chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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받을어음(만기미도래) 3개월 미만 3개월~6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 부도어음 합 계 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전) 기 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익인식금융자산 소 계 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 회사명 제 23(당)기 제 22(전) 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 삼영이엔씨(주) 네오크레마 (주)자이냅스 뉴지랩파마 대양금속 삼성전자 소계 당기손익인식금융자산 누보2호투자조합 소계 합계 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기초장부금액 취득및처분액 평가손익 기말장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 삼영이엔씨 (주)자이냅스 뉴지랩파마 대양금속 네오크레마(주) 삼성전자 소계 당기손익인식금융자산 누보2호투자조합 소계 합계 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기초장부금액 취득및처분액 평가손익 기말장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 삼영이엔씨 전진바이오팜 (주)자이냅스 뉴지랩파마 대양금속 네오크레마(주) 소계 당기손익인식금융자산 누보2호투자조합 소계 합계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 지분상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 기초 미실현보유손익 대 체 기타 미실현보유손익의 증감 기말 미실현보유손익 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 항 목 제 23(당)기 제 22(전)기 제품 반제품 재공품 상품 원재료 부재료 미착품 합 계 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 계정대체(*) 기말장부가액 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기타의유형자산 감가상각누계액 건설중인자산 정부보조금 미착기계 합 계 (*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 4,089,918,277원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 계정대체 기말장부가액 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기타의유형자산 감가상각누계액 건설중인자산 정부보조금 미착기계 합 계 (2) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 토지와 건물 등이 회사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 20 참조). (3) 보험가입자산당기말과 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 제 23(당)기 제 22(전)기 화재보험 건물, 기계장치 당기말 현재 상기 부보금액 중 )은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 소프트웨어 시설물이용권 영업권 기타무형자산(고객관계) 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 처분 무형자산상각비 손상차손 기말장부가액 소프트웨어 시설물이용권 영업권 기타무형자산(고객관계) 합 계 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 처분 무형자산상각비 손상차손 기말장부가액 소프트웨어 영업권 기타무형자산(고객관계) 합 계 (3) 영업권 손상검토1) 영업권내역영업권은 회사의 경영진이 관리하는 단위인 현금창출단위별로 당기말과 전기말 현재 다음과 같이
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배분되었습니다. (단위 : 원) 구분 포밍사업부 현금창출단위 제 23(당)기 제 22(전)기 포밍사업부 영업권 2) 영업권의 손상평가영업권이 포함된 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되며, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있습니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.당기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출액성장률(주1) 영구성장률(주2) 세후할인율(주3) 주요 가정치 (주1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치 산정시 추정의 기초로 산정되었습니다. (주2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 예상성장률입니다.(주3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.3) 손상평가 수행결과당기 손상평가 수행결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 사업결합으로 취득한 영업권에 대한 손상은 없습니다.4) 사용가치의 민감도 (단위 : 원) 영구성장율 세후할인율 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 토지 건물 감가상각누계액 합 계 (2) 당기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 토지 건물 토지 건물 기초장부가액 증가(감소) 대체(*) 감가상각비 기말장부가액 (*) 당기말 현재 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 임대수익 운영비용 13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(장기금융상품) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품 기타금융자산(상장주식) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(조합출자금) 기타금융자산(장기금융상품) 소 계 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 리스부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 소 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 구 분 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 구 분 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 (3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익인식금융자산 합 계 매입채무 기타채무 단기차입금 전환사채 리스부채 파생상품부채 합 계 ② 공정가치서열체계공정가치 평가방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준2: 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1~3으로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 수준1 수준2 수준3 계 제23(당)기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산
