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롯데글로벌로지스㈜ 롯데컬처웍스㈜ 기타 소 계 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 롯데렌탈㈜ 롯데건설㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데물산㈜ 기타 소 계 합 계 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 계약자산 기타채권 매입채무 계약부채 리스부채 기타채무 지배기업 롯데지주㈜ 종속기업 ㈜칼리버스 이브이시스㈜ ㈜큐브리펀드 소 계 지배기업의 종속기업 롯데웰푸드㈜ (*) 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ ㈜코리아세븐 롯데멤버스㈜ 롯데바이오로직스㈜ 기타 소 계 지배기업의관계기업 및 공동기업 롯데쇼핑㈜ 롯데하이마트㈜ ㈜우리홈쇼핑 롯데케미칼㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데컬처웍스㈜ 기타 소 계 대규모기업집단계열회사 등 ㈜호텔롯데 롯데렌탈㈜ 롯데건설㈜ 롯데캐피탈㈜ 기타 소 계 합 계 (*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 기 타 당기말(*) 종속기업 단기대여금 장기대여금 ㈜칼리버스 단기대여금 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동 기 타 당기말(*) 종속기업 단기대여금 장기대여금 ㈜칼리버스 단기대여금 (*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 제 8(당) 기 제 7(전) 기 주식취득 롯데지주㈜ (지배기업) ㈜큐브리펀드 지분 취득 (종속기업주식) 출자 이브이시스 (종속기업) 현금출자 (종속기업주식) ㈜칼리버스 (종속기업) 현금출자 (종속기업주식) 롯데모빌리티펀드1호 (대규모기업집단계열회사) 현금출자 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 현금출자 (종속기업주식) 출자반환 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (대규모기업집단계열회사) 현금출자반환 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 롯데모빌리티펀드1호 (대규모기업집단계열회사) 현금출자반환 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 롯데스타트업펀드1호 (대규모기업집단계열회사) 현금출자반환 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증한도 실행금액 비고 이브이시스㈜ 이파크 유한회사 이행보증 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30.(2)에 기재되어 있습니다.(7) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,264,813천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비 (환입) 은 (-)359,914천원입니다. (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 이며, 전기 중 인식한 대손상각비는 291,865천원 입니다. (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기 제 7(전) 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 제 8(당) 기 제 7(전) 기 지배기업 롯데지주㈜ 배당금의 지급(보통주) (11) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 8(당) 기 제 7(전) 기 지배기업 롯데지주㈜ 지배기업의 관계기업 및 공동기업 롯데컬처웍스㈜ 대규모기업집단계열회사 롯데물산㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데오토리스㈜ (12) 브랜드 사용계약 등당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가
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대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기및 전기 발생한 비용은 원 및 천원입니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기말 제 7(전) 기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기말 제 7(전) 기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CNY VND EUR PKR 합 계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기말 제 7(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY VND EUR PKR 합 계 2) 이자율위험당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다. 4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. ② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 (주석 4 참고). ③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 ④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 손상 및 연체채권 합 계 계약자산 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기 제 7(전) 기 기초금액 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말금액 5) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 차입금 매입채무및기타채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 매매목적파생상품부채(비유동) 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 전기말 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 차입금 매입채무및기타채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 매매목적파생상품부채(비유동) 합 계 6) 가상자산 보유위험플랫폼 구축회사 및 가상자산 발행회사는 가상 자산이 사용되는 생태계를 지속적으로 활성화하기 위해 플랫폼 구축 및 경험제공등의 의무가 있으나, 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다. 또한, 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 당사가 보유중인 가상자산은 Binance, Huobi 및 Bithumb 등 국내외 여러 거래소에 상장되어 거래되고 있고 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다. 각 가상자산 별 코인마켓캡 종가 기준 전년도와 당해연도의 최고가격과 최저가격은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 최고가격 최저가격 이더리움(ETH) 카이아(KAIA)(구 클레이튼(KLAY) 폴리곤(POL)(구 MATIC) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 최고가격 최저가격 이더리움(ETH) 카이아(KAIA)(구 클레이튼(KLAY) 폴리곤(POL)(구 MATIC) 당사가 보유하고 있는 가상자산의 공정가치가 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 33. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 제 8(당) 기 제
