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교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

백만원) 상품종류 신용위험 매도 (보장매수) 신용위험 매입 (보장매도) 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS TRS CLN 합계 ⑵ 신용파생상품 상세명세(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 신용위험 매도 신용위험 매입 건수 원화환산액면금액 건수 원화환산액면금액 CDS TRS CLN 합계 ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 상세명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업점 부속영업소 합 계 서울 부산 인천 대구 대전 광주 울산 경기 전북 전남 충북 충남 경북 경남 계 주1) 지점에는 영업부, 여의도금융센터 등 9개의 금융센터를 포함하고 있습니다. 주2) 2024년중 2개의 점포가 폐쇄되었습니다. 변경일 폐쇄지점 이수지점 비고 화명지점 부산금융센터 지점통합 영업2부 폐쇄 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 주) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 지 점 안산지점 합 계 주) 당사는 2022년 12월 31일을 기준으로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석3. 유의적인 회계정책 (7)유형자산의 내용 및 주석11. 유형자산의 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 ⑴ 순자본비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 영업용순자본(a) 총위험액(b) 법정필요유지자본금(c) 순자본비율((a-b)/c) 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑵ 자산부채비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전기) 실질자산 실질부채 자산부채비율 주1) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준) 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 레버리지 비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전기) 조정 후 총자산(A) 조정 후 자기자본(B) 레버리지비율(A/B) 주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다. 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 산업 전반의 현황 ⑴ 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 금융투자산업의 특성 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업 근간의 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 가계에는 증권 투자 및 금융자산 운용을 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 경제 환경이 글로벌화되면서 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업이라 할 수 있습니다. 금융투자업은 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다. 대내외 불확실성 증가로 최근 금융당국이 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호를 강화하는 동시에 디지털 트렌드에 부응한 혁신 금융정책 및 Chinese Wall(금융회사의 부서 간 또는 계열사간 정보 교류를 차단하는 장치나 제도) 등의 규제 완화는 새로운 사업기회 창출 또한 가능하게 할 것으로 기대합니다. 금융투자업계는 금융당국의 이러한 정책에 대비하여 비대면채널 확대 및 핀테크 기반을 확보하여 미래금융서비스를 준비하고 있으며, 개인전문투자자 기준 완화 및 모험자본 공급 확대 등 자본시장
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활성화 정책을 시행하고 있습니다. 금융투자업의 주요 사업영역은 다음과 같습니다. 구 분 주) 정 의 투자매매업 자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 투자중개업 타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 집합투자업 집합투자를 영업으로 하는 것 투자자문업 금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것 신탁업 신탁을 영업으로 하는 것 주) 상기 구분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 것입니다. - 금융투자산업의 성장성 글로벌 금융위기 이후 금융투자산업은 저금리 기조 속에서 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 꾸준히 고객의 니즈에 맞는 금융상품을 발굴하고 사업구조를 개편하며 성장하였습니다. 앞으로 금융의 대혁신의 변화 시대를 맞이하면서 금융투자산업 또한 새로운 변화를 직면할 전망입니다. 그동안 금융혁신이 대형화, 겸업화, IT 등이 주요 동인이었다면, 앞으로는 금융의 디지털화가 금융 세계를 근본적으로 바꿀 것입니다. 모바일과 IT기술의 발달로 빅데이터 및 AI 활용의 고도화 기반이 마련되고 있으며, 맞춤형 금융상품, 양질의 금융서비스뿐 아니라 이종의 산업이 결합된 새로운 서비스를 창출하면서 새로운 기회가 제공될 수 있습니다. - 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수수료수익 증권평가 및 처분이익 파생상품 관련 이익 이자수익 영업이익 세전이익 당기(분기)순이익 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2024년 3분기 분기보고서)를 기준으로 작성하였습니다 ⑶ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 금융투자업은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행 이후 금융업권간 경계를 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수인력 저변확대 ⑤ 뛰어난 IT솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 당사는 지속적으로 브로커리지 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/PF/ECM) 및 Sales(장외파생/자산운용), 브로커리지(리테일/법인영업/해외), 자산관리(금융상품/신탁/랩) 등 다양한 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하고 있으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 안정적이고 지속적인 성과를 창출하고 있습니다. ⑷ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 다변화된 수익구조를 통해 균형 있는 사업포트폴리오를 지속적으로 유지하는 한편, 고도화 되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 향후 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 또한 최근 우려되고 있는 전 세계적 인플레이션과 낮아지고 있는 성장률 전망으로 금융투자회사의 리스크관리도 더욱 부각될 전망입니다. 이에 당사는 선제적이고 효율적인 리스크관리를 통해 과거에 비해 안정성에 비중을 두면서 사업부문 간의 균형을 추구하도록 노력하겠습니다. 다. 