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기반으로 미래회수가능한 현금흐름을 산출하고 있습니다. 대출채권 손실충당금은 재무제표 주석 42에서 기술되어 있는 신용위험의 평가, 집합평가와 개별평가를 위해 다양한 투입변수를 사용합니다. 이 때 경영진이 신용위험 평가정책 및 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 대출채권 손실충당금의 규모와 신용위험 평가정책 및 투입 변수의 영향을 고려하여 개별평가 대상 PF대출채권 기대신용손실에 대한 손실충당금을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 개별평가 대상 PF대출채권 기대신용손실에 대한 손실충당금 프로세스와 관련된 경영진 검토 통제를 포함한 내부통제에 대한 이해 및 샘플링 평가 - 개별평가 손실충당금 측정 시 평가대상을 샘플링하여 미래 회수가능한 담보현금흐름 추정의 적정성 확인을 위해 내부 정보 및 독립적으로 확인한 외부정보를 활용하여 독립적으로 재계산 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 기타사항 비교표시된 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 6일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의
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전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평 가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이종선입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 NH투자증권주식회사 제 58 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 57 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." NH투자증권주식회사 대표이사 윤병운 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2) (전 화) 재 무 상 태 표 제 58(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 제 57(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 NH투자증권주식회사 (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 자산 현금및현금성자산 39,41> 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 종속기업및관계기업투자 13,41> 유형자산 12,14,41> 투자부동산 12,15> 무형자산 16,41> 사용권자산 17,41> 이연법인세자산 37> 기타자산 18,41,42> 자산 총계 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 충당부채 23,40> 당기법인세부채 기타부채 24,25,41> 부채 총계 자본 26> 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 (당기말 : 대손준비금기적립액 백만원 대손준비금환입예정액 백만원) (전기말 : 대손준비금기적립액 85,842백만원 대손준비금전입예정액 32,371백만원) 자본 총계 부채와 자본 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 58(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 57(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 NH투자증권주식회사 (단위: 백만원) 과목 당기 전기
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 26-4 배당금 및 배당성향 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 배당금 산정내용 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당받을 주식수(*) 주당액면금액 액면배당률 배당금총액(백만원) (*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식이 제외되어 있습니다. (2) 배당성향 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 (3) 배당수익률 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 주당배당금 배당부종가 평균(*) 배당수익률 (*) 주주총회 의결권 기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 26-5 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (1) 대손준비금 잔액당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 전입(환입)예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,848원 1,151원 27. 순수수료손익 당기 및 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 매수및합병수수료 신탁보수수수료 채무보증수수료 송금수수료 유가증권대여료 기타 소계 수수료비용 매매수수료 투자일임수수료 송금수수료 대차거래수수료 기타 소계 순손익 28. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소계 순손익 상기와 별도로 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 신용위험변동 관련 손익 금액은 각각 이익 3,071백만원 및 손실 33,036백만원입니다. 29. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 순손익 30. 위험회피목적파생상품 관련 손익 당기 및 전기 중 위험회피목적파생상품 관련 손익은 없습니다. 31. 순이자손익 당기 및 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 신용공여이자 매입대출채권이자 대출금이자 채권이자 차주매각대금이용료 기업어음증권이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 금융기관예치금이자 환매조건부매수이자 예금이자 미수금이자 기타포괄손익-공정가치측정채무증권이자 현재가치할인차금 상각분 기타 소계 이자비용 차입금이자 대주매각대금이용료 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 사채이자 발행어음이자 리스부채이자 기타 소계 순손익 (*) 당기
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손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 5,350백만원 (전기: 6,601백만원) 입니다. 32. 상각후원가측정금융자산 관련 손익 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산매각이익 상각후원가측정금융자산매각손실 순손익 33. 신용손실충당금전입액 및 환입액 당기 및 전기 중 신용손실충당금전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 난외계정에 대한 충당부채 소계 신용손실충당금환입액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 난외계정에 대한 충당부채 소계 순전입액 34. 판매비와관리비 34-1 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 급여 퇴직급여 명예퇴직금 복리후생비 소계 감가상각비 감가상각비 사용권자산감가상각비 소계 일반관리비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 연수비 세금과공과금 업무위탁수수료 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 행사비 기타 소계 합계 34-2 당기말 및 전기말 현재 당사 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.1) 성과연동형 주식보상 (단위 : 주) 구분(*) 당기 전기 기초 부여(+) 지급 등(-) 기말 (*) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 기준주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급하고 있으며, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점 기준월 한달간 종가의 산술평균으로 평가하고 있으며, 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 13,924원 입니다. 2) 당사는 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 당사가 인식한 부채의 장부금액은 38,558백만원입니다. 35. 기타의영업손익 당기 및 전기 중 기타의영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정채무증권 기타수익 일반상품처분이익 일반상품평가이익 복구충당부채환입액 기타영업수익 소계 기타의영업비용 일반상품처분손실 일반상품평가손실 복구충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타영업비용 소계 순손익 36. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 임대료 종속기업및관계기업투자처분이익 기타영업외수익 소계 영업외비용 유형자산처분손실 종속기업및관계기업투자처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 기부금 기타영업외비용 소계 순손익 37. 법인세비용 37-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 전기확정신고 시 조정한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 기타(법인세추납(환급)액 등) 법인세비용 37-2 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 적용세율(당기 , 전기 24.70%)에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용(당기 백만원, 전기 20,027백만원) 비과세수익(당기 백만원, 전기 4,946백만원) 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 효과 미환류소득에대한 법인세 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 37-3 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감(*) 기말 퇴직급여채무 퇴직보험료 공정가치측정금융자산 평가 기타포괄 - 공정가치측정금융자산 평가 매도유가증권 평가 기타포괄 - 매도유가증권 평가
