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IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 22(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 21(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 메디쎄이 1. 회사의 개요 주식회사 메디쎄이(이하 "회사")는 2003년 10월 14일에 의료기기의 제조 및 판매를 목적으로 경기도 화성시 봉담읍에 (주)베리안으로 설립되어 사업을 영위하던 중 2007년 10월 현재의 상호인 주식회사 메디쎄이로 변경하였습니다. 회사는 충청북도 제천시 한방엑스포로 129(왕암동)에 본사 및 기업부설연구소를 두고 있습니다. 회사는 2015년 10월 20일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으 며, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 1,863,040천원입니다. 당기말 현재 우선주주를 포함한 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수㈜ 우선주식수㈜(*) 총 주식수 기준지분율 동화약품(주) 용 하이 YONG HAI 메디쎄이우리사주조합 ㈜메디쎄이(자기주식) 박상훈 IBK기업은행 기타 주주 합계 (*) 우선주는 의결권이 있는 전환상환우선주로서, 재무제표 상 부채로 계상되어 있습니다(주석 18 참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 기타장기종업원급여부채 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로
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리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 종속기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로,
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기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라
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결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물, 기계장치 10년 상기 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각 방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수 5년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한
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투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 기타금융부채요소와 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 각각 분류하고 있습니다. 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 금융부채입니다.전환권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 기타금융부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 전환권옵션의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 기록되고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 기타금융부채요소의 장부금액에 포함하여 기타금융부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
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당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식 회사는 정형외과용 척추임플란트 등을 제조하여 병원 및 도매업자에게 제품을 판매하고 있습니다. 제품이 도매업자에게 인도되고 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 도매업자가 지정한 위치로 운송하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나, 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.22
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리스 회사는 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 및 비품으로 구성되어 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서
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승인되었으며, 2025년 3월 24일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로, 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (5) 수익인식(반품권) 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 과거 경험에기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD CNY 기타 매출채권 USD CNY 매입채무 CNY 미지급금 USD CNY 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 기타 (2) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
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보고기간말 현재 회사는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있지 않음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 사전에 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인고객에 대한 매출은 일반적으로 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 15개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 연령분석 및 손실충당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이내연체 6개월 이내연체 9개월 이내연체 1년 이내연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 매출채권 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이내연체 6개월 이내연체 9개월 이내연체 1년 이내연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 제각된 금액 및제각된 금액의 회수 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융자산 당 기 전 기 기초 '기타비용'으로 당기손익에 인식된손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 제각된 금액 기말 당기말과 전기말의 손실충당금은 전액 장기대여금에 계상되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타수익 및 기타비용(주석 27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시
