chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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재무활동으로 인한 현금흐름 현금에 대한 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 재고자산 증가 등으로 전년대비 239억 감소하였습니다.투자활동으로 인한 현금흐름은 관계기업 투자주식 처분과 당기손익공정가치 금융자산 감소 등으로 전년대비 4,026억 증가하였습니다.재무활동으로 인한 현금흐름은 장ㆍ단기 차입금 및 사채 상환 영향으로 전년대비 3,909억 감소하였습니다. 다. 유동비율 (단위 : 억원. %) 구 분 제23기 제22기 증 감 유동자산 유동부채 유동비율(유동자산 / 유동부채) 유동자산은 전년대비 713억 감소한 3조 462억으로 매각예정비유동자산 증가하였지만, 차입금 상환 등에 따라 당기손익-공정가치금융자산 및 단기금융상품이 감소한 영향입니다. 유동부채는 전년대비 1,587억 감소한 3조 2,880억으로, 단기차입금 및 유동성사채 상환이 주요 감소 원인입니다.이러한 결과로, 유동자산보다 유동부채가 더 크게 감소하여 유동비율은 전년대비 2.2% 증가한 92.6%를 나타내었습니다.당사는 신용도를 바탕으로 단기차입금의 만기를 지속적으로 연장할 수 있고 자금계획상 영업현금흐름이 충분함에 따라, 차입금을 지속적으로 상환하여 그 규모를 감소시킬 예정입니다.(2) 자금조달에 관한 사항 가. 조달원천별 현황 (단위 : 억원) 조 달 원 천 제23기 제22기 금융기관 한도대출 일반대출 시설대출 CP 전자단기사채 기타 유동성 장기차입금 장기차입금 회사채 (공모) 회사채 (사모) 총 계 당기말 현재 당사의 총 자금조달 규모는 전년대비 3,780억 감소한 1조 8,570억으로, 단기차입금 5,587억, 장기차입금 2,683억, 회사채(공모) 1조 300억으로 구성되어 있습니다.당사가 발행한 공모 사채는 투자자보호를 위한 재무비율 유지, 담보설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있습니다. 당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있으며, 사채 발행현황 및 상환계획은 아래와 같습니다.나. 사채 발행현황 (단위 : 억원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 발행주관사 제25-2회 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 제26회 NH투자증권(주), 신한금융투자(주), 신영증권(주) 제27회 NH투자증권(주), 하나금융투자(주), 교보증권(주) 제28회 NH투자증권(주), 신한금융투자(주), 교보증권(주) 제29-1회 NH투자증권(주), 신한금융투자(주), 교보증권(주) 제29-2회 NH투자증권(주), 신한금융투자(주), 교보증권(주) 제30-1회 NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주),신한금융투자(주), 키움증권(주) 제30-2회 NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주),신한금융투자(주), 키움증권(주) 제31-1회 신한금융투자(주), 교보증권(주) 제31-2회 하나금융투자(주), 교보증권(주) 외화사채 미쓰비씨UFJ파이낸셜그룹 사채합계 사채할인발행차금 라. 당기말 현재 사채와 차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 억원) 상환연도 단기차입금 사채 장기차입금 합 계 합계 (3) 자금지출에 관한 사항 (단위 : 억원) 사 업부 문 구분 투 자 기 간 투자대상 자산 투 자 효 과 총예정투자액 기투자액 향후투자액 비고 백화점(아울렛) 신설 2021년~2025년(예정) 커넥트현대 청주 ㆍM/S 및 경쟁력 강화 임차 백화점(아울렛) 신설 2022년~2027년(예정) 현대프리미엄아울렛 부산점(가칭) ㆍM/S 및 경쟁력 강화 백화점(복합쇼핑몰) 신설 2024년~2027년(예정) 더현대광주(가칭) ㆍM/S 및 경쟁력 강화 합 계 ※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있습니다. 5. 부외부채에 관한 사항 가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,CNY) 구 분 금융기관 한도액 당좌대출 KEB하나은행 등 일반대출 (*1) KEB하나은행 등 시설대출 KDB산업은행 어음할인 (*2) 우리은행 중국공상은행 등 기업어음(CP) 신한은행 등 수입신용장개설 우리은행 등 보증신용장개설 기타외화 지급보증 KEB하나은행
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우리은행 (*1) 해당 금융기관과의 한도(약정)금액 중 USD 38,403,101는 수입통관 관세보증과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 16,075,122는 사용이 제한되어 있습니다.(주석 9 참조) 나. 당기말 현재 연결회사는 엔에이치투자증권(주) 등 6개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 1,030,000백만원의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 99,331백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 DB손해보험(주)로부터 USD 12,000,000 및 100백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 5건으로서 하기소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (1) 당기말 현재 종속회사인 (주)지누스의 과거 일부 제품(플랫폼 베드)에 관련하여 종결된 특허소송 당시 진술 관련한 손해배상 청구 소송은 양 당사자 사이 합의로 종결되었으며, 관련하여 합의금을 지급한 금액은 잡손실로 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 종속회사인 (주) 지누스가 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 중재(mediation)를 통해 잠정적인 조정 합의를 이루었고, 중재합의금의 최대예상액에 대해서 미지급비용을 인식하였습니다. 당기말 현재 변동사항이 없습니다. (3) 당기말 현재 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff) 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX)및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (4) 종속회사인 (주)지누스가 국제무역법원(CIT)에 미국 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 (주)지누스의 주장을 일부 인용하며 미국 상무부에게 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이후, 미국 상무부는 (주)지누스에 대한 반덤핑 관세는 0.00%로 판단 되었어야 한다는 내용을 담은 재심사 결과를 국제무역법원(CIT)에 제출하였습니다. 2024년 2월 19일 미국국제무역법원(CIT)는 미국행 (주)지누스의 인도네시아 매트리스 수출품에 대한 반덤핑 관세율을 0.00%로 최종 재판정한다는 미국상무부(DOC)의 제출의견을 인용 결정하였습니다. 이와 관련하여 미국행 (주)지누스의 인도네시아 매트리스 제품에 대한 반덤핑 관세율은 0.00%로 적용될 예정입니다. 해당 판결의 결과로 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD)조사에 대한 상무부의 1차 연례재심 결과로 인식하였던 미지급비용은 환입할 예정이며, 그 동안 납부하였던 반덤핑 관세도 모두 환급 받게 될 것입니다. 현재로서는 미국국제무역법원(CIT)의 인용 결정 단계이며, 정확한 환급 금액에 대해서는 추정이 어렵습니다. (5) 미국 관세국경보호청(US Customs and Border Protection)은 종속회사인 (주)지누스가 중국으로부터 수입한 일부 침실가구에 대해 관세 조사를 진행하였습니다. 2023년 11월경 (주)지누스가 수입한
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제품들에 대해 반덤핑 관세를 납부해야 한다는 최종적인 판단을 하였으며 해당금액을 미지급비용으로 반영하였습니다. 이에 (주)지누스는 미국 관세보호청의 판단에 대해 국제무역법원(CIT)에 항소를 진행하였습니다. 다만, (주)지누스는 위 조사에 관련하여 별도로 미국 상무부에 위 조사 대상 제품들은 미국 관세국경보호청의 판단과 달리 반덤핑관세 대상이 아님을 확인하는 절차를 진행하여 미국 상무부로부터 위 조사 대상 제품들은 반덤핑관세 대상이 아니라는 판단(scope ruling)을 2024년 1월경에 받은 바 있습니다. 본 상무부 판단에 대해 이해관계가 있는 회사(interested party)가 항소를 제기하였지만, 이후 이의제기를 취하함에 따라 상무부의 판단(scope ruling)이 확정되었습니다. 이에 (주)지누스는 본 상무부의판단을 근거하여 위 항소심의 상대방인(미국 정부기관을 대리하여 소송을 진행하는)미국 법무부(Department of Justice)와 협의하여 국제무역법원을 통해 미국 관세국경보호청이 기존 조사판단을 재심사하도록 하였으며, 이후 미국 관세국경보호청은 위 상무부의 판단에 부합하는 재심사 결과를 제출하였습니다. 이에, 본 항소심은 (주)지누스의 기존 주장과 같이 수입제품들은 반덤핑 관세 대상이 아니라는 취지의 판결로 종결되었으며, 관련하여 전기에 인식한 미지급비용을 환입하였습니다. 마. 당기말 현재 종속회사인 (주)지누스를 제외 시 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건이며 소송가액은 3,178백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 바. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래처 계약대상 계약내용 계약기간 (주)한라 현대아울렛 가산점 경영관리계약 사. 당기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 아. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,CNY,천원) 담보제공자산 금융기관 관련 채무 차입금액 장부금액 담보설정금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 유형자산 중국공상은행 매입채무 차입금 차입금 차입금 차입금 차입금 흥업은행 매입채무 보증신용장 차입금 재고자산 차입금 자. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. 구 분 계약 상대방 체결일 체결목적 현대백화점 디큐브시티점 임차계약 주식회사 펨코 제17호 기업구조조정부동산투자회사 2015년 3월 현대백화점 디큐브시티점 운영 현대시티몰 가든파이브점 임차계약 에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프 2015년 1월 현대시티몰 가든파이브점 운영 현대시티아울렛 동대문점 임차계약 주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사 2015년 3월 현대시티아울렛 동대문점 운영 현대백화점 더현대서울 임차계약 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 2016년 9월 현대백화점 더현대서울 운영 현대시티아울렛 대구점 임차계약 주식회사 대백아울렛 2018년 7월 현대시티아울렛 대구점 운영 커넥트현대 청주점 임차계약 주식회사 청주고속터미널 2019년 5월 커넥트현대 청주 출점(예정) 현대디에프(구, 현대백화점면세점) 동대문점 임차계약 (주)두산 2020년 2월 현대디에프(구, 현대백화점면세점) 동대문점 운영 현대디에프(구, 현대백화점면세점) 인천공항점(DF7) 임차계약 인천국제공항공사 2020년 4월 현대디에프(구, 현대백화점면세점) 인천공항점(DF7) 운영 현대디에프(구, 현대백화점면세점) 인천공항점(DF5) 임차계약 인천국제공항공사 2023년 6월 현대디에프(구, 현대백화점면세점) 인천공항점(DF5) 운영 차. 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 무역센터점은 특허기간을 갱신하여 2028년 10월, 동대문점은 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다. 공항면세점의 경우, 2020년
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8월 인천국제공항 제1여객터미널 DF7 구역 면세점 특허를 취득하였으며 2020년 9월 영업을 개시하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다. 또한, 2023년 6월 제1, 2여객터미널 DF5 구역 면세점 특허를추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 10년이며, 2033년 6월 특허가 만료될 예정입니다. 카. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:KAU,천원) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 전기이월 추가할당 할당취소 정부제출(*) 매각 차입(이월) 기말 (*) 당기 온실가스 배출량 추정치는 KAU이며, 전기 배출된 온실가스 인증량 은 165,600KAU입니다. 한편, 당기 중 온실가스배출권을 매각하여 발생한 이익 은 21,860천원이며, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 타. 지배회사는 (주)현대디에프(구, (주)현대백화점면세점)의 사업운영을 위하여, (주)현대디프에게 자금을 대여한 더현대제일차(주)가 발행한 기업어음증권 50,000백만원(만기 : 2025년 8월 22일) 사모사채 50,000백만원(만기 : 2026년 8월 21일)의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 더현대제일차(주)에게 100,300백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)현대디에프 및 더현대제일차(주)와 체결하고 있습니다. 파. (주)현대디에프는 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다. 6. 그 밖에 투자자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항가. 연결 재무제표 회계정책 및 추정에 관한 사항 지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리 스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시' : 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시 연결회사는 글로벌 최저한세 관련 개정 사항(주석 2.21 참조)을 포함하여 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 상세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석2~3'을 참조하시기 바랍니다. 가. 별도 재무제표 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는
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'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 당기 중 종속기업에 대한 투자자산의 회계처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 상세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 재무제표 주석2~3'을 참조하시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 백화점사업을 영위하고 있으며, 이에 따라 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률, 유통산업발전법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등에서 명시하는 사항을 준수하고 있습니다. 구 분 내 용 대규모 유통업에서의거래공정화에 관한 법률 대규모유통업에서의 공정 거래질서를 확립하고 대규모유통업자와 납품업자 또는 매장임차인이 대등한 지위에서 상호보완적으로 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 균형있는 성장 및 발전에 이바지함 유통산업발전법 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준대규모 점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 시작하기 전에상권영향평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 특별자치시장, 시장, 군수, 구청장에게 등록해야하며, 지자체장은 대규모 점포에대하여 오전 0시부터 오전 10시까지의 범위에서 영업시간 제한가능 독점규제 및공정거래에 관한 법률 사업자의 시장지배적 지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하는 법률로사업자의 독점ㆍ불공정 행위를 규제하며 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진하여 기업활동을 조장하고 소비자를 보호 주차장법 지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장 설치 제한 여객자동차 운수사업법 대형 유통업체의 셔틀버스 운행 전면 금지 상가임대차보호법 상가건물 임대차에 관하여 국민 경제생활의 안정을 보장 도시교통정비촉진법 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금 부담 저탄소녹색성장기본법 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 규제 대ㆍ중소기업 상생협력촉진에 관한 법률 대기업 등이 사업을 인수, 개시 또는 확장함으로써 중소기업 경영안 전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능 (3) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' 및 '1.녹색경영'을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 파생상품부채: 통화선도 파생상품자산: 통화이자율스왑 통화선도 나. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 통화선도거래 (단위:원) 거래목적 파생상품종류 계약처 계약환율 약정이자율 계약시작일 계약만기일 미체결 건수 미체결 잔액 매매목적 통화선도거래 KEB하나은행 487건 USD 국민은행
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39건 USD 다. 파생상품 관련 손익(1) 통화이자율스왑연결회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 천원이며(전기 평가손실 875,796천원), 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 천원(전기: 평가손실 천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다. (2) 통화선도연결회사가 상기의 통화선도계약으로 인하여 당기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가이익은 천원(전기: 평가손실 13,398 원)이며, 거래이익은 천원(전기: 거래손실 천원)입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 2008년 6월 HD현대중공업 사외 블록 공장인 포항공장과 선박용 배관 및 철의장 도장공장인 냉천공장을 현물출자하여 선박 블록관련사업을 개시 하였습니다. 설립과 동시에 당사는 HD현대중공업, HD현대삼호, HD현대미포 등 국내 대형 조선사와 업무협정 및 공급계약을 통해 지속적으로 조선 기자재를 공급해오고 있으며, 장기적인 동반협력 관계를 기반으로 매출성장, 이익규모 확대, 신규사업 투자 등을 통해 안정적인 성장을 목표로 하고 있습니다. (1) 생산 현황 [공장별 주요 생산 제품 및 고객사] 구분 주요 생산 제품 주요 고객사 포항1공장 선박의 선체 선수부, 선미부, 중앙부, 엔진룸 구획 등 HD현대중공업 포항2공장 LNG 운반선의 Side Trunk-Deck, 엔진룸 구획 등 HD현대중공업 냉천공장 선박용 배관, 철의장품 도장 작업(Drill Ship, FSRU, LNG 운반선, 일반상선 등) HD현대중공업 대불1공장 강재 및 형강 가공, 전처리, Built Up T-bar 제작 HD현대삼호 대불2공장 선박의 선체 선수부, 선미부, 중앙부, 엔진룸 구획 등 HD현대삼호 대불3공장 선박의 선체 선수부, 선미부, 중앙부, 엔진룸 구획 등 HD현대삼호 대불4공장 독립형 탱크 제작, 컨테이너 크레인 구조물 제작 HD현대삼호 당사는 포항1공장, 포항2공장, 대불2공장, 대불3공장에서 선박 블록을 생산하며, 대불1공장에서는 BLT, 강재, 형강 등 선박 블록 내부재를 가공하여 고객사에 납품합니다. 