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파생상품평가 파생상품평가손익(위험회피) 종속기업 및 관계기업 투자지분 미수채권이자 유형자산 사용권자산 리스부채 기타기대손실충당금 미확정비용(연차수당) 외화환산손익 기타 합계 이연법인세 인식제외 금액 이연법인세 인식대상 금액 세율 이연법인세자산(부채) (*) 당기 법인세 확정신고로 인한 일시적차이의 변동이 반영되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감(*) 기말 퇴직급여채무 퇴직보험료 공정가치측정금융자산 평가 기타포괄 - 공정가치측정금융자산 평가 매도유가증권 평가 기타포괄 - 매도유가증권 평가 파생상품평가 파생상품평가손익(위험회피) 종속기업 및 관계기업 투자지분 미수채권이자 유형자산 사용권자산 리스부채 기타기대손실충당금 미확정비용(연차수당) 외화환산손익 기타 합계 이연법인세 인식제외 금액 이연법인세 인식대상 금액 세율 이연법인세자산(부채) (*) 전기 법인세 확정신고로 인한 일시적차이의 변동이 반영되어 있습니다. 37-4 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 제외사유 현지법인이전가격 소멸가능성 불확실 소멸가능성 불확실 소멸가능성 불확실 소멸가능성 불확실 소멸가능성 불확실 북경투자자문유한공사 소멸가능성 불확실 간주배당 처분이나 배당이 이루어지지 않을 가능성이 거의 확실 NH선물주식회사 소멸가능성 불확실 처분이나 배당이 이루어지지 않을 가능성이 거의 확실 합계 37-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정액 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 38. 기본 및 희석주당이익 38-1 당기 및 전기 기본주당이익은 가중평균 유통보통주식수로 보통주 당기순이익을 나누어 산정하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 우선주 배당금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본보통주당이익 1,792원 1,241원 희석보통주당이익 1,792원 1,241원 기본우선주당이익 1,842원 1,291원 (*) 기업회계기준서 제1033호 문단 5의 보통주 정의를 만족하는 당사의 구형우선주를 포함하였습니다. 38-2 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 발행주식적수 자기주식적수 유통주식적수 일수 가중평균유통보통주식수 당기 전기 38-3 당기 및 전기 중 당사가 부여한 희석증권은 없으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 39. 현금흐름표 39-1 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용위험손실전입액 대손상각비 외화환산손익 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 사용권자산감가상각비 리스관련차익 리스관련차손 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 유형자산처분손실 충당부채전입액 충당부채환입액 퇴직급여 종속기업및관계기업투자처분이익 종속기업및관계기업투자처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 기타손익 합계 39-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 상각후원가측정금융자산의 증가 기타자산의 감소 예수부채의 증가 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 기타금융부채의 증가(감소) 충당부채의 감소 기타부채의 증가 합계 39-3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) 당기손익-공정가치측정금융자산
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및기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 현물배당으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 확정급여제도의재측정요소(*) 신용위험조정액(*) 건설중인자산의 기구비품 등 대체 토지, 건물 등의 투자부동산 대체 기구비품의 무형자산 대체 복구충당부채 설정 자기주식 이익소각 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 39-4 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 당좌예금 외화예금 기타예금 합계 39-5 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 기말 차입부채 발행사채 임대보증금 리스부채 미지급배당금 합계 (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 기말 차입부채 발행사채 임대보증금 리스부채 미지급배당금 합계 40. 우발사항과 약정사항 40-1 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 약정사항 금융기관 한도금액 당기말 전기말 일중차월 농협은행 우리은행 등 유로클리어(*2) 한국예탁결제원 예금담보 당좌대출약정 우리은행 농협은행 무담보 한도대출 SC제일은행 이행지급보증 서울보증보험 어음할인약정(증권금융일반자금) 한국증권금융(*1) 어음할인약정(청약증거금예수금) 청약예치금 범위 내 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자 증권유통금융대주 담보금융지원대출(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 투자자예탁금 범위 내 채권유통금융/사채 및 국공채인수자금 대출 일중자금거래 외화 유동성 공급약정 DBS은행 (*1) 본 약정은 약정기간에도 금융사정의 변동이나 대주의 판단으로 대출의 실행이 일시 정지 될 수 있습니다. (*2) 본 약정은 당사의 자산/거래규모 및 금융기관 내부기준에 따라 변동 가능합니다. 40-2 당기말 및 전기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 피고(*1,2) 손해배상 청구 등 원고 손해배상 청구 등 (*1) 당기말 현재 주요 피소내역은 DLS관련 부당이득금 반환소송 171,151백만원(전기말 215,937백만원), 옵티머스 관련 부당이득금 반환소송 123,600백만원(전기말 123,600백만원), 예금 관련 부당이득금 반환소송 647백만원(전기말 193백만원), 주식인도 관련 주식인도 청구소송 6,400백만원(전기말 1,277백만원) 및 기타 손해배상 청구소송 82,983백만원(전기말 62,875백만원)입니다. 해당 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (*2) 관할법원(서울중앙지방법원 등)은 옵티머스 관련 부당이득금 반환 등 청구의 소 1심 판결(2023.07 ~ 2024.07)에서 원고의 청구를 일부 인용하는 판결을 선고하였습니다. 위 선고된 일부건을 제외하고 현재 1심이 진행중인 옵티머스 펀드 관련 소송의 소가는 백만원이며, 해당 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다. 40-3 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제공받은 자 당기말 전기말 매입약정 및 장기인수약정 맥쿼리한국인프라투융자회사 외 지급보증 한도대출 및 대출확약(*) 미이행 출자약정 JKL제10호 사모투자합자회사 외 합계 (*) 사모사채 인수확약금액이 포함되어 있습니다. 40-4 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 공정가치 저축자유가증권 공정가치 수익자유가증권 기준가격(*) 기타유가증권 공정가치 합계 (*) 금융투자협회 공시가격으로 공정가치에 해당합니다. 41. 특수관계자 거래 41-1 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분
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회사 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협금융지주 주식회사 동일지배하의기업 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 NH농협캐피탈 NH저축은행 NH농협리츠운용㈜ 엔에이치벤처투자 주식회사 NH-Amundi 글로벌 TPG AsiaⅦ일반사모투자신탁1호 NH-Amundi MBKP Special Situations전문투자형 사모신탁1호 NH-Amundi 글로벌인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁13호 보고 북미바이아웃 전문투자형사모투자신탁 4호(재간접형) NH-Amundi BCP VIII 사모투자신탁2호 키움 Strada 일반사모투자신탁 칸서스 서울춘천고속도로일반사모특별자산투자신탁1호 DB(케이프)법인용사모1호(채권) 외29개 펀드 캠코밸류리크리에이션제사차 유동화전문(유) 개인연금신탁 외 10개 신탁 농협파이낸스미얀마 농협파이낸스캄보디아 NH-Amundi AXI 일반사모특별자산투자신탁 3호 NH-Amundi BXD 일반사모특별자산투자신탁1호 엔에이치엘디제일차 유한회사 외1개 자산유동화 구조화기업 엔에이치오피스일반사모부동산투자신탁2호 종속기업 NH선물 NH투자증권 원금보전신탁 북경NH투자자문유한공사 NH 앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사 지엔엠홀딩스주식회사 지엔엠퍼포먼스 주식회사(구,메큐라이크주식회사) 그랑몬스터주식회사 엔에이치헤지자산운용 이아이피인베스트먼트인프라1호 사모투자합자회사 Suimei LP NH-Amundi글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁6호 피아이에이일반사모인프라투자신탁제4호 에이알에이코리아일반 사모부동산투자신탁 제10호 유진Aviation전문투자형사모투자신탁9호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁61호 NH 앱솔루트 프로젝트 ON Plus일반 사모투자신탁 NH 앱솔루트 코스닥벤처 Mezzanine Alpha일반 사모투자신탁 제1호 NH 앱솔루트 Mezzanine일반 사모투자신탁 제2호 NH 앱솔루트 에쿼티 멀티일반 사모투자신탁 제1호 NH 앱솔루트 에쿼티 멀티일반 사모투자신탁 제2호 송암파크제이차 주식회사 미미데이제이차 주식회사 뉴스타트연신내제이차 주식회사 청주고속디투 주식회사 뉴월드명지트레스 주식회사 스마트감삼제이차 주식회사 피브이랜드스케이프 주식회사 와이알디제일차 주식회사 파인밀크쓰리 주식회사 운카스제이차 주식회사 운카스제일차 주식회사 인더스트리김해제1호 주식회사 인더스트리김해제2호 주식회사 피엘엔제오차 주식회사 엠제이항동제오차 주식회사 엠제이항동제사차 주식회사 엠제이항동제삼차 주식회사 블루씨진해 주식회사 알에이제이차 주식회사 더샵광양마동 주식회사 모던베타 주식회사 알에이제사차 주식회사 뉴월드궐동제일차 주식회사 뉴월드궐동제이차 주식회사 뉴포레스트제이차 주식회사 뉴포레스트제삼차 주식회사 경산로지스제삼차 주식회사 고양로지스제일차 주식회사 알에이수표제일차 주식회사 뉴월드전방제사차 주식회사 강릉모노제일차 주식회사 뉴월드에코제삼차 주식회사 미르원제구차 주식회사 우드로즈제일차 주식회사 큐브인더 주식회사 뉴월드아이피제육차 주식회사 용인서천엔에이치 주식회사 큐브에스피 주식회사 엔에이치헌인제삼차 주식회사 NH 앱솔루트 벤처세컨더리일반 사모투자신탁 엔에이치센텀제일차 주식회사 큐브에이치솔루션 주식회사 랜드마크송파비즈제일차(주) MMT 타이거제네시스543일반사모투자신탁C-S 스마트안산제일차(주) 엠케이대덕제일차 기은센대덕제이차 남천랜드마크제일차(주) 세운삼이삼제이차(주) 관계기업 블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사 엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호사모투자합자회사 아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사 트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합 2호 스타셋-디에이밸류 헬스케어투자조합 3호 어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합 엔에이치-아주디지털혁신펀드 엔에이치-아주코스닥스케일업펀드 엔에이치팍스톤사모투자합자회사 엔에이치오퍼스 기업재무안정사모투자합자회사 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호 MK Ventures-K Clavis그로스캐피탈 벤처펀드 1호 마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
