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공정가치 순확정급여부채(자산) (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 기타 기 말 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 기 말 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 (5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동 (6) 당기말 확정기여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여 22. 계약자산,계약부채 및 계약원가(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 건설계약 차감: 손실충당금(대손충당금) 합 계 (2) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 계 비손상 손상 기초금액 비손상채권으로 재분류 당기말금액 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 건설계약 (4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다. (단위:천원) 구 분 금액 건설계약 (5) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미친 영향 미래손익에미칠 영향 계약자산변동 계약부채변동 화공 풍력 합 계 (6) 당기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 납품기한 진행률 계약자산 매출채권(공사미수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 영광 낙월 해상풍력발전단지 조성공사 G1C3프로젝트 G1-C3프로젝트 G1-C3프로젝트 23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 500원 우선주 500원 합 계 (2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 유상증자(*) 전환권행사(**) 당기말 (*) 당사는 상환전환우선주를 2024년 1월 3일 상위기업의 관계기업인 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자에게 발행하였습니다.(주석 32 참조) (**) 당사는 7월1일 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 42,799,999천원과 7월2일 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채
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17,200,000천원에 대한 전환청구를 요청받아 엔브이10홀딩스에게 상환전환우선주 36,675,235주를 발행하였고 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자에게 상환전환우선주 14,738,646주를 발행하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 신주인수권대가(*) 전환권대가(**) 합 계 (*) 신주인수권의 행사기한 경과로 기타의자본잉여금으로 대체하였습니다. (**) 전환권 대가는 11회차 및 12회차 기명식 무보증 사모 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니다.(주석 16 참조) 24. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가이익 현금흐름위험회피파생상품평가손실 합 계 25. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 미처리결손금 합 계 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 당기순이익 확정급여제도의 재측정 요소 당기말 금액 (3) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2025년 3월 27일 주주총회에서 처리될 예정(전기 처리 확정일: 2024년 3월 21일)입니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기
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비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 하자보수충당부채전입액 공사손실충당부채전입액 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 파생상품평가손실 이자비용 법인세비용 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 외화환산이익 이자수익 리스자산처분이익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 미지급 취득 무형자산의 미지급 취득 미지금금의 유형자산 취득 대체 건설중인자산 본계정 대체 사용권자산과 리스부채 증가 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타 당기말 단기차입금 유동성장기차입금 사채 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 36. 매각예정자산당사는 전기에 온산공장의 토지,건물 등 및 성암공장 기계장치를 매각하기로 결정하고 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류 하였습니다.당기 중 온산공장의 토지,건물 등은 2024년 2월 23일 매각 완료 되었으며, 성암공장 기계장치는 2024년 7월 21일 매각 완료 되었습니다.당사는 2025년도 매각예정인 용잠공장 기계장치 등을 매각예정자산으로 분류하고, 장부가액과 순공정가치의 차액 3,596,259천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. (1) 당기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 공기구비품 기타유형자산 합 계 (2) 당기 중 매각예정자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 처분 대체(*) 손상차손누계액(**) 장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 합 계 (*) 유형자산에서 매각예정자산으로 3,596,259천원이 대체되었습니다. (**) 유형자산손상차손으로 계상되어 있습니다. 37. 보고기간 후 사건당사는 2025년 1월 8일 성암공장의 토지 및 건물 등에 대하여 매각 계약을 체결하였습니다.매각 금액은 20,000,000천원이며, 잔금일은 2025년 4월 7일 입니다.38. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래와 같습니다. 제8조(주식의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종 류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 잔여재산 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 전환주식, 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.. 제8조의2(1종 종류주식의수와 내용) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 의결권 있는 배당우선 주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 법령상 가능한 범위 내에서 발행주식총수의 4분의 3 이내로 한다. ② 종류주식은 의결권이 있으며 우선배당율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 우선배당율에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1%이상으로 하고 발행시에 이사회가 그 율을 정한다. 단, 우선배당율을 조정할 수 있는 종류주식을 발행하는 경우에는 발행시에 이사회가 우선배당율을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. ④ 이 회사가 발행할 종류주식에 대하여는 이사회 결의에 의하여 참가적(보통주식의 배당율이 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당) 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. ⑤ 종류주식에 대하여 누적적(어느 사업년도에
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소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당) 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. ⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은, 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 동일한 내용의 종류주식으로 한다. ⑦ 종류주식에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 회사의 청산시 잔여재산을 그 발행가액과 누적된 우선배당 금액의 합계액의 범위 내에서 우선하여 현금으로 분배하고 나머지 잔여재산의 분배에 대하여는 다른 종류주식이나 보통주식과 참가적 또는 비참가적으로 분배할 것을 정할 수 있다. 제8조의3(2종 종류주식의수와 내용) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 의결권 있는 배당우선 전환주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 법령상 가능한 범위 내에서 발행주식총수의 4분의 3 이내로 한다. ② 종류주식의 의결권, 우선 배당, 신주의 배정에 관하여는 제8조의2 제2항 내지 제6항을 준용한다. ③ 종류주식은 발행시에 이사회의 결의로 존속기간을 정하여 그 기간만료시 자동적으로 전환하거나, 회사의 선택으로 전환할 수 있거나, 주주의 선택으로 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있거나, 이들을 혼합하여 전환하도록 할 수 있다. ④ 본 조 제3항에 따른 전환의 조건, 전환기간 또는 전환청구기간, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용, 전환의 사유는 다음과 같다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회가 발행시에 합리적인 범위내에서 주주권의 희석 방지를 위하여 전환가액 또는 전환비율의 조정조항을 둘 수 있다. 2. 회사가 발행시에 이사회의 결의로 존속기간을 정한 경우 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 이사회는 종류주식에 대하여 누적적 우선 배당을 정한 경우, 위 기간 중 소정의 우선 배당을 하지 못한 때에는 소정의 누적된 미배당분 및 그 후의 우선배당을 완료할 때까지 존속기간은 연장되는 것으로 정할 수 있다. 3. 회사 또는 주주가 전환권을 행사할 수 있도록 하는 경우, 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 20년 이내의 범위에서 이사회가 발행시에 정한다. 4. 전환으로 인하여 발행할 주식은 이사회가 발행시에 정하는 바에 따라 보통주식 또는 제8조의2 내지 제8조의3의 종류주식으로 한다. 5. 회사의 선택에 따라 종류주식을 전환하는 경우, 이사회는 발행시에 법령에 부합하고 합리적인 범위 내에서 회사 발행 주식의 시가, 상장 유지, 주주 보호, 경영환경 안정 등 기타 경영상 이유를 고려하여 전환 사유를 정할 수 있고, 그 사유가 발생한 경우에 회사는 종류주식을 전환할 수 있다. 이사회는 전환권의 행사 전에 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 전환할 주식, 2주 이상의 일정한 기간 내에 그 주권을 회사에 제출하여야 하고 제출이 없는 경우 그 주권이 무효로 된다는 뜻을 통지 또는 공고하여야 한다. ⑤ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 종류주식에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라, 종류주식이 보통주로 전환되기 이전에 회사가 청산되는 경우에 그 잔여재산을 그 발행가액과 누적된 우선배당 금액의 합계액의 범위 내에서 우선 하여 현금으로 분배하고 나머지 잔여재산의 분배에 대하여는 다른 종류주식이나 보통주식과 참가적 또는 비참가적으로 분배할 것을 정할 수 있다. 제10조의 3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다.
