chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인인 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 당사는 어려운 경영환경 속에서도 값진 성과를 이루어 냈습니다. 팀코리아의 시공 주간사로서 체코 원전의 우선협상대상자로 선정되었으며 , 투르크메니스탄 미네랄비료공장은 최종 낙찰자로 선정되며 계약을 앞두고 있습니다. 신반포 16 차 , 개포주공 5 단지 등 서울 주요 재건축사업의 시공자로 선정됨은 물론 , 동부간선도로 지하화사업과 블랑써밋 74 와 같은 대규모 현장의 착공은 향후 안정적인 매출의 토대가 될 것입니다. 그 결과 어려운 여건 속에서도 연결기준 수주 9조 9,128억원, 매출액 10조 5,036원, 영업이익 4,031억원을 기록하였습니다. 2025년은 지난해보다 더욱 도전적인 한 해가 될 것입니다. 국가별 자국 우선주의 정책 강화, 지정학적 리스크로 인한 원자재 가격 안정화 지연 등 대외 여건 뿐만 아니라 국내 건설경기 회복 지연, 환율 및 금리 불안정과 같은 대내 여건 역시 사업의 불확실성을 더욱 높이고 있습니다. 이러한 환경 속에서도 대우건설은 2025년 연결기준 수주 14조 2,000억원, 매출액 8조 4,000억원을 수립하였습니다. 특유의 위기극복 DNA를 통해 위기를 기회로 삼아 재도약의 발판을 마련할 것이며, 올 한 해 다음과 같은 사항들을 중점적으로 추진하겠습니다. 첫째, '안전 최우선' 입니다. 안전혁신정책을 통해 "내 가족을 지킨다"는 마음가짐으로 안전을 최우선으로 하는 기업문화를 정착하겠습니다. 안전보건과 관련된 각종 제도 및 정책을 개선하고, 임직원 모두의 정성과 관심을 통해 모든 근로자들이 안전하게 작업할 수 있는 환경을 조성하겠습니다. 둘째, '내실 경영' 입니다. 전사적 역량을 결집하여 사업의 리스크를 해소하고, 수익성 제고 방안을 마련하겠습니다. 매출채권의 효율적 관리와 도급증액에 집중하는 한편, 거점시장과 주력공종 위주 사업추진과 함께 철저한 수행관리로 재무 안전성을 강화해 나가겠습니다. 셋째, '신성장 동력 확보' 입니다. 국내외 다양한 지역에서 새로운 기회를 모색하고, 도급을 넘어 개발 사업을 선별 추진하여 사업의 폭을 넓히겠습니다. 스마트 건설기술 개발, 신재생 에너지 사업 등 건설 연계 사업은 물론 탈(脫) 건설 사업에도 철저한 검토와 분석을 통해 대우건설의 성장 동력을 발굴해 나가겠습니다. 넷째, '소통과 협력 강화' 입니다. 불확실성의 시대에서 소통과 협력의 키워드는 대우건설의 지속가능한 성장과 성공을 이끄는 핵심 요소가 될 것입니다. 조직간 경계의 벽을 허물고, 불필요한 관행은 개선하며, 신속한 의사결정을 통해 회사의 경쟁력을 높여 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 경영성과 (1) 연결 요약재무상태표 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 과 목 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업소유주지분
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

비지배지분 자본총계 부채및자본총계 2024년말 연결기준 자산 총계는 12조 6,585억원으로 전년말 대비 12.6% 증가하였습니다. 유동자산은 9조 5,887억원을 기록하였으며 매출채권 및 재고자산 증가 등으로 전년말 대비 19.5% 증가하였고, 비유동자산은 3조 697억원을 기록하며 전년말 대비 4.7% 감소하였습니다. 2024년말 연결기준 부채 총계는 8조 3,244억원으로 전년말 대비 15.9% 증가하였습니다. 유동부채는 4조 5,440억원을 기록하였으며, 유동성 장기차입금 및 사채, 초과청구공사 감소 등으로 전년말 대비 9.7% 감소하였고, 비유동부채는 3조 7,804억원을 기록하였으며, 장기 차입금 및 사채 증가 등으로 인해 전년말 대비 76.0% 증가하였습니다. 2024년말 연결기준 자본 총계는 4조 3,341억원을 기록하였으며, 기타포괄손익누계액 감소 및 이익잉여금 증가 등으로 전년말 대비 6.7% 증가하였습니다. (2) 연결 요약손익계산서 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 과 목 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 매출액 영업이익 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 2024년 연결기준 매출액은 진행 현장 감소 영향 등으로 전년 대비 9.8% 감소한 10조 5,036억원을 기록하였습니다. 2024년 연결기준 영업이익 및 당기순이익은 매출 감소 및 일회성 비용 반영 등으로 전년 대비 각각 39.2%, 53.4% 감소한 4,031억원, 2,428억원을 기록하였습니다. (3) 주요경영지표 구 분 제 25 기 제 24 기 활동성 총자산회전율 매출액 ÷ 총자산 0.8회 1.0회 유동자산회전율 매출액 ÷ 유동자산 1.1회 1.5회 매출채권회전율 매출액 ÷ 매출채권 3.8회 6.3회 재고자산회전율 매출액 ÷ 재고자산 5.4회 6.9회 안정성 부채비율 부채총계 ÷ 자본총계 유동비율 유동자산 ÷ 유동부채 차입금의존도 차입금 ÷ 자산총계 이자보상배율 영업이익 ÷ 이자비용 2.52배 4.40배 수익성 매출원가율 매출원가 ÷ 매출액 영업이익률 영업이익 ÷ 매출액 자기자본순이익률 당기순이익 ÷ 자본총계 ※ 상기 표는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 영업실적 [사업부문별 영업실적 분석 및 전망] (단위 : 백만원) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 토목 매출액 영업손익 주택건축 매출 액 영업손익 플랜트 매출 액 영업손익 기타 매출 액 영업손익 조정 및 제거 매출 액 영업손익 합계 매출 액 영업손익 ① 토목사업 2024년 토목사업본부는 공공(턴키) 분야 수의계약을 중심으로 국내 공사에 대한 양호한 수주 실적을 기록했으나, 해외 대형공사의 수주 이연에 따라 전체 수주 1조 3,429억원을 기록하였습니다. 매출액은 국내 대형 현장(GTX-A, 서부내륙고속도로 등)과 해외 대형 현장(이라크)의 공정 진행에 따라 전체 매출 2조 1,704억원을 달성했으나, 해외 일부 프로젝트의 손실 반영에 의해 전체 영업손익 -769억원을 기록하였습니다. 전망> 2025년은 내실경영과 안정적인 성장을 추진하고 있습니다. 경제성장의 둔화와 국내외 정치·경제적인 리스크에 대응하기 위해 수익성이 확보된 양질의 공공부문 프로젝트를 선별적으로 수주하고, 민간개발부문의 경우, 사업 리스크 관리가 가능할 수 있도록 PF 내 공사비 확보가 되고 당사의 자금부담 리스크가 적은 사업을 발굴 및 추진 할 것입니다. 정부의 정책으로 인해 사업 규모의 지속적인 증대가 전망되는 노후화 하수처리시설 현대화 사업 등 환경 사업 시장에 대해 추진 역량을 확보하여 참여하고, 2024년도에 이연된 이라크 해군 및 공군기지 등 해외의 대형 프로젝트들의 수주가 2025년 내 안정적으로 진행될 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 내실경영을 위해 국내외 주요현장의 리스크 관리를 중점적으로 한 운영현장 안정화를 추진할 것입니다. 중점 관리 대상 현장과 준공예정현장에 대한 관리를 특별히 강화하여 프로젝트의 수행역량 확보와 동시에 추가적인 손실을 방지하며, 매출 채권의 적극적인 회수와 자금수지 점검활동을 통해 회사의 자금
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

