chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ신규사업 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외의 변화ㆍ아티스트 위주 수익 구조에 따른 엔터테인먼트 산업 고유의 특성이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 당사 별도기준 실적은 매출액 6,627억원(전년대비 7.0% 증가), 영업이익 1,123억원(전년대비 2.3% 감소)을 기록하였습니다. 기존 및 신규 아티스트 앨범 출시에 따른 앨범 판매 뿐 아니라 디지털 음원 매출 및 글로벌 콘서트 투어, MD 매출 등이 주요하였으나, 매출 구성의 변화에 따라 영업이익은 소폭 감소하였습니다. 당사는 2024년 총 음반 판매량이 1,500만장을 돌파하며 글로벌한 K-POP 스타들을 지속적으로 배출한 K-POP 산업의 선구자로서 당사 아티스트의 콘텐츠 파워와 그 위상을 이어나갔습니다. NCT DREAM의 5집 미니 앨범 'DREAM()SCAPE'는 250만장, 4집 정규 'DREAMSCAPE'은 150만장을 넘어서는 판매고를 기록하였으며, 에스파의 1집 정규 앨범 'Armageddon'과 5집 미니앨범 'Whiplash'는 각각 130만장과 110만장을 달성하였습니다. 특히, 에스파는 음원 부문에서도 빌보드 글로벌 200차트에 9주간 차트인을 달성하였고, 빌보드 '2024년 베스트 K팝 송 25'에 선정되는 등 글로벌 아티스트로 한 단계 더 도약하는 한 해가 되었습니다. 2023년 9월 데뷔한 라이즈는 6월 첫 미니앨범 'RIIZING'으로 밀리언셀러를 이어 나갔으며, 스포티파이 국내 최다 스트리밍 앨범 부문 6위를 차지하는 등 주요 외신들의 호평을 받으며 K-Pop의 빛나는 스타로 자리매김하였습니다. 2월 데뷔한 NCT WISH는 데뷔 싱글 'WISH' 37만장, 2번째 싱글 'Songbird' 63만장, 미니앨범 'Steady' 80만장의 선주문량으로 발매하는 곡마다 매서운 성장을 거듭하며, 올해 데뷔 아티스트 중 초동 판매량 최고기록이라는 눈부신 성과를 이어갔습니다. 또한, 당사 아티스트들의 다양한 콘서트 및 오프라인 행사가 이어진 2024년에는 연간 약 310회 이상의 콘서트를 진행하였으며, 콘서트 매출은 전년대비 약 56% 증가한 1,199억원을 기록하여 외형 성장을 견인하였습니다.특히, NCT 127의 일본 도쿄돔 콘서트 및 에스파, 슈퍼주니어 글로벌 투어는 큰 성과로 이어졌으며, 콘서트 활성화에 따른 MD 매출 호조로 MD/라이선싱 역시 추가 매출 창출에 기여하였습니다. 2024년 당사는 글로벌 시장 확장, IP 다변화, 디지털 사업 혁신을 통해 지속 성장의 발판을 마련하였을 뿐 아니라, 친환경 투어 및 굿즈 개발 확대, K-POP 오케스트라 등음악적 다양성을 확대하며 ESG경영 또한 강화하였습니다. 창립 30주년을 맞이한 2025년에도 당사는 새로운 미래 성장전략인 'SM 3.0'의 실행을 통해 본업에 충실하며, 국내외 위기를 극복하고 견조한 성장을 지속하기 위한 최선의 노력을 다 할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 2024년 연결기준 자산총계는 전기대비 7.9% 감소한 1조 4,191억원이며, 부채총계는 전기대비 6.6% 감소한 5,900억원, 자본총계는 전기대비
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8.8% 감소한 8,291억원입니다. 자산 감소의 주요 변동 원인으로는 기타유동채권이 전기대비 16.1% 감소한 점, 무형자산이 31.2% 감소한 점, 기타비유동금융자산이 14.4% 감소한 점 등이 있습니다. 부채 감소의 주요 변동 원인으로는 단기차입금을 비롯한 유동부채가 6.7% 감소, 장기차입금을 비롯한 비유동부채가 6.1% 감소한 점 등이 있습니다. 연결회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 아래와 같으며, 부채비율을 80% 이하로 유지하며 견조한 재무상태를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 30 기(2024년 12월말) 제 29 기(2023년 12월말) 증감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ관계기업 및 공동기업 투자주식 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ기타자본항목 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 8.8%p 유동비율 2.7%p 주1) 연결 기준입니다.주2) 제30기는 주주총회 승인전 연결재무제표를 바탕으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회(2025.03.25 예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 연결회사는 당기말 현재 주된 영업부문으로 음반/음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트사업과 광고대행사업을 영위하고 있습니다. 당사의 2024년 연결기준 실적은 매출액 9,897억원으로 전년대비 3.0% 증가하였습니다. 영업이익은 전년대비 23.1% 감소한 873억원을 기록하였고, 당기순이익은 8억원을 기록하였습니다. 콘서트 및 MD/IP라이선싱 부문 중심으로 매출이 증가한 반면, 앨범판매 정상화에 따른 매출믹스 변화 및 영업권 평가 등의 영향으로 영업이익 및 당기순이익은 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업 및 공동기업투자이익(손실) 종속기업처분이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 주1) 연결 기준입니다.주2) 제30기는 주주총회 승인전 연결재무제표를 바탕으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회(2025.03.25 예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결회사의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 아래와 같습니다. 영업단위별 매출 중 엔터테인먼트 매출은 공연 및 MD 매출 등의 호조로 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 그리고 지역별 매출 중 일본에서 특히 높은 성장을 기록하였으며, 이는 NCT WISH의 일본 시장의 성공적인 진입 및 정착, 기존 아티스트들의 일본 투어 확대, SMTOWN의 브랜드 확장 등에서 기인하였습니다. (1) 영업단위별 매출 (단위 : 천원) 구 분 증감 증감율 엔터테인먼트 광고대행 기타 합계 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구 분 증감 증감율 국내 일본 기타 국외 합계 다. 환율변동 영향 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 일본 엔화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권
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기타유동금융자산 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 금융부채 매입채무 기타유동채무 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 기타 라. 자산손상 또는 감액손실 등 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 당기 연결재무제표상 유형자산 손상차손은 1,838,507천원이며, 무형자산 손상차손은 65,807,486천원입니다. 한편, 당사가 출자한 타법인출자지분 중 감액이 발생한 법인은 S.M. Entertainment USA, Inc., ㈜에스엠브랜드마케팅, ㈜창원문화복합타운, ㈜에스엠유니버스, ㈜크리에이션뮤직라이즈, ㈜피트니스캔디, ㈜스튜디오리얼라이브이며, 감액금액의 총 합계는 36,479,459천원입니다. 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.연결실체는 당기말 현재 천원의 유동성을 보유하고 있습니다. 차입금에 대한 유동성의 비율은 2,743%로 매우 양호합니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같으며, 차입금에 대한 상세 내용은 하기 '나. 자금조달'을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 증감 증감율 유동성 합계/차입금 및 사채 합계 보유현금(A) 요구불예금(B) 유동성 합계(A+B) 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무 및 기타채무 리스부채 (전기) (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 나. 자금조달과 지출 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 힌국수출입은행 한미은행 신한은행 KB국민은행 미쓰이스미토모은행 기타(개인) 합 계 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 등 차감: 유동성대체 차감계 전환사채 아이피바인 외 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)키이스트 사모전환사채(제5회) 발행일 만기일 행사기간 행사(전환)가격 6,080원(*) 특약사항 1. 표면이자율: 0.00% 2. 만기보장수익률: 연복리 1.00% 최초 발행금액 (*) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정됩니다. 한편, 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이