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당기손익-공정가치측정금융부채 제22(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 ③ 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 비고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 국내비상장주식 순자산가치평가법 14. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 선급금 선급비용 반환제품회수권 합 계 15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 장기선급비용 합 계 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 매입채무 미지급금 미지급비용 소 계 17. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은 행 명 이자율(%) 제 23(당)기 제 22(전)기 원화차입금 산업은행 일반대출 등 5.51~6.53 외화차입금 산업은행 유산스 등 4.97~6.04 포괄무역금융 한국수출입은행 합 계 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 파생상품부채 합 계 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 선수금 예수금 반품부채 합 계 20. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 유동 액면가액 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 (2) 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회차 인수자 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 제 23(당)기 제 22(전)기 18회차 제이에스위너조합 2025년 4월 21일 20회차 상상인저축은행 2027년 6월 28일 합 계 (3) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 인수인 제이에스위너조합 사채의 발행가액 사채의 이율 표면금리 연4.0% 만기보장수익률 연 5.0% 사채 자금 사용 용도 운영자금 50억원 사채의 납입일 2022년 04월 21일 사채의 발행일 2022년 04월 21일 사채의 만기일 2025년 04월 21일 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 21일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자의 전환권 (1) 전환청구에 발행할 주식의 종류: 회사의 기명식 보통주식(2) 전환가격: 1주당 1,003원 (3) 전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 2023년 04월 21일부터 만기일 1주일전인 2025년 04월 14일까지로 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 17개월이되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날(2023년 04월 21일, 2023년 05월 21일, 2023년 06월 21일, 2023년 07월 21일, 2023년 08월 21일, 2023년 09월 21일, 총 6회) 이하 “매도청구권 행사에 의한 매매일” 및 “매수대금 지급기일”이라 한다)에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내(이하 “매도청구권 대상 사채”)에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를
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가진다. 전환가액 조정 1) "본 사채"를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.2) "본 사채"의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가3) 본 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정 한도는 발행회사 정관의 제14조에 정한 바에 따라 액면가액(500원)으로 한다(단, 조정일 전에 산주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). (*) 결산기준일 현재 사채 액면잔액은 49백만원입니다. 2) 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 인수인 상상인저축은행 사채의 발행가액 사채의 이율 표면금리 연1.0% 만기보장수익률 연 6.0% 사채 자금 사용 용도 운영자금 100억원 사채의 납입일 2024년 06월 28일 사채의 발행일 2024년 06월 28일 사채의 만기일 2027년 06월 28일 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 06월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자의 전환권 (1) 전환청구에 발행할 주식의 종류: 회사의 기명식 보통주식(2) 전환가격: 1주당 1,003원 (3) 전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 2025년 06월 28일부터 만기일 1개월전인 2025년 05월 28일까지로 한다. 매도청구권 (1) 매도청구금액 : 본 사채의 원금인 금 일백억원(\10,000,000,000) 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다.(2) 청구기간 : 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 16개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날(2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 총 5회) 이하 전환가액 조정 (1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고
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무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가격, D : 시가) (2) 발행일로부터 매7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다 (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).(3) 위 라.목과는 별개로 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매7 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 21. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당기말 현재 회사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 타인과 특수관계인으로부터 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다.1) 타인으로부터 보증받고 있는 내역 (단위 : 원) 보증제공기관 보증내역 보증금액 피보증처 관련차입금등 서울보증보험 인허가보증보험 한국산업인력공단 서울보증보험 계약보증보험 대한민국정부조달청 서울보증보험 선금보증보험 용주산업안전 합 계 2) 특수관계인으로부터 보증받고 있는 내역 (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 보증제공처 보증내역 보증금액 피보증처 관련차입금등 (주)비즈알파 연대보증 한국산업은행 운영자금대출 한국산업은행 유산스한도 국민은행 유산스한도 신한은행 운영자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 재고자산 포괄무역금융 한국수출입은행 토지,건물기계장치구축물(본사구지공장) 단기차입금 한국산업은행 토지,건물기계장치구축물(구지공장) 전환사채(20회) 상상인저축은행 합 계 22. 