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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 제이아이테크 및 종속회사는 반도체용 프리커서 원료 및 제품과 FPD용 포토마스크 케이스 원료 및 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한, OLED 유기재료를 정제가공하여 디스플레이 제조사에 납품하고 있으며, 반도체용 특수가스를 수입하여 판매하고 있는 반도체 및 디스플레이 전자재료 제조, 판매 전문기업입니다.현재 당사의 주요 사업군이 속하고 있는 시장은 반도체 시장과 디스플레이 시장입니다. 두 시장은 모두 기술집약적이며, 기술혁신 속도가 빠르고, 타산업으로의 파급효과가 큰 시장입니다.이러한 시장으로의 진입을 위해서는 대규모 시설투자 및 지속적인 기술개발능력의 확보, 안정적인 품질관리, 안전관리 인프라 구축이 필수이며, 전방시장을 과점하고 시장을 주도하고 있는 주요 수요처와의 긴밀한 관계형성 또한 필수적입니다.위와 같은 이유로, 당사의 주요사업군은 진입장벽이 대단히 높은 편이나, 진입 성공 시 안정적인 매출과 수익성을 확보할 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 수요측면에서는 반도체, 반도체 소재산업 및 디스플레이 산업은 최전방 산업인 전자제품 시장 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름 및 기술 발전에 따라 호황과 불황을 반복하는 시장의 특성을 보이고 있습니다.또한, 당사는 사업확장을 위한 신규사업으로 CO2를 포집하여 드라이아이스 제조, 선박 용접 등에 사용되는 액화탄산가스를 제조, 판매하고 있으며 2차전지 전해액 및 첨가제용 CANISTER, OLED 유기재료 중간체 및 완제품 합성 등의 제조, 판매사업을 추진 중이며, 현재 일부 생산설비를 건축 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 제품 Precursor 반도체 증착공정 외 PMC 포토마스크 보관,운송 전자재료 액화탄산가스 드라이아이스, 용접 외 제품합계 상품 상품합계 특수가스 등 기타 기타합계 샘플 등 합계 * 연결기준으로 작성하였습니다.나. 주요 품목별 상표 및 제품의 설명 (단위: 백만원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 2024년 당기 매출액(비율) Precursor BDEAS 外 PMC FPD 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 천원) 사업연도 품목 2024년 제11기 2023년 제10기 2022년 제9기 Precursor PMC 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 백만원) 품목 구분 2024년 제11기 2023년 제10기 2022년 제9기 A 수입 B 수입 C 국내 D 국내 E 수입 PMC 국내 기타 국내 합계 국내 수입 소계 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위: 원/kg) 사업연도 품목 2024년 제11기 2023년 제10기 2022년 제9기 A 국내 B 국내 C 국내 PMC 국내 다. 생산실적 및 가동율 (1) 생산능력 및 생산 실적 (단위: kg,대,백만원) 제 품 품목명 구 분 2024년 제11기 2023년 제10기 2022년 제9기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Precursor 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 PMC 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 (2) 생산능력 (단위: 대,명, kg) 구분 생산능력 기준 반응기/인원 현황 연간 생산능력 Precursor 반응기(합성) PMC 생산인원 (3) 산출근거 구분 생산능력 산출기준 Precursor 배치수 X 배치용량 X 연간 PMC 생산인원 x 생산가능수량 x 연간 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 제11기 제10기 제9기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 Precursor PMC 전자재료 기타 액화탄산가스 상품 합계 * 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중)2024년 제품 반도체소재 수 출 직접 생산후 판매(100%) 국 내 직접 생산후 판매(100%) 제품 PMC 수 출 직접 생산후 판매(100%) 국 내 직접 생산후 판매(100%) 제품 전자재료
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수 출 직접 생산후 판매(100%) 국 내 직접 생산후 판매(100%) 제품 액화탄산가스 수 출 직접 생산후 판매(100%) 국 내 직접 생산후 판매(100%) 상품 특수가스 수 출 구매 후 판매(100%) 국 내 구매 후 판매(100%) 다 . 판매전략 1) 핵심 영업 전략 당사는 "세계 최고의 품질과 가격경쟁력을 갖춘 전자재료 시장의 글로벌 리더”라는 vision과 "전자업계에 필요한 토탈 솔루션 제공”의 mission으로 고객 요구 중심의 최고의 제품력과 기술력을 최우선적인 목표로 기업 가치를 지속적으로 향상시키고 있습니다. 고객과의 유대 강화에 중점을 두고 활동을 하면서 고객의 요구사항에 최대한 빠르게 대응할 수 있도록 하고, 납품 후 고객사와의 피드백을 통해 개선하면서 매출 수요를 창출하고 있습니다. 추가로 고객사 품질 안정을 통하여 고객의 발전 및 안정화에 기여하고 당사의 발전에도 기여할 수 있도록 상호 win-win 개념으로 고객과의 관계를 최우선 전략으로 진행하면서 앞으로도 지속해 나아갈 것입니다. 2) 고객관리 당사는 Global 전자재료 시장에서 우위를 선점하고 있는 고객사와의 협력업체 등록을 통해 각별한 유대관계를 유지해 오고 있으며, 고객과의 소통을 통해 고객의 요구사항에 최대한 빠르게 대응할 수 있도록 근거리를 유지하며 고객관리를 하고 있습니다. 또한 정기적으로 고객과의 의사소통을 통하여 당사 제품의 상태와 품질 안정 등 고객의 Needs에 발 맞추어 진행해 나가고 있습니다. 포토마스크 사업과 관련하여 쿼츠/블랭크/포토마스크 공정 특성상 케이스 제품은 기술력과 더불어 신뢰성이 보장 되어야만 제조업체에 납품할 수 있습니다. 따라서 각 완제품 제조업체는 제품공급 실적이 없으면 제품에 대해 객관적인 신뢰성을 확보할 수 없어 케이스 제조업체로부터 제품의 구입을 꺼리는 경향이 존재합니다.당사에서는 국내 Site 뿐만이 아니라 해외 Site에 정기 방문하여 당사의 제품을 사용하는 부분에 대한 장단점 및 고객의 Needs를 지속적으로 청취,보완해 나가고 있으며,지속적인 관계유지나 매출 극대화를 위해서라도 새로운 방식의 영업 활동에 역량을 집중할 계획입니다. 3) 마케팅 당사 직원이 최종소비자를 접촉하는 경우로, 반도체 사업부 및 디스플레이 사업부문 영업팀에서 기업고객이 요구하는 다양한 사양에 신속히 대응하기 위해 직접 주문을 받아 판매하고 있으며, 영업직원이 국내 및 해외 신규고객을 개척하거나 신제품 영업 시 당사가 보유한 고품질 및 고부가가치의 제품을 공급하기 위하여 전자 브로슈어 및 홈페이지 등의 홍보자료를 활용하고 있습니다. 또한, 제한된 인원으로 전세계 각국의 기업고객에게 제품을 공급한다는 것은 비용면에서 효율적이지 못합니다. 이에 따라, 각국의 기업고객에게 제품을 신속히 제공하기 위하여 해외마케팅팀을 운영하고 있으며, 특히 반도체 재료 부문의 해외 원료 구매망 확보 및 수출 편이성을 위하여 인도에 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험의 내용 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 개요 및 담당업무 연구총괄.jpg 당사는 연구소 조직 운영을 크게 반도체 공정재료와 OLED소재등의 전자재료 부문으로 구분지어 운영하고 있습니다. 수행 과제가 정해지면 해당 과제 특성에 맞게 연구인원이 주축이 되어 전사 TFT 개념으로 진행을 하고 있습니다. 또한 당사 연구소는 기술주도형(Tech Driven) 측면보다 실질적인 제품 상용화에 기여할 수 있는 시장주도형(Market Driven) 측면의 개발에 중점을 두어 연구 로드맵을 작성하고 구현하고 있습니다. 분기별 R 과제
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발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다. 또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. [연구 개발 조직 구성] 책임자 연구소 총괄 : 이주영 상무 연구 부문 구별 연구소 총인원 반도체 소재 개발 OLED 소재개발 외 해당 인원 총 11명 임세창 책임 외 7명 송보경 책임 외 1명 (2) 연구개발 조직 1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 보고서 제출일 현재기준 11명으로 구성되어 있습니다. 