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공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약등(주1) (주1) 금융보증계약등과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 172,608천원 (전기말: 천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 19 참고). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성 관리위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 가중평균 이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 금융보증계약등 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 가중평균 이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 금융보증계약 합 계 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 한편, 당사는 당기말 현재 미사용 차입한도 10,250,000천원(전기말 : 천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다. 나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월약정 사용금액 미사용금액 외상매출채권담보대출(받을어음) 사용금액 미사용금액 한도대출 사용금액 미사용금액 무역금융대출 사용금액
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미사용금액 지급보증 사용금액 미사용금액 재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 차입금 금융리스부채 기타금융부채 기타비유동금융부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3). 재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 출자금등(주1) 전환상환우선주 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식(주1) 소 계 공정가치측정금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 공정가치측정금융부채 합계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 출자금등(주1) 전환상환우선주 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식(주1) 소 계 공정가치측정금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 공정가치측정금융부채 합계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 남경신성델타과기유한공사 남경신성델타과기유한공사 신성델타태국법인 신성델타태국법인 신성델타멕시코법인 신성델타멕시코법인 신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주4) 신성오토모티브(주) 및 그 종속기업 (주4) 신성델타인도네시아법인 신성델타인도네시아법인 신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주4) 신흥글로벌(주) 및 그 종속기업 (주4) 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 신성에스티㈜ 및 그 종속기업(주4) 신성에스티㈜ 및 그 종속기업 (주4) 신성일렉트로닉스(주)(주2) 신성델타테크 멕시코마린법인 신성델타테크 멕시코마린법인 관계기업 엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합 엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합 L Global Star 투자조합 L Global Star 투자조합 엘앤에스7호동남권상생투자조합 엘앤에스7호동남권상생투자조합 케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합 케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합 엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합 엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합 엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호
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벤처투자조합 엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드 기타 특수관계자 신성몰드테크㈜ 신성몰드테크㈜ 신성토탈(주)(주1) (주)신흥 신성몰드테크 멕시코법인 신성몰드테크 멕시코법인 ㈜하이엔테크 주식회사 에이에스씨랩(주3) (주1) 당기 중 (주)신흥에서 신성토탈(주)로 상호명을 변경하였습니다. (주2) 당기 중 당사에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외하였습니다. (주3) 당기 중 주식회사 에이에스씨랩 지분 15%를 취득하고 기타 특수관계자에 포함하였습니다. (주4) 중간지배기업의 종속기업이 포함되어 있으며, 중간지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 중간지배기업 종속회사 당기말 전기말 신성오토모티브(주)및 그 종속기업 신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업 남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.,SHINHUNG GLOBAL ( THAILAND ) CO.,LTD. 남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.,SHINHUNG GLOBAL ( THAILAND ) CO.,LTD. 