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주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것(중략)⑦ 제3항제1호를 적용할 경우 해당 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월 및 설정일ㆍ설립일 후 3개월은 같은 호 전단의 요건을 갖춘 것으로 본다. 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고 ※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁 (대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다. 【벤처기업투자신탁】 「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일
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또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우 2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우 3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우 4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우 5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우 6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우) 「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것 3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다. 가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율 1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자 2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자 나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율 4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. ※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다. 【 투자일임회사 등 】
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제5조의 2(투자일임회사 등의 수요예측등 참여조건)① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우 고위험고수익채권투자신탁은 제2조제18호가목을, 고위험고수익투자신탁은 제2조제18호나목을 충족하는 것을 확인하여야 한다. 【투자일임회사 등의 투자일임재산으로의 수요예측 참여 조건】 ①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 【투자일임회사 등의 고유재산으로의 수요예측 참여 조건】 ① 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것 ※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을
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확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다. (나) 수요예측 참여 제외대상 다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제6항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제6항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함). 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) ② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외함) ③ 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 ④ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등 ⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자 ⑥ 금번 공모 시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다. ⑦ 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1항부터 제7항까지의 규정에 준하는 경우 【증권 인수업무 등에 관한 규정】 제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다. 2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다. 가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인 다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인 라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외
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동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다. 2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우 ※ 금번 수요예측에 참여한 후 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2제4항에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.※ 불성실수요예측참여자 : 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항 및 2항에 따라 다음에 해당하는 자를 말합니다. ① 기업공개 또는 무보증사채 공모시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 등 참여행위로 본다.1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.가. 해당 주식을 매도 등 처분하는 행위나. 해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위다. 해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 1>에서 같다)라. 그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁등의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁등의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 기업공개시 수요예측등 참여금액이 제5조의3제1항에 따른 주금납입능력을 초과하는 경우 10. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우② 제15조의2에 따라 투자자 재산 운용업무가 이관된 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 제1항제2호에서 정하는 불성실 수요예측 등 참여행위를 한 것으로 본다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 의무보유기간 준수를 위하여 상당한 주의를 하였음을 증명한 경우 그러하지 아니하다.1. 이관회사가 제15조의2제2항을 위반하고 의무보유기간 내에 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위가 발생하는 경우 그 이관회사2.이관회사가 제15조의2제2항에 따라 의무보유기간 관련 정보를 충실히 전달하였음에도 불구하고 수관회사가 제15조의2제3항을 위반하여 의무보유기간 내에 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위가 발생하는 경우
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그 수관회사 ※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 불성실수요예측참여자의 정보관리에 관한 사항『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조2에 의거 미래에셋증권㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만, 한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에 한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측 참여자등록부를 작성하여 관리합니다. 1. 사업자등록번호 및 외국인투자등록번호2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항 【불성실 수요예측 참여 제재사항】 불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약, 미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리, 적용) 적용 대상 위반금액 수요예측 참여제한기간 정의 규모 미청약ㆍ미납입 미청약ㆍ미납입주식수 X 공모가격 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액5천만원 당 1개월씩 가산 (참여제한기간 상한 : 24개월) 1억원이하 6개월 의무보유확약위반 의무보유 확약위반주식수 주1)X 공모가격 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산 (참여제한기간 상한 : 12개월) 1억원 이하 6개월 수요예측등참여금액의주금납입능력 초과 (배정받은 주식수X 공모가격) 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산(참여제한 기간 상한 : 12개월) 1억원 이하 6개월 수요예측등정보 허위 작성ㆍ제출 배정받은 주식수 X 공모가격 미청약ㆍ미납입과 동일 (참여제한기간 상한 : 12개월) 법 제11조 위반대리청약 대리청약 처분이익 미청약ㆍ미납입과 동일 (참여제한기간 상한 : 12개월) 투자일임회사등수요예측등 참여조건 위반 배정받은 주식수 X 공모가격 미청약,미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 6개월) 벤처기업투자신탁 해지금지 위반 12개월 이내 금지 사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 12개월 X 환매비율 주2) 고위험고수익투자신탁등 해지금지 위반 12개월 이내 금지 기타 인수질서 문란행위 6개월 이내 금지 주1) 의무보유 확약위반 주식수: 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이 주2) 사모 벤처기업투자신탁 환매비율: 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계) 주3) 가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입 및 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음 주4) 감면: (해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우
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제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것. 이하 같음) 할 수 있음) 1의2) 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 사유 발생횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 1회인 경우 제재를 면제 할 수 있음. 다만, 사유의 발생 원인이 고의 또는 중과실에 기인하거나 허위자료 제출 등 위원회가 필요하다고 인정되는 경우 제재를 면제하지 아니함 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우로서 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있으며, 이 경우 제재금을 부과하거나, 경제적 이익을 감안하여 수요예측등 참여를 제한할 수 있음 주) 확약준수율: [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함 주5) 제재금 산정기준: Max [수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익*]* 100만원 미만의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음 적용 대상 경제적 이익 산정표준 미청약ㆍ미납입 - 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1) - 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1) 의무보유확약위반 배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출 - 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 - 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 법 제11조 위반대리청약 대리청약 처분이익 투자일임회사등수요예측등참여조건 위반 - 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 - 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 * 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함 ** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정 주6) 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 주4)의 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경 보다 우선 적용)하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림함 주7) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함 주8) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주7)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 함 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등 및
