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재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 순공정가치 평가손실충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상품 제품 원재료 미착원료 포장재료 저장품 합 계 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 231,893,137천원 (전기: 천원) 입니다. 상기 재고자산 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 37 참조). 10. 매각예정비유동자산 당사는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 부산공장 기계장치를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산 (장부가액 93,590천원)은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기계장치 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 투자부동산 대체 사용권 자산의 증가 기 타 손상차손 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 투자부동산 대체 매각예정 비유동자산 으로 대체 사용권 자산의 증가 손상차손 (주1) 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (주1) 유형자산에 대해서 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 일부 유형자산에 대하여 수익성이 없다고 판단하여 전기 중 342,133천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 산정되었습니다. 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 장 ·단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 37 참조). (3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 리스부채 합계 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 증가 감소 기말 (5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 및 이자수익(금융원가에포함) 소액리스자산 관련 비용(매출원가 및 판매관리비에 포함) 사용권자산의 전대리스에서
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발생한 수익 사용권자산의 중도해지에서 발생한 수익 보고기간 중 리스의 총 현금유출은 991,639천원 (전기: 천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 회원권 기타의 무형자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 회원권 기타의 무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각비 장부금액 회원권 기타의 무형자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각비 장부금액 회원권 기타의 무형자산 합 계 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구축물 기타의유형자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구축물 기타의유형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 취득액 처분액 유형자산 대체 장부금액 토 지 건 물 구축물 기타의유형자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 취득액 유형자산 대체 장부금액 토 지 건 물 구축물 기타의유형자산 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 72,845,259천원 (전기말 : 천원)입니다. (4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 합 계 상기 투자부동산 중 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되고 있습니다 (주석 37 참조). (5) 운용리스 제공내역 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 16. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 등의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 (주)D 종속기업 대한민국 12월 31일 농업회사법인고려(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 부산청과(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 코리아캐피탈대부(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 농업회사법인여물(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 코리아로지스(주) (구. 김해물류터미널(주)) (주1) 종속기업 대한민국 12월 31일 대양개발(주) 관계기업 대한민국 12월 31일 동서화학공업(주) 관계기업 대한민국 12월 31일 합 계 (주1) 당사는 당기 중 코리아로지스(주) (구. 김해물류터미널(주)) 지분을 취득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부가액 소재지 결산일 (주)D 종속기업 대한민국 12월 31일 농업회사법인고려(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 부산청과(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 코리아캐피탈대부(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 농업회사법인여물(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 대양개발(주) 관계기업 대한민국 12월 31일 동서화학공업(주) 관계기업 대한민국 12월 31일 김해물류터미널(주) 공동기업 대한민국 12월 31일 합 계 (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 취득 손상차손 (주1) 기말장부금액 (주1) 전기 중 농업회사법인여물(주)의 순자산공정가치에 대한 지분해당금액을
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초과하는 투자주식 장부금액에 대하여 833,800천원의 손상차손을 인식하였습니다. 17. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취득 처분 당기손익-공정가치 측정 채무 상품 관련 손익 기말금액 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 당기말 전기말 금강공업(주) (주)케이에스피 합 계 18. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기초금액 처분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 기말금액 차감: 유동항목 비유동항목 상기 자본으로 계상한 평가손익은 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 한편, 보고기간 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 연체, 손상이 발생하지 않아 보고기간 및 전기에 손상차손 인식 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 금융자산 (주1) (주1) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하여 시장성 없는 금융자산에 대한 공정가치를 평가하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 4에서 설명하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장성 없는 금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대양흥업(주) 농업회사법인(주)참품한우 합 계 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 (주1) 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 금액에는 역팩토링과 관련된 금액이 각각 8,832,888천원 및 15,062,580천원이 포함되어 있습니다. 경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다. 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동차입금 단기차입금 유동성장기부채 소 계 비유동차입금 장기차입금 총 차입금 합계 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 운전자금 아이엠뱅크외 공급자금융약정 (주석 36 참조) 아이엠뱅크외 소 계 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 운전자금 아이엠뱅크외 ①고정금리 3.0% ②금융채(3M)+1.80 시설자금대출 산업은행외 ①산금채(12M)+1.61% ②금융채(6M)+0.67% ③금융채(3M)+1.59% 소 계 차감: 유동항목 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 일부 은행차입금 6,500,000천원을 제외한 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 계약부채 - 선수금 (주석 28 참조) 합 계 22. 순확정급여부채(자산) (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형
