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경남제약 — 사업보고서 (2024.12)

소멸됩니다.본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 경남제약(주)의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 이를 바탕으로 비용 절감 및 사업경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 경남제약(주) : 경남제약스퀘어(주) = 1.0000000:0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사 경남제약(주)는 피합병회사 경남제약스퀘어(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000:0.0000000으로 산출하였습니다. 6. 합병상대회사 회사명 경남제약스퀘어 주식회사 주요사업 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 등 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도재무내용(원) 자산총계 자본금 부채총계 매출액 자본총계 당기순이익 2) 합병일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2024년 04월 03일 합병계약일 2024년 04월 05일 주주확정기준일 2024년 04월 18일 주주명부폐쇄기간 시작일 종료일 소규모 합병 공고 2024년 04월 19일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2024년 04월 19일 종료일 2024년 05월 03일 합병승인 이사회, 주주총회(주1) 2024년 05월 07일 주식매수청구권행사기간 시작일 종료일 구주권제출기간 시작일 종료일 매매거래 정지 예정기간 시작일 종료일 채권자 이의 제출기간 시작일 2024년 05월 08일 종료일 2024년 06월 10일 합병기일 2024년 06월 11일 합병종료 이사회결의(주2) 2024년 06월 11일 합병등기일자 2024년 06월 12일 주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 경남제약 주식회사의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.주2) 합병 종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음하며, 공고는 경남제약 주식회사 홈페이지 공고(www.kyungnampharm.co.kr)에 공고합니다. ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 동 합병거래는 동일지배 하의 합병으로 지배기업의 연결재무제표상 계상된 종속기업의 자산, 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 또한, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1. 이전대가 종속기업투자주식 2. 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 자산총계 기타채무 확정급여채무 부채총계 순자산 3. 자본잉여금 ③ 관련 공시서류 제출일자주요사항보고서(회사합병결정) : 2024년 04월 03일기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회결의(주주총회 갈음) 결과보고): 2024년 05월 07일합병 등 종료보고서(합병) : 2024년 06월 12일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 외상매출금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 합 계 제26기 외상매출금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 합 계 제25기 외상매출금 단기대여금 미수금 받을어음 미수수익 선급금 보증금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 합병 대손충당금 증가액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 집합평가를 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 개별분석를 통하여 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 설정하는 기준은 다음과 같습니다.- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의
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사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 법원의 화의인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우- 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우- 매출채권회수기간이 24개월 이상인 경우③ 집합평가는 매출채권이 발생한 시점부터 전이율을 조사하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.전이율이란, 매출채권 발생일로부터의 연령이 1개월에서 2개월로 전이될 확률, 2개월에서 3개월로 전이될 확률 등 매출채권의 발생일로부터의 연령이 0개월에서 24개월까지 전이될 확률을 의미합니다.당사는 각 연령의 매출채권이 최종적으로 24개월 이상 회수되지 않을 확률에 해당하는 금액을 계산하여 이를 충당금으로 인식합니다. (4) 당기말 현재 매출채권및기타채권 현황 (단위 : 천원) 구분 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 유동 소계 보증금 비유동 소계 합 계 (5) 당기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권 현황 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 유동 소계 보증금 비유동 소계 합 계 (6) 당기 중 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입/제각 연결범위변동 당기말 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합 계 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비고 총괄 상품 제품 재공품 원재료 미착품 반품자산 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산 실질조사는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(안진회계법인) 회게사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실조사일(2025.01.02 재고자산 실사 완료)사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여조사일의 수량 차이를 대사하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타부채 합 계 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가손익 이자비용 외환차손 거래일평가손실 사채상환이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익
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이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 파생상품평가손익 파생상품처분손실 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 (3) 공정가치 ① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 파생상품자산 기타금융자산 금융부채: 파생상품부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융상품 파생상품자산 기타금융자산 금융부채: 파생상품부채 ② 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환(처분) 기타(*1) 연결범위변동 기말 금융자산 : 장기금융상품 파생상품자산 기타금융자산 금융부채 : 파생상품부채 (*1) 전환사채의 상환으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환(처분) 기타(*1) 연결범위변동 기말 금융자산 : 장기금융상품 파생상품자산 기타금융자산 금융부채 : 파생상품부채 (*1) 전기 중 연결실체가 보유중인 상장주식의 거래중지가 종료되어 공정가치 서열체계가 수준3에서 수준1로 변동되었습니다. ③ 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 금융자산: 파생상품자산 이항모형 주가변동성(88.3%)무위험할인율(2.8%)위험할인율(11.01%) 기타금융자산 이항모형 주가변동성(66.1%)무위험할인율(2.7%)위험할인율(15.7% ~ 17.9%) 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가변동성(88.3%)무위험할인율(2.8%)위험할인율(11.01% ~ 11.31%) ④ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (4) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사용제한내역 정기예금 질권설정 국내상장 주식 보호예수 합 계 (5) 거래일 평가손익연결실체가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 이연되고 있는 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 신규 발생 거래일손익인식평가조정 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 기말 거래일손익인식평가조정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 경남제약주식회사 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제27기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제27기(당기) 제26기(전기) 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 * 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로 작성되었으며, 주주총회승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 유동자산은 전기 대비 9.31%가 증가하였습니다. 주요원인으로는 유상증자로 인한 현금증가가 가장 큰 원인으로 판단됩니다. - 비유동자산은 유, 무형자산 처분으로 인하여 전기 대비 6.97%가 감소하였습니다. - 유동부채는 전기 대비 30.86%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 전환사채, 파생상품부채의 감소가 큰 원인으로 판단됩니다. - 비유동부채는 전기 대비 48.38%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 장기차입금의 감소로 판단됩니다. - 재무상태표 분석결과 전기 대비 자산총액이 0.02% 감소하였으며, 유상증자, 종속기업 처분, 전환사채, 파생상품부채의 감소가 자산과 부채 변동의 큰 원인으로 작용하고 있습니다. 2) 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제27기(당기) 제26기(전기) 증감 비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 흑자전환 기타포괄손익 총포괄이익 흑자전환 * 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로 작성되었으며, 주주총회승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당사의 2024년 매출액은 2023년 대비 2.51% 증가한 608억원, 영업손실은 9억원으로 전기 대비 당기순이익은 86억원으로 전기대비 73.71%증가하였으며, 당기순이익은 86억원으로 흑자전환 하였습니다. - 전기 대비 매출원가가 증가하였으나, 판매관리비 지출관리로 인하여 영업이익이 개선되었습니다. - 법인세비용차감전순이익과 당기순이익의 변동 사유는 한주에이알티 보유지분
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일부와 경영권을 양도함에 따라 중단영업이익이 반영된 것으로 판단됩니다. 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다. (2) 자금조달1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 대출 신한은행 운전자금 대출 하나은행 (*1) 운전자금 대출 하나은행 (*1) 운전자금 대출 농협은행 (*1) 운전자금 대출 딥마인드플랫폼(주) 합 계 (*1) 외상매출채권담보대출입니다.2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 (*1) 전기말 시설자금 대출 신한은행 시설자금 대출 SBJ은행 도쿄본점 시설자금 대출 중소벤처진흥공단 유동성장기부채 대체 합 계 (*1) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 유형자산 및 투자부동산이 제공되었습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원입니다.(주석12.(3) 참조) 3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합 계 4) 전환사채 ① 당기말 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 08월 10일 2023년 09월 22일 만기일 2026년 08월 10일 2026년 09월 22일 권면가액 사채의 액면이자율 만기상환금액 만기 상환시 원금의 100% 만기 상환시 원금의 100% 전환비율 / 전환가격(*1) 전환에 따라 발행할주식의 종류 경남제약 주식회사 기명식 보통주 경남제약 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 자금조달목적 운영자금 운영자금 발행대상자 스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3 주식회사 상상인저축은행 외 1 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 당기 중 4,200백원의 전환사채를 전환하였으며, 300백만원의 전환사채를 상환하였습니다. 당기말 현재 미상환된 액면가액은 500백만원입니다. ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 상환할증금 전환권조정 거래일이연손익 할인발행차금 합 계 5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권 또는 신주인수권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권 또는 신주인수권(또는 전환권