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벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수( 주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 750,000주 ~ 900,000주 (25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도 구분 최고한도 최저한도 기관투자자 각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 2,250,000주 중 적은 수량 1,000주 주1) 금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여시점, 공모 참여실적, 가격 분석능력,투자ㆍ매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 주를 초과할 수 없습니다. 주2) 금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다. 주3) 기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다. (5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위 구 분 내 용 수량단위 100주 가격단위 100원 주1) 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우,매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다. (6) 수요예측 참여방법 [국내 기관투자자 및 해외 기관투자자] 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 국내 및 해외 기관투자자 모두 홈페이지를 통한 인터넷 접수로 진행하며, 서면으로는 접수받지 않습니다. 다만, 미래에셋증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 보완적으로 서면, 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수할 수 있습니다. 서면서류의 제출방법은 인편(직접방문) 및 우편으로 가능하며 우편은 수요예측 마감시각까지 도착분에 대하여 접수 가능합니다. 인터넷 접수 및 서면 접수(인터넷 접수가 불가한 경우)와 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다. (단, 미래에셋증권㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수 시에는 반드시 사전에 미래에셋증권㈜의 계좌를 보유하고, 해당 계좌의 계좌번호 및 계좌비밀번호, 사업자등록번호(해외 기관투자자의 경우 외국인 투자등록번호(IRC))로 로그인하셔야 합니다.) 【인터넷 접수 방법】 ① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 수요예측 참여② Log in: 사업자등록번호 또는 외국인 투자등록번호(IRC), 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)③ 참여기관 기본정보 입력 후 수요예측 참여④ 법 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자의 경우에는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 18호,20호에 따른 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한하며 수요예측에 참여할 수 있습니다.⑤ 수요예측 참여자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제4항에 따라 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산)을 구분하여 수요예측에 참여하여야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁등을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야
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합니다.또한 모든 수요예측 참여자는 주금납입능력에 관한 확약서를 수요예측 전산시스템에 업로드하여야 합니다.⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.기관투자자가 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁등 에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 20호 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁등(코넥스고위험고수익투자신탁 포함) 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑧ 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시에 당해 집합투자회사에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁에 대해서는 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜과 발행회사는 책임을 지지 아니합니다. 【인터넷 접수 시 유의사항]】 ① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. ② 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 미래에셋증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시각 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. 【서면 접수 방법】(온라인 접수가 불가할 경우) 공 통 서 류 - 수요예측 참가신청서 주1)(대표이사 명의의 사용인감 혹은 법인인감 날인)- 대리인 신분증 사본- 주금납입능력에 관한 확약서 추가서류 집합투자회사(집합투자재산) - 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본- 펀드명, 펀드설정금액, 신청가격, 신청수량 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" (소정양식)- 수탁회사의 펀드설정확인서 및 수탁회사에 대한 투자신탁금 입금증 사본 투자일임회사(투자일임재산) - 사업자등록증 사본- 투자일임회사용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)- 투자일임회사 확약서※ 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 한하여 상기 서류를 제출하여야 합니다. 일반기관투자자 - 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본- 상호저축은행은 자기자본이 표시된 서류를 추가 제출 고위험고수익투자신탁등 - 사업자등록증 사본- 고위험고수익투자신탁등 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)- 고위험고수익투자신탁등 확약서 벤처기업투자신탁 - 사업자등록증 사본- 벤처기업투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)- 벤처기업투자신탁 확약서- 사모의
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방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의기간 동안 환매를 금지하고 있다는 확약서 해외기관투자자 - 대표주관회사가 정하는 소정의 양식이나 정보 주2)-『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제3-12조 제1항 제1호 내지 제2호에 해당하는 자로서 외국법령에 의하여 설립된 법인임을 입증할 수 있는 서류 주1) 수요예측 참가신청서는 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) 상단의 '뱅킹관리/대출/청약' → '청약' → '수요예측' → '공지사항'란에서 다운로드 받아 사용하실수 있습니다. 주2) 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. (7) 수요예측 접수일시 및 방법 대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다. 【국내 기관투자자】 접수기간 2025년 1월 23일(목) ~ 2025년 2월 3일(월) 17:00 (한국시간) 접수처 ① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO3팀 접수방법 인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수 주소 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO3팀 TEL FAX 【해외 기관투자자】 접수기간 2025년 1월 23일(목) ~ 2025년 2월 3일(월) 17:00 (한국시간) 접수처 미래에셋증권㈜ 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 접수방법 ① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 주소 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 담당자 김영규 전화번호 E-mail Fax ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항 ① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 수요예측 참여는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜ 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 한국금융투자협회는 불성실 수요예측참여자가 동 협회의 회원인 경우 해당 회원에게 동 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을
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유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 미래에셋증권㈜「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹관리/대출/청약⇒ 청약⇒ 수요예측⇒ 공지사항」에서 확인하시기 바랍니다. ⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는"확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임업 등록일로부터 2년 경과 및 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 여부 또는 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른
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벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ IPO본부로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋증권㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(securities.miraeasset.com → 뱅킹관리/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항)를 참고하시기 바랍니다.