또한 새로 신설된 대불4공장에서는 컨테이너 크레인 구조물과 독립형 탱크 제작을 담당합니다. 냉천공장은 선박배관 및 철의장을 도장하여 고객사에 납품하고 있습니다. 당사는 강재 가공에서 배관 및 철의장 도장, 블록 생산, 그리고 특수 구조물 제작에 이르는 다각화된 생산체제를 갖추고 있으며, 연간 약 20만톤의 생산 능력과 함께 대불4공장의 신설로 사업 영역을 더욱 확장하였습니다. 포항공장은 2개 공장으로 운영되며, HD현대중공업의 블록을 생산합니다. 포항1공장은 연 6만톤에서 7만톤으로 증설하였고, 포항2공장은 NK중공업의 포항공장을 인수하여 연 2만 5천톤의 생산능력을 갖추어 연간 약 9만 5천톤의 생산능력을 갖추었습니다. 대불공장은 4개 공장 으로 운영되고 있으며, HD현대삼호의 블록을 생산합니다. 이 중대불2,3 공장은 선박 블록을 생산하고, 대불1공장은 BLT, 강재, 형강을 가공합니다. 대불 2공장은 연 7만 2천톤, 대불 3공장은 연 3만톤으로 연 10만 2천톤의 블록 생산 능력을 갖추었으며, 대불 블록공장은 HD현대삼호의 사외 블록 제작사 중 유일하게 엔진룸 전공정을 생산하는 공장입니다. 신규로 추가된 대불 4공장은 약 2만 8천평 규모로, 컨테이너 크레인 구조물 생산과 독립형 탱크 제작을 위한 전문 시설로 활용될 예정입니다. 냉천공장은 국내 최대규모의 선박 배관 및 철의장 전문 도장공장으로 HD현대중공업의 배관과 철의장 물량의 절반 이상과 HD현대미포의 일부 물량을 처리 합니다. 특히, 냉천공장은 선박용 철의장과 배관을 도장하고, 적치하여 다른 블록회사에 공급하는 물류센터 역할을 하고 있어서 HD현대중공업과 HD현대미포에서는 그 중요도가 높은 공장입니다. 나. 주요 제품 및 서비스 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 매출 유형 '24년 (제17기) '23년 (제16기) '22년 (제15기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 선박구성부분품 등 제조업 기타매출 합 계 주1) 제조업 및 기타 매출은 종속 회사인 원하이테크, 오에이에스 매출이 포함되어 있습니다. 다. 원재료 및 생산설비 선박블록에 소요되는 원재료는 강판, 도료 그리고 용접봉이 있으며, 강판과 도료는 고객사로부터 무상으로 공급 받고 있습니다. 용접봉과 부재료용 도료에 대해 당사는 수급 안정성, 품질, 원자재 변동폭을 감안하여 고객사와 동일한 구입처인 현대종합금속, KCC로부터 공급받고 있습니다. 라. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편,
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자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 마. 주요계약 및 연구개발활동 계약상대방 계약시기 계약기간 계약의 목적 주요내용 HD현대삼호 1년 (갱신계약) 대불1, 2공장 임차계약(생산시설) 제품 생산 공장 임대차 계약 대불자유무역지역관리원 30년 (갱신계약) 대불3공장 임차계약(생산시설) 제품 생산 공장 임대차 계약 (주)에스엠피씨 냉천공장 적치장 임차계약 제품 적치 및 분류 공간 임대차 계약 ㈜엔솔 포항공장 소조제작품 사외적치장 임차계약 소조제작품 적치공간 임대차 계약 HD현대중공업 1년 (갱신계약) 냉천공장 진입로 임대계약 냉천공장 하면 HD현대중공업 진입로 공유 임대차 계약 (당사 상면 사용) HD현대사이트솔루션 1년 (갱신계약) 생산시설 임대 계약 HD현대사이트솔루션공장 및 설비, 부지 임대차 계약 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 a_4.jpg [현대힘스 주요 제품] (가) 기관실 블록 기관실은 선박의 추진에 필요한 동력을 만들어 내는 주 기관과 주 기관의 운전을 돕기 위한 보조기관이 장착됩니다. 일반적인 선박의 기관실 구획은 최 상단에 갑판이 아닌 Engine Cashing(선박에서 생성된 각종 가스 배출시키는 굴뚝)과 거주구인 데크하우스가 위치해 있으며, 아래로 Bottom 블록과 메인 엔진용 순환오일 저장탱크, 메인 엔진오일 탱크로 구성되어 있습니다. (나) 중앙부 중앙부는 선박의 선수부, 선미부, 기관실을 제외한 가장 넓게 나누어진 구획입니다. 선박의 화물창을 둘러싼 외벽으로 구성되어 있으며, 선박의 해수 흘수선(선박의 선체가 해수에 잠기는 한계선)과 평형을 유지하기 위한 해수의 유입, 유출이 이루어지는 역할을 하고 있습니다. 선박의 선수부와 기관실 사이에 있으며, 크게 Double Bottom과 Hopper, Side Shell로 나누어집니다. Double Bottom은 선박의 기초인 최 하단 바닥 구역이며, Bottom에 바로 간섭되어 측면의 곡선형 구조를 이루는 구역은 Hopper,Hopper 구획과 갑판 구획이 연결되는 측면 구역은 Side Shell로 지칭합니다. Hopper와 Side Shell 구역은 선박의 운항 중 발생되는 흔들림(Rolling, Pitching, Surging, Swaying 등)을 최소화하기 위해 Water Balance Tank(W.B.TK, 평형수 유입/유출)로 이루어져 있으며, 탱크(W.B.TK)내부는 해수에 따른 녹 발생 방지 및 해수 오염을 방지하기 위해 PSPC(보호 도장 성능 기준, 건조도막 160㎛) 도장을 별도로 진행하고 있습니다. (다) 구상선수 구상선수는 선박의 선수부 하단에 위치한 구획이며, 선박의 조파저항(선박 이동에 따른 파도의 수직 방향 저항)을 감소시키기 위해 수면하에 둥근 공(벌브)처럼 설계된 구조물을 뜻합니다. LPG Tank는 가스의 저장 및 운반을 위해 선박 화물창에 탑재되는 저장 용기입니다. 대량의 가스를 선박으로 운반하기 위해서 LPG를 비등점을 -42℃보다 낮게 유지하여 액화 상태로 저장해야 합니다. 그래서 저온에 강한 니켈강과 LT강을 사용하여 제작하게 되며, 가스를 액화시키는 방법에 따라 저온식 LPG Tank와 가압식 LPG Tank로 구분됩니다. 나. 주요 제품의 매출현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 매출 유형 제 품 명 '24년 (제17기) '23년 (제16기) '22년 (제15기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자 사 제 품 선박구성 부분품 가스발생기 상 품 기 타 매 출 총 계 주1) 가스 발생기, 상품, 기타 매출은 종속 회사인 원하이테크, 오에이에스 매출이 포항되어 있습니다. 다. 주요 제품 등의
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가격변동 추이 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 선박블록에 소요되는 원재료는 강판, 도료, 용접봉이 있으며, 강판과 도료는 고객사로부터 무상 사급 받고 있습니다. 용접봉과 부재료용 도료에 대해 당사는 수급안정성, 품질, 원자재변동폭을 감안하여 고객사와 동일한 구입처인 현대종합금속, KCC로부터 공급받고 있습니다. 품 목 구 입 처 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) SF-71 外 국내 주1) 현대종합금속 PAINT ㈜케이씨씨 목포영업소 THINNER 주1) 자재 매입의 경우 국내에 한정되며, 수입되는 자재는 해당사항 없음. (1) 원재료 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 주1) 품목 단위 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 용접재 SF-71 外 주2) KG 도장재 LT THINNER LT 스틸쇼트볼 KG 가스 KG KG AR (BULK) KG KG O2 (BULK) KG 주1) 원재료인 강판과 도료는 고객사로부터 무상사급을 받고 있어 「가. 주요 원재료」에 대응하는 품목 중 부재에 대해서 기재함 주2) 용접재의 경우 사용하는 종류와 규격이 다양하여 매입액과 단가 금액을 평균금액으로 산정함. 주3) LPG, C2H4(에틸렌)은 매월 변동가 적용으로 차이가 발생함. 가스(AR, O2)는 공장부별 사용량의 차이로 전년대비 변동 발생함. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위: 톤) 제 품 품목명 구 분 2024연도 (제17기) 2023연도 (제16기) 2022연도 (제15기) 블 록 생산능력 생산실적 가 동 율 배 관 생산능력 생산실적 가 동 율 철의장 생산능력 생산실적 가 동 율 BLT 생산능력 생산실적 가 동 율 형 강 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 품목별 재고: 블록(포항1,2공장, 대불2,3공장), 배관/철의장(냉천공장), BLT/형광(대불1공장) (가) 산출근거 1) 블록 및 의장품(선수부, 선미부, 중앙부, 기관실, LPG TANK 등) 가) 산출 방법 - 연간 제품 생산수량 : 1배치 WorkArea 수량 ÷ 제품당 공사기간 × 연간가동일수 - 연간 생산능력 : 연간 제품수량 × 제품 평균 중량 [블록 및 의장품 생산능력 산정] 제품 공장 Work Area 공사 기간 가동 일수 연간 생산수량 평균 중량 연간생산능력 규격 수량 수량 톤 블록 포항 대불 배관 냉천 철의장 냉천 ※ Work Area: 블록을 제작하는 작업공간으로 제품별 규격화된 정반을 Yard에 운영 中 ※ 블록당 공사기간: 조립공정 기준 Work Area의 제품 1EA 공사하는데 걸리는 기간. ※ 연도별 생산능력은 조업일, 제품 평균중량, 블록당 공사기간에 따라 변동되었습니다. 가) 산출방법- 일 생산량(근무시간 × 시간당 생산량) × 연간가동일수 × 제품 평균중량 제품 공장 근무시간 가동 일수 연간 생산수량 평균중량 연간생산능력 근무시간 생산/h.r 수량 톤 BLT 대불 형강 대불 (2) 생산설비 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년(제 17기) 2023년(제 16기) 기초 취득 대체 (주1) 처분 감가상각 기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 주1) 유형자산 931,823천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 다. 생산설비 투자 계획 (단위: 백만원) 구 분 내용 총소요자 금 지 출 예 정 착 공예정일 준 공년월일 비 고 2024년 2025년 신사업투자 선박독립형 화물창 및 연료탱크 제작공장 및 설비증설 기계장치 콤프레샤 600HP 포항 기계장치류(호이스트외) 구축물류(바닥교체 외) 냉천 건물 기숙사 포항 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 2024년 (제17기) 2023년 (제16기) 2022년 (제15기) 제품 선박구성 부분품 수출 내수 소계 가스발생기 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직당사의 포항공장은 HD현대중공업,
