chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 신용위험조정충당금 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 신용위험조정충당금 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 (6) 당기말과 전기말 현재 당행이 채택한 내부신용평가제도에 따른 국가별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 대한민국 중국 베트남 캄보디아 기타 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 대한민국 중국 베트남 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 (7) 당기말과 전기말 현재 당행이 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. ① 예치금 (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 예치금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 예치금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 합 계 ② 상각후원가 측정 대출채권 (단위 : 백만원) 구 분(*) 제 68(당) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분(*) 제 67(전) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (*) 대출채권에 대하여 비소매(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)와 소매로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 비소매 여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다. 한편, 당행의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 내부신용등급 외부신용등급 1~6등급 AAA~BB- 7등급 B 8등급 CCC 9등급 CC, C 10등급 D ③ 약정 및 보증 (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

대출약정 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 지급보증 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 대출약정 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 지급보증 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 기업대출 가계대출 공공 및 기타자금 합 계 기업대출 가계대출 공공 및 기타자금 합 계 부동산 유가증권 및 채권 보증서 기타 합 계 (9) 채권조정 채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산은 28,283백만원(전기말 백만원) 입니다. (10) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합 계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합 계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- 소 계 합 계 (11) 금융상품 상계 당행은 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다. 당행의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 당행의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다. ① 금융자산의 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 인식된 금융자산 총액 상계될 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 미수미결제현물환 미회수내국환채권 매매목적파생상품자산 대여유가증권 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 인식된 금융자산 총액 상계될 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 미수미결제현물환 미회수내국환채권 매매목적파생상품자산 대여유가증권 합 계 ② 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

68(당) 기말 인식된 금융부채 총액 상계될 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 미지급내국환채무 매매목적파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 인식된 금융부채 총액 상계될 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 미지급내국환채무 매매목적파생상품부채 합 계 ③ 제거되지 아니한 양도 금융자산 당기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 대여유가증권 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 대여유가증권 합 계 (*) 양도된 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다. 37-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적 자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법 유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당행의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다. - 감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭한도를 설정 하고 그 결과를 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고 - 조달기간을 고려한 투자를 원칙으로 하여 유동성리스크 사전 예방 - 유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석 보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다. ① 비파생금융부채 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~ 3개월 3개월~ 6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~ 3개월 3개월~ 6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 ② 파생상품부채 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 1개월 이내 1개월~ 3개월 3개월~ 6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 1개월 이내 1개월~ 3개월 3개월~ 6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 당행은 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