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모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.보고기간 말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 전환상환우선주부채(*) 장기매입채무및기타채무 기타비유동금융부채 합 계 (*) 우선주부채는 2025년 1 월 31일에 상환되는 것으로 가정한 현금흐름입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동금융부채 전환상환우선주부채(*) 장기매입채무및기타채무 기타비유동금융부채 합 계 (*) 우선주부채는 2024년 12월 31일에 상환되는 것으로 가정한 현금흐름입니다. 4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생상품부채 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 파생상품부채 전기말: 파생상품부채 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 파생상품평가손익 기말 파생상품부채 전환권 (단위 : 천원) 구 분 기초 파생상품평가손익 기말 파생상품부채 전환권 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 수준2투입변수 파생상품부채 전환권 옵션모델 기초자산 주식가격주가변동성 5.5 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제2회차 전환상환우선주 전환권 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 금융자산 합계 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채
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상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성전환상환우선주부채 기타유동금융부채 장기매입채무및기타채무 기타비유동금융부채 금융부채 합계 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 외환차손익 외화환산손익 대손충당금환입(대손상각비) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가이익(손실) 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 외화예금 합 계 8. 매출채권및기타채권보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 미수금 손실충당금 합 계 회사의 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2 신용위험에서 제공됩니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재 공 품 원 재 료 합 계 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 천원 (전기 : 1,456,664 천원)입니다.(3) 회사는 당기 중 제조 후 경과기간 등에 따른 재고자산 손상율의 추정반영 및 순실현가능치에 따른 재고자산평가손실 882,372 천원 (전기 : 재고자산평가손실 천원)을 매출원가에 반영하여 인식하였습니다. 10. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 미수수익 소 계 기타비유동성금융자산 보증금 현재가치할인차금(보증금) 장기대여금(*) 장기대여금 손실충당금(*) 소 계 (*) 회사는 당기 중 종속법인인 MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO이 청산함에 따라 장기대여금 전액 을 제각하였습니다. 11. 종속기업 및 공동기업투자주식(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 장부가액 종속기업 미국 12월 31일 종속기업 칠레 12월 31일 종속기업 멕시코 12월 31일 공동기업 중국 12월 31일 합 계 회사의 종속기업 인 MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO은 당기 중 청산하였습니다. 회사는 종속기업 의 지속적인 영업손실 발생으로 당기 중 취득원가 152,201천원 을 전액 손상차손 으로 인식하였습니다 (주석 27 참조) . (4) 보고기간말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (*1) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (*1) 보고기간말 현재 MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.는 실질적으로 영업활동이 중단되어 있음에 따라 MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.의 재무정보를 입수할 수 없어 2022년의 재무정보와 동일합니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시험연구용자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시험연구용자산 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시험연구용자산 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 대체 손상(*) 감가상각 정부보조금 기말 (*) 회사는 전기 중 ERP 개발이 지연됨에
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따라 249,965천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타비용으로 계상되었습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 13. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 증가 감소 이자비용 지급 유동성대체 기말 (4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 금액 단기리스료 소액자산 리스료 합 계 14. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 회원권 상표권 산업재산권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 회원권 상표권 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 취득 손상 상각 정부보조금 상각 기말금액 (단위 : 천원) 구 분 특허권 회원권 상표권 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 취득 상각 정부보조금 상각 기말금액 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 천원(전기 : 천원)입니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간 말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감가상각 기말잔액 토지 건물 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감가상각 기말잔액 토지 건물 합 계 (3) 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익(기타매출) 운영비용 감가상각비 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,297,000천원입니다. 