chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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초과 연체 기대신용손실율 금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 90일 이내 연체 90일 초과 180일 이내 연체 181일 초과 365일 이내 연체 365일 초과 연체 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 90일 이내 연체 90일 초과 180일 이내 연체 181일 초과 365일 이내 연체 365일 초과 연체 기대신용손실율 금융자산 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 제각을 통한 감소, 금융자산 매각예정자산 대체 종속기업 처분으로 인한 감소 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 기말금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 제각을 통한 감소, 금융자산 매각예정자산 대체 종속기업 처분으로 인한 감소 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 기말금융자산 8. 공정가치 측정 금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정지분증권 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 채무증권 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정지분증권 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 채무증권 유동공정가치금융자산의 내역 채무증권: 연결회사가 보유한 일부 공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38 참조) 유동공정가치금융자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 유동 당기손익인식금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 유동 당기손익인식금융자산 합계 비유동공정가치금융자산의 내역 비유동공정가치금융자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 비유동금융자산 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 지분증권 상장주식 네이버 주식회사 덱스터스튜디오 (주)에이스토리 (주)와이랩 기타 비상장주식 (주)케이티스튜디오지니 (주)트래블월렛 (주)번개장터 (주)중앙일보사 (주)컬리 기타 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 콘텐츠웨이브(주) (주)마켓보로 (주)바로고 건설공제조합 신희망펀드투자 (주)에이펀인터렉티브 (주)머스트잇 (주)메이크스타 메가존클라우드㈜ 이뮤노바이옴(주) 삼성신탁 DLT 체인로지스 (주)휴레이포지티브 라이트브라더스(주) 기타 당기손익-공정가치측정지분증권 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 비유동금융자산 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 지분증권 상장주식 네이버 주식회사 덱스터스튜디오 (주)에이스토리 (주)와이랩 기타 비상장주식 (주)케이티스튜디오지니 (주)트래블월렛 (주)번개장터 (주)중앙일보사 (주)컬리 기타 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 콘텐츠웨이브(주) (주)마켓보로 (주)바로고 건설공제조합 신희망펀드투자 (주)에이펀인터렉티브 (주)머스트잇 (주)메이크스타 메가존클라우드㈜ 이뮤노바이옴(주) 삼성신탁 DLT 체인로지스 (주)휴레이포지티브 라이트브라더스(주) 기타 당기손익-공정가치측정지분증권 금융자산, 범주 합계 파생상품자산의 내역 파생상품자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 선물계약 옵션계약 스왑계약 선도계약 기타 계약 유형 파생상품 유형 합계 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 전기 (단위 : 천원) 선물계약 옵션계약 스왑계약 선도계약 기타 계약 유형 파생상품 유형 합계 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 파생상품부채의
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내역 건설공제조합: 연결회사가 보유한 일부 공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38 참조) 파생상품부채의 내역 당기 (단위 : 천원) 선물계약 옵션계약 스왑계약 선도계약 기타 계약 유형 파생상품 유형 합계 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 전기 (단위 : 천원) 선물계약 옵션계약 스왑계약 선도계약 기타 계약 유형 파생상품 유형 합계 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 파생상품 관련 손익을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역 파생상품 관련 손익을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역 당기 (단위 : 천원) 매매 목적 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 전기 (단위 : 천원) 매매 목적 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 현금흐름위험회피 파생상품 관련 손익 현금흐름위험회피 파생상품 관련 손익 당기 (단위 : 백만원) 위험회피 목적 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 전기 (단위 : 백만원) 위험회피 목적 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 9. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 금융상품 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 기타유동금융자산 합계 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기보증금 기타비유동금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 금융상품 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 기타유동금융자산 합계 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기보증금 기타비유동금융자산 합계 기타금융자산의 손실충당금 변동내역 당기 (단위 : 천원) 금융상품 기타금융자산 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 제각을 통한 감소, 금융자산 매각예정자산 대체 종속기업 처분으로 인한 감소 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 기말금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융상품 기타금융자산 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 제각을 통한 감소, 금융자산 매각예정자산 대체 종속기업 처분으로 인한 감소 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 기말금융자산 사용제한예금 사용제한예금 당기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 금융자산, 분류 계약이행보증 담보대출 특정예금 기타 예치금 금융자산, 분류 합계 전기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 금융자산, 분류 계약이행보증 담보대출 특정예금 기타 예치금 금융자산, 분류 합계 10. 재고자산 (연결) 재고자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 유동저장품 유동 운송중 재고자산 기타 재고자산 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 유동저장품 유동 운송중 재고자산 기타 재고자산 재고자산 관련 원가 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 비용으로 인식된 재고자산의 원가 재고자산 평가손실(환입) 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 비용으로 인식된 재고자산의 원가 재고자산 평가손실(환입) 11. 생물자산 (연결) 11. 생물자산 생물자산의 집단별 내역 당기 (단위 : 천원) 생물자산 생물자산, 유형 소비용 생물자산 비육돈 육용종계 육성우 생산용 생물자산 모돈 난용종계 성모우 생물자산, 유형 합계 전기 (단위 : 천원) 생물자산 생물자산, 유형 소비용 생물자산 비육돈 육용종계 육성우 생산용 생물자산 모돈 난용종계 성모우 생물자산, 유형 합계 소비용 생물자산의 변동내역 소비용 생물자산의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 생물자산, 유형 소비용 생물자산 생산용 생물자산 비육돈 육용종계 육성우 모돈 난용종계 성모우 기초 생물자산 매입에 따른 증가, 생물자산 처분, 생물자산 생물자산의 공정가치의 변동에 따른 이익(손실) 합계 기타 변동에 따른 증가(감소), 생물자산 기말 생물자산 전기 (단위 : 천원) 생물자산, 유형 소비용 생물자산 생산용 생물자산 비육돈 육용종계 육성우 모돈 난용종계 성모우 기초 생물자산 매입에 따른 증가, 생물자산 처분, 생물자산 생물자산의 공정가치의 변동에 따른 이익(손실) 합계 기타 변동에 따른 증가(감소),
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생물자산 기말 생물자산 공정가치로 측정되는 소비용 생물자산의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 소비용 생물자산의 공정가치 서열체계 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 생물자산, 유형 소비용 생물자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 순실현가치법 생물자산에 대한 공시 생물자산 12. 기타자산 (연결) 기타자산 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 선급금 유동 선급비용 유동선급제세 기타자산 기타 유동자산 합계 비유동 선급금 비유동 선급비용 기타자산 기타 비유동자산 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 선급금 유동 선급비용 유동선급제세 기타자산 기타 유동자산 합계 비유동 선급금 비유동 선급비용 기타자산 기타 비유동자산 합계 13. 