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퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 각각 120,704천원과 10,332천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2024년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 경험조정으로 인한 보험수리적 손익 소 계 퇴직급 지급액 기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 경험조정으로 인한 보험수리적 손익 소 계 퇴직급 지급액 부담금 납부액 기타 기말 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된평가인인 미래에셋생명이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당기와 전기중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 235,243천원과 천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각 (-)2,989,868천원 및 (-) 천원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 합 계 4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비 제조원가 임대원가 합 계 5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. ① 할인율 등 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 (물가상승률 포함) ② 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관 (보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 1% 증가 할인율 1% 감소 미래임금상승율 1% 증가 미래임금상승율 1% 감소 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,222,052천원이며, 보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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당기말 전기말 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 23. 납입자본 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발생주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 1,000원 당사는 2013년 3월 22일 주주총회 결의를 통해 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 결의하였으며 2013년 5월 15일에 변경 상장되었습니다. 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 자기주식 자기주식처분이익 합 계 (2) 자기주식 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 214,643천원 (보통주 268,005주)은주가안정을 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 보고기간 및 전기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동은 없습니다. 25. 기타자본구성요소 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기 초 기타포괄손익-공정가치금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 기 말 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 임의적립금 감채적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기순이익 배당금 지급 확정급여제도의 재측정요소 기말 (3) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 (안) ===================== 제 69 기 2024년 01월 01일 부터 제 68 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 20일 처분확정일 2024년 03월 21일 고려산업주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 확정급여제도의 재측정요소 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 합 계 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 감채적립금 3. 배당금 (1)현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 30원(3.0%) 전기 25원(2.5%)
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 배당금 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다. 1) 배당금 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 1주당배당률 발행주식수 (주1) 배당금총액 (주1) (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 268,005주(전기 : 268,005주)는 배당금 산정시 제외하였습니다. 2) 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 당기순이익 배당성향 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 결산일종가 배당수익률 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기변동 법인세 효과 기 말 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 합 계 (2) 보고기간 중 당사는 다음의 주요 매출유형으로 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 기타매출 합 계 28. 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는계약 부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 (2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 영업활동 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 상품등의 판매 종업원급여 감가상각,손상 운반비 지급수수료 대손상각비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다. 30. 판매관리비 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 교육훈련비 사무용품비 도서인쇄비 수도광열비 소모품비 수리비 난방비 경비청소비 차량유지비 보험료 광고선전비 지급임차료 지급수수료 세금과공과 감가상각비 잡비 무형고정자산상각비 판매수수료 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증부채환입액 매각예정비유동자산처분이익 잡이익 기타의대손충당금 환입 합 계 기타비용 기부금 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자손상차손 기타의대손상각비 금융보증부채전입액 기타보험료 유형자산손상차손 잡손실 합 계 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 금융원가 이자비용 순금융원가(수익) (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 (3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동차입금 이자 비유동차입금 이자 리스부채 이자 합 계 33. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 당사의 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당 기 전 기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과
