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신보2021제17차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.09)

→ 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이성주 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 9월 3일 (종료일) 2023년 9월 2일 주요경력 21. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장20. 2월 신용보증기금 부산경남영업본부장19. 7월 신용보증기금 경영기획부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 조충행 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 1월 5일 (종료일) 2024년 1월 4일 주요경력 21. 3월 금융위원회 금융공공데이터담당관16. 10월 금융위원회 행정인사과 팀장12. 1월 금융위원회 서민금융과, 은행과 사무관 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이주영 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 04월 18일 (종료일) 2025년 04월 17일 주요경력 22. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 경영기획부 본부장19. 7월 신용보증기금 비서실장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 염정원 직책 이사 성별 여 임기 (시작일) 2024년 07월 05일 (종료일) 2026년 07월 04일 주요경력 신용보증기금 서울동부영업본부장(2024.1 ~ 2024.7)신용보증기금 부산경남영업본부장(2022.7 ~ 2024.1)신용보증기금 신용보험부장(2022.1 ~ 2022.7) 선임절차 기관장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 채병호 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2024년 07월 05일 (종료일) 2026년 07월 04일 주요경력 신용보증기금 서울서부영업본부장(2024.1 ~ 2024.7)신용보증기금 서울동부영업본부장(2023.7 ~ 2024.1)신용보증기금 인재경영부장(2021.2 ~ 2022.1) 선임절차 기관장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 이상원 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 03월 28일 (종료일) 2025년 03월 27일 주요경력 20. 4월 교육부 차관보19. 4월 국민경제자문회의 지원단장17. 9월 기획재정부 예산실 복지예산심의관 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 권택기 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일) 2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박명호 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일) 2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박현인 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 19일 (종료일) 2025년 05월 18일 주요경력 23. 2월 신용보증기금 광주재기지원단 팀원22. 1월 신용보증기금 목포지점 팀원19. 1월 신용보증기금 광주첨단지점 팀원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관
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제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 정환 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 12월 06일 (종료일) 2025년 12월 05일 주요경력 20. 1월 신한금융투자 고문18. 1월 신한금융투자 부사장12. 1월 신한금융투자 경영기획본부장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 최유미 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2023년 12월 06일 (종료일) 2025년 12월 05일 주요경력 23. 8월 법무법인 율촌 변호사22. 6월 대통령비서실 법률비서관실 행정관09. 