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한국수출포장공업 — 사업보고서 (2024.12)

II. 1.사업의 개요 참조 3. 경영성과 (연결재무제표 기준) 구 분 2024년 2023년 증가감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 적자전환 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 - 매출액은 장기 소비 경기의 침체로 전년도 대비 약 3.4% 감소한 301,761백만원 으로 소폭 감소하였며 영업손익은 -586백만원으로 결손이 발생 하였습니다. 결손의 주요 원인은 골판지원지의 주 원료인 국내 고지의 수율이 지속적으로 저하되면서원료 투입량이 증가하면서 골판지원지의 원가가 상승하였으며, 구매 골판지원지의 가격도 하반기에 인상되면서 골판지상자의 원가가 상승하였으나, 국내 경기의 침체로 골판지상자가격 인상에 어려움을 겪으며 결손이 발생 하였습니다. 매출액 감소와 영업손익의 결손은 특별한 내부적 요인이 아닌 전체적인 국내 소비 경기의 어려움으로 발생한 현상이나 당사의 가동율은 95%대을 유지하고 있으며, 국내 경기 회복시 매출액 증가와 이익 개선을 예측할 수 있습니다. 4. 재무상태 (연결재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 증가감율 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 부채비율 - 재무상태표 중 전년 대비 특이사항은 없습니다. 자본사항에서 2024년도 자기주식은 8,075백만원으로 2023년 5,126백만원보다 2,949백만원증가하였습니다.- 유동자산은 148,489백만원으로 유동비율은 360.57% 이며 부채는 58,040백만원으로 부채비율은 19.80%로 안정적이고 건실한 비율을 유지하고 있습니다. 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 향후 사업의 전망당사는 골판지상자 제조 전문업체로 골판지상자는 최종 외부포장 제품으로 국내 소비 경기에 민감하며 최근 국제 경제의 불안으로 인한 국내 경기도 예측하기 어려운 상황으로 소비 경기의 침체가 장기화 되면 매출액 증대에는 어려움이 예상됩니다. 현재 국내고지의 가격이 안정되고 수율또한 높아지면서 영업손익 개선이 될것으로예측하나 국제 펄프 가격 동향과 국내 원재료 가격의 변동에 따라 손익 구조는 언제든 변경될 수 있습니다. 2025 년 3 월 12 일 관리이사 전 재 곤
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II. 사업의 내용 ○ 사업부문별 재무정보 가. 연결회사의 부문별 내역 구분 영업 주요 회사 리조트부문 체육시설(운동설비)운영 및 관광숙박업과 농산물의 생산 및 판매, 유통, 식물원 및 동물원 운영업, 기타금융업 등 한화호텔앤드리조트㈜ 아쿠아플라넷㈜㈜일산씨월드㈜여수씨월드㈜제주해양과학관한화푸드테크㈜Hanwha Foodtech Global IncStellar Foodtech LLC한화넥스트㈜Sportpferde Galleria GmbHNEXT STEP N DEVELOPMENT LLC농업법인 그린투모로우㈜ 에스테이트부문 PM(Property Management)/FM(Facility Management)서비스, 투자자문, 매매, 임대차 컨설팅, 건물의 인테리어, 신축/증축 등 ㈜한화에스테이트서비스 나. 연결회사의 부문별손익 내역 (단위: 백만원) 구분 제46기 리조트부문 에스테이트부문 연결조정 합계 매출액 영업손익 금융및영업외손익 세전손익 (단위: 백만원) 부문 제45기 전략/운영부문 에스테이트부문 연결조정 합계(주1) 매출액 영업손익 금융손익 법인세비용차감전순손익 (주1) 부문별손익은 중단영업손익을 포함하고 있습니다. 다. 연결회사의 부문별 자산 및 부채 (단위:백만원) 구분 제46기말 리조트부문 에스테이트부문 연결조정 합계 자산 부채 (단위:백만원) 부문 제45기말 전략/운영부문 에스테이트부문 연결조정 합계 자산 부채 1. 사업의 개요 레저/서비스업 등 레저/서비스업 등에서는 콘도/골프/호텔사업, 건물관리업/종합건축,인테리어 사업등을 영위하고 있습니다. 당사는 설악, 용인, 거제, 제주 등의 리조트와 더 플라자호텔 등의 호텔을 운영중에 있습니다. 또한 건물 자산의 운영수익을 극대화하는 PM(Property Management)서비스와 시설운영/유지보수/보안/미화/주차/안내 등 건물 시설관리 전반의 FM(Facility Management)서비스, 투자자문, 매매, 임대차 컨설팅 등의 서비스를 제공하고 있으며 이와 더불어 건물의 인테리어, 신축/증축 등의 사업을 영위하고 있습니다.주요서비스는 콘도, 호텔, 건물관리 등이 있으며 이를 리조트부문(콘도, 호텔 등)와, 에스테이트부문(건물관리, 종합건축/인테리어 등)으로 나눕니다. 당기 매출액은 내수매출 100%이며 연결조정전 매출액은 리조트부문 573,114백만원, 에스테이트부문 226,356백만원입니다. 보다 상세한 내용은 한화호텔앤드리조트(주) 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스 및 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황 [2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 리조트부문 콘도, 골프,워터파크,호텔, 연회등 숙박, 식음스포츠 등 한화리조트,플라자CC, 워터피아,경주 뽀로로아쿠아빌리지, 더 플라자호텔 에스테이트 부문 부동산 자산/시설관리, 매입매각/임대차 컨설팅, 건축/인테리어,등 자산용역,공사용역 올사이드 합계(연결조정 전) 합계(연결조정 후) 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격 변동 현황 [지배회사의 내용] [2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 제46기 제45기 제44기 리조트부문 에스테이트부문 합 계 (1) 산출기준- 리조트부문(콘도, 골프, 호텔 등), 에스테이트부문(건물관리 등)(2) 주요 가격변동 원인- 물가상승 및 가격정책 등에 의해 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 각 사업부문의 주요 원재료에 관한 내용은 아래와 같습니다.- 리조트부문 은 콘도, 골프, 호텔사업을 영위하는 업종이므로 주요 원재료에 해당하는 품목이 없고 대량구매가 가능한 물품은 본사에서 구매하여 사업장에 배포하며 기타 원재료의 경우 사업장 지역에서 주로 충당하고 있음.- 에스테이트부문의 건물관리업은 주로 인력을 투입하는 사업으로 주요 원재료에 해당하는 품목이 없고 외주업체 용역비가 대부분이며 건물의 유지보수를 위한 시설자재는 본사에서 구매하여 사업장에 배포하고 있음. 또한,
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종합건축/인테리어 사업 의 경우 공사를 위한 자재구매는 공사 특성에 따라 다르며 각 품목은 본사에서 구매하며 공사현장으로 지급함. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [지배회사의 내용][2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 제46기 제45기 제44기 리조트부문 에스테이트부문 합 계 (1) 산출기준- 매출원가 총액을 표기 (2) 주요 가격변동 원인- 물가상승요인, 식재료 등은 계절적 요인 등에 의해 변동 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 각 사업부문의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 다음과 같습니다. (1) 생산능력 ○ 리조트부문 구분 지 역 별 객실수홀 수 개장시기 부대업장 콘도/골프텔/관광호텔 설 악용 인경 주산정호수대 천해 운 대제 주평 창거 제여수 벨메르양양 브리드마티에 오시리아(주1) 설악 워터피아 등사우나 등 뽀로로아쿠아빌리지 등 사우나 등 머드팩실, 사우나 등 연회장, 세미나실 등 테라피 등 한,양식당 등바운스 트램폴린 파크 등라운지 등포이푸(양식당) 등양식당, 수영장 등 소계 12개업장 4,787실 골프장 플라자CC 용인플라자CC 설악플라자CC 제주 소계 3개소 63홀 온천테마파크 설악 워터피아 파도풀 등 물놀이 시설 경주 뽀로로아쿠아빌리지 물놀이 시설 구분 내 용 수용규모/업장수 비고 호텔 객실 더 플라자호텔 1개 호텔 319실 부대시설 포함(휘트니스, 스파 등) 식음(더플라자) 세븐스퀘어 등 4개업장(주2) 호텔내부 연회(더플라자) 그랜드볼룸 등 5개 홀/6개 룸(주2) 호텔내부 베이커리 블랑제리 더플라자 1개 업장(주2) 플라워샵 지스텀 플라자 등 5개 업장 (주1) 마티에 오시리아 호텔은 위탁운영 사업장입니다.(주2) '24년 7월 1일자로 더플라자 식음 및 연회사업부문을 한화푸드테크에 분할합병하였습니다.