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중진공2022제1차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.09)

자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야
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한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 제 9 조 (유동화자산 관련 업무의 처리)(1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(늦어도 취득한 날의익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금시켜야 한다.(2) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자산관리자에게 즉시 전달하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자및 대주의 사전 동의 하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다.(4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다.(5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자, 후순위 유동화사채권자 및 대주와 별도로 협의하여 정하기로 한다.(6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다.2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하
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“신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토할 것5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록, 해제, 정정, 삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록, 해제, 정정, 삭제하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항 내지 제7항에 따른 경우는 예외로 한다.)2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다.3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위(3) 후순위 유동화사채권자 또는 대주가 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자, 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자, 대주 또는 대주가 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다.(4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자, 후순위 유동화사채권자 또는 대주가 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자, 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자, 대주 또는 대주가 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 한국투자증권(주)아이비케이투자증권(주) 구조화금융1부Coverage1부 고은준 대리김노훈 대리 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 신승회계법인 오태엽 회계사 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 김신규 책임연구원 한국신용평가 최영수 선임연구원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 이진태 변호사 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 아이비케이자산운용(주) 채권운용부 서영우 대리 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 중소기업은행 수탁부 한혜지 대리 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 박정현 차장 중소기업은행 투자금융부 현정아 대리 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 다올자산운용(주) 설립연월일 1999년 9월 11일 대 표 자 이창희 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 60 28층 목 적 사 업 1. 집합투자운용업무2. 일반사무관리업무3. 투자자문업무4. 투자일임업무5. 집합투자증권 등 금융투자상품의 판매업무6. 금융투자상품 등의 매매업무7. 금융투자상품 등의 중개업무8. 자산보관관리업무9. 주무관청의 허가, 인가 또는 승인 등을 받거나 주무관청에 등록한 업무10. 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무11. 전 각호에 부수되는 업무 자본금(출자금등) 152,14백만원 주요주주(출자자등) 다올투자증권 100% ※ 자본금 및 주요 주주는 2023년 12월 31일 기준임 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등) (1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익 상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의 용도외 사용 금지를 위반한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 선량한 관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조 제21호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당 발행회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당 사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금 지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산 인수계약에 따른 기한이익 상실 통지서를 발행회사에 발송하여야 한다. 그러나 기한의 이익 상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는 것이 가장 유효 적절한 자산관리방법인 경우에는 그러하지 아니하다.(3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 수협은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게 지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다.(4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일 이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게
