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환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 USD EUR 기타 합 계 전 기 USD EUR 기타 합 계 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 합 계 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 최대노출금액 재개발, 재건축사업 SOC사업및민간투자사업 기타 합 계 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 따라 분할전의 분할회사의 금융보증 및 대여약정과 관련한 신용위험이 포함되어 있습니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 파생상품자산 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용(주1) 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 장기미지급금 장기미지급비용 장기임대보증금 장기리스부채 파생상품부채 금융보증계약 및 자금보충약정(주2) 합 계 (주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다. (주2) 상법 제530조의 9 제1항 및 분할계획서의 연대책임 조항에 따라 분할 전의 분할회사보증에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.다. 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 존재하는, 전체가 제거되지 못한(양도거래 후에도 해당 자산 전체가 연결재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인양도된 매출채권(주1) 당기말 전기말 양도자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 (주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 53,519백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된
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위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. [파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황]가. 파생상품계약 체결 현황회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등 위험 회피 목적으로 파생상품 계약을 체결할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용합니다.1) 연결실체는 외화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 3건의 이자율스왑계약을 체결하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구분 계약실행일 계약종료일 대상원금 수취이자율 지급이자율 현금흐름위험회피 USD 현금흐름위험회피 USD 매매목적 USD (주1) 23년 7월 1일부터 USD Libor 금리 산출이 중단되었습니다. 이와 관련하여 23년 6월 30일까지의 적용 금리는 Libor(3M) + 2.10% 입니다. 3) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 (주1) 현금흐름변동위험 회피 (주2) 평가이익 평가손실 자산 부채 자산 부채 통화선도 통화스왑 이자율스왑 확정계약 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 현금흐름변동위험 회피 (주2) 평가이익 평가손실 자산 부채 자산 부채 통화선도 통화스왑 이자율스왑 합 계 (주1) 연결실체는 매매목적으로 총 2건의 이자율스왑계약 및 확정계약을 체결하고 있습니다. (주2) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타약정사항당기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 공동기업인 밀머란에스피씨㈜가 피투자회사의 운영자금 부족 등으로인하여 증자를 결정하는 경우 그 증자금액에 대하여 출자할 의무를 부담하기로 약정하였습니다. 또한, 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜의 재무적출자자와 만기가 2034년 12월 31일인 풋옵션약정을 체결하였습니다. 행사가액은 재무적출자자의 납입자본에서 누적배당금을 차감한 금액이며, 당기말 현재 누적배당금이 납입자본금을 초과하였습니다. 2) 연결실체는 청진이삼프로젝트㈜의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜및 DB금융투자㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 정산일(2027년 3월 25일)에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 연결실체에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 연결실체가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다.3) 연결실체는 위례멀티트윈스제일차 주식회사와 위례뉴스테이기업형임대위탁관리부동산투자회사 보통주 613,870주를 계약금액 100,000백만원에 매각하는 동시에 위례멀티트윈스제일차 주식회사가 해당 주식 처분 시 처분가액과 계약금액의 차액을 정산하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 약정을 체결하였습니다. 연결실체가 발행한 무보증 공모사채(당기말 현재 2,330억원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 지배구조변경 제한, 담보권 설정 등의 제한 및 자산처분 제한 등 조항을 포함합니다. 무보증 사모사채(당기말 현재 700억)의 계약서는 신용 등급 등의 유지 등 조항을 포함합니다. 보증사모사채(당기말 현재 미화 10억 달러), 외화
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차입금(당기말 현재 미화 11.6억 달러)의 계약서는 신용 등급 유지, 재무비율 등의 유지 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반한 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다. 연결실체는 2023년 12월 중 여수산단 대체녹지 1구간 조정 관련하여 토양정밀조사 실시 명령서를 수령하였으며, 2024년 3월에서 6월까지 행정 명령에 따른 토양 정밀 조사를 진행하였고, 자연기원 입증 결과에 대해 여수시청이 검토 중에 있습니다. 해당 조사 결과로 인하여 행정처분이 발생할 수 있습니다.6) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 유형자산, 무형자산, 투자부동산 취득 약정액은 121,266백만원 입니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. [시장위험과 위험관리] 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 수정하고 이에 따라 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하는 데, 이와 관련한 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.한편, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본순차입금비율 나. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.1) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결실체는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금 (주1) (주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 전 기 나) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.다)
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환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 전 기 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 상각후원가로측정하는금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 상각후원가측정금융자산 장기금융상품 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 기타자산 리스채권 장기리스채권 합 계 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 최대노출금액 민간사업 재개발, 재건축사업 분양자 및 조합원 주택금융 개인대출 SOC사업 등 기타 합 계 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 공정가치측정금융자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 리스채권 상각후원가금융상품 장기금융상품 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 장기리스채권 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 (주1) 유동성장기부채 (주1) 사채 (주1) 장기차입금 (주1) 장기매입채무 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 파생상품부채 금융보증부채 합 계 (주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다. 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에
