chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신라교역 — 사업보고서 (2024.12)

식사를 해결하고자 하는 소비자의 니즈가 커짐에 따라 햄버거 및 샌드위치 시장은 실질구매로 이어지는 수요층을 안정적으로 확보하고 있습니다. 다만, 최근 고급 수제 버거 브랜드가 속속 시장에 경쟁자로 참여하고 있으며, 급변하는 외식트랜드와 소비자 니즈로 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 국내 QSR시장은 2015년 2조 3천억원에서 2020년 2조 9천억원으로 28.6% 성장했으며 2022년 4조원을 돌파하였으며 2024년에는 5조원 규모로 성장하였습니다. 최근 저가 및 프리미엄 브랜드가 성장을 주도하고 있고 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 펜데믹 시기에서도 Take-Out 및 배달이 용이한 업계의 특성이 작용하여 외식업계가 어려움을 겪은 과정 속에서도 꾸준한 성장세를 지속하였습니다. 다만, 최근 물가상승과 경기침체 등의 거시적인 상황이 악화되고 있어 산업의 성장성에 위협으로 다가오고 있습니다. 외식산업은 소비자 심리지수, 식자재 원가지수 등의 거시적 요건과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 한국농수산식품공사의 식자재 원가지수는 2022년에 비해 2023년 소폭 하락하였지만, 2024년은 전년 대비 상승할 것으로 예상됩니다. 파파이스는 RBI의 글로벌 공동구매 및 주요 식자재 공급업체와 연간 단가협상 등을 통하여 경기변동의 영향을 최소화하며 안정적인 식자재 공급을 꾀하고 있습니다. 파파이스는 고객들에게 제품의 퀄리티를 높여 최상의 맛을 제공하기 위하여 냉동육이 아닌 냉장육을 기본으로 사용하고 있으며, 매장에서 직접 숙성하고 반죽을 입히는 등 고유의조리기법을 적용하고 있습니다. 이렇듯 파파이스는 오랜 기간 축적된 브랜드만의 헤리티지와 노하우를 기반으로 고객들에게 케이준 정통의 맛을 제공하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제58기말(24.12.31 현재) 제57기말(23.12.31 현재) 증감액 증감비율(%) [유동자산] 1.현금및현금성자산 2.당기손익-공정가치측정 금융자산 3.매출채권 4.기타수취채권 5.기타금융자산 6.기타유동자산 7.재고자산 8.당기법인세자산 [비유동자산] 1.당기손익-공정가치측정금융자산 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3.관계기업 및 공동지배기업투자 4.기타수취채권 5.기타금융자산 6.기타비유동자산 7.유형자산 8.사용권자산 9.투자부동산 10.무형자산 11.이연법인세자산 12.순확정급여자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연결회사의 자산 구성내역을 살펴보면, 유동자산은 3,411억원으로 전년대비 139억원이 증가하였습니다. 이는 현금및현금성자산 및 기타유동자산 502억원의 증가와 매출채권 및 기타금융자산, 재고자산 등 360억원 감소가 주요인입니다. 비유동자산은 4,236억원으로 전년대비 22억원이 증가하였습니다. 자산총계는 전년대비 161억원 증가한 7,647억원입니다. 부채는 1,606억원으로 전년대비 179억원이 감소하였는데, 이는 차입금 상환이 주요인입니다. 자본총계는 6,041억원으로 전년대비 340억원 증가하였습니다. 나. 연결영업실적 (단위 : 천원) 과 목 증감액 증감비율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융손익 지분법손익 기타손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 지배기업소유주 주당순이익(기본 및 희석) 2,509원 1,087원 회사의 총매출액은 4,961억원으로 전기대비 619억원 증가하였습니다. 구성비율을 보면 수출이 3,085억원으로 매출총액의 62%이며, 국내매출이 1,357억원으로 매출총액의 27%, 운송용역이 519억원으로 매출총액의 11%로 구성되었습니다. 사업부문별로 영업실적을 살펴 보면 원양어업부문의 매출은 1,972억원으로 전년대비 95억원 증가하여 198억원의 영업이익을 시현하였습니다. 이는 가공 및 횟감용 참치 생산량 증가와 환율 상승이 주요인 입니다. 수산물유통부문의 매출은 전기대비 599억원 증가한
신라교역 — 사업보고서 (2024.12)

2,003억원이며, 영업이익 7억원으로 흑자전환하였습니다. 철강사업부문의 매출은 전기대비 145억원 감소한 256억원이며, 영업이익은 적자가 지속되었습니다. 이는 철강 수요감소 및 판매단가 하락이 주요인입니다.농산물중개부문의 매출은 전기대비 23억원 증가한 415억원이며, 62억원의 영업이익을 시현하였습니다. 농산물중개부문은 과일부문과 채소부문 거래물량은 감소하였으나 거래단가 상승으로 거래금액과 실적 모두 증가하였습니다. 외식사업부문의 매출은 전년대비 9억원 증가한 120억원이며, 영업이익은 적자가 지속되었습니다. 이는 국내 식자재 가격이 상승하여 원가부담이 가중되었습니다. 기타사업부문의 매출은 195억원이며, 영업이익은 8억원으로 전년대비 5억원 증가하였습니다. 다. 원양산업 생산동향 1) 원양산업 참치생산실적 (단위 : 톤) 구분 최근 5년 평균 2023년 2022년 2021년 참치선망 참치연승 계 ※ 상기 자료는 2024년 발간된 원양산업통계연보에서 인용함. 2) 신라교역 생산실적 (단위 : 톤) 구분 2024년 2023년 증감 전년대비 참치선망 참치연승 계 라. 원양산업 어가동향 (단위 : US $/톤) 구분 최근 5년 평균 2023년 2022년 2021년 참치선망 참치연승(눈다랑어) 참치연승(황다랑어) ※ 상기 자료는 2024년 발간된 원양산업통계연보에서 인용함. 마. 경영지표 구 분 산 식 비율 제58기 제57기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 총 부 채 /자기자본 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익×100-100 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 차입처 차입금 종류 금액 연 이자율 금융비용 하나은행 단기차입금 수협은행 계 당사의 기말 현재 차입금은 원화 600억원으로 시설에 관련한 자금으로 상기 경영지표의 유동비율에서 보여지듯이 자금부담은 없습니다.
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 [지배회사의 내용] ※ 대상회사 : 일진다이아몬드주식회사 1. 사업의 개요 (1) 영업 개황 당사는 KIST와 공동개발한 공업용 합성다이아몬드를 제조ㆍ판매하는 회사로 당사 제품은 산업용 공구의 소재로 쓰입니다. 공업용 다이아몬드는 건설, 광산, 자동차, 선박, 항공기, IT기기, 반도체 등 2차 산업의 중요 기초 소재 중 하나입니다.당사는 현재 국내 외 미국, 일본, 중국, 독일에 판매법인을 운영함으로써 Global Network를 구축하였고 베트남에 생산공장을 증설해 사업 경쟁력을 확보중입니다. 또 연구개발을 위해 충북 음성 본사 내 일진산업기술연구소를 두고 있습니다. 당사는 공업용다이아몬드(GRT, CTM, PDC)와 초경합금(HM) 판매를 통해 2024년 매출액 777억원을 기록했습니다. 세계적 경기침체와 중국의 저가품 공세에도 경쟁력을 유지하며 전년대비 2.6%의 성장을 이루었습니다. 당사의 주요 제품은 정밀소재(Poly Crystalline Diamond, Poly Crystalline Boron Nitride), Tungsten Carbide, Diamond Grit(Saw Girt Diamond, Wheel Grit Diamond)이 있습니다. Saw Grit Diamond는 건설용 및 광산용 공구의 소재로서 Saw Blade, Cutter, Drill Bit 등을 제조하는 데 사용되며, Wheel Grit Diamond는 자동차 Cam Shaft 가공용 공구소재, 반도체 Wafer를 가공하는 CMP 공구소재 및 Dicing Saw 등을 제조하는 데 사용됩니다. 정밀소재(PCD, PCBN) 제품은 높은 내마모성을 이용하여 절삭공구용 소재 또는 내마모용 소재로 이용됩니다. Tungsten Carbide 소재는 금속가공에 범용으로 사용되는 산업용 공구소재인 End Mill, Drill, Reamer와 전자산업의 PCB기판 가공용인 Micro Drill과 Router의 소재로 사용됩니다. 당사 Tungsten Carbide 소재의 특징은 다양한 제품과 내구성에 있습니다. 세계 3대 공업용 다이아몬드 생산업체는 E6, Hyperion, 일진다이아입니다. 다만 인건비 등 생산원가를 낮춘 중국업체가 저급품에서 시장을 넓혀가고 있습니다. 이에 당사는 다이아몬드 형상제어 기술력을 확보하여 CMP용 다이아몬드를 개발했으며 분산 개선 공정을 개발하여 열처리강 가공용 PCBN 등 고부가 제품을 개발/생산하고 있습니다. 이와 같은 기술력으로 자동차 부품, 휴대폰 생산에 쓰이는 초정밀가공 제품과 덴탈용 초경제품과 같은 고부가 제품 시장을 확대하고 있습니다. (2) 조직도 일진다이아 조직도.jpg 일진다이아 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요 상표 등 매출액(비율) 공업용다이아몬드 제품 콘크리트/아스팔트/교량/구조물 등의절단 및 절삭공구용 소재, 전자재료 및 신소재/세라믹재료 등의 가공용 소재,가구용 목재/자동차용 비철금속/인쇄회로기판 및 기타 산업용 신소재/MDF 등의 절삭가공용 공구소재 초경합금 제품 초고압금형, PCB 타공용 Drill소재 MD소재,Roll 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 구분 21기 20기 19기 18기 Diamond 내수 Grit 수출 내수 Blanks 수출 ※ Diamond Grit 품목의 수량단위는 캐럿(Carrats, cts)이며 Cutting Tool Blanks는 개수(EA)임※ 상기 품목내에는 수백가지의 다양한 제품군이 존재하며, 이의 매출구성비율의 변화는 단가에 영향을 미칠 수 있어 상기의 가격이 단가추이를 설명하는 절대적 기준은 아닙니다. (1) 주요 가격변동원인 공업용다이아몬드는 석재절단 및 다양한 산업용 소재의 절단ㆍ연마용 다이아몬드공구의 핵심소재로 건설 및 경기변동에 일정부분 영향을 받기는 하지만 수요의 폭증 또는 급감이 어려운 산업재입니다. 이에 반해 공급측면에서는 최근 중국업체의 두각 및주요업체의 증설에 따른 시장공급여력의 확대로 일부
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

