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7. 법인세지급액 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기당기손익공정가치측정금융자산의 처분 장기당기손익공정가치측정금융자산의 처분 단기상각후원가측정채무상품의 처분 장기상각후원가측정채무상품의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 장기금융상품의 감소 종속기업투자의 처분 관계기업투자의 처분 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 유동임차보증금의 감소 비유동임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기당기손익공정가치측정금융자산의 취득 장기당기손익공정가치측정금융자산의 취득 단기대여금의 대여 장기대여금의 대여 장기금융상품의 증가 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 투자부동산의 폐기 무형자산의 취득 기타비유동자산의 취득 비유동임차보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(주석 39) 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 유동수입보증금의 수취 비유동수입보증금의 수취 사채의 발행 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 배당금 지급 유동수입보증금의 상환 비유동수입보증금의 상환 자기주식의 취득 리스료 지급 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제70(당)기 2024년 12월 31일 현재 제69(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동양 1. 일반사항 주식회사 동양(이하 '당사')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서, 1955년 08월 25일에 설립되어 1976년 06월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 06월 09일에 상호를동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 07월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 09월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 03월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 당사는 2018년 01월 01일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 유진한일합섬(주)를 설립하였으며, 종속기업인 (주)티와이강원과 (주)한성레미콘을 각각 2019년 08월 31일 및 2022년 04월 30일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 소유주식 수 지분율 유진기업(주) 외 3개사 (주)삼표산업 외 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 02월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 03월 26일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인
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기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 12: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ 주석 29: 수익인식 - 수익인식시기ㆍ 주석 40: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 5: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정 ㆍ 주석 7: 공정가치 평가 - 당기손익공정가치금융자산 공정가치 평가의 주요 가정 ㆍ 주석 16: 건설계약 - 총예정원가 추정의 불확실성 ㆍ 주석 23, 37: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ 주석 28: 확정급여부채(자산) - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과, 법인세 회계처리의 불확실성 3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당 주석 (20) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서에서 설명하고 있는회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및
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비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하는 재공품, 미착품 및 용지를 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 2) 분류 및 후속 측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 4) 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는
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경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 채권연령이 4개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산(채권 등)의 연령이 12개월을 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 1) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 2) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 3) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 12 - 50년 구축물 10 - 50년 기계장치 10 - 20년 차량운반구 5 - 10년 공기구비품 5 - 10년 (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의
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내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어개발비 1 - 10년 산업재산권 5 - 20년 기타무형자산 5년 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 리스 1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 할인율을 산정합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 미청구공사 및 초과청구공사 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (14) 종업원급여보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 29에 기술되어 있습니다. (17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여
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인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 공급자금융약정 당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. (20) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 IFRS15의 요구사항을 충족하는 판매후리스 거래의 후속 측정 요구사항을 추가하기 위해 개정되었습니다. 해당 거래에서 생기는 부채가 리스부채라는 점을 명확히 하고, 계속 보유하는 사용권자산에 대해 차손익을 인식하지 않는 리스부채와 리스료를 산정하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 (개정) 동 개정사항은 가상자산에 대해 재무제표의 비교가능성과 이해가능성을 높일 수 있도록, 주석에 해당 내용을 공시하도록 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 및 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정에 대해 기업의 부채와 현금흐름에 대한 정보를 공시하도록 하고, 금융상품의 유동성위험에 대해 고려할 수 있도록 그밖의 요소로서 양적공시의 예시로 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정.공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과) - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품) - 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택,
