chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 34. 기타영업외손익 당기 및 전기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 대손충당금환입액 기타충당부채환입액 소송충당부채환입액 관계기업투자주식손상차손환입 잡이익 소 계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 소송충당부채전입액 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 기부금 기타충당부채전입액 잡손실 소 계 순기타영업외손익 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 기간손익에 대한 당기법인세 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 합계 (4) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속영업순이익 적용세율(지방소득세 포함) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타(법인세추납액 등) 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속영업순이익이 음수이므로 평균세율을 산정하지 아니하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 기말잔액 기초 이연법인세 자산(부채) 당기손익에 반영된 금액 기타포괄 손익에 반영된 금액 기말 이연법인세 자산(부채) 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 자기주식(*) 퇴직급여 충당부채 및 미지급비용 등 금융자산평가손익 등 기타 합계 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 기말잔액 기초 이연법인세 자산(부채) 당기손익에 반영된 금액 기타포괄 손익에 반영된 금액 기말 이연법인세 자산(부채) 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 자기주식(*) 퇴직급여 충당부채 및 미지급비용 등 금융자산평가손익 등 기타 합계 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성대체 장기대여금 처분으로 인한 대손충당금대체 하자보수충당부채의 유동성대체 통화옵션자산과 통화선도자산의 대체 미착품과 선급금 대체 대여금의 유동성대체 장기미수금과 예수금 대체 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 전환사채의 전환 선급금과 장기대여금 대체 전환사채옵션평가이익과 평가손실 대체 사용권자산의 종료 (2) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환 기타 단기차입금 유동리스부채 리스부채 합계 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환 기타 유동성전환사채 유동성파생금융부채 유동리스부채 리스부채 합계 37. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 기업은행 차입금 상환 관련 담보 기타금융자산 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치 기계설비공제조합 업무이행보증에 대한 담보 전기공사공제조합 엔지니어링공제조합 건설공제조합 합 계 38. 지급보증 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 조은저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 오케이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 합계 (*) 당사는 상기 수분양자 중도금 대출에 대한 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 조은저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 오케이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 웰컴저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 (주)에스비아이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 시설자금대출에 대한 연대보증 운영자금에 대한 연대보증 합계 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는 내용 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수
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성남제일새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 합 계 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 39 주석에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는 내용 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 안성 아레나스 물류센터 개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험주식회사 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사신한은행 책임준공약정 PF Loan 이천 이황리 물류센터 신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈주식회사 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리제일차 주식회사 책임준공약정 PF Loan 합 계 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 952,203천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 39 주석에 공시하였습니다. 4) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (원화 : 원) 구 분 보증제공자 통화 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 KRW 차입금에 대한자급보증 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 건설공제조합 KRW 기계설비건설공제조합 KRW 엔지니어링공제조합 KRW 합 계 KRW (원화 : 원) 구 분 보증제공자 통화 보증한도 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 건설공제조합 KRW
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기계설비건설공제조합 KRW 엔지니어링공제조합 KRW 합 계 KRW 39. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당유동부채 및 충당비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 소송충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채(*3) 합계 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당기말 3,172,294천원을 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당유동부채 및 충당비유동부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채 하자보수충당부채(장기) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 환입 사용 설정 대체 기말금액 (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채 하자보수충당부채(장기) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합계 기초금액 환입 사용 설정 대체 기말금액 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 은행 통화 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 KRW (2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD (3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 외상매출채권 KRW 회전대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 신한은행 외상매출채권담보대출 KRW 전자방식외담대 KRW 우리은행 외상매출채권담보대출 KRW 합 계 KRW (4) 당기말 현재 당사는 피고로 12개의 소송(소송금액: 9,081백만원) 및 원고로 7개의 소송(소송금액: 7,017백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여소송충당부채 999백만원을 계상하였습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰(*1,2) (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스(*3) 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (*1) 당사는 아리웰 지분을 2024년 03월 19일에 추가 출자하여 0.7%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 아리웰 지분을 2024년 09월 30일에 추가 출자하여 2.26%를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 2024년 07월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 당기 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당기 전기 (주)웰크론 지배회사 이자비용 지급수수료 등 매입 이자수익 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 용역비 등 매입 이자수익 종속회사 제품매출 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 이자수익 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 수도광열비 등 매입 이자수익 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 제품매출 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 (주)웰크론헬스케어