통해예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 37-5. 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. (1) 시장위험 관리목적 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. (2) 시장위험 관리조직 당행은 시장위험에 대한 노출정도를 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로 구분합니다. 트레이딩 포지션의 구분 및 관리를 용이하게 하기 위해 전산상의 구분표시 및 회계적으로 구분, 운용하고 있으며 트레이딩 데스크와 비트레이딩 데스크를 분리하여 운용합니다. 당행의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크관리부 및 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다. 리스크관리부는 운용부서와 기능적으로 명확히 분리되며 당행 전체의 시장위험 관리를 통할하고 Middle Office로서의 역할을 수행합니다. 리스크관리부의 주요 업무는 시장위험 관리정책의 수립 및 시행, 시장위험 관리기준 및 실행의 적정성 검토, 시장위험 한도관리 체계의 수립 및 운영, 시장위험 한도배분 및 한도준수 모니터링, 시장위험 종합 측정, 분석 및 보고, 시장위험관리시스템의 구축 및 운영, 제반 한도 준수 여부, 거래 및 손익 평가 정당성의 일별 점검 등입니다. 운용부서(Front Office)는 지원부서 및 리스크관리부의 업무와 기능적으로 명확히 분리됩니다. 운용부서의 주요 업무는 투자운용의 원칙, 절차 및 전략의 수립, 시행, 전행 시장위험 허용한도에 대한 세부한도의 설정 및 운영, 거래내용의 기록 및 관련 서류의 지원부서 전달 등이 있습니다. 지원부서(Back Office)의 주요업무는 운용부서의 거래관련 서류에 근거한 거래확인서의 교환, 회계처리, 자금결제 등 사후관리업무 전반, 기타 시장위험 관련 제보고서의 제출 등입니다. (3) 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 시장요인의 가격변동 등에 따른 단기 매매차익을 목적으로 하는 금리 및 주식 포지션, 파생상품, 외환포지션 등입니다. 구체적으로 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 전문딜러 또는 운용부서가 사전에 결정된 한도 내에서 거래 권한을 가지고 취득한 것, 트레이딩 포지션의 위험을 헤지하기 위해 취득한 것, 위험회피회계가 적용되지 않은 파생상품 등이 포함됩니다. (4) 표준방법 시장리스크 규제자본은 바젤III 표준방법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다. [시장리스크 규제자본 = ①민감도기반 리스크+②부도리스크+③잔여리스크] - 시장리스크 바젤III 표준방법의 근간이 되는 민감도 기반리스크는 바젤위원회가 지정한 리스크요소별 위험가중치 및 상관계수를 적용 및 합산하여 리스크요소별 손실 예상액을 산출합니다. - 부도리스크는 민감도기반 리스크에 의해 고려되지 못한 유가증권 및 파생상품의 발행자 부도로 인해 발생하는 리스크이며 발행자 신용등급별 위험가중치 등을 적용하여 산출합니다. - 잔여리스크는 민감도기반 및 부도리스크에 의해서도 고려되지 않은 리스크이며, 비정형 기초자산 상품 등 액면금액에 바젤위원회가 정한 일정비율을 적용하여 산출합니다. 구 분 내 용 민감도 기반리스크 금리리스크군 GIRR 무위험금리(통상OIS금리)에 대해 부과되는 리스크로 통화별/만기별로 정의 CSR 발행자 금리 신용스프레드에 대해 부과되며, 신용도/섹터별로 정의 주식리스크군 주식 리스크요소에 대해 부과되며, 시가총액/경제수준/섹터별로 정의 외환리스크군 환율 리스크요소에 대해 부과되며, 통화 pair별로 정의 상품리스크군 상품(Commodity)리스크 요소에 대해 부과되며, 상품유형별로 정의 부도리스크 유가증권(채권 등)과 파생상품에서 발행자 부도로 인해
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

발생하는 리스크 잔여리스크 비정형 기초자산 상품 등에 추가로 부과되는 리스크 - 위험유형별 트레이딩 포지션의 규제자본량 당기와 전기의 트레이딩 포지션의 위험유형별 규제자본량은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 민감도기반 리스크 GIRR(일반금리) CSR(비유동화) CSR(유동화CTP제외) CSR(유동화CTP) 주식리스크 외환리스크 일반상품리스크 부도리스크 잔여리스크 합계 (5) 비트레이딩 포지션 은행계정 금리리스크(IRRBB)는 금리 변동 시 은행의 금리민감 자산, 부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 △EVE와 △NII로 측정하고 있습니다. 비트레이딩 부문의 은행계정 금리리스크(IRRBB)는 △NII(change in Net Interest Income, 순이자이익의 변동)와 △EVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동), 원화금리갭, 외화금리갭을 산출하는 등 다양한 분석방법으로 금리리스크를 관리ㆍ측정하고 있습니다. △NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다.은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크 산출을 위해서는 6가지 금리충격 시나리오(평행상승, 평행하락, 스티프너(steepener), 플래트너(flattener), 단기금리상승, 단기금리하락)를 활용합니다. 위의 6가지 시나리오를 기준으로 각 자기자본의 경제적 가치 변동(△EVE)을 측정하며 이 중 최대값이 최종 △EVE가 됩니다. 또한 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 최대값을 최종 △NII로 산출합니다. 당기말 및 전기말 현재 은행이 보유한 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는 다음과 같습니다. - △EVE와 △NII 당기와 전기의 △EVE와 △NII 값은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 △EVE △NII △EVE △NII 시나리오 1(평행상승) 시나리오 2(평행하락) 시나리오 3(단기하락, 장기상승) 시나리오 4(단기상승, 장기하락) 시나리오 5(단기상승) 시나리오 6(단기하락) 시나리오 1~6 중 최대값 기본자본 (6) 환위험 집중도 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 당행은 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 37-6. 운영리스크 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험입니다. 당행은 단위사업부문, 리스크관리부, 검사부 3차에 걸친 운영리스크 점검 및 관리를 수행하고 있습니다. 리스크관리부는 운영리스크관리(식별, 평가 및 측정, 모니터링 및 보고) 및 통제에 관한 정책과 절차의 수립, 소요자기자본산출, 한도관리 등을 담당합니다. 당행은 운영 신표준방법을 적용하여 은행의 3개년 재무제표를 기준으로 분류된 영업지수(BI)의 최근 3개년 영업이익의 평균값에 영업지수계수를 곱하여 산출한 영업지수요소(BIC)와 직전 10년치 내부손실데이터의 평균의 15배로
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