사조동아원 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 현황 (가) 사업의 내용 당사의 사업부문은 제분부문, 생물자원부문으로 구별됩니다. 원맥을 수입 ·가공하여 판매하는 제분사업부문과 가축 및 양식어류의 사료를 제조 ·판매하는 생물자원사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 상 호 주요 제품 제분부문 사조동아원㈜ 밀가루, 프리믹스 등 생물자원부문 사조동아원㈜ 배합사료 (나) 시장점유율 추이- 제분, 생물자원부문 (단위 : %) 구 분 2024년 2023년 2022년 생물자원 제 분 ※ 협회자료를 참고로 하여 당사에서 집계한 것으로 오차가 있을 수 있습니다 (다) 영업개황 당사는 경영효율성 증대 및 시너지효과를 극대화 하고자 2017년 기존 최대주주인 한국제분 주식회사를 흡수합병하여 제분사업부문을 통합함으로서 부채비율등 재무구조가 개선되고 기업경쟁력 향상등 회사의 재무 및 영업등 전반에 걸쳐 긍정적인 영향을 주었으며 지속적인 성장을 위한 발판을 마련하였습니다. 또한 전임직원이 혼연일체가 되어 기업의 내실강화 및 원가절감등 수익창출에 총력을 다했습니다. 그 결과 2024년 매출액은 약 6,781억원, 영업이익은 500억원을 시현하였습니다 .제분 및 생물자원의 국내시장은 성숙단계로서 당사는 안정적인 거래처 확보를 통한 영업활동을 하고 있으며, 국내시장에서의 판매 증대 및 수익극대화를 위해 기존사업을 바탕으로 하여 고부가가치상품에 대한 연구 및 개발을 지속적으로 해나가고 있습니다.(라) 공시대상 사업부문의 구분 - 제분사업부문 : 밀가루, 프리믹스, 메밀, 농산물, 유기농 등 국민 식생활과 밀접한 제품을 생산하고 있습니다.- 생물자원사업부문 : 국내에서 가축 및 양식어류의 사료제품을 생산하고 있습니다. (마) 사업부문별 매출실적(요약) (단위 : 천원,%) 사 업 부 문 매 출 액 비 중 품 목 비 고 제분부문 소맥분 등 제,상품 생물자원부문 배합사료 등 제,상품 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 비 중 제분부문 제품 소맥분 등 상품 소맥분상품 등 생물자원부문 제품 배합사료 상품 배합사료 등 소 계 중단사업 및 내부거래 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 단위 : 원/kg 사업부문 품 목 제54기 제53기 제52기 제분 소맥분 외 생물자원 양계, 양돈 주1) 산출기준 : 매출액 / 판매수량 주2) 상기 제분 품목은 소맥분, 부산물, 프리믹스 등의 품목으로 산출하였으며, 생물자원 품목은 양돈, 양계 품목을 기준으로 산출하였습니다.주3) 포장단량별, 원료배합비율 등의 이유로 세부품목간의 가격차이가 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요원재료 중 원맥의 주요 원산지는 미국, 호주, 캐나다 등이며, 우리밀의 경우 국산 원맥을 구매하고있습니다. 옥수수의 경우 미국, 대두박은 브라질, 소맥은 호주 등에서 공급받고 있습니다. 용도 및 매입액 등은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 제분 원재료 원 맥 소맥제분 미국,호주,캐나다 등 생물자원 원재료 옥수수 배합사료 미국,브라질,호주 등 대두박 소 맥 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg 사업부문 매입유형 품 목 제54기 제53기 제52기 비고 제분 원재료 원 맥 생물자원 원재료 옥수수 외(*1) (*1) 생물자원부문의 주요 원재료인 옥수수, 대두박, 소맥에 대한 가격을 취합하여 산출하였습니다. (1) 산출기준 각 사업부문의 가장 대표적인 원재료를 선정(매입금액 / 매입수량) (2) 주요 가격변동원인 수입곡물(원자재)의 가격 및 환율 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 수량 수량 수량 제분 메밀 인천(*1) 소맥분 부산 소맥분 당진 생물자원 배합사료 당진 배합사료 함평 배합사료 원주(*2) 합 계 (*1) 인천공장은 전기중 폐업하였습니다.(*2)
사조동아원 — 사업보고서 (2024.12)

원주공장은 전전기중 매각되었으며, 매각된 시점까지의 생산능력 입니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 구 분 제분 생물자원 부산 당진 당진 함평 1일 생산기준 (24시간 가동 기준) 1,050 톤 1,258 톤 1,148 톤 680톤 제54기 생산일수 366 일 366 일 366 일 366 일 (나) 평균가동시간 구분 1일 평균 가동 시간 비고 제분 부산 당진 생물자원 당진 함평 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 수량 수량 수량 제분 소맥분외 당진공장외 생물자원 배합사료 당진공장외 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 회사명 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 제분 사조동아원㈜ 부산 당진 생물자원 사조동아원㈜ 당진 함평 마. 생산설비의 현황 등 - 당사의 주요 사업장 설비현황은 아래와 같습니다. [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업부 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제분 토지 부산 건물 부산 구축물 부산 기계장치 부산 기타 부산 소 계 토지 당진 건물 당진 구축물 당진 기계장치 당진 기타 당진 소 계 생물자원 토지 당진 건물 당진 구축물 당진 기계장치 당진 기타 당진 소 계 토지 함평 건물 함평 구축물 함평 시설장치 함평 기계장치 함평 기타 함평 소계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제54기 제53기 제52기 제분 제품 소맥분외 수 출 내 수 상품 수 출 내 수 생물자원 제품 배합사료외 수 출 내 수 상품 수 출 내 수 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 연결조정(내부거래 등) 매출실적 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 사업부문 부서 인원수 비고 제분 영업관리 영업팀(지점포함) 생물자원 영업부 (2) 판매경로 및 주요매출처 사업부문 판매경로 주요거래처 유형 매출비중 비고 제분 대리점 전문점, 복합점, 식당전문점 등 공장 → 대리점 실수요 라면, 제과, 제빵, B2B업체 등 공장 → 실수요자 합 계 생물자원 농협등 농축협, OEM거래처 공장 → 단위농협등 대리점 양계,양돈,축우,양어, 양견 대리점 공장 → 대리점 축산업 실수요 양계,양돈,축우,양어 축산농가, 대군사양가등 공장 → 양축가 합 계 (3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 비고 제분, 생물자원 현금 및 외상 판매 어음의 경우 평균 30일~90일 (4) 판매전략 사업부문 판매전략 비고 제분, 생물자원 기술지원, 질병상담 등 A/S강화, 제품 마케팅 강화 신제품 개발, 생산성 향상, 경쟁력 강화 다. 수주상황 당사는 거래처의 주문후 생산, 납품하는 방식이 아닌 기생산 후 주문, 납품하는 방식으로 수주 즉시 제품이 출고됨으로 수주잔고는 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증, 채무증권 등에서 발생합니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제54기 제53기 제52기 현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 지급보증 - 특수관계자 지급보증 - 기타 합 계 ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 보증 당사는 특수관계자 및 기타거래처에 대하여 담보 및