품목군을 중심으로 수급불균형에 의한 가격하락이 지속되어 왔습니다. 한편으로는 주요 Maker업체들의 경우 고부가가치 제품개발 및 응용분야 확대를 통해 고수익제품군의 매출비중을 늘려 기존 제품의 가격변동에 대응하고 있습니다. 원부자재의 경우는 다방면에서 사용되는 산업용 원료(소비재)로 가격급변동은 거의 없으며, 제품가격에 대한 영향도 미미한 수준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(단위 : 백만원) 비 율 비 고 공업용다이아몬드 원재료 M01 주원료 M03 주원료 Moly 보조재료 TA 보조재료 기타 보조재료 소 계 초경합금 원재료 WC 주원료 기타 보조재료 소 계 합 계 (*) 상기 품목은 당사의 주요 원재료 현황임 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 원재료 가격변동 추이_21기.jpg 원재료 가격변동 추이_21기 ※ 품목의 가격 정보는 사업에 민감한 정보이므로 가격 변동 추이를 상기와 같이 나타냅니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : KG) 사업부문 품 목 사업소 제21기 제20기 제19기 제18기 비 고 공업용다이아몬드 충북 음성 베트남 초경합금 충북 음성 (2) 생산실적 (단위 : KG) 사업부문 품 목 사업소 제21기 제20기 제19기 제18기 비 고 공업용다이아몬드 충북 음성 베트남 초경합금 충북 음성 (3) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 사업소 평균가동률 공업용다이아몬드 충북 음성 베트남 초경합금 충북 음성 * 최대가동능력 대비 실제가동비율로 산정하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 소유형태 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타(*) 대체 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 토지(자가보유) 토지 건물(자가보유) 건물 구축물(자가보유) 구축물 기계장치(자가보유) 기계장치 차량운반구(자가보유) 차량운반구 공구와기구(자가보유) 공구와기구 집기비품(자가보유) 집기비품 건설중인자산(자가보유) 건설중인자산 합 계 (*) 해외법인의 환율변동, 정부보조금 및 CGU 손상평가에 따른 손상 금액 합계입니다. ※ 상기 시설 및 설비현황은 다이아사업부문 연결기준입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제21기 제20기 제19기 제18기 비 고 공업용다이아몬드 Diamond Grit 및고압용기 등 수 출 내 수 합 계 초경합금 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (*) 종속기업은 내부거래 수익 및 비용의 상계로 제거되는 부분이 많아 제품군별 수익을 구분하지 않고, 지배기업의 제품군을 구분하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사의 판매조직은 국내 및 해외법인으로 구성돼 있습니다. 내수판매는 본사에서 소비자에게 직접 판매하고 있으며, 수출의 경우 해외 판매법인 및 나라별 Agency 및 Distributor을 통해 판매하고 있습니다. 또한 유통구조상 본사에서 해외로 직접 수출하는 경우도 발생하고 있습니다.당사 제품의 일반적인 거래조건은 사후송금방식이며 신용장을 이용하기도 합니다. 수출의 경우 업계의 일반적인 거래조건에 따라 거래하며, 당월 수주량은 당월 내로 전량 출하하는 관계로 수주 잔량은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금총액에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본 총자본부채비율(주) (주) 당기말 및 전기말에는 순부채가 음수로 산출되어 총자본부채비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 USD EUR JPY VND CNY 합 계 보고기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY VND CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결실체는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.① 당기말 현재 이자부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 변동이자율 장기차입금 고정이자율 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 ② 당기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 세전순손익에 미치는 영향 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융부채 (3) 신용위험 ① 위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자 등급 이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무 정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. ② 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 미경과채권 90일 미만 180일 미만 270일 미만 270일 초과 합계 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 (전기말) (단위 : 천원) 구분 미경과채권 90일 미만 180일 미만 270일 미만 270일 초과 합계 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 손상차손으로 인식된 금액 손상차손 환입금액 연중 제각금액 기타 합 계 ③ 당기말 당사의 신용위험 최대노출액은
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

금융보증부채를 제외하고 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 리스부채 단기차입금 장기차입금 지급보증(*) 합계 (*) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다(주석 30 참조). 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 일진산업기술연구소(충북 음성) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조원가 연구개발비/매출액 비율 나. 연구개발 실적 구 분 기 간 연구부서 내 용 진행사항 프리미엄 PDC 개발RX 재종 일진다이아몬드㈜산업기술연구소 - 프리미엄 PDC 개발- 발란스 재종- 제조 공정 기술 개발 고객사 샘플 제공 고객사 성능평가 중 일진다이아몬드㈜산업기술연구소 - 삼각형 형상조절 기술 개발- 연삭성능향상 합성기술 개발 고객사 샘플 제공 고객사 성능평가 중 초미립 PCD 개발(UFD-A) 일진다이아몬드㈜산업기술연구소 - Al 합급 터닝/밀링용- 핸드폰 커버 가공용- Fine 사이즈 입자 분산 공정 개발 고객사 인증고객사 매출 진행 일진다이아몬드㈜산업기술연구소 - CMP 패드 컨디셔너용 삼각형형상 다이아몬드- 다이아몬드 형상제어 기술력 확보- 다이아몬드 외부불순물 처리 기술력 확보 개발완료고객 성능 인증판매중 열처리강 가공용 PCBN 개발(SBX5510, 연속/약단속) 일진다이아몬드㈜산업기술연구소 - 메탈바인더 개발, 조성개발 완료(분산 개선 공정 개발)- 저함량 소결 Profile 개발- 주요 경쟁사 재종 대비 내마모성 성능 평가 재종 개발 완료고객사 샘플 제공/평가 마이크로 드릴용 MDC(K803) 일진다이아몬드㈜산업기술연구소 - 초경 마이크로 드릴용 MDC- WC 0.3㎛급 입성장 제어 재종 개발 완료고객 성능 인증 / 판매중 DDI 본딩 Tool 개발 일진다이아몬드㈜ 산업기술연구소 - 다이아몬드와 초경이 결합 된 DDI 본딩 Tool 개발 개발 완료/ 고객인증/ 판매중 ICD-T 개발 일진다이아몬드㈜ 산업기술연구소 - CMP Pad Conditioner용 다이아몬드 사이즈 #30/40 - 드레스용으로 활용 가능 사이즈 #16/18, 18/20 개발완료/ 판매중 7. 기타 참고사항 가. 법규, 정부규제에 관한 사항 - 해당사항 없음 나. 환경 관련 사항 - 해당사항 없음 [종속회사의 내용] ※ 대상회사 : 일진하이솔루스주식회사 1. 사업의 개요 가. 당사 사업 현황 당사는 수소사업(수소 차량용 연료탱크 등 저장용기) 및 환경사업(매연저감장치 DPF) 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 사업별 주요 제품은 아래와 같습니다. 사업 구분 주요 제품 비고 수소 승용수소용기 넥쏘 수소용기 용기 기타 상용 수소용기 등 상용차(버스, HDT) 등 환경 매연저감장치 소형복합 매연저감장치 환경 기타 동시저감 중형복합 매연저감장치 등 나. 업계의 현황 당사는 Type 4 수소용기 및 매연저감장치 제조·판매 사업을 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성[수소 사업] 최근 글로벌 경기 둔화, 고금리, 고물가, 트럼프 2기 행정부 출범 등의 영향으로 친환경 정책 기조가 다소 약화되는 추세이지만, 수소는 여전히 탄소중립 실현을 위한 가장 주목받는 에너지원 중 하나입니다. 수소의 밸류체인은 생산, 운송 및 저장, 그리고 활용이라는 총 3단계로 나눌 수 있습니다. 먼저 생산에서는 순수한 형태의 수소를
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

