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인식하고 있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채 (또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타손익' 항목으로 인식합니다. 2.3.14 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.3.15 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 강관의 제조, 판매 및 건축용 거푸집류인 알루미늄폼, 갱폼, 유로폼류 등의 제조, 판매, 임대 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 판매, (2) 운송용역, (3) 설치지원 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 건축물당사는 고객이 주문한 건축물을 고객의 부지에서 구축하는 용역을 제공하고 있고, 일반적으로 1년 미만의 제작 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산 (예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있으며, 계약이행과정을 분석한 결과, 고객의 부지에서 건축용역을 수행하는 시점부터 동 요건을 만족하여 투입법에 따른 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 고객과의 계약을 통해 판매장려금의 지급 및 매출할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산
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접근법'을 사용할 예정입니다. (5) 본인 대 대리인당사는 고객과 체결한 계약에 따라 상품판매의 주선 및 경매용역을 제공합니다. 당사는 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. 2.3.16 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 2.3.17 퇴직급여비용과 해고급여확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의
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수익 (순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가 (당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.근무원가는 매출원가 및 판매관리비로, 순이자비용 (또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면 (예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단70에 따라 종업원의 근무기간 동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다.2.3.18 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 말의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.19 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.3.20 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 비품, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는
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연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료 (실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측 (최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및
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종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 34 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 4 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 8 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 22 참조). (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간 (또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. · 종료하기 위해 (연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 (종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 (종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나 (행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할 (행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는
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연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 시장위험 이자율위험 신용위험 유동성위험 자본위험 환위험 가격위험 현금흐름및공정가치이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에집중시키게 됩니다. 당사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 위험측정방법 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는
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자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 외화금융자산 및 부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 원) USD AED EUR 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융부채, 원화환산금액 전기 (단위 : 원) USD AED EUR 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융부채, 원화환산금액 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 원) 환위험 가격위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 보유 상장주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우 총포괄손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 전기 (단위 : 원) 환위험 가격위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 보유 상장주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우 총포괄손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기 (단위 : 원) 금융보증계약 신용위험에 대한 최대 노출정도 [USD, 일] 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 모두 특수관계자인 종속기업을 위해 보증을 제공하고 있습니다 전기 (단위 : 원) 금융보증계약 신용위험에 대한 최대 노출정도 [USD, 일] 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 모두 특수관계자인 종속기업을 위해 보증을 제공하고 있습니다 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다. 차입금에는 원금과 미래에 예상되는 이자금액이 포함된금액입니다. 금융부채에 대한 만기분석 당기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 차입금 매입채무및기타채무 기타 비유동 부채 총 리스부채 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 차입금 매입채무및기타채무 기타 비유동 부채 총 리스부채 자본조달 비율 당기 (단위 : 원) 공시금액 차입금(사채 포함) 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 순차입금(a) 자본총계 총자본(b) 자본조달 비율(a/b) 전기 (단위 : 원) 공시금액 차입금(사채 포함) 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 순차입금(a) 자본총계 총자본(b) 자본조달 비율(a/b) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계에 대한 기술 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한
