chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 지분증권(주1) 합계 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 지분증권(주1) 합계 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 미수금 미회수채권 파생상품자산 대여유가증권 합계 금융부채 환매조건부채권매도 미지급금 미지급채무 매도유가증권 파생상품부채 합계 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 미수금 미회수채권 파생상품자산 대여유가증권 합계 금융부채 환매조건부채권매도 미지급금 미지급채무 매도유가증권 파생상품부채 합계 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품
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국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 파생상품자산(주1) 소계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 예치금(주2) 상각후원가측정대출채권(주2) 기타금융자산(주2) 소계 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채(주1) 소계 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 차입부채(주3) 기타금융부채(주2) 소계 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 신주인수권증서 국채 지방채 금융채ㆍ특수채 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 외화증권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 기타 소계 파생상품자산 매수개별주식옵션 매수주식옵션(주1) 주식스왑 통화스왑 소계 금융자산 합계 금융부채 매도유가증권 주식 국채 기타 소계 파생상품부채 매도개별주식옵션 기타파생상품(주1) 소계 금융부채 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 신주인수권증서 국채 지방채 금융채ㆍ특수채 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 외화증권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 기타 소계 파생상품자산 매수개별주식옵션 매수주식옵션(주1) 주식스왑 소계 금융자산 합계 금융부채 매도유가증권 주식 국채 기타 소계 파생상품부채 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주식스왑 통화선도 기타파생상품 소계 금융부채 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기타 파생상품자산 매수주식옵션 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 금융부채 합계 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의
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이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 기타 파생상품자산 매수주식옵션 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 금융부채 합계 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 상환전환우선주(주1) 회사채(주1) 출자금(주1) 집합투자증권 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 합계 (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 상환전환우선주(주1) 회사채(주1) 출자금(주1) 집합투자증권 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 합계 (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기,
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시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 예치금 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채(주2) 금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 예치금 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채(주2) 금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 DCF 할인율 43. 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 수익 (단위: 천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정/확약충당부채환입액 1,669백만원은 제외하였습니다(주석33 참조). (단위: 천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석33 참조). (2)
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비용 (단위: 천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 327백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). (단위: 천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 1,012백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). 44. 비연결구조화기업 연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
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당기손익-공정가치측정금융자산 공동기업및관계기업투자자산 상각후원가측정금융자산 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 최대손실 노출액 투자자산 신용공여 비연결구조화기업으로부터의 손실 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공동기업및관계기업투자자산 상각후원가측정금융자산 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 최대손실 노출액 투자자산 신용공여 비연결구조화기업으로부터의 손실 45. 부문별 보고 (1) 부문단위 연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 46. 연결재무제표의 승인 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인 후 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사) 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사) 와 그 종속기업들의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결실체의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 연결실체의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사) 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사) 와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결실체의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결실체의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한
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감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 연결실체의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결실체의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결실체의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결실체의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결실체 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록거래가 기록되고, 연결실체의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결실체의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결실체 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정수연입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결실체의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고 연결.jpg 제26기 정기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엘에스증권주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적
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이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 설계 평가 일 명 명 내부통제 운영평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 엘에스증권 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 어음 수표 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 부동산 가치 담보 평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 19일 회사측: 감사위원장 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항의 선정, 감사수행 계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 부정위험 등 2025년 03월 05일 회사측: 감사위원장 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 감사수행 결과, 감사 수행 관련 주요 사항 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 개요 당사 LS증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 2024년 6월 1일 사명을 변경함에 따라 HTS/MTS 명칭을 모두 투혼으로 변경하였으며 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다. - 영업부문별 손익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 분기순이익 ※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등 1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 2024년말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 8조 7,708억원으로 전년 대비 12.71% 증가하였으며, 자기자본은 8,716억원으로 전년 대비 6.83% 감소하였습니다. 2024년도의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 대비 34.04% 감소한 219억원, 당기순이익은 전년 대비 41.61% 감소한 167억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 1.92%로 전년 대비 1.14%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원,%) 영 업 종 류 제26기 비중 제25기 비중 제24기 비중 수수료 수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 처분이익 이자수익 대출채권관련이익 외환거래이익 기타의 영업수익 영업수익 합계 ※ 별도 재무제표 기준 다. 시장점유율 (단위 : %) 구 분 주식약정점유율(전체) 주식약정점유율(개인) 선물약정점유율 옵션약정점유율 ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다. 라. 조직도 조직도_2024.12.31 마. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 신용대주담보금 수입담보금
