chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 및 당기 중 설정한 대손상각비는 각각 441,436천원입니다. 마. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 당기말 (주)송정약품 단기대여금 (주)네오엔프라 (주1) 단기대여금 (주)씨앤씨인베스트먼트대부 단기대여금 기타 단기대여금 합계 (주1) 당기말 현재 특수관계자 대여금 중 대손충당금 및 당기 중 설정한 대손상각비는 각각 3,900,000천원입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 전기말 (주)송정약품 단기대여금 (주)아이텍씨앤씨 단기대여금 (주)네오엔프라 단기대여금 (주)씨앤씨인베스트먼트대부 단기대여금 기타 단기대여금 합계 (주1) (주)아이텍씨앤씨와 (주)네오엔프라와 합병으로 인한 증감입니다. 바. 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 (주)리드앤 현금 출자(주1) (주)비에이에너지 현금 자기주식 출자 (주)네오엔프라 현금 (주1) 회사는 전기 중 210,361주의 자기주식을 (주)비에이에너지 취득대가로 지급하였으며, 자기주식처분이익(세전) 399,896천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 사. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 아. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 자. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있으며, 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 33. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름추정 민감도분석 외화표시 금융자산(부채) 만기구조 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도분석 차입금 만기구조 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품 연체율분석 신용등급 은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름추정 차입한도유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합계 외화부채: 매입채무및기타금융부채 당기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율
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변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 합계 당기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 이자수익 이자비용 합계 ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 당기순이익에 미치는 영향은 1,802천원 (법인세효과 차감전) 입니다. (2) 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 당기말 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 기대손실률 손실충당금 총장부금액 기대손실률 손실충당금 정상 및 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 91일 초과 연체 121일 초과 연체 151일 초과 연체 182일 초과 연체 212일 초과 연체 242일 초과 연체 273일 초과 연체 합계 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된
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금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 당기손익공정가치측정금융자산 회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링 하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년이상~5년미만 5년이상 매입채무및기타금융부채 단기차입금 전환사채 금융리스부채(유동성포함) 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년이상~5년미만 5년이상 매입채무및기타금융부채 단기차입금 전환사채 금융리스부채(유동성포함) 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(주1) (주1) 당기말 및 전기말 순부채가 음수로서 자본조달비율이 음수로 계산됨에 따라 별도로 기재하지 않았습니다. 다. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나, 실행가능한 일괄상계약정또는, 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다. 라. 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 기본적인 배당정책은 특별한 경우를 제외하고는 기업에서 발생한 수익은 주주에게 환원한다는 주주 우선 정책을 바탕으로 하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안
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이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회중간배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 향후 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제44조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제44조의2(중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.제45조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 주당순이익은 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균주식수로 나누어 산정하였습니다.※ 현금배당성향(%)은 현금배당총액을 연결회사의 당기순이익으로 나누어 선정하였습니다.※ 현금배당수익률(%)은 주주명부폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 제1회 CB 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 제1회 CB 2021년 01월 22일 신주인수권행사 보통주 제1회 BW 2021년 01월 22일 전환권행사 보통주 제1회 CB 2021년 03월 23일 전환권행사 보통주 제1회 CB 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 제1회 CB 2021년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 제1회 BW 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 제2회 CB 2021년 07월 19일 전환권행사 보통주 제2회 CB 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 제2회 CB 2021년 08월 06일 전환권행사 보통주 제2회 CB 2021년 11월 15일 전환권행사 보통주 제3회 CB
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2021년 12월 29일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 01월 03일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 01월 14일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 02월 09일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 02월 10일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 02월 18일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 04월 12일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 04월 14일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 제3회 CB 2022년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 무담보사모 전환사채 4회차 기명식보통주 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권사채 등 발행현황 : 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 : 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이텍(주) 회사채 사모 2018년 08월 14일 2021년 08월 14일 상환 아이텍(주) 회사채 사모 2018년 11월 12일 2021년 11월 12일 상환 아이텍(주) 회사채 사모 2020년 06월 04일 2023년 06월 04일 상환 아이텍(주) 회사채 사모 2020년 07월 15일 2023년 07월 15일 상환 아이텍(주) 회사채 사모 2020년 11월 13일 2023년 11월 13일 상환 아이텍(주) 회사채 사모 2023년 04월 28일 2026년 04월 28일 미상환 아이텍(주) 회사채 사모 2024년 04월 11일 2027년 04월 11일 미상환 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 : 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2018년 06월 25일 원부자재매입기계설비취득R 투자자금 원부자재매입기계설비취득R 투자자금 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018년 08월 14일 차입금 상환신규사업 진출기계설비 취득원부자재 매입R 투자대금 차입금 상환신규사업 지출기계설비 취득원부자재 매입R 투자대금 