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기술 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 및 부채 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 이항모형과 T 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 분류 당기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 전기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 비상장 주식 변액보험 비상장 주식 변액보험 금융자산, 공정가치 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수에 대한 설명 장외주식시장(K-OTC) 공시 기준가격 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법 해지환급금 기준 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금융자산 매입, 공정가치측정, 자산 매도, 공정가치측정, 자산 평가손익, 금융자산 기말금융자산 전기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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기초금융자산 매입, 공정가치측정, 자산 매도, 공정가치측정, 자산 평가손익, 금융자산 기말금융자산 5. 영업부문 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 강관부문 판넬부문 가설재부문 기타부문 부문 합계 수익(매출액) 감가상각비와 상각비 보고부문영업이익(손실) 보고부문 자산 보고부문 부채 주요 고객에 대한 정보 당사의 보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 강관부문, 판넬부문, 가설재부문, 기타부문(모듈러건축 등)으로 보고부문을 영위하고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 강관부문 판넬부문 가설재부문 기타부문 부문 합계 수익(매출액) 감가상각비와 상각비 보고부문영업이익(손실) 보고부문 자산 보고부문 부채 주요 고객에 대한 정보 당사의 보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 지역 지역 합계 한국 외국 미국 일본 인도 베트남 말레이시아 기타지역 수익(매출액) 전기 (단위 : 원) 지역 지역 합계 한국 외국 미국 일본 인도 베트남 말레이시아 기타지역 수익(매출액) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 예금잔액 현금및현금성자산 합계 현금및현금성자산에 대한 설명 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 전기 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 예금잔액 현금및현금성자산 합계 현금및현금성자산에 대한 설명 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타비유동채권 유동 금융자산 비유동금융자산 합계 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타비유동채권 유동 금융자산 비유동금융자산 합계 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채, 범주 합계 유동 차입금 비유동차입금 매입채무및기타채무 기타 비유동 부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 금융부채 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채, 범주 합계 유동 차입금 비유동차입금 매입채무및기타채무 기타 비유동 부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 금융부채 8. 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 매출채권및기타채권 비유동매출채권 장기대여금 장기보증금 비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계 전기
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(단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 매출채권및기타채권 비유동매출채권 장기대여금 장기보증금 비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 비유동 매출채권및기타채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영합니다. 또한, 보증금 및장기대여금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 신용위험 및 대손충당금 관련 회계정책에 대한 기술 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 장부금액 총장부금액 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 정상채권(3개월이하) 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 정상채권(3개월이하) 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 유동매출채권 기타 유동채권 기타 유동채권 단기미수금 단기미수수익 단기대여금 비유동매출채권 기타 비유동채권 기타 비유동채권 장기대여금 장기보증금 매출채권 및 기타채권 합계 전기 (단위 : 원) 장부금액 총장부금액 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 정상채권(3개월이하) 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 정상채권(3개월이하) 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 유동매출채권 기타 유동채권 기타 유동채권 단기미수금 단기미수수익 단기대여금 비유동매출채권 기타 비유동채권 기타 비유동채권 장기대여금 장기보증금 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융상품 매출채권 미수금 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 제거에 따른 감소, 금융자산 제각된 채권의 회수에 따른 증가 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 기말금융자산 전기 (단위 : 원) 금융상품 매출채권 미수금 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 제거에 따른 감소, 금융자산 제각된 채권의 회수에 따른 증가 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 기말금융자산 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 금융자산 금융상품에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 단기금융상품 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 유동 금융자산 합계 비유동 당기손익인식금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 비유동 금융자산 합계 전기 (단위 : 원) 공시금액 단기금융상품 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 유동 금융자산 합계 비유동 당기손익인식금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 비유동 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 원) 당기손익인식금융자산 기초금융자산 취득 처분 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 기말금융자산 전기 (단위 :
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원) 당기손익인식금융자산 기초금융자산 취득 처분 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 기말금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정기타금융자산 기초금융자산 취득 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 상각후원가측정금융자산손상차손 상각후원가측정금융자산손상환입 기말금융자산 차감: 유동항목 비유동항목 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정기타금융자산 기초금융자산 취득 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 상각후원가측정금융자산손상차손 상각후원가측정금융자산손상환입 기말금융자산 차감: 유동항목 비유동항목 상기 자본으로 계상한 평가손익은 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 한편, 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 연체, 손상이 발생하지 않아 보고기간 중 손상차손 인식 금액은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상장주식 비상장 주식 국공채 회사채 당좌개설보증금 금융자산 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상장주식 비상장 주식 국공채 회사채 당좌개설보증금 금융자산 시장성 있는 금융자산 및 시장성 없는 금융자산의 공정가치 당기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상장주식 출자금 시장성없는 기타금융자산 세중 POSCO 골든블루 한국주철관공업 기타상장주식 금융자산 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상장주식 출자금 시장성없는 기타금융자산 세중 POSCO 골든블루 한국주철관공업 기타상장주식 금융자산 10. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 유동제품 유동재공품 유동원재료 유동저장품 총유동재고자산 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 전기 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 유동제품 유동재공품 유동원재료 유동저장품 총유동재고자산 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 상기 재고자산 중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되고 있습니다. 11. 기타유동자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 유동선급비용 유동계약자산 기타유동자산 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 유동선급비용 유동계약자산 기타유동자산 12. 유형자산 유형자산의 장부금액 공시 당기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 건물 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 구축물 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 기계장치 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 차량운반구 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유형자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 임대자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 사용권자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 건설중인자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 합계 전기
