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우리은행 국민은행 신한은행 하나은행 SC제일은행 합 계 일반한도대출약정 하나은행 B2B 결제 하나은행 수입신용장 하나은행 영업자금대출약정 우리은행 합 계 (*1) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 60%)이 존재합니다. (*2) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다. 우리은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 129,005백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 출자약정 합 계 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 출자약정 합계 34. 특수관계자거래 (1) 2024년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합허니팟 HGI 뉴 투자조합 기타특수관계자(*1) ㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.(주)엠브이유 (*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익(*1) 임대료수익 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 신한-HGI 사회적기업 투자조합 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 허니팟 HGI 뉴 투자조합 합 계 (*1) 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익(*3) 임대료수익 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 신한-HGI 사회적기업 투자조합 기타특수관계자 (주)에이치지이니셔티브 (*1) (주)엠지알브이 (*2) 합 계 (*1) 전기 중 회사분할로 신규연결대상에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 ㈜앨커미스트로부터 각각 10백만원 및 60백만원의 배당금을 수령하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 사업비 당기 전기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 상각후원가측정대출채권 미수금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 주요 경영진 합 계 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 상각후원가측정대출채권 미수금 미지급금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 주요 경영진 합 계 (5) 2024년 12월 31일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 951백만원(전기말 대출채권: 백만원)이고, 당기 중 상환금액은 42백
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만원(전기: 백만원 )입니다. (6) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 40,677백 만원 및 백만원입니다. 35. 재무위험 (1) 위험관리 1) 위험관리 정책 및 절차 연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 연결회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결회사 전체의 리스크 수준이 가용자본 대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원의 K-ICS(Korea-Insurance Capital Standard)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 연결회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차 위험기준 자기자본 제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다. 요구자본은 장기손해보험, 일반손해보험, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 건전성감독기준 재무상태표의 순자산에 일부 항목을 가감하여 산출합니다. 감독당국에서는 건전성감독기준 재무상태표기준에 의한 지급여력비율 100% 이상 유지를 의무화하고 있으며, 지급여력비율이100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 경영개선권고 (100% ~ 50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구 (50% ~ 0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령 (0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 가. 위험관리위원회 연결회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 연결회사의 주요 경영전략, 회사의리스크 한도 등 리스크관리
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관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다. - 구성: 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 11건, 보고사항 15건, 총 26건을 처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 12건, 보고사항 21건, 총 33건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정 - 리스크관리계획 수립 - 파생금융거래전략의 수립 - 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황 - 리스크관리계획 추진 현황 - 해외지사(지점) 투자활동 현황 - 재보험 특약 체결 현황 - 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회 위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성: 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 14건, 총 27건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 14건, 보고사항 20건, 총 34건을 처리하였습니다. 다. 실무 조직 위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무 조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다. - 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항 - 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 - 위험관리규정 및 지침의 관리 - 리스크측정시스템의 개발 및 운영 - 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동 가. 규정체제 연결회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리 전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리 연결회사 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정 시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석ㆍ보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템 연결회사는 보험, 금리, 시장, 신용 등 개별 리스크별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 인수한 보험계약의 유형에 따라 장기손해보험과 일반손해보험으로 구분합니다. - 장기 - 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 보험리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따라 보험리스크를 장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크로 구분하여 측정합니다. 장기손해보험리스크는 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분하고 분산효과를 감안하여
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측정합니다. - 사망위험은 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장수위험은 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장해ㆍ질병위험은 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장기재물ㆍ기타위험은 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상. 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 해지위험은 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 사업비위험은 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이발생할 위험을 의미합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분하고, 분산효과를 적용하여 측정합니다. - 보험가격위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 준비금위험은 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위한 적립한 지급준비금이장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재재위험은 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가 등에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 사망리스크, 장해ㆍ질병리스크, 장기재물리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법 연결회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다. 2) 보험상품리스크관리 연결회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험 가. 관리방법 연결회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5.