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7(전) 기 기초(이월) 기초 수정 무상할당 재분류 매입 사용(*1) 기말(*2) (*1) 당기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 121,879톤(tCO₂-eq)입니다.(*2) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기 제 7(전) 기 기초 증감 기말 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 제 8(당) 기 제 7(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기말 제 7(전) 기말 계약자산(*1)(*3) SI부문 계약부채(*2)(*3) SI부문 (*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 49,424천원(전기말 35,579천원 )이 포함되어 있습니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 2,052,456천원(전기말 )과 선수수익 천원(전기말 )이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 제 8(당) 기 제 7(전) 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 SI부문(*) (*) 계약부채 및 수익금액 내 환율효과는 제외되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 롯데이노베이트 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서첨부 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 롯데이노베이트 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데이노베이트 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로
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유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김경훈입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데이노베이트 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 산업 및 프로세스에 대한 이해를 통한 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 프로세스에 대한 이해 및 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 상반기 운영평가 일 명 명 전산감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 및 프로젝트매출 관련 실증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 상품권, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 선납재고 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 종업원 급여 관련 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자
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참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 30일 감사위원회 3인 ,업무수행이사 외 1인 대면회의 감사 계획의 개요 및 세부 감사 수행 계획 2025년 02월 27일 감사위원회 3인 ,업무수행이사 외 1인 대면회의 핵심감사사항 등 중점감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행사항, 감사종료단계 필수커뮤니케이션 사항 2025년 03월 12일 감사위원회 3인 ,업무수행이사 외 1인 서면회의 감사종료단계의 커뮤니케이션
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 롯데이노베이트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기대여금의 감소(증가) 보증금의 취득 보증금의 회수 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 정부보조금의 수령 사업결합으로 인한 순현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격에 따라 자동차 및 전자부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 가. 사업부문별 구분 사업부문 회 사 주요사업내용 자동차 및 전자부문 한국단자공업(주) 케이이티솔루션(주) 위해신개제전자유한공사 KET VINA CO.,LTD 케이티네트워크(주) KET POLAND SP.Z.O.O 공영산업(주) 경원전자(주) 경원산업(주) 케이이티엔지니어링(주) (주)한빛누리 MEXKET, S. DE R.L. DE C.V. KET USA KET Japan Co.,LTD 커넥터 및 관련 부품 등의 제조 및 판매 주) 경원산업(주)는 정부의 개성공업지구 잠정중단 발표 후 가동이 중단되었습니다. 나. 사업부문별 요약 재무 사항 1) 제52(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 자동차 및 전자부문 연결조정 합계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부매출액 내부매출액 영업이익(손실) 자산총액 2) 제51(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 자동차 및 전자부문 연결조정 합계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부매출액 내부매출액 영업이익(손실) 자산총액 다. 사업부문별 현황 [자동차 및 전자부문] 1) 산업의 특성 등 당사의 자동차 및 전자산업은 황동ㆍ인청동판ㆍ절연성 수지류 등의 소재가 제품의 품질에 미치는 영향이 큰 기초 소재형 산업으로서, 전기적 기술ㆍ금형 기술ㆍ화학적 기술ㆍ생산기술ㆍ정밀가공기술 및 도금기술 등 관련 소재 가공기술에 대한 파급 효과가 큰 산업입니다. 전방산업인 완성차 제조업, 전자 제조업과 더불어 이들의 품질과 경쟁력을 좌우하는 자동차와 전자 부품 산업은 국가경제에 중추적인 역할을 담당하고 있으며, 기반산업으로서 파급력이 상당한 동시에 국가 산업의 수준을 보여주고 있습니다. 글로벌 완성차 산업은 내연기관차에서 전기차로 수요가 변하고, 각종 환경 규제 강화에 따른 전동화로 급속히 전환되고 있으며, 이에 따라 전통적인 기계장치와 수반하는 부품의 수요는 감소하는 반면 친환경, 전장 등의 전동화 부품기술이 더욱 중요해지고 있습니다. 급변하는 상황 속에서 당사는 전통적인 내연기관차 부품과 더불어 전동화와 같은 세계적 추세에 발 맞추어 고부가가치 미래 기술 개발에 박차를 다하고 있습니다. 전자 시장은 전통적 생활가전 외에 환경 친화적 제품, 에너지 효율이 높은 제품의 선호도가 높아지고 있으며 AI와 IoT 기술이 접목된 스마트 가전이 인기를 끌고 있습니다. 또한 라이프사이클 변화 및 1인 가구 증가로 신가전, 생활편의 가전 시장이 확대 되고 있습니다. 부품 측면에는 고속 Data 전송과 전력 효율 증대가 가능한 다기능 부품이 요구되고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 [자동차 부문] 2024년 자동차 산업은 경기부진 지속과 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축, 전기차 판매 부진 등의 이유로 전반적인 어려운 경영환경이었습니다. 완성차 생산은 하반기 신차 (EV3, 캐스퍼 EV 등) 출시에도 불구하고 전반적인 내수 부진과 상반기 일부공장 생산시설 조정에 따른 가동 중단 (아산공장 전기차 설비공사, 울산 3공장 라인 합리화공사), 하반기 협력업체의 부분파업 (모트라스), 자동차사 임단협 협상에 따른 생산 차질 등이 주요요인으로 작용하여, 24년 국내 자동차사 전체 내수생산은 전년 대비 -3% 감소한 4,128,242대를 생산하였습니다. 해외생산은 북미시장 판매 회복에 힘입어 전년 대비 -1% 감소한 3,645,021대를 생산하였습니다. [전자 부문] 2024년 4분기 전자 시장은 국제 정세 불안정 지속, 환율 상승, 원자재 가격 상승 등 대내외 악재가 개선되지 않으면서 전반적인 글로벌 수요 회복이 지연되고 있는 상황입니다. LG 전자는 주력 사업의 제품 경쟁력 강화와 차별화된 판매전략을 통해 가전 시장 1위 수성 및 매출 성장세를 유지 하였습니다. 가전 구독 서비스의 가속화와 북미 시장 중심으로 신모델 판매 호조, 신흥국 타겟 프리미엄 모델 매출 신장에 힘입어 성장세를 유지 하였습니다. 반면 삼성은
