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오염되지 않도록 함으로써 유지관리비용 부분을 절감할 수 있고, 칙소성 부여 및 소포성 개선으로 롤러도장이 가능하도록 한 내오염성 도료 규격을 만족하는 세라믹 우레탄 도료개발 KC 세라 U 백색(R) 제품판매중 중장비 크레인용 도료 개발 〃 가혹한 지역에서의 내구성(내식성, 내후성 등) 확보와 심미적인 측면도 고려한 중장비 크레인에 적용하기 위한 도료개발 아크릴 우레탄 RAL-3002 적색(HIAB) 제품판매중 블랙힐 레지스턴스 강화형 자외선 경화도료 〃 내구성이 요구되는 상업용 중보행 바닥재의 표면층에 동급 최강의 블랙힐 레지스턴스 기능 및 친환경성, 내오염성, 작업성, 항균성, 시공용이성을 부여한 내스크래치성이 아주 우수한 자외선 경화도료 개발 제품판매중 CROWN CAP 외면OPV 개발 〃 병뚜껑(Crown Cap)용 Over Print Vanish로 지방산 미함유, STIN 소재에 적용하기 위해 저온 경화성 등에 부합하며 가격경쟁력이 우수한 도료개발 KC-5117 Crown제품판매중 수성 내오염성도료 개발 〃 일반 내부용 수성도료에 비해 탁월한 오염저항성을 가지며, 도장 후 방출되는 휘발성 유기용가가 거의 없어 도장시 냄새가 적고, 도장작업성이 우수한 도료 개발 푸른솔 클린제품판매중 연포장지 접착제용Polyester 개발 〃 연포장지(Flexible Packaging)에 적용되는 폴리우레탄계 Polyester 수지로 기초물성(색상, 점도, 고형분)과 작업성(경화성, 접착력, 가사시간)을 나타내며 저장안정성 및 수지 색상이 우수한 도료 개발 UREOL-2642제품판매중 PP Sheet용 자외선경화형 도료 개발 〃 친환경적인 소재인 PP Sheet에 적용 가능한 고고형분의 속경화형이며 스크래치성이 우수한 자외선 경화형 도료 개발 BEAM COAT#S-3000 무광 투명제품판매중 2액형 수용성 우레탄투명 개발 〃 투명성, 건조성이 우수하며 다양한 소재와의 부착성, 내오염성이 우수한 상도용 투명도료로서 내황변성이 우수하고 반,무광 광택조절이 가능한 에폭시, 바닥 보수 도장에 적합한 도료 개발 프로아에코레탄 투명류 제품판매중 자동차 스틸휠용도료 개발 〃 하도 전착에 중도, 색상 도료를 도장하고 투명도료 도장없이 마감하면서 부착성, 내식성 및 내화학 물성 등이 확보되어 작업성을 향상시킨 도료개발. 휠크론(S) O/F 그레이, 휠크론(S) 모턴실버, 휠크론(S) KENDA 화이트, 휠크론(S) E/D 블랙 (제품판매중) 내후성개선 R-PET용UV 도료 개발 〃 부착성, 커피오염성 등의 물성과 제논아크 램프에서 400시간 후 부착성의 요구를 만족하고 유럽수출규격을 충족하는 R-PET(Recycle PET)용 UV도료 개발 BEAM COAT#508 FLX 유광투명 제품판매중 복합소재용 불포화 폴리에스테르수지 개발 〃 RTM 공법에 적합하도록 Feeding 시간, 수지 함침성 및 기계적 물성을 부여한 자동차 복합소재용 상온경화형 불포화 폴리에스테르수지 개발 KC-R-1340 제품판매중 기능성 도료 개발 (정전기 방지용 탈지제 개발) 〃 도장 작업시 우수한 외관을 얻을 수 있고, 하도 도료와의 적합성도 고려하여 정전기 방지 기능을 부여한 탈지제를 개발 J700 정전기 방지 탈지제제품판매중 Expoxy 변성제용 Resorcinolnovolac 수지 개발 강남화성기술연구소 전자기기의 경박단소화에 따른 정밀패턴화, 박형화, Lead Free가 요구되며 납땜의 융점 고온화로 CCL의 고내열성 특성이 요구되어짐에 따라 High Tg 특성수지의 적용을 확대한 제품 개발 NEOLITE KRN-5095제품판매중 MOCA Free Type 주형용 수지 개발 〃 주형용 수지의 경화제로 사용되는 MOCA(발암물질)가 EU에서는 규제됨에 따라 소재전환을 고려하고 있는 고객의 니즈를 만족시켜 산업용 부품에서 고하중용 바퀴까지적용 범위를 확대한 제품 개발 저소음 브레이크 패드용 분말수지 개발 〃 브레이크 제동시 발생되는 소음을 최소화할 수 있는 패드로 정숙성 및 제동력을 향상시켜 운전자의 니즈를 만족시킨 패드용 분말수지 개발 NEOLITE
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KC-3766제품판매중 가공 적성이 우수한 보호필름용 접착제 개발 〃 전자기기, 강판, 가구 등 다양한 분야에 적용되며 수요가 점차 증가 추세를 보이고 있는 보호필름용 접착제 개발 NEOFORCE KUI-564제품판매중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 연결회사는 사업과 관련하여 다수의 특허권과 상표권을 보유하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 비고 특허권 PET필림용 폴리우레탄 스킨수지 조성물 및 제조방법 특허 외 10건 상용화 단계 '23.12 이전 탄산화 저감 성능을 갖는 콘크리트 외벽용 도료조성물 특허 외 103건 〃 상표권 '23.12 이전 푸른솔 상표 외 255건 〃 저작권 '22.12 이전 JEVISCO「Best Color Collection」(제비스코「베스트 컬러 컬렉션」) 편집저작물 저작권 외 1건 〃 나. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 관련법규의 명칭, 규제사항의 주요내용 (가) 실내공기질관리법 다중이용시설과 신축되는 공동주택의 실내공기질을 알맞게 유지하고 관리함으로써 그 시설을 이용하는 국민의 건강을 보호하고 환경상의 위해를 예방함을 목적으로 제정된 법으로서 해당 법에서 정한 기준을 초과하여 오염물질을 방출하는 건축자재(접착제, 페인트, 실란트, 퍼티, 벽지, 바닥재 등) 의 사용을 제한하고 있으며 위반시 과태료를 부과하고 있습니다. (나) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 제정된 법으로서 도료의 휘발성유기화합물(VOCs) 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급하거나 판매하는 것을 제한하고 있습니다. (다) 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법으로 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화하고 있습니다. (라) 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록 · 신고 및 유해성(有害性) · 위해성(危害性)에 관한 심사 · 평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산 · 활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법입니다. (마) 산업안전보건법 산업안전 ·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 ·증진함을 목적으로 하는 법입니다. 사업주는 산업재해의 예방을 위한 기준을 준수하며, 사업장의 안전 ·보건에 관한 정보를 근로자에게 제공하고 적절한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 생명보전과 안전 및 보건을 유지 ·증진하도록하고, 국가의 산업재해 예방시책에 따라야 합니다. 근로자는 산업재해 예방을 위한 기준을 준수하며, 국가와 사업주의 산업재해의 방지에 관한 조치에 따라야 합니다. (2) 회사에 미치는 영향 당사는 지속적인 제품개발 및 혁신을 통하여 환경 친화적인 제품을 개발하고 생산과정에서 환경 영향을 최소화하기 위한 다양한 기술을 채택하고 있습니다. 또한 모든 생산공정은 철저한 재활용 및 폐기물 관리시스템을 통하여 자원을 효율적으로 재활용하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 원료의 선정, 제품의 개발, 유통 등 모든 단계에서 법에서 규정하고 있는 기준을 준수하고 있으며, 지속적인 환경친화적 제품개발을 통하여 국민건강 증진 및 깨끗하고 건강한 환경을 지킬 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 다. 시장의 여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성1)도료부문 도료산업은 정밀화학공업으로서 건축, 조선, 자동차용 뿐만 아니라 첨단산업을 포함한 전산업분야에 공급되고 있습니다. 국내 도료산업은 세계 10대 페인트 생산국가의 위치에 있으며, 제품 생산에 필요한 원료의 상당부분이 해외에서 수입되고
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있는상태로 국제원자재가와 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 공업용, 산업용, 건축용 등 광범위하게 적용할 수 있는 산업으로 전자재료, 조선, 자동차, 식품포장, 체육시설, 건축물 등의 분야에 중간재 형태로 사용하고 있으며, 국내 시장에서 상위권의 시장 점유율을 유지하고 있습니다. 생산에 필요한 원료는 페놀과 폴리우레탄 관련 제품으로 석유화학과 연관되어 국제 원자재가와 환율의 변동에 영향을 받고 있으며, 사용 원료는 국내와 해외에서 3:1 정도의 비중으로 수급하고 있습니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업은 자동차, 건축, 전기, 전자시장 등을 포함한 전 산업분야에 공급되고 있습니다. 우리나라 수출 중 소재부품이 50%를 차지하고 있으며, 복합소재의 사용량도 지속적으로 증가하고 있고, 제품생산에 사용되는 원료의 상당부분은 해외에서 수입되고 있어 국제원자재가와 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다. ② 사무용품산업은 노동집약적이며 시장 진입 장벽이 높지 않아 메이저 업체 뿐 아니라 소규모 군소업체들이 난립되어 있는 상황입니다. 소비자 구매 패턴의 변화, 유통채널 다변화, 급변하는 시장 상황에 빠르게 대처할 수 있는 체제 및 시스템 구축이 요구되며, 다양한 소비자의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품 경쟁력 강화가 필요합니다. ③ 안료ㆍ용제 관련제품 도매사업은 국내 전방산업의 영향으로 지속적으로 성장하였으나, 최근 국내외 경기침체와 도매업체의 난립으로 출혈경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 국내외 신규 아이템 개발 및 신규 시장 개척에 집중하여 지속 성장이 가능할수 있는 기반을 구축하고 있습니다. (2) 산업의 성장성1)도료부문 국내 도료산업은 60, 70년대 정부의 경제개발계획 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하여 전방산업의 호황속에 내수시장을 기반으로 수입대체 산업으로 80년대 들어 연평균 15%이상의 고성장을 지속하여 왔으나, 근래에는 세계경제의 장기침체 영향으로 성장둔화를 보이고 있습니다. 