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재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 4) 사고연도별 보험금 진전추이 현황2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ② 자동차 보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ② 자동차 보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 5) 위험노출 현황 ① 장기손해보험 장기손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채 에 노출되어 있으며 보험계약 및 재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채(*) 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 발생사고부채 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 합계 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채(*) 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당)
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재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 발생사고부채 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 합계 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. ② 일반손해보험 일반손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채에 노출되어 있으며, 보험계약 및재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 발생사고부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 합 계 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 발생사고부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 합 계 6) 보험위험의 집중도 연결회사의 보험위험 익스포져의 국가별 보험위험 집중도는 다음과 같습니다. ① 장기/자동차손해보험은 국외 보험계약 인수 내역이 없습니다. ② 일반손해보험2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(*1) 합계(*2) 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 (*1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (*2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(*1) 합계(*2) 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 (*1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (*2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 의미합니다. 연결회사는 내부 검토를 통해 S BBB+ 이상의 등급 또는 A.M.Best 기준 A- 이상의 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 장기보험 일반보험 자동차보험 잔여보장부채 장기보험(*) 일반보험 자동차보험 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 장기보험 일반보험 자동차보험 잔여보장부채 장기보험(*) 일반보험 자동차보험 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 8) 보험위험의 민감도분석 연결회사는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사 발생한 보험계약과 관련된 시장위험의 유형별 변수가 변동될 때 보험계약별 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (*1) 당기말 기준금액 변동금액 (*2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (*3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한
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민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (*1) 전기말 기준금액 변동금액 (*2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (*3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약부채의 할인율 변동에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분단위 당기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 보험계약 출재보험계약 100bp 하락 금융자산 보험계약 출재보험계약 (*) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (단위: 천원) 구분단위 전기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 보험계약 출재보험계약 100bp 하락 금융자산 보험계약 출재보험계약 (*) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.당기 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) -3.6%p (*1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (*2) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료 (*3) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상보험금결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당
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연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) (*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상유지비 등 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (*2) 예상유지비 등 : 예상무관체결비 + 예상유지비 + 예상투자관리비 9) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. ① 연결회사의 원수 및 출재 보험계약의 할인되지 않은 순현금흐름에 대한 시기별 분석은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 상해 질병 재물 연금저축 출재보험계약 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 상해 질병 재물 연금저축 출재보험계약 ② 보고기간 말 현재 요구시 지급금액은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 일 반 자동차 합 계 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 일 반 자동차 합 계 (3) 신용위험 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은
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예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화 시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 손실충당금 적립을 통해 관리합니다. - 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 연결회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 신용위험액에 노출된 금융자산의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 소계 난외약정 합계 (*) 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 소계 난외약정 합계 (*) 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 신용리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따른 신용위험액을 산출하며,내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법 연결회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용리스크 수준및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 상각후원가측정대출채권의 신용위험 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 난외약정 합 계 (*) 상각후원가측정대출채권의 경우 연결회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 난외약정 합 계 (*) 상각후원가측정대출채권의 경우 연결회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 담보가치는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 기타 합 계 (*) 해당