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(주)농우바이오 농업회사법인 농협식품 공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협 농협티엠알 닛소남해아그로 은애기(상해)무역유한공사 북경세농종묘유한공사 청도세농종묘유한공사 대우로지스틱스 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 ㈜지앤오코퍼레이션 스톤브릿지고성장1호투자조합 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 엔에이치-유온투자조합1호 엔에이치농식품벤처투자조합 홈앤쇼핑 공소그룹(천진)국제융자조임유한회사 엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰 펀드 올바른계란 티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사 토소남해실리카 가락수산㈜ ㈜프로테크코리아 ㈜한국디지털자산수탁(구,카르도) 엔에이치-아이리스 이에스지신기술투자조합 엔에이치-딥다이브 스마트물류신기술사업투자조합 ㈜파라다이스유통 엔이에스머티리얼즈(주) 한 아세안 테크놀로지펀드 1 한 아세안 테크놀로지펀드 2 ㈜미디랩 NH-DX 오픈이노베이션 펀드 하일랜드2022제9호 사모투자 합자회사 엔에이치영파머스투자조합 엔에이치나이스 농식품투자조합1호 주식회사 아이에프씨코리아 ㈜한국의료환경(舊 ㈜스테리싸이클코리아) ㈜엔비텍코리아 농업회사법인 팜코㈜ 에버마운트하버브릭스 사모투자합자회사 칸서스 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 ㈜포천기공 엔에이치-오씨 글로벌오픈이노베이션 펀드 농업회사법인농협우리사료㈜ 엔에이치아문디로지스부동산일반사모투자회사제1호(적격) 2024 테티스 투자조합 (*) 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단소속회사를 기타에 포함하였습니다. 41-2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 동일지배하의기업 농협은행 예치금 기타자산 농협생명보험 파생상품자산 농협손해보험 파생상품자산 종속기업 NH투자증권 원금보전신탁 기타자산 NH선물 예치금 파생상품자산 기타자산 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사 기타자산 NH 앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호 기타자산 Suimei LP 대출채권 기타자산 타이거 Active Long Biased 3 일반 사모투자신탁(*1) 대출채권 기타자산 피아이에이전문투자형사모인프라투자신탁제4호 파생상품자산 알에이수표제일차 주식회사 등 자산유동화 SPC 기타자산 대출채권 회사채 관계기업 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호사모투자합자회사 기타자산 아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사 기타자산 엔에이치팍스톤사모투자합자회사 기타자산 엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사 기타자산 엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사 기타자산 엔에이치공동투자사모투자합자회사 기타자산 엔에이치-아주코스닥스케일업펀드 기타자산 엔에이치 시너지아이비 바이오 신기술사업투자조합(*1) 기타자산 교보 엔에이치 헬스케어 신기술투자조합(*1) 기타자산 엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합(*1) 기타자산 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술 조합 기타자산 엔에이치오퍼스제3호기업재무안정기관전용사모투자합자회사 기타자산 엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M 투자조합 기타자산 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 기타자산 엔에이치프린시플 사모투자합자회사 기타자산 엔에이치-유앤에스-브레인 Pre-IPO 신기술조합 기타자산 범농협애그테크상생혁신 사모투자합자회사 기타자산 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호 사모투자합자회사 기타자산 엔에이치 시너지 소부장 신기술투자조합(*1) 기타자산 메리츠 엔에이치헬스케어제1호 기타자산 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합(*1) 기타자산 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합 기타자산 엔에이치-아이비케이에스 코넥스 스케일업 신기술투자조합 기타자산 엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사 기타자산 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 합자회사 기타자산 엔에이치스팩19호(*1) 기타자산 엔에이치스팩20호(*1) 기타자산 엔에이치스팩23호 기타자산 엔에이치스팩24호 기타자산 엔에이치스팩25호 기타자산 엔에이치스팩26호 기타자산 엔에이치스팩27호 기타자산 엔에이치스팩29호 기타자산 엔에이치스팩30호 기타자산 엔에이치스팩31호 기타자산
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주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이(*1) 대출채권 합계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 동일지배하의기업 농협은행 기타부채 농협생명보험 예수부채 기타부채 농협손해보험 파생상품부채 NH농협캐피탈 예수부채 종속기업 NH선물 예수부채 기타부채 파생상품부채 기타부채 예수부채 엔에이치헤지자산운용 기타부채 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사 예수부채 타이거 Active Long Biased 3 일반 사모투자신탁(*1) 예수부채 타이거 제네시스 543 일반사모투자신탁 예수부채 알에이수표제일차 등 자산유동화 SPC 기타부채 앱솔루트라이온일반사모투자신탁제1호 예수부채 피아이에이전문투자형사모인프라투자신탁제4호 파생상품부채 관계기업 엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합(*1) 기타부채 엔에이치-호라이즌 세컨더리 신기술조합 기타부채 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합(*1) 기타부채 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 기타부채 엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1) 기타부채 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 기타부채 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 기타부채 기타특수관계자 농우바이오 예수부채 합계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 농협정보시스템등 특수관계자와의 리스거래로 인식한 사용권자산은 각각 백만원 및 2,896백만원, 관련 리스부채는 각각 백만원 및 2,892백만원 입니다. 41-3 당기 및 전기 중 특수관계자의 거래로 인한 주요 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용 당기 전기 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 수수료수익 동일지배하의기업 농협은행 이자수익 기타수익 수수료수익 농협생명보험 기타수익 수수료수익 농협손해보험 기타수익 엔에이치오피스일반사모부동산투자신탁2호 수수료수익 종속기업 NH투자증권 원금보전신탁 수수료수익 NH선물 수수료수익 기타수익 수수료수익 수수료수익 수수료수익 NH 앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 배당금수익 엔에이치뉴그로쓰사모투자전문회사 수수료수익 배당금수익 엔에이치헤지자산운용 수수료수익 기타수익 피아이에이일반사모인프라투자신탁제4호 배당금수익 기타수익 유진Aviation전문투자형사모투자신탁9호 배당금수익 에이알에이코리아 일반 사모부동산투자신탁 제10호 배당금수익 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁61호 배당금수익 NH 앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제2호 수수료수익 배당금수익 NH 앱솔루트 코스닥벤처 Mezzanine Alpha 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 배당금수익 NH 앱솔루트 코스닥벤처 Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제1호 수수료수익 NH 앱솔루트 프로젝트 ON Plus 일반 사모투자신탁 수수료수익 NH 앱솔루트 에쿼티 멀티 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 NH 앱솔루트 에쿼티 멀티 일반 사모투자신탁 제2호 수수료수익 타이거 Active Long Biased 3 일반 사모투자신탁(*1) 이자수익 알에이수표제일차 주식회사 등 자산유동화 SPC 수수료수익 관계기업 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브 제1호사모투자합자회사 수수료수익 이니어스엔에이치사모투자합자회사(*1) 수수료수익 배당금수익 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1) 수수료수익 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사 수수료수익 배당금수익 엔에이치팍스톤사모투자합자회사 수수료수익 배당금수익 엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사 수수료수익 엔에이치오퍼스제2호기업재무안정 사모투자합자회사 수수료수익 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 수수료수익 엔에이치-아주코스닥스케일업펀드 수수료수익 엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M 투자조합 수수료수익 엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합(*2) 수수료수익 배당금수익 엔에이치 시너지아이비 바이오 신기술사업투자조합(*1) 수수료수익 배당금수익 엔에이치 시너지 소부장 신기술투자조합(*1) 수수료수익 엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합(*1)
