chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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그들의 브랜드를 부착한 제품에 사용된 부분에 대한 매출만 포함되어 있으며, 그들이 다른 브랜드를 부착한 제품을 생산하는 데에 사용된 부분에 대한 매출은 포함되어 있지 않습니다. 당사의 대주주인 LG전자를 포함하여 당사의 상위 10대 독자 브랜드 고객에 대한 매출이 당사의 전체 매출에서 차지하는 비중은 2022년 약 86%, 2023년 약 87%, 입니다. 당사는 독자 브랜드 고객의 제품 개발 과정에 참여하는 등의 밀접한 협력 관계 유지를 통해 당사 제품에 대한 미래 수요 및 기타 산업의 추세에 대한 통찰력을 얻고 있습니다. 독자 브랜드 고객은 산업 침체기 중에도 차별화되고 양질의 제품을 공급할 수 있는 당사의 능력을 신뢰하고 있으며, 독자 브랜드 고객 제품의 높은 브랜드 인지도는 당사에게도 이익이 됩니다. 독자 브랜드 고객이 당사의 경쟁업체와 전략적인 공급 계약을 체결하여 당사와 고객과의 관계가 약화될 경우, 당사는 매출감소 등 앞서 언급한 긍정적인 효과를 상실할 수 있습니다. 당사는 당사의 대주주를 포함한 상기 고객들이 향후에도 지금까지와 동일한 수준의 구매를 할 것이라고 확신할 수 없습니다.당사는 당분간은 매출에 중요한 비중을 차지하는 LG전자 및 계열사에 대한 거래관계가 계속될 것으로 예상하고 있습니다. LG전자 및 계열사에 대한 거래관련 자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 29. 특수관계자 등」 내역을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 영업 실적 및 재무 상태는 LG전자 및 계열사의 실적에 영향을 받을 수 있습니다.당사의 매출은 당사가 생산하는 유형의 패널들을 사용하는 TV, IT 제품군(노트북 컴퓨터, 데스크탑 모니터, 태블릿 컴퓨터), 모바일 및 Auto와 기타 디바이스용 패널의 지속적인 수요에 의해 좌우됩니다. 만일 고객이 이러한 제품들을 구매하지 않을 경우 당사의 매출은 당사가 기대하는 만큼 성장하지 못할 수도 있습니다.현재 당사의 총 매출은 디스플레이 장치를 사용하는 IT 제품군(노트북 컴퓨터, 데스크탑 모니터, 태블릿 컴퓨터), TV, 모바일 및 Auto와 기타 디바이스에 당사의 제품을 사용하는 고객들로부터 창출되고 있습니다. 특히, 당사의 매출 중 상당 부분은 IT 제품군을 생산하는 독자 브랜드 고객 또는 고객이 지정한 시스템 조립업체로부터 발생하며, 이는 2022년, 2023년 및 2024년에 당사의 총 매출에서 각각 42.5%, 36.8%를및 35.4%를 차지하고 있습니다. 또한, 당사의 패널을 사용하여 TV를 생산하는 독자 브랜드 고객 또는 고객이 지정한 시스템 조립업체로부터 발생하는 매출은 2022년, 2023년 및 2024년에 각각 당사의 총 매출에서 26.5%, 20.3% 및 22.4%를 차지하고 있습니다. 모바일과 기타 어플리케이션용 패널 매출은 각각 24.0%, 33.5% 및 33.6% 차지하고 있습니다. 또한, Auto 패널 매출은 2022년, 2023년 및 2024년에 당사의 총 매출에서 각각 6.9%, 9.4% 및 8.6%를 차지하고 있습니다.(2022년 예상수출거래의 현금흐름위험회피와 관련하여 매출액으로 재분류조정된 통화선물 파생상품 위험회피손실을 제외한 매출액으로 산정하였습니다.) 그리고 이러한 매출 구조상 당사는 IT 제품군(PC산업, 태블릿 컴퓨터 산업), TV, 모바일 그리고 Auto 기기 산업의 수요에 지속적으로 영향을 받을 것입니다. 당사의 고객들이 영업활동을 영위하고 있는 이러한 산업들 중 특정 산업이 침체된다면, 이는 당사 제품에 대한 수요와 매출 감소, 평균 판매가격의 하락 또는 수익률 하락을 초래할 수있습니다. 마. 생산비용의 변화, 생산요소 수급상 장애요인 등 당사가 가동률을 높은 수준으로 유지할 수 없다면 수익성에 부정적인 영향을 미치게 됩니다.디스플레이 패널 생산은 복잡한 생산 및 조립 공장의 건설 그리고 고가의 장비 구매를 위한 대규모 지출로 인해 높은 고정비가 발생합니다. 당사는 보다 높은 매출총이익률 실현을 목표로 가동률을 극대화하여 고정비를 더 많은 패널 생산량에 분산하도록 노력하고
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있습니다. 그러나 당사 제품에 대한 수요의 변동이나 디스플레이 산업의 공급과잉으로 인해 당사는 최적 수준보다 낮은 수준으로 가동률을 조정하여 제품 생산을 감소시켜야 할 수도 있습니다. 이와 같이 당사는 미래에 시장과 업황의 변동 가능성으로 인해, 가동률을 높은 수준으로 유지할 수 있다고 확신할 수 없습니다.제한된 원재료, 부품 및 장비의 이용가능성은 당사의 사업, 영업성과와 재무상태에 중요하게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 생산 활동은 필요한 수량의 고품질 원재료 및 부품을 시기 적절하게 공급받을 수 있는 능력에 연동되어 있습니다. 따라서, 부품 및 원재료 가격을 관리하고 가격 과 수급 변동으로 인한 영향을 축소시키는 것이 중요합니다. 일반적으로 당사는 TFT-LCD와 OLED제품의 핵심 부품인 유리원판, 드라이버 IC, 편광판 및 컬러필터, TFT-LCD의 핵심 부품인 백라이트 유닛 및 액정, 그리고 OLED 제품에 사용되는 발광물질 등 대부분의 원재료를 각각 2개 이상의 공급업체로부터 조달합니다. 그러나 기능, 품질, 지원, 운반, 생산능력 및 가격 등의 측면에서 이점이 있다고 판단될 경우 당사는 단일 공급업체로부터 부품을 조달할 수도 있습니다. 당사는 디스플레이 산업 내에서의 예상 생산량 증가 또는 제한된 수의 공급업체로부터의 부품조달 의존 또는 통제할 수 없는 요인(예: 러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁과 같은 군사적 충돌, 자연 재해, COVID-19 팬데믹과 같은 건강 상의 위험, 사회 불안, 작업 중단, 파업, 무역 제재 등)으로 인하여 상기 부품 및 다른 부품이나 원재료의 공급 부족을 겪을 수 있습니다. 만일 당사가 양질의 원재료 또는 부품을 적기에 필요한 수량만큼 공급받지 못하거나 그러한 품목의 대체 공급 계약을 확보하지 못할 경우 영업 실적에 부정적인 받을 수 있습니다. 당사는 장비의 상당 부분을 제한된 소수의 검증된 국내외 공급 업체로부터 구매하여 왔으며, 앞으로도 그러할 예정입니다. 때때로 새로운 장비의 수요 증가로 인해 장비 공급업체의 납품 기간이 정상적인 상황에서 요구되는 수준을 넘어서는 경우가 발생할 수 있습니다. 장비 수급의 어려움, 장비 납품의 지연 또는 당사의 사양에 맞지 않는 장비의 납품 등은 당사가 추진하는 확장 계획의 실행을 지연시키고 고객의 주문을 적시에 충족시키지 못하는 사태로 이어질 수 있으며, 이는 매출의 감소 또는 당사의 영업에 재무적인 부담을 초래할 수 있습니다. 바. 지적재산권 등 무형자산과 연구개발활동 당사의 사업은 특허권에 의존하고 있으며, 당사의 특허권은 그 범위가 축소되거나 무효화 또는 행사 불가능하게 될 수 있습니다.당사의 성공은 국내 및 세계적으로 특허권을 취득하고 행사할 수 있는 능력에 따라 상당한 영향을 받습니다. 국내 및 해외를 막론하고 특허 신청시의 적용 범위는 특허가 승인되기까지의 과정을 거치면서 크게 축소될 수 있습니다. 따라서 당사는 현재 출원 중이거나 미래에 출원할 특허 신청이 특허 승인으로 이어진다고 확신할 수 없습니다. 당사에게 승인된 특허권은 추가적인 심사를 거치는 동안 그 범위가 축소될 수도 있고, 중요한 지적재산권을 보호하지 못하거나 경쟁상 우위를 제공하지 못할 수도 있습니다. 또한 당사의 특허권은 항변의 대상이 되거나, 교묘하게 우회 사용되거나, 무효화 또는 행사 불가능해질 수도 있습니다. 그 외에도, 특정 국가에서의 특허 신청은 일반적으로 최초 신청된 날로부터 18개월이 경과하기 전에는 승인되지 않으며, 과학 또는 특허 정보지에 공표되는 시점이 종종 실제 상황보다 늦기 때문에, 당사는 출원 중인 특허 신청에 의해 보호되는 발명품의 최초 창안자가 당사 또는 당사의 특허권제공자 중 하나인지, 현재 또는 미래의 특허 신청의 대상인 발명품에 대한 권리를 당사 또는 당사의 특허권제공자 중 하나가 가질 자격이 있는지, 혹은 동 발명품의 특허 신청을 최초로 제출한 자가 당사인지 아니면 당사의 특허권제공자 중 하나인지 확신할 수 없습니다.더욱이, 출원 중인 특허 신청, 당사 또는 당사의 특허권제공자에게 이미 승인된
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특허가 분쟁의 대상이 될 수 있으며, 분쟁이 당사에게 불리하게 타결될 수도 있습니다. 예를 들어, 당사는 재심사, 재발급 또는 특허권간의 저촉심사에 관여될 수 있으며, 그러한 심사의 결과 당사의 특허가 무효화되거나 그 특허청구범위가 실질적으로 좁아질 수 있습니다. 또한 당사는 법정 심리의 대상이 될 수 있으며, 그 결과 당사의 특허권이 무효화 또는 행사 불가능하게 되거나 당사의 특허 신청이 그 범위 면에서 크게 축소될 수 있습니다. 그 외에도 국가별 사법관할권에 따른 다른 규정의 적용으로 당사의 발명품 중 일부에 대한 보호 범위가 제한될 수 있습니다.당사의 지적재산권을 보호하지 못할 경우, 당사의 경쟁력이 약화되고 당사의 사업 및 미래 전망에 차질이 올 수 있습니다.당사는 경쟁업체와 차별화될 수 있는 새로운 제품 및 기술의 개발이 당사의 사업 성공에 매우 중요하다고 판단합니다. 당사는 특허를 취득하고 주요 시장에서 침해 행위를 모니터링 하는 등 당사의 지적재산권에 대한 국제적 보호를 받기 위한 적극적인 조치를 취하고 있습니다. 그러나 당사는 현재 취하고 있는 조치들만으로 경쟁업체들이 당사의 독점적 기술을 부적절하게 사용하는 것을 효과적으로 억제할 수 있다고 확신할 수 없습니다. 당사의 경쟁업체들이 당사의 지적재산권을 악용하거나, 지적재산권의 소유권에 대한 분쟁이 일어나거나, 당사의 지적재산권이 다른 이유로 인해 공개되거나, 당사의 경쟁업체에 의해 독자적으로 개발될 수 있습니다. 