chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전장사업부문 전장 총괄 임원 전장영업실 전장영업 총괄 임원 전장영업팀 전장영업1팀 자동차용 카메라모듈/ 선행, 센싱, 카메라 및 시스템 전장영업2팀 시스템국내영업팀 시스템국내영업팀 블랙박스/IP카메라 사업부 구분 구 성 비 고 해외법인 베트남법인 생산 및 영업지원 휴대폰용/자동차용 카메라모듈 상해법인 생산 및 영업지원 자동차용 카메라모듈 (2) 판매경로 당사는 직판 및 대리점 도매상을 통한 판매경로를 취하지 아니하며, 휴대폰 제작업체 및 완성차 제작업체(현대,기아차 / 1차 협력사 현대모비스 등)에 판매합니다. 구분 거래처 비고 제품 국내외 휴대폰 제작업체 당사 휴대폰관련 영업부에서 직접 판촉 활동 국내외 완성차 1차벤더 당사 전장영업에서 직접 영업활동 국내 블랙박스온/오프라인 판매 당사 쇼핑몰 → 소비자당사 → 제휴쇼핑몰 → 소비자당사 → 총판 → 대리점 → 소비자 상품 국내외 휴대폰제작업체국내외 완성차 1차벤더해외법인 사용 원부자재 상해 및 베트남 자회사는 연결 실체 적용시 매출 상계 개발 외 국내외 휴대폰 제작업체국내외 완성차 1차벤더 개발 매출 및 기타용역 거래 등 (3) 판매방법 및 조건 구분 대금 결제 조건 비 고 수출 L/C 및 T/T 내수 현금 및 LOCAL L/C, 전자어음 (4) 판매전략 모듈> 최근 스마트폰의 증가 등 고화소 카메라모듈의 적용이 증가되고 있으며, 당사의 선행기술개발(OIS 카메라, 폴디드줌 카메라, 생체인식 센서 등)로 시장 대응 및 선점을 통해 휴대폰용 카메라 시장에서 신규 제품과 고화소, 초소형 제품으로 공략하고 있습니다. 당사는 국내 업체에 편중된 거래보다는 해외 우수업체 확보를 통한 다양한 매출처 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 모듈> 당사 전장용 카메라 모듈 영업부는 국내 외 Major 차량용 부품업체 영업들에게 선행기술 개발로 빠른 시장대응을 하고 있습니다. 자동차용부품은 자동차산업의 특성상 협력에 의한 신차 개발이 진행되므로 당사 또한 고객사들과 협업을 통한 매출증대의 전략을 구사하고 있으며, 국내에서 지위를 기반으로 해외 완성차의 거래를 증대하며 영업을 진행하고 있습니다. (5) 주요매출처 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내외 휴대폰 업체와 현대자동차, 현대모비스, LG전자 등 자동차 관련 업체들을 주요 거래처로 확보하고 있습니다. 나. 수주상황1) 휴대폰용 카메라 모듈 당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이므로 수주 잔고는 의미가 없습니다. 2) 자동차용 카메라 모듈 당사는 차종별 제품을 생산 및 납품을 하고 있으나 수주 물량이 확정되어 있지 않고, 생산에 소요되는 기간이 짧아서 수주일로부터 납품일까지의 기간이 단기입니다. 이에 수주상황을 기재하지 않는 것이 적절한 것으로 판단되어 수주상황을 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등이 있으며 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 연결기업은 이자율 변동위험과 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 3) 환율변동위험 연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동
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위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 연결기업은 상품의 수입 거래와 상품 및 제품의 해외판매로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY CNY CNY EUR EUR VND VND TWD 외 TWD 외 매출채권 USD USD 미수금 USD USD 자산 계 USD USD JPY JPY CNY CNY EUR EUR VND VND TWD 외 TWD 외 외화부채 매입채무 USD USD JPY JPY 미지급금 USD USD JPY JPY 차입금 USD USD 부채 계 USD USD JPY JPY 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 외화대비 원화환율이 5% 변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY CNY EUR 순이익 증감 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 경우 기타가격위험은제한적입니다. 5) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 6) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 제공하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합 계 7) 기타의 자산 현금및현금성자산, 금융상품 및 대여금 등 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 8) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과-5년이내 5년초과 합계 차입금(주1) 매입채무 및 기타채무(주2) 기타금융부채 합 계 (주1) 당기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.(주2) 선수금, 미지급상여, 연차수당 등은 금융부채에서
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제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과-5년이내 5년초과 합계 차입금(주1) 매입채무 및 기타채무(주2) 기타금융부채 파생상품금융부채 합 계 (주1) 전기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.(주2) 선수금, 선수수익, 미지급상여, 연차수당 등은 제외하였습니다. 9) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채비율과 순차입금비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산정하며, 순차입금비율은 순차입금을 총자본으로 나누어산정하고 있습니다. 순차입금은 차입금, 리스부채에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율: 차입금 파생상품금융부채 리스부채 현금및현금성자산 단기금융상품 순차입금 순차입금비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 1) 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (1) 연구개발 팀별 인원구성 및 주요과제 현황 당사는 2007년 이후 우수연구인력을 대폭 보강하여, 매출 증가에 따른 양산 신모델 개발 대응과 신기술 연구개발 및 응용 제품군의 기술개발 확장에 매진하고 있습니다.보고서 제출일 현재 연구인력은 총 284명으로 당사 인력의 57.7%를 차지하고 있으며, 지속적인 우수 연구인력의 확보를 통해 시장을 선도할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 부문 / 본부 / 소 / 실 팀 연구개발 과제 Mobile사업부문 CM사업본부 CM사업본부 □ CM사업본부 총괄 CM연구실 □ 휴대폰용 카메라모듈 관련 HW 연구개발 □ 휴대폰용 카메라모듈 관련 SW 연구개발 Mobile 기구팀 □ 휴대폰용 카메라모듈 관련 기구 연구개발 Mobile 광학팀 □ 휴대폰용 카메라모듈 관련 광학개발 구동부품사업본부 구동부품사업본부 □ 구동부품사업본부 총괄 구동부품개발팀 □ 당사 주력 사용 액츄에이터 개발 및 양산화 구동부품기술팀 □ 당사 주력 사용 액츄에이터 개발 및 양산화 시스템사업실 시스템사업실 □ 시스템사업실 총괄 시스템개발1팀 □ 블랙박스 및 IoT카메라 HW 연구개발 시스템개발2팀 □ 블랙박스 및 IoT카메라 SW 연구개발 전장사업부문 전장연구소 전장연구소 □ 전장연구소 총괄 메카1팀 □ ADAS카메라 시스템 기구설계 및 개발, 양산화 메카2팀 □ ECU 제어기 시스템, 자율주행용 전장부품 기구설계 및 개발, 양산화 연구기획팀 □ ADAS카메라 시스템 로드맵 기획 및 분석 전장연구소 전장광학실 전장광학실 □ ADAS카메라/광부품, 광학설계 및 개발 총괄 선행광학팀 □ ADAS카메라/광부품, 광학설계 및 개발, 선행기술개발 양산광학팀 □ ADAS카메라/광부품, 광학설계 및 개발, 양산화 제품개발실 제품개발실 □ 카메라모듈, System제품 개발 총괄 제품개발1팀 □ ADAS주차 카메라, 전방 카메라 HW설계 및 개발 양산화 제품개발2팀 □ ADAS 시스템, 자율주행용 카메라 전장 HW설계 및 개발 양산화 연구지원/Artwork Part □ ADAS 카메라 및 시스템 PCB 설계 및 개발업무 지원 SW개발실 SW개발실 □ ADAS 카메라 시스템, 자율주행용 전장부품 SW 설계 및 개발 총괄 플랫폼SW팀 □ ADAS 카메라 시스템 SW 설계 및 개발, 양산화 제어기 인식 알고리즘 개발 및 양산화 영상화질SW팀 □ ADAS카메라 시스템 영상 화질 튜닝 및 개발, 양산화 자율주행용 전장 부품 영상 화질 품질 확보 및 양산화 센서모듈사업본부 센서모듈사업본부 □
