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연관을 가지고 있는 철강 경기는 물가 진정, 통화정책 완화 기조라는 긍정적 요인에도 불구하고, 주요국 건설경기 침체 여파에 따른 부정적 요인으로 인해 저성장이 예상되고 있습니다. 중국 부동산 시장 부진의 장기화, 고환율, 관세 정책에 따른 무역 불확실성 등이 내수 시장에 주요 이슈로 작용할 것으로 전망됩니다. 알루미늄 LME 가격 또한 선진국 산업 호조, 중국의 경기부양책 등으로 2024년 반등하는 모습을 보였으나, 2025년은 무역 마찰에 따른 수출입 차질, 전방산업 수요 감소 전환 등의 불확실성이 작용할 것으로 예측되고 있습니다. 2024년 LME Al 가격 상승 여건 속에서 알루미늄 탈산제 판매량이 증가되었음에도 불구하고, 글로벌 철강 경기 침체 영향 등으로 매출액 3,466억원, 영업이익 14억원, 당기순이익 6억원의 실적을 기록하였습니다. 지난해 사업별 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 철강부원료사업은 국내 저가 원료 구매 및 신규 고객사 확보로 판매 확대, 철강부원료 고부가가치화를 위한 경쟁력 향상 기술개발 추진 등 저원가ㆍ고효율 체계 구축으로 제조경쟁력 및 수익성 향상에 최선을 다하였습니다. 철강제품포장사업은 포장자동화 기술제휴 등 포장설비 Data 기반의 선제적 설비관리 및 최적화를 통한 포장자동화 경쟁력 강화로 고부가가치 사업화를 추진하였습니다. 위탁운영사업은 용융망간 조업기술 및 연속생산체제 최적화로 공급량 증대에 매진하였으며, 저가원료 발굴로 페로망간제품 원가경쟁력 강화를 위해 노력하였습니다. 2) 시장점유율 등 (단위: 톤) 회사명 제51기 제50기 제49기 비고 매출수량 점유율 매출수량 점유율 매출수량 점유율 포스코엠텍 피제이메탈 계 * 알루미늄 탈산제는 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등이 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어려움 3) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사가 추진하였거나, 새로 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. 4) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 사업의 성격에 따라 4개의 부문(철강부원료, 철강제품포장, 엔지니어링, 위탁운영)으로 구분하였습니다. 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 주요 고객은 아래와 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 철강부원료 사업부문 알루미늄 탈산제 펠레트, 미니펠레트, 인고트 등 (주)포스코 철강제품포장 사업부문 철강제품포장 용역, 포장설비 정비 등 엔지니어링 사업부문 철강포장 엔지니어링, 기계설비 등 위탁운영 사업부문 페로망간공장 등 다. 지식재산권 보유 현황 회사는 사업과 관련하여 2024년 말 기준 등록 국내 91건, 해외 13건, 출원 국내 20건, 해외 1건으로 총 125건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지건수의 변동이 발생할 수 있습니다. 회사가 보유 중인 특허는 대부분 철강제품을 포장하는 포장 설비 및 방법에 관한 것과 철강부원료 제조에 관련되는 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다. 회사 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 등록 출원 등록 출원 특허(디자인 포함) 라. 환경에 관한 사항 대기오염배출물질 관리 업체 [환경오염시설의 통합관리에 관한 법률] 제6조 및 [대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법] 제15조에 의거하여 회사는 통합관리사업장 및 대기오염배출물질 총량관리사업장으로 지정되어 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다. 2) 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동 회사는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다. 3) 에너지 사용실적 및 온실가스
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 2024년 경영환경 및 주요 활동내역 당사와 밀접한 연관을 가지고 있는 철강 경기는 물가 진정, 통화정책 완화 기조라는 긍정적 요인에도 불구하고, 주요국 건설경기 침체 여파에 따른 부정적 요인으로 인해 저성장이 예상되고 있습니다. 중국 부동산 시장 부진의 장기화, 고환율, 관세 정책에 따른 무역 불확실성 등이 내수 시장에 주요 이슈로 작용할 것으로 전망됩니다. 알루미늄 LME 가격은 선진국 산업 호조, 중국의 경기부양책 등으로 2024년 반등하는 모습을 보였으나, 2025년은 무역 마찰에 따른 수출입 차질, 전방산업 수요 감소 전환 등의 불확실성이 작용할 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 경영환경을 극복하고 수익성을 유지하기 위해 당사는 사업부별로 다양한 경영활동을 추진하였습니다.[철강부원료사업] 국내 저가 원료 구매 및 신규 고객사 확보로 판매 확대, 철강부원료 고부가가치화를 위한 경쟁력 향상 기술개발 추진 등 저원가ㆍ고효율 체계 구축으로 제조경쟁력 및 수익성 향상에 최선을 다하였습니다.[철강제품포장사업] 포장자동화 기술제휴 등 포장설비 Data 기반의 선제적 설비관리 및 최적화를 통한 포장자동화 경쟁력 강화로 고부가가치 사업화를 추진하였습니다.[위탁운영사업] 용융망간 조업기술 및 연속생산체제 최적화로 공급량 증대에 매진하였으며, 저가원료 발굴로 페로망간제품 원가경쟁력 강화를 위해 노력하였습니다. 나. 주요 경영 지표 (단위 : 억원) 구분 제51기 제50기 증감 매출액 +52 EBITDA △26 영업이익 △31 감가상각비 +5 ROE(%) △3.7%p 부채비율(%) * EBITDA : 영업이익 + 감가상각비* ROE : 순이익 / 평균자기자본* 부채비율 : 부채 / 자기자본 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 억원) 구분 제51기 제50기 증감 [유동자산] +26 [비유동자산] △78 자산총계 △52 [유동부채] △13 [비유동부채] 부채총계 △13 자본총계 △39 1) 자산 2024년말 자산은 1,497억원으로 전년대비 약 52억원 감소하였습니다. 유동자산은 LME Al 및 환율 등 시황상승과 철강부원료 원재료/미착 증가 영향으로 26억원 증가하였고, 비유동자산은 확정급여채무의 증가로 인한 순확정급여자산 감소 영향으로 78억원 감소하였습니다. 2) 부채 2024년말 부채는 379억원으로 전년대비 약 13억원 감소하였습니다. 유동부채는 전전기 외상매입구매카드 만기일이 휴일임에 따라 차기이월 영향으로 전기에 일시적 증가하였고, 당기는 해당 일시적 증가분이 연초 해소됨에 따라 전기 대비 13억원 감소하였습니다. 3) 자본 2024년말 자본은 1,118억원으로 전년대비 배당금 지급과 확정급여제도의 재측정요소 영향으로 약 39억원 감소하였습니다. 나. 사업부문별 영업실적 1) 철강부원료부문 가)
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영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제51기 제50기 증감 철강부원료 매출 +356 영업이익 △57 +66 (1) 매출 : 판매량 증가 및 LME Al 가격 상승에 따른 증가 (2) 영업이익 : 매출 증가와 동반하여 이익 증가 나) 제품판매실적 (단위 : 톤) 사업부문 제품 제51기 제50기 증감 철강부원료 인고트 △24 펠레트 +6,004 미니펠레트 +1,545 * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 수량임 다) 제품가격변동 (단위 : 원/kg) 사업부문 제품 제51기 제50기 증감 철강부원료 인고트 +401 펠레트 +383 미니펠레트 +389 * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 금액임 2) 철강제품포장부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제51기 제50기 증감 철강제품포장 매출 △3 영업이익 △27 (1) 매출 : 고정비 매출 감소 영향 등으로 매출 감소 (2) 영업이익 : 고정비 수익성 하락에 따른 이익 감소 나) 제품포장실적 (단위 : 톤) 사업부문 구분 제51기 제50기 증감 철강제품포장 포장량 +208,608 3) 엔지니어링부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제51기 제50기 증감 엔지니어링 매출 △283 영업이익 △31 △63 (1) 매출 : 포장자동화설비 프로젝트 준공 지연 영향 등으로 매출 감소 (2) 영업이익 : 매출 감소에 따른 이익 동반 하락 4) 위탁운영부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제51기 제50기 증감 위탁운영 매출 △18 영업이익 △6 (1) 매출 : 페로망간 공장 자재수선 감소 영향 등으로 매출 감소 (2) 영업이익 : 매출 감소에 따른 이익 동반 하락 다. 연구조직별 개발실적 조직형태 제51기 제50기 Al분석실 ㆍ 알루미늄 용탕 內 Fe농도에 따른 용탕유동성 연구ㆍ 알루미늄 용탕 內 불순물 제어 기술개발ㆍ 사용후 스크랩 재활용기반 신지금급 알루미늄 합금 소재화 기술개발 (정부출연과제)ㆍ 금속부산물을 활용한 탄소저감형 Mn, Si, Cr, Ni 함유 다원계 합금철개발 (정부출연과제) ㆍ 알루미늄부산물의 철강부원료 활용 기술개발ㆍ 알루미늄 용탕 상부 드로스 두께측정 장치 및 시스템 개발ㆍ 용융 알루미늄 내 불순원소 제어기술 연구 ㆍ 도금용 알루미늄재 제조기술개발 ㆍ 알루미늄 합금 제조 기술 연구 ㆍ 알루미늄 제련 부산물 활용 제강 부원료 개발 연구 자동화R ㆍ 내주링 금속포장재부착 기술개발ㆍ 코일포장 결속유닛 전동화 기술개발ㆍ 코일포장 센터결속기 기술개발ㆍ 자동화공사 도면관리시스템 기술개발 ㆍ 철강코일 필름랩핑기 개발 ㆍ 코일포장 협소공간 라벨부착기 개발ㆍ 철재보호대부착기 개발 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 억원) 구분 제51기 제50기 증감 보통예금 +145 금융상품 현금성자산 △137 단기금융상품 △140 합계 △132 당사는 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 1년이내 정기예금과 정기적금에 가용자금을 분산 예치하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 유동성은 현금 및 현금성자산과 1년 이내의 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사는 2018년 차입금 상환에 따른 무차입 경영으로 자체 보유 자금으로 활용하고 있습니다. 다. 자금지출에 관한 사항 (단위 : 억원) 구분 제51기 제50기 증감 영업활동 현금흐름 △77 △248 투자활동 현금흐름 +108 △44 +152 재무활동 현금흐름 △23 △25 +2 현금의 증가 △94 기초의 현금 +102 기말의 현금 및 현금성자산 +8 당사는 재고자산의 증가 등의 영향으로 영업활동에서 77억원이 유출되었고, 단기 금융상품의 증가 영향으로 투자활동에서 108억원이 유입되었습니다. 재무활동에서는 배당금 지급 등의 영향으로 23억원이 유출되었습니다. 5. 부외거래 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 나. 약정사항 1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD 천, 천원) 은행 통화 제51기 제50기 비고 우리은행 KRW 기업운전자금대출 KRW 무역금융대출
