chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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변동 변동률 USD +180.60 원 +14.01% EUR +102.14 원 +7.16% JPY 9.3648 원 9.1266 원 +0.2382 원 +2.61% 당사는 주로 USD, EUR, JPY에 노출되어 있으며, 기타통화로는 HKD, CNY 등이 있습니다. 각 통화에 대해 원화가 10% 강세인 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (각 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.) (단위 :백만원 ) 구 분 USD EUR JPY 기타통화 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 법인세비용 차감전순손익 당사는 통화별 자산과 부채, 수입과 지출 균형화 통해 환율변동 영향을 최소화하는데주력하고 있으며, 회사 내부 정책에 따라 통화 파생상품 계약 등을 통해 환율변동 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다. 환율변동 위험은 정기적으로 평가되며, 파생상품 계약은 사전에 승인된 한도 내에서 관리하고 있습니다.환율 변동 효과로 인한 손익영향은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래' 또는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 40'를 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는 환율 위험을 회피하기 위하여 파생 상품 계약을 체결하고 있으며 자세한 약정은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 26'을 참고하시기 바랍니다. 사. 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 당사는 기업회계기준서 제 1109호 및 제1036호에 따라 개별자산이나 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상은 기대신용손실모형에 따라 손상차손금액을 인식하며, 유ㆍ무형자산의 손상차손금액을 결정하기 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 당기 중 인식한 유형자산손상차손은 없습니다. (전전기 16,803백만원). ㈜ 진에어 및 한국공항㈜을 포함한 당사의 주요 종속회사에서도 당기에 인식한 유형자산손상차손은 없습니다. 또한 당사는 당기 중 인식한 무형자산손상차손은 없습니다. (전기 10,441백만원). 전기 무형자산 손상차손은 당사의 주요 종속회사인 한진정보통신㈜ 에서 2024년 콜센터사업부문 종료에 따라 인식한 영업권 손상차손 입니다. ☞ 자산 손상의 상세 내용은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '라. 타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. 아. 조직개편 영향 및 경영합리화 분석 2024년 12월, 4년이라는 긴 여정 끝에 대한항공은 한진그룹이라는 지붕 아래 아시아나항공과 진정한 한 가족이 되었습니다. 지난 한 해 동안 당사는 통합 항공사를 대비한 여러 조직개편을 추진하였습니다.기업결합 관련 주요 이슈 해결을 위해 기업결합 T/F(Task Force)뿐 아니라 인수준비 T/F를 별도 구성하여 인수 단계별 필수 절차 및 중점 관리 사항들을 적기에 처리하였습니다. 또한 통합을 대비한 조직체계 구성을 위해 본사 및 해외지역을 대상으로 조직개편을 추진하였습니다. 객실 조직의 경우, 객실 서비스 품질을 개선하고 통합에 따른 인력 규모 확대에 대비하여 객실승원부 산하 객실승원팀 및 객실훈련원을 확대 개편하였습니다. 정비 조직 또한 절대
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안전운항 체제를 확보함과 동시에 훈련 수요 증대 대응을 위해 정비훈련원을 확대 개편하였습니다. 해외지역의 경우에는 향후 통합 과정에서 지역 내 이슈 발생 시 즉시 대응할 수 있도록 조직체계를 개편하였습니다. 미주/중국/일본의 지역본부와 구주/동남아 지역의 통합담당실은 통합의 구심점이 되어 지역별 특성을 고려한 해외 조직 통합을 도모할 계획입니다. 또한 각 해외지점은 통합지점이 합리적인 체계하에 운영될 수 있도록 국가별 대표지점을 선정하였으며, 지점 운영기준을 보완하였습니다.아울러, 향후 통합사의 안전 운항 목적으로 인적요소에 의한 Risk를 관리하는 팀을 신설하고, 준법 경영을 제고하기 위해 법무 및 재무 컴플라이언스 체계를 강화하는 팀을 신설하거나 전환하였습니다.기업결합 승인 완료 후 시정조치 이행을 위한 이행관리 업무는 현재 전담 T/F에서 주도하고 있으며, 본격적인 통합 추진 업무를 수행할 수 있도록 통합추진위원회 및 상설 T/F를 구축하고 양사간 협업체계를 마련하였습니다. 대한항공은 안정적인 통합 항공사 출범을 위해 전사 조직 체계를 지속 검토하고, 통합 시너지를 제고할 수 있도록 각 부문에서 최선을 다하겠습니다. 3. 주요 자회사 (주)한진 가. 재무상태 (단위 :천원) 구 분 제 69기 제 68기 증감액 증감율(%) [유동자산] ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ현금 및 현금성 자산 △ ㆍ재고자산 △283,518 △ ㆍ기타 [비유동자산] △ ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 △ ㆍ사용권자산 △ ㆍ상각후원가금융자산 △ ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 △ ㆍ기타 △ 자산총계 △ [유동부채] [비유동부채] △ 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] △ 지배기업 소유주지분 합계 △ [비지배지분] 자본총계 △ ※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임 (1) 자산제69기 자산총액은 4조 1,895억원으로 전기 대비 119억원 감소한 금액 입니다. 이러한 자산의 주된 감소요인은 보유주식의 매각 및 주식가치 평가손실에 기인합니다.(2) 부채제69기 부채총액은 2조 6,656억원으로 전기 대비 약 38억원이 증가하였습니다. 이러한 부채의 주된 증가 요인은 매출액 증가에 따른 미지급 채무의 증가에 기인합니다.(3) 자본제69기 자본총액은 1조 5,239억원으로 전기 대비 157억원 감소하였습니다. 이는 68기 배당금 지급 등에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제 69기 제 68기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 △4.1% 판매비와 관리비 영업이익 △ 영업외손익 - 금융수익 - 금융원가 - 기타영업외손익 △120,325 △ - 지분법손익 △ 법인세비용차감전순이익(손실) △155,599 △ 법인세비용(수익) △344,267 △ 당기순이익(손실) △365,001 △ ※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임(1) 매출제69기 매출은 3조 155억원으로 전기 대비 7.4%인 419억원 증가하였습니다. 이와 같이 매출이 증가한 주요사유는 글로벌사업의 주요 화주 물량 증가 및 에너지사업의 유류판매 증가 등에 기인합니다.(2) 영업이익 제69기 영업이익은 1,001억원으로 전기 대비 -18.3%인 224억원 감소하였습니다.이는 통상임금 소송 관련 추정 분담비용 일시 반영 및 B2C 시설투자 영향 고정비 증가 등에 그 원인이 있습니다. (3) 당기순이익 제69기 당기순이익은 -4억원으로 전기 대비 265억원 감소하였습니다.주요 사유로는 통상임금 소송 관련 추정 분담비용 일시반영 등에 그 원인이 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사의 유동성 현황은 당기말 기준 총 4,755억원으로 현금및현금성자산 4,169억원, 단기금융상품 506억원, 유동성 상각후원가 측정 금융상품 80억원 등으로 구성되어있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 증감 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성 상각후원가 측정 금융상품 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 641억원
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증가하고 투자활동을 통하여 3,726억원 증가 및 재무활동을 통하여 648억원이 감소하였습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 현황[차입금 현황] (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 교환사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 원화단기차입금 ㈜ 하나은행 원화단기차입금 ㈜ 하나은행 원화단기차입금 ㈜ 우리은행 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 최종만기일 당기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 외 3개대주단, 산은캐피탈 ㈜ (주1) ㈜ 우리은행 농협은행 ㈜ 합 계 유동성장기부채 차감 잔액 (주1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 38 참조) (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제10-2회 무보증공모사채 제11회 무보증사모사채 제12-1회 무보증사모사채 제12-2회 무보증사모사채 제13회 무보증공모사채 제14-1회 무보증사모사채 제14-2회 무보증사모사채 제15회 무보증사모사채 합 계 사채할인발행차금 차감계 유동성 대체 차감 잔액 (5) 연결실체가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제4회 교환사채 사채할인발행차금 상환할증금 교환권조정 차가감계 유동성 대체 차감 잔액 ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 사모 교환사채 모집 또는 매출총액 300,000백만원 (권면금액의 100%) 발행잔액(주1) 300,000백만원 표면이자율 만기보장수익률 연 4.00% 발행회사의 조기상환권(Call Option) 2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능 교환가액 조정 대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함. 교환대상(주2) ㈜대한항공 보통주 14,481,560주 교환가액(원/주) 20,716원 교환청구기간 교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지 교환비율 주요 기한의 이익 상실 사유 발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약, 본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느 하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등 (주1) 한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 대한항공의 유상증자 주금납입금과 상계되었습니다.(주2) 당기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우, ㈜대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서
