chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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빠른 데이터 전송을 위해 수정진동자 및 수정발진기의 채택이 증가되고 있습니다.나) 통신 시장 부문수정발진기는 통신 및 데이터 전송과 같은 주파수 제어 어플리케이션에서 가장 중요한 요소로 SONET SDH와 같은 통신시스템은 타임 슬립이나 데이터 손실을 방지하기 위해 높은 안정성의 시스템 클럭이 필요합니다. 일반적인 스마트폰 또는 태블릿은 최대 5개의 수정발진기를 사용하고 있으며, MEMS 공진기 기반 클럭 및 발진기와 같은 고급 버전의 수정 발진기가 도입되고 있습니다.다) 가전 시장 부문소비자 가전 제품에는 TV, 라디오, 휴대폰, 무선전화기, 셋탑박스, 컴퓨터, 호출기, 무전기 등이 있으며 수정진동자와 수정발진기는 전자시스템에서 정확한 기준 주파수를 생성하는데 사용됨으로써 다양한 가전제품에 사용됩니다. 특히 스마트폰 및 태블릿, 노트북 등의 보급 증가는 수정진동자 및 수정발진기 시장의 중요한 성장 원동력입니다. 또한 스마트폰 애플리케이션에서 와이파이 및 블루투스 콤보 칩셋 사용이 증가함에 따라 수정진동자와 수정발진기의 성장이 증가하고 있습니다. 2) 회사는 전전기중 2022년 4월 4일 종속회사 삼우통신주식회사의 주주총회 승인을 통해 해산을 결정하였으며, 2022년 6월 24일 종속회사 삼우통신주식회사의 주주총회에서 청산 승인을 통해 청산을 완료하였습니다. 해당 종속기업의 전전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 손익계산서도 재작성하였습니다. 회사의 사업부문은 수정진동자사업부문 단일의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 산업의 성장성1) 수정진동자사업부문① 시장규모수정진동자는 매우 다양한 제품에 사용되어, 시장규모를 예측하기 어렵습니다. 다만, CS WORLDWIDE WW CRYSTAL OSCILLATOR 보고서에 따르면 전세계 시장규모는 5조 6천억원으로 추정됩니다. 국내에 수정진동자와 수정발진기를 생산하는 주요업체는 엑사이엔씨 등이 있습니다.② 산업의 성장성수정진동자 산업은 전자산업의 발전과 더불어 지속적인 성장을 해왔으며, 일반 가전제품, 자동차에서부터 현재 수요가 급증하고 있는 이동통신기기, 컴퓨터, 영상과 음향 기기 분야 및 네트워크 장비까지 사용되는등 산업전반에 걸쳐 이용되고 있습니다.최근에는 이동통신 기기의 확산과 전자제품의 DIGITAL화 및 LCD, OLED, UHD, GPS 등의 시장 확대로 일반형 수정진동자보다는 고부가가치형인 TCXO, VCXO 및 SMD형의 수정진동자 시장의 성장이 가속화하고 있습니다. 특히 5G 시대의 도래에 따라 5G는 고속, 고신뢰성, 저지연이라는 장점을 가지고 있어, 휴대폰, 사물인터넷, 소형 기지국, 차량 인터넷 등의 응용 시장이 커질 것으로 예상되며 5G 기지국 건설은 수정진동자 및 수정발진기 부품 수요를 점차 증가시킬 것이며, 또한 신호 감쇠 문제를 해결하기 위해 작은 기지국(Small Cell) 확대 및 CPE(Customer Permise Equipment) 고객 단말 장비 어플리케이션을 위한 소형 기지국 및 이러한 장치는 고급 수정진동자 및 수정발진기 부품의 사용을 크게 증가시킬 것입니다.③ 수정진동자 산업의 전망수정진동자 산업은 전자, 통신제품의 핵심부품으로서 가전, 컴퓨터, 통신산업과 밀접한 관계가 있어 이들 산업의 활성화 여부에 민감한 반응을 보이고 있습니다. 대체적인 수정진동자 시장 전망을 보면 디지털 방송의 본격실시 및 복합기능의 디지털제품 개발 및 통신과 방송의 융합, 유무선 통신, 초고속 인터넷 보급 등으로 경박단소한 고부가가치 제품위주의 수요증가가 이루어지고 있습니다. 지난 3개 사업년도 동안에 수량은 꾸준하게 증가하였으나, 중국업체의 가격경쟁 심화로 인해 금액 규모면에서는 저성장이 지속되어 왔습니다. 또한 향후의 수정진동자 제품의 전망은 부품의 ONE CHIP, MODULE화와 고부가가치 및 고신뢰성의 전장용 부품시장으로의 진출 그리고 LED 및OLED 등의 디스플레이 시장 확대로 요약할 수 있습니다. 따라서, 올해에도 고부가가치 제품을 중심으로 한 수요확대가 예상됩니다. 또한 SMD 제품에 대한 시장 수요는
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지속적으로 증가 할 것이며 수정진동자 및 써미스터 크리스탈의 비율은 계속 증가할 것으로 예상됩니다.④ 경쟁요소장치산업이면서 노동집약적인 동시에 기술집약적인 수정진동자 산업은 초기 투자비용이 많이 소요되며, 숙련공의 확보가 쉽지 않기 때문에 타산업에 비해 진입장벽이 높다고 볼 수 있으나, 수정제품이 광의의 통신부품군의 중추적인 역할을 할 것으로 평가되면서 중견기업의 참여가 가속화되고 있습니다. 이들 업체는 막강한 자본력과 인력자원을 바탕으로 대형 투자가 요구되는 SMD제품과 응용제품 사업에 집중함으로써 수정산업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다.⑤ 자원조달의 특성가) 주요 원자재 수급주요 원.부자재(원석, I.C, BLANK, CAN, LID, PACKAGE 등)는 주로 수입을 통해 구입하며, 특히 일본으로부터 수입이 많습니다. 대일 의존도는 70-90%정도 입니다.나) 인력수급수정진동자 제품은 주문조립 가공으로 100% 자동화에는 한계가 있으며, 이에 따른 기술 인력 및 노동인력의 수급에 어려움이 있으나, 기술교육을 통한 숙련공의 양성과 근로자 복지향상 및 작업환경의 개선 등을 통하여 이직률을 최소화하는 정책을 추진하고 있습니다.다. 영업개황1) 수정진동자사업부문전자제품 및 장비의 수요는 증가하고 있으나, 기술력을 앞세운 일본업체들의 국내시장 진출 강화 및 가격 경쟁력을 바탕으로 한 중국업체들의 시장진입으로 인하여 업체간의 수주 경쟁이 더욱 치열해졌습니다. 그러나 당사는 매출증대와 이익 확대를 위해 영업력을 강화하고, 신시장으로 떠오르는 OLED, UHD 관련 부품의 매출증대 및 자동차시장 관련 부품 등에 적용되는 신제품 개발과 양산체제 구축에 지속적으로 투자하여 수정진동자 산업에서 선두기업의 위상을 지켜 나갈 것입니다. 수정진동자는 현대 사회에 없어서는 안 될 중요한 전자부품이며, 이동통신 핵심부품중의 하나로 아직까지 수정진동자를 대체할 부품이 개발되지 않아 지속적인 수요증대가 예상됩니다. 주요 사용처는 TV, COMPUTER, 음향기기 등의 일반제품과 휴대폰 등 무선통신기기와 유ㆍ무선통신기기와 방송장치, 위성 통신장비, 일반통신장비 등에 소요되고 있으며, 첨단 산업이 발전할수록 수정진동자의 사용가치는 더욱 중요시 될 것입니다. 라. 부문별 재무정보 (단위 : 천원) 영업부문 구분 제59기 제58기 제57기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수정진동자 매출액 영업이익 총자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2024년 매출은 12,810백만원, 영업이익 2,577백만원, 당기순이익 4,398백만원을 기록하였습니다. 매출은 당사 제품에 대한 거래처 수요 증가로 전년대비 0.4% 증가하였습니다. 영업이익은 매출원가율 하락 및 판관비 감소영향으로 전년대비 185.7% 증가하였으며, 당기순이익은 이연법인세 자산 및 부채 변동에 따른 법인세비용 반영으로 13.8% 증가하였습니다. 2024년말 별도재무상태표상 자산총계는 전년대비 2,646백만원 증가한 85,143백만원입니다. 유동자산은 78,312백만원으로 전년대비 3,488백만원 증가하였으며, 비유동자산은 6,831백만원으로 전년대비 842백만원 감소하였습니다.부채총계는 전년대비 443백만원 증가한 1,937백만원입니다. 