그러나 앞으로 도료산업은 새로운 용도 및기능의 추구로 시장확대가 이루어질 것으로 전망되며 따라서 도료산업은 계속 성장할 것입니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 80, 90년대 조선, 자동차, 건설경기 등의 호황 속에 내수시장을 기반으로 지속적인 성장을 계속해 왔으나, 미중 분쟁 및 우크라이나 전쟁에 따른 글로벌 공급망 블록화 및 경제 불확실성의 증가와 트럼프 2.0 등으로 인한 환율 급등, 고금리 유지로 인한 내수 침체 및 부동산 경기 악화로 전방위적인 경기침체 분위기가 가중되고 있습니다. 고환율로 수출업체는 일부 수혜를 보고 있으나 중국 수입품의 내수시장 침투확대, 수입원료가격 급등 등으로 산업 경쟁력이 전반적으로 약화되고 있는 상황입니다. 다만, 시장 선도기술 적용을 통한 식품포장 접착제 및 폴리우레아 시장지배력 강화, 해외시장 확대 등 기술적 우위와 전략적 마케팅을 통해 기존 시장과 신규시장에서 지속적으로 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업은 정부의 소재강국정책 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하였으며, 항공우주 및 방위산업, 운송ㆍ운수, 스포츠 등 다양한 분야에서 경량화 소재가 요구되면서 시장수요가 확장추세에 있으며, 특히 아시아 지역의 복합소재 사용은 전세계의 60%에 달할 것으로 예측되고 있습니다. ② 사무용품산업은 전산용품의 보급 확대, 학령 인구의 감소로 전체적인 수요는 위축되고 있으나, 품질 및 디자인 강화를 통한 고부가가치 창출, 특성화된 제품의 개발ㆍ출시를 통해 성장을 꾸준하게 유지해 나가고 있습니다. ③ 안료ㆍ용제 관련제품 도매사업은 국내 전방산업의 영향으로 견실한 성장을 시현하였으나 자동차, 신발, 섬유 등 제조업체의 해외 이전으로 국내 수요가 감소하고 있으나 신규 ITEM 개발 및 신규시장 개척으로 성장이 지속될 수 있습니다. (3) 경기변동 및 계절적 특성1)도료부문 도료산업은 대체적으로 전방산업의 경기에 따라 경기변동이 이루어지는 경향을 보이는 산업으로서 건축용도료와 같이 계절적 요인에 의한 계절적인
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경기순환체계와전반적인 산업 경기동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동 구조를 가지고 있습니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 전방산업 경기, 정부 정책 및 법규 제한에 따라 경기변동에 다소영향을 받을 수 있는 산업입니다. 페놀 제품의 경우 전방산업인 자동차, 조선 등의 경기에 민감할 수 있으며, 전자재료의 경우 세계적 모바일 시장 경기에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 건축용 제품의 경우 계절적 요인에 의해 동ㆍ하절기 경기 변동성이 강한 구조를 가지고 있습니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업의 복합소재 시장은 주로 건축ㆍ건설과 자동차, 전기ㆍ전자산업의 경기에 일부 영향을 받을 수 있습니다. ② 사무용품산업은 각급 학교의 신학기 시즌에 아동용품ㆍ학습용품의 수요 변동이 있으나, 당사는 수출 및 사무용품, 산업용품의 매출 비중이 상대적으로 높아 계절적 요인에 따른 매출 변동폭은 크지 않습니다. 또한 B2C에 해당되는 문구류는 학습 도구 특성상 타 업종에 비해 경기 변동에 민감하지 않습니다. ③ 안료ㆍ용제 관련제품 사업의 화학원료산업은 자동차, 조선 등의 전방산업 경기에 따라 경기변동이 이루어지는 산업이며, 도료, 잉크와 같이 계절적 요인에 의한 경기변동 구조도 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소1)도료부문 도료산업은 제조공정이 정형화된 산업으로서 소규모 자본으로도 시장진입이 가능하다는 특징을 가지고 있는 까닭에 군소업체가 난립하여 치열한 가격경쟁을 하고 있는 상태입니다. 그러나 도료산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보, 우수한 인력확보 등이 가장 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 회사(강남제비스코(주))는 평택 및 함안 기술연구소의 우수한 연구인력이 끊임없는 연구개발로 고품질의 제품을 유지하고 있으며, 73년간 쌓아온 높은 브랜드 인지도, 전국적인 대리점망 확충, 안정적인 재무구조가 경쟁상의 강점이며, 소량다품종 취급으로 생산효율이 낮은것이 경쟁상의 단점입니다. 강남제비스코(곤산)은 중국 강소성 곤산시에 2003년 2월 14일에 설립된 단독 투자법인으로서 유성도료 등을 전문적으로 생산(외주 임가공 생산)ㆍ판매하며, 중국 시장의 수요에 따라 신속한 대처능력이 경쟁상의 강점이고 임가공 생산으로 인한 원가상승이 경쟁상의 단점입니다. 강남제비스코파우더코팅스(장가항)은 2011년 6월 8일 중국 강소양자강 국제화학공업원에 설립된 단독 투자법인으로 분체용도료를 전문적으로 생산ㆍ판매하고 있습니다. 분체용도료에 대한 기술력이 경쟁상의 강점이고 투자설비의 감가상각으로 인한 원가상승이 경쟁상의 단점입니다. 강남제비스코(베트남)은 2015년 11월 4일 베트남 빈증성 벤깟군에 설립된 단독 투자법인으로 분체 및 플라스틱용도료를 전문적으로 생산ㆍ판매하며, 베트남 도료시장의 수요에 따라 신속한 대처능력이 경쟁상의 강점이고 신설법인으로 인한 낮은 인지도가 경쟁상의 단점입니다. 2)합성수지부문 합성수지산업은 제조 특성상 초기 투자비용과 제조기술이 복합적으로 요구되는 장치산업으로서 진입장벽은 다소 높을 수 있으나, 기존 제조경쟁사 간 기술적으로 거의 평준화가 이루어져 판매 시장에서는 가격경쟁이 치열한 상황이며, 최근에는 수입제품 경쟁사까지 가격경쟁에 가세하는 추세입니다. 다만, 페놀 및 폴리우레탄의 특정분야에서는 기술우위와 시장지배력을 기반으로 시장을 주도하고 있는 상황이며, 해외시장 매출이 약 10% 비중을 차지하고 있어 전체적으로 안정적인 Portfolio를 구성하고 있습니다. 시장 확대를 위해서는 지속적인 기술개발, 신규 시장 및 응용분야 확대, 시장지배력 강화 등이 가장 중요한 경쟁 요소라 할 수 있습니다. 강남화성㈜는 1971년 강남제비스코와 일본 DIC 간 공동 투자 법인으로 설립해 현재까지 꾸준한 성장을 해 왔으며, 2021년 3월 일본 DIC의 지분 정리로 강남제비스코의 종속기업으로 편입되었습니다. 일반적인 제품의 시장지위는 53년간 축적된
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기술력을 인정받아 최상위권으로 평가되고 있으며 이를 기반으로 시장을 선도해 왔으나, 최근 10여년 전부터 후발 제조 경쟁사의 시장진입으로 가격경쟁력이 약화되고 있는 추세입니다. 고품질 제품, 높은 브랜드 인지도, 안정적인 재무구조, 신규 시장 진출, 견실한 시장지배력 등이 강점이며, 일부 업계 가격경쟁력 약화, 소량 다품종 생산의 어려움, 전방산업에 의한 매출 영향 등이 약점입니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업은 타 소재와의 가격경쟁력 확보를 위한 대량생산체제 도입으로 국내 대기업 다수가 사업에 참여하여 해외시장 대비 국내 가격경쟁이 치열합니다. 전략적이고 차별화된 기술개발, 엄격한 납기 관리로 적기에 고객 Needs에 대응하는 것이 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 강남케이피아이(주)는 안산에 기술연구소를 설립하여 우수한 연구인력을 통한 연구개발활동 및 ISO9001:2015 인증을 통한 품질경영체계 확보로 신제품 개발능력 및고품질의 제품생산이 가능합니다. 열경화성 복합재료와 열가소성 복합재료 모두를 생산할 수 있는 것이 경쟁 우위 요소지만, 다품종 소량생산 제품의 취급에 따른 생산효율이 다소 낮습니다. ② 사무용품산업의 경쟁요소는 디자인ㆍ품질ㆍ가격경쟁력이라 할 수 있으며, 이를 위한 브랜드 이미지 제고, 공정 자동화를 통한 생산성 개선을 지속 추진 중에 있습니다. 강남케이피아이(주)는 필기류 전 품목을 생산, 유통하고 있는 종합 필기류 전문회사로서 전국적인 유통 체인망을 구축하고 있으며, "MUNHWA", "더존" 등 브랜드의 소비자 인지도가 높습니다. 페인트마카, 색연필 등의 품목은 업계를 선도할 수 있는 차별화된 제품 경쟁력이 있지만 필기류 품목에 국한되어 있어 계속적인 제품 다양화를 추진 중에 있습니다. ③ 안료ㆍ용제 관련 제품사업은 소규모로 시장진입이 가능하다는 특징으로 경기침체에 따라 군소업체가 치열한 가격경쟁을 하고 있습니다. 따라서 공급업체의 신뢰도와 안정적인 공급능력 등이 중요한 경쟁요소입니다. 강남케이피아이(주)는 글로벌 화학회사(CHEMOURS, DOW, BASF) 등의 대리점으로 고품질의 아이템과 높은 인지도를 바탕으로 제품을 공급하고 있습니다. 안정적인 공급과 탄탄한 판매망, 건실한 재무구조 등이 경쟁 우위 요소지만, 당사가 글로벌 화학회사들로부터 공급받는 아이템은 공급자 우위의 시장 아이템으로 글로벌 화학회사의 가격정책에 따라 판매가격이 변동되는 특성이 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 1)도료부문 도료의 기본구성요소는 수지, 안료, 용제로써 가장 중요한 수지의 원료는 대부분석유화학에서 유도되며, 범용도료용을 제외한 특수원료는 거의 수입에 의존하고 안료 및 용제류는 국내에서 조달하고 있습니다. 2)합성수지부문 다양한 품목의 합성수지는 크게 페놀수지와 폴리우레탄수지로 나눌 수 있는데, 기본원료인 대부분의 석유화학 유도품들은 주로 국내 조달을 위주로 구매하며 수입품을 병행 사용하고 있습니다. 일부 원료와 첨가제들은 국내 생산이 되지 않아 수입품에 의존하는 품목도 있습니다. 국내 조달 원료들은 수급안정성이 좋은 편이어서 재고부담 없이 구매를 하고 있는 반면, 발주 이후 입고까지 많은 기간이 필요한 수입원료들은 가격/사용량 예측, 운송기간 등을 고려하여 발주/재고관리를 하고 있습니다. 발주업체의 선정은 기본적으로 다원화를 기본으로 가격경쟁력, 공급안정성 등을고려하여 수시로 비교검토하며, 포뮬라, 견적, 입찰 등의 다양한 방법을 사용합니다. 3)복합성형재료 등 부문 ① 복합성형재료산업의 복합재료 기본구성요소는 수지, 안료, 유리섬유입니다. 대부분의 수지와 안료는 국내로부터 안정적인 조달 공급선을 확보하고 있으며 소량의 수지 및 유리섬유는 해외 공급선을 통해 조달받고 있습니다. 국내 및 해외 공급선은 당사와 장기간 거래기반을 구축하고 있습니다. ② 사무용품산업의 문구용품 주요 원부자재들은 국내.외 공급선을 통해 조달하고 있으며 장기간 거래기반이 구축되어 있어 적기에 고품질의 원부자재 공급이 가능합니다. ③ 안료ㆍ용제 관련 제품사업은 글로벌 화학회사의 대리점으로 해외로부터
