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천원) 구분 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 에이치엘비파나진㈜ 13.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적된 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미반영 지분법손실 당기 누적 ㈜ 파미노젠 13.6 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 손상차손누계액 장부금액 ㈜ 파미노젠 에이치엘비파나진 ㈜ 14. 종속기업투자 14.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜ 새론바이오 한국 실험용 동물 유통업 브이에스팜 ㈜ 한국 동물 의약품 유통업 에이치엘비바이오코드 ㈜(*) 한국 의약품관련연구개발 합 계 (*) 당기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 분류하였습니다. 14.2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 대체(*) 손상 기말 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상환전환우선주가 전액 보통주로 전환되었으며 이를 종속기업투자주식으로 분류하였습니다(주석 12 참조). 14.3 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜새론바이오 브이에스팜㈜ 에이치엘비바이오코드㈜ (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜새론바이오 브이에스팜㈜ 14.4 주요 종속기업투자주식의 손상평가 회사의 주요 종속기업인 브이에스팜 ㈜ 와 에이치엘비바이오코드 ㈜ 의 투자 지분에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 브이에스팜㈜의 상품매출과 에이치엘비바이오코드㈜의 실험용역매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였고, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 펫메디컬사업부 영구성장률 0%, 세후할인율 11.27%(세전 12.52%), 비임상CRO사업부 영구성장률 0%, 세후할인율 15.47%(세전 17.15%) 등이며, 손상검사결과 손상차손금액은 발생하지 아니하였습니다. 15. 투자부동산 15.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 대체금액(*) 처분금액 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 대체금액(*) 처분금액 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체 후 매각되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 15.2 상기 투자부동산과 관련하여 당기 중 건물임대수익 13,500천원과 건물임대수입원가 20,235천원이 발생되었습니다. 16. 유형자산 16.1 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 대체금액(*) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 처분금액 대체금액(*) 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 당기 중 투자부동산으로 대체 후 매각되었습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 처분금액 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액
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16.2 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 장부가액 보험회사 화재보험 등 건물, 구축물, 비품 한화손해보험 등 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 16.3 당기말 현재 당사는 차입금 및 기타 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조). 17. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 대체금액 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 18. 리스 18.1 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 기타유형자산 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 기타유형자산 합 계 18.2 당기 및 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 계 건물 기타유형자산 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 계 건물 기타유형자산 합 계 18.3 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스 및 소액자산 리스료 19. 담보제공자산 및 사용제한예금 19.1 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내용 차입금액 담보권자 토지 및 건물 운전자금대출 하나은행 신용장발행(일람불) 하나은행 운영자금대출 농협은행 중소진흥기금대출 신한은행 19.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 사용제한내용 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 임직원 불입금(*) (*) 상기 사용이 제한된 보통예금은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 당사의 계좌로 불입되는 금액으로 당사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다. 20. 기타채무 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 21. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 부가세예수금 합 계 22. 차입금 및 사채 22.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 농협은행(*) 운영자금 (*) 당기말 현재 당사 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 주석 19 참조). 22.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 신한은행(*) 중소진흥기금 고시금리 + 2.5 산업은행 운영자금 차감: 유동성대체 차감 계 (*) 당기말 현재 당사 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 주석 19 참조). 22.3 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 소 계 전환권조정 차감 계 22.4 당기 및 전기 중