이는 연구소 R 인력이 전체 인력 중 8% 이상을 차지하고 있습니다. ① 연구 개발 관련 인원 현황 - 연구소 직접 인원(11명) : 연구소장(1), 제품기술(8) 및 생산기술(2) - 개발 지원 인원(9명) : 대표이사(1), 생산팀(2), 기술지원(3), 환경안전팀(3) ② 기업부설 연구소 운영 - 기업부설연구소를 2015년부터 현재까지 유지 중입니다. (인정번호 2015110567) 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 - 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 포토마스크 보관 케이스 ㈜제이아이테크 마스크케이스 한국 특허권 Si-O 결합을 갖는 화합물을 포함하는 첨가제 및 이를 포함하는 실리콘 중합체 합성용 조성물 ㈜제이아이테크 HSE 한국 특허권 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 HSE 한국 특허권 수상 구조물용 계류로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 탄성 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 완충 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 페놀 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 한국 특허권 피롤 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 한국 특허권 탄성 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 로프 및 케이싱 부재를 포함하는 계류 장치 ㈜제이아이테크 한국 특허권 완충 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 포토 마스크 보관 케이스용 대전 방지 시트, 이의 제조 방법, 및 대전 방지 특성의 회복 방법 ㈜제이아이테크 한국 특허권 양자점 잉크 조성물(1026814370000) ㈜제이아이테크 한국 특허권 양자점 잉크 조성물(1026814350000) ㈜제이아이테크 한국 특허권 양자점 잉크 조성물(1026815020000) ㈜제이아이테크 한국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. [사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정] 인허가 관련법령 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제23조제1항 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제33조제1항 비점오염원 설치신고 물환경보전법 제53조제1항 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제28조제4항 유해화학물질 제조업 허가 일반폐기물 종합재활용업 허가 폐기물관리법 제25조제3 지정폐기물 종합재활용업 허가 라. 규제 환경 (1) 반도체 공정재료(케미칼) 관련 규제사항 구분 내 용 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질과 이를 함유한 제품을 관리하는 법으로, 국내에서 제조·수입되는 모든 신규화학물질과 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질에 대한 등록 및 심사·평가부분과 제품 내 함유되어있는 유해화학물질 신고 및 위해 우려 제품의 안전·표시기준 준수로 나뉘어져 있습니다. 화학물질관리법 화학물질의 체계적 관리와 화학사고 예방을 통해 국민 건강 및 환경을 보호하기 위한 목적으로 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계구축, 유해화학물질 취급 및 설치·운영기준 구체화 등 안전관리 강화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통한 유해화학물질 예방관리체계를 강화, 사고대비물질 관리강화, 화학사고 발생 시 즉시
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신고의무를 부여, 현장조정관 파견 등 화학사고 대비·대응으로 나뉘어져 있습니다. 마. 신규 사업 (1) OLED 유기재료 당사는 2공장에 OLED 유기재료 승화정제시설을 건축하여 운영 중이며, 2025년 동 위치에 OLED 유기재료 합성시설을 가동할 예정으로 2025년부터 본격적으로 해당사업부문에서 수익을 창출할 계획입니다. 또한 OLED 디스플레이의 수명을 유의하게 연장시킬 수 있는 기술 중 하나인 중수치환기술도 향후 일부 제품에 적용 예정이며, 유기재료의 Recycling 분야도 주요 고객사와 긴밀히 협력하여 진행 중에 있습니다. 당사는 종속회사 중 하나인 인도법인에 CANISTER 생산시설투자를 진행하고 있으며, 현지의 낮은 인건비과 원재료 조달환경을 이용하여 현재 중국제품이 과점하고 있는 2차전지 전해액 및 첨가제용 CANISTER 시장에 진입할 계획을 가지고 있습니다. 2025년까지 해당시장에 성공적으로 진입한 후 확보된 인도 현지 기술인력 및 생산기술을 바탕으로 이후 반도체 전구체용 캐니스터 제품으로의 확장을 계획하고 있습니다.(3) 반도체용 특수가스당사는 반도체용 희귀가스 제조, 판매사업을 계획하고 있으나 현재 어려운 시장상황으로 인하여 전체적인 사업계획을 재검토하고 있습니다. 또한 프리커서 등의 원료가 되는 반도체용 특수가스를 수입하여 국내 반도체 소재업계에 유통하는 사업을 위하여 설비투자를 완료하였으며, 2025년 중 시장진출을 계획하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 26. 영업부문 (1) 일반정보회사의 영업부문은 초고순도 Precursor를 생산하는 반도체사업부문과 포토마스크, 엔지니어링 등의 기타 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 보고기간 중 영업부문별 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사업부문 B사업부문 합 계 (3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 주요고객 1 주요고객 2 (4) 보고기간 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 해외 합계 (5) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용프리커서부문QLED용포토마스크케이스 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 설비매출 회사는 재화의 공급과 설비라인의 설치용역이 결합된 설비매출이 존재하며, 재화의 인도 자체만으로 경제적 효익의 창출이 불가능하고, 설치용역 및 시운전지원이 대체불가능하고 유의적인 용역이므로 재화의 공급과 긴밀하게 결합되어 있습니다. 특수설비제작부분의 매출을 단일수행의무로 판단하여 계약/설비의 운송 및 설치, 시운전 및 시생산이 모두 종료되어 완공서류가 고객에게 제출완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 자문용역 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다 (6) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 상품의 판매 용역매출 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 상품매입액 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 기말상품재고액 제품매출원가 기초제품재고액 제품제조원가 타계정에서 대체액 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 기말제품재고액 합 계 28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매관리비 합계 매출원가 판매관리비 합계 사용된 원재료 재고자산의 변동 등 노무비 복리후생비 가스수도료 전력비 세금과공과 감가상각비 운반비 소모품비 경상연구개발비 대손상각비(환입) 지급수수료 기타 합 계(*1) (*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
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30. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용) (1) 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타금융수익 금융수익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융비용 소계 합 계 (2) 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 기타수익 소계 기타비용 기타의대손상각비 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타비용 소계 합 계 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 당기순이익의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 법인세비용 이자수익 이자비용 주식보상비용 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 감가상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 퇴직급여 재고자산평가손실 재고자산평가환입 단기금융자산처분이익 단기금융자산평가이익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 파생상품평가손실 종속기업투자주식손상차손 소모품비 잡이익 합 계 (3) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 미수수익의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 부가세예수금의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 미지급비용의 증감 합 계 (4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 이자비용 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 이자비용 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (5) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 대체 장기차입금의 유동성대체 무상증자 대여금유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 자본잉여금의 이익잉여금 전입 장기대여금의 출자전환 32. 