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기타 차입부채 콜머니 차입금 매도유가증권 RP매도 매도신종증권 파생상품 사채 기타 기타부채 지급보증충당금 퇴직급여충당금 기타 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매증권 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 신종증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 매입대출채권 대여금 기타 유형자산 기 타 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무 (가) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황[상세]' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 신주인수권증서 기타 계 채무증권 국채.지방채 특수채 금융채 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 투자계약증권 외화증권 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) 파생결합증권 주식 합계 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다. (다) 장내파생상품 거래현황 (요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 해외 계 옵션 국내 해외 계 기타 국내 해외 계 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (라) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (마) 유가증권운용내역(1) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 (3) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자(주1) 합 계 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준 (4) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 기업어음증권이자 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (5) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (6) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (7) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 (8) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 단기사채이자 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (9) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (10) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (11) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※
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별도 재무제표 기준 (12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무 (가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 신주인수권증서 기타 계 채무증권 채권 기업어음 기타 계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 외화증권 기타증권 증권계 선물 옵션 선도 기타파생상품 파생상품계 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 ※ 별도 재무제표 기준 3) 유가증권 인수업무 (가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채 특수채 회사채 외화증권 기 타 합 계 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 인수수수료 수수료비용 수지차익 ※ 별도 재무제표 기준 4) 신용공여업무 (가) 신용공여현황 및 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율 제26기 제25기 제24기 신용거래융자 20억원 3일 이내 : 연 5.95% 7일 이내 : 연 7.95% 15일 이내 : 연 8.45% 30일 이내 : 연 9.75% 60일 이내 : 연 9.85% 60일 초과 : 연 9.95% 신용거래대주(주1) 1억원 코스피200 : 연 4.5% 그 외 종목 : 연 6.0% 증권담보융자 20억원 (A군 종목 : 전일종가의 70%) (B군 종목 : 전일종가의 65%) (C군 종목 : 전일종가의 60%) (D군 종목 : 전일종가의 60%) (E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라) 매도대금담보대출 10억원 (주식 매도금액의 98%이내) 연 8.3% 주1) 2023.11월 부터 금지 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 잔고 조건부 매도 거래금액 조건부 매도 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준 6) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 자문수수료 사채모집수탁수수료 CD매매손익 계 ※ 별도 재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 소계 장외파생상품: 주가지수스왑 주식스왑 이자율스왑 상품스왑 통화선도 매수주식옵션 기타파생상품
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거래일손익조정 소계 합계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 통화선물 주가지수선물 개별주식선물 상품선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 합계 ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준 3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 주식스왑 이자율스왑 통화선도 상품스왑 매수상품옵션 매수주식옵션 기타파생상품 합계 ※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 4. 영업설비 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 계 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건정성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 총 위 험 액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] ※ 상기 제26기 순자본비율은 금융투자업규정시행세칙 4-2> '연결대상 회사의 범위'에 의한 연결재무제표를 기준으로 작성됨.※ 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) ※ K-IFRS 별도 기준※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험　(나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이
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변하여 회사가 입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험　　(나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성 증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성 증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. (가) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원) 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함 (나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) 3) 국내외 시장 여건 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후
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지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월과 '22년 6월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황 주식,채권수수료.jpg 주식,채권수수료 파생상품수수료.jpg 파생상품수수료 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련수수료.jpg 업무관련수수료 마. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 위험관리인력 전문인력 합계(1) 전문인력 합계(2) ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원
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(주2) 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). (2) 비용 (단위: 천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 327백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). (단위: 천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). 45. 부문별 보고 (1) 부문단위 당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 46. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인 후 2025년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 4.49% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 당사는 제24기 정기주주총회(2023.3.24)를 통해 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 정관을 변경하였으며 제25기, 제26기 정기배당에서 배당액 확정일 이후 배당기준일을 설정하여 주주에게 배당 예측가능성을 제공하였습니다. - 향후 당사는 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 배당절차 개선방안을 지속적으로 준수할 수 있도록 노력할 방침입니다. 다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년(제26기) 2024년 12월 O 2025년 03월 21일 2025년 03월 28일 O 제26기 정기주주총회(2025.3.21)에서 결의 예정
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2023년(제25기) 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2024년 04월 02일 O 2022년(제24기) 2022년 12월 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X 라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '마. 배당주요지표' 및 '바. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다. ◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.