매각예정자산 및 부채 (연결) 매각예정으로 분류된 처분집단의 주요 자산과 부채의 내역 당기 (단위 : 천원) 자산과 부채 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 전체 종속기업 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 유형자산 사용권자산 무형자산 및 영업권 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 유동매입채무 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 리스부채 기타유동금융부채 기타 유동부채 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 비유동 리스부채 기타비유동부채 이연법인세부채 전기 (단위 : 천원) 자산과 부채 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 전체 종속기업 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 유형자산 사용권자산 무형자산 및 영업권 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 유동매입채무 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 리스부채 기타유동금융부채 기타 유동부채 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 비유동 리스부채 기타비유동부채 이연법인세부채 기타 매각예정자산 및 부채의 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 14. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결) (1) 공동기업 투자주식의 내역 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 회 사 명 설립국가 지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 장부금액 씨제이에이치디씨비오솔 주식회사 한국 12월 생명공학 연구개발 및 제조업 인도네시아 12월 생명공학 중국 12월 전분제품 및 당류 제조업 기타 합 계 (2) 관계기업 투자주식의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 설립국가 지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 장부금액 넷마블(주)(*1) 한국 12월 게임소프트웨어개발업 미국 12월 영화제작업 (주)엠비씨플러스 한국 12월 방송서비스업 부산항터미널 주식회사 한국 12월 물류업 싱가폴 12월 무역업 말레이시아 12월 메치오닌 제조 및 판매업 영국 12월 식품 및 식품서비스 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 한국 12월 임대업 태국 12월 어묵생산업 (주)지니뮤직(*1) 한국 12월 엔터테인먼트
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(주)비마이프렌즈(*1) 한국 12월 소프트웨어개발업 캐나다 12월 엔터테인먼트 베트남 12월 식품 및 서비스 인천내항부두운영 주식회사(*1) 한국 12월 항만하역업 금호건설(주)(*1) 한국 12월 건설업 (주)포자랩스(*1) 한국 12월 엔터테인먼트 상해동방희걸상무유한공사 중국 12월 도매 및 상품중개업 기타(*2) 합 계 (*1) 넷마블, 금호건설(주), (주)지니뮤직, (주)비마이프렌즈 , ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD., 인천내항부두운영 주식회사, SKYDANCE MEDIA, LLC 및 (주)포자랩스 등은 지분율이 20% 미만이나, 다른 주주와의 약정에 의해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 기타로 분류된 울산항만운영(주)에 대해서는 소유지분율이 51.54%로 지분율 과반수 보유기업이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 공동기업 및 관계기업 투자주식의 변동 내역 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체(*1) 지분법평가 기말 손익 중 지분 기타포괄손익 기타(*2)(*3) 넷마블(주) (주)엠비씨플러스 (주)지니뮤직 부산항터미널 주식회사 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 상해동방희걸상무유한공사 (주)비마이프렌즈 (주)포자랩스 인천내항부두운영 주식회사 씨제이에이치디씨비오솔 주식회사 금호건설(주) 기타 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체(*1) 지분법평가 기말 손익 중 지분 기타포괄손익 기타(*2) 넷마블(주) (주)엠비씨플러스 (주)지니뮤직 부산항터미널(주) 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 상해동방희걸상무유한공사 (주)비마이프렌즈 (주)포자랩스 인천내항부두운영(주) 씨제이에이치디씨비오솔(주) 금호건설(주) 기타 합 계 (*1) 당기 중 연결회사가 보유하고 있던 상해동방희걸상무유한공사 등을 처분하였으며, 이로 인하여 처분이익 11,243백만원, 처분손실 24,280백만원 (전기: 처분이익 16,164백만원, 처분손실 2,769백만원)을 인식하였습니다. (*2) 기타변동액은 배당, 감자, 손상, 환율 변동에 따른 환산 차이 등으로 구성되어 있으며, 전기 중 SKYDANCE MEDIA, LLC의 불균등증자로 발생한 취득금액이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 연결회사는 공정가치와 장부가액의 차이가 중대하게 감소한 (주)지니뮤직 등에 대하여 관계기업투자주식손상차손 50,167백만원(전기 17,082백만원)을 인식하였습니다.(4) 주요 공동기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보 및 수령한 배당금 1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금 넷마블(주) (주)엠비씨플러스 (주)지니뮤직 금호건설(주) 2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금 넷마블(주) 상해동방희걸상무유한공사 (주)엠비씨플러스 (주)지니뮤직 금호건설(주) (5) 주요 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 당기말순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 넷마블(주) (주)엠비씨플러스 (주)지니뮤직 금호건설(주) 2) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 전기말순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 넷마블(주) (주)엠비씨플러스 (주)지니뮤직 금호건설(주) (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 연결회사는 군장신항만(주) 외 9개 회사에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당기 중 인식하지 못한 손실액은 4,660백만원(전기: 5,427백만원)이며, 당기말 현재 미반영된 누적 손실액은 33,231백만원(전기말: 28,571백만원)입니다. (단위: 천원) 회사명 미반영 당기지분법 손실 미반영 누적지분법 손실
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인천북항벌크터미널(주) (주)시네마서비스 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) (주)엉클대도 합 계 (7) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 금호건설(주) (주)지니뮤직 넷마블(주) 15. 유형자산 (연결) 유형자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 생물자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 생물자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 유형자산 순장부금액의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사무용비품 생물자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초금액 취득 투자부동산 대체 무형자산으로 대체 종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산 본계정대체 처분 등 감가상각비 당기손익으로 인식된 손상차손 환율변동효과 기타 기말금액 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사무용비품 생물자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초금액 취득 투자부동산 대체 무형자산으로 대체 종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산 본계정대체 처분 등 감가상각비 당기손익으로 인식된 손상차손 환율변동효과 기타 기말금액 감가상각비가 포함된 항목 당기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 기능별 항목 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 기능별 항목 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 자본화된 차입원가와 자본화 이자율 자본화된 차입원가와 자본화 이자율 당기 (단위 : 백만원) 유형자산 자본화된 차입원가 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 전기 (단위 : 백만원) 유형자산 자본화된 차입원가 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 16. 사용권자산 및 리스부채 (연결) 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 중기 기타유형자산 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 중기 기타유형자산 자산 합계 사용권자산의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 사용권자산의 추가 투자부동산 대체 매각예정자산으로 분류 종속기업 처분으로 인한 감소 사용권자산 감가상각비 손상 리스변경 및 계약종료 등 환율변동효과 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 사용권자산의 추가 투자부동산 대체 매각예정자산으로 분류 종속기업 처분으로 인한 감소 사용권자산 감가상각비 손상 리스변경 및 계약종료 등 환율변동효과 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 기말 순장부금액 리스부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 리스부채의 추가 매각예정자산으로 분류 종속기업 처분으로 인한 감소 리스부채의 상환, 리스부채 리스변경 및 계약종료 등 리스부채에 대한 이자비용 환율변동효과 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 리스부채의 추가 매각예정자산으로 분류 종속기업 처분으로 인한 감소 리스부채의 상환, 리스부채 리스변경 및 계약종료 등 리스부채에 대한 이자비용 환율변동효과 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 기말 순장부금액 사용권자산 감가상각비 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 감가상각비 자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 중기 기타유형자산 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 감가상각비 자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 중기 기타유형자산 자산 합계 리스부채 이자비용 등 당기 (단위 :