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K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표) 4. 영업부문정보 당기와 전기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호('영업부문')에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표 주석에 기재하였습니다. 당사는 사업부문을 건재, 건설, 플랜트 설비로 구분하고 있으며 이 중 건재(레미콘) 및 건설 부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한기 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험, 가격위험 에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위 험, 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 장기대여금 단기대여금 장기금융상품 기타비유동채권 기타유동채권 장기상각후원가측정채무상품 현금및현금성자산(*) 합 계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. 당사는 상기 금융자산 이외에 보증을 제공하고 있으며. 해당 계약의 약정 금액이 신용위험에 노출되어 있습니다(주석 37 참조). ① 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 4개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는
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매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역 별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 기대신용손실 평가 당사의 건재 사업부 매출채권은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 건재 사업부 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발생일 기준(*) 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 1개월 이내 No 1개월 초과 2개월 이내 No 2개월 초과 3개월 이내 No 3개월 초과 4개월 이내 No 4개월 초과 5개월 이내 No 5개월 초과 6개월 이내 No 6개월 초과 12개월 이내 No 12개월 초과 Yes 개별평가 Yes 합 계 (*) 만기 미도래 받을어음 26,097백만원이 제외되어 있습니다. 당사의 건설, 플랜트 사업부 매출채권과 계약자산은 각 익스포저를 신용위험에 의해 결정된 부도율 및 회수율에 배분하고 있으며, 이 신용위험은 손실위험 예측을 하기 위하여 사용된 정보(업종별부도율, 이용가능한 공시정보등)와 경험을 반영하여 조정되었습니다. 신용위험등급은 채무 불이행의 징후를 나타내는 양적, 질적 정보를 사용하여 정의되며, 외부신용평가기관인 금융투자협회의 채권정보센터의 기업부도율 및 회수율의 정의에 따라 조정됩니다. 당기말 현재 건설, 플랜트 사업부의 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 신용등급 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 AAA No AA No A No BBB No BB No B이하 No 개별평가 Yes 합 계 ② 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 상각후원가측정채무상품당사는 신용등급이 A등급 이상인 금융상품과 담보부채무증권에 투자함으로써 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정채무상품의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 국내 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정채무상품의 신용등급의 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 A등급 당기말과 전기말 현재 당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정채무상품은 해당 금융상품의 신용등급이 A등급 이상이거나, 금융상품과 관련하여 부동산 및 지분증권을 담보로 제공 받고 있습니다. 당기말 현재 채무상품과 관련하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다. 당기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 주로 금융기관에 대한 예금 등으로 구성되어 있으 며, 신용위험이 높지 않다고 판단되어, 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다. 이외 기타채권의 경우 당기말 현재 부도율, 부도시회수율을 고려하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여
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단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 계약상 총현금흐름 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 유동성리스부채 기타비유동채무(*) 기타유동채무(*) 합 계 (*) 당사가 보유하고 있는 예수금과 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다. 당사는 상기 금융부채 이외에 보증을 제공하고 있으며. 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 37 참조). ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 계약상 총현금흐름 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 유동성리스부채 기타비유동채무(*) 기타유동채무(*) 합 계 (*) 당사가 보유하고 있는 예수금과 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 보유중인 외화표시 금융상품에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 금융상품 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD ② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당기말과 전기말 현재 변동이자부금융자산 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부 보통예금 변동이자부 차입금 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 금융자산 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 향후 1년간의 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 ③ 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치금융자산 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 및 사채 차감: 현금및현금성자산
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순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(*) (*) 전기말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않았습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 장기당기손익공정가치금융자산 단기당기손익공정가치금융자산 장기기타포괄손익공정가치금융자산 매출채권 단기대여금 장기대여금 장기금융상품 기타채권 장기상각후원가측정채무상품 현금및현금성자산(*) 소 계 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 기타채무(*) 소 계 차감계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 장기당기손익공정가치금융자산 단기당기손익공정가치금융자산 장기기타포괄손익공정가치금융자산 매출채권 단기대여금 장기대여금 장기금융상품 기타채권 장기상각후원가측정채무상품 현금및현금성자산(*) 소 계 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기타채무(*) 소 계 차감계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 기타금융수익 금융수익 계 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 리스처분이익 기타수익 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 기타금융비용 금융비용 계 판매비와관리비 매출채권손상차손 판매비와관리비 계 기타비용 대여금및기타채권손상차손 기타비용 계 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 기타금융수익 금융수익 계 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 리스처분이익 기타수익 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 기타금융비용 금융비용 계 판매비와관리비 매출채권손상차손 판매비와관리비 계 기타비용 대여금및기타채권손상차손 기타비용 계 7. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치금융자산 장기 단기 장기기타포괄손익공정가치금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 자산: 상각후원가측정금융자산 매출채권 장기대여금 단기대여금 장기금융상품 기타비유동채권 기타유동채권 장기상각후원가측정채무상품 현금및현금성자산(*) 소 계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 기타비유동채무(*) 기타유동채무(*) 금융부채 합계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치금융자산 장기 단기 장기기타포괄손익공정가치금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 자산: 상각후원가측정금융자산 매출채권 장기대여금 단기대여금 장기금융상품 기타비유동채권 기타유동채권 장기상각후원가측정채무상품 현금및현금성자산(*) 소 계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기타비유동채무(*) 기타유동채무(*) 금융부채 합계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다. 3) 주요 금융자산, 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품,
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기타유동채권, 단기상각후원가측정채무상품, 매입채무, 기타유동채무 등은 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ② 당기손익공정가치금융자산상장 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 지분상품, 복합금융상품 등의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 지분상품 등의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 채무상품의 공정가치는 시장에서 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다. ③ 기타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다. ④ 단ㆍ장기대여금, 장기상각후원가측정채무상품 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단ㆍ장기대여금, 상각후원가측정채무상품, 기타비유동채권 등을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 장기당기손익공정가치금융자산 단기당기손익공정가치금융자산 금융자산 합계 2) 전기말 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 장기당기손익공정가치금융자산 단기당기손익공정가치금융자산 금융자산 합계 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 장기당기손익공정가치금융자산 전환사채 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무상품 시장접근법 기초자산의 공정가치 소 계 단기당기손익공정가치금융자산 채무상품 시장접근법 기초자산의 공정가치 합 계 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가법 투입변수 장기당기손익공정가치금융자산 비상장지분상품 현금흐름할인법 기대현금흐름 및 할인율 비상장지분상품 순자산가치법 순자산의 공정가치 채무상품 순자산가치법 순자산의 공정가치 합 계 당사는 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당기말 전기말 장기당기손익공정가치금융자산 비상장지분상품 장기기타포괄손익공정가치금융자산
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장기당기손익공정가치금융자산 채무상품 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 수준 3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 대체 기타(*2) 기말 장기당기손익공정가치금융자산 (*1) 단기당기손익공정가치금융자산 (*1) 중요성을 고려하여 외부평가를 통해 금융상품의 공정가치를 평가하는 당사의 정책에 따라 취득원가로 계상하는 금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 공정가치 서열체계의 변경으로 인한 변동내역과 유의적인 영향력의 보유 및 상실로 인한 변동내역이 포함되어 있습니다(주석 12참조). 8. 담보제공자산 (1) 담보제공 금융자산 당기말 현재 영업활동 및 금융거래와 관련하여 당사 소유 금융자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 출자금 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 설정금액 내 역 장기당기손익 공정가치금융자산(*) 건설공제조합 581좌, 전문건설공제조합 1,467좌, 자본재공제조합 8,000좌, 기계설비건설공제조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌, 소방산업공제조합 40좌 (*) 당사의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 2) 주식 (단위: 백만원) 담보제공처 담보제공자산 장부금액 설정금액 구분 채권최고액 차입금액 내 역 한국증권금융(주) 장기당기손익 공정가치금융자산(*1) 단기차입금 동아쏘시아 32,000주, 성신양회1,690,486주, 삼표시멘트 992,165주, 아세아시멘트 422,840주,한일시멘트 338,890주 새마을금고 외(*2) 종속기업투자주식 PF 관련 질권설정 금왕에프원(주) 75,000주 (*1) 주가에 따라 담보물의 조정이 이루어집니다 (*2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 금왕에프원(주)이 금왕물류센터 건립을 위해 새마을금고 등의 대주단과 체결한 130,400백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 당사가 보유중인 금왕에프원(주)의 주식 75,000주를 담보로 제공하였습니다. (2) 담보제공 기타자산 당기말 현재 영업활동 및 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 담보제공자산 장부금액 설정금액 구분 채권최고액 차입금액 NH농협은행(*) 투자부동산(토지) 단기차입금 투자부동산(건물) 토지 단기차입금 건물 한국산업은행(*) 토지 유동성장기차입금장기차입금 건물 구축물 기계장치 우리은행(*) 토지 단기차입금 건물 구축물 기계장치 공기구비품 투자부동산(토지) 기업은행(*) 토지 단기차입금 건물 KEB하나은행(*) 토지 단기차입금 건물 전문건설공제조합 토지 계약이행보증담보 (*) 일반대출 204,375백만원과 한도대출 10,000백만원에 대하여 제공된 담보이며, 당기말 현재 한도대출의 실행액은 없습니다(주석 25, 37 참조). 한편, 경기도 파주시 야당동 보유토지 11,394㎡에 대하여 NH농협은행에 2020년 8월 28일부터 만 30년간지상권이 설정되어 있습니다. 9. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구분 토지(*1,2) 건물(*2) 구축물(*2) 기계장치(*2) 차량 운반구 공기구 비품(*2) 건설중인 자산 기타 합계 기초장부가액 취득 처분ㆍ폐기 감가상각비 기타(*3) 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 당기말 현재 당사의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 근저당 설정되어 있습니다 (주석 8 참조). (*2) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조). (*3) 투자부동산(토지)에서 토지로 23,962백만원 대체되었습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 토지(*2) 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 공기구 비품 건설중인 자산 기타 합계 기초장부가액 취득 처분ㆍ폐기 감가상각비 기타(*1) 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 전기 중
