chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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원리상 전력 생산량의 변화 폭이 크기 때문에 ESS가 더욱 필요한 상황입니다. 시장 성장에 맞춰 배터리 생산업체인 삼성SDI, LG화학, BYD 등은 전기차 뿐만 아니라 ESS 시장에도 관심이 높으며, 앞으로 꾸준한 투자가 예상되고 있습니다. ② 신·재생에너지 신·재생에너지는 석유, 석탄, 원자력 또는 천연가스가 아닌 에너지로 태양광, 태양열, 바이오에너지, 풍력, 소수력, 해양에너지, 지열에너지를 포함하고 있습니다. 신·재생에너지는 화석 에너지 대체, 온실가스 감축 등의 효과로 각국에서 국가 발전의 핵심 수단으로 주목 받고 있으며, 국가차원의 투자가 진행되고 있습니다. 또한 세계 신·재생에너지산업은 2004년 본격적으로 성장을 시작해 2020년까지 연평균 24%, 4,000억~8,000억 달러의 시장규모로 가파르게 성장하고 있습니다. 바이오, 태양열, 태양광을 필두로 한 대체에너지의 시장이 확대되어 태양에너지, 풍력에너지 및 지열, 수력에너지 등 다양한 대체에너지의 활용성이 증가하면서 2050년에 이르면 화석연료의 비중이 5%에 그칠 전망입니다. (라) 탄소저감에너지 탄소저감에너지 산업은 대표적 온실가스인 CO2(이산화탄소)를 배출하지 않거나 최소화하는 에너지기술기반 산업으로 향후 기후 변화시대를 주도할 수 있는 핵심 산업입니다. 선진국들은 2005년 발효된 교토의정서에 의거 각 국가들의 특수한 상황에 따라 서로 차별화된 온실가스 감축 목표량을 할당받았었습니다. 이 후 2016년 발효된 파리협정은 지구온도 상승목표를 제시하는 한편, 2020년부터 모든 당사국(119국가)이 자국 여건에 따라 온실가스 감축에 참여하도록 하였습니다. 당사국들은 파리협정 기초인 리마합의에 따라 2015년 10월 자발적 기여 보고서를 유엔 기후 변화협약 사무국에 제출하였으며, 자국의 2030년 온실가스 감축 및 적응 목표를 제시하였습니다. 119개 국가가 제시한 2030년까지 온실가스 감축목표량은 2012년 세계 온실가스 배출량의 85~88%수준에 달한다는 점에서 기후변화 대응의 새로운 전환점이 되었으며, 온실가스 저감 관련 산업의 성장을 촉발시키는 계기가 되었습니다. 파리협정 이후 전세계적으로 저비용 고효율 CO2 회수 및 재자원화 기술 확보를 위한 경쟁이 더욱 가속화되고 있습니다. 우리 정부 또한 2020년 국내에서 배출 할 것으로 예상되는 온실가스 양 대비 30%를 줄이기로 중기 온실 감축 목표를 확정하였고, 이에 온실가스 배출량이 많은 철강, 정유업계를 중심으로 다각적인 노력이 있을 것으로 예상됩니다. 또한, 정부는 2018년 CO2 포집 및 저장(CCS : Carbon Capture Storage) 기술 등 기후변화대응기술 개발에 약 900억원의 사업비를 지원할 예정입니다. 투자할 계획으로 탄소저감에너지 산업 전반이 고성장할 것으로 예상됩니다. ① 탄소포집·활용·저장기술(CCUS) 탄소포집·활용·저장기술(CCUS)은 말 그대로 탄소를 포집(Capture), 활용(Utilization) 또는 저장/격리(Storage/Sequestration)하는 기술로, 포집한 이산환탄소를 ‘자원화’하는 것을 일컫습니다. 탄소배출이 높은 산업군은 철강(25%), 시멘트(25%), 화학 및 석유화학 제품(30%) 등으로, 이 산업군은 우리나라가 모두 보유하면서 선도하고 있는 산업군입니다. 탄소배출량이 높은 산업군을 가지면서 수출에 의존하는 나라일수록 유럽이나 미국에서 도입 과정에 있는 탄소국경세(Carbon border tax)의 부담을 질 뿐 아니라, 국내적으로도 탄소세가 도입되며 이에 대한 큰 경제적인 부담을 지기에 CCUS 기술에 대한 투자와 전략적인 대책이 불가피하며, 정부 주도의 거대 시장으로 성장할 것으로 예상됩니다. (마) 게임 / 모바일 게임산업은 첨단 기술집약적인 산업일 뿐만 아니라 제작 원가에 대한 고부가가치를 창출할 수 있는 산업으로서 충분한 개발자금, 신기술 개발 및 선진기술의 도입, 우수한 제작인력 확보 등이 필수적인 요소로 인식되고 있습니다. 디지털 기술의 발전에 따라 게임산업은 원자재나 대량의 설비투자 없이 기획력과
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아이디어로 투입 대비 산출의 비율이 매우 높고, 특수한 경우를 제외하고 컴퓨터 그래픽으로 구현된 내용을 가지고 있기 때문에 문화적 거부감 또는 문화적 장벽이 거의 없다는 점에서 파급효과가 큽니다. 더불어 캐릭터, 애니메이션, 출판 만화 등과 같은 문화적 원천을 공유하는 등 타 산업과의 연계 가능성이 높기 때문에 커다란 경제적 파급효과를 가질 수 있는 산업입니다. 한편, 수요의 불확실성이 매우 높고 제품 판매의 라이프 사이클이 짧아 사업 실패의 위험도가 상대적으로 높은 벤처적 요소가 강한 산업입니다. 그렇기 때문에 초대형 게임, 극히 소수의 주도적 제품에 의한 시장 지배가 극명합니다. 게임 전문 시장조사업체 뉴주(Newzoo)의 ‘글로벌 게임시장 보고서’에 따르면 2020년 세계 게임시장 규모는 전년 대비 11.7% 증가한 2,096억5,800만달러로 나타났습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한 게임백서에 따르면 2020년 국내 게임시장 규모는 18조 8,855억원으로, 2019년의 15조 5,750억원 대비 21.3% 증가했습니다. 국내 게임 산업은 2013년에만 잠깐 주춤했을 뿐, 최근 10년간 계속 높은 성장세를 유지하고 있는 만큼 앞으로도 시장 확대가 기대되는 산업입니다. ① e-스포츠 e-스포츠는 일렉트로닉 스포츠를 의미하는 용어로, 컴퓨터 통신 또는 인터넷을 통해 온라인상으로 이루어지는 게임을 매개로하여 승부를 겨루는 경기를 의미합니다. e-스포츠의 종목으로는 실시간 전략게임, 1인칭 슈팅게임, 경주게임과 같은 다양한 장르들이 존재하며, 오버워치, 리그오브레전드, 카운터스트라이크, 스타크래프트 등이 대표적인 e-스포츠 게임입니다. 게임산업의 성장에 따라 게임을 매개로 하는 e-스포츠 시장도 고 성장 추세를 유지 중으로 게임 조사업체 Newzoo에 따르면 2021년 e스포츠 산업 매출 규모는 16억5,000만달러(약 1조8,000억원)으로 전망됩니다. 또한 골드만삭스는 글로벌 e스포츠 산업 규모가 2019년 8억6,900만달러(약 9,619억원)에서 2022년 29억6,300만달러(약3조2,800억원)로 성장할 것으로 추정했습니다. 전 세계 e-스포츠의 팬 규모는 현재 4억명이며, 2020년에는 6억명 이상의 규모로 증가 할 것으로 전망되며, e-스포츠 팬 및 시청자 규모가 급증함에 따라, 광고 및 중계권, 스폰서쉽 등의 규모 또한 급격하게 증가하고 있습니다. 이는 e-스포츠에 투자하는 글로벌 브랜드들이 e-스포츠를 단순한 게임산업의 한가지로 보는 것이 아닌 많은 사람들이 즐길 수 있는 엔터테인먼트 산업 및 최고의 마케팅 수단으로 e-스포츠를 평가하고 있는 것을 의미합니다. 게임산업의 성장에 따라 게임을 매개로 하는 e-스포츠 시장도 함께 성장하는 만큼 앞으로도 고성장 추세를 유지할 것으로 전망됩니다. ② 모바일게임 모바일게임은 스마트폰을 소유한 모든 고객을 대상으로 서비스가 가능하며, 항상 몸에 지니고 다니는 스마트폰의 특성상 언제 어디서나 쉽고 간편하게 게임을 즐길 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 이와 같은 모바일게임의 편의성은 관련 시장 규모를 급격하게 성장시켰습니다. 게임산업 분석업체 뉴주(Newzoo)는 2021년 모바일게임이 932억 달러를 기록해 전체 시장에서 52%를 차지했으며, 모바일게임 중 스마트폰을 기반으로 한 게임의 시장 규모는 2020년 대비 8% 증가한 815억 달러를 기록했다고 밝히며, 향후 모바일게임을 위한 소비자 지출이 2024년까지 1,164억 달러에 이를 것으로 내다봤습니다. 또한 국내 모바일 게임시장도 눈에 띄게 증가해 2020년 국내 전체 게임시장 중 57.4%를 차지했습니다. 2020년 모바일 게임시장 규모는 10조8,311억원으로 전년 대비 약 40% 성장해 단일 플랫폼으로 시장 규모가 10조 원을 돌파했습니다. 모바일기기와 5G등 통신수단이 발달됨에 따라 언제 어디서나 즐길 수 있는 모바일 게임시장은 앞으로도 게임시장의 주류로써 고성장할 것으로 전망됩니다. (바) 전자/통신 전자/통신 산업은 한국 전체 GDP의 10.4%를 차지하는 경제의 중심 산업으로
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성장해왔습니다. 1980년대 흑백TV, 카세트 등으로 시작하여 2000년대 초반 반도체/가전 2000년대 후반 디스플레이/TV를 거쳐 2010년대에는 스마트폰을 기반으로 급속한 성장을 이루어왔기 때문입니다. 현재 한국 3대 주력 IT산업은 메모리반도체, 디스플레이, 스마트폰으로 계속해서 성장해오고 있습니다. 한국 업체들의 경쟁력 강화가 더욱 가속화되고 있어 세계시장에서의 지배력 확대는 지속적으로 가능할 것으로 전망되고 있습니다. ① 웨어러블 디바이스 웨어러블 디바이스는 신체나 의복 등에 착용하여 다양한 정보를 제공받을 수 있는 IT기기로 스마트폰을 이을 포스트모바일기기로 주목받고 있습니다. 원래 군사 훈련용으로 개발되었지만 적용 영역이 점점 더 확대되고 있는 추세입니다. 웨어러블 디바이스는 현재 시장에서 스마트워치, 스마트 글래스, 피트니스 팔찌 등의 다양한 형태로 유통되고 있으며 많은 전자?가전 업체들이 인공지능(AI) 기술을 접목한 신제품들을 개발 중인 것으로 알려져 있습니다. 시장 조사업체인 IMS Research는 웨어러블 디바이스 시장이 2015년 110억 달러 규모에서 2020년 420억 달러 규모로 확대될 것으로 전망하였습니다. 웨어러블 컴퓨터의 인터페이스는 인관의 자연스러운 행동들을 인식할 수 있는 NUI(Natural User Interface)가 예상됩니다. 이러한 컴퓨터 환경을 구현하기 위해서는 일반적인 인간의 행동인 음성과 동작 등을 인식할 수 있는 인터페이스 기술이 필수적입니다. 이에 최근 음성/동작 인식기술이 빠르게 발전하고 있습니다. 글로벌 IT기업들은 음성/동작인식 앱 개발사들을 인수하여 서비스를 지원하는 등 투자가 활발히 진행되고 있습니다. 또한, 웨어러블 컴퓨터에 적합한 새로운 어플리케이션의 개발도 웨어러블 컴퓨터 시장 발전의 필수적인 요소입니다. 실제로 웨어러블 컴퓨터의 도입에 맞추어 환자의 주요 생체데이터를 수집, 분석하여주는 헬스케어 어플리케이션 등이 유통되고 있습니다. 또한, 정부는 2015년 ‘미래성장동력,산업엔진 종합실천계획’과 ‘2016년도 미래성장동력 실행계획’의 일환으로 웨어러블 디바이스 육성을 추진하고 있습니다. 