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천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (단기리스료, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 리스로 인한 총 현금유출 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 17. 무형자산 (연결) 무형자산의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 자본화된 개발비 지출액 회원권 민간투자사업 브랜드명 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 개발 중인 무형자산 기타무형자산 장부금액 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 무형자산 및 영업권 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 자본화된 개발비 지출액 회원권 민간투자사업 브랜드명 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 개발 중인 무형자산 기타무형자산 장부금액 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 무형자산 및 영업권 무형자산 순장부금액의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 영업권 개발비 회원권 민간투자사업 브랜드명 상표권 건설중인자산 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 순장부금액 사업결합으로 인한 증가 종속기업 처분으로 인한 감소 취득 대체 유형자산에서 대체 처분 및 폐기 상각 손상차손 환율변동효과 매각예정자산대체 기타 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 영업권 개발비 회원권 민간투자사업 브랜드명 상표권 건설중인자산 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 순장부금액 사업결합으로 인한 증가 종속기업 처분으로 인한 감소 취득 대체 유형자산에서 대체 처분 및 폐기 상각 손상차손 환율변동효과 매각예정자산대체 기타 기말 순장부금액 개발비 상세내역 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 자본화된 개발비 지출액 진행중인 프로젝트 개발완료 프로젝트 기타 개발비 가중평균잔여상각기간 2.89년 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 당기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 현금창출단위에 대한 일반사항 현금창출단위 현금창출단위에 대한 기술 연결회사는 매년 영업권 및 브랜드에 대한 손상검사를 수행. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없음 회수가능액 산정 기준 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였으며, 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 산출 경영진이 근거한 주요 가정 연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율 영업권의 손상평가 당기 (단위 : 백만원) 영업권 현금창출단위 합계 씨제이대한통운(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이제일제당(주)
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(주)씨제이이엔엠 씨제이프레시웨이(주) 기타 현금창출단위 합계 합계 전기 (단위 : 백만원) 영업권 현금창출단위 합계 씨제이대한통운(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이제일제당(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이프레시웨이(주) 기타 현금창출단위 합계 합계 영업권 추정에 사용된 주요 가정 영업권 추정에 사용된 주요 가정 당기 현금창출단위 합계 씨제이대한통운(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이제일제당(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이프레시웨이(주) 무형자산 및 영업권 영업권 범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 평균영업이익률 평균매출성장률 할인율 전기 현금창출단위 합계 씨제이대한통운(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이제일제당(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이프레시웨이(주) 무형자산 및 영업권 영업권 범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 평균영업이익률 평균매출성장률 할인율 브랜드의 손상평가 당기 (단위 : 천원) 씨제이대한통운(주) 슈완스 브랜드명 전기 (단위 : 천원) 씨제이대한통운(주) 슈완스 브랜드명 브랜드 추정에 사용된 주요 가정 당기 현금창출단위 합계 씨제이대한통운(주) 슈완스 무형자산 및 영업권 브랜드명 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 평균영업이익률 평균매출성장률 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 전기 현금창출단위 합계 씨제이대한통운(주) 슈완스 무형자산 및 영업권 브랜드명 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 평균영업이익률 평균매출성장률 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 민간투자사업 내역 공시 군포 양산 민간투자사업에 대한 기술 한국철도시설공단소유 토지위에 연결기업의 자금으로 화물터미널을 건설하여 소유 운영한 후 국가에 기부채납 국토교통부소유 토지위에 연결기업의 자금으로 화물터미널을 건설하여 소유 운영한 후 국가에 기부채납 민간투자사업의 분류 방식에 대한 설명 BOT BOT 민간투자사업의 회계정책에 대한 기술 제2112호 민간투자사업 적용 제2112호 민간투자사업 적용 18. 투자부동산 (연결) 투자부동산의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 측정 전체 취득원가 장부금액 총장부금액 상각누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 측정 전체 취득원가 장부금액 총장부금액 상각누계액 장부금액 합계 (상각누계액) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 투자부동산 순장부금액의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 투자부동산 취득 완료 투자부동산 기초 순장부금액 취득 유형자산 대체 사용권자산 대체 처분 / 폐기 감가상각비 환율변동효과 기타(*1) 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 투자부동산 취득 완료 투자부동산 기초 순장부금액 취득 유형자산 대체 사용권자산 대체 처분 / 폐기 감가상각비 환율변동효과 기타(*1) 기말 순장부금액 상기 투자부동산은 토지 165,516백만원(전기말: 136,655백만원) 및 건물 137,474백만원(전기말: 159,124백만원) 및 기타 유형자산으로 구성되어 있습니다. 투자부동산과 관련한 손익의 내역 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 취득원가 장부금액 공시금액 임대수익 운영비용 합계 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 취득원가 장부금액 공시금액 임대수익 운영비용 합계 투자부동산의 공정가치(수준3) 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 취득 완료 투자부동산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 취득 완료 투자부동산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 (4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역 당기 (단위 : 천원)
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운용리스 계약으로 수취할 리스료 기간 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 기간 합계 전기 (단위 : 천원) 운용리스 계약으로 수취할 리스료 기간 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 기간 합계 19. 차입금 (연결) 단기차입금의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 최장만기일 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 차입금 일반대출 CP 운전자금 시설자금 USANCE 차입금 합계 전기 (단위 : 천원) 최장만기일 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 차입금 일반대출 CP 운전자금 시설자금 USANCE 차입금 합계 단기차입금 연이자율의 내역 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반대출 CP 운전자금 시설자금 USANCE 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반대출 CP 운전자금 시설자금 USANCE 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 장기차입금의 상세내역 당기 (단위 : 천원) 최장만기일 명목금액 현재가치할인차금, 장기차입금 1년 이내 만기 도래분(유동성장기부채) 합계 차입금 일반대출 정책자금 시설자금 중장기 CP GSM 자금 차입금 합계 전기 (단위 : 천원) 최장만기일 명목금액 현재가치할인차금, 장기차입금 1년 이내 만기 도래분(유동성장기부채) 합계 차입금 일반대출 정책자금 시설자금 중장기 CP GSM 자금 차입금 합계 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 장ㆍ단기금융상품, 공정가치금융자산, 유ㆍ무형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 장기차입금 연이자율의 내역 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반대출 정책자금 시설자금 중장기 CP GSM 자금 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반대출 정책자금 시설자금 중장기 CP GSM 자금 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 20. 사채 (연결) 사채의 내역 당기 (단위 : 천원) 최장만기일 사채, 명목금액 사채할인발행차금 유동성사채 장부금액 차입금명칭 무보증공모사채 무보증공모사채 전환사채 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 천원) 최장만기일 사채, 명목금액 사채할인발행차금 유동성사채 장부금액 차입금명칭 무보증공모사채 무보증공모사채 전환사채 차입금명칭 합계 사채의 연이자율 사채의 연이자율 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 무보증공모사채 무보증사모사채 전환사채 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 무보증공모사채 무보증사모사채 전환사채 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 전환사채 전환사채 (단위 : 백만원) 전환사채 발행회사 (주)티빙 발행일 명목금액 발행가격 전환가격 25,000원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자,2) 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의해 신주 발행,3) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 기타회사의 주식으로 전환 또는 교환될 수 있는 사채를 발행,4) 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 의 조정이 필요시 전환가격 조정 차입금, 이자율 만기보장수익률 전환조건 발행일로부터 1년 ~ 10년까지 주당 25,000원으로 보통주 전환가능 조기상환청구권 사채 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능 21. 기타금융부채 (연결) 21. 기타금융부채 당기 (단위 : 천원) 공시금액 미지급금 미지급비용 유동예수보증금 기타부채
