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1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 발행한 보통주식수 1주당 금액 500원 500원 자본금 (2) 보고기간 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 유상증자 전기말 유상증자 당기말 19. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 주식선택권 해외사업장환산손익 기타자본잉여금 전환권재매입이익 합 계 20. 결손금보고기간말 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 21. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 2021년 3월 29일 부여분 2020년 3월 25일 부여분 2018년 3월 29일 부여분 2016년 3월 30일 부여분 발행할 주식의 총수 44,000주 30,000주 부여방법/결제방식 신주교부/주식교부형 신주교부/주식교부형 신주교부/주식교부형 신주교부/주식교부형 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 행사가능기간 행사가격 40,000원 40,000원 10,000원 10,000원 (2) 보상제도의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2021년 3월 29일 부여분 2020년 3월 25일 부여분 2018년 3월 29일 부여분 2016년 3월 30일 부여분 기대변동율 무위험이자율 부여일의 주식가격 34,050원 15,800원 30,000원 12,800원 기대옵션행사기간 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 주식결제형이므로 공정가치는 부여일에 측정됩니다. 주식선택권의 기대옵션행사기간은 과거 자료를 기초로 하며, 향후 발생할 수 있는 행사패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 상기 보상제도의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 평가모델은 이항모형이며, 부여일의 주식가격은 부여일 직전 일정기간의 가중산술평균주가를 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 주식기준보상약정에 의하여 발행할 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 2021년 3월 29일 부여분 2020년 3월 25일 부여분 기초 기중 권리 상실(*) 기말 현재 행사가능 주식선택권수 (*) 기중 권리 상실 수량은 가득조건을 충족하지 못하여 발생하였습니다. (단위: 주) 구분 2021년 3월 29일 부여분 2020년 3월 25일 부여분 기초 기중 권리 상실(*) 기말 현재 행사가능 주식선택권수 (*) 기중 권리 상실 수량은 가득조건을 충족하지 못하여 발생하였습니다. (4) 보고기간의 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기까지 인식한 보상원가 주식보상비용 총 보상원가 차감: 잔여 보상원가 기말 주식선택권 잔액 22. 비용의 성격별 분류 보고기간의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 사용액 종업원급여 외주시험분석비 감가상각비와 무형자산상각비(*) 지급수수료 기타비용 합계 (*) 전기 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다. 23. 판매비와관리비 보고기간의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비(*) 임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 조사연구비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 주식보상비용 합계 (*) 전기 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다. 24. 금융수익과 금융비용 보고기간의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합계 이자비용 외환차손 외화환산손실 합계 25.
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기타수익과 기타비용 보고기간의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 투자부동산처분이익 잡이익 합계 유형자산폐기손실 잡손실 합계 26. 법인세비용 보고기간 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 27. 주당손익 (1) 보고기간의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주지분 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 계산일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 366/366일 유상증자 15/366일 162,007주 합계 전기이월 365/365일 유상증자 136/365일 합계 (3) 보고기간의 희석주당손익은 주식선택으로 인한 효과를 고려할 경우 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 CJ America, Inc.와 일반자금 차입약정을 체결하고 있으며, 차입약정 한도액은 USD 8,000,000이며, 당기말 현재 실행된 차입금은 USD 4,330,000입니다. (2) 타인으로부터의 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행보증 (3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 최상위 지배기업 씨제이㈜ 씨제이㈜ 지배기업 씨제이제일제당㈜ 씨제이제일제당㈜ 기타 특수관계자 씨제이 대규모 기업집단 씨제이 대규모 기업집단 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 씨제이㈜ 지배기업 씨제이제일제당㈜ 기타 특수관계자 씨제이올리브네트웍스㈜ 씨제이대한통운㈜ 씨제이프레시웨이㈜ 씨제이엠디원㈜ CJ더마켓 합 계 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 씨제이㈜ 지배기업 씨제이제일제당㈜(*) 기타 특수관계자 씨제이올리브네트웍스㈜ 씨제이대한통운㈜ 씨제이프레시웨이㈜ 씨제이씨지브이㈜ 씨제이웰케어㈜ 씨제이엠디원㈜ CJ더마켓 합 계 (*) 전기 매출 등에는 투자부동산 및 유형자산 매각금액 33,104백만원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 지배기업 씨제이제일제당㈜ 기타 특수관계자 씨제이올리브네트웍스㈜ 씨제이대한통운㈜ 씨제이프레시웨이㈜ 씨제이씨지브이㈜ 합 계 (단위: 원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 지배기업 씨제이제일제당㈜ 기타 특수관계자 씨제이올리브네트웍스㈜ 씨제이대한통운㈜ 씨제이프레시웨이㈜ 씨제이씨지브이㈜ 합 계 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 차입 등 (*) 현금출자 상환 등(*) 지배기업 씨제이제일제당㈜ 기타 특수관계자 합 계 (*) 이자지급액이 포함되었으며, 환율변동효과가 제외된 금액입니다. (단위: 원) 구 분 회사명 차입 등 (*) 현금출자 상환 등(*) 지배기업 씨제이제일제당㈜ 기타 특수관계자 기타 기타 특수관계자 합 계 (*) 이자지급액이 포함되었으며, 환율변동효과가 제외된 금액입니다. (5) 보고기간 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 장기급여 퇴직급여 합계 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산의 취득 미지급금 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 사용권자산의 증가 등 리스부채의 증가 등 건설중인유무형자산의 대체 (2) 보고기간 중 연결회사의 재무활동으로 인한
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부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(대체) 이자비용 환율변동효과 기타 단기차입금 리스부채 장기미지급금 합계 단기차입금 전환사채 리스부채 장기미지급금 임대보증금 합계 31. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 제거ㆍ회피하거나 허용가능한 수준으로 감소시키는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (2) 신용위험 관리 연결회사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무손실을 입을 수 있는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권(*) 비유동금융자산 장기금융상품 합계 (*) 금융자산 성격이 아닌 미수금을 제외한 금액입니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 관리 연결회사는 금융부채 결제에 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~5년 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 기타비유동채무(*) 합계 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 기타비유동채무(*) 합계 (*) 금융부채 성격이 아닌 미지급금 및 장단기 미지급비용을 제외한 금액입니다. 2) 보고기간말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며, 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험관리 연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다. 통 화 당기말 전기말 USD CHF 2) 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합계 부채: 매입채무및기타채무 합계 3) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 자산