이러한 이유로 웨어러블 디바이스 시장은 스마트폰 시장을 이을 성장동력으로 주목받고 있습니다. ② 3D프린팅 3D프린팅은 제조방식의 하나로써 잉크 대신 플라스틱, 금속, 세라믹 등의 소재를 층층이 쌓아 올리는 방식입니다. 3차원으로 설계된 도면을 무수히 많은 2차원 단면으로 나누어 쌓아 올리는 것으로 적층가공방식이라고 불립니다. 처음 3D프린터가 발명되었을 때의 목적은 상품을 내놓기 전 시제품을 제작하여 문제점을 찾기 위함이었습니다. 공정의 신속성과 유연성 측면에서 강점을 지닌 3D프린터의 사용 목적이 다양해져 현재는 시제품 제작 뿐만 아니라 항공우주산업, 자동차산업, 의학산업, 건축산업 등의 분야에서 적용되고 있으며 그 영역이 계속해서 확대될 것으로 전망됩니다. 3D프린터의 세계 시장은 2015년 51억 달러에서 2019년까지 연평균 31% 성장할 것으로 Wohlers Associate은 전망하였으며, 국가별 누적 사용률을 살펴보면 미국이 전 세계 37.9%를 차지하고 있으며, 독일, 일본, 중국이 그 뒤를 따르고 있습니다. 미국의 오바마 대통령은 국정연설에서 3D프린팅 기술을 차세대 제조업 혁명의 대표주자로 거론하며 미 전역에 3D 프린터 연구개발센터를 15곳 만들겠다는 계획을 밝혔습니다. EU 역시 3D프린팅 기술을 언급하며 2020년까지 GDP의 제조업 비중을 20%로 늘릴 계획을 세웠으며 정부와 민간차원에서 활발한 투자가 이루어지고 있습니다. 우리나라 정부도 2014년 4월 ‘3D프린팅 산업 발전전략’을 수립하고 체내이식형 의료제재 생산 등의 기술개발과 지역별 체험, 제조 등을 위한 인프라 조성, 법 및 제도 마련 등을 추진하여 생태계 조성을 위한 노력을 하였습니다. 이후 2016년 ‘삼차원프린팅산업 진흥법’ 시행과 더불어 ‘3D프린팅 산업 진흥 기본계획(2017~2019)’을 마련하고, 이에 대한 충실한 이행을 위해 ‘2017년 3D프린팅 산업
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진흥 시행계획’을 수립하여 추진하고 있습니다. 현재 국내 3D프린팅 산업이 선진국에 비하여 여전히 미흡한 수준인 것은 사실이나, 정부의 정책들과 함께 3D프린팅 시장 규모의 확대와 기업 수가 증가하고 있고 산업 진출분야가 다양하기 때문에 성장가능성은 매우 높다고 판단됩니다. (사) 신소재 / 나노융합 모든 산재의 가장 기초가 되는 부품 소재산업은, 상품의 제조에 사용되는 원재료 또는 중간 생산물 중 “최종생산물의 고부가가치화에 기여가 큰 것", “첨단기술 또는 핵심고도기술을 수반하는 부품·소재로서 기술파급효과 또는 부가가치 창출 효과가 큰 것”, “산업의 기반이 되면서 산업간 연관효과가 큰 것”으로 [부품소재전문기업등의육성에관한특별조치법제2조 및 동법 시행령 제2조]에 정의하고 있습니다. 부품소재산업은 최종재의 품질 및 가격 경쟁력을 결정함으로써 수출 성과에 큰 영향을 미칠 뿐만 아니라 수출-내수 기업 간, 대-중소기업간 경제성과의 전파 정도를 결정함으로써 균형적인 경제에도 중요한 역할을 담당한다고 할 수 있습니다. 그리고 부품 소재부분이 발전하여 산업 내 분업의 정도가 높아질수록 자본 수익률이 커지므로 부품 소재산업은 경제 전반의 투자활력 유지에도 기여하고 있습니다. ① 초경량소재 최근 들어 깃털보다도 가벼운 초경량 소재들이 개발되고 있습니다. 2006년 미 항공우주국(NASA)에서 만든 에오로겔(Aerogel)이 세계 최경량 물질로 등재되었고 2011년 미국 UC어바인 휴즈연구소와 캘리포니아공대 공동 연구팀이 개발한 마이크로래티스가 다시 세계 최경량 물질로 등록됩니다. 마이크로래티스의 무게는 1㎤;당 0.9mg입니다. 2012년에는 마이크로래티스보다 35배가량 가벼운 에어로그래파이트가 개발되었습니다. 나노기술을 이용하여 개발된 초경량 소재들은 가벼울 뿐만 아니라 전도성, 탄성, 에너지 흡수 등의 특성도 가지고 있어 적용범위가 넓을 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 초경량 소재는 우주항공, 자동차 로봇 등 다양한 산업 분야에 적용 가능하며 세계 각국에서 연구개발에 투자하고 있습니다. 산업기술평가원에 따르면 세계 경량 소재 시장은 2015년 175조원에서 2023년 475조원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 국내 기업의 초경량 소재 기술은 선진국의 60~70% 수준에 머물고 있습니다. 이에 정부는 2017년 ‘제4차 소재부품 발전 기본계획(2017~2021)’을 토대로 초경량 소재 경쟁력 향상을 추진 중입니다. 정부는 소재 개발부터 상용화까지 투자 리스크가 크고 장시간이 소요됨에 따라 민간 투자를 집중 지원할 예정이며, 조기 상용화를 위한 시험인증 기반과 인프라를 구축할 예정입니다. 이처럼 사용 분야가 점점 다양해지고 기업 및 정부의 지원이 집중될 것으로 전망되는 초경량 소재의 개발은 앞으로 더욱 더 치열해질 전망입니다. ② 신소재 스마트폰 등의 모바일기기가 확산되면서 디스플레이의 발전이 빠른 속도로 진행되어왔습니다. 최근 제조업체들은 새로운 제품과 디자인을 통한 차별화를 위해 플렉서블 디스플레이, 투명 디스플레이 개발에 힘을 쓰고 있습니다. 이러한 디스플레이의 개발을 가능하게 해줄 소재로 '그래핀'에 대한 활발한 연구가 진행 중입니다. 이른바 '꿈의 신소재'라고 불리는 그래핀은 탄소 원자들이 벌집모양 구조로 한 층을 이루고 있는 2차원 물질입니다. 전자 이동속도가 반도체의 재료인 실리콘보다 20배 이상 빠르고, 열전도율도 구리보다 10배 높으며, 탄성률은 강철대비 약 7배, 인장강도 또한 강철대비 약 200배 높습니다. 이러한 그래핀은 현재 반도체의 속도 및 전력소모 등을 극복할 수 있는 소재이며, 기존 반도체 공정을 그대로 적용할 수 있다는 장점 또한 지니고 있어 차세대 반도체 소재로 부각 받고 있습니다. 또한 높은 투명성과 신축성이 있어 플렉서블 디스플레이의 소재로 사용 될 것으로 기대되고 있습니다. 이러한 높은 기대감 속에 각 국에서 정부 주도로 그래핀 상용화를 추진하고 있습니다. EU는 유럽 17개 국가, 60개 기관이 참여하는 'EU Graphene Flagship' 프로그램을 추진하여
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2013년부터 10년간 총 10억 유로를 투자할 계획이며, 영국 정부는 5,000만 파운드를 투자하는 계획을 수립하였습니다. 우리나라 정부 또한 그래핀 분야 조기 상용화를 위하여 2013년 ‘그래핀 소재부품 기술개발사업’을 추진하여 관련 산업을 육성시키기 위해 6년간 470원을 투자한다는 계획을 밝혔습니다. (아) 고부가 식품산업 전 세계적으로 의료기술의 발달, 베이비붐세대(50~68세)의 노인 인구층 진입 시작으로 인해 고령화 사회가 급속히 증가되고 있습니다. UN통계에 따르면 2020년 중국, 일본, 한국의 노령화 지수(65세 이상 인구/14세 미만 인구)는 각각 69.8%, 221.6%, 123.7%까지 확대 될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따라 사후치료시장 -> 사전진단시장 -> 사전예방(건강기능식품)시장으로 건강관련 시장이 재편되고 있습니다. Nutrition Business 저널에 따르면 글로벌 건강기능식품 시장규모는 2015년 1,179억 달러에서 2020년에는 1,677억 달러까지 연평균 7.3% 성장할 전망입니다. 특히 중국(연평균 성장률 10.4%)을 필두로 한 아시아(연평균 성장률 9.5%, 중국 및 일본 제외) 신흥시장에서의 수요 증가가 시장규모 확대에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 이와 같은 현상의 원인으로는 아시아 신흥국 소득의 증가와 빠른 고령화 추세를 꼽을 수 있습니다. 한편, 2015년 국내 건강기능식품의 시장규모는 약 21억 달러(2조 3,300억원)으로 저년 대비 16.2%(2조 52억원, 2014년) 성장하며, 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. ① 여성호르몬제 여성호르몬제 산업은 갱년기 여성의 건강과 삶의 질을 위한 산업으로서 사회의 발전에 따라 삶의 질에 대한 관심이 증대되면서 성장해 나가는 산업입니다. 특히 전 세계적으로 고령화 사회에 진입함에 따라 고령 인구의 건강에 대한 관심이 증대되고, 고령화로 인한 폐경 여성인구 비중이 늘어나면서 여성 갱년기에 대한 관심과 중요성이 크게 부각되고 있습니다. 여성호르몬제 산업은 일반적으로 소재의 개발이 어렵고 핵심 기술력을 지적재산권으로 보호하는 경우가 많기 때문에 진입장벽이 높으며, '건강'이라는 매우 중요한 사항을 충족시키는 분야이기 때문에 수요가 매우 높은 산업입니다. 따라서 가격보다는 소재의 효능 및 부작용 여부 등 품질이 주요 경쟁요소인 산업입니다. 특히 여성호르몬제의 경우 초기 개발 단계에서는 많은 개발비용과 실패가능성을 갖고 시작하지만 제품화 성공 이후에는 호르몬 부족으로 발생하는 증상을 해소해 줄 수 있는 효능에 대한 가치와 여성호르몬제에 대한 높은 수요층의 존재로 인해 판매가는 높게 형성되어 있는 반면, 원재료가 비교적 단가가 낮은 천연물, 화학 소재 등으로 구성되어 있기 때문에 생산원가 대비 판매가가 높게 형성되어 있습니다. 더불어 향후 여성호르몬제 시장은 젊음을 유지하고 싶은 욕구 증대 등 삶의 질을 유지하고 싶은 고령화 인구의 증대로 인해 경기 변동에 크게 민감하지 않고 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. ② 프로바이오틱스 프로바이오틱스 배양기술을 확보한 기업은 덴마크, 일본, 프랑스 등이 있으며, 국내에서도 소수의 기업이 유산균을 배양하여 생산하고 있습니다. 프로바이오틱스를 이용한 시장은 식품산업, 화장품산업, 축산업, 유가공 산업, 제약 산업 등 그 사용이 매우 폭넓고 다양합니다. 프로바이오틱스의 효능은 유익균 증식, 유해균억제, 정장작용, 혈중콜레스테롤 감소, 면역증강, 내인성 감염억제기능, 항암효과 등 의학적으로 확인된 기능만 하여도 매우 다양하여 동 기능과 관련하여 항궤양제, 항생제, 콜레스테롤 저하제, 항암제 등 의약품으로서의 적용범위가 매우 다양합니다. 또한, 동 의약품 시장이 매우 큰 시장을 형성하고 있어서 의약계에서는 프로바이오틱스를 포함한 박테리아를 이용한 의약품의 개발에 대한 관심이 고조되어 향후 프로바이오틱스 관련 의약품 시장은 기능성식품 시장 규모를 뛰어 넘을 것으로 예상됩니다. 선진국에서의 프로바이오틱스의 이용은 점차 그 사용범위가 확대되고 있으며,