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제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시 효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입 계획 없습니다. 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X -해당사항 없음 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제45조이익배당 ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 제2우선주 전환권행사 우선주 제2우선주 전량 전환 전환권행사 보통주 제3우선주 전환권행사 우선주 제3우선주 전량 전환 유상증자(제3자배정) 우선주 제4상환전환 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 제5상환전환 우선주 전환권행사 우선주 제6상환전환 우선주 전환권행사 우선주 제7상환전환 우선주 -2023년 전환권 행사는 전환 우선주의 전환권 요청에 따른 변동 내역으로 자금 유입과는 무관합니다.(보통주의 주당 가액은 1,300.07원 입니다 -2024년 전환권 행사는 전환사채의 전환권 요청에 따른 변동 내역으로 자금 유입과는 무관합니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 무보증 사모 전환사채 기명식 상환전환우선주식(＊) 기명식 무보증 사모 전환사채 기명식 상환전환우선주식(＊) 합 계 ＊상기 주식은 의결권이 있음. -전환사채 전환청구는 전환권 요청에 따른 변동 내역으로 자금 유입과는 무관합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지에스엔텍 회사채 공모 상환 KB증권/ NH투자증권 (주)지에스엔텍 회사채 공모 A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 상환 NH투자증권/미래에셋증권신한투자증권 (주)지에스엔텍 회사채 공모 A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 미상환 NH투자증권/미래에셋증권신한투자증권 (주)지에스엔텍 회사채 공모 A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 미상환 삼성증권/KB증권/신한투자증권 (주)지에스엔텍 회사채 사모
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표면이자율:0.00%만기이자율:7.00% 미상환 (주)지에스엔텍 회사채 사모 표면이자율:0.00%만기이자율:7.00% 미상환 (주)지에스엔텍 회사채 공모 A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 미상환 삼성증권/KB증권/NH투자증권 (주)지에스엔텍 회사채 공모 A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 미상환 삼성증권/KB증권/NH투자증권 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사.신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 아.조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항 없음 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 9-2 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 06월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 10 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 06월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채13-1 한국예탁결제원 (이행현황기준일
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: 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출일 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채13-2 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출일 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음 차. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 발행일 2023년 12월 15일 발행금액 50,000백만원 발행목적 차입금 상환(25,000백만원) 등 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 7,200백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 미지급 누적이자 0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가) 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2033년 12월 15일발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 발행금리 가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0% 우선순위 동순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2024년 당기말 기준 175.75%에서 179.24%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면
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우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권(Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 사채발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 해상풍력 기자재 수주계약에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 사채발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다
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2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다 발행일 2024년 1월 2일 발행금액 20,000백만원 발행목적 차입금 상환(10,000백만원) 등 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 2,800백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 미지급 누적이자 0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가) 만기 및 조기상환 가능일 만기일 :2033년 12월 15일발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다 발행금리 가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0% 우선순위 동순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2024년 당기말 기준 175.75%에서 177.09%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는
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전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권( Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 본 계약 제6.11조에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년
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단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 2023년 12월 15일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여
