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Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일) CJ씨지브이(주)는 2022년 7월 21일 4,000억원의 전환사채를 발행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2022년 07월 21일 발행금액 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 07월 21일 인출일로부터 5년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우 발행금리 발행시점 : 0.50%,발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2024년말 연결재무제표 기준 167.6%에서 173.8%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일) CJ씨지브이(주)는 2024년 3월 12일 신종자본증권 200억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2024년 03월 12일 발행금액 발행목적 운전자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 03월 12일 인출일로부터 2년이 경과된 2026년 03월 12일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 세법 등의 변경으로 지급한 이자가 세금공제가 되는 비용으로 인정받지 못하거나, 추가적인 납부 의무가 발생하는 경우3) 대주주변경사유가 발생하는 경우 발행금리 발행시점 : 7.30%,발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2024년말 연결재무제표 기준 167.6%에서 167.9%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 CJ씨지브이(주)는 2024년 3월 15일 신종자본증권 1,200억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2024년 03월 15일 발행금액 발행목적 운전자금 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 03월 15일 인출일로부터 2년이 경과된 2026년 03월 15일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 대주주변경사유가 발생하는 경우 발행금리 발행시점 : 7.30%,발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2024년말 연결재무제표 기준 167.6%에서 169.5%로 상승) 기타 중요한
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발행조건 등 [씨제이 포디플렉스(주)]씨제이 포디플렉스(주)는 2024년 6월 28일 신종자본증권 300억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2024년 06월 28일 발행금액 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로분류 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 06월 29일 인출일로부터 1.5년이 경과된 2025년 12월 28일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 7.30%, 발행 후 2.5년 경과시점부터 Step-up 조항에따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (주식보다 선순위이며 기타 본 사채와 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무에 대하여는 후순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 CJ(주) 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음 기타 중요한 발행조건 등 씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결 자. 상환전환우선주 발행현황 당사의 종속기업인 CJ AMERICA는 재무건전성 강화 목적으로 2019년 4분기 중 3,000억원의 상환전환우선주 발행을 결정하였습니다. 당사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 이를 위한 이사회 결의는 2019년 12월 6일, 2019년 12월 9일 이루어졌습니다.당기 중 해당 우선주의 보유자와 체결한 변경계약에 따라 우선주 전액을 상환하였습니다.당사의 종속기업인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD 및 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION(舊, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION)은 재무건전성 강화 목적으로 2019년 4분기 중 각각 1,000억원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 당사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였으며, 2019년 11월 7일과 12월 23일 이사회를 통하여 상환전환우선주 발행 및 차액결제약정에 대해 결의하였습니다.당기 중 해당 우선주의 보유자와 체결한 변경계약에 따라 우선주 전액을 상환하였습니다. 종속기업인 (주)다다엠앤씨는 2021년 2분기 중 21,000,070,000원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 이를 위한 이사회결의는 2021년 4월 23일 이루어졌으며, 자세한 사항은 (주)다다엠앤씨에서 공시한 2021년 4월 26일 [유상증자결정] 및 2023년 12월 1일 [최대주주등의주식보유변동], [주요주주의주식보유변동] 공시문서 참조 바랍니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 공모사채 제159회 2024년 02월 07일 채무상환자금 채무상환자금 무보증 공모사채 제159회 2024년 02월 07일 운영자금 운영자금 무보증 공모사채 제158-2회 2021년 02월 10일 채무상환자금 채무상환자금 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 작성기준 및 재작성 등 1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.2)
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재무제표 재작성당사는 K-IFRS 제1007호 공시 요구사항에 따라 재무활동 현금흐름의 순액 표시 적정성 및 공급자금융약정을 고려하여 전기 연결 및 별도 현금흐름표의 순액표시를 총액표시로 변경하였으며 해당 표시가 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 재작성 내역은 아래와 같습니다. [수정영향을 받는 재무제표]- 연결 현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 영업활동 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 법인세 부담액 투자활동 현금흐름 매각예정자산의 처분 공정가치금융자산의 처분 공정가치금융자산의 취득 공동기업 및 관계기업 투자주식의 처분 공동기업 및 관계기업 투자주식의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 기타금융자산의 처분 기타금융자산의 취득 기타자산의 취득 종속기업의 처분에 따른 순현금흐름 종속기업 취득 등에 따른 순현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취 기타 투자활동으로 인한 현금의 변동 재무활동 현금흐름 단기차입금의 순증감 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 유동성사채의 증가 유동성사채의 감소 유동성장기차입금의 감소 사채의 발행 예수보증금의 증가 예수보증금의 감소 기타비유동금융부채의 증가 비지배지분의 증가 비지배지분의 감소 비지배지분에 대한 배당 이자의 지급 리스부채 원금의 지급 배당금의 지급 공급자금융약정의 증가 공급자금융약정의 감소 기타 재무활동으로 인한 현금의 변동 현금및현금성자산의 증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금의 환율변동 효과 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 - 별도 현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 영업활동 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 배당금의 수취 법인세 납부액 투자활동 현금흐름 공정가치금융자산의 취득 공정가치금융자산의 처분 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 기타비유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 감소 이자의 수취 재무활동 현금흐름 단기차입금의 순증감 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 장기차입금의 차입 기타비유동금융부채의 증가 이자의 지급 배당의 지급 현금및현금성자산의 증가 기초의 현금및현금성자산 당기말의 현금및현금성자산 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 회사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. ① 중요한 합병 존속회사 합병기일 피합병법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 (주)티빙 (주)케이티시즌 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보 연결 자산/부채 증가 [기재정정]회사합병결정 ② 중요한 종속기업의 취득 인수회사 인수기일 피인수법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 글로벌 스튜디오 도약을 위한 미국 콘텐츠제작사 지분 인수 현금 감소 및 종속기업투자주식 증가 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의 주요경영사항) ③ 중요한 종속기업의 처분 양도회사 처분기일 처분회사 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 K-푸드 사업 확장 주력 현금 증가 및 연결 자산/부채 감소 ④ 중요한 자산양수도 양도회사 처분일자 거래상대 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 (주)씨제이이엔엠 (주)브랜드웍스코리아 리빙, 남성패션 관련 자산, 인력조직 등 양도 일부 브랜드 사업 관련 자산과 부채의 감소 특수관계인에대한자산양도 ⑤ 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 회사 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 기일 포괄적 교환ㆍ이전 대상 주식 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 Schwan`s Company는 신주를 발행하여 CJ America에 교부하고 그에따라 CJ America는 보유하고 있는 CJ Foods USA Inc. 주식을 Schwan`s Company로 이전하여