○ 당사 사업장 전체 현황 요약 구분 품목 사업소 제46기 제45기 제44기 비고 리조트 부문 콘도 등 설악 등 객실수 골프 플라자CC 등 홀수 호텔 더플라자호텔(객실) 객실수 PS 휴게소/주유소(주1) 업장수 (주1) 고속도로 휴게소/주유소는 '23.10.31字 운영권 반납(철수)하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거① 산출기준 - 사업장별 생산능력 표기 ② 산출방법 - 리조트/골프 : 사업장별 객실수, 홀수로 표기 - 더플라자(호텔) : 호텔의 객실수로 표기 라. 생산(영업) 설비 등 1) 주요 생산(영업) 설비의 현황 (1) 생산설비의 현황(유형자산 항목) 각 사업부문의 생산과 영업에 중요한 물적 재산의 내용, 소재지는 다음과 같습니다. 제46기 토지 건물 구축물 공구기구와비품 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손(주1) 기타증감액(주2) 기말 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 (주1) 당기 중 양평사업장 안전진단 결과에 따라 손상차손 인식하였습니다.(주2) 기타증감액은 유형자산의 콘도상품간 대체, 투자부동산대체 및 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체로 이루어져 있습니다. 또한 당기에는 호텔식음사업부문의 물적분할로 인한 감소금액이 포함되어 있습니다. 제45기 토지 건물 구축물 공구기구와비품 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손(주1) 기타증감액(주2) 재평가 기말 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 (주1) 당기 중 양평사업장 안전진단 결과에 따라 손상차손 인식하였습니다.(주2) 기타증감액은 유형자산의 콘도상품간 대체, 투자부동산대체 및 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체로 이루어져 있습니다. (2) 설비의 신설, 매입계획 등 ① 진행중인 투자 2024년 당기말 현재 진행중이거나 향후 계획한 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 해당회사 투자명 투자목적 내용 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 레저/서비스업 등 한화호텔앤드리조트(주) 숙박시설 신규 사업 설악 복합단지(주1) 2023년~미정 미정 추가이익 기대 한화호텔앤드리조트(주) 전산시스템 시스템 인프라 개선 HABIS/온라인 인프라 고도화 2단계
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2024년 시스템 성능 향상 한화호텔앤드리조트(주) 전산시스템 시스템 인프라 개선 무선인증시스템(BYOD) 고도화 2025년 시스템 보안 강화 (주1) 현재 설계 진행 중이며 향후 사업일정은 미정임. ② 향후 투자계획- 제주복합단지 등 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출실적 [지배회사의 내용] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제46기 제45기 제44기 리조트부문 상품매출 상품 등 기타매출 객실매출 등 리조트부문 합계 에스테이트부문 상품매출 상품 등 기타매출 용역 등 에스테이트부문 합계 합계 2) 판매경로 등 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등은 다음과 같습니다. 사업부문 해당회사 제품ㆍ서비스의명칭 시장구분 판매경로(비중) 주요 매출처(비중) 판매방법 판매전략 레저/서비스업등 한화호텔앤드리조트(주) 콘도/골프/호텔 내수 직판, 대매점(여행사 등) 현금,카드결제,선납, 후불 등 - 외형확대를 통한 신규수요 창출 및 구매 잠재력 갖춘 개인시장 공략- 시즌별 가격차별화, 다양한 규모의 연회장 및 맞춤형 메뉴를 통한 트렌드 선도 부동산 자산/시설관리, 부동산컨설팅,건축/인테리어 내수 직판 현금 - 오피스, 데이터센터, 물류센터, 복합시설 등 다양한 건물의 자산관리와 임대차/투자 컨설팅, 건축 등 경험 및 노하우를 기반 신규 영업 추진 및 최근 4차 산업과 연계한 시설관리 플랫폼 개발을 통한 신규 시장 고객 유치 (1) 판매조직○ 리조트부문 - 콘도/골프회원권분양 : 세일즈마케팅팀, B2B팀, B2C팀 - 더플라자 호텔(객실) : 호텔판촉팀 ○ 에스테이트부문 - 부동산 자산/시설관리: Proptech사업부 - 종합건축/인테리어, PM, 매입매각자문, 임대차 컨설팅: C (2) 판매경로○ 리조트 부문 - 구매자에 직접 판매, 전화예약 및 인터넷예약 판매 등 - 대매점을 통한 판매 : 국내외 여행사 등○ 에스테이트 부문 - 발주처(일반기업, 자산운용사, 금융사 등) 대면 영업 및 입찰 참여(3) 판매방법 및 조건○ 리조트 부문 - 회원권 분양 : 일시불 및 할부 판매 - 일반영업 : 현금, 카드, 선납사, 후불사 등○ 에스테이트부문 - 현금 또는 어음(4) 판매전략○ 리조트 부문 - 법인(리조트) : 외형확대를 통한 신규수요 창출 모색 - 개인(리조트) : 구매 잠재력을 갖춘 세부시장 공략 - 호텔: 기업/대사관, 관공서 등 세그멘트별 비수기/성수기 가격차별화 전략, 리노베이션 이후 부티크 호텔로의 전환을 통한 이용고객층 전환으로 고단가 고객 유치 ○ 에스테이트부문 - 오피스, 데이터센터, 물류센터, 복합시설 등 다양한 건물의 자산관리와 임대차/ 투자 컨설팅, 건축 등 경험 및 노하우를 기반 신규 영업 추진 및 최근 4차 산업과 연계한 시설관리 플랫폼 개발을 통한 신규 시장 고객 유치 나. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 [지배회사의 내용](1) 신용위험 당사는 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며,매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ① 위험에 대한 노출정도매출채권및기타채권의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 ② 연령분석 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 6개월이하 6개월이상 1년이하 손상채권(주2) 1년 초과 합계 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 환위험 ① 위험에 대한 노출정도당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
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당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (3) 이자율위험 ① 위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 ② 보고기간말 현재 차입금 만기현황 (단위 : 천원) 내 용 3개월 1년 5년 5년초과 합 계 금융기관차입금(주1) 사채(주1)(주2) (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.(주2) 사채할인발행차금을 고려하지 않은 총액기준 금액입니다. (4) 위험관리 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무관리팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을제공합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 [한화호텔앤드리조트(주)] 2024년 당기말 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 내용)은 다음과 같습니다. 1) 통화스왑계약 당사는 당기말 현재 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 원화 고정원금을지급하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑거래의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 차입내용 통화스왑계약 내용 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 원금 만기일 거래처 계약체결일 만기일 원 금 하나은행 USD 30,000 만기 수취 KRW 39,750,000 만기 지급 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 2024년 당기말 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 해당회사 주요계약의 내용 레저서비스업 한화호텔앤드리조트(주) O FC부문 식자재 유통 및 급식사업 단순물적분할 매각 - 분할방법: 식자재 유통 및 급식사업부문을 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할하여 신설회사 푸디 스트(주)를 설립하고 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발 행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방식이며, 신설회사는 비상장사로 한다. - 이사회 결의일(결정일): 2019.11.25 - 분할기일: 2020.02.01 - 매각의 내용: 분할 후 존속회사는 2019년 11월 25일에 브이아이지 파트너스 유한책임회사가 운영하는 PEF의 투자목적회사인 유한회 사 더블유플러스투자목적회사와 사이에 주식매매계약을 체결하였 고, 2020년 2월 13일 유한회사 더블유플러스투자목적회사가 주식 매수인의 지위 및 권리 의무 일체를 주식회사 윈플러스에게 이전하 겠다는 통지를 함에 따라, 분할등기 이후 존속회사는 브이아이지파 트너스 유한책임회사가 운영하는 주식회사 윈플러스에게 분할설립 회사 주식 100% 전부를 매각함. - 거래대금: 1,000억원 - 거래종결일: 2020.02.28 O 여수 벨메르 호텔 관련 계약 등 1. 