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II. 임의적립금등의 이입액 IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 26. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주) 구분 가중평균주식수 기초 유상증자 제 7회 전환사채 소계 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위: 주) 구분 가중평균주식수 기초 제 6회 전환사채 제 5회 전환사채 제 6회 전환사채 소계 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 당기 희 석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 보통주당기순이익 전환사채 효과 보통주희석당기순이익 가중평균희석유통보통주식수 (*2) 희석주당이익(*1) (*1) 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 않았습니다. (*2) 희석주당이익 을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 가중평균주식수 가중평균유통보통주식수 제7회 전환사채 제8회 전환사채 가중평균희석유통보통주식수 27. 매출 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 재화의 판매 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역의 제공 임대수익 로열티수익 합 계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 운반비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 기타 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 종속기업투자처분이익 기타의대손충당금환입 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타의대손상각비 매각예정비유동자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자손상차손 합계 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 사채상환이익 금융보증수익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품처분손실 금융보증비용 거래일평가손실 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료의 매입액 등 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 운반비 연구개발비 지급수수료 외주가공비 기타 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익: 재평가잉여금 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―비일시적 차이의 법인세 효과 ―미인식 일시적차이 변동
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―세액공제 ―기타 법인세비용 평균유효세율 (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 기타 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 상품평가충당금 제품평가충당금 원재료평가충당금 재공품평가충당금 미지급비용 반품추정부채 건설자금이자 건설중인자산손상차손 수금할인 보증금손상차손 파생상품(전환권대가) 파생상품(조기상환청구권) 파생상품(매도청구권) 토지손상차손 장기미지급비용 단기리스부채 현재가치할인차금 공정가치측정금융자산 퇴직연금운용자산 종속기업투자주식 감가상각비 반품자산 압축기장충당금 미수수익 전환권조정 토지재평가이익 감가상각비의제 사용권자산 무형자산손상차손 이연거래일손익 이월결손금 세액공제(농특세과세) 세액공제(농특세비과세) 기부금이월공제 이연법인세 제외 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 상품평가충당금 제품평가충당금 원재료평가충당금 재공품평가충당금 미지급비용 반품추정부채 건설자금이자 건설중인자산손상차손 수금할인 보증금손상차손 파생상품(전환권대가) 파생상품(조기상환청구권) 파생상품(매도청구권) 토지손상차손 장기미지급비용 단기리스부채 현재가치할인차금 공정가치측정금융자산 퇴직연금운용자산 종속기업투자주식 감가상각비 반품자산 압축기장충당금 미수수익 전환권조정 토지재평가이익 감가상각비의제 사용권자산 무형자산손상차손 이연거래일손익 이월결손금 세액공제(농특세과세) 세액공제(농특세비과세) 기부금이월공제 이연법인세 제외 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 대손충당금 회수가능성이 낮음 종속기업투자주식 회수가능성이 낮음 파생상품(조기상환청구권) 전환가능성 높음 파생상품(매도청구권) 전환가능성 높음 파생상품(전환권대가) 전환가능성 높음 전환권조정 전환가능성 높음 세액공제(농특세과세) 회수가능성이 낮음 세액공제(농특세비과세) 회수가능성이 낮음 기타 회수가능성이 낮음 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로하고 있습니다. 당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어
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있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 ② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 유동성장기부채 합 계 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총차입부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입부채비율
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((D-C)/B)(*1) (*1) 당기말 순차입부채가 음수이므로 순차입부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 실행금액 신한은행 운영자금대출 신한은행 시설자금대출 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 당기말 전기말 서울보증보험 공탁보증 서울보증보험 이행보증 서울보증보험 인허가보증 합계 (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)빌리언스(*1), (주)휴마시스(*4) 종속기업 관계기업 ㈜빌리언스플러스(*3) 기타특수관계자 (*1) 당기 중 (주)블레이드엔터테인먼트에서 (주)빌리언스로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 KN ENTERTAINMENT에서 MINE ENTERTAINMENT로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당기 중 (주)블레이드이엔티에서 (주)빌리언스플러스로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당기 중 (주)빌리언스의 지배기업이 변경됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)빌리언스(*1) 종속기업 경남제약스퀘어(주)(*3) 한주에이알티 주식회사(*4) 기타특수관계자 딥마인드플랫폼(주)(*5) (주)블레이드크레이티브(*6) (주)블레이드에이아이(*7) 스페이셜인베스트먼트(주)(*5) (주)블레이드필름(*8) 합 계 (*1) 당기말 채권 금액에는 (주)빌리언스가 발행한 전환사채 8,042,160천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 채권 금액은 매출채권과 대여금 등으로 채권 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 당기 중 당사와 합병함에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 (주)엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 사명 변경하였으며, 당기 중 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 당사의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*6) 당기 중 (주)빌리언스로 흡수합병되었습니다. (*7) 당기 중 (주)빌리언스의 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다. (*8) 당기 중 한주에이알티 주식회사와 당사의 지배관계종료에 따라 특수관계자내역에서 제외되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)빌리언스 종속기업 경남제약스퀘어(주) 한주에이알티 주식회사 기타특수관계자 딥마인드플랫폼(주)(*1) (주)블레이드크레이티브(*2) (주)블레이드에스티오(*2) (주)블레이드에이아이(*3) (주)블레이드미디어(*2) (주)블레이드뮤직(*2) (주)블레이드필름(*4) 스페이셜인베스트먼트(주)(*1) 합 계 (*1) 당기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 당사의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 (주)빌리언스로 흡수합병되었습니다.(*3) 당기 중 (주)빌리언스의 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다. (*4) 당기 중 한주에이알티 주식회사와 당사의 지배관계종료에 따라 특수관계자내역에서 제외되었습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)빌리언스(*1) 지분취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)빌리언스 전환사채 인수