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USD 부채 CHF 부채 (5) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 금융부채 (차입금) 에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채 : 금융부채(차입금) 차감 : 현금및현금성자산 등 순부채 : 자본: 자본총계 순부채비율(*) (*) (*) (*) 순부채비율이 음수이므로 표시하지 아니합니다.(6) 공정가치보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 없습니다. 32. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 단기금융자산 매출채권및기타채권(*) 비유동금융자산 장기금융상품 소계 합 계 (*) 금융자산 성격이 아닌 미수금을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 금융자산 범주 내 역 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 매출채권및기타채권(*) 비유동금융자산 장기금융상품 소계 합 계 (*) 금융자산 성격이 아닌 미수금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내 역 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 기타비유동채무(*) 합 계 (*) 금융부채 성격이 아닌 미지급금 및 장단기 미지급비용을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 금융부채 범주 내 역 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 기타비유동채무(*) 합 계 (*) 금융부채 성격이 아닌 미지급금 및 장단기 미지급비용을 제외한 금액입니다. (3) 보고기간의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 현금성자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 이자수익 이자비용(*) 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 순손익 (*) 복구충당부채 관련 이자비용이 제외된 금액입니다. (단위: 원) 구 분 현금성자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 이자수익 이자비용(*) 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 순손익 (*) 복구충당부채 관련 이자비용이 제외된 금액입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 씨제이바이오사이언스 주식회사와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해
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및 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 재무제표에 대한 질문과 분석적절차 일 명 명 재무제표감사계획 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 별도 및 연결재무제표 임증감사 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 광교 연구소 실사(입회)대상 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 08일 회사 : 감사위원감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 감사인의 독립성 보고, 외부감사계획 보고 및 반기 검토 결과 보고 2024년 12월 08일 회사 : 감사위원감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2025년 03월 13일 회사 : 감사위원감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 핵심감사사항 결과보고, 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 회사의 사업 당사는 '2024 뉴 비전 선포식'을 통해 AI 기반 R 기술과 역량을 집약해 글로벌 시장에서 경쟁력을 보유한 'A Global Innovator in Healthcare through AI-powered Microbiome Science'의 비전을 가지고 있습니다. 1-1. 마이크로바이옴 치료제(신약개발) 사업 발효식품에서 독자 발견하여 분리한 신약후보물질(CJRB-101)은 폐암에 대해 종양 형성 억제 효과를 보이는 전임상 데이터를 바탕으로, 현재 미국 FDA 임상 1/2상 IND 승인(2023년 1월 20일)과 한국 MFDS(식품의약품안전처) 임상 1/2상 IND 승인(2023년 6월 15일)을 받았고, 2023년 10월 한국 첫환자 투약을 시작으로 미국 및 한국 임상시험 진행중에 있습니다. 또한 건강한 한국인의 장에서 분리한 신약후보물질(CJRB-201)은 염증성 장질환 (IBD) 동물모델 전임상시험에서 유효한 지표 개선 데이터를 확보하였고, 향후 임상 성공률 제고를 위해 2023년 3월 4D社로부터 인수한 항염증 파이프라인(CJRB-203)과 단독 및 조합 균주로 우선순위 도출 및 전임상 데이터 추가 확보를 위한 비교 연구를 하였습니다. 당사는 신약개발 가속화할 것으로 기대하며 2022년 인체유래 데이터를 통합 및 분석하는 신약 후보물질 분석/바이오마커 플랫폼인 Ez-Mx™를 개발 구축하였고, 기존 EzBioCloud 플랫폼에 보유 중인 데이터베이스, 소프트웨어 기술에 더하여 (비)임상 코호트, 미생물 균주 뱅크, 유효성 및 안전성 스크리닝, 임상 및 비임상 시험 등 마이크로바이옴 신약 R 프로세스의 다양한 단계에서 생산되는 데이터의 색인 및 분석 기술을 집약하였습니다. 또한 외부 유망 신약후보물질(9건) 및 플랫폼 기술(2건) 등 마이크로바이옴 치료제 연구개발 목적으로 英) 4D社로부터 기술도입 계약(2023년 3월 24일)을 체결하였습니다.※ 신약개발 사업에 관한 자세한 사항은 「II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구활동 - (4) 연구개발 실적」을 참고해 주시기 바랍니다. 1-2. 미생물 유전체 생명정보 분석 플랫폼 및 솔루션 사업 유전체 기반의 정밀 분류 플랫폼은 사용자의 목적과 연구의 방향에 따라 'EzBioCloud 플랫폼', 'NGS/BI 통합 솔루션'으로 개발되어 서비스하고 있으며, 생명정보 분석 플랫폼을 통해 현재 알려진 미생물의 종은 모두 분류가 가능하고, 더불어 신종을 발굴할 수 있습니다. 또한 질환 데이터, 건강인 그룹과 질병인 그룹 등의 데이터베이스를 유의미하게 연동하여 다양한 결과를 도출할 수 있도록 환경을 제공하고, 산업적으로 이용할 수 있는 솔루션을 함께 제공하고 있습니다. 1-3. 마이크로바이옴 기반 맞춤형 헬스케어 사업 마이크로바이옴 정보를 바탕으로 개인별 맞춤 헬스케어를 제공하는 마이크로바이옴 모니터링 서비스 '것 인사이드(Gut Inside)'를 상용화하여 현재 90여개 의료기관을 통해 서비스하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업 내용에 대한 자세한 사항 등은 동 보고서「II. 사업의내용 - 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지」를 참고해 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 당사는 '정밀 분류학(Precision Taxonomy)'과 '유전체학(Genomics)'을 기반으로 다년간의 연구 결과를 체계적으로 축적한 '정밀 분류 플랫폼(Precision Taxonomy Platform)'을 이용하여 미생물 유전체 생명정보 분석 플랫폼 및 솔루션과 마이크로바이옴 기반 맞춤형 헬스케어 서비스를 제공하고 있습니다. [사업분야별 제품 및 서비스 현황] 250203.jpg [사업분야별 제품 및 서비스 현황] 1-1. 미생물 유전체 생명정보 분석 플랫폼 및 솔루션 1) NGS/BI 통합 솔루션 (미생물 분석) NGS/BI 통합 솔루션은 시료의 DNA 추출부터 NGS 데이터 생산, 생명정보 분석까지 전 과정에 대하여 일괄 서비스를 제공하고 있습니다. 솔루션