확정급여채무(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직연금운용자산 국민연금전환금 사외적립자산소계 확정급여채무 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 기초 급여비용 확정급여제도의 재측정요소 재무적 가정의 변동 사외적립자산의 수익 인구통계적가정변경효과 경험조정 소계 기여금 납입액 퇴직급여 지급액 기말 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 당기근무원가 부채에 대한 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 (4) 당기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 기초 당기근무원가 이자비용 확정급여제도의 재측정요소 재무적 가정의 변동 인구통계적가정변경 경험조정 소계 퇴직급여지급액 기말 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 기초사외적립자산의 공정가치 사외적립자산의 기대수익 사외적립자산 추가 불입액 사외적립자산 수령액 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익 기말사외적립자산의 공정가치 당기말 현재 사외적립자산 중 퇴직연금운용자산은 전액 예금상품으로 운용되고 있습니다. (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구 분 변동비율 금 액 할인율 1% 증가 1% 감소 임금상승률 1% 증가 1% 감소 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 회사와의 관계 (주)비즈알파 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (2) 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 단기급여 퇴직급여 합 계 (3) 당기말와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금관련 거래내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)비즈알파로 부터 회사차입금 관련하여 10,492,800천원 및 USD 17,202,400의 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음의 잔액은 없습니다.(2) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 한도약정액 사용액 아이엠뱅크 수입유산스 한국산업은행 산업운영자금대출 수입유산스 한국수출입은행 수출성장자금 하나은행 상생외담대 농협은행 수입유산스 신한은행 일반기업대출 국민은행 수입유산스 합 계 25. 리스(1) 사용권자산과 리스부채당기 중 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사용권자산 리스부채 당기초 증가 감가상각 이자비용 지급 감소 당기말 재무상태표상 잔액: 유동 비유동 당기말 현재 상기 리스사용권자산의 목적물은 건물(사무실,직원숙소), 차량운반구이며, 임직원등 영업 및 경영활동을 위해 이용하고 있습니다. (2) 단기리스 및 소액자산리스회사는 리스기간이 12개월 이하인 차량운반구와 소액의 사무용품 등의 리스를 가지고 있습니다. 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용하며, 단기리스와 관련된 비용은 14,926,116원이 며, 소액 기초자산 리스와 관련된 비용은 없습니다. 당사는 동 비용을 지급임차료(매출원가 및 판관비에 포함)로 인식하였습니다.또한 소액으로 구성된 금형과 별도의 리스료가 없고 가스구매대금만 발생하는 질소 및 아르곤 탱크 사용과 관련된 계약에는 리스요소를 포함하고 있습니다.26. 자본금 및 주식발행초과금 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 67,784,177주 및 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금 및주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 23(당)기 제 22(전)기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 전환사채전환 기말 27. 자기주식당기말 현재 당사는 자기주식의 가격안정과 분할로 인해 발생한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 금액 자사주신탁 단주 합 계 28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 법정적립금(이익준비금) 임의적립금(연구및인력개발준비금 등) 미처리결손금 합 계 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 기초금액 당기순이익
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확정급여제도의 재측정요소 기타포괄공정가치금융자산처분 효과 기말금액 (3) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄 공정가치금융자산 처분 효과 결손금처리액 차기이월미처리결손금 (*) 전기 결손금 처리확정일은 2024년 3월 28일 정기주주총회일 입니다. (4) 사용이 제한된 이익잉여금1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.2) 기타 세법상 준비금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 재무구조개선적립금과 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며 동 준비금의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다. 29. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 자기주식처분이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 재평가차액 전환권 대가 기타자본조정 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 재평가차액 전환권대가 기타자본조정 합 계 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 재평가차액 전환권대가 기타자본조정 합 계 30. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 제품매출액 반제품매출액 기타매출액 상품매출액 합 계 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 제품매출원가 반제품매출원가 기타매출원가 상품매출원가 합 계 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 전력비 세금과공과 임차료 감가상각비 수선비 보험료 접대비 소모품비 도서인쇄비 교육훈련비 광고선전비 연구개발비 차량유지비 지급수수료 대손상각비(환입) 무형자산상각비 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 재고자산의 변동 원재료매입액 종업원관련비용 유무형자산상각비 전력비 가스수도비 외주가공비 지급수수료 기타관리관련비용 합 계 33. 기타수익 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 외환차익 외화환산이익 잡이익 유형자산처분이익 합 계 34. 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 외환차손 외화환산손실 잡손실 유형자산처분손실 매출채권처분손실 투자자산처분손실 무형자산손상차손 기타의 대손상각비 합 계 35. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 이자수익 당기손익측정금융자산 평가손익 파생상품평가이익 이자비용 사채상환손실 순금융비용 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 세전순이익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용법인세효과