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22.13%로 변동될 수 있습니다. ③ 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 평가 기말 교환사채 상환할증금 사채할인발행차금 교환권조정 장부금액 파생상품부채 - 유동 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 평가 기말 교환사채 상환할증금 사채할인발행차금 교환권조정 장부금액 파생상품부채 - 유동 한편, 연결실체가 발행한 제4회 무기명식 사모 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 교환권대가, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 회계처리 하였습니다. ④ 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 교환권조정에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 Ⅱ .당기 증감((1)+(2)) (1) 상각 (2) 청산 Ⅲ .기말 (Ⅰ+Ⅱ) (6) 연결실체가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다. [리스 현황] 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 기타유형자산 등도 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 사용권자산 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 처분 기타증감(주1) 기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 (주1) 기타증감은 사용권자산 재측정에 따른 금액 변동으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 처분 기타증감(주1) 기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 (주1) 기타증감은 리스 변경으로 인한 사용권자산 재측정에 따른 금액 변동으로 구성되어 있습니다. (3) 리스부채 1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 1년 이내 만기도래분 비유동성 리스부채 2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 이자비용 리스부채의 상환 처분 환율 변동 등 기말 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,984백만원 입니다.3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현재가치할인차금 차감잔액 유동성대체 비유동성 리스부채 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 소액리스 감가상각비 사용권자산 감가상각비 순금융원가 리스부채 이자비용 기타영업외손익
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사용권자산처분이익 합 계 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사의 명칭 당기 전기 지급액(주1) 이자비용 리스부채 지급액(주1) 이자비용 리스부채 관계기업 ㈜대한항공 한국공항㈜ 한진정보통신㈜ 대규모기업집단계열회사 등 정석인하학원 합 계 (주1) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다. 외 주요 자회사> [(주)대한항공] 가. 유동성 현황(연결 기준) 당사는 경기민감도가 높은 항공산업의 구조적 불확실성을 최소화하고 향후 기재 투자ㆍ아시아나항공 통합 및 유사시 자금소요에 대비하기 위하여 주기적으로 자금수지를 예측하고 있으며, 지속적인 이익 창출과 최적의 자본시장 조달 수단을 통하여 안정적인 유동성을 유지 관리하고 있습니다.당사의 당기말 기준 현금 및 현금성자산과 기타금융자산은 6조 7,309억원으로 전기대비 5,535억원 증가하였습니다. 유동비율은 전기 91%에서 당기 68%로, 전기 대비 23%p 하락하였으며, 이는 당기 아시아나항공의 종속회사 편입에 따른 영향입니다. 다만, 당사의 우수한 영업현금창출력 및 외부자금 조달능력 등을 감안 시 향후 1년 기간 내 회사의 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다.당사는 안정적으로 유동자금을 유지하기 위해 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통한 여유자금을 운영하고 있습니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산(*) 합계 (*) 단기금융상품과 기타유동금융자산의 합계입니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 증감 유동자산 유동부채 유동비율 -23%p 당사의 현금 및 현금성자산은 영업활동을 통하여 4조 5,589억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 8,707억원 감소하였으며, 재무활동 등을 통하여 2조 1,625억원이 감소하였습니다.투자활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 1조 5,393억원 감소하였고 재무활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 773억원 증가하였습니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 기말 현금 및 현금성자산 나. 자금조달과 지출(연결 기준) (1) 자금 조달 현황당사의 당기말 현재 차입금 규모는 리스부채 10조 9,266억원, 장단기 차입금 5조 2,332억원, 사채 2조 9,056억원 및 자산유동화차입금 3,605억을 포함하여 19조 4,259억원이며, 전기말 대비 총 8조 4,791억원 증가하였습니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 증감 리스부채 장단기차입금 자산유동화차입금 사채 합 계 관련 상세내용은 (주)대한항공 제63기 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 21 및 22'를 참고하시기 바랍니다.당기말 현재 자금조달 관련 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당사는 금융부채의 만기 분산을 통해 특정 기간에 상환으로 인한 현금 유출이 집중될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다. (단위 :백만원 ) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 장단기차입금 자산유동화차입금 사채 합 계 ※ 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(2) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당사의 조달자금 관련하여 다음과 같은 이행의무 조건이 부과되어 있으며 당사는 모든 이행의무 조건을 준수하고 있습니다.당사가 발행한 사채에는 투자자 보호를 위한 부채비율 1,500% 이하 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 미준수시 기한의 이익상실 선언 사유가 될 수 있습니다.자산유동화 차입금에는 일정 기간의 부채상환계수 (Debt Service Coverage Ratio)
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준수 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 일정 기준에 미달하는 경우 자산유동화 차입금의 조기상환 사유 등에 해당합니다.금융리스 차입금에는 당사의 타차입금에서 USD 5백만불 이상 내지 10백만불 이상의 지급불능 발생 시 해당 금융리스 차입금의 기한의 이익이 상실되는 Cross Default 조항이 있습니다.(3) 신규 지출과 관련된 사항당사는 2020년 11월 16일 아시아나항공 지분 63.9%를 1조 5천억원에 취득할 것을 결정하였고, 2024년 12월 11일부로 잔금 8,000억원 지급을 완료함으로써 2024년 12월 12일자로 아시아나항공을 당사의 종속회사로 편입하였습니다.이 외 중요한 지출의 목적과 규모 등에 관한 사항은 상기의 '4. 유동성 및 자금조달과지출 > 가. 유동성 현황' 기재 내용 및 'II. 사업의 내용 > 3. 원재료 및 생산설비 > 라. 생산 설비에 관한 사항 > (3) 중요한 설비의 신설'을 참고하시기 바랍니다. [(주)한진] 가. 유동성 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.연결회사의 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 225,694백만원이며, 전기대비 31,836백만원 감소하였습니다. (단위 :백만원) 구분 제69기 제68기 증감액 증감율(%) 은행예금 △31,836 △12.4% 연결회사의 현금 및 현금성 자산은 영업활동을 통하여 304,365백만원 증가하고 투자활동을 통하여 124,272백만원 감소, 재무활동을 통하여 218,926백만원 감소, 현금및현금성자산의 환율변동효과로 6,997백만원 증가 하였습니다. (단위 :백만원) 구분 제69기 제68기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜풀무원(이하 '당사')은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 공시서류 작성기준일 현재 총 7개의 자회사를 보유하고 있습니다. 또한 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'상 지배회사로서 연결대상 종속회사 32개를 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.㈜풀무원의 사업부문은 지주 부문, 국내식품제조유통 부문, 식품서비스유통 부문, 건강케어제조유통 부문, 해외식품제조유통 부문으로 크게 구분하고 있습니다.[사업 구분] 사업부문 주요 사업 내용 지주 부문 자회사의 로열티 매출 및 배당 수익 등 국내식품제조유통 부문 ㈜풀무원식품, 풀무원다논㈜ 등의 식품 제조 및 유통 사업 식품서비스유통 부문 ㈜풀무원푸드앤컬처 등의 식품 서비스 유통 사업 건강케어제조유통 부문 ㈜풀무원건강생활, ㈜풀무원녹즙 등의 건강케어제품 제조 및 유통 사업 해외식품제조유통 부문 미국, 중국, 일본 해외법인 등의 식품 제조 및 유통 사업 ※ 주요 사업부문 내 계열회사의 사업이 분리 결합되어 있습니다. 각 사업부문별 매출과 비중은 다음과 같습니다. 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '다. 사업부문별 현황' 항목을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출액 비중 지주 부문 국내식품제조유통 부문 식품서비스유통 부문 건강케어제조유통 부문 해외식품제조유통 부문 합계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 부문별 법인 및 주요 제품 현황 영업부문 종속회사 주요 제품 유형 법인 수 지주 부문 ㈜풀무원, ㈜풀무원아카데미 경영자문 등 국내식품제조유통 풀무원식품㈜, ㈜푸드머스, 엑소후레쉬물류㈜, ㈜씨디스어소시에이츠 ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성생면, ㈜피피이씨음성나물, 피피이씨글로벌김치㈜, ㈜풀무원기분, 신선나또㈜, 풀무원아이엔㈜, 영농조합법인 피티에이, 풀무원다논㈜, 풀무원샘물㈜, 샘소슬㈜ 두부, 면, 나물,농/수/축산물, 건강신선음료, 먹는샘물,신선식품 물류대행 등 식품서비스유통 ㈜풀무원푸드앤컬처, ㈜에이서비스, ㈜풀무원투게더 푸드서비스 건강케어제조유통 풀무원건강생활㈜, ㈜풀무원녹즙, 포미다건강생활㈜ 건강기능식품, 스킨케어 등 해외식품제조유통 Pulmuone USA, Inc., Pulmuone Foods USA, Inc., Nasoya Foods USA, LLC., 한국바이오기술투자㈜, ㈜아사히코, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 포미다러훠(중국)유한공사, 풀무원베트남유한책임회사(Pulmuone Vietnam Co., Ltd.) 면류, 떡류, 두부류 등 나. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원) 구분 주요 제품 매출액 비율 지주 경영관리 용역수익 배당금 등 임대수익, 배당금 등 국내식품 제조유통 두부/나물류 SOGA두부, 유기농두부, 국산콩 두부, 콩나물 등 생라면, 생면, Ready Meal 등 계란/수산/어묵 동물복지란, 수산, 어육 등 음료/발효유/생수 생과일착즙음료, 발효유, 먹는샘물 등 푸드서비스 위탁급식용 식자재 외식 외식산업용 식자재 기타 기타 품목 및 서비스, 신선식품 물류대행 등 생산자회사 내부거래 매출 등 식품서비스 유통 푸드서비스 구내식당 컨세션 등 공항, 터미널, 휴게소, 리조트, 복합몰 등 건강케어제조유통 건강기능식품, 화장품, 생활가전, 건강음료 등 녹즙 해외식품제조유통 두가공, 파스타, 소스 등 단순합 내부거래 합계 ※ 위 표에는 지주 부문간수익, 국내식품제조유통 부문간수익, 식품서비스유통 부문간수익, 건강케어제조유통 부문간수익, 해외식품제조유통 부문간수익(내부거래)이 포함되어 있으며, 생산자회사(내부거래) 및 하단 내부거래에서 제거하였습니다. ※ 총부문수익 기준으로 작성하였으며, 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익은 항목 「Ⅱ. 사업의 내용」중 '1. 사업의 개요'를 참고하여 주십시오. 다. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 부문 품목 제41기 제40기 제39기 국내식품제조유통 풀무원 콩나물 340g 국산콩 부침두부 380g 목초를 먹고 자란 건강한 닭이 낳은 달걀 10구 3. 원재료 및 생산설비 가.
