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상환한 정부보조금은 10,209천원입니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,043,531천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 118,180천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 피고사건 손해배상청구소송 등 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 거래상대방 상표사용계약 (주)노루홀딩스 분석용역계약 (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨 기술사용계약 (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨 물류대행계약 (주)노루로지넷 연구용역계약 (주)노루알앤씨 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 관계기업 및공동기업 기타특수관계자 한영재(주2), (주)노루케미칼(주3), (주)노루알앤씨(주4), (주)노루오토코팅(주3),(주)노루로지넷(주3), (주)디어스세다(주3) , (주)디아이티(주4), (주)디어스아이(주4) 등 (주1) (주)노루코일코팅이 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다. (주3) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다. (주4) (주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 재고매입 유형자산취득 기타수입(주1) 기타지출(주2) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주)(주3) 노루도료(상해)유한공사 노루무역(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 (주)디아이티 기타 합 계 (주1) 기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다. (주2) 기타 지출에는 주석38.(8)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석38.(5)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다. (주3) 당기 중 법인청산이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외된 칼라메이트(주), 의 청산일 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 재고매입 유형자산취득 기타수입(주1) 기타지출(주2) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주), 노루도료(상해)유한공사 노루무역(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 (주)디아이티 기타 합 계 (주1) 기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다. (주2) 기타 지출에는 주석38.(8)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석38.(5)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(주1) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 노루도료(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 (주)디아이티 기타 합 계 (주1) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(주1) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주), 노루도료(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷
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(주)디아이티 기타 합 계 (주1) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래대상 당기 전기 배당금지급 (주)노루홀딩스 배당수익 (주)노루코일코팅 유상감자 칼라메이트(주) (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 추가설정(환입) 제각 기말 외상매출금 받을어음 미수금 장기미수금 (단위 : 천원) 구 분 기초 추가설정(환입) 제각 기말 외상매출금 받을어음 미수금 장기미수금 (주1) 외상매출금 및 미수금 제각액은 당사의 종속회사인 칼라메이트(주)와의 합의서에 따라 면제된 물품대금 및 채권지연이자입니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 제공받는자 지급보증처 환종 금액 종속기업 노루도료(상해)유한공사 국민은행(상해분행) CNY 국민은행(상해분행) CNY 신한은행(박린지점) VND (8) 당기 중 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항과 관련하여 지급수수료 6,568,065천원(전기: 6,445,053천원)과 운반비 21,678,369천원(전기: 20,369,234천원)이 발생하였습니다. 39. 재무제표 승인동 재무제표는 2025년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 40. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 9월 30일 이사회 결의에 따라, 당사의 종속기업인 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L를 해산하기로 결정하였고 2025년 2월 7일 청산이 종료되었습니다. 41. 우크라이나 사태2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 노루페인트의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 노루페인트 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 13일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 노루페인트(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 13일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의
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내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 강진홍 입니다. 서울특별시 서초구 반포대로 306 이 정 회 계 법 인 대 표 이 사 김 선 엽 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대 표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 2024년 내부회계 운영실태보고서_서명본_25.03.04.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 노루페인트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용
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구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 사업에 대한 이해를 통해 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 외부전문가 활용검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토수행 일 명 명 반기 검토수행 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 3분기 검토수행 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 계정과목별 입증감사내부회계관리제도 잔여기간의 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안양공장, 포승공장 및 칠서공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안양공장 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 30일 회사측: 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사범위 및 수행시기 협의 2024년 07월 26일 회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면/대면회의 감사계획수립, 중점감사사항 및 반기검토결과보고 2024년 10월 25일 회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면/대면회의 감사수행 중간점검 및 결산감사 유의사항 협의 2025년 01월 24일 회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면/대면회의 결산감사 결과보고
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II. 사업의 내용 * 지배회사인 당사(국내 및 해외) 와 주요종속회사인 Otak, Inc.(미국 소재) 는 각 소재지에서 별개로 운영되기에 구분편의를 위해 사업의 내용을 분리하여 기재합니다.* 주요종속회사 중 주식회사한미글로벌디앤아이는 자산기준이 주요종속회사에 부합되나 부동산개발업을 위한 일시적인 재고자산(용지 등) 등에 기인한 것으로 사업의 내용은 별도 기재하지 않습니다. 1. 사업의 개요 당사는 1996년 6월 18일 국내최초의 건설사업관리 전문회사로 설립된 이후 29년간 지속적인 성장과 발전을 거듭하여 명실상부한 국내최고의 건설사업관리기업으로 자리매김하였으며 글로벌 PM기업으로 도약하고 있습니다. 건설사업관리는 건설산업의 한 분야인 기술용역업으로 분류할 수 있는데, 이는 건설사업관리자가 발주자를 대신하여 건설사업의 관리를 대행하여 주는 것을 주요 업무로 하기 때문입니다. 즉, 계약에 의하여 발주자의 전반적인 또는 부분적인 권한을 위임 받아 대리인(Agent) 및 조정자(Coordinator)의 역할을 수행하는 것입니다. 따라서, 건설사업관리자는 최신의 건설공법, 시장분석, 원가 및 공정관리 등 여러 가지 필요한 지식을 갖추고 기획,설계,시공/감리,사후관리 등 프로젝트 전 분야에 걸친 관리를 수행함으로써 종합관리자로서의 역할을 담당합니다. 