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이월결손금차감효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 일시적차이 퇴직급여충당금 대손충당금 감가상각비 기타의 대손상각비 정부보조금 기계장치손상차손 미지급비용(연차) 사채상환할증금 파생상품부채 퇴직연금자산 토지(재평가차액) 건물(재평가차액) 기계장치(재평가차액) 사채전환권조정 사채할인발행차금 파생상품평가이익 파생상품평가손실 리스부채 리스사용권자산 반환제품회수권 반품부채 매도가능증권 당기손익인식금융자산 고객관계 일시적차이 총계 이연법인세제외대상 세 율 이연법인세부채 (*) 기초잔액은 실제 세무조정결과를 반영한 후의 금액입니다. 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 일시적차이 퇴직급여충당금 대손충당금 감가상각비 기타의 대손상각비 정부보조금 기계장치손상차손 미지급비용(연차) 사채상환할증금 파생상품부채 퇴직연금자산 토지(재평가차액) 건물(재평가차액) 기계장치(재평가차액) 사채전환권조정 사채할인발행차금 파생상품자산 파생상품평가이익 파생상품평가손실 리스부채 리스사용권자산 반환제품회수권 반품부채 매도가능증권 당기손익인식금융자산 고객관계 일시적차이 총계 세 율 이연법인세부채 (*) 기초잔액은 실제 세무조정결과를 반영한 후의 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 합 계 37. 주당손익 (1) 당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 희석주당이익(*) (*) 당기 및 전기 중 전환사채 및 주식매입선택권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당)기 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 초 자기주식 합 계 일 수 (÷)366 가중평균유통보통주식수 2) 제 22(전) 기 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 초 자기주식 합 계 일 수 (÷)365 가중평균유통보통주식수 38. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 국내매출 수출매출 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 A사 B사 합 계 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. 단위(원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 산업재 주방기물 기타 계 산업재 주방기물 기타 계 주요제품 산업재 주방기물 기타 계 지리적 시장 유럽 아메리카 아시아 계 수익인식시기 한 시점에 인식 39. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 23(당)기 제 22(전)기 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산 국고보조금 기계장치 국고보조금 대체 미착기계의 기계장치 대체 전환사채 자본금 대체 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 제 23(당)기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 발 생 상 각 환율변동 해지(대체) 기 말 단기차입금 전환사채 리스부채 합 계 2) 제 22(전)기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 발 생 상 각 환율변동 해지(대체) 기 말 단기차입금 전환사채 리스부채 합 계 40. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 2월 27일 이사회결의에 따라 100억원 유상증자
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납입을 연기하였습니다. 유상증자 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 납입일 2025년 8월 29일 발행주식 보통주 9,267,840 주 주당발행가액 1,079원 증자방식 제3자배정 증자 (2) 당사는 2025년 3월 11일 이사회결의에 따라 2025년 4월 28일을 분할기일로 열차구조물 사업부문을 물적분할하여 주식회사 진머티리얼즈를 설립할 예정입니다. 41. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 3월 11일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 대호에이엘의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 대호에이엘 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 대호에이엘(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의
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승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조진호입니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대호에이엘 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (주) 전기 투입인원수 및 감사투입시간은 전기감사인인 대주회계법인에서 기재한 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 상시감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 감사팀/감사 대면 반기검토 결과 2024년 12월 30일 감사팀/감사 서면 감사계획 및 핵심감사사항 등 2025년 03월 07일 감사팀/감사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 등
SK네트웍스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 SK네트웍스는 1953년 직물 회사로 창립한 후, 무역 및 유통을 중심으로 ICT 디바이스 유통, 글로벌 트레이딩, 자동차 경정비 중심의 모빌리티 사업, 환경가전 렌털, 호텔 리조트 사업 등으로 사업영역을 변화시켜 왔습니다. 또한, 데이터 관리 역량 내재화를 통해 기존 보유 사업에 AI를 접목하고 있으며, 향후 AI 관련 사업을 확장하여 AI 컴퍼니로의 진화를 모색하고 있습니다. SK네트웍스 정보통신사업부는 국내 1위 이동통신 유통사업자로서 휴대전화 단말기 도매 유통을 중심으로 연간 약 400만대 규모의 시장을 보유하고 있으며, 그 외 노트북과 태블릿PC, ICT 액세서리 등 제조사 협업을 통해 ICT 디바이스 상품을 폭넓게 유통하고 있습니다. 또한 전국 물류 인프라를 통해 고객에게 통합 물류서비스를 제공하고 있습니다. 자회사인 SK네트웍스서비스는 SK텔레콤 및 SK브로드밴드의 네트워크망 운용, IT 솔루션 통신 시스템 장비 유통 등 다양한 서비스를 제공하는 사업을 펼치고 있습니다. 또한 EV 충전 인프라 구축, 유지보수 및 태양광 발전사업 등 ESG 분야 사업영역을 넓혀 나가고 있습니다. 민팃은 중고폰 유통시장의 불투명한 거래 구조를 개선하고, 자원의 가용 가치를 확대하고자 시작한 ICT 리사이클 브랜드입니다. 인공지능 평가 시스템과 편리한 UI/UX를 탑재한 중고폰 무인 매입기 민팃 ATM을 통해 누구나 서랍 속에 잠들어 있는 폰을 들고나와 쉽게 거래할 수 있으며, 3대 대형마트, 통신 3사 매장, 가전 양판점, 우체국 등 전국 6,600여 개 생활 거점으로 확대하여 언택트 기반의 새로운 중고폰 거래 문화를 만들어 가고 있습니다. 또한 민팃은 단순하게 중고폰 거래 서비스만 제공 하는 것에 그치지 않고, 중고폰을 재활용하고 기부할 수 있는 환경을 제공함으로써 누구나자원을 절약하고 환경을 보호하는 활동에 참여할 수 있게 돕고 있습니다. 앞으로 민팃은 다양한 ICT 디바이스로 영역을 확장하고, 지속적인 환경적/사회적 가치 창출이 가능하도록 리사이클 생태계를 혁신해 가고자 합니다. SK스피드메이트(舊 스피드메이트사업부)는 자동차 경정비 사업에서 출발하여 긴급출동 서비스, 수입차 경정비, 수입차 부품 유통, 타이어 유통, 자동차 부품 수출에 이르기까지 다양한 사업을 수행하고 있는 명실상부한 자동차 애프터마켓 No.1 브랜드입니다. 최근에는 고객 신뢰를 바탕으로 합리적이고 편리한 수입차 정비 서비스를 제공하고자 고객 중심적인 수입차 정비 문화를 만들어가도록 노력하고 있습니다. 워커힐 호텔앤리조트는 자연 속 편안한 휴식과 함께 레저, 문화, 음식 등 라이프스타일 전반에 걸쳐 최고의 경험을 선사하는 대한민국 호텔 업계 리더입니다. 새로운 레저 문화를 선도하는 그랜드 워커힐 서울, 신선한 자극과 색다른 경험을 제공하는 비스타 워커힐 서울, 그리고 도심 속 나만의 케렌시아(Querencia) 더글라스 하우스, 스마트한 여행객들을 위한 다락휴(인천공항 환승호텔, 여수)로 대표되는 대외 사업 영역까지 다양한 사업을 운영하고 있습니다. 친환경 호텔 전환을 위해 친환경 호텔 인증 신청, ESG 스토리를 담은 명절 선물 세트 상품 개발 등 ESG 경영활동을 강화해 갈 것입니다. 글로와이드(舊 트레이딩사업부)는 50년 이상 축적된 글로벌 비즈니스 경험에서 확보된 구매력(Sourcing), 우수한정보력, 전략적 네트워킹 및 탱크터미널을 포함한 인프라 등 다양하고 차별화된 경쟁력을 갖추고 화학/소재 중심으로 글로벌 마케팅을 전개한 결과, 국내외 메이저 공급자 및 유저와의 전략적 파트너십을 통해 안정적인 수익구조를 유지 중입니다. SK매직은 1985년 창립 이래 차별화된 기술력과 서비스를 바탕으로 정수기, 공기청기, 비데 등 생활가전분야로 사업분야를 넓혀 지속적인 성장을 이루어가고 있습니다. 한편, 특화된 생활가전분야에서 지속적인 노력을 기울인 결과 먹는물 국제숙련도 평가에서 6년 연속 '최우수 분석기관'에 선정되었습니다. 또한, 창의적인 디자인과 혁신적인 기술력을 바탕으로 원코크 얼음물 정수기 등 3개