유동성을 개선하여 불확실한 경제 환경에 우선 대응하도록 하겠습니다. ② 주택건축사업 2024년 주택건축사업본부는 도시정비사업, 공공사업을 중심으로 우수 PJ를 선별하여 7조 5,668억원의 수주를 달성하였으며, 매출 역시 6조 8,418억원으로 역대 2번째 규모의 실적을 기록하였습니다. 특히 신반포16차, 여의도공작 아파트 등 서울 핵심지역 PJ를 선별적으로 수주하였으며, 남양주 왕숙/하남 교산 등 3기 신도시 PJ 수주를 통한 안정적인 매출 달성을 기대하고 있습니다.또한, 분양성이 양호한 수도권을 중심으로 전국적으로 19,483세대를 공급하여 어려운 분양 환경 속에서도 국내 주택건축사업 강자의 면모를 보여줌과 동시에 입주리스크를 안정적으로 관리하고 있습니다.2024년 영업이익은 전년 대비 12.3% 증가한 2,834억원을 기록하였으며, 발주처와 도급증액 협상 및 사업유형 포트폴리오 변화를 통한 지속적인 실적 개선을 예상하고 있습니다. 전망> 주택건축사업은 경기변동 및 발주처의 투자수요에 민감하며, 정치·경제적 변수에 많은 영향을 받는 특성을 갖고 있습니다. 2025년은 경제성장이 둔화하는 한편, 국내외 정치 국면 변화에 따라 예측하기 어려운 초불확실성의 시대에 진입할 것으로 전망합니다.이러한 불확실성에 대응하기 위하여 주택건축사업본부는 리스크 관리 중심의 내실경영으로 안정적인 성장을 추진할 것입니다. 미분양 판매촉진, 매출채권 회수를 통하여 유동성 개선에 힘쓰고, 수익성 중심 우량사업지 선별 수주와 사업구도 다변화로 리스크를 최소화 하겠습니다. 또한 주거상품 뿐만 아니라 오피스, 데이터센터 등 비주거상품 시장 확대에 대비하여 시장을 면밀하게 분석하고 수행역량을 강화하여 안정적인 성장을 추진해나갈 것입니다. ③ 플랜트사업 2024년 플랜트사업본부는 매출 1조 1,386억원, 영업이익 1,225억원을 기록하였습니다. 시장환경 악화에도 불구하고, 체코원전 프로젝트에 당사가 시공사로 속한 팀코리아가 우선협상대상자로 선정되었으며, 투르크 미네랄 비료공장 프로젝트에 낙찰되는 등 성과를 이루었으며 지속적인 영업활동을 통해 수주를 이어가기 위해 노력중에 있습니다. 전망> 플랜트사업본부는 기존 사업뿐만 아니라 글로벌 탄소중립 정책에 발맞춰 육·해상 풍력발전, 태양광발전, 연료전지발전 등 신재생 에너지 사업 추진과 블루수소·암모니아(CCUS) /그린수소·암모니아/SMR 사업 모델 개발 및 프로젝트 발굴을 동시에 진행 중에 있습니다. 또한 다수의 국내 천연가스 복합화력/열병합 발전소 주요 기자재 설계 및 공급 사업 수행을 통해 내수 시장 확대 및 지배력을 강화하고 있으며, 원자력분야의 경우 국내시장 유관사업 전 분야에 독보적인 수행 실적을 보유하고 있으며 해외에서도 체코원전 이후 신규 사업도 다수 추진중에 있습니다. 나이지리아, 리비아와 같은 당사 주력 아프리카 국가 중심으로 기존 사업 연계 수주, 본부의 선제적 영업활동 강화를 통한 동남아, 오세아니아, 중앙아시아 신규시장 개척 및 축적된 수행역량을 적극 활용하여 신규 수주 및 영업이익 목표 달성을 위해 모든 역량을 집중하고, 미래 성장 동력 확보를 위해 주력시장 공고화, 탄소중립 포함 신규 사업 개발과 국내외 관련 시장 진출을 적극 추진할 것입니다. 다. 환율 변동 영향 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 것이며, 이를 위하여 통화선도 및 통화스왑의 조합으로 환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 자세한 환 리스크 관리 지침은
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY SGD OMR ETB DZD 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 유동성연결회사는 당기말 현재 1조 9,346억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품자산(단기금융상품+유동파생상품자산+단기투자유가증권)을 모두 포함한 금액이며, 이중 현금및현금성자산은 11,618억원으로 전년 말 대비 1,801억원 증가했으며, 단기금융상품자산은 7,728억원으로 전년 대비 757억원 증가했습니다. 구 분 부채비율 유동비율 당기말 부채비율은 192.1%로 차입금 증가 등으로 전년 말 대비 15.3%p 상승하였습니다. (2) 유동성 관리방안최근 금융시장 불확실성에 대비해 당사는 국내/외 금융기관들과의 긴밀한 관계 강화를 통해 유동성 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 금융시장 동향을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 장단기 현금흐름을 면밀히 예측하여 향후 발생 가능한 유동성 리스크에 선제적으로 대응하고 있습니다. 당사는 신규 조달처 발굴 등 다양한 조달방안 확보 및 국내외 금융기관과 체결 중인 단기회전대출약정을 활용하여 불시에 닥칠 수 있는 단기 유동성 위기에 대비할 예정입니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 조기상환의무존재여부 원 화단기차입금 한국수출입은행 한국산업은행 산금채6개월 + 1.73 한국산업은행 UOB 서울지점 기업어음 오스모시스홀딩스 한국스탠다드차타드은행 한국스탠다드차타드은행 미즈호은행 미즈호은행 국민은행 새마을금고중앙회 외 산은캐피탈 외 대우송도아이비디(유) 아이비케이캐피탈 에프엔백암제이차(주) 하나은행 농협 기타 외 화단기차입금 UOB 합 계 (2) 장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 조기상환의무존재여부 유동성 비유동성 유동성 비유동성 원 화장기차입금 신한은행 (ABCP) 예금잔액 유지조항 위반시 신한은행 (Loan) 예금잔액 유지조항 위반시 신한은행 (ABL, ABCP) 예금잔액 유지조항 위반시 한국스탠다드차타드은행 하나은행 하나은행 미즈호은행 우리은행 농협은행 부산은행 주택도시보증공사 건설공제조합 스타브릿지홀딩스 파인망포(주) 외 MG새마을금고 외 DB저축은행 외 BNK저축은행 신협 외 삼성생명 외 농협 농협기준금리+1.15% 농협 농협기준금리+1.23% 미래에셋증권 외 새마을금고중앙회 외 단위농협 플랜업폴리스(주) 외 KB증권 우리은행 한화호텔앤리조트 마스턴투자운용 한국투자저축은행 푸드나무 신한캐피탈 하나캐피탈 신한은행 대구은행 경남은행 전북은행 삼천포 수협 부경 수협 용연동 수협 중앙 농협 금촌 농협 거창 농협 서서울 농협 인제 농협 제주시 농협 철원 농협 인천수협 에프엔백암제이차 신한은행 엔에이치투자증권(주) 현대해상화재보험(주) 농협손해보험(주) 외 화장기차입금 ABK/CBK ENBD Arab Bank CBK 최대주주 변경 시 조기상환청구 가능 최대주주 변경 시 조기상환청구 가능 ABK/Gulf 최대주주 변경 시 조기상환청구 가능 Arab Bank 최대주주 변경 시 조기상환청구 가능 합 계 (3) 사채 (단위:백만원) 종 류 연이자율(%) 조기상환의무 존재 여부 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제49-1회 제49-2회 제49-3회 최대주주 변경으로 인한 신용등급 BBB0 이하 하락 시 중도상환청구 가능 제49-4회 최대주주 변경으로 인한 신용등급 BBB0 이하 하락 시 중도상환청구 가능 제50회 제54회(단기 사채) 제55회 제56회 제53회(UOB(FRN) 해외사채) 제58회(CGIF 보증부 해외사채) 최대주주 변경 시조기상환청구 가능 제60회(MUFG 보증부 해외사채) 최대주주 변경
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

