chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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소 계 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 단기차입금 장기매입채무및기타채무 유동성리스부채 소 계 합 계 (*1) 현금시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 금액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 6. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며, 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시해오고 있습니다. 또한, 시장상황 및 회사의 재무상태를 고려하여 필요하다고 판단될 시 자사주 매입 및 소각 등의 주주환원정책을 검토하고 있으며, 당기 중 이사회 결의를 통해 자기주식 40,000주를 취득결정하였습니다. 향후 당사는 미래 성장을 위한 투자와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회 분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 제8기 정기 주주총회(2025.3.20)를 통해 정관을 개정하여 제9기 결산배당부터 적용 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 제9기 결산배당부터 개선방안을 이행할 것이며, 앞으로도 이행할 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제6기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X 제7기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 21일 2023년 12월 31일 X 제8기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 20일 2024년 12월 31일 X 제8기 정기주주총회 결의 예정 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제6기 분기배당 2022년 6월 O 2022년 7월 14일 2022년 6월 30일 X 제7기 분기배당 2023년 6월 O 2023년 7월 13일 2023년 6월 30일 X 제8기 분기배당 2024년 6월 O 2024년 7월 18일 2024년 6월 30일 X (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관 제48조, 제49조에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 결산배당 및 분기배당이 가능하도록 규정하고 있습니다. 당사는 배당의 예측가능성을 제고하기 위하여, 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 제8기 주주총회(2025년 3월 20일)에서 정관을 수정할 예정입니다. 2025년 3월 20일 정관개정안에 대해서는 Ⅰ.사업의 개요-5. 정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 현재 당사의 배당에 관한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관 제 48 조 (이익배당) 1. 주주에 대한 이익배당은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. (2019.3.13. 개정) 2. 배당금의 지급청구권은 5년간 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 4. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우
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회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 정관 제 49 조 (분기배당) 1. 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장법에 의한 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥ 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ⑦ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 (4) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 (*1) 제8기의 6월 분기배당금은 3,418백만원(주당 700원)입니다.(*2) 제7기의 6월 분기배당금은 3,476백만원(주당 700원)입니다. (*3) 제6기의 6월 분기배당금은 4,514백만원(주당 900원)입니다. (5) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*1) 제 8기(당기) 주주총회에서 승인될 결산배당을 포함한 연속배당 횟수입니다. (*2) 제 3기~제8기까지 중간배당을 실시하였습니다. (*3) 평균 배당 수익률은 최근 3년 및 최근 5년의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 이익소각 보통주 이익소각 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하
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20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간 동안의 증권발행 내역이 존재하지 않습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항" 중 연결재무제표 및 재무제표 주석 - "4. 유의적인 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 미원홀딩스 주식회사로부터 인적분할로 설립한 분할신설법인입니다자세한 내용은 "Ⅰ.회사의 개요 - 2. 회사의 연혁" 을 참고하시기 바랍니다 (2) 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제 8 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기보증금 제 7 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기보증금 제 6 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기보증금 (*) 연결재무제표 기준2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 8 기 제 7 기 제 6 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출건별로 3개월 이상 수금지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및기타 관련 부서 간에 지연사유와 회수가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 31일~60일 60일 초과 계 일 반 특수관계자 계 구성비율 (*) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 매출채권과 기타채권으로 분류된 매출채권 및 미수금의 발생 총액기준 금액이며, 금전소비대차로 인한 채권은 제외했습니다. (5) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 에너지경화수지 사업부문 1개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 비고 에너지경화수지 및 기타 제 품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} (*) 당기말 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.2) 재고자산의 실사내용- 실사일자매 분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고 있습니다. 기 회 실사일자 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회여부 제8기 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함 제7기 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함 제6기 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함 - 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.3) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 에너지경화수지의 국내 제조업체 중 가장 오래된 역사를 가지고 있고, 2024년의 국내점유율은 50% 이상으로 추정하고 있습니다. 해외시장은 지속적은 신제품 개발 및 고객발굴로 시장 점유율을 증가시키고 있으며, 2024년 전세계 시장점유율은약 15 % 이상으로 추정하고 있습니다.에너지경화수지는 Solvent System의 대체제로 VOC의 감소, 빠른 경화 시스템에 따른 에너지 효율 증대 등의 장점을 바탕으로 건설, 자동차, 핸드폰, 잉크 등의 다양한 산업분야에서 전세계적으로 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 특히 가전제품과 휴대폰 등 모바일기기의 코팅재료 및 LCD등의 디스플레이의 핵심소재에 적용되는 재료는 큰 성장을 하고 있는 부분입니다. 친환경 이슈의 대두로 코팅 및 잉크산업은 VOC를 사용하지 않는 친환경 소재로의 전환이 더욱 더 활발해질 것으로 예상되어지고 있는 가운데 당사는 생산시설 증설등 장기적인 성장기반 구축을 준비하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 (단위: 백만원) 과목 제 8 기 제 7 기 전기대비 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 당기의 유동비율은 411%, 부채비율은 26%로써 건실한 재무안정성을 유지하고있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 연결감사보고서)을 참조하시기 바랍니다.(2) 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제 8 기 제 7 기 전기대비 증감 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.영업이익 5.법인세비용차감전순이익 6.법인세비용 7.당기순이익 당기 동안 시장경쟁의 심화, 원자재가격 및 환율의 급격한 변동 등으로 인한 어려움이 있었습니다. 그럼에도 불구하고, 시장점유율 확대 및 경쟁력 강화를 위해 노력하여, 내수 947억원, 수출 4,146억원 으로 총 5,093억원의 매출실적과 영업이익 588억 및 당기순이익 546억원의 실적을 달성하였습니다. 4. 자금조달 (1) 단기 차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) 운영자금 합계 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금액 (2) 장기 차입금보고기간말 현재 장기차입금은 없습니다. 5. 부외거래 부외거래는