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수수료수익 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합(*1) 수수료수익 엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합(*1) 수수료수익 엔에이치-호라이즌 세컨더리 신기술조합 수수료수익 엔에이치 교보 AI 솔루션 신기술투자조합(*2) 수수료수익 배당금수익 교보 엔에이치 헬스케어 신기술투자조합 제 1호(*1) 수수료수익 배당금수익 아이비케이에스그린사모투자합자회사(*2) 배당금수익 레이크브릿지 성장기업 제1호 사모투자전문회사(*2) 배당금수익 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합(*1) 수수료수익 메리츠 엔에이치헬스케어제1호 수수료수익 하베스트 제2호 사모투자합자회사 배당금수익 엔에이치-알파 신기술투자조합 제1호 수수료수익 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합 수수료수익 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 수수료수익 엔에이치오퍼스제3호기업재무안정기관전용사모투자합자회사 수수료수익 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합 수수료수익 엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1) 수수료수익 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 수수료수익 엔에이치프린시플 사모투자합자회사 수수료수익 엔에이치-유앤에스-브레인 Pre-IPO 신기술조합 수수료수익 범농협애그테크상생혁신 사모투자합자회사 수수료수익 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호 사모투자합자회사 수수료수익 배당금수익 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 수수료수익 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 수수료수익 엔에이치-아이비케이에스 코넥스 스케일업 신기술투자조합 수수료수익 이에스지리더스 제1호 사모투자합자회사 수수료수익 엔에이치에이알에이벨류에드제1호사모투자 합자회사 수수료수익 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 수수료수익 엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사 수수료수익 엔에이치-수성 제2호 메자닌 신기술투자조합 수수료수익 희망농업혁신사모투자합자회사 수수료수익 로드스톤제2호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 마이다스제1호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(*2) 배당금수익 교보 한양 ESG 신기술투자조합(*2) 배당금수익 제네시스1호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 퓨처헬스케어 신기술투자조합(*2) 배당금수익 엔에이치-아주 디지털혁신펀드 배당금수익 엘비 제3호의1 사모투자 합자회사 배당금수익 케이클라비스 클라우드 신기술조합 제일호(*1) 배당금수익 트루벤 글로벌 헬스케어 사모투자합자회사 배당금수익 NH 앱솔루트 Pre IPO Mezzanine 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 배당금수익 NH 앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 배당금수익 NH 앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 배당금수익 스프랏글로벌신재생 제1호 사모투자합자회사(*1) 배당금수익 마이다스제2호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 배당금수익 NH 앱솔루트 프로젝트 H 일반 사모투자신탁 수수료수익 NH 앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제3호 수수료수익 NH 앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제4호 수수료수익 NH 앱솔루트 프로젝트 L 일반 사모투자신탁(*1) 수수료수익 NH 앱솔루트 프로젝트 C 일반 사모투자신탁 수수료수익 NH 헤지 하이일드 공모주 알파 일반 사모투자신탁 제1호 수수료수익 NH앱솔루트Mezzanine전문투자형사모투자신탁제5호 수수료수익 NH앱솔루트 프로젝트 K 일반 사모투자신탁 수수료수익 NH헤지 코스닥벤처 SPAC 일반 사모투자신탁 수수료수익 주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이(*1) 수수료수익 마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사 수수료수익 합계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용 당기 전기 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 수수료비용 기타비용 지배기업 농협금융지주 기타비용 동일지배하의기업 농협은행 이자비용 수수료비용 기타비용 농협생명보험 이자비용 농협손해보험 기타비용 수수료비용 NH농협캐피탈 이자비용 종속기업 NH선물
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수수료비용 이자비용 수수료비용 기타비용 수수료비용 북경NH투자자문유한공사 수수료비용 수수료비용 이자비용 기타특수관계자 농협경제지주 수수료비용 기타비용 농협네트웍스 기타비용 농협파트너스 기타비용 농협정보시스템 기타비용 농협유통 기타비용 농협하나로유통 기타비용 농협물류 기타비용 농협식품 기타비용 농협양곡 기타비용 농협홍삼 기타비용 합계 (*1) 당기 및 전기 중 당사의 최대주주인 농협금융지주주식회사에 대한 배당금은 150,762백만원 및 131,917백만원 입니다. (*2) 당기 및 전기 중 농협정보시스템 등 특수관계자와의 리스거래로 인식한 리스관련비용은 1,227백만원 및 1,268백만원 입니다. 41-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상대회사명 고정자산 매입 고정자산 처분 유형자산 매입 무형자산 매입 유형자산 처분 무형자산 처분 농업협동조합중앙회 (단위: 백만원) 상대회사명 고정자산 매입 고정자산 처분 유형자산 매입 무형자산 매입 유형자산 처분 무형자산 처분 농업협동조합중앙회 41-5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기급여 합계 (*) 상기 주요경영진은 당사의 이사, 집행임원 또는 임원에 준하는 자로서 경영활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 의사결정 과정상의 권한과 책임을 가진 자들입니다. 41-6 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자로부터 신용을 제공받는 약정 (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 약정내용 당기말 전기말 동일지배하의기업 농협은행 일중차월 약정(소액결제 포함) 예금담보당좌대출 합계 (2) 특수관계자에게 신용을 제공하는 약정 (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 약정내용 당기말 전기말 종속기업 채무보증 종속기업 용인테크노로지스제일차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 송암파크제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴월드명지트레스 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 청주고속디투 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 미미데이제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴스타트연신내제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 와이알디제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 파인밀크쓰리 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 운카스제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 운카스제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 인더스트리김해제1호 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 인더스트리김해제2호 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 피엘엔제오차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 엠제이항동제오차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 엠제이항동제사차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 엠제이항동제삼차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 알에이제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 더샵광양마동 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 랜드마크송파비즈제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 알에이제사차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 클라우드제일차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 프리마논현찰리 