chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었다고 밝혔습니다. 현재 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택 권에 관한 약정(매매예약)을 체결하고 있으며, 아래표와 같이 분기보고서 제출일까지 매각잔금 완납으로 소유권이 이전된 부지는 총매각대상부지인 107,862㎡의 약 89%인 95,999㎡입니다. [분양제외분 17,892㎡ ( 도로, 공원 기부체납분 14,552㎡ )+(주차장3,340㎡ )포함] *아래표와 같이 분양개시일로부터 사업보고서 제출일 현재까지 (주)미래금속外 22개사에 매각했고, 총 매각대금은 272억원 , 총 매각이익은 113억원입니다. 2021년 5월말이후 추가로 매각한 부지는 없으며, 현재 분양사업부지 중 미매각한 부지는 공단동 282-78 (11,863㎡, 3,588평) 입니다.*매각완료내역 (단위: 백만원) 매각일 구미공단부지(공단동)지번 면적(㎡) 매입자 매각대금 매각이익 (주)미래금속 이명엔지니어링 신일ENG 강북정밀 대양종합물류(주) 현빈테크(주) 봉테크 (주)흥화정공 우성에프에이 (주)아델스테크 (주)유니코팅소재 (주)아성 윌시스템(주) 써니텍 온정테크 (주)서환전자 (주)창성테크외 2인 (주)바른지앤비외 3인 계 (7) 조직도 기구조직도(2024.5.).jpg 기구조직도(2024.5.)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 물가상승세 둔화와 금리인하로 세계경제의 경착륙 우려는 완화되었으나, 누적된 통화긴축 부담과 중국의 경기 불안, 러시아-우크라이나를 비롯한 중동지역의 지정학적 긴장 등의 위험 요인으로 인한 글로벌 공급망 차질로 원자재 ,에너지 가격이 급등하면서 기업들의 채산성은 올 한해 계속적인 악화일로를 걸었습니다. 내년에도 미국 트럼프 행정부의 출발로 국제 통상 여건이 급격히 악화될 가능성이 높아진바, 우리 경제에 상당한 수준의 하방 위험이 존재하고 있고, 미국 통상정책의 급격한 전환으로 세계교역이 위축되는 경우, 당사를 비롯한 국내기업들의 수출에도 작지 않은 부정적 요인으로 작용할 가능성이 높습니다. 이와 함께 부동산경기 침체와 미국과의 갈등 격화로 중국경기가 급락하는 경우에 경기 부진이 더욱 장기화될 것으로 예측됩니다. 계속적인 경기 침체에 직면하고 있는 대내외 환경속에서 당기 제63기 실적을 보고드리면, 먼저 방림만의 별도 재무제표실적은 매출액이 688억원으로 전년동기 834억원대비 약 17% 감소하였습니다. 재작년 상반기부터 미국 인플레이션과 고금리 영향으로 소비심리가 냉각되면서 대형유통업체와 패션브랜드업체에 코로나 시기 과잉 발주된 재고상품이 쌓이면서 신규오더가 급감하였고, 이에 따라 국내 대형 및 중견 의류벤더 중 상당수가 오더 부족으로 해외 대규모 소싱공장의 가동에 심각한 차질을 빚으면서 저희 회사의 제품 수출에도 악영향을 미쳤습니다. 오더 부족에 따른 생산량 감소에도 불구하고 장기간의 러시아-우크라이나 전쟁 및 작년 10월 발발된 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 글로벌 공급망 불안과 글로벌 인플레이션 여파로 원자재가격 상승과 수급 불안이 이어졌고, 동반하여 전력료, 스팀료 등 에너지 가격 상승도 올 한해 내내 지속되면서 이는 곧 매출원가 상승의 악순환으로 이어졌습니다.이러한 사유로 인해 영업이익은 전기말 59백만원 흑자에서 21억원의 영업적자로 전환하였습니다. 당기순이익은 금기말 원달러환율 상승에 따라 보유한 달러채권 및 달러예금 등의 미달러 금융자산 평가이익 증가, 네오텍스 지분법 손실 감소 등의 영향으로 전기말 41억 적자에서 7.7억원 흑자전환 하였습니다. 다음으로 베트남의 방림네오텍스와 국내 요양원 시설인 (주)실버프리가 포함된 연결재무제표실적은 상기 기술한 별도재무제표 실적 증감사유와 동일한 사유로 매출액은 1,105억원으로 전기 1,319억 대비 약 16% 감소하였고, 영업손실은 전기 41억원 적자에서 매출원가율 개선으로 32.7억원 적자로 적자 폭이 약 21% 줄었습니다. 당기순이익은 상기의 사유와 같이 전기42억원 적자에서 6.2억원 흑자전환 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년 10월 1일 제51기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사인 방림네오텍스 및 (주)실버프리의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태 1)요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제63기
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당기말(2024.9.30) 제62기 전기말(2023.9.30) 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배지분] ㆍ연결자본금 ㆍ연결자본잉여금 ㆍ연결이익잉여금 ㆍ연결기타포괄손익누계액 ㆍ연결기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 자산총계는 전기대비 약 4.9% 감소한 2,316억, 부채총계는 전기대비 약 15.7% 감소한 419억이며, 부채비율은 약 22.1%로서 건실한 재무안전성을 계속 유지하고 있습니다.2) 경영지표 구 분 산 식 비 율 제 63기 제 62기 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 부채비율 총 부채 / 자기자본 * 100 나. 영업실적 요약연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 증감율(%) 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 판매비와 일반관리비 4.영업이익(손실) 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 5.법인세비용차감전순이익 법인세비용 6.당기순이익(손실) 지배지분 비지배지분 매출액 감소와 원자재 및 매출원가 상승의 영향의 지속으로 인해 영업손실은 전년 41.2억원 대비 다소 감소하여 영업손실 32.7억원을 시현하였습니다. 당기순이익은 투자자산 평가이익의 영향으로 6.2억원 흑자전환 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결재무상태표 기준) (단위: 백만원) 계 정 과 목 제 63기 당기 제 62기 전기 현금 및 현금성 자산 금융기관예치금 기타금융자산 (유동) 기타금융자산 (비유동) 단기차입금 장기차입금 단기차입금의 감소는 원자재 수입금액의 감소가 원인입니다. 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석34 "우발상황와 약정사항''과 주석 35 "특수관계자 거래" 를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '주석 4. 중요한 회계정책 '을 참고하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화자산 및 외화부채를 가지고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으나, 수입USANCE의 경우 180Days 결제조건으로 운용하고 있으므로, 인수후 만기결제시에 환율 급등락이 발생할 경우, 환리스크에 노출되어 있습니다. 당사는 환리스크 관리에 있어, 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 가능한 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고자 노력하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함 으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 Leading Lagging 방식을 사용하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1983년 자본금 1억원으로 설립되어 현재 자본금 105억원의 기업으로 성장한 산업용 전문 음향, 영상기기 생산업체입니다. 산업용 전문 음향 및 영상기기는 호텔, 관공서, 빌딩, 체육관, 학교 등의 장소에서 안내 방송 및 배경 음악 등을 제공하는 전관방송(P.A. SYSTEM : Public Address) 분야와 콘서트홀, 강당, 방송국, 대형 교회 등에서 고품질의 프로 오디오 사운드를 전달하는 프로 음향(S.R. SYSTEM : Sound Reinforcement) 분야, 그리고 디지털 영상방송 제작장비, 송출장비, 수신장비 등을 통하여 HD급 고화질 영상과 고품질 음향을 전달하는 HD영상시스템 분야로 구분되며 각각의 건축구조와 용도에 따라 전문적인 설계 및 시공이 이루어지는 특수성을 가지고 있습니다. 당사는 제품의 자체 개발 및 생산 능력에서부터 최적의 AV Simulation에 이르기까지 전체적인 역량을 갖추고 있습니다. 1996년 기업부설연구소를 설립한 당사는 꾸준한 기술개발을 거듭하여 전관방송 6000시스템, 순수자체기술로 개발된 국산 스피커장비, PA와 SR 공용의 1,200W급 고출력 디지털앰프를 출시하였으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001의 인증기업으로 품질경영과 환경경영을 체계적으로 운영하고 있습니다. 당사는 ISO/TS 22163 (IRIS) 철도 품질경영 인증을 신규 취득하여 기존 전관방송 사업에 더하여 철도 프로젝트 사업 확대를 위해 노력하고 있습니다. PA분야에서 국내 시장점유율 1위를 차지하는 내수부문 못지않게 수출부문에서도 OEM을 통해 세계적인 선진업체(JVC, ASHLY 등)들과 기술협력관계를 구축하고 경쟁력을 축적함으로써 단순히 제품을 판매하는 것이 아닌 고객에 감동을 전달하고, 안전을 책임지는 음향/영상 솔루션 제공을 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 산업용 및 프로페셔널 음향, 영상기기를 개발/제조/시공하는 사업의 성격상 다품종 소량생산체제를 고수하며 시공에 필요한 상품들을 공급하고 있으며, 경쟁력을 증가시키기 위하여 Cell 라인을 도입함으로써 생산 효율 및 납기 대응, 재고 절감에서 큰 효과를 보고 있습니다. 최근에는 산업용 음향기술을 기반으로 통신 기술을 접목시킨 풀 디지털 방송시스템을 개발하여 다수의 현장에 제품 공급 및 시공을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 4차산업혁명시대를 대비하여 중소벤처기업부와 함께 생산성과 품질 개선을 위한 스마트공장을 구축함으로써, 다품종/다기종을 생산하는 당사의 특성에 최적화된 “고객 맞춤형 제조 시스템”을 통하여 유연한 제조 시스템을 확보하게 되었습니다. 생산성/물류/품질/3정5S/환경안전 부문에 대한 끊임없는 혁신 활동을 통하여 더욱 향상된 제조 경쟁력을 발휘할 것입니다.경쟁력 있는 회사가 되기 위해서는 시장에 맞는 제품과 서비스를 제공할 수 있도록 프로세스를 정립하고 인프라를 구성하는 것이 가장 중요합니다. 품질향상과 원가절감, 납기준수를 기준으로 부문별 핵심 경쟁력을 강화해 나가는 데 초점을 맞추고 최상의 제품에 부합하는 다양한 서비스를 통해 고객이 만족할 수 있는 회사로 성장해 나가겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제조 제품 방송용.음악용 INTER-M 제조 반제품 BOARD 방송용.음악용 INTER-M 상품 상품 방송용.음악용 INTER-M외 용역 용역 용역매출 방송용.음악용 INTER-M외 기타 임대 임대료 외 임대 외 INTER-M 합 계 ※ 연결 기준입니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 원) 품 목 제41기 제40기 제39기 PD-6359 시판 PP-6213 시판 CD-610U 시판 CU-42FO 시판 ※ 연결 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일: 2024년 09월 30일)