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기타유동금융부채 합계 장기미지급금 장기미지급비용 기타부채 기타비유동금융부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 미지급금 미지급비용 유동예수보증금 기타부채 기타유동금융부채 합계 장기미지급금 장기미지급비용 기타부채 기타비유동금융부채 합계 22. 퇴직급여 (연결) 22.1 확정급여제도 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. 순확정급여부채 산정 내역 당기 (단위 : 천원) 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 전기 (단위 : 천원) 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 순확정급여채무의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 금액 당기근무원가 과거근무원가 이자비용 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 사외적립자산의 수익 기여금: 사용자 제도에서의 지급액: 급여의 지급 환율변동효과 기말 금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 금액 당기근무원가 과거근무원가 이자비용 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 사외적립자산의 수익 기여금: 사용자 제도에서의 지급액: 급여의 지급 환율변동효과 기말 금액 사외적립자산의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 예금 수익증권 기타 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 예금 수익증권 기타 합계 주요 보험수리적 가정 당기 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 할인율 임금상승률 전기 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 할인율 임금상승률 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석 발생가능한 감소율 발생가능한 증가율 가정의 감소시 가정의 증가시 보험수리적 가정 할인율 임금상승률 (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기 당기 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 확정급여채무의 가중평균만기(년) 6년1개월 전기 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 확정급여채무의 가중평균만기(년) 5년9개월 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석 당기 (단위 : 천원) 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 확정급여채무 전기 (단위 : 천원) 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 확정급여채무 확정기여제도 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 23. 기타부채 (연결) 기타부채 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동선수금 단기선수수익 단기예수금 기타 기타 유동부채 합계 비유동 선수금 장기선수수익 기타 기타비유동부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동선수금 단기선수수익 단기예수금 기타 기타 유동부채 합계 비유동 선수금 장기선수수익 기타 기타비유동부채 합계 24. 법인세비용 및 이연법인세 (연결) 19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용
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조정사항 종속 및 관계기업 순손익 과거기간의 당기법인세 조정 세무상 과세되지 않는 비용(수익) 세액공제 미인식 이연법인세 기타 법인세비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 종속 및 관계기업 순손익 과거기간의 당기법인세 조정 세무상 과세되지 않는 비용(수익) 세액공제 미인식 이연법인세 기타 법인세비용 (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익 공정가치 평가손익 해외사업환산손익 공동기업 및 관계기업 기타포괄손익등에 대한 지분 파생상품평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익 공정가치 평가손익 해외사업환산손익 공동기업 및 관계기업 기타포괄손익등에 대한 지분 파생상품평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본조정 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본조정 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 금액 손익계산서 기타포괄손익 자본 종속기업 처분 연결범위 변동 환율변동효과 기말 금액 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 대손충당금 확정급여부채 재고자산 평가충당금 유형자산 무형자산 투자자산 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 기타금융부채 재측정요소 기타포괄손익 공정가치 평가손익 해외사업환산손익 기타 세무상 결손금 등 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 금액 손익계산서 기타포괄손익 자본 종속기업 처분 연결범위 변동 환율변동효과 기말 금액 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 대손충당금 확정급여부채 재고자산 평가충당금 유형자산 무형자산 투자자산 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 기타금융부채 재측정요소 기타포괄손익 공정가치 평가손익 해외사업환산손익 기타 세무상 결손금 등 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 필라2 법인세의 영향 필라2 ?법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) ?유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 필라2 ?법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토하였으며, 당기 필라2 관련 추가 납부하여야할 법인세 비용은 없습니다. 25. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 하자보수충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 대체에 따른 감소, 기타충당부채 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 유동충당부채 비유동충당부채 기말 기타충당부채 26. 자본금 및 주식발행초과금 (연결) (1) 회사 발행 주식의 주요내역 (단위 : 원) 보통주 우선주 신형우선주 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 총수 1주의 금액 (2) 종류별 주식의 권리 및 제한사항 우선주 신형우선주 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 배당에 관한 사항： 누적적이며 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1% 더 배당함 - 의결권 사항: 의결권은 없으나, 사업연도 총회에서 신형우선주에 대하여 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있을 경우 그 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 함,- 전환권 사항： 발행 후 10년이 되는 날 보통주로 전환함,단, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함,- 배당에 관한 사항： 누적적이며 액면금액을 기준으로 연 2%를 우선배당함. 단, 보통주식의 배당율이 신형우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과
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동일한 비율로 단순 참가시켜 배당함,- 최저배당률： 액면금액의 연 2% (3) 회사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권(총부여한도 : 발행주식총수의 15%)을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 100분의 10의 범위 안에서는 이사회의 결의로 부여가능함). (4) 회사는 2009년 중 보통주 자기주식 145,741주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 유통주식수의 변동내역 당기 보통주 우선주 신형우선주 주식 합계 유통주식수의 기초수량 자기주식의 취득 유통주식수의 기말수량 전기 보통주 우선주 신형우선주 주식 합계 유통주식수의 기초수량 자기주식의 취득 유통주식수의 기말수량 27. 기타자본항목 (연결) (1) 기타자본항목 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 지분법자본변동 파생상품평가손익 해외사업환산손실 기타자본조정 기타의 기타자본항목 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 지분법자본변동 파생상품평가손익 해외사업환산손실 기타자본조정 기타의 기타자본항목 (2) 자기주식 1) 자기주식 내역 보통주 우선주 신형우선주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 2) 자기주식에 대한 회계정책 자기주식의 회계정책에 대한 기술 주식 자기주식 회사는 분할로 인한 단주처리, 종속회사 흡수합병, 주가안정 목적 등으로 자기주식을취득하였습니다.,회사는 향후 시장상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. 28. 이익잉여금 (연결) 22. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 이익잉여금의 성격 및 목적 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 (*1) 법정적립금,- 이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.,- 기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.,(*2) 임의적립금,- 연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 29. 신종자본증권 등의 발행 (연결) 29. 신종자본증권 등의 발행 (1) 연결회사가 발행한 신종자본증권 등의 내역 당기 (단위 : 백만원) 종류 권면총액 이자율 만기일 조기상황청구권 자본 신종자본증권 전체 특수관계자 종속기업 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 2054년 03월 28일 보유 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 2054년 11월 08일 보유 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 2054년 11월 08일 보유 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 씨제이씨지브이㈜ 무보증 후순위 전환사채(*) 2051년 06월 08일 보유 씨제이씨지브이㈜ 무보증 후순위 전환사채(*) 2052년 07월 21일 보유 씨제이씨지브이㈜ 신종자본증권 2054년 03월 12일 보유 씨제이씨지브이㈜ 신종자본증권 2054년 03월 15일 보유 신종자본증권 2050년 09월 18일 보유 신종자본증권 2054년 12월 17일 보유 씨제이프레시웨이㈜ 신종자본증권 2054년 11월 26일 보유 에프앤디인프라㈜ 신종자본증권 신종자본증권 2054년 09년
