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기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 제17기 당사 매출액은 24년 선박 블록 제작물량 증가와 22년 실시한 시설투자의 물량처리 본격화 등으로 전년 대비 339억원(17.96%) 증가하여 2,232억원을 기록하였으며, 또한, 영업이익은 고객사의 고부가가치선 수주물량 확대로 인한 납품단가 인상으로 전기 영업이익 144억원 대비 71억(48.98%) 증가한 215억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 76억원(61.85%) 증가한 198억원, 당기순이익은 전년 대비 65억원(63.66%) 증가한 166억원을 기록하였습니다. 이는 공급망안정 및 글로벌 해운업황 개선 등에 있습니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년 대비 1.37% 증가한 7.09%를 기록하였습니다. [부문별 영업실적](단위 : 백만원) 구분 연결 제17기 제16기 증감율(%) 비중(%) 매출액 선박구성품 가스발생기 外 당사의 2024년 매출액은 2,232억원으로 사업부문별 비중은 조선 선박구성품인 블록, 의장재도장, 블록 내부재 등 92.76%, 산업용 가스발생기 및 질소발생기 등 7.24%입니다. '20년에 발생된 세계적인 COVID-19의 영향으로 신조 발주량이 급감하였으나, 백신이후 각국의 경기부양책으로 해상 물동량이 증가됨에 따라 고객사의 선박발주 수요가 증가되었으며, 24년에도 그 추세가 이어지면서 강한 신조시황이 유지되었습니다. 그리고 IMO 친환경규제로 인해 이에 대앙하기 위한 선주들의 친환경 선박 발주가 중장기적으로 당사의 고객사의 안정적인 선박 발주량은 증가 추세를 나타낼 것으로 보입니다. 당사는 이러한 추세에 맞춰 선제적 시설23,085,232,692투자를 통한 생산능력 확대로 선박구성품 매출액이 전년대비 16.53% 증가하였으며, 산업용 가스, 질소발생기의 수요증가에 따라 전년대비 42.93% 성장하여, 전사업부문 전년대비 매출액이 17.96% 증가하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다. 라. 조직 개편 - 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 ① 환위험에 대한 노출연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다.필요한 경우 환위험의 회피수단으로 선도거래계약을 사용합니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.1) 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 USD EUR 합 계 현금및현금성자산 자산 계 매입채무및기타채무 부채 계 2) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR ② 민감도분석당기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 환율변동 손익 효과 당기 USD 1% 상승 EUR 1% 상승 JPY 1% 상승 당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 바. 자산손상 인식 당사는 비금융자산에 대해서 매 사업연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능액을 추정하며 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이
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속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 2024년 인식한 계정과목별 손상차손 및 환입인식액은 없습니다. 당사의 자산손상에 대한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사의 조선, 해양플랜트, 엔진기계사업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하고 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업이기 때문에 적정 수준의 유동성 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적으로 자금수지 예측, 지출 관리 등을 통하여 적정 수준의 유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 당사는 2024년 유동비율은 전기대비 38.13% 증가한 180.26%입니다. 202년 유동자산은 2022년 실시한 시설투자에 따른 생산량 증가에 따라 276억 증가한 반면, 유동부채는 58억원 증가 하였습니다. 한편, 당사는 2024년말 기준 1년 이내에 만기가 도래하는 금융부채는 단기차입금 96억원, 매입채무 및 매지급비용 210억원 등입니다. 당사는 주기적으로 미래 현금 흐름 및 자금수지를 예측하여 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 또한 유동성 필요에 대비하여 외부 금융기관으로부터 차입할 수 있는 한도를 확보하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감율(%) 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 유동부채 단기금융부채 유동리스부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 선수금 당기법인세부채 유동비율 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 경남은행 3.51~3.88 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 산업시설자금대출 한국산업은행 산금채(1년물)+1.41% 시설자금대출 신한은행 시설자금대출 경남은행 1.91%(환경부고시금리) 협력사자금지원 현대삼호중공업㈜ 합계 차감 : 1년 이내 만기도래분 차감계 다. 자금지출 연결회사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 31억원 증가하였으며 투자활동 및 재무활동을 통하여 11억원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석'의 '2.2. 회계정책과 공시의 변경' 에서 설명하고 있는 '24년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 적용을 제외하고 연결회사는 공표되었거나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '2. 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간중 회사와 관련된 환경관련 이슈와 회사인력의 중요한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 사업과 관련된 법규상 규제 내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리
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기타특수관계자(*) HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선) , HD현대사이트솔루션㈜, HD현대중공업㈜, HD현대플라스포㈜, HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) , HD현대에너지솔루션㈜, HD현대오일뱅크㈜ 외 HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선) , HD현대사이트솔루션㈜, HD현대중공업㈜, HD현대플라스포㈜, HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) , HD현대에너지솔루션㈜, HD현대오일뱅크㈜ 외 (*) 2024년 3월 현대삼호중공업㈜와 ㈜현대미포조선은 각각 HD현대삼호 ㈜ , HD현대미포 ㈜ 로 사명이 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래① 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 원재료매입 기타매입 임차료 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대사이트솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ 소 계 합 계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 기타매입 임차료 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대사이트솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대플라스포㈜ 소 계 합 계 ② 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 기타채무(*) 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜(*) HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ 소 계 합 계 (*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 1,497백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 기타채무(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ 소 계 합 계 (*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 3,499백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다. ③ 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) 차입금 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) 차입금 ④ 당기와 전기 중 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 리스부채인식 현금지급액 이자비용 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 리스부채인식 현금지급액 이자비용 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) ⑤ 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 제공받은회사 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ 포항시 북구 용한리 861(토지) 포항시 북구 용한리 869(토지) 2) 전기말 (단위:천원) 제공받은회사 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ 포항시 북구 용한리 861(토지) 포항시 북구 용한리 869(토지) (3) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
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현대힘스 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 현대힘스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 현대힘스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대힘스 주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 현대힘스 주식회사 의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및