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(단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 제조 원재료 IC 제조활동 제조 원재료 BOARD 제조활동 제조 원재료 TRANS 제조활동 제조 원재료 UNIT 제조활동 기타 원재료 기타 원재료 제조활동 제조 외 상품 OEM 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제41기 제40기 제39기 7,553/EA 7,553/EA 7,513/EA 23,098/EA 32,142/EA 34,107/EA 96,000/EA 95,998/EA 94,278/EA ※ 주요 원재료 중 중요도 및 가격을 기준으로 상위 3모델을 선정하였습니다. 2) 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (기준일:2024년 09월 30일) (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기 제조부문 공장 SPEAKER 공장 ETC 공장 합 계 ※ 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 당사의 SYSTEM별 대분류 방법에 따라 P.A SYSTEM과 S.R SYSTEM의 SET와 SPEAKER, ETC로 분류하였고 ETC에는 CCTV, WIRELESS SYSTEM, ACCESSARY 등이 포함되어 있습니다. 가. 산출기준 a. 제41기 총 생산인원 91명 중 직접생산인원 72명, 정상가능 조업일수 236일(정상조업일수 산정은 총 366일에서 공휴일, 국경일, 토요일 휴무 및 휴가 사용에 따른 휴무일 총 130일을 제외한 일수임) b. 제40기 총 생산인원 95명 중 직접생산인원 74명, 정상가능 조업일수 235.5일(정상조업일수 산정은 총 365일에서 공휴일, 국경일, 토요일 휴무 및 휴가 사용에 따른 휴무일 총 129.5일을 제외한 일수임) c. 제39기 총 생산인원 97명 중 직접생산인원 74명, 정상가능 조업일수 236일(정상조업일수 산정은 총 365일에서 공휴일, 국경일, 토요일 휴무 및 휴가 사용에 따른 휴무일 총 129일을 제외한 일수임) 나. 산출방법 - 시간 : 236(일) X 8(시간) = 1,888(시간) - 인원 : 직접생산인원 47 (명) - 시간 : 236(일) X 8(시간) = 1,888(시간)- 인원 : 직접생산인원 18 (명) c. 기타 - 시간 : 236(일) X 8(시간) = 1,888(시간)- 인원 : 직접생산인원 7 (명) ② 평균가동시간 사업부문 품 목 사업소 1일 가동시간 월 가동시간 제41기 가동시간 제조부문 공장 SPEAKER 공장 ETC 공장 (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (기준일:2024년 09월 30일) (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기 제조부문 공장 SPEAKER 공장 ETC 공장 합 계 ② 당해 연도의 가동률 (기준일:2024년 09월 30일) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 제조부문 (3) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황[자산항목 : 유형고정자산] (기준일:2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 전체자산 자가 덕정리외 투자부동산 자가 덕정리 토 지 자가 덕정리 건 물 자가 덕정리 기 계 장 치 자가 덕정리 차량운반구 자가 덕정리 기타유형자산 합 계 ※ 연결 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제41기 제40기 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 임대료 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 연결 기준입니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 영업본부 : 국내영업팀, 해외영업팀, SI팀, 철도사업팀 (2) 판매경로 ① 국내영업팀 전국 100여 개 대리점을 통하여 매출하고 있으며, 대리점의 판매활성화를 위하여 각종 전시회 참가 및 전문가를 초빙한 세미나 개최 등 자사 신제품과 시장트렌드 등을 숙지할 수 있도록 유도하고 있습니다. 또한 부산, 대구, 광주에 지방영업소를 두어 판매경로(물류흐름)를 최적화하고 있습니다. ② 해외영업팀 아시아, 유럽, 미주
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등 세계 56개국 60여 Agent를 통하여 수출하고 있으며 UL, CE, FDA, CU 등의 해외인증을 취득하였습니다. 특히 세계적인 브랜드와 견주어도 손색없는 품질을 인정받아 JVC, ASHLY 등 세계 유명 Buyer의 OEM주문이 계속되고 있습니다. 전체 해외시장 중 러시아 판매가 증대되고 있으며, 미주 및 서유럽의 매출을 촉진하기 위해 IP Speaker, EVAMATRIX System 등 네트워크 신제품에 대한 영업활동을 진행하고 있습니다. ③ SI팀 국가 혹은 기업 단위로 주요 공사에 대한 입찰공고 시, 각 프로젝트 건을 수주하여 장소 및 규모에 맞는 제품설계부터 설치/시공까지 전반적인 공사 서비스를 제공하고 있습니다. 최근 국내 대형 프로젝트의 공사수주 뿐만 아니라 해외지역의 프로젝트에 대한 전반적인 솔루션을 제공함으로써 제품의 판매경로를 더욱 다각화하고 있습니다.④ 철도사업팀전세계 철도차량 제작사를 대상으로 입찰 참여 및 수주를 위해 영업 및 마케팅 활동을 하고 있으며, 국가 및 사업자별 특성에 따라 현지 Agent, 미국 지사 또는 철도사업팀에서 직접 철도 프로젝트 입찰에 참여 합니다. 주요 참여 프로젝트는 터키 National EMU 444 프로젝트, 말레이시아 Class 91 프로젝트 등이 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 ① 국내영업팀 전국 100여 개 대리점을 통하여 국내 판매하고 있으며, 판매조건은 어음 및 현금판매등입니다. ② 해외영업팀 아시아, 유럽, 미주 등 세계 56개국 60여개의 Agent를 통하여 수출하고 있으며, 판매조건은 Usance L/C 및 T/T 송금방식입니다. ③ SI팀 주요공사에 대한 입찰공고 시, 국내외 프로젝트를 수주하고 있으며, 판매조건은 어음및 현금판매 등입니다.④ 철도사업팀프로젝트 입찰 참여 및 수주를 통해 판매를 하고 있으며, 판매조건은 L/C at sight, T/T 송금방식이 있습니다.(4) 판매전략 ① 국내영업팀 가. 가격정책 - 판매수수료 지원을 통한 판매 극대화 - 신모델 출하 시, 초도물량에 대한 한시적 가격인하 나. 설계정책 - 표준화된 시스템 도면을 이용한 대리점 설계시공 능력지원 다. 확대판매 정책 - 기존 대리점의 권역별 운용에 의한 판매 사각지역 제로화 라. 적정재고를 유지하여 판매기회 손실 제로화 마. SR제품에 대한 기술투어 및 세미나 확대 ② 해외영업팀 가. 비경쟁력 모델의 아웃소싱을 통한 경쟁력 유지 나. 전략적 OEM추진을 위한 매출확대 및 기술전개 다. 해외바이어 요구시점 이전의 납기일 단축이행에 의한 시장확대 ③ SI팀 가. 다양한 협력회사와의 제휴로 각종 공사 및 프로젝트 건에 대한 입찰기회 확대 나. PA, SR, AV 구분 없는 통합설계 통해 타사 대비 영업경쟁력 강화④ 철도사업팀 가. 사업유형별 맞출 Solution 제안 - 신규차량 사업: Full Network 시스템 제품으로 PA/PIS 시스템 제안 - 노후차량 개보수 사업: 기존 Analog 기반의 노후차량을 기존 배선은 그대로 사용하면서 Network 기반의 PA/PIS 시스템 제안. 나. 철도전시회 참가 - 국내외 철도 전시회 참가를 통해 Inter-M의 철도 기술력 홍보 및 해외 진출 교두보 마련 (국내: 부산 국제철도기술 산업전, 해외: 독일 InnoTrans 등) 다. 철도 인증취득 - IRIS, TSI 등 인증 취득을 통한 철도산업 기술력 인증. 3) 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1) 주요 시장위험 내용 당사는 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피하기 위해 금리 및 환율을 차입시점부터 고정시켜 환리스크에 관한 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 또한 어떠한 파생상품관련 계약을 유지하고 있지 아니합니다. 2) 위험관리방식 회사의 영업방침이 수출에 주력하고 있으므로 향후 발생될 수 있는 위험을 예측할 수있으나, 당사는 수출계약시 환율의 영향을 최소화 할 수 있는 방식을 취할 예정입니다. 또한 이에 대응하기위한 방법으로 비용절감에 의한 가격경쟁력 확보에 주안점을 두고 있습니다. 3) 환관리관련 추진사항 현재 환관리의 필요성이
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대두되고 있지 않으나 향후 환위험이 발생될 것으로 예상될 경우 전담부서와 관련규정을 두어 운용할 계획입니다. 4) 재무위험관리 (연결기준) (1) 재무위험관리요소 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채 외화예금 잔액 관리 시장위험 - 이자율 변동금리 예금 및 차입금 이자율 검토 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 신용한도 관리 유동성위험 차입금 및 기타 부채 차입한도 유지 (2) 시장위험① 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. 구분 외화구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 금융자산 현금및현금성자산 USD EUR JPY 매출채권 USD EUR 기타금융자산 USD EUR 금융자산 계 금융부채 매입채무 USD JPY 기타금융부채 USD EUR 금융부채 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 상승/하락시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결실체의 경우 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전 손익 영향 (3) 신용위험 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타금융자산 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타금융자산 등의 총금액은 23,746백만원(전기말: 20,906백만원)입니다. ① 위험관리 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 일부의 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상(만기미도래) 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은