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되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있습니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (*) 발행금액 전환권조정 합계 (*) 제4회 전환사채는 당기 중 조기상환청구권 행사로 전액 상환되었습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채(파생상품부채) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계손사업손익 5. 부외거래 (1) 우발부채의 내용 ① 당기말 현재 연결회사가 체결한 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입처 한도금액 실행금액 (주)에스엠엔터테인먼트 한국수출입은행 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 하나은행 ㈜하늘을담다 중소벤처기업진흥공단 (주)에스엠브랜드마케팅 국민은행 미쓰이스미토모은행 ② 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증제공자 보증금액 제공받은 지급보증 (주)에스엠엔터테인먼트 서울보증보험 계약이행보증 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 서울보증보험 계약이행보증 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 하나은행 계약이행보증 ㈜에스엠라이프디자인그룹 서울보증보험 인허가보증 ㈜하늘을담다 서울보증보험 계약이행보증 (주)에스엠브랜드마케팅 서울보증보험 계약이행보증 (주)에스엠타운플래너 서울보증보험 계약이행보증 (2) 계류중인 소송사건① 당기말 현재 지배기업과 종속기업인 (주)에스엠타운플래너는 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 9,141백만원입니다. 해당 소송은 보고기간 이후인 2025년 2월 20일 1심 판결에서 원고패로 회사가 승소하였으나, 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로선 예측할 수없습니다. ② 당기말 현재 지배기업은 손해배상 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건 등은 2건으로 소송가액은 2,961백만원입니다. 피고로 계류 중인 사건 중 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송(소송가액 2,361백만원)은 2025년 1월 17일 원고 항소기각으로 사건이 종결되었습니다. 지배기업은 2025년 1월 종결된 사건을 제외한 나머지 소송사건의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. ③ 당기말 현재 종속기업인 (주)키이스트는 손해배상 청구소송(소송가액 약 2,109백만원)의 피고로 계류중으로, 1,421백만원을 지급하라는 1심 판결에 따라 해당 판결 금액과 이자비용 354백만원을 충당부채로 계상하였습니다. ㈜키이스트는 1심 판결에 대해 항소하였으며, 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로선 예측할 수 없습니다. ④ 당기말 종속기업인 Creative Space Development, LLC, Creative Space Development Property, LLC, 그리고 S.M Entertainment USA, Inc.는 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 소송가액은 USD 3,769,151 입니다. 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로선 예측할 수 없습니다. (3) 담보제공자산 등당기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 금액 사유 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사용제한 질권설정 및 계약이행보증 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사용제한 및 담보제공 스톡옵션 대출담보 담보제공 유가증권선도거래 매각대금(단기금융상품) 담보설정 (4) 주요 약정사항 ① 연결회사는 전기 이전에 SK텔레콤(주)와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호
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지분투자 등을 수행하였습니다. - 연결회사는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 (주)드림어스컴퍼니의 유상증자에 참여하는 등의 거래를 통하여 (주)드림어스컴퍼니에 유의적 영향력을 확보하였습니다. - SK텔레콤(주)는 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자에 참여하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 관계기업이 되었습니다. - 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 에스케이플래닛(주)에서 물적 분할하여 설립된 (주)에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득 후 합병하였습니다. 상기 거래 외 연결회사와 SK텔레콤(주)는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. ② 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항- (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자주주총회의 특별 결의에 의해 (주)울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. - (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ③ (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 (주)파블로항공 전환상환우선주를 취득하면서 (주)파블로항공 및 이해관계인과 아래와 같은 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 인수금액 총액과 연복리 8%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받음 주요 경영진 선임 권한 (주)파블로항공의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 ④ (주)에스엠컬처파트너스는 (주)코이랩스 전환상환우선주를 취득하면서 (주)코이랩스 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 3%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 (주)코이랩스의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 ⑤ (주)에스엠컬처파트너스는 (주)지냄 전환상환우선주를 취득하면서 (주)지냄 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 5%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 (주)지냄의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 ⑥ (주)에스엠컬처파트너스는 (주)서북 전환상환우선주를 취득하면서 (주)서북 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 15%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음 주요 경영진 선임 권한 ㈜서북의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 ⑦ (주)에스엠컬처파트너스는 (주)바우어랩 전환상환우선주를 취득하면서 (주)바우어랩 및 이해관계인과 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 발행가액과 연복리 15%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받으며, 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 주당 분배금액을 초과하는 경우 동일분배율로 배분받음
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주요 경영진 선임 권한 공동투자자들과 공동으로 ㈜바우어랩의 이사 1인 지명선임권을 보유함 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사는 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위하여 연결재무제표의 일부항목을 재분류하였습니다. 해당 계정재분류가 연결회사의 순자산이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 투자부동산 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채(자산) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」 에서 설명하고 있습니다. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항 이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지
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않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 회사와 관련된 환경관련 이슈 및 회사인력의 중요한 변동이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상의 규제 중 예상되는 변경 등이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 사업부문별 요약재무현황 (단위: 백만원) 구분 시큐리티부문 산업용장비부문 반도체설계부문(주1) 연결조정(주1) 합계(주1) 수익 영업이익(손실) 세전부문이익(손실) 보고부문 자산 보고부문 부채 (주1) 당기 중 중단한 NPU 반도체 설계사업을 포함하고 있습니다. 당사는 2024년 9월 1일자로 한화에어로스페이스(주)로부터 인적분할되어, 시큐리티 사업과 산업용장비 사업 등을 영위하는 舊한화비전(주)와 한화세미텍(주)(舊한화정밀기계(주)), 그 밖에 다수의 해외법인의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 지주회사로서 종속법인의 경영활동을 지원하고 신사업을 발굴하는 역할을 수행하고 있습니다. 2024년 09월 30일 "독점규제및공정거래에관한법률"에 따른 지주회사로 설립신고하였으며 2024년 10월 14일 지주회사 전환됨을 공정거래위원회로부터 통보 받았습니다.시큐리티 사업 부문의 舊한화비전(주) 및 해외법인은 세계 최고 수준의 광학 설계, 제조 및 영상 처리 기술을 바탕으로 카메라, 저장장치, 통합관리 소프트웨어 등을 제공하는 글로벌 영상 보안 솔루션 기업으로, 첨단 기술 기반의 미래 성장 동력 확보를 위한 시큐리티(CCTV) 사업을 영위하고 있습니다CCTV, 저장장치 등의 감시장비를 공급하는 시큐리티사업은 2024년 연결 조정 후 기준 내수매출 466억원(12%), 수출매출 3,401억원(88%)으로 영상 및 지능형 기술이 아날로그/네트워크 기반의 다양한 솔루션 또는 서비스와 결합하여 고객에게 안전, 안심, 유용한 부가가치를 제공하는 사업입니다. 