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유안타증권 — 사업보고서 (2024.12)

주식회사(*9) 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9) 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3) 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4) 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5) 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6) 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7) 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8) 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10) 합계 (*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*6) 전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*8) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*9) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*10) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 13. 대출채권 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 사모사채 대지급금 기타대출채권 (대손충당금) 소계 14. 대손충당금 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 사모사채 대지급금 기타대출채권 소계 기타자산 자기거래미수금 위탁매매미수금 기타미수금 미수수익 보증금 및 기타자산 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 상각채권 회수 매각 및 제각 할인효과 해제 환입(전입) 당기말 (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 대손충당금 (*) 설정비율(%) (*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(*1) 합계 취득원가 기초 취득 처분 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 기말 장부금액 전기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(*1) 합계 취득원가 기초 취득 처분 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 기말 장부금액 (*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의
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내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 사용권자산(*1) 합계 토지 건물 사용권자산(*1) 합계 취득원가 기초 취득 처분 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 기말 장부금액 (*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련) 합계 17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 기타무형자산(*1) 회원권 합계 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 기타무형자산(*1) 회원권 합계 (*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개발비 소프트웨어 기타무형자산 회원권 합계 취득원가 기초 취득 기말 상각누계액 기초 상각비 기말 손상차손누계액 장부금액 전기 개발비 소프트웨어 기타무형자산 회원권 합계 취득원가 기초 취득 처분 기말 상각누계액 기초 상각비 기말 손상차손누계액 장부금액 18. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 취득 처분 기말 감가상각누계액 기초 상각 처분 기말 장부금액 전기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 취득 처분 기말 감가상각누계액 기초 상각 처분 기말 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 건물 합계 취득원가 기초 처분 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 기말 장부금액 구분 전기 건물 합계 취득원가 기초 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 기말 장부금액 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 신규 제거 상환 이자비용 이자수익 기말 리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다. (4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 15,803,526천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(*1) 리스부채 전기 3개월 이내
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3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(*1) 리스부채 (*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,568,328천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 위탁매매미수금(고객) 개인 등 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 미수미결제현물환 외환은행 등 기타미수금 합계(*1) (*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 432백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원입니다. 20. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 청약자예수금 저축자예수금 기타고객예수금 소계 수입담보금 신용대주담보금 신용공여담보금 소계 합계 21. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(*1) 2.6~7.5 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 중국은행 신한은행(3개월) 한양증권(3개월) KB증권(3개월) KB증권(3개월) 메리츠증권(3개월) IBK투자증권(3개월) 부국증권(3개월) BNK투자증권(3개월) KB증권(3개월) 현대차투자증권(3개월) SK증권(3개월) 케이알투자증권(3개월) 흥국증권(3개월) IBK투자증권(6개월) KB증권(6개월) 한양증권(6개월) SK증권(6개월) 현대차투자증권(6개월) IBK투자증권(6개월) KB증권(6개월) DB금융투자(6개월) 한양증권(1년) 디에스투자증권(1년) 유진투자증권(1년) 케이알투자증권(1년) 유진투자증권(1년) 케이알투자증권(1년) 케이알투자증권(1년) 디에스투자증권(1년) 신한은행(3개월) 부국증권(3개월) 다올투자증권(3개월) 부국증권(3개월) 부국증권(3개월) BNK투자증권(3개월) 유진투자증권(3개월) DB금융투자(3개월) 다올투자증권(6개월) 다올투자증권(6개월) 케이알투자증권(1년) 대신증권(1년) 전자단기발행사채 아이비케이투자증권 다올투자증권 IBK투자증권 신영증권 메리츠증권 하이자산운용 DB금융투자 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제87회 무보증사채 제88회 무보증사채 제89-1회 무보증사채 제89-2회 무보증사채 소계 사채할인발행차금 합계 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제89-1회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제89-2회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 소송충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 미사용약정충당부채 합계 (*1)
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2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 회사의 지급액은 회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다. (*2) 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채에 대해 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 사용 상각 할인액 기말 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전입 지급 환입 기말 (4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전입 지급 환입 기말 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 과거근무원가 정산(제도운영수수료) 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) (*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 소계 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 재무상태표상 부채 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 당기 전기 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용(수익) 과거근무원가 재측정요소: - 인구통계적가정 변동 - 재무적가정 변동 - 경험조정 변동 - 사외적립자산의 수익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - 정산(제도운영수수료) 기말 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예금 (MMW,MMDA 등) 기타 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도
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분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율의 변동 1%감소/증가 8.60%증가/7.50%감소 임금상승률의 변동 1%증가/감소 8.50%증가/7.60%감소 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 전기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 입니다. 23.2 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 위탁매매미지급금 개인 등 미지급미결제현물환 하나은행 등 기타미지급금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지급결제부채 사모사채인수확약부채 기타 합계 23.3 주식기준보상 (1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용(*) (*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다. (2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분(*1) 부여 지급 행사가능 주식수 2023년 2024년 합계 (*1) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) 24. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 합계 2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 당기말 전기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 전기말 (2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증감 재분류조정 법인세효과 기말 (4) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 대손준비금 임의적립금 전자금융사고배상준비금 미처분이익잉여금 합계 (*1) 회사는 상법에
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의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 대손준비금 적립(환입)예정금액 대손준비금 잔액 ② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입액(환입액) 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 435원 254원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629백만원은 2024년 4월25일에 지급되었습니다. 4) 미처분이익잉여금처분계산서 당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기
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II. 이익잉여금 이입 및 처분액 1. 이익준비금 환입/적립 2. 대손준비금 환입/적립 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%) 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 25. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 신탁보수 기타수수료수익 소계 수수료비용 매매수수료 투자자문수수료 투자일임수수료 기타수수료비용 소계 순수수료이익 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손익 평가손익 소계 단기매매금융부채 상환손익 평가손익 소계 파생상품 거래손익 평가손익 소계 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 평가손익 소계 합계 27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 평가손익 소계 매도파생결합증권 상환손익 평가손익 소계 합 계 28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분이익(처분손실) 손상환입(손상차손) 합계 29. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 대출채권 및 수취채권(*1) 기타금융자산 합계 (*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 기타의영업수익(기타) 합계 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 기타의영업비용(기타) 합계 31. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 임대료 복구공사이익 잡수익 기타의영업외수익 합계 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 복구공사손실 기타의영업외비용(*1) 합계 (*1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 130억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익에 반영된 이연법인세 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 기말 (3) 당기 및
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전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 미지급비용 확정급여부채관련 자기주식 기타 당기손익-공정가치 금융자산 (매도)파생상품 미수수익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 자산재평가 (매도)파생결합증권 합계 전기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 미지급비용 확정급여부채관련 자기주식 기타 당기손익-공정가치 금융자산 (매도)파생상품 미수수익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 자산재평가 전환권대가 (매도)파생결합증권 소계 이월결손금 합계 (4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 소계 이연법인세 이연법인세 당기손익 변동 소계 법인세비용 (5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 세율변경으로 인한 이연법인세변동 기타 법인세비용 유효세율 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 예측가능한 미래에 처분가능성 낮음 종속회사 투자지분 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 (7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 당사의 자회사 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 33. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을 산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다. 당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 당기순이익 우선주에 귀속되는 당기순이익 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 보통주기본주당순이익(A/B) 424원 335원 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 우선주당기순이익(A) 가중평균유통우선주식수(B) 우선주기본주당순이익(A/B) 674원 565원 (2) 희석주당순이익 1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증감 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익 채권의 주식 전환 대손준비금 적립(환입) 이익잉여금으로 대체 합계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 차입금 환매조건부채권매도 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 영업현금흐름으로 구분 사채할인발행차금 변동 현재가치할인차금 변동 환율 변동 기타 비금융변동 등 기말 (단위: 천원) 전기 차입금 환매조건부채권매도 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 영업현금흐름으로 구분 사채할인발행차금 변동 현재가치할인차금 변동 환율 변동 기타 비금융변동 등 기말 35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 차월약정(*2) 신한은행(*1) 우리은행(*1) 하나은행(*1) HSBC 서울지점(*3) SC은행 국민은행 한도대출약정 중국은행 텀론 기업어음인수약정 신한은행 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 담보금융차입금(건별) 유통금융차입금 할인어음(자체자금) 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 일중자금거래 (*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (*3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 OTC담보/대차거래 담보 소계 당기손익-공정가치측정증권(*1,2) 주식 한국증권금융 등 대차담보 한국거래소 선물담보 채권 대신증권 등 OTC담보 한국증권금융 등 대차담보 한국거래소 CCP증거금담보 한국거래소 선물담보 대고객 등 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 대차담보 ETF 삼성자산운용(주) OTC담보 외화채권 한국증권금융 대차담보 OTC담보 DLS 엔에이치투자증권(주) 등 OTC담보 소계 기타포괄손익-공정가치측정증권(*1) 주식 한국증권금융 대차담보 채권 한국증권금융 RP매도담보 자기주식(*1) 주식 한국증권금융 대차담보 유형자산/투자부동산(*3) 건물 한국주택금융공사 등 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 근저당권 및 전세권 소계 합계 (*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 외화예금