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센서모듈사업본부 총괄 센서모듈개발1팀 □ 지문센서 모듈 개발 센서모듈개발2팀 □ 지문센서 코팅 개발 센서모듈개발3팀 □ 지문센서 모듈 개발 및 양산화 2) 연구개발인력 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명) 직위 기초(2024년 01월) 증가 감소 기말(2024년 12월) 임원 수석연구원 선임연구원 연구원 계 3) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 자산처리 재료비 인건비 외주개발비 소계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 4) 연구개발실적 연구과제명 연구결과(제품화) VT 휴대폰 카메라모듈(FHD~8M, wide-angle) 개발 및 상용화 - 소형화 기구 설계 기술 - Action CAM과 유사한 Outdoor용 카메라 모듈 개발 메인 휴대폰 카메라모듈(13M/16MAF), PDAF,양방향 Module 개발 및 상용화 - PCB신규 Package 적용을 통한 수율 개선 기술- 소형화 기구 설계 기술 - ISOCELL 센서 적용으로 저조도 특성 개선 - Quick AF와 저전력 소비의 모듈 개발 (양방향 VCM 적용)- PD pixel 적용 센서를 통한 AF 속도 개선 모듈 개발(PDAF + 양방향 VCM) 13M/16M Optical Image Stabilization (광학식 손 떨림 보정) 기술을 적용한 카메라 모듈 개발 및 상용화 - 13M/16M OIS Actuator신규 개발 및 상용화 - MCNEX OIS Actuator적용 고화소 카메라 프로모션 Iris Recognition 카메라 모듈 개발 및 상용화 - 홍채 인식을 통한 보안 솔루션용 카메라 모듈 개발 - 홍채 인식 알고리즘을 적용한 차량의 보안 및 DSM 일체형 카메라 LVDS 카메라모듈 개발 및 상용화 - 고속디지털 신호 인터페이스 기술 - 카메라 소형화 기술- EMI, ESD등 임베디드 H/W 기술 Ethernet 카메라 개발 - Multimedia 영상 및 음성 동기화 기술 - EMI 최적화 저감 기술- 100Mbps 속도지원 DSM 카메라모듈 개발 - AWB, AE, 감마 보정기술등 ISP 기술- 얼굴 인식 알고리즘 구현 기술- EMI/EMC 대책 기술(전자기 장해 대책 기술) - 주/야간 모두 운전자 모니터링 가능하도록 IR 적용 LDWS 카메라 개발 및 상용화 - 차선 인식 Detection 기술 - 인식율 향상 알고리즘 구현 기술- WDR 적용 카메라기술- AM 향 상용화 적용 MVR system 개발 및 상용화 - 홈 오토메이션 기술(첨단 주거환경을 구축)- 실시간 영상 저장 기술- 모션 인식 기술- 영상 모니터링 기술- 카메라 인테나 기술- Standalone Type small System 기술- H .264 format의 고 압축률 저장 기술- 오디오 recording 기술- DMB 기술- 전자 액자 기술 자동차용 카메라모듈 개발 및 상용화 - 수평 190˚이상의 초 광각 카메라 기술- 120dB 이상의 넓은 영상 Dynamic range 확보 기술- Static/Dynamic 오버레이 기술- AWB, AE, 감마 보정기술, ISP 기술 등- IP69 방수 카메라 기술- -40도~+85도 이상의 높은 동작 온도 확보 기술- EMI/EMC(전자기파 장해 대책)기술 Stereo 카메라모듈 개발 - 양안 카메라 모듈 Compact 설계- FPGA/DSP를 사용하여 다양한 기능구현 설계- 고화질 데이터 전송이 가능한 Digital 전송 방식 설계- 고정밀 광축 Align 설계 기술 - AEB 및 LKAS 성능구현을 위한 알고리즘 설계 기술 MOD 카메라모듈 개발 - 영상 인식 모션 Detection 기술- 물체거리 인식 기능 구현 - 인식 알고리즘 구현 기술 LIDAR 카메라 - 레이저 스캐닝으로 원거리 물체 Detection - 측정 스캐닝 데이타를 기반으로 Vision 인식 - 극한 환경 물체인식률 최적화 알고리즘 기술 3D HD급 AVM 카메라 - HD고화질 카메라 -
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차선이탈경보(LDW) 지원 - 전방추돌경보(FCW) 지원 - 6 채널 동시 고화질 고속 데이터 지원 - 극한 방수구조 구현 - 레이저 융착을 통한 수밀 내구성 강건화 - 방청, 방수, 내구성 향상 - 무게 6% 저감 - 레이저 융착을 통합 조립자동화 지문인식 상용화 PKG 개발 - 신규 Molding 공법 상용화 - Low Loop Wire 공정 기술 확보 - PKG 신뢰성 확보 - SiP 제품 개발 및 양산화 Coating 기술 개발 - 고객사 신뢰성 확보 제품 구현 - 양산 Line 구축 - 내열성 Coating 개발 - Ra 0.02이하 구현 및 양산화 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 CCM(Compact Camera Module: 초소형 카메라모듈)기술은 디지털카메라 기술에서시작된 소형카메라 기술로서 영상 기반의 초정밀 산업이라는 특성을 갖고 있습니다. CCM기술은 휴대폰에 접목된 후 휴대폰 산업의 발달과 함께 급속한 발전을 이루어 현재 자동차용 카메라, USB카메라, 로봇용 카메라, 홈 DVR, CCTV, 의료용 카메라 등 다양한 분야로 확장되어 각종 산업에 적용되고 있습니다. 카메라 모듈 시장의 확장성에도 불구하고, 휴대폰용 카메라모듈 산업은 여전히 전체 카메라모듈 시장에서 50% 이상의 절대적 비중을 차지하고 있습니다. 이러한, 휴대폰용 카메라 모듈 시장은 스마트폰 카메라가 점차 멀티카메라로 불리는 Dual, Triple, Quad, Penta Camera로 진화하는 등 스마트폰 내의 카메라 수가 증가 하는 것에 기인합니다. [모바일 카메라모듈] 휴대폰에 적용되는 카메라 모듈은 2000년부터 휴대폰에 장착되기 시작하여, 언제 어디서나 간편하게 사진을 찍고, 보고, 전송할 수 있다는 장점으로 휴대폰 시장과 함께 성장 하였습니다 최근, 전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였음에도 불구하고 Dual, Triple, Quad, Penta Camera 등 휴대폰 제조사의 카메라 개수 증가 및 고화소 모델 탑재 등 차별화 전략 추구를 통해 모바일 카메라 모듈 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 모바일 카메라 모듈 시장의 성장은 스마트폰 제조사가 제품에 탑재하는 카메라의 고화소화, 고기능화, 다기능화, 다양화가 성장 동력으로 작용하고있는 상황입니다. 고객들의 스마트폰 카메라 성능에 대한 기대 수요가 높아지면서, 스마트폰 제조사 제품들의 전면 및 후면 카메라 모듈이 고화소화 되고 있으며, AF 등 화질 개선을 위한 부품 적용이 확대되고 있습니다. 또한, 스마트폰 카메라의 줌기능 등의 적용 및 고도화 등으로 구동계가 탑재된 카메라 모듈로 점차 진화하고 있습니다. 또한, 접사, 광원, 망원 등 3~4개의 기능을 보유한 카메라가 스마트폰 후면에 적용되어 카메라의 수가 증가하고 있고 IoT(Internet of Things) 시대에 그 기능이 강조 및 요구되고 있는 가상 및 증강현실을 구현화하기 위해서 필요한 ToF(Time of Fligt) 카메라까지 기술 발전이 이루어 지고 있습니다. 이처럼, 모바일 카메라 모듈 시장은 기술적 요구에 따라 탑재 개수 및 기술 고도화가 진행 중에 있으며, 이에 따라 시장 성장이 전망되고 있습니다. [전장 카메라모듈] 2000년대로 들어서면서 그동안 기능성에 초점을 맞추어 졌던 자동차 시장에 편의성을 위한 각종 첨단 기술들이 자동차에 접목되기 시작하였습니다. 특히, 2004년 Toyota에서 주차 보조 카메라를 채택한 이후 급속도로 경쟁 자동차 회사들이 후방 카메라를 달기 시작하면서 본격적으로 전장용 카메라 모듈 산업이 시작 되었습니다. 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술 개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가가 진행되고 있으며, 이에 따라 전장 카메라 모듈의 수요도 증가하고 있습니다. 그중
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전장 카메라 모듈은 차량의 자율주행화가 가속화 됨에 따라 시장이 성장하고 있습니다. 차량에 장착되는 카메라는 주로 차량의 전후방, 실내, 외부 등에 장착되어 전후좌우 또는 사각 지대의 물체를 인식하여 운전자에게 알려주거나 센서 및 기타 장치와 연동하여 조향 장치 또는 브레이크 등을 조작하게 하여 사고를 방지하는 기능을 수행하고 있습니다. 차량용 안전장치의 경우, 과거에는 충돌 후 사고 피해를 경감하는 수동 안전 위주였다면, 자율주행화가 기술이 상용화된 현재에는 운전을 지원하고 사고를 미연에 방지하며 사고가 발생하더라도 피해가 확대되는 것을 막는 능동 안전 개념으로 바뀌고 있습니다. ADAS 시스템은 과거 안전벨트, 에어백, 충격흡수차체 등과 같이 자동차 사고가 발생하였을 때 피해를 최소화하기 위한 수동적인 시스템을 넘어서 카메라 등의 센서를 활용하여 사고의 회피를 위한 시스템(ESC, EPS 등), 주변 차량 및 차선 감지를 통한 안전성 향상 시스템(FCW, LDWS 등), 차량 간 거리 측정 등을 통한 무인 자동 운행(ACC등) 시스템 등으로 발전하고 있습니다. 현재 전장용 카메라는 충돌방지(AEB), 차선유지(LKA), 주차보조 등 자율주행 레벨2이상의 다양한 환경에서 활용되는 필수장치로 전세계에서 장착 의무화로 인해 비중 증가 추세에 있습니다. 또한, 초고화질 광각 카메라와 같은 하드웨어 개발에 더해, 자율주행을 위한 사물 식별이나 거리 탐지와 같은 소프트웨어적 이미지 처리 기술 또한 강조되고 있습니다. 