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기능성건강식품회사의 개념이 단순한 건강보조의 역할이 아니라 특정 질병의 치료 또는 예방에 도움을 줄 수 있는 Natural Medicine으로서의 역할이 강조되고 있으므로, 향후 대규모의 시장이 형성될 것으로 기대됩니다. 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상효과 (1) 회사에 대하여 미치는 영향 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항, 회사의 정관 제59조 해산사유에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 거래소 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우, 회사의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 상장규정에 따라 상장폐지된 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 또는 바목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 회사가 해산하는 경우 주주등에 대한 잔여재산 분배가 이루어지게 됩니다. 향후 해산사유 등으로 예치금 반환사유가 발생하게 되면 정관 제60조(예치자금등의 반환 등)에 따라 배분될 계획입니다. 정관 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각 호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주 등은 주식(주권의 최초 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함한다) 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모 전 주주가 최초 주권 공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득한고 있는 주식 등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각 호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다.)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 배분한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식 등에 대하여 공모전 발행주식 등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본 조에서 같다.)에 달할 때까지 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다.)에 비례하여 배분한다. 다만, 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식 등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식 등의 수에 비례하여 배분한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식 등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 배분된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가
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주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 다만, 공모전 주주(발기주주)의 경우 상법상 절차에 따른 잔여재산 분배가 이루어질 경우, 전환사채 인수금액에 따라 발기인별 원금 회수율이 차이가 존재하므로 공모전 주주(발기주주)간의 ‘주주간계약서’에 의거하여 아래와 같이 잔여재산을 배분하도록 하였습니다. 제 5 조 SPAC의 해산 및 예치자금의 반환 5.1 SPAC에게 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 SPAC은 해산한다. 1) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장하지 못한 경우 2) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3) SPAC의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우5.2 SPAC이 제5.1조에 따라 해산하는 경우 발기주주들은 SPAC의 정관에 따라 예치 또는 신탁한 자금(그에 대한 이자 또는 배당금을 포함하며, 이하 “예치자금등”)이 SPAC의 주주에게 SPAC의 정관에서 정하는 방법 및 절차에 따라서 주식{(i) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식 및 (ii) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식은 제외한다}의 보유비율에 따라 지급되도록 하여야 한다.5.3 발기주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함한다)에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기한다. 또한, 발기주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 상환받을 권리를 포기한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 합병대상 회사는 우선 코스닥시장 상장 규정, 정관 및 관련 규정에 부합하여야 하며, 또한 투자자들의 이익이 극대화 될 수 있도록 대상회사 경영진의 도덕성, 사업성, 수익성, 성장성, 기술력 등을 고려하여 결정될 것입니다. 당사는 공모 이후 기업인수목적회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅 할 예정에 있습니다. 현재 당사의 정관상 합병대상법인 및 합병을 위한 중점 산업군은 다음과 같습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병 제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도 말 현재 재무상태표 상 자산총액이 예치자금 100분의 80이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. (생략) 제63조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 다음 각 호의 1에 해당하는 산업군에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진하며, 동 산업군에 부품 및 장비를 제조 ? 판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 바이오제약(자원) 2. IT (소프트웨어/서비스) 3. 신재생에너지 4. 탄소저감에너지 5. 게임 / 모바일 산업 6. 전자 / 통신 관련 산업 7. 신소재 / 나노융합 8. 고부가 식품산업 9. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 제1항 규정의 중점 산업군에 속하는 사업을 영위하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 당사는 삼성경제연구소, 한국과학기술연구원 등 국내외 기관에서 선정된 유망기술을 토대로 상기한 8개 분야의 16개의 기술에 집중적인 관심을 가지고, 현재 동 산업을 영위 또는 영위할 계획이 있거나 이와 관련한 유관 산업에 진출하고자 하는 기업 중 현금창출능력을 보유(안정성)하고 합병 이후 주가상승을 위한
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성장성이 확보되었고, 업종 내에서 지속적 신제품 개발과 신 시장 개척으로 글로벌 기업으로 도약하고 있는 기업을 선정하여 합병을 추진하고자 합니다. (2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병 제한)에서 합병 대상에서 제외되는 회사에 대하여 규정하고 있습니다. 당사 정관 제58조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 정관 제58조 (합병대상법인의 규모 및 합병 제한) (생략) ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 “주식 등”이라 한다.)을 취득한 자 (이하 “공모전 주주 등”이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주 등 또는 다음 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주 등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제 14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설 립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행 중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주 등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비 속 다. 이 회사의 공모전 주주 등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주 등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주 등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 (생략) 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3이상이어야 합니다. 당사 주권의 최초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주(발기인)들은 당사 및 각 주주간 체결한 '주주 등 간 계약서’에 따라 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주식의 의결권을 행사할 수 없으며, 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못합니다. 이는 발기주주들이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용됩니다. 제 4 조 합병에 관한 의결권 행사금지 등 4.1 발기주주들은SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.4.2 발기주주들은SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는