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추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍승환입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2025년 3월 18일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고_현대힘스.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고_현대힘스 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대힘스 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위, 시기를 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가, 조기입증감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가, 조기입증감사 일 명 명 연중감사 및 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 등 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가, 조기입증감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 연결 관련 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대불공장, 포항공장, 냉천공장 실사(입회)대상 재공품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산 본사 실사(입회)대상 현금시재액, 회원권, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측: 감사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 18일 회사측: 감사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당행은 「은행법」에 의한 은행업무를 주된 사업으로 하고 있으며, 신탁업무, 외국환업무, 전자금융업무, 그 외 부수/관련업무 또한 사업으로 영위 중 입니다. 은행은 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 영향이 매우 큰 산업입니다. 현재 7개의 시중은행과 5개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업 중에 있습니다. 한편 2025년 당행은 경영목표를 'Focus on Value up'로 정하였으며, '타겟 성장', '균형 수익', '지속 가능 경영'을 전략방향으로 설정하였습니다. 또한 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 서민, 소상공인과 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당행은 캄보디아, 미얀마에 각각 DGB Bank PLC., iM Microfinance Myanmar의 자회사를 운용 중에 있습니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 2. 영업의 현황 부문(가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분, 나. 영업의 종류)을 참조 바랍니다. 당행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무, 신탁업무, 신용카드업무, 지급보증업무 등을 수행 중입니다. 당행의 부문별 수지상황은 이자부문, 수수료부문, 신탁부문, 기타영업부문으로 분류 가능합니다. 조달 및 운용과 관련하여서는 은행계정기준으로 2024년 12월말 현재 66조 9,960억원의 원가성 자금(기중 평균잔액)을 조달하여 69조 4,883억원의 수익성 자금(기중 평균잔액)을 운용 중입니다. 부문별 수지상황, 부문별 자금조달 및 운용 내용 등 보다 자세한 영업종류별 현황에 대해서는 2. 영업의 현황 부문(다. 부문별 자금조달 운용 내용, 라. 부문별 수지상황, 마. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황. 바. 주요 상품 및 서비스 내용)을 참조 바랍니다. 당행은 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 등의 통제관련 조직을 운용중에 있으며, 운영부서, 리스크관리부서, 지원부서는 리스크 관리와 관련하여 각각의 부여된 역할을 수행중입니다. 파생상품은 유형별로 가격결정방법을 적용하고 있습니다. 당행은 2024년 12월말 현재 은행계정 기준으로 총 8조 303억원의 파생상품을 거래 중이며, 파생상품자산 및 파생상품부채를 각각 2,353억원, 2,193억원 인식 (신용위험조정충당금 제외) 하고 있습니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 하단 3. 파생상품거래 현황을 참조 바랍니다. 당행은 아이엠뱅크 203개의 영업소, DGB Bank PLC. 11개의 영업소, iM Microfinance Myanmar 40개의 영업소를 운영중입니다. 당행은 은행업을 영위하기 위해 토지 및 건물등의 유형자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치하여 운용중입니다. 또한 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획을 관리중이며, 보다 자세한 사항에 대해서는 하단 4. 영업설비를 참조 바랍니다. 2024년 12월말 현재 당행의 BIS비율은 16.63%이며, 유동성커버리지비율 및 외화유동성커버리지비율은 각각 109.62% 및 162.99%입니다. 또한 대손충당금적립률은 135.68%입니다. 자세한 수치 및 내용에 대해서는 하단 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 참조 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업의 개황 2024년말 현재 당기순이익 3,651억원(별도기준 3,273억원), 영업이익 4,456억원(별도기준 3,967억원)을 달성하였습니다. 또한 2024년말 수익성을 나타내는 NIM은 1.90%, 별도기준 ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.44%와 6.65%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.74%, 연체비율은 0.62%, BIS비율은 16.63%를 기록하였습니다. 한편 2025년 당행은 경영목표를 'Focus on Value up'로 정하였으며, '타겟 성장', '균형 수익', '지속 가능 경영'을 전략방향으로 설정하였 습니다.또한 중소기업에
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대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 서민, 소상공인과 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다. 나. 영업의 종류 (1) 은행법에 의한 은행업무 (2) 신탁업무(3) 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무 ※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「바. 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다. 다. 부문별 자금조달 운용 내용 (1) 은행계정(별도기준)[자금조달실적] (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 68 기 제 67 기 제 66 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 원화예수금 양도성예금증서 원화차입금 원화콜머니 금융채권 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 금융채권 기 타 소 계 원가성자금계 기 타 자본총계 충당금 기 타 무원가성자금계 합 계 주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) 주) * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니) 주) * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료의 합계입니다. 주) 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등 주) * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함하고 있습니다. 주) 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금 주) 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금 주) 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분 주) 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분 주) 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금 주) 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권(복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등 [자금운용실적] (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 68 기 제 67 기 제 66 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화유가증권 외화대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성자금계 기 타 현 금 업무용유형자산 기 타 무수익성자금계 합 계 주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금 주) 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 - BOK SWAP조정분 + 대여유가증권(원화) - 원화사모공채 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매 손익 제외분입니다. 주) 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 + 원화사모공채 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금 및 서민금융진흥원 출연료를 차감한 계수입니다. 주) 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분입니다. (수수료 수익) 주) 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출합니다. 주) 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금 주) 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) + 역외외화증권 * 이자율 산출을
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위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분입니다. 주) 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 주) 9. 현금 : 현금 - 총타점권 주) 10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액 주) 11. 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등 (2) 신탁계정[자금조달실적] (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 68 기 제 67 기 제 66 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비 용 성 금전신탁 소 계 무비용성 재산신탁 특별유보금 기 타 소 계 합 계 [자금운용실적] (단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 제 68 기 제 67 기 제 66 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대출금 유가증권 환매조건부채권 기 타 채권평가충당금(△) 소 계 무수익성 유가증권 기 타 소 계 합 계 라. 부문별 수지상황(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 제66(전전)기 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수부채이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용 소계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래수익 충당금환입액 파생금융상품관련수익 기타영업잡수익 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 기타영업잡비용 소계 부문별이익합계 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결 당기순이익[대손준비금 반영후 조정이익] 마. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 (1) 예금별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 원화예수금 요구불예금 저축성예금 수입부금 주택부금 양도성예금증서 소 계 외화예수금 신탁예수금 합 계 주) 연결기준으로 작성, 잔액기준 대출업무 (가) 종류별 대출금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 원화대출금 외화대출금 소 계 신탁대출금 합 계 주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준 주) 외화대출금에는 역외대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함 (나) 대출금의 잔존기간별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~3년 이하 3년 초과 합 계 원 화 외 화 합 계 주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준 주) 2. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류 주) 3. 신탁대출금 포함, 지급보증대지급금 제외 주) 4. 외화대출금에는 역외대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함 (다) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 소 계 가계자금대출 일반자금대출 주택자금대출 소 계 공공 및기타자금대출 운전자금대출 시설자금대출 소 계 합 계 주) 1. 연결기준으로 작성, 원화대출금 잔액기준 주) 2. 공정가치측정대출채권 제외 주) 3. 신탁대출금 포함 (3) 지급보증업무(가) 종류별 지급보증잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 원 화확 정지 급보 증 주) 융자담보 기 타 소 계 외 화확 정지 급보 증 주) 인 수 수입화물선취 기 타 소 계 미확정지 급보 증 신용장 개설관련 기 타 소 계 합 계 주) 금융보증계약 포함 (나) 금융보증계약 세부내역 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 합 계 주) 연결기준 작성, 잔액기준 (4) 유가증권 투자업무 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 원화유가증권 주 식 국공채 금융채 회사채 기 타 수익증권 소 계
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당기손익-공정가치측정 대출채권 주2) 관계기업투자 주2) 외화증권 상각후원가측정 유가증권 대손충당금 합 계 주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준 주 ) 2. 유가증권 투자업무 외 공정가치측정대출채권, 관계기업투자 별도표시 (5) 신탁업무(가) 수탁고 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 실적배당신탁 합 계 주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준 (나) 신탁유가증권 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 신탁계정원화증권 사 채 주 식 기타증권 합 계 주) 1. 잔액 기준 작성 주) 2. 사채에는 사모사채 포함 (6) 신용카드업무 (단위 : 좌) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 회원수 법 인 개 인 수익상황 매출액 (억원) 수수료수입액 (백만원) 주) 1. 회원수 : 체크카드 포함 주) 2. 수수료수입액에는 이자수익 포함 바. 주요 상품 및 서비스 내용 구 분 주 요 상 품 및 서 비 스 수신업무 입출금이자유로운 예금 국고예금, 당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), iM당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, iM이노-시티통장, Young Plus(영플러스통장), iM행복파트너통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREiT통장, iM스마트통장, 첫만남플러스통장, iM주거래우대통장, iM공무원연금평생안심통장, iM국민연금안심통장, iM군인연금평생안심통장, iM호국보훈지킴이통장, iM산재보험급여희망지킴이통장, iM임금채권전용통장, iM주택연금지킴이통장, 비상금박스, iM ESG사업자우대통장, iM모임통장, 보증부대출전용계좌, 하도급대금통장, 중진공정책자금전용통장 등 여유자금 운용에유리한 예금 파랑새정기예금, 플러스정기예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금, 직장인우대예금, 신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 성실모범납세자우대예금, iM행복파트너예금(일반형,연금형), 황금빛예금(일반형,연금형), iM주거래우대예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, iM함께예금, iM홈런예금, iM대팍예금,iM스마트예금, iM(국경일명) 예금, 안녕독도야예금, 대프리카예금, 더쿠폰예금 등 목돈마련을위한 예금 파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 평생저축(일반형), iM희망더하기적금, 성실모범납세자우대적금, iM자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, iM주거래우대적금, iM행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금(정기적립식, 자유적립식), 황금빛적금, iM함께적금, 마이(MY)적금, 영플러스(Young Plus)적금, iM홈런적금, iM대팍적금, 청춘희망적금, 내가만든보너스적금, 세븐적금, iM스마트적금, iM(국경일명) 적금, iM핫플적금, 안녕독도야적금, 대프리카적금, iM아동수당적금, iM장병내일준비적금, 더쿠폰적금, iM청년도약계좌, (테마명)진심이지적금 등 주택마련을위한 예금 주택청약종합저축, 청년 주택드림 청약통장 기타 뱅크라인통장, 맞춤통장, 사랑나눔통장, 대구어린이집결제전용통장, 하도급지킴이통장 외 화 예 금 외화보통예금(글로벌외화종합통장), 외화MMDA, 외화정기예금, 외화회전복리예금, 외화통지예금, 포-유(For-You)자유적립 외화예금, 플러스-유(Plus-You)자유적립 외화예금, 외화당좌예금, IM외화자유적금, IDREAM외화자유적금 여신업무 기업자금대출 당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업 외화표시 원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출 가계자금대출 -주택담보대출 : iM주택담보대출, HYBRID
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모기지론, 실버주택연금대출(역모기지론), 장기모기지론, 주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), 주택도시기금 내집마련 디딤돌대출 -기타담보대출 : 안전망대출, 플러스 오토론, POWER 전세보증대출, 바꿔드림론, 전세자금대출, 대학생 청년 햇살론, 예금담보대출, iM예적금담보대출, 자동예금담보대출, 브릿지보증 금융지원대출, 햇살론뱅크, iM햇살론뱅크, 햇살론 15, 국유재산 특별대출, (신)햇살론15 -신용대출 : BEST전문직신용대출, 새희망홀씨대출, 공직자우대대출, 준공직자우대대출, 공무원가계자금대출, iM공무원융자추천대출, 직장인우대대출, 레이디(Lady-loan)론, 쓰담쓰담 간편대출, FINNQ 비상금대출, iM직장인 간편신용대출, 똑똑딴딴 중금리대출, 닥터론 외 화 대 출 외화대출, 역외외화대출 외국환 및 국제업무 외 국 환 수출환어음매입(추심), 송금방식수출, 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입, 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매입(추심), 외화수표매입(추심) 국 제 금 융 외환딜링, 역외 투/융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 보험신탁업무 여유자금운용에유리한 상품 특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT) 수익증권 AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), KB스타미국나스닥100인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)(H), KB스타중기국공채증권자투자신탁(채권), KB중국본토A주증권자투자신탁(주식), NH-Amundi국채10년인덱스증권자투자신탁(채권), NH-Amundi프리미어인덱스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식),신영밸류고배당증권자투자신탁(주식), 피델리티글로벌테크놀로지증권자투자신탁(주식-재간접형), 한국투자글로벌전기차(주식), 한국투자네비게이터증권투자신탁1호(주식),한화글로벌헬스케어증권자투자신탁(주식) 등 일임형 ISA iM뱅크 ISA고수익홈런형, iM뱅크 ISA중수익캐치형, iM뱅크 ISA저수익홀드형 연금상품 연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급) 보험연금상품 (무)바로받는연금보험, (무)엔젤연금보험, (무)교보 하이브리드연금보험, (무)삼성 플래티넘행복연금보험 등 보험보장상품 (무)TOP3 CEO안심보험, (무)간편건강보험, (무)백년친구 안심보험, (무)백년친구 상해보험, (무)엔젤NEW건강보험, (무)엔젤상해보험, (무)엔젤안심보험, iM 프리미엄건강보험 무배당, iM 프리미엄상해보험 무배당, NH운전자상해보험, 흥국생명 안심케어보험 등 신용카드업무 -개인신용카드 : iM 스카이패스V2 Gold, iM 스카이패스V2 Silver, iM i카드, iM UntacT카드, iM 세븐캐쉬백카드, SK OIL LPG 카드, iM대백카드, iM동아카드, iM레일플러스포인트카드, iM쇼핑카드, iM ONE카드, iM펫러브카드, GREIT카드, PRESTIGE카드, PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 우리독도카드, iM 올레 수퍼DC카드, 아이행복카드, 틱톡카드 등 -개인체크카드 : iM A체크카드, iM Z체크카드, 똑디체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드 등 내국환업무 외부환 : 당행,타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환) / 내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환) 지로대리점업무 지로업무 우편지로제도, 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 대고객서비스업무 파랑새폰뱅킹센터, 파랑새종합상담실, 대은VIP클럽, 소비자피해보상센터, 서비스프라자 제도, 야간데스크 운영 조사연구업무 발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영 홍보업무 대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간,
