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높았지만, 기득권 게임들의 선점 효과가 갈수록 커지고 마케팅 비용이 늘어나는 시장 구조 속에서는 자금력이 부족한 기업들이 상위권에 진입하는 것이 더욱 어렵게 되고 있습니다. 이러한 시장 상황에서 당사는 새로운 모바일 게임의 트렌드를 이끌기 위해 당사의 유명 게임 IP를 활용한 다양한 장르의 신작을 주력으로 준비하며 시장에 대응하고 있습니다. 1) 글로벌 서비스 - PC온라인게임 : 한국 콘텐츠 진흥원의 '2023 게임백서'에 따르면, 글로벌 PC게임분야는 2022년 이후 점차 회복세를 보이고 있으며, 2023년은 전년대비 2.8% 성장한 373억 6,400만 달러를 기록하였습니다. 권역별 PC게임의 시장은 큰 변화없이 아시아시장이 절반 이상을 차지한 63%로 지난해(62.9%)와 차이가 없고, 북미가 16.5%, 유럽이 19.2%, 남미가 1.3% 수준으로 낮은 점유율이 유지되고 있었습니다. 북미, 일본, 중국은 글로벌 게임 시장에서 주요 지역으로 당사를 비롯한 많은 국내 게임회사들의 진출이 이뤄지고 있습니다. 이 외에도 태국 등 동남아시아 지역, 중동, 유럽 지역이 신흥 성장 게임 시장으로서 각광 받고 있습니다. 당사 및 주요 종속회사 역시 기존 서비스하는 PC온라인게임의 해외시장 진출을 지속적으로 추진하고 있으며, 의 경우 2005년 국내 출시 이후 중국, 일본, 대만에서 정식 서비스를 포함해 전 세계 200여 국가에 글로벌 서비스 플랫폼을 기반으로 꾸준히 서비스 중입니다. 또한, 2023년 서비스를 시작한 웹게임은 2004년 글로벌 성공을 거둔 의 HTML5 기반 멀티 플랫폼 MMORPG로 글로벌 온라인 토너먼트 '프리프 월드 챔피언십'을 성황리 개최 후, 25만여 신규 가입자 유치하였습니다. 현재까지 325만 명이 이용하는 성과를 거두기도 했으며, 한국을 포함한 글로벌 서비스의 개편, 확대를 준비하고 있습니다. - 모바일 게임 : 글로벌 모바일 게임 분야는 2022년 역성장 이후, 2023년 부터는 4.4%, 7.0%, 6.9% 등 다시 예전과 같은 성장세를 이어갈 것이라 예상되었습니다. 전 세계 모바일 게임 시장의 축소는 절반이상의 점유율을 차지하는 아시아, 특히 중국의 성장하락으로 인한 결과로 추정되고 있습니다. 다만 업계에서는 이는 일시적일 뿐 중국 시장이 다시 예전보다 크게 상승할 것이라 예상하고 있습니다 .기존 대표 장수 흥행작 모바일게임으로는 당사 및 주요 종속회사의 등의 콘텐츠를 꾸준히 업데이트 하며 안정적인 서비스를 유지하고 있습니다.더불어 최근 글로벌 게임시장 트렌드의 변화에 따라 모바일게임을 블록체인 게임시장에 출시하고 있으며, 아직 초기 단계 시장으로 국내 주요 게임사들이 블록체인, 메타버스 등 신사업에 뛰어들며 관련 생태계 조성에 힘을 쏟고 있습니다.당사 및 주요 종속회사는 자체 보유한 우수게임에 블록체인 기술을 접목한 게임 를 글로벌 전지역에 서비스하며 역량을 재증명해 나가고 있습니다.향후 모바일게임 신작 출시와 더불어 블록체인 플랫폼 위믹스 플레이(WEMIX PLAY)와의 시너지를 낼 게임 개발과 퍼블리싱 사업을 꾸준히 확대 해 나갈 계획입니다. 2) 게임 라이프 사이클 연장 국내 및 글로벌 서비스하는 PC온라인게임과 모바일 게임들의 장기 흥행은 게임회사의 매출 안정화 측면에서 매우 중요한 부분 중 하나입니다. 새롭게 출시하는 게임의 흥행 못지않게 기존 출시된 게임의 지속적인 매출 발생은 기업의 이익 안정화에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 따라서 당사는 게임 플레이 사이클 확대 및 이를 통한 지속적인 이익 창출을 위하여, 기존 출시된 게임의 커뮤니티를 지속적으로 관리 및 운영하고 유저들에게 새로운 재미를 제공하기 위하여 시기적절하게 콘텐츠 업데이트 등의 활동을 진행하고 있습니다. 3) 독자적인 유명 IP 보유 불확실성이 높은 콘텐츠 시장에서, 기대 효용이 큰 콘텐츠 IP를 확보한다는 것은 잠재적 경쟁자에 비해 우위를 가지고 시장의 선도자 역할을 할 수 있는 기회를 의미합니다. 따라서 현재 많은 콘텐츠 회사들이 독자적인 IP를 보유 하고자 M, 투자 등 다양한 행보를 보이고
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있습니다. 유명 IP에 대한 수요가 급증하는 반면 한정된 IP로 인하여 이를 바탕으로 한 사업은 경쟁력 있는 사업의 한 부분으로서 자리하고 있습니다. 당사는 해외 누적 이용자 1,500만명이라는 기록을 가진 '실크로드' IP와 국내 모바일게임 역사상 가장 짧은 기간인 출시 12일 만에 1,000만 다운로드를 돌파한 인지도 높은 '윈드러너' IP 등을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사가 보유한 유명 IP를 레버리지 하고, 이를 직접 활용하기도 하여 안정적인 라이선스 매출을 창출하고 있습니다. 바. 회사의 현황(1) 영업개황 - PC온라인게임 및 모바일게임 사업 지배회사인 ㈜위메이드맥스는 1997년 4월 PC용 패키지 게임 개발사로 출발하여, 3D MMORPG 게임인 의 국내 및 해외 라이선스 서비스 사업을 영위하였으며, 글로벌 직접 서비스(GSP) 인프라를 활용하여 사업영역을 확장하였습니다. 당사는 2011년부터 역량 있는 개발 회사에 대한 적극적인 투자를 통해 PC온라인 및 모바일게임 사업의 기반을 구축하였고, 2012년 하반기부터 모바일 게임을 출시하기 시작하며, 모바일 게임시장 내에서의 성장과 해외 진출 확대를 목표로 경쟁력을 높여왔습니다. 이후 빠르게 변화하는 모바일 게임 시장환경에 맞춰 다양한 장르의 게임들을 지속적으로 출시하였으며, 대표적으로는 연결기준 글로벌 >, !>, 아이들>, 등이 서비스 중에 있습니다. 그 외에도, PC 웹게임으로 출시한 HTML5 기반 멀티 플랫폼 MMORPG 로 글로벌 온라인 토너먼트 '프리프 월드 챔피언십'을 성황리 개최 및 25만여 신규 가입자 유치 등의 성과를 이뤄내며, 꾸준히 인기몰이를 하고 있습니다. 주요 종속회사 ㈜위메이드넥스트는 2022년 2월 8일 포괄적 주식교환 이후 당사의 종속회사로 편입 되었으며, 의 개발사입니다. 는 출시 이후 4대 앱마켓 인기순위 1위 및 원스토어, 갤럭시스토어 매출순위 1위를 기록하였으며, 블록체인 게임 은 출시 후 글로벌 최고 동시접속자 수 140만명 돌파, 글로벌 스팀 MMORPG 실시간 동접자 수 1위 달성, 월평균활성자(MAU) 620만명 돌파 등 연일 신기록을 경신해 나가는 흥행 쾌거를 이뤄냈습니다.게임 내 혁신적인 경제 시스템, 글로벌 확장, 그리고 지속적인 콘텐츠 업데이트 덕분에, 단기간 내 큰 인기를 끌었고, 게임 산업 내에서 새로운 수익 모델을 제시하는 중요한 사례로 자리 잡았습니다. 를 통해 NFT와 블록체인 게임의 가능성을 입증하며, 기존 게임 산업의 새로운 패러다임을 제시하였습니다. 주요 종속회사 ㈜매드엔진은 2024년 12월 17일 포괄적 주식교환 이후 당사의 종속회사로 편입 되었으며, 와 의 개발사입니다. 는 언리얼 엔진5의 고품질 그래픽과 방대한 콘텐츠, 고도화된 멀티 토크 노믹스, 캐릭터 NFT 등 혁신적인 블록체인 기술로 글로벌 시장에 성공적으로 출시하였으며, 출시 초기부터 큰 주목을 받은 는 기축 토큰 CROW와 6종의 유틸리티 토큰을 활용한 독창적인 토크노믹스를 선보이며 이용자에게 관심을 받으며 블록체인 게임 생태계를 구축했습니다. 또한, 출시 3일 만에 매출 1000만 달러를 달성하고, 최고 동시접속자 수 40만 명을 돌파하는 기록을 세웠습니다. 또한, 출시 200 일에는 누적 매출 2000억 원, 누적 가입자 수 300만 명을 돌파하는 등 위메이드맥스의 대표 IP로 자리매김하였습니다. 현재까지 지속적인 업데이트 및 이벤트를 통해 국내외에서 안정적인 매출을 꾸준히 유지하고 있습니다. 현재 당사와 종속회사는 국내외 매출 성장을 목표로 양질의 게임을 개발하고 있으며, 이와 동시에 경쟁력 있는 지식재산권(IP)을 활용한 사업 확대와 전략적 투자를 통한 회사의 성장을 촉진하고 있습니다. 다양한 장르의 게임개발 역량과 노하우를 기반으로 글로벌 시장 진출을 가속화하고, 축적된 노하우를 토대로 지속적인 성장을 이루어 나갈 것입니다. - 블록체인 게임 개발 및 퍼블리싱최근 부상하고 있는 NFT를 활용한 '메타버스' 게임 시장으로의 진화 및 블록체인 기술 기반 디지털자산들이 게임과 융합이 가능해지며 많은 게임
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회사들이 블록체인 게임 시장으로 진출 하고 있습니다. 당사는 ㈜위메이드가 운영하고 있는 글로벌 블록체인 게임 플랫폼인 '위믹스 플레이(wemixplay.com)' 에 이미 여러 게임을 운영하며, 블록체인 게임 개발 및 운영 역량을 키우는 중이며, 향후 혁신적인 인터게임 이코노미(inter-game economy)가 구현될 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다.현재, 당사의 서비스 중인 블록체인 게임은 MMORPG 과 이 위믹스플레이에 온보딩 되어 서비스 중에 있습니다. (2) 시장점유율 모바일게임 산업은 지속 성장하며 변화가 빠른 산업으로 정확한 시장점유율을 측정하기 어렵습니다. 당사 및 종속회사는 2012년부터 출시한 모바일 게임들이 긍정적인 반응을 이끌어내며 국내에서 매출 성장, 유저 확대 등 높은 성장을 실현하였습니다.최근에는 신작의 매출이 부진함에 따라 모바일게임 산업 내 시장점유율은 하락했으나, 글로벌 블록체인 모바일게임 출시를 통해 지속적인 콘텐츠 업데이트를 진행하면서 매출 및 점유율을 높이려고 노력하고 있습니다.PC온라인게임 산업에서 국내 시장점유율은 낮은 편이나 기존 서비스하고 있는 PC온라인게임에 대해서는 커뮤니티를 지속적으로 유지하고 극대화 하기 위한 콘텐츠 업데이트 등을 지속적으로 진행하고 있습니다.당사와 주요종속회사는 향후에도 지속적인 게임 포트폴리오 확대와 서비스 지역 다각화를 통해 PC온라인게임, 모바일게임 모두 국내 및 글로벌 게임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. (3) 시장의 특성 ① 국내시장국내 모바일 게임 시장은 스마트기기 성능의 향상과 관련 통신 서비스의 발전(5G 등)은 모바일게임의 퀄리티 상승으로 이어지고 있으며 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로상위 기업의 시장점유율이 높아지고 있습니다.PC온라인게임 MMORPG IP 기반의 모바일 게임들이 성공하는 트랜드의 변화가 보였으며,모바일 MMORPG 게임의 강세는 지속될 것으로 예상됩니다.국내 PC온라인게임 시장은 감소세이며, 신규 PC온라인게임 출시가 적어지고 있습니다. 중소 및 중견 게임사들도 상대적으로 제작비가 적게 들고 개발기간이 짧은 모바일 게임 개발에 전념을 하고 있는 상황입니다.PC온라인게임과 모바일게임의 경계가 흐려지고 있으며, PC온라인게임과 모바일게임을 오가며 할 수 있는 크로스플랫폼 게임 출시에 대형게임사들이 나서면서 관련 시장이 빠르게 성장할 것으로 보입니다. ② 해외시장전 세계 게임 개발 및 퍼블리싱 기업들은 급성장하는 모바일 게임 시장을 선점하기 위하여유수의 현지 업체와 제휴를 진행하고 있습니다.당사 및 종속회사 역시 해외 현지 특성에 맞춰 모바일 게임 해외 서비스를 진행하고 있으며, 해외에서 주목할 만한 성과도 거두었습니다.당사와 종속회사는 선별적으로 완성도 높은 모바일 게임을 개발하고 있으며, 모바일 게임의 직접적인 서비스는 물론 IP(지식재산권) 제공 및 활용을 통한 진출과 성장을 계획하고 있습니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보(연결) 당사는 게임사업부문 단일사업이며, 자세한 세부 매출액은 "II.사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황", 재무 정보는 "III. 재무에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제28기 제27기 제26기 게임사업부문 자산 매출액 영업이익(손실) 아. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 모바일 게임 분야에서 다양한 장르와 개성을 추구하기 위해 모바일 게임 전문 자회사에 투자, 주식교환, 신규법인 설립, 분할 등을 진행하고 있으며, 각 자회사는 독립적인 책임하에 새로운 신작 모바일 게임들을 개발 및 서비스하고 있습니다. 또한 당사는 M 플랫폼 회사로 거듭난 이후, 개별 자회사와의 시너지 창출 및 성과향상을 위해 자회사 대상 성과평가 및 보상, 핵심 경영층 대상 지속적 동기부여 및 관리, 주요 정보 및 기능 공유 활성화 등을 노력하고 있습니다. 더 나아가 비즈니스 발전과 확장을 위해 M 중심의 신사업 발굴, 기존 사업 철수 결정, 일정 규모 이상의 자회사 신규 투자 관련 타당성 검토 등을 진행하고 있습니다. 노력의
