chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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10월까지 배타적 권리 보유 특허법 3명 / 1년 2월 특허 국내 차량용 센서 관련 특허로 2039년 3월까지 배타적 권리 보유 특허법 1명 / 5년 2월 특허 국내 관련 특허로 2039년 1월까지 배타적 권리 보유 특허법 2명 / 0년 3월 특허 해외 관련 특허로 2034년 8월까지 배타적 권리 보유 특허법 3명 / 2년 1월 특허 해외 차량용 모터 관련 특허로 2038년 9월까지 배타적 권리 보유 특허법 2명 / 3년 3월 특허 해외 무선전력전송 표준 특허로 2036년 8월까지 배타적 권리 보유 특허법 명 / 1년 10월 특허 해외 차량용 모터 관련 특허로 2036년 1월까지 배타적 권리 보유 특허법 명 / 2년 8월 특허 국내 관련 특허로 2035년 7월까지 배타적 권리 보유 특허법 명 / 1년 특허 국내 디스플레이용 부품 관련 특허로 2040년 10월까지 배타적 권리 보유 특허법 명 / 2년 특허 해외 반도체용 회로기판 관련 특허로 2037년 11월까지 배타적 권리 보유 특허법 명 / 1년 4월 특허 해외 무선전력전송 표준 특허로 2038년 5월까지 배타적 권리 보유 특허법 2명 / 6년 5월 특허 해외 차량용 모터 관련 특허로 2037년 9월까지 배타적 권리 보유 특허법 3명 / 7년 1월 특허 국내 차량용 램프 관련 특허로 2037년 11월까지 배타적 권리 보유 특허법 3명 / 7년 특허 국내 반도체용 회로기판 관련 특허로 2044년 1월까지 배타적 권리 보유 특허법 8명 / 0년 11월 특허 국내 카메라모듈 관련 특허로 2039년 4월까지 배타적 권리 보유 특허법 2명 / 5년 10월 주1) 연결실체는 상기의 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유중이며, 이들은 대부분 모바일, 디스플레이, 차량부품 등에 관한 특허로서 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 다. 환경관련 규제사항 회사는 환경규제 선행 대응 강화 및 끊임없는 개선 활동을 진행하고 있습니다. 회사는 소재부품업계 Global Top 수준의 안전환경경영 체계를 구축하고 국내외 규제 및 기후 위기에 선도적으로 대응하기 위해 안전환경 개선/혁신 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 이를 통하여 안전환경 경영시스템의 효율적이고 체계적인 운영, 환경보전 및 오염예방을 위한 국내외 법규의 자율적 준수, 친환경사업장 조성, 청정기술 개발을 통한 생산성 극대화에 앞장서고 있습니다. (1) 제품환경규제 대응경영 활동 범위가 전 세계로 확장되면서, 범지구적 관점에서의 이슈와 문제에 대한 기업의 사회적 책임에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 유럽연합(EU), 미국, 일본, 중국 등에서 환경보호를 이유로 자국내 생산되는 제품 뿐만 아니라 수입품에 대해서도 제품환경규제(RoHS/REACH 등) 기준을 점차 강화하는 추세이며, 회사는 이를 만족하기 위해 유해물질관리시스템(HSMS: Hazardous Substance Management System) 운영을 통한 유해물질 자료 검증 및 분석 실시, 협력회사의 제품유해물질 경영 활동이 제품유해물질 규제 및 회사의 요구사항을 만족하는지에 대해 평가하고 인증을 부여하는 제도인 제품유해물질 인증제(Green Program) 운영 등을 통해 제품유해물질 경영 활동을 강화해 나가고 있습니다. (2) 기후변화 대응 [RE100 및 탄소중립] 회사는 기후 위기의 심각성 을 인지하고 적극적인 대응을 위해 2030년까지 전세계 사업장에서 사용하는 전력의 100%를 재생에너지로 전환하고, 2040년까지 온실가스 순배출량 을 '0'으로 하는 탄소중립 목표를 2022년에 수립하였습니다. 이러한 목표는 지구 온난화를 1.5℃로 제한하려는 과학기반 감축목표(Science Based Targets, SBT) 기준에 부합하며, ESG위원회 승인을 통해 대외 선언하였습니다. 또한 탄소중립 실행력 강화를 위해 글로벌 RE100(Renewable Electricity 100%) 이니셔티브에 참여하고 있습니다. 회사는 RE100 및 탄소중립 로드맵 이행을 위해 고효율 설비 도입, 생산 중 발생하는 폐열을
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재활용하는 등 다양한 에너지 절감 활동을 추진하고 있습니다. 또한, 안정적인 재생에너지 공급을 위해 사업장 내 태양광 발전 설비 추가설치 및 재생에너지 발전업체로부터 직접 전력을 구매하는 전력구매계약(PPA, Power Purchase Agreement)을 체결했으며, 인증서(EACs, Energy Attribute Certificates) 구매 및 녹색프리미엄을 통해 재생에너지 사용을 확대해 나가고 있습니다. [온실가스 배출량 및 에너지 사용량] 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스(tCO2eq) 에너지(TJ) 주1) 보고 대상 : 본사 및 연구소를 포함한 국내 전사업장 주2) 2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부 적합성평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 회사는 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 작성하고 정부 지정 검증기관의 제 3자 검증을 거쳐 정부에 제출하고 있습니다. 회사는 2015년 1월부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령'에 의거 온실가스 배출권거래제 관리 대상 기업으로 지정되어 정부로부터 이행계획기간('21~'25년)별 무상할당 배출권을 부여 받았습니다. 국내외 전사업장은 에너지경영시스템(ISO 50001) 인증을 취득하였으며, 이를 바탕으로 지속적이고 체계적인 온실가스 저감활동을 실시하여 배출권거래제 시행에 따른 리스크를 예방하고 있습니다.(3) 녹색경영회사는 전사업장에서 녹색경영전략을 효과적으로 수행하고 그 성과를 높이기 위해 국제표준에 근거한 환경경영시스템(ISO 14001)과 안전보건경영시스템(ISO 45001),에너지경영시스템(ISO 50001) 인증을 취득하였으며, 환경규제(화평법/화관법 등) 대응을 위하여 화학물질관리시스템(CMS: Chemical Management System) 및 안전환경정보관리시스템을 구축하여 프로세스 및 IT시스템이 결합된 녹색경영 관리체계를 운영하고 있습니다. 또한 구미1/1A사업장의 경우 녹색경영체계를 구축하여 자율적으로 환경오염물질 감축, 자원 및 에너지 절감, 제품의 환경성을 개선하기 위한 목표를 실행하여 환경개선에 크게 기여함을 인정받아 환경부로부터 녹색기업으로 지정받았습니다.[인증 현황 및 인증 기관] 분류 국내 연태 폴란드 인니 베트남 멕시코 ISO14001 (환경경영시스템) TRA CQC BM TRADA IIC TRA ISO 45001 (안전보건경영시스템) TRA CQC BM TRADA IIC TRA ISO 50001 (에너지경영시스템) BSI CQC BSI BSI BSI IMNC [순환자원]회사는 국내외 순환자원 관련 인증을 적극 도입하여 내부 수준을 파악하고 관리 역량을 강화하는 활동을 전개하였습니다. 구미/광주/베트남 법인/연태 법인은 글로벌 안전인증회사인 Underwriters Laboratories(UL)로부터 '폐기물 매립 제로 인증(Zero Waste to Landfill)'을 획득하였고 폴란드 법인은 유럽 국제인증 회사인 TUV Rheinland 로부터 폐기물 재활용 인증(Zero Waste)을 획득하였습니다. 특히, 구미1,1A/ 구미2,3 사업장 은 UL 인증원으로부터 폐기물 매립 제로 최고 등급인 'Platinum'을 획득하였습니다. 또한, 구미/광주/평택사업장은 국내 자원순환기본법에 따른 '순환자원인정제도'를 활용하여 폐플라스틱 Tray 및 Reel case에 대해 순환자원 인정을 획득하여 폐기물 발생 저감 활동을 강화하고 있습니다. [녹색기술 인증]회사는 사업장의 친환경 사업장 조성과 더불어 지속가능한 기술 개발에도 끊임없는 노력을 기울이고 있으며, 선박 등 산업용 발전을 위한 열전 시스템에 적용되는 핵심소재인 열전모듈 기술에 대한 녹색기술 인증을 1건 보유하고 있습니다. 녹색기술 인증은 온실가스 감축, 에너지 이용 효율화, 청정에너지 등의 사회ㆍ경제활동의 전과정에 걸쳐 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술에 대한 인증입니다. 또한, 녹색기술 인증을 받은 기술을 실제로 적용하여 상용화한 제품에 인증