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신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. [파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황] 가. 파생상품계약 체결 현황연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 통화선도 계약 연결실체는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국스탠다드차타드은행 등과 총 25건의 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구 분 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 계약환율 계약건수 매매목적 KRW USD 매매목적 USD SGD 매매목적 CNY USD 매매목적 USD CNY (전기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구 분 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 계약환율 계약건수 매매목적 KRW USD 매매목적 KRW EUR 매매목적 USD SGD 매매목적 CNY USD 매매목적 USD KRW 매매목적 USD CNY 2) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 평가이익 평가손실 자산 부채 통화선도 옵션 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 평가이익 평가손실 자산 부채 통화선도 옵션 합 계 3) 계약기간 만료일 예상되는 손익구조 통화선도.jpg 통화선도 나. 기타약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 오산세마 공동주택개발사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션을 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 당기말 현재 수도권서부고속도로㈜ 등 SOC사업법인의 보유주식을 재무적 출자자에게 매도할 수 있는 매도청구권 약정을 보유하고 있습니다. 3) 연결실체가 발행한 무보증 공모사채(당기말 현재 3,019억 원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다. 4) 연결실체는 프로젝트피에프브이(인천인하PFV, 전주완산PFV, 대전문화PFV, 울산의정부PFV)들의 재무적 투자자를 위한 풋옵션을 제공하고 있습니다. 5) 연결실체는 프로젝트피에프브이(인천인하PFV, 전주완산PFV, 대전문화PFV, 울산의정부PFV)들에 보유하고 있는 주식을 ㈜대림에게 매도하는 풋옵션/콜옵션 계약을 체결하였습니다. 연결실체의 풋옵션 행사 시점은 2029년 1월 13일(울산의정부PFV는 2030년 1월 17일)부터이며, 연결실체가 풋옵션을 행사하지 않을 경우 ㈜대림은 콜옵션을 행사할 수 있고, 행사 시점 이전까지 당기에 연결실체 및 ㈜대림이 취득한 주식을 유상감자한 경우 풋옵션/콜옵션은 행사할 수 없습니다. 6) 연결실체는 에스솔루션비오 주식회사와 임대차계약에 따른 권리에 대한 참가계약을 체결하고 참가의 대가를 지급받았습니다. 해당 참가계약에 따라 연결실체는 임대차계약의 권리를 2025년
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4월 30일까지 공정가치로 재매입하기로 약정하였습니다. 7) 연결실체는 프라임테크원 주식회사와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금을 양도하였습니다. 양도한 임차보증금을 재매입 약정일에 공정가치로 재매입하는 약정을 체결하였으며, 해당 약정과 관련하여 한화투자증권 주식회사와 금리선도거래 계약을 체결하였습니다. 8) 연결실체는 인천 검단신도시 AA29BL 공동주택 신축공사의 차입약정에 따른 채무를 담보하기 위해 연결실체가 보유한 재고자산(장부금액 51,317백만원)을 신탁재산으로 한 부동산담보신탁계약을 체결하고 신탁회사로부터 교부받은 제1순위 우선수익권증서(전체분 185,900백만원, 연결실체분 81,796백만원)를 주택도시보증공사에, 제2순위 우선수익권증서(전체분 147,600백만원, 연결실체분 64,944백만원)을 대주단에 제공하고 있습니다. 9) 연결실체는 당기말 현재 석관 1-1구역 외 주택개발사업과 관련하여 대여약정 481,343백만원(연결실체 지분 462,143백만원)을 체결하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직1) 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜당사는 대전광역시 유성구에 대전연구소를 설립하여 운영하고 있습니다. 국내 최초 mPE 상업화, 국내 최초 PB 기술 상업화, 국내 최초 미국 시장 독자 기술 수출 등 한국 석유화학 산업 발전에 이정표를 달성해 왔으며, 이와 관련하여 각 사업부별 연구 조직은 유기적으로 연구를 진행 중에 있습니다.당사 연구소에서는 PE, PB, EPO 제품과 관련하여 신규제품 및 Grade 개발, 기술지원 업무를 진행하고 있습니다. 추가적으로 합성고무 및 미래 사업의 지속적 개발을 통해 각 분야에서 시장을 선도하기 위한 연구개발활동에 힘쓰고 있으며, 앞으로도 미래를 선도하는 화학 기업을 목표로 고부가가치 최첨단 기술개발에 지속적으로 매진할 것입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 ● Kraton Corporation 및 그 종속회사연결실체는 미국, 네덜란드, 중국에 주요 연구 설비를 보유하고 있습니다. 각 지역별 연구조직 운영을 통해 신규 폴리머 제품 및 Pine 케미칼 제품을 개발하고, 각 단위 조직별로 지역적 이점을 살려 각 고객들에게 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 기존 사업군에 대한 연구개발 외에도 신규 혁신 제품 개발을 위한 연구 활동 또한 진행하고 있습니다.연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. kraton 연구개발 조직도.jpg kraton 연구개발 조직도 ● Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사연결실체는 종속회사인 Cariflex Netherlands B.V.를 통해 Isoprene Monomer를 원재료로 음이온 중합반응을 이용한 2nd Generation Latex, New polymerization 등의 제품 또는 기술을 개발하고 있습니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구개발 담당조직_2.jpg 연구개발 담당조직 ● 디렉스폴리머(유)당사는 대표이사 직속으로 여수공장 내 TS 자체 구성하여 운영하고 있으며, 기존 제품 물성개선 및 신규제품 개발을 진행하고 있습니다.● DL모터스㈜ 연구개발 담당조직 및 주요 연구내용은 아래와 같습니다. 조직명 주요 연구 내용 기술연구소(기업부설연구소) - 미래형 자동차부품(전기차,신소재, 신공법 등) 선행연구 - 신제품 개발계획 수립 및 고객과 공동 연구개발 협업 (Guest 설계 참여, 신규제품 시작품 및 개발 이벤트 대응 등) - 금형 설계 및 사전 시뮬레이션(유동해석 등)을 통한 최적화 - 고객사 기술 평가(현대 5star등) 대응- 공정 합리화, 설비 Lay Out 최적화 개발 추진 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제78기 제77기 제76기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기
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타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액] ※ 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.※ 상기 연구개발비용에는 판관비에 반영된 연구개발비와 연결실체의 연구개발 부서의 연구개발 소요비용 및 설계비가 포함되었습니다.※ 제76기 내역에서 Kraton Corporation 및 그 종속회사는 합병으로 신규 편입된 3월 15일부터 12월 31일까지의 연구개발비가 반영되어 있습니다.다. 연구개발 실적1) 주요 종속회사● DL케미칼㈜ 가) 2024년 완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 PB 신규제품 개발 PB 신규 Grade 2건 개발 자체 나) 2023년 완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 PE 신규제품 개발 PE 신규 Grade 2건 개발 자체 다) 2022년 완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 D.FINE 신규제품 개발 자체 ● Kraton Corporation 및 그 종속회사 가) 2022.03~2024년 진행과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 2022.03~현재 공해 저감 윤활유 첨가제 개발 등 HSBC 등 ※ 상기 연구개발 실적은 2022년 3월 합병 시점을 기준으로 작성하였습니다. ● Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사 가) 2022~2024년 진행과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 신규제품 개발 2023 ~ 현재 New Latex 제품 개발 및 상용화 자체 나) 2024년 완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 IRL 신제품개발 자체 ● 디렉스폴리머(유) 가) 2023~2024년 진행과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 DT제품 개발 2023.06~현재 경쟁사 주요 제품들과 유사한 물성을 갖는 신규 제품 개발 자체 □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 연구개발 조직 1) 연구개발 활동을 전담으로 수행하는 회사별 조직은 아래와 같습니다. 회사명 조직명 주요 연구 내용 DL이앤씨㈜ 미래기술센터(기업부설연구소) 건축구조모듈러팀 - 구조/모듈러/재료 지식재산권 확보 및 실용화- 모듈러 상품개발 및 원가/생산성 검토- 구조 철근량 예측/관리기술 개발- IT연계 DB기반 콘크리트 품질관리 시스템 구축- 고성능 경량 자재 검토 및 기술자문 건축엔지니어링팀 - 건축환경설비 및 주택공법 분야 연구개발계획 수립 및 수행- 시공기술 표준 제·개정 및 현장 시공 기술 적용- 신공법/신자재 적용 검토 및 건축환경설비 및 주택공법 관련 지식재산권 발굴- 기술검토 자문 및 개발기술 실용화- 건축환경연구센터 운영 융합기술팀 - 스마트 건설기술(품질, 안전) 개발 및 표준화- 스마트홈 상품 차별화 기술개발 및 표준화- 주택시각화 솔루션 기술개발 및 표준화 주택BIM팀 - 최적화 설계(Generative Design) 및 자동화 설계 연구- BIM Convergence(공정, 기성관리)- BIM 기술개발 및 실용화 2) 상기 조직 이외에 연구개발 활동을 수행하는 회사별 조직은 아래와 같습니다. 회사명 조직명 주요 연구 내용 DL이앤씨㈜ 경영/토목/주택/플랜트사업본부 데이터혁신팀 - 내외부 주요 데이터 연결 및 통합 인프라 구축 - Biz 문제 해결을 위한 PI 및 workflow 구축 / 데이터 분석 지원 - 상생협력형 성과공유과제 기획 및 운영 - 사내 직무발명제도 운영 및 지식재산권 관리 - D-Library 운영 및 주요 기술정보 관리 토목스마트엔지니어링팀 - 토목분야 기술지원/자문 및 안전진단- 토목분야 기술형입찰 및 민간투자사업 설계 관리/지원- 대덕연구소 환경실험실 운영- 토목 구조/재료, 지반, 기초, 수공, 환경 분야 연구개발 계획수립 및 수행- 스마트 건설기술 발굴 및 현업 적용 주택기전팀/건축설계팀 - 기술개발과제 적용성 검토 및 실용화- 신기술/신자재 적용 검토 및 현장적용- 설비/전기/건축설계 관련 지식재산권 발굴 및 활용-