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모바일 부문 플래그쉽 출시 효과 감소 및 생활가전 경쟁 심화로 인하여 실적이 기대치에 미치지 못하며 매출 성장세가 둔화 되었습니다. 3) 영업개황 [자동차 부문] 당사는 품질경쟁력을 기반으로 친환경 자동차에 적용되는 미래기술 전동화 부품을 선제적으로 대응하여 글로벌 완성차의 니즈에 부합하는 제품 생산을 최우선으로 하고 있습니다. 또한 전기차 전용 플랫폼 양산에 차질없이 안정적 부품 공급을 위한 체계적인 생산 시스템 구축, 생산기술, 품질 연구, 스마트 생산시스템 구축, 제품의 검증 및 글로벌 경쟁력을 갖춘 연구개발 역량확보에도 노력을 계속 하고 있습니다. 당사의 주요 고객사인 현대자동차. 기아 완성차 제조 공정에 Board to Board 커넥터, PCB커넥터, 고속 신호전송용 커넥터, 고전압 커넥터, 초정밀 커넥터 및 전장모듈 부품 등을 주력 공급하고 있으며 글로벌 완성차 제조 공정에 있어서도 공격적 공급을 확대해 나가고 있습니다. 현대자동차. 기아 의 내연기관차 및 전동화 부품 수요 증가, 글로벌 완성차 업체의 부품 공급 확대 등으로 인한 매츨 증대 효과로 2024년 당사의 실적을 견인하였습니다. 당사는 내연기관차, 친환경차 부품 제조기술로 다져온 검증된 실력을 바탕으로 고객에게 내실있는 가치를 끊임없이 제공하고자 쉼없는 노력을 계속하고 있습니다. [전자 부문] 당사는 시시각각 변하는 전자 시장의 트렌드 및 고객의 니즈에 대응 하고, 적기 납품을 목표로 유연한 생산 시스템 구축, 개발 기간 단축, 고객 불만 zero화를 위하여 최선을 다하고 있습니다. 세계 전자 시장의 최강자인 삼성, LG의 생활가전 제품에 Housing, Terminal, PCB 등 커넥터를, IT 기기로는 삼성 Mobile, Display 에 Plug 제품을 공급 하고 있습니다. 또한 지속적 연구 개발 및 시장조사를 통하여 제품군 확대 및 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 제품 매출현황 (단위 : 백만원) 부 문 사업부 매 출 액 비 율(%) 자동차 및 전자부문 자동차용 커넥터, 전자모듈 등 전자용 커넥터 등 기 타 부문 계 내부매출 조정 전체 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2024년 자동차부문 제품평균가격이 전년동기대비 5% 증가하였으며, 전자부문의 경우 제품 평균 가격이 전년동기대비 동결 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 재료 및 생산 설비에 관한 사항은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 제52기 매입액 비율 비 고 전사업부 문 원 재 료 비철원재료 구리 외 TERMINAL 제조용 (주)풍산 외 수지원재료 PBT 외 HOUSING 제조용 (주)LG화학 외 기 타 기타 제ㆍ상품 제조용 합 계 나. 원재료 등의 가격변동추이 자동차 및 전자 부문의 주요 원재료인 비철원재료(구리 등) 가격은 전년동기대비 약 4.11% 증가하였고, 수지원재료(PBT등) 가격은 전년동기대비 약 3.48% 감소하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업장 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 자동차 및전자 부문 커넥터 외 한 국 중 국 주) 베트남법인, 폴란드법인, 멕시코법인은 생산능력이 미미하여 제외 하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등(1) 산출기준 ▶ 총투입공수 = ∑(1일 작업투입공수 X 1일 작업인원) (2) 산출방법 ▶ 생산능력 = 제품별 투입공수 1단위당 생산능력 X 총투입공수 나) 평균가동시간 ▶ 평균가동시간 = 일 작업시간 X 근무일수 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업장 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 자동차및전자부문 커넥터 외 한 국 중 국 주) 베트남법인, 폴란드법인, 멕시코법인은 생산능력이 미미하여 제외
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하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 사업장 당기말 가동가능시간 당기말 실제가동시간 평균가동률(%) 자동차및전자부문 커넥터및기타 남동공장 광주공장 평택공장 화성공장 중국법인 케이티네트워크 주) 베트남법인, 폴란드법인, 멕시코법인은 생산능력이 미미하여 제외 하였습니다.주) 논현공장의 생산시설이 22년 09월 화성공장으로 이전하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사 사업장은 인천 연수구 송도에 위치한 본사 및 연구소를 비롯하여 국내에 인천 논현공장 및 남동공장, 평택공장, 광주공장, 화성공장, 케이티네트워크(주), 케이이티솔루션(주), 공영산업(주), 경원전자(주), (주)한빛누리, 케이이티엔지니어링(주)이 있으며, 해외 사업장으로는 중국과 베트남, 북한, 폴란드, 멕시코, 미국, 일본에 법인이 있습니다.가) 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내(11개 사업장) 논현공장 인 천 남동공장 인 천 평택공장 평 택 광주공장(하남,평동) 광 주 화성공장 화 성 케이이티솔루션(주) 파 주 케이티네트워크(주) 광 주 공영산업(주) 인 천 경원전자(주) 광 주 케이이티엔지니어링(주) 인 천 (주)한빛누리 인 천 해외(7개 사업장) 중국법인 중 국 베트남법인 베트남 경원산업(주) 북 한 폴란드법인 폴란드 멕시코법인 멕시코 미국법인 미 국 일본법인 일 본 주) 경원산업(주)은 정부의 개성공업지구 전면 중단 발표 후 영업활동이 중단되었습니다. 나) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기 초장부가액 당기 증감 당기 상각 기 말장부가액 증 가 감 소 토 지 건 축 물 기계 장치 공구기구및비품 건설중인 자산 기 타 합 계 2) 진행중인 투자 현재 진행중인 주요 투자계획은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 품목 투자효과 투자액 기계장치 및 금형 외 신규투자 및 생산설비 증설 에 따른 가동률 향상 등 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 사업부 제52기 제51기 제50기 자동차및전자부문 자동차용 커넥터, 전자모듈 등 전자용 커넥터 등 기 타 부문 계 내부매출 조정 전체 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 비 고 영업본부 (국내) 커넥터의 영업, 마케팅 및 물류관리 Global사업부 (해외) 해외 수요처 발굴 및 관리 2) 판매경로 ◈ 국 내 : 공장생산 ▶ 종합물류센터 ▶ 1차 업체 ◈ 해 외 ○ LOCAL : 당 사(공장,물류센터) ▶ 국내 수출상 ▶ 외국 거래처 ▶ 소비자 ○ 직수출 : 당 사(공장,물류센터) ▶ 외국 거래처 ▶ 소비자 3) 판매방법 및 조건 ◈ 국 내 - 1차 업체 판매(현금, 전자결제, 어음결제) ◈ 해 외 - LOCAL L/C 개설에 의한 납품판매(L/C 결제)4) 판매전략 ◈ 고객에게 적기공급, 무결점 제품공급으로 고객만족 극대화 ◈ 재고관리 및 운송체계시스템의 효율성 제고 ◈ 완벽한 AFTER SERVICE의 강화 다. 수주상황 - "당사는 수주 계약방식의 매출을 영위하고 있지 않습니다." (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험 관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3