신규사업 등의 내용 - 해당사항 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 가중평균 자기주식수 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당이익 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 12,000원 630,135주 주식매입선택권 10,000원 273,876주 24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말미행사수량 당기말행사가능수량 행사가격 12,000원 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24. ~ 2028.3.23) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2018.3.22 부여일 : 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 무위험이자율(국채수익률) (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 전기까지 인식한 보상비용 당기에 인식한 보상비용 당기 이후 인식할 잔여보상원가 25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 집합투자기구운용보수 채무보증수수료 등 (*) 금융자문수수료 신탁보수 기타수수료 소 계 수수료비용 매매수수료 투자권유대행수수료 투자자문수수료 송금수수료 기타수수료 소 계 순수수료이익 (*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 상환이익 평가이익 소 계 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 평가이익 소 계 파생금융상품 장내파생상품평가이익 장내파생상품처분이익 장외파생상품평가이익 장외파생상품처분이익 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 상환이익 평가이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 평가이익 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 상환손실 평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 평가손실 소 계 파생금융상품 장내파생상품평가손실 장내파생상품처분손실 장외파생상품평가손실 장외파생상품처분손실 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 상각후원가측정대출채권 대손상각비 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 상환손실 평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 평가손실 소 계 합 계
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27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 대출채권이자 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 소 계 이자비용 투자자예탁금이용료 차입금이자 리스부채이자 환매조건부채권매도이자 콜머니이자 기타 소 계 순이자이익 28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소 계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소 계 외환거래순손익 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 퇴직급여(확정급여형) 퇴직급여(확정기여형) 복리후생비 주식보상비용 소 계 제상각 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 소 계 기타일반관리비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 조사연구비 연수비 제세공과 통신비 기타 소 계 합 계 30. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 분배금수익 기타손실충당금환입 기타 소 계 기타의영업비용 기타대손상각비 기타 소 계 기타의영업손익 31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 투자부동산처분이익 무형자산처분이익 임대료 복구충당부채환입액 관계종속기업투자자산처분이익 기타 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 기부금 관계종속기업투자자산처분손실 관계종속기업투자자산손상차손 기타 소 계 영업외손익 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 기말 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 보험수리적손익 재평가차익 합 계 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 22.85%, 전기 : 22.37%) 조정사항: 비과세수익 비공제비용 기타(세율효과 등) 법인세비용 유효세율 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2025년 이후 실현분에 대해서는 23.10%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 선물옵션 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 대손충당금 당기손익-공정가치대출채권평가손실 의제배당 무형자산 매도파생결합증권 파생결합증권 매도유가증권 장외파생상품 미수채권이자 증금예치금평가이익 관계종속기업투자주식 연차수당미지급금 미지급성과급 기타장기종업원급여
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주식보상비용 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채 현재가치할인차금 감가상각누계액 사용권자산 리스부채 외화환산손익 확정급여부채 사외적립자산 투자부동산손상차손 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 재평가차익 재평가잉여금 기타 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 선물옵션 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 대손충당금 당기손익-공정가치대출채권평가손실 의제배당 무형자산 매도파생결합증권 파생결합증권 매도유가증권 장외파생상품 미수채권이자 증금예치금평가이익 관계종속기업투자주식 연차수당미지급금 미지급성과급 기타장기종업원급여 주식보상비용 복구충당부채 채무보증충당부채 현재가치할인차금 감가상각누계액 사용권자산 리스부채 외화환산손익 확정급여부채 사외적립자산 투자부동산손상차손 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 재평가차익 재평가잉여금 기타 합 계 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채)순액 33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 환매조건부매도 등 관련 기타자산 파생상품 등 관련 담보금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 (3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 장부금액 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 8건(소송금액 : 19,567백만원)과 3건(소송금액 : 5,542백만원)이 있으며, 당기말 현재계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증① 당기말 현재 우리은행 등과 1,010억원(전기말: 1,010억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 1,750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 출자약정 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 매입확약(*1) 퍼펙트드림제구차㈜ 외 매입약정(*2) 엠케이드림제오차㈜ 대출확약 ㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 외 합 계 (*1) 당사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 당사가