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기타특수관계회사 소모품 등 매입 ㈜미래제주 기타특수관계회사 수수료 등 매입 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대채 출자전환 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 (주)동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (*) 당기 중 ㈜아리웰에 대한 대여금 1,750백만원이 출자전환을 통해 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대체 출자전환 기타 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 ㈜동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 ㈜아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 ㈜이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 ㈜동원에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급비용 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매입채무 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금(임차료 등) 미수수익 장기대여금(*1) 종속회사 매출채권(*2) 초과청구공사 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 장기대여금(*3) 미수수익 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 장기대여금(*4) 미수수익 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 미수수익 초과청구공사 장기대여금(*5) 매출채권(*6) 미청구공사 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금(*7) 초과청구공사 매출채권 미수수익 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 미수수익 (주)웰에너지 기타특수관계회사 매출채권 장기대여금(*8) (*1) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 355,000,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 728,465,190원을 계상하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 25,500,000원을 계상하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 122,000,000원을 계상하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 872,903,426원을 계상하고 있습니다.(*6) 당기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 207,496,041원을 계상하고 있습니다.(*7) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,783,371,356원을 계상하고 있습니다.(*8) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 제공처 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 단기금융상품 기업은행 ㈜이웰 KRW 시설자금대출에 대한 연대보증 KRW 운영자금대출에 대한 연대보증 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증자 통화 약정액 실행액 보증내역 기업은행 ㈜웰크론 KRW 차입금에 대한 지급보증 (7) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당기말 전기말 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 (7) 당기말 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분
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당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 퇴직급여 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR CNY JPY 매출채권 USD CNY EUR 기타비유동채권 SAR 자산합계 매입채무 EUR CHF 부채합계 43. 건설형 공사계약 (1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액 변동금액 총예정원가의변동금액 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 플랜트건설사업부문 합 계 (*) 2023년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 건설공사 (주)윤원재 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*1) 건설공사 서울주택도시공사 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*1) 건설공사 (주)콜마비앤에이치 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 건설공사 (주)한덕홀딩스 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 에너지 관련 설비 (주)이온텍 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 건설공사 애니모션텍 주식회사 합계 (*1) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 건설공사 (주)덕성지디씨 건설공사 (주)협신개발 건설공사 (주)윤원재(*1) 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*1) 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 건설공사 서울주택도시공사 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*1) 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 건설공사 (주)웅진북센 건설공사 (주)한덕홀딩스 열공정설비
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(주)에코프로머티리얼즈(*1) 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 에너지 관련 설비 (주)이온텍 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 합계 (*1) 2023년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 플랜트건설사업부문 합 계 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 17,368백만원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조와 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 이익배당 : 가능분기배당 : 불가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 분기배당의 기준일을 이사회결의로 정할 수 있도록 하고 관련 조항정비는 사업현황등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 30기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제 29기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제 28기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당에 관한 사항은 정관 55조 및 56조에 다음과 같은 정함을 두고 있습니다. 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기 배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조 및 제9조의2, 제9조의3의 종류주식에 대한 분기 배당은 보통 주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 배당금 산정당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경,Cash flow 등을 고려하여 전략적으로 배당을 결정할 계획입니다.(3) 자기주식 매입 및 소각 계획보유 중인 자기주식은 주주환원을 비롯하여 임직원 보상 등의 다양한 활용 방안을 고려 중에 있으나, 공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 가.