2월 법무법인 율촌 변호사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 김성현 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2024년 08월 22일 (종료일) 2026년 08월 21일 주요경력 (현)성균관대 경제학과 교수(2012.3 ~ )Suffolk University 경제학과 부교수(2008.9 ~ 2012.2)Tufts University 경제학과 조교수(2001.9 ~ 2008.8) 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 황성혁 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2024년 08월 22일 (종료일) 2026년 08월 21일 주요경력 (현)전북대 농경제유통학부 교수(2024.3 ~ )농협경제연구소 연구위원(2015.2 ~ 2024.2)농협경제연구소 부연구위원(2012.5 ~ 2015.1) 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 2) 임직원의 현황 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년3/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성 현원 합계 임원 정규직 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년3/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 비정규직 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 용역(자회사) [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준 ㅇ 정규직 : 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 일반정규직 : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 무기계약직 : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성,따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며,수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 28.75명은 '6개월 이상 육아휴직 중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직 중인 자'임(여성 정규직 총 현원 939.13명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라
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유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 이 계약 체결일 현재 실효된 기업구조조정촉진법을 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한
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신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위
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유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중
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지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와
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관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동대표주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 아이비케이투자증권(주)케이비증권(주)부국증권(주)신한금융투자(주)우리종합금융(주)유안타증권(주)코리아에셋투자증권(주)한국투자증권(주)현대차증권(주) Coverage1팀SF1부자본시장부대기업금융3부DCM부기업금융팀IB본부구조화금융1부기업금융3팀 부장 곽철수이사 이병선이사 김병헌수석 허성훈부장 조헌성상무 김인호상무 박병인팀장 김민식책임매니저 정학면 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 대주회계법인 회계사 천광욱 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 나이스신용평가 수석연구원 황상운수석연구원 서승기 한국기업평가 선임연구원 조정현팀장 박종범 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 윤보현차장 강희경 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 과장 이슬기 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 강희경 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