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제품이 CES(Consumer Electronics Show) 혁신상을 수상하는 영예를 얻었습니다. 국내 정수기 브랜드로는 유일하게 CES 혁신상을 수상하며 기술력과 혁신성을 다시 한 번 입증하였습니다. SK매직 매출의 대부분은 정수기, 공기청정기, 비데 등 다양한 환경 가전 제품의 렌탈 계약을 통해 발생하고 있으며, 2024년 당사의 매출은 8,443억원입니다.SK매직은 기존 생활가전사업의 수익성 개선과 더불어 향후 펫, 실버케어, 헬스케어 등 웰니스 영역 AI 제품 및 서비스 도입을 통한 AI 웰니스 플랫폼 기업으로 진화하여 AI 기술 기반 제품/ 서비스 혁신으로 고객에게 최고의 웰니스 가치를 제공하고자 합니다. 특히, SK네트웍스가 구축한 AI 인프라를 활용하여 글로벌 유망기업과의 협업 및 파트너쉽을 통해 오픈 이노베이션 기반의 혁신을 진행하고 AI 신기술을 빠르게 적용하여 차별화를 가져갈 예정입니다. 또한, 해외 현지 진출을 다변화하여 글로벌 컴퍼니로 도약 하고자 합니다. * 당사는 사업구조 재편을 통한 기업가치 제고를 위해 SK매직(주)의 가전 사업 부문(가스레인지, 전기레인지, 전기오븐)을 경동나비엔(주)에 영업양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 2024.10.10 영업양도결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항) 을 참고하시기 바랍니다. 엔코아는 국내 최고의 데이터 비즈니스 전문 기업으로서 독자적인 데이터 컨설팅을 수행하고 기업용 데이터 통합 관리 솔루션을 개발하여 공급하고 있습니다. 20여년간의 데이터 컨설팅 노하우를 기반으로 완성된 엔코아 데이터 컨설팅 방법론 EDF (Enterprise Data Framwork) 금융, 공공, 제조, 통신, 유통, 서비스 등 다양한 산업군에서 활용되고 있으며, 기업용 데이터 통합 관리 솔루션인 데이터웨어는 데이터 설계에서 활용까지 통합 관리할 수 있는 End to End 솔루션으로 구성되어 국내 유수의 기업 데이터 관리 체계 시스템 구축에 활용되고 있습니다. 150여명의 전문 데이터 컨설턴트와 임직원들은 데이터를 기반으로 한 미래지향적인 전문 서비스와 제품 제공으로 고객의 비즈니스 가치 제고에 힘을 기울이고 있습니다. (참고)당사의 종속기업인 카티니(주)는 경영효율화 및 사업구조 개편을 위해 '타이어픽' 사업 일체를 (주)딜러타이어에 영업양도하는 결정을 하였습니다. 자세한 내용은 카티니 (주)가 공시한 2024.07.04 영업양도결정 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문별 주요 제품/서비스 및 매출액 비중 부 문 주요 제품/서비스 '24년 '23년 '22년 트레이딩 화학,철강 제품/상품의 국내외 무역(Trading) 등 정보통신 휴대폰 및 ICT 디바이스 유통 스피드메이트 경정비(자동차 정비, 부품교체 등의 서비스) SK매직 환경가전 렌탈 및 주방가전 판매 등 워커힐 호텔 객실, 식음료, 연회행사 등 주1) 상기 매출액 비중은 당사 중단사업을 제외한 수치임주2) 당사는 2024년 렌터카 사업부문, 2023년 매직 가전사업 부문을 중단사업으로 분류하였으며, 비교가능성을 위하여 전기(2023년), 전전기(2022년) 동일한 기준으로 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 취급품목별 주요 원재료 매입 등 내역 ( 단위 : 백만원, % ) 사업부문 품 목 구체적용도 제72기 매입액 비 율 주요 매입처 해당 매입처와특수관계 여부 SK매직 가전제품 가전제품 제조 창성텍, 유앤아이엘지전자 등 부문 계 나. 생산설비 1) 영업용 설비 현황 (1) 국내 ( 기준일: 2024.12.31 ) ( 단위 : 백만원, ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본사(소유) 서울 소유 본사(임차) 서울 14,041㎡ 14,041㎡ 임차 영업소(소유) 강원 소유 경기 소유 경남 소유 경북 소유 대전 소유 부산 소유 서울 소유 울산 소유 인천 소유 전남 소유 전북 소유 제주 소유 충남 소유 충북 소유 영업소(임차) 강원 임차 경기 37,019㎡ 37,019㎡ 임차 경남 임차 경북 임차 광주 354㎡ 354㎡ 임차 대구
SK네트웍스 — 사업보고서 (2024.12)

263㎡ 263㎡ 임차 대전 310㎡ 310㎡ 임차 부산 임차 서울 829㎡ 28,779㎡ 29,609㎡ 임차 세종 임차 울산 임차 인천 4,720㎡ 4,720㎡ 임차 전남 1,237㎡ 1,237㎡ 임차 전북 임차 제주 임차 충남 임차 충북 임차 합 계 (소유) 합 계 (임차) 829㎡ 86,723㎡ 87,552㎡ 주1) 소유의 경우 장부가(백만원)를, 임차의 경우 면적(㎡)을 기재함. (2) 해외법인 ( 단위 : 백만원, ㎡, 명 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 중국 소유 중국 소유 일본 137.00㎡ 137.00㎡ 임차 호주 48.00㎡ 48.00㎡ 임차 중국 404.00㎡ 404.00㎡ 임차 중국 20.00㎡ 20.00㎡ 임차 중국 186.92㎡ 186.92㎡ 임차 중국 1,987.12㎡ 출양/임차 중국 6,827.62㎡ 출양 중국 9,743.56㎡ 출양 합 계 소유 임차 주1) 종업원 수는 현지 채용인을 제외한 정규직 인원 기준임.주2) 소유의 경우 장부가(단위:백만원)를 기재함.주3) 임차, 출양, 출양/임차의 경우 면적(단위 : ㎡)를 기재함.주4) 합계는 소수점 3자리에서 반올림하여 소수점 2자리까지만 기재함.주5) 전체 합계의 임차는 임차, 출양, 출양/임차의 합계액임. [SK매직] 가. 주요 사업장 현황 사업장 주 소 소유형태 비고 본사 서울특별시 종로구 청계천로 85, 18층 (관철동, 삼일빌딩) 임차 화성공장(주1) 경기도 화성시 봉담읍 효행로 250 자가 담보설정 주1) 화성공장 대지 97,723 ㎡, 건물 72,839 ㎡ - 담보제공자산 현황 (단위:백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 대출잔액 화성공장 토지, 건물, 구축물 산업은행/하나은행 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 대) 구분 품목 제12기 제11기 제10기 비고 환경가전 환경가전제품 주방가전 주방가전제품 중단사업 합계 주1) 산출근거 : 8hr/day 기준 일일 생산가능수량×월간작업일수×생산Line수×실동효율 다. 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : 대) 구분 품목 제12기 제11기 제10기 비고 환경가전 환경가전제품 주방가전 주방가전제품 중단사업 합계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 구분 품목 제12기 제11기 제10기 비고 환경가전 환경가전제품 주방가전 주방가전제품 중단사업 합계 라. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 및구축물 기계장치 건설중인자산 기타 계 기초취득원가 기초감가상각누계액 기초장부가액 증감 일반취득/자본적지출 사업결합 감가상각(주1) 처분/폐기 손상 기타(주2) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 주1) 처분에 의한 상각감소 금액 반영주2) 매각예정자산에서 일반자산으로 대체된 취득원가 및 건설중인자산 대체금액 2) 생산설비의 신설계획 (단위 : 백만원) 구분 투자기간 대상/자산 '24년 투자액 비고 환경가전 신설 및 보완 1/1~12/31 기계장치 온수모듈 검사 신규 제작 등 주방가전 중단사업 공통 카본블럭 집진장치 소음 저감공사 등 합계 [SK스피드메이트] 가. 생산설비 1) 영업용 설비 현황 (1) 국내 ( 기준일: 2024.12.31 ) ( 단위 : 백만원, ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본사(소유) 서울 소유 본사(임차) 서울 1,482㎡ 1,482㎡ 임차 영업소(소유) 강원 소유 경기 소유 경남 소유 경북 소유 대전 소유 부산 소유 서울 소유 울산 소유 인천 소유 전남 소유 전북 소유 제주 소유 충남 소유 충북 소유 영업소(임차) 강원 454㎡ 2,306㎡ 2,760㎡ 임차 경기 14,373㎡ 21,672㎡ 36,045㎡ 임차 경남 2,838㎡ 4,976㎡ 7,814㎡ 임차 경북 1,028㎡ 1,998㎡ 3,026㎡ 임차 광주 1,194㎡ 2,800㎡ 3,994㎡ 임차 대구 1,195㎡ 3,833㎡ 5,028㎡ 임차 대전 920㎡ 3,101㎡ 4,021㎡ 임차 부산 850㎡ 3,911㎡ 4,761㎡ 임차 서울 4,231㎡ 5,462㎡ 9,693㎡ 임차 세종 0㎡