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마크를 부여하는 '녹색기술제품 확인'을 1건 획득하였습니다. 현황> 인증번호 기술 명칭 인증일자 유효기간 폐열 회수용 친환경 발전 시스템 적용을 위한고효율 나노 다결정 열전 반도체 소재 제조 기술 현황> 확인번호 제품 명칭 인증일자 유효기간 폐열 회수 시스템용 친환경 열전발전소자 및열전발전모듈 제품 [수상 현황] 2022년 - CDP 한국위원회 기후변화 대응 및 물 경영 우수기업 3년 연속 수상 2023년 - CDP 한국위원회 기후변화 대응 최우수기업 수상 2024년 - CDP 한국위원회 기후변화 대응 최우수기업 2년 연속 수상 라. 사업부문별 요약 재무현황 연결실체는 광학솔루션, 기판소재, 전장부품 3개 사업부문으로 영업부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 효율적인 사업 운영 및 사업 간 시너지 제고를 위해 당기부터 기타부문의 전자부품 사업을 전장부품 사업부로 이관하고, 그 외 기타 사업은 광학솔루션 사업부로 통합하여 기재하였습니다. 이에 따라 2022년 및 2023년의 각 보고부문 정보는 당기의 영업부문 분류에 따라 재작성 하였습니다. [2024년 사업부문별 매출액 및 주요손익 항목] (단위: 백만원) 구 분 사업부문 전사합계 광학솔루션 기판소재 전장부품 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 영업이익 [2023년 사업부문별 매출액 및 주요손익 항목] (단위: 백만원) 구 분 사업부문 전사합계 광학솔루션 기판소재 전장부품 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 영업이익 [2022년 사업부문별 매출액 및 주요손익 항목] (단위: 백만원) 구 분 사업부문 전사합계 광학솔루션 기판소재 전장부품 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 영업이익 [사업부문별 자산 및 부채에 관한 정보] (단위: 백만원) 영업부문 자산 부채 자산 부채 자산 부채 광학솔루션 기판소재 전장부품 합 계 주1) 보고부문 자산과 부채 및 손익항목은 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결실체의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액 입니다. 마. 사업부문별 현황 온디바이스 AI 및 새로운 폼팩터 적용에 따른 프리미엄폰 성장 기조가 유지됨에 따라높은 기술력 기반의 모바일용 카메라모듈(Camera Module) 및 센싱모듈의 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 대용량 데이터 처리를 위한 서버와 AI의 활용 증대에 따른 반도체기판 수요의 확대, 친환경차/자율주행 기능 고도화에 따른 차량부품 시장은 지속 성장할 전망입니다. 이에 따라 자사는 시장 변화에 유연하게 대응하여 부품, 소재 영역에서 수익 기반의 성장을 지속해 나가고자 합니다. (1) 광학솔루션 사업 ㄱ. 산업의 특성카메라모듈(Camera Module) 산업은 고부가가치의 기술 집약적 산업이며 의 성능이 완제품의 경쟁력으로 직결되어 첨단기술 및 고객의 요구 변화에도 민감하게 영향을 받는 특성을 갖고 있습니다. 소비자가 즉각적인 차이를 느낄 수 있는 은 새로운 기능에 대한 니즈가 증가하고 있어, 이러한 니즈에 대응하여 제품화 할 수 있는 개발 / 제조 역량이 요구됩니다. ㄴ. 산업의 성장성모바일 기기의 고성능화 및 복합화에 힘입어 시장도 확대되어 왔습니다. 모바일용 Camera Module은 고성능화, 소형화가 진행되고 있으며 줌, 고화소 적용 모듈 등 높은 기술력을 요하는 Camera Module의 비중이 증가하고 있습니다. 또한, 다양한 신규 어플리케이션에서 인식 및 감지 기능을 강화하기 위한 센싱 모듈의 수요도 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 차량용 카메라는 자율주행 기술의 발전에 따라 카메라 성능 고도화와 탑재 카메라 수의 증가로 차량용 의 수요가 지속적으로 확대될 전망입니다. ㄷ. 경기변동의 특성 은 수출 의존도가 높은 편으로, 해외시장의 경기변동, 첨단기술과 고객의 요구 변화에 영향을 받으며, 이외 원자재 가격, 환율 및 국내 경기 변동에도 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. ㄹ. 국내외 시장여건 시장의 큰 비중을 차지하는 스마트폰 시장은 신흥시장 보급률 확대 및 프리미엄폰 수요 증가로 정체되었던 성장세를 회복할 것으로 전망됩니다. 특히, 온디바이스 AI, 폴더블폰 등의 기술 혁신으로 인해 전체 스마트폰 시장 내 프리미엄
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시장 비중이 증가할 것으로 예상됩니다. 자율주행차 시장은 자율주행 기술 도입 지연과 전기차 침투율 감소로 인해 단기적으로는 성장 둔화가 예상되지만 시장 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 추이> 제 품 모바일용 Camera Module 2024년 M/S 2023년 M/S 2022년 M/S 주1) M/S는 당사 추정치이므로 조사기관별로 시장 점유율이 상이할 수 있습니다. ㅁ. 회사의 경쟁우위요소회사는 꾸준한 연구개발과 시장 선도 제품 출시, 생산성 향상 등을 통해 사업 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다. 글로벌 전략고객과의 파트너십을 지속 강화하고 차별화 전략 제품을 기반으로 시장을 선도하겠습니다. (2) 기판소재 사업 ㄱ. 산업의 특성기판은 모든 전자기기에 사용되고 전자제품의 경박단소를 결정하는 고부가가치의 핵심부품으로, 전방산업의 수요에 크게 영향을 받으며, 소재ㆍ설비ㆍ약품 등 다양한 핵심 요소 기술이 집약되어 있는 산업입니다. 또한 기술 변화에 빠르게 대응할 수 있는 기술과 자금력이 요구되는 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있습니다. 디스플레이 산업과 밀접한 관련이 있는 과 Photomask 사업은 고객의 요구와 기술 변화에 빠르게 대응할 수 있는 기술력과 자금력이 필요한 장치 산업으로, 진입 장벽이 높고 고객과의 밀접한 관계 형성이 매우 중요한 사업입니다. ㄴ. 산업의 성장성기판 산업은 IT, 반도체 시장의 성장 및 기술의 발전과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 반도체 메모리 용량의 증가와 스마트 기기의 다기능화, 부품의 소형화 니즈 증가로 기판도 점점 고성능, 고집적화 되고 있는 추세이며, 특히, 최근 Chat GPT 등 AI 기술 혁신으로 빅테크 기업들간의 경쟁적 데이터 센터 투자 확대가 전망됨에 따라 서버용 반도체에서의 기판 수요 증가가 예상됩니다. 디스플레이용 핵심 부품인 과 Photomask 는 고해상도, 초슬림, Narrow Bezel 니즈 증가와 더불어 차세대 디스플레이로 주목받고 있는 OLED 시장 확대로 인하여 그 수요가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. ㄷ. 경기변동의 특성디스플레이 및 모바일 등 전자제품의 수요, 정보통신산업의 동향에 직접적으로 영향을 받으며, 환율, 원자재 가격, 수출시장의 환경 등의 국내외 경기 변동에 직간접적 영향을 받을 수 있습니다. ㄹ. 국내외 시장여건기판 산업은 신규 스마트폰, 5G 및 AI / Bigdata 기술 적용 확대에 따라 점차 수요는 회복될 것으로 예상됩니다. 디스플레이는 최근 TV 판매 감소에 따른 Set, Panel 재고 증가 등으로 인해 수요가 부진하였고, 디스플레이 제품군 전방 수요 약세가 지속될 것으로 예상됩니다. 추이> 제 품 반도체기판 Photomask 2024년 M/S 2023년 M/S 2022년 M/S 주1) M/S는 당사 추정치이므로 조사기관별로 시장 점유율이 상이할 수 있습니다. ㅁ. 회사의 경쟁우위요소기판사업은 핵심 기술력, 글로벌 전략 고객 파트너십, 선행기술 제안 및 적기 Capa 대응으로 안정적인 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히, IT 기기의 경박단소화, 융ㆍ복합화 및 반도체 기술의 발전에 따라 요구되는 고집적, 미세선폭, 임베디드(Embedded), 박판화 등의 선도기술을 보유하고 있어 기술 변화에 빠르게 대응하고 있으며, 5G 등 통신용 기판의 경쟁력 확보를 위해 관련 제품의 구조/재료에 대한 기술 개발도 지속적으로 진행하고 있습니다. 사업 또한 선도 기술 개발과 생산성 혁신 활동 등으로 경쟁력을 강화하여 일등 지위를 공고히 하고 있으며, Photomask 사업은 세계 최고 수준의 포토 에칭 기술, 미세 패턴 구현 기술 등을 바탕으로 디스플레이 제품의 디자인 자유도 및 신뢰성을 향상시키고, 다양한 공정 혁신과 원재료 국산화를 통해 글로벌 상위권 지위를 유지하고 있습니다. 향후 고해상도 및 OLED 제품(TV, 모바일)의 성장세에 적기 대응하여 고부가가치 제품 중심으로 판매 확대를 추진하고자 합니다. (3) 전장부품 사업 ㄱ. 산업의 특성차량부품 산업은 자동차의 기계식 기술에 전자기술을 접목하는 추세로 전자부품의