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II. 비유동자산 (1) 장기매출채권 및 기타수취채권 장기대여금 현재가치할인차금 보증금 장기금융상품 (2) 종속관계기업투자 종속기업투자주식 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 (4) 유형자산 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 정부보조금 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공기구비품 감가상각누계액 건설중인자산 정부보조금 리스자산 감가상각누계액 (5) 무형자산 산업재산권 기타무형자산 (6) 이연법인세자산 자산총계 부채
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IV. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 V. 이익잉여금 이익준비금 미처분이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " 포괄손익계산서 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 미원스페셜티케미칼주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금지급 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 자본 증가(감소) 합계 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " 현금흐름표 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 미원스페셜티케미칼주식회사 (단위 : 원) 구 분 주 석 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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소 계 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 단기차입금 장기매입채무및기타채무 유동성리스부채 소 계 합 계 (*1) 현금시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 금액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 미원스페셜티케미칼 주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 미원스페셜티케미칼 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1 : 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 첨부 2 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 미원스페셜티케미칼 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 미원스페셜티케미칼 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된
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위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최승우 입니다. 서울시 강남구 영동대로 325 (대치동, S-Tower 9층) 다 산 회 계 법 인 대 표 이 사 김 용 국 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 미원스페셜티케미칼주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사업무 전반에 대한 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단1로 167충북 충주시 대소원면 기업도시1로 21 실사(입회)대상 보유재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단1로 167충북 충주시 대소원면 기업도시1로 21경기도 용인시 수지구 포은대로59번길 20 실사(입회)대상 현금시재액, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 11일 감사위원회: 위원 3명회사 : CFO 외 2명 서면 보고 감사계획(핵심감사) 보고반기검토결과 보고 2025년 02월 27일 감사위원회: 위원 3명회사 : CFO 외 2명 서면 보고 독립성보고입증감사결과 보고
사조대림 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1964년 설립된 대림수산을 모태로 하여 수산업의 대표기업으로 성장하였으며, 2006년 사조그룹에 편입되었습니다. 2019년 사조해표와 합병을 통해 식품사업부문의 역량을 더욱 강화하였습니다. 회사와 연결종속회사들의 주요사업부문은 식품사업부문, 축산사업부문, 수산사업부문, 급식사업부문으로 구분되고 있으며, 총 7개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 가. 식품사업부문 식품산업은 높아진 국민식생활 수준을 반영하여 지속적으로 성장하였으며, 빠르게 변화하는 문화와 트렌드에 맞춰 다양성과 차별된 분야로 더욱 폭넓게 발전하고 있습니다. 당사는 어묵, 맛살 등 연육제품과 식용유, 고급유 등의 식용유지를 직접 제조하고 있으며, 참치캔 및 햄, 소시지 등 다양한 제품을 판매하는 종합식품회사입니다. 깨끗하고 안전한 먹거리를 제공하기 위해 연육업계 최초로 HACCP시스템을 도입하였으며, 보다 신선하고 안전한 제품을 빠르게 소비자에게 공급하고자 노력하고 있습니다. 다양한 신제품의 개발과 우수한 품질을 바탕으로 시장우위를 지켜나가고자 최선을 다하고 있습니다. 나. 축산부문 축산사업은 식생활의 서구화에 따라 국내 육류 소비량의 증가로 지속적인 성장을 하고 있습니다. 또한 건강지향적 트렌드로 단백질이 높고 지방과 탄수화물이 낮은 닭고기는 저렴한 가격과 편의성으로 지속적으로 증가하는 추세입니다. 당사는 사료, 사육 및 생산, 가공, 유통전반에 이르는 과정을 수직 계열화 함으로써 국내 축산 사업분야에 절대적인 위치를 구축해 나가고자 합니다. 다. 수산부문 수산부문은 세계 최다 횟감용 참치선단을 보유한 사조그룹과 수산부문을 통합함으로써 트롤분양 업계 1위의 자리를 확고히 하는 한편, 수산자원의 남획과 고갈로 어려워지는 상황 속에서 안정적인 수산물 공급을 책임지고 있으며, 수산자원의 보호와 고갈방지를 위해서도 다각적인 노력을 하고 있습니다. 라. 급식사업부문 급식사업부문은 안정적인 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 일정한 시장 점유율을 가진 대기업이 주도하고 있습니다. 이러한 안정성 덕분에 경기변동에 따른 위험이 상대적으로 낮습니다. 그러나 단체급식업의 세분화 및 고급화 경향이 강해지고, 웰빙과 친환경 트렌드를 반영한 중소업체들도 점유율을 높여가고 있습니다.당사는 사조그룹의 식품 제조 역량과 푸디스트㈜의 물류ㆍ식자재사업 역량을 결합시켜 시너지 창출을 극대화하고 수익성 및 수주 경쟁력을 확대하기 위해 노력할 것입니다. ※당기 주요제품의 실적 및 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원양어업 원양어업 참치 명태 대구 등 식 품 식품제조 어묵, 식용유지 외 상 품 OEM 식품 식자재 식자재유통 식자재 등 푸드서비스 단체급식 등 축 산 양 돈 생돈 등 가 금 육계 등 기 타 임대수입냉장보관료 단순합계 내부거래 총 합계 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~12월 실적이 포함되어 있습니다.※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 10~12월 실적이 포함되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원양어업 원양어업 참치, 명태, 대구 등 식품 식품제조 어묵, 맛살류 햄소시지류 식용유지 전분당류 기타제품 상 품 OEM 식품 식자재 식자재유통 식자재 등 푸드서비스 단체급식 등 축산 양 돈 생돈 등 가 금 육계 등 기타 임대수입, 냉장보관료 단순합계 내부거래 총 합계 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~12월 실적이 포함되어 있습니다. ※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 10~12월 실적이 포함되어 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 원양어업 명 태 내 수 수 출 대 구 내 수 수 출 식 품 어 묵 내 수 수 출 육 가 공 내 수 수 출 게 맛 살 내 수 수 출 냉 식 내 수 수 출 식 용 유 내 수 수 출 대 두 박 내 수 수 출 축 산
사조대림 — 사업보고서 (2024.12)