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담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 기타 합 계 (*) 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 4) 채무증권의 신용등급별 현황2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA AA+~AA- A+~A- BBB-미만 무위험 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA AA+~AA- A+~A- BBB-미만 무위험 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 5) 국가별 집중도 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 6) 산업별 집중도 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 7) 파생상품 장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일 때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 연결회사는 유가증권, 대출뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다. 연결회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 8) 재보험거래 연결회사는 재보험자 선택 시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 우량한 신용등급의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율, 부동산 가격 등 시장변수의 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 금리 금리부 자산 및 부채 금리 변동에 따른 순자산가치 감소 분 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산 시 가치 감소분 부동산 부동산 부동산 가격 하락에 의한 보유부동산 가치 감소분 연결회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에
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대해환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 1) 금리위험의 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 K-ICS기준에 따라 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다. 익스포져는 금리 변동에 직ㆍ간접 영향을 받는 모든 자산과 부채를 대상으로합니다. 금리위험은 표준모형과 내부모형 모두 금리기간구조에 충격시나리오 적용한 후 순자산가치(자산-부채)의 변화량으로 측정합니다. 매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산 및 부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 금리위험에 노출된 주요 자산(채권)과 부채(장기 최선추정부채 및 장기위험조정)의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기 최선추정부채 및 위험조정 ② 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기 최선추정부채 및 위험조정 2) 시장위험(금리위험 제외) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사의 주식, 외환, 부동산위험 측정을 위하여 K-ICS표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. K-ICS표준모형은 금융감독원 신지급여력제도에 따른 시장위험액을 산출합니다. 내부모형 기준의 주가, 금리, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 내부모형의 부동산 위험액은 표준모형의 결과를 준용합니다. 나. 관리방법 연결회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실 한도 등을 설정 및 관리합니다. 연결회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장 VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 시장위험에 노출된 주요 자산의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식위험 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 외환위험 외환위험노출 자산 외환위험노출 부채 소 계 부동산위험 부동산 합 계 라. 보고기간 말 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 주식가격 + 10% 주식가격 - 10% 환율 + 10% 환율 - 10% 부동산가치 + 10% 부동산가치 - 10% (5) 유동성위험 유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능
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정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 차입금 사채 미지급금 임대보증금 파생상품부채 리스부채 난외약정(*) 합 계 (*) 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야합니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 차입금 사채 미지급금 임대보증금 파생상품부채 리스부채 난외약정(*) 합 계 (*) 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야합니다. 36. 부문별 정보 연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. (1) 자산부채 현황 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업(*) 비금융업(*) 연결조정 연결조정후 자산 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 관계·종속기업투자주식 재보험계약자산 유형자산 무형자산 투자부동산 순확정급여자산 사용권자산 당기법인세자산 매각예정자산 기타자산 자산 총계 부채 보험계약부채 투자계약부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 리스부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 순확정급여부채 기타부채 부채 총계 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업(*) 비금융업(*) 연결조정 연결조정후 자산 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 관계·종속기업투자주식 재보험계약자산 유형자산 무형자산 투자부동산 순확정급여자산 사용권자산 당기법인세자산 기타자산 자산 총계 부채 보험계약부채 투자계약부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 리스부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 순확정급여부채 기타부채 부채 총계 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 투자손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 투자손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (3) 보험수익의 본사 소재지 국가 및 외국에의 귀속 구분 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 본사 소재지 국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 본사 소재지 국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 37. 사업결합 (1) 연결회사는 전기 중 신성장 전략 추진을 위해 2023년 6월 30일부로 (주)에이치지이니셔티브의 지분
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100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 사업결합의 결과로 연결회사가 전기 중 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1. 이전대가 현금 2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타수취채권 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 기타자산 상각후원가측정금융부채 기타부채 식별가능한 순자산의 공정가치 3. 영업권 38. 매각예정자산 연결회사는 2024년 12월 24일 전주사옥의 매각 계약을 체결하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다. 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 유형자산 투자부동산 합 계 39. 보험부채 회계처리 변경 당기 중 K-IFRS 질의회신절차를 거쳐 발표된 직접참가특성이 없는 금리연동형 보험계약의 공시이율예실차 회계처리 등에 따라 연결회사는 회계처리방법을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 이러한 변경이 전기 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표가. 전기초 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 부채총계 보험계약부채 - 보험계약마진 - 기타 보험계약부채 기타 부채구성요소 자본총계 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 나. 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 부채총계 보험계약부채 - 보험계약마진 - 기타 보험계약부채 기타 부채구성요소 자본총계 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 2) 포괄손익계산서가. 전기 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 보험손익 보험영업수익 보험영업비용 투자손익 투자영업수익 투자영업비용 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 현대해상화재보험주식회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 현대해상화재보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대해상화재보험주식회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도