당사의 지적재산권이 보호받지 못할 경우, 당사의 경쟁력이 약화되고 당사의 사업 및 미래 전망에 차질이 발생할 수 있습니다.당사는 제3자가 제공하는 기술에도 일부 의존하고 있으며, 만일 당사가 라이센스 계약을 갱신할 수 없을 경우 당사의 사업은 차질을 겪게 됩니다.당사는 디스플레이 패널의 생산에 사용되는 공정 및 제품 기술에 대한 특허권, 저작권, 상표권 및 기타 지적재산권에 대한 라이센스를 수시로 취득해 왔습니다. 당사는 제 3업체들과 핵심적 라이센스 계약을 체결하였으며, 그에 대한 대가로서 정기적으로 라이센스 수수료를 정기적으로 지불해 왔고 앞으로도 계속 지불할 것입니다. 그 외에도 당사는 특정한 기타 제 3자와도 상호라이센스 계약을 맺고 있습니다. 이러한 계약은 해당 특허권의 유효기간이 만료되면 종료됩니다.만일 당사가 필요한 기술 라이센스 계약을 당사가 수용할 수 있는 조건으로 갱신할 수 없을 경우, 당사의 제품을 제조하는데 사용되는 특정한 공정을 사용할 수 있는 법률상의 보호를 상실할 수 있으며 그와 같은 경우, 당사는 당사의 주력 제품을 포함한 특정 제품을 제조 및 판매하지 못하게 될 수 있습니다. 또한 만일 당사의 경쟁업체들이 주요 기술에 대한 라이센스를 당사보다 유리한 조건에 취득할 경우 당사는 불리한 위치에 설 수 있습니다.향후에 당사는 신기술 또는 기존 기술에 대해 추가적인 특허권 라이센스를 획득해야 할 수도 있습니다. 당사는 이러한 라이센스 계약이 수용 가능한 조건으로 취득 또는 갱신될 것이라고 확신할 수 없으며, 그 결과에 따라 당사의 사업 및 영업 실적은 부정적인 영향을 받을 수도 있습니다.당사는 디스플레이업계에서 경쟁 우위를 유지하기 위하여 영업비밀 및 기타 특허로 보호되지 않는 독점적 노하우에 의존하고 있으며, 당사의 영업비밀 또는 기타 특허로 보호되지 않는 독점적 노하우에 대한 권리를 상실하거나 그러한 정보가 무단 공개될 경우 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.또한 당사의 사업은 영업비밀, 특허로 보호되지 않는 독점적 노하우 및 정보, 계속적인 기술 혁신에 의존합니다. 당사가 의존하는 정보는 가격 예측, 핵심기술 그리고 주요 고객 정보를 포함합니다. 당사는 고용 또는 컨설팅 계약을 체결할 때 종업원 및 컨설턴트와 비밀유지 계약을 체결합니다. 이러한 계약에 의하면 일반적으로 당사와 고용 관계 또는 컨설팅 관계에 있는 개인에 의해 만들어지거나 고안된 모든 발명, 아이디어, 발견, 개선 및 저작권으로 보호될 만한 자료 그리고 그러한 관계가 지속되는 동안 개발되거나 개인이 알게 되는 모든 기밀 정보는 당사의
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배타적 재산으로 규정되어 있습니다. 당사는 상기 계약이 당사의 지적 재산권 남용을 방지하기에 충분하다는 것을 확신할 수 없고, 계약의 강제성 및 계약이 위반되지 않을 것임을 보장할 수 없습니다. 당사는 또한 당사가 위반 행위에 대해 충분한 개선책을 마련할 수 있을 것인지 확신할 수 없습니다. 계약 사항의 위반으로 인해 당사의 영업상 비밀 또는 기타 노하우가 공개될 경우, 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 경쟁회사들이 당사의 거래상 비밀과 다른 지적 재산권에 대한 정보를 다양한 방법을 통하여 알게 되거나 더 이상 독점적이지 않게 만들 수 있습니다. 지적재산권의 소유권 또는 당사의 비밀유지 계약의 적용 여부나 강제성에 대해 분쟁이 일어날 수 있으며, 그러한 분쟁이 당사에게 유리하게 타결될 것이라고 확신할 수 없습니다. 또한, 타인이 유사한 기술을 획득하거나 독자적으로 개발할 수도 있으며, 만일 개발된 제품에 대해 특허권이 승인되지 않을 경우 당사는 그러한 연구 결과와 관련된 정보를 독점적 기술 또는 영업비밀로서 지켜 내지 못할 수도 있습니다. 이는 디스플레이 패널 업계에서 당사가 지켜 온 경쟁 우위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 연구개발 담당조직은 연구조직과 개발조직이 있습니다.CTO 산하의 연구 및 직속 담당 조직이 있으며, CTO 산하 연구 조직은 미래/기초 기술 개발 및 제품 개발을 위한 선행기술 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 미래를 준비합니다. 개발조직은 TV, IT, Mobile 및 Auto 제품 개발을 위한 그룹 및 담당조직이 있으며, 제품별 회로, 기구/광학, 패널설계 부서가 포함되어 있습니다. 연구개발비용은 2024년 기준 2조 2,374억 원 이며, 2023년 대비 1,621억 원 감소 하였으나, 미래 사업 역량 강화를 위한 투자는 지속적으로 진행되고 있습니다. 2024년 말 무형자산 장부가액은 1조 5,584억 원으로, 2023년 말 장부가액 대비 2,155억 원 감소하 였습니다.자세한 사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 기간 구분 기초 장부가액 내부창출 외부구입 상각 등(*) 대체 기말 장부가액 제40기말(2024년말) 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 건설중인자산 고객관계 기술 영업권 제40기말 총계 제39기말(2023년말) 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 건설중인자산 고객관계 기술 영업권 제39기말 총계 주) '상각 등'은 상각, 매각(폐기), 손상(환입) 그리고 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 사. 환율 및 물가상승률에 대한 민감도 최근 몇 년 동안 주요 통화에 대한 환율은 상당한 변동성을 보여 왔습니다. 당사는 원가 구성 통화와 매출 통화가 다르기 때문에 당사의 영업이익은 통화간의 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다.당사의 매출은 주로 미 달러화로 이루어지며, 원재료 구매대금 지급은 주로 미 달러화와 엔화 및 위안화로 이루어집니다. 설비 구매 대금 지급의 경우는 주로 원화와 미 달러화, 베트남 동화, 위안화 및 엔화로 이루어집니다. 따라서, 환율의 변동 특히 원 달러 환율, 원 엔 환율, 원 위안화 환율 및 이의 변동은 당사의 세전이익에 영향을 미치며 최근 몇 년간, 미 달러화, 위안화 및 엔화 대비 원화가치가 크게 변동하였습니다. 미 달러화 대비 원화가치 절하는 미 달러화로 표시되는 당사 제품의 가격경쟁력 및 수출액 원화 환산 가치를 상승시키나, 원화로 표시되는 수입 원재료 가격 및 외화부채의 상환 비용도 증가시킵니다. 위안화 및 엔화 대비 원화가치 절하로 인하여 위안화 및 엔화로 이루어지는 원재료 및 설비의 구매 비용을 증가시키나, 미 달러화로 대부분 이루어지는 당사의 매출액에는 상대적으로 적은 영향을 미쳤습니다. 추가적으로, 계속적인 환율 변동은 환차손실을 가져올 수 있습니다. 일반적으로 미 달러화 대비 원화가치 절하의 효과가 영업이익에 미치는 긍정적인 영향이 위안화 및 엔화 대비 원화가치 절하로 인한 부정적인 효과를 상쇄함에도 불구하고, 당사는 환율의 주요한 변동과 그 효과가 당사의 영업실적에
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부정적인 영향을 미치지 아니한다고 확신할 수 없습니다. 2024년 말과 2023년 말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동되지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.2024년 말과 2023년 말 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위: 백만원) 구분 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) JPY (5% 상승시) CNY (5% 상승시) VND (5% 상승시) 적용환율 및 환위험 노출규모 관련 사항은「
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II. 사업의 내용 중, 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다. 아. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 최근 3사업연도 내 신규사업 및 중단사업 관련 사항이 없습니다. 자. 합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도, 포괄적 주식교환 등 2024년 중 회사의 경영진은 LG Display (China) Co.,Ltd 의 지분 51%와 LG Display Guangzhou Co.,Ltd 의 지분 100%를 TCL CSOT社에게 매각하기로 결정하였습니다. 2024년 9월 26일에 계약이 체결되었으며, 이후 1년 이내에 매각 진행 예정입니다. 이로 인해 LG Display (China) Co.,Ltd 와 LG Display Guangzhou Co.,Ltd 에 대한 투자주식은 매각예정분류자산으로 표시됐습니다. 차. 자산손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 사용 전의 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당사의 현금창출단위는 보고기간 말 현재 디스플레이 현금창출단위, 디스플레이(대형 OLED) 현금창출단위, 디스플레이(AD PO) 현금창출단위로 구분되어 있습니다.당사는 디스플레이 현금창출단위, 디스플레이(대형 OLED) 현금창출단위, 디스플레이(AD PO) 현금창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 보고기간 말 현재 당사의 영업권은 전액 디스플레이 현금창출단위에 배부되어 있습니다. 카. 조직변경 및 사업부문의 재조직 등 당사는 근본적인 사업 경쟁력 확보와 지속가능 성장을 위해 OLED로의 사업구조 전 환을 가속화하는 동시에 LCD 구조혁신 활동을 진행 중입니다. 