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지급보증을 제공하고 있으며, 이로인해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 금융보증부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공처 지급보증처 보증한도 실행금액 보증내용 기타 사호축산영농조합법인 (주)평택상호저축은행 일반대출 우리은행 합 계 보고기간종료일 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공처 지급보증처 보증내용 약정한도 보증한도 실행금액 보증내용 거래처 (주)평택상호저축은행 일반대출 NH농협캐피탈 합 계 *당기말 현재 당사가 지급보증처와 체결한 약정한도는 20,000,000천원이며, 특수관계자가 아닌 거래처에 제공한 지급보증은 8,300,000천원입니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. (단위: 천원, 1USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액(*) 한국산업은행 일반차입 USANCE (주)국민은행 USANCE (주)우리은행 USANCE (주)하나은행 USANCE 수산업협동조합중앙회 USANCE (주)신한은행 일반차입 농협은행(주) 일반차입 USANCE (주)부산은행 USANCE (주)광주은행 USANCE (주)아이엠뱅크 USANCE (주)전북은행 USANCE 수출입은행 일반차입 합 계 (*)상기 실행금액에는 물품수입을 위한 L/C 인수전 금액이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 제 54 기 매입채무 미지급금 미지급비용 기타보증금 리스부채 단기차입금 장기차입금 금융보증부채(*1) 합 계 제 53 기 매입채무 미지급금 미지급비용 기타보증금 리스부채 단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 금융보증부채(*1) 합 계 제 52기 매입채무 미지급금 미지급비용 기타보증금 리스부채 단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 금융보증부채(*1) 합 계 (*1) 상기 현금흐름은 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,JPY입니다. 당사는 원재료인 원소맥과 옥수수 등의 수입 거래와 관련하여 USANCE 차입금을 이용하고 있습니다. 차입금에 대한 이자는 USD로 표시됩니다. 보고기간종료일 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제54기 제53기 제52기 USD JPY USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 차입부채 합 계 54기와 53기, 52기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 제 54기 제 53기 제 52기 제 54기 제 53기 제 52기 USD JPY 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54기 제 53기 제 52기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD
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JPY 합 계 ② 이자율위험 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54기 제 53기 제 52기 고정이자율: 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 금융자산 합계 단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 금융부채 합계 변동이자율: 단기차입금 금융부채 합계 54기와 53기, 52기 중 변동이자율 금융상품의 이자율이 100 bp 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54기 제 53기 제 52기 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자비용 나. 파생거래 (1) 공정가치위험회피 당사는 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 국민은행 등과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 파생상품자산 공정가치위험회피(통화선도): USD 통화매입 2건 당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 68,826천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 11,810,154천원 및 635,697천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 주요계약 가. 타법인주식 옵션 계약현황 (1) 계약 명칭 : KODO,INC. 주식매각(2) 계약의 목적 및 내용 : 타법인주식 매각을 통한 재무구조 건전성 강화(3) 계약체결일 : 2017년 5월 31일(4) 대상주식수 : 62,121주(5) 계약금액 : 20,052,342,761원(옵션이자금액 4.86%는 미반영)(6) 풋옵션행사 - 주식매매계약 종결일로부터 3년이 되는 날 33% 행사 - 4년이 되는 날 33% 행사 - 5년이 되는 날 34% 행사 - 금액 : 주당매수가격에 연복리 4.86%를 가산한 금액을 매수자 본인 또는 매수자가 지정한 제3자에게 매도 함.(7) 콜옵션행사 - 주식매매계약 종결일로부터 5년내에 최소 10% 이상으로 행사. 단, 계약체결일로부터 2년내에 40억원 상당의 콜옵션 행사를 이행 함. - 금액 : 주당매수가격에 연복리 4.86%를 가산한 금액을 매수자 본인 또는 매수자가 지정한 제3자에게 매도 함.(8) 옵션행사 진행사항 (단위: 주,백만원) 실행일자 주식수 금 액 비 고 콜옵션 콜옵션 콜옵션 콜옵션 콜옵션 콜옵션 콜옵션 콜옵션 콜옵션 풋옵션 계 나. KODO, Inc. 주식 매각 1차 계약 (1) 계약상대방 : Lotus One Korea LLC(2) 계약의 목적 및 내용 : 재무구조개선을 위한 사조동아원 보유의 KODO, Inc. 의 주식 일부(102,492주)를 매도- 주식매매계약 : 40,371주- 풋,콜옵션에 따른 계약 : 62,121주(3) 계약체결시기 : 2017년 5월 31일(4) 계약종결일 - 주식매매계약 : 2017년 7월 31일- 풋,콜옵션에 따른 계약 : 2022년 7월 31일(5) 처분액 : 33,083,953,745원 - 주식매매계약 : 13,031,610,984원- 풋,콜옵션에 따른 계약 : 20,052,342,761원 다. KODO, Inc. 주식 매각 2차 계약 (1) 계약상대방 : Lotus One Korea LLC, Lotus One USA LLC(2) 계약의 목적 및 내용 : 재무건전성 강화- 주식매매계약 : 45,508주(3) 계약체결시기 : 2017년 8월 18일(4) 계약종결일 : 2017년 12월 29일(5) 처분액 : 14,690,000,000원 라. 인천공장 유형자산(토지 등) 매각 계약 (1) 계약상대방 : 주식회사 아이앤케이 디벨롭먼트(2) 계약의 목적 및 내용 : 토지매각을
