chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다. 2.25 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.26 재무제표 승인 연결기업의 재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일의 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 1년 내에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 이연법인세자산 연결기업의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다(주석 26 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 32 참조). (3) 금융자산 및 계약자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다(주석 7, 31 참조). 또한, 주택, 주상복합 등 발주처의 개발사업에 대한 건설계약과 관련하여 발주처의 예상 사업수익과 사업비용의 추정치에 근거하여 금융자산의 손상을 판단하고 있으며, 발주처의 예상 사업수익과 사업비용은 개발사업의 향후 진행일정 및 부동산 경기 전망 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. (4) 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 연결기업은 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 13 참조). (5) 비금융자산의 손상 비금융자산의 손상검사를 수행하기 위해서는 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결기업은 매 보고기간말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다(주석 18 참조). (7) 충당부채와 우발부채 연결기업은
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보고기간말 현재 하자보수, 소송 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 하자보수충당부채는 과거 하자보수 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여 결정되며, 소송충당부채는 패소가 확정된 판결에 대하여 연결기업의 지급의무가 존재하는 금액으로 결정됩니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. (8) 수익인식 연결기업은 고객과의 주요 계약에 대하여 진행기준을 사용하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준에서는 수익을 측정하기 위하여 총발생예정원가에 대한 누적발생원가의비율을 추정하도록 합니다. 따라서, 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다(주석 7 참조). 총계약원가 추정치의 불확실성 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약별 수행업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경의 변화 등 미래사건의 결과에 영향을 줄 가능성이 있는 여러 불확실한 요인들에 의해 변동될 수 있습니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다(주석 8 참조).(9) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스계약이 연결기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (연결기업의 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(10) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 연결기업연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업의 영업부문 영업부문 주요사업 주택사업부분 주택건축, 분양 등 HS사업부문 홈네트워크공사, 시스클라인공사, 옵션공사, 아파트 A/S, 시설관리, 인프라운영관리 등 건축 첨단공장/연구시설 등 건축, 플랜트 등 지분투자 지분투자회사 관리 연결기업은 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고 되어 평가되고 있습니다. (2) 영업부문의 수익내역 (단위: 백만원) 당기 주택사업부문 HS사업부문 건축 지분투자 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 매출총이익 영업이익 (단위: 백만원) 전기 주택사업부문 HS사업부문 건축 지분투자 합계 연결 조정 연결 합계 매출액 매출총이익 영업이익 (3) 연결기업의
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시점별 수익인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 보고부문 주택사업 HS사업 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 합계 (단위: 백만원) 전기 보고부문 주택사업 HS사업 건축 합계 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 합계 (4) 지역별 매출액 정보 (단위: 백만원) 당기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 중국 및 동남아 폴란드 미국 합계 (단위: 백만원) 전기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 중국 및 동남아 폴란드 미국 합계 (5) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 엘지디스플레이㈜ ㈜LG화학 합 계 5. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상품명 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 예금 소 계 단기금융자산 단기금융상품 유동성금융리스채권 유동성임차보증금 소 계 장기금융자산 장기금융상품 금융리스채권 임차보증금 소 계 합 계 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융자산 한국증권금융 우리사주 대출 담보 단기금융자산 수협은행 차입금 담보 단기금융자산 기업은행 동반성장협약 펀드 예치금 단기금융자산 기업은행 연태지점 은행어음 발행한도 장기금융자산 하나은행 당좌개설보증금 장기금융자산 중국공상은행 남경지점 분공사 설립목적 장기금융자산 중국공상은행 광주지점 분공사 설립목적 합계 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 분양미수금 단기대여금 미수수익 미수금 영업보증금 소계 비유동 매출채권 장기성미수금 장기대여금 영업보증금 소계 합계 (단위: 백만원) 전기말 채권잔액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 유동 매출채권 분양미수금 단기대여금 미수수익 미수금 영업보증금 소계 비유동 매출채권 장기성미수금 장기대여금 영업보증금 소계 합계 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 장부금액 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 채권> 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 소 계 채권> 합 계 대손충당금 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 기초 대손상각비 환입 기말 미수금 단기대여금 매출채권 합 계 (단위: 백만원) 전기 기초 대손상각비 환입 기말 미수금 단기대여금 매출채권 합 계 8. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 BTO사업 건축공사 합계 (단위: 백만원) 전기 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 BTO사업 건축공사 합계 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 BTO사업 건축공사 합 계 (단위: 백만원) 전기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 BTO사업 건축공사 합계 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 BTO사업 건축공사 합 계 (4) 당기말 현재 연결기업이 자산으로 인식한 계약이행원가는 24,443백만원(전기말 24,173백만원)이며 선급공사원가, 선급금에 포함되어 있습니다(주석 참조).