매매계약 - 계약일: 2020.07.03 - 계약상대방: (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - 계약내용: 기존 매매계약의 매수인 지위 이전 및 매매대금 합의 2. 책임임대차계약 - 계약일: 2020.07.23 - 계약상대방:
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(주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - 계약내용: 여수 벨메르 호텔 운영 - 계약기간: 10년 O 플라자디앤씨(주) 유상증자 참여 - 출자일자 : 2021.01.29 - 출자목적물 : 보통주 100주 - 출자금액 : 100억원 - 출자상대방 총출자액 : 180억원 O 아쿠아플라넷(주) 단순물적분할 - 분할방법: 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 1개의 분할신설회사를 설립하되, 분할회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할한다. - 이사회 결의일(결정일): 2021.02.23 - 분할기일: 2021.04.01 O (주)한화에스테이트 합병 - 합병 방법: 한화호텔앤드리조트㈜는 ㈜한화에스테이트를 합병하고자 함 본건 합병을 통해 한화호텔앤드리조트㈜는 ㈜한화에스테이트를 흡수합병하고, ㈜한화에스테이트는 한화호텔앤드리조트㈜에 흡수합병(이하 “본건 합병”) 되는바, ㈜한화에스테이트는 본건 합병으로 인하여 소멸하며, 한화호텔앤드 리조트㈜는 본건 합병 후 존속함 - 이사회 결의일(결정일): 2021.05.11 - 합병기일: 2021.07.01 O 더테이스터블(주) 단순물적분할 - 분할방법: 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라서 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 외식서비스업을 담당하는 F 사업부문(이와 관련된 일체의 사업을 포함하되 고속도로 휴게소 및 주유소 사업을 제외한 나머지 사업부문, 이하 “분할대상사업부문”)을 분할하여 1개의 분할신설회사를 설립하되, 분할회사는 존속하면서 분할신설회사 발행주식총수의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할한다. - 이사회 결의일(결정일): 2021.05.24 - 분할기일: 2021.07.01 ○ 한화넥스트(주) 단순물적분할 - 분할방법: 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라서 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 승마 사업부문 (이하 "분할대상사업부문")을 분할하여 1개의 분할신설회사를 설립하되, 분할회사는 존속하면서 분할신설회사 발행주식총수의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할한다. - 이사회 결의일(결정일): 2022.02.17 - 분할기일: 2022.05.03 ○ 춘천골프사업본부 영업양도 - 계약일: 2022.02.17 - 계약상대방: 한화솔루션 주식회사 - 양도대상: 춘천사업본부 골프장 및 수목원 운영사업 관련 자산, 부채, 계약 및 문서 등 일체의 재산과 인력 - 거래대금: 61,485백만원 - 거래종결일: 2022.03.31 ○ 지리산사업본부 자산양도 - 계약일: 2022.02.17 - 계약상대방: 한화솔루션 주식회사 - 양도대상: 지리산 사업본부 토지 및 건물(구축물, 기계장치 등 부속물 포함) - 거래대금: 10,424백만원 - 거래종결일: 2022.03.31 ○ 일본 니세코 지역 내 콘도미니엄 개발 사업 관련 보유 지분양도 - 계약일: 2022.02.17 - 계약상대방: 한화솔루션 주식회사 - 양도대상: 일본 니세코 리조트 개발 사업 관련 현지 법인 지분 보유분 - 거래대금: 31,634백만원 - 거래종결일: 2022.03.31 ○ 태안사업본부 영업양도 - 계약일: 2022.03.31 - 계약상대방: (주)셀럽골프앤리조트 - 양도대상: 골든베이 골프앤드리조트 운영사업의 자산, 부채, 계약 및 문서 등 일체의 재산과 인력 - 거래대금: 185,000백만원 - 거래종결일: 2022.06.30 O 마티에 오시리아 호텔 관련 계약 등 1. 매매계약 - 계약일: 2022.05.04 - 계약상대방: (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 - 계약내용: 기존 매매계약의 매수인 지위 이전 등 2. 책임임대차계약 - 계약일: 2022.05.04 - 계약상대방: (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 - 계약내용: 마티에 오시리아 호텔 운영 - 계약기간: 10년 ○ WORLD CORPORATION 주식매매계약 - 계약일:
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2022.09.29 - 계약상대방: 북마리아나 유한회사 - 양도대상: WORLD CORPORATION이 발행한 보통주식(Common Share) 4,608,000주(발행주식 총수의 100%) - 거래대금: 85,000백만원 - 거래종결일: 2022.10.14 ○ 더플라자 식음 및 연회사업부문 분할합병 - 분할합병방법: 상법 제530조의12, 제530조의2 제2항 및 관련 법령에 따라, 한화호텔앤드리조트가 그 영업의 일부인 분할대상 사업부문을 물적분할하여 그 분할된 부분을 한화푸드테크에게 흡수합병하고 한화호텔앤드리조트는 존속하는 구조의 물적분할흡수합병의 방식으로 한다. 본건 분할합병은 완전모자회사간 분할되는 분할합병 대상부문의 상법 제530조의7 제1항 제2호의 대차대조표상 순자산가치가 0에 해당하여 합병차익이 존재하지 아니하는 분할합병이므로, 한화푸드테크가 분할합병신주를 발행하지 않는 무증자 물적분할흡수합병 방식으로 하고, 분할합병비율은 으로 한다. - 이사회 결의일(결정일): 2024.04.19 - 분할기일: 2024.07.01 ○ 여수 벨메르 매매계약 체결 - 계약일 : 2024.08.09 - 계약상대방 : ㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - 매매대상 : 포레나 여수웅철디아일랜드 제 A동 관광숙박시설 및 부대시설 등 - 거래대금 : 53,642백만원(부가세 별도) - 거래종결일 : 2024.12.31 예정 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 - 공시대상기간 동안 해당사항 없음 2) 주요 연구개발 담당조직 - 공시대상기간 동안 해당사항 없음 3) 연 구개발 비용 - 공시대상기간 동안 해당사항 없음 4) 주요 연구개발 실적 - 공시대상기간 동안 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 2024년 당기말 현재 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (1) 현황 (단위 : 건) 사업부문 해당회사 특허 신기술 실용신안 디자인 상표권 합계 리조트부문 한화호텔앤드리조트(주) 에스테이트부문 한화호텔앤드리조트(주) 계 (2) 상세내역 사업부문 해당회사 지적재산권의종류 취득일 지적재산권의제목 및 내용 근거법령 및법령상 보호받는내용(독점적ㆍ배타적사용기간) 비고 리조트부문 한화호텔앤드리조트(주) 특허(KR) 디자인권(출원번호 : 3020060045473) 특허법 제88조(특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 - 판지 재질의 포장용 상자- 수험생 떡 과 엿, 초콜릿 등을 담는 선물박스 에스테이트부문 한화호텔앤드리조트(주) 특허(KR) 특허 제 10-1655664호(출원번호 : 제10-2015-0050362호) 특허법 제88조(특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 - 저수조 탱크 및 지열원을 이용한 열원 보상형 지열시스템 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 ○ 레저/서비스업 등한화호텔앤드리조트(주) [지배회사의 내용] 당사는 숙박시설 및 부대시설, 골프장 시설 등을 갖추어 이를 시설의 회원이나 공유자에게 제공하는 사업을 영위함에 있어 관광진흥법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률(이하 ‘체육시설법’이라 함) 등의 적용을 받습니다. 