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소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 당사는 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.(2) 본인과 대리인의 구분당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는
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'본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.(4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 지급하는 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 지급하지 않았을 원가입니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 당사의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.2.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.2.5 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정
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채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.(3) 후속측정 및 재분류금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.(4) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.(5) 금융상품의 제거당사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(6) 금융상품의 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.2.6 공정가치 측정당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 5에 설명되어 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.① 자산이나 부채의 주된 시장② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.① 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격② 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측 가능한
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투입변수를 이용한 공정가치③ 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 30년 투자 부동산 30년 기 계 장 치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2.10 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산
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제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상표권, 실용신안권 5년 특허권 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정내용연수 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.매 보고기간말에 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.① 기타무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채는 주석 2.6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로
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다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.2.16 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2.18 종업원급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2.19 법인세(1) 당기법인세회사의 법인세비용은 당기법인세와
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이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.① 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우② 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우③ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.① 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우② 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.20 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.21 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고
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있습니다.① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 4.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 변동금리부 차입금이 없음으로 인해 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 ·부채는 없습니다.한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.4.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 단기금융상품 당기손익_공정가치금융자산(비유동) 기타금융자산(비유동) 합계 4.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라
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만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 계약부채 장기매입채무및기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 계약부채 장기매입채무및기타채무 리스부채 기타금융부채 합계 4.4 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채(A) 자본총계(B) 조정부채비율(A/B) 5. 공정가치 서열체계 5.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 합계 5.2 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 5.3 금융상품의 수준별 공정가치당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위 : 원) 구분 수준 2 수준 3 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치금융자산 (2) 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위 : 원) 구분 수준 2 수준 3 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 5.4 수준 별 공정가치의 변동당기 중 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 수준 별 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 2 수준 3 합계 기초잔액 취득 처분 평가손익 반영 기말잔액 5.5 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 시장접근법 기초자산 수익률 등 비상장주식 등 현재가치기법, 이항모형 등 신용위험이 반영된 할인률, 벤처기업 기술가치에 대한 투자자의 정성적 평가 등 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 시장접근법 기초자산 수익률 등 비상장주식 등
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현재가치기법, 이항모형 등 신용위험이 반영된 할인률, 벤처기업 기술가치에 대한 투자자의 정성적 평가 등 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다면 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 ① 당기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 당기손익_공정가치측정금융자산 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 당기손익_공정가치측정금융자산 합계 (2) 금융부채 ① 당기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 매입채무 및 기타채무 장기매입채무 및 기타채무 리스부채 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 매입채무 및 기타채무 장기매입채무 및 기타채무 리스부채 기타금융부채 합계 6.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융상품 상각후원가측정금융부채 기타 이자수익 배당금수익 당기손익_공정가치금융자산처분이익 당기손익_공정가치금융자산평가이익 이자비용 당기손익_공정가치금융자산처분손실 당기손익_공정가치금융자산평가손실 ② 전기 (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융상품 상각후원가측정금융부채 기타 이자수익 배당금수익 당기손익_공정가치금융자산처분이익 당기손익_공정가치금융자산평가이익 이자비용 당기손익_공정가치금융자산평가손실 7. 영업부문 (1) 당사는 ERP소프트웨어 개발판매의 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당사 수익(매출액)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 서비스매출 전자금융업매출 합계 (3) 지역 정보 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 기타제예금 합계 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타제예금(주1) (주1) 기타제예금의 목적은 자기주식 취득에 있습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 차감: 대손충당금 미수금 미수수익 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 개별인식 연체된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 1년 이하 1년 초과 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 개별인식 연체된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 1년 이하 1년 초과 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 11. 계약자산과 계약부채 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말
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전기말 도급 계약에 대한 계약자산 차감: 손실충당금 계약자산 합계 도급 계약에 대한 계약부채 유지보수계약에 대한 계약부채 포인트매출에 대한 계약부채 연납사용 계약에 대한 계약부채 비대면바우쳐 계약에 대한 계약부채 스마트상점 계약부채 스마트공방 계약부채 합계 12. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 비유동 비유동 장기대여금 장기선급비용 보증금 차감:현재가치할인차금 합계 13. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합계 14. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상품 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 원가법을 채택한 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 디포커스㈜ 종속기업 한국 (2) 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 회사명 당기초 취득 처분 손상차손 당기말 디포커스㈜ (주1) 디포커스(주)가 100%의 지분을 소유하고 있으며, 전기중 디포커스(주) 취득에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. ② 전기 (단위 : 원) 회사명 전기초 취득 처분 손상차손 전기말 디포커스㈜ (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 지분법을 채택한 관계기업은 없습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜트리니티소프트 관계기업 한국 ㈜알디스데이터 관계기업 한국 *. 당기 중 알디스데이터 지분(48.48%)을 2024.06.27 전량 매도 하였습니다.*. 당기 중 트리니티소프트 지분(36.64%)을 2024.07.19 전량 매도 하였습니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 현재 관계기업은 없습니다. ② 전기 (단위 : 원) 회사명 구 분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 당기총포괄손익 ㈜트리니티소프트 관계기업 ㈜알디스데이터 관계기업 (5) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 회사명 기초평가액 취득 처분 지분법처분손익 기말평가액 ㈜트리니티소프트 ㈜알디스데이터 ② 전기 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 기말평가액 ㈜트리니티소프트 ㈜알디스데이터 (6) 당기와 전기 관계기업의 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기 당기말 전기 전기말 미반영손실(이익) 미반영손실누계액 미반영손실(이익) 미반영손실누계액 ㈜트리니티소프트 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 금액 기초금액 취득 대체 감가상각비 처분 기말금액 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 금액 기초금액 취득 감가상각비 처분 기말금액 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 임차보증금에 대한 이자수익 리스해지이익 합 계 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 임차보증금에 대한 이자수익 리스해지이익 합 계 17. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 ② 전기말 (단위 : 원)
