chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 한국투자증권(주) 및 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)포스코로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 삼성증권(주) 미래에셋증권(주) NH투자증권(주) KB증권(주) 키움증권(주) 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주)는 금융감독원의 "금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준"에 의거하여 인수 또는 모집 매출의 주선업무를 함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 제정한 내부 지침에 따라 기업실사를 수행하였습니다. 2. 분석의 개요 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의
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인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 AA+등급으로 내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.(1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 기간 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (2) 실사 참여자 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 포스코 자금그룹 오차경 팀장 기업 IR 업무 포스코 자금그룹 김관영 차장 기업 IR 업무 포스코 자금그룹 한유진 과장 기업 IR 업무 포스코 자금그룹 심지영 과장 기업 IR 업무 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 한국투자증권(주) 커버리지2부 전재일 이사 기업실사 총괄 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 20년 한국투자증권(주) 커버리지2부 이상욱 팀장 기업실사 책임 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 12년 한국투자증권(주) 커버리지2부 이승헌 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 4년 삼성증권(주) 김성민 이사 기업실사 총괄 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 17년 삼성증권(주) 조준만 이사 기업실사 책임 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 18년 삼성증권(주) 이교현 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 3년 삼성증권(주) 황수진 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 2년 미래에셋증권(주) IB1팀 조재호 팀장 기업실사 총괄 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 23년 미래에셋증권(주) IB1팀 임승택 차장 기업실사 책임 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 16년 미래에셋증권(주) IB1팀 최예준 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 3년 미래에셋증권(주) IB1팀 한소희 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 2년 NH투자증권(주) 이상환 이사 기업실사 총괄 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 18년 NH투자증권(주) 공준호 팀장 기업실사 책임 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 16년 NH투자증권(주) 신진우 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 6년 NH투자증권(주) 류지혁 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 2년 케이비증권(주) 기업금융4부 배영한 이사 기업실사 총괄 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 15년 케이비증권(주) 기업금융4부 서이삭 차장 기업실사 책임 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 15년 케이비증권(주) 기업금융4부 윤건영 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 2년 케이비증권(주) 기업금융4부 박이상 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 1년 케이비증권(주) 기업금융4부 최지수 주임 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 1년 키움증권(주) 커버리지1팀 문찬영 이사 기업실사 총괄 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 16년 키움증권(주) 커버리지1팀 서영교 팀장 기업실사 책임 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 14년 키움증권(주) 커버리지1팀 최지민 차장 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 12년
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키움증권(주) 커버리지1팀 신종석 차장 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 등 9년 키움증권(주) 커버리지1팀 이영한 대리 기업실사 실무 2024년 12월 18일 ~ 2025년 01월 02일 기업금융업무 1년 (3) 기업실사 일정 및 실사 내용 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청 발행회사 방문 Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 - 회사의 사업내용 이해 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 - 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 - 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업계획 검토 및 인터뷰 - 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (4) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. 3. 종합 평가 의견 (1) 동사는 2022년 3월 1일을 분할기일로 상법 제530조의2 내지 제530조12의 규정이 정하는 바에 따라 포스코홀딩스(주)(舊 (주) 포스코)가 영위하고 있는 사업 중 철강 생산 및 판매 등 철강 관련 일체의 사업을 물적분할 방식으로 분할하여 설립된 분할신설법인입니다. 증권신고서 제출일 기준 포스코홀딩스(주)가 동사 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. 동사의 연결대상 종속회사는 포스코스틸리온(주), (주)포스코엠텍, (주)엔투비, (주)피엔알, (주)포스코휴먼스 등 국내 11개사와 PT.KRAKATAU POSCO 등 해외 26개사로 총 37개사입니다. 동사는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 단일 사업장 규모로 세계 최대규모인 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다.포스코스틸리온(주)는 표면처리강판 제조전문기업이며, (주)포스코엠텍은 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 사업을, (주)피엔알은 철강 부산물 재활용 회사이고,PT.KRAKATAU POSCO는 해외에 세운 첫 일관제철소입니다. (2) 동사는 열연, 냉연, 스테인리스 등의 다양한 철강제품을 생산하여 자동차/조선/가전/건설 등의 철강 수요산업에 기초 원자재를 공급하고 있습니다. 주요 제품의 매출 비중은 2024년 3분기 연결기준(내부거래 제거 이전) 냉연제품 31.68%, 열연제품 24.21%, 스테인리스제품 10.94%, 기타 33.16% 입니다. 그 외에도 종속회사에서 철강제품포장 및 철강부원료 등의 사업을 영위하고 있습니다. 철강산업은 대한민국 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 대표적인 기간산업(Key industry)입니다. 철강은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 다양한 제조 분야에 사용되는기초소재로 활용되며, 그 특성상 전방 산업과의 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 동사의 판매 구조는 내수와 수출의 비중이 2024년 3분기 연결기준(내부거래 제거 이전) 약 48 : 52 수준이며, 동남아시아, 중국, 일본, 인도, 유럽 등의 비중이 높은 편입니다. 동사는 안정적인 영업활동을 위해 주문 생산/판매 체제를 유지하고 있습니다.(3) 2024년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 약 10조 4,810억원이며, 현금성자산 약 2조 9,740억원을 고려한 순차입금은 7조 5,070억원입니다. 舊(주)포스코는 안정적인 영업현금흐름과 낮은 운전자본투자 부담, 제한적인 설비확장 정책을 바탕으로 2016년까지 10년 이상 잉여현금흐름의 흑자를 기록하면서 현금성자산이 2,000억원을 상회하기도 하였으나, 2017년부터 2차전지 시장의 본격적인 성장에 앞서 대규모 시설투자를 진행하면서 차입금이 점차 증가하게 됐습니다. 그러나 양,음극재 사업의 본격적인 성장과 함께 2021년 말 기준 영업이익 9조
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2,381억원, 당기순이익(전년 대비 284.4% 성장)을 기록하는 등 연간 최대 실적을 달성하면서 차입부담의 증가세가 둔화됐습니다. 더불어 2022년 3월 1일을 분할기일로 포스코홀딩스(주)(舊 (주) 포스코)가 영위하고 있는 사업 중 철강 관련 일체의 사업을 물적분할 방식으로 분할함에 따라 동사가 설립되면서, 舊(주)포스코 당시 상대적으로 높은 레버리지 비율을 보이던 연결회사들이 분할로 인해 연결법인에서 제외됐기 때문에 동사의 연결기준 순차입금 규모 및 재무비율 등의 지표는 舊(주)포스코 대비 개선되었습니다.동 사는 분할 이후 안정적인 재무안정성을 유지하고 있 으며 수익성 개선과 함께 차입금 및 부채에 대한 부담 역시 다시 완화되고 있는 추세로, 2024년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 부채비율은 49.35%이며 양호한 수준의 재무건전성을 보이고 있습니다. [차입금 및 재무안정성 지표 추이(연결기준)] (단위: 십억원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 2021년 자산총계 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 차입금 총계 (D) 현금및현금성자산 (E) 순차입금 (D-E) 차입금의존도 (D/A) 순차입금의존도 ((D-E)/A) 부채비율(B/C) 영업이익 (F) 자료 : 동사 3분기보고서 및 POSCO홀딩스(주) 정기보고서 주) 2021년의 지표는 舊(주)포스코(現POSCO홀딩스(주))의 재무제표 기준입니다. (4) 동사는 '더불어 함께 발전하는 기업시민' 경영이념을 기반으로, 모든 이해관계자와 함께 끊임없이 변화하고 혁신하며 경제적 이윤 창출과 사회문제 해결을 주도하며 지속가능성장의 롤모델이 되고 있습니다. 동사는 ESG와 관련하여 E(환경) 측면에서 환경관리 가이드라인, 생물 다양성 정책, 산림파괴 방지 정책, S(사회) 측면에서 인권경영 가이드라인, 인권보호 업무지침, 다양성 관리, 이해관계자 참여 Framework, G(지배구조) 측면에서 사외이사 독립성/다양성 가이드라인, 글로벌반부패준수지침 등의 경영정책 및 가이드라인을 수립하여 준수하고 있습니다. 특히, '2050 탄소중립' 선언 이후 구체적인 탄소감축 실행방안을 수립하여 추진해나가고 있습니다. 2030년까지 에너지효율개선, 저탄소원료대체를 통해 탄소배출 10% 감축, 2040년까지 전기로 신설 및 탄소포집저장활용(CCUS) 기술을 활용하여 탄소배출 40% 감축, 그리고 2050년까지 포스코형 수소환원제철 공법 HyREX 상용화를 통해 탄소중립을 달성할 계획입니다. 이와 동시에 자동차, 에너지, 조선 등 밸류체인 전반에 걸친 탄소저감을 실현하기 위해 고강도, 고효율 강재 등을 기반으로 한 제품솔루션 제공 노력도 강화하고 있습니다. (5) 금번 발행되는 동사의 무보증사채에 대하여 한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)에서 평정한 신용등급은 AA+(안정적)입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행사인 ㈜포스코가 전적으로 책임을 집니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 모두 확인하시어 투자 판단에 참고하시기 바랍니다. 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환 공동대표주관회사 삼성증권 주식회사 대표이사 박 종 문 공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 김 미 섭 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 공동대표주관회사 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 엄 주 성