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매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식(*) 공정가액 채권 공정가액 기타(ETF) 공정가액 합 계 (*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다. ⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 공정가액 채권(*) 공정가액 기타(ETF) 공정가액 합 계 (*) 전기 중 차입채권 24,508백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 에프아이산척㈜, 엔트레뽀이천제오차㈜, 엔트레뽀진천제사차㈜, 엔트레뽀진천㈜, 교보플랜트제이차㈜, 메타그린제삼차㈜, 브라이트스타제사차㈜, 송도지오에이제이차㈜, 하이드림제팔차㈜, 양도큐브제일차㈜, 에스제이그레이트제칠차㈜, 유쥬르제칠차㈜, 브랜뉴논현㈜, 오토드림제일차㈜, 쿼드비에스제일차㈜, 드림구삼논현제이차㈜, 드림구삼송림제일차㈜, 드림구삼시흥제일차㈜, 드림구삼청라제일차㈜, 이지트리제삼차㈜, 조이스제일차㈜, 더테라스제일차㈜, 마인드플라이㈜, 엔디제일차㈜, 드림구삼당산제일차㈜, 스타드블루제사차㈜, 엑스매드제구차㈜, 엑스매드제칠차㈜, 인트그린제구차㈜, 인트그린제이차㈜, 케이물류제이차㈜, 케이성정제일차㈜, 케이시큐제사차㈜, 케이시큐제삼차㈜, 케이호텔제일차㈜, 피닉스리빙제사차㈜, 피닉스물류제이차㈜, 피닉스물류제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아산제이에스제일차㈜, 에이치원제일차㈜, 용인처인2제일차㈜, 유쥬르제이차㈜, 이지플랜트제사차㈜, 이지플랜트제팔차㈜, 이지플랜트제구차㈜, 제이더블유디제일차㈜, 퍼펙트드림제구차㈜, 하이드림제사차㈜, 하이라이트풀제이차㈜, 하이라이트풀제삼차㈜, 화이트우드제칠차㈜, 디케이남한강㈜, 비에스암남제일차㈜, 디어버디제오차㈜, 오블리크제오차㈜, 유쥬르제오차㈜, 브라이트스타제구차㈜, 드림스페어제육차㈜, 드림플랜트제일차㈜, 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호, 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 관계기업 송산산업단지개발㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보16호기업인수목적㈜, 교보17호기업인수목적㈜, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합, 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합, 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합, 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합, 교보신기술투자조합2호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁, 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제5호, 교보증권 하이공모주일반사모투자신탁 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보DTS㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호, ㈜더기버스, ㈜스파이더랩, 교보다솜케어㈜ (2) 당기와 전기 중
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특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 기타영업비용(*2) 지배기업 교보생명보험㈜(*1) 종속기업 엔트레뽀이천제오차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 교보플랜트제이차㈜ 메타그린제삼차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 송도지오에이제이차㈜ 하이드림제팔차㈜ 양도큐브제일차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 브랜뉴논현㈜ 오토드림제일차㈜ 쿼드비에스제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 조이스제일차㈜ 더테라스제일차㈜ 마인드플라이㈜ 엔디제일차㈜ 드림구삼당산제일차㈜ 스타드블루제사차㈜ 인트그린제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 케이물류제이차㈜ 케이성정제일차㈜ 케이시큐제사차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이호텔제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아산제이에스제일차㈜ 에이치원제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 유쥬르제이차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이드림제사차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 디케이남한강㈜ 비에스암남제일차㈜ 디어버디제오차㈜ 오블리크제오차㈜ 유쥬르제오차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 드림스페어제육차㈜ 드림플랜트제일차㈜ 케이물류제일차㈜(*3) 디스트릭트양주㈜(*3) 더플렉스제일차㈜(*3) 라이코스제일차㈜(*3) 퍼펙트드림제이차㈜(*3) 그레이트오션제이차㈜(*3) 엑셀스톤레드제일차㈜(*3) 메타그린제팔차㈜(*3) 에이치더블여의도제일차㈜(*3) 더블리치제일차㈜(*3) 디어버디제사차㈜(*3) 메타그린제일차㈜(*3) 카바시크제삼차㈜(*3) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호(*3) 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호(*3) 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호(*3) 관계기업 교보11호기업인수목적㈜(*3) 교보12호기업인수목적㈜(*3) 교보16호기업인수목적㈜ 교보17호기업인수목적㈜ ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호(*3) 교보키움신소재신기술투자조합(*3) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합(*3) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합(*3) 교보첨단소재신기술투자조합(*3) 엔에이치대신교보헬스케어1호(*3) 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 OSAT 신기술사업투자조합(*3) 교보-마크 신기술투자조합1호 교보헬스케어신기술투자조합1호 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 교보신기술투자조합2호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ 교보라이프플래닛생명보험㈜ 교보자산신탁㈜ 제일종합관리서비스㈜ 디플래닉스㈜ (재)교보교육재단 (재)대산농촌재단 (재)대산문화재단 합 계 (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였고, 당기 중 지배기업인 교보생명보험㈜가 발행한 신종자본증권 등 170,000백만원의 인수주선으로 수수료수익 340백만원을 인식하였습니다. (*2) 에프아이산척㈜ 외 9개의 종속기업에 대하여 당기 중 대손상각비 32,222백만원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 청산되어 종속기업 혹은 관계기업에서 제외되었으나, 당기 중에 발생한 손익거래를 포함하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 기타영업비용(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ (*1) 종속기업 디스트릭트양주㈜ 카바시크제삼차㈜ 고은안골제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제일차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아틀란티스고경제일차㈜ 오토드림제일차㈜ 케이호텔제일차㈜ 가브리엘제이차㈜ 에스제이그레이트제삼차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 케이물류제일차㈜