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구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 (3) 유형자산의 담보제공 내역은 없습니다. 18. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 감가상각비 기말 토지 건물 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (3) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 임대수익을 얻지 못하는 투자부동산 관련 직접 비용 합계 19. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 (3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치가 존재한다면 이를 우선 적용하였으며, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 추정하여 회수가능액을 산정하였습니다. 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 비유동 비유동 임대보증금 22. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 예수부가세 합계 23. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 장기차입금의 변동내역은 없습니다.. 24. 교환사채 회사는 2024년 02월 19일에 발행한 교환사채에 대해 2024년 05월 29일 만기 전 취득 하였으며, 당기말 현재 교환사채 잔액은 없습니다.당기중 발행 후 만기전 취득한 전환사채는 다음과 같습니다. 교환사채(해외교환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 교환사채(해외교환사채) 1회차 1. 만기전 취득 사채에 관한 사항 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 발행방법 국내발행 (사모) 교환가액 만기일 2. 사채 취득금액 (통화단위) - 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) - 기준환율 - 취득일자 3. 취득후 사채의 권면(전자등록)잔액 (통화단위) 4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 1) 취득사유 : 사채권자와의 협의에 따른 만기 전 조기취득 2) 처리방법 : 취득 후 등록 말소할 예정(한국예탁결제원 등록채권말소) 5. 취득자금의 원천 자기자금 6. 사채의 취득방법 장외매수 7. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기
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교환가액은 발행시 7,220원에서 무상증자로 인해 2024년 04월 19일 조정된 교환가액입니다. - 상기 취득일자는 사채 취득금액 지급일입니다. - 본건에 따라 한국예탁결제원에 예탁중인 교환대상 주식 310,000주는 당사로 환입될 예정입니다. ※ 관련공시 - 2024.02.14 주요사항보고서(교환사채권발행결정) - 2024.02.14 주요사항보고서(자기주식처분결정) - 2024.04.24 [기재정정]교환가액의조정 (제1회차) - 2024.04.26 [기재정정]주요사항보고서(자기주식처분결정) 25. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 차감: 현재가치 조정금액 리스부채의 현재가치 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합계 26. 퇴직급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초 금액 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 인구통계적가정변경으로 인해 발생한 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 기말 금액 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초 금액 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 기말 금액 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 순확정급여부채 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 소 계 판매비와 관리비 제조원가 소 계 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 할인율 기대임금상승률 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년이내 1년~5년이내 5년~10이내 10년초과 합 계 확정급여채무 (주) 향후 10년동안 예상퇴직급여지급 현금흐름을 나타내었습니다.(8) 당기의 회사의 손익계산서 및 제조원가에
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반영된 확정기여형 종업원급여 총액은 천원 (전기 506,348천원) 입니다. (9) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 납입 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말(주1) 수권주식수 보통주 발행주식수 1주당 액면가액 100원 100원 자본금 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 자기주식처분이익 합계 (*1) 당기 중 943백만원을 주식발행초과금을 재원으로 무상증자하여 자본금으로 전입하였습니다. 28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) 주식매입선택권 합계 (주1) 회사는 주식가격의 안정을 위하여 회사주식을 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 29. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 자기주식교부- 가득조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 (단위 : 주/원) 구분 2차분 행사가액 조정(무상증자) 2차부여분 2차분 행사가액 조정(무상증자) 1차부여분 부여일 부여주식의 총수 철회 및 소멸수량 당기 행사수량 당기말 미행사수량 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 부여종류 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 가득조건(약정용역제공기간) 행사가능기간(기대행사기간) (3) 당분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주/원) 구분 행사가액 조정(무상증자) 후 행사가액 조정(무상증자) 전 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 부여 상실 행사 소멸 소계 기말 잔여주 1차분 기말 잔여주 2차분 기말 행사가능한 주식수 주1) 전기 부여한 45,000주 중 5,000주는 당분기 중 퇴사로 취소 하였습니다.(4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 행사가액 조정(무상증자) 후 행사가액 조정(무상증자) 전 2차부여분 1차부여분 2차부여분 1차부여분 주식가치(1주당) 행사가격(발행당시) 기대주가변동성 무위험이자율 옵션의 공정가치 (5) 당기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식보상비용 30. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 임의적립금(주2) 미처분이익잉여금 합계 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 전자금융감독규정에 따라 전자금융사고 예방을 위해 1억원 한도의 임의적립금을 적립 하였습니다. 임의 적립금은 추후 전자금융감독 규정에 따라 2억원 한도로 증액 될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제29기 2024년 1월 1일 부터 제28기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 26일
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처분확정일 2024년 03월 28일 주석회사 아이퀘스트 (단위 : 원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.순확정급여부채의 재측정요소 3.처분전이익잉여금 대체 4.당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 배당금 주당배당금(배당률) 당기 43원(43%) 전기 100원(100%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 31. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 서비스매출 전자금융업매출 합계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 서비스매출원가 전자금융업매출원가 합계 32. 장기 주문형 소프트웨어 개발계약 (1) 당기와 전기 중 건설형 용역의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초용역계약잔액 신규 및 변경계약액 용역매출계상액 기말용역계약잔액 (2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 주요 용역계약의 누적용역원가, 계약자산 및 계약부채금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 누적수익 누적원가 누적손익 진행청구분 계약자산(계약부채) 33. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 건물관리비 세금과공과금 수선비 보험료 접대비 광고선전비 외주용역비 판매수수료 차량유지비 운반비 지급수수료 소모품비 감가상각비 대손상각비 도서인쇄비 교육훈련비 무형고정자산상각 포장비 외주용역비 합계 34. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 배당금수익 합계 금융비용: 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 합계 35. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 리스해지이익 수입임대료 잡이익 합계 기타비용: 기부금 리스해지손실 유형자산처분 손실 무형자산처분 손실 잡손실 합계 36. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료및상품 매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 외주용역비 지급수수료 광고선전비 기타비용 합계 37. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재평가잉여금 확정급여제도의 재측정요소 자기주식처분이익 합계 (3) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 - 비공제비용의 법인세효과 - 이연법인세미인식효과 - 세액공제 - 법인세환급액 - 기타(세율차이 등) 법인세비용(이익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당기손익 자본반영 기말잔액 토지(재평가) 건물(재평가) 대손충당금 확정급여채무 사외적립자산 미지급금(DC형퇴직연금)
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장기미지급금(장기근속) 연차충당부채(미지급비용) 미수수익 계약부채(무료포인트) 감가상각비(업무용승용차) 당기손익_금융자산평가이익 사용권자산 보증금(현재가치할인차금) 유동성리스부채 리스부채(비유동) 일시적차이 계 이월결손금 및 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 소계 ② 전기 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당기손익 자본반영 기말잔액 토지(재평가) 건물(재평가) 대손충당금 퇴직급여충당금(확정급여채무) 퇴직연금운용자산(사외적립자산) 미지급금(DC형퇴직연금) 장기미지급금(장기종업원급여) 미지급비용(연차수당) 미수수익 계약부채(무상포인트) 감가상각비(업무용승용차) 당기손익_금융자산평가이익 사용권자산 보증금(현재가치할인차금) 유동성리스부채 리스부채(비유동) 일시적차이 계 이월결손금 및 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 소계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 사유 관계기업투자지분(주1,2) 처분하지않을예정 (주1) 회사는 당기 중 관계기업인 (주)트리니티소프트의 지분(36.64%)을 2024.07.19 전량 매도 하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 관계기업인 알디스데이터의 지분(48.48%)을 2024.06.27 전량 매도 하였습니다.(7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 38. 