계산된 손실요소(LC)를 통해 산출되는 내부손실승수(IBM)를 통해 운영리스크 소요자기자본량을 산출합니다. 매년 1회 이상 운영리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하고 있습니다. 또한 운영리스크는 분기별로 측정하여 이를 경영진과 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 37-7. 자본관리 당행은 은행법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을 100분의 10.5 (최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 2.5) 이상으로 유지해야 합니다. BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적 합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷ 위험가중자산'으로 계산합니다. 보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ에서 정한 보완자본 요건을 충족하는 자본증권으로 구성됩니다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세 자산 등)로 자기자본에서 공제 반영합니다. 과거 2년간 당행은 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다. 38. 공정가치 관련 공시사항 38-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 매매목적파생금융자산(*) 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 매매목적파생금융부채(*) 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 38-2. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품 ① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 파생상품자산 매매목적(*) 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 파생상품자산 매매목적(*) 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 ② 수준2 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 68(당) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 순자산가치평가 할인율 주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 구 분 제 67(전) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 순자산가치평가 할인율 주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 ③ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 68(당) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 유사기업비교법 순자산가치평가법 할인율 성장률 구 분 제 67(전) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형 DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 유사기업비교법 순자산가치평가법 할인율 성장률 ④ 수준3 변동내역 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구 분 제 68(당) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 기타 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 증가 감소 기말 (단위 :백만원) 구 분 제 67(전) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 기타 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 증가 감소 기말 ⑤ 수준3 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. (단위: 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (단위: 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (*1) 채무증권 중 출자금 및 수익증권 등의 경우 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 할인율(-1%p~1%p)과 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*4) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ⑥ Day 1 손익의 이연인식 당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 ① 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채 콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 정부 등 대외기관 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수ㆍ미지급 내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 DCF법 할인율 상각후원가 측정 대출채권 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 39. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기 제 67(전) 기 대손준비금 전입 필요액 대손준비금 반영후 조정이익 신종자본증권분배금 대손준비금 반영후 보통주순이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,911원 2,379원 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당행은 지속가능한 이익의 창출과 손실흡수력 제고를 위한 적정 자본비율 및 과거 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회(결산배당)이사회(중간배당) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 중간배당 2024년 12월 O X 중간배당 2023년 12월 O X 중간배당 2022년 12월 O X 다. 기타 참고사항 ○ 당행 정관 제37조의2(중간배당) : 본 은행은
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

연1회에 한하여 이사회결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다.○ 당행 정관 제38조(이익배당) : 주주에 대한 이익의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 1. 당행은 2002년~2010년 결산배당을 실시하였으며, 2011년~2024년 (주)DGB금융지주 앞으로 중간배당 실시하였습니다. 주) 2. 