chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 피투자회사명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 유전체분석 등 미국 (주)엘앤씨바이오(*1) 생명공학 관련 기자재 판매 한국 소 계 관계기업 (주)오디세우스바이오(*2) 종양표적화 항암제 개발 한국 (주)온코드바이오(*3) 면역항암제 등 항암제 개발 한국 (주)오에이치코리아(*4) 전기기기 제조 한국 (주)엔터미디어(*5) 음악 콘텐츠 제작 및 공급 한국 국민비투멘㈜(*6) 해상화물운송업 한국 (주)피비이뮨테라퓨틱스(*2) 면역항암제 등 항암제 개발 한국 미네로(주)(*7) 폐수 재활용 기술 개발 한국 소 계 합 계 (*1) 당기 중 보유 지분을 전부 전 대표이사와 전 임원 및 (주)엔터미디어에 매각하였으며, 대가로 (주)오르비텍이 발행한 전환사채 1,520백만원 및 현금 307백만원을 수취하였습니다. (*2) 당기 말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여하지 않으므로 공정가치측정금융상품으로 재분류하였습니다. (*3) 당사는 전기 중인 2023년 1월 10일에 (주)온코드바이오의 장단기대여금 2,770,000천원과 신주인수권부사채 200,000천원을 각각 출자전환과 행사하여 5,540,000주와 400,000주의 신주를 취득하였습니다. 한편, (주)온코드바이오는 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 13일에 5대 1의 비율로 무상감자를 실시하여 당사의 보유주식수 4,832,000주가 감소하였으며, 2023년 2월 28일에 당사가 보유하고 있는 1,208,000주 중 538,800주를 (주)온코드바이오 대표이사에게 매각하는 거래가 발생하였습니다. 계약금 26,940천원은 매각 당일에 수령하였고 잔금 242,460천원은 2028년 2월 28일까지 지급받을 예정입니다. (*4) (주)오에이치코리아가 발행한 10억원의 전환사채를 인수하였으며, 당기 말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*5) 당기 중 보유 지분을 전부 처분하였고, 당기 말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*6) 당기 중 보유 지분을 전부 전 대표이사 및 (주)엔터미디어에 매각하였으며, 대가로 (주)오르비텍이 발행한 전환사채 7,880백만원 수취하였습니다. (*7) 당기 중 지분취득으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업과관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 재분류 처분 손상 기말 종속기업 (주)엘앤씨바이오 소 계 관계기업 (주)오디세우스바이오(*) (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아 (*) (주)엔터미디어 국민비투멘(주) (주)피비이뮨테라퓨틱스(*) 미네로(주) 소 계 합 계 (*) 보고기간말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여하지 않으므로 공정가치측정금융상품으로 재분류하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업 (주)엘앤씨바이오 소 계 관계기업 (주)오디세우스바이오 (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아 (주)엔터미디어 국민비투멘(주) (주)피비이뮨테라퓨틱스 소 계 합 계 (3) 보고기간말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 관계기업 (주)온코드바이오 미네로(주) ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 (주)엘앤씨바이오 관계기업 (주)오디세우스바이오 (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아 (주)엔터미디어 국민비투멘(주) (주)피비이뮨테라퓨틱스 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액
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손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 손상 기타 기말잔액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 손상 기타증(감) 기말잔액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 용역원가 판매비와관리비 합 계 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비(*) 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xe-nograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것으로 전액 손상처리되었습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 상각비 처분 기말잔액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 상각비 처분 기말잔액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 (4) 한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 18,905천원과 84,633천원입니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 합 계 15. 차입부채 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기 당기말이자율 장부금액 당기말 전기말 단기차입금 일반운영자금 기업은행(*1) 유동성장기차입금 투자자금 페트로플러스로지스틱스(주)(*2) 소 계 장기차입금 투자자금 페트로플러스로지스틱스(주)(*2) 유동성대체 차감계 합 계 (*1) 당기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 장기기타금융자산으로 분류하고 있는 (주)엔터미디어 발행 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 선수금 복구충당부채 손실충당부채 기타종업원급여 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 손실충당부채 합 계 복구충당부채 손실충당부채 합 계 기초잔액 발생 사용 환입(*) 기말잔액 (*) 손실충당부채의 의무가 전기 중 소멸하여 전액 환입처리 하였습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환일 액면이자율 당기말 전기말 제10회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 가산 : 상환할증금 차감 : 전환권조정 합 계 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 15,007백만원이었습니다. 전환사채 전체 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 자본으로
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계상하였습니다. (2) 보고기간말 현재 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본으로 분류한 전환권대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 (3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제10회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 사채의 발행금액 표면이자율 연2.00% 보장수익률 연단리 4.00% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 106% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일 전에 당사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 3,240원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 1월 25일 ~ 2026년 12월 25일(3) 전환비율 : 100% ② 제9회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 사채의 발행금액 표면이자율 연2.00% 보장수익률 연단리 4.00% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 106% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 2,749원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 7월 26일 ~ 2027년 6월 26일(3) 전환비율 : 100% ③ 제12회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 사채의 발행금액 표면이자율 연2.00% 보장수익률 연단리 4.00% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 106% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 3,768원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 12월 06일 ~ 2027년 11월 06일(3) 전환비율 : 100% 18. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(풋옵션) 파생상품부채(콜옵션) 당기말 현재 풋옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사는 관계회사인 주식회사 미네로의 대표이사 안OO과 지분 재매수 옵션에 관한 합의서를 체결함에 따라 매수청구권 풋옵션이 발생하였으며, 당기말 현재 풋옵션과 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매도 풋옵션 주식수 36,363주 행사가격 55,000원/주 행사가능일 파생상품 계약내용 당사는 2025년 9월 1일로부터 2029년 12월 8일까지 당사 소유주식 전부를 계약당사자인 안OO가 매수할 것을 청구할 수 있음 파생상품자산 당기말 현재 콜옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사는 관계회사인 주식회사 미네로의 대표이사 안OO과 지분 재매수 옵션에 관한 합의서를 체결함에 따라 매수청구권 콜옵션이 발생하였으며, 당기말 현재 콜옵션과 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매도 콜옵션 주식수 36,363주 행사가격 55,000원/주 행사가능일 파생상품 계약내용 계약당사자인 안OO는 2025년 1월 1일로부터 2029년 12월 8일까지 당사 소유주식 전부를 본인에게 매도할 것을 청구할 수 있음 파생상품부채 19. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 신규 발생 이자비용 상환 변경 기타증(감) 기말잔액 유동 비유동 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 신규 발생 이자비용 상환 기타증(감) 기말잔액 유동 비유동 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 보증금에 대한 현재가치할인 이자수익 20. 확정급여부채 (1) 확정급여부채 1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분
