chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
현대해상 — 사업보고서 (2024.12)

손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험서비스비용 재보험수익 실제재보험금 및 수입손해조사비 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 손실회수요소의 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 기말순재보험자산 기말재보험자산 기말재보험부채 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험서비스비용 재보험수익 실제재보험금 및 수입손해조사비 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 손실회수요소의 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 기말순재보험자산 기말재보험자산 기말재보험부채 5) 자동차출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험서비스비용 재보험수익 실제재보험금 및 수입손해조사비 발생사고재보험자산 변동 손실회수요소의 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 출재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 당기말순재보험자산 당기말재보험자산 당기말재보험부채 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험서비스비용 재보험수익 실제재보험금 및 수입손해조사비 발생사고재보험자산 변동 손실회수요소의 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 출재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 당기말순재보험자산 당기말재보험자산 당기말재보험부채 6) 일반출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험서비스비용 재보험수익 실제재보험금 및 수입손해조사비 발생사고재보험자산 변동 손실회수요소의 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 출재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 기타변동 해외사업환산차대 당기말순재보험자산 당기말재보험자산 당기말재보험부채 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험서비스비용 재보험수익 실제재보험금 및 수입손해조사비 발생사고재보험자산 변동 손실회수요소의 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 출재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 기타변동 해외사업환산차대 당기말순재보험자산 당기말재보험자산 당기말재보험부채 (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험손익 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 신계약효과 손실부담계약을 제외한 계약집합 손실부담계약집합 당기서비스와 관련된 변동 보험계약마진상각 위험조정변동 위험조정변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 이행현금흐름 변동 투자요소 보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 기타 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 나. 전기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 기초보험계약자산 기초순보험계약부채 보험손익 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 신계약효과 손실부담계약을 제외한 계약집합 손실부담계약집합 당기서비스와 관련된 변동 보험계약마진상각 위험조정변동 위험조정변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 이행현금흐름 변동 투자요소
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보험금융손익 현금흐름 수취한 보험료 보험취득현금흐름 보험금 및 보험서비스비용 기타 당기말보험계약순부채 당기말보험계약부채 당기말보험계약자산 2) 장기출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험손익 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 신계약효과-재보험계약집합 당기서비스와 관련된 변동 보험계약마진상각 위험조정변동 위험조정변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 당기말순재보험자산 당기말재보험자산 당기말재보험부채 나. 전기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 기초재보험부채 기초순재보험자산 재보험손익 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 신계약효과-재보험계약집합 당기서비스와 관련된 변동 보험계약마진상각 위험조정변동 위험조정변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 투자요소 재보험금융손익 불이행위험변동 기타 현금흐름 지급한 재보험료 출재보험금 및 수입손해조사비 당기말순재보험자산 당기말재보험자산 당기말재보험부채 (3) 계리적 가정에 따른 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분(*) 장기원수잔여보장부채 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 신계약 신계약外 변동 가정변경효과 해지율 가정 변경 위험률 가정 변경 사업비율 가정 변경 기타가정 변경 물량차이 및 투자요소예실차 등 손실요소 (*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분(*) 장기원수잔여보장부채 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 신계약 신계약外 변동 가정변경효과 해지율 가정 변경 위험률 가정 변경 사업비율 가정 변경 기타가정 변경 물량차이 및 투자요소예실차 등 손실요소 (*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 27. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용 당기와 전기 중 전환시점 적용 보험계약마진의 변동내역, 보험수익 및 재보험서비스비용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 미래서비스와 관련된 변동 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 당기서비스와 관련된 변동 - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 보험금융손익 당기말 보험계약마진 당기 보험수익 장기 자동차 일반 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 미래서비스와 관련된 변동 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 당기서비스와 관련된 변동 - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 보험금융손익 당기말 보험계약마진 당기 재보험서비스비용 장기 자동차 일반 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 미래서비스와 관련된 변동 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 당기서비스와 관련된 변동 - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 보험금융손익 당기말 보험계약마진 당기 보험수익 장기 자동차 일반 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 미래서비스와 관련된 변동 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 당기서비스와 관련된 변동 - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 보험금융손익 당기말
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보험계약마진 당기 재보험서비스비용 장기 자동차 일반 28. 금융상품관련 손익 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 배당금수익 분배금수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 관계종속기업투자주식 소 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생상품(*) 합 계 (*) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 배당금수익 분배금수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 관계종속기업투자주식 소 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생상품(*) 합 계 (*) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 29. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 일반관리비 및 기타 합 계 30. 외화환산 (1) 당기 및 전기의 외환환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증감 기말금액 31. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 366일 자기주식 366일 당기말 보통주식 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 365일 자기주식 365일 전기말 보통주식 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권배당금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정: 보험서비스비용 재보험서비스비용 보험금융비용 재보험금융비용 법인세비용 감가상각비 신용손실충당금전입액 무형자산상각비 무형자산처분손실 퇴직급여 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 관계종속기업투자주식손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 외화환산손실 유형자산재평가손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 보험수익 재보험수익 보험금융수익 재보험금융수익 손실충당금 환입 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 기타포괄-공정가치금융자산 손상차손환입 파생상품평가이익 파생상품거래이익 배당금수익 유형자산재평가손실환입 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타