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법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비공제수익/비용 (당기 907,388천원, 전기 904,122천원) 세액공제 법인세추납액 등 기타 (세율차이등) 법인세비용 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산 (부채) (주2) 기 초 (주1) 증 가 (주1) 감 소 (주1) 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금조정 미지급비용 (유급연차) 대손충당금 대손충당금 (장기성매출채권) 기계고가매입상각비 종속기업투자손상차손 감가상각비 (한도초과) 감가상각비 (업무용차량) 감가상각변경 리스부채 금융보증부채 지분법평가손실 부의지분법자본변동 투자유가증권감액손실 감가상각비 (s/w) 투자유가증권고가매입 대손충당금 (대손금) 건설자금이자 간주원가시감액 (대양개발) 소 계 (가산할 일시적 차이) 미수수익 퇴직연금 압축기장충당금 토지재평가차액 (기준서5호) 기계고가매입 사용권자산 (리스자산) 공정가치측정금융자산평가이익-상장주식 토지고가매입 (영주) 매도가능증권평가이익 공정가치측정금융자산평가이익 지분법평가이익 소 계 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산 (부채) (주2) 기 초 (주1) 증 가 (주1) 감 소 (주1) 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금조정 미지급비용 (유급연차) 대손충당금 기계고가매입상각비 종속기업투자손상차손 감가상각비 (한도초과) 감가상각비 (업무용차량) 리스부채 금융보증부채 지분법평가손실 부의지분법자본변동 투자유가증권감액손실 감가상각비 (s/w) 투자유가증권고가매입 대손충당금 (대손금) 건설자금이자 간주원가시감액 (대양개발) 소 계 (가산할 일시적 차이) 미수수익 퇴직연금 압축기장충당금 토지재평가차액 (기준서5호) 기계고가매입 사용권자산 (리스자산) 공정가치측정금융자산평가이익-상장주식 토지고가매입 (영주) 매도가능증권평가이익 공정가치측정금융자산평가이익 지분법평가이익 감가상각변경 소 계 합 계 (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 보고기간 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 보고기간 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이,세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 합 계 (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 합 계 (6) 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이 등 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과
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종속기업 등 투자자산 대손충당금 외 34. 기본 및 희석주당순이익 (1) 보고기간종료일 현재 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 기본가중평균유통보통주식수 (주1) 기본 및 희석 주당순이익 83원 84원 (주1) 보고기간 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식의 산출내역은 다음과 같습니다. 유통보통주식수에는 자기주식 268,005주가 차감되어 있으며, 보고기간 중 해당 주식수의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지분율(%) 구 분 금강공업(주) 최상위지배기업 농업회사법인고려(주) 종속기업 농업회사법인여물(주) (주)D 부산청과(주) 코리아캐피탈대부(주) 코리아로지스(주) (구. 김해물류터미널(주)) 대양개발(주) 관계기업 동서화학공업(주) 대양흥업(주) 기타의 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 액시스-피아이파트너즈투자조합 중원엔지니어링(주) (주)케이에스피 동서페인트(주) (주)동서화학 (주)에버코스 삼미금속(주) 이현배쓰(주) (주)엠디엘이앤씨디자인 (구.(주)엠디엘건축사사무소) 대영산업(주) 제이씨비인베스트먼트(주) (주)이람 한편, Happy Farm DALAT Co,.LTD는 2024년 1월 29일에 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타수익 매 입 기타매입 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 금강공업(주) 농업회사법인여물(주) 농업회사법인고려(주) (주)D 코리아캐피탈대부(주) 코리아로지스(주) (구. 김해물류터미널(주)) 대양개발(주) 대양흥업(주) 동서화학공업(주) (주)엠디엘이앤씨 중원엔지니어링(주) (주)에버코스 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 금강공업(주) 농업회사법인여물(주) (주)D 코리아캐피탈대부(주) 대양개발(주) 대양흥업(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링(주) (주)에버코스 합 계 (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 당기말 농업회사법인여물(주) 장기대여금 금강공업(주) 배당금 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 전기말 농업회사법인고려(주) 장기대여금 농업회사법인여물(주) 장기대여금 금강공업(주) 배당금 (5) 보고기간 중 주요 경영진 (당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 임원퇴직급여 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공한 담보의 내역 채권최고액 차입등의 내역 금강공업(주) 토지, 건물 운전자금 대출 (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 구 분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 금융기관 농업회사법인여물(주) 종속 시설자금대출 농협은행 농업회사법인여물(주) 종속 운전자금대출 농협은행 36. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 유형자산에서 투자부동자산대체 사용권자산과 리스부채의 계상 리스부채의 유동성 대체 관계기업투자의
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종속기업투자 대체 건설중인자산의 본계정대체 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 환율변동효과 기 타 단기차입금 공급자금융약정부채 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 전기말 유동성대체 환율변동효과 기 타 단기차입금 공급자금융약정부채 유동성장기부채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (3) 공급자금융약정 당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 당사는 구매자금대출한도 연간 18,000,000천원, 수입신용장 연간 원화한도 10,000,000천원 및 연간 USD달러한도 60,000,000달러로 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 각 결산시점별로 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 매입채무및기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무및기타채무의 장부금액 2. 단기차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 단기차입금의 장부금액 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 1. 매입채무및기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 10일~20일 2. 차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 차입금의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 10일~20일 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다. 당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다. 37. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입금 등의 내역 아이엠뱅크 토지, 건물, 기계장치,투자부동산 운전자금대출 외 보험부보액 농협은행 토지, 건물, 투자부동산 한국수출입은행 재고자산 경남은행 토지, 건물, 투자부동산 토지 토지, 건물 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 보험부보액 합 계 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 약정사항 1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 실행금액 일반대출 아이엠뱅크외 KRW 구매자금대출 아이엠뱅크외 KRW 시설자금대출 한국산업은행 KRW 무역금융 등 아이엠뱅크외 KRW