16. 기타유동자산 보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 환불자산 합 계 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 소 계 장기매입채무및기타채무 리스부채(비유동) 장기미지급비용 소 계 18. 차입금 및 전환상환우선주부채(1) 보고기간 말 현재 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입 종류 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 (주)신한은행 (*1) 일반자금대출 단기차입금 합계 (*1) 회사는 제천시가 이자비용을 지원하는 무이자 대여금에 대하여 정부보조금 회계처리를 적용하였으며, 시장금리 미만의 금리 적용에 따른 혜택을 선수수익 계정으로 계상하고 있습니다(주석 20 참조). (2) 보고기간 말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 전환상환우선주부채 합계 유동성 대체
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비유동전환상환우선주부채 전환상환우선주는 기타금융부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 기타금융 부채요소가치와 파생상품부채(전환권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 기타금융부채요소 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상금융비용에 계상되어 있고, 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.회사가 발행한 1차 전환상환우선주는 전액 전환청구되어 보통주로 전환되었으며, 2차 전환상환우선주 중 75%가 상환청구되어 상환되었습니다.한편, 당기말 현재 전환상환우선주에 내재된 전환권과 관련한 파생상품부채 계상액은 121천원(전기말 : 천원)입니다. (3) 전환상환우선주의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2005년 설립된 정보보안 소프트웨어 기업으로 해킹·랜섬웨어 등 AI 기술의 발전과 함께 더욱 고도화되고 지능화되는 사이버 위협을 선제적으로 예방하고 대응하는 솔루션을 개발하고 있습니다. 설립 이래 20년 연속 흑자를 기록하고 있으며, 2005년부터 2024년까지 연평균 매출 성장률(CAGR) 23.9%를 달성하여 외형 성장과 이익 창출을 동시에 실현하는 기업으로 평가받고 있습니다. 2016년 미국 법인을 설립했으며, 2017년 코스닥에 상장했습니다. 2024년 10월에는 아랍에미리트(UAE) 두바이에 신규 사무소를 개설하고, 중동을 비롯해 유럽·아프리카까지 사업 영역을 확대하고 있습니다.가트너가 선정한 차세대 NAC 대표 기업, 프로스트 설리번 ‘글로벌 솔루션 마켓가이드’에서 아태 지역 기업으로 유일하게 등재됨은 물론, QKS Group의 고객 영향도 및 기술력 평가에서도 높은 점수를 받아 글로벌 수준의 우수한 소프트웨어 기술력을 인정받고 있습니다.2024년 8월에는 시장지배력, 기술력, 성장성·수익성, 재무안정성에서 높은 평가를 받아 한국거래소 주관 ‘코스닥 라이징스타’에 2년 연속 선정되었습니다. 또한, 탁월한 경영과 우수한 제품 경쟁력을 바탕으로 보안 산업 발전에 기여한 공로를 인정받아 ‘시큐리티 어워드 코리아 2023’에서 사이버 보안 부문 ‘고객만족상’을 수상했습니다.당사의 매출형태는 크게 두가지로 구분되며, 정보보안 제품 판매와 솔루션 도입 고객 대상 유지관리 및 기술지원 용역으로 이루어져 있습니다. 주요 제품으로는 기업 내부의 네트워크를 보호하는 NAC(Network Access Control, 네트워크 접근 제어 솔루션), 클라우드·원격 등 다양한 네트워크 환경을 보호하는 제로 트러스트 보안 솔루션 ZNTA(Zero Trust Network Access, 제로 트러스트 네트워크 액세스), 사용자 행위 및 PC 내부를 모니터링하여 알려지지 않은 위협을 탐지하고 대응하는 EDR(Endpoint Detection Response, 단말기반 지능형 위협 탐지 및 대응 솔루션)과 PC 보안 진단 솔루션인 GPI(Genian Policy Inspector)가 있습니다. 당사의 캐시카우 사업인 NAC는 온프레미스(On-Premises), 클라우드(Cloud) 등 IT 및 고객의 환경 변화에 맞춘 서비스 포트폴리오를 구축하여, 20년간 축적된 기술력과 3.000여 개의 고객사를 확보한 시장 지배력을 바탕으로 국내 산업 표준 솔루션으로 자리매김 했습니다. 이를 기반으로 국내 1위를 넘어 미국, 중동 등 글로벌 시장에서도 빠르게 확산 중에 있습니다. 투자 회수 시기가 도래하고 있는 EDR 사업은 2017년 국내 최초로 솔루션을 개발 한 이후, 2024년 기준 누적 고객 수 198곳을 돌파하며 국내 최다 고객을 확보하면서 시장을 빠르게 선점하고 있습니다. 2022년 하반기에는 국내 최초로 국가정보원 보안 기능 확인서를 획득했으며, EDR 제품에 안티 랜섬웨어 모듈을 최초로 탑재하여 기술력에서도 우위를 확보하고 있습니다. 또한, ‘K-시큐리티 얼라이언스 ‘ 및 ‘오픈(OPEN) XDR 통합보안 플랫폼’ 개발을 통해 보안 기업과 협업하며 사업 저변을 확대하고 있습니다. 차세대 성장 동력인 제로 트러스트 사업은 2022년 ‘지니안 ZTNA’ 솔루션을 출시한 이래 2023년에 국내 및 글로벌 첫 고객을 확보했습니다. 2023년 과학기술정보통신부의 제로 트러스트 실증과제에 컨소시엄으로 참여한 이래 2024년에는 제로 트러스트 도입 시범사업 주관사로 선정되어 국내 환경에 최적화된 제로 트러스트 모델을 개발하고 확산을 도모하고 있습니다. 당사는 글로벌 경쟁력을 입증 받은 NAC 솔루션을 중심으로 글로벌 비즈니스를 수행하고 있습니다. 전 세계 36개국에 63개 파트너사를 확보했으며, 2024년 기준 글로벌 고객은 27개국에 143곳을 확보하였습니다.미국 및 캐나다의 경우 클라우드 기반 NAC를 채택한 고객이 많고, 아태 지역 및 중동에서는 고객의 요구에 따라 온프레미스, 클라우드 등
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고객 환경에 맞는 다양한 오퍼링을 제공하고 있습니다. 북미지역은 미국 법인을 통한 다이렉트 세일 및 온라인 등 직접 판매 전략을 활용하고 있으며 중동, 유럽, 아프리카 지역은 현지 파트너사를 통한 간접 판매 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 2024년 8월에는 과학기술정보통신부가 지원하는 총 38억원 규모의 ‘사이버 보안 국제협력기반기술개발’ 국책 과제의 주관기관으로 선정되어 중동 시장에 적합한 관리형 사이버 보안 시스템 및 체계를 개발하고 있습니다. 이를 기반으로 EMEA(유럽·중동·아프리카)시장 진출을 확대할 계획입니다. 2024년 전체 누적 연결기준 총매출액은 49,605백만원이며, 제품판매에 관한 매출액은 41,476백만원(83.61%), 용역매출은 8,127백만원(16.38%), 기타매출 2백만원(0.00%)입니다 공시 대상 사업 부문은 정보보안 솔루션 공급의 단일 사업 부문이며, 주요 원재료인 솔루션 관련 서버의 설계 및 개발은 당사에서 수행하고, 제작은 외주업체에서 생산하여 구매하고 있습니다. 이에 따라 자체 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 인적자원 및 단순외주 작업을 활용한 보안 소프트웨어 및 하드웨어 개발 공급업이 주 업종입니다. 