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연결포괄손익계산서상 대손상각비 과목으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가 측정 기타금융자산 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타의 금융자산 등이 포함됩니다. 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 대여금 보증금 합계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구분 미수금 대여금 보증금 합계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 기말 손실충당금 - 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타금융자산 대손상각비(환입) 위의 대손상각비 중 924백만원(전기 대손상각비환입: 30백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 유동성위험 연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 하고 있습니다. 유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과동일합니다. (단위: 천원) 당기말 3개월미만 1년미만 2년미만 2년이상 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 예수보증금 단기차입금 리스부채 합계 (단위: 천원) 전기말 3개월미만 1년미만 2년미만 2년이상 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 예수보증금 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 2) 연구개발활동 ① 연구개발활동의 개요당사는 1996년 기업부설연구소를 설립하여 현재 약 41여명의 개발인력을 갖추고 있습니다. 당사의 연구개발은 현 시장 트랜드와 제품에 대한 고객 니즈 등을 기반으로 진행되고 있습니다. 과거 음향장비가 각 시장분야에 특화된 제품들이었다면 현재 개발중인 신제품들은 PA, SR, AV, 전송 시스템을 결합하여 사용할 수 있는 Total Solution을 제공하는데 주력하고 있습니다. ② 연구개발 담당조직 당사는 기술연구소를 조직하여 운영하고 있습니다. (1) 연구기획팀 : 선행 기술 연구 (2) SW1팀 : 연구소 신제품 S/W 설계 (신제품 요구 분석) (3) SW2팀 : 연구소 신제품 S/W 설계 (신제품 요구 분석)(4) HW팀 : 연구소 신제품 H/W 설계 (신제품 요구 분석) (5) 기구디자인팀 : 신제품 기구, 디자인 설계 및 PCB 아트웍 설계 ③ 연구개발비용 (기준일 : 2024년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 과 목 제41기 제40기 제39기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결 기준입니다. ④ 연구개발실적당사의 연구개발실적과 관련한 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [예측정보에 대한 주의사항] 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 1. 경영진단의 개요 주식회사 인터엠 이사회는 2023년 10월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제41기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2. 경영진단의 의견 1) 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1) 재무상태 (단위:천원) 구 분 제41기 제40기 증 감 증감율 [유동자산] 1.현금및현금성자산 2.단기금융상품 3.매출채권 4.기타유동금융자산 5.기타유동자산 6.당기법인세자산 7.계약자산 8.재고자산 [비유동자산] 1.장기금융상품 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 3.기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 [( )는 부(-)의 수치임] ① 자산제41기 당사의 자산은 전기 대비 13억원(1.61%) 증가한 859억원입니다.② 부채제41기 당사의 부채는 전기 대비 0.7억원(-0.15%) 감소한 456억원입니다.③ 자본제41기 당사의 자본은 전기 대비 14억원(3.69%) 증가한 403억원입니다. (2) 영업실적 (단위:천원) 과목 제41기 제40기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [( )는 부(-)의 수치임] ① 매출액제41기 당사의 연결 기준 매출액은 국내 및 조달 부문의 매출 증가로 전년 대비 93억원(18.39%) 증가한 603억원입니다.② 영업이익제41기 당사의 연결 기준 영업이익은 소송충당부채 환입 및 매출 증가 등으로 전년 대비 63억원(-59.12%) 감소한 44억원입니다.③ 당기순이익당기순이익은 전년 대비 59억원(-71.92%) 감소한 23억원입니다. 2) 유동성 및 자금의 조달 등 (연결기준) (1) 유동성 지표 (단위:천원) 구 분 제41기 제40기 증 감 증감율 현금 및 현금성자산 유동비율 [( )는 부(-)의 수치임] 제41기 당사의 현금 및 현금성자산은 전년 대비 33억원(91%) 증가한 71억원입니다. (단위:천원) 구 분 제41기 제40기 증감액 증감율 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 [( )는 부(-)의 수치임] 영업이익은 전년대비 59.1% 감소하였으며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년 대비 33.5% 감소하였습니다. (2) 자금조달 등 당기말 현재 차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다.가. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
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단기차입금 신한은행(*1) 4.6 ~ 5.7 하나은행(*2) 3.2 ~ 4.1 기업은행(*2) 3.6 ~ 3.7 계 장기차입금 신한은행(*1) 차감: 유동성장기차입금 계 (*1) 신한은행 차입금에 대해 연결실체의 토지, 건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 39 참조). (*2) 국민은행 차입금에 대해 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 39 참조). 나. 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원,USD) 내 역 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 신한은행 하나은행 기업은행 무역금융대출 신한은행 농협은행(*) (*) 무역금융대출과 내국신용장 개설 관련 지급보증을 포함한 총 한도액입니다. 다. 지급보증 내역 (단위: 천원,USD,EUR) 구분 거래상대방 한도금액 비고 제공받은 지급보증 서울보증보험 이행 지급보증 농협은행(*) L/C 지급보증 기업은행 이행 지급보증 신한은행 이행 지급보증 국민은행 이행 지급보증 하나은행 이행 지급보증 대표이사 연대보증 (*) 무역금융대출과 내국신용장 개설 관련 지급보증을 포함한 총 한도액입니다. 3) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사 개요 당사는 2017년 7월 4일 'everysing(에브리싱)'이라는 모바일 노래방 서비스 사업으로 시작하였고, 이후 2019년 메신저 서비스 앱 돈톡 및 우리은행의 위비톡을 개발한 ㈜브라이니클과 합병하면서 ㈜브라이니클의 메신저 기술력을 엔터테인먼트 산업에 접목시켜 'Lysn(리슨)'이라는 아티스트 전용 팬 커뮤니티 플랫폼을 런칭하였습니다. 이후 2020년 2월 자사의 기술 및 서비스 운영 노하우에서 기회를 창출하여 당사의 주요 서비스인 'DearU bubble(디어유 버블)'이라는 '팬 커뮤니케이션 플랫폼'을 출시하였습니다. 'DearU bubble(디어유 버블)' 서비스는 아티스트와 팬이 1:1 프라이빗 메시지로 직접 소통하는 서비스로써 기존 K-POP 엔터테인먼트 시장에는 없었던 차별화된 팬 플랫폼 기능을 제공하며 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 "Global No.1 Fan Communication Platform"을 지향하며 글로벌 시장의 다양한 아티스트와 팬들을 대상 고객으로 하는 글로벌 팬 플랫폼 서비스 기업으로서의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 나. 산업의 특성(1) 엔터테인먼트 시장의 특성 당사가 속한 산업군은 음악, 드라마, 영화, 방송 프로그램 등 문화ㆍ콘텐츠 관련 서비스를 제공하는 엔터테인먼트 산업으로 분류할 수 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 이외에도 게임, 출판, 광고, 스포츠 등을 포괄하는 매우 광범위한 산업입니다. 자원이나 국가 경계의 제약이 없어 부가가치가 높으며, 특히 우리나라는 한류 콘텐츠, K- POP(케이팝)을 필두로 경제 성장의 원동력으로써 중요한 산업으로 자리 잡은 것이 특징입니다. 엔터테인먼트 시장은 인터넷 연결을 통해 글로벌화가 가속화되어 국경, 지역, 문화를 넘나들며 더욱 다양하고 거대한 규모의 소비 시장으로 형성되고 있습니다. 또한 모바일 기기의 보급, 디지털망과 기술을 통해 글로벌 플랫폼과 디지털 콘텐츠 기반의 시장으로 빠르게 변화되었습니다. (가) K-POP 문화 글로벌 확산 스페이스 오디티가 공개한 「2023 케이팝 세계지도」에 따르면 지난 2023년 K-POP 아티스트는 총 413팀으로 114팀이 증가하였고, K-POP 문화의 글로벌 확산은 꾸준한 성장세를 보이며 전 세계적으로 영향력을 확대하고 있습니다. 2023년 기준 전 세계 한류 팬 수는 약 2억 2,500만 명으로, 전년 대비 4,600만 명(25.8%) 증가하였습니다. 