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주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 30기 제 29기 제 28기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*) 연속배당 횟수는 2019년~2024년 기간을 기준으로 산정했습니다. (*) 최근 5년간 배당 이력이 없는 관계로 평균 배당수익률은 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 발행주식총수:19,502,015 전환권행사 보통주 발행주식총수:19,980,102 전환권행사 보통주 발행주식총수:20,378,508 전환권행사 보통주 발행주식총수:20,737,068 전환권행사 보통주 발행주식총수:20,816,746 전환권행사 보통주 발행주식총수:21,459,348 전환권행사 보통주 발행주식총수:21,637,089 전환권행사 보통주 발행주식총수:22,197,657 전환권행사 보통주 발행주식총수:22,594,156 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3. 연결재무제표 주석 중 2항과 III-5. 재무제표 주석 중 2항을 참조하시기 바랍니다. 2) 자산양수도 계약 [지분인수 계약 체결] 연결회사는 제주도 서귀포시에 제조업, 종합재활용업 등을 주요 사업목적으로 하는 법인의 지분을 추가인수 및 출자전환하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 개인 개인 보유, 관계기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :(주)이웰에너지2. 인수주식수 :보통주 10,500주3. 인수 후 보유주식수 :보통주
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35,000주(50.00%) (주)웰크론한텍 (주)이웰에너지 (주)웰크론한텍 보유, 관계기업의 출자전환 1. 지분인수 대상회사명 :(주)이웰에너지2. 출자전환주식수 :보통주 200,000주3. 출자전환 후 보유주식수 :보통주 235,000주(50.00%) 웰크론한텍이사회 결의 (2022.12.28) 연결회사는 대구광역시 수성구에 오니(하,폐수)감량화, 연료화 사업/미생물개발 등을 주요 사업목적으로 하는 법인의 지분을 인수 및 출자전환하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 (주)아리웰 (주)아리웰 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :(주)아리웰2. 인수주식수 :보통주 109,900주(100.00%)3. 지분인수목적 :신재생에너지 사업 웰크론한텍이사회 결의 (2021.02.16) (주)웰크론한텍 (주)아리웰 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의 출자전환 1. 지분인수 대상회사명 :(주)아리웰2. 출자전환 주식수 :보통주 110,000주3. 출자전환 후 보유주식수 :보통주 158,356주(44.00%) 웰크론한텍이사회 결의(2023.11.20) (주)웰크론한텍 (주)아리웰 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의 출자전환 1. 지분인수 대상회사명 :(주)아리웰2. 출자전환 주식수 :보통주 25,000주3. 출자전환 후 보유주식수 :보통주 183,356주(44.73%) 웰크론한텍이사회 결의(2024.03.19) (주)웰크론한텍 (주)아리웰 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의 출자전환 1. 지분인수 대상회사명 :(주)아리웰2. 출자전환 주식수 :보통주 150,000주3. 출자전환 후 보유주식수 :보통주 333,356주(46,96%) 웰크론한텍이사회 결의(2024.09.30) 연결회사는 경기도 화성시에 하수슬러지 연료탄 등을 주요 사업목적으로 하는 법인의 지분 40%를 인수하였고, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 (주)웰크론, (주)웰크론헬스케어 (주)웰크론,(주)웰크론헬스케어 보유,관계기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :(주)동원에너지2. 인수주식수 :보통주 80,000주(40.00%)3. 지분인수목적 :신재생에너지 사업 웰크론한텍이사회 결의 (2022.12.01) 연결회사는 중국 상하이에 중국 현지시장 진출을 위한 법인의 지분 100%를 인수하였고, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 Global StarHong KongCo., Limited 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :Shanghai YingjiInternational Co., Ltd2. 인수주식수 :보통주 200,000주(100.00%)3. 지분인수목적 :중국 현지 시장 진출 연결회사는 경기도 이천시에 창고 보관업 등을 사업목적으로 하는 법인의 지분 45.83%을 인수하였고, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 (주)웰크론로지스틱스 (주)웰크론로지스틱스유상증자 1. 지분인수 대상회사명 :(주)웰크론로지스틱스2. 인수주식수 :보통주 1,100,000주(45.83%)3. 지분인수목적 :창고임대 사업 웰크론한텍이사회 결의 (2024.07.12) [종속회사 지분 매도] 연결회사는 농업회사법인 해들녘 주식회사 주식을 매도하였고, 2022년 9월 19일 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :농업회사법인 해들녘 주식회사2. 매도주식수 :보통주 36,216주(90.00%)3. 지분매도목적 :자금유동화 및 재무구조개선 연결회사는 (주)아리웰의 주식 51%를 매도하였고, 2022년 12월 28일 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류
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거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의 지분매도 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)아리웰3. 매도주식수 :보통주 56,049주(51.00%) 웰크론한텍이사회 결의 (2022.12.28) [관계회사 지분 매도] 연결회사는 (주)아리웰의 주식을 매도하였고, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의 지분매도 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)아리웰3. 매도주식수 :보통주 5,495주(5%) 웰크론한텍 이사회 결의 (2023.04.28) 3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제30기 제29기 제28기 [지분처분] 농업회사법인 해들녘(주) 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 (당기) 매출채권 기타채권 기타비유동채권 합 계 제29기 (전기) 매출채권 기타채권 기타비유동채권 합 계 제28기 (전전기) 매출채권 기타채권 기타비유동채권 합 계 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 원) 구분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 대손충당금 미반영 금액입니다. 4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 3.35%~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정 (3) 대손처리기준 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 플랜트 사업부분 원재료 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 연결회사는 2024년 12월 31일 장부마감 기준으로 자체현장 검증을 통한 실물재고를 대조하여 실시하였습니다. (2) 실사방법 연결회사는 각 관련부서 담당자, 재무팀 담당자를 통해 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한