특히, 원가구조 개선을 위한 인력의 효율적 운영 및 인적구조 개선/혁신 활동을 실시하는 등 미래 사업에 최적화된 조직을 구성해 나가고 있습니다. 또한, 전사적으로 고객가치 혁신을 위한 조직 체계를 구축/강화하였고, OLED의 차별화된 경쟁력과 수익 기반 강화를 목표로 조직 합리화를 진행중입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 주로 영업활동, 차입활동을 통하여 자금을 조달하고 있습니다. 당사의 2023년 및 2024년 12월 31일 현재 현금및현금성자산 보유액은 각각 2조 2,575억 원 및 2조 216억 원 입니다. 단기 금융기관예치금은 동 시점 각각 9,060억 원 및 6억 원으 로 전기대비 9,054억 원 감소하였으며, 이는 대부분 종속회사 차입담보 목적의 사용제한예금 감소 때문입니다. 당사의 현금은 주로 신규 공장의 건설 및 신규공장의 Ramp-up, 기존 생산 시설 및 라인의 확장과 전환, 신규 장비의 구매 등 신규 또는 기존 제품과 관련된 생산 능력 확대 및 개선을 위한 시설 투자에 주로 사용되었습니다. 또한 당사는 영업 활동을 통해 유입되는 현금을 운전자금 및 차입금의 상환에 사용하고 있으며, 2025년 중에는 주로 시설 투자 및 만기 도래 차입금 상환에 사용될 것으로 예상됩니다. 보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유동자산 현금및현금성자산 현금 예금(*1) 합계 금융기관예치금 정기예금(*2) 비유동자산 금융기관예치금 당좌개설보증금 (*1) 보고기간 말 현재 예금 중 158,415백만원은 매각예정자산으로 재분류 되었습니다. (*2) 전기말 잔액은 LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 상생협력예치금과 지배기업 및 종속회사 차입담보로 설정된 사용제한예금 등이 포함되어 있습니다. 2023년 12월 31일 당사의 유동자산은 9조 5,032억 원이며 유동부채는 13조 8,850억 원이며, 그 결과 순유동자산이 -4조 3,818억 원입니다. 2024년 12월 31일 현재 당사의 유동자산은 10조 1,230억
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원이며 유동부채는 15조 8,591억 원이며, 그 결과 순유동자산이 -5조 7,361억 원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제40기) 2023년(제39기) 증감 증감율 유동자산 유동부채 순유동자산 당사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상치 못한 유동성 위험에 대응 가능한 수준의 현금및현금성자산 등(금융기관 예치금 포함)을 확보하고 있습니다. 또한, 유동성 Contingency 상황에 대비한 추가 현금성 자산의 확보를 위해, 금융기관으로부터의 차입 여력 확대 및 채권매각 유동화를 통한 선제적인 유동성 관리 체계를 구축 및 운영하고 있습니다. 나. 금융부채 구성내역 및 자금조달 내역 당사는 체결한 차입계약서에 명시된 신용등급의 유지, 재무비율 유지 등의 특정 재무관련 비율준수조항 및 기타 약정 사항을 준수하여야 합니다. 만일 당사가 약정된 재무비율 준수 조항을 준수하지 못하여 기한 이익 상실이 발생하는 경우, 원리금 및 이자가 조기 상환될 수 있습니다. 2024년 12월 31일 현재, 당사는 차입 약정에 따른 준수 조항을 이행하고 있으며, 당사의 금융부채 및 자금조달 내역은 아래와 같습니다. 1) 금융부채 구성내역 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 아래 2) 자금조달 내역에서 확인할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 파생상품부채(*1) 공정가치위험회피 파생상품부채(*2) 리스부채 합계 비유동부채 장기차입금 사채 파생상품부채(*1) 공정가치위험회피 파생상품부채(*2) 리스부채 합계 (*1) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.(*2) 위험회피수단 지정 파생상품으로, 외화선수금에서 발생하는 환위험을 관리하기 위해 체결된 통화선물 계약에서 발생하였습니다.2) 자금조달 내역당기말 현재 당사의 자금조달 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 통화 차입처 최장 만기일 당기말 연이자율(%) 2024년(제40기) 2023년(제39기) 단기차입금 원화 하나은행 등 외화 3.50~6.41 장기차입금 원화 KDB산업은행 등 2.41~6.06 외화 하나은행 등 2.13~7.06 사채 원화 무보증 공모사채 2.79~3.66 무보증 사모사채 7.20~7.25 외화 무보증 사모사채 차감 : 사채할인발행 차금 합계 차입금의 기간별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 계 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 차입금 사채 합계 주1) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 주2) 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 다. 주요 자금지출 당사는 운전 자본에 대해 지속적으로 모니터링하고 있으며, 영업활동 및 차입활동을 통하여 필요 자금을 조달하고 있습니다. 당사는 현재 필요로 하는 충분한 수준의 운전자본을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사가 영업활동과 재무활동으로 인한 현금유입액으로 필요자금을 조달할 수 있을 지의 여부는 당사의 현재 이익률의 유지 또는 향상 여부에 따라 결정되며, 외부 자금 조달의 경우에는 당사가 통제할 수 없는 여러 가지 요인들의 영향을 받는 시장 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서, 당사는 영업 활동으로 인한 현금흐름, 설비증설 계획의 진척도, 시장 상황 등을 기초로 당사의 자금소요를 주기적으로 재평가하고 있습니다. 당사가 필요 자금을 영업 활동으로 인한 현금흐름으로부터 충분히 조달할 수 없는 경우, 당사는 주식 또는 주식연계채권의 발행, 외부로부터의 장기차입, 채권 발행 등의 자금조달 활동에 의존해야 할 수도 있습니다.2024년 3월, 재무 상태와 유동성을 개선하기 위한 지속적인 노력의 일환으로 기존 주주(ADR 보유자 포함)에게 우선권을 부여하는 방식의 공모를
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통해 보통주 142,184,300주를 주당 ￦9,090(ADR 1주 당 US$3.450019)의 청약 가격으로 발행했으며, 이후 한국에서 공개 공모를 진행했습니다. 이를 통해 조달된 자금은 자본 투자, 일반 기업 목적(원자재 구매 포함) 및 채무상환에 사용되었으며, 앞으로도 계속해서 활용할 예정입니다. 공모 완료 직후, 당사의 발행 및 유통 중인 보통주는 500,000,000주로 증가했습니다.당사의 영업 활동으로 인한 순현금유입액은 2023년 1조 6,827억 원, 2024년 2조 4,118억 원입니다. 2023년 대비 2024년 영업활동으로 인한 순현금유입 증가는 주로 매출 증가에 따른 고객으로부터 수취한 현금 증가에 기인합니다.당사의 투자 활동으로 인한 순현금유출액은 2023년 2조 5,893억 원, 2024년 1조 3,632억 원입니다. 투자활동으로 인한 순현금유출액 중 신규 생산시설의 건설 및 기존 생산시설의 확장 또는 전환 등과 관련된 시설투자로 인한 순 현금유출액은 2023년 3조 4,828억 원, 2024년 2조 1,297억 원입니다. 이는 IT용 OLED 생산시설 등 OLED 사업구조 고도화에 관한 것과 필수적인 경상투자를 위한 것입니다. 2025년에도 사업 체질과 재무 건전성을 강화하고 안정된 수익성을 확보하는 것이 우선 순위이기 때문에, 신규 확장 투자는 보수적인 관점에서 운영해 나갈 계획입니다. 2025년 투자 규모는 전년과 비슷한 2조 원대 초중반 수준이 될 것으로 전망합니다.당사는 시설 투자와 관련한 필요 자금을 영업 활동과 외부로부터의 장기차입 등과 같은 재무 활동으로 인한 현금 흐름을 통해 조달하고자 합니다. 다만, 경제 상황, 재정 정책, 정부의 규제, 경쟁 구도 등 외부 불확실성이 존재하므로 총 투자 규모와 당초 계획한 투자 일정은 변동될 수 있습니다. 당사의 재무활동으로인한 순현금유출/입액은 2023년 순현금유입액 1조 3,509억 원, 2024년 순현금유출액 1조 3,343억 원 입니다. 2023년 및 2024년 당사의 재무활동으로 인한 순현금유출/입은 주로 차입금에 기인합니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제40기) 2023년(제39기) 차이 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 5. 부외 거래 자사는 불공정 담합 및 기타 소송, 분쟁에 대응하고 있으며 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있습니다. 보고기간 말 현재 동 건들의 최종 결과를 예측할 수 없으며 관련된 자원 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 관련 세부 내용는