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대불공장은 HD현대삼호, 냉천공장은 HD현대중공업, HD현대미포을 중심으로 각 조선사마다 전담 담당자들을 배치하여 전문성을 강화하여 영업합니다. [현대힘스 영업 조직 구성] HD현대중공업은 국내 최대 선박 수주업체로서, 향후 고가 수주선박 위주의 블록을 발주할 것으로 예측됨에 따라, 당사는 대표이사 직할 영업체제의 강점을 살려 영업에 매진하고 있습니다. 향후, HD한국조선해양 조선계열사의 액화수소 운송 선박 건조를 염두에 두고, 당사는 액화수소 수송 선박에서 기술적으로 가장 중요한 부분인 수소가 액화하는 -253도의 화물창 제조를 위한 생산기술을 확보하여, 추가적인 영업의 영역을 확대할 예정이며, 군함 등 방산 시장에도 참여하여 블록제조에 관한 모든 기술, 제조역량을 갖추어 명실상부한 종합 블록 제작업체로 자리 잡을 것입니다. (나) 판매경로 당사의 판매경로는 고객사와의 직접 수주계약을 통해 생산하고 납품합니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 매출액 비중 제품 블록제작 내수 직판: 계약-도면검토-자재사급-제작/도장-인도 의장재도장 내수 직판: 계약-도면검토-자재사급-도장-인도 BLT제작 내수 직판: 계약-도면검토-자재사급-절단-제작/도장-인도 형강절단 내수 직판: 계약-도면검토-자재사급-절단/도장-인도 ※ 고객사와 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거하여 고객사 정기지불 조건으로 거래 하고 있습니다. 다. 판매전략 당사는 조선산업의 장기호황이 기대되는 시기에 블록 제작 업계 1위의 생산 능력을 바탕으로 조선사들의 대규모 블록 발주에 대비하여, 고가 블록 위주의 수주전략을 취하고 있습니다. 당사는 고객사의 연간 선박 건조 물량을 분석하고 생산성과 고부가가치 품목 위주로 수주 전략을 수립합니다. 이는 생산현장에서 정기적인 업무협의를 통해 생산일정, 생산설비 적합 제품, 선종과 품목 조정, 생산공정 간의 병목현상 해소로 공장 가동률을 극대화하는 시스템을 갖추고 있어서 고객사와의 수주 협의시 유리한 영업전략을 구사할 수 있습니다. 라. 주요 매출처 거래처 중 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 HD현대중공업㈜ 및 HD현대삼호㈜이며, 전체 매출액의 약 93%를 차지하고 있습니다. 마. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 블록 배관/철의장 BLT/형강 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (2) 외환위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 자산 계 매입채무및기타채무 부채 계 ② 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (3) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사의
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이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동 이자율이 적용되는 차입금은 당기말 39,608백만원(전기말 : 44,541백만원) 입니다. (4) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 차입금(*1) 리스부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) (*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 차입금 리스부채 매입채무및기타채무 (*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. (5) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말('24년) 전기말('23년) 현금및현금성자산 장·단기금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약시기 계약기간 계약의 목적 주요내용 HD현대삼호 1년 (갱신계약) 대불1, 2공장 임차계약(생산시설) 제품 생산 공장 임대차 계약 대불자유무역지역관리원 30년 (갱신계약) 대불3공장 임차계약(생산시설) 제품 생산 공장 임대차 계약 (주)에스엠피씨 냉천공장 적치장 임차계약 제품 적치 및 분류 공간 임대차 계약 ㈜엔솔 포항공장 소조제작품 사외적치장 임차계약 소조제작품 적치공간 임대차 계약 HD현대중공업 1년 (갱신계약) 냉천공장 진입로 임대계약 냉천공장 하면 HD현대중공업 진입로 공유 임대차 계약 (당사 상면 사용) HD현대사이트 솔루션 1년 (갱신계약) 생산시설 임대 계약 HD현대사이트솔루션 공장 및설비, 부지 임대차 계약 대불자유무역지역관리원 10년(갱신계약) 대불4공장임차계약(생산시설) 제품 생산 공장임대차 계약 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 1총괄 3부문으로 연구조직을 구성하여 대표이사가 직접 연구를 총괄하고 이사급의 각 부문 장이 연구를 주도하고 있습니다. 주요 연구 분야는 조선 기자재 생산공정 효율화에 중점을 두고 지능형 용접 자동화를 연구하고 있습니다. 또한 자회사인 원하이테크는 환경 분야인 산소, 오존, 질소 발생기 등을 더욱 고도화하는 것을 목표로 연구개발에 매진하고 있습니다. (2) 연구개발 실적 연구개발과제 연구기관 연구결과 기대효과 병렬/순차제어PSA 모듈화 산소발생기 기술개발 원하이테크기술연구소 설치면적축소(22%), 저장탱크의 축소(1.5M3 Vs 0.3M3) Containerized unit에 설치 가능한 장치 보급 선박평형수 처리장치(BWTS)용 산소발생기 수주영업에 활용 PSA 산소/질소 발생기의Air 소모량 절감을 위한Control Logic 개발 원하이테크기술연구소 Logic 개선으로 소모량7% 절감 소형공기압축기 선정으로
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초기투자비 절감 도장공장內 분진 저감 대책 연구 현대힘스 포항공장부, HD현대중공업 기술연구소 소지공장 빅도어 양면 배관형 에어커텐 설치 - 에어 배관 100A × 43M 양면 설치 및 노즐 각 80EA 설치 - 빅도어 틈새 부분 Rubber 전체 설치 도장 공장내 분진 감소 고객사(선주사) 불만사항 해소 및 도장 품질 향상 블록 도장검사 품질향상 근거로 자체검사 위임 건의中 블록 도장면 청소량 감소로 공수 절감 생산성 향상 Air 공급량 부족 대비 생산성 향상 연구 현대힘스 포항공장부,한화파워시스템 Air COMP' 내부 부품 성능 저하 및 Cooling Tower 용량 저하로 전체 Comp' 효율 저하(1,250HP 2EA, 600HP 3EA) - 600HP 3호기 폐기(성능60%↓), 1,250HP Comp' 및 부대 시설신설(Air Dryer(10,000㎥/H), Cooling Tower 공정별 적정AIR 공급 각 공정별 최적 압력 공급으로 생산성 향상 Comp' 효율 상승을 통한 전력비 절감 T-Bar 바코드 스캔에 의한 제품정보 및AR마킹 시스템 현대힘스 대불1공장,중소조선연구원 Face 마킹장비 개발/보유 실시간 제작실적 업데이트 문자식별성 향상으로 고객만족 및 오류로 인한 AS비용 감소 생산실적의 실시간 자동집계 (3) 향후 연구개발 계획당사는 선박 블록 제작과정이 대부분 인력에 의존하고 있어서 날씨, 인력 피로도 등으로 인한 생산성 한계 극복이 항상 어려운 과제였습니다. 이에 당사는 노동인력을 자동화 기계로 대체하기 위한 연구개발에 중점을 두고 있습니다. 또한 자회사인 원하이테크는 환경산업으로 선박 배출가스 저감을 위한 친환경 연료 선박에 사용되는 고성능 질소발생기 개발에 집중하고 있습니다. 연구개발과제 연구기관 기대효과 지능형 용접 시스템기술 도입(FCAW) 현대힘스 포항공장부,HD현대중공업 자동화혁신부 지능형 용접 시스템 도입으로 공수 절감 및 품질 향상 지능형 용접 시스템기술 도입(SAW.) 현대힘스 포항공장부, HD현대중공업 자동화혁신부 지능형 용접 시스템 도입으로 공수 절감 및 품질 향상 바코드 리더기 도입 현대힘스 냉천공장부 의장품 적치 시 수기작업 등에 따른 비효율 요인 개선, MH 절감, 휴먼에러 제거 T-BAR 모서리3P 가공 자동화 개발 현대힘스 대불1공장 자동화 장비로 모서리 엣지 “3P” 품질 확보 2차 작업 비용 감소 판계장LW 장비 전류 전압 안정화 개발 현대힘스 대불2공장 정규 각장 준수율 90% 유지 용접속도 9% 증가 OVER 각장 감소로 재료비 30% 감소 불균일 각장 감소로2차 작업 인건비33% 감소 ㈜원하이테크 IMO MEPC 국제환경기준강화에 따른 선박 배출가스 처리장치에 적용 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련하여 중요한 지적재산권 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 사업과 관련하여 중요한 규제사항 - 해당사항 없습니다. 다. 사업과 관련하여 환경보호와 관련된 중요한 규제사항 - 당사는 국가의 법규정에서 정하는 환경규제 등의 법률을 준수하고 있습니다. 당사가 취득한 환경 경영시스템 및 안전보건 경영시스템 인증은 다음과 같습니다.- ISO 9001(품질경영시스템)- ISO 14001(환경경영시스템)- ISO 45001(안전보건경영시스템) 1) 대기 환경 보전 옥내 및 야외 도장 작업 시 HAPs(유해대기오염물질) 비산 배출 저감을 위하여 일부 5만㎥ 이상의 대형도장공장에 VOCs 저감시설을 설치하였고, 고객사와의 협의로 친환경 도료 사용률을 점진적으로 높이고 있습니다. 2) 수질 환경 보전 당사는 수질환경보전법을 준수하는 폐수배출시설을 각 사업장에 설치하고 주기적인 관리를 통해 생산활동에서 발생되는 수질오염물질의 배출 방지를 위해 최선을 다하고 있습니다.3) 폐기물 및 재활용 관리당사는 폐기물관리법에 의거하여 적정처리하는 폐기물 수집, 운반 업체에게 위탁하고 주기적인 자체 점검을 통하여 사업장 내 발생되는 폐기물을 폐기 및 재활용 처리하고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업개황 (1) 산업의 특성 조선 기자재산업은 조선산업과 같이 다양한 선박과 해양구조물 등