추출하는 방법에 따라 그레이, 블루, 그린 수소 등으로 분류되고, 추출된 수소는 파이프라인이나 튜브 트레일러 등으로 운송하여 저장됩니다. 이렇게 저장된 수소는 장기간 저장이 가능하고, 에너지 효율이 높아 산업, 가정, 발전, 모빌리티용으로 다양하게 활용될 수 있습니다. [환경 사업]배출가스 저감 산업은 정부의 배출기준 규제 및 보급 지원이 주도하는 산업입니다. 정부가 관련 기관으로 선정한 장치 제작 및 A/S 업체가 배출가스 저감장치(DPF, p-DPF), 건설기계 DPF, PM-NOX 저감장치 공급과 저공해 엔진개조(LPG), 건설기계 엔진 교체를 진행하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 [수소 사업] 국제에너지기구(IEA)의 Review 2024>에 따르면, 2023년 글로벌 수소 수요는 2022년 대비 2.5% 증가한 9,700만 톤에 달합니다. 수요는 여전히 정유 및 화학 부문에 집중되어 있으며, 2023년 저배출 수소 생산량은 1Mt 미만으로 아직 미미한 역할입니다. 그러나 발표된 프로젝트에 따르면, 저배출 수소 생산량은 2030년까지 49Mtpa에 도달할 수 있으며, 이는 Global Hydrogen Review 2023이 발표되었을 때보다 약 30% 증가한 수치입니다. 이러한 성장은 대부분 수소 생산인 프로젝트(수전해)에 의해 주도되고 있고, 기 발표된 수전해 프로젝트 용량은 약 520GW에 달합니다. 한국에서는 정부의 수소 에너지 개발 로드맵 및 관련 정부 계획에 따라 2040년까지 1,200개의 수소 충전소가 건설될 계획입니다. 국내는 특히, 2024년부터 액화수소충전소와 대용량 기체수소충전소 등 수소 상용차용 충전소가 확충되면서 수소 버스 보급에도 속도가 붙을 전망입니다. 2019년 수소전기버스 국내 최초 출시 후, 5년 만에 누적 판매량 1,000대를 돌파했고, 내년에도 지속 확대 보급될 것으로 예상됩니다. 또한, 국토교통부가 수소버스 보급 활성화를 위해 2025년 3월 1일부터 수소버스에 지급하는 연료보조금을 1kg당 3,600원에서 5,000원으로 상향할 예정입니다. (3) 경기변동의 특성현재 당사 사업은 정부의 친환경차 및 운행차 배출가스 저감사업 보조금 정책, 그리고 수소충전 인프라 확충과 연계성이 높은 편입니다. 정부 보조금 집행시기와 관련하여, 당사는 통상적으로 1/4분기 및 4/4분기 매출이 낮고, 2/4분기, 3/4분기 매출이 높은 경향을 보이고 있습니다만, 수소차 시장 규모의 확대에 따라 이러한 경향성이 완화될 것으로 예상됩니다. 당사는 정부 보조금 지급 시기에 따른 매출 변동성을 낮추기 위하여, 수소 사업 고객 및 용도 다변화, 신제품 연구개발에 노력하고 있습니다. (4) 경쟁요소[수소 사업]수소저장탱크는 수소차 등에 수소를 공급하는 핵심 부품으로써, 저장 효율을 높이기 위한 고압 설계가 필요하고, 수소 가스 충방전 시 초저온/초고온의 조건을 견뎌야 합니다. 전기적 신호에 의한 수소 가스 차단/공급 기술 및 외부 충격에 터지지 않는 견고함도 필요합니다. 또한, 10년 이상의 내구성과 연비를 고려한 경량화 기술이 필요하므로, 기술 장벽이 높은 시장입니다. 당사는 기술적 난이도가 가장 높은 비금속재 라이너를 적용한 Type 4 수소 탱크 양산업체로써, 2014년 현대자동차 투싼으로부터 시작하여 현재 현대자동차 넥쏘 수소탱크의 독점적 공급업체입니다. 일본 도요타 계열사인 Toyoda Gosei, 노르웨이 Hexagon Purus와 같은 소수의 업체만이 Type 4 제품을 양산하고 있는 중으로, 그 외 OPmobility, FORVIA 등 국내외 업체들이 Type 4 시장에 진입하고 있습니다. 최근 Hyvia, Nikola 파산 등이 당사 경쟁사의 수소 사업에도 영향을 미치고 있는 것으로 예상됩니다. 타입 압력 (bar) 제작방법 Type 1 알루미늄 탱크 Type 2 알루미늄 탱크에 유리섬유 포장 Type 3 합금탱크에 알루미늄 라이너와 카본파이버 포장 Type 4 카본파이버 탱크에 고밀도 폴리에틸렌 라이너로 로테이션 몰딩 자료 : 위키피디아, 삼성증권[환경 사업]국가 주도의
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

국내 매연저감장치 시스템 보급의 원천이 되는 운행차 배출가스 저감사업은 철저히 국가 인증으로 진행되는 사업으로 경쟁이 제한적입니다. 국내 사업에 참여하기 위해서는 사업주관기관인 환경부에서 지정한 절차에 따라 제품별로 인증을 받아야 하며, 제품 인증기관은 국립환경과학원입니다. 그 절차는 인증시험 기관(자동차부품연구원, 한국기계연구원, 한국에너지기술연구원,한국석유품질관리원, 자동차성능연구소 등)에서 일련의 제품 성능시험을 수행한 후 기술위원회에서 심의를 거쳐 최종 제품 인증을 받게 되는, 진입장벽이 높은 사업입니다. (5) 자원조달상의 특성 수소 탱크의 주요 원재료는 탄소섬유 복합재료로, 당사는 공급사와의 안정적인 계약을 통해 자원조달의 안정성을 확보하고 있습니다. (6) 관련 법령 및 정부의 규제 등당사의 영업에 영향을 미치는 법률 또는 규정은 자동차 안전에 관한 사항과 환경 규제 관련 인증에 관한 법률, 수소 법 등이 있습니다. 구 분 법 규 세부 내용 국토 교통부 자동차관리법 자동차의 등록, 안전기준, 자기인증, 제작결함 시정, 점검, 정비, 검사 및 자동차관리사업 등에 관한 사항 등 법적 근거 마련 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 자동차 및 이륜자동차의 구조 및 장치에 적용할 안전기준과 자동차 및 자동차의 부품 또는 장치의 안전 및 성능에 관한 시험에 적용할 기준 및 방법을 정함 자동차종합검사의 시행 등에 관한 규칙 자동차종합검사의 검사 절차, 검사 대상, 검사 유효기간 및 검사 유예 등 자동차종합검사의 시행에 필요한 사항을 규정 환경부 대기환경보전법 대기 배출 및 방지시설 운영 관련 규정 물환경보전법 폐수 배출 및 방지시설 운영에 관한 사항 폐기물관리법 사업장 폐기물 보관, 배출 관련 규정 화학물질관리법 유해화학물질 보관, 취급, 저장, 이송 관련 규정 소음진동관리법 자동차의 종류, 소음 허용기준, 인증신청서 등 법적 근거 제작자동차 인증 및 검사 방법과 절차 등에 관한 규정 자동차인증신청서의 작성요령에 대한 세부안내서 제작자동차배출허용기준· 소음 허용기준의 검사 방법 및 절차에 관한 규정 배출가스시험 및 소음시험의 절차에 대한 세부 안내서 산업 통상 자원부 고압가스안전관리법 고압가스 저장, 취급에 관한 규정 수소경제 육성 및 수소 안전 관리에 관한 법률 수소경제 이행 촉진을 위한 기반 조성 및 수소산업의 체계적 육성을 도모하고 수소의 안전관리에 관한 사항 규정 탄소소재 융복합기술 개발 및 기반 조성 지원에 관한 법률 탄소소재 융복합기술의 체계적인 육성ㆍ발전을 꾀하기 위하여 탄소소재 융복합기술 개발 기반을 조성 고용 노동부 산업안전보건법 사업장 및 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지ㆍ증진을 위한 산업 안전 및 보건 규정 산업안전보건 기준에 관한 규칙 산업안전보건법법의 위임된 규정의 시행 규칙에 관한 규정 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업의 구분 (가) 영업개황당사는 2012년 11월 2일에 설립되어 차량용 수소탱크(수소사업) 및 매연 저감 장치(환경사업) 제조 판매사업을 영위하고 있습니다. 수소용기는 승용수소용기, 상용수소용기 및 기타 용기로 분류되며, 승용수소용기는 Type 4, 700 Bar, 52L 규격으로 양산하고 있습니다. 상용수소용기는 Type 4, 700 Bar, 175L 규격으로 수소버스 등 상용차에 탑재되고 있으며, 기타용기는 드론 등기타 운송수단에 탑재됩니다. 당사는 2018년부터 현대자동차의 넥쏘에 수소 탱크를 독점 공급하고 있습니다. 매연저감장치는 소형/중형/대형 복합 등 차량의 종류별로 규격에 맞게 공급 중입니다. (나) 공시대상 사업의 구분 - 수소사업 - 환경사업 (2) 시장점유율 당사의 전방 시장인 글로벌 수소차 시장 내 주요 양산업체는 현대자동차 및 도요타입니다. 업체별 수소차 판매 대수 및 시장점유율은 아래와 같습니다. [수소차 판매대수 및 시장 점유율] (단위 : 대) 구분 제조사명 판매대수 시장 점유율 2023년 2024년 성장률 2023년 2024년 HYUNDAI TOYOTA YUTONG 합 계 국내 수소차 양산업체는 현대자동차가
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