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종속기업 유상증자 종속기업 한주에이알티 주식회사 유상증자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)휴마시스 전환권 행사 합 계 (*1) (주)빌리언스로부터 (주)빌리언스플러스 지분을 취득하였습니다. (5) 스페이셜인베스트먼트㈜는 당사가 발행한 5,000백만원의 전환사채 중 4,200백만원의 전환사채를 인수하였으며, 당사는 이와 관련하여 당기 중 78,863천원의 이자 비용을 인식하였습니다. 한편, 스페이셜인베스트먼트(주)가 인수한 4,200백만원의 전환사채는 당기 중 당사가 전액 재매입 후 (주)휴마시스로 전액 재매각하였습니다. (6) 전기에 지급한 경남제약스퀘어(주)의 대여금 150백만원은 당기 중 모두 회수하였으며, 당기에 지급한 MINE ENTERTAINMENT의 대여금은 243백만원 입니다. (7) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타의대손충당금환입 기타의대손상각비 이자비용 외화환산손실 법인세비용 이자수익 종속기업투자처분이익 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사채상환이익 거래일평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품처분손실 매각예정비유동자산손상차손 종속기업투자손상차손 잡손실 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 매출채권의 증가 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타채무의 감소(증가) 기타유동부채의 증가 충당부채의 감소 확정급여채무의 지급 사외적립자산의 증가 관계회사전출입 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 임대보증금 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 임대보증금 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 유무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 사용권자산의 인식 전환사채의 전환 매출채권 및 기타채권 제각 기타자산 제각 토지재평가잉여금 투자자산의 유형자산대체 무상감자 37. 종속기업 합병 (1) 합병개요당사는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 2024년 4월 3일 이사회 결의에 의거, 2024년 6월 12일에 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병 하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 회사명 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병 후 존속회사 경남제약㈜ 김성곤, 조정영 코스닥상장법인 의약품 제조, 판매 경남 의령군 합병 후 소멸회사 경남제약스퀘어㈜ 홍상혁 비상장법인 의약품 도매 서울 강남구 (3) 합병에 대한 회계처리동 합병거래는 동일지배 하의 합병으로 지배기업의 연결재무제표상 계상된 종속기업의 자산, 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 또한, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1. 이전대가 종속기업투자주식 2. 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 자산총계 기타채무 확정급여채무 부채총계 순자산 3. 자본잉여금 38. 보고기간 종료 후 중요한 사건 (1) 당사는 당사가 발행한 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 25억을 매도청구권을 행사하여 2025년 1월 22일에 취득하였습니다.(2) 당사는 당사가 발행한 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 5억을
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매도청구권을 행사하여 2025년 2월 14일에 취득하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 경남제약 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 경남제약 주식회사주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 경남제약 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써
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내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나기영 입니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2025년 3월 10일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 경남제약 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 및 별도 및 연결재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아산공장 외 실사(입회)대상 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 논현동 사옥 외 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 25일 감사 1인업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 계획 보고 2025년 03월 10일 감사 1인업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의약품 및 원료의약품의 제조 및 도ㆍ소매업과 건강기능식품 제조 및 판매업 등을 주요한 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군, 태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있으며, 대표제품으로는 산제(파우더)형태의 비타민인 레모나와 인태반 드링크인 '자하생력' , 인후염 치료제인 미놀과 무좀약 PM등이 있습니다.당사는 현재 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 22,000여 약국에 제품을 유통 및 판매하고 있으며, 편의점과 대형마트, H 영역을 확대하였습니다.또한, 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객 접점 확대를 시도하고 있으며, 2024년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다.2024년말 현재 연결재무제표 기준 당사의 매출액은 608억원으로 전기 대비 약 77억원(약 -11.5%) 감소하였습니다. 품목별 매출액은 일반의약품군이 약 228억원으로 전체매출 비중의 약 37.54%, 의약외품이 약 96억원으로 전체 매출 비중의 약 15.74%, 일반식품군이 약 187억원으로 전체 매출 비중의 약 30.81%, 건강기능식품군이 약 91억원으로 전체 매출 비중의 약 14.96%, 전문의약품 및 원료의약품 등이 약 27억원으로 전체 매출 비중의 약 4.50%를 차지하고 있습니다.당사는 기존의 주요 제품인 레모나, 자하생력 등의 판매를 지속해 나가면서 OTC(일반의약품)전문 기업이라는 이미지를 벗어나기 위하여 사업 영역을 다각화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 레모나 젤리, 레모나 톡톡, 레모나 키즈 등 레모나 라인업 식품이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 이는 경남제약의 추가매출 상승 요인으로 작용 될 것이라 기대하고 있습니다.사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 품 목(주1) 구체적용도 매출액 비율 경남제약㈜ 의약품 제조 및 판매 제 품 레모나산 비타민C 결콜라겐 콜라겐 자하생력 자양강장 칼로 다이어트 보조 피엠 무좀치료 미놀 인후염치료 소 계 기 타 합 계 주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타품목입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 의약품제조(아산공장) 원재료 아스코르브산 경남비타민씨 제피아스코르빈산 레모나 유당수화물 레모나 백당 자하생력 기 타(주1) 합 계 주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타 품목입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 사업소 품목 제27기 제26기 제25기 경남제약㈜ 디-만니톨 압축성형백당 제피아스코르빈산 아스코르브산 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 Lot 금액 Lot 금액 Lot 금액 의약품제 조 산제 아산공장 정제 캡슐제 기타 합 계 (2) 생산능력의 산출근거① 산출방법 등- 산출기준 (1일 : 8시간)- 산출방법 (설비능력 * 연 작업일수)② 평균가동시간- 월평균 가동일 수 : 20일 - 제27기 : 246일- 제27기 가동가능시간 : 1,968시간 (246일 * 8시간) ③ 일 생산량- 산제 : 3Lot 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 Lot 금액 Lot 금액 Lot 금액 의약품제 조 산제 아산공장 정제 캡슐제 기타 합 계 (2) 당기 가동률 (단위 : 시간) 품목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 산제 정제 캡슐제 기타 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액
