chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 비금융자산손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 손상징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 손상여부를 검토하기 위한 자산 또는 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. (6) 재고자산의 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하며, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간 후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (8) 손실충당금의 계산 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. [법규상의 규제에 관한 사항] 치열한 경쟁과 점차 복잡해진 경제 시장 및 법률 환경 속에서 회사의 성장과 더불어 법률 리스크도 양적, 질적으로 증가하고 있습니다. OE 비즈니스(국내·해외), 지적재산권, PL(국내·해외), 독점 판매권, 공정거래법, 부정경쟁방지법 등 다양한 분야에서 법률 리스크가 발생할 수 있으며, 회사는 이에 효율적으로 대응하기 위하여 전담 조직을 갖추고 있습니다. 법률 리스크 관리는 전담 조직인 국내법무팀과 국제법무팀에서 로펌(국내, 해외),
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변리사, 노무사 등 전문가를 자문역으로 하여 사업 수행 과정에서 발생할 수 있는 법률적 분쟁을 미연에 방지하고 있으며, 분쟁 발생 시 신속한 절차를 거쳐 소송 수행을 지원하는 사후 교정적 업무를 다루고 있습니다. 한편, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제4조 및 동법 제2조 7호의 시장지배적 사업자로 지정되어, 동법 제3조의 2에 의한 시장지배적지위의 남용금지 사항에해당하는 행위를 할 수 없습니다. 동 규정 위반시 동법 제5조에 의거 가격인하, 당해 행위의 중지, 시정 명령을 받은 사실의 공표 기타 시정을 위한 필요한 조치를 받을 수있습니다. [파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항] 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 부채와 자본관리를 위한 주요 지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율을 활용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 재무회계담당부문은 영업 및 재무활동에서 파생되는 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 주가변동위험), 신용위험, 유동성위험을 최소화하기 위하여 이사회에서 승인한 규정 및 금융관리위원회에서 수립한 위험관리 정책에 따라 각각의 위험을 식별, 모니터링 및 평가하여 파생금융상품을 활용한 헷지, 보험 프로그램 가입, 글로벌 Cash Pooling 운용 등의 관리 방안을 적극적으로 실행하고 있습니다. 또한 관련 환율변동위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 유동성을 초과하는 투자 등 위험관리에 대한 문서화된 원칙이 제공되고 있습니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리 (연결)" 항목을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 종속기업투자의 취득 종속기업투자의 처분 관계기업투자의 취득 관계기업투자의 처분 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 금융리스채권 처분 파생상품의 취득 파생상품의 처분 기타금융자산의 취득 기타금융자산의 처분 기타비유동자산의 취득 기타비유동자산의 처분 임차보증금의 지급 임차보증금의 수취
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II. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 증가 재고자산의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가 충당부채의 감소 기타금융부채의 증가 기타부채의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 온실가스배출권 증가(감소) 합계 (3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생상품부채(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 고정자산 취득 미지급금의 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자 대체 (*2) 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 사채의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (*1) 당기 중 회사는 한온시스템㈜ 신주 인수계약에 따른 파생상품 부채를 인식하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 전환사채를 전환하여 (주)피치스의 보통주 5,627주를 추가 취득하였습니다. (4) 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 당기 - (단위: 천원) 구분 단기차입금 사채(유동) 사채(비유동) 임대보증금 (유동) 임대보증금 (비유동) 리스부채 (유동) 리스부채 (비유동) 미지급배당금 합계 기초금액 신규 증가 외환차이 현금흐름(원금해당분) 현금흐름(이자비용분) 유동성대체 사채할인발행차금 상각 등 기타변동(배당선언 등) 기말금액 전기 - (단위: 천원) 구분 단기차입금 사채(유동) 사채(비유동) 임대보증금 (유동) 임대보증금 (비유동) 리스부채 (유동) 리스부채 (비유동) 미지급배당금 합계 기초금액 신규 증가 외환차이 현금흐름(원금해당분) 현금흐름(이자비용분) 유동성대체 사채할인발행차금 상각 등 기타변동(배당선언 등) 기말금액 35. 주당이익 보고기간의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 (단위: 원) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) (*1) 기본 및 희석주당이익 (단위: 원/주) (*2) (*1) 보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.(*2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 회사는 건물, 재고자산, 기계장치 등에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 회사 재고자산 기계장치 등 합계 회사는 제조물의 결함으로 인한 생명, 신체 또는 재산상의 손해를 입은 자에 대한 손해배상책임을 제조업자 또는 공급업자에게 부과하는 제조물책임법이 2002년 7월 1일부터 시행됨에 따라, 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 인도 현지에 타이어를 공급하기 위한 목적으로 신한은행 뉴델리지점을 통해 인도표준협회에 USD 70,000(한도액 USD 100,000)의 지급보증을 제공하고 있으며, UN사 타이어 공급 목적으로 하나은행 강남지점을 통해 UN사에 USD 28,128의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 담보차입 회사는 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). (4) 회사는 타이어 제품의 주된 원재료인 생고무의 확보를 위하여 Southland Global Pte Ltd 외 여러 업체들과 원재료 구매 계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 연단위로 매년 갱신되고 있습니다. 또한, 특수관계자인 한국앤컴퍼니㈜와 상표권 라이선스 및 기획, 투자 등에 관한 업무지원을 제공받는 수급계약과 재무, 회계, 법무 등의 제반 업무지원을 제공하는 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜한국네트웍스와 정보시스템 위탁관리를 제공받는