법인세 (1) 보고기간의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기 법인세 추납(환급)액 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식선택권 전환권대가 법인세비용(수익) (2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 법인세추납액 미인식이연법인세변동 외국납부세액 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율 (*1) (*1) 당기 음의 유효세율이 산출되어 별도 표시하지 않았습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산 당기손익에 반영된 이연법인세 자본에 직접 반영된 이연법인세 기말 이연법인세자산 (4) 상계 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미지급비용 감가상각비 정부보조금 대손충당금 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금 일시상각충당금 공정가치금융자산 주식보상비용 선급비용 금융보증부채 전환사채 미수수익 소 계 이월세액공제 합 계 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미지급비용 감가상각비 정부보조금 대손충당금 리스부채 사용권자산 일시상각충당금 공정가치금융자산 주식보상비용 선급비용 금융보증부채 합 계 33. 주당이익 (1) 보고기간의 기본주당순이익 계산내역은
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다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 자기주식 취득 기말 가중평균유통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 자기주식 취득(*1) 기말 가중평균유통주식수 (*1) 2023년 12월 27일~28일의 매수거래 체결(주식수 20,000주)로 인해 2023년 12월 31일 기준 주주명부 상의 자기주식수와 차이가 발생합니다. (3) 보고기간의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석주당이익 계산에 사용된 이익 기본주당이익 계산에 사용된 이익 주식보상비용 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 희석주당이익 한편, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 보고기간에는 반희석화효과 때문에 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 수량(주) 부여일 만기 전환사채 34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내용 약정금액 관련 차입금 기업은행 시설자금 국민은행 미래성장기업 우대대출 국가첨단전략산업기금 기타외화지급보증서 KEB하나은행 일반운영자금 신한은행 일반운영자금 농협은행 일반운영자금 우리은행 일반운영자금 합계 (2) 당기말 현재 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 담보/보증제공처 보증금액 기술보증기금 대출 보증서 우리은행 서울보증보험 지방투자촉진보조금 전라북도 군산시장 글로벌강소기업 1,000+프로젝트 보증 전북테크노파크 한국산업단지공단 보증 한국산업단지공단 건축공사 안전관리예치금 보증 새만금개발청 스마트공장구축지원 보증 중소기업기술정보진흥원 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 군산시청 선도형 스마트공장 구축사업 전북테크노파크 가압류 담보 황금경 산학연 공동 R 지원사업 협약보증 한국산업단지공단 합계 (3) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 부보자산 부보금액 장부금액 보험금수익자 화재보험 하나손해보험 건물 및 부속설비 회사 메리츠화재 건물 및 부속설비 건물 및 부속설비 합계 (4) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED㈜대흥씨씨유㈜제이아이스페셜티 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED㈜대흥씨씨유㈜제이아이스페셜티 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 ㈜제이아이머트리얼즈 기타 대표이사 및 주요 임원 대표이사 및 주요 임원 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 매출 원재료매입 기타거래 이자수익 유형자산매각 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 매출 원재료매입 기타거래 이자수익 유형자산매각 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 자금대여거래 대여 회수 출자전환 종속기업 ㈜대흥씨씨유 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 합계 4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 대여금 선급금 기타채권 선수수익 금융보증부채 외상매입금 미지급금 종속기업
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㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 기타채권 선수금 금융보증부채 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 채무자 구분 당기말 전기말 신한은행 ㈜대흥씨씨유 지급보증 서울보증보험 ㈜대흥씨씨유 이행보증 상기 지급보증 제공으로 인해 회사가 당기말 현재 금융보증부채로 인식하고 있는 금액은 512,721천원 입니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공처 제공자 구분 당기말 전기말 신한은행 대표이사 연대보증 농협은행 국민은행 KEB하나은행 (7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 36. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.보고기간종료일 현재 회사의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 등 장단기차입금 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융자산 소계 순부채 자본총계 (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 가격변동(환율변동) 위험회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 환종 당기말 전기말 현지화 원화 현지화 원화 현금및현금성자산 USD JPY CNY 매출채권및기타채권 USD JPY CNY 합계 매입채무및기타채무 USD 합계 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 합 계 나. 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 전환사채(*1) 합 계 (*1) 전환사채 발행조건 상
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조기상환청구권이 행사될 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 합 계 다. 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융자산 매출채권및기타채권 합 계 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관제57조에 이익배당에 대해 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 기말배당 : 주주총회 - 중간배당 : 이사회 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제11기 2024년 12월 O 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 예정 제10기 2023년 12월 X X 제9기 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 따라 각 결산기 주주총회 결의를 통해 배당을 결정합니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 56 조 【이익금의 처분】 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 57 조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른
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종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2제1항에따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제 58 조 【중간배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수의 결산배당은 2024년의 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행을 통한 자금조달 실적 (단위 : 주, 천원) 일자 주식 종류 주식수 주당 액면가액 액면 총액 주당 발행가액 발행 총액 할증률 증(감)자후 자본금 비고 보통주 설립자본금 보통주 유상증자 보통주 유상증자 RCPS 유상증자 RCPS 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 무상증자 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 05월 23일 무상증자 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하