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파랑새방송국 운영 기타업무 지로업무, 대여금고, 야간금고 등 및 전략 등 향후 전망> 상호 내용 ■ 전략적 성장(사업다각화) + 상업은행 정착 - 자산구조 질적 Re-Balancing 추진 ☞ 선별적 성장(기업대출 등) + 자산클린화 - 경영 효율화 실시(인력/성과, 조달구조 등) - 현지 비금융社 동반성장 방안 검토 상호 내용 iM Microfinance Myanmar(iM 마이크로파이낸스미얀마) ■ 외형적 성장(MFI Top 10) + 건전성 관리 - 자산 성장기반 공고화(MFI Top 10) ☞ 자본금 증자, 지점ㆍ인력 확대 등 - 건전성 관리 인프라 지속 확대(제도, 조직 등) - 정치적 특수환경 감안, 유연한 경영전략 수립 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 관련 조직, 리스크관리 및 가격결정 방법 등 (1) 파생상품거래 거래승인 및 통제관련 조직 (가) 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 파생상품의 리스크 정도, 은행의 투자전략 등 제반 여건을 감안하여 투자 및 손실한도를 설정하고 매월 준수여부를 관리합니다.(나) 리스크관리부서(Middle Office) 파생상품거래와 관련한 리스크를 측정 및 관리하고 위험관리위원회에 보고하는 등 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회의 관리와 통제업무를 보좌합니다. (다) 지원부서(Back Office) 거래부서의 거래사실 확인 및 결제의 정당여부 등 회계처리의 적정성을 검토합니다.(라) 운용부서(Front Office) 위험관리위원회에서 승인한 투자 및 손실한도 등을 준수합니다. (2) 파생상품에 대한 주요 리스크관리 기능(가) 파생상품거래는 거래목적에 따라 위험회피거래 및 트레이딩거래로 구분하며, 위험회피거래는 거래의 목적, 거래 실행방법, 청산시기 등 거래 관련 내용을 명시하여 전결권자의 사전승인을 득합니다. 트레이딩거래는 위험관리위원회에서 정한 투자 및 손실한도의 엄격한 적용을 받으며, 비정형거래 및 일정금액 이상의 파생상품 거래 시에는 위험관리위원회의 사전승인을 득합니다. (나) 파생상품업무는 Front, Middle, Back office 업무를 구분하여 운용하며, Middle office 업무담당자는 투자 및 손실한도의 준수 여부를 점검하여 한도 초과 시 주무부서장 및 담당그룹 임원에게 즉시 보고하고, 주무부서장은 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회에 보고하여 그 결과에 따른 조치사항을 이행하여야 합니다. (다) 파생상품 익스포져는 신용공여로 인식하여 신용공여한도 관리대상에 포함하여 관리합니다. (3) 파생상품 유형별 가격결정방법의 개요(가) 파생상품의 가격결정은 장내상품은 시장 공시가격을 기준으로 평가하며, 시장리스크관리시스템은 리스크 측정을 위한 장외상품별 이론가격을 산출하고 있습니다.(옵션은 Black-Scholes 모형 등을 사용하며, 스왑 상품은 각각의 채권으로 분리하여 가치를 산정합니다.)(나) 시가평가를 위한 파생상품의 가격은 장내상품은 공시가격을, 장외상품은 공신력있는 시가평가기관의 공시가격 또는 합리적으로 추정한 가격을 공정가액으로 활용합니다. 나. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래 관련 총거래현황(은행계정) (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 억원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 MATCH거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장 외 옵 션 매 매 목 적 거 래(C) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 합 계(A+B+C) 주) 신용위험조정충당금 차감전 금액 (2) 파생상품거래 관련 총거래현황(신탁계정) 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음(4) 이자율관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황(은행계정) (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 억원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 MATCH거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장 외 옵 션 매 매 목 적 거 래(C) 선 도 선 물 스
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왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 합 계(A+B+C) 주) 1. 신용위험조정충당금 차감전 금액 주) 2. 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지) 주) 3. 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 주) 원 화환산 (6) 통화관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음 (8) 주식관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음(11) 신용파생상품 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음(12) 신용파생상품 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 아이엠뱅크 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 대 구 경 북 서 울 경 기 인 천 대 전 부 산 울 산 경 남 강 원 중 국 베트남 계 주) 대구 지점 개수에 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함되어 있습니다. (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 캄보디아 프놈펜 (본점) 캄보디아 프놈펜 (지점) 캄보디아 타크마우 (지점) 합 계 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 미얀마 바고 (본점) 미얀마 바고 (지점) 미얀마 에야와디 (지점) 미얀마 샨 (지점) 미얀마 까친 (지점) 미얀마 꺼인 (지점) 미얀마 마궤이 (지점) 미얀마 사가잉 (지점) 미얀마 만달레이(지점) 미얀마 양곤 (지점) 합 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지의 장부금액 건물의 장부금액 합 계 비 고 본점분 지점분 합 계 주) 건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액입니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 디지털 키오스크 ATM 통장정리기 기 타 주) 자동화기기는 ATM, 디지털키오스크, 통장정리기, 기타 등으로 구분하여 기재하였습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위 : 개점) 구 분 2025년1분기중 2025년2분기중 2025년3분기중 2025년4분기중 합 계 비 고 지점 및 출장소 주) 1. 시중은행 전환에 따른 전국 영업망 구축 가) 전국의 고객과 함께 성장하는 뉴 하이브리드 뱅크(New Hybrid Bank) 나) 고객을 찾아가는 관계형금융과 생산성 극대화 기반의 비용효율 추진 2. 영업점 마케팅 강화 및 우수고객 유지·확충을 위한 점포환경 구축 계획 가) 전담고객의 One-Stop Banking 실시를 통하여 고객의 분산된 금융거래를 집중, 전속화 유도를 지원하기 위한 상담창구 조성 나) 영업점 전담고객의 효과적인 Up-Selling, Cross-Selling으로 거래고객의 생애가치(Life Time Value) 극대화 유도 및 교차판매 지원을 위한 레이아웃 구축 다) 당행 점포 표준화 모델 적용을 통한 시설의 고급화 추구 3. 고객중심형 채널 운영 도입 : 고객 라이프 스타일에 맞춘 영업점 영업시간에 대한 탄력적 운영 검토, 추진 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 지배회사인 아이엠뱅크와 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Bank PLC., iM Microfinance Myanmar)으로 구성되어 있습니다. 나. 산업의 특성 은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다. 은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로
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자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다. 부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다. 겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다. 우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 7개의 시중은행과 5개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다. 다. 산업의 성장성 은행연합회에서 발간하는 에 따르면, 최근 4년간 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다. ※ 일반은행의 최근 4년간 자금계수 성장치 (은행계정) (단위 : 억원) 구 분 원화 예수금 원화 대출금 2024년 9월 2023년 2022년 2021년 2024년 9월 2023년 2022년 2021년 일반은행 주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr) 라. 경기변동 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다. 마. 계절성 은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다. 바. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종 유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험, 은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및
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저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다. (3) 시장점유율 추이 ○ 아이엠뱅크의 시중은행 내 시장점유율 변동 추이 원화예수금 평잔(은행계정) (단위 : 억원) 구 분 2024년 9월 2023년 2022년 2021년 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 아이엠뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 SC제일은행 한국씨티은행 합 계 주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr) 원화대출금 평잔(은행계정) (단위 : 억원) 구 분 2024년 9월 2023년 2022년 2021년 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 아이엠뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 SC제일은행 한국씨티은행 합 계 주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr) 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여ㆍ수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다. 최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 아. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다. 자. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다. 차. 주요 연결 종속회사의 사업의 개요 회사명칭 사업의 개요 - 여/수신, 외환, 카드, 전자금융 등 종합금융서비스 제공 - 농업종사자, 근로자, 저소득층 등 서민들을 대상으로 한 소액 신용 대출업- 향후 은행업, 리스업 등 개방예상 중인 금융시장 진출에 대비한 준비 및 현지 시장조사 카. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 억원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 자기자본(A) 위험가중자산(B) 자기자본비율(A/B) ※ 자기자본비율 세부 비율 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 보통주자본비율 기본자본비율 보완자본비율 타. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 유동성커버리지비율 외화유동성커버리지비율 주) 1. 유동성커버리지비율 : 은행업감독규정 경영공시 기준에 따름 주) 2.