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운전자본의 변동: 재보험계약자산의 증가 보험계약부채의 증가 재보험계약부채의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 상각후원가측정대출채권의 감소 상각후원가측정기타수취채권의 증가 기타자산의 감소(증가) 상각후원가측정금융부채의 증가(감소) 순확정급여자산의 증가 기타부채의 증가(감소) 투자계약부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 사채 리스부채 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 사채 리스부채 합 계 33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2024년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 손해배상 등 일반보험 등 합 계 제소 자동차보험 구상금청구 등 일반보험 등 합 계 회사는 2024년 12월 31일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 상각후원가측정기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 나. 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 상각후원가측정기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 합 계 (3) 2024년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 29,634백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2024년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Sompo International로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 2,675,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 수재보험 관련 L/C Citi Bank 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346을 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2024년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 KB국민은행 신한은행 하나은행 SC제일은행 합 계 (6) 회사의 2024년
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12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 출자약정 합 계 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 출자약정 합 계 34. 특수관계자거래 (1) 2024년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜,현대에이치디에스㈜(*1), 마이금융파트너㈜애드커넥스㈜(*2)(주)에이치지이니셔티브(*3)현대하임자산운용㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*4)현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호521 Bergen REIT LLC(*5)521 Bergen Properties LLC(*6)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호(*7)파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호HILF Euro Office JV SARL(*8), HILF Essen PropCo(*9), HILF Essen Holdco(*10), City Garden Brussel(*10)타이거대체일반사모부동산투자신탁73호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호MCF Hyundai Fund LLC(*11)Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(*12)IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호Adams Street IMM Venture Fund LP(*13)Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP(*14)현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)(*15)현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호현대인베스트SREP일반사모부통산투자신탁1호다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호(주식)(*16)현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호(*17)현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모(*18) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 기타특수관계자(*19) ㈜앨커미스트, ㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합허니팟 HGI 뉴 투자조합㈜엠브이유 (*1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대하이라이프손해사정(주) 를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 89.42%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8)
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종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 종속기업 수익증권인 HILF Essen Holdco을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*10) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*12) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*13) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*14) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(*15) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 58.56%의 지분을 보유하고 있습니다.(*16) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 86.27%의 지분을 보유하고 있습니다.(*17) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 89.39%의 지분을 보유하고 있습니다.(*18) 종속기업인 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호, 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*19) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 이자수익 분배금수익 영업외잡이익 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 합 계 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 ㈜앨커미스트로부터 각각 백만원 및 60백만원의 배당금을 수령하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 이자수익 분배금수익 배당수익 영업외잡이익 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대에이치디에스㈜ 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대에이치디에스㈜ 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 합 계 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 상각후원가측정대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 주요 경영진 합 계 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 주요 경영진 합 계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(*1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업
