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제37기 제36기 기계산업사업부 재공품 원재료 부재료 소계 자동차부품사업부 상품 제품 재공품 원재료 소계 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 80.9회 65.5회 58.8회 (1) 실사일자 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2024년 01월 02일 재고실사시에는 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에실시하였습니다. 당사는 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하고 있으며, 실사결과 기말 재무제표일 현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다.(2) 실사방법① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 샘플조사를 실시하였습니다. ② 사외보관재고: 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.③ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황본 보고서 작성기준일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제38기 제37기 제36기 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합계 당사는 재고자산을 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 장기체화재고는 부재료 96,994천원, 재공품 51,977천원을 각각 인식하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 기타유동금융자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 2) 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 3) 공정가치평가 방법연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.(1) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는
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금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
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연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 마. 수주계약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 현재 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 사업보고서 작성 시점에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동이나 사건 혹은 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 향후 발생할 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보의 예상치에 대한 현재 시점에서의 검토 및 미래의 불확실성에 대한 이해가 완전히 이루어 지지않은 것으로써, 이는 회사 내부적 경영 요인과 외부적 환경 요인 모두를 포함하고 있는 것입니다. 따라서 당사는 본 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 내외적인 사업환경 변화가 있다고 하더라도 위험요인이나 예측 정보를 추가로 수정할 예정이 없음을 유의하시길 바랍니다. 2. 개 요 당사는 자동차 금형과 건설중장비 부품을 생산, 판매를 주사업목적으로 하고 있습니다. 자동차 금형사업부는 프레스금형사업부와 사출금형사업부로 나눌수있으며 프레스금형사업부는 국내 완성차 메이커인 현대자동차와 기아자동차에 자동차 외판 생산용 프레스금형을 납품하고있으며 해외 완성차 메이커인 벤츠, BMW 등에도 금형을 공급하고 있어 글로벌 완성차 업체에서도 금형제조업 메이커의 입지를 강화해 나가고 있습니다.사출금형사업부는 계열사인 (주)서연이화에 자동차 내장부품 생산용 사출금형을 제작하여 납품하고 있으며 지속적인 해외 판로개척을 위해 노력하고 있습니다.기계산업사업부는 건설중장비 부품을 생산하고 있으며 에이치디현대인프라코어, 볼보건설기계에 굴착기 캐빈 및 베터리 커버를 주로 납품하고있습니다.당사는 수주산업과 양산제조업을 동시에 영위함으로써 금형수주시 필요한 현금유동성을 양산제조업을 통해 확보할 수 있어 타사대비 매우 안정적인 사업이 가능합니다. 또한 사업부간 시너지효과를 극대화하기 위한 노력을 하고 있으며 다양한 고객사를 보유하고 있어 안정적인 사업기반을 보유하고 있다고 볼 수 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 당사와 당사의 종속기업 자산은 전년 대비 유의미하게 증감한 사항은 없으며,해외종속법인인 을 매각하여 연결재무제표상 비지배지분이 제거되어 자기자본비율은 전기 60%에서 당기 62%로 소폭 상승했으며 부채비율 또한 전기 67%에서 당기 62%로 감소하여 재무수치가 개선되었습니다.* 요약연결재무상태표 (단위:원) 과 목 제38기 제37기 증감 금액 자 산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부 채 총 계 자 본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] Ⅰ.자 본 금 Ⅱ.기타납입자본 Ⅲ.이익잉여금 Ⅳ.기타자본구성요소 자 본 소 계 [비지배지분] 자 본 총 계 부채와자본총계 주1) 상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 영업실적 당사는 세계적인 전기차 시장이 커져감에 따른 자동차 개발증가로 금형수요가 지속적으로 증가되어 2024년 사상 최대 매출액을 달성했습니다.그러나 2025년 세계적인 경기침체로 인해 건설경기가 위축되어 기계산업사업부의 실적 저조하여 향후 수익성이 감소될 것으로 예상됩니다.그래서 도장라인 개선을 위해 대규모 투자를 시행하여, 위기를 기회로 삼아 더욱 회사 수익 창출에 매진하도록 하겠습니다.* 요약연결포괄손익계산서 (단위:원) 과 목 제38기 제37기 증감 금액 [매출액] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업주주지분 ㆍ비지배주주지분 [총포괄손익] ㆍ지배기업주주지분 ㆍ비지배주주지분 [기본주당순이익(원)] 계속기업주당순이익(손실) 중단기업주당순이익(손실) 주1) 상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라
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작성되었습니다. * 부문별 매출분석매출은 프레스금형, 사출금형, 기계산업, 자동차부품으로 나누어서 구분하였으며, 프레스금형과 사출금형부문은 현기차 국내외 전기차 및 신차개발로 사출금형 수주량이 크게 증가하여 전년 대비 각각 43%, 10%증가하였으며, 건설중장비 부품부문은 건설경기 침체로 인해 전년 대비 25% 감소하여 회사 전체 수익성을 악화시켰습니다. 기계산업사업부는 수주산업이 아니기 때문에 고객사의 실적에 연동되어 매출이 변동되는 점은 당사 실적에 매우 지대한 영향을 미치므로 매출처 다변화, 신규 아이템 발굴 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. (단위:원) 구 분 제38기 제37기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 프레스금형 사출금형 기계산업 자동차부품 합 계 다. 환율변동 영향분석 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다.당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 라. 자산손상 등 당사는 K-IFRS 제1109호에 의거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권, 미수금 등 채권의 상대처는 국가 또는 지자체 성격의 공기업으로써 신용위험이 극히 낮으므로, 청구일 기준 1년 이상 경과한 채권 중 소송, 국제정세 등 이슈사항 존재하는 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 진행하여 회수가능 가액을 합리적으로 추정하고 회수가 불확실하다고 예상되는 채권 잔액은 재무적 상황 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 1) 유동성 당사의 매출은 자동차 완성품 업체와 1차부품업체를 위주로 이루어지므로 매출채권에 대한 부도 위험이 거의 없는 구조를 가지고 있습니다. 아울러 매출과 수금이 안정적으로 이루어지기 때문에 자금 계획을 수립하기가 용이합니다.다만 해외에서 수주받은 금형 프로젝트의 경우 대금결제의 조건에 따라 대금회수가 지연되는 경우가 종종 발생합니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제38기 제37기 증감 현금 및 현금성자산 당사와 당사의 종속기업의 영업활동으로 인한 현금유입액은 197억입니다.영업활동에서 발생한 현금유입액을 투자활동및 재무활동에 사용했고 투자활동현금유출액의 대부분은 기계산업사업부 도장공장 투자에 투입했고, 재무활동현금 유입액은 현금 유동성 확보를 위한 차입금 실행에 기인한것입니다. (단위:원) 구분 제38기 제37기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 연결범위 변동에 의한 현금및 현금성자산의 변동 기말 현금및현금성자산 2) 자금조달당사와 당사 종속기업의 현금 및 현금성자산은 6억원이며, 당사 차입금은 당기말 현재 단기차입금 83억원, 유동성장기부채는 9억원, 장기차입금은 22억원입니다. 2024년 도장라인 자동화 설비 투자로 대규모 투자로 전년 대비 26억원 차입금이 증가했으나 추가 여신여력이 충분하다고 판단되므로 당사의 현금유동성은 문제가 없다고 판단됩니다. (단위:원) (단위: 천원) 회사명 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 (주)서연탑 메탈 운전자금 (주)우리은행 운전자금 (주)하나은행 기성대금 일반자금 IBK기업은행 시설자금 (주)하나은행 일반자금 에이치디현대인프라코어(주) - (*1) 합계 (*1) 연결실체의 설비확충을 위한 지원, 부품수급의 안정, 생산성 향상 및 기술혁신과 관련하여 무이자로 차입하였으며, 만기는 2026년입니다. 동 차입금은 계약만료일에 직접 반환 또는 연결실체의 매출채권과 상계하는 방식으로 상환될 예정입니다. 5. 부외거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6.중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리 기준에 따라 재무제표를 작성하고
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있으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 첨부서류인 감사보고서 내용 중 연결재무제표에 대한 주석'2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 과 '3.중요한 회계적 판단, 추정 및 가정'을 참조 하시기 바랍니다. 7. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과 관련하여 법규상의 특별한 규제는 없습니다. 8.파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화로 표시되는 수출관련 매출채권 거래에 대해 미래의 예상치 못한 환율변동 등으로 인해 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적위험등의 환위험에 일부 노출 되어 있습니다. 당사의 정책은 화폐성항목의 모든 중요한 환위험을 회피하는 것으로 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여, 외화예금을 보유하고 수출매출채권 회수기간을 최대한 줄이는 등의 노력으로 위험을 회피하고 있습니다 .
