chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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내용 등)- 해당사항 없음 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 당기(11기) 중간배당으로 지급한 금액은 60,000백만원입니다.전기(10기) 중간배당으로 지급한 금액은 65,000백만원입니다.전전기(9기) 중간배당으로 지급한 금액은 54,000백만원입니다. 주2) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 평균 배당수익률의 경우 당행은 주권비상장법인임에 따라 기재하지 않음주2) 분기(중간)배당은 중간배당 연속 배당횟수를 기재함 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 05월 08일 보통주 - 설립등기(주)우리금융지주에서 인적분할 2015년 09월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 - 증자비율 : 3.83% 2016년 02월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 - 증자비율 : 6.14% 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다-1. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경남은행 회사채 공모 AA+(NICE신용평가)AA+(한국신용평가) 미상환 현대차증권(주) 경남은행 회사채 공모 AA+(NICE신용평가)AA+(한국신용평가) 미상환 현대차증권(주) 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에쉬블루제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 크레인디오션제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에쉬블루제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제육차㈜
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전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제칠차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제칠차 ㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제칠차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 합 계 다-2. 만기별 미상환 채무증권 잔액[연결기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다-3. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 구 분 경남은행조건부(상)22-05이(신)영구A-10 발행일 발행금액 2,000억원 발행목적 자본확충 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 2,000억원 자본인정에 관한 사항 자본으로회계처리한 근거 - 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음) 신용평가기관의자본인정비율 등 - 한신평, 한기평, NICE : N/A 미지급누적이자 없음 만기 및 조기상환가능일 은행의 청산, 파산일 (발행일로부터 5년이 경과된 2027.05.10.과 그 이후) 발행금리 - 5.20%- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향(주1) 부채비율 상승(2024년 12월말 1,333.63% 대비 1,416.61%로 상승) 기타 투자자에게 중요한발행조건 - Step-up 조항 없음- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음 주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 2,000억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2024년 말 기준 1,333.63%에서 1,416.61%로 상승 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 조건부자본증권(ESG 사회적채권) 운영자금(BIS자기자본비율 관리 및 중소ㆍ벤처ㆍ사회적기업에 대한 금융서비스 지원) 운영자금(BIS자기자본비율 관리 및 중소ㆍ벤처ㆍ사회적기업에 대한 금융서비스 지원) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 (ESG 사회적채권) 운영자금(중소 ㆍ 벤처 ㆍ 사회적기업에 대한 금융서비스 지원 및 취약계층 ㆍ 서민층 등을 위한 직·간접 금융서비스 지원) 운영자금(중소 ㆍ 벤처 ㆍ 사회적기업에 대한 금융서비스 지원 및 취약계층 ㆍ 서민층 등을 위한 직·간접 금융서비스 지원) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 운영자금(대출 및 유가증권 운용) 주1) 2022.05.10 발행된 조건부자본증권 및 2023.11.27 발행된 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 중소ㆍ벤처ㆍ사회적기업에 대한 금융서비스 지원 및 취약계층ㆍ서민층 등을 위한
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직ㆍ간접 금융서비스 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 해당사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당행은 제8기(2021.1.1.~2021.12.31.) 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 증권선물위원회의 조사ㆍ감리결과 조치 통보에 따라 제8기(2021.1.1.~2021.12.31.) 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였으며, 이에 따라 비교표시된 제9기(2022.1.1.~2022.12.31.) 연결재무제표 및 별도재무제표, 관련 수치를 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 2024년 3월 12일자 연결감사보고서 및 별도감사보고서에 첨부된 연결재무제표 및 별도재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 신용손실에 대한 손상차손, 영업외손익, 법인세비용, 이익잉여금 ② 발생 경위 전기 이전 발생한 직원에 의한 횡령사고로 인하여 실재성이 없는 횡령 관련PF대출채권과 손해배상의무가 발견됨 ③ 오류의 내용 - (포괄손익계산서) 제9기 신용손실에 대한 손상차손 17백만원 과소계상 영업외손익 67,759백만원 과소계상 법인세비용 17,477백만원 과소계상- (자본변동표) 제9기 기초 이익잉여금 50,265백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 문단24기업회계기준서 제1008호 문단42 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 2-1) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 계정과목 2022년 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 신용손실에 대한 손상차손 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 기본 및 희석주당이익(단위:원) 2-2) 연결자본변동표 (단위 : 백만원) 계정과목 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 2022.01.01 자본총계 2022.01.01 이익잉여금 당기순이익 2022.12.31 이익잉여금 2022.12.31 자본총계 2-3) 연결현금흐름표 (단위 : 백만원) 계정과목 2022년 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액
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II. 사업의 내용 중 2-1. 영업 종류별 현황 내 '나.-(2) 대출금의 잔존기간별 잔액' 을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 평가내역(연결재무제표 기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 대출채권및수취채권 파생상품자산 금융자산 합계 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 파생상품부채 기타금융부채(주1) 금융부채 합계 (주1) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 금융상품별 공정가치의 측정방법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 투입변수 유가증권 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용. 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부전문가에 의해서 산출된 평가금액을 사용하거나 은행의 평가모형을 이용하여 산출한 평가금액을 사용 무위험시장수익률,신용스프레드,시장위험프리미엄,기업베타 파생상품자산 및 부채 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 활성시장이 없는 경우 외부전문가에 의해서 산출된 평가금액을 사용하거나 은행의 평가모형을 이용하여 산출한 평가금액을 사용 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출다만, 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 공정가치와 장부금액이 동일하다고 가정 무위험시장수익률,신용스프레드, 중도상환율 예수부채 및 차입부채 예수부채 및 차입부채는 은행이 발행한 은행채의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출다만, 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 공정가치와 장부금액이 동일하다고 가정 무위험시장수익률,선도금리 발행사채 발행사채는 스왑이자율을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를산출하는 것이 원칙이나, 일부 상품에 대해서는 외부전문가에 의해 산출된 평가금액을 사용 무위험시장수익률,선도금리 (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산: 채무증권: 회사채 기업어음(CP) 지분증권 수익증권 기타증권 외화유가증권 파생상품자산: 통화관련 주식관련 기타포괄손익-공정가치금융자산: 채무증권: 국공채 금융채 회사채 지분증권 대여유가증권: 국공채 합 계 금융부채: 파생상품부채: 통화관련 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산: 채무증권: 회사채 기업어음(CP) 지분증권 수익증권 기타증권 외화유가증권 파생상품자산: 이자율관련 통화관련 주식관련 기타포괄손익-공정가치금융자산: 채무증권: 국공채 금융채 회사채 지분증권 대여유가증권: 국공채 합 계 금융부채: 파생상품부채: 이자율관련 통화관련 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 채무증권 DCF 모형 할인율 수익증권 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 파생상품 DCF 모형 할인율, 환율 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권 DCF 모형