육 계 내 수 수 출 삼 계 내 수 수 출 오 리 내 수 수 출 ※ 산출기준 : 평균판매단가(품목별 매출액/매출수량) 기준이며, 각 품목별 소포장, 대포장 판매비중에 따라 단가에 영향을 미칩니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료 ■사조대림 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 연 육 없음 없음 돈정육 ㈜정인미트원 없음 계정육 ㈜광성식품 없음 사조원 종속기업 대 두 없음 대두유외 VITERRA 없음 저장품 전 분 ㈜동방지엔오, ㈜동희 없음 대두단백 ㈜토탈푸드켐 외 없음 소맥분 사조동아원 관계기업 도소매업 상 품 맛살,육가공외 사조오양 종속기업 참치캔,장류 사조산업 관계기업 김 사조씨푸드 기타특수관계자 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 연 육 돈 정 육 계 정 육 대 두 대 두 유 채 종 유 포 도 씨 유 * 산출기준 : 평균매입단가 기준이며 연육, 돈정육, 계정육의 경우 세부품목 / 등급별 매입비중에 따라 단가에 영향을 미칩니다. ■사조오양 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의특수한 관계 식품제조 L/C BASE 수입 및국내매입 SURIMI 없음 오징어류 지에프코퍼레이션 외 없음 돈육 성민글로벌 외 없음 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 SURIMI 오징어류 돈육 ■농업회사법인(주)사조원 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 육계 농가 외 삼계 농가 외 오리 농가 외 부재료 수삼 금산수삼센터 양곡 라이스프라자영농조합 대추 고산상회 스파이스 이푸드 도소매업 상 품 육계 부분육 크레치코외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:Kg,원) 품 목 2024년 2023년 2022년 육 계 삼 계 오 리 ■사조씨피케이 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 옥수수 해외 (우크라이나,루마니아, 세르비아외) 부재료 유당효소 국내 (제노포커스외) 이온수지 국내(아이티에스외) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:Kg, 원) 품 목 2024년 옥수수 ■푸디스트 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의특수한 관계 급식업 식재료 농수축산품 농업회사법인 에스제이미트주식회사 가공품 외 대상주식회사 식자재유통 상 품 어묵,유지류외 사조대림 종속기업 맛살,육가공외 사조오양 관계기업 가공품 외 ㈜오뚜기 캔참치류 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:Kg, 원) 품 목 2024년 농축수산품 가공품 외 캔참치류 3-2. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적■사조대림 (단위 : MT) 구 분 주요생산품목 2024년생산능력 2024년생산실적 가동률 비 고 원양어업 대구 어획량 기준 육가공 햄, 소시지 생산량 기준 어 묵 어 묵 생산량 기준 맛 살 게맛살 생산량 기준 식용유 대두유, 채종유외 생산량 기준 사료박 대두박 생산량 기준 ■사조오양 (단위 : MT) 구 분 주요생산품목 2024년생산능력 2024년생산실적 가동률 비 고 원양어업 어획물 어획량 기준 식품제조 연 제 생산량 기준 냉 식 생산량 기준 육가공 생산량 기준 육가공(캔햄) 생산량 기준 어 묵 생산량 기준 만 두 생산량 기준 ■농업회사법인(주)사조원 (단위 : 천수,봉) 구 분 주요생산품목 2024년생산능력 2024년생산실적 가동률 비 고 축 산 육계,토종 도계량 삼 계 도계량 오 리 도압량 육가공 삼계탕 생산량 오리훈제 생산량 ■사조씨피케이 (단위 : MT) 구 분 주요생산품목 2024년생산능력 2024년생산실적 가동률 비 고 식품제조 전분 생산량 기준 당류 생산량 기준 ■푸디스트 " 해당사항 없음 " 나. 생산설비에 관한 사항 사조대림 및 종속회사의 당기 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물
사조대림 — 사업보고서 (2024.12)

기계장치 선박 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 종속회사 편입으로 인한 취득 취득 대체 처분 감가상각비 정부보조금 증감 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 라. 향후 투자계획 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 구분 제 62기 제 61기 제 60기 원양어업 원양어업 참치, 명태, 대구등 수 출 내 수 합 계 식품 식품제조 어묵, 맛살류 수 출 내 수 합 계 햄, 소시지류 수 출 내 수 합 계 식용유지 수 출 내 수 합 계 전분당류 수 출 내 수 합 계 기타제품 수 출 내 수 합 계 상 품 OEM 식품 수 출 내 수 합 계 식자재 식자재유통 식자재 등 수 출 내 수 합 계 푸드서비스 단체급식 등 수 출 내 수 합 계 축산 양 돈 생돈 등 수 출 내 수 합 계 가 금 육계 등 수 출 내 수 합 계 기타 임대수입,냉장보관 등 임대료, 냉장보관료 등 수 출 내 수 합 계 내부거래 수 출 내 수 합 계 총 합계 수 출 내 수 합 계 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~12월 실적이 포함되어 있습니다.※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 10~12월 실적이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 ■사조대림 (1) 판매조직 ● 영업본부 1) 영업기획1팀 2) 영업기획2팀 3) 수도권사업부 - 강동지점, 강북지점, 인천지점, 수원지점, 강원지점, 직거래팀 4) 동부사업부 - 부산지점, 대구지점, 창원지점, 울산지점 5) 서부사업부 - 대전지점, 광주지점, 전주지점, 제주지점 6) 유통사업부 - 본부1팀, 본부2팀, 본부3팀, 유통팀, 농협팀 7) 케터링사업부 - 케터링1팀, 케터링2팀 8) 실수요사업부 - FC영업팀, 특판팀, FS영업팀, FS구매팀 9) 온라인사업부 - 온라인1팀, 온라인2팀 (2) 판매경로 대리점 직판경로 상온대리점 할인점 신선대리점 케터링 SSM 농협 CVS 식자재납품 특판 기타 기타판매 소 계 소 계 (3) 판매방법 및 조건 판매방법 : 당사의 영업팀을 통한 대리점 및 직접판매 결제조건 : 어음 및 현금 *수출 - L/C, D/A, D/P (4) 판매전략 1. OEM 상품 개발 강화를 통한 WIN-WIN 전략 2. 제품 경쟁력 재고 3. 판매경로별 시장별 차별화 전략 수립 4. 정보수집 능력 및 시장조사 역량 강화 5. 판매가격 통제 관리 (유통가격 질서 확립) 6. BI 변경을 통한 비가격적 경쟁력 강화 7. 판매거래선 확대 및 단위 점포당 매출개선 8. 거래선 품목 취급율 확대 및 단독 대리점 개발 육성 9. 유통 업체간 가격 증정 행사 마찰 최소화 10. 판촉 프로그램 적극 개발 도입 ■사조오양 (1) 판매조직 1) 어획물판매부문 : ① 사조산업(주) 수산사업본부 : 수산위탁계약체결2) 제품, 상품판매부문 : ① (주)사조오양 영업본부 ② (주)사조대림 영업본부 (2) 판매경로 1) 생산자 -> 대리점 -> 소매점 -> 소비자2) ① 직수출 : 생산자 -> 해외구매자 ② LOCAL수출 : 생산자 -> 국내구매자 -> 해외구매자 (3) 판매 방법 및 조건 (1) 내수 : 현금 및 외상판매(40:60)(2) 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매, T/T (4) 판매전략 고객만족에 바탕을 둔 고객관리와 급변화하는 식품기호에 부응하고 항상 소비자를 최우선으로 생각하며, 모든 소비자들에게 건강한 식품문화를 자리잡게 하기 위해 항상 노력하는 한편, 소비자의 만족이 곧 회사의 만족이라는 생각을 가지고 타사와는 차별화된 제품개발 활동에 심혈을 기울이고 있습니다. 또한 품질향상 및 독창적 제품과 기술개발로 소비자의 만족을 극대화하여 시장 저변 확대 및 창출을 위하여 지속적인 노력을 경주하고 있습니다. 영업본부 및 관계사인 (주)사조대림의 다양한 영업전략을 접목시킴으로써 시너지 효과가 기대되고 있습니다. ■농업회사법인(주)사조원 (1) 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 축산사업 1사업부 프랜차이즈점 판매 2사업부
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대리점 판매 대형마트 판매 기 타 도소매 (2) 판매경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 축산사업 수 출 당사→수출업자→수출국가 내 수 당사→유통,대리점→소비자 (3) 판매 방법 및 조건 수출 : T/T 내수 : 현금 및 외상판매 (4) 판매전략 - 대형 거래처 고정 계약을 통한 판매물량 유지 - 프랜차이즈점 공략 - 관계사와의 판매공급계약을 통한 대형마트 공략 - 제품의 맛과 종류의 다양화 및 차별화 - 건강을 위한 기능성 닭 개발을 통한 소비자 요구에 대응 ■사조씨피케이(1) 판매조직 사업부문 판매조직 유통경로 식품소재 영업1사업부 실수요처(식품 등 제조회사) 대리점 산업소재 영업2사업부 실수요처(제철, 제지 회사 등) 대리점 (2) 판매경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 식품 / 산업 수 출 당사→수출업자→수출국가 내 수 B2B (3) 판매 방법 및 조건 수출 : T/T 내수 : 현금 및 외상판매 (4) 판매전략 - 실수요처 위주 제안 영업 - 고객별 특화 제품 맞춤 영업 - 경쟁사 대비 우수한 제품 경쟁력 확보 - 기술연구소를 통한 신제품 개발 역량 확보 및 기술 영업 지원 - 해외 네트워크를 이용한 시장 트렌드 선도 ■푸디스트(1) 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 급식부문 FS BU 급식영업장 운영 식자재부문 외식식재 BU 대리점 판매 급식식재 BU 급식영업장 판매 기 타 도소매 (2) 판매경 로 사업부분 구분 비중(%) 경로 급식, 식자재부문 내 수 당사→유통, 대리점→소비자 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 현금 및 외상판매 (4) 판매전략 - 대형 거래처 고정 계약을 통한 판매물량 유지 - 프랜차이즈점 공략 - 관계사와의 판매공급계약을 통한 대형마트 공략 - 제품의 맛과 종류의 다양화 및 차별화 다. 수주상황 "특이사항 없음" 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 금융위험관리(1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR AUD RUB 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR AUD RUB 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나
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환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재주가가 10% 변동시 상장지분증권의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) (*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다.이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다.또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자(*) 변동이자율상품 고정이자율상품 리스부채 합 계 (*) 매입채무 및 기타지급채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. (5) 파생상품 등에 관한 사항 연결회사는 매매목적으로 대두선물, 통화선도 및 통화스왑 등 파생상품을 이용하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정 현황은 다음과 같습니다. ① 해외선물(대두) 구 분 당기말 전기말 미정산계약 매입가격 미정산계약 매입가격 해외선물(대두) ② 통화선도 구 분 당기말 전기말 계약금액 약정환율 만기일 계약금액 약정환율 만기일 통화선도(매도) ③ 이자율스왑 (단위: 천원) 구 분 당기말 계약금액 지급이자율(KRW) 수취이자율(KRW) 만기일 이자율스왑 CD연동금리 + 1.23% (단위: 천원) 구 분 전기말 계약금액(단위: 천원) 지급이자율(KRW) 수취이자율(KRW) 만기일 이자율스왑 CD연동금리 + 1.27% 당기 및 전기 중 당사의 파생상품 거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 구 분 당기 전기 이 익 손 실 이 익 손 실 파생상품평가손익 해외선물 통화선도 통화옵션 이자율스왑 소계 파생상품거래손익 해외선물 통화선도 통화옵션 이자율스왑 소계 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 "해당사항 없음" 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 2008년 2월 15일부 신설된