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공급계약을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간 말 현재 회사의 주요 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 담보차입 등 여신한도약정 총약정한도액 사용금액 미사용한도 (6) 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,288,672천원(전기말: 3,282,299천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당기말 현재 종속기업 등을 위하여 1,017,115,149천원(전기말: 820,316,421천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37의 4) 참조). (8) 계류중인 소송사건- 회사는 보고기간말 현재 한국음악저작권협회로부터 공연권을 침해하였다는 이유로 침해금지청구 소송 피소되었으며, 2023년 2월 3일 1심 판결 선고 결과에 따라 14,575천원을 충당부채에 계상하고 있습니다. 2심 항소심을 진행 중에 있으며 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석 21 참조).- 회사는 보고기간말 현재 산업안전보건법 위반 혐의에 대하여 2021년 12월 22일 대전지방검찰청이 공소를 제기하였고, 2023년 6월 15일 1심 판결 선고 결과에 따라 5,000천원을 충당부채에 계상하고 있습니다. 2심 항소심을 진행 중에 있으며 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석 21 참조).- 회사는 보고기간말 현재 타이어 결함 사고로 인해 북미 PL 소송 피소되었으며, 2024년 11월 7일 1심 판결 선고 결과에 따라 12,348,000천원을 충당부채에 계상하고 있습니다. 2심 항소심을 예정 중에 있으며 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석 21 참조).상기 사건 이외에, 보고기간말 현재 다수의 소송이 진행 중에 있습니다. 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (9) 타법인 주식인수 공동투자약정회사는 Preciseley Microtechnology Corporation의 주주인 Tiansheng Zhou Family Trust, ACE Optical Ltd., BDC Capital Inc.가 보유하고 있는 Preciseley Microtechnology Corporation의 주식 2,059,539주(지분율 22.86%)를 양수하였습니다. 또한 Preciseley Microtechnology Corporation의 투자와 관련하여 회사와 Tiansheng Zhou Family Trust, ACE Optical Ltd., BDC Capital Inc.는 주주간 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 회사는 부여한 풋옵션의 공정가치 12,679,513천원을 파생금융부채로 인식하고 있습니다.① 주식매매계약의 내용 - 매도인 : Tiansheng Zhou Family Trust, ACE Optical Ltd, BDC Capital Inc. - 매수인 : 한국앤컴퍼니㈜ 및 한국타이어앤테크놀로지㈜ - 매매계약 체결일 : 2022년 2월 18일② 주주간 계약의 체결 상기 주식매수계약의 매수인인 회사와 한국앤컴퍼니㈜는 다음 내용을 포함하는 주주간 계약을 체결하였습니다.- 풋옵션(Put-option)(*1)- 회사의 우선매수권 (Right of first refusal)(*2)- 회사의 동반매각참여권(Tag-along right)(*1) 풋옵션 당사자는 한국타이어앤테크놀로지㈜와 한국앤컴퍼니㈜ 또는 PreciseleyMicrotechnology Corporation이며, 한국타이어앤테크놀로지㈜와 한국앤컴퍼니㈜에서 매수인을 지정할 수 있습니다.(*2) 회사는 1개월간 지분 인수 여부를 결정할 수 있으며, Preciseley Microtechnology Corporation의 주주가 모두 거절할 경우 6개월내 제3자에게 매각할 수 있습니다. (10) 타법인 주식인수 관련 약정1) 2024년 5월 3일 회사는 자동차용 열에너지 관리 솔루션 업체인 한온시스템㈜의 구주 매매에 관한 주식매매계약 및
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주주간계약 체결을 위해 양해각서(MOU)를 체결하였습니다. ① 양해각서(MOU)의 내용 -매도인 : 한앤코오토홀딩스 유한회사 -매수인 : 한국타이어앤테크놀로지㈜ -양수도대상 : 매도인이 보유하고 있는 한온시스템㈜ 발행 보통주식 269,569,000주(지분율 약 50.5%) 중 일부인 122,774,000주(지분율 약 23%) -매매대금 : 1,227,740,000,000원(1주당 10,000원) -양해각서(MOU) 주요 내용 가. 배타적 협상권 부여 나. 실사 관련 내용 다. 상호 비밀유지 의무 등 -향후 일정 및 기타 : 당사자들은 본 계약(주식매매계약 및 주주간계약, 이하 같음)을 거래과정에서 상황을 고려하여 체결할 예정입니다. ② 주주간 계약의 체결(*1) -풋옵션(Put-option) 가. 행사대상: 한앤코오토홀딩스 유한회사 소유 한온시스템㈜ 발행주식 58,718,000주 한도 내(한앤코오토홀딩스 유한회사의 매각 후 잔여지분의 40%) 나. 행사가격: 1주당 금 5,200원 다. 행사기간: 2027년 1월 11일 ~ 2027년 2월 11일(1개월) (*1) 해당 주주간 계약은 본건 주식매매계약 거래 종결일에 효력이 발생합니다. ③ 사용제한 금융상품회사는 한앤코오토홀딩스 유한회사와 양해각서(MOU)상의 지급청구권에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (단위: 천원) 과목 금융기관명 당기말 전기말 현금및현금성자산 우리은행 ④ 2024년 9월 30일 회사는 유상증자(제3자배정)을 통하여 한온시스템㈜의 신주를 취득하기로 결정하였으며, 2024년 12월 23일 유상증자(제3자배정)를 통해 한온시스템㈜의 신주를 취득하였습니다. -취득주식수 : 144,962,552주 -취득금액 : 600,000,002,728원(1주당 4,139원) -대상회사 : 한온시스템㈜ -향후 일정 및 기타 : 당사자들이 달리 합의하는 날짜와 거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 3영업일이 경과한 날 중 나중에 도래하는 날에 이루어질 예정이며, 거래선행조건의 미이행 및 관계기관의 승인 과정등에 의해 일부 변경될 수 있습니다.⑤ 회사는 한앤코 오토홀딩스 유한회사가 보유하고 있는 한온시스템㈜ 보통주식 269,569,000주 중 122,774,000주를 매수하는 주식매매계약을 다음과 같이 체결하였으며, 거래선행조건이 충족되면 보통주식을 취득할 예정입니다. -매도인 : 한앤코오토홀딩스 유한회사 -매수인 : 한국타이어앤테크놀로지㈜ -주식매매계약 체결일 : 2024년 10월 31일 -대상주식 : 한온시스템㈜ 보통주식 122,774,000주(지분율 약 23%) -매매대금 : 1,227,740,000,000원(1주당 10,000원) -거래 종결 일정 : 회사와 한온시스템㈜ 사이의 2024년 9월 30일자 신주인수계약에 따른 신주인수거래의 종결, 해외 경쟁법에 따른 해외기업결합신고 등의 선행조건이 충족된 날로부터 3영업일이 되는 날 또는 당사자들이 달리 합의하는 날에 거래 종결 예정입니다. 2) 회사는 ㈜타운즈 주식 66,000주(지분율 18.42%)를 양수하였습니다. ① 주식매매계약의 내용-투자회사 : ㈜타운즈 -투자자 : 한국타이어앤테크놀로지㈜-투자계약 체결일 : 2020년 10월 13일② 주주간 계약의 체결 상기 주식매수계약의 매수인인 회사는 다음 내용을 포함하는 주주간 계약을 체결하였습니다.-회사의 우선매수권 (Right of first refusal)-회사의 동반매각참여권(Tag-along right) 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 특수관계자 개인 조현식, 조현범, 조양래 지주회사(*1) 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 종속기업 및 관계기업(*2) ㈜한국컴피티션(구, ㈜아트라스비엑스모터스포츠), Hankook Company ES America Corporation, 한국카앤라이프㈜, 소닉모터스㈜, ㈜한국네트웍스, Hankook Networks America Inc., Hankook Company ES Deutschland GmbH, 스마트Stream-WE언택트펀드3호, LK