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할인율 금융부채 파생상품부채 파생상품 DCF 모형 할인율, 환율 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 채무증권 DCF 모형 할인율 수익증권 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 파생상품 DCF 모형 할인율, 환율 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권 DCF 모형 할인율 금융부채 파생상품부채 파생상품 DCF 모형 할인율, 환율 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 현금흐름할인모형이항모형유사기업비교법 할인율: 8.40%~9.76%변동성: 25.85%성장률: 0.00% 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 수익증권 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 2.85%~23.30%변동성: 15.04%~60.56%청산가치: 0.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 청산가치 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 2.66%~129.21%변동성: 15.48%~35.38%성장률: 1.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 외화유가증권 현금흐름할인모형순자산가치법 할인율: 5.11%~5.80%편입자산가액 할인율 감소(증가), 편입자산가액 증가(감소)시공정가치 증가(감소) 파생상품자산 파생상품 현금흐름할인모형이항모형 할인율: 3.95%변동성: 24.69% 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 현금흐름할인모형유사기업비교법순자산가치법 할인율: 7.31%~14.03%성장률: 0.00%청산가치: 0.00% 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 현금흐름할인모형이항모형유사기업비교법 할인율 : 16.17%변동성 : 30.92%성장률 : 0.00% 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 수익증권 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 3.58%~29.63%변동성 : 15.27%~52.74%청산가치 : 0.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 청산가치 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 순자산가치법현금흐름할인모형배당할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 3.75%~125.11%변동성 : 14.91%~33.58%성장률 : 1.00%청산가치 : 0.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치증가(감소) 외화유가증권 현금흐름할인모형순자산가치법 할인율 : 5.84%~6.92%편입자산가액 할인율 감소(증가), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 파생상품자산 파생상품 이항모형 변동성 : 30.92% 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 현금흐름할인모형유사기업비교법순자산가치법 할인율: 13.37%~17.54%성장률: 0.00%청산가치 : 0.00% 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),청산가치 증가(감소)시 공정가치
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증가(감소) 4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 과 목 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(주1) 지분증권(주2) 수익증권(주3) 기타증권(주2) 파생상품자산(주4) 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권(주5) 합 계 (주1) 일부 수익증권 및 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 산출에서 제외하였습니다. (주2) 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 증가 또는 감소시키거나 성장률(0%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주4) 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 증가 또는 감소시키거나 할인율을 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주5) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)를 증가 또는 감소시키거나 성장률(0%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 과 목 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(주1) 지분증권(주2) 수익증권(주3) 기타증권(주2,3) 파생상품자산(주4) 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권(주2) 합 계 (주1) 일부 수익증권 및 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 산출에서 제외하였습니다. (주2) 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는감소시킴으로써 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주4) 관측 불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 과 목 기 초 당기손익(주1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 다른 수준에서수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로변경된 금액 기말 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 수익증권 기타증권 외화유가증권 파생상품자산 주식관련 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 합 계 (주1) 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 합계 매매손익 평가손익(*) 평가손익(*) 당기손익 인식금액 미실현손익 변동금액 합계 (*) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 과 목 기 초 당기손익(주1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 다른 수준에서수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로변경된 금액 기말 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 수익증권 기타증권 외화유가증권 파생상품자산 주식관련 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 당기손익-공정가치대출채권 사모사채 합 계 (주1) 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 합계 매매손익 평가손익(*) 평가손익(*) 당기손익 인식금액 미실현손익 변동금액 합계 (*) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다. 연 결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의