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라이코스제일차㈜ 오블리크제오차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 브라이트스타제이차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 엑스매드제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 아이프로제삼차㈜ 양도큐브제일차㈜ 메타그린제삼차㈜ 메타그린제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 메타그린제육차㈜ 메타그린제팔차㈜ 더플렉스제일차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 유쥬르제이차㈜ 더테라스제일차㈜ 브라이트스타제십차㈜ 유쥬르제오차㈜ 에이치더블여의도제일차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 드림스페어제이차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 에이치원제일차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 조이스제일차㈜ 교보플랜트제이차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 하이드림제사차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 ㈜양주회천PFV ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 동대문어반PFV㈜ 인천검단3차PFV㈜ 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 교보키움신소재신기술투자조합 교보한양ESG신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 교보첨단소재신기술투자조합 엔에이치대신교보헬스케어1호 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 OSAT 신기술사업투자조합 교보-마크 신기술투자조합1호 교보헬스케어신기술투자조합1호 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ ㈜교보핫트랙스 케이씨에이서비스㈜ 교보라이프플래닛생명보험㈜ 교보자산신탁㈜ 제일종합관리서비스㈜ 디플래닉스㈜ (재)교보교육재단 (재)대산문화재단 합 계 (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. (*2) 피닉스리빙제일차㈜ 외 4개의 종속기업에 대하여 전기 중 대손상각비 33,203백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권(*1) 기타자산 사외적립자산(*2) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(*3) 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 교보플랜트제이차㈜ 메타그린제삼차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 송도지오에이제이차㈜ 하이드림제팔차㈜ 양도큐브제일차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 브랜뉴논현㈜ 오토드림제일차㈜ 쿼드비에스제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 조이스제일차㈜ 더테라스제일차㈜ 마인드플라이㈜ 엔디제일차㈜ 드림구삼당산제일차㈜ 스타드블루제사차㈜ 엑스매드제구차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 인트그린제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 케이물류제이차㈜ 케이성정제일차㈜ 케이시큐제사차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이호텔제일차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아산제이에스제일차㈜ 에이치원제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 유쥬르제이차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이드림제사차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜
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화이트우드제칠차㈜ 디케이남한강㈜ 비에스암남제일차㈜ 디어버디제오차㈜ 오블리크제오차㈜ 유쥬르제오차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 드림스페어제육차㈜ 드림플랜트제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 관계기업 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 교보16호기업인수목적㈜ 교보17호기업인수목적㈜ 헤라파크도시개발PFV㈜ 헤라파크도시개발AMC㈜ 교보-SP첨단소재신기술투자조합 교보헬스케어신기술투자조합1호 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보-마크신기술투자조합1호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ 합 계 (*1) 당기말 현재 종속기업의 대출채권에 대하여 62,306백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*2) 사외적립자산 19,560백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 52,775백만원입니다. (*3) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 22백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권(*1) 기타자산 사외적립자산(*2) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(*3) 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 디스트릭트양주㈜ 카바시크제삼차㈜ 고은안골제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제일차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아틀란티스고경제일차㈜ 오토드림제일차㈜ 케이호텔제일차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 케이물류제일차㈜ 라이코스제일차㈜ 오블리크제오차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 엑스매드제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 양도큐브제일차㈜ 메타그린제삼차㈜ 메타그린제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 메타그린제육차㈜ 메타그린제팔차㈜ 더플렉스제일차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 유쥬르제이차㈜ 더테라스제일차㈜ 유쥬르제오차㈜ 에이치더블여의도제일차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 에이치원제일차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 