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멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁 제1호, Hankook Competition Europe GmbH 국내 종속기업 ㈜한국프리시전웍스, 모델솔루션㈜, 티앤에이㈜, ㈜한국엔지니어링웍스, 한국동그라미파트너스㈜, 미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신탁1호, 씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합, AFWP 신기술투자조합 제13호(*3) 해외 종속기업 종속기업의 공동기업 ㈜대명테크원, 아이앤비코퍼레이션㈜ 관계기업투자 한온시스템㈜, ㈜피치스그룹코리아, ㈜타운즈, 디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 넥스젠푸드 신기술투자조합, Preciseley Microtechnology Corporation, ㈜핸들(*5), 더블케이 덴탈 신기술조합(*3) 기타(*6) Daehwa Eng' Machinery Jiaxing Co., Ltd., 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 농업회사법인장지㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 엠더블유홀딩스(유)(구, 엠더블유홀딩(유)), ㈜세일환경, 아름일렉트로닉스㈜, ㈜아름홀딩스(구,㈜두원홀딩스), ㈜아름덴티스트리, 하쿠시㈜, 코리아에셋사모투자신탁1호 (*1) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에 해당합니다.(*2) 한오토모빌레㈜의 경우 당기 중 소닉모터스㈜와 합병되어 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 AFWP 신기술투자조합 제13호, 더블케이 덴탈 신기술조합 지분 투자에 따라 특수관계자 편입되었습니다.(*4) 당기 중 Hankook Tire Morocco SAS, Hankook Tire Zagreb d.o.o 신설에 따라 특수관계자 편입되었습니다.(*5) 이사선임 등 경영과 관련된 주요 권한을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으나, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(*6) 기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 공시대상기업집단 소속회사입니다. (2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입의 주요 잔액 가. 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기 전기 매출 기타(*) 매출 기타(*) 지주회사 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 종속기업 ㈜한국컴피티션(구, ㈜아트라스비엑스모터스포츠) 소닉모터스㈜ 한국카앤라이프㈜ 지주회사의 관계기업 ㈜한국네트웍스 종속기업 ㈜한국프리시전웍스 모델솔루션㈜ ㈜한국엔지니어링웍스 한국동그라미파트너스㈜ 티앤에이㈜ 종속기업의 공동기업 아이앤비코퍼레이션㈜ 특수관계자 개인 개인주주 기타 ㈜아름덴티스트리 합계 (*) 기타에는 수입기술료, 수입수수료, 대여금에 대한 이자수익 등이 포함되어 있습니다. 단, 배당금수익은 포함되어 있지 않습니다(주석 37 3) 참조). 나. 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기 전기 매입(*2) 기타 매입(*2) 기타 지주회사(*1) 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 종속기업 ㈜한국컴피티션(구, ㈜아트라스비엑스모터스포츠) 소닉모터스㈜ 지주회사의 관계기업 ㈜한국네트웍스 종속기업 ㈜한국프리시전웍스 ㈜한국엔지니어링웍스 한국동그라미파트너스㈜ 티앤에이㈜ 관계기업투자 ㈜피치스그룹코리아 특수관계자 개인 개인주주 합계 (*1) 지주회사인 한국앤컴퍼니㈜와 업무지원계약 및 브랜드 사용계약을 체결하고 있습니다.(*2) 매입에는 재고자산 매입과 더불어 유형자산, 무형자산 매입도 포함됩니다. 2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액가. 채권 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 미수금 등(*) 매출채권 미수금 등(*) 지주회사 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 종속기업 한국카앤라이프㈜ 소닉모터스㈜ 지주회사의 관계기업 ㈜한국네트웍스 종속기업 ㈜한국프리시전웍스 ㈜한국엔지니어링웍스 한국동그라미파트너스㈜ 모델솔루션㈜ 티앤에이㈜ 특수관계자 개인 개인주주 기타 ㈜아름덴티스트리 합계 (*) 미수금 등에는 미수금, 미수수익, 금융리스채권, 대여금 등이
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포함되어 있습니다. 나. 채무 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 미지급금 등(*) 매입채무 미지급금 등(*) 지주회사 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 종속기업 ㈜한국컴피티션(구, ㈜아트라스비엑스모터스포츠) 소닉모터스㈜ 지주회사의 관계기업 ㈜한국네트웍스 종속기업 ㈜한국프리시전웍스 ㈜한국엔지니어링웍스 한국동그라미파트너스㈜ 티앤에이㈜ 종속기업의 공동기업 아이앤비코퍼레이션㈜ 특수관계자 개인 개인주주 합계 (*) 미지급금 등에는 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 이연수익, 리스부채 등이 포함되어 있습니다. 3) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 배당금 수익/지급 및 현금 출자 등 당기 - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수익 배당금 지급 리스채권 회수 리스부채 상환 현금 출자 등 지주회사 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 관계기업 ㈜한국네트웍스 종속기업 모델솔루션㈜ AFWP 신기술투자조합 제13호 관계기업 한온시스템㈜ 더블케이 덴탈 신기술조합 특수관계자 개인 개인주주 기타 신양관광개발㈜ 코리아에셋 사모투자신탁 1호 합계 전기 - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수익 배당금 지급 리스채권 회수 리스부채 상환 현금 출자 등 지주회사 한국앤컴퍼니㈜ 지주회사의 관계기업 ㈜한국네트웍스 종속기업 ㈜한국엔지니어링웍스 모델솔루션㈜ 관계기업 한온시스템㈜ 특수관계자 개인 개인주주 기타 신양관광개발㈜ 합계 나. 임대차보증금의 수령 등 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 수령/회수 상환/지급 수령/회수 상환/지급 지주회사 한국앤컴퍼니㈜ 종속기업 ㈜한국엔지니어링웍스 종속기업 티앤에이㈜ 종속기업 ㈜한국프리시전웍스 합 계 4) 당기말 현재 회사가 종속기업을 포함하는 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원 및 통화 각 1단위) 특수관계 구분 채무자 한도금액 통화 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 종속기업 EUR USD EUR HUF USD USD USD MYR 합계 USD EUR HUF MYR 합계 (*) 상기 지급보증금액에는 아래와 같이 헝가리정부에 제공된 Direct Suretyship의 내용이 포함되어 있습니다. 구분 내용 보증금액 보증기간 2014년 2월 27일부터 2025년 9월 30일까지 주요 내용 투자계약서에 명시된 투자계획을 성실히 이행하고 이를 미이행할 시에는 헝가리정부로부터 Hankook Tire Hungary Ltd.가 수취한 보조금의 일부 또는 전부를 회사가 환급할 것을 확약함. 5) 회사는 특수관계자인 한국앤컴퍼니㈜와 상표권 라이선스 및 기획, 투자 등에 관한업무지원을 제공받는 수급계약과 재무, 회계, 법무 등의 제반 업무지원을 제공하는 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜한국네트웍스와 정보시스템 위탁관리를 제공받는 공급계약을 체결하고 있습니다.6) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 합계 38. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은
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것으로 간주합니다. 39. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 1월 3일 구주매입을 통해 한앤코오토홀딩스 유한회사 소유의 한온시스템㈜ 보통주 122,774,000주(23%)를 1,215,926백만원에 취득하였습니다. 이를 통하여 한온시스템㈜에 대한 분류가 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 한국타이어앤테크놀로지주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ======================================== 한국타이어앤테크놀로지주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한국타이어앤테크놀로지주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사