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등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 당기말 전기말 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 ② 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전손손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 평가손익 평가손익 반영전법인세비용차감전순손실 5. 주요경영지표 1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제27기(당기) 제26기(전기) 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 차입금의존도 차입금/총자산 ×100 영업이익대비이자보상배율 영업이익/순이자비용 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제27기(당기) 제26기(전기) 매출액영업이익률 영업이익/매출액×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액×100 총자산순이익률 당기순이익/총자산×100 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본×100 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산×100 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제27기(당기) 제26기(전기) 매출액증가율 당기매출액/전기매출액×100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익×100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익×100-100 흑자전환 총자산증가율 당기말총자산/전기말총자산×100-100 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 0.4회 0.4회 6. 부외거래 - 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 34. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2~3의 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 관련 내용"을 참고하시기 바랍니다. 1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 계약내용 전환권 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 조기상환청구권 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 매도청구권 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및조기상환청구권 매도청구권 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권,매도청구권 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권 매도청구권 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 (주)엔터파트너즈제3회차 전환사채 전환권 조기상환청구권 (주)엔터파트너즈제2회차 전환사채 전환권 조기상환청구권 합 계 3) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 파생상품평가이익(손실) 파생상품처분이익(손실)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 단기대여금의 감소 보증금의 감소 매각예정비유동자산처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 종속기업 취득 순현금유출 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 단기금융상품의 취득 단기금융상품의 처분 장기금융상품의 취득 투자부동산의 취득 관계기업투자의 처분 관계기업투자의 취득 종속기업 처분 순현금유입 종속기업 처분 순현금유출
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 교육대상 연령층의 인구수가 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 290만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 그렇지만 정부의 출산장려 정책 및 황금돼지띠의 해에 출산률 증가 등의 효과로 2013년부터 초등학생을 중심으로 학령인구는 안정세를 유지하고 있으며, 중등학생수의 감소 추세도 2019년을 기점으로 안정세로 전환되어 관련 교육기업들의 실적도 점차 안정상승해 왔습니다. 그렇지만 최근 몇년간의 출산율 저하 흐름은 매년 조금씩 초등학령인구 감소추세로 전환되고 있으며 향후 수년 내에는 새로운 학령인구 감소 구간을 이루게 될 것으로 예상하고 있습니다. 이에 2024년말 현재 250만명 수준이며 통계청의 장래인구추계에서 발표한 바에 의하면 2030년 180만명대의 수준까지 하락 할 수 있을 것으로 바라보고 있습니다. 이에 교육업계는 에듀테크와 해외진출 등을 통한 새로운 교육사업의 기회를 모색하고 있습니다. 2024 초중등학생수(한국교육개발원).jpg 2024 초중등학생수(한국교육개발원) 학령인구는 감소구간에 진입하고 있으나 가정별 교육비 지출 규모를 보면, 2024년 3월 교육부와 통계청이 발표한 2023년 초중고 사교육비 조사 및 발표 자료에 의하면 사교육비 총액은 약 27조원으로 전년도 2023년 263조에 비해 약1.1조원(4.5%) 로 증가하였 있습니다. 실질적으로 전체 학생수는 전년대비 감소(-1.3%)하였으나, 참여율(78.5%, 전년비 ▲0.2%)과 주당 참여시간(7.3시간, 전년비▲0.1시간) 로 증가하였으며, 전체 학생의 1인당 월평균 사교육비는 5.8%, 참여학생은 5.5% 증가하였습니다. 그 중 학교급별로 보면 초등학생 12조4천억원(전년비 ▲4.3%), 중학생 7조2천억원(전년비 ▲1.0%)으로 초중등시장의 사교육비가 전체 사교육비에 약 70%를 초과합니다. 또한 1인당 월평균 사교육비는 43.4만원으로 전년대비 5.8% 증가하였으며, 사교육 참여 학생 기준으로 볼 때의 월평균 사교육비는 55.3만원으로 전년대비 약5.5% 증가하였습니다.사교육 참여율을 보면 초등학교 86.0%, 중학교 75.4%, 고등학교 66.4%로 초등학교의 사교육 참여율이 가장 높았으며 중, 고등학교를 거쳐가며 참여율은 조금씩 낮아지고 있습니다. 전체적으로 사교육 참여율 증가세는 전년 대비 둔화되고 있으며 특히 중학교의 사교육비 참여율의 경우 전년대비 0.8% 감소하였습니다.이렇듯 저출산에 이은 학령인구의 감소로 학생수 자체는 감소 추세에 있으나 학생 1인당 사교육비는 아직까지 계속 증가하고 있습니다. 다만 최근 증가세는 점차 둔화되고 있습니다.그리고 최근 정보통신산업진흥원이 발간한 '2023 이러닝 산업실태조사'에서 보면 2022년 이러닝 공급시장은 총 5조3천508억원으로 전년비 6.6% 로 성장을 하였습니다.특히 이러닝 교육대상별 매출비중을 보면 성인을 제외한 학생시장에서는 대학생(14.7%)를 제외하면 초등학생(14.0%) 중학생(7.5%)로 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 연령대별 이러닝 지출액을 보면 10대가 30.7%로 3세~60대까지 비교했을 때에도 가장 많은 지출규모를 갖고 있습니다. 이러한 산업의 성장은 4차산업혁신에 발맞추어 인공지능, 시공을 초월한 상호작용 교육, 언제어디서나 맞춤형 학습을 가능하도록 하는 고연결,고지능 기반의 교육서비스 등이 등장하면서 하나의 거대한 플랫폼 비지니스로 성장할 가능성을 보여주고 있습니다.아직은 시험적이고 초기적인 사업모델이 많지만 빠르게 성장하고 변화하고 있는 만큼 교육산업의 성장에 대한 기대는 더욱 커져가고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 LSC와 ACE PA이상)들이
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듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■H-Group은 수능 1등급, 고등내신 1등급 실력을 완성하는 중2~중3 학생들의 실전 대비 프로그램입니다. 중3~고3 수준의 레벨 별 과정을 통해 수능 빈출어휘, 구문 업법 등을 집중 학습하고 수능 소재의 장문의 지문을 읽고 영작, 요약하기 훈련을 통해 고난도 유형을 공략하는 고등내신과 수능을 대비한 실전형 프로그램 입니다.■ 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 캐나다 벤쿠버에서 최초 시작하여 2010년부터 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 미국에서 JLS Academy를 설립하여 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. (2) 시장점유율 정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성 우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 최근 몇년간 당사는 에듀테크 교육산업 시대에 발맞추어 교육사업에 주요핵심이 되는 학생, 선생님, 컨텐츠 세 부문에 대한 IT 고도화
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작업을 하여 최적의 학원모델을 구축해 나아가고 있습니다. 또한 스마트시대에 맞춘 비대면 Live Class를 제공하며 최적의 Live 플랫폼 사업화를 준비하고 있으며, 영어 외에 수학에서도 초등부와 중등부 커리큘럼이 이제 본격적인 사업 전개를 위한 완성 단계에 도달해 가고 있습니다.해외사업에서는 최근 코로나 사태 및 중국의 폐쇄정책 등에 따라 다소 주춤하고 있는 형국입니다만, 코로나로 한동안 주춤했던 해외유학 수요가 캠프 등을 중심으로 큰 폭으로 그 수요가 증가하고 있어 재차 확대가 예상되고 있습니다. (5) 조직도 조직도 20241231 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 미국 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠버 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황 코로나 이후 영미권 해외유학 수요는 재차 증가하고 있으며, 방학을 이용한 단기어학캠프 등의 수요 역시 증가하고 있습니다. 조기유학사업은 미국 샌프란시스코에 소재한 JLS ACADEMY를 통하여 집중하고 있으며, 어학캠프는 벤쿠버와 샌프란시스코로 이원화 하여 운영중에 있습니다. (3) 자회사의 영업실적 2024년 연간 매출액은 755백만원이며, 순손실은 35백만원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 학원사업 Off-line 학원매출 강의 학원 교육서비스, 해외사업 CHESS, ACE,매셀프 등 On-line 학원매출 온라인컨텐츠 온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공 프랜차이즈 프랜차이즈 기타 기타 기타 교육 유관사업 상품 기타 교재 판매, 등 합 계 * 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 교육 유관 사업 상품 도서 교재 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 영업상 비공개로 합니다. 다. 설비의 현황 등 (1) 설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울외 토지 건물 차량운반구 집기비품 기타의유형자산 사용권자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제32기 제31기 제30기 학원사업 Off-line학원매출 강의 수 출 내 수 합 계 On-line학원매출 온라인컨텐츠 수출 내 수 합 계 프랜차이즈 프랜차이즈 기타 내 수 합 계 교육유관사업 상품 교재판매 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익,자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다. (2) 판매경로 고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다. (3) 판매방법 및 조건 각 분원에서 상담을 통해 등록한 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌/자동이체)/카드(온라인,오프라인)로 결제합니다.