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주요 원재료 현황 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 국내식품제조유통 원재료 백태 ㈜유진종묘콩사랑영농조합법인 無 콩나물콩 콩사랑영농조합법인 無 수입백태 (사)한국콩가공식품협회 無 동물복지란 원에그 無 고급생면용밀가루 대선제분(주)아산공장 無 건강케어제조유통 원재료 배농축액 ㈜풀무원녹즙 관계사 프락토올리고당 삼양사 無 홉추출물 참스 無 용기, 포장재 ㈜바라, 유레코 無 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 단위 제41기 제40기 제39기 국내식품제조유통 수입백태 KG 백태 KG 콩나물콩 KG 동물복지란 EA 고급생면용밀가루 KG 음료 용기 500ml EA 건강케어제조유통 맥문동허브농축 KG 녹즙 용기 130ml EA 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : ea, 시간, 만 병) 부문 구분 주요생산품목 총 생산량 가동률 비고(법인명 기재) 국내식품제조유통 두부 SOGA 두부 풀무원 두부 유기농 두부류 풀무원식품㈜ ㈜피피이씨의령 ㈜피피이씨춘천 나물 국산, 유기농 콩나물제품류 숙주제품류 ㈜피피이씨음성나물 생면 우동면, 육수 짜장, 스파게티 생라면 外 ㈜피피이씨음성생면 건강케어제조유통 건강기능식품 로젠빈 外 녹즙 명일엽/케일 녹즙 外 아임리얼 딸기 外 ※ 생산 Capacity : 순수하게 생산이 가능한 시간으로 산출된 Capacity임 ※ 생산량 : 2024년 1월~12월의 생산실적 2) 생산설비(영업용 설비)에 관한 사항당사 및 계열회사는 충북 음성 및 도안 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등 생산설비를 보유하고 있습니다.당기 말 생산설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 기초 장부가액 취득 건설중인 자산대체 처분 당기상각 기타 기말 장부가액 토지 건물 부대설비 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 사용권자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 부문 매출유형 품목 제41기 제40기 제39기 지주 부문 용역, 기타매출 경영관리용역 배당금 등 수출 내수 합계 국내식품제조유통 상품, 제품 두부, 나물, 면류, 식자재 등 수출 내수 합계 식품서비스유통 용역 푸드서비스, 컨세션 캐터링 수출 내수 합계 건강케어제조유통 상품, 제품 건강기능식품, 건강음료, 화장품, 다이어트식 등 수출 내수 합계 해외식품제조유통 상품,제품 두가공, 파스타, 소스 제품 등 수출 내수 합계 (내부거래) 상품, 제품, 용역, 기타매출 수출 내수 합계 총 합계 수출 내수 합계 ※ 위 표에는 지주 부문간수익, 국내식품제조유통 부문간수익, 식품서비스유통 부문간수익, 건강케어제조유통 부문간수익, 해외식품제조유통 부문간수익(내부거래)이 포함되어 있으며, 하단 내부거래에서 제거하였습니다. 나. 판매 경로, 판매 방법 및 판매 전략 1) 판매 경로별 매출 비중각 부문별 판매 경로와 매출 비중은 다음과 같습니다.[국내식품제조유통 부문] 회사명 판매경로 판매조직 매출비중 풀무원식품 유통경로 직납유통영업 : 할인점, 백화점, 슈퍼마켓 신경로 온라인쇼핑, 수출 등 신경로 관리/영업, CVS 매장영업 FC경로 개인 및 중소형 유통 소매점을 관리하는 가맹점 관리/영업 기타 농협, 기타 직매출 등 합계 푸드머스 직접납품 H 영업채널, Broad Line 영업채널 간접납품 KIDS 영업채널, SL 영업채널 등 합계 엑소후레쉬물류 관계사 독립 등 신규 3PL 화주 영업 합계 풀무원다논 풀무원식품㈜이 유통 판매 풀무원식품㈜이 유통 판매 ㈜풀무원녹즙이 유통 판매 직판 합계 풀무원샘물 풀무원샘물㈜이 유통 판매 풀무원샘물㈜과 풀무원식품㈜의 B2B 및 B2C 유통 판매 풀무원샘물㈜의 직접 판매, 계약처 B2B 유통 판매 풀무원샘물㈜ 가맹점 유통 판매 온라인 채널 등 직접 유통 판매, 대리점 유통 판매 등 합계 [식품서비스유통 부문] 회사명 판매경로 판매조직 매출비중 풀무원 푸드앤컬처 푸드서비스 오피스, 산업체, 병원, 대학교 등 컨세션 공항, 리조트, 대형몰 등 휴게소 도로공사, 민자고속도로 휴게시설
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유통납품(풀무원투게더) 풀무원계열사 外 합계 [건강케어제조유통 부문] 회사명 판매경로 판매조직 매출비중 풀무원건강생활 방판채널 가맹점 시판채널 풀무원샵, 온라인스토어, 대형할인점, 편의점 등 공장매출 外 합계 풀무원녹즙 Office 가맹점 건강신선음료, 발효유 등 Home 가맹점 건강신선음료, 발효유 등 온라인 등 건강신선음료, 건강즙 등 합계 [해외식품제조유통 부문] 회사명 판매경로 판매조직 매출비중 Retail 유통 소매 가맹점 관리/영업 Club 창고형 대형 마트 관리/영업 Ethnic 등 교민마켓관련 매장관리/영업 등 합계 아사히코 GMS, SM 대형마트 및 일반마트 관리/영업 CVS 편의점 관리/영업 업무용 도시락업체 등 B2B 영업 기타 글로벌 제품(Costco), 기타매출(비지) 합계 푸메이뚜어식품 회원제 창고형 대형 마트 관리/영업 O2O, 온라인 온라인 영업 CVS 등 편의점 등 관리/영업 합계 2) 판매 방법 및 전략 (1) 국내 부문 판매방법 판매전략 국내식품제조유통 자사 영업조직을 통한 직접 판매, 가맹점을 통한 간접 판매, B2B 판매, 직판 대리점 등 - 제품 Portfolio 관리로 수익성 증대- Process Innovation- 물류 통합 서비스 제공- 제품 차별화 및 브랜드 인지도 강화- 기술력 및 품질 개선 - 고수익 제품/채널의 판매 집중으로 수익성 개선- 신제품의 조기 확산 및 안정화 등 식품서비스유통 식음료 사업장 위탁 운영 등 - 주력사업 경쟁력 강화- 사업 포트폴리오 다각화- 수익구조 개선- DX기반 운영 혁신 등 건강케어제조유통 가맹점, 특판, 온라인 및 직영점, 홈쇼핑 등 - 제품 Portfolio 관리- 주요 온라인 채널을 통한 프로모션 전략 운영- 신규 채널 및 품목 진입을 통한 신성장 동력확보- 월별 마케팅 및 영업 전략 품목 Drive- PI(Process Innovation)을 통한 CR(Cost Reduction)활동 강화 등 (2) 해외 부문 판매방법 판매전략 해외식품제조유통 영업 조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 등 - PBP(Plant Based Protein), Asian 제품군 유통 확산 - 효율적인 신제품 출시- 지역별 영업 전략 차별화 등 다. 주요 매출처 당기와 전기 중 단일외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10%이상인 거래처는 없습니다. 라. 수주 상황 공시서류 작성기준일 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 관계부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 외화 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 1단위, 천원) 통화 자 산 부 채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY EUR 당기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기말 자본은 812백만원 증가(감소)합니다. 2) 이자율위험 이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금과
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변동이자율 조건으로 발행한 사채에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당기 법인세비용차감전순손익은 3,804백만원 감소(증가)합니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(*) (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 수익 주석에 포함되어 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. (ⅰ) 당기말과 전기말 매출채권의 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 (ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반고객 특수관계자 합 계 (ⅲ) 당기말과 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 매출채권 Group 1 Group 2 Group 3 합 계 Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상), 관계기업에 대한 매출채권 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6개월 이상) (ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 손상차손(환입) 제각 기타(*) 기말금액 (*) 기타에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다. 2) 채무증권 연결실체는 채무증권 취득 시 거래상대방의 사업성 및 지분구조의 안정성 등을 감안하여 투자위험성을 최소화하고 있습니다. 3) 현금성자산 연결실체는 당기말 현재 현금성자산 170,347백만원을 보유하고 있으며, 신용평가등급이 우량한 은행 및 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 다.