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공급받아 이를 판매하고 있으므로 공급 안정성은 양호합니다. (6) 시장점유율 (단위 : 억원,%) 사업부문 제73기 제72기 제71기 비 고 도료부문 매 출 액 시장점유율 시 장 규 모 합성수지부문 매 출 액 시장점유율 시 장 규 모 복합성형재료 등 부문 매 출 액 시장점유율 시 장 규 모 ※ 상기 도료부문의 시장규모 및 시장점유율은 연결회사의 추정치이므로 실제치와 다를 수 있으며, 타사의 시장점유율은 객관적인 자료가 없어 기재하지 않습니다.※ 합성수지부문 및 복합성형재료 등 부문(복합재료, 사무용품, 케미칼 등)은 산업의 특성상 사업내용이 다양하고 복잡하여 객관적인 시장점유율을 산출하기가 어려우므로 기재하지 않습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제73기 제72기 제71기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 도료 자산총액 매 출 액 영업손익 합성수지 자산총액 매출액 영업손익 복합성형재료 등 자산총액 매출액 영업손익 내부거래제거 자산총액 매 출 액 영업손익 합계 자산총액 매 출 액 영업손익 마. 신규사업의 내용 및 전망 공시대상기간중 신제품개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 개발신제품 개발기관 연구결과 및 기대효과 제품명 진척도 도료 강남제비스코 기술연구소 환경 규제에 대응하여 중금속인 Cr을 제거한 PCM 건자재용 Primer로 Cr 계열의 방청안료가 가진 내식성을 만족시키며, 친환경적인 도료 개발 제품판매예정 할로겐 FREE 크랙확인용 도료 개발 〃 할로겐이 함유된 비닐계 수지를 초건조성, 부착성, 슬립성과 도막 박리성, 작업성,등이 우수한 아크릴 1액형 타입의 크랙 확인용 도료로서 국내외 지속적인 환경 규제에 선제적으로 대응할 수 있는 도료 개발 비닐코트 백색(V-1) 제품 판매중 수용성 철재용 방청 프라이며 개발 〃 수계 알키드 에멀젼 수지에 방청안료를 배합해 개발한 수용성 철재용 방청 하도 제품으로서 철재에 대한 부착성 및 방청성. 내수성이 뛰어나고 용제의 사용을 제한한친환경적인 도료 개발 수성 알키드 방청프라이머 적갈색 제품 판매중 상하도겸용 에나멜 상도 개발 〃 방청효과가 뛰어나고 철재 소재에 대한 부착성이 우수하여 별도의 프라이머 없이 시공이 가능한 제품. 따라서 현장의 작업 간소화, 효율성 향상, 비용 절감 등의장점이 있는 상하도 겸용 예나멜 도료 개발 상하도겸용 에나멜 유광 백색 제품 판매중 농기계용 수용성 하도 도료 개발 〃 수용성 폴리에스테르 수지와 멜라민 수지를 주성분으로 하는 가열건조형 수용성 도료로, 농기계 및 철재 소재 등의 하도에 적용하는 제품임. 침적 작업성이 양호하며 방청성, 소재 부착성이 우수할 뿐 아니라 희석제로서 물을 사용하는 친환경 도료 개발. 워터론 #600 AS 연녹색 제품 판매중 자동차보수용 유색 프라이머 개발 〃 PP 소재에 부착력이 우수한 특수 아크릴수지를 주성분으로 하는 1액형 프라이머 도료로 자동차 보수도장시 PP 소재로 이루어진 범퍼 부위 도장에 적용. 자동차 범퍼(PP소재)에 부착력이 우수하고, 건조가 빨라 작업성이 용이하며, 은폐력 및 살오름성이 뛰어난 프라이머류 도료 개발 P405 PP 프라이머 백색제품판매중 제품 판매중 기능성 크리어 개발(흐름방지) 〃 SCA가 결합된 아크릴 폴리올 수지를 사용하여 기존 크리어 대비 흐름성을 크게 개선, 스프레이 도장시 도료의 처짐 현상을 방지하고, 건조 도막의 외관을 크게 향상시킬 수 있는 제품으로 건조성, 작업성, 레벨링성이 우수하고 도료의 흐름 불량률이 적게 발생하는 도료 개발 A720 제로 K 크리어 제품 판매중 제품 판매중 가스 강관용 분체 도료 개발 〃 가스강관용으로 적용 가능한 에폭시 도료로 도막의 밀착성이 우수하고, 일반 수도강관 3 Layer 하도용으로 사용되었으나 수출용 가스강관용으로 개발 확대 적용된 제품 개발 제품 판매중 병조림 뚜껑(Lug Cap) 내면 고내식성 도료 개발 〃 폴리에스터 Size(KC-4330S)와 Buff(KC-5150BF)타입으로 개발한 Lug Cap 내면도료로 내용물이 염장(소금), 초절임(초산), 단백질(유황), 토마토 케찹, 칠리소스
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등에서 고도의 내식성을 확보할 수 있는 도료로서, 경쟁사 대비 BPA, PVC Free의 친환경성, 안전성과 미국 제품 대비 우수한 내식성, 작업성으로 차별화하고 고도의 내식성을 보유한 제품 개발 KC-4330 S 제품 판매중 다용도 2액형 우레탄 도료 개발 〃 내/외부 다용도 2액형 우레탄 도료로 목재, 철재, 콘크리트소지의 신규도장 뿐 아니라 에폭시, 우레탄, 알키드 등 각종 구도막에 도장이 가능한 제품으로 내수성, 내후성, 리프팅 저항성이 우수하고 부착성이 우수하여 별도의 하도 처리 없이도 도장이 가능한 제품 개발 스마트탄 백색 제품 판매중 중전기 변압기용상도 도료 개발 〃 아크릴 수지와 이소시아네이트 수지를 주성분으로 하는 2액형 도료로 발전소, 변전소 등에 설치되는 변압기의 탱크, 라지에이트등에 적용되는 도료로 내후성, 내구성이 우수하며 변압기 탱크 내부의 고온 절연유에 대한 저항이 우수한 도료 개발 아크릴우레탄 HDE ANSI-70 제품 판매중 엑시머용 UV도료 개발 〃 우레탄 아크릴레이트 수지를 주성분으로 하는 데코 시트에 도장하는 UV 도료로 엑시머 광을 이용하여 도장 경화하는 시스템에 적용 가능하고 생활 오염성이 우수한 제품 개발 제품 판매중 수성 무광 백색도료 개발 〃 소방법규가 정하는 방염도료 시험규격의 물성에 만족하며 기존 제품 대비 적은 도포량으로도 우수한 방염성을 발휘하고 저장안정성이 양호한 수성방염도료 개발 불스탑 수성 무광 백색 제품 판매중 TGIC FREE 중장비용 고내후성 분체도료 개발 〃 고내후성 수지, HALS, 페놀계 산화방지제를 적용하여 내후성을 개선하였고, 고내후성 수지의 레벨링 저하현상을 개선하기 위해 점도를 조정한 수지를 적용하여 고내후성 분체도료의 부족한 레벨링을 보완한 분체도료 개발 파크멜 PP#7400 제품 판매중 Non Slip 내마모성 겸용 UV도료 개발 〃 우레탄 아클릴레이트 수지를 주성분으로 상업용 PVC 타일에 도장하는 UV도료로 미끄럼 방지 시험에서 P3 등급 이상으로, 상가나 마트 바닥에 시공하여 사람들의 이동시 미끄럼을 방지하기 위한 목적으로 UV 도료 개발 제품 판매중
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 본 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 연결회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 상기 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 개요 연결회사는 도료제조ㆍ판매부문, 합성수지 제조ㆍ판매부문 및 복합성형재료, 사무용품 등 제조ㆍ판매부문의 사업을 영위하고 있습니다. 도료제조ㆍ판매 부문은 건축용, 공업용, 자동차용, 선박용 및 식음료 용기용 등 다양한 용도의 도료를 생산하고 있으며, 고객이 피도물 보호라는 도료의 기본적 기능외에 색채를 활용하여 미적 효과를 높이고, 다양한 특수한 성능을 활용하여 부가가치를 높일수 있도록 연구개발에 매진하고 있습니다. 7가지 테마로 구성한 마스터칼라 콜렉션을 개발하여 비전문가인 고객도 쉽게 색채공간을 구성할 수 있도록 하였으며, 대전방지도료, 라돈방지도료 등 특수한 기능을 가진 도료도 개발하여 판매하고 있습니다. 또한 고객의 친환경 제품 선호에 부응하기 위해 도료업계 최초로 ISO14001 규격을 취득하여 환경규제에 대비한 시스템 및 프로세스 개선에 적극 대처하고 있으며, 환경유해물질인 중금속, BTX, TGIC, MOCA 등이 함유되지 않은 친환경도료도 선도적으로 개발하고 있습니다. 합성수지 제조ㆍ판매 부문은 전자재료, 조선, 자동차, 식품포장, 체육시설, 건축물 등의 분야에 중간재 형태의 제품을 공급하고 있으며, 페놀 및 우레탄의 특정분야에서는 기술우위와 시장지배력을 기반으로 시장을 주도하고 있는 상황입니다. 복합성형재료, 사무용품 등 제조ㆍ판매 부문의 복합성형재료 부문은 자동차, 건축, 전기전자 시장 등 산업분야에 공급하고 있으며, 정부의 소재강국정책 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하였습니다. 사무용품 산업은 필기류 전품목을 생산.유통하고 있는 종합 필기류 전문회사로서 전국적인 유통체인망을 구축하고 있으며 "MUNHWA", "더존" 등 브랜드의 소비자 인지도가 높습니다. 2024년 세계경제는 지정학적 긴장 지속, 무역 갈등 확대 속에 고물가, 고금리가 지속되어 미국의 금리인하 사이클 진전에도 불구하고 성장세가 둔화되었습니다. 국내 경제 또한 주요국의 보호무역주의 강화, 중국의 저가공급 확대 등으로 내수 회복이 지연되고, 수출 증가세도 둔화되는 가운데 건설업 침체, 서비스업 부진 등 불황이 지속되었고 원자재 가격 상승, 환경 규제 강화 등 여러 경제적 도전 과제로 경영 환경이 어려운 한 해였습니다. 이러한 목표 달성이 어려운 상황에서 당사는 전 임직원의 노력으로 매출액은 별도 기준으로전년 대비 1.9 % 감소한 3,131억 원, 연결 기준으로 0.7 % 증가한 6,431억 원을 실현하였고 영업이익은 별도 기준 148억 원의 손실을 실현하여 손실 금액이 전년 대비 64.1 % 증가 하였으며, 연결 기준 205억 원의 이익을 실현하여 이익 금액이 전년 대비 11.4 % 감소하였습니다. 올해도 세계경제 성장률은 여전히 둔화될 것으로 예상되며 통상.산업 전반에