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진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 건설공사 (주)윤원재 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*1) 건설공사 서울주택도시공사 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*1) 건설공사 (주)콜마비앤에이치 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 건설공사 (주)한덕홀딩스 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 에너지 관련 설비 (주)이온텍 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 건설공사 애니모션텍 주식회사 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며,회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 물가, 금리, 원자재가격 상승 등 어려운 경제여건 속에서 연결기준 매출액 2,619억원, 영업이익 19억원, 당기순손실은 67억원을 기록하였습니다.별도기준 매출액 2,564억원, 영업이익 12억원, 당기순손실은 62억원을 기록하였습니다.연결회사 매출액은 플랜트 부문의 2차전지 수주는 증가하였으나, 당해 연도 매출 인식이 적어, 전년 대비 매출액은 감소했습니다. 에너지 부문은 신재생사업 매출 증가로 전년 대비 매출액이 증가했습니다. 건설 부문은 지속적인 건설경기 부진으로 인한 수주감소로 전년 대비 매출액이 감소했습니다.연결회사 영업이익은 플랜트 부문의 2차전지 관련 프로젝트 수주금액 대비 당해 연도 매출 인식이 적어, 플랜트 전체 매출이 전년 대비 감소함에 따라 영업이익이 감소했습니다. 건설 부문은 지속적인 건설경기 부진에 따른 신규 수주 감소와 원자재 가격 상승 시 수주된 프로젝트 영향으로 영업적자가 발생하였으나, 전년 대비 적자폭은 크게 감소했습니다.당기순이익은 신규투자한 관계기업에 대한 손상평가 반영에 따라 대손이 증가함에 따라 당기순손실이 발생하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 요약연결재무상태표는 아래와 같습니다. 과 목 제 30(당) 기말 제 29(전) 기말 증감 비율 자 산
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당기말 및 전기말로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 합계 일수 가중평균유통보통주식수 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 전환권행사 전환권행사 합계 일수 가중평균유통보통주식수 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당순손익 (2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역 당기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 당기 현재 전환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 미전환 전환권행사 전환권행사 콜옵션행사 합계 일수 가중평균유통보통주식수 30. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 기타매출 합계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 지리적 구분 : 내수 수출 소 계 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 수수료매출 소계 합계 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 계약자산 미청구공사 계약부채 초과청구공사 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 백만원입니다. 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 재고자산의 변동 종업원급여비용 복리후생비 여비교통비 도서인쇄비 통신비 차량유지비 수도광열비 세금과공과 수선비 보험료 교육훈련비 지급수수료 접대비 소모품비 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 운반비 수출제비용 대손상각비 지급임차료 하자보수비 공사손실충당금전입액 외주가공비 합계 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 재고자산의 변동 종업원급여비용 복리후생비 여비교통비 도서인쇄비 통신비 차량유지비 수도광열비 세금과공과 수선비 보험료 교육훈련비 지급수수료 접대비 소모품비 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 운반비 수출제비용 대손상각비 지급임차료 하자보수비 공사손실충당금전입액 외주가공비 합계 32. 판매비와관리비당기 및 전기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 도서인쇄비 통신비 차량유지비 수도광열비 세금과공과 수선비 보험료 교육훈련비 지급수수료 지급임차료 접대비 소모품비 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 운반비 대손상각비 합 계 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당수익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 전환사채옵션평가이익 금융보증부채환입액 통화옵션평가이익 상각후원가측정금융자산처분이익 소 계 금융비용 이자비용 전환권대가평가손실 통화선도거래손실 통화옵션거래손실 금융보증부채전입액 상각후원가측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 소 계 순금융손익 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산
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상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 34. 기타영업외손익당기 및 전기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 대손충당금환입액 기타충당부채환입액 소송충당부채환입액 관계기업투자주식손상차손환입 잡이익 소 계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 소송충당부채전입액 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 기부금 기타충당부채전입액 잡손실 소 계 순기타영업외손익 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기 법인세부담액 기간손익에 대한 당기법인세 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 합계 (4) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속영업순이익 적용세율(지방소득세 포함) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타(법인세추납액 등) 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속영업순이익이 음수이므로 평균세율을 산정하지 아니합니다. (5) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자(*) 자기주식(*) 퇴직급여 충당부채 및 미지급비용 등 금융자산평가손익 등 기타 합계 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자(*) 자기주식(*) 퇴직급여 충당부채 및 미지급비용 등 금융자산평가손익 등 기타 합계 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당기 전기 확정급여부채의
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재측정요소 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성대체 장기대여금 처분으로 인한 대손충당금대체 하자보수충당부채의 유동성대체 통화옵션자산과 통화선도자산의 대체 미착품과 선급금 대체 대여금의 유동성대체 장기미수금과 예수금 대체 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 전환사채의 전환 선급금과 장기대여금 대체 전환사채옵션평가이익과 평가손실 대체 사용권자산의 종료 (2) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환 기타 단기차입금 유동리스부채 리스부채 합계 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환 기타 유동성전환사채 유동성파생금융부채 유동리스부채 리스부채 합계 37. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 기업은행 차입금 상환 관련담보 기타금융자산 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 기계설비공제조합 업무이행보증에 대한 담보 전기공사공제조합 엔지니어링공제조합 건설공제조합 합 계 38. 지급보증(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 조은저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 오케이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 합계 (*) 당사는 상기 수분양자 중도금 대출에 대한 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 조은저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 오케이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 웰컴저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 (주)에스비아이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 합계 2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 시설자금대출에 대한 연대보증 운영자금에 대한 연대보증 합계 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는 내용 도급금액 보증금액(한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고