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연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 채무상환자금 및운영자금 채무상환자금 및운영자금 공모사채 운영자금 운영자금 공모사채 운영자금 운영자금 공모사채 채무상환자금 채무상환자금 공모사채 운영자금 운영자금 공모사채 채무상환자금 채무상환자금 공모사채 운영자금 운영자금 운영자금 사용계획에 따라 집행중 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 채무상환자금 채무상환자금 전환사채 시설자금 시설자금 유상증자 운영자금 운영자금 전환사채 채무상환자금 채무상자금 전환사채 시설자금 시설자금 유상증자 운영자금 운영자금 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기 당기 매출채권 제36기 매출채권 제35기 매출채권 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 A 2. 순대손처리액(①－②±③) B ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 C 4. 기말 대손충당금 잔액합계 D=A-B+C (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석에 의해 대손추산액을 산정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 기준 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원, %) 구분 계정과목 제37기 제36기 제35기 재고자산 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계 x 100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 33.2회 31.3회 21.6회 (2) 재고자산의 실사내용 등- 실사일자 : 2024년 12월 27일- 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 사이의 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인.- 실사방법 : 재고의 입/출고 확인을 위하여 일부품목에 대하여 표본추출하여 실재성 확인. (입/출고증 및 매입세금계산서, 수출신고필증, 수입신고필증, B/L등 확인. )- 기타사항 : 당사의 당기말 현재 당사의 재고자산 중 7,031,499천원은 한국수출입은행의 수출이행자금대출 및 지급보증거래와 관련하여, 양도담보(담보한도액 : USD 30,000,000 및 30,000,000천원)로 설정되어 있습니다. 라.진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 지에스엔텍 플랜트 Bechtel 지에스엔텍 플랜트 삼성엔지니어링 지에스엔텍 플랜트 삼성엔지니어링 지에스엔텍 플랜트 지에스엔텍 플랜트 지에스엔텍 플랜트 지에스엔텍 플랜트 지에스엔텍 풍력 삼해종합건설 지에스엔텍 플랜트 롯데GS화학 지에스엔텍 플랜트 롯데건설 지에스엔텍 플랜트 롯데건설 합 계 마. 공정가치 평가내역 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 파생상품을
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제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 : 파생상품부채 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융부채: 파생상품부채 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 기초 취득 당기손익 처분 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기) (단위:천원) 구분 기초 취득 당기손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기술한 내용에는 미래의 예측정보를 포함하고 있으며, 이 예측정보는 당해 보고서 작성 시점의 각종 경영환경과 관련한 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 성실히 반영하였으나, 결과적으로 그러한 가정과 견해가 여러 요인 및 변수에 의하여 부정확한 것으로 판명되거나, 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있는 위험요소를 포함하고 있습니다.당사는 동 보고서 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 양지하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 가스, 정유, 석유화학 플랜트에 들어가는 화공장치류와 더불어 2023년 하반기 해상풍력 하부구조물 사업에 진입하여 모노파일을 제작, 납품하고 있습니다.2024년은 매출액 2,142억원, 영업이익 268억원, 당기순이익 96억원을 달성하였으며, 이는 해상풍력 신규사업의 성공적인 수행에 따른 외형 성장 및 수익성 향상의 결과입니다. 당사는 해상풍력 하부구조물인 모노파일의 대형화 추세에 대응하기 위해 용잠공장 컨버전 공사를수행 중에 있으며, 이를 통해 제작 역량 및 해상풍력 사업 경쟁력을 강화하기 위해 많은 노력을 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 재무상태 증감 제 기→제 기 제 기 제 기 제 기 증감 증감율 자산총계 +32,415 +7% [ 유동자산 ] △22,866 △12% [ 비유동자산 ] +55,281 +21% 부채총계 △33,135 △10% [ 유동부채 ] △7,408 △3% [ 비유동부채 ] △25,727 △20% 자본총계 +65,550 +60% 부채와 자본총계 +32,415 +7% 자산은 용잠공장 컨버전 해상풍력 사업 시설투자 등으로 전년대비 32,415백만원, 7% 증가한 483,360백만원 입니다. 부채는 전환사채 전환권 청구 등 전년대비 33,135백만원, 10% 감소한 308,073백만원이며, 자본은 당기순이익 및 전환사체 전환으로 인해 전년대비 65,550백만원, 60% 증가한 175,287백만원입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구분 영업실적 증감 제 기→제 기 제 기 제 기 제 기 증감 증감율 매출액 +101,329 +90% 매출원가 +66,202 +61% 매출총이익 △4,812 +35,126 +869% 판매비와관리비 △4,152 △25% 영업이익 △12,473 △17,613 +39,279 흑자전환 법인세차감전순이익 △28,119 △33,372 +38,672 흑자전환 법인세 등 △2,007 △1,266 +2,936 당기순이익 △26,112 △32,106 +35,736 흑자전환 해상풍력 신규사업의 성공적인 수행에 따른 외형 성장 및 수익성 향상의 결과로 제37기 매출액은 전년대비 101,329백만원, 90% 증가한 214,227백만원이며, 영업이익은 39,279백만원 증가한 26,806백만원, 당기순이익은 35,736백만원증가한 9,624백만원 입니다. 다. 환율 변동 영향 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권및기타채권 USD EUR 계약자산 USD EUR 자산 합계 USD EUR 매입채무및기타부채 USD EUR 부채 합계 USD EUR 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시
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적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위:백만원) 구분 제37기 제36기 증감 증감율 유동자산 △22,866 △12% 유동부채 △7,408 △3% 유동비율 △8% 나. 자금의 조달 (단위:백만원) 구분 제37기 제36기 증감 증감율 유동차입금 △11,184 △8% 비유동차입금 △26,570 △21% 합계 △37,754 △14% ＊ 차입금에는 리스부채가 포함되어 있으며, 전환사채 전환권 청구등으로 차입금이 감소 하였습니다. 다. 