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서비스는 전문적인 경험으로 숙련된 NGS 전문가와 석박사급 인력을 구성하여 직접 연구 자문을 지원하고, 연구자들의 연구 목적에 따라 EzBioCloud 플랫폼을 사용하여 고품질의 균일한 생명정보 분석 결과를 제공하고 있습니다. 대학, 국가기관, 기업, 의료기관 등 다양한 수요처에서 NGS/BI 통합 솔루션을 이용하고 있습니다. EzBioCloud 플랫폼은 2011년 6월, 데이터베이스를 오픈 소스로 공개하고 독립형태(Standalone)의 무료 분석 툴 서비스를 시작으로, 150개국 7만 4천 6백명 이상의 기업, 학계, 의료계, 정부기관 등의 생명공학연구자들을 수요자로 선점하고 있는 클라우드 웹 기반의 플랫폼입니다. 전세계적으로 1만 4천회 이상 논문에 인용되는 등 연구자들에게 정확성과 유효성을 검증받은 미생물 연구의 글로벌 표준으로 자리잡은 생명정보 분석 포털 사이트의 역할을 하고 있으며, Lock-In 전략으로 전세계 일반연구자들에게 오픈소스를 제공하여 생명정보 분석 연구의 활성화를 돕고, 고비용의 연구를 필요로 하는 기업 및 기관들을 대상으로 프리미엄 서비스를 제공하여 고객의 요구사항과 비즈니스에 유연하게 대응할 수 있는 구조로 서비스하고 있습니다. 그리고, 생명정보 분석의 목적에 따라 미생물 군집분석(Microbiome Taxonomic Profiling), 세균 전장 유전체 분석(Whole Genome Analysis), 비교 유전체 분석(Comparative Genome Analysis), 16S-based ID(Identification), Genome-based ID 등의 분석 결과를 다양한 고급 통계식으로 산출하고 도식화를 통해 실시간으로 제공하고 있습니다. EzBioCloud Pro는 서비스형 소프트웨어(SaaS: Software as a Service)로 최신 NGS 기법을 통해 마이크로바이옴 데이터를 분석하는 프리미엄 플랫폼 서비스이며, EzBioCloud 플랫폼을 임상과 감염진단 분야까지 활용할 수 있도록 기능을 강화한 플랫폼 입니다. 현재 데이터베이스는 109,835종(Species) 수준으로 구성되어 있으며, 분류 및 동정(Identification) 그리고 샷건 마이크로바이옴(Shotgun Microbiome) 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 전 세계 어디서든 대량의 데이터를 단시간에 미생물 유전체에 대한 종합적인 분석을 할 수 있도록 빠른 처리 속도를 제공하고 있습니다. 이를 통해 연구자와 임상의는 균주에 대해 신속한 분류 및 특성화를 확인하여 병원성, 항생제 내성에 대한 유의미한 분석과 검출된 미생물에 대한 포괄적 진단을 할 수 있게 됩니다. 향후에는 인공지능(AI)를 활용해 마이크로바이옴 유전체를 분석하는 방식도 검토할 예정이며, 글로벌 미생물 데이터 분석 시장을 선도해 새로운 수익을 창출해 나갈 계획입니다. 1-2. 마이크로바이옴 기반 맞춤형 헬스케어1) Gut Inside (마이크로바이옴 모니터링) '것 인사이드(Gut Inside)'는 차세대 염기서열 분석법(NGS)을 이용한 마이크로바이옴 모니터링 서비스입니다. 자체 연구 및 국내 유수 기관과의 공동연구를 통해 질병이 있는 한국인을 포함, 약 14만 건 이상의 인간 마이크로바이옴 데이터베이스를 구축하여 장내 미생물을 분석하고 있습니다. 또한 축적한 데이터베이스와 연령별, 국가별, 식생활 습관, 질병정보 등을 포함하는 메타데이터, 머신러닝 기능 등을 이용, 당사가 자체개발한 건강상태 수치화 알고리즘 'GMI(Gut Microbiome Index)'를 통해 미생물 다양성, 염증 유발 미생물의 비율, 염증 억제 물질을 생성하는 미생물의 비율, 수렵채집인과의 유사도 등을 모두 고려한 종합적인 장내 미생물 분석 결과를 제공함으로써 높은 정확도를 유지하고 있습니다. 또한 높은 정확도 결과 제공을 위해 마이크로바이옴 모니터링에 필요한 시료를 채취하는 키트는 고객이 시료를 채취하는 과정부터 배송되어 실험실에 도착하기까지 변질 없는 상태를 유지하기 위해 당사가 직접 설계하여, ISO 9001, ISO 13485, GMP 인증을 획득한
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외주업체를 통해 생산하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등의 매출액(비율) (단위: 천원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 2024년(제16기) 2023년(제15기) 2022년(제14기) 제품설명 미생물 생명정보플랫폼 및 솔루션 2010년 세균 유전체, 분류학적 정보의 통합 데이터베이스와 생명정보 분석을 제공하는 클라우드 기반 플랫폼 마이크로바이옴기반 헬스케어 2018년 차세대 염기서열 분석법(NGS)을 이용한장내 미생물 분석 서비스 기타 2020년 부동산 임대 합계 ※ 2023년 12월 투자부동산 매각으로, 2024년(16기)부터 기타(부동산 임대) 매출은 발생되지 않습니다. 3. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 미생물 유전체 생명정보 분석 플랫폼 및 솔루션과 마이크로바이옴 기반 맞춤형 헬스케어 서비스는 시장에서 형성되는 공정가격이 없으며, 시장상황 및 사업파트너와의 공급 계약에 따라 판매가격이 결정되고 있으므로 제품별 가격변동 추이는 산정하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 1-1. 매입 현황 (단위: 천원) 사업부문 매입유형 용도 2024년(제16기) 2023년(제15기) 2022년(제14기) 미생물 유전체생명정보 분석플랫폼 및 솔루션 원재료 시약 외 외주가공비 합 계 1-2. 원재료 가격변동추이당사 제품의 원재료 등은 종류가 매우 다양하고 세부 사양과 가격이 상이합니다. 또한 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 2-1. 생산능력 및 생산실적 당사는 현재 마이크로바이옴 분석서비스 사업을 영위하는 바, 생산설비를 가지고 제품을 생산하고 재고를 보유하여 매출을 발생시키는 사업이 아니므로 별도의 생산능력과 생산실적(재고 등)을 산출하기에는 다소 제약이 존재합니다. 한편, 당사는 중장기적으로 비임상 및 임상 초기단계까지 유효성과 안전성이 입증된 마이크로바이옴 치료제 신약후보물질들을 개발하여 국내외 대형 제약사 혹은 바이오 기업에 기술이전 및 수출에 주력하는 사업 모델을 가지고 있습니다. 그러므로 각 개발 프로그램의 마이크로바이옴 치료제 신약후보물질에 따라 임상 시험 수행을 위한 임상 시료 생산은 국내외 GMP 기준을 갖춘 바이오의약품 위탁생산 업체를 활용할 예정입니다. 치료제 생산 설비를 확보하려면 규모에 맞는 공간과 막대한 자금 및 시간 그리고 생산에 특화된 전문 인력이 필수적입니다. 따라서 연구개발 및 이를 통한 기술이전 사업 모델 중심의 당사 입장에서는 현시점에서 생산 설비에 대한 투자는 현재보다는 사업모델 구축이 완료된 미래에 가능할 것으로 판단됩니다. 2-2. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 대체및폐기 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 시설장치 서울시 중구 세종대로14 사용권자산 광교 기계장치 경기 수원시 영통구 광교로42번길 55 시설장치 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2024년(제16기) 2023년(제15기) 2022년(제14기) 용역 미생물 유전체생명정보 분석플랫폼 및 솔루션 수 출 내 수 소 계 마이크로바이옴 기반 맞춤형헬스케어 수 출 내 수 소 계 용역매출 소계 수 출 내 수 소 계 기타매출 소계 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 2023년 12월 투자부동산 매각으로, 2024년(16기)부터 기타(부동산 임대) 매출은 발생되지 않습니다. 2. 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 용역매출 미생물 유전체생명정보 분석플랫폼 및 솔루션 수 출 고객 의뢰→미국현지법인 접수→당사 DB 제공 국 내 고객 의뢰→당사 실험 및 분석→결과 전달고객 의뢰→당사 DB 제공 마이크로바이옴 기반맞춤형 헬스케어 국 내 고객 의뢰→당사 실험 및 분석→결과 전달 3. 판매전략 당사는 미생물 유전체 생명정보 분석 플랫폼 및 솔루션의 전문적인 기술성과 마이크로바이옴 기반 맞춤형 헬스케어 시장의 특성을 고려하여 고객의 요구사항과
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수요를 고려한 판매전략을 수립하였으며, 서비스별 판매전략은 다음과 같습니다. 3-1. 미생물 유전체 생명정보 분석 플랫폼 및 솔루션연구자들의 논문과 저널을 통해 해당 분야에서 가장 많이 사용하는 검증된 플랫폼으로 마케팅 전략을 확보하고, 글로벌 NGS 서비스 공급자 및 장비 공급자와 협력관계 구축을 통해 미생물 생명정보 분석에 대한 전문성을 강조하는 판매전략을 진행하고 있습니다. 글로벌 NGS 시장 권역별로 파트너십 추진을 통해 미국, 중국, 일본, 동남 아시아권 시장 개척을 계획하고 있습니다. 현재 미생물 분석 관련 경험을 보유한 전문가들로 이루어진 미국 현지법인 EzBiome, Inc.을 통한 본격적인 글로벌 시장 진출을 위해 향후 북미 및 유럽 지역을 대상으로 본격적인 NGS-BI 통합 솔루션 서비스를 확대할 예정입니다. 3-2. 마이크로바이옴 기반 맞춤형 헬스케어당사는 병의원 네트워크를 확보하여 장내 마이크로바이옴 검진 서비스인 '것 인사이드(Gut Inside)'을 출시하였습니다. 것 인사이드는 장내 마이크로바이옴 분석을 통해 25가지 질병 위험도를 확인하여 발병 이전에 건강 관리를 할 수 있습니다.또한 국내 주요 의료기관과의 임상연구 및 두 차례에 걸친 시민과학프로젝트를 포함한 다수의 자체 연구를 통해 구축한 질환별 휴먼 마이크로바이옴 빅데이터를 기반으로한 장내 마이크로바이옴 유지 및 개선을 위한 맞춤형 헬스케어 서비스를 런칭하였습니다. 헬스케어 프로그램은 '것 인사이드' 마이크로바이옴 검사 또는 '장 유형 확인 설문'과 '피비오(pibio)' 애플리케이션을 통한 관리로 이루어진 토탈 헬스케어 서비스 입니다. 4. 수주상황 당사는 고객과 거래처의 주문에 따라 서비스를 공급하는 사업형태이므로 수주와 관련한 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 1-1. 위험관리 체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 제거ㆍ회피하거나 허용가능한 수준으로 감소시키는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의경영혁신부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.1-2. 신용위험 관리회사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 수 있는 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권(*) 비유동금융자산 장기금융상품 합 계 (*) 금융자산 성격이 아닌 미수금을 제외한 금액입니다.회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1-3. 유동성위험 관리회사는 금융부채 결제에 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~5년 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 기타비유동채무(*) 합계 매입채무및기타채무(*) 단기차입금