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이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 공정가치 장부가액 금융자산 현금및예치금(주1) 상각후원가금융자산 대출채권및수취채권 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(주2) 합 계 (주1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되었습니다. (전기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 공정가치 장부가액 금융자산 현금및예치금(주1) 상각후원가금융자산 대출채권및수취채권 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(주2) 합 계 (주1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되었습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가금융자산 DCF 모형 할인율 금융부채 예수부채 DCF 모형 할인율 차입부채 DCF 모형 할인율 발행사채 DCF 모형 할인율 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가금융자산 DCF 모형 할인율 금융부채 예수부채 DCF 모형 할인율 차입부채 DCF 모형 할인율 발행사채 DCF 모형 할인율 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 금융자산 대출채권및수취채권 DCF 모형 할인율, 조기상환율 금융부채 예수부채 DCF 모형 할인율 차입부채 DCF 모형 할인율 기타금융부채 DCF 모형 할인율 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 금융자산 대출채권및수취채권 DCF 모형 할인율, 조기상환율 금융부채 예수부채 DCF 모형 할인율 차입부채 DCF 모형 할인율 기타금융부채 DCF 모형 할인율 라. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(요약) 당행은 지역경기 회복 지연에도 지역에 대한 책임과 역할을 다하기 위해 지역소재 기업들에 대한 다양한 금융지원과 지역사회 기부를 통해 최선의 노력을 하고 있습니다.수익성 위주의 자산운용과 선제적이고 적극적인 건전성 관리로 수익성 및 건전성 지표는 양호한 수준을 유지하고 있습니다.불확실한 국내외 금융환경의 영향으로 수익성을 고려한 내실있는 자산 성장 및 대출 포트폴리오를 개선하고자 지속적으로 노력한 결과 전년대비 자산 성장은 감소하였습니다.조달부문은 전년말 대비 고금리 기관성 예금을 축소하고 기반수신 위주 조달을 확대하였으나 PF대출관련 핵심예금의 감소 등의 영향으로 저원가성예금 비중은 감소하였습니다. 우량대출 비중은 소폭 감소하였으나 여전히 양호한 수준(78.40%)를 유지하고 있습니다. 구 분 2024년 2023년 증 감 전년 대비 총대출 증가 증가 금액 14,196억원 23,406억원 -9,210억원 증가율 -2.67%p 운 용 우량자산 비중 주1) -1.60%p 조 달 저예금성예금 비중 주2) -1.4%p 주1) 우량대출 비중 : 우량대출(신용평가등급 BBB등급 이상) / 기업신용평가 모형 기업대출 잔액 주2) 저비용성예금 비중 : 요구불예금 등의 저비용성 예금 평잔 / 원화예수금 평잔 안정적인 이자부자산 증가와 수익성 위주의 자산운용으로 이자이익은 345억원 증가하였고, 유가증권 운용이익 증가 등 비이자이익 증가로 조정영업이익은 792억원 증가하였습니다. 또한 금융시장 불확실성 확대에도 불구하고 건전성 관리 노력으로 충당금전입액은 전년과 비슷한 수준을 유지했습니다. 구 분 2024년 2023년 증 감 조정영업이익 10,736억원 9,944억원 792억원 이자이익 10,249억원 9,904억원 345억원 (기중NIM) 충당금전입액 1,890억원 1,887억원 3억원 지역 경기 악화로 2023년 대비 건전성비율은 소폭 상승하였으나, 선제적이고 적극적인 건전성 관리로 지방은행 대비 양호한 고정이하여신비율 및 연체비율을 유지하고 있습니다. 구 분 2024년 2023년 증 감 부실여신 발생금액 주1) 4,331억원 1,663억원 2,668억원 고정이하여신비율 p 연체비율 p 주1) 3억원 이상 부실발생금액 합계 ※ 주요 경영지표 구 분 2024년 2023년 증 감 수익성 ROA 0.09%p ROE 1.39%p NIM(기중) 0.00%p 건전성 고정이하여신(NPL)비율 0.08%p 연체비율 0.11%p 대손충당금적립률 -38.78%p 자본적정성 BIS 총자본비율 -0.04%p BIS 보통주자본비율 0.38%p BIS 기본자본비율 0.35%p 유동성 예대율(월평) -1.37%p 주요 경영지표 산출 방법 ROA : 당기순이익/실질총자산(기평)ROE : 당기순이익/자기자본(기평)NIM(순이자마진) : (이자수익자산
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수익-이자비용부채 비용)/이자수익자산 규모고정이하여신 비율 : 고정이하여신/총여신연체비율 : 연체대출채권/총대출채권대손충당금적립률 : IFRS대손충당금잔액/고정이하여신BIS 총자본비율 : 총자본/위험가중자산BIS 보통주자본비율 : 보통주자본/위험가중자산BIS 기본자본비율 : 기본자본/위험가중자산예대율 : 원화대출금/원화예수금 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 가. 재무상태 (별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증 감 자산 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 유형자산 기타자산 자산총계 부채 예수금 차입금 사채 기타부채 부채총계 자본 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 - 2024년 기준 은행계정자산 총계는 52조 2,772억원으로 2023년 대비 1조 4,688억원 증가하였습니다. 주요 증감 내용은 기업자금대출 6,127억원 증가, 가계자금대출 8,273억원 증가 등 대출채권이 전년대비 1조 3,200억원 증가하였습니다. 또한, 금리하락을 대비하여 선제적으로 투자한 유가증권의 처분으로 유가증권은 전년대비 3,109억원 감소하였습니다. - 2024년 기준 부채총계는 48조 6,259억원으로 2023년 대비 1조 2,817억원 증가하였습니다. 주요 증감 내용은 원화예수금이 2조 2,160억원 증가하였고, 양도성예금증서(CD)가 9,456억원 감소하였습니다.- 2024년 기준 자본총계는 3조 6,513억원으로 2023년 대비 1,871억원 증가하였습니다. 주요 증감 내용은 당기순이익 발생 등으로 이익잉여금이 1,807억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 증 감 영업수익 영업이익 영업외손익 법인세 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 주당이익 (단위 : 원) 다. 부문별 실적 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증 감 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 소 계 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 소 계 수수료부문 수수료 수익 수수료 비용 소 계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소 계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 종금계정이익 기타영업잡수익 소 계 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 종금계정손실 기타영업잡비용 소 계 소 계 부문별이익합계 판매비와관리비(△) 영업이익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전순이익 법인세비용(△) 당기순이익 (1) 이자부문 - 2024년 당행의 당기순이익은 3,102억원으로 전년 대비 530억원 증가하였습니다.- 이자수익자산 14,267억원 증가 및 NIM 관리노력으로 이자이익이 345억원 증가하였습니다. (2) 비이자부문 - 시장금리 하락에 따른 유가증권운용이익 331억원 증가, 대출채권매각익 156억원 증가 및 전년도 은행권 공동민생지원방안 관련 기타충당금 307억원 적립 기저효과 등의 영향으로 비이자부문은 전년 대비 752억원 증가하였습니다. (3) 판매관리비 - 판매관리비는 명예퇴직인원 증가에 따른 명예퇴직금 증가 및 IT투자 증가 등의 영향으로 전년 대비 359억원 증가하였습니다. 라. 환율변동에 따른 영향성 분석 (1) 회사의 외화 재무상태 및 영업실적1) 외화 자산 및 부채 (단위 : 백만미불) 구 분 계 정 2024년 2023년 증 감 자 산 외국통화 예치금 유가증권 대출금 매입외환 콜론 기타자산 대손충당금(△) 현재가치할인차금(△) 자산총계 부 채 예수금 차입금 콜머니 사채 기타부채 부채총계 2) 외환관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증 감 외환거래이익 외환거래손실 외환관련순이익 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 미래 생산에
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사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이.이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 마. 자산손상 또는 감액손실 마-1. 금융자산에 관한 자산손상 기준 (1) 손상 기준 변경사유 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입당행은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (2) 손상에 대한 기준 은행은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다.최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. (3) 손상 또는 감액대상 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 원화대출금 외화대출금 내국수입유산스 매입어음 매입외환 지급보증대지급금 신용카드채권 사모사채 기 타 합 계 마-2. 유ㆍ무형자산에 관한 자산손상 기준(1) 손상에 대한 기준 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 은행은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 손상 또는 감액대상당기말 당행은 유ㆍ무형자산에 대한 손상검사를 실시하였으나 손상사유가 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 분석 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : %) 구 분 2024년 2023년 2022년 통합유동성커버리지비율(LCR) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 순안정자금조달비율(NSFR) 주1) 유동성커버리지비율: 24년 4분기, 23년 4분기, 22년 4분기 중 평균기준. 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용주2) 순안정자금조달비율: 24년 4분기, 23년 4분기, 22년 4분기 말잔기준.