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일환으로 개발 중인 모바일 신작 게임은 10종 이상이며, MMORPG 및 PC 콘솔, 익스트렉션 슈터, 수집형 및 방치형 RPG, SNG 등 다양한 장르를 아우르는 다각화된 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 당사와 종속회사는 지속적인 협업을 통해 다양한 프리미엄 모바일 게임을 출시하고, IP 활용 사업을 확대하며, 장기적인 전략적 투자 집행을 통해 매출 성장을 가속화할 예정입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 ㈜위메이드맥스 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제28기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단하였습니다. 당사는 PC온라인게임을 개발하고 서비스하는 회사로 출발하여 안정적인 온라인게임 사업을 기반으로 2012년 이후부터는 높은 성장이 기대되는 모바일게임 사업에 집중하고 있으며 사업영역을 확대해 가고 있습니다. 또한, 글로벌 시장을 대상으로 블록체인 기술과 게임 콘텐츠를 융합한 차세대 게임 서비스를 제공하고 있으며, 특히, 블록체인 플랫폼 WEMIX를 기반으로 게임 생태계를 확장하며, 게임 IP를 활용한 지속 가능한 수익 모델을 구축하고 있습니다. 현재, 서비스 중인 블록체인 게임은 MMORPG , 이 있으며, 지속적으로 블록체인 게임 출시를 검토 및 염두하여 개발하고 있습니다. 당사는 M 플랫폼 전략으로, 경쟁력 강화를 위한 전략적 M 지속적으로 추진하고 있으며, 이를 통해 경영 효율성을 높이고 시장에서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 우수한 개발사 발굴 및 투자를 통해 중장기적으로 회사의 경쟁력을 높이고 안정적인 성장을 도모할 계획입니다. 2024년, 당사는 MMORPG 모바일 게임 개발회사 ㈜매드엔진과의 주식교환을 통해 매드엔진을 100% 자회사로 편입하였습니다. 이를 통해 효율적인 경영 체계를 구축하고, 매드엔진의 게임 개발 역량을 최대한 활용하여 시너지를 창출할 계획입니다. 현재 보고시점 기준(2024.12.31) 당사의 모바일 게임 개발 자회사는 8개가 (㈜위메이드넥스트, ㈜라이트컨, ㈜위메이드커넥트, ㈜라이크잇게임즈, ㈜넥셀론, ㈜니트로엑스, ㈜매드엔진, ㈜원웨이티켓스튜디오)가 있습니다. 당사와 종속회사는 기 서비중인 온라인게임에서는 지속적인 업데이트 등의 유지보수와 신규 IP 계약체결을 통하여 안정적인 수익을 창출하고, 모바일게임에서는 블록체인 게임 서비스를 통한 매출 증대로 글로벌 블록체인 게임시장을 선점할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 외부 환경분석 1) 국내 게임시장2023년 국내 시장규모는 2022년 대비 -10.9% 감소한 19조 7,900억원을 형성할 것으로 전망 되었습니다. 국내 게임산업 규모의 감소 원인으로는 엔데믹 이후 실외활동(게임 외 엔터테인먼트 대안
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존재 등)으로 인한 포스트 코로나 영향 및 금리인상에 따른 경기부진 등으로 추정되었습니다. [국내 게임시장의 규모와 전망] (단위: 억 원, %) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 매출액 성장률 * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 ·문화체육관광부 「2023 대한민국 게임백서」 한국콘텐츠진흥원이 발간한 '2023 대한민국 게임백서'에 따르면, 2022년 국내 게임산업 규모는 전년 대비 5.8% 성장한 22조 2,149억 원 규모로 집계되었습니다. 2021년 기록한 11.2%의 성장률과 비교하면 다소 둔화한 수치이나, 동기간 세계 게임 시장 성장률(0.9%)에 비해서는 큰 폭으로 상승했습니다. 그에 따라 2022년 한국 게임의 세계 시장 점유율 또한 증가했습니다. 7.8% 규모로, 2021년 대비 0.2% 늘었으며, 플랫폼별로 살펴보면 PC게임(12.7%), 모바일게임(11.4%), 콘솔게임(1.5%), 아케이드게임(1.3%) 순으로 점유율을 나타내고 있습니다.[2022년 세계시장에서의 국내 게임시장 비중(매출액 기준)] (단위: 백만 달러, %) 구분 PC 게임 모바일 게임 콘솔 게임 아케이드 게임 전체 세계 게임 시장 국내 게임 시장 점유율 * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 ·문화체육관광부 「2023 대한민국 게임백서」 2022년 국내 게임시장의 규모는 상승세를 지속한 반면, 전체 게임 이용률은 2022년 74.4%에서 2023년 62.9%로 큰 폭으로 하락했습니다. 코로나19 유행 전이던 2019년의 65.7%를 하회하는 수준입니다.[2023년 전체 게임 이용률 및 게임 분야별 이용률] (단위: %) 전체 게임 이용률(2019~2023년).jpg 전체 게임 이용률(2019~2023년) 게임 이용자의 게임 분야별 이용률(2019~2023년).jpg 게임 이용자의 게임 분야별 이용률(2019~2023년) * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 ·문화체육관광부 「2023 대한민국 게임백서」 플랫폼의 다양화로 2023년 게임 이용자의 게임 분야별 이용률을 보면, 모바일게임 84.6%, PC게임 61%, 콘솔게임 24.1%, 아케이드게임 11.8% 4개 분야 모두 전년 대비 이용률이 상승했습니다. 특히 콘솔 플랫폼은 2022년의 17.9%에서 2023년 24.1%로 6.2% 증가했습니다. 게임 이용률 하락은 2023년 게임시장 규모에도 영향을 미칠 것으로 보이며, 2023년 국내 상장 게임사 상위 10곳의 전체 매출액은 전년 대비 약 1% 감소하였습니다. 이에 따른 여파는 최근 들어 확연히 가시화 되고 있습니다. 국내 게임사들이 성과가 부족한 사업에 대해 정리하고 있으며, 개발 중인 프로젝트를 취소하는 추세입니다.국내 게임산업은 코로나19 당시 가장 큰 특혜를 누렸던 산업 중 하나인 만큼 사회적 거리두기 정책 완화 이후 완만한 하락세를 보이며 조정 단계에 들어선 것으로 보입니다. 2) 글로벌 게임 시장2023년 세계 게임시장은 국내와 마찬가지로 2022년보다 완만하게 성장한 것으로 전망 되었습니다. 뉴주(Newzoo)의 발표에 따르면 2023년 전 세계 게임시장은 1,840억 달러 (약 248조 4,000억 원)로 추정되고 있으며, 2021년보다는 작지만 전년 대비 다소 회복된 모습을 보일 것으로 기대하고 있습니다. 또한 2021~2026년간 연평균 1.3% 씩 성장하여, 2026년에는 2,057억 달러(약277 조 6,950억 원)에 이를 것으로 전망하고 있습니다.2024년은 꾸준한 신작 출시 증가에 따라 시장이 회복될 것이라 보고 있으며, 경기 불안으로 인한 신규 IP 개발, 예산 증액 등 공격적인 확장보다는 비교적 안정적인 방법을 택할 것이라 전망하였습니다. 2021~2026년 글로벌 게임시장 규모 * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 한국콘텐츠진흥원은 2024년 주요 게임산업 키워드로 6가지를 선정하였으며, 키워드는 △생성형 AI △콘솔 시장 △ 게임 IP △중국 시장의 변화 △저작권 분쟁 △게임쇼 입니다. △생성형 AI는 게임산업에 있어 핵심기술이자 '게임 체인저'로 인식되고 있습니다. 기존 게임제작 과정과
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비교했을 때, 시간ㆍ인력ㆍ비용 투입이 상대적으로 매우 낮았으며, 결과물에도 큰 차이가 없어 게임사들이 점차 도입할 것으로 예측됩니다.△콘솔시장은 국내 게임사들이 중국 외 해외시장 진출을 모색하는 선택지로 고려하고 있습니다. 특히, 유럽과 북미의 점유율이 전체시장의 약 40% 전후로 육박하기 때문에, 신규 성장 동력 확보를 위해 반드시 공략해야 하는 분야 중 하나로 보고 있습니다. 2023년 글로벌 게임 플랫폼별 시장 규모 * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 △ 게임 IP 크로스오버는 출시된 지 오래된 게임이라도 다시 화제성을 높일 뿐만 아니라, 신작 출시 시에도 홍보 효과를 얻을 수 있어 다수의 IP를 보유한 게임 개발사에서 자주 진행하고 있습니다. 게임사들은 서브컬쳐ㆍ장수 IP를 기반으로 한 한국게임을 바탕으로 웹툰, 웹소설, 공연 등 다양한 형태의 사업으로 확장하고 있으며, 게임 속 캐릭터를 활용한 오프라인 팝업 스토어, 이종산업간 협업, 굿즈 사업 등을 선보이며 MZ 세대 공략을 위한노력을 가속화 하고 있습니다.△저작권 분쟁이 게임업계에서 끊이지 않는 이유 중 하나는 침해여부를 판단할 명확한 기준이 없기 때문이라 진단하고 있습니다. △중국시장의 변화는 단순하고 빠른 트렌드(SNS 미니게임 300% 성장)가 확산되고 있으며, 이용자들의 플레이 패턴의 변화가 이뤄지고 있는 것으로 보아, 국내 개발사들은 변수가 많은 중국 시장 대신 새로운 시장을 발굴해야 한다고 보고 있습니다. 2021~2023년 중국 게임 해외 및 국내 매출 * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 △게임쇼, 세계 3대 게임쇼로 불리던 미국의 E3(Electronic Entertainment Expo)가 28년 만에 막을 내렸습니다. E3의 종료는 게임쇼 트렌드가 변화했음을 보여주는 사례이며, 2020년 이전만 하더라도 주요 신작들이 공개 되었지만, 코로나19 이후 모든 오프라인 행사가 중지되면서 자체 온라인 쇼케이스를 통해 신작을 발표하며 비대면 마케팅을 추진하였습니다. 이에 따라 트렌드 변화를 모색한 '서머 게임 페스트(Summer Game Fest)' 온라인 게임쇼가 대표적인 예로 22년까지는 온라인으로 개최되었지만, 23년에는 처음으로 오프라인으로 개최하며 하이브리드 게임쇼로 거듭났습니다. 또한, 게임 개발사 자체 쇼케이스가 증가한 것도 또 다른 트렌드 중에 하나입니다.시장 전문가에 따르면, 게임 산업이 갖고 있는 성장세의 조정이 2025년까지도 지속될 것으로 보고 있으나, 현재 게임 업종 주식들의 주가는 회복세를 보이기 시작하였습니다. 따라서 게임사들의 기업가치가 반등 추세를 보임에 따라, 글로벌 게임사들의 신작에 대한 투자, 소규모 개발사 인수 등이 늘어나고, 대규모 인수합병과 투자활동 들이 다시 활발해 질 것으로 예상되고 있습니다.궁극적으로는 게임업계가 콘텐츠 산업의 선도주자가 될 것 이라고 기대하고 있습니다. - 자세한 사항은 사업보고서 본문 'II. 사업의 내용 7. 기타 참고사항' 을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장점유율, 고객만족도 및 충성도의 변화 등 모바일게임 산업은 지속 성장하며 변화가 빠른 산업으로 정확한 시장점유율을 측정하기 어렵습니다. 당사 및 종속회사는 2012년부터 출시한 모바일 게임들이 긍정적인 반응을 이끌어내며 국내에서 매출 성장, 유저 확대 등 높은 성장을 실현하였습니다.최근에는 신작의 매출이 부진함에 따라 모바일게임 산업 내 시장점유율은 하락했으나, 글로벌 블록체인 모바일게임 출시를 통해 지속적인 콘텐츠 업데이트를 진행하면서 매출 및 점유율을 높이려고 노력하고 있습니다.PC온라인게임 산업에서 국내 시장점유율은 낮은 편이나 기존 서비스하고 있는 PC온라인게임에 대해서는 커뮤니티를 지속적으로 유지하고 극대화 하기 위한 콘텐츠 업데이트 등을 지속적으로 진행하고 있습니다.당사와 주요종속회사는 향후에도 지속적인 게임 포트폴리오 확대와 서비스 지역 다각화를 통해 PC온라인게임, 모바일게임 모두 국내 및 글로벌 게임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. (3) 판매경로 변화 등 1) 라이선스 서비스 판매 라이선스