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통한 자산운용 효율화- 인천광역시 동구 만석동 30-1(공장부지) 외 2필지(도로), 건물등 포함(3) 계약체결시기 : 2020년 10월 13일(4) 계약종결일 : 2022년 10월 13일(5) 처분액 : 34,000,000,000원 마. 사조원 사료사업부 영업양수도 계약 (1) 계약상대방 : 농업회사법인 주식회사 사조원(2) 계약의 목적 및 내용 : 농업회사법인 주식회사 사조원의 사료사업의 자산 및 부채,계약, 기타권리 등을 포함한 영업부문 일체- 사료사업부문 통합에 따른 경쟁력강화 및 안정적 수익기반 확보(3) 계약체결시기 : 2022년 02월 10일(4) 계약종결일 : - 양수 기준일 : 2022년 03월 31일- 계약금 : 2022년 2월 10일- 1차 중도금 : 2022년 3월 31일- 잔금 : 2022년 4월 29일 (5) 양수가액 : 16,748,596,176원 - 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 사업부문 부서 인원수 비고 제분 연구소 생물자원 기술연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 54기 제 53기 제 52기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계(*) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정되었습니다.※ 정부보조금 차감 전 연구개발비 과 목 제 54기 제 53기 제 52기 비고 연구개발비용(*1) 연구개발비 정부보조금 정부보조금 차감 전 연구개발비 총액 (*1) 현재 진행중인 과제의 당해년도 정부보조금으로 정산 전 금액이며, 협동기관 정부보조금은 제외되었습니다. 나. 연구개발실적 (1) 제분사업부문 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 치즈스틱용베터믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 치즈스틱용베터믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 술빵전용믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 술빵전용믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 우리밀 호두과자믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 우리밀호두과자믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 탕수육 베터 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 탕수육베터믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 우리밀 꽈배기믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 우리밀꽈배기믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 프랜차이즈용 츄러스믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 몬도츄러스믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 핫도그 프리믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 감자핫도그믹스14호(중) 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 붕어빵 프리믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 쌀붕어빵믹스SJ 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 치킨베터용 프리믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 다목적배터믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 치킨베터용 프리믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 이앤지 양념 배터믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 호떡용 프리믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 리치호떡믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 베이글용
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프리믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 포비베이글전용밀가루 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 범용 붕어빵믹스 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 프리믹스 리뉴얼 완료 제품반영 후 제품명 등 붕어빵믹스 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 또띠아전용분 개발 연 구 기 관 자체(중앙연구소) 연구결과 및 기대효과 신제품 개발 제품반영 후 제품명 등 또띠아전용분P (2) 생물자원사업부문 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 양계 사료 제품 개발 연 구 기 관 자체(기술연구소) 연구결과 및 기대효과 신규 제품 개발 제품반영 후 제품명 등 플러스원 초생추, 중병아리, 예비산란, 스폐셜, 피크 구 분 내 용 연 구 기 간 연 구 과 제 양돈 사료 제품 개발 연 구 기 관 자체(기술연구소) 연구결과 및 기대효과 신규 제품 개발 제품반영 후 제품명 등 자돈 후기(3호) 구 분 내 용 연 구 기 간 2024년 11월 ~ 2025년 1월 연 구 과 제 양어사료 개발 연 구 기 관 자체(기술연구소) 연구결과 및 기대효과 신규 제품 개발 제품반영 후 제품명 등 송어 사료 다. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 상표권 '맥선' 등 94건 특허권 '전립밀가루 제조방법' 등 7건 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성 및 성장성- 제분사업부문 : 원맥을 수입, 가공, 판매하는 제분사업은 국민식생활을 책임져왔으며 연간 2백만톤 전후의 생산시장규모를 형성하고 있는 성숙단계의 산업이며 최근 경기부진으로 인한 내수시장의 위축 및 수입 밀가루의 국내 유입으로 인하여 소비량이 정체를 이루고 있으나, 최근 가족구성원들의 역할 변화 및 식생활 패턴의 웰빙화, 다양화로 인하여 유기농 및 기능성 밀가루시장이 제분사업의 새로운 성장요소로 대두되고 있습니다.- 생물자원사업부문 : 배합사료산업은 축산업의 기초산업으로서 가축 및 양식어류의 사료를 제조하는 산업이며, 연간 1천9백만톤 전후의 생산시장규모를 형성하고 있습니다. 조류독감과 광우병, 구제역 등의 가축질병의 발생 및 FTA협상 등으로 인한 대외 개방이 진행되면서 외국축산물의 국내 대거 유입 등으로 국내 축산업의 피해가 예상되고 있으나 국내 생활수준의 증가 등으로 현재 꾸준한 육류 및 어류소비가 이루어지고 있어 고품질의 제품과 지속적인 연구개발 등으로 안정적인 성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. (2) 경기변동 및 계절적 특성- 제분부문 : 경기 및 계절성과 관계없이 판매량은 꾸준한 추세이나 원료의 대부분을 수입에 의존하므로 국제 곡물시세와 환율이 업계에 미치는 영향이 지대합니다.- 생물자원부문 : 축산업의 필수 요소로서 타산업군에 비해 경기변동에 덜 민감한 편이나 계절적 요인으로 인하여 일부 축종의 매출변동이 발생하며, 최근에는 수입육의 수입 증가로 인한 축산물 시세의 변동이나 축산물 질병 발생 등에 의하여 크게 영향을 받는 편입니다. 또한 업계의 특성 상 주원료인 옥수수, 대두박 등 원료의 대부분이 수입에 의존하기 때문에 환율변동과 경기변동에 영향을 받을수 있습니다. (3) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성 및 경쟁요소- 제분부문 : 제분업의 최대 수요처인 대기업 위주의 식품가공업체의 생산량은 식량산업의 기간산업적 특성으로 인해 시장의 규모는 일정하게 유지되고 있습니다.식품산업의 특성상 안전식품으로서의 안정성이 최우선시되며 가격, 다양한 제품을 생산하기 위한 기술력 등이 중요한 요소로 작용합니다.- 생물자원부문 : 국내 사료시장은 현재 농협이 약 30%의 M/S를 확보하고 있으며 기타 업체가 1~8% 내외의 M/S를 확보하며 경쟁을 하고 있습니다. 사료사업은 하루라도 사료가 공급되지 않으면 안되는 양축업의 특성상 수요/공급 측면에서의 시장안정성은 높다고 할 수 있지만 업체간의 치열한 경쟁으로 영업력 및 품질이 시장 선점의 중요한 경쟁요소로 작용합니다. (4) 부문정보(가) 공시대상
