chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유동부채 비유동부채 합 계 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 매입채무 미지급금 미지급비용 보증금 소 계 비유동: 미지급금 합 계 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 당사는 CS BEARING VIETNAM CO., LTD.의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정을 종속기업투자주식으로 인식하고 있습니다.19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 예수금 비유동: 기타장기종업원급여부채 합 계 20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최장 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운영자금 시설자금 운영자금 운영자금 신한은행 운영자금 한국산업은행 운영자금 하나은행 운영자금 국민은행 운영자금 소 계 유동성장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최장 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 운영자금 소 계 차감: 유동성장기차입금 합 계 21. 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 발행금액 거래원가 순현금유입액 자본으로 분류 파생상품 분류 발생이자 상환액 장부가액 22. 신주인수권부사채 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권부사채 발행금액 거래원가 순현금유입액 자본으로 분류 파생상품 분류 발생이자 상환액 장부가액 23. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가(감소) 사용 기말 24. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 당기비용으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: 인구통계적가정의 변동 재무적가정의 변동 경험적조정 사외적립자산의 수익 소 계 기타: 회수(납부)한 기여금 급여 지급 소 계 기말잔액 (3) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 임금상승률 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2025년 12월 31일까지의 예상기여금은 189,329천원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재
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확정급여채무의 가중평균만기는 각각 10.28년, 년입니다.(8) 당기와 전기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기근무원가 등 급여 지급 기말 25. 법인세비용(수익)과 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 당기손익에 대한 당기법인세 소 계 이연법인세: 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영한 법인세 소 계 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 조정사항: 비공제비용(수익) 미인식이연법인세자산의 변동 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용(수익) 유효법인세율 -(*) (*) 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효법인세율을 기재하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 전환권대가 신주인수권대가 합 계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 가산할 일시적차이: 종속기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 소 계 차감할 일시적차이: 순확정급여부채 대손충당금 매출채권 유형자산감가상각 정부보조금 미확정비용 종속기업투자주식 파생상품부채 금융보증부채 세무상결손금 기타 소 계 합 계 차감: 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 ② 전기 (단위:천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 가산할 일시적차이: 순확정급여부채 유형자산감가상각 종속기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 소 계 차감할 일시적차이: 순확정급여부채 대손충당금 유형자산감가상각 정부보조금 미확정비용 재고평가충당금 종속기업투자주식 파생상품부채 금융보증부채 세무상결손금 기타 소 계 합 계 차감: 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 자 본 기말잔액 이연법인세부채: 종속기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 소 계 이연법인세자산: 순확정급여부채 대손충당금 매출채권 유형자산감가상각 정부보조금 미확정비용 재고평가충당금 종속기업투자주식 파생상품부채 금융보증부채 세무상결손금 기타 소 계 합 계 차감: 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 자 본 기말잔액 이연법인세부채: 순확정급여부채 유형자산감가상각 종속기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 소 계 이연법인세자산: 순확정급여부채 대손충당금 유형자산감가상각 정부보조금 미확정비용 재고평가충당금 종속기업투자주식 파생상품부채 금융보증부채 세무상결손금 기타 소 계 합 계 차감: 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (7) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (8) 미인식 이연법인세자산① 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 처분계획 없음 이월결손금 실현가능성 불확실 기타 일시적차이 실현가능성 불확실 합 계 ② 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금의 금액 및 만기일은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생연도 소멸연도 금 액 이월결손금 2023년 2038년 (9) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가됩니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단하는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(10) 법인세 처리의 불확실성당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다. 26. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 주식선택권의 행사 기말 발행주식수 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차손 전환권대가 신주인수권대가 합 계 28. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의 등에 의해 주요 경영진과 종업원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존재하는 주식기준보상 계약은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 수량의 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 잔여주 주식선택권 행사 소멸 기말 잔여주 기말 현재 행사가능 수량 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없으며, 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 천원입니다. 29. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 30. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기의 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(처리예정일: 2025년 3월 25일) 전 기(처리확정일: 2024년 3월 21일) Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 31. 수익 당사의 주요 수익은 풍력발전용 부품 제조 및 판매이며, 당사는 재화가 고객에게 통제권이 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 수익의 구분당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (2) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 32. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 합 계 33. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 판매보증비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 전력비 기타 합 계 34. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 상품의 판매 종업원급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비 소모품비 지급수수료 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여
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장기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 35. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 전환사채상환이익 신주인수권부사채상환이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 파생상품평가손실 매출채권평가손실 매출채권처분손실 합 계 36. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 리스해지이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 리스해지손실 매각예정자산손상차손 매각예정자산처분손실 잡손실 합 계 37. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)① 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순 이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순 이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 주식선택권 행사 기말유통보통주식수 (2) 희석주당이익(손실)당기와 전기는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정항목: 법인세비용(수익) 이자비용 외화환산손실 급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 기타의대손상각비 파생상품평가손실 판매보증비 주식보상비용 매출채권평가손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 매각예정자산처분손실 매각예정자산손상차손 리스해지손실 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 전환사채상환이익 신주인수권부사채상환이익 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 리스해지이익 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권의 증가 재고자산의 감소 기타자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가 기타부채의 증가(감소) 판매보증충당부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산 회수액 기타장기종업원급여부채의 감소 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 처분 관련 미수금 감소 매각예정자산 처분 관련 미수금 증가(감소) 사용권자산의 취득 사용권자산의 해지 사용권자산의 제거 리스부채의 유동성 대체 금융보증부채 설정 금융보증부채 상각 금융보증부채 유동성대체 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 기 말 유효이자율상각 유동성대체 평가 조기상환권행사 기 타 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품(조기상환권) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 기 말 유효이자율상각 유동성대체 평가 조기상환권행사 기 타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생상품(조기상환권) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 39. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 하나은행 운영자금대출 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 다음과
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같습니다. (단위: USD) 보증내역 보증금액 제공받는 자 차입금 지급보증 (4) A사에 대한 당사의 매출액은 당기와 전기 총 매출액 중 각각 99.61%와 99.75%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 상기 고객회사에 집중되어 있으며, 본 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (5) 계류중인 소송사건B사는 2024년 3월 중 당사를 상대로 유체동산인도 소송을 제기하였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으며, B사는 항소를 제기하여 현재 2심 진행 중입니다. 40. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 최상위지배자(*) 김성권 지배기업 씨에스윈드(주) 지배기업의 종속기업 지배기업의 관계기업 지배기업의 공동기업 종속기업 (*) 지배기업의 개인 최대주주입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 씨에스윈드(주) 이자수익 이자비용 종속기업 매출 이자수익 기타의대손상각비 상품의 매입 (3) 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기말 전기말 지배기업 씨에스윈드(주) 보증금 리스부채 종속기업 매출채권 미수금(*1) 미수수익(*2) 대여금 매입채무 기타보증금 (*1) 당기말 현재 대손충당금 4,212,175천원이 설정되어 있습니다. (*2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 437,644천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 씨에스윈드(주) 리스부채 상환 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 종속기업 우리은행 베트남 동나이지점 차입금 지급보증 국민은행 베트남 호치민지점 차입금 지급보증 USD 한국수출입은행 대전지점 차입금 지급보증 USD 차입금 지급보증 USD (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 씨에스베어링 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 씨에스베어링 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 14일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 씨에스베어링 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이
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감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 임재성입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대표이사 최 종 만 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 씨에스베어링 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역
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전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사업무의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 내부회계관리제도감사 및 중간감사 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 표본추출 및 실증절차(외부조회, 문서검사 등) 수행, 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 일 실사(입회)장소 해당사항 없음 실사(입회)대상 해당사항 없음 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 일 실사(입회)장소 해당사항 없음 실사(입회)대상 해당사항 없음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 해당사항 없음 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 05일 회사 : 감사1감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 06일 회사 : 감사1감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면 감사에서 유의적 발견사항, 감사결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 풍력용 베어링 제조입니다. 블레이드와 로터를 연결하고 지지하는 역할을 하는 피치 베어링과 수평축 풍력 발전기의 요 시스템 중 중요한 요소 중 하나인 요 베어링을 주력 제품으로 생산하고 있습니다. 설립 당시부터 풍력발전기용 선회베어링 제조를 목표로 설립되었고, 모든 구성 설비와 제조 공정이 풍력발전기용 선회베어링 제조에 최적화되어 있습니다. 당사는 글로벌 풍력 터빈 제조사인 GE에 15년 이상 풍력용 베어링을 공급 중이며, 현재 Vestas, Siemens-Gamesa 등의 글로벌 메이저 풍력터빈 제조사와의 긴밀한 협업을 통한 다양한 모델 개발과 승인작업을 통해 고객사 다변화를 진행 중에 있습니다. 글로벌 원가 경쟁력 확보를 위하여 당사는 2022년 8월 한국 공장의 생산을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 원가 경쟁력이 우세한 베트남 공장에서의 생산력을 집중적으로 확장하여 글로벌 대응능력을 갖추었으며, 추가적으로 생산 확대를 위한 기회를 모색하고 있습니다.현재 베트남 공장에서는 풍력시장의 흐름에 발맞추어 기존 2~3MW급 육상용 베어링 생산 체제에서, 대형제품(4~6MW 급 육상용 베어링과 10MW급 이상의 해상용 베어링)에 최적화된 공정 능력을 갖추어 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.특히 Vestas, Siemens-Gamesa등 유럽 메이저 고객들의 기술요구사항들은 타 고객대비 높은 수준으로 이에 대응하기 위한 당사 R 자원보강 및 역량강화에 집중하고 있으며, 향후 풍력시장을 선도할 고부가가치 제품인 해상풍력용 대형 베어링 개발에 박차를 가하고 있습니다.이외 고객사 다변화 연장선상에서 Enercon, Nordex-Acciona와의 협업도 시작단계에 있으며, 향후 당사가 다양한 고객 포트폴리오 확보를 통해 매출증대 및 사업운영의 유연성 확보와 제고가 가능하도록 고객과의 협업에 매진하고 있습니다. 가. 주요 제품등의 가격변동 추이 각 고객사와 개별 협의에 따라 제품 가격이 결정됩니다. 이에 당사의 제품가격은 영업비밀이기에 기재하지 않았습니다. 나. 주요원재료등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 사업연도품목 2024년 2023년 2022년 제강 원소재 국내 당사의 주요 소재인 Ring 가격의 추이는 상기 제강원소재 가격에 의해 결정됩니다. 상기의 가격변동추이는 당사와 거래하고 있는 업체들의 제강 원소재 단가 평균이며,각 공급사의 영업비밀이기에 변동 추이만 참고 하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품 종류 및 주요 기능 품 목 주요 상표 제품설명 풍력용 CSB - 블레이드와 로터를 연결하고 지지하는 역할 - 바람의 세기에 따라 날개의 경사각 조절로 출력을 능동적으로 제어함 - 변화하는 풍력에 대응하여 최적의 출력을 나타내어야 하기 때문에 정밀 성형 공정 및 가공 기술이 필수적으로 요구됨 Yaw Bearing CSB - 고정된 타워와 회전하는 나셀을 연결하고 지지하는 기어타입의 핵심 부품 - 조직의 균일성 및 오차설계 등 제품의 요구 특성이 까다로우며, 기어 가공기술은 물론 고주파 열처리 등에 의한 표면 강화 기술이 요구됨 Plate CSB - 베어링에는 비열처리구간이 존재하며 이 구간은 다른 구간보다 상대적으로 강도가 약한 구간임. 상대적으로 약한 비열처리구간을 보강하기 위한 제품 산업용 CSB - 일반적으로 2개 또는 3개의 링, 전동체, 지지체, 밀봉체로 구성되며 외측 또는 내측링에 일체형 기어가 만들어져 외부구동력을 직접 전달 받아 회전하기도 함 - 주로 크레인 및 굴삭기 등 대형 건설장비 및 풍력 발전기의 회전축을 지지하는 곳에 사용됨 나. 주요 제품 등의 매출 현황 매출에 관한사항은 본 보고서의 "II. 사업의 내용_4. 매출 및 수주상황" 을 참고 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 및 가격변동 추이 주요매입처 중 특수관계에 있는 거래처는 없습니다. 주요매입처의 기재 및 가격변동추이는 경영상 주요 비밀에 해당하는 사항으로 기재를 생략합니다. 나. 생산설비 당사는 경남 함안군에 생산공장을 설립하여
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풍력발전기용 베어링을 생산하고 있었으나, 2022년 8월 31일 이사회 결의에 따라 한국 공장의 생산을 중단하기로 결정하였고, 국외 생산법인으로는 2019년 7월에 설립한 베트남 생산법인이 있습니다. 당사의 한국공장은 2024년 4월 매각하여 본점 소재지를 함안군에서 서울특별시로 이전 하였습니다. 또한 베트남 생산법인이 생산 주요 거점이 되어 육상 및 해상 풍력 발전기용 베어링 생산체제를 구축하고 안정화 및 생산 확대를 이어가고 있습니다.이외 당사의 국내외 생산법인에 대한 내용은 영업기밀에 해당하는 사항으로 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결기준 사업부문 품목 제18기(당기말) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 제품매출 베어링 外 수출 내수 합계 기타매출 상품 外 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 2) 별도기준 사업부문 품목 제18기(당기말) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 제품매출 베어링 外 수출 내수 합계 기타매출 상품 外 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나.판매경로 풍력 발전기 부품의 판매는 대부분의 시장이 풍력발전기(윈드터빈) 생산 업체가 턴키방식으로 모든 관련 부품을 구매하여 풍력발전 단지에 일괄 공급하는 형태로 이루어지므로, 당사 매출은 풍력발전기 생산업체를 통해 발생됩니다. 당사는 풍력발전기생산 업체를 상대로 지정된 영업담당자들이 직접 영업을 진행하고 있습니다. 다. 주요매출처 현황 본 보고서의 "III.재무에 관한 사항_3.연결재무제표의 주석_39.영업부문에 대한 정보 "를 참고바랍니다. 라. 수주현황 당사는 별도의 수주나 계약이 아닌 고객의 주문에 의해 납품이 이루어지고 있습니다. 고정 매출처의 확보로 유럽, 미국 등에 안정적이고 정기적인 수주가 발생하여 일정수준 이상의 수주가 꾸준히 확보되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 손실충당금의 변동은 모두 미수금에서 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손상차손 환율변동 기말 (다) 현금성자산연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. (라) 손실충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 없습니다. (마) 손실충당금당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.ㄱ) 당기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 순장부금액 만기미도래 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 1년 이하 1년 초과 합 계 *재무불이행률은 과거 실제 신용 손실
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경험에 기초하고 있습니다. ㄴ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 순장부금액 만기미도래 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 1년 이하 1년 초과 합 계 재무불이행률은 과거 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. (바) 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용이 손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지 않은 자산 신용이 손상된 자산 A사 기타고객 소 계 손실충당금 합 계 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 1년 이하(*1) 1년 초과(*1) 매입채무및기타채무(*2) 차입금 리스부채 합 계 (*1) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 1년 이하(*1) 1년 초과(*1) 매입채무및기타채무(*2) 차입금 전환사채(*3) 신주인수권부사채(*3) 리스부채 합 계 (*1) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름은 투자자가 만기 전 조기상환 청구시 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 해당 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않음에 따라 관련 평가손익이 당기손익으로 인식되었습니다.① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 가) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 외화부채: 매입채무및기타채무 차입금 합 계 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR 나) 민감도분석당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고
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있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100베이시스포인트 변동시 연결회사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (4) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. ② 금융상품 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 ③ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계 매출채권 현금흐름할인법 - 할인율: 3.1% 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 감소(증가)하는 경우 ④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ⑤ 수준 3 공정가치수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 조기상환권 매도청구권 조기상환권 기초잔액 매입 매도 평가 행사 기말잔액 ⑥ 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1회 전환사채 조기상환권 2회 신주인수권부사채 조기상환권 합 계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 평가손익 평가손익제외 법인세비용차감전순 이익(손실) (5) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사의 연구개발조직은 크게 설계파트, 해석파트로 구성되어 있으며, 신고서 제출일 현재 총 6명으로 구성되어 있으며 조직도는 다음과 같습니다. r r 나. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구분 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 비고 비용처리 제조원가 판관비 합계(매출액 대비 비율) ※ 당사는 연구개발비용에 대해 전액 비용으로 계상하고 있습니다. 다. 연구개발 실적 (1) 베어링 품질검증(Qualification 초도품 품질검증) 수행 실적 풍력베어링은 매년 기술수준이 발전함에 따라 최초 개발 모델이 2~3년 정도 양산 후 보다 진보된 설계로 모델 변경이 이루어지게 됩니다. 따라서 당사도 2010년부터 현재까지 총 13종류의 새로운 베어링 모델을 개발 및 품질검증(Qualification)을 통과하여 양산화를 진행하였습니다. 현재는 차세대 고강성, 장수명 베어링 모델인 O-type 베어링 개발에 주력을 하고 있습니다.(2) 3.0MW 요 링(Yaw Ring) 개발 풍력발전기 글로벌 업체와 2014년 품질시스템 검증을 시작하여 2015년부터 2016년까지 초도품 품질검증을 실시하였으며, 이후 양산품를 납품하였습니다.(3) 2.0MW
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피치 요 베어링(Pitch Yaw Bearing)개발 2.0MW 피치 요 베어링(Pitch Yaw Bearing) 제작 의뢰를 받아 제작, 품질 검증, 납품을 하였습니다. 8MW급 Offshore용 요링을 제작 의뢰 받아 제작, 품질검증, 납품하였습니다.최초로 제작된 Offshore용 요링이며, 사이즈 또한 약 4200mm 사이즈의 대형 요링입니다. 14MW급 Offshore용 요링을 제작 의뢰 받아 제작, 품질 검증, 납품하였습니다. 외경 약 5200mm의 대형 Offshore용 요링입니다. 15MW급 Offshore용 요링 및 Rotor lock disc를 제작 의뢰 받아 제작, 품질 검증, 납품하였습니다. 외경 약 5700mm, 두께 740mm의 초대형 요링이며, Rotor lock disc는 터빈의 로터를 고정하는 제품입니다. (7) 풍력발전용 5.0MW급 피치(Pitch) 시스템 국산화 개발 2011년 풍력발전용 대용량 피치시스템 개발이 국책과제로 선정되어 진행하였습니다. 당시의 풍력베어링은 2.0MW급 미만이 주력이었으나, 당사의 베어링 제조 경험을 토대로 5.0MW급 풍력베어링을 개발하였습니다.(8) 풍력발전용 2.5MW급 피치베어링 국산화 개발 해당 베어링은 전량 수입에 의존하던 베어링을 개발함으로써 수입대체 효과를 극대화하기 위하여 개발을 진행하였습니다. 제작 기술적 사항으로 피치베어링의 링 단조기술, 기어가공 기술 등은 설비 구축에 따라 제작기술이 세계 수준에 근접한 상태였습니다. 본 베어링을 개발하면서 양산화 및 생산성 향상에 주 목적을 두었으며 다양한 치구를 개발하여 생산성이 대폭 향상되었습니다.(9) 풍력발전용 고강성 피치베어링 개발 기존 풍력베어링은 4점 혹은 8점 접촉의 볼 베어링이었으나, 본 방식의 베어링은 큰 모멘트가 작용될 경우 내/외륜 사이의 공간(Gap)이 크게 발생되는 취약점이 있으며 이를 해결하고 내부 부품의 파손 방지를 위하여 풍력발전업체들은 스티프너링(Stiffener ring)을 베어링 상부에 장착하고 있었습니다. 이는 풍력발전기의 제조단가 상승으로 이어졌고 이러한 문제를 해결하기 위하여 고강성 피치베어링에 대한 기술 개발이 필요하게 되었고 당사가 2015년 10월부터 2016년 3월까지 6개월동안 본 베어링 개발을 성공하였습니다.(10) 공작기계용 대형 트러스트 롤러 베어링 국산화 개발 내경 800mm 이상의 대형 베어링은 대형 공작기계 및 산업기계용 선회테이블, 풍력발전기의 주축 등에 주로 사용되고 있으나 전량 수입에 의존하고 있는 실정이었으며, 대형 트러스트 베어링의 경우 국제적으로도 시장 공급이 원활하지 못한 공급자 우위의 시장을 형성하고 있으며 높은 가격임에도 불구하고 수입하여 사용해야 하는 부품으로서 국산화의 필요성이 매우 큰 상황이었습니다. 높은 강도와 긴 수명을 요구하는 제작상의 난이도로 신규업체의 진출도 용이하지 않아 높은 수요를 요구하는 품목으로 고부가가치 창출 및 신규수요 창출을 위하여 개발을 하였습니다. 개발은 소재업체, 서강대학교 및 한국공작기계와 공동으로 진행하였으며 2012년 12월부터 2015년 4월까지 총 29개월간 진행되었으며, 최종 장착테스트까지 완료하여 국산화에 성공하였습니다. (11) 풍력발전용 Triple Roller 피치베어링 개발 기존 풍력 피치베어링은 Raceway에 점 접촉을 하는 볼 베어링 컨셉이었으나, 본 방식의 베어링은 Raceway에 선 접촉을 하는 롤러 베어링 컨셉입니다. 롤러 베어링은 볼 베어링 대비 큰 하중을 수용할 수 있고, 차세대 베어링으로 수요가 예측되는 베어링입니다. Raceway가 3열로 구성 되어있고, 구동체가 롤러인 것이 특징입니다. 해당 베어링은 5MW급 피치 베어링이며 2022년 개발에 성공하여 글로벌 풍력발전기 제작 업체에 납품 완료하였습니다. (12) 구조해석 수행 실적 3MW급, 4MW급, 5MW급 피치베어링에 대한 구조해석을 수행하고 글로벌 풍력발전기 제작 업체의 승인을 받았습니다. 이 후 구조해석 내용을 바탕으로 피치베어링 설계와 부품 개발으로 베어링을 제작하여 납품 완료하였습니다.
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당사는 설계 뿐만 아니라 자체적으로 구조해석을 수행할 수 있는 기술력을 확보하였습니다. (13) 공정기술 개발 및 개선(가) 기어가공 기술개발 가공정밀도 향상을 위한 황삭/정삭 커터를 개발하여 기어등급 10등급 이내의 고품질 기어 가공기술을 개발하였습니다.(14) 고주파열처리 기술개발 볼 궤도면과 기어에 적합한 인덕터(Inductor)를 설계, 제작하였고 사전테스트를 통해 열처리 작업 조건을 확립하여 경도 HRC 57이상, 경화깊이 8mm이상인 세계적인 수준의 열처리 품질을 확보하였습니다.(15) 정삭가공 기술개발 볼 궤도면 표면조도 개선을 위한 가공 조건을 수립하였고 인서트용 홀더를 개발하여 전 구간의 표면조도 Ra.0.4이하를 만족하였습니다.(16) 베어링 조립 기술 개발 피치베어링의 경우 필드 불량의 대부분이 씰로 야기됨에 따라 접촉면 조도 개선을 위하여 수동작업방식에서 다이아몬드 공구(Tool)를 이용한 자동 장치를 개발하여 접촉면 조도를 개선하였습니다 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 및 성장성 (1) 산업의 특성 재생에너지원 중 풍력에너지는 발전단가와 효율성 측면에서 가장 경쟁력 있는 에너지원 중 하나로 기후변화에 대한 유력한 대응수단으로 평가받습니다. 공해가 발생하지 않고 한번 설치하면 20년 이상 이용할 수 있어 운영비가 저렴합니다. 발전효율 증대를 위해 대규모 발전 단지를 건설하며 건설 후 농사 등 다른 용도로 사용이 가능합니다. 당사에서 제조하는 풍력발전기용 선회 베어링 즉, Pitch bearing, Yaw bearing은 검증된 설계를 바탕으로 제작을 합니다. 이로 인해 업체별 기술 수준의 차이가 크지는 않습니다. 하지만 생산방식을 포함하여 제작 공정의 품질관리 측면에서 차이는 크게 발생하게 됩니다. 기본적으로 장치산업으로서 많은 설비투자가 필요하며, 설계수명인 20년을 보장하기 위한 제작 상의 품질관리가 특히 강조되는 부품입니다. 시장에서 풍력발전단가 하락의 요구가 지속되는 상황에서 상대적으로 제작원가가 저렴한 동유럽 또는 아시아국가 쪽으로 시장이 이동하고 있습니다. 특히, 아시아권에서 중국을 제외하고는 한국과 베트남에 제조기반을 둔 베어링 제조사가 품질 및 가격경쟁력을 갖추고 있다고 볼 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 현재 주요국가들은 기후변화 대응에 핵심 수단으로 재생에너지를 적극 육성 중에 있습니다. 미국의 경우 지난 2022년 8월 인플레이션 감축법안(Inflation Reduction Act)이 통과되며, 태양광, 풍력 등 친환경 에너지에 총 한화 114조원의 자원이 투여될 예정이며, 유럽은 리파워 EU (RepowerEU)라는 법안을 통해 탄소중립 목표달성을 위해 신재생에너지로의 에너지 전환을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 풍력발전 시장은 점진적으로 확대될 전망입니다. 세계 풍력협회(GWEC : Global Wind Energy Council)와 우드 맥킨지(Wood Mckenzie)에 따르면, 2020년 글로벌 신규 풍력발전 설치는 최고점인 114GW 달성 후, 2021년~2024년 까지는 소강상태(연평균 86GW 수준 예상)를 보이지만, 2026년부터는 육상용 대형 터빈과, 해상용 10MW 이상급의 초대형 터빈이 중심이 되어 본격적으로 설치가 예상되어 시장의 제2의 도약기가 올 것으로 예상하고 있습니다. 특히 해상풍력시장의 연평균 성장률은 28.9%(2020년 ~ 2030년)로, 중국, 미국, 영국 및 아시아 지역을 중심으로 큰 폭의 성장이 예상되며 각국의 상기 언급 드린 지원정책은 고도 성장의 밑거름이 될 것 입니다. 국제에너지기구(IEA)에 따르면 2020년부터 태양열, 풍력발전의 비중이 급격히 늘어 날 것으로 전망하고 있으며, 특히 미국을 포함한 선진국에서는AI 대응을 위한 전체 전력수요 부족현상을 예상하고 있고, 특히 미국 육상풍력은LCOE (균등화발전비용)는 에너지원 중 가장 원가경쟁력이 있는 것으로 조사되어 향후 시장성장 전망은 고무적으로 예상하고 있습니다. 또한, 2050년에는 전 세계 발전 용량의 약 1/3 정도를 풍력에너지가 대체할 것으로 예상하고
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있습니다. (3) 경기변동의 특성 풍력발전은 발전효율 증대를 위해 대단지 개발이 이루어지므로 대규모의 자금 조달이 필요합니다. 전 세계 금융위기가 발생한 2009년의 경우 많은 풍력 단지의 건설이 연기되거나 취소되는 경우처럼 건설이 취소, 지연되는 경우가 발생할 수 있습니다.그러나 2015년에는 세계 경기의 점진적 회복세를 바탕으로 63.8GW를 기록하고, 코로나 이후 경기상승 및 각국의 부양책들에 힘입어 역대 최고 기록인 114GW의 설치를 달성하기도 하였습니다. 풍력시장의 성장은 정부 정책의 큰 영향을 받아왔습니다. 예를 들어, 미국은 보조금 연장법안의 불확실성, 스페인은 재정위기에 따른 보조금 축소의 영향으로 2013년 설치용량이 감소하였습니다. 반면, 상대적으로 지속적인 성장을 보여주고 있는 중국 시장의 경우, 정부의 정책적인 지원(FIT : Feed-in Tariff / 발전차액지원제도) 이 시장에 큰 영향을 주고 있음을 보여줍니다. 구체적으로 미국의 경우, 풍력발전 수요는 주정부 별로 제정된 신재생에너지 의무 비율(RPS: Renewable Portfolio Standards)과 1992년에 제정된 생산 세액공제 제도(PTC: Production Tax Credit)에 의해 주도되어 왔습니다. 생산 세액공제 제도는 풍력 발전 단지에서 생산 한 전력 판매로 얻는 이익에 대한 세금을 감면해 주는 제도로서, 해당 제도가 발표된 1992년부터 초기에는 영구적으로 지속되지 못하였으나, 2016년~2021년간의 PTC 제도는 지속 효력을 발휘하여 미국 풍력발전 성장을 주도하였습니다. 2022년 8월 통과된 미국 인플레이션 감축법 내 신재생에너지 지원 조항에서는 기존 PTC 뿐만 아니라 AMPC(현지제조생산세액공제)제도가 추가되어, 풍력관련 부품업체까지 혜택이 확대될 예정으로, 장기적인 관점에서의 풍력산업의 고속성장에 밑거름이 되는 환경이 조성되고 있습니다. (4) 경쟁 요소 서유럽의 베어링 제작사 특히, 독일 기술을 기반으로 하는 베어링 제작사는 전 세계 적으로 가장 강력한 기술 및 품질 경쟁력을 가지고 있고, 풍력발전 시장과 동반 성장 해온 이유로 시장에서의 브랜드 인지도는 매우 높은 수준입니다. 다만, 원가 경쟁력 측면에서는 시장의 단가하락 요구를 반영하기에 어려움을 가지고 있습니다. 중국 베어링 업체의 경우 내수 시장의 폭발적 증가와 국가의 정책적 지원에 따라 시 장 점유율이 높아지고 있으나, 유럽과 미국시장에서 중국 철강 제품에 대한 관세와 반덤핑 이슈로 해외시장 점유율을 확대하는데 한계가 있습니다. 그에 반해 국내 선회베어링 제조사는 기술, 품질, 가격 측면에서 세계 시장에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 설립 이후 회사의 전략을 풍력 발전기용 선회베어링 설계 및 제작에 집중하여 지속적인 성장과 함께 기술 축적을 이루어 왔고, 마침내 풍력 발전기 제작 업체로부터 베어링 설계에 대한 협업 업무 요청을 받아 수행하기에 이르렀습니다. 또한 2022년부터 본격적으로 베트남에서 모든 제품을 생산하게 되어 강력한 원가경쟁력도 갖추게 되었습니다. 향후 신규 로 개발되는 풍력발전기에는 당사의 자체 기술력으로 설계되고, 당사의 높은 제작 기술과 품질관리로 제작된 베어링이 설치되게 될 것입니다. 나. 회사의 현황 (1) 주요제품 당사는 블레이드와 로터를 연결하고 지지하는 역할을 하는 피치 베어링과 수평축 풍 력 발전기의 요 시스템 중 중요한 요소 중 하나인 요 베어링을 주력 제품으로 생산하 고 있습니다. 피치 베어링의 경우 바람의 세기에 따라 날개의 경사각 조절로 출력을 능동적으로 제어하며, 변화하는 풍력에 대응하여 최적의 출력을 나타내야 하기 때 문에 정밀 성형 공정 및 가공기술이 필수적으로 요구됩니다. 요 베어링의 경우 고정 된 타워와 회전하는 나셀을 연결하고 지지하는 기어 타입의 핵심 부품으로 조직의 균 일성 및 오차 설계 등 제품의 요구 특성이 까다로우며, 기어 가공기술은 물론 고주파 열처리 등에 의한 표면 강화 기술이 요구됩니다. [풍력발전기용 베어링] pitch pitch (출처 : 당사 제공)
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또한, 당사가 생산하는 선회베어링은 일반 베어링보다 대형 사이즈로 축 또는 하우 징에 결합되지 않고 상대물에 볼트로 체결하는 형식으로 고정되며 회전 하중을 지지 하는 전반적인 산업분야에 적용되는 중요한 부품입니다. 선회베어링은 우주항공, 조선, 건설기계, 의료기술 및 신재생에너지의 풍력발전기까지 전 산업군에서 큰 하중을 지지하며 회전이 필요한 기계산업 전반에 활용되는 만큼 지속적인 시장 확대와 발전 이 예상됩니다. (2) 풍력발전기용 베어링 일반적으로 대용량 풍력발전기에는 3개의 피치베어링과 1개의 요베어링이 장착되 어 1세트를 구성합니다. 피치베어링은 일반적으로 기어가 내륜에 시공되며, 1대의 전기구동 혹은 유압식 피 치 실린더와 맞물려 회전을 하게 됩니다. 요베어링은 기어가 외륜에 시공되며 4대 혹 은 그 이상의 전기 모터에 의해 회전을 합니다. 풍력발전기용 선회베어링 제작에 필 요한 원자재는 내, 외륜을 구성하는 고강도, 내마모성 단조 소재인 단조링과 내륜과 외륜 사이에서 회전을 담당하는 회전체인 스틸볼, 구동하는 스틸볼을 가이드하는 케 이지, 스틸볼의 구동을 원활하게 하고 마모를 감소시키는 구리스 그리고 베어링 내부 에 이물질이 투입되는 것을 막고 구리스의 외부 누유를 방지하는 씰 등의 부자재가 있습니다. (3) 일반 산업설비용 선회베어링 큰 축방향 하중 및 모멘트 하중을 지탱하면서 저속 회전 또는 저속 왕복 움직임을 할 수 있게 하는 기계요소로서 주로 크레인 및 굴삭기 등 대형 건설장비의 회전축을 지 지하는데 사용됩니다. 선회베어링은 적용범위가 광범위하며, 설비의 주요 기계요소 로서 베어링 제작은 장치 산업으로 시장 진입장벽이 높은 편입니다. [산업용 베어링 적용 사례] 산업용 bearing.jpg 산업용 bearing (출처 : 당사 제공)(4) 시장 점유율 풍력발전용 부품 분야는 개별부품의 시장규모에 대한 객관적인 정보가 없는 관계로 신빙성있는 시장점유율을 집계할 수 없습니다. (5) 시장의 특성 풍력발전기용 선회베어링은 전통적인 산업용 선회베어링을 제작하던 많은 제작 업 체들이 시장이 급속히 확장하던 2000년 초반에 기존의 제조기술력을 기반으로 시장 점유율을 높여가게 되었습니다. 전 세계 선회베어링 시장을 장악하던 유럽에 기반을 둔 주요 베어링 제작사들이 유럽 중심으로 성장하던 풍력시장에 발맞춰 시장 지배력 을 갖게 되었습니다. 또한, 중국 내 풍력시장의 급속한 발달에 힘입어 중국 내 베어링 제조사들도 동반 성장하게 되어서 시장에서의 지배력을 높여 가고 있으나 유럽과 미국에서 중국 철강제품에 대한 관세 및 반덤핑 이슈로 해외시장 점유율을 높이는데 한계가 있습니다. 풍력발전기용 선회베어링 시장은 기본적으로 장치산업으로서 많은 설비 투자가 필 요하며, 풍력발전기의 설계수명인 20년을 보장하기 위한 설계, 제조기술력 및 설치 후 A/S가 어렵다는 점에서 제작상의 품질관리가 강조되는 부품입니다. 따라서, 베어 링을 생산하여 시장 진입은 어렵지 않으나, 시장에서 신뢰성을 확보하여 지속적인 공 급을 하는 것은 쉽지 않습니다. 유럽에 제조기반을 둔 베어링업체로는 로떼르데(Rothe Erde), 롤릭스(Rollix), IMO ENERGY, 셰플러그룹의FAG, 에스케이에프(SKF), 릭베르(Liebherr) 등의 대형 베어 링 전문제조사가 있으며, 아시아권에는 중국에 제조기반을 둔 와방디엔베어링(ZWZ) , 티안마베어링(TMB), 러양골뎅선회베어링 주식회사(LYC) 등과 한국에 제조기반을 둔 신라정밀(Shilla)이 있습니다. 북미와 남미 지역에 기반을 둔 제조사로는 에스케이 에프(SKF), 케이든베어링(Kaydon), 그리고 신라정밀(Shilla)이 있습니다. 다. 기업인수목적 회사의 합병추진 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 씨에스베어링 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지의 제18기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 주요 생산제품은 다음과 같습니다. 품 목 주요 제품 설명 풍력용 - 블레이드와 로터를 연결하고 지지하는 역할 - 바람의 세기에 따라 날개의 경사각 조절로 출력을 능동적으로 제어함 - 변화하는 풍력에 대응하여 최적의 출력을 나타내어야 하기 때문에 정밀 성형 공정 및 가공 기술이 필수적으로 요구됨 - 고정된 타워와 회전하는 나셀 연결, 지지하는 기어타입의 핵심 부품 - 조직의 균일성 및 오차설계 등 제품의 요구 특성이 까다로우며, 기어 가공기술은 물론 고주파 열처리 등에 의한 표면 강화 기술이 요구됨 Plate - 베어링에는 비열처리구간이 존재하며 이 구간은 다른 구간보다상대적으로 강도가 약한 구간이고 이 구간을 보강하기 위한 제품 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제18기 제17기 제16기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 ※ 상기 재무상태는 연결재무제표 기준입니다.당사의 연결기준 자산총계는 전년대비 1.2% 감소한 1,480억원이고, 연결기준 부채총계는 전년대비 15.5% 감소한 542억원, 연결기준 자본총계는 전년대비 9.5% 증가한 938억원 입니다.나. 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제18기 제17기 제16기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익(손실) 총포괄이익(손실) ※ 상기 영업실적은 연결재무제표 기준 입니다. 2024년 당사의 주요 공급시장인 북미 풍력 산업은 정책 변화, 금융 환경, 공급망 문제 등의 영향으로 큰 변화를 겪었습니다. 가장 중요한 요인은 미국의 IRA 유지 여부였으며, 대선을 앞두고 정책 불확실성이 커지면서 일부 프로젝트가 지연되거나 보류되는 사례가 발생하였습니다. 반면, 기존 세액 공제(PTC, ITC)를 활용한 프로젝트는 계획대로 추진되어 주요 공급처인 북미 시장은 다시 활력을 찾을 수 있어 당사의 매출액은 전년대비 37.6% 증가한 1,054억원이고, 연결기준 영업이익은 3,696% 증가한 21억원입니다.
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연결기준 당기순이익은 흑자전환하여 25억원입니다. 다. 주요경영지표 과 목 제18기 제17기 제16기 성장성 - 매출액증감률 - 총자산증감률 수익성지표 - 매출액순이익률 - 자기자본이익률 안정성 지표 - 부채비율 - 차입금의존도 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성보고기간말 현재 유동자산과 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제18기 제17기 제16기 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타자산 매각예정비유동자산 유동부채 매입채무및기타채무 파생상품부채 기타금융부채 기타부채 판매보증충당부채 단기차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 당기법인세부채 유동비율 ※ 상기 수치는 연결재무제표 기준 입니다. 당사의 유동비율은 당기 158.9%로 전년의 141.7% 대비 상승하였으며, 사유로는 함안공장 매각으로 차입금의 상환에 따른 것입니다. 나. 자금조달해당사항 없습니다.5. 부외거래해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다.가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항해당사항 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동국씨엠은 최고 수준의 도금 기술력을 바탕으로 가전, 건축 등 우수한 내식성이 필요한 도금강판을 생산하고 있습니다. 또한 세계 최대 규모의 컬러강판 생산 능력을 갖추고 있으며, 태국/인도/멕시코에 위치한 코일센터를 통해 글로벌 가전사들의 주요 파트너로서 활약하고 있습니다. 동국씨엠은 우수한 기술력으로 만든 프리미엄 제품과 차별적인 마케팅으로 컬러강판 시장을 선도하고 있습니다. 세계일류상품으로 선정된 프리미엄 컬러강판 브랜드 Luxteel 및 Appsteel, 실사 수준의 외관 구현이 가능한 디지털 프린팅 제품은 시장의 퍼스트무버로서 자리매김하였으며, 여기에 컬러강판 제품의 설계 적용 및 가공 노하우를 전달하는 시공서비스를 통해 고객 맞춤형 솔루션을 지속적으로 제공하고 있습니다. 2011년 철강업계 최초의 브랜드로 시작한 Luxteel은 건축가, 설계사, 디자이너들을 대상으로 한 지속적인 마케팅 결과 성공적인 철강 브랜드로 성장하였고, 그 결과 컬러강판의 대명사가 되었습니다. 2021년 Luxteel 런칭 10주년을 맞이하여 동국씨엠은컬러사업의 지속 가능한 미래를 만들기 위한 향후 10년을 이끌 새로운 Vision인'DKColor Vision 2030' 을 발표하였습니다. 2024년 동국씨엠은 아주스틸 인수를 결정하여 생산량 기준 세계 1위 규모의 컬러강판 회사로 도약하였으며, 양적 성장을 바탕으로 컬러강판 규모의 경제를 실현하고, 다양한 영역에서 시너지를 창출하여 2030년 글로벌 100만톤 판매 체제 달성이라는 'DK Color Vision 2030' 실행을 가속화할 계획입니다. 동국씨엠은 기업의 지속가능한 가치 창출을 위해 환경과 사람을 향한 경영에 힘쓰고 있습니다. 제조 공정에서 코팅용 접착제나 화석 연료의 사용을 최소화하는 방식을 도입하고 무용제 친환경 바이오매스 제품을 통해 생산 활동에서 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 철강업계를 대표하는 상생의 노사 문화와 가족친화 기업문화는 회사의 큰 경쟁력입니다. 동국씨엠은 앞으로도 인간생활의 향상과 개선에 필요한 제품과 서비스를 제공하고, 나아가 문화의 발전에 기여한다는 그룹의 경영이념을 실천하며, 최고 경쟁력의 글로벌 철강회사로 도약하겠습니다. 사업의 내용 상세내역은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 사업의 내용(상세)]를 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적 용도 매출액 비율 컬러강판 가전, 건자재 등 냉연도금강판 가전, 건자재, 자동차 등 기타 상품, 부산물, 임대 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 2024년 2023년 단일사업 컬러강판 수출 내수 냉연도금강판 수출 내수 다. 산출기준 및 가격변동원인 내 용 산출기준 제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매수량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산[ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ] 가격변동원인 원재료의 국제시세, 철강경기 및 환율 변동이 주요 원인 3. 원재료 및 생산설비 가 . 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율(%) 주요 매입처 단일사업 원재료 HRC POSCO, 현대제철, JFE, NSC 등 기타 부재료 아연 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 2024년 2023년 단일사업 HRC 아연 다. 산출기준 및 가격변동원인 사업부문 내 용 단일사업 산출기준 원재료, 부재료 : 가격은 입고 전체금액 / 전체 수량으로 산출 가격변동원인 HRC의 국제시세, 철강경기 및 환율변동이 주요 원인 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 단일사업 컬러,도금,냉연강판 부산 ※ 상기 2022년의 생산능력은 분할 전 냉연사업부문의 생산능력입니다. ※ 상기 2023년의
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생산능력은 분할 전 냉연사업부문의 1~5월 생산능력이 포함되어 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 사업부문 대상회사 내 용 단일사업 동국씨엠(주) ① 설비 현황 - 냉연강판 PL-TCM 1기, - 아연도금강판 CGL 4기, EGL 2기, - 컬러강판 CCL 9기 ② 연간 생산 능력 산출 현황 - 냉연강판 PLTCM 최대 Capa 190만톤 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 단일사업 컬러/도금/냉연강판 부산공장 ※ 상기 2022년의 생산실적은 분할 전 냉연사업부문의 생산실적입니다. ※ 상기 2023년의 생산실적은 분할 전 냉연사업부문의 1~5월 생산실적이 포함되어 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤) 사업부문 구분 생산능력 2024년 평균가동률(%) 단일사업 컬러/도금/냉연강판 바. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 기말 순장부가액 (단위 : 백만원) 구분 2023년 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 순장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 손상차손 기말 순장부가액 (*) 부동산 용도 변경에 따라 유형자산 토지 및 건물 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. (토지 1,945백만원 및 건물 1,732백만원) 사. 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 2025년계획 2024년실적 2023년실적 투자효과 단일사업 설비 신설 및 구입 등 설비 합리화 및 기존 설비 개체보완 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 단일사업 제품/상품/기타 컬러강판 수출 내수 냉연도금강판 수출 내수 기타(부산물 등) 총 합 계 ※ 상기 2023년 매출액은 당사 법인 설립일인 2023년 6월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 매출액입니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 내수 : 직접판매 : 제품 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요자) 간접판매 : 제품 생산지 (공장) ⇒ 유통업체 (도매상) ⇒ 소비자 매출액 비중 (34.7%) 수출 : DIRECT : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (MASTER L/C) LOCAL : 생산지 (공장) ⇒ 국내무역업체 (LOCAL L/C) 매출액 비중 (61.9%) 기타 : 상품, 부산물, 임대, 건설 매출액 비중 (3.4%) 2) 판매방법 및 조건 내수 : 각 실수요자에게 현금 및 어음 판매 수출 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매, 현금에 의한 판매 3) 판매전략① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축② 영업제도 및 수주판매시스템 개선③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진④ 전자상거래, ERP 개선을 통한 판매 및 생산 혁신⑤ 신규수요 및 신제품을 통한 고부가가치 제품위주 판매⑥ 수요가 위주의 연구개발을 통한 고객 만족 서비스4) 주요 매출처 주요 매출처는 DKI, DKSI, 삼성물산(주), DKC이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 23.2%, 5.5%, 4.1%, 3.8%, 3.7% 입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 보고기간말 현재 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다. (3) 수주상황다수 수요처의 주문과 생산 및 납품이 연중 계속적으로 불규칙하게 발생하므로 어느 시점에서 정확한 수주현황은 산정하기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는
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재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야를 관리하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에노출되어 있습니다. 당사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미달러화이며, 기타의통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 당사는 환위험 관리지침에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 당사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 미국달러/원 상승시 하락시 엔화/원 상승시 하락시 유로/원 상승시 하락시 위안화/원 상승시 하락시 루피화/원 상승시 하락시 2) 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 이자율 상승시 이자율 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 1) 위험관리 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해 담보를 설정하거나 매출채권신용보험에 가입하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 사고채권 합계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 손실충당금 (단위: 백만원) 구분 정상 3개월 이하
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3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 사고채권 합계 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 손실충당금 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현금및현금성자산 금융기관예치금 국공채 기타수취채권 (3) 유동성 위험 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 비파생상품 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 비파생상품 합계 파생상품 매매목적 (단위: 백만원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 비파생상품 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 합계 (4) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C)=(A)+(B) 자본조달비율(A)/(C) (5) 환위험 관리 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크의 최소화를 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 수출액이 수입액보다 많은 회사의 특성상, 외화가치 하락에 따른 리스크를 줄이고자 외환시장 상황에 맞게 탄력적인 선물환 및 파생상품 헷지를 통해 리스크를 관리합니다.회사는 환리스크 관리를 위한 환위험 관리위원회 조직을 사규로 명문화 하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 외환거래는 실 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지 ② 외화 수입 및 지출 계획을 바탕으로 환위험 관리위원회 또는 내부품의에 의해 외환 익스포져 대비 HEDGE 비율을 설정하여 운영③ 주관부서에서 집중관리하여 운영 나. 파생상품거래 현황 (외화 : 천USD, 원화 : 백만원) 거래은행 상품내역 계약체결일 만기일 거래손익계약금액 파생상품거래손익 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 신한은행 통화선도 USD KRW 산업 은행 통화선도 USD KRW 신한 은행 통화선도 USD KRW 신한 은행 통화선도
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USD KRW 산업 은행 통화선도 USD KRW 산업 은행 통화선도 USD KRW 신한 은행 통화선도 USD KRW 합 계 USD KRW ※ 동국씨엠(주)는 외화외상매출금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 위와 같이 통화선도계약을 체결하였으며, 당기말 기표된 파생상품거래손익은 -2,883백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 동국홀딩스(주) (舊, 동국제강 주식회사)의 열연, 냉연 사업부문 인적분할회사는 동국홀딩스(주) ((구)동국제강 주식회사)로부터 분할되어 신설된 법인입니다. 2022년 12월 9일 열연(동국제강), 냉연(동국씨엠) 사업부문의 분할을 결의하였으며, 2023년 6월 1일 분할이 완료되었습니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 회사분할결정(1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업경쟁력 강화 및 기업지배구조의 투명성과 경영안정성 증대(2) 분할방식 : 단순ㆍ인적분할(3) 이사회 결의일 : 2022년 12월 9월(4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2023년 5월 12일(5) 분할 기일 : 2023년 6월 1일(6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2023년 6월 1일(7) 분할 등기일 : 2023년 6월 1일 ※ 상세한 내용은 2023년 6월 1일 전자공시시스템(http://https://dart.fss.or.kr)에 공시된 동국홀딩스(주)의 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다. (2) 아주스틸(주) 지분 취득 당사는 2024년 8월 6일자 이사회에서 컬러강판 사업 확대를 통한 규모의 경제 실현과 핵심 사업 시너지 창출을 목적으로 아주스틸 주식회사의 지분을 취득하기로 결의하고, 기본계약을 체결하였습니다. 이후 대상 회사에 대한 실사를 진행한 후, 2024년11월 8일자 이사회에서 최종 본계약 체결을 승인하였습니다. 당사는 2025년 1월 7일인수 거래 종결일에 구주 양수와 제3자 배정 유상증자에 참여하여 총 22,592,350주(지분율 58.29%)를 취득하였으며, 취득가액 119,412백만 원을 납입하여 아주스틸 주식회사 인수를 최종 완료하였습니다. 나. 연구개발활동 및 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소 : 소재연구팀, 컬러연구팀, 설비기술팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 2024년 2023년 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 분 연도 연구과제명 기대효과 연구기관 소 재 2024년 지능형 도금공정 제어 모델 개발 공정자동화 자체 구조용 물성 고내식 도금강판 개발 수주확대 자체 2023년 자동차 부품용 신규 강종 개발 수주확대 자체 고강도 고내식 도금강판 개발 수주확대 자체 컬 러 2024년 Cr-free 건재 PCM 개발 ESG 자체 디지털 프린팅 2.0 PCM 개발 수주확대 자체 ESG 자체 DK-BDF 컬러강판용 생분해 보호필름 개발 ESG 자체 2023년 냉연 컬러공정 2030 기존 대비 50% 탄소 저감 저온 소부 시스템 및 제품 개발 ESG 자체 UNIVERSAL 불연강판 개발 신제품 자체 가전용 Luxteel BM PCM 강판 개발 신제품 자체 7. 기타 참고사항 사업의 내용(상세) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 국가 기간산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 대한민국 경제 성장의 견인차 역할을 해왔습니다.(2) 산업의 성장성주요 수요산업의 침체로 제한적 성장을 지속해오던 철강산업은 선진국 긴축 영향과 중국 성장 둔화로 인해 제한적 수요 회복을 예상하며 2024년을 시작하였습니다. 당사는 수익성 위주의 제품 Mix 운영, 내수와 수출간 선제적 밸런스 조정, 최적 원료 구매 전략을 통해 수익성 극대화에 집중하였습니다. 장기적으로는 고부가가치 제품 개발과 투자로 수익성을
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끌어올리는 방향의 질적 성장을 강화하고 있으며, 수요 부진 속에서도 고부가, 고성능 신제품을 확대 개발하고 디지털 전환을 통한 생산성 향상 및 원가 절감 노력을 지속하며 성숙기에 진입한 철강산업의 미래 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. (3) 경기변동의 특성철강산업의 경기 변동에 영향을 주는 것은 철강 주요산업별 수요의 등락입니다. 대표적인 철강 수요산업에는 건설, 자동차, 조선, 가전 산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 지속되는 내수 건설 경기 부진과 글로벌 경기 둔화가 2024년 철강산업에 큰 영향을 미쳤습니다. 중후장대한 장치산업인 철강산업 특성 상 급격한 수요 변화에 즉각적으로 대응하기가 어려운만큼 산업에 영향을 미치는 리스크에 대한 대비가 필요합니다. (4) 경쟁요소 철강산업은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브, 핫코일 등의 가격변동으로부터 영향을 받으므로, 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 트럼프 2기 행정부 등장 이후 진행된 관세 규제책으로 촉발된 각국의 보호무역주의는 비관세 장벽 등으로 확대되며 더욱 강화된 상태이며, 이에 더해 2020년 이후 지속적인 건설 경기 하락에 따른 내수 부진으로 시장의 어려움이 심화되고 있습니다. 당사는 고급화 전략 아래 지속적인 설비투자와 연구개발을 통해 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 가전 및 건축 자재 분야에서 제품을 브랜드화하여 차별화를 이루고 있습니다. 최근 전세계적으로 강화되고 있는 탄소 중립 기조 및 환경 규제 또한 철강산업이 새롭게 당면한 과제로 이에 대한 대응을 하고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사는 2023년 6월 1일 동국홀딩스 주식회사(구, 동국제강 주식회사)에서 분할 신설된 법인으로 배출권거래제 권리와 의무 승계를 완료하여 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 재지정받아 배출권거래제에 참여하고 있습니다.