주당손익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주/원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 가중평균유통보통주식수(1,2) 기본주당순이익 (1)가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. (2) 당기 무상증자에 따른 주식수 변동은 전기도 동일하게 소급 적용 하였습니다. (2) 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 청구가능기간 주식매수 선택권 39,127주 78,263주 합계 117,390주 39. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 지분법손실 당기손익_공정가치금융자산처분손실 당기손익_공정가치금융자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 리스해지손실 비품폐기 잡손실 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익_공정가치금융자산평가이익 당기손익_공정가치금융자산처분이익 배당금 수익 지분법처분이익 유형자산처분이익 리스해지이익 주식보상비용 이자수익 배당금수익 합계 (3) 당기와 전기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 계약자산의감소(증가) 기타채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 단기금융상품의 감소(증가) 당기손익-공정가치금융자산_비유동의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 기타금융자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타채무의증가(감소) 계약부채(유동)의증가(감소) 계약부채(비유동)의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 장기기타채무의증가(감소) 순확정급여부채의증가(감소) 합계 (4) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이익준비금 대체 유형자산의 투자부동산 대체 사용권자산,리스부채 취득 사용권자산,리스부채 해지 계약부채의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 확정급여제도재측정요소의 잉여금대체 (5) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과
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같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 수익/비용차감 비현금거래 기말 대체 신규/갱신 해지 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 임대보증금 합계 ② 전기 (단위 : 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 수익/비용차감 비현금거래 기말 대체 신규/갱신 해지 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 임대보증금 합계 40. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 디포커스㈜ 디포커스㈜ 관계기업 ㈜트리니티소프트(*1) ㈜알디스데이터(*2) 기타의 특수관계자 대표이사 대표이사 *1. 회사는 당기 중 관계기업인 (주)트리니티소프트의 지분(36.64%)을 2024.07.19 전량 매도 하였습니다. *2. 회사는 당기 중 관계기업인 알디스데이터의 지분(48.48%)을 2024.06.27 전량 매도 하였습니다. *3. 회사는 현재 종속기업을 제외한 관계기업은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 상거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 매출 금액 매입 금액 종속기업 디포커스㈜ 지급수수료 ② 전기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 매출 금액 매입 금액 관계기업 ㈜트리니티소프트 서비스매출 소프트웨어 임대수입 미지급금 (주)알디스데이터 서비스매출 원재료 및 외주용역 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 채무 금액 종속기업 디포커스㈜ 미지급금 ② 전기 구분 특수관계자명 채무 금액 관계기업 ㈜트리니티소프트 임대보증금 ㈜알디스데이터 매입채무 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 구분 계정 단기대여금 임대보증금 관계기업 ㈜트리니티소프트 기초 증가 감소 기말 ② 전기 구분 특수관계자명 구분 계정 단기대여금 임대보증금 관계기업 ㈜트리니티소프트 기초 증가 감소 기말 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 보증인 보증처 보증종류 보증금액 대표이사 광주은행 지급보증 ② 전기 (단위 : 원) 보증인 보증처 보증종류 보증금액 대표이사 광주은행 지급보증 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 및 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 41. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도 사용액 신용카드 광주은행 (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송내역 소송가액 소송당사자 사건사유 소송현황 (소제기일) 원고 피고 ㈜진흥설비 ㈜아이퀘스트 ERP 구축비 반환 당사 준비서면 제출 후 변론 중 (3) 타인으로 부터 제공받은 지급보증① 당기말 현재 당사는 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 40). ② 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 지급보증보험등과 관련하여 161,587천원 (전기말 천원)의 보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당사는 키움증권과 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결 하였습니다. 42. 재무제표의 확정일과 승인기관 당사의 재무제표는 2025년 3월 6일 이사회에서 확정되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이퀘스트의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 주식회사 아이퀘스트 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사
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아이퀘스트의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이퀘스트의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다” 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합 리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ’내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인 대표이사 김 영 백 2025년 3월 18일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도