이처럼, 전장 카메라 모듈 시장은 기술적 요구에 따라 탑재 개수 및 기술 고도화가 진행 중에 있으며, 이에 따라 시장 성장이 전망되고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 내역 번호 내용 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 디지털 영상 데이터 획득 장치 영상처리 특허청 안테나 겸용 카메라 모듈 휴대폰 특허청 통신기기의 안테나 겸용 카메라 모듈 휴대폰 특허청 카메라를 이용한 포인팅 장치와 전자기기 특허청 카메라를 이용한 포인팅 장치 특허청 카메라모듈 휴대폰 특허청 카메라 모듈 휴대폰 특허청 안정된 휘도 특성을 제공하는 촬영장치 및 그 촬영 방법 영상처리 특허청 카메라를 이용한 포인팅 장치와 전자기기 특허청 통신 단말기 휴대폰 특허청 이동통신 단말기용 카메라 모듈 휴대폰 특허청 안테나 겸용 카메라 모듈 휴대폰 특허청 카메라 모듈 휴대폰 특허청 영상획득장치 및 영상획득방법 영상처리 특허청 카메라 모듈 휴대폰 특허청 원격포인팅 장치와 그 장치에서의 포인터 이동량 산출방법 특허청 터치 패널 및 그 패널을 포함하는 포인팅 인식장치 특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 광학렌즈의 자동초점 조절장치 휴대폰(VCM) 특허청 영상처리 장치 영상처리 특허청 H.264/AVC 압축 영역에서의 동영상 합성 방법 및 장치 영상처리 특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 미국특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 일본특허청 자동 초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 중국특허청 차량의 전방 도로 표시 장치 차량용(ADAS) 특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라모듈 휴대폰(VCM) 특허청 주차지원장치 및 방법 차량용(ADAS) 특허청 영상 오버레이를 이용한 주차 지원장치 차량용(ADAS) 특허청 자동초점 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 경사도를 고려한 차량의 주차 안내 장치 차량용(ADAS) 특허청 주차 안내바를 구비한 주차 안내 장치 차량용(ADAS) 특허청 주차 안내바를 구비한 주차 안내 장치 차량용(ADAS) 특허청 카메라 모듈의 광축 정렬 장치 휴대폰 특허청 광축 정렬 기능을 구비한 카메라 모듈 휴대폰 특허청 스마트 보안장치 차량용(ADAS) 특허청 광축 정렬이 용이한 카메라 모듈 휴대폰 특허청 방향인식 카메라 차량용(ADAS) 특허청 와이어홀더를 이용한 전선의 방수 장치 차량용케이블 특허청 방수구조를 갖는 카메라용 케이블 조립체
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차량용케이블 특허청 음장 분석 성능이 개선된 음장 보안 시스템 및 이의 수신 파형 분석 시작 위치 결정 방법 기타 특허청 음장 분석 성능이 개선된 음장 보안 시스템 및 이의 수신 파형 분석 시작 위치 결정 방법 기타 미국특허청 차량 음장 보안 시스템 차량용(ADAS) 특허청 손떨림 보정 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 광학식 손떨림 보정장치 및 그의 제어방법 휴대폰(VCM) 특허청 광학식 손떨림 보정장치 및 그가 적용되는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 틸트 조정 기능을 구비한 자기 공진 무선충전장치 차량용(ADAS) 특허청 카메라 모듈 및 그의 제조방법 휴대폰 특허청 손떨림 보정 기능을 갖는 카메라 모듈 휴대폰(VCM) 특허청 차량용 스테레오 카메라의 오정보 방지 장치 및 방법 차량용(ADAS) 특허청 차량용 스테레오 카메라와 AVM의 통합 관리 시스템 및 관리방법 차량용(ADAS) 특허청 영상 추정 기반 어라운드 뷰 모니터링 장치 차량용(ADAS) 특허청 차량의 후방 뷰 영상 처리 방치 및 시스템 차량용(ADAS) 특허청 타인 사용이 제한된 차량용 스마트키 차량용(ADAS) 특허청 이동 통신 단말에서의 다중 레벨 홍채 인식 장치 및 방법 홍채인식 특허청 타이어 압력 모니터링 정보를 이용한 차량용 어라운드뷰 캘리브레이션 장치 및 방법 차량용(ADAS) 특허청 자동 초점 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 전사필름 반제품 제조방법 및 전사필름 반제품이 부착되는 반도체 봉지재 제조방법 휴대폰(지문인식) 특허청 PCB의 선택적 교체가 가능한 멀티 카메라 특허청 흔들림 보정 기능을 갖는 카메라 휴대폰(OIS) 특허청 렌즈 표면 나노구조층 및 이의 제조 방법 특허청 흔들림 보정 기능을 가지는 카메라 장치 휴대폰(OIS) 특허청 카메라 장치 휴대폰(OIS) 특허청 광학 흔들림 보정 기능을 구비한 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 정전기 방지 기능을 구비한 카메라 차량용(ADAS) 특허청 프리즘 구동형 듀얼 카메라 장치 차량용(ADAS) 특허청 광학 흔들림 보정 기능을 구비한 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 오조립 방지 기능을 구비한 렌즈 조립 장치 차량용(ADAS) 특허청 렌즈베럴 파킹 기능을 가진 카메라 장치 휴대폰(OIS) 특허청 프리즘 방식 카메라 장치 및 그 광축 정렬 방법 휴대폰(OIS) 특허청 방수 불량 보수 작업이 용이한 방수 구조를 구비한 지문센서 및 이의 제조방법 휴대폰(지문인식) 특허청 단순한 2축 손떨림보정 구조를 가진 카메라 장치 휴대폰(OIS) 특허청 자동 초점 조정 및 흔들림 방지 기능을 구비한 카메라 휴대폰(OIS) 특허청 광학 흔들림 보정 기능을 구비한 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 광학 흔들림 보정 기능을 구비한 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 광학 흔들림 보정 기능을 구비한 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 차량 내 경보 발생 장치 차량용(ADAS) 특허청 포고형 블랙박스 거치장치 블랙박스 특허청 지문 인식 모듈의 UV 코팅 장치 및 이를 이용한 UV 코팅 방법 휴대폰(지문인식) 특허청 카메라 렌즈 모듈의 자외선 경화 장치 차량용카메라 특허청 고도 반영 거리 측정 장치 Application(거리측정기) 특허청 전력 소모를 개선한 거리 측정 장치 Application(거리측정기) 특허청 자동 초점 조정 및 흔들림 방지 기능을 구비한 카메라 휴대폰(OIS) 특허청 카메라 액추에이터 양산 지그 휴대폰(OIS) 특허청 자동 초점 조정 및 흔들림 방지 기능을 구비한 카메라 휴대폰(OIS) 특허청 이중 사출 방식 카메라 렌즈 모듈 제조방법 차량용카메라 특허청 골프 관리 시스템 특허청 분할 코일 구조의 흔들림 보정 액츄에이터 휴대폰(OIS) 특허청 카메라 줌 배율 자동 설정 거리 측정기 Application(거리측정기) 특허청 자체 3축 짐벌 기능을 구비한 카메라 휴대폰(OIS) 특허청 광 경로 변환 카메라 및 이의 조립 방법 휴대폰(OIS) 특허청 카메라 기반의 레이저 방식 거리 측정기의 보정 장치 및 방법
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Application(거리측정기) 특허청 운전자의 주행 습관을 반영한 운전 이상 검출 시스템 차량용(ADAS) 특허청 열화상 카메라를 이용한 운전 이상 검출 시스템 차량용(ADAS) 특허청 편광 필터를 구비한 카메라 모듈의 광역 역광 보정 장치 차량용(ADAS) 특허청 카메라 액츄에이터 양산 지그 및 이의 제작 방법 휴대폰(OIS) 특허청 환형 광 경화 장치 차량용(ADAS) 특허청 카메라 줌 배율 자동 설정 거리 측정기 Application(거리측정기) 특허청 자동 초점 조정 및 흔들림 방지 기능을 구비한 카메라 휴대폰(OIS) 특허청 AF 캐리어 제조방법과, 이에 의해 제조되는 AF 캐리어 및 이 AF 캐리어가 탑재되는 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 자동 초점 조정 및 흔들림 방지를 위한 AF 캐리어 및 이를 포함하는 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 초접사 폴디드 줌 카메라 장치 휴대폰(OIS) 특허청 디지털 줌을 이용하여 캘리브레이션하는 방법 및 이 방법을 사용하는 거리 측정기 Application(거리측정기) 특허청 카메라 기반의 레이저 방식 거리 측정기의 보정 장치 및 방법 Application(거리측정기) 특허청 차량용 카메라 모듈 차량용(ADAS) 특허청 차량용 카메라 모듈 차량용(ADAS) 특허청 초접사 카메라 모듈 휴대폰(OIS) 특허청 차량용 카메라 모듈 차량용(ADAS) 특허청 차량용 카메라 모듈 차량용(ADAS) 특허청 조명 모듈 및 이를 구비한 깊이 카메라 장치 휴대폰 특허청 스마트폰 부착형 레이저 거리 측정 Application(거리측정기) 특허청 차량용 카메라 모듈 차량용(ADAS) 특허청 카메라 모듈 휴대폰 특허청 카메라 모듈 제조 방법 휴대폰 특허청 카메라 모듈 휴대폰 특허청 카메라 모듈 제조 방법 휴대폰 특허청 다. 공인 기관 인증 및 수상 내역 (1) 공인기관 인증내역 인증기관 인증시기 인증 내역 서울지방중소기업청 기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 인증 병무청 생산 산업기능요원 병역특례 지정 지식경제부 우수제조기술연구센터(ATC) 지정 한국산업안전공단 무재해 목표 달성 660일 한국산업안전공단 무재해 목표 달성 660일 한국산업안전공단 무재해 목표 달성 940일 한국산업안전공단 무재해 목표 달성 940일 중소기업청 기술혁신중소기업확인서 지식경제부 월드클래스 300기업 한국수출입은행 한국형 히든챔피언 육성기업 대상기업 한국무역보험공사,국민은행 한국품질재단 IATF16949 한국품질재단 ISO14001 한국품질재단 ISO45001 DNV (2) 수상내역 수여기관 수상일자 내 역 과학기술부 과학의 날 과학기술부장관 표창장 수상 대한민국 전자의 날 대통령 표창장 수상 산업자원부 산업자원부장관 표창장 수상 지식경제부 오천만불 수출의 탑 수상 대한민국 창업기업대전 대통령 표창장 수상 지식경제부 벤처기업인 지식경제부장관 표창장 수상 지식경제부 일억불 수출의 탑 수상 지식경제부 이억불 수출의 탑 수상 지식경제부 삼억불 수출의 탑 수상 대한민국 고용창출우수기업 대통령 표창장 수상 대한민국 소재부품기술상 산업포장 수상 기획재정부 지방세 모범납세 표창장 수상 산업통상자원부 사억불 수출의 탑 수상