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관련된 조선 기자재에 대한 연구개발 및 설계, 제조를 담당하는 지식 기반 복합 엔지니어링 산업입니다. 조선 기자재산업은 주문형 생산방식의 거대 조립산업으로 선박은 수송 기계로 분류되나, 일반 제조업과는 달리 건축에 가까운 특성을 가지고 있습니다. 종합조립산업인 선박의 건조공정은 하나의 선박을 여러 블록으로 나누어 개별적으로 제작하고 다시 이 블록들을 조립하여 선박을 완성합니다. 조선기자재 산업은 이러한 블록을 제작하여 조선사에 공급하는 사업을 영위하는 선박구성품 제조 산업입니다. 조선 기자재사업은 대형 생산설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 제작 공정이 매우 다양하고 작업 특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은 고용효과를 유발합니다. 또한, 사업 특성상 전방산업인 조선, 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있습니다. 조선 기자재산업은 선박을 만드는 종합조립산업의 일부로서 대형 선박의 건조 기간은 수주에서 인도까지 통상 2~3년이 소요되며 그 중 조선블록은 약 3~4달간의 제작기간이 소요됩니다. 선박의 대금수령 및 지급조건이 대부분 제작 납품 후 후불 지급방식으로, 불황기에는 선수금 감소와 현금 창출력이 저하되므로 선박 블록 제작시에 필요한 기자재 구입 및 확보, 인건비 등 원활한 자금 확보를 위해 장기 자금 순환능력이 중요합니다. 국내 조선산업은 천연자원이 부족한 환경에서 경제성장 정책을 대외무역 의존도에 집중하면서 자연스러운 해운업 발달로 후방산업인 조선산업이 성장하게 되었습니다. 1960년대 경제개발정책은 해상물동량 증가로 이어져 조선산업을 기간산업으로 육성하게 되었고, 1970년대 후반은 세계2위 조선국으로 부상하였으며, 1980년대에는 단일 수출품목 1위, 수출비중 15%로 성장하였습니다. 1990년대에는 신조선 수주부문에서 일본을 제치고 세계 1위를 달성하였고, 2000년대에는 건조부문에서도 일본을 제치고 세계1위를 차지하였습니다. 2010년대 이후 중국과 선두 각축을 벌이고 있으며, 저임금의 풍부한 노동인력과 자국물량을 바탕으로 저가수주전략을 펼치는 중국에 고전하고 있습니다. 하지만, 국내조선산업은 LNG운반선과 친환경 선박 개발 등 중국을 따돌리는 기술격차로 고가선위주 수주전략으로 질적인 우위를 차지하고 있습니다. 한편, 국내 조선 기자재 산업도 조선산업의 발전과 함께 성장하였습니다. (2) 산업의 성장성 조선산업의 성장성은 전방산업인 해운업의 시황과 밀접한 관련이 있습니다. 해운업은 2000년대 초반 경제 호황으로 선박을 대규모로 발주하였으나, 2008년 세계경제 위기로 해운업이 위축되면서 선박 발주가 축소되자 조선제조사들은 큰 어려움을 겪게 되었습니다. 그러나 세계경제회복, 선박 공급과잉 해소, 강화된 환경규제로 인해 2016년을 저점으로 회복세를 보이던 중, 2020년부터 COVID-19로 인한 이동제한으로 공급망에 차질을 빚었으나, 2021년말부터 각국의 경기부양책으로 해운업은 가파른 회복세를 보였습니다. 해운업 호황은 선박의 대규모 발주로 이어졌으며, 해운업이 팬데믹 이전으로 돌아가는 상황에서도 주요 조선제조사들의 선박 건조 슬롯 부족으로 인한 선별주수정책으로 신조선가는 계속 상승하고 있습니다. 또한, 조선산업은 과거의 사이클과는 달리 무탄소 친환경선박 전환이라는 조선업 패러다임의 변화로 인해 장기호황을 예고하고있습니다. (3) 경기변동의 특성 조선산업은 세계 경기 동향(환율, 금리, 유가 등)과 해상 물동량, 선복량에 따른 해운시장 동향 등 수요자의 영향을 받고 있으며, 선박 노후화에 따른 주기적인 시장의 수요에도 영향을 받습니다. 반면, 선박의 건조량, 건조능력, 품질, 영업경쟁력 등 공급자의 영향도 있습니다. 조선산업은 다른 산업과 달리 수요의 외생 변수에 민감하게 영향을 받는 경기변동의 특성으로 전세계 단일 시장의 성격을 유지하며, 세계경제성장률과 선박해체사이클에 따라 시장의 확대 및 축소가 반복되는 경향이 있습니다. 전세계 교역량의 85~90%가
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해상운송이라는 점에서 볼 때, 조선산업은 전세계의 경제성장률과 해상 물동량에 따라 선박의 발주가 좌우되는 불가분의 관계입니다. 1.jpg [경제성장률과 교역량 증가율 간의 관계] 자료: IMF, World Bank, OECD, 한화투자증권 한편, 선주들의 선박 매매에 대한 투기적 수요에도 영향을 받습니다. 해운업은 시황 변동성이 큼에 따라 선주들이 집중적으로 선박을 발주하고 조선업에서는 물량을 집중적으로 건조하는 시점도 있습니다. 실제로 2003년~2008년 해운업 호황기에 발주된 선박은 시장에 집중 인도되기 직전인 2005년 초 세계선복량의 105%에 달했습니다. 현재 선복량의 60% 이상이 호황기에 건조된 물량으로 선종별로 20~30%가 공급과잉입니다. 이들 선박은 5~10년이 지나면 노후화되어 교체수요가 높을 것으로 예측됩니다. 조선산업은 집중건조 → 노후화 → 선복부족 → 호황 → 집중투자 → 공급과잉 → 경기불황의 사이클이 반복되고 있습니다. 2008년 이후 시작 된 조선업황의 불황으로 인해 중소조선사의 퇴출과 더불어 부실한 선박블록업체들도 정리 또는 흡수 합병되는 등 구조조정의 과정을 겪었습니다. 국내 조선기자재산업은 블록 제작을 위해 넓은 부지와 대규모 생산설비, 고숙련기능인력 등이 필요한 산업으로 진입장벽이 높아서 신규업체의 시장진입이 어려운 특성으로 인해 선박블록업체는 제한적이면서 점점 과점화 되었고, 동종업체들의 부실한 사업성은 당사의 사업규모 확대로 이어지는 풍선효과를 낳고 있습니다. (4) 경쟁요소 조선기자재산업은 블록을 제작할 수 있는 넓은 생산부지, 대규모 생산설비, 날씨에 좌우되지 않는 실내작업장, 품질에 대한 선주와 조선사의 신뢰, 납기 준수, 원부자재 및 완성된 블록을 운송하는 물류 여건, 고숙련기능인력 확보, 효율적인 생산 시스템, 생산기술 등이 동종업체간 경쟁요소입니다. 당사는 포항공장 6만 4천평, 대불공장 11만 5천평, 냉천공장 5만 7천평, 천북 2만 3천평으로 합계 약 23만 3천평 규모의 부지를 보유하고 있으며, 이는 국내 블록 전문 생산업체 중에서 최대규모입니다. 선박 블록은 생산 공정마다 선주사, 선급에서 파견한 감독관의 품질검사를 통과해야만 다음 공정을 진행할 수 있는 생산구조를 갖고 있으며, 당사는 장기간 높은 품질의 제품을 생산하고 있으며, 조선사, 선주사는 당사 제품에 대해 높은 신뢰도를 보이고 있습니다. 특히, 도장의 경우 도장품질에 대한 품질검사를 조선사, 선급 등에서 직접 진행하지 않고, 당사 자체 검사를 수용할 정도로 신뢰 받고 있습니다. 조선 기자재는 기본적으로 제품이 고중량이며, 생산비용에서 물류비가 높은 비중을 차지합니다. 이에 당사는 포항, 대불(영암)에 공장을 두어 주요 고객사인 HD현대중공업 및 HD현대삼호에 효율적으로 납품할 수 있는 입지를 보유하고 있습니다. 포항공장은 인근 포항지역에서 원자재를 공급 받고, 완성된 블록은 인근 항구에서 바지선으로 HD현대중공업에 납품하고, 대불공장은 광양지역에서 원자재를 공급받아 완성된 블록을 운반차량(T/P)으로 직접 HD현대삼호에 납품합니다. 당사는 원자재와 블록을 운반하는 지리적 여건이 경쟁업체에 비해 매우 유리합니다. 또한 당사는 우월한 생산계획관리, 생산기술, 작업공정, 원부자재 관리 능력을 바탕으로 효율적인 생산 시스템을 보유하고 있습니다. 포항공장은 HD현대중공업에서 분사한 사업장으로 생산시스템이 HD현대중공업과 동일하고, 대불공장은 HD현대삼호에서 분사한 사업장으로 HD현대삼호 생산시스템을 Upgrade하여 운영하고 있어서 타 사외 블록업체들이 갖추지 못한 우수한 생산설비 및 효율적인 생산시스템 보유, 고객사와 동일한 생산공정 등 납품 최적화의 장점을 보유하고 있습니다. 또한, 대불공장은 실내작업장으로 장마, 태풍 등에 영향을 받지 않고 계획된 물량을 생산할 수 있는 장점이 있습니다. 그리고 블록제작은 노동집약산업으로 고숙련 노동인력에 대한 처우가 생산량을 좌우할 정도로 중요합니다. 이에 당사는 작업자들의 복리후생 시설 투자(사내공장 휴게실, 협력사 부속동, 협력사 전용 기숙사 신축
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등)를 통해 작업환경을 개선하여 타사 대비 월등한 복지를 제공하는 등 노동인력의 안정적인 수급을 위해 노력하고 있습니다. 마. 사업부문별 내용 및 주요재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 제17기(2024년말) 제16기(2023년말) 제15기(2022년말) 매출액 매출액 매출액 선박구성품 外 매출액 영업이익 자 산 바. 신규사업 [친환경 선박용 독립형 화물창 및 연료 탱크] 당사는 제품 및 고객 다변화와 친환경 규제에 따른 신규 시장을 선점하기 위해 친환경 선박(LNG, LPG, 메탄올, 암모니아, 액화이산화탄소, 액화수소 등)용 독립형 화물창 및 연료 탱크 제작을 추진할 계획입니다. 글로벌 친환경 연료추진 선박으로 교체해야 하는 선박의 패러다임이 변하고 있습니다. MEPC 온실가스 감축목표를 달성하기 위해 해운업계는 친환경 연료추진 선박으로 선대를 구성해야 합니다. 조선업계에서는 무탄소 친환경연료추진선박은 개발에서 상용화까지 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하여, 당분간 과도기적 탄소저감 연료추진선박을 건조하고 있습니다. 탄소저감 연료추진 선박은 벙커C유에 친환경연료인 메탄올 등과 혼합한 D/F(이중연료) 추진선박입니다. 환경규제 강화에 따라 선박도 전기, 바이오, LNG, LPG, 메탄올, 암모니아, 수소와 같이 친환경 연료추진 선박으로 바뀌고 있습니다. 최근, 발주가 급증한 LNG 연료추진선은 2029년까지 약 3천척이 발주될 전망이며, 2040년까지 선박연료의 절반을 차지하면서 친환경 선박시장의 주력으로 예상되지만, LNG도 무탄소가 아니라 저탄소이므로 과도기적 연료에 불과합니다. 무탄소 연료인 암모니아 연료추진 선박은 2026~7년 상용화되고, 수소 연료추진 선박은 2030년 전후 상용화가 예상됨에 따라 2035년 이후 이들 연료 추진선이 LNG추진선을 대체할 주력 선박이 될 것으로 전망됩니다. 