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자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조병진입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 17일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ======================================== 한국타이어앤테크놀로지주식회사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(1).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(2).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(2) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한국타이어앤테크놀로지주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(IT일반통제, 자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사 (IT일반통제, 자동통제 업데이트 평가) 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전공장, 금산공장, 물류센터 등 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 29일 회사측: 감사위원 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 2024년 1분기 검토 진행상황 보고 및 감사계획 보고 (감사계약, 독립성, 감사전략, 부정 등) 2024년 07월 29일 회사측: 감사위원 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 2024년 반기 검토 진행상황 보고 및 감사계획 보고 (독립성, 그룹감사 계획,
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중점 고려사항 등) 2024년 10월 31일 회사측: 감사위원 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 2024년 3분기 검토 진행상황 보고 및 감사 진행상황 보고 (독립성, 그룹감사 진행상황, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 등) 2025년 02월 27일 회사측: 감사위원 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 2024년 기말감사 진행상황 보고 (독립성, 핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 등)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 비임상 CRO사업 회사는 사람의 질병치료를 목적으로 하는 의약품 개발과정에 있어서 실험동물을 대상으로 물질을 테스트하는 비임상 CRO 사업을 영위하고 있습니다. 비임상 CRO의 서비스 분야는 아래와 같습니다. 구분 내용 유효성(효능) 평가 약물의 효능을 뒷받침할 수 있는 약리작용에 관한 시험으로써효과발현의 작용 기전을 포함하는 효능평가 약동력 평가 체내에서의 약물동태 및 독성동태의 특성 분석 독성(안전성) 평가 위험물질을 시험동물에 단회 혹은 복수 투여하였을 때 일정기간 내에 나타나는 독성을 양적, 질적으로 검사하는 시험 당사는 물질의 효과성을 검증하는 유효성 평가 서비스를 주력으로 하고 있습니다. 유효성 평가의 경우 상대적으로 기술중심의 고난도 실험에 해당하며, 특히 중대동물(돼지, 비글 등)을 이용한 실험의 경우 국내에서 당사가 독보적으로 많은 실험을 수행하고 있습니다. 독성(안전성)평가의 경우, 당사는 Non-GLP 기관으로 그간 GLP 인증이 필요없는 예비독성 평가만을 수행해왔습니다. 그러나 2024년 5월 GLP 독성시험 전문기업인 'HLB바이오코드(구.크로엔)'를 종속회사로 인수함으로써 일반독성/면역독성/유전독성 등의 각종 GLP 독성시험까지 제공 가능하게 되었습니다. 전방위적 비임상 원스톱 서비스를 구축을 통하여 당사는 시장 경쟁력을 한층 더 강화하였습니다. [서비스 별 주요 매출처 및 서비스 내용] 서비스 분야 주요 고객 서비스 내용 유효성 제약사, 바이오벤처,연구소, 대학 연구기관 등 질환동물 등을 대상으로 물질이 효과성이 있는지 검사 약동력 물질 투여 후 주기적 채혈 등을 통해 흡수 및 잔류 등 검사 독 성 물질 투여 후 독성 확인 조직병리 등 혈액 및 부검 후 장기기관 등에 대한 분석 및 채혈, 약물 투여 등 수행 나. 동물실험시설 구축사업 당사는 비임상 CRO를 기반으로 제약사, 바이오벤처 등의 실험실, 동물실 운영에 대한 Needs를 파악하여 실험실구축 컨설팅을 진행하고 있습니다. 바이오벤처의 경우 영업이익을 통해 재원을 조달하기 보다는 유망한 물질을 통한 기업홍보를 통해 투자금을 유치하는 경우가 일반적입니다. 최초에 투자가 진행되면 대부분의 회사는 기존의 영세한 실험실을 좀 더 확장하고 시설을 최신화 합니다. 당사는 이러한 Needs를 가진 바이오벤처 고객들에게 실험실 구축 및 유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. 이 외에도 시약 및 기자재 등의 연구소모품도 납품하고 있습니다 [동물실험실 구축사업 개요] 구분 서비스 주요 고객 장비ㆍ공사ㆍ유지관리 파트 동물실험실 설계 동물실험실 구축 동물실험실 유지 관리 국가기관, 바이오회사,연구기관 등 시약ㆍ소모품 파트 실험실 운영을 위한 기자재 및 소모품 납품 당사가 수행한 주요 동물실험시설 구축 사업 실적은 아래와 같습니다. [동물실험실 설계용역 주요 이력] 시기 발 주 처 계 약 명 한국과학기술연구원 한국과학기술연구원(KIST) 동물행동분석실 조성 설계 용역 한국동물용의약품평가연구원 한국동물용의약품평가연구원 설계용역 제안공모 온누리건축사 화순전대병원 첨단정밀의학 GLP센터 설계용역 숙명여자대학교 산학협력단 숙명여자대학교 실험동물실 신축 개념설계 큐로젠 큐로젠 연구시설 실시설계 용역 전남대학교 시험평가시설 고도화를 위한 동물 사육관리 공간 개념설계 한국환경공단 동물대체시험시설 구축사업 설계 Validation 용역 종합건축사무소 창 전남대,전북대,제주대,한국환경공단 실험시설 설계 지원 파마리서치 파마리서치 실험실 설계 용역 수바이오테크 더도니 실험장비 유틸리티 설치공사 설계 용역 퀄맥스 17층 사무실 환경개선공사 설계 용역 한국원자력의학원 GLP 설치류 사육구역 PQ 밸리데이션 용역 청우이엔지 동물실험시설 개념설계 및 시설물 교체공사 에이비엘바이오 동물실험시설 설계 용역 한국원자력의학원 GLP 설치류사육구역 PQ 밸리데이션 용역 [동물실험실 시공 주요 이력] 시기 발 주 처 계 약 명 알리코제약 알리코제약 유동층건조과립기 필요 유틸리티설비구축공사 대웅테라퓨틱스 대웅테라퓨틱스 연구시설 구축공사 경희대학교
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경희대학교 생명과학대학 동물실험실 환경개선공사 서울대학교 실험동물자원관리원 양산부산대병원 의료기기GLP 비임상시험센터 구축공사 한국환경공단 한국환경공단 동물대체 시험시설 구축사업 VALIDATION 용역 제이더블유생명과학 JW생명과학 동물실험동 구축공사 하나제약 하나제약 실험시설 덕트 공사 지아이바이옴 지아이바이옴 면역염색실 UPS 전기공사 연세대학교 연세대학교 실험동물연구센터 흄후드 및 등기구 이전 설치 공사 한국인삼공사 R 천연물효능연구소 훈증 소독 외 셀트리온 셀트리온 2공장 QC실험실 확장 변경공사 삼양홀딩스 연구기획팀 에어샤워 및 후드 필터 교체공사 SCM생명과학 SCM생명과학 실험실 수세장치 급수, 급탕 배관교체 용역 한국과학기술연구원 실험동물실 장비 배기용 FAN 교체 공사 차의과학대학교 차의과학대학교 실험동물센터 T.A.B 용역 셀트리온 1공장 환경개선공사 등 휴믹 동물실험시설 구축 공사 셀트리온 2공장 연구소 확장 변경 공사 등 하나이엔씨 국제백신연구소 판넬 공사 그린에이알 제주대학교 스마트 농축수산 오픈랩 스마트돈사 설비 공사 올릭스 R 4,6층 덕트, 설비 연결 공사 화순전남대학교병원 GLP 동물실험시설 리모델링 공사 현대약품 사무실, 실험실 구축공사 전남대학교 비임상시험시설 소독반입, 청정반입 설비 공사 올릭스 동물실험시설 훈증소독 페트라온 하남공장 시설물 철거 및 복원공사 하나엠이씨 가톨릭대학교 성심교정 서버실 항온항습기 설치공사 전남대학교 동물실험시설 도어교체, 베어링 교체 등 차의과학대학교 차의과학대학교 동물실험시설 AHU-05 팽창변 교체 한국과학기술연구원 연구동물자원센터 실험동물실 T.A.B 용역, 배관공사 등 올릭스 R 지상 7층 실험동물실 조성공사 에이비엘바이오 TBH빌딩 리모델링 동물실험실 조성공사(기계설비) [동물실험실 유지관 리보수 주요 이력] 시기 발 주 처 계 약 명 삼양사 삼양사 융합소재연구소 유지관리 용역 2021~현재 웰마커바이오 웰마커바이오 동물실험시설 연간유지관리 용역 2021~현재 주식회사 헬릭스미스 헬릭스미스 실험동물실 연간 유지보수 2022~현재 인하대학교 인하대학교 연간유지보수 2022~현재 SCM생명과학연구소 SCM생명과학연구소 연간유지보수 한국과학기술연구원(KIST) KIST L7 통합동물실험실 2층 유지관리 용역 2023~현재 삼양사 삼양사 화학연구소 시설물 유지관리 용역 단국대학교병원 단국대학교병원 음압격리병실 항온항습기 실외기 보수공사 큐베스트바이오 큐베스트바이오 CDU 압축기 교체 및 냉매 누설 보수 공사 세종대학교 세종대학교 영실관 실험실 바닥 공사 경기도경제과학진흥원 경기바이오센터 6층 천연물소재연구실 냉난방기 보수 공사 한국과학기술연구원 청정실험동물실 외기보상쿨러 실외기(1호기) 보수공사 경기도경제과학진흥원 경기바이오센터 5층 동물실험시설 항온항습기 보수 공사 2023~현재 단국대학교병원 2023년 신종감염병 입원치료병상(13병동) 필터 납품 및 확충유지 공사 2023~2024 아이랩 아이랩 공조기 보수 작업 2024~2025 한미약품 한미약품 중앙연구소 동물사육실 유지보수 관리 용역 2024~2025 서울대학교 실험동물자원관리원 서울대학교 실험동물자원관리원 유지관리 용역 2024~2025 에스엠엘바이오팜 동물실험시설 유지보수관리 2024~2025 에이비엘바이오 동물실험시설 유지관리용역 2023~2026 화순전남대학교병원 GLP 동물실험시설 리모델링 공사 또한 당사의 시설 구축 및 시약ㆍ소모품 납품과 관련하여 다수의 해외 의료용품 전문회사의 판권을 보유하고 있습니다. 당사 주요 공급 아이템 제작사 비고 글러브와 마스크 등 실험 기초 아이템 흡입마취기 및 의료기기 동물 실험용 장비 흡입마취기 및 의료기기 동물 실험용 장비 엔도톡신 시험시약 및 분석장비 실험 기초 아이템 동물실험실 워셔기 동물 실험용 장비 고압멸균기 동물 실험용 장비 동물용품 세척 및 살균장비 동물 실험용 장비 영상 장비(MRI, CT, Angio 등) 동물 실험용 장비 다. 반려동물 의약품 유통 및 연구개발 사업 당사는 반려동물 의약품 유통 및 연구개발 사업을 진행하고