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유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당기말: 차입금 매입채무및기타채무 리스부채 기타금융부채 금융보증계약 합 계 전기말: 차입금 매입채무및기타채무 리스부채 기타금융부채 금융보증계약 합 계 연결실체는 당기 중 빌랑스 징검다리 농식품 투자조합에 240백만원을 출자하였습니다. 조합규약에 따라 연결실체는 120백만원을 추가 출자해야하는 의무가 있습니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C〓A+B) 자본조달비율(A/C) 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당기말 현재 연결실체는 신선나또(주)의 비지배주주인 아사히마츠식품 주식회사와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매년 말 비지배지분의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상기 약정사항과 관련하여 당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 1,460백만원 및 1,559백만원이며, 당기 중 인식한 평가이익은 99백만원입니다. 2) 연결실체는 종속회사인 Nasoya Foods U.S.A., Inc.,의 비지배주주인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사와 공동투자약정을 체결하였습니다. 공동투자약정에 따라 투자자 당사자들은 투자주식의 처분이나 피투자회사의 청산 등을 통하여 투자수익을 정산받습니다. 한편, 당기 중 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사와 공동투자약정이 종료됨에 따라 당기말 현재 동 종속기업과 관련하여 파생상품을 인식하고 있지 않습니다. 3) 당기말 현재 연결실체는 ㈜아사히코, Pulmuone Foods U.S.A, Inc. 및 풀무원샘물㈜에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사와 손익정산에 대한 약정을 체결하였으며, 연결실체와 비지배주주가 체결한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식하고 있는 기타금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동투자대상 당기말 전기말 풀무원샘물㈜ 아사히코 합 계 4) 당기말 현재 연결실체는 풀무원다논(주)의 비지배주주인 DANONE DAIRY ASIA SAS와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 상기 약정사항과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 기타비유동금융부채는 1,194백만원이며, 전기말 인식한 금액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 풀무원식품㈜ 등 계열회사와 관리업무대행을 위한 계약을 체결하고 있으며, 동 관리업무 대행에 따른 수수료를 경영관리용역수익으로 계상하고 있습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발 담당 조직 연구개발조직.jpg 연구개발 담당 조직 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 과목 제41기 제40기 제39기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율
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[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 분야 구분 연구실적 제품 두부 썰어나온 단단한 두부, 단백바 불두부, 노랑 두부면, 대만식 두유 푸딩 두화, 두부텐더(콘스프, 어니언), 두부탕수육(새콤달콤소스, 매콤사천소스), 국산콩 유기농두부, 납작두유면, 1분완성 두부조림 등 유부 컬러 롤유부초밥, 두부쏙쏙 고단백 유부초밥, 통네모유부, 슬라이스 유부 등 나물 볶음요리 전용 숙주, 찜 전용 숙주 등 가정편의식 (Ready Meal) 우리찹쌀 영양약밥, 노란 계란바, 목초 메추리알 장조림, 대용량 국산 다진마늘, 순두부 짜박이(청양고추간장, 차돌양지된장), 대파크림치즈볼, 육즙함박카츠, 오븐바사삭 리얼치즈블럭돈카츠, 식물성 지구식단 햄(슬라이스햄 , 다이스햄), 콘카레 순살 생선, 칡냉면, 회냉면, 마라 뱅글뱅글 소시지, 꽃이 피어나 도넛, 노엣지피자 토마토, 식물성 지구식단 플랜또, 고칼슘 바다친구 치킨너겟, 식물성 지구식단 런천미트 마늘맛, 24시 즉석우동, 철판 수제전, 피자불고기, 트리플미트, 뿌먹핫도그, 떡갈비, 동그랑땡, 큰고기완자, 포차식 꼬치어묵, 쫄깃 꼬치어묵 등 면류 로스팅 서울라면(라면, 짜장), 아티장 까르보나라 파스타, 한국 잡채 등 떡류 구워먹는 조청 가래떡 등 김치 짜장라면 파김치, 식물성유산균 김치 등 동물복지 동물복지 더블직화 닭날개(갈비양념, 숯불매콤), 수비드 연어 스테이크, 동물복지 목초 촉촉란 떡볶이 소스 등 음료 프로틴밸런스 로우슈거 (초코, 그레인), 알찬여주, 풀스키친 망고라떼, 솜사탕라떼, 클렌즈 음료 (더레드, 더그린), 프레시업 ABC, CCA주스, 두유젤리 Soylish (코코넛맛, 망고맛), 마시는 두부콩즙, 검은콩즙, 스위트 우리캐플 등 건강식품 산녹삼골드, 케어유, 파이토스테롤, 바나바잎 혈당컷, 생생락 유산균, 카테킨 다이어트 등 반려동물 건강담은 간식 반려견 덴탈껌, 자연담은 간식 반려견 육포 (닭고기, 사슴, 칠면조) 등 기술 면류 ASE 설비를 사용하여 147마력의 초고압 제면 공정을 통해 기공이 적은 면 단면으로 조직이 치밀하고 쫄깃한 면발 개발 수타식 특수절삭 공법을 사용하여 도톰하고 쫄깃한 식감의 중심과 얇고 부드러운 양쪽의 날개 부분을 구현한 '도삭면' 개발 가정편의식(Ready Meal) 2단 다단가열 및 3단 냉각을 적용하여 살균 최소화로 Freshness 확보, 직접 우린 원물육수로 깊은 풍미를 구현한 '반듯한식 상온 국탕' 소스류 풀무원이 개발한 씨앗유산균으로 시원한 감칠맛과 깔끔한 동치미 육수 구현, 6겹 무균 종이팩 기술로 실온보관 시 맛과 영양 보존 참깨유지의 소수성과 조미원료 친수성 유화기술(Homogenizer 3,000rpm)이용, 보관중 분리제어 및 점도 유지 가능한 '참깨돈까스소스' 검류와 변성전분 특성 이용 디핑과 혼합 형태 모두 가능하며, 흐름점도계 기준 7~8cm/30sec 점도 설계 '오리지널탕수육소스' 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 1) 상표 및 고객 관리 정책당사는 지주회사로서 '풀무원' 브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있으며, '풀무원' 브랜드의 가치를 높이는 활동을 적극적으로 해나갈 예정입니다.2) 지적재산권 보유현황2024년 12월 31일기준, 다음과 같은 지적재산권을 보유하고 있습니다.- 특허, 실용신안 등록: 82건 (국내 80건, 해외 2건)- 상표등록: 2,192건 (국내 1,749건, 해외 443건) ※ 국내 상표 등록권자 : 풀무원, 풀무원식품, 풀무원건강생활, 풀무원녹즙, 풀무원푸드앤컬처, 풀무원다논, 풀무원샘물, 푸드머스※ 해외 상표 등록권자 : 풀무원(해외법인은 제외), 풀무원건강생활 나. 환경 관련 규제 사항 식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품 생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 제품 환경규제 준수풀무원은 제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용,
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폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 실시하고 있으며 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. 또한, 제품의 환경성을 높인 포장재를 적용하여 분리하기 쉬운 라벨, 화학물질을 줄인 포장필름, 플라스틱을 절감한 용기로 변경하였으며 대상 제품을 확대하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률2. 환경기술 및 환경산업 지원법2) 사업장관리 환경규제 준수제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부를 파악하기 위해 환경안전부서의 내부 감사를 실시하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 주변 환경에 미치는 영향을 저감시키고 있으며, 법적 배출기준의 1/2 이내로 사내기준을 수립하여 방지시설을 운영 하고 있습니다.이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조/물류/연구소에서는 환경안전경영시스템(ISO14001:2015, ISO45001:2018)을 유지하고 내부 정기 감사를 통해 운영하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 소음ㆍ진동관리법, 잔류성오염물질관리법, 화학물질관리법, 화학물질 등록 및 평가등에 관한 법률, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 등2. 기타사업장환경관리 : 기후위기 대응을 위한 탄소 중립ㆍ녹색성장 기본법, 에너지이용 합리화법, 실내공기질 관리법 등3) 제재 현황환경 관련 법령 위반사항은 없습니다.4) 녹색경영공시 도입풀무원은 생산설비의 에너지 사용량 절감을 위해 에너지 절감 과제를 지속적으로 발굴하고 있으며 EMS 구축 사업장 확대, 노후된 유틸리티 변경, 신규 설비 도입 등의 환경투자를 실시하고 있습니다. 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만 기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화와 관련된 규제에 적극적으로 대응합니다. 온실가스감축을 위해 2022년 1월 태양광 자가소비 외부사업으로 소규모, 극소규모 사업을 등록하였으며 지속적으로 모니터링 관리하고 있습니다.㈜피피이씨춘천은 환경부의 녹색기업으로 지정되어 [환경정보 공개제도 운영규정]에 따라 환경정보를 공시하고 있습니다.5) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 당사 국내 및 해외 제조사업장의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스(tCO2-eq) 에너지(TJ) ※ Scope 1 및 Scope 2 기준에 따라, 종속회사 중 생산시설을 운영하는 제조사업장을 공시합니다. 국내 14개소, 해외 11개소의 시설이 해당됩니다. ※ 2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 검증 전으로 전망치로 반영하였습니다. 다. 사업부문별 현황 1) 부문별 현황 ㈜풀무원의 사업부문은 지주부문, 국내식품제조유통 부문, 식품서비스유통 부문, 건강케어제조유통 부문, 해외식품제조유통 부문으로 크게 구분하고 있습니다. [주요 사업부문별 수익] (단위 : 백만원) 구 분 한국지역 해외식품제조유통 단순합 연결 지주 국내식품제조유통 식품서비스유통 건강케어제조유통 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 부문간수익 보고부문영업이익(손실) 당기말 보고부문 자산 [지주 부문] ㈜풀무원은 순수지주회사로서 풀무원식품㈜ 등 7개 회사를 자회사로 두고 있습니다. 주요 수익원은 자회사로부터 받는 각종 수수료와 배당금 등입니다.㈜풀무원은 자회사간의 시너지 효과와 경영효율을 극대화하고,