유일하며, 글로벌 시장의 선두 업체로써, 2024년 기준, 시장점유율은 약 30%입니다. 당사는 현대자동차의 수소차에 탑재되는 수소용기를 독점 공급 중이므로 수소 용기 시장 내 동일한 수준의 점유율을 확보하는 것으로 판단됩니다. 현대차는 2024년 누계, 총 3,836대의 승용 및 상용 수소차를 판매했습니다. 넥쏘 판매량이 전년 동기 대비 큰 폭 감소했으나, 2025년 NEXO의 차세대 모델이 출시될 예정으로 신차 출시에 따른 판매량 증가가 예상됩니다. 중국은 수소 상용차를 중심으로 지속적인 성장을 기록하여, 2024년 시장점유율 46.4%, 1위를 차지했습니다. (3) 시장의 특성 수소 용기 사업 및 매연 저감장치 제품 시장의 특성은 정부의 친환경차 및 운행차 배출가스 저감사업 보조금 정책, 그리고 수소 충전 인프라 확충과 연계성이 높다는 점입니다. 특히, 당사의 주력 사업인 수소 용기 사업은 글로벌 탄소중립을 달성하기 위한 에너지 패러다임의 전환과 맞물려 개화되고 있는 시장으로, 국가의 법적·제도적 지원 및 인프라 확충, 연관 기업 간의 협력 체제 구축이 중요합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망정부의 수소 버스 확대 정책에 맞추어, 당사는 완주공장 상용차 CAPA를 증설하였고, 국내외 시장 확대를 위한 다양한 품질 개선 프로젝트를 추진 중입니다. (5) 조직도 2024 조직도.jpg 2024 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업 품목 매출액(비율) 제품설명 생산(판매)개시일 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 수소 승용수소용기 넥쏘 수소용기 2018년 용기 기타 상용 수소용기 등 소계 환경 매연저감장치 소형복합 매연저감장치 2012년 환경 기타 동시저감 중형복합 매연저감장치 등 소계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 환경사업의 주요 제품인 매연저감장치(소형복합)의 평균 판매 가격은 전년 동기와 동일합니다. 주1) 수소사업의 경우 특정 회사에 대한 판매 비중이 높아, 가격 변동 추이를 공개하지 않고 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 산업의 특성상 제품의 안전 관리 및 안정성이 중요시되며, 품질의 균일성 등 제품 관리를 위해 원재료를 단일 매입처로부터 매입할 것을 원칙으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한, 제품 개발을 위해 매입하는 주요 원재료는 복합재료, 밸브, 돔, DMS, Filter, Braket, Pump_Boxing으로 구분되어 있습니다.수소저장용기 및 매연저감장치 등은 각각 현대자동차 및 각 지방자치단체 등에 판매하고 있습니다. 당사는 내부 절차에 따라 약 15일 전 원재료 매입의 규모 및 조건 등을 매입처에 통보 후 적시에 공급받아 양산 절차를 진행하는 방법을 통해 가격 변동의 리스크는 회피하고 있습니다. (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 주요 제품명 원부재료명 주요매입처 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 수소용기 복합재료 등 A사 등 밸브 B사 돔 C사 기타 소계 매연저감장치(소형복합) DMS D사 FILTER E사 기타 소계 주1) 당사 영업기밀 보호를 위하여 주요 매입처의 상호 기재를 생략하였습니다.주2) 복합재료는 탄소섬유 및 수지 등으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 복합재료 등 밸브 돔 DMS FILTER BRAKET (3) 주요 원재료 별 가격변동의 원인 품목 주요 변동원인 복합재료 등 AN지수/환율 변동 밸브 이원화 돔 원가절감 DMS 변동없음 FILTER 변동없음 BRAKET 변동없음 변동없음 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 구분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 생산능력 생산실적 가동률 주1) 3조 2교대, 가동효율 85% 기준입니다.주2) HMC NEXO 판매량 감소로 인하여 생산실적이 감소하였습니다. (2)
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 사업장 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 수소 사업 토지 전북특별자치도완주군 건물 구축물+시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구+금형 비품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 매출현황 (단위 : 백만원,%) 사업 품목 매출액(비율) 제품설명 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 수소 승용수소용기 내수 넥쏘 수소용기 용기기타 내수 상용 수소용기 등 수출 소계 내수 수출 계 환경 매연저감장치 내수 소형복합 매연저감장치 환경 기타 내수 동시저감 중형복합 매연저감장치 등 소계 계 합 계 (2) 지역별 매출현황 (단위 : 백만원,%) 지역 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 국내 유럽 아시아 남아메리카 합계 나. 판매조직 당사는 신규 고객 발굴 및 신제품 견적, 제품 수주, 가격 협의, 세금계산서 발행을 하는 영업팀과 제품 출고 및 납품 등을 담당하는 생산팀이 운영되고 있습니다. 다. 판매경로 [수소 사업] OEM 자동차 부품 업체의 특성상 별도의 시중판매 경로가 있는 것이 아니며, 현대자동차/기타 고객 등의 발주에 의해 직접 납품이 이루어지는 형태입니다. (1) 고객사 계획 접수 (2) 고객사 서열계획 확인 (3) 고객사 서열납품 (4) 매출마감 (5) 대금지급 현대자동차 1차협력사 및 현대자동차 구매/생산관리로부터 이메일을 통해, 1개월~5개월생산계획 접수 현대자동차 1차 협력사 시스템을 통한 1차 서열계획 확인 후, 고객 공장라인 계획 직접 2차 확인 현대자동차 1차협력사 서열계획에 맞추어 인라인 납품 현대자동차 1차협력사 납품 마감 기준 확정 마감 기준 +30일이내 어음 지급 [환경사업] 영업팀에 의한 수주활동을 통하여 고객을 유치하고, 협력 공업사에서 매연저감장치를 부착하여 판매하는 형태입니다. (1) 저감사업 대상여부 확인 및 저감수단 선택 (2) 저감수단 계약 체결 (3) 저감장치부착 (4) 자동차 구조변경 검사 (5) 보조금 청구 및 지급 차량소유자는 차량의 상태, 저감장치별 특성에 따른 연비등을 고려하여배출가스 저감장치등의 장치 선택 자동차 소유자 ↔ 장치제작사 장치 제작사 또는 지정 정비공장 교통안전공단 (장치부착후 자동차 구조변경 검사) 장치제작사↔해당 지자체 당사가 정부의 “운행차 배출가스 저감사업”에 따라 DPF 제작 및 부착 사업을 수행하면서, 대금의 90%는 정부 및 지방자치단체에 청구하고 나머지 10%는 차량 소유주에게 청구합니다. 단, 생계형 차량의 경우 100% 정부 및 지방자치단체로부터 수취하게 됩니다. 생계형 차량이란, 국민기초생활보장법에 해당되는 수급자가 소유한 차량입니다. 따라서 본 사업의 주체는 회사와 정부 및 지방자치단체, 차량 소유주로 구성됩니다. 정부의 “운행차 배출가스 저감사업 보조금 업무처리 지침(이하 ”보조금 지침”)”에 의거하여 DPF 부착 후 차량 소유주가 의무 운행기간(2년) 경과 전 동 장치 탈거 시 사용기간별 지원금액 회수기준에 따라 산정한 금액과 DPF를 지자체장에게 반납하여야 하고, 의무 운행기간(2년) 경과 후 탈거한 경우 DPF를 지자체장에게 반납할 의무가 있습니다. 라. 판매방법 및 조건 사업 구분 판매방법 판매조건 비고 수소 OEM (현대차) 1. 고객전산 VAN을 통한 Order접수2. 생산 / 출고 / 납품3. 매월 월합계세금계산서 발행 및 마감 1. 현대자동차 어음 주단위 결제 2. 현대1차 협력업체 어음 월단위 결제 기타 (현대차외) 1. 주문서 접수 2. 생산 / 출고 / 납품 3. 매월 세금계산서 발행 및 마감 고객사별로 1개월 어음 또는1~3개월 현금 결제 환경 DPF 영업→수주→부착→세금계산서발행 장착 및 구조변경 후 2개월 내 현금결제 주1) 수소 사업 OEM과 기타 구분은 현대차와 현대차 외로 구분하였으며, 판매 방식에 차이가 발생합니다. 현대차는 별도의 주문서 없이 고객 전산 시스템을 통하여 실시간 주문 수량이 통보되며, 현대차 외는 정식 주문서를 접수하여 생산 및 납품을 합니다. 마. 판매전략
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

[수소사업] 당사의 수소사업 판매 전략은 기술/원가/품질 경쟁력을 기반으로 고객사와의 긴밀한 협력관계 유지입니다. 국내 고객사인 현대자동차그룹과 우호적인 관계를 유지하고, 해외 고객사 발굴을 위하여 신차 개발 단계부터 공동 개발을 추진하고 있습니다. 구 분 신규 진행 개발 프로젝트 비 고 해외 글로벌 OEM 제조사의 프로젝트 참여 등 국내 이동식 충전설비용 수소용기 공급 계획드론분야 용기 공급건설기계사의 굴삭기 수소저장시스템 개발 등 [환경사업] 환경부의 배출가스 저감사업은 예산 계획, 집행을 하는 지자체와의 업무협력이 중요합니다. 당사는 특히 매연저감장치 부착률이 상대적으로 저조한 지방 사업을 확대하는 판매전략을 추진하고 있습니다. 바. 수주상황 2024년 기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주 거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환 위험 회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환 위험을 수시로 측정하고, 대내적 환 위험 관리를 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 화폐성 자산.부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR JPY 화폐성 자산 현금및현금성자산 매출채권 화폐성 부채 기타 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율 변동이 법인세 차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR JPY 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산.부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품 및 부채는 없습니다. 다. 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험 관리를 위해 신용등급이 양호한 시중은행 및 금융기관과만 거래합니다. 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무 상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용 대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고 기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행 능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망 정보를 반영하여 조정합니다. 2022년 ~ 2024년 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 합계 2024년 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 2023년 기대 손실률 총 장부금액 -
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