유동부채는 1,575백만원으로 전년대비 539백만원 증가하였으며, 비유동부채는 362백만원으로 전년대비 96백만원 감소하였습니다. 자본총계는 전년대비 2,203백만원 증가한 83,206백만원입니다. 회사는 당기중 주가 안정 및 주주환원 정책을 위하여 자기주식취득 신탁계약 체결하여 1,038백만원 자기주식 취득을 하였습니다. 또한, 전기 이익잉여금 처분에 따른 현금배당으로 1,101백만원을 당기에 지급하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제59기(2024년 12월말) 제58기(2023년 12월말) 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 이익잉여금 자본총계 - 2024년말 자산총계는 당기손익-공정가치측정금융자산(유동, 비유동) 1,937백만원 증가 영향으로 전년대비 2,646백만원 증가하였습니다. - 2024년말 부채총계는 전년대비 매입채무는 408백만원 감소하였으나, 이연법인세자산 및 부채의 변동에 따른 미지급 법인세 897백만원 증가 영향으로 전년대비 443백만원 증가하였습니다. - 2024년말 자본총계는 주가 안정 및 주주환원 정책에 따른 자기주식취득 1,038백만원 및 현금배당 1,101백만원 감소하였으나, 당기순이익 4,397백만원으로 전년대비 2,203백만원 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제59기(2024년 12월말) 제58기(2023년 12월말) 증감액 증감율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 바이오-헬스케어 4대 핵심분야 (연구, 진단, 예방 및 치료)의 핵심 솔루션이 되는 제품들을 제공하는 토탈 솔루션 공급업체로서 바이오프로세스, 바이오메디컬분야의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 대표적인 제품은 아래와 같습니다.- 바이오 프로세스: CELBIC, CELBIC 3D Bag, THEBAG (* 바이오의약품 제조에 필수적인 세포배양 공정에 사용되는 일회용세포배양시스템과 소모품인 일회용 백)- 바이오메디컬: Diamond, Nabi, Mobi, Lubi, Lumi, iSBS, Ubi Series 등 (* 자동으로 분석시료를 채취, 희석, 혼합 및 분주하고 지정된 시간과 온도에서 반응하는 모든 과정을 자동화 한 분석 시스템) (* 흡광, 발광, 형광 분석 시스템으로서 큐벳과 마이크로 부피의 시료를 하나의 장비에서 모두 분석할 수 있는 시스템)- 기타 상품 및 소모품 등당사의 주요 매출처는 글로벌 30여개국의 60여개 파트너사로 이루어져 있으며, 판매는 기본적으로 총판 파트너를 통한 간접판매를 중심으로 하고 있으나 글로벌 지사를 보유하고 있는 대기업 등 일부 고객사의 요청에 의해 사업의 특성상 직접 판매를 하는 경우도 있습니다.2025년 당사의 매출은 115억원으로서 전년 동기대비 6.4% 증가하였으며, 각 사업부문별 매출은 '바이오 메디컬 장비' 84.7억원(비중 73.4%) , '바이오 프로세스' 24.6억원(비중 21.3%), 기타 상품 및 소모품 6억원(비중 5.2%) 입니다. 또한 전체 매출 중 내수 88.6억원(76.8%), 수출 26.7억원(23.2%)으로 국내 매출이 수출보다 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 기술 경쟁력을 갖추기 위하여 연구개발 활동을 지속적으로 추진하고 있으며 핵심기술 및 인력의 확보와 투자를 지속적으로 유지해 나가고 있습니다. 또한 국내외 기업들과 MOU 등의 협업을 통해 글로벌 시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 바이오-헬스케어 4대 분야 (연구, 진단, 예방 및 치료)에 핵심 솔루션이 되는 제품들을 제공하는 토탈 솔루션 공급업체입니다. 핵심 솔루션으로는 '바이오 메디컬', '바이오 프로세스'가 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구분 주요제품 매출액(비율) 제품 설명 바이오 바이오프로세스 바이오의약품 제조에 필수적인 세포배양 공정에 사용되는일회용세포배양시스템과 소모품인 일회용 백 바이오메디컬 자동으로 분석시료를 채취, 희석, 혼합 및 분주하고 지정된 시간과온도에서 반응하는 모든 과정을 자동화 한 분석 시스템흡광, 발광, 형광 분석 시스템으로서 큐벳과 마이크로 부피의 시료를하나의 장비에서 모두 분석할 수 있는 시스템 기타소모품 등 MDGen 등 진단키트, 기타 원부자재 및 상품 등 합계 (*1) 공시대상기간 중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격의 변동은 없습니다.(*2) 당사는 ISO13485, ISO9001, ISO14001등의 인증을 취득하였습니다. 또한 플레이트 발광분석기 LuBi, 소형 발광분석시스템 Lumi, 미량 흡광분석시스템 Nabi, 다중 미량 흡광분석기 Mobi, 검체관리통합솔루션 iSBS, 전자동 면역분석시스템 Diamond, 일회용 세포배양시스템 CELBIC 등 모든 판매 제품에 대해 CE 인증을 획득하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료현황당사의 주요 원재료 매입처 중 당사와 특수한 관계에 있는 매입처는 없으며, 주요 매입처는 당사의 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.당사의 제품생산에 사용되는 부품의 경우, 대부분 시중에서 손쉽게 구매할 수 있는 상용부품으로 특정 제조사에 대한 의존성이 낮습니다. 다만, 당사는 제조의 효율성과 생산성을 고려하여 일부 공정에는 단순 외주가공이나 주문제작을 진행하고 있으며, 이 경우에도 최소 두 곳 이상의 공급업체를 접촉하여 선정하는 구매 절차를 장기간 운영해 왔으므로 안정적인 원재료 수급이 가능합니다. 이와 같이, 당사가 생산하는 제품의 원재료 중 수급처가 한정되는 특수
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부품은 없고, 모든 원재료를 시중에서 쉽게 구매할 수 있어 조달에 차질이 발생할 가능성은 낮으며, 공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다, 매입현황> (단위 : 천원) 매입유형 품목 2024년 비율 2023년 비율 2022년 비율 원재료 스펙트로미터 제논램프 Ubi-800 본체 기타 합계 나. 생산 및 설비(1) 생산능력 및 가동률당사가 생산하는 제품은 주문생산, 다품종 소량생산, 모든 작업자가 여러 제품을 생산하는 점 등으로 인해 제품별 산출이 일정하지 않고 가동시간과 생산능력간의 상관관계가 낮으므로 가동률과 생산능력의 기재를 생략합니다.(2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제23기 제22기 제21기 바이오 의료기기 등 (*1) 상기 생산실적은 제품 제조원가 기준입니다. (*2) 당사는 설계→발주→입고→생산(조립)→QC/QA→출고의 제조공정을 준수하고 있으며, 일부 부품에 대한 외주가공을 제외한 제품의 개발(설계) 및 생산(조립), 품질관리 등 모든 제조공정은 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 제품 생산에 필요한 ISO13485와 CE 규격인증, 의료기기 제조업 허가를 획득/보유하고 있으며, 자체 생산을 위한 연구개발, 조립 및 품질관리를 위한 시설과 설비를 보유하고 있습니다. 당사 기술제품의 생산과정은 일반적인 공산품과 대비하여 공정상의 큰 차이가 있습니다. 제품 조립과정에서 0.1mm 공차에 의해서도 제품의 성능에 상당한 영향을 주기 때문입니다. 즉, 생산 및 조립 공정과 QC 공정을 실시간 체크하면서 제조해야 하는 정밀 제조 프로세스로 인해, 일반적 공산품 생산방식에서 사용되는 외주 생산(OEM)을 통한 제조가 거의 불가능합니다. 