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마산회원구 무역로 22 (양덕동) 천안 충청남도 천안시 동남구 천안천변길 5 (신방동) 청주 충청북도 청주시 청원구 발산로 2, A동 201호 (주중동) 포천 경기도 포천시 소흘읍 윗용상길 3 포항 경상북도 포항시 남구 인덕로 67 (인덕동) 화곡 경기도 부천시 봉오대로556번길 21, B103호, B105호, 302호~310호, 314호, 402호, 403호 (고강동) 제주 제주특별자치도 제주시 화북일동 3797-1 107호 해운대 부산광역시 해운대구 반송로513번길 10 원파크중고자동차 백화점 제 2층 207,211,212,213,215호 안산 경기도 안산시 단원구 원포공원1로 16, 207,208,209,210호 안성 경기도 안성시 대덕면 서동대로 4701 원주 강원도 원주시 강변로 667 세종공주 충청남도 공주시 무령로 646 고양 경기도 고양시 일산동구 백마로 478 일산풍동오토갤러리 지하 및 제지층 세종경매장 세종특별자치시 부강면 부강외천로 350 이천 홈서비스 메가센터 경기도 이천시 중부대로 644번길 293 아산 충청남도 아산시 배방읍 동방1로 11 화성 경기 화성시 남양읍 화성로 983 (3) 렌터카 사업부문 (단위: ㎡) 구분 소재지 차고지 건물 합계 지점 및예약소 서울특별시 부산광역시 대전광역시 강원도 경기도 경상남도 전라남도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형의 정의 (1) 상품 매출중고차 사업 부문의 상품 매출은 판매 채널별로 소매 사업과 경매 사업으로 구분할 수 있습니다. 소매 사업은 판매 방식에 따라 이커머스 판매와 지점 내방 판매로 나눌 수 있습니다. 소매 사업에 있어서 매출 인식 시점은 자동차를 고객에게 인도한 시점입니다. 이커머스 매출과 지점 내방 매출 구분 기준은 대금 결제의 장소로, 방문 없이 PC 웹페이지 또는 모바일 앱 온라인 결제 시 이커머스, 오프라인 매장 방문 결제 시 대면으로 구분합니다.경매 사업의 경우 출품 시점 차량의 명의 구분에 따라 직영(당사 명의)과 위탁(타사 명의)으로 구분하며, 두 방식 모두 매출 인식 시점은 동일합니다. 소매 사업과 다른 점은 낙찰 공고 절차가 있어 구매 결정 후 1영업일 이후 입금 확인이 이루어지고 있습니다. 입금 확인 후 차량을 출고하는 절차를 거치므로, 당사의 채권 회수율은 타업종에 비해 상대적으로 매우 높습니다. (2) 용역매출 (가) 부수 매출 당사의 부수 매출은 보증상품 매출, 할부 중개수수료 매출, 보험 중개수수료 매출로 구성되어 있습니다.당사의 보증상품 '케이카 워런티(KW)'는 중고차 구매 후 발생할 수 있는 고장 등에 대한 소비자의 우려를 줄이고 사후 관리까지 책임지는 중고차 품질 보증 연장 서비스입니다. KW는 보증기간에 따라 KW3(90일/5,000km), KW6(180일/10,000km), KW12(365일/20,000km), KW24(730일/40,000km)의 4종류가 있으며, KW3을 제외한 나머지 상품은 보증 상품의 보증 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.고객이 당사와 제휴된 할부사의 금융상품을 통해 차량을 구매할 경우, 당사와 제휴 할부사는 차량의 계약 내용과 계약 존속을 확인 후 1개월 뒤 약정된 할부 수수료를 정산하고 있습니다. 관련 법에 따라 할부 계약은 할부사 전속 에이전트가 진행하고 있으며, 현재 당사와 제휴가 되어 있는 할부사는 '케이카캐피탈' 입니다. 중고차는 상품 특성상 출고를 위해서는 자동차보험을 의무적으로 가입해야 하는데, 이러한 사유로 자동차 손해보험사는 당사와 광고 제휴 계약을 맺어 신규 고객을 유치하려는 필요가 있습니다. 당사는 사전에 합의된 방식으로 당사의 차량을 구매하는 고객이 보험사의 플랫폼으로 유입되도록 온라인 배너, 현장 안내 등 광고 업무를 협조하고, 보험사는 광고 업무 협조의 대가로 광고료를 지급하고 있습니다. 현재 당사와 제휴가 되어 있는 보험사는 DB손해보험, AXA손해보험, KB손해보험, 캐롯손해보험, 삼성화재가 있습니다. (나) 법정 수수료법정수수료는 자동차관리법 시행 규칙 제122조를 근거로 받는 관리 비용과 등록신청대행수수료를 의미하는데, 중고차 업계에서는
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통상 '매도비'로 통칭합니다. 관리비용의 요금 수준은 업체별로 상이합니다. 당사는 소매로 판매하는 모든 차량에 대해 관리비용과 등록신청 대행수수료를 청구하고 있습니다. 법정 수수료는 통상 차량매도 시점에 차량대금과 함께 청구하고 있습니다.(다) 경매장 수수료경매장 수수료는 차량 출품자에게 부과하는 출품수수료와 낙찰자에게 부과하는 낙찰수수료로 구분할 수 있습니다.(라) 렌터카 매출렌터카 매출은 차량 대여에 대한 대가로 받는 대여 매출과 만기가 도래되어 반납된 차량을 매각해 얻는 매각 매출, 그리고 기타 매출로 구성되어 있습니다.(3) 기타 매출 당사의 기타 매출은 홈서비스 탁송매출, 임차자산 전대매출, 계약해지 위약금, 금융프로모션 수입 등이 포함되어 있습니다. 임차자산 전대매출은 당사의 일부 매장에서 성능점검 업체나 상품화 업체에게 매장 일부 공간을 재임대 하는 과정에서 발생하고 있으며, 계약해지 위약금은 고객의 사정으로 판매 가계약을 해지하는 경우 환불하지 않은 판매 가계약금으로 인해 발생합니다. 금융프로모션 수입은 제휴 금융업체가 실적 증진을 위해 프로모션을 실시하는 경우, 프로모션 결과에 따른 인센티브 금액을 당사에 지급하는 경우 등으로부터 발생합니다. 나. 매출 유형별 실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 내용 판매경로 2024년 2023년 2022년 중고차사업부문 상품매출 차량 판매 이커머스 지점 내방 경매 소계 용역매출 보증 및 금융 수수료 등 이커머스 지점 내방 경매 소계 기타매출 중고차 사업 부문 소계 렌터카사업부문 상품매출 반납차량 매각 렌터카 매각 용역매출 차량 렌트 대여 매출 기타매출 렌터카 사업 부문 소계 합계 이커머스 지점 내방 경매 렌터카 매각 대여 매출 기타 합계 다. 판매 경로 등 (1) 판매 경로중고차 사업 부문 중 소매 부문은 자체 매입 플랫폼 '내차팔기 홈서비스'를 포함한 다양한 채널을 통해 중고차를 직접 매입한 후, 정비, 광택, 세차 등의 상품화 과정을 거쳐, 당사가 직접 운영하고 있는 전국의 48개 오프라인 지점 판매망과 이커머스 플랫폼(www.kcar.com 및 K Car App.) 및 홈서비스 메가센터를 통해 소비자에게 판매하고 있습니다. [중고차 사업 판매 경로-소매] 중고차사업 판매 경로.jpg 중고차사업 판매 경로 출처: 당사 내부 자료 중고차 사업 부문 중 경매 부문은 자체 매입 플랫폼 '내차팔기 홈서비스'를 포함한 다양한 채널을 통해 매입한 중고차 중 연식이 오래되거나 킬로미터 수가 높은 차는 정비, 광택, 세차 등의 상품화 과정을 거치지 않고, 당사가 직접 운영하고 있는 오산 제1 경매장과 세종 제2 경매장으로 보내어 B2B로 딜러에게 판매하고 있습니다.렌터카 사업 부문은 온라인 플랫폼 (www.kcar.com 및 K Car App)과 관공서 입찰 그리고 법인 영업을 통해 신차 및 중고차 차량 렌탈 사업을 하고 있습니다. (2) 판매 전략 당사는 케이카 (K Car) 브랜드를 내세워 OMO(Online-Merge-Offline) 모델을 기반으로 이커머스 플랫폼과 전국적인 매입 및 판매 오프라인 네트워크를 직영 구조로 운영하고 있는 국내 중고차 시장 내 매출 규모 1위의 선도적 중고차기업입니다. 당사는 고객들이 다양한 인증 중고차를 투명한 가격과 단순한 절차를 통해 이커머스(www.kcar.com 및 K Car App.) 또는 직접 방문 후 구매할 수 있는 경험을 제공하고 있습니다. 직접 매입한 중고차를 진단하고 판매하는 CPO(Certified Pre-Owned) 모델 특성상 허위 매물이 없습니다. 또한, 모든 재고는 정가에 판매하고 있으며, 매입과 판매를 담당하는 모든 영업사원은 회사의 정규 직원으로 구성되어 있습니다. 당사는 일반 고객을 대상으로 중고차를 매입하고 판매하는 소매 사업(B2C)과 매매업자에게 차량을 공급하는 중고차 경매 사업(B2B)을 영위하고 있습니다. 또한, 동 브랜드를 내세워 신차 장/단기 렌트카 및 중고차 운영 노하우를 결합한 '중고차 렌트 상품'을 특화하여 차량 렌탈 시장에서 새로운 영역을 개척하고 있습니다. 중고차 시장은
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정부의 투명성 제고를 위한 정책적 조치 및 부정적 인식 개선 노력을 지속적으로 한 결과, 온라인을 중심으로 기획력과 자본력, 그리고 IT 역량을 갖춘 다양한 시장 참여자의 진출로 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 당사는 소비자의 요구에 부합하는 OMO 플랫폼 구축 및 생산성 향상을 위한 노력과 강력한 영업망을 통해 국내 중고차 시장에서 시장 점유율을 확대해 왔습니다. 2023년에는 엠로사와 개발한 AI 알고리즘을 본격적으로 활용하면서 고객 수요 예측을 통한 수익성과 매입 효율성을 높이고 있습니다. (3) 주요 매출처당사는 일반 고객을 대상으로 하는 사업을 주된 사업 모델로 하고 있으므로, 주요 매출처에 대한 기재를 생략했습니다. 라. 수주에 관한 사항 당사는 일반 고객을 대상으로 하는 사업을 주된 사업 모델로 하고 있으므로, 주요 수주에 관한 사항 기재를 생략했습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리차입금 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전순이익 (2) 환위험당사의 영업은 모두 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 라. 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의