시조기상환청구 가능 합 계 (4) 장기차입금 상환계획2024년 12월 31일 현재 장기차입금(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 사채(권면액) 원화차입금 외화차입금 합계 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 5. 부외거래에 관한 사항 당사의 채무보증 및 채무인수약정 현황은 다음과 같습니다. (1) 부동산 PF 우발부채 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC사업 제외)연결회사는 보고기간말 현재 PF와 관련하여 총 1,685,026백만원(전기말: 1,730,477백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이 중 연결회사 단독사업에 대한 금액은 1,498,677백만원(전기말: 1,635,071백만원), 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 186,349백만원(전기말: 95,406백만원)입니다.또한, 상기 내역과 관련하여 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 350,386백만원(전기말: 423,668백만원)이며, 기타사업과 관련됩니다.전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 보고기간 중 충당부채로 전환된 금액은 없으며, 관련 사항은 주석 24.2.2을 참고하시기 바랍니다.정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. ① 단독사업 (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 만기구분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 본PF 정비사업 소계 기타사업 브릿지론 본PF 기타사업 소계 합 계 ② 컨소시엄 참여사업(전체분) (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 (*) 보증금액 대출잔액 만기구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 본PF 정비사업 소계 기타사업 브릿지론 본PF 기타사업 소계 합 계 ③ 컨소시엄 참여사업(연결회사분) (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 (*) 보증금액 대출잔액 만기구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 본PF 정비사업 소계 기타사업 브릿지론 본PF 기타사업 소계 합 계 (*) 보증한도와 관련하여 연대보증의 보증한도는 상환금액을 고려하지 않은 전체 약정금액에 대한 보증금율로 산정한 금액입니다.(2) 非 PF 우발부채 종합요약표① 종합요약표연결회사는 보고기간말 현재 수분양자 및 발주처 등에 대하여 10,268,158백만원(전기말: 12,781,319백만원)의 주택분양 및 계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간말 현재 주택분양 및 계약이행 등을 위하여 주택도시보증공사 등으로부터 16,944,216백만원(전기말: 15,745,899백만원)의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 보증종류 보증금액 제공한 지급보증 주택분양보증 임대보증금보증 하도급대금지급보증 계약이행보증 등 제공한 지급보증 계 제공받은 지급보증(*) 주택분양보증 계약/공사이행보증 등 하도급대금지급보증 하자보수보증 선급금보증 시공보증 기타지급보증 해외계약이행보증 등 제공받은 지급보증 계 (*) 제공받은 지급보증의 한도는 주석 24.3.3을 참고하시기 바랍니다. ② 제공한 지급보증 (단위: 백만원) 피보증처 보증종류 보증처 특수관계자 여 부 보증금액 수분양자 주택분양보증 주택도시보증공사 X 임차인 임대보증금보증 주택도시보증공사 X 하도급업체 하도급대금지급보증 건설공제조합 X 한국토지주택공사 등 계약이행보증 등 건설공제조합 X 경기주택도시공사 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 X 합 계 ③ 제공받은 지급보증 (단위: 백만원) 보증처(*1) 보증종류 특수관계자 여 부 보증한도(*1)(*2) 보증금액 보증한도(*1)(*2) 보증금액 주택도시보증공사(*2) 주택분양보증 X 하도급대금지급보증 X 하자보수보증 X 시공보증 X 서울보증보험 계약/공사이행보증 등 X
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

하도급대금지급보증 X 하자보수보증 X 선급금보증 X 시공보증 X 기타지급보증 X 해외계약이행보증 등 X 건설공제조합 계약/공사이행보증 등 X 하도급대금지급보증 X 하자보수보증 X 선급금보증 X 시공보증 X 기타지급보증 X 해외계약이행보증 등 X 엔지니어링공제조합 계약/공사이행보증 등 X 하도급대금지급보증 X 하자보수보증 X 선급금보증 X 기타지급보증 X 기계설비건설공제조합 계약/공사이행보증 등 X 하도급대금지급보증 X 하자보수보증 X 해외계약이행보증 등 X 전문건설공제조합 계약/공사이행보증 등 X 무역보험공사 해외계약이행보증 등 X 수출입은행 해외계약이행보증 등 X 하나은행 해외계약이행보증 등 X 해외금융기관 등 해외계약이행보증 등 X 합 계 (*1) 일부 보증기관의 경우 보증금액 기준으로 위험요율을 적용하여 보증한도를 관리하고 있으며, 각 보증기관의 한도를 초과하여 보증을 받고 있지 않습니다.(*2) 주택도시보증공사의 경우, 제공한 보증과 제공받은 보증을 통합하여 보증한도를 관리하고 있습니다. 따라서 해당 보증한도에는 연결회사가 제공한 지급보증과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 (중도금대출, SOC사업 제외)① 정비사업보고기간말 현재 9건(전기말: 9건)의 정비사업 관련 PF대출 보증내역은 아래와 같습니다. PF대출 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우(조기상환조항 참고) 등이 발생 시 341,546백만원(전기말: 509,977백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. (단위: 백만원) 사업지역 사업구분 PF종류 신용보강 종 류 보증한도 (전체분) (*1) 부담률 (연결회사분) 보증금액 (연결회사분) 채무자 채권기관 종 류 대출잔액(연결회사분) 대출기간 만기일 유형 책임준공 약정금액 (*2) 채무자명 특수 관계자 서울시 공동주택 본PF 연대보증 행당제7구역 주택재개발 정비사업조합 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 서울시 공동주택 본PF 연대보증 마포로3구역 제3지구 도시환경 정비사업조합 X 증권회사 Loan 조기상환조항 유효신용등급이 BBB0 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 존재하지 않는 경우 기타사항 서울시 공동주택 본PF 연대보증 신림3재정비 촉진구역 주택재개발 정비사업조합 X 캐피탈 Loan 조기상환조항 기타사항 서울시 공동주택 본PF 연대보증 장위10구역 주택재개발 정비사업조합 X 캐피탈 등 Loan 조기상환조항 유효신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 소멸하는 경우(관련 대출잔액: 150,000백만원) 기타사항 서울시 공동주택 본PF 연대보증 장위6구역 주택재개발 정비사업조합 X 증권회사 Loan 조기상환조항 유효신용등급이 BBB-/A3- 이하로 하락하거나 유효신용등급이 존재하지 않는 경우 기타사항 서울시 공동주택 본PF 연대보증 노량진5재정비 촉진구역 주택재개발 정비사업조합 X 저축은행 Loan 조기상환조항 기타사항 대구시 공동주택 본PF 연대보증 동인3가재개발 정비사업조합 X 상호금융 Loan 조기상환조항 기타사항 부산시 공동주택 본PF 연대보증 대연4구역 주택재건축 정비사업조합 X 은행 등 Loan 조기상환조항 기타사항 단독사업 소계 부산시 공동주택 본PF 연대보증 가야1구역재개발정비사업조합 X 캐피탈 Loan 조기상환조항 기타사항 서울시 공동주택 본PF 연대보증 영등포1-13 도시환경 정비사업조합 X 캐피탈 Loan 조기상환조항 기타사항 강원 원주시 공동주택 본PF 연대보증 원동다박골 주택재개발 정비사업조합 X 증권회사 등 조기상환조항 기타사항 컨소시엄 소계 합 계 (*1) 보증한도와 관련하여 연대보증의 보증한도는 상환금액을 고려하지 않은 전체 약정금액에 대한 보증금율로 산정한 금액입니다.(*2) 책임준공 약정금액은 연결회사의 시공지분이 고려되지 않은 타건설사와 연대하여 제공하는 전체 금액이 포함되어 있으며, 주석 24.2.3 책임준공 약정에 포함된 내역입니다. ② 기타사업보고기간말 현재 16건(전기말:
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