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연결기업은 옵션계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 건축공사 합 계 (단위: 백만원) 전기 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 전기통신공사 홈네트워크공사 주택공사 HI옵션공사 건축공사 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 및 원가보상계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 속초자이엘라 가산동오피스텔 경주자이르네 천안자이타워 수성자이르네 신설동역자이르네 송도자이르네디오션 동천역자이르네 대전스카이자이르네 속초자이엘라더비치 과천자이엘라 에디션 강릉자이르네 디오션 범어자이르네 침산삼주아파트정비사업 신촌역세권주상복합신축사업 을지로3-9지구 업무시설 BTO 광주원주고속도로 건축공사 P10 345kV 변전소 공사 2블록 부속동 증축공사 P9 ToE CR P10B CR Next IDC 신축공사 양극재 증설 건축공사 양극재 증설 엔지니어링 공사 C4 CR증설공사 선진화건설 2단계공사 CR7층 CR 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 P10A CR 공사 소형전지9,10동 신축공사 V-PJT CR V-PJT H3 신축공사 H3 CR V3 신축공사 환경안전성 시험센터 A PJT 합 계 (단위: 백만원) 전기 계약일 공사기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주택공사 건대입구자이엘라 안양리버자이르네 영등포자이르네 개포자이르네 범어자이엘라 만촌자이르네 양평자이비즈타워 속초자이엘라 가산동오피스텔 경주자이르네 대전스카이자이르네 신설동역자이르네 천안자이타워 송도자이르네디오션 동천역자이르네 수성자이르네 속초자이엘라더비치 BTO사업 광주원주고속도로 건축공사 2블록 부속동증축공사 P9 ToE CR P10B CR Next IDC 신축공사 양극재 증설 건축공사 양극재 증설 엔지니어링 공사 C4 CR증설공사 에너지플랜트2 전지생산2동 신축공사 CNT4 PJT Capa-up 공사 P10A CR 공사 소형전지9,10동 신축공사 V-PJT CR V-PJT H3 신축공사 H3 CR 환경안전성 시험센터 합계 (7) 보고기간종료일 현재 한 시점에 수익을 인식하는 옵션공사 등에서 생기는 계약부채(선수금)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 계약부채 장기계약부채 합 계 전기말에 인식된 계약부채 139,320백만원 중 70,553백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 용지 상품 및 제품 원재료 완성상가 합 계 (2) 당기 중 당사의 적격자산인 재고자산에 대하여 자본화된 차입원가 금액은 1,273백만원이며, 자본화에 사용된 자본화이자율은 5.35%입니다. 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 선급공사원가 매입부가가치세 선급법인세 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장기선급금 장기선급비용 합 계 11. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 당기손익-공정가치 측정금융자산
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상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (단위: 백만원) 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 매입채무및기타채무 단기금융부채 기타유동부채 장기매입채무및기타채무 장기금융부채 합계 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 이자수익 이자비용 외환차손익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 합계 (단위: 백만원) 전기 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 이자수익 이자비용 외환차손익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 장기금융자산처분손실 합계 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*) 출자금 합계 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부가 피투자회사의 차입금에 대한 담보 및 연결기업 보증 등의 약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 참고). (*) 연결기업은 ㈜알링크가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 13.2%입니다. 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 해당 금융상품을 통해 ㈜알링크에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 재무상태표상 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류하고 있습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 합 계 (단위: 백만원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 합 계 (2) 당기 및 전기의 연결기업의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 합계 (단위: 백만원) 전기 기초 취득 처분 감가상각 대체 환산차이 기말 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 합계 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비(기술개발비 포함) 합계 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 회원권 소프트웨어 고객관계 개발비 기타무형자산 합 계 (단위: 백만원) 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부가액 영업권 회원권 소프트웨어 고객관계 개발비 기타무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기의 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 기초 취득 처분 상각 대체 환산차이 기말 영업권 회원권 소프트웨어 고객관계 개발비 기타무형자산 합 계 (단위: 백만원) 전기 기초 취득 상각 손상 대체 환산차이 기말 영업권 회원권 소프트웨어 고객관계 개발비 기타무형자산 합 계 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출원가
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판매비와관리비(기술개발비 포함) 합계 (4) 영업권의 손상평가 영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위집단)로 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 기타조정 기말 HS사업부문 건축 합계 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 손상검사시 모든 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 5년 사업예산 및 계획을 기초로 추정된 미래현금흐름을 시장할인율로할인하는 미래현금흐름할인법을 통하여 추정하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위집단에 대한 주요 가정(사용가치 계산에 사용된 할인율, 영구성장률)은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위집단에 손상차손이 있는 경우에는 회수가능액이 아래와 같습니다. 구분 할인율 영구성장률 회수가능액(*) HS사업부문 해당없음 건축 해당없음 (*) 손상차손이 발생하지 않은 경우, "해당없음"으로 표시하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 건설중인자산 합계 (단위: 백만원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토지 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 기초 취득 처분 대체 기말 토지 건설중인자산 합 계 (단위: 백만원) 전기 기초 취득 처분 대체 기말 토지 건설중인자산 합 계 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 리스 (1) 사용권자산에 대한 양적 정보 (단위: 백만원) 당기 사용권자산 감가상각비 건물 차량운반구 기타 합계 (단위: 백만원) 전기 사용권자산 감가상각비 건물 차량운반구 기타 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 3,510백만원(전기: 16,422백만원)입니다. (2) 리스부채에 대한 양적 정보 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 총 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 리스 현금유출 (3) 금융리스채권에 대한 양적 정보 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 받게될 할인되지 않은 금융리스료 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 금융리스 순투자 금융리스채권 유동 금융리스채권 비유동 금융리스채권 리스채권에 대한 이자수익 (4) 금융리스채권의 만기분석 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이 하 3년 초과 ~ 4년 이 하 4년 초과 ~ 5년 이 하 5년 초과 합계 16. 매입채무및기타채무와 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 미지급비용 매출부가가치세 합계 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장기성미지급금 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장기선수금 장기성예수보증금 합계 17. 장단기금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성리스부채 유동성금융보증부채 합계 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 비유동리스부채 비유동금융보증부채 합 계 (3)