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30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1회 2022년 11월 04일 시설자금 OLED 및 특수가스 시설투자 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항 - 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년(제11기) 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 2023년(제10기) 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 2022년(제9기) 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 (2) 최근3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3. 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 4. 환입된 미사용 금액 5. 기초 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 90일 이하 90일 초과 180일 초과 270일 초과 365일 초과 계 구분 180일 이하 270일 이하 365일 이하 금액 구성비율(%) 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 11 기 제 10 기 제 9 기 회사전체 상품 상품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 제품 제품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미완성공사 미착품 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사 현황 기준일 실사일자 실사입회자 비고 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 이촌회계법인 (나) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당금 기말잔액 상 품 제 품 원재료 합 계 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이나 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 세계반도체무역통계기구가 발표한 전망에 따르면 2024년 반도체 시장 규모는 작년 대비 19% 증가한 6269억달러에 달할 것으로 전망하며, 특히 메모리는 전년 대비 81% 이상 성장할 것으로 예상하였습니다. 이는 AI 인프라 투자 확대로 관련 반도체 수요가 크게 증가한 것이 주요 원인으로 분석되며, 내년 또한 올해보다 11.2%가 증가한 6970억달러를 기록할 것으로 예상하여 업계 전반적으로 꾸준한 성장세를 보이는 가운데 모든 지역에서 지속적인 확장이 이루어질 것으로 전망하였습니다. 국내 반도체 시장은 중국 인공지능(AI) 모델 딥시크와 같은 저렴한 비용의 AI의 등장으로 일반 서버와 컴퓨터에서도 AI 활용이 늘어남에 따라 구형 메모리 수요가 증가하고 D램 가격이 상승할 것이라는 희망적인 관측과 미국의 중국 제재에 따른 HBM 매출감소, 낸드플래시 업황 침체의 지속 등의 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 연결실체의 2024년말 기준 자산은 전년 대비 15.52% 증가한 1,219억원이며, 부채는 전년 대비 26.08% 증가한 515억원입니다. 연결실체의 당기 매출액은 전년 대비 32.12% 증가한 573억원이며, 영업이익은 전년대비 113.05% 증가한 87억원, 당기순이익은 전년대비 145.59% 증가한 80.79억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 당사 자산총계는 전년 대비 163억원(15.52%) 증가한 1,219억원입니다. 자산의 증가원인으로는 대규모 설비투자로 인하여 유형자산이 약 108억원 증가하였으며, 매출 증가에 따른 현금 유입과 시설 투자를 위한 전환사채 발행 등으로 현금성 자산이 전년대비 약 79억원 증가하였습니다. 부채총계는 전년 대비 106억원(26.08%) 증가한 515억원으로, 매출 증가에 따른 매입채무 증가로 유동부채가 22억원(8.48%), 전환사채 등 비유동부채가 84억원(56.94%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은 대규모 시설투자로 인한 차입 등 타인자본 조달입니다. 자본총계는 전년 대비 57억원(8.85%) 증가한 704억원으로 연결실체의 순이익 발생이 주된 증가 원인입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사 매출액은 전년 대비 139억원(32.12%) 증가한 573억원을 기록하였으며 제품별로 반도체 프리커서 등 제품 매출액은 전년도 312억원에서 463억원으로
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48.40%, FPD용 포토마스크 케이스 제품 매출액은 전년도 45억원에서 64억원으로 42.22% 상승한 매출을 기록하였습니다. 영업이익은 전년 대비 46억원(113.04%) 증가한 87억원을 기록하였습니다 다. 환율변동 영향 당사는 당사의 종속회사인 인도법인과의 거래 및 해외거래처로의 제품 수출 등으로 인하여 외화를 보유하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 외화채권과 채무를 유사한 수준으로 유지하고 채권회수로 유입된 외화를 사용하여 해외채무를 변제하는 등 환율변동의 영향을 최소화하고 있습니다. 이러한 노력으로 2024년말 현재 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 영향은 비교적 크지 않으며 이에 대한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 210억으로 전년 대비 78.8억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기(A) 제10기(B) 증감(A-B) 증감율((A-B)/B) 현금및현금성자산 유동비율 부채비율 당사는 매출 및 투자 상황을 종합적으로 검토하여 자금을 조달하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기 제10기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 기초현금 및 현금성자산 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말현금 및 현금성자산 전년대비 매출 증가로 당해년도에는 168억원의 영업현금 순유입을 기록하였습니다. 대규모 설비투자로 투자활동 현금흐름은 올해도 117억원의 순유출을 기록하였으며, 전환사채 발행 등의 증가와 차입금상환 및 자기주식취득에 따른 재무활동 현금흐름은 25억원의 순유입을 기록하였습니다. 나. 차입금과 자금조달 당기말 현재 차입금은 320억원이며, 전년대비 17억원 감소하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책' 및 5. 재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책’을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 해당사항 없으며, 위험관리정책에 관한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용 → 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타비유동부채 리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 제이아이테크 (단위: 원) 과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기
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조기상환청구권이 행사될 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 합 계 다. 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융자산 매출채권및기타채권 합 계 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 제이아이테크의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 제이아이테크 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 제이아이테크(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및
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필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정 시행세칙' 별표 6 '내부회계관리제도 평가및 보고 기준' 제4호의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정 시행세칙' 별표 6 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 2025년 3월 일 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)제이아이테크 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 주요 이슈사항 파악 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 군산 1, 2공장 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 군산 1공장 실사(입회)대상 현금성자산 및 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