당사는 거래 내용과 상품의 특성 등에 따라 타 사업체나 소비자(고객)와 밀접한 거래관계를 형성하므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 약관의 규제에 관한 법률, 소비자기본법, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 등의 규제 대상이 됩니다. 그리고, 당사의 에스테이트부문 영업활동 등과 관련한 주요 법규로는 경비업법, 건설산업기본법, 전기공사업법 등이 있습니다. 2025. 10. 23. 자로 시행되는 관광진흥법(법률 제20488호, 2024. 10. 22. 일부개정)에 의하면 외국인 단체관광객 유치능력 등의 요건을 갖춘 여행업자를 '전담여행사'로 지정ㆍ관리할 수 있는 근거를 마련하고, 인구감소지역에 기존 관광단지 외에 소규모
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관광단지를 신설할 수 있도록 하여 지방 관광사업 활성화를 도모하며, 관광특구 시설요건을 각 시ㆍ도 또는 특례시의 조례로 정하도록 하여 각 지역의 특색 및 여건에 맞게 관광특구를 지정하고 지원할 수 있도록 하였습니다. 2025. 4. 23. 자로 시행되는 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률(법률 제20499호, 2024. 10. 20. 일부개정)에 의하면 지방자치단체 수행 사무에 관한 지방의 자율성을 제고하고 중앙행정기관과 지방자치단체의 관계를 상호 협력적인 방향으로 설정하기 위하여 종전에는 시ㆍ도지사, 시장ㆍ군수 또는 구청장이 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 시책 수립에 필요한 사항 등을 문화체육관광부장관에게 ‘보고’하도록 하던 것을, 앞으로는 ‘통보’하도록 하는 한편, 체육시설 이용자를 보다 두텁게 보호하기 위하여 체육시설업자에게 휴업 또는 폐업 예정일 14일 전까지 그 사실을 회원 및 일반이용자에게 통지할 의무를 부과하고, 위반 시 100만원 이하의 과태료를 부과하도록 하고 있습니다. 다. 환경 관련 정부규제의 준수 및 환경개선에 관한 사항 [지배회사의 내용] 당사는 일반음식점, 휴게음식점 등의 식품접객업소를 운영함에 있어 「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」의 적용을 받아 일회용품 사용 규제 대상으로 지정되어 있습니다. 식품접객업장 내부에서 취식 시 일회용품 제공을 금지하며, 안내문 게시를 통해 고객에게 적극 홍보하고, 직원들에게 다회용품 사용을 위한 교육을 진행 하는 등 관련 법규를 준수하고자 노력하고 있습니다. 또한 해당 법 적용이 50객실 이상의 숙박업체 대상으로 확대 되어, 객실 어메니티를 다회용 대용량 제품으로 변경하고, 기타 일회용품 제공을 중단하는 등 환경을 위한 소중한 변화에 적극 동참하고 있습니다당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」에 따라 2017년부터 온실가스 목표관리업체로 선정이 되었습니다. 이에 따라 온실가스 명세서 및 모니터링 계획서 제출 등의 법규 준수는 물론, 에너지 사용 합리화, 배출량 저감활동을 통하여 2030년까지 온실가스 배출량을 32.7% 절감하는 것을 목표로, 더 나은 내일을 위한 활동에 최선을 다하고 있습니다. 당사에서 발생하는 온실가스의 대부분은 전기 및 난방 연료 사용 시 발생하는이산화탄소로서, 지속적인 시설 투자(고효율 LED 등기구 변경, 인버터 보일러 교체 등)와 냉난방기 사용 시간 효율화 및 에너지 저감 컨설팅(한국에너지공단) 등을 통해 온실가스 감축 활동에 만전을 기하고 있습니다. 라. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 레저/서비스업 등 부문에서는 콘도/골프/호텔/건물관리업/ 종합건축ㆍ인테리어 등을 영위하고 있습니다. [콘도/골프/호텔사업 등] (1) 산업의 특성 - 콘도 사업콘도미니엄이란 공동건물에 개별ㆍ개인적으로 소유권 또는 이용권을 인정하면서관리와 서비스는 별도의 운영회사에 의해 이루어지는 개인 거주 건물을 의미하며,콘도사업은 법률상 관광객의 숙박과 취사에 적합한 시설을 갖추어 공유자, 회원,기타 관광객에게 이용하게 하는 행위를 의미합니다.- 골프사업외환위기 이전까지 국내 골프 산업은 사치성 산업으로 여겨져 일반 국민들에게는부정적인 인식을 주는 산업이었습니다. 그러나 1998년 이후 박세리 선수의 LPGA우승을 계기로 골프에 대한 대중들의 인식이 새로워지고, 1999년 정부의 '골프대중화' 선언 이후 골프 대중화의 기틀이 마련되었습니다. 2000년대 들어 골프붐의형성, 골프장수 증가 등으로 우리나라 골프 인구는 지속적으로 늘어났습니다.- 호텔 사업 호텔이란 숙박과 식음료 등 종합적인 서비스를 제공하고 일정한 대가를 받는 서비스업체를 가리킵니다. 현대의 호텔산업은 국제 교류가 증가함에 따라 발전하고 있으며,호텔의 영업환경은 국내외 경기 여건과 환율, 해당국가의 외국인 입국자 수에 민감하게 반응합니다.일반적으로 호텔산업은 높은 고용효과를 창출하는 노동집약적 산업임과 동시에,자본 집약적인 산업의 모습을 보입니다. 매출 규모에 비해 초기설비 및 유지보수투자의 지출규모가 크기 때문에 투자의 회수기간이 길어지며, 이로 인해 총자산회전율이
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낮고, 통상 높은 자기자본비율을 갖습니다. 반면 현금거래가 주를 이루고객실의 재고 보유가 불가능한 특성으로 인해 운전자금부담이 거의 없고, 높은 현금회전율을 나타냅니다. (2) 산업의 성장성- 콘도사업우리나라에서는 1980년 경주 보문단지 내 103실 규모로 지어진 한국콘도가 효시로,1984년 1개사 375실에서 2023년 52,120실로 크게 늘어나 운영되고 있습니다.지역적으로는 산과 바다를 한꺼번에 즐길 수 있는 강원도가 85개소 21,888실로 가장많고, 중국투자가들의 활발한 진출로 콘도객실수가 급증한 제주가 65개소 9,272실,경기 21개소 3,535실,경북 19개소 3,447실 순으로 분포를 보이고 있습니다.- 골프사업1990년대 말 이후 골프인구 급증에 따른 초과수요 현상과 시중 저금리로 인한 기업들의 투자처 확보에 대한 이해가 맞물리면서 골프장 건설 붐이 일어난 2000년대초반까지는 회원제 골프장 위주의 건설이 이루어졌으나 현재는 골프인구 증가에따른 퍼블릭 골프장 건설이 늘어나고 있습니다.2023년 말 기준 운영 중인 골프장은 560개소이며, 이 중 361개소가 퍼블릭 골프장입니다. 골프장 이용객수는 2023년 4,897만명으로 2019년 대비 25% 이상 증가하였으며,증가 사유에는 52시간 근무제 확산, 기업들의 비즈니스 수요 증가 등이 있습니다. -호텔사업호텔산업은 연계 산업의 생산유발 효과가 크기 때문에, 세계 모든 국가에서 핵심인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 국내 외국인 입국자 수는 2019년까지 매년 높은 증가 추세를 보이고 있었습니다. 하지만 코로나 확산 후 전세계적으로 입출국 통제 및 관련 규제가 까다로워지면서 약 2년간 외국인 입국자 수는 급감하였으나, 2022년 앤데믹 시대에 접어들면서 보상심리에 따른 관광여행 잠재수요가 발현 되면서 호텔산업은 회복세를 보이기 시작하였습니다. 2023년에 접어들면서 북미, 유럽의 외국인 관광객 입국자 수는 코로나 이전 수준으로 회복되었고, 코로나를 버티지 못한 호텔들의 폐업에 따른 객실 수 감소 영향으로 대부분의 호텔들이 역대 최고 실적을 달성, 객단가 역시 폭발적인 상승세를 보였습니다. 2024년 현재 북미, 유럽뿐만 아니라 아시아 국가 외국인 관광객 수가 크게 증가하고 있습니다. 글로벌 고물가 시대와 원화 약세에 따라 외국인 관광객은 더욱 증가할 것으로 보이며, 향후 호텔산업은 더 큰 성장을 보일 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성레저산업의 경우 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 소비규모가 결정되는 수의적 소비로서 경기상황에 상당히 민감합니다. 경제의 수준과더불어 단기적으로는 소비성향도 상당한 영향을 미칠 수 있으며, 고용수준(실업률)에따라 레저산업의 수요증가에 영향을 끼칠 수 있습니다. 경제참여인구의 증가는소비주체의 확대를 가져와 소비지출 증가로 이어지며 소득증가에 민감한 레저산업의수요가 증가할 가능성이 커지게 됩니다. 호텔산업의 경우 국내외 경기활황 또는 침체 여부, 환율 및 국제적 이벤트 등 대외적인 변수가 영업실적에 크게 영향을 미치는 산업입니다. 또한 비즈니스 및 관광 등에 의한 외래관광객 수의 변화 및 기후, 국내 주요 이슈 등에 의해서도 객실판매율이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다.(4) 계절성레저산업은 기후 및 계절에 크게 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 하절기 휴가시즌 및 동절기 스키시즌 등과 같은 계절의 특성에 따라 이용객 수의 변동이 큰경향이 있습니다. (5) 국내외 시장여건① 시장의 변화 고금리·내수 침체·전쟁 발발 등 불확실성이 지속되는 가운데 국내 경제는 수출을 중심으로 완만한 회복세를 보일 것으로 전망되며, 관광산업은 해외여행 수요 증가 및 여행소비의 양극화 패턴이 이어질 것으로 전망됩니다. ② 시장점유율 구 분 시장점유율 비 고 레저 * 리조트 : 9.2% * 골프 : 0.6% * 리조트 : 전국 콘도 객실수 52,120실 대비 당사 객실수 4,787실 기준(2023년말 기준)* 골프 : 전국 골프장수 560개 대비