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664㎡ 664㎡ 임차 울산 0㎡ 2,025㎡ 2,025㎡ 임차 인천 2,979㎡ 3,186㎡ 6,165㎡ 임차 전남 559㎡ 2,350㎡ 2,909㎡ 임차 전북 329㎡ 2,427㎡ 2,756㎡ 임차 제주 1,232㎡ 1,838㎡ 3,070㎡ 임차 충남 462㎡ 1,689㎡ 2,151㎡ 임차 충북 1,310㎡ 1,416㎡ 2,726㎡ 임차 합 계 (소유) 합 계 (임차) 33,955㎡ 67,137㎡ 101,092㎡ 주1) 소유의 경우 장부가(백만원)를, 임차의 경우 면적(㎡)을 기재함. (2) 해외법인- 해당사항 없음 [글로와이드] 가. 생산설비 1) 영업용 설비 현황 (1) 국내 ( 기준일: 2024.12.31 ) ( 단위 : 백만원, ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본사(소유) 서울 소유 본사(임차) 서울 311㎡ 311㎡ 임차 영업소(소유) 강원 소유 경기 소유 경남 소유 경북 소유 대전 소유 부산 소유 서울 소유 울산 소유 인천 소유 전남 소유 전북 소유 제주 소유 충남 소유 충북 소유 영업소(임차) 강원 임차 경기 475㎡ 475㎡ 임차 경남 임차 경북 임차 광주 임차 대구 임차 대전 임차 부산 임차 서울 임차 세종 임차 울산 446㎡ 446㎡ 임차 인천 임차 전남 임차 전북 임차 제주 임차 충남 임차 충북 임차 합 계 (소유) 합 계 (임차) 1,232㎡ 1,232㎡ 주1) 소유의 경우 장부가(백만원)를, 임차의 경우 면적(㎡)을 기재함. (2) 해외법인 ( 단위 : 백만원, ㎡, 명 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 중국 377.91㎡ 377.91㎡ 임차 합 계 소유 377.91㎡ 377.91㎡ 임차 주1) 종업원 수는 현지 채용인을 제외한 정규직 인원 기준임. 주2) 임차의 경우 면적(㎡)을 기재함. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 매출 유형 제72기 제71기 제70기 정보통신 휴대폰,정보통신기계 등 상품/제품/용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 스피드메이트 차량정비부품 등 상품/제품/용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 트레이딩 철강,화학상품 상품/제품/용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 SK매직 가스기기,전기,전자기기 등 상품/제품/용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 워커힐 등 호텔 등 상품/제품/용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 상품/제품/용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 주1) 당사는 2024년 렌터카 사업부문, 2023년 매직 가전사업 부문을 중단사업으로 분류하였으며, 비교가능성을 위하여 당기 및 전기(2023년), 전전기(2022년) 동일한 기준으로 산출하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 (1) 판매의 초기단계와 사후관리를 담당하는 지사 및 사무소 (2) 판매과정을 진행하고 판매물품의 매입 등 물량 공급을 수행하는 본사 조직 : 효율적인 판매 업무수행을 위하여 상품별로 운영 (3) 국내 최종소비자에 대한 판매 및 여신 회수 등 사후관리를 담당하는 국내 지사 및 영업소 2) 부문별 판매경로 부 문 판매 경로 정보통신 제조사→SK네트웍스→대리점 또는 최종고객 SK매직 SK매직→딜러 또는 최종고객 민팃 고객→민팃㈜ →딜러 SK스피드메이트 (舊스피드메이트사업부) 공급사(제조사)→SK스피드메이트→딜러 또는 최종고객 글로와이드 舊 트레이딩사업부) 공급사(제조사)→글로와이드→딜러 또는 최종고객 3) 판매방법 및 조건 구 분 판매 방법 판매 조건 국내도매 국내시장 도/소매업자에게 위탁판매 및 방문판매 현금 결제 또는단기간 여신 제공 국내소매 직영매장 및 매장 입점을 통한 직접 판매 수 출 L/C 수취 후 상품 국내구매, 완제품 자체구입 또는 임가공 형태 물품 공급받아 수출 및 대행수출 은행간 결제계약에 근거하여L/C(at sight,usance등),D/A, D/P, T/T결제 수 입 L/C 개설 후 통관 및 내수 판매 제3국간거래 제3국에서 물품을 공급받아 수출 4) 판매전략 각기의 판매활동은 다음과 같은 기본적인 전략을 근간으로 하여 이루어짐
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(1) 시장 구조에 관한 지식, 수급동향, 거래선에 대한 지식 및 동향정보, 가격동향 정보 등 다양한 정보와 지식을 집약하여 신속히 확산함. (2) 국내외 정보를 바탕으로 한 고객 및 시장의 변화를 포착함. (3) 거래선과의 지속적이며 안정적인 관계 형성에 노력함. (4) 가장 유리한 판매경로를 선택하고, 판매망을 부단히 정비ㆍ강화하여 수익력 강화에 주력함. (5) 정확한 수요예측과 생산 계획의 조정으로 적정 재고를 유지 (6) 적절한 가격 정책의 유지와 거래선의 이윤확보를 위해 노력 (7) 종합적인 마케팅 활동 체제를 강화 (8) e-SCM(Supply Chain Management) 추진 및 오픈마켓 판매처 확보 다. 수주상황 - 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율 변동의 위험과 관리당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 기능통화인 원화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국 달러, 유로이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 호주달러, 영국 파운드 등이 있습니다. 당사는 환리스크 관리 대책으로써 "사내선물환제도"를 운영, 사업에서 발생 가능한 환리스크를 100% 헷지하고 있습니다.이를 위하여 전문가로 구성된 담당조직을 구성하여 운영함과 동시에 사내선물환제도를 운영하기 위한 TMS시스템을 구축, 이를 적극 활용함으로써 환율변동에 따른 환 리스크를 100% 헷지하여 영업부서의 안정적인 영업이익을 창출하고 있습니다.FX거래는 딜링 담당자, FX 거래 확인자 및 실제 외화자금의 입출 담당자를 분리, 운영함으로써 거액의 FX거래에 따른 외화자금 사고를 사전에 방지하는 안정적인 거래 시스템도 구축해 놓고 있습니다.또한 영업부서를 대상으로 환 리스크 관리 세미나를 주기적으로 개최, 사내선물환제도에 대한 사내교육을 실시함으로써 영업상 발생 가능한 환위험에 대해 의식을 배양하고 적극적으로 사내선물환제도를 활용토록 주지시키고 있습니다. 2) 이자율 변동의 위험과 관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.이를 위해 당사 재무팀은 고정금리부 차입/예금, 고금리 차입금 감축, 예금상품 다양화를 통한 효율적 포트폴리오 구성, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 수시 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. - 만기분석 ( 단위 : 백만원 ) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 비파생금융부채: 매입채무 장단기차입금 사채 리스부채 기타금융부채 소 계 파생금융부채: 통화선도 합 계 나. 파생거래 1) 파생상품계약 체결 현황 - 통화선도 : 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일에 특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 주고 원화 및 외화를 수취하는 계약으로 당기누적 기간 중 통화선도거래 등에서 발생한 거래이익 및 거래손실은 각각 44,940백만원 및 31,656백만원이며, 이는 각각 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실로 계상되어 있습니다. 2) 2024년 12월 31일 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의