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수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 (회사) 재무담당이사 외 2인(감사인) 업무수행이사 외 5인 대면회의 반기검토결과에 대한 커뮤니케이션 2024년 12월 12일 (회사) 재무담당이사 외 2인(감사인) 업무수행이사 외 5인 서면회의 감사인의 독립성, 유의적 내부통제의 미비점,경영진과 감사인의 책임,핵심감사사항 선정내역 등 2025년 03월 10일 (회사) 재무담당이사 외 2인(감사인) 업무수행이사 외 5인 서면회의 기말감사 결과에 대한 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 석유사업이며, 무연휘발유, 등유, 경유, 납사 등 석유류제품을 제조, 판매, 수출하고 있습니다. 석유사업은 석유제품 생산에 필요한 원유 등 원료를 수입하고, 울산 complex에서 원료를 정제하여 친환경성과 성능이 뛰어난 휘발유, 경유, 등유, 항공유 등의 연료와 가스, 아스팔트 그리고 화학제품의 원료가 되는 납사를생산합니다. 생산된 제품은 주거래처인 에스케이온㈜, 에스케이지오센트릭㈜, SK Energy International Pte., Ltd. 등에 판매하고 있습니다. 주요 원재료인 원유는 중동 산유국 등 전세계 각처에서 수입하고 있으며 당사는 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유 수급을 유지하고 있습니다.주요 판매경로는 크게 대리점, 직매, 수출이며 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 품목은 무연휘발유, 경유, 납사 등 입니다. 당기 연결실체의 매출액은 총 43조 4,194억원이며 주요제품의 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구분 제품 주요제품 무연휘발유 등유 경유 B-C 기타 합계 매출액 당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 폐기물, 화학물질관리 등 배출 저감 및 안전관리를 위하여 엄격한 자체환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 대기총량규제 및 통합환경관리제도에 발 맞추어 전반적인 환경 현황을 재정립하고 있으며, 환경에 미치는 영향을 감소하기 위해 많은 환경 투자와 노력을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 제14기 제13기 제12기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 석유 사업 제품 무연휘발유 자동차용 엔크린 등유 난방 및 취사용 100등유 경유 자동차용 파워디젤 B-C 연료유 기타 기타 납사 등 기타사업 기타 기타 합 계 (연결 조정) 연결 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원/배럴) 구 분 제14기(2024년) 제13기(2023년) 제12기(2022년) 무연휘발유 등유 경유 B-C (1) 산출기준각 제품의 매출금액을 매출량으로 나누어 산출한 단순평균 가격(2) 주요가격변동원인석유제품 : 국제 원유가가 전년 대비 하락하여 석유제품 국내외 판매복합단가가 하락하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 회사와의 관계 원재료 원유 원유정제 소 계 반제품 석유류 (납사 등) 석유제품생산/ 사외매출 에스케이지오센트릭(주) 등 계열회사 기타 반제품 석유제품 생산 소 계 제 품 석유 제품 판매용 SK인천석유화학㈜ 등 계열회사 화학 제품 〃 에스케이지오센트릭(주) 등 계열회사 소 계 합 계 당사의 주요 원재료는 원유 등이며, Kuwait Petroleum Corporation 등 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유 수급을 유지하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제14기(2024년) 제13기(2023년) 제12기(2022년) 원유 납사 \931/kg \837/kg \1,056/kg (1) 산출기준 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 (2) 주요 가격 변동 원인글로벌 경제성장 둔화에 따른 수요 부진 우려 등으로 유가는 전기 대비 하락했습니다. 3-2 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 최대생산능력 (단위 : 천배럴) 사업부문 품목 사업소 2024년 연간 2023년 연간 2022년 연간 석유사업 석유류 울산CLX * 상압증류설비 기준(2) 최대생산능력의 산출 상세① 공정별 생산능력 (단위 : 천배럴/일) 구 분 분 류 공정명 주1) 생산능력 주2) 울산 CLX 상압증류설비 No.1 CDU No.2 CDU No.3 CDU No.4 CDU No.5 CDU 고도화설비 HOU No.1 RFCC No.2 RFCC 탈황설비 주3) No.1 VRDS No.2 VRDS
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No.1 RHDS No.2 RHDS 주1) 상압증류설비, 고도화설비, 탈황설비 외 기타 공정은 제외주2) 생산능력은 표준 처리량 기준으로 기재주3) 탈황설비는 상압증류설비, 고도화설비 등의 부속 공정이며, '20년 2분기부터 No.2 VRDS 신규 가동 개시 ② 생산능력 산출방법 및 가동률 (단위 : 천배럴) 사업부문 생산능력(일) 주1) 4분기 누적 가동가능일수 4분기 누적 최대생산능력 4분기 누적 실제 처리량 주2) 4분기 누적 평균 가동률 비고 울산 CLX 주1) 상압증류설비 기준주2) 상압증류설비 누적 처리량 기준 나. 당해연도의 생산실적 (단위 : 천배럴) 사업부문 품 목 사업소 제14기(2024년) 제13기 (2023년) 제12기 (2022년) 수량 수량 수량 석유사업 Gasoline 울산CLX Naphtha 울산CLX Kerosene 울산CLX Diesel 울산CLX Bunker-C 울산CLX Asphalt 울산CLX LPG 울산CLX 항공유 울산CLX 기타유 울산CLX 소 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 현황 【주요 사업장 현황】 사업구분 회사 구분 소재지 석유사업 SK에너지㈜ 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 남구 저유시설 등 서울특별시 등 기타사업 내트럭㈜ 주유소 등 서울특별시 등 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 연결 재무제표 기준으로 4조 4,385억원 입니다. 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 (주1) 감가상각비 손 상 기 타 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 장거리송유관 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 주1) 건설중인자산의 유형자산 본계정, 무형자산으로의 대체임주2) 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준임주3) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략함 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 장부금액 비고 석유사업 기타사업 건물 현대엔지니어링(주) 근저당권 설정 (2) 설비의 신설 또는 매입계획 ① 진행중인 투자 ▶ 해당 사항 없음 ② 향후 투자계획 ▶ 해당 사항 없음 4. 매출 및 수주상황 4-1 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제14기 (2024년) 제13기 (2023년) 제12기 (2022년) 금액 금액 금액 석유 제품 무연휘발유 수 출 내 수 합 계 등유 수 출 내 수 합 계 경유 수 출 내 수 합 계 B-C 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 용역 용역 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (연결조정) 연결 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 유 형 판매경로 석유사업 내 수 대리점 중소수요처, 주유소/충전소 직매 중소수요처, 대형수요처 수 출 직수출 등 (2) 주요 판매경로별 매출액 비중 경로 내수 수출 대리점 직매 기타 비중 (3) 주요 매출처와 매출처별 비중 당사의 주요 매출처는 에스케이온(주), 에스케이지오센트릭㈜, SK Energy International Pte, Ltd.등이며, 이들에 대한 당사의 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 54.1% 수준입니다. 주요 매출처 비중 에스케이온(주) 주1) 에스케이지오센트릭(주) 주1) SK트레이딩인터내셔널(주)가 당기 중 에스케이온(주)에 흡수합병됨에 따라 SK트레이딩인터내셔널(주)로의 매출액이 포함되어 있습니다. (4) 판매방법 및 조건 구분 대금결제방법 비고 석유사업 - 내수 : 현금, 수표- 수출 : LC, TT, DA 부대비용은 계약시 협의에 따라 부담 (5) 판매전략 구분 주요 판매전략 석유사업 석유시장 환경 변화에 대한 선제적 대응 추진 국제시황 및 시장 동향을 신속하게 반영하는 판매 전략 수립/시행 불법 석유제품 근절을 통한 건전한 석유유통 질서 선도 유통/최종고객 Brand