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건설중인자산에서 건물, 구축물, 기계장치 등으로 13,539백만원이 대체되었으며, 재고자산이 건설중인자산에 239백만원 투입되었습니다. (*2) 전기말 현재 당사의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 토지(*2) 건물(*2) 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득 처분ㆍ폐기 감가상각비 기타(*1) 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 당기 중 투자부동산(건설중인자산)에서 투자부동산(건물)로 대체된 금액인 14,595백만원과 자본화된 금액이 포함되어 있으며, 투자부동산(토지)에서 토지로 23,962백만원 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물) 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 8 참조). 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득 처분ㆍ폐기 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*) 전기 중 투자부동산(건설중인자산)에서 투자부동산(건물)로 18,410백만원이 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 임대수익 관련 운영비용 임대손익 (3) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치 가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 토지 및 건물 11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초장부가액 취득 무형자산상각비 손상차손 기타 기말장부금액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초장부가액 취득 무형자산상각비 기타(*) 기말장부금액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 (*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어개발비로 185백만원이 대체되었습니다. 12. 종속 및 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업투자 중국 (주)동양에너지 대한민국 (주)유진홈센터 대한민국 유진한일합섬(주)(*2) 대한민국 금왕에프원(주)(*4) 대한민국 종속기업투자 합계 관계기업투자(*1) 케이큐핀테크 사모투자합자회사(*6) 대한민국 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 대한민국 유진미국VC사모펀드 대한민국 리딩MK신기술사업투자조합 2호 대한민국 유진이엔티(주)(*5) 대한민국 (주)언맷피플(*3) 대한민국 관계기업투자 합계 (*1) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 유진한일합섬(주)의 내ㆍ외부정보원천에서 손상징후가 발견되어 이익접근법 중 현금흐름할인법을 통해 손상평가를 진행하였고, 그에 따라 해당 종속기업투자주식에 대해 18,818백만원 손상차손을 인식하였습니다. 해당 사용가치를 측정하기 위해 사용된 할인율은 일반적으로 통용되는 방법으로 산정된 11.73% 입니다. (*3) 당사는 피투자회사의 이사회에 참여가 가능함에 따라 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업투자로 신규 편입되었으며, 내ㆍ외부정보원천에서 손상징후가 발견되어 원가접근법을 통해 평가하였고, 그 결과 해당 종속기업투자주식에 대해 10,137백만원 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 당기 중 손상징후가 발견되어 손상평가를 실시하였고 그에 따라 69,260백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 당기 중 청산되어 관계기업투자주식에서 제외 되었습니다. 13. 지분상품 및 채무상품 당기말과 전기말
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현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 상장 지분상품 비상장 지분상품 복합금융 상품 등 채무상품 합 계 장기당기손익공정가치금융자산(*) 장기기타포괄손익공정가치금융자산 장기상각후원가측정채무상품 단기당기손익공정가치금융자산 합 계 (*) 당기말 현재 장기당기손익공정가치금융자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 상장 지분상품 비상장 지분상품 복합금융 상품 등 채무상품 합 계 장기당기손익공정가치금융자산 장기기타포괄손익공정가치금융자산 장기상각후원가측정채무상품 단기당기손익공정가치금융자산 합 계 14. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 상품 제품 재공품 원연료 저장품 미착품 용지 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 15. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 채권가액 개별평가대손충당금 집합평가대손충당금 대손충당금 합계 순장부금액 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 등 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 단기보증금 합계 채권가액 개별평가대손충당금 집합평가대손충당금 대손충당금 합계 순장부금액 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 단기보증금 합계 채권가액 개별평가대손충당금 집합평가대손충당금 대손충당금 합계 순장부금액 (4) 당기와 전기 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미수금 미수수익 미수금 미수수익 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 등 기말 (5) 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장기미수금 장기보증금 합계 채권가액 개별평가대손충당금 집합평가대손충당금 대손충당금 합계 현재가치할인차금 순장부금액 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장기미수금 장기보증금 합계 채권가액 개별평가대손충당금 집합평가대손충당금 대손충당금 합계 현재가치할인차금 순장부금액 (6) 당기와 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 장기미수금 장기보증금 장기미수금 장기보증금 기초 대손상각비 대손충당금환입 기말 16. 건설계약 (1) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (2) 당기와 전기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 발주처 공사명 기초 계약잔액 신규계약 및계약변경액 공사수익 인식액 기말 계약잔액 광양그린에너지(주) 광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS) 금왕에프원 주식회사 음성 금왕 물류센터 신축공사 주식회사 제이엠디앤아이 대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업 이린(주) 천안 두정동 공동주택 신축공사 (사)한국건강관리협회 한국건강관리협회 인천지부
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신청사 건립 신축공사 하나 상봉동 역세권 청년주택 신축사업 한국전력공사 서대문은평지사 복합사옥 신축공사 현대삼호중공업(주) 보령발전본부 저탄장 옥내화사업 (주)신한은행 신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사 서울특별시도시기반시설본부 국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구 광진구청 중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역) 경기도청 북부청사 가마지천 수해상습지 개선공사 고령군청 우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사 국가철도공단 동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사 고양시 상수도사업소 일산수질복원센터 시설개량사업 [1단계] 나주시 하수도사업소 산포처리구역 하수관로 정비사업 디와이피엔에프(주) 용인시 상수도사업소 용인 정수장 증설사업 (주)신일씨엠 지산타운하우스 샘플하우스 신축공사 기타 기타 합 계 2) 전기 (단위: 백만원) 발주처 공사명 기초 계약잔액 신규계약 및계약변경액 공사수익 인식액 기말 계약잔액 금왕에프원 주식회사 음성 금왕 물류센터 신축공사 현대삼호중공업(주) 보령발전본부 저탄장 옥내화사업 서울특별시도시기반시설본부 국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구 이린(주) 천안 두정동 공동주택 신축공사 한국전력공사 서대문은평지사 복합사옥 신축공사 하나 상봉동 역세권 청년주택 신축사업 주식회사 제이엠디앤아이 대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업 국가철도공단 동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사 광양그린에너지(주) 광양 바이오매스 EPC 건설공사 (주)신한은행 신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축공사 메가스터디교육(주) 원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사 광진구청 중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역) 경기도청 북부청사 가마지천 수해상습지 개선공사 디와이피엔에프(주) 고령군청 