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LG생활건강 — 사업보고서 (2024.12)

㈜에프엠지 ㈜밝은누리 엘지파루크㈜ ㈜울릉샘물 태극제약㈜ ㈜루치펠로코리아 ㈜미젠스토리 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 북경락금일용화학유한공사 비바웨이브 관계기업 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 기타 (주)디앤오 및 그 종속기업 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (주)LG경영개발원 주식회사 LG스포츠 대규모기업집단소속회사 ㈜LG화학 및 그 종속기업 LG전자㈜ 및 그 종속기업 주식회사 에이치에스애드 및 그 종속기업 ㈜LG유플러스 및 그 종속기업 주식회사 에스앤아이코퍼레이션 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 백만원) 채권 채무 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 전체 특수관계자 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 종속기업 코카콜라음료㈜ 해태에이치티비㈜ ㈜한국음료 ㈜고운누리 ㈜에프엠지 ㈜밝은누리 엘지파루크㈜ ㈜울릉샘물 태극제약㈜ ㈜루치펠로코리아 ㈜미젠스토리 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 북경락금일용화학유한공사 비바웨이브 관계기업 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 기타 (주)디앤오 및 그 종속기업 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (주)LG경영개발원 주식회사 LG스포츠 대규모기업집단소속회사 ㈜LG화학 및 그 종속기업 LG전자㈜ 및 그 종속기업 주식회사 에이치에스애드 및 그 종속기업 ㈜LG유플러스 및 그 종속기업 주식회사 에스앤아이코퍼레이션 전체 특수관계자 합계 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 전체 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 기타 대규모기업집단소속회사 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 백만원) 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 전체 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 기타 대규모기업집단소속회사 전체 특수관계자 합계 특수관계자 자금거래에 관한 공시 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)LG 마크-솔리드원 뷰티인텔리전스펀드 1호 배당금 지급 배당금 수취 제공하고 있는 지급보증 제공받은 담보 및 보증 출자 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 단기급여 퇴직급여 합계 주요 경영진에 대한 보상에 대한 추가정보 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 당사의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 단기급여 퇴직급여 합계 주요 경영진에 대한 보상에 대한 추가정보 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 당사의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 38. 리스 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 건물 차량운반구 IT장비 기타 자산 합계 기초금액 설정 감가상각비 중도해지로 인한 제각 등 기말금액 단기리스 소액자산리스 전기 (단위 : 백만원) 건물 차량운반구 IT장비 기타 자산 합계 기초금액 설정 감가상각비 중도해지로 인한 제각 등 기말금액 단기리스 소액자산리스 리스부채에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초금액 설정 이자비용 지급 중도해지로 인한 제각 등 기말금액 유동 비유동 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초금액 설정 이자비용 지급 중도해지로 인한 제각 등 기말금액 유동 비유동 금융리스채권의 만기분석 공시 (단위 : 백만원) 유동 금융리스채권 비유동 금융리스채권 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 합계 구간 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 합계 구간 합계 운용리스료의 만기분석 공시 당기 (단위 :
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백만원) 거래상대방 거래상대방 합계 ㈜LG화학 외 합계 구간 1년 이내 1년~5년 5년 초과 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약 운용리스수익 전기 (단위 : 백만원) 거래상대방 거래상대방 합계 ㈜LG화학 외 합계 구간 1년 이내 1년~5년 5년 초과 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약 운용리스수익 39. 현금흐름표 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 취득 종속기업주식의 취득 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 취득 종속기업주식의 취득 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 백만원) 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 리스부채의 설정 리스부채의 제각 등 미지급배당금에서 예수금으로 대체 증가(감소) 배당 결의 현재가치할인 기타 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 미지급배당금 리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 리스부채의 설정 리스부채의 제각 등 미지급배당금에서 예수금으로 대체 증가(감소) 배당 결의 현재가치할인 기타 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 미지급배당금 리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 40. 금융상품의 공정가치 공정가치 서열체계의 수준에 대한 설명 수준1 수준2 수준3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 상장지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 비상장지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 채무상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산, 분류 합계 전기 (단위 : 원) 금융자산 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 상장지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 비상장지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 채무상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산, 분류 합계 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 원) 금융부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 합계 당기말 투입변수 투입변수의 변동(증가) 투입변수의 변동(감소) 증가 감소 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 거래상대방 금융자산, 분류 기초가 되는 지분상품 평가기법 현금흐름할인모형 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 옵션계약 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용
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변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 금융자산, 분류 합계 주식회사 비바웨이브 금융자산, 분류 기초가 되는 지분상품 평가기법 현금흐름할인모형 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 옵션계약 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 금융자산, 분류 합계 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채 (단위 : 백만원) 당기손익인식 금융부채 합계 당기말 투입변수 투입변수의 변동(증가) 투입변수의 변동(감소) 증가 감소 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 거래상대방 금융부채, 분류 기초자산 평가기법 현금흐름할인모형 관측할 수 없는 투입변수 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 옵션 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 금융부채, 분류 합계 주식회사 비바웨이브 금융부채, 분류 기초자산 평가기법 현금흐름할인모형 관측할 수 없는 투입변수 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 옵션 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 이항모형 영구성장률 가중평균자본비용 변동성 금융부채, 분류 합계 41. 재무위험관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 (단위 : 백만원) 위험 위험 합계 시장위험 신용위험 유동성위험 자본위험 환위험 이자율위험 기타 가격위험 시장위험 합계 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 상장 및 비상장 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험 및 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 당사의
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영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 전기말 이후 위험관리부서 및 위험관리정책에 중요한 변동사항은 없습니다. 시장위험에 대한 공시 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 백만원) 외화금융자산, 원화환산금액 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 백만원) 외화금융자산, 원화환산금액 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 백만원) 외화금융부채, 원화환산금액 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 백만원) 외화금융부채, 원화환산금액 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 이자율위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기타 가격위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 다른 변수가 일정하고 상장 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 전기 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 이자율위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 기타 가격위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 기능통화 또는 표시통화 합계 금융상품의 이자율 유형별 공시 당기 (단위 : 백만원) 고정이자율 변동이자율 차입금 리스부채
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전기 (단위 : 백만원) 고정이자율 변동이자율 차입금 리스부채 신용위험에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 (단위 : 백만원) 금융자산 기대신용손실율 금융상품 매출채권 금융자산의 손상차손 전체금액 손상된 금융자산 집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산 연체상태 3개월 이내 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 3개월 초과 6개월 이내 총장부금액 손상차손누계액 6개월 초과 9개월 이내 총장부금액 손상차손누계액 9개월 초과 1년 이내 총장부금액 손상차손누계액 1년 초과 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 합계 개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산 연체상태 3개월 이내 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 3개월 초과 6개월 이내 총장부금액 손상차손누계액 6개월 초과 9개월 이내 총장부금액 손상차손누계액 9개월 초과 1년 이내 총장부금액 손상차손누계액 1년 초과 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 합계 지역별 신용위험의 집중도 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융자산, 분류 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 미수수익 금융리스채권 장기금융상품 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 전기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융자산, 분류 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 미수수익 금융리스채권 장기금융상품 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 제공한 지급보증 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무, 미할인현금흐름 기타채무, 미할인현금흐름 미지급비용, 미할인현금흐름 미지급배당금, 미할인현금흐름 차입부채, 미할인현금흐름 총 리스부채 예수부채, 미할인현금흐름 비파생금융부채 비파생금융부채 매입채무 기타채무 미지급비용 미지급 배당금 차입금(사채 포함) 리스부채 예수보증금 전기 (단위 : 백만원) 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무, 미할인현금흐름 기타채무, 미할인현금흐름 미지급비용, 미할인현금흐름 미지급배당금, 미할인현금흐름 차입부채, 미할인현금흐름 총 리스부채 예수부채, 미할인현금흐름 비파생금융부채 비파생금융부채 매입채무 기타채무 미지급비용 미지급 배당금 차입금(사채 포함) 리스부채 예수보증금 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 자본위험 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본 순자본차입금비율 전기 (단위 : 백만원) 자본위험 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본 순자본차입금비율 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사의 배당정책은 다음과 같습니다. 당사는 2024년 11월 22일, 연결재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 약 25% 수준에서 약 30%로 상향하는 내용과 중간배당 내용을 포함한 '기업가치 제고 계획'을 공시하였습니다. 주주가치 제고를 위해 배당가능이익 범위 내에서 투자, 재무구조, 현금흐름, 배당안정성 등을 고려하여 배당을 결정합니다. 연결재무제표 기준 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 일회성 비경상 이익은 제외합니다.(2) 기 발행된 우선주는 보통주식배당률에 액면가액의 1%를 추가 현금배당하고 있으나, 정관에 따라 중간배당 시에는 우선주에 대해서도 보통주와 동일한 배당률을 적용할 계획입니다.(3) 제24기 배당은 향후 사업경쟁력 확보, 미래성장을 위한 투자 계획 등을 종합 적으로
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고려하여 보통주는 주당 3,500원, 우선주는 주당 3,550원으로 결정했 습니다.(4) 당사는 현재 구체화 된 자사주 매입 및 소각 관련 계획이 없으나, 향후 3년('25년~'27년)간 보유지분 전량을 소각할 예정입니다.(5) 당사는 배당기준일을 기존 결산일(매년 12월 31일)에서 이사회 승인으로 결정하도록 정관을 변경하여 배당관련 예측가능성을 제공하고 있습니다. 이 외 배당 관련 사항은 정관 및 '기업가치 제고 계획' 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2024년 3월 26일 제23기 정기주주총회에서배당 절차 개선(先 배당액 확정 後 배당기준일 설정)을 반영하는 정관을 개정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 정기배당 O O 정기배당 O X 정관 개정 전 정기배당 O X 정관 개정 전 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 해당없음 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임 주2) (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 기본주당 순이익임. 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '37.주당이익' 을 참조 주3) 현금배당수익률은 당해 배당기준일 전전거래일(배당부종가일, 배당기준일 이전에 배당에 관한 결정을 하는 경우에는 해당 결정일의 직전 매매거래일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격임 주4) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 순이익 기준임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순 평균법으로 산출함. 주2) 보통주 기준 배당수익률 : 2025년 1.2%, 2024년 1.0%, 2023년 0.6%, 2022년 1.1%, 2021년 0.7% 주3) 상기 배당수익률은 최근 사업연도 결산배당을 포함하고 있으며, 제24기 결산배당은 정기 주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [증자(감자)현황] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 [채무증권 발행실적] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 채무증권 종류별 미상환 잔액 [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 기업어음증권
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미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함 [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 단기사채 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함 [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 회사채 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함 [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 신종자본증권 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함 [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 조건부자본증권 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 * 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 라. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항① 당기(제24기) - 해당사항 없음 ② 전기(제23기) - (주)비바웨이브 인수당사는 색조 화장품사업 경쟁력 강화를 위하여 2023년 10월 10일에 (주)비바웨이브의 의결권 있는 주식 75%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)비바웨이브의 재무성과를 포함하고 있습니다.(※ 관련공시: 2023.11.20 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)) ③ 전전기(제22기) - The Creme Shop, Inc. 인수당사는 북미 화장품사업 경쟁력 강화를 위하여 2022년 6월 10일에 The Creme Shop, Inc.의 의결권 있는 주식 65%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 The Creme Shop, Inc.의 재무성과를 포함하고 있습니다.(※ 관련공시: 2022.06.10 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정) -
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농업회사법인(주)에프앤아이(구, ㈜곤지암예원) 인수당사는 화장품 사업 원료 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 11일에 농업회사법인(주)에프앤아이의 의결권 있는주식 90%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 농업회사법인(주)에프앤아이의 재무성과를 포함하고 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 매출채권 미 수 금 기타대여금및수취채권 장기기타채권 합 계 제23기 매출채권 미 수 금 기타대여금및수취채권 장기기타채권 합 계 제22기 매출채권 미 수 금 기타대여금및수취채권 장기기타채권 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 채권잔액 구성비율 30일이내 31일 이상 60일 이내 61일 이상 90일 이내 91일 이상 120일 이내 121일 이상 150일 이내 151일 이상 180일 이내 181일 이상 합 계 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업 계정과목 제24기 제23기 제22기 비 고 Beauty(화장품) 상 품 제 품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 HDB(생활용품) 상 품 제 품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 상 품 제 품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 합 계 상 품 제 품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.6회 3.5회 3.2회 (2) 재고자산의 실사내용 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 ① 실사일자당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일 공장 가동종료시(18시)를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 외부감사인의 입회여부 등매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에실시하는 것은 매년 말 1회 진행하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가① 금융상품의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비상장지분증권 채무증권 파생상품 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장지분증권 비상장지분증권 소 계 상각후원가로 측정하는금융자산(*2)
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현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 미수수익 장기금융상품 장기기타채권 금융리스채권 기타의기타비유동금융자산 소 계 금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 복합계약 상각후원가로 측정하는 금융부채(*2) 매입채무 기타채무 미지급비용(*3) 미지급배당금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 기타의기타유동금융부채 장기차입금 예수보증금 리스부채 기타의기타비유동금융부채 소 계 금융부채 합계 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가 시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다.경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 비상장 지분증권 - 채무증권 - 파생상품 소 계 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 비상장 지분증권 - 채무증권 - 파생상품 소 계 공정가치로 측정되는 부채: - 복합계약 ③ 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지않은 유의적인투입변수 당기말투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의변동 증가 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 옵션 이항모형 변동성 (주)비바웨이브 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 옵션 이항모형 변동성
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 연결회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 연결회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 (24기) 연결 기준 매출은 전년대비 0.1% 증가한 6조 8,119억, 영업이익은5.7% 감소한 4,590억, 당기순이익은 24.7% 증가한 2,039억을 기록하였습니다. 글로벌 불확실성 확대 및 내수 침체로 전반적인 소비가 위축되고 원부자재 가격 인상등 비우호적인 사업 환경이 지속되는 가운데, 국내외 당사가 주력하고 있는 브랜드, 채널, 지역 등에서 의미있는 성과를 달성하였습니다. 특히 Beauty 사업의 경우 전반적인 업황 둔화로 면세점 사업은 축소되었으나, 당사의 대표 럭셔리 브랜드 '더후'가 리브랜딩 이후 중국 온라인 채널 중심으로 판매 호조를 보이며 중국 매출이 전년 대비 성장세로 전환되었습니다. 이외에 북미, 일본 등 해외 주요 지역에서도 당사의 전략 브랜드 중심으로 성장 기반을 확대하였으며, 빠르게 변화하는 고객 및 시장 트렌드를반영한 뷰티 사업 전략 변화로 최근 적극적으로 대응하고 있는 국내 온라인 및 H 등 육성 채널에서도 매출이 고성장하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 증감 매출액 EBITDA 영업이익 감가상각비 EBITDA율 (0.63%p) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 2024년 말 자산은 7조 4,058억원으로 전년 대비 2.6% 증가하였습니다. 유동자산 중에서는 현금성 자산이 전년말 대비 3,431억원 증가하였으며, 재고자산은 약 379억원 증가하였습니다. 비유동자산 중에서는 유형자산이 912억원, 무형자산이 436억원 감소하였습니다. 또한 연결회사의 2024년 말 부채는 1조 7,199억원으로 이 중 외부 차입금은 약 14%에 불과합니다. 연결회사의 2024년 말 자본은 전년 대비 2.5% 증가한 5조 6,859억원을 기록하였으며, 이는 이익잉여금 증가 등에 따른 것입니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배주주지분 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 비지배지분 자본총계 나. 영업실적 연결회사의 2024년 연결 기준 매출은 전년 대비 0.1% 증가한 6조 8,119억원,영업이익은 5.7% 감소한 4,590억원, 당기순이익은 24.7% 증가한 2,039억원을기록하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 매출액 영업이익 법인세비용 차감전 순이익 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배주주지분 총포괄이익 지배기업소유주지분 비지배주주지분 주당순이익(원) 다. 사업별 매출액 및 영업이익 각 사업부문별 영업실적 및 주요 종속회사, 시장환경과 영업실적의 변화 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제24기 제23기 매출 Beauty HDB 합계 영업이익 Beauty HDB 합계 [사업부문별 주요 종속회사] 사업부문 주요 종속회사 Beauty(화장품) HDB(생활용품) 코카콜라음료(주), 해태에이치티비(주) (1) Beauty (화장품) 사업
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2024년 Beauty(화장품) 사업 매출은 전년 대비 1.2% 증가한 2조 8,506억원을기록하였고, 영업이익은 전년 대비 8.0% 증가한 1,582억원을 기록하였습니다.또한, 영업이익률은 5.6%로 전년 대비 0.3%p 증가하였습니다.국내외 경기 침체 및 소비 둔화 지속의 여파로 면세점 및 방문판매 사업이 축소되는 등 Beauty 사업 일부가 타격을 받았으나, 당사가 주력하고 있는 브랜드 및 채널, 지역 등에서는 의미 있는 성과를 달성하였습니다. 중국 시장에서는 당사의 대표 럭셔리 브랜드인 '더후'가 리브랜딩 이후 주요 온라인 채널 중심으로 수요가 회복되는 양상을 보이며 중국 전체 매출이 전년 대비 성장세 전환하였으며, 비중국 시장의 경우 전략 브랜드인 '빌리프', 'CNP', '더페이스샵(TFS)'의 매출이 북미, 일본 등 해외 주요 지역에서 고성장하였습니다. 국내에서는 급격히 부상하고 있는 온라인 및 H 채널에서 더마, 색조 등 프리미엄 브랜드가 높은 매출 성장세를 보였습니다. 다만, 러우전쟁 장기화, 무역 갈등 고조 등 글로벌 불확실성이 심화되고 있어 전반적인 시장 수요 회복 시기 및 향후 전망은 여전히 불투명한 상황입니다. 2024년 HDB(생활용품) 사업 매출은 전년 대비 2.1% 감소한 2조 1,370억원을달성하였고, 영업이익은 전년 대비 6.0% 증가한 1,328억원을 기록하였습니다.또한, 영업이익률은 6.2%로 전년대비 0.5%p 증가하였습니다. 내수 경기 침체 및 해외 사업 효율화에 따른 매출 감소 효과 등으로 전체 매출은 감소하였으나, '피지오겔', '닥터그루트', '유시몰' 등 주요 프리미엄 브랜드는 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서도 유의미한 성과를 달성하였습니다. 특히, 프리미엄 오랄케어 브랜드 '유시몰'의 경우 연말 북미 및 일본 주요 이커머스 행사에서 판매 순위 상위권에 안착하는 등 긍정적인 반응을 확인할 수 있었습니다. 영업이익의 경우 해외 사업 효율화 및 전반적인 브랜드/채널 믹스 개선 효과 등으로 수익성이 개선된 영향에 전년대비 증가하였습니다. 고물가, 고금리로 인해 시장 구매력이 위축되고 가격민감도가 높아지는 등 비우호적인 국내 사업 환경이 지속되고 있어 해외 매출 확대로 전체 매출 성장을 꾀하고 있으나, 향후 사업환경을 전망하기 쉽지 않은 상황입니다. 2024년 Refreshment(음료) 사업 매출은 전년 대비 1.0% 성장한 1조 8,244억원을달성하였고, 영업이익은 전년 대비 21.9% 감소한 1,681억원을 달성하였습니다.다만, 영업이익률은 9.2%로 전년 대비 2.7%p 감소하였습니다. 고물가, 고금리에 따른 가계 경기 위축에도 불구하고 '코카콜라 제로', '몬스터 에너지' 등 제로슈거와 에너지 음료에 대한 견조한 수요 및 이에 따른 탄산 음료 판매 호조로 전년도 호실적 대비 매출이 증가하였으나, 사업 효율화 관련 일회성 비용, 원부자재 단가 상승, 유틸리비 비용 증가 등 원가 부담 지속의 영향으로 영업이익은 감소하였습니다. 원부자재 가격 안정화, 경기 재개로 인한 외부 활동 증가 등 거시 환경이 개선되면 Refreshment 사업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있으나, 향후 전망은 불확실성이 높아 예측이 어려운 상황입니다. 라. 신규사업 연결회사는 기존 사업 경쟁력 강화 및 해외사업 확대 기회를 꾸준히 탐색하고 있습니다. 2024년도 당사는 미래 핵심시장 중 하나인 미주 시장에서의 신사업 기회 발굴을 위해 미국 소비재 전문 펀드 3개사에 전략적 투자를 단행하였습니다. 초기 네트워크 형성 후 투자를 확대할 계획입니다. 아울러 K-뷰티 유망 브랜드 발굴 및 육성을 목적으로 뷰티 전문 펀드를 설립하였으며, 혁신적인 뷰티테크 기업 육성을 위한 당사 전용 펀드를 추가 조성하였습니다. 그리고 2023년에는 색조 브랜드 역량 강화 및 국내/일본 MZ세대 고객 확보를 위해 프리미엄 색조 브랜드 힌스(Hince)를 보유한 ㈜비바웨이브의 의결권 있는 주식 75%를 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. 신규사업 관련한 자세한 내용은 'II. 사업의 내용' 중 '7. 기타
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참고사항'의'사. 중요한 신규사업의 내용과 전망'을 참고하시기 바랍니다. 마. 환율변동 영향 연결회사는 글로벌 시장에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때), 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산/부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험이 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 위안화, 일본 엔 등이 있습니다.현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 합 계 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY SGD CNY CAD GBP THB 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 바. 자산 손상 인식 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권 연결회사는 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때
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영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.당기말 현재 비한정 내용연수를 가진 영업권, 브랜드가치 및 Bottler's Agreement가치(이하 "영업권 등")는 각각 877,703백만원, 779,632백만원 및 166,777백만원입니다. [당기 중 영업권을 보유한 현금창출단위(혹은 집단)에 대한 손상검사] 손상검사를 위해 영업권은 연결회사 내에서 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위(혹은 집단)에 배부된 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금창출단위(혹은 집단) 당기말 전기말 국내 화장품사업부문 국내 생활용품사업부문 국내 음료사업부문 태극제약 제약부문 비바웨이브 합 계 상기 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위(혹은 집단)이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 당기의 사용가치는 전기와 유사하게 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용은 다음과 같습니다. 현금창출단위(혹은 집단) 당기말 전기말 국내 화장품사업부문 국내 생활용품사업부문 국내 음료사업부문 태극제약 제약부문 비바웨이브 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 화장품, 생활용품, 음료 및 건강식품 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 태극제약 제약부문 현금창출단위와 The Avon Company 현금창출단위를 제외하고 각각의 현금창출단위(혹은 집단) 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.보고기간말 현재 연결기업의 영업권이 배분된 총 현금창출단위(혹은 집단)의 회수가능금액은 100,853억원으로 총 현금창출단위(혹은 집단)의 장부금액 51,047억원보다 49,806억원 초과하고 있습니다. 다만, 태극제약 제약부문 현금창출단위와 The Avon Company 현금창출단위의 경우 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 각각 84,052백만원과 143,507백만원으로 장부금액 미만으로 하락한 바, 태극제약 제약부문 현금창출단위는 영업권 21,759백만원의 손상차손을 인식하였으며, The Avon Company 현금창출단위는 무형자산 70,568백만원, 사용권자산 23,530백만원, 유형자산 5,552백만원 인식하여 총 99,650백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 태극제약 제약부문 현금창출단위와 The Avon Company 현금창출단위의 순공정가치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않은 유의적인투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의변동 증가 감소 태극제약 제약부문 영구성장률 가중평균자본비용 영구성장률 가중평균자본비용 (2) 무형자산 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여
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변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기타증감(*2) 외화환산조정 기말금액 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치, 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 13,610백만원 등을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 사업결합으로 인한 증가 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기타증감(*2) 외화환산조정 기말금액 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치, 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 14,972백만원 등을 포함한 금액입니다.[비한정무형자산을 보유한 현금창출단위(혹은 집단)에 대한 손상검사]당기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위(혹은 집단)에 배부된 비한정무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금창출단위(혹은 집단) 당기말 전기말 비한정무형자산 국내 화장품사업부문 브랜드가치 국내 생활용품사업부문 브랜드가치 국내 음료사업부문 코카콜라음료(주)의Bottler's Agreement 가치 태극제약 제약부문 브랜드가치 브랜드가치 브랜드가치 브랜드가치 브랜드가치 브랜드가치 비바웨이브 브랜드가치 합 계 비한정무형자산을 보유한 현금창출단위(혹은 집단)에 대한 손상검사시 사용된 주요 가정은 영업권 손상검사시 적용한 가정과 동일합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황보고서 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같으며,연결회사의 부채비율은 전기말 30.1%에서 당기말 30.2%로 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 예적금 기타현금성자산 합 계 나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달 보고기간말 현재 연결회사의 유동 및 비유동 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 - 단기차입금 - 유동성장기차입금 - 유동성사채 소 계 비유동부채 - 장기차입금 - 사채 소 계 합 계 (1) 단기차입금 조달내역 (단위: 백만원) 내역 차입처 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 일반차입금 미쓰이스미토모은행 서울지점 미쓰비시유에프제이은행 서울지점 (주)하나은행 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 합 계 (*1) 연결기업은 (주)한국씨티은행과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 장기차입금 및 유동성 장기차입금 조달내역 (단위: 백만원) 내역 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 장기시설자금 (주)국민은행 차감: 유동성대체 합 계 (3) 사채 및 유동성 사채 조달내역 - 해당사항 없음 다. 자본적 지출 2024년에는 연결기준으로 1,207억원의 투자가 집행되었습니다.주요 투자내역은 DX 강화를 위한 IT 투자, ESG경영을 위한 안전환경 투자가진행되었습니다.2025년에는 약 2,117억원 규모의 투자를 계획하고 있습니다.DX 강화를 위한 IT 투자와 생산 합리화/안전환경 투자 등이 이루어질 예정이나,투자시점 투자타당성 재점검를 통해 불요불급한 투자는 최소화 예정입니다 연결회사는 해당 투자에 소요되는 자금을 별도의 대규모 차입 없이 매년 창출되는영업현금흐름을
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통해 충당할 계획입니다. 5. 부외거래 연결회사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 38. 우발사항 및 약정사항」을 참조하여 작성하였습니다. 가. 소송사건 당기말 현재 연결기업은 총 15건의 소송사건(소송가액: 431백만원, USD 1,610천, CAD 85,000천, VND 154,854천, CNY 10천)에 피고로 제소되어 있으며, 12건의 소송사건에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 각 소송사건의 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 인식하지 않았습니다. 한편 위와는 별개로 지배기업은 '23년 11월 The Creme Shop, Inc. 잔여지분 35%에 대한 콜옵션을 행사했으나, 매도인이 이를 인정하지 않았습니다. 매도인 또한 '24년 3월에 풋옵션을 행사하였으나 지배기업은 이미 콜옵션을 행사했기 때문에 풋옵션이 성립될 수 없다고 거절하였습니다. 옵션 행사 가액은 최종적으로 국제상공회의소 국제중재재판소에서 진행되고 있는 중재를 통해 결정될 예정입니다. 잔여 지분 매입 추정액은 144,648백만원이고, 기타의기타금융부채에 계상되어 있습니다. 나. 약정사항 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구분 통화 한도 금액 당좌차월 KRW JPY 일반자금대출 KRW USD VND JPY CAD MYR 수입신용장 KRW USD 일람불수입신용장 USD B2B 주계약 등 KRW 매입외환 USD 기업어음 발행 KRW 일람불수입신용장 등 통합한도 USD 다. 기타 부외거래 (1) 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 5,734백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 동반성장 펀드 장기금융상품 당좌개설보증금 합 계 (3) 지배기업은 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결 하고 있습니다.(4) 연결기업은 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 임차보증금 5,937백만원을 예치하고 있습니다.(5) 종속기업인 코카콜라음료(주)는 The Coca-Cola Company (이하, "TCCC")와 2007년 7월 9일자로 원액구매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 원액의 구입단가는 코카콜라음료(주)의 순매출액에 연동하여 조정되고 있으며, 당기 및 전기 중 구입한 원액의 대금은 각각 311,572백만원 및 290,052백만원입니다. 상기 원액구입계약과 관련하여 코카콜라음료(주)는 일정 요건 충족시 TCCC로 부터 연간 매출실적에 따라 장려금(Performance incentive)을 지급받는 계약을 추가로 체결하였습니다.(6) 지배기업은 (주)비바웨이브의 지분투자와 관련하여 해당 잔여지분에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수권을 보유하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결회사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있고 이러한 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 전기초 재무상태표의 정보에중요한 영향을 미치는 경우에 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에
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대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책중요한 회계정책은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 2.3 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 자세한 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항환경에 관한 구체적인 사항은 「II. 사업의 내용, 7. 기타 참고사항, 다. 환경 관련 규제 준수사항」 및 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조하시기 바랍니다. (2) 종업원 등에 관한 사항연결회사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 없으며,종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기말 현재 연결기업은 총 15건의 소송사건(소송가액: 431백만원, USD 1,610천, CAD 85,000천, VND 154,854천, CNY 10천)에 피고로 제소되어 있으며, 12건의 소송사건에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 각 소송사건의 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 인식하지 않았습니다. 한편 위와는 별개로 지배기업은 '23년 11월 The Creme Shop, Inc. 잔여지분 35%에 대한 콜옵션을 행사했으나, 매도인이 이를 인정하지 않았습니다. 매도인 또한 '24년 3월에 풋옵션을 행사하였으나 지배기업은 이미 콜옵션을 행사했기 때문에 풋옵션이 성립될 수 없다고 거절하였습니다. 옵션 행사 가액은 최종적으로 국제상공회의소 국제중재재판소에서 진행되고 있는 중재를 통해
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결정될 예정입니다. 잔여 지분 매입 추정액은 144,648백만원이고, 기타의기타금융부채에 계상되어 있습니다. 그 밖의 연결회사의 영업활동과 관련된 법규상 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.연결회사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 43. 재무위험관리」를참조 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 당사는 충청남도 천안시에 본사를 두고 있으며, 충청북도 충주시에 충주 공장을, 서울특별시 용산구에 영업 판매 총괄을 맡고 있는 서울 사무소를 두고 있습니다.1973년에 설립되어 국내 주요 상수도 사업용 수도관을 공급해 왔으며, 1990년에 들어서 가스 및 석유 수송용 강관 전용 충주공장을 세워 전국의 가스 주 배관망 건설용 강관을 공급하고 있습니다. 주요 제품으로 구조용강관, 풍력하부구조물용강관, 가스관, 송유관, 강관말뚝, 배관용강관, 상수도용 도복장 강관, 내지진각관, 일반 용수용 도복장 강관을 생산하고 있습니다. 당사의 제품은 거시경제 변수에 많은 영향을 받고 있으며, 건설경기 성장율 및 SOC투자와 밀접한 관계에 있습니다. 경영의 내실화를 도모하고 생산 제품의 고급화와 판매 방식 전환으로 유동성을 확보하고, 내수 중심의 매출 구조에서 점차 수출 지향으로의 전환을 추진하고 있습니다. 주요 수출 지역은 중동, 아프리카, 남미 등으로, 품질의 우수성을 인정받고 있으며, 계속해서 새로운 거래처를 모색하고 있습니다. 뿐만 아니라 기술 연구소를 두어 최고의 기술력을 갖춘 제품을 생산하고자 노력하고 있습니다. [ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주)당사의 100% 자회사인 케이비아이알로이(주)의 알로이(Alloy)는 합금이라는 뜻으로, 순도 99.9%의 전기동에 크롬, 베릴륨, 지르코늄 등을 배합하여 합금동을 생산하는 사업을 영위합니다. 합금동소재의 제품들은 특히 전기를 생산하거나 흐르게 하는 제품의 필수부품으로 사용되며, 구체적으로는 전선이나 발전설비 등에 주로 활용됩니다. [부문별 주요제품] (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요제품 매출액 비율 강관 배관용 강관 등 동합금 동합금 등 기타 나관 등 합 계 연결실체의 주요 수익은 강관제품 및 동합금 판매와 기타매출이 있으며, 기타매출은 상품, 부산물매출, 부동산 임대매출로 구성되어 있습니다. 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 에이치에스지성동조선 주식회사 및 현대스틸파이프 주식회사이며, 당기 중 해당 고객으로부터 인식한 수익은 각각 59,937백만원 및 27,105백만원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.[ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부분 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비 율 강 관 제 품 나관, 도복관 외 배관용강관 및 수도관 외 임가공 나관 외 토목, 강관말뚝 외 상 품 나관 외 토목, 강관말뚝 외 기 타 부산물 제강용 고철 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 구 분 제53기 제52기 제51기 배관용도복장강 관 내 수 수 출 강 관 말 뚝 나 관 내 수 수 출 가 스 관 내 수 수 출 1) 산출기준: 수주가격 및 입찰가격기준2) 주요 가격변동원인: 정부의 대규모 사회간접자본시설 투자 및 신도시 개발, 경쟁업체의 원재료 가격등에 많은 영향을 받음 [ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비 율 아산공장 제 품 C15000 용접 tip 외 C17510 ″ C18150 ″ C18200 ″ 기타 ″ 임가공 C18150 ″ 상 품 C18150외 ″ 합 계 ″ 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 구 분 제33기 제32기 제31기 C15000 내 수 수 출 C17510 내 수 수 출 C18150 내 수 수 출 C18200 내 수 수 출 기 타 내 수 수 출 1) 산출기준 : 판매가격 2) 주요 가격변동원인 : 당월 LME 평균가격에 의해 영향을 받음 3. 원재료 및 생산설비 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율
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강 관 원재료 가스관 강관말뚝,나관,이형관 도복관 부재료 용접와이어외 부재료 강관, 도복관 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 구 분 제53기 제52기 제51기 Plate 국 내 수 입 H.R Coil 국 내 수 입 1) 산출기준: Plate, H.R Coil ( POSCO, 동국제강, 현대제철 - 내수가격)2) 주요 가격변동 원인: 국내ㆍ외 원자재 가격의 변동에 따라 연동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 사업소 품 목 제53기 제52기 제51기 강관부문 천 안 일반배관, 구조용 강관, 후육관 강관말뚝 충 주 배관용강관 합 계 2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등(1) 산출기준 : 최대조관 능력 기준(2) 산출방법 공 장 제 품 설비구분 생산능력산출근거 천안공장 배관용강관구조용강관후육관 BP-LINE JCO-LINE 강관말뚝 SP-LINE 충주공장 배관용강관 조관LINE ※ 천안공장 SP공정은 관종변경시간을 제외한 생산능력임.나) 평균가동시간* 1일평균 : 10시간* 월간 가동일 : 24일 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 사업소 제53기 제52기 제51기 강관부문 천 안 충 주 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 천안공장 충주공장 합 계 * 천안공장의 가동가능시간은 설비(JCO, 각관, BP, SP)의 합계입니다. 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 원) 자 산 기초잔액 당기증가액 당기감소액 당기상각액 기말잔액 투자부동산_토지 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 리스자산 입 목 건설중인자산 합 계 [ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 원재료 전기동 합금동 Cr10% ″ Zr100% ″ 기타 ″ C18150 빌렛 ″ 합 계 ″ 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 구 분 제33기 제32기 제31기 원재료 전기동 Cr10% Zr100% 기타 C18150 빌렛 1) 산출기준 : 매입가격2) 주요 가격변동 원인 : 원자재 가격변동에 따라 연동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 구 분 제33기 제32기 제31기 아산공장 용해공정 압출공정 인발공정 2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등(1) 산출기준 : 최대 제품 생산 능력 기준(2) 산출방법 사업부문 구 분 설비구분 생산능력산출근거 아산공장 용해공정 고주파 전기용해로 압출공정 Billet 전기 가열로 인발공정 신선기, 인발기 나) 평균가동시간* 1일평균 : 10시간* 월간 가동일 : 24일 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 구 분 제33기 제32기 제31기 아산공장 제품생산 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 아산공장 마. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 자 산 기초잔액 당기증가액 당기감소액 당기상각액 기말잔액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 리스자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 강관부문 제품 배관용도복장강관등 수 출 내 수 합 계 기타 제품 외 나관등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 기타 : 상품, 부산물매출 등을 포함. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 2) 판매경로 * 내 수 : ① 생산 → 조달청 및 공공기관 ② 생산 → 수요자(건설업체등)* 수 출 : ① 생산 → LOCAL수출 ② 생산 → 직수출3) 판매방법 및 조건가) 판매방법 ① 수요파악 → ② 설계협의 및 견적 → ③ 입 찰 → ④ 계 약 → ⑤ 생
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산 →⑥ 납 품 → ⑦ 수 금나) 결제방법(1) 내 수 : 정부투자 기관 및 조달청 : 100% 현금 일반기업체 : 90%이상 외상판매 (평균외상기일 : 90일)(2) 수 출 : 100% 현금판매(3) 인도조건 : 공장 상차도 4) 판매전략제품차별화 및 소비자 지향적 마케팅 전략수립을 하고 있으며, 12m 조관기, JCO후육조관기 외 신규시설 투자 및 설비 Upgrade를 확대하는 등 시장 수요 대응전략을 수행하여 앞으로 있을 국내ㆍ외 경쟁에 대비하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 톤, 억원) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 강관제품 * 수주총액은 해당 보고서 사업연도의 내역이며, 이전 계약이월分은 포함되지 않았습니다. [ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 제32기 제31기 아산공장 제 품 C15000 수 출 내 수 합 계 C18150 수 출 내 수 합 계 C18200 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상 품 C18150 수 출 기 타 내 수 외 주 C18000외 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 : 영업부 2) 판매경로 * 내수 : 생산 → 수요자 * 수출 : 생산 → LOCAL수출 생산 → 직수출 3) 판매방법 및 조건가) 판매방법 ① 계약 → ② 수주등록 → ③ 생산의뢰 → ④ 납품 → ⑤ 수금 나) 결제방법 (1) 내수 : 100% 외상판매 (평균외상기일 : 30일) (2) 수출 : 계약시 30% 현금, B/L DATE로부터 5일 70% 현금 4) 판매전략 기존 품목의 매출을 증대시키는 한편, 고부가가치 제품인 CuBe, CuNiSiCr, END- RING 등의 판매에 주력할 예정 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 C18150외 * 수주총액은 해당 보고서 사업연도의 내역이며, 이전 계약이월分은 포함되지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 신용위험신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 (*) 보유중인 현금은 제외되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 아시아 아메리카 기타 합 계(*) (*) 보유중인 현금은 제외되어 있습니다. 연결실체가 보유한 금융자산은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.당기말 현재 연결실체가 이행보증과 관련한 연대보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 USD 60,804,541 입니다(주석 35 참조). (2) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~3년 3년 이후 비파생금융부채: 차입금 전환사채(*) 매입채무및기타채무 금융보증부채 리스부채 파생금융부채: 당기손익인식금융부채(통화선도) 당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)
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합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~3년 3년 이후 비파생금융부채: 차입금 전환사채(*) 매입채무및기타채무 금융보증부채 리스부채 파생금융부채: 당기손익인식금융부채(통화선도) 당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권) 합 계 (*) 거래상대방이 지급시기를 선택할 수 있는 금융부채에 해당하여 지급이 청구될 수있는 가장 이른 기간의 현금흐름입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.ⅰ) 당기 (단위:천원) 구 분 USD EUR 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산계 매입채무및기타채무 부채계 재무제표상 순액 파생상품(통화선도, 통화선물) 순 노출 ⅱ) 전기 (단위:천원) 구 분 USD EUR JPY 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산계 매입채무및기타채무 부채계 재무제표상 순액 파생상품(통화선도, 통화선물) 순 노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD EUR JPY ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 환율변동 손익 효과 당기 전기 USD 3% 상승 EUR 3% 상승 JPY 3% 상승 당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합 계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 손익 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융상품 당기 전기 나. 파생거래 연결실체는 당기말 현재 매매목적으로 산업은행 등과 통화선도계약 및 통화선물계약을 체결하였고, NH선물과 자산선물계약을 체결하였습니다. 모든 통화선도 및 통화선물의 공정가액과 자산선물의 공정가액은 거래처가 제공한 선도환율 및 선물가격을 이용하여 평가하였습니다. 또한 연결실체는 전기 중 전환사채 30,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.(1) 당기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도 및 통화선물 거래목적 종 류 계약통화 계약금액(USD,JPY) 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약 매도 매입 건수(건) 매매목적 통화선도 USD KRW 통화선물 USD KRW 통화선물 KRW USD ② 자산선물 종류 거래처 품목 계약구분 자산선물 NH선물 COPPER 매수, 매도 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 종 류
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당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융부채 통화선도, 통화선물 및 자산선물 전환권 및 조기상환청구권(put option) 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 종 류 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융부채 통화선도, 통화선물 및 자산선물 매도청구권(call option) 전환권 및 조기상환청구권(put option) 합 계 (3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 종 류 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 통화선도, 통화선물 및 자산선물 매도청구권(call option) 전환권 및 조기상환청구권(put option) 합 계 ② 전기 (단위:천원) 종 류 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 통화선도, 통화선물 및 자산선물 매도청구권(call option) 전환권 및 조기상환청구권(put option) 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주)1) 연구개발 담당조직 천안공장 연구개발팀 - 신기술의 개발 및 현 기술의 보완2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제53기 제52기 제51기 비 고 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *연구개발비용은 정부보조금 차감전 총액과 정부보조금을 각각 기재 합니다. 회계처리는 연구개발비용 계 에서 정부보조금을 차감하였습니다.[ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주): 해당사항없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 (단위 : 백만원) 구분 취득일(등록번호) 내 용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 및 매출기여도 상표 DYSP 상표법 회사 브랜드 향상 상표 심볼 DYSP 상표법 회사 브랜드 향상 상표 DYSP325 상표법 제품 상용화 특허 슬립방지 외면을 가진 합성수지 피복강관의 제조방법과 그 장치 특허법 3 / 1년 6개월 / 10 안티슬립레이어 코팅관 특허 자주식 강관용접 로봇장치 특허법 현장배관사업 적용 (동주웰딩 공동권리) 특허 파이프 배관용 정형이음장치 특허법 현장배관사업 적용 특허 강관 배관용 정형이음장치 특허법 현장배관사업 적용 특허 강관용접 로봇의 제어장치 특허법 현장배관사업 적용 (동주웰딩 공동권리) 특허 강관 내면의 무레일 용접장치 특허법 현장배관사업 적용 (동주웰딩 공동권리) 특허 강관 외면의 무레일 용접장치 특허법 현장배관사업 적용 (동주웰딩 공동권리) 특허 소형강관의 배관용 정형이음 장치 특허법 현장배관사업 적용 특허 나노세라믹 코팅강관 특허법 수도관 제품 적용 (BNB 코리아 공동권리) 특허 강관의 용접장치 특허법 3 / 1년 5개월 / 45 제조공정 적용 (SAW 용접 공정) 특허 강관의 내,외면 코팅장치 및 그 코팅방법 특허법 2 / 1년 9개월 / 35 제조공정 적용 (SAW 용접 공정) 특허 강관 파이프의 열처리장치 특허법 제조공정 적용 (노멀라이징 열처리) 특허 프레스 성형공정을 이용한 고품질 파이프 제조장치 특허법 제조공정 적용 (Press 성형 공정) 특허 가이드부재가 구비된 소켓형 강관과 이를 이용한 상하수도관 맞대기 부설공법 특허법 기술이전비 / 650 수도관 제품 적용 (권리이전_전용실시권) 특허 상수도용 도복장 클래드 강관 제조 방법 특허법 수도관 제품 개발(정부과제 실적) 특허 각형강관의 제조장치 특허법 각형강관 제조공정 적용 (성형 및 교정 공정) 특허 콘크리트 충전 각형강관 기둥 및 이의 조립방법 특허법 각형강관 제품 적용 (포스코 공동권리) 특허 각형 강관의 제조방법 특허법 각형강관 제조공정 적용 (성형 공정) 특허 각형