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2018년 11월 12일 기계설비 취득해외시장개척 검토운영자금 기계설비 취득해외시장개척 검토운영자금 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권 부사채 2020년 06월 04일 장비 임차료소모자재 구입운영자금 장비임차료소모자재구입운영자금 상환 후 소각 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 07월 15일 운영자금 운영자금 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 11월 13일 장비임차료소모자재 구입인건비운영자금 장비임차료운영자금 제3자배정 유상증자 2022년 12월 16일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2023년 03월 22일 운영자금 운영자금 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 04월 28일 시설자금타법인증권취득자금 시설자금타법인증권취득자금 제5회 무기명식 이권부 무보 2024년 04월 11일 운영자금시설자금 운영자금시설자금 (주1) (주1) 보고서 기준일 현재 납입이 완료된 제5회차 전환사채 조달금 20,500백만원 중 잔여금 12,010백만원은 계좌에 보관중이며, 그 사용목적(시설자금)에 따라 2025년 기중에 사용될 예정입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성: 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 유형자산양도 (2022-07-21)① 중요한 자산양도 거래상대방 상호 주소 (주)에스피엠씨 경기도 성남시 분당구 판교로 44 ② 자산양수도의 개요 구분 내용 양도 대상자산 경기도 성남시 분당구 심평동 688-1 소재 부동산 회사 소유 지분 (8.89%) 양도인 아이텍 주식회사 양수인 (주)에스피엠씨 양도가액 ③ 주요일정 구분 내용 비고 외부평가 기간 2022년 07월 21일 ~ 2022년 07월 25일 한미회계법인 이사회결의일 2022년 07월 25일 계약체결일 2022년 07월 25일 주요사항보고서 제출 2022년 07월 25일 거래대금 지급일 2022년 07월 25일 ④ 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.⑤ 관련 공시2022.07.25 주요사항보고서(유형자산양도결정)2022.07.25 합병등종료보고서(자산양수도)(2) 타법인주식 및 출자증권 양도(2024-12-20)① 중요한 자산양도 거래상대방 상호 주소 (주)에스엠에스피브이 서울특별시 서초구 사평대로 56길 12 ② 자산양수도의 개요 구분 내용 양수도 대상자산 삼성메디코스(주) 보통주 6,000,594주 매매가액 매도인 아이텍(주) 매수인 주식회사 에스엠에스피브이 ③ 주요일정 구분 내용 비고 외부평가 기간 2024년 10월 31일 ~ 2024년 11월 15일 삼정회계법인 이사회결의일 2024년 11월 18일 계약체결일 2024년 11월 18일 주요사항보고서 제출일 2024년 12월 18일 주요사항보고서 정정 제출일 2024년 12월 19일 계약승계에 따른거래상대방 변경 자산양수도 종료일 (계약종료합의일) 2024년 12월 20일 ④ 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.⑤ 관련 공시2024.11.18
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주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)2024.12.19 [정정] 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)2024.12.20 합병등종료보고서(자산양수도)3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항: 해당사항없음 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년(제20기) 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 합 계 2023년(제19기) 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 합 계 2022년(제18기) 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 합 계 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 매출채권잔액현황① 대손충당금설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 2개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우상세한 대손충당금 설정 비율은 상기 "나. 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용"을 참고해주시기 바랍니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 경과기간 만기일미도래 만기일 경과 후6개월이하 만기일 경과 후6개월초과 1년이하 계 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 화장품 원재료 부재료 재공품 제품 상품 소계 복합소재제품 및 기타 원재료 부재료 재공품 제품 상품 소계 의약품 상품 소계 개발소모품 개발소모품 소계 콜드체인 원재료 소계 배터리 원재료 소계 총계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11회 12회 16회 2) 재고자산의 실사① 실사일자연결회사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.당기 연결실체는 자체적인 재고자산 실사를 실시하였으며, 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성이 확인되었습니다.② 실사방법재고에 대해 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 원재료 부재료 재공품 제품 상품 합 계 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 금융상품 공정가치 1. 금융상품 종류별 공정가치해당주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의
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정보를 제공합니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결실체의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비금융업 금융자산: 현금및현금성자산 (주1) (주1) 매출채권 (주1) (주1) 대출채권 (주1) (주1) 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타금융자산 (주1) (주1) 합계 금융부채: 매입채무및기타금융부채 (주1) (주1) 차입금 (주1) (주1) 사채 (주1) (주1) 전환사채 (주1) (주1) 상환전환우선주부채 (주1) (주1) 금융리스부채 (주2) (주2) 파생상품부채 합계 금융업 금융자산: 현금및현금성자산 (주1) 대출채권및기타수취채권 (주1) 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융부채: 리스부채 (주1) 기타금융부채 (주1) 합계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.당기말 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 전환사채전환권 및 조기상환권 상환전환우선주부채전환권 및 조기상환권 기초 총손익 당기손익인식액 매입 처분 기말 전기말 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 주식매수옵션(call option) 전환사채전환권 및 조기상환권 상환전환우선주부채전환권 및 조기상환권 기초 총손익 당기손익인식액 매입 처분 연결범위 변동 기말 4. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 투자전환사채 등 위험조정할인율,주가변동성,상승하락비율 등 파생상품자산 전환사채 매도청구권 위험조정할인율,주가변동성,상승하락비율 파생상품부채 전환사채 전환권 및 조기상환권 위험조정할인율,주가변동성,상승하락비율 상환전환우선주부채 전환권 및 조기상환권 위험조정할인율,주가변동성,상승하락비율 5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로
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분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.6. 연결회사가 공정가치 측정에 사용한 수준3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다. 구분 도출 내용 위험조정할인율 무위험수익률, 회사의 신용등급에 해당하는 수익률 적용 주가변동성 직전 1년간 거래일의 일주가변동성을 연환산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 아이텍 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제20기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 영업실적 (단위 : 천원) 과목 제20기 당기 제19기 전기 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속사업영업손익 중단영업이익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 (2) 재무상태 (단위 : 천원) 구분 제20기 당기 제19기 전기 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 총자산은 전년 대비 90억원 4.1% 증가하였고, 자본총계는 14.2%인 210억원이 증가하였으며, 부채는 전년 대비 120억원, 16.4% 감소, 부채비율은 당기가 36.3%, 전기가 49.6% 입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성 당사는 연결 재무상태표를 기준으로 유동자산 1,341억원을 보유하고 있으며, 유동비율(유동자산/유동부채)은 259%로 전기 대비 66% 증가되었습니다. (2) 자금조달 당사가 공시대상 기간동안 조달한 자금의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 조달액 비 고 차입금 (주1) 금융기관 등 합 계 (주1) 차입금 관련 세부사항은 "연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석 20.