우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사 용인시 상수도사업소 용인 정수장 증설사업 (주)신일씨엠 지산타운하우스 샘플하우스 신축공사 나주시 하수도사업소 산포처리구역 하수관로 정비사업 케이지이티에스(주) KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기 (사)한국건강관리협회 한국건강관리협회 인천지부 신청사건립 신축공사 주식회사 유진디랩 인천 구월동 오피스텔 신축사업 기타 기타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 건설계약명 누적발생원가 누적수익 진행청구액 계약자산 계약부채 삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매 고양삼송 토지임대부 사회주택사업 신축공사 용인 정수장 증설사업 우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사 국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구 동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사 보령발전본부 저탄장 옥내화사업 대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업 가마지천 수해상습지 개선공사 천안 두정동 공동주택 신축공사 중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역) 신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사 서대문은평지사 복합사옥 신축공사 광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS) 일산수질복원센터 시설개량사업 [1단계] 한국건강관리협회 인천지부 건립 전기공사 SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F 영흥발전 1,2호기 환경설비 CID FAN 설치작업 기타 합 계 2) 전기말 (단위: 백만원) 건설계약명 누적발생원가 누적수익 진행청구액 계약자산 계약부채 삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매 용인 정수장 증설사업 우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사 국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구 동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사 상봉동 역세권 청년주택 신축사업 보령발전본부 저탄장 옥내화사업 음성 금왕 물류센터 신축공사 대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업 가마지천 수해상습지 개선공사 천안 두정동 공동주택 신축공사 신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사 서대문은평지사 복합사옥 신축공사 지산타운하우스 샘플하우스 신축공사 광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS) SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F 부화산소막 국부조연시스템 기타 합 계 (4) 당기말 현재
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계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상 차손 총액 손실 충당금 건설 국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구 상봉동 역세권 청년주택 신축사업 보령발전본부 저탄장 옥내화사업 음성 금왕 물류센터 신축공사 대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업 천안 두정동 공동주택 신축공사 서대문은평지사 복합사옥 신축공사 광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS) 한국건강관리협회 인천지부 신청사 건립 신축공사 (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 영업부문 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 건설 17. 대여금 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 채권가액 개별평가대손충당금 집합평가대손충당금 대손충당금 합계 순장부금액 (2) 당기와 전기 중 장ㆍ단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초 대손상각비 대손충당금환입 기말 18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 19. 현금및현금성자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 예금 기타(*) 합 계 (*) 가치변동의 위험이 경미하고 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용제한예금(*) 당좌개설보증금 합 계 (*) 주택도시보증공사의 하자보수보증 등으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 37 참조). 20. 자본금 등 (1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액당사가 발행할 주식 총수는 당기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 각각 238,684,063주와 우선주 1,026,436주이며 액면금액은 500원입니다. (2) 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선 배당하도록 되어 있습니다. (3) 당기 중 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 당기말 현재 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 당기말 21. 자기주식 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주 제1우선주 제2우선주 제3우선주 제4우선주 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 감자차익 기타자본잉여금 합 계 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금
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미처분이익잉여금 합 계 (2) 이익잉여금 처분계산서당기 및 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 확정급여제도의 재측정요소 3. 당기순이익(손실) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액(*2) 1. 자본준비금 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금(*1) 2. 배당금 주당배당금(률) - 보통주: 전기 40원(8%) - 우선주: 전기 90원(18%) - 2,3,4우선주: 전기 150원(30%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (*1) 당사는 상법 상의 규정에 따라, 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립합니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 주주가치 제고 및 안정적 배당정책을 위한 배당가능이익 확보를 목적으로 상법상의 규정에 따라 자본준비금을 감액할 예정입니다. 상기 이익잉여금 처분의 당기 처분 예정일은 2025년 03월 26일이며, 전기 처분 확정일은 2024년 03월 28일입니다. (3) 당기 및 전기 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대해 배당을 실시하지 않았습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 보통주 제1우선주(*1) 제2우선주(*2) 제3우선주(*2) 제4우선주(*2) 1주당 배당금(원) 배당받을주식 수 525,230주 241,410주 83,833주 3,982주 배당금총액 배당률 (*1) 배당은 비참가적ㆍ비누적적이며, 보통주보다 액면기준 10%를 금전으로 더 배당합니다.(*2) 배당은 참가적ㆍ누적적이며, 액면기준 최저배당 연 30% 우선배당합니다. 23. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내역 1) 하자보수충당부채 당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. 2) 복구충당부채당사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률(5.1%)과 시장위험프리미엄(13.1%)을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 회사의 신용리스크를 반영한 이자율로 할인하여추정하였습니다. 3) 기타충당부채당사는 공사손실충당부채, 확정되지 않은 과징금 및 소송사건과 관련된 금액이 인정될 가능성이 높은 재판 건에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 전입 사용 환입 기타 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합 계 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 전입 사용 환입 기타 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 복구충당부채 기타충당부채(*) 합 계 (*) 당사의 건설부문에서 음성 금왕 물류센터 신축공사 현장의 책임준공기한이 경과하여 조건부채무인수 약정의 효력이 발동하였으며, 이와 관련한 지체상금 지급 예상액 2,024백만원을 기타충당부채로 인식하였습니다. 24. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매입채무-일반 매입채무-구매자금대출약정(*) 합 계 (*) 금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액: 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분(*) 지급기일 범위:
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공급자금융약정에 해당하는 금융부채 120일 120일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 90일 90일 (*) 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 예수금 유동수입보증금 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 장기미지급비용 비유동수입보증금 합 계 25. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 성격별 구분 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 신용대출 한국산업은행 등 담보대출 NH농협은행 등(*) ~ 합 계 (*) 당기말 현재 금융상품, 투자부동산 및 유형자산 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 성격별 구분 차입처 이자율 만기(*2) 당기말 전기말 담보대출 한국산업은행(*1) 유동성대체 장기차입금 (*1) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (*2) 해당 만기일까지 원금분할상환 조건입니다. 26. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종류 이자율 만기 당기말 전기말 KB증권 일반사채 사채할인발행차금 합 계 27. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 기타 합 계 28. 확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채(자산) 장부금액 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자원가 당기근무원가 과거근무원가 전출입 급여지급액 보험수리적손익 기타 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 기대수익 사외적립자산의 지급 사외적립자산의 납입 보험수리적손익 기말금액 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험상품 정기예금 등 파생결합상품 국민연금전환금 투자펀드 합 계 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 1,556백만원(전기: 1,730백만원) 입니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률 할인율 (6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.499년(전기: 7.602년)입니 다. (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 임금상승률 위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 29. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 재화의 판매(레미콘, 건자재), 건설공사, 산업용송풍기 제작 및 설치입니다. 이외의 수익은 부동산 임대수익이 있습니다. (단위: 백만원) 계정과목 레미콘 등 건설계약 산업설비 기타 합 계 매출액 (2) 당기와 전기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:
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백만원) 구 분 레미콘 등 건설계약 산업설비 기타 합 계 주요 지리적 시장 국내 중동 일본 동남아시아 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 레미콘 등 건설계약 산업설비 기타 합 계 주요 지리적 시장 국내 중국 일본 동남아시아 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 계약부채 계약자산은 당사의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리와 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 레미콘, 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다. (4) 당기와 전기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 레미콘 등 판매수익 건설계약수익 산업설비 제작수익 기타 합 계 (5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 레미콘 등판매수익 레미콘, 건자재 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 재화의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 건설계약수익 건설계약은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 자산가치를 높이며 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며 계약서에 따라 정산시점에 대금의 청구 및 회수가 이루어집니다. 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높임에 따라 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 산업설비 제작수익 산업설비 제작은 고객의 요구대로 실시설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구 및 회수가 이루어집니다. 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에 대체용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 프로젝트는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 지급청구권이 존재하지 않는 프로젝트는 재화를 고객에게 인도한 시점에 일시에 수익을 인식합니다. 30. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여금 퇴직급여 복리후생비 소모품비 운반비 광고선전비 전력비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 인쇄비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과금 임차료 회의비 교육훈련비 용역비 경상연구개발비 무형자산상각비 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 매출채권손상차손 하자보수충당부채환입 하자보수비 기타 합 계 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 외화환산이익 외환차익 배당금수익 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 상각후원가측정금융자산처분손실 외화환산손실 외환차손 합 계 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한