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사조식품종합연구소는 당사의 각 공장 및 계열사, 협력업체의 생산기술팀과 긴밀한 협력을 통하여 좋은 품질의 안전한 먹거리를 제공하고자 노력하고 있습니다. 지속적으로 식품시장의 트렌드와 소비자의 기호를 파악하여 신속하게 제품개발 및 개선을 위한 연구ㆍ개발활동을 수행하고 있으며, 마케팅부서와 연계하여 사업성 검증 및 체계적인 신제품 계획, 홍보 활동을 통하여 회사의 이미지 향상 및 수익창출에 기여하고 있습니다.식품종합연구소는 계열사간 통합정책 및 연구ㆍ개발활동 강화를 위하여 2017년 당사 소속으로 변경되었으며, 지속적인 연구개발활동을 확대해 나가고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제 62기 제 61기 제 60기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 자료는 한국채택 국제회계 기준으로 작성된 별도재무제표 기준입니다 (3) 연구개발 실적 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 연구개발 실적은 아래와 같습니다. 연구기관 연구과제 제품명 연구결과 및 기대효과 식품연구소 4세대 맛살 개발 로얄크랩 게다리살의 외관과 식감, 자연스러운 풍미의 프리미엄급 맛살 개발차세대 맛살을 통한 최상급 맛살 시장 선점 닭가슴살 꼬치 2종 직화에 꼬치닭 오리지널직화에 꼬치닭 블랙페퍼 직화풍미를 부여한 고단백(개당 17g) 닭가슴살 꼬치닭가슴살 입자 크기 향상 및 다양화를 통한 식감 향상 백색육을 활용한 꼬치 타입 제품 확장 및 판매 활성화 쇠고기 함유 돈장 소시지 하우스앤펍 크낙 부어스트 고기 입자를 굵게 갈아 육즙 가득한 프리미엄 후랑크 쇠고기 17.64% 함유로 쇠고기 풍미가 느껴지는 제품프리미엄 육가공 라인업 확대 및 판매 활성화 오리지널 닭가슴살 캔 리뉴얼 안심 닭가슴살 닭가슴살 원물 식감 및 조미액 풍미를 향상한 닭가슴살 캔다양한 요리에 활용가능하고 고단백 섭취가 가능한 제품보관 및 휴대가 간편하여 어디서든 식사대용으로 섭취 가능 PB용 만두 찐만두 득템 김치 매운맛을 강조한 실속형 포자만두기존 저가형 대비 높은 퀄리티 구현 수출용 왕교자 3종 수출용 왕교자(갈비, 김치, 짬뽕) 현지인 입맛에 맞는 최적 배합 적용컨셉에 맞는 풍미와 감칠맛 구현K-FOOD 트렌드에 맞춰 글로벌 매출 증대 및 라인업 확보 해표 B2C 간장 4종 리뉴얼 해표 더 느리게 담은 양조간장 해표 더 자연담은 진간장 해표 더 정성담은 진간장S 해표 더 제대로 담은 국간장 향 소재 첨가로 간장 풍미를 높인 프리미엄 간장배합비 개선 통한 원가절감 효과 해선간장 2종 해표 굴간장 해표 전복간장 국내산 해산물(굴, 전복) 사용요리 활용시, 해산물 유래 감칠맛 up 그릴로 구워낸 생선구이 4종 그릴로 구워낸 고등어구이 그릴로 구워낸 볼락구이 그릴로 구워낸 갈치구이 그릴로 구워낸 삼치구이 그릴 직화구이 공정으로 속은 부드럽고 겉은 바삭한 생선구이허브추출분말 첨가로 비린취를 저감한 생선구이냉장 생선구이 출시를 통해 간편 수산 HMR 신제품 판매 확대 국탕용 종합어묵 알찬종합어묵탕 경로 차별화 국탕용 진공어묵 출시를 통한 매출 및 MS 확보다양한 어묵 형태 및 떡 혼합으로 다양한 맛 구현가쓰오 풍미의 액상소스 구성으로 깊은 풍미 부여 국탕용 종합어묵 2종 8가지 풍성한 어묵탕 다양하고 풍성한 어묵 구성으로 다채로운 맛과 형태 구현 오리지널 가쓰오 풍미의 국물과 간편하게 조리 가능 CVS 프리미엄 돈장 소시지 바류 하우스앤펍 브랏 부어스트 고기 입자를 굵게 갈아 육즙 가득한 프리미엄 후랑크 바류프리미엄 육가공 라인업 확대 및 CVS 바류 판매 활성화 오모리 김치어묵탕 오모리 김치컵어묵탕 투다리 김치어묵우동 컨셉의 김치 컵어묵탕컵어묵탕에 생배추 원물 첨가로 외관 차별화자사 컵어묵탕 Line-Up 확대 및 MS 확보 살코기플러스참치 사조살코기플러스참치안심따개 기존 살코기플러스 제품 단량 추가 (95g)카놀라유 함량 감량으로 살코기 참치 대비 칼로리 40% Down 특허출원 식용유지 처갓집
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프리미엄 특허 전용유 그린커피빈 추출물 첨가 특허 소재를 적용한 식용유지튀김용 유지의 변색 억제 및 산패 억제 효과 증진 빠삭 어묵칩 2종 빠삭 어묵칩 오리지널빠삭 어묵칩 매콤한맛 연육 원단을 유탕하여 식감이 바삭하고, 간편하게 섭취 가능고올레산 해바라기유를 사용하여 산패를 저감하고, 깔끔한 맛 구현 원물 왕만두 통새우 왕만두 통새우가 그대로 들어간 프리미엄 만두 새로운 형태의 만두프리미엄 만두 카테고리 확대 동파육 만두 철가방 만두 NETFLIX 흑백요리사 출연셰프와 콜라보팔각분말과 다이스육을 사용해 동파육 풍미 구현만두 라인업 다양화 오징어짬뽕어묵탕 오징어짬뽕어묵탕 오징어짬뽕 풍미의 얼큰한 컵어묵탕컵어묵탕 카테고리 확대를 통한 매출 증대 및 Line-Up 확보어묵 외 목이버섯, 오징어 몸채 원물 첨가로 풍부한 구성 쿠팡 전용 살코기참치 2종 사조담백한살코기참치 85g, 150g 쿠팡 온라인 전용 살코기 참치 캔표고버섯 엑기스를 첨가하여 감칠맛 상향신규 살코기 제품 개발을 통한 자사 온라인 제품군 확대 참치액순 사조 참치액순 참치 비린맛를 줄여 다양한 요리와 어울리는 액상조미료야채베이스 원료 기반으로 부드러운 감칠맛 소스에 퐁닭 3종 소스에 퐁닭 갈릭데리 소스에 퐁닭 바질크림 소스에 퐁닭 양념치킨 소스 in 형태의 원물 닭가슴살자사 닭가슴살 제품 line-up 확대 및 MS 확보 샐러드 닭가슴살캔 샐러드 닭가슴살 살사소스와 여러야채로 맛을 낸 샐러드 닭가슴살캔보관 및 휴대가 간편하여 어디서든 식사대용으로 섭취 가능자사 닭가슴살캔 제품 line-up 확대 및 MS 확보 7. 기타 참고사항 가. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산부문 참치, 대구, 명태 등 식품부문 어묵, 맛살, 육가공, 유지제품, 박제품 등 사조농산부문 돼지사육 등 사조오양부문 참치, 명태, 맛살, 젓갈, 육가공 등 사조원부문 도계육, 가공육 등 삼아벤처부문 풍미조미료 제품 등 사조씨앤씨부문 용역매출 등 사조씨피케이부문 전분, 당류 등 푸디스트부문 단체급식, 식자재 나. 영업부문 별 요약 재무현황(1) 당기와 전기의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 부문영업이익 매출액 부문영업이익 수산부문 식품부문 사조농산부문 사조오양부문 사조원부문 사조씨앤씨부문 삼아벤처부문 사조씨피케이부문 푸디스트부문 소 계 연결조정 합 계 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~12월 실적이 포함되어 있습니다.※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 10~12월 실적이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산부문 식품부문 사조농산부문 사조오양부문 사조원부문 사조씨앤씨부문 삼아벤처부문 사조씨피케이부문 푸디스트부문 미배분자산 소 계 연결조정 총자산 다. 회사의 개요 ■ 사조대림(1) 업계의 현황 ◁ 식품제조 및 판매업 ▷1) 산업의 특성 식품 제조 판매업은 국민의 기본적인 식생활에 필요한 제품을 소비자의 니즈에 맞춰 생산 및 가공, 판매하는 사업으로서, 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 특히, 경제발전에 따른 가계소득의 증대로 국민 식생활 패턴이 변화하면서 식생활 수준이 향상되고 다양성은 더욱 확대되었습니다. 식품사업 분야는 이러한 변화에 대응하고 소비자 요구에 부합하고자 건강지향, 제품의 고급화 등 변화와 혁신을 지속하며 성장을 거듭하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 식품산업은 경제발전에 따른 소득수준 향상과 1인가구의 증가 등 사회/문화/트렌드의 빠른 변화에 따라 다양성이 요구되고 있습니다. 이에 소비자로부터 꾸준히 사랑받는 스테디셀러 제품과
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트렌드에 따라 다양하게 선보이는 신제품의 두가지 제품군이 서로 축을 이루며 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다.최근에는 편의성이 높은 간편식품을 중심으로, 건강지향형 식품과 퓨전음식 등이 주축이 돼 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 또한 세계적으로 한국문화에 대한 관심이 높아지면서 식품업체들도 정체되어 있는 국내시장을 벗어나 해외시장으로 적극 나서고 있어 시장의 성장세는 계속될 것이라 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 식품사업부문은 생활 필수품이라는 특성상 탄력성이 낮아 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 반면 원재료에 대한 수입의존도가 높아 수입국의 기후, 작황실적 등에 따른 국제곡물가격 및 환율변동 등으로 인해 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 또한 농산물 및 가공식품의 수입자유화 등의 불확실성이 존재하며, 계절 및 기후 등에 민감한 품목군별로 성수기와 비수기에 따라 매출에 영향을 받을 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건 식품산업은 성숙단계의 산업으로 다수의 업체들간 제조기술 평준화, 자동화로 특정 신제품이 개발/출시되면 곧이어 유사제품이 출시되는 등 시장내 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 유통구조도 1, 2인가구의 증가로 인해 대형 할인점의 영향력은 축소되고 있는 반면, CVS형태의 편의점과 온라인 유통의 영향력이 늘어나고 있습니다. 이렇게 시장 진입장벽이 낮아지면서 기존 식품산업 내 경쟁뿐만 아니라 유통채널 내의 마케팅 및 프로모션 등 판촉활동의 요구가 높아지고 있습니다. 당사는 연육업계 최초로 1999년 맛살류에 대한 HACCP인증을 받았으며, 이후 어묵류, 육가공 및 식용유지 제품 등 전 제조공정에서 생산되는 제품에 대하여 HACCP인증을 취득하는 등 품질경영을 최우선 과제로 실행하고 있습니다. 