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증가 감소 공장 자가 아산/의령 건물 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 구축물 [자산항목 : 공구 및 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 공구및 비품 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 기계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 차량 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가 아산/의령 시설장치 (2) 설비의 신설, 매입계획 등① 진행중인 투자당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분신청 하였습니다.해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조제1항 2항 및 제43조제1항, 같은 법 시행령 제49조제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행되었으며, 2024년 01월 25일 매각이 완료되었습니다. 바. 영업설비 등의 현황 당사는 전국의 1만여개 양국의 직거래를 위해 서울ㆍ수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 7개 지점 및 사무소(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 강원)를 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다. (1) 영업용 설비 현황① 서울사무소 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 서울 자가 서울 건물 ② 영업지점 (단위 : ㎡, 명) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 지점 서울 임차 인천 임차 경기 임차 부산 임차 대구 임차 광주 임차 대전 임차 경남 임차 전주 임차 강원 임차 합 계 ③ 해외- 해당사항 없습니다.④ 신규 지점 등의 설치 계획- 해당사항 없습니다.(2) 기타 영업용 설비- 해당사항 없습니다.(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 진행중인 투자- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제27기 제26기 매출액 비율 매출액 비율 의약품 제조 및 판매 일반의약품 의약외품 건강기능식품 원료의약품 전문의약품 일반식품 기타 매출조정 소계 용역 로열티 임대 프랜차이즈(㈜엔터파트너즈) 엔터사업(㈜엔터파트너즈) 스크랩부문 외(㈜엔터파트너즈) 계 - 일반의약품군은 무좀치료제인 PM시리즈, 목ㆍ구강 염증치료제인 미놀에프트로키,레모나씨플러스정, 감기약, 종합영양제 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 37.54%를 차지하는 228억원의 매출을 달성하였습니다.- 의약외품군은 대표 브랜드 레모나를 필두로, 씹어먹는 레모나 헬씨, 어린이 영양제인 레모나 키튼, 레모나 마스크 등으로 구성되어 있으며, 매출은 약 96억원으로 전체 매출의 약 15.74%를 차지하였습니다.- 일반식품군은 간편하게 섭취 가능한 스틱형 콜라겐인 결콜라겐과 마시는 레모나인상큼한 비타민 레모나 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 30.81%를 차지하는 약 187억의 매출을 달성하였습니다.- 건강기능식품군의 매출은 약 91억원으로 전체 매출의 약 14.96% 비중을 차지하였습니다. 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제27기 제26기 매출액 비율 매출액 비 율 내수 제품매출 기타매출 소 계 수출 제품매출 기타매출 소 계 합 계 다. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직① 내수 판매조직 구분 팀명 판매경로 비고 의약사업본부 지점 및 출장소 회사→약국→소비자회사→병원→소비자 의약도매팀 회사→도매상→ 약국→소비자 H 일반유통팀특수유통팀
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회사→할인점,백화점,마트,온라인→소비자 ② 수출 판매조직 팀명 구분 판매경로 해외사업팀 수출 직접수출 회사→현지의약품 수입상→거래처 간접수출 회사→중개업자(기업)→해외거래처 (2) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 내수판매 - 영업부 직원이 약국과 병, 의원을직접 방문하여 판매- 도매상을 통하여 국공립 종합병원에 입찰하여 판매 - 현금 및 외상판매- 외상판매된 제품의 대금은 대부분 판매 후 1~6개월에 걸쳐 회수되며, 현금,어음 및 카드로 결제되고 있습니다. 직수출 - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를통한 수출 (자가상표부착방식) - T/T (전신환 송금) 간접수출 - 국내 무역상사나 수출대행기업을 통한 해외수출 - 구매확인서 (3) 판매전략- 브랜드 인지도 강화전략 : 브랜드 인지도를 높이기 위하여 캐릭터 협업을 진행하고있으며, 연령별 선호를 따른 카카오, 포켓몬 캐릭터 등을 활용하여 소비자들의 관심을 가질 수 있도록 제공하고 제약전문지 지면광고, 온라인 제휴, 기부금 제공 마케팅등 다양한 활동을 하고 있습니다.- 영업력 강화전략 : 영업 활동 지원을 위하여 판촉물 제작, 심포지엄, 좌담회 등을 시행하고 이를 영상화 하여 배포 공유 함으로써 효율적인 영업을 할수 있도록 지원, 지속적인 신제품 출시로 영업 활성화를 하고 있습니다. 또한 영업력 강화를 위하여 다양한 제품 규격과 소분 판매가 가능한 제형 검토, 신제품 출시시 영업사원 제품교육, 분기별 목표달성 인센티브 제공 등 다양한 전략을 실행 중 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (3)
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유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 ② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기부채 합 계 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총차입부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입부채비율 ((D-C)/B) (*1) (*1) 당기말 순차입부채가 음수이므로 순차입부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 계약내용 전환권 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 조기상환청구권 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 매도청구권 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및조기상환청구권 매도청구권 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권,매도청구권 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동
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비유동 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권 매도청구권 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 (주)엔터파트너즈제3회차 전환사채 전환권 조기상환청구권 (주)엔터파트너즈제2회차 전환사채 전환권 조기상환청구권 합 계 (3) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 파생상품평가이익(손실) 파생상품처분이익(손실) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 타법인 주식 및 출자증권 양도 1. 발행회사 회사명 주식회사 엔터파트너즈(Enterpartners CO., LTD.) 국적 대한민국 대표자 홍상혁 자본금(원) 회사와 관계 최대주주 발행주식총수(주) 주요사업 플라스틱 제품 제조업 2. 양도내역 양도주식수(주) 양도금액(원)(A) 총자산(원)(B) 총자산대비(%)(A/B) 자기자본(원)(C) 자기자본대비(%)(A/C) 3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 지분비율(%) 4. 양도목적 운영자금 확보 5. 양도예정일자 2024년 05월 22일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 알에프텍 외 2 자본금(원) 주요사업 무선통신 응용장치 제조 및 판매 본점소재지(주소) 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60 회사와의 관계 7. 거래대금지급 (1) (주)알에프텍① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 22,100,000,000원③ 계약금 : 5,000,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 계약금 5,000,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대상주식 500,000주 양도④ 잔금 : 17,100,000,000원(2024.05.22 수령완료)- 지급시기 : 본 계약에 따른 경영권 양수도를 위한 대상회사의 임시주주총회 개최예정일인 2024년 05월 24일의 2영업일 전인 2024년 05월 22일에 잔금 17,100,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 대금에 상응하는 주식 3,110,743주 양도(2) (주)바이오나노테크놀로지① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 500,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 500,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 90,957주 양도(3) 이경숙① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 400,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 400,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 72,765주 양도 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 근거 :「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법 시행령 제171조사유 : 양도 대상 주식의 양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고 자료를 제시하고, 위 근거 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용하기 위함 외부평가기관의 명칭 진산회계법인 외부평가 기간 2024년 04월 05일 ~ 2024년 04월 12일 외부평가 의견 본 평가인의 검토 결과 양도대상자산의 1주당 기준주가는 4,285원으로 경영권 프리미엄을 적용한 1주당 주식가액은 최소 3,961원에서 최고 11,981원의 범위로 산정되었습니다. 따라서, 평가기준일 현재귀사의 양수인1 및 양수인2, 양수인3에 대한 양도가액인 1주당 10,000원 및 5,497원은 과거 상장법인 경영권 프리미엄 거래사례 등을 고려할 때, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2024년 04월 12일 - 사외이사참석여부 참석(명) 불참(명) - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 11.