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IV. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) V. 자기주식수 VI. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) VII. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 종류주식(우선주) 발행현황 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 [정관 변경 이력] 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 창립총회 신규 제정 신규 제정 창립총회 정관 일부 개정의 건 사내이사에게 부여되는 직위(부회장) 추가 제1기 정기주주총회 정관 일부 개정의 건 2022년 3월 2일 사명변경 예정 문구 삭제 제1기 정기주주총회 정관 일부 개정의 건 사채의 발행 이사회 승인후 1년기간내대표이사에게 발행 권한 위임 제1기 정기주주총회 정관 일부 개정의 건 이사의 보수와 퇴직금 관한 세부운영기준이사회에 위임 제1기 정기주주총회 정관 일부 개정의 건 감사보고서 제출기한을 비상장회사기준에 맞게 수정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사의 연결대상 종속회사는 포스코스틸리온(주), (주)포스코엠텍, (주)엔투비, (주)피엔알, (주)포스코휴먼스 등 국내 11개사와 PT.KRAKATAU POSCO 등 해외 26개사로 총 37개사입니다. (주)포스코는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 포항제철소와 광양제철소에서생산하고 있습니다. 포항제철소는 제선, 제강 등 철강 제조공정을 종합적으로 갖춘 국내 최초의 일관제철소이며, 1973년 1기 설비 준공 이후 4단계의 확장공사를 거쳐 1981년 2월 완공하였습니다. 다품종 소량생산체제로서 주요 생산제품은 열연, 후판,선재, 냉연, 전기강판, 스테인리스강입니다. 광양제철소는 1985년에 착공하여 1992년 10월에 준공한 이후 지속적인 철강수요 증가에 대응하기 위하여 1999년에 5고로를 완공하였습니다. 주요생산제품은 열연, 냉연, 도금, 후판 등 입니다. 포스코스틸리온(주)는 표면처리강판 제조전문기업이며, (주)포스코엠텍은 철강제품 포장 및 철강부원료 사업을, (주)피엔알은 철강 부산물 재활용을 담당하고 있습니다. (주)포스코휴먼스는 국내 1호 자회사형 장애인 표준 사업장이며, PT.KRAKATAU POSCO는 동남아 최초의 일관제철소입니다. [생산제품과 판매지역] 포스코는 최첨단 설비와 기술력을 바탕으로 전 공정을 컴퓨터로 제어하는 완전 자동화 시스템을 갖추고 있으며, 이를 통해 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 고품질, 고성능 제품을 생산하고 있습니다. 주요 생산제품은 열연강판, 냉연강판, 아연도금강판, 후판, 선재, 전기강판 및 스테인리스강입니다. 포스코의 제품은 자동차의 외판, 내판 및 현가 스프링, 고강도 조선용강, 우수한 내식성을 보유한 건축 내외장재, 고장력 압력용기, 저장용 탱크 및 강관, 교량건설에 최적화된 고성능 케이블 및 구조용강, 식품및 의료용 스테인리스 등에 다양한 용도로 사용되고 있으며 자동차, 건설, 조선, 에너지, 가전, 산업기계 등 관련 산업이 세계적 경쟁력을 확보하는데 핵심적 역할을 수행해 왔습니다. '24년 9월 누계 기준 포스코는 한국을 비롯한 50개의 국가에 제품을 판매하였으며, 주요 해외시장은 일본(17%), 유럽(17%), 동남아(19%) 등 입니다. 포스코는 고객 맞춤 서비스 제공을 통한 장기 고객 확보를 위해 세계 주요 거점 시장에서 다수의 해외 생산법인과 해외가공센터를 운영하고 있습니다.[ESG 경영]포스코는 지속가능한 성장을 위해, 보다 안전하고 깨끗한 방식으로 철강을 공급하고자 노력합니다. 탄소중립, 안전, 공급망 관리, 인권 등 주요 핵심 영역에 대해 관리체계 를 강화하고 있습니다. 이사회 산하 'ESG위원회', CEO 주재 '탄소중립위원회' 등을 통해 ESG 경영 이행 현황을 점검하고 개선하고 있으며, 윤리경영 핵심가치 재정립 등 윤리경영 운영체계를 내실화 하였습니다. 특히, '2050 탄소중립' 선언 이후 구체적인 탄소감축 실행방안을 수립하여 추진해 나가고 있습니다. 먼저 단기적으로 고로 저탄소 원료 대체 사용, 전로 스크랩 사용 증대 등을 통해 탄소배출량을 2030년까지 10% 감축할 계획입니다. 중장기적으로는 전기로 신설 및 포스코형 수소환원제철 공법 HyREX 상용화를 통해 탄소배출량을 2035년까지 년까지 50%감축하고 , 이후 HyREX 설비 전환 , 탄소포집활용저장(CCUS) 기술 등을 통해 2050년까지 탄소중립을 달성할 방침입니다. 이와 동시에 자동차, 에너지, 조선 등 밸류체인 전반에 걸친 탄소저감을 실현하기 위해 고강도, 고효율 강재 등을 기반으로 한 제품솔루션 제공 노력도 강화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위 : 억원, %) 품목 구체적 용도 2024년(제3기) 3분기 2023년(제2기) 2022년(제1기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 열연 강관,조선 등 냉연 자동차,가전 등 스테인리스 양식기,강관 등 기타제품 등 후판,선재 등 기타 단순합계 내부거래제거 합 계 ※ 2022년(제1기) 매출액 : 3.1. ~ 12.31. 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동
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추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 열연제품 냉연제품 (1) 산출기준1) 산출대상 및 선정방법 : 열연제품, 냉연제품 매출 단가2) 산출단위 및 산출방법 : 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액 기준 평균가격(2) 주요 가격변동 원인 '24년 3분기에도 상반기의 글로벌 긴축기조와 건설을 비롯한 수요산업의 부진이 장기화되며 글로벌 가격은 하락세를 보였습니다. [종속회사] ■ 포스코스틸리온 당사는 도금강판과 컬러강판을 생산, 판매하고 있습니다. 제품별 매출액 및 점유 비율은 아래와 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 단일사업 제품 도금강판 자동차머플러, 건축내외장재,건재용 PIPE 등 컬러강판 건축용판넬, 가전재 PGS,PCS 등 기타매출 임가공등 자동차 및 건자재 합 계 ※ 2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 판매제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제 37 기 3분기(2024년) 제 36 기(2023년) 제 35 기(2022년) 제품가격 ※ 포스코스틸리온 별도 기준(임가공 포함)(1) 산출기준 - 산출대상 : 당사 생산 제품 (내수/수출) - 산출방법 : 제품 매출액의 평균가격(2) 주요 가격변동 원인 - 환율 상승 및 고급재 판매 증가 영향 판매단가 상승 ■ 포스코엠텍 가. 매출현황 (단위 : 원,%) 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 철강부원료 제품 인고트 제강탈산용 부원료 인고트 펠레트 제강탈산용 부원료 펠레트 미니펠레트 제강탈산용 부원료 미니펠레트 용재, 고철 부산물 상품 펠레트 제강탈산용 부원료 펠레트 미니펠레트 제강탈산용 부원료 미니펠레트 Al 스크랩 기타 고철 Al 분진 등 소계 철강제품포장 용역 철강제품포장 열연, 냉연 등 철강제품포장 금속포장 등 기타 포장재료 등 포장재료 판매 등 씰 등 소계 엔지니어링 엔지니어링 포장설비판매 철강제품포장용 설비 소계 위탁운영 용역 강릉공장 위탁운영 페로망간공장 위탁운영 소계 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 품목 제51기 3분기 제50기 제49기 철강부원료 인고트 펠레트 미니펠레트 * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 금액임 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 비 고 원료 제선원료 고로의 철원 철광석, 석탄 부원료 제선, 제강, 도금 등 부원료 철원, 합금철, 비철금속, 생석회 등 STS원료 스테인리스강 생산용 ※ 금액 : 입고금액 기준(CIF+관세+하역비+기타 부대비용)※ 매입액 : '24.1.1. ~ '24.9.30. 기준 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 철광석 석탄 철스크랩 니켈 (1) 산출기준 1) 철광석: Platts 고시 가격기준 (62% Fe CFR China) 에서 호주-중국 해송운임 (C5 운임) 차감 2) 석탄: Platts / TSI 고시 강점탄 가격 평균 (2) 주요 가격변동 원인 1) 철광석 : '24년 3분기 철광석 가격은 철강제품 수요 부진에 따른 밀마진 압박, 공급 과잉에 따른 중국 항구 재고 증가, 계절적 비수기 영향 등으로 전분기 대비 12% 하락한 U$89/톤을 기록하였습니다. (단위 : U$/톤) '24.3Q '24.2Q '24.1Q '23.4Q '23.3Q '23.2Q '23.1Q '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q 2) 원료탄 : '24년 3분기 원료탄 가격은 예년 대비 몬순(6월~) 장기화로 9월말까지 인도 수요 저조세 유지된 가운데, 글로벌 철강경기 둔화에 따른 철강사들의 마진스퀴즈로 전반적인 수요가 감소하며 전분기 대비 13% 하락한 U$211/톤을 기록하였습니다. (단위 : U$/톤)
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'24.3Q '24.2Q '24.1Q '23.4Q '23.3Q '23.2Q '23.1Q '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q 3) 철스크랩 : '24년 3분기 철스크랩 가격은 동아시아 지역 제품 시황 부진 영향 철스크랩 수요 감소로, 전분기 대비 3% 하락한 U$364/톤을 기록하였습니다. (단위 : U$/톤) '24.3Q '24.2Q '24.1Q '23.4Q '23.3Q '23.2Q '23.1Q '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q 4) 니켈 : '24년 3분기 니켈 가격은 LME 재고 증가 지속, 2분기 가격 상승을 유발했던 러시아산 제재 및 뉴칼 소요사태 등 변수가 해소되며 전분기 대비 12% 하락한 U$16,259/톤을 기록하였습니다. '24.3Q '24.2Q '24.1Q '23.4Q '23.3Q '23.2Q '23.1Q '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q [종속회사] ■ 포스코스틸리온 가. 원재료 품목 및 용도 현재 당사에서 사용하는 주요 원부재료는 냉연강판(F/H) 등과 ZN/AL INGOT 및착색도료(PCM)가 있습니다. 냉연강판의 주요구매처는 포스코이며 당사는 포스코의계열회사입니다. 당사의 부재료 중 도금라인에서 사용되는 ZN/AL INGOT는풍전비철 등에서 구매하고 있으며, 컬러라인에서 사용하고 있는 도료는 국내 주요도료메이커로부터 구매하고 있습니다. 주요 원부재료의 품목 및 매입액은 다음과같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 단일사업 원재료 Full Hard(냉연강판) 아연 및 알루미늄도금강판 원소재 포스코 등 부재료 아연,알루미늄괴 아연,알루미늄도금강판 도금 풍전비철 등 원재료 아연도금강판(GI) 등 컬러강판소재 포스코 등 부재료 도료 등 컬러강판도료 도장 삼화페인트 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제 37 기 3분기(2024년) 제 36 기(2023년) 제 35 기(2022년) Full Hard / 아연도금강판 등 (1) 산출기준 : 정품 구매 단가 기준(2) 주요 가격변동원인 : 원재료 가격 상승에 따른 소재단가 인상 ■ 포스코엠텍 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원, %) 매입유형 사업부문 구체적용도 품목 매입액 비율 비 고 원재료 철강부원료 알루미늄제품제조 스크랩 재생괴 전선 등 철강제품포장 철강제품포장 포장지 삼부테크 외 판지 일진포장 외 내주링 제이제이산업 외 외주링 다원하이텍 외 단면측판 아이엠팩 외 밴드 삼환강업 외 테이프 덕성하이텍 외 기타 정우 외 합계 * 입고금액 기준임 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 구분 품목 제51기 3분기 제50기 제49기 철강부원료 스크랩 재생괴 철강제품포장 포장지 판지 내주링 외주링 단면측판 1) 산출기준당사는 주요 제품의 원재료 및 포장재료의 가격변동에 대하여 단순평균법을 적용하여 산출하였습니다.2) 주요 가격변동 원인알루미늄 가격변동은 런던금속거래소(LME)의 알루미늄 등 원재료 구매단가 변동에 의하여 영향을 받으며, 포장지, 내외주링, 단면측판의 가격변동은 원재료 구매단가변동에 의해 영향을 받습니다. 산설비> 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 조강 ※ 2022년은 3.1.~12.31. 기준(2) 생산능력의 산출근거① 생산능력 : 연주T/CH ×(평일수×평일CH/D + 수리일수×수리일CH/D) ※ 연주T/CH : 연주기 1기당 1회 생산량 평일수 : 제강 및 연주기 정상 가동일수 수리일수 : 제강 및 연주기 수리 일수 CH/D : 1일당 생산횟수 ② 조강생산량기준 : 회계년도 각 사업소에서 생산된 연주정정 생산량 나. 생산실적 및 가동률 2024년 (1.1.~9.30.) 조강생산량은 포스코 25,894천톤 입니다. (단위 : 천톤) 구 분 법인명 생산능력 생산실적 평균가동률 조강 생산량 (주)포스코 (단위 : 천톤) 품 목 2024년 3분기 제품 생산량 열 연