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USD 수입신용장발행 USD 기타외화지급보증 KRW 기업구매자금대출 KRW B2B+ 주계약 KRW 상생파트너론 주계약 한국수출입은행 KRW 수입자금대출 2) 당기말 현재 당사는 건설공사 계약관련 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,080,048천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 회사명 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 (주)포스코엠텍 삼아알미늄(주) 이행보증 등 서울보증보험 (주)포스코엠텍 한국항공우주산업(주) 이행보증 등 서울보증보험 합 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항 정부는 온실가스 감축 이행 강화, 미세먼지 및 화학물질에 대한 관리 강화 등 기업 경영활동에 영향이 큰 환경규제를 시행하고 있습니다. 향후, 회사의 온실가스 감축 이행 비용, 미세먼지 및 화학물질 규제 준수 비용 등이 크게 발생할 수 있어 이에 선제적으로 대응하고 있습니다. 환경에 관한 사항은 "II. 사업의 내용" 중 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 종업원 등에 관한 사항 회사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 "Ⅱ.사업의 내용" 중 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 대전광역시에서 추진하고, 대전마케팅공사에서 시행하는 '대전엑스포 사이언스 콤플렉스 조성 민자유치사업'의 사업자로 선정되어 2018년 5월 착공을 시작하였습니다. 당사는 지하 5층, 지상 43층 규모의 해당 복합시설을 '대전신세계 Art Science' 로 명명하고 21년 8월 영업을 개시하였습니다.'대전신세계 Art Science' 는 신세계백화점이 쌓아온 유통 데이터를 바탕으로 지역 상권에 최적화된 MD와 패션, 잡화, F, 식품관, 아카데미, 갤러리 등 신세계 만의 차별화된 컨텐츠를 선보일 예정입니다.미래 기술과 우주를 주제로 다양한 콘텐츠를 경험할 수 있는 국내 최초사립과학관 '넥스페리움'과 예술품을 즐길 수 있는 문화공간 겸 대전 시내를 한 눈에 조망할 수 있는 193m 전망대 '디아트스페이스193', 메리어트 계열의 호텔 '오노마 대전 오토그래프 컬렉션' 등 차별화된 컨텐츠로 고객들에게 특별한 공간을 제공하고자 합니다.다양한 컨텐츠와 신세계백화점의 최대 강점으로 꼽히는 고급/차별화된 브랜드 확보를 통해, '대전신세계 Art Science'가 대전/충청권 지역의 지역 1번점으로 자리매김할 수 있도록 노력하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 식품, 의류, 잡화 등을 판매하는 백화점을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 품 목 매출액 매출액(비율) 매출총이익 매출총이익(비율) 백화점사업 상품매출(의류 등) 기타매출(임대료수입 등) 소 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황 (1) 국 내 (단위 : 백만원,㎡) 구 분 회사명 사업장명 소 재 지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 백화점사업 (주)대전신세계 대전점 대전시 유성구 소유/임차 소 계 소유/임차 나. 기타 영업용 설비 - 해당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 2024년 중 기존점 보완 등 시설투자에 45억원을 사용하였습니다.2025년 시설투자는 점포 개선 등 사업 경쟁력 강화를 위하여 투자할 예정입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 회사명 투자 대상 자산 투자효과 당기 투자액 비 고 백화점사업 (주)대전신세계 기존점 보완 - 점포환경 개선을 통한 수익성 개선 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 임대수익 기타수익 소 계 나. 국내/외 상품 매출 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 내 수 합 계 다. 판매경로 : 생산자 → 대전신세계 → 소비자 라. 판매방법 및 조건 회사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며, 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 등 외상판매 등으로 결제하고, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준)이내에 회사 계좌로 입금 되고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 미래 성장을 위한 확고한 기반을 조성하며 대형 프로젝트를 수행, 컨텐츠 발굴, 경영 체질의 획기적인 개선을 통하여 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 차별화 강화, 현장 영업활동을 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트렌트 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험과 리스크 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사내 사업부, 재무부서와의 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은
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현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 금융리스채권 기타금융자산 합 계 (*) 해당 금융자산은 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류되며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 금융리스채권 기타금융자산 합 계 (*) 해당 금융자산은 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류되며, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부가액 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부가액 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (4) 이자율위험관리당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름의 변동등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자 및 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금에 대해 이자율 변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 손익변동 (5) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적임에 따라 제외하였습니다. ① 신용위험관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0-30일
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31일-120일 120일 초과 (6) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 기타금융자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 소 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 기타금융자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 소 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (단위 : 백만원) 구 분 계약기간 계약내용 계약상대방 금액 비고 경영수수료 계약 백화점 경영정책 및 관리 관련 사항, 영업관련 정책 및 상품 구매대행 (경영수수료 : 총매출액의 2.0%) (주)신세계 2021.8월 계약 체결 토지임대차 계약 사이언스콤플렉스 사업부지 임차 (주)마케팅공사 ※ 금액은 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 거래금액 입니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발담당 조직 : 안전관리팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제9기 제8기 제7기 연구개발비용 계 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액*100] (3) 연구개발 실적 당사의 연구개발 활동은 사실상 상품품질 및 유통기한, 보건위생 등에 대한 사전 예방활동으로 이에 따른 실험실 도구, 시약, 샘플 구입비 등입니다. ① 상품 부패, 식중독 등 위생관련 문제 사전 예방 ② 식품위생법, 유통관리 등 준법 준수 활동 ③ 품질실험에 따른 상품의 질적향상 도모 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 ■ 백화점업 (1) 산업의 특성 백화점은 대형판매시설을 통해 다양한 상품구성과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 식당가, 시네마, 문화센터 등 서비스 시설 및 다양한 문화강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 특징은 최근 개발되고 있는 복합쇼핑몰 등에서 더욱 두드러지게 나타나고 있습니다. 백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하고는 입지여건 변동에 따른 위험 변동성은 낮습니다. 또한 부지확보 및 건축 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요될 뿐 아니라 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등으로 초기 진입비용이 타 업태에 비해 높은 편입니다. 백화점업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M 활발히 이루어졌고, 이후 상위업체 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형백화점을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다. 향후에도 중소 백화점의 인수/합병 및 경영제휴 등을 통한 시장 재편현상은 지속될 것으로 예상됩니다 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다. (2) 산업의 성장성 고금리, 고물가, 저성장 등의 대내외 리스크 확대 및 엔데믹 이후 리오프닝 효과의 둔화 등으로 인해 국내 백화점 산업의 성장률은 둔화되고 있습니다. 그러나 백화점 업계는 백화점 대형화와 팝업 스토어를 통한 집객 강화를 통해 이를 극복해나가고 있습니다. [백화점