도부 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 판매비와관리비 4. 영업손익 5. 법인세비용차감전계속사업이익 6. 계속사업순손익 7. 중단사업손익 8. 당기순손익 (외부주주지분순이익) 기타포괄손익 총포괄이익 (비지배지분포괄이익) (2) 개별재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업손익 4. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 5. 당기순이익 6. 기타포괄손익 7. 총포괄손익 나. 재산상태(요약재무상태표)(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 유동자산 당좌자산 등 재고자산 2. 비유동자산 비유동기타금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 외부주주지분 1. 자본금 2. 연결자본잉여금 3. 연결자본조정 4. 연결기타포괄손익누계액 5. 연결이익잉여금 자본총계 (2) 개별재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 유동자산 당좌자산 등 매출채권 2. 비유동자산 비유동기타금융자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본 4. 이익잉여금 자본총계 (1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 판매비와관리비 4. 영업손익 5. 법인세비용차감전계속사업이익 6. 계속사업순손익 7. 중단사업손익 8. 당기순손익 (외부주주지분순이익) 기타포괄손익 총포괄이익 (비지배지분포괄이익) (2) 개별재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업손익 4. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 5. 당기순이익 6. 기타포괄손익 7. 총포괄손익 나. 재산상태(요약재무상태표)(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 유동자산 당좌자산 등 재고자산 2. 비유동자산 비유동기타금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 외부주주지분 1. 자본금 2. 연결자본잉여금 3. 연결자본조정 4. 연결기타포괄손익누계액 5. 연결이익잉여금 자본총계 (2) 개별재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2017연도 2018연도 2019연도 (제11기) (제12기) (제13기) 1. 유동자산 당좌자산 등 매출채권 2. 비유동자산 비유동기타금융자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본 4. 이익잉여금 자본총계 【 대표이사 등의 확인 】 241227_대표이사등의 확인.jpg 241227_대표이사등의 확인 사 업 보 고 서 (제 13 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 16일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 도부마스크 주식회사 대 표 이 사 : 김동혁 본 점 소 재 지 : 서울특별시 송파구 송파대로 167, 제비동제8층 제비817호(문정동, 문정역테라타워) 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 전용렬 목 차 Ⅰ. Ⅱ. Ⅲ. Ⅳ. Ⅴ. Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
도부 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 4차산업의 핵심인 블록체인 기술 기반 IT개발을 신성장동력의 핵심으로 신규사업으로 편성하여 2019년 본격적으로 사업을 진행하였으며, 기존사업인 스타트업, 벤처기업에 대한 투자, 엑셀러레이팅, M, IPO 로 이어지는 플랫폼 구축을 통해서 M 활성화, IPO 소요기간 단축, 세컨더리 시장의 활성화를 통해서 스타트업, 벤처기업, 중소기업 생태계의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수주체가 되고자 합니다. 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자/ 재창업’의 선순환구조 활성화에 기여하고자 합니다. 포레스팅블록체인의 사업은 1) 블록체인 기반 IT개발 사업2) 투자, 엑셀러레이팅, M 사업 3) 모바일 사업이며 2020년 3월 정기주총의 승인에 따라 상호를 도부마스크주식회사로 변경하고 마스크제조업 및 도·소매업 / 호흡기 필터 제조업 및 도·소매업 / 수입지, 수입포 제조업 및 도·소매업을 사업목적에 추가하여 마스크제조 및 도,소매업을 본격적으로 추진하고자 합니다. 가. 