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책임경영체제를 확립할 수 있도록 노력하며, 경영 리스크를 최소화하여 지속성장이 가능한 기업이 되도록 노력할 계획입니다. [국내식품제조유통부문] 국내식품제조유통부문의 풀무원식품㈜ 및 자회사의 2024년 주요 영업의 개황은 하기와 같습니다. B2C인 풀무원 식품은 오프라인 시장 침체 및 과도한 가격 경쟁으로 인해 탑라인과 이익 성장이 다소 제한적이었습니다. 하지만 이러한 비우호적인 환경 속에서도 지구식단 브랜드는 빅모델 활용으로 브랜드 인지도를 확보하였으며, 식물성 제품 중심으로 브랜드의 정체성을 확립 하였습니다. 또한 다양한 신제품 출시를 통해 시장을 선점하였고, 신선 냉장 중심의 제품군에서 상온 영역으로 확대로 브랜드 입지를 넓혔습니다. B2B인 푸드머스는 어린이집, 학교, 산업체, 공공기관 등에 고품질의 식자재와 맞춤형 서비스를 제공, 돌봄교실 정책이 단계적으로 확대됨에 따라 영유아 급식 시장에서의 안전성과 품질 중심으로의 성장에 집중하여 성과를 보였으며 저수익/고수익 채널에 대한 선별적인 영업활동을 통해 전년대비 매출액 및 이익성장을 하였습니다. 풀무원다논은 발효유 시장의 치열한 경쟁이 지속되는 상황에서도 B2C 채널에서의 경로별 맞춤 전략을 적극적으로 진행한 결과 시장점유율이 크게 향상되면서 흑자 전환하는 성과를 달성하였습니다. 풀무원샘물은 추가 수원지 확보로 운송비를 절감하고 생산 효율성을 향상시켰습니다. 특히 온라인 채널에서의 괄목할만한 성장으로 최근 소비 트렌드에 부합하는 브랜드임을 증명하였으며, 해양심층수, 탄산수 등의 신제품 출시로 생수 외 음료 카테고리의 매출이 확대되었습니다. 점유율 추이> 구분 제41기 제40기 제39기 두부 나물 생면(냉장/상온생면) ※ 출처 : 닐슨 RI Data ※ 상기 시장점유율은 닐슨 Market Track 기준 변화로 인한 점유율 변동 내역이 반영되었습니다. ※ 제40기와 제39기 시장점유율 산정 종목 변동으로 일부 점유율이 조정되었습니다. [식품서비스유통부문]풀무원푸드앤컬처 및 자회사들로 구성된 식품서비스유통부문은 단체급식, 개방형 컨세션 사업범위로 수주한 채널의 현장에서 즉석 제조한 메뉴를 제공하고, 차별적 점포디자인 기획과 전문메뉴 입점 경쟁력을 통해 종합컨세션매장을 확장하는 사업입니다. 2024년에는 위탁급식, 컨세션, 휴게소 전 채널에 걸쳐 매출성장을 이루었습니다. 위탁급식 사업인 DF(Designed Food) 부문은 군대와 대기업 중심으로 고객 맞춤, 표준모델 구축 사례 홍보 등의 전략으로 매출 볼륨을 확대하였으며 특히 군대는 육/해/공군, 해병대까지 업계 최초 및 유일하게 전군 운영하는 기업이 되었습니다. 컨세션 및 휴게소 부문은 인천공항 라운지를 비롯하여 김해 2기 및 도공휴게소 신규 수주로 매출 성장에 기여하였습니다. 신규 수주 외에도 기존 운영 사업장에 대한 지속적인 개선활동으로 수익성을 개선하였습니다. 매출 증가에 따른 이익 증가와 함께, Covid 19 기간 동안 저수익 사업장의 Deletion과 함께 신규사업장 입찰 시 수익성에 따라 대응하는 등의 체질개선 효과도 작용하였습니다. 식품서비스유통부문은 수익성이 확보되는 신규 수주 지속 확대 및 매우 높은 재계약율 유지가 되고 있음에 따라, 향후 지속적으로 성장과 이익을 견인할 것으로 예상됩니다. [건강케어제조유통부문]풀무원건강생활, 풀무원녹즙 등으로 구성된 건강케어제조유통부문은 고객 및 고객의 가족이 건강한 생활을 영위할 수 있도록 고객의 니즈에 맞춘 가치를 제공하는 사업부문입니다. 2024년 주요 영업의 개황은 하기와 같습니다. 풀무원건강생활은 브랜드별 핵심 카테고리 및 대표 제품 육성을 통한 경쟁력 확보와 온·오프라인 채널 입점 확대 및 바이럴마케팅 강화에 집중하며 사업 성장을 도모하였습니다. 당사의 강점인 식물영양소 자산을 건강기능식품에 접목하여, 시장 내 차별화된 포지셔닝과 지속가능한 성장동력을 구축하였습니다. Plant-based 헬스케어 솔루션 브랜드 '풀무원 건강식물원' 중심으로 사업을 재편하여, 지속가능한 라이프 스타일 선도를 위한 비건제품 라인업을 구축하며 차별화된 고객 경험
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제공에 집중하였습니다. 풀무원녹즙은 제품 측면에서는 변화하는 소비자의 니즈를 반영하여 포트폴리오를 확대하였고, 영업채널 측면에서는 온·오프라인 전략을 이원화 하였습니다. 오프라인에서는 프로모션을 적극적으로 진행하였고, 온라인에서는 상온 음료를 중심으로 수익성이 높은 직거래 채널을 강화하였습니다. 이러한 전략적 대응을 통해 어려운 영업 환경 속에서도 지속적인 성장을 위한 기반을 마련하였습니다. [해외식품제조유통부문]해외식품제조유통 부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품, PulmuoneVietnam을 포함하고 있습니다. 2024년의 영업 현황은 아래와 같습니다. 미국의 경우 다음의 3가지 핵심 분야에서 성장을 이루었습니다. 첫번째로 Produce 부문에서 미국 두부 시장 내 리더십을 강화하고 신규 고객 유입으로 지속적인 성장을 이끌어, PBF (Plant Based Foods) 및 PB FRM (Plant Based Fresh Ready Meal) 등 Produce품목의 매출이 전년 대비 증가하였습니다. 두번째는 소비자 니즈에 부합되는 품질과 편리성 확보를 통해 경쟁력을 강화하여 Deli 시장 확장을 가속화하고 있습니다. 특히 Private Label Meal kit을 포함한 Noodle Meal kit의 마진 개선을 통해 수익성 있는 성장을 이루었습니다. 마지막으로 미래 동력 품목인 냉동 K-Foods 부문, 특히 핫도그와 주먹밥의 성공적인 시장 진입으로 K-Snack의 메인스트림 진입 발판을 마련하였습니다. 이와 같이 리더십 강화와 신규 시장 개척, 혁신적인 제품 출시를 통해 북미 시장에서 두부와 아시안 카테고리의 강력한 입지를 구축했으며, 소비자 니즈를 반영한 제품군 강화와 품질 개선을 통해 시장에서 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 일본은 가격측면에서 원재료 및 에너지 단가, 수입 대두 가격의 급등이 계속되어 두부, 유부, 이 외 일부 제품의 가격 인상을 실시하였고, 매출 수량 감소에 따른 고정비 부담이 있었습니다. 이 외에도 Plant Forward 카테고리 제품의 성장세가 일부 둔화된 영향이 있었습니다. 하지만 하반기 이후 채널 전략을 재검토 하는 한편, 두부바의 포트폴리오 강화를 통해 개선 노력을 진행, 지속적인 성장을 추진하고 있습니다. 중국에서는 글로벌 유통채널에서 파스타의 판매 정상화 및 냉동김밥, 우동, 라볶이 등 신제품 출시를 통해 매출 성장을 견인하였습니다. 이와 함께 비용 구조 개선을 통해 실적 턴어라운드에 성공하였으며, 지속적으로 신제품 출시와 클럽 채널, O2O, CVS 및 온라인 중심의 채널 확대를 통해 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다. 향후에도 주요 3개국 중심으로 유럽 및 동남아 지역으로의 확장을 통해 다양한 전략을 전개하여 글로벌 지속가능식품 기업으로 도약하기 위한 노력을 지속하겠습니다. 2) 주요 연혁 부문 일자 내용 지주 풀무원, 2020년 ESG 평가 최우수기업상 수상-식품기업 최초 4년 연속 A+등급 풀무원, 통합 온라인 쇼핑몰 ‘#풀무원’ 오픈 풀무원, 아시아 500대 브랜드에 첫 선정...글로벌 로하스 기업 인증 풀무원, 2021년 ESG 평가서 ‘ESG 대상’ 수상...950개 상장사 중 최고 권위 ‘대상’ 수상 영예 풀무원, 글로벌 ESG 평가기관인 美 MSCI 평가에서 ‘A등급’ 획득 풀무원, S Global 지속가능연례 보고서에 5년 연속 편입, 'ESG 인더스트리 무버' 선정 풀무원, ‘친환경 케어(Eco-Caring)’ 전략 선언...2050년까지 넷 제로 달성, 생물다양성 로드맵 수립 풀무원, S Global 2023년 지속가능성 평가에서 글로벌 식품기업 Top5 등극 풀무원, ‘한국에서 가장 존경받는 기업’ 종합식품부문 1위…18년 연속 ‘올스타 30’ 선정 풀무원, 2023 CDP 평가서 물 경영 우수기업 선정…국내 식품기업 중 유일 풀무원, 이사회 중심경영으로 지속가능한 선진지배구조 체제 확립 풀무원, 공식몰 ‘#풀무원’ 2023년 서울시 인터넷 쇼핑몰 평가에서 전체 부문 최고점 달성 풀무원, 공식몰 ‘#풀무원’ 리뉴얼로