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(4) 판매전략 입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.(5) 수주상황 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 사업총 규모대비 소소한 수주 외에 특별히 큰 영향을 미칠만한 수주상황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결회사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기 및 전기의 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD USD CAD CAD JYP JYP CNY CNY 합 계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다.당기 및 전기의 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기 및 전기의 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융자산 현금및현금성자산 금융부채 단기차입금 유동성리스부채 리스부채 당기 및 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 이자비용 단기차입금 유동성리스부채 리스부채 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 및 전기의 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 매출채권및기타채권 기타금융자산(비유동) 합 계 2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해
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전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비당기와 전기 중 연결실체의 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타금융부채(비유동) 유동성리스부채 리스부채 합계 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 기타금융부채(비유동) 유동성리스부채 리스부채 합계 (4) 자본위험연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결기업자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 부채합계 자본합계 부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비등 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 ■ 발음
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평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- CHESSPlus 교재 및 컨텐츠 개발■ INNOtree 플랫폼 및 컨텐츠 개발■ TCS, IMS, EMS 개발■ LIVE 고등부 컨텐츠 및 커리큘럼 개발■ 온라인 통합 영상 Report Card ■ 유아LIVE 라이브 플랫폼 개발 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 본 사업보고서에 미래에 발생가능한 것으로 예상하는 "예상 및 예측 정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.이러한 예측 정보는 여러가지 정보를 종합하여 미래에 대한 가정에 기초하여 성실하게 추정된 내용이나, 이러한 예측정보는 결과적으로는 현재와 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 전 세계 어린이들의 꿈이 실현될 수 있도록 최상의 교육서비스와 솔루션을 제공한다는 미션을 갖고 교육사업의 글로벌 강소기업이 되기위하여 최선을 다하고 있습니다.국내 사교육시장에 대한 사회적인 경제 효과에 대한 여러 찬반 논쟁이 있으나 글로벌 환경에서의 공통어인 영어, 특히 활용영어 부문은 현 공교육의 부족한 역활을 보완 혹은 확대할 수 있다는 점에서 국가적인 경쟁력을 갖추는 데 어느정도 일조하고 있다고 판단합니다.기본적으로 이러한 비전과 소신을 가지고 경영을 해오다보니, 시장에서 크게 관심 갖는 일반적으로 사교육 억제 정책이나 입시 정책 등에 대하여 비교적 덜 민감한 비지니스 구조를 갖추고 있습니다.앞서 사업의 개요에서도 설명드린 바와 같이 근본적인 학령인구나 경기 변동 등에는 민감한 관계를 갖는 만큼 신중히 지켜보고 있으며, 통계청 자료에 근거하여 2000년대 들어 급격히 감소하던 학령인구는 최근 몇년간 (2013년 이후) 안정세를 유지하여 코로나 펜데믹 기간을 제외하면 안정적인 경영환경을 유지해오고 있었습니다.그렇지만 지난 해 보고서에서도 흐름을 언급한 바 있듯이 2024년을 기점으로 초등학교 학령인구의 감소추세가 가파르게 이어지기 시작하여 당분간 그 흐름이 이어질 것으로 예상되는 바, 회사는 유의주시하면 만전의 노력을 기울이고 있습니다.단, 단기보다는 중기적(4-5년 이후) 시점에 그 영향이 더 커질 것으로 판단되며, 그 기간이 도래하기 전까지는 어느정도 안정적인 실적은 유지될 것으로 보고 있으며, 시점 전까지 새로운 성장 동력을 위해 최선의 노력을 다할 것입니다.또한 대형학원이 아닌 절대다수를 차지하고 있는 소형학원 등의 사업의 진입이 점차 어려워질 것으로 판단되며, 그에 따른 사업재편효과를 대형학원이 가지게 될 수도 있다는 판단도 하고 있습니다.하여 회사의 가장 중요한 활용영어 사업은 온오프라인으로 학생중심의 성장이 가능하도록 더욱 공고히 컨텐츠와 관리 노하우를 다지고 있으며, 기존 초중등생을 대상으로 하는 학원 사업에서 이제는 유아와 고등부의 사업까지 그 영역을 확대하고 있으며, 확대 되는 영역에서는 오프라인 수업의 비중을 낮추고, 비대면 라이브 수업을 중심으로 적용하고 있습니다.또한 그간 준비해온 수학사업의 대폭적인 확대 등도 향후 당사의 중요한 성장동력이 될 것입니다. 3. 경영성과 (연결기준) ○ 당사의 최근 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 32기 31기 증감율(%) 수익(매출액) 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기타포괄손익 적전 총포괄손익 (*) 제32기 및
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비교표시된 제31기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다. 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.○ 지난해 대비 연결기준으로 매출액은 약 6.6% 감소하였으며, 영업이익은 약 38.2.% 감소하였습니다.○ 매출액은 앞서 개요에서 언급하였던 학령인구 감소에 따른 재원생 감소와 지자체용역 사업중 기장군의 특성화사업 종료에 따라 일부 감소하였으며, 매출 감소에 따른 고정비 비율 증가와 유류대 인상 및 셔틀운행 수요 감소에 따른 셔틀버스 운행비용 등이 크게 인상되어 이익이 감소하였습니다.○ 또한 원격지에 위치하여 관리가 어렵고 영업손실 지속이 예상되는 사업장 일부를 양수도 함에 따라 인수시에 발생하였던 관련 영업권을 손실처리하여 기타비용이 전년비 증가하였습니다.○ 기타 소소한 일회적인 요인의 비용증감 사유들이 있었으나 향후 진행되는 사업의 펀더멘탈에는 영향이 미미하거나 없을 것으로 판단되어 생략합니다.○ 올해도 셔틀버스 등의 비용은 일부 인상될 것으로 예상되며, 지난 해와 마찬가지로 전세계적인 인플레이션의 영향으로 요소요소 물가인상율의 영향을 받게 될 것이며, 오프라인 중심의 교육을 Edu Tech 플랫폼 중심의 교육으로 전환해가는 과정인 바 투자비용 등의 증가는 불가피 할 것으로 판단됩니다.2024년 한해 비록 손익 모두 감소하였습니다만, 수학사업과 고등과정의 확장으로 사업적 영역이 커질 것이며, 당사의 사업운영 특성상 무차입 경영에, 방만하지 않고, 본연의 교육사업에만 집중하고 있는 점 등으로 향후에도 충분히 만회하여 안정적인 성장을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 4. 