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내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 천, 원화단위: 백만원) 구 분 통 화 매 입 통 화 매 도 계약환율/이자율 계약건수 통화선도 EUR USD KRW USD KRW CNY EUR 3) 당누적 4분기 및 전누적 4분기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생상품 종류 평가이익(손실) 비 고 구 분 당기 전기 통화선도 평가이익 당기손익 평가손실 주1) 당사는 2024년 렌터카 사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 비교가능성을 위하여 전기도 동일한 기준으로 산출하였습니다. 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약내용 당사 또는 상대방 주주가 아래 회사에 대한 주식(지분)을 양도하고자 할 경우,상호간의 해당 주식(지분)을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유함 업체명 써클원컨설팅 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약
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IV. 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 72(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 71(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK네트웍스 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제 72(당) 기 제 71(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융상품의 순증감 2. 장기금융상품의 순증감 3. 파생금융상품의 순증감 4. 장단기투자증권의 처분 5. 장단기투자증권의 취득 6. 종속기업 및 관계기업투자의 처분 7. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 8. 유형자산의 처분 9. 유형자산의 취득 10. 무형자산의 처분 11. 무형자산의 취득 12. 투자부동산의 처분 13. 매각예정비유동자산의 처분 14. 보증금의 순증감 15. 물적분할로 인한 현금유출 16. 기타투자활동으로 인한 현금유입액
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IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 72(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 71(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요 SK네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 1953년 4월 8일 창립되어, 1956년 3월 24일 합성직물 제조ㆍ판매업을 사업목적으로 하여 선경직물 주식회사로 설립등기 되었습니다. 이후 수차례의 상호 변경을 통하여 SK네트웍스 주식회사가 되었으며, 종합상사업, 정보통신사업, 호텔운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1976년 11월 22일자로 종합무역상사로 지정되었고, 1977년 6월 30일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 1999년 12월 31일 및 2000년 7월 31일자로 SK유통(주) 및 SK에너지판매(주)를 각각 흡수합병하였습니다. 당사는 경기도 수원시에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 다수의 해외 현지법인과 해외지사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 648,654백만원이며, 당사의 주요 주주는 SK(주)(43.9%), 국민연금공단(5.3%), 기타 주주 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나
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수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표') (2) 금융자산 1) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 2) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융부채 1) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생금융상품 당사는 외화위험 등을 관리하기 위하여 통화선도 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로
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재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 현금및현금성자산 당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 당사는 재고자산을 총평균법(단, 트레이딩 부문의 일부 상품 및 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산 토지, 입목 및 미술품을 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 차량운반구 4 ~ 10년 구축물 20 ~ 40년 렌탈자산 3 ~ 5년 탱 크 20 ~ 40년 공기구비품 4 ~ 8년 기계장치 6 ~ 8년 기타유형자산 4 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 당기 중 렌탈자산 사용과 관련된 경험의 축적 및 영업정책, 판매계획 및 사용계획을 고려하여 잔존가치 추정을 변경하였습니다. 다만 미래기간에 미치는 영향을 실무적으로 추정할 수 없어 변경효과 금액을 공시하지 아니합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 개발비, 산업재산권, 기타무형자산 등 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 하기의 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산은 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 (소프트웨어 포함) 5년 산업재산권 5 ~ 10년 기타무형자산 5 ~ 20년 한편 기타무형자산 중 회원권과 같이 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를
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적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스거래 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 부동산 20 ~ 40년 차량운반구 3 ~ 5년 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ② 리스부채 당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매 당사는 화학, 휴대폰 및 ICT 디바이스 관련 재화 등을 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 2) 용역의 제공 당사는 호텔서비스, 차량유지보수 등의 용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 고객에게 수행의무를 이행한 때 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 한편, 기타 용역의 제공의 경우 당사는 계약기간 동안