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KB증권 등 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 대차담보/OTC담보 채권 현대차증권 등 OTC담보 삼성증권 등 RP매수담보 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 현금성자산 정기예적금(*1) 신한은행 예치금 파생상품거래 예금(*2) Newedge 외 투자자예탁금별도예치금 (*3) 예금 한국증권금융 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(*3) 신탁예금(*4) 한국증권금융 장내파생(*4) 한국증권금융 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(*5) 한국거래소 선물시장공동기금(*5) 한국거래소 예탁결제원기금(*5) 한국예탁결제원 CCP이자율스왑공동기금(*5) 한국거래소 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(*5) 한국거래소 합계 (*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (*2) 해외파생상품거래증거금 (*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 당기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회사는 당기말 현재 약정에 따라 536억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 적인 의무를 이행할 수 있습니다. 또한 회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사모사채인수확약 와이케이라이프(주) 외 35개 추가출자약정 글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사 2024 큐씨피제17호사모투자합자회사 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 합계 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 알파하베스트사모투자합자회사 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 나우글로벌케이테크펀드 유안타미래유망산업1호투자조합 합계 2) 보험가입 현황 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 금융기관종합보험 삼성화재, DB손해보험 등 임원배상책임보험 삼성화재, DB손해보험 등 개인정보보호배상책임보험 삼성화재, 메리츠화재 영업점 종업원신원보증보험 서울보증보험 재산종합보험 건물 메리츠화재 3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는
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불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. (2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 당기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 디케이프로젝트제이차㈜(*1) 와이케이라이프제일차㈜(*1) 와이케이광양제일차㈜(*1) 와이케이서초제일차㈜(*1) 와이에프아이만촌㈜(*1) 와이케이송악제일차㈜(*1) 엠아이엘제이차㈜(*1) 제이제이우산제일차㈜(*1) 금남로피아이제일차㈜(*1) 와이오비뉴원㈜(*1) 와이케이주교제일차㈜(*1) 와이에프아이남산㈜(*1) 와이케이진천삼덕제일차㈜(*1) 와이케이평동제일차㈜(*1) 와이케이대전용두제일차㈜(*1) 퍼시픽리오제일차㈜(*1) 와이에프아이만촌투㈜(*1) 와이케이기장제일차㈜(*1) 와이케이그린푸드제일차㈜(*1) 루시아피아이제일차㈜(*1) 퍼펙트드림제오차㈜(*1) 와이에프아이양산㈜(*1) 마운틴리치제일차㈜(*1) 와이케이페트로제일차㈜(*1) 와이케이디에스㈜(*1) 와이케이아이비제이차㈜(*1) 델가드제일차㈜(*1) 와이케이호산제일차㈜(*1) 와이케이포트폴리오제일차㈜(*1) 와이케이마곡제일차㈜(*1) 와이케이송도㈜(*1) 와이케이카멜㈜(*1) 와이케이베토벤제이차㈜(*1) 멀티플제일차㈜(*1) 와이케이주피터제일차㈜(*1) 와이케이뉴코아㈜(*1) 와이케이힐제일차㈜(*1) 와이케이이앤씨제이차㈜(*1) 와이케이안산디원㈜(*1) (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 전기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 디케이프로젝트제이차㈜(*1) 와이케이하이퍼㈜(*1) 와이케이라이프제일차㈜(*1) 와이케이논현제일차㈜(*1) 와이케이광양제일차㈜(*1) 와이케이왕지제일차㈜(*1) 와이케이서초제일차㈜(*1) 와이에프아이만촌㈜(*1) 와이케이송악제일차㈜(*1) 엠아이엘제이차㈜(*1) 와이케이에스지㈜(*1) 와이케이이천제일차㈜(*1) 제이제이우산제일차㈜(*1) 금남로피아이제일차㈜(*1) 와이오비뉴원㈜(*1) 와이케이주교제일차㈜(*1) 와이에프아이남산㈜(*1) 와이케이진천삼덕제일차㈜(*1) 와이케이평동제일차㈜(*1) 와이케이라우어㈜(*1) 와이케이대전용두제일차㈜(*1) 퍼시픽리오제일차㈜(*1) 와이에프아이만촌투㈜(*1) 와이케이기장제일차㈜(*1) 와이케이그린푸드제일차㈜(*1) 루시아피아이제일차㈜(*1) 제이온로얄㈜(*1) 퍼펙트드림제오차㈜(*1) 와이에프아이양산㈜(*1) 와이케이랜드제일차㈜(*1) 골드풍무제일차㈜(*1) (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용(주)(*1) 우리자산운용(주) 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을
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행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 동양농식품2호(*3) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 KVIC-유안타2015해외진출펀드 KVIC-유안타2015해외진출펀드 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타세컨더리2호펀드 유안타세컨더리2호펀드 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ 임직원 임직원 (*1) 당기 중 전량 처분하였습니다. (*2) 당기 중 취득하였습니다. (*3) 전기 중 청산되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기 회사명 수익 비용 지배기업 차상위 지배기업 종속기업 유안타인베스트먼트㈜(*1) 디케이프로젝트제이차㈜ 와이케이하이퍼㈜ 와이케이라이프제일차㈜ 와이케이논현제일차㈜ 와이케이광양제일차㈜ 와이케이왕지제일차㈜ 와이케이서초제일차㈜ 와이에프아이만촌㈜ 와이케이송악제일차㈜ 엠아이엘제이차㈜ 와이케이에스지㈜ 제이제이우산제일차㈜ 금남로피아이제일차㈜ 와이오비뉴원㈜ 와이케이주교제일차㈜ 와이에프아이남산㈜ 와이케이진천삼덕제일차㈜ 와이케이평동제일차㈜ 와이케이라우어㈜ 와이케이대전용두제일차㈜ 퍼시픽리오제일차㈜ 와이에프아이만촌투㈜ 와이케이기장제일차㈜ 와이케이그린푸드제일차㈜ 루시아피아이제일차㈜ 제이온로얄㈜ 퍼펙트드림제오차㈜ 와이에프아이양산㈜ 와이케이랜드제일차㈜ 마운틴리치제일차㈜ 와이케이페트로제일차㈜ 와이케이디에스㈜ 골드풍무제일차㈜ 와이케이아이비제이차㈜ 델가드제일차㈜ 와이케이호산제일차㈜ 와이케이포트폴리오제일차㈜ 와이케이아이리스㈜ 와이케이마곡제일차㈜ 와이케이송도㈜ 와이케이카멜㈜ 와이케이베토벤제이차㈜ 멀티플제일차㈜ 와이케이주피터제일차㈜ 와이케이뉴코아㈜ 와이케이힐제일차㈜ 와이케이이앤씨제이차㈜ 와이케이안산디원㈜ 관계기업 우리자산운용㈜(*2) 알파하베스트써밋사모투자합자회사 유안타세컨더리2호펀드 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 기타특수관계자(*2) 유안타저축은행㈜ 임직원 합계 (*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (*2) 당기 중 전량 처분되었습니다. 전기 회사명 수익 비용 지배기업 차상위 지배기업 종속기업 유안타인베스트먼트㈜(*1) 디케이프로젝트제이차㈜ 와이케이호텔제일차㈜ 와이케이하이퍼㈜ 와이케이라이프제일차㈜ 와이케이논현제일차㈜ 와이케이광양제일차㈜ 와이케이왕지제일차㈜ 와이케이서초제일차㈜ 와이에프아이만촌㈜ 와이케이송악제일차㈜ 워커힐피아이제일차㈜ 엠아이엘제이차㈜ 와이케이에스지㈜ 와이케이일출㈜ 와이케이이천제일차㈜ 제이제이우산제일차㈜ 와이케이로열제일차㈜ 금남로피아이제일차㈜ 와이오비뉴원㈜ 와이케이주교제일차㈜