국제음반산업협회 IFPI에 따르면 2023년 음반 산업은 전년 대비 10.2%를 성장하였으며, 이 중 실물음반 부문은 13.4%의 성장을 보였습니다. 유튜브 등 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 음원을 듣거나 영상을 시청하는 K-POP 소비 트렌드의 확산은 K-POP 아티스트에 대한 2차 콘텐츠까지 소비하는 적극적 팬덤 문화를 창출하는 트렌드에 의한 것으로 보고 있습니다. 이러한 잠재 팬덤의 확장은 아티스트와의 커뮤니케이션을 통해 매일 새로운 콘텐츠를 소비하고 이용자가 스스로 생산할 수 있는 'DearU bubble' 서비스에 대한 수요의 확대를 기대해 볼 수 있습니다. 2023 케이팝 인포그래픽.jpg 출처: 2023 케이팝 인포그래픽, 스페이스오디티 수십 년에 걸쳐 대중음악 산업과 함께 무르익은 팬덤 문화는 팬레터를 쓰는 초기 형태를 거쳐 디지털화되었고 글로벌 미디어 플랫폼과 소셜미디어의 등장으로 콘텐츠 소비에 있어 국가 간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되는 지역적 범위가 넓어짐에 따라, 팬덤 문화는 '산업'이라는 이름 아래 재정의되고 구조화되기 시작했습니다. 이러한 생태계 변화는 당사 비즈니스 성장의 원동력이 되고 있으며, 디지털 기술을 통해 경계가 허물어진 전 세계 엔터테인먼트 시장은 'DearU bubble' 서비스 성장의 기회가 되고 있습니다. (2) IT 서비스 시장의 특성 당사가 속한 산업군은 소프트웨어 산업의 IT서비스 산업으로 고객이 필요로 하는 정보 시스템에 관한 기획에서부터 시스템 구현 및 기획, 운영 등 모든 과정상의 서비스를 제공하는
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산업인 IT서비스 산업으로 분류할 수 있습니다. 현재 글로벌 IT 서비스 분야는 인공지능(AI) 기술의 전면적 도입과 글로벌 확장을 중심으로 빠르게 진화하고 있으며 금융, 유통, 교육, 엔터테인먼트 등 산업 간 경계를 초월한 새로운 제품과 서비스를 창출하고 있으며, 모든 산업을 전방위로 변화시키고 있습니다. IT서비스는 디지털망을 통해 디지털 플랫폼 상에서 제공되는 만큼 IT 기술과 더불어 디지털 플랫폼 역시 IT서비스 산업의 핵심 요소입니다. 디지털 플랫폼 상에서 생산, 유통, 소비가 이루어지고, 이를 통해 축적된 데이터는 관련 기술 및 비즈니스 성장에 기여합니다. 또한 플랫폼을 통해 제공되는 서비스가 지역과 국가를 초월한 글로벌 서비스로 확대됨에 따라 디지털 플랫폼 역시 글로벌화가 빠르게 이루어지고 있습니다. 즉, IT서비스 및 플랫폼은 세계 각국의 글로벌 이용자를 대상으로 기술ㆍ서비스를 제공하는 글로벌 서비스로서의 기능이 필수적으로 요구되고 있는 것이 특징입니다. (3) 구독 경제 시장의 특성 구독서비스는 정기적으로 일정 비용을 지불하고 유ㆍ무형 상품이나 서비스를 이용할 수 있는 서비스를 의미합니다. 최근 소비 트렌드의 변화와 함께 상품 및 서비스에 대한 소유보다는 이용의 가치가 중요하게 여겨지면서 산업 분야에 관계없이 구독형 콘텐츠 시장이 부상하고 있습니다. 구독 서비스는 소비자들이 한 번의 신청 절차만으로 원하는 상품, 서비스를 정한 정기적요금으로 이용할 수 있다는 편리함을 강점으로 이용자 확보의 주요 수단으로 자리 잡았습니다. 고객들은 이러한 긍정적인 경험을 통해 서비스에 집중할 수 있으며, 동시에 서비스에 대한 신뢰를 쌓아 기업과 장기적인 관계 형성이 가능하고 예측 가능한 수익 흐름을 기대할 수 있다는 이점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황(1) 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중 (단위 : 천원, %) 구분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 기타 합계 주1) 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하고 있으며, 재무제표의 영업수익으로 표시되어 있습니다. 주2) 기타 매출은 팬클럽 커뮤니티 등으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 당사가 서비스 중인 제품의 경우 대부분 정기 구독 서비스 과금방식을 사용하고 있으며, 그 외 소액결제 방식으로 서비스되는 아이템도 있습니다. 공시 대상 기간 중 당사 서비스에 중요한 영향을 미치는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않습니다. 나. 회사의 주요 사업 및 서비스 당사의 'DearU bubble' 서비스는 아티스트의 메시지를 1:1 채팅방으로 수신하고 해당 메시지에 답장을 보낼 수 있는 구독형 서비스를 제공하고 있습니다. K-POP으로 글로벌 음악 시장을 리드하고 있는 국내 대표 엔터테인먼트사들과의 긴밀한 협업을 통해 글로벌 엔터테인먼트 소비 트렌드를 이끌어가는 '팬덤'을 최우선 고객으로 사업을 영위하고 있습니다. 주요 고객층은 K-POP을 중심으로 미디어 관심이 있는 글로벌 팬들로 2024년 12월말 기준 해외 이용 비중은 72% 입니다. 따라서 당사는 트렌드에 민감한 글로벌 고객층의 성향을 분석하며 서비스 고도화 등 지속적인 업데이트를 통해 글로벌 수준의 이용자에게 높은 만족도를 제공하고 있습니다. 'DearU bubble' 서비스는 2020년 론칭 직후 K-POP 아티스트 IP 확보에 집중하였고 2022년에는 스포츠 스타 ('bubble for SPORTS'), 배우 ('bubble for ACTORS'), 트롯 ('bubble for TROT') 영역으로 IP의 카테고리를 확장하며 신규 시장의 진출, 다양한 분야의 고객을 유치하였습니다. 이에 'DearU bubble' 서비스는 2024년 12월말 현재 157개사 이상의 소속사, 600명 이상의 IP들이 참여하면서 4분기 평균 190만의 구독수를 달성하였습니다. 2024년 당사는 해외 진출을 목표로 상반기에 일본향 서비스 'bubble for
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Japan' 및 하반기에는 북미향 서비스 'the bubble'을 론칭 하여 해외 IP 및 글로벌 구독자들을 유입하기 시작하였습니다. 또한 중국 텐센트뮤직엔터테인먼트그룹(TME)과 전략적 협업 및 서비스 계약을 체결하였고, 2025년에는 중국향 버블 서비스도 론칭 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 사업은 IT 기반의 팬 플랫폼을 제공하는 서비스입니다. 이에 따라, 당사가 서비스 중인 제품의 경우 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 없으며, 소프트웨어 개발 및 공급이 주된 사업이므로 생산 라인과 생산 설비 또한 보유하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 개발 등을 위한 컴퓨터 등 유형자산을 보유하고 있으며, 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출(영업수익)(1) 매출 실적 (단위 : 천원) 품목 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 주) 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하고 있으며, 재무제표의 영업수익으로 표시되어 있습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 당사의 주된 서비스 플랫폼인 DearU bubble 등은 이용자가 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어를 사용하여 당사의 앱을 다운 받아 구독권 및 이용권 등을 구매하는 것으로 수익을 창출하고 있으며, 2024년말 기준 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등의 판매 비중은 전체 매출액의 입니다. 판매경로별 매출액(영업수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 판매경로별 매출액 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 구글 및 애플 등 기타 합계 주) 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하고 있으며, 재무제표의 영업수익으로 표시되어 있습니다. (3) 판매전략 당사는 엔터테인먼트 업계에서 영향력이 있는 당사의 최상위 기업인 (주)에스엠엔터테인먼트과 당사의 주요주주인 (주)제이와이피엔터테인먼트를 필두로 서비스를 시작하여 다양한 분야의 엔터테인먼트, 아티스트와 함께 팬들의 기대와 관심을 받으며 사업을 확대해 가고 있습니다. 당사의 판매 목표는 국내 엔터테인먼트 시장에서 그치지 않고 해외 엔터테인먼트 회사와 DearU bubble의 서비스를 확대하여 글로벌 시장 진출 계획을 계속 추진중에 있습니다. (4) 주요 거래처 당사의 주된 서비스 플랫폼인 DearU bubble 등의 매출처는 앱을 다운 받아 구독권 및 이용권 등을 구매하는 개인 이용자가 매출처입니다. 다만, 이용자가 구독권 및 이용권 등을 구매하기 위해서는 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등을 이용하여 인앱결제를 하고 있으며, 구독권 및 이용권의 결제를 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등에서 대행하여 당사에 지급하고 있기에 거래처를 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등으로 표시하고 있습니다. 나. 수주상황 당사의 주된 서비스 플랫폼인 DearU bubble 등은 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험 (1) 이자율(금리) 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격 위험 가격위험은 이자율위험이나 환율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험과 관련하여 중대하게 노출된 위험이 없어 기재를 생략합니다. (3) 외화(환율) 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와