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당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 2) 당기와 전기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자비용(수익) 합 계 3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직금 지급액 재측정요소(보험수리적손익): 인구통계학적 가정의 변동 재무적 가정의 변동 경험조정 기말금액 4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 기여금 납부액 퇴직급여지급액 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 확정기여형 제도전환금액 기말금액 한편, 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. 5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 6) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 한편, 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 영향 가정의 감소 영향 할인율 임금상승률 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 영향 가정의 감소 영향 할인율 임금상승률 (2) 확정기여제도 당기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원이며, 전기 확정급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 8.4백만원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 보통주식수는 각각 100,000,000주, 500원 및 22,483,843주입니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01(전기초) 유상증자 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 유상증자 2024.12.31(당기말) (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금(*) 전환권 대가 합 계 (*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 아니하여 상실되어 자본잉여금으로 대체된 주식선택권입니다. 22. 자본조정 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 소멸에 따른 자본잉여금 대체 주식보상비용 기말금액 23. 결손금 (1) 보고기간말 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있으며, 당기및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 기말잔액 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(처리예정일: 2025년 3월 26일) 전기(처리확정일: 2024년 3월 28일) 1. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 순확정급여제도의 재측정요소
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분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 세부내역 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치 측정금융자산 엔터미디어 전환사채 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 (주)동방엔지니어링 전환사채 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 (주)오르비텍 전환사채 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 기업은행MMT 환매조건부채권 현재가치법 이자, 할인율 등 파생상품자산 풋옵션 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 당기손익공정가치 측정금융부채 파생상품부채 콜옵션 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 (4) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 환매조건부채권 전환사채 지분상품 파생상품 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 지분상품 합 계 (*) 전기말 현재 당사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체되었습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 당기말과 전기말 현재 당사와 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 약정내역 당기말 전기말 한도금액 사용금액 한도금액 사용금액 IBK기업은행 중소기업자금대출 (2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 37. 지급보증 및 담보제공 (1) 당기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보설정자산 취득금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 페트로플러스로지스틱스(주) (주)엔터미디어 전환사채 차입금 (2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 물건 또는 내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 국립보건연구원 외 대표이사 리스연대보증 KB캐피탈 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 임직원 등 증권계좌 신한금융투자 우리사주 매입 (5) 당기말 현재 당사가 가입한 보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 부보대상 부보금액 종합보험 연구실험용장비 38. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2025년 1월 15일 3,000,000,000원의 무기명식 이권부 무보증 전환사채를발행하였습니다. (2) 당사는 2025년 1월 6일 이사회에서 7,000,002,144원의 제3자배정방식의 유상증자를 결의하였습니다. (3) 2025년 1월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 2025년 3월 26일에 당사의 최대주주가 (주)오르비텍에서 (주)주성씨앤에어로 변경될 예정입니다. (4) 보고기간 후 발생하였으나 감사보고서일 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로, 소송가액은 50백만원 입니다. 해당 사건이 보고기간 종료일 현재 재무제표에 미치는 영향은 측정할 수 없습니다.(5) 당사는 2025년 2월 14일 제10회 무보증 사모 전환사채 1,500,000,000원의 전환 청구권 행사로 인하여 보통주식 470,808주를 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및
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기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기 2024년 12월 X X 전기 2023년 12월 X X 전전기 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -해당사항없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간
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전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 디엔에이링크9CB 2024년 07월 26일 2027년 07월 26일 디엔에이링크 보통주 2025년7월26일~2027년6월26일 디엔에이링크 10CB 2024년 01월 25일 2027년 01월 25일 디엔에이링크 보통주 2025년1월25일~2026년12월25일 디엔에이링크 11CB 2024년 06월 21일 2027년 06월 21일 디엔에이링크 보통주 2025년6월21일~2027년5월21일 디엔에이링크 12CB 2024년 12월 06일 2027년 12월 06일 디엔에이링크 보통주 2025년12월6일~2027년11월06일 합 계 디엔에이링크 보통주 *보고서 기준일(2024년12월31일)이후 2025년 02월14일 10회차전환사채의 일부는(1,500백만원) 전환청구 되었습니다.*보고서 기준일(2024년12월31일)이후 2025년1월15일 13회차 전환사채를 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 합 계 *상기 이자율은 만기보장수익율을 입력하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2011년 12월 19일 발행제비용 발행제비용 기업공개(코스닥시장 상장) 2011년 12월 19일 연구개발비 연구개발비 기업공개(코스닥시장 상장) 2011년 12월 19일 시설장치 시설장치 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2020년 12월 11일 발행제비용 발행제비용 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2020년 12월 11일 시설자금 시설자금 주1) 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2020년 12월 11일 운영자금 운영자금 주1) 주1)-국가바이오빅데이터 본사업 참여를 위한 NGS 분석장비, 부속장비 및 서버 구축을
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위한 시설투자 비용 및 그에 따른 시약구매 등 - 진단키트사업을 위한 시설 및 인증을 위한 부대 비용으로 집행 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB발행 2018년 01월 12일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2019년 01월 12일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2018년 12월 27일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2019년 03월 11일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2024년 01월 25일 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 CB발행 2024년 06월 21일 운영자금 운영자금 3자배정유상증자(소액공모) 2024년 07월 10일 운영자금 운영자금 CB발행 2024년 07월 26일 시설자금,운영자금 시설자금운영자금 주1) 3자배정유상증자 2024년 08월 22일 운영자금,기타자금 운영자금,기타자금 주2) CB발행 2024년 12월 06일 시설자금,운영자금 시설자금,운영자금 주3) 주1)신규사업진행을 위해 부동산(토지,공장)계약금,설비장치계약금,유전체분석기계장치매입 및 운영자금으로 집행 하였습니다.주2)해당자금은 신규사업 부동산매입(토지,공장)잔금 및 설비장치 계약금 등에 집행하였습니다.주3) 신규사업 및 기존사업 운영자금집행 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 매출채권 미수금 합 계 제24기 매출채권 미수금 합 계 제23기 매출채권 미수금 합 계 제22기 매출채권 미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결 재무제표 기준) (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 대손처리액(상각채권액) 상각채권회수액 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결 재무제표 기준) (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 제22기 유전체분석사업 원재료 기타재고 소계 기타 원재료 기타재고 소계 합 계 원재료 기타재고 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수, %) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자: 2024년 12월 31일 실시 ② 재고 실시자: 내부회계관리 담당자 입회 및 각 재고자산 담당자 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항없음 월말 자체 재고조사를 사내 회계담당자와 재고담당자가 함께 실시하고 있으며 연말 회계감사인의 입회하에 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하며,일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 그외기타 시약은 샘플링 검사를 실시하고 있음. 라. 공정가치 평가내역 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 공정가치 평가내역은 본
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 우리 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 보고서 기준일 2024년12월말기준 회사는 관계기업처분손실 및 비경상비용 증가 및 R 침체 및 환율상승에 따른 원재료 비용증가등의 사유로 등으로 약102억의 당기순손실을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표기준) (1)당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 경상이익 9. 법인세차감전순이익 10. 법인세수익 11. 당기순이익 (2)당사의 지난 3사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제25기 제24기 제23기 제22기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 4. 자산의 증가(감소) 당좌자산은 전년도 대비 연결기준 9.16% 가 증가하였고 비유동자산은 전년도 대비 연결기준 65.26% 증가하여 자산총계가 40.32% 증가하였습니다. 5. 부채의 증가 전환사채의 발행으로 연결기준 부채총계가 135.23% 증가하였습니다. 6. 자본의 감소 결손금의 증가로 자본총계가 감소 하였습니다.