16건)의 기타사업 관련 PF대출 보증내역은 아래와 같습니다. PF대출 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우(조기상환조항 참고) 등이 발생 시 1,173,737백만원(전기말: 1,132,820백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. (단위: 백만원) 사업지역 사업구분 PF종류 신용보강 종 류 보증한도 (전체분) (*1) 부담률 (연결회사분) 보증금액 (연결회사분) 채무자 채권기관 종 류 대출잔액(연결회사분) 대출기간 만기일 유형 책임준공 약정금액 (*2) 채무자명 특수 관계자 서울시 공동주택 브릿지론 채무인수 (주)자양파이브피에프브이 O 증권회사 등 Loan 조기상환조항 기타사항 서울시 공동주택 브릿지론 채무인수 (주)로쿠스 X 증권회사 등 Loan 조기상환조항 기타사항 충남 당진시 공동주택 본PF 연대보증 당진푸르지오3차지역주택조합 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 충남 당진시 산업단지 본PF 채무인수 송산산업단지 개발(주) O 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 대전시 오피스텔 본PF 채무인수 르피에드둔산 피에프브이(주) X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 인천시 오피스 본PF 채무인수 송도 아이비에스(유) X 캐피탈 등 '25.01 조기상환조항 기타사항 경기 양주시 도시개발 본PF 채무인수 양주역세권 개발사업 피에프브이(주) O 캐피탈 등 Loan 조기상환조항 기타사항 경기 평택시 공동주택 본PF 이자지급보증 (주)평택 브레인시티3 피에프브이 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 경기 군포시 공동주택 본PF 채무인수 등 (주)서해 종합건설 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 상기 신용보강 외 이자지급보증을 제공하고 있으며, 상기 금액에는 해당 보증과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 부산시 공동주택 본PF 연대보증 큐브광안 피에프브이(주) O 증권회사 등 Loan 조기상환조항 유효신용등급이 BBB/A3 이하로 하락하거나 유효신용등급이 존재하지 않는 경우(관련 대출잔액: 20,000백만원) 기타사항 서울시 공동주택 브릿지론 연대보증 (주)테라윈 에이엠씨 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 강원 원주시 공동주택 브릿지론 연대보증 (주)이노시티 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 서울시 데이터 센터 본PF 연대보증 가야 피에프브이(주) X 은행 등 Loan 조기상환조항 기타사항 대구시 공동주택 본PF 자금보충 대구동구 복합개발1호(주) O 은행 Loan 조기상환조항 기타사항 경기 김포시 주상복합 등 본PF 이자지급 (주)한강시네 폴리스개발 X 증권회사 조기상환조항 기타사항 인천시 공동주택 브릿지론 채무인수 (주)디씨알이 X 증권회사 조기상환조항 기타사항 경기 용인시 공동주택 본PF 채무인수 (주)남동타운 피에프브이 X 증권회사 조기상환조항 기타사항 울산시 산업단지 본PF 채무인수 지더블유 아이시(주) O 증권회사 조기상환조항 기타사항 단독사업 소계 경기 김포시 도시개발 본PF 채무인수 (주)풍무 역세권개발 X 증권회사 등 Loan 조기상환조항 기타사항 인천시 공동주택 본PF 연대보증 동부건설(주) 외 3 X 증권회사 Loan 조기상환조항 기타사항 컨소시엄 소계 합 계 (*1) 보증한도와 관련하여 연대보증의 보증한도는 상환금액을 고려하지 않은 전체 약정금액에 대한 보증금율로 산정한 금액입니다.(*2) 책임준공 약정금액은 연결회사의 시공지분이 고려되지 않은 타건설사와 연대하여 제공하는 전체 금액이 포함되어 있으며, 주석 24.2.3 책임준공 약정에 포함된 내역입니다. (4) 부동산 PF 책임준공 약정내역연결회사는 보고기간말과 전기말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) 기타사업 (연결회사분) 합 계(*) (연결회사분) (*) 이 중
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

4,694,698백만원(한도: 7,828,575백만원, 전기말: 4,296,671백만원, 전기말 한도: 7,232,703백만원)에 대하여 주택도시보증공사 등 보증기관의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 부동산 PF의 SOC 보증내역연결회사는 보고기간말 현재 SOC법인의 차입금과 관련하여 전체 3,526,453백만원(전기말: 2,576,223백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 (6) 본 PF의 중도금 대출 내역연결회사는 보고기간말 현재 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 296,310백만원(전기말: 365,603백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련하여서는 수분양자의 중도금대출에 3,296,004백만원(전기말: 3,670,911백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 사업건수 보증한도 약정금액(*) 대출잔액 보증금액 사업건수 보증한도 약정금액(*) 대출잔액 보증금액 정비사업 (연결회사분) 기타사업 (연결회사분) 합 계 (연결회사분) (*) 주택도시보증공사 등 보증기관이 보증을 제공하는 약정금액이 포함된 전체 대출약정금액입니다.(7) 기타 지급보증 등 ① 연결회사는 보고기간말 현재 도시정비사업과 관련하여 연결회사분 1,745,481백만원(전체: 2,660,863백만원, 전기말 연결회사분: 1,810,993백만원, 전기말 전체: 2,742,406백만원)의 무이자대여금 약정 및 연결회사분 1,903,198백만원(전체: 2,285,072백만원, 전기말 연결회사분: 1,737,298백만원, 전기말 전체: 2,098,772백만원)의 유이자대여금 약정을 체결하고 있으며, 이외 유이자대여금 중 한도없는 대여약정 39건(전기말: 39건)이 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자대여금 255,156백만원(전기말: 314,597백만원)과 유이자대여금 44,750백만원(전기말: 98,124백만원)을 대여하고 있습니다. ② 연결회사는 보고기간말 현재 김포풍무역세권 도시개발사업 사업비 대출약정서 별첨의 매입확약서 및 매매예약서에서 정한 일부 용지의 매입의무 및 계약금 지급의무를 이행하지 못하는 경우, 해당 용지 매매대금 578,585백만원(전체: 754,946백만원, 전기말: 420,735백만원, 전기말 전체: 532,918백만원) 및 계약금 17,705백만원(전기말: 19,417백만원) 상당의 피담보채무를 인수하는 채무인수 약정을 제공하고 있습니다. ③ 연결회사는 보고기간말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여, SAIPEM이 발주처 대주인 SACE(이탈리아 수출금융기관)와 체결한 조건부 채무인수 약정에 대하여 연결회사분 USD 257백만(전체: USD 643백만, 전기말 연결회사분: USD 101백만, 전기말 전체분: USD 253백만), 연결회사분 한도 USD 277백만(전체 한도: USD 692백만, 전기말 연결회사분 한도: USD 300백만, 전기말 전체 한도: USD 750백만)의 지급보증을 SAIPEM에 제공하고 있습니다. 그 밖의 우발채무 등에 대한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고
대우건설 — 사업보고서 (2024.12)

있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석' 중 주석 2와 주석 3을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경 관련 규제 등에 관한 사항은 'II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 종업원 관련 당기 중 유의한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 건설산업은 수주산업으로 발주자의 영향이 크고, 고용유발효과, 외화획득 등 국가경제에 큰 영향을 미치는 특성상 정부의 건설관련 각종법령이나 제도의 영향을 크게 받습니다. 당사는 사업 및 공종에 따라 건설산업기본법, 건설기술 진흥법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 도시개발법, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시·광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있으며, 정부나 지자체가 발주처인 공공공사의 경우 국가를 당사자로 하는계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등의 적용을 받고 있습니다. 또한, '22년도 1월 27일 중대재해 처벌법이 시행됨에 따라 영향을 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 개요의류산업의 범위는 통상 의류를 디자인하여 생산하는 봉제단계에서부터 봉제된 의류를 내수 혹은 수출 판매하는 단계까지라고 볼 수 있고, 과거에는 대부분의 참여기업들이 상기의 단계를 전부 영위하였으나, 최근에는 봉제부문과 판매부문이 이원화되어 업계 상위권의 대기업은 주로 디자인과 유통부문을 담당하고 하청업체인 중소기업은 주로 봉제부문 만을 담당하여 유기적인 협력체계를 구축하고 있습니다. 생산된 완제품은 의류업체 가격, 브랜드, 이미지, 영업전략 등의 특성에 맞게 다양한 유통채널을 통해 직접 판매 또는 위탁판매 형태로 판매되고 있습니다. 규모가 있는 의류업체들은 백화점, 가두점(대리점 또는 직영점), 상설할인점, 쇼핑몰 등의 유통채널을 활용하는 반면, 소규모 의류업체들은 특별한 브랜드가 없는 형태로 동대문의 재래시장, 소규모의 자체매장, 할인매장, 쇼핑몰 등의 유통채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 나. 국내 패션시장 규모 및 성장성2023년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 49조 5천억원이며, 2024년에는 3.5% 성장한 51조 3천억원에 달할 것으로 전망됩니다.국내 패션시장은 2023년까지 3년 연속 플러스 성장을 기록한 가운데, 캐주얼, 신발, 스포츠복 등이 성장을 주도하고 있습니다. 캐주얼은 스트리트 감성 패션 캐주얼시장이 새로운 성장동력이 될 것이며, 스포츠복 시장은 일상생활 회복과 야외활동 증가로 지속적인 성장세가 기대됩니다. (출처 : 한국섬유산업연합회) 다. 회사의 현황당사는 캐주얼, 여성복(여성정장), 남성복(남성정장), 유아동복, 스포츠, 골프 등 복종별로 구분되는 전체 의류패션시장 중에서 시장 성장률이 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 캐주얼시장과 유아동복, 골프웨어를 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 캐주얼 시장은 상대적으로 투하자본이 낮은 편으로 자본교체가 쉽고 자본의 회전율도 빨라 경쟁업체의 시장진입이 용이한 편이나, 패션시장의 흐름과 트렌드를 신속하게 반영하면서도 브랜드의 특성을 잘 살려 차별화된 상품을 만들어야만 그 시장진입의 성공을 이룰 수 있는 상황으로 신규브랜드의 시장진입 성공률은 상대적으로 쉽지 않은 특성을 가지고 있습니다. 유아동복 시장은 패션업계에서 주 소비층인 MZ세대가 부모가 되면서 자녀들의 패션에 대한 관심도가 증가했고, 아이에게 투자하는 비용이 상승하고 있어 시장의 규모는 성장하고 있는 추세입니다. 당사는 이러한 시장 환경 속에서 국내 시장을 넘어 중국과 일본, 미국 등 해외시장에 진출하여 괄목할 만한 성과를 내고 있습니다. 라. 신규 사업 등의 내용 및 전망당사의 중국법인인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 중국/홍콩/마카오 지역의 NBA KIDS 라이선스 계약을 2013년도 체결하여 중국지역 매장을 전개하고 있습니다.당사는 국내 패션시장의 침체에 따른 추가적인 성장동력 확보를 위하여 LPGA브랜드를 통해 골프의류 시장에 2016년 8월부터 진출하였으며, 2019년 2월 PGA TOUR와 라이선스 계약을 체결하여 2019년 하반기부터 LPGA와 복합매장으로 전개해 나가고 있습니다. 또한 2019년부터 국내에 NBA KIDS 단독 매장으로 오픈하여 영업을 진행하고 있으며, 2017년에 중국에 런칭한 NBA KIDS 사업 전개에 긍정적인 시너지 효과를 일으킬 것으로 예상됩니다.또한 유아동복 기업인 한세드림(주)와의 합병을 통해 성인복부터 유아동복에 이르기까지 전 세대를 아우르는 토탈 패션 기업으로 도약하고 있습니다. 이번 합병으로 기대되는 효과 중 하나는 포트폴리오 다각화입니다. 당사의 오리지널 캐쥬얼 브랜드 및 라이선스 브랜드, 유아동 브랜드 사업부와 시스템 통합은 물론 생산ㆍ유통 차원에서 경쟁력을 강화하여 시너지 효과를 극대할 것입니다. 국내에 정식 론칭하는 하기스 베이비웨어는 기저귀 및 유아용품 시장에서 쌓아온 경험과 전문성을 바탕으로 론칭한 브랜드입니다. 안전하고 품질 높은 유아 의류를 찾는 부모들을 주요 타겟층으로 하고 있으며, 퀄리티 높은 유아 의류를 합리적인 가격으로
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