매출채권 손실충당금 2022년 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 2022년 ~ 2024년 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제13기 제12기 제11기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 연중제각금액 기말 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 2022년 ~ 2024년 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제13기 제12기 제11기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 연중제각금액 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 대손상각비(환입) 2022년 ~ 2024년 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제13기 제12기 제11기 매출채권 기타금융자산 대손상각비 라. 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다 경영진은 예상 현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. (1) 유동성 약정 당기말 및 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일반자금대출 합계 (2) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 1년이내 5년이내 합계 장부금액 매입채무및기타지급채무 리스부채(*) 합계 (*) 상기 금액은 이자금액을 포함한 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 1년이내 5년이내 합계 장부금액 매입채무및기타지급채무 리스부채(*) 합계 (*) 상기 금액은 이자금액을 포함한 금액입니다. 마. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총 자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 (*) 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없음 사. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 일진하이솔루스 주식회사 R(전북특별자치도 완주군) (2) 연구개발 비용연구개발비용은 당사의 연구개발 조직의 개발 활동과 직접 관련이 있는 비용을 합리적인 기준에 따라 산정한 금액을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 연구개발비용 계* (정부보조금) 합계 재료비 인건비 경비 연구개발비/매출액 비율 주1)
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 (3) 연구개발 실적 정부과제명 연구기관 연구목표 및 기대효과 상품화 내용 수소저장 무게효율 5.7wt%를 만족하는 700bar 수소저장장치용 저장용기 및 핵심부품 개발 일진하이솔루스, 현대자동차㈜, 영도산업, 오토산업, 평화오일씰공업, 서울시립대학교, 가천대학교 수소저장시스템 경쟁력 제고수소누출농도 2% 이내 만족수소저장무게효율 5.7wt% 만족 시스템 안전성/신뢰성 검증승용차 시장 고압기체 저장용기 시장 진출 현 NEXO 모델에 적용되고 있는 FE 52L 수소저장용기 개발 및 적용 중 도심주행용 수소전기버스 핵심기술개발 일진하이솔루스, 현대자동차, 코오롱중앙기술원, 동해금속㈜, 한일튜브, 한국에너지기술연구원, 순천대학교, 한국자동차연구원 수소전기버스용 부품개발700bar용 장축 고압용기 및 모듈화 기술개발운행 패턴 분석 및 연료전지시스템 제어기술개발수소전기버스 차량 설계 및 제작수소전기버스 핵심부품 신뢰성 및 주행 성능평가 등 상용차 시장 중 수소전기버스에 적용되는 고압기체 저장용기 시장 진출 현 수소전기버스 모델에 적용되고 있는 175L 수소저장용기 적용 중 70L이상급 고밀도 고압수소 저장탱크 원가절감을 위한 경량화 기술개발 일진하이솔루스, ㈜대흥정공, 금호피앤비화학㈜, (사)캠틱종합기술원, 한국기술교육대학교,한국과학기술원 수소저장탱크 서브부품 경량화 70L 이상급 와인딩 기술 개발 탱크 성능 향상 기술 개발탱크 안전기술 개발승용차 시장 고압기체 저장용기의 성능향상 및 원가경쟁력 확보 차세대 승용차 모델 적용 목표 수소저장구조/부품장착 설계 및 제작기술 개발 (주)아모센스, 일진하이솔루스, 고려대학교 수소저장 용기용 압력센서 프로토 제품 개발수소저장모듈시스템의 시제품제작, 시험평가 및 실차 적용 대형수소화물차량용 압력센서의 고감도 부착형 Si 소자 설계/제작상용차 시장 고압기체 저장용기 기술력 확보 저온 안전성이 확보된 폴리아미드 기반 라이너소재 및 수소 일진하이솔루스, 효성, 한울엔지니어링, 자동차부품연구원 저온 내구 특성 향상을 위한 폴리아미드 소재 개발수소저장용기 라이너의 최적 성형 기술 개발해외 수입 소재의 국산화 기술개발을 통한 자원 다원화를 통한 수급 안정화 양산 및 원가절감 개선 수소버스 안전성 평가기술 및 장비개발 한국교통안전공단, 일진하이솔루스, 캠틱종합기술원, 성화전자, 한국자동차연구원, 신한대학교 수소버스 운행차 안전성 검사 시굴 및 장비 개발 내부 용기 평가 역량 확보 및 안전평가기술 확보 안전기준 및 규정에 대한 선점 초고강도 탄소섬유 적용 경량 수소저장용기 및 고속 와인딩 기술 개발 일진하이솔루스, 티비카본, 경북하이브리드 부풍연구원, KAIST, 전북대학교, 현대자동차 초고강도 탄소섬유 토우 프리프레그 제조기술 개발 토우 프리프레그 고속 와인딩 적용 수소저장용기 개발 및 검증 원가절감형 플라스틱 일체형 라이너 제조기술 개발차세대 고압기체 수소저장용기 기술 확보 대규모 양산기술 개발/고속 공정 기술경쟁력, 원가경쟁력 확보 선박용 수소 저장용기 및 연료공급시스템 안전기준 개발 한국선급, 한진중공업, 원일티엔아이, 선보중공업, 이맥, KIMM 수소추진선의 수소연료 저장용기 선급기준 개발선박분야의 수소저장용기 시장 파악 및 안전기술 확보 안전기준 및 규정에 대한 선점 고압 대용량 탄소복합재 수소 운송시스템 실증 일진하이솔루스, 한국특수가스, 한국가스안전공사, 전북테크노파크 525bar 520리터 탄소복합재 용기 적용 튜브트레일러 시제품 제작튜브트레일러 시제품 안전성 운행실증수소 운송용 고압기체 저장용기 시장 확보 상용 수소전기차용 70MPa급 대형 수소저장용기의 고속충전·내화성능 및 생산성 향상 기술 개발 일진하이솔루스, 금호피앤비화학, 에스첨단소재, 한국자동차연구원, 한국가스안전공사, 가천대학교 고속 수소 충전?방전 시 안전성 및 내화성능이 확보된 대형수소저장용기 및 생산성 향상기술 개발무게효율 7.0wt% 이상인 70MPa급 대형 수소저장용기 개발및 평가대형 상용 수소전기차 시장 진출 및 시장 확보 대형
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

수소상용차 충전시간 단축을 위한 멀티포트 충전기술 개발 한국자동차연구원, 일진하이솔루스, 모토닉, 범한퓨어셀, 한국가스안전공사 대형 수소상용차 충전시간 단축을 위한 멀티포트 충전기술 개발고압수소저장용기 간 최대 온도차 보상을 위한 최적의 충전방식 도출멀티충전 안전기준 및 국제 표준안 제시대형 상용 수소전기차 인프라 기반 구축 농업용·물류운송드론용 순정격출력 15kw급 연료전지 파워팩 시스템 개발 두산모빌리티이노베이션, 일진하이솔루스, 유니크, 한국자동차연구원, 태광후지킨, 한국항공우주연구원, 인지컨트롤스, NEUROS 최대 이륙중량 100kg급 배송용 드론에 적합한 15kW급 연료전지 파워팩 시스템을 개발을 위해 파워팩, 스택, BOP, 수소저장 장치, 전장제어를 효과적으로 개발 추진하고, 지상성능시험과 비행실증시험을 통해 파워팩 성능검증수소드론의 Type 4 고압수소 저장시스템 시장 확보 FC-REEV용 연속출력 60kW급 트레일러형 연료전지 시스템 개발 및 실증 성산브이씨씨, 일진하이솔루스, 현대로템, 창림모아츠, JNM메카텍, TUV SUD, 한국자동차연구원, 충남대학교 저속주행(도심 또는 특수구간)전기버스 주행거리 연장을 위하여 연속운전(5분 이상) 60kW 이상 발전 출력의 후방 트레일러 도킹방식의 독립 운전이 가능한 모듈형 연료전지시스템과 차량(FC-REEV 전기버스) 적용 및 실증 기술 개발주행거리 확장 트레일러형 연료전지 시스템 개발을 통한 전기버스 운용 향상 배터리 전기차 플랫폼을 공유하기 위한 평평한 압축수소저장시스템 개발 일진하이솔루스, 영도산업, BMW group (수요) 배터리 전기차 플랫폼으로 수소차를 출시하기 위한 배터리 탑재 공간에 설치 가능한 공간효율성을 높인 수소저장장치 기술을 통한 배터리 전기차 플랫폼과 수소전기차 플랫폼 공용화를 통한 완성차 업체의 개발 투자 및 개발기간 단축 신시장 창출을 위한 기술 선점및 배터리 전기차 플랫폼 공용화 시장에 진출하기 위한 트랙레코드 확보 극저온 단열소재의 액체수소 저장 용기용 극저온 단열소재 및 용기 적용/평가기술개발 ㈜패리티, 일진하이솔루스,재료연구소, 원자력연구원 상용차용 액체수소 저장 용기 (150 L)의 Holding Time 70 시간 이상 구현을 위한 고성능 단열재/부품 적용기술 개발150L 액체수소 저장 용기 BOR 3%/day 이하150L 액체수소 저장 용기 Holding Time 70 h 이상단열 소재, 부품의 용기 적용기술 및 건전성 평가기술 확보 수소저장용기 성능 및 가격경쟁력 확보를 위한 공정개선 및 설계 검증기술 개발 일진하이솔루스,한국자동차연구원, 가천대학교, 아이디케이 수소상용차용 저장용기 가격경쟁력 확보를 위한공정개선 및 설계 검증기술 개발 공정 및 설계 최적화에 의한 수소저장용기 성능 향상 및 10% 이상 원소재 투입량 절감 기술 개발 대용량 고분자수지 라이너 고속성형 기술개발 소저장용기 내구성 증대를 위한 진동감쇄 고정장치 기술 개발 상용차용 수소저장용기의 성능 및 원가 경쟁력 기술 확보를 통한 시장 경제성 확보 그린수소 활용 및 운송효율 증대를 위한 Type 4 용기 수소 저장ㆍ운송 통합 시스템 개발 일진하이솔루스, 대하, 테너지, 한국자동차연구원, 가천대학교, 코스테크, 창신화학 그린수소 활용 및 운송효율 증대를 위한 Type 4 수소 저장운송 통합 시스템 개발 및 안전성 검증 그린수소 저장·운송 통합 운용을 위한 Type 4 용기 수소 저장운송 통합 시스템 개발 Type 4 용기 수소 저장·운송 통합 운용 시스템 안전성 평가 최대이륙중량 200kg급 비행체용 순정격 출력 30kw급 연료전지 파워팩 시스템 개발 현대모비스, 우리산업 한국가스안전공사 두산모빌리티이노베이션 케이비오토텍, 태광후지킨 지엠비코리아, ㈜케이퓨얼셀 경남대학교산합협력단 ㈜피앤유드톤, 항공안전기술원 (재)한국항공우주연구원 서울대학교 산학협력단 최대 이륙중량 200kg급 비행체용 수소연료전지 파워시스템 개발 및 실증비행체용 수소연료전지 파워팩 시스템 안정성 검증기준 분석연구비행체 요구조건을 만족하는 수소연료전지파워팩 시스템을 개발하고
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