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보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 우리은행 건설공제조합 합계 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 최장만기 이자율 당기말 전기말 장기차입금 계룡건설산업㈜ ㈜대우건설 ㈜도원이엔씨 경남기업㈜ 유진건설㈜ 대국건설산업㈜ ㈜대저건설 ㈜씨앤에스자산관리 (주)에스엠 한국산업은행(*) 합 계 차감: 유동성 대체 차감 후 잔액 (*) 당기말 현재 장기차입금 90,000백만원에 대하여, ㈜자이씨앤에이의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 기여금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당기 퇴직급여로 계상한 금액은 222백만원(전기: 185백만원)입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순부채(순자산) 순확정급여자산 순확정급여부채 2) 당기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 계열사간 이동으로 전입(출)된 채무 기말금액 3) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: - 기여금 납입액 제도에서의 지급: - 급여의 지급 계열사간 이동으로 전입(출)된 자산 기말금액 4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비 공시가격 구성비 현금및현금성자산 5) 당사가 순확정급여채무를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다. (가) 주요 가정 구분 당기말 전기말 순확정급여채무 기타종업원급여 순확정급여채무 기타종업원급여 할인율 미래임금상승률(물가상승률 포함) (나) 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 년 이후 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무의 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%p 변동 임금상승률 1.00%p 변동 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우는 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 16,236백만원이며, 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합계 당기말 전기말 (3) 기타종업원급여부채 유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액 및 일정 근속연수 이상의 근무용역에 대해 지급하는 종업원급여 관련 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여부채 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
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당기 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 당기말 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합계 (단위: 백만원) 전기 변동내역 유동성분류 기초 전입 환입 사용액 등 환율차이 전기말 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합계 20. 우발사항 및 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 우발부채 종합요약표 연결기업은 보고기간말 PF와 관련한 총 0백만원(전기말: 296,000백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당금액은 전체 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액입니다. 연결기업의 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (전체)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기말 기타사업 기타PF (연결기업 부담분)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 전기말 기타사업 기타PF 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 사업지역 사업장구분 PF 종류 신용보강종류 보증한도 부담율 보증금액 채무자 특수관계자유무 채권기관종류 대구광역시 공동주택 기타PF(*) 연대보증 경주건설 X 대주단 기재된 신용보강 외 신용보강 유형 미 존재 (단위: 백만원) 대출잔액 대출기간(**) 만기일 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 PF Loan (*) 해당 보증은 HUG 보증을 받아 대출(준공후 담보대출)하였으며, 연결기업과 경주건설의 대표이사가 HUG에 연대보증을 제공하였습니다. (**) 당기에 해당 PF가 모두 상환 완료되어 기간이 수정되었습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정 연결기업은 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정과 손해배상약정을 제공하고 있습니다. (단위: 개, 백만원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 연결기업분 기타사업 전체분 연결기업분 합계 전체분 연결기업분 4) 부동산 PF의 SOC보증 연결기업은 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 1,071,218백만원(전기1,037,684백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 개, 백만원) 구분 당기말 전기말 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 5) 본 PF의 중도금대출 연결기업은 보고기간에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,604백만원(전기말 44,604백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 95,468백만원(전기말 95,468백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 백만원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 전체분 연결기업분 기타사업 전체분 연결기업분 합계 전체분 연결기업분 (2) 非 PF 우발부채 연결기업은 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 551,556백만원(전기말 585,907백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있으며, 777,247백만원(전기말 1,369,024백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위: 백만원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 한국투자부동산신탁㈜ 외 주택분양보증 외 주택도시보증공사 X 제공받은 지급보증 지급이행보증 외 서울보증보험 외 X 합계 2) 제공한 지급보증 (단위: 백만원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 한국투자부동산신탁(주) 주택분양보증 주택도시보증공사 X (주)오름이앤지
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주택분양보증 주택도시보증공사 X 한국투자부동산신탁(주) 주상복합주택분양보증 주택도시보증공사 X 코리아신탁(주) 주상복합주택분양보증 주택도시보증공사 X 한국자산신탁㈜ 주상복합주택분양보증 주택도시보증공사 X (주)아윈 전기요금납부지급보증 서울보증보험 X 합계 3) 제공받은 지급보증 (단위: 백만원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자여부 건설공제조합 계약보증 X 건설공제조합 건기대(현장별보증) X 건설공제조합 기타보증 X 건설공제조합 선급금보증 X 건설공제조합 지급보증 X 건설공제조합 인허가보증 X 건설공제조합 임시전력수용예납보증 X 건설공제조합 하도급대금지급보증 X 건설공제조합 하도대(현장별보증(구)) X 건설공제조합 하도대(현장별보증) X 건설공제조합 하자보수보증 X 서울보증보험 가맹사업자보증 X 서울보증보험 계약보증 X 서울보증보험 공탁보증 X 서울보증보험 지급보증 X 서울보증보험 입찰보증 X 서울보증보험 하자보증 X 주택도시보증공사 조합주택시공보증 X 주택도시보증공사 하자보수보증 X 합계 4) 약정사항 (가) 연결기업이 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위: USD) 구분 금융기관명 약정한도액 실행액 보증 전문건설공제조합 보증 엔지니어링공제조합 융자 전문건설공제조합 일반자금대출(운전자금) 우리은행 일반자금대출(운전자금) 건설공제조합 일반자금대출 한국산업은행 외상매출채권담보대출 국민은행 외상매출채권담보대출 신한은행 외상매출채권담보대출 하나은행 외상매출채권담보대출 농협은행 외상매출채권담보대출 우리은행 당좌차월 하나은행 수입신용장 우리은행 (나) 연결기업이 당기말 현재 보유하고 있는 조합 출자금 중 질권설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래처 당기말 전기말 출자금 건설공제조합 출자금 전문건설공제조합 출자금 기계설비건설공제조합 출자금 정보통신공제조합 출자금 전기공사공제조합 출자금 엔지니어링공제조합 출자금 한국전기기술인협회 합계 (다) 당기말 현재 연결기업의 장기보증금 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있고, 장단기 금융상품 중 각각 동반성장협약 펀드 예치금 6,200백만원,중국 분공사 설립목적으로 81백만원, 어음 발행한도 목적으로 5,032백만원이 사용제한되어 있습니다.