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연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 합 계 주 ) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있으며, 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다. 당기말 현재 파생금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 총수입 총유출 합 계 라. 신용위험 당기말 현재 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 연결 및 별도 재무제표 '주석 7'에 기재되어 있으며, 연결회사 및 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. 마. 자본위험 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입부채 현금및현금성자산 순차입부채 자본총계 순차입부채 대 자본비율(%) 바. 공정가치측정 당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 20,051,500천원(전기말 : 52,000천원)입니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황 연결회사는 장래에 엔진대금의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 한국무역보험공사 및 국민은행 외 1개 은행과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생한 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다.(1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 위험회피수단 내 용 현금흐름 위험회피 통화선도,환변동보험 외화채권 수령 시 또는 외화채무 지급 시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기 시 외화가액을 원화금액으로 고정 연결회사의 파생상품의 체결내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 구 분 종 류 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매 도 매 입 현금흐름위험회피 통화선도 USD KRW 주) 계약금액의 화폐 단위는 매도기준 입니다. (3) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 위험회피수단 매입 매도 파생상품평가자산 파생상품평가부채 통화 금액 통화 금액 통화선도,환변동보험 KRW USD 아. 위험관리 정책 및 조직 (1) 위험관리 정책 및 조직 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하여, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해하고 수행할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용함에 있어 경영효율성을 제고하기 위하여 위험관리조직을 지주회사인 HD한국조선해양(주)와 통합하여 운영하고 있습니다. 당사는 HD한국조선해양(주)의 위험관리조직과 협업하여 위험관리 정책 및 관련 업무를 최종적으로 결정 및 실행하고 있습니다. 당사는 위험관리조직 통합 운영과 관련하여 HD한국조선해양(주)와 이해상충 문제가 발생되지 않도록 관련 법령 및 절차를 준수하여 적법하게 위험관리 업무를 수행하고 있습니다. (2) 주요위험 - 외화 장기 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 원화 회수액의 불확실성(3) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성을 최소화 - 선물환 약정을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정(4) 위험
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관리의 원칙 및 절차 - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율 변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계 약 상 대 방 계 약 기 간 계 약 내 용 계 약 조 건 판매 Main Engine kW 당 로열티 지불 판매T/C 마력 당 로열티 지불 판매 대수당 로열티 지불 범한자동차(주) 토지 및 건물 매각 매매금액 700억원 주) 작성기준일 현재 계약만기가 1년 이내인 License 계약은 갱신 계약 협의 중입니다. 나. 연구개발 담당 조직 (1) 첨단소재과(지배회사) [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 명) 책임매니저 선임매니저 매니저 합계 연구개발 담당 조직도.jpg 연구개발 담당 조직도 (2) STX에너지솔루션(종속회사) STX에너지솔루션㈜는 2024년 07월 12일 청산되어 당기말 현재 연구조직이 존재하지 않습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 연구개발비용 합계 (정부 보조금) 자산계상 개발비 비용계상 제조원가 판매관리비 비용계상 소계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷당기매출액×100] 주) 작성기준일 당기에 청산된 STX에너지솔루션의 연구개발비용은 제외하였습니다. 라. 연구개발 실적 (1) 정부과제 수행실적 과 제 명 구 분 상세 내용 중소용량 평관형고체산화물연료전지BOP 개발(수행결과: 성공) 연구기관 HD현대마린엔진 ㈜ (구.STX중공업㈜) 외 5개사 연구결과 1. 내장형 개질기, 열교환기, 배기가스 열회수기 및 Hot Box로 구성된 소형 SOFC system용 BOP 시스템을 최종적으로 개발2. 개질 촉매 및 내장형 개질기 개발3. 열교환기 시스템 개발4. 고온 stack 배기가스 연소 및 열회수 시스템 개발5. Hot Box 설계 및 제작　6. 운전제어 로직 및 제어기 개발7. 계통연계 E-BOP System 개발 기대효과 1. 국내 가정용 연료전지 산업에 대비한 SOFC 제품 개발2. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장 동력 확보3. 선박용/발전용 SOFC 기반 기술확보 및 시장 선점 200kW 마이크로 가스터빈 열병합 발전 시스템상용화 (수행결과 : 성실수행) 연구기관 HD현대마린엔진㈜(구.STX중공업㈜) 외 3개사 연구결과 1. 200kW급 마이크로가스터빈 설계 및 해석2. 200kW급 마이크로가스터빈 구성품 제작 및 시험3. 200kW급 마이크로가스터빈 시작품 제작 및 시험4. 출력 200kW, 효율 32% 마이크로가스터빈 완제품 개발5. 연료/시동/점화/제어/보호/외함/냉각 계통 개량 개발6. 완제 마이크로가스터빈 현장 실증 수행7. 마이크로가스터빈 양산 공정 확립 기대효과 1. 국내 소형 열병합발전 시장 진출2. 스마트그리드 시대에 맞추어 차세대 분산전원을 선도할 대표적 발전 장비의 국산화 및 조기 상용화로 국내 시장방어 및 보급 확대 가정용 평관형고체산화물연료전지용 BOP 실증 및상용화(수행결과 : 성공) 연구기관 HD현대마린엔진㈜(구.STX중공업㈜) 외 4개사 연구결과 1. 1kW급 평관형 SOFC Stack, 개질기, 열교환기, 전력변환기, Hot Box 등으로 구성된 가정용 SOFC System 개발2. BOP 구성효율화 및 열관리 최적화 기술개발3. System 성능 및 신뢰성 평가 기술개발4. System 진단, 고장 해석 및 유지보수 기술개발 기대효과 1. 고유기술의 가정용 평관형 SOFC 제품개발2. 부품 국산화에 의한 가격경쟁력 및 기술력 확보3. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장동력 확보4. 선박용/발전용 SOFC 기반 기술 확보 및 시장 선점 100kW급마이크로가스터빈용바이오가스연소 모듈 개발 연구기관 HD현대마린엔진㈜(구.STX중공업㈜) 외 2개사 전담기관 중소기업기술정보진흥원 개요 1. 2018년도 구매조건부 신제품개발사업 국내 수요처 2차 지정공무 과제2. 중소기업의 제품을 구매조건부로 주관기관 공모 및 선정 : 세광공업㈜, 수요처 : HD현대마린엔진㈜(구.STX중공업㈜)
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연구내용 1. 국내 최초 바이오가스용 MGT 발전시스템 개발2. 바이오가스 연료의 운전 최적화를 위한 연소 모듈 개발 기대효과 1. 수요처(당사) 분담금 0.15억원 투입으로 약 1.5억원 효과 발생 (신규 연소기 모듈 제작, 개발) 2. 신재생에너지 정책에 부합하여 신재생 발전 시장에 능동적 대응 가능 501F급 가스터빈블레이드/베인역설계 및 신뢰성평가 기술개발(평가결과 : 보통) 연구기관 HD현대마린엔진㈜(구.STX중공업㈜) 연구결과 1. 베인 역설계 기술 개발 2. 베인 주조 기술 개발 3. 베인 시제품 개발 4. 실증 시험 성공(18개월 Field test) 기대효과 1. 가스터빈 부품 개발 경험 확보2. 실증 시험 성공으로 기술에 대한 대외 신뢰도 확보3. 발전사 납품 가능성 액체로켓엔진연소기헤드 정밀주조기술 개발(평가결과 : 성실수행) 연구기관 HD현대마린엔진㈜(구.STX중공업㈜) 연구결과 1. 초내열 합금을 이용한 액체로켓 엔진 연소기 헤드의 정밀주조 기술개발2. 대형 주물의 세라믹 코어 및 활용기술 개발 3. 액체로켓 연소기 헤드의 HIP 처리 공정기술 개발 및 물성평가 기대효과 1. 액체로켓 연소기 부품의 순수 국산 기술을 이용한 개발에 따른 국산화2. 액체로켓 연소기 부품의 핵심기술인 진공정밀주조, HIP 열처리 기술 확보 3. 대형 부품의 진공정밀주조 기술 국산화 개발 및 기반 확보 kW급 건물용고체산화물연료전지(SOFC)시스템 실용화기술 개발(총 5차년도 중5차년도 수행완료) 연구기관 STX에너지솔루션㈜ 외 1개사 전담기관 한국에너지기술평가원 개요 kW급 건물용 고체산화물 연료전지 시스템 실증 운전 및 기술 개선 1. SOFC시스템 신뢰성 확보를 위한 장기 운전 데이터 확보 2. 