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매출 현황] (단위 : 조원) 구 분 2024년 2023년 2022년 매출액 신장율 △0.7% (자료출처 : 통계청) (3) 경기변동의 특성 백화점은 내수산업으로서 수출입이 차지하는 비중이 매우 낮으며, 국내 경기변동, 특히 민간소비 동향에영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률 등의 요소와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 또한 주요 품목인 의류, 잡화 등 고마진 상품은 여타 품목에 비해 상대적으로 경기변동에 민감하다는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 백화점 업계는 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여, 경기변동에 따른 영향이 점차 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매, 바겐세일, 사은행사 등의 영향으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다. (4) 경쟁요소 점포망 구축과 브랜드 충성도 확보를 위해 장기간의 대규모 투자를 요하는 사업특성상 국내외 잠재기업의 시장 진입 가능성은 낮은 수준이며, 대체품의 성격을 지닌 고급전문점이 국내에서 활성화될 가능성도높지 않은 것으로 전망되고 있어, 백화점업계는 잠재적 진출기업이나 대체재에 의해 경쟁위험이 증가할 가능성은 전반적으로 낮은 편입니다. 백화점업계는 일부 상위업체들간의 경쟁으로 압축되어 있습니다. 앞으로도 브랜드 인지도, 구매협상력, 전국적으로 구축된 네트워크, 양질의 상권에 시장선점을 통해 확보한 경쟁력을 바탕으로 대형백화점들의 시장점유율은 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 반면 최근에 등장한 해외직구, 온라인, 아울렛 등의 신유통업태의 성장에 따라 백화점업계는 업계내의 외형 경쟁만으로는 수익창출에 한계가 있다는 점에 인식을 같이 하고 있습니다. 특히 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 온라인, 아울렛 시장이 확대되면서 경쟁심화에 다른 매출 영향이 나타나고 있습니다. 하지만 국내 백화점 업계는 소비양극화 및 가치소비(본인의 가치를 높이고 본인의 심리적 만족을 위해 고가품에 아낌없이 투자하는 소비형태) 트렌드에 기반한 수요측면의 변화와, 성숙기 시장에 대비한 고객관리 강화 및 새로운 형태의 비즈니스인 복합쇼핑몰 개발, 프리미엄 아울렛, 온라인 부문 투자 확대 등 적극적인 체질개선 노력을 통해 해외 백화점과 달리 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. 더불어, 백화점 업계는 강도 높은 구조조정을 통해 비용을 절감해 나가는 동시에, 양질의 상품을 소비자에게 제공할 수 있도록 다양한 소싱처를 발굴하고 있으며, 명품 브랜드 입점 등 고소득층에 대한 마케팅 강화, 20~30대 신규 고객을 위한 트렌디 MD 보강으로 매출 활성화를 위해 노력하고 있으며, 특히 다양한 문화 컨텐츠를 즐길 수 있는 공간을 대폭 증가시켜, 단순히 물건을 파는 곳이 아닌 '쇼핑 그 이상의 경험’을 제공하는 백화점으로서 타 유통업태보다 넓은 영역에서 경쟁하며 효과적으로 수익을 창출하는데 역량을 집중하고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 구 분 내 용 여객자동차 운수사업법 대형 유통업체의 셔틀버스 운행 전면 금지 주차장법 지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치 제한 도시교통정비촉진법 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금 부담 유통산업 발전법 대규모점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준대규모점 포를 개설하고자 하는자는 영업을 시작하기 전에 상권영향평가서 및 지역 협력계획서를 첨부하여특별자치시장, 시장, 군수, 구청장에게 등록 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있음 대,중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 대기업 등이 사업을 인수, 개시 또는 확장함으로써 중소기업 경영안 전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능 ■ 관광호텔사업 - 관광호텔사업은 '대전엑스포 사이언스 콤플렉스'내
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(주)신세계센트럴시티가 2021년 8월 영업을 개시하였습니다. (1) 산업의 특성 호텔은 숙박과 음식을 제공하는 시설을 넘어서 공공에 기여하는 사회적 시설로서, 객실과 식사를 제공할수 있는 시설을 갖추고 잘 훈련된 예절 바른 종사원이 서비스를 제공하는 곳입니다. 관광호텔업은 고용효과가 큰 고부가가치 서비스 산업이며, 경제 성장과 국제 거래의 증가에 따른 비즈니스 수요의 증가로 인해 그 규모가 커지고 있는 대표적인 외화획득 산업이기도 합니다. 또한, 경기변동 및 환율의 영향이 있고, 세계 경기, 유행성 전염병에 따른 입국객의 추이에 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 중국정부의 규제에 인한 유커감소 지속, 위안화 및 엔화 약세 등에도 불구하고, 사드 및 북핵 이슈 완화에 따른 중국 개별관광객 및 일본관광객 증가로 총 입국객의 완만한 성장세가 전망되며, 주요 해외 관광객을 위한 다양한 여행상품 개발, 사후 면세 즉시환급제도 등의 외래 관광객 편의성을 고려한 정책 등으로 외래 관광객 수요는 유지될것으로 예측하고 있습니다.호텔산업은 비즈니스, 관광, 국제행사 유치 등과 더불어 지속적인 성장을 예상하고 있으며, 국민 소득의 증가에 따라 내국인 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 세계 경기의 흐름에 따라 수요의 증감이 뚜렷이 나타나며, 환율의 변동에 따른 여행 경비 증감, 유행성 전염병으로 인한 국가간 이동 수요의 영향을 받습니다.한편, 동북아 경제의 성장과 한류의 인기로 아시아 입국자가 증가하는 추세이며, VIP 관광객 마케팅이 강화되고 있습니다. 또한, 국민소득의 증가 및 라이프 스타일 중시 트렌드로 내국인 호텔이용이 증가하는 추세입니다. (4) 경쟁요소 해외 유명브랜드 호텔의 서울 진입에 따른 경쟁 심화가 예상되며, 관광호텔업의 경우 호텔의 시설, 주변환경, 입지조건, 서비스 수준 및 가격 등이 주요 경쟁요소입니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 관광진흥법, 공중위생관리법, 보건범죄 단속에 관한 특별 조치법 등이 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에대해 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정에 근거한 예측치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경과 관련된 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2024년은 세계 경제의 둔화된 성장세와 대내외 리스크 요인 누적, 고금리/저성장 기조에 따른 소비심리위축 등 많은 어려움이 있던 한 해였습니다.그럼에도 당사는 신세계백화점이 쌓아온 유통 데이터를 바탕으로 지역 상권에 최적화된MD와 패션, 잡화, F, 식품관, 아카데미, 갤러리 등 신세계 만의 차별화된 컨텐츠를 확보하였습니다.또한 미래 기술과 우주를 주제로 다양한 콘텐츠를 경험할 수 있는 국내 최초사립과학관 '넥스페리움'과 예술품을 즐길 수 있는 문화공간 겸 대전 시내를 한 눈에 조망할 수 있는 193m 전망대 '디아트스페이스193', 메리어트 계열의 호텔 '오노마 대전 오토그래프 컬렉션' 등 차별화된 컨텐츠로 고객 들에게 특별한 공간을 제공하고 차별화된 MD 구성에 힘쓴 결과, 2024년 누계 매출액 1,897억, 영업이익 317억을 달성하였습니다. 2025년에도 세계 경제의 불확실성과 국내 경기 침체, 온라인을 비롯한 다양한 채널과의 경쟁 심화 등 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상됩니다. 그러나 이러한대내외적 악재 속에서도 언제나 '고객'이라는 핵심 가치에 집중하며 다양한 채널을 활용하여 고객과의 소통을 강화하여 늘 업계와 트렌드를 선도할 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 9 기 제 8 기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ·자본금 ·기타불입자본 ·결손금 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 ※ 당사는 2021년 8월 말 영업을 개시하였습니다. 제9기 당사 자산은 전년 대비 455억원(-4.9%) 감소한 8,822억원입니다. 자산의 주요 변동 원인은 현금성 자산의 감소 74억원과 매출채권 등 기타채권의 감소 88억원유형자산 및 리스자산의 증가 116억원, 유형자산 및 리스자산 상각 516억원 등이 있습니다. 부채는 전년 대비 709억원 (-11.2%) 감소한 5,636억원으로,유동부채가 2,126억원(-58.7%) 감소하였고 비유동부채가 1,417억원(52.1%) 증가하였습니다.부채의 주요 변동 원인으로는 단기차입금 및 유동성사채 2,099억원 감소, 장기차입금 600억, 신규 사채 발행으로 인한 800억원 증가 등이 있습니다.자본은 전년 대비 254억원(8.7%) 증가한 3,186억원으로, 결손금이 254억원 감소하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 4.5%p 증가한 36.1%, 부채비율이 전년 대비 -39.5% 감소한 176.92%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 9기 제 8기 증감 증감율 [매출액] [매출원가] [매출총이익] ·판매비와관리비 [영업이익] 금융이익