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책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 합 계 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 39에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는 내용 도급금액 보증금액(한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 PF Loan 안성 아레나스 물류센터 개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사 신한은행 책임준공약정 PF Loan 이천 이황리 물류센터 신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리 제일차 주식회사 책임준공약정 PF Loan 합 계 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 952,203천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 39에 공시하였습니다. 4) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (원화 : 원) 구 분 보증제공자 통화 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 KRW 차입금에 대한 지급보증 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 건설공제조합 KRW 기계설비건설공제조합 KRW 엔지니어링공제조합 KRW 합 계 KRW (원화 : 원) 구 분 보증제공자 통화 보증한도 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 건설공제조합 KRW 기계설비건설공제조합 KRW 엔지니어링공제조합 KRW 합 계 KRW 39. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재
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충당유동부채 및 충당비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 소송충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채(*3) 합 계 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다. (*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당기말 3,172,294천원을 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당유동부채 및 충당비유동부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 하자보수충당부채 하자보수충당부채(장기) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 환입 사용 설정 대체 당기말금액 (단위:원) 구 분 하자보수충당부채 하자보수충당부채(장기) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 환입 사용 설정 대체 당기말금액 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 은행 통화 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 KRW (2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD (3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 외상매출채권 KRW 회전대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 신한은행 외상매출채권담보대출 KRW 전자방식외담대 KRW 우리은행 외상매출채권담보대출 KRW 합 계 KRW 당기말 현재 당사는 피고로 12개의 소송(소송금액: 9,081백만원) 및 원고로 7개의 소송(소송금액: 7,017백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여소송충당부채 999백만원을 계상하였습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰(*1,2) (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스(*3) 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (*1) 당사는 아리웰 지분을 2024년 3월 19일에 추가 출자하여 0.7%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 아리웰 지분을 2024년 9월 30일에 추가 출자하여 2.26%를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 당기 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당기 전기 (주)웰크론 지배회사 이자비용 지급수수료 등 매입 이자수익 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 용역비 등 매입 이자수익 종속회사 제품매출 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 이자수익 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 수도광열비 등 매입 이자수익 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 제품매출 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 ㈜미래제주 기타특수관계회사 수수료 등 매입 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목
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기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대채 출자전환 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 (주)동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 단기대여금 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (*) 당기 중 ㈜아리웰에 대한 대여금 1,750백만원 이 출자전환을 통해 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대체 출자전환 기타 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 ㈜동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 ㈜아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 ㈜이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 ㈜동원에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 ㈜동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급비용 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매입채무 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금(임차료 등) 미수수익 장기대여금(*1) 종속회사 매출채권(*2) 초과청구공사 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 