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관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY 합계 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합계 나. 자본위험 관리 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채 및 자본, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 다. 유동성 위험 유동성 위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사는 중장기 경영 계획 및 단기 경영 전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 기타채무(*) 리스부채 합계 (*)종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 기타채무 리스부채 합계 라. 신용 위험 관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.당기말, 전기말 및 전전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제8기 (2024년) 제7기 (2023년) 제6기 (2022년) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 기타비유동금융자산 합계 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발조직은 본 보고서 제출일 현재 R 산하 클라이언트개발실과 서버개발실, SRE팀으로 구성되어 있으며, 재직중인 연구개발 관련 임직원은 31명 으로 전체 임직원의 약 의 비중을 차지하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도 (24.12.31기준).jpg 연구개발 조직도 (24.12.31기준) (3) 팀별 업무 분장 팀명 업무내용 R R 전반 관리 및 개인정보 총괄 책임 클라이언트개발실 DearU bubble Android 및 iOS 프론트 개발 및 관리 Android개발팀 iOS개발팀 DearU bubble iOS 프론트 개발 서버개발실 DearU bubble 백엔드 서버 개발 Messaging 개발팀 DearU bubble 백엔드 서버 개발
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Backend 개발팀 DearU bubble 백엔드 서버 개발 Account 개발팀 DearU bubble 백엔드 서버 개발 Payment 개발팀 DearU bubble 백엔드 서버 개발 SRE팀 플랫폼 구축 운영 및 서버ㆍ네트워크 관리 (4) 연구개발 비용 당사의 연구개발 비용은 영업비용의 직접 계정(급여, 지급수수료 등)으로 회계처리 하고 있으며, 별도의 경상연구개발비 비용처리 및 개발비의 자산화 처리는 하고 있지 않습니다. (5) 연구개발실적 (가) 팬클럽 커뮤니티 플랫폼 Lysn APP 개발 연구과제 팬클럽 커뮤니티 플랫폼 Lysn APP 개발 연구기관 자체개발 연구결과 및 기대효과 다양한 분야의 셀럽 및 아티스트를 대상으로 팬 관리 및 소통할 수 있는 커뮤니티 및 채팅 기능의 플랫폼 APP 개발 팬 회원관리 및 스케줄 공유 등을 통한 엔터테인먼트 소통 창구 마련 상용화 상용화하여 매출 발생 (나) Lysn APP 내 bubble 기능 개발 연구과제 bubble 기능 개발 연구기관 자체개발 연구결과 및 기대효과 아티스트와 팬간의 프라이빗 메시지를 통한 소통 할 수 있는 기능 구현 APP 개발, 구독자의 이름을 직접 받을 수 있는 기능 등을 통해 아티스트와 직접 소통을 할 수 있는 소통 창구 마련 상용화 상용화하여 매출 발생 (다) bubble 포크 버전 개발 연구과제 bubble 포크 버전 개발 연구기관 자체개발 연구결과 및 기대효과 다양한 엔터테인먼트 회사의 요구사항에 맞게 기능을 구현하여 아티스트와 직접 소통을 할 수 있는 소통 창구 마련 상용화 상용화하여 매출 발생 (라) bubble LIVE 기능 개발 연구과제 bubble LIVE 기능 개발 연구기관 자체개발 연구결과 및 기대효과 실시간 영상 및 음성 라이브 스트리밍 기능을 제공함으로써 현장감이 느껴지는 소통 경험을 할 수 있는 소통 창구 마련 상용화 상용화하여 매출 발생 7. 기타 참고사항 가. 산업의 내용 (1) 시장의 성장성 (가) 엔터테인먼트 시장 세계 엔터테인먼트 산업 규모는 지속적으로 성장하고 있는 가운데 산업의 글로벌화 및 디지털화가 시장의 성장을 급속도로 견인하고 있습니다. 이는 COVID-19의 영향으로 기존의 대면 콘서트 및 공연을 통한 음반 판매 등 오랜 비즈니스 모델이 무너지고, 기존 트렌드가 증폭되어 비대면 엔터테인먼트 활동으로 시장이 이동하면서 산업 구조가 빠르게 변화하면서 새로운 소비 시장이 형성된 것으로 볼 수 있습니다. 또한 글로벌 엔터테인먼트 시장에서는 그동안 비주류로 인식되던 K-POP (케이팝)이 전 세계적인 인지도를 확립하고 인기를 얻음으로써 전체 글로벌 시장의 성장에 기여하고 있는 것으로 평가받고 있습니다. 팬덤의 규모가 세계적 수준으로 커졌을 뿐만 아니라 수익성이 동시에 증가하며 입체적 성장을 이뤄낸 것으로 보고 있습니다. ① 글로벌 엔터테인먼트 시장 PwC에서 발간한 「Global Entertainment Media Outlook 2024-2028」보고서에 따르면 2023년 엔터테인먼트 미디어(E) 산업은 균형을 회복했습니다. 경제적 어려움과 기술적 변화에도 불구하고 2023년 전 세계 E 시장 규모는 전년 대비 5% 증가한 2조 8,000억 달러로 전세계 경제 성장률을 크게 앞질렀습니다. 해당 보고서는 향후 5년간 E 산업 전체 규모는 연평균 3.9%의 완만한 성장률을 보이며 2028년에는 3조 4,000억 달러의 규모로 성장할 전망입니다. pwc글로벌 엔터테인먼트 및 미디어 전망 2024-2028.jpg 출처: pwc글로벌 엔터테인먼트 및 미디어 전망 2024-2028 특히 최근 K-POP의 성장과 영향력에 주목하고 있는 글로벌 음악 시장 역시 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한 「Global Music Report 2024」에 따르면 2023년 세계 음악 시장 규모는 전년 동기 대비 10.2% 성장하며 약 286억 달러의 매출을 기록하며 9년 연속 성장세를
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이루었습니다. 음반 산업의 성장은 스트리밍 서비스, 특히 유료 구독 스트리밍 서비스의 매출 증가(전년 대비 11.2% 증가)가 주요 원동력이라고 평가하고 있으며, 실물 음반 판매의 회복세, 공연 관련 매출도 전년 대비 성장함에 따라 향후 추가적인 발전 가능성을 시사하고 있습니다. ② 국내 엔터테인먼트 시장 국내 엔터테인먼트 시장은 K-POP의 글로벌 확산에 따라 특히 음악 시장을 중심으로 비약적인 성장이 두드러지고 있습니다. IFPI가 발표한 「Global Music Report 2024」에 따르면 한국의 음악 산업 규모는 2023년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있으며, 한국콘텐츠진흥원이 발간한「2024년 1분기 콘텐츠 산업 동향 분석 보고서」 및 「2024년 2분기 콘텐츠 산업 동향 분석 보고서」에 따르면 2024년 국내 음악산업의 상반기 매출액은 전년 상반기 대비 6% 증가한 5조 6,934억 원, 국내 음악산업 상반기 수출액은 6억 6,911만 달러 규모입니다. (단위 : 천 달러) 연도 2024 상반기 음악산업수출액 [출처: 한국콘텐츠진흥원, 2024년 1분기 및 2분기 상반기 콘텐츠 산업 동향분석 보고서] (나) IT 플랫폼 시장 Business Research Insights에 따르면 2024 년의 글로벌 IT 서비스 시장 규모는 1조 1,711억 달러로 추정되었으며, 2024년부터 기간 동안 4.1%의 CAGR에서 2033년까지 1조 6,833억 달러로 증가할 것으로 예상됩니다. it 서비스 시장 보고서.jpg 출처: Business Research Insights ,IT 서비스 시장 보고서 IT 서비스 시장에는 컨설팅, 시스템 통합, 관리 서비스, 클라우드 서비스 등 다양한 제품이 포함됩니다. IT 서비스 제공 업체는 디지털 혁신과 같은 분야에서 전문 지식을 각 분야와 융합하여 제공합니다. 신흥 기술의 채택이 증가하고 데이터 분석의 중요성이 높아짐에 따라 IT 서비스 시장은 AI 기술을 포함한 혁신적인 솔루션과 전략적 IT 지원에 대한 수요에 의해 계속 확대되고 있습니다. 특히 당사의 사업과 관련된 디지털 콘텐츠 플랫폼의 글로벌화가 빠르게 이루어지고 있으며 많은 디지털 플랫폼 기업들이 글로벌 콘텐츠 시장 개척 전면에 나서고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼이 다양화되기도 하며, 시장 경쟁력을 갖추기 위해서 사업다각화 전략을 통해 서비스 다양화를 추진하고 있어 이에 따른 플랫폼 시장 규모의 성장이 전망됩니다. (다) 구독경제 시장 구독 경제 산업은 식품업계부터 동영상 음원 사이트 등 다양한 분야에서 적용되는 산업이며, 넷플릭스는 구독 경제 산업의 대표적인 기업으로 2024년 4분기에는 전 세계 유료 구독자 수가 3억 163만 명을 기록하며, 전년 대비 15.9% 증가하였습니다. 특히, 2024년 4분기에는 1,891만 명의 신규 구독자를 추가하여 역대 최다 분기 순증을 달성하였습니다. 또한 2024년 4분기 기준, 스포티파이의 월간 활성 사용자 수(MAU)는 6억 7,500만 명으로 전년 동기 대비 약 12% 증가하였으며, 프리미엄 구독자 수는 2억 6,300만 명으로 11% 증가하였습니다. 현재 전 세계적으로 콘텐츠분야의 구독 경제 산업은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 구독경제를 이끌고 있는 디지털 플랫폼 기업들이 구독 및 스트리밍 서비스를 통해 가입자를 점진적으로 확대하는 전략을 계속해서 추진하고 있는 등 구독경제는 디지털 플랫폼 사업의 필수적인 비즈니스 모델로서 자리 잡고 있습니다. 향후에는 정기적으로 반복되는 서비스에서 ICT가 접목된 맞춤형 서비스로 진화하며 취향에 맞는 개인화된 경험과 편리함을 제공하면서 주류 비즈니스로 부상할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 과거 엔터테인먼트 산업은 기초 생활을 유지하기 위한 필수재가 아닌 생활의 질을 향상시키는 사치재로 인식되어 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대한 시장 반응도 민감하게 나타나는 특성을 보였습니다. 그러나 ICT 생태계의 발달로 인해 소비 시장이