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② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야
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한다. 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 마. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임.※ 상기 제26기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 881원임.※ 상기 제26기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.2.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 7.66%임. - 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 2024.1.1 ~ 2024.2.14(45일) 연 5.591% 적용, 2024.2.15 ~ 2024.12.31(321일) 연 7.943% 적용 - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 연 8.475% 적용 바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 09월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 2007년 02월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 2007년 03월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2007년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 2007년 11월 08일 주식매수선택권행사 보통주 2008년 03월 05일 주식매수선택권행사 보통주 2008년 12월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 2009년 10월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 2011년 06월 24일 주식배당 보통주 2012년 06월 22일 주식배당 보통주 2019년 05월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2020년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 우선주 2021년 02월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권
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발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 LS증권 회사채 사모 A(한신평) N LS증권 회사채 사모 A(한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모
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A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) Y LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평)
LS증권 — 사업보고서 (2024.12)

N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채
LS증권 — 사업보고서 (2024.12)

사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 전자단기사채 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N LS증권 기업어음증권 사모 A2+(NICE/한신평) N 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 5,800억원임. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자(주1) 2020년 02월 14일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자(주2) 2021년 02월 17일 운영자금 운영자금 (주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함(주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 "26기 감사보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 부도채권 사모사채 미수금 미수수익 합계 제25기 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 부도채권 사모사채 미수금 미수수익 합계 제24기 신용공여금
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환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 부도채권 사모사채 미수금 미수수익 합계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) -②- 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 별도 재무제표 기준 3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역 첨부된 "26기 감사보고서"의 주석 "43. 금융상품 공정가치" 를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서를 작성함에 있어 당사가 미래의 예상, 예측한 활동, 사업 등은 본 사업보고서 제출일 현재 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보 등은 미래 사업환경과기타 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 정보를 내포하고 있음을 알려드립니다. 또한 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 알려드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보 등은 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 추후 진행 절차 및 결과를 보고할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사의 영업실적 및 재무실적은 증권업 특성상 국내외 금리변동 및 주가지수, 환율, 부동산 관련 규제변화 등의 요인에 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 온라인브로커리지 부문의 핵심역량과 노하우를 바탕으로 위탁매매 부문의 입지를 더욱 확고히 해 나감과 동시에 홀세일, IB, 자기매매 부문을 포함한 전 사업부문에서 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 - 요약 연결재무상태표 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제26기 2024년 12월 31일 현재 제25기 2023년 12월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 Ⅲ. 