업계 현황 및 전망 1) 블록체인 기반 IT개발 사업 당사는 신규사업으로 탈 중앙화 데이터 분산처리 기술인 블록체인 기술을 기반으로 하는 3세대 블록체인 기술개발, 블록체인 기술을 활용한 부가 서비스 개발 등을 주요한 신규사업으로 추가하여 미래 성장성이 높은 블록체인 기술을 당사의 새로운 성장동력 및 신규사업으로 추가하여 2019년 부터 사업을 수행하였습니다. 블록체인은 과거 인터넷처럼 기반(foundational) 기술로서 경제 및 사회 제도를 위한 새로운 기반을 창조할 가능성을 지니고 있으며, 3세대 블록체인 기술은 기존 중앙집중 방식을 뛰어넘는 성능 개선과 함께 공공 서비스, 계약, 증명 등 신뢰가 필요한 분야에 다양한 혁신사례를 창출할 것으로 기대됩니다. 최근 과학기술정보통신부가 발표한 ‘블록체인 기술발전전략’에 따르면 세계 블록체인 시장은 향후 5년간 10배 이상 성장할 것으로 전망하고 있으며 2017년 국내 블록체인 시장 규모는 500억원 수준으로 보고 있으나 2020년까지 약 1조원 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 2016년 세계경제포럼에서(WEF)은 2025년이면 전세계 총 생산의 10%가 블록체인기술로 저장될 것이라고 전망했으며, 2017년 미국의 IT분야 컨설팅 기업 가트너는 블록체인 유관시장이 2025년 1760억달러(195조원), 2030년 3조1000억달러(3433조2500억)로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 2) 투자, 엑셀러레이팅, M 사업 ① 스타트업·벤처 생태계 개요 국내 스타트업·벤처 생태계는 1997년 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」을 제정이후 적극적인 벤처기업 및 벤처캐피탈 육성정책을 편 결과 질적·양적 성장을 거듭해왔습니다. 과거 벤처 생태계의 주요 주체는 아이디어와 기술을 사업화하는 기업, 자금조달을 하는 엔젤투자자 및 벤처캐피탈, 각종 제도 및 출연금을 지원하는 정부 및 기관이었으나 최근에는 특히 성공 벤처인 등을 중심으로 우수 기업에 대한 자문 활동과 자금 지원 등 경영 전반에 있어 도움을 주는 조력자 역할을 하는 비즈니스 엑셀러레이터가 새로운 주체로 활발히 활동 중입니다. 주요 엑셀러레이터로는 프라이머, 더벤처스, 벤처스퀘어, 스파크랩, 씨엔티테크, 쿨리지코너, 패스트트랙아시아, 퓨처플레이 등 약 30개사가 있으며, 당사 역시 국내 창업·벤처 생태계에 새로운 기업성장방식으로 인수기업에 대한 성장을 가속화시키고 해외시장 진출을 촉진하여 하나의 플랫폼으로서 성장하는 것을 주요 목표중 하나로 활동하고 있습니다. 1.jpg 주요 엑셀러레이터 현황 ② 스타트업·벤처 생태계 특징 스타트업·벤처기업의 성장 및 실패에 가장 중요한 이슈는 자금조달이며 성장단계에 따라 필요한 자금의 규모에 차이가 나고 투자위험도가 달라 자금 공급의 주체를 구분할 수 있습니다. 초기 신생기업의 단계에는 매출이나 이익의 발생이 미약하여 전술한 엔젤투자자, 엑셀러레이터 등이 소규모 자금 및 기술과 경영 전반에 걸친 지원을 하는 주체로 활동하고 있으며, 매출이 본격적으로 발생하거나 IPO 전
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단계에서는 벤처캐피탈 및 프라이빗 에퀴티(PE)등이 투자를 진행하게 됩니다. 이러한 국내 스타트업·벤처생태계 최대 문제점으로는 해외와 다르게 M 활성화되지 않아 IPO 외에 벤처투자 회수 창구가 없어 회수시장의 기능이 상실되어 있는 부분으로 향후 동 산업이 성장하기 위해서는 세컨더리 시장 등 회수시장이 넓고 다양해져야 하며 회수를 주도하는 주체 역시 새롭게 생겨날 필요가 있습니다. 당사는 회수시장의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수 주체로서 스타트업·벤처업계에 자리매김하여 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자’의 선순환의 구조 활성화에 기여하고자 합니다. 2.jpg 국내 벤처생태계 문제점 또한, 국내 스타트업·벤처기업이 단일 기업으로 IPO까지 성공하기위해서는 약 14.2년이 소요되어 안정적인 자금조달을 확보하는 시기까지 주요 선진국 대비 2배 이상 걸리며 본격적인 제품판매나 서비스가 이루어지기 전 시점인 Death Valley(보통 3년에서 7년 사이)에서 약 60%이상의 기업이 폐업을 하게 되어 글로벌 기업으로 성장하는 경쟁력을 확보하기 어려운 환경입니다. 당사는 이러한 환경에서 유망 기업을 자회사로 인수하여 사업지주회사의 형태로 인수기업에 대한 엑셀러레이팅 활동을 통해 다양한 공동 성장을 지원 할 계획을 가지고 있습니다. 3.jpg 국내외 IPO 기간 ③ 스타트업·벤처 생태계 전망 최근 글로벌 ICT기업인 구글, 소프트뱅크 등은 특정 사업에 의존하지 않고 지주회사의 형태 또는 CVC(기업형 벤처캐피탈)를 통해 기업을 육성하거나 인수하는데 초점을 맞추고 있습니다. 국내 대기업인 삼성 역시 최근 해외 자동차 솔루션 기업 등의 인수를 통해 미래 사업에 대한 빠른 변화속도에 대비하고 있습니다. 4.jpg 출처 : 중앙시사매거진, PWC, NVCA 글로벌 기업들의 기업 육성 및 인수가 활발해진 것은 산업 트렌드가 너무 빨리 변하고 이종산업 간 경계가 허물어지면서 전통 모델로는 변화를 따라잡기 어렵기 때문입니다. 