차입금을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 가. 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련 첨부 된 " 연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석 32. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항첨부 된 " 재무제표에 대한 감사보고서" 주석을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항첨부 된 " 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문을 인적분할하여 신설되었습니다.당사의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, PTMG 등 입니다. 무역 등 부문의주요 사업내용은 철강 및 화학제품의 Trading이며, 그 외 주요 제품으로는 NF3가스,타이어보강재 등이 있습니다. 당사의 연결 기준 2024년 누적 매출액은 7조 7,761억원이며, 섬유부문은 3조 1,572억원, 무역 등 부문은 4조 6,189억원 입니다. 별도 기준 2024년 누적 매출액은 4조 6,638억원이며, 섬유 부문은 1조 2,676억원, 무역 등 부문은 3조 3,962억원입니다. 당사의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있으며, 대금회수 조건은 신용장 또는 무신용장 거래, 현금 및 어음 결제 등이 있습니다. 당사는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다. 주요종속회사의 주요 매출처 및 비중은 '4. 매출 및 수주상황 (2) 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 등'을 참고하시기 바랍니다. 당사 주요 제품의 2024년 1~12월 가격은 스판덱스원사 3.9~4.5 $/kg, 나이론원사 2.5~9.2 $/kg, 폴리에스터원사 2.0~2.2 $/kg입니다. 당사 섬유부문의 주요 원재료는 PTMG, MDI, TPA, MEG, BDO 등이 있으며, 원재료의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인은 '3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료'를 참고하시기 바랍니다. 2024년 1~12월 당사 섬유 부문의 생산능력(지배회사와 주요종속회사 합산)은 3조 2,273억원, 생산실적은 2조 9,883억원으로 가동률은 92.6%이며, 무역 등 부문 생산능력은 5,679억원, 생산실적은 5,233억원으로 가동률은 92.2%입니다. 당사의 생산설비 현황은 'XII. 상세표 4. 생산설비의 현황(상세)'을 참고하시기 바랍니다. 당사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리 정책을 실시하고 있으며, 각각의 위험 요인을 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 리스크 관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.지배회사는 2024년 12월말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 계약을 체결하고 있습니다 주요종속회사인 Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 및 Hyosung Japan Co., Ltd.도 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 거래를 체결하고 있습니다.※ 지배회사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 주요 고객 사업의 내용 비고 섬유 효성티앤씨㈜ 스판덱스,폴리에스터원사,나이론 원사,직물/염색 스판덱스, 폴리에스터원사,나이론원사 제조 및 판매 스판덱스,나이론원사,PTMG 스판덱스, 나이론원사 제조 및 판매,PTMG 제조 및 판매 스판덱스, PTMG 스판덱스, PTMG 제조 및 판매 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 PTMG PTMG 제조 및 판매 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 나이론원사 효성티앤씨㈜ 등 나이론원사 제조 및 판매 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 스판덱스 스판덱스 제조 및 판매 무역 등 효성티앤씨㈜ 종합무역 철강 및 화학제품 수입 및 수출 등
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타이어코드,산업용원사 타이어코드, 산업용원사 제조 및 판매 종합무역 스판덱스, 폴리에스터원사판매 대행 및 무역업무 등 종합무역 스판덱스, 타이어코드,철강 등의 수입판매 및화학원료, 기계 등의 수출판매 NF3 NF3가스 제조 및 판매 2. 주요 제품 및 서비스 효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 24개사이며, 지배회사 및 13개의 주요종속회사를 중심으로 '주요 제품 등의 가격변동 추이' 및 '주요 제품 등의 가격변동 산출기준'을 작성하였습니다 (1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 섬유 의류용,산업용 CREORA ,regen 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 무역 등 철강 및 화학제품 Trading,NF3가스, 타이어보강재 생산 등 합 계 ※ 상기 매출액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 사업부문 생산제품 주요제품 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 스판덱스원사,나이론원사,폴리에스터원사 등 스판덱스원사 나이론원사 폴리에스터원사 (3) 주요 제품 등의 가격변동 산출기준 - 스판덱스원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 - 나이론원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 FDY 40De의 품종별 평균단가의 Range를 기재함 - 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 (4) 주요 제품 등의 가격변동 원인 시황에 따른 시장가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함 3. 원재료 및 생산설비 효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 24개사이며, 지배회사 및 13개의 주요종속회사를 중심으로 아래 내용을 작성하였습니다. (1) 주요 원재료 1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 주요 원재료 주요 매입처 2024년매입액(백만원) 가격변동 추이 비고 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 PTMG BASF, UBE(일본),효성화학㈜,한화임팩트,삼남석유화학,사빅, MEGlobal 등 1,521~ 2,300 $/톤 MDI TPA MEG BDO 2) 주요 원재료 등의 가격변동 산출기준 및 가격변동 원인 * PTMG : 2024년 1~12월 월별 평균 구입가 기준 원료인 BDO가격 약세 및 중국 Maker의 증설로 인한 공급과잉 영향으로 PTMG 가격 하락함. * MDI : 2024년 1~12월 월별 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 부진으로 MDI 가격 하락함. * TPA : 효성화학㈜, 한화임팩트, 삼남석유화학 단가의 월별 평균 구입가 기준 원료인 PX 가격 약세 및 중국 Maker의 증설로 인한 공급과잉 영향으로 TPA 가격도 약세 지속됨. * MEG : 사빅, MEGlobal 단가의 월별 평균 구입가 기준 중국 PET 중합 등 다운스트림 수요 증가로 MEG 가격은 강세임. * BDO : 2024년 1~12월 월별 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 감소 및 공급 과잉 영향으로 BDO 가격은 약세 지속됨. (2) 생산 및 설비 1) 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 섬유 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 지배회사 및주요종속회사 합산 무역 등 NF3가스, 타이어보강재 생산 등 주요종속회사 합산 ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함) 2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계 수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및