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전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순차입금(c)=(a)-(b) 자본총계(d) 자기자본부채비율(e)=(c)/(d) 마. 파생상품 등 거래현황 당기말 및 전기말 현재 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 구분 내용 계약상대방 주식회사 케이카캐피탈 계약체결시기 계약기간 계약의 목적 각 당사자의 비용/편익 분석을 통해 장기적 발전관계를 도모할 수 있는 제휴관계 구축 계약 내용 - 계약금액: 대출 실행액에 대하여 정해진 수수료를 금융중개수수료로 지급 - 대금지급방법: 매1개월 정산 후 현금지급 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직 담당업무 PM(Price ㆍ회사의 정책 방향성에 부합하도록 PMS 기획/운영 ㆍ영업 시 가격 Guide Line 제공 및 정보 분석 ㆍ시장 현황 파악 및 시세 분석 업데이트 ㆍ재고 포트폴리오 관리 및 시장 내 선호 차종 분석 데이터마케팅팀 ㆍ유입 고객 행동 분석 및 고객 분류를 통해 마케팅 타겟 제시 ㆍ타겟 마케팅을 통해 유입된 고객의 인앱 활동 분석 및 충성 고객 확보 연구 ㆍ온라인 판매 증대를 위한 고객 행동 전환 유도 연구 (2) 연구 개발 비용당사는 회계 분류상 연구개발 비용을 별도로 계상하지 않아 기재하지 않았습니다. 다. 연구개발 실적 중고차 거래 동향 조사 및 연구, 당사 사이트 및 앱을 방문하는 소비자 성향 분석 등을 지속적으로 시행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구분 명 칭 출원/등록일 종료예정일 특허관련 제품기재 상표권 조이렌트카 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 (1) 중고차 매매 관련 중고차사업을 영위하기 위하여는 자동차관리법이 정하고 있는 사업장 기준 등을 충족하고 시장ㆍ군수ㆍ구청장에게 등록하여야 합니다. 기존 등록 사항을 변경하려는 경우에도 마찬가지입니다. 또한 중고차 경매장은 시ㆍ도지사의 승인을 받아 개설하여 운영할 수 있습니다. 이와 같이 중고차매매업의 오프라인 사업장 및 경매장의 경우 해당 지방자치단체로부터 상시적으로 관리 감독을 받고 있으며, 자동차관리법의 주무 부처는 국토교통부입니다. 또한 자동차관리법에 근거하여 중고차 매매업자로 구성된 시ㆍ도 조합, 그러한 조합들로 구성된 자동차매매사업조합연합회(이하 "연합회")가 구성되어 있는데, 이와 같은 조합 또는 연합회는 매매용 자동차의 제시, 매도 등의 신고 수리 권한을 위탁 받아 행사하고 있습니다. 오프라인매매업을 영위하는 경우 관할 지방자치단체장에게 등록을 하여야 합니다만, 온라인에서 중고차매매업을 하기 위하여는 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률(이하 "전자상거래법")에 따라 통신판매업자로서 신고를 하여야 합니다. 그리고 온ㆍ오프라인을 불문하고 매매 과정에서는 각종 약관이 사용되는데, 이와 같은 각종 약관 및 전자상거래법의 주무 부처는 공정거래위원회입니다. 렌터카사업은 여객자동차운수사업법(이하 "운수사업법") 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체, 법률, 규정 등에 의해 사업이 영향을 받을 수 있습니다. (2) 개인정보보호 관련 온라인 직접 판매 시장은 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 시행규칙', '전자상거래 등에서의 소비자 보호지침' 등을 적용을 받고 있습니다. 당사는 소비자의 개인정보를 보호하기 위하여 '개인정보보호법', '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다. 또한 고객정보보호를 위한 체계 수립과 전담 조직 운영을 통해 정보보안 이슈에 선제적으로 대응하고 있습니다. 다. 환경보호와 관련된 사항 (1) 중고차 판매를 통한 환경 개선 기여 당사가 주로 영위하고 있는 중고차 매매와 렌터카 사업은 신차 생산 시 발생하는 자원과 이산화탄소의 감소 측면에서
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가장 강력하고 효과적인 대안입니다. 지속적인 신제품의 생산은 필요 이상의 자원을 소비하며, 기존의 상품을 폐기 처리하는 과정은 환경적·사회적 문제를 야기시키고 있습니다. 당사는 중고 차량을 상품화하여 시장에 재유통하는 방법으로써 환경 개선에 기여하고 있습니다. 당사가 중고차 매매 사업을 통해 이산화탄소 감축에 기여하는 효과는 아래와 같습니다. [차량 재사용으로 감축 가능한 이산화탄소량] 구분 3개 년 누적 2024년 2023년 2022년 판매대수 감축 이산화탄소량(t)(주1) 상쇄 소나무 식재 수(그루)(주2) (주1) 그린피스, 무너지는 기후: 자동차 산업이 불러 온 위기 Report, 차량 1대 폐차 시 이산화탄소 2.7t 발생 (주2) 국립산림과학원, 주요산림수종의 표준탄소 흡수량 Report, 배출 1 tCO2 상쇄에 필요한 수종별 식재 그루 수 계산 시 소나무 평균 7.5그루 필요(30년 수령 가정) (2) 친환경 차량 판매 목표 정부는 그린뉴딜, 2050 탄소중립 선언을 통해 2030년도까지의 무공해차 보급 목표를 450만 대(전기차 362만 대, 수소자 88만 대)로 한다고 밝힌 바 있습니다. 당사는 이러한 정부 정책에 선제적으로 대응하기 위해 2025년도까지의 친환경 차량 판매대수를 10%까지 늘리는 것으로 계획하고 있습니다. 당사의 2024년 기준 친환경 차량 판매 비중은 시장을 0.6%p 상회하였습니다. [친환경 차량 판매 비중] 구분 3개 년 누적 2024년 2023년 2022년 전체 중고차 시장 전체 등록대수(주1) 친환경 차량 등록대수(주2) 친환경 차량 비중(%) 케이카주식회사 전체 판매대수(주3) 친환경 차량 판매대수(주2) 친환경 차량 비중(%) (주1) 출처: 국토교통부, 카이즈유 데이터연구소(주2) 친환경 차량 등록 및 판매 대수에는 전기와 하이브리드 차량이 포함되어 있습니다.(주3) 케이카의 전체 판매대수에는 소매와 경매 판매대수가 포함되어 있습니다. (3) ESG 관련 경영 조직 당사는 환경 관련 외에도 사회 및 지배구조에 대한 ESG 경영을 강화하기 위해 2022년도 6월 대표 집행임원을 위원장으로 선임하고, 회사의 주요 임원들이 참석하는 ESG 경영위원회를 출범하여 운영하고 있습니다. 정기적으로 개최되는 ESG 경영위원회에서는 전사적 관점에서 환경 경영정책, 품질 목표 설정 및 안전 리스크 관리에 대해 논의하고 실행 전략을 수립하고 있습니다. 그 산하에 있는 ESG 지원조직에서는 위원회에서 결정된 관련 정책을 이행하고 추진 현황을 보고하고 있습니다. [ESG 경영위원회 주요 활동내역] 구분 의안내용 ESG 경영 위원회 1. ESG 경영위원회 설립의 건 1. 유류보관 안전조치 시행의 건2. 근로자 휴게시설 설치의 건3. 본사 시그니처 타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 1. 자원 선순환 프로젝트 일환 의류 나눔 활동의 건2. 관리대상 유해물질 제거의 건 3. 2022년 하반기 자동차 리프트 정기점검의 건 4. 근골격계 유해요인 조사의 건5. 본사 시그니처 타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 1. K Car ESG 챌린지, 소아암 환우 돕기 마라톤 진행의 건2. 본사 시그니처 타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 3. 2023년 상반기 리프트 점검의 건 4. 리프트 하부 미끄럼 방지매트 설치의 건5. 위험성 평가 시행의 건 1. 전 지점 전기 안전점검 시행의 건2. 차량용 리프트 와이어 교체 시행의 건 3. 정기 안전보건교육 시행의 건 4. 관리감독자교육 시행의 건 1. 2023년 기업지배구조보고서 공시 결과 보고의 건2. 2024년 기업지배구조보고서 개선 방안 보고의 건3. 본사 시그니쳐타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건4. 여름철 온열질환 예방의 건5. 개인정보보호 교육 실시의 건 본사 시그니쳐타워 주변 청소 봉사활동 시행의 건 정기 안전보건교육 시행의 건 3. 관리감독자교육 시행의 건 4. 고객상담 지원업체 변경의 건 5. 전사 정보보안 교육 시행의 건 6. 준법윤리강령 교육 실시의 건 (4) 환경물질의 배출 또는 환경보호화 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 당사의