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반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다.(5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자1의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자1에게 제출하여야 한다.(7) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는
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투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 제 10 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다.1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등)라. 제20호를 제외하고, 위탁자가 금융주관계약에 따라 구조자문, 금융주관, 금융상담, 금융주선 및 조력업무를 수행한 기관에 각 지급하여야 하는 금융주관수수료4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여 중소벤처기업진흥공단 또는 중소벤처기업진흥공단이 지정한 자에게 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다)9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야
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하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금15. 제16호 및 제17호 이외에 제2-3회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원16. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자17. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금18. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원19. 후순위 유동화사채에 관하여 상환기일(조기상환일을 포함한다)에 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 후순위 유동화사채의 원금20. 본건 거래의 후순위신용공여 제공과 동일한 효과를 가지도록 위탁자가 금융주관계약에 따라 구조자문, 금융주관, 금융상담, 금융주선 및 조력업무를 수행한 기관에 각 이연 지급하는 이연 금융주관수수료21. 제19호 및 제22호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 연체이자 등을 포함하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원22. 후순위 유동화사채에 관하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자23. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치24. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급(3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다.(4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다.(5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록
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하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 제 12 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고
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위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 제 9 조 (유동화자산 관련 업무의 처리) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(늦어도 취득한 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금시켜야 한다.(2) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자산관리자에게 즉시 전달하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자1의 사전 동의 하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다.(4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다.(5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자, 후순위 유동화사채권자1과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다.2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토할 것5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록, 해제, 정정, 삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록, 해제, 정정, 삭제하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항에 따른 경우는 예외로 한다.)2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다.3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료
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또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위(3) 후순위 유동화사채권자1이 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다.(4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),하이투자증권(주) SF부기업금융부 차둥지 차장신성수 차장 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 신승회계법인 오태엽 회계사 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 김신규 책임연구원 NICE신용평가 임영수 위원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 정현규변호사 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 다올자산운용(주) 채권운용본부 이대욱 차장 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 수협은행 이용준 과장 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행(주)아이엠뱅크 발행시장실투자금융부 홍민주 과장이동원 차장 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 18. 포괄손익계산서 당사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 지분법자본변동 총포괄이익(손실) 19. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 회원권과 매입채무의 상계 지분법자본변동의 증가(감소) 사채의 차환발행 사채의 유동성대체 20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판관비 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 21. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 확정되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 창대정밀 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사현황, 업계현황 사전검토 및 회사와 회사가 속한 산업의 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 계정과목에 대한 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사(공장) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산(현금 등) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 18일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사팀 구성, 감사일정, 감사계획, 독립성 등 2024년 03월 29일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사수행결과, 독립성 등
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II. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 창대정밀 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 창대정밀과 그 종속기업(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다.왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에
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기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 역삼로 542 현 대 회 계 법 인 대표이사 곽규백 2024년 4월 22일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 창대정밀과 그 종속기업 제 5 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 4 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 창대정밀 박제현 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 양감면 토성로 608 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 5(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 제 4(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 창대정밀과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 자 산
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 만기보유증권(주석 3과 12) 3. 회원권 (2) 유형자산(주석 4, 7, 8과 12) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 국고보조금 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 9. 미착기계 (3) 무형자산(주석 5와 12) 1. 특허권 2. 소프트웨어 국고보조금 3. 토지사용권 4. 영업권 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 전신전화가입권 4. 장기선급비용 5. 장기미수금 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동부채 1. 사채(주석 8과 13) 2. 장기차입금(주석 8, 12, 13과 14) 3. 장기미지급금 4. 퇴직급여충당부채(주석 9) 퇴직연금운용자산(주석 9) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업지분 (1) 자본금 1. 보통주자본금(주석 1과 15) (2) 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 15) (3) 기타포괄손익누계액 1. 유형자산재평가이익(주석 4) 2. 해외사업환산차대(주석 16) (4) 이익잉여금 1. 미처분이익잉여금(주석 15) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.” 연 결 손 익 계 산 서 제 5(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 4(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명: 주식회사 창대정밀과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 16. 포괄손익계산서 연결회사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 유형자산재평가이익 해외사업환산이익(손실) 총포괄손익 17. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성대체 사채의 차환발행 유동성장기부채의 단기차입금차환 미착기계의 본계정대체 유형자산 취득 미지급금 회원권과 매입채무의 상계 18. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판관비 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 19. 연결재무제표의 사실상의 확정일과 승인기관당사의 연결재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 확정되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 창대정밀과 그 종속기업 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사현황, 업계현황 사전검토 및 회사와 회사가 속한 산업의 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 계정과목에 대한 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사(공장) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산(현금 등) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 18일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사팀 구성, 감사일정, 감사계획, 독립성 등 2024년 03월 29일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사수행결과, 독립성 등 2024년 04월 15일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의 연결재무제표에 대한 감사결과, 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 창대정밀은 1999년 11월 01일에 플라스틱 사출 금형 제조 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 금형제작을 중점으로 하는 창대정밀 한국 본사 및 공장(경기도 화성시 양감면 토성로608), 플라스틱 사출을 중점으로 하는 창대비나 공장(Road 7A, AMATA INDUSTRIAL PARK, LONG BINH WARD BINH HOA COTY, DONG NAI PRO, VN)을 보유하고 있습니다. 