즉, 건설사업관리는 전통적인 설계-시공의 공사방법과 비교하여 보다 적극적이고 전문적인 공사관리로서 사업초기부터 관여하여 공기단축, 원가절감, 품질향상 등을 목표로 하는 방식입니다. [건설사업관리의 효과] 건설사업관리는 프로젝트에 대한 전문적인 경험과 관리능력을 바탕으로 사업 참여자간에 발생하기 쉬운 이해충돌과 의사소통 부족을 사전에 예방하며, 발주자의 입장에서 일관성 있는 관리를 할 수 있도록 하여, 궁극적으로 발주자가 최선의 의사결정을 할 수 있도록 지원합니다. ㅇ 프로젝트 전반적인 관리에 대한 일관성 제공 ㅇ 프로젝트 전 과정에 있어 VE 및 Constructability Review 등을 통한 원가 절감 ㅇ 설계시공병합방식(Fast-track)을 통한 공기 단축 및 사업 유연성 확보 ㅇ 불필요한 예산증액이나 설계변경 관리를 통한 예산범위 내 프로젝트 수행 ㅇ Real-Time 정보 제공을 통한 합당하고 시의 적절한 의사결정 가능 지배회사의 당기 영업사항은 아래와 같습니다.* 회사의 사업부문은 '건설사업관리' 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 건설사업관리 부문 자산 매출액 매출총이익 영업이익 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 현황 (단위:백만원) 구분 2024년 매출액(제29기) 2023년 매출액(제28기) 2022년 매출액(제27기) 용역형 책임형 계 용역형 책임형 계 용역형 책임형 계 국내 관급 민간 해외 합 계 나. 제품, 서비스 종류별 완성도 현황 1) 용역형 (단위:백만원) 구 분 수익인식액 (매출액) 누계 당기말 계약잔액 제29기 제28기 제27기 관 급 민 간 해 외 합 계 2) 책임형 (단위:백만원) 구 분 수익인식액 (매출액) 누계 당기말 계약잔액 제29기 제28기 제27기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원/천U$) 매출 유형 품목 2024년도(제29기) 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 용역형 내수 수출 소계 책임형(시공) 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 주) 수출금액의 U$는 원화금액을 매년 연평균기준환율로 환산한 금액입니다. 나. 수주 및 판매전략 등1) 판매조직 당사는 2015년부터 사업부제를 도입하고 있으며 각 사업부에서 각 사업부별 프로젝트 특성에 맞는 고객서비스에 주력하고 있습니다. 2) 판매경로 당사는 다양한 발주처의 입찰 초청, 관보나 입찰공고 등 각종 입찰정보를
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수집하여 입찰에 참여하고 있습니다. 수주형태로는 업체에 사업수행능력평가서(PQ: Pre-qualification)를 제출하여 입찰자격을 확보한 후 평가점수와 입찰가액을 종합하여 낙찰업체가 정해지는 경쟁방식과, 수의계약방식, 일반경쟁방식이 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 당사는 발주처와 용역계약을 체결하고 관련 용역을 제공하는 형태로 매출이 발생하며, 각 발주자에게 1~3개월 단위로 기성 청구를 하며 대부분 현금으로 회수하고 있습니다. 4) 판매(수주)전략 주요한 판매전략은 고객만족을 통한 Repeated Order율의 배가와 발주자의 건설 프로젝트 성공을 위한 Solution 제공을 통한 신뢰확보입니다. 한번 고객은 영원한 고객이라는 고객만족 프로그램을 기반으로 수주정보, 고객정보를 체계화한 Data Base를 확충하고, 단장 및 영업 담당 직원을 대상으로 고객별 담당자를 지정하여 고객만족 및 Repeated Order율을 높이고 있습니다. 또한 발주자가 수행하는 사업의 성공적 완수를 위해 사업기간 준수 및 단축, 사업비 절감 등 고객 맞춤형 Solution을 제공함으로써 고객의 신뢰를 확보하는데 전력을 다하고 있습니다. 5) 수주상황 가) 수주현황(지배회사 기준) (단위 : 원) 구분 유형 프로젝트명 발주처 수주총액 수주잔고 총매출누계액 관급 용역형 가락동농수산물시장2단계 외 9건 서울특별시농수산식품공사 등 민간 용역형 D 프로젝트 외 319건 삼성전자 등 국내-용역 합계 국내 책임형 안다자산운용 사옥 신축공사외 1건 안다자산운용 등 국내합계 해외 용역형 HIB 등 전사 합계 * 수주상황의 세부내역 및 진행상황은 고객사 및 당사의 대외비이기에 상기 내용으 로 표시합니다.* 당기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약 금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.(별도기준) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC 공사계약 (주) 지이케미칼 2021년 01월 28일 2024년 12월 31일 안다자산운용 사옥 신축공사 공사계약 안다자산운용 2024년 10월 31일 2027년 09월 30일 합 계 * 상기 회사명은 프로젝트명입니다. 나) 진행률 기준 수주상황(연결기준) (단위 : 천원)당기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 수주내역은 다음과 같습니다. 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC (주) 지이케미칼 2021년 01월 28일 2024년 12월 31일 안다자산운용 사옥 신축공사 안다자산운용 2024년 10월 31일 2027년 09월 30일 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1) 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 해외시장에서 발생하는 매출에 대한 수금 부분에서 환율하락에 따른 환차손이 주요 위험이라 할 수 있습니다. 그러나 해외시장매출이 아직은 그 비중이 크지 아니하고 해외매출에 관한 비용처리 역시 상당부분을 현지화로 지급하기에 환율하락에 대한 리스크는 그리 크지 않으나 향후 해외시장확대에 따른 리스크를 사전 관리하는 차원에서 당사는 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 2) 외환위험환리스크 관리와 관련해서는 내부적 각 통화별 수급 계획을 통하여 최대한
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환포지션을 최소화 한 후 통화선도등의 파생상품을 통한 리스크 관리를 하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 4) 이자율위험 연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6) 위험관리조직 당사는 환리스크에 대응하기 위하여 환위험관리조직을 운영하고 있습니다. 당사 리스크관리실과 경영지원팀에서는 외화 포지션 관리 및 환 위험 측정, 보고, 관리 업무와 실적 보고 및 대응 방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황 2024년 12월 31일 현재 회사가 체결중인 파생상품거래상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없습니다 나. 연구개발활동 등 1) 연구개발활동의 개요 가) 연구개발 담당조직(2024. 12. 31 현재)한미글로벌의 건설전략연구소(CSRI, Construction Strategy Research Institute)는 2000년도에 출범하여 건설관리 분야의 핵심 기술 및 전략에 대한 연구개발을 수행하고 있습니다. 구조·토목·건축 등의 다양한 분야에 대한 설계·원가·공정·품질·안전 등 전반적인 건설관리산업의 요소 기술들을 발전시켜 왔습니다. 내·외부 고객의 Needs를 파악하고 그에 부합하는 연구 주제를 발굴하여 실무 관점의 PM 핵심역량 확보 지원, 신 사업창출 전략 수립 지원 등 다각도로 접근하여 연구를 수행합니다. 구체적으로는 미국·영국·일본 등 건설 선진국을 벤치마킹하여 선진 기술의 축적과 응용에 힘쓰고 있으며, 한 걸음 나아가, 이를 통해 국내 건설 제도 개선에 보탬이 될 수 있도록 폭넓은 활동을 전개하고 있습니다. 2007년부터 학계와 함께 건설관련 학과를 재학하고 있거나 졸업한 학생들을 대상으로 교육프로그램을 운영하여 건설 산업에 보탬이 될 수 있는 차세대 건설 리더를 양성하고 있습니다. 또한 산학연을 연계한 각종 연구를 주도하고 그 성과를 정리하여 책자 및 보고서를 발간하여 한국 건설 산업의 중흥에 보탬이 되기 위해 노력하고 있습니다. 건설전략연구소는 최고 수준의 미래 핵심 기술을 확보하기 위해 국내외 석·박사, 기술사 등 분야별 전문가를 지속적으로 확충해 나가는 한편, 국내외 관련 공공 연구기관 및 타 기업의 전문 연구소와 폭넓은 네트워크를 구축하여 공동연구를 진행하고 있습니다. 건설전략연구소는 건설사업관리를 기반으로 건설산업의 가치를 높이는 가장 영향력 있는 연구소로 도약하여 고객을 위해 보다 새로운 가치를 창출해 나갈 것입니다 [연구소 조직 및 운영현황] 연구소조직도.jpg 연구소조직도 [인원구성현황] (2024.12.31 현재) (단위:명) 구 분 박 사 석 사 학 사 전문대졸 기 타 계 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계관리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용계÷당기매출액×100) 2) 연구개발 실적 '건설산업의 효율성 및
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생산성 향상 전략' , 'BIM기반 건설사업관리 업무프로세스 모델 개발' , '적정공사비 산정 및 관리 시스템 구축 연구' 등 건설사업관리와 관련된 다양한 연구개발사업을 국책과제 및 자체연구, 연구용역, 컨설팅 등을 통해 수행하고 있습니다. 이를 통해 국가건설산업의 발전 및 건설사업관리 분야의 핵심기술개발, 신사업분야 창출을 위한 노력을 지속적으로 경주하고 있습니다. 국가 건설산업의 효과적인 변화와 혁신 전략 개발을 위해 '미국 건설산업 왜 강한가?' 라는 책자 발간을 시작으로 건설산업 선진화를 위한 해외사례 벤치마킹 관련 서적 및 건설사업관리확산을 위한 관련전문서적, 건설산업의 핵심주체인 발주자의 역량 확충을 위한 서적, 친환경 건설 등과 같이 최근 트렌드를 반영한 서적을 지속적으로 발간하고 있습니다. 