신성에스티(주)및 그 종속기업 (*) 당기 중 ST VINA CO.,LTD에서 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD로 상호명을 변경하였습니다. (2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액 1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 재고자산 고정자산 기타 합계 재고자산 고정자산 기타 합계 종속기업 신성오토모티브㈜및그종속기업 신흥글로벌㈜ 및그종속기업 신성에스티(주)및그종속기업 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 남경신성델타과기유한공사 신성델타태국법인 신성델타멕시코법인 신성델타인도네시아법인 신성일렉트로닉스(주) 신성델타테크 멕시코마린법인 소 계 기타 특수관계자 ㈜하이엔테크 신성몰드테크㈜ 신성토탈(주) 주식회사 에이에스씨랩 소 계 합 계 재무제표에 대한 주석 - 계속 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 재고자산 고정자산 기타 합계 재고자산 고정자산 기타 합계 종속기업 신성오토모티브㈜및그종속기업 신흥글로벌㈜ 및그종속기업 신성에스티(주)및그종속기업 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 남경신성델타과기유한공사 신성델타태국법인 신성델타멕시코법인 신성델타인도네시아법인 신성일렉트로닉스(주) 신성델타테크 멕시코마린법인 소 계 기타 특수관계자 신성몰드테크㈜ ㈜신흥 소 계 합 계 재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금 및 금융리스부채 제외)은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타채무 합계 종속기업 신성오토모티브㈜ 그 종속기업 신흥글로벌㈜및 그 종속기업 신성에스티(주)및그종속기업 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 남경신성델타과기유한공사 신성델타태국법인 신성델타멕시코법인 신성델타인도네시아법인 신성일렉트로닉스(주) 신성델타테크 멕시코마린법인 소 계 기타 특수관계자 ㈜하이엔테크 신성몰드테크㈜ 신성토탈(주) 주식회사 에이에스씨랩 소 계 합 계 (주) 당기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손상각비 및 대손충당금으로 설정한 금액은 102,219천원입니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타채무 합계 종속기업 신성오토모티브㈜ 그 종속기업 신흥글로벌㈜및 그 종속기업 신성에스티(주)및그종속기업 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 남경신성델타과기유한공사 신성델타태국법인 신성델타멕시코법인 신성델타인도네시아법인 신성일렉트로닉스(주) 신성델타테크 멕시코마린법인 소 계 기타 특수관계자 신성몰드테크㈜ ㈜신흥 소 계 합 계 (주) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속 3) 당기 및
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전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 1USD, 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 신성델타멕시코법인 장단기대여금 신성델타테크 멕시코마린법인 단기대여금 엘앤에스 벤처캐피탈㈜ 단기대여금 신성일렉트로닉스(주) 단기대여금 기타특수관계지 주식회사 에이에스씨랩 단기대여금 (전기) (단위: 1USD, 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 신성델타멕시코법인 장단기대여금 신성델타테크 멕시코마린법인 단기대여금 신성일렉트로닉스(주) 단기대여금 재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD,1EUR) 제공받은 기업 보증내역 한도금액 지급보증처 신성델타테크 멕시코법인 차입금 연대보증 한국수출입은행 신성델타테크 멕시코마린법인 차입금 연대보증 신성델타테크 인도네시아 법인 차입금 연대보증 차입금 연대보증 신성델타태국법인 차입금 연대보증 차입금 연대보증 신한은행 유럽지점 신성오토모티브(주1) 풋옵션이행의무 중소기업은행 풋옵션이행의무 산은캐피탈 주식회사 (주1) 중소기업은행 및 산은캐피탈 주식회사가 보유하고 있는 신성오토모티브(주)의 보통주 6,000,000주에 대하여 1주당 1,000원에 연복리 4.5%를 적용한 이자와 함께 보통주 존속기간까지 주식매수청구를 당사에 청구할 수 있는 풋옵션 조항이 포함되어 있으며, 당사는 직접 또는 당사가 지정한 제3자가 이를 매수 하여야 합니다. 5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 재무제표에 대한 주석 - 계속36. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익 2.조정 (1)비용가산 이자비용 법인세비용 장기종업원급여 퇴직급여 감가상각비 지분법손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 외환차손 외화환산손실 대손상각비 지급수수료 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 (2)수익차감 이자수익 배당금수익 지분법이익 재무제표에 대한 주석 - 계속 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 외화환산이익 외환차익 수수료수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가 기타유동채권의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타유동채무의 증가 기타금융부채의 증가(감소) 기타비유동금융부채의 증가 순확정급여부채의 감소 영업에서 창출된 현금 흐름 재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 외환차이 상각 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동금융리스부채 비유동금융리스부채 합 계 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 장기금융상품의 유동성대체 건설중인자산의 본계정대체 장기차입금의 유동성대체 금융리스부채의 유동성대체 순확정급여채무의 미지급금 유형자산취득관련 미지급금 유형자산처분관련 미수금 유형자산의 투자부동산대체 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 매각예정자산처분관련 선수금변동액 당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업대체 한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속37. 우발부채 및 기타약정사항(1) 미회수 어음당기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다. (2) 당기말 현재 당사가