(라) 당기말 현재 연결회사는 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 163억원의 연대보증 약정을 체결하고 있습니다. 5) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 제공받는 자 장부금액 거래약정 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 계룡그린빌 주식회사 차입금 담보 농협은행 등 더송도컨벤시아 주식회사 차입금 담보 한국산업은행 등 바른지킴이 주식회사 차입금 담보 우리은행 등 보람찬 주식회사 차입금 담보 농협은행 등 고성지킴이 주식회사 차입금 담보 중소기업은행 등 고양양주강군 주식회사 차입금 담보 중소기업은행 등 참과학인 주식회사 차입금 담보 중소기업은행 등 탐라사랑 주식회사 차입금 담보 중소기업은행 등 부산사랑 주식회사 차입금 담보 중소기업은행 충북그린스마트스쿨 주식회사 차입금 담보 교보생명보험 단기금융상품 우리사주조합 우리사주 대출 담보 한국증권금융 종속기업 지분증권 당사 차입금 담보 한국산업은행 합계 6) 대여금 약정 당기말 현재 연결기업이 진행중인 정비사업과 관련하여 10,000백만원(전기말 10,000백만원)의 무이자 대여약정과 3,160백만원(전기말 3,160백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있으며, 한편 연결기업은 기타사업과 관련하여 42백만원(전기말 42백만원)의 무이자 대여약정과 2,000백만원(전기말 16,600백만원)의 유이자 대여약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 3,042백만원(전기말 3,542백만원)과 유이자 대여금 2,759백만원(전기말 18,058백만원)을 대여하고 있습니다. 7) 계류중인 소송 사건 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중에 있는
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소송은 손해배상청구 등 17건(소송금액: 5,316백만원)이며, 원고로 계류중에 있는 소송은 용역비 청구 등 3건(소송금액: 8,935백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. 8) 공동약정 보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜케이알산업과 고양휴게소 운영을 위하여 각각 50% 지분으로 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 지분율을 포함하고 있습니다. 9) 수익증권 매입약정 연결기업은 보고기간 종료일 현재 시공 우선권 확보 및 투자수익 제고 등을 위하여 지베스코자산운용㈜에서 설립한 일반사모부동산투자신탁의 수익증권 총 모집금액 100,000백만원 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)을 한도로 매입약정을 체결하고, 당기말 현재 14,462백만원(전기말 : 6,183백만원)을 매입하였습니다. 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수 보통주 자본금 (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 액면금액 단위 : 원, 자본금 단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액 발행한 주식의 수(*) 우선주 자본금 구분 내용 주당발행금액 9,760원 의결권 1주당 1개의 의결권 우선주식 배당률 발행가 기준 연 1.5% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 9,760원 (전환가액 조정조항 존재) 상환권자 발행회사 상환기간 발행일로부터 5년 2개월이 경과한 날로부터 신주가 보통주로 전환되는 날까지 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 22. 이익잉여금 이익잉여금의 구성 내역 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법상 이익준비금은 연결기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 연차배당 지배기업소유주지분 당기순이익 확정급여제도의 재측정손익 기말금액 (3) 당기와 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식의 종류 보통주 보통주 기초 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 190 원 379 원 배당금 합계 7,354 백만원 14,709 백만원 23. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분에 대한 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익 차감 : 우선주배당금(*1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*2) 기본주당이익 (*1) 당기말 현재 재무제표에 미인식한 누적우선주배당금입니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 자기주식 기말 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성
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잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가산: 우선주 배당금 보통주희석주당이익 계산에사용된 순이익 가중평균유통보통주식수 가중평균유통상환전환우선주 조정후 가중평균유통보통주식수 희석주당손이익(*) (*) 당기 반희석효과가 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급수수료 지급임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 광고선전비 대손상각비(환입) 기술개발비 하자보수비 보험료 여비교통비 기타 합계 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 기타자산처분이익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 잡수입 등 합계 (2) 기타비용 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산손상차손 매출채권처분손실 기타자산처분손실 외환차손 외화환산손실 대손상각비 잡손실 등 합계 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 합계 (2) 금융원가 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 장기금융자산처분손실 합계 27. 법인세 (1) 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 법인세 - 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 - 일시적차이의 증감(*1) 총법인세비용 자본에서 직접 반영된 법인세효과(*2) 법인세비용 (*1) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 이연법인세 변동액 기말 이연법인세자산 (*2) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정손익 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 전기법인세와 관련된 조정액 - 기타(세율차이 등) 조정사항 합계 법인세비용 (3) 이연법인세자산과 부채 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 미수수익 퇴직보험예치금 충당부채 유형자산 건설자금이자 매도가능증권 사용권자산 기타 소계 이연법인세자산 대손충당금 퇴직급여충당금 자산감액손실 충당부채 유형자산 무형자산 리스부채 기타 소계 합계 (단위: 백만원) 전기 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 미수수익 퇴직보험예치금 충당부채 유형자산 무형자산 매도가능증권 사용권자산 기타 소계 이연법인세자산 퇴직급여충당금 자산감액손실 충당부채 유형자산 무형자산 리스부채 기타 소계 합계 (5) 법인세 처리의 불확실성 연결기업은 연결기업의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 인건비 재료비 외주비 복리후생비 대손상각비(환입) 지급임차료 유형자산상각비 무형자산상각비 세금과공과 지급수수료 기타 합계 29. 특수관계자 거래 등 (1) 특수관계자 등의 내역 구 분 회사명 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글랜우드솔루션제일호㈜, ㈜디앤오 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 등 ㈜미래엠 ㈜디앤오씨엠 관계기업 ㈜알링크 기타의특수관계자 지배기업의 종속기업 자이에스텍㈜ 외 122개사 지배기업의 관계기업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 외 39개사 지배기업의 공동기업