가) 수주 연구과제 수행 실적 No 연구과제명 연구기간 공동연구기관 (발주처) 연구책임자 국내 건설사업의 공사기간, 공사비, 생산성 분야 국제경쟁력 연구 (24개월) 한국건설산업연구원 세종대학교 (건설교통기술평가원) 필 켈버트 프로젝트 파트너십 관리 (7개월) 단독 수행 (한국엔지니어링 진흥협회) 설계 협업 및 최적화 기술개발 서울시립대학교 이화여자대학교 삼우종합건축사사무소 (서울대학교) (건설교통기술평가원) 권오경 건축공사 적정 공사비 산정 및 관리시스템 개발 서울시립대학교 서울대학교 단국대학교 희림건축사사무소 건원엔지니어링 (한국건설기술연구원) (건설교통기술평가원) 권오경 신도시 해외진출 확대를 위한 비즈니스모델 개발연구 건국대학교 해외건설협회 (국토해양부 해외건설과) 이필원 중앙아시아 CM시장 진출전략에 관한 연구 (5개월) 해외건설협회, 한미파슨스 주식회사 (국토해양부 해외건설과) 박상혁 해외신도시 건설사업관리체계 표준화 방안에 관한 연구용역 한국건설기술연구원 (한국토지공사) 박상혁 초고층복합빌딩의 WTC 기술기반조성 및 성장전략 수립 (12개월) 대한건설정책연구원 POSCO A (포항산업과학연구원) (건설교통기술평가원) 변영민 장애인을 위한 인력개발 공간계획 연구 (4년) 건국대학교 (지식경제부) 박서영 국토해양부 SOC건설사업 관리역량 강화방안 연구(지방청을 중심으로) (4개월) (사)한국건설관리학회 (국토해양부) 권오경 연구자 중심의 R 위한 사례조사 및 분석 (10개월) 성균관대학교 (건설교통기술평가원) 박상혁 국방부 군 시설전담조직 업무체계 개발 연구용역 (7개월) 단독수행 (국방부) 권오경 건설교통 R 기술단계별 실용화 추진전략 수립에 관한 연구 (8개월) 성균관대학교, 세종대학교 (건설교통기술평가원) 박상혁 글로벌 건설IT 산업생태계 조성을 위한 개방형 BIM 통합 솔루션 개발 (2년) 빌딩스마트협회, 연세대학교 (지식경제부) 박상혁 군 설계도서관리 건축승인업무 개선 및 전산화 방안 전문가 지원용역 (10개월) 빌딩스마트협회 (국방시설본부) 박상혁 교육시설재난공제회 현물보상컨설팅 (3.5개월) 단독수행 (교육시설재난공제회) 권오경 건설인력양성 마스터플랜 수립 및 해외 설계기술 고급인력 양성 (12개월) 서울시립대학교 (국토교통과학기술진흥원) 박상혁 서울형 스마트시티 영문 사업제안서 개발용역 (1개월) 단독수행 (에스에이치공사) 박상혁 글로벌-스탠다드 건설사업관리체계 구축 연구 서울대학교 (한국도로공사) 박상혁 OSC 기반 PC구조 주택사업 특성에 적합한 발주방식 연구용역 단독수행 (에스에이치공사) 김경태 서울 송파구 문화예술회관 건립사업 타당성 조사 기술적 검토 및 비용 추정 단독수행 ((재)한국지방행정연구원) 김경태 건설생산시스템의 OSC(탈현장화) 대응전략 수립 연구용역 건설산업연구원 (한국토지주택공사) 김경태 원전 신규사업 수행 및 성과제고를 위한 최적 조직구조 및 모델도입 필요성 진단 용역 개월) 단독수행 한국수력원자력(주)) 김경태 FAB 건설공사비지수 예측 모델 개발 연구 용역 개월) 서울대학교 삼성전자(주)) 김경태 나) 외부발주 연구과제 수행 실적 No 연구과제명 연구기간 연구기관 연구책임자 국내 설계, 엔지니어링 경쟁력 향상을 위한 관련 제도 및 기술기반 벤치마킹 연구
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성균관대학교 김예상 교수 건설생산의 효율성 및 생산성 향상을 위한 발주자 혁신전략의 벤치마킹 연구 세종대학교 김한수 교수 선진 건설교육제도의 벤치마킹 연구 서울대학교 이현수 교수 한국 건설제도와 Global Standard 한국건설산업연구원 이상호 박사 미국 건설산업의 CM 벤치마킹 연구 서울시립대학교 산업기술연구소 현창택 교수 일본 건설산업 벤치마킹 연구 일본 재단법인 건축연구협회 후루사카 교수 국가 건설산업의 선진화 방안 연구 (사)건설산업비젼포럼 김건호 대표 삼풍백화점 붕괴사고 10주기 토론회 준비를 위한 연구 군산대학교 외 안홍섭 교수 주요국의 건설산업 정책 및 조직의 벤치마킹을 통한 한국의 건설정책 및 조직의 통합화 방안연구 KDI국제정책 대학원 김정호 교수 주요국의 건설조달제도의 벤치마킹을 통한 한국 건설조달제도의 혁신방안 연구 건설산업연구원 이상호 박사 건설관련 법,제도 개선방안에 관한 연구 서울대학교 법과대학 홍준형 교수 아주대 외 7개대, 조달청 신동우 교수 외 9인 중국 건설산업 현황 연구 Cifang Wu 교수 외 향후 10년 CM의 비젼 (사)건설관리학회 박형근 교수 외 미국 CM 사례 연구 CMAA Bill 세계 선도 CM/PM 기업에 관한 벤치마킹 연구 세종대학교 김한수 교수 제주특별시자치도의 자체 발주 공공건축물을 그린빌딩화하는 방안 제주대학교 산학협력단 민재일 상무 BIM 기반의 건설사업관리 업무 프로세스 모델 개발 성균관대학교 산학협혁단 김예상 교수 안용한 교수 Design-Build 제대로 이해하기 연세대학교 김용우 교수/ 한승헌 교수 삼풍백화점 붕괴사고20주기 도서발간 및 토론회를 위한 연구 군산대학교 외 안홍섭 교수 세계 건설시장의IPD 현황과 한국시장에 시사점 장형석 교수 OSC기반 건설사업에서의 PM/CM체계 연구 김용우 교수 해외건설정보 획득을 통한 글로벌 건설시장 조사 용역 재미 한국건설관리학회 함영집 교수 건설산업과 ESG 경영전략 서울대학교 안창범 교수이종섭 교수윤하영 교수 Katerra의 도전과 전략, 그리고 건설업에 남긴 유산 김용우 교수 도시산업 수출에서의 마스터플랜(Masterplan)의 중요성 및 역할: 컨셉플랜(프리콘) 중심으로 스마트도시건축학회 김도년 다) 연구 결과 책자 발간 실적 No 발간 책자명 발간일 발간처 미국 건설산업 왜 강한가? 보성각 영국 건설산업의 혁신전략과 성공사례 보성각 한국 건설산업 대해부 보성각 미국의 설계경쟁력 어디에서 오나? 보문당 코리안스탠다드에서 글로벌 스탠다드로 보문당 삼풍사고 10년 교훈과 과제 보문당 보문당 보문당 발주자가 변하지 않고는 건설산업의 미래는 없다 보문당 보문당 일류 발주자가 일등 건설산업 만든다 보문당 일본 건설산업의 생존전략 보문당 중국 건설산업의 현황과 생존전략 보문당 보문당 보문당 보문당 Earthscan 지속가능한 건축과 인프라: 미래를 향한 로드맵 (국문본) 매경출판㈜ 장애인을 위한 통합교육시설 공간계획 Guide 보문당 발주자가 반드시 알아야 할 턴키제도의 진실 보문당 CM은 전략이다 건설경제 IPD-협력을 통한 프로젝트 성공 방식 보문당 건설의 게임체인저 OSC e대한경제 건설산업의 테슬라, 카테라의 도전과 실패 대한경제 7. 기타 참고사항 가. 회사 사업의 내용(지배회사 기준)1) 회사의 업종 및 시장현황 가) 업종의 구분 건설사업관리는 건설산업의 한 분야인 기술용역업으로 분류할 수 있는데, 이는 건설사업관리자가 발주자를 대신하여 건설사업의 관리를 대행하여 주는 것을 주요 업무로 하기 때문입니다. 즉, 계약에 의하여 발주자의 전반적인 또는 부분적인 권한을 위임 받아 대리인(Agent) 및 조정자(Coordinator)의 역할을 수행하는 것입니다. 따라서, 건설사업관리자는 최신의 건설공법, 시장분석, 원가 및 공정관리 등 여러 가지 필요한 지식을 갖추고 기획, 설계, 시공/감리, 사후관리 등 프로젝트 전 분야에 걸친 관리를 수행함으로써 종합관리자로서의 역할을 담당합니다. 즉, 건설사업관리는 전통적인 설계-시공의 공사방법과 비교하여 보다 적극적이고 전문적인 공사관리로서 사업초기부터 관여하여
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공기단축, 원가절감, 품질향상 등을 목표로 하는 방식입니다. [건설사업관리의 효과] 건설사업관리는 프로젝트에 대한 전문적인 경험과 관리능력을 바탕으로 사업 참여자간에 발생하기 쉬운 이해충돌과 의사소통 부족을 사전에 예방하며, 발주자의 입장에서 일관성 있는 관리를 할 수 있도록 하여, 궁극적으로 발주자가 최선의 의사결정을 할 수 있도록 지원합니다. ㅇ 프로젝트 전반적인 관리에 대한 일관성 제공 ㅇ 프로젝트 전 과정에 있어 VE 및 Constructability Review 등을 통한 원가 절감 ㅇ 설계시공병합방식(Fast-track)을 통한 공기 단축 및 사업 유연성 확보 ㅇ 불필요한 예산증액이나 설계변경 관리를 통한 예산범위 내 프로젝트 수행 ㅇ Real-Time 정보 제공을 통한 합당하고 시의 적절한 의사결정 가능 건설사업관리의 개념이 우리나라에 알려진 경로는 1970년대 중동사업 진출에 따른 해외사업 참여를 통해서였습니다. 그러나 우리나라의 경우 건설사업관리는 건설산업 및 건설제도의 선진화 차원에서가 아닌 부실방지 대책의 일환으로 도입되었습니다. 제도권에서 공론화된 것은 1994년의 성수대교 붕괴사고, 1995년의 대구지하철 가스폭발사고, 삼풍백화점 붕괴사고 등 일련의 대형사고 후 비등하는 국민여론으로 인하여 건설산업의 불신문제가 범 사회적인 이슈가 된 시점부터였으며, 이에 따라 정부는 대형사고를 방지하고 건설산업의 발전을 위한 대책의 일환으로 1996년 12월 관련 법을 공포하고, 1997년 7월부터 발효되어 우리나라에 건설사업관리제도를 도입하게 되었습니다. 건설산업기본법 제2조8항에는 "건설사업관리란 건설공사에 관한 기획, 타당성 조사, 분석, 설계, 조달, 계약, 시공관리, 감리, 평가 또는 사후관리 등에 관한 관리를 수행하는 것을 말한다.”고 규정하고 있습니다. 다른 계약 형태와는 달리 건설사업관리는 발주자의 목적과 필요에 의해 다양한 계약의 형태가 이루어질 수 있으며, 그 가운데 대표적 건설사업관리의 종류와 특징은 아래와 같습니다. (1) 용역형 건설사업관리 방식 건설사업관리자는 건설사업의 기획, 설계, 발주, 시공, 유지관리 전 단계 또는 일부 단계에 있어 발주자의 대리인으로서 주어진 예산과 공기 내에서 발주자가 요구하는 품질에 부합하는 건축물을 관리, 조정하는 업무를 수행합니다. 이때 건설사업관리자는 발주자를 제외한 시공자나 설계자 등 건설사업관계자와 직접적인 계약관계가 없습니다. 따라서 공사결과 즉, 공사비 및 공사기간, 시공품질 등에 대한 직접적인 책임을 지지 않고 궁극적인 의사결정과 그에 따른 최종 책임은 발주자의 몫이 됩니다. 이러한 방식의 계약체계를 우리나라의 경우 '용역형 건설사업관리' 방식이라고 합니다. (2) 책임형 건설사업관리 이것은 위의 '용역형 건설사업관리' 방식과는 대조적으로 건설사업관리자가 기존의 건설사업관리업무는 물론 시공자가 공사를 수행하는 것과 같이 하도급자 또는 전문건설업체를 고용하거나 일부 시공을 직접 담당하면서 공사를 수행하는 방식입니다. 이러한 계약체계를 'Constructor Construction Management' 또는 '책임형 건설사업관리' 방식이라고도 하며, 건설사업관리자가 발주자에게 최대공사비상한보증(Guaranteed Maximum Price, GMP)을 약속한 후 시공의 많은 부분을 직접 담당함으로써 해당 공사의 공사비 및 공기에 대한 책임과 위험을 부담하게 됩니다. 건설사업관리의 활용이 보편화된 미국 및 유럽각국에서는 예산 수립에서 설계관리, 시공에 이르기까지 건설사업관리사가 사업주를 대신하여 프로젝트를 총괄 (책임) 수행토록 하는 본 방식이 일반화되어 있으며, 이는 기존에 수행중인 건설사업관리와의 수행업무는 기본적으로 동일하나 구매발주주체 및 책임시공 등 계약 상의 많은 부분이 일반 건설사업관리 및 사업관리형 건설사업관리방식과는 상이한 방식입니다. 이와 같이 책임형 건설사업관리 서비스는 건설사업관리자가 프로젝트의 기획, 설계단계부터 사업에 주도적으로 참여하여 시공성 검토 및 VE분석을 통한 경제적이고 합리적인 설계도서를 제공하며,