관계기업투자 Ⅳ. 대출채권 Ⅴ. 기타금융자산 Ⅵ. 유형자산 Ⅶ. 무형자산 Ⅷ. 이연법인세자산 Ⅸ. 당기법인세자산 Ⅸ. 기타자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 예수부채 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 Ⅲ. 차입부채 Ⅳ. 기타금융부채 Ⅴ.충당부채 Ⅵ.당기법인세부채 Ⅶ. 기타부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 연결이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 과 목 영 업 수 익 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 당 기 순 이 익 기본주당이익(원) 희석주당이익(원) ※ 제26기의 재무정보는 제26기 정기주주총회(2025.3.21 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제26기(당기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 플링인베이스㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 조인트알파제일차㈜ 건베스트춘천제일차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 하이 소부장 신기술조합 제1호 아이에스와이제일차㈜하이 소부장 신기술조합 제1호조인트알파제일차㈜건베스트춘천제일차㈜ 대구감삼제일차㈜엘오티제일차㈜허베스트일산제일차㈜허베스트곡강제일차㈜허베스트화정제일차㈜비기닝제일차㈜허베스트용전제일차㈜성환베스트㈜레드실버제삼차㈜길동베스트제일차㈜ 제25기(전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜
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히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜(중순위) 브레이븐제일차㈜(후순위) 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 아로니아제일차㈜ 루시드베스트㈜ 알파원제일차㈜ 케이블루오션㈜ 이베스트연산동㈜ 건베스트파주제일차㈜ 스텔라리스㈜ 베스트다사㈜ 천안산단이베스트㈜ 봉덕베스트㈜ 에코레드㈜ 제24기(전전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 광주농성이베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 운서베스트제일차㈜ 디에프안동제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 디에프대방제일차㈜ 희진제사차㈜ 다인제이차㈜ ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을
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종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. ※ 제26기 재무정보는 제26기 정기주주총회(2025.3.21 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 요약 연결 포괄손익계산서 요 약 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엘에스증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 I.영업수익 II.영업비용 III.영업이익 IV.영업외수익 V.영업외비용 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용 VIII.당기순이익 당사 ROE(%) 증권업 전체 ROE(%) ※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)*100 ※ 제26기 재무정보는 제26기 정기주주총회(2025.3.21 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제26기 2024년 12월 31일 현재 제25기 2023년 12월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 Ⅲ. 관계기업투자 Ⅳ. 대출채권 Ⅴ. 기타금융자산 Ⅵ. 유형자산 Ⅶ. 무형자산 Ⅷ. 이연법인세자산 Ⅸ. 당기법인세자산 Ⅸ. 기타자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 예수부채 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 Ⅲ. 차입부채 Ⅳ. 기타금융부채 Ⅴ. 충당부채 Ⅵ. 당기법인세부채 Ⅶ. 기타부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 과 목 영 업 수 익 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 당 기 순 이 익 기본주당이익(원) 희석주당이익(원) ※ 제26기 재무정보는 제26기 정기주주총회(2025.3.21 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 요약 포괄손익계산서 요 약 포 괄 손 익 계 산 서 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엘에스증권주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 I.영업수익 II.영업비용 III.영업이익 IV.영업외수익 V.영업외비용 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용 VIII.당기순이익 당사 ROE(%) 증권업 전체 ROE(%) ※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)*100 ※ 제26기 재무정보는 제26기 정기주주총회(2025.3.21 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 지난 2024년은 대내외적으로 정치적 불안감과 고금리 지속, 부동산 경기 침체 등 어려운 경제 상황이었습니다. 국내 주식시장은 상반기 밸류업 프로그램 도입 기대감과 AI, 반도체 모멘텀 등으로 상승을 보였으나, 8월 이후 수출 증가율 정점 통과 및 환율 상승으로 전년 말보다 하락하며 마감하였습니다. 당사는 이러한 상황 속에서 안정적인 수익을 창출하고자 기업금융과 국제금융, PE 등 사업영역을 다각화 하여 신규 수익원을 확보하였습니다. 그러나 부동산 경기 침체에 따른 PF 관련 대규모 대손충당금 발생과 시장 변동성 확대로 인한 트레이딩 수익 감소로 기대보다 이쉬운 실적을 거두었습니다. 2024년 영업이익은 개별 재무제표 기준 219억원, 당기순이익은 167억원이며, 수익성지표인 ROE는 1.9%입니다. -