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 엠씨넥스의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제21기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당사 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에서 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기존으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 다음과 같은 사업부문과 3개의 종속기업이 있습니다. (1) 사업부문 현황 사업부문 주요품목 카메라모듈 - 휴대폰용 카메라 모듈 - 자동차용 카메라 모듈 생체인식모듈 - 생체 인식 모듈 영상 관련시스템 - IP카메라,HOME DVR(시큐리티 비디오폰)- 블랙박스 카메라, 무선충전기- USB타입모듈(노트북PC용) - 기타가전기기용 모듈(에어컨,청소기외) (2) 종속기업의 현황 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 엠씨넥스VINA 베트남 닌빈 12월 31일 카메라 모듈 및 전자 부품의 제조 엠씨넥스상해전자무역유한공사 중국 상해 12월 31일 카메라모듈 수출입 영업 및 품질 CS 대응 엠씨넥스에프앤비 인천광역시 연수구 송도 12월 31일 음식점업, 도매 및 소매업 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [연결] (단위 : 백만원,%) 구분 제21기 제20기 증감금액 증감비율 자산총계 부채총계 자본총계 - 주요변동상황자산은 전년 대비 38,407백만원(7.2%) 증가한 574,104백만원입니다.부채는 전년 대비 10,206백만원(4.8%) 감소한 201,879백만원입니다.고부가가치 모델 증가로 인한 매출액 증가 효과로 인한 수익성 개선 등으로 자산은 증가하였고, 차입금 상환을 통한 재무건전성 개선으로 부채가 각각 감소하는 효과가 발생하였습니다.자본은 수익의 발생 등으로 15.0% 증가하였습니다. [별도] (단위 : 백만원,%) 구분 제21기 제20기 증감금액 증감비율 자산총계 부채총계 자본총계 - 주요변동상황자산은 전년 대비 9,512백만원(2.0%) 감소한 471,568백만원입니다.부채는 전년 대비 14,059백만원(9.5%) 감소한 134,752백만원입니다.차입금 상환을 통한 재무건전성 개선으로 인하여 자산과 부채가 각각 감소하는 효과가 발생하였습니다.자본은 수익의 발생 등으로 12.0% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (1) 2024년 영업실적 [연결] (단위 : 백만원,%) 구분 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업이익 당기순이익 - 주요변동상황 당해 사업연도 매출액은 직전 사업연도 대비 124,568백만원(13.36%) 증가하였습니다. 모바일 사업부문은 고부가가치 모델 비중 증가 등으로 인하여 20.2%
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증가하였고, 전장 사업부문은 3.7% 증가하였습니다.영업이익은 고부가가치 모델 증가, 수율개선을 통한 원가절감, 비용 효율화를 통한 판관비 감소 등으로 143.55% 증가하였습니다. [별도] (단위 : 백만원,%) 구분 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업이익 당기순이익 - 주요변동상황 당해 사업연도 매출액은 직전 사업연도 대비 70,920백만원(10.0%) 증가하였습니다. 모바일 사업부문은 고부가가치 플래그쉽 모델 공급확대, 카메라 구동계(액츄에이터) 공급 확대로 증가하였습니다. 전장부문은 자율주행 기술발전과 함께 주력 아이템인 전후방 카메라, 어라운드뷰 모니터링, 빌트인 캠 등의 지속적 증가로 매출이 증가였습니다. 영업이익은 고부가가치 모델 증가, 수율개선을 통한 원가절감, 비용 효율화를 통한 판관비 감소 등으로 45.29% 증가하였습니다. (2) 2024년 주요사업 내용 - 휴대폰 카메라 모듈 전세계 IT 산업을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였습니다. 글로벌 휴대폰 시장은 스마트폰 및 태블릿 중심으로 지속적으로 성장하였으나, 스마트폰 교체주기의 증가 및 업체 간 치열한 경쟁으로 스마트폰시장 성장은 둔화 되고 있습니다. 그러나 이러한 시장 여건 하에서도 스마트폰 카메라모듈은 멀티카메라로 불리는 Triple Camera, Quad Camera 의 채택이 지속되어 스마트폰 내의 카메라 수의 증가로 지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 회사는 글로벌 시장에서 주도권을 선점하기 위해 적극적인 시장 공략과 신규 영업을 진행하고 있습니다. 또한 가격경쟁력을 앞세운 국내외 경쟁 업체와의 경쟁에서 회사의 입지를 강화하기 위해 고기능, 고화소, OIS, 광학줌, 폴디드 줌, Actuator, 홍채인식모듈, 지문인식모듈, 멀티카메라 등 프리미엄 부품에 대한 지속적인 기술 개발을 하고 있습니다- 자동차용 카메라 모듈자동차용 카메라모듈은 VGA급 제품으로서 자동차의 전방과 후방을 모니터로 볼 수 있는 기능을 갖추고 있으며 MEGA화소급 제품도 개발하여 상용화되고 있습니다. 당사는 개발 초기에 화질에 중점을 두고 CCD 제품으로 개발을 시작하였으나, 이후 가격경쟁력 강화를 위해 생산원가가 낮은 CMOS 제품으로 개발하여 업계를 선도해 나가고 있습니다. 또한 차선이탈경보카메라(LDWS), 통신핸들조향연계 후방카메라(CAN), 졸음방지(DSM 카메라), 나이트비젼 등 단순 VIEWING 기능을 넘어선 SENSING기능이 추가된 카메라모듈으로 진출을 진행하고 있습니다. 시장은 단순 후방카메라에서 4ch AVM의 채택이 증가되어지고 있으며, 최근의 ADAS에서 사이드미러 대체 되는 카메라로의 규제완화가 진행되어 이와 관련하여 회사도 Mirrorless 카메라를 개발진행 중에 있습니다. 자율주행차량에 대한 개발에 관하여도 당사는 Lidar카메라 등 기술을 개발하고 있습니다. - 생체인식 [지문인식 및 홍채인식]생체 인식 기술은 사람의 생체적인 특징을 수학적 데이터로 변환하여 개인을 식별하는 기술로 비밀 번호 등 다른 인증 기술에 비해 상대적으로 더 안전하다는 특징이 있습니다. 이러한 생체인식 기술 중 지문인식은 높은 보안특성과 상시적 편의성 및 Compact size로 스마트 모바일에 가장 적합하여 가장 보편적 필수적 솔루션으로 표준화가 진행되고 있습니다. 또한 지문인식 모듈은 Sensor IC이면서 휴대폰의 외부 표면에 노출되는 제품이기에 높은 Sensing Image Quality 와 높은 내구성의 표면처리 기술을 가지고 고객사의 Customizing 을 대처할 수 있어야 합니다. 이러한 영역에서 당사는 스마트폰 카메라에 대한 개발 경험과 노하우를 기반하여 신기술이 적용된 자동화 장비를 개발/도입 운영함으로써 지문인식 모듈의 향상된 기술 능력 확보 및 개발/제조에 있어 우수성을 마련하였습니다. 현재 글로벌 모바일 시장은 지문인식이 프리미엄폰을 넘어 생체인식의 표준으로 한 지문인식폰 시장이 형성되어 공급이 확대 되고 있으며, 차량용 스마트키, 도어키에 적용되고
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있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 지난 2024년 어려운 경영여건에도 불구하고 부채비율의 개선 및 차입금의 상환에 따른 재무건전성 유지를 위해 만전을 기한 결과 연결기준 부채비율을 전년대비 11.3%p 개선 하였습니다.또한, 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (1) 현금흐름 요약(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초 현금 및 현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 (2) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. [연결기준] (단위 : 천원) 차입내역 연이자율 당기말 전기말 차입처 운전자금대출 0.5%(5.19%이자보전) 우리은행 운전자금대출(외화) 수출입은행 소 계 유동성장기차입금 차감계 (3) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. [연결기준] (단위 : 천원) 차입내역 연이자율 당기말 전기말 차입처 전자외상매출채권 CD+2.6% 신한은행 운전자금대출 우리은행외 운전자금대출(외화) 씨티은행(베트남) 합 계 4. 부외 거래 당사가 종속법인에게 제공한 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 지급보증처 보증금액(주1) 제공받은자 제공한내용 씨티은행(주1) 엠씨넥스 VINA 종속기업에 대한 사업자금대출 지급보증 (주1) 당사가 부담하는 최대보증금액은 보증금액의 120% 입니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경은 다음과 같습니다. 가. 개정된 기준서의 적용 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정연결기업은 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호'재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.연결기업의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 유동성위험의 관리방법 및 위험집중에대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 연결재무제표에 미치는 영향이 미미할 것으로 판단하여 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및