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II. 이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기와 전기의 배당 결의 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기(*) 전기 보통주 주당배당금 200원 배당금액 998,600천원 배당률 (*) 배당 금액은 주주총회를 통해 변경될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 제품매출 상품매출 육가공매출 기타 합 계 지리적 시장: 국내 일본 기타 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의 변동 재공품의 변동 어획물의 변동 상품의 변동 기타재고자산의 변동 사용된 원재료 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 지급임차료 운반보관비 기타 합 계 (전기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합계 제품의 변동 재공품의 변동 어획물의 변동 상품의 변동 기타재고자산의 변동 사용된 원재료 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 지급임차료 운반보관비 기타 합 계 25. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 판매수수료 운반보관비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 기타 합 계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 금융비용 순금융손익 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 외화환산이익 배당금수익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 할부채권이자 등 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 외화환산손실 기타 합 계 (5) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 은행당좌차월 및 대출금 이자 기타 이자비용 합 계 (6) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 소 계 합 계 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 금액은 세전 평가금액입니다. (*2) 판매비와관리비로 분류되는 대손상각비 등과 기타영업외손익으로 분류되는 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 27. 기타영업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외이익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외이익 수수료수익 외환차익 외화환산이익 보험금및보험료환입 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 기타 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자자산처분손실 재고자산폐기손실 기타 28. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순이연법인세자산(부채) 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및
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전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 비과세수익 세액공제 전기 법인세 관련 당기 조정 기타(세율차이 등)(*1) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전손익)(*2) (*1) 적용세율 차이 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 세전손실 발생으로 유효세율을 표시하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말 잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세 대손충당금 대손금 퇴직급여충당금 감가상각비 장기투자증권감액손실 유형자산감액손실 재해손실 수입수수료 자본적지출 건설자금이자(건물) 이전가격 국고보조금 퇴직보험예치금 미수수익 지분법주식 일시상각충당금 토지재평가 임대보증금 매출원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 보험수리적손익 기타 이월결손금 이월세액공제 합 계 (4) 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말 잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세 대손충당금 대손금 퇴직급여충당금 감가상각비 장기투자증권감액손실 유형자산감액손실 재해손실 수입수수료 자본적지출 건설자금이자(건물) 이전가격 국고보조금 퇴직보험예치금 미수수익 지분법주식 일시상각충당금 토지재평가 임대보증금 매출원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 보험수리적손익 기타 이월결손금 이월세액공제 합 계 (5) 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 보험수리적손익 공정가치측정금융자산평가 자산재평가이익 파생상품평가손익 합계 기초이연법인세 기말이연법인세 이연법인세변동액 (전기) (단위: 천원) 구 분 보험수리적손익 공정가치측정금융자산평가 자산재평가이익 파생상품평가손익 합계 기초이연법인세 기말이연법인세 이연법인세변동액 29. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당기순손익 (5,443원)/주 (526원)/주 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 차감: 자기주식 합 계 연간일수 가중평균발행보통주식수 (전기) 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 차감: 자기주식 합 계 연간일수 가중평균발행보통주식수 회사는 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석 효과는 없습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 종속기업 사조씨푸드㈜, ㈜캐슬렉스서울, 농업회사법인동화농산㈜, 사호축산영농조합법인, 청도운산향촌구락부 유한공사, SAJO AMERICA INC, SAJO VANUATU LTD, ㈜일우파이낸스대부 관계기업 ㈜사조대림, ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조원, ㈜사조비앤엠, 부국사료㈜, 사조동아원㈜, 기타의 특수관계자 농업회사법인㈜사조농산, ㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨, ㈜사조시스템즈(*1), ㈜캐슬렉스제주(*2), ㈜사조랜더텍(*2), 사조로지스㈜(*3), (유)사조CPK(*3), 푸디스트㈜(*3) (*1) 회사의 최대주주입니다. (*2) 회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 종속기업 또는 관계기업의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 사조씨푸드㈜ ㈜캐슬렉스서울 농업회사법인동화농산㈜ 사호축산영농조합법인 ㈜사조대림 ㈜사조오양 농업회사법인㈜사조원 부국사료㈜ 사조동아원㈜ ㈜사조랜더텍 농업회사법인㈜사조농산 ㈜삼아벤처 ㈜사조씨앤씨 ㈜사조시스템즈 ㈜캐슬렉스제주 (유)
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사조CPK 사조로지스㈜ 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 사조씨푸드㈜ ㈜캐슬렉스서울 농업회사법인동화농산㈜ 사호축산영농조합법인 ㈜사조대림 ㈜사조오양 농업회사법인㈜사조원 부국사료㈜ 사조동아원㈜ ㈜사조랜더텍 ㈜삼아벤처 ㈜캐슬렉스제주 ㈜사조씨앤씨 ㈜사조시스템즈 농업회사법인 ㈜사조농산 (유) 사조CPK 사조로지스㈜ 합 계 (*1) 당기말 현재 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여금에 대하여 원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*2) 당기말 현재 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 천원의 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 배당금 자금대여 거래 수취 지급 대여 등 회수 등 ㈜사조대림 ㈜사조오양 ㈜사조비앤엠 농업회사법인㈜사조농산 ㈜삼아벤처 ㈜사조시스템즈 부국사료㈜ ㈜캐슬렉스제주 ㈜사조랜더텍 합 계 (*1) 당기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 자금대여 거래 중 대여 등 금액은 외화자산 평가금액이며, 회수 등 금액은 실제 자금회수액입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 배당금 자금대여 거래 수취 지급 대여 등 회수 등 사조씨푸드㈜ ㈜사조대림 ㈜사조오양 ㈜사조비앤엠 ㈜사조시스템즈 ㈜캐슬렉스제주 ㈜사조랜더텍 합 계 (*1) 전기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 자금대여 거래 중 대여 등 금액은 외화자산 평가금액이며, 회수 등 금액은 실제 자금회수액입니다. (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 농업회사법인㈜사조원 지급보증한도대출 지급보증한도대출 (6) 주요경영진에 대한 보상금액당기와 전기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기 종업원급여 퇴직 후 급여 합 계 31. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*) 기말 장부금액 차량운반구 부동산 합 계 (*) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*) 기말 장부금액 차량운반구 부동산 합 계 (*) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*) 기말 장부금액 차량운반구 부동산 합 계 (*) 리스부채에 대한 이자비용을 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*) 기말 장부금액 차량운반구 부동산 합 계 (*) 리스부채에 대한 이자비용을 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (3) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*) 최소리스료(*)의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (*) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용하였습니다. (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 금액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 소 계