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사업소에서 폐기물 등이 발생하는 경우 폐기물관리법에서 정한 방법에 따라 처리해야 할 의무를 부담합니다. 폐기물관리법은 동법에 따라 허가 또는 승인을 받거나 신고한 폐기물처리시설에만 폐기물을 매립·소각 할 수 있도록 하고 있고, 당사와 같은 사업장폐기물배출자는 사업장폐기물의 종류와 발생량을 사전에 신고하여야 하고, 해당 사업장에서 발생하는 폐기물을 스스로 처리하거나 폐기물처리업의 허가를 받은자, 폐기물처리 신고자, 폐기물처리시설을 설치·운영하는 자 등에게 위탁하여 처리하여야 합니다. 또한 폐유·폐산 등 주변 환경을 오염시킬수 있는 지정폐기물의 경우에는 지정폐기물을 처리하기 전에 처리계획을 작성하여 환경부장관의 확인을 받아야 합니다. 당사가 운영 중인 4개의 자동차 정비소에서는 (i) 각종 폐필터 (오일필터, 에어컨필터 등), (ii) 폐에어클리너, (iii) 폐부동액 및 폐오일, (iv) 오일이 묻은 걸레 등 폐기물이 발생하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자동차 정비소 내 발생하는 폐기물의 종류와 발생량을 사전 신고하고 있고, 지정폐기물 처리계획 확인을 받고 있으며, 해당 폐기물을 외부 폐기물 처리업체를 통해 위탁 처리하고, 주기적인 지도ㆍ점검으로 폐기물 불법 처리가 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. (5) 당사의 환경 보호 인증 등 현황사업보고서 작성기준일 현재 환경 관련 여하한 기관, 단체로부터 인증이나 자격을 받은 내역이 없어 관련 내용에 대한 기재를 생략하였습니다. 라. 사업부문별 현황 (1) 중고차 사업부문(가) 산업의 개요 및 특성 자동차관리법은 중고차 사업을 '중고차의 매매 또는 매매알선 및 그 등록신청 대행을 업(業)으로 하는 사업'으로 정의하고 있습니다. 한편, 중고차는 자동차를 제작·조립 또는 수입을 한 자로부터 자동차를 취득한 후 사실상 그 성능을 유지할 수 없을 때까지의 자동차를 의미하므로, 결국 중고차 매매업은 협의로는 신차가 소비자에게 인도된 날부터 폐차되기 직전까지 발생하는 자동차의 거래와 관련된 산업이고, 광의로는 동 거래 과정에서 발생하는 부수적인 거래를 두루 포함하는 거대한 가치 사슬을 형성하고 있는 산업입니다. 따라서 당사가 속한 중고차 사업은 중고차의 매입, 판매, 경매를 통한 위탁 판매 뿐만 아니라, 보증상품 판매, 중고차 렌터카 사업 등 매매 과정에서 부가적인 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 현재 국내 중고차 시장은 과점 사업자가 부재하고, 개인 간 거래의 비중이 전체 중고차 시장에서 약 50% 수준을 차지하고 있는 등 파편화된 특성을 보이고 있습니다. 일부 사업자들이 기존과는 다른 방식의 사업 모델을 통해 시장에서 주도권을 확보하기 위한 시도를 하고 있으나 아직까지 전체 시장에서 차지하는 비중은 미미하고, 현재까지 시장 내 대다수 거래는 주도적 사업자 없이 개별적이고 지역 중심적인 방식으로 진행되고 있습니다. 또한 거래 과정 및 상품 품질의 불투명성으로 고객의 불신과 불만이 지속적으로 제기되고 있습니다. 시장에서 유통되고 있는 중고차의 품질에 대한 표준화가 이루어져 있지 않고, 거래 과정은 불투명하고 복잡한 경향이 있습니다. (나) 국내 시장 여건 중고차 매매업은 1996년 법 개정을 통해 1997년부터 허가제에서 등록제로 전환되어 시장 진입이 완화되었고, 현재까지 뚜렷한 독과점 사업자가 부재한 상황입니다. 이런 이유로 중고차 매매업은 겉으로 보기에는 신규 사업자의 진입이 자유롭고, 시장 지배자가 없는 완전 경쟁 시장의 모습을 보이고 있습니다. 그러나 대기업 진출에 대한 매매업계의 반발이 존재해 왔으며, 실제로 동반성장위원회는 중고차 판매업을 '중소기업 적합업종'으로 지정해 2013년 3월부터 2019년 2월까지 대기업의 신규 진출과 매출 확장을 제한해왔습니다. 2022년 3월 17일 중소벤처기업부가 중고자동차 판매업을 생계형 적합 업종으로 지정하지 않는다고 의결함으로써, 완성차 업계를 포함한 대기업의 중고차 판매업 시장 진출이 공식적으로 가능해져 다양한 사업자가 지속적으로 중고차 시장에 진출할 것으로 예상합니다. 2020년을 전후하여 중고차 시장에
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온라인 사업자의 참여와 이커머스 거래가 증가하고, 케이카의 유가증권시장 상장으로 많은 정보가 투명하게 공개되기 시작했습니다. 또한 향후 기업형 사업자들의 중고차 소매 시장 참여에 따라 레몬 마켓으로 인식되던 중고차 시장의 경쟁 구도 변화에 대한 소비자들의 기대가 높아지면서 TAM(Total Addressable Market)의 규모도 커질 것으로 예상됩니다. 현재 국내 중고차 시장은 이런 변화에서 기회를 찾는 스타트업, 금융회사, 플랫폼 및 신차 제조사 등 다양한 사업자가 참여하고 있거나 진출을 타진 중에 있으며, 주요한 트랜드는 다음과 같습니다.■ 정보의 비대칭성 축소타 시장과 마찬가지로 IT기술의 발달은 중고차 시장에서 매매업자와 소비자 사이의 정보 격차를 좁히고 있습니다. 3D 사진 촬영 기술을 통해 더 많은 시각 정보를 제공한다거나, 시장 내 빅데이터를 가공해 차량 번호 만으로도 매입 시세를 제공하는 솔루션이 등장했고, 보험 이력, 정비 이력, 리콜 정보 등 시장 내 흩어져 있던 제반 정보가 플랫폼을 통해 통합되어 고객에게 제공되고 있습니다. 이러한 과정에서 소비자들은 점차 매매업자와 유사한 수준의 차량 정보를 제공 받아 구매 의사 결정에 활용할 수 있게 되었습니다.■ 비대면 판매 방식의 등장2000년 초반 '차량 정보의 투명한 공개'를 차별적 가치로 내세워 소비자들의 긍정적 반응과 업계 거래 관행의 변화가 있었다면, 최근에는 온라인으로 구매 신청 및 할부 등 금융서비스를 포함한 결제까지 가능한 비대면 판매 방식으로 변화가 진행 중입니다. 전 산업에 걸쳐 온라인 쇼핑 수요가 증가하는 소비 패턴의 변화는 중고차 시장에서 주요한 공략 대상이 되었습니다. ■ 업체 간 경쟁을 통한 서비스 고도화중고차 시장은 허위매물, 미끼매물, 불친절한 태도 등에 따른 신뢰 부족으로 소비자의 불만이 여전히 끊이지 않고 있습니다. 그 반대로 상대적으로 투명성이 높은 기업형 매매업체의 시장 진출에 대한 시장의 요구와 기대가 언론에 종종 보도되고 있습니다. 시장 참여자(매매업자)가 파편화 되어 있어 표준화된 서비스가 부재했던 중고차 시장은 온라인을 중심으로 기획력과 자본력, 그리고 IT 역량을 갖춘 다양한 시장 참여자의 진출로 새로운 국면을 맞이하고 있습니다.당사는 트랜드에 대한 선도적 대응 및 생산성 향상을 위한 노력, 강력한 영업망을 통해 국내 중고차 시장에서 점차 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. ※ 참고: 중고차 유효시장 점유율 (판매 대수 기준) (단위: 대) 구분 2024년 2023년 2022년 전체시장 중고차 유효시장[1] 케이카 판매대수 유효시장 시장점유율 [1] 유효시장 : 중고차 전체 등록대수 중 개인 간 거래를 제외한 사업자 거래대수를 의미함출처: 국토교통부, 카이즈유 데이터연구소, 케이카 내부 자료 (2) 렌터카 사업부문(가) 산업의 개요 및 특성 전통적인 렌터카 서비스는 장기 대여와 단기 대여로 구분해 왔습니다. 장기 대여의 경우 대여 기간이 1년 이상인 차량 렌트 방식을 말하는데, 주로 신차 위주로 출고가 진행되어 왔습니다. 최근에는 시간 단위의 렌트가 가능한 'Car Sharing'이나, 1년 미만의 중고차 및 렌터카 회사간 양수도 차량을 대상으로 렌트를 실시해 렌트료가 상대적으로 저렴한 'Re-rent' 등 소비자의 다양한 요구에 부합하는 상품이 시장에 출시되고 있습니다. 자동차 대여 사업은 유상으로 자동차를 임대하는 사업으로 택시 및 버스 등과 같이 사업용 자동차를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로, 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 공적 규제를 받음과 동시에 이에 따르는 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다. (나) 국내 시장 여건 렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 영세성을 벗어나 서비스 산업으로 자리 잡아 가고 있습니다. 향후 대기업 계열 렌터카사가 자본력을 바탕으로 규모를 확장하거나, 중견 업체의 인수 합병을 통해 상위 업체의 시장 점유율은 더욱 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 업체 간 렌탈료 경쟁이 심화됨에 따라 대량 구매로 구매력을 행사할 수
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있고, 높은 신용 등급으로 상대적을 저금리에 자금을 운영할 수 있는 있는 대형 업체와 영세 업체 사이의 경쟁력 격차가 벌어지고 있으며, 영세 업체들이 점차 시장에서 소외되어 시장 참여자의 증가세가 둔화되어 가고 있습니다. (단위: 천대) 구분 2024년 2023년 2022년 렌터카 인가대수 출처: 전국자동차대여사업조합연합회 마. 사업부문별 요약 재무 현황 당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 사업부문과 렌터카 사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 구분 2024년 (제8기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 내역 YoY 내역 YoY 내역 YoY 중고차사업부문 매출액 매출원가 영업이익 상각비(주) 렌터카사업부문 매출액 매출원가 영업이익 상각비(주) 합계 매출액 매출원가 영업이익 상각비(주) (주) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 국내 경제가 점진적인 회복세를 기대할 수 있음에도 불구하고, 여전히 글로벌 금리 인하 시점의 불확실성, 지정학적 갈등의 지속, 에너지 공급망 교란 가능성 등 대외 리스크가 산재해 있습니다. 국내 매크로 환경 또한 물가 안정과 경기 부양을 위한 정책적 노력에도 불구하고, 금융시장 변동성과 글로벌 경기 둔화 우려로 인해 안심할 수 없는 상황입니다. 