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Supply Chain 업체의 체계적이고 조직적인 참가를 유도 및 관리함으로써 설계단계부터 시공성 및 예정 공사가격 등을 반영한 최대공사비상한보증액(GMP)을 제시함으로써 사업주의 원가상승의 부담 Risk를 해소하고 사업수행과정의 모든 정보를 공개(Open Book)하여 투명하게 프로젝트를 수행함에 따라 사업주의 의도에 따른 프로젝트 운영이 용이한 계약방식입니다. 나) 업종의 성장성 (1) 용역형 건설사업관리 시장의 성장성 우리나라의 경우 건설사업관리시장을 정확하고 체계적으로 집계하는 공식기관의 부재로 정확한 건설사업관리 발주금액의 추정은 어렵지만 건설사업관리에 대한 건설업계 및 사회 전반적인 인지도가 늘어가고 있는 만큼 지속적으로 시장확대가 이루어질 전망입니다. (2) 책임형 건설사업관리 시장의 성장성 그 동안 우리나라의 책임형 건설사업관리 시장은 법적인 제약에 의해 활성화되기에 어려움이 있었으나, 국토해양부가 마련한 '제3차 건설산업진흥 기본계획안(2008-2012년)'에 따르면 2010년 책임형 건설사업관리를 법제화하고 건설사업관리 공시제를 등록제로 전환, 건설사업관리자격제 도입 등을 거쳐 건설사업관리발주방식을 전면 개편해 시행키로 하는 등 현행 설계감리+공사감리 중심의 건설사업관리제를 책임형 건설사업관리 중심으로 재편키로 하였으며, 이에 대한 후속 조치로서 건설산업기본법의 일부 개정(개정 2011.05, 시행 2011.11)을 통해 책임형 건설사업관리에 대한 법규상 정의가 규정되었으며, 기타 관련법은 순차적으로 개정이 추진되고 있는 등 공공 및 민간공사 모두 관련 시장이 성장할 것으로 예측됩니다. 2016년부터는 국토교통부 주도로 한국토지주택공사, 한국수자원공사 등 산하기관이 중심이 되어 시범사업 발주를 진행하여 왔고, 2020년부터는 한국토지주택공사에서 책임형 건설사업관리 본 발주를 준비하는 등 책임형 건설사업관리의 제도적 토대를 마련하고 국내건설 기업들의 기술경쟁력 확보를 위한 노력을 하고 있습니다. 당사의 경우 도시형생활주택사업을 비롯하여 기타 다양한 분야에서 책임형 건설사업관리 프로젝트를 수행하고 있습니다. 다) 경기변동의 특성 건설사업관리(건설사업관리)시장은 혁신적인 조달제도이기 때문에 건설산업의 선진화가 계속해서 요구되는 현재의 상황에서 향후 지속적인 증대가 예상되고 있습니다. 최근 글로벌 경제위기 이후 국내 건설시장 침체지속으로 시장 여건이 어려운 상황임에도 불구하고, 최근 건설산업의 패러다임이 기존 시공자 우위의 건설사업환경에서 발주자 우위로 전환되는 시점이기에 발주자의 대리인 역할을 수행하는 건설사업관리시장의 전망은 더욱 밝다고 판단됩니다. 라) 경쟁요소 건설사업관리사업의 경쟁요소는 크게 3가지로 분류할 수 있습니다. 첫째는 기술력과 이를 보유한 인력입니다. 건설사업관리의 관리능력은 단기간 내에 배양될 수 없으며 특히, 건설사업관리관련 대학, 교육기관이 턱없이 부족한 국내의 경우 기업에서 직접 교육 및 양성을 담당하기 때문에 모방하기가 매우 어려우며, 양성에도 많은 시간을 요하는 분야라 할 수 있습니다. 둘째, 지식경영의 정착 여부입니다. 업종의 특성상 건설사업관리산업은 대표적 지식기반 산업으로 지식경영(Knowledge Management)의 효과가 가장 높은 분야이기 때문입니다. 즉, 경험과 기술개발을 통한 지속적인 제반정보 축적이 건설사업관리기업의 경쟁력에 미치는 영향이 매우 크다고 할 수 있습니다. 따라서 어느 업체가 먼저 지식경영을 추진하고, 최고의 지식을 보유하고 있는가가 경쟁력의 척도가 될 수 있습니다. 셋째, 기업의 시스템입니다. 우리나라의 감리업체는 건설사업관리 전문업체가 되기에 많은 어려움이 있습니다. 즉, 감리업체로 출발한 업체가 건설사업관리업무를 수행할 수 있는 시스템을 갖추는 것은 매우 어렵습니다. 우선 최고경영자의 관점(Frame)이 다릅니다. 즉, 건설사업관리전문업체는 모든 것을 발주자의 관점에서 판단하지만, 감리는 발주자와 시공자의 견제자의 입장에서 프로젝트를 바라보기 때문입니다. 이러한 관점의 차이로 감리업체가 건설사업관리전문업체로 성장하기는 매우
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어렵습니다. 따라서 당사가 보유한 순수한 건설사업관리전문업체의 경쟁력은 지속적으로 유지될 것으로 확신합니다. 그 밖에 고객만족프로그램, 지식경영체계, 수백 종의 절차서, 프로젝트관리시스템(Project Management Information System), 리스크 관리 프로그램, 성과관리시스템 등 건설사업관리를 수행할 수 있는 기본 시스템의 보유유무가 경쟁력에 큰 영향을 미치는 요인입니다.또한, AX실을 통해 전사의 업무 프로세스의 디지털 전환(Digital Transformation)을 추구하는 한편, 최근 대두되고 있는 AI 기술을 적극적으로 활용하여 프로젝트 관리 시스템과 통합함으로써 경쟁사들이 따라올 수 없는 근본적인 차별화 경쟁력을 갖추기 위한 노력도 게을리하지 않고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 1996년 6월 18일 국내최초의 건설사업관리 전문회사로 설립된 이후 29년간 지속적인 성장과 발전을 거듭하며 당사가 걸어온 길이 곧 우리나라 건설사업관리업의 발전사라 할 수 있는 명실상부한 국내최고의 건설사업관리기업으로서 현재는 글로벌 PM기업으로 도약하고 있습니다. 당사는 지난 2024년 경영방침을 '글로벌 경영 심화 ', '비즈니스모델 혁신과 차별화’, '행복경영 실행력 강화와 내실경영 ' 로 정하고, 모든 구성원이 경영목표 달성을 위해 많은 노력을 기울였습니다. 2024년은 모두에게 쉽지 않은 시간이었습니다. 코로나19 팬데믹이 끝나자 마자 발발한 러시아·우크라이나 전쟁이 장기화 되었고 중동 지역에서의 불안정성도 크게증대되었습니다. 또한 글로벌 인플레이션과 고금리의 이중고를 겪었습니다. 국내의 경우 경기불황과 자금시장 경색으로 인해 민간 부문의 부동산PF가 크게 위축되었고 여기에 부동산 경기침체로 신규 발주가 감소했습니다. 여기에 갑자기 발발한 탄핵정국으로 인해 그 어느때 보다도 대내외 경영환경에 대한 철저한 리스크 관리가 요구되는 한 해였습니다. 당사는 이러한 경영환경에도 리스크 극복을 위해 경영의 내실화를 기하는 한편 경영환경 변화에 따른 사업포트폴리오를 구축하고 사업 경쟁력을 강화함으로써, 지난해 별도 기준 매출 1,720억원, 영업이익 81억원, 당기순이익 107억원의 양호한 재무성과를 달성하였습니다. 국내에서는 계속되는 경기침체 환경에서도 수주 다변화 노력을 통해 공공부분과 에너지 부분에서 신규수주를 이루어 냈으며 기존고객과의 협업도 견고합니다. 해외에서는 중동시장의 적극적인 성장 발판을 마련하기 위해 사우디아라비아에 RHQ(Regional Headquarters)를 설립하였고 북미 법인의 확대와 성장을 통해 트럼프 신정부의 정책변화에 따른 사업기회 확보역량을 강화하였습니다. 당사는 창립 29주년을 맞는 올해 경영방침을 '사업 경쟁력 강화 ', '글로벌 경영 확대','행복경영 고도화 ' 로 정하였습니다. 이는 전 임직원이 한마음으로 단합하여 견실한 경영 인프라를 기반으로 국내외에 상존하는 여러 경영상의 장벽을 극복함으로써 올해 설정한 경영목표를 반드시 달성하겠다는 의지의 표현입니다. 특히 올해 건설산업은 부동산 경기둔화와 고금리, 고환율 지속에 따라 예년보다 더 어려운 한해가 될것으로 예상됩니다. 저희 전 구성원들은 이러한 어려움에도 미래를 대비한 변화와 혁신의 노력을 부단히 지속하여 더욱 차별화되고 경쟁력있는 회사로 거듭날 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 2) 신규사업의 내용 및 전망 한미글로벌은 기존의 용역형 건설사업관리, 책임형 건설사업관리 및 프로젝트 파이낸싱, 리스크 관리 등을 각 개별적으로 관리하는 것이 아니라 건설사업 전 Life Cycle의 모든 업무를 전문적으로 대행하는 Total Solution Provider의 역할을 수행하는 방향으로 업역을 넓히기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 당사는 미래사업구조 설정을 위해 당사의 업을 '건설가치창출업'으로 재정의 하고 이에 맞춘 사업다각화에 박차를 가하고 있습니다. 이는 관리자로서의 역할뿐 아니라 건설 생산의 직접 당사자로서의 역할을 포함하는 것입니다. 또한 건설 프로젝트의 생산과정에서의 가치향상에 더해
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전후방으로 범위를 확장하여 건설자산을 창조하고 관리, 매매하는 과정에서의 가치 향상을 업의 정의에 포함시켰습니다. 이러한 과정을 통해 도출된 당사의 장기 지향 사업모델은 ECD로 정의되었는데, 이는 선진 건설사들이 설계, 조달, 시공을 함께 수행하는 사업형태인 EC(Engineering Contractor) 모델에 개발사업분야(Development)가 추가된 것입니다. 당사는 미래 사업모델인 ECD 사업모델을 실현시키기 위하여 Engineering 분야에서는 현재의 주력사업인 용역형 건설사업관리 사업 이외에 전문 분야별 사업 자문 및 컨설팅(Advisory/Consulting) 분야로 확대할 예정이며 Construction 분야에서는 현재의 건설사업관리 서비스를 책임 시공의 형태로 확장한 책임형 건설사업관리 서비스, 설계시공 일괄 도급형태의 Design Build 사업을 지속적으로 확대할 계획이며 Development 분야에서는 부동산 개발 분야와 함께 임대/운영 및 친환경/신재생에너지 분야의 개발 사업 등으로 확대할 수 있도록 최선의 노력을 경주하고 있습니다. 특히 당사는 이러한 ECD 사업모델을 통합하여 서비스로 제공하는 TSP(Total Solution Provider) 조직을 새롭게 출범하여, 고객의 다양한 요구사항에 대한 해결책을 One-Stop Solution으로 제공하기 위한 노력을 다하고 있습니다. 또한 당사는 사업다각화 노력의 일환으로 엔지니어링 선진 시장인 미국에서 설계 엔지니어링 전문기업 Otak, Inc.와 PM/건설사업관리 기업인 DAYCPM과 TWG, 토목구조 엔지니어링 기업 Loris and Associates를 인수하였으며, 국내 친환경 전문컨설팅 업체인 (주)에코시안과 건축설계업체인 (주)아이아크를 인수한 바 있습니다. 다. ESG 경영 당사는 재무적인 성과 뿐 아니라, 기업가치에 영향을 미치는 비재무적 성과의 중요성을 인지하고 ESG 경영을 적극적으로 추진하고 있습니다. 건설산업은 ESG 영향이 클 것으로 예측되는 산업입니다. 그동안 건설업의 주요 이슈로 논의되었던 안전, 환경, 사회적 책임, 윤리와 투명성 등이 보다 구체적인 활동과 보고기준에 의해 요구되고 산업과 국가, 국제사회 차원의 관심사로 확장되고 있습니다. UNEP(유엔환경계획)의 보고서에 따르면, 전 세계 탄소배출량의 약 37%, 에너지소비량의 약 36%가 건축물 및 건설생산 과정에서 발생하고 있습니다. 건설산업은 사람들의 생활공간을 조성하고, 이에 기반이 되는 시설물을 공급하는 특성상, ESG이슈들의 영향이 크고 이해관계자들의 기대 역시 높아질 것으로 예측됩니다. 당사는 창사 이래 이해관계자를 지향하는 미션과 핵심가치를 견지하고 있습니다. 2021년 기업 미션에 ESG 경영을 구체적으로 언급함으로써 ESG 경영 추진 의지를 대내외에 천명하였고, 2027 Vision에 ESG 경영의 구체적인 목표를 포함하였습니다. ESG 경영의 투명하고 건전한 지배구조를 수립을 위한 노력의 일환으로 2021년 이사회와 경영진 간 견제와 균형이 조화된 전문경영체제를 정착 및 발전시키기 위한 기업지배구조 헌장을 제정하였습니다. 사외이사를 이사회 의장으로 선임하고 ESG위원회를 신설하여 지속가능경영을 체계적으로 추진하고 있습니다. 2023년에는 한미글로벌의 미션, 핵심가치 및 ESG 이슈 분석을 토대로 ESG 경영의 주요 목표와 전략 과제를 수립하였으며, 이러한 전략과제를 중심으로 성과지표(KPI)를 설정하고 이를 달성함으로써 2027년 비전을 실현하는 데에 기여하고자 합니다. 당사는 건설 안전, 근로자 인권과 다양성, 사회공헌, 건설 프로젝트의 환경 영향 등 사회적 책임 경영을 중시합니다. 건설 현장에서 발생하는 중대재해를 예방하기 위해서는 체계적인 조직과 시스템에 기반한 안전 관리가 중요합니다. CEO 직속 안전보건경영협의회를 운영하여 매년 안전 문화 수준 향상 및 위험 공종 관련 선제 대응 추진 과제를 수립하여 이행하고 있습니다. 구성원 중심의 행복경영을 기업활동의 핵심으로 삼고 있으며, 모든 구성원들이 지속적으로 참여하는