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일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 주권모집 후 비상장기업 또는 상장기업과 합병 시 상법 제522조의3에 의거 당사 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 당사 주주의 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 주주 및 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 절차를 거쳐야 합니다. 1) 반대의사통지 - 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구 - 주주총회일로부터 20일 내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수청구 3) 주식매수청구 서류 제출 - 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 주식의 매수 - 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수 5) 매수한 주식처분 - 매수일로부터 3년 내 처분 (2) 주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의 거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 (단, 기산일은 이사회 결의일 전일) 단, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. 사. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사의 합병 추진 시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한, M 자문기관에 대해 기업실사비용 및 합병자문수수료를 지급할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다. 2. 영업의 현황 당사는 기업인수를 유일한 사업목적으로 영위하는 회사로, 해당사항 없습니다. 3. 파생상품거래 현황 당사는 기업인수를 유일한 사업목적으로 영위하는 회사로, 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 당사는 기업인수를 유일한 사업목적으로 영위하는 회사로, 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 당사는 기업인수를 유일한 사업목적으로 영위하는 회사로, 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 상상인제4호기업인수목적 주식회사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제2기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 및 재무상태 당사는 2023년 1월 31일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 90억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 예치시킨 상태입니다. 재무상태표 재무상태표 제 2(당) 기 2024.12.31 현재 제 1(전) 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 과목 제2(당)기 제1(전)기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 미지급금 비유동부채 전환사채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 제2(당)기 4분기 제1(전)기 4분기 누적 누적 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 총계 2023.01.31(개시일) 설립시 신주발행 전환사채 발행 유상증자 당기순이익(손실) 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 설립시 신주발행 전환사채 발행 유상증자 당기순이익(손실) 2024.12.31(당기말) 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 과목 제2(당)기 4분기 제1(전)기 4분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 1) 당기순이익(손실) 2) 가감 이자비용 이자수익 법인세비용(수익) 3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 기타금융부채의 증가(감소) 2. 이자의 수취 3. 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 순증가 장기금융상품의 순증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 신주의 발행 전환사채의 발행 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률) 당기: 보통주 350원(7.0%) 전기: 보통주 350원(7.0%) III.차기이월미처분이익잉여금 22. 배당금 (1) 배당금 산정내역 (단위:원,주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식수(주1) 차감후주식수 1주당배당금 배당금총액 (주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식(당기말 268,260주 및 전기말 269,410주)은 배당금 산정시 제외하였습니다. (2) 배당성향 (단위:원,%) 구 분 당기 전기 배 당 액 당기순이익 배 당 성 향 (3) 배당수익률 (단위:원,%) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 결산일종가 배당수익률 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 상품과 원재료의 사용액 종업원급여 여비교통비 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 기타 판매비와관리비 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 (*) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어있습니다. 24. 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여원가 복리후생비 합계 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과 공과 감가상각비 보험료 접대비 연구개발비 견본비 개발비 운반비 지급수수료 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 교육훈련비 무형자산상각비 수도광열비 수선비 포장비 사용권자산상각비 광고선전비 대손상각비 합계 26. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 투자부동산처분이익 잡이익 합계 27. 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 유형자산처분손실 재고자산폐기손실 기부금 잡손실 합계 28. 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 합계 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 기중 인식 기타포괄손익 처분손익 배당금수익 당기손익인식금융자산 수익증권 분배금이익 대여금 및 수취채권 은행예치금에 대한 이자수익 외화채권에 대한 외환차이 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외화채무에 대한 외환차이 29. 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스이자비용 합계 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용등 = 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율(당기:20.9%, 전기: 20.9%)에 따른 세부담액 조정사항 비과세소득 비공제비용 세액공제 세율변동 등 기타차이 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기 초 증가 감소 기 말 퇴직급여충당금 퇴직보험료 매도가능증권 매도가능증권손상차손 관계기업투자 감액손실 당기손익금융자산평가손실 미수수익 지분법이익 지분법변동 사용권자산 리스부채 감가상각비 업무용승용차감가상각비 대손충당금 연차수당 합계 이연법인세 제외분 이연법인세 적용분 법인세율 이연법인세자산(부채) 총액이연법인세자산 총액이연법인세부채 (단위:천원) 구분 기 초 증가 감소 기 말 퇴직급여충당금 퇴직보험료 매도가능증권 매도가능증권손상차손 관계기업투자 감액손실 당기손익금융자산평가손실
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미수수익 지분법이익 지분법변동 사용권자산 리스부채 감가상각비 업무용승용차감가상각비 대손충당금 연차수당 합계 이연법인세 제외분 이연법인세 적용분 법인세율 이연법인세자산(부채) 총액이연법인세자산 총액이연법인세부채 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기와 전기 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자본의 과목 적용대상금액 법인세부담액 이연법인세 자산(부채) 변동액 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 계 (단위:천원) 자본의 과목 적용대상금액 법인세부담액 이연법인세 자산(부채) 변동액 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 계 31. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 산정내역 (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주(희석)순이익(손실) ÷가중평균유통보통주식수 기본(희석)주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수의 조정내역 (단위:주) 시작일 종료일 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기간구분 가중평균주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 시작일 종료일 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기간구분 가중평균주식수 32. 