당사는 MOLD 금형 및 사출성형 기술을 기반으로 ① 자동차 부품, ② 전자제품(TV), ③ 생활가전(세탁기 등) 관련 금형제품을 만드는 사업을 영위하고 있습니다. 주로 한국 법인에서 자동차 관련 사출사업을 담당하고 있으며, 베트남 법인인 창대비나에서 전자제품 부문 사출을 담당하고 있습니다. 신규 사업으로는 전기차 배터리 화재진압용 Capsule 관련 제품을 양산 진행 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 당사는 플라스틱 제품을 대량 생산하기 위한 사출금형을 주요 제품으로 매출이 발생하고 있습니다. 사출 금형을 통해 주로 자동차 부품, TV, 모니터와 같은 생활가전 부품을 제작하고 있습니다. (단위: 백만원) 제 품 명 주요상표 23년매출액(비율) 제 품 설 명 금형 전자제품, 자동차, 생활용품 사출 금형 배터리 소화장치 전기차 배터리 소화장치 주) 배터리 소화장치는 2024년부터 매출이 발생하기 시작하였습니다. 나. 주요 제품 및 서비스 등의 가격변동 추이 금형 사업의 특성상 납품하는 제품의 형태 및 종류가 모두 상이하여 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 금형으로 제작되는 부품은 탑재되는 차종 또는 전자제품의 종류에 따라 소재 및 형태가 다르고, 또 납품하는 부품의 종류가 다양하여 하나의 제품으로 표준화할 수 없습니다. 또한 발주처별, 탑재되는 제품별로 제품의 계약 단가가 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정할 수 없어 본 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사의 주 원재료인 특수강(特殊鋼)은 일반 탄소강과 달리, 특정 용도나 요구되는 물리적·기계적 특성을 제공하기 위해 특수한 합금 성분을 첨가하거나 특별한 열처리 과정을 거친 강철을 의미합니다. 특수강은 높은 강도, 내마모성, 내열성, 내식성, 연성 등 특정 성능을 강조하기 위해 설계되어 자동차 부품, 산업기계, 건설중장비, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. 특수강은 첨가한 원소 및 합금 비율에 따라 강의 특성 및 활용분야가 달라지며, 당사는 높은 정밀도와 내마모성을 특징으로 하는 플라스틱 금형강을 사용하고 있습니다. [당사의 주요 활용 소재: 플라스틱 금형강] 소재명 소재 특성 및 적용 영역 KP-1 일반적인 범용 금형강 및 베이스 등에 적용 KP-4 자동차 범퍼, 그릴 등 가전 및 TV 뒷판 등에 적용 KP4M 전반적인 가전제품 외관, 자동차 부품 금형에 적용 SKD-61 열처리 강 다이 캐스팅, 열간 단조 금형강에 적용 SKD-11 내마모성, 소입성이 양호하며 양산용 프레스, 냉간 단조 금형, 칼날 등에 적용 NAK-80 높은 경도, 좋은 기계 가공성, 최상의 경면성과 표면 조도 구현 가능, 부식 가공성이 양호함. 고성능, 정밀 플라스틱 금형에 적용. 당사는 특수강을 ‘몰드베이스’ 형태로 가공한 제품을 매입하고 있으며, 해당 제춤의 매입액은 전체 원재료 매입액의 90% 이상을 차지하여 원재료 조달 상황에 따라 당사 이익에 상당한 영향을 미치고 있습니다. 1) 원재료 조달방식 및 조달원당사는 국내 몰드베이스 가공 업체로부터 특수강을 매입하고 있습니다. 해당 업체들은 세아베스틸, 세아창원특수강 등의 특수강 제작업체들로부터 제품을 매입하여 특정 형태로 가공해 납품합니다. 특수강 산업은 초기 투자규모가 크고, 규모의 경제효과가 크게 작용하는 자본집약적 장치산업 특성상 진입장벽이 높은 시장입니다. 소수의 대기업 및 중견기업으로 구성된 과점적 시장구조를 가지고
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있는 만큼, 원재료 매입시 당사의 가격교섭력은 상대적으로 열위에 놓여 있습니다. 2) 매입 현황 (단위: 천원, 천달러) 매입유형 품 목 구 분 2023연도(제5기) 2022연도(제4기) 2021연도(제3기) 원재료 몰드베이스 국 내 수 입 소 계 외주가공비 CNC가공 외 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 주1) 미달러(USD) 금액은 해당년도별 결산기준환율로 계산하여 기입하였습니다. 3) 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2023연도(제5기) 금형 몰드베이스 4) 원재료 가격변동추이 (단위: 원/kg) 사업연도 품 목 2023연도 (제47기) 2022연도 (제46기) 2021연도 (제45기) 몰드베이스 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 시간/개) 제 품 설비 2023연도 (제5기) 2022연도 (제4기) 2021연도 (제3기) 실적 가동율 실적 가동율 실적 가동율 사출금형 130톤 280톤 480톤 650톤 1300톤 2500톤 주) 상기표의 생산 실적 및 가동율은 설비의 최대 생산가능능력 대비 실제 생산 실적을 반영하여 산출하였습니다. 2) 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (단위: 천원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 감소 토지 화성시 건물 화성시 구축물 화성시 기계장치 화성시 공구와기구 화성시 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부 문 2021연도 (제3기) 2022연도 (제4기) 2023연도 (제5기) 달러 금액 달러 금액 달러 금액 제 품 TV, 모니터, 생활가전 외 수 출 내 수 소 계 자동차 수 출 내 수 소 계 배터리 소화장치 수 출 내 수 소 계 기 타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 배터리 소화장치는 2024년부터 매출이 발생하기 시작하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로및 판매방법 (단위: 백만원, 천달러) 매출유형 품 목 구 분 판매 경로 판매경로별 매출액 매출비중 제품 TV,모니터 생활가전 외 국내 직접 판매 수출 자동차 국내 직접 판매 수출 직접 판매 ($1,367) 배터리 소화장치 국내 수출 기타 국내 직접 판매 수출 직접 판매 ($66) 합계 국내 직접 판매 수출 직접 판매 합계 당사는 각 고객사로부터 제품 디자인과 생산 관련 스펙을 접수하여 해당 제품을 기반으로 견적작업을 진행합니다. 해당 견적을 제출하여 고객사와 최종 금액과 납기를 합의합니다. 금형 제작을 진행하여 품질 승인 완료 후 고객사에 납품합니다. 2) 판매전략 (1) 영업망 다변화 기존 삼성전자 1차 협력사로 삼성전자向 위주의 사업 구조에서 자동차 제품으로 확장하여 영업망 다변화를 목표로 매출 확보를 위한 노력을 진행하고 있습니다. 현재 삼성전자, HKMC, GM 등 많은 업체와의 우호적인 관계를 형성하여 신뢰 관계를 유지하고 이를 바탕으로 국내외 신규 고객을 발굴하기 위해 면밀한 품질관리와 정확한 납기 준수를 통해 시장 내 경쟁력을 유지하고 있습니다. 2) 사업아이템 다변화 기존 금형, 사출 사업 구조에서 압출 사업을 신규로 진행하여 사업아이템 다변화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 전세계 최초로 개발하는 배터리 소화장치를 개발하여 제품 독창성과 특수성을 보유하여 글로벌 시장 경쟁력을 확보하여 영업활동을 진행하고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 TV, 모니터 외 23년 1월 ~ 12월 자동차 23년 1월 ~ 12월 기타 23년 1월 ~ 12월 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석'의 기재를 참고해주시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1)