특히 중고차 산업은 대기업들의 인증중고차 시장 확장, 비대면 거래 활성화에 따른 경쟁 심화, 중고차 수출입 환경의 변동 등 다양한 변수들이 혼재하여 더욱 예측하기 어려운 국면으로 접어들고 있습니다. 이러한 대내외 환경에도 불구하고, 당사는 2024년에 중고차 유효 시장점유율 12.3%를 기록하며 시장지배력을 강화하였으며, 2025년에도 중고차 시장 1위 사업자로서 지위를 공고히 할 것으로 전망하고 있습니다. 중고차 시세의 점진적 반등, 금리 인하 가능성, 그리고 중고차 수출 시장 호조세의 연속성 등이 소비자 수요 회복에 긍정적으로 작용할 것으로 기대되기 때문입니다. 동시에 당사는 중고차 산업 본질에 더욱 집중하여 정확한 차량 진단 및 평가, 신속한 매입·판매 프로세스, 고객 맞춤형 서비스 강화 등 근본적인 경쟁력을 더욱 높이고자 합니다. 2024년, 당사는 매출 2조 3,015억 원과 영업이익 681억 원을 기록하며 전년 대비 각각 12.4%, 15.4% 성장이라는 성과를 거둘 수 있었습니다. 이러한 실적의 배경에는 견고한 재무구조, AI 알고리즘을 통한 차량 가치 예측 역량, 그리고 전사적인 수익성 개선 노력이 자리하고 있습니다. 2025년에도 이러한 내실을 바탕으로, △중고차 공급망 효율화 △차량 데이터 분석 및 자동화 프로세스 고도화 △경매 등 고수익 매출원 확장 등 핵심 역량 강화에 주력해 수익성을 극대화할 계획입니다. 아울러 당사는 인증중고차 경쟁 심화와 소비자 니즈 변화에 발빠르게 대응하기 위해, 고객 경험(Customer Experience) 차별화 전략을 본격 전개하고자 합니다. 더불어 급변하는 산업 환경에서도 당사와 협력할 수 있는 다양한 파트너사들과의 협업 기회를 발굴하여, 미래 중고차 비즈니스 지평을 함께 넓혀갈 것입니다. 결과적으로, 대외 환경이 여전히 녹록치 않음에도 당사는 중고차 사업의 모든 분야에서 경제적 해자를 갖춘 유일한 기업으로서, 지속적인 혁신과 전문성 강화를 통해 시장 지배력을 한층 더 공고히 할 것입니다. 이를 통해 1등 사업자로서의 위치를 굳건히 유지하고, 동시에 신성장 동력을 확보함으로써 장기적이고 안정적인 경영 성과를 창출해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제8기 (2024년) 제7기 (2023년) 증감 [유동자산] 현금및현금성자산
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매출채권및기타채권 단기금융상품 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 장기기타금융자산 순확정급여자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 기타금융부채 차입금 기타유동부채 리스부채 당기법인세부채 [비유동부채] 장기차입금및사채 기타비유동부채 장기기타금융부채 리스부채 이연법인세부채 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 제8기 당사 자산은 전년 대비 293억원(-5.3%) 감소한 5,248억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 현금및현금성자산의 감소 278억원 및 사용권자산의 감소 64억원 등입니다.부채는 전년 대비 201억원(-6.3%) 감소한 2,991억원으로, 유동부채가 977억원(63.1%) 증가하였고 비유동부채는 1,178억원(-71.1%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 차입금이 106억원 감소하였으며, 리스부채가 67억원 감소하였습니다.자본은 전년 대비 91억원(-3.9%) 감소한 2,258억원으로, 2024년 당기순이익 440억원 및 배당금의 지급 501억원 등으로 이익잉여금이 61억원 감소하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 0.6%p 증가한 43.0%, 부채비율이 전년 대비 3.4%p 감소한 132.5%로 비교적 견실한 재무구조를 유지하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제8기 (2024년) 제7기 (2023년) 증감 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) ※ 제8기 당사 매출액은 전년 대비 2,540억원(12.4%) 증가한 2조 3,015억원을 기록하였으며, 영업이익 또한 전년 대비 91억원(15.4%) 증가한 681억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 149억원(35.2%) 증가한 571억원, 당기순이익은 전년 대비 156억원(55.0%) 증가한 440억원을 기록하였습니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년 대비 7.4%p 증가한 19.5%, 당기순이익률은 전년 대비 0.5%p 증가한 1.9%를 기록하였습니다. 주요 증감 내용은 표를 참고해주시고, 자세한 내용은 "II .재무에 관한 사항"에 기재되어 있습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사의 영업은 모두 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별 자산 별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 모든 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 주요 유동성 공급원은 영업에서 창출한 현금 및 금융기관에서 조달한 자금이며, 주요 유동성 수요는 중고차 매매 사업 및 렌터카 사업을 위한 차량 구입을 비롯해, 운전자본, 배당 등에 있습니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 또한 유동성 확보를 위해 즉시 활용 가능한 차입 한도를 확보하고 있으며, 필요 시 제1금융권 금융기관을 통해 신속하고 안정적으로 자금을 조달할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 가. 유동성 현황
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(단위: 백만원) 구 분 제8(당)기 제7(전)기 증감 유동자금 현금및현금성자산 단기금융상품 차입금 단기차입금 장기차입금 순차입금(차입금-현금및현금성자산) 당사의 유동성은 안정적인 영업활동을 바탕으로 견조한 현금 흐름을 유지하고 있습니다. 보고 기간 동안 영업활동으로 창출된 현금은 557억 원이며, 이는 당사의 핵심 사업에서 발생한 지속적인 현금 유입을 반영하는 수치입니다.한편, 투자 및 재무활동과 관련하여 주요 자금 유출 내역을 살펴보면, 유·무형자산 취득에 50억 원이 사용되었으며, 주주가치 제고를 위한 배당금 지급으로 501억 원이 집행되었습니다.또한, 당사의 순차입금(차입금 - 현금및현금성자산) 규모는 1,789억 원으로, 전기말(1,617억 원) 대비 172억 원 증가하였습니다. 이는 투자 및 자금 운용 전략에 따른 것으로, 당사의 재무 건전성을 유지하면서도 지속적인 성장을 위한 자금 활용을 반영하고 있습니다.당사는 앞으로도 효율적인 자금 운용과 안정적인 현금 흐름 관리를 통해 재무 건전성을 강화하고, 지속 가능한 성장을 도모할 계획입니다. 나. 자금 조달 및 지출 당기 말과 전기 말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 당기 말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금 4.12~4.75 하나은행 일반시설자금 4.73~5.19 단기차입금 합계 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금(주1)(주2) 국민은행 일반시설자금대출(주1) 5.35~5.49 우리은행 하나은행 5.07~5.09 소 계 장기차입금 할인발행차금 유동성대체 합 계 (주1) 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 주석 28 참조) (주2) 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 covenant 조항이 포함되어 있습니다. 당기말 현재 상기 약정 비율은 준수되고 있습니다. 차입금 상환 계획은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입금 1년 미만 1년 이상 합 계 5. 부외 거래 가. 주요 금융약정사항 (단위: 백만원) 은 행 명 한 도 액 차 입 액 한국산업은행 우리은행 국민은행 신한은행 하나은행 합 계 나. 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 단기차입금(주1) 한국산업은행 차량운반구(영업용) 단기차입금(주1) 우리은행 우리은행 하나은행 하나은행 국민은행 국민은행 장기차입금(주1) 국민은행 (주1) 동 차입금과 관련하여 당사가 체결한 토지 및 건물, 차량운반구(영업용), 재고자산을 제외한 재산종합보험 목적물 전체 자산에 대한 보험상의 권리에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다. 다. 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위: 백만원) 지급보증제공자 내 역 보증금액 서울보증보험(주) 이행보증 등 라. 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 및 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 진행중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(전기말: 6건) 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 3건(전기말: 1건) 입니다. 회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:
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공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 ※ 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 그 외 상세내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '의 '2.2 회계정책과 공시의 변경'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ※ 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타참고사항-다. 환경보호와 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 ※ 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타참고사항-나. 법규, 정부규제에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 ※ 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 연결회사는 조선부문과 플랜트부문으로 이루어진 조선기자재회사입니다. 조선부문과 플랜트부문의 다음과 같은 산업의 특성을 가지고 있습니다.조선부문조선산업은 종합 조립산업으로 조선사를 중심으로 블록업체, 기자재업체, 수리업체로 분업화되어 있습니다. 국내의 조선사들은 하나의 선박을 여러 부분의 블록(단위)으로 나누어 개별적으로 제작하고 나서 이 블록들을 조립하여 완성합니다. 블록업체는 선박을 구성하는 다양한 블록들을 제작하며, 기자재업체는 선박의 건조와 수리에 사용되는 기계와 원자재를 제작하고, 수리업체는 선박의 개조 또는 파손이나 노후된 선박의 수리를 담당합니다. 조선산업은 초기 설비시설에 대규모 자금이 필요한 장치산업으로 신규 시장 진입이 쉽지 않은 기간산업 중 하나입니다. 또한 건조공정이 매우 다양하고 제작공정이 복잡하여 높은 기술수준과 적정규모의 고급 인력을 필요로 하는 노동집약적 성격과 기술집약적 성격을 동시에 가지고 있습니다.조선부문은 선원들의 주거공간으로 쓰이는 Deck House를 제작하는 선실, LPG 운반선에 탑재되는 LPG Tank 및 기타 블록을 제작하는 선체부분에서 매출이 발생하고 있으며 당기에 선실 2,225억원, 선체 1,258억원의 매출이 발생 하였습니다. 자세한 제품 및 매출현황은 동 보고서 2. 주요 제품 및 서비스에서 표현 하고 있습니다. 플랜트부문플랜트산업은 바다 및 육상에 매장되어 있는 석유·가스등 해양 자원을 발굴, 시추,생산하는 활동을 위한 장비와 설비를 포함한 제반 산업입니다. 해양 시추 및 생산설비 산업이 발전하게 된 배경은 1970년대 말 육상 유전 개발이 한계를 드러내고, 1990년대 말 천해 유전 개발마저 한계를 드러내며 2000년대부터 심해 유전 개발이 빠르게 성장하면서부터입니다. 플랜트 공사 수행을 위해서는 넓은 작업장 및 초대형 크레인과 같은 대규모의 설비와 고급기술 인력을 필요로 합니다. 또한 개발자원의 에너지소비와 유가동향, 산유국의 정치상황에 따라 직접적으로 시장 수요가 달라집니다. 연결회사는 2020년 지에스건설(주)의 석유화학 플랜트 모듈을 출하하여 199억원을 매출을 달성하였으며, 2022년 삼성엔지니어링 공사를 납품 완료하여 634억원을 매출이 발행하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 조선 선 실 선 체 플랜트 플랜트 기타매출 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 제품의 가격은 회사의 영업 정책상의 사유로 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업부문 주요 제품명 품목 매입액 비율 조선부문 선 실 철의장 외 선 체 철의장 외 소 계 플랜트부문 플랜트 철의장 외 합 계 ※ 주요 원자재인 강판은 일부 발주처로부터 무상사급을 받고 있습니다.2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 비 고 PIPE Pc'S 철의장 SUPPORT 단가 FITTING류 ※ 원재료 중 대표 품목에 대한 단가 입니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년(*) 조선 선 실 (주)세진중공업 92척 92척 92척 선 체 (주)세진중공업 30척 30척 30척 플랜트 플랜트 (주)세진중공업 1기 1기 1기 (*) Work Area조정에 따라 생산능력이 변동 되었습니다. 2) 생산능력의 산출근거① 산출기준 연간생산능력 산출기준: 당사의 연간생산 블록수량을 아이템별 납품단위 수량으로 나누어 산출하였습니다. ② 산출방법- 연간 생산 블록수량 = WORK AREA ÷ 블록당 공사기간 × 연간가동일수 - 연간생산능력(척수) = 연간 생산 블록수량 ÷ 납품단위 수량 - 연간생산능력(ton) = 연간생산능력(척수) × 제품별 평균중량 사업부문 제품 WORK AREA 블록당공사기간 연간가동일수 연간생산블록수량 납품단위 수량 분기별 생산능력 (척)
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연간 생산능력 (척) 규격(㎡) 수량 조선 플랜트 선 실 40EA 58일 267일 184EA 2EA 23척 92척 선 체 43EA 67일 267일 171EA 8EA 5척 21척 6EA 185일 267일 9EA 3EA 1척 3척 12EA 67일 267일 48EA 8EA 2척 6척 ※ WORK AREA란 블록을 제작하는 작업공간으로 당사에는 아이템별로 규격화된 정반을 YARD에 운영 중입니다. ※ 블록당 공사기간이란 WORK AREA 의 1EA 가 블록 1EA를 공사하는데 걸리는 기간을 말합니다. ※ 납품단위 수량 : 선실의 납품단위 수량 2EA는 (Deck House + Engine Casing)이며,선체는 8EA 또는 5EA 블록이 모여 한척을 구성합니다. ※ 플랜트는 제품 규격 및 특성에 따라 수량이 상이합니다. ③ 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 8시간 - 월평균 가동일수 : 22.5일 - 연간 가동일수 : 267일 3) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 조선 선 실 ㈜세진중공업 70척 75척 73척 선 체 ㈜세진중공업 20척 26척 25척 플랜트 플랜트 ㈜세진중공업 1기 4) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 조선 선 실 ㈜세진중공업 92척 70척 선 체 ㈜세진중공업 30척 20척 플랜트 ㈜세진중공업 1기 5) 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 기타증감 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타상각자산 건설중인자산 합계 6) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등본 보고서 작성 기준일 현재 생산 및 영업 활동과 관련하여 설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 구분 품 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 제품 조선 선 실 내수 수출 선 체 내수 수출 기타 수출 플랜트 플랜트 내수 기타 고철매각 등 내수 합계 내수 수출 합계 1) 판매경로판매는 수주계약이 이루어진 후 설계 및 제작 공정을 거쳐 거래처에 인도 됩니다. 2) 판매전략 모든 제품의 판매는 100% 구매자의 구매 및 기술사양에 따라 만들어지는 주문제품으로 각 Project별 제품사양에 따라 수주-설계-제작-판매가 이루어짐으로서 납기와품질이 최우선 과제로 공정관리(PM부서) 및 고객지원부서 운영으로 수요처의 요구에 부응하고, 원가절감 및 생산성 향상을 통해 가격 경쟁력을 갖추는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 나. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 조선 5. 위험관리 및 파생거래 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 대여금및수취채권(*) 합 계 (*) 장단기금융자산, 매출채권및수취채권, 계약자산, 비유동기타채권으로 구성되어 있습니다. ② 손상차손대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 경과 합 계 연결회사는 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 판단되는 건에 대해서는 손상을 인식하였습니다. (3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는