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미국 경제정책의 급변이 가져올 글로벌 충격에 대한 우려가 커지고 특히 관세인상 등의 정책은 인플레이션을 재점화하고 세계교역을 위축시켜 투자.소비 심리에 상당한 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 또한 미국의 보호무역 기조 강화와 이에 대한 중국 등 주요국의 대응으로 글로벌 무역 갈등이 격화되면 국내 경제 침체도 지속될 것으로 예상되고 이에 저출산, 고령화 등 산업 전반의 구조적인 문제들이 경제 성장의 걸림돌로 작용하고 있는 가운데 트럼프 행정부의 노력으로 중동지역 분쟁 및 러.우 전쟁 등 주요 지정학적 리스크가 예상보다 빠르게 완화된다면 국제 유가의 하향 안정 등 대외여건의 개선이 기대되기도 합니다. 이에 회사는 변화하는 경제 환경을 면밀히 분석하고 고객을 위한 다양한 포트폴리오의 친환경 신제품을 개발하고 품질과 기술 혁신에 대한 지속적인 노력으로 AI기반의 비즈니스 모델, 스마트 제조 시스템을 적극적으로 도입하여 회사의 성장성과 수익성 향상으로 미래 가치를 높이고 글로벌 기준의 ESG 경영으로 환경,사회적 책임을 다해 지속 가능한 성장 모델을 구축해 나가는 혁신 기업으로 도료 시장에서의 입지를 공고히 하겠습니다. 또한 중국, 베트남의 현지 법인을 통한 해외시장 및 사업 영역을 확대하여 확고한 경쟁력으로 회사가 재도약할 수 있도록 전 임직원이 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 연결회사의 재무상태에 대한 자료는 다음과 같습니다. 제73기 : 2024년 12월 31일 현재 제72기 : 2023년 12월 31일 현재 제71기 : 2022년 12월 31일 현재 (단위 :백만원,%) 구 분 재 무 상 태 증 감 율 제 73 기 제 72 기 제 71 기 제 73 기 제 72 기 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 재고자산 4. 기타 Ⅱ. 매각예정비유동자산 1. 유형자산(매각예정비유동자산) Ⅲ. 비유동자산 1. 기타포괄손익-공정가치지분상품 2. 유형자산 3. 관계기업 및 공동기업투자 4. 기타 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업의소유지분 1. 납입자본 2. 이익잉여금 3. 기타포괄손익누계액 4. 기타자본구성요소 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 (*) 현금및현금성자산이 34.0% 감소하고 기타자산이 139.5% 증가한 것은 금융상품 투자수익을 위한 금융기관예치금의 증가에 주로 기인합니다. (*) 부채 총액이 9.8% 감소한 이유는 재무구조 건전성을 도모하기 위한 장,단기 차입금의 감소(17,000백만원)가 주된 요인입니다. 나. 영업실적 (1) 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 제73기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제72기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제71기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (단위:백만원,%) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 제 73 기 제 72 기 제 71 기 제 73 기 제 72 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 기타수익 Ⅶ. 기타비용 Ⅷ. 관계기업 등에 대한 지분법손익 Ⅸ. 금융수익 Ⅹ. 금융비용 ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익 ⅩⅡ. 법인세비용 ⅩⅢ. 당기순이익 ⅩⅣ. 당기세후기타포괄손익 ⅩⅤ. 당기총포괄이익 (2) 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 제73기 제72기 제71기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 도료 매 출 액 영업손익 합성수지 매출액 영업손익 복합성형재료 등 매출액 영업손익 내부거래제거 매 출 액 영업손익 합계 매 출 액 영업손익 (3) 자산손상(가) 연결회사는 2024년 12월 31일 현재 강남제비스코주식회사 도료사업부와 합성수지사업부의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치산정에 사용된 할인율은 9.03%(강남제비스코주식회사 도료사업부) 및 7.77%(합성수지사업부)입니다. (나) 강남제비스코 도료사업부와 합성수지사업부에 대한 자산손상검사 결과
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당기는 현금창출단위에 대한 손상이 발생하지 않았습니다.(다) 향후 연결회사의 가치변동에 따른 추가적인 손상인식을 완전히 배제할 수는 없으나, 연결회사는 단가인상, 공정개선으로 인한 생산속도 증가 및 생산수율 향상, 소량다품종 외주화를 통한 생산효율성 향상 등을 포함하여 실적개선을 위한 다양한 대책을 지속적으로 추진할 계획입니다.(4) 영업실적 분석 (가) 매출액은 소폭 증가하였으나, 영업이익이 11.4% 감소한 이유는 판매비와관리비 중 고정비용이 소폭 증가한데 기인하며, 기타비용의 16.6% 감소는 외환차손 및 외화환산손실의 감소가 주된 요인입니다.(나) 금융수익의 증가는 금융기관예치금의 증가에 따른 이자수익의 증가, 외환차익 및 외화환산이익의 증가가 주요 요인이고, 금융비용의 감소는 화성물류단지 신축 관련 금융비용 자본화에 따른 이자비용의 감소와 외환차손 및 외화환산손실의 감소가 주요 요인입니다.(다) 당기는 고물가, 고금리가 지속되고 세계무역갈등이 심화되어 경제성장에 한계가 있었던 한해였습니다. 앞으로도, 미국의 관세정책 강화와 이에 따른 세계각국의 보호무역주의의 확산으로 원자재가격의 상승 및 글로벌 공급망에 차질이 예상되는 등 녹녹치 않은 경제상황의 전개가 예상되나 한편으로는, 트럼프 행정부 출범으로 중동지역 분쟁 및 러,우전쟁 등 지정학적 리스크가 완화될 수 있다는 기대감에 국제유가의 하향 안정 등 대외여건의 개선이 기대되기도 합니다. (라) 환율변동영향연결회사는 제품생산에 필요한 원료의 상당부분이 해외에서 수입되고있는 관계로 국제원자재가와 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 재고자산의 수입 및 제품의 수출)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 USD JPY EUR CNY USD JPY EUR CNY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 금융부채 매입채무 차입금 미지급금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 15% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 15% 상승시 15% 하락시 15% 상승시 15% 하락시 USD/원 JPY/원 EUR/원 CNY/원 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 연결회사의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다. 제73기 : 2024년 12월 31일 현재 제72기 : 2023년 12월 31일 현재 제71기 : 2022년 12월 31일 현재 (단위 :백만원,%) 구성내역 금 액 증 감 율 제 73 기 제 72 기 제 71 기 제 73 기 제 72 기 현금및현금성자산 금융기관예치금 기타금융자산 계 당기의 유동성은 전기와 유사한 수준이며 특별한 차이가 없습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 연결회사의 조달원천별 자금조달에 관한 자료는 다음과 같습니다. 제73기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제72기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제71기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (단위:백만원) 조 달 원 천 제 73 기 제 72 기 제 71 기 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 [국내조달] 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] 금 융 기 관 해외증권(회사채)
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해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 (*)조달자금의 조달조건 변동 또는 조기상환의무는 존재하지 않습니다. (2) 연결회사의 차입금 현황 및 조달비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원,%). 구 분 차 입 금 증 감 율 제 73 기 제 72 기 제 71 기 제 73 기 제 72 기 유동 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동 장기차입금 총차입금 조달비용 (3)차입금의 상세내역(조달조건)은 다음과 같습니다.(단위:백만원) 구분 차입금종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 KDB산업은행 만기 일시상환 KDB산업은행 KDB산업은행 KDB산업은행 하나은행 하나은행 신한은행 씨티은행 수출입은행 신한은행 5.98~6.26 합 계 장기차입금 시설자금 KDB산업은행 3년거치 원금 불균등상환 KDB산업은행 만기 일시상환 시설자금 KDB산업은행 2년거치 4년분할상환 대기오염개선기금 시흥녹생환경지원센터 2년거치 10년분할상환 합 계 차감 : 유동성장기차입금 차 감 계 (4) 각 사업년도말 기준으로 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 연 도 제 73 기 제 72 기 제 71 기 1년이내 3년이내 3년초과 합 계 다. 자금지출에 관한 사항 (1) 연결회사의 중요한 자금지출에 관한 자료는 다음과 같습니다. 제73기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제72기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제71기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (단위:백만원) 자금지출 목적 자금지출 규모 비 고 제 73 기 제 72 기 제 71 기 차입금의 상환 유형자산 및 투자부동산의 취득 배당금의 지급 합 계 (*)연결회사는 생산능력 증가 등 목적으로 향후 1년 이내에 27,097백만원, 1년이후 3년이내에 26,445백만원의 유,무형자산 투자를 계획하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 우발부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 법원공탁보증 및 외국인노동자에 대한 임금체불지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,459백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송(조정) 결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다(단위: 백만원). 원 고 피 고 사 건 내 용 소 송 가 액 진민철 강남제비스코(주) 거래처 부동산 경매배당금 200백만원 중 130백만원에 대하여 경매부동산의 임차인이 이의신청을 제기 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회 사 명 보 증 처 지급보증금액 비 고 당기말 전기말 관계기업 강남건영(주) 서울보증보험 보증보험 공동기업 케이에스첨단소재(주) 하나은행 여신한도 신한은행 시설자금 나. 약정사항 (1) 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 천USD, 백만VND). 당 기 말 당 좌 차 월 일반자금대출 시 설 대 무 역 금 융 수입신용장개설 외상매출금담보대출 전자어음할인 수협중앙회 USD 500 하나은행 신한은행 한국수출입은행 USD 1,000 KDB산업은행 한국씨티은행 계 전 기 말 당 좌 차 월 일반자금대출 시 설 대 무 역 금 융 수입신용장개설 외상매출금담보대출 전자어음할인 수협중앙회 USD 1,000 하나은행 신한은행 한국수출입은행 USD 1,300 KDB산업은행 한국씨티은행 USD 2,500 계 (2) 보고기간말 현재 제품의 고급화와 신기술도입을 위하여 일본 간사이페인트(주)와2건, 일본 DIC(주)와 1건 및 한국전기연구원과 1건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 완료되지 않은 중요한 유형자산 취득 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 말 전 기 말 총약정액 잔여약정액 총약정액 잔여약정액 화성물류창고 건설 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은