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자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 52(당) 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 합 계 제 51(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 합 계 다. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 평가된 금융자산: 장기기타금융자산 공정가치로 평가된 금융자산 소계 상각후원가로 평가된 금융자산: 장기기타수취채권 (*1) (*1) 매출채권 (*1) (*1) 장기기타금융자산 (*1) (*1) 기타수취채권 (*1) (*1) 기타금융자산 (*1) (*1) 현금및현금성자산 (*1) (*1) 상각후원가로 평가된 금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가로 평가된 금융부채: 장기차입금 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 매입채무 (*1) (*1) 미지급금 (*1) (*1) 상각후원가로 평가된 금융부채 소계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 라. 파생상품계약 체결 현황 1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구 분 내 용 이자율스왑(현금흐름위험회피) 변동금리부 차입금의 이자지급시 노출되는 이자율변동위험을 고정 2) 파생상품현황당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기간의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 ① 이자율스왑(부채)당사는 변동금리부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약처 계약이자율 당기 및 당기말 전기 및 전기말 지급 수취 파생상품부채(유동 + 비유동) 파생상품평가손익 파생상품부채(유동 + 비유동) 파생상품평가손익 마. 리스크 관리에 관한 사항 - "해당사항이 없습니다." 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 내용 * 계약상대방 : YAZAKI CORPORATION(일본) - '08.11.11(포괄기술제휴), YAZ AKI CORPORATION과 기술제휴를 맺은 모든 자동차용 커넥터 * 당사는 YAZAKI CORPORATION과의 포괄기술계약에 의거 당기별 기술제휴품 목 순매출액의 1.5%~3.0%의 기술료(ROYALTY)를 지급하고 있습니다. 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 제51기 제50기 비 고 인 건 비 감가상각비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 구 분 과 제 명 개 발 기 간 연 구 결 과 및 기 대 효 과 비 고 자동차 차량용 Fuse 24.01 ~ 현대, 기아차향 차량용 전원 분배 장치 24.12 ~ 현대, 기아차향 차량용 Connector 현대, 기아차향
한국단자공업 — 사업보고서 (2024.12)

전자 소형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 소형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 대형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 소형가전 신호 연결용 Connector 삼성전자향 대형가전 전원 연결용 Connector 24.07 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 24.07 ~ 삼성전자향 대형가전 전원 연결용 Connector 24.08 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 24.09 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 24.10 ~ 삼성전자향 소형가전 신호 연결용 Connector 24.11 ~ 삼성전자향 소형가전 신호 연결용 Connector 24.11 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector LG전자향 소형가전 신호 연결용 Connector LG전자향 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 - "해당사항이 없습니다." 나. 지적재산권 보유현황 - "해당사항이 없습니다." 다. 환경관련 규제사항 - "해당사항이 없습니다."
노루페인트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용,공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 사업부문을 ,공업용도료 등 부문>과 부문>으로 나누고 있습니다. 필요한 경우 각 부문별 연관되는 항목을 통합기재 하였으며, 중요성이 큰 경우 주요종속회사의 명칭과 미치는 영향을 기재하였습니다.2024년 누적 매출액은 전년 동기 대비 1.7% 상승한 7,938억원으로, 각 사업부문별매출액 및 매출비중은 건축, 공업용도료 등 부문 6,538억원(82.36%), PCM 도료 등 부문 1,403억원(17.67%) 입니다. 또한 중단사업 조정으로 -3억원(-0.04%)이 발생되었습니다. 매출 유형별 매출실적은 제품/상품 7,938억원 입니다.건축, 공업용 도료 등 부문의 주요 제품인 건축용 도료의 평균판매가격은 전년 대비 2.9% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균판매가격은 전년 대비 4.2% 하락, 자보용도료의 평균판매가격은 전년 대비 0.2% 상승하였습니다. PCM 도료 등 부문의 주요제품인 PCM강판용 도료 평균판매가격은 전년 대비 0.9% 하락 하였습니다.건축, 공업용 도료 등 부문의 주요 원재료는 수지, 안료, 용제, 첨가제 등으로 수지의 평균매입가격은 전년 대비 9.2% 하락하였으며, 안료의 평균매입가격은 전년 대비 2.4% 하락, 용제의 평균매입가격은 전년 대비 0.8% 상승, 첨가제의 평균매입가격은 전년 대비 2.7% 하락하였습니다.자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 품목 구체적용도 주요상표 회사 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건축, 공업용도료 등 건축도료 건축용,중방식용 외 순,팬톤 등 노루페인트 공업도료 공업용,절연용 외 오래플론 등 자보도료 자동차보수용 Hi-Q 등 기타 인테리어,방수재 외 기타 PCM도료 등 PCM강판용도료 PCM강판용 HDC MVP 외 단순합계 중단사업 내부거래 연결실체 총매출액 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축용 공업용 자보용 PCM강판용 (1) 산출기준 연결실체가 매출한 제품, 상품의 품목별 단순평균가격 (2) 주요 가격변동원인 도료시장의 경쟁심화와 유가 및 환율변동 등 변수에 따라 판매가격이 변동됨 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 연결실체와 특수관계여부 건축, 공업용 도료 등 원재료 수지류 도료 국도화학(주) 등 안료 도료 용제 도료 지에스칼텍스(주) 여수공장 등 첨가제 도료 에스케이피유코어 주식회사 등 기타 용기 (주)대륙제관 등 소 계 PCM 도료 등 원재료 수지류 도료 하나상사, 켐피아 등 안료 도료 엔아이씨티, 서지켐주식회사 등 용제 도료 (주)켐트로닉스, 동아화학(주) 등 첨가제 도료 에프티씨코리아(주) 등 기타 용기 오제이씨(주)울산공장, 인성산업(주)울산공장 등 소 계 합 계 ※ 상기 원재료 매입액 및 비율은 부문간 거래를 포함한 매입총합계액과 이에 대한 매입비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수지 안료 용제 첨가제 (1) 산출기준 - 산출대상: 연결실체가 구매한 원재료 중 주사용 원재료를 기준으로 산출 - 산출단위: KG, 원 - 산출방법: 단순평균가격 (2) 주요 가격변동원인 - 원료공급시장의 경쟁정도 및 수급상태 - 환율 및 유가변동 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축,공업용 도료 등 도료 안양공장 등 PCM 도료 등 1)생산능력의 산출근거 ①