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운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 내부회계관리제도는(1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영 입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 연결내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대해상화재보험 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립,전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 3분기 검토 일 명 명
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내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사 일 명 명 재무제표 기말감사(분석적검토와 질문, 실증감사절차 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 현대해상화재보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 미사용어음수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 비상장지분증권 및 수익증권 공정가치 평가, 파생상품 평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 24일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 보험사 현황 및 지배기구 커뮤니케이션 예상 일정등 협의 2024년 11월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024 회계연도 외부감사인 감사계획 보고 2024년 12월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 감사 진행현황 경과보고 및 기타 커뮤니케이션 2025년 02월 27일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 손해사업 등 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1955년 해상보험 전업회사로 출범한 이후 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문을 취급하는 종합 손해보험회사로서 사회안전망으로서의 역할 수행과 보험산업의 발전을 선도하고 있습니다. 제71기 2024년 당사는 17조 2,680억원의 원수보험료를 거수하였으며, 종목별로는 일반보험이 1조 9,864억원, 자동차보험이 4조 2,907억원, 그리고 장기보험이 10조 9,909억원을 인식하였습니다. 보험손익의 경우, 일반보험이 1,586억원, 자동차보험 192억원, 장기보험이 8,653억원을 기록하여 회사 전체로는 1조 431억원을 시현하였고, 투자손익 3,521억원을 합산하여 별도기준 당기순이익은 1조 307억원을 달성하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 권고수준인 150% 이상으로 안정적으로 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다. 가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험) (1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다. 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다. 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.지난 3년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장률은 아래와 같습니다. - 손해보험 업계 시장규모 (단위: 조원, %) 구 분 2024.3분기 증가율 증가율 증가율 원수보험료 * 국내 손해보험사 15개사 공시자료 기준으로
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2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계임(퇴직 제외). 상기 표에서와 같이 2024년 3분기 손해보험업계는 약 76.1조원의 보험료를 기록하여 전년 동기 대비 4.3% 성장한 것으로 추산됩니다. 보종별로는 일반보험은 전년동기 대비 9.5%, 장기보험은 5.3% 증가하였으나, 자동차보험은 1.4% 감소하였습니다. 국내 손해보험시장은 전체의 약 2/3를 차지하는 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 판매채널 측면에서는 전통채널인 설계사 및 대리점뿐 아니라 비전속독립대리점(GA), TM, 홈쇼핑, 온라인 등 다양한 신채널의 성장이 지속되고 있으며, 특히 GA채널이 구조적으로 외형성장을 지속하며 주요 판매채널로서 시장 지배력을 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 회사별 상품차이가 크지 않고 표준화되어 있는 자동차보험은 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인채널, 특히CM 채널 비중의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C) (1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 매우 중요합니다. 건물의 전문적 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가추세이며 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어 지고 있으나 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세로 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C) (1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로 까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에 따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등의 다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 합니다. 이에 다양한 기업의 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션의 도입이 강화되고 있습니다.당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이 시장 진입을 모색하고 있으나 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의
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확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인 측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도의 비중을 차지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C) (1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한 사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고 새로운 방향으로 변화하고 있으며 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라 교육사업에 대한 중요도와 포션은 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 그간 경제적 측면에서 인적자원의 공급에 주력하고 단기적인 성과에 초점이 맞춰진 교육이 주류를 이루다가 요즘 들어, 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서 교육업 시장에 변화가 일어나고 있습니다. 단순히 한분야에서만 잘하는 것이 아니라 다양한 분야에 통섭능력을 지닌 창의적 인재를 기업에서 원하기 시작하면서 교육이 수행해야할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌으며 e-러닝에서 나아가 소셜러닝, 즉 M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 M-러닝을 준비해야하는 IT적 기반과 초기 투자와 선점에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장화되어 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며 IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정) (1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해
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서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용) (1) 산업의 특성 및 성장성 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형으로 별도 구분 합니다. 자산운용산업은 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 자산운용사의 운용자산은 매년 증가세를 유지하고 있으나, 국내 자산운용사 또한 일반사모펀드 운용을 목적으로 하는 일반사모운용사가 계속해서 신설되어 해를 거듭할 수록 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 이처럼 업계 경쟁이 심화되는 가운데 당사는 기존 기관투자자와의 긍정적인 관계 유지를 통한 안정적인 영업환경 구축에 주력하고 있으며, 투자자의 다양한 요구에 부합하는 경쟁력 있는 상품을 적시에 제공하여 신규 투자자 확보에 집중하고 있습니다. 또한 급변하는 국내외 시장환경에 적합한 다양한 대체투자상품 개발 및 운용역량 확보를 통한 당사만의 차별화된 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. 운용자산의 유형이 다양화됨에 따라 리스크관리의 중요성이 부각되고 있으며 이에 당사는 안정적 투자 전략 수립, 선제적 리스크관리 시스템 구축, 내부통제 인식 강화에 집중하고 있습니다. 사. 