chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전 되는 수익 제품매출액 상품매출액 용역매출액 기간에 걸쳐 이전되는 수익 합 계 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 수선비 운반비 지급수수료 임차료 광고선전비 견본비 판매보증비 대손상각비 경상개발비 합 계 26. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 원재료및상품매입 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 기타 합계(*1) (*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다. 27. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 28. 금융비용 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 임대료수익 잡이익 합 계 30. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담세액 전기법인세변동액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 세액공제 이연법인세미인식효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 유형자산 미지급비용 대손충당금 매도가능증권 재고자산평가충당금 장기제품보증부채 사용권자산 금융자산평가손익 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 유형자산 무형자산 미지급비용 대손충당금 매도가능증권 재고자산평가충당금 장기제품보증부채 사용권자산 리스부채 합 계 (4) 당기 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 기 말 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자와 관련된 일시적차이 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속당기순이익 원 원 가중평균유통보통주식수 주 주 기본주당이익 원 원 62 원 451 원 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 주 92 일 주 주 366 일 주 자기주식 기초 주 92 일 주 주 366 일 주 자기주식 취득 주 주 주 주 기말 주 주 주 주 가중평균유통보통주식수 (전기) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 92
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일 365 일 자기주식 취득 기말 가중평균유통보통주식수 3) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주식종류 취득일 취득수량 일수 적수 보통주 363 일 보통주 362 일 보통주 359 일 보통주 358 일 보통주 357 일 보통주 356 일 보통주 355 일 보통주 352 일 보통주 351 일 보통주 350 일 보통주 349 일 보통주 348 일 보통주 345 일 보통주 344 일 보통주 343 일 보통주 342 일 보통주 341 일 보통주 336 일 보통주 335 일 보통주 334 일 보통주 331 일 보통주 330 일 보통주 329 일 보통주 328 일 보통주 323 일 보통주 322 일 보통주 155 일 보통주 152 일 보통주 149 일 보통주 148 일 보통주 147 일 보통주 146 일 보통주 145 일 보통주 142 일 보통주 141 일 보통주 140 일 보통주 138 일 보통주 132 일 보통주 131 일 보통주 128 일 보통주 127 일 보통주 126 일 보통주 125 일 보통주 124 일 보통주 121 일 보통주 120 일 보통주 119 일 보통주 118 일 보통주 117 일 보통주 114 일 보통주 113 일 보통주 112 일 보통주 111 일 보통주 110 일 보통주 104 일 보통주 103 일 보통주 100 일 보통주 99 일 보통주 98 일 보통주 97 일 보통주 96 일 보통주 93 일 보통주 91 일 보통주 89 일 보통주 86 일 보통주 83 일 보통주 82 일 보통주 79 일 보통주 78 일 보통주 77 일 보통주 76 일 보통주 75 일 보통주 72 일 보통주 71 일 보통주 70 일 보통주 69 일 보통주 68 일 보통주 65 일 합계 (2) 희석주당순이익 당기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 우발채무 및 약정사항 당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 한도금액 KB국민은행 무역금융 기한부 L/C 발행 합 계 34. 특수관계자와의거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 지배기업 (주)아이디스 홀딩스 (주)아이디스 홀딩스 종속기업 지분율 95.28% 관계기업 지분율 19.00% 기타특수관계자 (주)아이디스 (주)아이디스 아이디스홀딩스의 종속기업 (주)코텍 (주)코텍 아이디스홀딩스의 종속기업 (주)빅솔론 (주)빅솔론 아이디스홀딩스의 종속기업 아이디스파워텔(주) 아이디스파워텔(주) 아이디스의 종속기업 아이디스의 종속기업 아이디스의 종속기업 아이디스의 종속기업 아이디스의 관계기업 코텍의 종속기업 코텍의 종속기업 에버린트(주) 에버린트(주) 빅솔론의 종속기업 (주)아이베스트 (주)아이베스트 빅솔론의 종속기업 빅솔론의 종속기업 빅솔론의 종속기업 빅솔론의 종속기업 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 아이베스트의 종속기업 (주)링크제니시스 (주)링크제니시스 아이디스파워텔의 종속기업 (주)링크인베스트먼트 (주)링크인베스트먼트 링크제니시스의 종속기업 주식회사비케이랩 주식회사비케이랩 링크제니시스의 종속기업 (주)엠시스랩 링크제니시스의 종속기업 (주)링크플렉스 (주)링크플렉스 링크제니시스의 공동기업 Costar Technologies의 종속기업 Costar Technologies의 종속기업 Costar Technologies의 종속기업 LQ Corporation의 종속기업 (*1) 2024년 04월 01일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다. (*2) 2024년 04월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 관계기업 기타특수관계자 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업
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관계기업 기타특수관계자 (주)아이디스 (주)코텍 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 종속기업 관계기업 기타특수관계자 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매입채무 등 대손충당금 매입채무 등 종속기업 기타특수관계자 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금지급 당기 전기 지배기업 (주)아이디스홀딩스 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다. (2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 직원급여 외화환산손실 외화환산이익 대손충당금 설정 재고자산평가손익 판매보증비 지분법손익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 이자비용 이자수익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 합 계 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산의 증가 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름변동 비현금거래 기말 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름변동 비현금거래 기말 단기차입금 리스부채 합 계 36. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 이자비용 평가손익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 이자비용 평가손익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 37.위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며