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경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년 초과~3년이내 3년 초과 비파생금융부채: 무담보차입금 담보차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년 초과~3년이내 3년 초과 비파생금융부채: 무담보차입금 담보차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합계 전기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 309,016천원입니다. (4) 환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다 ① 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 계약자산 매입채무및기타채무 합 계 (단위: VND) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (단위 : EUR) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매입채무및기타채무 합 계 (단위 : BRL) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말환율 평균환율 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 100 VND EUR BRL ② 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD VND EUR BRL (5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ① 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합 계 ② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융상품: 당기 전기 (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약사항 본 보고서 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 총인원
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: 기술연구소장 外 6명 2) 연구개발비용 당사의 연구개발은 개발 과제에 따라 프로젝트 조직으로 운영되며 연구원들은 상시 업무와 병행하여 연구개발 활동을 수행하여 활동이 이루어짐으로 별도 R 자산 또는 비용으로 계상하지 않았습니다. 3) 연구개발 실적 연구개발과제 연구기관 연구기간 연구결과 기대효과 심해유전개발을 위한엔지니어링 기술개발 (주1) ㈜세진중공업, 주관기관 ㈜칸 2012년 07월 ~ 2014년 6월 Subsea Manifold 설계및 제작기술 분석 심해 해양분야 신시장 진출및 기술확보 공정 개선 및 용접 기술개발 (주2) ㈜세진중공업 2013년 9월 ~ 2014년 12월 특수선형 LPG Tank(Bilobe Type)기술 특화 기술확보 및 원가절감 해양플랜트 모듈(Topside Module) ㈜세진중공업 Topside Module(500ton이상) 제작상용화를위한 생산공업·기술 및 핵심장비 패키지 개발 시장 진입 및 기술확보 LNG Fuel Tank 기본설계 개발 ㈜세진중공업 부산대학교수소선박기술센터 2020년 11월 ~ 2022년 2월 친환경 LNG추진선 수요 증가에 따른 LNG Fuel Tank 개발 시장 진입 및 기술확보 스마트 무선 부재 라벨링 자동화 ㈜세진중공업 2023년 3월 ~ 2023년 12월 부재정보를 자동기록하는 자동라벨링 장비 및 시스템개발 생산효율증가 및 기술확보 스마트공장 구축 및 고도화 ㈜세진중공업 2022년 11월 ~ 2024년 5월 생산효율증가 및 기술확보 스마트제조혁신추진단 극저온 가스연료 저장/공급시스템 기술 개발 ㈜세진중공업 부산대학교수소선박기술센터 2022년 09월 ~ 2024년 12월 친환경 연료 저장을 위한 극저온 액화수소연료 저장용기 기술개발 시장 진입 및 기술확보 (주1) 지식경제부 주관으로 진행된 국책과제로서 2012년 07월 ~ 2014년 6월까지 참여하였음 (주2) 당사 자체적으로 진행된 연구개발로 2013년 9월 ~ 2014년 12월까지 진행되었음 4) 향후 연구개발 계획 연구개발과제 연구기관 연구목적 기대효과 LNG 폐냉열 활용 해양쓰레기 동결 기술 개발 ㈜세진중공업 해양쓰레기 친환경 연료 처리를 위한 LNG 냉열 회수용 연료 공급시스템 개발 시장 진입 및 기술확보 선박용 액체수소 화물창 소재 및 기술 개발 ㈜세진중공업 액화수소운반선 상용화를 위한 액체수소화물창 Mock-up 제작 및 기술개발 시장 진입 및 기술확보 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 1) 조선부문 2024년 12월말 기준 국내 조선소 선박 수주량은 1,105만CGT로 CGT 기준으로 전년 동기 만CGT 대비 10% 증가하였습니다. 수주잔량은 3,702만CGT로 전년 동기 4,003만 CGT 대비 8% 감소하였습니다. 수주잔량은 소폭 감소하였지만, 국내 조선 3사 모두 2~3년치 이상의 수주잔고를 유지하고 있습니다. 선가의 경우 2021년 후판 가격 인상을 기점으로 상승하기 시작. 이후, 2021년 물류 대란과 2022년 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 선박 발주와 조선소 수주잔량이 증가하며 선가의 경우 지속적으로 상승하고 있습니다. 또한 글로벌 기후변화 위기에 대응하기 위해 국제해사기구( IMO)의 선박 온실가스배출규제가 강화되는 가운데, 앞으로 운항하는 모든 선박은 IMO의 환경규제(EEXI/CII)에 맞춰 2050년까지 선박 탄소 배출량을 2008년 대비 50% 감축이 의무화 됨에 따라 노후 선박 교체 본격화 등 수요가 증가하여 이중연료 추진선 등 친환경선박 위주로 성장세가 전망됩니다. 따라서, 2024년 선박 수주 잔량은 전기에 대비해 소폭 감소하였지만 2025년 글로벌 조선업계의 성장세는 안정적으로 지속될 전망입니다. 2) 플랜트부문 플랜트산업은 에너지 소비량과 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 세계 경제는 완만한 회복세를 보이며 에너지 소비량이 점진적으로 증가하고 있습니다. 국제유가는 지정학적 불안정과 OPEC+의 생산량 조절로 인해 변동성을 보이고 있으나, 전반적으로 안정화 추세에 있습니다.그럼에도 오일메이저들은 여전히 신중한 투자 태도를 유지하고 있습니다.
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하지만 에너지 전환 및 탄소중립 목표를 달성을 위한 투자를 확대하고 있습니다. 이러한 변화에 대응하여 친환경 기술과 디지털화를 접목한 새로운 형태의 플랜트 개발에 주력하고 있습니다. 또한 탄소중립 실현을 위한 전 세계적인 에너지 전환 기조가 더욱 공고해지고 있습니다. 미국의 신행정부가 출범했지만, 재생에너지 정책은 지속되고 있으며, 이에 따라 신재생 에너지 인프라에 대한 관심이 고조되고 있으며, 고품질의 바람 에너지, 풍력 발전기의 고속화 및 대형화가 용이한 해상풍력이 주목받고 있습니다. 나. 사업부문별 내용 및 주요재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 조 선 매 출 액 영업이익 자 산 플랜트(*) 매 출 액 영업이익 자 산 합 계 매 출 액 영업이익 자 산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계 경제는 COVID-19 이후 지속된 인플레이션 관리, 주요국의 통화 긴축 정책, 중국의 경제 성장 둔화, 그리고 글로벌 무역 및 재정 정책의 영향을 받으며 불확실성이 지속되었습니다.연결회사는 그 결과 전년대비 8.4% 감소한 3,524억원의 매출액을 기록하였지만, 영업이익은 7.2% 증가한 360억원, 당기순이익은 3.1% 소폭 감소한 220억원을 록하였습니다. 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 14.1% 증가한 6,209억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 18.9% 증가한 3,715원, 자본총계는 7.6% 증가한 2,494억원을 기록하였습니다. 회사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위: %) 사업연도 제 26 기 제 25 기 전년대비증감율 유동비율 부채비율 영업이익률 자기자본순이익률 연결회사는 당기에 현금성자산 및 매출채권 증가로 인하여 유동비율은 증가 하였지만, 차입금 증가로 인하여 부채비율이 증가하였습니다. 연결 자회사의 원가 개선 등으로 인한 영업성과로 영업이익률이 개선되었으나, 법인세 비용등의 증가로 인한 당기순이익 감소하여 자기자본순이익률이 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위: 백만원) 사업연도 제 26 기 제 25 기 전년대비증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유지분] [비지배지분] 자본총계 자산총액은 6,209억원으로 전년말 5,440억원 대비 769억원이 증가하였습니다. 주요한 변동요인으로는 매출채권 및 기타 채권 +217억원, 생산 시설 확충을 위한 유.무형자산 +157억원, 현금성자산 및 장기금융자산 +332억원 등이 있었습니다.부채총액은 3,715억원으로 전년말 3,123억원 대비 592억원이 증가하였습니다. 주요한 변동요인으로는 차입금 증가로 인한 금융부채 +342억원, 매입채무 +178억원 등이 있었습니다.자본총액은 2,494억원으로 전년말 2,317억원 대비 177억원이 증가하였습니다. 주요한 변동요인으로는 자기주식 처분으로 인한 기타자본항목 +87억원, 당기 손익 및 배당 등에 의한 이익잉여금 +114억원, 금융자산 평가손익으로 인한 기타포괄손익 누계액 -24억원이 있었습니다.(2) 요약 연결 손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 26 기 제 25 기 전년대비증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타손익 금융손익 관계기업투자손익 세전이익 법인세비용 중단영업손익 당기순이익 연결회사는 당기에 전기 3,848억원대비 324억원 감소한 3,524억원을 달성하였지만 연결 자회사의 원가 개선등으로 영업이익은 전기 336억원 대비 24억원 증가한 360억원을 달성하였습니다.◎ 사업부문별 재무정보 및 부문 비중 (단위 : 백만원)