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풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 12. 향후 회사구조개편에 관한 계획 본 보고서 제출일 현재 향후 회사구조개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다.13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항(1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식 총수는 본 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.(2) 상기 2. 양도내역의 총자산 및 자기자본은 당사 2023년말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 상기 5. 양도예정일자는 잔금지급기한으로, 주식양수도 및 매매대금 지급절차가 완료되는 거래종결일이며, 당사자간 합의로 변경될 수 있습니다.(4) 본 계약에 따른 일정 등은 당사자간 또는 관계기관과의 협의 및 승인 과정에서 변경될 수 있으며 기타 세부사항은 대표이사에게 위임하였습니다. (2) 자기 전환사채 매도 결정 1. 사채의 종류 회차 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행일자 2023년 08월 10일 3. 사채발행방법 사모 4. 사채만기일 2026년 08월 10일 5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원) 6. 매도 대상 사채의 만기전 취득내역 매도 대상 사채의 권면(전자등록)금액(원) 취득금액(원) 취득 경위 1. 취득일자 : 2024년 05월 17일2. 취득사유 : 사채권자와 협의에 따른 만기전 사채 조기취득 7. 매도 결정일 2024년 11월 05일 8. 매도금액 금액(원) 산정 근거 매수자와의 협의에 의한 결정 9. 매도대금 수령(예정)일 2024년 11월 05일 10. 매도 목적 운영자금 11. 전환에 관한 사항 전환비율(%) 보고일 현재 전환가액(원/주) 전환에 따라발행할 주식 종류 경남제약(주) 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비비율(%) 전환청구기간 시작일 2024년 08월 10일 종료일 2026년 08월 03일 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 본 공시는 회사가 2024년 05월 17일 만기 전 취득한 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 재매각 하는 건 입니다.- 상기 11. 전환에 관한 사항 중 주식총수 대비 비율(%)은 매도 결정일 현재 의결권 있는 발행주식 총수에서 상기 11. 전환에 관한 사항의 전환에 따라 발행할 주식을 포함하여 비율을 계산하였으며, 전환가액은 2024년 10월 23일 유상증자에 따라 조정된 전환가액입니다. 나. 라이센스아웃(License-out) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스아웃 계약 내용이 없습니다. 다. 라이센스인(License-in) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스인 계약 내용이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 경남제약㈜은 인류의 건강이란 창업 정신을 바탕으로 고객 만족을 넘어 고객 감동을실현하기 위해 늘 연구에 연구를 거듭하고 있으며, 당사의 주력 상품인 레모나는 1983년 국내 최초의 비타민C 산제 제품으로 출시되어 지금까지 국민 비타민C 대표 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 또한 태반 사업부의 모태인 ㈜화성바이오팜을 시작으로 국내 태반 시장의 개척자로서 그 이름을 널리 알리고, 국내 최초 태반제제 생산기술을 도입해 20년간 지속적으로 연구개발을 해왔으며, 나아가 현재 사업다각화를 위한 식품 및 건강기능시품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. (2) 연구개발 조직 개요 당사는 아산공장, 의령공장 산하에 연구개발 담당조직을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. ① 연구개발 담당조직 및 인력현황 공장 부서 주요업무 아산 제제연구팀 의약품 제제연구 및 관리 품질관리팀, 품질보증팀 전사적 품질관리 및 영업대응원료 관리 및제품 시험 분석 의령 품질관리팀 원료 관리 및 제품 시험 분석 ② 연구개발 인력 현황 구분 석사 학사 외 합계 아산공장 의령공장 계 ③ 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 이사 최민호 제제연구 2008.02 강원대학교 약학대학원 졸업(석사) 1997.03 삼진제약 입사 2019.03 광동제약 부장 2022.01 경남제약 제제연구팀장 채민경 품질보증,관리 2012.08 숙명여자대학교 임상약학대학원
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졸업(석사) 2012.08 중외제약 입사 2021.01 경남제약 품질연구소장 ④ 조직도 경남제약(주)_연구개발_조직도_20240331.jpg 경남제약(주)_연구개발_조직도_20241231 (3) 연구개발비용 - 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.(연결/별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 연결재무제표 매출액 기준 별도재무제표 매출액 기준 (4) 연구개발 실적 ① 연구개발 진행 현황 및 향후계획 구분 품목 적응증 연구시작일 제출일 현재 진행단계 비고 일반의약품 세다큐업노즈연질캡슐 종합감기약 품목허가 진행중 일반의약품 세다큐업콜드연질캡슐 종합감기약 품목허가 진행중 일반의약품 세다큐업코프연질캡슐 종합감기약 품목허가 진행중 일반의약품 덱센펜연질캡슐 관절염등 품목허가 진행중 일반의약품 파워스탑플라스타40mg 관절염, 근육통 품목허가 진행중 일반의약품 혈앤보알파 리뉴얼 마그네슘 함유 영양제 제제연구 진행중 일반의약품 멀미약 츄어블제 멀미 제제연구 진행중 일반의약품 아세트아미노펜 산제 통증 완화 제제연구 진행중 일반의약품 싹펜정 리뉴얼(신규 성분) 통증 완화 제제연구 진행중 일반의약품 알러나딘정120mg 알러지 허가(한국) 출시보류 일반의약품 알러나딘정60mg 알러지 출시 완료 일반의약품 멀티비타민 산제(가칭) 비타민 보급 제제연구 진행중 일반의약품 파워비큐마그맥스정 마그네슘 공급 허가(한국) 중단 일반의약품 파워리버350연질캡슐 간질환, 간경변 보조치료 허가(한국) 진행중 일반의약품 리놀에스트로키(허니자몽맛) 인후염 출시 완료 일반의약품 다푸러펜정 근육통(신경통, 요통등) 출시 완료 일반의약품 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0% 안구건조(인공눈물) 출시 완료 일반의약품 트라부틴정200mg 위장운동 조절(소화) 출시 완료 일반의약품 파워비큐콘티뉴800정 콘드로이틴, 비타민 보급 출시 완료 일반의약품 셀지민플러스정 셀레늄,아연, 비타민 보급 제제연구 진행중 일반의약품 퓨어펜연질캡슐 통증 완화 생산 진행중 일반의약품 속펜하겐정 소화성 궤양 증상 개선 출시 완료 (가) 세다큐업노즈연질캡슐 구분 일반의약품 적응증 감기의 제증상 작용기전 종합감기약 제품의 특성 AAP+슈도에페드린, 메틸에페드린등 함유(코감기) 진행경과 허가진행 중 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 콜드펜노즈연질캡슐, 화이투벤플러스노즈연질캡슐 외 관련논문등 시장규모 감기약 전체 국내 규모 약 1조9천억 공동개발 (나) 세다큐업콜드연질캡슐 구분 일반의약품 적응증 감기의 제증상 작용기전 종합감기약 제품의 특성 AAP+구아이페네신, 슈도에페드린등 함유(해열, 거담등 효능) 진행경과 허가진행 중 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 팜플루콜드연질캡슐, 이참에콜드연질캡슐등 관련논문등 시장규모 감기약 전체 국내 규모 약 1조9천억 공동개발 (다) 세다큐업코프연질캡슐 구분 일반의약품 적응증 감기의 제증상 작용기전 종합감기약 제품의 특성 AAP+노스카핀등함유(진해, 거담 효능) 진행경과 허가진행 중 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 코리투살에스코프연질캡슐, 캐롤비에프연질캡슐등 관련논문등 시장규모 감기약 전체 국내 규모 약 1조9천억 공동개발 (라) 덱센펜연질캡슐 구분 일반의약품 적응증 류마티스관절염, 외상후 통증성 부기, 염증 작용기전 발열, 염증, 통증을 일으키는 COX-1, COX2 억제 제품의 특성 덱시부프로펜 단일제로 비스테로이드성 소염진통제 진행경과 허가진행 중 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 이지펜연질캡슐, 캐롤디연질캡슐외 관련논문등 시장규모 덱시부프로펜 단일제 시장 약 200억원 공동개발 (마) 파워스탑플라스타40mg 구분 일반의약품 적응증 관절염, 근육통, 외상후의 종창등 작용기전 발열, 염증, 통증을 일으키는 COX-1, COX2 억제 제품의 특성 비스테로이드성 소염진통제 접부제 진행경과 허가진행 중 향후계획 제품발매예정 경쟁제품