한편, 러시아와 우크라이나 전쟁으로 야기된 LNG 수송량 증가, 미국 셰일가스 개발로 인한 LPG 해상 수송량 증가, 암모니아 수송량 증가, 향후 수소에너지 사용량 증가에 따른 액화수소 수송량 증가, 탈탄소정책 으로 인한 CCUS(탄소포집, 저장기술) 시장의 가파른 성장에 따른 액화이산화탄소 (LCO2) 수송량 증가 등으로 가스운반선의 장기적인 수요확대가 예상됩니다. [암모니아 해상운송량 예상] 구 분 2022년 2025년 2030년 2050년 세계 수요 150백만톤 155백만톤 250백만톤 688백만톤 Base-해상운송량 14.7백만톤 15.5백만톤 25백만톤 68.8백만톤 Base-운반선 연간 필요 척수 26척 28척(+2) 45척(+19) 45척(+197) Max-해상운송량 398백만톤 Max-운반선 연간 필요 척수 자료: IRENA(국제재생에너지기구) [CCUS 세계 수요 및 액화이산화탄소 해상운송량 예상] 구 분 2030년 2040년 2050년 비 고 세계 수요 1,665백만톤 5,615백만톤 7,602백만톤 해상운송량(Base) 100백만톤 337백만톤 456백만톤 운반선 연간 필요 척수 122척 413척 559척 세계수소시장은 탄소중립 목표에 따라 2030년 6,420억 달러에서 2050년 1조 4천억달러까지 성장할 것으로 전망하며, 세계 수소생산도 1.7억에서 6억메트릭톤 (MtH2eq) 까지 증가할 것으로 전망합니다. 1_1.jpg [세계 그린수소 시장 전망] 당사는 친환경연료추진선박의 연료탱크제조와 무탄소에너지인 수소 등 가스운반선 화물창제조사업에 진출하고자 합니다. IMO산하 MEPC가 '탄소제로' 일정을 제시함에 따라 조선산업의 패러다임이 급격히 변화하고 있습니다. 하지만, 해운업계와 조선업계는 무탄소연료 생산량과 무탄소연료추진 선박개발을 MEPC일정 내에 완료할 수 없어서 과도기적 연료에 의존할 수 밖에 없습니다. 친환경연료는 저탄소인 LNG, 무탄소인 메탄올, 암모니아, 수소 등이 있습니다. 당사는 가스운반선의 화물창 제조사업에 진출하고자 합니다. 친환경선박의 성장세를 염두에 둔 당사는 TypeA 독립형탱크를 생산하고자 합니다. LNG, LPG, 암모니아, 메탄올,
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액화이산화탄소(LCO2), 액화수소(LH2) 등 앞으로 수요가 급증할 것으로 예상되는 가스운반선의 화물창인 탱크를 제조하고자 합니다. 특히, LPG, 암모니아 운반용 탱크 제조에 중점을 두고자 합니다. 이에 더해 향후 당사는 수소생산 기업의 해상·육상 사업 파트너로도 적극 참여하여 수소밸류 체인에까지 사업 영역을 확대하고자 합니다. [항만 컨테이너 크레인(DTQC) 사업] 당사는 제품 및 고객 다변화와 신규 시장 진출을 위해 항만 컨테이너 크레인 사업, 특히 제작을 신규 사업으로 추진하고 있습니다.글로벌 해운 물류 시장의 성장과 함께 대형 컨테이너선의 증가로 인해 항만의 하역 효율성 향상이 요구되고 있습니다. 이에 따라 4차 산업혁명 기술을 활용하여 자동,자율적으로 물류 흐름을 최적화하는 스마트 항만으로의 전환이 가속화 되고 있으며, DTQC는 이러한 시장 요구에 부합하는 첨단 장비입니다.DTQC는 기존의 단일 트롤리 크레인(STQC)에 비해 약 15% 높은 효율성을 보이며, 두 개의 독립적인 트롤리 시스템을 사용하여 컨테이너 처리 속도를 크게 향상시킵니다. 또한 자동화 및 원격 제어 기능을 갖추고 있어 안정성과 운영 효율성을 높힐 수 있는 차세대 스마트 항만의 필수 장비입니다.당사는 HD현대삼호와의 협력을 통해 DTQC사업에 진출하고자 합니다. 2024년 9월 대불산업단지에 약 2만 8천평 규모의 대불4공장을 신설하여 DTQC 생산을 위한 기반을 마련하였습니다. 이를 통해 연간 7~10기의 항만 크레인이 생산 가능할 것으로 예상됩니다.글로벌 항만 크레인 시장은 2025년 17억 1천만 달러에서 2034년 28억 5천만 달러로 성장 할 것으로 전망되며, 연평균 성장률(CAGR)은 5.82%로 예상됩니다. 특히 아시아 태평양 지역의 시장이 가장 큰 규모를 차지하고 있어, 당사의 사업 확장에 유리한 환경이 조성되고 있습니다.국내 주요 항만의 스마트화 추세에 따라 DTQC 발주량이 크게 증가하고 있습니다. 부산신항과 광양항을 시작으로 대규모 컨테이너 크레인 발주가 이어지고 있으며, 향후 인천신항과 진해신항 등의 프로젝트도 예정되어 있어 이러한 수요 증가세는 지속될 전망입니다.글로벌 시장에서도 DTQC에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히, 중국산 항만 크레인의 안보 위협에 대한 우려로 많은 국가들이 우호국가의 크레인으로 대체하려는 움직임을 보이고 있습니다. 이는 당사의 DTQC 제품에 대한 수출 기회를 크게 확대할 것으로 예상됩니다.당사는 DTQC사업을 통해 기존의 조선 관련 사업 외에 새로운 성장 동력을 확보하고, 고부가가치 산업 설비 분야로 사업 영역을 확장하고자 합니다. 이를 위해 HD현대삼호의 기술력과 당사의 제조 역량을 결합하여 경쟁력 있는 제품을 개발하고 생산할 계획입니다. [투자 계획] 당사는 신규 공장에 공모자금을 투자할 계획입니다. 친환경 선박용 독립형 화물창 및 연료 탱크 제작을 위한 투자비는 약 900억원을 예상하며, 공모자금 외 금융차입으로 마련할 계획입니다. 이에 따라 당사는 공사부지 확보, 생산 시설 등 시설 투자에 대한 규모를 확정하여 고객사와 협의할 계획입니다. DTQC 사업은 초기에 약 300억 원의 투자비가 소요 될 것으로 예상되며, 이는 공모자금과 금융차입을 통해 조달할 계획입니다. 2025년까지 생산 시설 구축 및 시험 생산을 완료하고, 2026년 부터 본격적인 상용화를 목표로 하고 있습니다. 이러한 신규 사업 진출을 통해 당사는 조선 및 해양 산업의 변화에 대응하고, 지속가능한 성장 기반을 마련 할 수 있을 것으로 기대합니다.
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II. 이익잉여금처분액 현금배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 -원(-%) 법정적립금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 23. 주식기준보상(1) 주식선택권회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 행사조건과 가득조건이 충족되면 부여된 주식 행사가액으로 보통주를 매수할 수 있습니다.당기말 현재 회사가 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 부여일 부여수량(주) 행사가격(원) 행사가능기간 가득조건 행사일 현재 재직조건 행사일 현재 재직조건 행사일 현재 재직조건 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 행사한 주식수 소멸된 주식수(*) 미행사 주식수 (*) 2022년 11월, 2024년 2월 자진퇴사로 인해 29,600주, 14,800주 소멸하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 부여 행사 소멸 기말 (3) 당기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,038백만원(전기 : 54백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(4) 우리사주 매수선택권당기말 현재 회사가 부여한 우리사주 매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 행사 부여일 부여수량(주) 행사가격(원) 행사가능기간(*1) 가득조건 행사일 현재 재직조건 부여방법 신주발행교부 행사한 주식수(*2) 소멸된 주식수 미행사 주식수 (*1) 2024년 5월 16일 이사회 결의에 의해 행사가능기간이 기존 총 3회차에서 총 1회차로 변경되었습니다.(*2) 2024년 5월 31일 우리사주 매수선택권 행사에 따라 신주발행하였으며, 퇴사자 및 미행사분은 전량 소멸하였습니다. (5) 회사는 부여된 주식선택권 및 우리사주매수선택권의 보상원가에 대해서 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 우리사주매수선택권 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 1차 행사 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 556원 1,279원 1,370원 2,020원 부여일의 가중평균 주가 4,708원 5,052원 4,794원 7,240원 주가변동성 무위험수익률 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 용역의 제공 임대수익 합 계 회사의 보고 부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 거래처 중 당기매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 HD현대중공업㈜ 및 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 98,878백만원(전기: 75,835백만원), 108,713백만원(전기: 102,347백만원)입니다(주석 34 참조).(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 지역별 수익: 대한민국 합 계 수익의 인식시점: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 합 계 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 ② 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 기타매출 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 접대비 조세공과금 감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 차량유지비 지급수수료 광고선전비 외주용역비 수선비 행사비 교육훈련비 임차료