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산출기준 - 최대설비생산 CAPACITY의 환산액 ② 산출방법 - (전년 설비 평균 B/S ÷ B/S 가동시간) × 가동시간 × 연간 근무일수 × (1- Loss) 2) 평균가동시간 ①1일 평균가동시간 : 8시간 ②월평균가동일수 : 23일(주5일근무) ③연간가동일수 및 시간 : 276일 및 2,208시간 (2) 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축,공업용 도료 등 도료 안양공장 등 PCM 도료 등 (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : Ton) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 건축,공업용 도료 등 PCM 도료 등 라. 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 생산설비 면적(㎡) 기초장부가액 당기증가 당기감소 기타증감(주1) 감가상각비 당기말장부가액 시가(주2) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 ※상기 생산설비의 현황은 연결기준으로 작성되었습니다. ※상기 생산설비의 소재지는 안양공장 등 입니다. ※상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다. ※상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다. ※토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다. (주1)유형자산의 타계정 대체 및 외화환산 금액을 포함하고 있습니다. (주2)토지의 시가는 2024년도 국토교통부가 고시한 개별공시지가 입니다. 건물의 시가는 2024년도 지방세 과세시가표준액입니다. 마. 공시서류 작성기준일 현재 중요한 시설투자 계획 (1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 진행 중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 비 고 페인트 사업 신설(*) 연구소 신설 공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축 총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음 합 계 ※ 진행 중인 투자 변동사항은 아래와 같습니다.(*) 당사는 2013년 10월과 2020년 3월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였으며, (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월) 해당 부지에 대한 안양시의 '개발행위허가 제한지역 지정' 으로 관련 투자기간을 연장할 예정 입니다.(2) 향후 투자 계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축,공업용 도료 등 제품 내수 수출 상품 내수 수출 기타 내수 수출 PCM 도료 등 제품 내수 수출 상품 내수 수출 내수 합계 수출 합계 단순 합계 중단 사업 내부 거래 연결실체 총 매출액 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구분 판매경로 매출액 비중 노루페인트 노루코일코팅 일반판매 회사 → 특약점 → 일반수요자 주문판매 회사 → 실수요자 수출판매 LOCAL 및 직수출 (2) 판매방법 연결실체는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며, 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비로써 연결실체가 부담하고 있습니다. (3) 판매전략 (가) 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도 (나) 수요자 중심의 제품개발 (다) 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대 (4) 주요매출처 기업명 매출 비중 KG스틸(주) 동국제강(주) ※상기 주요 매출처는 연결실체기준입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원, Ton) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 칼라강판용 도료 및 관련제품(주1) 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 합 계 (주1) (주)노루코일코팅과의 계약으로 부가가치세가 포함된 금액입니다. ※ 상기 계약은 계약체결시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을
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공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다. 수주총액 - 1) 금액 : 추정치 2) 수량 : 추정치 기납품액 - 1) 금액 : 실제치 2) 수량 : 실제치 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19 기 제 18 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY THB 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였으며, 통화선도계약으로 인한 효과를 반영하였습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 5,575천원(전기: 천원) 증가 및 5,575천원(전기: 천원) 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 4) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체의 회계팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록
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유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금및사채(주1) 리스부채(주2) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금및사채(주1) 리스부채(주2) 합 계 (주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(주2) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 나. 위험관리방식 및 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 다. 파생상품계약 체결 현황 (1) 당기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역- 해당사항 없음 (2) 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매매목적 통화스왑 당기손익 ※평가주체 : 회사 및 각 거래기관 (3) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약현황- 해당사항 없음 라. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 체계적인 환리스크 관리를 위하여 환위험관리위원회에서 사내규정을 수립하여 매월 정기 또는 수시로 위원회 회의를 통한 환리스크 관리를 하고 있습니다. 구체적인 과정으로는 환위험 측정 및 목표설정, 환위험 정보체제의 구축, 환위험 관리전략의 선택과 집행, 마지막으로 사후평가를 통한 피드백과정이 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없어서 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 노루페인트 연구개발 담당조직 (가) 연구소명 : (주)노루페인트 연구소 1) 인정일 : 1986년 2월 3일 2) 조직도 : 건축기술, 소재연구, 연구기획 등 14팀 3) 인원구성 : [2024년 12월 31일 기준] (단위 : 명) 전담요원 보조요원 관리요원 계 박사 석사 학사 기타 ※ 2017년 4월 1일부로 노루페인트 기술연구소와 중앙연구소가 통폐합 되어 '노루페인트 연구소'로 업무이관 되었습니다.(나) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 연구개발비용 계* 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (다) 연구개발 실적 과 제 명 개 발 기 간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명 보호필름용 기능성 코팅제 방오성, 복원력 및 가격경쟁력 우수 NR-ET35-D 하이큐 2K 차열도료 시스템 외관, 착색력, 적외선 반사율 우수 수성 내외부용 스테인 원코팅 가능, 바이오 베이스 확보(USDA 인증) 큐피트 우드스테인 코르크 포장재 바인더 코르크칩을 이용한 친환경 바닥재, 환경표지 인증 코르크 포장재 바인더 에코 탄성탄(탄성탄 초고경질) MOCA Free, 초고경질, 내충격성 및 내마모성 우수 에코 탄성탄 초고경질 초속건 에폭시계 워시프라이마 개발 철재 및