2024년 당사는 견고한 펀더멘털을 기반으로 NAC의 안정적인 성장, 시장 성장률 이상의 고객을 확보하고 있는 EDR, 차세대 성장 동력인 제로트러스트 분야의 가시적 성과를 바탕으로 국내 보안 시장 1위를 넘어 글로벌 성과가 기대되는 기업으로 평가 받았습니다.2024년 NAC사업은 공공 시장에서의 강세를 유지하면서 대기업 등 민간 부분의 수요 확대가 매출 성장을 견인하였습니다. 또한, 보안이 필수적이지만 인력과 투자역량이 부족한 중소기업을 대상으로한 클라우드 NAC기반 Managed 서비스 고객을 지속 확보하며 비즈니스 영역을 지속적으로 확대하고 있습니다. EDR 사업은 중앙정부에 이어 지자체 및 공공기관으로 확대되고 있으며, 민간 부분에서도 금융, 대기업 등 산업별 대표 레퍼런스를 확보하였습니다. 신규 고객 뿐 아니라 시범 사업 후 본사업으로 전환하는 기존 고객의 확대 수요도 증가하고 있습니다. 2024년 11월 발간된 유진투자증권 리포트에 따르면 지니언스는 NAC·EDR 등 정보보호 제품 수요 증가에 따른 실적 성장이 지속될 것으로 전망하였습니다. NAC 사업 의 안정적인 성장과 함께, EDR 부문은 공공기관은 물론 민간 부문으로의 확장, 제로트러스트 분야는 M 통한 기반 기술 확보로 초기 시장에서 입지를 확대 중인 것으로 평가하고 있습니다. 당사의 최종 목표는 차세대 정보보안 시장에서 리더십을 확고히 하는 것입니다. 신규 시장 개척 및 글로벌 기업과의 적극적인 제휴, 신규 기술 확보를 위한 M 등을 통해 기업 가치를 증대시키고 주주 가치 제고를 위해 최선을 다할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(제20기) 네트워크보안 제품 NACEDRGPI 내부 네트워크를 안전하게 보호하기 위해 단말, 사용자의 상태를 확인하고 악성코드의 내부 확산을 방지하는 정보보호 솔루션 용역 유지관리기술지원 솔루션 도입 고객에 대한 유지보수 기타 건물임대 합계 나. 주요제품등의 가격변동추이 당사의 주요 제품은 소프트웨어와 하드웨어 등으로 이루어져 있고 최종사용자(네트워크 환경), 판매의 형태(패키지, 라이선스), 판매경로(직판/간판), 제품의 버전 등에 따라 단가가 상이하여 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동원인 등을 산정하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(제20기) 매입처 비고 네트워크보안 원재료 server등 솔루션 관련 server A사 특수관계없음 B사 특수관계없음 C사 특수관계없음 D사 특수관계없음 E사 특수관계없음 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목
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제20기(2024년) 제19기(2023년) 제18기(2022년) 원재료 해당 기간의 매입 평균단가이며, 고객사의 네트워크 환경 등 여러가지 요인에 의하여 H/W 종류 및 수량이 결정되고, 그에 따라 원재료등이 구매되어지므로 정확한 가격변동원인은 산정하기 어렵습니다. 다. 생산설비 당사는 보안 소프트웨어와 하드웨어 개발 공급업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로서 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원 및 단순 외주작업을 활용한 사업으로 생산설비를 보유하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 및 판매경로 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제20기(2024년) 제19기(2023년) 제18기(2022년) 네트워크보안 제품매출 수 출 내 수 소 계 용역매출 유지관리기술지원 등 수 출 내 수 소 계 기타 기타매출 임대 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매경로(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중)(제20기) 제품매출 수출 직접 판매 간접 판매 내수 직접 판매 간접 판매 용역매출 유지관리기술지원 등 수출 직접 판매 간접 판매 내수 직접 판매 간접 판매 기타매출 건물임대 수출 직접 판매 간접 판매 내수 직접 판매 간접 판매 소계 수출 직접 판매 간접 판매 내수 직접 판매 간접 판매 총계 나. 판매에 관한 사항 1) 판매 조직 2-3. 판매조직도.jpg 판매조직 당사는 판매조직을 5개의 사업본부(네트워크보안사업본부, 엔드포인트보안사업본 부, DX사업본부, VPN사업본부, 해외사업본부)로 운영하고 있습니다. NAC/IPM/GPI 판매를 담당하고 있는 네트워크보안사업본부는 3개의 팀(사업1팀, 사업2팀, 사업3팀)으로 구성되어 있습니다. 사업1팀은 공공, 의료, 교육분야를 담당하고 있고, 사업2팀은 금융, 기업, 국방분야를 담당하고 있으며, 사업3팀은 사업1팀/사업2팀의 유지관리를 담당하고 있습니다. DX사업본부는 2개의 팀(DX사업팀, DX기술기획팀)으로 구성되어 있으며, 국내 클라우드 시장, NAC 제품 관련 차세대 사업의 발굴과 진행, 신규 시장 및 서비스를 오픈하는 역할을 담당하고 있습니다. 엔드포인트보안사업본부에는3개의 팀(사업1팀, 사업2팀, 사업3팀)으로 구성되어 있으며, 사업1팀은 공공, 군, 의료, 교육분야를 담당하고 있고, 사업2팀은 기업, 금융을 담당하고 있으며, 사업3팀은 계약갱신 및 유지보수 관리를 담당하고 있습니다. VPN사업본부는 3개의 팀(연구개발팀, 보안기술사업팀, 영업팀)으로 구성되어 있으며, 원격 업무환경과 IoT기반의 Device의 네트워크 정보보호를 위한 SSL VPN 제품 개발 및 판매, 기술지원을 담당하고 있습니다. 해외사업은 국내에 위치한 해외사업부, 중동지사 및 미국 법인(Genians USA, INC.)으로 구성되어 있습니다. 전 세계의 공식 세일즈 파트너사와 함께 NAC, EDR, ZTNA 솔루션의 판매 확장을 위해 온·오프라인 기술 영업 및 기술 지원을 고객에게 제공하고 있습니다. 해외사업부는 APAC 국가(말레이시아, 태국, 인도네시아, 필리핀, 대만)의 사업을 수행하고, 24년 10월에 설립한 두바이 소재 중동지사를 거점으로 EMEA 권역(유럽, 중동, 아프리카)의 사업 확장에 집중하고 있으며, 미국 샌프란시스코에 위치한 미국 법인은 북미, 중/남미 지역에 대해 사업을 확장하고 있습니다. 2) 판매 방법 판매는 기본적으로 총판 파트너를 통한 간접판매를 원칙으로 하고 있으나 금융, 대기업 등 일부 고객사의 요청에 의해 사업의 특성상 직접 판매를 하는 경우도 있습니다. 네트워크접근제어솔루션(NAC)과 IP관리솔루션(IPM), PC보안진단솔루션(GPI), EDR, SSL VPN은 조달품목으로 직접 등록되어있어 공공기관의 경우 당사가 직접 조달 계약하고 있습니다. 결제 조건은 30일에서 90일 이내 결제를 원칙으로 하고 있습니다. 간접판매 경로는 당사 => 총판 => 파트너 => 고객사 형태로 이루어 집니다. 총판은 전국에