부품 성능 개선 및 시스템 효율 향상 방안 확보 3. 시스템 최적 설계 및 운전 기술 개선을 통한 효율, 내구성 향상 방안 제시 연구내용 5차년도 목표 (외부 설치) : 목표 달성 - 시스템 누적 발전량 : 70 MWh - 시스템 누적 설치용량 : 1kW x 7기 = 7kW - 시스템 연속 운전시간 8,000Hr - 시스템 발전 효율 : 45% 이상 - 시스템 종합 효율 : 83% 이상 - 성능 저하율 : 0.4%/kh 미만 기대효과 1. SOFC시스템 사외 설치를 통한 실적 확보2. 시스템 실증운전을 통한 건물용 SOFC 시스템의 신뢰성/안정성 확보3. 실증운전을 통한 보급 사업 기반 확보(사업화 촉진) (2) 정부과제 수행 현황 과 제 명 구 분 상세 내용 TIT 1650급 가스터빈 정밀주조용 단결정 소재 기술 개발 (총 5차년도 중, 5차년도 완료) 연구기관 HD현대마린엔진외 7개사(2020~2024) 전담기관 한국산업기술기획평가원 개요 1. 한국형 복합화력 발전용 가스터빈을 위한 단결정 응고용 초내열 합금 핵심 소재 및 중공형 단결정 소재 제조기술 개발 연구내용 2단계 3차년도 목표 및 평가 중 - Grain Orientation : 15도 미만 - Porosity : 2% 미만 - X-ray : P1(Airfoil), P2(Other)(ASTM E1742) - FPI : Airfoil 0.8mm 미만, Other 1.0mm 미만 - 단결정 제품 크기 240mm 이상 - 치수 윤곽 1.0mm, 위치±0.7mm - Airfoil두께 ±0.6mm - 초도품 승인 완료, 양산 계획/일정 협의 중(수요기업) 기대효과 1. 개발품 판매(수요기업 확정형)2. 항공용 등 연계 사업 진출 교두보 마련(단결정 블레이드 개발/납품 국내 최초) (3) 자체 국산화 개발실적 가) 고체산화물형 연료전지시스템 개발(CHP-SO-1K : 출력 1kW, 발전효율 45.6%) - 한국가스안전공사 설계단계검사 합격(2018.02) - 산업통상자원부 녹색기술 인증 획득(2018.07) - 산업통상자원부 산업융합 신제품 적합성 인증 획득(2020.05 / KS인증 동일 효력) 나) 501 D5 1,2,3단 블레이드제작 기술 개발 성공 - 1,2,3단 블레이드 정밀주조 개발 시제품 총 21EA 제작 완료 및 품질 평가 합격 - 1,2,3단
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블레이드 단별 2EA 발전소 실증 시험 성공(운전시간 약 8,000시간) - 가스터빈 고온 부품 개발 Reference 확보 및 시장 진입(1세트 납품 완료(225EA)) 마. 향후 연구개발 계획 (1) 국방 항공용 무인기 가스터빈 엔진 고온 부품 개발 구분 상세내역 추진시기(예상) 소요비용(예상) 35억원 기대효과 - 항공용 신규 엔진 및 부품 AS 교체 수요에 따른 지속적인 매출 기여- 방사청 KF21급 항공용 "첨단 엔진"국산화 개발 계획에 따른 당사 개발 참여 및 향후 매출 확대 바. 정부지원 사업 참여 현황 (1) TIT 1650급 가스터빈 정밀주조용 단결정 소재 기술 개발(HD현대마린엔진) 구분 상세내역 추진시기 전담기관 한국산업기술기획평가원 총 정부사업비 103.2억원 지원 금액 43.9억원 내용 한국형 복합화력 발전용 가스터빈을 위한 단결정 응고용 초내열 합금 핵심 소재 및 중공형 단결정 소재 제조기술 개발 기대효과 - 개발품 판매(수요기업 확정형)- 항공용 등 연계 사업 진출 교두보 마련 (단결정 블레이드 개발/납품 국내 최초) (2) 신재생에너지보급(한국에너지공단 건물지원)사업 : 설치 완료(STX에너지솔루션) 구분 상세내역 추진시기 전담기관 한국에너지공단 총 정부사업비 50억원 지원 금액 3.1억원 내용 1. 1kW급 SOFC 시스템 2기 설치2. 경상북도 경산 소재 경일대학교 설치(에너지공단 설치 확인 완료) 기대효과 - 건물용 고체산화물 연료전지 인증 및 상품화 기반 구축- 그린홈 100만호 보급사업 진출 기반 확보 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 (1) 지적재산권 보유 현황 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 건) 진행상황 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 계 국내 출원 등록 소계 해외 등록 합계 (2) 지적재산권 내역 No 명칭 종류 출원(등록)일 출원/등록번호 소유회사 비고 주기용 엔진의 폐열을 이용하는 보기용 연료전지 시스템 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 고분자 전해질 연료전지의 엔드 플레이트용 스테인리스강의 표면처리 방법 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 이중 촉매층을 구비하는 연료전지용 배기가스 연소기 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 나선형의 개질반응부를 가지는 연료변환장치 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 연료변환장치 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 엔진모듈과 발전기모듈을 연결하는 다기능 구조물이 구비된 가스터빈 특허등록 HD현대마린엔진 MGT 연료전지용 통합형 개질기 시스템 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 베어링의 고정이 가능한 방열판부가 구비된 가스터빈 특허등록 HD현대마린엔진 MGT 공기베어링과 축의 조립을 위한 지그 및 이를 이용한 마이크로가스터빈의 조립방법 특허등록 HD현대마린엔진 MGT 고온부 고정 부품 간의 열팽창을 고려한 자폐 결합구조 및 결합방법을 가지는 마이크로가스터빈 특허등록 HD현대마린엔진 MGT 고온 평관형 고체산화물 연료전지 스택 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 벨로즈 구조를 갖는 밀폐형 방열부재 특허등록 HD현대마린엔진 MGT 스러스트 베어링의 냉각량과 회전체 축 방향 하중 조절이 가능한 마이크로가스터빈 특허등록 HD현대마린엔진 MGT 연료전지용 연소기 통합형 U자형 개질기 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 고체산화물 연료전지용 하우징 장치 특허등록 HD현대마린엔진 에스티아이 공동출원 스팀 발생 개질기 특허출원 HD현대마린엔진 연료전지 평관형 고체산화물 연료전지 및 이를 이용한 스택 구조 특허출원 HD현대마린엔진 연료전지 상표등록 HD현대마린엔진 연료전지 G (제 07류) 상표등록 HD현대마린엔진 MGT 상표등록 HD현대마린엔진 MGT 고체산화물 연료전지 디자인등록 HD현대마린엔진 연료전지 열병합 발전기용 케이스 디자인등록 HD현대마린엔진 MGT 특허등록 US7161259 HD현대마린엔진 풍력관련 수증기 개질 촉매 특허등록 HD현대마린엔진 연료전지 나. 환경관련 규제사항 등 HD현대마린엔진㈜은 국제 표준 시스템인 ISO14001(환경경영시스템)을 통해 친환경 사업장 조성을 위한 환경경영체제를 구축하였으며, 시스템 운영
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및 요건의 적합성검증을 보장하기 위하여 인증 기관(DNV)으로부터 ISO 14001 인증을 취득하였습니다. 또한 위험 요소를 식별 및 관리하고, 부상 및 질병 예방을 위해 필요한 절차와 관행을 수립하여 궁극적으로 기업 이윤 창출에 기여를 위해 국제 표준 시스템인 ISO 45001(안전보건경영시스템) 인증을 취득하였습니다. 시스템의 지속적인 개선을 통한 공장의 효율적인 운영과 유지에 대한 이행상태 점검으로 환경관련 법령에 대응하고 있으며, 앞으로도 탄소중립을 위한 녹색성장 활동을 활발히 전개해 나갈 예정입니다. (1) 온실가스 관리 HD현대마린엔진㈜은 탄소 배출량 증가에 따른 세계적인 기후 변화를 통해 온실가스 감축에 대한 중요성을 깊이 인식하고 있으며, 이를 위해 LED등 설치, 개인 난방기구 사용 제한 등 세심하게 관리하고 있습니다. 2015년 부로 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」에 의한 온실가스 감축 대상 사업장에서 제외되었지만, 에너지 사용량 신고를 통해 매년 온실가스 배출량을 집계하고 있습니다. 이처럼 지속적 관리 및 개선을 통해 직간접적으로 온실가스 감축에 기여하도록 꾸준히 노력하고 있습니다. (2) 대기 관리 (4종 사업장) HD현대마린엔진㈜은 대기오염 물질 발생량 최소화 및 대기환경 보호를 위해 「대기환경보전법」에 의거한 배출 허용 기준을 준수하고 배출량을 엄격하게 관리하고 있습니다. 특히 당사의 대기오염 물질 발생의 주요 원인인 도장시설의 경우 오염 물질의 효과적인 농도 저감을 위해 2단계(여과, 흡착)에 걸친 방지시설을 구비하고 있으며, 효율을 유지할 수 있도록 소모품의 상태를 수시로 관리하고 있습니다. 이외에도 모든 보일러는 저녹스(NOx)버너 설비로 교체하여 운영 및 관리하고 있습니다. (3) 수질 관리 (5종 사업장) HD현대마린엔진㈜은 공장에서 발생하는 폐수를 외부 업체를 통해 전량 위탁 처리하여 관리하고 있습니다. 당사의 폐수 최대 보관량은 5톤이며, 설비 담당자가 확인 후 필요 시 배차 요청을 통해 반출하고 있습니다. 또한, 데이터를 근거로 폐수배출일지를 작성하여 「물환경보전법」 준수를 위해 노력하고 있습니다. (4) 폐기물 관리 폐기물 보관장 구축 및 주기적인 관리와 더불어 공장 내부에 임시 보관중인 폐기물까지 세심하게 관리하고 있습니다. 특히 임시 보관장의 경우 무분별한 폐기물 배출을 통제하기 위해 프로세스 개정을 통한 관리 시스템 변경으로 더욱 효과적인 관리가 이루어지고 있습니다. HD현대마린엔진㈜은 전체 폐기물 배출량의 95% 이상을 폐기물 재활용 처리 전문 업체와의 위탁 처리 계약을 통해 재활용하고 있으며, 매각이 가능한 폐기물의 경우 또한 처리 계약을 진행하여 기업의 이윤 창출에 기여하고 있습니다. 「순환경제사회 전환 촉진법」에 의한 순환경제 성과관리 대상자에 해당하여 매년 환경부로부터 자원순환에 대한 목표를 부여받고, 이에 따른 계획 및 실적 자료를 제출하고 있습니다. 또한 폐기물처분부담금, 생산자책임재활용제도(EPR)의 경우 감면기준 법령에 따라 전액 면제받고 있습니다. (5) 화학물질 관리 HD현대마린엔진㈜은 매년 강화되고 있는 「화학물질관리법」에 능동적으로 대처하고자 생산 공정에서의 화학 제품 필요 시 먼저 MSDS를 확보해 유해화학물질 해당 여부, 사고 시 대처 방법 등 사전 위험성 식별 절차를 거친 후 공장 반입 여부를 판단하고 있습니다. 환경부 요청에 따라 매년 화학물질 배출량 조사표를 작성하면서 공장 내 각 파트 별 화학제품 사용량을 면밀히 검토한 후 정부에 보고하고 있습니다. 또한 취급시설 내 누액 감지기 설치를 통해 실시간으로 화학물질 누출 여부를 확인할 수 있으며, 소량 취급 시설로 유해화학물질 사용업 허가 대상은 아니지만 자체적으로 관리자를 지정 후 보호구 등을 주기적으로 관리하여 발생할 수 있는 화학물질에 의한 사고를 사전에 예방하고 있습니다. 주변 사업장에 대해서는 창원 내 사업장에서 운영중인 화학사고 대응에 대한 커뮤니티에 참가하여 화학물질 취급 관련 기술 지원 및 비상 연락 체계 구축 등 지역 사회의 안전에 대해서도 노력하고