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다양한 비철(아연도금)소지 부착성 우수 에바코트 워시프라이머 Recycle 원료를 이용한 수성 내부 벽체용 도료 리사이클 원료를 사용한 도료 제품 개발로 ESG에 기여 순 에코 리스펙트 복합방수 공법 복합방수 공법 전용 도료 개발을 통한 해당 시장 진출 SH 우레탄 중도(KS) 외 의료기기 부품용 코팅제 치과용 의료기기용 고외관 품질의 도료 개발 멀티 칼라 프라서페 개발 고채도 상도 색상 구현을 위한 원색 프라서페 개발 멀티 칼라 프라서페 자보용 UV 도료 시스템 UV방식을 도입한 퍼티와 서페이서 통합 자보도료 UV-Q 더블 액션 모바일, 액세서리 바이오도료 바이오유래 원료를 사용한 모바일용 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여 BIOCOAT 바이오유래 원료를 사용한 바닥재 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여 크린폭시 라이닝(BIO) LG TV용 컨포멀 코팅제 LG OELD TV용 실리콘 코팅제 개발 UV 실리콘 도료 폴리아스파틱 바닥재 기존 에폭시계 취약점이 개선된 우레아계 투명 바닥재 개발 프로테크 PT-3000 고내후성 전사 필름용 코팅제 내후성, 부착력이 우수한 외장 전사 필름용 도료 DR HD-44 기능성 자가복원 코팅제 액정보호필름 등에 사용되는 기능성 코팅제 N-GF02 Water-Q 색상 구현력 강화 수성 시스템에 적용 가능한 조색제 개발 Q-1400 굿바이 누수 플러스 1액형 투명 타입의 침투형 방수재 굿바이 누수 플러스 순 젯소 SUPER 부착성이 향상된 젯소 순 젯소 SUPER 순 흡방습 도료 콘크리트와 벽지 사이에 시공하는 기능성 페인트 순 흡방습 도료 PPF 및 모바일 보호필름에 적용하는 코팅제 MF-538 워셔블 퍼티 내수성 및 내크랙성이 우수한 퍼티 내추럴 퍼티 워셔블 디스플레이용 아크릭 점착제 가전용, 모바일용 Display용 테이프용 점착제 NH-0723K 쿨월 차열 페인트 국내 최초 미국 CRRC Cool Wall 인증 획득 에너지 세이버 쿨월 SM 규제 대응 도료 유독물질 규제 대응, 친환경 제품 개발 하이큐 마스터 퍼티 중국향 바닥재용 UV 도료 개발 중국 PVC 바닥재 시장 대응용 UV 제품 개발 2K 롤러도장용 폴리우레아 개발 폴리아스파틱 우레아 시장 리드를 위한 제품개발 모바일 바이오 도료용 고기능성 수지 개발 모바일 바이오 상,하도용 바이오 고기능성 수지 개발 모바일 바이오 도료 탄소 절감 크리어 개발 저온 경화, 속건 타입 자보용 크리어 개발 하이큐 크리어코트 세이버 Bio-Based MMA 바닥재 개발 BIO-BASED 모노머를 사용하는 MMA도료 테니스 하드코트용 아크릴바닥재 개발 테니스 하드코트용 단체표준 인증 제품 개발 노루웨이 스포츠코트 AG/AR 코팅제 필름 표면에 Anti-Glare 기능을 부여하는 코팅제 EPUV-2271 고기능 스킨필름 코팅제 고내후성, 이형성이 우수한 필름 코팅제 개발 노루웨이 클리어 시스템 개발 인테리어용 바닥 마감이 가능한 MMA 바닥재 크린폭시 초속경 몰탈 일반미장몰탈 대비 빠른 경화로 긴급 균열보수에 사용가능한 초속경 몰탈재 초속경 몰탈 고내후성 저가형 불소 도료 보급형 고내후성 불소 도료 개발 뉴프론 에어컨, 냉장고 등 가전용 자연경화 실리콘 개발 PCB용 conformal 코팅제 바닥방수 겸용 우레탄 개발 방수, 바닥재 기능을 통합한 우레탄 타입의 다목적 바닥재 개발 에코 탄성탄 하이브리드 체육시설용 접착제 개발 인조잔디, 육상 트랙시트 등의 접착제 개발 노루웨이 스포츠코트 접착제 고내열성 자가복원 코팅제 150℃ 내열 시험 후 표면 변화가 없는 코팅제의 개발 고내열성 자가복원 코팅제 고기능 장식 필름 접착 코팅제 고신율의 인테리어 UV 코팅제의 개발 스마탄 PP UT 수출용 인테리어용 에폭시 유색 투명 도료 개발 BIO BASED 저취용 논슬립 바닥재 3K 형태의 BIO BASE 수지 사용, 논슬립 우레탄 바닥재 중상도 에코 우레탄 라이닝 NS 수용성 우레탄 몰탈 바닥재 박막형 1MM 수준에서 도장 가능한 수용성 우레탄 몰탈 개발 에코-크리트 지엘 크리트 도금용 도료 개발 자동차 외장 도금 부품 적용을 위한 도료 개발
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NH-305 수성 슈퍼에나멜 플러스 수성 알키드수지를 적용한 수성 에나멜 상도 개발 슈퍼에나멜 플러스 DTM 수성 아크릭 도료 개발 Light Industrial 시장에 적용 가능한 수성 아크릭 상도 DTM 수성 상도 Recycle 도료 폐플라스틱 유래의 Recycle 모바일 도료 모바일용 Recycle 도료 포장필름 점자 DOT UV 시각장애인을 위한 부착력, 몰딩 성형성이 우수한 DOT용 UV 도료 포장필름용 점자UV도료 (2) 노루코일코팅 연구개발 담당조직 (가) 연구소명: (주)노루코일코팅 기술연구소 1) 인정일 : 2010년 10월 29일 2) 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀 3) 인원구성 : [2024년 12월 31일 기준] (단위 : 명) 전담요원 보조요원 관리요원 계 박사 석사 학사 기타 (나) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 연구개발비용 계* 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정(다) 연구개발 실적 과 제 명 개 발 기 간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명 Al열교환기용 친환경 코팅제 LGE 최종승인 단계 테스트 용액 및 관련자료 대응 VCM 친환경 전처리제 과제화 확정 라인테스트 대기중 불소프리 건조기드럼 코팅제 팰트접착성 개선 건조기 드럼외 확대적용 검토 확대적용 분야 물성평가 진행 및 경시변화 개선시험 해외 STS세라믹 코팅제 GE승인완료 라인작업성 개선 진행중 무방향성 전기강판 크롬프리 전기강판 신설라인 대응 Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응 해외 장기형 무적코팅제 중국 2개사 라인테스트 진행 라인재 물성평가 (171ECOFOG) Al열교환기용 친환경 코팅제 가전사 품질승인 획득 라인안정화 및 양산대응 VCM 친환경 전처리제 작업성 개선 업무진행 Lab검증 완료 후 라인테스트 예정 불소프리 건조기드럼 코팅제 팰트접착성 개선 건조기 드럼외 확대적용 검토 팰트 접착성 경시변화 개선업무 진행 STS세라믹 코팅제 국내업체 Roll작업 안정화 점진적 추가 적용 검토 (WATERPON CR4300) ZnMg도금강판 수냉용 코팅제 재품 승인 완료 GI용 크롬3가 처리제 해외 고객사 양산 진행 GI용 고내식 크롬프리 내지문제 공동개발 진행 요청 접수 기본 목표 설정 강관용 GI크롬3가 처리제 일본 고객사 개선 용액 발송 라인시험 대기중 GL용 크롬프리 처리제 해외 라인시험 진행 라인재 물성 평가 전달, 배합 이관 요청 수성착색코팅제 국내 및 해외 색상 승인 라인시험 진행 및 물성 평가 흑화강판 흑화 가속 후처리제 발송 흑화 결과 참여기관 평가중 고내식알루미늄도금강판 처리제 양산시험 준비 양산 용액 배합 확정 GA용 무기계 크롬프리 개발 용액개발 진행 및 1,2단계 승인 단계별 pass 메일 접수 ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발 용액개발 내용 검토 용액 물성 스펙 입수 ZnMg도금강판 수냉용 코팅제 라인시험 진행 개발 완료 진행 GI용 고내식 크롬프리 내지문제 용액 개발 지속 진행 국내외 제품 평가 의뢰 GL용 크롬프리 처리제 라인시험 진행 물성 양호 확인 수성착색코팅제 라인시험 진행 작업성 개선 요청 접수 흑화강판 흑화 개선 시험 지속 진행 흑화 속도 개선 견본 전달 고내식알루미늄도금강판 처리제 라인시험 진행 물성 양호, 공인기관 평가 의뢰 GA용 무기계 크롬프리 개발 라인시험 및 NDA 진행 공동특허 작성 ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발 라인시험 진행 라인시험 결과 양호 ZnMg용 2coat용 전처리 개발 신규개발 진행 관련 특허 조사 완료 무방향성 전기강판 크롬프리 현대제철 생산소재 적합성 평가 Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응 해외 장기형 무적코팅제 장기 무적성 개선시험 진행 25년 1분기 라인테스트 목표 Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발 신규개발 진행 Lab.평가 용액 제출 CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발 작업성 개선 업무진행 Lab검증 완료 후 10월 라인테스트 예정