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사업부문의 구분 - 제분사업부문 : 밀가루, 프리믹스, 메밀, 유기농 등 국민 식생활과 밀접한 제품을 생산하고 있습니다.- 생물자원사업부문 : 국내에서 가축 및 양식어류의 사료제품을 생산하고 있습니다. (나) 당기말 부문별 매출액 및 자산총액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부 문 제54기 제53기 제52기 매출액 제 분 생물자원 기 타 소 계 내부거래등 합 계 자산총액 제 분 생물자원 기 타 소 계 내부거래등 합 계
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II. 비유동부채 장기차입부채 비유동리스부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 54(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 53(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 사조동아원주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 54(당) 기 제 53(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1972년 3월 4일 설립되어 1999년 8월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 당사의 주요 사업은 칼라코팅강판과 산업용 필름의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 경상남도 양산시 덕계동에본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입 자본금은 6,000백만원입니다. LAMINATE 강판은 전기아연도금강판, 용융아연도금강판, 냉연강판 등을 소재로 하여 표면에 각종 FILM을 LAMI한 제품입니다. 본 제품은 주로 냉장고, 세탁기, 에어컨, 김치냉장고등 가전제품의 외장(Case)으로 사용하기 위해서 개발되었습니다. 본 제품은 일반 도장강판에 비하여 미려한 외관특성과 뛰어난 가공성으로 선박내장패널재, 건축내외장재, 가구재, 주방 싱크재등 산업제반분야에서도 고급소재로 널리 사용되고 있습니다. 제38기 매출액 240,913백만원 중 LAMINATE 강판이 96%를 차지하고 있습니다. 1980년대 초 일본에서 개발된 LAMINATE 강판은 국내에는 1990년대부터 본격적인 제품개발이 이루어졌고, 각 분야의 산업에 외관소재로 널리 사용되기 시작하였는데, 중간 소재산업의 특성상 전방산업의 경기변동에 영향을 많이 받는 편입니다. 최근 가전제품의 고급화에 따라 단순한 도장강판(PCM)에 비해 외관디자인의 다양화에 부응할 수 있는 소재가 라미네이팅 강판입니다. 그러나 세계적 경기침체에 따른글로벌 공급차질 및 산업 전반의 위축과 경쟁업체들의 공격적인 설비증설에 따른 공급능력의 과잉, 국제 정세 및 중국 경제와 국제유가, 지정학적 리스크 등 경기 불확실성은 존재할 것으로 예상됩니다. LAMINATE 강판은 주문생산체계와 까다로운 품질요구 및 다품종 소량주문이 많습니다. 이런 수요환경에 대처할 수 있는 다품종 소량생산시스템을 갖추고 있는 중소기업에도 경쟁력이 있습니다. 또한 수요가는 다양한 디자인, 친환경제품과 가공기술확보를 토대로 한 원가경쟁력을 요구하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 품 목 구체적용도 매출액 비 고 표면처리강재제조,기타 국 내 LAMINATED 칼라강판 가전제품 out-case 산업용 FILM 제품보호용 필름 기 타 해 외 LAMINATED 칼라강판 가전제품 out-case 산업용 FILM 제품보호용 필름 기 타 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 만원/TON) 사업부문 품 목 제38기 제37기 제36기 표면처리강재제조,기타 LAMINATED칼라강판 국 내 210/TON 207/TON 222/TON 해 외 263/TON 255/TON 288/TON 산업용 FILM 국 내 288/TON 306/TON 315/TON 해 외 267/TON 297/TON 316/TON (1) 산출기준 평균가격 기준입니다. (2) 주요 가격변동원인 수출·내수부분 환율 및 규격변동으로 인한 것입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 표면처리강재제조,기타 국 내 COIL 제품의 원재료 국 내 FILM 제품의 원재료 국 내 RESIN 제품의 원재료 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎏, 원/m ) 사업부문 품 목 제38기 제37기 제36기 표면처리강재제조,기타 COIL 국 내 1,304/Kg 1,326/Kg 1,406/Kg PVC FILM 국 내 1,797/m 1,910/m 1,926/m 국 내 1,964/Kg 2,034/Kg 2,284/Kg (1) 산출기준 표면처리강재제조,기타 ·COIL : 단순평균가격 ·PVC FILM : 단순평균가격 ·RESIN : 단순평균가격 기준 (2) 주요 가격변동원인 표면처리강재제조,기타 ·COIL : 시장가격 변동 ·PP : 시장가격 변동·PE : 시장가격 변동 3) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목
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사업소 단위 제38기 제37기 제36기 수량 금 액 수량 금 액 수량 금 액 표면처리강재제조,기타 LAMINATED칼라강판 TON 소 계 산업용FILM TON 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 주 생산설비 라인의 월평균 생산Capa, 평균가동시간을 종합적으로 고려하여 제품화 기준의 년간 생산능력을 산출 하였습니다. ② 산출방법 표면처리강재제조,기타 (일일생산능력) or (일일조업시간) * (년간 조업일수) (나) 평균가동시간 사업부문 구 분 평 균 가 동 시 간 표면처리강재제조,기타 LAMINATED칼라강판 산업용 FILM 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 단위(수량) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수량 금 액 수량 금 액 수량 금 액 표면처리강재제조,기타 LAMINATED 칼라강판 TON 소 계 산업용 FILM TON 소 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 표면처리강재제조,기타 LAMINATED 칼라강판 산업용 FILM 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초가액 취득 처분 대체 기말가액 감가상각비 기말잔액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(진행중인 투자) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 표면처리강재제조,기타 제품 LAMINATED칼라강판(TON) 수 출 내 수 합 계 제품 산업용 FILM(TON) 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 국내판매는 국내영업팀에서 담당하며 3개사무소로 구성되어 있고, 해외영업은 해외영업팀에서 담당하며 해외 각 지역별로 팀을 정하여 수출활동을 하고 있습니다. 판매조직도('20.08).jpg 판매조직도 (2) 판매경로 : 생산가공업체인 주문자에게 직접공급합니다. (3) 판매방법 및 조건 ·국내판매 : 현금 또는 최대 월말 마감 60일 어음 ·해외판매 : L/C, T/T (4) 판매전략 현재까지 내수·수출 모두 가전제품 생산업체를 위주로 판매하고, 일부는 선박내 장재 전문업체, 조명업체 및 건축내장재 업체에 공급을 늘려가고 있으며, 결제조건 이 양호하거나 재무구조가 우량한 업체 위주로 판매를 하고 있습니다. 3) 수주상황 당사는 수요가의 특성상 수주 및 납품일정이 단기에 이루어 지기에 장기적인 수주 계약이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 파생상품 등에 관한 사항 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2) 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.