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지속가능 실천 확대·고객 편의 강화 풀무원, 농식품부 ‘농림축산식품 과학기술대상’ 장관상 수상…콩나물콩 신품종 보급 확산 및 제품화 공로 인정 풀무원, 새만금 수산식품 수출가공 종합단지에 ‘육상 김 R’ 구축 국내식품제조유통 풀무원식품, 동반성장지수 평가 '최우수' 등급 획득 풀무원식품, 대표이사 김진홍 선임 엑소후레쉬물류, 음성 물류센터·양지 물류센터' 국내 식품 물류센터 최초 해썹(HACCP) 인증 1, 2호 획득 풀무원식품, 식품기업 최초 16년 연속 CCM(소비자중심경영) 인증 획득 푸드머스, 고용노동부가 주관하는 '2023년 노사문화 우수기업'으로 선정 엑소후레쉬물류, 식품업계 최초 물류 현장 '수소 전기트럭' 도입 엑소후레쉬물류, 음성 물류센터 국토부 스마트물류센터인증 1등급 획득 푸드머스, 2023년 소비자중심경영(CCM) 명예의 전당 부문 표창 수여 푸드머스, 2023년 '노사문화대상'(노사문화 유공 및 대상 정부포상 전수식)에서 고용노동부 장관상 수상 풀무원식품, ‘얄피만두’ 냉동식품 최초 장영실상 수상 풀무원식품, 서울시와 업무협약 맺고 ‘로스팅 서울라면’ 2종 출시 풀무원다논, 액티비아 2024 대한민국 퍼스트브랜드 대상 발효유 부문 5년 연속 대상 푸드머스, 수도방위사령부와 군 급식 발전 위한 업무협약 체결 풀무원샘물, 추가 원수 확보를 위해 샘소슬㈜ 지분 100% 인수 풀무원식품, 농식품부 주관 K푸드 플러스 수출탑에서 식물성기반 제품 수출 확대로 우수상 수상 식품서비스유통 풀무원푸드앤컬처, 대표이사 이동훈 선임 풀무원푸드앤컬처, 고용노동부 주최 '2023 인적자원개발 우수기관' 인증 풀무원푸드앤컬처, CCM(소비자중심경영) 12년 연속 7차 인증 획득 풀무원푸드앤컬처, 인천공항 2터미널 스카이허브라운지 운영 개시 풀무원푸드앤컬처, 김포공항 국제선 '스카이허브라운지' 23년 공항 상업시설 최우수업체 선정 풀무원푸드앤컬처, 비건 레스토랑 '플랜튜드' 한국마케팅협회 주관 2024년 대한민국마케팅대상 올해의 히트상품 선정 풀무원푸드앤컬처, 2024년 CCM 우수기업 공정거래위원장 'CCM(소비자중심경영) 명예의 전당' 표창 풀무원투게더( 풀무원 장애인 표준사업장), 2024년 '올해의 편한일터' 고용노동부장관상 수상 건강케어제조유통 풀무원녹즙, 냉장 전동카트 도입 풀무원건강생활, CCM 재인증 획득 풀무원건강생활, 대표이사 오경림 취임 풀무원녹즙, 대표이사 김미경 취임 풀무원건강생활, 식물유래 건강식품 '풀무원 건강식물원' 론칭 해외식품제조유통 푸메이뚜어식품, 북경공장 증설 Pulmuone U.S.A., 미국 풀러튼 두부공장 증설 아사히코, 풀무원 두부바 日서 ‘2021 최고의 히트상품 편의점 부문 대상’ 선정 푸메이뚜어식품, 베이징 1공장에 최첨단 파스타 생산라인 증설 아사히코, 풀무원식품 100% 자회사화 아사히코, 대표이사 이케다 미오 선임 아사히코, Costco와 직접 거래 시작 Pulmuone U.S.A., 미국 길로이 공장 생면 생산라인 증설 푸메이뚜어식품, 두부바 생산 라인 도입 아사히코, 日 두부바 누적 판매 7천만 개 돌파
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 스마트폰 카메라 모듈 부품인 FPCB Assy의 제조 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요 제품은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS, F/Z FPCB Assy 로 국내 대기업의 1차 벤더인 Actuator 제조업체에 판매하고 있습니다. 본 보고서 기준 2024년 당기 매출 비중은 AF/OIS FPCB Assy 약 32%, F/Z FPCB Assy 62%, 권선코일 약 1.8%, ISM SMT 약 2.4% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 제품 설명회사의 주요 사업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 OIS, F/Z(Folded Zoom) FPCB Assy를 제조하는 사업과 ISM 모듈 SMT 사업으로 구성되어 있습니다. OIS(광학식 손떨림 방지) 기능은 현재 중저가 스마트폰 시장으로까지 확대 적용되어 있으며, F/Z(Folded Zoom)은 현재 플래그쉽 스마트폰에만 적용되고 있으나, 중화권 스마트폰 메이커를 중심으로 중가 모델로까지 적용이 확대되고 있는 추세입니다.OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 저조도 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지고 있어, OIS 기술이 저조도 환경에서 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다.OIS 기능이 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2모델이고 그 후애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되었습니다. 애플은 기존 아이폰6 플러스에만 적용하던 OIS기능을 이후 모델에 전면 적용하고있으며, 화웨이, 샤오미, 오포, 비보와 같은 중국업체들 또한 고화소 카메라모듈에 OIS 기능을 기본적으로 적용하고 있습니다.국내 대기업과 애플 등의 글로벌 스마트폰 제조사는 차별화를 위하여 트리플, 쿼드러플 카메라가 탑재된 스마트폰을 출시하는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되고 있습니다. 또한 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서, 고배율 줌을 위한 망원렌즈 적용으로 인해 카메라가 튀어나온 형태의 디자인 문제가 발생하고 있습니다. 이러한 문제 해결을 위해 F/Z(Folded Zoom, 폴디드줌) 카메라의 중요성이 높아져, 플래그쉽 스마트폰뿐만 아니라 중저가 스마트폰에 폴디드 줌 카메라모듈이 기본으로 탑재될 것으로 전망되고 있습니다.참고로 F/Z(Folded Zoom)은 잠만경처럼 프리즘을 이용해 빛을 90도로 굴절시켜 이미지센서에 전달하는 방식으로 작동되기 때문에 일명 '카툭튀"라고 불리는 스마트폰 후면 카메라의 돌출을 줄일 수 있고, 광학줌 기능도 적용할 수 있어 먼 거리의 피사체를 고화질로 촬영할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 2) 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원,%) 품 목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 SUB Assy ISM 권선코일 기타 합 계 주1) Folded Zoom FPCB Assy주2) K-IFRS 연결기준(계속사업기준) 3) 주요제품 등의 가격변동추이 (단위: 원, $) 구분 2024년 (제11기) 2023년 (제10기) 2022년 (제9기) 수출 수출 SUB Assy 수출 ISM 현지내수 권선코일 현지내수 주) 주요 제품은 해외 법인에서 제조해서 고객사의 해외법인으로 납품되며, 고객사는 현지내수에 사용하거나 완성품으로 조립하여 수출하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) FPCB Assy원재료 FPCB Driver IC Hall IC MLCC 기타 소계 VCMSUB 원재료 기타 소계 원재료 소계 외주임가공비 합 계 주) 별도 매입기준
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작성 2) 원재료의 제품별 비중 (단위: %) 제품명 원재료명 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) FPCB Assy FPCB IC 기타 VCM SUB 사출물 Magnet 기타 3) 원재료 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) FPCB Driver IC Hall IC Magnet ※ 주원재료 가격 산정 (연도별 해당원재료 총 매입금액 ÷총매입수량) 4) 생산능력 및 생산실적 (단위: 천개) 구 분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) SUBAssy 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 AF FPCB Assy 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 OIS FPCB Assy(*) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (*)폴디드줌(Folded Zoom) FPCB Assy 포함하여 산정함 (단위: 천개) 구 분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) ISM 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 당사의 2024년 당기('24.01.01~'24.12.31) 가동일은 총 300일이며, 1일 평균 가동시간은 20시간, 총 가동시간은 6,000시간입니다. 생 산능력은 시간당 평균 생산능력에 1일 평균 가동시간과 월평균 가동일수를 곱하여 산정하며 모델의 종류 및 사양에 따라서 생산능력은 현저히 달라질 수 있습니다. 위에 기재된 생산능력은 정보 이용자들의 편의를 위해 당사 내부 기준에 근거하여 계산한 수치입니다. [생산능력의 산출근거] ① 베트남과 및 중국 공장을 기준으로 작성 ② 설비의 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을 산출 ③ 1일 평균가동 시간 : 20시간［(8시간 + 연장근로 2시간)×2교대］ ④ 월평균가동 일수 25일(500시간), 24년 연간 가동일수 300일(6,000시간) ⑤ 월평균 생산능력은 월평균설비수량 ×월평균 1대당 생산능력으로 산정 ⑥ 생산능력은 월평균생산능력 ×12개월분의 생산능력을 산정 4. 매출 및 수주상황 1) 품목군별 매출실적 (단위: 백만원) 구 분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) SUB Assy ISM 권선코일 기타 합 계 ※ K-IFRS 연결기준(계속사업기준) 2) 주요 매출처매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 합 계 ※ K-IFRS 연결기준(계속사업기준) 3) 판매경로 등 회사는 직판 및 대리점 도매상을 통하지 않고, 국내 대기업의 1차 벤더인 스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 Actuator 제조업체에 판매하고 있습니다. 4) 판매전략 회사의 사업은 크게 VCM(AF/OIS, F/Z FPCB Assy) 사업과 ISM 모듈 SMT사업으로 본 사업의 판매 전략은 아래와 같습니다. (1) 제조기술 개발 및 개선을 통해 지속적으로 제조경쟁력을 유지하는 한편 원가 개선 활동을 통해 원가경쟁력을 더욱 강화하여 생산원가 절감 (2) 절감된 원가를 고객과 share하여 상호신뢰를 구축하고 이러한 상호신뢰를 바탕 으로 생산 물량을 확보하여 규모의 경제 실현 (3) 국내 대기업의 신제품 개발 초기에 적극 참여하여 아이디어를 개진하여 양산으로 이어질 수 있도록 개발 영업 강화 (4) 품질개선 활동을 지속적으로 진행하여 고객만족을 달성하고, 문제 발생시 모든 역량을 집중하여 대응하는 고객 대응력 제고 (5) 베트남법인을 중심으로 사업영역을 확장하고 추가적인 부가가치를 창출 5) 수주상황 회사의 수주는 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 1개월 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기 공급 계약 수주 현황은 없습니다. 6) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 - 국내/해외시장 : 베트남법인에서 임가공 후 본사에서 매입하여 고객사에 직접판매 (2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 당사 영업에