식품안전확보를 통한 소비자 만족을 도모하고자 식품안전경영시스템을 도입, 운영하고 있으며 이를 통해 업계 선두자리를 공고히 하고 있습니다. 또한 당사 OEM사 역시 100% HACCP인증 취득을 목표로 위생관리 시스템을 도입하여 자사 공장에서 만든 것과 동일한 제품을 생산, 공급하고자 노력하고 있습니다. 더불어 다양한 신제품의 개발과 우수한 품질을 바탕으로 시장우위를 지켜나가고자 최선을 다하고 있습니다. ◁ 원양어업 ▷1) 산업의 특성 우리나라 원양어업은 수산자원의 점차적인 감소, 연안 각국의 자원 자국화 추세 등으로 어업환경이 점차 어려워지고 있으며, 또한 다자간 자유무역 협정에 의한 무역ㆍ관세 장벽의 철폐는 수입수산물의 국내 반입 증가를 가져와 원양어업 및 관련된 산업 전반에 어려움을 주고 있습니다. 이렇게 어려운 환경 속에서도 원양어업은 연근해 자원만으로 공급량이 절대 부족한 수산물 자원의 안정적 확보를 가능하게 하며, 국내 수산물 공급 안정화에 기여하고 있습니다. 또한 각 연안국과의 어업협력 강화 및 다각적인 합작사업을 통해 지속적인 해외자원 개발사업을 진행하는 등 경제협력에도 큰 기여를 하고 있습니다. 최근 발생되는 각종 가축질병의 영향으로 수산물이 대체식품으로 인식되면서 소비자들에게 좀 더 많은 구매동기를 부여하는 추세에 있습니다. 이와 함께 무공해 건강식품으로서 새로운 삶의 트렌드인 웰빙 바람을 타고 고부가가치를 창출하는 산업으로서 그 중요성은 한층 더 높아지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 우리나라 연근해 어업의 자원감소 및 조업어장 협소 등 생산 한계성에 따른 생산량의 지속적인 감소로 안정적인 수산물 공급을 위한 원양어업의 중요성이 갈수록 높아지고 있습니다. 또한 우리나라는 세계 주요 원양어업 국가 중의 하나로서 우리 국민에 대한 안정적인 수산물 공급에 최선을 다하고 있으며, 우리나라 수산물 생산량에 있어서도 원양어업의 의존도는 여전히 높은 비중을 차지하고 있습니다. 최근 원양어업은 첨단 어군탐지 장비와 선박운영 능력의 발전, 위성을 통한 기상, 수온, 플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용을 통하여 계절적 생산량의 편차를 줄이는 한편 이를 통한 조업가능일수 증가 등으로 생산성이 크게 향상되었습니다. 또한 국내뿐 아니라 중국, 유럽 등에서 지속적으로 발생되고 있는 구제역,
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조류독감, 돼지열병 등의 질병으로 인하여 식생활에서 차지하는 수산물의 비중이 날로 증가하고 있습니다.특히 21세기는 각종 환경오염으로부터 자유로운 청정 원양수역에서 생산된 수산물이 건강에 민감한 현대인들의 식생활 문화를 주도할 것입니다. 따라서 이러한 수산식량자원을 대량으로 공급할 수 있는 원양어업은 최근 몇 년새 급격한 자원감소 및 유가상승 등으로 다소 어려움을 겪고 있으나 여전히 성장 가능성이 있는 산업으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 원양어업의 경기는 주로 국내, 국제경기 변동, 유가 및 생산량의 변화 등에 따라 영향을 받습니다. 국내 경기보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국의 경기 및 유가 변화에 따라 영향을 많이 받으며, 특히 횟감용 참치는 일본경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 특히 최근에는 세계적으로 수산식품이 건강식품으로 인식되면서 소비가 점점 증가하는 추세여서 경기변동으로 인해 받는 영향보다 생산량 및 환율변동 등에 의한 가격변화에 영향을 크게 받고 있습니다. 4) 경쟁요소 원양어업은 풍부한 자원과 안정적 조업이 가능한 양질의 어장 확보가 절대적으로 중요하며, 신 어로장비를 이용한 고부가가치 창출이 경쟁적 요소라 할 수 있습니다. 우선 날로 까다로워지고 있는 연안국들의 자원보호 정책 속에서 보다 풍부하고, 안정적 조업이 가능한 양질의 어장이 확보되어야 할 것이며, 더 나아가 후발 원양어업 진출국들과의 자유시장 경쟁체제에서 유리한 위치를 선점하기 위해서는 노후화된 어로장비의 과감한 교체 및 선진화된 다양한 어구, 어법의 개발을 통한 원가절감을 이루어야 할 것입니다. 수산물의 특성상 최우선 과제라 할 수 있는 최상의 신선도를 유지함으로서 이들 후발국들과의 차별을 두어 생산성 향상을 통한 고부가가치를 창출하는 것이 경쟁에서 이길 수 있는 방안이라 할 수 있습니다. 5) 원, 부자재 조달상의 특성 선박운항에 필요한 필수요소인 어구, 유류, bait(미끼), 주부식 등 기본적인 어구자재 및 소모품, 수리자재의 조달은 주로 운반선을 통한 국내조달을 원칙으로 하나 업종의 특성에 따라 장기조업, 원거리로 인하여 현지에서 직접 조달하는 경우도 있습니다. 인력수급에 있어서는 4D 업종의 하나로 취급되어 현재까지 선원수급에 어려움을 겪고 있으나, 외국인 승선 허용으로 인하여 선원수급의 어려움이 다소 해소되었습니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 원양어업은 수산업법, 선원법, 선박직원법 및 이와 관련된 각종 시행령, 규칙, 운용 및 관리요령 등에 의하여 규제를 받고 있으나, 1999년을 전후로 수산행정규제개혁을 통해 불합리한 각종 규제가 개선, 완화 또는 폐지되어 사업운영자의 자율성을 증대시켰습니다. 정부로부터 해외 합작사업 관세감면을 비롯하여 각종 세제감면의 혜택을 받고 있습니다. 또한 중요품목을 선정하여 수입수산물에 대한 조정관세를 적용함으로서 국내수산업을 보호하고 있습니다. (2) 회사의 현황 당사는 치열한 시장경쟁에서 종합식품회사로서의 시장지배력 강화, 원가 및 유통 경쟁력 확보를 통한 성장기반 확충을 위해 2019년 주식회사 사조해표와 합병을 진행하였습니다. 기존 사조대림의 어묵, 맛살, 육가공 등의 냉장ㆍ냉동사업분문과 사조해표의 식용유, 참치, 김 등 상온사업부문을 함께 영위함으로써 시장내 확고한 입지를 구축하고, 통합 운영관리를 통하여 비용절감 및 통합구매를 통한 원가절감 등 사업의 효율성에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 또한 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 효율적으로 활용함에 따라 경영효율성을 확대하여 장기적 성장전략을 구축할 수 있는 발판을 마련했습니다.2024년 국제 곡물가격은 비교적 안정화된 추세를 보였으나 세계적인 인플레이션의 영향으로 재료비, 인건비 등이 꾸준히 상승하였으며, 국내외 정치, 경제적 불안정성에 따른 높은 환율 변동성은 수입의존도가 높은 당사의 원재료 특성상 높은 원가 부담으로 작용하였습니다. 그러나 이러한 여건 속에서도 보다 안정적인 원재료 확보 및 판매처 확대, 또 국내 식품 시장에서의 영역을 확장하기 위해 2024년 2월 전분당 제조업체인 사조CPK(구,
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인그리디언코리아) 인수 및 2024년 9월 단체급식, 식자재 공급을 주로 하는 푸디스트의 인수를 통해 2024년도 연결기준 매출액 2조 6,430억, 영업이익은 1,330억을 달성하였습니다. (3) 시장점유율 ▷ 어묵 주요업체 2024년 2023년 2022년 사조대림 CJ 동원F 삼진식품 늘푸른바다 ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매량 기준 ▷ 맛살류 주요업체 2024년 2023년 2022년 사조대림 CJ 한성기업 사조오양 동원F ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매량 기준 ▷ 식용유 (단위 : 톤) 주요업체 2024년 2023년 2022년 판매량 시장점유율 판매량 시장점유율 판매량 시장점유율 사조대림 CJ 오뚜기 동원F 대상 ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매량 기준 ■ 사조오양 (1) 업계의 현황【식품제조부문】1) 산업의 특성 국민의 생활에 필요한 기초제품을 생산하는 산업으로 식생활개선 및 윤택한 생활을 목적으로 하고 있습니다. 식품산업은 식생활 수준의 향상에 따라 급성장한 분야이며 경제의 발전에 따른 소득의 증대 및 1인가구 증가는 국민의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 2) 산업의 성장 경기둔화에 따른 소비심리 위축, 경쟁확대로 인하여 어려움을 겪고 있으며, 소비자 욕구가 다양한 먹거리를 요구하고 있는 추세입니다. 또한 기능성 및 건강지향적 식품, 퓨전 식품 등을 중심으로 식품산업은 성장하고 있습니다. 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 지속적인 성장이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 식품산업의 경기변동은 많은 불확실성이 존재하며, 소비자의 소득수준 향상 및 기호변화 등으로 인한 취향의 변화, 환율 및 국제 원자재가 변동에 따른 원가의 변화, 계절적 요인에 의한 수요의 변화로 내부 경영활동에 영향을 받고 있습니다. 4) 경쟁요소 산업내에 있어 각 사간의 제조기술 평준화, 자동화로 특정 신제품이 개발 출시되면 곧이어 유사제품이 출시되고 있으며, 유통구조도 재래시장의 기능이 점차 축소되는 대신 할인점, SSM, CVS(편의점) 매장 영향이 늘어 나고 있습니다. 따라서 산업내의 경쟁뿐만 아니라, 유통업체와 동종산업간의 경쟁도 심화될 것으로 예상됩니다. 5) 자원조달의 특성 원재료는 수급상황에 따라 가격의 등락이 극심합니다. 당사는 국내외의 원료 작황, 수요, 가격 등에 대한 정보를 면밀히 분석하여 국내 또는 해외로부터 양질의 원료를 조달하고 있어 원료 수급에는 큰 어려움이 없도록 노력하고 있습니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여 소비자 단체, 보건복지부, 식품의약품안전처등에서 식품위생법에 의한 관리, 감독하고 있습니다.제조물 책임법의 시행 및 HACCP 인증 독려 등 국민의 식생활을 통한 건강과 안전을위하여 규제를 강화하고 있습니다. 【수산부문】1) 산업의 특성 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었으며, 60년이 넘는 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였습니다. 하지만 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있으나, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장 1960년대 초반 100여척 미만이던 어선세력이 1970년대 후반에는 사상최고인 850척으로 크게 증가하였고, 생산측면에서도 1960년대 10만톤에도 못 미쳤으나 1970년대 후반에는 50만톤에 육박하였으며, 이에 따라 수출도 2천만$ 내외이던 것이 3억$를 훨씬 초과하는 눈부신 발전을 보여왔습니다. 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 상당한 어려움이 유지되었음에도 불구하고, 국내 원양업체들은 원양어업 기술의 개발 및