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사회봉사활동은 사회복지법인 따뜻한동행으로 이어져 보다 차원 높은 사회적 가치 창출을 추구하고 있습니다. 신재생에너지 발전사업 PM을 비롯하여, 자회사인 에코시안은 국내 최고의 친환경 컨설팅사로서 탄소중립과 에너지 절감을 위한 각종 솔루션들을 PM 서비스와 통합하고 있습니다. 당사는 객관적인 점검을 통해 ESG 경영을 통한 경제적, 사회적, 환경적 가치 창출을 높여가고자 ESG 평가 결과를 모니터링하고, 기업 경영과 사업전략에 반영하고 있습니다. 2024년 한국ESG기준원(KCGS) 평가에서 통합등급 B+를(전년동일), 2024년 하반기 서스틴베스트 평가에서 AA 등급을 획득(7년연속)하였으며, 경제정의실천시민연합(경실련)이 주관하는 '제32회 좋은기업상' 비제조.서비스부문 최우수상을 수상하였습니다. 또한 한반도미래인구연구원이 주관하는 ‘2024 인구경영 우수기업 시상식’에서 부모가 함께하는 육아지원 부문 서울시 시장상을 수상하였습니다. * 평가기관 : 서스틴베스트* 평가대상회사 : 국내기업(코스피, 코스닥 상장기업 1,287개사 대상)* 평가방식 : 자산 규모별 등급* 당사 취득등급 : AA (자본재 섹터 166개사 내 2위) * 기타 : 섹터별 ESG 성과 우수기업, 자산 규모 기준 ESG 성과 우수 기업에 해당 구분 등급 비고 종합평가 AA 평가는 AA, A, BB, B, C, D, E 의 7등급으로 이루어짐 [주요 종속사 : Otak, Inc.] 1. 사업의 개요 - 사업의 개요 및 주요사업현황 Otak, Inc.는 미국 오레곤주 포틀랜드市에 본사를 두고 있는 도시계획/설계, 철도/도로/교량 등 SOC기반시설 설계, 수처리/친환경 자원 재생시설 설계 전문회사로서 미국 서북부(오레곤 주, 워싱턴 주 등)에서 상당한 명성을 보유하고 있습니다. 지난 1981년 설립되어 43년간 사업을 영위하고 있으며, 미국 오레곤 주에서 가장 대표적인 토목/건축(Engineering/Architecture) 설계회사입니다. 2017년 1월 1일, 은 PM/CM서비스 전문회사인 DAYCPM을 인수함으로써, PM/CM서비스로 사업을 확장하였습니다. 또한, 2017년 8월 1일, 은 콜로라도주에 기반을 두고있는 토목 및 구조 엔지니어링 회사 Loris and Associates를 인수하여 콜로라도주로의 확장을 추진하였으며, 2021년 12월 31일 워싱턴주에 기반을 두고있는 PM서비스 회사 Tarr Whitman Group을 인수하였습니다. 2024년 12월말 현재, Oregon주, Washington 주 및 Colorado주에 5개의 미국 내 지사를 운영, 약 293명이 근무 중이며, 이들 상당수는 건축사, 기술사 등 건설분야 전문자격증 소유자로서 회사는 우수한 기술인력 및 특히 친환경분야에 탁월한 Knowhow를 보유하고 있습니다. 모회사인 한미글로벌은 2011년 6월, 의 지분60% 인수를 통해 경영권을 확보하였으며, 2024년 12월말 현재 83.74%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 사업부문별 요약 재무현황 (단위:USD) 2024년 금액 자산 매출액 영업이익 당기순익 (*)상기의 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다. 3. 주요서비스 매출 상황 등 - 요약손익계산서 (단위 : USD) 2024년 2023년 2022년 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수입 금융비용 세전이익 법인세비용 당기순이익 4. 기타사항 등 미국내 경기회복을 위한 제반 Infra 투자와 경기부양 정책, 미국내 글로벌 뉴딜사업 추진, 정부 정책기조 등에 따른 사업확대 기회를 성장으로 이어가기 위해 지속적인 M 등 미국내 성장 중심의 운영기조를 추구하고 있으며, 해외사업에서도 지배회사인 한미글로벌과의 Co-Work을 통한 신규계약 확보노력 등을 기울이고 있습니다. 아울러 지속적인 Business Development에 대한 투자, 회사의 Infra 개선, 구성원 분위기 쇄신 및 동기부여 노력 등을 통해 장기성장을 위한 기반을구축하고자 노력 하고 있습니다. 미 대선 후 트럼프 신정부의 정책기조에 따라 미국내 인프라 투자가
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확대될 것으로 예상되는 바 이에 대한 정책적 수혜를 기대하고 있으며 미국내 보호무역주의 강화에따른 한국기업의 북미지역 공장 건립 증가가 예상되는 만큼 지배회사인 한미글로벌과의 협업을 통한 관련 수주 확대를 통한 성장세를 기대하고 있으며 금리인하에 따른미국내 건설발주 확대를 기대하고 있습니다.또한 러우전쟁 등 국제분쟁 종식 후 미국정부발 재건사업이 펼쳐질 경우 새로운 참여기회가 생길 것으로 기대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1996년 6월 18일 국내최초의 건설사업관리 전문회사로 설립된 이후 29년간 지속적인 성장과 발전을 거듭하며 당사가 걸어온 길이 곧 우리나라 건설사업관리업의 발전사라 할 수 있는 명실상부한 국내최고의 건설사업관리기업으로서 현재는 글로벌 PM기업으로 도약하고 있습니다. 당사는 지난 2024년 경영방침을 '글로벌 경영 심화', '비즈니스모델 혁신과 차별화 ', '행복경영 실행력 강화와 내실경영’으로 정하고, 모든 구성원이 경영목표 달성을 위해 많은 노력을 기울였습니다. 2024년은 모두에게 쉽지 않은 시간이었습니다. 코로나19 팬데믹이 끝나자 마자 발발한 러시아·우크라이나 전쟁이 장기화 되었고 중동 지역에서의 불안정성도 크게증대되었습니다. 또한 글로벌 인플레이션과 고금리의 이중고를 겪었습니다. 국내의 경우 경기불황과 자금시장 경색으로 인해 민간 부문의 부동산PF가 크게 위축되었고 여기에 부동산 경기침체로 신규 발주가 감소했습니다. 여기에 갑자기 발발한 탄핵정국으로 인해 그 어느때 보다도 대내외 경영환경에 대한 철저한 리스크 관리가 요구되는 한 해였습니다. 당사는 이러한 경영환경에도 리스크 극복을 위해 경영의 내실화를 기하는 한편 경영환경 변화에 따른 사업포트폴리오를 구축하고 사업 경쟁력을 강화함으로써, 지난해 연결기준 매출 4,248억원, 영업이익 339억원, 당기순이익 229억원의 재무성과를 달성하였습니다. 국내에서는 계속되는 경기침체 환경에서도 수주 다변화 노력을 통해 공공부분과 에너지 부분에서 신규수주를 이루어 냈으며 기존고객과의 협업도 견고합니다. 해외에서는 중동시장의 적극적인 성장 발판을 마련하기 위해 사우디아라비아에 RHQ(Regional Headquarters)를 설립하였고 북미 법인의 확대와 성장을 통해 트럼프 신정부의 정책변화에 따른 사업기회 확보역량을 강화하였습니다. 당사는 창립 29주년을 맞는 올해 경영방침을 '사업 경쟁력 강화 ', '글로벌 경영 확대 ', '행복경영 고도화’로 정하였습니다. 이는 전 임직원이 한마음으로 단합하여 견실한 경영 인프라를 기반으로 국내외에 상존하는 여러 경영상의 장벽을 극복함으로써 올해 설정한 경영목표를 반드시 달성하겠다는 의지의 표현입니다. 특히 올해 건설산업은 부동산 경기둔화와 고금리, 고환율 지속에 따라 예년보다 더 어려운 한해가 될것으로 예상됩니다. 저희 전 구성원들은 이러한 어려움에도 미래를 대비한 변화와 혁신의 노력을 부단히 지속하여 더욱 차별화되고 경쟁력있는 회사로 거듭날 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 경영성과 및 재무상태(연결기준) 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 연결대상에 포함되는 종속회사는 총 19개사 입니다. 가. 경영성과 (단위:백만원) 과목 제29기(2024년)
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제28기(2023년) 증감 금액 비율 매출액 매출원가 판매비와 관리비 영업이익 영업이익률 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익률 2024년 당사는 연결기준 매출 4,248억원, 영업이익 339억원, 당기순이익 229억원을달성하였습니다. 전년대비 매출은 3% 증가하였으며 영업이익과 당기순이익은 각 15%, 37% 증가하였습니다. 연결기준 매출액은 전년대비 3% 증가에 그쳤으나 매출원가 절감과 더불어 해외법인의 이익 호조로 영업이익과 당기순이익은 큰 폭으로 증가하였습니다.금년 역시 부동산 경기 악화와 국내외 정세 불안에 따른 영향이 우려되나 다음 사업연도에도 높은 성과를 위해 최선의 노력을 경주하겠습니다. 나. 매출의 구성내용 (단위:백만원) 과목 제29기(2024년) 제28기(2023년) 증감 금액 비율 용역매출 공사매출 임대 및 기타 합계 다. 재무상태 (단위:백만원) 과 목 제29기(2024년) 제28기(2023년) 증감 금액 비율 자 산 유 동 자 산 비 유 동 자산 부 채 유 동 부 채 비 유 동 부 채 자 본 지배기업주주지분 자 본 금 주 식 발 행 초 과 금 기타포괄손익누계액 기 타 자 본 이 익 잉 여 금 비지배지분 부채와 자본총계 자산총액은 720억원이 증가한 4,709억원이며, 유동자산은 433억원이 증가, 비유동자산은 287억원이 증가하여 각각 2,626억원, 2,083억원입니다. 자산의 주된 증가 이유는 분양사업/임대사업 진행에 따른 재고자산 및 투자부동산 증가에 기인합니다. 한편 주요 재무지표를 보면 부채비율은 107%, 유동비율 124%, 자기자본비율 48% 등으로 양호한 흐름을 이어가고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달(연결기준) 가. 현금흐름 (단위:백만원) 과 목 제29기(2024년) 제28기(2023년) 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 순증감 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동 기초현금 및 현금성자산 기말현금 및 현금성자산 2024년 당사의 연결기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 264억원을 기록하였으며, 현금 및 현금성자산의 환율변동효과를 감안한 당사의 2024년말 기준 현금 및 현금성 자산규모는 전년대비 127억원 증가한 646억원 입니다.나. 유동성 지표 과 목 제29기(2024년) 제28기(2023년) 증감 금액 비율 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 다. 유동성 위험분석 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 연결회사의유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 기타부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 금융보증계약(*1) 리스부채(*2) 소계 차입금 단기차입금 (*2) 장기차입금 (*2) 소계 합계 (*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다.(*2) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 기타부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 금융보증계약(*1) 리스부채(*2) 소계 차입금 단기차입금 (*2) 유동성장기차입금 (*2) 장기차입금 (*2) 소계 합계 (*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다.(*2) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 라. 자금조달현황(1). 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 소계 비유동부채 장기차입금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 당기말