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운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아이퀘스트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요계정잔액에 대한 질문,분석적절차와 표본점검을 통한 반기검토 수행 일 명 명 주요 거래유형별 통제위험 평가 수행 일 명 명 중요 계정잔액에 대한 외부조회,질문,분석적절차와 표본점검을 통한 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 09일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 독립성준수 확인 및 반기검토 결과보고 2024년 11월 13일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 독립성준수 확인 및 중간감사 중점사항 보고 2025년 03월 10일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면회의 독립성준수 확인 및 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 사업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업 단위입니다. 각 사업은 별도로 운영되고 있으며, 보고기간 말 현재 다음과 같습니다. 대상 회사 사업부문 (주)아이퀘스트 B2B 소프트웨어 부문 디포커스(주) IT 컨설팅 부문 가. 아이퀘스트(B2B 소프트웨어 부문) 당사는 중소기업이 기업 경영 및 사업관리를 체계적, 효율적으로 할 수 있도록 ASP 기반 SaaS(Software as a Service) 방식의 구독형 소프트웨어와 SI(System Integration; 시스템 통합구축) 방식의 구축형 ERP(Enterprise Resource Planning; 전사적자원관리)를 개발 및 판매하는 B2B SW기업입니다. 비대면 관리 형태의 ERP 솔루션으로 클라우드 컴퓨팅을 통한 데이터 처리와 빅데이터 기반의 인공지능(AI)의 회계처리, 블록체인을 활용한 보안과 계약증빙 기술을 가지고 있으며 모바일 기반의 소상공인경영플랫폼도 제공하고 있습니다. 최근 자회사인 디포커스(주)와의 협업을 통하여 기업의 인사관리 뿐 만 아니라 전사 인적 자원을 보다 효율적이고 정확하게 관리할 수 있도록 구현한 HR 전문 솔루션서비스와 챗-GPT기반의 거대언어모델(LLM)을 이용한 고객 맞춤 인공지능(AI) 챗봇서비스도 출시하였습니다. 나. 디포커스(IT 컨설팅 부문) 디포커스는 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 운영, 유지보수까지 전 과정을 수행합니다. 당사의 사업은 SAP와 CANIAS 기반의 기업 비즈니스 솔루션사업과 IT 신기술 기반의 DATA활용과 전환, 클라우드 기반의 데이터 통합및 융복합 체계 구축, ITO서비스로 구분됩니다. 주요 서비스 영역은 아래와 같습니다. 구분 업무내용 IT 컨설팅 ● ISP(IT Strategy Planning) : 정보기술 전략 제시● IT Assessment : 기업의 IT 수준 진단 ● IT Master Planning : 정보기술의 요구사항 분석, 구축 전략 및 이행 계획 수립 제공 ERP(컨설팅 및 구축) ● Canias ERP 컨설팅 및 구축 (SCM, FCM, HCM, SRM, CRM)● 펌뱅킹, 법인카드 연동, 전자세금계산서 연동, ESS(Employee Self Service)포털 Cloud(솔루션) ● 시스템 개발/통합● AI, Digital Transformation, 안전환경(Safety-Up) 및 현장 모니터링(DF-GUARD) 솔루션 ITO ● BI, ERP 운영 유지보수● 솔루션 라이선스 유지보수● 시스템 유지보수 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 회사 사업부문 제품명 2024년 (제29기) 매출액 비율 아이퀘스트 B2B 소프트웨어 얼마에요 아이퀘스트B1 부가서비스 양식지 소 계 디포커스 IT 컨설팅 IT관련용역 솔루션매출 소 계 매출총계 주) 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이[아이퀘스트] (1) 가격 변동 추이 구분 2024년 (제29기) 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 얼마에요 라이선스 ① 최초 구입 - 최초 1User ② User 추가 - User 당 5만원 ① 최초 구입 - 최초 1User ② User 추가 - User 당 5만원 ① 최초 구입 - 최초 1User ② User 추가 - User 당 5만원 사용료 ① 얼마에요: 39,000원 ① 얼마에요: 39,000원 ① 얼마에요: 39,000원 (2) 가격 변동 원인 '얼마에요'의 경우, 최근 3년간 당사는 '얼마에요' 초기 비용을 인하하고, 사용료를 인상했습니다. 초기비용의 경우, 시장 성숙도 진행에 따라 신규고객 유입이 둔화되는경향이 있어 해당 부분을 해소하기 위해 과감하게 초기비용 인하 정책을 단행, 신규 구매에 따른 진입장벽을 최소화했습니다.
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사용료의 경우, 제품 내 기본기능 추가 및 통합에 따라 인상을 하였습니다. 사용료 상향조정 및 신규고객 유입에 따른 누적고객 증가는 당사의 안정적인 매출 증가를 가져와 건전한 매출 구조를 확보할 수 있는 원동력이 되고 있습니다. '아이퀘스트B1'의 경우 가격변동에 영향을 줄 수 있는 요소로는 SAP의 Licenses 비용, 데이터베이스 등 S/W 비용과 H/W비용 등이 있으며, SAP 라이선스의 경우 출시이후 최소 5년 단위로 변동이 있었으나 변동폭이 크지 않습니다. 다른 요소들 또한 마찬가지로 2004년 SAP Business One 국내 출시 이후 소프트웨어적인 가격변동은크지 않았으며, 하드웨어 또한 마찬가지입니다. 구축형ERP의 가장 큰 비중을 차지하는 것은 컨설팅 및 개발 인건비가 차지하는데, 솔루션의 발전과 안정화, 방법론 최적화 등으로 인해 가격변동의 요소는 크지 않습니다. [디포커스] 각 프로젝트마다 고객별로 커스터마이징하여 시스템을 구축하고 관리하기 때문에 특정제품의 가격산정이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (1) 매입현황 당사가 영위하고 있는 구독형 ERP와 구축형 ERP 제품은 각 제품 특성에 맞게 일정한 형태로 고객에게 공급이 되고 있으며, 이러한 특정 상품 매입 및 외주용역을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지 않습니다.(2) 원재료 당사의 '얼마에요' 제품에 공급되는 개발모듈은 스크래핑 기술이 포함되어 있으며, '아이퀘스트B1' 제품에는 프로그램이 구동될 수 있는 운영서버가 제공되고 있습니다.(3) 상품 매입당사의 '얼마에요' 제품 사용으로 부수적으로 필요한 출력 인쇄물로서 양식지가 있습니다. 양식지는 당사에서 매입하여 주문하는 고객에게 납품되고 있습니다. (4) 외주용역비 당사는 '아이퀘스트B1' 구축 및 유지관리 서비스와 관련하여 필요시 외주 용역이 발생합니다. 