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불소 건조기 드럼 용도변경 작업성 개선 업무 진행 LGE 승인 절차 진행예정 STS세라믹 코팅제 개발 및 판매완료 무방향성 전기강판 크롬프리 국내철강업체 연차보고서 제출 개발용액 연차보고서 작성 해외 장기형 무적코팅제 장기 무적성 개선시험 진행 25년 1분기 라인테스트 목표 Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발 신규개발 진행 Pilot 라인시험 진행 CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발 작업성 개선 업무진행 라인테스트 양호판정, 양산대기 불소 건조기 드럼 용도변경 작업성 개선 업무 진행 라인테스트 진행 및 평가 완료 MP Core용 무기계 내식 코팅제 개발 신규개발 진행 Lab평가용 용액 샘플 제출 ZnMg도금강판 수냉용 코팅제 상품화 진행 GR 3500 GI용 고내식 크롬프리 내지문제 용액 개발 지속 진행 해외 라인시험 GL용 크롬프리 처리제 라인시험 진행 해외 가전사 승인중 수성착색코팅제 해외 전환 검토중 견본 발송 흑화강판 년차 목표 기준 확보 연차 보고서 완료 고내식알루미늄도금강판 처리제 년차 목표 기준 확보 연차 보고서 완료 GA용 무기계 크롬프리 개발 용액사 선정 시험 진행 용액 2개사 선정 완료 ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발 용액사 선정 시험 진행 용액 2개사 선정 완료 ZnMg용 2coat용 전처리 개발 흑변방지 전처리 시험 지속 진행 흑변방지 전처리 성분 분류 완료 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1)산업의 특성 도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다. (2)성장성국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.(3)경기변동의 특성국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.(4)계절성도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.(5)국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에
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달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 5개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다. (6)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 16회 선정되어 도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다. 또한, 당사는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다. 2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다. 1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 상표권 관련 사항 브랜드 명 브랜드 내용 등록일 근거법령 기대효과 Hi-Q 자동차 보수용 페인트 상표법 2025년 310억 기대 순 순환경페인트 상표법 2025년 250억 기대 다. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항 [화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.[실내공기질관리법]다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고
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있습니다.[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률]2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성, 2022년 11월 환경부 승인이 완료되었으며, 2023년 6월 환경부 주관 정기 검사 완료 및 연구소 통합 대기방지시설 설치를 완료 하였습니다.[대기환경보전법] 2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다. [환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률] 환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 최초 가입 하고 매년 보험을 갱신하여 환경사고에 대비하고 있습니다. [생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률] 2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품 전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 2023년 4월에 완료했습니다. [산업안전보건법] 화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표지 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하고자 매년 초 안전보건계획을 수립하여 이사회에 보고 및 승인을 득합니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 주기적으로 검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하고 있습니다.[중대재해처벌법]중대재해 발생을 원천 차단하고 안전한 사업장, 무재해 사업장을 구축하기 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시된 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 총괄 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하고 있습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하고 있습니다. [대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법] 2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다. 미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다. [서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결]2020년 9월 25일 노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을
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체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의 납이 함유된 페인트만 공급 중입니다.[화학물질관리법 개정]2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다. [수도법]1962년 1월 1일부터 수도에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치, 관리하여 공중위생을 향상키기고 생활환경을 개선토록 법을 제정하여 현재까지 고시되고 있습니다. 자사는 해당 법내 하위 규칙인 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙'에 적용되어 해당되는 제품에 대해 인증 취득 및 관리하고 있습니다. 2024년 12월 30일 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙' 일부가 개정 되었습니다. 라. 사업부문별 주요 제품 사업부문 회사명 주요제품 건축,공업용도료 등 부문 건축도료공업도료자보도료기타 PCM도료 등 부문 PCM강판용도료 마. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 건축,공업용도료 등 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업손익 총자산 PCM 도료 등 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업손익 총자산 중단사업 조정 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업손익 총자산 연결조정 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업손익 총자산 합계(주1) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업손익 총자산 ※ (주1) 연결실체의 재무정보입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 이사의 경영진단 및 분석의견은 예측정보가 포함될 수 있으며, 동 예측정보는 미래 예측 또는 전망과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 2024년은 국내외 사회의 불안정과 함께 러시아 우크라이나 전쟁, 중동 분쟁의 장기화에 따른 글로벌 공급망 교란, 경기 침체, 고환율, 고물가 등으로 불안정한 기업환경이 지속되었습니다. 