chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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CPO 전지 제조 공정 고도화 - 전극/조립 공정 개발, 스마트팩토리 기반기술 확보 및 구축 CDO AI/빅데이터 분석기술을 활용한 알고리즘 개발 - 생산공정 최적화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지 Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발 - DATA 연결체계(Roll Map등), 가상계측/품질이상감지, FDC(설비이상감지), 자동보정 4) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제5기 제4기 제3기 비 고 연구개발비용 계(*) (정부보조금) 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 기타 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계(*)÷당(분)기매출액×100] 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계(*)는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 1) 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 - 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 12월 31일 기준 누적으로 등록 특허 국내 10,243건, 해외 28,255건 및 출원 중인 특허 국내 13,392건, 해외 17,741건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 주요 특허 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 특허권 2012년 10월 전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 3년 4개월간 상용화단계 2019년 3월 열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 4년 1개월간 상용화단계 2019년 4월 출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 2년 7개월간 상용화단계 당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. 2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 (1) 대기, 수질 - 공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다. (2) 토양 - 토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다. (3) 유해화학물질 - 취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다. (4) 제품환경 규제 대응 - 전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다. (5) 폐기물 - 자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극
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추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다. (6) 온실가스 감축 및 에너지 절감 - 기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다. 3) 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리 셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. (2) 산업의 성장성 2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다.한편, 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 소형 Application용 배터리 또한 드론, LEV(전동킥보드, 전동휠, 전기자전거 등) 등 신규 Application 확대에 따라 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 이런 이유로 2차전지 산업의 경기 변동에 따른 영향은 전방산업의 불황이나 호황이 가시화된 이후 후행적으로 나타나는 경우가 많습니다. 한편, 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방 산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV시장의 급속한 성장으로 EV 시장의 중요성 비중이 높아짐에 따라 EV 시장의 변동성이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. (4) 시장여건 당사의 배터리가 적용된 기존 시장뿐만 아니라, 신규 시장 발굴 등으로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. Global OEM의 대규모 EV 프로젝트가 증가하고 있어 EV용 배터리 수요 확대가 전망되며, 신재생에너지 보급 트렌드 가속화 및 각국의 규제 및 지원 정책을 바탕으로 산업이 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 물류 및 자율배송 등 신규 Application의 2차전지 적용 확대가 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 EV용 배터리는 경쟁사 대비 앞선 개발과 공급 및 높은 에너지 밀도, 장수명 등 제품 경쟁력을 기반으로 Global 자동차 OEM 대부분을 고객으로 확보하였습니다. ESS용 전지는 앞선 배터리 기술 기반 하에 기존 제품보다 안정성 및 성능이 강화된 제품으로 해외시장 중심으로 공략해 나가고 있습니다. 특히 파우치 배터리의 강점인 기기의 형태에 최적화된 규격 설계 및 빠른 충전시간을 바탕으로 스마트폰 시장을 비롯한 신규 IT Device 시장을
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공략해 나가고 있으며, 원통형 전지의 검증된 성능과 안정성을 바탕으로 신규 Application에서의 비중도 점진적으로 확대되고 있습니다. (6) 시장점유율 (단위:%) 사업부문 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 제5기 제4기 제3기 에너지솔루션 EV용 배터리 SNE리서치 세계시장 기준 주1) 제3기 시장점유율은 2022년 연간 기준이며, 2023년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 주2) 제4기 시장점유율은 2023년 연간 기준이며, 2024년 1월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 주3) 제5기 시장점유율은 2024년 연간 기준이며, 2025년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 4) 사업부문 재무정보 (단위 : 백만원) 에너지솔루션 사업부문 제5기(당기) 제4기(전기) 제3기(전전기) 매출액 영업이익 자산 (1) 공통비용 및 공통자산의 배부기준 - 공통비용 및 공통자산의 배부는 각 제품 및 모델별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 배부하고 있습니다. 5) 중요한 신규사업 당사는 ESS 시스템 통합 분야에도 진출하여 단순 배터리 제조를 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 통합 솔루션 역량을 확보하고 있습니다. 이를 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에서의 입지를 확대해 나갈 계획입니다.또한, 당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규 사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해 온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해 내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색할 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1992년 리튬이온전지 연구를 착수하고 1996년에는 리튬이온전지 개발을 시작하였습니다. EV 시장의 시작부터 함께하며 시장을 선도하고 있으며 지속적인 성장을 거듭하며 끊임없는 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 한국의 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 국내는 물론 세계 주요 거점에 생산, 판매, R 네트워크를 구축하고 전세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 향후 고성장이 예상되는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 사업의 내실을 다지고 품질, 미래준비, Sustainability 추진을 지속해 나가도록 하겠습니다. 당사는 연결 기준으로 2024년 연간 약 25조 6,196억원의 매출과 약 5,754억원의 영업이익을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결회사의 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 기말(2024년 12월말) 제4기 기말(2023년 12월말) 증 감 Ⅰ. 유 동 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 2) 연결회사의 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제5기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 제4기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주지분 보통주 기본 및 희석주당이익 (4,354)원 5,287원 연결에 포함된 회사수 3) 신규사업 - 당사는 ESS 시스템 통합 분야에도 진출하여 단순 배터리 제조를 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 통합 솔루션 역량을 확보하고 있습니다. 이를 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에서의 입지를 확대해 나갈 계획입니다.2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 모색할 계획입니다. 4) 환율변동 영향 - 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한
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외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 등 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 등 (*) 국내 USD 표시 차입금이 전액 통화선도계약과 통화스왑계약으로 헷지되고 있음을 고려할 경우, USD 기능통화의 환율 10% 상승시 세전이익에 미치는 영향은 (237,109)백만원이 아닌 +277,391백만원입니다. 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 5) 자산손상 - 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항 - 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 현금등가물 합 계 당사의 현금은 영업활동을 통하여 5조 1,117억원이 유입되었고, 시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 12조 654억원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 증가 등의 재무활동을 통하여 5조 3,815억원이 유입되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제5기 제4기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 2) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달 (1) 차입금 구성내역 - 당사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 소 계 비유동부채: 장기차입금 사채 비유동성리스부채 소 계 합 계 (2) 외부자금조달 요약표 ① 국내조달 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 원화사채 (사할차 포함) 회사채 (사모) 외화사채 (사할차 및 환율효과 포함) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ관계회사차입금 기 타 순증(감)액만을 기재함(리스) 총 계 ② 해외조달 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 순증(감)액만 기재 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 순증(감)액만을 기재함(리스) 총 계 EV용 배터리 글로벌 생산 Capa 확대를 위한 차입금 조달로 인하여 2024년 말 연결 기준 차입금비율 (Borrowings/Equity)은 49.7%이며, 부채비율 (Total Liabilities/Equity)은 94.7%입니다. 현재 당사는 투자 효율화를 통한 사업의 확대를 진행중이며 향후 이러한 투자로 인하여 회사 전체 사업구조가 개선되고 창출될 수익 규모가 확대되면 중장기적으로 당사의 재무 상황은 개선될 것입니다. 2025년에도 지속적인 성장을 위해 EV용 배터리, ESS 등 Capa 증설을 위한 투자가 계획되어 있습니다. 당사는 영업 활동을 통해 창출된
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EBITDA 등을 고려하여 회사의 투자계획에 원활히 대응할 예정입니다. 3) 자금조달관련 리스크 관리 (1) 유동성 리스크 관리 - 당사는 국내외 금융시장을 지속적으로 모니터링하며 금융기관 차입한도의 안정적 확보 및 적정보유현금을 운영하고 있습니다. 또한 동시에 연간현금흐름계획 및 매월 선행자금수지계획을 토대로 적기에 필요자금을 조달하고 있습니다. 시설투자는 내부 창출 자금을 우선적으로 집행하되, 필요시 장기 차입으로 조달하고, 운영 자금은 내부보유현금 및 단기 차입등으로 조달하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 이자율 리스크 관리 - 본사는 원화 및 외화 장기 고정금리 중심으로 차입하고 있으며, 해외법인은 외화 장/단기 변동금리 차입 중심으로 자금을 조달하고 있습니다. 고정 및 변동 금리 차입금을 적절히 혼합하여 외부 금리변동에 탄력적으로 대응함에 따라 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이와 동시에 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축 노력을 계속하고 있습니다. (3) 외환 리스크 관리 - 당사는 외화자산과 외화부채간 Natural Hedge를 통해 미래 환율변동에 따른 외환손익 변동성을 최소화하는 것이 기본원칙입니다. 이에 자산/부채의 환Exposure를 매월 관리하며, 통화별 자산/부채 Matching, 차입통화 최적화 등을 통해 환리스크를 관리하고 있습니다. 5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책」을 참조 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조 바랍니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 「II. 사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래」과 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조 바랍니다.