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있습니다. 다. 사업 현황 (1) 산업의 특성 당사의 주요 사업인 선박엔진은 디젤엔진 및 이중연료엔진이 주를 이루고 있으며, 대형 선박을 시작으로 친환경 엔진 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이에 따라 LNG, LPG 등의 이중연료엔진(친환경 엔진)들이 기존 디젤엔진들을 대체해 나가고 있습니다. 당사도 친환경 시장에 대응하기 위해 신규투자의 타당성 등을 모색하고 있으며, 점차 강화되는 환경 규제 및 노후 선박의 증가가 신규 선박 발주 확대로 이어져 연결회사에게는 새로운 기회가 될 것입니다.(2) 산업의 성장선박용 엔진 및 소재, 기자재 산업은 조선산업과 밀접한 관계을 맺고 있습니다. 국내 조선산업은 선박수주량 및 수주잔량, 생산능력, 생산기술, 연구개발능력 등 다양한 측면에서 세계 조선시장을 선도하고 있으며, 국내 조선업체들의 선박수주 점유율은 여전히 높은 편입니다. 해양오염방지를 위한 국제규정 강화에 따른 선박의 대체 수요증가로 LNG선 등의 친환경 에너지 부문의 신조선 건조 수요에 따라 발주가 증가하고 있으며, 환경 규제가 강화되는 추세에 따라 고효율, 친환경 엔진과 선박에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 앞으로는 친환경 연료인 LNG, LPG, 메탄올, 암모니아 등 가스를 연료로 하는 선박엔진이 주를 이루고, 친환경 선박 및 엔진 사업이 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 선박용 엔진 및 소재, 기자재 산업은 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가 등에 따라 많은 영향을 받습니다. 그리고 세계조선시황에 따른 선박건조 수요에 따라 수주/매출이 영향을 받습니다. 일반적으로 선박은 약 25년의 수명을 가지므로 이로 인해 그와 비슷한 주기로 경기 순환을 되풀이하는 특성을 지니고있습니다. 그러나 최근에는 환경 및 안전 등의 규제강화 및 급격한 경기변동 등의 사유로 그 주기가 일치하지 않고 있습니다. 그러나 한국 조선산업은 세계 조선 산업 주도국의 위상과 확보된 기술 경쟁력으로 경기변동 영향을 최소화하고 있습니다.(4) 경쟁요소당사의 선박용 엔진사업은 수입자유화 및 산업합리화 조치 해제 이후 자유 경쟁 체제로 전환되면서, HD현대마린엔진, HD현대중공업, 한화엔진, STX엔진 4사로 시장구조가 재편되어 현재까지는 시장진입의 제한성, 생산설비상의 문제 등으로 인하여 국내 선박용 엔진 시장의 판도는 큰 변화 없이 유지되고 있습니다.(5) 자금조달상의 특성당사의 주요 자금 조달원은 영업활동을 통한 수익입니다. 당사의 주요 사업인 선박엔진 사업의 수금은 선수금, 중도금 잔금으로 나누어 이루어 집니다. 라. 사업부문별 재무현황 (1) 부문손익 (연결 기준) (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 주) 당기에 청산 진행중인 STX에너지솔루션㈜와 전기에 청산된 한국해양선박데크하우스㈜ 및 한국해양서비스㈜의 손익은 중단사업으로 분류하여 제외하였습니다. (2) 부문손익 (별도 기준) (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생시킬 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계 경제는 국가간 전쟁과 갈등으로 불확실성이 지속되었으며, 인플레이션으로 인한 경제 성장에도 많은 제약이 있었습니다. 그럼에도 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 친환경 선박의 수요 증가로 새로운 도약을 하고 있습니다. 이에 당사는 선박엔진 사업에 집중할 수 있는 생산 환경을 만들고, 시장 경쟁력을 높여 글로벌 Top 엔진메이커로서의 면모를 갖추어 나가고 있습니다. 당기에 연결회사의 자산은 연결기준 전기 대비 410억원(9%)이 증가한 4,950억원이며, 부채는 전기대비 431억원(19%)이 감소한 1,856억원입니다. 매출액은 전기대비 708억(29%)이 증가한 3,158억, 영업이익은 전기대비 153억(85%)이 증가한 332억원, 당기순이익은 전기대비 441억원(139%)이 증가한 758억원을 기록하며 매출 성장과 더불어 수익성이 대폭 개선 되었습니다. 주요 개선 요인은 조선업의 성장과 HD현대 계열 편입에 따른 시너지 효과 등입니다. 향후 연결회사는 선박엔진 및 핵심 엔진부품의 전문성과 기술력을 바탕으로 수주/매출 증대와 더불어 안정적인 수익구조를 확보해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 구분 제24기 제23기 증감 증감율 자산총계 ▲9.02% 유동자산 ▲17.52% 비유동자산 ▼ 매각예정비유동자산 ▲ 부채총계 ▼ 유동부채 ▼ 비유동부채 ▼78.73% 자본총계 ▲37.27% 당기 연결회사의 자산은 전기대비 410억원(9%) 증가한 4,950억원이며 부채는 전기대비 431억원(19%) 감소한 1,856억원입니다. 자산의 주요 증가요인은 내동공장 매각계약으로 인한 매각예정비유동자산 증가 및 이연법인세자산 증가입니다. 부채의 주요 감소요인은 단기차입금 및 이연법인세부채 감소입니다. 자본은 전기대비 840억원(37%) 증가한 3,094억원입니다. 신주인수 계약에 따른 유상증자로 인한 주식할인발행차금 287억원 감소하였고 당기순이익 441억원이 증가 하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 영 업 실 적 제24기 제23기 증감 증감율 매출액 ▲28.88% 매출원가 ▲21.78% 매출총이익(손실) ▲62.37% 판매비와관리비 ▲45.98% 영업이익(손실) ▲85.18% 영업외수익 ▲36.54% 영업외비용 ▲43.60% 법인세비용차감전순이익(손실) ▲87.28% 법인세비용(수익) ▼189.72% 중단사업이익(손실) ▼167.46% 당기순이익(손실) ▲139.48% 당기 연결회사의 매출액은 전기대비 708억원(29%)이 증가 하였습니다. 매출액 증가 사유는 조선업 시황 회복으로 선박엔진 및 부품사업 매출이 증가 하였으며, 글로벌 경제 불확실성으로 인한 환율 상승 효과가 주요 요인입니다.당기의 판관비는 전기대비 115억원(46%)이 증가한 364억원입니다. 판관비의 주요 증가 요인은 수주 증가로 인한 보증발급 수수료 증가 , 인수 관련 수수료 발생 등입니다. 당기의 영업이익은 전기대비 153억(85%)이 증가한 332억원입니다. 원자재값 상승에도
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불구하고 엔진단가 상승, 환율 상승으로 매출이 증가하였으며, 매출액 대비 판관비 비율은 전기와 비슷한 수준을 유지되었으며, 제조원가율은 물량 증가, 원가절감 등으로 개선되어 영업이익 증가에 기여하였습니다.당기의 영업외수익은 전기대비 51억원(37%) 감소한 192억원이며, 영업외비용은 전기대비 75억원(44%) 증가한 247억원입니다. 영업외수익의 주요변동요인은 외환차익 74억 등이며, 영업외비용의 주요변동요인은 매각예정손상차손 136억 등입니다. 법 인세 비용은 이연법인세효과 등으로 -482억이 계상되어, 당기순이익은 전기대비 441억원(139%)이 증가한 758억원 을 기록하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 연결회사는 직전 2사업연도 동안 신규사업 진출에 관한 결정은 없었으며, 전기 중 한국해양선박데크하우스 주식회사와 한국해양서비스 주식회사의 청산을 완료 하였습니다. 당기에는 에스티엑스에너지솔루션 주식회사의 청산을 완료 하였습니다. 해당법인은 SOFC(수소연료전지)사업을 영위하였으나 사업성 저하로 인해 청산을 결정하게 되었습니다. 해당사업 중단으로 인한 연결회사의 손익과 매출 규모의 변동은 거의 없었으며 성장하는 친환경 엔진 시장에 대비하여 본 사업에 집중할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 중단사업에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 내 '40. 중단영업'을 참고 하시기 바랍니다. 라. 조직개편 당사는 기존 1부문 6본부 체제(경영기획본부, 경영지원본부, 부품영업본부, 엔진영업본부, 생산본부, T/S사업본부) 에서 2024년 9월 11일 부로 각 조직의 업무 효율성 강화를 위해 경영지원, 사업운영, 생산부문으로 개편하였습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등이 있습니다. [각 통화별 기말환율] (단위 : 원, %) 구 분 제24기 제23기 변동 변동률 USD EUR 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR 기타 합 계 당사는 외화 수금이 지급보다 많으므로 원화가 강세일 경우 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 따라서 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 하기 위하여 외환리스크 관리 규정을 통한 외환위험관리가 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 바. 자산손상 또는 감액손실 (1) 유형자산 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 합 계 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 합 계 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 유형자산 증감 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상 각 대 체 중단영업 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상 각 대 체 중단영업 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 25억원(전기:6억원)과 19억원(전기: 5억원)이 계상되어 있습니다. 당기와 전기 중 청산종속회사의 감가상각비는 중단영업손익으로 재분류되었습니다. 당사의 유형자산은 1,513억원으로 전기 대비 48억원 증가 하였습니다. 주요 증가요인은 신규취득 및 자본적지출로 105억원이며, 주요 감소요인은 건설중인자산 본자산 대체 63억원입니다. 당해 취득자산에 대한 손상은 없습니다. (3) 무형자산 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 합