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비용 사용권자산 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) 소 계 합 계 (*) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 백만원 입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 금액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 소 계 비용 사용권자산 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 사용량에 연동되는 변동리스료 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) 소 계 합 계 (*) 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 898 백만원 입니다. 32. 소송사건 및 우발상황 (1) 당기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 창원지방법원 사조산업㈜ 금강상사 물품인도 청구 및 업무상 배임, 횡령 소송 서울서부지방법원 페브릴라 포에트리 스테바니 외 4명 사조산업㈜ 재해보상청구의 소 서울중앙지방법원 개인 사조산업㈜ 외 손해배상 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 일반대출 신한은행 당좌대출 일반대출 우리은행 일반대출 산업은행 당좌대출 일반대출 국민은행 무역금융 수협은행 경영/영어자금 일반대출 수출입은행 포괄수출금융 (4) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 보증한도액 서울보증보험 이행지급보증 등 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등 을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금 (사채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금 및 현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본 순차입금 비율 (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR JPY USD 기타 합 계 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR JPY USD 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에
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노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (전기) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석 8에서 설명하고 있습니다. 한편 회사는 금융보증계약과 관련하여 최대한도 총 9,827,216천원의지급보증을 주석 30(5)에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 차입금(변동이자)(*) 차입금(고정이자)(*) 리스부채 금융보증 합 계 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 차입금(변동이자)(*) 차입금(고정이자)(*) 리스부채 금융보증 합 계 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 보증금 사채 및 차입금 금융보증부채 리스부채 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(*) (*) 동 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
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(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융부채 위험회피지정 파생상품부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성 없는 지분증권 위험회피지정 파생상품자산 합 계 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. -비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.8) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 34. 현금흐름 관련 정보 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 사용권자산의 취득 유형자산 매각 관련 미수금 사채의 유동성대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금 유입 재무현금 유출 비현금흐름 기말 유동성대체 기타(*) 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 리스부채 사채 장기차입금 합 계 (*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금 유입 재무현금 유출 비현금흐름 기말 유동성대체 기타(*) 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 리스부채 사채 장기차입금 합 계 (*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 35. 재무제표의 승인회사의 당기 재무제표는 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될
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예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 사조산업 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 사조사업 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 사조산업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가
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및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 우상민입니다. 서울시 영등포구 국회대로70길 19 대하빌딩 2층 인 덕 회 계 법 인대 표 이 사 박 규 환 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태평가보고서(사조산업_2024년).jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서(사조산업_2024년) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 사조산업 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 바탕으로 감사의 방법, 범위와 시기 등 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전산감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말 입증감사 수행(조회확인, 부문감사인 커뮤니케이션, 내부회계관리제도 감사 업데이트, 중요 계정에 대한 입증감사 등) 일 명 명 재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 순창공장, 고성공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 어음/수표 등 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 27일 회사: 감사위원(3인), 재무담당임원감사인: 업무수행이사 서면회의 별도 및 연결재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 등 2025년 03월 11일 회사: 감사위원(3인), 재무담당임원감사인: 업무수행이사 서면회의 감사 수행 및 결과 보고 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 원양어업, 식품, 축산, 레저부문 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사를 포함하여 사조씨푸드㈜, ㈜캐슬렉스서울 등 총 9개 법인이 연결 대상법인에 포함됩니다. (영업부문별 주요제품 및 매출액) (단위 : 백만원) 구 분 주 요 제 품 매 출 비 율 원양어업 참치, 대구 등 식 품 수산물캔, 수산물 가공, 장류, 김 등 축 산 생돈 등 레 저 입장 수입 등 기 타 용역, 임대수입 등 단순합계 연결조정 합 계 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 주요 사업영역인 원양사업은 참치연승, 참치선망, 대구저연승사업으로 구분되며 주요 제품으로 참치, 대구 등이 있습니다. 