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II. 사업의 내용 [사업부문의 구분] 구 분 회 사 주요사업의 내용 지주 및물류부문 (주)에프앤에프홀딩스 자회사 및 피투자회사의 지분 관리, 투자 및 종합물류서비스 등 (주)에프앤에프로지스틱스 상·제품의 입고, 출고, 검수등 물류 아웃소싱 패션부문 (주)에프앤에프 패션 브랜드 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS, SUPRA 등 제조 및 판매 에프앤에프 차이나 상ㆍ제품 판매 및 수출입업 상ㆍ제품 판매 및 수출입업 의류도매, 수출입 라이센스 라이센스 및 의류 도소매ㆍ수출입 라이센스 상ㆍ제품 판매 및 수출입업 라이센스 사업 라이센스 (주)이세아시아 의류 도ㆍ소매업 등 (주)에프앤에프엔터테인먼트 연예 매니지먼트 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 투자부문 (주)에프앤에프 파트너스 투자업 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합) 투자업 투자업 * 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 절차를 완료하여,(주)에프앤에프가 종속회사로 편입되었습니다. 1. 사업의 개요 □ 지주회사[에프앤에프홀딩스] 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의 2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50 이상인 회사를 의미합니다. 지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하다 17년 9월 이후 감소추세였으나, 22년부터 다시 증가하는 추세로 '23년말 기준 국내 지주회사의 수는 총 174개사 입니다. ※ 연도별 지주회사 현황 (단위 : 개사,%) 구 분 '23.12 '22.9 '21.9 '20.9 '19.9 '18.9 '17.9 '16.9 '15.9 '14.9 '13.9 일반지주회사 금융지주회사 합 계 출처 : '24년 6월 공정거래법상 지주회사 현황 분석 공개 (공정거래위원회) 가. 영업개황 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 패션사업부문인 신설회사 (주)에프앤에프를 설립하고, 존속회사는 (주)에프앤에프홀딩스로 상호를 변경하며 인적 분할하였습니다. 또한 2021년 8월 19일 현물출자 유상증자를 통해 지주회사 요건을 충족하고, 2021년 12월 9일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 신고에 대한 승인을 받아 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사이며, 보고서 작성 기준일 현재 16개의 종속회사를 포함, 총 22개의 계열회사를 두고 있습니다. 당사는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있으며, 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있습니다. 또한, 보유 건물임대에 따른 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다. 나. 매출액 지주회사의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 2024년 2023년 2022년 지주부문 물류부문 투자부문 패션부문 내부거래제거 합 계 * 상기 매출액의 합계는 연결기준 매출액 입니다. □ 물류부문 가. 영업개황 경기도 이천의 물류센터를 거점으로 계열회사 등이 의뢰한 상ㆍ제품의 입고, 출고, 보관, 검수등 종합물류서비스를 제공하고 있으며 향후 지속적인 매출이 기대되고 있습니다. 나. 시장의 특성 국내 물류시장은 국내 온라인시장의 성장과 함께 그 규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 통계자료에 따르면, 2020~2022년 국내 물류산업 연평균 매출 증가율은 약 27%이며, 2022년 국내 물류산업 총 매출액은 약 183조원으로 전년비 약 18% 성장하였습니다. 또한, 온라인 성장과 세계경제 단일화에 따른 국제교역 확대 영향으로 국내뿐만 아니라 글로벌 시장도 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용
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및 전망 해당사항없음 □ 패션부문 가. 영업개황[F] ① (주)에프앤에프는 전국 주요 백화점 및 면세점을 상대로 응집력 있는 영업력을 갖추고 있어 브랜드 별 특성에 맞는 상권 진입 및 안정적인 매출 확보를 용이하게 하고 있으며, 풍부한 주요 가두상권의 유통 전개 경험을 바탕으로 전국의 핵심 상권 및 백화점이 취약한 중소도시를 대상으로 안정적인 대리점 영업도 병행하여 전개하고 있습니다. 대리점은 대부분 위탁 형태로 운영을 하여 대리점의 재고 부담을 줄여 주는 대신 자사가 주도적으로 상품 로테이션 등을 실시하여 판매율을 높임으로서 보다 효율적인 매출 확보를 도모하고 있습니다. ② 브랜드를 국내외 시장의 특성 및 트렌드 변화에 맞추어 기획, 생산, 판매를 함으로서 안정적인 수익의 원천으로 활용하고 있습니다. 특히 자사의 라이센스 브랜드인 MLB는 스포츠를 근간으로 하는 볼륨 지향적 브랜드로서 탁월한 인지도와 스포티브 라이프스타일 트렌드와 부합되는 이미지를 기반으로 국내와 아시아시장에서 리딩 브랜드로서의 위상을 견고히 하고 있습니다. ③ MLB 브랜드의 인지도를 바탕으로 메이져리그 베이스볼의 클래식함에 감성이 더 해진 새로운 키즈 스타일인 MLB KIDS를 2010년 봄부터 런칭하였습니다. 모험심과 개성이 강한 5~8세의 아동을 주요 타겟으로 하며, MLB의 시그니처 아이템인 야구모자, 후드티, 야구점퍼 등을 적용하여 타아동 브랜드와 차별화되고 확고한 아이덴티티를 만든다는 전략으로, 아동복 시장에서 최고의 브랜드로 자리매김하고 있습니다. ④ 에프앤에프 차이나는 (주)에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 지분을 보유하고 있는 중국현지법인으로 의류 도.소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하는 해외투자법인입니다. 보고서 작성일 현재 중국 내 대형 온라인과 직영 및 대리상을 통한 오프라인 매장을 운영하고 있습니다. ⑤ FNF HONGKONG LIMITED는 (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있으며, 홍콩 법인을 중심으로 마카오와 대만에 지점을 설치하여 중국인 등 해외 관광객 및 현지인을 타겟으로 온, 오프라인을 통해 제품을 판매하고 있습니다. ⑥ 기존의 정통 아웃도어 브랜드의 획일화된 디자인을 탈피하여 캐주얼과 아웃도어의 경계를 허물고 기능성과 트렌디함을 고루 갖춘 새로운 개념의 아웃도어 컬쳐 브랜드인 DISCOVERY를 글로벌 논픽션 채널 '디스커버리 채널'과의 라이센스를 통해 2012년 8월부터 전개해 나가고 있습니다. 'DISCOVERY'는 글로벌 논픽션 채널인 디스커버리 채널에서 보여지는 진정성과 리얼한 라이프스타일 컨셉을 바탕으로 세련된 디자인에 기능성이 가미된 스타일을 제안하고 있습니다. 주 타깃으로는 다양한 아웃도어 활동에 대한 지적 호기심과 탐험심을 가진 20~40대로, 기존 아웃도어에서 보여주지 못한 차별화된 라이프스타일 아웃도어룩을 보여주고 있습니다. 한편, 가족여가문화의 확산으로 아웃도어 시장이 키즈라인으로 확장됨에 따라, 6~10세를 주 타켓으로 샵앤샵과 단독매장의 형태로 키즈라인을 확대하며 지속적인 신제품 출시와 키즈 마케팅의 강화를 통해 고객층을 한층 두텁게 다지고 있습니다. 이러한 국내 사업을 기반으로 (주)에프앤에프는 2024년 7월 아시아 사업 독점 라이센스 권리를 취득하였고, 2024년 11월 중국에 진출하여 장춘에 DISCOVERY 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다. ⑦ 2018년 5월 당사가 인수한 DUVETICA는 최고 수준의 생산품질을 갖춘 프리미엄 패딩 브랜드로 당사의 디자인, 마케팅 역량 등과의 시너지 효과를 통해 글로벌 브랜드로 확장을 계획하고 있습니다. 국내 사업을 기반으로 (주)에프앤에프가 2023년 6월 아시아 사업 라이센스 권리를 취득하였고, 2023년 8월 중국에 진출하여 상해에 DUVETICA 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다. ⑧ (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있는 F HOCHIMINH CO LTD는 베트남 내 제품 유통 및 생산 품질관리, 물류기지로서의 역할을 하고 있습니다. ⑨