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Schwan`s Company의 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함. 비지배지분의 감소 주식교환ㆍ이전결정(종속회사의주요경영사항) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 38. 우발상황 및 약정사항" 및 "5. 재무제표 주석 - 20. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 2024년 해당사항 없음 (연결) 영업권의 회수가능가액 검토(별도) 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토 2023년 해당사항 없음 (연결) 영업권의 회수가능가액 검토(별도) 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토 2022년 해당사항 없음 (연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용보고서 작성 기준일 현재 회사 및 종속회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유동 비유동 합계 매출채권 매출채권 손실충당금 기타상각후원가측정금융자산 기타상각후원가측정금융자산손실충당금 합 계 충당금 설정률 (단위: 천원) 유동 비유동 합계 매출채권 매출채권 손실충당금 기타상각후원가측정금융자산 기타상각후원가측정금융자산 손실충당금 합 계 충당금 설정률 (단위: 천원) 유동 비유동 합계 매출채권 매출채권 손실충당금 기타상각후원가측정금융자산 기타상각후원가측정금융자산 손실충당금 합 계 충당금 설정률 (2) 대손충당금 변동 현황연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 기초 사업결합 등으로 인한 증가 대손상각비 제각 매각예정자산 대체 종속기업 처분으로 인한 감소 환율변동효과 등 기말 (3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황연결회사의 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 대손확정 합 계 기대 손실률 총 장부금액 매출채권 계약자산 손실충당금 (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 대손확정 합 계 기대 손실률 총 장부금액 매출채권 계약자산 손실충당금 (단위:천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 대손확정 합 계 기대 손실률 총 장부금액 매출채권 계약자산 손실충당금 (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지검토합니다. 만기 후 1년이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외합니다. 손상징후가 없는 경우 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하여 산정합니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 대손설정율은 계열사별 기대신용률 등이 상이한 바, 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 1) 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업군 2024년말 2023년말 2022년말 생명공학 식품 신유통 엔터테인먼트 시너지 연결조정 조정후 금액 총자산대비 재고자산
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구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계x100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.4회 8.2회 8.6회 ※ 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 재고자산 분류별 현황 (단위: 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 기타 소비용 생물자산 합 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위: 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 기타 소비용 생물자산 합 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위: 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 기타 소비용 생물자산 합 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용1) 재고실사 정책 그룹회계정책에 따라 모든 연결종속회사는 모든 재고를 각 개별 품목 별로 계속기록법에 의하여 수불관리를 하여야 하며, 년 1회 이상 정기적으로 재고조사를 하여 장부재고와 실물재고와의 차이수량 및 차이원인을 파악하고 그 내역을 재무총책임자에게보고하여야 합니다. 또한 장부재고와 실물재고와의 차이는 결산에 반영하여야 합니다. 2) 실사방법 회사 및 그 종속회사는 사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며, 사외보관재고의 경우는 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 또한, 12월말 기준 실사 시 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회 및 확인하며, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 반제품 및 재공품 원재료 및 저장품 미착품 등 기타 소계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주계약 현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약으로서, 계약수익금액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다. 마. 금융상품 공정가치 평가 내역 및 절차 [금융자산] (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상
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현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 공정가치 금액 (가) 2024년 12월 31일 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피 파생상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 매출채권 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 장기매출채권 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위:
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백만원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피 파생상품 기타금융부채 합 계 유동파생상품부채 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타유동금융부채 비유동파생상품부채 예수보증금 기타비유동금융부채 합 계 (나) 2023년 12월 31일 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 매출채권 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 장기매출채권 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동파생상품부채 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타유동금융부채 비유동파생상품부채 예수보증금 기타비유동금융부채 합 계 (다) 2022년 12월 31일 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 매출채권 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 장기매출채권 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동파생상품부채 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타유동금융부채 비유동파생상품부채 예수보증금 기타비유동금융부채 합 계 (7) 공정가치 평가방법 및 평가기법에 사용된 가정 등 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (가) 2024년 12월 31일 (단위: 백만원) 금융자산 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매출채권 유동파생상품자산 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 비유동공정가치금융자산 기타비유동금융자산 (단위: 백만원) 금융부채 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 (나) 2023년 12월 31일 (단위: 백만원) 금융자산 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매출채권 유동파생상품자산 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 공정가치금융자산 기타의비유동금융자산 (단위: 백만원) 금융부채 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 (다) 2022년 12월 31일 (단위: 백만원) 금융자산 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매출채권 유동파생상품자산 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 공정가치금융자산 기타의비유동금융자산 (단위: 백만원) 금융부채 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 - 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가 격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI지수, KOSDAQ지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.연결회사는