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현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호 현대사모부동산투자신탁15호 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 현대인베스트 북미대출채권 일반 사모특별자산투자신탁31호 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 현대인베스트SREP일반사모부통산투자신탁1호 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 다올 AZALEA ALTRIUM GROWTH 일반사모1호 마이금융파트너㈜ 현대하임자산운용㈜ 관계기업 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 합 계 (*1) 당기말 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 904백만원(전기말 대출채권: 942백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 38백만원(전기: 154백만원)입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대사모부동산투자신탁15호 현대인베선순위대출전문투자형1호 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 합 계 (6) 2024년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한상각후원가측정대출채권 190,000백만원(전기말 대출채권: 190,000백만원)과 관련하여 228,000백만원(전기말: 228,000백만원)의 근저당권을 설정하고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 2,201백만원(전기말: 2,201백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (7) 2024년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 10,020백만원(전기말: 10,020백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 226백만원(전기: 286백만원)입니다.(8) 2024년 12월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 876,607백만원(전기말: 624,916백만원), 미사용한도금액은 200,424백만원(전기말: 47,683백만원)입니다. (9) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 40,677백만원 및38,783백만원입니다. 35. 재무위험 (1) 위험관리 1) 위험관리 정책 및 절차 회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본 대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원의 K-ICS(Korea-Insurance Capital Standard)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식
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등으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. 회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차 위험기준 자기자본 제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다. 요구자본은 장기손해보험, 일반손해보험, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 건전성감독기준 재무상태표의 순자산에 일부 항목을 가감하여 산출합니다. 감독당국에서는 건전성감독기준 재무상태표기준에 의한 지급여력비율 100% 이상 유지를 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 경영개선권고 (100% ~ 50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구 (50% ~ 0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령 (0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 가. 위험관리위원회 회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다. - 구성: 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 11건, 보고사항 15건, 총 26건을처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 12건, 보고사항 21건, 총 33건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정 - 리스크관리계획 수립 - 파생금융거래전략의 수립 - 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황 - 리스크관리계획 추진 현황 - 해외지사(지점) 투자활동 현황 - 재보험 특약 체결 현황 - 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회 위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성: 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 14건, 총 27건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 14건, 보고사항 20건, 총 34건을 처리하였습니다. 다. 실무 조직 위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무 조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고
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있습니다. - 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항 - 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 - 위험관리규정 및 지침의 관리 - 리스크측정시스템의 개발 및 운영 - 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동 가. 규정체제 회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리 전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리 회사 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정 시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석ㆍ보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템 회사는 보험, 금리, 시장, 신용 등 개별 리스크별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 인수한 보험계약의 유형에 따라 장기손해보험과 일반손해보험으로 구분합니다. - 장기 - 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 회사는 보험리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따라 보험리스크를 장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크로 구분하여 측정합니다. 장기손해보험리스크는 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분하고 분산효과를 감안하여 측정합니다. - 사망위험은 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장수위험은 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장해ㆍ질병위험은 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장기재물ㆍ기타위험은 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상. 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 해지위험은 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 사업비위험은 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분하고, 분산효과를 적용하여 측정합니다. - 보험가격위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 준비금위험은 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위한 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재재위험은 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 내부모형은
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일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가 등에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 사망리스크, 장해ㆍ질병리스크, 장기재물리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법 회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다. 2) 보험상품리스크관리 회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험 가. 관리방법 회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 4) 사고연도별 보험금 진전추이 현황2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ② 자동차보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 2023년 12월 31일 현황은
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다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ② 자동차 보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 n-3 년 n-2 년 n-1 년 n 년 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 누적지급보험금(B) 미지급보험금(C=A-B) 보고기간 이전 미지급보험금(D) 할인효과(E) 기타(F) 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 5) 위험노출 현황 ① 장기손해보험 장기손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채 에 노출되어 있으며 보험계약 및 재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채(*) 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 발생사고부채 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 합계 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채(*) 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 발생사고부채 상해(무배당) 상해(유배당) 질병(무배당) 질병(유배당) 재물(무배당) 재물(유배당) 연금ㆍ저축(무배당) 연금ㆍ저축(유배당) 기타(무배당) 기타(유배당) 자산연계(무배당) 자산연계(유배당) 복합 합계 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. ② 일반손해보험 일반손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채에 노출되어 있으며, 보험계약 및재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 발생사고부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 합 계 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 발생사고부채 화재 해상 자동차 보증 기술 근로자재해보상 책임 상해 기타 종합 해외 복합 합 계 6) 보험위험의 집중도 회사의 보험위험 익스포져의 국가별 보험위험 집중도는 다음과 같습니다. ① 장기/자동차손해보험은 국외 보험계약 인수 내역이 없습니다. ② 일반손해보험2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(*1) 합계(*2) 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 (*1) 국외 : 해외원보험, 해외지사,
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해외수재 (*2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(*1) 합계(*2) 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 (*1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (*2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 의미합니다. 회사는 내부 검토를 통해 S BBB+ 이상의 등급 또는 A.M.Best 기준 A- 이상의 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 장기보험 일반보험 자동차보험 잔여보장부채 장기보험(*) 일반보험 자동차보험 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 장기보험 일반보험 자동차보험 잔여보장부채 장기보험(*) 일반보험 자동차보험 (*) 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 8) 보험위험의 민감도분석 회사는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당사가 발생한 보험계약과 관련된 시장위험의 유형별 변수가 변동될 때 보험계약별 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (*1) 당기말 기준금액 변동금액 (*2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (*3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (*1) 전기말 기준금액 변동금액 (*2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (*3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약부채의 할인율 변동에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분단위 당기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 보험계약 출재보험계약 100bp 하락 금융자산 보험계약 출재보험계약 (*) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (단위: 천원) 구분단위 전 기말
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당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 보험계약 출재보험계약 100bp 하락 금융자산 보험계약 출재보험계약 (*) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.당기 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) -3.6%p (*1) : 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (*2) : 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료 (*3) : 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상보험금결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) (*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상유지비 등 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B)
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유배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (*2) 예상유지비 등 : 예상무관체결비 + 예상유지비 + 예상투자관리비 9) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. ① 회사의 원수 및 출재 보험계약의 할인되지 않은 순현금흐름에 대한 시기별 분석은다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 상해 질병 재물 연금저축 출재보험계약 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 상해 질병 재물 연금저축 출재보험계약 ② 보고기간 말 현재 요구시 지급금액은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 일 반 자동차 합 계 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 일 반 자동차 합 계 (3) 신용위험 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화 시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 손실충당금 적립을 통해 관리합니다. - 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 신용위험액에 노출된 금융자산의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 소계 난외약정 합계 (*) 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 소계 난외약정 합계 (*) 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 회사는 신용리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따른 신용위험액을 산출하며,내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법 회사는 매월
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신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용리스크 수준및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 상각후원가측정대출채권의 신용위험 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 난외약정 합 계 (*) 상각후원가측정대출채권의 경우 회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 난외약정 합 계 (*) 상각후원가측정대출채권의 경우 회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 담보가치는 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 기타 합 계 (*) 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 기타 합 계 (*) 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 4) 채무증권의 신용등급별 현황 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA AA+~AA- A+~A- BBB-이하 무위험 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA AA+~AA- A+~A- BBB-이하 무위험 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 5) 국가별 집중도 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어
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있습니다. 6) 산업별 집중도2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 (*) 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 7) 파생상품 장외(Over-The-Counter; OTC) 파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일 때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다. 회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 8) 재보험거래 회사는 재보험자 선택 시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 우량한 신용등급의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율, 부동산 가격 등 시장변수의 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 금리 금리부 자산 및 부채 금리 변동에 따른 순자산가치 감소분 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산 시 가치 감소분 부동산 부동산 부동산 가격 하락에 의한 보유부동산 가치 감소분 회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 1) 금리위험의 측정 및 관리 가. 측정방법 회사는 K-ICS기준에 따라 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다. 익스포져는 금리 변동에 직ㆍ간접 영향을 받는 모든 자산과 부채를 대상으로 합니다. 금리위험은 표준모형과 내부모형 모두 금리기간구조에 충격시나리오 적용한 후 순자산가치(자산-부채)의 변화량으로 측정합니다. 매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산 및 부채의 듀레이션, 금리VAR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 금리위험에 노출된 주요 자산(채권)과 부채(장기 최선추정부채 및 장기위험조정)의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기 최선추정부채 및 위험조정 ② 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기 최선추정부채 및 위험조정 2)
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시장위험(금리위험 제외) 측정 및 관리 가. 측정방법 회사의 주식, 외환, 부동산위험 측정을 위하여 K-ICS표준모형 및 내부모형을 동시에사용합니다. K-ICS표준모형은 금융감독원 신지급여력제도에 따른 시장위험액을 산출합니다. 내부모형 기준의 주가, 금리, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 내부모형의 부동산 위험액은 표준모형의 결과를 준용합니다. 나. 관리방법 회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실 한도 등을 설정 및 관리합니다. 회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장 VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 시장위험에 노출된 주요 자산의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식위험 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 외환위험 외환위험노출 자산 외환위험노출 부채 소 계 부동산위험 부동산 합 계 라. 보고기간 말 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 주식가격 + 10% 주식가격 - 10% 환율 + 10% 환율 - 10% 부동산가치 + 10% 부동산가치 - 10% (5) 유동성위험 유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리 회사는 급격한 보험금 지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 사채 미지급금 임대보증금 파생상품부채 리스부채 난외약정(*) 합 계 (*) 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야 합니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 사채 미지급금 임대보증금 파생상품부채 리스부채 난외약정(*) 합 계 (*) 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야 합니다. 36. 부문별 정보 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 37. 매각예정자산회사는 2024년 12월 24일 전주사옥의 매각 계약을 체결하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다.당기말 현재
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매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 유형자산 투자부동산 합 계 38. 보험부채 회계처리 변경 당기 중 K-IFRS 질의회신절차를 거쳐 발표된 직접참가특성이 없는 금리연동형 보험계약의 공시이율예실차 회계처리 등에 따라 회사는 회계처리방법을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 이러한 변경이 전기 재무제표에 미치는재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표가. 전기초 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 부채총계 보험계약부채 - 보험계약마진 - 기타 보험계약부채 기타 부채구성요소 자본총계 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 나. 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 부채총계 보험계약부채 - 보험계약마진 - 기타 보험계약부채 기타 부채구성요소 자본총계 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 2) 포괄손익계산서가. 전기 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 보험손익 보험영업수익 보험영업비용 투자손익 투자영업수익 투자영업비용 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 현대해상화재보험주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 현대해상화재보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를
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포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영 입니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대해상화재보험 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립, 전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사 일 명 명 재무제표 기말감사(분석적검토와 질문, 실증감사절차 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 현대해상화재보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 미사용어음수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 비상장지분증권 및 수익증권 공정가치 평가, 파생상품 평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 24일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 보험사 현황 및 지배기구 커뮤니케이션 예상 일정등 협의 2024년 11월 26일
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감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024 회계연도 외부감사인 감사계획 보고 2024년 12월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 감사 진행현황 경과보고 및 기타 커뮤니케이션 2025년 02월 27일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 그간 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으나, 2023년 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입 이후 시장 금리 하락과보험회계감독 제도 강화 등의 영향으로 자본총계가 감소한 반면, 해약환급금준비금 등 법정적립금은 지속적으로 증가하여 배당가능이익이 소진됨에 따라 배당이 불가한 상황입니다. 당사는 장기보험 수익성 개선, 영업사업비의 효율적 집행, 투자 실현이익 극대화 등을 통해 자본력을 강화시켜나가는 한편 해약환급금준비금과 관련된 제도개선을 위해 금융당국과 적극적으로 소통을 진행하여 배당가능이익 확보 시점을 앞당길수 있도록 노력하겠습니다. 이를 통해 배당에 대한 가시성을 확보한 이후 중기 주주환원정책을 수립할 계획입니다. 현재 상법상 배당가능이익 한도 부족으로 인해 자기주식 매입계획은 없으며, 자기주식 처분과 소각은 향후 경영 환경 및 주주환원 정책 등을 고려하여, 필요 시 검토할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 X O 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 08일 2024년 03월 29일 O 결산배당 2022년 12월 O 2023년 02월 02일 2022년 12월 31일 X 주1) 당사는 배당 예측가능성을 제공하기 위하여 2023.03.17 주주총회에서 배당기준일과 관련된 정관변경을 완료하였습니다.(배당기준일을 이사회에서 확정) 주2) 정관변경에 따른 배당기준일 안내를 2023.12.15 '기타 경영사항(자율공시)'를 통해 이사회 결의로 배당기준일을 확정 해 공시할 예정임을 공시하였습니다. 당기(71기)는 배당을 하지 않는 것으로 결정 됨에 따라 배당결정 공시는 없습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 정관 제46조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익잉여금 제47조(이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제47조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 분기배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다.
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[2022.3.25 본조 신설] 제48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 제70기 제69기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재주2) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행 현황 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2031년 05월 04일 미상환 NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2024년 06월 03일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2034년 06월 03일 미상환 KB증권한국투자증권신한투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2024년 11월 04일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2034년 11월 04일 미상환 NH투자증권 KB증권신한투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 사모 2024년 12월 30일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2034년 12월 30일 미상환 KB증권 NH투자증권 한국투자증권신한투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하
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15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상 이행현황 준수 (AA+) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이내 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 3조원 이내 이행현황 준수 (18,086백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제4회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제4회 무보증 후순위사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2024년 12월
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31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 회사채 운영자금(대출, 국내채권) 운영자금(대출, 국내채권) 회사채 운영자금(대출, 국내채권) 운영자금(대출, 국내채권) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금(대출, 국내채권) 운영자금(대출, 국내채권) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계처리방법 변경 및 연결 재무제표 재작성 내용 사업연도 회계처리 방법 변경 및 (연결)재무제표 재작성 내용 변경 및 재작성 사유 (연결)재무제표에 미치는 효과 제70기 공시이율 예실차 등 회계정책 변경에 따른비교표시 재작성 2024년 연결 감사보고서 주석 39번 및 2023년 연결 감사보고서 주석 38번 참조 2024년 연결 감사보고서 주석 39번 및 2023년 연결 감사보고서 주석 38번 참조 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용 상동 상동 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 최초 적용 상동 상동 제69기 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용에 따른 비교표시 재작성 상동 상동 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당 사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제71기 대출채권 예치금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 기타 합계 제70기 대출채권 예치금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 기타 합계 제69기 대출채권 미수금 보증금 미수수익 받을어음 기타 합계 * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제71기 제70기 제69기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 글로벌 경제는 본격적인 기준금리 인하, 러-우 전쟁 등 지정학적 리스크가 계속된 가운데 저성장 국면에 진입하는 등 불확실성이 지속되었으며, 한국의 경우 글로벌 경기 둔화 속에서, 실물 경기침체가 진행되며 성장률이 둔화되었습니다. 금년 미국을 비롯한 주요국가에서 금리를 추가적으로 인하할 가능성이 높아 국내 시장금리도 하락세가 전망되나, 국내 가계부채, 물가 안정화 여부 등은 변수로 존재합니다. 당사는 이러한 대내외적 환경 속에서 상품 경쟁력을 강화하고, 영업효율성을 개선하는 등 전사적인 노력을 통해 손익 중심 경영을 펼쳐나가고 있습니다. 2024년 영업수익은 전년 대비 8.2% 증가한 17조 2,190억원(별도)을 달성하였으며, 당기순이익은 전년 대비 27.9% 증가한 1조 307억원을 시현하였습니다. 이에 ROE는 20.6%를 기록, 전년대비 7.5%p 증가하였습니다. 지급여력비율은 제도 강화와 시장금리 하락 등의 영향으로 전년도말 대비 16.2%p 하락하였으나, 157.0%로 안정적 수준의 건전성을 유지하고 있습니다. 2025년에도 미국의 보호무역주의 등 글로벌 경제 불확실성은 지속될 것으로 전망됩니다. 무역 갈등, 인플레이션 압력 등으로 미국, 중국 등 주요국의 경제성장률이 둔화될것으로 전망되는 만큼 대외 환경 변화에 민감한 한국 경제에도 부정적인 영향이 예상됩니다. 보험산업 또한 내수 부진 등에 따른 수요 위축, 글로벌 투자환경 불확실성 등으로 어려움이 예상되어 손익 중심의 내실 경영이 더욱 강조되고 있습니다. 또한 IFRS17 도입과 함께 시행 중인 할인율 강화 등 제도개선으로 보험회사들의 건전성 강화가 더욱 중요해지고 있습니다. 당사는 작년에 이어 수익성과 자본력 개선을 최우선 과제로 실행할 예정입니다. 장기보험은 고수익 상품 매출 증가, 손익 중심 상품 P/F 관리로 CSM을 증대하고, 보유계약 관리를 강화하여 손익 기반을 강화할 예정이며, 자산운용 측면에서는 금리부 자산의 보유이원을 제고하는 한편, 자산 듀레이션을 지속적으로 확대하여 ALM 미스매칭을 해소해나갈 것입니다. 또한 미래의 성장동력이 되어줄 신사업 발굴, 디지털 업무 혁신에도 만전을 기할 계획입니다. ○ 주요 경영지표 [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 보험수익 보험서비스비용 투자이익률 당기순이익 ROE 총자산 자기자본 지급여력비율 주) 투자이익률은 보험금융손익을 제외하여 산출한 수치임 주요 경영지표인 보험수익은 장기보험과 일반보험의 매출증가에 따라 4.7% 확대되었고, 자동차보험 발생보험금 증가 등으로 인해 보험서비스비용은 0.8% 증가하였습니다. 투자이익률은 주로 유가증권 평가,처분손익 감소에 따라 전년 대비 하락하였습니다. 장기보험 손실부담계약관련비용 환입에 따라