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USD 2) 보고기간종료일 현재 수입신용장이 개설되지 않은 구매약정 원재료(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 총 33,430톤에 관련 결제 금액은 USD 10,640천 입니다. (2) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 35 참조) 1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 통 화 한도금액 통 화 보증금액 지급보증내역 서울보증보험 KRW KRW 인허가 보증보험 외 아이엠뱅크 KRW KRW 선수금지급보증 2) 보고기간종료일 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증제공처 채무보증한도금액 보증금액 채무한도금액 실행금액 BNK캐피탈 아이엠캐피탈 DB캐피탈 롯데캐피탈 농협은행 합 계 상기 지급보증 등과 관련하여 304,488천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있습니다. 또한 이익의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.당사는 정기주주총회 개최 전 이사회의 배당결정에 대해 전자공시시스템 (DART) 공시를 통해 매년 안내하고 있습니다. 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익 배당 할 수 있으며, 주주총회 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다.당사는 제66기와 제67기에 각각 45억원과 4억원의 순이익을 창출하여 이익의 주주환원을 위해 각각 주당 40원, 주당 25원(액면가 @1,000원 기준)의 현금배당을 실시하였으며, 제68기에는 31억원의 순이익을 창출, 주당 25원의 현금배당 실시하였습니다. 제69기에는 39억원의 순이익을 창출, 주당 30원의 현금배당 안건이 상정예정입니다. 향후 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당여부를결정할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산 이익배당: 주주총회분기배당: 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니오정관상 배당기준일결산 이익배당: 결산기말 현재중간배당: 6월말일 기준 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입계획이 없습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제69기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 20일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 예정 제68기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 21일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 제67기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X 주주총회 결의 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 연차배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있습니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 45 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제 45 조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. ② 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된
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것으로 본다. 제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 당기 제68기 제67기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 배당수익률 : 2023년(제68기) 0.80%, 2022년(제67기) 0.66%, 2021년(제66기) 1.39%, 2020년(제65기) 0.87%, 2019년(제64기) 0.92%주2) 연속 배당횟수(결산배당)는 제54기(2009년결산연도)부터의 이력임. 주3) 상기 평균 배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3,5로 나눈 단순수치임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 2024년 12월 31일 기준으로 자본금 변동사항은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 : 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 : 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 : 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※해당사항 없음. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음. 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음. 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음. 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음. 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의
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사용내역 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 미사용자금의 운용내역 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 지배기업은 2024년 1월 29일에 종속기업인 Happy Farm Dalat Co., LTD 를 청산하였습니다. 이에 따라 청산한 Happy Farm Dalat Co., LTD. 부문의 경영성과를 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 당기 및 전기 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) (2) 당기 및 전기 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 순현금흐름 나. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제69기당기 매출채권 미수금 장.단기대여금 미수수익외 합 계 제68기 매출채권 미수금 장기대여금 미수수익외 합 계 제67기 매출채권 미수금 장기대여금 미수수익외 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제69기 당기 제68기 제67기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등 받을채권에 대한 대손충당금을 서로 다른 고객군별 특성이 고려된 과거 기대손실율을 산정하여 평가하고 있습니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 기대손실율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 구분 설정근거 설정기준 축종별 매출채권(평균) 연령분석 및 기대손실율 기준 - 3개월이내 0%- 6개월이내 5%- 9개월이내 39%- 12개월이내 72%- 12개월초과 82%~100% 4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제69기당기 제68기 전기 제67기전전기 비고 사료부문 상 품 제 품 원재료 미착원료 포장재료 저장품 소 계 기타사업부문 생물자산 소 계 합 계 상 품 제 품 원재료 미착원료 포장재료 저장품 생물자산 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7회 4.7회 4.7회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 2. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매년 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부 : - 2025년1월2일(24.12월말기준)안경회계법인 공인회계사 참여 및 입회 3) 장기체화재고 등(진부화재고, 손상재고) 현황 : 해당사항없음 4) 기타사항 회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득 원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습 니다. 또한 재무제표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현 가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한