선보여 '베이비 토탈 케어 브랜드'로 성장해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 브랜드 특징 BUCKAROO는 새로움과 낡음의 친숙한 조화를 표현하며, 뉴욕의 50~60년대 진(Jean)의 향수를 재해석하여 RETRO MODERNISM을 컨셉으로 한 오리지널 데님진 캐주얼 브랜드입니다. BUCKAROO는 독창적인 디자인과 생산 노하우를 겸비한 정통 진 브랜드로서 국내 소비자의 체형에 맞으면서 해외 브랜드 보다 더욱 감도 있는 패턴을 개발하여 영업을 전개하고 있습니다. BUCKAROO의 다양한 히트 아이템들은 한국 토종 브랜드로서 한국인의 체형에 맞는 패턴과 디자이너의 감성이 느껴지는 탁월한 워싱기법에서 그 강점을 찾을 수 있으며 현재까지도 경쟁업체에서 따라올 수 없는 높은 기술력을 보유하고 있습니다. (2) NBA2011년도 하반기 런칭한 NBA브랜드는 17세부터 25세까지를 메인타겟층으로 하며, 서브타켓층은 10대중반부터 30대초반으로 하고 있습니다.미국 NBA팀의 캐릭터 및 이미지를 모티브로한 멀티스트리트 캐주얼을 추구하고 있으며, 기존 브랜드 운영을 통해 확보한 뛰어난 디자인 기술력을 기반으로 NBA NAME VALUE를 활용한 다양한 상품기획을 통해 최근 성장하고 있는 스포츠캐주얼 시장에서 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.(3) NBA KIDSNBA 키즈는 4세부터 12세까지의 어린이들을 위해 30여개 NBA 팀의 헤리티지와 스토리에서 영감을 받은 폭넓은 컬러와 스타일을 전개하고 있습니다. NBA만의 활동적인 스포티즘을 최대한 살리면서 스타일리시한 감각을 고스란히 옮겨와 아동 스트릿룩을 제안하여 영업을 전개하고 있습니다.NBA 키즈는 2017년 중국에서 첫 선을 보인 이후 빠른 성장세를 보이고 있으며, 해외 인기에 힘입어 2019년 2월에 국내에도 첫 단독매장을 런칭하여 아동복 시장의 새 기준을 만들어가고 있습니다. (4) GOLF2016년 8월에 LPGA 골프웨어를 런칭하였고, 2019년 2월 PGA TOUR와 독점 라이선스 계약을 체결하고 PGA TOUR 골프웨어를 런칭하였습니다. 이로써 전세계 기업 가운데 LPGA 부터 PGA TOUR 까지 양대 협회의 라이선스 계약을 체결하여 글로벌 업계의 주목을 받고 있습니다. LPGA 골프웨어와 PGA TOUR 골프웨어는 "프로들이 선택한 골프웨어" 라는 슬로건 아래, 기능성을 강조하여 필드위에서 최적의 컨디션을 선사하는 골프웨어 브랜드로 주요 유통채널은 대리점과 백화점입니다. 또한 2018년 1월 LPGA골프웨어 선수단을 창단하여 LPGA 투어, KLPGA 투어 프로선수들에게 전폭적으로 지원을 하고 있으며, 필드에 최적화된 골프웨어를 착용한 선수들은 경기에서 좋은 성적을 거둘뿐만 아니라, 상품의 우수성을 널리 알리는 홍보대사로 활동하고 있습니다.(5) MOIMOLN(모이몰른, UNIQUE SCANDISTYLE)2014년 한국과 중국에서 동시 런칭한 모이몰른은 자연 친화적인 디자인과 소재, 유니크한 그래픽을 중심으로 제품을 전개하는 유아복 및 유아용품 전문 브랜드입니다. 심플하고 실용적인 가치를 추구하고 차별화된 디자인, 우수한 품질, 뛰어난 기능성을 두루 갖춰, 런칭 직후 가파른 성장세를 보이며 영유아 패션의 대표 브랜드로 성장했습니다. 2017년 1월에는 '엄마와 아이가 늘 함께할 수 있는 그 모든 것' 이라는 기획 하에 라이프스타일용품군인 '리카앤(lika)'을 새롭게 런칭했으며, 2019년 1월에는 성장하는 아이들에게도 모이몰른 제품을 입히고 싶다는 고객들의 의견을 적극 반영하여 7세까지 착용 가능한 토들러 라인인 '엠엠(mM)'을 선보였습니다. 특히 2020년 1월에는 일본에 법인을 설립하고 20FW시즌 런칭을 시작으로 본격적인 일본 유아동복 시장 선점에 나섰으며, 2022년 5월 미국 아마존닷컴에 입점하는 등 글로벌 시장에서 긍정적 성과를 올리며 전세계 소비자들의 주목을 받는 대표적인 K-유아동복 패션으로 거듭나고 있습니다.(6) PLAYKIZ-PRO (플레이키즈프로, HEAD TO TOE KID'S
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