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와이케이머천트㈜ 와이에프아이남산㈜ 와이케이진천삼덕제일차㈜ 와이케이평동제일차㈜ 와이케이라우어㈜ 와이케이대전용두제일차㈜ 퍼시픽리오제일차㈜ 와이에프아이만촌투㈜ 와이케이기장제일차㈜ 와이케이그린푸드제일차㈜ 와이케이샛별㈜ 루시아피아이제일차㈜ 제이온로얄㈜ 마운틴쿼드제일차㈜ 퍼펙트드림제오차㈜ 와이에프아이양산㈜ 와이케이랜드제일차㈜ 골드풍무제일차㈜ 관계기업 우리자산운용㈜ KVIC-유안타2015해외진출펀드 동양농식품2호(*3) 유안타세컨더리2호펀드 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 기타특수관계자(*2) 유안타저축은행㈜ 임직원 합계 (*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. (*3) 전기 중 청산되었습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 지배기업 차상위 지배기업 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 디케이프로젝트제이차㈜ (*1) 와이케이라이프제일차㈜ 와이케이광양제일차㈜ 와이케이서초제일차㈜ 와이에프아이만촌㈜ 와이케이송악제일차㈜ 엠아이엘제이차㈜ 제이제이우산제일차㈜ (*2) 금남로피아이제일차㈜ 와이오비뉴원㈜ 와이케이주교제일차㈜ 와이에프아이남산㈜ 와이케이진천삼덕제일차㈜ 와이케이평동제일차㈜ 와이케이대전용두제일차㈜ (*3) 퍼시픽리오제일차㈜ 와이에프아이만촌투㈜ 와이케이기장제일차㈜ 와이케이그린푸드제일차㈜ 루시아피아이제일차㈜ 퍼펙트드림제오차㈜ 와이에프아이양산㈜ 마운틴리치제일차㈜ 와이케이페트로제일차㈜ 와이케이디에스㈜ 와이케이아이비제이차㈜ 델가드제일차㈜ 와이케이호산제일차㈜ 와이케이포트폴리오제일차㈜ 와이케이마곡제일차㈜ 와이케이송도㈜ 와이케이카멜㈜ 와이케이베토벤제이차㈜ 멀티플제일차㈜ 와이케이주피터제일차㈜ 와이케이뉴코아㈜ 와이케이힐제일차㈜ 와이케이이앤씨제이차㈜ 와이케이안산디원㈜ 관계기업 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 유안타제17호기업인수목적 주식회사 기타특수관계자 유안타저축은행㈜ 임직원 합계 (*1) 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다. (*2) 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다. (*3) 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다. 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 차상위 지배기업 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 디케이프로젝트제이차㈜ 와이케이하이퍼㈜ 와이케이라이프제일차㈜ 와이케이논현제일차㈜ 와이케이광양제일차㈜ 와이케이왕지제일차㈜ 와이케이서초제일차㈜ 와이에프아이만촌㈜ 와이케이송악제일차㈜ 엠아이엘제이차㈜ 와이케이에스지㈜ 와이케이이천제일차㈜ 제이제이우산제일차㈜ 금남로피아이제일차㈜ 와이오비뉴원㈜ 와이케이주교제일차㈜ 와이에프아이남산㈜ 와이케이진천삼덕제일차㈜ 와이케이평동제일차㈜ 와이케이라우어㈜ 와이케이대전용두제일차㈜ 퍼시픽리오제일차㈜ 와이에프아이만촌투㈜ 와이케이기장제일차㈜ 와이케이그린푸드제일차㈜ 루시아피아이제일차㈜ 제이온로얄㈜ 퍼펙트드림제오차㈜ 와이에프아이양산㈜ 와이케이랜드제일차㈜
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관계기업 우리자산운용㈜ 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 기타특수관계자 유안타저축은행㈜ 임직원 합계 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 당기말 이자비용/수익 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ 대여 종속기업 와이케이진천삼덕제일차㈜ 대여 종속기업 와이케이평동제일차㈜ 대여 종속기업 와이케이대전용두제일차㈜ 대여 종속기업 제이제이우산제일차㈜ 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제17호기업인수목적 주식회사 전기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 전기말 이자비용/수익 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ 대여 종속기업 와이오비뉴원㈜ 대여 종속기업 와이에프아이만촌㈜ 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ 대여 종속기업 와이에프아이만촌투㈜ 대여 종속기업 와이케이호텔제일차㈜(*1) 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2) 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 (*1) 전기 중 종속회사에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다. (8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금액 와이케이라이프제일차㈜ 와이케이광양제일차㈜ 와이케이서초제일차㈜ 와이에프아이만촌㈜ 와이케이송악제일차㈜ 엠아이엘제이차㈜ 금남로피아이제일차㈜ 와이오비뉴원㈜ 와이케이주교제일차㈜ 와이에프아이남산㈜ 와이케이진천삼덕제일차㈜ 와이케이평동제일차㈜ 퍼시픽리오제일차㈜ 와이에프아이만촌투㈜ 와이케이기장제일차㈜ 와이케이그린푸드제일차㈜ 루시아피아이제일차㈜ 퍼펙트드림제오차㈜ 와이에프아이양산㈜ 마운틴리치제일차㈜ 와이케이페트로제일차㈜ 와이케이디에스㈜ 와이케이아이비제이차㈜ 델가드제일차㈜ 와이케이호산제일차㈜ 와이케이포트폴리오제일차㈜ 와이케이마곡제일차㈜ 와이케이송도㈜ 와이케이카멜㈜ 와이케이베토벤제이차㈜ 멀티플제일차㈜ 와이케이주피터제일차㈜ 와이케이뉴코아㈜ 와이케이힐제일차㈜ 와이케이이앤씨제이차㈜ 와이케이안산디원㈜ 합계 (9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 14,862백만원입니다(주석 35 참조).
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(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다. (11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다. 37. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신탁기본보수 중도해지수수료 재산신탁보수 합계 38. 재무위험관리 38.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 38.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의
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연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 2등급 이상 하락 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) ­ 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 4)