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당사 골프장 수 3.5개(18홀 환산)(2023년말 기준) 호텔 * 3.4% * 서울시내 5성급 호텔 총 객실 수(11,984실, 33개) 대비 당사 객실 수(408실) 비율(2023년말 기준) # 자료 참고 : 레저백서 2024, 한국골프장협회, 문화관광부, 한국호텔업협회, 문화체육관광부, 서울특별시 관광숙박업 등록현황 등 (6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 콘도사업코로나 사태 이후 빌라형 콘도의 방문객이 급증하고 있으며, 부의 양극화 심화 현상은 관광소비의 양극화 심화를 가져올 것이라 예상됩니다. 그러므로 가성비 높은 관광소비를 추구하는 한편 고가형 관광상품 및 프라이빗 형태의 수요 역시 증가될 것이라 예상됩니다. 또한 건강과 힐링을 기반으로 한 웰니스관광 수요가 크게 증가하고 있습니다. 포스트 코로나 시대에는 각종 치유산업과 웰빙푸드, 피트니스, 뷰티ㆍ힐링ㆍ명상 산업과 연계된 웰니스산업이 더욱 성장할 것으로 기대됩니다. 따라서 대규모 투자비가 필요한 산업의 특성상 신규진입 업체는 고급화, 차별화에 역점을 두고 사업을 진행시켜 나가는 한편, 기존 대형 업체들은 다양한 고객들의 니즈 충족을 위해 복합 리조트로의 발전을 꾀하고 있습니다. - 골프사업국내 골프장산업 시장규모는 골프장수, 이용객수 증가, 이용료 인상 등으로 매년확대되고 있습니다. 특히 대중골프장의 매출액은 대중골프장수 및 이용객수가급증한 덕택에 꾸준히 증가하고 있으며, 앞으로 이 같은 현상은 지속될 전망입니다. - 호텔사업 입지가 매우 중요한 경쟁요소이며, 시설 및 서비스 역량을 바탕으로 한 브랜드가치가 시장에서의 경쟁우위를 결정합니다. 지속적으로 증가하는 외국인 수요에따른 신규 특1급 호텔 및 비즈니스 호텔의 개관으로, 서울지역의 숙박시설은 꾸준히증가하고 있으며, 서비스 및 가격경쟁 또한 치열해지고 있어, 호텔들은 투자 및 리뉴얼을 통해 경쟁력 제고에 노력을 기울이고 있습니다.(7) 회사의 경쟁상의 강점과 약점 - 당사는 설악, 용인, 거제, 제주 등 전국 12곳 4,787실(기존 지리산 업장 2021년 3월 운영 중단, 수안보 사업장 2021년 8월 운영 중단, 양평 사업장 2022년 5월 운영 중단, 골든베이 골프 골프텔 2022년 6월 영업양도, 백암 사업장 2023년 12월 31일 운영 중단) 과 골프장 63홀(기존 춘천 Jade Palace GC 2022년 3월, 골든베이 골프 2022년 6월 영업양도), 워터파크(설악 워터피아, 경주 뽀로로아쿠아빌리지), 호텔사업(더 플라자호텔)을 운영중에 있습니다.- 당사 리조트 사업 부문의 최대 업장인 설악콘도는 국내 최초 복합 리조트로써,1,554실의 콘도, 정규 18홀의 골프장, 대규모 100% 온천수 스파 시설(워터피아)등을 보유하여, 사계절 종합 리조트로써의 입지를 공고히 하고 있습니다. 각 콘도는수영장, 온천 사우나, 볼링장 등의 다양한 놀이공간을 운영 중에 있으며, 2005년에평창 클럽 휘닉스파크(현-한화리조트/평창)의 인수를 통해 약점으로 지적되어 왔던스키장 리조트 보유를 실현시켰고, 2018년 10월 거제 벨버디어 리조트, 2020년 7월여수 벨메르 호텔, 2021년 7월 양양 브리드 호텔, 2022년 7월 마티에 오시리아 호텔을 개장함에 따라 국내 두번째로 많은 체인을 보유하고 있습니다.- 골프장은 현재 설악, 용인, 제주에 63홀을 운영중에 있으며, 앞으로 젊은 골퍼 타겟 사업 강화를 통한 골프 저변 확대 및 수익 창출을 위해 지속적인 준비를 하고 있습니다. 사업 확정의 측면에서 플랫폼 사업 영역 확보 및 위탁운영 사업진출을 추진하고 기존 사업 경쟁력을 강화해 나가기 위해 노력할 것입니다 - 호텔식 시설의 리조트를 갖춘 대형 업체 및 중견업체들의 가세로 경쟁이 심화되고 있으나, 2011년 설악 한화리조트를 시작으로 한 대대적인 리모델링 리조트의 개장과우수한 브랜드 인지도를 바탕으로 경쟁력을 확보하고 있습니다.- 호텔사업은 객실 319실 , 전문식당 4개소, 연회장 및 회원제 휘트니스 클럽, 스파 등 부대시설을 갖춘 더 플라자 호텔(THE PLAZA)을 운영하고 있습니다.
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서울시청 앞에 위치하여 시청광장, 덕수궁, 경복궁 및 광화문이 내려다 보이는 수려한 전망을 자랑하며, 금융사, 무역상사, 행정 및 외교기관 등을 비롯하여 남대문, 명동, 종로 등 쇼핑타운과도 인접하여 편리한 비즈니스 환경을 제공합니다. 이러한 입지적 장점과 더불어, 2016년 그랜드볼룸 개보수 및 2018년 뷔페 세븐스퀘어 소프트터치 등의 지속적인 리뉴얼을 통해 업계 최고 수준의 시설을 갖추고, 최상의 서비스를 제공하기 위해 총력을 기울이고 있습니다. [건물관리업/ 종합건축,인테리어 사업 등] 건물관리업/ 종합건축,인테리어 사업에 서는 건물 자산/시설관리와 투자자문, 매매, 임대차 컨설팅 등의서비스를 제공하고 있으며 이와 더불어 건물의 인테리어, 신축/증축 등의 사업 을 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성 및 개요 - 건물관리 서비스 산업은 건물 통합관리 사업으로 시설관리 중심의 FM(Facility Management), 건물 자산의 운영수익을 극대화하는 PM(Property Management) 이 주된 영역으로 FM 사업은 시설운영, 유지보수, 보안, 미화, 주차, 안내 등 건물 시설 전반의 운영 및 유지관리 서비스를 제공하는 사업이며 PM 사업은 건물의 예 산 수립 및 관리, 임대차 관리, 빌딩 운영수익 관리 및 증대 방안, 리스크 관리 등 부동산 가치를 극대화하는 사업 영역입니다. - IMF 이후 외국계 부동산 투자사의 국내진출이 확대되고 부동산 펀드에 의한 간접투자시장이 확대되면서 기존 PM/FM을 넘어 임대마케팅, 컨설팅 등 다양한 건물자산 관리 서비스 산업이 확대 되었고 이와 더불어 인테리어, 신축/증축 등의 사업도 영위하고 있음.(2) 산업의 성장성 - 국토교통부 통계누리에 의하면 2023년 기준 전국의 총 빌딩수는 주택용, 상업용, 공업용, 문화사회용 기타 용도로 총 7,391,084동으로 집계되었습니다. 이중 건물관리 서비스가 필요한 6층 이상 고층 건물은 253,894동으로 전년에 비해 2.1% 증가 하였습니다. 또한, 시설관리 매출규모는 매년 약 3~4% 수준으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. - 상업용 부동산 투자시장은 금리인상 영향에 따른 투자시장 위축 및 경쟁심화 등으로 코어자산중심 투자를 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성 - 건물 관리 사업은 내수업종으로 건설경기변동에 직/간접적으로 영향을 받고 있으나 1~3년 정도의 계약으로 이루어져 상대적으로 경기변동에 대한 영향이 적은 사업 입니다. (4) 국내외 시장 여건 등 - 오피스 시장은 풍부한 유동성, 저금리 기조 장기화 등 실물자산 투자에 유리한 금융환경이 지속되면서 최고의 호황기를 누려왔지만, 금리인상에 따른 투자심리 위축 및 신규 공급 감소세가 이어지고 있는 상황입니다. 또한, 금리인상의 여파로 최근5년 동안 가장 적은 거래량을 보이고 있으며, 평당 거래가격도 하락하는 추세입니다. - 다만, 장기적으로 건물의 가치를 유지하고 건물내의 시설 및 설비를 효율적으로운영하기 위한 활동이 증가되어 건물관리 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상 됩니다. (5) 시장 경쟁력을 좌우하는 회사의 경쟁상의 강점 - 건물관리 시장의 경쟁요인은 다양한 사업수행 경험에 기반한 차별화된 서비스품질과 우수한 인적역량입니다. 당사는 오피스, 데이터센터, 물류창고, 백화점, 연구소 등 전국 여개 건물의 자산 및 시설관리를 다년간 수행한 풍부함 경험을 바탕으로 차별화된 건물관리 노하우를 보유하고 있으며 투자자문, 임대차 컨설팅 등 추가적인 서비스를 제공할 수 있는 인력과 시스템을 보유하고 있습니다. - 또한, 4차 산업혁명 시대 돌입으로 인한 부동산 산업 內 서비스 브랜드화, IT와 결합 등의 메가트렌드가 부상하고 있어 이를 공략하기 위해 기존 인력 중심 서비스에 IT 기술을 접목한 S-Solution을 개발하여 시스템 중심의 건물관리 서비스 제공을 위한 노력에 기울이고 있으며 이를 통한 패트롤서비스 등 신규 시장 진출과 차별화된 역량도 지속 확보해 나갈 예정입니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 2021년 7월