자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 녹색 경영]을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황당기 매출실적은 매출액 2조 1,638억원을 기록하였으며,영업이익은 773억원, 당기순이익은 638억원입니다. 부문별 매출액으로는 컬러강판 1조 1,860억원, 냉연도금강판 9,041억원, 기타매출 737억원을 실현하였습니다.당사는 세계일류상품으로 선정된 프리미엄 건축자재용 컬러강판 브랜드 'Luxteel'과 가전자재용 컬러강판 'Appsteel'을 필두로 고급화 및 차별화 전략을 내세워 글로벌 시장 내 경쟁력을 갖추고 있고, 컬러강판 뿐만 아니라 우수한 품질의 도금강판을 생산하여 시장 내 신뢰를 받고 있습니다. 더불어 컬러강판 제품의 설계 적용 및 가공 노하우를 전달하는 시공서비스를 통해 고객 맞춤형 솔루션을 지속적으로 제공하며 B2C 영업 영역을 확장하고 있습니다. 동국씨엠은 기업의 지속가능한 가치 창출을 위해 환경과 사람을 향한 경영에 힘쓰고 있습니다. 기후위기 극복과 탄소 감축이라는 시대적 요구에 부응하기 위하여 친환경 제품 개발을 우선시하며, 생산 활동에서 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 철강업계를 대표하는 상생의 노사 문화를 바탕으로 30년 무파업을 달성하였으며, 사내하도급 직원 직고용 전환을 통해 고용 안정화를 이뤘습니다.동국씨엠은 'DK 글로벌 성장 전략에 따라 해외 거점 확대에 주력하고 있으며, 2024년 5월 독일에 유럽 지사(Dongkuk CM Europe Office)를 설립하였습니다. 유럽 지사 개소로 동국씨엠은 기존 인도, 멕시코, 태국, 베트남 4개국 5개거점에서 5개국 6개거점으로 해외 거점수를 확대하였으며, 2025년에는 호주 사무소 설립을 완료할 예정입니다. 2024년 동국씨엠은 아주스틸 인수를 결정하여 생산량 기준 세계 1위 규모의 컬러강판 회사로 도약하였습니다. 양적 성장을 바탕으로 컬러강판 규모의 경제를 실현하고,다양한 영역에서
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시너지를 창출하여 2030년 글로벌 100만톤 판매 체제 달성이라는 ' ' 실행을 가속화할 계획입니다. (2) 시장점유율 제조사 제 품 2024년 2023년 동국씨엠(주) 냉연, 도금(내수) 컬러(내수) ※ 냉연도금 : PO, FH, CR, EGI, GI, AL도금강판, ZnAl도금강판, Mg합금도금강판 外 컬러 : CCI, CCEI, CCGI, CCLI, CCAI 外※ 23, 24년 M/S는 전체 컬러(수입 제외) 기준※ 출처 : 한국철강협회 (3) 시장의 특성철강산업 관련 주요 수요업체들에는 건설사, 가전사, 자동차회사, 조선사, 기계 제조사 등이 있으며 당사의 철강재는 이들 수요산업의 소재로 사용됩니다. 특히 가전 및 건설 산업 부문에 깊게 연관되어 있는 당사는 국내외 전반 경기침체에 대비, 최우선적으로 영업-구매간 긴밀한 협의를 거쳐 선제적 대응을 통해 판매단가 하락 방어 및 효과적 원료 구매전략 수립에 집중하고 있습니다. 2024년은 건설, 부동산 경기 침체, 중국발 공급과잉, 자국 산업 보호를 위한 각국의 규제 강화로 철강 수요 확대에 어려움을 겪었으나, 전년 대비 수출 물량 확대 및 원가절감을 통해 최선의 영업이익을 확보하고자 노력하였습니다. 2025년은 트럼프 2기 행정부 출범 및 각국의 관세 전쟁 등으로 대외 변동성이 심화되는 모습을 보이는 만큼 시장 상황에 유연하면서도 적극적으로 대처할 것입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 부문별 재무정보 (1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 그 결과 회사 단일의 보고부문으로 식별 하였습니다.(2) 지역별 매출내역 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 아메리카 아시아 유럽 및 기타 합 계 (3) 지역별 비유동자산 (단위: 백만원) 구 분 대한민국(*) (*) 상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 당사 총 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 Dongkuk International Inc.가 유일하며, 매출액 501,485백만원(전기: 270,514백만원)으로 총매출액의 23.2%(전기: 21.1%)를 차지하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 나. 개요 2023년 6월 지주사 체제 전환 전략 하에 새롭게 출발한 동국씨엠은 2024년 대내외적환경의 어려움 속에서도 시장 상황에 적극 대응하며 본원 철강사업 전문화에 힘썼습니다. 업계 최초 사내하도급 인력 직접 고용을 통해 노사 화합과 상생의 문화를 더욱 공고히 하였으며, 생산 조직 운영의 지속가능성을 향상시켰습니다. 2024년은 주요 전방산업의 수요 부진 지속 및 중국 철강의 공급 과잉으로 수익성 확보에 어려움이 있었습니다. 당사는 이러한 불확실하고 어려운 경영 환경에 대응하기 위해 수익성 위주의 전략적 영업 활동과 새로운 방식의 영업 활동을 지속하고 있습니다. 철강 본원의 경쟁력을 확대하기 위하여 아주스틸 인수를 결정하였으며, 내수시장성장의 한계를 극복하고자 2024년 5월 유럽지역 첫 사무소를 독일 프랑크푸르트에 개소하였고 2025년 호주 사무소 개소를 계획하고 있습니다. 기존 코일 비즈니스 외에도 당진 도성센터에서 고급 건축 자재 Luxteel의 B2C 사업영역 확대를 위하여 Luxteel 브랜드 강화 및 Steel 영역 확대를 이어가고 있습니다.철강 본원의 경쟁력 확보 뿐만 아니라 ESG 경영체계 확립을 추진하고 있으며 물류 자동화, 스마트 공정 기술 등 디지털 혁신을 통한 경쟁력을 강화할 계획입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제2기 제1기 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타포괄손익누계액] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 [자산]당기말 총자산은 1조 8,351억원으로 전기 대비 1,244억원 증가하였습니다. 유동자산은 8,189억원으로 전기 대비 778억원 증가하였으며, 비유동자산은 1조 162억원으로466억원 증가하였습니다. 이는 전년대비 매출액 증가 및 매출채권 회전기일의 증가와 아주스틸(주)에 대한 대여금 등으로 인한 증가입니다. [부채]당기말 총부채는 8,198억원으로 전기 대비 707억원 증가하였습니다. 이는 외상매입금 증가 및 지급기일 연장 등이 주된 원인입니다. [자본]자본은 2024년 당기순이익 638억원을 실현하여 전기 대비 537억원 증가한 1조 153억원을 기록하였습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 제2기 제1기 [매출액] [영업이익] [당기순이익] [기타포괄손익] [총포괄손익] ※ 상기 제 1기(2023년)의 실적은 분할기일인 2023년 6월 1일부터 12월 31일까지 7개월간의 실적이므로전년대비 증감 및 증감률은 기재하지 않았습니다 동국씨엠(주)의 2024년 제 2기 매출액은 2조 1,638억원, 영업이익은 773억, 당기순이익은 638억원을 기록하였습니다. 당사의 주요 제품인 컬러강판 매출액은 1조 1,860억원, 냉연도금강판 매출액은 9,041억원, 기타매출액 737억원을 실현하였습니다. (3) 신규사업 및 중단산업 신규사업에 대한 상세내역은 [I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항 - 다.
동국씨엠 — 사업보고서 (2024.12)

사업목적 현황]을 참조하시기 바랍니다. (4) 환율변동 영향 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에노출되어 있습니다. 당사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미달러화이며, 기타의통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. [각 통화별 기말환율] (단위 : 원) 구 분 제2기 제1기 변동 변동률 미국달러(USD) 엔화(JPY) 유로(EUR) 위안화(CNY) 루피화(INR) 당사는 환위험 관리지침에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 당사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 미국달러/원 상승시 하락시 엔화/원 상승시 하락시 유로/원 상승시 하락시 위안화/원 상승시 하락시 루피화/원 상승시 하락시 (5) 자산손상 당사는 매 보고기간말 기업회계기준서 제 1036호에 따라 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 보고기간 말 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행한 결과, 손상징후가 발견되지 않았 습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 당기 이자지급액이 244억원 발생하였으나, 약 1,934억원이 영업으로부터 현금 창출되어 총 1,752억원의 영업활동의 현금 유출이 발생하였습니다. 또한 당기 유형자산취득 및 아주스틸(주)에 대한 대여금 증가로 인해 투자활동에서 893억원의 현금이 순유출되었고, 차입금 상환 등 재무활동으로 인해 500억원의 순현금 유출이 발생하였습니다. 이로 인해 총 359억원의 현금성자산이 증가하였습니다.당사는 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등 금융기관예치금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금 경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유 규모는 2,406억원 입니다. (1) 유동성 현황 1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 원화예금 외화예금 MMDA 등 합계 2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 비고 사용제한 금융기관예치금 당좌개설 보증금 (2) 차입금 내역 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 한국산업은행 외 0.85~5.08 일반대출(원화) 한국산업은행 외 4.10~4.79 합계 마. 부외거래 당사의 부외거래는 [