차입금 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 외 4.30~5.21 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설대출 수협은행 소 계 차감: 1년이내 만기도래분 합 계 (3) 당사는 당기말 현재 단ㆍ장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 33 참조)(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 유동 비유동 유동 비유동 제 5-2회 무보증 공모사채 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 9-1회 무보증 공모사채 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 9-2회 무보증 공모사채 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 10회 무보증 공모사채 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 13-1회 무보증 공모사채 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 13-2회 무보증 공모사채 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 사채할인발행차금 사채 장부금액 (5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 유동 비유동 유동 비유동 제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률을 가산하여 일시상환 제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률을 가산하여 일시상환 액면가액 합계 전환권조정 상환할증금 사채 장부금액 (6) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 만기 및 전환에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 사채의 종류 제 11 회 기명식 무보증 사모 전환사채 / 제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환가액 1,167원 / 주(상환전환우선주) 표면 연이자율 만기보장 연수익률 전환청구기간 발행일의 익일부터 2033년 12월 14일 까지 원금상환방법 발행회사는 상환전환우선주로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환. 발행회사의 조기상환권 2023년 12월 15일로 부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.(단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장 가능) 사채권자의 조기상환 청구권 2023년 12월 15일로 부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년이 되는 날까지 해상풍력 기자재 1,200억원 이상 우선협상자로 지정 및 1,300억원 이상 수주계약체결 의무, 2년이 되는 날까지 누적 2,000억원 수주계약체결 의무를 이행하지 못하는 경우 각각의 위반일로 부터 30 영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함. 전환가액 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. 사채권자의 조기상환 청구시 모회사인 GS글로벌은
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직접 또는 지정하는 자가 전환사채를 매수가능한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회계정책 중요한 회계 정책의 변경내용 등은 첨부된 감사보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 당사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피관계를 적용하고 있습니다. 다. 위험관리정책 그 밖의 위험정책과 관련한 내용은 첨부된 감사보고서의 주석 '35. 위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용-1.사업의 개요 7.기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 투자 및 예상 자금 소요액 30. 광고대금 주선용역의 제공32. 인공지능(AI)을 활용한 디지털콘텐츠 제작업 34. 인공지능(AI) 빅데이터 분석, 연구 및 개발, 판매, 유지보수 광고사업부문의 사업목적과 관련된 사업으로, 매년 투자되는 연구개발비로 진행될 예정이며, 별도의 자금조달이 필요하지 않습니다. 31. 인공지능(AI)을 활용한 애드테크 솔루션 개발 및 서비스업33. 인공지능(AI) 솔루션 연구 및 개발업35. 인공지능(AI) 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업 '모비AI' 플랫폼 연구개발을 진행중이며, 연구개발비 총 7억이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 연구개발비 총 소요액 중 약 5억 7천만원의 연구개발비를 정부과제로 수행할 예정입니다. 4. 사업추진현황 마사본_조직도_1.jpg 마케팅사업부문 조직도 30. 광고대금 주선용역의 제공 당사의 마케팅사업부문에서 광고대금 주선용역을 제공중에 있습니다. 31. 인공지능(AI)을 활용한 애드테크 솔루션 개발 및 서비스업 33. 인공지능(AI) 솔루션 연구 및 개발업 35. 인공지능(AI) 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업 보고서제출일 현재 'Mobi-AI' 플랫폼 브랜드 홈페이지(mobiai.co.kr)를 오픈 완료(2024년 7월)하였으며, 2025년 상반기 정식 출시 예정입니다. 32. 인공지능(AI)을 활용한 디지털콘텐츠 제작업 당사의 Creative Lab에서 인공지능(AI)을 활용한 광고 배너, 동영상 등 디지털콘텐츠를 제작하고 있습니다. 34. 인공지능(AI) 빅데이터 분석, 연구 및 개발, 판매, 유지보수 데이터 거래 플랫폼인 모비링크(market.mobilink.co.kr)를 운영중에 있으며, 데이터 거래를 위해 사용자 행동 기반의 데이터를 계속 축적하고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 30. 광고대금 주선용역의 제공 당사의 퍼포먼스 마케팅 서비스를 광고주에게 제공하며, 당사가 광고 대금 주선 용역을 제공함으로써 당사가 축적한 광고 역량과 충분한 시너지 효과를 창출하리라 기대하고 있습니다. 31. 인공지능(AI)을 활용한 애드테크 솔루션 개발 및 서비스업 32. 인공지능(AI)을 활용한 디지털콘텐츠 제작업 33. 인공지능(AI) 솔루션 연구 및 개발업 34. 인공지능(AI) 빅데이터 분석, 연구 및 개발, 판매, 유지보수 35. 인공지능(AI) 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업 - 당사는 이미 확보된 애드테크 관련 기 확보된 기술을 바탕으로 인공지능(AI), 빅테이터 기술 연계를 통한 효율성을 제고할 예정입니다. - 당사는 구글, 메타, 네이버, 카카오의 최상위 파트너로서 인공지능(AI)을 활용한 디지털콘텐츠를 제작하여 광고주 KPI를 극대화 할 수 있습니다.- 당사에서 운영중인 비보상형 플랫폼 모비커넥트와 보상형 플랫폼인 모비워즈는 인공지능(AI)를 활용하여 성과데이터를 분석하여 캠페인 입찰전략, 입찰가, 타겟팅 등을 KPI에 맞게 자동으로 조정하여 광고주 퍼포먼스 향상에 부응할 것으로 기대하고 있습니다. 6. 주요 위험 1) 시장변동최근 온라인광고시장이 급팽창하면서 오프라인 대형 광고대행사와 대기업 외국계 광고사들이 직접 온라인광고시장에 진출하고 있기 때문에 시장 경쟁 상황에 급격한 변화가 생기거나 당사가 차별화된 경쟁력을 유지하지 못한다면 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.2) 수익성국내 미디어사는 일부 선두권 포털사이트를 중심으로 과점상태에 있어 미디어와의 협상력이 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 미디어사의 수수료율이 인하될 시 당사 수익성에 직접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.3) 진입장벽온라인광고대행업은 특성상 대규모의 초기 투자가 필요하지 않기 때문에 사업체 설립의 진입장벽이 높은 편이 아니며, 국내 사업체 수도 1,026개(문화체육관광부 2023년 광고산업조사 기준)로 많습니다. 또한 포털의 공식대행사 역할을 하는 광고대행사에 재대행을 하는