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적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 외환위험 회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 현금및현금성자산 매출채권 외화자산계 매입채무 외화부채계 (3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 기타채무 합 계 (4) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전포괄손익 법인세효과 법인세차감후포괄손익 (5) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 38. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 기타금융자산(비유동 포함) (*1) (*1) 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 기타금융부채 (비유동 포함) (*1) (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 은 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다. 39. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2025년 02월 05일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의
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지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 2020년 상장이후 연속 배당을 실시하고 있으며, 경영실적의 변동성에도 적정수준의 배당을 실시하여 일관적인 배당정책을 실시하고자 노력하고 있습니다. 자세한 내용은 주요 배당지표를 참고해주시기 바랍니다. 또한 자기주식 매입을 통한 주식가치 제고 활동을 지속적으로 실시하고 있으며, 보유한 자기주식 소각은 아직 계획되어 있지 않습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회 분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정관 미개정 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토후 추진 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제20기 결산배당 O X 제19기 결산배당 O X 제18기 결산배당 O X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (이익배당) 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 제55조 (분기배당) 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조2 및 제8조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한
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경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1. 당사는 2020년(제16기)에 최초 결산배당(현금)을 실시하였고, 과거 중간배당을 실시한 적은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 무상증자 보통주 무상증자 우선주 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥상장 무상증자 보통주 나. 미상환 전환사채발행 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 연구개발 금형제작 등 연구개발 연구개발 일정에 따른 순차적 사용 코스닥시장상장 운영자금 전산구축 운영계획에 따른 순차적 사용 코스닥시장상장 시설자금 연구소 확장 등 운영계획에 따른 순차적 사용 나. 사모자금의 사용 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 NH증권 발행어음 12개월 기타금융상품 KB증권 발행어음 9개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 20 기 매출채권 미 수 금 합 계 제 19 기 매출채권 미 수 금 합 계 제 18 기 매출채권 미 수 금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ①
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대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출처의 신용위험 수준에 따라 원칙적인 3단계 접근법으로 구분하여 매출채권 대손충당금을 산정하고 있습니다. (1단계-정상채권(집합평가), 2단계-신용위험의 유의적 증가(개별평가), 3단계-손상의 객관적인 증거 존재(개별평가)) 1단계에 속하는 정상채권은 연령에 따라 집합평가하며 기대손실율을 적용한 뒤 대손충당금을 설정하고 있으며 신용위험이 일부 증가한 것으로 판단되는 채권들은 2단계 매출채권으로 분류하고 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 폐업 등 사유로 3단계로 분류된 매출채권 역시 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 집합평가 개별평가 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 소계 매출채권장부금액 충당금 설정률 손실충당금 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고 프린터 제조, 판매 상 품 제 품 재 공 품 원 자 재 소 계 합 계 상 품 제 품 재 공 품 원 자 재 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2024년 12월 31일 (기준일자 : 2024년 12월 31일) 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 외부감사인인 한울회계법인에서 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 3) 재고자산충당금 설정기준 당사는 매출 추정 금액 및 AS 기간을 고려하여 원재료 발주를 진행합니다. 발주 후 일부는 즉시 생산공정으로 투입되지만 AS 등의 이유로 일부 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 재고자산은 제조, 판매, 서비스 용도 등으로 사용 가능하다고 판단되나 2년 이상 경과한 재고자산에 대해서는 100% 충담금을 설정하고 있으며, 최근 일정기간 입출고가 없는 무이동 재고자산에 대해서도 기간에 따라 달리 설정율을 정하여서 충당금을 설정하였습니다. 위 기준에 따라 설정한 재고자산평가충당금 설정율은 다음과 같습니다. 구 분 평가충담금 설정율 최근 1년간 무이동 재고자산 최근 6월간 무이동 재고자산 2년 이상 경과 재고자산 (3) 재고자산충당금 내역 보고기간종료일 현재 재고자산충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 가 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 합 계 (4) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없음 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 금융자산 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 기타금융자산(비유동 포함) (*1) (*1) [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 기타금융부채 (*1) (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 은 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 당사는 세계 카드프린터 시장에서 한국을 대표하는 카드프린터 회사로서 우수한 품질의 경쟁력 있는 제품을 지속적으로 출시하며 글로벌 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 당사 매출의 73% 이상은 해외에서 발생하고 있으며, 2022년 2천만불 수출탑을 수상하는 등 글로벌 기업으로서 수출역량을 보유하고 있습니다. 