그러나 어려운 환경속에서도 당사는 '변화의 시대, 새로운 가치창조 NOROO!' 라는 경영지표 아래 임직원 모두가 역량을 집중하여 연결기준 매출액 7,938억, 영업이익 437억을 실현함으로써 경영실적 면에서 견고한 실적을 이룩하였습니다. 또한, 전년대비 14.5%가 감소한 부채비율 64.1%를 달성하여 건실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 2025년은 경제 불확실성이 커지는 등 쉽지 않은 경영 환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이럴수록 기본에 충실한 자세로 회사 경쟁력 제고를 위해 안정적인 수익을 창출하는 '내실 경영' 및 '효율 성장'에 무게를 두고 리스크 관리를 강화하면서 사업을 추진할 계획입니다. 이에 당사는 더 나은 성과와 도약하는 미래 비전을 실행하기 위하여 올해 그룹 경영지표를 '혁신 NOROO, 도약하는 100년!'으로 선포하고 미래핵심기술 확보를 통해 기업경쟁력을 강화하며, 내실 경영을 통해 재무 건전성을 탄탄하게 유지하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제 19 기 제 18 기 제 17기 금액 증감율 금액 증감율 금액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 ※ 연결실체의 재무정보입니다.(1) 자산 자산총계는 전년대비 9억원(-0.14%) 감소한 6,677억원입니다. 유동자산은 전년대비 79억원(-2.5%) 감소한 3,102억원이며, 비유동자산은 전년대비 70억원(+1.99%) 증가한 3,575억원입니다. 유동자산의 주요 감소원인은 차입금 상환에 따른 현금성자산의 감소 118억원이 주된 원인 이며, 비유동자산의 주요 증가원인은 대여금증가 54억원과 고정자산의 증가에 따라 증가 하였습니다.(2) 부채부채총계는 전년대비 335억원(-11.39%) 감소한 2,608억원입니다. 유동부채는 전년대비 17억원(+0.82%) 증가한 2,109억원이며, 비유동부채는 전년대비 352억원(-41.39%) 감소한 499억원입니다. 부채의 주요 감소원인은 차입금상환 380억 입니다.(3) 유동성 및 안정성 지표 구분 산식 비율 제 19 기 제 18 기 제 17 기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채/자기자본)*100 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 금액 증감율 금액 증감율 금액 [매출액] [매출원가] [매출총이익] [판매비와 관리비] [영업이익] [기타영업손익] 적축 적축 [금융손익] 흑전 적확 [관계기업투자지분손익] [법인세차감전순이익] [계속영업이익] [중단영업이익] 적축 적확 [당기순이익] [총포괄손익] ※ 연결실체의 재무정보입니다.※ 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을
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II. 연 결 재 무 제 표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 노루페인트 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 13일 감사의견 우리는 주식회사 노루페인트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 특수관계자 거래의 적정성 핵심감사사항으로 결정한 이유 특수관계자와의 거래는 의도적인 왜곡표시 등의 고유위험으로 인하여 재무제표 왜곡표시 위험이 높습니다. 이에 따라 우리는 특수관계자에 대한 거래의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. . 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다: - 특수관계자의 범위에 대한 완전성 확인- 특수관계자와의 거래내역의 완전성 및 정확성과 관련한 내부통제에 대한 이해 - 특수관계자와의 거래 중 정상적인 사업 범위를 벗어난 거래존재 여부 파악 - 특수관계자와의 거래 관련 계약서 검토를 통한 수익인식기준 준수여부 검토 - 특수관계자와에 대한 중요한 채권/채무 잔액에 대한 조회수행 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한
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감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있 습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강진홍입니다. 서울특별시 서초구 반포대로 306 이 정 회 계 법 인대 표 이 사 김 선 엽 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 13일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 노루페인트와 그 종속기업 제 19 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 18 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 노루페인트 대표이사 김용기 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안양시 만안구 박달로 351 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 19(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 노루페인트와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금및기타수취채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 기타유동금융자산 반환제품회수권 유동리스채권 Ⅱ.비유동자산 기타장기수취채권 관계기업및공동기업투자자산
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유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동금융자산 비유동리스채권 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금 및 사채 당기법인세부채 기타유동부채 유동리스부채 환불부채 유동성클레임충당부채 Ⅱ.비유동부채 기타장기지급채무 장기차입금 및 사채 순확정급여부채 기타장기종업원부채 이연법인세부채 비유동리스부채 부채총계 자본 지배기업의 소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 19(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 18(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 노루페인트와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 19(당) 기 제 18(전) 기
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II. 재 무 제 표 III. IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 노루페인트 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 13일 감사의견 우리는 주식회사 노루페인트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 특수관계자 거래의 적정성 핵심감사사항으로 결정한 이유 특수관계자와의 거래는 의도적인 왜곡표시 등의 고유위험으로 인하여 재무제표 왜곡표시 위험이 높습니다. 이에 따라 우리는 특수관계자에 대한 거래의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. . 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다: - 특수관계자의 범위에 대한 완전성 확인- 특수관계자와의 거래내역의 완전성 및 정확성과 관련한 내부통제에 대한 이해 - 특수관계자와의 거래 중 정상적인 사업 범위를 벗어난 거래존재 여부 파악 - 특수관계자와의 거래 관련 계약서 검토를 통한 수익인식기준 준수여부 검토 - 특수관계자와에 대한 중요한 채권/채무 잔액에 대한 조회수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고