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한화호텔앤드리조트(주)는 건물, 시설관리와 임대운영업을 영위하는 부동산 자산관리회사인 (주)한화에스테이트와 소규모합병 방식으로 합병하였습니다. 이를 통하여 합병회사인 한화호텔앤드리조트(주)의 숙박시설개발 및 운영 역량과 피합병회사인 (주)한화에스테이트의 부동산 기획 및 관리역량을 활용하여 사업경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 한화호텔앤드리조트(주)와 (주)한화에스테이트로 이원화 되어있던 주거시장의 개발/기획, 분양/임대, 운영/관리를 통합하여 조직 운영 및 경영효율성을 극대화할 수 있고 궁극적으로 향후 회사의 재무와 영업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업무현황 및 실적 2024년 더플라자 식음 및 연회사업부문 분할 등으로 인해 전년 대비 영업이익이다소 감소하였으나, 여수벨메르 인수에 따른 기타 수익 및 자산 재평가 등으로 세전이익 손실을 일부 만회하였습니다. 회사는 강도 높은 사업구조 개편과 함께 전략사업을 본격 추진하여 경쟁력 향상을 통해 손익을 개선할 계획입니다. 에스테이트 부문은 2023년 전년도 건축공사 부분의 사업 손실을 일부 만회하여, 세전이익 흑자로 전환하였고, 2024년 큰 폭의 실적개선이 있었습니다.회사는 全 사업분야의 총력 영업을 통한 사업 규모 확장, 기존 사업 고도화 및 신규사업을 통해 체질 개선을 추진할 계획입니다. 나. 주요경영지표 (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증 감 총자산 자기자본 영업이익 당기순이익 영업이익률 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결기준으로 작성함 3. 재무상태 및 영업실적 ○ 연결회사의 부문별 내역 구분 영업 주요 회사 리조트 부문 체육시설(운동설비)운영 및 관광숙박업과 급식사업 농산물의 생산 및 판매, 유통,식물원 및 동물원 운영업, 기타금융업 등 아쿠아플라넷㈜㈜일산씨월드㈜여수씨월드㈜제주해양과학관한화푸드테크㈜Hanwha Foodtech Global IncStellar Foodtech LLC한화넥스트㈜Sportpferde Galleria GmbHNEXT STEP N DEVELOPMENT LLC농업법인 그린투모로우㈜ 에스테이트부문 FM(Facility Managemen)서비스, 투자자문, 매매, 임대차 컨설팅, 건물의 인테리어, 신축/증축 등 ㈜한화에스테이트서비스 가. 영업실적 연결 기준 당기 및 전기 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원, %) 계정과목 제46기 제45기 전년 대비 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 (원가율) 매출총이익 (매출이익율) 판관비 (판관비율) 영업이익 (영업이익율) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전이익 (세전순이익율) 법인세비용 당기순이익 (당기순이익율) ※ 상기 제45기 영업실적은 중단사업을 적용하여 작성하였습니다. 나. 재무상태 (단위 : 억원) 구 분 제46기 제45기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] 비지배지분 자본총계 연결 기준 당기말 총 자산 2조 8,754억으로 전년 대비 788억 증가하였으며, 당기말 부채는 1조 8,951억원으로 전년 대비 1,148억원이 증가 하였습니다. 다. 신규사업 (1) 여수 벨메르 호텔○ 위 치 : 전라남도 여수시 웅천동 1875-1외 1필지 ○ 객 실 수 : 100실 ○ 개장시기 : 2020년 7월 ○ 총사업비 : 381억원(2) 양양 브리드 호텔○ 위 치 :
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양양군 현남면 인구리 죽도 해변 일원 ○ 객 실 수 : 35실○ 시 설 : 관광호텔, 서퍼라운지, 렌탈샵 등 ○ 개장시기 : 2021년 7월 ○ 총사업비 : 277억원 (3) 마티에 오시리아 호텔○ 위 치 : 부산 기장군 기장읍 동부산관광7로 17 ○ 객 실 수 : 200실○ 시 설 : 관광호텔, 라이브러리, 수영장 등 ○ 개장시기 : 2022년 7월 ○ 총사업비 : 547억원 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제46기 제45기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 외화환산으로 인한 현금의 변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 연결 기준 당기말 현재 160,276백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 전기 대비 13,065백만원 증가하였습니다. 나. 자금조달 현황 연결 기준 당기말 총차입금은 3,161억으로 전년말 2,689억 대비 472억 증가하였습니다. 향후, 회사는 현 차입규모 내에서 매출확대 및 수익성 개선에 초점을 맞추어 재무구조를 개선해나갈 계획입니다. (단위 : 억원) 구분 제46기 제45기 전년대비 비 고 단기차입금 장기차입금 차입금 계 ※ 사채할인발행차금 차감함. ※ 당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중 될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 '우발부채 및 약정사항'』과 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서
한화호텔앤드리조트 — 사업보고서 (2024.12)

생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 대응하고자 지속적인 투자와 캠페인을 실시하며 환경경영을 강화하고 있습니다. 녹색성장법 및 친환경 가치창출의 일환으로 '100년의 숲 프로젝트(양평군 임야 약 760만㎡)'를 진행하고 있으며, 플라자호텔 등 시설 내 태양광설비를 설치하는 등 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. 아울러 친환경 차량 및 충전시설 등의 도입을 검토중에 있으며, 친환경 숙박 문화를 위해 '그린 캠페인(타월/린넨 재사용 또는 최소 사용)'을 시행하고 있습니다 - 당사 환경규제 관련 법규 1. 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장기본법 제27조 [온실가스 에너지 목표관리제: 당사 '25년 목표량] * 매년 8월 차년도 온실가스 배출량을 협상하고, 환경부에서 11월 최종 목표 통보* 탄소중립기본법 시행 및 목표관리제 운영지침 개정('22.3.25)으로, 이후부터 온실가스 배출량에 대하여만 목표 설정 및 평가 진행. 에너지 사용량 미산정 2. 친환경자동차법 제11조의 2(환경친화적 자동차의 전용주차구역 등) [전기충전시설 의무설치] - 22.1.28 이전 건축허가: 총 주차면수 2% 이상 - 22.1.28 이후 건축허가: 총 주차면수 5% 이상 당사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 없으며, "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 레저/서비스 산업을 영위함에 있어 리조트, 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 정부규제를 받고, 법령 상으로는 관광진흥법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등에 따른 규제를 받습니다. 법규상 규제에 관한 사항은 본문 『II. 사업의 내용 7. 기타 참고사항 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.당사의 위험관리는 이사회 또는 내부심의에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.단, 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 『Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.