재무상태(연결기준) ○ 당사의 최근년도 재무상태에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 32 기 제 31 기 증감율(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ기타금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 I.지배기업소유지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 (*) 제32기 및 비교표시된 제31기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다. 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.○ 과거 영업용 건물 매입 등으로 발생하여던 장단기 차입급을 2023년과 2024년도 에 걸쳐 모두 상환 완료함에 따라 무차입경영을 계속 유지하고 있습니다. ○ 부채감소에 기인한 자산감소로 자본은 소폭 증가하는 상태로 건전한 자본 상태를 지속 유지하고 있습니다. ○ 기타 자본의 증감자는 없었으며 또한 기타 재무상태에 특이사항은 없습니다. 5. 자금조달 ○ 당기(32기)에 증자 및 주식연계형채권 발행 내역은 없습니다.○ 당사의 순수영업활동을 통한 현금흐름은 매우 안정적인 수준이므로 특별한 투자계획이 발생하지 않는 한 추가적인 자금 조달이슈는 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
정상제이엘에스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 기타포괄손익누계액(주석28) V. 이익잉여금(주석29) 자본총계 부채와자본총계 별첨 주석은 본 재무제표에 대한 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제32(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제31(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 정상제이엘에스 (단위 : 원) 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 매출액(주석30,40,44) Ⅱ. 매출원가(주석31,39,40) Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석32,33,39) 종업원급여(주석32) 감가상각비와상각비(주석34) 기타비용(주석33,40)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 크레인구동제어시스템과 인버터, 컨버터의 제조판매 사업을 영위하고 있으며 본사는 안양시에 위치하고 있습니다. 주력사업으로 항만크레인구동제어시스템과 인버터, 컨버터 등 구동제어기기 전반에 걸친 제품의 제조, 판매를 모두 영위하며 국내법인인 서호드라이버는 인버터 판로개척과 제조, 판매에 역점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 즉 안양본사와 국내 및 해외 각 1개의 연결대상회사를 운영하고 있습니다.또한, 당사는 주력제품인 항만크레인구동제어시스템의 싱가폴 PSA의 신규 및 개보수 물량이 확대됨으로 인해 싱가폴현지에서의 엔지니어링에 역점을 둘 수 있도록 싱가폴 현지법인을 설립하였습니다. 자산규모는 미미하여 연결대상에 해당되지는 않고 있으며, 현지 수출제품의 A/S 등 엔지니어링에 역점을 두고 있습니다. 가. 업계의 현황 - 항만크레인 구동제어시스템 항만하역용 크레인은 컨테이너 크레인, 쉽 언로더 등 여러 종류가 있습니다. 이들 중 해외로 수출입하는 물동량이 컨테이너화 되기 때문에 컨테이너 하역용 크레인의 비중은 점점 커지고 있습니다. 신설되는 물류 항만시장은 국내의 경우를 보면, 지난 1999년 해양수산부는 낙후된 우리 나라의 항만 설비를 점검하고 21세기를 대비한 항만 개발 계획을 입안하였습니다. 그 중 우리나라 최대의 물류 허브인 부산에 동북아 경제권의 관문항으로서 국제 환적항 기능을 보유하고 과거 부산항의 만성적인 화물적체를 해소하는 일환으로 가덕도 및 진해시 용원동 일원에 324만평, 30선석 규모의 신항만을 조성하는 사업을 1995년부터 시작하여 현재1단계인 PNIT, PNC 와 2단계인 HJCT, HPNT, BNCT 를 포함하여 18선석이 운영 중에 있으며, 2-4 및2-5 단계가 각각 2022, 2023년에 완공되어 운영되고 있습니다. 부산 신항에 운영 중인 야드 크레인은 모두 무인 자동화 시스템에 의해 운영되고 있으며 HPNT 및PNIT 의 자동화 시스템은 서호전기의 자동화 시스템으로 구축되어 있습니다. PNIT의 자동화 시스템은 기존의 수동 운전 시스템을 무인 자동운전 시스템으로 변환하여 최적화되어 있는 시스템입니다. 2-5단계에 적용되는 자동화 시스템은 더욱 발전되어 적용되어 제작되고 있습니다. 안벽 크레인은 국내에서 최초로 도입되는 더블트롤리 구조의 크레인으로 원격운전실에서 운전하는 원격운전 시스템입니다. 야드 크레인은 이미 검증된 자동화 시스템을 적용하여 설계, 제작 중에 있습니다. 꾸준한 기술 개발 덕분에 새로 적용되는 자동 운전 시스템에는 많은 카메라 와 스캐너, 특수한 센서 등이 장착되어 자동 운전의 품질을 향상 시키고, 안전성을 증대시키고 있습니다. 해외 프로젝트의 경우 PSA 싱가포르 PPT 터미널에 130대의 ARMG 공급 실적에 이어 PSA TUAS 1단계 공사에 ARMG 202대 및 DTQC (더블트롤리 QC) 4대의 자동화 시스템을 공급하고 있습니다. - 조선 및 해양 크레인 시스템 조선소에서 선박을 만들려면 반드시 크레인이 필요하기 때문에 과거 2005~2008년대처럼 많은 물량은 아니지만 꾸준히 크레인 도입을 하고 있습니다. 한편 철강 및 발전소에서도 원료를 하역하는 크레인장비(CSU, GTSU), stacker-reclaimer)의 도입이 꾸준히 이루어지고 있습니다. 특히, CSU (Continues Ship Unloader)는 3000TON/hr 급의 대형화 및 고성능의 사양을 필요로 할 뿐만 아니라 크레인을 제어함에 있어 상당한 기술이 요구되는 크레인 중에 하나입니다. 주요 발주처는 POSCO, 현대제철 등이며, 이들 크레인을 제작할 수 있는 곳은 두산중공업, 현대삼호중공업, ZPMC(중국) 등이 있습니다. - 노후 시스템 개조 우리나라 항만크레인의 경우 최신식 크레인에서 30년 이상 된 크레인까지 다양하게 분포되어 있으나 제어시스템의 유지 및 보수를 위한 부품 구입이 원활하지 못해 애를 먹는 경우가 상당수에 이르고 있습니다. 이에 따라 크레인의 개조작업이 수행되고 있습니다. 많은 항만 하역용 크레인이 제어시스템의 성능을 개선해야
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하지만 해당 크레인의 바쁜 작업일정 그리고 개조 작업의 어려움으로 원할하지는 않습니다. 그러나 부품구입의 어려움 등으로 크레인 성능이 한계에 와있기 때문에 크레인 성능 개선 작업이 국내외에서 꾸준히 이루어질 것으로 예상됩니다. 해외 고객은 싱가포르, 파나마, 멕시코, 대만, 태국 등의 컨테이너 터미널과 직접 거래하여 프로젝트를 개발하고 있으며, 최근에는 APMT 의 오만 터미날과 시스템 업그레이드 공사를 계약하여 수행하고 있습니다. - 자동화 및 원격운전 4차산업의 기술 개발과 5G 통신의 발전으로 항만조선소, 제철소 등에서 작업자 환경개선과 안전을 위하여 원격운전 시스템의 도입을 검토하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 ① 기술및 엔지니어링 관련 당사 매출의 대부분을 차지하고 있는 항만 하역용 크레인 제어분야는 지난 수십년 동안 기술적으로 많은 변화가 있어 왔습니다. 이미 2000년 초부터 자체 개발하기 시작한 자동화 시스템이 20년 이상의 경험과 집중적인 기술 축적으로 이제는 글로벌 공급사와 기술 경쟁에서 우위를 지킬 수 있을 정도로 자체 기술 발전을 해 왔으며, 계속하여 혁신하고 있습니다. 하드웨어 기반의 제어시스템은 드라이브 장치, 모터 및 PLC등 하드웨어를 공급하는 Siemens, ABB등 대형회사가 운영 시스템 등 관련 소프트웨어도 함께 공급하는 방식이었기 때문에 사용자가 자신의 의향과는 관계없이 이들 회사의 운영체계에 적응해야 하는 어려움이 있었습니다. 특히 이들 대형회사는 각국에 시스템을 납품하면서 이를 관리하기 위한 방대한 조직을 갖추어야 했고 사용자의 요구를 수용하기에는 어려움이 있고, 신기술 적용이 지체되면서 사용자의 불만을 더욱 가중시켜 왔습니다. 당사는 이러한 시장의 요구에 부응하여 지난30여년간 이 분야에서 쌓아온 노하우를 바탕으로 크레인을 위한 전용 소프트웨어를 개발하고 고객의 다양한 요구에 맞도록 이를 응용하여 공급하고 있습니다. 그리고 사용자의 요구에 부응하는 시스템을 구축하여 크레인의 효율을 향상시켰기 때문에 고객으로부터 많은 호평을 받아왔습니다. 이러한 소프트웨어의 개발과 응용은 경험이 많은 엔지니어의 확보가 필수적인데 당사는 항만크레인 제어시스템을 설계하고 현장에서 시운전한 경력이 15년 이상 된 엔지니어를 다수 확보하고 있습니다. 20년 이상의 크레인 자동화를 수행하면서 얻어진 경험과 꾸준한 기술개발, 그리고 새로운 기술의 도입을 추진하면서 시장을 선도하겠습니다. ② 생산능력 및 고객중심의 품질관리 당사의 주력 상품인 항만크레인용 제어시스템은 모두 주문제작 형태로 생산됩니다. 한꺼번에 발주되는 경우를 제외하고는 발주시점이 다른 같은 용량의 크레인이더라도 세부적으로 검토해보면 약간이라도 사양이 틀리는 경우가 대부분입니다. 따라서 설계 및 소프트웨어 응용능력이 대단히 중요합니다. 또한 설계와 제작에 관련된 표준화가 얼마나 체계적으로 정리되어 있어서 설계 및 제작기간을 단축시킬 수 있느냐 하는 것도 중요한 사항입니다. 제어시스템은 크레인의 핵심부분으로써 부품의 사소한 불량이 전체크레인을 움직일 수 없게 만드는 경우가 많습니다. 이러한 이유 때문에 발주자는 검증된 부품을 사용하고 경험이 풍부한 제작업체가 제어시스템 전체를 책임지고 처리해줄 것을 요구하며, 이러한 내용을 발주서에 명기를 합니다. 당사는 그간의 풍부한 경험과 이에 의한 짧은 설계기간 그리고 철저한 품질관리로 발주자의 호평을 받아왔으며 일부 중공업회사에서는 당사 자체의 품질검사만으로 바로 납품을 할 수 있도록 할 정도로 당사의 품질을 인정받았습니다. 당사가 제작하는 항만 하역용 제어시스템은 항만 크레인을 제작할 수 있는 대형 중공업회사가 주요 고객입니다. 이러한 중공업회사는 많지 않기 때문에 어느 제어시스템이 문제가 있을 경우 그 소문은 빠른 시간 내에 모두가 알게 되어있습니다. 따라서 이들 제한된 고객들에게 기술력, 품질, 사후 고객관리(A/S)및 사용자에 대한 교육 등을 철저하게 해주어야 이 분야에서 생존할 수 있습니다. 당사는 이들 중공업회사의 고객뿐 아니라 항만의
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최종 사용자에게도 지속적으로 접촉하여 당사가 새롭게 개선한 기술에 대해 설명하고 최근의 기술동향 등에 대해서도 정보를 교환하며 제어시스템 분야에서 이들 고객들의 요구사항을 항상 경청하여 이를 다음 크레인의 설계에 반영하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 배전반 및 전기자동제어반 제조업( 28122) 부분에 해당합니다. (2) 시장점유율 조선 및 항만 크레인시스템은 소프트웨어의 개발과 응용은 경험이 많은 엔지니어의 확보가 필수적인데 당사는 항만크레인 제어시스템을 설계하고 현장에서 시운전한 경력이 15년 이상 된 엔지니어를 다수 확보하고 있으며 젊은 엔지니어 또한 꾸준히 채용하여 기술과 경험을 공유하고 있습니다. 이 분야에서 이러한 경력과 인력규모를 갖춘 회사는 국내는 물론 해외에서도 거의 찾아볼 수 없습니다. 또한 꾸준한 기술 개발로 더욱 향상된 자동화 시스템을 제공하고 있습니다. 이러한 조화가 당사가 시장점유율을 증진시키는데 기여하고 있다고 생각합니다. (3) 시장의 특성 ① 시스템 사업부문(항만 크레인 사업부문)은 주로 정부기관이나 대형 해운사에서 발주가 이루어집니다. 발주는 신설 크레인과 구형 크레인의 개조로 나눌 수 있는데 어느 경우이든 세계 무역의 물동량과 직접적인 관련이 있습니다. 항만 크레인은 크레인이 처리하는 물량에 따라 선사로부터 돈을 받기 때문에 크레인 운영자들은 능률을 아주 중요하게 생각합니다. 즉, 시간당 처리물량 및 가동시간의 극대화가 최대의 관심사입니다. 크레인을 발주할 때 반드시 고려하는 사항으로는 크레인의 처리 능력(발주서에 명시), 크레인의 작동상태를 실시간으로 알 수 있는 모니터링 시스템의 수준, 자동화 정도, 이미 보유하고 있는 크레인과 호환성 및 부품구입의 용이성 등이 있습니다. 크레인이 가동할 수 없는 상태가 된다는 것은 항만으로서는 치명적인 손실이기 때문에 이미 검증된 시스템을 사용하려는 보수적인 성향을 보이고 있습니다. 이러한 이유 때문에 항만 크레인을 발주할 때는 크레인 제작자 보다는 크레인 사용자가 시스템 공급자를 지명하는 경우가 많습니다. ② 인버터 단품 사업부문인버터는 그 사용처가 광범위하기 때문에 다양한 형태로 발주가 이루어 집니다. 그러나 큰 틀에서 보면 ⓐ 가전제품이나 공작기계와 같이 규격화된 제품을 만드는 제작자에 의해 발주되는 경우 ⓑ 크레인이나 일반 산업설비와 같이 설계작업이 수반되며 해당기기에 맞는 인버터를 발주하는 경우 ⓒ 기존의 설비를 보완하기 위해 설비운영자가 발주하는 경우 등이 있습니다. 인버터를 사용하려면 유지보수비용과 전력소비를 줄일 수 있기 때문에 그 사용이 꾸준히 늘어나고있는데 이러한 류의 인버터는 대개 범용으로 설비에 적용함에 있어서 큰 어려움 없이 간단한 기술로 해결하고 있습니다. 그러나 위의 발주형태 중 ⓑ와ⓒ의 경우 속도를 정밀하게 제어할 필요가 있거나 주변기기와의 연동이 복잡해지면 인버터를 시스템으로 꾸며서 납품해야 합니다. 산업설비의 종류는 이루 헤아릴 수 없을 정도로 다양하고 이에 따라 시스템을 구성하는 방법도 아주 다양합니다. 향후 인버터 시장은 이러한 다양한 설비에 맞는 시스템을 구성할 능력이 있는 업체에 의해 주도될 것이 분명해 보입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 자회사의 사업 현황 【해당사항없음】 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 전사 제품매출 항만크레인제어시스템,인버터, 컨버터 -항만크레인제어시스템 1. 제품의 구성 1) 하드웨어(인버터,PLC):Siemens 2) 소프트웨어:서호전기2. 소프트웨어의 내용:크레인을 구동하고 제어하 기 위한 기본기능과 자동화를 위한 위치제어시 스템, 흔들림방지장치, 모니터링시스템 등으로 구성3. 납품방법:시스템 설계,판넬조립 및 시운전을 포함하는 턴키베이스4. 경쟁상황:인버터를 항만크레인에 적용할 수 있 는 업체가 극히 제한되어 있기 때문에 경쟁이 심하지 않음 - DC컨버터 1. 제품의 특징 - 서호가 개발하여 생산하고
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있는 DC드라이브2. 주요용도 : DC모터 구동용3. 납품방법 : 단품판매4. 경쟁상황 : 고정거래선에 약정된 단가로 공급 하기 때문에 타사와 경쟁하지 않음 - VD 인버터 1. 제품의 특징 - 서호가 개발하여 제작한 인버터2. 주요용도 : Fan,펌프구동(범용)및 천정크레인 구동(벡터인버터)3. 납품방법 : 단품판매 혹은 필요시 시스템으로 구성하여 납품(크레인)4. 경쟁상황 : 범용의 경우22kW이하는 대기업에 비해 가격경쟁력이 없으나 그 이상은 용량이 클 수록 경쟁력 있음. 백터인버터(천정크레인 용)의 경우 세아SA와 경쟁하고 있음 주문자상표 및 DC42SOHO-VD 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 제37기 제36기 제35기 RMQC DC 시스템 RMQC AC 시스템 RMGC AC 자동화시스템 (주) RMGC DC 시스템은 최근 크레인시스템에 적용이 거의 안되고 있으며, 대부분 RMGC AC 자동화시스템으로 적용됨 (1) 산출기준 당사에서 영위하는 사업 중 항만 크레인 제어 시스템은 발주자 사양에 맞추어 매번 새롭게 설계, 제작해야 하는 주문 제작품들입니다. 따라서 시스템 전체를 일괄적으로 수평 비교하는 것은 무리가 되겠으나 그 중 가장 많이 사용하고 있으며 사양에 따라 크게 변하지 않는 대표적 품목에 대해 수주가격을 기준하여 그 변동추세를 보면 위와 같습니다. 또한 당사는 대부분 국내의 중공업을 통해 수출도 하기 때문에 내수용과 수출용에 가격차이를 두지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 당분기 매입액 비 율(%) 비 고 전사 원재료 드라이브 제조 PLC PANEL SENSOR PC 기타 [합계] 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:천원) 품 목 제37기 (2024년) 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) PLC 수입 판넬 국내 DRIVES 6SL-3320 수입 차단기 ABS33 국내 (주)DRIVE의 경우 종류가 다양하므로 주로 사용되는 것으로 기재하였음 2. 생산 및 설비에 관한 사항(K-IFRS 연결기준) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천원) 사업부문 및 품목 사업소 제 37 기 제 36 기 제 35 기 전 사 본사 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 당사는 사업부문별 생산실적을 기준으로 하였습니다. ② 산출방법 당사의 월 평균 작업일수 22일과 작업인원은 연평균인원을 적용하여 생산능력과 가 동율을 산정하였습니다. (나) 평균가동시간 연평균 가동시간을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 및 품목 사업소 제 37기 제 36 기 제 35 기 전 사 본사 (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 전 사 (주) 당기가동가능시간 = 월가동가능시간(275시간)×12개월 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 안양시호계동 토지 건물 " " 구축물 " " 차량운반구 " " 기타의유형자산 건설중인자산 " 사용권자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 【해당사항없음】 (가) 진행중인 투자【해당사항없음】 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비 고 합 계 (나) 향후 투자계획【해당사항없음】 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제35기 (2022년) 제36기 (2023년) 제37기 (2024년) 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 및 품목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 전사 매출액 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 중공업회사를 상대로 하는 항만크레인 제어분야는 별도의 판매조직을 두지 않고
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본 사 영업부서에서 직접 판매하고 있습니다. AC인버터의 경우 본사의 영업부서 이외에 각 지방에 대리점을 두고 있는데 대리점에서는 해당지역의 영업정보수집 이외에 A/S에 관련되는 사항을 처리하고 있습니다. 당사의 대리점이 있는 지역으로는 안양시(서울, 경기지역), 포항, 창원, 광양 등이 있습니다. (2) 판매경로 (단위:원) 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별매출액 비 중(%) 제품 전체제품 국내 수출 합계 (3) 판매방법 및 조건항만크레인은 고가이면서 제작기간이 보통 1년 이상 소요되기 때문에 이에 수반되 는 각종조건 즉, 크레인이 갖추어야 할 각 부분의 성능, 지불조건, 하자발생 처리방법 등을 사양에 명기한 후 이를 중공업회사에 공개로 입찰합니다. 시스템 제작업체는 입찰시방서에 맞는 시스템을 기본설계한 후 사양서와 해당금액을 중공업회사에 제출하고 중공업회사는 이를 제안서에 첨부하여 발주자에게 제출합니다. 발주자는 가격 등 입찰조건에 맞는 회사를 선정하여 계약을 하는데 이과정에서 가장 중요하다고 생각하는 제어시스템 공급자는 발주자가 지명하는 경우도 있습니다.발주자에 의해 시스템제작업체가 지명된 경우는 이미 제출한 금액과 사양으로 곧바로 계약하지만 그렇지 않은 경우는 중공업회사와 가격에 대해 절충을 해야 합니다. 중공업회사와 계약이 이루어지면 이미 시행된 기본설계와 중공업에서 추가로 전달되는 좀더 상세한 사항을 근거로 제작도면을 작성하여 승인을 위해 중공업에 제출합니다. 승인을 받으면 곧바로 제작에 착수하고 제작이 완료되면 중공업회사에서 승인받은 도면대로 제작되었는지의 여부를 확인하기 위해 업체에 와서 검사를 합니다. 중공업회사의 검사가 끝나면 바로 납품을 하고 중공업은 그들이 제작한 크레인에 업체에서 제작한 시스템을 설치합니다. 시스템제작업체에서 다시 중공업이나 항만현장에 가야하는 시점은 크레인을 시운전할 때입니다. 보통의 경우 대금지불은 계약시의 착수금, 제작된 판넬을 납품할 때 그리고 시운전이 완료되었을 때로 나누어 이루어 지지만 피차간의 업무편의 때문에 시운전이 끝나면 전체계약금액을 어음으로 지불하는 경우도 많습니다.제어시스템을 납품하면서 특별한 조건이 붙는 경우는 없습니다. 다만 납품 후 일년 기간내에 부품 혹은 시스템에 하자가 생겼을 경우 이를 무상으로 수리해주는 조건이 있습니다. 그러나 이러한 조건에 의해서가 아니라 향후의 영업활동을 위해 당사가 납품한 시스템에 대해서는 사용상의 불편한 점을 수시로 파악해 이를 즉시 수정해 주고 있습니다.이에 비해 DC컨버터와 AC인버터의 판매방법은 아주 단순합니다.이들 단품은 당사의 영업사원이 업체에 직접 판매하거나 대리점에서 영업활동으로 판매를 합니다. 대리점의 경우 스스로 엔지니어링 능력이 있기 때문에 본사에서 단품으로 가져다가 시스템으로 구성하여 판매하는 경우가 많습니다. 각 지점의 영업범위는 본사에서 절충하여주고 지점에서 판매한 시스템일지라도 지점에서 해결하지 못하는 기술적 문제가 있을 경우 본사에서 이를 지원하여 해결합니다. 단품 역시 납품 후 일년 이내에 발생한 하자 건에 대해서는 무상으로 이를 수리해주고 있습니다. (4) 판매전략항만용 크레인은 고가이면서 가동이 원활하지 않을 경우 사용자에게 큰 피해를 줄 수 있습니다. 따라서 성능이 입증된 확실한 설비를 납품해야 하는 것이 철칙입니다. 한 사용자가 제어시스템이 어떻게 구성되어 있으며 고장시 긴급조치를 어떻게 하는지를 아는 것이 중요합니다.이러한 관점에서 당사가 창사 이래로 철저히 시행하고 있는 원칙이 있습니다. 그것은 첫째, 수주를 위해 당사가 가지고 있는 기술력을 충분히 설명하고 사용자의 불편사항을 경청하여 이를 충분히 반영한다. 둘째, 하자가 발생하여 사용자가 원할 경우 국내의 어느 곳이든 10시간 이내에 현장에 도착하여 이를 해결해준다. 셋째, 사용자가 우리의 시스템을 잘 알고 있어야 하자발생율이 떨어지기 때문에 사용자가 이해할 때까지 철저하게 교육시킨다.이처럼 당사는 그 어떠한 판매전략도 사용자가 편안하고 안전하게 우리의 제품을 사용하게 하는 것이 라고 생각합니다. (단위 : 천원) 품목
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수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR SGD CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (2) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 영향을 미치는 부분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익(법인세 차감전) (3) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채무증권) 매출채권및기타채권 기타유동자산(미수수익) 장기금융상품 기타채권(비유동) 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 기타채무(비유동) 합 계 3. 파생상품 거래현황 - 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 (단위 :백만원) 계약상대방 계약일자 계약만기 금 액 계약의목적및내용 비 고 ZPMC 등 물품납부 (주1) 계약금액은 당분기말 현재 진행중인
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프로젝트의 계약금액임 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 시스템연구부 와 인버터연구부 2개 부문으로 구성되어 있음.시스템연구부는 크레인자동화에 관한 연구 개발을 하고있으며, 인버터연구부는 인버터 및 컨버터의 연구개발을 담당하고 있음 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 시제품(유형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 2MW급 풍력발전용 피치시스템 개발 연구기간 연구기관 주관기관 : 서호전기(주)참여기업 : (주)효성, 코칩(주) 기대효과 - 국내 풍력발전기의 피치제어 시스템의 국산화 및 수입대체- 경쟁을 통한 수입품 가격인하 유도- 관련 중소기업 (콘트롤러, 서버드라이브 및 전체시스템을 생산하는 기업 및 관련 소규모 업체, 밧데리 또는 울트라커패시터 등 에너지 저장장치를 다루는 기업, 모터, 감속기어 및 브레이크 등을 다루는 기업 등)등의 육성- 중국, 등 현재 급부상하는 풍력발전시스템 시장 진입여건 마련- 풍력발전시스템의 국산화 비율을 높이며 관련기업의 국제경쟁력 향상 및 수출 산업화 기반 마련에 기여 연구과제 저탄소 자동화 컨테이너 터미널 기술개발 연구 기간 연구기관 주관기관 : 한국해양수산개발원 참여기관 : 서호전기㈜, 메인텍, POWER MnC, 부산대학교, ㈜토탈소프트뱅크, 건일엔지니어링, 군산대학교, 동아대학교 기대효과 고생산성, 친환경, 완전무인자동화를 고려한 저탄소 컨테이너 터미널 구축기술을 확보할 수 있으며, 최첨단 저탄소 터미널 개발 및 운영을 위한 해외기술 수입대체 효과를 기대할 수 있다. 또한 터미널 생산성 향상으로 인한 항만운영 효율화 개선 및 경쟁력을 강화 할 수 있다. 신개념의 저탄소 자동화 터미널 구축을 위한 오버헤드셔틀(컨테이너 야드 적재장비) 자동제어시스템 기본설계 및 동적축소모형 제작으로 유효성을 입증했으며, 플랫카(컨테이너 야드내 이송장비) 자동제어시스템 기본설계 및 동적축소모형 제작으로 유효성을 입증했다. 연구과제 전기추진선박의 효율향상을 위한 30MW급 전기추진 체계통합 및 시험 평가인증기술 개발 연구기간 연구기관 주관기관 : STX엔진 참여기관 : 서호전기㈜, 한국소프트스페이스, 인터전기, (사)한국선급, 재단법인 한국조선해양기자재연구원 기대효과 현재 국내 업체에서 상용화된 고압인버터는 저압용 단상 인버터를 직렬로 연결하고 특수 변압기를 사용하는 Cascade 방식의 인버터이다. 서호전기에서 개발한 3-Level NPC 인버터는 고압 전력반도체를 사용하여 저압용 모듈을 직렬로 쌓을 필요가 없어 기존의 Cascade 방식의 인버터에서 사용되는 특수 변압기를 사용하지 않을 수 있어 시스템이 단순하며 반도체 기술의 발전으로 전력반도체 금액이 계속적으로 낮아져서 전체적인 제작비 감소를 가져올 것으로 예상된다. 연구과제 5G기반 대용량 실시간 데이터를 활용한 항만 크레인 연계 스마트 물류 서비스 개발 연구 기간 연구기관 전담기관 : 한국산업기술평가관리원 주관기관 : 서호전기㈜ 참여기관 : (사)한국스마트컨설팅협회, ㈜엘지유플러스, 고등기술연구원연구조합 기대효과 5G기반의 통신망을 기반으로 기존 수동항만에서 운용중인 RTG크레인의 자동화 시스템 구축 기술을 개발할 예정임. 이에 전 세계적으로 3배 이상 많으면서 국내의 대부분의 항만에서 사용되고 있는 타이어 방식의 RTG를 자동화하여 부산의 수요처(동부터미널)에 도입할 경우, 이를 통해 RTG 자동화에 대한 기술선점과 더불어 잠재 시장이 훨씬 더 큰 전 세계 RTG 자동화 시장을 선점할 수 있을 것으로 예상됨. 연구과제 스마트 자동화 항만 상용화 기술개발 연구기간 연구기관 주관기관 : 한국해양수산개발원 참여기관 : 서호전기㈜, ㈜대우건설, ㈜싸이버로지텍, 에스케이건설㈜ 에스엠에이치㈜ 기대효과 신개념의 스마트 자동화 항만을 위한 오버헤드셔틀 및 플랫카 자동화 시스템 개발 구축을 할 예정. 이에 순수 국내
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기술로 실규모로 구축되는 항만설비·장비 부분 최초의 R 사례일뿐만 아니라 혁신적인 항만자동화 기술 구현으로 국내 항만산업 발전에 기여 기대. 또한 기술 선점을 통하여 추후 개발시 신개념 스마트 자동화 항만 시장 선점을 기대함. 3. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 구분 등록번호 등록일 발명의명칭 비 고 트럭번호 인식 시스템 및 방법 트럭헤드 인식 및 인접 컨테이너 감지 시스템 및 방법 컨테이너 안전 감시 방법 샤시 위치 안내 시스템 및 방법 컨테이너 적재 시스템 및 방법 컨테이너 집기 시스템 및 방법 OSS 저탄소 자동화터미널의 오버헤드 셔틀 장치 및 그의 컨테이너 측정 방법 OSS 저탄소 자동화터미널의 오버헤드 셔틀 장치 및 그의 제어방법 스프레더 카메라 영상을 이용한 컨테이너 적재 장치의 자동 랜딩 시스템 및 방법 다기능 컨테이너 자가 하역 장치 및 그의 스큐 보정 시스템 (싱가폴 특허등록) 전원 회생 장치 및 그의 제어 방법 컨테이너 이송 차량의 자가 위치 확인 시스템, 방법 및 그 방법을 기록한 기록 매체 컨테이너 이송 차량 시스템의 4륜 구동 장치 다기능 컨테이너 자가 하역 장치 및 그의 스큐 보정 시스템 컨테이너 탐지 방법, 장치 및 그를 갖는 이송 차량 시스템 다기능 컨테이너 자가 하역 장치 정지위치 유도 방법 및 장치 및 그를 갖는 크레인 시스템 컨테이너의 적재상황 감지 방법, 장치 및 그를 갖는 크레인 시스템 트레일러의 보호 방법 및 장치 및 그를 갖는 크레인 시스템 주행 위치 감지 방법, 장치 및 그를 갖는 크레인 시스템 정지위치 유도 방법 및 장치 및 그를 갖는 크레인 시스템 인버터 스택 흔들림 각도 측정 시스템 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 및 재무상태가. 경영성과(K-IFRS 연결기준)당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원, % ) 과 목 영 업 실 적 제 37 기(2024년) 제 36 기(2023년) 증감율(%) 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영 업 이 익(손실) 법인세비용 차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 총 포 괄 손 익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 당사는 2024년 어려운 국내,외 정세 속에서 매출액 465억, 영업이익 16억, 당기순이익 115억원을 기록하였습니다. 이는 지난 2015년부터 진행되어온 싱가포르의 파시르 판장(Pasir Panjang) 터미널 3단계 및 4단계 자동화 터미널 개발 계획의 일환으로 당사가 진행하고 있는 PSA 자동화 야드 크레인 제어시스템(ARMG) 구축작업 순조롭게 마무리되고, 소규모 계약에도 성실히 임하며 신뢰를 쌓아 신규 시장을 개척한 결과입니다. 싱가포르 PSA사로 부터 지난 2019부터 자동화야드크레인을 84대 수주하여 시운전 완료후 인도하였고, 이어서 2020년 12대, 2021년 22대, 2022년 30대, 2023년 12대를 수주하여 납품했으며 2024년 54대를 수주하여 제작중에 있습니다. 