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경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 당사가 보관하고 있는 재고자산 중에서 한국수출입은행의 차입금에 대하여 재고자산이 양도담보 제공되어 있습니다. 라. 수주계약 현황 ※ 해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역- 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래" 를 참고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 ※ 해당사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1957년 7월에 고려건설주식회사로 설립되었으며, 사료관리법에 근거하여 배합사료 제조업 및 판매사업 등을 영위할 목적으로 1976년 12월에 신한제분(주)배합사료 공장을 인수하였고, 1977년, 1986년에 부산배합사료 공장과 대구배합사료공장을 각각 준공하였습니다. 또한 1991년 1월 유가증권시장에 상장되었습니다.그리고 2018년 8월에 창녕소재 배합사료공장을 인수하였습니다. 2023년에는 창녕공장에 월 4.6만톤 규모의 신공장을 준공완료하였습니다.당사는 가축용 배합사료의 제조 및 판매를 주업종으로 하고 있으며, 배합사료의 안정적인 판로확보와 함께 축산물 유통 노하우 축적을 위해 식육사업 및 임대사업등 운영하고 있습니다. 2024년의 경영환경은 고금리, 고환율 등으로 인한 경영비 상승과 소비침체, 가축전염병과 이상기후로 인한 자연재해까지 증가하면서 어려움이 지속된 한 해였습니다. 하지만 당사는 이러한 어려운 경영 환경속에서도 끊임 없는 연구개발로 우수한 품질을 확보하고 생산성향상과 지속적인 원가절감을 통해 가격경쟁력을 강화하여 연결기준 연간 판매량 58만톤 달성하였으며 매출액은 전기대비 3.6% 감소한 3,077억원, 영업이익은 전기 대비 78.6% 증가한 143억원을 실현하였습니다. - 주요 경영지표 (단위 : 백만원, %) 구분 제69기 제68기 전기대비 증감율 매출액 △3.6% 영업이익 * 연결실적 기준 [△는 부(-)의 값임]- 수익성 지표 안정성지표 (단위 : 백만원, %) 구분 제69기 제68기 증감 ROI(투자자본수익률) ROE(자기자본이익률) EBITDA(현금창출능력) 매출액영업이익률 매출액순이익률 유동비율 부채비율 차입금의존도 이자보상배율 * 연결실적 기준 [△는 부(-)의 값임] 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 영업실적 - 연결실체의 지난 3개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 가 율 (%) 제69기 제68기 제67기 제69기 제68기 매 출 액매 출 원 가매출총이익판 매 비관 리 비물 류 비영 업 이 익금 융 수 익금 융 비 용지분법이익지분법손실기 타 수 익기 타 비 용세 전 이 익법인세비용계속영업당기순이익중단영업당기순이익당기순이익 △ △ △ △ * 연결실적 기준 [△는 부(-)의 값임] - 연결실체의 당기 매출액은 전기대비 114억원 감소(△3.6%)하였는데, 이는 주력제품인 배합사료부문에서 당기 판가인하로 전기대비 118억(△3.9%)의 매출감소('24년 2,933억, '23년 3,051억)를 나타내었으며, 농축산물수탁판매, 축산업, 생돈,임대 등 기타사업부문은 전기대비 3억원 매출증가(2.5%) 하였습니다. 이는 농업회사여물의 전기대비 축우매출 5.8억원 증가에 주로 기인합니다.- 당기 판매관리비 및
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물류비는 360억원으로 전기대비 13억원(+3.9%) 증가하였으며 이는 전기대비 물류비 18억 증가, 판매관리비 18억 증가와 전기대비 대손상각비 23억원 감소('24년 +13억원, '23년 +36억원)에 주로 기입합니다. 자세한 내용은 연결주석 31번,32번을 참고 바랍니다.-이에 따라 영업이익은 전기대비 63억원(78.6%) 증가한 143억원을 시현하였습니다. 나. 재무상태 - 연결실체의 지난 3개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재 무 상 태 증 가 율 (%) 제69기 제68기 제67기 제69기 제68기 Ⅰ.유동자산 △1.0 - 현금및현금성자산 △16.5 △1.8 - 매출채권및기타채권 - 유동금융자산 - 재고자산 △16.5 - 소비용생물자산 △28.1 △13.2 - 기타유동자산 - 매각예정처분자산집단 - 매각예정비유동자산 Ⅱ.비유동자산 - 유형자산 △0.9 △15.1 - 생산용생물자산 △11.3 - 무형자산 △1.9 - 투자부동산 - 관계기업 및 공동기업투자 △4.0 - 비유동금융자산 - 장기매출채권및기타채권 △4.2 △9.3 - 순확정급여자산 △ 자산총계 Ⅰ.유동부채 △0.1 - 매입채무및기타채무 △ - 유동차입금 △9.5 - 당기법인세부채 △ - 기타유동부채 - 유동보증부채 △72.2 - 유동융리스부채 △2.4 - 매각예정처분부채집단 Ⅱ.비유동부채 △ - 장기차입금 △ - 이연법인세부채 △0.0 △15.3 - 기타비유동채무 △ - 비유동보증부채 △100.0 - 순확정급여부채 - 비유동리스부채 △22.6 △53.9 부채총계 Ⅰ.지배기업지분 - 자본금 - 기타불입자본 - 기타자본구성요소 △176.6 - 이익잉여금 Ⅱ.비지배지분 자본총계 * 연결실적 기준 [△는 부(-)의 값임]※ 상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 연결실체의 2024년 자산총계는 2,879억원으로 2023년대비 99억원(+3.6%) 증가 하였습니다. 이는 전기대비 고려산업 사료여신증가로 인한 매출채권 122억 증가, 재고자산 47억 증가와 장기대여금 24억, 장기금융상품(변액보험해지) 17억과 종속회사(농업회사법인여물)의 출하증가로 인한 소비용생물자산(비육우) 31억 감소에 주로 기입합니다.- 연결실체의 2024년 부채총계는 1,794억원으로 2023년 대비 84억원(+4.9%) 증가 하였습니다. 이는 전기대비 고려산업 운영자금 신규차입 +121억원, 유산스관련 외화차입금 +19억 증가와 매입채무(미인수품대) 62억 감소에 주로 기인합니다.- 연결실체의 부채비율은 2024년말 현재 165.4%로 2023년의 159.9% 대비 +5.5% 증가하였습니다. 부채비율 증가는 차입금 증가에 주로 기인합니다. 다. 사업부문별 영업실적 [사업부문별 매출액] (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 증가율 제69기 제68기 제67기 제69기 제68기 사료부문 제품 양계용 배합사료 △ 양돈용 배합사료 축우용 배합사료 △ 제품,상품 기타 배합사료 △4.0% 소계 △ 기타부문 기타 농산물수탁판매, 축산업, 임대 외 소계 연결조정(내부거래제거 등) △ 합 계 △ * 연결실적 기준 [△는 부(-)의 값임] [사업부문별 영업이익] (단위:백만원) 사업부문 영업이익 증가율 제69기 제68기 제67기 제69기 제68기 사료부문 기타부문 합 계 * 연결실적 기준 [△는 부(-)의 값임] 라. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항이 없습니다. 마. 조직개편 - 전기대비 일부 주요 조직 개편이 있었습니다. - 당사는 공시서류작성기준일 현재, 사업의 효율적인 운영과 관리를 위해 아래와 같이 조직을 편성, 운영하고 있습니다. 조직도(2024.12.31) 바. 환율 변동에 관한 사항 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고
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있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 이익의 변동 가능성을 최소화 하기 위해 매일 외환업무보고를 통해서 환위험을 관리 하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 한편, 보고기간 말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율의 변동 세전순손익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기 10% 상승시 10% 하락시 전기 10% 상승시 10% 하락시 사. 자산손상에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 연결실체는 당기말 현재 184억원(전기말 220억원)의 유동자금을 보유하고 있으 며, 그 세부내역으로는 현금 및 현금성자산 184억원 입니다. - 연결실체의 2024년말 현재 전체차입금은 1,324억원(전기말 1,183억원)입니다. 당기 전체차입금 중 14%에 해당하는 185억원은 도입원재료 구입에 관련된 유산 스자금이며, 7%에 해당하는 87억원은 국산원재료 구입 등에 관련된 구매자금 차입금입니다. 이를 제외한 운영자금 차입금은 1,052억원입니다. - 연결기준 전기대비 고려산업 운전자금대출 59억 증가하였으며, 수입자금대출 70억 증가하였으며, 창녕공장 시설자금대출 8억 감소하였습니다. 고려산업 유산스관련 차입금 19억 증가, 구매자금대출 4억 감소, 종속기업 차입금 4억 감소하였습니다. - 연결실체의 만기별 상환액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만 기 원 화 외 화 금 액 금 액 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 향후 지출 전망 2025 사업연도에 상환기일이 도래하는 장기차입금은 아이엠뱅크 40억원, 경남은행 32억, 산업은행 16억원의 차입금 상환이 예상되어 이자부차입금이 다소 감소할 예정입니다. 양계, 양돈, 축우 사료 사업부문 등을 중심으로 수익 회복세가 제고된다면 향후 회사의 현금흐름 창출력은 양호한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다.- 유동성 관리 현황 당사는 매달 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지 함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 당사는 아이엠뱅크 등에 일반대출, 구매자금대출등 총 한도를 약 1,322억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다.- 연결실체의 지난 3개 사업연도의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 현금 및 현금성자산 유동비율 순차입금비율 (차입금-현금성자산)÷자본 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 부외거래 연결실체의 우발상황과 약정사항은 아래와 같습니다. (1) 약정사항 1) 보고기간 말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 통화 한도금액 실행금액 일반대출 아이엠뱅크외 KRW 구매자금대출 아이엠뱅크외 KRW 시설자금대출 한국산업은행외 KRW 무역금융 등 아이엠뱅크외 KRW USD 2) 보고기간 말 현재 수입신용장이 개설되지 않은 구매약정 원재료(옥수수, 대두박, 소맥 등)는 총 33,430톤에 관련 결제 금액은 USD 10,640천 입니다.(2) 지급보증 1) 보고기간 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 통화 한도금액 보증금액 지급보증내역 서울보증보험 KRW 인허가보증보험 외 아이엠뱅크 KRW 선수금 지급보증 합 계 2) 보고기간 말 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증제공처 채무보증한도금액 보증금액 채무한도금액 실행금액 BNK캐피탈 아이엠캐피탈 DB캐피탈 롯데캐피탈 합 계 상기 지급보증 등과 관련하여