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국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 " 중 "3. 연결재무재표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 수도권 대기환경 개선에 관한 특별법에 의거하여 도료에 대한 휘발성 유기화합물의 함유기준을 설정하고, 기준이 초과되는 제품은 수도권내 대기관리권역에서 판매를 금지하고 있습니다. 이에따라 함유기준 이내의 친환경도료를 지속적으로 개발하고 있으며, 공인환경마크 인증 등을 통하여 소비자의 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 실내공기질관리법 다중이용시설과 신축되는 공동주택의 실내공기질을 알맞게 유지하고 관리함으로써 그 시설을 이용하는 국민의 건강을 보호하고 환경상의 위해를 예방함을 목적으로 제정된 법으로서 해당 법에서 정한 기준을 초과하여 오염물질을 방출하는 건축자재(접착제, 페인트, 실란트, 퍼티, 벽지, 바닥재 등) 의 사용을 제한하고 있으며 위반시 과태료를 부과하고 있습니다. (2) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 제정된 법으로서 도료의 휘발성유기화합물(VOCs) 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급하거나 판매하는 것을 제한하고 있습니다. (3) 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법으로 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화하고 있습니다. (4) 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록 · 신고 및 유해성(有害性) · 위해성(危害性)에 관한 심사 · 평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산 · 활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 제정된 법입니다. (5) 산업안전보건법 산업안전 ·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 ·증진함을 목적으로 하는 법입니다. 사업주는 산업재해의 예방을 위한 기준을 준수하며, 사업장의 안전 ·보건에 관한 정보를 근로자에게 제공하고 적절한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 생명보전과 안전 및 보건을 유지 ·증진하도록하고, 국가의 산업재해 예방시책에 따라야 합니다. 근로자는 산업재해 예방을 위한 기준을 준수하며, 국가와 사업주의 산업재해의 방지에 관한 조치에 따라야 합니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항 해당사항없음 마. 기타사항 (1) 회사의 최대주주 등과의 거래로서 회사의 재무상태, 영업실적 또는 유동성에 중요한 영향을 미친 사항은 없습니다.(2) 올해도 세계경제 성장률은 여전히 둔화될 것으로 예상되며 통상.산업 전반에 미국 경제정책의 급변이 가져올 글로벌 충격에 대한 우려가 커지고 특히 관세인상 등의 정책은 인플레이션을 재점화하고 세계교역을 위축시켜 투자.소비 심리에 상당한 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 또한 미국의 보호무역 기조 강화와 이에 대한 중국 등 주요국의 대응으로 글로벌 무역 갈등이 격화되면 국내 경제 침체도 지속될 것으로 예상되고 이에 저출산, 고령화 등 산업 전반의 구조적인 문제들이 경제 성장의 걸림돌로 작용하고 있는 가운데 트럼프 행정부의 노력으로 중동지역 분쟁 및 러.우 전쟁 등 주요 지정학적 리스크가 예상보다 빠르게 완화된다면 국제 유가의 하향 안정 등 대외여건의 개선이 기대되기도 합니다. 이에 회사는 변화하는 경제 환경을 면밀히 분석하고 고객을
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위한 다양한 포트폴리오의 친환경 신제품을 개발하고 품질과 기술 혁신에 대한 지속적인 노력으로 AI기반의 비즈니스 모델, 스마트 제조 시스템을 적극적으로 도입하여 회사의 성장성과 수익성 향상으로 미래 가치를 높이고 글로벌 기준의 ESG 경영으로 환경,사회적 책임을 다해 지속 가능한 성장 모델을 구축해 나가는 혁신 기업으로 도료 시장에서의 입지를 공고히 하겠습니다. 또한 중국, 베트남의 현지 법인을 통한 해외시장 및 사업 영역을 확대하여 확고한 경쟁력으로 회사가 재도약할 수 있도록 전 임직원이 노력할 것입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 사업의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 HA(생활가전), BA(2차전지), SVC(물류서비스) 3개의 사업부문으로 구분하고 있습니다.HA(생활가전)사업부문세탁기, 건조기, 냉장고, 청소기, 전기레인지, 슈스타일러 등 생활가전 부품을 생산하고 있으며, 고객사로부터 기술력을 인정받아 프리미엄 핸디형 청소기 및 로봇청소기 등을 OEM 생산하고 있습니다. 기존 부품사업의 원가절감 및 OEM/ODM 비중확대를 통해 수익성 극대화에노력하고 있습니다. 당사는 그동안 축적한 R 바탕으로 로봇 개발에 힘쓰고 있습니다. 그 중 실버케어로봇(래미)는 2025 CES 혁신상 수상하는 등 당사의 R 인정받고 있으며, 이외에도 타사와의 협업을 통하여 다양한 로봇제품을 개발하고 있습니다. BA(2차전지)사업부문 전기차 및 ESS에서 사용되는 셀 카트리지, 리프팅프레임, 방열판, 부스바 등 기능품을 생산하고 있으며 중국, 폴란드를 주요 글로벌 거점으로 기술 및 생산성 향상을 지속 추진하고 있습니다. 또한 신규 미국법인 사업 운영을 투자 계획 하고 있습니다. SVC(물류서비스)사업부문 재료나 제품 등의 운송ㆍ보관ㆍ하역 등과 이에 부가되어 가치를 창출하는 가공ㆍ조립ㆍ포장, VMI(공급자 주도형 재고관리) 등과 관련된 사업을 진행중이며, 글로벌 운송 물량 증가에 따라 성장세를 이어가고 있습니다. 사업의 내용에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7.기타 참고 사항'을 참조해주시기 바랍니다. 1. 사업부문별 현황 요약 구 분 생산 ITEM 회 사 주요 고객 상표명 HA 사업 세탁기 부품/제품 OEM 신성델타테크(주)신성델타테크(주) 태국법인신설델타테크(주) 인도네시아법인신성델타테크(주) 멕시코마린법인 LG전자 로봇청소기 부품/제품 OEM청소기 부품/제품 OEM 신성델타테크(주) LG전자 A9 청소기, R5, R9, M9 로봇청소기 냉장고 부품 신성델타테크(주) 멕시코법인 LG전자 전기레인지 제품 OEM/ODMPCB 부품 신성델타테크(주) LG전자쿠쿠전자(주)린나이 코리아(주) LG Cooktop 인덕션린나이 빌트인 인덕션 등 IT 부품 남경신성델타과기유한공사신성에스티(주) 베트남법인 LG디스플레이알머스, 삼성전기 등 전자담배 CASE 신성델타테크(주) KT BA 사업 2차 전지 기능품자동차 기능품 신성오토모티브(주)신성에스티(주)남경신성델타과기유한공사신성오토모티브(주) 멕시코법인ST Automotive sp. zo.o신성에스티(주) 남경법인 (주)LG에너지솔루션LG이노텍(주)LSEV코리아(주)르노코리아자동차 등 SVC 사업 물류서비스 신흥글로벌(주)태극전자유한공사신흥무역상해유한공사SHINHEUNGGLOBAL U.S.A IncShin Hung Global (Thailand) co.,Ltd LG전자 등 2. 사업부문별 재무현황 요약 (단위 : 천원) 구 분 HA BA SVC ETC 연결조정 합계 총부문수익 보고부문영업이익 금융수익 금융비용 세전이익 보고부문자산 보고부문부채 2. 주요 제품 및 서비스 1. 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요매출처 매출액 비중 HA 제품/상품 세탁기 부품/제품 OEM냉장고 부품청소기 부품/제품 OEM로봇청소기 부품/제품 OEM전기레인지 제품 OEM/ODMPCB부품IT 부품전자담배 CASE LG전자쿠쿠전자린나이KT 등 BA 제품/상품 2차전지 기능품자동차 기능품 (주)LG에너지솔루션LG이노텍(주)LSEV코리아(주)르노코리아자동차 등 SVC 상품 물류서비스 LG전자 등 ETC 기타 기타 기타 총 합계 ※ 사업부문별 매출에 대한 내부거래금액 및 관계기업에 대한 지분법평가금액을 제외하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품목 제38기 제37기 제36기 HA D/TUB ASM A9 BMA Chaiyo Omega Armstrong BA H-VAC CONTAINER AIRBAG SVC 주1) 양산 제품 모델변경을 고려하여 산출하였습니다. (1) 산출기준- 한국 : 국내