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서비스 판매의 경우 게임의 소유권이나 관련된 모든 지식재산권은 당사에 있습니다. 다만, 현지 국가에 해당 게임의 서비스 권한을 일정 기간 부여하고, 그 대가로 로열티를 당사가 수취하는 방식입니다. 로열티는 이니셜 로열티와 러닝 로열티가 있으며 이니셜로열티의 경우 상용화 후부터 계약만료일까지 계약금을 일할 계산하여 매출로 인식하고, 러닝 로열티는 상용화 후에 해당 국가에서 매월 발생되는 수익을 수익 분배율에 의해 지급받고 있습니다. 러닝 로열티의 경우, 최소 로열티를 보장해 주는 형식으로 계약을 진행하기도 합니다. 2) 직접서비스 판매모바일 게임의 경우 애플 앱스토어 및 구글 플레이스토어를 통하거나 국내 로컬마켓(T스토어 등)을 통하는 판매 방법이 있습니다. 고객이 당사로부터 직접 구매하는 경우는 현재 없으며, 결제수단으로 신용카드, 핸드폰 소액결제 등이 있습니다.온라인게임의 경우 게임이용자가 게임이나 당사의 게임 사이트에서 게임(아이템)을 구매하는 방식입니다. 인터넷 접속이 이루어지는 장소라면 어디든지 게임이용자의 아이디에 전자화폐 충전이 가능합니다. 충전에 대한 대금 지불 방법은 신용카드, 핸드폰, 은행입금 등 다양한 수단이 있습니다. (4) 신규사업 당사는 모바일 게임 분야에서 다양한 장르와 개성을 추구하기 위해 모바일 게임 전문 자회사에 투자, 주식교환, 신규법인 설립, 분할 등을 진행하고 있으며, 각 자회사는 독립적인 책임하에 새로운 신작 모바일 게임들을 개발 및 서비스하고 있습니다. 또한 당사는 M 플랫폼 회사로 거듭난 이후, 개별 자회사와의 시너지 창출 및 성과향상을 위해 자회사 대상 성과평가 및 보상, 핵심 경영층 대상 지속적 동기부여 및 관리, 주요 정보 및 기능 공유 활성화 등을 노력하고 있습니다. 더 나아가 비즈니스 발전과 확장을 위해 M 중심의 신사업 발굴, 기존 사업 철수 결정, 일정 규모 이상의 자회사 신규 투자 관련 타당성 검토 등을 진행하고 있습니다. 노력의 일환으로 개발 중인 모바일 신작 게임은 10종 이상이며, MMORPG 및 PC 콘솔, 익스트렉션 슈터, 수집형 및 방치형 RPG, SNG 등 다양한 장르를 아우르는 다각화된 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 당사와 종속회사는 지속적인 협업을 통해 다양한 프리미엄 모바일 게임을 출시하고, IP 활용 사업을 확대하며, 장기적인 전략적 투자 집행을 통해 매출 성장을 가속화할 예정입니다 (5) 조직변경 및 사업부문의 재조직 등 당사는 2024년 9월 게임 개발 역량 강화 및 경영 효율성을 제고하고자 ㈜위메이드의 투자회사 ㈜매드엔진과 주식교환을 결정하였으며, 2024년 12월 17일 주식교환 절차가 완료됨에 따라 당사의 100% 계열회사로 편입되었습니다. ㈜매드엔진의 경우 자산 및 부채의 변동 없이 오직 주주 구성만 변동되며 당사의 완전 자회사가 되어 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력을 강화하고 기업가치를 제고하였습니다. (6) 환율 민감도 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 현재 환헷지에 대한 효용 등을 고려하여 별도의 환헷지를 진행하고 있지 않습니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, PHP 등입니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR JPY JPY PHP PHP 매출채권및기타금융자산 USD USD EUR EUR JPY JPY 외화자산 합계 미지급금 USD USD EUR EUR 외화부채 합계 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한기능통화의 환율 10% 변동 시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY PHP 합 계 (7) 합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도, 포괄적 주식교환 등 [지배회사] 1) 분할 분할법인(존속) 분할신설법인 내용 ㈜조이맥스 (분할 후 회사명: ㈜위메이드맥스)(PC온라인게임 등 개발 및 서비스) ㈜라이트컨 (모바일게임 개발 및 서비스) 1) 분할 배경 및 방법: ㈜조이맥스(존속회사)가 ㈜라이트컨(분할신설회사)에게 발행주식의 100%를 배정 받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다.2) 분할목적 - 모바일게임 개발에 역량을 집중하고 사업부문의 전문성을 강화하고자 함. - 사업 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 기업가치 극대화, 주주가치를 제고하고자 함.3) 분할 내용 - 분할되는 회사(존속회사) : ㈜조이맥스/ 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 - 신설회사:㈜라이트컨/ 모바일 게임 사업 부문4) 분할 일정 2021.02.09 - 분할 결정 이사회 결의일 2021.03.25 - 분할 승인 주주총회 2021.04.01 - 분할기일 2021.04.02 - 분할보고총회일 또는 창립총회일5) 재무제표에 미치는 영향 : 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없으며 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.6) 기타 : 분할 승인 임시주주총회에서 존속법인 ㈜조이맥스는 ㈜위메이드맥스로 사명 변경을 승인함. 7) 분할신설법인의 재무제표(2021.04.01) (단위: 천원) 계정과목 개시 재무제표 계정과목 개시 재무제표 ㈜라이트컨 ㈜라이트컨 자 산 부 채 Ⅰ.유동자산 Ⅰ.유동부채 현금및현금성자산 기타채무 매출채권 기타유동부채 기타채권 리스부채 기타유동자산 Ⅱ.비유동부채 Ⅱ.비유동자산 장기리스부채 유형자산 부 채 총 계 사용권자산 자 본 무형자산 Ⅰ.자본금 기타비유동자산 Ⅱ.자본잉여금 자 본 총 계 자 산 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)"상에 공시된 2021.02.09 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2021.04.07 합병등종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. 2) 포괄적 주식교환ㆍ이전 완전모회사가 되는회사 완전 자회사가 되는회사 내용 ㈜위메이드맥스 / 상장(게임소프트웨어 개발 및 공급업) ㈜위메이드넥스트 / 비상장(유선 온라인 게임 소프트웨어 개발 및 공급업) 1) 주식교환 배경 및 방법: 당사는 주식의 포괄적 교환의 방식으로 ㈜위메이드넥스트를 완전자회사화 하고자 하며, 주식교환을 통해 ㈜위메이드넥스트의 주식은 교환기일에 ㈜위메이드맥스에 이전되며 ㈜위메이드넥스트의 주주들은 ㈜위메이드맥스의 신주를 배정받게 됨.2) 주식교환 목적: 회사 게임 개발 역량 강화 및 경영효율성을 제고를 목적으로 미르4 국내/외 서비스를 성공시킨 ㈜위메이드넥스트와의 주식교환을 진행함.3) 주식교환 내용 - 완전모회사가 되는 회사 : ㈜위메이드맥스/ 상장 - 완전자회사가 되는 회사 : ㈜위메이드넥스트/ 비상장4) 주식교환 일정 2021.11.26 - 포괄적 주식교환 이사회 결의일 2022.01.06 - 포괄적 주식교환 승인 주주총회 2022.02.08 - 주식교환일 2022.02.22 - 신주의 상장일5) 주식교환ㆍ이전 비율: ㈜위메이드맥스: ㈜위메이드넥스트 = 1 : 8.46011646) 주식교환 시 발행되는 신주: 보통주 17,499,657주 (1주당 액면가액 500원)7) 재무제표에 미치는 영향 - 당사는 주식교환에 따른 신주발행으로 자기자본이 증가하게 되며, ㈜위메이드넥스트는 자산이나 부채 등의 변동 없이 주주구성만 변동하게 됨. - 주식교환 이후 ㈜위메이드넥스트는 당사의 완전자회사가 되며 이를 통해 양사간 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영 효율성 제고를 기대하고 있음. ※ 당사 포괄적 주식교환에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)"상에 공시된
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2021.12.16 [정정]주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정) 및 2021.12.27 [정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전), 2022.02.09 증권발행실적보고서(합병 등)를 참조하시기 바랍니다. 3) 포괄적 주식교환ㆍ이전 완전 모회사가 되는회사 완전 자회사가 되는회사 내용 ㈜위메이드맥스 / 상장(게임소프트웨어 개발 및 공급업) ㈜매드엔진 / 비상장(모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업) 1) 주식교환 배경 및 방법: 당사는 주식의 포괄적 교환의 방식으로 ㈜매드엔진을 완전자회사화 하고자 하며, 주식교환을 통해 ㈜매드엔진의 주식은 교환기일에 ㈜위메이드맥스에 이전되며 ㈜매드엔진의 주주들은 ㈜위메이드맥스의 신주를 배정받게 됨. 2) 주식교환 목적: 회사 게임 개발 역량 강화 및 경영효율성을 제고를 목적으로 나이트크로우/나이트크로우 글로벌 서비스를 성공시킨 ㈜매드엔진과의 주식교환을 진행함.3) 주식교환 내용 - 완전모회사가 되는 회사 : ㈜위메이드맥스/ 상장 - 완전자회사가 되는 회사 : ㈜매드엔진/ 비상장4) 주식교환 일정 2024.09.10 - 포괄적 주식교환 이사회 결의일 2024.11.12 - 포괄적 주식교환 승인 주주총회 2024.12.17 - 주식교환일 2025.01.13 - 신주의 상장일5) 주식교환 시 발행되는 신주: 보통주 49,640,324주 (1주당 액면가액 500원)6) 재무제표에 미치는 영향 - 당사는 주식교환에 따른 신주발행으로 자기자본이 증가하게 되며, ㈜매드엔진은 자산이나 부채 등의 변동 없이 주주구성만 변동됨. - 주식교환 이후 ㈜매드엔진은 당사의 완전자회사가 되며 이를 통해 양사간 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영 효율성 제고를 기대하고 있음. ※ 당사 포괄적 주식교환에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)"상에 공시된 2024.09.25 [정정]주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정) 및 2024.09.25 [정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전), 2024.12.17 증권발행실적보고서(합병 등)를 참조하시기 바랍니다. [종속회사]1) ㈜위메이드커넥트, ㈜위메이드이프 흡수합병(종속회사간 흡수합병 및 해산) 합병 회사(존속회사) 피합병 회사(소멸회사) 내용 ㈜위메이드커넥트 / 비상장(게임소프트웨어 개발 및 공급업) ㈜위메이드이프 / 비상장(게임소프트웨어 개발 및 