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해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과) - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품) - 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 팹리스 기업으로 Display Panel을 구동하는 핵심부품의 설계 및 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 시스템 반도체 기업입니다. Display Panel 구동 부품 중 자사는 Driver-IC, Timing Controller(T-Con), Power Management Integrated Circuit(PMIC)제품을 중심으로 성장하고 있으며, 신규 성장동력으로 MCU, 전력반도체, 방열기판 사업을 추진하여 사업 포트폴리오 다변화를 꾀하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 패널을 구동하는 Driver-IC, T-Con 등이며, 주요 제품인 Driver-IC는 당기 매출액의 89.64%(전기 91.96%)를 차지하고 있습니다. 당사의 매출 중 수출이 차지하는 비중은 당기 기준 매출액의 98.87%(전기 99.4%) 입니다. 당사는 고객사에서 제품의 종류 및 사양에 대한 요청에 부합하도록 반도체를 설계하며, 설계된 반도체는 생산능력과 기술력이 충분한 파운드리 및 조립/패키징 전문업체에 위탁을 통해 생산하여 고객사에 납품하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [기준일: 2024년 12월 31일] (단위 : 억원) 사업부문 품목 제품 설명 주요제품 제26기 제25기 제24기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 반도체 System IC 패널 구동 IC 외 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [기준일: 2024년 12월 31일] (단위 : 억원) 원재료명 매입액 주요매입처 WAFER 외 가공비 외 엘비세미콘㈜, ㈜엘비루셈 등 당사는 반도체 제조공정을 외주위탁 가공하는 팹리스(Fabless) 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력 및 설비 당사는 생산설비가 없는 팹리스(Fabless) 기업으로 반도체 설계 이후의 제조 공정은 외부공정업체를 활용하고 있습니다. 따라서 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않으므로 생산 및 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다. 다. 외주생산에 관한 사항 당사는 반도체 설계 이후의 제조 공정은 외부공정업체를 활용하고 있습니다. 외주공정은 크게 파운드리(Wafer 위탁생산), OSAT(테스트 패키징)으로 분류할 수 있으며, 당사가 활용하는 외주공정업체는 장기간 당사와 거래 관계가 있는 기업으로, 안정적으로 고품질의 제품 제조가 가능한 기업을 선정하여 위탁운영하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [기준일: 2024년 12월 31일] (단위 : 억원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 반도체 제품 및 기타 System IC 수출 내수 합계 계 나. 판매 경로 및 방법, 전략, 주요 매출처 (1) 판매 및 양산 지원 조직 당사는 당기말 현재 전략마케팅부문 산하에 TV/IA영업담당(TV/IT/AUTO)과 Mobile영업담당으로 구성된 영업조직을 갖추고 있으며, 이들 영업조직에서 국내외 판매를 담당하고 있습니다. (2) 판매 경로 당사는 국내외 매출 모두 거래처 주문 시 제조 및 판매하는 형태로 이루어져 있으며,당사는 고객사의 요청에 맞춰 개발 단계에서부터 고객사에서 요구하는 사양 및 특성에 맞게 제품 개발을 수행하고 있으며, 주요 외주업체에서 생산하여 고객사로 납품되고 있습니다. 구분 판매 경로 국내매출 거래처 주문→㈜LX세미콘(외주생산→출고→납품) 국외매출 주) 국내매출은 대한민국 내에서 판매되는 매출입니다. (3) 판매 전략 당사는 고객 기반 강화 및 신규 고객 확대를 위해 신제품 및 신기술 개발과 아울러 차별화된 고객지원을 통하여 시장 우위를 유지해 나갈 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 고객사에서 요구하는 최적의 솔루션 제품을 고객 맞춤형으로 제공함으로써 시장 지위 유지가 가능할 것으로 예상합니다. (4) 주요 매출처 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사(社)로 당기와 전기의 매출액은 각각
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10,733억원(전기 10,657억원), 5,544억원(전기 5,251억원)입니다. 다. 수주 상황 당사가 생산하는 디스플레이용 구동칩은 디스플레이 패널의 크기 및 특성에 따라 종류가 다양합니다. 주요 패널업체 구매정책의 특성상 중장기적인 수주계약이 아닌 통상 10주 정도 주기로 필요한 물량의 발주가 이루어지며 수시로 추가 물량이 발주되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해서는 주석사항에 공시하고 있으며 추가적인 계량적 정보에 대해서도 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 이러한 위험을 줄이기 위해 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 담당 임원의 승인을 득한 후에 신규 거래를 하도록 규정하고 있습니다. 당기말 연결실체의 신용위험에 대한 노출 정도는 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 그리고 기타채권을 포함해 최대 8,624억원 입니다. 나. 유동성 위험관리 회사에 있어서 적정 유동성 유지 및 관리는 경영상 매우 중요한 사항입니다. 당사는 현재 무차입 경영을 유지하고 있으며 적정한 현금 수준도 확보되어 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 유지 및 관리에 만전을 다하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 항상 조기 유동성 확보를 위하여 금융시장과 원활한 커뮤니케이션을 진행하고 있으며 풍부한 유동성 확보를 위하여 금융기관으로부터 추가적인 차입한도 확보 등을 적극적으로 검토하고 있습니다. 다. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. (1) 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 미국 달러(USD) 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주된 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 USD USD 외화자산 외화부채 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 (5% 변동시) (5% 변동시) USD ±210.6 ±3,822.4 (2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 연결실체의 수익 및 영업 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말 현재 연결실체는 38.9%의 적절한 부채비율을 유지하고 있습니다. 마. 파생상품 거래 현황 당사는 환율 변동에 따른 외화 자산의 공정가치 변동 위험을 회피하기 위하여 일부 외화 매출채권에 대하여 통화선도(Currency Forward) 계약을 체결하여 헷지하고 있습니다.2024년말 현재 당사는 미달러화(USD) 매출채권에 대하여 위험 회피 목적으로