특히 스마트폰 등 모바일기기의 등장은 이러한 현상을 가속화시키고 있으며 새로운 영역의 제품이 동시다발적으로 쏟아지고 정보의 공유가 쉽게 이루어지면서 제품과 기업의 수명이 현격히 단축시키고 있습니다. 한편으로 이처럼 산업 트렌드 변화에 대한 속도의 대응이 중요해지면서 새로운 형태의 기업이 등장하고 발전할 것으로 보입니다. 그 중하나인 세계 최대 '카피캣(copycat·모방자)'으로 불리는 독일의 인터넷 벤처기업 로켓인터넷은 세계 IT 시장을 급속도로 장악해가고 있습니다. 이 회사의 사업 모델은 선진국 벤처의 아이디어를 모방하여 인도·브라질과 같은 신흥국 시장을 장악하는 것으로 2007년 창업해 102개국에 벤처기업을 70개 이상 세웠고, 직원만 2만명이 넘는 거대 기업으로 성장하여 2014년 말 독일 프랑크푸르트 증시 상장(上場)을 하면서 14억 유로의 자금을 조달하였으며 2015년 6월 기준 시가총액 60억 유로(7조 5,000억원)의 기업으로 성장하였습니다. 국내 스타트업·벤처업계에서는 이러한 변화와 맞물려 미국 실리콘벨리의 Y콤비네이터와 같은 모델이 2011년 이후 발생하기 시작하였습니다. Y콤비네이터는 별도의 수익 사업 없이 아이디어와 팀에 투자하고 대가로 지분을 획득하는 방식의 새로운 개념의 인큐베이팅 사업모델로 자본만 투자하는 전통적인 벤처캐피털과는 달리 스타트업을 시작 단계부터 직접 관리·육성하고 대신 5~10%의 지분을 인수해 스타트업이 성장했을 때 상장이나 M 통해 수익을 챙기는 모델로 활발히 활동 중입니다. 향후 국내 스타트업·벤처업계에서는 독일 로켓인터넷의 모델이나 Y콤비네이터의 프로그램을 변형하고 발전시킨 엑셀러레이터, 인큐베이터, 컴퍼니 빌더 등의 다양한 이름으로 유사한 모델이 추가적으로 발생 및 확대될 것으로 보입니다. 이와 관련하여 정부에서는 중소기업 창업지원법 일부 내용을 개정하여 액셀러레이터에 관한 등록, 요건, 육성근거 등의 내용을 법제화하였으며 2016년 11월 30일부터 시행됨에 따라 엑셀러레이터에 대한 체계적인 육성 및 지원이 이루어 질것으로 예상하고 있습니다. 당사
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역시 국내외 산업 및 업계의 특성을 반영한 새로운 형태의 혁신적인 모델로 벤처 Alliance M(벤처연합)를 통해 인수한 기업들을 엑셀러레이팅하고 최단기간에 국내 증권시장에 상장하는 모델입니다. 해외에서는 로켓인터넷과 같이 기업에 투자를 하고 기업을 엑셀러레이팅을 하면서 상장한 모델이 존재하지만 국내에서는 엑셀러레이팅을 하면서 빠르게 상장 준비를 진행하고 있는 기업은 당사가 유일한 모델로 스타트업·벤처업계에 선순환 생태계 활성화에 긍정적인 파급효과를 일으킬 것으로 예상되어집니다. 3) 모바일 사업 ① 시장 현황 - 중고 휴대폰 시장 규모: 약 1~3조원 추정(매년 중고폰 발생 약 1,000만대, 단가 10~30만원) - 주요 수출 대상국가: 중국 70%, 필리핀 및 제3국가 25%, 일본 등 5% - 국내 주요 사업자: 올리바(외국계), 폰플러스컴퍼니, 착한텔레콤, 아이앤아이엔티 등등 ② 중고 휴대폰 국내 유통시장 현황 국내 중고 휴대폰 시장 규모는 연간 약 1,000만대 정도로 추산됨. - 신규 휴대전화 시장은 통신사업자들이 절대적인 영향력을 끼치고 있으나 중고 휴대전화 시장은 중고 휴대전화 전문 사업자 등 다양한 채널로 유통되고 있을 뿐 아니라 개인 간 거래도 활발한 편으로 추정됨. - 전국 100여개 중고 휴대전화 대형 딜러는 월 평균 3만 ~5만대의 중고 휴대전화를 해외로 수출하는 것으로 추정 - 향후 잠재적인 중고 휴대전화 시장규모는 이보다 클 것으로 예상 5.jpg 국내 중고 휴대전화 유통 프로세스(매경미코노미 보도) ③ 중고 휴대전화 해외 유통시장 현황 - 중고 휴대전화는 유럽, 미국, 일본 등지에서 사용하던 중고 휴대전화가 홍콩을 거쳐 동남아, 중동 등으로 재판매 되고 있음. - 홍콩으로 들어오는 물량은 전세계 중고 휴대전화 물량의 20~30%인 연간 1,200만대가 넘는 것으로 추정되며, 주요 제품은 삼성전자 갤럭시 및 애플 아이폰 제품임 6.jpg 국내 중고 휴대전화 유통 프로세스(매경미코노미 보도) ④ 중고 휴대전화 법률 및 제도 현황 - 이동통신단말장치 유통구조 개선에 따른 법률(단통법) · 중고 휴대전화를 이용하는 소비자가 받을 수 있는 지원금에 상응하는 요금 할인에 대하여 규정하고 있음 · 기준 요금 할인율은 기간통신사업자의 직전 회계연도 가입자당 월평균 지원금을 가입자당 월평균 수익으로 나누어 산정한 비율로 산정하고 있음. - 전기통신사업법 · USIM을 이용한 기기변경(USIM기변)의 경우 전기통신사업법의 상호접속 및 전기통신설비의 상호접속기준 중 이동전화 범용가입자식별모듈에서 관련 내용을 규정하고 있음. - 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 · 통신판매업자는 소비자가 계약체결 전에 재화 등에 대한 거래조건을 정확하게 이해하고 실수나 착오 없이 거래할 수 있도록 하는 사항>을 표시 광고 하거니 고지하여야 하며, 이를 신의성실하게 이행하여야 함. ⑤ 중고 휴대전화 유통망 중요성 증대 - 현재 미국 및 독일, 영국 등에 비하여 한국의 휴대전화의 보관비율이 높게 나타남. - 보관되어 있는 휴대폰에 대하여 중고폰 유통으로 이어지는 채널 증대가 필요 7.jpg 국내외 휴대전화 처리 현황 나. 회사의 현황 1) 회사의 성장과정 당사는2007년2월(주)이피피휴먼네트웍스의사명으로시작하여2014년까지광고대행업을주사업으로영위하였으나, 2014년12월 (주)오백볼트로 상호를 변경한후 2015년3월 부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업 및 벤처기업의 투자, 엑셀러레이팅, M, IPO목적의 사업을 시작하여 2015년 한해동안 약300여개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계비즈니스비전 및 명확한 Milestones수립여부파악, 2단계사업매력도, 성장가능성확인 및 각 기업고유의 핵심역량에 대한검토, 3단계 동반성장 가능성검토를 통해 다수의 유망벤처기업을 투자 및 인수하고 다수의 연결대상법인을 두고있으며2015년부터 2017년까지 1000여개의 스타트업과 벤처기업의 투자, M 취득하며 스타트업과 벤처기업M 핵심적인 정보가 모이는 M
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기능을가지게 되었으며,2016년 12월 코넥스에 상장하였고 2017년 6월 모바일사업부를 신설하였으며, 2018년 12월 (주)포레스팅블록체인으로 상호를 변경한후 4차산업의 핵심인 블록체인기술기반IT개발을 신성장동력의 핵심으로 신규사업으로 편성하여 2019년사업을 진행하였으며,2020년 3월 정기주총의 승인에 따라 상호를 도부마스크주식회사로 변경하고 마스크제조업 및 도·소매업 / 호흡기 필터 제조업 및 도·소매업 / 수입지, 수입포 제조업 및 도·소매업을 사업목적에 추가하여 마스크제조 및 도,소매업을 본격적으로 추진하고자 합니다. 2) 사업목적 및 구조 당사는 2015년부터 스타트업·벤처기업에 투자, 엑셀러레이팅, Alliance M 이어지는 플랫폼 구축을 통해 M 활성화 및 IPO 소요기간을 단축하고 유망기업이 자본시장의 성장인프라 기반에서 안정적인 성장할 수 있는 여건을 조성함으로서 ‘창업 → 투자 → 회수 → 재투자’의 벤처생태계 선순환 활성화에 기여하는 국내 유일의 회수 플랫폼 기업으로 성장하는 것을 주요한 목적으로 하고 있습니다. 이에 따라 다수의 유망기업을 M 하였고 연결대상 자회사 및 관계회사로 보유하고 있으며, 이 자회사들을 엑셀러레이팅 시키고 M, IPO 시키는 것을 주요한 사업 목적으로 하고 있으며 또한 2017년 6월 모바일 사업부를 신설, 2018년 12월 블로체인 IT개발 사업부를 신설, 2020년 3월 정기주총의 승인에 따라 마스크사업부를 신설하여 자체사업을 진행하고자 합니다. 3) 사업현황 ① 블록체인 기반 IT개발 사업 당사는 2018년 12월 27일 사명을 (주)포레스팅블록체인으로 변경하여 신규사업으로 탈 중앙화 데이터 분산처리 기술인 블록체인 기술을 기반으로 하는 3세대 블록체인 블록체인 기술개발, 블록체인 기술을 활용한 부가 서비스 개발 등을 주요한 신규사업으로 추가하여 미래 성장성이 높은 블록체인 기술을 당사의 새로운 성장동력 및 신규사업으로 추가하여 2019년부터 사업을 수행하였습니다. ② 투자, 엑셀러레이팅, M 사업 당사는 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 매력도 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 동반성장 가능성 검토를 통해 다수의 유망기업을 인수하고 연결대상 및 자회사 법인으로 두고 있습니다. 이러한 다수의 자회사를 대상으로 사업 모델을 고도화 시키는 Business develop, 투자유치를 위한 Alliance Pitching Day, CEO 교육 프로그램, 시너지콘퍼런스 등의 프로그램을 운영하고 있습니다. 이를 통해 자회사의 효율적인 경영지원 및 비즈니스 모델 교류, 신규 공동사업 등을 지원하고 있습니다. 8.jpg 시너지컴퍼런스 9.jpg 피칭데이 또한 삼정KPMG, 네모파트너즈, 법무법인 시헌, 벤처스퀘어 등 업계 유망파트너 기관들과 협력을 통해 인수 자회사의 세무, 회계, 법무, 전략 컨설팅 및 홍보 등을 지원하고 있으며 이러한 지원 및 관리체계의 효율화를 위해 2016년 상반기에 경영통합관리 시스템을 구축하여 재무 및 자금집행 현황관리, 경영성과 지원 및 관리 등을 실시하고 있습니다. 국내외 당사와 유사한 지분구조 및 엑셀러레이팅 사업을 영위하는 업체는 아래와 같습니다. 구분 대상회사 특징 주요 투자 기업 (주)오백볼트 Alliance M 인수자회사 엑셀러레이팅 및 Fast Exit Platform 역할 엑셀 러레이터 프라이머 1호 엑셀러레이터, ICT중심투자 데일리 호텔 등 스파크랩 인터넷, 온라인게임, 모바일, 디지털미디어 분야 기업에 투자 및 멘토링 제공, Y콤비네이터 벤치마킹 미미박스, 망고플레이트 등 컴퍼니 빌더 패스트트랙 아시아 사업모델 선정 후 해당 분야의 CEO를 선발하여 공동 창업 진행 패스트캠퍼스 등 6개사 로켓인터넷 (해외) 선진국에서 성공한 사업 모델을 모방, 세계 각지에 직접 해당 서비스 런칭, 독일 증시 상장 약 70개사 퓨처플레이 기술 기반 스타트업에 창업 또는 투자 진행 Ab180 등
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벤처연합 옐로모바일 모바일 위주의 벤처기업을 연합하는 플랫폼 기업 피키캐스트 등 약90개사 출처 : 회사 홈페이지 및 스타트업 미디어 참고 당사는 2015년부터 그동안 투자, 엑셀러레이팅 했던 자회사들이 일정부분 성장을 했고 당사의 지원 프로그램을 통하여 기업가치가 상승 되었다고 판단하여 자회사의 일부 매각을 통하여 중간 회수를 2017년 하반기에 실행하였습니다. 이는 스타트업과 벤처 기업을 성장 시켜서 M 시키는 회수 모델로서 당사가 가지는 주요한 사업의 기능으로 스타트업, 벤처 생태계의 주요한 사례가 될 것으로 판단하고 있습니다. ③ 모바일 사업 당사는 2017년 6월 (주) 핀모바일을 영업양수도 함으로 현재 약 3조 정도로 추정되고 있는 중고폰 유통 사업을 주요 사업의 일환으로 진출 하였습니다. 당사가 전략적으로 진출한 모바일 유통 사업은 현재 시장에서 독점적인 1위가 없는 시장이며 당사의 역량을 통하여 중고 휴대폰을 유통하는 회사들을 Alliance 시키면 당사가 시장에서 독보적인 우위와 경쟁력을 확보 할 수 있을 것으로 판단하여 진출하게 되었습니다. 당사의 Alliance 모델, M 핵심역량, 협업모델로 중고 폰을 해외로 공동 수출 하는 상생 모델의 구현등 당사가 가진 핵심 역량과 본 사업은 좋은 시너지를 발휘할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 부문별 매출 실적 (1) 개별재무제표 (단위 : 천 원) 매출유형 제 품 명 2018연도 (제12기) 2019연도 (제13기) 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 지하철 1,3,4호선 광고구좌판매 용역매출 사무위탁 수수료 용역매출 개발 수수료 기타매출 임대료 등 매 출 총 계 (2) 연결재무제표 (단위 : 천 원) 매출유형 제품명 2018연도 (제12기) 2019연도 (제13기) 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 유류매출 O2O 서비스 등 용역매출 B2B/B2C교육 사업 등 매 출 총 계 6. 판매경로, 방법 및 전략 가. 판매조직 사업부문 인원구성 주요업무 모바일사업 2명(정규직) + 외주 핸드폰 매출 관리 및 매출처 확보, 관리 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(천원) 상품 중고핸드폰 국내외 (주)포레스팅블록체인 → 모바일사업부문 → 판매처 다. 판매전략 당사가 2017년 7월부터 시작한 모바일 사업부문은 국내의 중고핸드폰을 소규모의 업체로부터 매입하여 국외, 특히 홍콩에 수출하는 대규모 기업에게 판매하는 것으로,매입 및 매출경로 다변화를 통한 다기종, 다량의 물량확보와 가격경쟁력을 바탕으로 마케팅 전략을 실시하고 있으며, 영업이익 극대화를 위해 해외직수출 비중을 높여할 것입니다. 7. 수주상황 당사는 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 1) 개별재무제표 기준 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합 계 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과
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같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환우선주부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환우선주부채 합 계 (3) 시장위험관리당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 합 계 (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 2) 연결재무제표 기준(1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합 계 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환우선주부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환우선주부채 합 계 (3) 시장위험관리당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 합 계 (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등 당사는 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 당사는 해당사항 없습니다. 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 해당사항 없습니다.
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IV. 법인세비용차감전순이익(손실) V. 법인세비용(수익)(주석26) Ⅵ.당기순이익(손실) Ⅶ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 확정급여제도의 재측정요소(주석2,16) Ⅷ. 총포괄이익(손실) 당기순손실의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 비지배지분 총포괄손실의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 비지배지분 Ⅸ. 주당손익(주석21) 기본및희석주당이익(손실) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 포레스팅블록체인과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 전기오류수정 수정후자본 총포괄이익 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정요소 총포괄이익 소계 소유주와의 거래 전기오류수정 수정후자본 총포괄이익 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 총포괄이익 소계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 포레스팅블록체인과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 당기순이익(손실) 2. 비현금조정 3. 운전자본조정 4. 이자의 수취 5. 이자의 지급 6. 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동현금흐름 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 보증금의 감소 보증금의 증가 종속기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 연금운용자산의 증가 Ⅲ. 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 주임종단기차입금의 차입 주임종단기차입금의 상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 포레스팅블록체인과 그 종속기업 1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 포레스팅블록체인(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)게임마스터, 씨앤씨열린세상(주) 등(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 지배회사는 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울특별시 송파구 송파대로 167, 제비동 제8층 제비817호 (문정동, 문정역테라타워)에 본사를 두고 있으며, 2018년 12월 27일 상호를 주식회사 포레스팅블록체인으로 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다. 지배회사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은3,793,968,000원(보통주 7,587,936주, 전환우선주 1,027,667주)입니다. 지배회사는 2015년12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 보통주 지분율 비고 김충범 기타 합 계 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다. (2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 종속기업 사업부문 연결실체지분율 결산월 소재지 ㈜포레스팅블록체인 ㈜게임마스터 광고서비스 12월 대한민국 ㈜포레스팅블록체인 ㈜링고유에스에이 교육서비스 12월 대한민국 ㈜포레스팅블록체인 씨앤씨열린세상㈜ 교육서비스 12월 대한민국 최대주주 종속기업 사업부문 연결실체지분율 결산월 소재지 ㈜포레스팅블록체인 ㈜게임마스터 광고서비스 12월 대한민국 ㈜포레스팅블록체인
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맘스프리㈜ 로컬비지니스(O2O) 12월 대한민국 ㈜포레스팅블록체인 ㈜비아이앤인터내셔널 로컬비지니스(O2O) 12월 대한민국 ㈜포레스팅블록체인 ㈜링고유에스에이 교육서비스 12월 대한민국 ㈜포레스팅블록체인 씨앤씨열린세상㈜ 교육서비스 12월 대한민국 (3) 당기 중 맘스프리(주)와 (주)비아이앤인터내셔널은 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜게임마스터 ㈜링고유에스에이 씨앤씨열린세상㈜ (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜게임마스터 맘스프리㈜ ㈜비아이앤인터내셔널 ㈜링고유에스에이 씨앤씨열린세상㈜ 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부 분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타 내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서
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제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1)
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종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의
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위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로
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당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는
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지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한
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모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 리스 주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 45에서 제공합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다.
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지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 보고부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 로컬비즈니스(O2O), 보험대리 및 중개, 광고서비스, 교육서비스 및기타로 구성됩니다.(2) 부문수익 및 손익보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 로컬비즈니스(O2O) 모바일사업 교육서비스 개발서비스 연결조정 합 계 총매출액 외부매출액 영업이익 법인세비용차감전이익 감가상각비 및 무형자산상각비 총매출액 외부매출액 영업이익 법인세비용차감전이익 감가상각비 및 무형자산상각비 (3) 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 로컬비즈니스(O2O) 모바일서비스 교육서비스 개발서비스 합 계 연결조정 연결후 합계 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 없습니다. 6. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 (2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 상각 매출채권의 제각 연결범위의 변동 기말금액 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기내 채권 연체내 채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 7. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동: 단기대여금 미수수익 미수금 소 계
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비유동: 보증금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 손상 환입 기말금액 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급금 대손충당금 선급비용 선급법인세 부가세대급금 합계 9. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 비품 시설장치 합계 취득가액 감가상각누계액 기초장부금액 취득 감가상각 계정대체 처분 및 손상 등 기말취득가액 기말감가상각누계액 기말장부금액 2) 전 기 (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 합계 취득가액 감가상각누계액 기초장부금액 취득 감가상각 처분 및 손상 등 기초취득가액 기초감가상각누계액 기말장부금액 10. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 127백만원입니다. 11. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 취득 상각 손상차손 기말장부금액 2) 전 기 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 (2) 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 배분되었습니다. 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 손상차손누계액 장부금액 12. 매입채무 및 미지급금 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 운영자금 강남세란의원 운영자금 도부라이프텍㈜ 운영자금 (주)이노엑스퍼 운영자금 메이슨캐피탈㈜ 운영자금 (주)오백볼트투 운영자금 (주)미디어셋 운영자금 우리은행 CD+9.74% 운영자금 임원(전대표이사) 운영자금 임직원 운영자금 한국스탠다드차타드은행 운영자금 기타 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 운영자금 임원(전, 대표이사) 14. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 부가세예수금 당기법인세부채 리스부채 합계 15. 전환증권부채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환우선주부채(주1) (주1) 전환우선주부채에 대하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행종류 전환우선주 전환우선주 전환우선주 전환우선주 발행가액 주당 발행가액 발행주식 총수 발행일 우선주 존속기간 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 배당률 무배당 무배당 무배당 무배당 의결권 무의결권 무의결권 무의결권 무의결권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 최초 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 전환우선주 존속기간