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외화유동성커버리지비율 : 당기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재 주) (당분기 중 당월 기준:162.99%, 당분기중 전월 기준:165.96%, 당분기중 전전월 기준:161.95%) 주) 3. 유동화 가중치 적용 후 비율임 파. 대손충당금 적립률 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 주) 1. 무수익여신산정대상기준 제충당금(A): 무수익여신산정대상기준에 대한 대손충당금, 지급보증 충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액 2. 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실의 분류여신 하. 손실위험도가중여신비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 손실위험도가중여신비율(A/(B+C)) 손실위험도가중여신(A) 기본자본(B) 대손충당금(C) 주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신산정대상 여신에 대하여 자산건전성분류기준에 따라 분류한 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액 갸. 자산 건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 68 기말 제 67 기말 제 66 기말 총여신 기 업 가 계 신용카드 합 계 고정이하여신고정이하여신비율 기 업 가 계 신용카드 합 계 무수익여신무수익여신비율 기 업 가 계 신용카드 합 계 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 총대출채권기준 기업대출기준 가계대출기준 신용카드채권기준 주) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 ※ 각 부문별 재무에 관한 사항은 제 68 기 연결감사보고서 및 감사보고서를 참조하십시오.
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 자본조정상각 임의적립금 III. 차기이월미처분이익잉여금 24. 이자수익 및 이자비용 (1) 이자수익 당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 상각후원가 측정 대출채권 이자 상각후원가 측정 유가증권 이자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자 예치금이자 기타이자수익 합 계 (2) 이자비용 당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 신탁계정미지급금이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 수수료수익 당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 수입수수료 수입보증료 신탁 등 관련 수수료 합 계 (2) 수수료비용 당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 지급수수료 신용카드 관련 수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 평가이익 처분이익 배당금수익 기타 소 계 매매목적파생상품 관련 이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 신용위험조정환입액 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손실 평가손실 처분손실 수수료비용(매입비용) 소 계 매매목적파생상품 관련 손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 신용위험조정전입액 수수료비용(매입비용) 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손실 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다. 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 배당금수익 처분이익 공정가치위험회피대상 관련이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 28. 신용손실충당금 순전입액 당기와 전기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 신용손실충당금 전입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 환입액 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 순전입액 29. 일반관리비 (1) 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 종업원급여 단기종업원급여 퇴직급여 해고및명예퇴직급여 기타장기종업원급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 임차료 세금과공과 광고선전비 수선유지비 용역비 기타 합 계 (2) 리스 관련 비용 (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 리스사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스로 인한 총 현금유출액 (3) 주식기준보상 당행 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 추정수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다. 성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 5년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 최장 5년 이내 이연지급하고 있습니다. ①
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주요특성과 범위 ㉠ 단기성과보상 구 분 2020년 근무분 2021년 근무분 2022년 근무분 2023년 근무분 최초부여수량 246,548주 205,014주 281,571주 237,935주 잔여수량 12,211주 68,338주 187,714주 237,935주 부여일 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 ㉡ 장기성과보상 구 분 2025년 행사 예정분 2026년 행사 예정분 2027년 행사 예정분 2028년 행사 예정분 2029년 행사 예정분 잔여수량(*) 77,629주 66,138주 25,762주 22,194주 22,194주 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득조건 충족여부 충족 충족 충족 충족 충족 (*) 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. ② 주식기준보상(수량)의 증감내역 ㉠ 단기성과보상 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 기초 수량 506,570주 437,839주 부여 수량 237,935주 281,571주 행사 수량 238,307주 212,840주 기말 수량 506,198주 506,570주 ㉡ 장기성과보상 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 기초 수량 169,292주 74,147주 부여 수량 110,980주 121,125주 행사 수량 66,355주 25,980주 기말 수량 213,917주 169,292주 ③ 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법 당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치가 결정된 방법 주 가 행사가격 기대 주가변동성 기대 존속기간 무위험 이자율 2025년 행사 예정분 블랙숄즈모형 0.25년 2026년 행사 예정분 블랙숄즈모형 1.25년 2027년 행사 예정분 블랙숄즈모형 2.25년 2028년 행사 예정분 블랙숄즈모형 3.25년 2029년 행사 예정분 블랙숄즈모형 4.25년 단기성과연동형(2025년 행사예정) 블랙숄즈모형 0.25년 단기성과연동형(2026년 행사예정) 블랙숄즈모형 1.25년 단기성과연동형(2027년 행사예정) 블랙숄즈모형 2.25년 단기성과연동형(2028년 행사예정) 블랙숄즈모형 3.25년 단기성과연동형(2029년 행사예정) 블랙숄즈모형 4.25년 ④ 경영성과와 재무상태에 미치는 영향 ㉠ 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 합 계 ㉡ 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 합 계 30. 외환거래순이익(손실) 및 기타영업순손실 (1) 당기와 전기의 외환거래순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 외환거래이익 외화매매이익 외환환산이익 등 합 계 외환거래손실 외환매매손실 외환환산손실 등 합 계 외환거래순이익(손실) (2) 당기와 전기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 기타영업수익 대출채권매매이익 퇴직직원복리지원비충당부채환입액 기타 합 계 기타영업비용 대출채권매매손실 신용보증기금출연료 예금보험료 기타 합 계 기타영업순손실 31. 영업외순이익(손실) 당기와 전기의 영업외순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 영업외수익 종속기업 및 관계기업 투자 관련수익 유형자산 관련수익 무형자산 관련수익 수입임대료 기타 합 계 영업외비용 유형자산 관련비용 특수채권추심비용 기부금 기타 합 계