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정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였습니다.※ 제5기(2022년) 및 제6기(2023년) 주요 제품의 생산능력은 해당 사업연도의 주요종속회사와 지배회사의 합산으로 기재하였습니다. 2) 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 섬유 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 지배회사 및주요종속회사 합산 무역 등 NF3가스, 타이어보강재 생산 등 주요종속회사 합산 ※ 제5기(2022년) 및 제6기(2023년) 주요 제품의 생산실적은 해당 사업연도의 주요종속회사와 지배회사의 합산으로 기재하였습니다. 3) 가동률 (단위 : %) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 섬유 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 지배회사 및주요종속회사 합산 무역 등 NF3가스, 타이어보강재 생산 등 주요종속회사 합산 ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. 4) 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [지배회사] (단위 : 백만원) 자산항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착유형자산 리스-유형자산 ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.[주요종속회사] (단위 : 백만원) 자산항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로 인한변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 전자제품 리스-유형자산 ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 생산설비의 현황(상세)' 참조 5) 설비투자 계획 및 현황 [지배회사] - 연간 투자실적 (단위 : 백만원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2024년(실적) 2024년 연간(계획) 2023년 연간(실적) 2022년 연간(실적) 신설 및 증설 합 리 화 설비개선 보완투자 유지보수 합계 - 투자계획 지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현 시점에서 예측할 수 없습니다.[주요종속회사] - 진행중인 투자 (단위 : USD) 주요종속회사 및 종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Global 수요증가에대비한 생산시설확대 2021년 10월~ 2025년 12월 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $31백만 $30백만 $1백만 2023년 12월~ 2025년 9월 Nylon 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $15백만 $12백만 $3백만 2024년 4월~2025년 7월 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $13백만 $12백만 $1백만 2024년 4월~2026년 2월 Bio-BDO 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $236만 $134백만 $102백만 2024년 6월~2025년 7월 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $3백만 $2백만 $1백만 2022년 7월~2025년 12월 Nylon 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $121백만 $117백만 $4백만 2024년 4월~2025년 4월 Diaper 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $5백만 $4백만 $1백만 2024년 1월~ 2025년 3월 스판덱스 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $162백만 $80백만 $82백만 2024년 1월~ 2025년 3월 PTMG 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $67백만 $24백만 $43백만 2024년 1월~2025년 4월 Recycle 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $2백만 $1백만 $1백만 2024년 6월~2026년 12월 Diaper 생산설비
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매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $7백만 $1백만 $6백만 ※ 투자기간 및 투자액은 투자진행상황 및 환율변동 등에 따라 변동될 수 있습니다. - 투자계획 주요종속회사 및 종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 제품상품기타 스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 무역 등 제품상품기타 철강 및 화학제품 Trading,NF3가스, 타이어보강재 생산 등 합계 ※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 제품상품기타 스판덱스,폴리에스터원사,직물/염색 등 수 출 내 수 합 계 무역 등 제품상품기타 철강 및 화학제품Trading 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다.※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.[지배회사] 1) 지배회사의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)4) 판매전략지배회사는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시 에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다.무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다.5) 주요 매출처 및 비중 니다. [주요종속회사] 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 내수 직판,대리점 판매및 직수출 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 또한 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있으며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역이 주요 공략지역이며, 유럽, 중남미 등으로도 다변화하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 내수 직판 및 직수출 현재 관계사인 가흥무역법인, 광동법인 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부 거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다. 내수 직판 및 직수출 현재 본사인 Cerkezkoy 이외에 튀르키예 내수 판매를 위하여 이스탄불, 부루사 및 아다나에 영업사무소를 두고 있으며 튀르키예에서 유일하게 Technical Service 조직을보유, 고객의 요구에 맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다. 내수 직판,대리점 판매및 직수출 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 판매 대리점도 적극 활용하고 있습니다. 내수 직판 및대리점 판매 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 가흥, 광동, 주해, 닝샤스판덱스 제품을 통합 대행판매하여 대고객 영업전략의 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 내수 직판 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 판매량 확대를 추진하고 있습니다. 내수 직판 현재 관계사인 가흥, 취저우, 튀르키예스판덱스 법인과 외부거래처인 만화화학 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다. 내수 직판
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및 직수출 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 판매량 확대를 추진하고 있습니다. 내수 직판 및 직수출 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 다양한 차별화 제품의 수출 증대를 추진할 예정이며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역, 미주/중남미, 유럽 등으로 지역다변화 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구할 계획입니다. 내수 직판 및 직수출 현재 본사 이외에 브라질내수 판매를 위하여 상파울로시에 영업사무소를 두고 있으며,Technical Service 조직을 통하여 경쟁사 대비 우월한 서비스 제공으로 고객의 요구에맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다. 내수 직판,대리점 판매 및 직수출 광동성, 절강성, 복건성 등 중국 섬유업계 주요 밀접지역인 지역 화동, 화남지역에서지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 판매량 확대를 추진하고 있습니다. 내수 직판 및직수출 주요 제품(스판덱스, 타이어코드, PP 등)의 일본내 고객향 수입판매 및 현지 밀착영업을 통해 판매 확대를 추진 중이며, 당사 생산제품에 사용되는 일본산 원료를수출하고 있습니다. 내수 직판 및직수출 NF3는 반도체 및 디스플레이 제작업체에 주로 판매되고 있습니다. 초기에는 한국 수출위주로 판매하였으나, 중국내 판매 확대를 위한 적극적인 마케팅을 실시하여 내수판매비중이 크게 증가하였으며, 지속적으로 내수판매 비중을 확대할 계획입니다. (3) 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리 [지배회사] 지배회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 지배회사는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.지배회사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율변동위험이 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.지배회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 환율변동위험 지배회사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.