현금흐름표(1) 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 시재금 보통예금 등 합계 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정: 법인세비용 외화환산손실 리스이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용(상여) 잡손실 유형자산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 대손상각비 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익인식금융자산처분이익 3.운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 임대보증금의 증가(감소) 사외적립자산의 납입 퇴직금지급 4. 영업활동에서 창출된 현금 33. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명(당기말) 회사명(전기말) 관계기업 주식회사 고퀄 주식회사 고퀄 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 종속기업 관계기업 주식회사 고퀄 합계 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 종속기업 관계기업 주식회사 고퀄 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당기가) 매출채권 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 기초금액 증가 감소 당기말금액 종속기업 관계기업 주식회사 고퀄 합계 나) 매입채무 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 기초금액 증가 감소 당기말금액 종속기업 관계기업 주식회사 고퀄 합계 2) 전기 가) 매출채권 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 기초금액 증가 감소 전기말금액 종속기업 종속기업 관계기업 주식회사 고퀄 합계 나) 매입채무 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 기초금액 증가 감소 전기말금액 종속기업 관계기업 주식회사 고퀄 합계 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및
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이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 현금및현금성자산 순차입금 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD USD 자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 자산 합계 부채: 매입채무및기타채무 부채 합계 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산(비유동) 매도가능금융자산 보증금 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 5개월 이내 5개월 초과 합계 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년~2년 매입채무 기타지급채무 합계 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년~2년 매입채무 기타지급채무 합계 4) 이자율위험회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당기말 현재 회사의
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이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 5) 기타 가격변동위험 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (3) 공정가치 추정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 -당기손익인식금융자산 -당기손익인식금융자산(비유동) (*1) -매도가능금융자산(비유동) 공정가치로 측정된 금융자산 소계 상각후원가로 측정된 금융자산 -매출채권및기타채권 -현금및현금성자산 -단기금융상품 -보증금 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 -매입채무및기타채무 -임대보증금 -리스부채(유동) -리스부채(비유동) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 (*1) 보유한 비상장 주식 및 시장성이 없는 채권은 공정가치를 합리적으로 측정할 수 있는 시장정보가 부재하여 공정가치 정보를 제공하지 않았습니다. 해당 유가증권은 취득원가로 측정됩니다. 2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)(*1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)(*1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (*1) 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)은 보유한 비상장 주식 및 시장성이 없는 채권은 공정가치를 합리적으로 측정할 수 있는 시장 정보가 부재하여 공정가치 정보를 제공하지 않았습니다. 내부적으로 할인된 현금흐름법(DCF) 등을 활용하여 공정가치를 산정할 경우, 입력 변수의 변동성이 크고 신뢰성이 낮아 합리적인 공정가치 평가가 어렵습니다. 따라서 K-IFRS 제1109호에 따라 해당 유가증권은 취득원가로 측정됩니다. 수준 1, 2, 3간 중요한 이동내역은 없습니다. 35. 부문별 정보회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 회사의 영업부문은 리모콘사업, 스위치사업, TMS사업 및 기타사업 부문으로 구성되어 있으며, 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 보고기간말현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업본부 주요제품유형 리모콘 리모콘 판매 TMS TMS 판매 기타 부동산 임대 및
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기타 1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실), 당기순이익(손실)에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 리모콘 TMS 기타(주1) 합 계 (주1)보고부문의 요건을 충족하지 못하는 부문의 금액을 포함하고 있습니다. 2) 부문별 자산 및 부채 (단위:천원) 사업본부 당기 전기 자산 부채 자산 부채 리모콘 TMS 기타(주1) 합 계 (주1)보고부문의 요건을 충족하지 못하는 부문의 금액을 포함하고 있습니다. 3) 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당기 전기 국내매출 미국 중국 일본 합계 4) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 36. 우발사항당기말 현재 회사는 (재)서울경제진흥원의 국가지원사업에 따른 협약지원금 반환에 대하여 서울보증보험으로부터 10백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.37. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후인 2025년 1월 17일에, 당사는 당기손익-공정가치측정자산으로 분류된 케이씨에이그래비티브이에스신기술투자조합이 해산 절차를 완료하였음을 확인하였습니다.해산의 결정은 보고기간 이후 조합원총회에서 이루어진 것으로, 회계기준일 현재 존재했던 조건과는 관련이 없습니다. 따라서 이 사건은 비조정 사건으로 간주되었으며, 관련된 금액은 본 재무제표의 손익계산서에 반영되지 않았습니다. 해산 절차와 관련된 재무적 영향은 당기손익인식금융자산처분이익 390백만원으로 예상되며 다음 회계 기간에 반영될 것입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 감사보고서는 경인전자 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 경인전자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 경인전자 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 경인전자 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해
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시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ’내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대표이사 김영백 2025년 3월 10일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영평가보고서.jpg 2024_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 경인전자 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기검토 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 상품재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 29일 담당이사, 감사 서면회의 감사팀구성, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2025년 01월 24일 담당이사, 감사 서면회의 감사인의 독립성. 기말감사 업무수행결과 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사는 전자부품 제조업체로서 SWITCH, REMOCON, THERMOSTAT 제조사업을영위하고 있으며, 09년 이후 자동차용 부품 사업을 추진하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 주요재화 및 용역 주요고객 사업내용 REMOCON 사업 가전제품용 리모컨 미국 TV사 TV/ AV용 리모컨 IoT 사업 1)경인전자(주)-본사 IoT 사물인터넷 제품 Tuya社 고퀄社 말타니 SWITCH 사업 가전제품용 스위치 정보기기용 스위치 자동차용 스위치 엘지전자 기아차 자동차용 스위치 및 부품사업 가전제품용 TMS 자동차용 TMS 엘지전자 현대기아차 KURABE 세탁기, 자동차용 TMS 및 프로텍터 사업 기타 사업 1)경인전자(주)-본사 임대외 태광푸드외 임대 가. 