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전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 상환 전환사채의 보통주 전환 이자비용 기말 22.5 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면총액 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103%의 금액을 일시 상환함. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 7월 13일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 행사(전환)가액(*) 2,656 원 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*) 당기 및 전기 중 시가 변동으로 인하여 전환가액이 조정되었습니다. 22.6 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 54,600,000천원 중 당기와 전기 각각 18,600,000천원, 7,600,000천원 총 26,200,000천원이 보통주로 전환되었 고, 당기 중 5,700,000천원이 상환되었습니다. 또한, 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 26,500,000천원 중 당기와 전기 각각 4,690,000천원, 21,810,000천원 총 26,500,000천원이 보통주로 전환되었습니다. 22.7 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식 시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될수 있습니다. 23. 종업원급여 23.1 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 복리후생비 퇴직급여 주식보상비용 합 계 23.2 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유급휴가 부채 장기근속포상 부채 24. 자본금과 자본잉여금 24.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,
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주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 100원 100원 보통주발행주식수 보통주자본금 24.2 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권 행사 전환권 행사 기말 24.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 24.4 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권 행사 전환권 행사 기말 25. 기타자본 25.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 전환권대가 주식선택권 지분법자본변동 기타포괄손익 신종자본증권(*) 합 계 (*) 당사가 발행한 영구전환사채로서 종속기업 취득을 위해 발행한 것으로 만기 도래시발행회사의 선택에 따라 만기의 연장이 가능하며 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자지급을 회피할 수 있는 권리를 보유하고 있음에 따라 자본으로 분류되었습니다. 25.2 당기말 현재 영구전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 전환사채의 권면총액 전환사채의 발행금액 이자율 표면이자율 0%, 만기보장수익률 0% 만기 2054년 5월 9일로 하되, 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있다. 중도상환권(Call Option) 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환은 발행일로부터 18개월이 되는 날(2025년 11월 9일) 및 해당일 이후 3개월마다 사채권자에게 정해진 중도상환이자율을 지급하는 것을 조건으로 본건 사채 전부에 대하여 가능하다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 전환을 청구하는 사채의 전환청구한 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 전환청구기한 2025년 5월 9일~2054년 4월 9일 전환가액 4,016원 26. 이익잉여금 26.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일2025년 3월 26일 처분확정일2024년 3월 27일
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II. 이익잉여금의 처분 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 주식기준보상 27.1 당사는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 권리부여일 2017년 01월 02일 2022년 03월 15일 부여방법(유형) 주식교부형 주식교부형 부여주식수 900,000주 권리행사가능주식수 274,950주 359,125주 주식선택권 공정가치 50원 1,289원 무위험이자율 기대행사기간 2년 2.5년 행사가격 567원 3,200원 행사가능기간 2019년 1월 2일 ~ 2028년 1월 2일 2024년 3월 16일~2029년 3월 15일 가득조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 27.2 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같으며, 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 구 분 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 5,151원 29,700원 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 (조정후) 572원 3,300원 무위험이자율 기대행사기간 2년 2.5년 예상주가변동성 주식선택권 공정가치 50원 1,289원 27.3 당사는 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 당기말 현재 유효한 양도제한조건부식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 양도제한조건부주식 1차 주식기준보상약정의 부여일 2024년 02월 08일 주식기준보상약정의 부여방법 주식결제형 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (주) 832,500주 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 양도제한조건부주식의 수량 (주) 765,000주 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 가득시점까지 계속근무 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식 주식기준보상약정의 가득시점 부여일로부터 2년 (100%) 27.4 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 보상원가의 인식 주식매수선택권 행사 기말 28. 영업수익 28.1당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 용역매출 상품매출 기타매출 합 계 28.2 당기 및 전기 중 매출 비중이 10%를 초과하는 단일 외부 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 28.3 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약자산(*) 계약부채 (*) 당기말 현재 실험실 구축 용역이 완료된 프로젝트에 대해 미청구한 금액으로서 청구 시 매출채권으로 대체됩니다. 가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 당사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다. 당기말 계약부채 3,090,055천원은 보고기간말 이후 1년 이내 실현될 것으로 예상되며, 전기말 인식된 계약부채 2,602,516천원 중 2,128,862천원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다. 28.4 당기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 중 매출액의 5%를 초과하는 계약 건의 관련 누적발생원가 및 누적 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약명 계약기간 누적 발생원가 진행률 누적 계약이익 누적 계약수익 계약부채 수취채권 B사 연구소 확장공사 C사 실험실 조성공사 28.5 당기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 29. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 증감 급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 외주비 연구소모품비 협회비 합 계 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중