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30일 보유 신종자본증권 신종자본증권 2049년 12월 03일 보유 신종자본증권 전기 (단위 : 백만원) 종류 권면총액 이자율 만기일 조기상황청구권 자본 신종자본증권 전체 특수관계자 종속기업 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 씨제이대한통운㈜ 신종자본증권 씨제이씨지브이㈜ 무보증 후순위 전환사채(*) 씨제이씨지브이㈜ 무보증 후순위 전환사채(*) 씨제이씨지브이㈜ 신종자본증권 씨제이씨지브이㈜ 신종자본증권 신종자본증권 신종자본증권 씨제이프레시웨이㈜ 신종자본증권 에프앤디인프라㈜ 신종자본증권 신종자본증권 신종자본증권 신종자본증권 신종자본증권 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역 (*) 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 연결회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 연결회사는 신종자본증권과 동일하게 자본으로 분류하였습니다. 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역 신종자본증권 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역 상기 신종자본증권 등의 원금 및 이자에 대하여 연결회사는 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라, 연결회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본증권에 대하여 연결회사는 종속기업에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 신종자본증권의 원금 및 이자에 대한 지급을 유예하는 경우 발행회사의 배당이 제한됩니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채 (연결) (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액 당기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 및 전대 임대료 수익 총 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 및 전대 임대료 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 국내 해외 부문 부문 합계 부문 부문 합계 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 수익 전기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 국내 해외 부문 부문 합계 부문 부문 합계 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 수익 (3) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 당기 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 - 거래가격 배분 계약자산 - 미청구공사 계약자산 합계 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 수익의 이연 계약부채 - 초과청구공사 계약부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 - 거래가격 배분 계약자산 - 미청구공사 계약자산 합계 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 수익의 이연 계약부채 - 초과청구공사 계약부채 합계 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (5) 이행되지 않았거나 부분적으로 미이행된 거래가격 당기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 합계 구간 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 합계 구간 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 31. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 당기 (단위 : 천원) 공시금액 원재료, 부재료, 생물자산 및 상품 매입액 재고자산 및 생물자산의 변동 급여 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 복리후생비 운반비 여비교통비 세금과공과 광고선전비 임차료 수수료비용 지급수수료 판매촉진비 상영부금 수도광열비 전력비 포장비 컨텐츠제작비 망접속정산비용 유지보수료 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 외주용역비 건물관리비 기타비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 원재료, 부재료, 생물자산 및 상품 매입액 재고자산 및 생물자산의 변동 급여
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당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 복리후생비 운반비 여비교통비 세금과공과 광고선전비 임차료 수수료비용 지급수수료 판매촉진비 상영부금 수도광열비 전력비 포장비 컨텐츠제작비 망접속정산비용 유지보수료 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 외주용역비 건물관리비 기타비용 합계 32. 판매비와관리비 (연결) 32. 판매비와관리비 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 복리후생비 회의비 행사비 여비교통비 통신비 세금과공과 수도광열비 조사분석비 수선비 임차료 회의비 소모품비 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 판매수수료 교육훈련비 운반비 광고선전비 차량유지비 판매촉진비 대손상각비(환입) 잡비 기타 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 복리후생비 회의비 행사비 여비교통비 통신비 세금과공과 수도광열비 조사분석비 수선비 임차료 회의비 소모품비 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 판매수수료 교육훈련비 운반비 광고선전비 차량유지비 판매촉진비 대손상각비(환입) 잡비 기타 합계 33. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 외환차익(금융수익) 파생상품관련수익 금융수익 합계 기타금융수익 이자비용 기타의대손상각비 외환차손(금융원가) 파생상품손실 기타금융비용 금융비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 외환차익(금융수익) 파생상품관련수익 금융수익 합계 기타금융수익 이자비용 기타의대손상각비 외환차손(금융원가) 파생상품손실 기타금융비용 금융비용 합계 34. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타영업수익 및 비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 종속기업투자주식처분이익 관계기업/공동기업투자처분이익 유형자산처분이익 사용권자산손상차손환입 파생상품관련수익 매각예정자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 기타수익 합계 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 파생상품손실 기부금 잡손실 기타비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 종속기업투자주식처분이익 관계기업/공동기업투자처분이익 유형자산처분이익 사용권자산손상차손환입 파생상품관련수익 매각예정자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 기타수익 합계 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 파생상품손실 기부금 잡손실 기타비용 합계 35. 주당순이익 (연결) 35. 주당순이익 기본주당순이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. (1) 보통주 기본주당순이익 당기 (단위 : 천원) 보통주 당기순이익(지배기업의 소유주) (-) 우선주 및 신형우선주 배당금 보통주순이익 ÷가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(단위:원) 희석주당순이익(단위:원) 전기 (단위 : 천원) 보통주 당기순이익(지배기업의 소유주) (-) 우선주 및 신형우선주 배당금 보통주순이익 ÷가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(단위:원) 희석주당순이익(단위:원) (2) 우선주 기본주당순이익 당기 (단위 : 천원) 우선주 당기순이익 중 우선주 해당분 ÷ 가중평균유통우선주식수 기본주당순이익(단위: 원) 희석주당순이익(단위:원) 전기 (단위 : 천원) 우선주 당기순이익 중 우선주 해당분 ÷ 가중평균유통우선주식수 기본주당순이익(단위: 원) 희석주당순이익(단위:원) (3) 신형우선주 기본주당순이익 당기 (단위 : 천원) 신형우선주 당기순이익 중 신형우선주 해당분 가중평균유통우선주식수 기본주당순이익(단위: 원) 희석주당순이익(단위:원) 전기 (단위 : 천원) 신형우선주 당기순이익 중 신형우선주 해당분 가중평균유통우선주식수 기본주당순이익(단위: 원) 희석주당순이익(단위:원) 36. 배당금 (연결) (1) 배당금 지급액 당기 (단위 : 천원) 배당의 구분 연차배당 주식 보통주 우선주 신형우선주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금(원) 기타주식에 지급된