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 23(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 티케이지휴켐스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
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II. 비유동부채 장기차입금(주19,28,32,34,36) 비유동기타채무(주17,20,32,34,36,37) 기타비유동금융부채(주21,28,32,34) 기타비유동부채(주22) 부 채 총 계 자 본 자본금(주24) 자본잉여금(주24) 자본조정(주25) 기타포괄손익누계액(주25) 이익잉여금(주26) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 23(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 티케이지휴켐스주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
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II. 임의적립금등의 이입액 Ⅲ. 이익잉여금처분액 이익준비금(*2) 사업확장적립금 배당금 주당현금배당금(율): 당기: 1,000원 (100%) 전기: 1,000원 (100%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (*1) 전전기 중 종속기업의 처분으로 인하여 발생한 이익잉여금 변동액이며, 전기 중 종속기업의 신규취득으로 인한 별도재무제표 작성에 따라서 종속기업처분으로 발생한 이익잉여금 중 일부를 재조정하였습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%를 초과한 상태이므로 추가 적립할 의무는 없습니다. (3) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 배당받을 주식수 주당액면금액 액면배당률 배당금 27. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 보통주당기순이익 총주식수 자기주식수 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에서 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화단위:천원) 약정내용 금융기관 한도액 미실행금액 신용장개설 (주)신한은행 매입외환 E-BIZ 제휴업체 관련약정 무역금융 일반대출 (주)우리은행 한도대출 한국산업은행 (*1) 시설자금대출 수출성장자금대출 한국수출입은행 (*2) 한도대출 NH농협은행 한도대출 (주)하나은행 무역금융 수협은행 무역금융 (주)국민은행 한도대출 (주)경남은행 합 계 (*1) 당기말 현재 한국산업은행 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 보유 토지(장부가액: 14,519,802천원, 담보설정금액: 276,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 19 참고) (*2) 당기말 현재 한국수출입은행 대출 약정과 관련하여 당사의 재고자산에 담보(설정금액: 39,000,000천원)가 설정되어 있습니다.(주석 9 참고) (2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약지급이행 등 357,655천원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지와 5,000,000천원을 한도로 자금대여 약정을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사는 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 10,800,000천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 29,980천원(전기말: 49,934천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.(6) 당사는 주식회사 티케이지태광과 광고선전비를 차감한 총매출액의 0.05%에 해당하는 브랜드 사용료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 (주)에프앤에스전자의 지분취득과 관련하여 이해관계인들과 주주간계약을 체결하였습니다. 계약상 약정에 따라, 이해관계인들에게는 공동매도요구권이 부여되었으며, 당사는 우선매수권 및 공동매도참여권을 보유하고 있습니다.(8) 당사는 종속기업인 제이엘켐 (주) 의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 이해관계인들과 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 이해관계인들에게 상환전환우선주에 대한 풋옵션이 부여되어 있으며, 당사는 보통주 및 상환전환우선주에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 풋옵션과 관련하여 4,638,097천원을 기타금융부채로, 콜옵션과 관련하여 2,859,173천원을 기타금융자산으로 계상하고 있습니다. (9) 당사는 종속기업인 제이엘켐 (주) 의 대표이사에게 목표 경영실적 달성에 따라 조건부대가를 지급하는 약정을 체결하였습니다. 당기말
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현재 당사는 미래에 지불할 가능성이 있는 금액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.(주석 21 참고) 29. 수익(1) 수익원천 (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 석유화학제품및상품 운송용역 상쇄배출권 임대료수익 합 계 (2) 수익의 구분당사는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 한 시점에 이행: 석유화학제품및상품 상쇄배출권 기간에 걸쳐 이행: 운송용역 임대료수익 합 계 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채(*) (*) 당기말 계약부채 중 780,543천원은 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수수익에 포함하여 표시하였습니다. 이외 계약부채는 판매수익에 대한 선수금으로 구성되어 있습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 수익인식 정책 석유화학제품및상품 당사는 재화의 판매 수량에 기초한 수량할인 조건으로 재화를 판매하고 있으며, 계약에 따른 거래대가에서 예상되는 수량할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 미래예측정보를 반영하여 할인액을 추정하고 있으며 당사는 추정된 할인액을 반영한 수익을 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식합니다. 운송용역 운송료 또는 보험료를 부담하는 일부 수출거래에 대해서는 관련 운송용역을 재화의 판매와 구별되는 수행의무로 식별하여 운송용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 상쇄배출권 상쇄배출권 판매로 인한 수익은 배출권시장에서 체결된 거래의 결과, 배출권의 소유권이 구매자에게 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 임대료수익 투자부동산 및 기타 임대수익은 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 30. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가(*) 합 계 (*) 공정 중 회수한 일시적인 수익은 기타매출원가의 차감으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 운송비 지급수수료 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 기타판매관리비용 합 계 (3) 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 제품 및 반제품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 상품매입액 상품의 변동 기타제품 및 배출부채의 변동 상쇄배출권의 인증 종업원급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 도서인쇄비 지급임차료 감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 수선비 차량유지비 보험료 지급수수료 교육훈련비 판매수수료 운송비 기타 합 계 ② 제 22(전) 기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 제품 및 반제품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 상품매입액 기타제품 및 배출부채의 변동 상쇄배출권의 인증 종업원급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 도서인쇄비 지급임차료 감가상각비 사용권자산상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 수선비 차량유지비 보험료 지급수수료 교육훈련비 판매수수료 운송비 기타 합 계 31. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제
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23(당) 기 제 22(전) 기 기타영업외수익: 수수료수익 외화환산이익 외환차익 매각예정자산처분이익 유형자산처분이익 관계기업투자주식손상차손환입 투자부동산처분이익 잡이익 기타영업외수익 합계 기타영업외비용: 외화환산손실 외환차손 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실 기타영업외비용 합계 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 제 23(당) 기 제 22(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 파생금융상품 기타금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 기타채권 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 제 23(당) 기 제 22(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생금융상품 기타금융부채 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가측정금융부채 단기차입금 매입채무 기타채무 장기차입금 금융보증계약부채 기타금융부채 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 제 23(당) 기 금융자산 : 유동기타금융자산(파생상품) 비유동기타금융자산(파생상품) 비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) 비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) 금융부채 : 유동기타금융부채 (당기손익-공정가치측정 금융부채) 비유동기타금융부채 (당기손익-공정가치측정 금융부채) 비유동기타금융부채(파생상품) 제 22(전) 기 금융자산 : 유동기타금융자산(파생상품) 비유동기타금융자산(파생상품) 비유동기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) 비유동기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) (4) 다음은 수준 2, 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치의 평가에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품(통화선도) 시장접근법 선도환율, 이자율 등 파생상품(콜옵션) 이항모형 할인율 등 수익증권 시장접근법 해당사항 없음 출자금 순자산가치접근법 순자산가격 신종자본증권 이자율 등 파생상품(풋옵션) 이항모형 할인율 등 조건부대가 현금흐름할인모형 할인율 등 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 일부 비상장 지분증권의 경우 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 정보의 획득이 제한되었고, 취득 이후 공정가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없었습니다. 따라서 당사는 해당 지분증권에 대해서는 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였으며, 이러한 지분증권은 수준 3에 포함되어 있습니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (5) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 계정명 제 23(당) 기 제 22(전) 기 당기손익- 공정가치측정 금융자산 이자수익 운용수수료 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 합 계 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 합 계 상각후원가측정 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자비용
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외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 합 계 파생금융상품 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 합 계 33. 순금융수익(원가)당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 금융수익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융수익 합계 금융원가 이자비용 이자비용-적격자산의 원가에 포함된 금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 운용수수료 파생상품평가손실 금융원가 합계 순금융수익(원가) 34. 금융상품위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 현금성자산 유동기타금융자산 매출채권및기타채권 비유동기타금융자산 비유동기타채권 합 계 한편, 당사는 특수관계자인 (주)일렘테크놀러지에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말현재 당사가 (주)일렘테크놀러지에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 17 및 주석 28에서 설명하고 있습니다.당사는 (주)일렘테크놀러지와 5,000,000천원을 한도로 자금대여 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행된 대여금액은 없습니다. (2) 유동성위험① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타채무 장기차입금 비유동기타채무 파생상품부채(*1) 기타금융부채(*2)(조건부대가) 기타금융부채(*3)(금융보증계약부채) 자금대여약정(*4)(일렘테크놀러지) 합 계 (*1) 당기말 현재 당사가 종속기업이 발행한 상환전환우선주 보유자에게 부여한 풋옵션 행사 시 지급할 수 있는 최대금액을 행사가능기간에 기재하였습니다. (*2) 당기말 현재 당사가 주주간 계약으로 인해 종속기업 대표이사에게 지급할 수 있는 조건부대가의 최대금액을 계약상 지급일에 따라 배분하였습니다. (*3) 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 10,800,000천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (*4) 당기말 현재 당사가 (주)일렘테크놀러지와의 자금대여 약정으로 인해 부담할 수 있는 최대금액은 5,000,000천원이며, 잔존계약만기는 자금대여가 실행될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타채무 장기차입금 비유동기타채무 기타금융부채(*)(금융보증계약부채) 합 계 (*) 전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 10,800,000천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (3) 시장위험 1) 환위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 (외화단위:USD,EUR, 원화단위:천원) 과목 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD EUR 외화자산 합계 단기차입금 USD 매입채무및기타채무(*) USD EUR 외화부채 합계 (*) 매입채무및기타채무 중 USD 16,500,000에 대해 환위험 헷지를 위한 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. (주석 7.(3) 참고) ② 제 22(전) 기 (외화단위:USD,EUR 원화단위:천원) 과목 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD EUR 외화자산 합계 단기차입금 USD 매입채무및기타채무 USD EUR 외화부채 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율
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10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하고 있으며, 환위험 헷지를 위한 통화선도거래 계약의 영향은 포함하자 않았습니다. 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 고정이자율 금융자산 금융부채 순금융자산 변동이자율 금융자산 금융부채 순금융자산(부채) ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석이자율이 100bp 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 제 23(당) 기 변동이자율 금융상품 제 22(전) 기 변동이자율 금융상품 (4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 부채총계 자본총계 부채비율 (5) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 35. 온실가스배출권 (1) 온실가스 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다.당사는 3차 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았으며,'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제29조에 따라 온실가스감축량을 상쇄배출권으로 전환하여 판매하고 있습니다.1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위:톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합계 무상할당배출권 ② 당기와 전기 중 할당배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.- 제 23(당) 기 (단위:톤(tCO2-eq), 천원) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 매입(매각) 정부 제출(*1) 차입(이월) 추가할당(*2) 기말 (*1) 상기 정부 제출 할당배출권 외에「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제29조에 따라 인증이 완료된 상쇄배출권 3,176톤을 추가로 제출하였습니다. (*2) 당기 중 일부 사업장의 배출량 감소에 따라 '23년 이후의 할당배출권 중 196톤이 할당 취소되었으며, 당기 중 신규 생산시설에 대한 인증배출량 23,759톤을 추가로 할당받았습니다. - 제 22(전) 기 (단위:톤(tCO2-eq), 천원) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 매입(매각) 정부 제출(*1) 차입(이월) 추가할당(*2) 기말 (*1) 상기 정부 제출 할당배출권 외에 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」
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제29조에 따라 인증이 완료된 상쇄배출권 54톤을 추가로 제출하였습니다. (*2) 전기 중 일부 사업장의 배출량 감소에 따라 '22년 이후의 할당배출권 중 184톤이 할당 취소되었습니다. 2) 상쇄배출권당기와 전기 중 상쇄배출권 증감 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:톤, 천원) 내 역 제 23(당) 기 제 22(전) 기 수량(*1) 장부금액 수량 (*1) 장부금액 기초수량 감소 증가 기말수량 (*1) 당기말 현재 한국거래소 배출권시장에서 인증된 수량 중 51,859톤은 당사와 CARBON Projektentwicklung GmbH의 약정에 따라 CARBON ProjektentwicklungGmbH 의 소유분입니다. (2) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 129,000톤(tCO2-eq)입니다. 추가할당 및 정부제출량에 따라 무상할당량을 초과하지 않을 것으로 예상되어 배출부채를 인식하지 아니하였습니다.② 당기와 전기 중 배출부채 금액의 변동내역은 없습니다. 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 23(당) 기 제 22(전) 기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 건설중인자산의 본계정대체 재고자산의 유형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 기타보증금의 상각후원가측정에 따른 선수수익 대체 장기선급비용의 재고자산 대체 조건부대가로 인한 종속기업투자주식 증가 합 계 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 환율변동 이자비용 이익잉여금 처분 매출채권상계 현재가치 할인 사용권자산 유동성대체 단기차입금 장기차입금 보증금 리스부채 미지급배당금 합계 ② 제 22(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 환율변동 이자비용 이익잉여금 처분 현재가치 할인 사용권자산 단기차입금 장기차입금 보증금 리스부채 미지급배당금 합계 37. 리스리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4. (9)에 기술되어 있습니다.(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스는 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 15 참조). 2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합 계 3) 당기와 전기 중 리스이용자 측면에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위:천원) 구 분 금 액 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 사용권자산 감가상각비 합 계 ② 제 22(전) 기 (단위:천원) 구 분 금 액 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 사용권자산 감가상각비 합 계 4) 당기 및 전기 중 리스이용자 측면에서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 리스의 총 현금유출 5) 당기말 현재 당사가 보고기간말 이후에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 합 계 (2) 리스제공자당사는 투자부동산 및 부동산 리스 계약 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스를 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스당기 중 당사는 부동산운용리스계약을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권에 대한 이자수익으로 24,073천원(전기 26,412천원)을 인식하였으며, 현금흐름표에 인식한전대리스료 총 현금유입은 397,833천원(전기 천원)입니다. 다음은 당기말 현재 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지
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않은 금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 1년 초과 할인되지 않은 총 리스료 미실현 금융수익 리스순투자 2) 운용리스당사는 투자부동산 및 유형자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 16에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당기 중 당사가 당기손익으로 인식한 운용리스의 리스료수익은 233,446천원(전기 232,704천 원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.① 제 23(당) 기 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 ② 제 22(전) 기 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 38. 공급자 금융약정당사는 당사의 공급자가 당사에 대한 매출채권을 은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후 당사는 금융기관에 상환합니다. (단위:천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 지급받은 부분에 해당하는 장부금액 지급기일의 범위: 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 송장발행일 후 익월 10일 ~ 60일 송장발행일 후 익월 10일 ~ 60일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 송장발행일 후 익월 말일 ~ 60일 송장발행일 후 익월 말일 ~ 60일 당기말 현재 당사는 (주)신한은행을 통해 5,000,000천원을 한도로 하는 공급자 금융약정에 참여하였으며, 미실행금액은 4,669,240천원 입니다. (주석 28 참고)공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말 현재 매입채무 및 미지급금으로 분류하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 티케이지휴켐스주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 티케이지휴켐스주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 13일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 티케이지휴켐스주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의
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내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박관종입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 티케이지휴켐스주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간,기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 별도/연결재무제표 기말감사 및내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여수공장 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여수공장,
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서울 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 금융자산 시재 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 08일 티케이지휴켐스 상근감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인 대면회의 - 감사계획- 핵심감사사항 선정 계획- 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 12월 19일 티케이지휴켐스 상근감사삼정회계법인 업무수행이사 대면회의 - 필수 커뮤니케이션사항과 관련한 수시논의 2025년 03월 06일 티케이지휴켐스 상근감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인 대면회의 - 감사업무 결과 요약- 유의한 위험 및 핵심감사사항의 감사 결과- 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 정밀화학분야 제조업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 주요제품은 폴리우레탄 중간소재인 DNT, MNB는 NT제품으로 2024년 매출은 7,806억원이며 전체매출의 66%에 해당합니다. 암모니아가 주원료인 희질산, 농질산, 초안을 포함한 NA계열제품의 2024년 매출은 3,723억원이며 전체매출의 31%에 해당합니다.그 외 암모니아, 요소수 상품 및 온실가스 저감으로 획득하는 탄소배출권을 판매하는2024년 기타 매출은 354억원이며 전체매출의 3%에 해당합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 당사는 폴리우레탄 중간소재인 NT계열의 MNB, DNT와 NA계열의 희질산, 농질산, 초안 등을 생산하고 있습니다. 그 외에도 기초화학 상품 및 온실가스 저감 실적을 UN기후변화협약으로 부터 인증 받은 탄소배출권을 환경부의 승인(KOC)을 득하여국내 탄소배출권 거래시장에 공급하고 있습니다. 주요 제품 및 상품의 용도와 매출액 등은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구체적용도 제23기(2024년 누계) 제22기(2023년 누계) 제21기(2022년 누계) 매 출 액 비 율 매 출 액 비 율 매 출 액 비 율 제조업 NT계열 DNT, MNB 등 판매 NA계열 질산, 초안 등 판매 기타 암모니아 등 판매 매 출 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품의 판매가격은 시장에서 공개적으로 형성되는 국제가격은 없으나판매가격은 원재료 가격과 연동하여 국제 원재료 가격의 영향을 받고 있습니다. 질산, 초안등 NA계열은 주로 암모니아 가격의 변동과 상관관계가 높으며, MNB와 DNT등 NT계열은 벤젠 및 톨루엔 가격변동과 상관관계가 높습니다. 당사의 제품 판매가격은 주요 원재료 가격 변동과 연동하여 등락을 보입니다. 석유화학 제품의 가격은 세계경기 및 경제전망, 수급 상황, 국제유가, 회사의 교섭력,수출지역, 정치상황 등 복합적인 요소로 결정되기에 정확한 예측이 어렵습니다. 이에 당사는 이러한 위험을 헷지하기 위하여 원재료 가격을 판매가격에 연동시키는 등 다각적인 대응 방안을 시행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 제품 생산에 사용되는 주요 원재료는 암모니아, 톨루엔, 벤젠 등이며 해당 원재료 가격변동추이, 주요 매입처, 해당 매입처와 회사와의 특수관계 여부는다음과 같습니다. (단위 : USD/톤) 매입 유형 품목 구체적 용도 23기 연간 22기 연간 21기 연간 주요구매처 특수관계 여부 비 고 원재료 암모니아 NA계열 제품 생산 남해화학 등 CFR FEA 산술평균 벤젠 NT계열 제품 생산 GS칼텍스, OCI 등 FOB Korea 산술평균 톨루엔 나. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천톤) 품 목 제23기 제22기 제21기 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 NT계열 NA계열 합 계 다. 생산능력 산출방법 1) 산출기준 : 공장별 가동일수를 기준으로 함 2) 산출방법 : 연간 생산능력 ÷ 12개월 × 실적월 라. 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 자산 항목 사업소 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 증가 감소 투자부동산 본사 및 공장 토지 건물 토지 공장 공장부지 건물 공장 공장 등 구축물 본사 및 공장 저장조 등 기계장치 공장 DNT 공장 등 차량운반구 본사 및 공장 공장차량 등 공구와기구 공장 공무용 비품 본사 및 공장 사무용 건설중인자산 공장 DNT공장 외 무형자산 본사 ERP 등 공장 ERP 등 합 계 ※ 상기 당기말 장부가액은 2024년 12월 31일 기준입니다. 마. 중요한 시설투자 계획 ※ 보고서 공시대상기간 중 제6질산공장은 2024년 1월, 제2MNB공장은 2024년 4월에 준공후 상업가동을 개시하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 세부 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 매출유형 제23기 제22기 제21기 NT계열 수출 내수 소계 NA계열 수출 내수 소계 기타 수출
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내수 소계 합계 수출 내수 총계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 2) 판매방법 - 내수 : 장기 계약 및 연간 계약에 의한 기존거래처 공급, 입찰 등 신규거래처 공급- 수출 : 현지 수요처 공급 및 직수출3) 판매전략- 기존 판매 제품 및 상품시장점유율 확대- 신규거래선 개척을 통한 판매 확대- 적기 안정공급 체계 유지- 판매대금 회수 및 관리 철저4) 판매조직도 영업조직도.jpg 영업조직도 다. 수주상황 당사는 한국바스프, 금호미쓰이화학, 한화솔루션, OCI 등과 장기공급계약을 맺고 제품을 공급하고 있습니다. 장기공급 계약 특성상 물량은 확정되어 있지 않고 대내외경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화에 따라 공급량이 변동하기에 수주물량, 수주잔고 등을 별도로 관리하지 않습니다.한국바스프와는 2003년부터 15년간 제품공급 계약을 맺고 질산을 공급해왔으며, 2018년도 이후 10년간 추가로 공급하는 계약을 2016년 10월에 체결하였습니다. 한화솔루션과는 2014년부터 18년간, OCI와는 2014년도부터 15년간 장기공급 계약을맺어 DNT를 공급하고 있습니다. 또한 금호미쓰이화학과도 2009년부터 15년간(2021년 8월 15년간 계약연장), 2012년부터 15년간, 2017년부터 15년간, 2021년 8월에는 장래 추가소요에 대비한15년간 공급계약을 체결하여, MNB를 안정적으로 공급하는 4개의 장기 공급계약을맺고 고객사의 소요전량을 공급하고 있습니다. 간략한 상기 내역은 아래와 같습니다. 품목 고객사 계약년도 계약기간 비고 질산 한국 바스프 2018년 DNT 한화솔루션 2014년 OCI 2014년 MNB 금호미쓰이화학 2009년2012년2017년2021년 ※ 장기공급 계약 특성상 물량은 확정되지 않기에 품목별 계약기간을 기재합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사의 주요 제품인 DNT, 질산, MNB, 초안 등의 매출이 소수의 고객사에 집중되어 있으며 소수 고객사에 대한 판매의존도가 높은 관계로 고객사의 실적이 둔화되거나 신용등급이 하향하는 경우, 당사의 실적이나 채권회수 가능성에도 동반하여 위험 부담이 있습니다.당사가 국내에서 구매하는 벤젠, 톨루엔, 암모니아 등 주요 원재료의 가격은 원유가격과 밀접한 관계를 가지고 있는 관계로 주요 원재료의 가격 변동성에 전망은 다소 어려우나 사업구조상 원가에 미치는 영향이 크므로 주요 시장위험에 해당합니다. 또한 금융시장의 불확실성으로 인해 환율이나 시장금리의 불안정 상황이 도래하는 경우, 당사 자금 조달이나 자금운용에 어려움을 겪을 수 있으며 아울러 외화부채에 대한 원리금 상환부담 증가 등으로 이어질 수 있으므로 주요 시장위험에 해당합니다. 나. 위험관리방식 및 조직 당사는 불확실한 외부환경이나 거래처 등의 시장위험으로 인한 리스크를 최소화하고건전경영의 지속성을 확보하기 위해 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 주요 원재료나 제품 등의 가격이나 수급상황 등에 대비하여 각종 정보매체 구독이나 유기적인 네트워크로 현황을 면밀히 분석하여 전사적으로 일체감 있게 대응안을 수립하고 있으며, 원재료 가격의 변동으로 인한 사업 수익성의 저하를 방지하기 위해 제품의 가격에 이를 연동하여 리스크를 줄이고 있습니다. 당사의 외화자산과 외화부채 내역이 총자산 대비 비중은 낮기에 환율변동에 따른 환위험에는 크게 노출되어 있지 않아 급격한 환율변동에 대한 위험은 적은 편이나, 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 환위험 헤지 목적에 한하여 외환파생상품을 운용하는 등 환리스크를 최소화하고자 지속적으로 대응하고 있습니다. 또한 금리 변동에 의한 리스크를 최소화하고자 다양한 금융기관과의 우호적인 관계를 바탕으로 자금운용 또는 조달에 있어 최적의 운용을 도모하고 있습니다. 상기의 위험관리를 위해 관련 주관부서에서 위험을 최소화하고자 가용 가능 자원을 동원하여 위험관리를 효율적으로 하고 있으며, 필요시 여타 부서와의 유기적인 협조를 통해 전사적으로 위험관리에 나서고 있습니다. 다. 금융상품 위험 금융상품과
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관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 해당위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토하고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 구성원들이 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무상품에서 발생합니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객사와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등 제공된 정보를 바탕으로거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며 필요하다고 판단되는 경우에는 담보를 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대 신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.② 채무상품당사는 단기 예금 위주의 자금을 높은 신용등급을 유지하고있는 제1금융기관에 예치함으로써 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.③ 제각당사는 금융자산의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우란 당사와의 채무조정에 응하지 않는경우와 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하기에 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 단기에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. ② 이자율위험 당사는 변동이자부 차입금에 대해 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 5) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채금액을 총자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다. 라. 파생상품 거래 1) 당기말 기준 당사는 아래와 같이 통화선도거래를 체결 중에 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도거래 2) 당사는 종속기업인 (주)제이엘켐의 상환우선주에 대하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 일정 조건을 충족할 경우, 거래상대방이 보유한
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보통주 및 상환우선주의 일정 부분을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 공시대상 기간 중 체결한 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 경영상의 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 2013년 9월 기업부설 연구소로 인증 받아, 기존사업의 경쟁력 강화를 위한 공정개선, 원천기술 확보를 위한 공정개발, 품질개선 및 신수종 사업 기반 확보를 위한 신제품 개발을 추진하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※당사는 폴리우레탄 기초소재 제조 기술을 응용하여 4차 산업시대의 일상을 보다 풍요롭게 만들어주는 신소재 연구개발에 전사 역량을 집중하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 법규, 정부 규제에 관한 사항 당사의 영업활동과 관련한 법령 및 규제에 관한 사항은 기초화학 상품 및 정밀화학 제품에 연관성이 높습니다. 이에 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 각종 규제가 전사에 적용되고 있으며 관련 법규 및 규정을 준수하고 있습니다. 나. 환경 관련 사항 당사는 유독물 및 위험물을 다루고 있는 화학제품 제조기업으로 환경과 안전에 만전을 기하고 있습니다. 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을 위한 ESG 활동을 꾸준히 수행하여 지속가능한 경영을 실현하고자 합니다. 1) 2002년 12월 환경경영국제인증인 ISO14001를 인증받아 3년 단위로 인증을 갱신하고 있습니다. 최근 ISO14001의 갱신은 2023년 9월에 환경경영시스템 인증을 받았습니다. 향후에도 지속적인 관리를 통해 환경 및 안전 인증을 유지하겠습니다. 2) 환경보전과 국가경제 발전에 기여한 공로를 인정받아 2021년 12월 환경관리 유공으로 전라남도지사 표창장 수상, 2022년 12월 해양시설 관리 유공실적으로 해양수산부장관 표창장 수상하였습니다.3) 오염물질 배출저감과 기후변화에 능동적으로 대응하기 위해 관련 기관과 다음과 같은 자발적 협약을 체결하고 있습니다.- 온실가스와 대기오염물질 통합감축을 위한 환경친화기업 협약 체결(환경부,2006)- 기후변화 대응 온실가스 배출감소를 위한 협약 (여수시,2009)4) 당사는 무재해 사업장 구현을 위해 안전보건관리에 만전을 기하고 있습니다. 그 결과 2009년 9월 행정안전부에서 주관하는 "대한민국안전대상"에서 국무총리상을수상하였으며 2016년 5월 가스안전대상 대통령표창을 수상하였습니다. 5) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 당사는 '에너지이용 합리화법' 제 31조에 따라 에너지 다소비 사업자에 해당되며 에너지사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고된 당사의 최근 3개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래의 표와 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 온실가스(tCO2eq) 에너지(toe) ※기재된 온실가스 배출량은 온실가스에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제33조에 의거 배출허용량 목표 설정시 온실가스 감축사업으로 기 등록된 시설에서 배출된 온실가스량은 제외했습니다. 6) 온실가스 배출권 할당량당사는 2015년 부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조(할당대상 업체의 지정)에 따라 온실가스 배출권 할당 대상업체에 해당합니다. 다. 산업의 특징 및 업계의 현황 정밀화학 산업은 정유, 석유화학 등 기초 화학 산업으로부터 원료를 공급받아 자동차조선 및 전자, 건설, 화학 등 전방 산업에 원부자재를 공급하는 중간소재형 기간산업으로 소재기술의 발전과 연동한 수요 창출로 안정적인 성장이 가능합니다. 아울러 글로벌 정밀화학 산업은 기존의 화학기술 응용단계를 넘어서 물리, 바이오, 전자기술 등과 접목한 신소재를 생산하는 첨단산업으로 발전 중이며, 당사는 신성장 산업으로 사업영역을 넓히고자 관련 연구에 정진하고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 정보 당사는
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연결실체로서 제조업과 투자업의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문은 분리되어 운영되었으며, 최고영업의사결정자는 각 보고부문에 대한 내부보고자료를 주기적으로 검토하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 정밀화학 전자소재 투자업 조정 및 제거(*) 총계 외부수익 법인세차감전 부문수익 보고부문 당기순손익 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 (*) 부문간의 거래들은 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 마. 사업의 내용 및 전망 당사는 규모의 경제 실현을 바탕으로 사업 경쟁력 확보 및 시장 지배력 강화를 위해 2011년 DNT 공장 증설과 초안공장 용량 증대 사업을 완수하였습니다. 2012년 9월과 2017년 12월에 MNB 공장을 증설하고 금호미쓰이화학과 장기공급 계약을 체결하였으며 2021년 8월에 추가 MNB공급계약을 체결하여 지속가능한 경영의 기반을 돈독히 하였습니다. 당사는 2019년 10월 14일 '신규시설투자'로 공시한 질산 제6공장 증설을 2024년 1월에 준공하여 연간 질산 생산능력을 40만톤 추가하였으며 당사의 질산 총 생산능력은 연간 약 110만톤에서 150만톤으로 상향되었습니다. 또한 당사는 2021년 8월 26일 '신규시설투자'로 공시한 MNB 제2공장을 증설하여 2024년 4월에 준공하였습니다. 이로인해 연간 MNB 생산능력이 30만톤 추가되어 연 42만톤에서 72만톤로 상향되었으며 규모의 경제가 개선됨에 따라 정밀화학분야에서 지속 가능한 경영을 실현하겠습니다.폴리우레탄 중간소재 제조 업력으로 쌓아온 연구개발의 결과로 2019년 9월 산업통상자원부에서 P-PDA 제조기술을 신기술로 인증 받았으며, 2023년 1월 페닐렌디아민(PDA) 제조 기술이 산업통상자원부의 소재부품장비산업 경쟁력 강화를 목적으로 100대 핵심전략기술에 선정되어 향후 신규사업 추진 가능성에 초석을 다졌습니다.당사는 건실한 재무구조와 뛰어난 기술력을 기반으로 고부가가치 정밀화학분야 및 미래전략사업 부문인 전자소재 분야로 사업 영역을 확장해 나갈 예정입니다.한편 당사는 공시대상 기간 중 정관상 사업목적을 추가한 사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 이는 현재 특정 가능하거나 또는 특정 불가능한 위험요소에 따른 불확실성으로 인하여 회사의실제 미래 실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있음을 양지하시기 바랍니다. 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 불확실성을 반영하기 위하여 기재한 사항을 수정하여 게재할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 주력사업인 정밀화학 및 기초화학, 석유화학 제품의 생산, 판매를 필두로 부동산업을 영위하고 있습니다. 경영실적으로 매출액 11,882억원, 영업이익 808억원, 당기순이익 775억원을 달성하였습니다.주요 재무비율 측면에서 부채비율은 33.5%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 영업이익률 6.8%, 당기순이익률 6.5%로 당기중 MNB 제2공장, 질산 제6공장 신규설비를 안정적으로 준공한 이후 상업가동에 돌입하여 물량의 증가를 동반한 증설효과로 견조한 매출은 유지하였으나 신규설비 감가상각비 반영 등 고정비 부담으로 인하여 수익률은 전년대비하여 감소하였습니다.당사는 중장기적으로 기존사업인 MNB 생산능력 확대를 주축으로 안정적인 매출의 실현과 효율적인 설비운용에 따른 비용절감으로 수익 기반을 강화하고자 합니다. 또한 폴리우레탄 중간소재 제조기술을 응용한 신규사업의 검토 및 실행으로 지속가능한 경영과 연구개발을 통한 기술력 강화로 글로벌 소재산업에 기여하는 정밀화학 기업이 되고자 전사역량을 집중하고자 합니다. 3. 재무상태와 영업실적 당사는 2011년부터 한국채택회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 당기중 신규 종속법인으로 '제이엘켐 주식회사' 지분 취득 거래를 2024년 10월 2일에 종결하여 주요종속법인으로 당해년도 연결재무제표에 반영하였습니다 당사의 직전 2개 사업연도의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감률 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 유동비율 -58.6%p 부채비율 2.7%p 총자산이익률(ROA) -5.6%p 자기자본이익률(ROE) ※부채비율 = [(사업연도말 부채총계) / (사업연도말 자본총계)]*100※총자산이익률 = [(1년간 당기순이익) / (사업연도말 총자산)]*100※자기자본이익률 = [(1년간 당기순이익) / (사업연도말 자기자본)]*100자산총계는 전기 대비 6.2% 증가한 11,682억원, '제이엘켐 주식회사' 신규 종속법인 반영으로 부채총계는 전기대비 13.1% 증가한 2,933억원입니다. 이로인해 주요 경영지표상 부채비율은 전기대비 2.7%p증가한 33.5%를 기록하였습니다. 2024년 기간 진행된 신규설비 투자의 완결로 향후 감가상각비 반영 등으로 자산 및 부채의 완만한 감소가 예상됩니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제23기 제22기 증감률 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매
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관 리 비 영 업 이 익 기타영업외수익 기타영업외비용 순 금 융 손 익 지 분 법 손 익 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 매출액은 전기대비 12.9% 증가한 11,882억원, 당기순이익은 전기대비 42.5% 감소한 775억원 기록하였습니다. 이는 당기중 MNB 및 질산 신규설비 준공이후 안정적인물량증가에 따른 증설효과로 매출은 증가한 반면 신규설비의 감가상각비 반영 등 고정비 부담 증가 영향으로 수익성은 감소하였습니다.이로 인해 주요 경영지표상 총자산이익률(ROA)은 전기대비 5.7%p 감소한 6.6%를 기록하였으며, 자기자본이익률(ROE)는 전기대비 7.1%p 감소한 8.9%를 기록하였습니다. 이는 당사의 사업구조가 장치산업인 동시에 주요자산의 신규가동에 따른 자산의 증가에 연동한 감가상각비의 추가계상에 따라 한시적으로 수익성이 둔화되었습니다. 이에 당사는 폴리우레탄 전방시장의 탄력적인 수요에 보유자산을 효율적으로 운용하여 글로벌 공급망 위축 등 불확실한 경영환경에 대비하고 우호적인 고객사 거래선 유지와 신규시장 개척을 진행하고 있습니다. 아울러 폴리우레탄 기초 및 중간소재 제조기술 역량을 기반으로 연구개발을 통한 신규사업의 지속적인 추진을 통해 향후 매출과 이익을 제고하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 국내외 주요 화학사와 장기공급계약의 형태로 생산에 소요되는 원가요소를 1개월 또는 1분기를 주기로 판매가격에 반영하는 포뮬러 계약을 체결하였으며, 제품의 공급일로부터 평균 1개월 이내 매출채권을 회수하기에 유동성과 자금조달의 측면에서 1년이내에 유동성 부족에 대한 우려 사항은 없습니다. 당사의 전기 말 대비 당기 말 유동성 및 자금조달 현황은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구 분 제23기 제22기 증감 보유 자금 (A) 유동 유동기타금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 소 계 비유동 비유동기타금융자산 합 계 차입금 (B) 유동 단기차입금 유동성장기금융부채 소 계 비유동 장기차입금 장기금융부채 소 계 합 계 순보유자금 (A-B) 당기중 주요종속회사 '제이엘켐 주식회사' 지분 인수에 따른 연결재무제표 편인으로 인하여 보유자금 부분에서 전년도와 비슷한 규모는 유지하였으나 연결기준 차입금의 합산으로 인하여 전년대비 순보유자금은 감소하였습니다. 당사의 차입금은 우량한 영업현금흐름을 바탕으로 순차적으로 그 규모를 감소하도록 비중을 줄일 예정이며 장기차입금의 상당수는 신규설비 증설에 소요된 시설대 150억원으로 은행여신거래 기본약관에서 정한 채무변제 의무가 발생할 우려는 없습니다. 이는 당사가 주요 화학사와 체결한 장기공급계약에 기반한 우량 영업현금흐름이 지속 가능하기에 유동성 및 자금조달과 지출면에서 보고서 작성일 현재 특기할 만한 우려사항은 없습니다. 5. 부외거래 보고서 작성 기준일 현재 부외 거래중 규모가 가장 큰 금액은 관계기업에 대한 채무보증액 10,800백만원 한도로 금융기관 여신에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며실제 금융보증 부채는 30백만원으로 재무제표상 기타금융부채로 인식하고 있습니다.해당 지급보증 내역이 당사의 재무상태에 유의미한 영향은 없습니다. 그외 특기할 만한 부외거래 내역은 없으며 항목별 상세사항은 아래와 같습니다. 가. 채무보증 내역 보고서 작성 기준일 현재 당사가 제공한 보증현황은 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 채무자 관계 채무보증잔액 비고 기초 변동 기말 ㈜일렘테크놀러지 관계기업 ※ 보고서 작성 기준일 현재 당사는 일렘테크놀러지(주)의 금융기관여신에 대하여 10,800백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증 부채 30백만원을 기타금융 부채로 인식하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사채발행 현황 당기중 사채발행
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해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :백만원 ) 구 분 발행일 만기상환일 이자율 발행규모 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 1) 회계정책의 변경당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 기업회계기준서 제1037호를 적용하는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
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- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재무나 영업, 유동성에 유의미한 영향을 미치는 제재에 관한 사항은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 외화자산과 외화부채 내역이 총자산 대비 비중은 낮기에 환율변동에 따른 환위험에는 크게 노출되어 있지 않아 급격한 환율변동에 대한 위험은 적은 편이나, 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 환위험 헤지 목적에 한하여 외환파생상품을 운용하는 등 환리스크를 최소화하고자 지속적으로 대응하고 있습니다. 또한 금리 변동에 의한 리스크를 최소화하고자 다양한 금융기관과의 우호적인 관계를 바탕으로 자금운용 또는 조달에 있어 최적의 운용을 도모하고 있습니다. 상기의 위험관리를 위해 관련 주관부서에서 위험을 최소화하고자 가용 가능 자원을 동원하여 위험관리를 효율적으로 하고 있으며, 필요시 여타 부서와의 유기적인 협조를 통해 전사적으로 위험관리에 나서고 있습니다.당사는 외화 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 위험관리정책에 따라 통화선도거래계약을 체결하였습니다. 주요 사항은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도거래
KPX홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지주회사의 개요 지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사입니다. 지 주회사업을 영위하며, 전문 경영, 책임 경영 및 기업 지배 구조의 투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사는 주식 소유를 통해 국내 회사의 사업을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환 목적 및 기대 효과로는 성장 동인 확보(선택과 집중을 통한 주력 사업 강화, 신규 사업 및 M 추진, 해외 시장 진출 확대), 경영 효율성 제고(책임 경영 체제 확립, 핵심 역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배 구조 개선(구조의 단순화 및 명확화, 위험 부담 감소, 자본 효율성 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 됩니다. 1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위 2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는부채액을 보유하는 행위 3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 30)미만으로 소유하는 행위 4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 5) 금융지주회사 외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 (단, 일반지주회사가 기업 주도형 벤처캐피털(CVC) 설립 시는제한적 허용) 나. 주요종속회사의 개요 종속회사들이 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.PPG부문은 폴리프로필렌글리콜(Polypropylene Glycol, 이하 "PPG")을 비롯한 유기화학 및 화공약품의 제조ㆍ합성ㆍ판매업과 전자재료의 제조ㆍ판매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 주요 사업으로는 우레탄(Urethane) 사업과 전자재료 사업을 영위하고 있습니다. PPG부문을 영위하는 종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), KPX CHEMICAL(THAILAND), KPX CHEMICAL(INDONESIA), KPX CHEMICAL(MALAYSIA), 진양폴리우레탄㈜, 진양산업㈜, VINAFOAM CO., LTD., 진례산업㈜이며, 연결 조정 전 당기 매출은 12,349억원을 기록하였습니다.자동차부품부문은 자동차부품(시트 등)의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품부문을 영위하는 종속회사는 진양오토모티브㈜, ㈜일승산업, 진양에너지유틸리티㈜이며, 연결 조정 전 당기 매출은 1,575억원을 기록하였습니다. 부동산임대부문은 오피스 임대업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 부동산임대 부문을 영위하는 종속회사는 KPX개발㈜, 진양물산㈜, 진양AMC㈜이며, 연결 조정 전 당기 매출은 110억원을 기록하였습니다.지주부문 및 기타부문을 영위하는 종속회사는 ㈜진양홀딩스, 케이피엑스글로벌㈜, KPX VINA CO., LTD., 진양화학㈜, ㈜진양이며 연결조정 전 당기 810억원의 매출을 기록하였습니다.종속회사 중 최근 사업연도 말 개별(별도)재무상태표상 자산총액이 지배회사인 KPX홀딩스㈜의
KPX홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

별도자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX개발㈜, 케이피엑스글로벌㈜, ㈜진양홀딩스, 진양산업㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양화학 ㈜ , 진양물산㈜, 진양오토모티브㈜로 총 10개사로 사업의 내용을 기재하였습니다. 종속회사 27개사 중 최근 사업연도 말(2024년 12월말) 기준 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사인 당사의 별도재무제표상 자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요종속회사는 총 10개사로 다음과 같습니다. □ 주요종속회사의 자산총액 대비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 회 사 명 종속회사 자산총액 자산총액 대비율 상장회사 KPX케미칼㈜ ㈜진양홀딩스 진양화학 ㈜ 진양산업㈜ 진양폴리우레탄 ㈜ 비상장회사 진양물산㈜ KPX개발㈜ 케이피엑스글로벌㈜ 진양오토모티브㈜ 비상장해외법인 2. 주요 제품 및 서비스 가. 지주회사의 주요 제품 및 서비스 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사등 개요 (5개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 유기화합물제조업 ㈜진양홀딩스 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 부동산업 케이피엑스글로벌㈜ 액체화물보관업 비상장해외법인 액체화물보관업 ※ 상기 지분율은 자기주식등을 고려하지 않은 직접보유 지분율입니다. 당사는 자회사등을 대상으로 수수료 수익 및 브랜드 수익, 배당금 수익을 창출하고 있으며 자회사등 및 기타 일반 거래처를 대상으로 상품매출 및 임대료 수익을 창출하고 있습니다.(1) 주요 제품 등의 매출현황 □ KPX홀딩스㈜ (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 제19 기 제18 기 제17 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 지주사업 배당금수익 배당금수익 내 수 브랜드수익 브랜드수익 내 수 수수료수익 수수료수익 내 수 무역업 상품판매 PO, 글리세린 등 수 출 내 수 합 계 임대업 임대수익 임대수익 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 주요종속회사의 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 매출현황 구 분 회 사 명 주요재화 및 용역 연결매출액 대비별도매출액 비율 제조업 PPG부문 KPX케미칼㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매 출 액(비율) 기초화합물제조 제품 자동차용 시트, 가구, 가전제품용 단열재, LNG선 보냉재, 건축용 자재 등 상품 MDI 등 자동차용 시트 외 기타 합 계 진양산업 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 플라스틱발포성형 외 제(상)품매출 자동차 내장 등 기타 합 계 진양폴리우레탄㈜ (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 폴리우레탄폼제조, 가공 직판,대리점판매 PUFOAM 침구류,의류,신발,자동차내장재 등 기타매출 원자재 원자재 판매 직판 LAMI 자동차 내장재 합 계 자동차부품부문 진양오토모티브㈜ (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 자동차 부품 제품 자동차 내장재 등 자동차 내부천장,카페트,보조매트 상품 자동차 내장재 등 트렁크내장재카페트,보조매트 합 계 기타 진양화학㈜ (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 합성수지 제품 바닥재레쟈류 경보행재가구용, 천막지용,제화지용 상품 바닥재레쟈류 바닥재천막지용 합 계 ※ 종속회사 진양화학 ㈜ 는 저부가가치 사업 정리를 통한 경영 효율성 개선을 위해 '바닥재사업'을 중단했습니다. 부동산 부동산임대부문 KPX개발㈜ 서울특별시 마포구 마포대로 137(공덕동)에 지하 4층, 지상 18층 규모의 업무용 빌딩을 준공하였으며, 해당 빌딩에 대한 자산관리 및 임대사업을 영위하고 있습니다. KPX빌딩은 지하철 4개 노선의 환승역 및 버스정류장을 인접하고 있어 최적의 교통여건과 더불어
KPX홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

주요관공서와 근접하여 위치하고, 여의도권역으로서 우수한 업무환경을 제공하고 있습니다. 당기 매출액은 5,912백만원입니다. 진양물산㈜ 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8을 중심으로 주변 대형마트 및 부산시민공원을 가까이두고있으며 부동산 임대사업과 관리사업을 영위하고 있습니다. 당기 매출액은 1,417백만원 입니다. 기타 지주 및 기타부문 ㈜진양홀딩스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 지주사업 배당금수익 배당금수익 브랜드수익 브랜드수익 경영자문수익 경영자문수익 무역업 상품 TDI 합 계 케이피엑스글로벌㈜ (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 액체화물 취급 및 보관업 화물보관료 화물보관료 탱크터미널 운영 화물취급료 화물취급료 부동산임대업 기타매출 부지임대 위탁제조업 위탁생산용역 Ester 제조 Ester 폴리올 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 구 분 회 사 명 주요재화 및 용역 제조업 PPG부문 KPX케미칼㈜와 그 종속기업 (단위 : 원, M/T당) 품 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 제 품 상 품 -. 산출기준 : 품목별 연간 가중평균 판매단가 산정 -. 주요 가격변동원인 : 원재료 가격과 제품의 국제가격에 따라 변동 진양산업 (단위 : 원) 품 목 제62기 연간 제61기 연간 제60기 연간 폴리우레탄 폼 -. 산출기준 : 제품 종류의 다양성으로 인한 평균단가임. -. 주요 가격변동원인 : 제품의 구성비 차이로 인함. 진양폴리우레탄㈜ (단위 : ㎥/원, m/원) 품 목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 PU FOAM외 -. 산출기준 : 가격산출방법은 단순평균으로 산출하였음. 기타 진양화학㈜ (단위 : 원) 품목 제24기 연간 제23기 연간 제22기 연간 플라스틱 제품 -. 위 제품의 가격단위는 M당 가격임. -. 주요 가격 변동원인 : 제품 구성비 변동 및 판매가 인상. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요종속회사의 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 구 분 회 사 명 주요 원재료 제조업 PPG부문 KPX케미칼㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 기 초화 합 물제 조 원재료 PO,EO 주원료 S-Oil(주) 등 〃 기타 부원료 계 진양산업 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 플라스틱발포성형 국 내 PPG 등 기초원료 KPX케미칼(주) 외 수 입 난연제 등 난연제 외 수 입 품 합 계 진양폴리우레탄㈜ (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 폴리우레탄폼제조, 가공 원재료(국내) PPG 기초원료 KPX케미칼 외 원재료(국내) TDI 기초원료 한화솔루션 외 부재료(수입외) MR-530외 난연제외 수입품外 원재료(국내) FOAM 라미네이팅 비디엔이外 합 계 자동차부품부문 진양오토모티브㈜ (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 차량 HDLNG성형품 및 INSUL-DASH 외품목 성형 제조 원재료(국내) FABRIC 기초원재료 일승산업 외 원재료(국내) PU-FOAM 기초원재료 진양산업 외 원재료(국내) 기초원재료 진양모바일 외 원재료(국내) MDI 외 기초원재료 스피드케미칼 외 원재료(국내) MDI 기초원재료 KPX 외 원재료(국내) 이형제 기초원재료 캠트랜드 외 부자재(수입외) 기재 외 성형품 부착물 외 한화첨단소재 외 부자재(수입외) 성형품 부착물 외 덕산 외 원재료(국내) 카페트원단등 기초원재료 상품(국내) 트렁크 제품외 상품 합계 기타 진양화학㈜ (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 합성수지 원재료 레진, 가소제 등 플라스틱기본물질 중합물 원재료 원단, 부자재 제품 내구성 강화 저장품 기타 포장자재 등 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 구 분 회 사 명 주요 원재료 가격변동 추이 제조업 PPG부문 KPX케미칼㈜와 그 종속기업 (단위 : 원, M/T당) 품 목 제 51 기 제 50 기 제