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해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용 - 당행은 바젤Ⅲ의 주요 유동성규제비율인 통합유동성커버리지비율(LCR, 24년 4분기 감독기준 97.5%), 순안정자금조달비율(NSFR, 감독기준 100%)을 각각 감독기준 이상으로 매월 적정하게 유지 및 관리하고 있으며, 국제금융시장의 변동성 확대에 적정하게 대응하기 위하여 외화LCR을 감독기준(24년 4분기 감독기준 80%) 이상 상회하는 수준으로 유지하고 있습니다. - 상기 유동성규제비율을 보다 안정적으로 관리하기 위하여 국공채 위주의 유가증권확대 등 고유동성 자산 증대, 소매/중소기업 예금확대, 수신 만기관리 강화 등을 추진하고 있으며, 2024년 4분기 평균 통합유동성커버리지비율은 109.32%, 2024년 4분기말 순안정자금조달비율은 109.95%를 시현하였습니다. 나. 자금의 조달에 관한 사항 (1) 자금조달(은행계정) (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 양도성예금 차입금 원화콜머니 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소 계 원가성 자금 계 기 타 자본총계 충당금 기 타 무원가성 자금 계 합 계 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)주2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무주3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무 (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경남은행 회사채 공모 AA+(NICE신용평가)AA+(한국신용평가) 미상환 현대차증권(주) 경남은행 회사채 공모 AA+(NICE신용평가)AA+(한국신용평가) 미상환 현대차증권(주) 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에쉬블루제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 크레인디오션제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에쉬블루제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제칠차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환
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메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제칠차 ㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제이차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 케이알투자증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 웨스트우드제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제삼차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 에스엘제사차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 상환 BNK투자증권 샌드캐슬제일차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제칠차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 에스엘제육차㈜ 전자단기사채 사모 A1(한신평/한기평) 미상환 메리츠증권 합 계 (3) 조달자금의 항목별 만기별 상환금액 도래현황 [연결기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하
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10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자금의 운용에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 유가증권 대출금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금 계 기 타 현 금 업무용유형자산 기 타 무수익성 자금 계 합 계 주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금주2) 원화자금의 기타 = 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대주3) 기타의 '현금' = 현금 - 총타점권 주4) 기타의 '기타' = 대리점 + 기타자산 + 비업무용 고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등 5. 부외거래에 대한 분석 가. 부외거래 현황 및 발생원인 당행은 다음 사유로 발생한 부외거래를 난외계정에 표시 또는 주석을 통하여 공시하고 있습니다.(1) 금전채무의 지급이나 특정거래의 이행을 보증하는 지급보증발생하는 부외거래(2) 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 약정으로 발생하는 부외거래(3) 미결제약정분으로 발생하는 부외거래 나. 부외거래 상대방, 거래규모 및 거래조건 (1) 당기말 및 전기말 당행이 고객에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당기말 전기말 확정지급보증: 융자담보지급보증 인수 수입화물선취보증 기타확정지급보증 미확정지급보증: 내국신용장관련 수입신용장관련 기타어음매입약정 등 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 은행의 대출약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당기말 전기말 대출약정 기타약정 합 계 주) 연결재무제표 기준 다. 향후 중요한 자금지출을 초래할 수 있는 후속사건 당기말 및 전기말 현재 은행의 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당기말 전기말 회사제소 회사피소 회사제소 회사피소 사건수 31건 18건 13건 13건 소송금액 충당부채설정액 라. 부외거래가 회사에 미치는 영향 - 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 은행의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치주석11에 기술된 바와 같이, 은행은 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석11은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 금융상품의 기대신용손실 은행은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권, 상각후 원가로 측정하는 금융자산, 보증계약 및 대출약정에 대해서 기대신용손실을 측정하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권은 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 상각후 원가로 측정하는 금융자산은 대손충당금을 설정하며, 보증계약 및 대출약정에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 은행은 미래전망정보를 반영하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 은행은 신용리스크 측정 요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정 요소