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지앤엠에스테이트㈜ 외 12개사 기타(*1)(*3) 지에스그룹 계열사 (*1) 지에스그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 지에스그룹 소속 해외계열회사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 지에스그룹 기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (*2) ㈜디앤오씨엠의 100% 지분보유 해외종속기업입니다. (*3) 서울문산고속도로㈜는 전기중 지분처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 당 주석의 거래금액은 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다. (2) 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 (단위: 백만원) 당기 기업명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 지에스엘리베이터㈜ 에너지머티리얼즈㈜ 지앤엠에스테이트㈜ 기타 파르나스호텔㈜ ㈜지에스스포츠 ㈜지에스 ㈜삼양인터내셔날 지에스네오텍㈜ 옥산오창고속도로㈜ 지에스칼텍스㈜ ㈜지에스리테일 합 계 (단위: 백만원) 전기 기업명 매출 매입 등 매입 기타비용 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 관계기업 ㈜알링크 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 지에스엘리베이터㈜ 에너지머티리얼즈㈜ 지앤엠에스테이트㈜ 기타 파르나스호텔㈜ ㈜지에스스포츠 ㈜지에스 ㈜삼양인터내셔날 지에스네오텍㈜ 옥산오창고속도로㈜ 서울문산고속도로㈜ 지에스칼텍스㈜ ㈜지에스리테일 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 관계기업 ㈜알링크 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 지에스엘리베이터㈜ 지베스코자산운용㈜ 에너지머티리얼즈㈜ 지앤엠에스테이트㈜ 기타 옥산오창고속도로㈜ 지에스네오텍㈜ 파르나스호텔㈜ ㈜지에스리테일 ㈜지에스스포츠 지에스칼텍스㈜ 합 계 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 지에스건설㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜디앤오 관계기업 ㈜알링크 기타의 특수관계자 ㈜지씨에스 지에스엘리베이터㈜ 에너지머티리얼즈㈜ 지베스코자산운용㈜ 지앤엠에스테이트㈜ 기타 옥산오창고속도로㈜ 지에스네오텍㈜ 파르나스호텔㈜ 지에스칼텍스㈜ ㈜지에스리테일 ㈜삼양인터내셔날 합계 (*1) 기타채권에는 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자 등과의 자금거래 (단위: 백만원) 구분 회사명 당기 전기 현금배당 지에스건설㈜ 현금배당 글랜우드솔루션제일호㈜ 종속회사 지분취득 지에스건설㈜ 지분 취득 지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (5) 당기말 현재 연결기업은 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 ㈜디앤오(구. ㈜에스앤아이코퍼레이션) 등과 163억원의 연대보증약정을 체결하고 있습니다. (6) 연결기업은 광주원주고속도로 등의 운영과 관련하여 지에스건설㈜ 등과 연대하여 책임운영의무 및 자금제공 의무를 부담하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 등기이사 및 연결기업 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 장기종업원급여 합 계 30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 영업으로부터창출된현금흐름 중조정항목 법인세비용 이자비용 퇴직급여 대손상각비 대손충당금환입 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 임차료 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 금융자산처분손실 이자수익 배당금수익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 무형자산손상차손
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경상연구개발비 외화환산손실 외화환산이익 하자보수비 하자보수충당부채환입 공사손실충당금전입 공사손실충당금환입 기타충당부채 전입액 기타충당부채 환입액 잡손실 잡이익 소계 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 계약자산의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 계약부채의 증감 기타유동부채의 증감 기타유동충당부채의 증감 비유동충당부채의 증감 기타비유동부채의 증감 장기계약부채의 증감 확정급여채무의 증감 사외적립자산의 증감 소계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 중요한 비현금거래 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채 증가(감소) 선급금의 무형자산 대체 임차보증금의 유동성 대체 유형자산취득 미지급금 증가(감소) 무형자산취득 미지급금 증가(감소) 장기대여금의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 백만원) 당기 기초 재무현금흐름(*) 부채 관련그 밖의 변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 (*) 순액으로 표시되었습니다. (단위: 백만원) 전기 기초 재무현금흐름(*) 부채 관련그 밖의 변동 기말 단기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 (*) 순액으로 표시되었습니다. 31. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다. 또한, 연결기업은 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 재무위험요소 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위: USD, EUR) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR CNY 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위: USD, EUR) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY (나) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 신용위험은 연결기업의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히
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평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금제외) 매출채권및기타채권 계약자산 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 금융보증부채(*) 합계 (*) 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 금융보증부채 계상대상(시행사PF, 중도금)의 계약상 현금흐름 원금입니다. (가) 금융자산의 손상 연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 연체기간 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 3개월 이하 4~6개월 이하 7~9개월 이하 10~12개월 이하 12개월 초과 합계 한편, 매출채권에 대한 개별평가로 대손충당금을 인식한 금액은 209백만원입니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 대여금에 대해 42백만원(전기말:42백만원), 미수금에 대해 11백만원(전기말 : 1백만원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결기업은 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 국내 금융기관과의 신용한도와 관련한 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 당기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 우리은행 신한은행 국민은행 하나은행 농협은행 건설공제조합 우리은행 한국산업은행 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 금융보증부채 합계 (단위: 백만원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 미지급비용 리스부채 차입금 금융보증부채 합계 (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 32. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 소계 금융부채: 매입채무및기타채무 단기금융부채(*1) 장기금융부채(*1) 소계 (*1) 단기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한
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자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 백만원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산: 단기금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적, 비반복적 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F모형, 이항모형 무위험수익률, 할인률 (단위: 백만원) 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F모형, 이항모형 무위험수익률, 할인률 33. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 비지배지분율 (%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 비지배지분에 배분된 배당금 종속기업소유지분 변동 당기말 누적 비지배지분 ㈜지에프에스 자이씨앤에이㈜ (단위: 백만원) 전기 비지배지분율 (%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 비지배지분에 배분된 배당금 종속기업소유지분 변동 당기말 누적 비지배지분 ㈜지에프에스 자이씨앤에이㈜ 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 자이에스앤디 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 내부회계 설계평가 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부회계 1차 운영평가 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 내부회계 2차 운영평가 및 조기 입증절차 일 명 명 현장실사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