당행은 비상장법인으로 배당수익률을 산출하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 증자(감자)현황 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 기명식 보통주 증자비율 : 2.94% 주) 유상증자(주주배정) 기명식 보통주 증자비율 : 1.43% 주) 유상증자(주주배정) 기명식 보통주 증자비율 : 1.41% 주) 주) 증자비율은 유상증자시 발행주식수를 증자 전 기발행주식수로 나누어 산출하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 하나증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 현대차증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 하나증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 하나증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 현대차증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 하나증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 현대차증권 ㈜아이엠뱅크 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가,한국신용평가) 미상환 하나증권 버건디제일차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 한양증권 버건디제일차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 한양증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 단디군산제이차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국기업평가) 상환 한국투자증권 베스트디지비제일차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 버건디제일차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 한양증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 단디군산제이차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국기업평가) 상환 한국투자증권 베스트디지비제일차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 단디군산제이차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국기업평가) 상환 한국투자증권 베스트디지비제일차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 상환 교보증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 미상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 미상환 교보증권 베스트디지비제일차 기업어음증권 사모 A1(한국신용평가,한국기업평가) 미상환 교보증권 합 계 주) 작성대상기간 : 2024.01.01~2024.12.31 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 회사채 발행과 관련하여 사채 관리 계약을 체결한 내역이 없습니다. (1) 기업어음증권 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 단기사채 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구 분 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(아이엠뱅크(신종)44-02이영구5콜A-24) 발행일 발행금액(백만원) 발행목적 운영자금 발행방법 일반공모(총액인수) 상장여부 상장 미상환잔액(백만원) 자본 인정에관한 사항 자본으로회계처리한 근거 - 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음 신용평가기관의자본인정비율 등 NICE신용평가 : N/A한국기업평가 : N/A 이자지급 사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 1개월 후급으로 지급 미지급누적이자 없음 만기 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2028년 2월 24일과그 이후 매 1개월마다 조기상환 가능 발행금리 Step up 포함여부 미포함 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2024년말 기준 1,420.12%에서 %로 상승) 기타 투자자에게중요한발행조건 - 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됨. ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전 완충자본 등을 포함한 자본 비율이 에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독 규정 에서 정하는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금 사용 내역 차이발생사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (신종) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

(지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 주) 2022.03.10 발행된 제430310회차, 2023.05.23 발행된 제440523회차, 2023.06.15 발행된 제440615회차, 2024.11.27 발행된 제451127회차 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 환경분야 및 사회분야 관련 대출재원으로 발행되었으며 당초 계획대로 사용되었습니다. ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당행의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI) 채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 (2) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(가) 기업회생절차 등 2024년 12월 31일 현재 기업개선작업 중인 회사들을 위하여 제공한 여신은 244억원(대손충당금 45억원)이며, 기업회생절차 진행중인 회사들을 위하여 당 은행이 제공한 여신은 847억원(특수채권 540억 포함, 대손충당금 99억원)입니다. 그러나 이러한 여신의 회수가능성은 향후 동 회사들의 정상화 여부에 따라 영향을 받게 되므로 현재로서는 이에 대한 최종결과를 예측할 수 없습니다. (나) 대출채권의 매각 2024년 중 부실채권 3,310억원을 총 2,473억원에 매각하였으며, 동 매각채권 중 매도인 진술보장의 위반사항이 있을 시 매수인의 요청에 제한적으로 환매할 수 있습니다. (다) 우발채무등에 관한 사항1) 금융보증계약 및 비금융보증계약[3. 연결재무제표 주석
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

- 35. 우발부채 및 약정사항]을 참고하시기 바랍니다. 2) 소송사건[3. 연결재무제표 주석 - 35. 우발부채 및 약정사항]을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 연결재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. ※ 각 부문별 중요한 회계처리방침은 [3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표의 작성기준 / 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (나) 회계처리방법의 변경[3. 연결재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (다) 재무제표 작성 기준 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.※ 각 부문별 중요한 회계처리방침은 [5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표의 작성기준 / 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (라) 회계처리방법의 변경[5. 