EXPERIENCE)플레이키즈프로는 국내 유일의 키즈 스포츠 멀티 스토어로, 2015년 7월에 런칭하여 매년 높은 성장세를 보이며 키즈 스포츠 시장내 입지를 다져왔으며, 성인 스포츠 시장을 선도하는 글로벌 스포츠 브랜드인 나이키(NIKE), 조던(JORDAN), 컨버스(CONVERSE), 헐리(HURLEY) 등의 브랜드를 중심으로 키즈 프리미엄 스포츠 패션 분야를 공략하고 있습니다. 주요 타겟인 키즈 라인(0세~15세)에 특화하여 상품을 구성하고 있으며, 내 아이와 유대감을 느낄 수 있는 패밀리 룩을 선호하는 부모의 견고한 브랜드 신뢰를 바탕으로 매년 규모를 확장하고 있습니다. 'Head-to-Toe Kid’s Experience'라는 매장 컨셉에 맞는 폭넓은 상품 구성으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고, 전문화된 스포츠웨어에서 편안하고 감각적인 일상복까지 활동적인 아이들을 위한 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 2022년 9월부터 새로운 컨셉 매장인 'NIKE KIDS BY PLAYKIZ'를 오픈하였으며, 코로나 이후 경험가치가 핵심 키워드로 대두되는 오프라인 채널에서 차별화된 체험형 프리미엄 키즈 매장의 새로운 모델을 구축하고, 주요 유통 채널을 중심으로 매장을 확대해 나갈 예정입니다.(7) LEVI'S KIDS (리바이스키즈, AMERICAN ORIGINAL JEAN CASUAL)리바이스키즈는 오랜 전통의 아메리칸 진캐쥬얼 브랜드인 리바이스의 아동 라인을 전문으로 수입하여 운영하고 있습니다. 키즈 제품의 경우 성인 데님의 견고함과 클래식함은 유지하면서 성인보다 활동적이고 부드러운 소재를 채택해 선보이고 있으며, 매 시즌 다른 테마의 컬렉션을 통해 키즈 라인만의 독특한 감성을 표현하고 있습니다. 리바이스 오리지널 넘버링으로 폭넓은 사랑을 받고 있는 501, 511/512 데님과 아이코닉한 트러커 자켓, 배트윙 티셔츠 등 성인과 연결된 패밀리룩을 제안하는 것과 동시에, 매 시즌 국내 시장의 트렌드에 맞는 아이템을 개발하여 한국 전용 상품 라인을 기획하고 있습니다. 갈수록 치열해지는 저가의 데님 팬츠 시장에서 국내 소비자들에게 리바이스가 가진 데님 팬츠에 대한 생산 노하우를 바탕으로 프리미엄 데님으로 차별화된 가치를 고객에게 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 품목 제 30 기 매출액 비율 제품매출 성인복 유아동복 제품매출(국내) 소계 수수료 매출 기타 매출 임대 수입 자회사 중국(만쿤) 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래 제거 합 계 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 제 30 기 제 29 기 제 28 기 제품 내수 수출 주) 상기 가격은 총 매출액을 총수량으로 나눈 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 제 30 기 매입액 비율 주요 매입처 특수관계 여부 원ㆍ부재료 외 해당없음 제품 (주)이은 외 해당없음 외주가공 해당없음 합 계 주) 총매입액 기준입니다.나. 설비 등에 관한 사항한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(1) 주요 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 소재지 기초장부가액 당기말장부가액 공정가치 계정과목 분류 유형자산 투자부동산 토지 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 건물 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 주) 당사는 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 투자부동산 은 측정방법의 변경이 없으며 원가모형입니다.(2) 생산 설비의 신설 및 매입계획당사는 제품을 전량 외주생산하고 있으며, 현재 생산설비의 신설 및 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 2024년도 2023년도 2022년도 제 30 기 제 29 기 제 28 기 제품 내수 수출 제품
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

소계 기타 매출 임대수입 중국(만쿤) 내수 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래및연결조정 합 계 주) 기타매출은 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로별 매출 (단위: 백만원, %) 구분 판매경로 제 30 기 매출액 비중 제품 백화점 아울렛 할인점 인터넷몰 대리점 기타 기타(임대) 자회사 내부거래및연결조정 합 계 주) 제품의 판매경로 "기타"는 직판, 수출, 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다.다. 판매조직 및 판매전략 등(1) 판매조직 조직도.jpg 조직도 (2) 판매전략당사의 판매전략은 크게 영업 및 VMD(Visual Merchandising)전략과 마케팅(Marketing)전략으로 세우고 세부적인 실천과제를 설정하고 이를 토대로 계획적인 전략을 실행해 나가고 있습니다. 판매전략으로는 정상 판매율 향상, 대 고객 응대서비스의 질적 향상, 고정고객의 확보 및 유지, 유통망 확보 전략, 온라인몰 판매 확대전략, 브랜드 이미지 강화전략, 등의 전략을 추진하고 있습니다. (가) 대 고객 응대서비스의 질적 향상 고객을 감동시키는 것은 회사가 아니라 매장에서 최초로 고객과 마주하는 매장의 직원이므로 매장의 직원은 우리 회사의 얼굴이며 보여 지는 모든 것이라 생각하고 직원교육에 최선을 다하고 있습니다. 먼저 서비스 마인드와 판매력을 갖춘 인재를 선발하고 본사에서 대고객 응대 서비스 교육 및 전산실무교육, 영업관리 교육, 재고관리 교육, 브랜드의 컨셉을 이해할 수 있도록 컨셉 및 VMD교육을 이수한 후 매장에 배치시키고 있습니다. (나) 고정고객의 확보 및 유지전략 매장에 방문한 고객을 상대로 마일리지 등록을 유도하고 구입금액의 일정액을 포인트로 적립을 함으로서 재 구매를 유도하고 있으며, 매장을 찾은 고객이 필요로 하는 아이템을 추천하고 신상품 정보와 더불어 단품판매가 아닌 결합판매 즉 상의를 구매하는 고객께는 하의를 추천해 주고, 수시로 전화나 문자를 통하여 신상품 정보를 발송함으로서 재방문 및 재구매를 적극 유도하고 있습니다. (다) 유통망 확보 전략 각 지역의 MU장들은 담당지역 주요상권의 주요 매장 정보를 확보하고 매장 순회시 당사 매장 뿐만 아니라 타 브랜드 경영 사장들을 수시로 방문하여 매장운영 시 발생될 수 있는 문제점들과 세무관계 및 매장 판매사원 확보 등의 애로사항들을 파악하고 함께 고민하고 해결하려 노력하고 있으며, 최근 브랜드 소식 및 업계동향들을 함께 나누고 매장 매니저 및 대리점주들의 애경사도 참석함으로서 친밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. (라) 온라인몰 판매 확대 전략 백화점과 연계된 온라인몰은 롯데닷컴, 롯데아이몰, 신세계몰, H몰(현대), AK몰, GS몰 등으로 대부분의 브랜드들은 해당 매장직원들이 사진촬영 및 보정작업과 상품을 올리는 등 매장직원에게 의존하는 반면, 당사는 영업부서 내 온라인몰 담당자를 선정하고 전체적인 온라인몰을 운영, 관리하고 있습니다. 본사의 영업담당자가 직접 상품소싱, 물량 운영계획 수립, 상품촬영 및 보정작업, 바이어와의 각종 프로모션 협의를 진행하고 있으며, 이로 인하여 매장에서 근무하고 있는 판매사원들은 오프라인 판매에 전념할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 계열회사인 아이스타일 온라인몰에 입점하여 점진적인 매출 확대를 이루고 있으며 판매 활성화 방안을 모색하고 있습니다. 예스이십사의 회원을 활용한 CRM 등 보다 소비자의 니즈를 만족시킬 수 있는 마케팅 활동을 통해 매출이 확장될 것으로 기대하고 있습니다. (마) 브랜드 이미지 강화 전략 스타 마케팅을 통한 브랜드 이미지 강화와 더불어 영화 드라마 및 유명 오락프로그램에 당사의 제품을 적극적으로 노출시킴으로서 소비자로 하여금 구매욕구를 끌어올리고, 패션 전문지에 주력 아이템을 노출시킴으로서 판매촉진의 계기를 마련하고 있습니다. 또한 트위터를 통하여 상품정보 제공 및 모바일 쿠폰 발급 등 SNS를 활용한 마케팅을 시행하고 있습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 외 3개 은행과 운영자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. (2) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 계약명 계약체결시기 주요내용 및 계약기간 NBA 상표 라이선스 계약기간 연장 2013년 01월 NBA 상표 라이선스계약(중국/홍콩/마카오) 2013년 09월 LPGA 상표 라이선스계약(국내) 2015년 11월 주식 및 경영권 양수도계약 2016년 07월 - 최대주주 김상택 및 특수관계인 김상훈은 2016년 7월
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