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간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다. 은행은 과거 10년 이상의 장기 데이터와 주요 거시경제 변수 간 상관관계를 도출한 후 회귀식 추정을 통해 미래전망정보를 반영하고 있으며, 은행이 식별한 주요 거시경제변수는 GDP 성장률, 금리스프레드(국고채-CD유통수익률), 생산자물가지수, 종합주가지수, 실업률 및 소비자물가지수입니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 한국은행, 한국개발연구원 등 정부 및 공공기관의 전망치를 고려하고 있으며, 경기 전망에 대한 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 산출하고 있습니다. (3) 확정급여채무의 측정확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 확정급여채무에 대한 세부사항은 주석21에서 기술하고 있습니다. (4) 법인세 은행의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 은행은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 은행이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 당행은 금융 및 보험업을 영위하는 법인으로 국내외 환경관련 법률 위반 등을 이유로회사의 미래 자원의 유출 및 행정조치를 받을 가능성이 매우 낮습니다. (2) 종업원에 관한 사항 경남은행은 인력의 효율적인 운영과 지역사회의 실업률 해소를 위해 2024년 30명의 신입직원(보훈 특별채용 2명 포함)을 채용하였습니다.또한 한국장애인 고용공단 및 경남 장애인체육협회와 협력하여 장애인 체육선수 2명을 채용하였으며 매년 일정 규모 이상의 장애인 채용 등 사회적 취약계층의 취업률 제고를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문 에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다. - 당행은 은행법, 외국환거래법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 은행업감독규정 등의 규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품의 위험관리정책에 관한 사항- 일상적 단기매매목적 거래를 영위함에 있어 금리, 환율, 주가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생하게 될 위험이 존재합니다. 이러한 위험을 관리하기 위해 운용부서(Front Office)와 별도의 조직인 리스크총괄부(Middle Office) 및 사후관리부서(Back Office)에서 독립적으로 리스크관리, 손익측정, 회계처리 등을 수행하고 있습니다. 경영진은 리스크관리 회의체를 통해 리스크관리전략, 영업목표 및 시장상황 등을종합적으로 감안하여 위험량한도, 포지션한도, 손실한도 등 제반 관리한도를 설정하고 준수여부를 정기적으로 모니터링하고 있습니다.- 파생상품거래는 리스크관리 회의체에서 사전에 허용한 대상 범위내에서 거래되고 있으며, 운용부서에서 신상품을 취급하고자 할 경우에는 해당상품의 특징, 가격결정방법, 리스크 구조 등을 포함한 취급계획에 대해 리스크관리 회의체와 공정가액평가협의회의 승인을 받은 후에 취급이 가능합니다.- 장외파생상품을 거래함에 있어 거래상대방이 결제 전에 부도 등의 사유로 거래관계를 지속할 수 없는 경우에 기존 거래의 평가익 상실 및 새로운 거래로 대체함으로써 발생할 수 있는 손실위험이 있습니다. 거래상대방의 신용등급, 경제적 상황 및 당행 리스크관리정책 등을 고려하여 거래상대방별 거래한도를 설정합니다. 설정된
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거래한도 관리를 위해서 일별로 위험노출액(평가손익 포함) 및 한도소진율을 측정하여 한도초과 시 신규거래를 중단시키고, 담보물을 수취하는 등의 신용보강 조치를 통하여 이러한 위험을 관리하고 있습니다. (2) 위험관리정책에 관한 사항 (가) 위험관리 정책의 개요- 당행은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크 등을 중요리스크로 분류하고, 유형별로 관리한도를 부여하여 내부자본을 관리하고 있으며, 전략/평판리스크, 외환결제리스크 등을 기타리스크로 분류하여 통합내부자본을 관리하고 있습니다.- 각 리스크 유형별로 매년 은행의 경영전략 및 시장상황의 변동을 감안하여 리스크관리계획에 따라 한도를 설정하고 있으며, 사업부서의 사업계획을 반영하여 사업본부별(또는 부문별)로 설정하여 리스크 규모를 적정하게 분산하고 있습니다.- 리스크관리계획과 리스크성향을 감안하여 은행 전체 및 리스크 유형별 관리한도를설정하고, 리스크관리위원회의 승인을 득하고 있습니다. (나) 위험관리 조직- 리스크관리 조직은 이사회, 리스크관리위원회, 위험관리책임자 및 리스크관리 실무조직 등으로 구성됩니다.- 이사회 및 리스크관리위원회는 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적 ㆍ 체계적으로 관리할 수 있는 리스크관리제체를 구축하고, 리스크관리에 대한 정책 및 전략을 승인하고 점검하며 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의 ㆍ 결의 합니다.- 경영진은 은행이 부담하는 리스크의 특성과 수준을 이해하고, 이와 연계하여 적정 자기자본 수준을 유지, 적절한 리스크 정책 및 절차를 유지하는 등 이사회 및 위원회가 승인한 리스크관리체제를 구축·운용하고 관련 정책 및 절차를 마련하는 역할을 합니다.- 위험관리책임자는 위원회를 보좌하고, 위원회로 부터 위임받은 업무, 은행 리스크정책 및 전략을 적절한 수준으로 유지, 리스크 관련 주요 사항을 적시에 파악하고, 파악된 사항을 리스크 정책에 반영하기 위한 모니터링 및 보고체계를 운영하는 등을 업무를 수행합니다.- 리스크관리 실무조직 중 사업본부, 영업본부, 부실점 등은 일상적인 리스크관리를 수행하며, 리스크총괄부는 리스크관리위원회, 리스크관리집행위원회, 운영리스크관리집행위원회 및 경영진을 보좌하고, 은행의 모든 리스크관리를 통할하는 역할을 수행합니다.- 독립적인 제3자는 내 ㆍ 외부감사를 포함하여 리스크관리의 절차, 모형의 적합성 등 리스크관리 체계에 대한 점검을 실시하고 있습니다. (다) 리스크평가 및 관리 - 당행은 중요 리스크별로 측정시스템을 구축하여 주기적이고 체계적인 리스크 평가를 실시하고 있습니다. 리스크 유형 주요기능 신용리스크 소매신용평가모형 시스템 개인 여신 및 SOHO 신용등급 산출 등 기업신용평가모형 시스템 기업 신용등급 산출 등 신용리스크 산출시스템 신용위험 산출 및 모니터링 등 시장리스크 시장리스크 관리시스템 시장위험 산출 및 모니터링, 위기상황분석 등 운영리스크 운영리스크 관리시스템 운영위험 산출, 리스크통제자가진단, 핵심리스크지표 관리 등 금리/유동성리스크 통합 ALM관리 시스템 금리위험 산출, 금리/자금만기 산출, LCR/NSFR 산출 등 - 리스크 평가는 매월(시장리스크는 일별) 평가하고 있으며, 평가 결과는 매월(분기별) 리스크관리집행위원회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있으며, 평가 결과가 당행 자본적정성을 훼손할 수 있다고 판단되는 경우 가용자본의 확충, 리스크관리 강화, 한도의 재설정, 내부통제 개선 등의 적절한 조치를 취하고 있습니다.- 또한 통계적인 방법에 의한 리스크 측정을 보완하기 위해 위기상황분석을 반기 1회이상 실시하고, 경제상황의 급격한 변화가 예상될 경우에도 추가적으로 실시하고 있습니다.- 평가 결과는 차년도 리스크관리전략 및 자본계획 수립, 경영전략 및 업무계획 수립, 리스크한도 설정, 자본배분 및 리스크를 감안한 성과평가 등 업무에 활용하고 있습니다.