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구조로 사업을 수행할 수 있으므로 쉽게 사업을 개시할 수 있는 구조입니다. 따라서 향후 경쟁이 치열해지거나 신규 기업이 진입, 성장할 수록 당사의 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 7. 향후 추진계획 30. 광고대금 주선용역의 제공32. 인공지능(AI)을 활용한 디지털콘텐츠 제작업 34. 인공지능(AI) 빅데이터 분석, 연구 및 개발, 판매, 유지보수 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 31. 인공지능(AI)을 활용한 애드테크 솔루션 개발 및 서비스업 33. 인공지능(AI) 솔루션 연구 및 개발업 35. 인공지능(AI) 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업 'Mobi-AI'는 2025년 상반기 정식 출시 예정입니다.'Mobi-AI'는 2025~2026년 애드테크 시장 내 마케팅생태계 가치사슬 체계에 있는 다양한 광고플랫폼(Network/SSP/DSP/AdExchange 등)과의 사업연계 예정이며, 2027년 이후 국내 시장 안정화 및 해외시장 진출/확대 및 서비스 고도화를 통한 수요 영역 다변화 추진 예정입니다.또한 당사는 애드테크 시장 내 가치사슬체계에 있어 AI를 활용한 다양한 비즈니스기회를 발굴하고자 인공지능(AI)을 활용한 비즈니스 기회를 모색하고 있습니다.이를 위한 2024년 AI세미나를 개최한 바 있으며, AI 기업들과 비즈니스 협업을 위한 MOU 체결을 위해, 계속 협업 중에 있습니다. 8. 미추진 사유 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 ※ 용어 해설 용어 용어설명 AD Tech 광고라는 뜻의 애드(AD)와 기술(Technology)의 합성어로 디지털, 모바일, 빅데이터 등 IT 기술을 적용한 광고 기법 등을 의미 ADX 애드 익스체인지는 애드 네트워크에서 한단계 나아간 형태로, 수많은 애드 네트워크에 동시에 연결, DSP와 SSP의 가운데에서 거래 중개를 하는 중개소 역할을 하며, RTB(실시간 경매 방식) 거래가 애드 익스체인지에서 발생 CPC 클릭당 기준 요금 부과(CPC = 광고비용/총 클릭수) DA 디스플레이 광고는 텍스트, 이미지, 플래시, 비디오 및 오디오로 만들어진 배너(banner) 또는 기타 광고 형식을 통해 웹 사이트 또는 앱 또는 소셜 미디어에 광고하는 것 DSP 광고주의 니즈에 맞게 실시간으로 구매하여 광고를 노출하는 플랫폼으로 광고주(Demand)가 효과적으로 매체를 구매할 수 있도록 도와주는 플랫폼, 광고지면을 그때그때마다 결정해서 구매하기 때문에 RTB(Realtime bidding)을 사용하거나, passback을 이용 프로그래매틱 광고구매는 일반적으로 디지털 광고를 구매하기 위해 소프트웨어를 사용하는 것 SSP 여러 바이어에게 동시에 광고지면의 정보를 전달하고 입찰을 받아 바이어를 결정하는 실시간 입찰 방식(Real Time Bidding) 방식을 지원하는 매체지면 공급 플랫폼, 최적의 가격으로 매체의 광고 노출을 판매하여 매체의 수익을 극대화하는 역할 퍼포먼스 광고 광고 성과를 실시간으로 측정·분석하고, 수치화 된 광고 성과에 기반하여 집행할 수 있는 광고 RTB 실시간 광고 입찰 및 광고주와 매체 간의 실시간 자동 경매 시스템, 보통 100ms 안에 입찰이 완료 DMP B2B로 다자간에 자기 소유의 데이터를(또는 제3자의 데이터와 결합하여) 분석한 후 또는 분석하기 위해 상호 교환하는 플랫폼 및 서비스 1. 사업의 개요 가. 사업의 개황 당사는 온라인 광고대행업을 주사업으로 운영하고 있습니다. 온라인 광고대행업중 온라인 종합광고대행, 온라인 광고제작, 온라인 광고매체대행을 모두 수행하고 있습니다. 온라인 광고 대행업은 광고주의 니즈와 세부적인 목표에 따라 온라인 (PC, 모바일 등) 상의 다양한 형태의 매체들을 통하여 광고주가 목표로 하는 고객에게 광고 이미지와 메시지를 전달하는 업종 입니다. 7. 온라인광고대행업 서비스 흐름도.jpg 온라인광고대행업 서비스 흐름도 또한 당사는 2023년 6월 종속회사로 모비콘텐츠테크를 설립하였으며, 이후 K-POP 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 코코다이브를 인수하였습니다. 코코다이브는 K-POP 음반, 굿즈(MD) 등 해외 팬들이 찾는 상품들을 기획, 유통 및 판매하는 자체 플랫폼이며 앞으로 모비콘텐츠테크를 통해 관련 신사업이 모회사인 모비데이즈의 글로벌 디지털 마케팅 역량과 시너지 효과를 볼 것으로 기대하고 있습니다. 나. 주요 서비스 개황 당사는 온라인 광고영역에서 매체를 PC와 모바일기준으로 나누었을때 2011년도 부터 급격하게 성장해온 모바일 광고시장, 그 안에서도 실시간 데이터와 광고기술을 기반으로한 '모바일RTB DA/동영상 마케팅서비스’를 중점적으로 제공하고 있습니다. 온라인 광고시장 매체구분 및 당사 서비스영역.jpg 온라인 광고시장 매체구분 및 당사 서비스영역 당사는 데이터를 기반으로 실시간 광고효율을 측정하고 광고 결과값에 영향을 미치는 다양한 변수들을(광고이미지, 타겟단가, 타겟유사데이터, 적용 알고리즘의 변경등) 실시간으로 조정하여 최고의 광고성과를 적시에 내도록하는 퍼포먼스마케팅(Performance Marketing) 서비스를 광고주와 종합광고대행사에 제공하고 있습니다.퍼포먼스 마케팅을 제공하는 전 과정에 당사회사와 타사의 다양한 형태의 광고관련 기술 솔루션(Ad Tech)과 데이터 기술(Data Tech)을 사용함으로써 Full-stack Ad/Data Tech Solutions을 광고주에게 제공하여 광고주에게 더 나은 광고성과를 제공 하고 있습니다. 기술/데이터 솔루션으로는 애드네트워크서비스(마케팅플랫폼)인 '모비커넥트',
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SSP(Supply Side Platform)인 '모비원', 글로벌 앱서비스인 'Quality Time', 데이터누적 및 활용서비스인 '모비DMP', 빅데이터를 활용한 사용자 행동 기반의 데이터 거래 중개 플랫폼 '모비링크', 인공지능(AI)를 활용한 마케팅 자동화솔루션인 '모비AI'를 제공하고있습니다.이에 더하여 고객이 마케팅과 관련하여 겪는 다양한 문제를 One-stop으로 해결해주고 그에 따라 고객이 서비스를 다양하고 복합적으로 사용할 수 있게 하는 마케팅 중심의 유관 사업도 운영하고 있습니다. 마케팅 유관 서비스로는 마케팅 및 스타트업 뉴스미디어인 '모비인사이드', 마케팅 전문 온오프라인 교육 서비스인 '모비커리어에듀', 마케터 전용 인력 매칭 서비스인 '모비인터치', 국내 최대 애드테크/마케팅 컨퍼런스인 '맥스서밋'과 '맥스더크리에이티브' 를 운영하고 있습니다. 모비데이즈 서비스 구성도.jpg 모비데이즈 서비스 구성도 IP커머스사업인 코코다이브는 230개국 180만이 넘는 팬덤을 보유한 글로벌 K-콘텐츠 플랫폼입니다. 글로벌 회원들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD)를 해외 B2C, B2B로 판매하고 있습니다. 엔터 4사의 아티스트 외에 중소형 레이블의 K-POP 아티스트를 음판, Goods, MD를 다양하게 접할 수 있는 글로벌 플랫폼입니다.코코다이브는 글로벌 팬들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD) 등 해외 팬들이 원하는 상품들을 기획, 유통 및 판매하는 서비스를 제공하고 있습니다.사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으므로 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 보고서 제출일 현재 주요 서비스 현황은 다음과 같습니다. [모비데이즈의 주요 서비스 영역] 품 목 구분 서비스 영역 제품 상세 구분 퍼포먼스 마케팅 서비스 (퍼포먼스마케팅, 미디어렙) 1) 퍼포먼스 마케팅 - DA/동영상 미디어 2) 퍼포먼스 마케팅 - SA(검색광고) 미디어렙 미디어렙 - 미디어렙 마케팅플랫폼 모바일 마케팅 플랫폼 - 모비커넥트, AD-Network IP커머스 K-POP 음반 및 굿즈(MD) 온라인 판매 및 해외 수출 - 모비콘텐츠테크 (종속회사) 기타 1) 모비원 : SSP 2) 퀄리티타임 : 모바일기기 사용통제 3) 모비DMP 4) 모비링크 5) 모비 AI 마케팅 유관 사업 (마케터 생태계 연결) 1) 모비인사이드 2) 모비커리어에듀(종속회사) 3) 모비인터치(종속회사) 4) 맥스서밋 5) 맥스 더 크리에이티브 모바일 게임 개발 및 공급업 - 모비게임즈 (종속회사) 당사는 광고주(퍼포먼스부문), 광고대행사(미디어렙부문)의 의뢰를 받아 광고전략, 집행, 분석, 기술지원사업을 영위하고 있으며, 자체적인 광고 기술력을 통한 모바일 애드네트워크(모비커넥트) 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 광고사업과 유관한 솔루션, 컨텐츠 사업을 진행하고 있습니다.당사는 신규사업으로 2022년 12월 주식회사 모비게임즈를 설립 및 출자하여 모바일 게임 개발 공급 사업을 영위하고 있습니다.당사는 신규사업으로 2023년 6월 주식회사 모비콘텐츠테크를 설립 및 출자하여 K-POP 음반 및 굿즈(MD)의 온라인 판매 및 해외수출 사업을 영위하고 있습니다.당사는 영업수익을 총액으로 인식하되, 광고 용역매출, 기타매출 일부에 대하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 매출유형의 분류 및 매출현황은 다음과 같습니다. [사업유형별 매출구분 및 순액 매출 현황] (단위 : 백만원, %) 품 목 2024년 2023년 비 고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 퍼포먼스 미디어렙 마케팅플랫폼 IP커머스 기 타 합 계 [사업유형별 매출구분 및 취급고 매출 현황] (단위 : 백만원, %) 품 목 2024년 2023년 비 고 취급고 취급고 비중 취급고 취급고 비중 퍼포먼스 미디어렙 마케팅플랫폼 IP커머스 기 타 합 계 (1) 마케팅 서비스 당사의 매출의 구분에서 직접 광고주에게 해당 서비스를 제공하는 경우