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시공기술 표준 제정 및 개정- 현장시공 기술지원 상품개발팀/콘텐츠플래닝팀 - 주택/건축 관련 상품, 콘텐츠 기획 및 개발업무- 주택/건축 관련 지식재산권(디자인) 발굴 및 활용- 프로젝트 개발/관리업무- 브랜드 Experience Design 기획/개발/관리 공정설계팀/플랜트공사기술팀 - 기술개발과제 수행- 플랜트 관련 지식재산권(특허) 발굴 및 활용- 보유기술 사업화 및 상용화- 설계업무 표준화 및 전산화- 시공기술 지원 및 DB 구축- 시공기술 공법 개발 및 표준 제ㆍ개정 플랜트DX팀 - 최적화 설계 및 BIM Modeling 자동화- 품질관리시스템 개발/운영- BIM 협업 Platform 운영 및 BIM 고도화/품질개선 - BIM Data Base 관리 및 Data 체계/표준 구축 - AWP 프로세스 구축 및 시스템 현장 적용 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제4기 제3기 제2기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액] ※ 상기 연구개발비용에는 판관비에 반영된 연구개발비와 당사의 연구개발 부서의 연구개발 소요비용 및 설계비가 포함되었습니다. 다. 연구개발 실적 연결실체는 '이동식크레인 과부하방지장치 외부알람장비 현장 PoC 외 다수의 연구개발실적을 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발 실적(상세)_주요 자회사 및 주요 자회사의 종속회사' 참조 7. 기타 참고사항 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 사업부문 현황 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 주요 고객 사업 내용 제조부문 유화사업,소재사업 a 합성수지, FILM, 합성고무, 점접착소재,바이오케미칼 제품 제조 및 판매 자동차부품제조업 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품,클러치, 기어, 휠 등 현대트랜시스㈜,현대자동차㈜, 현대위아㈜ 등 자동차부품 제조 및 판매 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 DL에너지㈜, 영주에코파워㈜, 코크레인에스피씨㈜, 에코원에너지㈜,DL에너지글로벌㈜, 금오도해상풍력㈜, 해남내사리태양광㈜,해외 현지법인(4개사) - DE NILES, LLC - DE Cochrane SpA - Infra Equity Power Holdings, LLC - DL Energy Americas, Inc. 경영컨설팅(발전소 등 개발),전력생산(신재생에너지 등) 전력거래소, 호주 NationalElectricity Market 등 전력생산, 판매(신재생에너지 등),경영컨설팅(민자발전사업 개발) 투자 및 기타부문 투자 DL㈜ 배당금, 브랜드 사용 종속/관계회사 지주회사업무 및 지분투자, CI로열티 등 관광/레저 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜ 호텔, 골프장 운영 국제/국내 여행사 등 관광호텔/골프장 운영 부동산 임대 등 DL㈜, 청진이삼자산관리㈜, 청진이삼프로젝트㈜ 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 기업체, 종로구청 등 오피스 임대, D타워 상가 임대/관리, 위탁관리 나. 사업부문 요약 재무현황 1) 부문수익 및 이익 당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 백만원) 구 분 제조 에너지 투자 및 기타 조정 및 제거 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정의견서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 DL㈜(이하 "당사")는 지난 2021년 1월 1일을 분할기일로 기존의 대림산업㈜를 존속회사인 당사와 분할신설회사인 DL이앤씨㈜ 및 DL케미칼㈜로 분할하여 설립한 회사입니다. 당사는 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 지주회사이며, 건설, 제조, 서비스 등 다양한 사업자회사를 보유하고 있습니다. 2024년 12월말 현재 K-IFRS에 따라 연결대상 주요 종속회사에 포함된 회사들로는 DL케미칼㈜, Kraton Corporation 및 그 종속회사, Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사, DL에프엔씨㈜, DL모터스㈜, DL에너지㈜ 및 그 종속회사, 글래드호텔앤리조트㈜, 청진이삼프로젝트㈜ 등이 있으며, 주요 자회사로는 DL이앤씨㈜가 있습니다. 2024년에는 유럽에서 러시아-우크라이나 전쟁이 계속되는 가운데, 중동에서는 이스라엘과 하마스, 헤즈볼라, 예멘 후티 반군과의 군사적 긴장이 고조되는 등 세계 경제의 불확실성이 지속되고 있습니다. 이러한 불확실성 속에서 당사는 연결기준 매출 5조 6,154억원(전년 대비 +5,976억), 영업이익 4,125억원(전년 대비 +2,618억)을 달성하였습니다. 또한 별도기준으로는 로열티, 배당금 등 자회사로부터의 안정적인 영업수익을 바탕으로 매출액 1,102억원(전년 대비 -9억), 영업이익 912억원(전년 대비 +1억)을 달성하였습니다. 지주회사의 특성상 주요 종속회사 및 주요 자회사의 실적이 당사 재무상태 및 영업실적에 큰 영향을 미칩니다. 따라서, 주요 종속회사 및 주요 자회사의 이사의 경영진단 및 분석의견을 하단의 사업부문별 현황에 별도로 설명하였으니 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 78기 제 77기 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수 [자산]2024년 말 연결기준 자산총계는 전기말 대비 4,158억원(3.80%) 증가한 12조 5,353억원입니다. 그 중 유동자산은 604억원(2.10%) 증가하였고, 비유동자산은 3,554억원(3.30%) 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 사유는 자회사의 투자 관련 유형자산 증가 등에 기인합니다.[부채]부채는 전기말 대비 1,631억원(2.10%) 증가한 7조 7,492억원입니다. 그 중 유동부채가 4,819억원(15.40%) 감소하였고, 비유동부채는 6,450억원(14.50%) 증가하였습니다. 부채의 주요 증가 사유는 환율 변동에 따른 자회사의 차입금
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증가 등에 기인합니다.[자본]2024년 말 자본은 총 4조 7,861억원으로 당기순이익 등 효과로 전기말 대비 2,527억 증가하였습니다.연결에 포함된 회사의 수는 전기말 61개사에서 당기말 62개사로 1개사가 증가하였습니다. 신규 설립으로 3개사(DLC BTT CORPORATION, Notark Corporation, 루프원에너지㈜)가 추가된 반면, 흡수합병 및 지분 일부매각으로 2개사(Kraton Polymers Belgium S.r.l, 루프원에너지㈜)가 연결 제외되었습니다. 나. 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 78기 제 77기 증감 증감률 [매출액] [영업이익] [당기순이익] 지배지분순이익 비지배지분순이익 [보통주 기본주당순이익(원)] [우선주 기본주당순이익(원)] [기타포괄손익] [총포괄손익] 지배주주지분포괄손익 비지배주주지분포괄손익 2024년 연결 매출액은 주요 자회사들의 고른 실적 개선으로 전년 대비 11.9% 증가한 5조 6,154억원을 기록하였습니다. 2024년 연결 영업이익은 DL케미칼의 고부가 스페셜티 강화 성과와 더불어, DL에너지와 글래드가 좋은 업황 속에 사상 최대 이익을 달성하며 전년 대비 173.7% 증가한 4,125억원을 기록하였습니다. 2024년 연결 당기순이익은 이자비용 부담과 지분법손익 적자 등이 지속되었지만, 주요 자회사들의 영업이익 증가와 비핵심자산 매각 이익 등의 영향으로 흑자 전환하여 948억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문 요약 재무현황 당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 제조 에너지 투자 및 기타 조정 및 제거 합 계
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융상품의 감소 2. 단기대여금의 감소 3. 장기금융자산의 감소 4. 장기대여금의 감소 5. 임차보증금의 감소 6. 관계기업주식의 처분 7. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 8. 당기손익-공정가치금융자산의 처분 9. 유형자산의 처분 10. 무형자산의 처분 11. 매각예정자산의 처분 12. 단기금융상품의 증가 13. 단기대여금의 증가 14. 장기금융상품의 증가 15. 장기대여금의 증가 16. 임차보증금의 증가 17. 관계기업주식의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 19. 유형자산의 취득 20. 투자부동산의 취득 21. 무형자산의 취득 22. 지배력 상실에 따른 순현금증감