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의한 판매로서 외상판매 또는 현금판매 - 수출 : T/T 거래 (3) 판매전략 스마트폰 카메라모듈 부품산업분야에서의 다년간에 걸친 전문적인 경험과 지식을 바탕으로 고객사로부터 납품, 가격, 품질 측면에서 우수한 평가를 받고 있으며, 이를 더욱 유지 발전시켜 고객의 신뢰를 확보하여 수주로 이어지게 하는 것이 당사의 영업전략임 5. 위험관리 및 파생거래 1) 재무위험관리 정책연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 주로 연결회사 경영관리에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 리스부채, 전환사채, 파생금융상품부채, 차입금 및 기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 주요 재무위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 발생합니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 51,600천원(전기: 50,434천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타금융자산 연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 연결실체는 상기 매출채권 및 기타금융자산에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될
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것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 단기차입금(*) 유동리스부채 비유동리스부채 기타유동금융부채 합 계 (*) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 단기차입금(*) 유동리스부채 비유동리스부채 기타유동금융부채 합 계 (*) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요 계약 등 - 보고서 작성대상 기간 중 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 2) 연구개발활동 - 당사의 연구소는 2022년 03월 31일자로 해산하였습니다. (1) 연구개발 비용 - 회사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 연구개발비용 매출액 매출액 대비 비율 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 연구개발 실적 ① 국책과제 수행사항 구 분 내 용 연구과제 생체인식 기술 개발 및 응용 시스템 개발 (17.04.01~21.12.31) 지원기관 산업통상자원부 연구기관 주관기관 : ㈜바이오로그디바이스참여기관 : 전자부품연구원 / 옥타코 주식회사 연구결과 - 생체인식 분야 시장 진출을 위한 정전용량방식 지문인식 센서 개발을 통한 원천기술 확보- 지문인식 센서, 디바이스, 플랫폼, 그리고 인증 솔루션 개발을 통한 기존 부품 제조 기업에서 완제품 제조 및 인증 서비스 기업으로의 성장- FIDO2 인증 서버 및 플랫폼 구축을 통한 생체인증 서비스 분야로 사업 영역 확장 - 생체인식 기반 센서 설계 및 핵심 기술 개발- 생체인식 기반 인증용 통합 알고리즘 및 SW 솔루션 개발- Door Lock, USB, Smart Card등 지문인식 디바이스 및 응용 어플리케이션 개발- Fintech, Smart Home, IoT 연계 응용시스템 개발- PC 및 모바일등 다양한 사용 환경에서 지문인증으로 본인확인 및 로그인이 가능한 FIDO2 Windows Hello 통합 솔루션 개발 - 정전용량 방식의 지문인식 센서 자체 개발로 원천기술 확보 및 목적별 센서 Line-up구축- 지문 모듈 및 알고리즘 자체 개발로 기술 내재화 및 국산화 달성- USB 타입 지문인식기, Doorlock 모듈, FIDO2 Authenticator 및 인증 Server 개발- 생체인식 기반 인증 서비스 및 스마트홈 임베디드 서비스
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플랫폼 개발 및 구축 예정 기대효과 - 생체인증 기술 원천기술 확보와 신사업 확대를 통한 매출 상승 및 기업 성장을 기대 ② 지적재산권 보유내역 구분 출원일 등록일 내 용 적용분야 특허권 카메라 모듈 및 그 제조 방법 카메라 모듈 부품 특허권 정전 용량 감지용 전하 전송 회로 및이를 포함하는 지문인식장치 지문인식센서 및응용제품 특허권 회전형 지문인식장치 지문인식센서 및응용제품 특허권 피부 접촉 인식 장치 지문인식센서 및응용제품 특허권 위조 지문 방지 지문인식 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 지문센서를 이용한 버튼 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 인덕턴스를 사용한 위조지문 방지 지문인식 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 지문이미지에 베젤자국 검출 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 지문센서를 이용한 입력기기 제어장치 지문인식센서 및 응용제품 특허권 지문센서를 이용한 컴퓨터 제어장치 지문인식센서 및 응용제품 특허권 개량형 코일 불량 검출방법 카메라 모듈 부품 특허권 ToF 카메라를 이용한 안면인식 방법 얼굴인식솔루션 특허권 생체인식을 이용한 주변기기 보안제어 방법 지문인식센서 및 응용제품 특허권 생체인식 기능이 적용된 SOS도어락 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 지문 이미지 데이터 암호화를 위한 지문센싱 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 소형 부품의 검사 및 가공을 위한 멀티 지그 및 그 멀티 지그를 이용한 제조방법 카메라모듈부품 특허권 노이즈 감소를 위한 지문 센싱 시스템 지문인식센서 및 응용제품 7. 기타 참고사항 1) 업계의 현황 (1) 산업의 연혁 및 특성 휴대폰에 카메라 모듈이 탑재하기 시작한 2000년대에는 휴대폰 카메라의 성능이 디지털 카메라의 성능 및 품질에 미치지 못한다는 평가를 받았으나 , 광학렌즈 및 이미지 센서 기술의 비약적 발전에 힘입어 화질이 획기적으로 개선 되었습니다. 또한, 언제 어디서든 사진을 촬영할 수 있다는 장점으로 인하여 휴대폰의 주요 기능으로 자리잡았으며, 디지털 카메라를 대체할 수 있는 수준으로 발전 하였습니다. 휴대폰용 카메라 모듈 산업은 전방산업인 휴대폰 산업과의 연관성이 매우 큽니다. 휴대폰 산업이 하이엔드 스마트폰 중심으로 성장하고 스마트폰에서 카메라의 활용도가 증가하면서 스마트폰 카메라 수요가 증가하고 있습니다. 결과적으로, 스마트폰 시장 확대가 Main Camera 및 Sub Camera의 수요를 증가시켜 카메라 모듈 산업의 성장이 지속되고 있습니다. (2) 스마트폰 시장 전망 시장 조사기관 IDC에 따르면 전 세계 스마트폰 출하량은 2024년 전년대비 6.1% 증가했으며, 거시경제의 불확실성에도 불구하고 성장세를 보이고 있다고 밝혔습니다. 2024년 4분기 전 세계 스마트폰 출하량은 전년 동기 대비 1.4% 증가하여 약 3.3억대에 달했습니다. 이는 6분기 연속 출하량 증가를 기록한 것으로, 2년간의 어려운 하락세 이후 강력한 회복을 나타내며 연간 6.1% 성장과 약12.4억대의 출하량을 기록했습니다. 2025년 스마트폰 출하량은 AI 스마트폰으로 업그레이드하는 수요가 증가함에 따라 전년대비 2.3% 성장한 약12.6억대에 이를 것으로 예측하고 있습니다. 글로벌 스마트폰 출하물량에서 AI 스마트폰이 차지하는 비중은 2024년 4%에서 2027년 40%로 가파른 성장이 예상됩니다.2024년부터 2029년까지 GAGR은 스마트폰 보급 일반화, 교체 주기의 지속 증가, 중고 스마트폰 시장의 성장에 따라 1.6%로 예상됩니다. idc의 스마트폰 시장 전망(202502).jpg idc의 스마트폰 시장 전망(202502) (3) 카메라 모듈 시장 전망 비즈니스 리서치 인사이트의 모바일폰 카메라모듈 시장 전망자료는 2024년 420억달러에서 2033년 754억달러로 동 기간동안 연평균 6.7% 성장할 것으로 보고 있습니다. 이는 카메라 모듈이 모바일 기기뿐만 아니라 자동차, 의료, 보안산업에서도 인기를 얻고 있는데 기인합니다. 특히 스마트폰용 카메라 모듈 시장은 고해상도 이미지에 대한 수요와 끊임없이 진화하는 카메라 모듈로 인해 크게
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성장하고 있으며, 스마트폰, 태블릿등을 구매하는데 있어 고화질, 다기능 카메라는 중요한 선택 기준 중 하나입니다. business research 카메라 모듈 시장 전망(202502).jpg business research 카메라 모듈 시장 전망(202502) 현재, 스마트폰 제조사들은 카메라 기능 차별화에 집중하고 있으며, 광각 및 망원렌즈를 둘 다 탑재한 듀얼카메라에서 초광각 렌즈 또는 TOF 센서등 3D 구현기술을 적용한 트리플 카메라가 기본으로 자리 잡았습니다. 최근에 출시된 스마트폰은 2억 화소 메인 카메라, 초광각 카메라, 폴디드 5배 광학줌 카메라, TOF 센서 등을 탑재한 쿼드러플 카메라(카메라 모듈 4개 탑재) 및 펜타(카메라 모듈 5개 탑재) 카메라까지 출시 되고 있습니다. (가) 스마트폰 카메라 모듈 시장 동향 스마트폰 카메라 모듈 시장은 주로 더 나은 사진 경험과 향상된 모바일 기능에 대한 소비자 수요로 주목할만한 성장을 하고 있습니다. 소셜 미디어의 부상과 모바일 콘텐츠 제작의 영향력이 커지는 것은 이러한 수요증가에 중요한 역할을 합니다. 스마트폰 카메라가 사용자의 일상 생활에서 필수가 되면서 제조업체는 진화하는 소비자 기대에 부응하기 위해 고급 카메라 기술에 많은 투자를 하고 있습니다. 멀티 카메라 기본 탑재와 증강 현실과 같은 기능의 인기가 높아짐에 따라 이 부문의 개발도 촉진되고 있으며, 카메라 모듈 혁신 또한 강조되고 있습니다. 인공 지능과 머신 러닝의 출현으로 스마트폰 카메라 기능을 향상시켜 자동 장면 감지와 같은 향상된 이미지 처리 및 카메라 기능을 사용할 수 있습니다. 5G 기술의 성장 추세는 더 빠른 공유 및 스트리밍을 가능하게 하였으며, 제조업체는 이를 활용하여 향상된 사용자 경험을 제공하고 있습니다. 또한, 게임이나 전문 사진과 같은 특정 애플리케이션을 타겟팅하는 특수 카메라 모듈에 집중하는 틈새 시장 플레이어에게도 기회를 제공합니다. 최근 트렌드는 이전에 독립형 카메라에만 제공되던 기능을 고품질 카메라 모듈에 통합하는 방향으로 전환되고 있음을 보여줍니다. 광학 줌, 야간 모드, 고해상도 이미징과 같은 기능에 대한 수요가 혁신에 영향을 미치고 있습니다. 