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'퍼포먼스 마케팅'으로 기재하였으며, 종합광고대행사에 서비스를 제공하는 경우에는 미디어렙(Media Rep.)으로 기재 하였습니다. 1) 퍼포먼스 마케팅 (RTB DA/동영상매체) 당사는 퍼포먼스 마케팅 중에서도 RTB DA/동영상 매체를 중심으로 광고주에게 서비스를 제공하고 있습니다. RTB DA/동영상 매체 기반의 퍼포먼스 마케팅은 단순한 일정시간 노출 및 구좌 구매형태가 아닌 누가 어떤 동영상을 봤고, 어떤 배너에서 클릭을 했었는지 등에 대한 개연성에 대한 데이터적 가설을 두고 지속적인 결과값과의 상관관계를 분석해서 광고주가 원하는 최종의 결과에 맞게 광고를 집행하는 마케팅 서비스 입니다. 퍼포먼스 마케팅에서의 데이터 활용도.jpg 퍼포먼스 마케팅에서의 데이터 활용도 정교한 타겟팅과 개인화된 메시지 전달에 기반하여 적절한 비용으로 최대한 많은 타겟 오디언스의 호응(Engagement)을 이끌어내는 것이 광고성패의 척도가 됨에 따라, 이제는 검색광고뿐 아니라 디스플레이 광고 또한 퍼포먼스 광고(Performance Ad)로서, CPM (Cost Per Mille, 1000회 광고노출을 기준으로 가격을 책정하는 과금방식)이 아닌 CPC (Cost Per Click, 광고를 클릭한 횟수당 과금되는 방식으로서 가장 기본적인 검색광고의 입찰방법으로 활용되고 있음) 기반으로 RTB (Real Time Bidding, 실시간 경매입찰방식 형태로서 광고 노출대상 및 타겟오디언스에 맞추어 실시간 경매를 통해 광고지면을 낙찰하는 방식을 의미함)가 이루어지는 형태로 온라인 광고시장이 변화 되었습니다. 2) 퍼포먼스 마케팅 (SA) 검색광고는 디지털마케팅에서 기대하는 성과를 증대 시키기 위해 가장 기본적으로 활용하고 있는 광고상품으로 포털사이트에 특정 키워드로 검색하는 유저들에게 광고주의 사이트를 노출시키는 광고상품 입니다. 검색광고의 대표적인 판매방식은 클릭당 과금이 발생하는 종량제(CPC : Cost Per Click) 광고와 일정기간에 따라 과금이부과되는 정액제(CPM : Cost Per Mille / CPT : Cost Per Time) 광고로 구분됩니다.당사는 모바일 마케팅 영역에서 비교적 난이도가 높은 RTB DA/동영상에 집중하여 성장해왔기에 매출의 대부분이 모바일DA/동영상 이지만, 고객사의 요청으로 SA까지 함께 발주하는 경향이 증가하고 있어 해당사업을 최근 주요 성장동력으로 적극 개발하고 있습니다. 미디어렙은 광고주의 효율적인 광고집행과 매체사의 광고판매를 대행하는 역할을 합니다. 국내시장에서 미디어렙은 통상적으로 광고주에게 직접 서비스를 제공하기 보다는 광고영상물 등의 크리에이티브를 만들어내는 종합광고대행사에 서비스를 제공합니다.종합광고대행사는 광고주의 제품이나 브랜드의 컨셉과 전체적인 전략 그리고 실제 다양한 매체에 전파될 영상이나 이미지를 만드는 창의적인 작업을 수행하며, 미디어렙은 매체의 특성과 다양한 광고기술을 바탕으로 어떤 매체에 언제, 어떤 광고소재가 송출되었을 때 최대의 효과를 낼 수 있는지 등을 철저히 분석, 실행, 리포트 하는 데이터중심적 성향의 업무를 수행 합니다. 광고업의 이 두 영역은 성향적 차이가 크기때문에 한 기업에서 하는 경우가 없고 대부분 명확한 분업을 하고 있습니다. 미디어렙의 역할.jpg 미디어렙의 역할 미디어렙은 매체사의 입장에서는 판매를 극대화 하고, 광고주의 입장에서는 구매를 최적화 하는연결고리의 역할을 하여 각 주체들에게 효익을 제공합니다.과거 미디어렙(나스미디어_KT계열 / 메조미디어_CJ계열 / 인크로스_SK계열)은 대기업 계열로서 대기업이 가지고 있는 광고영역을 판매하는 방식으로 성장 해왔으나, 이와 달리 당사는 모바일 마케팅시장의 급성장 속에서 모기업 또는 관계기업의 매체 판매가 아닌 전문성있는 모바일 중심의 퍼포먼스 마케팅을 종합광고대행사에 제공하면서 성장하고 있습니다. (3) 모바일 마케팅 플랫폼(모비커넥트, AD-Network) 모비커넥트는 전세계 트래픽을 하나로 연결 하고있는 글로벌 애드네트워크로 복잡한 디지털 광고생태계에서 가장 적합한 매체를 빠르게
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선정하고 최적의 결과를 도출할 수 있는 모바일 마케팅 플랫폼 입니다. 강력한 퍼포먼스, 자동최적화, 글로벌트래픽 원스탑바잉(국내와 더불어 181개 글로벌 국가 트래픽 제공), 광고집행 편의성 등의 강점으로 다양한 광고주의 캠페인을 지원하고 있습니다. 모비커넥트 서비스흐름.jpg 모비커넥트 서비스흐름 모비커넥트 시스템 맵, 구성도.jpg 모비커넥트 시스템 맵, 구성도 또한, Data클렌징 기술을 접목하여, 당사의 솔루션이 제공하는 네트워크를 통한 광고성과 뿐만 아닌 SNS(Facebook, Instagram 등)를 통해 집행되는 광고의 성과를 개선하기 위한 운영방안 개발로 광고주의 전반적인 광고성과 향상이 가능합니다. 모비커넥트 주요 기능과 ui.jpg 모비커넥트 주요 기능과 UI 디지털광고에서 광고주가 가장 경계하고 있는 Fraud 이슈 (부정트래픽) 에도 사전 대응이 가능하여 Black List와 White List를 카테고리별로 구축해 부정트래픽이 발생할 여지가 있는 네트워크를 자동으로 사전 차단함으로써 광고주에게 검증이 가능한 양질의 트래픽을 제공하고 있습니다. (4) 모비콘텐츠테크 당사는 2023년 6월 종속회사로 모비콘텐츠테크를 설립하였으며, 이후 글로벌 K-콘텐츠 플랫폼 코코다이브를 인수하였습니다.코코다이브는 230개국 180만이 넘는 팬덤을 보유한 글로벌 K-콘텐츠 플랫폼으로, 글로벌 회원들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD)를 해외 B2C/B2B 로 판매하고 있습니다. HYBE, SM, JYP, YG 등 주요 엔터 4사는 자체 플랫폼을 활용하여 팬들에게 소속 아티스트의 음반, MD를 구매하도록 제공하고 있습니다. 코코다이브는 엔터 4사의 아티스트 외에도 중소형 레이블의 K-POP 아티스트까지 포함하여 음반, 굿즈(MD)를 다양하게 접할 수 있는 글로벌 K-콘텐츠 플랫폼입니다.글로벌 팬들과 다양하게 소통하기 위하여 코코다이브 플랫폼 외에 Instagram, Tik Tok, Facebook, X 등 소셜미디어를 활용하여 실시간 소통하고 있으며, 이러한 소통을 통해 코코다이브 플랫폼에서 K-POP 음반, 굿즈(MD)의 재구매로 이어지고 있습니다. 모비콘텐츠테크의 서비스는 모비데이즈의 글로벌 디지털 마케팅 역량과 시너지 효과를 볼 것으로 기대하고 있습니다. 코코다이브 플랫폼(모비콘텐츠테크).jpg 코코다이브 플랫폼(모비콘텐츠테크) 당사가 제휴, 보유하고 있는 다양한 솔루션들이 내부에서는 퍼포먼스 마케팅과 미디어렙 서비스에 활용되고 있으며, 일부 솔루션은 고객에게 직접 서비스를 제공하고 있습니다. [모비데이즈 AD-Tech / Data-Tech 솔루션 이용현황] 구분 모비원 퀄리티타임 모비DMP 모비링크 모비AI O O O O O O O X O O 모비원은 SSP(Supply Side Platform)서비스로 매체의 수익화를 돕고 광고주에게는 필요한 광고DA/동영상 지면을 실시간으로 구매 할 수 있도록 하는 플랫폼 입니다.일반적으로 하나의 애드네트워크를 광고지면에 탑재하면 Fill-rate라고 하는 지면을 최대 활용되고 있는 퍼센테이지가 최대치에 도달하지 못합니다. 하지만 모비원의 경우 다양한 애드네트워크, DSP 등을 하나의 큰 케이블로 묶는 것 처럼 하나로 일원화했기 때문에 최적, 최고의 단가로 타겟된 광고를 받아 매체(퍼블리셔)는 최상의 수익을, 광고주는 가장 적합한 트래픽을 구매 할 수 있게 됩니다. 모비원 기술요약.jpg 모비원 기술요약 모비원 기술요약2.jpg 모비원 기술요약2 2) 퀄리티타임 (Qualitytime) 퀄리티타임은 안드로이드 에서 글로벌 백만다운로드 이상을 달성한 스마트폰 사용시간 확인 및 통제앱 입니다. 현재 글로벌 MAU 10만명 정도가 서비스를 이용하고있습니다. 당사의 다양한 행동 데이터 기반의 마케팅 솔루션에서 중요한 축을 담당하고 있습니다. 어떤 사람들이 어떤 앱을 어떤 패턴으로 사용하는지 알 수 있는 기초데이터를 당사의 기술 플랫폼에 제공하고 있습니다.또한, 당사는 데이터거래소에 등록된 데이터공급자로, 유저의 동의를 받은 비인식정보를 국내 외 기업을 대상으로 판매하고