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기타비유동채무(*) 합계 (*) 금융부채 성격이 아닌 미지급금 및 장단기 미지급비용을 제외한 금액입니다.2) 보고기간말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며, 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.1-4. 환위험 관리회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다. 통화 당기말 전기말 USD CHF 2) 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합계 부채: 매입채무및기타채무 합계 3) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 자산 USD 부채 CHF 부채 1-5. 자본 관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 금융부채(차입금)에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순부채 : 금융부채(차입금 및 기타금융부채) 차감 : 현금및현금성자산 등 순부채 : 자본: 자본총계 순부채비율 (*) (*) (*) 순부채비율이 음수이므로 표시하지 않았습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 1-1. 공동연구개발 계약 계약상대방 계약일(기간) 계약목적 및 내용 계약금액 또는대금수주방법(기준) 등 비고 주식회사 헬스바이옴 2022.01.27(계약일로부터 1년 또는 유효성 최종 평가보고서 수령일 중 우선 도래시점) - 계약 균주의 '적응증' 치료제로서의 유효성 평가를 위한 공동연구개발 및 옵션 라이선스 주) 하버드대학교 2022.09.01(계약일로부터 3년과 연구종료일 중 빠른 시기) - 염증성 장질환(IBD), 근위축성측색경화증(ALS), 알츠하이머 치매(AD) 등 작용기전(MoA) 연구 - 신약 후보물질 발굴(Screening) 목적 공동연구 지적재산권 :공동 연구에 의해 발생된 연구결과물 특허(공동발명)의 권리는 공동소유함 주) 계약 세부내용은 영업기밀이므로 기재하지 않았습니다.1-2. 마이크로바이옴 치료제 연구개발을 위한 기술도입 계약 계약상대방 계약일(기간) 품목 계약금액 또는대금수주방법(기준) 등 비고 - 고형암, 소화기질환, 뇌질환, 면역질환 등을 대상으로 하는 마이크로바이옴 치료제 신약후보(9건) 및 플랫폼기술(2건)- 신약후보, 진단, 후보물질 발굴기술 등 관련 지식재산권 포함 주) - 1회성 단발 취득계약- 기술도입 관련 이행조건 없음 주) 계약서 비밀유지 조항에 따라 기재하지 않았습니다. 2. 연구개발활동 2-1. 연구개발 조직
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 적용중인 한국채택국제회계기준에 따른 연결대상 종속회사에 포함된 회사들 이 영위하는 사업으로는 철도신호관련 용역(남부솔루션(주), 대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC), 기타 서비스업(대아인베스트먼트(주), HDC제2호일반사모부동산투자유한회사, 프렌드 스마트밸런스1호, 파빌리온남양주피에프브이 주식회사)가 있습니다. 당사는 철도신호제어시스템 개발 및 공급업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 오랜 기간 검증된 시공능력과 제품의 안정성을 기반으로 열차집중제어장치(CTC, Centralized Traffic Control)를 독자적으로 기술 개발하여 국산화에 성공하였고, 2002년 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였습니다. 2023년에는 총 연장 3,690㎞, 527개역에 걸쳐 있는 전국의 모든 고속철도와 일반철도의 관제시스템을 통합 연계하기 위한 제2철도관제시스템 구축 사업도 성공적으로 수주하면서 국내 최초 인공지능(AI) 및 빅데이터 기술 기반의 미래형 관제시스템 구현을 목표로 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또, LTE 통신망을 활용하여 열차운행의 대용량 데이터를 고속으로 전송 가능하게 하는 무선통신기술인 LTE-R 기반 한국형 열차제어시스템(KTCS-2)을 국가 연구개발 단계부터 참여하고 2022년 발주된 첫 시범라인(전라선)을 구축 완료하였습니다. 한국형 도시철도용 열차제어시스템인 KTCS-M 시범라인 역시 성공적으로 납품 완료하였고, 2024년 3월에는 부산도시철도 사상-하단선 KTCS-M 구축 사업도 수주하였습니다. 전국적으로 KTCS-2와 KTCS-M 적용·교체 사업이 이뤄질 것으로 전망되는 가운데 당사는 큰 수혜를 받을 것으로 기대하고 있습니다. 또, 당사는 철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템(ATP)과 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 전자연동장치(EI), 궤도회로 등을 포함한 철도신호제어 전분야에 핵심적인 제품 개발을 통해 철도신호제어 분야의 라인업 경쟁력을 확보하여 이를 기반으로 Turn-key 사업 수행도 가능한 기업입니다. 당사는 해외 원천기술이 지배하던 철도신호업계에서 오랜 기술개발을 바탕으로 각 기술을 단계적으로 국산화하며 국가철도기술 발전에 기여해왔고, 이제는 인도네시아, 필리핀, 이집트, 몽골 등 해외시장에 진출하여 글로벌 철도신호기업으로 도약하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(연결기준) (단위 : 원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 철도 SIG 제품/용역 철도신호 철도신호제어 M 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 I 제품/용역 전송장치 지상파통신 기타 제품/용역 공사 합계 ■CTC(Centralized Traffic Control) 사업(가) 산업의 특성 및 성장성 CTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술 분야입니다. 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)이 지속적으로 확대되고 있고, 제2철도교통관제시스템에서 IoT, AI, 빅데이터 기술 등과 접목시키는 관제고도화를 통해 전국 철도의 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다. (나) 경쟁요소 CTC 분야에서 당사는 철도운영의 고도의 안전성능과 전국에 걸친 대규모 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 최고의 기술을 보유하고 있습니다. 또, 관제 분야에 축적된 다수의 포트폴리오와 선제적인 연구개발을 통해 쌓아온 기술 경쟁력을 가지고 있으며, 안전성이 절대적인 해당 분야에서 당사의 높은 경쟁력으로 작용하고 있습니다. ■KTCS-2 사업 (가) 산업의 특성 및 성장성 KTCS-2는 유럽표준규격인 ETCS L2를 준용하여 국내기술로 완전 국산화한 4세대 무선통신 기반 한국형 열차제어시스템입니다. KTCS-2는 후행열차의 이동가능거리나 제한속도 등
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정보를 LTE-R망을 통해 실시간으로 수시 전송하여 열차의 운행 효율성과 안정성이 향상되어 향후 철도 고속화에 따라 전국 철도망에 적용될 전망입니다. 정부는 2032년까지 2.2조원을 투자하여 전국적으로 KTCS-2를 설치하겠다는 계획을 발표하기도 하였습니다. (나) 경쟁요소 당사는 KTCS-2 사업에 2015년 개발초기부터 참여하여 2022년 KTCS-2 첫 프로젝트인 전라선 시범사업을 철도성능검증시험에 유일하게 통과하면서 3공구 구간 모두 수주 및 구축하였습니다. 당사는 LTE-R 적용 기술과 더불어 KTCS-2 구축 능력, 이를 통합적으로 관리할 수 있는 CTC 기술까지 갖춰 해당 분야에서 Total solution을 제공할 수 있습니다. ■KTCS-M 사업 (가) 산업의 특성 및 성장성 KTCS-M은 도시철도 및 경전철에서 사용해 온 무선통신 기반 열차제어시스템인 CBTC를 국산화한 시스템으로 외산 시스템이 적용되었던 신호시스템을 표준규격으로 통합시켜 유지보수비용을 줄이고, 호환성을 높이는 등의 목적으로 전국적으로 적용이 확대될 전망입니다. 특히, 기존 고정 폐색 방식에서 이동 폐색 방식으로 전환되면서 열차 간에 위치와 속도를 실시간으로 계산하여 조절할 수 있어 도시철도의 고속화 및 무인화 시대를 위해 필수적으로 갖춰야 하는 시스템입니다. (나) 경쟁요소 2020년 한국철도공사는 KTCS-M 시범사업으로 일산선 2공구를 나눠 발주하였고, 당사는 1공구를 단독 수주하면서 KTCS-M의 지상 시스템과 차상 시스템을 Turn-key로 납품 완료하여 전국 도시철도 KTCS-M 교체사업 진출의 교두보를 마련하였습니다. (가) 산업의 특성 및 성장성 ATP는 철도 고속화를 위한 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되고 있으며 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써, 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 SIL4 인증을 통해 해외시장 진출을 적극적으로 추진할 예정입니다. (나) 경쟁요소 ATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하고, 수주에 있어서 실적 또한 중요한 요건으로 작용하고 있습니다. 