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실사(입회)장소 자이에스앤디 본사, 수원공장, 고양휴게소 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 자이에스앤디 본사, 고양휴게소 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 16일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 분기 검토 주요사항 보고 2024년 08월 14일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사계획 보고 2024년 11월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 선정 보고 2025년 02월 21일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 재무제표 및 내부회계 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체 공정용 화학 소재, 디스플레이 공정용 화학 소재, 2차전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 고객사는 국제 시장을 선도하는 반도체 칩 생산, 디스플레이 패널 생산, 2차전지 생산업체이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의 전방산업은 국제 경기에 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의 변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다.당사의 2024년 연결재무제표 기준 매출액은 863,356백만원 입니다.사업부문별 매출액은 반도체 소재 부문(656,659백만원, 전체 매출의 76%), 디스플레이 소재 부문(96,856백만원, 전체 매출의 11%), 2차전지 소재 부문(87,961백만원,전체 매출의 10%)으로 나뉠 수 있습니다. 당사는 현재 삼성전자, SK하이닉스, 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 소재 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK온, LG에너지솔루션 등의 국내 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 반도체, 디스플레이 및 2차전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 최근 고객사의 기술 개발과 공정이 빠르게 변화 되면서 이에 대응 할 수 있는 신규 소재의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개 되고 있습니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고, 신뢰를 바탕으로 신규 제품이 지속적으로 개발 공급되도록 하고 있습니다. 당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국에 반도체 공정소재 생산 및 판매를 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산 및 판매를 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 또한 신규시장 진출을 위해 2022년 1월 미국에 SOULBRAIN TX LLC를 2024년 1월 SOULBRAIN RASA TX LLC를 미국에 설립하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 고객사는 DRAM과 NAND의 세계 초일류 기술과 생산성을 확보하고 있습니다. 또한, 비메모리반도체 부분에 대해서도 공격적인 전략을 시행 중이며, 현재 국내외 생산 Line의 증설 및 투자를 진행하고 있습니다. 이에상기 법인들은 현지 거점에서의 즉각 대응 및 신규 소재의 양산적용을 위해 노력하고있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 현황 대상 기간 : 2024년 1월1일 ~ 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체 소재 제품 / 상품매출 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학 소재 / 장치 등 디스플레이 소재 제품 /상품매출 디스플레이 제조 공정용 화학 소재 및 Thin Glass 등의 모바일 관련 제품 Etchant 외 2차전지 소재 제품 /상품매출 2차전지 전해액 등 2차전지 제조 공정용 화학 소재 및 기타 매출 기타 기타 부동산 임대 수익 등 부동산 임대 수익 등 합계 □ 연결포괄손익계산서 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 반도체 소재의 판매가격은 전년(제4기)과 비교해보면 약 1% 상승하였고 전전년(제3기)과 비교해보면 비슷한 수준이었습니다. 디스플레이 소재의 판매가격은 전년(제4기) 대비 약 18% 상승하였고 전전년(제3기) 대비 약 21% 하락하였습니다. 또한 2차전지 소재의 판매가격은 전년(제4기) 대비 약 29% 하락하였고 전전년(제3기) 대비 약 49% 하락하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체 소재 원재료/상품 H3PO4 외 솔브레인라사 외 디스플레이 소재 원재료/상품 유기재료 외 엠씨솔루션 외 2차전지 소재 원재료/상품 전해액원재료 외 DFD 외 □ 비율은 각 부문별 원재료 매입액에서 품목이
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차지하는 비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 반도체 소재의 원재료가격은 전년(제4기) 대비 약 4% 상승하였고 전전년(제3기) 대비 약 7% 상승하였습니다. 디스플레이 소재의 원재료가격은 전년(제4기) 대비 약 5% 하락하였고 전전년(제3기) 대비 약 28% 상승하였습니다. 또한 2차전지 소재의 원재료가격은 전년(제4기) 대비 약 28% 하락하였고 전전년(제3기) 대비 약 36% 하락하였습니다. 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제5기 제4기 제3기 반도체 소재 HF 외(단위:ton) 공주 디스플레이 소재 공주/파주 2차전지 소재 2차전지 소재(ton) 공주 □ 생산능력은 최종제품 생산 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 주요 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간(연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제5기 제4기 제3기 반도체 소재 HF 외(단위:ton) 공주 디스플레이 소재 공주/파주 2차전지 소재 2차전지 소재(ton) 공주 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) 반도체 소재 HF 외(단위:ton) 디스플레이 소재 2차전지 소재 2차전지 소재(ton) □ 당해 사업연도의 가동율은 생산능력 대비 생산 실적으로 산출하였습니다. 다. 주요 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등 당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 충청남도 공주시, 경기도 파주시, 경기도 용인시 등에 국내 사업장이 위치해 있습니다. 사업장 주소 기능 본사 / 중앙연구소 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 본사 / 연구 공주공장 / 연구소 충청남도 공주시 공단길 14-102 / 공단길 34-12 생산(반도체, 디스플레이, 2차전지 소재 등) / 연구 파주공장 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 29 생산(반도체, 디스플레이, 2차전지 소재 등) 용인연구소 경기도 용인시 기흥구 신정로 41번길 52-19 연구 □ 이 외에 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사), 미국(SOULBRAIN TX LLC, )에 현지법인이 있습니다. 2) 시설투자현황 당사는 2024년 약 987억원을 각종 투자에 사용하였으며 대부분 반도체 소재와 디스플레이 소재 사업, 2차전지 소재 사업의 라인 증설 및 성능 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄력적으로 운영할 계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의 유형자산 합 계 기초 순장부금액 종속회사 취득 취득 합병으로 인한 증가 국고보조금 취득 국고보조금 반환 손상 처분 폐기 건설중인 자산의 대체 투자부동산과 대체 무형자산으로의 대체 투자부동산에서의 대체 매각예정비유동자산으로 대체 감가상각비 연결범위변동 표시통화환산이익 기말 순장부금액 2024년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 제4기 제3기 반도체 소재 제품/상품 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학 소재 등 수 출 내 수 합 계 디스플레이 소재 제품/상품 디스플레이 제조 공정용 화학소재 및 Thin Glass등의 모바일 관련 제품 수 출 내 수 합 계 2차전지소재 외 제품/상품 2차전지 제조 공정용 화학 소재 및 기타 매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 □ 상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 사업본부 사업1부문 사업2부문 사업3부문 전지사업부문 사업전략팀 (2) 판매경로 - 국내일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직접판매가 이루어 짐- 해외 해외법인을 통한 수요처로의