참치연승사업은 주로 적도 부근 태평양, 인도양, 대서양, 남부인도양 등에서 횟감용 고급참치를 어획하며, 대부분을 일본으로 수출하여 외화획득에 공헌하고 있습니다. 참치선망사업은 중서부 태평양 등에서 어군을 탐지하여 부상된 참치 어군 및 유목에 붙은 어군을 어망을 이용하여 다획하고 있으며, 주로 참치 통조림 원료로 공급하고 있습니다. 어획한 가다랑어는 사조 참치캔의 원료로 사용하고 있으며 이외에도 EU와 아시아 등지에 수출하고 있습니다. 대구저연승사업은 북태평양 연안인 오호츠크 베링, 쿠릴 수역의 러시아 경제수역 내에서 대구 등의 어종을 저연승어법으로 포획하며, 당사는 오랜 노하우를 바탕으로 어획과 판매 부문에서 안정성을 확보하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사(연결기준)는 참치선망선 8척(국적선 6척, 해외 자회사 선망선 2척)과 참치연승선 29척을 운영하고 있습니다. 식품사업은 수산물캔 및 수산물 가공, 장류, 김 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 지속적인 품질 및 위생관리를 통하여 우수한 제품을 소비자에게 공급하기 위하여 노력하고 있으며, 사조대림과 판매위탁계약을 체결하여 적극적인 마케팅과 영업전략을 통하여 매출규모 및 시장점유율을 꾸준히 확대하고 있습니다. 그 일환으로 지속적인 브랜드 노출을 통해 소비자 인지도 상승을 꾀하고 있으며, 식품안전에 대한 소비자의 관심이 높아짐에 따라 사조참치, 사조닭가슴살, 사조펫푸드, 안심따개(Easy peal)캔을 출시하여 소비자 안전에 중점을 두고 있습니다. 더불어 자체 품질개선 노력과 위생적인 공정관리를 통하여 소비자 불만을 최소화하고, 전 제품 HACCP인증을 통하여 안전과 위해요소 최소화에 만전을 기하고 있습니다. 축산사업은 생돈 및 육가공 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1994년에 국내 최초로 도축 시설의 완전 자동화 시스템을 도입하여 국내 육가공산업 수준을 한 단계 끌어 올렸으며, 국내 최초 자동이분도체기를 도입, 최고의 도축 품질을 자랑하고 있습니다. 아프리카돼지열병 등 악조건 속에서도 외부환경 변화에 따른 대응 방안을 마련함으로써 피해를 최소화하여 영업이익을 창출하고 있으며, 적극적인 거래처 유치로 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. 레저부문은 골프장 및 골프연습장을 주요 사업으로 하고 있습니다. 경기도 하남시에 위치한 캐슬렉스 골프클럽은 서울의 강남권에서 20분 정도 거리에 위치하고, 수준 높은 코스와 자연 친화적인 설계로 많은 골퍼로부터 사랑을 받는 수도권 최고의 골프장입니다. 이외에도 당사는 용역, 임대 등의 사업을 영위하고 있으며, 사업의 내용과 관련된 보다 자세한 사항은 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 대구 등 식 품 식품제조 수산물캔 장류 수산물 가공 김, 기타 류 육가공 도축, 지육 등 축 산 축산 생돈 등 레 저 골프장 입장 수입 등 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 단순합계 연결조정 합 계 2. 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 원양어업 횟감용 참치원어 식품 가공용 참치원어 수산물유통 횟감용 참치 외 식품류 장류 캔제품(캔당) 육가공 돈육 3. 원재료 및 생산설비 1. 사조산업(주)(1)
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주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 금화물산, 우훈국내외 유류업체 식품사업 원재료 참치원어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산사호축산국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 사호축산 장류사업 원재료 대두, 고추소맥분 국내 농가, 중국사조동아원 관계기업 : 사조동아원 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 유류 (ℓ당) 캔 가공용 참치원어 원료돈 고추가루 대두 ※ 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. (3) 생산능력, 생산실적, 가동률 구 분 주요생산품목 2024년생산CAPA 2024년생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 생산량 기준 2. 사조씨푸드(주) (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업사조오양 사조산업사조오양 김 원초 수형유통승덕수산 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 횟감용참치 원어 김 원초 (3) 생산능력, 생산실적, 가동률 구 분 주요생산품목 2024년생산CAPA 2024년생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치 외 생산량 기준 김 (만봉) 김 생산량 기준 3. 생산설비, 영업용 설비에 관한 사항 연결실체의 2024년 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 선 박 차량운반구 공기구비품 기 타 4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 대구 등 식 품 식품제조 수산물캔 장류 수산물 가공 김, 기타 류 육가공 도축, 지육 등 축 산 축산 생돈 등 레 저 골프장 입장 수입 등 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 단순합계 연결조정 합 계 2. 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산1팀, 수산2팀 해외무역(해외 딜러), 국내딜러, 계열회사 수산3팀 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업 (주)사조대림 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 당사어획 → 국내딜러, 관계회사 식품제조 수 출 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역,공개입찰,계열회사 횟감용참치 국내영업팀해외사업팀 해외무역, 도소매 식품사업(김 류) 익산공장 해외무역, 도소매 유통사업 국내영업팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 당사 → 해외구매자 내 수 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 당사생산 → 해외구매자 내 수 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 내 수 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업 수 출 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건
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II. 비유동자산 (1) 장기매출채권 및 기타수취채권 장기대여금 현재가치할인차금 보증금 장기금융상품 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 (3) 유형자산 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 정부보조금 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공기구비품 감가상각누계액 건설중인자산 정부보조금 리스자산 감가상각누계액 (5) 무형자산 산업재산권 기타무형자산 (6) 이연법인세자산 자산총계 부채
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IV. 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 V. 이익잉여금 이익준비금 미처분이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " 연결 포괄손익계산서 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 미원스페셜티케미칼주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 배당금지급 자기주식의 취득 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 자본 증가(감소) 합계 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " 연결 현금흐름표 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 미원스페셜티케미칼주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 주 석 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 에너지경화수지 산업 개요 및 회사의 현황 연결기업의 주력 사업은 에너지경화수지(UV/EB curable resin)를 생산하는 것입니다. 에너지경화수지(UV/EB curable resin)는 기존에 널리 쓰이던 용매 시스템(solvent system)을 대체하는 기술로서, 경화속도가 빠르고, 다른 기술에 비해 경화된 제품의 광택이나 경도, 내스크래치성 등에서 물성이 우수한 장점이 있습니다. 또한 공정 중에 용제를 사용하지 않거나, 사용하더라도 그 양을 최소화하기 때문에 친환경적입니다. 현재는 주로 코팅, 잉크, 접착제 등에 널리 쓰이고 있으며, 점차 그 응용 분야를 넓혀 가고 있습니다. 연결기업은 UV경화에 사용되는 핵심 원료인 아크릴계 모노머, 올리고머, 고분자, 광개시제 및 파우더 코팅 첨가제를 생산, 판매하고 있습니다. 