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 부산미남제이차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 뉴월드궐동제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴월드궐동제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴월드전방제사차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴포레스트제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴포레스트제삼차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 경산로지스제삼차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 고양로지스제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 큐브스카이라인 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 알에이수표제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 알에이해운대제사차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 뉴월드용계제오차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 블루파티오남천 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 세운삼이삼제이차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 미르원제구차
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주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 엔에이치검단제일차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 엔에이치센텀제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 우드로즈제일차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 큐브인더 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 뉴월드아이피제육차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 엑싯제육차 주식회사(*) 사모사채 인수확약 종속기업 용인서천엔에이치 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 큐브에스피 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 큐브에이치솔루션 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 엔에이치헌인제삼차 주식회사 사모사채 인수확약 종속기업 피브이랜드스케이프 주식회사 대출확약 기타특수관계자 금왕에프원 주식회사(*) 대출확약 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 특수관계자에게 제공한 출자약정 등당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD) 특수관계구분 특수관계자명 약정내용 당기말 전기말 동일지배하의기업 NH-Amundi글로벌TPGAsia VII 일반 사모자투자신탁1호 수익증권매입약정 보고 북미바이아웃 일반 사모투자신탁 4호(재간접형) 수익증권매입약정 NH-Amundi MBKP Special SituationsⅠ전문투자형 사모신탁1호 수익증권매입약정 NH-Amundi 글로벌인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁13호 수익증권매입약정 NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁2호 수익증권매입약정 종속기업 수익증권매입약정 NH 앱솔루트 벤처세컨더리 일반 사모투자신탁 수익증권매입약정 관계기업 엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사 출자약정 엔에이치공동투자사모투자합자회사 출자약정 엔에이치오퍼스제2호 기업재무안정사모투자합자회사 출자약정 스마트 4차산업 스퀘어 투자조합 2호 출자약정 엔에이치오퍼스제3호기업재무안정기관전용사모투자합자회사 출자약정 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 출자약정 범농협애그테크상생혁신 사모투자합자회사 출자약정 엔에이치-유앤에스-브레인 Pre-IPO 신기술조합 출자약정 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호 사모투자합자회사 출자약정 파인트리3호창업벤처전문사모투자 합자회사 출자약정 엔에이치-아이비케이에스 코넥스 스케일업 신기술투자조합 출자약정 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 합자회사 출자약정 희망농업혁신사모투자합자회사 출자약정 기타 특수관계자 엔에이치벤처-아주아이비 뉴그로쓰 펀드 출자약정 NH-DX 오픈이노베이션 펀드 출자약정 41-7 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 파생상품 미결제약정의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 약정내용 당기말 전기말 동일지배하의기업 농협은행 미결제약정 농협손해보험 미결제약정 농협생명보험 미결제약정 종속기업 미결제약정 41-8 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용(*1) 기초 증가 감소 당기말 동일지배하의기업 농협은행 차입 종속기업 피브이랜드스케이프 주식회사 대출실행 헤이와이에스제일차 주식회사(*2) 대출실행 Suimei LP 대출실행 부산미남제일차 주식회사(*2) 사채매입 강릉모노제일차 주식회사 사채매입 뉴월드전방제사차 주식회사 대출실행 스마트감삼제이차 주식회사 대출실행 알에이제삼차 주식회사(*2) 대출실행 뉴월드에코제삼차 주식회사 대출실행 모던베타 주식회사 대출실행 블루씨진해 주식회사 대출실행 제이온프로 주식회사(*2) 대출실행 랜드마크여의도제이차 주식회사(*2) 대출실행 뉴공덕제삼차 주식회사(*2) 대출실행 라이스제일차 주식회사(*2) 대출실행 미미데이제이차 주식회사 대출실행 엠제이항동제오차 주식회사 대출실행 엠제이항동제삼차 주식회사 대출실행 엠제이항동제사차 주식회사 대출실행 알에이제사차 주식회사 대출실행 용인테크노로지스제일차 주식회사(*2) 대출실행 스마트안산제일차(주) 대출실행 엠케이대덕제일차 대출실행 남천랜드마크제일차(주) 대출실행 관계기업 엔에이치스팩19호(*2) 사채매입 엔에이치스팩20호(*2) 사채매입 엔에이치스팩23호 사채매입 엔에이치스팩24호
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사채매입 엔에이치스팩25호 사채매입 엔에이치스팩26호 사채매입 엔에이치스팩27호 사채매입 엔에이치스팩28호(*3) 사채매입 엔에이치스팩29호 사채매입 엔에이치스팩30호 사채매입 엔에이치스팩31호 사채매입 주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이(*2) 대출실행 합계 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금거래 등은 제외하였습니다. (*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용(*1) 기초 증가 감소 전기말 동일지배하의기업 농협은행 차입 종속기업 피브이랜드스케이프 주식회사 대출실행 갤럭시여의도 유한회사(*2) 대출실행 헤이와이에스제일차 주식회사 대출실행 큐브컬처제일차 주식회사 대출실행 Suimei LP 대출실행 부산미남제일차 주식회사 사채매입 강릉모노제일차 주식회사 사채매입 워머신제십차 주식회사(*2) 대출실행 메리고고제사차 주식회사(*2) 대출실행 갤럭시올원제일차 주식회사(*2) 대출실행 뉴월드전방제사차 주식회사 대출실행 스마트감삼제이차 주식회사 대출실행 주식회사 알에이제삼차 대출실행 뉴월드에코제삼차 주식회사 대출실행 모던베타 주식회사 대출실행 블루씨진해 주식회사 대출실행 트윈스타제일차 주식회사(*2) 대출실행 그리드오션제일차 주식회사(*2) 대출실행 제이온프로 주식회사 대출실행 랜드마크여의도제이차 주식회사 대출실행 관계기업 엔에이치스팩18호 사채매입 엔에이치스팩19호 사채매입 엔에이치스팩20호 사채매입 엔에이치스팩21호 사채매입 엔에이치스팩22호(*2) 사채매입 엔에이치스팩23호 사채매입 엔에이치스팩24호 사채매입 엔에이치스팩25호 사채매입 엔에이치스팩26호 사채매입 엔에이치스팩27호 사채매입 엔에이치스팩28호(*2) 사채매입 엔에이치스팩29호 사채매입 엔에이치스팩30호 사채매입 인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)(*2) 대출실행 주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이 대출실행 합계 (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금거래 등은 제외하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 41-9 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 제공하고 있는 주요 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공사유 종속기업 NH선물 채무증권 선물거래 차입유가증권 선물거래 엔에이치헤지자산운용 예금 기타담보 동일지배하기업 농협은행 예금 기타담보 한편, 당사는 당기말 현재 동일지배하의 기업인 농협은행으로부터 파생상품 거래 담보목적으로 유가증권 2,000백만원을 제공받았습니다. 해당 금액은 당사와 특수관계자와의 자기거래분으로 위탁거래로 인한 담보수취분은 제외한 금액입니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공사유 종속기업 NH선물 채무증권 선물거래 엔에이치헤지자산운용 예금 기타담보 동일지배하기업 농협은행 예금 기타담보 한편, 당사는 전기말 현재 동일지배하의 기업인 농협은행으로부터 파생상품 거래 담보목적으로 유가증권 2,000백만원을 제공받았습니다. 해당 금액은 당사와 특수관계자와의 자기거래분으로 위탁거래로 인한 담보수취분은 제외한 금액입니다. 42. 위험관리 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리부에서 관리되며, 리스크관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한의사결정을 하고 있습니다. 42-1
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신용위험 신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. (1) 신용위험의 관리 당사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 자체적인 신용등급 평가모형을 사용하고 있습니다. (2) 위험한도의 관리 당사는 신용위험의 관리를 신용등급에 따라 법인별, 업종별(선별적으로 한도부여 후 관리) 익스포저 한도를 산정하여 관리하고 있습니다. (3) 신용위험의 경감 당사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보,보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키고 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기업 소매 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 기타 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 난외 매입약정 및 장기인수약정(*) 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 소계 합계 (*) ABCP매입약정과 수익증권매입약정으로 구성되어 있습니다. (5) 신용위험관련 지역별 및 산업별 분포현황당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. 당사는 관리점 기준 국가로 분류하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 한국 중국 미국 기타 합계 상각후원가측정금융자산 기업 소매 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 기타 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 난외 매입약정 및 장기인수약정 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 소계 합계 (단위 : 백만원) 구분 한국 중국 미국 기타 합계 상각후원가측정금융자산 기업 소매 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 기타 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 난외 매입약정 및 장기인수약정 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 소계 합계 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 산업별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 서비스업 제조업 금융 및보험업 건설업 개인고객 기타 합계 상각후원가측정금융자산 기업 소매 소계 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 기타 소계 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치채무증권 난외 매입약정 및 장기인수약정 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 소계 합계 (단위 : 백만원) 구분 서비스업 제조업 금융 및보험업 건설업 개인고객 기타 합계 상각후원가측정금융자산 기업 소매 소계 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 기타 소계 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치채무증권 난외 매입약정 및 장기인수약정 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 소계 합계 (6) 신용위험 등급별 분류 1) 당기말 및 전기말 현재 내부적
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위험등급에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부등급) 원화대출채권 외화대출채권 기타대출채권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 상기 상각후원가측정대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다. 한편, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 기업 703,949백만원 및 소매 3,137,765백만원 입니다. (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부등급) 원화대출채권 외화대출채권 기타대출채권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 상기 상각후원가측정대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다. 한편, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 기업 322,323백만원 및 소매 3,249,392백만원입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 내부적 위험등급에 따른 대출약정 및 금융보증계약의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부등급) 대출약정 금융보증계약 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 상기 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다. (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부등급) 대출약정 금융보증계약 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 상기 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 외부등급에 따른 채무증권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 신용위험등급(외부등급) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB-미만 부도등급 합계 (단위 : 백만원) 신용위험등급(외부등급) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB-미만 부도등급 합계 외부평가기관 신용등급에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구분 NICE신용평가 한국신용평가 한국기업평가 S FITCH Moody's AAA AAA AAA AAA AAA ~ AA- AAA ~ AA- Aaa ~ Aa3 AA+ ~ AA- AA+ ~ AA- AA+ ~ AA- AA+ ~ AA- A+ ~ A- A+ ~ A- A1 ~ A3 A+ ~ BBB- A+~BBB- A+~BBB- A+~BBB- BBB-미만 BB+ 이하 BB+ 이하 BB+ 이하 B+ 이하 B+ 이하 B1 이하 4) 당기말 및 전기말 현재 취득시 신용이 손상된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 감소 기말 장부금액 (단위 : 백만원) 구분 기초 감소 기말 장부금액 5) 당기말 및 전기말 현재 충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 예치금 대출채권(*) 기타수취채권(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 설정대상총액 손실충당금 설정비율 (*) 설정대상총액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 예치금 대출채권(*)
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기타수취채권(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 설정대상총액 손실충당금 설정비율 (*) 설정대상총액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. 42-2 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사가 트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격 등에 따라 변동성에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험의 관리 시장위험의 관리는 트레이딩 부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. (2) 시장위험의 측정 당사는 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형을 모두 이용하고 있으며, 표준방법은 영업용순자본비율 산출을 위한 시장위험 산출 목적으로, 내부모형은 내부 위험관리 수단으로 이용되고 있습니다. 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 전사 및 사업부별로 부여된 시장위험자본, BOOK별 VaR(Value at Risk, 최대손실예상액)한도, 손실한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에 정기적으로 보고하고 있습니다. (3) 위험한도의 관리 시장위험의 한도관리를 위해 매년 초 리스크관리위원회에서 전사 위험자본한도를 부여하고 있으며 리스크관리협의회를 통해 전사 및 사업부별 시장위험자본, BOOK별 VaR한도, 손실한도 등을 설정하고 있습니다. 또한 종목별한도, 등급별한도, 민감도한도, 스트레스 손실한도 등 운용전략 및 특성에 따라 다양한 한도를 부여하고 있습니다. (4) 시장위험의 민감도 분석당사는 시장위험의 민감도 분석을 트레이딩 부문과 비트레이딩 부문으로 구분하여 수행하고 있습니다. 당사는 트레이딩 부문에 대해서는 바젤Ⅲ 표준방법에 따라 민감도리스크, 부도리스크, 잔여리스크로 나누어 측정한 뒤 합산하여 산출하여 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. 민감도리스크는 금리ㆍ주가ㆍ환율 등 시장위험요소의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형ㆍ비선형 손실에 대한 위험입니다. 부도리스크는 민감도리스크에서 고려되지 않는 갑작스러운 부도로 발생할 수 있는 손실에 대한 위험입니다. 잔여리스크는 민감도 및 부도리스크에서 고려되지 않는 그 밖의 손실에 대한 위험입니다. 비트레이딩 부문은 BIS Framework의 표준모형에 따른 금리 Gap에 의한 금리 VaR로 위험을 관리 및 측정하고 있습니다. 트레이딩 부분의 BOOK별 VaR는 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준으로 Historical VaR 모형을 이용해 산출하고 있습니다.한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 공정가치 평가 시스템으로 부터 산출한 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 시장리스크 시스템에 투입하여 산출하는 방법을 적용하는 바, 자산과 부채의 공정가치를 완전하게 반영하지 못하는 결과를 초래할 수도 있습니다. 1) 트레이딩 부문 위험요인별 보고기간의 최고, 최저, 평균 및 보고기간말의 바젤Ⅲ 표준방법에 의한 시장리스크 소요자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 최고 최저 평균 기말 최고 최저 평균 기말 민감도리스크 일반금리 신용스프레드 주식 외환 상품 합계 부도 리스크 잔여 리스크 소요자기자본 합계 2) 비트레이딩 부문당사의 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 이자율위험 (5) 금리위험 당사는 금리부 자산, 부채에 대해 현금흐름의 만기구간(Time Bucket)별로 금리변동에 따른 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 만기별 금리만기 구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1개월이내 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과
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합계(*2) 금리부 자산: 상각후원가측정금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금리부 부채: 차입부채 발행사채 합계 (*1) 미수금, 미수수익 등 이자가 발생하지 않는 상각후원가금융자산은 제외되어 있습니다. (*2) 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 1개월이내 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계(*2) 금리부 자산: 상각후원가측정금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금리부 부채: 차입부채 발행사채 합계 (*1) 미수금, 미수수익 등 이자가 발생하지 않는 상각후원가금융자산은 제외되어 있습니다. (*2) 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 환위험 당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 합계 금융부채: 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채(*) 차입부채 발행사채 기타금융부채 합계 (*) 상기 파생상품은 매매목적파생상품과 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 합계 금융부채: 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채(*) 차입부채 발행사채 기타금융부채 합계 (*) 상기 파생상품은 매매목적파생상품과 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다. 42-3 유동성위험 유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다. (1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다. 당사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채 종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고 다양한 시간구간별(예:잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1개월이내 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합계 (단위 : 백만원) 구분 1개월이내 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합계 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 약정 등 난외계정의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1개월이내 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계 매입약정 및 장기인수약정 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 합계 (단위 : 백만원) 구분 1개월이내 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계 매입약정 및 장기인수약정 지급보증 한도대출 및 대출확약 미이행 출자약정 합계 42-4 자본관리금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당사는
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금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 43. 영업부문 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 감사보고서에 공시하고 있습니다. 44. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 및 전기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 Sales IB Trading 본사/기타 합계 부문별 계약 수익 수익인식시점 일시인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (단위 : 백만원) 구분 Sales IB Trading 본사/기타 합계 부문별 계약 수익 수익인식시점 일시인식 기간에 걸쳐 인식 합계 45. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 2025년 1월 23일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 NH투자증권주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 대표자 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 NH투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 NH투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 4일자감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의
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다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이종선입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서_별도_1.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서_별도 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 NH투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (주) 전기 투입인원수 및 감사투입시간은 전기감사인인 삼일회계법인에서 기재한 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제위험 평가, 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약,외부조회확인 등 입증절차수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 NH투자증권 본사 실사(입회)대상 미사용 어음수표, 보유 유가증권 실물, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 25일 감사위원회, 업무수행이사 외 1 명 대면회의 2024년 1분기 검토 결과 2024년
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 금융투자산업의 특성 금융투자업의 주요 사업영역은 ①유가증권 중개 및 매매, 각종 금융상품 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM)와 ②유가증권 인수 및 발행, 기업 자금조달, M 등의 투자은행업무(IB), 그리고 ③자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(S) 등으로 구분할 수 있습니다. 금융투자업은 자본공급자인 투자자에게는 최적의 투자상품을 제공하여 투자목적을 달성케하고, 기업 등 자금수요자에게는 다양한 자금조달 Solution을 제공하여 효과적인 기업활동을 지원하고 있습니다. 이러한 업무를 통해 금융투자업은 대한민국 실물경제와 함께 성장해왔으며, 경제성장의 핵심동력으로서 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 정부와 금융당국의 정책에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다. 대내외 불확실성 증가로 인해 금융당국은 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호 강화를 지속하고 있으며, 이에 따라 관련 규제비용의 증가가 예상됩니다. 이와 동시에, 디지털 트렌드에 부응한 혁신 금융정책 등의 규제 완화는 새로운 사업기회 창출 또한 가능하게 할 것으로 기대됩니다.한편, 은행/증권/보험 등 금융업종간 경계가 약화되고, 디지털 플랫폼 기반 사업자들의 적극적인 금융업 진출로 업권내 경쟁이 확대되고 있습니다. 이에 금융투자업계는 리테일(위탁, 자산관리), IB, S 등 수익 포트폴리오를 강화해나가고, 디지털/글로벌 등 신성장동력 확대에도 노력하고 있습니다. 이러한 금융투자산업의 특성을 반영하여, 당사의 연결기업 보고부문은 Sales, IB, Trading,본사 및 기타 부문으로 구성됩니다. 이는 다른 서비스를 제공하는 사업활동을 기준으로 구별되었습니다. 보고부문 주된 영업활동 Sales 개인 및 국내외 기관투자자를 대상으로 증권위탁중개, 금융상품 판매 등 자산관리서비스를 제공하는 부문 IB 기업의 자금조달, M, PF, PEF 운용 등 기업금융과 관련된 서비스 제공하는 부문 Trading 주식, 채권 등 상품운용 및 파생상품 공급과 자기자본투자를 수행하는 부문 본사 및 기타 본사관리부문 등 상기 이외의 기타 부문 참고로 위의 기준에 따라