공급업) 1) 합병 당사 회사: - 합병회사(존속회사) : ㈜위메이드커넥트 - 피합병회사(소멸회사) : ㈜위메이드이프2) 합병의 목적: 경영효율성 증대를 통한 기업가치 및 주주가치 제고3) 합병비율: ㈜위메이드커넥트 : ㈜위메이드이프 = 1 : 0 (무증자합병)4) 합병 주요 일정 주요일정 ㈜위메이드커넥트 ㈜위메이드이프 합병승인 이사회 개최일 합병계약 체결 소규모합병 공고일 합병 승인 주주총회 주식매수청구권 행사기간 *주1) 채권자 이의제출 기간 합병보고총회 / 합병기일 5) 기타: 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식으로 합병절차 진행하였으며, 주주총회의 승인은 이사회의 승인으로 갈음함. ㈜위메이드이프는 ㈜위메이드커넥트와의 흡수합병 결정에 따라 해산사유가 발생하여 해산되었습니다.6) 재무제표에 미치는 영향 - ㈜위메이드커넥트의 100% 자회사간 흡수합병으로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다. ※ ㈜위메이드커넥트와 ㈜위메이드이프 합병에 관한 자세한 사항은 2022년 8월 29일 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)"상에 공시된 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항), 해산사유 발생(종속회사의 주요경영사항)를 참조하시기 바랍니다. 2) ㈜라이트컨, ㈜조이스튜디오 흡수합병 (종속회사간 흡수합병 및 해산) 합병 회사(존속회사) 피합병 회사(소멸회사) 내용 ㈜라이트컨 / 비상장(게임소프트웨어 개발 및 공급업) ㈜조이스튜디오 / 비상장(게임소프트웨어 개발 및 공급업) 1) 합병 당사 회사: - 합병회사(존속회사) : ㈜라이트컨 - 피합병회사(소멸회사) : ㈜조이스튜디오2) 합병의 목적: 경영효율성 증대를 통한
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기업가치 제고3) 합병비율: ㈜라이트컨 : ㈜조이스튜디오 = 1 : 0 (무증자합병)4) 합병 주요 일정 주요일정 ㈜라이트컨(존속) ㈜조이스튜디오(소멸) 합병승인 이사회 개최일 합병계약 체결 합병 승인 주주총회 채권자 이의제출 기간 합병기일 합병보고총회 합병/ 해산등기 5) 기타: 본 합병은 상법 제522조의 의한 일반합병 방식으로 합병절차를 진행하였으며, ㈜조이스튜디오는 ㈜라이트컨과의 흡수합병 절차 이후 해산되었습니다.6) 재무제표에 미치는 영향 - ㈜위메이드맥스의 100% 자회사간 흡수합병으로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다. 나. 재무상태 (연결기준) 당사의 지난 3사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제28기 제27기 제26기 - 유동자산 - 비유동자산 자산총계 - 유동부채 - 비유동부채 부채총계 자본총계 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 2024년말 자산총계는 전기대비 +360.05% 증가한 5,976억원이며, 부채총계는 전기대비 +100.47% 증가한 962억원입니다. 자본총계는 전기대비 +512.12% 증가한 5,014억원을 기록하였습니다. 다. 영업실적 (연결기준)당사의 지난 3사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제28기 제27기 제26기
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IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 V. 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주지분 비지배지분 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 영업수익 750억원으로 12월 중순 주식교환으로 편입된 매드엔진의 일부 매출 및 모바일게임 신작 기여에 따라 전년대비 +7.49% 증가하였습니다. 영업손실은 81억원을 기록하였으며, 지급수수료 및 광고선전비 등의 영업비용 증가로 전년대비 -315.03% 감소하였습니다. 영업외 무형자산손상차손 및 투자자산 평가손실 등으로 당기순손실은 157억으로 전년대비 -809.43% 감소하였습니다. 라. 자산의 손상 (연결기준) 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여와 관련된 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류된 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산들의 각 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관련 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다. 손상평가 수행결과의 자세한 내역은 아래의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 기초 순장부금액 취득 사업결합을 통한 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 기말 순장부금액 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 기초 순장부금액 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 기말 순장부금액 (3) 영업권의 손상검사연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 한편, ㈜원웨이티켓스튜디오 손상평가 수행결과, 회사의 현금창출단위 회수가능가액이 장부금액을 951,033백만원 초과하여 손상이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며,사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 세후 할인율 14.01%, 영구성장률 0% 등을 적용하였습니다. ① 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구 분 ㈜위메이드이프(*1)
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㈜라이크잇게임즈 ㈜넥셀론 ㈜니트로엑스 ㈜매드엔진 할인율(*2) 영구성장률(*3) 매출액 성장률 영업이익률 (*1) 2022년 11월 04일 ㈜위메이드커넥트에 합병 되었습니다. (*2) 할인율은 각 현금흐름창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. (*3) 향후 5년간 현금흐름 추정액은 각 종속기업의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 0.00%의 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. ② 영업권에 대한 손상검사의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜위메이드이프 ㈜라이크잇게임즈 ㈜넥셀론 ㈜니트로엑스 ㈜매드엔진 회수가능액(A) 비교대상 장부가액(*)(B) (*) 손상검사 대상의 영업용 순자산 금액에 영업권 금액이 가산되었습니다. 손상평가 수행결과 ㈜위메이드이프 사업무문, ㈜라이크잇게임즈 ㈜넥셀론, ㈜니트로엑스의 회수가능가액이 비교대상 장부금액에 미달하여 2,551,450천원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. 경영진은 합리적으로 발생가능한 유의적인 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과하게 될 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 두 가정이 변경될경우, 추정 회수가능액에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문명 구 분 1.0P% 증가 시 1.0P% 감소 시 ㈜위메이드이프 영구성장율 할인율 ㈜라이크잇게임즈 영구성장율 할인율 ㈜넥셀론 영구성장율 할인율 ㈜니트로엑스 영구성장율 할인율 ㈜매드엔진 영구성장율 할인율 (4) 당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 사업결합을 통한 취득 손상차손 기말 ㈜위메이드이프 ㈜라이크잇게임즈 ㈜넥셀론 ㈜니트로엑스 ㈜매드엔진 ㈜원웨이티켓스튜디오 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 매출은 국내의 경우 온라인 및 모바일게임에 대한 아이템 매출을 기반으로 하고 있으며, 해외의 경우 로열티 매출을 주요 매출로 하여 수익을 창출하는 현금흐름을 보이고 있습니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 당기말 현재 1,686억원의 유동자금을 보유하고 있으며, 전기대비 유동비율은 증가하였으며, 부채비율은 전년대비 감소하였습니다. 자세한 내역은 다음과 같습니다. 가. 유동성 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 현금 및 현금성자산 단기금융상품 합 계 나. 안전성 지표 (연결기준) (단위 : %) 구 분 제28기 제27기 제26기 계산식 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 현금성자산비율 (현금성자산÷유동자산)×100 부채비율 (부채총액÷자기자본)×100 다. 자금조달 및 지출 (연결기준) (1) 현금흐름 요약 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 (2) 자금조달 등 당사는 지속적인 무차입 경영으로 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다.자세한 사항은 하단의 '6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항'의 '라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항'의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 개발한 게임의 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있습니다. 당기말 현재 판권 판매 및 매입 등과 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다. 게임명 거래처명 지 역 비 고 실크로드 일본 판권판매 중국 판권판매 중국 IP계약 중국 IP계약 Digeam 대만 판권판매 튀르키예 판권판매 베트남 판권판매 러시아 판권판매 베트남 판권판매 프리프유니버스 갈라랩 국내 및 해외 판권매입 여신의키스 ㈜엔티게임즈 국내 및 해외 IP계약 여신의키스2 (O.V.E) ㈜엔티게임즈 국내 및 해외 IP계약 티타이니온라인 티니스튜디오㈜ 국내 및 해외 IP계약 미르의전설2 플레이웍스 국내 및 해외 판권매입 미르2M :