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대한 판매 영업을 담당하고 있으며 파트너사는 전국적으로 분포되어 있습니다. 간접판매의 결제조건은 90일 이내 결제를 원칙으로 하고 있습니다.3) 판매 전략 [네트워크 접근제어/IP관리/PC 보안수준 진단 솔루션 분야] 보안규정 시행에 따른 보호조치가 요구되는 공공/금융기관 및 엔터프라이즈 부문에서의 수직적, 수평적 시장 확대를 위해 지속적으로 적극적인 온·오프라인 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 고객사를 대상 국·내외 보안 세미나 참석 및 산업군별 맞춤 세미나를 개최하고 간접 판매 확대를 위해 파트너 교육, 간담회 등 파트너 조직 강화를 위한 다양한 행사를 개최하며 역량 있는 신규 파트너 영입을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. Genian NAC 및 IPM 사용에 대한 만족도를 높이기 위해 고객사 담당자를 대상으로 교육과 컨설팅을 제공하고 있습니다. 이를 통해 기존 고객사의 요구에 맞춘 서비스와 기능에 대한 노하우를 축적하고 있으며, 이러한 경험을 바탕으로 최신 보안 트렌드를 반영하고 자체 보안을 강화한 차세대 NAC인 Genian ZTNA 6.0 SP1을 출시하였습니다. Genian ZTNA(Zero Trust Network Access) 6.0 SP1은 2024년 8월 CC 인증을 획득하는 등, 본격적인 영업 활동에 들어 갔으며 상반기 내 조달 등록 또한 완료할 예정입니다. 제품 구성은 NAC 기능을 중심으로 하는 기본 라이선스와 ZTNA 기능을 제공하는 확장 라이선스로 이루어져 있으며, 제품에 최적화된 신규 하드웨어 라인업도 확정하였습니다. 정부 주도의 1차 실증 사업을 성공적으로 마무리하였고, 시범사업격인 2차 구축 사업을 또한 성공적으로 마무리 하였습니다. 사업 결과를 바탕으로 고객의 요구에 더욱 부합하는 제품으로 발전시키기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. NAC를 기반으로한 다양한 보안 기능을 지속적으로 제공함으로써 고객의 많은 보안 문제를 해결할 수 있는 기반을 제공하고 이를 통해 고객은 물론 파트너사 그리고 협력사들이 더 많은 부가가치를 창출할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 가겠습니다. [VPN사업 분야] SSL VPN은 원격 업무환경에서 사용자가 회사 또는 기관 내부망으로 접속시 안전한(인증,데이터암호화) 네트워크 연결을 제공하는 기술입니다. 팬데믹 이후 SSL VPN은 정보보호 제품 중 선택이 아닌 필수 도입 제품으로 인식이 변화하였으며, 이에 따라 시장 규모도 팬데믹 이전보다 크게 성장하였습니다.기존의 전통적인 SSL VPN이 주로 PC기반의 원격 업무 환경에 초점을 맞추고 있는 반면, 최근에는 IoT/M2M 단말과 같은 무인 접속 환경(버스정보시스템, 지능형교통정보시스템, 드론, CCTV 보안 등)이 급증하면서 나날이 확대되고 고도화되는 보안 요구 사항을 충족하기 위해 SSL VPN은 필수적인 보안 제품으로 입지가 확고해졌습니다.SSL PNS 제품은 기존 SSL VPN과 달리 인터넷 기반의 비대면 업무 환경과 다양한 접속 단말(PC, 모바일, IoT 등)을 고려한 차세대 정보보안 제품입니다. 또한 CC인증과 GS인증을 통해 제품의 안정성이 검증되었으며, 새로운 보안 패러다임인 ZTNA(Zero Trust Network Access)로의 전환 과정에서도 필수적인 보안 서비스로 자리잡고 있습니다. 향후 NAC 및 EDR과의 연동을 통해 한층 강화된 보안제품으로 발전해 나갈 계획입니다. [해외사업 분야] 해외사업은 각 권역별( 북미/중남미, EMEA, APAC )로 맞춤형 전략을 추진하고 있습니다. 현지 고객 및 파트너에게 기술지원을 제공하기 위한 기술지원체계를 구축할 계획이며, 현지의 기술지원센터를 통해 권역별 대형 고객 및 금융권 고객이 요구하는 24시간 7일 기술지원을 제공하고, 이런 지원체계를 기반으로 대형 사업 수주에 집중할 계획입니다. 해외사업 추진 이후 북미 및 중동 시장에서 확보한 다수의 NAC고객 대상으로 ZTNA, EDR을 중점적으로 소개하고 고객환경검증(PoC)을 통해 ZTNA 고객을 확보하고 있습니다. 2024년 10월 글로벌 시장에 지니안 EDR 상품을
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출시하였고, 이에 따른 중동국가의 고객 확보가 예상됩니다. 또한, 과학기술정보통신부의 '사이버보안 국제협력기반기술개발' 국책 과제의 주관 기관으로 선정되어 중동 시장에 적합한 관리형 사이버보안 시스템 및 체계 개발을 진행하고 있으며, 이는 중동시장의 고객 요구에 부합한 솔루션 개발로 매출 증대가 기대됩니다. 북미, 중/남미 권역은 직접 판매 외에 파트너 판매 채널을 구축하였고, 지속적으로 채널에 새로운 파트너를 추가하며 시장을 확대하고 있습니다. 이를 통해 건설, 제조, 금융, 정부 분야의 주요 고객을 꾸준히 확보하고 있으며, 중남미 국가에서 전년 대비 높은 성장률을 기록하였습니다. 또한, 파트너 주관 행사에 참가하여 고객, 연계 파트너들과 유대를 강화할 계획입니다. APAC 권역은 꾸준한 성장세인 SMB 고객에 대한 제품 판매를 통해 안정적인 매출을 확보하고, 지니언스의 검증된 제품과 글로벌 기술지원체계를 기반으로 현지 고객 확보에 주력하고 있으며, 공공 분야의 사업 확대를 위한 현지 파트너와 기술 영업을 진행하고 있습니다 또한, 각 권역별로 행사 참여 및 로드쇼 등을 통해 해외 시장에서 지니언스의 인지도를 높이고 있습니다. 전 세계에서 가장 큰 사이버보안 단독 컨퍼런스인 RSA컨퍼런스에 지속적으로 참가하여 단독 부스를 운영중에 있으며, EMEA 권역에서 가장 큰 규모의 전시회인 GITEX와 GISEC에 현지 파트너와 공동으로 4년간 부스를 운영하여 제품과 회사를 소개하며 인지도를 높이고, 영업 채널에 많은 파트너를 추가하여 고객을 확보하고 있습니다. APAC 권역은 국가별 로드쇼를 통해 국가별로 고객 접점을 확대하는 영업 전략을 진행하고 있습니다. [엔드포인트 위협 탐지 및 대응(EDR: Endpoint Detection Response)솔루션 분야] Genian EDR은 끊임없이 고도화되는 최신의 지능형 위협에 빠르게 대응하는 것은 물론, 기존의 레거시 제품으로 불편하게 대응을 했던 것을 Genian EDR을 통해 보다 편리하게 대응할 수 있도록 고객사 보안 환경의 요구에 맞춰 지속적으로 개선되고 있습니다. 당 사와 파트너사들은 고객사의 사고 사례와 더불어 EDR을 통해 어떻게 보안 사고를 예방하고 대응 할 수 있는지에 대한 해법을 제시함으로써 고객과 함께 발전하는 솔루션으로 자리매김하고 있습니다. 국내 최초로 AI 기반 위협 분석과 대응 기능을 탑재한 EDR을 개발한 이후, 누적 고객 198곳을 돌파하며 국내 최다 고객을 보유하고 있습니다. 대기업, 금융권, 공공기관뿐만 아니라 의료기관 및 교육기관 등 다양한 산업군으로 시장을 확대 해 나가고 있습니다. 2023년 설립한 지니언스 시큐리티센터에서는 최신 해킹 동향 분석과 정보 공유를 통해 악성코드 분석 조직을 겸비한 전문 Genian EDR제품으로서의 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다. 지속적으로 EDR 시장 점유율 1위를 유지하는 기업으로서 지속적인 시장 확대와 입지 강화를 위해 판매전문 채널을 확대 및 강화를 하고 다양한 세일즈 프로모션을 시행하고 있습니다. 또한 고객사의 운영 및 관리 편의성을 위해 SIEM, SOAR, NDR, MDR, 샌드박스, 단말 보안 등 다양한 제품들과 전략적 제휴 및 연동하며 정보보호컨설팅 전문업체와의 협업을 통해 대규모 기관에 EDR 운영의 편의성을 높이고 있습니다. 이러한 결과를 토대로 많은 전략적 제휴업체와 보다 폭 넓은 협업을 통해 다양한 고객사의 요구에 빠르게 대응할 수 있는 체계를 갖추었습니다. 또한 멀티 운영체계 지원을 시작으로 향후 클라우드 환경까지 확장하여 EDR 시장 입지를 더욱 견고히 할 계획이며, 글로벌 경쟁사들과도 견줄 수 있는 EDR 제품을 위해 공격적인 투자를 병행해 나갈 것 입니다. [Cloud사업 분야] 국내 IT 환경의 클라우드 도입 활성화에 따라 미국 및 EMEA 지역에서만 판매하던 클라우드 서비스 기반의 NAC를 국내 시장에도 출시 하였습니다.클라우드 서비스 기반의 NAC는 구독형(Subscription) 가격 체계와 운영 서비스 지원을 기반으로 그간 초기 도입비용 및 운영 인력 문제로