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II. 비유동부채 순확정급여부채 장기차입금 기타비유동부채 비유동리스부채 장기충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 30 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 연우 와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기
연우 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비유동부채 장기차입금 기타비유동부채 비유동리스부채 비유동충당부채 부 채 총 계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 31 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 30 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 연우 (단위 : 원) 과 목 주석 제 31 (당)기 제 30 (전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 수취 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 기타보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1994년 설립되었으며, 화장품 용기를 제조, 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 펌프형 용기, 튜브형 용기, 견본용 용기로 구분됩니다. 국내 최초로 화장품용 디스펜스 펌프 개발 및 상용화에 성공한 이후, 펌프형 용기는 당사의 핵심 제품으로 자리매김하고 있습니다. 당사가 경쟁우위에 있는 용기제조 기술은 제품의 특성에 따라 의약품, 생활용품 등에도 응용하여 적용할 수 있습니다. 당사의 주요 매출처는 국내 고객사와 해외 Sales Partner사로 구분됩니다. 국내 주요고객사는 아모레퍼시픽과 LG생활건강이며, 당기 기준 당사 매출의 약 18.2%를 차지하고 있습니다. 해외 주요 고객사는 북미 소재의 Sales Partner 및 글로벌 화장품 브랜드이며, 주요 수출 지역은 미국, 유럽, 일본, 아시아 기타 순입니다. 해외 수출의 경우, 지역에 따라 Sales Partner를 통한 영업과 직접영업을 병행하여 영업의 효율성을 높이고 있습니다. 당사는 디자인, 기술력, 제품력에 대한 경쟁력을 바탕으로 지적재산권 영역을 넓혀나가고 있습니다. 당사는 주문자의 요구에 따라 제품을 생산하고 조달하는 역할에 그치지 않고, 고객에게 새로운 기술과 상품을 제안하고, 시장에 신제품을 탄생시킬 수 있는 아이디어를 제공하고자 관련 연구개발을 지속적으로 시행하고 있습니다. 당사는 지속가능경영에 대한 변화에 대응하여 친환경 정책도 강화하고 있습니다. 당사는 5R(Reduce, Refill(Reuse), Recycle(Recyclable), Recycled, Renewable)을 기반으로 한 친환경 제품 개발을 적극적으로 발굴하고 육성하고 있습니다. 분리배출이 용이하고, 플라스틱 사용감을 절감시킨 당사의 제품은 세계 최고 권위의 세계포장기구(WPO)가 개최한 World Star Awards에서 수상하는 쾌거를 이뤘습니다. 당사는 제품 경쟁력을 바탕으로 시장 지위를 더욱 공고히 하고, 중장기 성장 기반을 확대하여 글로벌 화장품 종합 포장재 기업으로서의 위상을 강화하도록 하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적용도 주요 상표 등 매출액 비중(%) 제품 펌프형 용기 화장품 포장재 엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등 튜브형 용기 견본품 기타 금형 매출 엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등 상품 레진 화장품 포장재 엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 등의 현황(상세)' 참조 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년(제29기) 펌프류 내수 수출 튜브류 내수 수출 견본품류 내수 수출 주1) 산출기준 : 총매출액 / 판매량 주2) 당사가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어집니다. 따라서 매년 평균 단가 산출시 적용된 판매제품은 서로 상이한 제품군으로서 단가의 연속성을 갖지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 주요 매입처 화장품 용기 원료 레진 펌프, 튜브 사출 HK케미스토리 자재 볼,스프링,가스켓 등 펌프, 튜브 내장재 영광특수고무,삼성메카닉스 소계 나. 주요 원재료 가격 변동추이 (단위 : 원) 구 분 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년(제29기) 사출용 레진 류 (kg/원) 레진 외 기타 자재 (EA/원) 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA) 제품품목명 구 분 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년(제29기) 수량 수량 수량 펌프류 용기 생산능력 생산실적 가 동 율 튜브류 용기 생산능력 생산실적 가 동 율 견본용 용기 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 산출기준 - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 ② 산출방법 - 설비능력 × 연작업일수(월 22일기준) ③ 평균가동시간 - 1주 : 52시간, 1월 : 월별
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작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 라. 생산설비의 현황 등 O 국내 및 해외 사업장 현황 회사명 구분 소재지 주식회사 연우 본사 및 공장 인천광역시 서구 가좌로 84번길 13 공장(패키징센터) 인천광역시 서구 가재울로 56 (중국)후저우 공장 중국 절강성 호주시 오흥구 태계진 창강로 568호 (주)에이치케이케미스토리 공장 인천광역시 동구 인중로 547. 22동(화수동) (주1) YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 회사명이 변경되었습니다.(주2) 연우 공장(아노다이징센터)은 당기 중 매각하였습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래를 참조하시기 바랍니다. O 2024년 기말 (단위: 천원) 구분 당기 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체 (주2) 손상차손 환율변동차이 장부금액 토지 건물(주1) 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 공구와기구(주1) 비품(주1) 금형 시설장치(주1) 건설중인자산 합계 (주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (주2) 토지와 건물 10,618,992천원은 투자부동산으로 대체, 건설중인자산에서 19,044,457천원과 115,045천원은 각 본계정과 경상연구개발비로 대체되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 종속기업인 YONWOO CHINA CO.,LTD의 건물 13,284,083천원은차기 매각계획에 따라 대상 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석34참조) O 2023년 기말 (단위: 천원) 구분 전기 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체 (주2) 손상차손 (주3) 환율변동차이 (주4) 장부금액 토지 건물 (주1) 구축물 기계장치 (주1) 차량운반구 공구와기구 (주1) 비품 (주1) 금형 시설장치 (주1) 건설중인자산 합계 (주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (주2) 건설중인자산에서 7,560,244천원과 164,280천원은 각 본계정과 타계정으로 대체 되었습니다.(주3) YONWOO CHINA CO.,LTD는 경기악화로 인한 실적 부진과 지속적인 영업손실 및 2023년 사업계획대비 급격한 매출감소로 인하여 손상징후 발견되었으며, 기업회계기준서 제1036호에 따라 현금창출단위 손상평가를 수행하여 9,957,013천원의 손상을 인식하였습니다.(주4) 투자부동산의 임대비율 변경에 따라 80,938천원은 투자부동산에서 대체 되었으며 82,697천원은 환율변동의 효과입니다. 바. 설비의 신설 매입계획 당사는 경상적인 수준에서 기계장비의 투자 및 증설이 이뤄지고 있습니다. 2025년에는 자동화, 금형투자, 노후설비의 대체 등의 목적으로 약 130억 원의 설비 투자가 진행될 계획입니다. 사. 외주생산에 관한 사항 당사의 사출 외주 협력사들은 화장품 용기 중 내용물이 담기는 몸통과 뚜껑으로 사용되는 외캡 등의 사출성형을 주로 담당하고 있습니다. 이는 화장품 용기의 핵심기술이펌프에 집중되어 있기 때문에 생산공정이 단순하고 요구되는 기술 수준이 상대적으로 낮은 단순 사출 제공품은 외부에서 공급 받는 것이 비용과 생산 효율성 측면에서 유리하기 때문입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 품목별 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년(제29기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 펌프형용기 내수 수출 소계 튜브형용기 내수 수출 소계 견본품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 레진 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 ▲ 판매경로 (단위: 백만원) 매출유형 판매 경로 제31기 매출액 매출액 비중 내수 연우(공급자) → End user 연우(공급자) → 충진업체 → End user 수출 연우(공급자) → End user ▲ 판매전략당사의 주요 판매처는 국내 및 해외 화장품 제조업체이며, 국내 매출과 해외 수출의 비율은 각각 50% 내외로 비등한 수준입니다.국내 고객사 영업의 경우, 주요 고객사와의 지속적인 협력관계를 유지하기