장기대여금(*3) 미수수익 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 장기대여금(*4) 미수수익 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 미수수익 초과청구공사 장기대여금(*5) 매출채권(*6) 미청구공사 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금(*7) 초과청구공사 매출채권 미수수익 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 미수수익 (주)웰에너지 기타특수관계회사 매출채권 장기대여금(*8) (*1) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 355,000,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 728,465,190원을 계상하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 25,500,000원을 계상하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 122,000,000원을 계상하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 872,903,426원을 계상하고 있습니다.(*6) 당기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 207,496,041원을 계상하고 있습니다.(*7) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,783,371,356원을 계상하고 있습니다.(*8) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 제공처 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 단기금융상품 기업은행 ㈜이웰 KRW 시설자금대출에 대한 연대보증 KRW 운영자금대출에 대한 연대보증 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증자 통화 약정액 실행액 보증내역 기업은행 ㈜웰크론 KRW 차입금에 대한 지급보증 (7) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당기말 전기말 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 (8) 당기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 퇴직급여 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는
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이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 외화자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR CNY JPY 매출채권 USD CNY EUR 기타비유동채권 SAR 자산합계 매입채무 EUR CHF 부채합계 43. 건설형 공사계약 (1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채(*) 총계약금액 변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동금액 초과청구공사 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 플랜트건설사업부문 합 계 (*) 2023년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 건설공사 (주)윤원재 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2 사모부동산모투자회사(*1) 건설공사 서울주택도시공사 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 (*1) 건설공사 (주)콜마비앤에이치 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 건설공사 (주)한덕홀딩스 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 에너지 관련 설비 (주)이온텍 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 건설공사 애니모션텍 주식회사 합계 (*1) 2024년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 건설공사 (주)덕성지디씨 건설공사 (주)협신개발 건설공사 (주)윤원재(*1) 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*1) 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2 사모부동산모투자회사 건설공사 서울주택도시공사 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*1) 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 건설공사 (주)웅진북센 건설공사 (주)한덕홀딩스 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*1) 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 에너지 관련 설비 (주)이온텍 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 합계 (*1) 2023년 12월 31일 현재
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계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 플랜트건설사업부문 합 계 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 17,368백만원 입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 웰크론한텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 웰크론한텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 웰크론한텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을
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적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유은종 입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy24_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg fy24_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 웰크론한텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 재무제표 검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 구로사무소 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 26일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 담당이사 및 감사팀 서면회의 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 등 2025년 03월 17일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 담당이사 및 감사팀 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 20. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : - 용역매출(주석21) - 상품매출 합 계 수익 인식 시기 : - 한 시점에 이행 - 기간에 걸쳐 이행 투입원가에 기초한 진행률의 산정 시간의 경과에 기초한 진행률의 산정 소 계 합 계 (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출원가 상품매출원가 합 계 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약자산(미청구용역) 계약부채(초과청구용역) 21. 