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NAC 도입이 어려웠던 SMB(Small Medium Business) 고객을 타겟으로 하여 NAC의 저변을 확대 해 나갈 계획입니다. 이를 위해 클라우드 서비스 기반의 NAC 판매 및 기술 지원을 위한 별도의 파트너 체계를 확립하였으며, 홈페이지를 통한 온라인 직접 판매도 계획중에 있습니다. 또한, SMB 시장의 확대를 위해 최신의 클라우드 트렌드에 맞는 매니지드 서비스 사업을 런칭하여, 보다 적극적으로 클라우드 서비스 사업을 확장하고 있습니다. 클라우드 파드너사와 협력하여 고객 맞춤형 마케팅 프로모션 및 다양한 온라인 마케팅 활동을 통해 시장에서 입지를 강화하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 클라우드 서비스 분야의 매출 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. 향후 클라우드 환경을 대비하고 준비하는 차원에서 클라우드 MSP 사업자인 관계회사의 영업력과 기술력을 통해 클라우드 사업역량을 내재화하는 활동에 최선을 다함과 동시에 국내 환경에 맞춘 개방형 제로트러스트 모델의 아키텍처 설계와 구축을 통해 제로트러스트 공급자와 수요자의 생태계를 확립하고 확산시키기 위해 정부주도의 시범사업을 수주하여 구축을 진행하고 있으며, 개별 솔루션 수준이 아닌 핵심 요소 전반에 걸친 최적화 단계로 진화한 제로트러스트 보안 모델로 국가 사이버 안보 실현에 기여함과 동시에 제로트러스트 관련 매출 활동을 강화하고 있습니다. 또한, 최근 정부의 망분리 완화 정책에 대비하기 위해 당사의 제로트러스트 제품을 활용한 보안체계 및 연계체계 구축 방안을 검토하여 대외적인 사업연계 및 협업을 통한 사업수주 기회를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처 당사의 판매방법은 기본적으로 총판사를 통한 간접판매로서 판매방법을 고려한 판매비중은 연결재무제표 주석 4. 부문별 정보를 참고하여 주십시요. 5) 수주현황 연결회사의 NAC, GPI, EDR 제품 매출은 계약 즉시 납품이 이루어지므로 수주잔고는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원본부는 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD CNY 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY ② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한
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거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기 인식된 손실충당금은 주석11과 같습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기 인식할 손실충당금은 없습니다.(다) 대손상각비 및 기타의 대손상각비당기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 인식된 금액은 (-)16,559천원(전기 : (-)50,020천원)이 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 기타지급채무 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 기타지급채무 합 계 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약기간 ㈜론스텍 총판계약서(NAC) 대신정보통신㈜ 총판계약서(NAC) ㈜아이스콥 총판계약서(GPI) SK쉴더스 총판계약서(EDR) 조달청 물품계약서(NAC) 조달청 소프트웨어유지및 지원서비스(NAC) 조달청 클라우드 서비스(NAC) 조달청 물품계약서(EDR) 조달청 물품계약서(GPI) 조달청 물품계약서(SSL PNS) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1)
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연구개발 담당조직 2-2. 연구조직도.jpg 연구개발 담당조직 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 제20기(2024년) 제19기(2023년) 제18기(2022년) 비고 자산처리 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 소 계 연구개발비용계 [정부보조금] 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발 실적 - 당사의 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다. 개발과제(상세), 개발기간, 연구결과 및 실적은 '상세표-4, 연구개발실적(상세)를 참조하시기 바랍니다. 연구기관 연구과제명 지니언스 기업부설연구소 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 - 지적재산권 보유현황은 '상세표-5, 지적재산권 보유현황(상세)를 참조하시기 바랍니다. 권리자 적용제품 지적재산권종류 계 특허권 상표등록증 서비스등록증 프로그램등록증 소프트웨어품질인증외 지니언스(주) ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 국가는 정보보호산업의 기반을 조성하고 그 경쟁력을 강화하여 안전한 정보통신 이용환경 조성과 국민경제의 건전한 발전에 이바지하기 위해 정보보호산업의 진흥에 관한 법률을 2015년 12월 23일부터 시행했습니다.정부는 2020년 제2차 정보보호산업 진흥계획을 수립·발표하면서 '정보보호가 기본이 되는 신뢰 기반의 디지털 경제 확산'을 비젼으로 디지털 전환에 따른 신시장 창출,민간 주도 사이버 복원력 확보를 위한 투자 확대, 지속 성장 가능한 생태계 조성을 중점으로 추진하고 있습니다.정보보호산업 경쟁력 강화를 위한 10대 정책과제로 △비대면 서비스 관련 보안 시장 활성화 △정보보호데이터 활용기반 조성 △AI기반 물리보안 산업 육성 △5G+ICT 융합보안 산업 저변확대 △공공·민간 분야 정보보호 투자 확대 △중소 정보보호기업 성장 지원 △정보보호 해외 진출 및 국제 협력 강화 △차세대 보안 신기술 확보 △정보보호산업 규제 및 법·제도 개선 △정보보호 전문인력 양성 등을 선정하여 2025년 까지 중점적으로 추진해 나가고 있습니다. 2021년에는 정보통신망법 및 정보보호산업법 시행령 개정안이 공표되었습니다. 정보보호 최고 책임자(CIOS)에 대한 범위를 명확히 했으며 정보보호 공시 의무 부과 대상범위 및 기준을 신설했습니다. 2022년 6월 도입된 정보보호 공시제도는 기업의 정보보호 투자/인력 등 현황 정보를 투명하게 공개하고 이용자를 보호하기 위해 제정된 규정이며, 최근 해킹 등 사이버 공격이 높아지는 상황에서 기업들의 정보보호 인식을 제고 하고 산업을 활성화 하기 위해 제정되었습니다. 2023년 9월 과학기술정보통신부는 정보보호산업 시장 규모 30조원 달성을 목표로 관련 예산 총 1조 1천억원을 투입하는 정보보호 글로벌 경쟁력 확보 전략을 발표하였습니다. 세부 내용으로는 Δ2027년까지 총 1,300억원 규모의 사이버 보안 펀드 조성을 통한 보안 유니콘 기업 본격 육성 Δ제로트러스트 전환 로드맵 수립 및 제로트러스트 가이드라인 2.0 배포 Δ혁신 통합보안 모델 개발을 위한 K-시큐리티 얼라이언스 추진을 통해 글로벌 수출 지원 확대 입니다. [과학기술정보통신부, 정보보호산업 글로벌 경쟁력 확보전략 ('23년 9월) ] 과학기술정보통신부 글로벌 경잰력 확보전략.jpg 정보보호산업 글로벌 경쟁력 확보전략 [네트워크 접근제어 관련규제] 기 관 관련 법령 내 용 행정안전부 · 개인정보보호법 · 정보통신 보안업무규정 · 주요 정보통신 기반 시설 기술적 취약 분석 평가방법 상세 가이드 · 사용자 권한에 따른 네트워크 접근통제 · 단말기 보안 무결성 확보 방송통신위원회 · 정보보호 관리지침 · 모바일 오피스 정보보호수칙 · 접근통제 장치 확대 및 시스템 접속시간 제한 (제4조9항 및 제10항) 금융위원회/ 금융감독원 · 금융전산 망분리 가이드라인 · 금융전산 보안 강화 종합대책 · 금융권 스마트워크 정보보호 가이드라인 · 금융회사 정보기술(IT)부문 보호 업무 모범규준