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신규투자 등으로 활발한 조업을 펼치고 있으며, 이는 원양어획물이 식생활에서 차지하는 비중의 증가로 이어져, 향후 안정적인 성장이 지속될 것이며, 우리나라 원양어선들은 세계 23개 기지를 중심으로 수많은 어선원들이 피와 땀을 흘리면서 국위선양과 식량자원 개발에 매진하고 있으며. 원양어업을 어로, 양식 및 가공, 유통을 아우르는 원양산업으로 육성 발전시키기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 원양어업은 환율 및 유가 등 국제금융변화와 어장의 생산량 변화에 상당히 민감한 업종으로, 조업의 방법 및 조업구역의 기후 등 제반 사항들에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 일본 수출용인 횟감참치의 경우 일본 현지 재고량 및 시장의 변화에 민감한 영향을 받게 됩니다. 4) 경쟁요소 원양어업은 신어장개척, 조업능력 및 원활한 유통망 확보에 그 수익성이 달려 있습니다. 따라서 당사는 안정적 어장 확보를 위한 부단한 노력을 기울이고 있으며, 조업능력 및 어획량 증대를 위하여 신규 장비투자 및 신기술 개발에 정진하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성 세계 연안국들의 경제수역 선포에 따른 어장의 상실, 축소 등으로 예상되는 난관을 현지 합작 법인 등을 통해 조달하고 있으며, 4D 업종 기피로 인한 선원 부족 현상을 해결하고자 외국인선원을 고용하고 있습니다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 원양어업은 수산업법, 선원법, 선박안전법, 및 이에 관련된 규정 등에 의하여 규제를 받고 있으나, 2001년을 전후로 불합리한 각종 규제 등이 개선되었습니다. 또한 정부로부터 정책자금으로 원양어로자금 및 해외자원 생산지원자금을 지원받고 있습니다. (2) 회사의 현황1) 식품제조부문 소비자 욕구의 다양화와 국내 식품회사간의 경쟁 등 치열한 여건 속에서도 항상 소비자를 우선으로 생각하며, 신뢰받는 식품문화의 정착을 위한 노력으로 성심성의를 다하고 있습니다. 고객의 만족이 곧 회사의 만족이라는 신념으로 신제품 개발 및 생산에 역점을 두고 있습니다. 또한 'ISO 14001', 'ISO 45001' 인증을 통해 환경영향관리 및 임직원 안전관리에 만전을 기하고 있습니다. 평택공장은 육가공 전문 생산공장으로 1982년에 설립되었으며, 유럽식 정통 육가공제품의 생산을 모토로 출발하여 우수한 기술력과 선진화된 설비를 바탕으로 소비자가 신뢰할 수 있는 최고의 제품을 생산할 수 있는 공장으로 거듭나고 있습니다. 햄, 소시지, 식육통조림 등을 생산하고 있는 평택공장은 생산 전 라인에 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받았으며, 우수한 생산 노하우와 전문 기술력을 바탕으로 다양한 시장 변화와 소비자의 수요에 신속히 대응 할 수 있는 신제품의 개발과 출시에 최선을 다하고 있습니다. 또한 2019년 12월 생산제품의 품질을 향상시키고 안정성을 보장하기 위해 'FSSC 22000' 인증 받았습니다. 금산공장은 2010년에 설립되었으며, 년간 14,000여톤 규모의 맛살을 생산하는 국내 최대규모의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2010년 7월 HACCP를 인증받고 지속적인 연구 개발로 우수한 제품을 생산하고 있으며, 맛살제품 생산라인의 자동화 설비를 구축하였습니다. 2015년 안성공장 설비를 금산공장 이설 및 지속적 설비투자를 통하여 년간 11,000여톤 규모의 냉식제품 생산능력을 갖추고, 원가절감 및 공정개선 등을 통하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 금산공장은 우수한 위생설비에서 최고의 제품을 생산하고 안정성을 보장하기 위해 2020년 1월 'FSSC 22000' 인증 받았습니다. 양산공장은 어묵과 육가공제품을 생산하는 식품제조 전문공장으로 다양한 제품의 생산을 통하여 소비자의 만족을 높이고, 원가경쟁력을 강화하고 있습니다. 어묵, 핫바, 미니소시지, 햄 등 차별화된 제품의 생산과 다양한 신규제품을 지속적으로 개발 및 출시하여 확고한 시장경쟁력을 갖추기 위하여 노력하고 있습니다. 어묵 및 축육 생산 전라인은 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받아 운영 중이며, 안심하고 먹을 수 있는 위생적인 제품을 생산하고 있습니다.
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임실공장은 오랜 전통의 기술 노하우와 대량 생산능력을 갖춘 만두 전문 제조 공장으로 우수한 제품의 만두를 소비자에게 공급하고 있습니다. 2007년 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받아 위생적이고 안전한 제품의 생산 기반을 확보하고 있습니다. 또한 비건인증 등 트렌드에 맞는 신제품 개발과 생산을 통하여 지속적인 성장을 위하여 노력하고 있습니다. 현재 당사에서 생산되는 제품은 영업본부를 통한 판매 및 (주)사조대림에 공급되고 있습니다. 영업본부의 다양한 영업전략과 관계사의 전국적인 유통망이 접목되어 당사 브랜드의 시너지효과와 안정적인 성장이 기대되고 있습니다. 새로운 성장동력을 확보하기 위한 연구, 개발에도 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 2) 수산부문 참치연승 사업은 횟감용 참치를 어획하고, 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매되고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 변동 등 당사는 불리한 환경을 극복하고 매출 및 수익성 증대에 기여하도록 노력 하겠습니다. 참치선망 사업은 자원 보존 강화 및 경쟁선박 증가로 어려움이 예상됩니다. 2024년 선망사업의 경우 전년 동기대비 어획량은 상승하였으나, 어가는 하락하였습니다. 당사는 보다 효율적인 운항관리를 통하여 경비를 절감하고 수익을 개선하도록 하겠습니다.북양트롤 사업은 2003년 시작한 러시아 명태 트롤 합작사업과 한ㆍ러 정부간 어업협정에 의한 직접 조업의 두 가지의 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 명태사업의 경우 전년 동기 대비 어획량은 감소하였으나, 어가는 소폭 상승하였습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다.포클랜드 수역에서 오징어등을 조업하는 트롤 사업은 2022년 선박 1척을 신규 매입하였으며, 효율적인 운항 관리 및 경비절감을 통하여 지속적으로 수익을 개선토록 하겠습니다.국제유가의 경우 여전히 유가 변동에 대한 가능성은 항상 내재되어 있습니다. 2007년 6월 사조그룹으로 편입되어 관계사인 사조산업㈜, 사조씨푸드㈜, (주)사조대림, 그리고 당사의 규모의 경제를 통한 수산부문 전반에 안정적인 수지개선을 추구하고 있습니다. (3) 시장점유율1) 제조업 구분 2024년 사조오양 사조대림 한성기업 동원F CJ 맛살류 ※ 자료출처 : AC닐슨 통계치 판매액 기준 2) 원양어업 본 자료는 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용 하였습니다. ① 참치연승 구분 사조산업 동원산업 사조오양 사조대림 사조씨푸드 기타 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 ② 참치선망 구분 동원산업 신라교역 사조오양 사조산업 사조씨푸드 기타 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 ③ 원양트롤 구분 동원산업 한성기업 사조오양 정일산업 남북수산 기타 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 ■ 농업회사법인(주)사조원(1) 산업의 특성 닭고기 사업은 종계, 부화, 사육에서부터 생산, 가공, 유통 판매에 이르기까지 통합적으로 관리하는 육계 계열화 기반을 구축하여 생산하고 있으며, 국내 육계시장규모는 매년 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한 기존 통닭 위주 단순화된 소비 형태의 육계시장이 최근 닭고기의 부위별, 패션화된 부분육,정육 제품등의 다양한 제품이 출시되어 고부가가치를 창출하는 산업으로 발전해 나가고 있습니다. 닭고기는 다른 육류에 비해 저지방, 저염류 식품이고, 단백질, 비타민 등의 영양소가 풍부하여, 다른 육류에 비해 가격이 저렴하여 소비는 지속적으로 증가할 추세 입니다. (2) 영업개황 농업회사법인(주)사조원은 종계, 부화, 사육, 생산, 판매에 이르는 가축 계열화 기반을 구축하고 있으며, 2014년 10월 육계, 토종, 육가공 전문회사인 ㈜사조인티그레이션을 흡수합병함으로써 영업망을 확대하였습니다. 2017년 10월 (주)사조화인코리아, (주)사조원종, (주)청정원종을 흡수합병하여 육계,
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토종, 오리, 삼계 및 가공육에 이르는 다양한 제품 생산을 통하여, 판매량을 높여가고 있습니다. 또한 현 시대가 요구하는 건강을 위한 식품개발을 위하여 "강황먹인 닭,오리"를 출시하였고, 앞으로도 꾸준히 새롭고 다양한 기능성 닭을 생산하기 위하여 노력할 것입니다. (3) 시장점유율 ▷육계 기간 하림 체리 동우 이지계열 사조 기타 2021년 2022년 2023년 2024년 * 시장점유율은 농림축산 검역본부 자료 기준입니다. ■ 유한회사 사조씨피케이 (1) 업계의 현황 1) 산업의 특성 전분당 산업은 국민의 식생활과 밀접한 관계를 맺고 있는 전분 및 전분당 제품을 공급하는 기초산업으로 음식료산업의 원료 이외에도 제지, 제약 등 공업용 원료까지 광범위한 수요를 지니고 있는 필수적인 산업이며, 대규모의 투자가 선행되어야 하는 장치산업으로 영업활동에 있어 신규 진입장벽이 높아 타 산업에 비해 안정적인 편입니다. 다만, 주요 원재료인 옥수수를 해외로 부터 수입하고 있어 국제 곡물가나 환율에 직접적인 영향을 받습니다. 2) 산업의 성장성 전분당 산업은 신규 진입장벽이 높아 타 산업에 비해 안정적인 식품소재산업 입니다. 