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사업부문 구 분 제 26 기 제 25 기 금 액 비중 금 액 비중 조선 매 출 액 영업이익 자 산 플랜트 매 출 액 영업이익 자 산 합 계 매 출 액 영업이익 자 산 나. 신규 및 중단 사업 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영합리화 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 환율 변동 연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 계약자산 매입채무및기타채무 합 계 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 마. 자산손상 인식 연결회사는 매년 개별 자산(무형자산포함)이나 현금창출 단위에 대한 손상여부를 검토하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제 26 기 제 25 기 현금및현금성자산 연결회사는 당기 영업활동으로 317억원의 현금이 유입되었으며, 투자활동으로 400억원 유출되었습니다. 재무활동 및 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 등으로 전년 대비 현금이 288억원 증가하여 당기말 현재 현금 및 현금성 자산 795억원을 보유하고 있습니다.- 현금흐름표 (단위 : 백만원) 구 분 제 26 기 제 25 기 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 자금조달 계획연결회사는 경영활동상 원활한 자금운영과 관리를 위해 필요한 경우 금융기관으로 부터의 차입등을 진행할 수 있으나 본 보고서 작성일 기준 현재 확정한 계획은 없습니다. 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 구 분 제 26 기 제 25 기 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동사채 소 계 비유동부채 장기차입금 소 계 합 계 연결회사는 금융기관을 통해 필요한 자금을 조달하고 있으며, 2024년 금융기관으로부터 355억원을 차입을 통해 자금을 조달하였습니다. 2025년 만기 도래 차입금에 대해서는 차입금 상환 및 차입구조 변경을 통해 재무 건전성 개선을 지속적으로 추진할 예정입니다. 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한
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회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 판단'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간중 회사와 관련된 환경관련 이슈와 회사인력의 중요한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 회사는 사업과 관련하여 현재 구체적으로 논의되는 법규상 규제내용은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.회사의 파생상품 및 위험관리 정책 관련 내용은 'II. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리, 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 유형자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 후순위채권의 처분 단기금융자산의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 임차보증금의 감소 장기금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 정부보조금의 수령 임대보증금의 증가 철거충당부채의 감소 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 단기대여금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 장기금융자산의 증가
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II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 유형자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 단기대여금의 감소 후순위채권의 처분 임차보증금의 감소 장기대여금의 감소 국고보조금의 수령 임대보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 철거충당부채의 감소 유형자산의 취득 무형자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 단기대여금의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 임차보증금의 증가 장기금융자산의 증가 기타보증금의 증가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 공정가치측정금융자산의 처분 연결대상종속기업지분의 처분으로 인한 순현금유입 유형자산의 처분 대여금의 감소 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 대여금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 투자선급비용의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 당기 2024년 12월 31일 현재 전기 2023년 12월 31일 현재 인크로스 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반 사항 인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어렙 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였으며, 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2024년 12월 31일 현재 지배기업의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및기발행주식수는 각각 500원과 12,843,222주입니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2024년 12월 31일 현재의 자본금은 6,421,611천원이며, 지배기업의 최대주주는 SK스퀘어 주식회사(지분율 : 36.06%)입니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말지배지분율 전기말지배지분율 결산월 업종 마인드노크(주) 한국 12월 매체대행업 (주)솔루티온(*) 한국 12월 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 (*) 당기 중 마인드노크(주)에 흡수합병되어 소멸하였습니다.1.2 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.-당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 마인드노크(주) (주)솔루티온(*) (*) 합병 전까지 발생한 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익 재무정보입니다.-전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 인프라커뮤니케이션즈(주)(*) 마인드노크(주) (주)솔루티온 (*) 처분 전까지 발생한 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익 재무정보입니다. 1.3 연결대상 범위의 변동 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 연결재무제표 작성 대상에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 종속기업 사유 (주)솔루티온 연결실체 내 다른 종속기업에 피흡수합병 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에 설명되어 있습니다. 2.2