조이스제일차㈜ 교보플랜트제이차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 하이드림제사차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ 교보12호기업인수목적㈜ 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 헤라파크도시개발PFV㈜ 헤라파크도시개발AMC㈜ 교보-마크 신기술투자조합1호 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ 합 계 (*1) 전기말 현재 종속기업의 대출채권에 대하여 35,762백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*2) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다. (*3) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,276백만원(전기말: 949백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 대여 회수(제각) 기말 이자수익 종속기업 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 에스제이그레이트제칠차㈜ 이지트리제삼차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 피닉스리빙제일차㈜(*3) 피닉스리빙제이차㈜(*3) 케이호텔제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 오토드림제일차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 양도큐브제일차㈜ 엑스매드제구차㈜ 메타그린제삼차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 소 계 관계기업 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 교보16호기업인수목적㈜ 교보17호기업인수목적㈜ 페코시티㈜ 오송스마트밸리㈜(*2) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호(*2) 교보키움신소재신기술투자조합(*2) 교보와이지일구이무신기술투자조합(*2) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합(*2) 교보첨단소재신기술투자조합(*2) 엔에이치대신교보헬스케어1호(*2) 교보OSAT신기술투자조합(*2) 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 교보신기술투자조합2호 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호(*1,2) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호(*2) 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제5호 교보증권 하이 공모주 일반사모투자신탁 소 계 합 계 (*1) 당기 중 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호에 294억원 출자금 상환이 발생하였으며, 교보11호기업인수목적㈜와 교보12호기업인수목적㈜은 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 관계기업에서 제외되었으나, 당기 중에 발생한 자금거래를 포함하였습니다. (*3) 당기 중 대출채권 30,000백만원이 제각처리되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 대여 회수 기말 이자수익 종속기업 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 카바시크제삼차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 양도큐브제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 케이성정제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 케이호텔제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 소 계 관계기업 송산산업단지개발㈜ ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 교보11호기업인수목적㈜ 교보12호기업인수목적㈜ 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 교보키움신소재신기술투자조합 교보한양ESG신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 교보OSAT신기술투자조합 교보-마크신기술투자조합1호 교보헬스케어신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 교보증권 세이프업 채권투자형
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

일반사모투자신탁 제4호(*) 소 계 합 계 (*) 전기 중 250억원 출자 및 출자금 상환이 발생하였으며, 교보10호기업인수목적㈜는 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로부터250,000백만원을 조달하였습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜(*1) 기타특수관계자 교보DTS㈜(*2) 합 계 (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (*2) 유형자산을 취득 및 처분한 금액입니다. (7) 특수관계자와의 담보거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권(*) (*) 채권 액면금액입니다. (8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 당사는 종속기업인 유동화SPC에 703,200백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.② 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,704백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다.④ 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 출자약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 출자약정 미이행 출자약정 관계기업 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 교보신기술투자조합2호 합 계 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 사용제한예치금 현금및현금성자산 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 복합금융상품처분손실 복합금융상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 대손상각비 기타대손상각비 장내파생상품평가손실 장외파생상품평가손실 투자부동산감가상각비 유형자산감가상각비 유형자산처분손실 사용권자산감가상각비 사용권자산처분손실 무형자산상각비 무형자산처분손실 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 기타의영업비용 채무보증충당부채전입액 외화환산손실 관계기업투자자산처분손실 관계기업투자자산손상차손 법인세비용 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 복합금융상품자산처분이익 복합금융상품자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타유가증권처분이익 손실충당금환입 기타의영업수익 장내파생상품평가이익 장외파생상품평가이익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 복구충당부채환입액 기타영업외수익 관계기업투자자산처분이익 합 계 (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 복합금융상품 상각후원가측정대출채권 기타자산 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이연법인세부채 기타부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 합 계 (*) 복합금융상품 제외 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 유형자산과 투자부동산 간의 대체 대손준비금 적립 보험수리적손익 (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말 차입부채 사채