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계 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 합 계 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (4) 무형자산 증감 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 상 각 중단영업 기 말 비한정 내용연수 무형자산 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 중단영업 기 말 비한정 내용연수 무형자산 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 무형자산은 7억원으로 전기 대비 3억원이 증가하였고, 당해 손상은 4백만원 입니다.당기와 전기 중 청산종속회사의 감가상각비는 중단영업손익으로 재분류되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 증 감 현금및현금성자산 ▲25,861 기타금융자산 유동 ▲21,020 비유동 ▲ 계 ▲54,336 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 공시작성일기준일 현재 회사는 전년대비 543억원 증가한 121,104억원의 금융자산을 보유하고 있습니다. 주요 증가요인은 유상증자, 매출 및 영업이익 증가, 유형자산 매각에 따른 현금유입이며, 감소요인으로는 단기차입금 상환이 있었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 증 감 기초 현금 및 현금성자산 ▲4,240 영업활동으로 인한 현금흐름 ▲65,063 투자활동으로 인한 현금흐름 ▼10,638 재무활동으로 인한 현금흐름 ▼32,811 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 ▲7 기말 현금 및 현금성자산 ▲25,861 당기 당사의 현금 흐름 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 위의 영업 실적을 참고 바랍니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 주요 변동요인은 금융상품 증가가 주요 요인이며, 재무활동으로인한 현금흐름의 주요 변동요인은 유상증자 422억원 및 단기차입금 850억원 상환입니다. 나. 주요 자금조달 및 지 출(1) 자금 조달 2023년 7월 31일 체결된 신주인수계약에 따라 제3자 배정 유상증자 가 실시 되었으며, 2024년 7월 30일 주금 납입, 7월 31일 신주가 발행되어 422억원의 자금이 유입이 되었습니다. 유상증자 내역은 아래와 같습니다. - 신주의 종류와 수 : 보통주 5,364,670 - 발행가액 : 주당 7,871원 - 증자목적 : 재무구조 개선 및 장기경영목표 달성 - 납입일 : 2024.07.30 - 신주의 상장일 : 2024.08.20 - 배정대상자 : 에이치디한국조선해양㈜ (2) 주요 지출 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 차 입 처 내 역 당기말 전기말 하나은행 내동공장 / 1공장 담보대출 기업은행 2공장( HD현대크랭크샤프트 공장)담보대출 합 계 당사는 당기에 담보 차입금 전액 상환을 통하여 상환하여 재무구조 개선을 이루었으며, 금융비용 감소 효과를 가져왔습니다. 상환재원은 유상증자 및 영업활동을 통한 수익금 입니다. 5. 부외거래 회사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 내 '38. 우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을
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허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 내 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 동 보고서의 'I I . 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '나. 환경관련 규제사항 등'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 'I . 회사의 개요' 중 '2. 회사의 연혁' 내 '나. 경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 동 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 및 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품정책 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 영업활동으로 인한 외화 자산 및 부채 보유 및 외화 도급계약에 따른 미화(USD)등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 환리스크 관리방안으로 외화 수금 및 지급을 통화별 및 만기별로 일치시키는 매칭방식을 통해 환리스크 규모를 축소시키는데 주력하고 있습니다. 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 』을 참고 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용평가 내역 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 회사전체 A+ 나이스디앤비(AAA~D) 대상(2021년) 회사전체 A+ 이크레더블(AAA~D) 대상(2021년) 회사전체 A 한국평가데이터(AAA~D) 대상(2021년) 회사전체 A+ 이크레더블(AAA~D) 대상(2022년) 회사전체 A+ 나이스디앤비(AAA~D) 대상(2022년) 회사전체 A 한국평가데이터(AAA~D) 대상(2022년) 회사전체 A 한국평가데이터(AAA~D) 대상(2023년) 회사전체 A 나이스디앤비(AAA~D) 대상(2023년) 회사전체 A- 이크레더블(AAA~D) 대상(2023년) (2) 신용등급 체계 구분 신용등급 신용등급의 정의 나이스디앤비 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준. AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준. A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준. BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준. BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준. B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준. CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준. CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준. C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준. D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준. NG 등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류. 이크레더블 AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. CCC 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. NCR 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경. 한국평가데이터 AAA 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임. AA 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음. B 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음. CCC 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음. CC 상거래 신용위험의 가능성이 높음. C 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음. D 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음. NR 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급. ※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2009년 05월 28일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가.