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디지털 중심으로 이동했고 물리적인 욕구보다 가치를 소비하는 경향을 지닌 '팬덤' 중심의 시장으로 변화함에 따라 현재는 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다. 디지털 플랫폼 서비스의 경우 이용자들이 시공간의 제약 없이 이용할 수 있어 계절성과 경기변동과의 연계성이 매우 낮은 사업으로 볼 수 있습니다. 또한 유료결제 비용이 낮고 인앱 결제 등 결제 방식이 간편하며 위험 요소가 적어 구매 진입 장벽이 상당히 낮은 상품이기 때문에 경기변동 변화에도 매출의 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다. 당사의 주요 사업인 'DearU bubble' 서비스의 경우 전세계 K-Contents 팬들이 외부 환경과 시공간의 제약 없이 이용하고 있는 모바일 어플리케이션 서비스입니다. K-POP의 해외 팬덤이 지속적으로 늘어나고 있으며, 예전보다 더 활발한 아티스트의 활동에 따라, 그리고 해외 현지화 전략 시행에 따라 신규 이용자 유입과 함께 서비스 구독수 및 매출이 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 경쟁요소 당사의 주요 사업인 'DearU bubble' 서비스는 K-POP 시장을 대표하는 플랫폼 기업으로 평가받고 있으며 '아티스트와 팬이 1:1 채팅으로 소통하는 메신저 기반의 팬 커뮤니케이션 플랫폼'이라는 기능 서비스 측면에서 독보적인 포지셔닝을 갖고 있습니다.기존 플랫폼 서비스는 글로벌 테크 기업들을 중심으로 시작하는 것에 반해 팬덤 플랫폼은 아티스트의 음반, 공연을 소비하는 데에 그치지 않고 아티스트와 유대 관계를 형성하는 K-POP의 독특한 팬덤 문화와 관련 소비 시장의 디지털화라는 결실로 생겨난 것으로써 글로벌 시장에서도 찾아보기 힘든 비즈니스 모델입니다.당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 팬이 아티스트의 메시지를 1:1 채팅방으로 수신하고 해당 메시지에 직접 답장을 보낼 수 있는 구독형 모바일 애플리케이션 서비스입니다. 시장에서 경쟁 서비스로 언급되는 타 팬덤 플랫폼 서비스들은 주로 소속사의 공식 팬클럽 및 아티스트 콘텐츠 중심의 서비스를 제공하는 형태인데 비해 당사는 메신저 기반의 소통 기능에 집중한 서비스를 제공하고 있으며 서비스 출시 선두주자이자 차별화된 입지를 구축하고 있습니다. 팬덤 플랫폼 사업은 자본력이나 기술력을 앞세워 시장에 신규 진입하는 것은 가능하지만 자체 기술ㆍ개발 노하우와 엔터테인먼트와 팬덤 산업 특수성에 대한 이해도, IP 확보 능력에 따라 시장 진입의 성공 여부가 결정되기 때문에 진입 장벽이 높은 사업이라고 볼 수 있습니다. 이러한 가운데 당사는 메신저 플랫폼의 자체 개발 노하우 및 다수의 관련 특허 기술 보유(특허 출원번호 10-2020-0130822 등), K-POP 최상위 엔터사 (주)에스엠엔터테인먼트, (주)제이와이피엔터테인먼트의 지분 참여 및 600여 명 이상의 IP를 확보하고 있는 점, 'DearU bubble' 서비스와 유사한 기능을 탑재한 후발 주자가 시장에 안착하기 쉽지 않은 점 등으로 보아 경쟁우위에 있다고 평가하고 있습니다. 당사가 속해 있는 산업별 경쟁 요소는 다음과 같습니다.(가) 엔터테인먼트 산업 당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 팬과 아티스트 소통 플랫폼을 지향하며 더욱 풍부한 팬 경험을 제공하기 위해 론칭되었습니다. 엔터테인먼트 산업에서 메신저 기반으로 아티스트와 프라이빗 소통을 하는 플랫폼으로는 가장 빨리 시장에 진입하여 초기 우위를 선점할 수 있었습니다. 팬과 아티스트 간의 소통은 팬들의 결집력, 지속력을 확대하는 긍정적 효과를 이끌어 낼 수 있습니다. 'DearU bubble' 서비스는 이러한 정성적인 역할 외에도 라이브 스트리밍 서비스(bubble LIVE), 유료 아이템 등을 통해 소속사와 아티스트들의 매출 증대에 기여하며 시장에서 영향력 있는 입지를 확보하고 있습니다. 또한 엔터테인먼트 산업의 급격한 글로벌화에 맞춰 서비스 내에 국가별 번역서비스를 제공하고 있으며, 이는 전세계 이용자들에게 언어 장벽을 낮추어 서비스 이용을 가능하게 하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 글로벌 음악시장을 리드하는 국내 엔터사 4사 중 상위
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2사인 (주)에스엠엔터테인먼트, (주)제이와이피엔터테인먼트가 지분 참여 및 서비스 입점 중이며, 그 외 K-POP 주요 엔터사와 아티스트 IP 최다 입점이라는 큰 경쟁력을 확보하고 있습니다. (나) IT 플랫폼 산업 IT 서비스 산업에서는 SNS 및 콘텐츠 플랫폼 등 플랫폼 비즈니스 확산과 함께 플랫폼 기업들의 성장이 두드러지고 있으며 해당 기업들이 IT 서비스 생태계를 이끄는 데 주도적인 역할을 담당하면서 점차 플랫폼 산업에 대한 관심도가 집중되고 있습니다. 당사는 IT 플랫폼 산업에서도 특수 산업인 엔터테인먼트 산업을 선택하여 차별화된 시장에 발 빠르게 진입하였으며, IT 플랫폼 산업은 물론 엔터테인먼트 산업의 급격한 성장세를 맞이하며 팬덤 플랫폼 산업에서 선두주자로 자리매김하고 있습니다. (다) 구독 경제 산업 구독서비스는 정기적으로 일정 비용을 지불하고 해당 기간 동안 유ㆍ무형 상품이나 서비스를 이용할 수 있는 서비스입니다. 최근 소비 트렌드 변화로 인해 이용의 가치와 효율성을 중점에 두는 세대가 소비 주체로 자리 잡으면서 고객의 서비스 이용 유지를 위한 중요한 비즈니스 모델로서 더욱 각광받고 있습니다. 당사의 'DearU bubble' 서비스 월 구독료는 '커피 한 잔 값'으로 얻을 수 있는 금액으로 포지셔닝 하여 초기 오픈부터 현재까지 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. 구독 경제 산업에서는 결국 구독자 이탈을 최소화하는 것이 핵심 전략인데 당사는 팬덤의 성향에 맞춘 기능으로써 'DearU bubble' 서비스의 구독일수 표시 기능과 구독일수에 비례하여 메시지 길이를 늘려주는 기능 등을 제공하여 정기 구독을 유도하는 기능적 장치를 마련하고 있습니다. (4) 자금조달상의 특성 당사가 영위하고 있는 플랫폼 사업의 특성상 대규모의 자본 투자가 필요하지 않은 Asset-light한 사업 형태이기 때문에, 투자 자금 마련을 위한 차입 등의 재무 활동이 빈번하게 발생하지 않고 있습니다. 그리고 당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 모바일 애플리케이션 플랫폼으로 인앱 결제 상품을 제공하고 있습니다. 당사는 현재 Google Play Store 및 Apple App Store와 앱 상품 판매 서비스 수수료 약정이 체결되어 있으며 이에 따라 각 서비스의 앱 내 상품이 판매될 시 해당 결제금액(월 구독 요금)에서 Google Play Store 및 Apple App Store 등으로부터 각각의 앱마켓 수수료를 먼저 지불하고 남은 금액을 정산받고 있습니다. 따라서 해당 자금은 Google Play Store 및 Apple App Store 등 각 사가 정한 수수료 정책에 영향을 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 및 신규사업등의 내용과 전망(1) 회사의 현황 당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 주요 경쟁사와 비교 시 메신저 기반의 소통 기능에 집중한 유료 서비스이자 팬덤 플랫폼 선두주자로 시장에 진출하며 최다 IP수를 확보하고 있는 등 차별화된 입지를 구축하고 있습니다.당사의 'DearU bubble' 서비스는 유료 회원 이용률이 100%, 매출 대비 이익률이 높아 영업 레버리지 효과가 발생하는 사업입니다. 향후 서비스 현지화 전략을 통한 해외 시장 진출, 다양한 분야의 IP 카테고리 확장, 차별화된 기능 고도화 등을 통해 당사의 점유율이 더욱 상승할 것으로 예상됩니다. (2) 신규사업 등의 내용과 전망 (가) IP 확장 및 글로벌 사업 진출2022년부터 스포츠 스타, 배우, 트로트 가수 등 IP 카테고리를 확대하며 해외 시장에서도 꾸준히 신규 IP를 영입하고 있으며 추가 구독 수 성장이 기대됩니다. 당사는 2023년 일본 최대 엔터테인먼트 팬 플랫폼 기업인 '엠업홀딩스(m-up holdings,Inc.)'와 일본 아티스트와 팬들을 위한 '버블 서비스' 공동 운영 JV 설립 계약을 체결하였고, 2024년 6월 현지화된 버블서비스인 'bubble for Japan'을 론칭하였습니다. 엠업홀딩스는 일본 엔터테인먼트 기반의 다양한 콘텐츠ㆍ플랫폼 사업을 운영하는 상장사로 공식 팬클럽 플랫폼 300개
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이상, 유료회원 200만 이상을 보유하고 있는 최대 규모의 플랫폼 운영사입니다. 세계 2위 음악 시장인 일본에서의 다양한 아티스트 Pool 확보를 목표로, 최대 규모의 팬덤 사업을 운영하고 있는 일본 대표 기업과의 협업을 통해 현지화된 버블 서비스를 전개하며 일본 사업을 안착시켜 나가려 합니다. 또한, 중국 텐센트뮤직엔터테인먼트그룹(TME)과 협력하는 중국향 버블 서비스가 2025년 중국시장에 본격적으로 론칭될 예정입니다. TME에서 운영하고 있는 대형 음악 플랫폼인 QQ뮤직, 쿠워뮤직, 쿠거우뮤직 등에 인앱형태로 버블서비스를 운영하는 것으로, 버블서비스의 중국 내 보급 확대(penetration)와 동시에, 중국 내 인기 C-Pop 아티스트들의 동시 입점까지 더해져 중국 내에서 대표적인 팬덤 커뮤니케이션 플랫폼으로 자리잡는 것을 골자로 하고 있습니다. 현재 중국 내 안드로이드 OS 비중은 약 77%에 달해(출처: Statista, 'Market Share of Mobile Operating Systems in China') 중국 내 안드로이드 사용자의 유입으로 구독자 수도 급격히 증가할 것으로 전망됩니다. (나) 디지털 스토어 당사는 버블 구독 유지 및 추가 확보를 위해 디지털 스토어 고도화 전략을 추진하며 다양한 유료 상품들을 추가 및 업데이트하고 있습니다. 2023년 4분기 중에 아티스트 손글씨 폰트 구독상품인 '버블 폰트(bubble FONT)'를 신규 오픈하였고, 2024년에는 트와이스 및 플레이브 손글씨 상품을 출시하였고, 지속적으로 아티스트 그룹 수를 확대하려고 합니다. 버블 폰트는 아티스트의 손글씨를 AI 기반 폰트 제작 기술을 사용하여 폰트화한 상품으로 한글 및 영문 메시지뿐 아니라 아티스트가 자주 사용하는 특수기호나 이모티콘까지도 아티스트가 그린 버전으로 보여지게 됩니다. 버블 구독자는 버블 폰트 구독권을 별도로 결제 시 해당 아티스트의 고유한 손글씨로 버블 메시지를 수신할 수 있습니다. 버블 폰트는 버블 구독 연장을 유도하고, 신규 유입을 증대시킬 수 있는 기회로 작용할 것으로 예상되며, 월 구독료가 추가된 만큼 ARPU 성장도 견인할 예정입니다. 2025년에 도입하는 신규 사업은 아티스트가 실제 키우거나 또는 가상의 펫에 AI기술을 접목한 'AI펫 버블' 서비스입니다. AI펫은 일정이 바쁜 아티스트를 대신해 근황을 소통하고 팬들은 AI 펫 캐릭터와 실시간으로 소통하며, 마치 같은 아티스트를 좋아하는 친구처럼 정보를 공유하고 공감대를 형성하며 함께 즐거움을 나누는 '디지털 덕질 메이트'가 됩니다. 또한 AI펫의 MD사업도 전개를 목표로 수익모델을 확대할 예정입니다. 다. 지식재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권은 특허권, 상표권 등이 있습니다. 당사는 개인화 메시지 서비스 등의 국내외 사업을 영위하고 있습니다. 향후 직접 개발한 서비스와 기능의 국내외 시장에서의 성공적인 서비스를 목표로 하고 있어 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있습니다. (1) 특허권 ① 국내 내용 권리자 출원일 등록일 디스플레이 장치가 일체로 구비된 박형 노래 반주기 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 이용한 유통매장 쇼핑서비스 제공방법, 기록매체 디어유 이동 단말기를 이용한 쇼핑정보 제공방법, 사용자 인터페이스 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 집단적 구매성향 기반의 광고/쿠폰 서비스 제공방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 구매성향 기반의 프레스티지 서비스 제공방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 개인화 유통매장 자동인식 쇼핑결제 서비스 제공 방법, 기록매체 디어유 스마트단말을 이용한 하이브리드 전자상거래 제공방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 집단적 구매성향 기반의 광고/쿠폰 서비스 제공방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 이용한 디지털 콘텐츠 쇼핑서비스 방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 개인화 핑서비스 제공 방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린