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기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 수입임대료 기타의대손상각비환입 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 잡이익 소 계 기타비용 기부금 기타의대손상각비 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 유형자산처분손실 잡손실 소 계 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 리스변동이익 소 계 금융비용 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 리스변동손실 소 계 32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 32.1 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 및 계약자산 기타채권 장기기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 및 계약부채 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 기타채무 리스부채(유동) 장기차입금 장기기타채무 리스부채(비유동) 합 계 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 및 계약자산 기타채권 장기기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 유동성장기부채 전환사채 기타채무 리스부채(유동) 장기차입금 리스부채(비유동) 합 계 32.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 외화환산이익 공정가치측정금융자산 평가이익 리스변동이익 이자비용 외환차손 대손상각비 기타의대손상각비 공정가치측정금융자산 처분손실 공정가치측정금융자산 평가손실 리스변동손실 합 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타의대손충당금환입 리스변동이익 이자비용 외환차손 대손상각비환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 33. 법인세비용 33.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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II. 이연법인세비용 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) 33.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 비과세수익 비공제비용 세액공제 미인식이연법인세변동 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용(수익) 33.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 손익계산서 자본 기타 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 공정가치측정금융자산 미수수익 사용권자산 소 계 - 차감할 일시적차이 미지급비용 대손충당금 무형자산 관계기업투자주식 종속기업투자주식 감가상각비 전환사채 자기주식 기타 소 계 누적 일시적차이 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 소 계 이연법인세자산 이연법인세부채 미인식이연법인세자산 합 계 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 손익계산서 자본 기타 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 공정가치측정금융자산 미수수익 전환사채 소 계 - 차감할 일시적차이 미지급비용 재고자산 대손충당금 무형자산 관계기업투자주식 감가상각비 사용권자산 매각예정자산 기타 소계 누적 일시적차이 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 소 계 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 33.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 공정가치측정금융자산 33.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사유 대손충당금 등 향후 유보추인 어려움 종속기업투자주식 처분가능성 없음 관계기업투자주식 처분가능성 없음 신종자본증권 향후 유보추인 어려움 33.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 33.7 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 주당이익 34.1 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(주) (*) 기본주당순손실(원) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 기초 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 소 계 소 계 일 수 ÷ 366 일 수 ÷ 365 가중평균유통보통주식수(주) 가중평균유통보통주식수(주) 34.2 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당사는 당기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 35.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 조정항목 이자비용 주식보상비용
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법인세비용(수익) 투자부동산감가상각비 유형자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 재고자산평가손실(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 지분법손실 리스변동손실 관계기업투자주식처분이익 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 기타의대손충당금환입 리스변동이익 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 및 계약자산의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소 매입채무 및 계약부채의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1+2+3) 35.2 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 인식 리스 중도해지 전환사채의 전환 유형자산의 투자부동산 대체 신종자본증권의 발행을 통한 종속기업투자주식 취득 유형자산 처분 미수금 35.3 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 증가 감소 이자비용 등 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전기말 증가 감소 이자비용 등 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 36. 특수관계자거래 36.1 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜,에이치엘비테라퓨틱스㈜ 종속기업 새론바이오㈜, 브이에스팜㈜,에이치엘비바이오코드㈜(구, ㈜크로엔) 관계기업 ㈜파미노젠, 에이치엘비파나진㈜ 기타특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, HLB Shanghai Co., Ltd., 대해선박기술, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc., 에이치엘비 오션테크㈜(구 바다중공업㈜), 에이치엘비셀㈜, 에이치엘비일렉㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, ㈜LSK인베스트먼트, 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비생명과학 알앤디㈜, 에포케㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비사이언스㈜, ㈜프레시코, ㈜코아바이오, 에이치엘비제약㈜, ㈜펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅, ㈜키메디, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLBN Singapore Pte. LTD., 에이치엘비이노베이션㈜, 에이치엘비밸류에셋㈜, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, HLB US Corp., ㈜바이오스퀘어, 에이치엘비뉴로토브㈜, Elevar Therapeutics, Ltd., Penguin Maldives Pvt.Ltd. 36.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 종속기업 새론바이오㈜ 브이에스팜㈜ 에이치엘비바이오코드㈜(구, ㈜크로엔) 기타의특수관계자 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 에이치엘비생명과학㈜ ㈜프레시코 에이치엘비일렉㈜ 임직원 에이치엘비글로벌㈜ 에포케㈜ 에이치엘비㈜헬스케어 에이치엘비네트웍스㈜ 합 계 36.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 종속기업 새론바이오㈜ 브이에스팜㈜ 에이치엘비바이오코드㈜(구, ㈜크로엔) 기타의특수관계자 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 임직원 에포케㈜ 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 합 계 36.4 당기
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및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 출자(지분투자) 대여 회수 종속기업 에이치엘비바이오코드㈜(구, ㈜크로엔) 브이에스팜㈜ 기타의특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 임직원 합 계 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 전환사채 취득 출자(지분투자) 대여 회수 기타의특수관계자 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 임직원 우리사주조합 합 계 36.5 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 36.6 당기말 현재 특수관계자가 당사를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 36.7 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은없습니다. 37. 우발부채 및 약정사항 37.1 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 담보 보증 운전자금대출 하나은행 토지, 건물 신용장발행(일람불) 하나은행 USD 400 토지, 건물 중소진흥기금대출 신한은행 토지, 건물 운영자금대출 농협은행 토지, 건물 한편, 당사는 서울보증보험으로부터 1,865,699천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 37.2 당기말 현재 당사는 KB손해보험의 화재보험, 한화손해보험의 가스사고배상책임보험 및 화재보험, 삼성화재보험의 승강기사고배상책임보험, 현대해상의 자동차보험 및 단체상해보험, 메리츠화재의 자동차보험, 에이스아메리칸화재해상보험의 임원책임배상보험에 가입되어 있습니다. 37.3 당사는 에이치엘비바이오코드㈜를 인수하면서 최대주주가 되었으며, 최대주주로서 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 투자자는 제3자에게 지분을 매각, 양도하고자 하는 경우 최대주주는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한, 투자자는 최대주주에 대하여 투자자가 보유한 지분을 매수할 것을 청구할수 있는권리를 보유하고 있습니다. 37.4 당기말 현재 당사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 조합성립 후 5년 37.5 2025년 1월 현재 소송중인 사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액 소송내용 진행상황 정수이엔지(주) 에이치엘비바이오스텝 ㈜ 손해배상 1심 변론 진행 중 상기 소송사건에 대해서는 재무적인 영향을 합리적으로 추정 할 수 없는 관계로 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 38. 공정가치 서열체계 38.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 38.2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 38.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 회사는
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공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 할인율 14.3% 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 기초자산가격, 변동성 등 변동성 64.95% 기초자산가격, 변동성 등 변동성 40.11% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 코넥스시장가격 비활성시장의 공시가격 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 합 계 39. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 39.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 39.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 39.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율: 차입금 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 39.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 계약자산 기타채권 장기기타채권 합 계 39.3
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유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 39.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순자본차입금비율 40. 보고부문별 정보 당사는 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도 재무제표에는 공시하지 않았습니다. 41. 보고기간후사건 당사는 2025년 2월 중 운영자금을 확보하기 위해 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 사채의 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 당기말 권면총액 발행가액 권면금액의 100% 표면이자율 만기이자율 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 20일에 전자등록금액의 106.167781%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 전환가액 2,282원 전환에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2026년 6월 21일부터 2027년 10월 21일까지 신주의 배당기산일 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 2023년 3월 30일 제11기 정기주주총회를 통해 정관 제45조를 개정하여 배당기준일을 이사회결의로 정할 수 있도록 개선하였습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정입니다. 다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제13기 2024년 12월 X X 제12기
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2023년 12월 X X 제11기 2022년 12월 X X 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 코스닥시장에 상장한 2020년 결산기부터 2024년 결산기 까지의 결산배당 횟수를 기재하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. - 최근 3년간 평균 배당수익률: 제11기~제13기- 최근 5년간 평균 배당수익률: 제9기~제13기 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 04월 24일 주식매수선택권행사 보통주 2024년 04월 02일 전환권행사 보통주 2024년 03월 28일 전환권행사 보통주 2024년 03월 27일 전환권행사 보통주 2024년 03월 11일 전환권행사 보통주 2024년 03월 11일 전환권행사 보통주 2024년 02월 19일 전환권행사 보통주 2024년 02월 15일 전환권행사 보통주 2024년 02월 15일 전환권행사 보통주 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 2024년 02월 08일 전환권행사 보통주 2024년 02월 07일 전환권행사 보통주 2024년 02월 05일 전환권행사 보통주 2024년 01월 30일 전환권행사 보통주 2024년 01월 29일 전환권행사 보통주 2024년 01월 29일 전환권행사 보통주 2024년 01월 25일 전환권행사 보통주 2024년 01월 24일 전환권행사 보통주 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 2024년 01월 03일 전환권행사 보통주 2023년 12월 28일 전환권행사 보통주 2023년 07월 14일 전환권행사 보통주 2023년 07월 13일 전환권행사 보통주 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 2023년 05월 18일 전환권행사 보통주 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 2023년 04월 17일 전환권행사 보통주 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 2023년 03월 09일 전환권행사 보통주 2023년 03월 08일 전환권행사 보통주 2023년 02월 17일 전환권행사 보통주 2023년 02월 16일 전환권행사 보통주 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 2023년 02월 08일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 02월 02일 전환권행사 보통주 2023년 01월 19일 전환권행사 보통주 2023년 01월 16일 전환권행사 보통주 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 2022년 10월 28일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 06월 02일 무상증자 보통주 2022년 05월 09일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 01월 13일 2025년 01월 13일 보통주 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 제3회 무기명식 무보증사모
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영구전환사채 2024년 05월 09일 2054년 05월 09일 보통주 2025년 05월 09일~2054년 04월 09일 합 계 주1) 제1회차 전환사채 권면총액 546억원 중 57억원에 대해 당사는 2024년 1월 15일 만기전 사채 취득하여 소각처리 하였습니다. 주2) 제2회차 전환사채는 2024년 3월 11일부로 전액 행사되었습니다.주3) 2024년 5월 9일, 제3회차 영구전환사채 1,438백만원을 ㈜강스템바이오텍에 발행하였습니다. 주4) 2025년 1월 10일, 제1회차 전환사채 227억원 전액 상환하였습니다. 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비바이오스텝㈜ 회사채 사모 2022년 01월 13일 표면: 0% 만기: 1% 2025년 01월 13일 미상환 에이치엘비바이오스텝㈜ 회사채 사모 2024년 05월 09일 표면: 0% 만기: 0% 2054년 05월 09일 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 시설자금 시설투자 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 영업양수자금 영업양수 주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 운영자금 운영자금 주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 타법인증권취득자금 지분투자 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 기타자금 기타자금 주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 시설자금 시설투자 주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 영업양수자금 지분투자 주2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 운영자금 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 타법인증권취득자금 지분투자 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2022년 01월 13일 기타자금 지분투자 주1) 제3회 무기명식 무보증 사모 영구CB 2024년 05월 09일 타법인증권취득자금 지분투자 주1) 사업 진행에 따라 단계적으로 사용하고 있습니다.주2) 사업 확장을 위해
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타법인증권취득자금으로 용도를 변경하여 사용하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 CMA 예ㆍ적금 정기예금 예ㆍ적금 정기예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제13기) 매출채권 기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 2023년(제12기) 매출채권 기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 2022년(제11기) 매출채권 기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 제13기 당기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구분 6월미만 6월~1년미만 1년초과 합 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 제13기 제12기 제11기 펫메디칼사업부 상품 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사여부(가) 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.(나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. (다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 12월말 재고실사 시에는 외부감사인이 입회 및 주관하여 실시하고 있습니다. (다) 장기체화재고 현황- 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1) 장기체화재고 등의 현황 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부가액 평가전 평가충당금 장부가액 상품 미착품 합계 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 자세한 사항은"Ⅱ. 사업의 내용-5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하여주시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 2024년말 기준 2,026백만원의 계약자산(미청구공사)를 인식하고 있으며, 비임상 CRO사업은 완성기준으로 747백만원, 연구시설구축사업은 진행기준으로
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사 이사의 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 주력사업인 비임상 CRO사업을 중심으로 바이오인프라 구축사업, 동물의약품 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락에 의하여 영향을 받습니다.연결실체에서 비임상CRO사업은 바이오기업에서 개발한 신물질이나 의료기기를 사람을 대상으로 테스트하기 전 단계로 비임상단계에서 세포나 실험동물을 대상으로 테스트 하는 서비스입니다. 바이오 인프라 구축사업은 바이오기업이 필요한 실험실 구축, 기자재 납품을 하는 사업이며 동물의약품 사업은 동물병원 및 실험기관을 대상으로 동물용의약품 및 기자재를 공급하는 사업입니다. [주요 경영지표] (단위: 백만원) 구 분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 증감 매출액 EBITDA 영업이익 감가상각비 당기순이익 에이치엘비바이오스텝(주)와 그 종속기업으로 구성된 연결실체는 2024년 매출 약 582억원, 영업손실 약 130억원, 당기순손실 약 97억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결실체 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제13기) (제12기) (제11기) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 관계기업및공동기업지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 주) 사업결합으로 인하여 비임상 CRO서비스의 매출액 포함 전체 매출액은 전년대비 약 10.13% 하였으며 국내 CRO 시장의 악화로 인하여 영업이익은 약 915.95% 감소하였습니다. 당기순이익은 사업 결합 및 시장악화 등의 영향으로 약 17,770.33% 감소하였습니다. 나. 연결실체 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제13기) (제12기) (제11기) 연결재무상태표 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 자본총계 주1) 자산총계는 약 1,683억원으로 전년대비 21.32% 감소하였습니다. 주2) 부채총계는 약 515억원으로 전년대비 24.40% 감소하였습니다. 당기중 전환사채 행사 등의 효과로 전환사채 장부가액이 55.58% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 현금흐름(연결) (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제13기) (제12기) (제11기) 기초의 현금 당기순이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금 나. 자금조달과 지출 당기말 현재 연결실체의 단기/장기
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차입금규모는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 농협은행 일반자금 국민은행 운영자금 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 운영자금 기업은행 중소기업자금대출 강스템바이오텍 운영자금 합계 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 중소진흥기금 고시금리+2.5 산업은행 운영자금 기업은행 운영자금 차감: 유동성대체 계 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이율 보장수익률 당기 제 1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 2 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 3 회 영구전환사채 차감 : 전환권조정 합 계 향후의 자금조달 맟 상환 형태는 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입의 변경설정 시행계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 다. 신규사업 내용 - 해당사항 없음라. 중단사업 내용- 해당사항 없음마. 환율변동의 영향당사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결 등)을 채택하고 있지는 않습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 바. 자산손상 또는 감액손실 인식(1) 금융자산의 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문
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IV. 외부감사 실시내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 에이치엘비바이오스텝 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 감사의견 우리는 별첨된 에이치엘비바이오스텝 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태 표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식 기간귀속의 적정성 핵심감사사항으로 결정된 이유회사의 주요 수익은 비임상 실험 용역 및 바이오인프라 구축 사업에서 창출되며, 회사가 제공하는 재화 및 용역과 관련된 위험 및 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식되고 있습니다. 수익인식 기간귀속의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 존재하고 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 재무제표 감사에서 다루어진 방법- 수익인식과 관련된 회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제절차와 관련된 내부통제를 평가하였습니다.- 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련된 수익의 경우 보고기간 말에 인접하여 발생한 매출거래에 대하여 문서검사를 수행하여 수익인식의 기간귀속의 적정성을 검토하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적
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판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못 할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 에이치엘비바이오스텝 주식회사 제 13 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 12 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 에이치엘비바이오스텝 대표이사 문정환 본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 연수구 아카데미로 79번길 38 (전 화) 재 무 상 태 표 제 13 (당)기 2024년 12월 31일 현재 제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 자산