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있습니다. 현재 주요 실적이 발생하는 부분은 자회사(브이에스팜)를 통한 동물의약품 유통사업입니다.동물의약품 개발사업도 진행 중으로 현재 HLB생명과학과 협업하여 표적항암제 '리보세라닙'을 이용한 세계 최초 반려견 유선암 치료제 개발하고 있습니다. 당사는 바이오벤처 및 제약사와 공동개발을 통해 동물의약품 파이프라인을 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문별 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 세부구분 매출액 비율(%) 내용 비임상CRO 유효성(약리) 평가 약물의 효능을 뒷받침할 수 있는 약리작용에 관한 시험으로써 효과발현의 작용 기전을 포함하는 효능평가, 체내에서의 약물동태 및 독성동태의 특성 분석 안전성(독성) 평가 위험물질을 시험동물에 단회 혹은 복수 투여하였을 때 일정기간 내에 나타나는 독성을 양적, 질적으로 검사하는 시험 (당사는 주로 GLP인증이 필요없는 예비독성 평가를 수행) 바이오인프라 실험실 구축,기자재 납품 동물실험실 설계, 구축 및 유지 관리 제반사업, 기자재 납품 펫메디칼 상품매출 동물의약품 유통 판매 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위 : 천원) 매입유형 품목 조달구분 2024년 (제13기) 2023년 (제12기) 2022년(제11기) 연구 소모품비 Mouse 국내 Beagle 국내 국내 Rabbit 국내 Rat 국내 기타 동물 국내 사료 국내 시약 국내 소모품 국내 계 상품 국내 수입 계 합계 주) 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 다년간 지속적으로 거래한 매입처를 통해 매입가격이 안정화 되어있습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구 분 2024년(제13기 당기) 2023년 (제12기) 2022년(제11기) 비임상CRO 유효성 생산능력 생산실적 가동률 독성 생산능력 생산실적 가동률 (2) 생산능력의 산출근거 [대상회사: HLB바이오스텝]- 생산능력(금액) = 생산가능 건수 ×전년도 평균 CRO 매출단가- 생산가능 건수 = 시험별 동물실 수 ×실당 연간 회전건수 ×동시수행건수 1) 동물실 수 = 110실 2) 시험건당 평균 동물실 사용기간(일) = 평균 77일 3) 동물실 년간 회전회수 = 4.68회 4) 동시 수행가능 건수 = 5.5건 5) 년간 시험 가능 건수 = 2,831건[대상회사: HLB바이오코드]- 생산능력(금액) = 생산가능 건수 ×전년 평균 CRO 매출단가- 생산가능 건수 = 시험별 동물실 수 × 실당 연간 회전건수 ×동시수행건수 1) 동물실 수 = 19실 2) 실당 연간 회전건수 = 2회 3) 동시 수행건수 = 1.4회 [공통]- 동물을 사용하지 않는 CRO 매출(병리임상실험 및 분석실험, 연구소모품 매출)은 제외하였습니다.- 동시 수행가능 건수와 매출단가는 고급인력의 확보와 시험난이도별 매출비중에 따라 변동됩니다. (3) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 기초 장부가 취득 연결범위변동 처분 대체 감가상각 2024년당기말 토지 건물 차량운반구 의료기기 기계장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 매출유형별(내수용) 판매방법 판매경로 직접생산 후 판매 직접판매(100%) 2024년(제13기 당기) 용역 유효성(약리)/병리/분석 등 독성(안전성) 동물실험실구축 소 계 상품 동물의약품 유통 외 소 계 합 계 2023년(제12기) 용역 유효성(약리)/병리/분석 등 독성(안전성) 동물실험실구축 소 계 상품 동물의약품 유통 외 소 계 합 계 2022년(제11기) 용역 유효성(약리)/병리/분석 등 독성(안전성) 동물실험실구축 소 계 상품 동물의약품 유통 외 소 계 합 계 나. 수주상황 (1) 수익인식연결회사는 비임상CRO, 연구시설구축 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 비임상CRO, 연구시설구축사업은 의약품, 식품, 화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역 및 실험실 시설의 구축 등
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전반에 걸친용역을 제공하고 그 대가를 수익의 기반으로 하는 연구개발서비스 사업으로 용역의 완성을 위해서 짧게는 수주, 길게는 1년이상의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행 의무로 인식되며 비임상CRO 수익은 완성기준에 따라 인식되며 연구시설구축의 수익은 진행기준에 따라 인식됩니다.(2) 수주잔고 (단위 : 천원) 품목 수주일 납기 금액 CRO용역(유효성) 2025년 01월~2025년 12월 CRO용역(독성) 2025년 01월~2026년 12월 구축사업 2024년 09월~2025년 07월 합 계 * 상기 수주잔고 금액은 확정된 계약서의 현재 진행중이나 용역이 완료되지 않은 거래금액의 잔고입니다. * 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 수익이 이연된 금액(예정매출액)은 CRO용역(유효성) 4,350백만원, CRO용역(독성) 9,963백만원 구축사업 4,705백만원 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험 및 위험관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당기보고서 제출일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 비중이 작아 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 유동성위험 및 위험관리 유동성 위험이란 당사가 일시적인 자금부족으로 정해진 결제시점에서 결제의무를 이행하지 못함으로써 거래 상대방의 자금조달계획 등에 악영향을 미치게 되는 위험을 의미합니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다. 시장위험과 위험관리 시장위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 당사의 경영진은 내부적으로 예측현금흐름을 계속적으로 관찰하고 시장 위험을 지속적으로 모니터링하며 위험을 관리하고있습니다. 라. 기타위험 및 위험관리 상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 사항은 당해 보고서
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II. 이연법인세비용 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) 35.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 비과세수익 비공제비용 세액공제 미인식이연법인세변동 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용(수익) 35.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기타 사업결합 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 공정가치측정금융자산 미수수익 사용권자산 기타 소 계 - 차감할 일시적차이 미지급비용 재고자산 대손충당금 무형자산 관계기업투자주식 감가상각비 전환사채 퇴직급여 충당부채 자기주식 상환우선주부채 소 계 누적 일시적차이 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 미인식 이연법인세자산 계 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기타 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 공정가치측정금융자산 미수수익 전환사채 소계 - 차감할 일시적차이 미지급비용 재고자산 대손충당금 무형자산 관계기업투자주식 감가상각비 사용권자산 매각예정자산 퇴직급여 기타 소계 누적 일시적차이 이월결손금으로 인한 이연법인세 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 35.