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공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 수준 2 (가) 2024년 12월 31일 (단위: 백만원) 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비활성시장거래가액 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 파생상품부채 현재가치기법 할인율 (나) 2023년 12월 31일 (단위: 백만원) 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비활성시장거래가액 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 파생상품부채 현재가치기법 할인율 (다) 2022년 12월 31일 (단위: 백만원) 전전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비활성시장거래가액 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 파생상품부채 현재가치기법 할인율 - 수준 3(가) 2024년 12월 31일 (단위: 백만원) 당기말 금액 가치평가기법 할인율 변동성 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 순자산가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 지분상품 유사기업비교법 등 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 현금흐름할인모형, 순자산가치평가기법 파생상품자산 이항모형 등 파생상품부채 이항모형 등 (나) 2023년 12월 31일 (단위: 백만원) 전기말 금액 가치평가기법 할인율 변동성 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 순자산가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 지분상품 유사기업비교법 등 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 현금흐름할인모형, 순자산가치평가기법 파생상품자산 이항모형 등 파생상품부채 이항모형 등 (다) 2022년 12월 31일 (단위: 백만원) 전전기말 금액 가치평가기법 할인율 변동성 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법, 순자산가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 지분상품 유사기업비교법 등 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순자산가치평가기법 파생상품자산 현재가치기법, 이항모형 등 파생상품부채 이항모형 등
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.회사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 회사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 회사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 회사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 회사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 회사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 CJ주식회사는 2007년 9월 1일 지주회사 전환으로 투자와 사업의 분리를 통해 경영 투명성과 효율성을 제고하는 기반을 마련하였을 뿐만 아니라 자회사들은 고유의 사업에만 전념하여 경영 실적에 따라 평가 받는 선진적 기업지배구조를 구축하였습니다. 회사의 사업부문은 식품 및 식품서비스, 생명공학, 물류 및 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 부문으로 구분하고 있습니다. 2024년은 내수 소비 위축 및 환율 상승으로 인한 원가부담 지속 등 어려운 경영환경 속에서도 CJ올리브영이 K-뷰티 트렌드를 리딩하며 최대실적을 갱신하였으며 주요 사업부문별로 해외 매출 확대 및 비용효율화 등 수익성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이에 따라 회사는 2024년 연결기준 매출이 43조 6,466억으로 전년대비 6% 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 25% 증가한 2조 5,475억을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율이 전년대비 3.8%pt 증가한 167.6%, ROE 0.9%, 자기자본비율 37.4% 등 불확실한 환경 下에서의 리스크에 적절히 대응할 수 있는 재무구조를 유지하려 노력하였습니다. CJ그룹은 2024년 또한 2010년~2023년에 이어 각 계열사들의 주주총회 분산개최를 시행하였고, 상장된 전 계열사가 전자투표제를 4년 연속 도입함으로써 주주총회 활성화와 주주권익을 보호하고자 하였습니다. 또한 CJ주식회사는 70% 이상의 배당 성향을 바탕으로 주주환원에 힘쓰고 있으며, ESG 선진화 노력들을 통하여 CJ그룹은 지속가능경영 기반을 더욱 공고히 할 것입니다. 2025년 세계경제는 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 및 금융시장의 불확실한 경영환경이 지속될 것으로 예상됩니다. CJ그룹은 쉽지 않은 경영환경 속에서도 4대 미래 성장엔진인 Culture, Platform, Wellness, Sustainability를 중심으로 ONLYONE 정신에 기반한 혁신 성장, 초격차 핵심 역량 구축을 통하여 미래 라이프스타일 기업으로 도약하고자 합니다. 핵심사업의 구조적 경쟁력 확보, 조직문화 혁신 및 글로벌 인류문화 정착으로 새로운 혁신과 도전을 더욱 강화해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제72기 제71기 제70기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 회사의 2024년말 연결기준 자산은 47조 4,970억원으로 전년말 대비 2,932억원(0.6%) 증가하였습니다. 매출증가에 따른 매출채권 3,972억원 증가, 환율상승 영향 등으로 인한 유무형리스자산 1,783억원 증가, 파생상품자산 1,699억 증가, 자회사 지분 취득에 따른 현금성 자산 4,901억 감소 등에 기인합니다.부채는 전년말 대비 4,397억원(1.5%) 증가한 29조 7,506억원으로, 유동부채는 1조 7,222억원이 증가하였으며, 비유동부채는 △1조2,206억원 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은 환율상승 등에 따른 사채 및 차입금의 증가로 총 차입금 3,850억원 증가하였습니다. 자본은 전년말 대비 △1,464억원(0.8%) 감소한 17조 7,464억원으로, 주요 증감원인은 환율상승으로 해외사업환산 증가 9,117억원, 당기순이익 1,512억원, 종속회사 지분취득 △5,051억원, 배당금 지급 △2,707억원, 신종자본증권 상환 △4,149억원 등으로 소폭 감소하였습니다 (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제72기 제71기 제70기 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당순이익 2,993원 5,806원 6,023원 희석주당순이익 2,993원 5,806원 6,023원 연결에 포함된 회사수 477개 472개 466개 2024년 연결기준 매출액은 식품 및 식품서비스부문, 생명공학 부문의 부진에도 불구하고, 엔터테인먼트 및 미디어부문, 신유통 부문의 성장으로 전넌 대비 2조 2,940억원(5.5%) 증가한 43조 6,467억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 5,084억원(24.9%) 증가한 2조 5,475억원을 기록하였습니다. 또한 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 △2,771억원(28.1%) 감소한 7,088억원, 당기순이익은 전년 대비 △3,735억원(71.2%) 감소한 1,512억원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 영업이익률이 5.8%로 전년 대비 0.9%pt 증가하였으며, ROE가 전년 대비 △2.1%pt 감소한 0.9%를 기록하여, 전년과 비교하여 수익성이 소폭 악화되었습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 2024년 2023년 증감액 증가비율 매출 식품 및 식품서비스 생명공학 △ △ 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 영업이익 식품 및 식품서비스 △ △ 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 1) 식품 및 식품서비스식품 및 식품서비스 부문은 미주지역의 피자, 만두 등 주요제품의 판매호조 및 뚜레쥬르의 미국 등 해외시장 확대에 따라 매출이 전년대비 3,345억원(2.4%) 증가한 14조 4,041억원 기록하였습니다. 다만 영업이익은 곡물가 인상 등에 대한 원가상승 부담 및 정부의 물가안정 정책 강화로 판가인상 제한 등으로 인하여 △267억원(3.3%) 감소한 7,831억원을 기록하였습니다.2) 생명공학생명공학 부문은 사료첨가제 시장 등의 글로벌 시황 부진으로 인하여 판매가격과 판매량이 감소하여, 매출 6조 4,953억원으로 전년대비 △1,190억원(△1.8%) 감소하였습니다. 다만 영업이익은 트립토판 및 알지닌 등 고수익 제품 판매 증가, 해외시장 축산 판가상승 및 곡물 원재료비 안정화 등 영향으로 전년대비 2,599억원(190.0%) 증가한 3,967억원을 기록하였습니다. 3) 신유통신유통 부문은 올리브영의 온/오프라인 전부문에 걸친 성장으로 인하여 전년대비 1조 3,531억원(8.5%) 증가한 17조 3,084억원을 달성하였으며, 영업이익 또한 전년대비 2,039억원(20.2%) 증가한 1조 2,116억원으로 역대 최대실적을 달성하였습니다. 4) 엔터테인먼트 및 미디어엔터테인먼트 및 미디어 부문은 영화 등 제작 콘텐츠(베테랑2)의 흥행 및 제작 콘텐츠 납품 증가효과 등으로 전체 매출은 6,655억원(14.8%) 증가한 5조