재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (5) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정분류 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 68 기말 상각후원가측정 금융자산 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 매입외환 신용카드채권 AC유가증권 기 타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 FVOCI유가증권 소 계 충당금설정대상 금융자산 합계 합 계 제 67 기말 상각후원가측정 금융자산 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 매입외환 신용카드채권 AC유가증권 기 타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 FVOCI유가증권 소 계 충당금설정대상 금융자산 합계 합 계 제 66 기말 상각후원가측정 금융자산 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 매입외환 신용카드채권 AC유가증권 기 타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 FVOCI유가증권 소 계 충당금설정대상 금융자산 합계 합 계 주) 1. 채권총액은 대손충당금 적립대상 대출채권/유가증권/기타금융자산 (지급보증충당부채, 미사용약정충당부채, 기타충당부채는 제외) 2. 외화대출금에는 역외외화대출금, 내국수입유산스 포함 3. 매입외환에는 매입어음 포함 4. 상각후원가 측정 유가증권 및 기타포괄손익-공정가치평가대상 자산에 대한 대손충당금 포함 (2) 대손충당금 변동현황 (가) 상각후원가측정 금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 기타(법인세효과) 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침(가) 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 현행 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주) 1. 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2. 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (나) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.- 최초 인식 후 신용위험의 변동에 따른 신용위험의 내부 가격지표의 유의적인 변동- 기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동- 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동- 차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동- 연체정보 등 1) 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 (제 68 기말) 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 구 분 전기말 (제 67 기말) 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 구 분 전전기말 (제 66 기말) 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 파생상품관련 자산부채는 신용위험조정충당금 차감전 금액임 (2) 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 공정가치 평가방법(가) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.1) 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 3) 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (나) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.1) 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.2) 상각후원가측정 유가증권 외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.3) 상각후원가측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 4) 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다. 5) 차입부채 콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.6) 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상하는 사건 또는 현상, 예측하거나 계획하는 활동은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당행의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 은행 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경과 기타 요인 등이 포함되어 있습니다. 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서에서 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나, 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2025년 세계경제는 국가별로 차별화된 흐름을 보이겠지만 하방요인이 다소 우세할 전망입니다. 트럼프 행정부의 정책 관련 불확실성 확대(보호무역주의 확대, 이민 제한 정책, 보편관세 부과 여부와 이에 대응한 상대국의 보복 관세, 이로 인한 국제교역 위축 등)가 주요 하방요인이 될 것으로 예상됩니다. 반면, 중국은 대규모 경기부양책의 효과가 나타날 것으로 보이고, 일본은 설비투자 증가, 임금 상승, 정부 정책 등의 영향에 의한 내수 회복 기대감이 높아 세계경제에 긍정적인 요인으로 작용할 전망입니다. IMF는 이러한 영향을 종합적으로 반영하여 2025년 세계 경제성장률을 2024년과 유사한 3.3%(+0.1%p)로 전망했습니다(2025년 1월 전망). 국내경제는 대외 불확실성 확대, 국내 정치적 불확실성 지속, 내수회복 지연 등의 영향으로 다소 어려운 시기를 겪을 것으로 보입니다. 가장 큰 하방요인은 트럼프 행정부의 정책 관련 불확실성으로 예상됩니다. 트럼프 대통령은 취임 이후 여러 행정조치들을 발표했는데, 그중에서도 관세와 관련된 부분은 국내경제에 직접적인 영향을 미칠 전망입니다. 2025년 2월 철강·알루미늄에 대해 25% 관세 부과를 결정했고, 4월에는 반도체, 자동차 부문에 대한 관세 부과가 예고되어 있는데, 실제 관세 부과로 이어진다면 수출이 위축될 가능성이 큽니다. 아직까지 한국에 대한 추가 관세 부과 논의는 없지만(2월 17일 현재), 우리나라가 대미 무역 흑자국이라는 점을 미루어보면 예외가 되기는 어려워 보입니다. 수출이 지난해 국내 경제 성장을 이끌었던 만큼 2025년에는 우리 경제에 미치는 부정적 영향이 클 것이라 예상합니다. 한편, 고환율과 국제유가 상승은 수입 물가를 자극하고 있습니다. 2025년 1월 소비자물가 상승률은 2.2%를 기록하면서 2024년 11월 이후 3개월 연속 상승했습니다. 물가 부담이 확대되면서 민간소비 개선도 더딜 전망입니다. 부동산 경기도 좀처럼 살아나지 않고 있습니다. 부동산 PF 구조조정이 2025년에도 지속될 가능성이 크고, 대출 규제와 정치적 불확실성이 지속되면서 부동산시장 둔화, 건설투자 부진 흐름도 계속될 것으로 예상됩니다. IMF는 이러한 영향을 종합적으로 고려하여 2025년 국내 경제성장률을 2024년보다 0.2%p 낮은 2.0%로 전망했습니다(2025.1월 전망). 대구ㆍ경북지역경제는 국내경제와 비슷한 추이를 보이며 높은 하방압력을 받을 전망입니다. 가장 큰 리스크 요인은 내수 부진, 불확실성 등의 영향으로 제조업 생산과 수출이 감소할 가능성이 크다는 점입니다. 특히, 건설투자 부진, 중국산 저가 철강 공급 확대, 미국의 관세 부과 등의 영향으로 지역의 철강 생산 및 수출이 감소할 수 있습니다. 자동차 및 자동차 부품 산업도 산업 내 불확실성 증가로 지난해보다 어려운 시기를 맞이할 가능성이 있습니다. 물가 전망이