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통신비 소모품비 운반비 전산비 기타 합 계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산 매입액 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 인건비 외주비 기타 합 계(*) (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.27. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 이자비용-리스부채 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 금융비용 합계 28. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 리스변경이익 잡이익 기타수익 합계 기타비용: 유형자산처분손실 무형자산처분손실 리스변경손실 기부금 잡손실 기타비용 합계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 전기법인세의 조정사항 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세비용(수익) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용 -세무상 과세되지 않는 수익 -세액공제 -전기법인세의 조정사항 -기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여부채 퇴직연금운용자산 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 국고보조금 건설중인자산 재고자산평가손익 감가상각비 특정차입금 자본화 업무용승용차 감가상각비 이월세액공제 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여부채 퇴직연금운용자산 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 국고보조금 건설중인자산 재고자산평가손익 이월세액공제 합 계 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이는 없습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주식수:주) 구 분 당기 전기 당기순이익 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 원/주 506원/주 (*) 당기 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주 365일/365일 유상증자 344일/365일 우리사주매수선택권 214일/365일 주식매수선택권(1차행사) 113일/365일 주식매수선택권(2차행사) 85일/365일 주식매수선택권(3차행사) 61일/365일 합 계 (2) 희석주당이익① 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 주식매수선택권(2019.11.12) 주식매수선택권(2021.07.20) 주식매수선택권(2023.04.01) 합 계 ② 당기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주식수:주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 이익 조정 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 상환전환우선주 전환 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당이익 원/주 원/주 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서
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창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (1) 당기순이익 (2) 조정항목 퇴직급여 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 이자수익 배당금수익 이자비용 유형자산처분이익 리스변경이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 리스변경손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 법인세비용 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소 선급금의 증가 선급비용의 증가 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 선수금의 감소 예수금의 증가 사외적립자산의 증가 장기선수금의 증가 퇴직금의 지급 합계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 사용권자산 - 리스부채 계상 유형자산 취득 관련 미지급금 건설중인자산 본계정대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채 임대보증금 차입금 리스부채 임대보증금 차입금 기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 부채와 관련된 그 밖의 변동: 리스의 신규 또는 해지 기말 32. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 매입채무및기타채무(*) 단기금융부채 장기금융부채 금융부채 합계 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 매입채무및기타채무(*) 단기금융부채 장기금융부채 금융부채 합계 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 이자비용-금융부채 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 ② 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 이자비용-금융부채 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결되어있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도액 사용액 미사용액 한국산업은행 산업운영자금대출(한도대) 산업시설자금대출 신한은행 일반자금대출(한도대) 시설자금대출 경남은행 시설자금대출 (2) 당기말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 보증보험을 가입(부보금액: 2,180백만원)하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 차입금 담보로 회사의 유형자산을 제공하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 당기말 전기말 관련계정과목 담보권자 자산장부가액 담보설정금액 관련금액 자산장부가액 담보설정금액 관련금액 토지, 건물, 기계장치 장기차입금 한국산업은행 건물, 기계장치 등 장기차입금 신한은행 기계장치 장기차입금 경남은행 토지 장ㆍ단기선수금 HD현대중공업㈜ 합 계 (4) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 HD현대에너지솔루션㈜ 현대힘스주식회사 하자보수 손해배상 청구 등 상기의 건 이외에 HD현대에너지솔루션㈜ 와 중재신청 사건(관할법원: 대한상사중재원)이 진행 중에 있습니다. 상기 소송 및 중재사건의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 특수관계자거래 및 주요 경영진에 대한 보상 (1) 당기말 현재 회사와 지배관계에 있는 회사 및 기타특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 허큘리스홀딩스(유) 허큘리스홀딩스(유) 종속기업 ㈜원하이테크, ㈜오에이에스 ㈜원하이테크, ㈜오에이에스 유의적인 영향력을 행사하는 기업 HD한국조선해양㈜ HD한국조선해양㈜
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기타특수관계자(*) HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선) , HD현대사이트솔루션㈜, HD현대중공업㈜, HD현대플라스포㈜, HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) , HD현대에너지솔루션㈜, HD현대오일뱅크㈜ 외 HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선) , HD현대사이트솔루션㈜, HD현대중공업㈜, HD현대플라스포㈜, HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) , HD현대에너지솔루션㈜, HD현대오일뱅크㈜ 외 (*) 2024년 3월 현대삼호중공업㈜와 ㈜현대미포조선은 각각 HD현대삼호 ㈜ , HD현대미포 ㈜ 로 사명이 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래① 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 원재료매입 기타매입 임차료 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대사이트솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ 소 계 합 계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 기타매입 임차료 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대사이트솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대플라스포㈜ 소 계 합 계 ② 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 기타채무(*) 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜(*) HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ 소 계 합 계 (*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 1,497백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 기타채무(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업: HD한국조선해양㈜ 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) HD현대미포㈜(구, ㈜ 현대미포조선) HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대오일뱅크㈜ 소 계 합 계 (*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 3,499백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.③ 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) 차입금 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) 차입금 ④ 당기와 전기 중 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 리스부채인식 현금지급액 이자비용 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 리스부채인식 현금지급액 이자비용 기말 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜) ⑤ 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 제공받은회사 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ 포항시 북구 용한리 861(토지) 포항시 북구 용한리 869(토지) 2) 전기말 (단위:천원) 제공받은회사 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기타특수관계자: HD현대중공업㈜ 포항시 북구 용한리 861(토지) 포항시 북구 용한리 869(토지) (3) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의