디어유 — 사업보고서 (2024.12)

원격 직접제어를 통한 구매희망 아이템 공동구매 서비스 제공 방법, 기록매체 디어유 스마트단말 홈스크린을 이용한 모바일 홈쇼핑 서비스 제공 방법, 기록매체 디어유 스마트단말 메인스크린 원격 직접제어를 이용한 유통매장 쇼핑서비스 제공 방법, 기록매체 디어유 쇼핑정보 제공방법 및 사용자 인터페이스 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 노래 반주 시스템 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 관련 부정 메시지 필터링 시스템 및 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 ② 해외 내용 권리자 출원일 등록일 [USA] 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 [JAPAN] 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 [EP]개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 심사중 [USA] 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 심사중 [JAPAN] 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법 디어유 (2) 상표권 내용 권리자 출원일 등록일 디어유 eVERYSiNG 제25, 28류 디어유 eVERYSiNG 제16류 디어유 B 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 116건 디어유 BRINICLE 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 649건 디어유 DONTALK 제09류 등 2개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 40건 디어유 돈톡 제09류 등 2개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 40건 디어유 브리니클 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 125건 디어유 브라이니클 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 658건 디어유 제42류 네트워크 설계 및 개발업 등 20건 디어유 제35류 광고업등 13건 디어유 디어유 DearU 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 디어유 라. 규제사항 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 플랫폼 관련 사업의 기본법인 '정보통신망법', '전기통신사업법'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다. 법 령 내 용 저작권법대중문화예술산업발전법콘텐츠산업진흥법 ㆍ저작자의 권리를 보호하고 저작물의 공정한 이용을 도모함으로써 관련산업 발전에 이바지함ㆍ청소년 대중문화예술인에 대한 용역 제공 가능 시간 제한 등 정보통신망법전기통신사업법 ㆍ정보통신 서비스를 이용하는자의 개인정보 보호 및 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경 조성ㆍ불법 촬영물 유통 방지를 위한 기술,관리적 조치 등 청소년보호법개인정보보호법 ㆍ청소년 유해매체물에 대한 이용제한 등ㆍ개인정보와 관련 동의 없는 수집 및 제3자 제공 금지 등 상기에 열거한 법을 포함하여 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받고 있으며, 당사는 관련 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다. 이와 같은 법령 및 규정 등 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사가 예상하지 못한 방향 및 속도로 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규에 대한 미준수로 인해 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 디어유 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제8기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에는 미래에 발생할 것으로 예상 또는 전망되는 예측정보를 포함하고 있습니다. 예측정보는 공시서류 작성시점 현재 당사의 사업환경 및 재무성과 등을 고려하여 작성된 것으로 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정들에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보는 여러 가지 변수에 따라 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내ㆍ외부 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다.결론적으로, 본 사업보고서상 회사가 예상 또는 전망한 예측치는 실제 결과치와 다를 수 있다는 점에 주의하시기 바랍니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 공시서류 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 수정할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사 경영 전반을 정확하게 파악하기 위하여 장부, 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서들을 충분히 검토했으며, 특히 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년은 당사의 해외 사업 전개 및 서비스 런칭이 시작된 의미 있는 한 해였습니다. 6월에는 일본 JV법인인 Dear U plus를 통해 일본 시장에 특화된 'bubble for Japan' 서비스가 런칭 되었고, 미국에서는 5월 설립된 자회사인 Dear U International을 통해 9월 말 북미 및 글로벌 시장에 특화된 'the bubble' 서비스가 런칭 되었습니다. 또한 2024년 하순에는 중국의 최대 음악 서비스 플랫폼 회사인 Tencent Music Entertainment Group과 전략적 제휴 및 서비스 계약을 체결하여 올해 중국향 서비스 런칭을 위해 준비하고 있습니다. 당사는 2025년에도 해외 사업의 성공적인 안착과 AI펫버블 및 캐릭터 MD사업등의 신사업 전개에 최선의 노력을 다하여 견조한 매출 성장과 수익성 증대에 최선의 노력을 다 할 것입니다. 2024년 사업년도 연결재무제표를 기준으로 매출액은 전년대비 1.1% 감소한 749억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 11.2% 감소한 254억원, 당기순이익은 전년대비 6.9% 감소한 244억원을 달성하였습니다. 당사는 지속적인 성장과 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다. 모든 임직원이 적극적인 연구개발과 영업활동을 통해 경쟁력을 강화하고, 미래 성장을 도모할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 최근 2사업연도 요약 연결 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제8기 (2024년) 제7기(2023년) 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 흑자전환 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 흑자전환 자본총계 나. 영업실적 당사의 최근 2사업연도 요약 연결 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제8기2024년 제7기2023년 증감율 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자손실
디어유 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 V. 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준) 가. 유동성 당사의 2사업년도의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 과목 제8기 2024년 제7기 2023년 증감율 현금및현금성자산 나. 현금흐름 요약 당사의 2사업년도의 현금흐름 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 과목 제8기 2024년 제7기 2023년 증감율 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산에 대한환율변동 효과 기말의 현금 다. 차입금 당사는 당기말 현재 차입금이 없습니다. 5. 부외거래 부외거래와 관련된 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 사업보고서 본문 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 사업보고서 본문 'II. 사업의 내용-7. 기타 참고사항의 라. 규제사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1. 합병에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사입니다. 가. 추진하고자 하는 합병의 개요(1) 합병 형태 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 (이하 "법시행령"이라 한다) 제6조 제4항 제14호 및 당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제3항에 근거하여 기업결합방식을 합병으로 한정하고 있습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 이 회사가 발행한 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전 주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 그의 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (2) 합병 일정 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 향후 합병대상이 확정되고 합병계약을 체결하는 경우 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다. 비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체 없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사신청서를 거래소에 제출하여야