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Loyalty 제고 고객 체감 Value 를 차별화하는 Brand 마케팅 Activity 개발/시행 제휴/EBC멤버십 카드 운영 및 고객 유형별 Target Promotion 활동 지속 - SK 주유소 경쟁력 강화 : SK 의 차별적 경쟁력을 활용, N/W 수익성 제고 및 고정화 추진: 주유소 Value-up 등을 통한 개별 주유소의 판매손익 경쟁력 강화 4-2 수주상황 가. K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 적용하여 재무제표 주석에 공시하는 거래는 없음.나. 그 외 수주상황 (단위 : 천배럴, 백만원) 거래처 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 한전 자회사 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 한국군 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 항공사 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 수협 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 미군 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 한국석유공사 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 한국도로공사 석유제품 '24-01-01 '24-12-31 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 5-1 시장위험과 위험관리 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 원유 및 석유제품가격 변동위험, 이자율위험, 통화위험 및 기타 가격위험의 네가지 유형으로 구성됩니다. (1) 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며,국제가격의 변동에 따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다.(2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 주요 금융부채인 사채는 모두 고정금리부로서 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 연결실체의 경영진은 상기 이외의 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만US$, 백만원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 US$ 외화금융부채 US$ 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. (4) 기타 가격위험기타 가격위험은 원유 및 석유제품가격 변동위험과 이자율위험 및 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며,연결실체의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재
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해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 당사는 시장위험의 관리를 위해 환, 유가 등 주요 리스크를 모니터링하고 관리하기 위한 리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 위험관리 정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 5-2 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장내 및 장외 파생상품을 이용하고 있습니다. 또한, 연결기업은 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약을 체결하고 있습니다. 한편, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. [위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품] (단위 : 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치* 자산(보증금) 석유제품스왑 GAS OIL 등 J ARON 등 합 계 * 공정가액 평가주체: 장내거래(NYMEX, ICE 거래소 금액), 장외거래(Platt's 금액, Morgan Stanley Noon Call 고지금액) (2) 이자율 파생상품계약 체결 현황 ▶ 해당사항 없음 (3) 통화 이자율 스왑 파생상품 체결 현황 ▶ 해당사항 없음 (4) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황 [위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품] (단위 : 백만원) 거래처 계약금액(단위 : 백만US$) 만기일 약정환율 공정가치 자산 부채 ICBC 합 계 당기 중 파생상품계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익으로 인한 금액(세전금액) 기타포괄이익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 석유제품스왑 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 석유제품스왑 통화선도 소 계 합 계 한편, 당기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래손실(순액)은 51,155백만원이며, 전기(순액)는 3,023백만원입니다. 나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 당사는 정태진 등 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식에 대한 풋옵션/콜옵션 계약을 체결(계약일 : 2020.11.30)하였으며, 당사가 보유하고 있던 콜옵션을 행사(행사일 : 2023.06.23)하였습니다. 콜옵션 행사의 주요 내용은 다음과 같으며, 주식회사 굿스플로 지분 취득 관련 공정거래위원회 기업결합 신고승인(승인일 : 2023.07.19) 후 콜옵션 행사 대상 주식을 취득(취득일 : 2023.08.02)하였습니다. - 행사목적 : 지분 취득 - 정산(결제)방법 : 현금 - 행사대상 : 정태진 등 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 총 1,014,362주 (정태진 972,761주, 오병욱 22,390주, 김성훈 8,089주, 진은정 8,089주, 이애란 3,033주) - 행사가격 : 1주당 가격 금 33,553원 또한, 당사는 ㈜한유에너지 등 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식에 대한 콜옵션 계약을 체결(계약일 : 2020.11.30)하였으며, 당사가 보유하고 있던 콜옵션을 행사(행사일 : 2023.08.11)하였습니다. 콜옵션을 행사하여 주식회사 굿스플로의 잔여 지분을 2023년 8월 22일에 취득하였고 보통주 2,314,261주(지분율 100%)를 보유하였습니다. 콜옵션 행사의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 행사목적 : 지분 취득 - 정산(결제)방법 : 현금 - 행사대상 : 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 총 351,076주 (㈜한유에너지 153,992주, ㈜필굿컴퍼니 100,000주, 삼화석유㈜ 89,410주, 박원석 3,837주, 박재석 3,837주) - 행사가격 : 당사자들 간
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상호 합의 하에 공동으로 선정한 회계법인을 통해 콜옵션 행사시점의 공정가치를 기준으로 산정한 금액 다. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환 Risk 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 당사가 감내 가능한 범위의 목표 익스포져를 설정하여 그 안에서 익스포져를 관리 중이며, 한도를 벗어나는 과도한 Position에 대해서는 헷지를 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1 주요 계약 가. 부동산 임차계약 건 (단위: 백만원) 해당회사 계약 상대방 항목 내용 SK에너지 클린에너지위탁관리 부동산투자회사 주식회사 계약의 목적 및 내용 자산 매각 이후 영업지속을 위한 임대차 계약 체결 계약의 체결시기 및 계약기간 계약체결일 : 2021년 6월 24일 계약금액 및 대금수수방법 등 거래금액 32,469 백만원 (보증금 26,789 백만원/ 연간 임차료 32,147 백만원) 기타사항 - 상기 거래금액은 연간 임차료와 보증금에 대한 환산 연간 임차료 (부가가치세법 시행규칙 제47조의 이자율 연 1.2% 적용)의 합계액 임. ※ 환산연간임차료(322백만원) = 보증금(26,789백만원) × 부가가치세법 시행규칙 제 47조의 이자율(1.2%) - 상기 연간임차료는 향후 임차료 상승, 목적물 변동 등에 따라 금액이 변동될 수 있음. 나. 부동산 매매계약 건 (단위: 백만원) 해당회사 계약 상대방 항목 내용 SK에너지 울산광역시도시공사 계약의 목적 및 내용 성장 투자 사업을 위한 부지 매입(부곡 용연지구 1-6-9 분양, 39,902 m 계약의 체결시기 및 계약기간 계약 체결일 : 2022년 5월 27일 매매 완료일 : 2025년말 (준공정산일로부터 30일 이내) 계약금액 및 대금수수방법 등 계약 금액 : 18,473 백만원 (분양금액의 10%)잔여 분양금액 : 중도금 (4회) 지급 완료, 잔금 지급 예정 기타사항 6-2 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (2024년 12월 31일 현재)당사는 연구개발과 관련하여 SK이노베이션㈜와 연구개발계약을 체결하였으며, SK이노베이션㈜의 산하조직인 환경과학기술원이 해당 연구개발을 수행하고 있습니다. 