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연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023연도 (제5기) 2022연도 (제4기) 2021연도 (제3기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 2) 연구개발실적 연구과제명 연구결과 및 기대효과 사업화 제품 연구기관 휨, 변형없는 경량화 사출성형 공법 -자동차, 가전용 사출성형부품에 휨, 변형없는 경량화 생산적용 자동차 Lamp Housing 부품 창대정밀, 한국생산기술연구원 GFM 사출성형 금형에서 성형공정 신호를 이용한 자동가스 배기 장치 -사출성형 금형 Gas문제에 대한 근원적 해결 Solution 개발 사출금형 필수적용 부품으로 판매 사출성형금형용 가스빼기 부품 GFM 창대정밀 고중량, 대형 Size 금형부품에 대한 가공품질 측정공정 고도화 -3D스캔을 활용, 당사 금형 품질 향상 및 수주영업에 활용하여 매출증대 기대-고중량, 대형 금형부품 CNC가공에 대한 기상측정 제어 System도입 및 MES 연동운용 Auto Tracking 3D Scan 공정검사 장치 창대정밀, 건솔루션 글로벌 시장 진출을 위한 100KN급 고강성 경략 48V MHEV 배터리 하우징 금형 및 성형기술개발 -100kN 압축하중 성능을 만족하는 고강성 발포 사출형 48V M-HEV Battery Housing 개발 -금속 소재 배터리 하우징을 대체가능하여 내열성능 등 국제 안전기준을 만족, MHEV 외 향후 Full-HEV, PHEV, EV 등으로 확대 적용 가능 개발 진행중 창대정밀, 롯데캐미칼, 한국생산기술연구원, 트레닛, 인팩이피엠 90% 재활용 소재 적용 자원순환형 종이복합재 성형 공정 및 건습식 이중사출장비 개발 -종이팩의 분쇄를 통한 재활용 방안을 제시하고 복합재의 원료로 활용할 수 있는 응용기술을 개발함으로써 탄소중립 및 자원순환 흐름에 부합하는 핵심기술 확보 -폐기성 재활용 종이팩의 고부가가치화로 첨단 소재 제조 기술의 개발 및 보급 -재활용 종이와 플라스틱 소재 분야가 연계된 융복합 연구를 통해 섬유 자원의 자동차 분야 확장 사례 구축 및 사업화 성과 창출 -지속적인 자동차 경량 소재 시장의 증대로 신소재 적용 개발 진행중 창대정밀, 우진플라임, 대원케미칼, 한국소재융합연구원, 이신기계, 경상국립대학교, 노스캐롤라이나주립대학, 카이스트 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 내측 언더컷 처리구조를 갖는 사출금형 창대정밀 금형 특허청 특허 미세홀 취출 및 분해 조립이 용이한 미세홀 구조 창대정밀 금형 특허청 특허 이중 컬러를 갖는 스탠드넥 구조와 그 성형방법 창대정밀 금형 특허청 특허 투명 스탠드넥 구조와 그 성형방법 창대정밀 금형 특허청 특허 그라핀 박막을 이용한 수지의 도금 방법 창대정밀 금형 특허청 특허 3차원 곡면 헤어라인 또는 평면 문양 헤어라인 금형 및 그 제조방법 창대정밀 금형 특허청 특허 사출금형 창대정밀 금형 특허청 특허 멀티사출 및 멀티취출이 동시 가능한 큐브 사출 금형 및 제조방법 창대정밀 금형 특허청 특허 협소공간에 설치가능한 부품 단순화 언더컷 처리금형 창대정밀 금형 특허청 특허 금형의 3차원 급속 가열 냉각구조 및 그 방법 창대정밀 금형 특허청 특허 글래스 곡면 성형장치 및 이를 이용한 글래스 곡면 성형방법 창대정밀 금형 특허청 특허 고광택 경량화 사출성형 장치 창대정밀 금형 특허청 특허 씨피엠 공법에서의 금형 내부 가압 및 배기 조절장치 창대정밀 금형 특허청 특허 사출성형용 전기자동차 배터리팩 하우징 제조방법 창대정밀 금형 특허청 특허 대형 인서트물 사출금형 내 안착구조 및 방법 창대정밀 금형 특허청 실용신안 대형사이즈 사출금형 균일 히팅구조 창대정밀 금형 특허청 실용신안 사출성형 금형의 개선된 자동 가스배기장치 창대정밀 금형 특허청 특허 개량된 가스 자동 배출 구조를 갖는 사출금형 박제현 금형 특허청 특허 사출성형 금형에서 성형공정 신호를 이용한 자동 가스배기장치 박제현 금형 특허청 특허 캠 슬라이드를 이용한 압축사출금형의 압축 사출방법
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박제현 금형 특허청 특허 히든 슬라이드 코어를 이용한 제품 내측 언더컷 형상구현을 위한 슬라이드 코어구조 박제현 금형 특허청 특허 배터리 소화용 캡슐튜브 제조방법 창대정밀 캡슐튜브 특허청 실용신안 대형사이즈 사출금형 균일 히팅구조 창대정밀 금형 특허청 나. 법률, 규정 등에 의한 규제 사항 해당사항 없습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성국내 금형 산업은 중국, 미국, 일본, 독일에 이어 글로벌 5대 생산국이자, 수출시장에서는 중국에 이어 글로벌 2위의 위상을 보유한 국내 핵심 기간산업입니다. 제조업 전반에 걸쳐 핵심적 기반 기술을 제공함으로써 모바일 디바이스와 컴퓨터 등 정밀전자기기, 가전제품 군, 대형 운송장비, 각종 산업기계, 광학기기, 농업기계, 건설중장비, 완구산업에 이르기까지 다양한 전방 산업에 필수적인 역할을 담당하고 있습니다. 제조업 중 최대 수요처인 자동차 산업은 시트를 제외한 대다수의 부품이 금형 공정을 통해 제작될 정도로, 자동차 산업 품질이 금형 기술에 상당부분 의존하고 있습니다. 이처럼 국내 금형 산업은 단순한 부품 제조를 넘어서, 제조업 전반의 기술혁신과 품질향상을 견인하는 핵심 기반산업으로서의 위상을 확고히 하고 있다고 할 수 있습니다.금형이란 금속 재료로 된 틀을 사용해 동일 형태 및 크기의 제품을 대량으로 생산하는 기술입니다. 금형 기술은 사용용도 및 소재에 따라 플라스틱 금형, 프레스 금형, 다이캐스팅 금형, 기타 금형으로 분류됩니다. 한국금형공업협동조합에 따르면 2023년 금형 종류별 수출비중은 플라스틱 금형이 49%으로 가장 높고, 프레스금형이 41%, 다이캐스팅 금형이 4%, 기타 금형이 6% 수준입니다. 당사의 주력 사업이자 국내 금형 산업 내 가장 활용도가 높은 플라스틱 사출금형은 플라스틱 원료를 사용하여 동일한 형태의 제품을 대량으로 생산하는 사출하는 공정입니다. 열가소성 수지를 용융점 이상으로 가열하여 유동상태로 만든 후 금형 틀(Cavity)에 고압으로 주입하여 성형하는 방식을 채택하고 있습니다. 일상생활용품, 의료, 자동차, 반도체, 제조업 등 거의 모든 분야에서 사용하는 플라스틱 제품들이 이러한 사출 공정에 의해 만들어집니다. 사출 금형산업의 주요 특징은 다음과 같습니다. ① 대표적인 장치산업으로 설비 구비를 위한 초기 투자비용이 많습니다. 사출 금형산업은 대규모 설비와 정밀 기계를 기반으로 제품을 생산하는 장치산업에 속합니다. 금형 제작을 위해 필요한 고성능 장비(예: CNC 가공기, 방전가공기, 사출기 등)와 이를 설치하기 위한 공간이 요구되며, 이러한 설비를 구비하는 데 큰 초기 자본이 필요합니다. 