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지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 지배회사는 경영참여 및 단순투자 목적으로 투자하고 있는 다수의 타법인의 상장 및 비상장주식이 있습니다. 상장주식의 비중이 크진 않으나, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있는 위험이 있습니다. 보다 자세한 사항은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인 출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 지배회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 지배회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.④ 상품가격 변동위험 지배회사는 무역 부문의 영업활동에 따라 가격변동 위험에 노출되는 금, 은, 납 등의 금속상품에 대한 상품가격 변동 위험을 최소화하기 위하여 선물 계약을 체결하고 있습니다. 효율적인 상품가격 변동 위험관리를 위해 주기적인 가격 모니터링 및 상품별 특성에 맞는 위험 축소 전략을 유동적으로 수립하고, 위험회피 목적에 맞지 않는 투기적 거래는 금지하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 지배회사의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 지배회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 지배 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [주요종속회사] 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 합니다. 또한 기능통화를 달러화함으로써 베트남동 절하에따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 원재료 비중이 높아 원재료 가격 변동 시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동에 따른 환차손 위험에 노출되어있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고 있습니다. 또한 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기위해 수입결제자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 결제기일의 탄력적 운영을 통한 위험회피 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고있습니다. 당사는 내수거래 비중이 약 73%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락 등에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 환위험을 막기 위하여 당사의 매출은 USD 90%, EUR 10% 수준으로 하고 있으며, 원부재료도 대부분 USD로 수입하며
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기능통화도 달러화함으로써 환율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동시 외화차입금에 대한 환차손 발생 및 원재료가 상승 위험에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 선물환 체결을 통한 환위험 헷지를 검토 중에 있습니다. 본사 재무실과 구매팀에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 관계사 판매대행을 주업으로 영위하고 있으며 내수거래 비중이 약 99%로 내수경기 불확실성에 따른 여신회수 위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 고객 재무정보 주기적 분석을 통해 부도 여신 발생 가능 고객에 대해 여신회수 강화 및 여신한도 조정을 통해 부도 여신 "0"를원칙으로 하고 있습니다. 당사는 신용관리부서를 별도 설립하여 모든 고객에 대해 고객별 여신한도를 설정하고 여신한도 내 거래가 이루어지도록 여신관리를 진행하고 있습니다. 당사는 내수거래 비중이 약 99%로, 내수경기 불확실성에 따른여신위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 주기적인 고객 재무상태 분석을 통해 여신사고 위험의 조기 탐지 및 상응조치를 취하도록 하고 있습니다. 당사는 관리부서 및 해당 영업부서가 거래금융기관 및 기업조사업체와 관련 정보를 공유하여 위험고객에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 원자재 수입에 따른 외화지출이 외화수금액보다 많은외화현금흐름을 가지고 있어 환율 변동에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위해 수입결제 자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 함께 결제 기일의 탄력적 운용을 통해 위험을 회피하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 수출 비중이 약 56%로 환율 변동에 따른 환차손 위험 및 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 급격한 환율 변동이 있을 경우 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고 있으며, 필요시 결제통화 및 수출입가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 기능통화를 달러로 함으로써 베트남동 절하에 따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 브라질에서는 일반 기업이 외화계좌를 보유할 수 없으므로,수입대금 결제, 수출대금 입금시 환차손 위험에 노출됩니다. 주요 자재들에 대하여 건별 선물환계약(NDF)을 체결하여 환위험 헷지를 하는 등 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 환위험을 관리한 경험이 있는 관리인원을 주재원으로 파견하여 동 위험을 관리하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다. 당사는 수출비중이 많지는 않지만, 환율변동에 따른 환차손 위험이 있습니다. 당사는 수출채권 네고 등을 통해 외화매출채권 비중을 최소화하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나,
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거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 내수판매 비중이 80%로, 내수경기 불확실성에 따른 여신위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 주기적인 고객 재무상태 분석을 통해 여신사고 위험의 조기 탐지 및 상응조치를 취하도록 하고 있습니다. 당사는 여신관리 부서를 별도로 두고 있지 않으나, 관리부서및 해당 영업부서가 거래금융기관 및 기업조사업체와 관련 정보를 공유하여 위험고객에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 내수거래 비중이 약 86%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화포지션이 비교적 적은 편이나, 급격한 환율 변동이 있을 경우 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. (2) 파생거래 [지배회사]1) 파생상품 계약 현황 ① 환율변동위험 지배회사는 2024년말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천CNY) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균만기일 미결제약정 계약금액 선물환(USD) 매도 선물환(EUR) 매도 선물환(JPY) 매도 선물환(AUD) 매도 선물환(USD) 매입 선물환(CNY) 매입 선물환(JPY) 매입 ※ 지배회사의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였습니다. ② 상품가격 변동위험 지배회사는 2024년말 현재 상품가격 변동위험과 관련하여 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 [지배회사] 당기중 지배회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 장외파생상품 합계 [주요종속회사] 당사의 주요종속회사인 Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.