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위하여 신기술 및 신제품을 선제적으로 제안하며, 개발에서 납기까지의 전 단계를 맞춤형으로 관리하고 있습니다. 고객사의 글로벌시장 확대 정책에 능동적으로 대처하기 위하여 고객사와 긴밀한 협조 체제를 유지하고 있습니다. 연우 성수 사무소 개설과 함께, ‘성수’라는 지리적 이점으로 고객 접근성을 바탕으로한 영업 매출확보를 꾀하고 있으며, ‘YONWOO’ 브랜드 시장 인지도를 더욱 확대하고 있습니다. 또한 고성장세를 이어가고 있는 단일 브랜드샵(인디브랜드 등), H(Health) 스토어 등 신규 시장에 대한 영업 및 마케팅을 강화하고 있습니다. 특히 국내 화장품 유통채널의 변화 움직임에 면밀히 대응하기 위해 시장 모니터링 강화 및 제품 공급의 유연성 확보를 위해 노력하고 있어 이에 대한 가시적인 성과를 기대하고 있습니다. 새로운 고객사 발굴을 위하여 자사 제품에 대한 홍보를 강화하는 한편, 고객별 맞춤 상담과 개발 로드맵에 대한 구체적 제시를 통해 시장의 신뢰를 높여 나가고 있습니다. 뿐만 아니라 점차 다양해지는 국내 유통 구조와 판매 방식의 다양성을 충족시키고, 이에 적극 대응할 수 있는 전문화된 A/S 인력을 양성하고 있습니다.해외 고객사 영업의 경우, 당사는 제한된 인력으로 해외 거래처 관리의 효율성을 극대화할 목적에 따라 직접 거래하는 핵심 End-user와 특정 지역(미주/유럽/아시아)에 영업대행 Sales partner를 운영하는 Two-track 전략을 구사하고 있습니다.Sales partner와의 협조를 통해 영업 현지화 및 시간적, 공간적 한계를 극복함으로써 End-user의 요구사항에 능동적으로 대응하고 있습니다. 당사의 Sales partner는 분기별로 현지 시장의 현황에 대한 조사를 실시하고 있으며, 이를 영업전략 등에 반영하며 시장의 변화에 효과적으로 대처해 나가고 있습니다. 또한 글로벌 주요 고객에 대해서는 제품 개발 상담과 생산 조건에 관한 세부적인 협의를 직접 진행하고 있습니다. 특히 유럽 시장의 경우, 현지 사무소 설립 등 직접 영업을 활성화시키면서 수익성 증대를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 해외고객의 친환경 제품에 대한 수요에 선제적으로 대응하고 있으며, 친환경 제품 개발에 대한 노력을 지속하고 있습니다.▲ 주요 매출처당사의 주요 매출처는 PKG Group, 아모레퍼시픽, LG생활건강이며, 위 3개사가 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 45% 수준입니다. 나. 수주상황 당사가 영위하고 있는 제품군은 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중장기거래는 제한적으로 발생합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험관리 및 위험노출내역 상기 시장위험과 위험 관리에 관한 상세 내용은 연결재무제표 주석 - 32. 위험관리, 별도재무제표 주석 - 32. 위험관리 내용을 참조하시 기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대 체결시점및 기간 내용 교환 비율 한국콜마 주식회사 주식의 포괄적 교환 계약 한국콜마 : 연우= 1 : 0.2915837 (주) 본 계약과 관련한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 주요사항보고서(주식 교환 ·이전결정) 및 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환 ·이전 결정) 공시를 참고해주시기 바랍니다. 나. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당 조직 당사는 주문자의 요구에 따른 단순 생산 및 제품 조달의 역할을 넘어서, 고객에게 새로운 기술과 다양한 상품을 제안하고, 시장에 신제품이 탄생될 수 있는 아이디어를 제공하고자 관련 연구개발을 지속적으로 시행하고 있습니다.당사 연구개발조직은 매년 약 100건 이상의 제품화 가능한 컨셉을 도출하고 있으며, 그 중 20%이상을 실제 제품화하여 고객에게 선보이고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제31기(당기) 제30기(전기) 제29기(전전기) 연구개발비용 계(정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비
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제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 상기 '연구개발비/매출액 비율'은 연결기준 매출액 합계 비율입니다. 라. 연구개발 실적 - 수상실적 수상작 수상일자 수상기관 IDEA Eco up 종이 스틱 우수 상표디자인권전 Eco up 대한민국패키징대전 대한민국패키징대전 Korea Star Awards(한국생산기술연구원장상)World Star Awards 대한민국발명특허대전(대한상공회의소 회장상) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 1) 보유현황 【등록 기준】 (단위 : 건) 구분 국내 해외 합계 특허권 디자인권 상표권 합계 2) 상세현황 구분 종류 취득일 지적재산권 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 및 매출기여도 디자인권 포장용 용기 마사지를 할 수 있는 괄사 어플리케이터가 적용된 디자인권으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명, 6개월 Lifting Gua Sha 에센스,크림 제품에 적용 특허권 내용물 용기 외부 오염을 방지할 수 있도록 밀폐력이 강화된 튜브 특허권으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 특허법 2명, 2년6개월 Eco Shut Off Tube 에센스,크림 등 제품에 적용 디자인권 포장용 용기 분리배출이 용이한 친환경 재질을 적용한 다이얼 타입의 스틱용기로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명, 6개월 Stick OV Long Cap 선케어,balm 제품에 적용 디자인권 포장용 용기 저점도화 내용물 토출 가능하고 친환경 재질을 적용한 버튼 드로퍼 디자인권으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명,1개월 Eco Serum Dropper Button 세럼,에센스 제품에 적용 디자인권 포장용기용 펌프헤드 심플한 직선과 노즐을 잇는 정제된 곡률을 이룬 펌프 디자인으로, 오픈락 단일구조로 중량 및 단가절감이 가능한 디자인권으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명,1개월 Oil Pump E 오일류 제품에 적용 특허권 내용물 용기 장식후 회전을 통해 사용상태와 잠금태로 전환되는 형태를 가진 디자인권으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 특허법 1명,1년6개월 Peekaboo 틴트,크림 등 제품에 적용 디자인권 화장품 용기 쉽게 펴바를 수 있는 어플리케이터를 가진 용기에 대한 디자인권으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명,1개월 Wide Spatula Tottle 선케어,바디로션 등 제품에 적용 특허권 내용물 용기 무방향성 체결이 가능한 캡 체결방식으로 리필이 편리한 용기에 대한 특허로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 특허법 1명,1년6개월 Eco Up 크림,에센스 등 제품에 적용 디자인권 스틱용기 직관적인 제스쳐인 특징과 사용 편의성을 극대화한 스틱용기로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 2명,1개월 EZ UP STICK 선케어,balm타입 등 제품에 적용 특허권 화장품 용기 잠금부의 간단한 회전 조작으로 내용물을 쉽게 조립 및 분리가 가능한 친환경 용기에 관한 특허로 향후 18년간 배타적 사용권 보유 특허법 1명,1년 Dew single compact 블러셔,아이섀도우,파우더 제품에 적용 디자인권 화장품 용기 오브제 형상 적용하여 다양한 캡 호환 가능 및 단일계열 소재로 구성하여 재활용이용이한 디자인으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명,1개월 Dome ECO Dropper 세럼,에센스 등 제품에 적용 특허권 화장품 용기 공기를 차단하여 레티놀과 같은 기능성 화장품을 보호하는 특허로 향후 17년간 배타적 사용권 보유 특허법 4명,2년 Tamper Evident Dropper Tube 레티놀 등 기능성 제품에 적용 디자인권 포장용 용기 기능성 화장품인 앰플에 적용되는 주사기 형상을 지닌 화장품용기에 관한 디자인으로 향후 18년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명, 1개월 Medical Spot Plus 앰플,세럼 제품에 적용 디자인권 포장용 펌프 용기 두 가지 내용물을 섞어서 사용하는 용기로 향후 20년간 배타적 사용권 보유