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통화선도 계약을 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. ① 위험회피수단의 주요 내역 (단위 : 원) 구 분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 위험회피시작일 위험회피 만기일 계정과목 장부금액 자산 부채 통화선도 신한은행 외 1 USD 138 위험회피파생상품자산/부채 합계 ② 위험회피항목의 주요 내역 (단위 : 원) 구 분 계정 장부금액 가치변동 통화선도 매출채권 ③ 위험회피회계 적용 결과 (단위 : 원) 구 분 파생상품가치변동 당기손익 인식계정과목 위험회피의 비효과적인 부분으로당기손익으로 인식한 금액 통화선도 파생상품평가이익/손실 주) 해당 위험회피회계 적용 파생상품에서 발생한 손익은 위험회피대상 자산에서 발생한 손익과 위험회피회계 적용 범위 내에서 상쇄됩니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직 (인사기획팀)연구 개발 조직(최종).jpg 연구개발 담당 조직 2) 연구개발 비용 (단위 : 억원) 과 목 제26기 제25기 제24기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조원가 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 매출액비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. (3) 연구개발 실적 당사는 디스플레이용 부품 전문 회사로 노트북, 모니터, 태블릿 PC와 같은 IT용 부품부터 TV, 모바일 기기용 부품에 이르기까지 디스플레이 전 영역에 걸쳐 다양한 제품 기술력을 확보하고 있습니다. 당사의 주력제품은 Driver-IC(D-IC), Timing Controller(T-CON), Power Management Integrated Circuit(PMIC)이며 Mobile향 P-OLED Display Driver IC(DDI), Touch Controller 등으로 제품 라인업 확대를 통해 매출성장을 해나가고 있습니다. 이와 더불어 디스플레이 이외의 다양한 애플리케이션 영역으로의 기술력 확장을 통해 가전 및 전장용 시스템반도체를 개발하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 연결실체는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 12월 31일 기준 누적으로 국내특허 1,378건, 해외특허 2,307건을 보유하고 있으며 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력 / 기간 상용화 여부 특허권 디스플레이, 터치 동시 구동에 대한 특허로 35년 6월 4일까지 배타적 사용권 보유 특허법 5명 / 6년 9개월 상용화 단계 이미지 인코딩 및 디코딩 알고리즘에 대한 특허로 37년 6월까지 배타적 사용권 보유 특허법 2명 / 4년 3개월 상용화 예정 디스플레이 인트라 인터페이스 신호 복원에 대한 특허로 31년 11월까지 배타적 사용권 보유 특허법 2명 / 2년 9개월 상용화 단계 유기발광다이오드 디스플레이 구동에 대한 특허로 31년 12월까지 배타적 사용권 보유 특허법 4명 / 2년 1개월 상용화 단계 인셀 터치 디스플레이에 대한 특허로 32년 12월까지 배타적 사용권 보유 특허법 2명 / 11개월 상용화 단계 디스플레이 구동부 모니터링에 대한 특허로 29년 3월까지 배타적 사용권 보유 특허법 2명 / 2년 2개월 상용화 단계 디스플레이 인트라 인터페이스 신호 전송에 대한 특허로 28년 10월까지 배타적 사용권 보유 특허법 2명 / 2년 상용화 단계 연결실체는 상기의 중요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유중이며, 이들은 대부분 TV, 모바일, IT 디스플레이 등에 관한 특허로 회사의 주력 사업 제품이 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 이 외에 Auto/가전용 MCU 등 관련 특허들은 디스플레이 외 신사업 진출 시 사업에 대한 보호 역할을 할 수 있습니다. 비디오 코덱 특허 개발 중으로, 향후 표준특허 평가를 통해 수익화가 가능합니다. 나.
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시스템반도체(System IC) 부문 (1) 산업의 특성 시스템반도체는 연산/제어 등 정보처리 기능을 하는 반도체로 가전, 모바일, 통신, 자동차 등 용도별로 특화된 시장을 형성하고 있어 다품종 맞춤형 시장으로 수천여 종의 다양한 제품으로 구성되어 있기 때문에 대부분 설계와 생산이 분업화되어 있습니다. 또한, 칩 구조가 복잡하여 우수 설계인력과 기술력이 요구되는 특성이 있습니다. 당사의 주요제품인 Display Driver IC(DDI)는 디스플레이 패널에 투입되는 핵심 부품으로 당사는 디스플레이 산업의 업황에 영향을 받습니다. 현재 디스플레이 산업은 LCD 패널에서 OLED 패널로 트렌드가 전환되고 있습니다. OLED에는 LCD보다 높은 수준의 기술이 요구되며, 더 많은 부품의 투입이 필요하기 때문에 디스플레이 패널 전환이 이행되면 DDI 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 IT분야의 디스플레이에 적용되는 제품을 시작으로 현재 TV, IT, Mobile 관련 다양한 제품 포트폴리오 확대를 통해 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. (2) 시장의 규모 및 성장성 당사의 주요 제품인 DDI 시장의 경우, 중장기 패널 Form Factor 변화 등에 의한 신규 수요의 창출을 통한 점진적인 성장이 예상됩니다. [DDI 시장 규모] (단위: 십억달러) 2025(E) 2026(E) 2027(E) 2028(E) DDI 출처: 자사 추정 당사의 전방 산업인 디스플레이 산업의 경우, 중대형(TV/ IT/ 자동차) 패널은 고해상도(8K) LCD 및 OLED 등의 프리미엄 제품의 비중 확대로 질적인 성장과 함께 중국 패널업체들의 공격적인 투자로 규모의 성장을 이루고 있습니다. 또한, 소형(스마트폰/ 스마트워치) 패널은 애플의 첫 P-OLED 폰 출시('17년)를 기점으로 중국 패널업체들의 P-OLED 시장 진입이 가속화되고 있어, 향후 P-OLED 제품 중심의 성장이 지속될 것으로 보입니다. 이처럼 중국 패널업체들의 급격한 성장과 패널의 세대 전환 추세 등에 의해 디스플레이 산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. [연간 패널 판매 수량] 2025(E) 2026(E) 2027(E) 2028(E) TV Monitor Notebook Tablet Auto VR / AR 출처: 자사 추정 ① 중대형(TV/ IT/ 자동차) Display IC LCD TV용 Display IC 시장은 UHD 패널 비중 확대에 따른 패널당 소요 IC 개수 증가로 성장 중에 있습니다. 2024년 UHD TV 보급률은 글로벌 평균 약 66% 수준으로 예상됩니다. 또한 OLED TV용 Display IC 시장은 현재 OLED TV 패널을 양산 중인 업체가 LG디스플레이와 삼성디스플레이밖에 없기 때문에 시장 규모는 작으나, 중국 패널업체들이 막대한 자본력을 바탕으로 공격적인 설비투자를 하고 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. OLED TV용 Display IC는 LCD 제품과는 달리 구동 기술 외에 패널 보상 기술이 핵심이기 때문에 이에 대한 경쟁력을 보유한 업체들이 시장을 선도할 것으로 보입니다. IT 제품은 일부 프리미엄 브랜드를 중심으로 해상도를 높이고 터치패널을 활용하는 등 새로운 기능을 더하는 방식으로 부가가치를 높이고 있습니다. 또한, 패널사들의 8.6세대 OLED 팹 투자와 함께 OLED로의 시장 전환을 준비하고 있습니다. 2024년 애플의 첫 OLED 태블릿 제품 출시를 시작으로, IT용 OLED 시장은 지속 확대될 것으로 예상됩니다. ② 소형(스마트폰/ 스마트워치) Display IC 스마트폰 시장은 성숙화 단계에 접어들었습니다. 스마트폰 패널 시장규모는 2022년은 약 14억 대 수준이었으나, 2023년 13억대 수준으로 감소하며 2028년까지 약 13억 대 수준의 시장규모가 유지될 것으로 예상됩니다. 선진국 스마트폰 시장의 경우 이머징 시장 대비 성장이 낮을 것으로 예상되며, 이머징 시장의 성장이 전체 스마트폰 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 주요 글로벌 세트 업체들은 신규 수요 창출을 위해 적극적인 Form Factor 진화
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전략을 추진하고 있어 P-OLED 패널을 탑재한 스마트폰 비중이 지속 증가하고 있습니다. 현재 국내 패널업체와 중국 패널업체 간 기술격차로 P-OLED 시장은 국내 패널업체가 선도하고 있지만, 중국 패널업체들의 Capacity 확장에 따라 P-OLED 패널 시장 내 중국 업체의 점유율은 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 스마트워치 시장은 2020년 큰 폭의 성장을 기록한 후, 매년 높은 수준의 성장을 이어갈 것으로 전망되며 향후 IoT 등 여러 기기와 연계된 서비스를 통해 관련 시장의 규모는 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소 Display 부품 시장의 핵심 경쟁요소는 원천기술을 바탕으로 기술경쟁력을 강화함은 물론 Display의 발전과 더불어 초기 단계에서의 시장 진입입니다. 신기술이 적용된 새로운 시장에서 의미 있는 점유율을 확보함으로써 기술경쟁력을 통한 차별화를 통해 진입 장벽을 만드는 것입니다. Display 산업은 기술 및 자본 집약적 특성과 규모의 경제가 동시에 필요한 분야로 기술적 완성도가 높아질수록 진입 장벽도 함께 높아지는 특성이 있습니다. 과거 패널 생산 업체들 사이 치열한 경쟁을 통해 공급능력이 향상하였고 수요의 증가와 맞물려 Display 산업 전반에 걸쳐 높은 성장률을 기록했습니다. 그러나 최근에는 시장의 높은 성숙도와 제한적 수요로 인해 저성장 국면으로 접어들었으며 경기변동에 민감도가 높아 교체 수요가 크게 늘지 않는 모습입니다. 