와 Hyosung Japan Co., Ltd.는 2024년말 현재 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 당기중 종속회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 선물환 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 [지배회사] 지배회사는 2024년 12월 12일 이사회 결의로 효성화학㈜ 특수가스사업부 생산시설 및 영업 전부 양수를 결정하고 양수가액 9,200억원의 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 임시주주총회에서 특별결의를 통해 승인받았습니다. 또한, 같은 날 이사회에서 승인된 승계합의서에 따라 본 영업양수도 계약상의 양수인 지위를 종속회사인 효성네오켐㈜에 이전하였고, 이후 효성네오켐㈜과 효성화학㈜간 합의를 통해 2025년 1월 31일부로 거래를 종결하였습니다. 이어 2025년 2월 1일부로 효성네오켐㈜은 영업을 개시하였습니다. 그 밖의 지배회사의 경영상의 주요계약은'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사
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참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참조하시기 바랍니다.[주요종속회사]해당사항 없습니다. (2) 연구개발활동 [지배회사] 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] ※ 제5기~제7기 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사는 2018년 6월 1일 분할 이후 연구개발과 관련하여 ㈜효성과 연구용역계약을 체결하였으며, ㈜효성 소속의 효성기술원에서 연구용역을 진행하고 있습니다. 효성기술원 섬유연구 Group 중합연구 Group 3) 연구개발실적 - 효성기술원 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 섬유연구Group Spandex차별화 원사 - 고 내염소성 Spandex 개발 및 global 확대 생산 - 細/太 denier Easy scoured Spandex 개발 - Diaper OETO용 원사 개발 및 creep성 향상 - Solvent free Spandex 개발 - Easy set Spandex H550 단면 이형도 개선 및 생산성 향상 - Quick-back성 개선 방안 도출 - 자체 조제 유제(경환편用) 공정 적용을 통한 제조원가 절감 - High set Spandex의 絲단면 이형도 개선 기술 확보 - CEA/CTA 분리운전 기술 개발 - 항균소취 Spandex 개발 - 고 Max. DR Spandex 개발 - Anti-ladder Spandex 개발 - 산성 dyeable Spandex 개발 - Soft Spandex 개발 - Cotton dyeable Spandex 개발 - Bio-based Spandex 개발 - 고탄성 Spandex 개발 - Diaper 용도에 최적화된 제품(H100 Type) 상업화 - 고강도 Spandex(H150 type) 상업화 - 고 탄성 산성 dyeable spandex(HP350A type) 상업화 - Anti-slippage spandex 개발 CREORA Nylon,Polyester차별화 원사 - 헬스케어(원적외선) 섬유 개발 - 고감성/고기능성 Nylon, Polyester 원사 개발 - 접촉 냉감 기능성 Polyester 원사 개발 - 보온성 Polyester 원사 개발 - 천연섬유(면) 감성 발현 차별화 복합사 개발 - Polyester 고흑도 원착사, Nylon Grey 원착사 개발 - Nylon 고신축 DTY 개발 - 차별화 복합사 개발(원착, CD PCP) - 원착 Robic 개발 - Polyester 소취섬유 개발 - 광발열 섬유 개발 - Polyester White 원착사 개발 - Nylon/Polyester 멜란지 복합사 개발 - Nylon Green 원착 고강력사 개발 - Polyester Recycled 난연사 개발 - Polyester Automotive용 원착사 개발 - Polyester CD 연중화 기술 개발 - Nylon 본딩사 품질 향상 및 원가절감 기술 개발 - Automotive용 Polyester 저흑도 원착사 개발 - Nylon Recycle Robic 광택 다양화 - CD Recycle Polyester 개발 - 초냉감 Nylon 개발 - Mechanical Recycle Polyester 칩 자체 제조기술 개발 - Nylon Chemical Recycle 기술 개발 - PET 정8엽 단면사 개발 - 생분해성 Recycle PET 원사 개발 - Recycle 원료 100% Black, White 원착사 개발 - 중금속 (Sb) Free PET 중합물 및 원사 개발 - 수소탱크용 Nylon 라이너 소재 개발 - 알카리 감량시 Micro-crater 발현 PET 원사 개발 - 내 UV PET 원사 개발 - 고신축, 고벌키성 PET 가공사 개발 ※중합연구 Group의 연구성과는 섬유연구 Group의 연구성과에 반영되어 있습니다.[주요종속회사]해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 회사의 상표 및 고객관리 정책 당사는
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2023년 섬유 브랜드 개편을 단행하여 기존 65개에 달하던 섬유브랜드를 'CREORA' 와 'regen' 2개의 대표 브랜드로 통합하였습니다.이에 따라 기술력이 집약된 고기능성 섬유 제품(스판덱스, 나이론, 폴리에스터)은 CREORA로, 친환경제품군은 regen으로 통합되어 사용됩니다. 본 개편은 브랜드 관리 효율성을 높이고, 제품 라인을 명확하게 구분하여 소비자에게 브랜드 메시지를 전달하는 데 중점을 두고 있습니다. 전세계적으로 인지도가 있는 CREORA를 필두로 당사의 나이론, 폴리에스터의 글로벌 인지도 상승 및 신규 시장 , 고객 확보 등 영업력 강화에 집중함으로써 경쟁사와의 초격차를 통한 프리미엄 시장점유율 확대에 박차를 가할 계획입니다. 특히 ESG경영과 함께 지속가능성에 대한 중요성이 더욱 강조되고 있는 시점에서, 당사의 친환경 제품을 regen 브랜드로 통합하여 전세계 친환경 시장에서 regen 브랜드가 선두에 서고자 합니다. (2) 지적재산권 보유 현황 사업부문 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 섬유 PET 폴리에스터 성형체 및 그의 제조방법 특허법 3명 실시 예정 PET 원단 진위 식별용 섬유 및 그를 이용하는 원단 진위 식별 시스템 특허법 3명 실시 예정 Spandex 형광 탄성사 및 그 제조방법 특허법 2명 실시 중 Spandex 반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 명 실시 중 Spandex 열세트성이 향상된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 그의 제조방법 특허법 명 실시 예정 Spandex 반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 명 실시 중 PET 폴리에스터 중합 촉매 및 이를 이용한 폴리에스터의 제조방법 특허법 3명 실시 중 Spandex 염색성이 향상된 폴리우레탄우레아 탄성사 특허법 4명 실시 중 Spandex 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 중 PET 폴리에스터 원사 및 그의 제조방법 특허법 4명 실시 중 Spandex 복합 탄성사, 신축성 직물, 및 복합 탄성사의 제조방법 특허법 2명 실시 중 Nylon 가스저장용기용 폴리아미드 