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 운송사업 서울, 부산, 마산, 울산, 경기, 인천, 구미, 평택, 중부(세종시), 군산, 광양, 포항, 전주 등 전국 주요 지역에 영업망을 확보하고 있는 당사의 운송사업은 컨테이너는 물론 일반화물에 대하여 화주 공장에서 수출입 항만까지 체계적으로 연계하여 완벽한 일괄운송 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 300여대의 트랙터와 900여대의 각종 트레일러를 보유하고 있으며, 량 의 컨테이너 전용 철도화차를 경부선 및 호남선 등 주요 간선철도에 투입하여 고객의 화물을 보다 안전하고 신속하게 운송하고 있습니다. 또한 중량/장척화물의 운송 및 연안해송을 위한 최신의 첨단장비인 모듈트레일러, 예/부선, 자항선을 보유하여 선박블럭, 해양플랜트, 발전설비, 대형 가스탱크 등 초대형 중량화물을 국내 산간벽지는 물론 해외까지 완벽한 장비 체계와 고도로 숙련된 전문인력을 바탕으로 고객의 요구에 만족하는 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 보세장치장 사업 당사는 전국 주요도시와 항만에 29만여㎡의 컨테이너 야드를 보유하여 수출입 컨테이너에 대한 하역, 운송을 연계하는 물류 중심지로서의 역할을 수행하고 있으며, 우암 CY 현대화 및 GATE 자동화로 Main 컨테이너 야드의 장치량 증대, 자동화 시스템에 의한 신속, 정확한 작업을 제공하여 작업 효율성 극대화로 생산성 향상 및 고객에 대한 서비스를 개선하였습니다. 이와 더불어 수출입 컨테이너의 보관, 조작, 냉동컨테이너 관리, 컨테이너 수리 등 화주 및 선사가 요구하는 제반사항에 대해 완벽한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 부산, 의왕, 구미, 인천 등에 CFS시설을 갖추고 화주들의 수출입 화물에 대하여 신속한 집하, 보관, 입·출고 서비스를 제공하고 있으며, 부산신항 배후 물류단지 내 33,058㎡의 물류부지에 17,930㎡의 최신 물류센터를 운영하며 동북아 물류의 중심항이 될 부산신항에서 고객에게 원스톱 물류서비스를 제공하고 있습니다. 광양항에는 배후단지 내 부지면적 102,440㎡, 창고면적 28,324㎡에 달하는 다목적 물류센터를 운영하며 호남지역을 기반으로 한 통합 물류서비스를 제공하고 있습니다. 다. 항만하역 사업 당사는 부산, 마산, 울산, 평택 등 국내 주요 항만에 거점을 구축하고 51년 간의 항만하역 노하우와 최신식 하역장비, 이·접안이 용이한 선석과 넓은 배후부지, 현대화된 창고 등을 통해 고객에게 신속, 안전하게 하역 및 보관서비스를 연중무휴 제공하고 있습니다. 컨테이너, 카페리하역(RO/RO), 원당, 사료부원료, 양곡, 목재, 자동차, 코일, 철판, 선박블럭, 해양플랜트, 잡화 등 다양한 화종에 최적화된 하역 장비의 투입과 전문 기술을 활용한 효율적인 하역작업, 안전한 화물 장치 등은 고객의 경쟁력 강화는 물론 진정한 파트너로서 자리매김하고 있습니다. 부산항1부두에서 1990년부터 카페리 하역서비스를 제공하였으며, 2015년 개장한 부산항 국제여객터미널로 이전하여 ON-DOCK 터미널과 동일한 기능을 갖추고 최신 야드자동화 시스템을 구축, 하역서비스의 질을 최대로 높여왔습니다. 2012년 개장한 부산신항 5부두 컨테이너터미널은 최신의 정보기술을 접목한 운영시스템과 최신식 하역장비를 갖춘 국내 최초의 수직 자동화 터미널로써, 5만톤급 4선석 규모로 연간 260만TEU 이상 컨테이너를 처리하고 있습니다. 또한 부산항 유일의 사일로 시설인 양곡부두 운영권을 2011년 획득하여 연간 130~140만톤의 양곡(밀·옥수수)을 하역 중에 있습니다. 라. 소화물사업 당사는 이천, 여주, 광주(경기), 인천, 화성, 파주 등 수도권 지역과 양산, 대전, 대구, 광주, 서울 등 주요 도시를 거점으로 물류센터와 C.D.P(Cross Docking Point)를 운영하고 있으며, 지속적인 시설 확장을 통하여 소화물 사업을 성장시키고 있습니다. 수도권 물류거점인 경기도 이천 지역에 2015년 부지면적 46,904㎡, 창고면적 57,565㎡ 규모의 대규모 수도권 허브센터인 덕평물류센터의 완공과 2019년 창고면적 33,113㎡ 규모의
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제2수도권 허브센터인 서이천물류센터 운영을 통해 고객들에게 더 높은 접근성 및 편의성으로 전문적인 물류서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 창고 면적 57,418㎡ 규모의 이천1, 이천2풀필먼트센터를 2021년, 2022년 연달아 오픈하며 첨단 물류설비(DPS System)를 활용한 풀필먼트 서비스 제공을 시작하였고, 금년 2월에도 창고면적 31,338㎡ 규모의 이천3풀필먼트센터를 신규 오픈하며 사업을 확장하였습니다. 소화물 사업의 지속적인 성장에 따라 경기도 여주 지역 창고 면적 38,633㎡ 규모의 물류센터를 확보하여 운영 중에 있으며, 수도권 서부지역인 인천 지역에는 17,931㎡의 면적에 20,000 팔레트를 보관할 수 있는 인천물류센터를 통해 의류 및 위험물 등 다양한 업무를 수행할 수 있는 물류거점을 갖추고 있습니다. 아울러 경남 양산지역에 물류센터 4개동 25,273㎡ 규모를 갖추고 다양한 화주의 제조, 유통 물류를 지원하고 있습니다. 이들 물류센터는 모두 최신의 설비와 시스템을 갖추고 있으며, 창고운영, 보관 및 입고에서 운송까지 일반제품의 배송서비스와 관련된 모든 업무를 수행하고 있습니다. 또한 자체 IT시스템을 통해 선입, 선출 재고 관리와 적기 배송 등 완벽한 Total 3자물류 서비스를 제공하고 있습니다. 2024년 6월에는 스마트물류센터인증을 취득한 덕평2센터를 개장하며 수도권 내에 자동화설비를 갖춘 최신식 보세창고 및 일반창고 등 약 8,403평 규모의 물류창고를 운영하게 되었습니다. 마. 시장의 특성 컨테이너 운송사업은 내륙화물 수송량 및 수출입 물동량에 의해 수요가 좌우되는 외부환경 변화에 민감한 산업으로서 전반적인 경기 변화와 도로, 항만시설 등 정부의 사회간접자본 확충 여하에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 설비의 기계화, 자동화, 인적자원의 업무수행 능력 및 숙련도에 크게 의존하는 산업으로서 적절한 투자 및 우수한 인적자원의 확보와 원만한 노사 관계 정립이 영업경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용합니다.수익성측면에서는 주 원가 요소인 인건비 및 유가변동과 운송하불 요율이 크게 작용하며, 외형 면에서는 고정거래처의 대규모 물량확보 여부가 동종업계의 민감한 경쟁 요인입니다. 그러나 컨테이너 화물운송은 그것이 가지는 편의성으로 이용이 증가하고 있으며, 또한 부산항을 비롯한 인천항, 울산항, 광양항, 평택항 등 정부의 주요 항만 시설확충 추진에 힘입어 항만하역능력의 대폭적인 확대가 예상되어 장기적인 관점에서는 컨테이너화물 운송 실적이 꾸준한 증가세를 보일 전망입니다. 바. 신규 사업 등의 내용 및 전망2021년 1월 부산 우암동에 위치한 당사 부산지사에 3,967㎡ 규모의 물류센터 준공 및 의왕ICD 제2터미널 부지 16,529㎡ 를 추가 확보하여 기존 27,524 ㎡ 에서 44,053㎡ 로 확대 운영 중에 있으며, 3 월에는 인천신항 I-3단계 컨테이너터미널 임시활용부지 약 24,463㎡ 를 확보하였습니다. 2022년에는 온산국가산업단지 내 대지면적 약 36,364㎡ 규모의 물류창고 인수(1월)와 49,587 ㎡ 규모의 온산 제2통합 장치장을 확보(2023. 11월)하며 더욱 안정적인 물류 서비스 환경을 구축하였고, 당사 신사업인 풀필먼트 서비스 제공을 위해 경기도 이천시에 약 30,744㎡ 규모(2021.11월)의 이천 1풀필먼트센터, 약 26,446㎡ 규모(2022.1월)의 이천 2풀필먼트센터 및 약 31,338㎡ 규모(2024. 2월)의 이천 3풀필먼트센터를 확보하여 운영 중에 있습니다. 아울러 당사 특화 산업군인 주류 물류 사업의 지속적인 물동량 증가에 대응하기 위해 38,635㎡ (2022.10월)규모의 여주물류센터를 오픈하였고, 2024년 6월에는 자동화 설비를 갖춘 덕평2센터를 개장하며, 성남세관 관내에서 유일한 스마트물류인증 자동화 창고로 효율성과 안전성, 친환경적인 자동화 보세창고의 운영을 시작할 수 있게 되었습니다. 또한 2024년 9월에는 철강구조물공사업, 구조물해체 · 비계공사업, 수중공사업 면허를 취득하며, 급속히 성장하고 있는 해상 풍력발전 사업 분야에서 기자재
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운송 뿐만 아니라 설치 영역까지 영위할 수 있는 토대를 마련하게 되었습니다. 사 . 해외사업 당사는 글로벌 물류기업으로 도약하기 위해 2008년 6월 베트남 현지법인 KCTC VIETNAM 설립을 시작으로 2013년 1월 인도네시아 현지법인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 설립, 같은 해 10월 베트남 창고 법인 KCTC VINA 설립, 2015년 11월 태국 현지법인 KCTC THAI LOGISTICS 설립, 2017년 2월 인도네시아 현지법인 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS를 설립하였습니다. 특히, 태국에서는 2018년 6월 방콕 인근 람차방 지역에 약 45,150㎡ 규모의 컨테이너 DEPOT부지를 매입하였고, 2021년 10월 추가로 약 80,138㎡ 규모의 부지를 확보 · 운영하고 있으며, 베트남은 2019년 8월 신규사업 확충의 일환으로 호치민 인근 까이맵 산업단지 내 약 68,122㎡ 규모의 부지를 매입하여 베트남 지역 중장기 성장동력의 기틀을 마련하였습니다. 또한 2023년 6월에는 창립 50주년을 맞이하여 향후 50년의 지속성장을 도모하기 위한 새로운 성장동력으로 중동지역을 선택, 카타르 · 사우디아라비아 현지 업체와 전략적 파트너쉽을 체결하며 MENA 권역 진출을 가시화하였습니다.회사는 이와 같은 신규사업을 통한 안정적인 사업기반 조성 및 기존물류사업 부문의 성장을 도모하여 경쟁력 있는 종합물류기업으로 성장할 계획입니다. 