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금융원가 기타수익 기타비용 [법인세비용차감전순이익] ·법인세비용(수익) [당기순이익] [기타포괄손익] [당기총포괄이익] ※ 당사는 2021년 8월 말 영업을 개시하였습니다. 다. 향후전망 신세계는 언제나 '고객' 이라는 핵심 가치에 집중하며 지속 성장할 수 있는 기반을 공고히 다져 나가겠습니다. 팬데믹 이후 변화된 소비자의 라이프 스타일과 세분화된 니즈에 적극적으로 대응하기 위해, 다양한 채널을 활용하여 고객과의 소통을 강화해 나가며 늘 업계와 트랜드를 선도할 수 있도록 노력을 다하겠습니다. 또한, 오프라인 리테일의 강점을 극대화하기 위한 디지털 이노베이션도 적극적으로 추진하겠습니다. 멤버십, Gift, 결제 서비스 등 고객편의 개선을 위한 다양한 활동을 통해, 기존에 볼 수 없었던 새로운 퓨처 리테일(Future retail)의 모습을 선보일 것이고, AI, NFT, 신세계 App 등의 디지털 기술을 활용하여 기존의 오프라인 마케팅을 고도화해 나가겠습니다. 업무 프로세스 측면에서도 데이터 기반의 경영 활동을 강화하기 위한 차세대 시스템 구축을 추진 중에 있습니다. 아울러, 안정적인 수익 확보에 힘쓰겠습니다. 우리의 주력인 오프라인 리테일은 고정비가 높은 비즈니스로서, 소비심리 위축에 따른 이익 레버리지 효과가 보다 크다고 하겠습니다. 올해는 그 어느 때보다 힘든 경영 환경이 예상되는 만큼, 자원의 전략적 집행을 통한 선제적인 위기관리가 무엇보다 중요하다고 봅니다. 자금조달 및 투자 우선순위 결정 등 캐시플로우(Cash flow) 개선 활동과 더불어, 업무 프로세스상 효율화할 수 있는 부분의 적극적인 개선 노력으로, 습관적으로 지출되는 모든 것에 대해 다시 한번 그 쓰임새를 되돌아 보는 기회가 될 수 있도록 하겠습니다. 전 세계적인 'ESG 경영’의 흐름은 이제 거스를 수 없는 기업 경영의 핵심요소로 자리매김하고 있고, 우리의 고객/이해관계자/지역사회와 함께 성장하는 '사회적 가치’의 증대가 더욱 절실해진 상황입니다. 우리의 비즈니스는 항상 고객과 맞닿아 있기 때문에 ESG 경영은 브랜드 이미지를 더욱 굳건하게 할 수 있는 또 다른 기회 요소로도 적용될 것입니다. 지난 20여 년간 축적해온 '신세계 윤리경영’을 밑거름 삼아 ESG의 구체적인 실행 플랜으로 확대해 나가고, 각 부문 및 사업장 별로 새롭게 전략을 수립하여 더욱 적극성을 가지고 ESG 경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다. 마지막으로 수익성과 성장성 측면에서 경쟁을 압도할 수 있는 전략들을 빈틈없이 추진해 나가겠습니다. 또한 우리의 브랜드, 고객 자원, 오프라인 자산을 기반으로 지속 성장을 위한 새로운 미래 먹거리를 끊임없이 발굴해 나가겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2024년말 당사의 기말현금 잔액은 영업활동 현금흐름 708억원 증가, 투자활동 현금흐름 16억원 감소, 재무활동 현금흐름 765억원 감소 등에 따라, 당기 말 현금은 전년 말 대비 74억원이 감소한 660억원을 기록하였습니다. 또한, 2024년 말 단기차입금의 경우 전년말 대비 2,099억 감소한 390억원입니다. 당사의 유동성 내역은 다음과 같습니다. ※ 현금 및 단기차입금 현황 (단위: 백만원) 구 분 제 9 기 제 8 기 증 감 현금성 자산(①) 단기차입금(②) - 현금성 자산 : 재무상태표상 현금및현금성자산 +기타단기금융자산 ※ 유동비율 (단위: 백만원) 구 분 제 9 기 제 8 기 증 감 유동자산(①) 유동부채(②) 유동비율(①/②) - 유동비율 : 유동자산/유동부채*100 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 매출금은 현금 및 신용카드로 결제되어 대부분 일주일 이내에 현금화되고 있습니다. 회사는 차입금의 일정부분을 전자단기사채, CP(기업어음) 등
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단기자금으로 조달하고 있으며 입금된 매출금을 통하여 단기차입금을 일별로 상환하고, 매입채무 결제시 다시 매출금과 단기차입을 통하여 소요자금을 충당하는 형태를 반복적으로 운영하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 만기일 당기말 전기말 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 NH농협은행 일반자금대출 신한은행 운영자금대출 산업은행 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 만기일 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금대출 산업은행 (4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급방법 1-1회 무보증사채 3개월 선급 2회 무보증사채 3개월 선급 3-2회 무보증사채 3개월 후급 3-3회 무보증사채 3개월 후급 4-1회 무보증사채 3개월 후급 4-2회 무보증사채 3개월 후급 액면금액 합계 차감 : 사채할인발행차금 사채 장부금액 합계 유동성사채 장부금액 유동성사채 유동성사채할인발행차금 비유동성사채 장부금액 (5) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 사채(액면금액) 2026년 2027년 합 계 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 공급자금융약정 부채에 대한 공시를 주석 34에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 소비자의 신뢰를 받아온 일반의약품과 다양한 진료 영역의 전문의약품, 정밀한 기술력을 자랑하는 원료의약품에 이르기까지 폭넓은 포트폴리오를 통해 제약시장에서 경쟁력을 갖춰가고 있으며, 독보적 기술력을 바탕으로 한 신약연구개발을 통해 우수 의약품 개발을 목표로 하고 있습니다. 주요 제품으로는 환자의 삶의 질 향상을 위한 일반의약품으로 소염진통제 '게보린(정제)' 및 식욕촉진제 '트레스탄(캡슐제)' 등이 있으며, 초고령 사회로 증가하는 만성질환의 치료를 위한 전문의약품으로 항혈전제 '플래리스(정제)' 및 뇌기능개선제 '뉴티린(캡슐제)' 등이 있습니다. 또한 사업의 장기적인 성장을 위하여 건강기능식품, 화장품 등의 사업범위를 지속적으로 넓혀가고 있습니다. 이와 동시에 의료기기 분야로도 사업을 진행하고 있으며 사업다각화를 통한 종합 헬스케어 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 연구개발 측면에서는 초고령 사회를 위협하는 암, 치매와 같은 노인성 질환부터 당뇨 등 대사질환까지 다양한 질병에 대한 효과적인 치료 옵션을 제공할 수 있도록 신약 개발에 집중하고 있습니다. 이를 위해 우수한 연구원 영입과 외부 연구기관과의 공동연구를 활발히 진행하고 있으며 , 신물질 탐색, 합성, 효능 평가, 약리 및 독성 평가, 제제 연구에 이르기까지 의약품 개발의 전 과정을 수행하고 있습니다 이와 더불어 글로벌 기업으로 도약하기 위해 생산 및 설비 투자를 확대하고 있습니다. 2021년부터 충북 오송원료합성공장에 EU-GMP급 주사제 라인 신축과 기존 원료합성공장 생산능력 증대를 위해 증축을 진행하여 2022년 11월 준공을 완료하였고, 2024년 6월 주사제 공장의 GMP허가를 득하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제약 제품 정제 항혈전,소염진통 외 플래리스,게보린 등 주사제 항생, 해독 외 타우로린,페르본 등 캅셀제 뇌기능개선,식욕촉진 외 뉴티린,트레스탄 등 기타 긴장 완화, 소염진통 외 안정액,시푸로겔 등 상품 외 건강기능식품, 원료의약품 외 하루엔진 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 제약 원재료 에이에스텍 MERCK KmG 국전약품 누리팜텍 한진약품 기타 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/kg) 품 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 ※산출기준 : 최종구입가격 표시※주요가격 변동 요인 : 환율변동 및 원료비 단가 변동 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 57 기 제 56 기 제 55 기 제약 정제 향남공장 주사제 캅셀제 기타 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 제형별 금액기준 ② 산출방법 각 생산라인별 최대생산능력(추정) (나) 평균가동시간 1일 평균가동시간 7시간 월작업일수 20일(3) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 57 기 제 56 기 제 55 기 제약 정제 향남공장 주사제 캅셀제 기타 합 계 (4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 향남공장(제약) 합 계 -오송공장의 생산실적과 가동률은 제조 및 제품 허가 관계로 생산실적이 미미하여 당기 기재를 생략하였습니다. 라. 생산설비 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 등기 서교동 향남공장 등기 향남 오송공장 등기 오송 마곡연구센터 등기 마곡동 기타 등기 평택 기타 등기 오송 합계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가 서교동 향남공장 자가 향남 오송공장 자가 오송 연구센터 자가 마곡동 기타
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자가 오송 합계 ※ 당사의 본사와 공장의 토지 및 건물은 차입금등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 담보제공자산의 내용 장부가액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토지,건물 향남공장 산업은행 일반/시설자금대출 토지,건물 본사 하나은행 외 일반자금대출/임대보증금 (*)21,150 토지,건물 마곡연구센터 산업은행 일반/시설자금대출 합계 (*) 상기 금액 중 1,150백만원은 임대보증금 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 향남공장 자가 향남 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 향남공장 자가 향남 오송공장 자가 오송 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서교동 향남공장 자가 향남 오송 자가 오송 합계 [자산항목 : 공구/기구/비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서교동 향남공장 자가 향남 오송공장 자가 오송 연구센터 자가 마곡 합계 [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서교동 향남공장 자가 향남 오송공장 자가 오송 연구센터 자가 마곡 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 현재 진행 중이거나 향후 설비의 대규모 신설ㆍ매입에 대하여 결정된 사안은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 제약 제품 정제 수 출 내 수 합 계 주사제 수 출 내 수 합 계 캅셀제 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 상품 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (단위 : 백만원, %) 판매경로별 구분 판매액 비중 도 매 병 원 약 국 기 타 합 계 다. 