22일자로 한세실업(주)와 주식및경영권 양수도 계약 체결- 양도 주식수 : 각각 2,529,903주 총 5,059,806주(전체발행주식수의 40%)-2016년 9월 19일자로 주식 양수도 완료 합병계약 2016년10월 - 당사와 종속회사 (주)양우통상의 소규모합병 계약- 합병기일 : 2016년 12월 31일(24시) NBA 상표 라이선스 재계약(국내) 2017년 02월 NBA 상표 라이선스 재계약(중국/홍콩/마카오) 2017년 04월 PGA TOUR 상표 라이선스 계약 2019년 02월 LPGA 상표 라이선스2nd 계약(국내) 2019년 07월 NBA 상표 라이선스수정 계약(국내) 2021년 07월 - NBA KIDS 계약 추가 합병계약 2022년 04월 - 당사가 계열회사인 한세드림(주)를 흡수합병하는 방식- 합병기일 : 2022년 07월 01일 NBA STYLE 상표 라이선스 수정계약(중국/홍콩/마카오) 2023년 02월 - 계약종료일 : 2022년 9월 30일- 재고소진기간 : 2024년 3월 31일까지 PGA TOUR 상표 라이선스 수정 계약 2024년 07월 NBA 상표 라이선스수정 계약(국내) 2024년 07월 - MG 관련 항목을 성인과 아동 별도 기준에서 성인과 아동 합산 기준으로 변경 하다드 브랜드 국내독점판매 연장 계약 2024년 11월 주) 중국/홍콩/마카오 지역 NBA상표 라이선스 계약은 당사 중국법인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 계약입니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 실적당사의 디자인실과 패턴실에서는 디자인 및 문양이나 로고 등을 매 시즌 시장의 다양한 트렌드를 새롭게 해석하여 상품의 가치를 증대시키는 중요한 역할을 담당하고 있으며, 새로운 디자인들은 당사의 상품에 반영되어 활용되고 있습니다. (2) 상표 등록 및 출원 현황 (단위: 개) 구 분 등록완료 출원중 상표 합 계 국 내 TBJ ANDEW BUCKAROO FABRIK CURLYSUE MOIMOLN PLAYKIDS TOREAD 기 타 소 계 해 외 TBJ ANDEW BUCKAROO CURLYSUE MOIMOLN TOREAD 기 타 소 계 합 계 주) 2024년 12월 31일 기준 7. 기타 참고사항 가. 종속회사 사업의 내용당사의 연결재무제표 작성대상 종속회사는 BUCKAROO INC(미국법인), 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)와 한세드림(주)와의 합병으로 한세드림(주)의 종속법인인 가애수복식(상해)유한공사(중국법인), 한세드림재팬(주)(일본법인)을 포함하여 4개이며, 당사가 지분 100%을 보유하고 있습니다. MKTREND(HK) LIMITED(홍콩법인)은 2017년 10월 7일 청산완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, (주)양우통상(한국)은 2016년 12월 31일 기준 당사에 흡수합병되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 당사의 종속회사 중 직전사업년도 개별재무제표상 자산총액이 당사의 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 없습니다.당사 종속회사는 당사 브랜드 상품을 현지에서 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사 보유 브랜드의 원활한 해외진출 도모 및 현지화를 통한 브랜드 인지도 제고 등 판매활동을 전개하고 있습니다.나. 중국법인 및 일본법인 사업의 내용 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)는 2014년 5월부터 NBA매장 오픈을 시작하여 2024년말 12월말 현재 NBA KIDS 49개 매장을 운영하고 있으며, 주요 유통채널은 백화점 및 쇼핑몰 입니다. 또한 중국 온라인 Tmall(http://nba.tmall.com)에 2014년 10월말 입점하여 판매를 진행하고 있으며, 추후 많은 소비자들에게 NBA 캐주얼 라인 상품의 노출효과가 기대되고 있습니다. 가애수복식(상해)유한공사(중국법인)은 2014년에 중국 시장에 처음 진입하여 2024년 12월말 현재 91개 매장으로 운영하고 있으며, 모이몰른은 신선한 북유럽풍 디자인을 콘셉트로 어필했고 백화점과 대리상을 중심으로 유통망을 확장하고 있습니다.또한 일본 진출을 위해 2020년 한세드림재팬(주)(일본법인)을 설립하여 일본의
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

대표적인 쇼핑몰 등에 입점하여 2024년 12월말 현재 23개 매장을 전개하고 있습니다. 최근 3개년 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적을 참조하시기 바랍니다. 동 종속회사는 당사와 동일한 의류판매 사업을 영위하고 있어, 주요 사업의 내용은 당사의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.다. 합병에 관한 사항당사는 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 4월 7일 이사회 및 2022년 5월 25일 임시주주총회 결의에 따라 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 한세드림 주식회사를 흡수합병하였습니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사) 회사명 한세엠케이 주식회사 한세드림 주식회사 본점소재지 서울특별시 강남구 논현로 633 서울특별시 마포구 월드컵북로 400 대표이사 김동녕, 김지원(각자 대표이사) 임동환, 김지원(각자 대표이사) 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 비상장법인 합병비율 (2) 피합병회사의 사업의 내용한세드림 주식회사는 유아동복 전문기업으로서 현재 컬리수, 모이몰른 두 개의 브랜드와 키즈스포츠 멀티스토어 플레이키즈-프로, 아메리칸 오리지널 직수입브랜드 리바이스키즈라는 브랜드를 가지고 있습니다. 컬리수는 2015년 프렌치 시크 모던 컨셉으로 리뉴얼하며 한층 세련된 상품 라인을 전개해나가고 있으며, 모이몰른은 2014년에 런칭한 북유럽풍 유아복으로 런칭 1년만에 130개 매장을 돌파하고 현재 전국 157개의 매장을 운영하며 소비자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 또한, 플레이키즈-프로의 경우, 나이키YA, 조던, 컨버스, 헐리 등의 키즈라인 직수입 의류와 신발을 한곳에 모은 멀티매장을 통해 국내 유일의 아동 청소년 대상 스포츠 멀티숍 브랜드로 자리매김하고 있고, 2018년 직수입브랜드 리바이스키즈를 새로 런칭하는 등 사업을 확장하고 있습니다.(3) 합병의 효과20~30대의 트렌드 의류와 스포츠(NBA/GOLF 등)의류를 생산/판매하는 당사와 키즈 브랜드를 주로 생산/판매하는 한세드림 주식회사의 합병으로 영업부문 상 겹치는 부문이 많이 없어, 양사간의 시너지가 예상되는 계열회사 간의 통합입니다. 이에 합병을 통해 합병당사회사들을 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지를 창출하며, 관리부문 등 중복되는 부문의 효율화를 통해 합병 효과를 창출할 것으로 기대됩니다.라. 생산종료에 관한 사항당사는 TBJ와 ANDEW에 대해 2022년 S/S 제품을 마지막으로 생산을 종료하기로 결정하였습니다. 상기 두 브랜드는 속한 캐쥬얼 조닝 매장 축소와 함께 최근 지속적인 매출감소 및 영업손실을 기록하였으며, 한세드림 주식회사와의 합병으로 인하여 브랜드 포트폴리오를 재정비할 필요성이 대두되었습니다. 이와 같은 사유로 두 브랜드의 생산 종료를 결정하였으며, 신제품 생산 종료로 인한 이월재고 위주의 판매로 매출액이 감소될 것으로 보이나 이월재고를 빠른 시일내에 소진하고 성장 브랜드에 역량을 집중하면 당사의 실적 개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 컬리수에딧 브랜드도 2025년 S/S제품까지 생산하고 종료하기로 결정하였습니다. 최근 지속적인 매출감소 및 영업손실을 개선하기 위하여 2024년 F/W에 키즈패션 멀티스토어인 컬리수에딧을 브랜드 리뉴얼하여 런칭하였으나 뚜렷한 성과를 보이지 못해 생산종료를 결정하였습니다. 보유 브랜드를 효율화하여 성장 가능성이 높은 브랜드에 당사의 역량을 집중할 계획입니다. 마. 라이선스 계약 종료에 관한 사항 당사의 종속회사인 만쿤(상해)상무유한공사는 NBA STYLE 브랜드에 대하여 라이선스 계약을 종료하기로 NBA CHINA와 협의를 통해 결정하였습니다. 최근 지속적인 매출감소와 수익성이 저하되었으며, 본사와의 시너지가 높은 NBA KIDS 브랜드에 집중하기 위해 계약 종료를 결정하였습니다. 바. 자산재평가에 관한 사항당사는 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서
한세엠케이 — 사업보고서 (2024.12)

재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 회사의 토지와 건물을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 재평가로 인하여 토지 608억원, 건물 79억원이 증가하였으며 기타포괄손익으로 인식되었습니다.사. 교환사채에 관한 사항 당사는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일) 2024년 12월 30일에 사채권자로부터 본 사채의 전부에 대하여 조기상환청구를 받아 조기상환하였습니다. 본 사채의 전자등록금액과 전자등록금액에 대한 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액으로 조기상환율은 106.1520%이며 금액은 9,705,288,117원입니다. 당사는 본 사채권을 주식으로 교환 후 보유하고 있습니다. 아. 사모사채에 관한 사항당사는채무상환 및 운영자금 목적으로 사모사채를 발행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 제4회 무보증 사모사채 발행회사 한세엠케이(주) 인수회사 NH투자증권(주) 전자등록총액(원) 발행가액(원) 이자율 사채의 발행일 2024년 5월 27일 사채의 만기일 2025년 5월 27일 구 분 제5회 무보증 사모사채 발행회사 한세엠케이(주) 인수회사 (주)아이엠증권 전자등록총액(원) 발행가액(원) 이자율 사채의 발행일 2024년 9월 25일 사채의 만기일 2025년 9월 25일 자. 전환사채에 관한 사항 당사는 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 선택권이 부여된 전환사채를 발행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 10월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행회사 한세엠케이(주) 권면총액(원) 표면이자율 보장수익률 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 10월 15일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환비율(%) 전환가액(원/주) 전환에 따라 발행할 주식 종류 : 한세엠케이 주식회사 기명식 보통주식 주식수 : 5,724,098주 주식총수 대비 비율 : 19.01% 전환청구기간 2025년 10월 15일부터 2029년 9월 15일까지 사채의 발행일 2024년 10월 15일 차. 라이선스에 관한 사항(1) PGA TOUR 상표 라이선스 수정 계약당사는 2024년 7월 PGA TOUR와 Minimum Guarantee의 수정 계약을 체결하였으며, 주요 내용은 재무제표 주석 우발부채와 약정사항의 "라이선스 계약"을 참고하시기 바랍니다.(2) 하다드 브랜드 국내독점판매 연장 계약당사는 2024년 11월 하다드 브랜드의 국내독점판매 연장 계약을 체결하였으며, 계약기간은 2030년 11월 30일까지입니다.타. 신규 브랜드에 관한 사항당사는 하기스 베이비웨어를 국내에 정식 론칭하였습니다. 하기스 베이비웨어는 기저귀 및 유아용품 시장에서 쌓아온 경험과 전문성을 바탕으로 론칭한 브랜드입니다. 안전하고 품질 높은 유아 의류를 찾는 부모들을 주요 타겟층으로 하고 있으며, 퀄리티 높은 유아 의류를 합리적인 가격으로 선보여 '베이비 토탈 케어 브랜드'로 성장해 나갈 계획입니다.
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

II. 연결재무제표 Ⅲ. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견....................................................... 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 오뚜기 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 오뚜기와 그 종속기업들(이하 "연결회사") 의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 변동대가 및 고객에게 지급할 대가 연결회사는 라면류, 소스류 등 식품 관련 소비재를 제조ㆍ판매하며, 소비재의 특성상매출 견인을 위해 판매장려금, 고객지원금, 고객에게 지급하는 물류대행비 등 다양한방식의 판매장려 또는 촉진정책을 적용하고 있습니다. 연결재무제표상 매출액은 회사의 핵심 재무성과 지표 중 하나로서, 변동대가 및 고객에게 지급할 대가를 고려하여 측정되는 바, 이러한 판매장려금 등의 인식과정에서 요구되는 추정과 금액의 중요성, 계산의 복잡성을 고려한 결과 우리는 변동대가 및 고객에게 지급할 대가의 인식 오류로 인한 수익의 과대 계상을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 주요 고객과의 공급계약서를 검토하여 해당 계약에서의 변동대가 및 고객에게 지 급할 대가 식별 및 관련 수익인식의 적정성 확인 - 판매장려금 등에 대해 관련 문서를 시사의 방법을 통해 징구 및 거래 테스트를 수 행하여 해당 수익 인식의 적정성 확인 - 고객에게 지급할 대가 등이 판매비 계정에 존재하는 지 계정별원장에 대한 조사를 통한 수익차감의 완전성 검사 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 ·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김학연 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 길 배 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 오뚜기와 그 종속회사 제 54 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 53 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 오뚜기 대표이사 황 성 만 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안양시 동안구 흥안대로 405 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 54(당) 기말 2024년
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

12월 31일 현재 제 53(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 오뚜기와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 54(당) 기말 제 53(전) 기말 자 산 유동자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 선급금 선급비용 재고자산 파생상품자산 온실가스배출자산 당기법인세자산 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업투자 순사외적립자산 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무및기타채무 선수금 당기법인세부채 충당부채 유동성리스부채 파생상품부채 비유동부채 장기차입금 매입채무및기타채무 장기종업원급여부채 이연법인세부채 파생상품부채 충당부채 리스부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 54(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 53(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 오뚜기와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 54(당) 기 제 53(전) 기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 순금융수익(비용) 기타수익 기타비용 지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 법인세비용차감후포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 해외사업환산손익 총포괄이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 54(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 53(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 오뚜기와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 소 계 2023년 01월 01일(전기초) 당기순이익 확정급여부채의 재측정요소 파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업환산손익 총포괄이익 합계 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 배당 2023년 12월 31일(전기말) 2024년 01월 01일(당기초) 당기순이익 확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업환산손익 총포괄이익 합계 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 배당 2024년 12월 31일(당기말) "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 54(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 53(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 오뚜기와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 54(당) 기 제 53(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 법인세의 납부 이자의 지급 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 투자부동산의 취득 보증금의 증가 보증금의 감소 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 배당금의 지급 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 리스부채의 상환 임대보증금의 증가
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

임대보증금의 감소 파생상품자산의 감소 파생상품부채의 증가 파생상품부채의 감소 재무활동으로 인한 순현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 54(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 53(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 오뚜기 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오뚜기(이하 '지배기업')와 오뚜기냉동식품 주식회사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을'연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1971년 6월에 설립되었으며, 1994년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 식료품과 음료품의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 20,039백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 소유주식수 지분율 함영준 함영림 함영혜 함창호 오뚜기함태호재단 자기주식 기타 합 계 (2) 종속기업의 개요 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 사업 영역 지분율 당기말 전기말 오뚜기냉동식품㈜ 대한민국 냉동식품 제조 및 판매업 오뚜기에스에프㈜ 대한민국 수산물 가공 및 판매업 외 알디에스㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 오뚜기물류서비스㈜ 대한민국 창고 및 운송관련 서비스업 ㈜애드리치 대한민국 광고 대행업 오뚜기제유㈜ 대한민국 식물성 유지 제조업 상미식품㈜ 대한민국 조미료 제조업 ㈜풍림피앤피 대한민국 연포장지 및 사출 성형 용기 제조업 ㈜오뚜기프렌즈 대한민국 서비스업 ㈜조흥 대한민국 기타 식품 첨가물 제조업 ㈜조흥지에프(*1) 대한민국 식품 제조업 오뚜기라면㈜ 대한민국 식료품 제조업 미국 경영지도 등 지주사업 미국 식품 도매업 미국 부동산 관리 미국 부동산 임대 미국 부동산 임대 미국 부동산 임대 미국 식품 제조업 미국 임대업 미국 임대업 (*6) 뉴질랜드 식품 제조업 베트남 식품 제조업 강소부도옹식품유한공사 중국 식품 제조업 강소태동식품유한공사 중국 식품 제조업 (*1) ㈜조흥의 100% 종속기업입니다. 상기 지분율은 지배기업의 실질지분율을 의미합니다.전기 중 ㈜본델은 ㈜조흥지에프로 법인명을 변경하였습니다. (*2) OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 종속기업입니다. 상기 지분율은 지배기업의 실질지분율을 의미합니다. (*3) 전기 중 연결회사는 OTTOGI FOODS AMERICA, INC.를 설립하였으며, OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 자회사입니다. (*4) 전기 중 연결회사는 OA EQUIPMENT RENTAL, LLC.를 설립하였으며, OTTOGI USA LLC의 100% 자회사입니다. (*5) 당기 중 연결회사는 OA ORANGEBURG LLC.를 설립하였으며, OTTOGI USA LLC의 100% 자회사입니다. (*6) 당기 중 OTTOGI NEW ZEALAND LTD.는 OTOKI NEW ZEALAND LTD.로 법인명을 변경하였습니다. (*7) 전기 중 OTTOGI VIETNAM CO., LTD.에 10백만 USD를 유상증자하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 오뚜기냉동식품㈜ 오뚜기에스에프㈜ 알디에스㈜ 오뚜기물류서비스㈜ ㈜애드리치 오뚜기제유㈜ 상미식품㈜ ㈜풍림피앤피 ㈜오뚜기프렌즈 ㈜조흥(*) 오뚜기라면㈜ 강소부도옹식품유한공사 강소태동식품유한공사 (*) 중간지배기업으로서 자회사와의 연결재무제표 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 오뚜기냉동식품㈜ 오뚜기에스에프㈜ 알디에스㈜
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

오뚜기물류서비스㈜ ㈜애드리치 오뚜기제유㈜ 상미식품㈜ ㈜풍림피앤피 ㈜오뚜기프렌즈 ㈜조흥 오뚜기라면㈜ (*) 강소부도옹식품유한공사 강소태동식품유한공사 (*) 중간지배기업으로서 자회사와의 연결재무제표 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 기타포괄손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여
오뚜기 — 사업보고서 (2024.12)

새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에