케이탑리츠 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 업계의 현황 가. 부동산투자회사(REITs)의 개요 부동산투자회사(REITs: Real Estate Investment Trusts)는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 회사로서 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하고, 배당가능이익의 90% 이상(자기관리부동산투자회사는 50% 이상 가능)을 배당하는 상법상의 주식회사입니다.부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사, 위탁관리부동산투자회사 및 기업구조조정부동산투자회사로 구분되며, 당사는 자기관리부동산투자회사로서 존속기간이 영속적이고 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고, 자산의 투자와 운용을 직접 수행한다는데 차이가 있습니다. 자기관리부동산투자회사 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사 위탁관리부동산투자회사 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 기업구조조정부동산투자회사 기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의투자ㆍ 운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 나. 부동산투자회사(REITs)의 국내시장규모2024년 12월 31일 기준 자기관리리츠 4개, 위탁관리리츠 380개, 기업구조조정리츠 16개로 총 400개의 부동산투자회사가 운용중에 있으며, 이중 한국거래소 유가증권시장에 총 24개사 (케이탑리츠, 에이리츠, 모두투어리츠, 이리츠코크렙, 신한알파리츠, NH프라임리츠, 롯데리츠, 이지스밸류리츠, 미래에셋맵스리츠, 이지스레지던스리츠, 제이알글로벌리츠, 코람코에너지리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠, NH올원리츠, 미래에셋글로벌리츠, 신한서부티엔디리츠, 코람코더원리츠, 마스턴프리미어리츠, KB스타리츠, 한화리츠, 삼성FN리츠, 신한글로벌액티브리츠)가 상장되어 있습니다. (단위 : 개, 조원) 연도 리츠 수 자산총계 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 12월 (출처 : 리츠정보시스템) 연도별 총자산 리츠 수.jpg 연도별 총자산 리츠 수 (출처 : 리츠정보시스템) (2) 회사의 현황 가. 사업의 목적당사는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로서 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산에 투자 및 운용하고 그 수익(부동산임대소득, 개발이익, 매매차익)을 투자자에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.일반 투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자를 통해 단일부동산에 내재하고 있는 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다. 나. 자산의 구성 (2024.12.31 현재 / 단위 : 백만원, %) 항 목 전기말 당기말 총자산대비 구성비율 자산총액 비율 자산총액 비율 부동산 부동산개발사업 부동산관련 유가증권 현금 기타 자산 총계 * 유형자산으로 분류된 미원빌딩 19층 본사에 해당하는 금액은 기타자산 금액으로 반영하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 보유 투자부동산의 현황은 아래와 같습니다.(2024.12.31 기준) - 쥬디스태화본관 투자부동산명 쥬디스태화 본관빌딩(구분소유) 주소 : 부산광역시 부산진구 중앙대로 694 (부전동) 규 모 전체(지하 3층 ~ 지상 9층) 건물 中 당사보유(지상 2층 ~ 지상 5층) 금액 - 공정가치 평가액 : 233억원(2024년 12월 31일) - 매입가 : 143억원 특징 1. 구 태화백화점 건물로 부산 내 높은 건물 인지도 2. 부산지역 5대상권 中 핵심지역으로 높은 임대 안정성 3. 공정가치 대비 낮은 매입가격 4. 유휴 용적율 확보(현 628% vs 법적용적율 1,000%)로 높은 투자잠재성 5. 2012.12.5. 지하1층 매각으로 54억원의 매각이익 기실현함 - 완정빌딩 투자부동산명 케이탑 완정빌딩 주소 : 인천 서구 원당대로 649 (인천 서구 마전동 1015-4) 대지면적 : 743.1㎡ 연면적 : 3,876.08㎡ 규 모 지하 2층 ~ 지상
케이탑리츠 — 사업보고서 (2024.12)

7층 금액 - 공정가치 평가액 : 85억원(2024년 12월 31일) - 매입가 : 63억원 특징 1. 검단지구 내 교통, 주거, 상업 요충지인 완정사거리에 위치 2. 인천지하철 2호선 완정사거리역 개통에 따른 교통의 편리성 3. 감정가 대비 낮은 매입가격(투자대비 높은 수익성 창출) 4. 국민은행, 3대 손해보험사 및 생명보험사 등 법인 임차인으로 구성 - 화정빌딩 투자부동산명 케이탑 화정빌딩 주소 : 경기도 고양시 덕양구 화중로 72 대지면적 : 1,327.8㎡ 규 모 지하 4층 ~ 지상 12층 금액 - 공정가치 평가액 : 514억원(2024년 12월 31일) - 매입가 : 367억원 특징 1. 세이브존, 이마트, 롯데마트 등 대형 판매시설들과 함께 화정지역의 랜드마크 건물 2. 대규모 아파트단지를 배후로 다양한 계층의 소비 및 임대수요 유지 3. 화정지구 내 중심상업지역 핵심상권에 위치, 지하철 3호선 화정역과 화중로 대로변에 위치 교통의 요충지 4. 금융업과 근생업종으로 다양한 임차인 구성, 양질의 임차구성으로 안정적인 수익 확보 - 미원빌딩 투자부동산명 미원빌딩(구분소유) 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 14, 19층 규 모 전체(지하 5층 ~ 지상 21층) 건물 中 당사소유(지상 14층, 19층) 금액 - 공정가치 평가액 : 160억원(2024년 12월 31일) - 매입가 : 91억원 특징 1. 국제금융로 대로변에 위치, 한국거래소 등과 함께 높은 인지도 2. 서울주요 오피스 권역 중 하나인 여의도 권역(서울국제금융지구 중 지원 업무지구로 다양한 상업활동을 위한 오피스단지)에 위치 3. 보험사, 자산운용사, IT기업 등 다양한 임차인 구성 4. 감정가 대비 낮은 가격으로 매입, 임대운용의 안정성 양호 * 공정가치 평가액 : 본사 사용분 포함 - 서초빌딩 투자부동산명 케이탑 서초빌딩 주소 : 서울시 서초구 반포대로 4길 58 대지면적 : 989.9㎡ 연면적 : 4,588,44㎡ 규 모 지하 3층 ~ 지상 6층 금액 - 공정가치 평가액 : 327억원(2024년 12월 31일) - 매입가 : 171억원 특징 1. 설계단계부터 교육연구시설 목적으로 계획된 건물로 건축계의 노벨상인 프리츠커상 수상자 '반 시게루'가 설계한 작품 2. 경부고속도로 서초IC와 남부순환로 대로변에 위치하여 접근성 및 가시성이 우수, 지하철3호선 남부터미널역 및 서울남부터미널과 인접 하여 대중교통이 잘 발달 3. 캐나다 외국인학교 마스터리스로 서울시 강남지역을 중심으로 수준 높은 교육을 제공하고 있는 임차인과의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 운영수익 확보 - 김포빌딩 투자부동산명 케이탑 김포빌딩 주소 : 경기도 김포시 걸포로 6 (걸포동) 대지면적 : 1,347.20㎡ 연면적 : 9,470.36㎡ 규 모 지하 3층 ~ 지상 8층 금액 - 공정가치 평가액 : 222억원(2024년 12월 31일) - 매입가 : 143억원 특징 1. 강서구에서 김포시 월곶면을 잇는 김포대로변에 위치하여 가시성 및 접근성이 매우 뛰어남2. 아파트 단지(약 5,200세대)를 배후로 둔 삼거리코너에 입지한 항아리 상권이며 상권내 랜드마크빌딩 3. 영화관 등 유명브랜드 대형임차인과 학원, 병원, 음식점 등 임차인 구성의 다양성이 높음 4. PMI를 통한 Value up Process가 진행 중이며, 지속적인 수익성 개선 5. 추후 북변 3,4,5구역을 통한 6500세대 이상의 배후상권 조성예정 - 신성빌딩 투자부동산명 신성빌딩주소: 서울특별시 송파구 방이동 192, 192-1, 192-10대지면적: 806.8㎡연면적: 2,729.82㎡ 규 모 지하 1층 ~ 지상 5층 금액 - 공정가치 평가액 : 184억원(2024년 12월 31일)- 매입가 : 168억원 특징 1. 서울 동남부 송파구에 위치하며 동측으로 올림픽선수기자촌 아파트주거단지, 서측으로 송파 잠실 업무지구에 인접2. 반경 1km내 지하철 9호선(올림픽공원역,한성백제역) 및 5호선(올림픽공원역,방이역)에 근접해 대중교통 이용시 서울 핵심권역인 잠실, 강남, 여의도 지역 접근성 우수3.