최근 건강 및 칼로리 소비에 대한 관심의 증가로 당대체 제품에 대한 수요가 증가하고 있어 지속적인 신규 제품 개발을 촉구하는 다변화된 소비 트렌드에 따라 사조씨피케이 역시 고객 맞춤형 신제품 개발을 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성, 계절성 등 전분당 산업은 음식료 산업의 원료 이외에도 제지, 제약등 공업용 원료까지 광범위한 수요를 지니고 있는 기초산업으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 주요 원재료인 옥수수를 해외로 부터 수입하고 있어 국제 곡물가나 환율변동에 직접적인 영향을 받습니다. 4) 국내외 시장여건 전분당 산업은 대규모의 투자가 선행되어야 하는 장치 산업으로 사조씨피케이, 대상, 삼양사, CJ제일제당의 4개사가 시장을 주도하고 있으며, 수입 전분의 시장 위협, 성숙기에 접어든 시장의 특성에도 불구하고 다변화된 소비 트렌드에 맞춰 고객 지향적 제품개발 및 출시로 안정적이고 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. (2) 회사의 현황 사조씨피케이는 1955년 국내 최초의 전분공장인 동양식품을 모태로 시작하여 70년 이상 전분당 사업을 선도해오고 있습니다. 이천과 부평에 위치한 최첨단 생산시설을 통해 최고 수준의 품질을 자랑하는 전분과 당류 그리고 다양한 기능성 소재들을 제조하고 있습니다. 이를 통해 식품, 음료, 주류, 제지 및 판지 산업에 이르기까지 광범위한 분야에 고품질의 소재를 공급함으로써 고객사의 제품가치와 기능성 향상에 기여하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 2월 사조그룹의 일원이 됨으로써, 사조그룹의 강점인 수산, 식품사업등 다양한 분야의 역량과 사조씨피케이 전분당 사업의 역량을 결합, 원재료의 구매경쟁력을 강화하고 사조그룹을 통한 시너지 전략으로 시장을 선도하여 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. (3) 시장점유율 ▷옥수수 주요업체 사조씨피케이 대상 삼양사 CJ 2022년 2023년 2024년 ※ 자료출처 : 전분당협회 (옥수수 사용량 기준) ■ 푸디스트 (1) 업계의 현황 ◁ 식자재유통업 ▷1) 산업의 특성 식자재유통사업은 사업 진입 및 초기에는 진입이 용이할 수 있으나, 일정 규모 이상의 성장과 경쟁력 확보를 위해서는 물류센터 및 배송관리, IT시스템, 식품안전관리, 구매관리, 우수인적자원의 부문에서 체계적이고 세밀한 경쟁력 확보가 필연적입니다. 그리고 필수 소비재로서 경기에 따른 큰 수요 변화가 적고 안정적인 수익을 유지하는 산업입니다. 그러나 트렌드에 민감한 품목의 경우 변화에 대응이 필요합니다. 2) 산업의 성장성 식자재유통사업은 가공ㆍ가정간편식(HMR)시장 성장, 체계화된 시스템과 자본력을 갖춘 대형 업체 중심으로 시장이 개편됨에 힘입어 꾸준하게 상승하는 추세입니다. 최근 식자재 유통업체들이 레스토랑 간편식(RMR)출시를 통한 사업확장을 추진하는 등 밀 솔류션 사업을 통해 반조리 상품과 전처리를 거친 식자재, 밀키트 등 메뉴형 식자재패키지 제품을
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확장할 것으로 예상되며, 배달외식 비용 부담 증가에 따라 방문 외식 및 포장수요가 전체 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성, 계절성 등 필수 소비재의 특성 덕분에 경기변동에 비교적 강한 편으로서 안정적 수요를 유지합니다. 그러나 일부 고급 식자재의 경우엔 경기의 영향을 받을 수 있으며, 계절마다 소비되는 특정 제품군이 존재하므로 재고 관리와 유통관리가 필요하며 수요예측이 중요합니다. 4) 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 국내 식자재유통 시장은 안정적이며 소수의 대형기업이 시장 점유율을 크게 차지하고 있습니다. 그러나 고객 맞춤형 서비스 및 독특한 제품을 선보이는 온라인 유통망을 갖춘 새로운 업체가 등장하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. ◁ 단체급식업 ▷ 1) 산업의 특성 사업장 수주에 기반한 사업이기 때문에 영업력에 따른 수주경쟁이 치열한 산업이며, 연구개발 및 시스템개발 등의 역량 측면에서 상위업체 위주로 시장 재편이 이루어지고 있습니다. 또한, 일정한 품질 기준의 유지와 위생관리가 매우 중요합니다. 2) 산업의 성장성 출산율 둔화 및 고령화에 따라 국내 생산가능인구는 감소하는 추세로 향후 절대적 식수인원 감소가 예상됩니다. 산업체 수요가 감소하는 과정에서 경쟁체제 심화로 수익성이 악화하고 결국 효율적인 사업구조를 구축한 상위업체들 위주로 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 단체급식업은 경기변동에 비교적 영향을 덜 받는 산업이며, 학교, 병원, 군대 등은 안정적인 수요를 유지하므로 수익이 꾸준히 유지됩니다. 4) 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 국내 단체급식 시장은 안정적인 수요와 공급이 이루어지고 있으며, 일정한 시장 점유율을 가진 대기업이 주도하고 있습니다. 이러한 안정성 덕분에 경기변동에 따른 위험이 상대적으로 낮습니다.그러나 단체급식업의 세분화 및 고급화 경향이 강해지고, 웰빙과 친환경 트렌드를 반영한 중소업체들도 점유율을 높여가고 있습니다. 5) 정부의 규제 등 위생 관련 문제로 국가적 차원에서 규제가 많은 산업입니다. (2) 회사의 현황 푸디스트㈜는 1995년 한화증권 여의도 사옥 직원식당을 시작으로 현재는 전국 각지에 단체급식 사업장을 운영하고, 권역별 6개 대규모 물류센터와 13개의 O2O 거점 물류센터를 보유하는 등 차별화된 물류역량과 푸드서비스를 제공하고 있습니다.한편, 당사는 2024년 9월 사조그룹의 일원이 됨으로써, 사조그룹의 식품 제조 역량과 푸디스트㈜의 물류ㆍ식자재사업 역량이 결합되어 시너지 창출을 극대화하고 수익성 및 수주 경쟁력을 확대하기 위해 노력할 것입니다. 라. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 " 해당사항 없음 "
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 치열한 시장경쟁에서 종합식품회사로서의 시장지배력 강화, 원가 및 유통 경쟁력 확보를 통한 성장기반 확충을 위해 2019년 주식회사 사조해표와 합병을 진행하였습니다. 기존 사조대림의 어묵, 맛살, 육가공 등의 냉장ㆍ냉동사업부문과 사조해표의 식용유, 참치, 김 등 상온사업부문을 함께 영위함으로써 시장내 확고한 입지를 구축하고, 통합 운영관리를 통하여 비용절감 및 통합구매를 통한 원가절감 등 사업의 효율성에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 아울러 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 효율적으로 활용함에 따라 경영효율성을 확대하여 장기적 성장전략을 구축할 수 있는 발판을 마련했습니다.2024년 국제 곡물가격은 비교적 안정화된 추세를 보였으나 세계적인 인플레이션의 영향으로 재료비, 인건비 등이 꾸준히 상승하였으며, 국내외 정치, 경제적 불안정성에 따른 높은 환율 변동성은 수입의존도가 높은 당사의 원재료 특성상 높은 원가 부담으로 작용하였습니다. 그러나 이러한 여건 속에서도 보다 안정적인 원재료 확보 및 판매처 확대, 또 국내 식품 시장에서의 영역을 확장하기 위해 2024년 2월 전분당 제조업체인 사조CPK(구, 인그리디언코리아) 인수 및 2024년 9월 단체급식, 식자재 공급을 주로 하는 푸디스트의 인수를 통해 2024년도 연결기준 매출액 2조 6,430억으로 전기 대비 28.1% 상승, 영업이익은 전기 대비 3.4% 상승한 1,330억을 달성하였습니다.2024년 당사의 연결기준 주요 안정성 지표는 신규 종속회사(사조CPK, 푸디스트) 인수에 따른 영향으로 유동비율(*1) 106.3%(전년 131.2%), 부채비율(*2) 153.2%(전년 77.7%), 이자보상배율(*3) 5.5(전년 11.2)로 전년대비 부채 및 이자비용이 증가하였습니다.주요 수익성 지표는 영업이익률(*4) 5.0%(전년 6.2%), 순이익률(*5) 3.6%(전년 5.2%), ROE(*6) 12.4%(전년 16.3%)를 기록, 역시 판관비 상승 부담 및 신규 종속회사의 인수 영향에 따른 차입금 증가 등의 영향으로 소폭 하락하였습니다.식품산업은 높아진 국민식생활 수준을 반영하여 지속적으로 성장하였으며, 빠르게 변화하는 문화와 트렌드에 맞춰 다양성과 차별된 분야로 더욱 폭넓게 발전하고 있습니다. 당사는 깨끗하고 안전한 먹거리를 제공하기 위해 연육업계 최초로 HACCP시스템을 도입하였으며, 보다 신선하고 안전한 제품을 빠르게 소비자에게 공급하고자 노력하고 있습니다. 지속적인 다양한 신제품의 개발과 우수한 품질을 바탕으로 시장우위를 지켜나가고자 최선을 다하겠습니다.(*1) 유동비율(%) : (유동자산/유동부채)*100(*2) 부채비용(%) : (부채총계/자기자본)*100(*3) 이자보상배율(배) : 영업이익/이자비용(*4) 매출액영업이익률(%) : (영업이익/매출액)*100(*5) 매출액순이익률(%) :
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(당기순이익/매출액)*100(*6) ROE(%) : (당기순이익/평균자기자본)*100 3. 경영성과 및 재무상태 가. 경영성과 연결실체의 2024년 매출은 전년동기 대비 28.1% 증가한 2조 6,430억원입니다. 당기(제62기:2024.01.01-2024.12.31)와 전기(제61기:2023.01.01-2023.12.31)의 경영활동 주요 증감내역을 아래와 같이 비교하였습니다. (단위: 천원) 구분 요약연결손익계산서 증감 제 62기 제 61기 차액 비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 외 영업이익 관계기업투자손익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총 포괄이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 ※ 2024년 2월 신규 종속회사로 편입된 사조씨피케이의 2~12월 실적이 포함되어 있습니다. ※ 2024년 9월 신규 종속회사로 편입된 푸디스트 주식회사의 10~12월 실적이 포함되어 있습니다. (1) 매출액과 영업이익, 당기순이익 증감요인매출액 증감요인 : (유)사조씨피케이 및 푸디스트㈜의 종속기업 편입으로 인한 매출 증가영업이익 증감요인 : (유)사조씨피케이 및 푸디스트㈜ 종속기업 편입 영향 및 조미소재 부문 수익성 개선당기순이익 증감요인 : 이자비용 증가, 환율 상승 및 기타의대손상각비 증가 영향 나. 부문별 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제 62기 제 61기 매출액증감율 부문이익증감률 매출액 부문이익 매출액비율 매출액 부문이익 매출액비율 수산부문 식품부문 사조농산부문 사조오양부문 사조원부문 삼아벤처부문 사조씨앤씨부문 사조씨피케이부문 푸디스트부문 소 계 연결조정 합 계 -수산부문 : 대구 판매 단가 상승 및 전기 이월 재고 판매로 인한 판매량 증가로 매출액이 증가, 조업량이 증가하였으며, 고정비용 감소로 인하여 부문이익이 개선-식품부문 : 유지류 판매 단가 하락 및 경기 침체로 인한 매출액 및 부문이익 감소-사조농산부문 : 위탁장 운영으로 인한 출하량 증가 및 재고 증가에 따른 매출액 감소 및 부문이익 증가-사조오양부문 : 원,부자재 가격상승으로 인한 판매단가 상승하여 매출액 및 부문이익 증가-사조원부문 : 사료 사업부문 감소 및 유통시세 하락으로 인한 매출액 및 부문이익 감소 -사조씨앤씨부문 : 판촉사원 인건비 증가로 인한 매출액 및 부문이익 증가-삼아벤처부문 : 생산량 및 판매량 증가에 따른 단위당 원가 하락으로 인한 매출액 및 부문이익 증가-사조씨피케이부문 : 24년 종속회사 편입-푸디스트부문 : 24년 종속회사 편입 다. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 요약연결재무상태표 증감 제 62기 제 61기 차액 비율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 단기매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 생물자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 관계기업투자 장기매출채권및기타채권 투자부동산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 순확정급여자산 기타비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [지배기업 소유지분] 자본금 기타불입자본 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 [비지배 주주지분] 자 본 총 계 자 본 과 부 채 총 계 2024년말 연결실체의 자산은 2조 1,236억으로 전년대비 68.1% 증가하였으며 주된 요인은 신규 종속회사(사조CPK, 푸디스트) 편입에 따른 효과입니다.또한 종속회사 인수에 필요한 신규 차입금 증가에 따라 부채는 1조 2,850억으로, 전년대비 132.8% 증가하였으며, 부채비율은 153.2%로 (전년77.7%) 대비 75.6% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 당사는 영업활동 및 차입활동을 통하여 자금을 조달하고 있습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성자산 보유액은 1,708억 이며 정기 예금 및 적금 보유액은 72억 입니다. 해당 보유금액 중 차입금 담보에 따라 사용제한된 금융기관 예치금은 44억입니다.당기말 현재 원화 당좌차월 및 한도대 미사용한도는 1,874억을
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보유하고 있으며, 유산스외 외화 미사용한도는 $179.5백만불 입니다. 이를 통해 예측불가능한 유동성 위험에 대비하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 62기 제 61기 증감액 증감율 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름의 증감율 변동의 주된 원인 : 연결실체의 당기 매입채무 감소 및 기말재고 증가 등으로 영업활동 현금흐름이 감소하였습니다.투자활동으로 인한 현금흐름의 증감율 변동의 주된 원인 : 신규 종속회사 인수 및 관계사 주식 취득 등으로 투자활동 현금 유출이 발생되었습니다.재무활동으로 인한 현금흐름의 증감율 변동의 주된 원인 : 신규 종속회사 인수자금 차입으로 재무활동 현금 유입이 발생되었습니다. 나. 자금조달 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반차입금 우리은행 외 2.00~5.55 관계회사차입금 사조동아원 외 기타차입금 기타개인 무이자 소계 유동성장기차입금 일반차입금 외 산업은행 외 0.00~5.89 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 일반차입금 산업은행 외 0~6.24 시설차입금 우리은행 외 2.00~5.67 소 계 차감: 유동성대체 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원, 천USD) 담보제공자산 장부가액 통화 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치(*1) KRW 일반대출 우리은행 USD 토지, 건물, 구축물,기계장치(*2) KRW 일반대출 산업은행 USD 토지,건물,기계 KRW 일반대출외 신한은행 토지,건물,기계 KRW 시설대출외 산업은행 토지,건물 KRW 일반대출외 국민은행 선박, 금융상품 KRW 금융어업자금 수협은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 시설대출외 농협은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 일반대출 우리은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 시설대출외 산업은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 일반대출 산업은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 시설대출외 우리은행 토지 KRW 시설대출 산업은행 토지 KRW 일반대출 지역농협 금융상품 KRW 일반대출 지역농협 합계 KRW USD (*1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 포괄여신약정액은 우리은행 810억원입니다.(*2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 일반운전자금 1,150억원, 수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다.2) 전기말 (단위:천원, 천USD) 담보제공자산 장부가액 통화 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치(*1) KRW 일반대출 우리은행 USD 토지, 건물, 구축물,기계장치(*2) KRW 일반대출 산업은행 USD 토지,건물,기계 KRW 일반대출외 신한은행 토지,건물,기계 KRW 일반대출외 산업은행 토지,건물 KRW 일반대출외 국민은행 선박, 금융상품 KRW 금융어업자금 수협은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 일반대출 농협은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 시설대출외 산업은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 일반대출 산업은행 토지, 건물, 기계장치 KRW 시설대출외 우리은행 토지 KRW 일반대출 지역농협 금융상품 KRW 일반대출 지역농협 합계 KRW USD (*1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 약정액은 우리은행 일반운전자금 150억원, 수입연지급(USANCE) USD 2,500만입니다.(*2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 일반운전자금 350억원,수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다.(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금
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합계 2025년 12월 31일 이내 2026년 12월 31일 이내 2027년 12월 31일 이내 2028년 12월 31일 이내 합 계 5. 우발채무 및 약정사항 우발채무와 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공 중인 어음은 다음과 같습니다. 거래처 어음매수 제공목적 금액 한국원양산업협회 1매 계약 및 채무이행 백지어음 (2) 당기말 현재 연결회사의 무역금융 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 금융기관명 구분 약정액 실행액 하나은행 일반자금 USANCE 국민은행 일반자금 USANCE 농협은행(*1) 정책자금 일반자금 USANCE 당좌대출 한도대출 한국산업은행 일반자금 USANCE 시설대출 한국수출입은행 일반자금 한도대출 수협은행 경영/영어자금 USANCE 일반자금 당좌대출 신한은행(*2) 일반자금 시설대출 어음대출 무역금융 당좌대출 구매자금대출 외화지급보증 USD 12.54 USANCE 우리은행 일반자금 포괄한도 SIGHT 당좌대출 시설대출 USANCE 대구은행 USANCE 지역농협 정책자금 합 계 원화 외화 (*1) 연결회사는 농협은행과 전자방식 외상매출채권할인 약정(한도액 3,000백만원)을 체결하고 있습니다.(*2) 연결회사는 신한은행과 동반성장제휴업체 채권할인 약정(한도액 18,000백만원)을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 타인으로부터 아래의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 한도 지급보증금액 내용 서울보증보험 (주)사조대림 출항선원 송환, 가압류공탁,선박관리 인허가 등 (주)사조오양 출항선원 송환 및 가압류공탁 관련 지급보증 (주)삼아벤처 체불임금보증 및 외상물품대금 지급보증 (유)사조씨피케이 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 등 농업회사법인(주)사조원 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 등 (주)사조농산 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 푸디스트(주) 매출채권신용보험 및 외상물품대금 지급보증 등 사조산업㈜ 농업회사법인(주)사조원 차입금 지급보증 사조씨푸드㈜ 농업회사법인(주)사조원 차입금 지급보증 농협은행 푸디스트(주) 기타원화지급보증 하나은행 푸디스트(주) 계약이행지급보증 (4) 당기말 현재 연결회사는 타인으로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자 채권금액 담보제공금액 내용 (주)청정 단기대여금 관련 부동산 근저당설정 (5) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산(*) 장부가액 담보설정금액 담보권자 내용 (유)사조씨피케이 부평공장 (유)인그리디언코리아 인수대금 미지급금(540억원) (*) 연결회사는 (유)인그리디언코리아를 인수한 후 회사명을 (유)사조씨피케이로 변경하였습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 4건이고 소송금액은 465,720천원입니다. 이에 대한 최종결과는 당기말 현재로서는 알 수 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사 2024년도 연결감사보고서 중 연결재무제표에 대한 주석 2.1 재무제표 작성 기준, 2.2 회계정책과 공시의 변경을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리에 관한 사항 - 당사 2024년도 연결감사보고서 중 연결재무제표에 대한 주석 34.파생상품과 36.위험관리를 참고하시기 바랍니다.