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제놀파워풀플라스타등 관련논문등 시장규모 국내 전체 시장규모 약 4,000억원 공동개발 (바) 하이콜플러스정 구분 일반의약품 적응증 감기로인한통증, 두통, 근육통 등 작용기전 해열진통제 제품의 특성 AAP+푸르설티아민 진행경과 허가진행 중 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 아렉스알파정, 스파맥정 외 관련논문등 시장규모 해열 진통제 시장 약 1,100억원 공동개발 (사) 혈앤보알파 리뉴얼 구분 일반의약품 적응증 마그네슘 영양제 작용기전 마그네슘 영양제 제품의 특성 고함량 마그네슘 정제 진행경과 제제검토 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 혈앤보 알파연질캡슐 리뉴얼 관련논문 등 시장규모 공동개발 (아) 멀미약 츄어블 제 구분 일반의약품 적응증 멀미 작용기전 부교감신경억제+진정효과 제품의 특성 지속시간이 길고, 구토반사 중추 억제를 통해 멀미에 효과 진행경과 제제검토 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 보미롱산, 파인탈에프츄어블정 관련논문 등 시장규모 22년 약 57.7억원, 23년 약 77억원 공동개발 (자) 아세트아미노펜 산제 구분 일반의약품 적응증 통증완화 작용기전 통증을 일으키는 프로스타글란딘의 생성에 관여하는 효소 COX의 경로 억제 제품의특성 물 없이 간편히 복용, 산제형으로 빠르게 흡수되어 빠른 효과 진행경과 제제검토 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 타이레놀산 관련논문 등 시장규모 아세트아미노펜 단일 경구제 약 1000억원 공동개발 (차) 싹펜정 리뉴얼(신규 성분) 구분 일반의약품 적응증 통증완화 작용기전 아세트아미노펜의 진통 효과 + 비타민C 함유 진통제 제품의특성 아세트아미노펜 진행경과 제제검토 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 이지엔6연질캡슐, 타이레놀 관련논문 등 시장규모 아세트아미노펜 단일제 약 500억 이상 공동개발 (카) 알러나딘정120mg 구분 일반의약품 적응증 알레르기 증상 완화 작용기전 히스타민 H1 수용체를 선택적으로 억제 제품의 특성 3세대 항히스타민제, 졸음부작용 적고 효과적 진행경과 보류 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 알레그라정120mg, 펙소나딘정120mg 관련논문 등 시장규모 국내 항히스타민제 시장 약 1,700억원 공동개발 (타) 알러나딘정60mg 구분 일반의약품 적응증 알레르기 증상 완화 작용기전 히스타민 H1 수용체를 선택적으로 억제 제품의 특성 3세대 항히스타민제, 졸음부작용 적고 효과적 진행경과 허가(한국) 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 알레그라정120mg, 펙소나딘정120mg 관련논문 등 시장규모 국내 항히스타민제 시장 약 1,700억원 공동개발 (파) 멀티비타민 산제(가칭) 구분 일반의약품 적응증 비타민A, D, E, B보급 작용기전 산제형 멀티비타민 제품의 특성 산제형 멀티비타민으로 흡수가 빠라고 복용이 간편함 진행경과 제제연구 향후계획 자사 레모나의 라인업확장 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 공동개발 (하) 파워비큐마그맥스정 구분 일반의약품 적응증 마그네슘 결핍, 비타민 B군 보급 작용기전 비타민 B1, B2, B6보급, 마그네슘 결핍의 근육경련 제품의 특성 고함량 마그네슘제제 + 비타민B 군 + 메코발라민, 시아노코발라민 등의 조합 진행경과 허가완료 후 중단 향후계획 기존 자사 혈앤보알파를 리뉴얼하여 판매 경쟁제품 센비큐엠정(보령), 투엑스비엠큐(제일) 등 관련논문 등 시장규모 공동개발 (거) 파워리버350연질캡슐 구분 일반의약품 적응증 독성간질환, 만성간염, 간경변 의 보조치료 작용기전 실리마린의 항산화 작용으로 간조직을 보호, 재생 제품의 특성 1일 1캡슐 복용의 고함량 간 보호제 진행경과 허가(한국) 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 실리웰골드연질캡슐, 리버골드파워연질캡슐 등 관련논문 등 시장규모 약 300억원 공동개발 (너) 리놀에스트로키(허니자몽맛) 구분 일반의약품 적응증 인후(목구멍)염의 단기 증상 완화 작용기전 통증 원인인 프로스타글란딘의 합성 억제 작용 제품의 특성 인후통에 직접작용, 15분이내 작용, 환자 기호에 맞춘 맛 진행경과 출시 향후계획 제품 발매 경쟁제품 스트렙실 트로키 관련논문 등 시장규모 공동개발 (더) 다푸러펜정 구분 일반의약품 적응증 신경통,
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요통(허리통), 어깨결림 작용기전 근이완작용+소염진통 제품의 특성 담, 운동후 근육통증에 사용가능, 자사 푸러펜정 후속품 진행경과 생산 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 엔디펜알파정, 스카풀라정 등 관련논문 등 시장규모 공동개발 (러) 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0% 구분 일반의약품 적응증 안구건조증 작용기전 cmc성분이 눈물층을 두껍게 하며, 눈물의 점도 높여줌 제품의 특성 고농도, 1회용 진행경과 생산 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 오큐시스모이스처점안액, 디알프레쉬에프점안액 등 관련논문 등 시장규모 공동개발 (머) 트라부틴정200mg 구분 일반의약품 적응증 소화, 과민성대장증후군, 경련성 결장 작용기전 위장운동 조절 제품의 특성 진행경과 출시 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 포리부틴정, 싹트리정 등 관련논문 등 시장규모 약 700억원 공동개발 (버) 파워비큐콘티뉴800정 구분 일반의약품 적응증 콘드로이틴+비타민 보급 작용기전 제품의 특성 고함량 콘드로이틴(800mg) 함유 진행경과 출시 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 투엑스비콘드로800 관련논문 등 시장규모 공동개발 (서) 셀지민플러스정 구분 일반의약품 적응증 셀레늄,아연, 비타민 보급 작용기전 제품의 특성 니코틴산(Vit B3) 함유 진행경과 제제연구 향후계획 제품발매예정 경쟁제품 셀지민정 관련논문 등 시장규모 공동개발 (어) 퓨어펜연질캡슐 구분 일반의약품 적응증 통증완화 작용기전 이부프로펜 진통작용과 파마브롬의 자궁 붓기제거로 생리통 완화 제품의 특성 기존 이부프로펜+파마브롬 복합제에 산화마그네슘과 리보플라빈함유 하여 효과극대화 진행경과 생산 향후계획 제품발매 예정 경쟁제품 그날엔더블유연질캡슐 관련논문 등 시장규모 일반의약품 진통제 시장 2021년 기준 1300억원 대 공동개발 ② 연구개발 완료 실적 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 일반의약품 레모나씨플러스정 비타민 보급 2015년 08월 한국 판매중 일반의약품 경남생맥산액 자양강장 2018년 04월 일반의약품 경남경옥고 자양강장 2018년 12월 한국 판매중 일반의약품 파워스탑스키니플라스타(케토프로펜) 소염,진통 2018년 12월 한국 판매중 일반의약품 인터큐텐연질캡슐 비타민 보급 2019년 01월 한국 판매중 일반의약품 파워비큐정 비타민 보급 2019년 01월 일반의약품 리놀리놀에스트로키(플루르비프로펜) 인후염 2020년 01월 한국 판매중 일반의약품 파워비큐액 비타민 보급 2020년 05월 한국 판매중 일반의약품 레모나일공일사정 비타민 보급 2020년 10월 한국 판매중 일반의약품 링거라이트액 전해질보급 2020년 12월 한국 판매중 일반의약품 바로큐이브연질캡슐 해열,소염,진통 2021년 05월 한국 판매중 일반의약품 치큐어캡슐 