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299,088천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (3) 보고기간 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입금 등의 내역 아이엠뱅크 토지, 건물, 기계장치,투자부동산 운전자금대출 외 아이엠뱅크 보험부보액 농협은행 토지, 건물, 투자부동산 한국수출입은행 재고자산 경남은행 토지, 건물, 투자부동산 경남은행 토지 경남은행 토지, 건물 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 한국산업은행 보험부보액 창녕축산농협 토지,건물 합계 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 연결감사보고서 "주석 2. 중요한 회계정책"과 "주석 3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 사항이 없습니다. "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위 하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사는 2024년말 현재 파생상품 거래가 없으며, 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1. 합병에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사입니다. 가. 추진하고자 하는 합병의 개요(1) 합병 형태 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 (이하 "법시행령"이라 한다) 제6조 제4항 제14호 및 당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제3항에 근거하여 기업결합방식을 합병으로 한정하고 있습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 이 회사가 발행한 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전 주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 그의 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (2) 합병 일정 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 향후 합병대상이 확정되고 합병계약을 체결하는 경우 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다. 비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체 없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사신청서를 거래소에 제출하여야
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하며, 동 신청내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 또한, 당사는 2024년 06월 10일에 설립되었으며, 법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제28조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병 이사회결의 이후 증권신고서 제출 시 상세일정을 공고할 예정입니다. (3) 합병 대가 지급 수단 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5 ,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2) 주권비상장법인과의 합병 2-1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조』및 『동규정시행세칙 제4조부터 제8조』의 규정을 준수할 예정입니다. 2-2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 『증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항』에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항] 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할
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것 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성 제고를 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 당사는 신청일 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 그러나 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업 확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 향유토록 하는데 있는 만큼, 최근 세계적인 관심이 집중되고 있고 정부차원의 정책적인 지원이 이어지고 있으며, 이를 배경으로 향후 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 중에서 합병대상기업을 발굴하여 합병을 추진하고자 합니다. 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약ㆍ의료기기 3. IT융합시스템 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 첨단그린도시 9. 방송통신융합산업 10. 로봇 응용 11. 신소재ㆍ나노융합 12. 고부가 식품산업 13. 엔터테인먼트 14. 자동차 부품 제조 15. IT 및 반도체 16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업 17. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (가) 소프트웨어/서비스 1) 클라우드 컴퓨팅 클라우드 컴퓨팅이란 정보처리를 자신의 컴퓨터가 아닌 인터넷으로 연결된 다른 컴퓨터로 처리하는 기술입니다. 예컨대 프로그램과 파일을 자신의 컴퓨터가 아닌 다른 곳에 저장해 놓고 인터넷을 접속해서 이용하는 방식입니다. 과거 온프레미스 시스템 하에서는 물리적 IT 자원을 내재화하여 이용자가 직접 소유하고 관리해야 했기 때문에 초기 투자비용과 도입기간이 소요되고 유휴자원으로 인한 비효율성이 존재하였으나, 클라우드 컴퓨팅 체제에서는 컴퓨팅 자원의 효율적 활용 및 비용 절감, IT 운영 편의성 및 유연성 확보가 가능합니다. 이러한 이점을 기반으로 전세계 클라우드 도입이 가속화되고 있습니다. 시장조사업체 가트너(Gartner)에 따르면, 2021년 전세계 클라우드 시장은 3,949억 달러(481조 7,000억원) 수준이었으며, 2022년 4,820억 달러(588조원), 2023년 5,879억 달러(717조원)로 꾸준히 성장하여, 2025년에는 8,375억 달러(1,021조 7,000억원)에 달할 것으로 예상됩니다. 국내 클라우드 시장 또한 2022년 3조 5,220억원 수준에서 2023년 4조 2,549억원, 2024년 4조 9,885억원, 2025년 5조 8,100억원으로 성장할 것으로 예상됩니다. 클라우드 시장의 초기에는 단순 비용 절감이 시장의 주된 성장 요인이었으나, 최근 클라우드 시장은 4차 산업혁명의 기초 인프라로서 주목받고 있습니다. AI, 머신러닝 등 고도화된 기술을 위한 대규모 컴퓨팅 자원은 클라우드를 통해 활용할 수 있고, 이를 기반으로 빅데이터를 관리하고 신규 비즈니스 모델을 구축할 수 있기 때문입니다. 따라서 클라우드에 대한 수요가 꾸준하게 확대됨에 따라, 클라우드 컴퓨팅 시장의 중장기적인 성장이 지속될 것으로 보입니다. 2) 빅데이터 빅데이터란 기존 데이터베이스 관리도구의 능력을 넘어서는 대량의 정형 또는 비정형 데이터로부터 가치를 추출하고 결과를 분석하는 기술로, 데이터로부터 숨겨진 정보 간의 관계를 찾아내어 비즈니스 의사결정을 지원할 수 있는 인사이트를 발굴하고 예측하는 소프트웨어 또는 하드웨어까지 포함합니다. 기술 비용의 급감 및 클라우드 환경을 통한 데이터의 연결은 빅데이터 시장의 성장을 촉진하는 요인이며, AI, IoT, 블록체인 등의