수지 조성물 및 이를 이용한 가스 저장 탱크 라이너 특허법 4명 실시 예정 Spandex 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 중 Spandex 반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 4명 실시 중 Spandex 복합 탄성사, 신축성 직물, 및 복합 탄성사의 제조방법 특허법 2명 실시 중 PET 폴리에스터 중합 촉매 및 이를 이용한 폴리에스터의 제조방법 특허법 3명 실시 중 Spandex 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 중 Spandex 염색성이 개선된 폴리우레탄 또는 폴리우레탄오레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 2명 실시 예정 Spandex 소취 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 중 PET 축열 보온성 플리스 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시 중 Spandex 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 중 Spandex 파워 및 균제도가 우수한 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 예정 Spandex 염색성이 개선된 폴리우레탄 또는 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 2명 실시 예정 Spandex 소취 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시 중 (3) 사업부문별 현황 1) 섬유 부문 [산업의 특성]섬유사업부문의 주력 제품인 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 속옷류, 운동복 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며, 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하는 진입장벽이 높은 산업입니다. 나이론 및 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 당사는 고부가가치 차별화제품 개발을 통해경쟁우위를 확보하고 있습니다.[산업의 성장성]의류산업의 성장과 함께
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나이론, 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다. 특히 최근 애슬레저 트렌드에서 비롯된 캐쥬얼웨어, 스포츠웨어 등에 대한 지속적인 수요 증가로 안정적인 성장이 유지될 것으로 보입니다.[경기변동의 특성]시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.[시장여건] 섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다. 지속가능경영이 강조되는 최근 추세에 따라 각국 정부 및 글로벌 패션업계의 친환경 니즈가 증가하고 있어, 친환경 섬유 영역에서 사업기회가 확대될 것이라고 예상됩니다. [경쟁우위요소]당사는 생산망 다각화를 통한 공급 안정성, 고품질에 기반한 가격경쟁력, 서비스(A/S, T/S 등)을 통해 2010년 이후 글로벌 스판덱스 시장점유율 1위 기업으로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R, Sales Channel 구축을 통하여 이를 확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 나이론과 폴리에스터 부문은 고객의 요구에 맞는 고부가가치 차별화 제품을 지속 개발ㆍ판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 2) 무역 등 부문 [산업의 특성]무역업은 제품을 사용하는 고객과 제품을 만드는 업체를 연결하여 주는 서비스업입니다. 무역상사는 Global Network를 기반으로 전세계 수요공급 및 물류의 흐름을 파악하여 고객이 원하는 제품을 적기에 공급하는 기능을 담당하고 있습니다. 한국 제품의 수출 뿐만 아니라 가격경쟁력이 있고 품질이 우수한 삼국산 제품을 발굴하여 삼국무역 및 대한수입 등으로 비즈니스 영역을 확장해가고 있습니다.[산업의 성장성]메이커의 자체 해외영업망 확대를 통한 직수출이 증가함에 따라 수출의 상사 의존도는 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 그동안의 단순 수출 창구 역할을 벗어나 독자적인 시장의 발굴과 장기 거래를 통한 안정적인 고객확보, 수익성 중심의 영업을 통해 성장을 추진하고 있습니다. [경기변동의 특성]무역부문은 국제 금리 및 환율의 변동에 매우 민감하며, 당사는 철강과 화학을 주요 사업부문으로 영위하고 있어서 철광석/니켈/석탄/원유 등의 원자재 가격에도 많은 영향을 받습니다. 최근에는 고환율, 지정학적 리스크 등의 이슈가 원자재 가격 등에 영향을 미쳐 경영환경의 변동성이 확대되고 있습니다.[시장여건] 2024년 세계경제는 주요국 중심으로 본격적인 긴축 완화가 시작되며 완만하게 성장했으나, 트럼프 신 행정부의 미국 우선주의 정책 강화 예고, 중동ㆍ러시아發 지정학적 리스크 등으로 인해 강달러 여건이 심화됐습니다. 2025년에도 환율 강세 기조가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 미중 갈등이 격화될 경우 글로벌 보복관세가 공급망 차질, 비용상승을 초래할 것으로 전망되어 거시경제의 불확실성이 가중되고 있습니다.[경쟁우위요소]무역부문은 글로벌 네트워크를 통해 각국의 현지 상황에 대한 신속한 정보력과 Market Sensing 능력을 기반으로 시장 개척에 앞장서 다양한 고객을 확보하여 시장을 선점하고 있습니다. 또한, 다년간 축적된 무역 Know-how를 통해 Risk Management를 철저하게 실행하고 있으며, 지속적인 교육을 통해 영업사원들의 영업력을 강화함으로써 무역전문가 양성에 힘쓰고 있습니다. (4) 사업부문별 주요 재무정보 (연결기준) (제7기_2024년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 무역 등 연결조정 합 계 (제6기_2023년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 무역 등 연결조정 합 계 (제5기_2022년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 무역 등 연결조정 합 계 ※ 상기 매출액, 영업손익, 자산, 부채 금액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※
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공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준 1) 공통 판매비와 관리비의 경우 지배회사는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. (5) 신규사업의 내용과 전망 [섬유부문] 당사의 차별화 원사를 기반으로 '기능성 원단'과 '친환경 의류' 등 전방산업으로의 확장을 추진하고 있습니다. 이는 단순히 소재만을 공급하던 기존의 개념을 넘어 당사 고객의 최종 고객인 소비자들의 잠재적 요구사항까지 파악하고 반영하여 더 나은 제품을 개발하고 공급하기 위함입니다.또한, 주요종속회사인 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.에서 친환경 제품 중심으로 재편되고 있는 글로벌 소재 시장에 대해 선제적으로 대응하기 위해 2024년 4월 Bio-BDO 생산 공장을 착공하였습니다. 2026년 연산 5만톤 규모를 시작으로 총 1조원을 투자해 연산 20만톤까지 확대할 계획입니다. BDO는 스판덱스 원재료인 PTMG의 원료 등에 사용되는 소재로, Bio-BDO는 기존의 화학원료를 100% 대체하는 친환경 제품이며, 당사는 Bio-BDO 생산을 통해 Bio-Spandex 수직계열화 생산체제를 갖추게 됩니다. 