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· 업무담당자 이외의 자가 단말기를 무단 조작 못하도 록 단말기별 취급자 및 비밀번호 지정 · 사용자계정과 비밀번호 개인별 부여, 전산자료는 사 용자 업무별로 접근권한 통제 보건복지부 · 의료기관 개인정보보호 가이드라인 · 접근통제 시스템 설치 및 운영 한국인터넷 진흥원 · [ISMS 인증 관련] 13개 인증항목 중 5개 항목 충족 · 외부자 보안/정보자산 분류/정보자산 현황 조사 및 최신 유지/물리적보안/접근통제/운용보안 [PC 보안수준 진단 관련규제] 기 관 관련 법령 국가정보원 · 사이버보안 진단의날 운영을 위한 내PC지키미 서비스 지원 공문 배포 금융위원회 · 특정금융거래정보 보안기준 취약점 점검항목 배포 및 주기적 점검 권고 · 금융기관별 '보안점검의 날' 시행 다. 영업의 개황 (1) 산업의 정의와 범위 당사가 속한 정보보호산업은 정보보호 제품을 개발·생산 또는 유통하거나 정보보호에 관한 컨설팅, 보안관계 등 서비스를 수행하는 산업입니다. 제품의 특성에 따라 시스템 ·네트워크 보안이 중심인 정보보안, CCTV·저장장치·무인경비서비스 등의 물리보안, 타 산업군에 보안기술이 적용 되는 융합보안으로 분류됩니다. 전 세계 정보보호산업 시장 규모는 향후 해마다 증가할 것으로 예상되는데, 이는 기존 인터넷 및 스마트폰 이용부터 융합보안과 새롭게 떠오르고 있는 IoT(사물인터넷)의 등장으로 보안의 중요성이 커지고 있기 때문입니다. 정보보호산업 범위.jpg 정보보호산업 범위 한국정보보호산업협회, 2024년 국내 정보보호산업 실태조사 보고서> (2) 산업의 특성 정보보호산업은 '창과 방패'처럼 진화하는 보안 위협에 대응하여 지속적인 R 필요한 분야 입니다. 보안사고 발생 시 개인, 사회, 국가 등 전 영역에 주는 등 파급력이 크고 최근 전산업의 디지털 트랜스포메이션화로 대부분의 산업에 보다 높은 보안 기술 적용이 요구되고 있습니다. 첫째, 정보보호산업은 성장 발전 가능성이 높은 신성장 산업으로 지능화된 보안 위협및 자동차·안전 등 타 분야의 신규 보안 이슈 확대로 시장은 더 커질 것으로 전망됩니다. 둘째, 정보보호산업은 국가의 안위를 지켜주는 방위산업입니다. 개인의 안전과 재산을 지켜줌은 물론, 각종 테러와 보이지 않는 전쟁(사이버테러, 정보화 전쟁)으로부터 국가의 안위를 지켜주는 방위산업 입니다. 셋째, 정보보호산업은 차세대 고부가가치 미래 지향 산업입니다. 국내 IT산업은 스마트 모바일 기기 시장뿐 아니라 IoT(사물인터넷), 클라우드 컴퓨팅 등 큰 변화가 있습니다. 정보보안 및 무선통신망의 안정성 강화에 대응해야 하며 IT 산업을 기반으로 한 미래 생활에 정보보호산업 기술이 포함 및 응용되고 있습니다. 정보보호산업의특성.jpg 정보보호산업의특성 (3) 산업의 규모 및 성장성 1) 정보보호산업 전체 2023년 국내 정보보호산업 시장규모는 약 16조8천억원으로 2022년 대비 4% 증가하였습니다. 당사가 속한 정보보안 부분은 9.4% 성장한 6조1천억원, 물리보안부분은 1.2% 증가한 10조 7천억원의 시장 규모를 형성하고 있습니다. 보안 위협은 기업형 그룹(국가)이 지원하는 공격으로 진화하고 있고 직접적으로 금전을 버는 공격으로 발전되고 있습니다. 과거 사이버 보안이 정보를 어떻게 보호하느냐의 개념이었다면 이제는 가상화폐나 NFT도 사이버 영역에서 들어오면서 자산의 위협까지 확대되고 있으며, 자율 주행 자동차처럼 Safety 영역도 보안의 한 축이 되고 있습니다. 과학기술정보통신부·한국인터넷진흥원이 발간한 ‘2025 사이버위협 전망’ 자료에 따르면 2024년 주요 사이버 위협 사례는 ▲사이버 사기로 인한 국민 불편 및 금융 피해 지속 ▲SW 공급망 공격과 복합적인 공격전술 사용 ▲랜섬웨어 기법 고도화, 고객 정보 빌미로 삼중 갈취 공격 지속 등을 손꼽았습니다. 2025년에는 ▲ 공격자의 생성형 AI 활용 본격화 ▲디지털 융복합 시스템에 대한 사이버위협증가 ▲글로벌 환경 변화에 따른 사이버 위협 증가 ▲무차별 디도스 공격이 증가할 것으로 전망하였습니다. 또한, AI시대를 맞아 GPT Chat 등 AI 악용으로
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사이버 공격이 용이해 졌으며, 접속 단말 다변화·가상자산·자율 주행 및 스마트 팩토리의 확장으로 인한 사이버 공격 대상 다앙화로 피해 범위 확대가 예상됨에 따라 사이버 보안의 중요성이 더욱 더 강조되고 있습니다. 이에 따라, 사이버 보안 수요가 증가하고 있으며 AI를 활용한 새로운 공격을 예방하고 대응하는 EDR과 같은 새로운 솔루션에 대한 관심이 증대 되고 있습니다. 정보보호산업 매출현황.jpg 국내 정보보호산업 매출현황 한국정보보호산업협회, 2024년 국내 정보보호산업 실태조사 보고서> 2) NAC(Network Access Control, 네트워크 접근 제어 솔루션) 세계적인 시장 조사 및 컨설팅 기관 '프로스트 설리번'에 따르면 NAC 시장은 글로벌하게 고성장하는 그룹으로 규정되어 있습니다. IoT의 확산, IT와 OT의 융합, 클라우드로의 디지털 트랜스포메이션에 따라 네트워크에 연결된 단말의 수가 기하 급수적으로 증가함에 따라 NAC가 새롭게 조명되고 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 2024년 글로벌 NAC 시장규모는 22억달러로 2023년 대비 10.2% 성장하였습니다. 2023년부터 2027년까지 연평균복합성장률로 13.2% 성장할 것으로 전망하여 2025년에는 25억 달러의 시장 규모를 형성할 것으로 전망하였습니다 과거 NAC는 어플라이언스, 즉 하드웨어 중심으로 판매되었지만 최근에는 소프트웨어, 가상머신, 클라우드 등 서비스 중심의 다양한 형태로 제공되고 있습니다. 제품 및 서비스 타입에서는 NAC를 서비스로 제공하는 클라우드 NAC 부분이 가장 높은 성장세를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 NAC 시장 규모 및 전망 (단위:백만달러) 3) ZTNA(Zero Trust Network Access : 제로 트러스트 네트워크 액세스) 세계적인 시장 조사 기관 가트너 자료에 따르면, 전 세계 ZTNA(Zero Trust Network Access) 시장은 2020년 3억6천1백만 시장규모에서 연평균 35.5% 성장해 2025년에는 16억7천4백만달러의 시장을 형성할 것으로 전망하였습니다. 원격 및 재택 업무 증가 등 하이브리드 업무 환경으로의 변화, IT 자원의 클라우드 서비스로의 이전 가속화가 제로트러스트 시장을 성장시키는 동인으로 분석했습니다. 특히, 네트워크 외부 접속자의 신원확인, 내부 인증 시스템과 커뮤니케이션이 가능한 클라우드 기반을 관리하는 ZTNA솔루션이 주목을 받을 것으로 평가했습니다. 가트너는 NAC의 확장 기술로 제로 트러스트 네트워크 액세스(ZTNA:Zero Trust Network Access)를 언급하며 클라우드 및 재택 등 분산된 IT 환경에서 차세대 보안 핵심 기술로 NAC가 역할을 할 수 있을 것으로 전망하였습니다. (단위 : 백만달러) 전 세계 ztna 시장 규모 및 전망.jpg 전 세계 ZTNA 시장 규모 및 전망 4) EDR(Endpoint Detection Response, 단말기반 지능형 위협 탐지 및 대응솔루션) 리서치 마켓 자료에 따르면 글로벌 EDR 시장은 2022년부터 향후 6년간 연평균 24.8% 성장하여 2028년 71억 달러의 시장을 형성할 것으로 전망하였습니다. EDR 시장의 성장동인은 보다 고도화되고 지능화 되고 있는 사이버 보안 위협의 증가와 기존 안티 바이러스 솔루션의 한계 때문입니다. AI와 결합된 신종·변종 악성코드 증가, 알려지지 않은 위협과 보이지 않은 위협의 증가는 특정 영역에 한정되어 종합적인 관점에서 사이버 공격 대응이 불가한 기존 보안 솔루션은 한계에 봉착하였습니다. 시장의 폭발적인 성장에 따라 벤더의 시장진입도 활발해 지고 글로벌을 중심으로 M 활발하게 진행되고 있습니다. 2014년 EDR 솔루션이 대두 됐을 때는 멀웨어 분석, 위협 인텔리전스 기술을 보유한 카본블랙 , 섹두, 맨디언트, 사일런스 등 미국과 이스라엘 기업이 대부분 이었습니다. 2020년에는 네트워크 벤더들이 EDR 초기 기업을 인수했습니다. 대형 기업들이 동시에 EDR 기업을 인수하기는 처음이며 결국, EDR 시장이 전 세계적으로 큰 성장을 구가하는