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

상승하면서 소비심리가 악화되어 민간소비 개선이 다소 더디게 진행될 수 있습니다. 부동산 경기도 높은 미분양 물량으로 인해 2024년 대비 개선되기 어려울 것으로 예상됩니다. 2024년 녹록치 않은 금융환경 속에서도 은행 연결 총자산은 75조 3,185억원(전년대비 5.42% 증가), 연결 당기순이익은 3,651억원, ROA 0.44%, ROE 6.65%를 기록하였습니다. 철저한 리스크관리로 견고한 자산성장을 이뤄냈고, 영업망 확대와 디지털금융 역량 강화로 미래 성장동력 확보에 발 빠르게 대응하고 있습니다. 한편 당행은 2025년 경영목표를 'Focus on Value up'로 정하였으며, '타겟 성장', '균형 수익', '지속 가능 경영'을 전략방향으로 설정하여 아이엠뱅크의 가치를 더욱 더 높일 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 가. 주요 재무성과 및 경영지표(연결기준) (단위 : 억원,%,%p) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증감액 (A-B) 주요재무상태 총자산 대출채권 총부채 예수부채 자기자본 주요손익 총영업이익 일반관리비 신용손실충당금전입액 영업이익 지배주주 당기순이익 주요경영지표 BIS총자본비율 보통주자본비율 ROA (별도) ROE (별도) 고정이하여신비율(별도) NIM (별도) 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위:억원,%) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증감액 (A-B) 증감비율(A-B)/(B) 자 산 현금및예치금 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 - 원화대출금 - 기업자금대출 - 가계자금대출 유형자산 및 투자부동산 기타자산 부 채 예수부채 차입부채 사채 기타부채 자 본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 비지배주주지분 2024년말 기준 총자산은 전년대비 5.42% 증가한 75조 3,185억원입니다. 지난해 자산성장은 원화대출금의 증가(전년대비 6.05% 증가한 57조 3,485억원)에 기인한 것으로, 기업자금대출 및 가계자금대출이 각각 4.47% 및 7.36% 성장하였습니다. 2024년말 기준 총부채는 70조 2,709억원으로 전년대비 5.37% 증가하였습니다. 부채의 증가는 예수부채(전년 대비 3.59%)와 차입부채(전년 대비 11.49%)의 증가에서 기인한 것으로, 2024년 자산성장 수준과 비례합니다. 나. 영업실적 (단위: 억원,%) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증감액(A-B) 증감비율(A-B)/(B) 이자이익 이자수익 이자비용 비이자이익 수수료이익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 외환거래순손익 기타영업순손익 신용손실충당금전입액 일반관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용 연결계속영업이익 중단영업이익 연결당기순이익 - 비지배주주지분순이익 - 지배주주지분순이익 대출자산의 성장에 따라 전년대비 이자이익은 405억원 증가한 1조 5,390억원을 기록하였고, 금리하락 등의 영향으로 유가증권 부문 이익은 증대되었으나 환율 상승에 따른 외환 관련 손실 증가 및 대출채권 매각익 감소 등으로 인해 비이자이익은 전년대비 365억원 감소하였습니다. 이 밖에 인건비 상승 등의 영향으로 일반관리비가 전년대비 4.67% 증가하였으나 충당금 순전입액이 전년대비 5.34% 감소하며, 2024년 당기순이익은 전년대비 12억원 증가한 3,651억원을 기록하였습니다. 다. 경영지표 (단위:%,%p) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증감(A-B) ROA(별도) ROE(별도) NIM(별도) 고정이하여신비율(별도) 연체비율(별도) 대손충당금적립률(별도) BIS자기자본비율 기본자본비율 보통주자본비율 주) BIS자기자본비율은 바젤Ⅲ 기준임 ROA는 당기순이익을 총자산평잔으로 나눈 값으로 회사의 보유자산을 얼마나 효율적으로 운용하여 이익을 창출하였는지를 나타내는 지표이며, ROE는 당기순이익을 자기자본평잔으로 나눈 값으로 주주지분에 대한 운용효율을 나타내는 지표로서 투입한
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

자기자본이 얼마만큼의 수익을 냈는지 나타냅니다. NIM은 이자이익을 이자부자산평잔으로 나눈 것으로 이자부자산 및 부채를 얼마나 효율적으로 운용 및 조달하여 이익을 창출하였는지를 나타내는 지표입니다. 2024년말 ROA는 0.44%, ROE는 6.65%로 자산 및 자본 증가 대비 당기순이익 증가가 미흡하여 전년대비 각각 0.07%p, 0.77%p 감소하였습니다. NIM은 시장금리 하락 영향으로 전년대비 0.14%p 감소한 1.90%입니다. 2025년에는 적극적인 예대스프레드 관리를 통하여 안정적으로 NIM을 관리해나갈 예정입니다. 고정이하여신비율은 고정이하여신을 총여신으로 나눈 값으로 총여신에서 비우량여신이 차지하는 비율을 나타내며, 연체율은 연체금액(원리금)을 총대출로 나눈 값이며, 대손충당금적립비율은 총대손충당금을 고정이하여신으로 나눈 값입니다. 2024년말 기준 고정이하여신비율은 0.74%, 연체비율은 0.62% 입니다. 2024년 부동산 침체 및 지역 경기 악화의 영향으로 고정이하비율 및 연체비율은 전년대비 각각 9bp 및 1bp 상승하였습니다. 2025년에도 대내외적으로 불확실성이 확대되고 있으며 시장환경 또한 낙관적이지 않지만 선제적ㆍ상시적 건전성 관리 체계를 구축하여 클린뱅크 달성을 위해 노력하겠습니다. BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷위험가중자산'으로 계산합니다.2024년말 기준 자본적정성 지표인 BIS총자본비율은 전년대비 0.10%p 증가한 16.63%, 보통주자본비율은 전년대비 0.73%p 증가한 14.32%를 기록하였으며, 금융당국에서 요구하는 자본유지요건을 준수하고 있습니다. 라. 신규사업의 진출 - 해당사항 없음 마. 중단사업 - 해당사항 없음 바. 경영합리화 조치실시 현황 (1) 조직개편당행은 2025년 1월 '12그룹 9지역본부 42부 1국 1실 1센터 1팀' 체제로 조직을 개편 하였습니다. 당행의 본 보고서 제출일 현재 조직도는 아래와 같습니다. 아이엠뱅크 조직도.jpg 아이엠뱅크 조직도 (2) 종업원 조기퇴직 등인력구조 효율화를 위한 희망퇴직 실시 현황은 다음과 같습니다. 실시년도 퇴직인원(명) 2022년 2023년 2024년 합 계 사. 환율변동 관련 내용 (1) 외환 관련 회계정책(가) 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (2) 환위험 집중도 은행의 당기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당) 기말 USD(원화환산액) JPY(원화환산액) EUR(원화환산액) CNY(원화환산액) 기타(원화환산액) 합계(원화환산액) 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 주) 연결기준으로 작성 아. 