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II. 투자활동으로부터의 현금흐름 금융기관예치금의 감소 금융기관예치금의 증가 당기손익-공정가치 채무상품의 처분 당기손익-공정가치 채무상품의 취득 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 관계기업 및 공동기업주식의 처분 관계기업 및 공동기업주식의 취득 종속기업의 처분 종속기업의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 사용권자산의 처분 투자부동산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 보증금의 감소 보증금의 증가 대여금의 감소 대여금의 증가 리스채권의 감소 매각예정자산의 처분 선급금의 증가 사업양수도로 인한 현금유출 기타투자유입 기타투자유출 투자활동으로 인한 순현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 및 일본, 중국, 태국, 미국 등 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로, 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 한국 엔터테인먼트 산업의 선구자이자 글로벌 한류 및 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로, Culture Technology(CT)를 창안하고 활용하여 최고의 문화 콘텐츠와 엔터테이너를 창조하였으며, 이를 한층 발전시켜 인공지능(AI), 바이오, 나노테크 등 첨단기술이 결합된 미래 엔터테인먼트 세상, SM Culture Universe(SMCU)를 만들어가고 있습니다. 소속 아티스트로는 KANGTA, BoA, TVXQ!, SUPER JUNIOR, GIRLS' GENERATION, SHINee, EXO, Red Velvet, NCT 127, NCT DREAM, SuperM, WayV, aespa, GOT the beat, RIIZE, NCT WISH 등이 있습니다. 사업부문별 주요 제품 및 서비스에 대한 연결기준 매출의 경우, 엔터테인먼트, 광고, 기타 사업부문으로 구분하고 있습니다. 2024년 12월말 현재 기준, 연결기준 매출 중 엔터테인먼트 사업부문의 매출 비중이 약 91%로 가장 높으며 동 사업부문의 매출은 음반/음원 약 29%, 매니지먼트 약 24%, 그 외 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 약 39%로 구성됩니다. 또한, 광고 사업부문 은 연결기준 약 7%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 매출 유형 및 품목별로 매출을 분류할 경우, 엔터테인먼트 사업부문은 용역 매출이 약 33%로 가장 많으며, 이 중 45%의 매출은 수출에서 발생합니다. 광고 사업부문은 모든 매출이 용역에서 발생합니다. 당사의 주요 제품인 음반의 경우, 내부 판매조직은 뮤직비즈니스 Center이며, 유통 대행사인 ㈜카카오엔터테인먼트를 통해 판매가 진행됩니다. 신규로 발매되는 음반 판매 전략은 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 홍보 활동 등이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다. 2024년 12월말 현재 별도기준 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 47% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사용 용도 제 30 기 매출액 비중 엔터테인먼트 음반/음원 음악청취용 매니지먼트 출연료 기타 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 소계 광고 광고 광고대행 소계 기타 여행 수수료 기타 기타 소계 합 계 ※ 연결 기준이며 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 음반의 판매가격은 음반의 형태 및 종류에 따라 상이하기 때문에 가격변동 추이를 표기할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 사업은 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등 입니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 따라서, 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지 등의 물적 재산은 해당 사항이 없습니다. 유형자산과 관련한 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 30 기 제 29 기 제 28 기 엔터테인먼트 상품 수 출 내 수 계 제품 수 출 내 수 계 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 광고 용역 수 출 내 수 계 기타 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수
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계 부문 계 수 출 내 수 계 합 계 수 출 내 수 계 주1) 연결 기준이며 기타 사업부문에는 연결조정금액이 포함되어 있습니다.주2) 주요 지역별 매출은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 판매조직당사의 주요 제품인 음반의 경우, 내부의 판매조직은 뮤직비즈니스 Center이며 유통 대행사인 ㈜카카오엔터테인먼트를 통해 판매가 진행됩니다.(2) 판매전략신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다.(3) 주요 매출처2024년 12월말 현재 별도기준 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 47% 입니다. 다. 수주상황 연결실체가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업의 Accounting Center에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 일본 엔화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타유동금융자산 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 기타 ② 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 연결회사의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 주가의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 상장주식(*) (*) 법인세효과 고려 전 금액입니다. ③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자율의 변동으로 인한 세전이익 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를
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이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 금융기관예치금 공정가치측정금융자산 매출채권 기타금융자산 기타채권 기타자산 합계 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. ① 매출채권 및 계약자산 연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 전체 기간 기대신용손실률에 따른 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 6개월 미만 연체 12개월 미만 연체 12개월 초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 연결범위변동 환율변동효과 기말 매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 및 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감(*) 기타(제각 및 환율변동 등) 기말 손실충당금 (*) 금융자산 이외의 선급금 등에 대한 기타대손상각비가 제외된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)(*) 기타(환율변동 등) 기말 손실충당금 (*) 금융자산 이외의 선급금 등에 대한 기타대손상각비가 제외된 금액입니다. ③ 공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기: 23,728백만원, 전기: 28,374백만원) 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ④ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은