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주당배당금 전기 (단위 : 천원) 배당의 구분 연차배당 주식 보통주 우선주 신형우선주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금(원) 기타주식에 지급된 주당배당금 (2) 당 회계연도에 대한 배당금 당기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 신형우선주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 이익잉여금 처분예정일 전기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 신형우선주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 이익잉여금 처분예정일 37. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결) (1) 영업으로부터 창출된 현금 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익 조정항목: 법인세비용 감가상각비 사용권자산상각비 공동기업 및 관계기업 투자주식 손상차손 기타의대손상각비 대손상각비 퇴직급여 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산처분이익 외화환산손실 외화환산이익 외환차손 외환이익 유형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익 이자비용 이자수익 임차료 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 공정가치측정금융자산평가이익 공정가치측정금융자산평가손실 공정가치측정금융자산처분이익 공정가치측정금융자산처분손실 지분법손익 파생상품손실 조정 파생상품이익 조정 매각예정자산처분이익 기타투자자산손상차손 관계기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 투자부동산감가상각비 주식기준비용(환입) 기부금 기타 연결운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 생물자산 기타유동자산 기타자산 매입채무 계약부채 기타금융부채 기타부채 퇴직금의지급 충당부채 영업으로부터 창출된 현금흐름 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익 조정항목: 법인세비용 감가상각비 사용권자산상각비 공동기업 및 관계기업 투자주식 손상차손 기타의대손상각비 대손상각비 퇴직급여 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산처분이익 외화환산손실 외화환산이익 외환차손 외환이익 유형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익 이자비용 이자수익 임차료 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 공정가치측정금융자산평가이익 공정가치측정금융자산평가손실 공정가치측정금융자산처분이익 공정가치측정금융자산처분손실 지분법손익 파생상품손실 조정 파생상품이익 조정 매각예정자산처분이익 기타투자자산손상차손 관계기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 투자부동산감가상각비 주식기준비용(환입) 기부금 기타 연결운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 생물자산 기타유동자산 기타자산 매입채무 계약부채 기타금융부채 기타부채 퇴직금의지급 충당부채 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 계정 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 리스계약의 신규 체결 전기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 계정 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 리스계약의 신규 체결 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스 부채 재무활동으로 인한 부채 합계 전기말 순부채 현금흐름 외화환산으로 인한 변동 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 매각예정자산 분류에 따른 감소 기타 비금융 변동 당기말 순부채 전기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스 부채 재무활동으로 인한 부채 합계 전기말 순부채 현금흐름 외화환산으로 인한 변동 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 매각예정자산 분류에 따른 감소 기타 비금융 변동 당기말 순부채 38. 우발채무와 약정사항 (연결) (1) 연결회사가 지급보증을 제공한 내용 당기 (단위 : 천원)
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지급보증받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 지급보증의 구분 제공한 지급보증 씨제이대한통운㈜ (주)농협사료 외 하나은행 이행보증 씨제이대한통운㈜ 하나은행 이행보증 씨제이대한통운㈜ 군장신항만(주) (*) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증 씨제이대한통운㈜ 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이피드앤케어(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 IATA 외 지급보증 등 (주)씨제이이엔엠 이행보증 (주)씨제이이엔엠 이엔엠케이디비제일차 유한회사 산업은행 이행보증 씨제이씨지브이(주) 자금보충약정 신한은행 이행보증 지급보증 지급보증의 구분 합계 전기 (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 지급보증의 구분 제공한 지급보증 씨제이대한통운㈜ (주)농협사료 외 하나은행 이행보증 씨제이대한통운㈜ 하나은행 이행보증 씨제이대한통운㈜ 군장신항만(주) (*) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증 씨제이대한통운㈜ 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이피드앤케어(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 IATA 외 지급보증 등 (주)씨제이이엔엠 이행보증 (주)씨제이이엔엠 이엔엠케이디비제일차 유한회사 산업은행 이행보증 씨제이씨지브이(주) 자금보충약정 신한은행 이행보증 지급보증 지급보증의 구분 합계 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. (2) 임직원에 대한 보증 내역 당기 (단위 : 백만원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 임직원 보증금액 전기 (단위 : 백만원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 임직원 보증금액 (3) 담보제공 내역 당기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보로 제공된 유형자산 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 담보설정금액 관련계정 관련금액 제공처 전체 특수관계자 종속기업 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 외 3곳 프레시플러스(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 등 돈돈팜(주) 유형자산 등 차입금 NH농협, 신한은행 (주)원지 유형자산 등 차입금 KB국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 차입금 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융자산 차입금 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 차입금 KDB산업은행, 우리은행 한국복합물류(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 씨제이웰케어(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 유형자산 등 차입금 신한은행Japan 등 유형자산 등 차입금 유형자산 등 차입금 씨제이씨지브이(주) 투자주식 기타 필릭스에이씨지 (주)씨제이메조미디어 정기예금 매입채무 우리은행 기타 유형자산 등 차입금 외 KEB하나은행 등 기타 금융자산 차입금 외 KEB하나은행 어업회사법인 신의도천일염(주) 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보로 제공된 유형자산 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 담보설정금액 관련계정 관련금액 제공처 전체 특수관계자 종속기업 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 프레시플러스(주) 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 돈돈팜(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 등 (주)원지 유형자산 등 차입금 국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 차입금 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융자산 차입금 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 한국복합물류(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 씨제이웰케어(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 유형자산 등 차입금 신한은행Japan 등 유형자산 등 차입금 유형자산 등 차입금 씨제이씨지브이(주) (주)씨제이메조미디어 기타 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 기타 금융자산 차입금 외 KEB하나은행 어업회사법인 신의도천일염(주) 유형자산 등 차입금 농협은행
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전체 특수관계자 합계 (3) 계류중인 소송사건 당기 (단위 : 백만원) 소송 건수 소송 금액 불확실성 정도 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 원고로 계류 중인 소송사건 소송의 결과에 대한,합리적 예측이 불가능함. 피고로 계류 중인 소송사건 소송의 결과에 대한,합리적 예측이 불가능함. 전기 (단위 : 백만원) 소송 건수 소송 금액 불확실성 정도 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 원고로 계류 중인 소송사건 소송의 결과에 대한,합리적 예측이 불가능함. 