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기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 리스처분이익 기타충당부채환입액 관계기업투자처분이익 기타 합 계 기타비용 대여금및기타채권손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 투자부동산처분손실 투자부동산폐기손실 무형자산손상차손 기타충당부채전입액 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 기타 합 계 33. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 소 계 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 세율의 변동 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 소 계 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여부채의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세율의 변동 - 세무상 공제되지 않는 비용 등의 법인세효과 - 세액공제 - 미인식이연법인세 변동 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 기타 계속사업손익에 직접 반영된 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기의 경우 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 매도가능증권 재고자산평가충당금 미확정비용 미수수익 감가상각비(유형자산손상차손포함) 투자부동산손상차손 회원권 토지재평가차액 등 용인마북리토지 기타충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 당기손익공정가치금융자산 기타 합 계 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 매도가능증권 재고자산평가충당금 미확정비용 미수수익 감가상각비(유형자산손상차손포함) 투자부동산손상차손 회원권 토지재평가차액 등 용인마북리토지 기타충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 당기손익공정가치금융자산 기타 합 계 (7) 미인식 이연법인세자산(부채)당사는 차기 이후 예상연평균이익이 충분하여 이연법인세자산의 실현가능성이 충분하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 관계기업투자 종속기업투자 기타자산손상차손 당기손익공정가치평가이익 기타 합 계 (8) 법인세처리의 불확실성당사는 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 34. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 감소 원재료 및 상품 매입액 저장품 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 외주비 운반비 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의
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내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 감가상각비 유형자산 투자부동산 사용권자산 소 계 무형자산상각비 합 계 (3) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 복리후생비 퇴직급여 등 합 계 35. 주당손익 (1) 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 우선주배당금(*1) 구형우선주 귀속이익(손실)(*2) 보통주 귀속 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본 및 희석주당이익(손실) 구형우선주 귀속 당기순이익(손실) 구형우선주 가중평균보통주식수 구형우선주 기본및희석주당이익(손실) (*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2,3,4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다. 우선주 배당금의 성격에 대한 정보는 주석 20번을 참고하시기 바랍니다.(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 구분 유통주식수(주) 일수(일) 적수(주) 기초 기말 가중평균유통보통주식수: 69,468,287,058주 ÷ 366일 = 189,804,063주 2) 전기 구 분 유통주식수(주) 일수(일) 적수(주) 기초 자기주식(*) 기말 가중평균유통보통주식수 : 69,415,895,548주 ÷ 365일 = 190,180,536주 (*) 당사가 자사주신탁을 통해 2023년 01월 01일부터 04월 06일까지 자기주식을 취득한 내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 당사의 특수관계자 현황 특수관계자 범주 특수관계자 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 유진기업(주) 종속기업(국내) 유진한일합섬(주), (주)유진홈센터, (주)동양에너지, 금왕에프원(주)(*4) 종속기업(해외) 종속기업의 종속기업(국내) (주)한일합섬 종속기업의 종속기업(해외) 관계기업(*2) 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합, 유진미국VC사모펀드,리딩MK신기술사업투자조합 2호, 유진이엔티(주), (주)언맷피플 기타특수관계자(*3) 유진투자증권(주) 등 (*1) 당기말 현재 지분율 20%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분을 포함하고 있습니다. (*3) 기준서 제1024호 '특수관계자' 범위에 포함되지 않는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 유진기업(주)의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다. (*4) 당기 중 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업투자로 신규 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 종속기업 (주)유진홈센터 금왕에프원(주)(*) 관계기업 유진이엔티(주) 유진미국VC사모펀드 (주)언맷피플 기타특수관계자 유진투자증권(주) 유진레저(주) 유진엠(주) (주)유진로지스틱스 현대개발(주) (주)유진디랩 유진아이티서비스(주) 농업회사법인자연팜앤바이오 주식회사 성인산업(주) 우진레미콘(주) 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 유진더블유사모투자합자회사 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 합 계 (*) 당기 중 종속기업으로 편입되기 전까지 거래에 해당합니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 종속기업 (주)유진홈센터 관계기업 유진이엔티주식회사 기타특수관계자 유진투자증권(주) 유진레저(주) 유진엠(주) (주)유진로지스틱스 현대개발(주)
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(주)유진디랩 유진아이티서비스(주) 성인산업(주) 우진레미콘(주) (주)유진비디에스 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 유진더블유사모투자합자회사 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 구분 계정과목 금액 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 채권 매출채권 채권 기타채권 채무 매입채무 채무 기타채무 종속기업 (주)동양에너지 채권 기타채권 채권 대손충당금 채무 기타채무 (주)유진홈센터 채권 대여금 채권 대손충당금 채무 매입채무 채무 기타채무 금왕에프원(주) 채권 매출채권 채권 대손충당금 관계기업 유진이엔티(주) 채권 대여금 채권 기타채권 기타특수관계자 채권 대여금 채권 대손충당금 채권 기타채권 채권 대손충당금 유진투자증권(주) 채권 장기상각후원가측정채무상품 채권 기타채권 채무 기타채무 유진엠(주) 채무 기타채무 (주)유진로지스틱스 채무 매입채무 채무 기타채무 유진아이티서비스(주) 채무 기타채무 성인산업(주) 채무 매입채무 우진레미콘(주) 채무 매입채무 농업회사법인자연팜앤바이오 주식회사 채권 대여금 채권 대손충당금 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 채권 장기당기손익공정가치금융자산 유진스마트모빌리티사모투자합자회사 채권 단기당기손익공정가치금융자산 유진더블유사모투자합자회사 채권 장기당기손익공정가치금융자산 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 채권 장기당기손익공정가치금융자산 (주)힐스프링인베스트먼트 채권 장기당기손익공정가치금융자산 임직원 등 채권 대여금 합 계 채권 대손충당금 채무 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 구분 계정과목 금액 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 채권 매출채권 채무 매입채무 채무 기타채무 종속기업 (주)동양에너지 채권 기타채권 채권 대손충당금 채무 기타채무 (주)유진홈센터 채권 대여금 채권 대손충당금 채무 매입채무 채무 기타채무 관계기업 유진이엔티(주) 채권 대여금 채권 기타채권 기타특수관계자 채권 대여금 채권 대손충당금 채권 기타채권 채권 대손충당금 유진투자증권(주) 채권 장기상각후원가측정채무상품 채권 기타채권 채무 기타채무 유진엠(주) 채무 기타채무 (주)유진로지스틱스 채무 매입채무 유진아이티서비스(주) 채무 기타채무 성인산업(주) 채무 매입채무 우진레미콘(주) 채무 매입채무 농업회사법인자연팜앤바이오 주식회사 채권 대여금 채권 대손충당금 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 채권 장기당기손익공정가치금융자산 유진스마트모빌리티사모투자합자회사 채권 단기당기손익공정가치금융자산 유진더블유사모투자합자회사 채권 장기당기손익공정가치금융자산 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 채권 장기당기손익공정가치금융자산 (주)힐스프링인베스트먼트 채권 장기당기손익공정가치금융자산 임직원 등 채권 대여금 합 계 채권 대손충당금 채무 (4) 특수관계자간 자금거래 내역1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 대여회수 현금출자 출자회수 금융자산 취득 금융자산 처분 배당수취 배당지급 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 종속기업 (주)유진홈센터 금왕에프원(주) 관계기업 유진미국VC사모펀드 케이큐핀테크 사모투자합자회사(*) 유진이엔티(주) 기타특수관계자 인프라이니셔티브1호 사모투자합자회사 유진투자증권(주) 현대개발(주) 유진더블유사모투자합자회사 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 (주)힐스프링인베스트먼트 합 계 (*) 당기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 현금출자 출자회수 자기주식취득 금융자산취득 금융자산 처분 배당수취 배당지급 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 종속기업 (주)유진홈센터 자기주식신탁(MMT) 관계기업 유진미국VC사모펀드 케이큐핀테크 사모투자합자회사 리딩MK신기술사업투자조합 2호 유진이엔티(주) 기타특수관계자 인프라이니셔티브1호 사모투자합자회사 유진투자증권(주) 현대개발(주) 유진더블유사모투자합자회사 그린이니셔티브2호 사모투자합자회사 (주)힐스프링인베스트먼트 농업회사법인자연팜앤바이오 주식회사