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금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 서울보증보험 이행보증등 매출처등 (3) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권 금액을 한도로 하여 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출(당기말: 5,644,552천원)을 실행하고 있습니다. (4) 당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 사건명 원고 피고 소송가액 소송결과 광주지방법원 2023가단517840 [전자] 물품대금 반환 등 청구의 소 주식회사 케이투글로벌 당사 소송진행중 재무제표에 대한 주석 - 계속 38. 사업결합당사는 2024년 5월 1일자로 사업통합에 따른 시너지 효과 극대화, 성장동력 확보 및 경영의 효율성을 증대하고자 100% 자회사인 신성일렉트로닉스(주)를 무증자 흡수합병하였습니다. (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 피합병회사 회 사 명 신성일렉트로닉스㈜ 소 재 지 경남 김해시 서김해산단로 32(풍유동) 대 표 이 사 박찬홍 주요 영업활동 전자부품 제조업 (2) 동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 재무제표에 대한 주석 - 계속당기에 발생한 합병으로 인하여 변동된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신성일렉트로닉스㈜ 자산: 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 금융자산 유형자산 무형자산 매각예정자산 기타자산 자산 총계 부채: 차입금 매입채무 및 기타채무 금융부채 이연법인세부채 부채 총계 순자산 장부금액(Ⅰ) 차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액(Ⅱ) 차감: 기타포괄손익누계액(Ⅲ) 차감: 기타자본항목(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 동 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 합병기업이 보유한 현금 재무제표에 대한 주석 - 계속 39. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 25일 자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일 개최될 정기주주총회에서 최종 승인 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 신성델타테크 주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 신성델타테크 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 신성델타테크 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 신성델타테크 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을
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이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권순도입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2025년 03월 18일 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 신성델타테크(주) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 중간,기말감사를 위한 감사전략수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부통제에 대한 감사:수동통제 및 자동통제에 대한 이해 및 설계및운영평가 일 명 명 별도재무제표 감사: 중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) ,연결감사수행/내부회계 운영평가 재고자산실사(입회)
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실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 창원공장/마산공장 실사(입회)대상 제품,재공품,원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 실물보관 금융자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 회권권조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 30일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사외 1명 서면전달 1) 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임2) 감사의 범위와 수행계획3) 내부회계관리제도 감사 진행 사항3) 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2025년 03월 11일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사외 1명 서면전달 1) 2024년 감사 결과2) 핵심감사사항 감사 결과3) 감사인의 독립성 등4)내부회계관리제도 감사 결과