산업용장비 사업 부문의 한화세미텍(주) 및 그 해외법인은 칩마운터, 반도체 전,후공정, 공작기계 등을 생산하며, 2024년 연결 조정 후 기준 내수매출 320억원(30%), 수출매출 746억원(70%)으로 첨단 메카트로닉스 기술을 바탕으로 최고 수준의 제품 기능/성능 및 신뢰성이 요구되는 사업을 영위하고 있습니다.반도체설계 부문의 FABLESS-PIONEER HOLDINGS 및 국내외종속법인은 비메모리 반도체칩의 설계용역을 주업으로 하며, 2024년12월 연결 조정 후 외부매출액은 없으며, 영상처리 SoC 및 NPU 설계에 관한 연구 개발을 지속적으로 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중 시큐리티 舊한화비전(주)및해외판매법인 상 품 제 품 용 역 기타매출등 감시카메라 네트워크 카메라,아날로그 카메라 보안 경계 및 감시, 재산보호목적 저장장치 레코더, 서버 등 주변기기 모니터, 스위치, 마운트, 하우징 등 기타 기타 산업용장비 한화세미텍(주)및해외판매법인 상 품제 품용 역기타매출등 SMT 칩마운터, 스크린프린터 등 전자부품 조립 및 반도체 조립 장비용 반도체 플립칩본더, 다이본더 등 공작기계 자동선반 합계(연결조정 후) ※ 2024년 9월 1일 인적분할 이후의 재무정보 입니다 나. 주요제품의 가격변동 현황 [시큐리티 부문] (단위 : 천원/대) 품 목 구분 2024년 가격산출기준 감시카메라 수출 전 매출 기종 기준 매출 경로별 평균 판매가격 내수 저장장치 수출 내수 주변기기 수출 내수 기타 수출 내수 ※ 수출/내수 가격 차이는 지역별 판가 정책 및 현지동향을 반영한 가격차이에 기인합니다.※ 기타는 SI 수주사업으로 단위당 판가 산정이 불가하여 기재하지 않았습니다. [산업용장비 부문] (단위 : 백만원/대) 품 목 구분 2024년 가격산출기준 칩마운터(C/M) 고속기 칩마운터 매출 기종기준 평균 판매가격 중속기 ※ 품목별 수출/내수 가격은 산출불가 등의 사유로 기재하지 않았습니다. ※ 주요 제품 중 매출 비중이 큰 품목인 칩마운터의 가격을 고속기와 중속기로 분류하여 가격을 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위:백만원) 사업부문 해당 회사 주요 제품명 매입유형 품 목 매입액 주요 매입처 매입처와특수한관계여부 공급시장의독과점 정도 및공급의 안정성 시큐리티 舊한화비전㈜ 및해외생산법인 감시카메라 원재료 등
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해당없음 특이사항 없음 저장장치 해당없음 특이사항 없음 산업용장비 한화세미텍㈜ 및해외생산법인 SMT 원재료 등 모터, 감속기 등 파나소닉, THK 등 해당없음 특이사항 없음 반도체 제어보드, 리니어스케일 등 아메스산업(주), 하이덴하인 등 공작기계 NC, 바피더 등 한국화낙, 지멘스 등 ※ 시큐리티 및 산업용장비사업은 품목 세분화로 주요 원자재 특정이 불가하여 가격변동추이를 기재하지 않습니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 백만원) 사업부문 해당 회사 사업소 품 목 구 분 2024년 시큐리티 舊 한화비전㈜ 및 해외생산법인 베트남 박닌 감시장비 등 생산능력 생산실적 가동률(%) 산업용장비 한화세미텍㈜ 및해외생산법인 정밀기계사업장공작기계사업장중국 장가항 칩마운터,공작기계 등 생산능력 생산실적 가동률(%) ※ 생산능력 및 생산실적은 보고서 작성 대상 기간을 기준으로 작성하였습니다.※ 시큐리티 사업과 산업용장비 사업은 정밀기기의 다품종 생산방식이어서 구체적인 생산능력 산출 및 수량 표시가 불가능하므로 생산설비의 현황(생산 라인의 수, 인력 규모, 평균가동시간, 생산방식 등)을 종합적으로 고려하여 금액기준으로 기재하였습니다. - 생산능력 산출근거[시큐리티 부문]사업부문별 정상가동을 기준으로 "각 사업장별 생산라인의 수 ×시간당 생산실적 × 일일 가동가능시간×보고대상기간의 가동가능일수" 로 계산된 최대 생산가능금액입니다.[산업용장비 부문]"완제품 생산 가능수량×평균판가" 기준으로 효율대비 생산실적으로 계산된 최대 생산가능금액입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황 구분 해당회사 사업장 소재지 시큐리티 베트남 박닌 산업용장비 한화세미텍㈜ 정밀기계 사업장 경상남도 창원시 성산구 정동로 84 공작기계 사업장 경상남도 창원시 성산구 성산패총로 9 중국 장가항 ※ 보고서 작성기준일 현재 생산시설이 있는 사업장 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산설비 및 시설 등 (단위: 백만원) 구분 당기 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산 및 미착기계 기타자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(주1) 당기말 취득원가 감가상각누계액 (주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 라. 설비 투자 현황 및 계획 당기말 현재 진행중이거나 향후 계획한 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사 투자명 투자목적 내용 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 한화세미텍㈜ 창원 통합사업장 구축 사업장 통합 통합사업장 구축을 위한 신축 및 리모델링 2024년 04월~2025년 03월 통합사업장 구축을 통한 생산능력 증대 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 시큐리티 상ㆍ제품 감시카메라 수출 내수 합계 저장장치 수출 내수 합계 주변기기 수출 내수 합계 기타매출 기타매출(카메라 설치용역 등) 수출 내수 합계 산업용장비 상ㆍ제품 SMT 수출 내수 합계 반도체 수출 내수 합계 공작기계 수출 내수 합계 기타매출 기타매출(매출할인 등) 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 ※ 2024년 9월 1일 인적분할 이후의 재무정보 입니다 나. 판매방법 및 판매경로 등 사업부문 제품ㆍ서비스의 명칭 시장구분 판매경로(비중) 판매방법 판매전략 주요매출처(비중) 시큐리티 감시카메라, 저장장치,주변기기, 액세서리 등 내수 직판(29%)대리점(71%) 일반 - 대리점 유통 활성화 및 건전성 확보를 위해 지속 노력하는 한편, 파트너 프로그램과 연계한 SI(System Integrator) 선행영업을 강화하고 End-user까지 선행영업 대상을 점차 확대- 회사/제품 홍보를 위해 지역별 Security 관련 전시회 참석이나 협력업체 공동 마케팅 등을 진행하고, 웹사이트, 소셜미디어 등 온라인 채널도 적극 활용 수출 대리점(100%) 일반 산업용장비 SMT, 반도체, 공작기계 등 내수 직판(95%)대리점(5%) 일반 직판 대형거래선 및 물종별 타겟고객 공략 수출 직판(44%)대리점(56%) 일반 신규 대형거래선 개척, 직판 선행영업 강화, 대리점 유통 활성화 ※
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시큐리티 부문의 주요 매출처가 차지하는 비중은 약 42%, 산업용장비 부문의 주요매출처가 차지하는 비중은 약 34%입니다. 다. 수주상황 공시서류 작성기준일 현재 당사 및 당사의 종속법인의 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 회사 사업부문 수주 상황 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 舊 한화비전(주) 시큐리티 CCTV설치공사 등 합 계 ※ 시큐리티 부문의 수주 상세 내역은 영업비밀에 해당되어 총액만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 등 당사 및 당사의 연결 종속법인은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 시장위험 등에 관한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 당사 '연결감사보고서 주석'의 '4. 재무위험관리'를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 위험관리 정책 (1) 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에있습니다. 이사회는 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사와 당사 연결 종속법인은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사와 당사 연결 종속법인의 감사위원회 및 감사는 경영진이 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사와 당사 연결 종속법인이 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 당사와 당사 연결 종속법인은 시장위험 관리를 위해 파생상품계약을 체결하고 있으며 회사가 노출된 모든 시장위험을 헤지하는 것은 아닙니다. 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'의 '다. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황 [舊한화비전㈜] 당사의 종속회사인 舊한화비전(주)는 2024년말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 3건의 통화선도 매도거래 계약을 체결하고 있습니다. 평가손익은 파생상품평가손익으로 계상하고 있으며, 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 매매목적 총 합계 ※ 상기 평가손익, 거래손익은 2024년 9월1일부터 12월 31일까지 4개월 간의 연간 손익입니다. [한화세미텍㈜] 2024년말 현재 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 2025년 1월 3일자로(합병등기일) 당사가 2024년 10월 30일 결정한 舊한화비전 주식회사와의 합병계약이 사실상 종결되었습니다. 보다 자세한 내용은 본 보고서의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 보고서는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 다음과 같은 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. ㆍ 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ㆍ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이 주의사항은 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 한화비전은 2024년 글로벌 경제의 불확실성과 급변하는 기술 환경 속에서도 괄목할만한 성과를 달성하며 세계 시장에서 회사의 역량을 증명했습니다. 