chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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건설중인자산 기타 합계 취득원가 기초금액 취득 대체 처분 환율변동 기말금액 감가상각누계액 기초금액 감가상각비 처분 환율변동 기말금액 장부가액 기초금액 기말금액 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 합계 (3) 당기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 통화 담보설정금액 관련채무금액 담보제공처 건물(천진성일유한공사) USD 기업은행(China) VND 기업은행(하노이) 토지,건물,기계장치(상주공장) KRW 한국산업은행 15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 고객관계가치 회원권 합계 기초금액 취득 상각 환율변동 기말금액 ② 전기 (단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 고객관계가치 회원권 합계 기초금액 취득 상각 환율변동 기말금액 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 기말금액 취득원가 감가상각누계액 기말금액 토지 건물 차량운반구 합계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득및변경 계약종료 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 건물 차량운반구 합계 (*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다.② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득및변경 계약종료 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 건물 차량운반구 합계 (*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다. (3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합계 (5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득및변경 계약종료 지급 이자비용 기타증감(*) 기말금액 리스부채 (*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 취득및변경 계약종료 지급 이자비용 기타증감(*) 기말금액 리스부채 (*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다. (6) 당기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채의 이자비용 손익계산서에 인식된 총 금액 (7) 당기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 20,183천원 및 186,801천원입니다. (8) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 80,661천원입니다. (9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 합계 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 (2) 보고기간종료일 현재
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단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 운영자금 우리은행 운영자금 우리은행 운영자금 하나은행 운영자금 한국산업은행 전주지점 운영자금 기업은행(China) 시설자금 기업은행베트남하노이 운영자금 기업은행베트남하노이 운영자금 기업은행베트남하노이 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 우리은행 운전자금 우리은행 운전자금 기업은행 운전자금 기업은행 운전자금 주식회사 신한은행 온랜딩대출 주식회사 신한은행 운전자금 농협은행 무역자금 수출입은행 무역자금 수출입은행 운전자금 신한은행베트남 운전자금 기업은행베트남하노이 일반자금차입금(일본) 미츠호은행 일반자금차입금(일본) 무사시노은행 합계 당기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12 및 13 참조), 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 KB국민은행 시설자금 기업은행베트남하노이 시설자금 기업은행베트남하노이 온렌딩대출 국민은행 온렌딩대출 국민은행 운영자금 농협은행 온렌딩대출 농협은행 온렌딩대출 대구은행 시설자금 신한은행 베트남 시설자금 아시카가은행 시설자금 아시카가은행 시설자금 아시카가은행 시설자금 무사시노은행 합계 차감:유동성대체 차감계 당기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 13 및 14 참조), 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환예정액 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 미지급금 예수금 리스부채 합계 20. 순확정급여부채 해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 부채에 대한 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합계 당기손익 인식액: 매출원가 판매비와관리비(퇴직급여) 판매비와관리비(경상연구개발비) (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 퇴직급여 지급액 관계사 전입액 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 재무적 가정 변동으로 인한 효과 경험적 조정 기말 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 기대수익 기여금 납부액 확정급여제도의 재측정요소 지급액 기말 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 할인율 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 기대임금상승률의 변동 할인율의 변동 21. 자본금 보고기간종료일
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현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 액면금액 발행한 주식의 총수(보통주) 납입자본금(보통주) 당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 감자차손 기타자본 합계 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산 외환차이 지분법자본변동 합계 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익: 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출액 제품매출액 소계 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소계 (2) 당기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 합계 27. 비용의 성격별 내역 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 매입액 원재료 사용액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 사용권자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 운반비 기타 합계 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 및 무형자산상각비 사용권자산상각비 복리후생비 여비교통비 접대비 임차료 지급수수료 보험료 경상연구개발비 운반비 기타 합계 29. 금융손익 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 (2) 당기와 전기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 상각후원가측정금융자산 금융비용 상각후원가측정금융부채 30. 기타영업외손익 (1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기부금 사용권자산처분손실 잡손실 합계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 비과세수익 미인식한 이연법인세 세액공제 법인세추납액 이월결손금 기타(세율변동효과 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 종속기업투자(*) 확정급여채무 사외적립자산 미수수익