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영업외순이익(손실) 32. 법인세비용 (1) 법인세비용 구성내역 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 당기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 연결납세 조정 효과 기타 법인세비용 (2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계 당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 법인세추납(환급)액 연결납세조정효과 기타 법인세비용 유효세율 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의 10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 68(당) 기 제 67(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 상계후 이연법인세부채 당행의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당행이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 당기순이익 신종자본증권분배금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제 68(당) 기 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 유상증자 273,224주 합 계 구 분 제 67(전) 기 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 합 계 (3) 희석주당이익 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 현금및예치금(재무상태표) 차감 : 사용제한 예치금 등 현금및현금성자산(현금흐름표) 당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 현금의 정의를 충족하는 사용제한예치금인 지준예치금 등이 각각
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1,211,186백만원 및 2,034,119백만원이 포함되어 있습니다. (2) 현금유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 투자부동산의 유형자산 대체 리스사용권자산의 증가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 사채 변동내역 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 기초 사채의 발행 사채의 감소 등 현할차/이연 수수료 상각 기말 사채 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기 기초 사채의 발행 사채의 감소 등 현할차/이연 수수료 상각 기말 사채 ② 차입부채 및 기타부채의 변동내역 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 기초 현금흐름변동 외환거래손익 해외사업장 환산손익 순투자 위험회피회계 기타 기말 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기 기초 현금흐름변동 외환거래손익 해외사업장 환산손익 순투자 위험회피회계 기타 기말 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당행과 관련된 진행중인 소송사건은 당행 제소 7건(소송금액 5,252백만원), 당행 피소 34건(소송금액 12,810백만원)이 있으며, 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 피 고 원 고 소송내용 소송가액 비 고 아이엠뱅크 등 ○○○○문중 소유권이전등기와 근저당권 설정등기의 말소청구 1심 진행중 아이엠뱅크 등 ○○은행 채권매수가액 및 손익정산비율 재산정 2심 패소 당행은 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 1,291백만원입니다. (2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역 당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 원화확정지급보증 외화확정지급보증 미확정지급보증 원화대출약정 외화대출약정 유가증권매입약정 합 계 (3) 금융보증계약의 세부내역 당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 원화ABCP매입약정 합 계 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 관 계 (주)DGB금융지주(*1) 지배기업 계열기업 (주)iM라이프생명보험(*2)(*16) 계열기업 (주)iM캐피탈(*2)(*16) 계열기업 (주)iM에셋자산운용(*2)(*16) 계열기업 (주)iM유페이(*2)(*16) 계열기업 (주)iM신용정보(*2)(*16) 계열기업 (주)iM데이터시스템(*2)(*16) 계열기업 (주)iM투자파트너스(*2)(*16) 계열기업 (주)뉴지스탁(*2) 계열기업 계열기업 불특정금전신탁 종속기업 개발신탁 종속기업 가계금전신탁 종속기업 노후생활연금신탁 종속기업 기업금전신탁 종속기업 적립식목적신탁 종속기업 퇴직신탁 종속기업 개인연금신탁 종속기업 신개인연금신탁 종속기업 신노후생활연금신탁 종속기업 연금신탁 종속기업 종속기업 종속기업 베스트디지비제일차 종속기업 베스트디지비제이차 종속기업 베스트디지비제삼차 종속기업 (주)대구시민프로축구단 관계기업 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 관계기업 iM에셋 뉴딜인프라 일반 사모특별자산투자신탁 제1호(인프라사업) 기타 iM에셋 ESG 일반사모특별자산투자신탁 1호 기타 iM에셋녹색가치성장일반사모투자신탁(전문) 기타 iM에셋스펙트럼일반사모투자신탁(전문) 기타 iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(H)(전문) 기타
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아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 기타 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 기타 아이엠(iM) 스마트관광 벤처펀드 기타 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 2호 기타 아이엠(iM) 농식품 푸드테크 벤처펀드 기타 아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호 기타 씨제이시네마인덱스제일호투자조합 기타 아크코스타사모투자합자회사 기타 에이티피이에스지사모투자합자회사 기타 아이엠(iM) 디지털 제조혁신 벤처펀드 기타 iM에셋ESG신재생일반사모투자신탁 기타 iM에셋 ALL바른 ESG단기채 증권투자신탁 기타 iM에셋 RE100 일반사모투자신탁(전문) 기타 iM에셋 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권) 기타 iM에셋일반사모증권투자신탁32호(채권) 기타 iM에셋일반사모증권투자신탁40호(채권)(전문) 기타 기타 기타 기타 하이드래곤상도제일차 외 59개(*4) 기타 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호(*4) 기타 하이제8호기업인수목적 주식회사(*5) 기타 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사(*5) 기타 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사(*5) 기타 대한제30호위탁관리부동산투자회사(*5) 기타 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호(*5) 기타 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호(*5) 기타 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*5) 기타 뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호(*5) 기타 하이-노앤 신기술투자조합 제1호(*5) 기타 하이 모빌리티 신기술투자조합(*5) 기타 밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합(*5) 기타 더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사(*5) 기타 케이클라비스 신기술조합 제사십구호(*5) 기타 하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합(*5) 기타 하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호(*5) 기타 에스앤에스 테크협력 투자조합(*5) 기타 2023 제이비신기술 제2호 투자조합(*5) 기타 와이지 세렌디피티 신기술투자조합(*5) 기타 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합(*5) 기타 에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호(*5) 기타 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합(*6) 기타 iM에셋 ALL NEW 장수기업 증권자투자신탁1호(주식)(*7) 기타 iM에셋 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)(혼합-재간접형)(*7) 기타 iM에셋 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)(*7) 기타 iM에셋 디딤 든든 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)(*7) 기타 iM에셋 ESG산업단지 일반사모투자신탁 1호(전문)(*7) 기타 iM에셋 일반사모부동산투자신탁 24호(적격)(*7) 기타 수림여성창조기업벤처투자조합(*8) 기타 케이이노베이션 수산전문투자조합(*8) 기타 현대-수림 챔피언십 투자조합(*8) 기타 SR 블루이코노미 투자조합(*8) 기타 아이엠(iM) AI헬스케어 벤처펀드(*8) 기타 아이엠(iM)-IV AI항공우주 벤처펀드(*8) 기타 엔피글로벌성장제3호사모투자 합자회사(*9) 기타 점프업제일차(주)(*10) 기타 더하이스트제이십삼차(주)(*11) 기타 iM에셋일반사모부동산투자신탁21호(전문)(*12) 기타 iM에셋 ESG플랜트 일반사모투자신탁 1호(전문)(*12) 기타 iM에셋일반사모부동산투자신탁23호(전문)(*12) 기타 IM에셋 일반 사모증권투자신탁 47호(채권)(전문)(*13) 기타 기타 뉴아크제24-1호 사모투자합자회사(*15) 기타 (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당행의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다 (*2) (주)DGB금융지주의 자회사입니다. (*3) 계열기업인 (주)iM캐피탈의 종속기업입니다. (*4) 계열기업인(주)iM증권의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)iM증권의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 (주)iM캐피탈의 관계기업입니다. (*7) 계열기업인 (주)iM에셋자산운용의 관계기업입니다. (*8) 계열기업인 (주)iM투자파트너스의 관계기업입니다. (*9) 계열기업인 (주)iM캐피탈 및 (주)iM증권이 지분 투자한 기업입니다. (*10) 계열기업인 (주)iM증권의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를