아. 매출실적 (별도재무제표기준) (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 제52기 제51기 제50기 화물운송화물취급보관창고 서비스 운송 수출 내수 합계 하역 수출 내수 합계 CY 수출 내수 합계 CFS 수출 내수 합계 중량물 수출 내수 합계 소화물 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 아. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 본 사 부산지사 지 사 / 지 점 컨 테 이 너 영 업 부 벌 크 영 업 부 국제물류부 풀필먼트영업부 물류영업부 운송부 구미지점 마 산 지 사 울 산 지 사 서 울 지 점 인 천 지 점 평 택 지 점 광 양 지 사 중 부 지 점 (2) 판매경로[컨테이너 운송 흐름도(수출)] 화 주 ↓ ( Booking) ↓ 선사/선박 대리점 → 운송회사 → 화주공장 → CY → 항 만 → 선적 ↑ ↑ (운송의뢰) (컨테이너 투입) (3) 판매방법 및 조건 상기표와 같이 화물의 운송체계를 보면 화주가 선박회사(선박대리점)에 일괄하여 화물수송을 의뢰하면 선박회사(선박대리점)는 화물수송의 일부분인 국내 육상운송부분을 당사와 같은 운송업체에 의뢰하는 과정으로 이루어집니다.또한 운송업체가 컨테이너 화물에 대해 운송을 의뢰 받으면 운송수입뿐만 아니라 컨테이너 적입을 위한 작업수입, CFS적치에 따른 보관료, 부두에서의 하역수입등이일관적으로 발생하게 되며 통상적으로 부산 - 내륙까지의 운송료는 화주가 부담하고 여타 제 비용은 선박회사(선박대리점) 가 부담하고 있기 때문에 선박회사나 선박대리점이 주요거래처가 되고 있습니다. 대금회수조건은 선사일괄 청구와 화주직접 청구로 이루어지며 현금 및 어음 (평균2개월)으로 결제됩니다. 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 및 조 건 장기용역거래 주로 선사나 대량화주와의 계약으로 이루어지며 계약시 판매조건 명시 단기용역거래 주로 단편적이고 한시적인 일과성 거래로 Tariff 또는 거래시 판매조건 협상 장기용역계약 계속적 대량물자나 용역수요에 따른 고정 거래선 적극적 세일즈 수시발생하거나 소량인 화물 기타 특수용역에 대한 적극적 판촉 주 문 접 수 고객의 요청에 따른 용역제공 (4) 판매전략 판매전략 고객만족서비스 제공을 통한 기존 고객과의 신뢰관계 구축, 부두 및 거점확보 등의 영업기반 구축을 통한 적극적인 신규고객 확보를 통한 원가절감을 추진하고 있습니다. ▶ 본 내용은 사업보고서의 사업의 개요 중 영업개황편에 상세히 서술하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 사업 등의 현황 (별도기준) 당사는 운송,중량물,하역, 소화물사업 등을 영위하고 있습니다. 공시서류 작성
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기준일(2024.12.31) 현재, 각 사업별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 운송수입 용역서비스 제공 일반화물 트럭운송, 철송 하역수입 용역서비스 제공 수출입 및 일반화물하역창고보관 CY수입 용역서비스 제공 CFS수입 용역서비스 제공 중량물수입 용역서비스 제공 중량화물 운송 및 하역 소화물수입 용역서비스 제공 화물 보관, 분류작업 및 배송(3자물류) 기타수입 용역서비스 제공 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ▣ 운송 (단 위 : 원) 품 목 제52기 제51기 제50기 서울 종로구(종로56가동)-부산북항 20FT 컨테이너 내수 40FT 컨테이너 내수 서울 강서구(염창동)-부산북항 20FT 컨테이너 내수 40FT 컨테이너 내수 인천 중구(신포동)-부산북항 20FT 컨테이너 내수 40FT 컨테이너 내수 ※ 산출기준 : 국토교통부 안전운임요율 (2022. 07.01부) ▣ 하역 (단위 : 원) 품 목 제52기 제51기 제50기 규격화물 20FT(적)컨테이너 내수 40FT(적)컨테이너 내수 ※ 산출기준 : 국토해양부 고시요율(2022. 04. 01부) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (1) 기말 현재 경유 매입액은 화물차량 및 하역장비를 포함하여 총 360,476천원 입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제52기 비 고 화물운송항만하역 원재료 경유 화물차량, 하역장비 등 GS칼텍스 등 나. 주요 원재료 가격변동 현황 당사의 주요 원재료등의 가격변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 품목 제52기 제51기 제50기 경유 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (별도기준) (1) 생산능력 (단위 :백만원) 사업부문 품 목 사업소 제52기 제51기 제50기 화물운송화물취급보관창고 운송 부산, 서울마산, 구미울산, 인천 소계 하역 부산, 서울마산, 울산인천 소계 CY 부산, 마산울산 소계 CFS 부산, 서울마산, 구미울산, 인천 소계 중량물 부산, 서울마산,울산 소계 소화물 양재동 소계 기타 부산 소계 합 계 ▣ 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 기별 목표 및 실적을 기준으로 산정 ② 산출방법 : 기별 사업계획에 의한 산정 2) 월 평균 가동시간 - 화물차량 : 833시간 - 중 장 비 : 281시간 (2) 생산실적 (별도재무제표 기준) (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제52기 제51기 제50기 화물운송화물취급보관창고 운송 부산, 서울마산, 구미울산, 인천 소계 하역 부산, 서울마산, 울산인천 소계 CY 부산, 마산울산 소계 CFS 부산, 서울마산, 구미울산, 인천 소계 중량물 부산, 서울마산,울산 소계 소화물 양재동 소계 기타 부산 소계 합 계 ▣ 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 운송(화물차량) 하역(하역중장비) 합 계 (3) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가보유 서울 본사(덕평) " 덕평(2) 본사(덕평) " 덕평(1) 본사(서이천) 경기 60.29㎡ 본사(기타) " 서울 81.36㎡ 부산지사(우암) " 부산 부산지사(감만) " 부산 58.00㎡ 구미지점(공단) " 구미 울산지사 " 울산 인천지점 " 인천 합 계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사(덕평) " 덕평(1) 본사(덕평2) " 덕평(2) 본사(서이천) " 경기 82.93㎡ 본사(기타) " 서울 435.50㎡ 부산지사(우암) " 부산 마산지사(양덕) " 마산 323.06㎡ 마산지사(기타) " 마산 65.70㎡ 구미지점(공단) " 구미 2,342.53㎡ 울산지사 " 울산 인천지점 " 인천 광양지점 " 광양 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기
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상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가보유 서울 외 배수로外 부산지사 " 부산 CY포장外 마산지사 " 마산 CY포장外 구미지점 " 구미 CY포장外 서울지점 " 의왕 CY포장外 인천지점 " 인천 CY포장外 울산지사 " 울산 CY포장外 광양지점 " 광양 CY포장外 합 계 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가소유 서울 54대 부산지사 " 부산 592대 마산지사 " 마산 100대 구미지점 " 구미 112대 울산지사 " 울산 66대 서울지점 " 의왕 269대 인천지점 " 인천 22대 합 계 1,215대 [자산항목 : 중기 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가소유 서울 10대 부산지사 " 부산 4대 마산지사 " 마산 0대 구미지점 " 구미 2대 울산지사 " 울산 6대 서울지점 " 의왕 4대 인천지점 " 인천 1대 합 계 27대 [자산항목 : 선박 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 부산지사 자가소유 부산 1대 마산지사 " 마산 3대 합 계 4대 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가소유 서울 전기설비 부산지사 " 부산 수전설비外 마산지사 " 마산 구미지점 " 구미 울산지사 " 울산 크레인外 서울지점 " 의왕 인천지점 " 인천 기타 합 계 [자산항목 : 작업구 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가소유 서울 PALLET外 부산지사 " 부산 마산지사 " 마산 기타 구미지점 " 구미 울산지사 " 울산 기타 서울지점 " 의왕 기타 인천지점 " 인천 광양지점 " 전남 합 계 [자산항목 : 집기비품 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기 상각액 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 본사 자가소유 서울 전산기기外 부산지사 " 부산 전산기기外 마산지사 " 마산 전산기기外 구미지점 " 구미 전산기기外 울산지사 " 울산 냉난반기기外 서울지점 " 의왕 전산기기外 인천지점 " 인천 기타 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 재무현황 (1) 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 제51기 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 감가상각비 및 상각비 3. 영업손익 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 감가상각비 및 상각비 3. 영업손익 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 감가상각비 및 상각비 3. 영업손익 ◈ 참고사항 1. 영업손익은 매출액에서 직접원가는 직접 대응하고 간접원가는 매출액 비율로 배분하여 차감한 금액임. 2. 고정자산 및 감가상각비는 공통자산에 대하여 매출액 비율로 배부하였음. 3. 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산 상각이 포함됨. 4. 당사는 운송부문의 금액 산출시 차량, 중기, 선박을 기준으로 금액을 산출함. 나. 공통 판매비와 관리비 및 자산 공통 판매비와 관리비 및 자산에 대해서는 매출발생부서의 부가가치 창출을 위한필수요소로 보는 것이 타당하다고 보아 각 사업부문별 매출액 비율로 배분 하였음. 다. 영업손익의 조정 사업부문별 영업손익을 배분하기에는 재무정보가 취약한 관계로 각 사업부문별 매출액에서 직접원가는 직접대응시키고 간접원가는 매출액비율로 배분하였음. 라. 기타 사업부문 현황 기타 사업부문의 매출액과 영업손익 등의 정보는 운송, 작업부문 중에서 용역의 구분이 유사한 부문으로 통합하여 표시하였음. 마. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 (별도재무제표기준) (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 제52기 제51기 제50기 화물운송화물취급보관창고 서비스 운송 수출 내수 합계 하역 수출 내수 합계 CY 수출 내수 합계 CFS