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디자인보호법 2명, 7개월 New VX 세럼, 에센스 , 비타민 에센스 등 제품에 적용 특허권 내용물 용기 중력을 이용한 캡 오픈 방식으로 사용 편의성을 극대화한 리필 용기로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 특허법 1명, 1년 Lift up 페이스 크림 등 제품에 적용 중 특허권 내용물 토출 용기 SUS스프링을 사용하지 않은 Auto loading Dropper 제품으로 향후 19년간 배타적 사용권 보유 특허법 1명, 10개월 Auto Loading Eco Dropper 페이스 크림 등 제품에 적용 중 디자인권 화장품 용기 하부가 개방된 크림자형태의 용기에 관한 디자인으로, 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 1명, 6개월 Eco Cream Jar 페이스 크림 등 제품에 적용중 디자인권 화장품 용기 외용기 측면이 절개되어 사용자가 외용기 가압시 내용물이 토출되는 형상을 지닌 화장품용기에 관한 디자인으로, 향후 19년간 배타적 사용권 보유 디자인보호법 4명, 1개월 Tension Body 페이스 크림에 적용중 특허권 펌프 조립체 SUS스프링을 사용하지 않은 친환경 펌프에 관한 특허로, 향후 18년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 6개월 3cc One Material Pump 샴푸 제품에 적용중 특허권 펌프 조립체 연질의 플라스틱을 재질로 하는 탄성 부재 및 이를 포함하는 펌프 조립체에 관한 특허로, 향후 18년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 1년 특허권 화장품 용기 외용기를 종이로 구성하여 플라스틱 사용을 최소화한 친환경 용기에 관한 특허로, 향후 18년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 6개월 특허권 컴팩트 용기 리필 가능한 내용기를 포함하는 컴팩트 용기에 관한 특허로, 향후 17년간 배타적 사용권 보유 특허법 2명, 1년6개월 Side Button Compact 파운데이션 적용 특허권 파우더 토출 용기 파우더 제형의 내용물을 토출할 수 있는 펌프에 관한 특허로, 향후 15년간 배타적 사용권 보유 특허법 2명, 1년 Powder Spray 발냄새 제거제 파우더 제형에 적용 특허권 측면 가압식 안전캡 측면 가압하는 형태의 안전캡(Child Resistant Caps, CRC)에 관한 특허로, 향후 13년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 1년 Squeeze Turn CRC 미국 시장의 마리화나 성분 포함 화장품 적용 특허권 이종 내용물 혼합용기 1제와 2제 내용물을 혼합시키는 구조를 지난 화장품 용기에 관한 특허로, 향후 12년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 2년 VX Rotate, VX Rotate Dropper 세럼, 에센스 , 비타민 에센스 등 제품에 적용 특허권 디스펜서 펌프버튼 펌프 버튼을 가압시 버튼 내측의 노즐이 전진하며 내용물이 토출되며, 펌핑 이후 외부와 차단되는 구조를 지닌 디스펜서 펌프버튼에 관한 특허로, 향후 9년간 배타적 사용권 보유 특허법 1명, 1년6개월 Hidden nozzle Jumbo 클렌저, 로션등 제품에 적용 ※ 당사 상기 중요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제 규정 당사는 '하도급거래 공정화에 관한 법률', '독점규제및공정거래에관한법률', '화장품법', '화장품법 시행령', '화장품법 시행규칙', '자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률', '제품의 포장재질ㆍ포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙', '2015년 제품ㆍ포장재별 재활용 의무율' 등의 적용을 받고 있습니다. 다. 환경경영에 관한 사항 1) 환경경영 연우는 "고객이 가장 신뢰하는 종합 포장재 회사"로서 환경관련법규 및 사업장 운영에 따른 환경규제 등 법률에서 정하고 있는 법규와 규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 친환경 제품의 개발을 위해 기술혁신에 회사의 역량을 집중하고 있으며, 상생 경영을 기반으로 지역 사회 및 협력사와의 협력을 통해 환경 경영을 확대해 나가고 있습니다. 2) 기후변화 대응 기후변화 대응은 전 세계적인 과제입니다. 글로벌
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패키징 시장을 선도하는 연우에게는 어려운 도전이자 기회입니다. 당사는 재활용 가능 제품 개발의 확대, 플라스틱 폐기물 재활용률 제고, 재생재(PCR) 원료 사용량 증대 등 온실가스 감축 및 기후변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 또한 친환경 제품 개발을 위한 5R(Reduce, Refill, Recyclable, Recycled, Renewable) 전략을 통해 플라스틱 순환경제를 실현하기 위한 전사적인 노력을 펼치고 있습니다.냉난방시스템 스케줄 제어, 컴프레셔 원격제어 및 가동성 향상 등 시스템의 효율성을 개선해 전력소비를 줄이고, 사업장별 에너지 소비량을 관리하며 온실가스 저감 목표 달성을 위해 노력하고 있습니다. 온실가스 배출량은 외부 전문 검증기관을 통해 3자 검증을 받아 신뢰도를 확보하였으며, 이를 매년 발간하는 지속가능경영보고서를 통해 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 아울러 당사는 ESG 글로벌 기준을 맞추고 수준을 향상시키기 위해 Ecovadis 평가 대응 및 UNGC 회원사로서 UN의 지속가능발전목표(Sustainable Development Goals)의 이행에 동참하고 있습니다. 2023년부터 글로벌 이니셔티브 인 CDP(Carbon Disclosure Project)에 참여하며 글로벌 기후변화 위기를 줄이기 위해 진정성 있는 노력과 활동을 하고 있습니다. - 에너지사용량 및 이산화탄소배출량 조사 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 에너지사용량(toe) 이산화탄소배출량 (tCO2-eq) (*) 산정범위 : 본사, 패키징센터, 오산창고, 외부주차장 (전기, 유류, 가스 합산 값) 3) 환경경영 활동 당사는 친환경 제품의 개발을 통해 플라스틱 순환경제를 앞당기고 있습니다. 친환경 소재를 활용한 화장품 포장재의 상용화를 위해 재활용 플라스틱 소재 분야의 유수 기업들과 업무협약(MOU)을 체결하였습니다. 또한 재활용이 용이하고 플라스틱 사용량을 절감할 수 있는 친환경 제품 개발에도 속도를 내고 있습니다. 이러한 노력은 각종 패키징 관련 공모전의 수상으로 친환경 기술력을 인정받고 있습니다. 2024년에 열린 '대한민국 패키징 대전'에서 재활용과 재사용률을 높인 친환경 펌프가 산업통상자원부 장관상을 수상하였으며, 100% 재활용 가능한 앰플 용기가 후원기관장상을 수상, 친환경 종이스틱이 한국생산기술 연구원장상을 수상하는 등 최근 4년 동안 연속으로 본상을 수상하는 성과를 거뒀습니다. 당사는 플라스틱 포장재를 제조하는 사업을 영위하고 있습니다. 플라스틱 순환경제의 실현을 위해 원재료 입고부터 폐기물의 재활용까지의 전 과정을 철저하게 관리해 환경 영향을 최소화하고 있습니다. 특히 제품의 생산과정에서 나오는 플라스틱 폐기물은 80%이상 재활용되어 다양한 분야에서 재생재로 사용되고 있습니다. 당사는 연우의 모든 임직원들이 생활속에서 환경경영에 동참할 수 있도록 업무환경을 조성하고 있습니다. 사내 카페와 사무실에서의 1회용 컵을 사용하지 않도록 전 직원들에게 개인용 텀블러를 지급했으며, 페이퍼리스 캠페인을 진행해 자원의 절약과 함께 폐기물의 절감을 유도하고 있습니다. 당사는 지속가능경영에 대한 자발적 의지를 표명하고 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 2022년 8월 UNGC에 가입하여 환경분야의 원칙을 지지하고 경영전략 및 기업문화에 반영하며 고객과 임직원, 주주 등 다양한 이해관계자와 상생하는 기업으로 자리매김하고 있습니다. 4) 환경경영 인증 및 수상 현황 당사는 국제표준화기구인 ISO 등 공신력 있는 기관으로부터 지속가능경영 활동을 인정받았습니다. 전 사업장은 환경경영시스템(ISO 14001), 안전보건경영 시스템 (ISO45001) 인증을 획득하였으며, 친환경 소재 국제 인증인 ISCC PLUS도 획득하며 글로벌 수준의 친환경 경영을 펼치고 있습니다. 2023년에는 글로벌 기후 변화 프로젝트인 CDP 이니셔티브에 참여해 온실가스 배출량, 기후 변화에 따른 위기와 기회, 탄소 경영 전략 등의 정보를 공개하고 있습니다. 분야 연도 인증 및 수상내용 환경 2019년 ISO14001
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인증 (환경경영시스템), 2022년 갱신 2021년 ISCC PLUS 인증(글로벌 지속가능 친환경 인증), 2023년 갱신 2023년 안전 2021년 ISO45001 인증(안전보건경영시스템), 2024년 갱신 라. 산업 분석1) 산업의 특성 ① 화장품 산업 구조 관련 표준산업 분류 참여업체 전방산업 개인(직접 소비자)유통채널(백화점, 편집숍, 면세점 등)미용 서비스 화장품 및 화장용품 도매업,화장품/비누 및 방향제 소매업,방문 판매업 등 이니스프리, 애터미,엘앤피코스메틱, 씨제이올리브네트웍스 등 화장품 화장품(OEM/ODM 등) 화장품 제조업,치약/비누 및 기타 세제 제조업 등 LG생활건강, 아모레퍼시픽,한국콜마, 코스메카코리아 등 후방산업 화장품 원자재(원료, 용기 등) 포장용 플라스틱 성형용기 제조업,포장용 유리용기 제조업,금속 캔 및 기타 포장용기 제조업,포장 및 충전업, 기타 인쇄업 등 연우, 콜마비앤에이치,미원화학, SK바이오랜드,펌텍코리아 등 (*) 출처 : 나이스디앤비 화장품 산업은 화장품 완제품 제조 산업을 기준으로 화장품 연구개발, 원료, 용기 등 원재료 공급과 관련한 후방산업과 화장품 유통 및 판매업, 미용 서비스업 등의 최종 소비자와 가까운 전방산업으로 나눌 수 있습니다. 당사는 화장품 용기 제조업체로 후방산업에 속하며, 후방산업은 전방산업과 밀접한 관계를 갖습니다.② 화장품 용기 산업의 특성- 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.- 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.- 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업화장품 용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.- 제품의 응용분야가 다양한 산업펌프, 튜브 등의 용기 제품군은 화장품 시장 뿐 아니라 생활용품, 제약용품 등 그 응용분야가 다양하며, 제품의 수요 또한 매우 풍부합니다. 특히 최근에는 튜브 제품에 펌프를 결합해 진공처리한 용기 제품군이 화장품뿐만 아니라 제약품 및 생활용품 분야에 적용이 확대되고 있어, 자체 기술력을 보유한 화장품 용기업체들은 사업의 다양화 전략과 제품 개발 노력에 따라 산업 확장의 유연성이 높은 분야로 평가 받고 있습니다. 2) 산업의 성장성 화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품 산업과 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 화장품 용기 시장규모의 연도별 성장 추이에 관한 자료는 그 완전성 및 발행빈도 측면에서 제한적으로 자료 확인의 어려움이 있습니다. 세계 화장품 시장 현황을 살펴보면 화장품 용기 시장의 규모가 대체적으로 화장품 시장의 규모와 비례하고 있음을 알 수 있습니다.화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다.O 화장품 산업 시장