당사는 LCD에서 OLED로 변화하는 시장 트렌드에 따라, 관련 기술 개발을 통해 Display 산업 전환에 경쟁사보다 선제적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. (4) 시장점유율 시장 조사기관인 Omdia의 자료(Display Driver IC Market, 2025.01)에 따르면, 당사는 글로벌 Display Driver IC 업체 기준 Top 3를 차지하고 있습니다. 최근 매출 규모 자체보다는 새로운 기술에 대한 경쟁력 확보가 회사의 경쟁우위를 판가름하는 중요한 기준으로 자리 잡고 있는 만큼, 당사는 패널 및 세트 고객사와 긴밀한 협력을 통해 OLED/ P-OLED 등 프리미엄 시장에 성공적으로 진입하고 있으며 Display 외에도 가전, 자동차, 배터리 등 새로운 영역으로 사업 확장을 지속적으로 꾀하고 있습니다. (5) 회사의 강점 당사는 Display 시스템 반도체 핵심 부품을 Total Solution으로 제공함은 물론 수입의존도가 높았던 제품들을 국산화하여 국내 전방업체들의 안정적인 부품 조달과 가격경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 또한 끊임없는 기술 개발을 통해 고객사 맞춤형 프리미엄 제품을 제공함으로써 고객사의 시장 선도를 적극 지원하고 있습니다. 전방업체와의 신뢰를 기반으로 한 상생전략은 당사의 큰 경쟁력으로 작용하고 있습니다. 이를 통해 신제품 개발부터 공급에 이르기까지 타 업체보다 시장 변화에 신속하고 유연하게 대처할 수 있는 기술 대응력을 확보해 왔습니다. 이에 당사는 독자적인 설계 기술력을 바탕으로 국내외 고객사 확보를 통해 고객 다변화를 이루어 나가고 있습니다. 다. 신규사업 관련 내용과 전망 당사는 자동차 인포테인먼트 디스플레이용 반도체, 차세대 전력 반도체 등 다양한 자동차 분야 제품을 육성하고 있으며, 전기차 등에 쓰이는 고강도 및 높은 방열 성능을 지원하는 방열기판을 개발하고 있습니다. 방열기판은 전력반도체의 동작 수명 및 안정성에 큰 영향을 주는 핵심 소재로, 전력소자의 열을 외부로 확산시키기 위해 높은 열전도성을 갖는 기판을 통칭하며 절연성 세라믹(알루미나, 질화규소, 질화알루미늄) 기판에 Cu(구리)를 접합한 형태를 가지고 있습니다. 방열기판 시장은 친환경 전기차, 신재생에너지 시장과 함께 높은 성장이 예상되는 분야로 '23년~'30년 CAGR 13% 성장이 예상됩니다.MCU는 국내 가전용을 중심으로 수요를 확보하여 외판시장 확대 진입을 목표로 사업기반을 구축하고 있으며, 자동차 시장에서 전기차 및 자율주행차의 성장으로 전력반도체 등 차량용 반도체 시장수요는 지속적으로 증가할 것으로
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 그리고 기타 요인을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 그리고 기타 관련된 요인 등이 포함되어 있음을 알려드립니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 ㈜LX세미콘 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 글로벌 경기침체 및 인플레이션에 따른 시장 수요의 회복 지연, IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등 어려운 경영환경으로 매출액은 전기 대비 약 1.9% 감소한 1조 8,656억원을 달성하였습니다. 다만 어려운 대외 경영환경에도 불구하고, 재고관리개선 및 환율효과 등으로 2024년 영업이익은 전기 대비 약 29.5% 증가한 1,671억원을 달성하였습니다. 올해도 당사의 본업인 연구개발에 매진하여 경쟁력 있는 제품을 출시하고, 적극적인 영업활동을 통해 해외시장 비중을 확대하여 국내를 넘어 글로벌 기업으로 성장하겠습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 - 요약 재무상태표 (연결) (단위 : 백만원, %) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) 자산 [유동자산] [비유동자산] 부채 [유동부채] [비유동부채] 자본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] 부채비율 15.5%p [자산] 2024년말 당사의 총 자산은 매출채권 등 유동자산의 증가로 전년대비 2,947억원 증가한 1조 4,998억원입니다. 이 중 유동자산은 총 자산의 75.0%를 비유동자산은 총 자산의 25.0%를 차지하고 있습니다. [부채] 2024년말 당사의 총 부채는 전년대비 1,919억원 증가한 4,202억원입니다. 유동부채는 3,518억원으로 총 부채의 83.7% 수준이며 대부분 매입채무와 미지급금으로 구성되어 있습니다. 비유동부채는 684억원으로 총 부채의 16.3% 수준입니다. [자본] 2024년말 당사의 총 자본은 전년대비 1,028억원 증가한 1조 796억원입니다. 이는 1,305억원의 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가와 390억의 배당금 지급에 의한 이익잉여금 감소가 주요 요인입니다. (2) 영업실적 - 요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만원, %) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 - 판관비 영업이익 법인세비용 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 매출총이익률 4.9%p 영업이익률 2.2%p 매출대비 경상개발비 비율 0.8%p 유효세율 2.4%p 2024년 매출액은
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전년대비 358억원 감소한 1조 8,656억원을 달성하였으며, 글로벌 경기침체 및 인플레이션에 따른 시장 수요의 회복 지연, IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등이 주요 요인입니다. 매출총이익은 전년대비 819억원 증가한 6,159억원을 달성하였고, 판관비는 연구개발비 등의 비용증가로 전년대비 439억원이 증가하였으며, 영업이익은 재고관리개선 및 환율효과 등으로 전년대비 380억원 증가한 1,671억원을 기록하였습니다. (3) 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) 매출 System IC 영업이익 System IC 2024년 System IC 부문 매출액은 전년대비 1.9% 감소한 1조 8,656억원이고, 영업이익은 1,671억원으로 전년대비 29.5% 증가하였습니다.2024년 전반에 걸친 글로벌 경기침체 및 인플레이션에 따른 시장 수요의 회복 지연과 IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등 어려운 경영환경으로 매출액이 소폭 하락세로 전환되었습니다.당사는 제품 라인업 강화, 중국시장 제품 확대 추진, 선제적 R 진행을 통해 시장점유율을 확대하고자 노력하고 있으며, 이에 따라 인건비 및 연구개발비 등 판관비가 전년대비 약 10.8% 증가하였고, 영업이익은 전년대비 약 29.5% 증가하였습니다. (4) 주요 고려요인 회사의 매출과 매입거래는 단가산정 및 결제시 달러화를 기준으로 발생되어 원-달러 환율의 변동은 당사의 영업실적에 주요한 요인을 미치는 항목입니다. 또한, Wafer 가격은 시장 수급 환경에 따라 크게 달라지므로 Wafer의 가격변동 추이를 주의 깊게 지켜봐야 합니다. (5) 신규사업 당사는 자동차 인포테인먼트 디스플레이용 반도체, 차세대 전력 반도체 등 다양한 자동차 분야 제품을 육성하고 있으며, 전기차 등에 쓰이는 고강도 및 높은 방열 성능을 지원하는 방열기판을 개발하고 있습니다. 당사는 신규 사업의 투자와 육성, 그리고 차별화된 기술 확보를 통해 지속 가능한 성장을 위한 사업 동력을 구축해 나갈 예정입니다. 신규사업의 내용은『II. 사업의 내용』의 『7. 기타참고사항』의 『다.신규사업관련 내용과 전망』을 참조하시기 바랍니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 등 (1) 유동성 지표 (단위 : 백만원, %) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) I.유동자산 현금 및 현금성자산 금융기관예치금 매출채권 재고자산 II.유동부채 매입채무 유동비율 회사는 무차입 경영 및 적정 유동성 보류를 통해 안정적인 재무상태를 유지하고 있기때문에 경기의 급격한 변동에 따른 유동성 위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 2024년 12월말 기준으로 현금 및 현금성 자산과 금융기관예치금 3,988억원, 매출채권 4,488억원을 보유하여 회사의 자금수요에 대비하여 적정한 유동성을 확보하고 있다고 판단되며, 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경변화 등 불확실성에 대비하고 있습니다. 유동비율은 319.6%로 여전히 높은 수준을 유지하고 있어 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경의 급격한 변동에도 유연하게 대응할 수 있다고 판단하고 있습니다. (2) 자금조달 등 당사는 보고서 제출일 현재 양호한 현금흐름을 바탕으로 금융기관 차입을 하지 않은 무차입경영을 하고 있습니다. 따라서 외부자금조달에 따라 발생할 수 있는 금리 등의 변동 위험에 노출도가 낮다고 예상합니다. 마. 부외거래에 관한 사항 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3.