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2020년 10월 당사가 인수한 SUPRA는 스케이트보드 브랜드 고유의 자유분방함을 이어받아 한국의 서브컬처와 융합, 패션 브랜드로의 변화를 추구하고 있습니다. 또한, 프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로써 당사의 디지털 역량을 기반으로 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 2023년 9월 중국에 진출하여 상해에 SUPRA 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다. ⑩ 2022년 3월 (주)에프앤에프 가 50.77%의 지분을 취득한 (주)빅토리콘텐츠는 드라마제작 전문 기업입니다. 2023년 8월 11일 (주)빅토리콘텐츠의 일반공모 유상증자 진행 후, 2023년 8월 17일 코스닥 이전상장을 완료하여 총 발행주식수가 변경됨에 따라 (주)에프앤에프의 지분율은 42.83%로 변경되었습니다. 2024년 9월 27일자로 (주)빅토리콘텐츠 지분전량에 대한 주식양수도계약을 체결하고 매각절차는 2024년 11월 4일자로 완료되었습니다. ⑪ 2022년 7월 (주)에프앤에프가 100%의 지분을 취득한 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC는 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 인수하였으며, 유럽에서 인지도가 높은 글로벌 테니스 스포츠웨어 브랜드로 유럽에서 안정적인 라이센싱 사업을 전개하고 있으며 북미에서 홀세일 사업 중심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 또한, 성장성있는 아시아시장을 타겟으로 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다. ⑫ 2022년 11월 (주)에프앤에프가 100% 지분으로 신규 설립한 (주)에프앤에프엔터테인먼트는 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 등의 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 콘텐츠 역량 확보를 통해 당사의 주력사업인 패션사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. ① 2018년 5월에 이태리 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA를 인수하였으며, 최고 수준의 생산품질과 당사의 디자인, 마케팅등의 조합을 바탕으로 DUVETICA는 전세계패션 시장중에서도 성장성이 높은 프리미엄 패딩 시장에서 글로벌 브랜드가 될 전망입니다. 현재 DUVETICA는 Wholesale방식으로 유럽 등 글로벌 시장에서 판매중에 있습니다.② 2020년 7월 당사가 100% 출자한 F BRANDS GROUP은 글로벌 브랜드 인수시 라이센스 사업 전개를 위해 설립하였습니다.③ 2022년 7월 당사의 종속회사로 편입된 (주)이세아시아는 스트리트 캐주얼 브랜드 이세(IISE)를 보유하고 있으며, 국내 및 북미시장에서 판매중에 있습니다. 나. 시장점유율 패션시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 브랜드내에서도 경쟁업체 및 시장규모가 달라지기 때문에 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다. 다. 시장의 특성 국내 의류 소비시장은 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화의 진전, 상품에 대한 가치소비 트렌드 등에 따라 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속되고 있으며, 인터넷을 비롯한 SNS, 동영상 플랫폼등 디지털 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화, 세분화되고 있습니다. 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 패션 디지털 역량을 갖추고 다양한 고객층의 라이프스타일과 욕구를 충족 시킬 수 있는 브랜드를 보유함으로서 시장에서의 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항없음 □ 투자부문 [에프앤에프 파트너스] 가. 영업개황 당사가 100% 출자하여 2020년 12월 설립한 (주)에프앤에프 파트너스는 초기단계의 소비재(브랜드, 콘텐츠, 마케팅 등) 스타트업 회사에 투자하여 스타트업의 성장을 지원하면서 그룹 전체의 시너지 효과를 도모하고 있으며, 2022년 7월 7일 신기술사업금융업 등록 후, 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)을 2022년 8월 결성하였습니다. 또한 IMM Style Venture Fund 제1호는 2019년 9월 당사가 LP(간접투자자)로 참여하여 LIFE STYLE 분야 플랫폼 /
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서비스 및 브랜드 관련 START-UP 기업에 투자하고 있습니다. 나. 매출 및 시장점유율등 ① 최근 3년간 투자회사의 수는 다음과 같습니다. [단위:개] 구 분 2024년 2023년 2022년 벤처투자회사 수 * 자료출처 : 벤처캐피탈협회 ② 최근 3년간 신규결성 벤처펀드 현황은 다음과 같습니다. [단위:개, 억원] 구 분 2024년 2023년 2022년 조합 수 결성액 * 자료출처 : 벤처캐피탈협회 ③ (주)에프앤에프 파트너스의 매출, 조합 결성 현황은 다음과 같습니다. [단위:백만원] 구 분 2024년 2023년 2022년 매출(수수료수익) 조합수 결성액 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 및 연결실체 사업부문 보고서 작성 기준일 현재, 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다. [단위:백만원] 사업부문 매출유형 2024년 매출액 비중 지주부문 브랜드 로열티 등 임대 물류부문 종합물류서비스 투자부문 펀드운용 및 관리 수수료 패션부문 내부거래제거 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 패션부문의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요제품 등의가격차이가 크기 때문에 품목별로 가격변동 추이 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로, 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 없습니다. 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항이 있는 종속회사(사업부문) 중 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 원재료에 관한 사항 (주)에프앤에프의 주요 원재료 등의 매입액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다.의류 사업의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요 제품 등 의 가격차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료 등의 품목별 가격변동을 비교하기어렵습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제54기 제53기 제52기 주요 매입처 특수관계 여부 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 패션 원재료 COTTON류 외 의류생산 해당없음 상 품 모자,가방외 의류악세사리 해당없음 저장품 쇼핑백외 (주)나우스 해당없음 외주가공비 임가공외 의류생산 티피나디아(주) 해당없음 총 계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있습니다. 생산실적은 상ㆍ제품의 외주생산실적을 기준으로 작성하였으며, 생산능력은 시장 외주가공현황의 특성을 감안하여 산출하였습니다. 또한, 전량 외주생산하기 때문에 생산가동시간 및가동률을 산출하기 어렵습니다.(1). 생산능력 (단위 : 천PCS) 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 패션 제(상)품 본사 (2). 생산실적 (단위 : 천PCS) 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 패션 제(상)품 본사 다. 생산설비의 현황 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적(㎡) 소유목적 기초장부가액 당기말장부가액 공시지가 계정과목 분류 유형자산 투자부동산 패션 자가보유 경기도 용인시 쇼핑몰 운영 서울시 역삼동 역삼 사옥 서울시 역삼동 강남 사옥 경기도 이천시 쇼핑몰, 물류센터 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 연면적(㎡) 소유목적 기초장부가액 당기말장부가액 지방세과세시가표준액 계정과목 유형자산 투자부동산 패션 자가보유 경기도 용인시 쇼핑몰 운영 서울시 역삼동 본사 사옥 경기도 이천시 쇼핑몰, 물류센터 합 계 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 연면적(㎡) 소유목적 기초장부가액 당기말장부가액 지방세과세시가표준액 계정과목 유형자산 투자부동산 패션 자가보유 서울시 역삼동 강남 사옥 경기도 이천시 물류센터 합 계 [자산항목 :
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토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기말장부가액 공시지가 계정과목 유형자산 투자부동산 물류 자사보유 경기도 이천시 합 계 [자산항목 : 건물/건물부속설비] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 연면적(㎡) 기초장부가액 당기말장부가액 지방세과세시가표준액 계정과목 유형자산 투자부동산 물류 자사보유 경기도 이천시 합 계 라. 설비의 신설 또는 매입계획등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 [지주 및 물류 부문] (주)에프앤에프홀딩스, (주)에프앤에프로지스틱스 가. 매출실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제54기 제53기 제52기 지주부문 배당금 및상표권사용수익 등 배당금 및F 상표권 등 수 출 내 수 합 계 임대 건물임대 수 출 내 수 합 계 물류 종합물류대행 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 F 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익등이 있습니다. 