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동향산업통상자원부 '2024년 12월 및 연간 수출입 동향' 보도자료에 따르면 2024년 화장품 수출액은 102억 달러를 기록하며 전년 대비 20.6% 성장하였습니다. 이같은 수출 성장은 사상 첫 100억 달러 돌파로 중국인들이 자국 브랜드를 우선시하는 애국 소비 유행에 따라 대중국 수출은 감소했으나, 전 세계적으로 K-Culture 소비가 활발해지면서 K-Beauty 선호로 미국, 일본, 베트남 등으로의 수출은 확대되며 화장품 수출시장이 다변화되었습니다. 2024년 12월 및 연간 수출입 동향, 산업통상지원부, 2024.12.01.jpg 2024년 12월 및 연간 수출입 동향, 산업통상지원부, 2024.12.01 2025년에도 화장품 수출 성장세는 이어질 전망입니다. 한국보건산업진흥원 '보건산업 수출 동향 및 2025년 전망' 자료에 따르면, 25년 화장품 수출은 전년대비 12% 증가한 114억달러를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 중국 외 미국, 일본, 동남아시아를 중심으로 수출이 활성화되면서 수출국 다변화와 미국, 일본 등 주요 국가별 수입시장 점유율 확대를 전망하고 있습니다. 보건산업 수출 동향 및 2025년 전망, 한국보건산업진흥원, 2024.12.10.jpg 보건산업 수출 동향 및 2025년 전망, 한국보건산업진흥원, 2024.12.10 3) 경기변동의 특성 및 계절성 화장품 산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 최근 5개년 화장품 총생산 규모는 국내 총생산 증가율 및 제조업 생산 증가율 대비 큰 폭으로 등락하는 모습을 보이고 있습니다. 2023년 국내 화장품산업 총생산규모는 14조 5,102억원으로 전년대비 6.8% 증가하였으며, 국내 총생산 증가율(1.4%), 제조업 생산 증가율(6.7%)보다 높은 수준입니다. 4) 국내외 시장여건 전체 화장품 시장 규모에 대한 자료는 발표되고 있으나, 당사의 사업영역인 화장품 용기 시장 규모에 대한 자료 확인의 어려움에 있어 경쟁사 및 당사의 점유율 산정에 어려움이 있습니다. 전세계 화장품 용기 시장은 미주, 유럽, 일본 등 화장품 선진시장을 중심으로 시장이 형성되어 있으며 이러한 선진시장의 화장품 용기는 각 해당 지역의 수요를 충당하며 로컬 시장 위주의 공급이 주로 이루어지고 있습니다.당사는 세계 최고 수준의 진공 펌프에 대한 우수한 기술력을 기반으로 글로벌 선진시장으로 화장품 용기를 대량 수출하는 대표적인 기업으로 글로벌 시장 내 독보적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소 화장품 용기산업의 경쟁요소는 납기경쟁력, 품질경쟁력, 유연한 생산구조입니다. 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어지기 때문에 고객의 다양한 수요에 능동적이고 유연하게 대응하는 기업이 경쟁력을 갖습니다.당사는 셀라인과 자동화라인을 종합적으로 운영하고 있어, 다품종 소량생산 및 대량생산 모두에 효과적으로 대응하고 있습니다. 또한 당사는 엄격한 내부 품질기준을 Manual화 하고 ISO9000 인증을 통하여 품질관리 프로세스를 유지하고 있으며, ISO14000과 ISO15378 인증을 통하여 환경 및 의약산업에서 요구하는 높은 수준의 프로세스를 구축하고 있습니다.당사의 주요 경쟁력은 다음과 같습니다. 구분 내용 제품구성경쟁력 당사는 펌프형 용기와 튜브형 용기를 함께 생산하여 판매할 수 있는 국내 유일의 화장품 전문 패키징 기업으로서 단일 품목만을 생산하여 판매하는 경쟁사에 비하여 고객의 다양한 수요에 보다 능동적으로 대응할 수 있으며 두 제품군을 상호 호환한 기술응용력을 이용하여 혁신적인 제품을 시장에 제공할 수 있는 제품구성의 경쟁력을 보유하고있습니다. 납기경쟁력 당사가 기술 연구소를 통한 지속적인 신제품 출시와 이를 형상화 할 수 있는 금형제작 능력을 보유한 것은 당사의 기술경쟁력을 높이는 밑거름이며, 화장품 용기 제조에 필요한 사출, 후가공, 조립 공정을 종합적으로 보유하고 있는 당사의 턴키 생산라인은 생산 및 납기의 경쟁력을 실현할 수 있는 생산 경쟁력이라 할 수 있습니다. 품질경쟁력 당사는 엄격한 내부 품질기준을 Manual화 하고
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ISO9000 인증을 통하여 품질관리 프로세스를 유지하고 있으며, ISO14000과 ISO15378 인증을 통하여 환경 및 의약산업에서 요구하는 한 단계 높은 수준의 프로세스를 구축하고 있습니다. 또한 당사의 품질관리뿐 아니라 협력업체의 품질관리 수준을 향상시키기 위하여 선행 품질관리에서 최종 출하 및 출고 후 사후관리까지 여러 단계를 통한 품질 강화 활동을 전개하고 있습니다. 연구개발경쟁력 당사는 주문자의 요구에 의한 단순한 생산조달 역할만 하는 것이 아니라 고객사에게 새로운 기술과 다양한 상품을 제안하고 시장에 신제품이 탄생될 수 있는 아이디어를 제공하며 시장의 수동적 참여자에서 능동적 참여자로서의 그 역할을 확장해나가고 있습니다. 따라서 당사는 화장품 산업에서 패키징 상품만을 납품하는 중간재 생산자가 아닌 최종 소비재 상품을 기획하는 국내외 화장품 제조 기업의 경쟁력 있는 파트너로서의 역할을 수행하고 있습니다. In-house경쟁력 당사는 자체적으로 제품을 개발하고, 이를 사출, 후가공, 조립 등의 In-House로 생산하여, 제품 생산에 필요한 기술 노하우를 효과적으로 관리할 수 있으며 이의 보존과 응용발전에 활용할 수 있습니다. 또한 부서간 건전한 경쟁을 통해 경쟁력 있는 상품이 기획되고 있으며 품평단의 평가 과정을 거쳐 제품의완성도를 높이고 있습니다. 유연한생산구조 당사는 라이프 사이클이 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 화장품 시장의 트렌드에 따라 다품종 소량생산을 안정적으로 수행할 수 있는 셀라인과,대량생산에 효과적으로 대응할 수 있는 자동화 라인을 종합적으로 보유하고 있으므로 고객의 어떠한 주문에도 효과적이고 능동적으로 대응할 수 있는 생산의 유연성에 대한 경쟁력을 가지고있습니다. 샘플생산경쟁력 당사는 국내 최초로 샘플전용 라인을 구성하여 고객의 다양한 샘플 요구에 대응하고 있습니다. 당사의 이러한 대응은 보다 완성도 높은 제품을 생산하기 위한 미래에 대한 투자이며 고객의 만족을 높이는 당사만의 대 고객 서비스입니다. 이를 통해 당사와 거래하는 모든 고객사는 자신이 주문한 상품이 자신이 원하고 의도한 대로 생산되는지 모니터링할 수 있으며 생산과정에서 발생할 수 있는 문제점을 사전에 제거할 수 있는 효과를 제공합니다. 긴밀한협력사관계 당사와 사출, 후가공 등의 부분에서 협력하고 있는 다양한 협력사들은 높은 기술 수준과 안정적인 생산 기반 시설을 보유하고 있으며 소비자의 높은 눈높이를 충족시킬 수 있는 품질의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이는 당사의 생산의 안정성과 품질 경쟁력을 뒷받침 하는 분업의 경쟁력입니다. 마. 사업부문별 재무정보 당사는 연결회사를 포함하여 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 사업부문별 재무정보에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석-19. 영업부문을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 경쟁우위에 있는 이러한 용기제조 기술은 기능성 의약품을 비롯하여, 펌프가 사용되는 고기능성 샴푸 등의 생활용품에도 활용이 가능하며, 식품용기에도 이를 응용하여 적용할 수 있습니다. 특히 튜브 용기에 펌프를 결합하고 진공처리한 제품의 경우 화장품뿐만 아니라 제약품 및 생활용품 용기에도 그 용도가 다양하게 사용될 수 있어, 시장 트렌드 형성에 따라 당사 제품의 판매량이 증대될 수 있을 것으로 보입니다. 당사는 이러한 시장 상황을 모두 고려하여 사업 영역 확장을 준비하고 있으며, 기술 및 제품 개발과 함께 국내외 특허 영역을 넓혀나가고 있습니다.
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II. 사업의 내용"의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 위 표의 구분 3항부터 15항 은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금, 조달원천 등 1) 위 표의 구분 3항부터 15항 은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.2) 위 표의 구분 10항 및 11항 관련 사업은 향후 메타버스 시장 진입을 위하여 2022년 2월에 미국에 소재하고 있는 NFT 관련 업체에 USD500,000을 투자하였으나, 당사의 통신안테나 사업 집중 및 NFT 개발 일정 지연 등으로 2022년 12월에 전액 회수하였습니다. 3) 위 표의 구분 12항 및 15항 관련 사업을 위해 아래와 같이 설비투자를 하였습니다. 구분 지급소요액 투자자금 조달원천 비고 2024년 2025년 내용 자기자금 (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진 척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 위 표의 구분 3항부터 15항 은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다. (5) 기존 사업과의 연관성 1) 위 표의 구분 1항 및 2항은 기존의 사업인 무선 통신 안테나 사업과 관련하여 추가한 내용 이며, 12항부터 15항까지는 무선 통신 안테나 분야로부터 파생된 신규사업이므로 일부 연관성이 있습니다. 2) 위 표의 구분 3항부터 11항까지는 기존 사업과의 연관성은 없습니다. (6) 주요 위험 위 표의 구분 3항부터 15항 은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다. (7) 향후 추진계획 위 표의 구분 3항부터 15항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다. 단, 위 표의 구분 3항부터 5항, 10항 및 11항은 사업목적에서 삭제하였으므로 향후 추진계획이 없습니다. (8) 미추진 사유 위 표의 구분 3항부터 15항 은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다. 단, 위 표의 구분 3항부터 5항, 10항 및 11항은 사업목적에서 삭제하였으므로 향후 추진계획이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1998년 6월 설립, 2005년 11월 한국거래소 코스닥 시장에 상장한 R 중심의 무선통신기기 전문 개발 및 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 기술을 선도하고 있습니다. 