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있습니다. [Qualitytime 주요 기술/알고리즘_Android] 단위 동작 방법 InApp - 로그인을 포함한 계정관리 - 사용량 통계 - 디바이스 이용 제한관리 - 유료 결제 - 기타 설정 Service - 유저 이용 앱의 사용량 트래킹 - 데이터 백업 Service - 노티피케이션(알림바 관리) 1) 업데이트 유도 2) 아침 8시에 사용량 알림 띄우기 3) 이용제한된 앱 알림 4) 타 어플리케이션의 노티피케이션 차단 - 특정 앱 이용 제한 관리 - 하루 디바이스 이용 시간 제한 관리 3) 모비DMP 모비DMP는 당사가 그동안 다양한 형태로 집행하여 누적된 광고데이터를 통하여 인사이트를 뽑아낼 수 있는 데이터센터(DMP: Data Management Platform) 입니다. 현재 고객에 퍼포먼스 마케팅을 제공하는 경우 보다 정교한 타겟팅을 위해서 사용하고 있습니다. 추후에는 DSP(Demand Side Platform) 사업을 본격적으로 하게 될 경우에 대비하여, 외부고객이 DSP와 연동하여 직접 정밀 타겟서비스를 이용할 수 있도록 하기 위해서 추가 개발을 진행중 입니다. 모비dmp의 퍼포먼스마케팅 활용 예시.jpg 모비DMP의 퍼포먼스마케팅 활용 예시 4) 모비링크 당사는 데이터 기반 최적화, 프로그래매틱 바잉, 시장데이터 분석, 실시간트래킹 관련 축적 노하우를 기반으로 축적한 사용자 행동 기반의 데이터를 거래할 수 있는 중개플랫폼 모비링크(market.mobilink.co.kr)를 운영중에 있습니다. 모비링크 홈페이지 market.mobilink.co.kr.jpg 모비링크 홈페이지 market.mobilink.co.kr 5) 모비AI 'Mobi-AI'는 인공지능(AI) 기술을 접목하여 광고 전략을 자동으로 최적화하고, 실시간으로 광고 성과를 분석하여 최적의 결과를 제공하는 혁신적인 솔루션입니다. 주요 기능으로는 광고주의 KPI에 맞는 최적의 맞춤형 매체를 AI가 제안하고, 생성형 AI가 키워드 및 소재를 자동 생성, 매체별 자동 예산 분배를 포함한 입찰 전략 제시와 더불어 입찰가 조정 기능 등을 제공하도록 개발 중입니다.2023년 하반기 중소기업 기술혁신개발사업(시장 확대형) 과제로 선정되어 2025년 6월까지 총 5억 6천 6백만 원의 지원금을 받아 과제 수행을 진행하고 있습니다.현재, '모비AI' 플랫폼 브랜드 홈페이지(mobiai.co.kr)를 오픈 완료(2024년 7월)하였으며, 2025년 상반기 정식 출시 예정입니다. 모비 ai 플랫폼 브랜드 홈페이지 mobiai.co.kr.jpg 모비 AI 플랫폼 브랜드 홈페이지 mobiai.co.kr (6) 마케팅 유관 사업 (마케터 생태계 연결) 당사는 고객에게 직접 서비스하는 퍼포먼스 마케팅, 미디어렙, 모바일마케팅플랫폼(AD-Network) 및 AD-Tech/Data-Tech 솔루션 외 마케팅 생태계를 구성하는다른 종류의 서비스를 통하여 고객과의 접점을 다각화하고, 고객의 Lock-in 효과를 극대화 하고 있습니다. 1) 모비인사이드 (마케팅 전문 뉴스미디어) 모비인사이드는 마케팅, IT, 테크, AI, 스타트업, 모바일 게임 등 IT 기반의 소식과 업계이야기를 담는 글로벌 미디어로 모비인사이드웹사이트, 뉴스레터, 네이버, 다음, 유튜브 등을 채널로 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다.모비인사이드 웹사이트는 10~15만 정도의 MAU를 확보하고 있고, 네이버포스트, 페이스북, 브런치 등의 다양한 채널을 통해 많은 독자들에게 서비스를 제공하고 있습니다. 약 1만 명의 마케터들이 모비인사이드의 뉴스레터를 구독하고 있으며, 뉴스레터와 모비인사이드 페이지의 광고영역을 판매하며 일정수익 또한 창출하고 있습니다. 모비인사이드 메인페이지.jpg 모비인사이드 메인페이지 2) 모비커리어에듀 (마케터 전문 교육컨텐츠 제공) 모비커리어에듀는 마케팅 실무교육 전문 에듀테크(Edu-tech) 기업입니다. B2C의 대표적 상품으로는 마케팅 실무교육 플랫폼 '그로스쿨'과 취업준비생을 위한 8주 마케팅 부트캠프인 '마케팅 러너'가 있습니다. B2G 형태로는
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SBA(서울경제진흥원)의 청년취업사관학교에 마케팅 강의를 제공하고 있습니다. B2B 형태로는 온라인과 오프라인 등 다양한 형태의 결합을 통해 국내 디지털 전환(DT) 기업에 맞춤형 마케팅 교육을 진행하고 있습니다.그 외 [WELCOME, 마케터], [AI 시크릿 노트] 등의 출판을 통해 일반 대중들과는 서점과 펀딩 사이트에서 만나고 있습니다.당사는 교육을 통한 커리어의 미스매치를 해결합니다. 디지털 트랜스포메이션 환경에 적합한 디지털 마케팅 인재를 육성하고, 마케터로 이직이나 전직하고 싶은 사람에게는 경력같은 경험을 주는 프로그램을 통하여 마케팅 전문 교육기관으로 자리매김하고 있습니다. 모비커리어에듀.jpg 모비커리어에듀 3) 모비인터치 모비인터치는 다양한 유형의 마케터를 필요로 하는 기업의 니즈에 적합한 마케터를 소개하고 수수료를 받는 유형의 사업모델로서 다양한 형태의 마케터 커리어케어 서비스를 제공하고 있습니다. 광고주인 고객에게만 서비스를 제공하는 것이 아닌 마케팅산업 전반의 전문기업들(종합광고대행사, 퍼포먼스마케팅대행사, 미디어렙 등) 에 적합한 인력들을 매칭하고 있습니다. 모비인터치 메인페이지.jpg 모비인터치 메인페이지 4) 맥스서밋 맥스서밋은 보고일 현재 2015년부터 2024년 현재까지 10회 동안 진행하면서 명실상부 국내최대 모바일 마케팅 업계 및 IT 업계의 행사가 되었습니다. 보통 2-3일간 약 3,000여명의 등록인원이 참석하고 평균 30~50개 세션이 진행됩니다.업계의 유명인사들을 연사로 초빙하고, 동종업계 관계자를 초청하게 되면서 행사의 인지도가 향상되었으며, 이를 통하여 업계 내 네트워크 향상에도 기여하여 광고주와 업계의 다양한 기술파트너, 매체 파트너들과 관계를 증진하고 유지하는데 활용되고 있습니다. 본 행사를 위한 티켓판매, 스폰서 유치 등을 통해 이익 또한 일부 창출되고 있습니다.(맥스서밋 페이지 : https://maxsummit.co/) 5) 맥스 더 크리에이티브 맥스더크리에이티브는 크리에이티브 전략 컨퍼런스로서, 맥스서밋에서 스핀오프한 행사로 크리에이티브에이전시(종합광고대행사, 프로덕션등)가 다양한 광고주들 앞에서 각 회사를 홍보하는 행사입니다. 광고주들은 보통 다양한 크리에이티브 에이전시를 인지하고 있지 않았었으나, 해당 행사를 통해 어떤 곳에 어떤 캠페인을 의뢰할 지 다양한 옵션을 가질 수 있게 되고, 크리에이티브 에이전시 중 신생, 중소형기업은 새로운 기회를 창출 할 수 있는 장이 됩니다.맥스서밋과 맥스더크리에이티브와 같은 행사기획으로 업계 네트워크 형성의 장을 만들면서 미디어렙 시장에서의 포지셔닝 기회를 마련하고 있습니다. 보통 300여 사의 광고주가 참여하고 30개 사의 에이전시가 발표 할 수 있는 기회를 얻고, 현장에서투표를 통해 어워드 또한 주어집니다.(맥스더크리에이티브 페이지 : https://maxthecreative.co) 맥스 크리에이티브 사진.jpg 맥스더크리에이티브 (7) 모비게임즈 (게임사업부문) 모비게임즈는 2022년 12월 자회사인 주식회사 모비게임즈를 설립 하여 모바일게임 개발 및공급 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 4월 18일 모바일 서브컬쳐 전략 RPG '별의 전쟁'을 출시한데 이어 방치형 RPG '로엠짝퉁겜'을 2024년 11월 28일 정식 출시하였습니다. '로엠짝퉁겜'은 '로엠키우기'라는 기존 IP를 활용한 게임으로, 도트 그래픽 기반의 감성을 유지하며, 보다 직관적으로 순수한 재미를 느낄 수 있는 게임이며 출시 일주일 만에 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 상위권을 달성하였습니다.당사는 국내외 인디게임 개발사들과 협업을 통한 국내외 유망 인디게임 퍼블리싱을 중심으로 성장 동력을 강화할 예정입니다. 모비게임즈 로엠짝퉁겜.jpg 모비게임즈_로엠짝퉁겜 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 디지털 광고 대행업(퍼포먼스, 미디어렙)을 제공 시, 광고주에게는 대행수수료, 매체로 부터는 미디어인센티브를 수령합니다. 국내에 기반을 둔 매체 (네이버, 카카오, SMR 등)의 경우는 당사의 매체 구매 따라서 해당 매체의 상품별로 총 매체금액의