케이탑리츠 — 사업보고서 (2024.12)

외곽순환도로 서하남IC가 반경 4.5km내 위치하여 광역교통망 접근가능4. 쇼핑문화시설(롯데타워), 병원, 관공서, 올림픽공원, 석촌호수 등 사업지 반경 2km내 편의시설이 완비되어 주변 환경이 우수하고 임대수요가 풍부함5. 잠실 MICE복합개발, 수서역세권 개발, 지하철 3호선 송파-하남선연장계획(제4차 국가철도망 구축계획)등 잠실/송파 권역 개발 호재 다수 예정 3. 원재료 및 생산설비 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 2024년 투자부동산을 기반으로 임대료수입 7,347백만원, 투자부동산평가이익 3,026백만원, 관리비 및 기타수입 1,718백만원을 합하여 총 영업수익 12,091백만원을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 계정구분 영업실적 제15기 제14기 임대료 쥬디스태화 완정빌딩 화정빌딩 미원빌딩 서초빌딩 김포빌딩 AJ빌딩,AJ비전타워 신성빌딩 소 계 투자부동산처분이익 AJ빌딩,AJ비전타워 투자부동산평가이익 쥬디스태화 완정빌딩 화정빌딩 미원빌딩 서초빌딩 김포빌딩 신성빌딩 소 계 충당부채 전입 AJ빌딩,AJ비전타워 관리비 쥬디스태화 완정빌딩 화정빌딩 김포빌딩 소 계 기타수입 신성빌딩 화정빌딩 등 수익증권(부동산신탁) 기타 소 계 영업수익 합계 *각 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요대상인 자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금및매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리 당사 는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사 의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 당기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 변동이자율 차입금 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 변동이자율 차입금 3) 가격위험종속회사에서 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 동 지분증권의 공정가치는 각각 2,340,464천원과 천원입니다. 4) 신용위험 신용위험은
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계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 26,203,243천원 및 4천원입니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 6개월미만 6개월 초과 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 미지급금및기타채무(*) 단기차입금 장기미지급금및기타채무 유동성장기차입금 합 계 (*) 금융부채가 아닌 미지급금 및 미지급비용 46,045천원은 포함되지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 6개월미만 6개월 초과 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 미지급금및기타채무(*) 단기차입금 유동성장기차입금 장기미지급금및기타채무 합 계 (*) 금융부채가 아닌 미지급금 및 미지급비용 778,085천원은 포함되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보에 대한 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 2011년 2월 영업인가를 득한 이후, 2012년 1월 유가증권 시장에 상장하였습니다.회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.동 보고서 제출일 현재 회사는 7개의 상업용빌딩에 투자하고 있으며, 투자부동산 장부가는 1,688억원입니다.(총 자산대비 82.8% 차지) 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 등 기타유동자산 비유동자산 유형자산 투자부동산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동부채 비유동부채 장기차입금 기타비유동부채 부채총계 지배기업 소유지분 자본금 이익잉여금 기타 비지배지분 자본총계 부채비율 -9.0%p 투자부동산 비율 4.1%p 1) 2024년말 총자산은 2,050억원으로 전년말 대비 80억원 감소 - 현금성자산 118억원 감소 등 - 투자부동산 21억원 증 가 (부동산 감정평가액 30억원, 유형자산 대체분 -9억원)2) 2024년말 총부채는 1,015억원으로 전년말 대비 86억원 감소3) 2024년말 총자본은 1,035억원으로 전년말 대비 6억원 증가 - 이익잉여금 6억원 증가(당기순이익 53억원, 이익배당 -45억원 등) (2) 영업실적 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 영업수익 임대수익 투자부동산평가이익 투자부동산처분이익 기타 영업수익 영업비용 인건비 지급수수료 기타 영업비용 영업이익 금융수익 금융원가 기타영업외이익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 기타포괄손익 당기연결총포괄이익 1) 영업수익은 121억원으로 전년대비 148억원 감소 - 임대수익 전년 AJ빌딩 매각으로 38억원 감소, - 투자부동산평가이익 91억원 감소 - 전년 투자부동산처분이익 21억원 발생(AJ빌딩 매각 효과)2) 영업이익은 79억원으로 전년대비 126억원 감소3) 영업외손익 - AJ빌딩 매각(2023.11.7) 이후, 현금성자산 증가 영향으로 이자수익 7억원 증가 - AJ빌딩 매각(2023.11.7) 이후 , 차입금 감소 및 이자율 하락으로 (가중평균 이자율 2023년말 4.61% → 2024년말 3.97%) 이자비용 28억원 감소 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 총차입금 현금성자산 순차입금 4. 자금조달과 운용 (연결) > (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 증감액 영업활동현금흐름 당기순이익 기타 투자활동현금흐름 투자부동산 처분 기타 재무활동현금흐름 차입금 증가 차입금 상환 배당금 지급 기타 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초
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현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 1) 유동성 현황 및 2024년 예상 : 2024년 현금흐름 -118억원 - 영업활동현금흐름은 -66억원 - 투자활동현금흐름은 -2억원으로 전년대비 -908억원 감소 (2023년 AJ빌딩 매각대금 유입) - 재무활동현금흐름은 +573억원 (2023년 AJ빌딩 차입금 상환 -571억원) : 2025년 영업활동현금흐름은 개선될 것으로 예상되며, 투자활동 및 재무활동 현금흐름은 신규투자 여부에 따라 좌우될 것으로 전망됨 (2023년도 귀속 법인세 등을 2024년도에 납부하면서 2024년도 영업활동현금흐 름 감소) 2) 2024년 중 주요 자금조달과 지출 - 자금조달: 신규차입은 없으며, 기존대출 만기시 가산금리 인하 협의 또는 대환 (※ 연결재무제표 주석 13.차입금)[2024년말 차입금 및 만기현황] 담보빌딩 차입금액 만기일자 금리조건 쥬디스태화 완정빌딩 화정빌딩 3개월 금융채 + 0.45% 미원빌딩 서초빌딩 김포빌딩 신성빌딩 * 2025.3.19 만기 예정인 미원빌딩 담보 대출 66억원은 CD+0.68%으로 연장 예정 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항에서 3. 연결재무제표의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다. 나. 위험관리정책에 관한 사항동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.다. 향후 사업의 전망동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
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II. 비유동부채 장기미지급금및기타채무(주석 15,29,30) 장기차입금(주석 13,29,30) 기타비유동부채(주석 16) 이연법인세부채(주석 25) 부 채 총 계 자 본 자본금(주석 1,17) 기타불입자본(주석 18) 기타포괄손익누계액(주석 19) 이익잉여금(주석 19) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 회사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층이며, 당기말 현재 자본금은 48,061백만원입니다.당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) AJ네트웍스㈜ 골든스틱㈜ 이명식 기타 자기주식 합 계 (*) 당기 중 KABUSHIKI-KAISHAXYMAX의 사명이 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 회사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 공정가치로 측정되는 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 투자부동산의 공정가치 측정 ② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며
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해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석 7: 유형자산-주석 8: 투자부동산-주석 30: 금융상품의 공정가치 (4) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정개정 기준서에는 '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'의 명확화, '부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대'관련 규정의 구체화, 기업 자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준의 명확화를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정개정 기준서에서는 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정 할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시': 공급자 금융약정(Supplier finance arrangements)의 공시개정 기준서에서는 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하며, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시': 가 상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 결여ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정의 명확화, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항ㆍ 기업회계기준서 연차개선 3. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고
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있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.회사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취목적 회사는 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금의 수취입니다.(주석 5, 30 참고) 매도목적 회사는 중장기 보유 및 매도 목적으로 지분상품을 보유중입니다.(주석 12, 30 참고) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) (3) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. (4) 유형자산 회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형으로 측정하고 있으며, 이에 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지와 건물에 해당하는
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유형자산은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 이러한 재평가시점에서 재평가시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하는 방법을 선택하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 회사의 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 5년 (5) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 회사는 투자부동산에 대해서 공정가치모형으로 평가하고 있으며, 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 선택한 경우에는 최초 인식 후 모든 투자부동산을 공정가치로 측정하며, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익으로 반영하고 있습니다. 투자부동산을 공정가치로 측정하는 경우, 당해 부동산을 처분할 때까지 또는 자가사용부동산으로 대체하기 전까지는 계속하여 공정가치로 측정합니다. (6) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어로 구성되어 있으며 소프트웨어는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (8) 리스 ① 리스이용자회사는 비품을 포함하여 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 영업수익으로 인식합니다. (9) 수익회사의 영업수익은 부동산 임대수익, 투자부동산의 공정가치 평가이익 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 주요 수익에 대한 회사의 회계정책은 아래와 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 임대수익 고객에게 부동산을 임대하고 약속된 대가를 수취하고 있으며, 임대계약기간에 걸쳐 정액으로 수익인식 합니다. 임대기간 전에 선 수취한 대가는 계약부채로 표시합니다. 투자부동산의 공정가치평가손익 회사는 투자부동산의 공정가치 변동에서 발생하는 평가이익은 영업수익, 평가손실은 영업비용으로 표시합니다. 임대보증금의 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 투자부동산의 처분손익 회사는 투자부동산의 처분 시 발생하는 처분이익은 영업수익, 처분손실은 영업비용으로 표시합니다. (10) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
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배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 단기투자자산 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 대손충당금 미수수익 미수금 보증금 합 계 (2) 신용위험 및 대손충당금회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.회사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 회사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 상계 약정의 적용을 받는 금융상품의 장부금액은 당기말 현재 매출채권 1,543,969천원(전기말 689,264천 원)이며, 이 중 893,420천원이 임대보증금과 상계되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 30~180일 180일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 30~180일 180일~360일 합 계 매출채권 2) 당기 및 전기 중 손상된 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 대손상각비 기말잔액 6. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 7. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다. (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지(*1) 건물(*1) 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체(*2) 재평가차익(*3) 당기말금액 (*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 재평가 시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 당기에 인식한 감가상각비(26,752천원)를 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다.(*2) 미원빌딩은 건물 임대와 자가사용 면적에 따라 투자부동산과 유형자산으로 계정을 분류하고 있습니다. 당기 중 증가한 자가사용 면적만큼 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류 하였습니다.(*3) 회사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정시 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가손익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지(*1) 건물(*1) 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 재평가차익(*2) 전기말금액 (*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.