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회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14(공세동)이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지 변경내역은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 12월 31일 현재 당사의 경영진은 대표이사 지용석(2022년 재선임), 대표이사 김정수(2023년 재선임), 대표이사 박기수(2022년 신규선임), 사외이사 조인수(2022년 신규선임), 상근 감사 유선영(2023년 신규선임)으로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 23일 정기주총 대표이사 김정수 감사 황용희 2021년 03월 30일 정기주총 사내이사 이승호(임기만료) 2022년 03월 31일 정기주총 대표이사 박기수사외이사 조인수 대표이사 지용석사외이사 이상민 사외이사 박상훈(임기만료) 2022년 04월 18일 사외이사 이상민(사임) 2023년 03월 29일 정기주총 감사 유선영 대표이사 김정수 감사 황용희(임기만료) 다. 최대주주의 변동 공시대상기간 동안 최대주주의 변동은 없습니다. 라.상호의 변경 당사 및 연결대상 법인은 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사 및 연결대상 법인은 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사 및 연결대상 법인은 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사 및 연결대상 법인은 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연결대상 법인 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD의 손자회사인 ENF (Zhuhai) Technology Co.,Ltd.는 본 보고서 작성기준일 현재 매각절차가 진행되어 중단영업 및 매각예정자산으로 분류하였습니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. 자본금 변동추이 (단위 : 주, 원) 종류 구분 25기(2024년말) 24기(2023년말) 23기(2022년말) 22기(2021년말) 21기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ 2020.07.13 주식매수선택권 행사에 따른 신주 30,000주가 발행되었습니다.※ 2021.02.08 주식매수선택권 행사에 따른 신주 30,000주가 발행되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 40,000,000주며, 현재까지발행한 주식의 총수는 보통주 14,287,836주입니다. 당사의 작성기준일 유통주식수는 보통주 14,287,836주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득/처분 현황 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없으며, 보고서 작성기준일 현재 보유 자기주식이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 보통주 이외의 주식을 발행한 사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 26일입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 26일 제24기 정기주주총회 제8조 주식등의 전자등록 제9조 신주인수권 제15조 전환사채의 발행 제16조 신주인수권부사채의 발행 제27조 의결권의 불통일행사 제38조 이사회의 결의방법 상법 규정 및 상장사 표준정관에 맞추어 개정 2023년 03월 29일 제23기 정기주주총회 제2조 목적 목적사업 추가 2022년 03월 31일 제22기 정기주주총회 제44조 감사의
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선임 ㆍ해임 감사 선임ㆍ해임 관련조문수정 2020년 03월 23일 제20기 정기주주총회 제9조 신주인수권제10조 주식매수선택권제15조 전환사채의 발행 제16조 신주인수권부사채의 발행 제26조 상호주에 대한 의결권 제한 제31조 이사의 수 자구수정 나. 사업목적 (1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 전자재료 관련 스페셜 케미칼의 개발, 생산 및 판매 영위 반도체 포토레지스터 프로세스 케미칼의 개발, 생산 및 판매 영위 용역을 포함한 전기 사업 목적에 직접, 간접으로 관련된 부대사업 일체 영위 반도체 및 LCD 제조장비의 무역 및 판매 미영위 생명공학 관련 케미칼의 개발, 생산 및 판매 영위 부동산 임대업 영위 공업용 주정의 도소매 영위 사무 및 기술 용역 서비스업 영위 전 각호에 부대되는 사업 영위 (2) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2023년 03월 29일 사무 및 기술 용역 서비스업 (3) 변경 사유 제안 주체 변경 취지 및 목적, 필요성 회사의 주된 사업에 미치는 영향 사무 및 기술 용역서비스업 이사회 계열사 내 인적 및 물적자산의 효율적 활용을 위한 용역서비스 제공목적으로 해당 사업목적을 추가함. 당사의 인적 및 물적자산의 계열사 제공에 따라 발생하는 매출액 비중은 낮기에 사업에 미치는 영향은 미미함. (4) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 사무 및 기술 용역 서비스업 2023년 03월 29일 (가) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 계열사 내 인적 및 물적자원의 효율적 사용을 위하여, 계열사 내 Shared Service 정책을 도입하고 있습니다. 이는 계열사 내 중복투자를 방지하고, 자원을 효율적으로 사용하여 경영 효율화를 달성하기 위한 정책입니다. 당사는 인적 및 물적자원을 계열사에 임대 및 용역을 제공하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. (나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 그룹 내 다양한 내부 파트너들에게 보다 수준 높은 서비스를 효율적이고 경제적으로 제공하기 위하여 산재되어 있는 자원을 한곳으로 집결하여 운영하는 서비스로 핵심 역량에 업무역량을 집중시키고 적은 비용으로 지원 분야 운영을 위하여 도입하고 있는 기업이 증가하고 있습니다. (다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 목적사업 수행은 기존 보유 자원을 활용하며, 신규 투자나 자금 소요가 필요하지 않습니다. (라) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 계열사별 당사의 인적 및 물적자원의 사용이 필요한 경우, 기존 당사가 소유한 인적 및 물적자원을 바탕으로 임대/용역 제공을 함에 따라 별도의 조직과 연구개발 활동은 없습니다. (마) 기존 사업과의 연관성 해당 목적사업은 기존 사업을 효율적으로 수행하기 위해 수반되는 활동입니다. (바) 주요 위험 해당 목적사업은 기존 사업을 위해 수반되는 활동의 지원으로 별도로 식별되는 위험은 없습니다. (사) 향후 추진계획 당사는 계속해서 Shared Service를 활용하여 경영 효율화를 추구할 것이며, 이에 관련된 사항은 매년 대표이사 및 이사회 승인 절차를 거쳐 진행하고 있습니다. (아) 미추진 사유 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결대상법인은 반도체 및 디스플레이 제조공정용 특수 화학제품을 연구개발 및 제조, 판매하는 전자재료 사업부문으로 이루어져 있습니다. 전자재료 사업 부문의 매출액은 2024년 기준 전년 대비 9.7% 증가한 5,824억원을 달성하였습니다. 전자재료 사업부문의 품목은 크게 프로세스케미칼(식각액, 신너, 현상액, 박리액 등), 화인케미칼(포토레지스트용 원료 등), 칼라페이스트, 반도체 CMP용 Slurry로 구분됩니다.1) 프로세스케미칼프로세스케미칼은 사용량이 확대됨에 따라(수백톤~수천톤/월) Tank Lorry를 통해 대량 공급체제를 갖추고 공급되고 있으며, 반도체 및 디스플레이 제조업체들의 구매단가 인하 및 공급 안정성 확보, 물류비용 감소를 위해 국산화가 우선적으로 추진되었던 품목입니다. 또한 원료인 석유화학제품 가격의 변동이 원가에 많은 영향을 주기 때문에, 반도체 및 디스플레이 제조업체에서 요구하는 제품의 품질과 관련된 세부 요구조건의 충족뿐만 아니라 가격 경쟁력 또한 시장 내에서의 경쟁 요소 중 하나입니다.이에 당사는 아래와 같은 경쟁력을 확보함으로써 경쟁에 대응해 나가고 있습니다.① 확고한 협력관계를 통한 안정적인 원재료 확보② 공정에서 사용하고 버려지는 폐액을 회수, 정제하여 재사용하는 시스템을 통해 제품을 경쟁력 있는 가격으로 고객에게 공급함으로써 당사는 안정적인 원재료 수급, 고객은 구매단가 인하를 통한 원가 경쟁력 확보로 상호 협력체제를 형성하여 진입장벽을 구축③ 울산, 아산, 천안 공장 운영을 통한 안정적 제조 및 물류 경쟁력 확보④ 중국 현지법인을 통한 중국시장에서의 경쟁력 확보: ENF(GUANGZHOU) TECHNOLOGY⑤ 미국 현지법인을 통한 미국 반도체 판매 시장 확대: ENF(KYLE) TECHNOLOGY2) 반도체 포토레지스트용 원재료 등삼성전자, SK Hynix 반도체 등 주요 반도체 제조사의 포토레지스트의 사용량 증가에 따라 핵심원료인 모노머, 폴리머, 광산발생제 등의 시장 규모도 대폭 확대되고 있습니다. 