당사가 계약한 모든 프로젝트의 수행 및 유지보수 서비스는 당사의 책임하에 진행하며, 관련 참여 인원은 당사의 인원 외에 외주협력업체가 함께 참여하는 경우 참여하는 협력사에 대해서 외주용역비를 지급하고 있습니다. 나. 생산 설비등에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 생산설비를 통한 생산이 아닌, 패키지 형태의 ERP 프로그램 공급이나 고객의 요구사항에 따라 ERP시스템을 구축하는 형태로서 인적자원을 활용하는 사업이므로 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다.(2) 생산설비에 관한 사항(가) 현황생산 활동을 진행하지 않기에 별도의 생산설비를 가지고 있지 않지만 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. (나) 설비의 신설, 매입 계획보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위: 백만원) 회사 사업 매출유형 품목 2024년(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 아이퀘스트 B2B 소프트웨어 제품 얼마에요 아이퀘스트B1 부가서비스 부가서비스 상품 양식지 소 계 디포커스 IT 컨설팅 용역 IT컨설팅클라우드ITO서비스 솔루션 임대 소 계 합 계 주1) 상기 매출현황은 연결 재무제표입니다. 주2) 디포커스의 2022년 매출액은 연결대상에 포함된 2022년 7월부터 12월까지의 매출액입니다. 주3) '얼마에요 SAP' 제품명을 '아이퀘스트B1'로 변경하였습니다. 주4) 제28기, 제29기 디포커스의 임대매출은 영업외수익으로 대체하였습니다. (2) 판매방법 및 조건 [아이퀘스트] ① '얼마에요' 당사는 마케팅 활동을 기반으로 '얼마에요'를 직접 판매하는 것을 판매 전략의 최우선으로 삼고 있습니다. '얼마에요'의 시장 내 포지셔닝은 도입/유지 비용에 대한 부담을 최소화해 신속하게 도입해서 사용할 수 있는 구독형 ERP입니다. 따라서, 대면 영업활동보다는 광고를 통해
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브랜드와 당사에 대해 알리고, 해당 광고를 접한 고객을 가망 고객으로 유입시켜 판매로 이어지게 하는 것이 비용 대비 가장 효과적인 판매 전략입니다.② '아이퀘스트B1'당사의 '아이퀘스트B1' 사업부는 산업별로 풍부한 구축경험을 가진 영업, 전문 컨설턴트, 개발 인력으로 구성되어 있습니다. 영업과 컨설턴트, 개발 인력이 팀을 구성해 프로젝트 사전단계부터 종료단계까지 팀 체제로 운영함으로써 안정적이고 효율적인 구축 서비스를 제공합니다. '아이퀘스트B1'의 주요한 대상 고객 확보 경로는, 기본적인 마케팅 활동 외에 기존 '얼마에요' 고객이 성장함으로써 업그레이드 된 시스템을 원하는 경우 기 확보된 데이터베이스를 활용해 소구하는 것과 SAP와의 공동연계로 고객 DB를 확보하는 것입니다. 이렇게 확보된 DB를 바탕으로 직접 영업활동을 벌이는 것은 물론, 각 산업특성별 각종 세미나 등에 참석하도록 유도합니다. [디포커스] 고객에게 직접 용역 또는 솔루션을 제공하고 있습니다. 매출의 경우 프로젝트 단위별, 서비스별 계약을 체결하고 서비스 제공범위 및 용역 대가는 세부조건을 조율한 후 계약을 체결하고 있습니다. IT 서비스 제공을 통해 고객이 시장 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고, 고객에게 차별화된 가치를 제공하기 위해 IT 신기술 적용사업 발굴과 우수 인력 유치 및 고객이 전략적 목표를 달성 할 수 있도록 핵심 IT 시스템인 ERP와 클라우드를 활용하여 데이터 기반 의사결정 체계를 지원하고 있습니다. 주요 매출처는 엘지씨엔에스, SK, 현대오토에버, SDSA 입니다. 나. 수주현황 (단위 : 백만원) 사업 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 B2B 소프트웨어 아이퀘스트B1 공급 및 구축 IT 컨설팅 시스템 구축 및 운영/유지 보수 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. (자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만의 소규모기업에 해당) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 주1) 기타 위험관리 및 파생거래에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 재무위험관리의 목적 및 정책을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 1) 디포커스(주) 주식양수계약 구분 체결시기 계약상대방 주요계약내용 비고 디포커스(주)주식양수계약 (주)선앤한홀딩스박정선 1) 계약목적: 사업 다각화2) 발행회사: 디포커스(주)3) 주식수: 565,986주(지분율 52.14%)4) 대금지급방식: 현금지급 주식양수완료(2022.07.06) 2) 유형자산(토지 및 건물) 양수 계약 구분 체결시기 계약상대방 주요계약내용 비고 역삼동 839-16, 17 소재 건물 및 토지 양수계약 주식회사 태안모터스 1) 계약목적: AI사업 등의 장기 성장 인프라 구축2) 양수기준일: 2025년 5월 28일3) 지급시기-. 계약금: 4,650,000,000원 (2024. 12. 10)-. 중도금: 4,650,000,000원 (2025. 03. 28)-. 잔금: 37,200,000,000원 (2025. 05. 28)4) 양수금액: 46,500,000,000원5) 자금조달방법: 회사 보유금 및 금융기관 차입 계약금 지급 완료(2024.12.10) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직보고서 작성 기준일 현재 연구개발활동을 개발1~4본부에서 수행하고 있습니다. (가) 연구개발 조직도 조직도.jpg 조직도 (나) 연구개발 인력 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 인원수(명) (2) 연구개발비용(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 2024년(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 자산처리 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 연구개발비/매출액비율 정부보조금 주) 당사는 개발본부(연구소)의 인건비를 연구개발비로 산정하고 있으며, 개발비 적용 준수사항에 따라