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(단위 : 원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 건물 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 구축물 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 기계장치 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 차량운반구 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유형자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 임대자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 사용권자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 건설중인자산 장부금액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 합계 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임대자산 사용권자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 취득，유형자산 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 손상차손，유형자산 대체, 유형자산 기말 유형자산 전기 (단위 : 원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임대자산 사용권자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 취득，유형자산 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 손상차손，유형자산 대체, 유형자산 기말 유형자산 유형자산에 대해서 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 일부 유형자산에 대하여 수익성이 없다고 판단하여 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 산정되었습니다. 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 전기 (단위 : 원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 당사는 보유 중인 유형자산 중 임대자산 전부에 대해 운용리스를 제공하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. 운용리스자산의 장부금액 공시 당기 (단위 : 원) 운용리스상태별 유형자산 운용리스 대상인 유형자산 유형자산 임대자산 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 유형자산 감가상각비, 유형자산 전기 (단위 : 원) 운용리스상태별 유형자산 운용리스 대상인 유형자산 유형자산 임대자산 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 유형자산 감가상각비, 유형자산 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되고 있습니다. 13. 리스 사용권자산의 장부금액 공시 당기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 건물 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 전기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 건물 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 원) 건물 차량운반구 자산 합계 기초 사용권자산 사용권자산의 추가 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 사용권자산감가상각비 기말 사용권자산 전기 (단위 : 원) 건물 차량운반구 자산 합계 기초 사용권자산 사용권자산의 추가 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 사용권자산감가상각비 기말 사용권자산 리스부채의 장부금액 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 비유동 리스부채 리스부채 합계 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채
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비유동 리스부채 리스부채 합계 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 리스부채의 추가 감소(지급) 감소(대체) 기말 리스부채 전기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 리스부채의 추가 감소(지급) 감소(대체) 기말 리스부채 리스관련 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 리스 현금유출 전기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 리스 현금유출 14. 무형자산 무형자산 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 회원권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 무형자산 전기 (단위 : 원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 회원권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 회원권 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 기초 무형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기말 무형자산 전기 (단위 : 원) 회원권 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 기초 무형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기말 무형자산 15. 투자부동산 투자부동산의 장부금액에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 전기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 토지 건물 투자부동산 합계 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 취득 감가상각비 처분 유형자산 대체 기말 투자부동산 전기 (단위 : 원) 토지 건물 투자부동산 합계 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 취득 감가상각비 처분 유형자산 대체 기말 투자부동산 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공정가치 투자부동산 전기 (단위 : 원) 공정가치 투자부동산 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 전기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산 담보현황 상기 투자부동산 중 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되고 있습니다. 16. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 고려산업(주) (주1) 종속기업 대한민국 12월 31일 (주)엠디엘이앤씨 (주2) 관계기업 대한민국 12월 31일 (주)케이에스피 (주3) 종속기업 대한민국 12월 31일 삼미금속(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 액시스-피아이파트너즈투자조합 (주4) 관계기업 대한민국 12월 31일 종속기업 말레이시아 12월