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발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 (주)DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*11) 계열기업인 (주)iM라이프생명보험의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 (주)DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*12) 계열기업인 (주)iM에셋자산운용 본인이 운용하는 펀드에 지분 투자한 기업입니다. (*13) 계열기업인 (주)iM라이프생명보험이 (주)iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 종속기업입니다. (*14) 계열기업인 (주)iM에셋자산운용 본인이 운용하는 재간접펀드가 지분 투자한 기업입니다. (*15) 계열기업인 (주)iM증권, (주)iM라이프생명보험이 지분 투자한 기업입니다. (*16) 당기 중 하이투자증권(주)는 (주)iM증권으로, DGB생명보험(주)는 (주)iM라이프생명보험으로, (주)디지비캐피탈은 (주)iM캐피 탈로, 하이자산운용(주)는 iM에셋자산운용으로, (주)디지비유페이는 (주)iM유페이로, (주)디지비신용정보는 (주)iM신용정보로, (주)DGB데이터시스템은 (주)iM데이터시스템으로, 하이투자파트너스(주)는 (주)iM투자파트너스로, 사명이 변경되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 자산 부채 대출채권 대손 충당금 기타 합 계 예수부채 수입 보증금 충당부채 기타 합 계 (주)DGB금융지주 (주)iM증권 (주)iM라이프생명보험 (주)iM캐피탈 (주)iM에셋자산운용 (주)iM유페이 (주)iM신용정보 (주)iM데이터시스템 (주)iM투자파트너스 (주)뉴지스탁 점프업제일차(주) 더하이스트제이십삼차(주) 원금/원리금보전신탁 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 (주)대구시민프로축구단 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호 주요경영진 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 자산 부채 대출채권 대손 충당금 기타 합 계 예수부채 수입 보증금 충당부채 기타 합 계 (주)DGB금융지주 (주)iM증권 (주)iM라이프생명보험 (주)iM캐피탈 (주)iM에셋자산운용 (주)iM유페이 (주)iM신용정보 (주)iM데이터시스템 (주)iM투자파트너스 (주)뉴지스탁 점프업제일차(주) 더하이스트제이십삼차(주) 원금/원리금보전신탁 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차(*) 단디군산제이차(*) (주)대구시민프로축구단 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 주요경영진 합 계 (*) 당기말 당행의 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 특수관계자와의 손익거래 내역 당기와 전기의 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 수익 비용 유형자산 취득 무형자산 취득 대출채권 이자 수입 수수료 기타 합 계 예수부채 이자 지급 수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 (주)DGB금융지주 (주)iM증권 (주)iM라이프생명보험 (주)iM캐피탈 (주)iM에셋자산운용 (주)iM유페이 (주)iM신용정보 (주)iM데이터시스템 (주)iM투자파트너스 (주)뉴지스탁 더하이스트제이십삼차(주) 원금/원리금보전신탁 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차(*) 단디군산제이차(*) (주)대구시민프로축구단 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호 주요경영진 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기 수익 비용 유형자산 취득 무형자산 취득 대출채권 이자 수입 수수료 기타 합 계 예수부채 이자 지급 수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 (주)DGB금융지주 (주)iM증권 (주)iM라이프생명보험 (주)iM캐피탈 (주)iM에셋자산운용 (주)iM유페이 (주)iM신용정보 (주)iM데이터시스템 (주)iM투자파트너스 (주)뉴지스탁 원금/원리금보전신탁
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베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차(*) 단디군산제이차(*) (주)대구시민프로축구단 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 주요경영진 합 계 (*) 당기말 당행의 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 자금대여(*1) 자금출자 유상증자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 (주)iM캐피탈 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 iM에셋 뉴딜인프라 일반 사모특별자산투자신탁 제1호(인프라사업) iM에셋 ESG 일반사모특별자산투자신탁 1호 iM에셋 ALL바른 ESG단기채 증권투자신탁 iM에셋녹색가치성장일반사모투자신탁(전문) iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(H)(전문) iM에셋일반사모증권투자신탁40호(채권)(전문) iM에셋 ESG신재생일반사모투자신탁 iM에셋 RE100 일반사모투자신탁(전문) 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 아이엠(iM) 스마트관광 벤처펀드 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 2호 아이엠(iM) 농식품 푸드테크 벤처펀드 아이엠(iM) 디지털 제조혁신 벤처펀드 아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호 iM에셋 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권) 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기 자금대여(*1) 자금출자 유상증자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 (주)iM캐피탈 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차(*2) 단디군산제이차(*2) iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 iM에셋 뉴딜인프라 일반 사모특별자산투자신탁 제1호(인프라사업) iM에셋 ESG 일반사모특별자산 투자신탁1호 하이일반사모증권투자신탁28호(채권)(*2) 하이똑똑단기채증권투자신탁(*2) iM에셋 ALL바른ESG채권증권투자신탁 하이전문투자형사모부동산투자20호(*2) 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 아이엠(iM) 스마트관광 벤처펀드 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 2호 iM에셋 ESG신재생일반사모투자신탁 합 계 (*1) 일부 한도성 여신의 경우 순액으로 표시하였으며, 상기 이외에 특수관계자와 수시 입출금 예금약정을 체결하여 예수부채 거래내역을 보유 하고 있습니다. (*2) 당기말 당행의 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역 ① 대출한도약정 [원화] ㉠ 당행이 (주)iM증권 및 (주)iM캐피탈에 대해 제공하고 있는 원화대출약정은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 기말 제 67(전) 기말 대출약정 대출실행금액 대출약정 대출실행금액 (주)iM증권 (주)iM캐피탈 ㉡ 당행은 (주)iM증권의 원화대출약정과 관련하여 타행예금 20,000백만원, 당행 정기예금 1,000백만원의 정규담보를 제공받고 있으며, 특정금전신탁 수익권증서 19,000백만원을 견질담보로 제공받고 있으나 담보평가금액은 '0'입니다. ㉢ 당행은 (주)iM캐피탈의 원화대출약정과 관련하여 대출채권 (담보설정액 239,454백만원) 을 양도담보로 제공받고 있으나, 견질담보 취득건으로 담보평가금액은 '0'입니다. ㉣ 당행은 구조화기업에 대해 ABCP매입약정 및 대출약정을 진행중에 있으며, 당기말과 전기말 현재 실행내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 매입약정 대출약정 대출실행금액 미실행금액 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 매입약정 대출약정 대출실행금액 미실행금액 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차(*) 단디군산제이차(*) 합 계 (*) 당기말 당행의 특수관계자에서 제외되었습니다. ㉤ 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 신용카드 미사용 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 (주)DGB금융지주 (주)iM증권