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미지급비용 대손충당금 재고자산 미환류세제 기타 이월결손금 합계 (*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산 시 제외하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 종속기업투자(*) 확정급여채무 사외적립자산 미수수익 미지급비용 대손충당금 재고자산 미환류세제 기타 이월결손금 합계 (*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산 시 제외하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (5) 보고기간말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 2,360백만원 및 1,258백만원입니다. 32. 주당손익 기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 (단위: 주) 구분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위: 주) 구분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초 가중평균유통보통주식수 (3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 수익ㆍ비용의 가감 퇴직급여 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 이자비용 사용권자산처분손실 법인세비용 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 이자수익 지분법이익 합계 3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 기타비유동자산 매입채무및기타채무 기타유동부채 기타금융부채 기타비유동금융부채 퇴직금의 지급 기여금의 납부 외환차이 합계 4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채의 인식 장기차입금 유동성 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 기초금액 재무현금흐름에서 생기는 변동: 차입금의 차입 차입금의 상환 대체 리스료의 지급 부채와 관련된 그 밖의 변동: 리스부채의 인식 리스부채의 종료 리스부채 이자비용 환율변동효과 기말금액 ② 전기 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 기초금액 재무현금흐름에서 생기는 변동: 차입금의 차입 차입금의 상환 대체 리스료의 지급 부채와 관련된 그 밖의 변동: 리스부채의 인식 리스부채 이자비용 환율변동효과 기말금액 34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 에스엔케이폴리텍(주) 에스엔케이폴리텍(주) 동일지배하에 있는 기업 기타의특수관계자 (*) 당기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기 전기 금융비용 기타비용 금융비용 기타비용 에스엔케이폴리텍(주) (3) 당기말과 전기말
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현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 보증금 매입채무및기타채무 보증금 매입채무및기타채무 에스엔케이폴리텍㈜ (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,891백만원과 1,805백만원입니다. 35. 우발사항 및 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 제공받은자 제공처 보증내역 보증액 기업은행 연결실체 ㈜삼성디스플레이 거래보증 SG 서울보증 연결실체 ㈜삼성디스플레이 거래보증 연결실체 이행지급보증 (2) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니 다. 약정내용 통화 한도액 실행액 대출한도 KRW 대출한도 USD 대출한도 VND 대출한도 JPY 상기 약정 이외에 연결실체는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 450백만원)을 체결하고 있습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 관리하기위해 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 268,471천원 변동됩니다. ② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR CNY VND 합계 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 842,116천원 변동됩니다.③ 가격위험당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가
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중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채 및 자기자본 부채비율 37. 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소계 당기손익공정가치측정금융자산: 매도가능금융자산 합계 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엔피디 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가
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합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 07월 08일 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표에 대한 질문, 분석적검토, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 주석검토 일 명 명 내부통제에 대한 평가 및 기말감사 세부계획수립을 유의적 위험의 파악 등 일 명 명 재무제표에 대한 질문, 분석적검토, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 주석검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 25일 회사감사 및 감사팀업무수행이사 서면회의 감사계약 결과, 독립성, 연간감사계획, 및 당기 감사시 선정된 유의적위험, 그룹감사계획 등 2025년 02월 13일 회사감사 및 감사팀업무수행이사 대면회의 감사시 발견사항에 대한 논의 2025년 03월 04일 회사감사 및 감사팀업무수행이사 서면회의 감사종결보고(핵심감사사항을 비롯한 유의적 감사사항, 그룹감사관련사항 외), 감사인의 독립성 등) 및 내부회계관리제도 감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문별 현황 당사와 연결종속회사(이하 연결회사)는 표면실장기술을 활용하여 스마트폰에 사용되는 FPCA를 생산 및 판매하는 SMT사업부문과 자동차용 와이퍼 블레이드의 생산 및 판매 사업을 영위하는 와이퍼 사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다. 사업부문 주 요 사 주요 사업 내용 SMT 사업부문 천진성일통신(유), NPD VINA Co.,LTD 스마트폰 FPCA 생산 및 판매 와이퍼 사업부문 자동차 와이퍼 생산 및 판매 [SMT 사업부문]가. 산업의 특성 최근의 전자기기 시장을 살펴보면, 신제품 개발 속도가 갈수록 빨라지면서 업계간 경쟁이 한층 심화되고 있고, 이로 인하여 기업에서는 경쟁력 제고를 위한 지속적인 생산설비 투자, 공장자동화, 생산관리, 인력관리, 원가관리 등 경영환경 개선에 대한 다양한 비용의 상승이 초래되고 있는 상황입니다. 이러한 대규모 설비투자에 대하여 위험을 줄이고, 제조원가절감, 물류관리를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 아웃소싱을 통한 EMS(Electronic Manufacturing Service)를 필요로 하는 추세입니다. 당사에서 영위하고 있는 SMT(Surface Mounter Technology, 표면 실장 기술) 사업부문은 EMS 분야에서 주로 사용되는 공정이며, 당사는 SMT 기술을 이용하여 AMOLED(Active Matrix Organic Light Emitting Diode:능동형 유기발광다이오드) 패널 묘듈에 부착하는 FPCA(Assembly)를 생산하고 있으며, 제품은 Main FPCA(디지털 기기의 Display 상의 구동 정보를 패널로 연결해주는 장치)와 TSP(Touch Screen Panel) FPCA(사용자가 화면에 입력하는 위치정보를 스마트폰 Main Board로 전달하는 역할)이며 FPCB(Flexible Printed Circuit Board:연성회로기판) 위에 반도체, 다이오드, 칩 등을 부품구멍에 삽입하지 않고 표면에 실장하여 생산하고 있습니다. 전자산업분야 기업들은 소프트웨어나 신기술 개발을 통한 제품 차별화와 마케팅에 회사 역량을 집중하고 이를 상품화하는 제조 과정은 아웃소싱을 통해 제조 전문업체가 담당하게 하여, 이를 통해 고정비를 줄이고 제품의 급속한 수급 변동에 따르는 위험 부담을 줄이는 효과를 얻을 수 있어 EMS시장의 주요 성장요인으로 분석되며, 결국 기업의 선택과 집중을 아웃소싱을 통한 EMS로 전문화, 분업화를 시현하고 있습니다. 더 나아가 제품수명주기가 짧고 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 EMS시장 영역이 확대될 것으로 예측되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 당사의 FPCA는 OLED패널용 FPCA로 스마트폰의 OLED패널 적용 확대에 따라 당사 매출 성장은 지속될 것으로 전망하고 있습니다. OLED는 스스로 빛을 내는 유기물질을 이용한 화면표시장치로, 명암비와 색일치율이 높고 색재현 범위가 넓으며 응답속도가 LCD 대비 1,000배 이상 빠르다는 장점을 가지고 있어 5G 이동통신 환경에 최적화된 디스플레이입니다.5G 이동통신은 최대속도가 20Gbps로 4세대 대비 20배가 빠르며, 처리용량은 100배가 많습니다. 5G 이동통신은 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 가상현실(VR: Virtual Reality), 증강현실(AR: Augmented Reality), 자율주행차, 사물인터넷이 가능해집니다. IHS에 따르면 2035년까지 5세대 이동통신의 경제적 효과를 12.3조 달러로 추산하고 있습니다.삼성디스플레이는 세계 중소형 OLED패널 시장에서 독보적인 점유율을 유지하고 있으며, 후발주자로 LG디스플레이, 중국 BOE, 비전옥스, 에버디스플레이 등이 추격하는 상황이지만 양산수율 문제로 당분간은 삼성디스플레이의 독주체제가 계속될 것으로 전망됩니다.이미 OLED 패널을 전반적으로 채택하고 있는 삼성전자뿐만 아니라 향후 Apple, Vivo, 화웨이 등의 업체들도