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기연 ㈜전기아이피 국내 및 해외 판권매입 용녀와 모험대행단 ㈜지부스트 국내 및 해외 판권매입 로스트 소드 ㈜코드캣 국내 및 해외 판권매입 MIR4 ㈜위메이드 국내 및 해외 판권판매 나이트 크로우 (주)위메이드 국내 및 해외 판권판매 열혈강호 화룡전 클래게임즈 국내 및 해외 판권매입 상기 계약은 매출액의 일정부분을 받는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다. (2) 연대보증연결실체는 당기말 현재 종속기업 임직원의 주식취득을 위한 차입금과 관련하여 다음과 같이 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 종속기업 구분 담보제공자산 연대보증금액 ㈜위메이드넥스트 단기금융자산 나. 리스 (1) 리스이용자연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며, 건물 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.연결실체는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 11 참조). ② 리스부채당기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유 동 비유동 합 계 ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 현재가치 최소리스료 이자비용 현재가치 부동산 차량운반구 기타 합 계 ④ 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산상각비 단기 및 소액자산 리스에 관련된 비용 ⑤ 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출(*) (*) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있으며, 당기부터 단기 및 소액리스 금액을 포함하였습니다. (2) 리스제공자 연결실체는 사무실과 관련하여 전대리스를 보유하고 있으며, 당기 중 전대리스로 인해 발생한 수익은 1백만원입니다. ① 금융리스당기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. 한편, 아래 리스총투자 및 최소리스료에는 회사가 전대리스로 제공하는 금융리스가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 리스총투자 이자수익 현재가치 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 ② 운용리스연결실체가 제공하는 운용리스 계약은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 재무재표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2025년 2월 10일자에 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인식한 무형자산(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익,
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비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 3. (2): 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 3. (9): 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 3. (13): 고객과의 계약에서 생기는 수익ㆍ주석 9. (1): 관계기업투자주식 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정ㆍ주석 12: 손상검사 - 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 21: 우발부채와 약정사항ㆍ주석 24: 주식기준보상ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 ㆍ주석 35: 파생상품부채③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 24: 주식기준보상ㆍ주석 35: 위험관리 - 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 하기에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의
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행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표 작성기준'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 당사는 소프트웨어 개발업을 영위하고 있으며, 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담 하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지 방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.2) 당사는 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없습니다.3) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항"의 "3. 제재 현황 등 그 밖의 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 종속회사는 보고서작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위한 목적으로 체결한 파생상품 계약은 없으나, 종속회사가 보유한 상환전환우선주와 전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 상환전환권ㆍ전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 35. 위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. - 상환전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주부채 파생상품부채(주석 19 참조) (2) 당기말 현재 연결실체를 구성하는 ㈜위메이드커넥트가 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 3차 4차 5차(*3) 발행일 발행가액 발행주식수 15,530주 108,710주 141,644주 1주당 발행가액 64,400원 64,400원 105,900원 투자자 보광청년창업콘텐츠투자조합
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케이비NEW컨텐츠투자조합(31,060주)로그성장기여4호펀드(15,530주)스마트2020토니비대면투자조합(31,060주)한국투자바이오글로벌펀드(31,060주) 케이비지엠씨인터스텔라투자조합(94,429주) 보광청년창업콘텐츠투자조합(9,443주) 케이제이앤1호게임전문투자조합(18,886주)티그리스투자조합 45호(18,886주) 배당률 발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임 발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임 발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임 (티그리스투자조합45호제외)(*1) 상환조건 발행일로부터 3년 이후 연복리5%의 보장수익률로 상환청구가능 발행일로부터 3년 이후 연복리5%의 보장수익률로 상환청구가능 발행일로부터 3년 이후 연복리5%의 보장수익률로 상환청구가능 전환조건 발행일 이후 상환청구 이전까지상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*2) 발행일 이후 상환청구 이전까지상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*2) 발행일 이후 상환청구 이전까지상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능 존속기간 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주전환 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주전환 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주전환 (*1) 티그리스투자조합 45호의 배당률은 발행가액의 0%이며, 누적적/참가적 입니다(*2) 전환비율은 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 주식분할 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 우선주보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격이 조정됩니다. 또한, 회사의 IPO시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 발행가액에 미달하는 경우 조정됩니다.상환전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.(*3) 5차발행 상환전환우선주의 경우, 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지만, 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부결제조항이 결제될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고가정하고 요구불부채로 측정하였습니다. (3) 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자비용 인식 기말 - 전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 파생상품부채(주석 19 참조) (2) 당기말 현재 연결실체를 구성하는 ㈜위메이드커넥트가 발행한 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 발행가액 999,938,800원(할증발행) 발행주식수 15,527주 1주당 발행가액 64,400원 투자자 대신증권 배당률 발행가액의 1.00% 이상이며, 누적적/참가적임 전환조건 발행일 이후 전환청구 이전까지 전환우선주 1주당 보통주1주로 전환청구 가능(*) 존속기간 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 (*) 전환비율은 전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 주식분할 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본 건 우선주보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격이 조정됩니다. 또한, 회사의 IPO시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 발행가액에 미달하는 경우 조정됩니다. 전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여
위메이드맥스 — 사업보고서 (2024.12)

상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다. (3) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자비용인식 기말 - 파생상품부채 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 평가손익(*) 기말 유동 (*) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석35의 (7)에서 설명하고 있으며, 변동금액은 전액 당기손익으로 인식하여 손익계산서상의 금융손익으로 표시하였습니다. - 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 전입 환입 사업결합을 통한 증가 기타증감 기말금액 상기 복구충당부채는 임차시설물의 원상복구와 관련하여 설정되어 있습니다.
하나증권 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 제13-1회 무보증사채 이자율 : 주1) 주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 하나증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 한다. 제13-2회 무보증사채 이자율 : 주2) 주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 하나증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 한다. 제13-1회 무보증사채이자율 : (문구 삭제) 제13-2회 무보증사채이자율 : (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2025년 03월 10일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