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전자단기사채 임대보증금 리스부채 합 계 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권(*2) 기타금융자산(*2) 금융자산 합계 예수부채(*3) 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채(*3) 기타금융부채(*3) 금융부채 합계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 순파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 순파생상품부채
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합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기손익-공정가치지정금융부채 파생상품 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기손익-공정가치지정금융부채 파생상품 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권) 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품 등) 가격공식,시뮬레이션,순자산가치법 등 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계,편입자산가액 등 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법 등 성장률,할인율, 편입자산가액 등 성장률, 할인율 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 파생상품자산(*1) 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써
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공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 파생상품자산(*1) 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기신규거래 당기손익인식액 기말잔액 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 미수금(*3) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분
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인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 미수금(*3) 미수미결제현물환 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 미지급금(*3) 환매조건부채권매도(*4) 매도유가증권(*4) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 미지급금(*3) 미지급미결제현물환 환매조건부채권매도(*4) 매도유가증권(*4) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로
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재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 관련부채 환매조건부채권매도(*) (*) 전기 중 환매조건부채권매도 24,511백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. ① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. ③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로
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인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 신종자본증권 소 계 투자자예탁금별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 파생상품자산 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 상각후원가금융자산 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 소 계 난외계정 매입확약 출자약정 소 계 합 계 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 투자자예탁금별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 파생상품자산 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 상각후원가금융자산 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 소 계 난외계정 매입확약 매입약정 대출확약 출자약정 소 계 합 계 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA A- to A+ BBB+이하 무위험채권(정부발행채권) 무등급 합 계 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA A- to A+ BBB+이하 무위험채권(정부발행채권) 무등급 합 계 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 기타(*) 소 계 기타금융자산 손실충당금 현재가치할인차금 순 액 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 기타(*) 소 계 기타금융자산 대손충당금 현재가치할인차금 순 액 (*) 대여금, 대지급금 등입니다.
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다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 기타대출채권 기타금융자산 합 계 라. 회사는 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매을 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 대출채권과 관련하여 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 책임준공, 채무인수, 시행사 자금보충, LH공사 토지대금반환채권 담보, 예금계좌 근질권 설정 등을 약정하고 있습니다.