실증시험을 수행하는 것은 세계최고 수준에 해당되어 향후 기술선도 가능 예상수소연료전지 평가 및 시험, 분석 기술역량 강화로 우수한 전문 기술인력 양성 가능 수소 상용차 액체수소저장시스템 성능 고도화 및 실증, 평가 기술 개발 일진하이솔루스, 한국재료연구원, 한국 원자력연구원, 부산대학교, KIT(Karlsruher Institute Technology) 수소 상용차용 액체수소 저장시스템개발과 실증 및 성능평가기술 개발 액체수소 연료탱크의 장시간 Dornancy time을 구현하고 안정적인 연료공급이 가능한 연료가스공급시스템 기술 상용화를 통해 중/대형 상용차 분야의 국내 및 글로벌 시장에 진입할 예정임모빌리티용 연료가압시스템, 극저온 기화장치 등의 극저온 부품과 장치들의 원천기술을 확보하여 관련 부품산업의 기술 경쟁력 강화에 기여할 것임 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 당사는 고속성장이 예상되는 수소 산업 내에서 기술경쟁력 확보와 효과적인 사업 확장을 위해 신규 기술에 대한 지속적인 연구개발 및 지적재산권 확보에 주안점을 두고 있습니다. 당사는 국내뿐 아니라 미국, 독일, 중국 등 글로벌 수소 산업이 빠르게 성장하는 국가에도 특허를 출원하며 글로벌 기술경쟁력을 확대할 계획입니다. 당사가 출원한 특허는 당사의 주요 제품인 수소용기 및 신규 진출을 계획 중인 튜브트레일러 등으로 구성되어 있으며, 관련 기술에 대한 연구개발을 지속 중입니다.현재 당사가 출원하였거나, 출원예정인 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구분 출원번호 출원명 출원일 등록일 상태 특허관련 제품 국가 특허 수소탱크용 고정장치 등록 진행중 수소 용기 모듈 한국 특허 극저온 유체 저장탱크 출원중 수소용기 한국 특허 바디 마운팅 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 매니폴드 출원중 수소 용기 모듈 한국 특허 가스저장탱크용 지지장치 출원중 수소 용기 모듈 한국 특허 연료전지 차량의 수소공급장치 및 그 제어방법 출원중 수소용기 PCT 특허 에폭시 수지 조성물 및 이로부터 제조되는 압력용기 출원중 수소용기 PCT 특허 소직경 장축 복합소재 고압용기 출원중 수소용기 PCT 특허 복합재료 링 시편 제작 지그 출원중 기타 한국 특허 압력용기 고정장치 등록 진행중 수소용기 한국 특허 고압가스 저장 및 공급장치 출원중 수소용기 미국 특허 고압가스 저장 및 공급장치 출원중 수소용기 유럽 특허 내화재 필름이 적층된 수소저장용기 및 그 제조 공정 등록 진행중 수송용기 한국 특허 고압가스저장탱크의 밸브 장치 등록 수송용기 유럽 특허 필라멘트 와인딩 방법 및 이에 따라 제조된 압력용기 출원중 수송용기 PCT 특허 압력용기 및 이의 제조 방법 등록 진행중 수송용기 유럽 특허 수소연료탱크 탑재용 프레임 등록 수송용기 한국 특허 압력용기용 라이너의 비접촉식 두께 측정 방법 등록 진행중 수소용기 한국 특허 에폭시 수지 조성물 및 이로부터 제조되는 압력용기 등록 진행중 수소 용기 한국 특허 수소저장시스템의 탱크간 압력차 방지를 위한 제어구조 등록 수소 용기 한국 특허 압력용기의 일체형 실링 가스켓의 제조 방법 등록 진행중 수소 용기 한국 특허 소직경 장축 압력용기 등록 진행중 수소 용기 한국 특허 고압가스 저장 및 공급장치 등록 수소 용기 한국 특허 고압가스저장탱크의 밸브 장치 등록 수소 용기 한국 특허 고압용기 내구성능을 높이기 위한 와인딩 적층 방식 등록 수소 용기 한국 특허 가스 저장 용기용 부재 및 이를 이용한 가스 저장 용기 제조방법 등록 수소 용기 한국 특허 비정형 수소저장탱크 및 이의 제조방법 출원중 수소 용기 PCT 특허 비정형 수소저장탱크 및 이의 제조방법 출원중 수소 용기 한국 특허 주름 라이너가 구비된 비정형 수소가스저장탱크 및 이의 제조방법 출원중 수소 용기 PCT 특허 주름 라이너가 구비된 비정형 수소가스저장탱크 및 이의 제조방법 출원중 수소 용기 한국 특허 내압용기의 표면 투과 수소량 측정 장치 등록 수소 용기 한국 특허 수소저장탱크 지지 장치 등록 수소 용기, 튜브스키드 한국 특허 밴트캡 등록 수소 용기, 튜브스키드 한국
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

특허 수소저장용기 제작용 금형 어셈블리 및 이것을 이용한 수소 저장용기 제조방법 등록 수소 용기 한국 특허 압력용기의 제조방법 등록 수소 용기 한국 특허 수소저장탱크 지지 장치 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 고압튜브홀더 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 필라멘트 와인딩 공법에서의 복합재 수지함침 기술을 증대 시키기 위한 방안 등록 수소 용기 한국 특허 차량용 연료탱크의 벤트 밸브 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 차량용 연료탱크의 벤트 장치 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 압력용기 및 이의 제조 방법 출원중 수소 용기, CNG 용기 PCT 특허 압력용기 및 이의 제조 방법 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 방열 및 체류 가스 배출 구조를 가지는 고압용기 및 그 제조 방법 등록 수소 용기 한국 특허 방열 및 체류 가스 배출 구조를 가지는 고압용기 및 그 제조 방법(독일) 등록 수소 용기 독일 특허 방열 및 체류 가스 배출 구조를 가지는 고압용기 및 그 제조 방법(중국) 등록 수소 용기 중국 특허 수지 함침장치 및 수지에 함침된 강화섬유 제조방법 등록 중심인장선 한국 특허 수지 함침장치 및 수지에 함침된 강화섬유 제조방법(중국) 출원중 중심인장선 중국 특허 고압 수소 저장용기 라이너 사출 장치 및 방법 등록 수소 용기 한국 특허 레이저 융착된 압력 용기 및 그 제조 방법 등록 수소 용기 한국 특허 내충격 부재를 구비한 압력 용기 등록 수소 용기 한국 특허 투과가스 배출구조를 구비한 압력용기 등록 수소 용기 한국 특허 다중 실링 구조를 갖는 노즐 및 이를 포함하는 압력 용기 등록 수소 용기 미국 특허 다중 실링 구조를 갖는 노즐 및 이를 포함하는 압력 용기 등록 수소 용기 한국 특허 다중 실링 구조를 갖는 노즐 및 이를 포함하는 압력 용기 출원중 수소 용기 독일 특허 다중 실링 구조를 갖는 노즐 및 이를 포함하는 압력 용기 등록 수소 용기 중국 특허 차량의 가스탱크 마운트 장치 및 그를 이용한 가스탱크 조립체 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 연료탱크 지지장치 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 연료탱크 지지장치 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 압력 용기 등록 수소 용기 한국 특허 압력 용기 등록 수소 용기 한국 특허 압력 용기 등록 수소 용기 미국 특허 압력 용기 등록 수소 용기 한국 특허 고압용기의 노즐 보스 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 고압용기의 플라스틱 라이너용 이중노즐보스 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 저장용기용 내부코팅장치 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 노즐보스가 구비된 복합재료 고압용기 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 고압용기에 구비되는 라이너 제조용 중공성형장치 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 와인딩 감시장치 및 그 제어방법 등록 수소 용기 한국 특허 수소저장탱크 고정형 마운팅 구조2 등록 진행중 수소 용기 모듈 미국 특허 수소저장탱크 지지장치 등록 수소 용기 모듈 한국 특허 수소저장탱크 고정형 마운팅 구조2 출원중 수소 용기 모듈 유럽 특허 수소저장탱크 지지장치 출원중 수소 용기 모듈 중국 특허 수지함침장치 및 수지에 함침된 강화섬유 제조방법 출원중 수소 용기 독일 특허 복합재료 고압용기용 고밀폐도 금속성 노즐보스(미국) 등록 수소 용기, CNG 용기 미국 특허 복합재료 고압용기용 고밀폐도 금속성 노즐보스 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 고압용기용 금속성 노즐을 플라스틱용기에 결착시키는 방법 등록 수소 용기, CNG 용기 한국 특허 고용량 송전케이블용 중심인장선 및 이를 제조하는 방법 등록 중심인장선 한국 특허 필라멘트 와인딩 방법 및 이에 따라 제조된 압력용기 출원 수소 용기 유럽(EPO) 특허 필라멘트 와인딩 방법 및 이에 따라 제조된 압력용기 출원 수소 용기 미국 특허 필라멘트 와인딩 방법 및 이에 따라 제조된 압력용기 의견제출 수소 용기 일본 특허 필라멘트 와인딩 방법 및 이에 따라 제조된 압력용기 출원 수소 용기 중국 특허 내화재 필름이 적층된 수소저장용기 및 그 제조 공정 출원 수소 용기 한국 특허 수소 저장 탱크의 제조방법 출원
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

수소 용기, 튜브스키드 한국 특허 수소 저장 탱크 출원 수소 용기, 튜브스키드 한국 특허 수소 저장 및 공급장치 출원 기타 한국 특허 수소 연료 공급 시스템 출원 기타, 수소 용기 한국 특허 극저온 유체 저장탱크 출원 수소 용기 PCT(WO) 특허 수소탱크용 고정장치 출원 수소 용기 PCT(WO) 특허 연료전지 차량의 수소공급장치 및 그 제어방법 출원 수소 용기 유럽(EPO) 특허 소직경 장축 복합소재 고압용기 출원 수소 용기, CNG 용기 미국 특허 연료전지 차량의 수소공급장치 및 그 제어방법 출원 수소 용기 미국 특허 소직경 장축 압력용기 출원 수소 용기, CNG 용기 유럽(EPO) 특허 수소탱크용 고정장치 출원 수소 용기 한국 특허 수소탱크 출원 수소 용기 한국 특허 고압 수소가스 용기 출원 수소 용기 한국 특허 고압용기용 노즐 보스 출원 수소 용기 한국 특허 회전식 매니폴드 출원 기타 한국 특허 연료저장탱크의 화재안전장치 출원 수소 용기 한국 특허 수소 저장탱크용 노즐 지지장치 출원 수소 용기 한국 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 한국과학기술연구원과 공동개발한 초고압, 고온 공정기술로 생산하는 혁신 인 신소재인 공업용 합성다이아몬드를 제조, 판매하는 회사로서 2004년 12월 기존 일진다이아몬드㈜의 다이아몬드사업부에서 분할 신설되어 현재에 이르고 있습니다. 현재 주요 ITEM은 Diamond Grit (Saw Girt Diamond Wheel Grit Diamond), 정밀소재 (Poly Crystalline Diamond, Poly Crystalline Boron Nitride), Tungsten Carbide소재가 있습니다. Saw Grit Diamond는 석재, 구조물, 콘크리트 등의 건설용 및 광산용 공구의 소재로서 Saw blade, Cutter, Drill bit 등을 제조하는데 사용되며, Wheel Grit Diamond는 전자, 자동차, 항공 반도체 등의 산업용 공구의 소재로 사용됩니다. 자동차 cam shaft가공용 공구소재 및 반도체 Wafer가공하는 CMP공구의 소재 및 Dicing Saw 등을 제조하는데 사용됩니다. 정밀소재(PCD, PCBN) 제품은 높은 내마모성을 이용하여 절삭공구용 소재 또는 내마모용 소재로 이용됩니다. 이는 금속가공용과 목재 가공용으로 나눌 수 있는데, 산업이 점차 발전함에 따라 등장한 난삭재의 가공에 그 효과가 크다고 할 수 있습니다. Tungsten Carbide소재는 금속가공에 범용으로 사용되는 산업용 공구소재인 End mill, Drill, Reamer와 전자산업의 PCB기판 가공용인 Micro drill과 router의 소재로 사용됩니다. 당사 Tungsten carbide소재의 특징은 다양한 제품과 내구성에 있습니다. 2009년은 국내외적인 경기침체와 불안정한 환율의 영향, 그리고 업체간 지속적인 가격 인하 경쟁에도 불구하고 영업활동 강화, 설비증설과 새로운 Application의 확대 등으로 인한 매출증대와 내적으로 지속적인 생산성 향상 및 원가절감 노력에 따라 수율 증대와 원가경쟁력 강화로 시장점유율을 확대와 수익성을 향상노력을 통해 매출실적 및 영업이익 부분에서 괄목할만한 성장을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 당사의 연결기준 매출액은 1,570억원, 영업이익은 -46억원, 당기순이익은 136억원, 매출총이익율은 21.3%를 달성했습니다. (단위 : 원) 과 목 제 21기 제 20 기 제 19 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 지분법손익 계속영업법인세비용차감전순이익 계속영업법인세비용 계속영업이익 중단영업손실 연결당기순이익 나. 영업실적 - 중국의 무역분쟁 노동조합 창설 등 회사 대내외 환경 에도 불구하고 기존의 공업용 다이아몬드, 정밀소재, 초경 사업 및
일진다이아 — 사업보고서 (2024.12)