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재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무 및 기타채무 리스부채 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무 및 기타채무 리스부채 나. 자본위험관리 연결회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 유동자산(C) 유동부채(D) 부채비율(A/B) 유동비율(C/D) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약(연결회사의 주요 약정 사항) 연결회사는 전기 이전에 SK텔레콤(주)와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다. - 연결회사는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 (주)드림어스컴퍼니의 유상증자에 참여하는 등의 거래를 통하여 (주)드림어스컴퍼니에 유의적 영향력을 확보하였습니다. - SK텔레콤(주)는 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자에 참여하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 관계기업이 되었습니다. - 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 에스케이플래닛(주)에서 물적 분할하여 설립된 (주)에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득 후 합병하였습니다. 상기 거래 외 연결회사와 SK텔레콤(주)는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항(주)에스엠컬처앤콘텐츠는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자주주총회의 특별 결의에 의해 (주)울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 (주)파블로항공 전환상환우선주를 취득하면서 (주)파블로항공 및 이해관계인과 아래와 같은 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 인수금액 총액과 연복리 8%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받음 주요 경영진 선임 권한 (주)파블로항공의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 (주)에스엠컬처파트너스는 (주)코이랩스 전환상환우선주를 취득하면서 (주)코이랩스 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당
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1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 3%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 (주)코이랩스의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 (주)에스엠컬처파트너스는 (주)지냄 전환상환우선주를 취득하면서 (주)지냄 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 5%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 (주)지냄의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 6) (주)에스엠컬처파트너스는 (주)서북 전환상환우선주를 취득하면서 (주)서북 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 15%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 ㈜서북의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 (7) (주)에스엠컬처파트너스는 (주)바우어랩 전환상환우선주를 취득하면서 (주)바우어랩 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 15%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 공동투자자들과 공동으로 ㈜바우어랩의 이사 1인 지명선임권을 보유함 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구 분 국내 해외 상표 2,138개 1,420개 특허/실용신안 12개 11개 디자인 75개 저작권(*) 59개 1개 주1) 2024년 12월말 현재 내부 자료 기준입니다. 주2) 근거법령은 상표법, 특허법, 디자인보호법, 저작권법입니다.(*) 서체 관련 컴퓨터프로그램 저작물에 대한 저작권 나. 환경 관련 인증 당사는 국제표준 인증기관 BSI(영국왕립표준협회)로부터 국제표준 ISO 14001(환경경영) 인증을 취득하였습니다(2023.01.19). 다. 시장여건 및 영업의 개황 등 [엔터테인먼트 사업부문] (1) 산업의 특성 등음악 산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공하며 음반/음원/공연을 중심으로 21세기 산업 구조의 급격한 변화에 힘입어 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되었습니다. 국내 음악 산업은 특히 K-POP이라는 새로운 음악 장르를 만들어내며, 글로벌 음악 시장에서의 새로운 음악 장르로 자리매김하였습니다. 문화기술은 콘텐츠 전반의 창작ㆍ기획ㆍ제작ㆍ표현ㆍ유통에 사용되는 기술로, 단순기술이 아닌 '문화', '예술' 등 인문사회학적 요소에 기술이 더해지는 창조적 기술로 정의할 수 있습니다. 이러한 문화기술은 진입장벽이 높기에 쉽게 모방할 수 없으며, 인터넷, 소셜미디어(SNS)와 같은 IT기술을 만나 시간과 공간을 초월한 새로운 디지털 네이티브 공동체를 만들기도 하였습니다. 또한, 음반/음원은 직접 경험해보기 전에는 품질을 알 수 없는 경험재의 특징을 갖고 있고, 과거의 소비 경험이 현재의 수요에 큰 영향을 준다고 할 수 있습니다. 시장성이검증되고, 고정적 수요가 있는 기존 아티스트의 시장 점유율이 높은 이유는 이 때문입니다. 또한 음반/음원은 미적, 시각적, 표현적 기능을 가진 문화상품으로 소득에 대한 탄력성이 높습니다. 제작에 들어가는 초기 비용은 크지만 복제되는 비용은 상대적으로 낮아, 단위 생산에 소요되는 비용은 낮습니다. 따라서 제작 후 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은
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증가하게 됩니다. 이와 같이 음악 산업은 국경을 넘나드는 디지털 네이티브를 만들어내는 고부가가치의 문화 콘텐츠 사업 분야입니다. 이러한 문화 산업으로서 음악 산업은 글로벌 시장에서 각국이 저마다의 문화를 지키고 시장을 빼앗기지 않기 위해 노력하는 분야입니다. (2) 국내외 시장여건 등 세계 음악시장은 2023년부터 2028년까지 연평균 3.5% 성장하여 2028년 시장 규모는 855억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 규모 및 전망> (단위 : 억 달러) 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 CAGR(%) ※ 출처: 2024 해외 콘텐츠시장 분석, 2025.02.04, 한국콘텐츠진흥원국내 음악산업의 경우, 2022년 매출액은 11조 96억원이며, 전년대비 증감률은 17.5%입니다. 2022년 수출액은 9억 2,761만달러이며, 전년대비 증감률은 19.6%입니다.2023년 매출액은 12조 6,842억원이며, 전년대비 증감률을 15.2%입니다. 2023년 수출액은 10억 5,555만달러이며, 전년대비 증감률은 13.8%입니다. 현황> 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 (단위: 백만원) 수출액 (단위: 천달러) ※ 출처: 2023년 하반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석 보고서, 2024.06.28, 한국콘텐츠진흥원(3) 경쟁요소 등엔터테인먼트 업계는 자본을 필두로 한 진입은 쉬우나, 그만큼 시장에 성공적으로 정착하는 사례는 드물게 나타나고 있습니다. 당사는 엔터테인먼트 문화산업의 선두주자로써 창사 이래 지금까지 쌓아온 매니지먼트 마케팅 홍보 등 시스템적 노하우와 시장을 리드해온 브랜드 인지도 및 충성도가 높게 형성되어 있습니다.음반제작 분야에 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 국내 음반시장의 포화상태로 인해 미국 및 일본 등으로 진출하여 두각을 나타내며 한류로 일컬어지는 붐을 만들어 내었고 당사의 사업지역은 전 세계로 확장되었습니다. 당사 소속아티스트는 전 세계에 한국 문화에 대한 관심을 높이고 다양한 분야에 파급 효과를 만들고 있습니다. 당사는 지속적인 현지화 전략과 시장 확대를 통해 경쟁력을 높여갈계획입니다. 또한, 경쟁력 있는 콘텐츠의 지속 창출을 위하여 국내외 작곡가와의 콜라보레이션을 위한 네트워크 활용, 글로벌 플랫폼과 SNS를 통한 전 세계 홍보 전략 등을 이용할 계획이며, 아티스트의 공연, 음반, 음원 관련 사업 외에 사업포트폴리오 다각화를 꾸준하게 추진하고 있습니다. [광고 사업부문] (1) 산업의 특성 등광고는 광고주가 의도하는 방향으로 고객을 설득하거나 영향력을 미치기 위해 행하는 비대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL) 를 모두 포함하는 개념이며, 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 광고시장은 크게 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)시장과 인터넷, 이동통신기술 등의 발달과 스마트폰 등 디지털기기가 보편화 됨에 따른 온라인ㆍ모바일 등의 뉴미디어 광고시장이 있으며, 뉴미디어 광고시장은 최근 높은 성장성을 보이고 있습니다. 광고업은 그 특성상 Creative 및 광고주 Needs를 만족시키는 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다. 또한 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다.광고산업은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련이 있고, 경기 변동에대해 높은 탄력성을 보이고 있어, 경제성장변동률보다 광고비 집행 변동률이 더 큰 특성을 가지고 있습니다.광고산업은 그 구조상 타 산업을