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 공정가치측정금융자산 재측정요소 35.5 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사유 대손충당금 등 향후 유보추인 어려움 관계기업투자주식 처분가능성 없음 신종자본증권 향후 유보추인 어려움 35.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 36. 주당이익 36.1 기본주당이익 기본주당손익은 연결회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 지배기업 소유주지분 순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 기초 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 기중증감 소계 소계 일수(일) ÷ 366 일수(일) ÷ 365 가중평균유통보통주식수(주) 가중평균유통보통주식수(주) 36.2 희석주당이익 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 지배회사는 당기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 37. 현금흐름표 37.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 조정항목 이자비용 법인세비용(수익) 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 재고자산평가손실(환입) 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
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당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 지분법손실 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 퇴직급여 이자수익 주식보상비용 리스변동손실 리스변동이익 투자부동산처분이익 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 및 계약자산의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소 매입채무 및 계약부채의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납부 소 계 37.2 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 전환 사용권자산 인식 리스 중도해지 신종자본증권의 발행을 통한 종속기업 취득 유형자산 처분 미수금 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 증가 감소 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 임대보증금 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전기말 증가 감소 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 임대보증금 전환사채 합 계 38. 특수관계자 38.1 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜,에이치엘비테라퓨틱스㈜ 관계기업 ㈜파미노젠, 에이치엘비파나진㈜ 기타특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, HLB Shanghai Co., Ltd., 대해선박기술, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc., 에이치엘비 오션테크㈜(구, 바다중공업㈜),에이치엘비셀㈜,에이치엘비일렉㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, ㈜LSK인베스트먼트, 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비생명과학 알앤디㈜, 에포케㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비사이언스㈜, ㈜프레시코, ㈜코아바이오, 에이치엘비제약㈜, (주)펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅, ㈜키메디, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLBN Singapore Pte. LTD., 에이치엘비이노베이션㈜, 에이치엘비밸류에셋㈜, HLB US Corp., ㈜바이오스퀘어, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, 에이치엘비뉴로토브㈜, Elevar Therapeutics, Ltd., Penguin Maldives Pvt.Ltd. 38.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비 ㈜ 에이치엘비테라퓨틱스 ㈜ 기타의특수관계자 ㈜ 프레시코 에이치엘비셀 ㈜ 에이치엘비생명과학알앤디 ㈜ 에이치엘비헬스케어㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비인베스트먼트 ㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비일렉 ㈜ 에이치엘비글로벌 ㈜ 에이치엘비네트웍스 ㈜ 에포케 ㈜ 임직원 합 계 38.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 기타의특수관계자 에이치엘비셀 ㈜ 에이치엘비생명과학알앤디 ㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비일렉 ㈜ 에이치엘비글로벌 ㈜ 에이치엘비네트웍스 ㈜ 에포케 ㈜ 임직원 합 계 38.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 유상증자 출자(지분투자) 회수 기타의특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 에이치엘비인베스트먼트 ㈜ 임직원 합계 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 전환사채 취득 출자(지분투자) 대여 회수 기타의특수관계자 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비파나진㈜
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에이치엘비아이알밤제1호투자조합 임직원 우리사주조합 합계 38.5 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 38.6 당기말과 전기말 현재 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은내용 관련채무 구분 제공자 설정금액 종류 금액 담보권자 지급보증 종속기업대표이사 운전자금 국민은행 연대보증 종속기업대표이사 38.7 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 39.1 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 담보 운전자금대출 하나은행 토지, 건물 신용장발행(일람불) 하나은행 USD 400 토지, 건물 중소진흥기금 신한은행 토지, 건물 일반자금대출 농협은행 토지, 건물 운전자금대출 국민은행 중소기업대출 기업은행 신용보증기금 중소기업대출 기업은행 토지, 건물, 기계 기타원화지급보증 기업은행 대표이사 연대보증 한편, 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,005,393천원의 이행보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 170,100천원에 대하여 144,585천원의 지급보증을 받고 있습니다. 39.2 당기말 현재 연결회사는 KB손해보험의 화재보험 및 한화손해보험의 가스사고배상책임보험 및 화재보험, DB손해보험의 화재보험, 삼성화재보험의 승강기사고배상책임보험, 현대해상화재보험의 자동차보험 및 단체상해보험, 메리츠화재의 자동차보험, 에이스아메리칸화재해상보험의 임원책임배상보험 등에 가입되어 있습니다. 39.3 지배기업은 에이치엘비바이오코드㈜를 인수하면서 최대주주가 되었으며, 최대주주로서 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 투자자는 제3자에게 지분을 매각, 양도하고자 하는 경우 최대주주는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한, 투자자는 최대주주에 대하여 투자자가 보유한 지분을 매수할 것을 청구할수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 39.4 당기말 현재 연결회사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 조합성립 후 5년 39.5 2025년 1월 현재 소송중인 사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액 소송내용 진행상황 정수이엔지 ㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 손해배상 1심 변론 진행 중 상기 소송사건에 대해서는 재무적인 영향을 합리적으로 추정 할 수 없는 관계로 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 40. 공정가치 서열체계 40.1 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 40.2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 40.3