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1,770억원을 기록하였습니다. 또한, 영업이익은 973억원 증가한 514억원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 CJ그룹은 R, 콘텐츠 및 시너지 등 각 사업부문이 보유한 역량을 바탕으로 국내외 신규사업에 지속 투자하고 있습니다. 사업부문별 신규사업 내용은 각 사 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 참고해주시기 바랍니다. 라. 중단사업(사업의 분할) 중단사업 내용은 각 사 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 참고해주시기 바랍니다. 마. 경영합리화 해당 사항 없습니다 바. 환율변동에 따른 손익영향 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 각각의 기업별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지 정책을 선택하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR CNY 민감도 기술 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 상승시 하락시 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR CNY 민감도 기술 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 상승시 하락시 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감 유동자금: 현금및현금성자산 △ 단기금융상품 △ 유동자금 소계 △ 차입금: 단기차입금 유동성장기사채및차입금 장기차입금 △ 사채 △ 차입금 소계 순 차입금 (유동자금 - 차입금) 회사는 2024년말 연결기준 3조 7,210억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금 및 현금성자산등가물과 단기금융상품을 포함하는 금액이며, 2023년말 4조 2,207억원 대비 △4,997억원 감소했습니다.회사 및 주요 자회사들은 영업 운영자금 수요內에서 적정수준의 유동자금과 미사용 차입금 한도를 보유하고 있습니다. 또한 영업 및 투자활동에 따른 자금수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다.2024년말 연결기준 차입금 규모는 14조 361억원으로 전년말 13조 6,511억원대비 3,850억원 증가했습니다. 이 중 단기차입금은 9,854억원 증가, 장기차입금은 △ 1조 920억원 감소로 장기차입금 비중 전년대비 △43.6%pt 감소하였습니다. 차입금 만기가 장기적으로 분산되어 있어 단기 상환 부담으로 인한 리스크는 크지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2024년말 회사 연결기준 차입금 종류별 세부 내역은 아래와 같습니다.1) 단기차입금 내역 (단위: 백만원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 일반대출 CP 운전자금 시설자금 USANCE 합 계 2) 장기차입금의 내역 (단위: 백만원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 일반대출 정책자금 시설자금 중장기 CP GSM 자금 현재가치할인차금 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) 합 계 3)사채의 내역 (단위: 백만원) 내 역 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 무보증공모사채 무보증사모사채 전환사채 사채할인발행차금 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) 합 계 2024년말 연결기준 부채비율은 167.6%로 전년도 163.8% 대비 3.8%pt 증가하였습니다. 이는 각 사업부문별 사업 확대 및 글로벌 투자 가속화에 기인한 것입니다. 회사 및 주요 자회사들은 재무비율 목표를 수립하여 지속적인 재무건전성 개선에 힘쓰고 있습니다.2024년말 회사 별도기준 유동자금은
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1,099억원입니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산등가물과 단기금융상품을 포함하는 금액이며, 단기차입금은 없습니다. 회사는 로열티, 배당금 등 자회사로부터의 안정적인 영업수익을 바탕으로 한 유동성 대응능력을 보유하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 연결 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사가 지급보증을 제공한 내용 (단위: 천원) 지급보증 제공한 회사 지급보증 받은 회사 여신기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 씨제이대한통운(주) (주)농협사료 외 하나은행 이행보증 하나은행 이행보증 군장신항만(주) (*) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이피드앤케어(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 IATA 외 지급보증 등 (주)씨제이이엔엠 이행보증 이엔엠케이디비제일차 유한회사 산업은행 이행보증 씨제이씨지브이(주) 자금보충약정 신한은행 이행보증 지급보증 합계 (*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. (2) 임직원에 대한 보증 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융기관에 대한 임직원 대출 지급보증 (3) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 백만원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 외 3곳 프레시플러스(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 등 돈돈팜(주) 유형자산 등 차입금 NH농협, 신한은행 (주)원지 유형자산 등 차입금 KB국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 차입금 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융자산 차입금 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 차입금 KDB산업은행, 우리은행 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 씨제이웰케어(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 유형자산 등 차입금 신한은행Japan 등 유형자산 등 차입금 유형자산 등 차입금 씨제이씨지브이(주) 투자주식 기타 필릭스에이씨지 (주)씨제이메조미디어 정기예금 매입채무 우리은행 기타 유형자산 등 차입금 외 KEB하나은행 등 금융자산 차입금 외 KEB하나은행 합 계 2) 전기말 (단위: 백만원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 어업회사법인 신의도천일염(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 프레시플러스(주) 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 돈돈팜(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 등 (주)원지 유형자산 등 차입금 국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 차입금 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융자산 차입금 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 씨제이웰케어(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 유형자산 등 차입금 유형자산 등 차입금 신한은행Japan 등 유형자산 등 차입금 기타 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 금융자산 차입금 외 KEB하나은행 합 계 (4) 소송사건 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 불확실성 정도 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능함. 피고로 계류 중인 소송사건 (5) 기타우발부채 (단위: 백만원) 구분 금액 의무성격에 대한 기술 세무관련 우발부채 브라질내 법인세 환급 관련 행정 심판 결과에 따라 지급의무가 발생할 수 있으며, 자원의 유출가능성이 높지 않을 것으로 판단 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 불확실성 정도 단독사업 컨소시엄참여 사업 단독사업 컨소시엄참여 사업 총 대출약정 금액 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 우발부채의 추정 재무영향 1) 책임준공 약정 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액
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공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 기타사업 계 2) 컨소시엄 참여 사업 (단위: 백만원) 당기말 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 금액 만기구분 6개월 초과12개월 이내 기타 사업 본PF (단위: 백만원) 전기말 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 금액 만기구분 6개월 초과12개월 이내 기타 사업 본PF 3) 기타사업의 세부내역 (단위: 백만원) 사업구분 컨소시엄 사업지역 경북 예천군 사업장 데이터센터 PF종류 본PF 신용보강 채무인수 보증한도 부담율 보증금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산사모투자회사 특수관계자여부 채권기관 대주단 대출잔액 당기말 전기말 대출기간 만기일 유형 PF Loan 책임준공 약정금액 (7) 종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다.(8) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라 임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.(9) 당기말 현재 회사는 (주)씨제이푸드빌의 투자자 아르게스케이컬처제11호사모투자 합자회사와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매도청구권과 관련하여 비유동파생상품부채 15,429백만원을 인식하였습니다.(10) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 전기 중 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 체결하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 연결회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다. 또한, 연결회사는 MUFG은행 등과 250,000백만원(전기말: 250,000백만원) 한도로 매출채권 유동화 약정을 맺고 있으며, 회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하고 있습니다.(11) 연결회사는 전기에 종속회사인 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 재무제표에 30백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다.(12) 연결회사는 전기 이전에 종속회사인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY에 대하여 차액결제약정을 제공하고 전기말 현재 재무제표에 29,859백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다.(13) 연결회사는 전기 이전에 종속회사인 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION이 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 전기말 현재 재무제표에 17,122백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다.(14) 연결회사는 종속기업인 KORUS LOGISTICS INFRA LLC에 대한 투자시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며, 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 재무적 투자자가 지분 매각시 연결기업의 우선매수제안권, 동반매도참여권이 존재하며 기타 상황에서 재무적 투자자가 보유한 우선주식을 회사가 공정가치로 매입할 수 있는 권리가 있습니다. 또한 합작투자 종료 혹은 중도매각에 따른 재무적 투자자 지분의 매각금액이 우선주에 대해 보장하는 최소 보장 수익금에 미달하는 경우 연결기업은 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있고, 초과하는 경우에는 초과수익의
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일부분을 배부받을 권리를 보유하고 있습니다.(15) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 전기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 AISA CINAMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가했으며, 당기 중 이를 행사하여 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 8.7%를 추가 취득하였습니다.연결회사의 지분 추가 취득으로 인해 해당 Drag-along 약정의 대상이 되는 지분이 감소했고, 해당 약정의 공정가치평가 결과 평가이익 53,486백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 379백만원을 유동금융부채로 분류하였습니다.한편, 연결회사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUPLTD. 의 인수금융 대주 Felix ACG. Co.,LTD. 와 자금보충약정을 체결하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생하는 경우 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 합니다. 자금보충금에 대한 회수는 인수금융 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 당사는 해당 자금보충약정의 유출가능성을 고려하여 지급보증료 94,256 백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며 당기말 현재 관련된 충당부채 94,256백만원을 기타의 유동부채로 분류하였습니다. 연결회사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 주식 30,000백만원을 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 인수금융과 관련하여 Felix ACG. Co.,LTD에게 담보로 제공하였습니다.(16) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제사십차(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생시하는 경우 지배기업은 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다.(17) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(18) 연결회사는 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 공동매도권 약정이 체결되었으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(19) 연결회사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOPHARMA B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 유동 파생상품자산 2,469백만원 및 비유동 파생상품자산 5,223백만원을 계상하였습니다. (20) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 전환상환우선주를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 동반매도참여권, 우선매수권 및
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해당 기업의 주요 주주에게 발행주식 총수의 51%를 초과 보유하지 않도록 하는 범위 내에서 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(21) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 보통주를 인수하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정기한동안 처분이 제한되어 있으며, 취득일 이후 3년이 되는 날 공정가치로 평가된 주식을 추가 매수할 권리를 보유하고 있습니다.(22) 연결회사는 2024년 3월 28일 한국뷰티파이오니어 주식회사와 주주간계약을 체결하였으며, 자기주식 취득 또는 제3자 지정 방식으로 투자자 보유 주식에 대한 매도청구권(Call-Option)을 취득하였습니다. 매도청구권(Call-Option)은 2025년 3월 29일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날로부터 각 45일 이내에 행사 가능합니다.(23) 연결회사는 연결회사의 관계기업인 넷마블(주)의 일부 주식매각에 대해 NH투자증권과 주가수익스왑 계약을 체결하여 파생상품부채를 인식하였으며, 이와 관련하여만기일까지 다음과 같은 의무와 책임을 가지고 있습니다. a) 매매종결일부터 만기일까지 고정수익을 지급 b) 기초자산이 매각되는 경우 변동수익을 정산(24) 연결회사는 당기 중 K-컬처밸리 사업과 관련하여 경기도 측에 사업협약 해제를 통보함으로써 협약 해제가 확정되었습니다.(25) 연결회사는 에스케이스퀘어(주)와 체결한 합의서를 통해, 전환사채와 관련한 선도계약 및 콜옵션에 대해서 파생상품자산을 인식하였습니다. 나. 별도 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 하나은행과 한도액 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)의 기업운전당좌대출약정을 맺고 있으며, 산업은행 외 5개 은행과 한도액 545,000백만원(전기말: 505,000백만원)의 일반대출약정을 맺고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 우리은행에 종업원의 자금대출 16백만원(전기말: 28백만원)에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 CJ JAPAN CORP.에 7,773백만원(전기말 9,638백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 부보금액 95백만원(전기말 60백만원)의 지급보증보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 (주)씨제이푸드빌의 투자자 아르게스케이컬처제11호사모투자 합자회사와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매도청구권과 관련하여기타금융부채 15,429백만원을 인식하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에
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미치는 중요한 영향은 없습니다. 연 결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 6에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항공시대상기간 중 환경 및 종업원 주요 변동사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항회사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재현황'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항회사가 환율 변동 및 이자율 변동 등 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품계약의내역은 아래와 같습니다.(1) 파생상품의 상세내역 1) 파생상품자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물계약 옵션계약 스왑계약 선도계약 기타파생계약 합 계 2) 파생상품부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물계약 옵션계약 스왑계약 선도계약 기타파생계약 합 계 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사 중 일부 종속기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책 세부 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 이사의 경영진단 및 분석의견> 회사는 순수지주회사로서 주요 계열사의 진단 및 분석을 함께 기술합니다. 각 사의 이사의 경영진단 및 분석의견은 2024년 1월부터 12월까지 연결 기준으로 작성되었으며 기타 주의할 사항이 있는 경우 별도 표시하였습니다. [CJ제일제당(주)] 1. 개요 2024년은 물가 상승은 둔화되었으나 내수 소비의 부진이 지속되었고, 전 세계적으로도 미국을 제외한 거의 모든 나라에서 소비와 투자 부진이 지속되었습니다. 글로벌 지정학적 리스크로 인한 공급망 불안과 인플레이션 고착화 우려 등으로 미국을 포함한 주요 선진국 중신의 고금리 기조가 지속되는 가운데 한국은 고물가 ㆍ고금리 ㆍ고환율 등 3고 현상이 심화되고 정치적 불확실성 등 경제 활동 전반에 걸쳐 변동성이 높아지며 투자와 소비 심리 모두 크게 위축되었습니다.어려운 경기 상황이 지속됨에 따라 소비의 양극화 및 소비자들의 소비패턴이 다양해짐에 따라 제품의 브랜드 파워, 품질이 기업의 핵심역량으로 더욱 중요하게 부각되고있습니다.이러한 불확실하고 어려운 경영환경을 극복하기 위해 당사는 '글로벌 사업 확장'과 '초격차 역량 강화'에 힘쓰고 원가 및 비용 절감, 수익성 강화 노력으로 핵심 사업을 견조하게 유지해 나가는 한편, 미래 성장 동력을 공고히 하여 글로벌 라이프 스타일 기업으로 도약하기 위해 최선의 노력을 경주하였습니다. [주요 경영지표] (단위 : 억원) 구 분 2024년 2023년 증감 증감률(%) 매출 영업이익 EBITDA 국내 소비 침체에도 K-푸드 영토확장을 통해 2024년 매출은 전년 동기 대비 1.2% 증가한 29조 3,591억원을 기록하였으며, 영업이익은 식품 및 BIO 및 F 실적 개선 등으로 전년 동기 대비 20.2% 증가한 1조
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5,530억원, 당기순이익은 3,618억원을 기록하였습니다. 식품 사업부문은 국내의 경우 고물가 지속 및 경기 불안에 따른 소비심리 위축으로 판매가 전년 대비 다소 부진하였습니다. 그러나 미주, 유럽 등 해외 주요 영업 지역에서 판매량 확대를 통한 매출 성장과 더불어 비용 효율화에 따른 판관비율 절감 등으로 해외 매출과 이익 모두 전년 대비 증가하며 국내의 부담요인을 일부 상쇄하였습니다. 미국 주력 제품인 만두와 피자의 주요 브랜드 그로서리 시장에서 시장점유율 1위지위를 공고히 하며 지속 확대하고 있는 한편, 유럽 ㆍ 호주 등 신영토에서 높은 성장률을 기록하며 K-푸드 확장이 순항 중에 있습니다. BIO 사업부문은 고수익 사료용 아미노산 및 핵산 등 조미소재의 견조한 성장으로 매출과 영업이익이 증가하였습니다. 축산업 대형화 및 수익계열화가 지속되는 가운데 고수익 트립토판은 압도적 시장 지위를 기반으로 생산을 확대하며 전년비 26% 신장하였으며, 알지닌/발린/이소류신/히스티딘 등 스페셜티 아미노산은 조단백 저감 트렌드가 지속되는 가운데 스트레스 완화 및 BCAA 밸런스 등 기능성 소구를 통해 기술마케팅을 강화하고 전략적 판가 운영으로 매출 비중이 21%로 확대되었습니다. 핵산은 중국 경기 회복 기대감에 글로벌 안전재고 수요가 확대된 가운데 라면 등 K-푸드 수요 증가와 기술 마케팅 기반 고성장 권역에서의 신규 수요 발굴 등을 통해 견조한 성장을 기록하였습니다. 클린라벨(무첨가), 식물성 발효 조미소재 TasteNrich는Flavor House향 시즈닝용 신규 수요 개발 및 기존 고객 제품 내 적용 용도 확대 등에 따라 고객 기반을 지속 확대해 나아가고 있습니다. Feed 사업부문은 베트남, 인도네시아 등 주요 사업 지역의 축산 사육 두수 감소와 인플레이션에 따른 소비 회복 지연 영향으로 매출은 전년대비 감소하였으나, 축산 시황 회복과 더불어 안정적 수익성 확보를 위한 사업구조 개선 노력과 생산성 향상 등 원가 효율화 노력으로 영업이익이 전년대비 흑자 전환하였습니다. 물류 사업부문은 국내/외 경기 둔화에 따른 소비심리 위축이라는 비우호적인 환경에도 불구하고 기술경쟁력 기반 수주 확대로 전년대비 매출이 증가했습니다. 수익성 향상을 위해 생산성 혁신 및 운영 효율화 노력을 기울인 결과, 영업이익 역시 전년대비 증가하며 견조한 이익 성장을 시현하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 억원) 구분 2024년 말 2023년 말 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본 총계 자기자본비율 주1) 부채비율 주2) 유동비율 주3) (*1) 연결 기준입니다.(*2) 상기 표의 당기말 재무상태는 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 CJ제일제당의 2024년 12월말 자산총계는 환율 변동효과등으로 인한 유동자산 증가에 따른 전년比 1.8%(5,437억원) 증가한 30조 1,500억원입니다. 2024년 12월말 부채총계는 운영자금 차입 증가 등에 따라 전년比 0.5%(809억원) 증가한 17조 9,072억원입니다.CJ제일제당의 2024년 12월말 부채비율은 전년比 5.0% 감소, 유동비율은 전년比 8.3% 감소하였습니다. 당사는 2025년에도 영업현금흐름 개선을 기반으로 한 재무구조 안정화를 통해서 부채비율 및 유동비율이 개선될 수 있도록 최선을 다할 예정입니다. ※ 주요종속회사 CJ대한통운 (단위 : 억원) 구분 2024년 말 2023년 말 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본 총계 자기자본비율 주1) 부채비율 주2) 유동비율 주3) (*) 상기 표의 당기말 재무상태는 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유
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등을 반영할 예정입니다.주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 당기 재무상태를 전기와 비교하여 살펴보면 운영자금 차입 상환 등으로 인하여 자산총계는 9조 3,576억원에서 9조 7,439억원으로 4.1% 증가, 부채총계는 5조 3,145억원에서 5조 5,183억원으로 3.8% 증가하였습니다. 2025년에도 당사는 재무건정성 확보를 위하여 끊임없는 노력을 지속해나갈 예정 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 억원) 구분 2024년 2023년 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 (*1) 연결 기준입니다.(*2) 상기 표의 당기 영업실적은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다. 당사 매출액은 전년比 1.2% 증가한 29조 3,591억원을 달성하였습니다. 국내 소비 침체 등 외부적인 요인에도 K-푸드 확장이 지속되며 비우호적 환경 영향을 상쇄하였습니다. 판매관리비의 경우 글로벌 인플레이션에 따른 인건비, 운반비 상승으로 인해 전년比 3.7% 증가한 4조 9,387억원을 기록하였습니다. 이에 따라 판관비율은 전년과 유사한 수준인 16.8%를 기록하였습니다. 영업이익은 전년比 20.2% 증가한 1조 5,530억원을 기록하였으며, 이는 BIO 및 F 실적 개선에 기인합니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 억원) 구분 부문 2024년 2023년 증감(률) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 매출 식품 BIO F 물류 매출 합계 영업이익 식품 BIO F 물류 영업이익 합계 (*) 각 부문별 매출 및 영업이익은 부문간 내부거래 등을 포함하고 있습니다. [식품 사업] 식품 사업부문은 국내 판매 부진에도 해외 주력 제품의 판매 확대 및 브랜드력 강화 등에 힘입어 매출은 전년比 0.8% 증가한 11조 3,530억원을 기록했으나, 영업이익은 전년比 5.3% 감소한 6,201억원을 달성하였습니다. 매출의 경우 국내에서는 가공식품의 온라인 채널과 냉동/신선 등 일부 카테고리에서성장이 있었으나, 소재 유지 등 수익성 중심의 운영 영향으로 전년比 1.8% 감소한 5조 7,716억원을 기록하였습니다. 해외에서는 미주의 피자 점유율 확대, 만두 등 GSP(글로벌 전략제품)의 주요 지역 판매 확대 등에 힘입어 전년比 3.6% 증가한 5조 5,814억을 달성하며 성장을 지속했습니다. 2023년 7월 매각한 중국의 지상쥐 실적을 제외할 경우 해외식품 매출은 2024년 연간 전년비 6.3% 성장하였습니다. 영업이익은 높은 환율, 소비 심리 침체 등 국내식품 사업의 비우호적인 사업 환경에 따른 영향을 해외 주요 지역 판매량 증가를 통한 매출 성장과 비용 효율화에 따른 판관비율 감축 등으로 일부 상쇄하며 전년비 5.3% 감소 한 6,201억원 을 기록하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 식품 사업 부문은 주요 곡물 가격이 전년 대비 하향 안정화되었으나, 국내외 대외 정세 불확실성으로 인해 변동성이 발생하며 일부 원가에 부담을 주었습니다. 또한, 인플레이션과 경기 불안으로 소비 심리가 위축되며 국내 판매가 전년 대비 부진했고,이에 따라 국내 식품 이익이 감소했습니다. 해외식품 매출의 80% 이상을 차지하는 미국에서도 피자 등 일부 카테고리에서 2024년 전년 대비 가격 경쟁 강도가 심화되었으나, 당사의 브랜드 파워와 뛰어난 제품 경 쟁력을 기반으로 지속적으로 시장점유율을 확대했습니다. 미국의 메인스트림 그로서리 채널에서 비비고 만두는 2024년 시장점유율 41.0%로 1위 지위를 더욱 공고히 하고 있으며, Red Baron 피자는 2024년 시장점유율 20.8%로 2023년 처음으로 1위로 올라선 이후 그 위치를 수성하고 있습니다. 유럽에서는 메인스트림 채널 신규 입점 및 제품 확대에 힘입어 유럽의 연 매출이 처음으로 1,000억원을 돌파하는 등 글로벌 영토 확장세가 지속되고 있습니다. 국내 식품 부문은 내수 소비
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부진이 지속되겠으나 향후 가공식품 주도의 온라인 전환가속화와 트렌드에 부합하는 핵심제품/신제품 판매 등을 통해 판매량 회복이 예상되며, 소재 물량 확대 및 고정비 부담 완화 등을 바탕으로 점진적으로 실적 개선이 본격화될 것으로 전망됩니다. 해외식품은 미국의 경우 판매량 확대 전략의 지속 추진을 위해 일부 자원을 투입할 전망이나, 장 단기 생산성 제고계획을 통해 매출과 이익을 확대할 것으로 전망됩니다. 중국과 일본 시장에서는 그간의 수익성 개선 노력이 가시화되면서 선택과 집중을 통해 고수익 품목 및 집중 육성 품목을 위주로 매출을 확대할 전망입니다. 유럽 호주 등 소비자들의 구매력이 높은 신영토에서는 브랜드 인지도 제고를 기반으로 메인스트림 진입을 확대하고, GSP 제품 입점을 늘려 성장을 지속해나갈 전망입니다. 2019년 미국 슈완스 인수 이후 피자와 함께 만두, 상온밥(P-Rice), 냉동밥(Frozen Readymeal), 김치, 소스, 김, 누들, K-Street Food 등 GSP판매를 확대하고, 비용을 효율화하여 매출과 영업이익이 지속적으로 증가하고 있습니다. 전체 식품 매출에서 해외식품이 차지하는 매출 비중이 2018년 13%에서 2024년 49%로 확대 중이며 향후에도 GSP와 지역별 주력품목의 매출 성장에 따른 영업 레버리지 효과, 신영토 확장 등을 통해 식품 사업부문 이익을 확대할 전망입니다. [BIO 사업] BIO 사업부문은 라이신 등 대형 아미노산 시황회복 지연에 따른 영향을 트립토판, 스페셜티 아미노산 등 고수익 제품 판매 확대 및 셀렉타 SPC 시황 회복을 통해 상쇄한 가운데, 핵산 등 주요 제품에서의 글로벌 1위 시장 지위를 활용한 판매경로 다변화 등에 힘입어 매출은 전년比 1.8% 증가한 4조 2,095억원을, 영업이익은 전년比 34.3% 증가한 3,376억원을 기록하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 라이신 등 대형 아미노산 제품은 글로벌 공급 증가로 시황 부진이 지속됨에 따라 미국/유럽 등 비중 확대 및 신규 거래처 발굴, 액상 중심 제형 다변화 등 수익성 중심 판매 확대에 집중하였습니다. 한편, 조단백 저감, 중국 중심의 축산 업계 내 수익계열화및 대형화 기반 사육 두수 회복세에 힘입어 트립토판, 알지닌, 이소류신 등 스페셜티 아미노산의 수요가 증가하였습니다.당사는 공급역량을 기반으로 트립토판의 매출이 전년비 26% 신장하였으며, 기술 마케팅을 통해 스페셜티 제품의 연간 매출 비중은 전년비 2%p 증가한 21%를 기록하였습니다. 원당, 옥수수 등 주요 곡물가의 하향 안정화가 전망되는 가운데 중국 정부 경기부양 본격화 시 돈육 소비량이 회복되면서 글로벌 양돈 밸류체인의 회복과 그에 따른 사료용 아미노산 수요 증가 기대가 예상되며, 중국 외식/B2B 식품 업황 개선에 따른 핵산류의 실적 회복이 기대됩니다. 한편, 중국산 라이신에 대한 유럽 반덤핑 잠정관세 적용 등 보호무역 확대 기조 환경 하에서 글로벌 입지 경쟁력을 활용하여 향후에는 라이신 등 대형아미노산 시황의 회복이 기대됩니다. [Feed 사업] Feed 사업부문은 축산 사육 두수 감소 및 사업구조 개선 영향으로 매출은 전년比 7.4% 감소한 2조 3,085억원을 기록하였으나, 영업이익은 전년比 흑자 전환한 746억원을 기록하였습니다. 당사는 저수익처 디마케팅, 사업 구조 개선 등 안정적 수익 구조 확보를 위해 노력을 기울였으나, 인플레이션에 따른 소비 회복 지연 영향 및 글로벌 축산 사육 두수 감소에 따른 사료 시장 축소 영향으로 매출은 감소하였습니다. 다만, 축산 시황 회복에 따른 축산 판가 상승 및 원가 효율화 노력으로 영업이익은 증가하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 2023년 글로벌 경기 침체 및 동남아 여행객 감소에 따른 소비 감소 이후 2024년부터인니/베트남 지역 중심으로 수급 밸런스가 점진적으로 안정화되면서 베트남 돈가와 인도네시아 육계가가 상승세를 보였습니다. 베트남 축산 사업은 축산 공급 안정화에 따른 시황 회복으로 전년비 높은 수준의 돈가를 기록하였으며, 생산성 개선 등 제조원가 절감 노력을 통해
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수익성이 개선되었습니다. 인도네시아 축산 사업의 경우에도 원종계 쿼터 감축 등 공급량 개선 및 운영 효율화 노력으로 판가가 전년비 개선되며 수익성이 회복되었습니다.다만, 사료 사업의 경우 글로벌 사육 두수 감소에 따른 사료 시장 축소 영향 및 상대적으로 높은 가격대의 사료에 대한 수요 부진 등 사료 시장에 대한 부담 요인이 지속되었습니다. 특히, 제품 믹스 악화와 더불어, 원재료비 안정화에 따른 경쟁강도 상승,저수익처 디마케팅, 사업구조 개선의 영향으로 판매량이 부진했습니다. 당사는 부진 사업/지역을 개편하는 등 사업구조를 최적화했으며, 축산물 가공 및 유통 사업 등 밸류체인 확대를 통해 축산 시황에 따른 실적 변동성을 완화하며 수익성 중심 경영을 지속하고 있습니다. [물류 사업] 물류 사업부문은 국내/외 경기 둔화에 따른 소비심리 위축이라는 비우호적인 환경 하에서도 매출은 전년比 3.2% 증가한 11조 4,881억원을 기록했습니다. 소비 침체 영향에 따라 물동량 성장 부진으로 택배사업은 다소 둔화한 한편, 기술 경쟁력 기반 수주 확대로 CL사업은 지속적 상승세를 보이고 있습니다. 수익성 향상을 위해 생산성 혁신 및 운영 효율화를 통한 노력을 기울인 결과, 영업이익은 전년比 10.3% 증가한 5,208억원을 달성하며 견조한 이익 성장을 시현하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 최근 물류산업은 과거 노동 및 경험 집약 구조에서 디지털 전환(Digital Transformation) 구조로 급변하고 있으며, e-Commerce시장의 성장으로 다양한 형태의 물류 서비스가 등장하고 물류 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 이에 따라, 물류 사업 부문은 全사업 수익성 중심 경영 정책 하에 고객 포트폴리오 재편, 운영 생산성 개선 및 성장산업군 고객 확보를 통한 사업 경쟁력 강화로 전년 대비 실적이 성장할 전망입니다. 다. 신규사업 해당사항 없습니다. 라. 중단사업(사업의 분할) BIO사업부문에서는 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고를 위해 2023년 10월 10일 브라질 자회사인 셀렉타에 대한 당사의 보유 지분율 66% 전량을 매각하기로 결정하였으며, 2024년 주식 전량 매각을 위해 지분을 추가 매입하여, 당사의 보유지분율은 2024년 12월말 기준 100%입니다. 2023년 하반기 주식매매계약(SPA: Stock Purchase Agreement)은 체결되었으나, 아직 거래 종결이 되지 않았기에 당사의 실적에는 반영되고 있습니다. 2025년 내 각 국의 기업결합심사 절차가 완료되어 거래 종결이 진행될 것으로 예상되며, 이후에는 당사 실적에서 제외될 예정입니다. 마. 경영합리화 BIO 사업과 FNT(Food Nutrition Tech) 사업은 매크로 환경 변화 및 그에 따른 손익 변동성 확대 대응을 위해 기술/인력 등 핵심 역량의 집중, 경영효율성 제고, 의사결정 및 실행력 강화를 목적으로 2024년 3월 통합되며 BIO 사업부문이 되었습니다. 이를 통해 BIO 사업은 향후 중장기 사업포트폴리오 고도화 및 수익 구조 개선을 위해 더욱 노력할 계획입니다. 바. 환율 변동에 따른 손익 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환관련 손익은 원재료 (매입채무, USANCE 등) 및 수출(매출채권)에 따른 경상거래, 해외법인의 외화차입금에서 발생하는 비경상 거래에 따라 발생되고 있습니다. 경상거래는 통계적 기법인 VAR(Value at Risk)을 활용하여 변동성에 따른 위험 규모가 EBITDA의 ±3.5% 범위를 넘지 않도록 헤지비율을 산출하고, 비경상 거래는 이종 외화차입금에 대해 만기구조 등을 감안해 적절한 비율을 파생상품 거래로 헤지하고 있습니다.이에 식품, 바이오 및 Feed 사업에서 716억원의 외환관련손실이 발생하였으며, 물류 사업 포함 시 연간 792억원의 외환관련손실이 발생하였습니다. 향후 환율의변동 방향 및
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헤지비율에 대한 관리를 강화해 외환손익의 효과적인 관리에 힘쓸 계획입니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화(USD)에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2024년 2023년 2024년 2023년 미국달러/원 상승시 하락시 당사는 외화사채 200백만달러(2025년 1월 만기)에 대해 환율 위험(가중평균 계약환율 1,188.0원)을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 사. 자산손상 인식 (1) 매출채권 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법, 어음법, 수표법 및 민법에의한 소멸시효가 완성된 채권과 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 등이 포함됩니다.대손상각비는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연 등 회수가 불확실한 경우 인식하며, 3개월 연속적으로 무거래 또는 회입이 지연 될 경우 연체채권으로 구분하여 관리하고 있습니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 235억원입니다.매출채권 손상에 대한 상세 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 -7. 매출채권 및 계약자산」을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 상각후원가 측정 금융상품당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.당기 상각후원가 측정 금융상품 손상과 관련하여 손상으로 인식한 금액은 50억원이며, 손상환입으로 인식한 금액은 89억원입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 손상에 대한 상세 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 9. 기타금융자산과 기타금융부채」를 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 유ㆍ무형자산(비금융자산)영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 1,588억원, 무형자산 1,136억원 등입니다.당사는 당기 중 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 영업권과 관련하여 998억원, 씨제이바이오사이언스(주) 영업권과 관련하여 10억원의 손상차손을 인식하였으며 당기 중 CJ BIO MALAYSIA SDN.BHD.의
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현금창출단위 손상으로 1,556억의 손상차손을 인식하였습니다 . 또한, 식품 및 BIO부문의 일부 제품 철수로 인하여 관련 개발 장부금액 127억원을 전액 손상하였습니다.당사 유ㆍ무형자산 손상의 상세내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 15. 유형자산 및 17. 무형자산」을 참조하시기 바랍니다.(4) 공동기업 및 관계기업당기 중 관계기업인 금호건설(주), MYPLUS USA, INC 등과 공동기업인 (주)금보디디에프의 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 56억원의 손상차손을 인식하였습니다. 별도 재무제표 기준 종속 및 관계기업투자자산에 대한 손상(환입) 상세 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 14. 공동기업 및 관계기업 투자」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 단기 및 중기 경영계획을 수립하여 현금흐름 및 재무건전성을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 영업 운영자금 수요 내 적정 수준의 유동자금을 유지함과 동시에여러 금융기관과의 계약을 통하여 미사용 차입금 한도(Committed Line 포함)를 보유하여 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 당사는 매월 자금수지 계획을 수립하고 있으며, 영업 및 투자활동에 따른 자금 수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 당사 규모가 성장할수록 대규모 투자 집행이 늘어나 적정 유동성 및 신용등급 관리는매우 중요합니다. 