또한 반도체 회로의 선폭이 미세화됨에 따라 포토레지스트의 사용량 증가가 예상되며 이에 대응하는 당사의 모노머, 폴리머 및 광산발생제 사업은 높은 성장 잠재력을 갖고 있습니다. 당사는 반도체 재료업체들과 포토레지스트를 개발하던 초기부터 포토레지스트용 핵심원료 개발을 시작하여 일본 등 해외 유수업체와 경쟁할 수 있는 기술경쟁력을 확보하고 있으며 국내에서 독보적인 핵심원료 공급업체로 세계를 향해 나아가고 있습니다.3) Color PasteColor Paste는 분산(Dispersion) 기술과 안료나노입자(Pigment Nano Particle) 조절, 안료유도체의 제조기술을 기반으로 하고 있습니다.당사는 2004년부터 개발을 시작하였고, 대기업과의 협력을 통해 상기 기술들을 개발시켰습니다. 컬러페이스트의 종류로는 TFT-LCD의 컬러필터(Color Filter)부를 제조하기 위하여 사용되는 컬러레지스트 (Color Resist)의 주원료인 Red, Green, Blue 컬러페이스트, BCS용 Black재료, WOLED용 R, G, B 컬러페이스트가 있습니다.4) 반도체 CMP공정용 슬러리 CMP(화학적·기계적 평탄화)는 모든 반도체 제조 공정에서 평탄화를 위한 필수 공정입니다. 리소그래피와 박막 증착으로 만들어진 집적 회로는 Pattern 형성 시 DOF (Depth of Focus)를 요구하는 평탄도를 달성하기 위해 CMP공정이 필수입니다. CMP공정에 사용되는 슬러리 소재는 일반적으로 화학 반응 용액에 나노 크기의 연마 입자 분말로 구성됩니다.5) 사업부문 요약 재무현황 단위 : 천원 사업부문 구분 제25기 제24기 제23기 반도체/디스플레이전자재료 총자산 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 제23기, 제24기, 제25기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 반도체/디스플레이용 전자재료를 제조하여 판매하고 있습니다. (2024년 12월 31일
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기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 반도체/디스플레이전자재료 제품매출/상품매출/용역매출 프로세스케미칼 등 반도체/디스플레이제조공정용WET 케미칼 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG ) 품 목 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 프로세스케미칼 화인케미칼 ※ 각 품목별 가격은 여러가지 제품을 포함하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 반도체/디스플레이전자재료 원부재료 주요용제 THINNER 등 퓨릿 등 기타 기타 케미칼 ※ 상기 매입액은 본사의 주요 원재료 매입금액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 품목 2024년 2023년 2022년 2021년 주요용제 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거Ⅰ. 전자재료 사업부문 (1) 생산능력/생산실적 품 목 사업소 가동율 프로세스케미칼 울산/아산/천안 화인케미칼 울산 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등1) 프로세스케미칼 : 각 제품 Mixing Tank별 일 CAPA*월 24일 2) 화인케미칼 : 반응기* 월 24일 가동 기준 반도체, 디스플레이 산업의 특성상 신규제품을 고객의 양산라인에서 평가하기 위해서는 양산공급설비를 구비하고 양산설비에서 생산한 제품으로 평가를 진행하게 됩니다. 따라서 지속적으로 신규제품을 개발하여 확대해가고 있는 당사로서는 향후 신규 제품의 원활한 진입을 위하여 생산 CAPA를 여유있게 고려하여 유지하고 있습니다.생산능력 산정시 년 12개월 월 24일 일 24시간 가동 기준으로 산정하였습니다. 그러나 현재 저희 프로세스케미칼의 경우 배치식 생산입니다. 즉 매일생산을 진행하는 형태가 아니며 며칠분의 납품가능량을 한번에 제조하게 됩니다. 다품종 생산에 있어 인원의 효율성을 위해 전담인원의 배치대신에 이러한 방법을 택하고 있습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 용인시에 위치한 본사를 비롯하여 울산, 아산, 천안 등 국내사업장과 북미, 중국 등 해외사업장에서 주요 제품의 생산, 영업, 연구개발 등의 사업 활동을 수행하고 있습니다. 구분 사업장 소재지 국내(전자재료사업) 본사 / 중앙연구소 경기도 용인시 탑실로35번길 14(공세동) 울산사업장 울산광역시 남구 상개로 66(상개동) 아산사업장 충청남도 아산시 인주면 인주산단로 123-38(걸매리) 천안사업장 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 14(대화리) 용인사업장 경기도 용인시 처인구 양지면 학촌로 10(양지면) 해외(전자재료사업) 중국 광저우 중국 주해 미국 텍사스 ※ 중국 주해 사업장은 당기말 현재 매각절차 진행중이며, 본 보고서 작성기준일 현재 매각절차가 완료되었습니다.(2) 시설투자 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 사업인 전자재료 사업부문에 약 550억원의 투자를 진행하였으며, 주로 반도체용 불산 제조설비 증설을 위한 투자입니다. 급변하는 시장환경을 대응하고 안정적인 원재료 수급과 기업경쟁력 확보를 기대하고 있습니다.당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2024년말 현재 장부금액은 약 4,111억원으로 전년말 대비 약 472억원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체 환산손익 매각예정자산대체 기말금액 토지 건물 구축물 공구와기구 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 ※ 당기말 현재 ENF(Zhuhai) Technology Co.,Ltd.의 매각절차가 진행됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [2024년 12월 31일 현재 기준] (단위 : 천원) 사업부문 품 목 매출유형 구분 2024년 2023년 2022년 반도체/디스플레이전자재료 제품
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내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 ※ 수출은 해외 직수출만 산정하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사는 거래 품목별로 영업팀이 구성되어 있습니다. 영업 및 마케팅을 전담하는 각 팀은 품목별로 특화된 담당영업자 배치를 통해 해당품목에 대한 전문지식을 바탕으로 시장분석, 경쟁사 분석을 통해 영업 및 마케팅 전략을 수립하고 있습니다.그 중 프로세스케미칼 품목은 고객사를 기준으로 영업팀이 세분화되어 있으며, 각 고객사별 담당영업자 배치를 통해 해당 고객사의 세분화된 요구에 즉각적이고 정확하게 대응할 수 있도록 영업 및 마케팅 전략을 수행하고 있습니다.당사는 일부 OEM 형태 매출을 제외하고는 전 제품/상품을 본사 영업팀에서 국내 및해외에 직접 판매하고 있습니다. [2024년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출액 비중 제품/상품/기타 전 품목 국 내 직접판매 간접판매 수 출 직접판매 판매 경로별 소계 직접판매 간접판매 합 계 ※ 간접판매 : OEM 형태 매출 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매조건은 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결제 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금(계좌 입금), 전자어음에 의해 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도이며, 대부분 2개월 이내 회수되고 있습니다.수출의 판매조건은 T/T거래가 주를 이르며, 고객 거래 조건에 따라 0~3개월(0~90일)정도의 대금회수기간을 두기도 합니다.(3) 판매전략 소재산업의 특성상 공정변화 및 시장변화에 민감하게 반응하기 위해 고객사와의 긴밀한 정보를 공유하고 있으며, 영업자별 업체 배정 및 기술적 이해력을 높이기 위한 영업자의 능력 개발을 최우선으로 진행하고 있습니다. 또한, 지속적인 연구개발과 축적된 기술력을 통해 국내외 시장점유율을 높이고 거래선 및 제품 다각화를 추진하고 있으며, 안정된 품질과 공급을 통한 매출 성장을 목표로 하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 거래처의 생산계획에 따라 주문이 이루어지고 있습니다. 장기계약에 따라 일정 물량이 보장되는 수주형식이 아닌, 계획에 따른 구매발주서를 받아 납품하는 형태로 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 지배기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된