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4차 산업혁명 기술과 빅데이터가 결합하여 폭발적인 시너지를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 한국IDC의 보고서에 따르면, 국내 빅데이터 시장은 2022년 2조 4,048억원에서 2027년 3조 9,771억원으로 성장하여 연평균 10.6%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 고객 데이터를 다각도로 분석하여 차별화된 고객 경험을 제공함으로써 비즈니스 경쟁력을 확보하기 위한 수요가 전 산업에 걸쳐 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 자체 데이터 플랫폼 구축 및 관련 시스템 도입이 늘어나기 때문에 빅데이터 시장이 높은 성장세를 유지할 것으로 보고 있습니다. 또한 최근에는 각 나라 정부들도 빅데이터 시장의 성장을 촉진하고 있습니다. 정부 및 공공분야에서 제공되는 다양한 서비스에서 생성되는 데이터를 범죄예방, 교통방위, 국가보안, 세입관리, 환경관리, 복지 등에 활용할 수 있기 때문에 공공 서비스 부문에서의 빅데이터 도입이 더욱 활발해질 전망입니다. (나) 게임 산업 게임 산업은 영화, 음반 산업과 같이 하나의 문화, 여가로 자리잡았으며, 경기 침체기에 있더라도 다른 대체 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. 또한 여타 문화 콘텐츠 산업 대비 경기변동에 영향을 덜 받는 특성을 지니고 있어 다양한 소비층 형성 및 인프라(플랫폼) 확충으로 지속적인 성장이 기대되는 산업입니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2023 대한민국 게임백서'에 따르면, 국내 게임 시장의 규모는 2021년 20조 9,913억원에서 5.8% 성장하여 2022년 22조 2,149억원에 달해, 22조원을 돌파하였습니다. 향후 국내 게임 시장은 모바일 게임과 아케이드 게임을 중심으로 성장세가 지속될 전망이며, 엔데믹 이후 PC방과 아케이드 게임장 등 유통 시장도 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 2022년 기준 한국은 전세계 게임 시장에서 7.8%의 점유율을 차지하였으며, 이는 미국(22.8%), 중국(22.4%), 일본(9.6%)에 이어 4위에 해당합니다. 2022년 한국 게임 수출액은 89억 8,175만 달러로, 우리나라의 대표 문화 콘텐츠로 자리잡았습니다. 국내 게임사들이 글로벌 시장 공략을 더욱 가속화할 예정임에 따라 국내 게임 시장의 지속적인 성장에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 게임 산업은 엔터테인먼트 요소와 첨단 기술뿐만 아니라 스토리텔링 등의 아이디어가 복합적으로 어우러진 고부가가치 산업으로 인정받고 있으나, 유독 국내에서는 사행성, 중독 등과 같은 이슈가 부각되어 부정적인 여론이 형성되어 있었습니다. 최근에는 이러한 부정적인 인식을 개선하고자 하는 변화가 있는 만큼, 국내 게임 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. (다) 바이오/의료사업 바이오헬스 산업은 생명공학, 의약학 지식에 기초하여 인체에 사용되는 제품을 생산하거나 서비스를 제공하는 산업을 의미하며, 의약품/의료기기 제조업과 디지털 헬스케어 서비스 등 의료·건강관리 서비스업을 포함합니다. 바이오 관련 산업은 인류 난제 해결에 필요한 기술 및 제품 개발을 통해 고부가가치를 창출할 뿐만 아니라, 전세계적인 고령화와 건강관리 수요 증가로 급속한 성장이 예상되는 미래 신산업입니다. 또한 다른 산업과 달리 기술과 자본이 모두 집약된 산업으로, R 기간과 비용이 성패를 좌우하는 고위험 고수익형 산업입니다. 세계 각국은 이러한 바이오산업을 지속가능 성장동력으로 평가하여 첨단기술을 기반으로 한 바이오헬스케어 시장을 선점하기 위해 경쟁하고 있습니다. KOTRA에 따르면, 국내 바이오산업 및 바이오/의약산업은 2011년부터 2021년까지 생산/수입/수출 모든 분야에서 약 10%의 높은 성장률을 보여주었습니다. 특히 최근 제약사 및 바이오 기업들이 고부가가치 첨단 바이오/의약품 개발을 위해 R 및 설비투자를 확대하면서 한국 바이오/의약산업의 외연이 확장되었습니다. 이와 함께 특허 만료를 앞둔 블록버스터급 바이오/의약품이 증가하고, 미국/EU 등 주요국이 보험재정 절감을 위해 바이오 시밀러 처방을 장려하는 추세가 나타남으로써 제조 경쟁력을 이미
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확보한 국내 산업에게는 기회로 작용할 것으로 전망됩니다. (라) 에너지 1) 2 차 전지 전지(Battery)는 크게 물리전지와 화학전지로 구분됩니다. 그리고 화학전지는 다시 1차전지 (primary battery)와 2차전지(secondary battery, rechargeable battery), 연료전지(fuel cell) 등으로 구분됩니다. 화학전지는 전지 내의 화학물질의 화학에너지를 전기화학적 산화 ·환원반응에 의해 전기에너지를 변화하는 장치입니다. 1차전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등 기존의 전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 지칭합니다. 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지, 폴리머전지 등으로 구분하며, 리튬계 2차전지의 경우 높은 작동전압과 높은 밀도를 갖고 있어 2차전지 중 가장 각광을 받고 있습니다. 2차전지는 주요 전방시장인 전기자동차 시장의 성장과 함께 중대형 에너지 저장용 2차전지 시장의 성장으로 향후 지속적인 시장 성장이 기대되는 분야입니다. 2차전지 시장을 주도하고 있는 전기차용 배터리 시장은 2021년 297Gwh 수준에서 2025년 1,400GwH까지 성장할 것으로 전망되며, 이에 대응하여 주요 2차전지 기업들은 생산 Capa 증설을 추진하고 있습니다. 이와 같이 시장이 본격적으로 성장하는 상황에서 한국은 제조 경쟁력을 기반으로 경쟁하고 있습니다. 중국은 가격 및 소재경쟁력을, 일본은 원천기술과 품질경재력을 강점으로 내세우고 있으며, 한·중·일 3국 외에 미국과 유럽의 자동차 회사들이 배터리 내재화를 선언하며 새로운 주요 플레이어로 떠오르고 있습니다. 이처럼 국가간 경쟁이 치열해지는 상황에서 정부는 2023년 4월 '2차전지 산업경쟁력 강화 국가전략'을 통해 2030년까지 20조원을 투자하기로 밝혔습니다. 국가전략에 따르면, 정부와 국내 배터리 3사는 20조원을 투입해 최첨단 제품 생산과 기술·공정의 혁신이 이뤄지는 마더팩토리를 국내에 구축할 예정입니다. 또한, 대규모 R 추진하여 세계 최초로 차량용 전고체 전지 양산기술을 확보하고 세액공제 범위 확대, 정책 펀드 지원 등을 통해 글로벌 2차전지 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 민관의 노력이 이어질 것으로 전망됩니다. 2) 탄소저감 에너지 탄소저감에너지 산업은 대표적 온실가스인 CO2(이산화탄소)를 배출하지 않거나 최소화하는 에너지기술기반산업으로 기존 산업의 안정적 성장을 도모하고 향후 기후 변화시대를 주도할 수 있는 핵심 녹색성장산업입니다. 전세계적으로 저비용 고효율 CO2 회수 및 재자원화 기술 확보를 위한 경쟁이 가속화되고 있으며, 전력생산에 있어 CO2 Zero-Emission의 현실적 대안인 원전 건설이 확대되고 있습니다. CO2 저장 및 활용산업은 기후 변화 협약 및 지구 온난화 대응을 위한 CO2 회수 기술과 회수된 CO2의 재자원화, 고부가 가치화를 위한 혁신적 기술입니다. CO2의 대량 배출원인인 발전, 철강, 시멘트, 석유화학 등 기존 산업계에 적용하여 국가 저탄소형 산업구조로의 체질전환에 기여하고 있으며, 국내 기후산업의 육성, 고용창출 및 국가 신성장동력 기회로 활용되고 있습니다. 현재 미국, EU, 중국, 일본, 인도 등 주요국을 포함한 138개국이 탄소중립을 선언하고 지지하고 있으며, 석탄발전 단계적 감축 합의(COP26)에 따라 석탄발전소의 단계적 감축 및 화석연료 보조금의 단계적 폐지를 통해 2030년까지 이산화탄소 온실가스 감축 노력을 확대하고자 합니다. 한국 또한 2050 탄소중립을 선언하고 2030 NDC(국가 온실가스 감축목표) 목표의 원활한 이행을 위해 에너지 분야 중장기 비전과 정책과제를 담은 ‘에너지 탄소중립 혁신전략’을 수립하였습니다. 이는 ① 청정에너지 전환 가속화, ② 에너지 전환 촉진 기반 구축, ③ 신성장동력 창출 지원, ④ 원활한 탄소중립 이행 체계 강화 등 4대 전략을 주요 골자로 하며, 이를 기반으로 향후 탄소중립과 관련된 산업이 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (마) 전자/통신 1) 반도체