자산손상 (1) 영업권 손상 현황(가) 구성내역당행의 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (나) 영업권 손상검사 방법 연결실체가 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를 적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는 미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은 경영진이 승인한 재무예산 및 예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고 있습니다. (다) 영업권 손상검사 결과 (단위 : 백만원) 구 분 평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 평가대상회사의 순자산 장부가액 장부가액을 초과하는 사용가치 할인율(%) 영구성장률(%) 5년 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 1%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용한 주요 가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. (2) 신용손실충당금전입액 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 신용손실충당금 전입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 환입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 순전입액 주) 연결기준으로 작성 4. 유동성 자금조달 및 운용에 관한 사항 가. 유동성 (단위 : %) 구분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증감(A-B) 유동성커버리지비율 외화유동성커버리지비율 은행은 유동성 현황을 관리하는 전산시스템을 구축하고 일별, 월별,
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

분기별 및 연간 유동성 현황을 모니터링하고 있습니다. 유동성리스크 완화를 위해 개인고객 위주 조달, 조달상품 및 만기 다양화, 적정 유동성 관리 등 안정적 조달기반 구축에 만전을 기하고 있으며, 파생금융상품을 포함한 모든 자산과 부채의 유동성리스크를 관리하여 감독기관에서 요구하는 유동성 관련 지도비율 및 내부적으로 설정한 유동성리스크 허용한도를 준수하고 있습니다.또한 시장환경 급변, 유동성 부족 등 위기상황에 대비하여 고객행동 및 바젤위원회의기준 등을 반영한 스트레스테스트를 월별로 실시하며 결과를 위험관리집행위원회 및위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.위기상황분석 시나리오는 매년 적정성을 점검하고 필요시 개편하여 보다 정교한 위기상황분석이 될 수 있도록 지속 추진하고 있으며, 위기상황분석과 연계하여 비상조달계획을 수립ㆍ관리하고 있고, 매년 유동성리스크관리전략 수립 시 비상조달계획의 적정성을 점검하여 위기상황에 대비하고 있습니다. 2024년말 기준 은행의 유동성커버리지비율은 109.62%이며 외화유동성커버리지비율은 162.99%입니다. 당행은 일정수준의 고유동성자산 규모 유지 및 지속적인 차입금 만기 분산관리를 통해 안정적으로 관리중에 있습니다. 나. 자금조달 (은행계정) (단위:억원, %) 구 분 2024년도 2023년도 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 원화자금 예 수 금 C D 원화차입금 원화콜머니 금 융 채 권 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 금 융 채 권 기 타 소 계 원가성 자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성 자금계 조 달 계 2024년 은행계정 자금조달 평균잔액은 74조 917억원으로 전년 대비 4조 8,810억원 증가하였습니다. 원화자금조달 평잔은 64조 3,582억원으로 전년대비 4조 8,616억원(8.17%) 증가하였고 이는 원화예수금 조달부문의 증가(3조 6,614억원)에 기인한 것이며, 외화자금조달 평잔은 2조 6,378억원으로 전년대비 685억원(2.67%) 증가하였습니다. 다. 자금운용 (은행계정) (단위:억원, %) 구 분 2024년도 2023년도 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 원화자금 예 치 금 유 가 증 권 대 출 금 [가계대출금] [207,441] [28.00] [9,336] [4.48] [184,801] [26.70] [8,363] [4.52] [기업대출금] [344,898] [46.55] [18,174] [5.25] [328,049] [47.40] [18,176] [5.54] 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사 모 사 채 신용카드채권 [카 드 론] [478] [0.06] [54] [11.20] [587] [0.08] [65] [11.00] 기 타 원화대손충당금(△) △ △ △4,372 △0.63 소 계 외화자금 외화예치금 외 화 증 권 대 출 금 외 화 콜 론 매 입 외 환 기 타 외화대손충당금(△) △ △ △116 △0.02 소 계 수익성 자금계 기 타 현 금 업무용 유형자산 기 타 무수익성 자금계 운 용 계 2024년 은행계정 자금운용 평균잔액은 74조 917억원으로 전년대비 4조 8,810억원 증가하였습니다.원화운용 평잔은 67조 750억원으로, 원화대출금 4조 1,711억원 증가 영향 등으로 전년대비 4조 9,568억원(7.98%) 증가하였습니다. 원화대출금은 가계대출이 2조 2,640억원, 기업대출이 1조 6,849억원 증가하였습니다. 외화자금 운용평잔은 2조 4,133억원으로 외화대출금 454억원, 외화증권 937억원 증가 등으로 인하여 전년 대비 252억원(1.06%) 증가하였습니다. 향후에도 안정적인 원화예대율 관리를 위하여 급변하는 시장상황에 대처하는 조달/운용 정책방향을 지속할 것이며 글로벌 금융시장 환경변화에도 탄력적인 전략과 정책으로 지속적인 외화유동성 및 수익성이 관리될 수 있도록 조달/운용정책을 유지할것 입니다. 5. 부외부채에 관한 사항 가. 비금융보증계약 및 약정의 세부내역 (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

원화확정지급보증 외화확정지급보증 미확정지급보증 원화대출약정 외화대출약정 유가증권매입약정 합 계 주) 연결기준으로 작성 나. 금융보증계약의 세부내역 (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 합 계 주) 연결기준으로 작성 다. 보증계약에 따른 재무적 영향 (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 미사용한도충당부채(*1) 지급보증충당부채(*2) 금융보증계약 비금융보증계약 (*1) 고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 미사용약정에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액에 대하여 지급보증충당부채를 계상하고 있습니다. 라. 소송사건 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건 수 8건 35건 9건 25건 소송가액 기타 부외거래에 관한 주요 사항은 제68기 사업보고서의 [III. 재무에 관한 사항 / 8. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 / (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항] 및 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 2. 