당사는 수직계열화를 통한 안정적인 원료 수급 등 생산 효율성 증대, 시장 니즈 변화에 대한 발빠른 대처 등으로 글로벌 친환경 섬유 시장을 공략할 계획이며, 섬유 외에도 엔지니어링 플라스틱 등 다양한 용도에 적용할 수 있는 친환경 소재로써 Bio-BDO를 공급하고자 합니다. [무역 등 부문] 무역의 철강 부문은 기존 탄소강 제품을 비롯하여 스테인레스강, 철강관련 원부자재 등 다양한 철강제품을 판매하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 화학 또한 석유화학의 기초원료에서 정밀화학분야에 이르기까지 다양한 화학제품을 취급하여 고객만족도를 높이고 있습니다. [특수가스 부문]당사는 2024년 12월 효성화학㈜ 특수가스사업부 영업양수를 결정하여, 2025년 2월 1일부로 당사의 종속회사인 효성네오켐㈜에서 특수가스 사업 운영을 시작했습니다. 특수가스는 반도체/디스플레이 등 첨단산업 및 공정에 특화된 원료로, 전방 수요산업과의 성과 연계성이 높고, 향후 지속적으로 높은 이익률이 기대되는 소재입니다. 전방산업인 반도체/디스플레이 등 IT 산업이 높은 성장 잠재력을 가지고 있는 만큼 특수가스 수요 또한 확대될 것으로 예상되며, 이러한 고성장/고부가가치 특수가스 사업을 인수함으로써 당사는 사업 포트폴리오를 다변화하고 불확실한 경영환경 리스크를 분산할 수 있을 것으로 기대합니다. 한편, 본 영업양수를 통해 현재 당사는 NF3 기준 세계 2위의 생산능력을 보유하고 있습니다. 글로벌 Top-player 수준의 생산능력을 기반으로 당사의 글로벌 네트워크 역량을 활용하여 향후 특수가스 사업의 추가적인 Value-up을 도모하고 신성장동력을 확보할 계획입니다. 다만, 향후 시장여건, 경영환경 등의 변화에 따라 동 신규사업과 관련한 계획은 변동될 수 있습니다. 그 밖의 신규사업의 내용과 전망에 관한 내용은 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅰ.회사의 개요 5. 정관에 관한 사항', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 효성티앤씨 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 효성티앤씨 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 현금창출단위에 대한 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사는 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 우리는 회사의 경영진이 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단한 폴리에스터원사 사업부의 현금창출단위 금액의 규모가 유의적이며, 해당 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 해당 현금창출단위의 손상평가에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 1.1에 표시되어 있습니다. 회사는 폴리에스터원사 사업부의 현금창출단위의 공정가치를 평가하기 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 현금창출단위 손상평가 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 현금창출단위 손상평가와 관련된 통제 이해와 평가- 회사의 회계정책에 따라 자산손상을 시사하는 징후가 존재하는 현금창출단위 식별 의 적절성 평가- 회사가 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델에 대한 질문과 검토를 통한 적절성 평가- 주요 유의적 가정(미래 현금흐름, 장기 성장율 및 할인율)의 이해 및 합리성 검토- 평가금액 계산의 정확성 검증 (2) 종속기업 투자주식에 대한 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 2024년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 종속기업 투자주식 금액은 643,915백만원입니다. 이러한 종속기업 투자주식에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.우리는 회사의 경영진이 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단한 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.에 대한
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종속기업 투자주식 금액의 규모(2024년 12월31일 현재 102,595백만원)가 유의적이며, 해당 종속기업 투자자산의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 해당 종속기업 투자주식의 손상평가에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 20에 표시되어 있습니다. 회사는 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 종속기업투자의 공정가치를 평가하기 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 종속기업 투자주식 손상평가 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 종속기업투자주식 손상평가와 관련된 통제 이해와 평가- 회사의 회계정책에 따라 자산손상을 시사하는 징후가 존재하는 종속기업 투자주식 식별의 적절성 평가- 회수가능가액 평가를 위해 회사가 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델에 대한 질문과 검토를 통한 적절성 평가- 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 주요 유의적 가정(미래 현금흐름, 장기 성장율 및 할인율)의 이해 및 합리성 검토- 평가금액 계산의 정확성 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬
효성티앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 배영석 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 10일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 효성티앤씨 주식회사 제 7 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 6 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 효성티앤씨 주식회사 대표이사 김치형 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 마포구 마포대로 119 (공덕동) (전 화) 재 무 상 태 표 제7(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제6(전)기말 2023년 12월 31일 현재 효성티앤씨 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제7(당)기말 제6(전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 종속기업 및 관계기업투자 이연법인세자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 및 기타채무 차입금 당기법인세부채 유동성리스부채 기타금융부채 기타유동충당부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무 및 기타채무 순확정급여부채 당기법인세부채(비유동) 리스부채 기타비유동금융부채 기타비유동충당부채 기타비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 기타자본구성요소 자본총계 부채및자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제7(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제6(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 효성티앤씨 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제7(당)기 제6(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 연구개발비 Ⅵ. 영업이익 Ⅶ. 기타수익 Ⅷ. 기타비용 Ⅸ. 금융수익 Ⅹ. 금융비용