판매전략 당사의 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있는 전문의약품의 판매전략은 보건의료전문가를 대상으로 하는 각종 학술세미나, 제품 디테일링 및 관련 최신정보 전달 등을 통한 판촉활동입니다. 당사는 영업부서의 인력을 대상으로 지속적으로 제품교육을 진행하고 있으며 그 외 다양한 방법을 통해 영업력이 강화될 수 있도록 힘쓰고 있습니다. 게보린정, 트레스탄캡슐, 안정액 등 일반의약품은 주로 T.V, 라디오 및 신문 등 매체광고를 통하여 소비자 인식 및 브랜드 네임 강화를 지속하고 있습니다. 또한 당사의 컨슈머헬스본부에서는 장기적인 관점에서 일반의약품 매출 확대를 기반으로 건강기능식품, 화장품 등의 사업범위를 지속적으로 넓혀가고 있습니다. 이와 동시에 사업다각화의 일환으로 의료기기 분야로도 사업을 진행하고 있으며 종합 헬스케어 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 영업의 특성상 외환거래가 많이 발생하지 않습니다. 원재료의 경우 70% 이상을 국내에서 조달하고 수출의 경우 전체 매출의 약 2% 수준에 불과합니다. 또한 외자로 들어오는 상당 부분의 원재료는 장기공급계약을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 내부적으로 외화자금의 수취와 지급 시기를 맞추거나 외화자금의 결제시기를 환율에 따라 앞당기거나 지연시킴으로써 환율변동에 따른 위험을 최소화 하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 『Ⅲ.-5.-37. 위험관리 목적 및 정책』을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out)계약의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 에이즈 치료제 개발 전세계(단, 당사가 국내 독점실시권 보유)
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계약일로부터 계약특허의 최종 만료일 또는 최초 상용매출일로부터 10년 중 가장 늦게 도달하는 시점까지 예방제로 미국FDA에서 IND 승인후 임상 1상시험 준비중 항암제 개발 전세계(단, 당사가 국내 독점실시권 보유) 계약일로부터 계약특허의 최종 만료일 또는 최초 상용매출일로부터 10년 중 가장 늦게 도달하는 시점까지 기술이전 후 미국FDA에 IND 신청을위한 전임상 자료준비중 ※상기 계약들은 계약금 및 마일스톤이 없는 계약이며, 수익 분배 등 계약 세부 내용은 계약 상대방과의 비밀 유지 조항으로 인해 기재를 생략하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 라이센스아웃(License-out)계약(상세)' 참조 나. 라이센스인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in)계약의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 알츠하이머병 치료제(AR1001) (주)아리바이오 한국 제품판매 시작 후 10년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 늦은날까지 글로벌 임상 3상 ※상기 계약은 마일스톤 계약이며, 수익 분배 등 계약 세부 내용은 계약 상대방과의 비밀 유지 조항으로 인해 기재를 생략하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 라이센스인(License-in)계약(상세)' 참조 다. 판매 계약 총괄표> 품목 계약상대방 계약목적ㆍ조건 등 상세내용 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약금액 지급금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 삼진타우로린주사2% 제조 및 판매 독점권 부여, 원료 독점공급, 특허, 상표, 기술 실시권 허여 대한민국 국내 판매중 오스테민캡슐 제조 및 판매 독점권 부여, 원료 독점공급, 특허, 상표, 기술 실시권 허여 대한민국 국내 판매중 유레틴정 제조 및 판매 독점권 부여, 원료 독점공급, 특허, 상표, 기술 실시권 허여 대한민국 국내 판매중 시푸로겔3% 제조 및 판매 독점권 부여, 원료 독점공급 대한민국 국내 판매중 에스패치 웰리시스 국내 총판권 부여 대한민국 국내 판매중 클래리시드 정, 시럽 한국애보트 대한민국 국내 판매중 하이드라섹산 한국애보트 대한민국 국내 판매중 아피니온2 한국애보트래피드진단 대한민국 국내 판매중 노스판 패취 한국먼디파마 대한민국 국내 판매중 스누아토크림外 (주)정진호이펙트 약국 및 병의원 독점 판매 대한민국 계약 종료 ※상기 내용 이외의 미기재 내용은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 판매 계약(상세)' 참조 라. 공급 계약 총괄표> 품목 계약상대방 계약목적ㆍ조건 등 상세내용 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약금액 지급금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 타프리드정 부광약품 대한민국 계약 종료 ※상기 내용 이외의 미기재 내용은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-7. 공급 계약(상세)' 참조 마. 공동연구 계약 총괄표> 연구명 계약상대방 계약목적ㆍ조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 지급금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 인천대학교 공동연구 전임상 진행 (독일) APTA-DC 표적항암제 (SJP1604) 압타바이오 공동연구 임상 1상 황반변성치료제 압타바이오 공동연구 임상 1상 항암제 (SJP2002) 스탠다임 공동연구 후보물질 탐색 항암제 (SJN303) 심플렉스 공동연구 후보물질 탐색 항암제 (SJN301) 인세리브로 공동연구 후보물질 탐색 인세리브로 공동연구 후보물질 탐색 항암제 (SJA21) 노벨티노빌리티 공동연구 후보물질 탐색 알레르기 질환 치료제(SJN314) 광주과학기술원 공동연구 후보물질 탐색 항혈전 치료제(SDX-301) 대화제약 공동연구 후보물질탐색 항암제 (SJN315) 아론티어 공동연구 후보물질탐색 항암제 (SJA72) 에이피트바이오 공동연구 후보물질탐색 ※상기 내용 이외의 미기재 내용은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이
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있어 기재를 생략하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-8. 공동연구 계약(상세)' 참조 바. 연구개발활동의 개요 당사는 국내외 우수한 연구기관과의 공동연구 협약 등을 통하여 다양한 스펙트럼의 연구개발활동을 전개함으로써, 현재 후보물질 탐색 및 효능평가 단계부터 임상 1상까지 다양한 연구개발을 진행 중입니다. 단, 향후 연구개발 진행과정 및 임상 허가 등은 시장 상황에 따라 계획이 수정 될 수 있습니다. 사. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 물질의 연구개발 등을 위한 연구센터(서울시 강서구 마곡동 소재), 신제품의 개발 기획, 인허가 업무 등을 위한 연구개발실(서울시 강서구 마곡동 소재), 제품의 품질관리를 위한 향남연구소(경기 화성시 소재) 및 원료합성 연구를 위한 오송연구소 (충북 청주시 소재)로 나뉘어져 있으며 각각 산하 프로젝트 단위로 9개, 3개, 3개 및 1개의 연구실(팀)으로 운영되고 있습니다. 연구소 팀/실 주요업무 연구센터 연구기획실 신약 및 의약품 연구기획총괄, 오픈이노베이션 전략 수립, 특허/계약 관리, 기술도입/기술이전 관련 업무 AI 신약개발팀 신약 AI모델 개발, 빅데이터 분석 등 ADC TF Bioconjugation 연구, ADC 합성 공정 연구, ADC 약리 및 물성 평가 의약합성연구실 신규 물질 디자인 및 합성연구, 대량합성 공정 개발 약리연구실 신약 개발을 위한 신규 타겟 인자 발굴, 약리 효능 평가 ADMET실 약물동태/동력 및 독성 연구 제제연구실 신약/개량신약/제네릭 등 포뮬레이션 및 공정개발, 제품 검토 및 특허 조사 분석연구실 분석법 개발/밸리데이션, 의약품 동등성 평가, CTD 등 허가문서 작성 및 검토 연구지원실 연구소 행정 전반, 연구소 안전 관리 연구개발실 개발팀 신제품 개발기획, 인허가 업무, 의약품 안전관리 임상팀 임상시험(연구) 디자인 검토, 전략 수립, 관리 및 운영 학술팀 Medical insight 수집, 질환/의약품/임상 최신동향 데이터화, 의약품 및 질환 교육, D/C자료집 제작 지원 향남연구소 품질개선연구실 제품의 품질 개선, 신제품의 기술이전 업무 수행 품질평가연구실 분석법 개발, 신제품 등의 품질평가 및 안정성 시험, 신제품 인허가 업무 연구지원실 연구소 행정업무 전반, 연구소 안전 관리 오송연구소 오송연구소 원료합성 연구 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성 기준일 현재 당사는 박사급 16명, 석사급 63명 등 총 112명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 현황> 구 분 인 원 박사 석사 기타 합계 연구센터 연구임원 연구기획실 AI 신약개발팀 ADC TF팀 의약합성연구실 약리연구실 ADMET실 제제연구실 분석연구실 연구지원실 연구개발실 연구임원 개발팀 임상팀 학술팀 향남연구소 연구임원 품질개선연구실 품질평가연구실 연구지원실 오송연구소 연구임원 오송연구소 합계 ※ 상기표의 TF팀(AI 신약개발팀, ADC TF팀)에는 겸직인원을 포함하고 있으며, 합계에는 중복을 제외하고 겸직인원이 한번만 계산되었습니다. 연구조직도_241231.jpg 연구조직도 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. 현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 연구센터장(상무) 이수민 연구총괄 - 캘리포니아대(어바인) 약리학, 독성학 박사- 삼진제약(주) 연구센터 (2022~현재)- SK케미칼(2004~2022) [논문] [특허출원] 아. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계/당기매출액*100] 자. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약 (시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 연구시작년도 현재진행단계 연구중단일 비고 단계(국가) 승인일 신약 SJP1604 항암 임상