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15% ~ 30%의 미디어 인센티브를 지급받습니다. 국외에 기반을 둔 매체중 페이스북처럼 미디어 인센티브를 제공하지 않는 경우, 광고주에게 총 광고비의 10%~20%를 대행 수수료를 별도 청구하여 수령합니다. 국외에 기반을 둔 매체라고 해서 모두 매체 미디어인센티브를 제공하지 않는 것이 아니며 구글, 크리테오 등의 글로벌 매체의 경우는 해당 매체의 최상위 파트너사로 선정이 됨에 따라서 10%~15% 정도의 미디어 인센티브를 지급받습니다. 광고 캠페인을 통해서 발생하는 이익은 국내, 국외 매체의 매체미디어 인센티브의 정책에 따른 영향이 있을 수 도 있지만, 해당 매체들의 미디어 인센티브 정책이 다년간 변화가 없었으며 업계의 통상적인 관행상 미디어 인센티브가 없는 경우 10% ~ 20%를 광고주가 당사회사로 지급하고 있기 때문에 향후 서비스 제공가격에는 영향이없습니다. [국내 주요 디지털 매체 대행 수수료 현황] (단위 : %) 품 목 2024년도 2023년도 2022년도 퍼포먼스 내수 수출 미디어렙 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 품목별 매입현황 당사는 온라인 광고대행사업을 영위하고 있어 원재료 매입은 발생하지 않으나 광고주 및 광고대행사를 위해 매체를 이용하여 광고를 하는 거래구조에서 발생하는 매체비와 상품 매입액이 발생하고 있습니다. 주요 품목별 매입현황은 아래와 같습니다. [주요 품목별 매입현황] (단위 : 백만원, 천달러) 매입유형 품 목 구 분 2024연도 (제5기) 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 매체비 퍼포먼스 국내 수입 $4,373 $9,020 $11,461 소계 미디어렙 국내 수입 $8,377 $5,970 $703 소계 마케팅플랫폼(모비커넥트) 국내 수입 $242 $279 $569 소계 기타 국내 수입 ￥17,796 소계 상품 IP커머스 소계 총 합 계 국내 수입 $12,992 $15,270 $12,733 ￥17,796 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 보고서 제출 기준일 현재 당사가 영위하는 온라인 광고사업의 특성상 원재료 등의 가격 변동추이와 관련하여 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항 보고서 제출 기준일 현재 당사가 영위하는 온라인 광고사업의 특성상 생산설비를 통한 제조를 하고 있지 아니하므로, 생산능력 및 생산실적, 가동률의 산출이 어렵습니다. (2) 주요 설비 현황 보고서 제출 기준일 현재 당사는 물적 형태의 생산활동을 하지 않아 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 다만, 보유하고 있는 유형자산은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산별 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 감소 2024년 구축물 비품 합계 (3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (4) 주요 설비 등의 신설 및 매입계획 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황(1) 순액기준 (단위 : 백만원, 천달러) 매출유형 품 목 2024연도 (제5기) 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 금액 건수 금액 건수 금액 건수 용역 퍼포먼스 수 출 $1,210 $ $ 내 수 소 계 미디어렙 수 출 $1,870 $ $ 내 수 소 계 마케팅플랫폼(모비커넥트) 수 출 $ $ 내 수 소 계 기타 수출 $83 $ $ 내 수 소 계 상품 IP커머스 수출 $14,934 $ 내 수 소 계 합 계 수 출 $18,098 $ $ 내 수 합 계 주1) 건수는 캠페인수를 기준으로 작성하였으며, 하나의 캠페인이 수출 및 내수 모두 해당될 경우 해당 캠페인을 수출 및 내수 모두 각각 1건으로 계산하였습니다.주2) 당사는 마케팅 서비스와 관련하여 퍼포먼스마케팅과 미디어렙 부문은 순액 매출(수수료만 수익으로 인식)로 회계처리 하고 있기 때문에 해당 미디어렙과 퍼포먼스 매출 금액은 재무제표상의 영업수익(매출액) 금액에 해당하며, 광고주가 매체에 지급한 광고비가 포함되지 않은 금액입니다.
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모비커넥트(AD-Network, 모바일마케팅플랫폼), 기타 및 상품 매출의 경우 총액 매출로 인식하고 있습니다.주3) 당사의 수수료에 광고비(광고주계정 광고비 포함)를 합산한 금액을 취급고라고 하며, 취급고 기준으로 작성된 매출 현황은 아래의 표와 같습니다. (2) 취급고 기준 (단위 : 백만원, 천달러) 유형 품 목 2024연도 (제5기) 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 금액 건수 금액 건수 금액 건수 용역 퍼포먼스 수 출 $ $ $ 내 수 소 계 미디어렙 수 출 $ 내 수 소 계 마케팅플랫폼(모비커넥트) 수 출 $ $ 내 수 소 계 기타 수출 $76 $ $ 내 수 소 계 상품 IP커머스 수출 $14,934 $ 내 수 소 계 합 계 수 출 $15,368 $ $ 내 수 합 계 나. 판매경로 및 방법과 전략 등에 관한 사항 (1) 판매조직 당사는 퍼포먼스, 미디어렙 서비스를 제공하는 데이터마케팅그룹과 모비커넥트 플랫폼 서비스를 제공하는 모비커넥트팀에서 마케팅서비스 운영을 하며, 광고 전략 수립, 집행, 분석 등을 진행하고 있습니다. 광고 크리에이티브는 별도의 크리에이티브랩이라는 조직에서 서비스를 제공하고 있습니다. 매체파트너십(Partnership, PM실)을 담당하는 별도의 조직에서 매체사와의 미디어인센티브 협상과 파트너십 관리를 진행하고 있습니다. 광고주나 광고대행사를 통해서 광고서비스 사용의뢰를 접수하는 조직은 세일즈TFT 입니다. 해당 조직은 인바운드로 들어오는 광고서비스 제공기회의 초기 영업활동과 함께 기거래처의 업세일즈를 담당하고 있으며, 업종별로 영업담당자가 배정되어 업종별 지속적인 영업활동을 진행합니다. 마사본_조직도_1.jpg 마케팅사업부문 조직도 (2) 판매경로 당사의 광고 대행 서비스 등의 판매경로는 광고주와의 직접 계약 체결을 통한 퍼포먼스 사업, 대행사, 타 렙사를 통해 계약을 체결하는 미디어렙 사업, 광고주 혹은 대행사를 통해 계약을 체결하는 모비커넥트(모바일 마케팅플랫폼) 사업 및 기타 마케팅 유관사업 으로 나눌 수 있습니다. 매출유형 품목 판매경로 용역 퍼포먼스 광고주 직거래 미디어렙 대행사/렙사 모비커넥트 플랫폼 기타 광고주 직거래/기타 상품 IP커머스 소매 (3) 판매전략 당사의 마케팅 서비스 판매는 고객사의 요청으로 제안에 참여를 요청하는 형태의 인바운드 영업과 고객사를 찾아가는 아웃바운드 영업이 있습니다.인바운드 영업의 경우 당사가 주요 매체의 최상위 파트너라는 것을 해당 매체 (페이스북, 구글 등)에서 확인하고 연락이 오는 경우, 고객사와 유사한 또는 동종업의 유명회사의 파트너로 광고를 진행했던 레퍼런스를 업계에서 듣고 연락이 오거나, 홈페이지를 통한 연락이 오는 경우입니다. 당사의 경우 마케팅 관련하여 단순히 마케팅 서비스 (퍼포먼스 마케팅, 미디어렙) 뿐만 아니라 다양한 솔루션과 마케팅 유관 사업들을 통해서 마케터들이 당사의 전문성에 대해 인지하게 하는 생태계형 판매 전략을 가지고 있습니다. 예를 들어 모비커리어에듀 수강을 기점으로 연락이 온다던가, 모비인사이드의 다양한 자료나 발행한 컨텐츠를 보고 연락이 온다거나, 맥스서밋 행사에 참여로 컨택포인트를 확보하여 연락이 오는 등 마케팅 관련 생태계 전반에 포진된 플랫폼형 비즈니스로 인지도를 높이고 종국에는 주요 매출 사업인 퍼포먼스마케팅 서비스 혹은 미디어렙 서비스를 의뢰하게 되는 플랫폼형 비즈니스 모델을 확보하고 있습니다. (4)주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원, 천달러) 매출유형 품목 매출처 2024연도 (제5기) 2023연도 (제4기) 2022연도 (제3기) 용역 퍼포먼스 국내 A B C 기타 소계 해외 기타 $ $ $ 소계 $1,210 $ $ 품목계 미디어렙 국내 기타 소계 해외 기타 $1,870 $ $ 소계 $1,870 $ $ 품목계 마케팅플랫폼(모비커넥트) 국내 기타 소계 해외 기타 $ $ 소계 $ $ 품목계 기타 국내 기타 소계 해외 기타 $83 $ $ 소계 $83 $ $ 품목계 상품 IP커머스 국내 기타 소계 해외 기타 $14,934 $ 소계 $14,934 $ 품목계 총합계 국내 수출