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II. 사업의 내용 2. 영업의 현황에 기재된 당기 보고부문별 영업수익 및 영업비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 Sales IB Trading 본사/기타 합계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 판관비성비용 영업이익 나. 산업의 성장성 제조업 중심에서, 하이테크 산업 및 서비스업 중심으로 산업구조가 재편됨과 동시에, 인구구조의 변화(고령화)도 급속도로 진행되고 있습니다. 이에 따라, 모험자본 공급과 자산관리를 통한 노후소득 증대를 제공하는 금융투자업의 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 전문적인 투자자문 및 자산관리 서비스에 대한 지속적인 수요 증가가 예상되고, 자본력과리스크관리 능력에서 차별화가 가능한 금융회사는 자기자본을 활용한 투자영역에서도 상대적인 경쟁력을 보일 것으로 전망됩니다. 또한, 빅테크 및 핀테크 기업의 출현으로 업권간 경계가 낮아지고 있으며, 다양한 IT 기술들이 금융에 접목되고 있습니다. 이러한 업권간의 경쟁과 기술의 발전으로 인해 고객에게 새로운 서비스가 제공될 것이고 금융투자업의 범위도 확장될 것입니다. 참고로 금융투자산업의 주요 시장규모는 아래와 같습니다. 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 Brokerage거래대금(조원) 채권발행(회사채, ABS포함, 억원) 주식발행(억원) 펀드설정규모(억원) 주1) 거래대금은 KRX 통계를 기준으로 작성되었으며, Kospi, Kosdaq, Konex를 합산한 수치입니다.주2) 채권발행 및 주식발행은 금융감독원 공시자료를 기준으로 작성하였습니다.주3) 펀드설정규모는 금융투자협회 펀드통계 자료의 판매사 통계 기준으로 작성하였습니다. 다. 국내외 시장여건 (1) 시장 경쟁상황 및 안정성 ICT/핀테크 기업들이 금융업에 진출하고 자본력을 강화한 대형 증권사들이 늘어남에 따라, Retail, IB 등 금융투자업 전반에 걸쳐 경쟁구도가 심화되고 있습니다. 금융시장의 변동성 확대에 따라 정부 및 금융사는 리스크관리를 강화하고 있으며, 당사는자산관리, 기업금융, Sales 등 균형잡힌 비즈니스 포트폴리오 구축과 철저한 리스크관리를 통해 안정적인 사업 영위를 도모하고 있습니다. (2) 시장 점유율 추이 현황> (단위 : 백만원) 금융회사명 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 누계 점유율 누계 점유율 누계 점유율 당사 삼성증권 한국투자증권 미래에셋증권 케이비증권 전체 주) 금융통계정보시스템(FISIS)의 수탁수수료를 기준으로 작성하였습니다. 라. 경쟁요소 및 당사의 경쟁우위 요소 NH투자증권은 비즈니스별 차별화된 플랫폼 구축, 신성장 동력 확보 및 사업운영체계 효율화를 중점과제로 삼아 다양하고 안정적인 사업 포트폴리오 구축을 지속하고 있습니다. 급격히 변화하는 고객 니즈에 선제적으로 대응하기 위해, 고액자산가 타겟의 Premier Blue센터를 포함하여 전국 53개 센터(브랜치 미포함)에서 대면 자산관리 서비스를 제공하고 있습니다. 동시에, Digital자산관리센터에서는 인적서비스 니즈가 있는 비대면 고객을 대상으로 Hybrid 자산관리 프로세스를 도입하여 고도화를 추진 중입니다. 또한, 급변하는 디지털 변화 흐름에 능동적으로 대응하고 새로운 시장환경을 선도하는 금융투자회사로 성장하기 위해, 고객관점의 플랫폼 고도화 및 Digital Transformation에 주력하고 있습니다. NH투자증권은 광범위한 기업네트워크 및 안정적이고 성공적인 업무 수행 이력 등을 바탕으로 '종합금융투자사업자'로서의 견고한 입지를 구축하고 있습니다. 투자은행(IB) 분야에서 업계 최고 수준으로 평가받고 있으며, 모험자본 공급 기능 및 M 부문 등 전략적 자문기능을 강화함으로써 IB부문에도 역량을 집중하고 있습니다. Trading 부문 역시 다양한 운용전략과 정교화된 리스크관리 기법 및 차별화된 구조화 상품 공급 역량을 바탕으로 시장상황에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 기관고객 니즈에 대응하기 위해 해외 및 대체투자 커버리지를 확장하고 OCIO시장 내 경쟁력 제고에도 힘쓰고 있습니다. 해외사업에서는 업계 최고 수준의 네트워크(현지법인
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7개, 사무소 1개)를 보유하고 있으며, 글로벌 비즈니스 플랫폼 구축을 목표로 해외상품소싱과 新시장 영업기반 확대를 추진하고 있습니다. 홍콩현지법인은 IB-Trading-Equity Sales 비즈니스를 영위하며 종합증권사로서 당사의 핵심 거점 역할을 담당하고 있습니다. 뉴욕현지법인은 전사 해외주식 거래 플랫폼인 GET Desk(Global Execution Trading Desk)를 운영 중이며, 뉴욕 IB Desk를 설립하고 본사 IB 전문인력을 파견하면서 미주지역 주요 딜 발굴에 적극적으로 나서고 있습니다.NH투자증권은 자문역량 강화 및 플랫폼 서비스 고도화와 함께 지속성장을 위한 사업 포트폴리오를 강화해나감으로써, 고객가치를 최우선으로 하는 자본시장의 대표 Platform이 되겠습니다. 마. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 - 발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정- 과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등- 기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 등 바. 연결종속회사의 사업의 개요 ◆ NH선물 (1) 사업의 개요 금융투자산업은 유가증권의 중개 및 매매, 각종 금융상품의 개발 및 판매, 유가증권 인수 등 기업금융 업무 등을 수행하면서 투자자에게는 Needs에 적합한 상품을 제공하고, 기업 등 자금 수요자에게는 자금조달을 위한 다양한 Solution을 제시하는 산업입니다. 디지털 트랜스포메이션에 따른 금융산업과 IT 산업의 융합은 다양한 사업모델 발생을 가능케 하고 있으며 산업 전반에 많은 영향력을 미치고 있습니다. 또한, 금융소비자보호법과같은 제도는 금융산업 확장에 안정적 기틀을 마련했습니다. NH선물은 국내 선물거래 및 해외선물거래의 수탁, 그 수탁의 중개, 주선 또는 대리, 선물거래 등에 수반되는 외국환 업무 및 현물의 매매, 인수도, 선물거래 등을 사업 목적으로 하고 있습니다. (2) 시장여건 - 경제성장률: 2024년 4분기 국내 GDP는 수출이 일부 회복되며 전년대비 1.2% 성장률을 기록했습니다. 지난 3분기의 경우 설비투자가 반도체 제조용 장비를 중심으로 증가했으나수출이 둔화되며 성장률이 하락했습니다. 반대로 이번 4분기는 설비투자 증가율이 둔화되고 수출이 반도체를 중심으로 회복되며 성장률을 지지했습니다. 다만 민간소비 증가율 둔화와 건설투자의 지속적인 감소세가 두드러지며 향후 국내 경제 전망은 여전히 불확실한 상황입니다. - 금리: 한국 기준금리는 1월 18일 한국은행이 기준금리를 동결하며 3.00% 수준으로 유지됐습니다. 지난 4분기 말에는 예상치 못한 정치적 리스크 확대로 내수 부진과 환율 상승을동시에 경험했습니다. 이에 한국은행은 경기 하방 압력을 인정했으나 이는 재정정책과 동조해 대응할 필요성을 강조했고, 반대로 환율 급등에 따른 금융안정을 고려하여 기준금리를 동결했습니다. 국채 3년물 금리는 전분기 대비 10.9bp 하락한 2.76%, 국고채 10년물 금리는 전분기 대비 2.9bp 상승한 3.04% 수준을 기록했습니다. - 환율: 국내 4분기 달러-원 환율은 확대된 국내 정치 불확실성과 미국의 기준금리 인하 기대감 후퇴로 인해 164.7원 상승한 1,472.5원을 기록했습니다. - 주식: 국내 코스피 지수는 국내 경기 둔화와 정치 불확실성 확대에 따른 외국인 자금 이탈에 전분기 대비 193.8pt 하락한 2,399.5pt를 기록했습니다. 2) 2025년 1분기 전망최근 미국 트럼프 대통령 집권 이후 금융시장 변동성이 확대됐습니다. 우방국에 대한 상호관세 부과는 미국의 인플레이션 상승과 주요국들의 성장 하방 위험으로 인식되고 있습니다. 백악관이 관세 부과 시점을 4월 2일 이후로 연기한다는 소식에 시장은 일시적으로 안도했으나, 트럼프의 발언에 따라 금융시장 불확실성은 당분간 유지될 것으로 보입니다. 미국의 관세 부과 대상 품목이 반도체, 자동차, 의약품으로 집중될 가능성이 높고, 국내 수출의존도가 높은 산업 또한
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반도체와 자동차임에 따라 국내 수출업체 타격은 불가피할 것으로 보입니다. 따라서 채권시장은 성장 하방 압력이 두드러지고 기준금리 인하 기대감에 따라 강세를 보일 것으로 전망되나, 외환시장은 달러화 강세 영향에 약세를 보이고 주식시장도 외국인 자금 이탈로 인해 부진한 모습을 보일 것으로 예상됩니다. (3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 - 자본시장과금융투자업에관한법률, 상법, 민법, 기타 증권유관기관 규정- 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등- 기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 (4) 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 거래금액 점유율 거래금액 점유율 거래금액 점유율 NH선물 유진선물 삼성선물 주) 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였습니다. ◆ NH헤지자산운용 (1) 사업의 개요 엔에이치헤지자산운용은 관계 법령에서 정한 소수의 투자자로 부터 자금을 모집하여 펀드를 운용하는 일반 사모집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. (2) 시장여건 1) 투자자 유치 환경국내외 경제 불확실성이 확대됨에 따라 다양한 투자자산 및 전략을 통해 리스크를 분산하고 안정적인 수익을 추구할 수 있는 사모집합투자기구에 대한 투자자의 관심이 증가하고 있습니다. 또한 비교적 장기투자를 선호하는 기관투자자와 유연한 투자 전략에 따른 차별화된 상품을 선호하는 고액자산가의 수요증가로 사모집합투자기구의 조달 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 2) 펀드 운용 환경국내 정치적 불확실성과 기업의 대외 경쟁환경 악화 등의 요인으로 2024년 코스피 지수는전년말 대비 약 9.6% 하락하였습니다. 반면 동일기간 미국의 나스닥과 S 500 지수는 기술주 중심의 강한 상승세를 보이며 각각 28.6%, 23.3% 상승하였습니다. 국내채권시장의 금리는 내수경기 침체 등으로 인한 기준금리 인하 영향으로 하락세를 나타내고 있습니다.(3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- 금융투자업 전반 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률, 기타 증권유관기관 규정 등 - 과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등- 기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 공중 등 협박목적 및 대량살상무기확산을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 등 (1) 사업의 개요 Brokerage, Fixed Income Trading and Sales,IB업무 등을 사업목적으로 하고 있습니다. (2) 시장여건 1) 전반적인 경제현황 2024년 홍콩 4분기 기준GDP는 전년 동기 대비 2.45% 성장하며, 23년 1분기 이래 8분기 연속 성장세를 유지하고 있습니다. 2024년 연간 기준으로는 전년동기 대비 2.5% 성장하였습니다. 4분기 기준 민간소비와 투자 실적이 상대적으로 저조하였고, 연간 기준으로는 수출 증가율 실적이 뚜렷한 상고하저 흐름의 특징을 보였습니다. 홍콩 정부의 지속되는 재정적자로 인해 정부지출 증가율도 상당폭 감소한 상황입니다. 2) 상품별 시장 업황 - 채권시장: 2분기 이후 금리인하를 기대하며 미 국채 금리는 하락추세로 전환하는 모습을 보이다 실제 금리 인하가 단행된 이후에는 다시 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 지정학적 리스크와 미대선 결과 등에 따라 채권 시장의 변동성이 다시 커지는 모습입니다.- 주식시장(홍콩/중국): 중국 증시는 9월 대규모 경기 부양책 발표로 단기 투자 심리가 개선되면서 주요 지수가 급등 했습니다. 경기 부양책과 더불어 미국 금리 인하가 맞물리면서 극도로 위축됐던 투자 심리도 서서히 회복되고 있습니다. (3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등홍콩 증권업 감독기관인 Securities and