한발 앞선 투자를 통하여 이동통신용 LDS 안테나에 대한 시장을 선점하였고, 최근에는 NFC, MST, WPC 등 근거리통신 안테나 뿐만 아니라 무선 공유기(AP), 차상안테나 등 다양한 산업의 요구에 맞춘 옥외 무선 통신 솔루션을 제공하고 있으며, 군통신전자기기 등 국방 분야에서도 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ( 단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 통신 외 제품매출 외 휴대폰용안테나 외 무선통신 외 국방 제품매출 원격운용통제탄 원격제어무선장치 외 합계 ※ 연결기준작성 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 당사가 영위하는 휴대폰 안테나 및 기타 부품 사업은 업계의 경쟁이 심화 되고 있으며 이에, 당사에서는 주요부품 내재화, 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료,부재료 구입현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 금액 비율 통신 외 원자재 외 휴대폰용안테나 외 국방 원자재 외 원격운용통제탄 합계 ※ 연결기준작성 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제품의 주요 원재료인 RESIN과 FCCL의 경우 기본적으로 국제 시세에 따라 단가변동이 있으며, 보고서 작성일 기준 현재 단가는 인상되고 있는 추세입니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 생산수량 제27기 제26기 제25기 통신 통신 베트남 소재 외 소재시트 베트남 합계 ※ 통신부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였으며, 소재/소자 부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였습니다. (연결기준작성) (2) 생산실적 (단위 : 천개) 부 문 품 목 제27기 제26기 제25기 통신 안테나 소재 소재시트 솔루션 솔루션 국방 원격운용통제탄 합 계 ※ 통신 및 소재 부문의 제품은 베트남 등에서, 솔루션 및 국방 부문은 국내에서 생산되고 있습니다. (연결기준작성) (3) 가동률 (단위 : 천개, %) 부 문 품 목 당기말 생산능력 수 생산실적 수 가동률 통신 통신 소재 외 소재 합 계 ※ 당사 통신 및 소재 부문의 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출 하였습니다. (4) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 외 장부금액 원가 상각누계 외 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 판매실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제27기 제26기 제25기 통신 제품 외 휴대폰용안테나 외 수출 내수 합계 국방 제품 외 원격운용통제탄 내 수 합 계 합 계 수출 내수 합계 ※ 연결기준작성 나. 판매경로와 판매방법 등 당사의 통신 사업부문의 주요 판매경로는 베트남 현지 법인에서 납품처에 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 국방 사업부문은 주요종속회사에서 납품처에 직접 납품하는 방식을 취하고 있습니다. 다. 판매전략 주요 관계회사 현지법인의 요구에 즉각적으로 대응하기 위하여 베트남에 현지 생산법인을 설립하여 운영 중에 있으며, 계속적인 시장조사와 R 인프라를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발 및 생산하여 납품하는 것이 주요 판매 전략입니다. 라. 수주상황 전기 매출대비 10% 이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등은 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기
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IV. 기타포괄손익누계액(주석34) V. 이익잉여금(결손금)(주석35) 자 본 총 계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 케스피온 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기
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II. 금융부채: 매입채무 기타채무 기타비유동채무 차입금 전환사채 리스부채 기타유동부채 파생상품부채 합계 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 전환사채 매수청구권 파생상품부채 전환사채 전환권 등 5-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 5-4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정 금융자산에 대해 평가하고 있습니다(주석9 참조). 6. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 6-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 당기말 전기말 원화지급보증 외화지급보증 원화지급보증 외화지급보증 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 21,222천원(전기말 : 20,983천원)이 금융보증부채로 계상되어 있습니다(주석26 참조). 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권(주2) 기타금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 대손충당금이 차감되기 전 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당기말 전기말 국내 베트남 합 계 6-2. 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
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작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 기타비유동채무 차입금 리스부채 기타유동부채 금융부채이자(주1) 금융보증계약(주2) 합 계 (주1) 차입금에 대한 만기일까지의 이자 추정액입니다.(주2) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위:천원) 구 분 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 기타비유동채무 차입금 사채(주1) 리스부채 기타유동부채 금융부채이자(주2) 금융보증계약(주3) 합 계 (주1) 전환사채와 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야할 액면금액입니다. (주2) 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다. (주3) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6-3. 시장위험관리시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 미수금 미지급금 등 ② 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 주요 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD (2) 이자율위험 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1%변동시 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 (3) 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 6-4. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주주에게 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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금액 당기말 전기말 부채비율: 부채총계(a) 자본총계(b) 부채비율(a/b) 순차입금비율: 현금및현금성자산(c) 금융상품(d) 차입금(e) 순차입금(f)=(e)-(c)-(d) 순차입금비율(f/b) 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 8. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 금액 사용제한내용 당기말 전기말 기타금융자산(단기금융상품) 외화정기예금 우리은행 질권설정(주1) 기업은행 합 계 (주1) 차입금 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석29 참조). 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 9-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [비유동] 출자금 저축성보험 지분상품 합 계 9-2. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 취득원가 장부금액 당기말 전기말 출자금 정보통신공제조합(주1) 56좌 저축성보험 BNP파리바카디프생명(주2) 지분상품 (주)엠비티비(주3) 5,400주 합 계 (주1) 당사는 정보통신공제조합 출자금에 대해 환매기준이 되는 정보통신공제조합 고시 기준금액을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다. (주2) 당사는 BNP파리바카디프생명 납입금에 대해 예약환급금 예상액을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다.(주3) 당사는 단순투자 목적으로 (주)엠비티비 주식을 취득 하였으며,공정가치로 평가하고 있습니다. 9-3. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 취득 평가이익 기말금액 10. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산당사는 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 지분증권 (주)이엠따블유에너지 29,254주 (주)에이치티엠벤쳐스 40,000주 합 계 11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품(주석8 참조) 미수금 대손충당금(미수금) 미수수익 리스채권(주석18 참조) 단기대여금 대손충당금(단기대여금) 합 계 비유동자산 장기대여금 불법행위미수금(주1) 대손충당금(불법행위미수금)(주1) 보증금 대손충당금(보증금) 보증금현할차 리스채권(주석18 참조) 합 계 (주1) 당기 중 선고된 최종 판결에 따라 대손충당금 98,344천원을 추가로 계상하였습니다. 12. 매출채권 12-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 제3자 매출채권 특수관계자에 대한 매출채권 소 계 대손충당금 합 계 12-2. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 6개월 이하 6개월 초과 12개월 초과 18개월 초과 24개월 초과 합 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기말 현재 당사는 매출채권에 대하여 4,279,511천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 6개월 이하 6개월 초과 12개월 초과 18개월 초과 24개월 초과 합 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 현재 당사는 개별분석 대상 매출채권(4,321,291천원)에 대하여 282,878천원의 대손충당금을 계상하고 있으며, 전기 중에 대손상각비 16,274천원을 환입하였습니다. 12-3. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기초 잔액 대손상각비(환입) 중단영업 기말 잔액 매출채권은 회수를 더 이상
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합리적으로 예상할 수 없는 경우에 제각됩니다. 이와 같은 경우에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 휴폐업이확인되어 실질적으로 회수가 불가능한 경우 등이 해당됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액표시하고 있 으 며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 13. 재고자산13-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 합 계 13-2. 당기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증(감) 기말금액 기초금액 증(감) 기말금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 14. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 선급금 대손충당금(선급금) 선급비용 합 계 15. 종속기업투자주식15-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 지분율 장부금액 당기말 전기말 베트남 핸드폰안테나모듈제조 (주)케스피온컴텍 대한민국 국방안테나 (주)케스피온푸드 대한민국 식품제조 및 판매 베트남 전자부품류제조 합 계 (주1) 당기 중 사업다각화를 위하여 WOORI TECH Vietnam Co., Ltd.의 지분을 인수하였습니다. 15-2. 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당기 기초 취득 환입(손상) 기말 ㈜ 케스피온컴텍(주2) ㈜ 케스피온푸드(주3) 합 계 (주1) 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) ㈜케스피온컴텍의 주요경영진에게 부여된 당사의 주식매수선택권으로 인해 투자주식이 증가하였으며, 당기말 현재 투자주식의 회수가능액이 장부금액을 초과함에따라 기인식한 손상차손을 전액 환 입하였습니다. (주3) 지속적인 영업손실의 발생으로 인하여 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 전기 기초 취득 손상 기말 ㈜케스피온컴텍(주2) ㈜케스피온푸드(주2) 합 계 (주1) 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) ㈜케스피온컴텍과 ㈜케스피온푸드의 주요경영진에게 부여된 주식매수선택권으로 인하여 투자주식이 증가하였습니다. 16. 중단영업 16-1. 당사는 2018년 9월 28일의 이사회 결의를 통하여 무선보안 부문의 영업 중단을 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 무선보안 부문과 관련된 영업을 중단영업으로 표시하였습니다.16-2. 당기와 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익 비용(환입) 중단영업이익 16-3. 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 17. 유형자산 17-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (단위 : 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 17-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 재평가 기말 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 금융기관 차입금과
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관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 17-3. 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 17-4. 당사 보유토지의 재평가 전 취득원가 및 당기말과 전기말 현재의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 취득원가 장부금액(주1) 취득원가 장부금액(주1) 토지 (주1) 토지의 장부금액은 토지재평가일(2023년 12월 31일)의 공정가치로 평가된 금액입니다. 17-5. 당기와 전기 중 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 경상개발비 합 계 17-6. 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험회사 보험종류 보험가입자산 부보금액 MG손해보험 재산종합보험 건물,구축물 KB손해보험 생산물책임보험 생산물 합 계 18. 리스 18-1. 리스이용자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 기계장치 차량운반구 비품 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 기계장치 차량운반구 비품 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 취득 처분 등 상각 손상차손 기말 장부가액 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기 및 소액리스료 합 계 (5) 당기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출액은 628,223천원(전기: 671,747천원)입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액)의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 리스부채 (단위 : 천원) 구분 전기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 리스부채 18-2. 리스제공자당사는 임차하여 사용하고 있는 건물 중 일부를 종속기업인 (주)케스피온컴텍에 전대하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 이와 관련한 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부동산 (2) 당기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 46,136천원(전기: 16,167천원)을 인식하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 리스채권(할인전 금액)의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 리스채권 (단위 : 천원) 구분 전기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 리스채권 19. 투자부동산 19-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(주1) 건물(주1) 합 계 (주1) 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조). 19-2. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 기초 감가상각비 기말 토지 건물 합 계 ( 단위 : 천원 ) 구분 전기 기초 감가상각비 기말 토지 건물 합 계 19-3. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 임대수익 운영/유지보수비 20. 무형자산20-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 (단위 : 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 20-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 취득 대체 상각 손상 당기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 합 계 (단위 : 천원) 구분 전기 기초 취득 대체 상각 손상 전기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 합 계 20-3. 당기와 전기 중 무형자산상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 당기 전기 경상개발비 판매비와관리비 합 계 20-4. 당기와 전기중 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 당기 전기 판매비와관리비 21. 정부보조금 당기말과 전기말 현재 정부보조금 관련 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 장기미지급금 22. 