시추용 PDC(다결정 다이아몬드 커터) 사업에서도 품질인증 및 원가절감을 통한 성장세를 유지하려는 노력하며, 일진다이아몬드는 연결매출액 1,570억원으로 , 영업손실 46억원으로 매출은 전년과 비슷한 수준을 달성하였지만, 이익 측면에서는 아쉬은 성과를 달성했습니다. 자회사인 일진하이솔루스의 수소사업부 인프라 확장 지연 및 환경사업부 보조금 예산 감소로 손익 하락에 영향이 있습니다.. 다. 재무상태 당기말 연결기준 자산현황은 유동자산 4,561억원, 비유동자산 1,512억원이며, 전년대비 총자산은 2.2% 증가한 6,073억원입니다.부채비율은 전년도 11.7%에서 12.2%로 0.5%P 증가하였으며, 자본총계는 전년대비 1.8% 증가한 5,412억원입니다. 과 목 제 21(당) 기말 제 20(전) 기말 차이 자 산
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 분류당사 및 종속회사의 사업 분류를 요약하면 아래와 같습니다. 사업 부문 회사 소재지(국가) 주요 제품 주정 사업부 (주)MH에탄올 경남 창원시 주정외 기계설비, 제작 사업부 (주)MH바이오텍 경남 창원시 기계설비 및 제작 골프장 사업부 용원개발(주) 경남 창원시 회원제 골프장 (주)진해오션리조트 경남 창원시 대중제 골프장 (주)진해오션 경남 창원시 부동산개발자산관리 [주정 사업부] - (주)MH에탄올 - 주정산업은 주류산업의 특성상 정부의 엄격한 통제와 보호속에서 성장해 왔습니다. 주정은 대부분이 주류제조의 주원료로 사용되는 관계로 주정업의 성장은 주류제조업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며 지난해에는 경기침체 등으로 인해 주류판매가 감소하여 주정 판매량이 2.19% 감소 하였으며 금년의 주정 소비량은 전년도와 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 사료됩니다. 현재 동업계는 9개사의 주정제조 회사가 있으나 회사별 점유율에 따라 원료의 배정 및 생산량이 결정되고 생산된 제품은 대한주정판매(주)가 대부분을 구매한 후 주류 제조 회사와 식품제조 회사 및 제약회사 등에 판매하기 때문에 시장 점유율에 대한 경쟁은 거의 없으나, 품질향상, 제조수율 향상 및 부산물 생산 판매 증대와 생산비용 및 폐수처리비용 절감등 원가 절감에 총력을 기울이고 있습니다.[기계설비, 제작 사업부] - (주)MH바이오텍- 기계설비 및 제작은 기계장치 및 설비의 노후 및 신규제작에 따른 산업전반에 관 련되어 있습니다. 경기의 성장에 따라 신규 기업의 신설 및 노후화로 인한 기계설비 및 제작은 계속적으로 늘어날 것으로 보고 있습니다. 현재 영업은 하고 있지 않습니다. [골프장 사업부] - 용원개발(주) 골프에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동, 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.국내 레저시장 주 5일 근무제ㆍ수업제 확대 실시, 대체휴일제 도입 등에 따른 여가시간의 확대, 소득수준 향상에 따른 풍요로운 생활에 대한 욕구 증대, 핵가족화ㆍ소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 확대, 자동차 보유대수 증가 등의 요인들로 지속적인 성장을 이루어 왔으나 최근 경기침체 영향등으로 성장이 둔화 될 것으로 전망하고 있습니다.- (주)진해오션리조트 골프장은 일반적으로 이용형태, 지형특성, 입지특성, 규모에 따라 분류할 수 있습니다. 이용형태에 따라 회원제 골프장( Membership Course ) 과 퍼블릭 골프장 ( Public Course ) 으로 구분할 수 있습니다. 회원제 골프장은 회원 모집에 의해 골프장을 운영하는 방식인 반면, 당사가 영위하고 있는 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고 예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며 이용요금도 저렴하다는 특징이 있습니다.공급자 측면에서는 회원제 골프장에 비해 투자 회수에 장기간이 소요된다는 단점이 있지만 수익률은 회원제 골프장보다 나은 운영상의 장점이 있습니다. - (주)진해오션 웅동지구(1지구) 개발사업을 시행하고 있는 ㈜진해오션리조트(PFV) 법인은 법인세법 제51조의 2 및 동법 시행령 제86조의 2 에 의거하여 각각 자산관리회사 및 자금관리수탁회사에 의하여 자산의 관리, 운영 및 처분의 업무와 자금관리의 업무를 수행하게 됩니다. 당사는 자산관리회사로서 ㈜진해오션리조트 출자자 중 하나로 출자자의 자회사 또는 출자자가 출자하여 설립한 법인으로 위탁받은 자산을 고유자산과 구분하여 관리하는 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요제품 현황 사업부문 구 분 유 형 품 목 구체적용도 주정 사업부 (주)MH에탄올 내수 주정외 주류제조용외 기계설비, 제작 사업부 (주)MH바이오텍
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

내수 기계설비외 기계설비및제작 골프장 사업부 용원개발(주) 내수 골프장 골프장운용 (주)진해오션리조트 내수 골프장 골프장운용 (주)진해오션 내수 자산관리 부동산개발자산관리 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요원재료등에 관한 사항가. 주요 원재료 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 주정 사업부 국내및 수입 현미,조주정외 주정 제조용 기계설비, 제작 사업부 국내 부품외 골프장 사업부 국내 나. 주요원재료등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업 부문 품 목 제47기 제46기 제45기 비고 주정 사업부 현미 톤 쌀 〃 쇄미 〃 보리 〃 우리밀 〃 타피오카칩 〃 조주정 KL 기계설비, 제작 사업부 부품외 골프장 사업부 - 국내 및 국제시장의 원료 가격 및 환율변동으로 인한 가격등락.2) 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 사업 부문 품 목 제47기 제46기 제45기 비고 주정 사업부 주정 D/M 기계설비, 제작 사업부 기계제작, 설비 골프장 사업부 ※ 기계설비, 제작 사업부 및 골프장 사업부는 생산능력 및 산출근거 자료가 없어 생산능력 및 산출근거를 기재하지 아니 하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거- 주정 제조부문■ 산출기준- 1일 생산량과 가동일수를 기준으로 산출함.■ 산출방법- 발효주정 : 1일 발효 생산량(280 D/M)×연간가동일수- 정제주정 : 1일 정제 생산량(220 D/M)×연간가동일수■ 평균가동율- 1일 24시간 (당기 약 311일 가동)나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 사업 부문 품 목 제47기 제46기 제45기 비고 주정 사업부 주정 D/M 기계설비, 제작 사업부 기계설비, 제작 골프장 사업부 (2) 당해 사업의 가동율 사업부문 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동율(%) 주정 사업부 기계설비, 제작 사업부 골프장 사업부 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 항 목 (주)MH에탄올 (주)MH바오이텍 용원개발(주) (주)진해오션리조트 (주)진해오션 합계 토 지 코 스 조 경 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 계 ※ 생산설비의 현황은 당기말 연결기준 순장부가액 기준임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 비고 주정 사업부 내수 주정외 수출 철강파이프외 기계설비, 제작 사업부 내수 기계제작외 골프장 사업부 내수 골프장외 합 계 ※ 상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표기준이며, 연결조정사항이 반영된 연결재무제표와는 차이가 있을수 있습니다.나. 판매방법 및 조건- 주정은 구매요청에 의해 일부는 직접판매하고 있으며 대부분의 주정을 대한주정판매에 판매하고 10일 단위로 60일 어음을 수령하고 탄산가스는 구매요청에 의하여 신창에 전량 판매하고 월말기준 30일후 현금을 수령하며 건조박은 구매요청에 의하여 삼화상사에 전량 판매하고 월말기준 25일후 현금으로 수령하고 있으며 음폐수처리는 월말기준 30일후 현금을 수령하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말)1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 유동차입금 유동금융부채 장기차입금 장기매입채무및기타채무 비유동금융부채 합 계 (전기말)1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 유동차입금 유동금융부채 장기차입금 장기매입채무및기타채무 비유동금융부채 합 계 (4) 당기 및 전기의 현재 금융자산과 금융부채(금융리스자산과 금융리스부채 포함)의범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 배당금수익 기타금융부채 합 계 이자수익 배당금수익 외환차익 이자비용 외환차손 순손익 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 배당금수익 기타금융부채 합 계 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 순손익 (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 시장위험과 신용위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD AUD 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD AUD 합 계 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리조건 차입금에 대한 이자비용으로인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 760,492천원(전기:
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간말 현재 시장가격이 1% 상승 또는 하락할 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치변동으로 인하여 당 보고기간에 대한 기타포괄손익은 1,053천원(전기: 천원)만큼 증가 또는 감소할 것입니다. 라. 신용위험관리 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당기말 현재 143,786천원(전기말: 천원)이 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금으로 추정되었으나, 이익누계액을 차감한 보증료가 예상 손실충당금 금액보다 높으므로 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다. 1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실 - 비손상 부도 연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실 - 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 연결실체의 금융자산 및 금증보증계약에 대한 신용의 질 및 신용위험등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내부신용등급 기대신용손실 (12개월/ 전체기간) 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금(주1) 부도 전체기간 기타대여금(주2) 정상 12개월 매출채권(주3) 정상 전체기간 금융보증계약(주4) 정상 12개월 합 계 (주1)
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