따라서 진입장벽이 높고, 소규모 자본으로 시작하기 어려운 산업입니다. ② 보유 설비의 크기와 종류에 따라 생산에 적합한 크기의 제품이 상이하므로, 시장 내 고객사 제품에 따라 주력 분야가 명확합니다. 금형 설비는 크기와 사양에 따라 생산 가능한 제품의 종류가 제한됩니다. 예를 들어, 대형 설비는 자동차 부품이나 가전제품과 같은 대형 제품 생산에 적합하고, 소형 설비는 전자 부품이나 생활용품 등 소형 제품에 적합합니다. 따라서 금형업체는 고객사의 요구 사항과 제품군에 따라 특정 분야에 특화되며, 주력 시장이 명확하게 구분됩니다. ③ 금형의 설계 및 제작 기술의 역량이 특정 분야의 제품을 생산 및 판매하는데 진입장벽으로 작용합니다. 사출 금형은 제품 품질과 생산 효율성을 좌우하는 중요한 요소입니다. 따라서 정밀한 금형 설계와 제작 기술은 시장 경쟁력의 핵심입니다. 숙련된 엔지니어와 첨단 설계 도구(CAD/CAM 등)를 통해 금형을 설계하고 제작하는 능력은 특정 제품군에 특화된 생산 기술을 요구합니다. 이는 신규 업체가 해당 시장에 진입하는 데 큰 장애물이 됩니다. ④ 각국의 주요 기간산업으로 자국 내에서 소비되는 제품은 주로 자국 내에서 생산하는 특징을 지닙니다. 사출 금형산업은 자동차, 가전, 전자 등 주요 산업과 밀접하게 연결되어 있으며, 이러한 산업의 글로벌 공급망에서 중요한 역할을 합니다. 그러나 금형은 고정밀성과 운송비용이 높은
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제품이므로, 제품의 최종 소비자가 위치한 국가에서 금형을 제작하고 사용하는 경우가 많습니다. 이는 자국 산업 보호와 효율성을 고려한 결과로, 각국의 금형산업이 지역 중심으로 운영되는 이유 중 하나입니다. 2) 산업의 성장성글로벌 시장조사기관 Precendence Research에 따르면, 전세계 플라스틱 사출 금형 시장규모는 2024년 123억 1천만 달러였으며, 2025년에는 129억 달러로 성장할 것으로 예상됩니다. 2034년까지 연평균 3.4%로 성장하여 약 197억 2천만 달러를 돌파할 것으로 예상됩니다. 다양한 산업 분야에서 플라스틱 부품의 채택이 증가함에 따라 꾸준하게 성장이 이루어지고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성금형 산업은 전방산업의 업황에 따라 실적이 변동하는 경향이 있습니다. 당사는 주요 매출처인 자동차산업 및 가전사업을 전방 산업으로 두고 있으며, 이에 전방 산업의 환경 변화 및 계절성에 따라 매출이 연동될 가능성이 있습니다. 당사의 주요 매출인 자동차 부품 금형 매출은 대체로 완성차 업체들의 신차 개발 시기에 맞춰 금형을 제작해 납품함에 따라 완성차 업체들의 투자 또는 신차 개발 시기에 매출이 증가합니다. 따라서 당사는 전방 고객사의 사업 계획 및 투자에 따라 매출이 변동될 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 경쟁상황 국내외 사출금형산업은 영세 업체에서 상장사까지 다양한 규모의 회사들이 경쟁하고 있습니다. 각 제품별 특성에 맞춰 필요한 모든 산업군에 걸쳐 공급되기 때문에 각각의 회사가 모두 잠재적 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다. 대부분의 회사들은 중소기업 형태로 운영되며, 대기업에 종속된 하청구조를 형성하고 있어 특정 고객에게 집중하여 수주 및 납품이 이루어지는 것이 일반적입니다. 이는 금형 설비가 고객사의 요구사항에 맞춰 고도화된 맞춤 설계가 필요하고, 금형 제작시 초기 투자 비용이 높다는 점에 기인합니다. 당사 역시 국내 전자/자동차 업종에 속한 특정 고객사에 매출이 집중되어 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 고객에게 기술을 제안하는 방식으로 협력 관계 유지 및 신기술 개발과 신제품 수주에 있어 우위를 점하고 있습니다 (2) 시장점유율현재 국내 금형 사업에 대해서는 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하여 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 5) 경쟁요소금형 산업 내 주요 경쟁요소는 크게 기술경쟁력, 가격경쟁력 등으로 구분할 수 있으며, 각각에 대해 당사가 가진 경쟁 우위는 다음과 같습니다. ① 기술 경쟁력 당사는 독자적인 금형 기술을 바탕으로 품질 및 가격 경쟁력에서의 비교우위를 확보하였습니다. 국내 전동화 모델 개발의 특화한 설계기술과 Cell Mold, GFM Mold, 3C Mold 특허기술을 바탕으로 전기차 경량화와 원가절감 효과를 볼 수 있는 독점적 시장지위를 보유하고 있습니다. 당사는 본사 내부에 별도의 연구실과 설계품질부를 보유하여 선행기술 개발과 표준화를 진행하고 있습니다. 15년 이상 경력을 보유한 다수의 설계직원들이 서로간의 경력과 능력에 따른 차이점을 보완하고 다양한 기술과 노하우를 공유하며, 설계 기술력에서의 우위를 갖출 수 있게 되었습니다. ② 가격 경쟁력 당사가 속한 금형산업은 ⅰ) 기술력/제조공정 차별화를 통한 원가절감, ⅱ) 규모의 경제를 통한 이익률 개선이 중요한 산업입니다. 당사의 경우, CELL-MOLD 기술을 활용한 제조공법으로 제품 경량화가 가능함은 물론, 타사와의 가격경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 당사는 금형 제품 제조시 자체 기술인 CELL-MOLD을 활용해 원재료에 첨가제 대신 질소를 투입하여 플라스틱 부문 원재료 외 추가적인 원가가 투입되지 않습니다. 한편, 타사의 경우 ABS, PP 등 원재료의 무게절감을 위한 첨가제를 추가 투입합니다. 플라스틱 관련 원재료 가격에 첨가제 가격이 추가되어 당사 대비 원가가 높은 구조입니다. 이에 따라 당사는 규모의 경제 및 신사업을 통한 이익률 개선을 시현한 동종 산업 매출액 상위 기업들과 유사한 수준의
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이익률(약 4% 수준)을 기록하고 있으며, 당사의 신규사업 매출액 증가 시 당사 역시 이익률은 점진적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 참고로, 2023년 동산업 주요 업체별(상장사) 영업이익률은 에이테크솔루션 1.5%, 나라엠앤디 6.7%, 기신정기 2.2%, 서연탑메탈 4.0%, 재영솔루텍 4.6%를 기록하였습니다. 금형부문 이익률만 감안 시 당사 마진율은 상대적으로 높은 수준이며, 이러한 원가절감 능력을 기반으로 우량 고객사를 지속 확보 중입니다. ③ 단독 설비 보유 당사는 전동화로 변화하는 시장 대응을 위하여 수입 특수 사출기(발포 사출기)를 도입하여 필요한 원가절감, 경량화 기술 개발 테스트를 진행하였습니다. 해당 장비는 당사 보유 기기를 포함해 국내에 2대만 수입이 된 제품으로, 타 장비와 비교해 가장 우수한 성능과 품질을 특징으로 합니다. 또한 금형업계 최초 자동화 3D 측정 장치를 개발하여 보유하고 있으며, 이를 통해 전동화 모델 개발을 위하여 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 정확한 품질 측정 능력과 빠른 측정 속도를 특징으로 하는 해당 제품은 기존 수작업 공정을 자동화로 전환해 보다 빠른 생산성과 정확한 데이터를 얻을 수 있게 되었습니다. 위와 같이 기술 개발을 위한 연구, 개발 장비에 대한 투자를 통하여 타사 대비 앞서는 선행기술 개발을 바탕으로 다양한 연구개발 활동을 진행하며 고객사에게 많은 기술들을 제안하고 있습니다.