당사는 카드프린터 사업을 영위하고 있으며, 주요 품목은 카드프린터, 소모품 등으로 구분되고 있습니다. 연결재무제표 기준 2024년 당사의 매출액은 전년대비 102억 증가한 465억, 영업이익은 110억, 당기순이익은 115억을 기록하였습니다. 전년대비 실적이 증가한 이유는 지난 2022년 원자재 수급난과 납기지연을 우려한 현지 판매채널이 안전재고를 적극적으로 확보하게 되면서 다음 해 카드프린터 출하량 이 감소하는 영향을 주었으나, 2024년에는 카드프린터 수요가 회복되면서 미주, 중동, 유럽, 아시아 모든 지역에서 매출성장을 달성하였습니다.또한 카드프린터 판매대수가 누적되고 대량발급 프로젝트 수주가 지속되면서 매년 소모품 매출비중이 증가하는 등 안정적인 후속매출을 확보하였고, KIOSK 프로젝트 추가 물량 공급 및 신제품 재전사 프린터의 매출성장까지 더해져 설립 후 최대 영업실적을 달성하였습니다. 3. 요약 재무상태 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (단위: 원) 구분 제20기 제19기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 구 분 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익 희석주당순이익 연결에 포함된 회사수 1개 1개 나. 재무상태 및 영업실적(별도기준) (단위: 원) 구 분 제20기 제19기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 자본총계 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 미래 성장동력 확보를 위해 로봇시장 진출을 통한 사업다각화를 추진하고 있습니다. 조사기관 KIP에 따르면 서빙로봇의 국내 시장규모는 2023년 1600억원이며, 2028년 5700억원으로 크게 성장 할 것으로 예상되며, 세계시장 규모는 2022년 324백만 달러에서 2028년 1970백만 달러로 성장 할 것으로 예상됩니다. 당사는 설계 단계부터 국내 시장의 특수성과 소비자들의 요구사항을 반영하여 개발하고 있으며, 기존 제품과 차별하된 성능을 바탕으로 2025년
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하반기 출시를 준비하고 있습니다. 라. 중단사업 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 (1) 외환위험당사의 2024년 기준 수출 비중이 약 73%로 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에, 외화관리 규정을 제정하여 외환리스크 관리조직을 구성하고, 전월 평균환율 대비 10% 이상의 환율 변동이 발생될 시 보고하는 관리체계를 구축하였습니다. 당사는 현재 환헤지를 위해 가입한 상품이나 투자한 상품은 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 현금및현금성자산 매출채권 외화자산계 매입채무 외화부채계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2024년 12월말 연결기준 유동자산은 572억원, 유동비율 1136%의 유동성을 확보하고 있습니다. 차입금 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 제20기 제19기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융상품 단기차입금 장기차입금 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 5. 부외거래 - 해당 사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당 사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당 사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사는 높은 수출 비중에 따른 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에, 외화관리 규정과 외환리스크 관리조직을 통한 위험관리체계를 구축하고 있으나, 현재 환헤지를 위해 가입한 상품이나 투자한 상품은 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전 되는 수익 제품매출액 상품매출액 용역매출액 기간에 걸쳐 이전되는 수익 합 계 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 수선비 운반비 지급수수료 임차료 광고선전비 견본비 판매보증비 대손상각비 경상개발비 합 계 26. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 원재료및상품매입 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 기타 합계(*1) (*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다. 27. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 28. 금융비용 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 임대료수익 잡이익 합 계 30. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담세액 전기법인세변동액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 세액공제 이연법인세미인식효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 유형자산 미지급비용 대손충당금 매도가능증권 재고자산평가충당금 장기제품보증부채 사용권자산 금융자산평가손익 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 미수수익 유형자산 무형자산 미지급비용 대손충당금 매도가능증권 재고자산평가충당금 장기제품보증부채 사용권자산 리스부채 합 계 (4) 당기 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 기 말 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자와 관련된 일시적차이 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 원 원 가중평균유통보통주식수 주 주 기본주당이익 원 원 62 원 451 원 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 주 92 일 주 주 366 일 주 자기주식 기초 주 92 일 주 주 366 일 주 자기주식 취득 주 주 주 주 기말 주 주 주 주 가중평균유통보통주식수 (전기) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 92 일 365 일