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강관의 내측부 교정장치 특허법 각형강관 제조공정 적용 (교정 공정) 나. 환경규제 준수 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 각 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, 45001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 주요한 관련 법률은 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음ㆍ진동관리법, 화학물질관리법, 토양환경보전법 등 이 있습니다. 다. 업계의 현황 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주)1) 산업의 특성철강산업은 국가 전체산업의 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제와 국민경제에 미치는 기여도가 매우 큰 중요한 산업입니다. 이중 강관제품은 상수도관, 가스관, 각종 배관, 건설ㆍ건물ㆍ교량ㆍ하천구조물 등의 기초 등으로 활용이 됩니다.2) 산업의 성장성강관업계는 건설경기에 많은 영향을 받고 있습니다. 특히, 대형강관업계는 대단위 토목공사 및 건설로 인한 수요가 있는 상황입니다.3) 경기변동의 특성급격한 수요변동이 예상되지는 않으나 현재 국제철강재 가격의 변동에 따른 원재료인 후판과 코일의 수급상황이 변수가 될 전망입니다.4) 경쟁요소최근 경쟁사들이 설비 증설 등을 통하여 적극적으로 시장을 공략하고 있으며, 강관업계는 매출액이나 자산규모면에서 큰 회사들이고 일부 회사는 대기업의 계열사이므로, 상호지분 관계에 있는 계열사를 통한 구매 및 판매가능성, 풍부한 자금력 및 인력, 기존판매조직의 이용 등의 경쟁관계에 있습니다.5) 자원조달상의 특성주원료인 후판(Plate)과 코일(Coil)의 경우 대부분을 POSCO, 현대제철, 동국제강에서 구입하고 있으며, 원재료의 비중이 크게 차지하고 있는 강관업종의 특성상 원재료의 가격에 따라 업계의 손익에 상당한 영향을 미칩니다. [ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주)1) 산업의 특성합금동산업은 국가 전체산업의 기초 소재를 공급하는 기간산업으로써 국가경제와 국민경제에 미치는 기여도가 매우 큰 중요한 산업입니다. 이중 지르크늄크롬동(CuCrZr)은 자동차용접용인 스포트 웰딩건 부품으로 널리 활용되고 있습니다.2) 산업의 성장성합금동업계는 자동차산업 경기에 많은 영향을 받고 있으나, 제강업체의 철강용 몰드,고속전동차용 모터부품, 전자제품 IC기판 등 그 용도가 다양화되면서 산업전반에 걸쳐 지속적인 수요가 있는 상황입니다.3) 경쟁요소동업계 중에서도 합금동업계는 대기업이 아직 진출하지 않은 상황이며, 국내에서의 경쟁업체는 그 수가 많지 않습니다. 또한 회사의 매출구조가 수출이 대부분을 차지하고 있어 아직까지는 큰 영향은 없으나 향후 회사에서 내수시장의 확대를 도모하고 있어 점차 경쟁요소가 늘어날 것으로 전망됩니다.4) 자원조달상의 특성주원료인 전기동은 대부분 조달청에서 구입하고 있으며, 원재료의 비중이 크게 차지하고 있는 동업계의 특성상 원재료의 가격에 따라 업계의 손익에 상당한 영향을 미칩니다. 라. 회사의 현황 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주)1) 영업의 개황 및 사업부문의 구분가) 영업의 개황당사의 영업활동은 국ㆍ내외 플랜트 및 후육강관 시장 수주확대를 위해 노력하고 있습니다. 2024년에도 경영방침을 경영의 내실화 도모로 정하고 생산제품의 고급화와 판매방식을 전환하여 유동성을 확보하고, 내수중심의 매출구조에서 점진적으로 탈피하여 수출 지향으로의 전환을 추진하였습니다.나) 공시대상 사업부문의 구분: 해당사항 없음2) 시장점유율 등(국내)대형 강관 시장에는 당사를 포함한 현대제철, 세아제강, 한국주철관 등이 참여 하고 있으며 당사는 70년대부터 동 제품을 생산하면서 양호한 품질수준 등을 바탕으로 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다.(국외)당사의 주요 수출지역인 동남아, 중동, 미주 등의 거래처에서 회사제품의 품질의 우수성을
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인정받고 있으며, 계속해서 신거래처 개발을 하고 있습니다.3) 시장의 특성당사의 주요제품인 가스관, 강관말뚝, 각종 배관 등은 거시경제 변수에 많은 영향을 받고 있으며 특히, 건설경기 성장율 및 SOC투자와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망: 해당사항없음5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주)1) 영업의 개황 및 사업부문의 구분가) 영업의 개황당사의 영업활동은 주로 미국 및 유럽시장을 중심으로 이루어졌으며, 품질안정을 바탕으로 지속적인 수출시장 확대(중국, 일본, 동남아시아)와 내수시장 개척을 추진하였습니다.나) 공시대상 사업부문의 구분: 해당사항 없음 2) 시장점유율 등(국내)용접 및 전극소재용 합금동 시장에는 당사를 포함하여 해강알로이, 민영 등 몇몇 업체들이 참여하고 있으며, 당사는 수출 중심의 영업활동으로 인하여 높은 지위를 점하고 있지는 않지만 지속적으로 신규거래처 개발활동을 하고 있습니다.(국외)당사의 주요 수출지역인 미국, 유럽 등의 거래처에서 회사제품 품질의 우수성을 인정받고 있으며, 계속해서 신규 거래처를 개발하며 안정적인 지위를 확보하고 있습니다.3) 시장의 특성회사의 주요 제품인 지르크륨크롬동(CuCrZr), 크롬동(CuCr) 등은 세계 자동차산업의 성장률과 아주 밀접한 관계를 가지고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망: 해당사항 없음5) 조직도 21.11.01 알로이조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제53기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 연결회사의 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당기말 현재 연결대상에 포함되는 케이비아이알로이(주) 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 연결 재무상태 (단위 : 원) 구분 제53기 당기증감율(%) 제52기 제51기 [자산총계] ㆍ유동자산 ㆍ비유동자산 [부채총계] ㆍ유동부채 ㆍ비유동부채 [자본총계] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ자본조정 ㆍ기타포괄 손익누계액 ㆍ이익잉여금 당기말 유동자산은 전기대비 239억원이 감소한 1,086억원이며, 비유동자산은 전기대비 75억원이 증가한 838억원입니다. 당기말 유동부채는 전년대비 509억원 감소한 638억원이며, 비유동부채는 135억원이 증가한 205억원입니다.부채총계는 전년대비 374억원 감소한 843억원으로 부채비율은 전년 139.7%에서 78.0%로 변동되었습니다.나. 연결 영업실적 (단위 : 원) 구분 제53기 당기증감율(%) 제52기 제51기 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세차감전 이익 법인세비용 당기순이익 매출액은 전기대비 280억원 감소한 2,503억원이며, 영업이익은 45억원 증가한 67억원입니다. 당기 순이익은 181억원이 감소한 (-)196억원입니다.2024년에는 러시아와 우크라이나간 전쟁 및 중동발 전쟁 등 지정학적 리스크가 지속되었고, 이에 따른 에너지 가격 상승과 공급망 교란 등으로 매출이 감소하였으나, 풍력 하부구조물 수주를 통한 이익창출로 당사의 원가율이 크게 개선되어 전년대비 영업이익은 대폭 증가하였습니다.당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 에이치에스지성동조선 주식회사 및 현대스틸파이프 주식회사이며, 당기 중 해당 고객으로부터 인식한 수익은 각각 59,937백만원 및 27,105백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름