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화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY GBP USD JPY CNY 자산 예금 매출채권 자산 합계 부채 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성장기부채 장기차입금 지급보증부채 부채 합계 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY GBP ② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년미만 5년 초과 합 계 단기차입금 장기차입금 매입채무및기타채무 리스부채(*) 유동성장기부채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있는 계약금액 총액을 기재하였습니다. ③ 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. ④ 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 당기와 전기 중 이자율이 0.5%p 변동 시 이자율 변동이 연간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 단기차입금 이자비용 유동성장기차입금 이자비용 장기차입금 이자비용 나. 파생거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 파생상품 거래는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 구분 계약상대방 계약체결 계약의 목적 및 내용 계약금액 비고 투자 MORITA한국알콜산업(주) 투자 에스케이텔레시스(주) 합작투자 계약 투자 (주)에스케이씨 합작투자 계약 투자 남해화학(주)삼성물산(주) 합작투자 계약 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 반도체개발부문, 디스플레이개발부문, 첨단재료개발부문, 선행연구부문, 신사업연구부문으로 구성되어 있습니다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 비고 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 감가상각비 무형자산상각비 운반보관비 지급수수료 임차료 여비교통비 경상연구비 기타경상연구개발비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구개발완료 연구결과 및 기대효과 OLED TV용 Cu/MoTi 식각액 개발 자체개발 IGZO damage 적고, 낮은 taper angle로 불량 감소 Red dopant 재료 개발 공동개발 OLED EML layer에 적용되는 dopant 재료의 국산화 기술 확보 저가형 Y138 밀베이스 개발 자체개발 염가형 원재료의 분산기술력 확보 및 spec 달성 디스플레이 글래스 보호용 BOE 개발 자체개발 디스플레이 글래스 보호 기술 확보 해외향 Red 밀베이스 개발 자체개발 높은 안료 함량 분산조성설계 기술 확보 Cu/MoTi용
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Cu 식각액 개발 자체개발 처리매수 향상 및 공정비용 절감 해외향 Red, Yellow 밀베이스 개발 자체개발 높은 안료함량 분산조성 설계기술 확보 Green host 재료 개발 공동개발 Thick 포토레지스트용 친환경 박리액 개발 자체개발 환경규제물질 배제한 박리액으로 친환경적 제품으로 활용 가능 Cu/MoTi용 Cu 식각액 개발 자체개발 처리매수 향상, 낮은 taper angle로 불량 감소 고선택비 BOE 개발 자체개발 DRAM layer 선택적 etch 기술 확보 QDOLED 밀베이스 개발 자체개발 고착색 신규안료의 조성 설계 및 분산 기술 확보 공동개발 ArF polymer의 국산화 기여 Life-time 개선된 포토레지스트 박리액 개발 자체개발 처리매수 향상 및 공정 단가 개선 표면 개질제 개발 자체개발 표면 개질을 통한 공정성 향상 고선택비 SPM 세정제 개발 자체개발 배선 loss 개선을 통한 공정 수율 향상 Backside 용 식각액 개발 자체개발 식각속도 제어를 통한 공정 수율 향상 반도체 패키징 TSV공정용 Ti etchant 개발 자체개발 Ti under cut 개선을 통한 미세패턴 확보기술 기여, 반도체 패키지 신규시장 진입 NAND용 고선택비 식각액 개발 자체개발 high tech device 적용 가능 및 처리 매수 향상을 통한 공정 단가 개선 반도체 공정용 세정액 개발 공동개발 DRAM 표면 변성막 세정기술 확보 공동개발 EUV 광원에 적용되는 ARC polymer 개발 QDOLED용 TiO2 분산액 개발 자체개발 QD RED/GREEN Ink에 혼합되어 굴절율 개선 차세대 배터리 첨가제 개발 자체개발 배터리 성능 향상 및 공정성 개선 Cu loss 개선 BEOL 세정제 자체개발 BEOL 공정 Defect 개선 및 수율 향상 Al 배선용 에치후 잔사 세정액 개발 자체개발 배선 loss 개선을 통한 공정 수율 향상 중소형 OLED Ag etchant 개발 자체개발 PAD부 환원성 Ag 석출물 개선, 처리매수 향상 차세대 QDOLED 밀베이스 개발 자체개발 고착색, 고휘도 신규 그린 밀베이스 개발 차세대 WOLED 밀베이스 개발 자체개발 고휘도 신규 그린 밀베이스 및 바이올렛 염료 분산 기술 확보 7. 기타 참고사항 가. 전자재료 사업부문 산업의 특성 (1) 전방산업의 성장성 최근 글로벌 경기 둔화 및 인플레이션과 전방산업의 수요 감소, 재고 증가 등으로 시장침체를 겪었으나, 고부가가치 제품 위주의 회복 조짐을 보이고 있습니다. 반도체 산업의 경우 인공지능과 고성능 컴퓨팅 분야의 수요 증가로 점진적 성장이 예상되며, 디스플레이 산업은 중소형 IT 기기의 OLED 비중 증가와 차세대 디스플레이 기술 부상에 따라 성장을 기대하고 있습니다. (2) 재료시장의 국산화 비율의 증가 전자 재료 시장 초기에는 일본제조사가 독점하고 있었으나, 1995년경부터 국내 전자재료 회사의 등장에 따라 원가절감 및 공급 안정성 확보를 목표로 국산화가 진행되었습니다. 2000년경부터 국내에도 여러 전자재료 업체들이 등장하였고, 외국업체와 국내업체간의 경쟁뿐만 아니라 국내업체간에도 경쟁이 시작되어 각 아이템 별 경쟁력 있는 업체 중심으로 시장이 재편되기 시작하였으며, 핵심원료들도 국내에서 개발되어 적용되었습니다. 또한 국내 업체들의 기술력이 축적되고, 일본 수출 규제에 따라 반도체 및 디스플레이 제조사들이 차세대 재료에 대해서 국내 원재료 업체와의 협업이 이루어지고 있습니다. 나. 전자재료 사업부문 업계의 현황 당사가 영위하고 있는 반도체 및 디스플레이 재료산업은 전방산업인 반도체와 디스플레이 산업에 직접적 연관성을 갖습니다. 반도체 시장의 경우 반도체 소자 수요에 영향을 미치는 글로벌 경기 외에도 반도체 제조사들의 공급능력에 영향을 받고 있습니다. COVID-19 확산 이후 언택트 시대가 열리면서 PC, 서버, 스마트폰, 자동차 등 전자기기 수요가 증가하였고, 이에 따른 반도체 수요 또한 급증하였습니다. 최근 전 세계 경기 둔화에도 불구하고 AI 반도체 등 고부가가치 반도체 수요가 꾸준히 증가함에 따라 관련
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소재의 판매 또한 증가하고 있는 추세입니다. 디스플레이 시장의 경우 디지털TV, 스마트폰, PC 등 주요 제품들이 성숙기에 진입하였고, 패널 출하량은 감소하는 추세입니다. COVID-19 확산 이후 TV, 모니터, 노트북, 태블릿 등의 수요 급증으로 디스플레이 시장도 호황을 맞이하였으나, 글로벌 경기 둔화 및 인플레이션으로 인해 수요가 빠르게 감소하였습니다. 최근 디스플레이 시장은 프리미엄 OLED 패널 등 OLED 중심으로 수요가 회복되고 있으며, 관련 소재의 판매 증가가 예상되고 있습니다. 다. 전자재료 사업부문 시장점유율 (1) 프로세스케미칼 당사는 독보적인 정제 기술, 첨가제 기술, 포뮬레이션 기술 등을 기반으로 디스플레이용 과산화수소수계 식각액 및 반도체용 BOE(HF기반 식각액) 분야에서 확고한 위치를 달성하였습니다. 또한 재생 기술을 기반으로 신너, 박리액 등 디스플레이 전자재료 시장에서의 높은 경쟁력을 공고히 유지하고 있고, 세정제 등 신규 품목으로 반도체 및 디스플레이 시장에서의 점유율을 크게 확대하고 있습니다. (2) 화인케미칼(ArF 포토레지스트용 원료)당사는 모노머류, 폴리머류, PAG 등 포토레지스트용 핵심원료 공급업체이며, 국내외 전방산업 성장에 따른 포토레지스트의 사용량 증가에 따라 높은 성장세를 보이고 있습니다.또한, LCD에서 OLED로 전환되고 있는 전방산업의 변화에 따라 OLED용 핵심재료의 매출이 크게 증가하고 있으며, 당사의 연구개발 역량을 이에 집중하고 있습니다.(3) 반도체 CMP용 슬러리최근 3D NAND의 적층 기술이 발전함에 따라 단수가 지속적으로 증가 하고 있습니다. 단수 증가로 인한 증착 되는 막질의 평탄성 또한 중요하기에 CMP 공정 수가 증가하게되며, 하드마스크로 사용된 ACL(Amorphous Carbon Hard Mask Layer)층을 균일하게 평탄화하는 ACL CMP 공정의 수도 증가하였습니다. 미세 패턴을 유지하면서 식각 마스크 역할을 하는 ACL층을 정밀하게 제거하기 위해 특수 슬러리를 활용하며, 후속 공정의 품질을 보장할 수 있도록 슬러리의 정밀도와 균일성 확보가 더욱 중요해지고 있습니다.