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1상 (대한민국) 공동연구 美 FDA 희귀의약품 지정 SJP1602 항암 전임상 (독일) 공동연구 황반변성 임상 1상 (대한민국) 공동연구 SJP1901 항암 후보 물질 탐색 SJP2002 항암 후보 물질 탐색 공동연구 SJN301 항암 후보 물질 탐색 공동연구정부보조금 SJA21 항암 후보 물질 탐색 공동연구 SJN303 항암 후보 물질 탐색 공동연구 SJN304 MASH 후보 물질 탐색 정부보조금 SJN305T MASH 후보 물질 탐색 정부보조금 SJN306 MASH 후보 물질 탐색 공동연구정부보조금 SJA71 항암 후보 물질 탐색 SJN309 항암 후보 물질 탐색 정부보조금 SJN311 항암 후보 물질 탐색 SJN312 MASH 후보 물질 탐색 SJN314 알레르기 후보 물질 탐색 공동연구정부보조금 SDX-301 항혈전, 색전증 후보 물질 탐색 공동연구 SJN315 항암 후보 물질 탐색 공동연구 SJA72 항암 후보 물질 탐색 공동연구 에이즈 치료제 에이즈 예방제로 미국 FDA에서 IND 승인후 임상 1상시험 준비중 (미국) 연구시작일은 기술이전 계약일임 항암제 혈액암, 고형암 기술 이전 후 미국 FDA에 IND 신청을 위한 전임상자료 준비중 (미국) 연구시작일은 기술이전 계약일임 SJP1902 항암 후보 물질 탐색 공동연구 SJN310 진통 후보 물질 탐색 SJN313 항암 후보 물질 탐색 SJN308 항암 후보 물질 탐색 공동연구 개량신약 SJP006 항바이러스 품목 허가 완료 (대한민국) SJP010 당뇨 품목 허가 완료 (대한민국) SJP015 당뇨 임상 1상 (대한민국) SJP019 당뇨 제제연구 ※임상 1상 전 단계는 연구 개발 초기단계로 개발 계획 변동이나 임상시험 진입 전 과제가 중단, 변경 또는 취소되는 경우가 매우 빈번하며, 회사의 연구개발 전략이 경쟁사에 노출되어 향후 영업 활동에 현저한 손실을 초래할 가능성이 커 상기 기재 사항 이외는 대외비입니다.※또한 이외의 기타 미기재 사항 관련내용을 공시할 경우 회사 연구개발 전략노출 등 영업에 막대한 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-9. 연구개발 실적(상세)' 참조 (2) 연구개발 완료 실적 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약 {개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함}의 현황은 다음과 같습니다. 실적> 구분 품목 적응증 개발완료일 현재현황 비고 개량신약 타프리드 정 25mg B형 간염 품목허가 포비글 정 10/100mg 당뇨 품목허가 (3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 공시서류 작성기준일 현재 연구개발이 중단된 신약{개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함} 및 판매가 중단된 품목의 현황은 다음과 같습니다. 현황> 구분 품목 적응증 연구시작일 최종진행단계 연구중단일 중단사유 재개계획 단계(국가) 승인일 신약 SJP1801 치매,파킨슨 2018년 후보 물질 탐색 후보물질 도출 실패 SA001 안구건조,쇼그렌증후군 2015년 임상2상 (대한민국) 임상2상 유효성 확보 실패 SJP1902 항암 2019년 후보 물질 탐색 후보물질 도출 실패 SJN310 진통 2022년 후보물질 탐색 후보물질 도출 실패 SJN313 항암 2023년 후보물질 탐색 후보물질 도출 실패 SJN308 항암 2022년 후보물질 탐색 후보물질 도출 실패 개량신약 SJP002 안구건조 2015년 임상2상 (대한민국) 임상2상 유효성 확보 실패 SJP019 당뇨 2023년 제제 연구 시장상황 변화에 따른 사업성 제고 품목 현황> 구분 품목 적응증 판매승인일 판매중단일 판매중단사유 화학합성 제네릭 삼진페니토인나트륨주사250mg 뇌전증 약가 삭제 및 시장성 악화 이프렌에스연질캡슐 소염진통제 수익성 악화 안정엑스액 (상품) 불면, 불안 등 대체상품으로 전환 JBP플라몬주 (상품) 갱년기 증상 개선 계약 해지 뉴라세탐정 인지기능장애 임상 재평가 유레톨 SR정 4mg 과활동성 방광 수익성 악화 세트라졸주사 항생제 임상 재평가 세라진-에스캡슐 알러지성비염 수탁사 생산 중단 삼진히드랄라진염산염정 고혈압 원료 수급 불안정 및 수익성 악화
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삼진히드랄라진염산염주사 고혈압 원료 수급 불안정 및 수익성 악화 아이펙트시럽 기관지 질환 수탁사 생산 중단 삼진플루현탁용분말 항바이러스제 시장성 및 수익성 악화 삼진플루캡슐 30mg, 75mg 항바이러스제 시장성 및 수익성 악화 미앤디플러스정 비타민보급제 시장성 및 수익성 악화 게보린쿨다운정 진통제 시장성 및 수익성 악화 케이디핀지속정 고혈압 수탁사 생산 중단 페르본주사 50mg 엽산 공급 대체품목(바이알) 으 로의 전환 페르본주사 100mg 엽산 공급 대체품목(바이알)으로의 전환 액티브슬림 체중감량 임상 재평가 지정 및 수탁사 생산 중단 겔투현탁액 제산제 설비 철거에 따른 생산 중단 및 수익성 악화 겔마현탁액 위장관 장애 설비 철거에 따른 생산 중단 및 수익성 악화 페르본정 엽산 공급 시장성 및 수익성 악화 에이티정 고혈압 시장성 및 수익성 악화 에이알비-아이비정 고혈압 수탁사 생산 중단 및 수익성 악화 키노스정 항생제 수탁사 생산 중단 삼진플루캡슐45mg 항바이러스제 시장성 및 수익성 악화 세바타캡슐 신경병증성 통증 수탁사 생산 중단 세란드정 위장장애 시장성 및 수익성 악화 엠지에버액 비타민 보급 수탁사 생산 중단 푸로시놀주사 소화기계 장애 시장성 및 수익성 악화 타그렐정90mg 항혈전제 시장성 및 수익성 악화 ※판매승인일은 허가일, 판매중단일은 마지막 출고월 기준입니다. (4) 기타 연구개발 실적 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학산업으로 우수 의약품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한 사회적 비용의 감소 등 국민건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 의약품 허가, 제조, 유통 등 안전성ㆍ유효성 확보 / 약가규제 / 지적재산권 보장 등 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 산업분야이며 질병의 원인이 다양한 만큼 생산구조 역시 다품종 소량생산의 형태를 보이고 있습니다. 또한, 의료행위는 의사 등 의료인에게, 조제 투약은 약사에게 면허된 행위이기 때문에 중간수요의 비중이 크며 시장이 제품별로 세분화되어 있고 유통체계가 복잡하며 보험약가의 규제, 엄격한 신약허가 및 지적재산권 제도와 같은 정부의 정책에 영향을 많이 받는 산업입니다. 그리고 제약산업은 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호장벽이 높고 신약의약품 개발이 어렵기 때문에 기술우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한, 제약산업은 과학기반 산업(Science-Based Industry)으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며 새로운 신약발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발비 비중이 높은차별성을 보유하고 있습니다. 이러한 특징으로 다국적 제약기업의 시장집중도와 시장지배력이 매우 높고, 다국적 제약기업은 제휴 및 인수합병이 활발하게 이루어지고 있으며 BT/IT/NT 등 기술융합을 통한 기술혁신이 가속화되고 경제발전을 이끌어갈 차세대 동력산업으로 부상하고 있는 산업분야입니다. 나. 산업의 성장성 제약 산업은 과거 정책적 리스크(다. 경기변동의 특성 참조)에도 불구하고 급속도로 진행되는 고령화와 만성질환의 증가 등으로 향후 견조한 성장세가 예상되고 있습니다. 또한 최근 신약 R 부분에서 좋은 성과가 이어지면서 과거 복제약 판매에서 탈피하여 글로벌 메이커로서의 성장이 기대되며, 최근 각광받고 있는 바이오 의약품 분야와 IT 기술의 융합을 통하여 시너지 효과를 거둘 수 있을 것으로 전망됩니다. 또한 국가적 차원에서 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법(2012년 3월 시행), 제약을 위시한 바이오산업을 중점육성산업으로 선정(2019년 4월), 제3차 제약바이오산업 육성ㆍ지원 종합계획(2023년~2027년) 등 다양한 제도와 지원을 통하여 제약산업의 성장을 뒷받침해주고 있습니다. 이와 더불어 보건복지부의 주도로 치매국가책임제(2017년 9월)가 시행됨에 따라, 관련 산업의 규모가 확대되고 자연스럽게 치료제 시장 성장이 이루어질 것으로 판단됩니다. 치매국가책임제와 같은 정부의
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보건 정책은 초고령사회에 진입한 현재, 만성질환 관련 산업 인프라의 전반적인 확대를 가져옴과 동시에, 관련 치료제의 수요를 증가시킴으로써 국가 산업 구조 내에서의 제약업계의 규모를 보다 확장시킬 수 있는 긍정적인 요소가 될 것으로 예측됩니다. 다. 경기변동의 특성 제약산업은 산업의 특성상 일반적으로 경기변동에 둔감하고 계절성에 영향을 받지 않으나 정부정책 및 규제에 민감한 경향이 있습니다. 다만, 일반의약품은 전문의약품에 비하여 경기변동과 계절적요인 등에 따른 영향을 상대적으로 더 받는 편입니다. 이와 더불어 약제비 적정화 방안 시행, GMP 기준 선진화 추진, 비윤리적 영업관행 금지 등 최근의 제약산업 내 다양한 시장 환경 변화 요인이 공존하고 있으며, 타 산업과는 달리 정부가 약가를 직접 통제하고 있어 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 제약산업은 신약의 개발을 위해 오랜 시간과 많은 비용이 투입되어야 하는 기술집약 산업입니다. 그러나 신물질이나 신약의 개발 시에는 특허 독점기간을 인정받을 수 있고 많은 수익을 창출할 수 있는 고부가가치 산업의 장점을 가지고 있습니다. 최근에는 대기업이 제약산업에 진출하고 있으며 우수한 오리지널 제품을 보유하고 있는 다국적 제약회사들의 인수/합병 확대에 따라 국내 제약회사들의 대응방안이 화두가 되고 있습니다. 또한 의약품 공급은 병원과 약국으로 한정되어 있으나 국내 의약품 시장 전체 규모에 비해 과다한 업체수와 유사상품의 난립으로 인하여 과당경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. 게다가 계속되는 약가인하 정책과 대규모 설비투자 의무화의 압박을 통하여 업계 전반적인 구조조정이 예상되며, 신제품 개발 등을 통한 경쟁력의 강화가 절실히 필요한 시점입니다.(2) 시장점유율 추이 의약품 시장의 특성상 시장이 제품별로 다양하게 세분화되어 있기 때문에 구체적인 시장 점유율을 추정하기는 어려우나, 당사의 주력제품인 플래리스정, 게보린정, 뉴스타틴-R정 등은 동일 품목군에서 상위권을 유지하고 있습니다 (내부자료). 마. 영업의 개황 당사의 2024년도 영업현황을 보면 매출액 308,350백만원으로 전년 동기 대비 5.6% 증가하였습니다. 