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것을 방증하고 있습니다. M 통해 IBM, 팔로알토, 파이어아이, 시스코, 포티넷, 블랙베리 등이 EDR 솔루션을 신규로 획득하고 기능을 보강하고 있습니다. 국내에서의 경쟁구도는 글로벌 양상과는 조금 다릅니다. 국내 보안 시장은 세그멘트가 되어 있으며 그 안에 시장 지배력자가 있으며. 여기에 고객의 요구 수준과 기술지원 이슈 등으로 국내 보안 기업의 점유율이 높은 편 입니다. 국내에서도 코로나 이후 전 산업에 걸친 디지털 트랜스포메이션은 원격/재택 근무를 촉발시켰으며 언택트 환경의 보안의 강화 방안으로도 EDR이 각광을 받고 있습니다. (단위 : 백만달러) 전 세계 edr 시장 규모 및 전망.jpg 전 세계 EDR 시장 규모 및 전망 (4) 국내 정책 동향 2009년 9월, 정부는 7.7 DDos 공격을 계기로 사이버 공격에 대한 선제적 예방 및 침해시의 피해 최소화를 위한 ‘국가 사이버 위기 종합 대책’을 발표하였습니다. 2019년 4월, 청와대 국가안보실은 우리나라 최초로 '국가사이버 안보 전략'을 수립하였습니다. 국제 및 국가 배후 해킹 조직의 사이버 공격이 안보를 위협하는 수준으로 고도화 됨에 따라 국가 사이버 안보 역량을 강화하기 위한 기본적인 수행전략과 중장기 정책 방향이 포함되었습니다. 정부는 2023년 '국가안보전략'을 수립하면서 신안보 이슈로 사이버안보 역량 강화방안을 제시하였습니다. ▷국가차원의 일원화된 대응체계 구축 ▷글로벌 사이버 안보 위협에 대한 대응 활동 강화 ▷국제사회와 사이버안보 공조 강화 ▷사이버안보 기반 역량 강화 등이 주요 골자 입니다. 사이버 안보정책 추진 경과.jpg 사이버 안보정책 추진 경과 2023 국회도서관, 사이버 안보 한눈에 보기> 2023년 9월 과학기술정보통신부는 '글로벌 정보보호산업 강국 도약' 전략을 발표하면서 ▲27년까지 총 1조 1천억 원 투자 및 시장규모 30조 원 달성 목표 ▲1,300억원 규모의 「사이버보안 펀드」 조성 ▲제로 트러스트 전환 로드맵 수립 및 시범 사업 추진 ▲ K-시큐리티 얼라이언스 추진을 통한 혁신 글로벌 수출 지원 확대 등 다양한 정보보호 산업 증진을 위한 정책을 발표하였습니다. 2024년 2월 국가안보실은 국정원, 외교부, 국방부, 과기정통부 및 경찰청 등과 합동으로 '국가 사이버 안보전략' 을 발표했습니다. ▲ 공세적 사이버 방어 및 대응 ▲ 글로벌 리더십 확장 ▲ 건실한 사이버 복원력이라는 사이버 안보 전략 3대 목표를 제시했고, 이를 추진하기 위한 5대 전략 과제로 Δ공세적 사이버 방어 활동 강화 Δ글로벌 공조체계 구축 Δ국가 핵심 인프라 사이버 복원력 강화 Δ신기술 경쟁 우위 확보 Δ업무 수행 기반 강화를 시행한다는 계획 입니다 . 2024년 하반기에는 국가·공공기관망 보안정책, 국제표준 암호모듈 검증제도, 양자내성암호(PQC) 전환이 새로운 국가 사이버 안보 정책으로 추진되었습니다. 당사는 정부 보안 정책에 부응하는 전략을 통해 새로운 변화에도 유연하게 대응할 수 있는 체계를 마련하고 있습니다. (5) 경기 변동의 특성정보보호산업은 IT예산 내 배정된 정보보호예산 비율, 그 집행 시기와 밀접한 연관이 있습니다. 따라서 동 산업은 기업이 경영환경 변화에 따라 관련 예산 투자규모를 조정할 가능성이 있어 경기 변동과 일부 상관관계가 있습니다.하지만 최근 랜섬웨어, 사물인터넷(IoT) 등 새로운 형태의 보안위협이 증가하며 이러한 양상이 변화하고 있습니다. 특히, 이동통신사업자와 상급종합병원, 정보통신 일평균 이용자수 100만명 이상인 기업들이 정보보호 공시 의무 대상으로 지정되어 정보보호에 대한 투자, 인력 등을 공개하도록 되어 있습니다. 이러한 조치는 국내 기업·기관의 정보보호 수준을 향상시키는 계기가 될 것입니다.또한, 2015년 제정된 정보보호산업의 진흥에 관한 법률 제2장 정보보호산업의 활성화 제 10조 정보보호제품 및 정보보호서비스의 대가를 통해 공공기관 등이 정보보호사업의 계약을 체결하는 경우 정보보호산업의 발전과 정보보호제품 및 정보보호서비스의 품질보장을 위하여 적정한 수준의 대가를 지급하도록 노력해야 한다는
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1) 영업의 개황 2024년 당사는 역대 최대 매출을 기록하며 창립 후 20년 연속 흑자를 달성했습니다. 17년 연속 매출 성장을 일궈냈으며 창립 후 2024년까지 연평균복합성장률 23.9%의 높은 실적 성장세를 기록하였습니다. NAC 사업의 안정적인 매출과 EDR 사업의 가파른 성장세로 역대 최대 매출을 달성하게 되었습니다. 전통적으로 강세를 보였던 공공·금융 부문뿐만 아니라 민간 부문에서도 매출이 확대되었으며, 차세대 성장 동력인 제로트러스트 및 글로벌 부문에서도 성장 가능성을 확인하였습니다. 이 결과로 당사는 견고한 펀더멘털에 기반하여 경기 침체 국면에서도 외형 성장과 이익 창출을 동시에 실현하는 기업, Cloud·AI·제로트러스트 등 차세대 보안 시장의 리더 기업으로 평가 받고 있습니다. 최근 사이버 보안의 영역이 점점 넓어지고 중요성이 그 어느 때보다 높아지는 가운데, 정부의 사이버 보안 정책 수립, 예산 증대 등 우호적으로 변화는 사업 환경으로 말미암아 당사는 지속 성장 가능성이 높은 기업으로 평가 받고 있습니다. 특히, 과거 사이버 보안산업은 데이터 및 정보를 지키는 영역에 국한되었지만 최근에는 NFT·가상화폐 등의 자산 영역, 자율자동차 같은 안전 영역으로 까지 확장되면서 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 NAC라는 네트워크 보안 분야에서 1위 기업으로 자리매김한 데 이어, 엔드포인트 보안 시장 개척의 선두주자 역할을 함은 물론 차세대 보안 패러다임인 ZTNA·클라우드 분야에서 전략적 우위를 선점할 수 있도록 선제적 투자를 단행하여, 향후 퀀텀 성장을 위한 기반을 마련하는 데 총력을 기울일 것입니다. 압도적 시장점유율 1위 캐시카우 사업인 NAC 부분은 안정적인 매출 성장세를 기록하며 조달 시장에서 75%의 시장 점유율로 부동의 1위를 차지하였습니다. 대기업에서 중소기업까지 비즈니스 커버리지를 확대 했으며 특히, 클라우드 NAC의 경우 누적 고객 수가 대폭 증가하며 가파른 성장세를 기록하였습니다. EDR 비즈니스는 중앙정부 및 공사는 물론 지자체에도 제품을 공급 하며 공공 조달 시장에서 6년 연속 시장 점유율 1위를 기록했습니다. 또한 대형 은행을 필두로 통신, 서비스 등 다양한 업종으로 고객의 폭을 넓히며, 민간 부문에서 가시적인 성과를 기록하였습니다. 차세대 성장 동력인 ‘제로 트러스트’ 부분은 2023년 과학기술정보통신부가 주관하는 제로 트러스트 실증 과제에 컨소시엄 형태로 참여했으며, 2022년 자체 개발한 제로 트러스트 솔루션 ‘지니안 ZTNA’의 첫 고객을 국내 및 해외에서 확보하였습니다. 2024년에는 제로트러스트 도입 시범사업 주관사로 선정되어 국내 환경에 최적화된 제로 트러스트 모델을 개발하고 확산을 도모하고 있습니다. 내실 강화와 스피드 전략 추구 및 글로벌 비즈니스 강화 당사는