대신증권 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 연결기준 종속회사 중 수익증권 등을 제외한 주요 종속회사는 대신저축은행, 대신자산운용, 대신경제연구소, 대신에프앤아이, 싱가포르현지법인인 Daishin Singapore Pte. Ltd., 미국현지법인인 Daishin America LLC., 동경현지법인인 Daishin Tokyo Godo Kaisha, 대신자산신탁주식회사, 대신프라이빗에쿼티로 구성되어 있습니다. 당사가 영위하는 사업의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 대상회사 설 명 영업수익 Retail부문 대신증권 위탁매매서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문 기업금융부문 대신증권 기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문 CM부문 대신증권 주식, 채권, 파생상품 등을 운용하여 수익을 창출하는 사업부문 법인영업부문 대신증권 법인 영업 활동을 통해 수익을 창출하는 사업부문 저축은행부문 대신저축은행 상호저축은행업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문 자산운용부문 대신자산운용 자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문 경제연구서비스부문 대신경제연구소 국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문 에프앤아이부문 대신에프앤아이 유동화증권 인수 및 처분, 불량자산의 인수 및 처분을 통해 수익을 창출하는 사업부문 해외영업부문 대체투자 상품 sourcing 및 투자를 통해 수익을 창출하는 사업부문 해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문 해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문 자산신탁부문 대신자산신탁주식회사 부동산신탁 사업을 통해 수익을 창출하는 사업부문 기타부문 대신프라이빗에쿼티 등 사모펀드를 활용한 Growth Capital, 기업인수(Buy-out)의 투자형태 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자를 통해수익을 창출하는 사업부문 및 증권의 기타부문과 SPC 등 2024년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 6.1% 증가한 1,442억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년대비 9.0% 감소한 5,983억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 5,147억원으로 전년대비 3.8% 증가하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 48.2% 감소한 836억원을 기록했습니다. 순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다. 순수수료손익은 3,763억원, 순이자손익은 317억원, 순매매수익은 3,202억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -982억원과 기타영업손익 -316억을 포함하여 순영업수익 5,983억원을 시현 하였습니다. 지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업 중 투자매매업무, 투자중개업무, 투자일입업무, 신탁업무 및 신용공여업무, 환매조건부채권 매매업무, 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결기준 주요 종속회사 중 대신에프앤아이는 유동화증권인수매매 등 투자사업과 부동산개발 및 부동산투자업무를 영위하고 있으며, 대신저축은행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무를 영위하고 있습니다. 대신자산운용은 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업을 대신프라이빗에쿼티는 사모투자전문회사의 업무집행사원으로서의 업무를, 대신자신신탁은 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다. 지배회사인 대신증권은 거래목적(위험회피/매매목적), 거래장소(장내거래/장외거래), 거래형태(선도/선물/스왑/옵션)에 따라 이자율, 통화, 주식, 귀금속, 신용 등의 파생상품거래를 하고 있습니다. 등의 현황> 영업설비와 관련하여 지배회사인 대신증권은 총 38개의 지점(본점과 출장소
대신증권 — 사업보고서 (2024.12)

포함)이있으며, 연결기준 종속회사 중 대신저축은행의 경우, 총 5개의 지점(본점과 출장소 포함)을 운영하고 있습니다. 그 외 종속회사는 해당 사항 없으며, 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획은 현재까지 없습니다. 제64기 지배회사인 대신증권의 순자본비율은 428.4%이며, 자산부채비율은 123.9%으로, 연결기준 종속회사의 자본적정성 및 재무건전성관련 지표는 다음과 같습니다. - 대신에프앤아이(연결재무제표 기준) : 부채비율 324.09% / 자기자본비율 : 23.58%- 대신저축은행 : BIS비율 14.57% / 대손충당금 : 74,055백만원 - 대신자산운용 : 최소영업자본액 15,607백만원 / 자산부채비율 : 1,016%- 대신자산신탁 : 영업용순자본비율 : 774% 자세한 내용은 2. 영업의 현황 ~ 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 영업의 개황 2024년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 6.1% 증가한 1,442억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년대비 9.0% 감소한 5,983억원을 기록했고,동기간 판매비와 관리비는 5,147억원으로 전년대비 3.8% 증가하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 48.2% 감소한 836억원을 기록했습니다. 순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다. 순수수료손익은 3,763억원, 순이자손익은 317억원, 순매매수익은 3,202억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -982억원과 기타영업손익 -316억을 포함하여 순영업수익 5,983억원을 시현 하였습니다. 나. 영업의 현황 (1) 영업의 종류 및 실적 (단위 : 천원,%) 구분 영업수익 영업수익비중 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 Retail 기업금융 CM부문 법인영업부문 저축은행부문 자산운용부문 경제연구소부문 에프앤아이부문 해외영업부문 자산신탁부문 기타 소계 조정 연결재무제표 (2) 자금조달 및 운용실적 [지배회사(대신증권)에 관한 사항] (가) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 조 달 항 목 제64기 제63기 제62기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 원화자금 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 매도파생결합증권 파생상품부채 사채 기타 기타부채 확정급여부채 기타 합 계 주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다. (나) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 관계사투자주식 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 투자부동산 기 타 합 계 주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다 [연결대상종속회사에 관한 사항] (가) 자금조달 및 운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 제23기 제22기 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 자금조달 단기차입금 기업어음 은행차입금 장기차입금 원화사채 유동화사채 PF차입금 기타 자기자본 합계 자금운용 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 사모사채 유동화채권 기타 대손충당금 종속기업및관계기업투자 기타자산 합계 주1. 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (가) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자기자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정등 소계 부채 차입부채등 기타부채 소계 합계 주1. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준으로 누적 평균하여 산출하였습니다. (나) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
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평균잔액 구성비 자산 현금및예치금 유가증권 대출채권 유형자산 무형자산 기타자산 합계 주1. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준으로 누적 평균하여 산출하였습니다. (가) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자기자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정등 소계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 소계 합계 주1. 상기 자료는 IFRS전환 각 월별 말잔의 평균잔액으로 기재하였습니다. (나) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 유가증권 대출채권 유형자산 무형자산 기타자산 합계 주1. 상기 자료는 IFRS전환 각 월별 말잔의 평균잔액으로 기재하였습니다. (가) 자금조달 및 운용실적 [고유계정] (단위 : 백만원,%) 구분 제6기 제5기 제4기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 차입금 사채 기타부채 잉여금 자본 합계 운용 현금 및 현금성자산 유가증권 대출채권 유형자산 기타자산 합계 주1. 자본조정 포함 주2. 예치금 포함 [신탁계정] (단위 : 백만원,%) 구분 제6기 제5기 제4기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 조달 차입금 유동부채 비유동부채 자본 합계 운용 당좌자산 재고자산 비유동자산 합계 2-2. 영업종류별 현황 [지배회사(대신증권)에 관한 사항] 가. 투자매매업무 (1) 증권 거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합 계 ※상세 현황은 '상세표-4. 가. 투자매매업무-(1) 증권 거래현황' 참조 (2) 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1. 주식운용손익은 손익계산서상의 매매목적보유 유가증권과 당기손익인식지정증권 중 주식, 외화증권과 매도증권을 포함하고 있습니다.