특히 AI와 클라우드 기술을 활용한 종합 솔루션 제공으로 사업 영역을 확장하며 영상보안 산업의 혁신을 주도했습니다.회사는 AI 카메라와 IoT 센서 등 다양한 기기에서 수집한 데이터를 분석하여 고객에게 실질적인 가치를 제공하는 데 주력했습니다. 실시간 유지보수 모니터링, 생산 효율화, 맞춤형 마케팅 등 다양한 분야에서 활용 가능한 새로운 비즈니스 솔루션을 선보여 시장의 호응을 얻었습니다.스마트 시티, 유통, 물류, 제조 분야에서 늘어나는 AI 솔루션 수요에 대응하기 위해 클라우드 기반 AI 솔루션을 개선하는 등 기술 혁신에도 힘썼습니다. 이를 통해 한화비전은 기존의 영상 분석 기술과 함께 데이터 분석 플랫폼 사업을 확대하여, 종합적인 스마트 솔루션 제공업체로서의 입지를 다져가고 있습니다.이러한 노력의 결과, 한화비전은 2024년 연결 기준(4개월 간)으로 매출 4,933억원을 달성했습니다. 특히 해외 시장에서의 성장이 두드러져, 전체 매출의 약 88%를 해외에서 올리는 등 세계적인 기업으로서의 위상을 한층 높였습니다.2025년에도 기술 혁신이 계속되고 세계 경제의 불확실성이 이어질 것으로 보이지만, 한화비전은 이를 기회로 삼아 지속적인 성장을 이어갈 계획입니다. AI, IoT, 클라우드 등 최신 기술을 활용한 새로운 기술 개발과 경쟁력 강화에 집중할 것입니다. 또한, 회사 내부의 혁신을 통해 효율성을 높이고 수익성을 극대화하여, 세계적인 영상보안 솔루션 기업으로 성장하기 위한 기반을 더욱 굳건히 다져나갈 것입니다. 3. 연결재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 과목 제1기 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 지배지분 자 본 금 자 본 잉 여 금 기 타 자 본 이 익 잉 여 금 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 ※ 상기 내용은 주주총회 승인 전 연결 재무상태이며, 향후 정기 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결영업실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 억원) 과목 제1기 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 · 관 리 비 연 구 개 발 비 영 업 이 익 기 타 손 익 금 융 손 익 법인세비용차감전이익(손실) 법인세비용 계속사업손익 중단사업손익 당기순이익(손실) ※ 상기 내용은 주주총회 승인 전 연결 재무상태이며, 향후 정기 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사는 전문화를 통한 사업경쟁력 강화와 경영 안정성 증대를 목적으로 2024년 9월
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1일에 한화에어로스페이스㈜로부터 인적분할된 신설법인입니다. 회사는 시큐리티 사업의 舊한화비전㈜와 산업용장비 사업을 영위하는 한화세미텍㈜, 그 밖에 다수의 해외법인의 지분을 보유하고 있으며 연결 총자산은 1조 5,911억원입니다. 분할기일인 2024년 9월1일부터 2024년 12월 31일까지 연결 매출액 4,933억원, 연결 당기순이익 32억원을 달성하였습니다. 시큐리티 사업은 북미시장의 안정적인 매출을 바탕으로 고객들의 주요 관심사에 기민하게 반응하고 R 통한 사업포트폴리오를 확대해 가고 있으며, 산업용장비 부문은 SMT장비의 수익 확대 및 국내 대형고객과의 공동개발 등을 통해 글로벌 시장을 공략하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 다. 주요 경영 지표 - 안정성 지표 구분 산식 당기 비율 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 차입금 의존도 차입금/총자산 ×100 영업이익대비이자보상비율 영업이익 / 이자비용 - 수익성 지표 구분 산식 당기 비율 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 총자산순이익률 당기순이익/평균총자산 ×100 자기자본순이익률 당기순이익/평균자기자본 ×100 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/평균총자산 ×100 라. 신규사업 진출에 관한 사항 한화비전은 영상보안 산업의 미래를 선도하며, 단순한 감시 기능을 넘어 고객의 비즈니스에 실질적인 가치를 제공하는 것을 목표로 다양한 신규사업을 적극적으로 추진하고 있습니다.그 중심에는 AI 기반 영상분석 솔루션 개발 노력이 있습니다. 한화비전은 자체 개발한 딥러닝 기술을 바탕으로 실시간으로 사람과 물체를 인식하고, 특정 행동을 감지하며, 이상 상황을 자동으로 알려주는 기능을 구현했습니다. 이러한 기술은 소매점에서의 고객 동선 분석이나 공장에서의 작업자 안전 관리 등 다양한 분야에서 혁신적인 활용 가능성을 제시합니다.글로벌 영상보안 시장의 트렌드를 반영하여 다양한 클라우드 기반 서비스도 기획 및 개발하고 있습니다. 2024년 4월 'ISC West 2024'에서 'AI 파워드. 클라우드 커넥티드.(AI-powered. Cloud-connected.)'라는 주제로 공개된 여러 클라우드 솔루션들은 이러한 노력의 결과입니다. 그중 2025년 정식 출시를 앞두고 있는 Video Surveillance as a Service(VSaaS) 솔루션은 고객이 언제 어디서나 인터넷을 통해 영상을 확인하고 관리할 수 있도록 설계되어 별도의 서버 구축 없이도 안전하게 영상 데이터를 저장하고 접근할 수 있는 편리함을 제공할 예정입니다.더 나아가 한화비전은 싱글 페인 오브 글라스(Single Pane of Glass) 관점에서의 통합 클라우드 생태계를 구축하여 차별화를 꾀하고 있습니다. 이는 다양한 클라우드 기반 솔루션을 하나의 통합된 인터페이스에서 관리할 수 있게 함으로써 고객의 편의성을 극대화하는 전략입니다. 디바이스 관리 및 상태 모니터링, 영상 데이터 분석을 통한 비즈니스 인텔리전스 제공, AI 기반의 객체 자동 학습 및 감지 등의 기능들을 단일 플랫폼에서 효율적으로 운영하고 관리할 수 있도록 지원할 것입니다.이러한 신규사업들을 통해 한화비전은 글로벌 영상보안 시장에서의 경쟁력을 강화하고 스마트 시티, 리테일, 물류 등 다양한 산업 분야로의 진출을 확대해 나갈 계획입니다. 단순히 기술의 발전을 넘어, 고객의 다양한 요구를 충족시키고 새로운 가치를 창출하는 혁신적인 솔루션을 제공하는 것을 목표로 끊임없이 노력할 것입니다. 마. 환율변동영향 당사 및 당사 연결종속법인은 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사 및 당사 연결종속법인은 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 자세한 내용은 연결감사보고서의 주석 '4. 재무위험관리' 중 '4.1.1 시장위험'의 '(1) 외환위험'을 참조하시기 바랍니다 바. 중단사업에 관한 사항 당사는
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2024년 9월 NPU 반도체 개발을 중단하고 관련 종속회사인 A123 Corporation, 주식회사 뉴블라코리아, NEUBLA UK Ltd.를 각각 해산하고 청산을 개시하기로 하였습니다. 공시서류성기준일 현재 주식회사 뉴블라코리아와 NEUBLA UK Ltd.는 이미 해산후 청산 진행 중이며, A123 Corporation은 상기 2개 자회사의 청산이 완료되는 대로 청산 예정입니다. 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '36. 중단영업'을 참고하시기 바랍니다. 사. 자산 손상 인식에 관한 사항 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 당기의 계정과목별 손상차손인식액은 무형자산 125억원입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. 가. 유동성에 관한 사항 당사의 연결 현금흐름에 관한 사항입니다. (단위: 백만원) 구 분 제1기(2024년) 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한 현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소) (①+②+③) 기초의 현금 환율변동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 [주요 변동 내역]당사 및 당사 연결종속법인의 당기 기말 현금은 153,755백만원입니다. 주요 내역을 살펴보면 영업활동으로 인한 현금흐름은 보안 사업 매출 입금 등으로 56,848백만원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 유무형 자산 취득 및 자회사의 유상증자 등으로 -74,441억원입니다. 그리고 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 상환 등에 따른 -107,230억원입니다.당사의 주력부문은 보안 CCTV 사업이며 주요 판매국가는 미국, 유럽 등 선진시장 위주의 판매기반을 보유하여 안정적인 유동성하에 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 우호적인 유동성 상황하에서도 여러 상황에 대비한 자금관리를 철저히 수행하고 있습니다. 상시 미래 현금흐름 전망을 정기적으로 수행하여 충분한 현금과 한도대를 보유/유지하고 있으며, 경제위기에 대비한 시나리오별 현금흐름 및 조달 계획을 수립하여, 만일의 사태에 유연하게 대응하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 당년도 자금조달에 관한 사항입니다. [연결기준] (단위: 억원) 조달원천 제1기(2024년) 사채 장기차입금 단기차입금 차입금 합계 2024년말 기준 연결실체의 총차입금은 2,284억원으로 단기차입금(네고차입금 포함) 2,084억원으로 구성되어 있습니다. 당기 차입금은 투자지출 대응 및 매출확대에 따른 운전자금 추가 확보 등의 목적입니다. 5. 부외거래 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 나. 채무보증 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천) 법인명 채무자 관계 채무보증내역 채무금액 통화 채권자 채무내용 목적 거래 내역 기초 증가 감소 기말 보증기간 舊한화비전㈜ 해외계열회사 신한은행뉴욕 현지금융 운영자금 USD 우리은행뉴욕 현지금융 운영자금 USD 해외계열회사 우리은행홍콩 현지금융 운영자금 채무상환종료 USD 우리은행베트남박닌 현지금융 운영자금 -현지차입금상환 USD 하나은행하노이 현지금융 운영자금 USD 현지금융 운영자금 USD 한화세미텍㈜ 해외계열회사 우리은행 LA
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현지금융 운영자금 USD 다. 채무인수 약정사항 해당사항 없음 상기 내용 이외의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 회계추정에 관한 사항 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 회사는 2024년 9월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책에 대한 자세한 내용은 연결 감사보고서의 주석 2를 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 환경 및 종업원 등에 관한 주요 변동사항은 없습니다.당사의 환경 관련 제재 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '마. 환경관련 사항'을, 행정 조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항'의 '라. 법률, 규정 등이 회사의 영업활동에 미치는 영향'을 참조하시기 바랍니다. 라. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 환율 변동의 위험을 회피하기 위하여 통화선도 거래, 은행을 통한 O/A채권매각 등의 방법을 사용하여 오픈
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포지션을 축소하여 관리하고 있습니다. 또한 일부 외화 차입금에 대하여 환율변동의 위험을 회피하는 회계처리를 적용하고 있습니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험을 관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 하고 있습니다.상기 내용 이외의 위험관리정책은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (산업의 특성) 동물약품산업은 산업동물 또는 반려(애완)동물과 그 질병을 대상으로 진단, 예방, 치료, 방역 등 전반적인 가축위생과 나아가 국민보건의 실현을 그 목적으로 하고 있으며, 이를 통하여 양질의 축산물을 공급하고 국민들의 여가생활 증진에 직간접적으로 기여하고 있습니다. 동물약품시장은 축산업의 경기 변동에 매우 민감하게 반응하며, 사육 두 수의 증감 또는 육우, 돈육, 닭고기, 계란, 우유 등 축산물 소비량의 변동은 직접적으로 동물약품산업의 경기에 영향을 미칩니다. 축산물은 국민들이 소비하는 제2의 식량으로 안전성 확보가 매우 중요함에 따라 최근에는 항생제 남용에 따른 체내 잔류문제가 이슈화되어 동물약품산업의 큰 틀이 치료에서 예방으로의 인식전환이 이루어져왔습니다. 해외여행의 증가와 국가간 교역의 활성화로 구제역, 광우병, 조류인플루엔자, 아프리카돼지열병 등 고위험 전염병의 유입 및 발병 가능성이 높아짐에 따라 전세계적으로 질병의 유입을 차단하기 위하여 축산물 유통에 대한 규제와 동물용 의약품이나 생물학적제제의 제조 및 품질관리 기준을 크게 강화하는 추세를 보이고 있습니다. (산업의 성장성) 70년대 이후 축산물 소비의 증가와 함께 꾸준한 성장을 한 국내 동물약품시장은 90년대 이후 축산물소비의 폭발적인 증가와 애완동물 시장의 성장에 힘입어 2001년말 기준으로 약 6,100억원대의 국내 동물약품 시장을 형성하게 되었습니다. 그러나 2000년대 초반부터 중반까지 전 세계적으로 광우병, 구제역, 사스, 조류독감 등 악성 전염병의 잇달은 발병과 항생제의 체내잔류 문제가 국제적으로 이슈화되면서 축산물 소비가 위축되는 현상을 나타내다, 2000년대 후반부터 다시 성장추세로 전환되는 모습을 보이고 있습니다. 국내 동물약품시장 전체 규모는 정체기로 경기 순환주기로 볼 때 완전 성숙기에 접어든 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 동물약품 세부시장 가운데 항생제의 대체재 역할을 할 수 있는 백신 위주의 생물학적제제 시장의 경우, 소비자의 질병예방에 대한 인식변화와 제품의 기술적 향상을 통하여 매년 시장이 성장추세에 있습니다. 동물약품시장은 향후에도 육류 수요의 증가 및 반려동물시장의 점진적인 증가에 힘입어 앞으로도 지속적인 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. (경기변동의 특성) 동물약품산업은 축산업의 경기변동과 매우 밀접한 관계가 있으며, 따라서 축산물의 소비 등 일반경기에 영향을 받고 있습니다. 계절적인 경기변동은 크지 않지만 동물전염병의 발병이나 항생제 남용 문제 등 환경적, 정책적 요인들에 의해 많은 영향을 받는 것이 특징입니다. (국내시장 여건) 최근 국내 동물약품시장은 아프리카돼지열병과 고병원성인플루엔자 발생으로 인하여, 양돈과 양계농장의 소독활동이 강화되는 추세입니다. 추가로 원화약세 및 전세계적인 인플레이션 여파로 인하여 사료가격이 상승해 농가의 생산비 부담이 증가하고 있습니다.반면 항생물질에 대한 규제 강화되어, 치료에서 예방으로의 인식전환으로 동물백신의 수요는 견조한 증가추세를 보이고 있습니다. 국내 동물백신시장은 이미 세계적인 다국적회사들이 직·간접적으로 진출하여 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상태입니다 따라서 지속적인 신제품 개발을 위한 연구역량과 신제품의 개발시점이 늦어지고, 해외시장 확보에 뒤쳐지는 회사는 서서히 도태될 수 밖에 없는 시장환경구조를 가지고 있습니다. 또한 2005년을 끝으로 중소기업고유업종에서 해제됨에 따라 대기업들의 시장진입 위험이 존재합니다. PED백신의 변이를 시작으로, 이전에 예방되었던 질병들이 변화하여, 기존백신의 효과를 저해하는 현상이 계속적으로 발병하고 있어, 회사에서는 질병의 변화로 인한 백신효과의 저해를 파악하고, 질병의 변화에 대응할 백신 개발을 진행하고 있습니다.더불어 고병원성 질병 등의 발병으로 인한 사육두수의 변화를 면밀히 주시하고 있습니다. 2024년의 경우, 국내 양돈시장은 아프리카돼지열병(ASF) 및 돼지 유행성설사병(PED), 고병원성 돼지생식기호흡기증후군(PRRS lineage 1) 등의 질병 발생이 증가하는
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추세이고, 법정 제1종 가축전염병 중 하나인 돼지열병(CSF)의 청정화 정책 일환으로 기존 롬(LOM)주 기반의 백신이 마커백신으로 점차 전환되고 있습니다. 국내 양계시장은 2024년 국내양계시장은 Y280 계통(lineage) 저병원성 조류 인플루엔자(LPAI) 백신이 산란계와 종계에 널리 보급되면서 산란계와 종계 산업의 생산성 저하 피해가 크게 줄어들었습니다. 반면, 육계에는 근육주사로 인한 상품성 저하, 높은 접종인건비 등의 문제로 아직 사용 가능한 Y280 계통 예방 백신이 없어 농장에서의 폐사 증가, 출하율 감소 등으로 인한 피해가 큰 상황입니다. 따라서 육계에 적용가능한 Y280 계통 저병원성 조류 인플루엔자 백신에 대한 시장에서의 요구와 개발 필요성이 지속적으로 높아지고 있는 상황입니다. (해외시장 여건) 당사가 주력해온 동남아, 중동 시장의 경우 팬데믹, 아프리카돼지열병과 같은 질병의 발병 등으로 어려운 상황이었으나 점진적으로 안전성을 보일 것으로 예상합니다.아프리카 돼지열병, 고병원성 인플루엔자 등 고위험군 바이러스의 발병은 축산농가에 위협이 되어 베트남, 태국 등의 농가에 막대한 피해를 야기하고 있으며, 이는 현재에도 진행중입니다.동물백신과 같은 생물학적제제의 경우 품목허가 절차가 매우 까다롭고 오랜 기간이 소요되며 이미 진출한 다국적 기업들과의 경쟁을 해야 하는 상황입니다. 해외에서 품목허가를 받기 위해서는 실험데이터 및 생산시설 검증이 요구되고 있어, 실험데이터 확보 및 생산시설의 끊임없는 투자를 통해 회사의 GMP 기준을 강화하고 있습니다.최근에는 적극적인 신규 시장개척 활동으로 동남아 외에도 남미, 중국, 중동, 아프리카 등의 지역으로 판로를 넓혀가고 있으며, 2024년 중 당사는 중국, 브라질 등 신규시장에 제품을 런칭하여 판매를 확대하고 있습니다. (경쟁요인 및 강점과 약점) 동물백신사업은 생물학, 미생물학, 유전공학, 수의학, 화학, 생화학, 약학 등 다양한 분야의 전문적 지식이 복합적으로 요구되는 고도의 기술산업으로 단기간에 기술력을 축적할 수 없으며 진입장벽이 매우 높은 고부가가치의 산업입니다. 인체백신과 달리 동물백신은 제품의 접종대상 동물에 대한 직접적이고 다양한 실험이 가능하므로 정확한 데이터를 축적할 수 있는 장점도 가지고 있습니다.동물백신의 제조기법은 오랜 기간에 걸쳐 많은 발전을 이루었는데 최근에는 전통적 제조방식에서 벗어나 톡소이드 백신, 서브유닛 백신, 유전자재조합 백신 등 백신의 면역원성과 안전성을 높이면서도 생산원가를 절감할 수 있는 다양한 방식의 제조기법이 개발되어 일부 기술은 실제 생산에 적용하고 있습니다. 기술의 발전에도 불구하고 현재까지 국내 동물백신 제조업체의 가장 큰 위협요소는 동물백신의 원료에 대한 안정적인 수급확보일 것입니다. 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있는 상황에서 원료공급처의 환경변화에 따른 원료확보의 불확실성과 원료가격의 급등, 수입에 따른 환위험 등은 국내 동물백신업체가 풀어야할 가장 큰 위협요소일 것입니다.동물용 의약품도 사용자의 편의를 증가시킬 수 있는 방안을 모색하고 있으며, 주사접종이 아닌 무침접종, 음수, 경구투여, 분무접종 등의 방식변화를 진행하고 있으며, 회사에서도 무침접종, 음수, 경구투여, 분무접종 등의 사용자 편의 증가를 위한 방법으로 생산 및 연구개발을 진행하고 있습니다. (동물용의약품 판매(내수시장 및 해외) 규모) 국내 전체 동물약품시장은 2024년 기준 전년보다 5.5% 성장한 13,743억원 규모의 시장을 형성하고 있으며, 이중 각각 국내생산 내수 5,336억원, 국내생산 수출 4,106억원, 수입완제 4,301억원의 시장규모를 형성하고 있습니다. 내수시장은 총 9,637억원 규모로 다소 정체상태이며 수입산이 44.6%를 점유하고 있습니다.2024년 전체 동물용의약품 국내생산 수출액 4,106억원 중 백신 수출액이 496억원을 차지하였으며 이는 전년 대비 27.6% 증가한 수치입니다.(출처 : 사단법인 한국동물약품협회, 동물용의약품 산업 및 수출현황)해외 동물약품시장은 2020년 367억달러이며 매년
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6%이상의 비교적 높은 성장을 보이고 있습니다. 지역별로는 아메리카 30%, 유럽 29%, 아시아_태평양 26%, 중동 및 아프리카가 15%를 차지하였으며, 백신 등 생물학적제제는 전체 시장에서 약 22%를 차지하고 있습니다. 향후 세계 동물약품 산업은 경제성장에 따른 가축사육두수 증가 및 반려동물 수 증가, 노령화 등으로 지속 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 동물백신을 축종에 따라 수이샷 양돈백신, 포울샷 가금백신, 캐니샷 애견백신, 보비샷 축우백신 등으로 제조 판매하고 있으며, 사료첨가제 등의 일반제제 동물약품과 생물학적제제 관련 용역을 제공하고 있습니다. 각 제품 등의 매출액과 비율은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출액 증가율 주요제품 2024년 2023년 제품 양돈백신 가금백신 애견백신 고양이백신 PHC 축우백신 ELISA 키트 기 타 자가백신 외 소 계 상품 콜리스틴, 인테스탄 외 용역 광견병항체가검사 수수료 외 계 ※ 회사는 이사회 결의에 따라 전기 중 종속기업인 주식회사 씨에이파마의 지분 전부를 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 따라서 회사는 연결대상 종속기업이 없으며 보고기간말 현재 연결재무제표 작성 의무가 없습니다.위 표의 2023년 매출액은 회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 시점까지 종속기업의 경영성과가 포함된 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품 등과 관련하여 최근 3사업연도 중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동이 없었습니다. 향후 가격변동은국제정세, 환율, 물류비 인상, 인플레이션 등의 이유로 원가상승의 요인이 계속 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비고 (비율%) 동물약품(단일사업) 원재료 혈청 백신원료 종란 백신원료 오일 백신원료 기타 백신 및일반제제 원료 소계 부재료 병 백신용기 고무전 마개 캡 캡 기타 라벨 등 소계 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당 사의 주요판매품인 양돈백신과 양계백신의 공정개선을 통한 원자재 사용량 감소를 통하여 원자재 금액을 감소시켰으나, 지속적인 생산자 물가상승 및 환율변동 등의 영향으로 일부 원부자재의 단가 인상 및 공급 불안정 지속화되고 있습니다. 다. 생산 및 설비1) 생산능력 및 생산능력 산출근거 ① 생산능력 (단위: 천병) 사업부문 품목 규격 사업소 제31기 제30기 제29기 수량 수량 수량(*1) 단일부문(동물약품) VIAL LINE 유성구화암동(제조시설) PP LINE 기타 합계 (*1) 품질관리우수업체 허가가 2021년 12월에 완료되었으며, 2022년부터 신규제조공장의 생산능력이 반영되었습니다.② 생산능력의 산출근거회사의 생산능력은 분주장비와 동결건조장비의 최대 생산능력을 기초하여 산출하였으며, 산출의 기초가 되는 변수는 아래와 같습니다.- 분주장비의 1일 최대 생산량 (Vial, PP)- 분주장비와 동결건조장비의 주당 최대 가동일수- 근무주수최근 증축한 시설의 생산능력은 GMP 사용승인이 2021년 12월에 완료되어, 2022년부터 생산능력을 반영하였습니다.생산실적은 분주장비의 실제 생산수량을 기재하였습니다. ③ 생산실적 (단위: 천병) 사업부문 품 목 사업소 제31기 제30기 제29기 수량 수량 수량 단일부문(동물약품) VIAL LINE 유성구화암동(제조시설) PP LINE 기타 합계 ※ 상기표의 생산실적은 희석액 등의 생산수량이 포함되었습니다.④ 가동률 (단위: 천병, %) 품목 규격 제31기생산가능수량 제31기실제생산수량 제31기평균가동률 VIAL Line PP Line 기타 합 계 2) 생산설비의 현황 당사는 대전시 유성구 대덕연구개발특구에 본사와 연구소 / KVGMP 제조시설 을 갖추고 있으며, 2021년 중 제조 및 사무용 건물을 추가로 신축하였습니다. 논산에는 조류백신 Bulk 생산, 백신실험을 위한 시설, 완제품을 보관할 수 있는 창고를 갖추고 있습니다. 이와는 별도로
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충북 영동군 추풍령면에 시험동물 사육장을 설치 운영하고 있습니다. 사업장별 장부가액의 내용은 아래와 같습니다. 사업장별 장부가액 내용(2024. 12. 31 현재) ○ 본사 및 제조시설 토지 : 대전시 유성구 화암동 5필지(장부가액 : 1,488백만원) 건물 : 대전시 유성구 화암동 유성대로 1476-37(장부가액 : 19,350백만원)○ 논산 및 제2공장 토지 : 충남 논산시 은진면 시묘리 774(장부가액 : 3,466백만원) 건물 : 충남 논산시 은진면 시묘리 774(장부가액 : 8,205백만원)○ 시험동물 사육장 토지 : 충북 영동군 추풍령면 1필지(장부가액 : 93백만원) 건물 : 충북 영동군 추풍령면 452-1(장부가액 : 909백만원) ○ 기타 토지 : 대전 서구 둔산동 외 8필지(장부가액 : 411백만원) 건물 : 대전 서구 둔산동 외(장부가액 : 2,132백만원) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 제30기 제29기 동물약품 제품매출 수이샷(SuiShot)양돈백신 수 출 내 수 합 계 포울샷(PoulShot)가금백신 수 출 내 수 합 계 캐니샷(CaniShot)애견백신 수 출 내 수 합 계 펠리샷(FeliShot)고양이백신 수 출 내 수 합 계 보비샷(BoviShot)축우백신 수 출 내 수 합 계 ELISA 키트 수 출 내 수 합 계 진단액,자가백신 및기타제품 수 출 내 수 합 계 소계 수출 내수 합계 상품매출 인테스탄 외 수 출 내 수 합 계 용역매출 가검물및연구용역 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기의 비교표시되는 전기 매출실적은 회사가 전기 종속기업에 대한 지배력을 상실한 시점까지 종속기업의 경영성과가 포함된 금액이며, 비교표시되는 전전기의 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 판매경로 및 방법 당사 판로는 크게 대리점을 통한 농장판매와 정부납품(조달청) 그리고 수출로 구분할 수 있습니다. 판매경로별 판매방법은 아래와 같습니다. (대리점 판매) 당사의 가장 일반적인 판매 방법으로 전국 200여개의 도·소매상과 동물병원 등을 대상으로 영업사원을 파견하여 그 지역의 판매와 수금을 담당하는 방법입니다. 영업사원을 통하여 또는 본사에서 주문을 받아 지역별 물량을 확정지은 후, 매일 운행하는 냉장탑차 또는 택배 등을 이용하여 배송을 실시하고 있습니다. 업종의 특성상 신용판매가 일반적인 형태이며 신용판매에서 오는 대손위험을 감소시키기 위하여 업체별 신용판매 한도를 설정하고 부동산 등에 대한 질권설정과 보증보험제도 도입 등 보완장치를 마련하고 있습니다. 수금의 경우 현금과 어음(가계수표 포함)의로 수금하고 있으며, 회수 비중은 대부분 현금입니다. 어음의 경우 판매처의 규모와 지급능력에 따라 보통 1~4개월만기의 어음결제를 허용하고 있습니다. (조달청을 통한 관납) 조달청에서 실시하는 정부 조달물자를 지방자치단체와의 수의계약을 통해 직접 수주하거나, 다수공급자계약으로 나라장터에 제품들을 등록하여 해당 제품들을 희망하는 정부 및 지방자치단체가 조달계약서에 제시한 방법에 따라 해당 제품을 공급하고 있습니다. (수출) 수출의 경우 해당국가의 Registration을 득하여야 수출이 가능하며, 수출된 제품은 현지 국가의 대리인(Agency)을 통하여 농장 등에 공급되고 있습니다. 대금 회수는 전신환(T/T Selling)에 의한 대금결제 방식이 주를 이루고 있습니다. 판매경로별 매출 현황 (단위: 천원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 매출액(매출비중) 제품 동물약품 국외 1. 수출 국내 2. 대리점 판매 3. 관납 소계 상품 동물약품 국내 4. 대리점 판매 5. 관납 소계 용역 인적용역 국외 6. 기타(수출품의 운송용역 등) 국내 7. 기타(광견병항체가검사 등) 소계 소계 합계 다. 판매전략 (제품다변화 전략) 당사의 경우, 회사설립 이후 동물전염병 예방사업에 특화하여 백신과 진단액제, 항혈청제 등 동물질병 예방제품의 생산에 주력해 왔습니다. 백신을 위주로하는 생물학적제제 시장의 경우 다국적기업과 치열한 경쟁을 벌이고
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있습니다. 주력 축종인 양돈매출을 극대화하는 동시에, 최근 전세계적인 백색육(가금육) 시장의 성장에 맞추어 양계매출을 증대시킬 수 있도록 신제품 출시, 기존제품의 품질 개선 활동을 하고있습니다. 이를 통해 외국계 기업이 선점하고 있는 일부 제품군에 대한 점유율 확대도 기대하고 있습니다. (수출다변화 전략) 당사는 2024 사업연도 말 기준으로 동남아와 중동지역을 중심으로 20개국 27개 에이전트를 통하여 수출을 하고 있습니다. 2024년 중 중국, 브라질 등으로 제품을 런칭하여 판매를 시작하였고, 현재 그외 수출가능성이 높은 지역을 중심으로 수출망 다변화에 역량을 모으고 있습니다. 그동안 외국바이어들이 필요에 의해 구매주문을 한 경우에만 판매가 이루어지는 수동적인 영업전략을 탈피하여, 직접 바이어를 발굴하거나 외국의 동물약품시장 동향을 파악하는 등 해외시장 확보를 위하여 새로운 전략을 세워 나가고 있습니다. 수출의 경우 기술력은 물론이고 마케팅 능력이 중요하게 작용하므로 해외 마케팅 분야의 전문인력을 보강하고 국가별 특성에 맞는 현지 마케팅 전략을 추진하고 있습니다. 또한 해외전시회참석, 나라별 제품세미나, 해외 에이전트의 국내방문, 다국적기업을 통한 판로 확대, 신규국가의 실사를 통한 판로 개척 및 신규제품의 허가등록과 판매활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사의 재무위험관리는 영업 활동으로 발생하는 환율, 이자율, 신용위험 등을 예측하고 최소화함을 목적으로 합니다. 이를 위하여 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리를 수행하고 있습니다. 환율 위험을 회피하기 위한 통화선도거래 등의 파생상품의 이용여부를 판단하는 것도 이러한 재무위험관리에 포함되어 있습니다. 나. 시장위험관리 (환율 변동 위험) 당사는 주요 원재료를 수입에 의존하고 있는 상황에서 환율이 급격히 상승할 경우 원료 수급상 위험에 노출될 수 있습니다. 회사는 이러한 위험을 회피하기 위하여 수출로 유입된 외화를 수입 결제시 충당하기 위하여 외화예금 등의 형태로 보유함으로써 환위험을 관리하고 있습니다. 환율의 변동성이 매우 커질 경우 위험회피의 목적으로 통화선도 등의 파생상품 거래를 할 수 있으나 보고기간 현재 회사가 보유한 파생상품은 없습니다. (이자율 변동 위험) 당사가 보유한 예금 및 변동금리 차입금은 시장금리 변동으로 인하여 현금흐름이 변동될 위험이 존재합니다. 당사는 이러한 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위해 변동금리 차입금을 모니터링하는 정책을 운영하고 있습니다. (가격 위험) 보고기간 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품, 풋백옵션은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - "해당사항 없음" 나. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발은 부설 파천연구소에서 수행하며 생물학적제제 기초연구, 백신개발, 질병의 진단에 관한 연구, 바이러스·세균·원충 등 산업미생물에 관한 연구 등을 수행하고 있습니다. 회사 자체적인 연구개발 뿐 만 아니라 산학연 공동연구를 통하여 정부기관, 정부출연연구소, 국내외 대학교, 대기업 부설연구소 등과 활발한 연구를 수행하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 연구개발조직구성 연구소 주요업무 연구분석팀 기초 균주 및 실험실 검사 연구개발팀 공정개선 및 대량배양기술 개발 RA팀 연구개발 제품의 허가등록 동물시험팀 제품의 최종검사 및 동물검사 2) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장 원호근 연구개발총 괄 중앙백신연구소 QA개발팀장 중앙백신연구소 세균팀장 중앙백신연구소 제조관리책임자중앙백신연구소 해외사업본부장(현) 중앙백신연구소 연구소장 주요연구실적에 대한 미기재 요청 연구분석팀 심영정 기초연구 연구개발팀 민경철 제품개발 3) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리
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판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 표의 비교표시되는 전기 연구개발비 및 매출액 금액은 전기 중 종속기업에 대한 지배력 상실 시점 이전까지의 종속기업 경영성과가 반영되었습니다. 비교 표시되는 전전기 연구개발비 및 매출액은 연결재무제표 기준입니다.※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 4) 연구개발 실적 ① 주요 연구개발 진행현황 구분 연구명 연구개발 내용 연구시작일 현재진행단계 비 고 신약 동물용의약품 돼지 마이코플라스마와써코바이러스 혼합백신 돼지 마이코플라즈마및 써코바이러스 예방 2013년 허가 등록 및런칭 준비 동물용의약품 아프리카돼지열병백신 개발 아프리카돼지열병(ASF)에대한 효율적인 예방 2019년 연구개발 중 동물용의약품 코로나바이러스 역유전학 플랫폼 기반 동물용 콤보백신 사업화 돼지 유행성 설사 혼합 백신 개발 2023년 연구개발 중 1.구 분 제품개발 2.적응증 돼지 써코바이러스(PCV) 2형에 의한 감염 증상을 감소시키고, Mycoplasma hyopneumon[iae로 인한 폐 질환 발병을 감소시킨다. 3.작용기전 PCV2 바이러스 및 마이코플라즈마의 항원으로 면역 반응 유도, 면역활성화 4.제품의특성 면역원성/효능이 뛰어나고 접종 부작용이 적도록 하는 자체 개발 부형제 사용 5.진행경과 제품 허가 등록 진행중 6.향후계획 제품 런칭 7.경쟁제품 포실리스 PCV M (MSD), 포스테라 PCV MH (조에티스), 플렉스 콤보(베링거) 8.관련논문등 9.시장규모 439억(2020년 한국동물약품 협회) 10.공동개발 정부보조금(연구개발과제)아이오와 주립대학교 및 농림축산검역본부 2) 품목 : 아프리카돼지열병(ASF) 백신 개발을 위한 국제 공동연구 1.구 분 제품개발 2.적응증 아프리카돼지열병 백신개발 3.작용기전 ASFV 발생국인 국가와 협력하여 아프리카돼지열병(ASF) 관련 가이드라인에 따른 국내외동물평가를 수행하여 백신에 대한 안전성및유효성 그리고 안정성에대한자료를 확보함. 4.제품의특성 면역원성/효능이 높고, 부작용이 적도록 하는 백신개발 5.진행경과 제품 개발 진행중 6.향후계획 임상시험, 허가등록 및 제품출시 7.경쟁제품 - ASFVAC - 베트남 - AVAC ASF라이브- 베트남 8.관련논문등 특허출원 : 10-2020-000986신규한 아프리카돼지열병의예방 및 치료를 위한 바이러스 백신 조성물특허등록 : 10-2546423아프리카돼지열병바이러스 배양을 위한 세포주및 이를 이용한 백신주 9.시장규모 10.공동개발 정부보조금(연구개발과제) 3) 품목 : PED 콤보백신 1.구 분 제품개발 2.적응증 돼지 유행성 설사 예방 3.작용기전 불활화된 항원을 이용한 돼지유행성설사바이러스의 중화항체 유도를 통한 임상증상 저감 4.제품의특성 두가지 유전형의 콤보백신 개발로 아시아 양돈국가의 돼지 유행성 설사병에 대한 광범위 예방 5.진행경과 제품 개발 진행중 6.향후계획 허가등록 및 해외 판매 7.경쟁제품 국내제조사 및 베트남제조사 PED 백신 8.관련논문등 특허출원 3건 및 논문 6편 예정 9.시장규모 동남아 국가의 PED 백신 시장 (시장규모 정보 없음) 10.공동개발 정부보조금(연구개발과제) ② 연구개발 완료실적 연구명 연구기관 기대효과 상품화 내용 안정성과 효능성이 최적화된 구제역 백신보조제 개발 및 적용 중앙백신연구소충남대학교농림축산검역본부 구제역 백신생산에 사용되는 백신보조제 개발 SOE-X 개발 완료사업화 준비중 가금 질병 방제를 위한조류백신용 백신보조제개발 및 상용화 중앙백신연구소충남대학교한국생명공학연구소 면역원성/효능/부작용이 적도록 하는 조류백신 부형제 개발 CAVant 제품 출시 돼지 흉막폐렴,파스튜렐라폐렴 써코바이러스 혼합백신 중앙백신연구소농림축산검역검사본부한국생명공학연구소 돼지 흉막폐렴,파스튜렐라폐렴 써코바이러스 예방 품목허가 획득APM-X 개광견병 사독 백신개발 중앙백신연구소 광견병바이러스 예방 품목허가 획득RV-K 돼지 써코 및 위축성비염
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파스튜렐라 폐렴예방백신 개발 중앙백신연구소 - 돼지 써코바이러스 포함 2종 질병 동시예방 품목허가 획득AR-X 어류용 연쇄상구균 백신개발 중앙백신연구소 - 어류 백신시장 진출 품목허가 획득참신 연쇄포커스 돼지인플루엔자(플루-3(H1N1,2,N3N2)) 불활화백신 개발 중앙백신연구소 - 돼지 인플루엔자 예방 품목허가 획득FLU-3 돼지 써코바이러스2형(PCV2) 사독백신 개발 중앙백신연구소미국 Iowa대학교 - 돼지 PMWS 예방- 장기간의 면역효과 등 품목허가 획득CIRCO-ONE 돼지 흉막 및 파스튜렐라폐렴 서브유닛 혼합백신 상용화 중앙백신연구소한국생명공학연구원 - 2종의 돼지 세균성질병 예방, 양돈생산성 향상 품목허가 획득APM-PLUS 넙치 연쇄구균 리포좀 경구백신 개발 중앙백신연구소 국립수산과학원 - 국내 최초 어류 경구백신 - 연쇄구균증 예방 품목허가 획득 먹이는 스트렙키퍼 SP Ia 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 회사는 해외시장의 본격적인 진출을 위하여 영문약호인 "CAVAC"을 적극 활용하고있으며, 세계적인 동물백신 기업의 브랜드로 자리잡을 수 있도록 각종 마케팅에 활용하고 있습니다. 나. 지적 재산권 현황 2024년 중 특허권 2건이 신규 등록되었습니다. 번호 종류 내 용 출원일 등록일 만료일 적용제품 관련법령 특허권 신규한 가금 아데노바이러스 및 이를 유효성분으로 포함하는 가금 아데노바이러스 다가백신 가금아데노 3가백신 동물용의약품 취급규칙 특허권 돼지 유행성 설사병 바이러스의 병원성 부위 및 이를이용한 병원성 예측 방법 동물용의약품 취급규칙 회사는 보고기간말 현재 특허권 47개, 상표권 45개를 보유하고 있습니다. 다. 신규품목허가 2024년 중 신규로 허가된 품목은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 국내 동물약품시장은 전방산업인 축산업의 경기 동향에 직접적인 영향을 받으며, 특히 동물의 사육두수 증감에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 동물전염병의 발병에 따른 대량의 살처분, 수입축산물의 증가 등 사육두수에 영향을 미치는 변수의 발생에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 많은 동물약품 업체들이 국내 축산시장의 어려움을 극복하기 위해 수출이나 현지 법인 설립 등 해외 시장 진출에 적극 나서고 있습니다. 당사는 수출 활성화를 위해 국제적 기준에 부합하는 GMP 시설의 확충과 대량 생산에 필요한 설비를 갖추기 위해 지속적인 투자를 진행해 왔습니다. 이에 필요한 자금은 내부 유보 자금과 은행 차입을 적절히 배분하여 충분한 유동성을 유지하면서 조달하고 있습니다. 국내에서는 고병원성 인플루엔자 및 럼피스킨병의 발병 등으로 축산업계의 어려운 상황에서도 경구 백신, 신제품, 관납 제품의 판매 증가로 매출이 증가했습니다. 해외에서는 중동국가의 Adjuvant 및 백신 매출 증가와 태국의 매출 회복, 중국과 브라질 등 신규 지역의 런칭을 통해 국내외에서 모두 성장을 이루었습니다. 다만, 질병 및 전쟁이 장기화될 경우 국내외 판매에 영향을 받을 수 있습니다. 이에 대비하여, 당사는 거래처와의 의사소통을 강화하고, 신규 백신 개발을 통해 시장 경쟁력을 강화하며, 해외 시장의 신규 개척과 수출 역량 강화를 통해 이러한 어려움을 극복하고자 합니다. 또한, 외환 및 금융시장의 변동성에 대비한 체계적인 리스크 관리 전략을 수립하고, 글로벌 금융 동향을 주의 깊게 모니터링하여, 안정적인 재무 상태를 유지할 것입니다. 회사는 주기적으로 재무제표상의 자산과 부채가 공정하게 표시되어 있는지 평가하고, 차이가 있을 경우 손상차손, 감액손실 등의 회계처리를 통하여 이를 적절하게 반영하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 재무상태표 제 31(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 30(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 중앙백신연구소 (단위 : 원) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치 금융자산 장기금융자산 관계기업 및 공동기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 순확정급여자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무 기타미지급금 유동성장기차입금 유동리스부채 유동충당부채 기타유동부채 당기법인세부채 비유동부채 장기차입금 비유동리스부채 기타장기종업원급여부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본항구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 ※ 제31기 정기주주총회 승인 전 재무상태표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할
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경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 회사의 자산총계는 1,233억원으로 전년대비 36.6억원 증가하였습니다. 2024년도 말 현재 부채 193억 원과 자기자본 1,040억 원으로 18.6%의 부채비율을 기록하고 있습니다. 이는 전년동기 부채비율 19.8% 보다 1.2% 감소하였으며, 매우 안정적인 수치라고 할 수 있습니다. 영업활동과 투자 및 재무활동 등으로 유입된 유동성은 영업활동 및 생산 및 연구시설 개축과 생산설비 구입에 투자되었으며, 일부 자금은 자사주 매입과 주주배당 등에 사용되었습니다. 회사의 유동자산과 비유동자산은 각각 525억원과 708억원이며 당기 영업활동의 결과로 유동자산이 전기말 대비 3.7%(18억) 증가되었으며, 비유동자산도 전기말 대비 2.6%(18억) 증가하였습니다. 한편 회사의 유동비율은 전기말 대비 400%에서 437%로 상승하였으며, 고정비율은 전기말 대비 63%에서 62%로 감소하였습니다. 회사는 재무상태의 유동성을 향상시키고 안정성을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다. 당기중 자본시장을 통한 자금조달은 없었으며, 당기중 주가 안정화를 위하여 자기주식 100,000주를 취득하였습니다. 나. 영업실적 포괄손익계산서 제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 중앙백신연구소 (단위 : 원) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기총포괄손익 주당손익 기본주당이익 희석주당이익 ※ 제31기 정기주주총회 승인 전 포괄손익계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 당사는 전기대비 8.9% 증가한 455.9억원의 매출을 달성하였습니다. 내수매출이 전기대비 7.8% 증가한 280억원을, 해외매출이 10.7% 증가한 176억원을 각각 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 17.1% 감소한 57.6억원을 달성하였습니다. 회사의 중요변경사항으로는 아랍의 전쟁여파로 인하여 양계백신의 폐기가 증가하였으며, 2023년 주주총회에서 결정된 임원퇴직금 지급규정의 개정으로 퇴직급여가 증가하여, 영업이익이 감소하였습니다.(내수부문) 아프리카 돼지열병과 고병원성인플엔자 및 러시아의 전쟁의 여파로 축산물의 폐사 및 국가간 이동이 자유롭지 못한 상황이었으나, 정부납품 및 대리점 등의 매출은 PED백신 제품군의 매출증가, 양계 신제품으로 인한 매출증가로 260억원에서 280억원으로 7.8% 증가하였습니다. (수출부문) 회사는 태국과 베트남을 중심으로 수출매출 유지하고 있으며. 아프리카 돼지열병 및고병원성 인플루엔자 등으로 각국가에서 어려움을 있지만, 중동국가의 Adjuvant 및 백신 매출신장과 태국의 매출회복, 중국, 브라질 등 신규 지역런칭과 Circo-ONE 판매 증가로 159억에서 176억으로 10.7% 증가하였습니다. (축종별 판매현황) 양계백신은 107억에서 124억으로 16.0% 증가하였습니다. 플루-Y280, 아데노 3가, 4280, 5280 등 신규 백신이 매출상승을 견인하였으며, 기존백신인 QX-Castle, QX-IB의 매출 또한 꾸준히 증가하였습니다. 양돈백신은 226억에서 243억으로 7.6% 증가하였습니다. 양돈백신은 PED-X, PED-X Live와 같은 PED 백신 제품군의 매출이 꾸준하게 증가하고 있으며, Circo-ONE은 중국 및 브라질과 같은 신규 수출지역에 런칭되어 매출이 증가하였습니다. 애견(완묘)백신은 44억에서 49억으로 10.6% 증가하였습니다. 고양이백신인 PHC와 애견백신 중 RV-F, RV-K와 같은 광견병 예방 백신의 매출이
중앙백신 — 사업보고서 (2024.12)

증가하였습니다. 축우백신은 15억에서 16억으로 7.2% 증가하였으며, Akabane와 같은 제품 매출이 증가하였습니다. ▣ 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출액 증가율 2024년 2023년 제품 양돈백신 가금백신 애견백신 고양이백신 축우백신 기 타 소 계 상품 용역 계 ※ 당기의 매출액은 개별 재무제표 기준이며, 전기의 경우, 전기 중 종속기업 처분 시점까지의 종속기업 경영성과가 반영된 금액입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성지표 구분 제31기 제30기 성장성 비율(%) 총자산 증가율 매출액 증가율 영업이익 증가율 순이익 증가율 안정성 비율(%) 유동비율 부채비율 차입금 의존도 수익성 분석(%) 매출 원가율 판매 및 일반관리비 감가상각비 금융비용 영업이익율 활동성 비율(회) 총자본 회전율 43.9 회 42.0 회 재고자산 회전율 1.34 회 1.12 회 매출채권 회전율 10.14 회 11.30 회 나. 자금보유현황 (단위:원) 구분 제31기(당기) 제30기(전기) 증감 유동자금 : - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 당기손익공정가치금융자산 소계 차입금 : - 유동 차입금 - 비유동 차입금 소계 당사는 당기말 현재 전기 대비 약 17.2억원 증가한 291.5억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기금융상품, ⅲ)당기손익-공정가치측정금융자산(유동)을 모두 포함한 금액입니다.당기말 현재 차입금은 전기말 대비 21.0억원 감소한 85.3억원이며, 이중 일반대출 등 단기차입(유동성장기부채 포함)은 17억원으로 24억이 감소하였으며, 장기차입은 약 3.1억원 증가한 68.4억원입니다. 당사의 당기중 주요 자금지출로는 약 4,095백만원의 차입금 상환과 1,449백만원의 전기 배당금을 지급하였으며, 자기주식 100,000주를 1,080백만원에 취득하였습니다. 또한 당사는 2023년 12월 22일에 당시 보유한 자기주식 301,313주를 이익소각하였습니다. 당사가 보유한 약 291.5억원 수준의 유동자금은 전방산업인 축산업의 불확실성에 대비하고 지속적인 투자와 영업환경 변화에 대응하기 위한 것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 통하여 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다.
금호석유화학 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 금호석유화학(주) 및 종속회사는 합성고무, 합성수지, 정밀화학, CNT, 건자재,에너지 사업 및 페놀유도체, 특수합성고무, 항만운영, 리조트 운영 등의 사업을영위하고 있습니다.금호석유화학(주)의 주요 사업부문별 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 품 목 합성고무 합성수지 정밀화학 노화방지제, 가황촉진제 등 기 타 CNT, 스팀, 임대료 등 1) 합성고무 부문 합성고무 부분은 글로벌 경기 침제 지속, 러시아 vs 우크라이나 전쟁 장기화에도 불구하고, 주요 원재료 가격 강세로 인해 적극적인 판매 단가 인상과 고형 고무의 적극적인 포트폴리오 전환, NB Latex 판매량 증대 추진한 결과 매출액은 전년 동기 대비 29% 증가한 2조 7,953억원, 판매량은 전년 동기 대비 16% 증가한 1,342,012톤을 기록하였습니다.2) 합성수지 부문 합성수지 부문은 중국 경제 성장 둔화 지속, 글로벌 긴축 기조 지속, 이스라엘 vs 팔레스타인 전쟁 등의 영향으로 가전/잡화 등의 주요 소비재 시장 수요 위축 심화로 판매량은 610,839톤으로 전년 동기 대비 소폭 감소한 반면 매출액은 자동차/가전 등의 포트폴리오 변화를 통해 전년 동기 대비 3% 증가한 1조 2,830억원을 기록하였습니다. 3) 정밀화학 부문 정밀화학 부문은 전방산업 수요 부진에 따른 정밀화학 제품 판매 단가 하락 국면에서도 시장 점유율 유지를 위해 판매량 중심의 전략을 추진한 결과 판매량은 38,328톤으로 전년 동기대비 12% 증가하였습니다. 4) CNT 부문CNT부문은 중국 부동산 경기 하락 지속에 따른 전동공구 수요 감소와 전기차 판매 감소 영향에 따라 이차 전지용 CNT 소재 판매가 부진하였습니다. 이를 만회하기 위해 이차전지 판촉 다변화를 추진하였습니다. 회사의 주요 생산제품은 합성고무 부문의 SBR, BR 및 NB-LATEX 등과 합성수지 부문의 PS, ABS 등이 있으며 주요종속회사인 금호피앤비화학㈜에서는 Phenol과 BPA 등을 생산하고 있습니다.회사의 주요 생산제품인 합성고무와 합성수지의 주요 원재료는 Butadiene과 Styrene Monomer 등이며, 당사 제품의 가격은 이러한 주원료의 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동됩니다.2024년은 지정학적 리스크 지속과 글로벌 수요 회복 지연, 중국 및 중동의 석유화학 산업 확대 등으로 특히, 석유화학 업계는 외부적으로 많은 어려움이 있었습니다. 그 속에서 당사는 제품별 포트폴리오를 강화하고, 적극적인 영업활동을 통해 동종업계 대비 견조한 이익 수준을 이룰 수 있었습니다. 2024년 연결재무제표 기준 매출액은 전년 대비 13.2% 증가한 7조 1,550억 원을 기록하였고, 영업이익은 전년 대비 24.0% 감소한 2,728억 원을 기록하였습니다.본 '1. 사업의 개요'에 포함되지 않은 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'부터'7. 기타 참고사항'에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요 상표 매출액(%) 합성고무 제품 타이어, 신발, 장갑 등 KUMHO 합성수지 제품 전기/전자제품 및자동차 부품, 건자재 등 KUMHO 정밀화학 제품 노화방지제,가황촉진제등 고무의 노화 방지, 고무의 가황 촉진 기 타 제품, 용역기타매출 전자소재, 스팀,임대료 등 반도체 생산용 재료,건자재, 공장 유틸리티,자산임대 등 * 2024년 누계 기준 [주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 기초유기화합물 제 품 엔지니어링 플라스틱 원료 KER 부산물상품 AMS 외 ABS첨가제 * 2024년 누계 기준 [주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 특수합성고무 제품 자동차 부품 외 부산물 D급고무 외 산업재, 연료 외 * 2024년 누계 기준* 당사는 단일사업을 영위하며, 별도의 사업부문별 구분은