응용 분야에 있어서도 전통적인 사업영역인 코팅 (우드코팅, 플라스틱 코팅, 메탈 코팅 등), 잉크 (옵셋 잉크, 플렉소 잉크, 스크린 잉크, 디지털 잉크 등), 접착제 (UV 접착제, UV 점착제, 협기성 접착제 등)를 넘어서 휴대폰이나 태블릿, LCD/OLED TV 등의 디스플레이나 반도체까지 확대해 나가고 있습니다. 지속적인 연구 개발을 통해 고객과 시장의 요구에 맞춘 새로운 소재를 개발하면서 점차 전세계로 사업의 영역을 확장해 나가고 있습니다. (2) 성장성 에너지경화사업은 선진국을 중심으로 환경 보호의 중요성이 강조되면서 에너지 경화기술이 가진 환경친화적인 장점이 점차 주목받고 있으며, 또한 다른 기술 대비 경화속도가 빠르고 물성이 우수하여 그 응용 분야가 지속적으로 확대되고 있습니다. 연계산업의 급속한 기술발전 및 소비재의 다품종 소량생산 추세에 따른 제품의 다양화, 생산공정의 정밀화 등으로 제품의 활용도가 증가면서 현재는 디스플레이, 반도체 등 전자재료 분야에서 많은 성장이 이루어지고 있으며, 향후에는 이를 넘어 자동차 내외장재, 3D 프린팅, 태양광/풍력/항공우주 관련 장비 등 고부가가치 미래 신산업부문까지 응용 분야가 지속적으로 확대될 것으로 기대하고 있습니다. (3) 사업의 현황 연결기업은 에너지경화수지 제품 단일사업부로 이루어져있으며, 제 8기 매출액은 509,267백만원입니다. 주요 제품의 가격은 원재료 가격 및 시장의 수급상황에 따라 변동합니다. 연결기업의 당기말 생산능력은 170,181T이며 생산실적은 111,122T로 약 65%의 가동률을 보이고 있습니다. 생산된 주요 제품은 공장, 사무소 및 중간 도매상등의 경로를 통해 국내외로 판매되고 있습니다. 본 사업의 현황에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 사항은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다 (4) 시장점유율 및 경쟁상황 연결기업은 에너지경화수지의 국내 제조업체 중 가장 오래된 역사를 가지고 있고, 2024년 국내점유율은 50% 이상으로 추정하고 있습니다. 해외시장은 지속적인 신제품 개발 및 고객발굴로 시장 점유율을 증가시키고 있으며, 2024년 전세계 시장점유율은 약 15 % 정도로 추정하고 있습니다. 에너지경화수지는 수요자의 다양한 개별적 요구를 충족시켜 주어야 하기 때문에 다양한 제품 포트폴리오 구성이 필요합니다. 이를 위해서는 고객과의 오랜 비즈니스 신뢰관계를 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하여 적합한 솔루션을 제공할 수 있어야 합니다. 또한 고객의 요구사항이 반영된 제품을 빠른 시간 내에 개발할 수 있는 연구개발 능력과 안정적인 공급을 위한 제품생산 능력도 갖추어야 합니다. 오랜 기간에 걸쳐 형성된 고객과의 신뢰관계 및 제품의 연구개발과 양산능력은 고객에게 적합한 솔루션을 제공하기 위해 필수적이며, 이는 대규모 자본이나 신기술 개발로만은 형성할 수 없는 경쟁요소를 구성하고 있습니다. 연결기업은 이러한 경쟁요소를 강화하기 위해 미국, 독일, 스페인, 오스트리아, 중국, 인도 등에 위치한 현지 생산 법인, 판매 법인 및 R/TSD 연구소와
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협업하면서 고객과의 접점을 더욱 확대하기 위해 노력하고 있습니다. (5) 시장의 특성 에너지경화사업의 주요 시장은 목공, 플라스틱, 바닥재, 금속 등에 사용되는 코팅 분야와 옵셋(offset), 플렉소(flexo), 스크린(screen), 디지털(digital) 인쇄와 같은 잉크 분야, TFT-LCD, 휴대전화, 반도체 등에 사용되는 전자재료 분야 그리고 점착제와 접착제로 대변되는 접착제 분야로 구분할 수 있습니다. 지역별로는 미국과 유럽에서는 고부가가치의 잉크와 코팅 분야가 발전되어 있고, 아시아에서는 상대적으로 부가가치가 낮은 목재나 바닥재 코팅 분야에 많이 사용되어 왔으나, 최근에는 부가가치가 높은 전자재료 분야 시장이 확대되고 있습니다. 특히 한국에서는 플라스틱 코팅이나 광학필름과 같은 전자재료 시장이 발전해 있습니다. 최근에 VOC 절감이나 탈탄소와 같은 환경 문제들이 큰 이슈가 되면서 수분산 제품이나, 천연물또는 바이오 기반 물질들을 구조 내에 함유한 재료들의 개발이 이루어지고 있습니다. 또한 경화 방식에 있어서도 에너지 소모와 인체 유해성을 줄이기 위해 UV나 EB 경화 방식을 대신하여 LED 경화에 적합한 재료들의 개발이 활발히 이루어 지고 있으며, 이렇게 개발된 소재들이 각종 산업분야에 적용되면서 시장의 흐름도 점차 변화해 나가고 있습니다. 당사에서도 이러한 변화에 발맞추어 지속적으로 신제품을 개발하면서 고객과 시장의 요구에 적극 대응해 나가고 있습니다. (6) 종속회사의 개요 연결대상 종속회사의 사업의 내용을 요약하면 아래와 같습니다. 회사명 주요재화 및 용역 사 업 내 용 제품제조 및 판매 UV 경화 원료 제조 및 판매 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 에너지경화수지 제품 단일사업부로 이루어져있으며, 제 8기 매출액은 509,267백만원입니다. 주요 제품의 가격은 원재료 가격 및 시장의 수급상황에 따라 변동합니다. (단위 : 백만원) 품 목 군 용 도 주요 상표 등 매 출 액 비율 에너지경화수지 및 기타 UV 도료외 MIRAMER 외 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사가 생산, 판매하는 다품종 화학제품의 원재료는 그 범위가 상당히 다양하고 포괄적입니다. 제 8기(2024.01.01-2024.12.31) 동안 당사는 엘지화학, 동남합성 등에서 약 3,109억원 가량을 구매하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 제 8 기 제 7 기 제 6 기 AA 등 (*) 가격산출방법은 당사에서 해당기간 구매한 주요 원재료의 단순평균구매금액임. (3) 사업장 현황 연결기업은 경기도 광교에 위치한 광교사무소 및 연구소를 비롯하여 국내는 전주, 충주 해외는 미국에 위치한 사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 사업장 소재지 국내(3개 사업장) 광교사무소 및 연구소(미원스페셜티케미칼주식회사) 경기 용인시 수지구 포은대로59번길 20 전주공장(미원스페셜티케미칼주식회사) 전북 완주군 봉동읍 완주산단1로 167 충주공장(미원스페셜티케미칼주식회사) 충북 충주시 대소원면 기업도시1로 21 해외(1개 사업장) (4) 생산설비에 관한 사항 1) 당기 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤,%) 품 목 생산능력 생산실적 가동율 에너지경화수지 및 기타 합 계 ** 생산능력의 산출근거 품 목 일 표준생산능력(톤) 표준일수(일) 가동월(월) 당기 표준생산능력(톤) 에너지경화수지 및 기타 2) 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 공기구비품, 건설중인자산등이 있습니다(연결재무제표 기준). (단위: 천원) 구 분 기 초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 환율차이 기 말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 리스자산 합계 (*) 당기 정부보조금 상각으로 감가상각비에서 차감한 금액은 67,603천원 입니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 매출유형 제 8 기 제 7 기 제 6 기 에너지경화수지 및 기타 제품 수출 내수 계 원재료 수출 내수 계 용역
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수출 합 계 수출 내수 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 연결기업은 3개의 공장과 1개의 사무소에서 해외거래처와 국내실수요자에게 직접 판매하고 있으며, 그외는 중간도매상 등을 통해 실수요자에게 판매하고 있습니다. 연결기업의 제 8기(2024.01.01-2024.12.31) 동안 주요 내수매출처는 조광페인트(주), 지에스칼텍스(주) 등이 있으며 해외매출처의 경우는 TOYO Chemical CO., LTD., RAHN AG 등이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 이는 급격한 환경변화에 대해 유연하게 대응하여 효율적, 지속적인 이윤의 창출을 이루고자 함이며, 당사가 영위하는산업과 그외 전방위산업의 현황을 상시 주시하고 있습니다. 그 밖에 위험관리에 관한사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 3. 연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 비경상적인 주요계약 : 해당사항 없음. (2) 연구개발활동의 개요 및 조직 당사 연구소는 에너지 경화 부문의 연구개발 및 사업화에 필요한 풍부한 경험과 기술력, 그리고 관련 분야를 전공한 숙련된 연구인력을 보유하고 있습니다. 제품 개발 단계부터 생산과의 연계성을 중요시하고 있으며, 연구소 운영은 과제 선택을 비롯한 과제 수행 초기부터 파일럿, 시생산, 상업화 단계까지 해당 연구원 책임 하에 생산, 영업팀 및 고객과 긴밀하게 협조하여 고부가가치 신제품의 상업화 성공률 제고를 위해 노력하고 있습니다. 연구원 개인의 창의성과 도전의식을 기반으로 자율적이고 능동적인 연구개발 환경을 마련하고 있습니다. 연구소장 연 구 1 팀 신제품 개발 연 구 2 팀 제품 물성 평가 기술 개발 연 구 3 팀 제품 물성 평가 기술 개발 분석팀 정제 및 분석 기술 개발 R.A 팀 물질등록 대응 전주 연구팀 모노머 및 올리고머 개발 충주 연구팀 모노머 및 올리고머 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 ÷ 매출액 (4) 연구개발실적 연 구 과 제 성과 및 기대효과 제품명 환경 친화형 수용성/수분산성 올리고머 개발 양산 판매중 유무기 하이브리드 수지개발 양산 판매중 유기 Tin-free 올리고머 개발 양산 판매중 NT series LED 경화형 올리고머 개발 양산 판매중 접착제용 올리고머 개발 양산 판매중 고분자 기반 산업용 첨가제 개발 양산 판매중 7. 