사업부문별 요약 재무 현황 (단위:천원) 사업부문 2024년도 2023년도 매출액 매출원가 일반관리비 영업이익(손실) 매출액 매출원가 일반관리비 영업이익(손실) 리모컨 사업 스위치 사업 TMS 사업 기타 내부거래 합 계 나. 사업부문별 현황 1) 리모컨 사업 ① 글로벌 리모컨시장 현황 2019년도 코로나19 팬더믹 발생 당시 Global적 경기침체에 대한 우려로 TV 및 STB (셋톱박스) 시장 또한 성장 침체를 예상하였으나, Global 국가별 이동 제한 정책 등으로 외부 활동 억제에 따른 TV 및 STB (셋톱박스)을 통한 OTT 서비스등의 시청이 증가하게 되었습니다. 이로 인하여 2020년도 하반기부터 TV 제품, OTT 서비스, 게임 등의 Media dispay 시장이 회복기를 거쳐 시장이 성장하는 상황을 맞이한 상황입니다. 당사는 글로벌 고객사 다변화 영업 정책을 진행 결과 지난 2020년부터 신규 해외 리모컨시장에 성공적으로 진출하게 되었으며, 이를 계기로 더욱더 글로벌 리모컨 시장 확대에 박차를 가할 예정입니다. 캡처.jpg TV 시장 판매량 ② 당사 경쟁 우위 요소. 88년 일본 기업과 기술 제휴를 통해 리모컨 사업을 시작한 업력으로 현재 안정적 품질 확보와 원가 경쟁력을 더욱더 갖추고자 이와 관련 투자를 지속하고 있으며, 글로벌적 치열한 시장 경쟁에서 더욱 경쟁 우위를 만들고자 노력하고 있습니다. 현재는 제조 공정의 신규 자동화설비 및 시스템에 대한 지속 투자를 통한 원가,품질 경쟁력 확보, R 전문 인력 지속 증원에 따른 기술 우위 확보, 국제적 IP(특허) 등록을 통한 지식재산권 우위 확보를 목표로 지속 투자를 하고 있습니다. 또한, 제조업의 특성상 원재료 시장 단가 상승에 대해 민감하게 영향을 주는 상황으로 글로벌적 원자재 다변화를 지속 모색하고 있습니다. ③2024년 ( Y+3 ) 핵심 개발 양산화 과제 구분 미래 핵심 기술 개발목표 개발내용 스 마 트 디 바 이 스 입 력 장 치 ▣BLE 통신 컨트롤 - 저전력 2.4GHz 블루투스를 이용한 근거리 통신기술 - 2.4GHz 근거리 통신이 가능하고 저전력 통신방식으로 베터리 수명에 대한 VOC 개선 개발 ▣BLE + Voice 음송 통신 컨트롤 - 저전력 2.4Ghz 블루투스를 이용한 근거리 통신으로 음송 양방향 전송 기술 - 2.4GHz 근거리 통신이 가능하고 저전력 통신방식에서 음성 기술 접목하여 음성 인식 가능한 기술 ▣모션 컨트롤 - 공간에 위치한 디바이스의 위치/변이량 및 제스처 인식 가능한 기술 - 자이로 센스, 가속센스, 지자계 센스 측정값을 조합하여 디바이스의 위치 및 변이량을 계산하는 알고리즘 및 소프트 연구개발 - 물리적 동작 구동을 이용하여 다양한 미디어 컨텐츠를 쉽게 접근 및 컨트롤 가능한 기술 개발 - 터치 센서를 이용하여 다양한 미디어 컨텐츠를 쉽게 접근 및 컨트롤 가능한 기술 개발 - 저전력 2.4Ghz Zigbee 통신을 이용한 근거리 통신 Chip Module 기술 ▣근접센서 컨트롤 - 근접 센서를 이용한 Wake- up 기술 - 근접 센서를 이용한 Wake-Up 기능 기술 개발 ④ 리모컨 목표 시장의 요구 특성 시장 4대 요건 주요 고객 Needs 특성
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글로벌 Input Device (리모컨) 가격 요인 ■ 가격능력은 경쟁우위가격으로 경쟁해서 이길수 있는 능력을 의미함 - 국내 기업들은 가격경쟁력을 바탕으로 성장해 왔으나 최근 다른 경쟁요소를 추구하는 경향이 있음 - 가격경쟁력은 다른 경쟁요소를 얻기 위해 희생시켜야할 요인이 아니라 항상 유지하기 위해 노력해야 할 핵심적 경쟁요소임 - 가격경쟁력은 생산원가를 절감함으로써 실현될 수 있으며, 원가 절감을 위한 노력은 항상 필요한 것임 ■ 리모컨 산업은 산업 자체가 성숙기에 접어들었다고 볼 수 있으므로 기술력과 함께 가격요인도 중요성을 가질 것으로 판단됨 - IT제품의 모바일 및 스마트화 등의 진전에 따라 리모컨의 기능도 다양한 제품의 기능들이 융복합 되며 진화되고 있다는 점에서 기술력에 바탕을 둔 제품차별화의 능력도 일정부분 중요성을 가짐 품질요인 ■ 품질요인은 기업의 경쟁력을 설명하는데 매우 중요하며, 연구 목적에 따라 다양하게 정의할 수 있음 - 품질은 설계·디자인, 생산설비, 생산 숙련도, 품질관리등에 의해 결정되며, 품질능력은 안정성, 내구성, 호환성,불량률 등으로 세분 하고 있음 ■ 경쟁기업들이 제품의 품질이 동일하거나 유사해 질수록 소비자들은 일반적으로 특정회사 제품을 선호할 특별한 이유가 감소하게 됨 - 리모컨 산업의 경우에는 내구성 및 호환성의 품질과 디자인 그리고 기능의 우위성 또는 차별성도 중요한 수익 결정요인으로 작용하고 있음 ■ 국내 리모컨 업체들이 제품 생산 시 가장 중요하게 고려하는 요인에 대한 조사 결과(1순위 기준), 업체들의 과반 수 이상이 품질과 가격을 가장 중요하게 고려하는 것으로 나타남 기술요인 ■ 리모컨 산업은 비교적 단순한 완제품 조립이라는 특성으로 개별제품 자체에 대한 기술개발 능력보다는 조립능력의 우수성을 기술적 역량을 판단할 수 있음 ■ 그러나 최근에 들어서는 TV, 게임기 등 대상 제품의 진화에 따라 리모컨에 내재되는 기술도 중요한 경쟁요인임 - 최근 리모컨은 통합형 리모컨 외에 스마트TV 등 스마트기기의 발전으로 터치스크린 UI와 함께, 와이파이, 블루투스, 모션센서 등 다양한 방식의 인터페이스를 제공 ■ 따라서 기술적 역량은 단순조립이라는 리모컨 산업의 특성상 혁신적 신제품 개발능력보다는 설계 및 생산 기술측면에서의 역량을 의미하며, 이를 통한 신제품 생산과 원가 및 생산성의 향상으로 품질과 가격의 개선을 달성할 수 있음 마케팅 요인 ■ 마케팅요인은 소비자에 대한 접근 가능성과 소비자의 제품 인지도 등을 평가하기 위한 것으로서, 브랜드인지도, 사후관리, 유통망 활용 정도 등의 요인을 포함하고 있음 ■ 리모컨은 사용자 입장에서 최종재 또는 최종재의 필수 보완재라는 성격상, 판매 후에도 소비자와 긴밀한 관계를 가져야 하는 제품특성 때문에 사후관리 능력도 중요한 수익 결정요인이 되고 있음 2) 신규 IOT 사물인터넷 사업 ① 산업의 특성 및 성장성 근래 화두가 되는 글로벌 IoT 사물인터넷 시장 규모는 2018년 7,255억 달러로 전년 대비 14.9% 성장했으며, 2016~2022년까지 연평균 12.8% 성장하면서 1조 1,933억 달러에 달할 것으로 시장 전망하고 있습니다. 특히, 5G는 4차 산업혁명의 핵심인 IoT, 인공지능, 자율주행, VR/AR 등을 구현할 수있는 기반으로, 특히 초연결 이라는 특징으로 인해 IoT 서비스 확산에 결정적으로 기여할 것으로 예상하고 있습니다. ② 글로벌 IoT 사물인터넷 시장 현황. 국내 IoT 시장은 통신사, 가전제품제조사, 건설사 등 다양한 참여자가 혼재되어 있어,복잡한 이해관계 속에서 독보적인 입지를 보유한 IoT Platform이 부재한 상황이며 IoT 플랫폼을 주도적으로 운영하던 통신사들이 대부분 AI Speaker 단으로 이동하면서 다수의 Device, 다양한 AI Speaker와 호환이 가능한 Leading IoT Platform의 필요성도 대두되고 상황입니다. ③당사 경쟁 우위 요소. 당사는 2019년 고퀄社 첫 국내 홈 IoT 사물인터넷 시장 진출을 위한 전략적 파트너십을 체결하여 신규 사업을 출발하였습니다.
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이번 파트너십을 통해 당사는 Tuya의 통신 모듈을 국내 제조사에 공급, 고퀄의 독자적 사물인터넷 기술을 적용해 출시될 수 있도록 기술지원을 제공하고 있으며, 고퀄社를 통한 Tuya Platform을 이용한 사물인터넷 제품 라인업 구축 및 국내 출시 하고 있습니다. 현재는 AI Speaker와의 연동 Flatform도 개발 완료한 상태이며, 당사 R 통하여다양한 융합 제품군을 연구개발 하고 있습니다. 3) THERMOSTAT 사업 ①산업의 특성 THERMOSTAT는 열기를 발생하는 제품의 안전 기능 및 온도 컨트롤을 구현하기 위한 부품으로 안정성,소형, 슬림,고정격 등 고신뢰성의 특징을 가지며 동 부품을 제조하기 위하여 많은 시설투자 및 장기간의 기술축적이 필요한 기간사업입니다. ②산업의 성장성 전자제품의 생산수량 및 다양한 제품이 개발되면서 부품 소요량은 안정적 성장이 예상되며 특히, 아시아 및 중국의 성장으로 인한 SET 생산량 및 소요량의 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다. 가전제품의 전자화로 인하여 THERMOSTAT의 특징을 전자식으로 전환하여 사용함에 따른 시장 위축 효과가 일부 발생하고 있으며, 열기제품의 위험 (PL)을 회피하기 위하여 THERMOSTAT 추가 채용이 증가하여 전자식 콘트롤러와 THERMOSTAT는 경쟁품목이 아닌,상호 보완 품목으로 병행 발전하고 있습니다. ③글로벌, 국내 시장 현황 미주,유럽,일본 및 한국의 제조업체들이 중국 및 동남아 현지공장 이동으로 인하여 아시아 지역에서의 부품물류는 급격하게 증가했으며,당사 중국공장에서 생산되는 부품들은 중국에서 생산되어 중국내수 및 수출향 SET, 동남아 지역으로 직수출하여 물류 및 가격경쟁에서 유리한 위치를 확보하고 있는 상황입니다. 현재 국내 SET MAKER의 중국 및 동남아 공장 이전이 완료되어 국내가전시장은 위축중이며, 2015년이후 전자식 컨트롤러로 전환시점인 바, 국내 시장은 지속적으로 감소하고 있는 상황입니다. ④ 경기변동의 특성 전반적으로 경기불황 및 활황시의 급격한 하락과 성장이 발생하지는 않는 특징을 갖고 있습니다. 안전부품 특징으로 인하여 원가절감 품목이 아닌 필수 적용 품목이기에 경기 변동성은 극히 낮다고 할 수 있어 바이메탈 가공 경험과 관련 제조설비, 실험설비의 많은 투자로 인한 시장진입 장벽이 높아 제한적인 경쟁으로 가격변동이 낮은 품목입니다. ⑤회사의 경쟁우위 요소 당사는 51년간의 축적된 부품가공 경험을 기반으로 갖고 있으며, 한국공장 보유 설비 100%를 중국현지공장으로 이전하여 현지생산체제를 자동화 설비 중심으로 완성하여 저임금의 중국 인건비에 의존하는 동종업체 대비 원가 및 품질에서 안정적인 경쟁력을 갖고 있다고 할 수 있습니다. 핵심적인 사출물인 페놀케이스 가공을 위한 열경화성 사출 설비를 완비하고 있으며, 정밀한 부품가공 및 생산성 증대를 위한 고속 프레스 설비를 확보하고 있습니다. 규모의 생산을 통한 원가 절감 및 생산성 향상을 위하여 중국등 자동조립 생산능력을 보유하고 있으며, 이를 배경으로 뛰어난 품질관리 능력을 통하여 자동차용 THERMOSTAT 국산화 이후 독점적/안정적인 수요를 확보하여 미국,유럽,일본의 글로벌 기업을 대상으로 판매활동을 강화하고 있습니다. 4) SWITCH 사업 ① 산업의 특성 스위치는 대부분의 전자제품의 기능을 구현하기 위한 신호 발생용 부품 및 전원차단용 부품으로 소형,고신뢰성의 특징을 갖고, 동 부품을 제조하기 위하여 많은 시설투자 및 장기간의 기술축적이 필요한 사업입니다. ② 산업의 성장성 전자제품의 생산수량 및 다양한 모델이 개발되면서 부품 소요량은 성장이 예상되며 특히, 아시아 및 중국의 성장으로 인한 SET 생산량 및 소요량의 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다. 최근 IT제품을 중심으로 디자인 특성 강화를 위하여 TOUCH 센싱 기능을 구현한 부품의 출현으로 시장 축소 가능성이 발생하고 있습니다. ③ 글로벌, 국내 시장 현황 미주,유럽,일본 및 한국의 제조업체들이 중국 및 동남아 현지공장 이동으로 인하여 아시아 지역에서의 부품물류는 급격하게 증가했으며,