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OLED 패널의 채용 비중을 늘릴 것으로 보아 삼성디스플레이의 시장선도 지위는 더욱 공고해질 것으로 보입니다. 당사가 생산하는 Main FPCA 및 TSP FPCA 제품은 주로 삼성디스플레이의 OLED 向으로 납품되고 있으며, 현재 시점의 기술력, 삼성디스플레이와의 협업관계 및 시장예측자료를 바탕으로 볼 때 당사의 FPCA 제품 매출 성장성은 꾸준히 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 현재 당사가 주력으로 생산하는 FPCA는 스마트폰 생산에 사용되는 부품입니다. 따라서 당사의 매출은 전방산업인 스마트기기 시장의 영향을 직접적으로 받고 있습니다. 삼성전자의 판매 전략은 고가의 프리미엄 스마트폰과 신흥국 고객을 위한 중저가형의 A시리즈의 생산계획을 함께 확대하는 투트랙으로 진행하고 있으며 당사는 삼성전자의 갤럭시A 시리즈 제품에 들어가는 모듈을 주력으로 생산하고 있기 때문에 당사가 생산하고 있는 모델의 수요 또한 증가하는 추세입니다. 최근에는 스마트폰의 보급률이 높아짐에 따라 계절적인 물량변동이 뚜렷하지는 않으나, 가을시즌에 신규모델 출시가 많아, 5월~7월에 매출이 집중되는 현상이 나타납니다. 당사의 매출은 출시시기를 다소 선행하여 양산이 시작되기 때문에 주로 출시일 이전에 매출이 증가하는 양상을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성기존 스마트폰용 디스플레이 시장에서는 LCD패널이 강세였습니다. 하지만 스마트폰의 고사양화 및 5G 스마트폰 시대의 도래에 맞춰 OLED패널의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이렇듯 스마트폰의 OLED패널 적용 트렌드는 현재 가속화 되고 있으며, OLED 채용비중이 증가하면 당사의 FPCA의 수요가 증가할 것으로 전망됩니다.(2) 경쟁상황당사 및 당사의 연결회사가 영위하는 스마트폰 OLED 패널용 FPCA 제조사업은 글로벌 스마트폰용 OLED 패널시장에서 독보적인 시장점유율을 가진 삼성디스플레이(SDC)의 협력사로 등록되어 있는 소수의 업체가 과점체제를 유지하고 있습니다. SMT산업 특성상 제품 생산 시 고도의 공정기술을 통해 대량 생산하여 불량률을 최소화하고 적기에 납품함으로써 고객의 요구를 충족시켜야 합니다. 당사는 다년간의 경험으로 이러한 정밀도를 구현하는 기술력을 가지고 있습니다. 또한 제품 검사 및 테스트 과정에 있어 자동화공정을 도입하였으며, 이 같은 자동화공정은 적은 인력으로도 높은 수율을 확보할 수 있는 기술로 작용하고 있습니다. 이러한 노하우는 최근 고사양화된 스마트폰에 따라 양면 실장 모델, Long Tail 모델 제품등의 증가에도 생산 효율을 향상시킬 수 있는 근거가 되고 있습니다. (3) 시장점유율 추이당사는 디스플레이 패널 제조사에 FPCA를 공급하는 업체로서 전체 스마트폰 시장 점유율을 파악하기에 어려움이 있습니다. 이는 고객사의 영업 및 제조 보안상의 문제로 관련 내용이 공개되지 않기 때문에 시장점유율에 대한 통계치를 산정하기가 현실적으로 어렵기 때문입니다. 다만, 당사는 삼성디스플레이 천진공장 向 납품수량을 기준으로, 점유율이 과반 이상인 것으로 추정하고 있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사가 영위하는 산업 특성상 대량 생산하여 불량률을 최소화하고 적기에 납품함으로써 고객의 요구를 충족시켜야 합니다. 당사는 지속적인 설비투자 및 다년간의 경험으로 이러한 사항을 만족시키고 있습니다. 또한 제품 검사 및 테스트 과정에 있어 자동화공정을 도입하였으며, 이 같은 자동화공정은 적은 인력으로도 높은 수율을 확보할 수 있으며, 이는 원가경쟁력의 우위를 유지하는 근거가 되고 있습니다.그 결과 고객사로부터 제조기술, 공정자동화기술, 품질관리 능력을 인정받아 2017년 'SDT 최우수협력사상', 2018년 'SDT 협력사 우수품질상’, 2019년 '상생협력Day 혁신우수협력사 장려상'등을 지속적으로 수상하였습니다. [자동차 와이퍼 사업부문 : 주식회사 캐프] 가. 산업의 특성 (1) 목표시장 글로벌 와이퍼 블레이드 시장은 크게 완성차(OEM) 탑재제품과
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교체용(애프터마켓)제품으로 구분이 가능합니다. 당사는 1995년 12월 최초 설립 시, 르노삼성자동차(구.삼성자동차)의 신규 차종 모델(SM5) 위주로 와이퍼 블레이드를 납품하며 사업을 영위하였으나, 삼성자동차의 매각과 IMF 등의 위기를 거치며 완성차 위주의 사업에 한계가 있음을 인지하고 기존 OEM 중심의 영업을 탈피, 현재는 교체용 제품 위주의 애프터마켓을 목표시장으로 사업을 영위하고 있습니다. (2) 완성차 지향적 시장(OEM) 대비 큰 시장 규모 글로벌 와이퍼블레이드 시장 내 애프터마켓과 OEM의 비율(생산개수 기준)은 약8:2정도로 애프터마켓 비중이 상대적으로 높습니다. 이는 신차생산 확대와 기술발달에 따른 평균 차량 연령 증가에 기인한 자동차 운행대수의 증가 때문인 것으로 판단됩니다. (3) 미주, 유럽 및 아시아 중심의 시장으로 품질 및 가격민감도에 따른 시장 와이퍼 블레이드 주요시장은 미국, 유럽, 아시아 등 다양한 지역에 분포되어 있으며, 향후 글로벌 신차 판매 전망에 근거 시 미국, 유럽 및 아시아 지역들이 현재와 같이 주요시장의 지위를 유지할 것으로 예상됩니다. 미주시장은 대형 유통 바이어 중심으로 운영되며 품질 및 브랜드를 중시하는 경향이 높습니다. 유럽시장은 국가별 중대형 유통 바이어가 존재하며 이들을 통해 제품이 공급되고 있으며 품질 및 특히 브랜드를 중시하는 경향이 높습니다. 반면, 아시아 시장(한국 및 일본 제외)은 품질보다는 가격에 대한 민감도가 높은 시장으로서 저가형 중심의 시장 특성을 갖고 있습니다. 일본 및 한국시장의 경우, 일본은 품질에 대한 민감도가 높으며, 한국시장은 대형 유통 바이어와 중소형 정비 업체가 주축이 되어 품질 및 가격 민감도가 높은 특성을 갖고 있습니다. (4) 자본 및 기술력을 요하는 진입장벽 존재 애프터마켓 시장은 일정수준 이상의 진입장벽이 존재하는 시장입니다. 제품생산을 위한 공장 등 설비를 갖추어야 하며, 이는 곧 일정수준 이상의 자본력이 필요하다는 것을 의미합니다. 따라서 충분한 자본을 갖추지 못한 신규 경쟁자들이 진입하기에는 쉽지 않은 시장으로 판단됩니다. 또한, 해외고객들의 품질 선호현상이 확대됨에 따라 각 공정별 세밀한 작업이 가능한 기술력을 요구하기 때문에, 이 점 역시도 신규 경쟁자들에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 초기의 와이퍼 블레이드는 철 구조물의 토너먼트 형식으로 이루어진 일반와이퍼 블레이드로 개발된 후, 전 세계로 이전되어 자동차 와이퍼 시장에서 보편적으로 사용되어 왔습니다. 이후 기존 제품의 형상이 진부하고, 고속 주행 시 와이퍼 떨림 현상이 발생하며, 진동 소음 면에서 취약함을 보이는 등의 문제점이 지적됨에 따라 유럽시장을 중심으로 차기 모델의 개발이 지속적으로 이루어졌으며, 고속주행 시에도 들뜸에 의한 닦임 불량 현상이 없도록 와이퍼 자체에 곡률이 적용된 플랫와이퍼 블레이드가 새로 개발되었습니다. 또한 일반와이퍼 블레이드와 플랫와이퍼 블레이드의 장점을 융합한 하이브리드와이퍼 블레이드가 개발되어 약2012년 전부터 완성차에 탑재되는 등 와이퍼 시장은 성장을 지속해 왔습니다와이퍼 블레이드는 100여년 전 개발된 일반와이퍼 블레이드부터 가장 최근 개발된 하이브리드와이퍼 블레이드까지 꾸준하게 판매되고 있습니다. 북미 시장 및 유럽의 경우 플랫와이퍼 블레이드가 가장 보편화되어 수많은 차종에 적용되고 있으며, 아시아 시장의 경우에는 일반와이퍼 블레이드가 주로 사용되는 가운데 일부 수요층이 하이브리드와이퍼 블레이드로 움직이고 있는 추세를 보이고 있습니다.와이퍼 블레이드 시장은 한 가지 타입의 제품에서 일정부분 수요가 감소하면, 다른 타입의 제품에서 신규 수요가 발생하여 시장의 성장이 지속되는 형태를 보이고 있습니다. 따라서 기존 사용 제품의 주기적인 교체 수요와 더불어 하이브리드와이퍼 블레이드의 성장을 통해 연속적으로 성장을 유지하는 연속성장형을 나타낼 것입니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 OEM시장에 비해, 경기변동에 따른 수요 변동성은 상대적으로 크지 않은 수준입니다. 이는 운행 자동차 대수 증가와