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생산법인의 평균매출가격- 해외 : 한국을 제외한 해외현지법인의 평균매출가격 ×평균환율당사의 제품가격 변동 추이는 HA부문, BA부문, SVC부문으로 분류 하였으며, 부문별 총금액을 총수량으로 나눈 평균단가를 반영하였습니다.또한, 매출 현지에 따라 한국 내수의 경우는 원화금액으로, 한국 이외의 해외 현지 판매에 대해서는 현지법인의 평균 매출단가에 당기 평균환율을 적용하여 표기하였습니다. 제품별로 ITEM 수가 많은 관계로 개별 단가를 모두 나타내는데 어려움이 있어서, 평균단가 개념을 사용하였기 때문에 실질적인 제품별 ITEM 별 단가의 변동 추이를 나타내지 못하는 한계가 있습니다.(2) 주요 가격변동원인① LG전자 등으로부터 유상사급(원재료를 매입 가공하여 재판매하는 것) 원재료 부분의 단가가 인상 또는 인하 되는 경우, 당사의 제품 단가 또한 연동하여 변동되고 있습니다.② 연 1회 LG전자 등 유상사급이 있는 고객사와의 단가 협상과정에서 당사의 원가율분석 자료를 근거로 일정률의 마진을 보상하는 수준에서 단가가 결정되고 있습니다.따라서, 당사의 생산성 향상등의 요인으로 마진율이 커지게 되면 단가 하락을 통하여일정율의 마진을 유지하도록 조정하고 있습니다.③ 해외현지법인의 평균매출가격은 환율과 연동하여 변동되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 용 도 매입액 비 율 비고 HA 원재료 가전 부품 소재 엘지화학 BA 원재료 2차전지 부품 소재 지에스칼텍스 SVC 원재료 바디드라이어 외 르웰코, 더켐 원재료 매입 합계 - 비고란은 주요 매입처를 나타냅니다.- 매입액은 유상사급은 차감한 후 금액이며, 내부거래로 인한 연결실체간의 내부거래를 차감하기 전 순매입액입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동 현황 (단위 : 원) 사업부문 품명 제38기 제37기 제36기 HA STEEL PCB A9 A-Station BA CU RR62GG671 SVC 주1) 양산 제품 모델변경을 고려하여 산출하였습니다. ※ 산출기준- 한국 : 국내 생산법인에 대한 평균매입가격- 해외 : 한국을 제외한 해외현지법인의 평균매입가격 ×평균환율 2. 생산설비 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 / 회사명 제38기 제37기 제36기 HA 세탁기 부품/제품 OEM냉장고 부품청소기 부품/제품 OEM로봇청소기 부품/제품 OEMIT 부품전기레인지 제품 OEM/ODM전자담배 CASE, PCB부품 신성델타테크(주) 창원공장, 마산공장, 평택공장남경신성델타과기유한공사신성델타테크(주) 인도네시아법인신성델타테크(주) 태국법인신성델타테크(주) 멕시코법인신성델타테크(주) 멕시코마린법인신성에스티(주) 베트남법인 BA 2차전지 기능품자동차 기능품 신성오토모티브(주) 창원공장, 마산공장신성오토모티브(주) 멕시코법인ST Automotive sp. zo. o신성에스티(주) 구미공장, 함안공장신성에스티(주) 남경법인 SVC 물류서비스 신흥글로벌(주)태극전자유한공사신흥무역상해유한공사SHINHEUNG U.S.A IncShin Hung Global (Thailand) co.,Ltd 합 계 - 당사의 경우 생활 가전 부품/제품 및 2차전지 부품 전문 제조업체로 모델별 다수의 부품을 생산하는 다품종 생산 방식이므로 구체적인 생산능력 산출이 불가능하여 생산설비의 현황(생산라인의 수, 인력규모, 평균가동시간, 생산방식 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다. ※ 생산능력 산출근거 - 산출방법 등① 산출기준 사업부문 사업소 / 회사명 내 용 HA 신성델타테크(주) 창원공장, 마산공장, 평택공장남경신성델타과기유한공사신성델타테크(주) 인도네시아법인신성델타테크(주) 태국법인신성델타테크(주) 멕시코법인신성델타테크(주) 멕시코마린법인신성에스티(주) 베트남법인 각 제품별 완제품 생산 가능수량× 각 제품별 평균출고가 BA 신성오토모티브(주) 창원공장, 마산공장신성오토모티브(주) 멕시코법인ST Automotive sp. zo. o신성에스티(주) 구미공장,
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함안공장신성에스티(주) 남경법인 SVC 신흥글로벌(주)태극전자유한공사신흥무역상해유한공사SHINHEUNG U.S.A IncShin Hung Global (Thailand) co.,Ltd ② 산출방법사업부문별 정상가동을 기준으로 " 각 사업장별 생산라인의 수 × 시간당생산실적 ×일일 가동가능시간 × 연간가동가능일수" 로 계산된 최대 생산가능금액 입니다.③ 평균가동시간 사업부문 일평균가동시간 월평균가동일수 당기 가동일수 당기 가동시간 HA BA SVC - 전체 사업장은 영업 및 수주상황에 따라 수시로 변동 합니다. 2) 생산실적 및 가동률- 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 / 회사명 제38기 제37기 제36기 HA 세탁기 부품/제품 OEM냉장고 부품청소기 부품/제품 OEM로봇청소기 부품/제품 OEMIT 부품전기레인지 제품 OEM/ODM전자담배 CASE, PCB부품 신성델타테크(주) 창원공장, 마산공장, 평택공장남경신성델타과기유한공사신성델타테크(주) 인도네시아법인신성델타테크(주) 태국법인신성델타테크(주) 멕시코법인신성델타테크(주) 멕시코마린법인신성에스티(주) 베트남법인 BA 2차전지 기능품자동차 기능품 신성오토모티브(주) 창원공장, 마산공장신성오토모티브(주) 멕시코법인ST Automotive sp. zo. o신성에스티(주) 구미공장, 함안공장신성에스티(주) 남경법인 SVC 물류서비스 신흥글로벌(주)태극전자유한공사신흥무역상해유한공사SHINHEUNG U.S.A IncShin Hung Global (Thailand) co.,Ltd 합 계 - 당사의 경우 생활가전 부품/제품 및 2차전지 부품 전문 제조업체로 모델별 다수의 부품 생산하는 다품종 생산 방식이므로 구체적인 생산능력 산출이 불가능하여 생산설비의 현황(생산라인의 수, 인력규모, 평균가동시간, 생산방식 등) 등을 종합적으로 고려하여 총 생산금액으로 산출하였습니다.- 가동률 (단위 : 백만원, %) 사업부문 사업소 / 회사명 생산능력 생산실적 평균가동률 HA 신성델타테크(주) 창원공장, 마산공장, 평택공장남경신성델타과기유한공사신성델타테크(주) 인도네시아법인신성델타테크(주) 태국법인신성델타테크(주) 멕시코법인신성델타테크(주) 멕시코마린법인신성에스티(주) 베트남법인 BA 신성오토모티브(주) 창원공장, 마산공장신성오토모티브(주) 멕시코법인ST Automotive sp. zo. o신성에스티(주) 구미공장, 함안공장신성에스티(주) 남경법인 SVC 신흥글로벌(주)태극전자유한공사신흥무역상해유한공사SHINHEUNG U.S.A IncShin Hung Global (Thailand) co.,Ltd 합계 - 당사의 경우 수주에 의한 납기일정 및 사업내용에 따라 생산방식이 유동적이고, 모델별 다수의 부품을 생산하는 다품종 대량생산 등 생산방식이 다양하여 가동시간에근거한 정확한 가동률 계산이 곤란하므로 금액기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 가동률을 계산하였습니다. (2) 생산설비 현황[토지] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말장부가액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 멕시코 BA 자가 창원, 구미, 폴란드 SVC 자가 창원, 미국 ETC 자가 산청 소 계 - 중국, 베트남은 토지사용권으로 무형자산이며, 신성델타테크(주) 멕시코법인은 임대, 신성델타테크(주) 멕시코마린법인은 자가입니다. [건물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말장부가액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 멕시코, 베트남 BA 자가 창원, 구미, 중국, 폴란드 SVC 자가 창원, 미국 ETC 자가 산청 소계 - 신성델타테크(주) 멕시코법인은 임대, 신성델타테크(주) 멕시코마린법인은 자가입니다. [구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말 장부금액 비고 증가 감소 HA
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자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아 BA 자가 창원, 구미, 함안, 폴란드 SVC 자가 창원 ETC 자가 산청 소계 [기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말 장부금액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 멕시코, 베트남 BA 자가 창원, 구미, 함안, 중국, 폴란드 SVC 자가 창원, 미국, 중국 ETC 자가 산청 소계 [차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말장부가액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 멕시코, 베트남 BA 자가 창원, 구미, 함안, 중국, 폴란드 SVC 자가 창원, 미국, 중국 ETC 자가 산청 소계 [공구와기구] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말 장부금액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 멕시코, 베트남 BA 자가 창원, 구미, 함안, 중국, 폴란드 SVC 자가 창원, 중국 ETC 자가 산청 소계 [집기비품] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말 장부금액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 멕시코, 베트남 BA 자가 창원, 구미, 함안, 중국, 폴란드 SVC 자가 창원, 미국, 중국 ETC 자가 서울, 산청 소계 [사용권자산] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 기초 당기증감 당기상각 손상차손 매각예정자산으로 대체 사업결합으로인한 취득 기타증감 기말 장부금액 비고 증가 감소 HA 자가 창원, 평택, 태국, 인도네시아, 베트남 BA 자가 창원, 구미, 중국, 폴란드 SVC 자가 창원, 미국, 중국 ETC 자가 서울, 산청 소계 ※ 소재지 : 국내 - 해당 지역 해외 - 해당 국가※ 기타증감 : 연결변동효과를 포함하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 HA 제품/상품 세탁기 부품/제품 OEM냉장고 부품청소기 부품/제품 OEM로봇청소기 부품/제품 OEMIT 부품전기레인지 제품 OEM/ODM전자담배 CASE, PCB부품 수출 내수 합계 BA 제품/상품 2차전지 기능품자동차 기능품 수출 내수 합계 SVC 제품/상품 물류서비스 수출 내수 합계 ETC 기타 기타 수출 내수 합계 총 합계 수출 내수 합계 - 사업부문별 매출에 대한 내부거래금액을 제외하고 있습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 매출유형 부 문 판매경로 제품 HA 일일생산물량수주→생산→고객사 공급 BA 일일생산물량수주→생산→고객사 공급 SVC 일일생산물량수주→생산→고객사 공급 상품 ETC 주문→납품 - 당사의 판매경로는 생산 완료 후 고객사 직납의 경우만 있으므로, 판매경로 및 판매방법별 매출액 비중을 별도로 기재하지 않았습니다.2) 판매방법 및 조건당사의 제품 및 상품의 판매 방법은 내수판매, 수출판매, 해외현지 판매가 있습니다.내수 및 해외현지 판매의 경우는 전자외상채권결제 및 현금결제 방식으로 어음결제, 현금결제이며, 수출의 경우는 구매승인서에 의한 결제로 현금으로 결제가 됩니다.3) 판매전략당사의 주력제품인 생활 가전제품 부품의 안정적인 수주 및 기존 제품 공급비율 확대를 통하여 판매활동을 강화할 것이며, BA사업부문의 설비 및 공장의 투자를 통하여 생산 Capa 확대 및 신규 ITEM 수주, 신규 고객사 발굴 등 해외시장개척 활동 등을 중점적으로 전개해 나갈 예정입니다. 우수인력 보강 및 조직의 개편을 통하여 경쟁력을 확보하고, 적극적인 영업활동과 제품 개발 능력 배양, 원가절감 등에 주력하여 매출과 이익의 극대화 및 시장 점유율을 확대를 도모하고자 합니다.4) 주요 매출처당사의 주요 매출처로는 LG전자, LG에너지솔루션