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II. 비유동부채 1. 사채(주석 8과 13) 2. 장기차입금(주석 8, 12, 13과 14) 3. 장기미지급금 4. 퇴직급여충당부채(주석 9) 퇴직연금운용자산(주석 9) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업지분 (1) 자본금 1. 보통주자본금(주석 1과 15) (2) 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 15) (3) 기타포괄손익누계액 1. 유형자산재평가이익(주석 4) 2. 해외사업환산차대(주석 16) (4) 이익잉여금 1. 미처분이익잉여금(주석 15) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 2-2. 연결손익계산서 연 결 손 익 계 산 서 제 5(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 4(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명: 주식회사 창대정밀과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 16. 포괄손익계산서 연결회사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 유형자산재평가이익 해외사업환산이익(손실) 총포괄손익 17. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성대체 사채의 차환발행 유동성장기부채의 단기차입금차환 미착기계의 본계정대체 유형자산 취득 미지급금 회원권과 매입채무의 상계 18. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판관비 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 19. 연결재무제표의 사실상의 확정일과 승인기관당사의 연결재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 확정되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 5기 2023년 12월 31일 현재제 4기 2022년 12월 31일 현재 제 5 기 2023년 12월 31일 현재 제 4 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 창대정밀 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 1. 현금및현금성자산(주석 11과 19) 2. 매출채권(주석 11과 16) 대손충당금 3. 미수금(주석 16) 대손충당금 4. 선급금 5. 선급비용 6. 당기법인세자산 (2) 재고자산(주석 16) 1. 제품 2. 원재료 3. 재공품 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 장기대여금(주석 11과 16) 3. 만기보유증권(주석 3) 4. 회원권 5. 지분법적용투자주식(주석 4) (2) 유형자산(주석 5, 8, 9와 14) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 국고보조금 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석 6) 1. 특허권 2. 소프트웨어 국고보조금 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 전신전화가입권 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무(주석 15와 16) 2. 미지급금(주석 15와 16) 3. 예수금 4. 부가세예수금 5. 선수금 6. 단기차입금(주석 9, 14, 15와 16) 7. 당기법인세부채(주석 12) 8. 미지급비용(주석 15와 16) 9. 유동성장기부채(주석 9, 14와 15) 10. 유동성사채(주석 9) Ⅱ. 비유동부채 1. 사채(주석 9) 2. 장기차입금(주석 9, 14와 15) 3. 장기미지급금 4. 퇴직급여충당부채(주석 10) 퇴직연금운용자산(주석 10) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금(주석 1과 17) Ⅱ. 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 17) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1. 지분법자본변동(주석 4와 18) 2. 유형자산재평가이익 Ⅳ. 이익잉여금(주석 17) 1. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 5(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 4(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 창대정밀 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 Ⅰ. 매출액 1. 제품매출(주석 16) Ⅱ. 매출원가(주석 10과 20) (1) 제품매출원가 1. 기초제품재고액 2. 당기제품제조원가 3. 계 4. 기말제품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석 10과 20) 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 접대비 6. 통신비 7. 수도광열비 8.