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연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금액 현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 상각후원가측정 유가증권 대출채권 미수금 미수수익 보증금 등 기타금융자산 선급금 매입확약 사모사채인수확약 합계 전기말 금액 현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 상각후원가측정 유가증권 대출채권 미수금 미수수익 보증금 등 기타금융자산 선급금 매입확약 사모사채인수확약 합계 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 당기초 1월 1일 대손충당금 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각(제각) 제각채권 회수 Unwinding 이자수익 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그밖의 변동 대손충당금 적립(환입) 당기말 대손충당금 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 전기초 대손충당금 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각(제각)
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제각채권 회수 Unwinding 이자수익 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그밖의 변동 대손충당금 적립(환입) 전기말 대손충당금 2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 당기초 1월 1일 총 장부금액 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동 (평가 등) 당기말 총 장부금액 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 전기초 총장부금액 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동 (평가 등) 전기말 총 장부금액 3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 우량채권(C4) BB+~B- 우량채권(C5) CCC~C 무등급 합계 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 우량채권(C4) BB+~B- 우량채권(C5) CCC~C 무등급 합계 (*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다. 4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 기업대출 제조업 건설업 도,소매업 금융및보험업 기타 합계 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 기업대출 제조업 건설업 도,소매업 금융및보험업 기타 합계 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 당기초 대손충당금 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그 밖의 변동 대손충당금 적립(환입) 당기말 대손충당금 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 전기초 대손충당금 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체
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- 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그 밖의 변동 전기말 대손충당금 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 당기초 총 장부금액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동(평가) 당기말 총 장부금액 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 전기초 총 장부금액 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동(평가) 전기말 총장부금액 3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 국채(A) 우량채권(C1)AAA~AA- 우량채권(C2)A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 기타채권(C4)BB+~B- 기타채권(C5)B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 국공채, 특수채, 회사채 대여유가증권 재매입유가증권 외화채권 기업어음증권 전단기사채 사모사채 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 재매입유가증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 전기말 국채(A) 우량채권(C1)AAA~AA- 우량채권(C2)A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 기타채권(C4)BB+~B- 기타채권(C5)B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 국공채, 특수채, 회사채 재매입유가증권 외화채권 기업어음증권 전단기사채 사모사채 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 유가증권 한국 기타 소계 기타포괄손익-공정가치 유가증권 한국 기타 소계 상각후원가 유가증권 한국 기타 소계 합계 (7) 기타자산의 신용위험 회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 당기초 1월 1일 대손충당금 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제각채권 회수 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그 밖의 변동 대손충당금 적립(환입) 당기말 대손충당금 전기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 전기초 대손충당금 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제각채권 회수 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그 밖의 변동 대손충당금 적립(환입) 전기말 대손충당금 2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 당기초 1월 1일 총 장부금액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 모형/위험매개변수의 변동 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동 당기말 총 장부금액