영업이익은 일부 수익성이 낮은 품목의 정리 등 원가 절감을 위한 노력과 광고선전비 등의 판관비 감소로 전기 대비 약 54.5% 증가한 31,638백만원, 당기순이익은 법인세 환급 등으로 인해 전기 대비 107.5% 증가한 39,233백만원을 기록하였습니다. 이익률 측면에서 당기의 영업이익률 및 순이익률은 각각 10.3%와 12.7%입니다. 당사는 사업 다각화라는 목표를 가지고 기존의 전문의약품 매출과 더불어 일반의약품 매출의 확대 및 건강기능식품과 의료기기 사업 진출 등을 통한 매출구조 다각화를 진행 중에 있으며 이로 인해 증가하였던 판매관리비용 등은 점차적으로 개선하고자 노력하고 있습니다. 안정성 측면에서 부채비율은 2024년말 현재 약 62.5%로 전기말의 부채비율 58.2% 대비 증가하였습니다. 단기차입금의 증가가 부채비율 증가의 주요인이 되었습니다. 회사는 앞으로도 효율적인 자금활용을 바탕으로한 안정적인 재무구조 유지에 노력을 지속할 예정입니다. 바. 사업에 영향을 미치는 관련 법규 및 규제사항 제약산업은 인간의 건강과 생명에 직접적인 영향을 주는 산업의 특성상 많은 규제 및 통제의 대상이 되어왔습니다. 약사법, 마약류관리에관한법률, 향정신성의약품관리법, 우수의약품제조및품질관리기준(KGMP) 등의 관련 법규의 규제를 받고 있으며, 선별등재제도(Positive List System), 기등재의약품경제성평가, 특허만료신약 약가인하 등의 정책적인 규제를 받고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 '고객의 집을 세상에서 가장 머물고 싶은 공간으로 바꾸는 것'이라는 사명 하에 리빙 분야에서 홈리모델링 판매 및 시공을 하는 리하우스사업과 가구, 생활용품, 패브릭 등을 판매하는 홈퍼니싱사업을 영위하고 있습니다. 당사는 K-IFRS에 따라 11개의 종속회사를 보유하고 있으며, 종속회사들의 주요사업은 다음과 같습니다. 구분 회 사 주요사업 국내 ㈜한샘서비스 종합시공 ㈜한샘서비스1 종합시공 ㈜한샘서비스2 종합시공 ㈜한샘서비스3 종합시공 ㈜한샘개발 A/S센터, 고객센터 운영, 도급인력 파견 및 물류운송 ㈜한샘넥서스 수입 부엌 및 인테리어 가구 해외 중국내 지주회사 부엌가구 및 인테리어가구 부엌가구 및 인테리어가구 부엌가구 및 인테리어가구 부엌가구 및 인테리어가구 ※ 회사에 대한 자세한 내용은 당사 홈페이지(http://company.hanssem.com) IR자료실에 게시되어 있는 자료를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 품목 주요상표 등 제52기(2024년) 제51기(2023년) 매출액 비율 매출액 비율 리하우스/홈퍼니싱 리하우스/홈퍼니싱 아이템 한샘, SAM 등 B2B/기타 건설사 특판 및 자재판매 등 한샘 합계 ※ 연결기준으로 작성함 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 침실가구 S3 스케치 (붙박이장) 거실가구 유로 601 키안티(소파) 서재/자녀방 가구 조이S2 (책상) 주방가구 유로503 디아고(식탁) ※ 산출기준 : 홈퍼니싱 상품은 개별 모델별로 판매가가 정해져 있기에 핵심상품 판매가를 기재하였으며, 리모델링 제품은 평형대별, 옵션별 가격차이가 크기에 판매가를 미기재하였습니다. ※ S3 스케치, 유로 503 디아고 : 기존 유로 506 스케치 품목 및 유로 503 디아고 스펙 변경으로 해당 품목이 변경되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 비고(주요 거래처) 가구제조 원재료 PB 주자재 MDF 주자재 기타 합계 ※ 대표 원재료만 기입하였습니다.※ 별도기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/매) 품목 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 비고 PB MDF ※ 대표 원재료만 기입하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 가구제조 부엌, 수납, 서재 등 제 3공장, 제 4공장 ※ 별도기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력 산출근거시간당 표준 생산액 × 생산직 인원 × 총시간(10hr × 30일 × 12개월)- 시간당 표준 생산액 = 공당(8hr, 1명) 생산액 / 8hr (공당 생산액 : 1명의 인원의 표준 생산액)- 생산직 인원 수 : 기간 말 기준 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산 실적 (단위 : 백만원) 사업부분 품목 사업소 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 가구제조 부엌, 수납, 서재 등 제 3공장, 제 4공장 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소 가동가능시간(제52기) 실제가동시간(제52기) 평균가동률 3공장, 4공장 - 총 가동가능시간 = 10hr * 30일 * 12개월 = 3,600hr - 실제가동시간 = 8 hr * 236 일 + 잔업 458hr = 2346 hr (3) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기초순장부금액 취득 처분 대체 감가상각 기말순장부가액 원가 감가상각누계액 국고보조금 순장부가액 ※ 기준 : 3공장 및 4공장 마. 영업소 및 공장 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원, 평) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 디자인파크 방배점
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서울시 서초구 소유 디자인파크 논현점 서울시 강남구 임차 디자인파크 분당점 경기도 성남시 임차 디자인파크 부산센텀점 부산시 해운대구 임차 디자인파크 목동점 서울시 강서구 임차 디자인파크 범어점 대구시 수성구 임차 디자인파크 수원광교점 경기도 수원시 임차 디자인파크 용산아이파크몰점 서울시 용산구 임차 디자인파크 상봉점 서울시 중랑구 임차 디자인파크 하남스타필드점 경기도 하남시 임차 디자인파크 고양스타필드점 경기도 고양시 임차 디자인파크 기흥점 경기도 용인시 임차 디자인파크 전주점 전북 전주시 임차 디자인파크 안성스타필드점 경기도 안성시 임차 디자인파크 마포점 서울시 마포구 임차 디자인파크 울산점 울산광역시 남구 임차 디자인파크 롯데메종동부산점 부산광역시 기장군 임차 디자인파크 롯데동래점 부산광역시 동래구 임차 디자인파크 롯데광복점 부산광역시 중구 임차 디자인파크 대전점 대전시 유성구 임차 디자인파크 송파점 서울시 송파구 임차 합 계 ※ 디자인파크 : 홈리모델링과 홈퍼니싱을 한번에 체험하고 구매할 수 있는 800~7,000평형의 대형 쇼룸※ 상기 영업소의 임차면적은 "평"기준, 창고면적 포함 (2) 해외 (단위 : 백만원, 평) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 상해 직매장 중국 상하이 임차 (3) 신규 지점 등의 설치계획해당사항이 없습니다. 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 공시서류작성일 현재 이사회 결의 등으로 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 상품매출 제품매출 용역매출 기 타 소 계 내 수 상품매출 제품매출 용역매출 기 타 소 계 합 계 ※ 상기 매출은 매출에누리 차감전 매출액으로 매출에누리는 제52기 108,106백만원, 제51기 103,435백만원, 제 50기 129,284백만원 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 부문 판매경로 리하우스/홈퍼니싱 직접판매(직매장, 온라인), 대리점, 제휴점, 홈쇼핑, 온라인 등 B2B 간접판매(건설사 대상),직접판매(국내 가구 제조업체 대상) (2) 판매방법 1) 대형 쇼룸 판매 방법당사는 전국 각지에 디자인파크라는 각 800~7,000평의 대형 쇼룸을 운영하고 있습니다. 이러한 대형 쇼룸에서는 한샘의 모든 제품 및 상품을 전시하고 있으며, 영업사원들은 이러한 쇼룸에서 단품이 아닌 공간에 대한 상담으로 고객 니즈에 부합하는 전문상담/영업을 통하여 최적의 플랜을 제시합니다.직영 대형 쇼룸에서는 개별 소비자로부터 100% 현금 또는 카드 결제로 수금합니다. 카드 결제의 경우 수수료 부담이 있지만, 매출채권의 안정성 및 수금 관리의 간소화 등의 긍정적인 부분이 있습니다.2) 대리점 판매 방법당사는 리하우스 대리점 및 홈퍼니싱 대리점의 유통망을 구축하고 있습니다. 각 대리점에는 평균 3~4명의 영업사원이 있으며, 이들 대리점은 개인 소비자에게 제품을 판매하고 현금 수금을 하기 때문에 물품 대금에 대해서 당사에 현금으로 입금하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 월 마감 제도를 통해 당월 매출분을 당월 수금하고 있으며, 월중 마감 제도를 운영하여 매출 채권에 대한 관리를 철저히 하고 있습니다.3) 온라인 판매 방법당사는 자체 인터넷 쇼핑몰인 한샘몰 및 제휴 쇼핑몰에 입점하는 형태로 온라인을 통해 소비자에게 물품을 판매하고 있습니다. 인터넷 쇼핑몰은 선 결제 - 후 배송 및 시공이 이루어지고 있기 때문에 매출채권 관리에 문제가 없으며, 입점 쇼핑몰 매출채권 관리를 위해 월 단위 마감 후 익월에 전액을 현금으로 수금하고 있습니다.4) B2B 특판 판매 방법당사는 주로 건설사 신규 주택을 대상으로 주방, 빌트인 가구 등을 대량 납품하는 형태로 판매하고 있습니다. 주요 건설사별 및 상품별로 전문성과 효율성을 갖춘 영업팀을 구성하여 B2B 판매조직을 운영하고 있습니다. 해당 산업은 부동산 등 외부 경기에 민감한