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제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 『II. 사업의 내용』의 『5. 위험관리 및 파생거래』와 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 『3. 연결재무제표 주석』 및 『5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 1주당배당률 발행주식수 (주1) 배당금총액 (주1) (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 268,005주(전기 : 268,005주)는 배당금 산정시 제외하였습니다.2) 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 당기순이익 배당성향 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 결산일종가 배당수익률 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기변동 법인세 효과 기 말 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 합 계 (2) 보고기간 중 당사는 다음의 주요 매출유형으로 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 기타매출 합 계 28. 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는계약 부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 (2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 영업활동 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 상품등의 판매 종업원급여 감가상각,손상 운반비 지급수수료 대손상각비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다. 30. 판매관리비 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 교육훈련비 사무용품비 도서인쇄비 수도광열비 소모품비 수리비 난방비 경비청소비 차량유지비 보험료 광고선전비 지급임차료 지급수수료 세금과공과 감가상각비 잡비 무형고정자산상각비 판매수수료 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증부채환입액 매각예정비유동자산처분이익 잡이익 기타의대손충당금 환입 합 계 기타비용 기부금 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자손상차손 기타의대손상각비 금융보증부채전입액 기타보험료 유형자산손상차손 잡손실 합 계 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 금융원가 이자비용 순금융원가(수익) (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 (3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동차입금 이자 비유동차입금 이자 리스부채 이자 합 계 33. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당사의 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당 기 전 기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의
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관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비공제수익/비용 (당기 907,388천원, 전기 904,122천원) 세액공제 법인세추납액 등 기타 (세율차이등) 법인세비용 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산 (부채) (주2) 기 초 (주1) 증 가 (주1) 감 소 (주1) 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금조정 미지급비용 (유급연차) 대손충당금 대손충당금 (장기성매출채권) 기계고가매입상각비 종속기업투자손상차손 감가상각비 (한도초과) 감가상각비 (업무용차량) 감가상각변경 리스부채 금융보증부채 지분법평가손실 부의지분법자본변동 투자유가증권감액손실 감가상각비 (s/w) 투자유가증권고가매입 대손충당금 (대손금) 건설자금이자 간주원가시감액 (대양개발) 소 계 (가산할 일시적 차이) 미수수익 퇴직연금 압축기장충당금 토지재평가차액 (기준서5호) 기계고가매입 사용권자산 (리스자산) 공정가치측정금융자산평가이익-상장주식 토지고가매입 (영주) 매도가능증권평가이익 공정가치측정금융자산평가이익 지분법평가이익 소 계 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산 (부채) (주2) 기 초 (주1) 증 가 (주1) 감 소 (주1) 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금조정 미지급비용 (유급연차) 대손충당금 기계고가매입상각비 종속기업투자손상차손 감가상각비 (한도초과) 감가상각비 (업무용차량) 리스부채 금융보증부채 지분법평가손실 부의지분법자본변동 투자유가증권감액손실 감가상각비 (s/w) 투자유가증권고가매입 대손충당금 (대손금) 건설자금이자 간주원가시감액 (대양개발) 소 계 (가산할 일시적 차이) 미수수익 퇴직연금 압축기장충당금 토지재평가차액 (기준서5호) 기계고가매입 사용권자산 (리스자산) 공정가치측정금융자산평가이익-상장주식 토지고가매입 (영주) 매도가능증권평가이익 공정가치측정금융자산평가이익 지분법평가이익 감가상각변경 소 계 합 계 (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 보고기간 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 보고기간 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이,세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 합 계 (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 합 계 (6) 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이 등보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종속기업 등 투자자산
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대손충당금 외 34. 기본 및 희석주당순이익 (1) 보고기간종료일 현재 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 기본가중평균유통보통주식수 (주1) 기본 및 희석 주당순이익 83원 84원 (주1) 보고기간 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식의 산출내역은 다음과 같습니다. 유통보통주식수에는 자기주식 268,005주가 차감되어 있으며, 보고기간 중 해당 주식수의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지분율(%) 구 분 금강공업(주) 최상위지배기업 농업회사법인고려(주) 종속기업 농업회사법인여물(주) (주)D 부산청과(주) 코리아캐피탈대부(주) 코리아로지스(주) (구. 김해물류터미널(주)) 대양개발(주) 관계기업 동서화학공업(주) 대양흥업(주) 기타의 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 액시스-피아이파트너즈투자조합 중원엔지니어링(주) (주)케이에스피 동서페인트(주) (주)동서화학 (주)에버코스 삼미금속(주) 이현배쓰(주) (주)엠디엘이앤씨디자인 (구.(주)엠디엘건축사사무소) 대영산업(주) 제이씨비인베스트먼트(주) (주)이람 한편, Happy Farm DALAT Co,.LTD는 2024년 1월 29일에 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타수익 매 입 기타매입 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 금강공업(주) 농업회사법인여물(주) 농업회사법인고려(주) (주)D 코리아캐피탈대부(주) 코리아로지스(주)(구. 김해물류터미널(주)) 대양개발(주) 대양흥업(주) 동서화학공업(주) (주)엠디엘이앤씨 중원엔지니어링(주) (주)에버코스 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 금강공업(주) 농업회사법인여물(주) (주)D 코리아캐피탈대부(주) 대양개발(주) 대양흥업(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링(주) (주)에버코스 합 계 (4) 특수관계자와의 자금거래내역(당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 당기말 농업회사법인여물(주) 장기대여금 금강공업(주) 배당금 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 전기말 농업회사법인고려(주) 장기대여금 농업회사법인여물(주) 장기대여금 금강공업(주) 배당금 (5) 보고기간 중 주요 경영진 (당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 임원퇴직급여 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공한 담보의 내역 채권최고액 차입등의 내역 금강공업(주) 토지, 건물 운전자금 대출 (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 구 분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 금융기관 농업회사법인여물(주) 종속 시설자금대출 농협은행 농업회사법인여물(주) 종속 운전자금대출 농협은행 36. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 유형자산에서 투자부동자산대체 사용권자산과 리스부채의 계상 리스부채의 유동성 대체 관계기업투자의 종속기업투자 대체
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건설중인자산의 본계정대체 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 환율변동효과 기 타 단기차입금 공급자금융약정부채 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 전기말 유동성대체 환율변동효과 기 타 단기차입금 공급자금융약정부채 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (3) 공급자금융약정당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 당사는 구매자금대출한도 연간 18,000,000천원, 수입신용장 연간 원화한도 10,000,000천원 및 연간 USD달러한도 60,000,000달러로 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 각 결산시점별로 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 매입채무및기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무및기타채무의 장부금액 2. 단기차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 단기차입금의 장부금액 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 1. 매입채무및기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 10일~20일 2. 차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 차입금의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 10일~20일 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다. 당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다. 37. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입금 등의 내역 아이엠뱅크 토지, 건물, 기계장치,투자부동산 운전자금대출 외 보험부보액 농협은행 토지, 건물, 투자부동산 한국수출입은행 재고자산 경남은행 토지, 건물, 투자부동산 토지 토지, 건물 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 보험부보액 합 계 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 약정사항1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 실행금액 일반대출 아이엠뱅크외 KRW 구매자금대출 아이엠뱅크외 KRW 시설자금대출 한국산업은행 KRW 무역금융 등 아이엠뱅크외 KRW USD 2) 보고기간종료일
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현재 수입신용장이 개설되지 않은 구매약정 원재료(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 총 33,430톤에 관련 결제 금액은 USD 10,640천 입니다. (2) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 35 참조) 1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 통 화 한도금액 통 화 보증금액 지급보증내역 서울보증보험 KRW KRW 인허가 보증보험 외 아이엠뱅크 KRW KRW 선수금지급보증 2) 보고기간종료일 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증제공처 채무보증한도금액 보증금액 채무한도금액 실행금액 BNK캐피탈 아이엠캐피탈 DB캐피탈 롯데캐피탈 농협은행 합 계 상기 지급보증 등과 관련하여 304,488천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 고려산업주식회사의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회 계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부 하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 고려산업주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 고려산업주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 고려산업주식회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기
고려산업 — 사업보고서 (2024.12)

위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재현입니다. 부산광역시 해운대구 센텀서로 30 안 경 회 계 법 인 대표이사 김 지 영 2025년 3월 12일 이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 고려산업주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 주요내용 : 감사계획수립-회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전반감사 및 세부감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 기중거래 검토, 내부통제 이해및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문,분석적 절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행, 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대구공장 및 창녕공장 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산사무소, 대구공장 및 창녕공장 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 26일 회사측 : 감사위원회, 회계임원, 회계팀장감사인 : 담당이사, 인차지 서면보고 반기검토시 발견한 사항에 대한 협의 2024년 10월 25일 회사측 : 감사위원회, 회계임원, 회계팀장감사인 : 담당이사, 인차지 서면보고 중간감사시 발견한 사항 및 핵심감사사항에 대한 협의 2025년 01월 24일 회사측 : 감사위원회, 회계임원, 회계팀장감사인 : 담당이사, 인차지 서면보고 기말감사시 발견한 사항 및 핵심감사사항에 대한 협의