당사는 경춘선 고속화 ATP사업을 시작으로 전라선 고속화 ATP 사업, 수색신원 ATP 등 국제공인인증기관으로부터 전체 시스템 및 지상설비 LEU에 대한 안정성 최고 레벨인 SIL4 인증을 획득하였습니다. (가) 산업의 특성 및 성장성 M 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다. 산업전반이 고도화 되어갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation 기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다. (나) 경쟁요소 당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며 모델링컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 가격변동추이당사의 매출은 대부분 용역매출로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어려우므로 기재하지 않았습니다. (2) 주요 원재료 등의 현황(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 매입액 비율 SIG 원재료
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M 원재료 I 원재료 합계 나. 생산 및 설비 당사는 시스템 공급업을 주된 업으로 하여, 생산 및 설비에 대한 내용을 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 SIG 제품/용역 수 출 내 수 합 계 M 제품/용역 수 출 내 수 합 계 I 제품/용역 수 출 내 수 합 계 기타 제품/용역 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등(가) 판매경로 매출유형 제 품 판매경로 제 품 SIG, M 등 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 공 사 I 등 (나) 판매방법 품 목 구분 판매방법 매출처 결제조건 국내 직접판매 공공기관 14일이내 현금 직접판매 민간기업 60일 현금 및 어음 국외 직접판매 공공기관민간기업 현금 (다) 판매전략 - 열차집중제어장치(CTC, Centralized Traffic Control): 세계 최대규모로 구축된 철도교통관제센터의 구축사업자로서, 축적된 CTC기술을 기반으로 IoT, 빅데이터 기술을 접목한 제2철도교통관제센터 구축사업도 수행하고 있습니다. 나아가 서울 1-9호선을 통합 관제하는 스마트 관제시스템도 구축하고 있어 관제 영역에서는 일반철도와 도시철도를 아우르는 독보적인 레퍼런스를 보유할 예정입니다. 이를 기반으로 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)은 물론 해외 철도신호제어사업에 적극적으로 진출할 계획입니다. - KTCS-2: 국가 R 사업에서부터 참여하여 전라선 시범사업까지 성공적으로 수주 및 구축완료하면서 초기부터 다져온 당사만의 KTCS-2 기술력으로 전국 교체 사업에 철저히 대비할 것입니다.- KTCS-M: KTCS-M 상용화의 시작을 알린 부산도시철도 사상-하단선 프로젝트를 성공적으로 수주한 노하우와 기술력을 바탕으로 향후 전국적으로 발주될 교체 및 적용 프로젝트에 적극적으로 대응할 것입니다. - 자동열차제어시스템(ATP, Automatic Train Protection): 해외 원천기술을 국산화하여, 현재 ATP시장을 선도하고 있으며 향후 구축예정인 신설사업구간의 고속화 사업을 주도해 나갈 것입니다.- 전자연동장치(EI, Electronic Interlocking System): SIL4 전자연동장치의 성공적인 개발로 당사의 핵심 신호제어 장비들과의 라인업경쟁력을 기반으로 국가철도공단, 서울교통공사 및 지방철도운영기관의 전자연동장치 시장에 진출을 적극적으로 추진할 것입니다. 산업전반이 고도화되어 갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 철도분야산업, 국방산업, 해양분야 산업 등 모든 분야로의 확장이 가능하여, 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다. 고속철도 전송망, 한전 전송망구축 등의 통신실적 및 부산지하철 LTE-R 구축경험을 바탕으로 철도운영기관, 지하철운영기관 및 민자사업의 수주를 확대해 나갈 것입니다. 4) 해외사업 국내시장에서의 축적된 기술, 경험 및 핵심제품 라인업 경쟁력을 바탕으로 아시아를 비롯하여 해외시장을 적극 개척하고 있습니다. 컨소시엄, 도급, 단독 입찰 등 다양한 방식으로 해외시장 진출을 위한 시도중에 있으며, 이를 기반으로 인도네시아 자카르타 LRT 1B단계 사업 등 단독 Turn-key 수주 결과도 나타내고 있습니다. (라) 주요매출처 당사의 매출액 기준 주요 매출처는 국가기관이며, 이외의 매출처는 다변화되어 있습니다. 나. 수주상황 (1) 품목별 수주상황(요약) (단위 : 원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 SIG M I ETC 합계 (2) 진행률 적용 수주 계약현황 당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요계약 현황입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 (%) 미청구공사 매출채권
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총액 대손충당금 총액 대손충당금 마닐라 E 신호 현대로템 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트(구 SK건설) 광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 GTX-A노선 민간 차상신호 디엘이앤씨 서해선 4공구 신호 대우건설 이집트 사업 신안산선 7공구 포스코이앤씨 대전 북연결선 국가철도공단 대구 1호선 안심하양 대구교통공사 위례선 도시철도 한신공영 신안산선 7공구 ATP 포스코이앤씨 GTX-A 물품 및 신호공사 삼진일렉스 도담-영천(군위-영천간) 신호설비 국가철도공단 수도권광역급행철도C노선 지티엑스씨 인도네시아 자카르타 LRT 2단계 진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템 서울특별시 도시기반시설본부 부산도시철도 사상-하단선(ATP) 부산교통공사 서울5호선 신호시스템 서울교통공사 도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 GTX-A 건설공사 디엘이앤씨 신안산선 7공구 CTC 포스코이앤씨 제2철도관제 구축 국가철도공단 서울 스마트관제 신호시스템 서울교통공사 몽골 철도안전 통합관제시스템 현대로템 필리핀 E 통신 국가철도공단 경부고속철도 1단계 LTE-R 케이티 일산선 LTE-R 국가철도공단 경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R 부산교통공사 양산선 노포-북정 LTE-R 부산교통공사 춘천 B 에이원개발 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이러한 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 미래에 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향, 사업의 확장 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정, 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외 환경 변화 등이 포함 됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 2024년말 당사의 자산총액은 2,920억원으로 전년대비 405억원(16.1%) 증가했고, 부채총액은 1,584억원으로 전년대비 287억원(22.1%) 증가하였습니다. 2024년 자산 및 부채 변동의 주된 이유는 유동자산 및 유동부채의 증가입니다. 2024년 당사의 매출액은 1,491억원으로 전년대비 368억원(32.8%) 증가했고, 영업이익은 79억원으로 전년대비 43억원(122.1%) 증가하였습니다. 당기순이익은 전년대비 39억원(37.2%) 증가하였습니다. 2021년 국토교통부가 발표한 『제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)』 주요내용에 따르면, 철도운영 효율성을 제고하고, 주요 거점을 철도의 고속화로 연결하며, 비수도권 광역철도를 확대하고, 안전하고 편리한 이용환경을 조성하겠다는 계획을 갖고 있습니다. 구축계획기간 동안 총 약 92조원이 소요될 전망이며 철도운영 연장은 2030년 기준 5,340km를 계획하고 있습니다. 이러한 계획에 따라 지역 주요거점간 원활한 교류가 가능하며, 이동시간을 단축시키고, 출퇴근 시간의 단축으로 국민생활여건이 개선되는 등의 효과를 기대하고 있습니다. 이에 따른 사업으로는 경부고속선 수색~광명, 문경~김천 등 철도운영 효율성 제고 관련 6개 사업, 서해선~경부고속선 연결선, 전라선 고속화 등 고속연결 관련 7개 사업, 대구~경북 광역철도, 동남권순환 광역철도 등 비수도권 광역철도 확대 관련 11개 사업 등이 향후 진행될 것으로 예상하고 있으며 이는 당사 사업에 있어 긍적적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. - 수도권 광역급행철도는 A, B, C 3개노선, 총 145.4km 연장을 계획하였다가 2024년에 정부가 2035년을 목표로 장기(김포)·인천·왕숙2(남양주)·교산(하남) 등을 시종점으로 하는 수도권 광역급행철도(GTX) D·E·F(2기) 노선을 추가적으로 추진한다고 발표했습니다. GTX-A는 현재 운정중앙역 ~ 서울역 구간과, 수서역 ~ 동탄역 구간이 각각 따로 개통한 후 분리 운행 중인데 서울역~수서역 구간이 2026년, 2028년에 삼성역 이, 2030년에 창릉역 이 개통할 예정입니다. GTX-B는 인천대입구역에서 마석역을 잇는 80.3km 노선으로 2031년 개통을 목표로 하고 있습니다. GTX-C는 덕정역에서 수원역과 상록수역을 잇는 85.9km 연장의 노선으로 2030년 개통을 목표로 하고 있습니다. GTX는 지하 40~50m의 깊은 지하 공간(대심도)을 최대 시속 180km로 달리는 수도권 광역급행철도로 계획된 노선이 모두 개통될 경우 수혜인구가 하루 평균 183만명에 달할 것으로 기대하고 있습니다. - 정부주도의 한국형 열차제어 시스템교체 계획에 따라, KTCS-2 사업은 총 길이 4800㎞에 달하는 일반철도 및 고속철도의 신호제어시스템을 유럽의 표준규격에 맞게 단계적으로 교체할 예정이며, KTCS-M