전반적으로 스마트폰 카메라 모듈 시장은 기술 발전과 변화하는 소비자 선호가 미래 성장과 혁신을 주도하면서 빠르게 진화하고 있습니다. (나) 스마트폰 카메라 모듈 시장 동인 고품질 사진 및 영상 촬영에 대한 수요 증가 스마트폰 카메라 모듈 시장은 소비자들 사이에서 고품질 사진 및 비디오 촬영에 대한 수요가 증가함에 따라 성장하고 있습니다. 오늘날 스마트폰이 주도하는 시대에 높은 이미지 선명도, 휴대성, 저조도 조건에서 뛰어난 성능을 갖춘 우수한 카메라에 대한 수요가 확대되었습니다. 이는 Instagram, TikTok 또는 Snapchat과 같은 소셜 미디어 플랫폼의 인기가 높아지고 있고, 이러한 플랫폼에서는 사진과 비디오가 사용자들에게 널리 유통되고 있다는 점을 보더라도 짐작할 수 있습니다.따라서 시장에서는 점점 더 많은 스마트폰 제조업체가 카메라 기술에 초점을 맞추고 있습니다. 이들은 더 높은 해상도, 고급 광학 카메라 모듈 탑재, AI 카메라 탑재, 야간 및 인물 모드와 같은 추가 기능을 제공함으로써 모바일 소비자를 유혹하고 있습니다. 또한 5G 기술은 비디오 콘텐츠 생성, 라이브 스트리밍 및 즉석 사진 공유를 확대하였으며, 이는 모바일 카메라 모듈 시장의 발전을 지속 견인하였습니다. 카메라 기술의 혁신 카메라 기술의 지속적인 혁신은 스마트폰 카메라 모듈 시장 산업의 성장을 이끄는 중요한 원동력입니다. 업체들은 광학 이미지 안정화, 다중 렌즈, 향상된 센서 기능과 같은 고급 기능의 개발과 도입에 집중하고 있으며, 이러한 혁신은 전반적인 사진 이미지 개선 뿐만 아니라 더 광범위한 사용자의 요구에 부응하여 시장 수요를 증가시키고 있습니다. 소셜 미디어와 콘텐츠 제작의 성장 소셜 미디어 플랫폼과 콘텐츠 제작의 급속한 성장은 스마트폰 카메라 모듈 산업의 성장에상당한 영향을 미쳤습니다. 소비자들이 점점 더 사진과 비디오를 통해
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자신의 일상을 기록함에 따라 우수한 카메라 기능을 갖춘 스마트폰에 대한 수요가 계속 증가하였고, 그 결과 제조업체가 콘텐츠 제작자와 일상 사용자 모두를 만족시키는 카메라 모듈을 개발하고 기능을 향상시키도록 요구하고 있습니다. (4) 경쟁상황 휴대폰용 카메라 모듈 부품은 휴대폰 제조사가 3~4개의 주요 협력사와 지속적으로 거래관계를 유지해나가는 특성을 지니고 있으며, 해당 협력사는 부품별로 소수의 고객사와 지속적인 협력관계를 유지해가는 특성을 가지고 있어 신규업체의 시장진입이 어려운 편에 속합니다. 또한 소형 제품의 생산능력 및 제조기술 노하우를 바탕으로한 신규 생산능력 등이 뒷받침 되어야 하는 특징을 가지고 있으므로 진입장벽이 높은 사업 분야입니다.당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력입니다. 회사는 기술력과 가격경쟁력을 갖추기 위해 부품 내재화를 진행하였고, 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로 공급함으로써 고객사 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 스마트폰 카메라용 Actuator에 탑재되는 FPCB Assy, SUB Assy, SMT 임가공 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 , F/Z FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성되어 있습니다. AF와 OIS 기능은 현재 중저가 스마트폰 시장으로까지 확대 적용되고 있는 추세이며, 후면 카메라뿐만 아니라 전면 카메라에도 이러한 기능이 적용되어 범용화 될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 Folded Zoom 모듈이 탑재된 스마트폰 카메라모듈도 중저가 시장으로 확대 적용되고 있는 추세입니다. AF는 카메라 모듈을 구성하는 부품으로서 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 렌즈의 위치를 최적 초점 위치에 이송시켜 주는 자동초점 구동장치입니다. 스마트폰의 고화소화가 진행될수록 AF 기능 탑재유무에 따라 이미지 품질의 차이가 크게 나타나므로 최근 스마트폰 카메라의 화소수나 기능이 디지털 카메라 수준으로 높아지고 있습니다.OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지며, 스마트폰의 슬림화 추세로 인해 카메라 렌즈가 소형화 됨에 따라 광량이 적어 저조도 환경이 불가피하고, 이에 따라 빛의 노출 시간을 늘리게 되면 손떨림에 의한 흐려짐 현상이 발생할 수 밖에 없는데, OIS가 저조도 환경에서의 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다. OIS 기능이 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2모델이고, 이후 애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되었습니다. 국내 대기업과 애플 등의 휴대폰 제조사는 새로운 차별화를 위하여 트리플,쿼드러플 카메라가 탑재된 스마트폰을 출시하는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되었습니다. 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서 카메라가 튀어나온 문제 해결, 고배율 줌을 적용하기위해 폴디드(잠망경 구조의 망원 카메라 모듈) 형태의 카메라 중요성이 높아질 전망이며, 당사 매출중 폴디드줌 카메라모듈용 부품의 판매 비중이 지속 증가하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사 및 당사의 종속회사가 영위하고 있는 사업은 휴대폰용 카메라 모듈 부품 사업으로 주요 제품으로는 Actuator용 FPCB Assy, Sub Assy등이 있습니다. (2) 시장점유율 당사가 속해있는 카메라 모듈 부품 산업의 경우 외부 공신력 있는 기관의 조사 자료가 없고, 각 경쟁업체별로 납품하는 제품의 완성 단계가 상이하여 동등 비교를 통한 객관적인 시장점유율
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산정이 어렵기 때문에 본 항목에 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 카메라 모듈 부품산업의 특성은 전방 산업인 스마트폰 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는 공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종 고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다.현재 스마트폰 산업은 스마트폰의 등장에 따라 과거 전통의 강자들이 몰락하고 중국업체가 약진을 하고 있는 상황이므로 더욱 더 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내 스마트폰 제조사도 신제품을 출시할 때마다 경쟁업체와의 차별화와 마케팅 포인트의 하나로 카메라의 성능과 기능을 강조하고 있으며 카메라 모듈 부품 산업은 스마트폰 제조사의 판매전략과 요구에 따라 변화하며 성장 발전하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 스마트폰 성능의 상향 평준화로 카메라모듈 성능에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 기존사업의 내실화에 집중하면서 신규사업등을 모색할 예정으로 신규사업과 관련하여 아직 확정된 것은 없습니다. (5) 조직도 조직도(241231).jpg 조직도(241231)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 휴대폰 카메라용 스마트폰 카메라의 Actuator에 탑재되어 AF(자동초점) 또는 OIS (손떨림방지)기능을 구현하게 해주는 FPCB Assy 제품을 제조하는 사업 및 이를 사각형 형태의 플라스틱 사출물 (Housing)에 조립하는 SUB Assy 사업 SMT 임가공 휴대폰 카메라 모듈과 결합하여 광학신호를 디지털신호로 변환 해주는 ISM(이미지 센서 모듈) 임가공 사업 3. 재무상태 및 영업실적 2024년도에는 전세계적인 인플레이션으로 인하여 금융시장이 불안한 가운데, 고물가, 고금리 경제 위기의 한 해 였으며, 우리나라 경제도 내수침체, 수출부진등으로 큰 어려움을 겪었습니다. 이러한 내/외부적인 경영환경 악화 에서도 당사는 연결 매출 1,357억원을 기록하여 전년대비 10%의 매출 성장을 이룩하였습니다. 1) 연결재무상태 (단위:백만원,%) 과 목 제11기 제10기 증감액 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 2) 연결영업실적 (단위:백만원,%) 과 목 제11기 제10기 증감액 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 일반관리비 영업이익 법인세차감전순손익 계속사업순이익(손실) 중단사업순이익(손실) 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 3) 주요경영지표 구 분 제11기 제10기 안정성지표 -유동비율 -부채비율 수익성지표 -매출액순이익률 -자기자본이익률 ※ K-IFRS 연결기준 4) 유동성 및 자금의 조달 등 (단위:백만원) 구 분 제11기 제10기 현금및현금성 자산 유동비율 영업활동으로인한 현금흐름 ※ K-IFRS 연결기준 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 부분을 참조 하시기 바랍니다.6. 기타 투자판단에 필요한 사항본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 부분을 참조 하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 자본및부채총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 32(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 32(당) 기 제 31(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타금융자산의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 상각후원가측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 수령 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타금융자산의 증가 종속기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 처분 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 장기선급금의 증가 보증금의 증가