기타 참고사항 (1) 조직도 조직도.jpg 조직도 (2) 지적재산권 보유 현황 구 분 특 허 의 명 칭 취 득 일 특허권 페닐(메타)아크릴레이트 제조방법 특허권 고순도 황-함유 (메타)아크릴레이트 제조방법 특허권 고굴절 (메타)아크릴레이트 유도체 및 그의 제조방법 특허권 높은 광투과율의 산화지르코늄-산화란타늄 무기졸의 제조방법 상표권 MIramer 상표 출원 (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사가 업종 분류상 화공약품제조업에 해당됨에 따라 당사의 영업활동과 관련한 법령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다.화학물질의 제조자, 수입자 및 취급자로써 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)」(환경부), 「화학물질 관리법(화관법)」(환경부), 「위험물안전관리법」(소방청) 등의 규제를 받고 있으며, 근로자의 안전과 보건 관련해서 「산업안전보건법」(고용노동부), 「중대재해처벌법」(고용노동부), 환경보전과 관련해서 「대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등」(환경부) 등의 규제를 받고 있습니다. (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항없음.
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II. 이익잉여금처분액 1. 배당 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 배당금당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금(분기배당 포함)은 각각 10,310,529천원 및 10,484,622천원입니다. 27. 주당이익 (1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(원) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 28. 현금흐름표 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기대여금의 유동성대체 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 광고선전비 운반비 지급수수료 기타비용 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 광고선전비 운반비 지급수수료 기타비용 합계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 - 자기주식처분손익 이연법인세: - 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―세무상 과세(차감)되지 않는 수익(비용)의 법인세효과 ―세액공제 - 자본에 가감 - 당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 ―과거기간 당기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 ―기타(세율차이 등) 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산 기초 이연법인세자산 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 토지재평가차익 감가상각비 퇴직급여충당부채 선급비용 일시상각충당금 국고보조금 미확정비용 장기대여금(현재가치할인차금) 연차비용 재고평가 무형자산손상차손
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미수수익 사용권자산 리스부채 유가증권 미수금 금융보증부채 복구충당부채 장기미지급금 반품충당부채 반품자산 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 토지재평가차익 감가상각비 퇴직급여충당부채 선급비용 일시상각충당금 국고보조금 미확정비용 장기대여금(현재가치할인차금) 연차비용 재고평가 무형자산손상차손 미수수익 사용권자산 리스부채 유가증권 미수금 금융보증부채 복구충당부채 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세부채 당기법인세자산 31. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계명(당기말) 특수관계자명(전기말) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 미원홀딩스주식회사 종속기업 기타특수관계자 미원상사(주) 미원상사(주) (주)동남합성 (주)동남합성 ㈜잉크테크 ㈜잉크테크 미원화학(주) 미원화학(주) 태광정밀화학(주) 태광정밀화학(주) (주)비드테크 (주)비드테크 미성통상(주) 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미성종합물산(주) 미성코스메틱 미성코스메틱 미화물류(주) 미화물류(주) 계동청운정세화공유한공사 계동청운정세화공유한공사 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 유의적인 영향력을행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 매출 매입 매입기타 배당금 지급 종속기업 매출 매입 매출기타 기타특수관계자 미원상사(주) 매출 매출기타 매입 매입기타 (주)동남합성 매출 매입 매입기타 ㈜잉크테크 매출 미원화학(주) 매출 매입 태광정밀화학㈜ 매출 매입 미성통상(주) 매출 매입기타 미성종합물산(주) 매출 매입 미화물류(주) 매입 매입기타 매출 매출 매출 매출 매출 매입기타 계동청운정세화공유한공사 매출 합 계 매출 매출기타 매입 매입기타 배당금 지급 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 예수보증금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 종속기업 기타특수관계자 미원상사(주) (주)동남합성 ㈜잉크테크 미원화학(주) 태광정밀화학㈜ 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미화물류(주) 계동청운정세화공유한공사 합계 (*) 상기 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 1%의 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 예수보증금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 종속기업 기타특수관계자 미원상사(주) (주)동남합성 ㈜잉크테크 미원화학(주) 태광정밀화학㈜ 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미화물류(주) 계동청운정세화공유한공사 합계 (*) 상기 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 1%의 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 급여 퇴직급여 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)을 포함하였습니다.(6) 당기말 현재 Miwon Speciality Chemical USA, INC.의 차입금과 관련하여 USD 36,000,000(전기말 USD 31,200,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 32. 금융위험관리 및 금융상품위험 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인
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양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권(*1) 현금및현금성자산(*2) 단기금융자산 합계 (*1) 금융상품이 아닌 것은 제외한 금액입니다.(*2) 현금시재액은 제외한 금액입니다. 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 30일 이내 30~60일 60일 이상 합 계 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 상각채권회수 대손상각비 기말잔액 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 이상 비파생금융부채 단기차입금 금융보증계약 매입채무및기타채무(*1) 장기매입채무및기타채무 비파생금융부채 소계 파생금융부채 파생금융부채소계 합계 (*1) 금융상품에 해당하지 않는 금액은 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어
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다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본엔(JPY), 유로(EUR), 중국위엔(CNY) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 자산 : 매출채권 현금및현금성자산 합계 부채 : 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 합계 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생금융상품자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(*1) 단기금융자산 매출채권및기타채권(*2) 장기매출채권및기타채권 소 계 합 계 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채