따라서, 당사에서는 조립 및 QC를 위한 작업표준서를 만들고 해당 절차에 따라 각 생산 프로세스를 준수하고 있습니다. 다. 생산설비 현황 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 (*1) 당사가 소유하고 있는 토지 및 건물은 아래와 같으며, 제품의 생산시설로 활용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 소재지 형태 장부가액 경기도 성남시 중원 구 갈마치로288번길 1,SK V1타워 1060호 외 12개 호실 토지 건물 (단위 : 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 (2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 기초가액 취 득 처분 감가상각비 기말가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 (단위 : 천원) 전기 기초가액 취 득 재평가 처 분 감가상각비 기말가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 (3) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 역사적원가 순장부금액 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석5에서 설명하고 있습니다. 회사가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. (4) 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법인근 유사 공장(지식산업센터)의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별, 위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권, 대지권을 일체로 한 거래사례비교법을 적용하였습니다. (5) 유형자산 재평가 모형의 적용회사는 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인
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(주)감정평가법인 대일감정원이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 국고보조금 합 계 (7) 기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 9,575백만원(전기말 9,938백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공시지가 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제23기 제22기 제21기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 바이오 제품 바이오메디컬(Diamond,Nabi, Mobi 등) 수출 내수 합계 바이오프로세스(CELBIC,THEBAG) 수출 내수 합계 제품기타 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 크게 국내와 해외로 구분되고 해외 판매조직은 지역 및 유통파트너별로 구분되어 있습니다. 해당거래처 발굴 및 협약체결 업무와 판매 관리(Sales forecast 협의, PO 관리, 선적관리, 채권관리 등) 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 국가별, 제품별 파트너 및 거래처를 통한 간접 판매 방식을 따르고 있으며 당사 마케팅 조직을 통해 해당 지역별, 제품별 판매 조직을 보조하고 관리하는 구조입니다. 조직명 주요 담당업무 국내 영업 및 마케팅 병원, 연구소 관리, 학술지원 활동 국내 대리점 관리, 판매지원 및 마케팅 활동 해외 영업 및 마케팅 해외 파트너 관리, 판매지원 및 마케팅 활동 (2) 판매경로 판매는 기본적으로 총판 파트너를 통한 간접판매를 중심으로 하고 있으나 글로벌 지사를 보유하고 있는 대기업 등 일부 고객사의 요청에 의해 사업의 특성상 직접 판매를 하는 경우도 있습니다. 간접판매 경로는 당사 => (총판) => 파트너 => 고객사 형태로 이루어지며, 당사의 파트너 체제는 글로벌 30여개국에서 60여개 파트사와의 협약으로 운영되고 있습니다. (3) 판매전략 판매전략과 관련한 당사의 기본 원칙은 제품과 국가 및 지역에 따라 판매 형태를 다르게 접근한다는 것입니다. 당사 판매전략을 수식으로 표현한다면 다음과 같이 설명할 수 있습니다. "판매량 (Sales) = 판매처 (No. of Distributor) x 수량 (P.O) x 포트폴리오(Portfolio)",즉 제품별, 지역별로 판매처 (D) 혹은 수량 (O)을 유연하게 조절하여 전반적인 판매량 (S)를 끌어 올리는 것이 판매 전략의 핵심이라 할 수 있습니다. 또한 판매량 (S)은 가능한 제품의 수량과 직접 관련이 있기 때문에 포트폴리오 (P)의 확대가 매우 중요한데, 이는 각 지역별 판매처에서 당사의 바이오/메디컬 제품군에 대한 높은 만족도를 기반으로 추가 개발되는 제품을 공급함으로써, 해당 판매처의 총 매출을 증진하는것이 "포트폴리오 (P)" 확대로 판매량을 증가시키는 판매전략입니다. 제품별 판매방식> ① 바이오 제품국내/외를 망라하여 그물망 판매 형태를 이루는 특징을 가지고 있습니다. 즉, 일부 지역을 제외하고 거의 대부분 지역에서 독점 판매권을 부여하지 않고 다수의 판매처를 통한 제품 판촉을 추진하고 있습니다. 실례로 인도의 경우 당사에서 LOA를 부여한 판매처는 30여 곳 이며, 이중 15개 이상의 판매처에서 활발히 바이오 제품군을 판매하고 있습니다. ② 메디컬 제품바이오 제품 대비 오랜 기간 동안 제품 판촉이 필요한 사업 분야의 제품입니다. 따라서 "지역별 대표 판매처"를 활용한 판매 형태를 이루는 특징을 가지고 있습니다. 지역별 대표 판매처는 당사 제품을 OEM 또는 ODM 형식으로 제공 받는 업체 및 해당 지역(국가)에서 오랜기간 브랜드 신뢰를 쌓아온 파트너 사들을 중심으로 선정하여 협력하고
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있습니다. 지역별 판매방식> ① 선진국OEM 및 ODM 제품 공급으로 국가의 신인도에 따른 불이익을 사전에 제거하고, 해당 판매처의 브랜드 및 마케팅력을 활용하여 제품 판매를 증진하고 있습니다. ② 개발도상국대한민국의 국가 브랜드를 활용하여 다수의 판매처를 통해 판매를 추진하고 증진하고 있습니다.(4) 주요매출처당기와 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당기 전기 주요고객 A 주요고객 B 합 계 다. 수주상황당사의 제품은 거래처의 제품 주문시 3개월 이내에 공급을 하여 단기 싸이클로 매출이 이루어지므로 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모 기업(*1)으로기업공시서식 작성기준 제4-2-8조 제4항에 따라 시장위험과 위험관리를 기재 생략합니다. (*1) 소규모 기업: 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 회사 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 마이크로디지탈은 바이오-헬스케어의 4대 핵심분야인 '연구', '진단', '예방' 및 '치료' 부문의 핵심 솔루션을 개발, 생산, 판매하고 있으며, 특히 바이오의약품 제조과정에 필수적으로 사용되는 일회용 세포배양시스템 및 일회용 세포배양 백을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 당사는 글로벌 기술 경쟁력을 갖추기 위하여 연구개발 활동을 지속적으로 추진하고 있으며 핵심기술 및 인력의 확보와 투자를 지속적으로 유지해 나가고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발실적 NO 연구개발 내용 개발기간 현재상태 형광 및 이미지(패턴) 동시분석 기술 개발 개발완료 흡광 기술 개발 개발완료 미세(마이크로) 흡광 기술 개발 개발완료 미량 액체 핸들링(1 마이크로 이하) 기술 개발 개발완료 데이터 보정(regression and fitting) 기술 개발 개발완료 하드웨어 동시 제어 (Multi-thread control) 기술 개발 개발완료 터치 패널 제어 (Touch panel control) 기술 개발 개발완료 미세유로 활용 진단 기술 개발 개발완료 수직 유동 카트리지 및 POCT 플랫폼 기술 개발 개발완료 JW바이오사이언스 POCT JWELICS Q6 개발 개발완료 일회용저장백 및 어셈블리 개발 개발완료 효소화학발광 기반 전자동 fastCLEIA(신속면역분석) 시스템 및 96well플레이트 기술제품 개발 개발완료 디지털헬스케어용 비침습 복잡시료전처리 자동화시스템 개발 개발 중 침습성 액상시료 전자동 전처리 및 진단시스템 기술 개발 개발 중 현장 신속 진단용 범용 표면시료 전처리 및 분자진단 검사키트 및 플랫폼 개발 개발 중 MD 6채널 동시제어 실린지 모듈 개발 개발완료 POCT용 심혈관 질환 진단 키트 개발 개발 중 JW바이오사이언스 POCT JWELICS Q6 초도생산 개발완료 개발완료 개발 중 개발완료 Nabi 원가절감 및 성능향상 2023년 개발완료 DxBIC 제품화 개발완료 소용량 Bioreactor(CELBIC5) 제품화 개발완료 JW바이오사이언스 POCT JWELICS Q6 1차 본생산 2024년 개발 중 MD POCT 시스템 개발 2024년 개발완료 개발 중 (5) 정부과제 수행 실적 (단위 : 백만원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 비고 진공채혈튜브 de-capping 시스템 개발 중소기업청 완료 소용량 일회용 세포배양장치 개발 중소기업청 완료 일체형 마이크로플레이트 발광측정장치 개발 중소기업청 완료 일체형 형광 측정 장치 개발 환경부 완료 RTP 기술을 이용한
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총수은 측정장치 개발 중소기업청 완료 바이오매스 동시처리 장치 개발 산업통상자원부 완료 다기능 복합형 마이크로플레이트 리더 개발 산업통상자원부 완료 생태독성 진단용 키트 및 자동화 기기 개발 환경부 완료 일회용 배지 혼합시스템 개발 산업통상자원부 완료 감각특성을 반영한 냉온자극 치료기 개발 보건복지부 완료 실시간 독성 모니터링 장치 개발 환경부 완료 약물 심장독성 검사 시스템 개발 산업통상자원부 완료 바이오의약품용 세포배양 시스템 개발 산업통상자원부 완료 고감도, 신속 진단이 가능한 현장 진단기 개발 산업통상자원부 완료 디지털헬스케어용 비침습 복잡시료전처리 자동화시스템 개발 산업통상자원부 완료 침습성 액상시료 전자동 전처리 및 진단시스템 기술 개발 산업통상자원부 진행중 일회용 저장백 및 어셈블리 개발 산업통상자원부 완료 효소화학발광 기반 전자동 fastCLEIA(신속면역진단) 시스템 및 96well 플레이트 기술제품 개발 산업통상자원부 완료 현장신속진단용 범용 표면시료 전처리 및 분자진단 검사키트 및 플랫폼 개발 산업통상자원부 완료 2022 국산 백신(바이오의약품) 원부자재 장비 성능시험 지원사업 보건산업진흥원 완료 2023 국산 백신(바이오의약품) 원부자재 장비 성능시험 지원사업 보건산업진흥원 완료 2024 국산 백신(바이오의약품) 원부자재 장비 성능시험 지원사업 보건산업진흥원 완료 2024년 세포배양 소재 상용화 기업지원 사업 (재)경북테크노파크 완료 글로벌 진출형 바이오의약품 생산용 일회용 저장 용기와 주요 핵심부품 제조 기술 개발 및 검증 산업통상자원부 진행중 바이오의약품 생산용 신개념 일회용 세포배양시스템의 글로벌 수요기업 양산 성능 평가 산업통상자원부 진행중 글로벌 대용량 세포배양기에 호환이 가능한 일회용 세포배양백 개발 산업통상자원부 진행중 고령층 염증성 질환 분석을 위한 다중 어레이 진단 소재 및 전처리 모듈 개발 산업통상자원부 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 출원국 출원/등록일자 발명의 명칭 의장등록 국내 일회용 액상 시료 추출 및 보관 용기 의장등록 국내 일회용 액상 시료 추출 및 보관 용기 특허출원 국내 폐타이어 열분해 연료유 생산 장치의 유량속도 제어를 통한마찰 냉각 응축 장치 특허등록 국내 생물학적 액상 시료 추출 밀봉 보관용 튜브와 튜브 자동 실링장치 특허등록 국내 소형 바이오 칩 세정 및 건조용 마이크로 스핀 프로세서장치 특허등록 국내 형광 측정장치 특허등록 국내 발광 측정장치 특허등록 국내 배양액 박동장치 및 박동식 배양 시스템 특허등록 국내 연질막 밀봉을 포함하는 배양 장치 특허등록 국내 총수은측정장치 특허등록 국내 온도 조절장치 특허등록 국내 미량 시료 특성 측정용 분광기 특허등록 국내 전력 제어형 콘센트 및 이를 포함하는 전력 제어 시스템 특허등록 국내 유전자 증폭 시스템과, 유전자 증폭 시스템의 온도 조절 장치 및 온도 조절 방법 특허출원 PCT 바이오매스 처리장치 특허출원 PCT 멀티 마이크로플레이트 기반 광학 측정기 특허출원 국내 바이오매스 처리장치의 진동 감쇄형 회전체와, 바이오매스 처리장치 및 바이오매스 처리장치의 진동 감쇄 방법 특허등록 국내 멀티 마이크로플레이트 기반 광학 측정기 특허등록 국내 바이오매스 처리장치 특허등록 국내 생태독성 측정장치 특허출원 PCT 유전자 증폭 시스템 특허출원 국내 생태 독성 측정 방법 특허출원 PCT 다중 모드 자동 광학 측정기 특허등록 국내 냉온 열공급장치 특허등록 국내 유전자 증폭 시스템 특허출원 국내 오염을 최소화한 미생물을 활용한 이중 생태독성 측정 장치 특허등록 국내 배지 혼합 장치 및 배지 혼합 주머니 특허등록 국내 다중 모드 자동 광학 측정기 특허출원 국내 생태 독성 측정 장치 및 방법 특허출원 국내 생태 독성 측정 장치 및 방법 특허등록 국내 진단용 디텍션 웰 및 이를 갖는 진단용 카트리지 특허출원 PCT 생태 독성 측정 장치 및 방법 특허출원 국내 실시간 모니터링이 가능한 다용도 탐침 장치 특허등록 국내 세포 배양 시스템 특허등록 국내 슬러지 건조 시스템 및 슬러지 건조 방법 특허등록
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국내 생체 반응을 이용한 약물 특성 검사 장치 특허출원 국내 다용도 탐침 장치 디자인등록 국내 세포 배양백 디자인등록 국내 항원 항체 반응기 특허출원 PCT 일회용 세포 배양백 특허등록 국내 탄화 칩 제조 모듈 및 탄화 칩 제조 시스템 특허등록 국내 일회용 세포 배양백 특허출원 PCT 반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템 특허등록 국내 반응 웰 및 이를 이용한 검사시스템 특허출원 유럽 일회용 세포 배양백 특허출원 미국 일회용 세포 배양백 특허등록 국내 반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템 특허출원 PCT 흡광 분석 장치 특허출원 국내 샘플의 온도 유지 장치 특허출원 국내 다용도 탐침 장치 특허등록 국내 흡광 분석 장치 특허출원 국내 채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법 특허출원 국내 복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법 특허출원 미국 반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템 특허출원 중국 흡광 분석 장치 특허출원 국내 백신 접종 권고가 가능한 건강 검진 결과 통보 서비스를 운영하는 방법과 시스템 및 이 방법을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체 특허출원 국내 다단건조시스템 특허출원 미국 흡광 분석 장치 특허출원 유럽 흡광 분석 장치 특허출원 PCT 세포 배양 시스템 특허출원 PCT 채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법 특허출원 PCT 복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법 특허출원 미국 채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법 특허출원 미국 복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법 특허등록 국내 세포 배양 시스템 특허등록 국내 시료 샘플링 장치의 멀티 매니폴드형 단위 모듈 및 시료 샘플링 장치 특허출원 PCT 일회용 저장백 제조장치 특허출원 국내 복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법 특허출원 PCT 복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법 특허출원 PCT 팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치 특허출원 국내 채집 검체 전처리 장치 및 채집 검체 전처리 방법 특허출원 미국 반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템 특허출원 PCT 채집 검체 전처리 장치 및 채집 검체 전처리 방법 특허출원 미국 일회용 세포 배양백 특허출원 국내 인큐베이션 시스템의 실링 장치 및 이를 갖는 인큐베이션 시스템 특허등록 국내 반응 웰 스트립 특허등록 국내 반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템 특허등록 국내 일회용 저장백 제조 장치 특허출원 국내 팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치 특허등록 미국 세포 배양 시스템 특허출원 PCT 복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법 특허출원 PCT 팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치 특허출원 미국 복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법 특허출원 미국 채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법 특허등록 미국 특허출원 일본 세포 배양 시스템 특허출원 PCT 인큐베이션 시스템의 실링 장치 및 이를 갖는 인큐베이션 시스템 특허출원 국내 액상 시료 전자동 처리 진단 시스템 및 방법 특허출원 인도 세포 배양 시스템 특허출원 유럽 세포 배양 시스템 나. 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성 등① 산업의 연혁 19세기 후반에 바이오시스템 중 하나인 분광광도계 (Spectrophotometer)가 발명되어 다양한 헤모글로빈 성분을 발견하기도 하였습니다. 1900년 경에는 1845년 발명된 피하주사침을 장티푸스 환자의 혈액 배양을 위해 사용하면서 정맥채혈이 임상에 적용되었습니다1941년에 개발된 베크만 사의 분광광도계는 화학분석과정을 실제 임상에서 적용 가능하도록 간단하고 신속하게 바꾸어 놓았으며, 이후 여러 형태로 개선된 분광광도계는 자동화 기기에 접목되어 오늘날 검체 검사 분석의 근간을 이루고 있습니다(J R Soc Med, 1997).1958년에 혈청 내에 다른 사람의 백혈구와 반응하는 물질이 존재한다는 것을 발견하였으며, 이후 이 물질은 major
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histocompatibility complex (MHC)라고 명명되고 백혈구에 존재하는 것은 human leukocyte antigen (HLA)라고 명명되었습니다. 면역측정방법은 1959년 인슐린 측정을 위한 1세대 면역분석법을 시작으로, 인슐린 치료를 한 개체에서 인슐린 항체를 분리하여 기질로 사용한 방사면역측정법으로 발전하였습니다. 1975년에 항원에 노출시킨 쥐의 비장에서 항체를 생성하는 세포를 결합하는데성공하면서 비경쟁면역측정법이 발전하게 되었습니다.인간은 자신에게 관심이 있었으나 그 당시의 문화나 종교, 정책들이 허용하는 범위 내에서 인체를 탐구하였습니다. 인쇄를 비롯한 산업혁명을 계기로 과학이 급속도로 발전하며 인체를 탐구하는 범위도 늘어나게 되었습니다. 그 결과 진단검사의학의 근간을 이루는 임상화학, 진단혈액, 임상미생물, 수혈의학, 분자유전, 그리고 세포 유전 등의 분야들이 더 넓고 깊게 발전하였습니다. 인간 수명 100세를 앞둔 현 시대에 현대의학은 더욱 발전할 것이고, 이에 따라 바이오분석 및 시스템 자동화 기술을 근간으로 하는 체외진단 산업 역시 지속적으로 성장할 것입니다. 수십 년 전만 해도 몇 가지 유형의 레거시 일회용 시스템(legacy SUS)은 바이오공정 및 기타 여러 산업, 특히 필터멤브레인 및 실리콘 튜빙에서 오랫동안 사용되어 왔으나 2000년 초중반까지도 거의 모든 바이오 공정 장비를 일회용 시스템 형식으로 사용할 수 있는 제품은 나오지 않았고, 지난 십여 년 동안 급격한 성장을 통해 스테인리스 스틸을 대체하는 일회용시스템 제품이 출시되었습니다.글로벌 회사인 GE社는 2007년 당시 일회용 시스템 중 바이오리액터 제품 라인의 선두주자인 "WAVE BAG"을 인수하여 주요 바이오 공정시설 공급업체가 일회용 시스템 시장에 진출한 첫 사례가 되었으며 특히, 바이오리액터, 믹서(혼합기) 및 생물공정 전반에 걸쳐 사용되는 다양한 용기와 관련 주요 부품·장비 대부분에는 스테인리스 스틸 또는 기타 단단한 플라스틱 용기에 고정된 일회용 Bag (저장용백, 혼합용백, 샘플링백, 배양용백 등)이 분야에 진출하여 지난 십여 년간 급속히 성장해 오고 있습니다.지난 10년 동안 스테인리스 스틸 기반 시스템 대신 일회용 시스템 공정 라인 사용이 확대됨에 따라 현재 임상 규모 바이오공정의 약 85%는 업스트림에서 일회용 시스템이 사용되고 있으며, 대규모 제조 시설 외에는 일회용 시스템이 일반적으로 많이 사용되며 스테인리스 스틸 사용보다는 저렴하다고 여겨지고 있습니다.최근 들어 많은 제약사들은 Upstream Downstream Process에 일회용 시스템 사용을 지배하고 있는 실정이지만, 임상 제조는 수년간의 제품 개발에 걸쳐 필요에 따라 간헐적으로만 수행되고 상업화 규모보다 적은 양으로 제조되기 때문에 일회용 시스템을 사용하여 제조된 제품의 총 용량 및 부피는 스테인리스 스틸 기반 제조에 비해 상대적으로 적은 것으로 보여집니다.하지만, 과거에는 틈새시장이나 바이오시밀러 시장에 충분했던 연간 100kg의 단일 항체를 제조하려면 여러 개의 5,000~10,000L 또는 그 이상 규모의 스테인리스 스틸 기반 바이오리액터가 필요했으나 최근 신생 기술을 가지고 있는 제약사들은 한 개 혹은 몇 개의 500∼2,000L 일회용 시스템 바이오리액터를 사용하여 동일 또는 그 이상의 양을 더 빠르고 저렴한 비용으로 제조할 수 있게 됨에따라 앞으로도 높은 성장이 기대되는 시장입니다.② 수요 변동요인 의료시장의 구성원은 의료서비스 수요자, 의료서비스 공급자, 보험자로 크게 나눌 수있으며, 수요자는 의료서비스를 제공받고 이에 대한 대가를 지불하는 자를 말합니다.일반적으로 의료서비스 소비에 대한 대가는 상당히 높기 때문에 대부분의 소비자는 보험을 통해 그 위험을 분산시키려고 하거나 공공부문에서 사회보험의 형태로 그 위험을 관리하고 있습니다. 따라서 의료재원 측면에서는 소비자가 의료보험의 수요자가 되는 구조입니다. 또한 의료서비스 시장은 높은 진입장벽과 공급자에 의한 독점이 이루어지고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다.
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공급자의 이러한 지위는 기본적으로 의료서비스 공급자의 의료서비스 지식의 상대적 우위로 인해 더욱 강화되고 있습니다. 의료서비스 시장에서 보험의 가장 큰 역할은 수요자의 재정적 부담을 완화하여 의료비 지출에 대한 재원의 역할입니다.인구의 급격한 고령화, 소득수준의 지속적 향상, 의료기술의 발전 등으로 인해 향후 의료시장의 수요는 더욱 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 인구의 증가와 노년인구의 의료비 지출 규모는 의료비 상승과 직결되어 있으며, 의료시장의 수요 측면에서 변화요인이라고 할 수 있습니다.의료기술의 변화 요인들 중에서도 특히 신의료기기나 장치 개발 등은 인구고령화로 인한 수요 변동과 비교대상이 되지 않을 정도로 가장 큰 변동요인으로 분석되고 있습니다. CBO (Congressional Budget Office)의 보고서는 1940년에서 1990년까지 의료비 상승의 원인에 대한 분석 등을 토대로 의료기술의 변화가 의료비 상승의 주요요인이라는 결론을 내리고 있습니다. 의료기술의 발전이 의료비 상승의 50% 이상을 설명할 정도로 큰 영향을 미치고 있으며, 가장 중요한 수요 변동요인으로 작용하고 있음을 알 수 있습니다. 즉, 개인소득의 증가와 의료부분 가격, 의료기술변화가 수요자 개인의 실질의료비 증가에 큰 영향을 주고, 이들 요인에 의해 의료시장의 수요가 변동될 수 있음을 의미합니다.③ 규제환경 미국, EU, 일본, 중국 등 세계 주요 국가는 의료시스템의 안전한 운용을 위한 규제정책과 첨단의료기기 산업 육성을 위한 지원정책을 동시에 운영하고 있습니다. 자국에서 사용되는 모든 의료기기에 식별코드를 부여하는 법안에 기반하여 전자의무기록, 의료기기등록 등 의료기기 관련 모든 데이터베이스에 일괄적으로 적용할 수 있는 의료기기 등록기준을 제시하여 기기 판매 사후에도 통제할 수 있는 체계를 운영하고 있습니다. 한편, 바이오산업 육성을 위해 R, 연구결과 제품화 촉진, 혁신적 규제개혁, 인재양성, 공공/민간파트너십과 협력 등 5대 전략에 규제개혁을 포함하여 산업발전을 도모하고 있습니다. 세부 항목으로는 혁신의약품/의료기기 허가기간 단축, 환자 의료데이터 공유분석, 의학용 어플리케이션 개발, 유전자 분석 관련 규제완화 등의 내용이 포함되어 있습니다. 즉, 미국은 의료기기의 안전한 이용을 위한 규제정책과 함께, 관련 산업 발전을 위한 지원책과 완화책을 동시에 시행하고 있다고 볼 수 있습니다.
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IV. 외부감사실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 마이크로디지탈 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 마이크로디지탈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 전환사채 관련 파생상품에 대한 공정가치평가 1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 전환사채 175억원을 발행하였습니다. 당기말 현재 해당 전환사채와 관련된 파생상품부채 및 파생상품자산은 각각 58억원, 26억원으로 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 수준입니다. 회사는 해당 파생상품의 공정가치를 측정하기 위하여 옵션모형 등의 가치평가기법을 이용하였으며, 이러한 기법은 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다. 우리는 전환사채 관련 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 전환사채 관련 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법당기말 현재 회사의 수익인식의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 전환사채 계약서의 주요 약정사항을 확인 ② 경영진이 공정가치 평가에 활용한 전문가의 적격성 및 독립성평가 ③ 회사가 공정가치 평가에 사용한 방법론의 합리성 평가 ④ 회사가 공정가치 평가 시 사용한 주요 가정 및 기초변수의 합리성 평가 ⑤ 공정가치 서열체계 구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따 라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그
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왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김세영입니다. 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 마이크로디지탈 제 23 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 22 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 마이크로디지탈 대표이사 김경남 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 윈스동 7층 (전 화) 재 무 상 태 표 제23기말 2024년 12월 31일 현재 제22기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 마이크로디지탈 (단위:원) 과목 주석 제23(당)기말 제 22(전) 기말 자산
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II. 비유동부채 장기차입금 전환사채 파생금융부채 확정급여부채 기타비유동금융부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 부채와자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제23(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제22(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 마이크로디지탈 (단위:원) 과목 주석 제23(당)기 제22(전)기
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 25. 영업부문과 영업수익(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당기와 전기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 이전되는 수익 상품매출 제품매출 기타매출 기간에 걸쳐 이전되는 수익 합 계 (3) 당사의 당기 및 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (4) 당기와 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당기 전기 주요고객 A 주요고객 B 합 계 (5) 당기 및 전기 중 회사의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 대한민국 아시아 유럽 기타 계 당기 전기 (6) 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대한민국 26. 매출원가, 판매비와관리비(1) 당기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 기타매출원가 합 계 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 수출제비용 무형고정자산상각 주식보상비 외주용역비 판매보증비 확정계약손실 합 계 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 주식보상비 연구재료비 기타비용 합 계 28. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황 구 분 3차 4차 5차 부여일 부여대상자 임직원 임직원 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식보통주 308,000주 기명식보통주 194,200주 기명식보통주 10,000주 가득조건 및 행사조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 행사가격 8,592원/주당 7,216원/주당 6,731원/주당 행사가능기간 (2) 주식매수선택권 수량의 변동 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 당기 전기 3차 4차 5차(*) 3차 4차(*) 5차 기초 부여 행사 소멸 기말 (*) 보고기간말 현재 의무가득기간이 경과되지 않아, 행사 가능하지 않습니다.(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 가중평균 공정가치 345,257천원 47,580천원 가중평균 주가 9,650원 7,450원 6,920원 행사가격 8,592원 7,216원 6,731원 주가변동성 무위험수익률 (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재 가치는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1차 1차 부채(미지급비용) 장부금액 내재 가치 16,461원/주 (5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 변동내역 및 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 미지급비용(부채) 주식매수선택권(자본) 미지급비용(부채) 주식매수선택권(자본) 기초 증가 감소 기말 (6) 주식선택권과 관련하여 회사가 당기에 인식한 보상원가는 95,918천원(전기: 722,331천원)이며, 향후 인식할 보상원가는 5,728천원입니다.또한 회사는 전기 이전 종업원에게 현금결제형 주식기준보상을
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부여하였으나, 당기 중 적법한 절차에 따라 취소가 되어 보상원가 1,152,270천원을 환입하였습니다 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 잡이익 무형자산 처분이익 리스해지이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 리스해지손실 무형자산처분손실 잡손실 합계 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생금융자산평가이익 파생금융부채평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생금융자산평가손실 파생금융부채평가손실 사채상환손실 합 계 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산 미인식 기타(세율차이 등) 법인세비용(이익) 유효세율(*) (*) 회사의 당기의 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 값을 나타내고 있으므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세 미인식액 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재평가차액(토지 및 건물) 전환권대가 계 (5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(당기) (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 기말금액 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 퇴직급여충당부채 감가상각비 한도초과액(개발비) 감가상각비 한도초과액(소프트웨어) 감가상각비 한도초과액(기계) 감가상각비 한도초과액(공구와기구) 감가상각비 한도초과액(시설장치) 감가상각비 한도초과액(비품) 감가상각비 한도초과액(금형) 대손충당금 임의평가증(소프트웨어) 임의평가증(유형자산) 연차충당부채(미지급비용) 미수이자 사용권자산 리스부채 리스보증금현재가치할인차금 재고자산평가충당부채 국고보조금 주식보상비용 전환권조정 파생금융부채 파생금융자산 사채상환할증금 대손금 확정계약손실충당부채 유형자산재평가차익 업무용승용차 감가한도초과액 소 계 이월결손금 합 계 이월세액공제효과 차가감계 자산미인식분 당기말 장부금액 (전기) (단위 : 천원) 전기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 기말금액 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 퇴직급여충당부채 감가상각비 한도초과액(개발비) 감가상각비 한도초과액(소프트웨어) 감가상각비 한도초과액(기계) 감가상각비 한도초과액(공구와기구) 감가상각비 한도초과액(시설장치) 감가상각비 한도초과액(비품) 감가상각비 한도초과액(금형) 대손충당금 임의평가증(소프트웨어) 임의평가증(유형자산) 연차충당부채(미지급비용) 미수이자 사용권자산 리스부채 리스보증금현재가치할인차금 재고자산평가충당부채 국고보조금 주식보상비용 전환권조정 전환권대가 파생금융부채 대손금 확정계약손실충당부채 유형자산재평가차익 업무용승용차 감가한도초과액 소 계 이월결손금 합 계 이월세액공제효과 차가감계 인식하지않은 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일
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현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(*) 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 2028년 2029년 2035년 2036년 2037년 2039년 합 계 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 (*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 기초주식 적수(**) 주식매수선택권 행사 적수 전환사채 전환 적수 적수 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (**) 회사가 발행한 전환우선주는 반드시 보통주로 전환해야 하는 조건임에 따라 계약시점부터 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권, 전환사채가 있습니다.당기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 보통주당기순이익 -전환사채의 이자비용 -전환사채의 파생상품 공정가치평가손익 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 -전환사채의 전환 가정 조정후 가중평균유통보통주식수 희석주당순이익(손실) 전기의 경우 주식매수선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당기말 현재 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적 보통주 비고 주식선택권 당기말 현재 미전환 전환사채 당기말 현재 미전환 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 사용권자산의 인식 리스부채의 유동성 대체 우선주의 전환 장기차입금의 유동성 대체 자산재평가차익 자산재평가 감가상각누계액 상계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타비금융변동 사용권자산인식 대 체 유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 비유동리스부채 장기차입금 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타비금융변동 사용권자산인식 대 체 유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 비유동리스부채 장기차입금 합 계 34. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 당기 및 전기 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위
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: 천원) 구분 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사(*) 미수금 리스보증금 주요경영진 주임종단기채권 (*) 영업총괄이사와 전기 이전 무형자산 매각거래가 존재하였습니다.(전기) (단위 : 천원) 구분 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사(*) 미수금 선수금 (*) 영업총괄이사와 전기 중 무형자산 매각거래가 존재하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 대여 차입 상환 당기 기타특수관계자 전기 (5) 회사는 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 지급보증 1,475백만원을 제공하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 마이크로디지탈의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 마이크로디지탈주주 및 이사회 귀중우리는 첨부된 주식회사 마이크로디지탈의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 마이크로디지탈의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써
마이크로디지탈 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 17일 내부회계관리제도운영실태보고서_fy24.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서_fy24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)마이크로디지탈 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 이해 및 위험의 예비적평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 회사에 대한 이해, 조기입증감사 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 성남 미래캠퍼스 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 마이크로디지탈 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 02일 감사,담당이사 서면 독립성 협의, 감사계획 보고 등 2025년 03월 12일 감사,담당이사 서면 기말감사 진행현황 및 감사결과 보고
롯데칠성음료 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 만기보유금융자산의 감소 만기보유금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 비지배지분의 처분 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 기타금융자산의 감소 기타금융자산의 증가 기타자산의 감소 기타자산의 증가 기타부채의 증가 리스채권의 회수 사업결합에 따른 현금 유출
롯데칠성음료 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2024년 연결 기준 매출액 40,245억원, 영업이익 1,849억원을 달성하였습니다. 음료 부문은 2024년 별도 기준 매출액 19,097억원과 1,042억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다. 주류 부문은 2024년 별도 기준 매출액 8,134억원과 영업이익 347억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '새로'가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다.당사 맥주는 '클라우드'와 '클라우드 크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있으며, 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있습니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다. 또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 수출의주력 제품은 밀키스와 레쓰비이며, 주요 수출 국가는 러시아와 중국입니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다. 특히, 최근에는 유럽 및 북미 지역으로의 수출이 큰 성장세를 보이고 있습니다. 한편, 주요 종속회사인 PCPPI는 2024년 매출액 10,294억원을 기록하였으며, 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로 주요 제품은 마운틴듀와 펩시콜라입니다. 특히, 마운틴듀는 높은 브랜드 인지도와 경쟁사와 차별화된 맛으로 필리핀 음료 시장을 선도하고 있으며, PCPPI 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 필리핀 내 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 병, 페트 등입니다. 롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통해 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다. 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용, 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 법인명 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 롯데칠성음료(주) 음료제조판매제/상품 탄산음료 음용 칠성사이다, 펩시콜라 등 커피 음용 레쓰비, 칸타타 등 먹는샘물 음용 아이시스 등 주스 음용 델몬트주스 등 다류 음용 실론티, 립톤
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등 기타 음용 핫식스, 게토레이 등 소 계 주류제조판매제/상품 소주 음용 처음처럼, 새로 등 맥주 음용 클라우드,클라우드 크러시 청주 음용 청하, 백화수복 등 와인 음용 스피리츠 음용 스카치블루 등 수제맥주 OEM 음용 제주위트에일 등 기타 음용 등 미림, 레몬진 등 소 계 합 계 ※ 별도 기준 [주요 종속회사] (단위 : 백만원, %) 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 음료제조판매 제/상품 탄산음료 음용 마운틴듀, 펩시콜라 등 에너지 음용 스팅 스포츠 음용 게토레이 기타 음용 립톤, 트로피카나 등 소 계 주류제조판매 제/상품 소주 음용 처음처럼 순하리 등 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 [지배회사] (단위 : 원/개) 제품명 제58기 제57기 제56기 칠성사이다 500ml 펫 칸타타 콘트라베이스 500ml 펫 처음처럼 360ml 병 클라우드 크러시 500ml 캔 ※ 출고가 기준 (단위 : 원/개) 제품명 제58기 제57기 제56기 마운틴듀 290ml 펫 펩시 8oz 병 스팅 290ml 펫 ※ 출고가 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 음료 부문 원재료 당,첨가물 CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 사조 CPK 등 농축액 기타 롯데웰푸드 등 소계 포장재 용기 롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등 기타 롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등 소계 음료 계 주류 부문 원재료 주정 대한주정판매 등 위스키원액 기타 소계 포장재 용기 동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등 기타 세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등 소계 주류 계 ※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 원재료 당,첨가물 농축액 기타 소계 포장재 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사] (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 음료 용기(EA) 농축액(kg) 주정 주류 용기(EA) ※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 당류 원료 국제시세 하락에 따른 단가 인하- 음료 용기 : 캔 재료비 상승으로 인한 평균 단가 상승 - 농축액 : 오렌지 원과 국제시세 상승에 따른 단가 상승 - 주정 : 주정 가격 인상- 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락 (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 농축액(kg) 용기(EA) (1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 원당 시세 하락으로 인한 단가 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승- 용기 : 환율 차이로 인해 원화 환산 시 상승세이나 실제 원료 가격은 하락 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 [지배회사] * 음료 부문 당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제58기 연간 생산능력은 34,197억원(210백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 제58기 연간 생산월수 11개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. * 주류 부문 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제58기 연간 생산능력은 13,747억원(922,043㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 제 58기 연간 생산월수 11개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. [주요 종속회사] 필리핀에 음료 12개 공장(루존