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특성을 가지고 있지만, 당사는 신용평가가 우수한 건설사의 대형 현장을 위주로 수주하고 있습니다.(3) 판매전략1) 대형 쇼룸 개설을 통한 유통 역량 강화리하우스 사업부문은 대형 쇼룸을 판매유통의 거점으로 하고 있는 마케팅 방식을 추구하고 있습니다. 홈리모델링과 홈퍼니싱을 한번에 체험하고 구매할 수 있는 '디자인파크(현재 21개 보유)'에서는 주방과 침실, 거실, 자녀방, 서재는 물론 고객의 라이프스타일을 고려한 패브릭, 소가구 및 생활용품에 이르는 홈리빙의 모든 것의 One-stop으로 쇼핑할 수 있습니다. 디자인파크에서는 홈리모델링 및 홈퍼니싱 전문가의 컨설팅을 받으면서 고객이 직접 견적을 받고, 구매까지 할 수 있는 Total Solution을 제공합니다. 2) 대리점 증설 및 효율개선 당사는 높은 브랜드 인지도와 적극적인 마케팅을 통해서 지속적으로 유통망에 대한 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 현재 리하우스 사업부문에서 690여개의 대리점을 보유하고 있으며, 홈퍼니싱 부문에서는 35개의 대리점과 21개의 대형 전시장을 통해 지역 거점을 중심으로 전시수준을 향상시켜 고객의 근거리에서 제품과 서비스를 제공하는데 주력하고 있습니다. 3) 고객 중심 매장 구현 및 온라인 고객 접점 확대디자인파크로 불리는 대형쇼룸에서는 상품과 전시 중심이었던 매장을 고객 중심 체험과 소통, 라이프스타일 공간으로 재설계하고, 한샘몰 허브채널 구축 및 온라인 주력 플랫폼 협업을 통해 온/오프 구분 없이 고객 접점을 확보해 나가고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 전기이월누계 수주총액 기납품액 수주잔고 건설사 특판 제 52기 합 계 ※ 별도기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무 위험 관리 당 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회 또는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험,파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1. 시장위험 (1) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율 위험관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 회사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화하는데 그 목적이 있습니다.경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기 전기 상승 시 하락 시 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 회사는 재고자산 외화매입 거래에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 환율의 5% 변동이 회사의 세전순손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR CNY (3) 가격변동위험 가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할
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위험입니다. 비유동금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있으며, 이와 관련한 가격변동위험은 제한적입니다. 2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구분 정상 및 연체채권 손상채권 합계 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기타 사업결합효과 기말 손실충당금 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 81,468,011천원입니다(전기말: 99,455,206천원) (2) 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타채권 기타금융자산 합계 기타채권 기타금융자산 합계 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기타 기말 손실충당금 3. 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 실제 현금 유출입 스케줄을 항시 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 금융보증계약 리스부채 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 금융보증계약 리스부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A+B) 자기자본(D) 순부채 및 자기자본(E=C+D) 순부채비율(F=C/E) 5. 공정가치 추정(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 단기차입금 장기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채(*2) 금융부채 합계 (*1) 매입채무및기타채무에는 종업원관련 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 판매후리스 거래에서 발생하는 판매대가의 공정가치와 매각 자산의 공정가치 차이 1,732백만원 이 기타비유동금융부채에 포함되어 있으며,
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리스부채의 측정치에는 포함되어 있지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) (*1) 수준3으로 분류된 지분상품의 가치평가기법은 자산접근법, 시장접근법, 이익접근법입니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기초 취득 처분/정산 당기에 인식된 손익 기말 (4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융상품 사모펀드 순자산가액 접근법 출자금 순자산가액 접근법 주식 시장접근법 기타포괄손익-공정가치 금융상품 주식 순자산가액 접근법 주식 이익접근법 추정현금흐름, 할인율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 당기말 풋백옵션 등의 거래가 없습니다.환율 변동위험을 관리하기 위해 한국씨티은행과 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 회사가 보유한 파생상품은 없습니다. 전기말 (단위: 천원) 거래목적(*1) 파생상품 종류 통화 계약금액 계약환율 계약시작일 계약만기일 전기 말 장부금액 전기 평가손익(*2) 자산 부채 매매목적 통화선도 CNY 통화선도 CNY 통화옵션 USD 통화옵션 CNY 합계 (*1) 회사는 수입 원재료의 환율 변동위험을 회피하기 위하여, 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화선도계약을 체결해 왔으나 현재는 위험회피목적의 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (*2) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 한샘 연구개발조직도_241231.jpg 한샘 연구개발조직도_241231 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 비 고 인 건 비 연 구 개 발 비 운 영 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 별도기준으로 작성하였습니다. 나. 연구개발 실적 당사는 디자인 연구개발에 대한 지속적인 노력을 기울이고 있으며 이러한 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다. 올해는 한샘의 시그니처인 중고가 라인 유로부엌과 타사 협업을 통한 완성창 출시 등 다양한 상품군의 신제품을 개발하여 고객들에게 차별화된 제품을 선보이고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과
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관련하여 2024년 12월 31일 현재 총 794건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다. 구분 총 건수 상표권 디자인권 특허권 실용신안권 합계 ※ 국내 등록건 기준 나. 업계의 현황 [홈리모델링 산업] (1) 산업의 특성 홈리모델링이란, 거주용 건축물의 노후를 억제하거나 기능을 향상시키기 위해 기본 내력벽을 유지한 상태에서 현대적 감각에 맞게 구조를 변경하는 것으로 실내를 개별적인 취향에 맞춰 거주자가 쾌적하게 생활할 수 있는 개성적인 환경을 만듭니다. 중장기적으로 건축시장은 신축의 비중은 줄어들고, 유지보수시장의 비중이 확대될 것으로 전망됩니다. 특히, 소득증가에 따른 삶의 질 개선, 노후 건축물의 증가, 개성적인 디자인에 대한 수요 등의 요인으로 홈리모델링 시장의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 홈리모델링 산업은 영업, 고객상담, 디자인, 설계, 시공 등 전 과정에서 전문인력의 투입비중이 큰 편으로 해당 산업의 진입장벽이 높으며, 향후 스마트홈 구현 등을 통해 부가가치가 높은 산업으로 변모할 잠재력을 보유하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 홈리모델링 시장의 성장세는 국민소득 증가와 거주 주택의 노후도가 결정적인 영향을 미치는 요인으로 작용합니다. 거주공간에 대한 가치와 인식이 변화하며 홈리모델링 산업의 성장이 크게 촉진되었습니다. 비대면, 온라인 문화가 확산되고 집 꾸미기부터 홈리모델링까지 시장확대가 가속화되며 '집코노미'라는 신조어가 만들어 진 것처럼, 집은 과거 단순 거주 공간에서 홈오피스, 홈스쿨, 홈캉스로 영역이 확장되었습니다. 단독주택이 많은 미국, 일본과 비교하면 공동주택 거주 비중이 높은 우리나라는 홈리모델링 표준화가 가능하여 아파트라는 정형화된 구조, 설계, 평수로 인해 홈리모델링 산업 활성화가 촉진될 수 있는 구조입니다.홈리모델링의 시장 규모는 2026년까지 25조원(대한건설정책연구원(RICON) - 유지보수시대 인테리어 산업 발전방향 (2021) 및 당사 추정)으로 성장할 것으로 전망됩니다. 1인당 국민소득은 2023년 기준 3.6만 달러를 넘어섰으며, 국민소득 수준 및 생활 수준 향상은 고관여 산업인 홈리모델링 시장의 발달에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 이사할 때만 리모델링한다는 고정관념을 넘어 고객이 거주하는 동안에도 부엌, 욕실, 중문 등 부분적인 공간에 맞춤형 부분시공이 보편화되고 있어 고객의 수요에 맞는 상품을 확대해 나가는 것이 중요해졌습니다. (3) 경기변동의 특성 홈리모델링 산업은 노후화 주택 및 주택 건설 경기, 주택 거래량, 신혼 및 이사, 살면서 고치는 수요, 가계 부채 수준과도 연관성을 가지며, 계절적으로는 봄과 가을이 최대 성수기를 이루고 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 인테리어 시장은 소규모 개인 사업자, 건설자재 회사, 시공 중개 플랫폼 등 여러 주체로 분산되어 있습니다. 리모델링에 대한 소비자들의 관심도가 높아지고, 온라인 플랫폼의 성장으로 리모델링 정보에 대한 접근성이 높아지면서 단지 내 영세 개인 리모델링 사업자에 대한 수요보다는 유명 디자이너 업체와 품질 및 시공과 관련한 신뢰도가 높은 브랜드에 대한 수요가 높아졌습니다. 트렌드 및 품질에 대한 민감도가 증가함에 따라 경쟁력 있는 디자인과 시공 품질 등 사후관리 등이 리모델링의 경쟁 요소로서 매우 중시되고 있습니다. (5) 자원 조달상의 특성 홈리모델링 산업은 원재료의 대부분이 PB(Particle Board), MDF(Medium Density Fiber Board) 등 목재이며, 인조대리석, 수전, 주방 기기 등이 나머지 부분을 차지합니다. MDF는 대부분 국내에서 조달하고 있으며, PB는 국내외에서 단기 가격 및 장기적 거래관계 등을 종합적으로 고려해 병행하여 조달하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따라 PB 공급은 유동적일 수 있습니다. 당사는 현재 국내외 협력업체들과 전략적 파트너십을 유지하며 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. [홈퍼니싱 산업] (1) 산업의 특성 홈퍼니싱은 집을 뜻하는 홈(home)과 가구를 꾸민다는 뜻의