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외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, USD) 구 분 통화 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 단기금융상품 USD 매출채권 USD 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 미국달러/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 KOSPI 상승시 하락시 KOSDAQ 상승시 하락시 (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승시 하락시 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지
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않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말을 기준으로 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당 기 말 정상 6개월 이하 9개월 이하 1년이하 1년초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (단위: 백만원) 전 기 말 정상 6개월 이하 9개월 이하 1년이하 1년초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환입된 미사용 금액 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 부도 또는 폐업 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장ㆍ단기금융상품, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당 기 장ㆍ단기금융상품 대여금 미수금 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 환입된 미사용 금액 기말 손실충당금 (단위: 백만원) 전 기 장ㆍ단기금융상품 대여금 미수금 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 환입 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융기관 및 국가가 발행한 채무상품의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기금융상품 대손상각비(환입) (5) 당기손익-공정가치측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 36참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구 사항도 고려하고 있습니다. 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당 기 말 3개월이하 3개월~6개월 이하 6개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 매입채무및기타지급채무 차입금 차입금 이자 합 계 (*) 위 현금흐름은 할인하지 아니한 명목현금흐름입니다. (단위: 백만원) 전 기 말 3개월이하 3개월~6개월 이하 6개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 매입채무및기타지급채무 차입금 차입금 이자 합 계 (*) 위 현금흐름은 할인하지 아니한 명목현금흐름입니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할
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수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c=a-b) 자본총계(d) 총자본(e=c+d) 자본조달비율((c)/(e))(*) (*) 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하고 있어 별도의 자본조달비율은 산출하지아니하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 회사는 지속적인 고객가치 창출을 위해 고성장 분야의 신상품 개발과 핵심부품 및핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 아래와 같은 분야를 중심으로 연구개발을 추진하고 있습니다. VCM강판의 용도를 다양화하기 위하여 각 분야에 적용할 수 있는 Design과 우수한 품질을 갖춘 제품 개발에 전념하고 있습니다. Deco-Pet 강판은 수요처로부터 품질을 인정 받아 다양한 품질 및 Pattern의 개발을 통하여 영업이 더욱 활성화 되고 있으며, 가전제품 외장재외에 건축 내외장재·방화문소재 등으로 사용되고 있습니다. PET FILM에 대한 수요처의 다양한 요구 및 시장변화에 능동적으로 대응하기 위한 새로운 제품개발에 전념하고 있으며, 또한 생산공정의 개발 등을 통하여 시장의 규모를 키워나가는데 주력하고 있습니다. 나. 연구개발비용 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 (1) 기술수준 일본에서 1980년대 초반에 개발된 V.C.M 제품을 당사에서는 1991년부터 순수 국내기술로 개발·생산하였으며, 1998년 하반기부터는 기존 제품보다 부가가치를 높이고 제품을 다양화하기 위한 원소재의 박판화, 강판 이외의 알루미늄 소재 사용, 소재의 광폭화 등의 기술을 개발하였으며, 현재는 선진국 수준의 기술을 보유하고 있습니다. 기존의 제품보다 부가가치를 높이고 제품을 다양화하기 위해 알루미늄 증착Film, Hard Coating Film등 다양한 소재를 접목시킬 수 있는 높은 수준의 기술을 보유하고 있음.(2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 비 고 1999년 가격경쟁력을 높이기 위해 PET - Film을 개발하였으며, 이를 적용한 Deco-Pet 강판의 양산으로 매출증대 PVC Film 대체품 개발 선박내장재, 냉동판넬 등에 사용되고 있는 PVC Film을 대체하여 개발한 PET Film에 Embo Top print 기법을 통한 제품 개발 불소수지 접합알루미늄판 및 PET Film접합 강판 등 개발 불소수지 접합알루미늄판 및 PET Film접합 강판 등을 개발하여 건축외장재 및 철재 가구용으로 적용하기 위하여 시장조사 및 생산기술에 대한 연구를 진행중임 PP Film 적용 규제물질인 PVC를 대체하기 위해 PP적용가능여부 검토 진행 중이며, 개발후 제품경쟁력과 다양한 시장화가 예상됨 H/L 가공기술 PET Film을 Hair Line의 형태로 긁어(rake) 인쇄방식 보다 높은 품질과 뛰어난 입체감을 나타내기위해 개발하였으며 다양한 효과를 통하여 고객의 만족도 향상에 기여할 것으로 예상됨. 가전용 고선영 PET 강판개발 기존의 Deco-PET보다 높은 품질과 뛰어난 선영성으로 차별화된 제품을 통한 경쟁력 수립 (3) 우수한