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적용이 날로 증가하고 있습니다. 차량부품 산업은 일반 전자제품 대비 제품의 수명 주기가 길고, 고신뢰성과 안정성이 요구되어 제품 개발 및 신뢰성 검증을 위한 설비투자가 필수적인 산업이며, 진입장벽 또한 매우 높습니다. 그리고 고객과의 신뢰 구축이 사업의 성공 여부에 직접적인 영향을 주는 산업입니다. ㄴ. 산업의 성장성차량부품 산업은 자율주행을 목표로 하는 주행 보조 시스템이 고도화됨에 따라 모터류, 센서류 등에서 전자, 통신 부품의 채용율이 빠르게 증가하고 있습니다. 각 국의 탄소중립 이행 계획과 함께 완성차 업체의 친환경차(xEV) 출시로 인하여, 신규 전자부품 수요는 계속 확대되는 추세이며, 차량부품 산업은 전자업계의 신규 고부가가치 산업으로 성장할 전망입니다. ㄷ. 경기변동의 특성자동차 산업은 고가의 내구재로 경기상황에 따라 소비 결정이 이루어지기 때문에 경기민감도가 매우 높다고 할 수 있습니다. 차량부품 역시 자동차 산업과 연동되기 때문에 경기민감도가 높은 수준이나, 교체부품의 꾸준한 수요가 관련 위험을 일부 완화시키고 있습니다. ㄹ. 국내외 시장여건 자율주행 차량 개발이 지속적으로 확대됨에 따라, 이를 구현하기 위한 차량용 센서와 통신 모듈 등의 수요도 증가하고 있습니다. 추이>공신력있는 기관의 시장점유율 자료가 입수되지 않아 기재를 생략했습니다. ㅁ. 회사의 경쟁우위요소차량부품은 정밀구동 메커니즘에 대한 고출력/소형화 설계역량을 바탕으로 사업 운영 중이며, 기기와 전자장치의 복합 모듈화를 통해 고부가가치 제품 확대 및 보유 제품/기술을 레버리지 할 수 있는 차량용 통신 모듈, 차량용 조명 모듈과 전기차용 부품을 육성하면서 차량 사업 경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 바. 향후 추진하려는 신규사업 회사는 지속적인 성장을 위해 외부환경 변화에 따른 신규 사업 기회를 적극적으로 탐색/준비하고 있습니다. 핵심 분야인 광학, 기판소재 및 차량부품 사업을 중심으로 사업 경쟁력을 강화해 나가고, 센싱ㆍ기판ㆍ제어 기술 기반으로 모빌리티, 로보틱스 등 미래 유망 분야에서도 신규 사업 기회 확보를 적극 추진하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 연결실체가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1970년 창립 이래 전자부품산업의 기술 발전을 선도해온 글로벌 소재·부품전문기업으로 모바일, 자동차, 디스플레이, 반도체, 사물인터넷 등의 사업영역을 중심으로 관련 소재·소자에서부터 부품 및 모듈 분야에 이르기까지 폭넓은 분야에서 전후방 산업의 발전을 선도하고 있습니다. 국내외 주요 거점 별로 9개 생산기반과 8개 판매거점을 구축하여 글로벌 시장 공략을 위한 네트워크를 확보했으며, 국내2개 R 캠퍼스를 운영하며 혁신기술과 시장선도제품 개발에 주력하고 있습니다.국내 사업장으로는 구미, 광주, 평택, 파주 등 4곳에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 해외 사업장으로는 중국, 인도네시아, 폴란드, 멕시코, 베트남 등 5개 생산법인과 아시아, 미주, 유럽 등 해외 각 지역에 글로벌 판매 거점을 운영하고 있습니다.당사는 산업의 지형을 변화시키는 혁신 선도 기업들이 신뢰하는 기술 파트너로, 전자, 모빌리티, 로보틱스 산업의 미래기술 변화를 리딩하고, 고객의 비전을 실천해 나가고 있습니다. 2024년은 글로벌 경기 침체 이후 완만한 성장세를 이어갔으나, 금융 시장의 변동성과 지정학적 리스크로 인해 경영 환경의 불확실성이 지속되었습니다. 자사 내부적으로도 전방 시장이 둔화에 따른 경쟁 심화와 매출 확대 지연으로 어려움이 가중되고 있는 상황입니다. 이러한 어려움 속에서도 광학솔루션 사업부문은 신모델 판매 호조에 힘입어 매출 신장을 달성하였으며, 기판소재 사업부문은 5G 네트워크와 AI 시장의 확대로 전방 시장이 회복세를 보였습니다. 전장부품 사업부문은 사업구조 개선 가속화와 운영 손실 개선 활동을 추진하고 있습니다. 그 결과, 연결 기준 매출액은 전년 대비 3% 증가한 21조 2,008억 원, 영업이익은 7,060억 원을 기록하였습니다. - 주요 경영지표 (단위 : 백만원, %) 구분 제 49기 제 48기 전기대비 증감율 매출액 3% 증가 영업이익 15% 감소 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 (2024년12월31일) 제48기 (2023년12월31일) 증 감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율 -25%p 주1) 제49기의 재무정보는 2025년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 자산 2024년말 자산은 전년대비 1,739억 증가한 11조 3,782억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 5조 8,531억원(51.4%), 5조 5,250억원(48.6%)입니다.유동자산은 5,041억원 증가하였고 그 중 매출채권이
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5,330억원 증가하였습니다. 비유동자산은 신규투자 감소로 인해 유무형자산이 전기대비 3,785억 감소한 영향으로 전년대비 3,302억원 감소하였습니다. (2) 부채 부채총계는 전기대비 4,654억원 감소한 6조 243억원이고, 부채비율은 전기대비 25%p 감소한 113%입니다. 연말 원자재 매입 감소로 매입채무는 전기대비 2,526억원 감소, 차입금은 858억원 감소한 영향이 있었습니다. (3) 자본 2024년말 자본 총액은 5조 3,539억원이며, 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 4조 7,146억원 대비 6,393억원이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 증 감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 주1) 제49기의 재무정보는 2025년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결실체는 당기말 현재 광학솔루션, 기판소재, 전장부품의 3개 사업부 체제로 운영되고 있으며, 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 사업부문 제49기 제48기 증 감 매출 광학솔루션 기판소재 전장부품 합계 영업이익 (손실) 광학솔루션 기판소재 전장부품 합계 주1) 제49기의 재무정보는 2025년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적에 대한설명은 다음과 같습니다. [광학솔루션 사업부] (1) 시장환경모바일 부품산업은 2010년 이후 스마트폰 시장의 급격한 확산으로 성장하여 왔습니다. 스마트폰 시장이 성숙 단계에 접어들고 모듈업체 간 경쟁이 심화되면서 성장 정체를 겪기도 하였으나, 프리미엄폰 시장에서의 하드웨어 고사양화로 고난이 카메라 모듈의 수요는 성장세를 보였습니다. 차별화 기술 기반의 신제품 개발과 무인화/지능화와 연계된 제조 경쟁력 향상을 추진하여 향후에도 사업 경쟁력을 한층 강화하고 지속적으로 글로벌 시장을 선도해 나갈 계획입니다. (2) 영업실적 광학솔루션 사업부문은 신모델 적기 개발과 품질 확보를 통해 전년 대비 3% 성장한 연간 매출 17조8,001억원을 기록하며 글로벌 일등 지위를 확고히 했습니다. 수익성 측면에서는 품질 및 생산성 개선 등을 통해 5,966억원의 영업이익을 기록했습니다. [기판소재 사업부] (1) 시장환경기판소재 사업부의 반도체기판 사업은 모바일, 반도체 시장의 성장 및 기술의 발전과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 스마트 기기의 다기능화, 부품의 소형화 니즈 증가, 반도체 메모리 용량 증가, 5G 확대로 기판제품도 점점 고성능/고집적화 되고 있는 추세이며 산업분야 별로 기판의 생산방법 및 기능이 빠른 속도로 발전하고 있습니다.테이프기판과 포토마스크 사업은 디스플레이 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 최근 글로벌 패널 수요 침체로 수요가 둔화되었지만 UHD TV/스마트폰 OLED 디스플레이의 본격화에 따른 고해상도 및 빠른 응답속도 요구로 테이프기판의 채용 수량이 증가되고 있으며, OLED TV 같은 프리미엄 시장의 성장에 따라 포토마스크의 수요 또한 견조한 성장세를 보이고 있습니다. (2) 영업실적기판소재 사업부문은 글로벌 반도체/디스플레이 시장은 여전히 침체 상황이나 전년대비 수요는 소폭 개선되어 매출 1조 4,600억을 기록하였고, 영업이익은 선제적 자원 투입 효율화 및 원가개선 활동을 진행하였으나 신규 사업인 FC-BGA 신공장 가동에 따른 비용 증가로 708억을 기록하였습니다. 반도체기판은 기술 경쟁력을 기반으로 통신용 기판 일등지위를 공고히 하고 있고, 테이프기판 또한 선도기술 확보와 생산성 혁신활동 등으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. 포토마스크는 전방시장의 수요 둔화로 어려움이 있었으나 프리미엄 모델을 확대하여 글로벌 선두권의 시장 지위를 유지하고 있습니다.