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5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,제58기 연간 생산능력은 15,082억원(266백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 12개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. 라. 생산 실적 및 가동률[지배회사] * 음료 부문 당사 제58기 연간 음료 부문 생산실적은 20,293억원(125백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 59.3%로 집계되었습니다. * 주류 부문 당사 제58기 연간 주류 부문 생산실적은 7,650억원(513,098㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 55.6%로 집계되었습니다. [주요 종속회사] 제58기 연간 생산실적은 11,307억원(191백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 75.0%로 집계되었습니다. 마. 생산설비의 현황 등 마-1. 주요 사업장 현황 [지배회사] 당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산,경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 지역 사업장 소 재 지 국내(주요공장) 안성1공장 경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17 안성2공장 경기도 안성시 미양면 농공단지길24 오포공장 경기도 광주시 오포읍 양벌로 257 대전공장 대전광역시 대덕구 문평서로 57 양산공장 경상남도 양산시 북정공단 1길 28 광주공장 광주광역시 북구 양일로 111 강릉공장 강원도 강릉시 관솔길 7 군산공장 전라북도 군산시 외항1길 222 경산공장 경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33 충주1공장 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82 충주2공장 충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87 [주요 종속회사] 지역 사업장 소 재 지 필리핀 문틴루파공장(Muntinlupa) 산토토마스공장(Santo Tomas) 나가공장(Naga) 산페르난도공장(San Fernando) 로사리오공장(Rosario) 세부공장(Cebu) 일로일로공장(Iloilo) 바콜로드공장(Bacolod) 타나완공장(Tanauan) 다바오공장(Davao) 카가얀데오르공장(Cagayan de Oro) 잠보앙가공장(Zamboanga) 마-2. 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 연결 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료부문 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 내 수 합 계 커피 수 출 내 수 합 계 먹는샘물 수 출 내 수 합 계 주스 수 출 내 수 합 계 다류 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 주류부문 소주 수 출 내 수 합 계 맥주 수 출 내 수 합 계 청주 수 출 내 수 합 계 와인 수 출 내 수 합 계 스피리츠 수 출 내 수 합 계 수제맥주OEM 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 별도 기준 [주요 종속회사] (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료부문 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 내 수 합 계 에너지 수 출 내 수 합 계 스포츠 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 주류부문 소주 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 경로 및 판매 방법 등 나-1. 판매 경로 [지배회사] 판매경로(음료).jpg 판매경로(음료) 판매경로(주류).jpg 판매경로(주류) [주요 종속회사] 판매채널(pcppi).jpg 판매채널(PCPPI) 나-2. 판매 방법 및 조건 ① R/T세일(음료 판매)② 대리점 판매(음료 판매)③ 도매상 판매(주류 판매) 나-3. 판매 전략 [지배회사] ① 대중매체를 통한 광고② 시음행사 및 판촉물 증정③ 자사몰 운영 통한 B2C 강화④
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RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화⑤ RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화 [주요 종속회사] ① GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화② EDS를 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR 기타외화 연결회사는 전기말 현재 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 기타통화 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 지 수 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세 차감 전 법인세효과 법인세 차감 후 (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금은 다음과 같으며,이자율 스왑계약이 체결된 차입금은 제외하였습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시
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연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전손익 나. 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합 계 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (4) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 담보내채권 3개월 이내채권 6개월 이내채권 9개월 이내채권 12개월 이내채권 12개월 초과채권 개별분석채권(주1) 계 기대손실률 음료일반 음료신유통 주류 기타 매출채권 음료일반 음료신유통 주류 기타 손실충당금 음료일반 음료신유통 주류 기타 구 분 전기말 담보내채권 3개월 이내채권 6개월 이내채권 9개월 이내채권 12개월 이내채권 12개월 초과채권 개별분석채권(주1) 계 기대손실률 음료일반 음료신유통 주류 기타 매출채권 음료일반 음료신유통 주류 기타 손실충당금 음료일반 음료신유통 주류 기타 (주1) 부실채권에 대해서는 개별충당금으로 설정하여 진행하고 있습니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주2) 리스부채(주2) 기타금융부채 합 계 구 분 전기말 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주2) 리스부채(주2) 기타금융부채 합 계 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고
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있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 마. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 소 계 (주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액 취득 평가 처분 기말 장부금액 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장접근법 PBR배수 0.44~0.94 PSR배수 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장접근법 PBR배수 0.43~1.04 PSR배수 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및
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감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다. 바. 파생상품거래현황 (단위 : 천USD) 구 분 목 적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제57회 무보증 외화사모사채 현금흐름위험회피 통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD) ※ 해당 파생상품은 당기 중 종료되었습니다. 사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 (1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익(PL) 거래이익(PL) 거래손실(PL) 기타포괄손익(주1) 통화 및 이자율스왑 (주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. (2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익(PL) 거래이익(PL) 거래손실(PL) 기타포괄손익(주1) 통화 및 이자율스왑 (주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. 아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약 당기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 [지배회사] 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시브랜드(펩시, 게토레이) 립톤 EBA 립톤 오랑지나 산토리 오랑지나 제품공급계약(OEM) 제주맥주㈜ 제주위트에일 제품공급계약(OEM) ㈜어메이징브루잉컴퍼니 진라거 건강기능식품 소재 개발대행 용역 계약 (주)빅썸바이오 건강기능식품 [주요 종속회사] 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시브랜드(펩시, 마운틴듀, 스팅, 게토레이 등) 립톤 EBA 립톤 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 조직 회사명 연구조직 연구내용 롯데칠성음료(주) 마케팅본부 - 신제품 개발 - 소비자 분석 및 전략 수립- 신규 카테고리 발굴 생산지원부문 - 신제품 생산, 등록 - 영양성분 표시 관리 - 식품 안전 점검 및