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기술① VCM강판제조와 관련된 인쇄 Coatingㆍ보호 Film생산에 대한 Know-How를 종합적으로 적용할 수 있는 체제를 확보하여 고객의 신규 Color Matching 및 고유 Pattern 개발에 신속하게 대응하고 있습니다.② 증착 Film개발에 의한 Metal 느낌 및 Hair-line 효과를 극대화 할 수 있는 Real Effect를 확보하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 72년 3월 설립하였으며 기업환경변화에 적응하기 위하여 업종전환을 실현하고 91년도부터 라미네이팅 칼라강판을 주력제품으로 생산하기 시작하였습니다. 지난해는 무역수지 적자와 고금리·고물가, 국내 부동산 침체, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 국내외 경제환경은 그어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 미·중 외교 및 경제갈등과 유럽 및 중동에서의 전쟁상황이 지속되면서 세계 경제의 침체 가능성이 증대되고, 국내에서도 이와 함께 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승과 각국의 긴축적 통화정책의 영향으로 경영환경의 불확실성과 어려움이 지속되며 이로 인한 원자재 공급망의 불안정이 우리에게도 적지 않은 피해를 끼쳤으며, 이에 따른 소비심리 위축 등의 여파로 철강 수요산업도 침체를 겪으며 경기 불안이 지속되었습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 또한 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하였습니다. 그결과 전년과 비교해서 상향된 실적을 달성할 수 있었습니다. 금년에도 미국 트럼프 2기 정부 출범에 따른 보호무역주의 강화 및 국제 유가 등 원자재가격 폭등으로 글로벌 경제의 불확실성이 높아지고, 국내 정치 불안 등으로 내수회복이 지연되는 등 기업 대내외 경영환경의 어려움이 가속 될 것으로 예상 됩니다. 25년에도 여러 경제전망은 밝지만은 않으나 이러한 위기 상황을 극복하기 위해 최선을 다할 것입니다. 회사는 글로벌 시황 개선과 통상환경 악화에도 탄력적으로 대응하는 마케팅 전략 고도화를 추진하여, 시장변동에 유연하게 대응하겠습니다. 동시에 미래 성장을 위한 저탄소 친환경 사업 기반을 강화하기 위한 노력을 경주할 예정입니다. 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건속에서도 기존 사업의 소재업체와 연계한 기술 경쟁력강화로 기존 업체 수성은 물론 Laminated 칼라강판용인 관계사 Pet-Film 신제품 개발등으로 안정적인 매출처 확대에 힘쓰고, 원가개선 및 불량률 감소 등을 통해 내실있는 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다행히 이런 노력의 결과 국내와 해외의 수주가 증가하며 빠른 회복세를 찾아가고 있습니다. 산업용 보호필름은 다양하고 안정된 점착력과 우수한 품질로 PC·PET등 Plastic Sheet 업계 및 강판업계로부터 안정된 수요를 확보하여 향후 성장이 기대됩니다. ■ 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2023년 2024년 금 액 증가율 금 액 증가율 금 액 증가율 LAMINATED 칼라강판 산업용 FILM 제품매출합계 (2) 시장점유율 현재 Laminating 강판을 생산하는 업체는 8~10개 정도이며 국내의 가장 큰 수요처인 가전부문(냉장고 DOOR용)에서 당사가 신제품 개발 적용 등으로 시장 점유율을 유지하고 있으며, 해외에서도 신제품, 고품질을 앞세워 지속적으로 시장점유율을 높여가기 위해 노력하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사의 주요거래처는 국내의 가전사인 삼성전자, LG전자와 서남아, 동남아, 중남미,유럽국가의 가전제품 제조사, 그리고 국내 선박내장재 가공업체 및 패널 생산업체이며 전량 주문에 의해 생산하고 있습니다. 모든 시장에서 당사를 비롯한 국내 업체와 현지 생산업체의 제품이 경쟁을 하고 있으나 당사는 신제품 개발의 우수성, 품질 및 납기 등 고객만족으로 시장경쟁력을 유지하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 원부재료의 가격상승 및 경기침체, 우크라이나 전쟁 장기화,
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중동정세 불안, 지정학적 리스크 등 경기 불확실성으로 어려움이 예상되나, 가전부분에서 Deco-Pet강판과기존 PVC Metallon 대체강판, 선박용 PET강판, 건축용 PET강판 및 TPO강판의 적용으로 수요를 늘려 갈 예정입니다. 또한 환경친화적인 제품을 개발하여 품질과 가격에서의 경쟁력을 높이기 위한 개발이 진행중 입니다. 지속적인 연구·개발로 경쟁력 우위를 상실하지 않도록 노력 중입니다. 복합판넬 제조와 판매를 통해 사업 다각화를 추진하고 있습니다. 새로운 사업 분야로의 진출을 통해 회사는 시장 다변화와 경쟁력 강화를 목표로 하고 있으며, 이를 통해 더욱 안정적인 사업 구조를 구축할 계획입니다. 복합판넬은 알루미늄 또는 용융아연도금 강판 및 다양한 소재와 코어 재료의 접합을 통해 복합재료 층을 구성하고 있습니다. 이러한 복합판넬은 건축용 내외장재와 항공ㆍ철도ㆍ선박ㆍ차량용 자재로 널리 사용되며 경량성, 강도, 내구성 및 디자인 다양성등의 강점으로 다양한 산업에 적용되고 있습니다. (5) 조직도 조직도('24.07).jpg 조직도