영업의 종류 및 내용 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. (1) 자산부채 현황 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업(*) 비금융업(*) 연결조정 연결조정후 자산 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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상각후원가측정금융자산 파생상품자산 관계·종속기업투자주식 재보험계약자산 유형자산 무형자산 투자부동산 순확정급여자산 사용권자산 당기법인세자산 매각예정자산 기타자산 자산 총계 부채 보험계약부채 투자계약부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 리스부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 순확정급여부채 기타부채 부채 총계 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업(*) 비금융업(*) 연결조정 연결조정후 자산 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 관계·종속기업투자주식 재보험계약자산 유형자산 무형자산 투자부동산 순확정급여자산 사용권자산 당기법인세자산 기타자산 자산 총계 부채 보험계약부채 투자계약부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 리스부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 순확정급여부채 기타부채 부채 총계 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 투자손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 투자손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.(3) 현대해상(가) 보험종목별 수지 현황 보험손익 = 보험수익 - 보험서비스비용 + 재보험수익 - 재보험서비스비용 (단위 : 백만원) 구 분 일반 장기 자동차 합계 보험손익 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준(나) 보험종목별 보험실적 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 종합 해상 근재 책임 상해 기술 보증 자동차 기타 해외 복합 장기손해보험 장기 연금/저축 기타 합 계 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(다) 보험종목별 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 개인연금 합 계 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (라) 장기보험 신계약(월납환산) 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 해 운전자 질 병 인보험 소계 재 물 보장성 소계 저 축 개인연금 저축성 소계 합 계 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(마) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)(바) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 및신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)* 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임** 운용자산별로 기말잔액을 기재함***
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기타 : 부동산(사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 제71기 제70기 제69기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 기업 대기업 중소기업 합계 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)* 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임** 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 * K-IFRS 적용한 별도 기준** 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액*** 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류(아) 유가증권(운용내역, 시가정보)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 회사채 주 식 기 타 소 계 해외 외화증권 역외외화증권 소계 합계 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)* 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임** 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권*** 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함2) 시가정보 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 비상장주식 합 계 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외(자) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 단자어음 금전신탁 합 계 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) (4) 현대C(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 콜센터관리 교육사업 기타 합계 (5) 현대하이카손해사정(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 긴급출동서비스 합계 (6) 현대인베스트먼트자산운용(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금액 비율 금액 비율 금액 비율 집합투자기구운용 투자일임 기타 부수업무 이자수익 등 합계 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 * 미결제약정금액 기준 나. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) 4. 영업설비 가. 점포현황 당사는 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있으며, 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내외에 총 77개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 서울 부산 대구 인천 광주 대전 세종 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 해외 계 나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 종속회사 합 계 * 해외부동산 포함 - 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 본점 외 합 계 * 해외부동산 포함 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획 영업환경
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및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또한 현재 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 비상위험준비금과 대손준비금도 적정하게 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제71기 제70기 제69기 책임준비금(보험계약부채) 해약환급금준비금 비상위험준비금 대손준비금 주) 적용기준 : K-IFRS 적용 연결 기준 [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 나. 지급여력비율(K-ICS 기준) 당사는 제70기부터 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 지급여력(A) 위험기준 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) * K-IFRS 기준 실적임** 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS 다. 주요경영효율지표 (1) 계약유지율 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %) 구분 제71기 제70기 제69기 13회차 25회차 * 별도실적 기준 (2) 소비자보호평가 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 금융소비자 보호에 관한 법률 제32조 제2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 '금융소비자보호 실태평가제도'를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받고 있습니다. 2020년부터 평가주기제 도입으로 평가대상사는 영업의 규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전연도에 실태평가를 받은 자, 자율진단을 실시한 회사는 해당년도 평가에서 제외될 수 있습니다. 2022년부터 평가항목은 계량 2개 항목, 비계량 6개 항목으로 변경되었고, 당사는 2022년 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. 구분 평가항목 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 보통 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 양호 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 양호 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 양호 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 양호 종합등급 보통 1) '16년 계량 5항목 및 비계량 5항목 → '20년 계량 2항목 및 비계량 5항목 → '22년 계량 2항목 및 비계량 6항목으로 변경 구분 평가항목 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편