치질, 정맥순환 2021년 08월 한국 판매중 일반의약품 파워포션액(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) 정신적, 신체적 기능무력 2022년 06월 한국 판매중 일반의약품 마가렉스정 지사제 2022년 08월 한국 판매중 일반의약품 콘디에스정 콘드로이틴, 비타민 복합제 2022년 12월 한국 판매중 일반의약품 징크플러스셀캡슐 미네랄, 비타민 보급 2022년 08월 한국 판매중 일반의약품 헤모퀸골드엠프리미엄캡슐 철분, 비타민 보급 2022년 09월 한국 판매중 일반의약품 파워비큐액티브정 비타민 보급 2023년 08월 한국 판매중 일반의약품 파워포션스피드액 마그네슘, 비타민 보급 2022년 08월 미출시 일반의약품 판테뉴크림(D-판테놀) 습진등 상처치료제 2023년 08월 한국 판매중 일반의약품 속펜하겐정 소화성 궤양 증상 개선 2023년 11월 한국 판매중 일반의약품 미놀노즈에스점비액(나잘스프레이) 코감기, 비염, 부비동염 치료 2023년 12월 한국 판매중 일반의약품 진통제(싹펜정 제제개선) 진통제 2024년 02월 진행중단 일반의약품 리놀에스트로키(허니) 인후염 2024년 04월 한국 판매중 일반의약품 트라부틴정200mg 위장운동 조절(소화) 2024년 06월 한국 판매중 완료 일반의약품 파워비큐콘티뉴800정 콘드로이틴, 비타민 보급 2024년 05월 한국 판매중 완료
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일반의약품 파워비큐마그맥스정 마그네슘 공급 2024년 08월 허가(한국) 중단 일반의약품 다푸러펜정 근육통(신경통, 요통등) 2024년 08월 한국 판매중 일반의약품 알러나딘정60mg 알러지 2024년 11월 한국 판매중 일반의약품 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0% 안구건조(인공눈물) 2024년 10월 한국 판매중 의약외품 레모나비비정 비타민 보급 2020년 02월 식품 살려조 숙취해소 2020년 05월 식품 레모나 구미 비타민 영양공급 2021년 07월 한국 판매중 식품 결콜라겐 피부영양 2021년 12월 식품 맛있는 비타민 레모나산 비타민 보급 2023년 08월 한국 판매중 식품 레모나 쮸잉 비타민 함유 간식 2024년 02월 한국 판매중 식품 레모나 쮸어블 비타민 함유 간식 2024년 05월 한국 판매중 건강기능식품 결프로틴 영양공급 2021년 04월 한국 판매중 건강기능식품 피부비타민레모나핑크 히알루론산정 피부개선 2021년 06월 한국 판매중 건강기능식품 칼로-슬림다운 체지방 감소 2024년 02월 한국 판매중 건강기능식품 이가센파워 치아건강 2024년 02월 한국 판매중 ③ 완료의약품 개발- 당사는 자하거가수분해물, 자하거엑스, 자하거추출물 등 원료의약품을 개발하여 공급하고 있습니다.④ 개발성공신약 보유현황- 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 규격종류 국내/외 공식/고안명칭 등록상태 등록(출원)일자 등록/출원번호 권리권자 특허권 국내 경구용 태반추출물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 고병원성 조류독감 바이러스 소독용 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 돼지 설사바이러스와 호흡기바이러스의 소독제 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 토복령 추출물을 함유하는 저병원성 조류독감 바이러스 소독제 조성물의 제조방법 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 독활 뿌리 추출물을 포함하는 골다공증 예방 또는 치료용 약학 조성물 등록 경남제약㈜ 특허권 국내 코로나 19 바이러스 항체 검출용 측면유동면역분석 스트립 출원 경남제약㈜ 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다.우리나라 제약 업계는 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타 산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 편입니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅이었다면 앞으로는 신약 R 우수 의약품의 품목 경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상할 것으로 전망됩니다.반면 의약품은 연구개발에서부터 임상 실험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통 등의 모든 과정이엄격히 관리ㆍ통제되고 있으며 안전성뿐만 아니라 윤리적 관점에서까지 많은 제약을받고 있습니다.더불어 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 대내외적인 규제 및 정책 변화에 따라 산업에 미치는 영향이 큰 편이라고 할 수 있으며, 최근의 의약분업을 비롯하여 건강보험 재정적자를 축소하기 위한 실거래가 상환제, 약가인하, 대체조제 인센티브제 등과 같은 정부정책은 시장의 사업환경과 영업구조의 변화를 이끌어 내고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2023년 국내 제약시장 규모는 약 31.46조원으로 2022년(약 29.86조원) 대비 5.36% 증가하였습니다. 또한 2023년 의약품 국내 생산실적은 30.64조원으로 2022년(약 28.95조원) 대비 5.84% 증가하였으며 완제의약품이 26.87조원, 원료의약품은 3.77조원 생산되었습니다. 수출액은 9.89조원으로 2022년(10.46조원)에 비해 5.45% 감소하였으며, 수입액은 10.71조원으로 2022년(11.37조원) 대비 5.80% 감소하였습니다. 2014년부터 2023년까지의 10년간 제약시장의 연평균 성장률은 국내 시장규모
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5.54%, 생산액 6.67%, 수출액 16.28%, 수입액 7.69%의 지속적인 성장률을 보여주고 있습니다.(출처: 식품의약품안전처 2024 식품의약품 산업동향통계)경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근의 제약산업은 치료의 개념에서 관리의 개념으로 변모하며 앞으로도 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 특성상 경기변동에 영향을 잘 받지 않는 비탄력적인 산업으로 분류할 수 있습니다. 하지만, 의사들의 처방을 받고 복용할 수 있는 전문의약품에 비해, 환자 스스로가 선택하고 용량이나 용법을 지킬 수 있는 일반의약품(약국용제품)은 경기 및 계절 영향에 의해 매출이 변화되는 것으로 나타나고 있습니다.전문의약품은 제품 특성상 치료용이라는 점과 안정적인 수요처를 확보하고 있어 경기변동에 따른 영향이 일반의약품보다 적은 편입니다. 또한, 질병의 원인과 환자 개개인의 특성이 다양한만큼 의약품의 생산도 다품종 소량생산 체제로 시장이 세분화되어 있으나, 우리나라 제약 환경 및 규제 여건상 일반의약품 제품화에는 한계가 있어서 제약회사 간 경쟁이 치열합니다. (4) 경쟁요소 다국적 기업의 국내 시장진출, 선진국과의 FTA협정으로 현재 제약업에 종사하고 있는 약 500여 개 국내업체들은 해외 오리지널 제품과 경쟁하고 있으며, 대부분의 국내제약사는 GMP(우수약품제조 및 품질기준) 등 기반시설 확충 및 정비라는 현실에 직면해 있습니다. 그래서 자금여력이 충분한 대형제약사는 중장기 사업역량 강화를 위해 시설확충과 R 강화, 중소업체들은 현실적인 사업역량을 높이기 위해 Co-marketing과 M 통해 규모의 경제 진입을 준비하고 있고, 제약산업의 변화와 더불어 사업경쟁력을 갖추기 위한 노력을 더하고 있습니다. (5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전청의각종 예규, 관계법령에 의한 정부의 직, 간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편입니다. 