용역매출계약현황 (1) 당기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 용역계약명 계약일 종료기한 수주총액 진행율 미청구용역(초과청구용역) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 CATOS ADP ADP CATOS HMM HMM CATOS APC APC CATOS CATOS TIPC TIPC CATOS MMC MMC CATOS TSBVN TSBVN 합 계 (2) 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 용 역 계 약 기초이월 변동액 매출액 기말수주잔액 ADP WHL_CATOS HMM APC MOST APC CATOS TIPC MMC TSBVN 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 용 역 계 약 기초이월 변동액 매출액 기말수주잔액 APC MOST ADP WHL_CATOS EGMPT 기타 합 계 (3) 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 용 역 계 약 누적용역원가 인식한손익 진행청구액 미(초과)청구용역 CATOS SW 구축 (미청구용역) MOST SW 구축 (미청구용역) CATOS SW 구축 (초과청구용역) 기타 유지보수 계약등 (미청구용역) 기타 유지보수 계약등 (초과청구용역) 합 계 미청구용역 계 초과청구용역 계 (전기말) (단위 : 천원) 용 역 계 약 누적용역원가 인식한손익 진행청구액 미(초과)청구용역 MOST SW 구축 기타 유지보수 계약등 (미청구용역) 기타 유지보수 계약등 (초과청구용역) 합 계 미청구용역 계 초과청구용역 계 (4) 당기말과 전기말의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기 말 하자보수충당부채 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기 말 하자보수충당부채 22. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 해외출장비 지급수수료 무형자산상각비 감가상각비 광고선전비 전산사용료 수도광열비 세금과공과 접대비 대손상각비(환입) 미청구용역손상차손(환입) 정부보조금 경상개발비 기타 합 계 (2) 당기와 전기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 잡이익 합 계 (3) 당기와 전기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 합 계 (4) 당기와 전기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의판매 종업원급여 무형자산상각비 감가상각비 기타의 비용 합 계 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (2) 당기와 전기의 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별
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순손익(외환손익 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 24. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액 총포괄손익에 반영된 법인세 기타포괄손익에 반영된 법인세(주석 25) 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비일시적차이 (당기: 전기: 천원) 세액공제 기타 차이 법인세비용 (3) 당기와 전기의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 당기말 전기말 당 기 전 기 미수수익 대손충당금 하자보수충당부채 지분법적용투자주식 지분법자본변동 퇴직급여충당부채 퇴직연금 수탁개발선수금 기타장기급여채무 이연법인세자산(부채) 이연법인세비용(이익) (4) 당사는 사실상 회수가능성이 없는 것으로 예상되어 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 25. 기타포괄손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전총액: 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 세전총액 합계 법인세효과: 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 법인세효과 합계 법인세효과 차감후 순액: 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 차감후 순액 합계 26. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 713원 442원 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 비현금항목의 조정: 순외화환산손익 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 금융비용 금융수익 지분법이익 퇴직급여 정부보조금수익 비현금항목의 조정계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 기타채권 기타유동자산 재고자산 기타채무 기타유동부채 기타금융부채 충당부채 퇴직급여부채 정부보조금 기타장기종업원급여부채 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계 (3) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 재분류 당기말 이자부차입금 (유동) 이자부차입금 (비유동) 합 계 28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 비 고 공동기업 당사가 공동기업 참여자 기타 특수관계회사 당사의 대표이사가 100% 출자 (2) 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 거 래 매 입 거 래 당 기 전 기 당 기 전 기 (3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역 (단위 : 천원) 회 사 내역 당 기 전 기 미청구용역 초과청구용역 매출채권 미지급비용 초과청구용역 (4) 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 단기급여 합 계 퇴직급여 단기급여 합 계 등기임원 비등기임원 합 계 29. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역 (1) 담보제공자산(담보제공 금융자산의 내역은 주석7 참조)당기말 현재 당사의
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지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 지급내역 KEB하나은행 토지 및 건물 외화지급보증 한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다. (2) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 당 기 전 기 보증내용 KEB하나은행 지급보증 및 이행보증 SW공제조합(주1) 합 계 (주1) 회사는 지급보증과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며,당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY TWD MYR SGD EGP 합 계 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당기말 현재 주석 5.(3)에서 설명하는 매출채권 및 미수금을 제외한 금융자산 중 연체된 것은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.동 방법은
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금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 합 계 (4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 현재부채비율은 55.82%(전기말 60.05%)입니다. 31. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산(출자금) 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(출자금 제외) 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산(출자금) 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(출자금 제외) 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 금융부채 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산(출자금) 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산(출자금) 합 계 32. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 6일 결산 이사회에서 승인되었으며, 제 36기 정기주주총회에서 승인 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 토탈소프트뱅크의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고