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대체제가 불가한 제품의 특성에 기인한 것으로서, 경기변동과 상관없이 교체주기(평균6개월~１년)에 따른 교체수요가 지속적으로 발생하기 때문입니다. 그러나 와이퍼블레이드 애프터마켓 시장은 계절변화에 많은 영향을 받습니다. 와이퍼블레이드는 비와 눈 등의 이물질을 차 유리면에서 제거하여 시야를 확보해 안전운전을 가능하게 해주기 때문에, 폭설 또는 폭우 등이 발생 및 예상되는 경우 수요가 늘어나는 특성이 존재합니다. 그러므로 강우량이 집중되는 시기 또는 적설량이 많은 시기에 지역별로 수요가 확대되는 경향을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 당사의 주력 제품인 와이퍼 블레이드는 주행에 필수적인 요소로서 안전을 위해 중요한 부품으로 인식되고 있습니다. 그러므로 차량의 일생 주기 동안 지속적으로 수요가 창출되는 부품입니다. 현재 전세계 와이퍼블레이드 시장은 애프터마켓과 OEM으로 구분이 가능하며, 애프터마켓의 비중이 80%, OEM 시장 비중이 20%로 애프터마켓 비중이 상대적으로 높습니다. 또한, 2022년까지 자동차 운행대수 증가 등 수요 확대에 기인하여 애프터마켓은 OEM(220백만개)에 비해 약 909백만개까지 더 확대될 것으로 전망되는 등 향후에도 애프터마켓의 비중이 OEM에 비해 상대적으로 높은 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. [전세계 와이퍼블레이드 시장 현황 및 전망] (단위 : 백만개) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 애프터마켓 OEM 합계 주1) 전 세계 자동차 생산대수는 2019년 기준 94백만대이며, 이에 따른 소요량은 2억개 수준으로 예상됩니다. 주2) 전 세계 자동차 보유대수는 2019년 기준 14.7억대이며, 2020년 성장률 및 교체주기를 고려한 A/M 소요량은 853백만개 수준으로 예상됩니다. 자료 : 한국자동차산업협회 2019년 기준 세계 자동차 통계표 당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 시장인 북미지역의 애프터마켓은 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 미국지역의 경우 자동차 수의 증가와 지속적인 와이퍼 블레이드 교체 수요가 발생하여 꾸준히 상승해왔으며, 특히 자동차의 간단한 부품교체나 고장수리를 고객이 직접 처리하는 일명 DIY의 고객이 많아짐에 따라 애프터마켓에서의 자동차 부품 수요층이 높게 형성되어 있습니다. 이는 곧 와이퍼 블레이드 애프터마켓의 규모가 타 지역 대비 높게 형성되는 원인으로 작용하고 있습니다. 북미시장의 집중도를 살펴보면 상위 세 개의 업체가(Bosch, ITW, TRICO) 총 70%이상의 점유율을 차지하여 시장 집중도가 높은 모습을 보이고 있습니다. 특히 당사가 생산하여 ITW에 판매하고 있는 Rain-X 브랜드가 세계 최대 와이퍼 업체인 Bosch와 어깨를 나란히 하고 있습니다. 이는 미국시장 내에서 당사 제품의 품질 경쟁력 및 인지도가 상당히 높은 수준임을 나타내고 있습니다. 북미지역의 경우 대부분 National Brand(ITW, BOSCH, TRICO, Michelin 등)를 보유한 업체가 와이퍼시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 과거 PB제품인 Private Label의 경우 브랜드 파워가 있는 제품보다는 낮은 가격을 형성하고 있기 때문에 상대적으로 진입장벽이 낮은 Auto Retailer 시장에 많이 진출하였습니다. 하지만, PB브랜드는 브랜드 파워가 뒷받침되지 못하여 영업채널에서 점점 입지를 잃어갔으며, 현재는 기존의 National 브랜드 사업자 위주로 사업이 재편되는 추세입니다. 당사의 주요 매출처는 National Brand를 가진 ITW로서 대형 창고 유통 기업을 통하여 판매하는 Warehouse Distributor의 비중이 높지만, 향후에는Auto Zone, Advance Auto Parts 등Auto Retailer의 비중을 늘리기 위한 공격적인 마케팅 활동을 계획하고 있습니다 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 진입장벽 와이퍼 블레이드 시장(애프터마켓)은 타 산업에 비해 비교적 진입장벽이 높은 산업입니다. 먼저, 일정 규모 이상의
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생산 라인을 갖추어 고객사의 요구 물량을 소화해야하기 때문에 초기에 설비투자 규모가 큰 편입니다. 기존의 Bosch, Valeo 등 세계 메이저 와이퍼 블레이드 제조업체는 물론 당사를 포함한 국내의 와이퍼 블레이드 제조업체는 기 구축한 생산라인을 확보하고 있으므로 신규 진입자의 경쟁위협으로부터 상대적으로 안전한 것으로 판단됩니다. 또한 와이퍼 블레이드 시장진입에 있어 가장 필요한 사항은 고무를 가공하고 블레이드를 완성하는 등 제품 제조와 관련된 핵심 원천기술의 확보인데, 이 모든 핵심 원천기술은 오랜 기간 각 세부 공정별로 전문화된 개발 인력들의 연구 개발을 통해 얻을 수 있으며, 실제 제품에 적용하여 시장에 판매되는 기간까지 고려한다면 추가적인 시간이 더 많이 필요하므로, 기술 장벽이 높은 산업입니다. 더불어 장기 거래처와의 신뢰를 바탕으로 판매가 되고 있는 업계 현실 등을 고려할 때, 신규업체가 시장에 진입하여 단기간 내에 기술력을 쌓고, 탄탄한 공급망을 확보하는 것은 더욱 어려울 것으로 판단됩니다. (2) 경쟁수단 및 경쟁업체와의 비교우위 당사는 주로 애프터마켓 시장에서 제품을 판매하기 때문에, 기존의 완성차 업체에만 납품하는 OEM 부품 전문업체들과는 차별화된 비교우위를 보유하고 있습니다. 완성차 OEM 전문 업체의 경우 완성차 업체의 공급수량에 따라 매출이 결정되기 때문에, 완성차 업체에서 요구하는 제조 기술만 개발하는 경우가 일반적입니다. 그러나 당사는 애프터마켓을 주요 시장으로 삼고 있기 때문에 고객포트폴리오를 다각화하고 시장을 개척하기 위한 신규 제품개발, 품질개선 작업을 끊임없이 수행하고 있습니다. [애프터마켓 시장과 OEM 시장 사업비교] 구 분 애프터마켓 OEM 대상고객 완성차 업체 마케팅 경쟁 지향적 안정 지향적 성장성 시장상황, 제품, 마케팅에 비례 완성차 업체의 상황에 연동 수익성 OEM 대비 높음 / 10% 수준의 영업이익 평균 3~5% 영업이익 제품/기술개발 고객포트폴리오 다각화 / 고객 지향 완성차의 제조 기술에 맞춤 사업방향 시장개척 (영업 중심) OEM 공급업체 발굴 당사는 1세대 와이퍼인 일반와이퍼 블레이드부터 2세대인 플랫와이퍼, 3세대인 하이브리드와이퍼까지 현재 시판되고 있는 모든 와이퍼 제품군을 보유하고 있습니다. 또한, 와이퍼 블레이드의 핵심기술이라고 할 수 있는 고무의 경우에도 NR, CR, 실리콘 고무 생산 능력을 갖추고 있으며, 압출설비를 이용한 대량 생산 및 두 개의 재질을 붙여서 생산하는 고무이중압출 설비도 국내에서 첫 번째로 도입하여 생산 체제를 갖추었습니다. 2. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제15기 제14기 제13기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 SMT부문 매출액 영업이익 자산 와이퍼부문 매출액 영업이익 자산 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 개요 [SMT 사업부문 : 주식회사 엔피디] 당사 및 연결회사는 주로 SMT를 통해 FPCB에 MLCC, IC-Chip 등 각종 부품을 실장하여 FPCA를 생산하고 있으며, 주요 제품은 크게 OLED 패널에 사용되는 Main FPCA 제품과 TSP(Touch Screen Panel) FPCA 제품으로 구성되어 있습니다. Main FPCA는 디지털 기기의 Display 상의 구동 정보를 패널로 연결해주는 장치로서 사용자가 화면에서 사진, 동영상, 텍스트 등과 같은 콘텐츠를 디지털 기기로부터 볼 수 있게 해주는 역할을 합니다. TSP FPCA는 사용자가 화면에 입력하는 위치정보(좌표정보)를 스마트폰 Main Board로 전달하는 역할을 합니다. 당사의 제품은 스마트폰 디스플레이 패널 구동을 위한 필수적인 부품으로 삼성디스플레이에 납품되어 OLED패널과 결합(압착)된 후, 최종 스마트폰 제조사인 삼성전자 및 중화권 업체(화웨이, Oppo, Vivo, Xiaomi 등)에 납품됩니다. [자동차 와이퍼 사업부문 : 주식회사 캐프] 당사 와이퍼 블레이드 주요 생산제품은 일반와이퍼 블레이드, 플랫와이퍼 블레이드, 하이브리드 와이퍼 블레이드, 후방와이퍼로 분류됩니다. 당사 매출 비중이
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가장 높은 애프터마켓 판매제품군은 일반와이퍼 블레이드, 플랫와이퍼 블레이드, 하이브리드와이퍼 블레이드 3가지 와이퍼 블레이드로 구성되어 있습니다. 와이퍼 블레이드는 고무날이 유리와 직접적으로 접촉되어 비, 눈, 이물질 등을 자동차 전면 유리창으로부터 효과적으로 제거해주는 것이 핵심 기능이며, 주요 3가지 제품군은 자동차 유리면과 와이퍼 블레이드간의 압력 분포를 각각 달리하여 최적의 닦임 효과를 제공하고 있습니다. 일반와이퍼 블레이드는 금속으로 구성된 토너먼트 형태로 이루어져 있으며, 가장 보편적인 제품입니다. 일반적으로 6~8개의 지지점으로 구성되며, 각 지지점이 유리면을 눌러주어 와이퍼 블레이드에 일정한 압력으로 자동차의 유리면에 밀착되는 구조입니다. 최초의 와이퍼 블레이드 제품 형태로 과거 수많은 차종에 적용해 온 만큼 현재까지도 일반와이퍼 블레이드에 대한 수요는 유지되고 있습니다. 플랫와이퍼 블레이드는 일반와이퍼 블레이드의 단점을 보완하여 개발 되었으며, 와이퍼 블레이드 윗부분에 오목하게 패인 스포일러를 적용함으로써 공기저항을 최소화 하여 고속주행시에도 안정적으로 닦임성능을 보장합니다. 또한, 제품 자체에 곡률을 적용하여 유리면과의 밀착성을 높여 일반와이퍼 블레이드의 단점인 떨림 현상을 개선하였습니다. 북미/유럽 지역에서 가장 보편화되어 사용되고 있는 제품으로 해당 제품에 대한 수요는 높은 수준으로 유지되고 있습니다. 가장 최근에 개발된 하이브리드와이퍼 블레이드의 경우 기존의 일반와이퍼 블레이드와 플랫와이퍼의 장점을 융합하여 개발된 제품입니다. 일반와이퍼 블레이드의 구조적 장점인 6~8개의 관절 지지점과 플랫와이퍼 블레이드의 장점인 공기역학적 디자인을 융합시켜 최적의 밀착성능을 자랑하는 제품입니다. 최근 한국/일본/중국 지역을 중심으로 완성차에 기본 탑재되고 있으며 기존 제품들의 단점을 보완하고 장점을 극대화한 만큼 향후 시장의 수요가 점차 늘어날 것으로 예상됩니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 품목 제15기 제14기 제13기 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 SMT부문 Main 스마트폰용 FPCA TSP 스마트폰용 FPCA 기타 IT용외 FPCA 소계 와이퍼부문 일반 자동차용 와이퍼블레이드 플랫 자동차용 와이퍼블레이드 하이브리드 자동차용 와이퍼블레이드 소계 총 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 부문 품목 제15기 제14기 제13기 SMT부문 Main TSP 와이퍼부문 일반 플랫 하이브리드 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 부문 유형 품목 제15기 제14기 제13기 주요매입처 SMT부문 원재료 FPCB (주)인터플렉스 외 원재료 IC 삼성디스플레이(주) 외 원재료 기타 (주)우주일렉트로닉스 외 소계 와이퍼부문 원재료 철판 성일특수강 외 원재료 사출/압출 태광정공 외 원재료 기타 유학테크 외 소계 총합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 원) 부문 품목 제15기 제14기 제13기 SMT부문 FPCB IC 와이퍼부문 철판 사출/압출 다. 생산능력과 생산실적 및 가동률 (단위 : 천대) 제품품목명 구 분 제15기 제14기 제13기 FPCA 생산능력 생산실적 가 동 율 와이퍼 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) FPCA 생산능력 산출기준월CAPA = MOUNT CPH합계 * 설비효율 / 제품당 실장점수(日 21시간, 月 26일 작업기준)주2) 와이퍼 생산능력 산출기준월CAPA = 설비보유대수 * 10.5hr / 日 * 22日 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 원) (단위: 원) 구분 토지 건축물 기계장치 금형 건설중인자산 기타 합계 취득원가 기초금액 취득 대체 처분 환율변동 기말금액 감가상각누계액 기초금액 감가상각비 처분 환율변동 기말금액 손상차손누계액 기초금액 손상차손 처분 환율변동 기말금액 장부가액 기초금액 기말금액 (2) 설비의 투자계획※ 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 :
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백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제15기 제14기 제13기 SMT부문 제품 MAIN 수출 내수 합계 TSP 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 상품 기타 수출 내수 합계 와이퍼부문 제품 일반 수출 내수 합계 플랫 수출 내수 합계 하이브리드 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제15기매출액 비중 판매경로 SMT부문 내수 연결회사 → 배터리 팩(pack)社 수출 연결회사 → 디스플레이社 와이퍼부문 내수 연결회사 → 와이퍼 판매社 수출 연결회사 → 와이퍼 판매社 총계 내수 수출 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 판매방법 및 조건SMT사업부문의 FPCA(Main/TSP)의 경우 당사와 거래하는 업체에 제품과 상품을 판매한 후 약 30일 이내 현금 결제하는 조건으로 거래하고 있습니다.자동차 와이퍼 사업부문의 경우 제품을 판매한 후 20일 이내(약 60%) 또는 60일 이내(약 40%) 현금 결제하는 조건으로 거래하고 있습니다.(3) 판매전략 SMT사업부문의 경우 고객사의 발주물량을 최고품질의 제품으로 적시에 납품하여, 협력사 종합평가에서 경쟁사 대비 우위를 달성하고 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 베트남 법인은 PCM(Protection Circuit Modul), 전자담배, Neck Band, 무선이어폰 등 기존 아이템에 대한 영업강화로 안정적인 물량 공급을 이루고, 국내 본사와 연계하여 Automotive Speaker 등 신규 아이템을 확보하여 시장을 확대해 나갈 것입니다. 더불어, 장기적이고 안정적인 물량확보를 위하여 대형 고객사(삼성전자, 삼성디스플레이) Vendor 등록을 추진하고 있습니다. 자동차 와이퍼 사업부문의 경우 Price(가격전략), Product(제품전략), Place(시장전략), Promotion(판매촉진전략)의 '4P 전략'을 통하여 회사의 경쟁력을 강화하고 시장을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 먼저 제품 수요에 대한 경쟁력 있는 가격 전략을 펼쳐 효율적인 제품 공급을 추진하고 있으며, 신규 사업에서의 이익률 확보를 통해 사업 안정화를 도모하고 있습니다. 더불어 특허에 민감한 Retailer 위주의 신규 고객 소개를 통하여 판매량을 늘려가고 있으며, 빠르게 증가하고 있는 애프터마켓 시장에서의 하이브리드와이퍼 블레이드의 교체수요를 충족시키고, 나아가 신규 고객을 창출하기 위하여 최고 품질의 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 효율적인 시장 공략을 위하여 우선적으로 와이퍼 블레이드 유통 대형 메이커(ITW, Pylon, Mighty 등)에 집중하고 Trico, Valeo 등의 와이퍼 블레이드 제조업체도 공략하고 있습니다. 추가적으로 중남미 국가별로 충분한 구매력을 보유하고 있는 Codinter, AutoZone Mexico, Dyna 등의 업체를 공략하여 판매량 증대를 목표로 하고 있습니다. 또한, 중남미 지역 매출 확대를 위해 멕시코시티에 중소기업진흥공단의 수출인큐베이터 사업을 지원받아 파견인력이 주재하면서 영업활동을 진행하고 있습니다. 다. 주요매출처 현황 연결기준 2024년 당3분기 당사의 주요 매출처는 SDT, ITW이며 주요 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 85.99% 수준입니다. (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 1. SMT사업부문은 고객사의 생산계획에 의한 주문생산방식로, 수시로 발주를 받아 제품을 납품하고 있습니다. 2. 와이퍼 사업부문은 고객 주문생산방식이 대부분이며, 일부는 수탁생산하여 발주시 납품하는 형식을 취하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 따라서,
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시장위험(금리위험, 가격위험, 외환위험)에 노출되어 있으며, 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 금리위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 당사의 세전순이익 및 자본은 356,622천원 변동됩니다. 나. 가격위험 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. 다. 외환위험 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 당사의 세전순이익 및 자본은 933,566천원 변동됩니다. 라. 파생상품 ※ 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 나. 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 전담부서는 수석 연구원1명, 선임 연구원 1명으로 구성되어 있습니다. 연구개발 전담부서.jpg 연구개발 전담부서 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 연결재무제표 기준 금액입니다. 다. 연구개발 실적 연구 과제명 연구기관 연구결과 및기대효과 내용 연구 기간 검사JIG 변경 엔피디 생산성 향상 및 품질 안정화 SMT 완료된 제품을 검사하는 장비로서검사 방법을 변경하여 검출력을 향상시킴 주) Screen Printer인쇄품질 향상 엔피디 품질 안정화 인쇄 품질에 영향을 주는 요소를 발굴하여JIG 설계 및 개발 주) 투입 JIG 개발 엔피디 생산성 향상 및 품질 안정화 FPCB 투입하는 JIG로 현재 사람이 부착하는방법에서 JIG를 사용하여 투입하는 방법임 주) GL21 ㈜캐프 ITW 고객니즈에 맞는 트럭용 Flat 개발 Graphene 코팅과 0.9t 이상의 바디스프링을사용하여 내구닦임 성능을 향상시키고, 새로운 Tux 재료를 Spoiler에 접목하고 UV 스티커를 신규로 채택하여 시장 맞춤형 트럭용 플랫 블레이드의 제품 개발. ~22/5/31 GL21-V2 ㈜캐프 GL21 버전2 제품으로 보다 Tough한 이미지를 강조한 새로운 디자인의 Flat 개발 L-type spoiler 형상에 새로운 부식을 사용하여 Tough한 이미지를 가미하고, 전기차 겸용 EVA1 Adapter system을 접목한 GL21 버전2 모델 개발 (2023년4월1일 런칭예정) *부식패턴 및 디자인 설계 진행중 PD ㈜캐프 CTC 개발요청에 따른 Adapter system 개발 CTC 고객 니즈를 반영하여 다양한 Wiper arm에 맞게 최적 설계되고, 10년 보증이 가능한 Adapter로 Wiper arm에 adapter만 장착 고정되고 교환시 전용 와이퍼 블레이드만 장착되도록 설계된 제품 개발. ~22/6/30 NF12 ㈜캐프 NF 모델 기반 전기차용 어댑터 접목한 Flat 개발 기존 NF 시리즈에 최신 전기자동차용 Adapter system을 접목한 플랫 블레이드 개발 ~22/7/12 VF12 ㈜캐프 PYLON향 Heavy duty design으로 픽업트럭용 플랫 와이퍼 개발 Off load 및 픽업 트럭용 Heavy duty Spoiler design을 접목한 플랫 와이퍼 블레이드 개발 ~22/6/22 ㈜캐프 Rear wiper의 판매 확장을 위해 adapter 사양 추가 개발 최근 인기 SUV에 탑재된 Rear wiper에 호환이 가능하고 기존 개발된
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Rear multi adapter wiper의 판매 확장을 위해 adapter 사양을 추가하여 개발 ~22/5/11 Project-A ㈜캐프 전기차용 신규암 적용 어댑터 개발 전기차용 새로운 암의 출시로 인해 Direct Semi Direct Fit Adapter 개발을 진행하여, 고객 니즈를 선재적으로 파악 적용한 Adapter 모델 개발 ~22/4/27 MF1 ㈜캐프 Masstige design을 접목하여 새로운 Flat design 개발 대중(mass)과 명품(prestige product)을 합성한 Masstige design을 개발 모토로 새로운 design과 기능, 성능 등을 접목한 Flat 컨셉 개발 CS72 ㈜캐프 CS7의 RH사양과 9*4 U-Hook 사양을 추가한 제품 개발 유럽과 아시아의 고객 니즈를 반영하여 CS7에 RH사양과 9*4 U-Hook 사양의 기능을 추가한 Hybrid 양산 제품 개발 22/10/11~ CR5J ㈜캐프 리필고무 호환 가능한 일반 Blade 개발 일본 고객 요청으로 일본 시장에서 판매되고 있는 리필고무와 호환 가능한 제품 개발 22/8/30~ NF2 ㈜캐프 원가절감형 실리콘 Flat 제품 개발 압출 실리콘 고무 적용을 통한 원가절감형 제품 개발 22/12/1~ BMW2 RHD ㈜캐프 전기차용 신규암 적용 어댑터 개발(유럽,아시아) 전기차용 새로운 암의 출시로 인해 Direct Semi Direct Fit Adapter 개발을 진행하여, 고객 니즈를 선재적으로 파악 적용한 Adapter 모델 개발 GL21 15”,17” ㈜캐프 ITW 고객니즈에 맞는 트럭용 Flat 추가 인치 개발 Graphene 코팅과 0.9t 이상의 바디스프링을사용하여 내구닦임 성능을 향상시키고, 새로운 Tux 재료를 Spoiler에 접목하고 UV 스티커를 신규로 채택하여 시장 맞춤형 트럭용 플랫 블레이드의 제품 개발 CMF1 ㈜캐프 Mighty 고객 니즈에 맞는 Tesla 차량 적용 Adapter 개발 고객의 요청으로 Tesla 차량 적용 가능 Adapter 개발 NF21 ㈜캐프 저가형 실리콘 Blade 개발 압출 실리콘과 경량화 설계로 통한 저가형 제품 개발 EF23 ㈜캐프 ITW 제안용 중저가 Blade Adapter 사양 변경 등을 통해 당사 VF 대비 저가 Flat 제품 개발 EF22A ㈜캐프 캐나다 지역 판매용 중저가 Blade EVA1 Adapter 적용을 통한 원가절감형 제품 개발 GL21 V1 28” V2 15” ㈜캐프 ITW 고객니즈에 맞는 트럭용 Flat 추가 인치 개발 Graphene 코팅과 0.9t 이상의 바디스프링을사용하여 내구닦임 성능을 향상시키고, 새로운 Tux 재료를 Spoiler에 접목하고 UV 스티커를 신규로 채택하여 시장 맞춤형 트럭용 플랫 블레이드의 제품 개발 EVF1 ㈜캐프 저소음 신규 고무 단면 및 물성 적용, Electric Vehicle 특화 Flat Blade 개발 고무의 신규 물성 및 단면 개발을 통한 소음 저감 및 전세계에서 판매중인 전기차의 99% 이상의 차량에 장착 가능한 특허 프리 adapter 적용 제품 개발 UL1 ㈜캐프 원가절감형 Flat 개발 부품 경량화 및 부품수 측소 설계, 저가 재료 등을 통한 저가 제품 개발 RB2 ㈜캐프 ITW 고객 니즈에 맞는 Plastic Rear Blade 개발 특허 Free 및 Easy Fit Adapter 적용 제품 개발 RF2 ㈜캐프 ITW 및 유럽 고객향 Rear Flat 개발로 매출 확대 미주 및 유럽향 Non Spoiler 디자인의 Rear 전용 Flat 개발 LF1 ㈜캐프 원가절감형 Flat 개발 부품 경량화 및 부품수 축소 설계, 저가 재료 등을 통한 저가 제품 개발 NF14 ㈜캐프 ITW 외의 고객 판매를 위한 Flat 개발을 통한 신규 고객 확보 U-Hook Adapter 신규 개발을 통한 NF 시리즈 개발 NA4 ㈜캐프 DE 노즐 장착 가능한 신규 Adapter 개발을 통한 매출 확대 고객 요청으로 DE 노즐 장착 가능한 Omni Adapter 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권
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보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 번호 특허 ㈜캐프 ○ 유럽 특허 ㈜캐프 ○ 미국 디자인 자동차용 윈도우 와이퍼(SH1) ㈜캐프 ○ 대한민국 디자인 ㈜캐프 ○ 미국 디자인 자동차 윈도우와이퍼용 어댑터 (DENSO PTB 어댑터 2) ㈜캐프 대한민국 특허권 Wiper blade assembly (MA42 이중압출 스포일러) ㈜캐프 ○ 유럽 특허권 ㈜캐프 ○ 유럽 디자인 ㈜캐프 ○ 미국 특허권 ㈜캐프 미국 특허권 ㈜캐프 ○ 유럽 디자인 자동차용 윈도우 와이퍼(NH1) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허권 와이퍼 블레이드 조립체 (EF3) ㈜캐프 ○ 대한민국 디자인 자동차 윈도우와이퍼용 어댑터 (NA12 어댑터) ㈜캐프 ○ 대한민국 디자인 자동차용 윈도우 와이퍼 스포일러 (NH1 스포일러) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 와이퍼 장치 (SH3 컨셉) ㈜캐프 대한민국 디자인 자동차용 윈도우 와이퍼 (CS7 고인치) ㈜캐프 ○ 대한민국 디자인 자동차용 윈도우 와이퍼 (CS7 저인치) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 어댑터 및 이를 구비한 와이퍼장치 (Benz 전용 어댑터) ㈜캐프 ○ 대한민국 실용신안 ㈜캐프 중국 특허 와이퍼 장치 (NH1) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 와이퍼 장치 (NH1) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 와이퍼 구동장치 (조그시스템) ㈜캐프 대한민국 실용신안 ㈜캐프 중국 디자인 ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 중국 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 중국 특허 와이퍼 장치 (NH1) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 와이퍼 블레이드 조립용 어댑터 및 와이퍼 블레이드 조립체 (BE-2 어댑터) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 ㈜캐프 미국 특허 와이퍼 블레이드용 코팅 조성물 및 이를 이용한 코팅 방법 (BN고무 코팅액) ㈜캐프 ○ 대한민국 디자인 자동차용 와이퍼 블레이드 (SnC) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 와이퍼 블레이드 조립용 어댑터, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치(RE-2어댑터) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 와이퍼 블레이드 조립용 어댑터, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치(NA2 어댑터) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 와이퍼 블레이드용 그래핀 코팅 조성물 및 이를 이용한 코팅방법 (그래핀 코팅액) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 그래핀을 포함하는 와이퍼 블레이드용 코팅 조성물 및 이를 이용하여 코팅된 와이퍼 블레이드 (그래핀 코팅액) ㈜캐프 ○ 대한민국 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 유럽 특허 ㈜캐프 ○ 미국 특허 와이퍼용 체결기구, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치 (EVA1 어댑터) ㈜캐프 ○ 한국 특허 와이퍼용 체결기구, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치 (NA2 어댑터) ㈜캐프 진행중 ○ 미국 특허 와이퍼 블레이드용 알림 장치 및 와이퍼 블레이드 (e-Li) ㈜캐프 진행중 미국 특허 와이퍼용 체결기구, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치 (EVA1 어댑터) ㈜캐프 진행중 ○ 미국 특허 (그래핀코팅액) ㈜캐프 ○ 미국 특허 ㈜캐프 ○ 중국 특허 와이퍼 장치 (BMW2 어댑터) ㈜캐프 ○ 한국 디자인 자동차용 와이퍼 블레이드 (MF1 스포일러) ㈜캐프 ○ 한국 특허 와이퍼용 체결기구, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치 (AUDI2 어댑터) ㈜캐프 ○ 한국 특허 와이퍼용 체결기구, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치 (AUDI2 어댑터) ㈜캐프 ○ 미국 디자인 ㈜캐프 ○ 중국 특허 와이퍼 블레이드 조립용 어댑터, 와이퍼 블레이드 조립체 및 와이퍼 장치(NA2 어댑터) ㈜캐프 ○ 중국 디자인 자동차용 와이퍼 스포일러 (EvF1 스포일러) ㈜캐프 ○ 한국 특허 ㈜캐프 진행중 ○ 미국 디자인 ㈜캐프 ○ 중국
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신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채 및 자기자본 부채비율 36. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익공정가치측정금융자산: 매도가능금융자산 합계 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 보통주 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제15기 보통주 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제14기 보통주 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 제13기 3.
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기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 시설자금 기업공개(코스닥시장상장) 운영자금 풋옵션행사차입금상환 풋옵션행사(50억원)차입금상환(80억원) 기업공개(코스닥시장상장) 채무상환자금 차입금상환 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예ㆍ적금 59개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제15기 매출채권 미수금 선급금 합계 제14기 매출채권 미수금 선급금 합계 제13기 매출채권 미수금 선급금 합계 주) 연결 재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 연결 재무제표 기준입니다.(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하
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1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 제15기 일반 특수관계자 계 구성비율 주) 연결 재무제표 기준입니다.(4) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 상품 제품 재공품 원재료 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주) 연결 재무제표 기준입니다.2024년 당기말기준 재고자산에 대한 평가내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 합계 당기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 5,500천불(담보금액 USD 7,150천불)과 1,000백만원(담보금액 1,300백만원)을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산 실사내역당사는 매월 자체적으로 재고실사를 진행하고 있으며 연 1회 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 다. 수주계약현황 당사의 수주계약현황은 사업보고서 2부 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시길 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 엔피디 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제15기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태 ( 단위: 백만원) 구 분 재 무 상 태 제15기 제14기 증감율 자산총계 -유동자산 -비유동자산 부채총계 -유동부채 -비유동부채 자본총계 * 주요 재무비율 유동비율 부채비율 ■ 제15기 당기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나. 연결 영업실적 ( 단위: 백만원) 과 목 영 업 실 적 제15기 제14기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ■ 제15기 당기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.* 손익구조의 주요 변동요인 1. SMT 사업 스마트폰의 신규 모델 수주 및 IT제품 물량 증가로 인하여 매출액 및 이익이 증가하였습니다.2. 화이퍼 블레이드 사업해외공장 생산 확대로 원가경쟁력을 확보함으로 인하여 신제품 수주, 제품판매 증가 및 물류비 안정화 등으로 매출액 및 이익 증가하여 영업활동 개선이 크게 향상되었습니다.4. 자금조달(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 운영자금 우리은행 운영자금 우리은행 운영자금 하나은행 운영자금 한국산업은행 전주지점 운영자금 기업은행(China) 시설자금 기업은행베트남하노이 운영자금 기업은행베트남하노이 운영자금 기업은행베트남하노이 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 한국산업은행 전주지점 운전자금 우리은행 운전자금 우리은행 운전자금 기업은행 운전자금 기업은행 운전자금 주식회사 신한은행 온렌딩대출 주식회사 신한은행 운전자금 농협은행 무역자금 수출입은행 무역자금
캐프 — 사업보고서 (2024.12)

수출입은행 운전자금 신한은행베트남 운전자금 기업은행베트남하노이 일반자금차입금(일본) 무사시노은행 일반자금차입금(일본) 미츠호은행(일본) 합계 당기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12, 13 및 14 참조), (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 KB국민은행 운영자금 KB국민은행 시설자금 기업은행베트남하노이 시설자금 기업은행베트남하노이 온렌딩대출 국민은행 온렌딩대출 국민은행 운영자금 농협은행 온렌딩대출 농협은행 온렌딩대출 대구은행 시설자금 신한은행 베트남 시설자금 아시카가은행 시설자금 아시카가은행 시설자금 아시카가은행 시설자금 일본은행 합계 차감:유동성대체 차감계 당기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12과 13참조),(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환예정액 2025년 2026년 2027뇬 2028년 이후 합계
한국수출포장공업 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 한국수출포장공업주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 한국수출포장공업주식회사 (이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 7일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 판지 및 골판지상자를 제조,판매하는 회사로서 당기말 기준 유형자산 금액은 1,990억원으로 총자산 3,450억원 대비 약 58%를 차지하고 있으며 당기 포함 과거 2개년 평균 신규 유형자산 취득에 약 123억원을 지출하고 있습니다. 회사의 자산에서 유의한 부분이기 때문에 유형자산의 실재성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 유형자산의 취득과 관련된 내부통제에 대한 평가 ㆍ 회계기간 중 기록된 유형자산 취득거래 중 샘플을 추출하여 발주서 및 계약서 등 관련 근거문서와 장부기록 대사 ㆍ 주요 부동산에 대한 등기부등본을 확인하여 실제 소유권자 및 해당 자산의 권리관계에 대한 내용 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
한국수출포장공업 — 사업보고서 (2024.12)

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정효원입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 7일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 한국수출포장공업 주식회사 제 68 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 67 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 한국수출포장공업 주식회사 대표이사 허용삼 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 서초구 서초중앙로 63 리더스빌딩4층 (전 화) 재 무 상 태 표 제68(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제67(전)기말 2023년 12월 31일 현재 한국수출포장공업주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제68(당)기말 제67(전)기말 자산
한국수출포장공업 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1957년 골판지상자공장 설립이후 발전을 거듭하여 온 한국수출포장공업은 골판지원지를 포함하여 골판지 생산업체로서 현재 골판지상자 공장인 안성과 양산, 대전공장에서 상자와 원단, 부속 등을 공급하고 있으며 골판지원지 공장인 오산에서 라이너지 및 강화골심지등의 제품을 공급하여 원지에서부터 골판지원단, 상자에 이르기 까지 일괄 생산체제의 기업으로 항시 필요한 원지를 빠른 시간내에 공급이 가능하며 원지재고 관리가 용이 합니다. 이러한 생산체제를 바탕으로 원가절감과 안정적인 생산을 통한 영업망확보로 지속적인 수익창출에 힘쓰고 있습니다. 골판지 산업은 산업생산물 포장에 사용되기 때문에 산업경기 동향에 따라 수요가 좌우되며 GDP 수준에 비례하여 성장하는 특징이 있습니다. 또한 골판지 원지 제조시 대규모의 용수가 필요하고 건조공정이 필수적으로 전력비, 연료비등 에너지 관련비용이 크게 차지하는 에너지 다소비 산업이며 원자재(펄프 및 고지) 점유비율이 매우 높습니다. 생산과정에서 폐지사용에 따른 산업폐기물이 다량 방출되어 회사는 공해방지시설, 폐수처리시설을 완벽하게 관리하고 있습니다. 골판지는 압축강도가 강하고 완충기능을 겸비한 강유양성의 특징을 가지고 있으며 포장재료로서 환경보존과 관련하여 플라스틱, 비닐 포장 소재들과 달리 회수 및 재활용성이 뛰어나 다른 대체제의 위협이 낮은 수준이며 제지산업의 특성상 제품의 차별성이 매우적고, 기술적 차별화에 의한 진입장벽은 낮은수준에 있습니다.우리나라 전체 경제 규모의 확대와 농.수산물의 포장 및 인터넷 전자상거래의 활성화와 스치로폴 완충제품이 골판지상자로 대체되는 경향에 힘입어 골판지 상자에 대한 수요는 매년 증가하면서 지속적인 성장이 예상됩니다. 사업부문 골판지 상자 매출액비율 100%의 매출구조를 갖춘 골판지용지 일관생산 전문업체로서 별도의 사업부문은 구분하지 않습니다. 조직도 조직도(사업).jpg 조직도(사업) 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 골판지 원지생산과 골판지 원단 및 상자를 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 2024.12.31 현재 (단위 : 천원 ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액(비율) 골 판 지 상 자 상 자 식료품 외 포 장 용 골 판 지 원 단 원 단 골판지 상자 제작용 골 판 지 원 지 골판지원지 골판지표면용 및 이면용 계 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : kg/원, m2/원 ) 품 목 68기 제 67 기 제 66 기 골판지상자 내수 골판지원단 내수 - 산출기준 단순평균가격임 (총매출액/총판매수량)- 제품가격변동 원인 골판지 산업의 가격변동원인은 국제펄프가격 및 국내고지 가격에 우선적으로 영향을 받으며 소비경기의 상황과 골판지 산업 전체의 과당 경쟁으로인한 변동도 심한 편입니다. 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료에 관한 사항 당사는 골판지 원지 제조 공장인 오산공장의 경우 주요 원재료로는 펄프, 국내고지로구분할수 있으며. 펄프 효고 등은 일본, 러시아 등에서 수입하여 공급받고 있으며 국내고지는 태화리사이클링등 국내 대형고지업체로부터 전량 공급받고 있습니다. 80년대 부터의 오랜 거래관계로 인해 공급의 안전성은 매우 높다고 판단하고 있습니다. 골판지 상자, 원단 생산공장인 안성, 양산, 대전 공장의 경우 골판지 원지를 오산공장에서 약 62%를 자체 공급받고 있으며 약 38%는 국내업체와 수입업체를 통해 구입하고 있습니다. 2024년 온기에는 골판지 상자 판매원가에 가장 큰 영향력을 주는 골판지 원지 가격중 골심지 가격은 2023년 온기 대비 톤당 10,000원 인하 되었습니다. 2024년 12월 30일 현재 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 골판지원지 원재료 PULP 골판지 원지제조 국내고지 소계 골판지 상자 오산(당사)원지 골판지 상자 및 원단 제조 국내원지 수입원지 소계 합 계 - 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품 목 제 68 기 제 67 기 제 66 기 제 65 기 펄프 수입 USD 671 USD 663
한국수출포장공업 — 사업보고서 (2024.12)

USD 829 USD 751 고지 국내 골심지 국내 표면지 국내 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 골판지 원지공장(오산)과 골판지 상자공장(안성, 양산, 대전)은 3교대로 작업을 하고 있습니다. 각 공장의 생산능력 산출기준은 골판지 원지공장의 경우 초지기 기계폭에 평균 생산분속을 기준으로 하고 골판지 상자공장의 경우 골판지 제조기 기계폭에 평균 생산 분속기준으로 책정 하였습니다. 골판지 원지는 연간 286,300m/t 생산가능하며 골판지 상자공장은 연간 656,019,000㎡생산능력을 갖추고 있습니다. 생산능력과 산출방법의 구체적인 산출방식은 공장별로 다음과 같습니다. *골판지 원지: 평량 지폭 분속 분 시간 작업일 【오산공장】 176.50 g/㎡ × 4m × 800m × 60 × 24 × 352 = 286,300 m/t *골판지 상자: 【안성공장】 (2.5-0.3)×0.75×300m×24시간×60분×25일×12월×0.89 = 190,317,600㎡ 나. 생산실적 및 가동율 당사의 2024년 온기 생산실적은 골판지 원지 275,526ton을 생산하였고, 골판지 상자 및 원단 534,397㎡을 생산하였습니다. 이는 2023년 온기 대비 골판지 원지 2,976ton(1.08%) 감소하였고, 골판지 상자 및 원단은 4,674㎡(0.87%) 증가하였습니다. 2024년 온기 평균 가동율은 95.31%(실제가동시간/가동가능시간*100)으로 집계 되었고, 공장별 자세한 내용은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현재 사업소(사업부문) 68기 온기 가동가능시간 68기 온기 실제가동시간 평균가동률 오산공장 (골판지 원지) 안성공장 (골판지 상자) 양산공장 (골판지 상자) 대전공장 (골판지 상자) 합 계 다. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 골판지 원지를 생산하는 오산공장 그리고 골판지 상자및 원단을 생산하는 안성, 양산, 대전공장 자회사 한수팩 등 총 6개의 사업장을 보유하고 있습니다. 본사 포함한 각 공장의 2024년 12월 31일 현재 소재지, 고정자산 장부가액, 공시지가등 자세한 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 증감 상각 장부가액 비고 장부가액 증가 감소 본사 자 가 서울특별시 건 물 차 량 공기구비품 소 계 오산공장 자 가 경기도 오산시 건 물 구 축 물 기 계 장치 공기구비품 소 계 안성공장 자 가 경기도 안성시 건 물 구 축 물 기 계 장치 공기구비품 소 계 양산공장 자 가 경상남도 양산시 건 물 구 축 물 기 계 장치 공기구비품 소 계 대전공장 자 가 대전광역시 건 물 구 축 물 기 계 장 치 공기구비품 소 계 한수팩 자 가 충청남도 논산시 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차 량 공기구비품 소 계 전체 자 가 전 체 건 물 구 축 물 기 계 장치 차 량 공기구비품 소 계 ※ 토지 및 면적, 수량,공시지가 (단위 :천원) 사 업 소 소 재 지 구 분 면 적(M2) 수 량 장부가액 공시지가 본 사 서울특별시 서초구 토 지 건 물 차 량 2대 공기구비품 전산기기외 오산공장 경기도 오산시 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 초지기외 공기구비품 소방시설외 안성공장 경기도 안성시 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 골겟타외 공기구비품 소방시설외 양산공장 경상남도 양산시 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 골겟타외 공기구비품 압축기외 대전공장 대전광역시 대덕구 토 지 건 물 구축물 기계장치 골게타외 공기구비품 압축기외 음성공장 충청북도 음성군 토지 한수팩 충청남도 논산시 토 지 건 물 구축물 기계장치 인쇄기외 차 량 1대 공기구비품 반자동 랩핑기 외 합 계 라. 설비의 신설, 매입 계획등 (단위 : 천원) 사업구분 계획명칭 자산형태 금액 투자효과 비고 골판지상자사업부 별도공장의 신설 (충청북도 음성군 오선일반산업단지) 토지, 건물, 기계장치 등 중부권 및 경상북도, 강원도 일부지역 경쟁력 확보를 위한 투자 목적입니다. - 투자금액은 2013.6 - 2026.12 까지 순차적으로 투자할 계획입니다. - 투자금액은