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전기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 전기초 총장부금액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 모형/위험매개변수의 변동 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동 전기말 총 장부금액 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 당기초 기대신용손실액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 모형/위험매개변수의 변동 기대신용손실 증가(감소) 외화환산과 그 밖의 변동 당기말 기대신용손실액 전기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 전기초 기대신용손실액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 모형/위험매개변수의 변동 기대신용손실 증가(감소) 외화환산과 그 밖의 변동 전기말 기대신용손실액 2) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 당기초 1월 1일 총 약정금액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동 당기말 총 약정금액 전기 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 전기초 총약정금액 대체 - 전체기간기대신용손실로 대체 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 12개월 기대신용손실로 대체 발행 및 제거 상각 제거를 초래하지 않는 변동 기타 변동 전기말 총약정금액 3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월기대신용 손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 AAA~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+~B- CCC~C 무등급 NPL채권 D 합계 전기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 AAA~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+~B- CCC~C 무등급 NPL채권 D 합계 (*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 38.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을
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산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 3개월이내 유동성 부채 3개월 누적 유동성 GAP 3개월 누적 유동성 비율 (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 단기매매금융부채 매도유가증권 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 차입금 환매조건부채권매도 일반사채 미지급금 미지급비용 임대보증금 기타부채 약정사항(*2) 매입약정 등 합계 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 단기매매금융부채 매도유가증권 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 차입금 환매조건부채권매도 일반사채 미지급금 미지급비용 임대보증금 기타부채 약정사항(*2) 매입약정 등 합계 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) 통화선도(유출) 소계 금리스왑 CD스왑 신용스왑
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매도옵션 합계 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) 통화선도(유출) 소계 금리스왑 CD스왑 신용스왑 매도옵션 합계 38.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도
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하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리 위험 환 위험 기타가격위험 : 분산효과 차감 총 VaR 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY USD JPY HKD BRL EUR GBP 기타통화 소계 예치금 USD HKD JPY EUR CNY 기타통화 소계 당기손익-공정가치금융자산 USD EUR 소계 기타포괄손익-공정가치금융자산 USD 기타자산 USD 소계 합계 외화부채 투자자예수금 USD BRL CNY 기타통화 소계 외화환매조건부채권매도 USD 기타부채 USD EUR 소계 합계 38.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 38.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 38.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) 미수미결제현물환 기타채권 증권미수금(*2) 환매조건부채권매수 합계 (단위: 천원) 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) 미수미결제현물환 기타채권 증권미수금(*2) 환매조건부채권매수 합계 (*1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (*2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1) 미지급미결제현물환 기타부채 증권미지급금(*2) 환매조건부채권매도 합계 (단위: 천원) 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액
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상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1) 미지급미결제현물환 기타부채 증권미지급금(*2) 환매조건부채권매도 합계 (*1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (*2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 38.8 금융자산 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6-(1), 6-(2) 에서 기술하고 있습니다 39. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 39.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 채무증권 집합투자증권 파생상품 별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 집합투자증권 손해배상공동기금 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 채무증권 상각후원가측정금융자산 채무증권 대여금및수취채권 대출채권 보증금 합계 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 채무증권 집합투자증권 파생상품 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 보증금 합계 (*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 39.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 집합투자증권 파생상품(*1) 별도예치금(신탁)