병행하여 터키 MIP의 ARMG 14대를 수주하여 제작 납품중입니다. 국내는 BPA 2-5 단계 DTQC 9대 및 ARMG 46대를 2023년 시운전 완료하여 2024 부터 동원부산터미널에서 상용 운전을 진행하고 있습니다. 금년은 세계 경제가 경색 침체 국면에 있는 가운데 작년에 이어국제 무역 분쟁, 북핵 문제 등 다양한 이슈들이 해소 되고 있지 않은 상황이라 대내외적으로 위험성이 증가되어 더욱 힘든 한 해가 될 것으로 예상됩니다. 하지만 제어시스템을 개조하는 사업의 시장잠재력은 국내뿐만 아니라 세계적으로 엄청나게 클 것으로 파악하고 있습니다. 당사는 국내외 영업력을 바탕으로 대규모 추가 수주확보와 새로운 판로를 개척하고자 여러 가지 계획을 진행하고 있으며, 이러한 계획의 일환으로 중남미 시장을 개척하기 위해 이미“Caribbean Shipping Association” 등과 접촉하여 왔습니다. 2025년의 매출 성장은 당사의 여러 가지 새로운 시도가 결실을 맺게 된 것이라 분석하고 있으며, 이 같은 노력을 계속 한다면 2025년도 매출 및 이익 측면에서도 좋은 결과를 보여드릴 수 있을 것이라 기대하고 있습니다. 나. 재무상태(K-IFRS 연결기준)당사의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원, % ) 구 분 재 무 상 태 제 37 기(2024년) 제 36 기(2023년) 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본총계 당사의
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자산총계는 전년대비 1.83% 감소한 1,020억이며 부채비율은 14.2% 입니다. 또한 유동비율은 403.3% 입니다. 매출채권의 회수가 순조롭게 이루어지며 당사의 유동자산 중 많은 부분을 차지하는 매출 채권의 특징은 도급계약에 의한 제품 예약매출에 대해서 진행기준으로 수익을 인식하며 매출채권으로 표시됩니다. 따라서 장기 계약 매출의 경우 계약 조건에 따라 매출 채권의 회수가 납품 후 시운전종료시점까지 미루어지기 때문에 상당기간이 소요될 수 있으나 당사의 도급계약은 대부분 국내외 대기업과 이루어지므로 매출채권의 부실화 우려는 매우 미미하며 당사의 유동비율 및 현금성자산의 보유상태를 볼 때 매출채권의 회수기간에 따른 위험은 극히 미미하다고 할 수 있습니다.아래표는 당사의 재무상태를 보여주는 것입니다. 구분 산식 비율(당기)% 비율(전기)% 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 차입금의존도 (차입금/총자산)*100 영업이익대비 이자보상배율 영업이익/이자비용 510.4배 1,509.2배 다. 환율변동이 미치는 영향 당기 전체수출액의 대부분은 채권회수가 외화(USD,SGD)로 이루어 지고 있습니다. 이에 따라 외화채권 회수와 관련하여 환율변동위험을 회피하기 위한 조치를 취하곤 합니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR SGD CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 3. 유동성 및 자금조달 당기말 현재 유동비율이 403.3%로 당사의 유동성은 매우 양호합니다. 당기말 현재 차입금관련 내역은 아래표와 같습니다. 4. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 금 액 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 5. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 전기말 당기말 전기말 이상호 일반대
아세아시멘트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 주요재화 및 용역 시멘트사업부문 아세아시멘트(주)한라시멘트(주)아세아산업개발(주)(주)삼성레미콘아세아레미콘(주) 시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재시멘트, 슬래그시멘트비금속광물 분쇄물 생산업레미콘제조업레미콘제조업 기타사업부문 우신벤처투자(주)농업회사법인 아농(주)경주월드(주) 창업투자업, 농작물재배 및 판매부동산임대, 공원관리운영업 연결실체는 2024년 연결매출액 1조 1,104 억원, 연결영업이익 1,408 억원, 연결당기순이익 801 억원을 기록하였고 별도매출액은 5,079 억원, 별도영업이익 731 억원, 별도당기순이익 460 억원을 기록하였습니다. 2025년도에는 건설경기침체의 지속으로 인한 착공면적의 감소, 건설 PF 리스크와 미분양증가등으로 인해 시멘트 내수 출하량의 감소가 예상됩니다. 종속회사인 한라시멘트(주)는 연 760만톤의 포틀랜드시멘트와 연 480만톤의 슬래그시멘트를 생산, 공급할 수 있는 능력을 가진 시멘트 전문 생산업체입니다. 또한 화차 및 선박을 통한 운송능력을 보유하여 내륙은 물론 해안 지역에 시멘트를 공급할 수 있는 전국적인 유통망을 확보하고 있습니다. 옥계항은 경쟁력 있는 시멘트 이송은 물론 국내 시멘트 수급상황에 따라 해외수출도 가능하여 안정적으로 생산설비를 가동할 수 있습니다.축적된 기술력을 바탕으로 다양한 특수제품을 개발해 업계의 변화와 혁신을 주도하고 있으며, 국내 최초로 콘크리트 연구소 설립을 통해 기술지원 서비스를 강화함으로써 경쟁사와 차별화를 이뤄내고 있습니다. 동사의 2024년 매출액은 585,702 백만원으로, 전기 매출액 625,225백만원 대비 6.3% 감소하였고, 당기순이익은 38,284백만원을 기록하였습니다. 종속회사인 아세아산업개발(주)는 건설용 기초소재인 골재, 콘크리트제품을 생산, 판매하고 있으며, 2024년 매출액은 42,264백만원으로, 전기 매출액 47,408백만원 대비 10.9% 감소하였고, 당기순이익 3,258백만원을 기록하였습니다. 동사는 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. 종속회사인 우신벤처투자(주)의 종속회사인 우신벤처투자(주)의 2024년 영업수익은 전년대비 34.3% 감소한 7,840 백만원, 당기순손실은 8,083 백만원을 기록하였습니다. 동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료, ICT 서비스, 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. 종속회사인 경주월드(주)는 부동산임대관리 및 공원관리운영업등을 영위하고 있으며, 2024년 매출액은 41,513백만원, 당기순이익 3,264 백만원을 기록하였습니다. 공원관리운영업인 테마파크사업은 경주 보문관광단지에 위치하고 있으며, 2008년 워터 파크인 캘리포니아비치를 오픈하였습니다. 또한 매출신장을 위하여 메가드롭('03), 인버티드 롤러코스터 파에톤('07), 수상롤러코스터 섬머린스플래쉬('12), 수직낙하롤러코스터 드라켄('18), 키즈라이드 매직바이크('23), 스콜 하티('24) 등 지속적인 투자를 통해 경남권에서 독보적인 테마파크로 자리매김하고 있습니다. 부동산임대관리사업은 임대 및 시설관리 용역을 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등 매출현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 한라시멘트(주), 아세아산업개발(주)외 2사) 시멘트 건축자재 레미콘 2차제품 기타 단순합계 기타부문(우신벤처투자(주),아농(주), 경주월드(주)) 창업투자 농작물재배 부동산임대, 서비스업 단순합계 내부거래제거 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [아세아시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 12 기 제 11 기 제 10 기 시멘트(톤) 내수 레미콘(㎥) 내수 [한라시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제26기 제26기 제