환경과학기술원 환경과학기술원 ▷ 기술전략실 ▷ Platform기술연구소 ▶ R ▷ 에너지기술연구소 ▷ ▷ 분석솔루션연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제14기(2024년) 제13기(2023년) 제12기(2022년) 비고 연구개발비용 계 당사가 SK Innovation㈜에지불한 연구개발Shared Service비용 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 연구내용 탄소저감 원료/제품 기술 - Renewable 및 Recycle 원료 기반 연료유 및 화학제품 생산 기술 개발 중 - 이산화탄소 및 신재생 전기를 활용한 연료유 제조기술 연구 중 - 청정 수소/암모니아 활용 기술 및 수소 정제 기술 연구 중 - 연료유 청정성 및 성능 개선 기술 개발 중 기능성 아스팔트 개발 - 이산화탄소 및 미세먼지 저감이 가능한 프리미엄 아스팔트 기술 차별화 연구 중 - 폐아스콘 재활용이 가능한 Recycle 전용 아스팔트 시장확대 지원 중 - 교통사고 저감이 가능한 저소음/배수성 아스팔트 개발 및 상업화 지원 중 - 도로 수명 연장이 가능한 내노화 아스팔트 연구 중 이산화탄소 포집/저장/활용 기술 개발/확보 - 탄소 중립 목표 달성을 위해 공정 발생 이산화탄소의 포집, 저장 및 고부가화 기술개발 중 반응/정제 혁신 기술 - 원유 운영시스템 강화를 위한 원유 별 특성 분석, 반응성 해석 기술 개발 중 - 이산화탄소 배출 저감 위한 저탄소 Feed 도입 확대 솔루션 연구 중 - 공정 원료 중 불순물 제거 기술 및 부식, 파울링 평가/완화 기술 개발 중 효율혁신기술 - 열전달 효율개선 기술 현장 실증 연구 중 - 공정 효율 개선 통한 탄소배출 저감 기술 연구 중 전과정 평가를 통한 제품 환경성 검증 -
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저탄소 제품 Shift 실행을 위한 주요 제품 전과정 평가(Life Cycle Assessment) 진행 중 수처리 및 용수 Recycle 기술 - 수처리 관련 환경 규제 대응 기술 개발 및 공정 효율 개선 연구 중 - 폐수처리장 방류수의 재이용을 위한 농축 폐수 처리 기술 개발 중 7. 기타 참고사항 7-1 사업의 상세내용 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 등 ① 석유사업의 특성 등 석유사업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송/저유→제품판매의 Value Chain으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높으며, 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다. 석유제품 수요는 국내외 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 동절기 수요가 높다는 계절적 특성이 있습니다. 원유 수입과정은 산유국에서 원유를 선적한 후 유조선으로 수송하여 정제설비가 있는 지역의 원유 저장탱크에 하역/저장 하는 과정을 거칩니다. 석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 원유 공급처 확보, 높은 수준의 울산CLX 생산 효율성, 우수한 마케팅 Network 보유 등으로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해 나가고 있습니다. 구 분 주요시장 주요목표시장 - 소매 : 대리점 (주유소, 일반 판매처 등)- 직매 : 중소형 직매처, 대형 직매처, 군관납 등- 가스 : 대리점 (충전소 등), 중소형 직매처 수요자 구성 - 일반 소비자 : 가정용, 상업용, 수송용- 중대형 직매처 : 군관납, 중대형 산업체 내수 및 수출 - 내수 : 가정용/상업용 연료, 발전, 항공유, 군관납- 수출 : 직수출, 선박/항공 연료, 미군납 등 ② 석유 제품 소비 동향 2024년 연간 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 2.8% 증가하였습니다. 수송용 연료인 휘발유, 항공유 수요는 전년 대비 증가하였으나, 경유 수요는 감소하였습니다. 난방, 발전 및 산업용 연료 중 등유, 중질유의 수요는 감소하였으나, LPG 수요는 증가하였습니다. ▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천배럴, %) 구 분 전체 휘발유 등유 경유 중질유 납사 LPG 기타 ※ 출처: 한국석유공사 Petronet (2024년 12월)/ 소비 비율(%) ▷ 주요 석유제품 내수수요 실적은 아래와 같습니다. 구분 휘발유 등유 경유 중질유 항공유 LPG 아스팔트 계 전년동기대비 (%) +4.9% △5.2% △3.6% △6.5% +12.8% +9.1% △0.9% +2.8% * 출처 : 한국석유공사 Petronet (2024년 12월) / 중질유(중유, 경질중유, B-C유 계) / △는 음(-)의 수치임. ③ 석유 의존도 추이 (단위 : %) 구 분 2022년 2023년 2024년 11월 누적 의존도(%) * 출처 : 국가에너지통계종합정보시스템 (2024년 11월) ④ 지역별 원유도입 비중 (단위 : 천배럴, %) 구분 2022년 2023년 2024년 중동 아시아 아프리카 미주 등 합계 ※ 출처 : 한국석유공사 Petronet (2024년 12월) / 지역별 도입비율(%) (2) 국내외 시장여건① 국내 사업자 및 경쟁상황▷ 국내 정유사별 주유소 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 개소, %) 구분 SK HD S-Oil GS 기타 합계 주유소 * 출처 : 한국석유공사 OPINET (2024년 12월말 영업소수 기준) ▷ 당사의 내수시장 판매량 기준 점유율 (주1) 변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : %) 구 분 2022년 2023년 2024년 SK에너지 * 출처 : 한국석유공사 석유정보시스템 (2024년 12월 누적 기준)주1) 점유율 : 경질유 내수 판매량 기준 (해당 유종 : 휘발유, 경유, 등유, 항공유) ② 두바이원유 가격 변동추이 (단위 :
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$ / 배럴) 구분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 연평균 2022년 년 년 * Platts 고시가격 기준 (3) 영업의 개황 ① SK에너지㈜의 영업의 개황 1962년 국내 최초의 정유회사로 시작한 SK에너지는 대한민국 NO.1 정유사로서 하루 84만배럴 원유 정제능력을 보유한 울산 Complex에서 생산된 다양한 석유 제품을 국내/외에 수출하고 있습니다. 특히, Global 경제, 유가 등 경영환경 변동성이 심화됨에 따라 공정 운영의 Speed와 Flexibility를 제고하고, 'Operation Improvement' 추진을 통해 지속적인 수익구조 혁신 노력으로 생존력을 강화하여 장기적인 성장기반을 구축하여 한 단계 발전한 에너지 회사로 도약하기 위해 힘쓰고 있습니다 2024년 4분기 누적 당사는 유가 하락에 따른 석유제품 하락 등의 영향으로 연결 재무제표 기준 43조 4,194억원의 매출과 538억원의 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 비용절감 및 최적 생산운영 등 지속적인 수익구조 혁신 노력을 통해 생존력을 강화하고, 신규 Biz. Model 발굴 및 타사와의 전략적 협력 추진 등을 통해 장기적인 성장기반을 구축하여 한 단계 발전한 에너지 회사로 도약하기 위해 힘쓰고 있습니다. ② 주요 종속회사의 영업의 개황내트럭㈜는 화물차 전용휴게소 사업과 유류판매 및 운송관련 물류지원 부대사업 등을 운영하는 기업입니다. 당사는 핵심고객인 화물자동차 운전자의 Needs에 맞는 Total Service를 제공하고 있습니다. 또한 요소수, 첨가제 등 각종 제휴를 통한 신규 사업을 추진 중입니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 천원) 부 문 구 분 제14기 제13기 제12기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유사업 매출액 영업손익 유무형자산 기타사업 매출액 영업손익 유무형자산 연결조정 매출액 영업손익 유무형자산 연결합계 매출액 영업손익 유무형자산 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 정유 산업의 구조적 변화에 대응해 친환경 에너지 전환을 위해 노력 중이며, 글로벌 환경이슈 및 수송용 연료 수요 변화에 능동적 대응을 통해 미래 지속가능한 사업 구조를 단계적으로 구축하고 있습니다. 특히, 지속가능항공유(Sustainable Aviation Fuel) 등 저탄소 제품 생산에 연산 10만톤 수준의 제품 대량 생산체계를 갖춰 수출에 유리한 고지를 차지했고, 선제적인 지분투자 등을 체결하여 안정적인 원료 수급 체계도 갖췄으며, 이에 대한 결실로 국내 정유사 최초로 '25년 1월에 유럽향 수출 진행 예정입니다. 유럽 각국은 항공분야 탄소감축 제도에 따라, '25년 1월부터 항공유에 SAF를 최소 2% 이상 배합 의무 제도를 도입하였으며, 이에 따라 당사는 현 시점 가장 큰 유럽 SAF 시장 선점을 시작으로 글로벌 판매망을 확장해 나갈 예정입니다. 당사는 기후 변화 위협에 대응하기 위한 전 세계적인 노력에 동참하기 위하여 에너지전환, 탄소 배출 감축 및 저탄소 연료 생산 관련 신사업을 적극적으로 추진하고 있으며, 이를 통해 탄소 순배출량을 2030년까지 2019년 배출량 대비 25% 감축, 2050년에 100% 감축할 계획입니다. 7-2 지식재산권 관련 가. 지식재산권 관련 당사는 R 결과물에 대한 지식재산화에 집중하여 당기 말 현재 국내외 총 192건의 특허 및 실용신안권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허는 석유, 정제 공정 및 아스팔트에 관한 것이며 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 당사 핵심기술에 관한 것으로서, 사업 보호의 역할 뿐만 아니라 시장경쟁자에 대한 견제의 역할도 하고 있습니다. 특히, 글로벌 에너지·소재 기업으로서의 경쟁력을 강화하기 위해 지속가능항공유(SAF), 친환경 아스팔트, 바이오 연료 등의 기술개발과 이를 보호하기 위한 지식재산권 확보에 힘쓰고 있습니다. 최근 등록되어 유지되고 있는