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이자율(%) 최장 만기일 당기말 전기말 당좌차월 Citi Bank 당좌차월 일시운영자금 외화일반자금대출 하나은행 회전일반대출 한국씨티은행 회전일반대출 산업은행 회전일반대출 KB국민은행 기업일반대출 KB국민은행 회전일반대출 신한은행 회전일반대출 농협은행 운전자금대출 하나은행 CD+3.59% 시설자금대출 하나은행(*) CD+2.46% PF대출 하나캐피탈(*) CD+2.65% PF대출 신한캐피탈(*) CD+2.65% PF대출 광주은행(*) CD+2.65% PF대출 아이비케이캐피탈(*) CD+2.65% PF대출 주식회사 전북은행(*) CD+2.25% PF대출 수협은행(*) CD+2.25% 일반차입금 메타플러스 합계 유동항목 비유동항목 (*) 5. 부외거래의 '다' 참조 5. 부외거래 가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP, INR). 금융기관 세부내용 실행금액 약정한도액 KB국민은행 회전일반대출 기업일반대출 하나은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 회전일반대출 기업운전일반자금대출 기업시설주택자금대출 산업은행 회전일반대출 신한은행 회전일반대출 IM은행 회전일반대출 농협은행 회전일반대출 우리은행 회전일반대출 수협은행 PF대출 전북은행 PF대출 하나캐피탈 PF대출 신한캐피탈 PF대출 광주은행 PF대출 아이비케이캐피탈 PF대출 Natwest 회전일반대출 회전일반대출 당좌차월 시설자금대출 기타외화지급보증 나. 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 제한 내용 장기금융상품 당좌개설보증금 서울보증보험 질권 설정 합계 다. 보고기간 종료일 현재 차입금의 담보로 제공되어 있는 부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제공처 제공사유 관련차입금 재고자산(건설용지)(*) 수협,전북은행 차입금 투자부동산(건물) 하나은행 투자부동산(토지,건물)(*) 하나캐피탈외 (*) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업 및 위례심포니아 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 이 계약 및 여신거래약정에 따라 우선수익권자가 채무자에 대해 보유하는 연결회사의 관련사업의 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 현재 보유하고 있거나 장래 보유할 예정인 권리 및 계약상 지위 등에 대하여 대주단에게 사전 포괄적으로 양도담보를 설정하는 양도담보설정계약을 체결하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부가액 제공처 제공사유 당기손익-공정가치 금융자산 엔지니어링공제조합 이행보증 등 건설공제조합 이행보증 등 전문건설공제조합 이행보증 등 마. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반업무시설(오피스텔) 신축사업의 PF차입금과 관련하여 담보대상 부동산을 신탁 재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결회사가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 보증처 지급보증금액 보증금액한도 제공사유 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1) IBK캐피탈,신한캐피탈 차입금 원금 및 이자 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2) DB저축은행 차입금이자 (*1) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 IBK캐피탈, 신한캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 삼성동 역세권
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2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 DB저축은행에 대하여 대출 이자에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. 사. 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 자금보충 및 책임준공확약을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 전북은행 및 수협은행에 대한 채무금액 297억원 중 275억원은한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공하고, 잔여 채무금액은 직접 지급보증을제공하는 약정을 체결하고 있습니다.아. 연결회사는 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출 약정상의 원리금 상환을 위하여 대출금액 130억원에 대한 자금을 보충해주는 약정을 제공하고 있습니다. 자. 연결회사는 위례신도시 시니어주택 신축사업 관련 하나캐피탈, 신한캐피탈, 광주은행, IBK캐피탈의 대출 원리금에 대해 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.차. 연결회사가 추진 중인 위례신도시 시니어주택 신축사업과 관련하여 한국투자저축은행의 위례신도시 시니어주택 임차인에 대한 임차보증금 중도금 대출에 대해 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. 카. 당기말 현재 연결회사는 천호마에스트로 공동주택 신축공사(계약금액 15,950백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다 타. 당기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당기말 현재 857,990천원(전기말: 781,654천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다. 파. 당기말 현재 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업 관련하여 PF시, (주)한미글로벌디앤아이의 사업관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출 약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.하. 당기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여 ㈜종합건축사사무소건원에 23,007백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합). 갸. 당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금 765백만원(전기말: 701백만원)이포함되어 있습니다. 냐. 당기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여 엔지니어링공제조합, 건설공제조합, 서울보증보험 및 주택도시보증공사로부터 계약이행보증 등을제공받고 있습니다(주석 24 참조). 댜. 당기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 개발사업과 관련하여 전북은행 및 수협은행 차입금 297억원 중 275억에 대하여 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 랴. 당기말 현재 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등을 제공받고 있습니다. 먀. 당기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 10,992백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.뱌. 연결회사는 당기말 현재 하도급지급대금 관련하여 전문건설공제조합으로부터 10,864백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 샤. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 5건(관련금액 1,574백만원)이 있 습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에중요한 영향 을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 야. 연결회사는 메디컬복합빌딩 개발 사업 추진을 위하여 (주)더코스모스, (주)무궁화신탁과 함께 프로젝트엠 주식회사를 설립하였습니다. (주)더코스모스는 회사와 (주)무궁화신탁이 보유하고 있는 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매수할 수 있는 Call
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Option을 보유하고 있으며, 회사와 (주)무궁화신탁은 각각 (주)더코스모스에 본건 주식전체를 확정 행사가액으로 매도할 수 있는 Put Option을 보유하고 있습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무제표 주석 2.중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항은 'Ⅱ.사업의내용 5.위험관리 및 파생거래 현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 신규사업에 관한 사항신규사업에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의내용 7.기타참고사항 나-2) 신규사업의 내용 및 전망 등을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 세계 유수의 AV기업과 비지니스를 통한 세계적인 Audio 전문기업으로서 약 52년간 AV분야에서 쌓아온 개발설계 및 제조노하우를 바탕으로 디지털 영상기기와 연계된 첨단 고부가가치 컨버전스 제품 등을 생산하고 있습니다. TA 부문은 Traditional Audio로 주로 Home Audio AV기기를 생산하여 판매하고 있으며 주요 제품으로는 Digital AV Receiver, Network Receiver, CDP, Amplifier 등이 있습니다. 오랜기간 축적된 개발노하우의 활용 및 지속적 혁신활동을 통해 경쟁력 있는 제품을 고객사에 공급하는 것을 목표로 하고 있으며, Best Quality/Competitive Price/On-time Delivery를 바탕으로 고객만족을 실현하고 있습니다.NCA 부문은 New Category Audio로 시장에서 가파른 성장세가 뚜렷한 Smart 스피커제품군으로 구성되어 있습니다. 주요 제품으로는 OTT soundbar, Smart Sound bar ,원격 화상회의용 Conference soundbar Speaker, Bluetooth Speaker, AI Speaker 등이 있습니다. Party speaker, conference speaker 등 시장 선도형 제품의 선행개발을 통해 신규고객 및 신성장 발굴을 위한 차별화된 기술력을 확보하고 중기 매출목표를 달성하기 위한 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.오디오 사업부문 이외에 부품 판매, 부동산 임대사업, 더욱이 Anam은 세계적으로 경쟁력 있는 전자전문기업으로서 그 브랜드 가치를 인정받아 브랜드 라이센싱을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 회사가 속한 Home Audio 산업은 기업들간 기술격차가 무엇보다도 중요한데, 회사의제품은 HD급 고화질 고음질의 AV제품 시장에서 큰 호응을 받고 있습니다. 최근에 IP67 Waterproof/Dustproof 방수, 방진 설계기술, High End Multi Direction Soundbar의차세대 홈씨어터 Platform인 Dolby Atmos Soundbar 기술, HRA 고음질 WiFi Multiroom Speaker 기술 등을 확보하여 IoT/ICT 융복합 개발영역 확대와 Far Field application음성인식 기술확보와 다국어지원 음성기술 역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해 Convergence Consumer Audio Product, Digital Amplifier Receiver with HDMI, High-End Audio, Mobile Speaker System, Sound Bar, Blu-ray, Wi-Fi NetworkSystem, Docking System, B/T Speaker 등 다양한 신제품 출시를 확대하고 있습니다또한 Internet Networking, blue-tooth, Wi-Fi IoT/ICT 융복합 등을 통해 i-pod/i-phone/smart-phone에 음악, 비디오 파일 등의 Data 전송이 가능하고, 소비자가 쉽게 사용할 수 있는 기능과 Stylish한 디자인의 System Model 개발에 매진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 홈오디오 제품인 AV Receiver, BT Speaker, Wifi 및 AI Speaker, AI Soundbar등을 개발, 생산 및 판매하고 있습니다.당기 품목별 매출액과 매출비율은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위 : Thousand USD, %) 구 분 제52기 금 액 구성비 Audio제품 수 출 내 수 Audio부품 수 출 내 수 기타 수 출 내 수 합 계 회사는 ODM(Original Development Manufacturing: 제조업자 개발생산 방식) 영업방식으로 해외바이어로부터 주문을 받아 제품을 설계 및 개발하고, 회사의 해외종속법인인 아남전자베트남유한회사에서 생산완료 후 위탁가공무역방식으로 수입 및 수출하는 구조입니다. 주요 해외바이어로는 D, Harman Kardon, Yamaha 등이 있습니다. 3. 원재료 및
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생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : KUSD) 제 품 자재유형 제52기 제51기 제50기 매입금액 비율 매입금액 비율 매입금액 비율 오디오 제품 회로자재 오디오 제품 기구자재 합 계 (2) 생산능력 (단위 : KUSD) 구 분 품 목 연간 생산능력 2024년도 2023년도 아남전자베트남유한회사(생산공장) TA NCA SB 합 계 (3) 생산설비의 현황 등회사는 본사(서울)를 비롯하여 국내사업장 및 해외현지법인 사업장을 통하여 주요 제품에 대한 연구개발, 영업 및 생산활동을 수행하고 있습니다. 1) 주요 사업장 현황 구분 사업장 소재지 국내 아남전자(주) 서울시 구로구 디지털로 27가길 27 해외 아남전자홍콩유한공사 해외 아남전자베트남유한회사 2) 생산설비 구성내역 (단위: USD) 계 정 과 목 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 취 득 대 체 처 분 등 감가상각비 기말 장부금액 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적매출은 Audio(제품매출, 부품매출)와 기타(임대수익, 브랜드 사용권 수익 등)로 구분하고, 각 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : Thousand USD, %) 구 분 제52기 제51기 제50기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 Audio제품 수 출 내 수 Audio부품 수 출 내 수 기타 수 출 내 수 합 계 (2) 판매방법 및 조건Audio 제품은 전량 해외바이어에게 ODM 방식으로 직접 판매하고 있습니다. (상담/주문 수주 → 제품개발 → 샘플제작 → 해외현지법인에 생산지시 → 제품생산 → 선적 → 판매대금 청구) 판매대금은 T/T 사후 송금방식으로 선적 후 1-3개월 이내에 결제하는 방식으로 수취하고 있습니다. (3) 판매전략현재 Digital 융합기술을 접목한 다양한 신제품 출시를 확대하고 Software 개발능력을강화하고 있습니다. 회사의 전략적 강점인 차별화된 R 능력과 제조능력을 적극 활용하여 ODM, EMS 사업분야를 지속 확대하고 있습니다.(4) 수주상황회사는 D, Harman Kardon, Yamaha 등 세계 유명 바이어들로부터 AV 기기 등을 수주받아 해외현지종속법인 생산공장을 이용하여 제품을 생산 및 수출하고 있습니다. 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 회사와 바이어간의 영업상의 주요한 사항으로 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 소 계 순 차 입 금 (ⓐ) 자 본 총 계 총 자 본 (ⓑ) 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 1) 환위험연결회사는 연결실체내의 국내 영업활동과 급여지급 등의 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 KRW
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HKD JPY CNY VND 합 계 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 순확정급여자산 장기매출채권 및 기타 소 계 부 채 매입채무 및 기타채무 장기근속충당부채 소 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계 정 과 목 금 액 10% 상승시 10% 하락시 2) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: USD) 계 정 과 목 장부가액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 1년이상 매입채무 단기차입금 장단기리스부채 기타지급채무 임대보증금 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기보증금 장단기금융상품 파생금융자산 합 계 4) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 (3) 범주별 금융상품 1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산ⅰ) 당기말 (단위: USD) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 미수금 미수수익 단기보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 장기보증금 장기금융상품 합 계 ⅱ) 전기말 (단위: USD) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 미수금 미수수익 단기보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 장기보증금 장기금융상품 합 계 ② 금융부채ⅰ) 당기말 (단위: USD) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 장기리스부채 합 계 ⅱ) 전기말 (단위: USD) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 장기리스부채 합 계 2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 금융자산관련 범주별 순손익 (단위: USD) 금융자산 관련이익(손실) 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 외환차이 대손충당금환입(상각) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 현금흐름위험회피 합 계 ② 금융부채관련 범주별 순손익 (단위: USD) 금융부채 관련이익(손실) 당 기 전 기