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II. 임의적립금 등의 이입액 1. 재평가적립금 2. 대손준비금 3. 임의적립금 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1. 비상위험준비금 2. 대손준비금 3. 해약환급금적립금 4. 임의적립금 5. 신종자본증권상환손실 소각 6. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 0원( 0%) 전기 : 2,063원(413%)) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 38 에서 설명하고 있는 보험부채 회계처리 변경 효과를 반영한 것으로 2024년 3월 22일에 처분 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금은 0원이며, 2025년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.한편, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금은 161,769백만원(주당 2,063원)이며, 2024년 3월 22일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2024년 4월 19일에 지급되었습니다. 22. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 자본에 직접 반영된 법인세효과(*) 기타 법인세비용 (*) 세율변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 확정급여부채의 재측정요소 신종자본증권 배당 기업회계기준서 제1109호 전환효과 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-보험금융손익 기타 합 계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세(*) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 기타 법인세비용 (*) 회사의 적용세율은 25.36%(전기: 25.37%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 휴면보험금 복구충당부채 비상위험준비금 해약환급금준비금 토지압축기장충당금 감가상각비 외화환산손익 예금보험료 자산재평가손실 기타장기종업원급여 기타 2) 자본반영분 현금흐름위험회피파생상품평가손익 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-보험금융손익 기타 합 계 이연법인세 인식대상금액 이연법인세 인식제외금액(*) (*) 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 구상채권 미수수익 휴면보험금 복구충당부채 비상위험준비금 보험부채 해약환급금준비금 토지압축기장충당금 매도가능금융자산손상차손 감가상각비 외화환산손익 예금보험료 자산재평가손실 기타장기종업원급여 기타 2) 자본반영분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-보험금융손익 기타 합 계 이연법인세 인식대상금액 이연법인세 인식제외금액(*) (*) 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 국내 종속기업 해외 종속기업 기타 합 계 (7) 2024년 12월 31일 현재 종속 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 25,884백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 보험수익 및 재보험서비스비용 당기 및 전기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 위험조정변동 보험계약마진상각 손실요소배분 보험취득현금흐름상각 보험료배분접근법적용수익 합 계 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 위험조정변동 보험계약마진상각 손실회수배분 출재보험료 경험조정 출재투자요소 경험조정 보험료배분접근법적용비용 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 위험조정변동 보험계약마진상각 손실요소배분 보험취득현금흐름상각 보험료배분접근법적용수익 합 계 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 위험조정변동 보험계약마진상각 손실회수배분 출재보험료 경험조정 출재투자요소 경험조정 보험료배분접근법적용비용 합 계 24. 보험금융손익 당기 및 전기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 28에서 설명하고 있습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 환율변동효과 기타 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 환율변동효과 기타 보험계약부채(자산) 금융비용 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 환율변동효과 재보험계약 불이행 변동효과 기타 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 환율변동효과 기타 재보험계약자산(부채) 금융손익 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 환율변동효과 기타 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 환율변동효과 기타 보험계약부채(자산) 금융비용 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 환율변동효과 재보험계약 불이행 변동효과 기타 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 환율변동효과 기타 재보험계약자산(부채) 금융손익 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 기타포괄손익인식 총보험금융손익 25. 보험계약마진 상각 스케줄2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 보험계약마진 금융비용 합계 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 재보험계약마진 금융비용 합계 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 보험계약마진 금융비용 합계 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 재보험계약마진 금융비용 합계 당기와 전기의 포트폴리오별 보험계약 상각 예상금액은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 (*) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년
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11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리고정형포트폴리오 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당연금저축 금리연동형포트폴리오 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금저축 무배당연금저축 합계 (*) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 (*) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리고정형포트폴리오 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당연금저축 금리연동형포트폴리오 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금저축 무배당연금저축 합계 (*) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 26. 보험계약 및 재보험계약 (1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동당기 및 전기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험수익 보험서비스비용 실제보험금 및 보험서비스비용 보험취득현금흐름상각 발생사고부채 이행현금흐름 변동 손실부담계약집합의 변동 기타 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 기타 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험수익 보험서비스비용 실제보험금 및 보험서비스비용 보험취득현금흐름상각 발생사고부채 이행현금흐름 변동 손실부담계약집합의 변동 기타 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 기타 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 2) 자동차원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험수익 보험서비스비용 실제보험금 및 보험서비스비용 보험취득현금흐름상각 발생사고부채 이행현금흐름 변동 손실부담계약집합의 변동 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험수익 보험서비스비용 실제보험금 및 보험서비스비용 보험취득현금흐름상각 발생사고부채 이행현금흐름 변동 손실부담계약집합의 변동 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 3) 일반원수 및 수재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험수익 보험서비스비용 실제보험금 및 보험서비스비용 보험취득현금흐름상각 발생사고부채 이행현금흐름 변동 손실부담계약집합의 변동 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 기타변동 해외사업환산차대 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험수익 보험서비스비용 실제보험금 및 보험서비스비용 보험취득현금흐름상각 발생사고부채 이행현금흐름 변동 손실부담계약집합의 변동 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 기타변동 해외사업환산차대 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 4) 장기출재 가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계