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지원하는 서비스 산업이며, 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. (2) 경쟁요소 등 광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 에스엠컬처앤콘텐츠는 크리에이티브한 광고 제작 역량과 SM Ent.그룹 콘텐츠 파워를 결합한 SM C 파급력 있는 광고 캠페인 제작이 가능하며, 자체 개발 소비자 조사 데이터 및 미디어ㆍ플랫폼 분석 데이터 등 광범위한 Data를 기반으로 한 차별화된 커뮤니케이션 전략 수립 역량과 국내 Top 5 광고 취급액을 기반으로 한 Media Buying Power를 보유하고 있습니다. 당사 광고사업부문은 SK플래닛(주)에서 물적 분할된 M(마케팅앤컴퍼니) 부문을 인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고회사 입니다. 광고사업부문은 국내 Top-tier 광고회사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와 광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을 유지하고 있습니다.국내 광고시장의 침체 및 디지털시장으로의 급격한 변화 속에서 종합광고회사의 주력시장인 4대 매체 중심의 전통광고 시장은 최근 역성장 추세를 보이는 가운데 당사 광고사업부문은 모기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트와 당사의 타 사업부문과의 시너지를 통해 새로운 성장 전략을 추진하고 있습니다.광고사업부문은 대한민국 대표 기업들과 함께 성공 캠페인을 만들어 온 광고 제작 능력과 ㈜에스엠엔터테인먼트 그룹의 셀럽, 방송/연예/미디어 노하우가 결합된 콘텐츠파워, 그리고 국내 어떤 대행사에도 없는 빅데이터를 결합하여 파급력 있는 CreativeContents를 만드는 광고 대행사입니다. 이처럼 당사만의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고회사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지가능할 것으로 기대하고 있습니다. [기타 사업부문(여행)] (1) 산업의 특성 등여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다.여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이 상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다.여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의
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악재에 민감하여 2015년 메르스, 2020년 코로나19 확산으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품 가격에도 변동성이 발생하게 됩니다. 2023년 5월 세계보건기구(WHO)가 코로나19 국제공중보건위기상황 선포 해제 이후 여행 및 관광산업은 점진적인 회복세를 보였으나, 팬데믹 이전 수준으로의 완전한 회복에는 시간이 조금 더 걸릴 것으로 예상됩니다. (2) 경쟁요소 등여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이점차 높아지고 있습니다.여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다. 여행사업부문은 1987년에 설립하여 35년의 역사를 가진 우리나라를 대표하는 기업 전문 여행그룹입니다. 국내 20,000여개의 여행사 중 항공권 판매실적 상위 0.1%의 여행업계를 선도하는 기업으로서, 출장관리솔루션 Smile Insight, 인터넷 여행서비스 TOUREXPRESS, 전세계 호텔 예약 사이트 HOTELTREES등의 사업 플랫폼을 보유하고 있으며, 국내외 유수의 500여기업과 전속 계약을 통해 출장 여행 및 MICE 서비스와 함께 개인 여행에 이르기까지 여행과 관련된 모든 분야에 걸쳐 매출을 만들어내고 있습니다. 이러한 Buying Power를 바탕으로 ㈜에스엠엔터테인먼트의 글로벌 팬들이 K-Pop 공연을 관람하고 한국 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 런칭하여 매출 증대가 이뤄지고 있습니다. 라. 주요 재무정보 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 제 30 기 제 29 기 제 28 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 엔터테인먼트 자산(주1) 매출액 영업이익 광고 자산(주1) 매출액 영업이익(주2) 기타 자산 매출액 영업이익(주2) 합 계 자산 매출액 영업이익 주1) 내부 사정상 재고자산 기준으로 작성되었습니다. 주2) 내부 사정상 광고 사업부문 및 기타 사업부문의 영업이익은 작성하지 않았습니다. 주3) 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 아티스트 관련 주요 매니지먼트, 에이전트 등에 관한 계약 2024년 12월말 현재 당사가 체결중인 아티스트 관련 주요 매니지먼트, 에이전트 등에 관한 계약은 아래와 같습니다. 소속 성명(활동명) 안칠현(강타) 권보아(BoA) 동방신기 (TVXQ!) 정윤호(유노윤호), 심창민(최강창민) 슈퍼주니어 (SUPER JUNIOR) 박정수(이특), 김희철(희철), 최시원(시원), 김려욱(려욱), 김종운(예성),신동희(신동), 이동해(동해), 이성민(성민), 이혁재(은혁), 조규현(규현) 김태연(태연), 김효연(효연), 임윤아(윤아), 권유리(유리) 샤이니 (SHINee) 김기범(키), 최민호(민호) 엑소 (EXO) 김민석(시우민), 김종대(첸), 김종인(카이), 오세훈(세훈), 변백현(백현), 김준면(수호), 박찬열(찬열) 레드벨벳 (Red Velvet) 강슬기(슬기), 배주현(아이린), 박수영(조이), 손승완(웬디), 김예림(예리) 엔시티 (NCT) 정윤오(재현), 이태용(태용), MARK LEE(마크), 김동영(도영), NAKAMOTO YUTA(유타),이동혁(해찬), 이제노(제노), 나재민(재민), HUANG RENJUN(런쥔), ZHONG CHENLE(천러),박지성(지성), JOHN JUN SUH(쟈니), 김정우(정우), 오시온(시온), TOKUNO YUSHI(유우시),FUJINAGA SAKUYA(사쿠야), MAEDA RIKU(리쿠), HIROSE RYO(료), 김대영(재희) 웨이브이 (Way V) 에스파 (aespa) 유지민(카리나), 김민정(윈터), NING YIZHUO(닝닝), UCHINAGA AERI(지젤) 라이즈
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(RIIZE) OSAKI SHOTARO(쇼타로), 송은석(은석), 정성찬(성찬), 박원빈(원빈), 이소희(소희), 이찬영(앤톤) 김경식, 김동우(이동우), 최종윤, 유호정, 이철우, 임재빈(임레이), 한석현(레이든), 김영운(강인),ZHOU MI(조미), 오지민(제이민), WU YI FAN(크리스), HUANG ZITAO(타오), 김성경(라미), 조준영, 조우석(마비스타), WONG YUK HEI(루카스), 홍승한(승한), 한지희, 김지우, 김요한(요한킴), 황호규, 김종국, 민지운, 김지호(2스페이드) 바. 아티스트 데뷔 연혁 연 도 내 용 그룹 H.O.T. 데뷔 그룹 S.E.S. 데뷔 그룹 신화 데뷔 여성 솔로 가수 BoA 데뷔 그룹 동방신기 데뷔 그룹 슈퍼주니어 데뷔 그룹 소녀시대 데뷔 그룹 샤이니 데뷔 그룹 f(x) 데뷔 그룹 EXO 한중 동시데뷔 그룹 레드벨벳 (Red Velvet) 데뷔 그룹 NCT 최초 공개,연이어 NCT U, NCT 127, NCT DREAM 데뷔 그룹 WayV, SuperM 데뷔 그룹 에스파 (aespa) 데뷔 그룹 갓 더 비트 (GOT the beat) 데뷔 그룹 라이즈 (RIIZE) 데뷔 그룹 NCT WISH 데뷔