하지만, 정부는 규제 외에 제약산업을 미래형 고부가가치 산업으로 육성 발전시키기 위해 국책사업 등 직, 간접적인 연구개발 지원과 기반 조성에 힘을 쏟고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 관계법령 약사법, 마약류관리법국민건강보험법의약품 등 안전에 관한 규칙우수의약품제조관리기준(KGMP)우수의약품유통관리기준(KGSP)우수의약품안전성시험관리기준(KGLP)우수의약품임상시험관리기준(KGCP)우수원료의약품관리기준(BGMP) 규제내용 상한가(보험약가)실거래가 상환제도약가재평가제제조물책임법(P/L)의약품 선별등재제도(PLS) 지원내용 제약산업선진화지원신약개발 자금지원기술인력지원 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황(연결재무제표) (단위 : 백만원) 구 분 증감비율 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 흑자전환 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 연결재무제표 입니다. ※ 전기 재무제표 금액은 2024년 사업보고서 기준입니다. - 연결재무제표 기준 당기 매출액은 608억원으로 전기 대비 약 77억원(약 -11.2%) 감소하였습니다. 판매관리비 지출관리로 영업손실이 감소하였습니다. 당기 중 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, 주식회사 엔터파트너즈)에 대한 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 중단영업이익이 발생하여 당기순이익이 크게 증가하였습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품 제조 및 판매의 단일사업부문으로 해당 내용의 기재를 생략합니다. (2) 시장점유율 당사의 대표제품인 레모나는 산제(파우더) 형태의 비타민으로 건강기능식품 및 식품류와는 다르게 일반의약품으로 분류됩니다. 국내 비타민 전체시장 및 산제 비타민 시장에서 당사의 대표제품인 레모나의 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 연도 2019년 2020년 2021년 2022년 비타민 전체 시장 비타민 산제(파우더형)
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레모나 점유율(산제/전체) 점유율(레모나/산제) 출처 : 2023 IMS DATA주1) 비타민 전체 시장은 산제류 뿐만 아니라 모든 제형 포함주2) 해당 데이터는 의약품 유통 시장 데이터로 건강기능식품 및 식품류는 포함하지 않음 (3) 시장의 특성 당사의 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군, 태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있습니다. 비타민군에는 자사의 대표 브랜드로 40여년간 소비자의 사랑을 받아 온 레모나(산제)를 중심으로 경남비타민C정, 레모비타, 레모나드링크 등과 같은 제품이 있습니다. 최근 일반소비자의 인식이 비타민은 약이라는 인식보다 건강식품(건강보조제)이라는 방향으로 인식이 전환되는 과정에 있습니다.이에 따라 일반의약품, 의약외품의 형태로 약국 위주로 판매되는 전통적인 비타민 시장과 당국의 규제를 상대적으로 덜 받는 건강식품(건강보조제) 시장으로 구분되고 있습니다. 건강식품(건강보조제)에 대한 시장규모는 정확하게 파악되지 않고 있으나최근에 빠른 속도로 성장하고 있는 헬스케어 시장의 성장률과 비슷한 성장세를 보일 것으로 판단됩니다. 당사는 전통적 비타민 시장을 중심으로 하는 유통채널을 기본으로 하여 그 규모가 날로 커지고 있는 건강식품(건강보조제) 시장에서의 시장 점유율 확대를 위해 비타민제품에 대한 품목 다양화 및 제형의 다변화 등을 통해 건강식품(건강보조제) 시장을 공략하고 있습니다. 태반군에는 전문의약품인 '플라젠시아-갱년기 장애개선 주사제'와 인태반 드링크 '자하생력' 등과 한방 원료 등이 있습니다. 당사는 인태반 원료 의약품의 연구, 개발, 생산 분야에서 독보적인 위치를 지닌 회사입니다. 일반 의약품군에는 소비자에게 널리 알려져 있는 인후염 치료제 미놀과 무좀약 PM 등이 있으며 건강 식품군 등 다양한품목을 보유하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 약국 유통용 품목으로 비타민군, 일반의약품군, 자양강장제군, 건강식품군을 보유하고 있으며, 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 22,000여 약국에 제품을 유통 및 판매하고 있으며, 편의점과 대형마트, H 영역을 확대하였습니다.또한, 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객 접점 확대를 시도하고 있으며, 2024년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다. 당사는 기존의 주요 제품인 레모나, 자하생력 등의 판매를 지속해 나가면서 OTC(일반의약품)전문 기업이라는 이미지를 벗어나기 위하여 사업 영역을 다각화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 레모나 젤리, 레모나 톡톡, 레모나 키즈 등 레모나 라인업 식품이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 이는 경남제약의 추가매출 상승 요인으로 작용 될 것이라 기대하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(24.12.31) 공시용.jpg 경남제약조직도_20241231
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있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 차입금 기타부채 합계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 ② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 유동성장기부채 합 계 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총차입부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입부채비율
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사채권자와 합의하여 2025년 2월 14일에 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제27기 결산배당 2024년 12월 X X 제26기 결산배당 2023년 12월 X X 제25기 결산배당 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관 내에서 규정하고 있습니다. 제 55 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 56 조 (중간배당)① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 액면가감액 무상감자가 가결되어 액면가가 500원에서 100원으로 감액되었습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태
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발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(일반공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 전환권행사 보통주 제5회CB 전환 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 무상감자 보통주 액면가 감액 무상감자 유상증자(일반공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 전환권행사 보통주 제7회CB 전환 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 2024년 08월 10일~ 2026년 08월 03일 (주1) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 2024년 09월 22일~ 2026년 08월 22일 (주2) 합 계 주1) 2025.02.14 사채권자와 협의에 따라 500,000,000원을 만기 전 조기취득하였으며, 보고서 작성일 현재 회사가 보유하고 있습니다.주2) 2025.01.22 중도상환청구권 행사로 2,500,000,000원을 조기취득하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 회사가 보유하고 있습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 시설자금: 5,000운영자금: 6,703채무상환자금: 15,000기타자금: 729 채무상환자금: 4,383(차입금상환)시설자금: 11,245(생산공장 설비투자)운영자금: 11,075(원부자재 매입)기타자금: 729(발행제비용) (주1) 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 시설자금: 11,662운영자금: 7,798 시설자금: 1,010 (생산공장 설비투자) 운영자금: 7,800 (원부자재