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당사 중국공장에서 생산되는 부품들은 중국에서 생산되어 중국내수 및 수출향 SET, 동남아 지역으로 직수출하여 물류 및 가격경쟁에서 유리한 위치를 확보하고 있습니다. 동시에 중국으로 진출한 선진국의 현지공장들과 치열한 가격경쟁이 가속화 진행되고있습니다. 국내 시장은 외환위기 이후 국내 SET MAKER의 중국 및 동남아 공장 이전이 구체화 되면서 국내시장은 위축된 상태이며, 2000년 이후 IT품목의 성장과 함께 SMD형 및 초소형 사이즈 부품의 소요량이 증가하기도 하나, 전반적 국내 PCB 조립공장의 해외 현지화 이동으로 국내 시장은 지속적으로 감소하고 있습니다. ④ 경기변동의 특성 전반적으로 경기불황 및 활황시의 급격한 하락과 성장이 발생하지는 않는 특징이 있으나 SET 소요량이 많은(원수가 많은) 경우에는 변동폭이 증가하는 경우 또한 발생하기도 합니다. SET 제조업체 숫자가 축소되고, 단위 SET MAKER의 생산 규모가 확대되면서 변동성이 증가하는 특징이 발생하고 있습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 50년간의 축적된 부품가공 경험을 기반으로 갖고 있으며, 한국공장 보유 설비 100%를 중국현지공장으로 이전하여 현지생산체제를 자동화 설비 중심으로 완성하여 저임금의 중국 인건비에 의존하는 동종업체 대비 원가 및 품질에서 안정적인 경쟁력을 갖고 있다고 할 수 있습니다. 핵심적인 사출물인 페놀케이스 가공을 위한 열경화성 사출 설비를 완비하고 있으며, 정밀한 부품가공 및 생산성 증대를 위한 고속 프레스 설비를 확보하고 있습니다. 규모의 생산을 통한 원가 절감 및 생산성 향상을 위하여 중국등 자동조립 생산능력을 보유하고 있으며, 이를 배경으로 뛰어난 품질관리 능력을 통하여 자동차용 THERMOSTAT 국산화 이후 독점적/안정적인 수요를 확보하여 미국,유럽,일본의 글로벌 기업을 대상으로 판매활동을 강화하고 있습니다. 라. 조직도 조직도 2025.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품등 SWITCH, REMOCON, THERMOSTAT을 판매하고 있으며 주요 제품 및 상품 등의내용은 아래와 같습니다. 1) 주요제품 현황 당사는 각종 전자기기에 사용되는 전자부품을 생산, 판매하고 있으며, 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 스위치 리모컨 TMS 기타 제품,상품외 〃 제품,상품외 제품,상품외 임대외 TV,프린터 TV,모니터 TV/ AV용 리모컨 세탁기, 자동차용 TMS 및 프로텍터 사업 경인전자 경인전자 미국 TV사 경인전자 경인전자 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제52기 제51기 제50기 SWITCH 내수 수출 스마트 SWITCH 내수 수출 내수 수출 REMOCON 내수 수출 (1) 산출기준 품목별로 판매업체 제품 판매가격을 내수와 수출로 각각 단순평균하여 작성하였음. (2) 주요 가격변동원인 각 제품별 모델의 다양성과 년도별 주력 매출모델의 상이로 인한 변동요인과 외화환율 변동에 의하여 평균단가의 변동요인이 발생하고, 제품별로 판매가격이 하락한 요인도 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요원재료에 관한 사항 주요원재료는 현지에서 조달하고 있으며 주요 원료 매입 현황은 아래와 같습니다. 1) 주요원재료 ①REMOCON부문 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 REMOCON 원재료 ABS 外 부 품 ABS류 케이스 PCB PCB 하이신 R/C IC류 회로콘트롤 LED류 발광부 SPRING류 Rubber류 구동부 기타 기타 합계 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 원재료 WIRE HARNESS 베릴륨동 가동편 C1720 바이메탈 캡부 BIMETAL 부 품 접점류 접점부 CONTACT 사출/프레스 기구 플라스틱 기타 기타 합계 ③SWITCH 부문 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 SWITCH 원재료 사출원재료
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케이스 수지 인청동 콘텍 C5210 베릴륨동 스프링 C1720 부 품 사출/프레스 기구 플라스틱 스위치 기구 S/W제품 기타 기타 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ①REMOCON부문 (단위: 원) 품 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 비 고 ABS류 KG당 PCB류 mm2당 RUBBER류 KG당 (단위: 원) 품 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 비 고 황동류 KG당 접점류 EA당 페놀류 KG당 바이메탈 KG당 (1) 산출기준 품목별로 판매업체 제품판매가격을 내수와 수출로 각각 단순평균하여 작성하였음. (2) 주요 가격변동원인 각 제품별 모델의 다양성과 년도별 매출모델의 상이로 인한 변동요인과 외화환율 변동에 의하여 평균단가의 변동요인이 발생합니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 가동률 (단위 : 천원, %) 사업부문 품목 회사명 생산능력 생산실적 가동율 비 고 REMOCON 리모컨 류 경인전자심천공장 REMOCON 리모컨 류 경인전자천진공장 22.05 가동 SWITCH 스위치류 경인전자천진공장 TMS류 경인전자천진공장 2) 산출근거 -생산능력 (금액) - 연간생산가능수량 * 평균단가-생산실적 (금액) - 실행된 연간생산수량 * 평균단가-가동율 - 금액기준으로 산정 후 나눠주면 가동율이 됨 3) 생산설비의 현황 ①유형자산 [자산항목 : 토지] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 환율조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 금천구 237.51㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부 가액 당기증감 당기상각 환율조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 금천구 자가 Tian Jin 자가 Shen Zhen 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 환율조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 금천구 자가 Tian Jin 자가 Shen Zhen 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 환율조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 Tian Jin 자가 Shen Zhen 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 환율조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 금천구 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 환율조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 금천구 자가 Tian Jin 자가 Shen Zhen 합 계 ②투자부동산 [자산항목 : 토지] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울시금천구 562.55㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 :천원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울시금천구 3,503.93㎡ 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체의 매출은 제조를 기준으로 스위치, 리모컨, T.M.S 사업 및 기타사업으로 구분됩니다. (단위 :천원) 사업 부문 회사명 매출유형 제 52 기 제 51 기 제 50 기 금 액 금 액 금 액 스위치 1) 경인전자(주)-본사 2) 경인전자(천진)유한공사 제품 및 상품 등 수 출 내 수 합 계 리모콘 1) 경인전자(주)-본사 2) 경인전자(심천)유한공사 3) Kyungin America INC 제품 및 상품 등 수 출 내 수 합 계 TMS 1) 경인전자(주)-본사 2) 경인전자(천진)유한공사 제품 및 상품 등 수 출 내 수 합 계 기타 1) 경인전자(주)-본사 임대 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 지배회사는 2011년부터 IFRS를 도입한 연결재무자료로 매출관련사항을 작성하게 됨. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1)