또한, 보유하고 있는 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있으며, 이천시 마장면 표교리에 위치한 물류센터를 기반으로 (주)에프앤에프가 보유한 브랜드 DISCOVERY, MLB등의 상, 제품 물류대행 용역서비스를 제공하고 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없음 [패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프가. 매출실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제4기 제3기 제2기 패션부문 제(상)품 수 출 내 수 합 계 수수료외 판매수수료, 라이센스 등 수 출 내 수 합 계 패션부문 계 수 출 내 수 합 계 기타부문 기타 엔터사업 등 내부거래제거 △ △657,234 △479,707 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 에프앤에프의 주요 상,제품의 판매조직은 전국의 백화점 및 면세점, 대리점, 기타 직영점을 통해 발생하고 있습니다. 판매경로로는 당사의 외주생산을 통해 생산된 상,제품이 백화점, 면세점, 대리점, 직영점을 통해 최종 소비자로 판매되는 형태로, 발생된 매출은 백화점, 면세점, 대리점의 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매대금이 입금되고 있습니다. 판매전략으로는 백화점 및 면세점은 중간관리제로 운영하여 판매효율을 높이고 있으며, 대리점은 회사와 상호협력하에 효율적으로 운영하고 있습니다.종속회사인 에프앤에프 차이나는 에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 의류 도,소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 현재 중국 내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인(직영점 및 대리상)에 입점하여 판매중에 있습니다. FNF HONGKONG은 홍콩, 마카오, 대만의 현지 온, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC, SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC,는 유럽을 중심으로 전세계 라이센스 사업을 하고있으며 유럽, 미주, 아시아 등에서 현지 온라인 유통채널 및 오프라인(대리상)을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다. [투자부문] (주)에프앤에프파트너스가. 매출실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 제4기 제3기 투자부문 관리보수 펀드 관리보수 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 에프앤에프 파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립되었으며, 조합을 결성하고, 결성된 조합의 관리보수 등을 수수료 매출로 인식하고 있습니다. 또한, 2022년 7월 7일 여신전문금융업법상 신기술투자금융업 등록을 완료하였습니다. 다. 수주상황 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래
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연결실체의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 리스부채 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및단기예치금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결실체의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR GBP CNY JPY 합 계 외화금융부채 USD EUR CNY HKD JPY 합 계 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순이익 증가(감소): USD EUR CNY HKD JPY GBP 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 연결실체의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 상품가격위험연결실체는 대부분의 의류제품을 외주가공을 통해 생산, 판매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 원단 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 4) 지분상품가격변동위험 연결실체의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결실체의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 2) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래 상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니 다. 신용한도는 신용집중을
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최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기투자증권 매출채권 및 기타채권 파생금융상품자산 합 계 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 장ㆍ단기리스부채 장ㆍ단기예수금 연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별공급자들이 아닌 단일 상대방(금융기관)에게 금융부채를 집중시키게 됩니다. 그러나 이 약정이 적용되는 연결실체의 매입채무 및 미지급금 지급조건은 다른 매입채무 및 미지급금 지급조건과 동일합니다. 따라서 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시키지 않을 것으로 판단하고있습니다. (주석5 참고) (4) 자본관리자본은 연결실체의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 장ㆍ단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부 차입금 매입채무 및 미지급금 차감: 현금 및 장ㆍ단기금융상품 등 순부채 자기자본 자기자본 및 순부채 부채비율 나. 위험관리방식 및 위험관리조직 (1) 위험관리의 일반적 전략지배회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로서 사업의 원가 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(2) 위험관리 방법에 대한 사항재무위험 관리활동은 주로 회사의 재무담당이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.경영활동을 함에 있어서 수시, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(3) 위험관리조직 조직명 인원 관리 구분 담당업무 대표이사 전체 회사 위험 관리 리스크 관리 총괄 투자팀 신용위험 관리 투자심사 및 투자자산 리스크 관리 회계팀,자금팀 시장위험, 유동성위험 관리 이자 및 유동성, 재무위험 식별 등 * 당사의 위험관리는 자체 이사회 및 투자심의위원회등의 운영기준에 따라 관리되고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 환율 변동에 따른 리스크를 효과적으로 관리하기 위해, 외환관리규정에 근거한 선물환거래를 수행하고 있습니다. 선물환거래는
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수출대금 및 수입대금의 지급(회수) 주기를 고려하여, 향후 12개월 이내 예상되는 외환 변동성을 평가하고, 거래대금의 100% 이내에서 헤지비율을 전략적으로 조정하고 있습니다. 외환 변동성 평가는 최근 환율 변동 추이 및 금융기관의 전망을 종합적으로 검토하여결정하고 있으며, 이를 토대로 환율 변동성이 당사의 경영성과에 미치는 영향을 최소화하고, 안정적인 외환 관리 체계를 유지하고 있습니다.추가로, 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결한 파생상품의 공정가치 및 평가손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약등 [주요종속회사 (주)에프앤에프의 주요계약등(타법인취득) 내용] 주요내용 대상회사 매매시기 매매금액 대금수수기준 타법인취득 (주)빅토리콘텐츠 2022.03.28 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 235억원 납입완료(현금취득) 타법인취득 2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 711억원 납입 완료(현금취득) 타법인취득 2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 115억원 납입 완료(현금취득) 타법인처분 (주)빅토리콘텐츠 주식양수도계약에 따른 장외거래로 매각 완료(283억 수령 완료) * 2022.07.07 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구를 위해 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC 및 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 에 구주인수 및 유상증자 참여를 통해 각각 지분 100%를 취득하기로 결정하였고, 2022.07.20 납입을 완료하였습니다. ※ 참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] ※ 참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정](자율공시) * 에프앤에프는 2022.03.28 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 코넥스 상장회사인 (주)빅토리콘텐츠의 지분을 50.77% 취득하였으며, 2024.09.27 (주)빅토리콘텐츠 지분전량에 대한 주식양수도계약을 체결하고 관련된 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였으며, 매각절차는 2024년 11월 4일자로 완료되었습니다. ※ 참조: 2022.03.21 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 나. 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 영업의 개황 등(주)에프앤에프홀딩스[지주부문] 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다. [물류부문] (1) 산업의 특성물류산업은 계절적 경기변동이 크지 않은 특징이 있습니다. 물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 상품가격의 변동과는 별개로 화물의 이동은 꾸준히 증가하는 경향이 있기에 다른 산업의 가격 및 경기 변화에 비해 물류산업의 변동성은 낮은 수준을 보이게 됩니다.(2) 산업의 성장성 물류산업 내의 경쟁 및 구조 변화에 따라 서비스 수수료 변화 등이 발생하면 개별 물류업체는 성장과 쇠락을 달리할 수 있습니다. 따라서 경쟁심화로 인한 수수료 변화, 산업 정책 변화에 따른 물동량의 변동, 물류사의 지역적 네트워크 분포 등은 물류사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.물류산업은 제조업 및 유통업 등 다른 산업에서의 요구 및 필요에 따라 수요가 발생하는 파생수요(Derived Demand)의 특성을 지니고 있습니다. 이러한 물류산업의 특성상 물류산업의 가장 주요한 역량 중 하나는 안정적인 화주의 확보 여부입니다. 지속적인 관계를 형성할 수 있는 화주의 확보를 통해 안정적인 물동량을 확보하는 것은물류 네트워크
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운영의 효율성을 향상시키며 안정적인 수익 창출을 가능하게 합니다. 따라서 고정거래처의 유무는 물류업체의 사업안정성에 매우 중요한 요소가 될 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성e-Business, 옴니채널 등 소비 채널이 다변화되면서 e-Commerce 물류 시장의 확대가 가속화되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량소빈도에서 소량다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 또한 화주사의 재고정책이 재고 보관형에서 무재고 통과형으로 전환되면서 물류 네트워크 설계 역량이 중요해지고 있습니다.(4) 경쟁요소최근 유통업체의 물류 직영화에 따른 새로운 경쟁구도가 형성되고 있으나, 당사는 그룹사를 통한 안정적인 수익모델이 구축된 상태입니다.(5) 조달상의 특성물류사업은 최근 노동 의존형 구조를 탈피하여 물류 자동화에 대한 요구가 높아짐에따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설/장비 투자가 필수적으로 이루어져야 합니다.당사는 WMS(Warehouse management systems)에 대한 적극적인 투자와 RFID(radio frequency identification) 도입등 재고관리를 포함한 물류사업의 핵심역량을 갖추고 있습니다. [패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프 (1) 산업의 특성패션(의류)산업은 협의로는 의복봉제산업, 신발제조산업, 가방제조산업을 통합하는 개념입니다. 세부적으로는 남성정장, 여성정장, 캐쥬얼복, 스포츠복, 내의, 아동복, 신발, 가방 등으로 분류 할 수 있습니다. 광의로는 섬유제품, 의복 및 악세사리 등의 제조업과 중개, 도소매 등의 도소매업, 그리고 수리, 세탁 등 서비스업을 포함하는 산업으로 정의 할 수 있습니다.패션산업은 소비자의 욕구나 시대적 유행에 따라 그에 걸맞는 상품을 제공하는 것이 핵심으로 경기 민감성이 높지만, 최근에는 소비자의 니즈, 욕구를 분석하는 정보 취득과 분석 기술이 접목되고, 더 나아가 라이프스타일에 대한 침투율이 높아지고 있는 고부가가치 산업입니다. 또한, 인터넷 환경의 발달로 인해 기존 백화점, 대리점, 아울렛, 면세점 등의 전통적 유통망과 함께 인터넷몰까지 그 저변이 확대되고 있습니다. 패션산업은 어떤 산업보다도 기후, 날씨 변화, 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획부터 제조, 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획 추진 능력이 요구되며, 제품의 단가 차이로 S/S, F/W 시즌의 매출 차이가 크게 나는 경향이 있습니다. (2) 산업의 성장성 2024년 국내 패션산업 규모는 49조 5천억 원으로, 전년대비 2.3% 성장하여 3년 연속 성장하고 있으나 국내 실물 경기 하강세가 지속되고 고금리 기조로 인한 민간소비가 위축되면서 패션소비 성장률이 둔화되는 모습을 보였습니다.(시장조사기관 트랜드리서치 '2024 한국패션산업 빅데이터 트랜드' 예상 기준). 2025년은 세계경제의 연착륙으로 고금리, 고물가 리스크는 감소될 것으로 전망되어 한국패션시장도 2024년보다는 소폭 회복되는 모습을 보일 것으로 전망됩니다.또한, 성숙기에 진입한 국내 패션시장에서 패션이 개인의 정체성을 표현하는 문화상품이 되면서 새로운 기업의 등장 가능성도 커지고 있고, 기존 기업중에는 내수 시장이 큰 중국 및 아시아 국가들을 타겟으로 한 기업이 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성패션산업은 각 복종별로 경기에 대한 민감도의 차이는 있을 수 있으나, 전체적으로는경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업입니다. 대부분의 패션기업이 높은 내수의존도를 가지고 있기 때문에 국내 경기변동과 상관관계가 높습니다.(4) 경쟁요소패션산업은 비교적 낮은 시장진입으로 인해 업체간 경쟁이 치열하고 노동집약적인 특성을 가집니다. 국내 의류산업의 경쟁요소는 충성소비자를 보유한 확고한 브랜드력, 기술과 지식이 기반된 디자인, 상품기획 능력, 핵심 상권을 구축 및 신규 유통 채널을 개발 할 수 있는 유통 능력, 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등이라고 할 수 있습니다. 대부분의 패션 업체는 핵심역량을 제외하고 국내외 협력업체와 아웃소싱 체제를 통해 운영됩니다. 최근에는 소비자들과 직접 소통하는
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B2C 플랫폼들이 패션 쇼핑 등으로 영토확장을 가속화 하고 있고, 언택트 소비 트렌드가 강화되면서 '전자상거래' 기반 플랫폼 분야 스타트업들이 속속 등장하고 있습니다. 그간 의류에만 한정되었던 경계가 무너지고 있으며, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시됨에 따라 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등의 분야에서 패션산업으로 진입하는 기업들이 증가 할 것으로 전망됩니다.(5) 조달상의 특성 다수의 의류업체들은 생산, 판매 등의 분업을 통한 수익 극대화 차원에서 기획 및 디자인 부문에 주력하면서 자체 생산설비를 보유하지 않고, 국내외 하청업체를 활용한 외주 임가공, 프로모션업체를 통한 상품 매입 등을 통하여 물량을 조달하고 있습니다. 이와 같이 외주 의존도가 높으므로 협력업체와 유기적인 생산체제 구축과 그 지속여부가 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 원단의 원, 부재료는 중국 등에서, 일부 특수섬유소재는 일본, 유럽 등에서 해외조달이 확대됨에 따라 환율에 따른 가격변동이 중요한 경영상 주요 고려요소입니다. [투자부문] (주)에프앤에프파트너스 (1) 산업의 특성 ① 벤처캐피탈의 정의장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로서 높은 자본이득을 추구하는 금융활동을 말합니다.② 벤처캐피탈의 기능 - 자금 지원 : 벤처기업은 통상 연구개발, 창업, 고속성장, 안정성장의 단계를 거칩니다. 이 경우 연구개발 단계에서는 자기자본이 주된 자금공급원이 되나, 창업 및 고속성장 단계에서 신용 및 담보 부족으로 인하여 금융기관 차입이 불가능한 기업의 기술력과 성장잠재력을 평가하여 자금을 투입합니다. - 성장 지원 : 기업의 경영, 마케팅, 재무 관리의 전반에 걸쳐 조언을 하거나 정보를 제공하여 경영위기시 추가적인 자금공급 외에도 외부전문가의 활용 등을 통하여 투자기업을 육성합니다.- 기업공개 지원 : 기업공개 추진시, 공개시기와 주가에 대한 예상 및 대주주의 경영권문제 등 기업이 예상하기 힘든 영역에 대한 조언 및 컨설팅을 통한 원활한 기업공개 절차 진행을 지원합니다. (2) 산업의 성장성벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 → 주식시장의 호황 → IPO 시장의 활성화 → 벤처캐피탈의 실적호전 → 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 → 벤처캐피탈의 투자확대 → 거시경제지표의 악화 → 주식시장의 불황 → IPO 시장의 침체 → 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.(4) 경쟁요소벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로서 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 현재 소수의 일부 우량 벤처캐피탈을 제외하면 대부분의 경쟁요소에서취약한 상태입니다.(5) 자원조달의 특성벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 구 분 근거법률 관할기관 주요업무 중소기업창업투자회사 벤처투자 촉진에 관한 법률 중소벤처기업부 - 벤처기업 등에 대한 투자- 개인투자조합, 엑셀러레이터, 중소기업창업투자회사 및 벤처투자조합의 투자업무- 벤처투자 모태조합(한국벤처투자)의 결성과 운용 중소기업창업투자회사 중소기업창업지원법 중소벤처기업부 - 창업 상담, 정보 제공 및
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사업 알선- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자- 투자조합자산의 관리 및 운용- 위탁경영- 해외투자 등 신기술사업금융업자 여신전문금융업법 금융위원회(금융감독원) - 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도- 투자조합 설립- 투자조합자산의 관리 및 운용 한국벤처투자조합 벤처기업육성에대한특별조치법 - 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자- 벤처기업에 대한 투자 경영참여형사모집합투자기구 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 금융위원회(금융감독원) - 경영참여형 사모집합투자기구의 설립- 경영참여형 사모집합투자기구 재산의 운용 나. 사업부문별 주요 재무정보 (1). 매출액 및 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 지주부문 (주)에프앤에프홀딩스 투자부문 (주)에프앤에프파트너스 외 패션부문 (주)에프앤에프 외 합 계 * 상기 매출액은 연결조정(내부거래제거)전 단순 매출액 합산 금액입니다. (2). 영업이익 및 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 2024년 2023년 2022년 영업이익 비중 영업이익 비중 영업이익 비중 지주부문 (주)에프앤에프홀딩스 투자부문 (주)에프앤에프파트너스 외 패션부문 (주)에프앤에프 외 합계 * 상기 영업이익은 연결조정(내부거래제거)전 단순 영업이익 합산 금액입니다. (3). 자산총액 및 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 2024년 2023년 2022년 자산 비중 자산 비중 자산 비중 지주부문 (주)에프앤에프홀딩스 투자부문 (주)에프앤에프파트너스 외 패션부문 (주)에프앤에프 외 합계 * 상기 자산총액은 연결조정(내부거래제거)전 단순 자산총액 합산 금액입니다. 다. 지적재산권 보유현황 보고서 작성기준일 현재, 연결실체가 보유한 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다. 보유회사 상표권 명 종류 취득일 근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적·배타적 사용기간) 취득에 투입된인력, 기간, 비용 실제 제품, 상품, 서비스 등을통한 상용화 여부 및 내용 현재 회사의 매출등에기여하는 정도 향후 기대효과 (주)에프앤에프홀딩스 F 그룹브랜드(CI)보유 및 사용 허여 등에관한 권한 2021년 국내외 F(CI)브랜드 사용 및허여에 관한 권리 자회사의 F 브랜드 사용, 판매,제작 및 유통할 수 있는 권리 자회사의 지속적인 매출성장에 따른 사용수익 확대 (주)에프앤에프 상표권의 상, 제품 판매 권한 2012년 대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 일본에서판매, 제작 및 유통할 수 있는 독점적 권리 DISCOVERY EXPDITION 상표권을 활용한의류, 수영복, 신발 상용화 및 판매 국내 지속적인 매출 및 중국을 포함한 글로벌 시장에서의 확대가 기대됨 (주)에프앤에프 MLB 상표권의 상, 제품 판매 권한 1997년 대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 캄보디아,미얀마, 인도, 사우디아라비아, 쿠웨이트, UAE,카타르, 바레인, 오만에서판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리 MLB 상표권을 활용한 의류, 모자,가방, 신발 상용화 및 판매 중국을 포함한글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨 (주)에프앤에프 MLB KIDS 상표권의 상, 제품 판매 권한 2010년 대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 캄보디아,미얀마, 인도, 사우디아라비아, 쿠웨이트, UAE,카타르, 바레인, 오만에서판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리 MLB KIDS 상표권을 활용한 의류,모자, 가방, 신발 상용화 및 판매 중국을 포함한글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨 DUVETICA 상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한 2018년 국내외 DUVETICA 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리 브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리 제품 매출 성장에 따른사용수익 확대 SUPRA 상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한 2020년 국내외 SUPRA
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상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리 브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리 브랜드 활용에 따른사용수익 확대 상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한 2022년 국내외 SERGIO TACCHINI 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리 브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리 글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨 * 브랜드 라이센스는 취득에 투입된 인력 및 기간, 비용 및 회사의 매출등에 기여하는 정도를 산출하기가 어려우며, 계약기간 및 브랜드 사용료는 계약상 비밀유지 사항이기 때문에 기재하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성, 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개 요 1. 회사의 사업 및 경영 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 패션사업부문인 신설회사 (주)에프앤에프를 설립하고, 존속회사는 (주)에프앤에프홀딩스로 상호를 변경하며 인적 분할하였습니다. 또한 2021년 8월 19일 현물출자 유상증자를 통해 지주회사 요건을 충족하고, 2021년 12월 9일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 신고에 대한 승인을 받아 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사이며, 총 16개의 종속회사 및 22개의 계열회사를 두고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있으며, 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있는 동시에 보유 건물임대에 따른 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다.또한, 당사의 주요종속회사인 (주)에프앤에프는 패션 브랜드 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS 등을 운영하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 경영성과(영업실적)제54기, 제53기 연결기준 경영성과는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 영업실적을 요약하면 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제54기 제53기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융수익 금융비용 관계기업지분법이익(손실) 기타수익 기타비용 법인세비용차감전이익 법인세비용 계속사업순이익 중단사업이익(손실) 연결당기순이익 총포괄이익 - 부문별 매출 (단위: 백만원) 사업부문 제54기 비중 지주부문 물류부문 투자부문 패션부문 내부거래제거 합 계 - 매출액 및 영업이익 증감 요인연결기준 당사의 당기 매출액은 1조 8,983억원으로 전기 1조 9,863억원 대비 880억원(약 4.4% 감소) 감소하였으며, 영업이익은 4,164억원으로 전기 5,144억원 대비 980억원(약 19.1% 감소) 감소하였습니다. 매출액 및 영업이익 감소의 주된 요인은 종속자회사인 에프앤에프의 해외패션 사업 성장에도 불구하고, 날씨 및 경기침체 등에 따른 국내패션 매출 감소로 인한 패션부문 매출 및 영업이익 감소입니다. - 당기순이익 감소 요인당기 당사의 종속회사 에프앤에프가 투자한 센트로이드 바이아웃 사모투자합자회사에 대한 지분법이익이 전기대비 203억원 증가 등으로 전기대비 영업외손익이 195억원 증가하였습니다. 이로 인해 영업외수익 비용을 반영한 법인세비용차감전이익은 4,462억원으로 전기 5,247억원 대비 785억원(약 15.0% 감소) 감소하였으며, 법인세비용을 감안한 당기순이익은 3,220억원으로 전기 3,936억원 대비 716억원(약 18.2% 감소) 감소하였습니다. (2) 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제54기 제53기 증 감 증감율 [유동자산]