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상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합계 이자비용 외환차이 현금흐름위험회피 합 계 (4) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: USD) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 [공정가치로 인식된 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소 계 [상각후원가로 인식된 금융자산] 현금및현금성자산 (*1) (*1) 매출채권 (*1) (*1) 미수금 (*1) (*1) 미수수익 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 단기보증금 (*1) (*1) 장기금융상품 (*1) (*1) 장기보증금 (*1) (*1) 소 계 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채 (단위: USD) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무 (*1) (*1) 미지급금 (*1) (*1) 미지급비용 (*1) (*1) 임대보증금 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 유동성리스부채 (*1) (*1) 유동성장기부채 (*1) (*1) 장기리스부채 (*1) (*1) 소 계 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 ① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 합 계 ② 공정가치 수준 3 관련 공시당기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입/발행 매도/결제 대체 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 당기말금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요 계약내용 회사는 AV기기 제품생산에 필요한 특허기술을 특허기술면허자(Licenser)등과 기술도입계약을 맺고 있으며, 주요 기술도입계약 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 항목 내용 HDMI 계약유형 기술 라이선스 계약 체결시기 목적 및 내용 AV기기의 제조 및 판매 Microsoft 계약유형 기술 라이선스 계약 체결시기 목적 및 내용 AV기기의 제조 및 판매 Dolby 계약유형 기술 라이선스 계약 체결시기 목적 및 내용 AV기기의 제조 및 판매 Via 계약유형 기술 라이선스 계약 체결시기 목적 및 내용 AV기기의 제조 및 판매 DTS 계약유형 기술 라이선스 계약 체결시기 목적 및 내용 AV기기의 제조 및 판매 Apple 계약유형 기술 라이선스 계약 체결시기 목적 및 내용 AV기기의 제조 및 판매 (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요회사는 Smart Audio 분야 전문 ODM 업체로서 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있으며 당사의 연구소는 기업부설연구소를1989년에 설립하고, 37년간 축적된 노하우와 독창적인AV 기술을 바탕으로 다양한 Digital AV 컨버전스 제품개발에 주력하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사의 연구소는 2실, 8팀의 전문 연구원
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체제로 운영되고, QCD 경쟁력의 제품개발에 주력하고 있습니다. 3) 연구개발비용최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : Thousand USD,%) 과 목 제52기 제51기 제50기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] ※ 당기 매출액은 연구개발비용과 관련된 별도재무제표 매출만을 고려하여 산정 4) 연구개발 실적최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구소 개발완료 연구소 개발완료 연구소 개발완료 CD Player 연구소 개발완료 Amplifier 연구소 개발완료 연구소 개발완료 연구소 개발완료 Sound bar 연구소 개발완료 연구소 개발완료 연구소 개발완료 연구소 개발완료 Party Box 연구소 개발완료 회사의 연구개발활동은 대고객 가치 창출과 고부가가치 제품의 생산 및 판매를 위한 신제품 개발에 집중하고 있습니다. 보다 구체적으로는 고객의 새로운 요구조건에 부합하는 제품을 개발하는 것이 회사 연구개발조직의 핵심역량으로 볼 수 있으며, 이를위하여 핵심연구원이 직접 제품기획단계부터 출하단계까지 참여하며 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 연구개발 목표를 달성하기 위하여 회사는 지속적인 R 투자를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있습니다.(3) 상표 및 지적재산권 등 보유현황1) 회사의 상표, 고객관리 정책회사는 창업이래 가전업체로서의 명성을 52년 이상 유지하고 있으며, 세계적으로 경쟁력 있는 AV전문기업으로서 기술력과 브랜드 가치를 인정받고 있습니다. 회사는 Best Quality, Competitive Price, On-time Delivery를 경영방침으로 설정하고 이를 바탕으로 고객의 니즈에 능동적이고 정확하게 대처함으로써 회사 제일의 목표인 고객만족을 실현하고 있습니다.2) 지적재산권 보유 현황회사는 사업관련 상표권을 보유 및 상표법에 의거한 등록상표 는「ANAM」 외 다수가 있습니다. 회사는 '아남전자'라는 상표를 국내외 등록하고 사업에 활용하고 있으며, 회사 영업본부를 중심으로 글로벌 바이어를 대상으로 적극적인 영업 및마케팅 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 회사는 주요 바이어들과 오랜기간 사업상의 파트너로 거래하면서 탄탄한 신뢰관계를 구축하고 있으며 회사 브랜드와 관련한 중요하고 가치있는 마케팅 무형자산을 개발 및 향상시키고 있습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 산업분석오디오 산업은 제품의 종류가 다양하며, 감각적 Fashion성이 강해 제품이 갖는 Life Cycle이 짧은 편입니다. 산업의 특성상 자원 집약성 및 기술 집약성이 강한 반면, 오디오 제품의 Life Cycle상 성숙단계를 훨씬 지난 상황이므로 가격경쟁이 매우 치열합니다. 산업의 성장성 다양한 디지털 컨버전스(Digital Convergence) 기술의 발전과 네트워크 환경이 보편화 됨에 따라, 일반 가정에서도 가전기기의 디지털화 및 홈네트워크의 보급률이 지속적으로 증가되는 추세입니다. 전세계적으로 정보통신, 디스플레이 및 프리미엄 가전이 중국, 인도 등 신흥시장의 성장과 함께 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 경기변동의 특성 다른 산업과 마찬가지로 국내·외적인 경제환경에 영향을 받지만, 첨단기술의 융합과 신규수요의 창출이 다른 산업에 비해 신속히 이루어지는 점은 경기변동으로 인한 수요의 위축을 완화할 수 있는 요인이 됩니다. 특히 수출의존도가 상대적으로 높은 Home Audio 산업은 국내보다는 국외의 시장상황에 영향을 많이 받고 있습니다. 경쟁요소 과거 전자산업의 핵심경쟁요소는 품질, 원가, 납기, 가격 등이었던 반면 최근에는 디자인, 첨단기술, 마케팅 및 시장상황에 대한 적기 대응력이 전자산업의 핵심경쟁요소로 부각되었습니다. 특히 기업들간의 기술격차가 세대(Generation)로 불릴 만큼의 차이를 보이고 있으며, 동일한 기능과 특성의 제품이라도 디자인의 차별화로 인해 시장에서의 성패가 결정되고 있습니다. 시장의 특성 AV
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기기는 홈네트워크화로 인한 AV 제품의 특성과 용도에 따라 매우 다양하게 구성되어 있으며, AV Receivers와 디지털 TV를 중심으로 홈시어터 시장으로 성장하였습니다. 정보통신분야는 휴대 인터넷 서비스 상용화와 스마트폰의 등장으로 모바일 통신기술이 빠르게 발전되고 있고, 이를 통해 음악 및 음성 접촉경로 확대 등 오디오 관련기기 시장에 다양한 컨버전스 제품이 출현함에 따라 비즈니스 모델의 다양화가 진행되고 있으며, 특히 통신과 방송이 융합된 컨버전스 제품의 등장으로 가정의 홈네트워크화 현상이 가속화될 것으로 전망됩니다. 2) 오디오 시장분석 1) 국내 시장 국내 오디오 시장은 프리미엄 오디오와 무선 오디오를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 30~50대 남성을 위주로 프리미엄 오디오에 대한 수요가 증가하고 있으며 삶의 질 향상을 추구하는 문화가 형성되면서 홈씨어터용 오디오, 고급 헤드폰 등 고가 오디오 제품에 대한 수요도 증가하고 있습니다. 또한 스마트폰, 태블릿 PC 등의 IT 기기와의 무선연결을 통해 고음질 음원 및 영상을 즐기려는 수요가 증가하면서 노이즈 캔슬링 등 다양한 기능을 가진 무선 오디오 제품이 출시되고 있습니다. Sony, Bang, BOSE 등 해외 업체들이 주도하던 국내 오디오 시장에서 국내 업체들도 사운드바와 무선 오디오 제품군을 늘리면서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 삼성전자는 Harman을 인수하면서 본격적으로 오디오 산업에 뛰어들었으며 2014년부터 사운드바 글로벌 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. LG전자도 AI 탑재, TV 연결성이 강화된 사운드바와 포터블 스피커 등을 출시하며 국내 오디오 시장을 적극 공략하고 있습니다. 2) 북미 시장 북미 시장의 경우에도 사운드바, 무선 스피커 등을 사용하여 장소에 구애받지 않고 음악 및 영상을 즐기는 소비자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 제품 수요에 긍정적인 역할을 하며 홈 오디오 시장이 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 무선 기능을 탑재한 홈 오디오 제품 시장이 크게 성장했습니다. 지속적으로 스피커 디자인, 음질에 높은 관심을 보이는 소비자들이 증가함에 따라 다양한 제품의 개발 및 출시가 이루어지고 있습니다. 특히 AI 스피커에 대한 다양한 분야 업체들의 관심이 증가하면서향후 홈 오디오 시장에 AI가 주요 트렌드로 자리 잡을 것으로 전망됩니다. 무선 오디오 제품의 인기가 이어지면서 Google, Apple 등 다양한 산업에서 개발이 이어져 경쟁이 더욱 치열해졌습니다. 특히 Apple, 삼성전자, 샤오미 등 스마트폰 제조사들이 자사 스마트폰과 연동성이 좋은 무선 오디오 제품을 출시하면서 대부분의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. Google, Microsoft, Amazon 등 글로벌 IT 업체들 또한 자사 AI 플랫폼을 확장하기 위해 무선 오디오 제품 개발에 나서고 있습니다. 3) 유럽 시장 전세계적인 추세에 맞추어 유럽 시장도 장소와 관계없이 언제 어디서든 원음에 가까운 소리를 듣고자 하는 소비자 수요가 늘면서 오디오 성능이 더욱 중요해지고 있습니다. 스마트폰은 제품 차별화를 위해 고사양 음향을 제공하고, 더 나아가 보다 좋은 음질을 제공하는 휴대용 블루투스 스피커가 다양하게 출시되면서 무선 오디오 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 휴대성뿐만 아니라 고음질, 디자인에 대해 높아진 소비자요구에 맞추기 위해 오디오 솔루션 및 반도체 기업들의 신기술 개발이 더욱 활발해지고 있습니다. 전통적인 Stereo Speaker 제품군의 성장은 정체될 것으로 예상되지만 Smart Speaker 제품군이 급격히 성장하며 오디오 시장 성장을 주도할 것으로전망됩니다.