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31일 종속기업 미국 12월 31일 종속기업 베트남 12월 31일 종속기업 인도 3월 31일 종속기업 케냐 12월 31일 종속기업 인도네시아 12월 31일 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 고려산업(주) (주1) 종속기업 대한민국 12월 31일 (주)엠디엘이앤씨 (주2) 관계기업 대한민국 12월 31일 (주)케이에스피 종속기업 대한민국 12월 31일 삼미금속(주) 종속기업 대한민국 12월 31일 종속기업 말레이시아 12월 31일 종속기업 미국 12월 31일 종속기업 베트남 12월 31일 종속기업 인도 3월 31일 종속기업 케냐 12월 31일 종속기업 인도네시아 12월 31일 합 계 (주1) 의결권이 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 의결권이 20%미만이나, 당사는 피투자회사의 주요 매출처이며, 피투자회사를 지배하고 있는 최대주주는 당사의 주요 경영진임에 따라 유의적인 영향력을 보유하는것으로 판단하였습니다. (주3) 당사는 당기 중 계열사인 (주)케이에스피의 주식에 대해 유상증자를 통해 지분을 추가 취득하였고, 주식의 일부를 매각하여 지분율이 4.71% 감소하였습니다.(주4) 당사는 당기 중 액시스-피아이파트너즈 투자조합에 24.4%를 투자하여 관계기업으로 편입하였습니다. (2) 보고기간 말 현재 시장성있는 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 시장가치 주식수 시장가치 고려산업(주) (주)케이에스피 삼미금속(주) 합 계 (3) 당기와 전기 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 고려산업(주) (주)엠디엘이앤씨 (주)케이에스피 삼미금속(주) 액시스-피아이파트너즈투자조합 합 계 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 고려산업(주) (주)엠디엘이앤씨 (주)케이에스피 삼미금속(주) 합 계 17. 매입채무및기타채무 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동매입채무 기타 유동 미지급금 유동으로 분류되는 미지급비용 유동 미지급 배당금 단기임대보증금 유동 합계 비유동 미지급금 장기임대보증금 비유동 합계 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동매입채무 기타 유동 미지급금 유동으로 분류되는 미지급비용 유동 미지급 배당금 단기임대보증금 유동 합계 비유동 미지급금 장기임대보증금 비유동 합계 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 18. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 원) 총장부금액 현재가치할인차금 장부금액 합계 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동차입금 소계 장기차입금 사채 비유동차입금 소계 총 차입금 합계 전기 (단위 : 원) 총장부금액 현재가치할인차금 장부금액 합계 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동차입금 소계 장기차입금 사채 비유동차입금 소계 총 차입금 합계 단기차입금에 대한 세부정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 단기차입금 차입금명칭 운전자금 거래상대방 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 무역금융 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 공급자금융약정 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위
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범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 시설자금대출 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 매입외환 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 단기차입금 차입금명칭 운전자금 거래상대방 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 무역금융 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 공급자금융약정 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 시설자금대출 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 매입외환 산업은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 부산은행 외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 차입금명칭 합계 장기차입금에 대한 세부정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 차감 : 유동항목 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 차입금명칭 시설자금대출 거래상대방 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 운전자금대출 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 차감 : 유동항목 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 차입금명칭 시설자금대출 거래상대방 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 운전자금대출 농협은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 농협은행외 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 차입금명칭 합계 사채에 대한 세부정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 거래상대방 신한금융투자 키움증권 KB증권 하나증권 차입금, 이자율 차입금, 발행일 차입금, 만기 유동성사채, 미할인현금흐름 사채할인발행차금(유동성대체) 유동성사채 비유동사채, 미할인현금흐름 사채할인발행차금 비유동사채 사채 전기 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 거래상대방 신한금융투자 키움증권 KB증권 하나증권 차입금, 이자율 차입금, 발행일 차입금, 만기 유동성사채, 미할인현금흐름 사채할인발행차금(유동성대체) 유동성사채 비유동사채, 미할인현금흐름 사채할인발행차금 비유동사채 사채 보고기간 말 현재 아래의 은행차입금을 제외한 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 기술 (단위 : 원) 고정이자율 차입금(사채 포함) 19. 기타유동부채 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 단기예수금 유동선수금 단기선수수익 유동계약부채 기타 유동부채 전기
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(단위 : 원) 공시금액 단기예수금 유동선수금 단기선수수익 유동계약부채 기타 유동부채 20. 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 직급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외 적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 전기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)알파제이보험계리법인에 의하여 2024년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산, 공정가치 비유동 순확정급여자산 전기 (단위 : 원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산, 공정가치 비유동 순확정급여자산 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 당기근무원가 과거근무원가 이자비용(수익) 소계 사외적립자산의 수익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 경험조정으로 인한 보험수리적 손익 총 재측정손익 합계 퇴직금 지급액 기여금 관계사 전출입 기말 이자수익, 확정급여제도 확정급여제도의 재측정 적립금 전기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 당기근무원가 과거근무원가 이자비용(수익) 소계 사외적립자산의 수익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 경험조정으로 인한 보험수리적 손익 총 재측정손익 합계 퇴직금 지급액 기여금 관계사 전출입 기말 이자수익, 확정급여제도 확정급여제도의 재측정 적립금 보고기간 말 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 (주)알파제이보험계리법인이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 단기금융상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 장기금융상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 사외적립자산 합계, 공정가치 전기 (단위 : 원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 단기금융상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 장기금융상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 사외적립자산 합계, 공정가치 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 판매비와 일반관리비 제조원가 임대원가 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정급여제도 전기 (단위 : 원) 판매비와 일반관리비 제조원가 임대원가 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정급여제도 보험수리적평가에 사용된 할인율 및 미래임금상승률에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 사망률에 대한 보험수리적 가정에 대한 설명 보험업법에 의한 보험요율산출기관 (보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 전기 (단위 : 원) 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 사망률에 대한 보험수리적 가정에 대한 설명 보험업법에 의한 보험요율산출기관 (보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.
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보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 전기 (단위 : 원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 만기분석 공시 당기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시 가중범위 확정급여채무의 가중평균만기 4년5개월 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이 포함되어 있으며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간 말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 기타장단기종업원급여부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동종업원급여충당부채 비유동종업원급여충당부채 종업원급여충당부채 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동종업원급여충당부채 비유동종업원급여충당부채 종업원급여충당부채 21. 충당부채 충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 비유동종업원급여충당부채 비유동하자보수충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 원) 공시금액 비유동종업원급여충당부채 비유동하자보수충당부채 기타충당부채 합계 장기종업원급여충당부채의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 장기종업원급여부채 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 전기 (단위 : 원) 장기종업원급여부채 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 22. 납입자본 및 기타불입자본 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 :
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원) 보통주 우선주 주식 합계 수권주식수 총 발행주식수 주당 액면가액 자본금 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 우선주는 의결권이 없으며, 우선배당률에 의한 배당을 받지 못하는 경우 누적된 미배당분을 배당시 우선배당 받습니다. 전기 (단위 : 원) 보통주 우선주 주식 합계 수권주식수 총 발행주식수 주당 액면가액 자본금 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 우선주는 의결권이 없으며, 우선배당률에 의한 배당을 받지 못하는 경우 누적된 미배당분을 배당시 우선배당 받습니다. 주식발행초과금에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 전기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 기타불입자본에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기타불입자본 감자차익 자기주식처분이익 자기주식 기타불입자본 전기 (단위 : 원) 기타불입자본 감자차익 자기주식처분이익 자기주식 기타불입자본 자기주식에 대한 공시 (단위 : 원) 보통주 우선주 자기주식(단주취득) 자기주식(주가안정용) 23. 기타자본구성요소 기타자본구성요소 당기 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 기타자본구성요소 기초 기타자본구성요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기말 기타자본구성요소 전기 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 기타자본구성요소 기초 기타자본구성요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기말 기타자본구성요소 24. 이익잉여금 이익잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 이익잉여금 이익준비금 기업합리화적립금 감채적립금 미처분이익잉여금 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 전기 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 이익잉여금 이익준비금 기업합리화적립금 감채적립금 미처분이익잉여금 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 이익잉여금의 변동내역 당기 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 이익잉여금 기초이익잉여금 당기순이익(손실) 배당금의 지급 확정급여제도의 재측정요소 기말이익잉여금 전기 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 이익잉여금 기초이익잉여금 당기순이익(손실) 배당금의 지급 확정급여제도의 재측정요소 기말이익잉여금 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 등의 이입액 감채적립금 이입액 사용가능 이익잉여금 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 감채적립금 처분 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 보통주 주당 배당률 우선주에 지급될 주당배당금 우선주 주당 배당률 차기이월 미처분이익잉여금 처분 예정일 처분 확정일 전기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 등의
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이입액 감채적립금 이입액 사용가능 이익잉여금 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 감채적립금 처분 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 보통주 주당 배당률 우선주에 지급될 주당배당금 우선주 주당 배당률 차기이월 미처분이익잉여금 처분 예정일 처분 확정일 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 보통주 자기주식 및 우선주 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다. 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 배당의 구분 연차배당 주식 우선주 보통주 우선주에 지급될 주당배당금 우선주 주당 배당률 보통주에 지급될 주당배당금 보통주 주당 배당률 총 발행주식수 자기주식 배당금총액 전기 (단위 : 원) 배당의 구분 연차배당 주식 우선주 보통주 우선주에 지급될 주당배당금 우선주 주당 배당률 보통주에 지급될 주당배당금 보통주 주당 배당률 총 발행주식수 자기주식 배당금총액 배당성향에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 배당금총액 당기순이익(손실) 배당성향 전기 (단위 : 원) 공시금액 배당금총액 당기순이익(손실) 배당성향 배당수익률에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 우선주 보통주 우선주에 지급될 주당배당금 보통주에 지급될 주당배당금 결산일종가 배당수익률 전기 (단위 : 원) 우선주 보통주 우선주에 지급될 주당배당금 보통주에 지급될 주당배당금 결산일종가 배당수익률 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역 당기 (단위 : 원) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 기초 확정급여제도의 재측정 적립금 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 기말 확정급여제도의 재측정 적립금 전기 (단위 : 원) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 기초 확정급여제도의 재측정 적립금 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 기말 확정급여제도의 재측정 적립금 25. 