주2. 배당금수익은 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자(CP포함) 합 계 주1. 채권운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권 중 채권, 외화채권, 기업어음, 기타 매도증권을 포함하고 있습니다.주2. 채권이자(CP포함)는 당기손익인식증권과 매도가능증권, 만기보유증권을 포함하고 있습니다. (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 분배금 합 계 주1. 집합투자증권 운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권, 외화집합투자증권을 포함하고 있습니다. 주2. 분배금은 매매목적보유유가증권, 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 증권 계 파생상품 계 합계 ※상세 현황은 '상세표-5. 나. 투자중개업무-(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황' 참조 (2) 투자중개 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 수탁수수료 매매수수료 비용 수 지 차 익 주1. 수탁수수료에는 금현물거래 수탁수수료가 포함되어 있습니다. (3) 인수업무 (가) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구분 주간사 실적 인수실적 인수ㆍ주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합 계 주1. 기업공개의 주간사 실적 수량 부분에는 스팩 합병 상장 건수가 포함되었습니다. (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 인수수수료 수수료비용 수지차익 다. 투자일임업무 (1) 투자운용인력 현황(요약)
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(단위 : 명, 건, 백만원) 인원 운용중인계약수 운용규모 주1. 운용규모(단위:백만원)는 순자산총액을 나타냅니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 다. 투자일임업무-(1) 투자운용인력 현황' 참조 (2) 투자일임 계약 현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제64기 제63기 증 감 고 객 수 일임계약건수 일임계약 자산총액 (계약금액) 일임계약 자산총액 (순자산총액) (3) 일임수수료 수입 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 증 감 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합 계 일반투자자 전문투자자 계 (4) 투자일임재산 현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 주1. 계약금액을 기준으로 작성하였습니다. (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 1억원이상~3억원미만 3억원이상~5억원미만 5억원이상~10억원미만 10억원이상~50억원미만 50억원이상~100억원미만 100억원이상 합계 주1. 계약금액을 기준으로 작성하였습니다. (6) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 현금 및 예치금 단기 금융 상품 증권 채무증권 지분증권 수익증권 파생결합증권 기 타 파생상품 장내파생상품 장외파생상품 기 타 기 타 합 계 주1. 순자산총액을 기준으로 작성하였습니다. (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 백만원) 예탁기관명 예탁금액 비고 한국예탁결제원 한국증권금융 비예탁 합 계 주1. 순자산총액을 기준으로 작성하였습니다. 라. 신탁업 (1) 재무제표(요약)(가)대차대조표(신탁계정) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제64기 잔액 제64기 평균잔액 Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 2. 증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산 ·부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11.특별유보금 12.손익 (나) 손익계산서(신탁계정) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 금 액 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 2. 증권이자 3. 금전채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 6. 증권평가이익 7. 증권상환이익 8. 증권손상차손환입 9. 파생상품거래이익 10. 수수료수익 11. 동산·부동산수익 12. 실물자산수익 13. 무체재산권수익 14. 유가증권대여료 15. 기타수익 16. 고유계정대이자 17. 신탁본지점이자 18. 특별유보금환입 19. 채권평가충당금환입 20. 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 2. 재산신탁이익 3. 종합재산신탁이익 4. 공익신탁이익 5. 담보부사채신탁이익 6. 기타신탁이익 7. 차입금이자 8. 기타지급이자 9. 증권매매손실 10. 증권평가손실 11. 증권상환손실 12. 증권손상차손 13. 파생상품거래손실 14. 제상각 15. 지급수수료 16. 동산·부동산처분손 17. 유가증권차입료 18. 기금출연료 19. 세금과공과 20. 신탁보수 21. 기타비용 22. 특별유보금전입 23. 채권평가충당금전입 24. 신탁본지점이자 25. 손익금 ※상세 현황은 '상세표-7. 라. 신탁업- (1)재무제표' 참조 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 백만원) 구분 전기말 신규 종료 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁
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소계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (3) 자금조달 운용현황(가) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 구분 수탁액 차입금 특별유보금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형,자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 합계 (나) 금전신탁 자금운용 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 콜론 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 보증어음 회사채 주식 국채지방채 금융채 기업 직매입분 수익 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형,자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 합계 마. 신용공여업무 (1) 신용공여 한도 (단위 : 백만원) 신용융자한도 신용대주한도 총 한도 (2) 신용이자율 (단위 : %) 기간 1일~7일 8일~14일 15일~29일 30일~59일 60일~89일 90일 이상 연체이자율 이자율 (3) 신용거래융자 및 대주잔고 현황 (단위 : 백만원) 신용 총 공여액 대주 총 공여액 자기융자 유통융자 증권담보대출 기타 합계 주1. 신용 총 공여액 및 대주 총 공여액은 최근 1년치 월말잔의 평균으로 작성되었습니다. 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 잔고 조건부매도 (거액 RP) 조건부매수 거래금액 조건부매도 (거액 RP) 조건부매수 주1. '거액RP'분은 '조건부매도'에 포함되어 있는 금액이며, 음수가 아닙니다. 사. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무해당사항이 없습니다. (2) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구조조정 및 금융상담수수료 부동산 임대 신탁보수 LP 수수료 합 계 [연결대상종속회사에 관한 사항] 가. 영업부문별 현황 및 실적 (1) 부문별 보고현황 및 사업별 부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 보고부문 주된 사업현황 투자사업부문 유동화증권인수매매 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 부동산투자부문 부동산개발 및 부동산투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 (2) 보고부문별 재무정보당기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 보고부문 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 투자사업부문 부동산투자부문 소계 연결재무제표 (*) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있습니다. 가. 예금업무 (1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원 화 예 수 금 보통예금 별단예금 수입부금 자유적립예금 정기예금 기업자유예금 정기적금 근로자우대저축 장기주택마련저축 합 계 (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 예 수 금 (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 예 수 금 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 주1. 대출금 금액은 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다.주2. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준을 누적 평균하여 산출하였습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하