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세계반도체시장통계기구(WSTS)에 따르면, 2024년 반도체 시장 규모는 2023년 대비 11.8% 성장한 약 5천 883억 달러(약 762조원)에 다할 것으로 예상됩니다. 2023년 글로벌 경기 침체에 따라 반도체 수요가 전년 대비 감소한 것과 달리, 메모리 부문의 성장에 힘입어 반도체 시장 전반이 회복세로 전환할 것으로 전망됩니다. 메모리 부문은 2023년 대비 40% 이상 증가하여 약 1천200억 달러에 달할 것으로 예상되어 2022년 수준을 회복할 것으로 예상됩니다. 2023년 반도체 시장이 위축되는 모습을 보였으나, 인공지능, IoT, 클라우드, 빅데이터, 가상현실 등 고성능, 저전력, 초경량 반도체에 대한 수요는 이어지고 있음에 따라 반도체 성능을 개선과 함께 시장의 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. 2) 디스플레이 한국디스플레이산업협회에 따르면, 2022년 전세계 디스플레이 시장은 1,227억 달러에 달했습니다. 폴더블 디스플레이, 저온다결정 산화물 OLED 등 고부가가치 모바일 제품에 대한 수요 및 IT 제품의 OLED 적용 본격화가 시장 성장을 이끄는 요인이 될 것으로 전망되며, 이러한 성장 요인에 힘입어 2024년 전세계 디스플레이 시장은 전년 대비 5% 이상 성장할 것으로 전망됩니다. 디스플레이 산업은 세계시장 점유율 1위를 오랫동안 유지한 한국의 주력 산업 중 하나입니다. 스마트폰, TV의 발전을 이끈 기반기술로서, IT 산업의 중추적 역할을 수행해왔습니다. 최근 중국이 디스플레이산업에서 낮은 가격으로 시장 점유율을 확보함에 따라 국내 기업들은 LCD에서 프리미엄 제품인 OLED로 주력 사업을 전환하였습니다. 한국 기업들은 기술력을 바탕으로 OLED 시장을 공략하며 성공적으로 경쟁하였고, OLED 수출 규모는 2019년에 LCD 수출 규모를 넘어섰습니다. 주요 플레이어인 삼성디스플레이는 2022년 5월 LCD 생산 중단을 결정하였고, LG 디스플레이 또한 LCD 생산을 지속적으로 축소하고 있는 상황입니다. 재편된 세계 시장에서 이전과 같은 시장 점유율을 확보하기 위해 업계는 27년까지 정보기술 기기용 OLED 생산설비 증설, 차세대 기술 R 등에 65조원을 투자할 계획이라고 밝혔습니다. 생산 인프라 확대 외에도 해외 의존도가 높은 증착기, 노광기, 파인메탈마스크 국산화에도 노력을 기할 것이라는 계획을 밝혔습니다. 이러한 업계의 노력과 더불어 세액공제 확대, 특화단지 지정, 규제 해소, 1조원 이상의 R 자금 투입과 같은 정책적 지원에 힘입어 2022년 37% 수준이었던 세계시장 점유율을 2027년까지 50%로 끌어올릴 계획이라 밝혔습니다. 3) 광통신 광통신은 광 신호를 이용하여 고속의 데이터를 송수신하는 기술을 의미합니다. 통신 사업 분야는 기간산업이며 기술집약적 산업으로서, 통신망은 사회가 운영되고 경제가 발전하는 데 근간이 되며, 공공서비스 또한 이루어지는 경우가 많습니다. 통신망은 통신 속도, 통신 거리 등에 따라 통신 장비가 구성되며, 통신 장비에는 새로운 기술이 적용된 부품들이 대거 탑재되어, 시장 공략을 위해 신속하고 적극적인 대응이 요구되는 분야입니다. 해당 분야는 통신기술 및 장비, 부품을 통해 빠르고 지속적으로 진화하는 기술집약적 산업으로서, 통신사업자는 새로운 통신서비스를 통한 신규 부가가치 창출을 위해 혁신적인 기술을 적용한 신규 장비 투자가 연속적으로 이루어지는 특성이 있습니다. 현재는 전세계적으로 5G 시대가 도래하였으며, 5G는 4G에 비해 더 높은 데이터 속도, 더 짧은 지연시간 및 더 많은 사용자/디바이스/서비스를 지원하는 동시에 네트워크 효율성을 향상시키도록 설계되었습니다. 5G는 AR, VR, MR, 화상회의, 산업 자동화, 자율 주행차, 커넥티드 의료기기 등과 결합되어, 사용자에게 향상된 네트워크 성능과 속도를 넘어 혁신적이고 향상된 경험을 제공할 수 있을 것으로 기대됩니다. 시장조사업체 트랜스포스에 따르면, 글로벌 5G 시장 규모는 2023년 145억불(17조원), 2026년 370억불(45조원)에 달하여 연평균 11% 성장할 것으로 예상됩니다. 4)
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3D 프린팅 3D프린터는 잉크 대신 플라스틱, 금속, 세라믹 등의 소재를 얇은 두께로 적층해 제품을 구현하는 장비로서, 설계도만 있으면 곧바로 제품을 만들 수 있으므로 공정의 신속성과 유연성 측면에서 강점을 지니고 있습니다. 2000년대 후반부터 미래유망기술로 각광받기 시작하였으며 제3의 산업혁명이라고 불릴 정도로 각계 산업에 미치는 파급력이 큰 것으로 추정되는 산업입니다. 특히 , 3D 프린터의 확산은 개인의 취향이나 욕구를 반영한 제품의 생산이 가능해져 기존의 대량생산 방식과는 다른 맞춤형 생산체계로의 변화를 예고하고 있어 생산과 소비 측면에서 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 과학기술정보통신부에 따르면, 디지털 제조 수요 확대에 따라 전세계 3D 프린팅 시장은 2022년 17.7억 달러(2조 2,930억원)에서 2023년 22.5억 달러(2조 9,140억원), 2026년 46.8억 달러(6조 606억원)에 달해 연평균 27.5%의 성장률을 보일 것으로 보입니다. 국내시장의 규모는 2022년 기준 4,540 억원으로 추정되며, 국내 또한 약 20% 수준의 높은 성장을 예상하고 있습니다. 특히 3D 프린팅 시장의 성장을 견인하는 대표적인 산업 분야는 항공우주와 자동차 산업입니다. 항공우주 산업은 산업의 특성상 경량화와 정교화가 중요한 이슈이며, 자동차 역시 부품의 경량화와 정교화가 자동차의 성능과 직접적으로 연결되어 있기 때문입니다. 의료 산업 또한 전세계적으로 3D 프린팅에 대한 수요가 증가하고 있어, 다양한 산업 내 적용 확대로 향후 3D 프린팅 시장에 대한 수요와 관심이 커질 것입니다.(바) IT 산업 가트너(Gartner)에 따르면, 경제 혼란에도 불구하고 기업의 지출 최적화를 위해 전세계 모든 지역에서 IT지출이 증가세를 기록하여, 2022년 4조 5,316억 달러, 2023년 4조 6,788억 달러, 2024년 4조 9,977억 달러로 IT 지출이 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 기업들이 생산성 향상 및 자동화를 비롯한 소프트웨어 중심의 혁신을 추구하려는 움직임에 힘입어, 소프트웨어 부문이 가장 큰 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 5G, 스마트시티, 인공지능(AI), 자율주행 등 4차 산업혁명과 관련하여 전자 및 가전, IT, 완성차 업체 등은 최첨단 통신 기술을 접목한 신제품을 공개하고 있으며 이에 전자, 가전뿐 아니라 자동차, 통신, 반도체, 인터넷, 로봇 등 각 기술들이 융합되는 초연결 시대가 도래하고 있습니다. 이러한 혁신적 4차 산업혁명 기술들이 상용화되기 위한 기반시설로서 IT 산업은 한 단계 더 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. [정관 상 회사의 해산과 관련된 사항] 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에 미치는 영향 합병기한 내 합병을 완료하지 못할 경우, 당사는 예치자금 등을 투자자에게 다음 각 호의 기준에 따라 반환할 예정입니다. 1) 예치자금 등은 공모주식을 대상으로 하여 주식의 보유비율에 비례하여 배분되며 공모전 발행주식등에 대해서는 예치자금등과 관련한 어떠한 청구권도 인정되지 않습니다. 다만 공모전 주주가
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최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분은 주권공모 이후의 주주로 동일하게 취급됩니다. 2) 만일 예치자금 등에서 분배되는 금원이 공모주주의 발행가액에 미달할 경우 회사는 기타 잔여재산(비예치금액 등)에서 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식 보유비율에 따라 지급합니다. 3) 만일 상기 1) 및 2)에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우 공모전 발행주식등의 발행가격에 달할 때까지 공모전 발행주식등에 대하여 기타 잔여재산을 분배합니다. 4) 만일 1)의 공모주주가 발행가액을 초과하여 예치자금 등에서 배분 받았을 경우 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율까지 기타 잔여재산에서 분배 받습니 다.만일 그 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급을 받습니다. [정관 상 잔여재산의 분배와 관련된 사항] 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 이 회사가 해산되어 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다. 1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사의 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제74조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에
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따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 이 회사가 발행한 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 그의 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약ㆍ의료기기 3. IT융합시스템 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 첨단그린도시 9. 방송통신융합산업 10. 로봇 응용 11. 신소재ㆍ나노융합 12. 고부가 식품산업 13. 엔터테인먼트 14. 자동차 부품 제조 15. IT 및 반도체 16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업 17. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 아울러 코스닥시장 상장규정 제74조에 따른 합병대상회사의 기준은 다음과 같습니다. 구 분 요건 이익규모 등(① 또는 ②) ① 계속사업이익 20억원(벤처기업은 10억원)② 계속사업이익이 있고 매출액 100억원(벤처기업은 50억원) 감사의견 최근 사업연도 감사의견 적정 주식의 양도제한 주식양도의 제한이 없을 것 규모요건 합병대상법인 규모가 기업인수목적회사 공모예치자금의 80% 이상일 것 질적요건 기업의 계속성, 경영투명성, 경영안정성 및 주주이익침해여부, 투자 (2) 합병 대상에서 제외되는 회사 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에서 합병 대상에서 제외되는 회사에 대해 규정하고 있습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각