매출액 수익(매출)에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 수익(매출액) 전기 (단위 : 원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 FORM류 매출 강관 매출 조선가설재 매출 모듈러 매출 기타 매출 제품과 용역 합계 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 FORM류 매출 강관 매출 조선가설재 매출 모듈러 매출 기타 매출 제품과 용역 합계 재화나 용역의 이전 시기 합계 전기 (단위 : 원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 FORM류 매출 강관 매출 조선가설재 매출 모듈러 매출 기타 매출 제품과 용역 합계 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 FORM류 매출 강관 매출 조선가설재 매출 모듈러 매출 기타 매출 제품과 용역 합계 재화나 용역의 이전 시기 합계 계약자산과 계약부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 모듈러제작 영업활동관련 계약의 유형 합계 계약자산 계약부채 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 전기 (단위 : 원) 모듈러제작 영업활동관련 계약의 유형 합계 계약자산 계약부채 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 제품의 감소(증가) 원재료와 저장품의 사용액 상품매출원가 종업원급여비용 감가상각 운반비 지급수수료 대손상각비(대손충당금환입) 기타 비용 매출원가 및 영업비용의 합계 전기 (단위 : 원) 공시금액 제품의 감소(증가) 원재료와 저장품의 사용액 상품매출원가 종업원급여비용 감가상각 운반비 지급수수료 대손상각비(대손충당금환입) 기타
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비용 매출원가 및 영업비용의 합계 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비의 합계액입니다. 27. 판매관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 여비교통비, 판관비 통신비, 판관비 수도광열비, 판관비 소모품비, 판관비 도서인쇄비, 판관비 세금과공과, 판관비 임차료, 판관비 감가상각비, 판관비 수선비, 판관비 보험료, 판관비 접대비, 판관비 광고선전비, 판관비 해외시장개척비, 판관비 교육훈련비, 판관비 차량유지비, 판관비 지급수수료, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 경상개발비, 판관비 전기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 여비교통비, 판관비 통신비, 판관비 수도광열비, 판관비 소모품비, 판관비 도서인쇄비, 판관비 세금과공과, 판관비 임차료, 판관비 감가상각비, 판관비 수선비, 판관비 보험료, 판관비 접대비, 판관비 광고선전비, 판관비 해외시장개척비, 판관비 교육훈련비, 판관비 차량유지비, 판관비 지급수수료, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 경상개발비, 판관비 28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 기타이익 배당수익 외화거래이익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생금융상품거래이익 당기손익인식금융자산평가이익 무형자산처분이익 상각후원가측정금융자산손상환입 잡이익 종속기업투자주식처분이익 기타손실 기타손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 파생금융상품거래손실 외화거래손실 외화환산손실 사채상환손실 상각후원가측정금융자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손실 잡손실 유형자산손상차손 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 기타이익 배당수익 외화거래이익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생금융상품거래이익 당기손익인식금융자산평가이익 무형자산처분이익 상각후원가측정금융자산손상환입 잡이익 종속기업투자주식처분이익 기타손실 기타손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 파생금융상품거래손실 외화거래손실 외화환산손실 사채상환손실 상각후원가측정금융자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손실 잡손실 유형자산손상차손 29. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 원) 공시금액 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익(금융수익) 상각후원가측정금융자산 이자수익(금융수익) 이자수익(금융수익) 유동차입금 이자(금융원가) 비유동차입금 이자(금융원가) 리스부채 이자비용 기타 이자비용(금융원가) 이자비용(금융원가) 순금융원가 전기 (단위 : 원) 공시금액 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익(금융수익) 상각후원가측정금융자산 이자수익(금융수익) 이자수익(금융수익) 유동차입금 이자(금융원가) 비유동차입금 이자(금융원가) 리스부채 이자비용 기타 이자비용(금융원가) 이자비용(금융원가) 순금융원가 30. 법인세 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 원) 공시금액 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 전기 (단위 : 원) 공시금액 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 원) 공시금액 회계이익 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 비공제수익/비용 법인세추납액 등 이연법인세자산의 재평가 세액공제 등 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 전기 (단위 : 원) 공시금액 회계이익 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 비공제수익/비용 법인세추납액 등 이연법인세자산의 재평가 세액공제 등 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역 당기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 순이연법인세부채 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 순이연법인세부채 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말