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1년 이하 1년 초과 합 계 원화대출금 (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 기업대출 가계대출 합 계 (4) 예대율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 대출금(A) 예금등(B) 비율(A/B) 주1. 예대율은 일반기업회계기준으로 작성되었습니다.주2. 예대율은 다음과 같이 계산되었습니다. 14기 : 대출금 등(A)[(대출금-정책자금(햇살론, 사잇돌2))]/예금 등(B) (예수금) 13기 : 대출금 등(A)[(대출금-정책자금(햇살론, 사잇돌2))]/예금 등(B)[(예수금+자기자본*5%)] 12기 : 대출금(A)/예금 등(B) 다. 유가증권 투자업무 (1) 종류별 유가증권 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 당기손익인식 금융자산 상각후원가측정 금융자산 매도가능증권 금융자산 합 계 주1. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 연결재무제표 기준에 따라 작성하였습니다 (2) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 장부가 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 충당금 잔 액 원화 외화 상장주식 은행계정 신탁계정 소 계 비상장회사 출자주식 은행계정 신탁계정 소 계 합 계 (3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 유가증권(A) 예금 등(B) 비율(A/B) 가. 집합투자업 펀드유형별 설정잔액 현황(순자산 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 펀드유형 설정액 말잔 비중 증권집합투자기구 부동산집합투자기구 특별자산집합투자기구 혼합자산집합투자기구 단기금융집합투자기구 일반사모집합투자기구 합 계 나. 투자일임업 연결대상종속회사인 대신자산운용은 2024년 12월 31일 현재 4,019,869백만원(계약금액 기준)의 투자일임재산을 보유하고 있으며, 이를 통해 2024사업연도까지 발생한 일임수수료 수입은 4,287백만원입니다. 다. 투자자문업 연결대상종속회사인 대신자산운용은 2024년 12월 31일 현재 176백만원(계약금액기준)의 투자자문재산을 보유하고 있으며, 이를 통해 2024사업연도까지 발생한 자문수수료 수입은 44만원입니다. 대신프라이빗에쿼티(이하 대신PE)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 사모투자전문회사의 운용회사로서 사모투자전문회사(private equity fund)의 업무집행사원으로서의 업무 등을 주요 영업 목적으로 하여 자본시장법 제270조에 의거 투자대상회사의 의결권 있는 10% 이상의 지분을 인수하는 투자 등 국내외 다양한 기업/산업에 대한 가치투자를 위해 2014년에 대신증권에서 분사하였습니다. 대신프라이빗에쿼티는 2014년 8월 신전략 수립 이후, 해마다 빠른 성장을 거듭해 나가고 있습니다. 투자 영역을 기존 growth capital, mezzanine 투자뿐만 아니라, secondary, co-investment, buyout 투자 등으로 확장해 나가고 있으며, 시장에서 능력을 인정받아 운용자산 규모를 늘려나가고 있습니다. 현재 국내 주요 연기금 및 기금운용기관 등으로부터 투자를 받아 총 9개의 사모투자펀드(청산중인 펀드 제외)를 운용 중에 있으며, 운용규모는 총 1조 1,014억원입니다. 2017년 설립한 '대신밸류업제1호사모투자합자회사'를 2019년도 11월에 성공적으로 청산하였으며, 2020년도에 신규펀드로 블라인드 펀드인 '대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사'와 프로젝트 펀드인 '대신캑터스바이아웃사모투자합자회사'를 새롭게 결성하였습니다. 2021년도에는 '대신흥국제일호사모투자전문회사'를 청산하였으며, 프로젝트 펀드인 '대신피에스모빌리티사모투자합자회사'와 '대신엡실론제1호사모투자합자회사'를 신규 결성하였습니다. 2022년도에는 '코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사'를 청산하였으며, 프로젝트 펀드인 '대신에코에너지제1호사모투자합자회사'와
대신증권 — 사업보고서 (2024.12)

레이크우드-대신넥스이브이제1호신기술투자조합, 대신코인베스트먼트제2호사모투자합자회사를 신규 결성하였습니다.2024년도에는 '대신그로쓰캡2024사모투자합자회사'를 신규 결성하였습니다. (1) 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사는 출자 약정금 2,040억원 규모로 2016년 7월 28일에 설립되었습니다. 동 펀드는 SK증권㈜과 공동GP로 투자와 운용하는 펀드로 세컨더리PEF를 전문으로 투자를 하고 있습니다. (2) 대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사 대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사는 출자 약정금 2,500억원 규모로 2017년 9월 1일에 설립되었습니다. 동 펀드는 co-investment를 주로 운용하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (3) 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 대신애스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사는 출자금 2,385억원 규모로 2020년 1월 31일에 설립되었습니다. 동 펀드는 4차 산업(Tech 분야) 중소·중견기업 Growth Capital을 주로 운용하는 펀드로 SKS프라이빗에쿼티와 공동 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (4) 대신캑터스바이아웃사모투자합자회사 대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사는 출자금 600억원 규모로 2020년 2월 11일에 설립되었습니다. 동 펀드는 성장가능성이 높은 기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 캑터스프라이빗에쿼티와 공동 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (5) 대신피에스모빌리티사모투자합자회사 대신피에스모빌리티사모투자합자회사는 출자금 300억원 규모로 2021년 8월 10일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 전기차 기업의 Growth Capital을 주로 운용하는 프로젝트 펀드로 단독 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (6) 대신엡실론제1호사모투자합자회사 대신엡실론제1호사모투자합자회사는 출자금 70억원 규모로 2021년 8월 13일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 데이터 전문기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (7) 대신에코에너지제1호사모투자합자회사 대신에코에너지제1호사모투자합자회사는 출자금 512억원 규모로 2022년 3월 14일에 설립되었습니다. 동 펀드는 LNG해운기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (8) 레이크우드-대신넥스이브이제1호신기술투자조합 레이크우드-대신넥스이브이제1호신기술투자조합는 출자금 101억원 규모로 2022년 6월 28일에 설립되었습니다. 동 조합은 글로벌 배터리 기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 조합으로 레이크우드파트너스와 공동GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. (9) 대신코인베스트먼트제2호사모투자합자회사 대신코인베스트먼트제2호사모투자합자회사는 출자금 2,505억원 규모로 2022년 8월 8일에 설립되었습니다. 동 펀드는 co-investment를 주로 운용하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.(10) 대신그로쓰캡2024사모투자합자회사대신그로쓰캡2024사모투자합자회사는 출자금 2,000억원 규모로 2024년 12월 13일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 공급망 기업에 투자하는 그로쓰캡 펀드이며, 단독 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다. 당사는 자본시장법 시행령의 인가업무단위 4-121-1에 따른 신탁재산을 취급하는 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다. 가. 신탁보수 (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 합계 나. 대리업무보수외 (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 대리업무보수 컨설팅보수 운용수익 기타수수료수익 합계 다. 증권평가및처분이익 (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 당기손익인식증권처분이익 당기손익인식증권평가이익 당기손익인식지정금융자산평가이익 매도가능증권처분이익 당기손익공정가치측정증권처분이익
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당기손익공정가치측정증권평가이익 상각후원가측정증권처분이익 합계 라. 이자수익 (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 매입대출채권이자 상각후원가측정증권이자(채무상품) 예금이자 신탁계정대이자 기타이자수익 합계 주1. 당기손익인식증권(채권)이자 포함 주2. 매입대출채권이자(사모사채이자, 대지급금이자, 대여금이자 포함) 마. 기타영업수익 (단위 : 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 배당금수익 충당부채환입액 대손충당금환입액 합계 주1. 대출채권평가 및 처분이익 포함 3. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 신용 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 (2) 신용파생상품 거래현황 (가) 신용파생거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타(ABCP) 계 (나) 신용파생상세현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CDS 대신증권 DBS 중국 CDS(ABCP) 하이파이낸스제십삼차 대신증권 중국 CDS 대신증권 DBS 중국 CDS(ABCP) 하이파이낸스제십사차 대신증권 중국 CDS 대신증권 DBS 수출입은행 CDS 교보증권 대신증권 수출입은행 TRS 스카이오션제삼차 주식회사 대신증권 대한민국 (3) 장내파생상품 거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선물 국내 해외 소계 옵션 국내 해외 소계 기타 합계 ※상세 현황은 '상세표-8. (3) 장내파생상품 거래현황' 참조 (4) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 (5) 파생상품 운용수지(가) 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 거래손익 평가손익 합 계 주1. 상기 자료는 장내 파생상품과 장외 파생상품을 모두 포함하고 있습니다. (나) 신종증권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 [지배회사(대신증권)에 관한 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산, 울산, 경남 대구, 경북 인천, 경기, 강원 광주, 전라, 제주 대전, 충청 기 타(해외포함) 계 주1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. [연결대상종속회사에 관한 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 강 원 도 합 계 주1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 [지배회사(대신증권)에 관한 사항] 1) 본사 및 지점용 부동산 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 사 지 점 합 계 2) 사택 및 기타 부동산 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 사 택 기 타 합 계 주1. 기타 부동산은 기존에 영업점(지점 및 사이버영업소)으로 사용하다가 영업점 폐쇄 및 이전으로 현재는 임대용으로만 사용중인 부동산입니다. 주2. 건물의 장부가액은 감가상각이 미반영된 수치입니다. 주3. 상기 토지 및 건물 장부가액에는 매각예정자산이 포함되어 있습니다. [연결대상종속회사에 관한 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 업무용부동산 합 계 다. 자동화기기 설치 상황 해당사항이 없습니다.