피고로 계류 중인 소송사건 소송의 결과에 대한,합리적 예측이 불가능함. (4) 기타우발부채 (단위 : 백만원) 세금 관련 우발부채 금액 의무성격에 대한 기술 브라질내 법인세 환급 관련 행정 심판 결과에 따라 지급의무가 발생할 수 있으며, 자원의 유출가능성이 높지 않을 것으로 판단 당기 (단위 : 백만원) 단독 사업 컨소시엄 약정금액 관련금액 약정에 대한 설명 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 전기 (단위 : 백만원) 단독 사업 컨소시엄 약정금액 관련금액 약정에 대한 설명 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 1) 책임준공 약정 당기 (단위 : 백만원) 공사건수 도급금액 약정금액 관련금액 부동산 사업의 형태 정비사업 컨소시엄 전기 (단위 : 백만원) 공사건수 도급금액 약정금액 관련금액 부동산 사업의 형태 정비사업 컨소시엄 2) 컨소시엄 참여 사업 당기 (단위 : 백만원) 보증한도 보증금액 대출잔액 부동산 사업의 형태 컨소시엄 사업의 구분 기타사업 차입금명칭 본PF 합계 구간 6개월 초과 1년 이내 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 보증한도 보증금액 대출잔액 부동산 사업의 형태 컨소시엄 사업의 구분 기타사업 차입금명칭 본PF 합계 구간 6개월 초과 1년 이내 합계 구간 합계 3) 기타사업의 세부내역 3) 기타사업의 세부내역 당기 (단위 : 백만원) 부동산 사업의 형태 컨소시엄 사업의 구분 기타사업 차입금명칭 본PF 지역 경북예천군 사업장 구분 데이터센터 신용보강 채무인수 보증한도 부담율 보증금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산,사모투자회사 특수관계 여부 채권기관 대주단 대출잔액 대출기간 만기일 유형 PF Loan 책임준공약정금액 전기 (단위 : 백만원) 부동산 사업의 형태 컨소시엄 사업의 구분 기타사업 차입금명칭 본PF 지역 경북예천군 사업장 구분 데이터센터 신용보강 채무인수 보증한도 부담율 보증금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산,사모투자회사 특수관계 여부 채권기관 대주단 대출잔액 대출기간 만기일 유형 PF Loan 책임준공약정금액 기타 약정사항 당기 약정에 대한 설명 약정의 유형 약정1 (7) 종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다. 약정2 (8) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라 임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. 약정3 (9) 당기말 현재 회사는 (주)씨제이푸드빌의 투자자 아르게스케이컬처제11호사모투자 합자회사와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매도청구권과 관련하여 비유동파생상품부채 15,429백만원을 인식하였습니다. 약정4 (10) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 전기 중 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 체결하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 연결회사는 이를 매출채권 처분으로
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회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다. 또한, 연결회사는 MUFG은행 등과 250,000백만원(전기말: 250,000백만원) 한도로 매출채권 유동화 약정을 맺고 있으며, 회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하고 있습니다. 약정5 (11) 연결회사는 전기에 종속회사인 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 재무제표에 30백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다. 약정6 (12) 연결회사는 전기 이전에 종속회사인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY에 대하여 차액결제약정을 제공하고 전기말 현재 재무제표에 29,859백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다. 약정7 (13) 연결회사는 전기 이전에 종속회사인 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION이 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 전기말 현재 재무제표에 17,122백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다. 약정8 (14) 연결회사는 종속기업인 KORUS LOGISTICS INFRA LLC에 대한 투자시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며, 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 재무적 투자자가 지분 매각시 연결기업의 우선매수제안권, 동반매도참여권이 존재하며 기타 상황에서 재무적 투자자가 보유한 우선주식을 회사가 공정가치로 매입할 수 있는 권리가 있습니다. 또한 합작투자 종료 혹은 중도매각에 따른 재무적 투자자 지분의 매각금액이 우선주에 대해 보장하는 최소 보장 수익금에 미달하는 경우 연결기업은 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있고, 초과하는 경우에는 초과수익의 일부분을 배부받을 권리를 보유하고 있습니다. 약정9 (15) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 전기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 AISA CINAMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가했으며, 당기 중 이를 행사하여 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 8.7%를 추가 취득하였습니다.연결회사의 지분 추가 취득으로 인해 해당 Drag-along 약정의 대상이 되는 지분이 감소했고, 해당 약정의 공정가치평가 결과 평가이익 53,486백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 379백만원을 유동금융부채로 분류하였습니다.한편, 연결회사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUPLTD. 의 인수금융 대주 Felix ACG. Co.,LTD. 와 자금보충약정을 체결하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생하는 경우 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 합니다. 자금보충금에 대한 회수는 인수금융 관련 대주의 모든 채무가 상환된
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뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 당사는 해당 자금보충약정의 유출가능성을 고려하여 지급보증료 94,256 백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며 당기말 현재 관련된 충당부채 94,256백만원을 기타의 유동부채로 분류하였습니다. 약정10 (16) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제사십차(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생시하는 경우 지배기업은 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 약정11 (17) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 약정12 (18) 연결회사는 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 공동매도권 약정이 체결되었으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 약정13 (19) 연결회사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOPHARMA B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 유동 파생상품자산 2,469백만원 및 비유동 파생상품자산 5,223백만원을 계상하였습니다. 약정14 (20) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 전환상환우선주를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 동반매도참여권, 우선매수권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식 총수의 51%를 초과 보유하지 않도록 하는 범위 내에서 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 약정15 (21) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 보통주를 인수하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정기한동안 처분이 제한되어 있으며, 취득일 이후 3년이 되는 날 공정가치로 평가된 주식을 추가 매수할 권리를 보유하고 있습니다. 약정16 (22) 연결회사는 2024년 3월 28일 한국뷰티파이오니어 주식회사와 주주간계약을 체결하였으며, 자기주식 취득 또는 제3자 지정 방식으로 투자자 보유 주식에 대한 매도청구권(Call-Option)을 취득하였습니다. 매도청구권(Call-Option)은 2025년 3월 29일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날로부터 각 45일 이내에 행사 가능합니다. 약정17 (23) 연결회사는 연결회사의 관계기업인 넷마블(주)의 일부 주식매각에 대해 NH투자증권과 주가수익스왑 계약을 체결하여 파생상품부채를 인식하였으며, 이와 관련하여만기일까지 다음과 같은 의무와 책임을 가지고 있습니다. a) 매매종결일부터 만기일까지 고정수익을 지급 b) 기초자산이 매각되는 경우 변동수익을 정산 약정18 (24) 연결회사는 당기 중 K-컬처밸리 사업과 관련하여 경기도 측에 사업협약 해제를 통보함으로써 협약 해제가 확정되었습니다. 약정19 (25) 연결회사는 에스케이스퀘어(주)와 체결한 합의서를 통해, 전환사채와 관련한 선도계약 및 콜옵션에 대해서 파생상품자산을 인식하였습니다. 전기 약정에 대한 설명 약정의 유형 약정1 약정2 약정3 약정4 약정5 약정6 약정7 약정8 약정9 약정10 약정11 약정12 약정13 약정14 약정15 약정16 약정17 약정18 약정19 39. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액 당기 (단위 : 천원) 매출 등 매입 등 사용권자산