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[전장부품 사업부] (1) 시장환경전장부품 산업은 자동차 전체 시장의 안정된 수요를 기반으로 전개하는 사업입니다.각국 정부의 연비 규제 강화 및 전기차 기술의 진보로 인해 친환경차 수요가 빠르게 증가함에 따라 관련 전장부품 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 자율주행 자동차 개발 활성화로 첨단 운전자 보조 시스템 (ADAS) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서 ADAS용 센서 및 통신모듈 수요도 지속적으로 확대되고 있습니다. (2) 영업실적 전장부품 사업부문은 북미 시장을 중심으로 전기차 글로벌 일시적 수요 정체로 인한수요 감소로 매출은 전년과 유사한 1조 9,406억원을 기록하였습니다. 수익성 측면에서는 사업구조 개선 가속화 등 사업체질 개선 활동의 결과로 386억의 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 어려운 시장환경 하에서도 플랫폼 모델 중심의 개발과 수주활동 전개 및 지속적인 원가구조 개선 활동으로 수익성을 동반한 성장 기반을 마련하고있습니다. 다. 2025년 사업전망 2025년에도 글로벌 경제는 완만한 회복세를 보일 것으로 예상되지만, 주요 국가의 무역 정책 등으로 인한 사업환경의 불확실성이 가중될 것으로 예상됩니다. 당사는 세계 최고 수준의 기술력과 품질을 바탕으로 카메라모듈 및 기판 소재 등 주력 사업의 수익성을 철저히 관리하며, 변화하는 사업환경의 불확실성에도 신속하고 유연하게 대응하겠습니다. 모빌리티, 로보틱스 등 미래 유망 산업 분야에서도 새로운 사업을 적극적으로 준비하여 중장기 성장 기반을 강화해 가겠습니다. 전방시장 별 부품 수요 측면에서는 1) 스마트폰과 태블릿 등 모바일 전방 시장의 성숙으로 수요 정체가 지속될 것으로 예상되지만, 프리미엄폰의 차별화를 위한 신규 부품에 대한 요구와 시장 수요는 증가할 것으로 전망됩니다. 2) 디스플레이 시장에서는 대면적, 고해상도, OLED 등 프리미엄 TV 시장 확대와 가전 내 스마트/건강관리 기능의 확대 적용 등이 예상되고 있습니다. 3) 자동차 시장에서는 자율주행, 친환경차의 성장과 소형/경량화 및 복합 모듈화 요구는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 2025년 각 사업부문별 추진 계획은 다음과 같습니다. 광학솔루션 사업부는 차별화된 광학 기술을 바탕으로 선제적인 고객 제안을 통해 글로벌 선도 지위를 공고히 하는 동시에, 원가 개선과 제조 경쟁력 강화를 지속 추진하여 향후에도 글로벌 시장을 선도할 수 있도록 사업 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. 기판소재 사업부는 모바일 및 디스플레이 등 글로벌 전방 시장의 수요 침체를 극복하기 위해 주력 사업인 반도체기판의 전략 고객 내 지위를 강화하고 테이프기판은 중국내 신규 성장 고객을 선점하여 점유율 확대를 추진할 계획입니다. 또한, 신사업인 FC-BGA는 신공장 양산 가동에 맞춰 품질 안정화와 적기 생산을 통해 사업 정상화에 주력할 계획입니다. 전장부품 사업부는 차량용 통신모듈, Lighting Solution, 모터, Power Module 등의 부품 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 2025년에는 플랫폼 모델을 중심으로 개발과수주를 확대하고, 지속적인 원가 개선 활동을 강화하여 건전한 수익성 확보를 위한 질적 성장 기반을 강화할 계획입니다. 라. 조직개편 당사는 사업의 권한과 책임을 명확히 하고, 실행력을 강화하기 위해 3개 사업부 체제(광학솔루션사업부, 기판소재사업부, 전장부품사업부)로 운영 중입니다. '24년 12월 글로벌 비즈니스 경쟁력 확보를 위해 전략마케팅 조직을 신설하고, 미래 기술 주도권확보와 시장 대응을 위해 CTO부문 조직을 재편하고 기능을 강화하였습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.이에 당사는 외화채권 매각 등을 통해 통화별 자산, 부채 규모를 동일한 수준으로 유지하여 환율변동 영향을
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최소화 하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 손상검사를 실시하고 있습니다. 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 독립된 현금창출단위 중 전장부품 사업부의 영업손실 누적으로 인해 손상검사를 수행하였습니다.연결실체는 원칙적으로 사업부를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 독립된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5개년 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 손상검사를 수행함에 있어서 사용되는 할인율은 시장 변동을 고려하여 장기의 관측기간 평균값을 적용하여 산출하였습니다. (적용세전할인율 : 2024년 11.33%, 2023년 11.81%, 영구성장율 : 2024년 1.0%, 2023년 1.0%) 이에 따른 유형자산 및 현금창출단위에 대한 검사를 수행한 결과, (1) 전장부품 사업부 관련 일부 전용설비 및 개별자산 등에 대해 16,680백만원(2023년: 24,399백만원)의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. (2) 그 외 당기 중 회수가능금액이 장부금액에 중요하게 미달할 것으로 판단되는 유형자산에 대해 9,338백만원(2023년: 10,106백만원) 의 손상차손을 인식하였습니다.(1), (2)을 개별자산 등에 대한 손상으로 반영하였고 그 후 독립된 현금창출단위의 회수가능액을 기준으로 손상검사를 수행한 결과 당기 중 추가 손상금액은 없습니다.무형자산과 관련된 손상검토 결과, 전장부품 사업부는 9,886백만원(2023년: 17,772백만원) 을 손상처리 하였으며, 그 외 사업성이 낮을 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 등 891백만원(2023년: 117백만원) 을 손상처리하여 '기타영업외비용'으로 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 유동성에 관한 사항 연결회사는 당기말 현재 1조 3,294억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제49기 제48기 현금및현금성자산 유동성 금융기관 예치금 (2) 현금흐름(현금 및 현금성자산) 현황당사의 제49기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 9,940억원 감소한 1조 1,101억원이며, 투자활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 9,350억원 감소한 9,695억원입니다. 당사의 제49기 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 감소 등으로 2,198억원의 현금유출이 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 49기 제 48기 증감 기초 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 매각예정집단에 포함된 현금 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 및 지출에 관한 사항 (1) 자금조달 상세 내역 연결실체는 글로벌 유동성 개선으로 전년 대비 신규 자금조달 규모를 축소하였습니다. 연결실체는 한국수출입은행 등으로부터 장기 차입(6,500억) 및 단기 차입을 하였습니다. (2) 차입금 상환 금액 및 향후 전망 당기말 차입금은 당해년도 만기가 도래한 사채 및 금융기관 차입금 등을 상환 및 신규차입을 통해 전년대비 857억원 감소한 2조 6,520억원 입니다. 연결실체는 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 전자 단기사채 및 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있고, 우수한 신용등급을 바탕으로 금융시장을 통해 적기에 조달이 가능할 것으로 전망됩니다. (3) 차입금 잔액 등 차입금 상세내역 보고기간 말 현재 연결실체의 2025년 만기도래 차입금은 6,844억원이 며, 장기차입 비중 증가 등 차입금 구조 개선을 통해 특정연도에 상환금액이 집중되지 않는 방향으로 재무 건전성을 지속적으로 개 선할 계획입니다. 연결회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 차입금 유동성차입금 : 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채
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소 계 비유동성차입금 : 장기차입금 사채 소 계 합 계 주) 차입금은 사채할인발행차금 등을 포함합니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 연도별 차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 차입금 주) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 사채 및 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 차입금의 상세 내역 등은 다음과 같습니다. 1) 차입금 상세내역 (단위: 백만원) 구분 차입처(*) 최장만기일 이자율(%) 장부금액 종류 통화 최저 최대 단기차입금 외화 BMG 등 장기차입금 원화 한국씨티은행 등 장기차입금 외화 신한은행 등 사채 원화 무보증 공모 사채 원화 무보증 사모 사채 외화 보증사모 차감: 사채할인발행차금 합 계 (*) 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 조달 자금 중 공모 회사채는 사채관리계약에 의거하여 재무비율, 담보권설정, 자산처분 제한 등이 있으며, 상세한 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 가. 채무증권 발행실적 등 - (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부" 등을 참조하시기 바랍니다. 공시대상 기간 중 연결실체가 해당 조건을 이행하지 못한 경우는 없습니다. 연결실체는 고정금리 회사채 및 금융기관 차입금 등을 일정 부분 조달함으로써 향후 1년이내 이자율 상승으로 인한 이자비용 증가를 최소화하고 있습니다. 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 지배기업 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다. 공시대상 기간 중 조달한 자금은 기존 차입금의 상환 및 기타 운영자금, 설비투자를 위한 시설자금으로 사용하였으며, 향후 대규모 지출(투자지출 등)이 예상될 경우에는별도로 대응할 예정입니다. 5. 부외거래 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 과 목 약정금액 지배기업 수출입금융 한도 등 당좌대출 한도 일반대출 한도 외상매출채권담보대출 한도 종속기업 포괄한도(당좌차월 등) 나. 연결실체가 당기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다. 구 분 관련 사업부문/제품 제공처 사용처 상표사용 전 제품 (주)LG 연결실체 다. 보고기간말 현재 연결실체의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ㄱ. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말
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현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㄴ. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 공급자금융약정에 대한 정보를 주석 4.1.3에 공시하였습니다. ㄷ. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ㄱ. 법인세연결실체의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. ㄴ. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. ㄷ. 충당부채 연결실체는 주석 17에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다. ㄹ. 순확정급여부채(자산)순확정급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의추정 현금