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수출 내수 합계 중량물 수출 내수 합계 소화물 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (2) 판매조직 본 사 부산지사 지 사 / 지 점 컨 테 이 너 영 업 부 벌 크 영 업 부 국제물류부 풀필먼트영업부 물류영업부 운송부 구미지점 마 산 지 사 울 산 지 사 서 울 지 점 인 천 지 점 평 택 지 점 광 양 지 사 중 부 지 점 (3) 판매경로[컨테이너 운송 흐름도(수출)] 화 주 ↓ ( Booking) ↓ 선사/선박 대리점 → 운송회사 → 화주공장 → CY → 항 만 → 선적 ↑ ↑ (운송의뢰) (컨테이너 투입) 바. 판매방법 및 조건 상기표와 같이 화물의 운송체계를 보면 화주가 선박회사(선박대리점)에 일괄하여 화물수송을 의뢰하면 선박회사(선박대리점)는 화물수송의 일부분인 국내 육상운송부분을 당사와 같은 운송업체에 의뢰하는 과정으로 이루어집니다.또한 운송업체가 컨테이너 화물에 대해 운송을 의뢰 받으면 운송수입뿐만 아니라 컨테이너 적입을 위한 작업수입, CFS적치에 따른 보관료, 부두에서의 하역수입등이일관적으로 발생하게 되며 통상적으로 부산 - 내륙까지의 운송료는 화주가 부담하고 여타 제 비용은 선박회사(선박대리점) 가 부담하고 있기 때문에 선박회사나 선박대리점이 주요거래처가 되고 있습니다. 대금회수조건은 선사일괄 청구와 화주직접 청구로 이루어지며 현금 및 어음 (평균2개월) 으로 결제됩니다 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 및 조 건 장기용역거래 주로 선사나 대량화주와의 계약으로 이루어지며 계약시 판매조건 명시 단기용역거래 주로 단편적이고 한시적인 일과성 거래로 Tariff 또는 거래시 판매조건 협상 장기용역계약 계속적 대량물자나 용역수요에 따른 고정 거래선 적극적 세일즈 수시발생하거나 소량인 화물 기타 특수용역에 대한 적극적 판촉 주 문 접 수 고객의 요청에 따른 용역제공 사. 판매전략 판매전략 고객만족서비스 제공을 통한 기존 고객과의 신뢰관계 구축, 부두 및 거점확보 등의 영업기반 구축을 통한 적극적인 신규고객 확보를 통한 원가절감을 추진하고 있습니다. (1) 본 내용은 사업보고서의 사업의 개요 중 영업개황편에 상세히 서술하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재경부 및 전략기획부에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 연결회사의 외화자산의 환율효과인 379백만원이 연결회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD EUR JPY 매출채권 USD EUR JPY 단기대여금 USD 장기대여금 USD 매입채무 USD EUR JPY 차입금 USD (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
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및당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 114백만원(전기: 148백만원)이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. (3) 이자율 위험 연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전순이익 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 113,511백만원(전기말: 118,197백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권(계약자산 포함) 연결회사는 매출채권(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권(계약자산 포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권(계약자산 포함) 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권(계약자산 포함) 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기타 기말 손실충당금 (*)계약자산과 관련된 손실충당금은 없습니다. 매출채권 중 103백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 135,603백만원(전기: 120,126백만원)입니다. 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 손상차손 당기 전기 제각된 매출채권 회수액 손실충당금의 변동 계 (3) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는
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기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기: 698백만원,전기: 1,018백만원)입니다. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 매입채무 리스부채 기타금융부채 금융보증계약(*) 계 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 매입채무 리스부채 기타금융부채 금융보증계약(*) 계 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 차감: 현금및현금성자산 순부채(a) 자본총계(b) 총자본(c = a+b) 자본조달비율(%) (a/c) (*) 리스부채 포함 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (1) 외부자금조달 요약표 (별도기준임) [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자
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(공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 ▶해당사항 없음 [수주상황] (2024년 12월 31일) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 당사는 종합물류기업으로서 국내외 다수 회사들과 거래하고 있습니다. 이로 인해 당사의 매출액은 특정 회사에 편중되어 있지 않으며, 단일판매공급계약 공시 등에도 해당되지 않으므로 본 보고서에 기재할 해당사항은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고기간종료일 현재 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장여건 (가) 산업의 특성당사는 국내 물류산업에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 화물자동차 운송업, 창고업과 더불어 하역업을 근간으로 하고 있습니다. 물류산업은 특성상 초기의 막대한 투자비용으로 인해 대형업체 위주로 사업이 영위 되었으나, 현재는 중소형 업체 및 알선업자 등의 난립으로 인해 수익성 및 채산성이 매우 저하되고 있습니다. 최근에는 모든 물류기능을 전담하는 3자 물류사업으로 발전하고 있는 추세로서 물류업체의 대형화, 전문화, 국제화 등이 물류산업 성장에 주된 요인으로 작용하고 있습니다. 국가산업의 대동맥인 물류사업은 그 동안 우리경제가 성장하는데 중요한 역할을 수행해 왔으며, 최근에는 경제활동의 글로벌화에 따라 물류산업이 고부가가치 산업으로 인식되면서 자국을 물류중심지화 하려는 국가간 경쟁이 심화되는 등 국내외 물류환경이 급변하고 있습니다. 더욱이 물류부문은 우리나라의 21세기 국가정책 목표 중 하나인 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반으로서 그 역할과 중요성이 강조되고 있으며, 국내 물류전문기업의 체질 강화 및 제3자물류 활성화를 통해 우리나라 물류산업의 발전을 선도할 대표 물류기업을 육성하기 위해 마련된 종합물류기업 인증제도의 시행으로 향후 물류시장은 3자 물류기업이 주도할 것으로 예상됩니다.(나) 산업의 성장성정부는 현재 '글로벌 물류강국' 실현을 위해 항만을 국가 핵심전략산업으로 육성한다는 기본방향을 세워놓고 있습니다. 특히 부산항 세계2대 환적거점항 육성 및 항만부가가치 제고, 인천항 대중국 전략기지 및 수도권 물류관문 기능 강화 등 지역적 특성을 반영한 차별화된 항만 및 항만배후단지 개발전략을 집중 추진하는 동시에 물류 허브기능 강화를 위한 인프라 확충, 지원을 본격화하고 있습니다. 또한 선박 대형화 추세에 대비하여 선도적인 전략 수립 기반 조성을 위한 항만인프라 구축에 박차를 가하고 있을 뿐만 아니라, 우수물류기업 인증제도를 도입하여 종합물류서비스기업에게는 통관업무 대행권한 부여, 물류시설·IT·해외시장 개척 시 정부 자금 지원, 물류시설 우선 입주권 부여 등 여러 혜택을 제시하면서 물류부문을 국가 핵심전략산업으로 육성하고 있으므로 성장 가능성은 무궁무진하다고 할 수 있습니다. 3자 물류의 경우 고객사인 국내외 수출입 기업들의 요구 다변화 및 지방권 물동량 확대, 다품종 소량화물 출고 증가 등에 따른 물류비 상승으로 그 수요가 증가됨에 따라 향후 성장전망은 높을 것으로 보여집니다.(다) 경기변동의 특성물류부문의 수익은 국내외 수출입 물동량 및 내수시장 상황에 의해 크게 영향을 받으며, 원가측면에서는 국제유가 및 철도요금 등의 공공요금 인상 시 물류기업의 경쟁력이 떨어집니다.(라) 경쟁요소물류허브화 경쟁에서 보다 유리한 고지를 선점하기 위해서는 특정 배후지역으로 연결 수송하는 '수송시스템 경쟁'이 항만경쟁의 주된 요소입니다. 따라서 물류의 가장 큰 틀인 항만물류는 수출국의 항구에서 수입국 또는 경유국의 항구를 거쳐 내륙으로 연결해 최종 목적지까지 한번에 운송해주는 이른바 일괄수송체제로 변화되었습니다.한편 국내물류