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자기주식 취득 기말 가중평균유통보통주식수 3) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주식종류 취득일 취득수량 일수 적수 보통주 363 일 보통주 362 일 보통주 359 일 보통주 358 일 보통주 357 일 보통주 356 일 보통주 355 일 보통주 352 일 보통주 351 일 보통주 350 일 보통주 349 일 보통주 348 일 보통주 345 일 보통주 344 일 보통주 343 일 보통주 342 일 보통주 341 일 보통주 336 일 보통주 335 일 보통주 334 일 보통주 331 일 보통주 330 일 보통주 329 일 보통주 328 일 보통주 323 일 보통주 322 일 보통주 155 일 보통주 152 일 보통주 149 일 보통주 148 일 보통주 147 일 보통주 146 일 보통주 145 일 보통주 142 일 보통주 141 일 보통주 140 일 보통주 138 일 보통주 132 일 보통주 131 일 보통주 128 일 보통주 127 일 보통주 126 일 보통주 125 일 보통주 124 일 보통주 121 일 보통주 120 일 보통주 119 일 보통주 118 일 보통주 117 일 보통주 114 일 보통주 113 일 보통주 112 일 보통주 111 일 보통주 110 일 보통주 104 일 보통주 103 일 보통주 100 일 보통주 99 일 보통주 98 일 보통주 97 일 보통주 96 일 보통주 93 일 보통주 91 일 보통주 89 일 보통주 86 일 보통주 83 일 보통주 82 일 보통주 79 일 보통주 78 일 보통주 77 일 보통주 76 일 보통주 75 일 보통주 72 일 보통주 71 일 보통주 70 일 보통주 69 일 보통주 68 일 보통주 65 일 합계 (2) 희석주당순이익 당기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 우발채무 및 약정사항 당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 한도금액 KB국민은행 무역금융 기한부 L/C 발행 합 계 34. 특수관계자와의거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 지배기업 (주)아이디스 홀딩스 (주)아이디스 홀딩스 종속기업 지분율 95.28% 관계기업 지분율 19.00% 기타특수관계자 (주)아이디스 (주)아이디스 아이디스홀딩스의 종속기업 (주)코텍 (주)코텍 아이디스홀딩스의 종속기업 (주)빅솔론 (주)빅솔론 아이디스홀딩스의 종속기업 아이디스파워텔(주) 아이디스파워텔(주) 아이디스의 종속기업 아이디스의 종속기업 아이디스의 종속기업 아이디스의 종속기업 아이디스의 관계기업 코텍의 종속기업 코텍의 종속기업 에버린트(주) 에버린트(주) 빅솔론의 종속기업 (주)아이베스트 (주)아이베스트 빅솔론의 종속기업 빅솔론의 종속기업 빅솔론의 종속기업 빅솔론의 종속기업 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 아이베스트의 종속기업 (주)링크제니시스 (주)링크제니시스 아이디스파워텔의 종속기업 (주)링크인베스트먼트 (주)링크인베스트먼트 링크제니시스의 종속기업 주식회사비케이랩 주식회사비케이랩 링크제니시스의 종속기업 (주)엠시스랩 링크제니시스의 종속기업 (주)링크플렉스 (주)링크플렉스 링크제니시스의 공동기업 Costar Technologies의 종속기업 Costar Technologies의 종속기업 Costar Technologies의 종속기업 LQ Corporation의 종속기업 (*1) 2024년 04월 01일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다. (*2) 2024년 04월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 관계기업 기타특수관계자 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 관계기업
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기타특수관계자 (주)아이디스 (주)코텍 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 종속기업 관계기업 기타특수관계자 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매입채무 등 대손충당금 매입채무 등 종속기업 기타특수관계자 (주)빅솔론 에버린트(주) 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금지급 당기 전기 지배기업 (주)아이디스홀딩스 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다. (2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 직원급여 외화환산손실 외화환산이익 대손충당금 설정 재고자산평가손익 판매보증비 지분법손익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 이자비용 이자수익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 합 계 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산의 증가 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름변동 비현금거래 기말 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름변동 비현금거래 기말 단기차입금 리스부채 합 계 36. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 이자비용 평가손익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 이자비용 평가손익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 37.위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를
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유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 외환위험 회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 현금및현금성자산 매출채권 외화자산계 매입채무 외화부채계 (3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 기타채무 합 계 (4) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전포괄손익 법인세효과 법인세차감후포괄손익 (5) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 38. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 기타금융자산(비유동 포함) (*1) (*1) 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 기타금융부채 (비유동 포함) (*1) (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 은 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다. 39. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2025년 02월 05일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 아이디피 주식회사
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주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 아이디피 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 아이디피 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 11일 2024년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 2024년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아이디피 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년
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12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 3일~5일 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사,산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 22일~ 7월 24일 일 명 명 분반기검토를 위한 질문 및 분석적 절차 수행 2024년 11월 4일~ 11월 8일 일 명 명 감사위험평가 등의 중간감사 수행 2025년 1월 20일~ 1월 24일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문과 분석적절차, 표본점검 등 입증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 31일 일 실사(입회)장소 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50, 601호/ 외주가공회사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 11월 6일, 2025년 1월 21일, 2025년 2월 11일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 06일 회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 서면회의 1.재무제표와 관련된 감사인의 책임2.계획된 감사범위와 시기3.감사에서의 유의적 발견사항 2025년 01월 21일 회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 등 3인 대면회의 1.감사인의 독립성2. 감사에서의 유의적 발견사항 2025년 02월 11일 회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 서면회의 1.재무제표와 관련된 감사인의 책임2.유의적 위험 및 감사결과