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유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다. (3) "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 중요한 회계정책" 및 "3. 중요한 회계추정 및 판단"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 회사는 환경규제 선행 대응 강화 및 끊임없는 개선 활동을 진행하고 있습니다. 회사는 소재부품업계 Global Top 수준의 안전환경경영 체계를 구축하고 국내외 규제 및 저탄소 녹색성장을 선도적으로 대응하기 위해 안전환경 개선/혁신 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 이를 통하여 안전환경 경영시스템의 효율적이고 체계적인 운영, 환경보전 및 오염예방을 위한 국내외 법규의 자율적 준수, 친환경사업장 조성, 청정기술 개발을 통한 생산성 극대화에 앞장서고 있습니다. ㄱ. 제품환경규제 대응경영 활동 범위가 전 세계로 확장되면서, 범지구적 관점에서의 이슈와 문제에 대한 기업의 사회적 책임에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 회사는 유럽연합(EU), 미국, 일본, 중국 등에서 환경보호를 이유로 자국내 생산되는 제품 뿐만 아니라 수입품에 대해서도 제품환경규제(RoHS/REACH 등) 기준을 점차 강화하는 추세이며, 회사는 이를 만족하기 위해 유해물질관리시스템(HSMS: Hazardous Substance Management System) 운영을 통한 유해물질 자료 검증 및 분석 실시, 협력회사의 제품유해물질 경영 활동이 제품유해물질 규제 및 회사의 요구사항을 만족하는지에 대해 평가하고 인증을 부여하는 제도인 제품유해물질 인증제(Green Program) 운영 등을 통해 제품유해물질 경영 활동을 강화해 나가고 있습니다.ㄴ. 온실가스 배출량 관리 [온실가스 배출량 및 에너지 사용량] 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스(tCO2eq) 에너지(TJ) 주1) 보고 대상 : 본사 및 연구소를 포함한 국내 전사업장 주2) 2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부 적합성평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 회사는 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 작성하고 정부 지정 검증기관의 제 3자 검증을 거쳐 정부에 제출하고 있습니다. 회사는 2015년 1월부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령’에 의거 온실가스 배출권거래제 관리 대상 기업으로 지정되어 정부로부터 이행계획기간(`21~`25년)별 무상할당 배출권을 부여 받았습니다. 국내 전사업장은 에너지경영시스템(ISO 50001) 인증을 취득하였으며, 이를 바탕으로 지속적이고 체계적인 온실가스 저감활동을 실시하여 배출권거래제 시행에 따른 리스크를 예방하고 있습니다. (2) 종업원 등에 관한 사항연결실체의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 없으며, "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당해 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 중요한 소송사건은 없으며, "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 시장위험 연결실체의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 시장위험관리 활동은 지배기업의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 전사 주요부서 및 각 종속기업의 재무책임자와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ㄱ. 외환위험 연결실체는 여러 나라에서
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영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 지배기업의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 종속기업의 경우 주요 외화 자산과 부채가 미국달러로 구성되어 있어 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고, ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. ㄴ. 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 이자수익 ㄷ. 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 「Ⅱ.사업의 내용, 5.위험관리 및 파생거래」와 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 4.재무위험관리」 주석을 참조바랍니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결실체 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System 을 운영하고 있습니다. 또한 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 매출채권 잔액에 대하여 담보를 제공받고 있거나, 고객사별 채권의 부보 조건에 따라 채권보험을 가입하여 신용 위험을 관리하고 있습니다.보험이 가입되어 있지 아니한 채권이나 보험 부보액을 초과하는 채권 잔액에 대해서는 대손 예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).연결실체의 신용위험은 개별고객(주요고객 A)에 대한 유의적인
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집중이 존재합니다. 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산 중 매출채권의 신용 건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출채권 보험 및 담보가 설정되어 있는 채권 상환능력 우수, 최고 상환능력 양호 상환능력 적정 상환 가능(*) 소 계 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 채권 Tier 1 Tier 2 소 계 합 계 (*) 보험 및 담보가 설정되어 있으나 신용등급이 알려지지 않은 고객은 상환가능으로분류하였습니다.신용건전성 분석을 위한 매출채권의 분류기준은 다음과 같습니다. 구분 내용 보험 및 담보가 설정되어 있는 채권 상환능력 우수, 최고 한국무역보험공사 신용등급 A~B, ㈜나이스디앤비 A1~A3 상환능력 양호 한국무역보험공사 신용등급 C, ㈜나이스디앤비 B1 상환능력 적정 한국무역보험공사 신용등급 D~E, ㈜나이스디앤비 B2 상환가능 한국무역보험공사 신용등급 F~R, ㈜나이스디앤비 B3 이하 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 채권 Tier 1 선수금 또는 L/C 거래처, 특수관계자, ㈜나이스디앤비 A2이상(대기업 및 그 계열사) Tier 2 상기 사항 외 기타 거래처 (3) 유동성위험 연결실체는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 지배기업은 신한은행 등에 일반대출, 당좌차월 한도를 약 2,415억원 보유 함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LGITVH를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도 는 7,172억원 입니다. (주석 31 참조)보고기간말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목(*1) 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 단기차입금 기타지급채무 리스부채 장기차입금 내재파생상품부채(*2) 합 계 (단위: 백만원) 계정과목(*1) 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 단기차입금 기타지급채무 리스부채 장기차입금 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2) 합 계 (*1) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 위험회피를 위한 파생상품은 사채 및 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다. (*2) 상기 현금흐름은 당기손익-공정가치 측정 금융부채 관련 이연거래일(Day1)손익을 가감하지 않은 금액입니다.(주석 9참조) (4) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부채총계 (A) 자본총계 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사는 관이음쇠와 밸브의 제조 및 판매업을 주 업종으로 동일한 사업을 영위하고 있습니다. 관이음쇠(Fitting)는 유체를 이송하는 PIPE 또는 TUBE를 이어주면서 방향이나 직경을 변경, 마감, 연장해주는 역할을 하며, 밸브(Valve)는 Hydraulic / Control line에서 유체 또는 기체의 흐름을 제어하는 역할을 합니다. 당사는 과거 수입에 의존하던 관이음쇠(Fitting) 및 밸브 제품에 대해 지속적인 국산화 및 기술개발을 통해 2000년대에 들어 해외의 우수한 제품의 품질 수준까지 도달하게 되었습니다. 현재 국내/외 대기업 등에서 좋은 평가를 받고 있고, 세계적으로 인지도가 높은 기업에 공급자 승인을 받아 수많은 프로젝트에 참여하고 있습니다.당사의 주 생산제품인 초정밀 관이음쇠(Fitting) 및 밸브는 Fluid Control System 산업에서 필수적인 부품으로 사용됩니다. 주요 산업인 석유화학, Onshore Offshore 플랜트, 조선, 반도체, 발전을 중심으로 철도차량, 우주항공, 방위산업, 가스산업 등 다양한 산업에 걸쳐 제품 수요가 발생하고 있습니다.적극적인 품질향상 및 기술개발을 바탕으로 글로벌 고객사에 대한 공급자 승인을 확보하여 국내외 시장점유율을 확대해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 (비중) 발전설비, 석유화학, 조선해양, 반도체 계장용 Hy-Lok 유압 및 공압배관용 조절기능 Hy-Lok 유압 및 공압배관용물림식, 용접형 이음쇠 Hy-Lok 배관용, 계기장치용조절기능 Hy-Lok 기타 모듈 및 기타 상품 계 - 상기 수치는 K-IFRS 별도재무제표 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제47기 제46기 제45기 내수 수출 내수 수출 내수 수출 내수 수출 1) 산출기준 각 제품별 가격은 총평균법(총매출액/총매출수량)에 의해 산출하였습니다. 2) 주요 가격변동원인 프로젝트의 입찰 상황과 원소재, 환율 등의 대외 변수 등으로 가격 변동이 발생됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백 만원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비중) 관이음쇠 및 밸브 하이록코리아(주) 원재료 카본스틸 제품제조용 스텐레스강 황동 상품및 기타 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제47기 제46기 제45기 카본스틸 스텐레스강 황 동 1) 산출기준 각 원재료 품목별 단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다. 2) 주요 가격변동원인주요 원재료인 스텐레스강, 황동, 카본스틸은 범용 원자재로서 경기변동에 따라 가격이 소폭 조정되고 있습니다. 3) 주요 매입처에 관한 사항당사는 스텐레스봉재등 주요 원자재별로 수개의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안을 유지할 필요가 있습니다. 따라서 주요 거래처별 매입액은 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 천 개, %) 품 목 제47기 제46기 제45기 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 기 타 생산능력 생산실적 가동률 합 계 생산능력 생산실적 가동률 1. 당사의 특성상 CNC와 MCT 등 공작기계로 다양한 제품을 생산하며 해당연도의 수주에 따라 탄력적으로 제품을 생산하므로 타입별 생산능력, 실적, 가동률이 상이합니다.2. Hy-lok Fitting, Bite Fitting, Pipe Fitting은 CNC 공작기계에서 생산되며, Hy-Lok Valve는 MCT에서 생산됩니다. 따라서 CNC 공작기계에서는 수주 특성에 따라 제품 타입을 호환하여 생산할 수 있습니다.3. 같은 타입의 제품이라도 제품의 소재, 사양 등에 따라 개별단가의 편차가 크기 때문에 생산량과 매출액에 차이가 있을 수 있습니다. 라. 생산능력의