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합 계 (5) 특수관계자 관련 담보사항 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구 분 특수관계자 내용 보증한도액 보증처 종속회사 (주)유진홈센터 외화지급보증 LC(*1) USD 600 KEB하나은행 LC 개설을 위한 예금담보 우리은행 금왕에프원(주) PF관련 주식담보(*2) 새마을금고 등 이자지급보증 (*1) 당사는 (주)유진홈센터의 외화지급보증 LC와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 금왕에프원(주)가 금왕물류센터 건립을 위해 대주단과 체결한 PF대출계약과 관련하여 금왕에프원(주)의 주식을 담보로 제공하였습니다(주석 8 참조). (6) 당사는 당기 중 금왕물류센터 개발사업 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하여 차주 금왕에프원(주)의 미상환 대출원리금을 병존적, 중첩적으로 인수하였습니다.이에 금왕에프원(주) 발행 주식 100%를 매수하였으며, 기한의 이익 상실 선언이 2025년 8월 19일로 유예되었습니다. 당기말 금왕에프원(주)의 채무잔액은 130,400백만원이며, 채무인수인인 당사가 대출약정에 따라 인식한 손실충당금은 존재하지 않습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당기 및 전기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 37. 약정사항과 우발사항 (1) 계류중인 소송사건 등 1) 2021년 중 공정거래위원회 과징금과 관련하여 수요기관으로부터 손해배상 청구의 소가 제기되었으며, 당기말 현재 1심 계류중입니다. 2025년 1월 당사는 1심에서 일부 패소한 이후 쌍방 항소로 2심을 진행하게 되었으며, 1심 판결문에 따른 손해배상 분담액을 당기말 충당부채로 계상하였습니다(주석 23 참조). 2) 당사가 수행한 환경 개선공사 관련하여, 공사금액 과다청구 등의 사유로 손해배상을 청구하여, 당기말 현재 1심 계류중입니다. 현재 소가는 500백만원으로 법원 감정이 완료되면 금액이 변경될수 있습니다. 3) 당사는 협력업체에게 지급한 선급금에 대한 용역이 제공되지 않아 발생한 공사 중단 및 공기 지연을 이유로, 해당 업체와의 계약을 해지하였고, 이에 해당 업체는 기존계약 및 추가공사에 따른 합계 858백만원의 미지급 공사대금 청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 본소에서 승소하였으며 반소에 대해서 당기 말 현재 2심 계류중입니다. 4) 당사가 공사도급을 받아 준공한 공사현장 관련하여 인근 토지주인 원고는 당사 및발주처와 성토계약을 체결하였으나 이를 이행하지 않음을 이유로 피고 공동책임으로338백만원을 배상하라는 소를 제기하여 당기말 현재 1심 계류중입니다. 상기 소송사건 외에 당기말 현재 당사를 상대로 제기된 건의 소송사건 (소송가액: 263백만원) 이 계류 중이며, 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황당기말과 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다. (3) 당기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 보증인 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자보수보증, 이행보증 외 한국산업은행 해외PROJECT 이행보증 USD 1,354 EUR 137 NH농협은행 외국환 통합한도 USD 278 (4) 당기말 현재 당사가 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구 분 제공받는 자 종류 보증금액 (주)유진홈센터 KEB하나은행 외화지급보증 LC 연대보증 USD
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600 우리은행 LC 개설을 위한 예금담보 아르스헥사프리포트 인천공항피에프브이(주) 서울보증보험 계약보증보험 연대보증 금왕에프원(주) 새마을금고 등 이자지급보증 (주)무궁화신탁 주택도시보증공사 주택분양보증 (5) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 구분 제공처 약정한도금액 실행액 해외PROJECT 이행보증 한국산업은행 USD 4,000 USD 1,354 EUR 137 LC개설 한국산업은행 USD 2,000 외국환통합한도 NH농협은행 USD 1,800 USD 278 시설대 NH농협은행 외 전자방식외상매출담보대출 NH농협은행 외 한도대출 약정 NH농협은행 (*) 외 (*) NH농협은행 한도대출 10,000백만원에 대하여 토지 및 건물이 담보 제공되어 있으며, 그 중 일부 토지에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다(주석 참조). 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 비현금항목 등의 조정 퇴직급여 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 매출채권손상차손 대여금및기타채권손상차손 기타의기타비용 재고자산평가손실 충당부채전입 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 투자부동산처분손실 투자부동산폐기손실 무형자산손상차손 당기손익공정가치금융자산처분손실 당기손익공정가치금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 법인세비용 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 매출채권손상차손환입 대여금및기타채권손상차손환입 재고자산평가손실환입 충당부채환입 이자수익 외화환산이익 배당금수익 유형자산처분이익 리스처분이익 투자부동산처분이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 관계기업투자처분이익 기타의기타수익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 재고자산 계약자산 기타유동자산 장기대여금 매입채무 기타유동채무 기타비유동채무 퇴직급여 지급 확정급여채무 승계 사외적립자산의 납입 사외적립자산의 지급 계약부채 충당부채 기타유동부채 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세지급액 영업활동으로 인한 현금흐름 (2) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 건설중인 자산의 본계정 대체 시설자원 투자관련 미지급금 감소 리스부채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 금융자산의 관계기업투자 대체 39. 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 조정내용 당기 중 재무활동으로 분류된 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재무활동 관련 항목 기초 현금흐름 이자지급 비현금 변동 당기말 배당결의 신규리스 등 대체 상각 부채 유동수입보증금 비유동수입보증금 미지급배당금 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 부채 합계 자본 자기주식 40. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 토지 건물 차량운반구 기계장치 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 건물 차량운반구 기계장치 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료(*) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 신규리스 감가상각 중도해지 등 기말 토지 건물 차량운반구 기계장치 합 계 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 신규리스 감가상각 중도해지 등 기말 토지 건물 차량운반구