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국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. 연도별 특허/실용신안 등록 건수 ( 단위: 건 수) 국가 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 한국 해외 또한 당사는 'truck', 'muffin' 등 제품 및 서비스 브랜드 가치 향상 등을 위해 상표권 및 디자인권을 보유 중입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 국내 상표권 및 디자인권은 총 177건이며, 최근 등록되어 유지되고 있는 상표권/디자인권 건수는 아래와 같습니다. 연도별 상표/디자인권 등록 건수 ( 단위: 건 수) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 상표권 디자인권 나. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 당사와 당사의 자회사 내트럭㈜, 제주에스케이에프씨㈜(舊 제주유나이티드FC㈜), 행복디딤㈜, 굿스플로㈜는 2024년 당기말 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한기업집단」에 지정되어 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다.또한 「석유 및 석유대체연료 사업법」제38조의2 (석유제품 판매가격의 보고ㆍ공개 및 표시) 규정에 의거하여, 2009년 5월 1일부로 정유사별/제품별 판매가격 공개를 실시하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 폐기물, 화학물질 등 오염물질 배출량 저감 및 환경관리를 위하여 엄격한 자체 환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 2020년부터 적용된 대기 총량규제 및 2022년 12월 인허가를 취득한 통합환경관리제도에 따라 전반적인 환경관리 현황을 재 정립하고 있으며, 환경에 미치는 영향을 감소하기 위해 많은 지속적인 환경 투자와 준법경영진단 Tool을 활용하여 자체점검을 강화하는 등 환경관리 수준 제고를 위해 노력하고있습니다. 1) 대기 오염물질관리 대기오염물질배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 원격감시체계(TMS-Tele Metering System)를 도입하여 상시 환경오염물질 배출 현황을 감시하고 있습니다. 이외에도 사업장의 쾌적한 대기관리를 위하여 NOx 저감시설(SCR : Selective Catalytic Reduction, SNCR : Selective Non Catalytic Reduction, ULNB : Ultra Low NOx Burner), 먼지 저감시설(Bag Filter, 여과집진기), 악취방지시설(Bio Filter) 운영 및 VOC와 HAPs 배출저감시설(VCU-Vapor Combustion Unit)을 운영/관리하고 있으며, 미세먼지 저감을 위하여 환경부, 울산시와 자발적협약을 체결하고 생산공정에서 발생되는 대기오염물질 저감을 위하여 2019년부터 중유에서 청정 연료(LNG)의 사용 확대를 통해 미세먼지 등 대기오염물질 발생 저감 활동을 지속 추진하고 있습니다. 또한 사업장 내 유해 대기오염물질(HAPs, Hazardous Air Pollutants)로 인한 피해를 예방하기 위하여 LDAR(Leakage Detection And Repair) 관리 시스템을 구축 운영하며 비산 배출되지 않도록 Monitoring 하고 있습니다. 2) 수질 오염물질관리 수질오염물질 배출을 최소화하기 위하여 수질 원격 감시체계 관제시스템을 적용한 고효율 생물학적 폐수처리시설을 설치·운영하고 있으며, 생산 공정 상에서 발생한 오염물질이 함유된 폐수는 여과 흡착탑 및 섬유필터(Fiber Filter)을 거처 안전하게 처리하여 최종 방류하고 있습니다. 특히 고농도 폐수의 원활한 처리를 위하여 자체 개발한 습식산화공정시설(WAO-Wet Air-Oxidation)을 운영하고 있으며, 방류수 배출 농도는 법적 기준보다 엄격한 자체 기준을 적용하여 관리하고 있습니다. 또한 폐수처리가 완료된 방류수 중 일부는 소방 용수 및 조경 관수로 재사용하고 있습니다. 3) 폐기물 관리 폐기물 관리를 위해 자체 개발한 폐기물 관리시스템을 통해 폐기물
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배출을 철저히 관리하고 있습니다. 발생한 폐기물은 수탁 및 안전한 처리 능력이 검증된 처리 전문업체에 위탁하여 재활용·소각·매립 처리하고 있으며, 감량화를 위한 폐기물의 분리개선으로 폐기물 발생을 억제하고 발생한 폐기물의 순환이용 및 적절한 처분을 위한 개량과 사업체 개발을 통하여 재활용을 적극 추진하고 있습니다. 그리고 2022년 8월 폐기물 매립 제로화 *) “ZWTL” 인증을 취득하였으며, 인증 유지 및 상위 등급 취득을 위한 지속적으로 개선 실시하고 있습니다. 또한 울산 Complex 內 폐기물 수거차량의 밀폐화를 통해 운반 시 폐기물의 흩날림과 비산 방지, 악취 발생을 억제하고 있습니다. ※ *) ZWTL (Zero Waste to Landfill) : 美안전인증기업(UL)이 재활용률을 수치화(재활용 불가 폐기물 제외)하여 등급 부여 (80% 이상 시 인증) 4) 화학물질 관리 화학물질관리법에 의거 유해화학물질 누출·화재 등 환경사고위험의 예방을 위해 화학물질 관리 업무절차를 제정·운영하여, 유해화학물질 취급시설 설치기준 준수 및 자체점검· 교육훈련· 협력업체의 도급신고 등 화학사고 예방 및 방지를 위한 화학물질관리체계를 운영하고 있습니다. 유해화학물질 취급자는 법정 안전교육을 전원 이수하고, 현장에서는 철저하게 개인보호구를 지급/착용하여 안전한 취급시설의 운영을 최우선으로 두고 있으며, 화학사고예방관리계획서 작성 및 관리 등 비상대응분야를 강화하여 사고발생 시 신속한 보고 및 대응이 가능한 System을 갖추고 있습니다. 또한, 화학물질등록 및 평가 법률에 의거 울산 Complex에서 사용하는 기존 및 신규 화학물질의 Inventory를 구축하여, 제조·수입·판매등의 영업활동에 있어 각 화학물질의 유해성 및 위해성에 따른 시나리오별 관리 등 등록 및 평가를 적법하게 진행 및 관리를 하고 있습니다. (2) 환경개선 설비에 대한 자본지출 계획 당사는 2018년부터 울산CLX 환경개선을 위하여 Master Plan을 수립하여 년도별로 공정환경시설을 개선하고 있습니다. 향후에도 대기오염물질 저감시설, 폐수처리시설 개선, 유해화학물질 취급시설 개선 등을 위해 지속적인 투자를 진행해 나갈 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. - 석유 및 화학 산업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 유가, 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2024년 당사는 유가 하락과 동반한 석유제품가 하락으로 연결 재무제표 기준 43조 4,194억원의 매출과 538억원의 영업이익을 시현하였으며, 주요 재무경영지표측면에서 연결기준 EBITDA 5,052억원을 기록하였습니다.당사의 2024년 말 연결기준 현금 및 현금성자산의 규모는 기초대비 2,272억원 감소한 3조 7,900억원입니다. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품이 기초대비 감소했지만, 기초대비 차입금 총계가 더 감소하면서 순차입금이 감소하였습니다. 만기 도래하는 차입금에 대해서는 자체 보유 자금으로 상환하거나 장기차입금 조달 및 회사채 발행 등을 통해 차환할 계획을 가지고 있습니다.회사는 비용절감 및 최적 생산운영 등 지속적인 수익구조 혁신 노력과 내수 점유율 확대를 통하여 생존력을 강화하고, 신규 Biz. Model 발굴 및 타사와의 전략적 협력 추진 등을 통해 장기적인 성장기반을 구축하여 한 단계 발전한 에너지 회사로 도약하기 위해 힘쓰고 있습니다. 3. 재무 상태 및 영업 실적 전년 대비 유가 하락에 따른 정제마진 감소 등의 영향으로 2024년 말 연결 기준 총 자산은 17조 3,316억원을 기록하였고, 부채는 13조 752억원을 기록하였습니다. 연결 기준 매출은 43조 4,194억원, 당기순손실은 (4,625)억원을 기록하였습니다. 2024년 국제유가는 중국의 석유 수요 둔화에 대한 우려가 지속되는 가운데 OPEC+가 대규모 감산 정책을 지속하며 좁은 범위 내에서 등락을 반복하였습니다. 이스라엘과 이란 중심의 중동 갈등은 일시적으로 유가를 끌어올리기도 했으나 실물 공급 차질로 이어지지 않으면서 유가 강세가 지속되지는 않았습니다. 2025년 1분기 유가는 미국의 러시아/이란 제재에 따른 공급 차질 우려로 강세가 나타났으나, 이후 트럼프 대통령의 관세 정책 불확실성이 고조되며 유가는 하방 압력을 받고 있습니다. 미국의 물가 상승에 대한 우려 및 수요 개선에 대한 신호가 확인되지 않은 상황에서 관세 Risk로 인해 실물경기가 악화되면서 유가는 점진적 하락 추세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분