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등이 있으며, 사업부문별 주요 매출처 및 매출 비중에 대한 상세 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2.주요 제품 및 서비스'를 참조해주시기 바랍니다. 2. 수주상황 당사는 기본적으로 LG전자 및 LG에너지솔루션 등 고객사와 구매기본계약서에 따라 전산으로 공지하는 3개월 생산 계획을 바탕으로 분기별, 월별, 주별, 일별로 생산계획을 수립하지만, 실질적인 생산은 LG전자 및 LG에너지솔루션, 르노코리아자동차의 주별, 일별 생산 발주량에 따라 이루어지고 있습니다. 즉, 일일생산 수주 계획을 통보 받아 생산 납품하고 있어 생산계획과 실질 발주량과는 빈번하게 편차가 발생하고 있기 때문에 일정시점에서의 수주상황을 집계하는 것은 의미가 없습니다. 또한 생산계획에 따른 수주금액을 집계하는 경우 유상사급 금액이 포함되어 있고, 이 유상사급 금액은 월말에 원재료 입고금액이 확정되는 시점에서 상계처리하여 순 매출금액이 집계됩니다. 따라서 특정 시점에서의 수주상황을 집계하는 경우 유상사급 금액으로 인해 재무제표상 매출액과의 비교과정에서 혼선을 야기할 가능성이 큰 관계로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험 연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래, 이자율스왑 등을 통해 외환 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 가. 외화위험관리 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY 합 계 ㄱ. 외화민감도 분석 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,CNY 등이 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우
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법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 파생상품 순효과 나. 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50bp 상승시 50bp 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 차입금 다. 기타 가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다, 다만 활성시장에서 거래되는 지분상품(상장주식)에 대하여 주가가 5% 상승/ 하락하는 경우 당기에 99,170천원이 증가 또는 감소(법인세 효과 제외)할 것입니다. 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를초과하지 않았습니다. LG전자(주) 및 LG에너지솔루션(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 한편, 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 장부금액과 같습니다. 4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 4)-나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을
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기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 가중평균이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 가중평균이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 기타금융부채 합 계 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합계 매매목적파생상품 통화선도 (주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합계 매매목적파생상품 통화 및 이자율스왑 통화선도 (주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다. 상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 미사용 차입한도 47,456,352천원(전기말: 50,660,760천원)을 보유하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다. 나. 자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월약정 사용금액 미사용금액 외상매출채권담보대출(받을어음) 사용금액 미사용금액 외상매출채권담보대출(지급어음) 사용금액 미사용금액 무역금융대출 사용금액 미사용금액 한도대출 사용금액 미사용금액 일반자금대출 사용금액 미사용금액 외화대출 사용금액 미사용금액 지급보증 사용금액 미사용금액 수출대금채권매입 사용금액 미사용금액 통화선물환매매약정 사용금액 미사용금액 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 차입금 금융리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 경영진은 당기 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3). 2) 연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 출자금등(주1) 전환상환우선주 MMF 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식(주1) 소 계 공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채
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매매목적파생상품부채 공정가치측정금융부채 합계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 매매목적파생상품자산 출자금등(주1) 전환상환우선주 MMF 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식(주1) 소 계 공정가치측정금융자산 합계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 할인양도된 매출채권(주1) 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 (주1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 643,032천원(전기말: 3,778,934천원)에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 해당사항 없음 2. 연구개발활동 당사는 제품의 특성 및 거래선이 다양한 관계로 통합연구소의 운영이 현실적으로 불가능함에 따라 사업부별 별도의 연구개발파트를 두고 있으며, 사출관련 기술개발 및 신 사업분야 개척을 목적으로 별도의 연구소 조직인 R 운영하고 있습니다. - 연구개발 비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제38기 제37기 제36기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 당사의 경우 독자적인 제품 개발 형태의 연구 개발이 아니라 고객사와 제품 개발을 진행함에 있어 당사의 Item에 대하여 고객사의 연구소 직원과 프로젝트 활동을 통하여 연구개발을 진행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1) HA 사업1) 산업의 특성 현재의 생활가전제품은 생활수준 향상과 더불어 소비자의 미적 가치의 욕구 증대로 인하여 프리미엄 제품에 대한 판매 증대와 주거 공간의 인테리어에 큰 영향을 미치고있으며 건조기, 식기세척기, 의류관리기 등의 제품이 필수가 되어가고 있습니다. 또한, 기술 발전으로 인해 가정 내 가전제품들이 서로 연동되고 건강ㆍ위생ㆍ스마트가전으로 확대하고 있습니다 로봇산업과 관련하여 기존 로봇 기술개발이 공장의 생산자동화에 주로 사용되는 산업용 로봇대상이었다면 향후의 발전 방향은 일반소비자층이 직접 사용할 수 있는 지능형 서비스 로봇이 주요 대상으로 증대 될 것으로 예상하고 있습니다. 2) 성장성 전통적인 가전제품의 선진시장은 이미 포화상태로 수요의 성장성이 미미하나, 생활수준의 변화에 따른 프리미엄 가전시장은 꾸준히 증가하고 있으며, Built-in주방가전 사업은 글로벌 성장여력이 남아 있으며, 신발관리기 등 신사업과 D2C(Direct To Customer) 및 구독사업은 성장 잠재력을 가지고 있습니다. 친환경 산업의 육성이 지속적인 과제로 대두됨에 따라, 기존의 가스레인지 중심의 시장에서 인덕션, 전기레인지 모델등의 점유율이 점차 증대될 것으로 예상하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 가전제품은 생활에서 필수적으로 쓰이는 만큼 소비자들의 라이프스타일과 유행에