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후 판 선 재 P O 냉 연 도 금 전 강 STS 기 타 합 계 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 기초 증가 감소 상각비 3분기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 리스자산 건설중인자산 합계 (2) 설비의 신설, 매입계획 등1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 회사명 구분 투자대상자산 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 (주)포스코 신/증설 광양 친환경차용 전기강판 생산능력 증대 2021-11 ~ 생산능력 증대 (주)포스코 신/증설 광양 전기로 신설 등 탄소중립 추진 등 (주)포스코 신/증설 포항 6기 코크스공장 신설 등 생산효율 향상 등 (주)포스코 신예화/합리화 양소 원료야드 밀폐화 등 환경 개선 등 (주)포스코 신예화/합리화 포항 2열연 가열로 노후설비 합리화 성능 복원 ※ 기준 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 100억원 이상인 투자를 기재하였습니다. [종속회사] ■ 포스코스틸리온 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력당사는 국내에 도금공장 2개 라인, 컬러공장 4개 라인, 해외에 도금공장 1개 라인, 컬러공장 1개 라인으로 총 8개의 생산라인을 갖추고 있습니다. (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제 37 기 3분기(2024년) 제 36 기(2023년) 제 35 기(2022년) 단일사업 철강재 포항 미얀마 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출기준 ·도금강판 설비 300천톤 2기, 20천톤 1기 ·컬러강판 설비 140천톤 1기, 100천톤 1기, 60천톤 2기, 50천톤 1기 - 산출방법: 설비별 가동일수 × T/D (T/Hr × 24Hr × 작업율) × 실수율 ※ 판매 제품 구성 변동에 따라 생산능력을 조정, 반영 나. 생산실적 및 가동률 (단위 : 천톤, %) 사업부문 품 목 사업소 제 37 기 3분기(2024년) 제 37 기 3분기평균가동률 제 36 기(2023년) 제 35 기(2022년) 단일사업 도금/컬러강판 포항 ※ 포스코스틸리온 별도 기준 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가소유(등기) 장흥동470 63,786㎡ 자가소유(등기) 괴동동501 78,685㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가소유(등기) 장흥동470 51,373㎡ 자가소유(등기) 괴동동501 53,505㎡ 해외 자가소유 미얀마양곤주 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가소유(등기) 장흥동470 51,373㎡ 자가소유(등기) 괴동동501 53,505㎡ 해외 자가소유 미얀마양곤주 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가소유 장흥동470 자가소유 괴동동501 해외 자가소유 미얀마양곤주 합 계 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가소유 장흥동470 자가소유 괴동동501 자가소유 서울시대치동892 해외 자가소유 미얀마양곤주 합 계 ※ 기타의 유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품입니다. (건설중인자산 제외) [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 국내 임차 해외 임차 미얀마양곤주 합 계 (2) 설비의 신설, 매입계획 등-해당사항 없음 ■ 포스코엠텍 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제51기 3분기 제50기 제49기 철강부원료 탈산제 알루미늄공장 (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 탈산제 제품 중에서 인고트, 펠레트,
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미니펠레트에 대해서만 표준생산능력을 기준으로 산출하였습니다.② 산출방법 : 알루미늄 118톤/일 × 245.5일 = 28,969톤③ 평균가동시간 : 24시간/일(일 2교대 생산) 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제51기 3분기 제50기 제49기 철강부원료 탈산제 알루미늄공장 (2) 당분기 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 당분기 가동가능시간 당분기 실제가동시간 평균가동률 철강부원료 가) 가동가능시간 : 245.5일 × 24HR나) 실제가동시간 : 243.5일 × 24HR 다. 사업장 현황 명칭 주요사업/생산품 소재지 본사 경영전반관리 경북 포항시 남구 형산강북로 131 광양사업소 광양사업소 행정전반 전남 광양시 희망길 12-14 제철협력회관 서울사무소 알루미늄 탈산제 원료 구매 및 마케팅 서울 강남구 삼성로 547 (삼성동) BK빌딩 7층 자동화R 포장설비 엔지니어링 경북 포항시 북구 죽천리 698-1 알루미늄공장 제강용 알루미늄 탈산제 경북 포항시 남구 철강로 431 포스코 포항제철소 포항제철소 철강제품포장 경북 포항시 남구 동해안로 6262 포스코 광양제철소 광양제철소 철강제품포장 전남 광양시 폭포사랑길 20-26 포스코 페로망간공장 페로망간 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 억원) 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 매출액 매출액 매출액 국내 열연 냉연 STS 기타 해외 열연 냉연 STS 기타 단순합계 내부거래제거 합계 ※ 2022년은 3.1.~12.31.까지의 매출실적입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 포스코의 판매조직은 10개 실로 이루어져 있습니다. 마케팅전략실, 무역통상실, 판매생산조정실, 글로벌제품기술실 ,열연선재마케팅실, 강건재가전마케팅실 , 에너지조선마케팅실, 자동차소재마케팅실, 냉연마케팅실 , 스테인리스마케팅실 (2) 판매경로 ('24년 1~9월 판매량 기준) 1) 내수 포스코 → 가공센터/포스코인터내셔널 → 고객사 (40%) 포스코 → 고객사 (60%) 2) 수출 포스코 → 상사/포스코인터내셔널 → 해외 고객사 (80%) 포스코 → 해외 고객사 (20%) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수 : 주문생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 2) 수출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 판매, 구매확인서 등 (4) 판매전략 지주사 체제의 핵심 자회사인 포스코는 글로벌 Top 수준의 마케팅, 생산, R,기술서비스 수준을 바탕으로 핵심ㆍ우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하 고, 글로벌 보호무역주의에 공동으로 대응하여 국내 수요산업 생태계를 강건화 하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나가고자 합니다. 한편으로는 해외Mill과의 시장 확보 경쟁이 치열한 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정,인도 냉연 등 주요 거점에 철강 생산기지를 설립 하였으며, 다수의 해외 가공센터를 운영하며 글로벌 판매 네트워크를 강화하고 있습니다. 아울러, 고객 및 시장구조를 고도화하기 위해 세계 최고의 기술력을 바탕으로 한World Top Premium 제품 판매를 확대하는 한편 고객중심의 기술서비스 활동도강화하고 있습니다. 한편으로는 탄소중립 기조에 발맞춰 제품 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. (5) 주요 매출처2024년 1~9월 주요 매출처는 현대기아차그룹(3%), KG스틸(2%), 현대중공업그룹(2%) 등 입니다. [종속회사] ■ 포스코스틸리온 가. 매출실적 회사의 매출은 도금 및 컬러제품의 매출과 부산물(SCRAP, DROSS 등) 등의 매출로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 37 기 3분기(2024년) 제 36 기(2023년) 제 35 기(2022년) 단일사업 제품 도금/컬러강판 내 수 수 출 합 계 기타 부산물 매출 등 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 ※ 2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는
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수익' 기준서를 적용하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 : 2실- 도금마케팅실, 컬러마케팅실※ 포스코스틸리온 별도 기준(2) 판매경로(가) 내 수 : 당사 → 고객사 (유통, 실수요 고객사)(나) 수 출 : 당사 → 국내무역상 → 해외고객사, 당사 → 해외고객사(3) 판매방법 및 조건 (가) 내 수 : 주문생산에 의한 판매 (현금 또는 어음)(나) 수 출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 전신환송금(T/T)(4) 판매전략 (가) 기본 판매전략 : 수익성위주의 탄력적 마케팅 운영 1) 고수익 제품 판매확대 - 내수시장 점유율 우위 유지 - 수익성 및 고객가치를 우선한 지역별 판매 전략 2) 주력시장 마케팅 강화 - 주력시장(유럽, 중국, 동/서남아 등) 판매 안정화 - 주요고객사 동반성장 기반 유지 - 고객사 관리강화를 위한 해외현지 판매능력 보강 3) 경쟁력 있는 소재 확보 - 고품질의 포스코 원소재의 안정적 확보로 품질경쟁력 유지 - 경쟁력 강화를 위한 최적 소재 소싱 전략 추진 (5) 주요 매출처2024년 1~9월 주요 매출처는 포스코인터내셔널 186,617백만원(21%), 삼성물산 58,700백만원(7%), 우진철강 54,856백만원(6%) 등 입니다. ※ 포스코스틸리온 별도 기준 ■ 포스코엠텍가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 3분기 제50기 제49기 철강제품포장 용역 포장작업 내수 기타 포장재료, 씰 등 내수 소계 계 철강부원료 제품 인고트 내수 수출 계 펠레트 내수 수출 계 미니펠레트 내수 수출 계 내수 상품 펠레트 내수 수출 계 미니펠레트 내수 수출 계 AL SCRAP 내수 계 기타 고철 AL 분진 내수 소계 내수 수출 계 엔지니어링 제품 및 용역 포장설비 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 위탁운영 용역 동판재 내수 페로망간 내수 소계 계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직가) 철강부원료 : 마케팅그룹나) 철강제품포장작업 : 구매지원그룹2) 판매경로가) 철강부원료 : 생산지(공장) → 구매자나) 철강제품포장작업 : 생산지(공장) → (주)포스코 생산공장 → (주)포스코 제품포장3) 판매방법 및 조건가) 판매방법 : 당사 판매조직에서 직접 고객사와 접촉하여 영업 수행나) 판매조건 : 내수는 현금 및 어음 결제, 수출은 T/T 결제 등으로 진행4) 판매전략가) 철강부원료 : 고급제강용 부원료인 알루미늄 제품은 (주)포스코와 수의 및 입찰계약을 통해 판매가 이루어지며, 알루미늄의 일정한 순도 유지가 판매의 중요한 관건나) 철강제품포장작업 : 장기 공급계약을 통한 안정적 포장작업 수행 [Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황 - ] 참조(포스코와 포스코스틸리온 등은 주문생산체제를 기반으로 하고 있고 제품 인도납기기간이 1개월 미만으로 월별 수주량과 매출량의 차이는 거의 없습니다.) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사가 영위하고 있는 철강 산업의 경우, 철광석, 석탄을 포함한 거의 모든 원재료를 해외에서 수입하고 있습니다. 원재료 가격 상승이 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다.당사 및 계열사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 외화수지 구조의 차이로 인해 각각 다른 방향으로 환율변동 위험요인의 영향을 받고 있습니다. 당사의 영업활동에 따라 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다. 나. 위험관리방식 당사 및 계열사의 위험관리는 해외 영업활동에서 파생되는 다양한 시장위험을최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 외화수지 관점에서 당사의 환위험 관리의 주요정책은 Natural Hedge 로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다.외화 자산부채 관점에서는 통화별 예상 매입 매출액 추정을 통해 자산과 부채 규모를일치시키는 노력을 지속하고 있습니다. 또한 해당 전략을 유지하기 위해 필요 시선물환과 통화스왑 등의 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환위험을관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고,외환
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노출도를 축소해 나가고 있습니다. 또한, 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 주기적인 환위험 모니터링 및환노출 축소 전략을 유동적으로 수립하고 있습니다. 외환거래는 실물 거래에국한하고 있으며, 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 다. 위험관리조직 당사는 환위험에 대응하기 위해, 1.외환거래와 외환거래 관련 업무, 2.외화포지션관리 및 환위험 관리업무, 3.환 위험 분석 및 대응방안 보고 등의 업무를 수행하고있습니다. 당사는 경영기획본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. [종속회사] ■ 포스코스틸리온 가. 시장위험 당사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환위험을 최소 화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출이 매출액의 약 40% 를 차지하여 환 변동으로 인해 손익이 영향을 받을 수 있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리방식 당사는 결제연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보관리 강화를 실시하고 있고, 부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적인 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 외화자산, 부채 및 외화수지 과부족액을 주요 관리대상으로 하여, 당사는 확정된 외화 채권과 채무간 Position의 과부족 분에 대해 향후 발생 Position 전망 및 환율 동향, 노출기간 등을 고려하여 환위험 관리를 수행하고 있습니다. ■ 포스코엠텍가. 시장위험 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 위험관리방식 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 가. 파생상품 약정내용 당사는 장기 및 단기 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하여 Hedge 하고 있습니다. '24년 9월말 현재 USD 4.4억('25.1월 만기), USD 7억('26.1월 만기), USD 10억('28.1월 만기), USD 3억('33.1월 만기), USD 5억('27.1월 만기) 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련한 당사의 9월말 재무제표에 반영된 통화스왑 평가이익은 127,663백만원, 평가손실 5,790백만원, 거래이익은 79,988백만원, 거래손실은 2,971백만원 입니다. (단위 : USD, 백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 USD 통화스왑 USD 통화스왑 USD 통화스왑 USD 통화스왑 USD 나. 통화선도계약의 미결제약정의 내용 당사는 예상 매출액 및 외화사채에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 외화 포지션에 대해 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 Hedge 하고 있으며, '24년 9월말 현재 USD통화에 대하여 통화선도 거래를 체결하고 있습니다. 이와 관련한 당사의 9월말 재무제표에 반영된 파생상품 평가이익은 45,694백만원입니다. (단위 : USD, 백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 통화선도 * '24년 9월말 기준 평가손익 및 만기도래 상품의 거래손익 다. 파생상품 -해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ○ 포스코홀딩스(주)로부터 철강 관련 타법인 주식 및 출자증권 이관 계약 '22년 3월
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물적분할에 따른 후속작업으로, 소유와 경영의 일원화를 통한 효율적인 관리체계 수립을 위해 포스코홀딩스(주)가 보유한 철강 관련 사업지분 57개사의 주식을 철강사업을 영위하는 당사에게 이관하는 계약을 체결하였으며, '23년 3월 거래를 완료하였습니다. 1. 계약상대방 : 포스코홀딩스 주식회사 2. 계약금액 : 11,377억원 3. 계약목적 및 내용 : 철강사업 경영효율성 제고 4. 계약체결시기 및 계약기간 : '22.11.18.~'23.3.31. 5. 유상계약인 경우에는 계약금액 및 대금수수방법 (기준) : 현금 지급 * 위 계약은 포스코홀딩스(주)와의 단일 계약 기준으로 작성하였음. ○ 포스코홀딩스(주)로부터 우리금융지주 주식 매입 계약포스코홀딩스(주)는 공정거래법 상 지주회사 행위제한 규제 해소를 위해 우리금융지주 주식 매각이 필요한 상황에서 당사의 주거래은행 등 전략적 중요도를 감안하여 당사가 매입 계약을 체결하였으며, '23년 12월 거래를 완료하였습니다.1. 계약상대방 : 포스코홀딩스 주식회사2. 계약금액 : 2,616억원3. 계약목적 및 내용 : 전략적 협력관계 유지4. 계약체결시기 및 계약기간 : '23.12.19.~'23.12.21.5. 유상계약인 경우에는 계약금액 및 대금수수방법 (기준) : 현금 지급6. 매입 대상 기업 : 우리금융지주 ○ 포스코홀딩스(주)로부터 철강 관련 타법인 주식 매입 계약 '22년 지분이관에 이어, 포스코홀딩스(주)가 보유한 철강 관련 사업회사 4개사의 주식을 철강사업을 영위하는 당사가 매입하는 계약을 체결하였으며, '24년 12월 거래를 완료하였습니다. 1. 계약상대방 : 포스코홀딩스 주식회사 2. 계약금액 : 6,588억원 3. 계약목적 및 내용 : 철강사업 경영효율성 제고 4. 계약체결시기 및 계약기간 : '24년 12월. 5. 유상계약인 경우에는 계약금액 및 대금수수방법 (기준) : 현금 지급 6. 매입 대상 기업 : [종속회사] - 해당사항 없음 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제3(당)기 3분기 제2(전)기 제1(전전)기 판매관리비 제조비용 연구개발비 ※무형자산 합 계* (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율(%)** * 합계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액** 연구개발비용합계/당기매출액×100(2) 연구개발 담당조직 회사명 명칭 조직형태 (주)포스코 생산기술전략실 생산기술기획그룹 선강생산기술그룹 압연생산기술그룹 기술연구원 연구기획그룹 포항연구인프라그룹 안전환경그룹 기술연구원 강재연구소 STS연구그룹 에너지조선연구그룹 열연선재연구그룹 전기전자연구그룹 제강연구그룹 기술연구원 저탄소제철연구소 전기로연구그룹 제선연구그룹 수소환원연구그룹 기술연구원 자동차소재연구소 광양연구인프라그룹 자동차소재연구그룹 표면연구그룹 기술연구원 공정연구소 압연공정연구그룹 제어계측연구그룹 철강엔지니어링연구그룹 기술연구원 철강솔루션연구소 구조연구그룹 성능연구그룹 성형연구그룹 연구안전인프라섹션 접합연구그룹 포스코스틸리온(주) 제품기술실 도금제품기술그룹 컬러제품기술그룹 (주)포스코엠텍 포항철강사업실 Al분석실 자동화R 자동화R 나. 연구개발 실적 회사명 연도 주요실적 (주)포스코 2022년 ㆍ해상풍력 모노파일 용접생산성 향상을 위한 협개선 용접기술 ㆍ하이퍼루프 특화강 적용 대형 튜브구조 기술개발 ㆍ고객사 미세조직에 대한 On-Line 인공지능 평가기술 ㆍ열연 HSA800 저YR 건축 구조용강 시장선도 제품개발 ㆍ균일 YP재 적용 풍력타워 설계 기술 ㆍLNG 저장탱크 기초용 STP550 강관파일 적용기술 개발 ㆍKOGAS LNG 9% Ni강 국산 용접재료 패키지 기술 개발 2023년 ㆍ열연 권취 이물압입 제거 기술 ㆍ후판 구조용 인덕션 용접예열장치 개발 ㆍHalf Shaft 비틀림 특성 평가 기술 ㆍ선재 Looper 통합제어 기술 ㆍ브리넬경도 350급 저온인성 보증 내마모강 제조기술 ㆍ개재물성 주편 결함예측 On-Line AI 모델 개발 ㆍ중심부 인성보증 EN-S355ML 100t 초과 극후물재 개발 ㆍ4족 보행 로봇 활용 고로 무인점검 기술
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2024년 ㆍ(WB) 선재 Stelmor 공냉대 온도제어 기술 개발 ㆍ(WB) 고Mn강 적용한 ISO 탱크 컨테이너 설계 및 제작 기술 개발 ㆍ(WB) 이상역 상분율 반영 열연 변형저항 예측모델 개발 ㆍ(WB) 친환경 초고강도 타이어코드용 양산 제품 개발 ㆍ (WB) 액화CO2 탱크용 YP500MPa급 용접부 물성확보 기술 개발 ㆍ (WB) 주편 편석 품질예측 기술 개발 포스코스틸리온(주) 2022년 ㆍ항균도금강판 해외 공인기관 인증 취득 ㆍ지붕재용 고내후/고내식 후도금 제품 개발 ㆍ비닐하우스용 의장성 고내식 도금강판 개발 ㆍNEW 발포 프린트강판 개발 ㆍHigh Solid 불소 컬러강판 개발 ㆍ함마톤 질감 프린트강판 개발 ㆍAL-STS 미도금 억제기술 ㆍ고온 내변색 알루미늄 도금강판 ㆍ가전용 STS(압연패턴방식) 컬러강판 ㆍ불소 대체 고내후 컬러강판 ㆍHVAC용 AL 도금강판 2023년 ㆍRoll to Roll Inkjet용 Ink 및 기초기술 개발 ㆍPrimer-less 가전 컬러 ㆍ2C2B 원가절감형 프린트 ㆍ자동차 와이퍼用 도금강판 ㆍ바이오매스 후처리제 적용 親환경 도금강판 ㆍ高마찰력 도금강판 ㆍ건재용 저온경화(20℃↓) 컬러강판 ㆍESS(Energy Storage System) 컨테이너용 컬러강판 ㆍ친환경 바이오매스 컬러강판 ㆍ고내후 불연프린트 강판 ㆍ전기차 모터커버用 도금강판 ㆍ건재용도금강판 일본 방화재료 불연 인증 2024년 ㆍ냉장고 및 세탁기 공용 컬러강판 개발 ㆍ분체 도장 대체 질감형 컬러강판 '윈스톤(Winstone)' 개발 ㆍ친환경 수성 타입 보호필름 적용 컬러강판 개발 ㆍ친환경 Biomass Cr-Free 표면처리 ALZASTA 양산 ㆍ친환경 에너지 태양광 지지대用 厚도금 고강도 MACOSTA 개발 ㆍ심가공 내흑변 도금강판 ㆍ자동차 Caliper Bracket용 도금강판 ㆍ빵 오븐팬용 내구성 강화 도금강판 ㆍLG向 세탁기용 프린트강판 개발 ㆍPosART UV잉크 국산화 개발 ㆍ 자동차 부품 Wiper Linkage Bracket用 MACOSTA 용도 개발 ㆍ PVC-Sol 도료사 확대 개발 ㆍ 컬러강판용 레이저 가공 보호필름 국산화 전환개발 (주)포스코엠텍 2022년 ㆍData기반의 예측조업을 통한 Dross저감 및 생산성 향상 기술개발 ㆍ폐기물 再순환활용 기술개발 ㆍESG실천을 위한 온실가스 저감 기술로 생산성 향상 기술개발 ㆍ신형 로봇외보호판부착기(RSSD) 기술개발 ㆍ결속기 헤드부품 성능 및 정비성 향상 ㆍ코일 그립부 교정 구조해석 수행 2023년 ㆍ알루미늄부산물의 철강부원료 활용 기술개발 ㆍ알루미늄 용탕 상부 드로스 두께측정 장치 및 시스템 개발 ㆍ철강코일 필름랩핑기 개발 완료 ㆍ코일포장 협소공간 라벨부착기 개발 완료 ㆍ철재보호대부착기 개발 ㆍ용융 알루미늄 내 불순물 제어기술 개발 ㆍ도금용 알루미늄재 제조기술개발 ㆍ알루미늄 합금 제조 기술 연구 ㆍ알루미늄 제련 부산물 활용 제강 부원료 개발 연구 2024년 ㆍ EOL(End Of Life) 알루미늄스크랩 內 불순물 제어기술 개발 ㆍ알루미늄 용탕 內 Fe농도에 따른 용탕유동성 연구 ㆍ알루미늄 부산물의 재순환 활용 기술개발 ㆍAl-Si 도금 用 알루미늄 합금 제조 기술개발 ㆍEOL Scrap 활용 저탄소형 전기강판 전용 고품위 탈산제 제조기술개발(연구조합과제) ㆍ사용후 스크랩 재활용기반 신지금급 알루미늄 합금 소재화 기술개발 (정부출연과제) ㆍ금속부산물을 활용한 탄소저감형 Mn, Si, Cr, Ni 함유 다원계 합금철개발 (정부출연과제) ㆍ내주링부착기 기술개발 ㆍ하이브리드 결속유닛 기술개발 ㆍ자동화공사 도면관리시스템 기술개발 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 부문 구 분 제3기(당기) 3분기 제2기(전기) 제1기(전전기) 금액 금액 금액 철강부문 매출액 영업이익 총자산 나. 사업현황 및 영업개황 회사의 연결대상 종속회사는 포스코스틸리온(주), (주)포스코엠텍, (주)엔투비, (주)피엔알, (주)포스코휴먼스 등 국내 11개사와 PT.KRAKATAU POSCO 등 해외 26개사로 총 37개사입니다.
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(주)포스코는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 단일 사업장 규모로 세계 최대규모인 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다.포스코스틸리온(주)는 표면처리강판 제조전문기업이며, (주)포스코엠텍은 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 사업을, (주)피엔알은 철강 부산물 재활용 회사이고,PT.KRAKATAU POSCO는 해외에 세운 첫 일관제철소입니다.(1) 산업의 특성철강산업은 대한민국 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 대표적인 기간산업(Key industry)입니다. 철강은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 다양한 제조 분야에 사용되는 기초 소재로 활용되며, 그 특성상 전방 산업과의 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.(2) 산업의 성장성 '24년 9월 누계 전세계 조강생산량은 글로벌 긴축 지속의 장기화와 중국 부동산을 비롯한 수요산업의 부진 지속으로 전년동기비 감소했습니다. 추이> (단위 : 백만톤) 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 세 계 한 국(비율) * 자료원: world steel association (www.worldsteel.org, 세계 조강 생산 기준)(3) 경기변동의 특성철강산업은 경기 순환 주기 및 수요 산업의 업황 등락에 영향을 받고 있습니다.따라서 철강수요는 실물 경기 동향과도 관련이 있으며, 주요 수요처인 조선, 자동차,가전, 건설 등 전방 산업의 업황에 의해 강재 수요가 증감 될 수 있습니다. (4) 경쟁요소 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기 투자를 필요로 하는 장치 산업입니다. 철강 업체들은 규모의 경제를 통한 생산원가 절감 및 가격 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다. 한편, 미구주를 중심으로 자국 철강 산업을 보호하기 위한 보호무역주의가 심화되고 있고, 세계적으로 저탄소에 대한 요구가 가속화되고 있습니다. 당사는 수입재를 방어하고 국내 시장 점유율 확대에 주력하는 한편 저탄소 친환경 제품을 개발ㆍ확대하는 등 시장과 수요산업의 요구에 대응하기 위해 주력하고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등전 세계적으로 탄소 중립에 대한 각국의 협력 체계가 강화 됨에 따라 철강산업에 대한 환경 규제가 심화되고 있으며, 당사는 이에 대응하여 환경 오염 저감을 위한 설비투자를 지속적으로 실시해왔습니다. 친환경 철강제조법인 파이넥스 공법을 세계 최초로 상용화하였고, 수소환원제철 기술 개발에 착수하는 등 저탄소 녹색성장이라는 미래의 환경 변화에 적극 대응 해나가고 있습니다. (6) 회사의 현황 1) 영업개황 회사는 마케팅, R, 기술서비스, 생산 등 종합 대응체제를 바탕으로 핵심ㆍ우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하고 글로벌 보호무역주의에 대응하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나가고자 합니다. 글로벌 경쟁력 측면에서는 인도, 인니 등 철강수요 성장 권역의 변화와 글로벌 공급망 현지화 대응을 위해 인도네시아 상공정, 인도 냉연 등 거점별 철강 생산기지를 활용하여 글로벌 판매 네트워크를 강화하고 있으며, '23년 중국 하북강철 합작투자 등 현지 생산능력 증설을 지속적으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서는 고부가 제품인 Premium Plus 전략제품 개발 및 판매체계 구축을 통해 뉴모빌리티, 그린에너지, 스마트인프라 등 차세대 친환경 성장수요에 적극 대응하는 한편, 수소환원제철 하이렉스(HyREX) 기술 개발을 위한 시험 플랜트 구축 등 2050년 탄소중립 로드맵을 단계적으로 실현해 가며 글로벌 탄소중립 트렌드를 선도해 나아갈 예정입니다. 2) 시장점유율 (단위 : 백만톤, %) 구 분 제3기 제2기 제1기 2024년 3분기 점유율 2023년 점유율 2022년 점유율 생산(조강기준) 당사 타사 3) 시장의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 건설 등이 주요 수요 산업이며, 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 회사의 판매 구조는 내수와 수출의 비중이 약 52 : 48 수준이며, 수출 지역별로는 일본, 유럽, 동남아 등의 비중이 높은 편입니다. 회사는 주문생산/판매 체제를 유지하고 있으며, 안정적인 판매 확보를 위해
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내수 판매 중 실수요 직거래 판매 비중을 약 60% 수준으로 유지하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위요소 저탄소 친환경 시대로의 전환과 기술의 진보로 산업 패러다임이 빠르게 변화하는 가운데, 회사는 저탄소 제철기술 혁신과 고부가가치 제품 차별화, 디지털 트랜스포메이션을 통한 전사 최적화로 시장 리더십을 공고히 하기 위해 노력하고 있습니다. 첫째, '미래 저탄소 제철 프로세스로의 전환'을 추진하고 있습니다. 회사는 2007년부터 경제적이고 풍부한 분말형태의 철광석을 별도의 가공공정 없이 활용하는 파이넥스(FINEX) 상용설비를 가동하고 있으며, 수소를 20% 포함한 환원가스를 사용해 철강을 생산하고 있습니다. 파이넥스(FINEX)로 축적한 조업노하우와 기술역량을 바탕으로 탄소배출량을 획기적으로 줄인 고유의 수소환원제철 공법인 하이렉스(HyREX) 개발을 추진하고, 글로벌 철강사와의 R 파트너십을 통해 이를 가속화하고자 합니다. 아울러 회사는 국제사회ㆍ정부ㆍ투자자ㆍ고객의 저탄소 요구에 대응하고 지속가능한 미래경쟁력을 확보하기 위해 2050 탄소중립을 선언하고, 이를 구체적으로 실현하기 위한 방안인 탄소중립 로드맵을 수립하였습니다. 탄소중립 로드맵에 기반하여 대형 전기로 도입, 하이렉스(HyREX) 상용설비 구축 등 설비ㆍ공정의 단계적인 전환과 원료ㆍ수소ㆍ에너지 분야 친환경 밸류체인 구축으로 저탄소 생산체제로의 전환을 차질없이 추진해 나갈 계획입니다. 둘째, ' 고부가가치 미래제품' 포트폴리오를 고도화하겠습니다. 친환경 제품 요구 증가에 선제적으로 대응하고 최고의 혁신제품으로 고부가가치 시장을 선도해 나가겠습니다. 고객과 사회의 탈탄소화에 기여하기 위한 제품 라인업 확대를 추진하고 있으며, 2026년부터는 신설되는 전기로를 활용하여 고로 용선과 전기로 용강을 혼합하는 합탕 기술을 개발함으로써 탄소배출량을 저감한 고부가가치 제품을 생산할 계획입니다. 또한 전기차 구동모터에 사용되는 고효율 Hyper NO, LNG 수송용 고Mn강, 해상풍력용 후판과 같은 친환경산업향 특화제품을 중심으로 포트폴리오를 차별화하고, R 역량을 바탕으로 미래혁신제품 개발을 가속화하여 시황에 흔들리지 않고 성장하는 초격차 경쟁력을 확보하도록 하겠습니다. 셋째, 디지털 트랜스포메이션을 통해 'Intelligent Factory'를 구현하겠습니다. 회사는 2017년부터 IoT, Big Data, AI 등 혁신 디지털 기술과 Digital Twin 모델을 활용, 설비와 공정을 최적화ㆍ자동화ㆍ지능화하는 Smart Factory를 단계적으로 실행하고 있습니다. 용광로의 상태를 결정하는 주요 변수를 Big Data화하여 최적의 결과값을 뽑아내는 딥 러닝을 통해 포항제철소 2고로를 AI용광로로 만들었으며, 이를통해 철강 생산량이 연 85천톤 증가하고 품질 불량률이 기존대비 63% 감소하였습니다. 또한 회사는 Smart Factory 구축을 위해 대학, 중소기업, 스타트업 등과 협업하는 산학연 협력체계를 통해 산업 생태계의 경쟁력을 높이기 위해 힘썼으며, 이러한 성과를인정받아 2019년 국내 기업 최초로 세계경제포럼(WEF)의 '등대공장'으로 선정된 바있습니다. 한편, 2021년 9월에는 연원료 최소 비용, 최적 배합 의사결정을 지원하는 PosPLOT(POSCO Process based Lowest-cost-oriented Optimization Technology)을 개발하여 동종업계 최초로 제선, 제강 공정을 가상의 Digital Twin으로 구현함으로써 탄소배출 등 환경영향과 수익성을 종합적으로 점검할 수 있게 되었습니다. 회사는 다양한 디지털 기술과 플랫폼을 기반으로 Smart하게 일하는 방식을 사무분야까지 확장하여, 마케팅ㆍ구매ㆍ생산에 이르는 全 업무 영역을 연결하고 새로운 가치를 창출하는 'Intelligent Factory'를 구현하도록 하겠습니다. 마지막으로, 재해없는 안전한 일터를 구현하고 ESG 경영을 지속적으로 강화해 나가겠습니다. 안전은 회사에서 추구하는 최고의 가치이자 기업문화이며, 회사의 안전문화가 글로벌 최고 수준으로 도약할 수
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있도록 안전시스템을 고도화하고 있습니다. 현장의 잠재위험을 발굴하고 표준을 준수하는 안전활동을 강화하고, AIㆍIoT를 활용한 스마트 안전솔루션 개발을 추진하고 있습니다. 또한 사업장에 출입하는 관계사의 안전역량 향상을 지원하여 모두가 안전한 일터를 만들어 나가겠습니다. 아울러 회사는 비상장사로 이사회 산하에 전문위원회 설치의무가 없으나 ESG 관련 이사회 역할 및 이해관계자 소통, 선진지배구조 정착을 위해 ESG위원회와 감사위원회를 설치하여 ESG 경영을 강화하고 있으며, 세계철강협회에서 ESG 분야 선도기업에게 수여하는 지속가능성 최우수 철강사로 3년 연속 선정되는 등 그 성과를 인정받고 있습니다. 주요 회사별 현황은 아래와 같습니다. [종속회사] ■ 포스코스틸리온 (1) 산업의 특성철강산업은 건설, 가전, 자동차 등 수요산업에 원자재를 공급하는 산업으로 당사는 포스코의 고품질 소재와 기술협력체계를 바탕으로 표면처리업종에서 기본적으로 요구되는 기술과 품질은 물론 납기 등에서 경쟁사 대비 우위의 입지를 확보하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 표면처리강판 시장은 고급재와 범용재 시장으로 양분되어 있으며, 범용재 시장은 기술평준화 및 중국산 저가재 유입으로 경쟁이 치열하여 시장 규모가 정체되어 있는반면, 고급재 시장의 경우 고부가가치를 창출할 수 있을 뿐만 아니라 시장규모 측면에서도 성장 가능성이 높다고 판단하여 역량을 집중하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성철강산업은 총체적인 경제상황이나 경기변동의 영향을 많이 받습니다. 특히 당사 제품의 수요산업인 자동차, 건설, 가전산업 등의 수급상황에 따라 경영 실적이 영향을 받습니다.(4) 국내외 시장여건국내외 철강제품의 공급과잉 그리고 수요산업의 부진이 지속되면서 어려움을 겪고 있습니다. 하지만 당사 주력 고부가가치 제품으로 알루미늄 도금 및 고내식 아연도금강판, Print/Lami 컬러강판, 그리고 스테인리스 및 알루미늄 등 비탄소강소재 표면처리 제품의 경쟁력을 향상시켜 안정적 수익기반 확보와 시장점유율 확대를 위해 더욱 노력하고 있습니다. (5) 경쟁요소 당사는 원가경쟁이 심화되고 있는 국내외 표면처리강판 시장에서 차별적인 고객가치확립을 위해 고객 맞춤형 디자인과 솔루션을 강화한 마케팅 활동을 하고 있습니다.고급 컬러강판 생산라인(No.4CCL)에서 고부가 가전/건재용 컬러강판, 후물/광폭 컬러강판, UV 코팅 제품 등 차별화된 제품 판매 확대를 통해 고수익 창출에 주력하고 있으며, 도금강판 생산라인(No.2CGL)은 합리화를 통한 생산가능 폭을 확대함으로써자동차강판 시장의 광폭재 Needs에 대응하고 있습니다. 더불어 Myanmar 양곤에 5만톤 규모의 컬러강판 생산라인과 2만톤 규모의 도금강판 생산라인 가동을 통해 급속한 성장이 예상되는 동남아 지역에 교두보를 확보함으로써 본격적인 해외 현지화 전략도 준비하고 있습니다. ■ 포스코엠텍 (1) 산업의 특성 1) 제강용 알루미늄 탈산제 제강용 알루미늄 탈산제(Al Deoxidizer)는 제강공정에서 과포화된 산소를 제거할 목적으로 사용되는 부원료입니다. 철을 생산하기 위해서는 제선과정과 제강과정을 거치게 되는데 먼저 고로에서 선철을 생산하고 이어서 제강과정을 거쳐 철을 생산하게 됩니다. 제강과정 중에는 고로에서 생산된 선철이 내부에 탄소가 많이 함유되어 있기때문에 산소를 투입하여 용강 중의 탄소를 제거하는 탈탄작업을 합니다. 탈탄작업이완료된 용강은 용강 내에 산소를 포함하고 있는 가스 또는 슬래그와 접촉하여 일정량의 산소가 불가피하게 용존해 있게 됩니다. 이와 같이 용강 중에 용존산소가 존재하게 되면 이들 용존산소는 용강의 응고 과정에서 기포 또는 산화물을 생성하여 제품의품질을 떨어뜨리는 원인이 됩니다. 따라서 제강공정에서는 용존산소의 양을 일정량 이하로 감소시키는 탈산작업이 필요하게 되는데 이때 첨가되는 원료가 당사가 생산하고 있는 알루미늄 탈산제 입니다. 또한, 알루미늄 탈산제는 제강 제품 및 스테인리스 철강의 용접성 인성을 강화시키고 고온과 부식에 대한 저항력을 강화시키며 용강 및 슬래그 탈산과 Al 성분조절
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및 충력치를 증가시키므로 제강 및 스테인리스 철강 생산에 없어서는 안될 중요한 재료 중 하나입니다. 또한, 당사는 알루미늄의 국제가격 등락폭이 큼에 주목하여 리스크관리를 하고 있으며, 국내 공급의 안정화는 물론 시장의 다변화에도 동참하고자 노력하고 있습니다. 2) 철강제품포장 당사의 철강포장은 포스코의 열연 및 냉연, STS강판 공장에서 생산되는 Coil을 포장하는 업무를 말합니다. Coil의 포장작업은 포장재료의 납품, 제품포장라인 설비 및 결속기 등의 설비정비업무, 포장수행업무 등으로 구성되어 있어서 이를 일괄 수행하는 체제로 운영되어야만 효율적인 관리와 경쟁력이 있다는 포스코의 판단 아래 당사가 독자적으로 그 임무를 위임받아 차질없이 수행하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 회사의 영업실적은 철강산업과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 철강산업의 업황 또한 회사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강제품포장사업의 경우 고객사의 철강코일(Coil) 생산량 변동에 따라 영업실적이 변할 수 있으며, 철강부원료의 판매량 또한 조강 생산량에 비례하여 변동할 수 있습니다. 철강부원료부문의 경우 비철금속 시황에 따라 영업실적이 변동할 수 있습니다. 현재 고객사에 판매하고 있는 해당 부문의 제품 가격은 비철금속 시황에 따라 정해지기 때문에 해당 시황이 하락할 경우 제품 가격 하락으로 이어지게 되며, 역으로 시황이 상승할 경우 제품 가격은 상승하게 됩니다. 또한, 상승과 연동하여 원재료의 가격 또한 대체로 동일한 방향으로 변하기 때문에 원료 구매와 제품 가격 차이에서 발생하는 손익을 관리하고 유지하는 것이 중요합니다. (3) 회사의 현황1) 영업개황2024년은 중국의 부동산 위기, 중동의 지정학적 리스크 등으로 세계 경제의 불확실성은 더욱 짙어지고 있으며, 이러한 외부 위험의 영향으로 우리나라의 경제 성장률 달성 유무 또한 불투명해질 전망입니다.이러한 환경 속에서 당사는 선제적 Risk 진단 및 상황별 대응 시나리오를 마련하고 원료재고를 고려한 탄력적 구매 등의 노력을 했음에도 불구하고, 알루미늄 시황 악화 등으로 매출액 2,509억원, 영업이익 4억원, 당기순이익 11억원의 실적을 기록하였습니다.철강부원료사업은 원료 및 시황별 Simulation을 반영한 최적 원료 구매로 원료비 절감을 추진하였으며, 판매량 확대를 위해 신규 고객사 발굴에 매진하였습니다.철강제품포장사업은 안전시스템 확충 및 설비 강건화, 유해 위험 발굴/개선, 교육 훈련을 통한 안전관리 역량 제고로 안전한 작업 환경 조성을 노력하였습니다.엔지니어링사업은 자동화 Eng' 전문역량 강화 및 핵심기술 내재화를 통해 사업경쟁력을 제고하였습니다.위탁운영사업은 용융망간 생산 극대화를 위한 기술개발에 매진하였으며, 저가원료 발굴 및 조업패턴 최적화 등을 통한 고강도 원가절감으로 원가경쟁력 강화에 노력하였습니다.2) 시장점유율 등 (단위: 톤) 회사명 제51기 3분기 제50기 제49기 비고 매출수량 점유율 매출수량 점유율 매출수량 점유율 포스코엠텍 피제이메탈 계 * 알루미늄 탈산제는 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등이 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어려움3) 신규사업 등의 내용 및 전망회사가 추진하였거나, 새로 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다.4) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 사업의 성격에 따라 4개의 부문(철강부원료, 철강제품포장, 엔지니어링, 위탁운영)으로 구분하였습니다. 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 주요 고객은 아래와 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 철강부원료 사업부문 알루미늄 탈산제 펠레트, 미니펠레트, 인고트 등 (주)포스코 철강제품포장 사업부문 철강제품포장 용역, 포장설비 정비 등 엔지니어링 사업부문 철강포장 엔지니어링, 기계설비 등 위탁운영 사업부문 페로망간공장 등 다. 지적재산권 보유 현황 당사는 사업과 관련하여 2024년 3분기말 기준 국내 11,159건, 해외 4,592건 의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기
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여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다.[국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 당사가 보유중인 특허는 대부분 철강 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능하며, 최근에는 탄소저감기술등 신성장 부문 출원도 증가하고 있습니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. [종속회사] ■ 포스코스틸리온 당사는 사업과 관련하여 2024년 3분기 기준 국내 130건, 해외 11건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 상표 계 당사가 보유중인 특허는 대부분 표면처리강판 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 에 관련된 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다.회사 지적재산권의 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. ■ 포스코엠텍 회사는 사업과 관련하여 2024년 3분기말 기준 등록 국내 92건, 해외 13건, 출원 국내 16건으로 총 121건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지건수의 변동이 발생할 수 있습니다.회사가 보유 중인 특허는 대부분 철강제품을 포장하는 포장 설비 및 방법에 관한 것과 철강부원료 제조에 관련되는 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다.회사 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 등록 출원 등록 출원 특허(디자인 포함) 라. 회 사 환경 규제 회사는 글로벌 환경 이슈 및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제 노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표' 의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영, 이사회 논의를 거쳐 2020년 12월에 '포스코 2050 탄소중립'을 선언하였습니다. 포스코는 2050 탄소중립 비전을 구체화하고 실행력을 높이기 위해 원료-투자-에너지-기술개발 등 중장기 종합 전략이 포함된 2050 탄소중립 로드맵을 수립하였습니다. 2017년부터 2019년까지 3년간 평균 탄소 배출량인 78.8백만 톤 대비 2035년에는 30%, 2040년에는 50% 감축하고 2050년까지 탄소중립을 달성할 계획입니다. 탄소중립을 위해 파이넥스를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 회사는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중으로 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등 온실가스 감축 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 회사는 2024년 9월 부산 벡스코에서 국가 기후산업 선도와 신성장 동력 발굴을 위해산업통상자원부, 외교부, 환경부 등 11개
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중앙부처와 부산시, 대한상공회의소 등 14개 기관이 공동 주최한 기후산업국제박람회에 참가하여 2050 탄소중립을 향한 미래 전략과 기술을 알렸습니다. 그리고 세계철강협회 주관으로 2023년 12월, 아랍에미리트 아부다비에서 개최된 제1회 혁신기술 콘퍼런스(breakthrough technology conferece)에 회사의 탄소중립전략과 회사 고유의 수소환원제철기술인 하이렉스(HyREX, Hydrogen Reduction Ironmaking)개발현황, 저탄소 브리지(brigde) 기술 등을 발표하였습니다. 또한 아랍에미리트 두바이에서 12월에 열린 제28차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP28)에서 수소환원제철 기술을 전시해 호평을 받았으며 포스코경영연구원과 공동으로 "철강 밸류체인의 탈탄소화"를 주제로 국제 세미나도 개최하였습니다. 회사는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 철강 생산공정 특성상 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적 촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 시행되고 있습니다. 회사는 이러한 여건을 고려하여, 제철소 환경 유해물질 배출 저감을 위해 2018년부터 2026년까지 약 3조 10백억원 규모의 환경 개선 투자를 진행 중이며, 이중 2023년까지 약 1조 92백억원의 투자를 완료하였습니다. 원료야드 밀폐화를 통한 비산먼지 관리 등 앞으로도 지속적인 환경투자를 통해 지역사회의 체감환경 개선을 위해서도 노력할 계획입니다. 사업장 대기오염물질 배출총량규제는 부생가스 탈황능력 증대사업, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등으로 배출총량 목표를 달성해 나갈 계획입니다. 또한 전국적으로 미세먼지가 고농도로 분포하는 12월부터 3월까지 4개월간 미세먼지 발생을 줄이는 자발적 협약을 2019년 12월에 정부와 체결하였고, 환경부로부터 계절관리제 이전 대비 매년 강화된 감축목표를 부여받아 대기오염물질 저감시설의 가동률 및 효율 향상 등의 노력을 통해 이를 준수하고 있습니다. 한편, 회사는 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률'(이하 환통법)에 근거하여 사전 준수사항을 이행하여 2021년 12월 31일부로 최종 허가를 취득하였고, 이를 토대로 제철소 대내ㆍ외 환경관리에 더욱 힘쓰고 있습니다. 또한, 고로 설비 정비작업 등에 따른 휴풍 시 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 총 8개 고로에 저감시설을 2022년에 설치 완료하였습니다. *포항1고로는 '21년말 폐쇄 수자원의 재활용> 회사는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물 자원관리 시스템을 통해 처리 과정을 모니터링하고 재활용률을 향상시켜 왔습니다. 2023년부산물 재활용률은 98.6% 수준으로 회사 내ㆍ외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기위해 노력하고 있습니다. 이에 회사도 일부 소각, 매립처리 되고 있는 더스트, 슬러지 재활용률을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있으며, 이외에 재활용이 어려운 폐산, 폐알칼리와 같은 지정폐기물은 폐기물관리법에 따라 배출부터 처리까지의 전과정을 시스템을 통해 관리하고 있습니다. 한편, 회사는 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 하수종말처리시설의 처리수를 재이용하는 사업에 수요처로 참여하여, 공급받은 재활용수를 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 2011년 가습기 살균제 사건과 2012년 구미 불산 누출사고 등 연이은 화학사고를
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예방하기 위해, 정부는 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 2015년에는 EU의 REACH 제도를 참고하여 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을 제정, 국내 유통 화학물질에 대한 유해ㆍ위해성 정보가 없을 경우 사용을 금지하고, 「화학물질관리법」을 통해 유해 화학물질 관리체계와 화학사고 대응체계를 강화하였습니다. 각 제철소는 화학물질관리법에 따른 강화된 취급시설 기준을 준수하고자 화학물질의 안전한 운반, 사용, 폐기를 위한 전 과정에 걸쳐 철저한 모니터링 시스템을 구축하여 관리하고 있습니다. 2016년부터 제철소의 상황에 맞춰 화학물질 운반 차량에 위치추적 시스템을 도입하여, 사고 발생 시 신속한 대응이 가능하도록 하고 있습니다. 특히 화학물질 취급시설의 안전 기준을 준수하며, 누출 감지 시스템을 포함한 시설 개선을 통해 안전성을 더욱 강화하고 있습니다. 또한, 협력을 통해 화학물질관리의 취급기준을 높이고, 안전한 유통과 취급 관리에 중점을 두고 있습니다. 화학물질 취급의 지속 가능한 발전을 위해 혁신적인 기술과 접근 방식을 도입하며, 관련 법규를 준수하고, 환경 보호와 경제적 성장 사이의 균형을 맞추기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 포스코는 화학사고 예방을 위해 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 유해화학물질 취급시설의 안전성 확보와 사고 피해 최소화를 위한 비상대응체계를 구축하였고, 직원들에게는 화학사고 대응 교육 및 안전교육을 제공하여 대응 역량을 강화하고 있습니다. 양 제철소 내 화학물질 관리 주관부서를 설치하고, 화학물질관리자를 각각 50명 이상 선임하여 책임 관리하고 있습니다. 특수 방재차량과 전문 인력이 배치된 안전방재센터의 운영을 통해 조기 대응 능력을 향상시키고, 정기적인 민관합동훈련 및 자위소방훈련으로 대응 능력을 강화하고 있습니다. 또한, 지역 화학안전을 위한 화학안전공동체 대표기업 활동을 통해 중소기업 화학안전 지원 및 지자체 화학안전위원회 위원 활동을 병행하고 있습니다. [종속회사]■ 포스코스틸리온 정부는 2050 탄소중립 전략으로 경제구조의 저탄소화, 신유망 저탄소 산업 생태계 조성, 탄소중립 사회로의 공정전환 등의 3대 정책방향에 탄소중립 제도적 기반 강화의 전략을 제시 하였고, 기후변화의 심각성에 대한 인식 확대 등 주요국의 탄소중립 선언이 가속화되고 있습니다. 따라서, 포스코스틸리온은 2050 탄소중립을 위한 중,장기 감축 로드맵을 수립하여 연료전환, 에너지 효율화, 신재생에너지 등 설비투자로 新환경규제 대응과 ESG 경영을 선도적으로 실현해 가겠습니다. (1) 탄소 배출량 감축포스코스틸리온은 2050탄소중립 비전을 실현하기 위하여 탄소 배출량을 2030년까지 20% 감축, 2040년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립을 목표로 에너지 효율화 사업을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 2024년 3분기 탄소 배출량은 정부 할당량 96,045톤 대비 8.1%(7,751톤) 감축한 88,294톤을 배출 하였으며, 이를 이해관계자에게 정보를 공개하고 있습니다. 또한 제품별 전과정 평가를 통하여 환경성적표지 (EPD) 인증 추진을 하고 있으며 EU탄소국경조정 제도(CBAM) 도입에 효과적인으로 대응하고 있습니다.(2) 환경오염물질 관리- 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출 총량을 제한하는 「권역별 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행함에 따라 포스코스틸리온은 환경 리스크를 최소화하기 위해 최적의 대기방지시설 운영과 굴뚝자동측정기기(TMS)를 설치하여 굴뚝에서 발생되는 오염물질을 실시간으로 분석해 배출농도를 관리하고 있습니다. 미세먼지(NOx) 배출량은 2024년 3분기 정부 할당량 87.5톤 대비 36.3% (31.8톤) 감축한 55.7톤을 배출 하였습니다. - 수질오염물질 저감을 위하여 폐수 성상별로 분리하여 폐수처리를 하고 있으며, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다. - 폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게
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배출되어야 하는 것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 모니터링을 강화하여 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다. - 화학사고 예방을 위하여 자체 이행점검을 실시하고 있으며, 지역사회 내 화학 안전공동체 및 동종사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고 하고 있습니다 (3) 新환경규제 강화환경오염통합관리법 시행('22.1 ~)에 맞추어 포스코스틸리온은 2021년 통합허가 취득을 완료하고 법적 사항인 정기점검을 수행하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 선진화된 환경오염 방지시설 기술 도입 등 오염물질 배출저감에 집중하고 설비 최적화 운영을 추진하고 있습니다. (4) 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2024년 3분기말 기준 ■ 포스코엠텍 대기오염배출물질 관리 업체 [환경오염시설의 통합관리에 관한 법률] 제6조 및 [대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법] 제15조에 의거하여 회사는 통합관리사업장 및 대기오염배출물질 총량관리사업장으로 지정되어 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다. (2) 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동회사는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다.(3) 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구분 에너지사용량(GJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내용 2024년 3분기말 기준
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 한영회계법인은 제3기(당기) 3분기 당사의 재무제표와 당사와 그 종속기업의 연결재무제표를 검토하였으며, 2024년 11월 14일(3분기)자 검토보고서에 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였음을 표명하였습니다. 또한 삼정회계법인은 제2기(전기), 제1기(전전기) 당사의 재무제표와 당사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였으며, 2024년 3월 12일(전기), 2023년 3월 9일(전전기)자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련 중요한 불확실성 강조사항 등 핵심감사사항 제3기(당기) 3분기 검토보고서 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결검토보고서 한영회계벙인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제2기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제1기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 물적분할, 냉천범람피해 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 물적분할, 냉천범람피해 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제3기(당기) 3분기 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, PCAOB 감사기준에 따른 감사 제2기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, PCAOB 감사기준에 따른 감사 제1기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, PCAOB 감사기준에 따른 감사 ※ ( )는'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제18조에 따른 외부감사 실시 시간입니다. [제3기 일정] 구 분 감사기간 1분기 2024년 4월 8일 ~ 2024년 5월 14일 반기 2024년 7월 8일 ~ 2024년 8월 14일 3분기 2024년 10월 07일 ~ 2024년 11월 14일 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 2024년 5월 20일 ~ 2024년 6월 30일 2024년 8월 26일 ~ 2024년 9월 30일 ※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) 해외주재원 종합소득세 신고 서비스 67백만원 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 (2024.1.1~2024.9.30) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 감사위원회 3인삼정회계법인 전무정도경영실장 등 대면회의 - '23년 회계감사 진행상황 및 기타 커뮤니케이션 사항 감사위원회 3인한영회계법인 전무정도경영실장 등 대면회의 - '24년 회계연도 감사계획 및 중요성 등 마. 조정협의회 관련 사항 - 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 당사의 모회사인 ㈜포스코홀딩스가 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 제1호에 의거, 증권선물위원회로부터 2024년부터 2026년까지의 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 주기적 지정 받았습니다. 이에 따라 당사는 포스코 그룹 연결재무제표의 회계투명성 및 감사효율성을 높이고자 외부감사인을 삼정회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 제3기(당기) 제2기(전기) 제1기(전전기) 한영회계법인(EY) 삼정회계법인(KPMG) 삼정회계법인(KPMG) 공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다. 회사명 회계감사인 회계감사인 변경 사유 '24년(당기) '23년(전기) '22년(전전기)
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포스코스틸리온 주식회사 한영회계법인(EY) 삼정회계법인(KPMG) 삼정회계법인(KPMG) 모자일치 ㈜포스코엠텍 안진회계법인(Deloitte) 한영회계법인(EY) 한영회계법인(EY) 지정감사 충칭후이딩회계법인 충칭후이딩회계법인 사천포림회계법인 계약만료 PWC KPMG 계약만료 PWC PWC KPMG 계약만료 EY KPMG KPMG 모자일치 ㈜엔투비 한영회계법인(EY) 삼정회계법인(KPMG) 삼정회계법인(KPMG) 모자일치 EY KPMG KPMG 모자일치 EY KPMG KPMG 모자일치 EY KPMG KPMG 모자일치 EY KPMG KPMG 모자일치 KPMG KPMG 신규편입 (주)포스코피에스테크 삼덕회계법인 삼덕회계법인 신규선임 (주)포스코피알테크 삼덕회계법인 삼덕회계법인 신규선임 (주)포스코피에이치솔루션 삼덕회계법인 삼덕회계법인 신규선임 (주)포스코지와이에스테크 삼덕회계법인 삼덕회계법인 신규선임 (주)포스코지와이알테크 삼덕회계법인 삼덕회계법인 신규선임 (주)포스코지와이솔루션 삼덕회계법인 삼덕회계법인 신규선임 EY EY 신규선임 EY KPMG 모자일치 EY KPMG 모자일치 KPMG KPMG 신규편입 EY EY 신규편입 Deloitte Deloitte 신규편입 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 구분 운영실태보고서보고일자 평가 결론 중요한 취약점 시정조치 계획 제2기(전기) 내부회계관리제도 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 해당사항없음 해당사항없음 제1기(전전기) 내부회계관리제도 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 해당사항없음 해당사항없음 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 구분 운영실태보고서보고일자 평가 결론 중요한 취약점 시정조치 계획 제2기(전기) 내부회계관리제도 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 해당사항없음 해당사항없음 제1기(전전기) 내부회계관리제도 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 해당사항없음 해당사항없음 다. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 감사인 유형 검토결론 지적사항 회사의 대응조치 제2기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 해당사항없음 해당사항없음 제1기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 해당사항없음 해당사항없음 * 제1기(2022년)는 신설법인이므로 내부회계관리제도에 대하여 외부감사인의 의견 표명은 없었습니다. 라. 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유 현황 소속부서 총원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증 보유비율 내부회계담당 인력의평균경력월수 내부회계 담당인력수(A) 공인회계사자격증 소지자수(B) 감사위원회 이사회 재무실 정보기획실 정도경영실 자료: 당사 제시주) 내부회계담당인력의 평균경력월수는 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)를 내부회계 담당인력수로 나누어 산정하였습니다. 마. 회계담당자의 경력 및 교육 실적 직책(직위) 성명 전화번호 회계담당자 등록여부 경력(년) 교육실적(시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이형수 X (비상장사) 34년 34년 2시간 2시간 회계담당직원 한성화 X (비상장사) 29년
아티피오 — [첨부추가]증권신고서(투자계약증권)

II. 증권의 주요 권리내용」을 참조하여 주시기 바랍니다. 또한, 본 증권신고서에는 첨부서류로 투자계약서 및 본 증권신고서와 관련된 처분문서, 진술서, 계약서, 변호사의 법률검토의견서 등이 포함되어 있으므로 이를 참조하여 주시기 바랍니다. Q. 채권적 청구권은 무엇인가요? A. 소유권이나 다른 제한물권을 가지는 자에게 인정되는 대세적인 권리인 물권적 청구권과 반대되는 의미로 사용됩니다. 법률행위(계약)를 통해 인정되는 것으로 물권적 청구권과 달리 계약상대방에 대한 상대적 효력만 있습니다. 본 투자계약증권에서 투자자가 공동사업 운영자인 당사가 수행하는 공동사업의 결과에 따른 손익을 귀속받는 계약상의 권리는 채권적 청구권이며, 구체적으로 공동사업의 청산이 있는 경우 투자자는 공동사업 운영자인 당사에 그 처분손익의 배분청구권을 갖습니다. Q. 투자계약증권은 법적규율에서 주식과 어떤 차이가 있나요? A. 당사는 본 증권신고서를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제6항에 의한 "투자계약증권"을 모집할 계획입니다. - 소유권 및 수익 권리의 차이: * 투자계약증권: 자본시장법 제4조 제6항에 정의된 바와 같이, 투자계약증권은 투자자들이 공동사업에 참여하여, 주로 타인이 운영하는 사업의 결과에 따라 손익이 귀속되는 계약상의 권리를 제공합니다. 이는 직접적인 소유권보다는 공동사업에서 발생하는 손익에 따른 배분 권리에 중점을 둡니다. * 주식: 주식은 회사의 지분을 소유함으로써 회사의 소유자로서의 권리와 책임을 가집니다. 주식 보유자는 회사의 의사결정에 참여할 수 있는 권리를 가지며, 이는 회사의 배당 및자본 증가 등에서 혜택을 받을 수 있는 지분증권에 해당합니다. - 관리 권한 및 권리 행사의 차이: * 투자계약증권: 투자계약증권의 경우, 기초자산의 소유권은 발행사가 아니라 투자자에게귀속되며, 기초자산의 취득, 관리, 처분에 대한 권리는 발행사에 위임됩니다. 또한, 공동사업의 손익은 주로 타인이 수행한 사업 결과에 귀속되는 형태로, 기초자산에 대한 지분을 유지하되 관리 권한을 위임합니다. * 주식: 주식은 발행 회사의 지분을 소유하며, 회사의 의사결정에 참여할 권리가 있습니다. 주식 보유자는 회사의 이사회나 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있으며, 이는 회사의 경영 참여와 직결됩니다. - 법적 구분과 제한: * 투자계약증권: 채무증권, 지분증권, 집합투자증권과는 달리, 본건 자계약증권은 투자자가 기초자산의 공유지분을 직접 취득하며, 다만 공유지분권자로서의 권리는 공동사업의 목적을 위해 일정한 제한을 받습니다. 또한 본건 투자계약증권은 집합투자증권과는 달리 공동사업자인 당사가 투자계약에서 정한 조건 및 투자자총회 결의에 따라 기초자산의 매각 등의 공동사업을 수행한다는 특징이 있습니다. * 주식: 상법상 회사에 의해 발행되는 지분증권으로, 회사의 의사결정과 관련된 권한을 가질 뿐, 투자계약증권처럼 기초자산에 대한 지분을 직접 취득하지 않습니다. Q. 투자와 관련한 최소 또는 최대 금액이 있나요? A-1. 최소 투자금액 본 투자계약증권의 1주당 액면가는 [10,000]원이고, 투자자 1인당 최소 청약금액 및 투자금액은 [10,000]원입니다. A-2. 최대 투자금액 투자자 1인당 최대 청약금액 및 투자금액은 [3,000]주, [30,000,000]원입니다. 당사는 공동사업의 사업구조를 합리적으로 유지하고 운영하기 위하여, 당사의 명시적 동의 없이는 당사를 제외한 1인의 투자자가 발행 투자계약증권 총수의 10%를 초과하는 증권을 배정받거나 취득할 수 없도록 하는 제한을 두고 있으며, 당사를 제외하고는 어떠한 투자자도 발행 투자계약증권 총수의 50%를 초과하는 증권을 취득할 수 없습니다. 이러한 증권의 배정또는 취득 제한에 따라 투자와 관련된 최대 금액이 결정됩니다. Q. 어떤 방식으로 청약 및 배정을 하게 되나요? A-1. 청약 일반과 배정 본 투자계약증권은 공동사업 운영자에 대한 10% 배정분을 제외한 나머지 일반투자자 배정물량 전체에 대해 [10]% 균등방식 배정, [80]% 비례방식 배정으로 청약을 진행합니다.
아티피오 — [첨부추가]증권신고서(투자계약증권)

균등방식 배정물량이 총 청약자 수와 동일하거나 그 보다 많은 경우, 균등방식 배정물량을총 청약자 수로 나누어 청약자에게 각 1주 이상을 동등하게 배정하되, 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 총 청약자에게 동등하게 배정되는 물량을 우선 배정한 후 나머지 물량은 비례방식 배정물량에 합산한 후 비례방식 배정으로 배정합니다. 균등방식 배정물량이 총 청약자 수보다 부족한 경우에는 균등방식 배정물량을 총 청약자를 대상으로 무작위 추첨으로 1주씩 배정하며, 이에 따라 청약자 중에는 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다. 비례방식 배정물량은 청약자의 개별 청약수량에 비례하여 배정하며, 배정결과 발생하는 1주 미만의 증권은 4사 5입 등의 원칙에 따라 잔여증권이 최소화되도록 발행인이 배정합니다. 이 경우에도, 청약자 수가 발행 증권 수량을 초과하는 경우 1주도 배정되지 아니할 수 있습니다. 또한 개별 청약자의 청약증권수가 배정수량보다 적은 경우 청약 증권수까지 배정됩니다. 청약수량이 일반투자자 배정물량에 미달되는 경우, 일반투자자는 청약한도 내에서 청약수량에 해당하는 증권을 배정받게 되며, 남은 잔여증권은 공동사업 운영자에게 배정합니다. 투자자명부 확정일에 공모총액에 미달하는 청약수량이 있는 경우, 당사는 해당 수량의 증권을 인수합니다. 배정방식에 관한 세부적인 사항은 본 증권신고서 「제1부