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직접 판매가 이루어지며 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사), 미국(SOULBRAIN TX LLC, )에 현지법인이 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 - 국내 및 해외 구 분 판매경로 대금회수조건 반도체 소재 일반 기업체 등 개별계약조건 디스플레이 소재 일반 기업체 등 개별계약조건 2차전지 소재 일반 기업체 등 개별계약조건 (4) 판매전략 1) 국내영업 전략주력제품인 반도체, 디스플레이 및 2차전지의 시장에서 국내외 지명도 및 시장점유율 업계 수위를 달성함으로써 사업 기반을 다지고, 이후 거래선 다변화 및 제품의 다각화 등을 통하여 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품을 개발, 판매하여 매출 확대에 주력하는 전략을 취하고 있습니다. 2) 해외영업 전략국내 주요 반도체, 디스플레이 및 2차전지 등 제조 업체에 제품을 공급하고 있는 실적을 기반으로 축적된 기술과 생산능력을 바탕으로 기능성이 부여되고 차별화된 제품을 동사의 해외법인을 통하여 해외 현지 고객사 공급, 매출 성장을 도모하는 전략을 전개하고 있습니다. 현재 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사)과 미국(SOULBRAIN TX LLC, )에 현지법인이 있습니다.(5) 주요 매출처 회사의 주요매출처는 삼성전자, SK하이닉스, LG디스플레이 및 삼성SDI 입니다.(6) 수주상황당사는 반도체 메모리, 디스플레이 패널, 2차전지 배터리 등의 생산 시, 지속적으로 소요되는 공정소재를 취급하고 있으며 이러한 제품의 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라, 수요처로부터 필요에 의해 발주서(Purchase Order)를 받아 납품하는 형태로 거래처와 년 혹은 분기 단위로 품목별 단가계약을 체결하고 있으며 계약기간은 기간 종료 시, 일반적으로 자동 연장되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말(2024.12.31) 전기말(2023.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 2) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.보고기간말 현재
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다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 나. 자본위험관리 - 해당사항 없음. 다. 파생거래 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약 가. 경영상의 주요계약 계약일자 계약내용 상대방 계약목적 합병 훽트㈜ 경영효율성 증대 등 자산양수도 솔브레인홀딩스(주) 경영효율성 증대 등 주식매매계약 김명운 등 6인(주식회사 디엔에프) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직(2024년 12월 31일 기준) 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제5기 제4기 제3기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] □ 상기 "연구개발비/ 매출액 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구개발 완료 연구결과 및 기대효과 전해액 및 이를 포함하는 리튬2차전지 자체개발(기술본부) 2차전지 사업에 활용 식각 조성물 및 이를 이용한 표시 기판의 제조 방법 자체개발(기술본부) 통합 Etchant 매출 시현 금속 전구체 및 이를 이용하여 제조된 금속 함유 박막 자체개발(기술본부) 반도체 박막 재료 사업에 활용 은함유 패턴의 식각액 자체개발(기술본부) 통합 Etchant 매출 시현 기대 식각 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴 형성 방법 자체개발(기술본부) ICES-02 제품 관련 특허로, Etchant 매출 시현. 전도성 박막 형성용 조성물 및 이의 제조방법 자체개발(기술본부) 금속 함유 실란계 화합물 특허로 고저항 투명막 재료 사업에 활용 중. 전해액 첨가제, 이를 포함하는 전해액 및 리튬2차전지 자체개발(기술본부) 신규 sulfide 전해액 첨가제 특허로, 이차 전지 전해액 사업에 활용 슬러리 조성물 및 이를 이용하는 반도체 소자의 제조 방법 자체개발(기술본부) 신규 슬러리 제품 활용 예정 결정질 산화 인듐 주석막 식각용액 자체개발(기술본부) 디스플레이 식각액 제품 활용 예정 연마재와 PU을 배합한 Cup 형태의 연마 Wheel 제조 기술 자체개발(기술본부) OLED Cell Glass의 Edge 가공 시 활용 예정 은을 함량을 최소화 하는 전극용 Paste 자체개발(기술본부) Touch Screen Panel 전극용 Paste로 활용 예정 자체개발(기술본부) LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 자체개발(기술본부) LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Silver Nano Wire 기반 코팅액 자체개발(기술본부) Touch Screen Panel 투명 전극용 코팅액으로 활용 예정 자체개발(기술본부) LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 자체개발(기술본부) OLED Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Glare Pol. 합지프리즘 개발 자체개발(기술본부) APF Pol. 적용된 LCD BLU 용 합지프리즘으로 활용 중 식각용 조성물 및 이를 이용한 반도체 소자의 제조방법 자체개발(기술본부) 통합 Etchant 매출 시현 기대 텅스텐 터치 슬러리 개발 자체개발(기술본부) 신규 공정 적용 및 매출 증대 고휘도 합지프리즘 개발 자체개발(기술본부) 구조변경과 신규레진 적용을 통한 고휘도 구현 및 매출 증대 중대형 전지용 고성능 전해액 개발 자체개발(기술본부) xEV, ESS용 전해액 개발에 활용 중 LCD 후막용 Cu Etchant 개발 자체개발 (기술본부) LCD Panel 식각용 Etchant로 적용 및 매출 증대 중대형 전해액용 조성 개발 자체개발 (기술본부) 고객사 양산 적용중, 차세대 전해액조성 개발 활용 TSV용 Cu도금 첨가제 개발 자체개발 (기술본부) 반도체 패키징, 메탈배선, 도금 공정 첨가제로 활용 자체개발 (기술본부) 고객사 DRAM용 전구체 적용에 따른 매출 증대 자체개발 (기술본부)
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고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 자체개발 (기술본부) 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 xEV향 2차전지용 전해액 개발 자체개발 (기술본부) 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 2차전지용 전해액 유기첨가제 내재화 자체개발 (기술본부) 핵심 첨가제 내재화에 따른 전해액 원가 경쟁력 강화 WOLED용 ETL재료개발 자체개발 (기술본부) 독자 IP를 활용한 WOLED핵심 유기재료 양산공급 원형 EV 배터리용 전해액 조성개발 자체개발 (기술본부) 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 7. 기타 참고사항 당사의 사업부문은 반도체 소재 부문, 디스플레이 소재 부문, 2차전지 소재 부문으로나눌 수 있습니다. 가. 시장점유율 제품명 2024년시장점유율 2023년시장점유율 2022년 시장점유율 반도체 소재 등 디스플레이 소재 등 2차전지 소재 등 □ 상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다. 나. 시장의 특성 당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 국내 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계적인 디스플레이 생산기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 2차전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고 이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히, 최근의 반도체,디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할 수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적 협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 라. 조직도(2024년 12월 31일 기준) 조직도.jpg 조직도 ■ 반도체 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 반도체 소재 산업은 자본 집약적 산업으로써 막대한 시설투자가 소요되는 산업입니다. 이는 초고순도, 초정도 품질유지를 위한 전자동 가공시설과 물성에 대한 고도의 분석설비가 필요하기 때문입니다. 더불어, 반도체 소재 산업은 반도체 고집적화에 따른 신소재 개발 등을 위한 대규모의 주기적인 연구개발 투자가 필요합니다. 다만 일반적으로 소자와 장비의 라이프사이클이 3~4년인데 비해 소재는 약 5년 정도로 광의의 반도체 산업 내에서 상대적으로 긴 편이라고 할 수 있습니다. 세계 반도체 소재 산업은 전방산업인 반도체 소자 산업에 직접적 연관성을 갖습니다.과거 소재 산업의 성장률 변동폭은 반도체 경기 사이클보다 작은 것이 특징이었습니다. 각종 반도체 소재 중 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로서 컴퓨터, 통신제품 및 소비가전을 포함한 거의 모든 전자제품의 필수 부품입니다. 고도의 기술이필요한 박막 원형 디스크 모양의 실리콘 웨이퍼는 다양한 크기로 제작되며, 대부분 반도체 기기 또는 칩 제작의 기판 소재로 사용됩니다.반도체 소재를 기능상으로 분류하면 기능소재, 공정소재 및 구조소재 등으로 분류할 수 있습니다. 또한 반도체 소재는 반도체 제조공정에 따라 전공정소재와 후공정소재로 분류됩니다. 일반적으로 기능소재와 공정소재는 전공정소재에 해당되고 구조소재는 후공정에 해당됩니다.국내 반도체 소재 산업은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하고 있습니다. 최근에는