④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 합 계 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 합 계 (3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD EUR JPY HKD CNF CNH CAD 소 계 예치금 USD JPY HKD CNH EUR GBP CHF TRY CAD AUD NZD TWD 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR 소 계 파생상품자산 USD EUR JPY THB CNH 소 계 미수금 USD 외화담보금 USD 미수수익 USD EUR JPY HKD CAD 소 계 선급금 USD 합 계 외화부채 : 투자자예수금 USD EUR JPY GBP HKD CNH CHF TRY CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 USD JPY 소계 파생상품부채 USD EUR HKD JPY 소 계 환매조건부채권매도 USD 미지급금 USD 외화수입담보금 USD 합 계 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD GBP EUR JPY HKD CNH SGD CAD 소 계 예치금 USD JPY HKD CNH EUR GBP CHF TRY SGD CAD AUD NZD TWD 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR 소 계 파생상품자산 USD EUR HKD JPY THB 소 계 미수금 USD 외화담보금 USD 미수수익 USD EUR JPY HKD CAD 소 계 선급금 USD 합 계 외화부채 : 투자자예수금 USD EUR JPY GBP HKD CNH CHF TRY SGD CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 USD JPY 소 계 파생상품부채 USD EUR HKD JPY THB 소 계 환매조건부채권매도 USD 미지급금 USD 외화수입담보금 USD 합 계 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 파생상품부채(*2) 차입부채 기타금융부채(*3) 합 계 난외항목(*4): 매입확약 출자약정 합 계 (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4)
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주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 파생상품부채(*2) 차입부채 기타금융부채(*3) 합 계 난외항목(*4): 매입약정 매입확약 대출확약 출자약정 합 계 (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당의 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정하고 있으며 2020년 이후 소액주주를 배려하기 위하여 차등배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당정책은 다음과 같습니다. - 별도재무제표 기준 최대주주를 제외한 기타주주 기준 20%이상 수준의 배당성향을 유지하는 것을 원칙으로 함 - 매년 결산배당 1회 실시하는 것을 원칙으로 함 - 결산배당 기준일은 이사회 결의로 정하고 기준일 2주전에 공고함 - 단, 법령에 따른 제한사항이 있는 경우 배당금액이 하향될 수 있으며, 이 경우 배당 기준일 전에 미리 공시함 ※ 당사는 사업보고서 제출일 현재 기업가치제고계획 수립 공시를 하지 아니하였습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 ⑴ 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2022사업연도 제78기 주주총회시 배당기준일을 이사회에서 결정할 수 있도록
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정관을 변경하였으며, 2023사업연도 제79기 결산배당부터 투자자로 하여금 사전에 배당금 규모를 알고 투자여부를 결정할 수 있도록 배당절차 개선안을 이행하고 있습니다. ⑵ 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제78기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X 제79기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2024년 03월 29일 O 제80기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 25일 2025년 03월 28일 O 주1) 제78기(2022사업연도) 정기주주총회에서 배당기준일을 이사회에서 결정할 수 있도록 정관을 개정하였으며 제79기(2023사업연도) 결산 배당시부터 적용하였습니다. 주2) 배당액 확정일은 각 사업연도 주주총회 개최일입니다.주3) 제80기 결산배당은 2024 사업연도 주주총회 예정일(2025.03.25.)에 확정될 예정이며, 변경시 정정보고 예정 입니다. 다. 기타 참고사항 (배당 관련 정관의 내용 등) ⑴ 배당에 관한 정관 규정 관련조항 내 용 제52조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액6. 차기이월이익잉여금 제53조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.3. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며, 회사가 수종의 주식을 발행 한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제54조(중간배당) 1. 이 회사는 상법 제462조의 3에 의하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다.2. 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. ① 직전 결산기의 자본금의 액 ② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전 결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의해 특정 목적을 위하여 적립한 임의 적립금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제55조(배당금지급 청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ⑵ 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제80기 제79기 제78기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 주1) 당기(2024년 제80기) 결산 현금배당의 1주당 배당금은 기타주주(최대주주 외) 500원 , 최대주주 무배당 을 배당하는 차등배당입니다.주2) 당기의 현금배당성향, 현금배당수익률, 주당 현금배당금은 기타주주(최대주주 외)를 기준으로 산출하였습니다.주3) 당기의 현금배당성향 : 연결기준 , 별도기준 주4) 당기의 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가(*)의 평균 (*) 배당부종가일 : 이사회결의일 2025년 2월 6일의 직전매매거래일 주5) 당기 현금배당기준일은 2025년 3월 28일이며, 배당금은 2025년 3월 25일 주주총회에서 승인될 예정입니다. 상세 내용은 관련 공시를
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참고하시기 바랍니다. '현금 배당을 위한 기준일 결정' 공시(2025.02.06)' '현금배당결정' 공시(2025.02.06)' 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 2014년 결산시부터 2023년 결산시까지 연속으로 10회 결산기 배당을 지급하고 있습니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며, 차등배당의 경우 기타주주 배당수익률을 기재하였습니다. (최근 3년 : 2021년 결산 ~ 2023년 결산 , 최근 5년 : 2019년 결산 ~ 2023년 결산) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 06월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 08월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 주) 주) 주식발행일자는 주금납입일 익일이며, 신주의 상장일은 2023년 9월 20일입니다. 신주는 2024년 9월 19일까지 보호예수 된 후 2024년 9월 20일 반환되었습니다. 나. 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 미상환
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교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

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