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현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 보고기간 중의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 보고기간 중의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. 보고기간 말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기초, 일시적차이 증가, 일시적 차이 감소, 일시적차이 기말, 일시적차이 이연법인세부채(자산) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 차감할 일시적차이 퇴직급여충당금 대손충당금 감가상각비 리스 부채 종속기업투자자산손상차손 이월결손금 세액공제 재고자산평가손실 기타 차감할 일시적차이 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 압축기장충당금 재평가 차액 리스자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 지분법투자주식 기타 가산할 일시적차이 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 원) 기초, 일시적차이 증가, 일시적 차이 감소, 일시적차이 기말, 일시적차이 이연법인세부채(자산) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 차감할 일시적차이 퇴직급여충당금 대손충당금 감가상각비 리스 부채 종속기업투자자산손상차손 이월결손금 세액공제 재고자산평가손실 기타 차감할 일시적차이 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 압축기장충당금 재평가 차액 리스자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 지분법투자주식 기타 가산할 일시적차이 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 관련되는 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세후 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 관련되는 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세후 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 하기 이월결손금의 경우 보고기간 말 현재 회사의 향후 과세소득이 높다는 것을 입증할 수 없음에 따라 이연법인세 자산성을 인정하지 아니하였습니다. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이 내역 당기 (단위 : 원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 종속기업투자자산 손상차손 이월결손금 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 관련된 법인세 효과 전기 (단위 : 원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 종속기업투자자산 손상차손 이월결손금 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 관련된 법인세 효과 31. 기본 및 희석주당이익 우선주 주당이익 당기 (단위 : 원) 우선주 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통우선주식수 우선주기본주당순이익(손실) 전기 (단위 : 원) 우선주 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통우선주식수 우선주기본주당순이익(손실) 당기 및 전기는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 주당이익 당기
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(단위 : 원) 보통주 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실) 전기 (단위 : 원) 보통주 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실) 32. 특수관계자 공시 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지분율(%) 관 계 종속기업 (주)케이에스피 (주3) 고려산업(주) (주1) 삼미금속(주) (주)엠디엘이앤씨 (주2) 관계기업 액시스-피아이파트너즈투자조합 (주4) 부산청과(주) 고려산업(주)의 종속기업 농업회사법인고려(주) (주)D 코리아캐피탈대부(주) 농업회사법인여물(주) 코리아로지스(주) (구.김해물류터미널(주)) 동서화학공업(주) 고려산업(주)의 관계기업 대양개발(주) 기타의특수관계자 PT. KPDC 중원엔지니어링(주) 동서페인트(주) (주)동서화학 (주)에버코스 이현배쓰(주) (주)엠디엘이앤씨디자인 (구.(주)엠디엘건축사사무소) 대영산업(주) 제이씨비인베스트먼트(주) (주)이람 (주1) 의결권이 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 의결권이 20%미만이나, 당사는 피투자회사의 주요 매출처이며, 피투자회사를 지배하고 있는 최대주주는 당사의 주요 경영진임에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당사는 당기 중 계열사인 (주)케이에스피의 주식에 대해 유상증자를 통해 지분을 추가 취득하였고, 주식의 일부를 매각하여 지분율이 4.71% 감소하였습니다.(주4) 당사는 당기 중 액시스-피아이파트너즈 투자조합에 24.4%를 투자하여 관계기업으로 편입하였습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 전체 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) 삼미금속(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링㈜ (주)케이에스피 (주)D (주)에버코스 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 전체 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) 삼미금속(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링㈜ (주)케이에스피 (주)D (주)에버코스 전체 특수관계자 합계 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전체 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) 삼미금속(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링㈜ (주)케이에스피 (주)D (주)에버코스 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 원) 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전체 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) 삼미금속(주) 동서화학공업(주) 중원엔지니어링㈜ (주)케이에스피 (주)D (주)에버코스 전체 특수관계자 합계 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 원) (주)엠디엘이앤씨 중원엔지니어링㈜ 부산청과 기초 대여금, 특수관계자 대여거래, 대여 대여거래, 회수 기말 대여금, 특수관계자 전기 (단위 : 원) (주)엠디엘이앤씨 중원엔지니어링㈜ 부산청과 기초 대여금, 특수관계자 대여거래, 대여 대여거래, 회수 기말 대여금, 특수관계자 특수관계자 배당에 관한 공시 당기 (단위 : 원) 중원엔지니어링㈜ 고려산업(주) (주)D 부산청과㈜ 기초 미지급배당금, 특수관계자 배당금의 발생, 특수관계자 배당금의 지급, 특수관계자 기말 미지급배당금, 특수관계자 전기 (단위 : 원)