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사업은 모든 도시철도 노선으로 확대할 방침입니다. 당사는 KTCS-2 및 KTCS-M 모두 시범사업에 참여하여 성공적으로 프로젝트를 마무리하였습니다. 이를 바탕으로 향후 전국적인 교체사업에서도 긍정적인 결과를 이어가고자 합니다.또한, 정부주도하에 연구중에 있는 KTCS-3 사업은 궤도회로 등 지상장치를 사용하지 않고 무선통신망으로 열차를 제어하는 시스템으로, 국제적으로 널리 사용되고 있는 유럽 열차제어시스템보다 한발 앞선 기술로서, KTCS-3가 도입되면 기관사의 조작 없이 자동 가·감속 및 정위치 정차가 가능하여 열차시격 단축 및 운행횟수 증가 등 열차의 운행효율성이 크게 향상될 것으로 기대 됩니다. 또한, 4차산업을 선도하는 철도 신호시스템 기술 선점을 통한 철도기술 경쟁력 강화로 해외철도시장 진출에 크게 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다. - 지역균형발전을 실현하고 철도교통 소외지역 구석구석을 연결하는 '제2차 서울시 도시철도망구축계획'에 따르면, 경전철 6개 노선을 신설하고, 지자체 최초로 기존노선을 개량해 4호선 급행화, 5호선 지선 직결화를 추진하고, 서부선 남부연장, 신림선 북부연장으로 노선간 연결성도 높입니다. 또한 9호선 4단계 추가연장 노선도 상위계획과의 정합성, 네트워크의 연결성을 높이고자 조건부로 계획에 포함합니다. 10년간 추진될 도시철도 총 사업비는 10개 노선 총 7조 2,600억원 투입될 예정입니다. 이번 계획을 통해 도시철도망의 총 연장은 134% 증가한 458.82km가 되며, 철도통행시간은 평균 15% 정도 단축되고, 지하철 혼잡도는 평균 30% 줄어드는 한편 소외지역의 철도 이용 가능한 신규 수혜자는 약 40만명 정도 늘어날 것으로 내다 보았습니다. 또한 주거지 기준 10분 이내 접근 가능한 행정동이 현재 254개(59.9%)에서 장래 320개(75.5%)로 증가하여 서울시 어디서든 10분 내 도시철도 이용이 가능하게 될 것으로 예상되며, 대표적인 도시철도 서비스 취약지역이었던 동북권, 서북권, 서남권 시민들의 철도이용이 대폭 향상될 것으로 기대되고 있습니다 이러한 산업환경에 적극적으로 대응하여 시장을 선도하고, 수익성이 높고 안정적 수주물량을 확보 할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적에 미친 중요한 영향(가) 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제30(당)기 제29(전)기 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 (1) 현금및현금성자산 (2) 기타유동금융자산 (3) 매출채권 및 기타유동채권 (4) 미청구공사 (5) 기타유동자산 (6) 파생상품자산(유동) (6) 당기법인세자산 (7) 재고자산 (8) 매각예정자산 Ⅱ. 비유동자산 (1) 비유동금융자산 (2) 유형자산 (3) 투자부동산 (4) 무형자산 (5) 이연법인세자산 (6) 기타비유동채권 (7) 기타비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 (1) 매입채무 및 기타유동채무 (2) 단기차입금 (3) 기타유동금융부채 (4) 기타유동부채 (5) 법인세부채 (6) 초과청구공사 (7) 유동충당부채 (8) 매각예정부채 Ⅱ. 비유동부채 (1) 장기차입금 (2) 퇴직급여채무 (3) 기타비유동금융채무 (4) 기타비유동채무 (5) 비유동충당부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (1) 자본금 (2) 주식발행초과금 (3) 기타자본구성요소 (4) 기타포괄손익누계액 (4) 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 자본과 부채총계 (나) 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제30(당)기 제29(전)기 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.영업이익 Ⅲ.당기순이익 (2) 신규사업의 개요, 위험요소, 진행경과, 회사에 미치는 영향- l. 회사의 개요 중 5. 정관에 관한 사항 나. 사업목적을 참조 바랍니다. (3) 중단사업- 해당사항 없음(4) 조직변경 - 해당사항 없음 (5) 환율변동의 영향 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의
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환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당기) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 매입채무 및 기타유동채무 재무상태표상 순액 (전기) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 매입채무 및 기타유동채무 재무상태표상 순액 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY/100 EUR ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD JPY EUR (6) 자산손상 또는 감액손실- 해 당사항 없음 라. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성 현황 (단위 : 원, %) 구 분 제30(당)기 제29(전)기 증감율 유동선금융자산 1. 현금 및 현금성자산 2. 기타유동금융자산 금융자산계 자금조달 1. 단기차입금 2. 장기차입금 총차입금 계 순 금융자산 당사의 당기말 현재 순금융자산은 전기 대비 352억 증가한 -239억원이며, 차입금은 당기에 676억원 입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름 -35억원 감소(차입금의 감소) 등의 영향으로 순금융자산이 증가하였습니다. (2) 자금조달 (가) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 IBK기업은행 운전자금 IBK기업은행 운전자금 IBK기업은행 운전자금 KDB산업은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 국민은행 운전자금 국민은행 운전자금 국민은행 운전자금 우리은행 시설자금(주1) 엔에이치저축은행 시설자금(주1) 농협은행 시설자금(주1) 우리은행 시설자금(주1) KDB산업은행 합계 (나) 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 차입금 주) 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (다) 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항- 해당사항 없음 마. 부외거래 - 해당사항 없음 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 본문
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사에는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성, 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50[자회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인(이하 "상장법인"이라 한다)인 경우], 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 "국외상장법인"이라 한다)인 경우, 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 30으로 한다] 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융지주회사 외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.당사는 독점규제및공정거래에관한법률시행령에 제2조(지주회사의 기준) 1항에 해당됩니다.제2조(지주회사의 기준) '자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사'란 다음 각 호의 회사를 말한다.[시행일2017.7.1]1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 '분할'이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사하지만, 당사는 부칙[2016.9.29 제27529호]에 제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치)에 해당됩니다.제2조(지주회사의 기준에 관한경과 조치) 위의 법규정의 개정에도 불구하고 기존 지주회사가 자산요건을 충족 못할 경우 2027년 6월 30일까지 자산총액 기준을 충족해야 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 지주회사로서 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 지주회사로서 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 지주회사로서 영업수익은 용역수익(전산용역 및 기타용역)과 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화선물, 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및