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환경은 화물자동차 운수사업이 등록제에서 초과공급으로 인한 불균형을 해소하기 위해 허가제로 변경 또는 신규허가가 동결되면서 일정규모와 조건을 갖추지 않은 개별운송업자의 신규 시장 진입요건이 더욱 강화되었습니다. 또한 우수물류기업 인증제도가 시행됨에 따라 종합물류서비스기업 중심으로 시장재편이 진행될 것으로 예상되며, 물류기업의 해외진출이 본격화 될 전망입니다.(마) 자원조달상의 특성도로, 철도, 항만 시설 등은 정부의 사회간접자본 확충 여하에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 설비의 기계화, 자동화 등에 한계가 있어 인적자원의 능력 및 숙련도에 의존하는 노동집약적인 구조로 노동력의 대부분을 항운노동조합으로부터 독점 공급받고 있기에 이들과의 유대관계가 중요합니다.운송부문에서는 대부분 기업들이 공차운행이나 유휴차량 발생 등으로 인한 고정비 부담 때문에 자차를 줄이고 운송전문업체에 아웃소싱하는 있는 추세입니다.(바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등현행 우리나라의 물류관련 법률에서 규정하고 있는 물류서비스업종의 범위는 대단히복잡하고 광범위하며, 이들 물류업종들은 물류의 기본법이라고 할 수 있는 물류정책기본법(구.화물유통촉진법)을 비롯하여, 유통산업발전법, 화물자동차 운수사업법, 해운법 등 각기 다른 법률에 의하여 규정·관리되고 있습니다. 이와 같이 관련 법률이 너무 많고 복잡한 관계로 종합물류사업 또는 제3자 물류업을 수행하려는 물류사업자는 여러 종류의 업종별 사업등록·허가·면허를 받아야 하며, 기존 대형 물류업체들도 보통 여러 업종(화물차 운송업체의 경우 일반구역화물, 특수화물, 특송업)의 사업등록허가 면허를 확보하고 있는 실정입니다. 이로 인해 정부는 동북아 물류중심 구축의 일환으로 우수물류기업 인증제를 추진코자 화물유통촉진법을 개정하였으며, 다시통합적 물류정책 추진체계를 구축하기 위해 화물유통촉진법을 “물류정책기본법”으로 전면 개편하였습니다.(사) 기타동종업을 수행하는 상장사로는 CJ대한통운, 한진, 동방, 세방, 인터지스 등이 있습니다. 나. 영업의 개황 2024년도 상반기 세계경제는 고금리 장기화에 따른 국가 간의 상이한 통화정책 및 지정학적 리스크, 美·中 무역 갈등과 자국우선주의 심화 등 복합적인 경기 하방 요인으로 제한적인 성장이 지속되었으며, 국내 경제 또한 수출이 경기 회복을 견인하였지만, 여전히 유지되고 있는 고물가·고금리 기조로 내수 경기는 더딘 회복세를 보여주었습니다. 이와 같은 여건속에서도 당사는 컨테이너 및 TPL 사업 부문에서 적극적인 신규화주 유치 및 공격적인 영업활동을 통해 2024년 상반기 별도 매출은 전년대비 5.1% 증가한 3,277억원을 시현하였으며, 벌크 부문의 중대형 PJT 수주·운영 및 신규 사업 추진을 바탕으로 영업이익은 전년대비 13.1% 증가한 158억원을 시현하였습니다. 2024년 하반기 세계경제는 반도체·자동차 수출 활성화에 따른 제조업 호조와 관광 수요 회복에 따른 서비스업 확대 등에 힘입어 상승 국면에 진입하고 있는 반면, 홍해 사태 발발로 인한 해상 운임 폭등 및 공급망 혼란 등의 여파가 지속될 것으로 예상되고 있으며, 특히 미국의 선거 결과에 따른 각 국가별 정책 변화가 세계 교역과 경제 전반에 큰 영향을 끼칠 것으로 보입니다. 국제통화기금(IMF)은 2024년 7월 발표한 ‘세계경제전망’보고서에서 기존 글로벌 경제 성장률 전망치인 3.2%를 그대로 유지한 반면, 한국의 경제 성장률은 2.5%로 4월 대비 0.2% 상향 조정하여 2024년 1분기 한국의 수출주도의 경제 성장 규모가 예상치를 상회하고 있음을 시사하였습니다. 하지만 만성적인 소비 침체 및 투자 수요 부진으로 경기 격차가 확대됨에 따라 예기치 못한 글로벌 경기 하방 요인에 지속적인 대비가 필요할 것으로 보입니다. 어려운 경영 환경이 예견되고 있는 가운데, 당사는 적극적인 수주 활동과 사업 영역 확대를 통해 안정적인 매출 성장과 수익성 확보 방안을 마련하고, 사업 부문별로 리스크 요인을 면밀하게 점검하여 내실경영을 통한 지속 성장을 위해 최선을 다할 것입니다. 다. 당사의 신규사업추진 내역 구 분 내
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용 제목 부산항 신항 양곡부두 민간투자사업 실시협약 체결 주요내용 1. 실시협약 체결 계약 상대방 - 해양수산부 2. 실시협약 체결 대상 사업자 : (가칭)부산신항양곡터미널주식회사 - 운영 출자자 : (주)케이씨티시 70% - 건설 출자자 : (주)한양 30% 3. 사업개요 - 부산 북항 2단계 제개발로 인해 기존에 운영 중이던 부두를 폐쇄하고 부산항 신항 남컨테이너부두 서측에 새로운 부두를 신설 이전하는 사업 4. 기대효과 - 현재 연간 저장능력인 130만 톤보다 40% 이상 크게 향상된 185만 톤의 저장능력을 갖추게 되어, 부산항 신항이 영남지역의 유일한 밀 수입 항만으로서 이 지역의 곡물수급 및 가격 안정화여 크게 기여할 것으로 기대 이사회결의 및계약체결일 라. 진행중인 투자- TPL사업부문 스마트물류센터(이평리창고) 신축공사가 완료되었음. (2024년 4월 25일 사용승인 허가) 마. 향후 투자계획 (단위 : 억원) 투자 부문 내용 금액 투자효과 1. 장비/차량/ 기계장치 샤시, R/S, 사유 화차(50량), 냉동랙 등 사업확장 SPMT 부속품, 계근대 등 랙, TPL 자동화 시스템 등 소 계 2. 집기비품 전산시스템 개발/구입, 전산기기 교체 등 3. 지분 투자 외 부산신항 양곡부두 자본금, 해외 사업 등 합 계 바. 조직도(2024.12.31) 52기 조직도.jpg 52기 조직도
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 21-3 당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역 (단위: 주, 원) 구분 당기(처분예정일: 2025년 3월 21일) 전기(처분확정일: 2024년 3월 22일) 1주당 배당금 보통주 우선주 대상주식수 보통주 우선주 배당금총액 보통주 우선주 합계 22. 영업이익22-1 당사는 지주회사로서 비용의 성격별 분류가 기능별 분류와 동일합니다. 22-2 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 종업원급여: 급여 퇴직급여 복리후생비 소계 지급수수료 기타 합계 23. 영업외손익23-1 기타수익의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 잡이익 합계 23-2 기타비용의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기부금 외환차손 잡손실 합계 23-3 금융수익의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 23-4 금융비용의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 24. 법인세24-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액: 당기법인세부담액 법인세환급액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세수익 24-2 회계상이익과 법인세비용의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율(당기: 전기: 20.60%) 적용시 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 기업소득 환류세제에 따른 납부액 이연법인세 미인식 금액의 변동 기타 소계 법인세수익 유효세율(주1) (주1) 당기와 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 기재하지 않았습니다. 24-3 이연법인세자산ㆍ부채의 내역 (단위: 원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익에 반영 자본에 직접 반영 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순확정급여부채 자기주식처분손익 종속기업 및 관계기업투자 기타 합계 (단위: 원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익에 반영 자본에 직접 반영 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순확정급여부채 자기주식처분손익 종속기업 및 관계기업투자 기타 합계 24-4 자본에 직접 반영되는 항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식처분손익 합계 24-5 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이 (단위: 원) 구분 당기 전기 종속기업투자(주1) (주1) 당사는 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24-6 글로벌 최저한세당사는 필라2(Pillar2) 법인세에 따른 글로벌최저한세의 적용을 받습니다. 글로벌최저한세는 2026년 12월 31일 이전에 종료하는 사업연도(전환기 사업연도) 기간 동안 전환기 적용면제 요건을 갖춘 국가에 대하여 법인세를 영 ("0")으로 볼 수 있습니다. 당기말 당사 및 구성기업이 소재하는 국가는 모두 전환기 적용면제 요건 충족 혹은 추정 실효세율이 15% 이상으로 판단되어 법인세가 발생하지 않았습니다. 한편, 외부 감사인의 감사, 법률에서 요구하는 글로벌최저한세 소득의 계산을 위한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 전환기 적용면제 해당 여부나 구성기업들의 추정 실효세율은 변경될 수 있습니다. 25. 주당이익25-1 보통주기본주당이익의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 당기순이익 중 보통주 해당분 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당이익 25-1-1 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행보통주식수 자기주식보유효과 가중평균유통주식수 25-2 우선주기본주당이익의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 당기순이익 중 우선주 해당분 가중평균유통우선주식수(주1) 우선주기본주당이익 (주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감한 470,446주입니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만, 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한