차입금 22-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 단기차입금 22-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 만기일 이자율 금액 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 당사는 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 17과 19 참조). 23. 전환사채 23-1. 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면금액 가산 : 상환할증금 차감 : 전환권조정 가감계 23-2. 전기말 현재 전환사채와 관련한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 관련자산 파생상품자산 관련부채 파생상품부채 23-3. 당사가 2021년 중 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면가액 표면이자율 만기보장수익률 발행일 2021년 11월 11일 만기일 2026년 11월 11일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환가액의 조정 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 전환권 행사기간 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 전환가격 1,247원 전환주식 기명식 보통주식 인수자의조기상환권 행사기간 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기보장수익률 연 2%(3개월 복리) 발행자의매도청구권 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 행사범위 발행가액의 30% 이내 만기보장수익률 연 3.0%(3개월 복리) (주1) 당기말 현재 당사가 자기사채로 보유하고 있습니다. 24. 순확정급여부채24-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 24-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기초금액 손익으로 인식하는 총비용 순확정급여부채의 재측정요소 퇴직금지급액 사외적립자산 불입액 기말금액 24-3. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금 액 당기 전기 당기근무원가 이자원가 이자수익 합 계 24-4. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로
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인한 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 지급액 기말금액 24-5. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기초금액 이자수익 순확정급여부채의 재측정요소 기여금불입액 지급액 기말금액 24-6. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기초금액 발생액 기말금액 24-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 정기예금 24-8. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 24-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 25. 충당부채 25-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약이행 충당부채 등 복구충당부채 합 계 당사는 해외 거래처에의 계약이행 보증과 임차시설 복구와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 25-2. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 증가액 기말금액 26. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 금액 당기말 전기말 유동부채 선수금 예수금 연차충당부채 금융보증채무 합 계 비유동부채 장기종업원급여부채 합 계 27. 환불자산 및 환불부채 당사는 판매한 재화에 대한 반품권한을 고객에게 부여하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 수입 및 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율과 최근의 경향을 기초로 추정하여 환불자산 및 환불부채로 각각 인식하고 있습니다. 27-1. 당기와 전기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 감소액 기말금액 27-2. 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 증가액 감소액 기말금액 28. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 미지급금 미지급비용 합 계 비유동부채 예수보증금 장기미지급금 합 계 29. 우발부채 및 약정사항29-1. 당기말 현재 당사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 관할법원 사건명 원고 피고 비고 서울고등법원 손해배상(기) 당사 류병훈 외 2명 2심 진행중 서울고등법원 손해배상(기) 당사 류병훈 외 1명 2심 진행중 서울고등법원 손해배상(기) 당사 류병훈 외 1명 2심 진행중 대법원 구상금 당사 류병훈 3심 진행중 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 29-2. 당기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 비고 단기금융상품 기업은행 손해보상 충당부채 단기금융상품 우리은행 부동산 부동산 신한은행 당사 차입금 및 KESPION Vietnam Co., Ltd. 차입금 합 계 29-3. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공기관 구 분 보증금액 기업은행 지급보증 우리은행 신한은행 서울보증보험 이행보증 등 합 계 29-4. 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인을 위해 담보로 제공한 자산과 지급보증 등은 없습니다.29-5. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 담보로 제공하고 있는 자산과 지급보증의 내역은 주석 36에서 설명하고 있습니다.29-6. 당기말 현재 당사가 금융기관과
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체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 약정한도 금액 신한은행 현대캐피탈 합 계 일반자금대출 리스대출 합 계 30. 자본금30-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 보통주 100,000,000주 보통주 100,000,000주 발행주식수 보통주 38,355,514주 보통주 38,355,514주 1주당 금액 500원 500원 납입자본금 30-2. 당기와 전기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내역 당기 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 기말 (단위 : 천원) 일 자 내역 전기 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 기말 31. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 32. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 주식매입선택권(주석33 참조) 합 계 33. 주식기준보상 33-1. 당사는 주주총회 결의 등을 거쳐 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차분 2차분 부여일 2022년 3월 30일 2022년 5월 9일 부여대상 임직원 임직원 및 종속기업 경영진 부여방법 주식결제형 주식결제형 부여주식 총수 844,000주 행사가능기간 2024년 3월 30일부터~ 2027년 3월 29일부터 2024년 5월 9일부터~ 2027년 5월 8일부터 행사가능조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사가격 1,419원 1,415원 결의기관 주주총회 이사회 33-2. 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내용 1차분 2차분 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 627원 636원 가중평균 주가 1,450원 1,465원 주가변동성 기대만기 2025년 9월 29일 2025년 11월 8일 무위험수익률 33-3. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 1차분 2차분 합 계 기초 소멸 기말 (단위 : 주) 구분 전기 1차분 2차분 합 계 기초 소멸 기말 33-4. 당기와 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1차분 2차분 합 계 기인식한 보상비용 인식 보상비용 보상비용 누계액(주1) (주1) 당기말 현재 당사는 보상비용 누계액 1,242,445천원과 종속기업투자주식의 증가누계액 78,387천원의 합계인 1,320,832천원을 기타자본에 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 1차분 2차분 합 계 기인식한 보상비용 인식 보상비용 보상비용 누계액(주1) (주1) 전기말 현재 당사는 보상비용 누계액 1,112,313천원과 종속기업투자주식의 증가누계액 67,155천원의 합계인 1,179,468천원을 기타자본에 계상하고 있습니다. 34. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 재평가차액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 35. 결손금 35-1. 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 미처리결손금 합 계 35-2. 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기