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하며, 동 신청내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 또한, 당사는 2024년 09월 02일에 설립되었으며, 법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제28조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병 이사회결의 이후 증권신고서 제출 시 상세일정을 공고할 예정입니다. (3) 합병 대가 지급 수단 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5 ,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2) 주권비상장법인과의 합병 2-1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조』및 『동규정시행세칙 제4조부터 제8조』의 규정을 준수할 예정입니다. 2-2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 『증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항』에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 제4항 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 자본시장법 시행령 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와
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비교하여 공시할 것 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성 제고를 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 당사는 신청일 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 그러나 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업 확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 향유토록 하는데 있는 만큼, 최근 세계적인 관심이 집중되고 있고 정부차원의 정책적인 지원이 이어지고 있으며, 이를 배경으로 향후 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 중에서 합병대상기업을 발굴하여 합병을 추진하고자 합니다. 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약ㆍ의료기기 3. IT융합시스템 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 첨단그린도시 9. 방송통신융합산업 10. 로봇 응용 11. 신소재ㆍ나노융합 12. 고부가 식품산업 13. 엔터테인먼트 14. 자동차 부품 제조 15. IT 및 반도체 16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업 17. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (1) 소프트웨어/서비스 1) 클라우드 컴퓨팅 클라우드 컴퓨팅이란 정보처리를 자신의 컴퓨터가 아닌 인터넷으로 연결된 다른 컴퓨터로 처리하는 기술입니다. 예컨대 프로그램과 파일을 자신의 컴퓨터가 아닌 다른 곳에 저장해 놓고 인터넷을 접속해서 이용하는 방식입니다. 과거 온프레미스 시스템 하에서는 물리적 IT 자원을 내재화하여 이용자가 직접 소유하고 관리해야 했기 때문에 초기 투자비용과 도입기간이 소요되고 유휴자원으로 인한 비효율성이 존재하였으나, 클라우드 컴퓨팅 체제에서는 컴퓨팅 자원의 효율적 활용 및 비용 절감, IT 운영 편의성 및 유연성 확보가 가능합니다. 이러한 이점을 기반으로 전세계 클라우드 도입이 가속화되고 있습니다. 시장조사업체 가트너(Gartner)에 따르면, 2021년 전세계 클라우드 시장은 3,949억 달러(481조 7,000억원) 수준이었으며, 2022년 4,820억 달러(588조원), 2023년 5,879억 달러(717조원)로 꾸준히 성장하여, 2025년에는 8,375억 달러(1,021조 7,000억원)에 달할 것으로 예상됩니다. 국내 클라우드 시장 또한 2022년 3조 5,220억원 수준에서 2023년 4조 2,549억원, 2024년 4조 9,885억원, 2025년 5조 8,100억원으로 성장할 것으로 예상됩니다. 클라우드 시장의 초기에는 단순 비용 절감이 시장의 주된 성장 요인이었으나, 최근 클라우드 시장은 4차 산업혁명의 기초 인프라로서 주목받고 있습니다. AI, 머신러닝 등 고도화된 기술을 위한 대규모 컴퓨팅 자원은 클라우드를 통해 활용할 수 있고, 이를 기반으로 빅데이터를 관리하고 신규 비즈니스 모델을 구축할 수 있기 때문입니다. 따라서 클라우드에 대한 수요가 꾸준하게 확대됨에 따라, 클라우드 컴퓨팅 시장의 중장기적인 성장이 지속될 것으로 보입니다. 2) 빅데이터 빅데이터란 기존 데이터베이스 관리도구의 능력을 넘어서는 대량의 정형 또는 비정형 데이터로부터 가치를 추출하고 결과를 분석하는 기술로, 데이터로부터 숨겨진 정보 간의 관계를 찾아내어 비즈니스 의사결정을 지원할 수 있는 인사이트를 발굴하고 예측하는 소프트웨어 또는 하드웨어까지 포함합니다. 기술 비용의 급감 및 클라우드 환경을 통한 데이터의 연결은 빅데이터 시장의 성장을 촉진하는 요인이며, AI,
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IoT, 블록체인 등의 4차 산업혁명 기술과 빅데이터가 결합하여 폭발적인 시너지를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 한국IDC의 보고서에 따르면, 국내 빅데이터 시장은 2022년 2조 4,048억원에서 2027년 3조 9,771억원으로 성장하여 연평균 10.6%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 고객 데이터를 다각도로 분석하여 차별화된 고객 경험을 제공함으로써 비즈니스 경쟁력을 확보하기 위한 수요가 전 산업에 걸쳐 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 자체 데이터 플랫폼 구축 및 관련 시스템 도입이 늘어나기 때문에 빅데이터 시장이 높은 성장세를 유지할 것으로 보고 있습니다. 또한 최근에는 각 나라 정부들도 빅데이터 시장의 성장을 촉진하고 있습니다. 정부 및 공공분야에서 제공되는 다양한 서비스에서 생성되는 데이터를 범죄예방, 교통방위, 국가보안, 세입관리, 환경관리, 복지 등에 활용할 수 있기 때문에 공공 서비스 부문에서의 빅데이터 도입이 더욱 활발해질 전망입니다. (2) 게임 산업 게임 산업은 영화, 음반 산업과 같이 하나의 문화, 여가로 자리잡았으며, 경기 침체기에 있더라도 다른 대체 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. 또한 여타 문화 콘텐츠 산업 대비 경기변동에 영향을 덜 받는 특성을 지니고 있어 다양한 소비층 형성 및 인프라(플랫폼) 확충으로 지속적인 성장이 기대되는 산업입니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2023 대한민국 게임백서'에 따르면, 국내 게임 시장의 규모는 2021년 20조 9,913억원에서 5.8% 성장하여 2022년 22조 2,149억원에 달해, 22조원을 돌파하였습니다. 향후 국내 게임 시장은 모바일 게임과 아케이드 게임을 중심으로 성장세가 지속될 전망이며, 엔데믹 이후 PC방과 아케이드 게임장 등 유통 시장도 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 2022년 기준 한국은 전세계 게임 시장에서 7.8%의 점유율을 차지하였으며, 이는 미국(22.8%), 중국(22.4%), 일본(9.6%)에 이어 4위에 해당합니다. 2022년 한국 게임 수출액은 89억 8,175만 달러로, 우리나라의 대표 문화 콘텐츠로 자리잡았습니다. 국내 게임사들이 글로벌 시장 공략을 더욱 가속화할 예정임에 따라 국내 게임 시장의 지속적인 성장에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 게임 산업은 엔터테인먼트 요소와 첨단 기술뿐만 아니라 스토리텔링 등의 아이디어가 복합적으로 어우러진 고부가가치 산업으로 인정받고 있으나, 유독 국내에서는 사행성, 중독 등과 같은 이슈가 부각되어 부정적인 여론이 형성되어 있었습니다. 최근에는 이러한 부정적인 인식을 개선하고자 하는 변화가 있는 만큼, 국내 게임 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. (3) 바이오/의료사업 바이오헬스 산업은 생명공학, 의약학 지식에 기초하여 인체에 사용되는 제품을 생산하거나 서비스를 제공하는 산업을 의미하며, 의약품/의료기기 제조업과 디지털 헬스케어 서비스 등 의료·건강관리 서비스업을 포함합니다. 바이오 관련 산업은 인류 난제 해결에 필요한 기술 및 제품 개발을 통해 고부가가치를 창출할 뿐만 아니라, 전세계적인 고령화와 건강관리 수요 증가로 급속한 성장이 예상되는 미래 신산업입니다. 또한 다른 산업과 달리 기술과 자본이 모두 집약된 산업으로, R 기간과 비용이 성패를 좌우하는 고위험 고수익형 산업입니다. 세계 각국은 이러한 바이오산업을 지속가능 성장동력으로 평가하여 첨단기술을 기반으로 한 바이오헬스케어 시장을 선점하기 위해 경쟁하고 있습니다. KOTRA에 따르면, 국내 바이오산업 및 바이오/의약산업은 2011년부터 2021년까지 생산/수입/수출 모든 분야에서 약 10%의 높은 성장률을 보여주었습니다. 특히 최근 제약사 및 바이오 기업들이 고부가가치 첨단 바이오/의약품 개발을 위해 R 및 설비투자를 확대하면서 한국 바이오/의약산업의 외연이 확장되었습니다. 이와 함께 특허 만료를 앞둔 블록버스터급 바이오/의약품이 증가하고, 미국/EU 등 주요국이 보험재정 절감을 위해 바이오 시밀러 처방을 장려하는 추세가