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보통주로구분되어 별도 표시하였습니다.25-3 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당수이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 26. 현금흐름표26-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 26-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동순현금흐름 상각 유동성 대체 기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 소계 장기차입금 사채 소계 합계 (단위: 원) 구분 기초 재무활동순현금흐름 상각 유동성 대체 기말 단기차입금 유동성사채 소계 장기차입금 사채 소계 합계 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 27. 특수관계자 거래 27-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 서영이앤티(주) 종속기업 하이트진로(주), (주)진로소주, 하이트진로산업(주), 하이트진로음료(주), 수양물류(주), Jinro Inc., Jinro America Inc., HiteJinro RUS Food Co., Ltd., HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd., 블루헤런(주), Hitejinro Rus Co., 북경진로해특주업유한공사, HiteJinro Philippines Inc., HITEJINRO SG PTE.LTD., JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD., 티피-에스비피 뷰티 제1호(주1) 관계기업 세왕금속공업(주) 기타의 특수관계자 하이트문화재단 (주1) 종속기업인 하이트진로음료(주) 및 (주)진로소주가 보유한 지분 95.2%를 합산하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 27-2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 거래내역 당기 전기 하이트진로(주) 종속기업 배당금수익 로열티수익 용역수익 하이트진로음료(주) 종속기업 로열티수익 세왕금속공업(주) 관계기업 배당금수익 합계 서영이앤티(주) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 배당금 지급 하이트진로(주) 종속기업 지급수수료 임차료 종속기업 배당금 지급 하이트문화재단 기타특수관계자 배당금 지급 합계 27-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당기말 전기말 하이트진로(주) 종속기업 미수금 임차보증금 하이트진로음료(주) 종속기업 미수금 합계 하이트진로(주) 종속기업 미지급금 27-4 주요 경영진에 대한 보상당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 451,000,080원 (전기: 원) 및 퇴직급여 91,017,739원(전기: 원)이 인식되었습니다. 28. 우발부채 및 약정사항28-1 당기말 현재 당사가 시중은행과 체결한 약정의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구분 한 도 실행금액 (주)신한은행 등 당좌차월약정 및 회전대출약정 등 (주)신한은행 등 기타어음할인 28-2 당기말 현재 당사는 (주)하나은행으로부터 교부받은 미발행 어음 21매, 미발행수표15매가 있습니다. 28-3 당사는 하이트진로(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.3%를 로열티로 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다. 또한, 하이트진로(주)와 IR업무자문용역과 관련하여 발생비용과발생비용의 5%를 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.28-4 당사는 하이트진로음료(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.08%를 로열티로 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.28-5 당기말 현재 172회, 175-1회, 175-2회 사채와 관련하여 차입약정상 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의
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제한 (지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300% 이하 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동(종속기업 및 관계기업에 대한 지분투자)에서 발생하는 현금성자산 및 기타채권 등을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 29-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 29-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 변동이자부 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 당사의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 29-1-2 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익 법인세효과 차감전 당기손익 법인세효과 법인세효과 차감후 당기손익 29-2 신용위험 당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 당기말과 전기말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 29-2-1 기타채권당사의 기타채권은 종속기업 및 관계기업에 대한 지분투자에서 발생하는 미수금으로매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타채권 29-2-2 기타금융자산장기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 (주)하나은행에 장기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29-3 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고
하이트진로홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 70.9%(전기말: 80.7%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 다음의 만기분석은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 기타채무 기타금융부채 합계 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 기타채무 기타금융부채 합계 29-4 자본위험의 관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당기말 현재 부채비율은 62.8%(전기말: %)입니다. 한편, 당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제17조에 의한 지주회사로서 동법 제 18조에 의하여 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 없습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류내역30-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 기타채권 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 소계 합계 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 기타채권 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 소계 합계 30-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 차입금 기타채무 기타금융부채(주1) 소계 차입금 기타금융부채(주1) 소계 합계 (주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다. 30-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 배당금수익(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 이자비용 소계 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 합계 (주1) 상기 금액 외 배당금수익은 종속기업 및 관계기업투자로부터 수령한 금액입니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 배당금수익(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 이자비용 소계 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 합계 (주1) 상기 금액 외 배당금수익은 종속기업 및 관계기업투자로부터 수령한 금액입니다. 31. 공정가치31-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정자산(부채) 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: