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푸른저축은행 — 사업보고서 (2024.12)

8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 고위험ㆍ고수익 구조로 건전성 유지를 위한 리스크관리가 중요한 요소로 작용하며, 금융당국의 규제와 감독이 지속적으로 이루어집니다. 금리변동, 대출규제, 유동성 관리 등의 요소가 산업전반에 영향을 미친다는 특성을 가지고 있습니다. 디지털금융의 도입으로 비대면대출과 모바일뱅킹 서비스가 확대되는 추세입니다.(성장성) 저축은행 업계는 중금리대출 시장에서 중요한 역할을 하고 있습니다. 금융당국의 중금리대출 활성화 및 서민금융 지원책 강화에 따라 역할이 더욱 강화되고 있으며, 비대면 금융서비스 확대로 인한 성장가능성도 높아지고 있습니다. 반면, 가계부채 증가에 따른 대출규제 강화, 경기악화에 따른 대출수요 감소 등의 요인은 성장에 제약이 될 수 있습니다.(경기변동의 특성, 계절성) 저축은행업은 경기변동에 민감한 업종으로 경기침체시 부실채권 증가와 연체율 상승으로 리스크가 커지는 반면, 경기 호황기에는 대출수요 증가 등에 따라 수익성이 개선됩니다. 또한, 금리변동은 예대마진으로 인한 수익성에 직접적인 영향을 미치며, 대출수요 및 이자부담 변동에 따른 성장성 및 건전성에도 영향을 미치는 경향이 있습니다. 계절적 요인이 업계에 미치는 영향은 크지 않으나, 분기말에 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성도 있습니다. 3. 국내외 시장여건(시장의 안정성) 미 연준 통화정책 완화 전망 등에 따른 세계경제의 완만한 회복이 예상되나, 미중 무역분쟁 지속과 러시아-우크라이나, 중동지역 發 지정학적 리스크로 인한 글로벌 공급망 불안 지속 등 글로벌 금융환경의 불확실성은 지속되고 있습니다. 국내 금융시장의 경우 부동산 경기침체 및 강달러 지속 등으로 인해 경영환경의 불확실성이 증가하고 있습니다. (경쟁상황) 금융업권간 경계가 약화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 저성장이 지속되고 있는 경영환경 속에서 금융권 간 경쟁을 촉발하는 정책기조 등으로 인해 경쟁구도가 강화되고 있습니다. 가계대출 규제강화 등에 따라 타업권의 기업금융 강화로 기업대출 경쟁 또한 강화되는 추세입니다. (시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점) 저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당 저축은행은 보수적인 여신심사와 리스크 관리를 바탕으로 안정적 수익을 창출하는 데 강점이 있습니다. 다만, 경기변동으로 인한 대출 부실 및 대손충당금 증가의 위험과 업권간 경쟁 심화로 인한 수익성 악화는 극복해야 할 과제입니다.(회사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단) 당 저축은행은 지속적인 성장기반 확보를 통한 안정적인 수익 창출을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해 리스크 관리에 만전을 기하면서 안전 대출자산의 견조한 성장을 위해 노력하고 있으며, 저축은행 설립 본연의 목적인 서민과 중소기업의 금융편의 제고를 위하여 지역 내 중소상공인 및 서민에 대한 금융지원을 확대하고 금융의 한 축으로 사회적 책임과 역할을 다할 예정입니다.(시장점유율) 공시기준일 현재 당 저축은행의 수신은 9,527억원, 여신은 9,139억원, 자기자본은 3,146억원으로 저축은행 업계에서 상위권을 유지하고 있습니다. 서울지역 업계기준으로 점유율은 아래와 같습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 여 신 서울지역 당 저축은행 점유율 수 신 서울지역 당 저축은행 점유율 주) 서울지역 저축은행기준
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금(대손준비금 적립액)(대손준비금 적립(환입)예정금액) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 종속·관계·공동기업투자자산의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2. 요약손익계산서 주식회사 푸른상호저축은행 (단위 : 원) 과 목 제55(당)기 제54(전)기 제53(전전)기
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II. 임의적립금 이입액 1. 임의적립금(회계정책변경) Ⅲ. 대손준비금 등의 이입액 1. 준비금환입 예정액 Ⅳ. 이익잉여금처분액 1. 대손준비금적립(환입) 예정액 2. 대손충당금등회계정책반영 3. 배당금 가. 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 650원(65%) 전기 : 650원(65%) 4. 기타포괄손익(FVOCI) 대체 5. 임의적립금 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 25.5 대손준비금당사는 상호저축은행업 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 적립(예정)액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기초적립금액 대손준비금 적립(환입)예정금액 대손준비금 잔액(예정액) (2) 당기말과 전기말 중 대손준비금 적립예정액 및 대손준비금 적립예정액을 반영하였을 경우의 조정 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당(전)기순이익 대손준비금 환입(적립)예정금액(*1) 대손준비금 적립예정금액 반영후 조정이익(*2) 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,469원 1,658원 (*1) 회계기간간 대손준비금변동액을 산출하여 계상하였습니다.(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 법인세비용 26.1 당기말과 전기말 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법인세부담액 법인세추납(환급)액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 26.2. 당기말과 전기말 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인세비용 구성 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 (*1) 조정사항 비공제비용 법인세추납(환급)액 기타 법인세비용 유효세율 (*1) 적용세율은 3,000억 초과 26.4%, 200억 초과 3,000억이하 23.1%, 2억 초과 200억 이하 20.9%, 2억 이하 9.9%입니다. 26.3. 보고기간종료일 현재 일시적 차이와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초잔액 확정신고차이 증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 지분법평가손실 이연대출부대수익 선수수익(수수료수익) 미수금(법인세환급금)충당금 설정 대출채권충당금(풋옵션주식) 대출미사용충당부채 매입채권추가충당금 사용권자산(임차점포) 감가상각비 감가상각비한도초과(정률_정액법) 차량운반구상각누계(비용초과) 차량운반구처분손실(한도초과) 사용권자산(리스부채)상각초과 무형자산감가상각비(즉시상각의제) 무형자산(회원권)손상차손 퇴직급여충당금부채 소송채권손실충당부채 복구충당부채(임차점포) 미지급비용(일임수수료) 예금보험료 영업인센티브 발생예상연차수당부채 대손상각비 (가산할 일시적차이) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 미수수익(국공채) 지분법평가이익 임차점포시설물 퇴직연금운영자산(예치금) 보험해지환급금 평가차익 토지재평가차익 압축기장충당금(토지) 누적일시적차이 소계 법인세효과 미인식(*1) 세무상이월결손금 차감계(법인세효과인식) (*1) 당기말 현재 세무상이월결손금이 전액 공제되어 미래 실현가능성있는 일시적차이 전액에 대하여 법인세효과를 인식하였습니다. (단위: 백만원) 과목 기초잔액 확정신고차이 증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
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기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 지분법평가손실 이연대출부대수익 선수수익(수수료수익) 대출채권충당금(풋옵션주식) 대출미사용충당부채 매입채권추가충당금 사용권자산(임차점포) 감가상각비 감가상각비한도초과(정률_정액법) 차량운반구상각누계(비용초과) 차량운반구처분손실(한도초과) 사용권자산(리스부채)상각초과 무형자산감가상각비(즉시상각의제) 무형자산(회원권)손상차손 퇴직급여충당금부채 소송채권손실충당부채 복구충당부채(임차점포) 미지급비용(일임수수료) 예금보험료 영업인센티브 발생예상연차수당부채 대손상각비 (가산할 일시적차이) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 미수수익(국공채) 지분법평가이익 임차점포시설물 퇴직연금운영자산(예치금) 보험해지환급금 평가차익 토지재평가차익 압축기장충당금(토지) 누적일시적차이 소계 법인세효과 미인식(*1) 세무상이월결손금 차감계(법인세효과인식) (*1) 전기말 현재 세무상이월결손금이 전액 공제되어 미래 실현가능성있는 일시적차이 전액에 대하여 법인세효과를 인식하였습니다. 26.4. 당사의 당기말 및 전기말 중 자본에 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 27. 이자수익 및 이자비용당기말과 전기말 중 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이자수익 예치금 상각후원가 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 채무증권 이자수익 상각후원가측정 채무증권 이자수익 기타 합계 이자비용 예수부채 차입부채 기타 합계 순이자손익 28. 수수료수익 및 수수료비용당기말과 전기말 중 수수료수익 및 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 수수료수익 송금 중도해지 기타 합계 수수료비용 기타 순수수료손익 29. 금융자산손익29.1 당기손익-공정가치측정 금융자산손익당기말과 전기말 중 당기손익-공정가치측정 금융자산손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 소계 매매손익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 소계 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산배당금 합계 29.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손익당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손익 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산배당금 합계 30. 기타영업손익당기말과 전기말 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타영업수익 대출채권매각이익 투자부동산임대수익 미사용약정충당금환입 합계 기타영업비용 대출채권매각손실 예금보험료 미사용약정충당금전입 합계 순기타영업손익 31. 신용손실충당금환입(전입)액당기말과 전기말 중 신용손실충당금환입(전입)액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대여금및수취채권 32. 인건비당기말과 전기말 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 종업원급여 복리후생비 퇴직급여 합계 33. 기타판매비와관리비당기말과 전기말 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 여비교통비 통신비 전력및수도료 도서인쇄비 세금및공과금 임차료 차량비 소모품비 전산업무비 수선유지비 보험료 접대비 운반및보관료 연료및유류대 등기소송비 용역비 광고선전비 기타경비 합계 34. 기타손익당기말과 전기말 중 기타손익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 관계기업투자자산평가이익 관계기업투자자산처분이익 소계 기타비용 기부금 잡손실 관계기업투자자산평가손실 관계기업투자자산처분손실 소계 합계 35. 주당손익35.1 기본주당손익은
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보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기말에 유통된 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당기순이익 보통주 순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 672원 1,340원 35.2 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익이 희석주당손익과 동일하며, 중단사업이 없으므로 중단사업손익은 고려하지 아니하였습니다. 35.3 당기말과 전기말 중 가중평균 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 누적 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행한 주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 36. 특수관계자와의 거래내역36.1 보고기간종료일 현재 당사의 주요특수관계자는 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 관계기업 푸른시그니처일반사모투자신탁푸른멀티일반사모투자신탁-한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호푸른야나두일반사모투자신탁--코람코Pre-IPO공모주22호--푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호-푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁앤도버공모주일반사모투자신탁제2호이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호이지스공모주일반사모투자신탁제1호가이아멀티전략일반사모투자신탁제1호이지스코어멀티에셋EMP일반사모투자신탁1호-슬기공모주일반사모증권신탁-이지스멀티플러스일반사모투자신탁제1호선스피어IPO플러스일반사모투자신탁제1호-푸른하이일드일반사모투자신탁제6호마제스티유어엠공모주일반사모투자신탁1호밸류파트너스공모주하이일드일반사모투자신탁제4호알파Mercedes일반사모투자신탁코람코하이일드공모주멀티에셋일반사모투자신탁제39호디에스H-04-A일반사모투자신탁조인에셋공모주플러스일반사모투자신탁제7호케이클라비스공모주재간접일반사모투자신탁제2호슬기코스닥벤처일반사모투자신탁2호두나미스공모주일반사모1호이지스멀티드래곤일반사모제1호릴라이언하이일드일반사모투자신탁제3호푸른하이일드일반사모투자신탁제8호마제스티오라이언다프네일반사모투자신탁1호선스피어하이일드PLUS일반사모투자신탁제1호씨스퀘어벤처투자제14호케이클라비스코스닥벤처일반사모증권투자신탁제3호한미글로벌디벤처하이일드일반사모1호이지스하이일드공모주일반사모투자신탁제2호씨스퀘어스나이퍼제18호페어웨이하이일드공모주일반사모투자신탁1호릴라이언하이일드일반사모투자신탁제4호이지코스닥벤처일반사모투자신탁제2호푸른코팅코리아일반사모투자신탁 푸른시그니처일반사모투자신탁푸른멀티일반사모투자신탁리딩제15호전문투자형사모부동산투자유한회사한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호푸른야나두일반사모투자신탁푸른시그니처일반사모투자신탁제2호푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제2호코람코Pre-IPO공모주22호JB코스닥벤처펀드사모투자신탁2호마스턴코스닥벤처일반사모투자신탁제4호푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호슬기공모주코넥스하이일드일반사모증권투자신탁푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁앤도버공모주일반사모투자신탁제2호이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호이지스공모주일반사모투자신탁제1호가이아멀티전략일반사모투자신탁제1호이지스코어멀티에셋EMP일반사모투자신탁1호칼론하이일드일반사모투자신탁제2호슬기공모주일반사모증권신탁푸른하이일드일반사모투자신탁5호이지스멀티플러스일반사모투자신탁제1호선스피어IPO플러스일반사모투자신탁제1호릴라이언하이일드일반사모투자신탁제2호푸른하이일드일반사모투자신탁제6호마제스티유어엠공모주일반사모투자신탁1호밸류파트너스공모주하이일드일반사모투자신탁제4호알파Mercedes일반사모투자신탁코람코하이일드공모주멀티에셋일반사모투자신탁제39호디에스H-04-A일반사모투자신탁------------------ 기타특수관계자 푸른에프앤디(주)부국사료(주)(주)푸른통상(주)푸른파트너스자산운용재단법인푸른문화재단더프라자주신홍구혜원Grace Joo주은혜(주)사이렌-(주)퍼블블러드(주)푸른인베스트먼트(주)슬로우포레스트(주)티피지레인지(주)티피지온(주)기타 주요 경영진 푸른에프앤디(주)부국사료(주)(주)푸른통상(주)푸른파트너스자산운용재단법인푸른문화재단더프라자주신홍구혜원Grace Joo주은혜(주)사이렌(주)티피지엑스(주)퍼블블러드(주)푸른인베스트먼트(주)슬로우포레스트(주)기타 주요 경영진 36.2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한
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자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채무 채무 예수부채(*1) 임대보증금 예수부채(*1) 임대보증금 기타특수관계자 부국사료(주) (주)푸른통상 (주)푸른파트너스자산운용 재단법인 푸른문화재단 (주)더프라자 (주)푸른인베스트먼트 주신홍 구혜원 Grace Joo 주은혜 기타 합계 (*1)정형화된 약관에 의한 금융거래 이외에 특수관계자와의 특별한 거래는 없습니다. 36.3 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 수익 비용 기타 수익 비용 기타 임대료수익 등 이자비용 등 상품 등 임대료수익 등 이자비용 등 자산양수도 기타특수관계자 부국사료(주) (주)푸른통상 (주)푸른파트너스자산운용 재단법인 푸른문화재단 (주)더프라자 (주)푸른인베스트먼트 주신홍 구혜원 Grace Joo 주은혜 기타 합계 36.4 당기말과 전기말 중 주요 특수관계자와의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 배당금내역 푸른에프앤디 부국사료 주신홍 구혜원 Grace Joo 주은혜 합계 36.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자명 당기말 전기말 기초 분배금재투자ㆍ현금출자 회수등(*1) 당기말 기초 분배금재투자ㆍ현금출자 회수등(*1) 전기말 푸른시그니처일반사모투자신탁 푸른멀티일반사모투자신탁 리딩제15호전문투자형사모부동산투자유한회사 한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호 푸른야나두일반사모투자신탁 푸른시그니처일반사모투자신탁제2호 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제2호 코람코Pre-IPO공모주22호 JB코스닥벤처펀드사모투자신탁2호 마스턴코스닥벤처일반사모투자신탁제4호 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호 슬기공모주코넥스하이일드일반사모증권투자신탁 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 앤도버공모주일반사모투자신탁제2호 이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호 이지스공모주일반사모투자신탁제1호 가이아멀티전략일반사모투자신탁제1호 칼론하이일드일반사모투자신탁제2호 슬기공모주일반사모증권신탁 이지스코어멀티에셋EMP일반사모투자신탁1호 푸른하이일드일반사모투자신탁5호 이지스멀티플러스일반사모투자신탁제1호 선스피어IPO플러스일반사모투자신탁제1호 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제2호 푸른하이일드일반사모투자신탁제6호 마제스티유어엠공모주일반사모투자신탁1호 밸류파트너스공모주하이일드일반사모투자신탁제4호 알파Mercedes일반사모투자신탁 코람코하이일드공모주멀티에셋일반사모투자신탁제39호 디에스H-04-A일반사모투자신탁 조인에셋공모주플러스일반사모투자신탁제7호 케이클라비스공모주재간접일반사모투자신탁제2호 슬기코스닥벤처일반사모투자신탁2호 두나미스공모주일반사모1호 이지스멀티드래곤일반사모제1호 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제3호 푸른하이일드일반사모투자신탁제8호 마제스티오라이언다프네일반사모투자신탁1호 선스피어하이일드PLUS일반사모투자신탁제1호 씨스퀘어벤처투자제14호 케이클라비스코스닥벤처일반사모증권투자신탁제3호 한미글로벌디벤처하이일드일반사모1호 이지스하이일드공모주일반사모투자신탁제2호 씨스퀘어스나이퍼제18호 페어웨이하이일드공모주일반사모투자신탁1호 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제4호 이지코스닥벤처일반사모투자신탁제2호 푸른코팅코리아일반사모투자신탁 합계 (*1)회수등은 평가손실제거, 처분손실, 계정재분류를 포함한 금액임. 36.6 당사는 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기이사 포함)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기말 2,454백만원 및 전기말2,535백만원(당기말 12명 및 전기말 14명)을 급여(퇴직금포함)로 계상하였습니다. 36.7 당사는 종업원의 생활안정을 위하여 무주택종업원에게 주택취득자금 및 전세자금을 1인당 50백만원의 한도로 일시상환 조건(연이자율: 4.6%)으로 대출하고 있으며당기말 현재 대출잔액은 20백만원(전기말: 40백만원)입니다. 37. 현금흐름표당기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는
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다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유형,투자부동산 대체 기타잡자산,퇴직연금자산 대체 확정급여제도 재측정 요소 금융자산평가손익,자본 대체 금융자산의 계정분류변경 선급금,유무형자산대체 사용권자산,리스부채계상 사용권자산,보증금 현할차계상 기타보증금,예수부채대체 사모사채-현할차인식 38. 금융자산ㆍ부채 상계38.1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 수취한현금담보 미회수내국환채권 (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 수취한현금담보 미회수내국환채권 38.2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 미지급내국환채무 (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 미지급내국환채무 39. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 6일 이사회의 확정결의를 거친 후 2025년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당 저축은행은 정관에 기초하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 꾸준히 배당을 실시하고자 노력하고 있습니다. 당 저축은행의 자기자본규모 및 배당가능이익은 배당에 제한을 받지 않는 수준으로 성숙되어있는 상태이며, 배당금액은 당기순이익 이내에서 사업실적 등을 고려하여 산출하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 전전기(제53기)에는 현금배당성향 기준 38.49%, 시가배당률 4.86%의 배당을 하였으며, 전기(54기)에는 현금배당성향 기준 48.35%, 시가배당률 7.08%의 배당을 하였습니다. 또한 당기(55기)에는 현금배당성향 기준 96.74%, 시가배당률 7.19%의 배당을 주주총회 안건으로 상정하였습니다. 향후에도 자기자본의 확충과 주주가치제고의 균형점을 고려하여 제반 여건이 허락하는대로 배당을 실시할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기 2024년 12월 O X 주주총회 안건 기준 전기 2023년 12월 O X 전전기 2022년 12월 O X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 현재 정관상 배당기준일은 명시되어 있지 않으나, 제55기 정기주주총회 안건에 포함된 정관개정(안)에는 배당기준일을 12월 31일 기준으로 변경하는 내용이 포함되어 있습니다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당
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결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표의 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(55기)분을 포함하지 않은 수치입니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항 없음 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기말 대 출 금 제54기말 대 출 금 제53기말 대 출 금 주) 미수수익에 대한 대손충당금이 포함되었습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 미수수익에 대한 대손충당금이 포함되었습니다. 3. 대출채권관련 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산 및 손상발생의 객관적인 증거가 없는 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을
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측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 4. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업년도 : 없음5. 최근 5사업연도 중 직전대비 당기순이익 증감율이 30%이상 등 (단위 : 백만원, %) 사업연도 당기순이익(손실) 전기대비증감율 주요원인 △50.0 대손충당금 증가 및 유가증권 평가/처분손익 감소 △21.5 △17.2 △11.0 6. 시장성없는 지분성증권 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며 또한 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다.2. 개요 당사는 저축은행으로 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 영업전략으로 중소기업과 영세상공인 및 일반개인들을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매금융기관입니다. 보수적인 대손충당금 적립과 우량저축은행이라는 평판을 바탕으로 안정적인 수신기반을 확보하고 있으며, 앞으로도 당사는 보수적인 심사기준을 바탕으로 자산건전성 관리에 주력할 예정입니다. 55기에는 대손충당금 증가 및 유가증권 평가/처분손익 감소에 따라 당기순이익이 감소하였습니다. BIS기준 자기자본비율은 순이익 시현 등에 따라 전기대비 2.23%p 상승한 25.09%를 시현하였으며, 고정이하여신비율은 12.65%로 전기대비 5.32%p 상승하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 (재무현황) 55기말 자산은 전기대비 7.4% 감소한 13,261억원이며, 자기자본은 전기대비 0.1% 감소한 3,146억원입니다. 재무현황 (재무상태표) (단위 : 억원) 구 분 제55기 제54기 제53기 자산 현금 및 예치금 유가증권 대여금 및 수취채권 유형자산 및 투자부동산 기타자산 자산총계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본총계 (부문별 수지상황) 대손충당금 증가 및 유가증권 평가/처분손익 감소에 따라 당기순이익이 감소하였습니다. 부문별 수지상황 (손익계산서) (단위 : 억원) 구 분 제55기 제54기 제53기 이자부문 이자수익 이자비용 차감손익 수수료부문 수수료수익 수수료비용 차감손익 기타영업부문 기타영업수익 기타영업비용 차감손익 부문별이익 합계 판매비와 관리비(-) 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(-) 당기순이익 ① 용도별 대출금 중소기업 및 소상공인(개인사업자)에 대한 대출이 95% 이상을 차지하고 있으며, 그 외의 대출은 가계대출입니다. 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 기업자금대출 가계자금대출 합 계 ② 담보별 대출금 당사의 주된 대출은 담보대출, 특히 부동산 담보대출입니다. 담보대출이 86.93%이며, 이 중 부동산 담보대출이 66.41%입니다. 또한 당사의 PF대출은 전체여신 대비 12.27%입니다. 기업신용대출 및 중도금대출을 포함한 전체 신용대출은 13.07%입니다. 향후 신용평가시스템의 개선 및 상품개발을 통하여 대출의 다양화에 보다 더 주력 할 예정입니다. 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 담 보 부동산 PF대출 유가증권 예수금 기타 소계 신 용 합 계 * 여신성
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가지급금 제외자료임③ 형태별 예수금 당사의 주요 자금조달원인 예금의 구조는 금리 등의 조건에서 은행권에 비하여 상대적으로 유리한 정기예금이 예수금의 주를 이루고 있습니다. 향후 인터넷뱅킹의 활성화 등을 통하여 예금구조의 다양화를 꾀할 예정입니다. 구 분 제55기 제54기 제53기 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 요구불예금 거치식예금 적립식예금 표지어음 기타 합계 ④ 예금자별 예수금 개인의 예금이 주된 자금조달원이며, ISA정기예·적금, 퇴직연금정기예금 등을 통한 금융기관으로부터의 자금조달도 병행하고 있습니다. 구 분 제55기말 제54기말 제53기말 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 개인 법인 및 단체 기타 합계 4. 유동성에 관한 분석 유동성비율은 잔존만기 3개월 이하의 자산 및 부채를 기준으로 산출하여 그 비율을 표시하는데, 유동성비율이 100% 이상인 경우 고객의 인출요구에 대한 지급능력에 문제가 없다고 판단할 수 있습니다. 당사는 지속적으로 100% 이상을 유지하고 있으며, 유동성리스크관리를 위해 유동성리스크 허용한도 설정 및 관리, 유동성비율 측정 및 관리, 유동성 확보를 위한 자금조달 및 운용계획 수립, 자산부채의 현금흐름을 감안한 유동성 분석 및 점검, 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등의 업무를 수행하고 있습니다. 아래의 유동성 현황지표를 참고하시길 바랍니다. (유동성비율) (단위 : 억원, %) 구 분 제55기 제54기 제53기 유동성자산 현금 만기 3개월이내 도래 예치금 저축은행중앙회에예치한 지급준비예치금 정상분류채권중 3개월 이내 만기도래액 요주의분류채권중 3개월 이내 만기도래액 시장성 있거나 잔존만기 3개월 이내 유가증권 유동성 자산 합계 유동성부채 잔존만기 3개월이내의 예수금 잔존만기 3개월이내인 차입금 민기없는 예수금 직전1년간 평잔의 30% 상당액 유동성 부채 합계 유동성비율(%) 5. 자금의 조달 및 운용 당 저축은행의 주요 자금조달 수단은 예금상품을 통한 고객 예수금이고, 필요시 금융기관차입 등을 이용하고 있으며, 자금운용은 대출 및 금융기관 예치금이나 유가증권 운용입니다.① 자금의 조달 (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제55기 제54기 제53기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 예수금 차입금 콜머니 기 타 외화자금 기타 자본금 충당금 합 계 ② 자금의 운용 (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제55기 제54기 제53기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 대출금 예치금 콜 론 유가증권 기 타 외화자금 기타 현 금 기 타 합 계 6. 부외거래 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 14,351백만원이며, 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 10,750백만원입니다. 동 소송사건은 대출채권의 회수 등과 직ㆍ간접적으로 관련되어 있으며 당기말 현재 이러한 소송사건의 패소가능성을 고려하여 소송충당부채를 32백만원을 계상하였습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ① 자본의 적정성에 관한 사항 저축은행 자본의 적정성을 판단할 수 있는 중요지표인 BIS기준 자기자본비율은 순이익 시현 등에 따라 공시기준일 현재 25.09%로 전기대비 2.23%p 상승하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제55기 제54기 제53기 기본자본계(A) 보완자본계(B) 경영정상화 장기차입금(C) 공제항목(D) 자기자본계(E=A+B+C-D) 위험가중자산(F) BIS기준 자기자본비율(E/F) ※법규상 요구되는 비율은 5%이상임 BIS기준 기본자본비율(A/F) BIS기준 보완자본비율(A/F) ② 자산의 건전성에 관한 사항 자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 공시기준일 현재 12.65%로 전기대비 5.32%p 상승하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제55기 제54기 제53기 연체대출비율 연체대출금 총대출금 연체대출금비율 고정이하여신비율 고정이하분류여신 총여신 고정이하여신비율
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대손충당금설정비율 대손충당금(A) 총대출금(B) 대손충당금 설정비율(A/B) ③ 수익성에 관한 사항 수익성지표 중 총자산이익률은 공시기준일 현재 0.58%로 전년대비 0.57%p 하락하였습니다. (단위 : 억원, %, %p) 구 분 제55기 제54기 제53기 총자산이익률 당기순이익(A) 총자산(평잔)(B) 총자산순이익률(A/B) 자기자본순이익률 당기순이익(A) 자기자본(기간평잔)(B) 자기자본순이익률(A/B) ④ 부동산프로젝트파이낸싱대출 부동산 프로젝트대출은 부동산 개발 사업과 관련된 토지매입자금에 대한 계약금, 중도금, 잔금 및 공사비 등을 지원하는 여신상품입니다. 참고로 저축은행이 다루는 PF 대출의 경우 아파트, 상가 등에 대한 분양형 부동산 개발 과정에서 저축은행이 시행사에게 토지매입자금 등을 대출하면, 시행사가 관련 지자체의 인허가 및 사업승인을 얻은 후 제1금융권 대출 등으로 저축은행의 대출을 상환하는 단기성 형태의 대출과 신용도가 우량한 시공사의 연대보증, 채무인수, 이자지급보증 등의 약정을 맺은 후 사업을 진행하는 장기성 대출 등이 있습니다. 현황> (단위 : 억원) 구 분 2024. 12월말 2023. 12월말 2022. 12월말 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 계 및 연체 현황> PF대출은 약 1,121억원으로 총대출금 대비 12.27%의 비중을 보이고 있습니다. 고정이하비율 및 연체율은 6.18%를 보이고 있습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2024. 12월말 2023. 12월말 2022. 12월말 총 대출금 PF대출 잔액(A) 고정이하(B) 고정이하비율(B/A) 연체율 1개월 이하(연체율) 1개월 초과(연체율) 계 * 연체율은 PF대출금액에 대한 연체금액의 비율임 분류기준> 구 분 분류기준 대손 설정률 정 상 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용 등을 고려할 때채무상환능력이 양호한 거래처 및 1개월 미만의 연체여신을 보유하고 있으나 채무상환능력이 양호한 거래처에 대한 총여신 최초 취급후 1년 이상 경과한 정상분류 PF대출 요주의 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용 등을 고려할 때 여신 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 거래처에 대한 총여신 고 정 금융거래내용, 신용상태 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총여신 중 회수 예상가액 해당 여신 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 손실 발생이예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과여신 추정손실 고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과여신 주) 대손설정률은 K-GAAP 기준
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 푸른상호저축은행 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 감사의견 우리는 주식회사 푸른상호저축은행(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따른 상각후원가로 측정된 대출채권(이하 "대출채권")의 손실충당금 평가핵심감사사항으로 결정된 이유 회사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라, 기대신용손실을 측정하여 재무제표에 기록하고 있습니다. 기대신용손실 측정을 위해 회사가 보유한 대출채권을 개인과 법인으로 분류하였습니다. 회사는 개별금액이 중요한 대출원리금(68,151백만원)에 대해 개별평가방법으로 기대신용손실을 측정하며, 그 외 대출원리금(935,248백만원)은 집합평가방법으로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 개별평가 및 집합평가 방법으로 측정된 손실충당금은 각각 21,846백만원 및 20,477백만원입니다. 회사는 기대신용손실측정 시 거시경제지표를 통한 미래경기전망정보를 과거 경험으로 측정된 손실에 반영하고 있으며, 미래경기전망정보에 대한 다중 시나리오를 고려하고 있습니다. 특정 대출채권은 담보자산의 평가를 기초로 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실이 측정됩니다. 대출채권의 기대신용손실 측정에는 거시경제지표 및 미래경기전망정보가 사용되며, 이의 적정성을 결정함에 있어 경영진의 유의적인 판단이 개입됩니다. 경영진의 추정 및 판단의 수준이 높은 점을 고려 시, 대출채권의 기대신용손실에 대한 감사에는 복잡하고 주관적인 전문가의 판단이 수반됩니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법기대신용손실의 측정을 위해 경영진이 사용한 가정 및 시장에서 관측불가능한 변수를 감사하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다. 담보가치의 추정을 포함하여, 개별평가 시 금액적으로 중요한 대출채권의 현금흐름금액과 발생시기 추정 적정성 검토 집합평가에 의한 손실충당금의 계산에 사용된 모델의 적정성, 거시경제지표 및 미래경기전망정보를 반영 모델의 적정성 검토 및 신용리스크 산출값의 유의적 변동 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우,
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계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 나세덕 입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층 신 한 회 계 법 인 대표이사 이 상 문 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 푸른상호저축은행 제 55 기 2024년
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01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 54 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 푸른상호저축은행 대표이사 송명구 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 서초구 강남대로581 (전 화) 재 무 상 태 표 제55(당)기 2024년 12월 31일 현재 제54(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 푸른상호저축은행 (단위 : 원) 과목 주석 제55(당)기 제54(전)기 자 산
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금(대손준비금 적립액)(대손준비금 적립(환입)예정금액) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 55(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 54(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 푸른상호저축은행 (단위 : 원) 과 목 주석 제 55(당)기 제 54(전)기
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IV. 현금의 순증감(I+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석7) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 55(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제 54(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 푸른상호저축은행 1. 일반사항주식회사 푸른상호저축은행(이하 '당사')은 1971년 6월 17일 설립되어 1993년 11월 30일자로 증권거래소에 장외거래 종목으로 등록하였으며, 1996년 10월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 1980년 3월 11일자로 상호를 주식회사 삼익상호신용금고로부터 사조상호신용금고로, 1998년 5월 30일자로 주식회사 푸른상호신용금고로, 2002년 3월 1일자로 주식회사 푸른상호저축은행으로 변경하였으며, 서울특별시 서초구에 본점 및 종로구, 강남구, 구로구 및 마포구에 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 15,083백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.(체결일기준) 주주명 소유주식수(주) 지분비율(%) 주신홍 푸른F 부국사료 구혜원 자기주식 기타 합계 당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업감독규정 등의 관련 규정에 의거하여 지급준비자산의 보유, 자기자본의 규모에 따른 영업의 제한을 받고 있으며, 특히 정관의 변경, 업무의 종류 또는 그 방법의 변경, 영업소의 설치ㆍ위치 변경 또는 폐지, 영업 일부의 양도ㆍ양수 또는 폐지, 계약의 이전, 합병 또는 해산, 자본금의 감소에 대하여는금융감독위원회의 인가를 받도록 되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당기 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다.이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기 재무상태표에 동일하게 적용되었습니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융상품 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만
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구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품수익 또는 당기손익-공정가치측정 금융상품손실'로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품수익 또는 당기손익-공정가치측정 금융상품손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 (4) 제거 당사가 금융자산을 양도한
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경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. 2.4 관계기업 투자자산 관계기업은 당사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 재무제표상 관계기업투자로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 당사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이 자본에서 발생한 경우에는 당사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 당사투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 당사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.5 유형자산 당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 건축물은 정액법(내용연수 50년), 차량운반구와 기계장치 및 기타의유형자산은 정률법(내용연수 4년)을 적용하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시합니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.6 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과
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손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 무형자산 5년 2.7 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.9 리스부채리스이용자 및 리스 제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 이전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.2.10 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할
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가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.13 수익인식기준 (1) 이자수익과 이자비용 당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액 (미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(2) 수수료수익당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.- 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료- 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식되어 이자수익으로 계상된다.(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다 2.14. 제.개정된 기준서의 적용 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스'개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손의 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③
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기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간멸 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제개정 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다. 3.1 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 신용손실에 대한 충당금(손실충당금 및 미사용약정충당부채)당사는 대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가손실충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 당사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 당사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회 내 위원회인 위험관리위원회에서 관리됩니다. 위험관리책임자는 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피
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전략을 수립합니다.위험관리위원회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 이자율 위험, 신용위험 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.4.1.1 신용위험 가. 신용위험의 개요당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 대여금과 대지급금과 관련된 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 신용위험은 위험관리책임자에 의해 관리되며, 정기적으로 위험관리위원회에 보고되고 있습니다. 나. 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 예치금(지급준비예치금 제외) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 대출채권(*1) 기타금융자산 대여금및수취채권소계 대출 약정 등 신용 관련 약정 합계 (*1)이연대출부대손익과 신용손실충당금이 반영된 금액입니다. 다. 대출채권1) 보고기간종료일 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)에 대한 자산건전성분류 및 이에 기초한 손실충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 부금급부금 할인어음 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 기타대출 합계 손실충당금 장부금액 (단위 : 백만원) 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 부금급부금 할인어음 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 기타대출 합계 손실충당금 장부금액 2) 당기말 현재 추정손실로 분류된 대출채권은 전액 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권입니다. 3) 대출채권(이연대출부대손익제외) 잔액의 만기구조 (단위 : 백만원) 종류 1년 이내(*1) 2년 이내 2년 초과 합계 부금급부금 할인어음 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 기타대출 합계 손실충당금 장부금액 (*1) 만기경과채권을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 종류 1년 이내(*1) 2년 이내 2년 초과 합계 부금급부금 할인어음 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 기타대출 합계 손실충당금 장부금액 (*1) 만기경과채권을 포함하고 있습니다. 4) 대출채권 여신상태별 신용위험(이연대출부대손익제외) (단위 : 백만원) 여신상태 소매 기업 합계 비연체비손상 연체되었으나 비손상 손상 합계 차감 : 충당금 장부금액 (단위 : 백만원) 여신상태 소매 기업 합계 비연체비손상 연체되었으나 비손상 손상 합계 차감 : 충당금 장부금액 5) 비연체 비손상인 대출채권의 신용건전성 (단위 : 백만원) 여신상태 소매 기업 합계 정상 요주의 합계 (단위 : 백만원) 여신상태 소매 기업 합계 정상 요주의 합계 6) 연체되었으나 비손상 대출채권의 연령분석 (단위 : 백만원) 연체기간 소매 기업 합계 30일미만 30일~60일미만 60일~90일미만 합계 (단위 : 백만원) 연체기간 소매 기업 합계 30일미만 30일~60일미만 60일~90일미만 합계 7) 대출채권에 대한 고객별 구성내역 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 대기업 중소기업 가계 기타(*1) 합계 (*1) 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정에 따른 금융기관 및 공공기관 대출입니다. 8) 대출채권 담보에 의한 신용위험경감효과 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형 적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 부동산담보 예적금담보 기타담보 합계 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정
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대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형 적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 부동산담보 예적금담보 기타담보 합계 9) 대출채권에 대한 산업별 구성내역 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 가계여신 건설업 금융및보험업 기타 도소매업 부동산업 서비스업 숙박및음식업 운수및창고업 제조업 PF 대출 합계 라. 채무증권 (단위 : 백만원) 구분 AAA AA- ~ AA+ BBB- ~ A+ BBB- 미만 무등급 합계 상각후원가측정 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 AAA AA- ~ AA+ BBB- ~ A+ BBB- 미만 무등급 합계 상각후원가측정 금융자산 4.1.2 유동성위험 유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.가. 유동성위험 관리 절차당사의 유동성위험은 위험관리책임자와 자금부서에 의해 관리되며, 다음의 활동들을 포함합니다.- 일별 자금조달 시 만기 지급 의무를 만족할 수 있도록 미래 현금흐름을 모니터링- 현금흐름의 예상치 못한 변동에 대비하여 유동화가 용이한 시장성 높은 포트폴리오 유지- 내부 및 규제목적에 의한 자산 유동성 비율 등 모니터링- 부채 만기 집중화 분석모니터링과 보고를 위해 유동성 관리의 주요 기간인 익일, 주별 및 월별 현금흐름에 대한 측정과 프로젝션 과정을 거칩니다. 프로젝션은 금융부채의 계약만기와 금융자산의 예상 회수시점을 분석하는 과정을 포함하고 있습니다. 나. 당사의 유동성위험 분석 (단위 : 백만원) 기간 1년이내 2년이내 5년이내 5년초과 합계 예수부채(*1) 미지급금 미지급비용(*2) 임대보증금 내국환 신용 관련 약정 합계 (단위 : 백만원) 기간 1년이내 2년이내 5년이내 5년초과 합계 예수부채(*1) 미지급금 미지급비용(*2) 임대보증금 내국환 신용 관련 약정 합계 (*1) 미래 발생할 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 예수부채의 이자비용은 제외된 금액입니다. 4.1.3 시장위험1) 당사의 금융상품은 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 시장가격의 변동에 따라 미래 현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험으로 정의됩니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 지분증권의 가격 등에 따라 일정 수준의 변동성에 노출되어 있습니다. 2) 금리위험에 대한 민감도 분석당사는 금리 EaR(Earning at Risk, 최대손익변동예상액) 및 VaR(Value at Risk, 최대손실예상액)를 이용하여 시장위험의 민감도 분석을 수행하고 있으며 그 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금리 VaR 금리 EaR 당사는 금리만기구간별(Time bucket)로 금리성 자산.부채를 배분하여 기간별로 불일치가 발생하는 금액을 구간별 금리 노출액으로 산출하며, 만기구간별 "금리개정 중간지점"(Middle of time band)을 사용하여 일정 금리변동(2%)에 따른 향후 1년간의 최대손실예상액(VaR)과 최대손익변동예상액(EaR)을 산출합니다.당사의 EaR은 신뢰도 99%하에서 발생할 수 있는 최대손익변동액을 나타내고 있습니다. 따라서, 실제 손익변동액이 EaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계학적인 가능성(1%)이 존재합니다. 4.2. 자본위험관리상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말, 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한 후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%,
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35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 예치금(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산(*1) 대여금및수취채권 소계 금융부채 예수부채 기타금융부채(*1) 소계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 대여금및수취채권 예수부채 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 대여금및수취채권 예수부채 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련하여 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 6.1 보고기간종료일 현재 각 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 대여금및수취채권 합계 (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 대여금및수취채권 합계 6.2 당사의 보고기간종료일 현재 각 금융부채의 범주별장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상각후원가측정 금융부채 당기말 전기말 예수부채 기타금융부채 합계 7. 현금및현금성자산 당사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 연이자율(%) 당기말 전기말 현금 보통예치금 하나은행 등 기타예치금 대신증권 등 2.75~2.80 합계 8. 예치금8.1 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 연이자율(%) 당기말 전기말 당좌예치금 하나은행 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 기타예치금 삼성생명 기타예치금 하나은행 3.02~3.87 합계 8.2 보고기간종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 금액 제한사유 당좌예치금 하나은행 당좌개설보증금 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 담보제공 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 지급준비자산등 기타예치금 하나은행 자사주신탁예치금 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종목명 취득원가 공정가액 장부가액 주식 지준유가증권 회사채 수익증권 합계
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(단위 : 백만원) 종목명 취득원가 공정가액 장부가액 주식 지준유가증권 회사채 수익증권 합계 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당사의 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공장가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익누계액(*1) 시장성없는주식 IBK투자증권 엘에스전선 엘에스아이앤디 SG신성건설 합계 (*1) 이연법인세(23.1%)를 감안하지 않은 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익누계액(*1) 시장성없는주식 IBK투자증권 엘에스전선 엘에스아이앤디 SG신성건설 합계 (*1) 이연법인세(23.1%)를 감안하지 않은 금액입니다. 11. 상각후원가측정 금융자산당사의 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 도시철도채권 합계 (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 도시철도채권 합계 당사는 상호저축은행법 등 관계법규에 의하여 상기 상각후원가측정 금융자산(국공채)을 지급준비자산으로 보유하고 있으며, 상각후 취득원가는 취득일 현재 한국증권업협회가공시하는 채권시가평가기준수익률을 적용한 현재가치에 근거하여 산정되었습니다. 12. 관계기업투자자산 12.1 당사의 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 업종 소재지 보유주식수(백만주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 푸른시그니처일반사모투자신탁 투자업 대한민국 푸른멀티일반사모투자신탁 투자업 대한민국 한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호 투자업 대한민국 푸른야나두일반사모투자신탁 투자업 대한민국 코람코Pre-IPO공모주22호 투자업 대한민국 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호 투자업 대한민국 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 투자업 대한민국 앤도버공모주일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 이지스공모주일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 가이아멀티전략일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 슬기공모주일반사모증권신탁(*1) 투자업 대한민국 이지스코어멀티에셋EMP일반사모투자신탁1호 투자업 대한민국 이지스멀티플러스일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 선스피어IPO플러스일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 푸른하이일드일반사모투자신탁제6호 투자업 대한민국 마제스티유어엠공모주일반사모투자신탁1호 투자업 대한민국 밸류파트너스공모주하이일드일반사모투자신탁제4호 투자업 대한민국 알파Mercedes일반사모투자신탁 투자업 대한민국 코람코하이일드공모주멀티에셋일반사모투자신탁제39호 투자업 대한민국 디에스H-04-A일반사모투자신탁 투자업 대한민국 조인에셋공모주플러스일반사모투자신탁제7호 투자업 대한민국 케이클라비스공모주재간접일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 슬기코스닥벤처일반사모투자신탁2호 투자업 대한민국 두나미스공모주일반사모1호(*1) 투자업 대한민국 이지스멀티드래곤일반사모제1호 투자업 대한민국 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제3호 투자업 대한민국 푸른하이일드일반사모투자신탁제8호 투자업 대한민국 마제스티오라이언다프네일반사모투자신탁1호 투자업 대한민국 선스피어하이일드PLUS일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 씨스퀘어벤처투자제14호 투자업 대한민국 케이클라비스코스닥벤처일반사모증권투자신탁제3호 투자업 대한민국 한미글로벌디벤처하이일드일반사모1호 투자업 대한민국 이지스하이일드공모주일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 씨스퀘어스나이퍼제18호 투자업 대한민국 페어웨이하이일드공모주일반사모투자신탁1호 투자업 대한민국 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제4호 투자업 대한민국 이지코스닥벤처일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 푸른코팅코리아일반사모투자신탁 투자업 대한민국 합 계 (*1) 정관 등에 의해 의사결정이 제한되어 조합에 실질적인 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 업종 소재지 보유주식수(백만주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 푸른시그니처일반사모투자신탁 투자업 대한민국
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푸른멀티일반사모투자신탁 투자업 대한민국 리딩제15호전문투자형사모부동산투자유한회사 투자업 대한민국 한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호 투자업 대한민국 푸른야나두일반사모투자신탁 투자업 대한민국 푸른시그니처일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 코람코Pre-IPO공모주22호 투자업 대한민국 JB코스닥벤처펀드사모투자신탁2호 투자업 대한민국 마스턴코스닥벤처일반사모투자신탁제4호 투자업 대한민국 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호 투자업 대한민국 슬기공모주코넥스하이일드일반사모증권투자신탁 투자업 대한민국 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 투자업 대한민국 앤도버공모주일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 이지스공모주일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 가이아멀티전략일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 슬기공모주일반사모증권신탁 투자업 대한민국 이지스코어멀티에셋EMP일반사모투자신탁1호 투자업 대한민국 칼론하이일드일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 푸른하이일드일반사모투자신탁5호 투자업 대한민국 이지스멀티플러스일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 선스피어IPO플러스일반사모투자신탁제1호 투자업 대한민국 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제2호 투자업 대한민국 푸른하이일드일반사모투자신탁제6호 투자업 대한민국 마제스티유어엠공모주일반사모투자신탁1호 투자업 대한민국 밸류파트너스공모주하이일드일반사모투자신탁제4호 투자업 대한민국 알파Mercedes일반사모투자신탁 투자업 대한민국 코람코하이일드공모주멀티에셋일반사모투자신탁제39호 투자업 대한민국 디에스H-04-A일반사모투자신탁 투자업 대한민국 합 계 12.2 당사의 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 사용재무제표일 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 푸른시그니처일반사모투자신탁 푸른멀티일반사모투자신탁 한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호 푸른야나두일반사모투자신탁 코람코Pre-IPO공모주22호 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 앤도버공모주일반사모투자신탁제2호 이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호 이지스공모주일반사모투자신탁제1호 가이아멀티전략일반사모투자신탁제1호 슬기공모주일반사모증권신탁 이지스코어멀티에셋EMP일반사모투자신탁1호 이지스멀티플러스일반사모투자신탁제1호 선스피어IPO플러스일반사모투자신탁제1호 푸른하이일드일반사모투자신탁제6호 마제스티유어엠공모주일반사모투자신탁1호 밸류파트너스공모주하이일드일반사모투자신탁제4호 알파Mercedes일반사모투자신탁 코람코하이일드공모주멀티에셋일반사모투자신탁제39호 디에스H-04-A일반사모투자신탁 조인에셋공모주플러스일반사모투자신탁제7호 케이클라비스공모주재간접일반사모투자신탁제2호 슬기코스닥벤처일반사모투자신탁2호 두나미스공모주일반사모1호 이지스멀티드래곤일반사모제1호 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제3호 푸른하이일드일반사모투자신탁제8호 마제스티오라이언다프네일반사모투자신탁1호 선스피어하이일드PLUS일반사모투자신탁제1호 씨스퀘어벤처투자제14호 케이클라비스코스닥벤처일반사모증권투자신탁제3호 한미글로벌디벤처하이일드일반사모1호 이지스하이일드공모주일반사모투자신탁제2호 씨스퀘어스나이퍼제18호 페어웨이하이일드공모주일반사모투자신탁1호 릴라이언하이일드일반사모투자신탁제4호 이지코스닥벤처일반사모투자신탁제2호 푸른코팅코리아일반사모투자신탁 (단위 : 백만원) 구분 사용재무제표일 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 푸른시그니처일반사모투자신탁 푸른멀티일반사모투자신탁 리딩제15호전문투자형사모부동산투자유한회사 한일퍼스트프론티어일반사모혼합자산투자신탁제2호 푸른야나두일반사모투자신탁 푸른시그니처일반사모투자신탁제2호 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제2호 코람코Pre-IPO공모주22호 JB코스닥벤처펀드사모투자신탁2호 마스턴코스닥벤처일반사모투자신탁제4호 푸른코스닥벤처일반사모투자신탁제3호 슬기공모주코넥스하이일드일반사모증권투자신탁 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 앤도버공모주일반사모투자신탁제2호