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고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 3) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 장기투자증권에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 4) 수수료수익 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 순액인 수수료 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 6) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 7) 계약자산 및 부채 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 - 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. (15) 충당부채 및 우발부채 - 복구충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 원상복구의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.(16) 동일지배하의 거래 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융자산의 공정가치 평가 투자증권 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는
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기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하 나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수 및 잔존가치의 추정이 필요하며, 유ㆍ무형자산 사용과 관련된 경험의 축적 및 영업정책, 판매계획 및 사용계획을 고려하여 추정하고 있으며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (7) 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한요율이 없거나, 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우, 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 파생금융자산 유동성금융리스채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 비유동자산: 장기금융상품 장기매출채권 장기투자증권 관계기업투자주식 금융리스채권 장기보증금 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 파생금융자산 유동성금융리스채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 비유동자산: 장기금융상품 장기매출채권 장기투자증권 관계기업투자주식 금융리스채권 장기보증금 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채 합 계 유동부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 파생금융부채 유동성리스부채 미지급금 미지급비용 금융보증부채 예수보증금 소 계 비유동부채: 차입금및사채 리스부채 예수보증금 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채 합 계 유동부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 파생금융부채 유동성리스부채 미지급금 미지급비용 금융보증부채 예수보증금 소 계 비유동부채: 차입금및사채 리스부채 예수보증금 소 계 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계
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당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채 합 계 당기손익: 이자수익(비용) 파생금융상품 관련 손익 외화거래 관련 손익 투자증권 관련 손익 기타 소 계 기타포괄손익: 투자증권 관련 손익 소 계 합 계 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채 합 계 당기손익: 이자수익(비용) 파생금융상품 관련 손익 외화거래 관련 손익 투자증권 관련 손익 기타 소 계 기타포괄손익: 투자증권 관련 손익 파생금융상품 관련 손익 소 계 합 계 (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 사채 차입금 사채 및 차입금의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(3.21% ~ 4.48%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융상품자산 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융상품자산 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 기 타 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지
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않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 채무증권 채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. ③ 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 거 래 처 당기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 (주)하나은행 등 당좌개설보증금 장기투자증권 IBK기업은행 공익신탁기금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 미수금 미수수익 보증금 유동성금융리스채권 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 금융리스채권 합 계 (2) 당기말 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없으며, 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 할인양도된 매출채권 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 공정가치 관련 금융부채의 공정가치 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련 금융부채)의 순공정가치 기업이 계속하여 인식하는 자산 기업이 계속하여 인식하는 관련 부채 (3) 당기말 및 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 기초 손상(환입) 물적분할 기말(주1) 매출채권 기타채권(주2) 합 계 (주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (주2) 대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 기초 손상(환입) 제각 기말(주1) 매출채권 기타채권(주2) 합 계 (주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (주2) 대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 개별 손상된 채권 합 계 연체 1개월 이하 연체 1개월 초과 3개월 이하 연체 3개월 초과 6개월 이하 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 (주1) 합 계 (주1) 금융리스채권, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대해 집합평가에 따라 인식된 손실충당금은 446백만원입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 개별 손상된 채권 합 계