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II. 비유동부채 장기차입금 장기기타채무 리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 13 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 12 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 13(당)기 제 12(전)기 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손실 Ⅳ.법인세차감전순손실 법인세비용(수익) Ⅴ.당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 법인세효과 Ⅵ.총포괄이익(손실) 주당손익 기본주당순손실 희석주당순손실 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 13 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 12 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 총포괄손익 : 당기순손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관계기업의 보험수리적손익 총포괄손익 소계 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: 자기주식취득 전환사채의 보통주 전환 주식선택권 행사 주식선택권 부여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 총포괄손익: 당기순손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 지분법자본변동 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: 자기주식취득 전환사채의 보통주 전환 주식선택권 행사 주식보상비용 신종자본증권의 발행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 13 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 12 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (단위: 원) 과 목 제 13(당)기 제 12(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금의 감소 임차보증금의 감소 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 매각예정자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 임차보증금의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 관계기업투자의 증가 종속기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 39.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순자본차입금비율 40. 보고부문별 정보 당사는 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도 재무제표에는 공시하지 않았습니다. 41. 보고기간후사건 당사는 2025년 2월 중 운영자금을 확보하기 위해 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 사채의 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 당기말 권면총액 발행가액 권면금액의 100% 표면이자율 만기이자율 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 20일에 전자등록금액의 106.167781%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 전환가액 2,282원 전환에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2026년 6월 21일부터 2027년 10월 21일까지 신주의 배당기산일 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에이치엘비바이오스텝 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 에이치엘비바이오스텝 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘비바이오스텝 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12 월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의
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재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 대한민국의 윤리적 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서_hlb바이오스텝_fy24.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에이치엘비바이오스텝 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위
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: 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 회사가 속한 산업환경에 대한 이해, 위험평가, 감사절차 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사, 내부통제 설계 및 운영의 효과성 테스트 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 25일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면보고 외부감사 수행 계획 보고 2025년 03월 14일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면보고 외부감사 수행 결과 보고
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 임차보증금의 감소 단기금융상품의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 감소 투자부동산의 처분 매각예정자산의 처분 유형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 관계기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업 취득에 따른 순현금유출
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속한 영업년도의 직전 영업년도 말 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에이치엘비바이오스텝 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 회사가 속한 산업환경에 대한 이해, 위험평가, 감사절차 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사,내부통제 설계 및 운영의 효과성 테스트 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 25일 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사계획보고 2025년 03월 14일 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사결과보고