그리하여 회사는 신용등급 변동에 영향을 주는 EBITDA/매출액, 순차입금/EBITDA, 차입금의존도 등의 수익성 비율 및 재무안정성 비율을 중점적으로 관리하고 있습니다. 그 결과 당기말 현재 회사는 회사채 신용등급 AA0, 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있으며, 동종업계 내 가장 높은 신용등급을 유지하고 있습니다. 향후에도 당사는 성장을 위한 투자를 지속하되 건전한 재무 구조 유지를 위한 최선의 노력을 다할 것입니다.당사 및 주요 종속회사들은 권역별로 Cash Pooling을 구축ㆍ활용하여 자금 부족 회사와 자금 잉여 회사 간 자금을 공유를 통한 권역 내 회사 간 유동성위험을 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한, 만약의 유동성에 대비하여 국내 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입 한도를 확보하고 있습니다. (1) 유동성 현황 당사는 당기말 현재 전기 대비 3,953억원(19.5%) 감소한 1조 6,318억원의 유동성을 보유하고 있습니다. 현금 및 현금성자산이 전기 대비 5,812억원 감소한 것이 주요 원인입니다. - 연결재무제표 기준 유동성 현황 (단위 : 억원) 구 분 당기말 전기말 증감 증감율 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 합 계 (2) 현금흐름 현황 및 분석당사는 당기말 현재 전기대비 5,812억원 감소한 1조 2,724억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 당사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. - 연결재무제표 기준 현금흐름 요약 (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 Ⅴ. 매각예정 처분집단으로 분류된 현금 및 현금성자산 Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) Ⅶ. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅷ. 기말의 현금 및 현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동 현금흐름은 2조 2,755억원 입니다. 영업에서 창출된 현금흐름의 주요 내역은 연결 당기순이익 3,618억원, 감가상각비 및 무형자산상각비 1조 612억원 등 입니다.- 투자활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 투자활동으로 인한 현금 흐름은 △1조 1,034억원 입니다. 주요 내역은 유형자산의 취득 △1조, 단기금융상품의 순증감 △1,856억원, 공정가치금융자산의 취득 △350억원 등 입니다.※ △는 부(-)의 값임 - 재무활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 △1조 8,633억원 입니다. 주요 내역은 유동성장기사채
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및 차입금의 상환 △1조 5,962억원, 단기차입금의 순증감 5,130억원, 장기차입금의 순증감 4,565억원, 리스부채 원금의 상환 △4,596억원 입니다.※ △는 부(-)의 값임 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. (3) 자금 조달 현황 당사의 당기말 총차입금은 9조 5,385억원이며, 차입금의 구성내역은 단기차입금 3조909억원, 유동성 장기차입금 1조 2,765억원, 장기차입금 9,952억원, 유동성 사채 10조 188억원, 사채 3조 1,571억원 입니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 1) 차입금 상세내역 (가) 단기차입금 (단위 : %, 억원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 금액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 일반대 우리은행 외 CP 신한은행 외 운전자금 DBS 외 USANCE 신한은행 외 합 계 (나) 장기차입금 (단위 : %, 억원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 금액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 일반대(*1) DBS 외 시설대(*1) KDB산업은행 외 GSM자금 KDB산업은행 1년이내 만기도래분(유동성대체) 장기차입금 합계 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 일부 금융상품 및 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 사채 상세 내역 (단위 : 억원) 구 분 연이자율(%) 금액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 무보증공모사채(*) 무보증사모사채(*) 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성사채) 합 계 (*) 당사가 발행한 사채의 계약 주요내용 및 충족사항으로 재무비율 유지, 담보설정권제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한의 사항이 있으며, 당사 모든 기준을 이행 및 충족시키고 있습니다. 이와 관련하여 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항」을 참고하여 주시기 바랍니다. (4) 차입금의 상환계획 차입금 및 사채의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황이며, 국내외 영업실적을 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년 초과 합계 단기차입금 유동성사채 및 차입금 장기차입금 사채 합 계 (*) 상환계획 금액은 장기차입금 현재가치할인차금을 제외하였으며, 이자를 포함한 금액입니다. 최근 3개년도 주요 조달 및 상환 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천유로, 천달러, 백만원) 법인명 차입일 상환일 통화 금액 이자율 차입종 비고 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 일반대 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 한도대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 EUR 일반대 USD 일반대 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. (5) 주요지출 당사의 당기 주요 자금지출은 차입금 및 사채의 상환 2조 8,683억원, 유무형 자산의 취득 1조 1,383억원, 배당금 지급 882억원, 이자의 지급 5,432억원 입니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 차입금 및 사채의 상환 유형자산 및 무형자산의 취득 배당금의 지급 이자의 지급 상기 지출액은 유형자산 및 무형자산 처분, 차입금 및 사채 발행 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다.당사의 지출 중 중요한 요인인 향후 투자 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구분
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자산형태 2025년 예상투자액 비고 유형 자산 건물 및 기계 등 해외신규공장투자 등 ※ 투자금액은 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다.이후 사업연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 당사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다. 4. 부외거래 가. 금융기관 약정사항(1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 약정사항 당기말 전기말 구매카드약정 등(*) 기업할인어음 약정 기타 일반대출약정 등 당좌차월약정 수출환어음매입한도약정 등 기타시설자금대출 수입신용장한도약정 (*) 당사는 구매카드를 활용하여 매입채무 등의 대금결제를 진행하고 있으며 해당 금액은 매입채무 및 기타채무 표시됩니다. (2) 공 급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급받는 날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다. 당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 약정 약정조건 송장 발행 후 180일~365일 지급 GSM 송장 발행 후 540일 지급 구매카드/외상매출금담보대출 등 송장 발행 후 60일~120일 지급 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공급자금융 약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 공급자금융 약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채(*1) 차입금 매입채무 및 기타채무(*2) (*1) 회사는 '공급자금융약정'에 관한 개정내용에 따라, 최초 적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다. (*2) 회사는 공급자와 금융기관의 별도 약정으로 지급된 금액은 제외하였습니다. 나. 소송사건 2024년 12월 31일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 40건으로서 소송가액 56,176백만원이고 피고로 계류중인 주요 소송사건은 81건으로서 소송가액97,446백만원입니다. 연결회사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으며 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 피고로 계류 중인 소송사건 다. 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 지급보증 받은 회사 지급보증 제공한 회사 보증금액 비고 당기말 전기말 씨제이제일제당(주) 서울보증보험 이행보증 한국무역보험공사 수출보험 씨제이대한통운(주) 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 계약보증 등 한국복합물류(주) 서울보증보험 이행보증 이앤씨인프라(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이대한통운비엔디(주) 서울보증보험 이행보증 대한통운에스비(주) 서울보증보험 이행보증 KDB산업은행 이행보증 국민은행 이행보증 씨제이바이오사이언스(주) 서울보증보험 이행보증 합 계 상기 보증내역 외에 서울보증보험에 이행보증 등으로 연결기업이 피보험자로 약정되어 있는