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배당정책에 관한 사항 당사는 주주들의 이익극대화 및 기대와 관심에 부응할 수 있도록 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다.정관(제 51조, 제 52조)에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제17기 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X 제16기 2023년 12월 X X 제15기 2022년 12월 X X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제52조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 7월 1일 0시(이하 “기준일”) 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관 해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직 후에 발행된 것으로 본다. 라. 최근 3사업연도 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 상기 표의 당기 현금배당금은 제17기 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자
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보통주 액면가 감소 유상증자(일반공모) 보통주 주1) 주식매수선택권행사 보통주 주2) 주식매수선택권행사 보통주 주3) 주식매수선택권행사 보통주 주4) 주식매수선택권행사 보통주 주5) 주1) 코스닥시장 상장(2024. 01. 26)하였으며, 자세한 내용은 2024년 01월 16일에 공시된 증권신고서(지분증권)과 2024년 01월 22일에 공시된 증권발행실적보고서 등을 참조 하여 주시기 바랍니다.주2) 우리사주매수선택권 행사로 발행주식이 증가하였으며, 자세한 내용은 2024년 05월 3 1일에 공시된 주식매수선택권 행사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.주3) 주식매수선택권 행사로 발행주식이 증가하였으며, 자세한 내용은 2024년 09월 12일 에 공시된 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.주4) 주식매수선택권 행사로 발행주식이 증가하였으며, 자세한 내용은 2024년 10월 11일 에 공시된 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.주5) 주식매수선택권 행사로 발행주식이 증가하였으며, 자세한 내용은 2024년 11월 05일 에 공시된 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 시설자금(공장건설) 자산취득(공장건설) 신규공장 취득 기업공개(코스닥시장상장) 기타(구주매출) 기타(구주매출) * 보고서 제출일 현재 코스닥시장 상장(상장일 : 2024.01.26)을 위하여 유상증자(일반공모)를 실시하였으며, 공모자금은 총 381억원이고, 대불지역 신규공장 취득(취득일 : 2024. 9. 30) 자금으로 사용 하였습니다. 미사용자금은 발행제비용등을 제외하고 운영자금 등으로 사용할 계획입니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월
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31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 17기(2024년) 외상매출금 받을어음 대여금 미수금 합 계 제 16기(2023년) 외상매출금 받을어음 대여금 합 계 제 15기(2022년) 외상매출금 받을어음 대여금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 17기 제 16기 제 15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률표는 매 보고기간말 당사의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거에 관찰된 미회수 및 지연회수에 대한 채권금액을 바탕으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제 15기 비고 조선기자재 및 가스발생기 제 품 상 품 재공품 원재료 미착원료 부재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.34회 8.03회 8.56회 (2) 재고자산의 실사내역 재고조사일 재고실사대상 제품/상품/원재료/부재료/재공품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역 확인 실사참여 당사 회계담당, 재고자산(공장부) 담당 실사결과 실사결과 중대한 차이 없음 장기체화재고 등 현황 장기체화 및 진부화 재고 특이사항 없음 주) 당사는 재고자산을 매년 1회 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제 품 상 품 재공품 원재료 미착원료 부재료 합 계 라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무(*1) 장ㆍ단기금융부채 합 계 (*1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및
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인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 저축성보험 공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 구축물 합 계 연결회사는 투자부동산의 공정가치를 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을 기준으로 하여 경제적 가치를구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다. 한편, 연결회사는 보고기간 말의 투자부동산 공정가치 추정을 위해 평가일 이후 개별공시지가 등 기준시가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생시킬 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확 한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계경제는 인플레이션 압력 완화와 주요국 통화정책 전환 기대감으로 점진적인 회복세를 보였으나 지속되는 지정학적 갈등과 미국 신정부 출범 후 정책 전환 등으로 세계 경제의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 국내 경제 역시 물가 둔화 흐름에도 불구, 누적된 고물가 및 고용 불안정 등 어려움이 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 환경속에서도 큰 폭의 매출 성장을 기록하였고, 그 결과 2024년도 회사의 연결기준 매출액은 2,232억원입니다. 이는 2023년도 매출액 1,892억원 보다 340억원(18.0%) 증가한 금액이며, 영업이익 215억원, 당기순이익 166억원을 기록하였습니다. 별도기준 매출액도 2,117억원으로 2023년 매출액 1,813억원보다 304억원(16.8%) 증가 하였으며, 영업이익 196억원, 당기순이익 169억원을 기록하였습니다. 이는 주요 매출처의 고부가가치제품 수주확대와 각 공장별 증설된 생산설비에 따라 매출과 이익이 모두 증가하였습니다. 2025년에도 글로벌 경제의 불확실성은 지속될 것으로 전망되나, 당사는 이를 새로운 도약의 기회로 삼고자 합니다. 주요 매출처의 수주 확대, 우호적인 시장 환경을 바탕으로 기존 사업의 경쟁력 강화와 신규 사업 추진을 통해 새로운 성장의 기회를 창출하겠습니다. - 주요 경영지표(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 17기 제 16기 전년대비증감율(%) 매출액 영업이익 연결회사의 매출액은 조선구성품 부문의 생산물량 증가 등으로 전기 1,892억원대비 18.0% 증가한 2,232억원입니다. 또한, 영업이익은 고객사의 고부가가치선 수주물량 확대로 인한 납품단가 인상으로 전기 영업이익 144억원 대비 48.98% 증가한 215억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율 ※상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제17기 당사 자산은 연결기준 전년대비 760억원(30.36%) 증가한 3,265억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 현금 및 현금성자산의 증가 303억원 및 토지 등 사용권 자산의 증가 253억원 등입니다. 부채는 연결기준 전년대비 194억원(26.27%) 증가한 930억원입니다. 유동부채가 58억(16.68%) 증가하였고 비유동부채가 136억원(34.73%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 유동리스부채가 56억원 증가하였고, 비유동리스부채가 202억원 증가하였습니다. 자본은 연결기준 전년대비 567억원(32.06%) 증가한 2,335억원으로, 2024년 당기순이익 166억원 등으로 이익잉여금이 158억원(80.77%) 증가하였습니다.재무비율 측면에서는 부채비율이 전년대비 1.83% 감소한 39.82%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용