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매입) 주1) 23회차의 증권신고서 상 기재된 자금사용 계획은 시설자금 약 50억원, 운영자금 약 67억원, 채무상환자금 약 150억원이었으나, 실제 자금사용내역은 채무상환자금 약 44억원, 시설자금 약 112억원, 운영자금 약 111억원입니다. 차이 내역으로는 채무상환자금 약 100억원이 시설자금 및 운영자금으로 각각 50억씩 사용되었으며, 차이발생 사유로는 GMP 규정 준수 및 품질, 생산성 향상을 위해 아산공장 토지(창고부지) 및 건물 약 19억원, 기계장치 등 설비투자 약 30억원이 설비투자로 사용되었고, 아산공장 뿐만 아니라 의령공장 기계장치 약 3천만원이 설비투자로 추가 사용되었습니다. 상기 채무상환자금 약 100억원 중 50억원이 시설자금으로 사용되었던 이유는 경영적 판단 상 채무상환을 통한 재무적 이자비용 부담 보다는 시설자금 사용을 통한 생산성 증대에 의한 수익성 개선 목적을 위함이었습니다. 또한 나머지 채무상환자금 약 100억원 중 50억원은 운영자금으로 사용되었는데, 실제 사용된 내역을 보면 안정적인 영업활동을 위해 원부자재 매입대금 용도로 사용하였고, 2022년 07월부터 2023년 09월까지 총 5분기 동안 원부자재를 매입하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 : 5,000(원재료 구입, 인건비 등) 채무상환자금 : 1,069(차입금 상환)시설자금 : 1,944(생산공장 설비투자)운영자금 : 1,987(원부자재 매입) (주1) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 : 5,000(디지털 치료제, 전자약 개발비 등) 채무상환자금 : 988(차입금 상환)시설자금 : 3,592(생산공장 설비투자)시설자금 : 420(전자약개발비) (주2) 주1) 제7회차 사모 전환사채의 자금사용 계획은 운영자금 약 50억원이었고, 실제 자금사용 내역은 채무상환자금 약 10억원, 시설자금 약 20억원, 운영자금 약 20억원입니다. 차이발생은 운영자금 약 30억원이 채무상환자금 약 10억원 및 시설자금 약 20억원으로 사용되었습니다. 차이 발생 사유로는 재무구조 개선과 이자비용 절감을 위해 차입금 일부를 상환했으며, GMP 규정 준수를 위한 생산공장 설비를 교체했습니다. 시설자금 상세내역으로는 GMP 규정 준수 및 품질, 생산성 향상을 위해 아산공장(창고부지 및 건물 약 12억, 기계장치 약 7억), 의령공장(기계장치 약 4천만원)의 설비투자 비용으로 사용했습니다. 당사는 제7회 사모 전환사채 자금사용 계획은 운영자금 약 50억이었지만 실제 사용내역은 채무상환자금 약 10억원, 시설자금 약 20억원, 운영자금 약 20억원이 사용되었습니다. 상기 자금사용 내역이 차이나는 원인으로는 원재료 구입 및 인건비등의 운영자금에서 목적에서 차입금 상환 약 10억원을 통한 재무구조 안정성 확보 목적 및 시설자금(아산공장 및 의령공장) 활용을 통한 수익선 개선 목적을 달성하기 위함이었습니다.주2) 제 8회차 사모 전환사채의 자금사용 계획은 운영자금 약 50억원이며 실제 사용내역은 채무상환자금 약 10억원, 시설자금 약 36억원, 운영자금 약 4억원입니다. 차이발생은 운영자금 약 46억원이 채무상환자금 약 10억원 및 시설자금 약 36억원으로 사용되었습니다. 차이 발생 사유로는 재무구조 개선과 이자비용 절감을 위해 차입금 일부를 상환했으며, 생산성 향상과 업무환경 개선을 위해 시설 및 설비 투자에 사용했습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 자산양수도(주식 및 경영권 양수도 계약)당사는 운영자금 확보를 위해 2024년 04월 12일 ㈜알에프텍 외 2인과 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하여
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2024년 05월 22일 당사가 보유중인 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈)주식 4,890,536주 중 3,774,465주를 ㈜알에프텍 외 2인에게 양도했습니다.1. 시기 및 대상회사(거래상대방)(1) (주)알에프텍① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 22,100,000,000원③ 계약금 : 5,000,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 계약금 5,000,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대상주식 500,000주 양도④ 잔금 : 17,100,000,000원(2024.05.22 수령완료)- 지급시기 : 본 계약에 따른 경영권 양수도를 위한 대상회사의 임시주주총회 개최예정일인 2024년 05월 24일의 2영업일 전인 2024년 05월 22일에 잔금 17,100,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 대금에 상응하는 주식 3,110,743주 양도(2) (주)바이오나노테크놀로지① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 500,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 500,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 90,957주양도(3) 이경숙① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 400,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 400,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 72,765주양도 2. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 당기 중 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, (주)엔터파트너즈)에 대하여 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 당기와 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 세전손실 법인세비용 당기순손실 중단영업매각이익 중단영업이익(손실) (2) 당기와 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 순현금흐름 (3) 지배력을 상실한 날(간주처분일 : 2024년 6월 30일)에 종속기업 처분 관련 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1. 처분대가의 공정가치 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2. 처분한 순자산 장부금액 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 비지배지분 합 계 3. 중단영업매각이익 3. 관련 공시서류 제출일자주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) : 2024년 04월 15일합병 등 종료보고서(자산양수도) : 2024년 05월 22일 (2) 합병당사는 2024년 04월 03일 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고를 위해 종속기업 경남제약스퀘어 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2024년 04월 05일 합병 계약을 체결했습니다. 본 합병은 상법 제527조에 따른 소규모합병절차로 진행되었으며, 2024년 06월 12일 모든 합병절차가 종료되었습니다. 본 합병에대한 주요내용은 다음과 같습니다.① 시기 및 대상회사1) 대상회사 1. 합병방법 경남제약(주)가 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병- 존속회사 : 경남제약(주)- 소멸회사 : 경남제약스퀘어(주) - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 경남제약(주)는 경남제약스퀘어(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 경남제약(주)는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사 경남제약스퀘어(주)는