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중원엔지니어링㈜ 고려산업(주) (주)D 부산청과㈜ 기초 미지급배당금, 특수관계자 배당금의 발생, 특수관계자 배당금의 지급, 특수관계자 기말 미지급배당금, 특수관계자 특수관계자 금융자산 거래에 관한 공시 당기 (단위 : 원) 삼미금속(주) 기초 금융자산, 특수관계자 금융자산 매입, 특수관계자 금융자산 매도, 특수관계자 기말 금융자산, 특수관계자 전기 (단위 : 원) 삼미금속(주) 기초 금융자산, 특수관계자 금융자산 매입, 특수관계자 금융자산 매도, 특수관계자 기말 금융자산, 특수관계자 특수관계자 대여금관련 제공받은 담보에 대한 공시 (단위 : 원) 담보한도 담보권의 실행 또는 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 자산의 성격에 대한 기술 전체 특수관계자 (주)엠디엘이앤씨 자산 토지와 건물 비상장 주식 대여금 관련 담보, 이현배쓰(주) 보통주 52,920주 비상장주식1 상장주식 중원엔지니어링㈜ 토지와 건물 대여금 관련 담보 비상장 주식 대여금 관련 담보, 에버코스(주) 보통주 430,000주 비상장주식1 대여금 관련 담보, 대영산업(주) 보통주 270,000주 상장주식 부산청과㈜ 토지와 건물 비상장 주식 비상장주식1 상장주식 대여금 관련 담보, 금강공업(주) 보통주 390,000주 특수관계자 지급보증에 대한 공시 (단위 : 원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 보증종류 차입금 지급보증 계약이행 외 지급보증 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF) [USD, 일] 지급보증 제공처 국민은행 홍콩지점 상업은행 에티오피아 지점 특수관계자에게 제공받은 담보내역에 대한 공시 (단위 : 원) (주)엠디엘이앤씨 고려산업(주) (주)D 동서화학공업(주) (주)에버코스 제공받은 담보의 내역 토지, 건물 토지, 건물 토지, 건물 토지, 건물 토지, 건물 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 담보제공 목적에 대한 기술 운전자금 대출 운전자금 대출 운전자금 대출 운전자금 대출 운전자금 대출 보고기간 중 주요 경영진 (당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 주요 경영진에 대한 보상 전기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 주요 경영진에 대한 보상 33. 별도현금흐름표 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 임대자산에서 재고자산으로 대체 재고자산에서 임대자산으로 대체 장기차입금의 유동성 대체 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 리스부채의 유동성대체 사용권자산과 리스부채 계상 사채의 유동성 대체 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 장기성매출채권의 유동성 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 전기 (단위 : 원) 공시금액 임대자산에서 재고자산으로 대체 재고자산에서 임대자산으로 대체 장기차입금의 유동성 대체 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 리스부채의 유동성대체 사용권자산과 리스부채 계상 사채의 유동성 대체 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 장기성매출채권의 유동성 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 공급자금융약정 장기 차입금 사채 리스 부채 단기차입금 공급자금융약정 장기 차입금 사채 리스 부채 기초 재무현금흐름 유동성대체 이자비용 조정 기타 기말 전기 (단위 : 원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로
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분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 공급자금융약정 장기 차입금 사채 리스 부채 단기차입금 공급자금융약정 장기 차입금 사채 리스 부채 기초 재무현금흐름 유동성대체 이자비용 조정 기타 기말 당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정에 대한 공시 (단위 : 원) 만기연장선택권이 없는 공급자금융약정 만기연장선택권이 있는 공급자금융약정 약정 금액 약정에 대한 설명 당사는 공급자의 청구서상 대금지급기일보다 최대 90일 전까지, 청구된 금액에 대해 공급자가 금융기관과 약정한 금리로 할인한 그 금액을 공급자가 금융기관으로부터 지급 받을 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하였습니다.할인에 적용되는 할인율은 시장에서 일반적으로 사용되는 조기 상환시의 거래할인율보다 낮은 수준입니다. 또한 동 공급자금융약정은 당사가 공급자의 청구서상 명시된 지급일자에 전체 청구금액을 금융기관에 지급하도록 요구하며 청구서상 일자보다 늦은 시점에 금융기관에 지급할 수 있는 지급연장을 허용하지 않습니다. 따라서 당사는이러한 조건의 공급자금융약정에 따른 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 표시하고있습니다. 상기 약정금액은 금융기관들 합계 최대한도입니다. 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 상기 약정금액은 금융기관 합계 최대한도입니다. 각 결산시점별로 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 등에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 매입채무및기타채무 단기차입금 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 금융부채 전기 (단위 : 원) 매입채무및기타채무 단기차입금 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 금융부채 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다. 당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위에 대한 공시 매입채무및기타채무 단기차입금 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 청구서 발행일 후 60일~105일 청구서 발행일 후 135일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 청구서 발행일 후 15일 청구서 발행일 후 15일 34. 담보제공자산 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 담보제공자산 채권최고액 담보제공 목적에 대한 기술 담보제공처 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 운전자금대출 외 부산은행 토지, 건물, 기계장치 운전자금대출 외 신한은행 토지, 건물, 기계장치 운전자금대출 외 한국수출입은행 재고자산 운전자금대출 외 농협은행 토지, 건물 운전자금대출 외 전문건설공제조합 조합출자금 지급보증 신보2022제23차 유동화전문회사 후순위유동화증권 사채 신보2022제1차유동화전문회사 후순위유동화증권 사채 신보2024제10차유동화전문회사 후순위유동화증권 사채 담보제공처 합계 35. 우발상황 및 약정사항 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고)