두산밥캣 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 북미, 유럽, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사로서, 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 연결기준으로 'Construction Equipment' 및 '유압기기'의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등에 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Construction Equipment의 주요 제품군은 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment', 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 'Material Handling'입니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. Material Handling의 주요 제품은 엔진지게차와 전동지게차이며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. 유압기기의 주요 제품군은 건설 및 산업기계에 사용하는 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브입니다. 당사는 2024년 연간 기준으로 Compact Equipment 제품 판매를 통해 USD 4,879,449천불의 매출액을(매출 비중 77.8%), Portable Power 제품 판매를 통해 USD 331,544천불의 매출액을(매출 비중 5.3%), Material Handling 제품 판매를 통해 USD 1,025,988천불의 매출액을(매출 비중 16.4%), 유압기기 제품 판매를 통해 USD 32,324천불의 매출액을(매출 비중 0.5%) 달성했습니다. 당사가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Hydraulics Powertrain, Steel Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2024년 연간 기준으로 Compact Equipment 제품군에서 가동률 68.2%를, Portable Power 제품군에서 가동률 24.0%를 기록했습니다. Material Handling 제품군은 가동률 56.3%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매 대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사가 영위하고 있는 Construction Equipment 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단 산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품 개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요
두산밥캣 — 사업보고서 (2024.12)

제품 등의 현황 (단위: USD천) 제품군 매출유형 품목 제11기 제10기 제9기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 소형 건설기계,농업/조경용 소형 장비 제품 제품 지게차 등 유압기기* 제품 주행모터, 선회모터 등 합계 * 유압기기 매출액은 당사가 두산모트롤(주) 지분을 인수한 2024년 10월부터 반영되어 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 천원) 제품군 제품 제11기 제10기 제9기 S590 Portable Power대표 기종(주1) 지게차대표 기종(주2) 소형 중형 대형 (주1) Portable Power 대표 기종 : PA1170WCAT(주2) 지게차 대표 기종 : 소형(1~3톤) D30S-7, 중형(4~9톤) D70S-7, 대형(10톤~) D160S-7 (1) 가격산출 기준 - 국내 표준사양 가격 기준 - 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준 (2) 가격변동원인 제품군 가격변동원인 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등 (단위: USD) 품목 제11기 제10기 제9기 주1) 미국 기준이며, 원재료 별 대표 부품 품목에 대한 가격입니다. 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준으로 산출하였습니다.주2) 주요 원재료 별 대표 부품 품목은 아래와 같습니다. - Hydraulics Powertrain : Motor Drive - Steel Weldment : Flat Coil 0.5000" NOM/60.0"/MS254 - Petrochemical : 제9기 Track Rubber 450X58, 제10기~제11기 Track Rubber 450X60 나. 주요 매입처 주요매입처 매입처와의 특수관계여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 HD현대인프라코어(주) 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 Kubota 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 Bosch 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 대) 제품군 사업소 제11기 제10기 제9기 국내 해외 국내 해외 국내 해외 주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다. (2) 생산능력 산출의 근거각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 대) 제품군 사업소 제11기 제10기 제9기 국내 해외 국내 해외 국내 해외 주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: %) 제품군 사업소 제11기 국내 해외 국내 해외 국내 해외 계 주1) 가동률 = 생산실적/생산능력 마. 생산설비의 현황 (1) 현황 당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 등 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초
두산밥캣 — 사업보고서 (2024.12)

취득/자본적지출 처분 감가상각 손상 손상환입 사업결합 기타증감/대체(주1) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 등 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각 손상 재평가 기타증감/대체 (주1) 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다. 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결감사보고서 주석 15 및 34 참조). 바. 집행중인 투자 (단위: USD천) 구분 제11기 제10기 제9기 유형자산 투자 무형자산 투자 합계 사. 향후 투자 계획 (단위: USD천) 구분 자산형태 연도별 예상투자액 비고 유형 및 무형자산 건물 및 기계 등 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R 구입 등 ※ 투자금액은 향후 사업상황에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (1) 제품별 매출현황 (단위: USD천) 제품군 매출유형 품목 순매출액 제11기 제10기 제9기 제품 소형 건설기계, 농업/조경용 소형 장비 제품 제품 지게차 등 유압기기* 제품 주행모터, 선회모터 등 합계 * 유압기기 매출액은 당사가 두산모트롤(주) 지분을 인수한 2024년 10월부터 반영되어 있습니다. (2) 지역별 매출현황 (단위: USD천) 구분 순매출액 제11기 제10기 제9기 합계 나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매조직[Compact Equipment, Portable Power 제품군] 당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 지역별로는 NA, EMEA 및 ALAO 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다. 딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다. 딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러십을 해지합니다. 당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다. [Material Handling(산업차량) 제품군] 당사의 내수 판매는 국내영업 조직에서 관리하며, 대부분 판매대리점을 통해 판매하고 있습니다.수출 판매의 경우에는 NA, EMEA 지역을 각각 총괄하는 판매법인에서 현지의 딜러와 직접 딜러십계약을 체결하고 본사로부터 차량을 매입 및 재판매하는 형태로 Sales를 진행하고 있습니다. NA와 EMEA 지역을 제외한 지역에 대해서는 해당 지역의 딜러와 당사가 직접 딜러십계약을 체결하여 거래를 진행하며, 세부적인 지역별 관리 조직을 두어 판매 및 관리하고 있습니다. 당사는