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산출근거 1) 산출방법 당사는 소량 다품종의 업종 특성상 생산능력은 전체 생산설비의 생산능력을 총집계하여 산출하였습니다. 2) 평균가동시간월평균 가동일수, 년 가동일수 및 가동시간은 아래의 표와 같습니다. 사 업 부 일평균 가동시간 월평균 가동일수 연간 가동일수 연간 가동시간 본사 및 신평공장 12시간 20.0일 240일 2,880시간 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황- 당사는 부산 강서구에 위치한 본사 녹산공장과 부산 사하구에 위치한 부산신평공장을 통해 밸브부품과 모듈제품을 생산하는 사업활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 본사 부산시 강서구 강서구 녹산산단 27로 97(송정동) 신평공장 부산시 사하구 다대로 176(신평동) - 당사의 생산 설비는 CNC선반과 MCT머신이며 기계장치로 분류됩니다. 매년 기계장치의 신규 취득과 유지보수에 지속적인 투자를 통해 생산량을 확대해 나가고 있습니다.2)유형자산 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기 계 장 치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 제품 내 수 수 출 소 계 내 수 수 출 소 계 내 수 수 출 소 계 내 수 수 출 소 계 제품,상품 기타 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 소 계 ※ 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 (단위 : 명) 영업총괄임원 1 국내영업부 해외영업부 기술영업팀 본사 서울사무소 수원사무소 광주사무소 대전사무소 총인원 : 63명 2) 판매경로 판매경로 내 용 매출액 비중(%) 본 사 대기업 대형 프로젝트 건 및 지역대리점 지역사무소 대기업 대형 프로젝트 건 및 지역대리점 해외 영업 Master Warehouse, 해외판매법인-> 지역 대리점-> End User 계 3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 내수 대기업에 직판 또는대리점 -> 최종 소비자 판매 - 익월 현금결제- 익월 어음결제(1 ~ 3개월) 수출 당사 제품만 판매하는 대리점을 통해 해외 대형 엔지니어링 업체나 건설업체에 제품 공급하며 일부는 실수요자에게 직판하는 경우도 있음 - T/T 등 4) 판매전략 (가) 해외시장- 당사 해외영업망 및 기타 영업망을 적극 활용하여 판매, 마케팅, 기술지원 및 고객지원 활동을 입체적으로 전개함으로서 당사의 시장인지도를 높이고 대고객 신뢰도를향상시켜 제품의 판매로 연결시킨다는 기본 전략을 가지고 있습니다. Fitting 업계에서 일정 수준 이상의 기술력과 판매망을 갖춘 업체를 선정하여 당사제품의 기술적 특성, 문제점 발생시 대처방안 등을 교육하여 당사의 제품에 대한 판매및 A/S까지 처리할 수 있는 대리점을 46개국 120여개 확보하고 있습니다.(나) 국내시장- 내수시장에서는 고품질의 제품과 서비스를 고객이 원하는 시점에 즉시 공급하는 체계로 최상의 서비스를 제공하고 있으며 기능제품이기 때문에 현장의 PM팀과 항상밀접한 의사소통과 가치를 제공하므로서 탄탄한 내수기반을 구축하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주금액 매출금액 관이음쇠및밸브류 01월 02월 03월 04월 05월 06월 07월 08월 09월 10월 11월 12월 합 계 ※ 상기 수주 및 매출상황은 별도재무제표 기준입니다.※ 당사제품은 소량 다품종 수주가 대부분으로 개별건으로 수주일자별, 납기별로 구분하여 기재할 경우 건수가 수천건에 이르기 때문에 총액만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험의 내용 1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러와 엔, 파운드 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동 위험을 헤지하기 위해 수출을 통해 유입된 외화보유액의 환전시기를 조절하거나,
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수출입시 무역금융을 통해 입금 및 지출 통화를 일치시켜 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 차입금은 없습니다.3) 가격위험 회사의 연결재무상태표상 자산 중 가격위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다 4) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 미수금을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가 하는 등 매출채권 및 미수금 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권 및 미수금, 현금및현금성자산, 은행예치금 등 금융자산의 장부가액입니다. 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 비시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 연결회사는 일반자금대출, 무역금융 및 매출채권담보대출한도를 확보하고 있습니다. 나. 위험관리방식 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사는 지속적인 이익을 통한 차입금의 상환 등으로 부채비율을 낮추고자 하고 있습니다. 다. 위험관리조직 당사는 현재 환관리에 필요성이 대두되고 있지 않아 별도의 전담부서가 존재하지 않습니다. 그러나 향후 환위험이 발생할 것으로 예상될 경우 전담부서와 관련규정을 두어 운용할 계획입니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 보고서 제출인 현재 당사가 체결중인 파생상품계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 보고서 제출일 현재 당사의 경영상의 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발은 대규모 프로젝트에 의한 개발이 아닌 제품의 특성상 고객의 요구에 의하여 연중 수시로 진행되고 있습니다. 또한 고객의 의뢰에 의한 제품개발이 아닌 자체 제조공법 개선에 의한 제품개발 및 생산 공정 개선은 품질을 개선하고 원가를 낮추는데 기여하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 구 분 인 원(명) 주요 업무 비 고 기술연구소장 1명 - 연구개발총괄 신제품 개발팀 16명 - Fitting Valve 개발- 신제품 개발등 공정개선 및 개량팀 9명 - 품질향상 및 원가절감을 위한공정개선과 도면 개량 총원 : 26명 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제47기 제46기 제45기
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비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 당사는 사내에 생산기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발, 공정개선활동 등이 일괄 적으로 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발 및 공정개선이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렵습니다. 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 1) 산업의 특성당사의 생산제품은 Fluid Control System 산업에서의 필수부품으로 사용되기 때문에 석유화학, 조선, 해양, 발전소, 반도체, 철도차량, 우주항공, 방위산업 등 산업전반에걸쳐 수요가 존재합니다. 뿐만 아니라 제품이 사용되는 환경의 특성상 품질에 대한 신뢰도가 무엇보다 중요하여 오랜 기간 축적된 기술과 노하우가 요구되기 때문에 진입장벽이 높은 산업입니다.2) 산업의 성장성전방산업의 변화로 고객들의 다양한 요구가 나타나고, 당사의 필수생산 제품인 밸브 및 피팅의 적용분야가 조선, 해양, 석유화학, 발전설비 등 산업기반시설에서 반도체, 항공, 우주, 의료 산업으로 첨단화, 정밀화 되어가고 있어 부가가치가 높은 고가의 제품들에 대한 수요가 점차 증가함에 따라 시장규모 또한 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성산업기반 시설(장치산업)의 필수부품이므로 단기적인 경기변동에 영향을 받지 않고 한번 납품후에 유지보수 자재가 꾸준히 발생하기 때문에 지속적인 매출이 가능하여 일시적인 경기변동에 둔감한 편이나, 장기적으로 경기나 투자가 침체될 경우 경기의 영향을 받을 수 있습니다. 나. 경쟁요소 1) 경쟁형태당사의 영업형태는 전방산업의 공급자승인을 가진 업체들의 제한경쟁 입찰 방식으로이루어집니다. 기술력, 품질, 가격, 그리고 고객지원 등이 주요 경쟁 요소입니다.2) 진입의 난이도당사의 전방산업 중 주요 산업인 조선, 해양플랜트, 석유화학, 발전설비은 제한입찰방식으로 진행되며 입찰에 참여하기 위해서는 공급자 승인이 필요합니다. 공급자 승인을 취득하기 위해서는 각종 시스템인증을 취득과 누적 거래실적이 요구됩니다. 공급자 승인은 까다로운 심사를 통하여 이뤄지는 만큼 취득이 어려워 진입장벽이 높은 편입니다.3) 경쟁우위 요소현재 석유화학, 발전플랜트, 해양플랜트 등의 전방산업에서 우수한 기술력과 품질로 해외 선도업체들과 경쟁할 수 있는 업체는 매우 제한적입니다. 이 업종은 주문에 의한 다품종 소량 생산 체제로 높은 기술력과 노하우, 안정성 및 품질에 대한 승인 등의 문제로 진입장벽이 상당히 높은 업종입니다.당사가 경쟁사에 비해 경쟁력을 갖추고 있는 요소는 다음과 같습니다.첫째, 1970년대 관이음쇠 제품의 국산화의 선도기업으로 축척된 기술력으로 고객이 원하는 시기에 원하는 제품을 납품할 수 있는 능력입니다. 둘째, 당사는 경쟁사 대비 가장 뛰어난 영업력과 생산시설을 갖추고 있습니다. 국내 최다 공급자승인(General Vender List)과 수많은 기업들과의 거래실적을 가지고 있으며, 해외에 대륙별로 해외법인과 대리점을 확보하여 다양한 영업네트워크를 보유하고 있습니다.4) 자원조달의 특성중요한 소재를 적시에 확보하기 위하여 국내외 여러 회사와 협약을 통해 조달하고 있습니다.5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원산업과 관련하여 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원은 없습니다. 다. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 국내/해외의 현황● 매출구분 (내수) (단위 : 백만원) 2024년 4분기 2023년 4분기 전년동기 대비증감액(증감율) 2024년 2023년 전년 대비증감액(증감율) -상기 수치는 K-IFRS 별도재무제표 매출액을 기준으로 작성하였음. ● 매출구분 (수출) (단위 : 백만원) 2024년 4분기 2023년 4분기 전년동기 대비증감액(증감율) 2024년 2023년 전년 대비증감액(증감율) -상기 수치는 K-IFRS 별도재무제표 매출액을 기준으로 작성하였음. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 목적사업은 관이음쇠 및 밸브의 생산, 판매 활동 외에 부동산
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임대업이 있 으나 부동산 임대업의 매출액이 총매출액의 1% 미만이기 때문에 별도로 구분하 여 기재하지 않습니다. 3) 시장점유율 등 경쟁업체 중 기업공개가 된 회사가 없어 매출 자료를 확인할 수 없고, 동종 업계와 관련된 협회 등이 없기 때문에 객관적으로 시장점유율을 확인할 자료가 없습니다.4) 시장의 특성 당사의 주요 목표지역은 국내 조선. 해양 업계를 비롯하여 세계 여러 산유국, 발전시설, 대형 플랜트, 군수산업 등이며, 선주사, 정유시설이나 플랜트, 발전시설의 시공사등이 주된 고객입니다. 또한 대기업들의 설비투자와 국가의 기관산업 활성화 등의 경기상황과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.5) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 2. 개요 당사는 2024년 연결기준으로 매출액 1,905억원, 영업이익 501억원, 당기순이익 480억원을 달성하였으며, 이는 전기대비 매출액은 약 16억원, 당기순이익은 약 3억원이 증가하고 영업이익은 약 17억원이 감소한 수치입니다. 글로벌 경제환경에 대한 예측 불확실성이 높아지는 상황이지만 친환경으로의 에너지 패러다임 변화가 가속화 되고 유가 및 에너지 가격 상승으로 인해 당사의 주요 산업인 플랜트 산업 시장에서는 지속적인 투자가 이루어질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 끊임 없는 연구개발과 생산 및 구매원가를 절감하기 위한 노력에 모든 역량을 집중시켜 우수한 품질과 가격경쟁력을 확보할 것입니다. 이를 바탕으로 당사는 기존의 안정적인 거래처 외에 신규 거래처를 확보하여 지속적인 매출 신장이 이루어 질 수 있도록 할 것입니다. 또한, 전사적 품질개선 활동으로 고객에게 최고 품질의 제품을 제공하기 위해 최선의 노력을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제47기 제46기 증 감 증감율 자 산 Ⅰ.유동자산 (1) 현금및현금성자산 (2) 단기금융상품 (3) 당기손익-공정가치금융자산 (4) 매출채권 (5) 기타유동채권 (6) 재고자산 (7) 단기선급금 (8) 단기선급비용 (9) 부가가치세대급금 Ⅱ.비유동자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (2) 기타비유동채권 (3) 유형자산 (4) 투자부동산 (5) 무형자산 (6) 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 (1) 매입채무 (2) 기타유동채무 (3) 미지급법인세 (4) 단기선수금 (5) 단기예수금 (6) 기타충당부채 Ⅱ.비유동부채 (1) 비유동종업원급여충당부채 (2) 퇴직급여부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.지배기업소유주지분 (1)자본금 (2)자본잉여금 (3)자본조정 (4)기타포괄손익누계 (5)이익잉여금 Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 [( )는 부의 수치임]※ 상기 제47기, 제46기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2024년 변동 내역)- 자산 증감 내용 2024년말 총 자산은 4,726억원으로 전년말 4,431억원 대비 295억원(6.7%) 증가하였습니다. 주요 증가요인은 현금 및 현금성자산 241억원, 매출채권 47억, 재고자산 45억원이 증가한 것입니다. - 부채 증감 내용 2024년말 총 부채는 367억원으로 전년말 억원 대비 4억원(1.2%) 증가하였습니다. 주요 증가요인은 매입채무 22억원이 증가한 것입니다.- 자본 증감 내용 2024년말 총 자본은 4,359억원으로 전년말 억원 대비 291억원(7.2%) 증가하였습니다. 주요 증가요인은 매출증가 및 수익성 개선으로 인한 이익잉여금이 증가한 것입니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제47기 제46기 증 감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세차감전순이익 XI.법인세비용 XII.당기순이익 (1)지배기업 소유주지분 (2)비지배지분 XIII.기타포괄손익 XIV.총포괄손익 (1)지배기업 소유주지분 (2)비지배지분 XV.지배기업 지분에
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대한 주당순이익 (1)기본주당이익 3,895원 3,687원 208원 연결에 포함된 회사수 [( )는 부의 수치임] (2024년 변동 내역) - 매출 증감 내용2024년말 매출액은 1,905억원으로 전년말 억원 대비 17억원(0.9%) 증가하였습니다. - 기타 증감 내용2024년말 영업이익은 501억원으로 전년말 억원 대비 17억원(-3.4%) 감소하였습니다. 2024년말 당기순이익은 480억원으로 전년말 억원 대비 3억원(0.6%) 증가하였습니다. 다. 회사의 경영성과 평가, 주요 경영지표 및 그 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 항목 제47기 제46기 수익성 지표 매출액영업이익률 매출액순이익률 현금흐름지표 영업현금흐름 영업현금흐름/총 자산 주요 재무지표 부채비율 유동비율 차입금의존도 2024년 당사는 플랜트 산업과 조선 산업의 성장세에 힘입어 반도체 산업의 경기가 침체되었음에도 불구하고 매출이 소폭 증가하였습니다. 당사의 핵심 산업부문에 있어서는 지속적인 투자가 유지될 것으로 예상되나 대외 경제지표 악화와 원자재 가격 급등하는 등 글로벌 전방산업의 불확실성 증대에 따른 경쟁심화 현상이 계속될 것으로 전망됩니다. 이를 극복하기 위해 2025년에는 신규시장 발굴 및 다양한 고객 확보를 통해 매출성장을 이루고 지속가능한 이익 창출 기반을 마련함으로써 회사의 성과지표가 더욱 개선되도록 노력할 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 검토 (단위: 백만원) 계정과목 제47기 제46기 현금 및 현금성자산 기타금융자산 매출채권 및 기타유동채권 재고자산 기타 유동자산 합 계 (*) 상기 재무정보는 연결재무제표 상의 유동자산 정보를 기재한 것입니다. 나. 자금조달 내역 - 당기말 현재 연결기준에 따른 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금은 없습니다. 5. 부외거래 - 연결회사는 Hy-Lok Asia 등과 아시아지역의 영업확대를 위해 해외공급업체로서의 총괄판매계약을 체결하고 있습니다.- 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금 융 기 관 구 분 한 도 액 사 용 액 기 업 은 행 외 화 지 급 보 증 USD USD KEB하나은행 전자매입채무결제약정 KRW KRW 〃 외 화 지 급 보 증 USD USD 국 민 은 행 외 화 지 급 보 증 USD USD EUR - 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,461,859천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.- 연결회사는 상기 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 배당금당사의 보고기간 중 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 우선주 보통주 우선주 보통주 1주당배당금 1주당배당률 발행주식수 (주1) 배당금총액 (주1) (주1) 보고기간 말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 및 우선주 자기주식 각각 2,457,240주 및 700주는 배당금 산정시 제외하였습니다. 2) 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 당기순이익(손실) 배당성향 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 우선주 보통주 우선주 보통주 1주당배당금 결산일종가 배당수익률 (5) 보고기간 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기변동 법인세 효과 기말 28. 매출액 (1) 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타원천으로 부터의 수익 임대수익 합 계 (2) 보고기간 중 당사는 다음의 주요 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 FORM류 매출 한 시점에 인식하는 수익 강관 매출 조선가설재 매출 기타 매출 소 계 FORM류 매출 기간에 걸쳐 인식하는 수익 모듈러 매출 소 계 합 계 29. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간 중 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산-모듈러제작 계약자산-영업활동관련 계약자산 합계 계약부채-모듈러제작 계약부채-영업활동관련 계약부채 합계 (2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 선수금 30. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 상품등의 판매 종업원급여 감가상각 운반비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다. 31. 판매관리비 보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 소모품비 도서인쇄비 세금과공과 임차료 감가상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 해외시장개척비 교육훈련비 차량유지비 지급수수료 대손상각비(환입) 경상연구개발비 합 계 32. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 무형자산처분이익 손상차손환입 잡이익 종속기업투자주식 처분이익 합 계 기타비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 파생상품거래손실 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 상각후원가측저금융자산 손상차손 당기손익-공정가치측정자산 평가손실 잡손실 유형자산손상차손 합 계 33. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 금융원가 이자비용 순금융원가 (2) 보고기간 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 (3) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동차입금 이자 비유동차입금 이자 리스부채 이자 기타 이자비용 합 계 34. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당사의 보고기간 중 손익에 반영된