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판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 주문 제품개발 수 출 내 수 납품 대금회수 제품생산 상품구매 (3) 판매방법 및 조건 구매자의 요구에 의한 개발과 시장성이 있는 제품을 자체개발 또는 해외 현지법인 에서 상품을 구매하여 직접수출에 의한 판매( 88.34% )와 국내 시판( 11.66% )의 방법을 통하여 판매하고 있으며 대금결제조건은 수출의 경우 수출후 약 1개월 이내에 회수하고 있으며 내수인 경우 매출일로부터 2-3개월 현금화 조건이 대부분입니다. (4) 판매전략 ①리모컨 부문 주력 고객사인 북미고객사에 대한 개발력을 집중하여, 일반 리모컨 운영과 더불어 고기능 스마트 리모컨, 무선, 중계기능 등을 개발하여 매출 및 수익 향상을 기대하고 있으며, 지문인식리모컨 개발도 진행중에 있습니다. 2022년도에는 품질경쟁력을 확보하여 원가 경쟁력이 있는 자동차 씨트히터용 바이메탈의 국내외 판매 확대에 주력하며 일본계 주요고객사 및 유럽계 바이어에 공급 확대중 입니다. ③SWITCH 부문 부품의 표준화 및 소형화로 인하여 시장성이 위축되고 있으나, 독보적인 기술력을 갖고 있는 마이크로 스위치를 중심으로 전원 보호 및 안전용 스위치 판매를 확대하여 매출 성장 및 안정화 예정입니다. 또한, 초소형 스위치 개발 및 자동화 설비 투자를 통하여 동 업계 최고 기술력을 확보하여 매출 및 성장코자 합니다. ④기타 부문 성장 품목인 각종 센서 분야에도 인력 및 자금을 투자하여 향후 성장품목에 선투자를 통한 판매 우위를 확보코자 합니다. 2. 수주상황 -연결회사의 수주상황은 아래와 같습니다. 당사는 판매제품이 소형이고, 판매수량이 매월 비슷하므로 거의 대부분의 거래처의 수주는 별도의 계약없이 최근 2~3개월동안의 평균 판매실적에 따라서 통상적으로 발생하는 진성수주로 이루어 지므로 수주일자나 납기일자는 큰 의미가 없습니다. 또한 신규제품의 경우 공급전 거래조건을 신규로 갱신하여 진행하고 있습니다. 다음의 본 당기보고서 작성 기준일 현재 수주상황입니다. (단위 : 천개,천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SWITCH 30일 TMS 30일 REMOCON 60일 기타 60일 합 계 주1) 상기 수주상황은 당사 및 당사의 종속회사의 사업부문별로 내역을 포함하여 작성하였습니다. 주2) 상기 기납품액은 INVOICE 및 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험요소 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, RMB 등이 있습니다 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인
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신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 매출채권및기타채권 대여금채권 보증금(유동) 당기손익인식금융자산(비유동) 매도가능금융자산 장기수취채권 합 계 3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년~2년 매입채무 기타지급채무 합계 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년~2년 매입채무 기타지급채무 합계 4) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 5) 기타 가격변동위험 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (3) 파생상품거래 현황 현재 파생상품 체결 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 현재 당사 제품의 국산화 및 기능개선, 새로운 부문의 신제품 개발을 위하여 당사 및 해외 자회사 기술개발팀에서 연구개발에 전력을 다하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 당사는 현재 부설연구소에 5명이 연구개발조직을 구성하여 해외현지법인의 개발조직과 연계하여 연구개발하고 있습니다. (2) 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 TUYA社의 Smart IOT Module 적용 제품 개발 2019.01 ~ 현재진행중 - Smart IoT Moudle 시장에서 중국 TUYA社와 제휴 협력하여 Wifi 통신 Module + Zigbee 통신 Moudle의 국내 판매 시장
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진입. - 국내 업체들에 개발 기술 지원을 통한 시장 확대 및 적극적 영업 체재로 개발 대응하여 국내 Smart IOT Module 시장 잠식. - 현재 국내 여러업체와 기술지원 및 영업 진행중이며, 매출 증대 효과 기대. - 현재 Tuya IoT 제품에 필요한 ZigBee 제품을 일부 개발 생산하여 매출 기여 하고 있으며 지속 제품 개발 진행중. ZigBee 통신 모듈을 장착한 Input Device 리모컨 - TUYA社의 Smart IOT 제품을 보다 직관적으로 Control 할 수 있도록 자체 Zigbee 통신 Module을 탑재한 Input Device 개발 완료. - 이는 Smart IOT를 직관적으로 Control하여 End User의 편의성을 증대. - 현재 TUYA Smart IOT Zigbee 통신을 적용한 모든 제품은 Control 가능하며 이 시장에 대한 Input Device 선점 효과 기대. - 향후 Wifi Module등의 개발 확대를 준비중이며 이에 따른 시장 확대 효과 기대. ZigBee 통신을 장착한 2Channel Relay 제품 - LED 조명 시장에서 2Channel 기능을 탑재한 일부 제품에 대해서 이를 컨트롤하는 Relay 제품에 IoT화 고객 Needs 요구 확인. - Tuya Zigbee Module을 이용한 Solution 및 자체 Direct Zigbee Module을 이요한 Solution을 탑재 개발 완료. - LED 조명에 특화된 제품으로 2020년도에 생산 적용 및 활용 범위 확대 예정. 옥외 미디어 방수기능을 장착한 Input Device 리모컨 - 미국시장을 중심으로 옥외 미디어 시장이 시작됨에 따라 방수기능을 가지는 Input Device 리모컨 고객 Needs 요구됨. - 이에 발 맞춰 Low Cost로 방수기능을 확보할 수 잇는 Design인 및 구조를 개발. - 현재 국내 특허 완료상태이며, 해외 출원(중국,미국) 완료. - 2020년도 부터 매출 기여하고 있으며 시장 Needs에 맞춰 제품 개발 완료. Dial Wheel 기능을 탑재한 Input Device 리모컨 제품 - 현재 많은 방송 미디어 매체들 (Netflex, Youtube 등)이 제공하는 미디어 콘텐츠들은 다양한 인터페이스를 나열하는 추세. - 미디어 컨텐츠를 사용하는 시청자가 원하는 미디어 콘텐츠를 찾고자 할때 더욱 쉽고 빠르게 직관적인 Needs가 발생. - 동영상 프레임에서 시청자가 원하는 부분을 바로 찾을 수 있는 직관적 Solution을 제공하는 기술 개발. - 물리적으로 회전하는 Dial Wheel을 기능을 구현하여 소비자의 Needs를 제공하기 위함. - 현재 국내 특허 출원 및 국제 특허(미국) 출원완료 Touch 기능을 탑재한 Input Device 리모컨 제품 - 현재 많은 방송 미디어 매체들 (Netflex, Youtube 등..)이 제공하는 미디어 콘텐츠들은 다양한 인터페이스를 나열하는 추세. - 미디어 컨텐츠를 사용하는 시청자가 원하는 미디어 콘텐츠를 찾고자 할때 더욱 쉽고 빠르게 직관적인 Needs가 발생. - 동영상 프레임에서 시청자가 원하는 부분을 바로 찾을 수 있는 직관적 Solution을 제공하는 기술 개발. - Touch 기능을 구현하여 소비자의 Needs를 제공하기 위함. - 현재 국내 특허 출원 및 국제 PCT 특허 출원 상태임. 근거리 음성 인식 기능 (Always on) Input Device 리모컨 제품 2021.03 ~ 현재진행중 - Input Device(TX)를 직접 동작하지 않고 근거리에서 음성명령을 지시하여 Input Device를 작동하려는 고객 Needs 요구됨. - 이 기술의 한계는 음성명령을 항상 대기 해야하기 때문에 Input Device는 Always on 되어져야 해서 전력 소모가 상대적으로 큼. - 아직까지 음성인식율이 낮은 상태에 대한 문제가 있어 이를 최대한 보안하는 Solution 개발 검토중. 에너지 하베스팅 기능을 탑재한 Input Device 리모컨 제품 2021.11 ~ 현재진행중 - 근래에 대두되는
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ESG 경영 및 재생 에너지 이슈에 대해서 현 Input Device를 구동하기 위한 전력에 대한 고객 고민 Needs. - Input Device에서 사용하는 전력 소모를 최소화 하여 사용 전력을 수명을 연장 및 주변 환경을 이용한 에너지 하베스트 하는 기술개발. - 현재 에너지하베스팅 Solution을 더욱 개선하는 Solution 개발 검토중. UV-C LED와 센서를 탑재한 살균 제품 - 몸에 유해한 세균(바실러스균, 표피포도 상구균 등)들을 살균하기위해 기존의 UVC 램프 방식이 아닌 UV-C LED 방식으로 램프파손으로 인한 수은 접촉의 위험 UV-C LED를 탑재한 살균 제품. - UV-C LED는 인체에 유해한 파장대를 사용하여 사람의 피부나 눈에 안좋은 영향을 줄 수 문제가 있어 이를 센서로 안전성 확보하기 위한 Solution 개발 완료. 저전력 Display와 저전력 Input Device 간의 상호 저전력 RF 통신 Solution 제품 2022.06 ~ 현재진행중 - 저전력 Display와 RF통신 제어할 수 있는 Input Device 간에 저전력 RF통신 할 수있는 2Band RF Solution. - 이를 통한 저전력 RF 통신으로 상호 통신을 통해 Battery 수명을 연장할 수 있는 Solution 개발 검토중.. 쌍방향 RF통신 Solution을 이용한 자동 물내림 장치 시스템 2022.08 ~ 현재진행중 - 저전력 RF통신 할 수있는 2Band RF Solution을 이용하여 자동 물내림 장치 개발 검토중이며 이를 통한 신규시장 진입 예정. - Servo Motor 및 Solenoid Valve 제어를 통한 자동 물내림 장치 시스템 개발 검토 및 상용화 검토중. - 이 시스템관련 지적재산권 보호를 위한 특허출원중. 관제시스템 플랫폼 기술개발 2023.4 ~ 현재진행중 - WIFI 및 LORA망, CAT-M1등 다양한 통신모듈을 이용한 관제시스템 개발 검토중 - 실생활에서 사용되는 소비재에 대한 관리기능 효율화를 통해 관리비용 감축 가능. 살균 건조기 개발 - UV-C LED는 인체에 유해한 파장대를 사용하여 사람의 피부나 눈에 안좋은 영향을 줄 수 문제가 있어 이를 센서로 안전성 확보키 위한 Solution을 이용한 살균 건조기 개발진행. - DISPLAY 장착 및 성능 업그레이드 개발 진행중. AI 솔루션 2024.1 ~ 현재진행중 - AI를 활용하여 안면 인식 솔루션 개발 진행중. - 국내 특허 출원 완료 친환경 INPUT DEVICE 개발 25.01 ~ 현재진행중 - LIC를 이용한 친환경 리모컨 개발 - 저전력 설계 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.