우발부채 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 해당사항 없음 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항당행은 금융서비스업을 영위하는 기업으로 환경오염 및 국내외 환경관련 법률 위반 등으로 인한 책임이나 비용의 발생 가능성이 매우 낮습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.(1) 상법(2) 은행법(3) 외국환거래법(4) 예금자보호법(5) 신탁법(6) 전자금융거래법(7) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 투자내역 : 『제68기 연결감사보고서』,「재무제표에 대한 주석 10. 파생상품」을 참조 바랍니다. (2) 파생상품 위험관리정책 (가) 파생상품거래 승인절차 및 기구별 역할 1) 거래승인절차 - 거래부서 → 리스크총괄부서 → 위험관리집행위원회 → 위험관리위원회2) 기구별 역할 - 거래부서(Front Office)는 위험관리위원회에서 승인한 투자 및 손실한도를 준수하여 거래를 실행합니다. - 리스크총괄부서(Middle Office)는 파생상품거래와 관련한 리스크를 측정 및 관리하고 위험관리위원회에 보고하는 등 위험관리위원회 및 위험관리집행 위원회의 관리 및 통제업무를 보좌합니다. - 자금지원부서(Back Office)는 거래부서의 거래사실 확인 및 결제의 정당 여부 등 회계처리의 적정성을 검토합니다. - 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회는 파생상품의 리스크정도, 은행의 투자전략 등 제반 여건을 감안하여 투자 및 손실한도를 설정하고 매월 준수여부를 관리합니다. (나) 파생상품에 대한 리스크관리 - 파생상품거래는 거래목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하며, 헤지 거래는 거래의 목적, 거래실행방법, 청산시기 등 거래 관련 내용을 명시하여 전결 권자의 사전승인을 득합니다. 트레이딩거래는 위험관리위원회에서 정한 투자 및 손실한도의 엄격한 적용을 받으며, 비정형거래 및 일정금액 이상의 파생상품 거래시에는 위험관리위원회의 사전승인을 득합니다. - 파생상품업무는 Front, Middle, Back Office 업무를 구분하여 운용하며, Middle Office 업무담당자는 투자 및 손실한도의 적정 여부를 점검하여 한도 초과시
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

주무부서장 및 담당그룹 임원에게 즉시 보고하고, 주무부서장은 한도관리 대책 실행 및 관리현황 등을 종합하여 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회 에 보고 하여야합니다. - 또한 파생상품 익스포져는 신용공여로 인식하여 신용공여한도 관리대상에 포함 하여 관리합니다. (다) 파생상품 유형별 가격결정방법 - 파생상품의 가격결정은 장내상품은 시장공시가격을 기준으로 평가하며, 장외 상품은 로이터, 블룸버그 등 공신력 있는 기관을 통하여 입수한 대용가격 또는 당행 국제금융 및 파생상품거래시스템 내에 설계된 가격결정모형을 통하여 합리적으로 산정한 가격으로 평가합니다. - 옵션은 블랙-숄즈모형을 사용하며, 스왑은 상호교환하는 미래 현금흐름의 현재가치를 비교하여 스왑가치를 산출합니다.
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 아이엠뱅크 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 아이엠뱅크( 이하 " 은 행")의 재무제표 를 감사하였습니다. 해당 재무제표 는 2024년 12월 31일 과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 은 행의 재무제표 는 은 행의 2024년 12월 31일 과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름 을 한국채택국제회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은 행으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견 을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 에 따라 이 재무제표 를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표 를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표 를 작성할 때, 은 행의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 은 행의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 은 행의 재무제표 에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표 를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표 의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표 를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표 의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 은 행의 계속기업으로서 존속을
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표 의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표 의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표 가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 10일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 10일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 은 행의 재무제표 에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 아이엠뱅크 제 68 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 67 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 아이엠뱅크 은행장 황 병 우 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가 118) (전 화) 재 무 상 태 표 제 68(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 67(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아이엠뱅크 (단위 : 원) 과 목 제 68(당) 기말 제 67(전) 기말 자 산
아이엠뱅크 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액(주석22) VI. 이익잉여금(주석23) [대손준비금 적립액](주석39) [대손준비금 전입 필요액](주석39) [대손준비금 전입 예정액](주석39) ] 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 68(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 67(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 아이엠뱅크 (단위 : 원) 과 목 제 68(당) 기 제 67(전) 기