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ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ단기투자증권 ㆍ매출채권및기타유동채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ장기투자증권 ㆍ장기금융상품 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ기타비유동채권 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 - 당사 및 그 종속회사의 제54기말 자산총계는 전년대비 약 5.0% 증가한 4조 333억원이며, 부채총계는 전년대비 약 2.8% 증가한 6,634억원을 기록하였습니다.자본총계는 전년대비 약 5.5% 증가한 3조 3,699억원을 기록하였으며, 이에 따라 제54기말 부채비율은 전년대비 0.5%p 감소한 19.7% 입니다. (3) 환율변동 영향 등 금융위험당기말 현재 당사 및 연결실체가 보유하고 있는 외화 자산 및 부채는 환율의 변동으로 인하여 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR GBP CNY JPY 합 계 외화금융부채 USD EUR CNY HKD JPY 합 계 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순이익 증가(감소): USD EUR CNY HKD JPY GBP (4) 자산손상연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 없습니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 다. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성- 당사는 인적분할후 투자부문을 영위하는 지주회사이며, 브랜드수입 및 임대수익, 배당수익이 주 수입원으로 대내외 영업환경 변화에 따른 현금지출이 적어 안정적인 현금흐름을 가지고 있습니다. 또한, 당사가 지배하고 있는 패션부문은 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS등 브랜드를 운영하며, 해당 브랜드의 호실적으로 인한 안정적인 영업현금흐름을 창출하고 있습니다.당기에는 패션부문의 영업성과에 따른 안정적인 영업현금흐름의 유입으로 현금보유액은 유동성측면에서 건전한 수준을 유지하고 있으며, 이러한 안정적인 재무건전성을 바탕으로 주주친화적 배당정책 등을 시행하고 있습니다.- 이처럼 건전한 재무구조 및 안정적인 실적 등으로 지속적인 현금 창출이 기대되고 있으므로, 당사는 유동성 및 신용 위험등 대외요인에 의한 위험성은 적을 것으로 판단하고 있으며, 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입한도를 확보하고 있습니다.
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 임의적립금 3. 연차배당 III. 차기이월미처분이익잉여금 17. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액: 배당금수익 물류매출 임대수익 상표권사용수익 등 합 계 매출원가: 물류매출원가 임대매출원가 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 용역의 제공 지역별 매출: 내수 수익 인식시기: 기간에 걸쳐 인식 (2) 기타 원천으로부터의 수익 배당금수익 임대수익 소 계 합 계 18. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 수도광열비 소모품비 세금과공과 도서인쇄비 광고선전비 접대비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 합 계 19. 금융손익, 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 합 계 금융원가: 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 수수료수익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 기부금 잡손실 유형자산처분손실 합 계 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 외주용역비 기 타 합 계 21. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세 2. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3. 이연법인세비용(수익) 4. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 소 계 5. 총법인세비용 (1+2+3+4) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익: 적용세율에 따른 법인세비용 (주1) 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 이연법인세 미인식효과 기 타 소 계 법인세비용 유효세율 (주1) 적용세율은 법인세율(과표 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억원 초과 24%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 투자증권 미수수익 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 확정급여채무 압축기장충당금 기 타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 투자증권 미수수익 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 확정급여채무 압축기장충당금 기 타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 (4) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이가 예측가능한 기간내에 소멸하지 않는 경우 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 가산할
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일시적차이는 각각 23,378,910천원 및 22,713,648천원 입니다.(5) 글로벌 최저한세당사는 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 당사의 종속기업은 당기에 글로벌최저한세에 따른 당기법인세비용으로 81,528천원을 인식하였습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌최저한세 관련된 이연법인세자산과부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 22. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 (주1) 보통주기본주당이익 573원 761원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 주식회사 에프앤에프, 에프앤에프차이나, 에프앤에프홍콩, 에프앤에프호치민,Sergio Tacchini IP Holdings, Inc, Sergio Tacchini Operations, Inc,Sergio Tacchini Europe Limited., IMM Style Venture Fund 1호, (주)에프앤에프엔터테인먼트,듀베티카인터내셔널, 듀베티카SRL, F Brands Group, F Partners Co., Ltd.,이세아시아(주), 에프앤에프파트너스 1호조합, (주)에프앤에프로지스틱스 관계기업 IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd,KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호, 하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁제150호 공동기업 기 타 센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사, 센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사,알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사, 한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사,(주)에프앤코, 에프앤코상하이, F USA., LTD, (주)엔에스에프, (주)쿠스H,글로벌골프이큅먼트앤어패럴1(주), TaylorMade Holdings, Inc 등 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 주식회사 에프앤에프 당기 전기 에프앤에프차이나 당기 전기 듀베티카인터내셔널 당기 전기 당기 전기 (주)에프앤에프엔터테인먼트 당기 전기 이세아시아(주) 당기 전기 당기 전기 (주)쿠스H 당기 전기 (주)에프앤에프로지스틱스 당기 전기 당기 전기 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호 당기 전기 당기 전기 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 종속기업 주식회사 에프앤에프 종속기업 듀베티카인터내셔널 종속기업 관계기업 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호 관계기업 2) 채권채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 미수금 등 미지급금 금융보증부채 단기임대보증금 장기임대보증금 주식회사 에프앤에프 당기말 전기말 에프앤에프차이나 당기말 전기말 당기말 전기말 듀베티카인터내셔널 당기말 전기말 이세아시아(주) 당기말 전기말 주식회사 에프앤에프로지스틱스 당기말 전기말 (주)에프앤에프엔터테인먼트, 당기말 전기말 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된