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관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산가격, 변동성 등 변동성 40.11% DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 할인율 14.3% 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 기초자산가격, 변동성 등 변동성 64.95% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 코넥스시장가격 비활성시장의 공시가격 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 합 계 41. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 41.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 41.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 41.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율: 차입금 고정이자율: 차입금 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 41.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 연결회사는 고객들이 여러 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출
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정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 계약자산 기타채권 장기금융상품 장기기타채권 합 계 41.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 리스부채 합 계 41.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순자본차입금비율 42. 부문정보 연결회사는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 비임상CRO 부문 비임상 유효성(약리) 및 안전성(독성) 평가 실험용역 바이오인프라 부문 동물실험실 설계, 구축 및 유지관리 제반사업, 기자재 납품 펫메디칼 부문 반려동물 용품, 의약품 유통 판매 42.1 당기 및 전기 영업부문에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비임상CRO 부문 바이오인프라 부문 펫메디칼 부문 합계 영업수익 영업손실 (단위: 천원) 구 분 비임상CRO 부문 바이오인프라 부문 펫메디칼 부문 합계 영업수익 영업이익(손실) 42.2 지역에 대한 정보 연결기업의 매출 중 99.5%가 국내(대한민국)에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 42.3 주요 고객 부문 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객 당기 전기 A사 B사 43. 보고기간후 사건 연결회사는 2025년 2월 중 운영자금을 확보하기 위해 제4회차 무기명식 무보증 사모전환사채 발행을 결정하였으며, 사채의 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 당기말 권면총액 발행가액 권면금액의 100% 표면이자율 만기이자율 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 20일에 전자등록금액의 106.167781%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 전환가액 2,282원 전환에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2026년 6월 21일부터 2027년 10월 21일까지 신주의 배당기산일 전환을 청구한 날이
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속한 영업년도의 직전 영업년도 말 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 2024.12.31 현재 제 12 기 2023.12.31 현재 제 11 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 및 계약자산 기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업에 대한 투자자산 종속기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 유동 차입금(사채 포함) 유동성장기부채 계약부채 기타채무 기타 유동부채 리스부채 당기법인세부채 유동성전환사채 비유동부채 장기차입금(사채 포함), 총액 전환사채, 총액 장기기타채무 비유동 리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관계기업의 보험수리적손익 자기주식의 취득 전환권 행사 주식보상비용 주식선택권 행사 주식선택권 부여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 지분법자본변동 전환사채의 발행 신종자본증권의 발행 무상증자 배당금지급 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관계기업의 보험수리적손익 자기주식의 취득 전환권 행사 주식보상비용 주식선택권 행사 주식선택권 부여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 지분법자본변동 전환사채의 발행 신종자본증권의 발행 무상증자 배당금지급 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관계기업의 보험수리적손익 자기주식의 취득 전환권 행사 주식보상비용 주식선택권 행사 주식선택권 부여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 지분법자본변동 전환사채의 발행 신종자본증권의 발행 무상증자 배당금지급 2024.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 영업활동으로 창출된 현금흐름 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 대여금의 감소 임차보증금의 감소 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 종속기업에 대한 투자자산의 처분 매각예정자산의 처분 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 영업양도로 인한 현금흐름 대여금의 증가 임차보증금의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익인식금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 관계기업에 대한 투자자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 주식매수선택권의?행사 단기차입금의 증가 전환사채의 발행 신주발행비 지급 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 리스부채의 상환 무상증자 배당금지급 전환사채의 감소 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 현금의 환율변동효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 13 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 12 기 : 2023년 12월 31일 현재 에이치엘비바이오스텝 주식회사 1. 일반 사항 에이치엘비바이오스텝 주식회사(이하 '당사')는 2012년 4월에 설립되어 동물
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임상의학 연구업, 수의학 임상 교육사업, 실험동물을 이용한 연구대행 서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 연수구에 주사무소를 두고 있습니다. 당사는 2019년 11월 27일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 8,673백만원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 에이치엘비(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 경우 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하고, 관계기업의 경우 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산 및 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 당사의 기능통화는 대한민국 원화입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석 5에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 확정급여채무의 측정시 사용되는 주요 보험수리적 가정, 이연법인세자산의 인식, 종속기업 및 관계기업투자주식 손상 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해