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법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당 기 전 기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 보고기간 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익/비용 법인세추납액 이연법인세자산의 재평가 세액공제 기타 (세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. 보고기간 중 당사의 이연법인세 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역보고기간 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산(부채) (주2) 기 초 (주1) 증 가 (주1) 감 소 (주1) 기 말 (차감할 일시적차이) 감가상각비 퇴직급여충당금 대손충당금 외화환산손실 국고보조금 기부금 미지급비용 충당부채 건설자금이자 재고자산평가손실 이월결손금 업무용 승용차 회원권 감액손실 하자보수충당금 반덤핑관세납부 상각후원가측정 금융자산 손상차손 종속기업투자주식 손상차손 리스부채 미수금 소 계 (가산할 일시적 차이) 퇴직연금운용자산 미수수익 지분법투자주식 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 압축기장충당금 재평가차액 외화환산이익 일시상각충당금 감가상각비 리스자산 투자자산평가 소 계 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산(부채) (주2) 기 초 (주1) 증 가 (주1) 감 소 (주1) 기 말 (차감할 일시적차이) 감가상각비 퇴직급여충당금 대손충당금 외화환산손실 국고보조금 기부금 미지급비용 충당부채 건설자금이자 투자자산평가 재고자산평가손실 이월결손금 업무용 승용차 회원권 감액손실 하자보수충당금 반덤핑관세납부 상각후원가측정 금융자산 손상차손 종속기업투자주식 손상차손 리스부채 미수금 소 계 (가산할 일시적 차이) 퇴직연금운용자산 미수수익 지분법투자주식 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 압축기장충당금 재평가차액 외화환산이익 일시상각충당금 감가상각비 리스자산 투자자산평가 소 계 합 계 (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 보고기간 중의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 보고기간 중의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. (주2) 보고기간 말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간 말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (5) 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이 등보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종속기업투자자산손상차손 이월결손금 합 계 당사는 상기 차감할 일시적차이에 대하여 실질적인 소멸가능성이 낮거나 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 35. 기본 및 희석주당순이익(손실) 보고기간 중 우선주와 보통주의 기본 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)1) 우선주 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 우선주에 귀속되는 순이익(손실) 유통우선주식수 (주1) 589,175주 589,175주 기본주당이익(손실) (-)223원 799원 (주1) 보고기간 중 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통우선주식수 2) 보통주 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (-)우선주에 귀속되는 순이익(손실) 보통주순이익(손실) 유통보통주식수 (주2) 기본주당이익(손실) (-)233원 789원 (주2) 보고기간 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (2) 당기 및 전기는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지분율(%) 관 계 종속기업 (주)케이에스피 (주3) 고려산업(주) (주1) 삼미금속(주) (주)엠디엘이앤씨 (주2) 관계기업 액시스-피아이파트너즈투자조합 (주4) 부산청과(주) 고려산업(주)의 종속기업 농업회사법인고려(주) (주)D 코리아캐피탈대부(주) 농업회사법인여물(주) 코리아로지스(주) (구.김해물류터미널(주)) 동서화학공업(주) 고려산업(주)의 관계기업 대양개발(주) 기타의특수관계자 PT. KPDC 중원엔지니어링(주) 동서페인트(주) (주)동서화학 (주)에버코스 이현배쓰(주) (주)엠디엘이앤씨디자인 (구.(주)엠디엘건축사사무소) 대영산업(주) 제이씨비인베스트먼트(주) (주)이람 (주1) 의결권이 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 의결권이 20%미만이나, 당사는 피투자회사의 주요 매출처이며, 피투자회사를 지배하고 있는 최대주주는 당사의 주요 경영진임에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당사는 당기 중 계열사인 (주)케이에스피의 주식에 대해 유상증자를 통해 지분을 추가 취득하였고, 주식의 일부를 매각하여 지분율이 4.71% 감소하였습니다.(주4) 당사는 당기 중 액시스-피아이파트너즈 투자조합에 24.4%를 투자하여 관계기업으로 편입하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타수익 매 입 기타비용 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) 삼미금속(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링(주) (주)케이에스피 (주)D (주)에버코스 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역((4)자금거래내역 제외) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) 삼미금속(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링(주) (주)케이에스피 (주)D (주)에버코스 합 계 (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역 (당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 (주)엠디엘이앤씨 장기대여금 중원엔지니어링(주) 장기대여금 단기대여금 배당금 삼미금속(주) 상각후원가 측정금융자산 고려산업(주) 배당금 (주)D 배당금
금강공업 — 사업보고서 (2024.12)

부산청과(주) 단기대여금 배당금 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)엠디엘이앤씨 장기대여금 중원엔지니어링(주) 장기대여금 배당금 삼미금속(주) 상각후원가 측정금융자산 고려산업(주) 배당금 (주)D 배당금 부산청과(주) 배당금 상기 대여금에 대하여 다음과 같은 담보를 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은 담보의 내용 담보제공자산 금 액 (주)엠디엘이앤씨 대여금 관련 담보 이현배쓰(주) 보통주 52,920주 중원엔지니어링(주) 대여금 관련 담보 토지 및 건물 에버코스(주) 보통주 430,000주 대영산업(주) 보통주 270,000주 부산청과(주) 대여금 관련 담보 금강공업(주) 보통주 390,000주 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 차입금 지급보증 국민은행 홍콩지점 계약이행외 지급보증 상업은행 에티오피아 지점 합 계 (6) 특수관계자에서 제공받은 담보 보고기간 말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 제공받은 담보의 내역 채권최고액 차입등의 내역 (주)엠디엘이앤씨 토지, 건물 운전자금 대출 고려산업(주) 〃 〃 (주)D 〃 〃 동서화학공업(주) 〃 〃 (주)에버코스 〃 〃 합 계 (7) 보고기간 중 주요 경영진 (당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 임원퇴직급여 합 계 37. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대자산에서 재고자산으로 대체 재고자산에서 임대자산으로 대체 장기차입금의 유동성 대체 유형자산에서 투자부동산대체 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 사용권자산과 리스부채의 계상 사채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 장기성매출채권의 유동성 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 유동성대체 이자비용 기 타 단기차입금 공급자금융약정부채 유동성장기부채 유동성사채 사채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 유동성대체 이자비용 기 타 단기차입금 공급자금융약정부채 유동성장기부채 유동성사채 사채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (3) 공급자금융약정당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. ① 당사는 공급자의 청구서상 대금지급기일보다 최대 90일 전까지, 청구된 금액에 대해 공급자가 금융기관과 약정한 금리로 할인한 그 금액을 공급자가 금융기관으로부터 지급 받을 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정은 금융기관들 합계 최대 28,000,000천원의 청구금액을 조기에 결제할 수 있도록 허용합니다.할인에 적용되는 할인율은 시장에서 일반적으로 사용되는 조기 상환시의 거래할인율보다 낮은 수준입니다. 또한 동 공급자금융약정은 당사가 공급자의 청구서상 명시된 지급일자에 전체 청구금액을 금융기관에 지급하도록 요구하며 청구서상 일자보다 늦은 시점에 금융기관에 지급할 수 있는 지급연장을 허용하지 않습니다. 따라서 당사는이러한 조건의 공급자금융약정에 따른 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 표시하고있습니다.② 당사는 금융기관 합계 최대 41,500,000천원을 한도로 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에
금강공업 — 사업보고서 (2024.12)

대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 각 결산시점별로 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 매입채무및기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액 2. 단기차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 단기차입금의 장부금액 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 1. 매입채무 및 기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~105일 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 15일 2. 차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 135일 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 15일 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다. 당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다. 38. 담보제공자산 보고기간 말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입금 등의 내역 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 운전자금대출 외 부산은행 토지, 건물, 기계장치 신한은행 토지, 건물, 기계장치 한국수출입은행 재고자산 농협은행 토지, 건물 전문건설공제조합 조합출자금 지급보증 신보2022 제 23차 유동화전문회사 후순위유동화증권 사 채 신보2022 제1차 유동화전문회사 후순위유동화증권 신보2024 제10차 유동화전문회사 후순위유동화증권 합 계 39. 우발상황 및 약정사항 (1) 우발상황 (피고로 계류중인 소송사건)보고기간 말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 2,486,876천원입니다. 보고기간 말 현재 해당 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항보고기간 말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 실행금액 구매자금대출 하나은행 외 KRW 무역금융 수협은행 외 KRW 시설대출 농협은행 KRW 일반대출 산업은행 외 KRW 사채 키움증권 외 KRW 전자방식외담차 농협은행 외 KRW 금융리스 메리츠캐피탈 외 KRW 수입신용장 및 수입선취화물보증서 부산은행 USD 내국신용장 부산은행 USD 선물환 부산은행 USD (3) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 36 참조) 보고기간 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 통 화 한도금액 통 화 보증금액 차입금내역 서울보증보험 KRW KRW 계약이행보증 외 하나은행 (주1) USD USD 신한은행 USD USD 국민은행 USD USD 전문건설공제 KRW KRW USD USD (주1) 해외 종속기업이 에티오피아 상업은행에 보증서 발행하기 위하여 당사가 국내 하나은행 통하여