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II. 이익잉여금처분액 1. 현금배당 2. 이익준비금 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익 원천 및 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 소 계 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 소 계 기타 원천으로부터 수익 임대수익 등 총 계 2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기 및 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 수익인식 정책 제품 및 상품 당사는 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품을 판매하고 있으며, 판매하는 재화에 대한 통제가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 운송용역 운송료를 부담하는 일부 수출거래에 대해서는 관련 운송용역을 재화의 판매와 구별되는 수행의무로 식별하여 운송용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 판매관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 감가상각비 무형자산상각비 운반보관비 지급수수료 기타판매관리비 소 계 경상연구개발비 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 감가상각비 무형자산상각비 운반보관비 지급수수료 경상연구비 기타경상연구개발비 소 계 합 계 24. 기타손익 및 금융손익(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 지급보증손실환입 잡이익 사용권자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 기부금 지급보증손실 잡손실 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 합 계 (4) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 25. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 유동기타금융자산 비유동기타금융자산 합 계 (*1) 해당 금융상품은 공정가치 수준3에 해당하며, 당사가 기준일 현재 입수가능한 정보의 범위 안에서 취득원가를 최선의 공정가치로 추정하여 표시하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채 차입금 매입채무및지급채무 유동기타금융부채 비유동기타금융부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 환산손익 환차손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 환산손익 환차손익 기타 금융부채 이자비용(리스부채) 합 계 (4) 당기와 전기 중 당사의 금 융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 유동기타금융자산 비유동기타금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 유동기타금융부채 비유동기타금융부채 합계 26. 주당이익(1) 기본주당이익 당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기
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당기순이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당당기순이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 합 계 전기이월 합 계 (3) 희석주당이익(손실)보고기간종료일 현재 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.27. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품 매입액 원부재료와 소모품의 사용액 종업원급여 수수료 물류비용 감가상각비 및 무형자산상각비 기타비용 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 복리후생비 합 계 28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 〓총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 〓법인세비용 (*1)이연법인세변동액 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 보험수리적손익으로 인한 이연법인세자산(부채) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 세액공제 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 이연법인세자산 미인식 일시적차이 기타(세율차이, 세율변경효과 및 농특세등) 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 전기 는 부의 유효세율로 산출하지 않았습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 재고자산평가충당금 리스부채 감가상각비 국고보조금 유형자산폐기손실 금융보증부채 금융보증수수료 투자자산손상차손 무형자산손상차손 미지급비용(연차수당) 기타장기종업원급여 업무용승용차 해외법인 관련 비용 자본적지출 대손금 소 계 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 사용권자산 미수수익 선급비용 일시상각충당금 소 계 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) - 순액 (전기) (단위: 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 재고자산평가충당금 리스부채 감가상각비 국고보조금 대손금 유형자산폐기손실 금융보증부채 금융보증수수료 투자자산손상차손 무형자산손상차손 미지급비용(연차수당) 기타장기종업원급여 업무용승용차 해외법인 관련 비용 자본적지출 소 계 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 사용권자산 미수수익 선급비용 일시상각충당금 소 계 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) - 순액 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 한편, 종속기업투자 등과 관련된 차감할/가산할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산/부채를 인식하지 아니하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 순액 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분
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특수관계자명 당기 전기 종속기업 유비머트리얼즈(주) 유비머트리얼즈(주) 공동기업 (주)팸테크놀로지 (주)팸테크놀로지 관계기업 SKC-ENF 주3) 엔이에스머티리얼즈(주) 엔이에스머티리얼즈(주) (주)진솔원 (주)진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업(주) 한국알콜산업(주) (주)케이씨엔에이 (주)케이씨엔에이 (주)와이즈켐 (주)와이즈켐 (주)퓨릿 (주)퓨릿 어업회사법인어진수산 주식회사 어업회사법인어진수산 주식회사 주식회사 엔에프켐텍 주4) (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 유비머트리얼즈(주) 공동기업 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜퓨릿 어업회사법인어진수산 주식회사 주식회사 엔에프켐텍 합 계 (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 유비머트리얼즈(주) 공동기업 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜퓨릿 어업회사법인어진수산 주식회사 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 유비머트리얼즈(주) 공동기업 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜퓨릿 어업회사법인 어진수산 주식회사 합 계 (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 유비머트리얼즈(주) 공동기업 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜퓨릿 ㈜진솔원 어업회사법인어진수산 주식회사 합 계 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 등 (*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 재고자산폐기손실 감가상각비 리스감가상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산상각비 국고보조금의 비용상계 퇴직급여 이자수익 관계기업주식손상차손 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 지급보증손실 지급보증손실환입 법인세비용 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직급여충당금의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 합 계 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. 또한, 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산/리스부채의 증가 건설중인자산의 본계정대체 유무형자산의 취득 정부보조금의 자산취득 국고보조금의 감가상각비의 상계 장기차입금의 유동성 대체 장기보증금의 유동성 대체 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 기초 재무현금 흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 기초 재무현금 흐름변동
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기타손익(*1) 기타증감(*2) 기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 합 계 31. 공정가치 서열체계(1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산, 부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (*1) 해당 금융상품은 공정가치 수준3에 해당하며, 당사가 기준일 현재 입수가능한 정보의 범위 안에서 취득원가를 최선의 공정가치로 추정하여 표시하고 있습니다.(전기) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한
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수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY GBP USD JPY CNY 자산 예금 매출채권 미수금 자산 합계 부채 매입채무 미지급금 금융보증부채 부채 합계 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY GBP (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년미만 5년 초과 합 계 단기차입금 장기차입금 매입채무및기타채무 리스부채 유동성장기부채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있는 계약금액 총액을 기재하였습니다. ③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 나. 매출채권 및 미수금의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과~ 합 계 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 장기차입금 이자비용 유동성장기차입금 이자비용 단기차입금 이자비용 33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 시설대출 수출입은행 시설대출 산업은행 운영대출 신한은행 운영대출 우리은행 (2)
이엔에프테크놀로지 — 사업보고서 (2024.12)

보고기간종료일 현재 당사는 조인트벤처인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 수출입은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 우리은행 ㈜유비머트리얼즈 차입금 지급보증 국민은행 차입금 지급보증 USD 국민은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD (3) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,730,421천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.34. 보고기간 후 사건ENF (Guangzhou) Technology Co.,Ltd.(당사의 종속기업인 ENF China Holdings의 종속기업)는 2025년 1월 31일에 중국 TCL사 등과 종속기업인 ENF (Zhuhai) Technology Co.,Ltd.의 지분 100%를 50백만RMB(95억원)에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 한편, 당사는 동일자에 ENF (Zhuhai) Technology Co.,Ltd.에 관련 기술을 40백만RMB(76억원)에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 지속적인 회사의 성장을 바탕으로 한 기업가치 증대와 지속적인 현금배당을 주주환원 정책의 최우선 목표로 설정을 하고 있습니다. 장기적 관점에서의 전략적 투자를 통해 회사의 지속적인 성장을 목표로 합니다. 배당가능이익 내 해당 사업연도의당기순이익등 재무현황, 진행 예정인 투자계획을 고려한 연간 Cash Flow, 사업환경 및 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 현금배당의 경우, 주주환원은 결산배당을 통해 이루어 집니다.당사의 현금배당은 매년 초 이사회에서 사업연도 재무현황, 연간 Cash Flow, 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당규모를 산정을 하며, 결정된 사항은 정기주주총회 전 공시를 통해 주주에게 안내하고 있습니다. 정기 주주총회를 통해 결의된 배당금은 총회일로부터 1개월 이내 지급됩니다. 향후 당사는 미래의 성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 지속적으로 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배달절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 25기 2024년 12월 O 2025년 03월 25일 2024년 12월 31일 X 개최예정인 제25기정기주주총회에서 결의 예정 24기 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X 23기 2022년 12월 O 2023년 03월 29일 2022년 12월 31일 X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 배당 관련 정관의 내용당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제53조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원)