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회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 2.2.1 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배력을 행사하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업에 대한 지배력을 보유한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배력을 보유하는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지분매각으로 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 지배력 상실에 따라 발생한 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2.2.2 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식되고 후속적으로 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.2.3 비파생금융자산(1) 인식 및 분류매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 연결회사는 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자를 최초 인식시점에 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. ① 채무상품 연결회사는 채무상품의 계약상 현금흐름 특성과 그 채무상품을 관리하는 사업모형에따라 다음의 세 범주로
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분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산이 제거되거나 손상될 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법에 따라 인식되는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시되고 손상차손은 기타 비용으로 표시됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.② 지분상품 연결회사는 후속적으로 모든 지분상품에 대한 투자를 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품이 제거될때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식되어 금융수익에 포함됩니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식되지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 연결회사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도시 금융자산을 매매일에 인식하거나제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사는 금융자산을 양도하더라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 인해 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.2.5 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를
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제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40 년 차량운반구 5 년 시설장치 5 년 공구와비품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.2.6 무형자산영업권은 사업결합시점에 취득하는 순식별가능자산에 대한 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10 년 소프트웨어 5 년 개발비 5 년 기타의무형자산 10개월~5년 2.2.7 비금융자산의 손상연결회사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산의 경우 매년, 상각대상 자산의 경우 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.8 비파생금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.9 충당부채연결회사의 복구충당부채는 임차건물의 계약종료시 복구의무 이행을 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.2.10 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 해당 항목에 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되며, 연결회사가 지급하거나 지급할 법인세와 관련된 이자와 벌금을 포함합니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때
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발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.11 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 보유중인 자기주식을 지급하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 기타자본항목으로 인식됩니다.(3) 장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.12 수익인식 (1) 디지털 및 인쇄 광고 미디어렙 사업연결회사는 디지털 및 인쇄 광고업 중에서도 광고주와 광고대행사를 대신해 매체 전략을 수립하고 광고를 집행하는 서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총 광고계약 기간 대비 광고를 제공한 기간을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 디지털 및 인쇄 광고 미디어렙 사업의 수익은 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에노출되지 않으며 중개 서비스 성격에 해당함에 따라, 연결회사는 수취하는 금액과 지급하는 금액의 차이를 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 광고애드네트워크 사업연결회사는 국내의 주요 동영상매체들과의 제휴를 기반으로 연결회사의 자체 동영상광고 네트워크플랫폼인 '다윈(Dawin)'을 통하여 동영상 광고서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총 광고계약 기간 대비 광고를 제공한 기간을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 광고애드네트워크 사업은 연결회사가 광고송출에 대한 소유권을보유하고 서비스 제공에 관련된 위험에 노출되므로
인크로스 — 사업보고서 (2024.12)

연결회사는 본인으로서 수취하는대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 티딜(T deal) 운영대행 서비스연결회사는 SK텔레콤(주)로부터 TMS(Target Marketing Service)와 DTM(Data dri-ven Target Marketing)을 기반으로 한 LMS/CPS(Long Message Service/Cost Per Sale)광고상품 영업대행 및 그 외 티딜(T deal)서비스의 운영 등 제반 업무를 위임받아 운영대행 서비스를 제공하고 있으며, 광고상품의 판매가 확정되는 시점(광고상품이 구매자에게 인도되고 반품 및 환불 기간이 종료되는 시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 티딜(T deal) 운영대행 서비스는 연결회사가 거래상대방과의 계약으로 정한 용역자체를 직접 제공하고 용역 제공에 관련된 위험에 노출되므로 연결회사는 본인으로서 수취하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (4) 검색광고 대행 서비스연결회사는 국내 주요 포털사이트의 검색키워드를 활용하여 이용자에게 광고가 노출되도록 하는 검색광고 대행 서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총 광고계약기간 대비 광고를 제공한 기간을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 검색광고 대행 서비스의 수익은 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으며 중개 서비스 성격에 해당함에 따라, 연결회사는 수취하는 금액과 지급하는 금액의 차이를 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 계약자산 및 계약부채① 변동대가연결회사는 고객과의 계약을 통해서 광고 노출과 관련하여 추가 인센티브 등의 변동대가를 수령하는 계약이 있습니다. 상기 계약에 따른 변동대가는 고객에게 이전한 용역에 대한 수취할 대가가 확정되기 전까지 계약자산으로 인식되고 있습니다. ② 고객충성제도연결회사는 일부 고객에 대해서 마일리지 제도를 운영하고 있으며, 상기 마일리지 제도와 관련한 부채는 선수수익으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 마일리지와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 마일리지 대가는 이연하여 인식되며, 연결회사가 마일리지 대가에 대해서 추가적인 서비스 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식됩니다. 2.2.13 리스(1) 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초 측정시 리스개시일의 지수나요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 재무상태표에 기타금융부채로 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에