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인공지능(AI) 투자가 활발히 이루어지며 HBM과 서버향 DRAM의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 메모리 반도체 시장의 성장과 함께 지속적인 3D NAND 다단화 등에 따른 초미세화공정 경쟁과 파운드리, 시스템 반도체 등 비메모리 부문의 투자 확대, 반도체 소재의 국산화 등의 신공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 소재부품 산업의 변화가 활발히 전개되고 있습니다. 나. 회사의 영업개황 등 세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 최근 AI관련 투자의 확대로 HBM등 선단 제품의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 기존 제품과 더불어 선단 제품까지 대응가능한 포트폴리오를 구성하여 고객사의 고도화되는 기술력에 대응하고 있습니다. ■ 디스플레이 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치산업으로 진입장벽이 높은 사업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX PLAN 에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가할수록 소재 사용량이 증가합니다. 디스플레이 산업은 반도체와 같이 대규모 설비투자가 필요한 장치산업이기 때문에 공급부족 현상이 일어나면 가격이 상승하게 되고, 뒤늦게 공급과잉 상황이 되면 가격이 하락하는 사이클이반복됩니다. 디스플레이 소재 산업은 전방 산업인 디스플레이 산업과 직접적 연관성이 있습니다. 2000년 초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 현재 차세대 디스플레이로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다. 특히 2019년에는 스마트폰의 OLED 침투율 상승과 함께 글로벌 업체들의 OLED TV 제품군 확대 등으로 전반적인 수요가 증가하였으나, 2020년 이후 글로벌 OLED 시장은 COVID-19의 세계적인 확산에 따른 스마트폰, TV 등주요 수요처의 판매 감소 등으로 부진한 모습을 보였습니다. 그러나 COVID-19 이후 프리미엄 가전의 수요가 회복되는 가운데 OLED TV 및 스마트폰 제조사들의 꾸준한 시장 참여와 폴더블폰, 롤러블 TV 등 신규 폼택터에 기반한 OLED 의 수요도 확대되면서 디스플레이 소재 산업도 점차적으로 성장할 것으로 기대합니다. 나. 회사의 영업개황 등 현재 디스플레이 시장은 경기악화와 중국 업체의 진입으로 고전을 면치 못하고 있습니다. 또한 TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기확산에 따른 PC 대체 효과등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 이러한 글로벌 경기상황과 고객사의 제품개발에 적극 대응하기 위하여 연구개발에 역량을 집중하고 신제품 개발을 통하여 사업 경쟁력을 향상하도록 하겠습니다. ■ 2차전지 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 2차전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차전지는 제조 원가 가운데재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다.2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 뿐만 아니라 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대되었습니다. 해당 산업은 경기 변동과 각 국가의 정책에 따라 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의
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경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.최근 경기침체와 전기차 수요의 감소로 2차전지 산업의 성장이 다소 둔화된 모습을 보이고 있으나, 글로벌 환경 정책과 점점 발전되는 배터리 기술로 인하여 향후 2차전지의 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 기대하고 있습니다. 나. 회사의 영업개황 등 2차전지의 소재는 크게 양극재 음극재, 분리막, 전해액으로 나뉘는데, 리튬이온전지를 최초로 상업화한 일본이 기술력을 바탕으로 시장을 주도해왔으나, 중국산 소재의 가격 경쟁력 및 생산 능력 확대 및 한국산 소재의 성장으로 중-일-한 순의 소재 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 독자적인 기술로 고객사의 요구에 맞춰 대응하고 있으며, 고객사와 협력을 통하여 끊임없는 기술개발을 시도하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 1. 개요 당사는 반도체 공정소재, 디스플레이 공정소재, 전자소재 등을 국내외 반도체 칩 생산업체, 디스플레이 패널 생산업체, 2차전지 생산업체, 전자업체등으로 공급하고 있는 중견 IT소재 기업입니다.세계경제는 미중갈등, 전쟁 및 글로벌 경기 침체 등으로 불확실성이 확대되었으며 어려운 경영 여건이 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 환경속에서도 8,634억원의 연결기준 매출을 기록하였습니다. 이익 규모에 있어서는 전년 대비 26% 상승한 1,679억원의 영업이익을 기록 하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 13%, 자기자본비율 89%, ROE 12%, 별도기준 부채비율 8%, 자기자본비율 92%, ROE 14% 등 건실한 재무구조를 유지하였습니다. (단위 : 억원) 구분 제5기 제4기 증감 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 부채비율 자기자본비율 ROE (단위 : 억원) 구분 제5기 제4기 증감 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 부채비율 자기자본비율 ROE 2025년에도 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되고 있으며, 이러한 불확실성은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 끊임없는 연구 개발과 혁신 등을 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 2. 경영성과(연결 기준) 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 제5기 제4기 증 감 증감률 (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식] [기타자본항목] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 □ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 제5기 제4기 증 감 증감률 매출액 영업이익(영업손실) 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(손실) (원) 희석주당순이익(손실) (원) 연결에포함된회사수 □ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. [부문별 실적 분석] (단위 : 억원) 구 분 제5기 제4기 증 감 증감률 금액 비중 금액 비중 반도체 소재 디스플레이 소재 2차전지 소재 등 합계 ■ 반도체 세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 경제 상황과 연관성이 큰 편입니다. 최근 미국의 미국우선주의 정책에서 비롯된 미국의 관세정책과 우크라이나 전쟁 종전의 불확실성등 외부 요인으로 인한경기침체가 지속되며 반도체 수요 약세가 지속되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 AI관련 투자의
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확대로 HBM등 선단 제품의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 기존 제품과 더불어 선단 제품까지 대응가능한 포트폴리오를 구성하여 고객사의 고도화되는 기술력에 대응하고 있습니다. 2024년 기말 연결재무제표 기준 반도체 부문 매출은 6,567억원이며, 이는 연결 매출의 76%입니다. ■ 디스플레이 현재 디스플레이 시장은 전세계적인 경기침체로 인하여 고전을 면치 못하고 있습니다. 또한 TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 이러한 글로벌 경기상황과 고객사의 제품개발에 적극 대응하기 위하여 연구개발에 역량을 집중하고 신제품 개발을 통하여 사업 경쟁력을 향상하도록 하겠습니다. 2024년 기말 연결재무제표 기준 디스플레이 부문 매출은 969억원이며, 이는 연결 매출의 11%입니다. ■ 2차전지 2차전지의 소재는 크게 양극재 음극재, 분리막, 전해액으로 나뉘는데, 리튬이온전지를 최초로 상업화한 일본이 기술력을 바탕으로 시장을 주도해왔으나, 중국산 소재의 가격 경쟁력 및 생산 능력 확대 및 한국산 소재의 성장으로 중-일-한 순의 소재 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 독자적인 기술로 고객사의 요구에 맞춰 대응하고 있으며, 고객사와 협력을 통하여 끊임없는 기술개발을 시도하고 있습니다. 당사는 2차전지의 소재 중 전해액을 생산, 판매하고 있으며, 전해액은 제조 원가 가운데 재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차전지 용량 증가 및 2차전지 소재 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.최근 경기침체와 전기차 수요의 감소로 2차전지 산업의 성장이 다소 둔화된 모습을 보이고 있으나, 글로벌 환경 정책과 점점 발전되는 배터리 기술로 인하여 향후 2차전지의 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 기대하고 있습니다. 2024년 기말 연결재무제표 기준 2차전지 부문 매출은 879억원이며, 이는 연결 매출의 10%입니다. 3. 재무상태 및 자금조달 가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역 - 당기 중 단기차입금 및 외화단기차입금 내역은 없습니다. 나. 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역 - 당기 중 단기차입금 및 외화단기차입금 내역은 없습니다. 다. 유동성현황 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 합 계 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 4. 환율변동 영향 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말(2024.12.31) 전기말(2023.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시