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자산이나 판관비에 인식하지 않고 당기비용으로 인식되는 제조원가(경상연구개발비)에 넣고 있습니다. (3) 연구개발 실적(가) 주요 연구개발 실적 [아이퀘스트] 연구개발명 주요내용 NEW '얼마에요' 개발 고객 변화 요구사항에 대하여 신속한 대응이 가능하고, 최신 기술 적용이 용이하며, 다수 사용자(LAN/서버 버전)의 속도 및 대용량 데이터 검색 속도 개선. 결산의 편리성과 유연성이 증대. 직관적인 인터페이스를 제공하여 단순하고 편리하게 보고서를 편집 및 수정이 가능하여 기업에서 요구하는 다양한 양식을 개발하여 적용할 수 있음 얼마에요 클라우드ERP 개발 기업운영에 필수적인 회계/재무, 세금/거래, 인사/급여, 판매/매출, 구매/매입, 물류/재고, 현장공사, 제조생산 등을 제공하여, 기업 내 조직들간에 데이터와 정보를 기록, 수집, 통합, 전달, 관리를 통해 품질향상, Time-To-Market 기간단축, 리드타임단축, 원가절감, 생산성 향상, 정확한 데이터를 기반으로 경영상태 및 성과를 파악하여 신속한 의사결정 지원하며 SaaS 형태의 서비스 이므로 초기 인프라 구축 및 유지관리 및 지원비용을 최소화해 기업에서 부담없이 도입할수 있는 환경을 제공 은행 제휴 특화제품 개발 은행 통장 내역, 거래내역 및 법인카드사용내역을 연동할 수 있어 '얼마에요' 제품을 통하여 은행 업무 처리를효율적으로 처리 프로젝트 관리솔루션 개발 기간별 버그 및 건의 유형 분석이 가능하며, 빈번히 발생하는 버그 및 건의에 대해 예측할 수 있어서 고객 요구 전 선제 대응 가능 신용카드 사용내역 스크래핑, 전표처리 개발 카드 매입/매출 내역을 버튼 클릭 한번으로 전표처리를 할 수 있어서 업무 시간을 단축시키고, 쉽고 빠르게 장부에 기장처리. 부가세 신고서로 데이터가 연동 되므로 부가세 신고까지 데이터 활용이 가능. 전자결재 연계 개발 세금신고 때 한국세무사회 공식프로그램으로 자료 전송이 가능하고 클릭 한번으로 각종 세금신고 자료를 세무회계사무소로 전송하여 부가세, 원천세, 연말정산등을 한 번에 가능 계약 개발 전자계약 서비스를 제공함으로써, 대리점 계약, 임대 계약 등 신규 시장으로의 확장이 가능하며, 계약서 작성방식의 다양성과 전자 서명 방식의 다양성을 확보함으로써, 고객의 다양한 요구에 충족하는 서비스 제공 CRM 개발 고객관계 강화를 통한 수익성 증대가 예상되며, 잠재고객의 프로파일 정보를 이용한 전략적 영업정보화가 가능하고 캠페인을 통한 휴면 고객의 활성화를 시도할 수 있으며 고객의 수익 기여도에 따른 전략수립이 가능 [디포커스] 연구개발명 주요내용 삼표 블루콘 시스템 레미콘 ERP 시스템 DfocusGPT 기업형 RAG 상담 챗봇 SaaS (나) 정부과제 수행 실적 [아이퀘스트] 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금(백만원) 관련제품 비고 ERP를 위한 계정처리용 빅데이터 및 기계학습을 이용한 자동분개시스템 개발 한국산업단지공단 얼마에요 사업화 완료 블록체인기술을 적용한 송금 이체서비스와 빅데이터를 활용한자산 세무관리서비스를 제공하는 핀테크사업 (FFTM) 한국산업단지공단 얼마 사업화 완료 [디포커스] 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금(백만원) 관련제품 비고 맞춤형 개인 행복 증진을 위한 큐레이션 커머스용 글로벌오픈마켓 구축 기술 개발 정보통신기술진흥센터 IoT기반의 초미세먼지 안전돌봄 서비스 플랫폼 중소기업기술정보진흥원 Digital Twin 기반 Automotive Intelligence 지식베이스 구축 및 서비스 개발 한국산업기술평가관리원 대학기업협력형 SW아카데미사업(서경 S/W 아카데미) 정보통신기획평가원 진행중 7. 기타 참고사항 가. 회사 및 시장의 현황[아이퀘스트] (1) 회사의 현황 (가) 사업 개요 당사는 소상공인 사업관리부터 중소, 중견기업 ERP까지 규모와 업종에 관계없이 모두 적용 할 수 있는 다양한 제품과 서비스를 가지고 있습니다.구독형 ERP '얼마에요'는 당사의 주력 제품으로 SaaS 방식의 구독형 서비스로 빠른도입이 가능하고, 실무에 즉각 적용할 수 있는 프로그램으로서 실무 영역의 기능을 모듈로
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확장시켜 단위 업무처리 기능이 유기적으로 결합되고 개별 프로세스가 통합되어 분산된 기업 업무를 One Stop으로 처리할 수 있도록 하는 중소기업용 통합경영관리 솔루션으로 성장하였습니다. 중견기업을 대상으로 수주 매출을 올리고 있는 구축형 ERP '아이퀘스트B1' 과 소상공인을 위한 모바일 올인원 경영관리 앱 '얼마'를 서비스하고 있습니다.또한, 블록체인 기반의 전자계약과 거래증빙관리가 가능한 '얼마싸인' 및 비영리 및 수익 단체를 위한 회계관리 솔루션 '얼마에요 비영리'와 전사 인적자원을 효율적이고정확하게 관리 할 수 있도록 구현한 HR 전문 솔루션 '디포커스HR', 챗-GPT기반의 거대모델언어(LLM)을 이용한 고객 맞춤 AI 챗봇 '디포커스 챗봇'을 대상기업에게 제공하고 있으며, ERP 사용자들의 사용 편익 증대를 목적으로 자동장부, 스크래핑, CMS, 보안 솔루션 등 다양한 부가서비스를 통하여 추가적인 매출 증대에 기여하고 있습니다. (나) 제품 설명 ① 구독형 ERP : 얼마에요 중소기업 대상의 실무중심 ERP로 특허 받은 자동분개 기능과 전자장부 표준 프레임의 클라우드 서비스로 언제 어디서나 편리하게 사용이 가능한 제품입니다. ② 구축형 ERP : 아이퀘스트B1중소, 중견기업의 회사별 특화된 요구를 만족시킬 수 있는 시스템으로 글로벌 1위 ERP 기업인 SAP의 B1 기반하에 '얼마에요'와의 기능을 결합한 SI 방식의 구축형 제품입니다. ③ 소상공인 경영플랫폼 : 얼마소상공인 및 자영업자 대상으로 언제 어디서나 쉽고 빠르게 직접 경영 관리할 수 있도록 개발된 모바일 기반의 경영관리 서비스입니다.④ 비대면 계약 및 거래문서 서비스 : 얼마싸인시간과 장소의 제약없이 비대면으로 간편하게 계약을 체결하거나 다양한 거래 문서를 상대방에게 전달하는 서비스입니다. ⑤ HR 전문 통합 솔루션 : 디포커스HR 기업의 일반적인 인사업무를 포함, 전사 인적 자원을 보다 효율적이고 정확하게 관리할 수 있을 뿐 만 아니라 '얼마싸인'의 전자계약 및 전자서비스 기능도 포함된 HR 전문 통합 솔루션입니다. ⑥ 고객 맞춤 인공지능(AI) 챗봇 서비스 : 디포커스 챗봇매뉴얼 지식 기반을 바탕으로 고객의 요청에 빠른 대응이 가능하고, 시간, 장소를 불문하고 언제 어디서나 빠른 고객 응대가 가능하도록 구축된 고객 맞춤형 AI 챗봇 서비스입니다.⑦ 부가서비스ERP는 기업 업무를 관장하는 시스템으로 세제 변화 및 업종에 따른 적용 기술 변천 등 비즈니스 주변 환경 변화에 따른 새로운 기술 적용이 상시적으로 이루어지는 제품입니다. 당사 ERP 제품군 역시 출시 이후 지속적인 업데이트를 거쳐왔고, 대부분 기업 군에서 활용할 수 있는 기능은 ERP에 직접 추가하였으며, 특정 영역 또는 선택적으로 사용할 수 있는 부분은 부가서비스화 하였습니다. 그 결과 다양한 부가서비스가구축될 수 있었고, ERP 사용자들의 편익 증대와 함께 당사 매출에 기여하고 있습니다. 구분 서비스 내용 자동장부 거래내역 [수집 분개] 자동화 스크래핑 매출/매입/금융거래 내역 수집 자동수납 자동이체 서비스 전자세금계산서 전자세금계산서 발행 얼마택스 부가세, 원천세, 연말정산 모바일M 모바일 앱 자금이체 은행 직접 연동 이체 서비스 얼마 간편송금 온라인 금융 간편이체서비스 PC보안 보안 서비스 (2) 시장의 현황 (가) 시장의 특성 ① 산업의 특성 국내 ERP 중 널리 사용되고 있는 ERP 제품은 SaaS 방식의 구독형 제품입니다. SaaS 방식의 구독형 ERP는 사용자의 편의성에 중점을 둔 제품으로 중소기업 뿐 만 아니라 창업 및 신설법인 등을 대상으로 널리 사용되고 있습니다. 최근 비대면 클라우드 구독 서비스 수요자의 증가와 소상공인 및 중소기업의 경영관리 솔루션의 도입 등으로 인해 시장 규모가 꾸준히 확대되고 있는 상황입니다.최근 당사를 비롯하여 AI, Big Data, 블록체인, 오픈뱅킹, 스크래핑 등의 기술을 접목한 ERP 개발이 활발하게 진행되고 있는 상황이어서 추후 시장은 더욱 확대 될 것으로 예상 됩니다.② 제품별 시장 현황 - '얼마에요ERP'중소기업을 주요