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사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 현금및현금성자산 보통예금과 취득당시 만기가 3개월 이내인 투자자산을 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.2 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 건물 20년 구축물 5년 기타유형자산 5년 3.3 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 경제적 추정내용연수에 따라 건물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 3.4 무형자산 소프트웨어 및 산업재산권은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 미래 경제적효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 3.5 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속 측정가. 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 3.6 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. ① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약
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위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.3.7 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 3.8 충당부채 반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험률을 기초로 반품발생 및 매출거래 유형에 따라 설정하고 있습니다. 3.9 리스 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 2) 리스부채 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 3) 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 3.10 종업원급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 장기근속자에 대해 보상제도에대해 기타장기종업원급여로 회계처리하고 있습니다. 3.11 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 비임상CRO, 연구시설구축 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 비임상CRO는 의약품, 식품, 화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하고 그 대가를 수익의 기반으로 하는 연구개발서비스 사업으로 용역의 완성을 위해서 짧게는 수주, 길게는 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 한 시점에 이행되는 수행 의무로 인식되며 용역의 수익은 계약의 완성시점에 인식됩니다. 또한 당사의 연구시설구축사업은 의약품, 식품,화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 실험실 구축 용역을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행 의무로 인식됩니다. 4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 5. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의
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경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 39) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 5.1 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5.2 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 5.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금(*) 기타예금 소 계 단기금융상품 기타단기금융상품 합 계 (*) 보통예금은 사용제한예금을 포함하고 있습니다(주석 19 참조). 8. 매출채권 및 계약자산 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 계약자산 대손충당금 합 계 8.2 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을적용하였습니다. 8.3 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일
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미도래(3개월이하) 3~6개월 이하 6~9개월 이하 9~12개월 이하 12개월 초과 합 계 (단위: 천원) 구분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일 미도래(3개월이하) 3~6개월 이하 6~9개월 이하 9~12개월 이하 12개월 초과 합 계 9. 기타채권 9.1 당기말 및 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 미수수익 미수금 임차보증금 기타보증금 합 계 9.2 상기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 미수수익 미수금 장기대여금 임차보증금 기타보증금 합 계 (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 미수수익 미수금 장기대여금 임차보증금 기타보증금 합 계 9.3 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 설정 제각 환입 기말 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상장지분증권 비상장지분증권 합 계 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 대체(*) 평가 기말 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 전환사채 사채권이 전액 보통주로 전환되었으며 이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다(주석 12 참조). 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자조합 전환사채 지분증권 전환상환우선주 합 계 12.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 대체(*) 평가 기말 (*) 당기 중 당사가 보유한 전환사채 사채권 및 상환전환우선주가 전액 보통주로 전환되었으며 이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 종속기업투자주식으로 분류하였습니다(주석 11 및 14 참조). 13. 관계기업투자 13.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜ 파미노젠 한국 의학 및 약학 연구 개발업 에이치엘비파나진 ㈜ (*) 한국 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업 합 계 (*) 당사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 13.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 지분법손익 자본변동 지분법처분손익 기말 ㈜ 파미노젠 에이치엘비파나진㈜ 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 ㈜ 파미노젠 에이치엘비파나진㈜ 합 계 13.3 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜ 파미노젠(*) 에이치엘비파나진㈜ (*) 당기말 현재 입수가능한 최근 재무제표는 2024년 6월 30일 재무제표입니다. 전기말> (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜ 파미노젠 에이치엘비파나진㈜ 13.4 당기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위: