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채권최고액 코리아신탁㈜ 인천 스퀘어원 ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 하나은행 용산 그랜드 머큐어 호텔 ㈜서부티엔디 2순위 수익권 코리아신탁㈜ 나인트리 바이 파르나스 서울 동대문 파르나스호텔㈜ 2순위 수익권 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 임대보증금에 대한 전세권 및 근저당권설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 설정권자 채권최고액 전세권설정 ㈜지에스리테일 아동권리보장원 소계 근저당권설정 아동권리보장원 ㈜비케이알 소계 합계 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(원) 보통주 ② 전기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(원) 보통주 (2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(원) 전기이월 ② 전기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(원) 전기이월 (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*) 기말 (*) 연결실체는 전기에 35,000,000천원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 17. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 기말 18. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대료수익 19. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임원보수 보험료 투자부동산 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 간주임대료 세금과공과 유지보수료 합계 20. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융비용 이자비용 이연거래일손익 상각 합계 21. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제 51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없어 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 22. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 지배기업 귀속 계속영업이익 지배기업 귀속 중단영업손익 합계 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손익 계속기업주당순손익 중단영업주당순손익 (2) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당이익 당기와 전기의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적
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보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기와 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 23. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기선수수익의 유동성대체 장기선급비용의 유동성대체 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체 관계기업투자를 종속기업투자로 대체 전환사채의 유동성대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 연결범위변동 상각 유동성대체 유동성장기차입금 유동성전환사채(*) 유동성임대보증금 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다.② 전기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 연결범위변동 상각 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다. 24. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 대주단 대출약정일 대출실행일 차입약정액 차입금(인천 스퀘어원) 한국산업은행 외 4개 금융기관 193,000백만원 차입금(용산 그랜드 머큐어 호텔) 그랜드원큐제이차(유) 외 2개 금융기관 92,000백만원 차입금( 나인트리 바이 파르나스 서울 동대문) 우리은행 30,600백만원 선순위차입금(광화문지타워) 동양생명보험㈜ 외 3개 금융기관 171,000백만원 후순위차입금(광화문지타워) ㈜아이비케이캐피탈 외 3개 금융기관 29,000백만원 (2) 부동산담보신탁 계약당기말과 전기말 현재 연결실체는 연결실체의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜ 및하나은행과 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 신탁원본의 우선수익자는 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 우선수익자 담보신탁 수익권 세부내역 관련채무(명목가액) 담보설정액 임대보증금 차입금 투자부동산(인천 스퀘어원) ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 한국산업은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 신한은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 하나은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 국민은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 농협은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 소계 투자부동산(용산 그랜드 머큐어 호텔) 하나은행 공동1순위 수익권 신한은행 공동1순위 수익권 농협은행 공동1순위 수익권 ㈜서부티엔디 2순위 수익권 소계 투자부동산 (나인트리 바이 파르나스 서울 동대문) 우리은행 1순위 수익권 파르나스호텔㈜ 2순위 수익권 소계 투자부동산(광화문지타워) 동양생명보험㈜ 공동1순위 수익권 국민은행 공동1순위 수익권 신용협동조합중앙회 공동1순위 수익권 수협은행 공동1순위 수익권 ㈜아이비케이캐피탈 공동2순위 수익권 현대커머셜㈜ 공동2순위 수익권 ㈜대신저축은행 공동2순위 수익권 케이비캐피탈㈜ 공동2순위 수익권 소계 합계 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 자산관리위탁계약연결실체는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 영업비용(자산관리위탁수수료)으로 계상되어 있습니다. (4) 일반사무수탁계약연결실체는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 영업비용(일반사무수탁수수료)으로 계상되어 있습니다. (5) 자산보관ㆍ관리업무위탁계약연결실체는 하나은행, 코리아신탁㈜ 및 엔에이치투자증권㈜과 유가증권 및 부동산 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하고 있으며,
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관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 영업비용(자산보관수수료 및 지급수수료)으로 계상되어 있습니다. (6) 금전신탁계약㈜서부티엔디는 금전신탁계약에 의하여 신탁원본을 엔에이치투자증권㈜에 수탁하였습니다. (7) 책임임대차 계약① 인천 스퀘어원 임대차계약연결실체는 ㈜서부티엔디와 인천 스퀘어원 책임임대차계약을 체결하였으며, ㈜서부티엔디로부터 홈플러스㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 11월 27일)로부터 8년입니다. 보고기간후인 2025년 3월 4일 서울회생법원이 홈플러스㈜에 대한 기업회생 절차 개시를 결정하였으나,연결실체는 홈플러스㈜로부터 임대료를 선납받았으므로 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 용산 그랜드 머큐어 호텔 임대차계약연결실체는 ㈜서부티엔디와 용산 그랜드 머큐어 호텔 책임임대차계약을 체결하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2021년 12월 2일)로부터 8년입니다. ③ 나인트리 바이 파르나스 서울 동대문 임대차계약연결실체는 농협은행으로부터 파르나스호텔㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 1월 14일)로부터 20년입니다.④ ㈜호텔신라 임대차계약연결실체는 ㈜호텔신라와 책임임대차계약을 체결하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2015년 12월 22일)로부터 15년입니다. 본 임대차계약에 따른 임차인의 채무 이행을 담보하기 위하여 임차인 명의의 기업어음증권 (4,800백만원)을 발행하여 임대인에게 교부하며 만기는 1년이며 임대차개시일로부터 매 1년마다 재발행합니다. (8) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사는 2024년 3월 중 연결실체및 우선주투자자를 인수자로 하는 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 연결실체 및 우선주투자자들 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- 종류주 주주가 유상증자 완료 후 부동산 매각을 위한 공개입찰 절차 개시 전에 주식의 전부 또는 일부를 양도, 담보설정 등 처분할 경우 연결실체의 동의를 받아야 하며, 양수인이 주주간 계약의 모든 지위를 그대로 승계하거나 주주간 계약의 당사자로추가되는 경우, 연결실체는 그 동의를 거절할 수 없음- 유상증자 완료 후 4년 도과 이후 협의하여 부동산을 공개입찰 방식으로 매각- 부동산 매각과정에서 우선주투자자가 보유한 주식에 대한 연결실체의 우선매수청구권 행사 25. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업의 주요주주(*1) 승만호 외 7인 승만호 외 9인 지배기업의 주요주주(*2) ㈜엠와이에이치 ㈜엠와이에이치 지배기업 ㈜서부티엔디 ㈜서부티엔디 관계기업(*4) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 신한리츠운용㈜ 기타특수관계자(*3) 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 (*1) 대표이사 및 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 지배기업에 유의적 영향력을 행사하고 있으며, 대표이사가 최대주주인 기업입니다.(*3) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다 (*4) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 연결실체에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 임대료수익(*) 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 자산관리위탁수수료 (*) 당기와 전기 중 선수수익의 임대료수익 반영금액인 390,758천원 및 386,511천원은 제외되었습니다.당기와 전기 중 임대보증금 현재가치할인차금 상각액의 이자비용 반영금액인 381,358천원 및 371,468천원은 위 표에 기재되지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 당기말 전기말
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지배기업 ㈜서부티엔디 ② 채무 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미지급금 임대보증금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 합계 (*) 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 배당금 지급 전환사채 발행 관계기업 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 현금출자 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 배당금 지급 (5) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 중 15,000,000천원을 지배기업인 ㈜ 서부티엔디가 인수 후 보유하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 지배기업 ㈜서부티엔디 담보신탁 1순위 수익권(*) 지배기업 ㈜서부티엔디 담보신탁 2순위 수익권 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 기타비상무이사, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임원보수 26. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.연결실체의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 연결실체 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 영업수익 당기 전기 고객 A(*) 고객 B 고객 C(*) 합계 (*) 임대보증금의 현재가치할인차금 상각에 따른 임대료수익이 포함되어 있습니다. 27. 중단영업 2024년 3월 18일 연결실체는 경영진과 주주의 승인에 의하여 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 신주를 발행하여 자본금을 증가시키기로 결정하였으며, 2024년 3월 22일에 완료되었습니다. 이로 인해 연결실체는 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이와 관련하여 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 자산 및 부채는 연결실체에서 제거되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업손익전기에 중단영업손익으로 분류한 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 소계 중단영업처분손익 소계 중단영업순손익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 (2) 전기의 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 (3) 전기 중 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 투자지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 지배력 상실시점의 종속회사 순자산 (A) 비지배지분 (B) 지배력 상실시점의 잔여지분 공정가치 (C) 중단영업처분손익 (D=B+C-A) (4) 지배력을 상실한 날 현재 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 자산 및부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 처분자산집단 내 자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 투자부동산 합 계 처분자산집단 내 부채 기타채무 차입금 임대보증금 합 계 지배력 상실시점 순자산 가액 (5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 28. 종속기업 취득 연결실체는 당기 중 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (1)
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취득일 현재 승계한 자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 투자부동산 기타비유동금융자산 자산 총계 부채 기타유동금융부채 기타유동부채 유동성임대보증금 임대보증금 기타비유동부채 장기차입금 부채 총계 연결재무상태표상 순자산 (2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역 (단위: 원) 구 분 금액 취득금액(이전대가) -지분취득 -기존 지분의 공정가치 순자산공정가치의 지분해당액 영업권(염가매수차익) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 07월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2024년 12월말 회계감사에 대한 감사계획 수립 (회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 - 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 02월 28일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고, 핵심감사사항에 대한 논의
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IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제9(당)기 : 2024년 7월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제8(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 '당사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 1월 2일 설립되었으며, 2020년5월 13일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 2021년 12월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 2024년 4월 6일에 본점을 서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층(태평로1가, 서울파이낸스센터)으로 이전하였습니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜서부티엔디 신한리츠운용㈜ 기타 합계 당사의 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 당사 설립등기일부터 2020년 12월 31일까지로 하며, 최종 사업연도는 당사의 해산일에 종료합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 당사가 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 없 습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은
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2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 종속기업투자와 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 종속기업과관계기업에 대한 투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업과 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업과 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ·당기손익-공정가치 측정 금융자산 ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ·상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상
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현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은
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추정 경제적 내용연수 1년 ~ 32년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 기타채무 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.11 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접
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인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.한편, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 2.14 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 2.15 리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.16 수익인식 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.17 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할
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수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 파생상품자산 합계 4.1.2 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 장기차입금(*) 유동성전환사채(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 장기차입금(*) 전환사채(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 단기금융상품 (*) (*) 매출채권 (*) (*) 기타유동금융자산 (*) (*) 소계 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합계 상각후원가 측정 금융부채 유동성전환사채 (*) (*) 기타유동금융부채 (*) (*) 장기차입금 전환사채 (*) 임대보증금 (*) (*) 합계 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 공정가치 측정 금융자산 파생상품평가이익 합계 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 이연거래일손익 상각 합계 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
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- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 지분선도 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분선도상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동(주가변동성 10% 상승/하락시)에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 지분선도 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 등 단기예치금(*1) 합계 단기금융상품 정기예금(*2) (*1) 단기예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (*2) 당사는 홈플러스㈜와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 당사의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액: 12,000백만원)으로 제공하고 있습니다. 이후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 7. 매출채권 및 기타유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타유동금융자산 미수금 미수수익 소계 (2) 매출채권 및 기타유동금융자산의 손실충당금상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타유동금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 당기말과 전기말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 8. 파생상품 당사는 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 우선주 주주인 지타워제일차㈜와 우선주 매입 확약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 전기말 파생상품자산을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동자산 공정가치 측정 금융자산 9. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급비용 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 감가상각비 기말 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 감가상각비 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 10,546,810천원(전기: 10,320,952천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된
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운영비용(유지와 보수비용 포함)은 4,038,601천원(전기: 4,740,998천원)입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 403,128백만원(전기말: 397,659백만원)으로 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 2024년 11월 30일을 평가기준일로 하여 ㈜리얼티뱅크감정평가법인이 시장가격을 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격, 수익환원법에 의한 가격 및 원가법에 의한 가격을 각각 가중치를 적용하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편, 당사는 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 투자부동산 수익환원법과 거래사례비교법, 원가법의 감정가액을 가중평균(30:50:20) 평방미터별 임대료,할인율 등 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)할 경우 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. (5) 당기말 현재 당사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험 등(부보금액: 398,350백만원)에 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약(채권최고액: 231,600백만원)을 체결하였습니다(주석 14, 24 참조). (7) 당사는 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약(채권최고액: 18,809백만원)을 체결하였습니다(주석 15 참조). (8) 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스㈜는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다. (9) 운용리스 제공 내역당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 ㈜서부티엔디 및 홈플러스㈜와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 24 참조).당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 기대하는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(*2) 장부가액 지분율 장부가액 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*1) 대한민국 부동산임대업 합계 (*1) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 의결권 지분율입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 유상감자 대체 기말 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 기말 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 (*2) 장부가액 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*1) 대한민국 부동산임대업 (*1) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 의결권 지분율입니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같 습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 당기말 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 당기말
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㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 12. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 13. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 부가세예수금 유동선수수익 소계 기타비유동부채 비유동선수수익 14. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 차입금(*1) 한국산업은행 변동 4.94% 신한은행 변동 4.94% 하나은행 변동 4.94% 국민은행 변동 4.94% 농협은행 변동 4.94% 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 당사는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다.(*2) 당사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 최종만기일 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 9월 5일 2026년 9월 5일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 2월 26일 2027년 2월 26일 소계 차감 : 유동성전환사채 차감계 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*1) 유효이자의 상각 이연거래일손익 상각(*2) 장부가액 (*1) 발행시점 공정가치에 거래일(Day1)손익이 반영된 금액입니다.(*2) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 아니하고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 기대만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 이연거래일손익 증가 상각 기말 이연거래일손익 (4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 05일 2024년 02월 26일 만기일 2026년 09월 05일 2027년 02월 26일 액면가액 발행가액 액면이자율 연 4.00% 연 3.00% 만기보장수익률 3개월 단위 복리 연 5.00% 3개월 단위 복리 연 6.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 103.2150%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율(%) 전환가액 3,335원/주 3,776원/주 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환에 따라 발행할 주식 종류 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비 비율(%) 전환기간 시작일 2024년 09월 05일 2025년 02월 26일 종료일 2026년 08월 05일 2027년 01월 26일 조기상환청구기간 시작일 2025년 07월 07일 2025년 12월 28일 종료일 2026년 05월 06일 2026년 10월 27일 (5) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대한 담보신탁계약상 수익권,
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금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보로 제공하고 있습니다(주석 24 참조). (단위: 원) 담보신탁계약 담보제공자산 담보신탁 수익권 채권최고액 코리아신탁㈜ 투자부동산(인천 스퀘어원) 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 15. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 명목가액 현재가치할인차금 장부가액 (2) 당기말 현재 상기 임대보증금의 반환의무를 담보해주기 위하여, 당사는 투자부동산 중 일부(지상층)에 대하여 임차인인 ㈜서부티엔디를 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다(주석 10 참조). (단위: 원) 담보신탁계약 담보제공자산 수익자 담보신탁 수익권 채권최고액 코리아신탁㈜ 인천 스퀘어원 ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(원) 보통주 ② 전기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(원) 보통주 (2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(원) 전기이월 ② 전기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(원) 전기이월 (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행(*) 기말 (*) 당사는 전기에 35,000,000천원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 17. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 기말 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 (처리예정일: 2025년 3월 20일) (처리확정일: 2024년 9월 20일) 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 이익잉여금 처분액 보통주 현금배당(*) 차기이월미처리결손금 (*) 당사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. (4) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수(주) 주당액면금액 액면배당률 주당배당금액 배당금 18. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 임대료수익 합계 19. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임원보수 보험료 투자부동산 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 간주임대료 세금과공과 합계 20. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융비용 이자비용 이연거래일손익 상각 합계 21. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액
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계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 22. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균 유통보통주식수(주1) 기본주당순이익 (주1) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 기와 전기에는 반희석효과로 인하여희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 23. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기선수수익의 유동성대체 종속기업투자를 관계기업투자로 대체 관계기업투자를 종속기업투자로 대체 파생상품자산을 관계기업투자로 대체 종속기업투자취득 미지급금 종속기업 유상감자 미수금 전환사채의 유동성대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성대체 유동성전환사채(*) 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 장기차입금 전환사채(*) 임대보증금 합계 (*) 자본으로 분류된 전환사채의 전환권은 포함하지 않은 금액입니다. 24. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 대주단 대출약정일 대출실행일 차입약정액 차입금(인천 스퀘어원) 한국산업은행 외 4개 금융기관 193,000백만원 (2) 부동산담보신탁 계약당기말 현재 당사는 당사의 투자부동산에 대하여 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁원본의 우선수익자는 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 우선수익자 담보신탁 수익권 세부내역 관련채무(명목가액) 담보설정액 임대보증금 차입금 투자부동산 ㈜서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 한국산업은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 신한은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 하나은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 국민은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 농협은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 합계 (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 자산관리위탁계약당사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 영업비용(자산관리위탁수수료)으로 계상되어 있습니다.(4) 일반사무수탁계약당사는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하고있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 영업비용(일반사무수탁수수료)으로 계상되어 있습니다.(5) 자산보관ㆍ관리업무위탁계약당사는 하나은행 및 코리아신탁㈜와 유가증권 및 부동산 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결을 하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 영업비용(자산보관수수료 및 지급수수료)으로 계상되어 있습니다.(6) 금전신탁계약㈜서부티엔디는 금전신탁계약에 의하여 신탁원본을 엔에이치투자증권㈜에 수탁하였습니다.(7) 책임임대차 계약당사는 ㈜서부티엔디와
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책임임대차계약을 체결하였으며, ㈜서부티엔디로부터 홈플러스㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 11월 27일)로부터 8년입니다. 보고기간후인 2025년 3월 4일 서울회생법원이 홈플러스 ㈜ 에 대한 기업회생 절차 개시를 결정하였으나, 당 사는 홈플러스㈜ 로 부터 임대료를 선납받았으므로 당기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(8) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사는 2024년 3월 중 당사 및 우선주투자자를 인수자로 하는 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 당사 및 우선주투자자들 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- 종류주 주주가 유상증자 완료 후 부동산 매각을 위한 공개입찰 절차 개시 전에 주식의 전부 또는 일부를 양도, 담보설정 등 처분할 경우 당사의 동의를 받아야 하며, 양수인이 주주간 계약의 모든 지위를 그대로 승계하거나 주주간 계약의 당사자로 추가되는 경우, 당사는 그 동의를 거절할 수 없음- 유상증자 완료 후 4년 도과 이후 협의하여 부동산을 공개입찰 방식으로 매각- 부동산 매각과정에서 우선주투자자가 보유한 주식에 대한 당사의 우선매수청구권 행사 25. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 지배기업의 주요주주(*1) 승만호 외 7인 승만호 외 9인 지배기업의 주요주주(*2) ㈜엠와이에이치 ㈜엠와이에이치 지배기업 ㈜서부티엔디 ㈜서부티엔디 종속기업 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사, ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*4) ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 관계기업(*4) ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 신한리츠운용㈜ 기타특수관계자(*3) 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 (*1) 대표이사 및 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 지배기업에 유의적 영향력을 행사하고 있으며, 대표이사가 최대주주인 기업입니다.(*3) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(*4) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 임대료수익(*) 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 자산관리위탁수수료 (*) 당기와 전기 중 선수수익의 임대료수익 반영금액인 244,645천원 및 241,986천원은 제외되었습니다.당기와 전기 중 임대보증금 현재가치할인차금 상각액의 이자비용 반영금액인 241,989천원 및 235,932천원은 위 표에 기재되지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미수금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 종속기업 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 종속기업 ㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 합계 (*) 종속기업의 유상감자로 인한 미수취액 200억원과 당기 중 우선주 취득에 따른 미수배당금 754백만원이 미수금으로 계상되어 있습니다.② 채무 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미지급금 임대보증금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 ㈜서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 합계 (*) 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 ㈜서부티엔디 배당금 지급 전환사채 발행 종속기업 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 종속기업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 종속기업
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㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 현금출자 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ 배당금 지급 (5) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 15,000,000천원을 지배기업인 ㈜서부티엔디가 인수 후 보유하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 지배기업 ㈜서부티엔디 담보신탁 1순위 수익권(*) (*) ㈜서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 ㈜서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 기타비상무이사, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임원보수 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 07월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2024년 6월말 회계감사에 대한 감사계획 수립 (회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 - 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 02월 28일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고, 핵심감사사항에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지속 가능한 미래를 위한 배터리 기술 개발을 핵심 전략으로 삼고 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 국내는 물론 미국, 폴란드, 중국 등 세계 주요 거점에 생산, 판매, R 네트워크를 구축하고 전 세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 국내 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하고, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 진행되며, 매출 대부분은 본사 및 해외 생산법인 직접 판매로 발생하고 있습니다. 당사는 연결 기준으로 2024년 연간 약 25조 6,196억원의 매출과 약 5,754억원의 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 끊임없는 배터리 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 중장기적 관점으로 EV용 배터리 시장은 EV 차량가격이 내연기관차와 동등한 수준까지 안정화되고, 주행거리/안전성 등의 우려가 해소되며 성장 모멘텀이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, ESS 시장은 신재생에너지의 보급 확산과 빅테크, AI 기업들의 전력수요로 안정적인 성장이 전망됩니다. EV와 ESS 외에도 신사업 영역의 확대로 당사 배터리 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 향후 고성장이 예상되는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 집중적인 R 투자를 통해 철저히 미래를 준비하고, 제품 안전성 강화 및 품질 향상으로 고객별/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출할 것입니다. 또한, 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량을 공급하고 Sustainability 추진을 지속해 나가고자 합니다. 당사는 앞으로도 친환경 기술 개발을 경영 전략의 핵심으로 삼아, 지속가능성과 기업 경쟁력을 함께 견인해 나가는 기업이 되도록 노력하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주 요 제 품 구체적용도 주요목표시장 수요자의 구성 및 특성 수요변동요인 제5기 매출액 비율 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 2차전지 국내 및 해외 자동차 관련 업체 및정보통신업체 경기변동,정부정책 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : USD) 사업부문 품 목 제5기 제4기 제3기 에너지솔루션 전동공구용 배터리 주1) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(제5기) 비율 비 고(구매처) 에너지솔루션 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지 원재료 ㈜LG화학, 포스코퓨처엠,Nichia 등 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 주2) 매입액은 계열사 매입액을 포함한 금액으로 기재하였습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : USD) 사업부문 품 목 시장구분 제5기 제4기 제3기 주요매입처 에너지솔루션 소형 Application용 양극재 수 입 19.08/kg 33.47/kg 43.99/kg L 등 주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다. 3) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 :백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제5기 제4기 제3기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등 (1) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 - 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여
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산출하였습니다. 4) 생산설비의 현황 등 (1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준) 회 사 명 구 분 소재지 ㈜LG에너지솔루션 본사 서울 생산공장 충북 청주 기술연구원 등 대전, 과천, 마곡 ㈜아름누리 국내법인 충북 청주 해외법인 중국 남경 해외법인 미국 미시간 해외법인 중국 남경 해외법인 폴란드 브로츠와프 해외법인 호주 멜버른 해외법인 중국 남경 해외법인 미국 델라웨어 해외법인 미국 오하이오 해외법인 독일 줄츠바흐 해외법인 대만 타이베이 해외법인 미국 델라웨어 해외법인 미국 웨스트버러 해외법인 미국 애리조나 해외법인 스페인 바야돌리드 해외법인 미국 오하이오 해외법인 인도 뉴델리 해외법인 미국 애리조나 해외법인 캐나다 온타리오 해외법인 미국 델라웨어 해외법인 미국 조지아 해외법인 일본 도쿄 해외법인 인도네시아 카라왕 합 계 (2) 생산설비에 관한 사항 - 공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 사용권자산 건설중인자산 미착기계 기타 합 계 기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득 / 대체 처분 / 대체 외화환산차이 감가상각 사업결합 손상 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 사용권자산 건설중인자산 미착기계 기타 합 계 기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득 / 대체 처분 / 대체 외화환산차이 감가상각 손상 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 사용권자산 건설중인자산 미착기계 기타 합 계 기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 사업결합 취득 / 대체 처분 / 대체 외화환산차이 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (3) 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유 - 해당사항 없습니다. 5) 주요 투자에 관한 사항 - 당사는 2024년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 13조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 2차전지 신ㆍ증설 보완 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 누적실적 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 제4기 제3기 에너지솔루션 제 품상 품기 타 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 주2) 각 법인들이 속한 국가내 발생 매출은 내수, 국가외 매출은 수출로 집계되었습니다. 2) 판매경로, 방법, 전략, 주요매출처 등 (1) 판매경로 - 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다. 통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다. ① LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선 ② LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선 판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 판매경로 비중 국내 본사 직접 판매 소 계 국외 본사 직접 판매 해외 생산법인 직접 판매 해외 판매법인 경유 판매 소 계 (2) 판매방법 및 조건 - 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다. (3) 판매전략 - 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해
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집중적인 R 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다. (4) 주요매출처 - 당사의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 67% 수준입니다. 3) 수주상황 - 당사는 일부 사업에서 완성차 업체의 생산 계획에 따라 납품하고 있으나, 공급물량등이 고객의 실제 주문 및 향후 시장 상황에 따라 유동적이며 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 등 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 등 (*) 국내 USD 표시 차입금이 전액 통화선도계약과 통화스왑계약으로 헷지되고 있음을 고려할 경우, USD 기능통화의 환율 10% 상승시 세전이익에 미치는 영향은 (237,109)백만원이 아닌 +277,391백만원입니다. 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 (*) KB국민은행 USD 500 통화스왑 (*) JP Morgan USD 200 신한은행 USD 200 산업은행 USD 400 우리은행 USD 200 DBS USD 200 JP Morgan USD 200 신한은행 USD 300 KB국민은행 USD 200 우리은행 USD 200 한국수출입은행 USD 200 IBK투자증권 USD 100 산업은행 USD 100 산업은행 USD 400 우리은행 USD 100 (*) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서
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발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 ③ 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 163,991백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,399백만원(법인세효과 차감 전)입니다. (2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권(*) 연체되었으나손상되지 않은 채권(*) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합 계 당기말(매출채권) 총 장부금액 기대손실률 (%) 손실충당금 전기말(매출채권) 총 장부금액 기대손실률 (%) 손실충당금 (*) 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 7.(3) 매출채권에 대한 연령분석」 참조 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 기말 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 5,336,603백만원입 니다(전기말 5,258,469백만원). ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의
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손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. (3) 유동성 위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금 리스부채 매입채무 및 기타지급채무(*) 비파생상품 합계 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (유입) 유출 파생상품 합계 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금 리스부채 매입채무 및 기타지급채무(*) 비파생상품 합계 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (유입) 유출 파생상품 합계 합 계 (*) 당기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 대상자산 거래처 만기 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품(원재료)스왑(*) 현금흐름위험회피 비철금속 (*) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등을 회피하기 위해 파생상품을 활용할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 상품스왑 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래목적 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 상품(원재료)스왑 현금흐름위험회피 비철금속 (2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계 전기말 당기말 변동액 상품(원재료)스왑 합 계 (3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도(*) KB국민은행 USD 500 통화스왑(*) JP Morgan USD 200 신한은행 USD 200 산업은행 USD 400 우리은행 USD 200 DBS USD 200 JP Morgan USD 200 신한은행 USD 300 KB국민은행 USD 200 우리은행 USD 200 한국수출입은행 USD 200 IBK투자증권 USD 100 산업은행 USD 100 산업은행 USD 400 우리은행 USD 100 (*1)
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위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. (4) 당기 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익 이익 손실 소계 통화선도 통화스왑 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다. LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다. LG에너지솔루션 R 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터, 개발품질, CDO로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다. 기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다. 연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다. 또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R 생산성을 한층 강화할 예정입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조DX 및 AI/빅데이터그룹을 운영하고 있습니다. 3) 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO Cell 선행개발 - 고용량 High Ni계 양극재 개발 - 고용량 급속충전 음극재 개발 - 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발 - 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발 Pack 개발 - 파우치 TP 솔루션 강화 및 CTP Pack 개발 - 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발 BMS 개발 - 자동차/소형/ESS 전지 시스템의 BMS HW, SW 개발/검증(진단, 제어, 알고리즘 등) - 배터리 성능/수명/퇴화 모델링 개발 - 필드 데이터 수집/분석/검증 및 통합 플랫폼/App/Web개발 및 운영 차세대 전지 개발 - 리튬황전지, 전고체전지, 바이폴라전지 개발 자동차전지 BEV, PHEV 전지 개발 - 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발 소형전지 차세대 원통형 전지 개발 - E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발 IT기기용 파우치형 이차전지 개발 - IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발 ESS전지 전력저장용 전지 개발 - 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발