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취득 전체 특수관계자 공동기업 및 관계기업 농업회사법인 (주)금보디디에프 인천북항벌크터미널㈜ 동석물류㈜ 군산항7부두운영㈜ 울산항만운영㈜ 포항항8부두운영㈜ 대산항만운영(주) 부산항터미널(주) 엔프라니(주) 군장신항만(주) 인천내항부두운영 주식회사 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 부천물류랜드마크피에프브이 주식회사 (주)지니뮤직 (주)넥스트씬 기타 그 밖의 특수관계자 에스지생활안전 개별적으로 중요하지 않은 그 밖의 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 전체 특수관계자 공동기업 및 관계기업 농업회사법인 (주)금보디디에프 인천북항벌크터미널㈜ 동석물류㈜ 군산항7부두운영㈜ 울산항만운영㈜ 포항항8부두운영㈜ 대산항만운영(주) 부산항터미널(주) 엔프라니(주) 군장신항만(주) 인천내항부두운영 주식회사 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 부천물류랜드마크피에프브이 주식회사 (주)지니뮤직 (주)넥스트씬 기타 그 밖의 특수관계자 에스지생활안전 개별적으로 중요하지 않은 그 밖의 특수관계자 전체 특수관계자 합계 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 리스부채, 특수관계자 거래 특수관계자 채무 전체 특수관계자 관계기업 인천북항벌크터미널(주) 군산항7부두운영(주) 금호건설(주) 주식회사 지니뮤직 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 기타 그 밖의 특수관계자 에스지생활안전(주) 기타 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 리스부채, 특수관계자 거래 특수관계자 채무 전체 특수관계자 관계기업 인천북항벌크터미널(주) 군산항7부두운영(주) 금호건설(주) 주식회사 지니뮤직 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 기타 그 밖의 특수관계자 에스지생활안전(주) 기타 전체 특수관계자 합계 매입 등 금액에는 유ㆍ무형자산 취득거래 6,015백만원(전기: 19,193백만원) 등이 포함되어 있습니다.기타 특수관계자: 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 매출채권에 대한 손실충당금 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 손실충당금 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 손실충당금 (3) 특수관계자와의 자금거래 당기 (단위 : 천원) 자금대여 거래 현금출자 배당수입/감자 배당지급 대여 자금회수 전체 특수관계자 공동기업 및 관계기업 금호건설(주) 군장신항만(주)(*1) 미래에셋CJ대한통운신성장투자조합1호 부천물류랜드마크피에프브이 주식회사 기타 상해동방희걸상무유한공사 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 그 밖의 특수관계자 임원 전기 (단위 : 천원) 자금대여 거래 현금출자 배당수입/감자 배당지급 대여 자금회수 전체 특수관계자 공동기업 및 관계기업 금호건설(주) 군장신항만(주)(*1) 미래에셋CJ대한통운신성장투자조합1호 부천물류랜드마크피에프브이 주식회사 기타 상해동방희걸상무유한공사 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 그 밖의 특수관계자 임원 당기 중 손상 인식된 군장신항만(주)에 대한 현금출자금액이 포함되어 있습니다.전기 중 군장신항만(주)에 대한 대여금은 전액 손상으로 인식되었습니다. (4) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 당기 (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 비고 전체 특수관계자 종속기업 씨제이대한통운㈜ 지급보증의 구분 제공한 지급보증 군장신항만(주) 연결회사는 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여 리드트리제일차와 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결 전기 (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 비고 전체 특수관계자 종속기업 씨제이대한통운㈜ 지급보증의 구분 제공한 지급보증 군장신항만(주)
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연결회사는 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여 리드트리제일차와 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기급여 장기급여 퇴직급여 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기급여 장기급여 퇴직급여 합계 주요 경영진에 대한 보상 장기급여에는 장기성과인센티브가 포함되어 있습니다. 장기성과인센티브는 임원의 장기 성과에 따라 지급됩니다. 40. 영업부문정보 (연결) (1) 연결회사의 보고부문 및 주요내용 연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 식품 및 식품서비스, 생명공학, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어, 기타(시너지 및 인프라 부문)로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. (1) 연결회사의 영업부문 및 주요내용 주요 사업 부문 영업부문 식품 및 식품서비스 가공식품, 설탕, 밀가루, 식용유, 식자재 유통 서비스 등 생명공학 핵산, 아미노산, 사료 등 신유통 하역, 운송, 집하, 배송, 의류, 전자/가구, 이미용품 등 엔터테인먼트 및 미디어 광고, 수신료, 극장수입, 판권, 음악, 브랜드 등 시너지 및 인프라 IT시스템 구축, 개발, 운영 및 솔루션 공급 등 (2) 사업부문별 정보 당기 (단위 : 백만원) 부문 부문 합계 영업부문 부문간 제거한 금액 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 영업수익 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 영업이익 전기 (단위 : 백만원) 부문 부문 합계 영업부문 부문간 제거한 금액 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 영업수익 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 영업이익 (3) 지역별 정보(매출법인의 소재지 기준) 당기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 국내 외국 연결조정 아시아 아메리카 기타 국가 수익(매출액) 비유동자산 전기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 국내 외국 연결조정 아시아 아메리카 기타 국가 수익(매출액) 비유동자산 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 41. 보고기간 후 사건 (연결) 40. 보고기간 후 사건 이벤트 1 이벤트2 이벤트3 이벤트 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 (1) 종속기업 중 씨제이이엔엠(주)는 2025년 2월 27일 채무상환자금 목적으로 사용하기 위하여 총 2,200억원의 사채를 발행하였습니다. (2) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 2025년 2월 중 기존 차입금의 상환 및 운영자금 조달을 목적으로 기업어음 60,000백만원을 발행하였습니다. (3) 종속기업 중 씨제이올리브영(주)는 글로벌 경쟁력 강화를 위해 미국 현지법인 CJ Olive Young USA, INC. 설립을 추진하였으며, 2024년 12월 16일 이사회 승인을 득하고, 2025년 1월 2일 법인 등기를 완료하였습니다. (4) 종속기업 중 씨제이올리브영(주)는 일본 브랜드 사업을 본격적으로 추진하기 위해 2024년 12월 16일 이사회 승인을 받아, 2025년 1월 2일 추가로 6,075백만원을 출자하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 2024.12.31 현재 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 기타유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 영업권 이외의 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 단기차입금 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체
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부분 당기법인세부채 기타유동금융부채 기타 유동부채 비유동부채 사채 장기차입금 순확정급여부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 4-2. 손익계산서 손익계산서 (단위 : 천원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 영업수익 배당금수익 로열티수익(매출액) 기타수익(매출액) 영업비용 영업이익(손실) 기타순손익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세수익(비용) 당기순이익(손실) 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 신형우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 신형우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의재측정요소 당기총포괄이익(손실) 4-4. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 확정급여제도의재측정요소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 확정급여제도의재측정요소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2024.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 확정급여제도의재측정요소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 천원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 배당금수취 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 순증감 당기손익인식금융자산의 취득 당기손익인식금융자산의 처분 종속기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 기타비유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 이자의 수취 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 증가 단기차입금의 감소 장기차입금의 증가 사채의 상환 사채의 발행 기타비유동금융부채의 증가(감소) 이자의 지급 배당금의 지급 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 회사는 1953년에 자본금 2백만원으로 설립되어 1973년에 주식을 한국증권거래소에상장한 공개법인입니다. 회사는 2007년 9월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문을 인적분할하였습니다. 이로 인하여, 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. 당기말 현재 자본금은 179,047백만원이며, 이재현 등 주요 주주가 보통주 46.77%, 신형우선주 56.07%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 -
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부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금 융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101 호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품', 제 1107 호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'과 제 1107 호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1101 호
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'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표': 원가법 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
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계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타금융자산 중 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15 - 30년 구축물 15 - 30년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한