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민감한 반응을 보이고 있습니다. 소비자의 소비수준의 향상으로 인하여 프리미엄 가전제품의 수요가 증가하고 있으며 디자인과 시각적 인테리어에 대한 소비자들의 관심이 증가하여 제품들이 점차 Built-in화 되며, 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로서 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다. 최근 글로벌 시장수요의 감소영향으로 제조업 전반에 걸쳐 성장이 둔화되고 있습니다. (2) BA 사업1) 산업의 특성2차 전지 산업은 전기차 및 ESS(에너지 저장 장치)에 탑재되는 중대형 전지 및 휴대폰, 노트북PC, 전동공구 등 모바일기기와 EV 및 LEV(Light Electric Vehicle)에 탑재되는 소형 리튬이온 전지를 생산하여 판매하는 사업입니다. 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요하며, 글로벌 친환경 ·신재생에너지 확대 기조에 따라 미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받으며 성장성이 기대되는 산업입니다. 2) 성장성전기차 전지는 단 기적으로는 전기차 판매 증가 둔화로 캐즘(Chasm) 현상에 대한 우려가 있지만, 배터리 가격 하락, 주요 시장의 성장, 충전 인프라 확대로 중장기적으로는 전기차 전지시장이 지속 성장할 전망입니다. ESS전지 역시 정부의 환경 규제 및 테이터 센터의 전력 수요 증가, 급변한 기후 변화 등으로 성장 잠재력이 높은 사업입니다. 소형전지는 스마트폰 및 웨어러블 기기의 보급 확대, EV/LEV, 전동공구, 전기자전거, 전동휠 등 신규 시장의 수요 증가로 성장하고 있습니다. 현재 자동차 부품산업은 세계 자동차 업계의 경쟁격화로 인하여 Global Sourcing 전략이 촉진되고 있습니다. 이에 따라 자동차 부품업계도 인수, 합병 및 전략적 제휴를 통한 대형화를 추진하고 있어 규모, 범위의 경제가 확대되고 있으며, 완성차 업체의 Global Sourcing 증가로 주요 부품업체들은 생산비용 절감을 위한 해외 직접투자 확대와 글로벌 부품 생산 및 조달 네트워크를 구축하고 있는 추세입니다. 3) 경기변동의 특성전기차 전지는 Global OEM 및 시장의 차량 수요와 더불어, ESS전지와 같이 각국 정부의 환경규제 및 보급 지원 정책에 영향을 받습니다. 소형전지는 IT 산업과 밀접한 관계가 있으며, 특히 스마트폰 및 노트북 PC의 완제품 수요에 영향을 받습니다. 최근에는 납축전지를 리튬이온 전지로 대체하는 전동공구 및 EV/LEV 등의 신규 Application의 수요가 증가하고 있어 당사에게 새로운 기회가 되고 있습니다. 자동차 부품산업은 완성차업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받으므로 기본적으로 경기변동과 관련하여 매우 소비 탄력적이라고 할 수 있습니다. 부품자체가 직접 소비자에게 판매되는 것은 아니지만 자동차 산업의 성장은 소비자의 구매력이 가장 큰 필수 성장 요소이므로 경기에 민감하다고 할 수 있겠습니다. 자동차 부품산업은 경제 성장률 및 환율 등 거시경제지표들의 영향을 많이 받는 편이며, 유가불안, 환율 변동, 글로벌 공급망 리스크, 보호무역주의 등으로 인한 경기침체에 따른 소비심리 불안정 등 여러 부정적 요인들이 산업전반의 성장성과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다. (3) SVC 사업1) 산업의 특성물류정책기본법상 물류는 '재화가 공급자로부터 조달ㆍ생산되어 수요자에게 전달하거나 소비자로부터 회수되어 폐기될 때까지 이루어지는 운송ㆍ보관ㆍ하역 등과 이에 부가되어 가치를 창출하는 가공ㆍ조립ㆍ분류ㆍ수리ㆍ포장ㆍ상표부착ㆍ판매ㆍ정보통신 등'으로 정의되고 있으며 물류산업은 경제 전반을 구성하는 물적 요소들의 흐름과 관련된 산업으로 볼 수 있습니다. 그 중요성으로 국가의 주요산업으로 분류되고 있으며 전체 산업에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 향후 운송산업은 단순 운송체계에서 반조립과 유통 등을 복합적으로 수행하는 융합산업으로 발전될 것으로 보이며 이에 따라 제조업체는 생산과 판매를 전담하고 물류 부분은 전문 물류사업자에게 아웃소싱 하는 추세로 전환될 것으로 예상됩니다. 2) 성장성3면이 바다인 지리적 특성과 수출 위주의 산업구조로 70년대 이후
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우리나라의 해운 산업은 급격하게 발전해 왔으며 현재는 국가의 기간산업 중 하나로 자리매김 하였습니다. 세계 물류산업은 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류산업의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 세계의 글로벌화, 다른 산업과의 융복합화, 기업들의 아웃소싱을 통한 효율화 전략 등과 맞물려 많은 성장이 예상되나 거대 기업들의 자체적인 물류 서비스, 풀필먼트 같은 기술 발전으로 인한 차별화 전략 등 다른 기업들 간의 경쟁 또한 심화될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 물류 산업은 다른 산업에서의 요구 및 필요에 따라 수요가 발생하는 파생수요(Derived Demand)의 특성을 지니고 있어 국내 경기와 수출입 물동량에 대단히 민감한 산업으로 외부의 영향을 많이 받고 있습니다. 국가간 교역 및 소비자수요에 따른 화물 물동량 변화가 중요하기 때문에 글로벌 경기 싸이클의 영향을 많이 받습니다.해운/항공/육상 운송운임에 영향을 주는 선박/항공기의 수급, 유가변동, 국제정세는 물류 산업 경기변동의 주요한 요인입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 동 사업보고서에는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 이는 예상, 전망, 계획, 기대 등과 같은 단어를 포함한 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있음을 양지하여 주시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 2024년(제 38기)은 전년대비 매출은 소폭 상승하였으나, 보호무역주의, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인한 원자재 가격 및 물류비 상승, 활율변동 등의 영향으로 영업이익은 전년대비 감소하였습니다. - 주요 경영지표 (단위 : 억원, %) 구분 2024년 (제 38기) 2023년 (제 37기) 증감율 매출액 영업이익 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 억원, %) 구분 2024년 2023년 증감 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 투자부동산 종속기업 및 관계기업 투자 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본총계 부채비율 - 자산 2024년 당사의 자산은 7,741억원으로 전기대비 817억원 증가하였습니다. 주요 원인으로는 매출액 증가 및 환율상승에 따른 547억원 매출채권 증가, 동남아 및 멕시코 현지 투자로 인한 전기대비 유형자산 증가 230억원 등입니다. - 부채 2024년 당사의 부채는 4,568억원으로 전기대비 720억원 증가하였습니다. 주요 원인으로는 생산 증가 및 환율상승에 따른 매입채무 371억, 전사 차입금 290억 차입 등입니다. - 자본 2024년 당사의 자본은 종속기업 자기주식 매입 및 배당 (-)82억, 당기순이익 75억원,환율상승에 따른 해외사업환산차이 120억원 등으로 전기대비 98억원 증가한 3,173억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 억원, %) 구분 2023년 (제 37기) 2023년 (제 37기) 증감율 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 2024년은 전기대비 9.1% 증가한 9,097억원의 매출을 실현하였으며, 영업이익은 전기 대비 9.0% 감소한 272억원, 당기순이익은 전기대비 63.2% 감소한 74억원을 실현하였습니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 신성델타테크 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 신성델타테크 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 영업권의 손상평가 재무제표에 대한 주석 16에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 회사의 사업결합으로 인하여 인식한 영업권 장부금액은 2,488백만원입니다. 회사는 매년 영업권의 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 영업권과 관련한 손상금액을 영업권의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 영업권의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향 가능성이 존재하는 바, 우리는 영업권의 금액적 중요성 및 손상징후의 유의성을 고려하여 영업권에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ영업권의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가ㆍ영업권의 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 ㆍ경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 영업권 추 정시 사용된 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주 요가정의 합리성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동 에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 ㆍ평가기준일부터 보고기간말까지의 추정 손익과 실제 손익을 소급적으로 검토하여 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로
신성델타테크 — 사업보고서 (2024.12)

부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: · 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. · 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. · 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. · 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. · 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권순도입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2025년 03월 일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 신성델타테크 주식회사 제 38(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 37(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 신성델타테크 주식회사 대표이사 구본상 이동한 본점 소재지 : (도로명주소) 경남 창원시