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기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1). 시장위험(가)외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 달러 상승시 하락시 일본 엔화 상승시 하락시 유로화 상승시 하락시 (나)가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다(단위: 천원). 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보유종목명 시장 당기말 평가액 전기말 평가액 CJ제일제당 KOSPI KG모빌리티 KOSPI LG에너지솔루션 KOSPI LG화학 KOSPI NAVER KOSPI POSCO홀딩스 KOSPI 삼성SDI KOSPI 삼성물산 KOSPI 서한 KOSDAQ 에코프로 KOSDAQ 에코프로비엠 KOSDAQ 천보 KOSDAQ 코스모신소재 KOSPI 포스코퓨처엠 KOSPI 하이브 KOSPI 현대모비스 KOSPI 합계 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지수 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 KOSPI 상승시 하락시 KOSDAQ 상승시 하락시 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다. (다)이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 -
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이자율 재설정일(*): 6개월 미만 6-12개월 1-5년 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성위험 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 (2). 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 외환차이 기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (나) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 손실충당금 변동 기타 금융자산 대손상각비 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(3). 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을
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고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년 초과 합계 차입금 및 사채(*1) 매입채무 리스부채(*1) 기타유동지급채무(*2) 기타비유동지급채무(*2) 합계 전기말 1년 미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년 초과 합계 차입금 및 사채(*1) 매입채무 리스부채(*1) 기타유동지급채무(*2) 기타비유동지급채무(*2) 합계 (*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채가 제외되어 있습니다.(4). 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(a) 자본총계(b) 총자본(c=a+b) 부채비율(a÷c) 나. 파생상품 등에 관한 사항본보고서 작성기준일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 계 약 처 계 약 내 용 제51기 제50기 통화선물 삼성선물 통화선물의 만기일에 약정환율로외화 (USD)를 매도하는 거래 통화선물의 만기일에 약정환율로외화 (USD)를 매도하는 거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 지주회사로서 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 2006년 5월 1일부로 투자부문을 존속법인으로 하는 지주회사와 제조부문을 신설법인으로 하는 인적분할을 통하여 지주회사로 전환되었습니다.지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출확대), 경영효율 제고(책임경영 체제확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 현재는 평화산업(주), 평화오일씰공업(주), (주)피에프에스, 평화기공(주), 평화씨엠비(주), (주)평화이엔지, (주)피엔디티, 창인인재개발원(주), (주)엠제이비전테크, 천진평화기차배건 유한공사를 자회사로 두고 있습니다. 지주회사의 영업수익은 용역수익(전산용역 및 기타용역)과 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. 자회사의 현황은 아래와 같습니다. (단위: %) 자회사명 지분율 영위업종 비고 평화산업(주) 자동차부품 제조업(방진, 호스, 방산제품) 평화오일씰공업(주) 자동차부품 제조업(오일씰, 오링제품) 평화기공(주) 자동차부품 제조업(프레스, 절삭물 등) 평화씨엠비(주) 배합고무 (주)평화이엔지 금형, 기계 및 치공구 제작 (주)피엔디티 자동차부품 제조업(토셔널바이브레이션댐퍼) 창인인재개발원(주) 연수교육시설의 설치 및 운영 (주)피에프에스 자동차부품 제조업(연료전지 가스켓, 프레스) 천진평화기차배건 유한공사 자동차부품제조업 (주)엠제이비전테크 영상처리연구 및 개발업 서비스업 자동차부품 제조업(방진, 호스) (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고(공시)하여야 하며, 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 의하여 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. (2) 조직도 조직도_phhc.jpg 조직도_phhc 다. 자회사의 사업현황당사의 자회사인 평화산업(주)의 자세한 내용은 2025년 3월 17일에 공시한 평화산업(주)의 보고서를 참조하시기 바랍니다. ■
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평화산업(주) 평화산업은 1950년 설립된 평화고무공업사를 모태로 하고 있으며, 2006년 5월 평화홀딩스(주)로부터 인적분할하여 설립되었습니다. 2015년 창립 65주년을 맞이하여 'One Global'이라는 비젼을 선포하고 품질 및 영업경쟁력 확보와 Global Market Share 확대를 위한 중장기 전략을 수립하여 매진하고 있습니다. 2008년 5월 사업전문화를 위해 방진사업부를 인적분할하여 방진제품 전문기업인 (주)파브코를 설립하였으며, 2014년 5월 경영의 효율성 증대, 제품의 다각화, 품질 경쟁력 강화를 위해 (주)파브코를 흡수합병하였습니다. 평화산업은 방진 및 호스 자동차 부품을 생산하여 국내 완성차 메이커인 현대차, 기아차, 한국GM, 쌍용차에 중점 판매하고 있으며, 미국, 중국, 인도의 자회사 및 계열사를 통해 해외시장 제품공급에 대응하고 있습니다. 또한 독자적인 기술연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 우수 연구인력이 신기술, 재료배합기술 등에 매진하고 있습니다. 방진 및 호스부품 제조 기술부문에 있어서는 현대, 기아차의 기술평가 최고등급인 기술 5스타 획득하는 등 그 기술력을 인정받고 있습니다. ■ 평화오일씰공업(주)평화오일씰공업은 자동차, 이륜차 및 일반산업용 부품을OEM(주문자생산방식)으로 제조업체에 부품을 제공하고 있는OIL SEAL, O-RING 전문 제조회사 입니다.(자동차부문의 매출이 95%이상임) 당사에서 생산하고 있는 제품은 엔진, 미션, 브레이크등 주요부품에 장착되는 기능성 부품이며, 제조사업장은 대구 본사, 2공장, 3공장, 4공장, 구미공장을 보유하고 있습니다. 회사는 고객의Global 구매정책 확대와 국제 원자재 가격인상등으로 심화되고 있는 경쟁에 적극 대처하고자, 지속적 공장합리화와 품질시스템 강화를 통하여 고객요구에 적극 대처하고 있습니다.■ (주)피에프에스피에프에스는 자동차부품 제조업체로서 연료전지 가스켓의 사업전문화를 위해 2020년 3월 1일 평화오일씰공업(주)로부터 분할설립되었습니다. ■ 평화기공(주) 평화기공은 자동차부품의 각종 프레스·절삭가공물 등을 생산하고 있는 업체로 현재 자본금은 50억원입니다. 관계사로의 안정적인 판매처를 확보하고 있으며, 2003년에는 중국에 "천진평화기공기차부건유한공사"를 설립하여 해외진출을 위한 발판을 마련하는 등 최근에는 관계사외의 판로개척에도 주력하고 있습니다. ■ 평화씨엠비(주) 평화씨엠비는 배합고무를 생산하고 있으며, 현재 자본금은 97억원입니다. 회사는 관계사로의 안정적인 판매처를 확보하고 있고, 2000년말부터 시작한 시판확대를 통해 매출 및 이익증대를 도모하고 있습니다. 관계사들의 해외진출에 따라 2005년에는 중국에 있는 "천진평화기차배건유한공사"에 출자하였고, 그리고 같은 해에 "천진평화화공유한공사"를 설립하여 해외진출을 위한 발판을 마련하는 등 최근에는 해외로의 진출과 함께 향후 안정적인 매출증가가 예상되고 있습니다. 2011년 7월에는 중국 "천진평화화공유한공사"의 증자에 참여하였습니다. ■ (주)평화이엔지 평화이엔지는 2004년 10월 1일을 기준일로 하여 평화기공(주)의 기계 및 금형사업부가 인적분할되어 설립된 회사로 자동차부품의 각종 금형·기계 및 치공구 등을 제작하고 있으며, 2009년 1월 1일자로 전자·통신부품 제조판매업체인 (주)센서밸리를 흡수합병하였고, 2015년 11월 1일에는 (주)엠디티를 흡수합병하여 현재 평화홀딩스(주)에서 96.8% 지분을 보유하고 있습니다.회사는 관계사로의 안정적인 판매처를 확보하고 있으며, 관계사들의 해외진출에 따라 2005년에는 중국에 있는 "천진평화기공기차부건유한공사"에 출자하므로 해외진출을 위한 발판을 마련하였으며, 2011년 7월에는 중국 "천진평화화공유한공사"에도 출자를 하였습니다. ■ (주)피엔디티피엔디티는 자동차부품 제조업체로서 토셔널 바이브레이션 댐퍼를 생산하기 위하여 2012년 11월 1일에 당사와 일본 NOK(주)가 각각 50%씩 출자하여 설립한 합작법인으로 현재 자본금은 250억원입니다. ■ 창인인재개발원(주)창인인재개발원(주)는 연수교육시설의