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(주)iM라이프생명보험 (주)iM캐피탈 (주)iM에셋자산운용 (주)iM유페이 (주)iM신용정보 (주)iM데이터시스템 (주)iM투자파트너스 (주)뉴지스탁 (주)대구시민프로축구단 합 계 [외화] ㉠ 당행은 DGB Lao Leasing Company Co., Ltd에 대해 당기말 현재 USD 25,000,000의 외화대출을 실행 중이며 DGB Lao Leasing Company Co., Ltd의 모회사인 ㈜iM캐피탈로부터 23,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. ㉡ 당행은 자회사인 DGB BANK PLC.에 대해 USD 225,000,000 한도의 외화대출약정을 제공하고 있으며 당기말 현재 외화대출 실행금액은 USD 175,000,000입니다. 또한 당행은 DGB Bank PLC.가 KEB하나은행 싱가포르지점과 차입약정한 USD 50,000,000의 120%인 USD 60,000,000에 대한 신용공여(보증)를 제공 중입니다. ② 담보제공 당행은 동일한 금융지주에 속하는 자회사 등 상호간 신용공여시 적정한 담보를 확보하도록 하는 법규(금융지주회사법 제48조 2항)에 따라 (주)iM라이프생명보험에 장부금액 11,982백만원 (액면금액 12,000백만원)의 AC유가증권을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 종업원급여 성과보상 퇴직급여 합 계 (7) 당기 및 전기 중 당행이 (주)iM증권을 통해 채권 등을 매입한 금액은 각각 138,147백만원 및 166,911백만원이며, 채권등을 매도한 금액은 각각 10,270백만원 및 1백만원입니다. (8) 당행은 (주)iM신용정보와의 업무위수탁 계약과 관련하여 수탁회사가 금융 관련 법령 및 업무위수탁기준 상 의무를 위반하여 발생하는 손해에 대하여 수탁회사와 연대배상책임이 존재합니다. 37. 금융위험 관리 37-1. 위험관리 목적 당행은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당행의 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당행의 안정적 성장, 기업가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다. 37-2. 위험관리 조직 당행의 위험관리 조직은 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크관리부, 여신감리부 및 부문 리스크관리부서로 구성되어 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사를 위원장으로 하여 구성되며 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 위험관리 전략 및 정책 결정, 자본적정성 평가 및 관리, 리스크 허용수준의 설정 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리집행위원회는 리스크관리본부장(그룹장)을 위원장으로 하여 관련 본부장(그룹장) 으로 구성되며 위험관리위원회 결의사항에 대한 사전심의, 리스크관리위원회 위임사항의 결의또는 심의, 위험관리전략 및 정책에 대한 관리 및 조정, 금리 및 자금수급에 관한 사항, 신상품 및 신사업에 대한 위험관리 등을 수행합니다. 위험관리부서장협의회는 리스크관리부장을 의장으로 하며 위험관리집행위원회의 원활한 운영과 결의, 심의사항에 대한 실무적 사전검토 등을 수행합니다. 리스크관리부는 경영진과 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회를 보좌하고 당행의 리스크관리업무를 통할하며, 필요시 부문 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다. 부문 리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당행의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당행은
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규정으로 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 당행은 단계별 손실관리(MAT)를 통하여 손실한도 설정 포트폴리오의 매매 및 평가손익이 사전 설정한 손실한도를 초과할 경우 각 단계별 보고체계를 구축하였으며 이는 추가적 손실발생을 억제하며 단계별 대응조치로 효율적인 리스크관리를 도모하는것입니다. 37-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당행이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 기타금융자산, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등 난내계정 및 난외계정이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실 가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을관리하기 위해서입니다. (2) 신용위험 관리조직 당행의 신용위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크관리부, 여신감리부 및 리스크관리부서에서 수행하고있습니다. 리스크관리부는 신용리스크관리 정책, 전략 및 계획 수립, 신용리스크관리 선진화 추진, 신용리스크 측정 기법 개발 및 시스템 구축, 운영, 관리, 신용평가모형의 관리를 수행합니다. 여신감리부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을 수행합니다. 부문 리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 의결사항의 시행, 국제신용평가기관의 국가별 신용등급 등을 감안한 국가별 신용위험관리, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다. 검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법 ① 대출채권 - 신용공여한도 관리 당행은 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주 및 동일계열 신용공여한도, 산업등급을 반영한 산업별 여신한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다. - 신용평가시스템 당행은 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 소매부문과 비소매부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다. 비소매신용등급평가의 경우 여신규모, 재무상태 등에 따라 정밀, 일반, 약식 신용평가모형을 운용하고 있으며, 소매신용등급 평가의 경우 신청평점시스템(ASS, Application Scoring System), 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)으로 구성되는 신용평점시스템(CSS, Credit Scoring System)을 운용하여 수행합니다. - 평가 당행은 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 SRM(Senior Relationship Manager)에 의한 체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환 능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행합니다. 소매의 경우 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)에 따라 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다. - 미래전망정보의 반영 당행은 기대신용손실을 측정함에 있어 미래전망정보를 종합적으로 고려하여 반영하고 있습니다. 이를 통해 향후 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 거시경제등의 예상 동향을 고려하여 신용손실위험을 포괄적으로 측정하고 있습니다. 당행은 측정요소(Risk
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Component)가 거시경제와 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위해 통계적 방법론을 활용하고 있습니다. 이를 위해 과거 은행이 경험한 15년 이상의 시계열 데이터와 주요 거시경제 변수간 상관성을 모형화하고, 그 결과를 측정요소에 반영하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 당행은 한국은행 등 신뢰할만한 외부기관 경제전망 자료들을 고려하여, 내ㆍ외부의 다양한 시야에 따라 파생될 수 있는 여러 가지 방향의 경기예측 시나리오를 종합적으로 검토하여 산출하고 있습니다. 또한, 미래경기전망에 사용할 변수들을 결정하기 위해, 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적 관계를 고려하고 있습니다. 당행은 신용위험증가, 경기침체 등 미래 금융환경의 불확실성에 대비하여 경기악화 시나리오와 위기상황 시나리오를 모두 반영하여 기대신용손실을 측정하였습니다. ② 채무증권 당행은 채무증권에 대해 신용등급이나 이와 유사한 외부의 신용등급으로 신용위험 노출정도를 관리하고 있습니다. 외부등급의 경우 내부등급으로 변환하여 관리하며, 내부등급에 따른 신용공여 관리기준에 따라 대출채권과 같이 신용공여한도가 관리됩니다. ③ 위험경감정책 당행은 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다. - 담보물 당행은 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당행은 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 채권 중 예금채권은 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과시 재감정 등을 수행하여 담보가격을산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산, 예금이나 채무증권, 지분증권과 같은 금융상품 등이 있습니다. - 보증 및 파생상품 당행은 채권 또는 대출채권의 신용위험을 전가하고자 제3자와 파생상품계약 또는 지급보증계약을 체결합니다. 상기 계약은 계약의 기초자산에 대한 채무불이행이 발생시 제3자로부터 손실액 또는 일정금액을 지급받는 계약입니다. - 일괄상계계약 당행은 일괄상계계약을 체결함으로써 신용위험에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 그러나, 채무불이행이 발생하여 거래상대방과의 모든 거래를 순액으로 결제하는 경우 당행은 발생한 신용위험으로 인한 손실을 일부 제거할 수 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 난내금융자산(*1) 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 난외항목 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가