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제314-1회 무보증사채 주3) 2027년 01월 14일 제314-2회 무보증사채 주4) 2028년 01월 14일 제314-3회 무보증사채 주5) 2030년 01월 14일 제314-4회 무보증사채 주6) 2032년 01월 14일 주1) 본 사채는 2025년 01월 06일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제314-1회, 제314-2회 , 제314-3회 및 제314-4회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일조원(\1,000,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 제314-1회 무보증사채 : 본 사채는 2025년 01월 06일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 제314-2회 무보증사채 : 본 사채는 2025년 01월 06일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주5) 제314-3회 무보증사채 : 본 사채는 2025년 01월 06일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주6) 제314-4회 무보증사채 : 본 사채는
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2025년 01월 06일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 7년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 7년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주7) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 01월 08일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.제1-2조(사채의 발행조건)(중략) 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할
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수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오백억원(￦50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (아) 기타사정으로 “갑”의 중대한 영향을 미치는 사건이 발생하여 "갑"이 "본 사채” 조건상의 의무를 이행할 수 없는 경우 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을
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취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제314-1회, 제314-2회 , 제314-3회 및 제314-4회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조변경 제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 부채비율350% 이하 자기자본의100% 자산총계의 70% 사채관리계약서 제2-5조의2 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜우리은행 포스코기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 350% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 49.35%, 부채규모는 16,209,103백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가
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제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 100%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,116,738백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 3.40%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도 ㆍ 임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, 경영상 필요에 의해 사전에 "을"과 협의하는 경우에 대해서는 예외로 하며 “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 49,051,351백만원이다. ② “갑”은 매매 ㆍ 양도 ㆍ 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “포스코”이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은
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상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」 는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」 의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」 에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이
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조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리회사의 사채관리실적 구 분 실적 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 계 계약체결 건수 117건 111건 102건 119건 117건 566건 계약체결 위탁금액 29조 9,600억원 27조 8,570억원 24조 5,310억원 28조 1,360억원 29조 4,840억원 117조 8,901억원 라. 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 마. 사채관리회사의 권한 "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금
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변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라고 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임 "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가
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제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임 "갑"은 발행회사인
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㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜포스코의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.