기업회계기준서 제1109호 최초적용일 이전에 취득한 대여금은 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고있습니다. (주2) 기타대여금은 보고기간말의 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교한 결과, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하고 있습니다. (주3) 매출채권에 대해 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험과 현재상황과 미래 경제전망을 반영하여 동 금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다(주석 7 참고). (주4) 금융보증계약과 관련된 총장부금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며, 최초 인식 이후 최초적용일까지 채무자의 채무불이행위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하고 있습니다 3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입부채 매입채무및기타채무 금융부채 금융보증계약 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입부채 매입채무및기타채무 금융부채 금융보증계약 합 계 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치일부 금융자산은 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가방법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 유의적인 관측가능하지않은 투입변수의 범위 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식(주석 15) 현금흐름할인법 영구성장률 가중평균자본비용 시장접근법 PBR PSR 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약- 해당사항 없음나. 연구개발활동- 당사는 주정 사업부문 원가절감을 통한 생산성 향상 및 주정 품질관리 및 향상을 위해 시험실을 운영하고 있으며, 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제47기 제46기 제45기 비 고 인 건 비 제 조 경 비 연구개발비용 계 회계처리 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 사업의 특성 및 업계의 현황 [주정 사업부] - (주)MH에탄올1) 산업의 특성- 주정산업은 주류산업의 특성상 정부의 엄격한 통제와 보호속에서 성장해 왔습니다. 따라서 주정산업의 경우 주정의 생산에서부터 유통, 소비에
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

이르기까지 이를 규제하던 관련제도의 변화가 동산업의 성장과 발전에 중요한 계기가 되어 왔습니다. 주정산업과 관련된 주요 제도의 변천 과정과 함께 주정산업의 성장과정을 살펴보면 다음과 같습니다.- 1960년대 정부의 양곡정책에 의해 증류식 소주의 주원료인 양곡사용이 전면 중지되자 정부는 증류식 소주 제조업자에게 주정 제조면허를 줌으로써 28개의 영세 주정공장이 난립하게 되었고, 이에 따른 과다 경쟁과 유통질서의 문란으로 탈세ㆍ도산등 많은 문제점이 발생하게 되었습니다. 이에 정부는 업계의 경영합리화 및 주질 저하로인한 국민보건에 악영향을 우려 1970년대 부터 영세 제조장의 통합과 대형화를 유도하여 현대식 시설을 갖추고 고품질의 제품을 생산토록 조치하였습니다. 또한 군소 주정업자의 난립에 따른 과거의 폐단을 방지하고자 주정 제조 신규 면허를 억제하게 되어 현재는 전국에 9개 주정 제조업체가 존립하고 있습니다.- 주류산업의 규제개혁에 따라 우리의 주정산업도 주정신규면허의 허용, 주정생산 및 원료 사용제한의 폐지 주정판매제도 개선 및 가격고시제 폐지등 많은 변화가 있었습니다. 다만 세수확보와 국산원료의 소비를 위해 유통체계와 생산에 절대적인 영향을 미치는 원료의 배정은 당분간 현행대로 유지되고 WTO등 농산물 협정에 따른 개방여건의 변화에 따라 단계적으로 개선될 것으로 봅니다. 이러한 각종 제도의 개혁 및 개방화 조치에 대비해 여러 방면으로 활로를 모색하고 있으며, 기존 낙후된 시설의 대체와 공정개선 및 생산설비의 투자 등 경영쇄신을 기하고 경쟁 체제에 적응 할 수 있는 체질개선에 부단한 노력을 경주하고 있습니다.2) 산업의 성장성- 주정은 대부분이 주류제조의 주원료로 사용되는 관계로 주정업의 성장은 주류제조업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며 지난해에는 경기침체 등으로 인해 주류판매가 감소하여 주정 판매량이 2.19% 감소 하였으며 금년의 주정 소비량은 전년도와 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 사료됩니다.3) 경기 변동의 특성- 소주는 대중주로서 가격이 비교적 저렴하여 소비자가 큰 부담없이 소비할 수 있는 제품이나 경기불황시에는 전체 주류 소비량이 감소하며 가격이 저렴한 소주 소비는 감소하는 경향이 미미함.4) 경쟁요소- 현재 동업계는 9개사의 주정제조 회사가 있으나 회사별 점유율에 따라 원료의 배정 및 생산량이 결정되고 생산된 제품은 대한주정판매(주)가 대부분을 구매한 후 주류 제조 회사와 식품제조 회사 및 제약회사 등에 판매하기 때문에 시장 점유율에 대한 경쟁은 없으나, 품질향상, 제조수율 향상 및 부산물 생산 판매 증대와 생산비용 및 폐수처리비용 절감등 원가 절감에 총력을 기울이고 있습니다.5) 자원조달상의 특성- 주정산업은 주정의 생산과 판매에 이르기까지 정부의 통제를 받고 있는 관계로 원재료의 조달도 배정에 의해 이루어지고 있으며, 농가소득 증대라는 농민을 위한 정부정책에 의하여 국내에서 생산된 겉보리, 현미, 쌀 등을 우선 배정받고 나머지 원료는 수입하여 사용하고 있으며, 종업원의 이직율이 극히 미미하기 때문에 원재료 조달 및 노동력의 수급에는 아무런 애로 요인이 없음. 6) 관계법령 또는 규제 및 지원- 군소 주정업자의 난립에 따른 과거의 폐단을 방지하고자 1970년대부터 현재까지 주정제조 신규 면허를 억제하고 있으나 개방화의 물결에 따라 1998년 11월 3 일 주정제조면허가 개방되긴 하였으나 농민들의 생산물(겉보리, 현미, 쌀 등)이 감소하지 않는한 큰 변화는 없을 것으로 사료됩니다.[기계설비, 제작 사업부] - (주)MH바이오텍1) 산업의 특성- 기계설비 및 제작은 기계장치 및 설비의 노후 및 신규제작에 따른 산업전반에 관 련되어 있습니다. 현재 영업은 하고 있지 않습니다. 2) 산업의 성장성- 경기의 성장에 따라 신규 기업의 신설 및 노후화로 인한 기계설비 및 제작은 계속적으로 늘어날 것으로 보고 있습니다.3) 경기변동이 특성- 경기에 민간한 사업으로 경기가 나빠지면 신규 설비 및 제작등 투자할 비용은 지속적으로 감소할 것으로 보이며, 신규 제작 및 설비 대신 유지보수에 집중할 것으로
MH에탄올 — 사업보고서 (2024.12)

보입니다.4) 경쟁요소- 경쟁 요소는 없으나 특성상 숙련된 기술력 및 인력 보유에 따라 기계설비 및 제작의 사업부문에서 살아 남을수 있을것으로 사료 됩니다.5) 자원조달상의 특성- 사업의 특성상 숙련된 인력 확보가 어려우며 기술력을 쌓는데 많은 시간과 비용이 소요되는 어려움이 있습니다.6) 관계법령 또는 규제 및 지원- 기계설비 및 제작의 종류에 따라 법령 및 규제가 다르며, 국가 정책사업에는 많은 지원이 뒤따르고 있습니다.[골프장 사업부] - 용원개발(주) 1) 산업의 특성 골프에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동, 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.또한, 회원제 골프장 등은 장기예수보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 레저시장 주 5일 근무제ㆍ수업제 확대 실시, 대체휴일제 도입 등에 따른 여가시간의 확대, 소득수준 향상에 따른 풍요로운 생활에 대한 욕구 증대, 핵가족화ㆍ소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 확대, 자동차 보유대수 증가 등의 요인들로 지속적인 성장을 이루어 왔으나 최근 경기침체 및 해외골프 증가 영향등으로 성장이 둔화 될 것으로 전망하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 레저산업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 골프 산업의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징이 있으나 해외골프인구 증가등으로 국내골프 산업은 성장이 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사의 골프 산업의 경우 골프 성수기인 4월부터 11월 까지 성수기 시즌을 나타내고 있습니다.4) 경쟁요소골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업 신규진출 어려웠으나 골프산업의 대중화에 영향으로 신규진출 어려움에도 신규골프장들이 생겨나 현재는 경쟁이 심하되고 있습니다.5) 관계법령 또는 정부의 규제 등골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. - (주)진해오션리조트1) 산업의 특성 골프장은 일반적으로 이용형태,지형특성,입지특성,규모에 따라 분류할 수 있습니다. 이용형태에 따라 회원제 골프장( Membership Course ) 과 퍼블릭 골프장 ( Public Course ) 으로 구분할 수 있습니다.회원제 골프장은 회원 모집에 의해 골프장을 운영하는 방식인 반면, 당사가 영위하고 있는 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고 예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며 이용요금도 저렴하다는 특징이 있습니다.공급자 측면에서는 회원제 골프장에 비해 투자 회수에 장기간이 소요된다는 단점이 있지만 수익률은 회원제 골프장보다 나은 운영상의 장점이 있습니다. 2) 산업의 성장성 당사가 영위하고 있는 골프산업의 경우 코로나 19 영향으로 해외 골프장으로 나가던 사람들이 국내 골프장을 이용하게 되고 또한 골프의 대중화로 인한 국내 골프장 이용 인구가 증가 하였으나 현재는 해외골프 및 경기침체등으로 이용객이 감소하고 있습니다. 당사는 남해고속도로 제2지선, 신항 제2배후도로 등이 직간접적으로 연결돼 부산 및 경남 지역에서 1시간 이내에 접근 가능하여 시장경쟁력이 확보되어 영업 활성화될 것으로 전망 하였으나 최근 경기침체 영향등으로 내방객 감소로 이어져 어려운 여건이 조성되어 가고 있는 실정 입니다. 3) 경기변동의 특성골프산업은 관광산업의