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설치 및 운영하기 위하여 설립되었습니다.■ (주)엠제이비전테크(주)엠제이비전테크는 영상처리연구 및 개발업 서비스업을 위하여 설립되었습니다. (주)엠제이비전테크는 엘리먼트식스(주)를 2023년 7월 1일부로 흡수합병하였습니다. 라. 연결종속회사의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 평화산업(주) 평화기공(주) (주)평화이엔지 평화씨엠비(주) 천진평화기차배건 유한공사 천진평화기공기차부건 유한공사 천진평화화공 유한공사 창인인재개발원(주) 예원파트너스(주) (주)엠제이비전테크 우리온기업제12호평화산업(유) 구분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 평화산업(주) 평화기공(주) (주)평화이엔지 평화씨엠비(주) 서일(주) 천진평화기차배건 유한공사 천진평화기공기차부건 유한공사 천진평화화공 유한공사 엘리먼트식스(주) 창인인재개발원(주) 예원파트너스(주) (주)엠제이비전테크 우리온기업제12호평화산업(유) 마. 공동지배기업의 요약재무현황 (단위: 천원) 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 평화오일씰공업(주) (주)피에프에스 (주)피엔디티 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 평화오일씰공업(주) (주)피에프에스 (주)피엔디티
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II. 주식발행초과금 III. 기타포괄손익누계액 IV. 기타자본항목 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 51 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 50 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 평화홀딩스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 51 (당)기 제 50 (전)기 I .영업수익 용역매출 배당금수익 II .영업비용 판매비와관리비 III .영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 IV .법인세비용차감전순이익 V .법인세비용(수익) VI .당기순이익 VII .법인세비용차감후기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 VIII .총포괄손익 IX .주당손익 기본 주당순손익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 51 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 50 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 평화홀딩스주식회사 (단위 : 원) 구분 주석 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익 누계액 기타자본항목 이익잉여금 합계 2023년 1월 1일 잔액 총포괄손익 당기순이익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 소유주와의 거래 배당금지급 2023년 12월 31일 잔액 2024년 1월 1일 잔액 총포괄손익 당기순이익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손익 소유주와의 거래 종속기업 사업결합 배당금지급 2024년 12월 31일 잔액 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 51 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 50 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 평화홀딩스주식회사 (단위 : 원) 구 분 주석 제 51 (당)기 제 50 (전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 종속기업대여금의 회수 임차보증금의 감소 종속기업 사업결합에 따른 순현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 증가 종속기업대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 임차보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 51 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 50 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 평화홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 회사는 1975년 10월에 자동차부품 등의 제조를 주된 사업목적으로 설립되어 대구광역시 달성군 논공읍에 본사를 두고 있습니다.회사는 2006년 5월에 인적분할하여 지분소유를 통해 자회사의 사업을 지배하는 지주회사로 전환하고 상호를 평화산업(주)에서 평화홀딩스(주)로 변경하였습니다. 회사는 1986년 3월에 보통주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증 자, 인적분할로 인한 유상감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,313백만원 으로, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김종석 대주주 김주영 대주주의 자 자기주식 기타 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야함 ㆍ 유동성분류는 기업의 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지않음 ㆍ 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 회사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수
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있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 회사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다.회사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,회사는 ESG연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은
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공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 종속기업, 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 투자비율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 종속기업 평화산업(주)(*3) 한국 12월 자동차부품제조 평화기공(주) 한국 12월 (주)평화이엔지 한국 12월 평화씨엠비(주) 한국 12월 서일(주)(*1)(*3) 한국 12월 천진평화기차배건 유한공사 중국 12월 천진평화기공기차부건 유한공사(*1) 중국 12월 천진평화화공 유한공사(*1) 중국 12월 인도 12월 미국 12월 (주)엠제이비전테크(*1)(*2)(*3) 한국 12월 소프트웨어 개발 엘리먼트식스(주)(*1)(*2)(*3) 한국 12월 자동차부품제조 창인인재개발원(주)(*1) 한국 12월 연수교육시설 운영 예원파트너스(주)(*4) 한국 12월 중소기업창업투자 우리온기업제12호평화산업(유)(*1)(*5) 한국 12월 기타금융업 공동기업 평화오일씰공업(주) 한국 12월 자동차부품제조 (주)피에프에스 한국 12월 (주)피엔디티 한국 12월 (*1) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(*2) 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 평화산업(주)는 평화산업(주)의 종속기업인 서일(주)를 합병하였으며, 엠제이비전테크(주)는 엘리먼트식스(주)를 합병하였습니다.(*4) 당기 중 당사와 합병으로 인하여 소멸되었습니다.(*5) 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였으며, 당기 중 청산으로 소멸되었습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을