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세금과공과금 9. 감가상각비 10. 임차료 11. 수선비 12. 보험료 13. 차량유지비 14. 경상연구개발비 15. 운반비 16. 교육훈련비 17. 도서인쇄비 18. 사무용품비 19. 소모품비 20. 수수료비용 21. 대손상각비 22. 건물관리비 23. 무형자산상각비 24. 견본비 25. 잡비 26. 리스료 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 1. 이자수익(주석 16) 2. 외환차익(주석 16) 3. 외화환산이익(주석 16) 4. 유형자산처분이익 5. 퇴직연금운용수익 6. 국고보조금 7. 투자자산처분이익 8. 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 1. 이자비용(주석 16) 2. 외환차손(주석 16) 3. 기타의대손상각비 4. 외화환산손실 5. 매출채권처분손실 6. 지분법손실(주석 4와 16) 7. 유형자산처분손실 8. 투자자산처분손실 9. 만기보유증권손상차손 10. 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용(주석 12)
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 18. 포괄손익계산서 당사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 지분법자본변동 총포괄이익(손실) 19. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 회원권과 매입채무의 상계 지분법자본변동의 증가(감소) 사채의 차환발행 사채의 유동성대체 20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판관비 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 21. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 확정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 제4기 제3기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 대주주 소액주주 주식배당수익률(%) 대주주 소액주주 주당 현금배당금(원) 대주주 소액주주 주당 주식배당(주) 대주주 소액주주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 합 계 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 5) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 6) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 8) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
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미상환 잔액 공모 사모 합계 9) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 10) 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 운전자금 임가공외 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기(2023년) 외상매출금 미수금 합 계 제4기(2022년) 외상매출금 합 계 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제5기(2023년) 제4기(2022년) 1. 기초 대손충당금 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 말 현재 매출채권, 대여금과 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제5기(2023년) 제4기(2022년) 비고 금 형 제품 원재료 제공품 소 계 합 계 제품 원재료 제공품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 45.08％ 35,73％ 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.06회 1.29회 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2024.01.02(2) 실사입회인 : 영업부, 생산부,구매부 등 각 부서별 재고자산 담당자, 부서장 및 경리부 직원과 외부감사인(현대회계법인) 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사가 보유한 토지에 대하여 2021년 1회 자산재평가를 시행하였으며, 평가내역 및 평가 결과 인식한 재평가 차익에 관한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 가. 개요 주식회사 창대정밀은 1999년 11월 01일에 플라스틱 사출 금형 제조 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2019년 12월 법인 전환하였습니다. 금형제작을 중점으로 하는 창대정밀 한국 본사 및 공장(경기도 화성시 양감면 토성로608), 플라스틱 사출을 중점으로 하는 창대비나 공장(Road 7A, AMATA INDUSTRIAL PARK, LONG BINH WARD BINH HOA COTY, DONG NAI PRO, VN)을 보유하고 있습니다. 당사는 MOLD 금형 및 사출성형 기술을 기반으로 ① 자동차 부품, ② 전자제품(TV), ③ 생활가전(세탁기 등) 관련 금형제품을 만드는 사업을 영위하고 있습니다. 주로 한국 법인에서 자동차 관련 사출사업을 담당하고 있으며, 베트남 법인인 창대비나에서 전자제품 부문 사출을 담당하고 있습니다. 신규 사업으로는 전기차 배터리 화재진압용 Capsule 관련 제품을 양산 진행 중에 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적 1) 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구분 전기(2022년) 당기(2023년) 회계처리기준 K-GAAP K-GAAP [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 자본총계 구분 2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일 2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일 매출액 영업이익 연결당기순이익 기타포괄손익 지배기업소유주지분 비지배지분 연결에 포함된 회사수 2) 신규사업에 관한 사항 자동차 매출 외 현재 배터리 소화장치 등 신사업 진출을 위해 동사의 시설투자 자금은 지속적으로 필요하며, 차입금 규모 또한 현재수준에서 유지되거나 소폭 증가할 가능성이 있습니다. 하지만, 자동차 부품 사업의 성장과 함께 향후 배터리 소화장치 등 신규사업에 대한 매출이 본격화되면서 실적 개선이 이루어질 시 해당 차입금 의존도는 다소 완화될 것으로 보이며, 이에 따라 전반적인 재무비율은 상당부문 개선될 것으로 예상됩니다. 다. 유동성 및 자금 조달 당사는 당기말 현재 494백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 영업활동현금으로 1,491백만원감소, 투자활동 현금으로 208백만원증가하였고 재무활동으로 1,290백만원 증가하였습니다. 작년대비 비슷한 현금흐름성을 보이고 있으며, 향후 신규사업확장및 투자활동으로 현금 흐름이 개선될 것으로 판단하고 있습니다. 라. 부외거래에 관한 사항 해당사항 없습니다. 마. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 "III. 재무에 관한사항" 을 참고해 주시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항 없습니다.
티월드제칠십차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.09)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 SK T타워 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 304억원 (1주당 액면가액 : 500원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 09월 30일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업 ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업 ③ 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다. 1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업부문 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤㈜ 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅㈜ 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스㈜ 기지국 유지보수 서비스에이스㈜ 고객센터 관리 및 운용 유선통신사업 SK브로드밴드㈜ 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리, VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스㈜ 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무 수행 SK텔링크㈜ 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매) 사업 기타사업 에스케이스토아 주식회사 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 에스케이엠앤서비스㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 주식회사 사피온코리아 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제41기 3분기 제40기 제39기 연결 매출액 (백만원) 비율 (%) 연결 매출액 (백만원) 비율 (%) 연결 매출액 (백만원) 비율 (%) 무선통신 사업 SK텔레콤㈜ 피에스앤마케팅㈜ SK오앤에스㈜ 서비스에이스㈜ 서비스 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신 사업 SK브로드밴드㈜ 홈앤서비스㈜ SK텔링크㈜ 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대 서비스 등 유선전화, 인터넷방송 기타사업 SK스토아 에스케이엠앤서비스㈜ 등 서비스 상품판매형 데이터방송채널사용사업, 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 등 플랫폼 스토아ON 등 합계 3. 생산 및 설비 [무선통신사업] 가. 생산능력 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거 ※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량} ※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 나. 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 부문 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) * 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수