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II. 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석 참조 연 결 손 익 계 산 서 제 38(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 37(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 38(당)기 제 37(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 1. 연구개발비 2. 판매비 3. 관리비 4. 지분법이익(손실) Ⅳ. 영업이익 1. 금융이익 2. 금융원가 3. 기타영업외이익 4. 기타영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 연결당기순이익 Ⅷ. 연결당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 Ⅸ. 주당이익 1.지배기업기본주당순이익(손실) 2.지배기업희석주당순이익 (손실) 별첨 주석 참조 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 38(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 37(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 38(당)기 제 37(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 투자선급금의 증가 보증금의 감소 보증금의 증가 사업결합으로인한 순현금흐름
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 처분 투자선급금의 증가 보증금의 감소 보증금의 증가 합병으로인한 순현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 현재 경남제약 및 자사브랜드 케어플러스 제품을 포함하여 기타 우수한 건강기능식품을 온라인에 판매하는 온라인커머스를 주력사업으로 하고 있으며, 이와 더불어 스마트카 사업부문, 여성 속옷 및 의류 사업부문, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 분야의 사업부문을 영위하고 있습니다. 또한 2024년 3월과 8월에 버추얼캐릭터사업 및 무인항공기 및 무인비행장치 제조사업 추진을 위하여 사업목적을 추가하였으며 당사가 영위하고 있는 사업부문은 하기와 같습니다. ※당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 당기말 현재 스마트카 사업부문과 버츄얼 사업부문의 영업을 중단하였습니다. (기중 진행된 사업 내용 확인을 위해 2.사업의 내용 등 일부 사항은 기재 유지하였습니다.) 1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다. 2) 스마트카 사업 부문 세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine) 기술에 특화되어 있습니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문위생팬티는 국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다. 당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시하여, 고기능성 위생팬티를 포함하여 위생용품 및 속옷을 제작하여 판매하고 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문미용에 대한 관심은 꾸준히 스킨케어 등 관련제품의 소비를 이끌어왔으며 최근 반영구화장에 관한 관심이 증가하며 해당분야 제품의 품질 및 기술이 발전하고있습니다. 당사는 시장내 수요 및 트렌드를 파악하여 반영구화장 관련 제품 및 스킨케어 제품 등 경쟁력있는 제품을 확보하여 유통, 판매하고 있습니다.5) 버추얼미디어 사업 부문카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나 표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. 6) 무인항공기 및 무인비행장치 사업 부문 무인항공기 및 무인비행장치, 통칭 '드론' 은 지상에서 사전 설계된 프로그램 경로 에따라 자율 혹은 원격조종으로 비행하는 장비로, 주요 산업별 드론의 역할로는, 농업(작물 관리, 탐색, 검진)/공연(영화, 광고 등 문화 활동)/건설(관측, 측량, 모델링)/에너지(위험물 감시)/공공 비상 서비스(공간 정보 구 축, 교정시설 순찰 등) 등으로 구분됩니다. 세계 상업용 드론 시장은 2022년 약 274억 달러에서 연평균 성장률 7.1% 로 2030년에 약516억 달러 이상의 규모로 확대될 것으로 보이며, 대한민국 드론 시장도 공공 안전, 농업, 물류, 건설, 국방 등 다양한 분야에서 수요가 증가하고 있습니다. 당사는 무인항공기 및 무인비행장치 기획 개발 분야를 영위하는 업체와의 협업을 추진하여 촬영, 교육, 건설 등 관련 분야의 전문성을 확보하며 사업확장을 추진중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2024년도
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(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 구체적인용도 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 온라인 사업부 상품매출,제품매출 건강기능식품 등 스마트카 대시 캠, 내비게이션 등 차량용 블랙박스/내비게이션A/S 등 기타매출 등 여성 속옷 및 의류 제품(상품)매출 여성 위생팬티 등 반영구화장 및스킨케어/에스테틱 상품매출 반영구화장 디바이스, 자재,스킨케어 상품 등 기타매출 기타(용역매출외) 제품의 소모품 및 A/S 등 합계 (주) 2022년 9월 흡수합병으로 새롭게 영위하는 여성 속옷 및 의류(쿠프브랜드) 사업부문이 제 12기 3분기 부터 추가되었으며, 2022년 11월 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업부문이 추가되었습니다. (주) 당사의 스마트카 사업부는 2024년 11월 30일부로 영업을 중단하여 매출에서 제외하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구분 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 대시 캠(비전 엔진) 내수 수출 내비게이션 내수 수출 주) 가격산출기준 = 총판매대금 / 총판매수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위 : 백만원) 품목 구입처 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) PBA 국내 B사 외 LCD 국내 G사 외 CPU 국내 U사 외 국내 R사 외 Lens 국내 W사 외 SD Card 국내 K사 외 기타 국내 기타 합계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성되어 있어, 원재료 가격 변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료인 LCD에 대해 당기 평균가격을 산출하였습니다. (단위 : 원) 품목 구분 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) LCD 외 국내 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산 능력 및 생산실적당사는 제품생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산능력 및 생산실적은 해당사항이 없습니다. 2) 생산실적 및 가동률의 산출근거당사는 모두 외주생산에 이루어짐에 따라 해당사항 없습니다. 3) 생산설비에 관한 사항(1) 현황당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 비품 시설장치 금형 사용권자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입계획-보고서 작성일 현재 이 외의 중요한 설비의 신설ㆍ 매입계획은 없습니다.(3) 외주생산당사 제품은 단순 공정 및 조립, 검사 등의 수작업을 필요로 하는 제품으로 생산의 난이도는 높지 않습니다. 반면에 당사는 B2B 방식으로 판매를 하기 때문에 고객사의 주문의 변동에 따른 생산 라인의 탄력적인 운영이 필요합니다. 따라서 당사는 당사가제품 생산을 위한 모든 생산라인과 공정을 보유하여 고정비를 부담하기 보다는 각 생산 단계별로 외주가공업체에 의뢰하여 고정비 부담을 최소화하고 탄력적인 운영을 하고 있습니다. 즉, 당사는 각 생산 단계별로 숙련도가 높은 외주업체에게 생산을 분담시키고, 당사는 각 외주업체별 유기적 연계, 생산관리, 기술 교육 등의 품질관리 등을 수행하여 생산의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 타사 대비 설비, 인력 등 고정비용에 대한 부담을 최소화하면서 고객사의 주문에 맞춰 탄력적으로 생산을 수행할 수 있으며, 더불어 당사는 시장의 변화에 따른 경쟁력을 유지할 수 있는 지속적인 신제품 개발에 역량을 집중할 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.수주상황 -당사는 고객사의 주문을 받아 생산 및 판매하는 경우가 일반적입니다. 따라서 수주의 개념은 없으며, 다만 일반적으로 2개월 단위로 고객사에서 필요한 수량을 미리 주문하는 형태로 진행됩니다. 나. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 제품 대시 캠, 내비게이션, 기타 내수 수출
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소계 기타 온라인, 여성 속옷 및 의류,화장품, 상품, 용역 외 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 주) 매출유형: 상품, 제품, 용역, 기타매출 등주 ) 상기 금액에는 중단사업으로 분류한 사업부 금액은 제외하였으며, 관련금액은 주석 41에 별도표시하였습니다. 28. 매출액(1) 당기와 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 이전되는 수익 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합 계 상기 금액에는 중단사업으로 분류한 사업부 금액은 제외하였으며, 관련금액은 주석 41에 별도표시하였습니다. 다.판매 경로 및 판매 방법 1) 판매조직 조직도 판매조직조직도.jpg 판매조직조직도 -부서별 업무내용 구분 내용 온라인사업부 제품 및 상품 판매 스마트카사업부 대시캠, 내비게이션 판매 등 쿠프사업부 제품 및 상품 판매 뷰티사업부 상품 판매 드론사업부 드론관련 용역 공급 F 커피,베이커리 프랜차이즈 판매 라이브커넥션 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 딥마인드재팬 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 2)판매 경로 및 판매방법 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 대시 캠내비게이션위생팬티 등 국내 딥마인드플랫폼(주)→브랜드사 딥마인드플랫폼(주)→총판업체 딥마인드플랫폼(주)→소비자 상품 건강기능식품반영구화장,스킨케어 등 국내 딥마인드플랫폼(주)→소비자 딥마인드플랫폼(주)→기타업체 기타 기타 국내 딥마인드플랫폼(주)→브랜드사 딥마인드플랫폼(주)→총판업체 - 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.3)판매 전략① 온라인 사업 부문- B2C 비즈니스 당사는 최종 소비자에게 제품을 판매하는 B2C방식을 주로 활용하고 있습니다. 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 신제품 기획 및 마케팅, 자사브랜드 제품 출시 등을 통해 온라인 커머스 사업에 영위 중이며 자사 온라인 판매채널을 포함하여 오픈마켓, 종합몰 등의 다양한 유통채널을 통해 매출이 발생되고 있습니다.② 스마트카 사업 부문- B2B 비즈니스 원칙 브랜드 제조사의 판매 채널은 일반적으로 인터넷 판매, 홈쇼핑, 총판, 장착점의 직판 시장으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 ODM, OEM비즈니스를 실시하고 있으며, 메이저 제조사와 기타 총판으로 양분하여 영업을 실시하고 있습니다. 따라서 당사는 브랜드 제조사처럼 직접 인터넷, 홈쇼핑에 판매를 하는 것이 아니라, 브랜드 제조사나 총판의 주문을 받아 판매하고 있습니다. 따라서 재고 부담, 마케팅 등의 홍보 비용을 절감하고 제품 개발에 역량을 더욱 집중할 수 있습니다.- 중, 저가 대시 캠 시장 점유율 확대현재 대시 캠 시장은 대시 캠 본연의 기능에 충실한 중, 저가 라인업이 시장의 대부분을 구성하고 있으며, 해당 제품은 홈쇼핑 등을 통해 주로 판매되고 있습니다. 당사는 당사의 고객사가 중, 저가형 대시 캠 시장에서 가격경쟁력을 확보 할 수 있도록 원가경쟁력 있는 제품 개발 수행하고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객사의 매출을 지속적으로 증가시켰으며, 향후에도 다양한 거래선을 확보하여 주요 총판, 브랜드 제조사등의 매출을 확대시켜 시장 점유율을 증대시킬 계획입니다.③ 여성 속옷 및 의류 사업 부문오픈마켓 입점 및 자사몰 운영 등 온라인 판매를 영위 중이며, 공동구매 및 기타 행사를 통해 다양한 판매경로 확보를 추진 중입니다.④ 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문온라인 자사몰 운영 및 오프라인 매장을 통해 반영구화장 및 스킨케어 관련 다양한 제품군을 취급 판매하고 있습니다. 또한 매출 상승 및 지속을 위해 고객 확보를 위한바이럴 마케팅, 소셜미디어 홍보 등을 진행하고 있습니다.4)주요 매출처- 스마트카 사업부의 경우, 모듈사업(IP카메라, 블랙박스 등) 영위하고 있는 고객사를 통해 주요 매출이 발생하고 있으며 온라인 사업부와 KHUF 사업부의 경우 온라인 플랫폼을 통해 주로 소비자에게 직접 매출이 발생하고 있습니다. 또한 뷰티사업부는 온, 오프라인 판매를 통해 소비자에게 주요 매출이 발생하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험,
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유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 장기수취채권 합 계 (1) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 기타수취채권에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.③ 현금 및 현금성자산 연결회사는 당기말 현재 현금 및 현금성자산 7,627백만원(전기말 2,863백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 리스부채 기타지급채무 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과5년이하 매입채무 리스부채 기타지급채무 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 - 당기말 현재 당사는 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일 부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소 아래 H/W팀과 S/W팀으로 구성되어 있습니다. 기업부설연구소에서는 각 팀별로 대시캠 및 내비게이션에 관련된
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상품화개발을 진행하고 있으며, 향후 상품화될 제품의 필요한 핵심 기능에 대해서는 선행하여 개발을 하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 원) 구 분 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합계 (매출액 대비 비율) 상기 금액에는 중단사업으로 분류한 사업부 금액은 제외하였으며, 관련금액은 주석 41에 별도표시하였습니다. 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 연구결과의상품화 보급형 HD+HD 블랙박스 개발 국내 총판용 HD*HD 보급형 제품의 개발 및 양산 양산 일본 상용차용 3채널 블랙박스 개발 일본 수출향 상용차 후방카메라 연동 3채널 블랙박스 개발 개발 완료 다채널 블랙박스 개발 기존 범용적인 제품에서 벗어나 특화된 시장과 환경으로포지셔닝 할 수 있도록 사용성에 차별화를 가지는 다채널 제품의 개발 양산 밧데리 보호용 전원3단 스위치 적용 블랙박스제품군 개발 직관적으로 차량 밧데리의 보호가 가능한 전원3단 스위치 적용 블랙박스제품군 개발 양산 WiFi 통신형 저장 및 전송 Solution 개발 WiFi 통신기능과 Solution 별로 요구되는 기능을 접목할 수 있도록 영상을저장하고 WiFi를 이용하여 전송하는 기본 플랫폼의 개발 개발 완료 트럭용 4채널 블랙박스 개발 풀터치 조작이 가능한 전용 8인치 LCD모니터와 외장 방수 IR 카메라를 지원하고Wi-Fi 네트워크 모바일 연동이 가능한 트럭용 고급형 4채널 블랙박스의 개발 양산 블랙박스 연동 내비게이션 개발 HD 고해상도 영상 입력이 가능하고, COAX 통신을 통하여 블랙박스와 내비게이션화면의 터치입력 인터페이스가 연동되도록 구현하여 상용차 등의 사용목적에특화된 제품군 개발 개발 완료 2CH WiFi 모바일 플랫폼 및 보급형 블랙박스 개발 1채널/2채널 영상을 저장하고 스트리밍이 가능한 모바일 플랫폼개발을 통해서보급형 2CH WiFi 블랙박스를 출시 양산 통신형 내비게이션 개발 실시간 통신을 통하여 최신 도로정보와 교통상황이 반영될 수 있는 통신형내비게이션의개발 개발 완료 4채널 FHD WiFi 블랙박스 개발 FHD 4채널 영상의 저장과 WiFi 통신이 가능한 블랙박스의 개발 양산 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 사업부문별 현황 당사는 현재 경남제약 및 자사브랜드 케어플러스 제품을 포함하여 기타 우수한 건강기능식품을 온라인에 판매하는 온라인커머스를 주력사업으로 하고 있으며, 이와 더불어 스마트카 사업부문, 여성 속옷 및 의류 사업부문, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 분야의 사업부문을 영위하고 있습니다. 또한 2024년 3월 버추얼캐릭터 사업추진을 위하여 사업목적을 추가하였으며 당사가 영위하고 있는 사업부문은 하기와 같습니다. 1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다. 사업분야와 관련된 건강기능식품과 온라인 시장의 현황은 하기와 같습니다. 건강기능식품 생산현황과 같이 건강기능의 제품과 생산실적은 꾸준히 증가하고 있습니다. 고령화시대, 생활소득의 향상으로 건강에 대한 관심과 지출은 꾸준히 상승하여향후에도 건강기능식품의 성장세는 지속적일 것으로 예상됩니다. ※ 건강기능식품 생산현황 구분 제조업체수(개소) 품목수(개) 생산량(톤) 생산액(백만원) 매출액 (백만원) 소계 국내판매액 해외수출액 생산액증가율(%) 매출액증가율(%) ※출처 : 식품의약품안전처/2023년 12월 기준 또한 국내 온라인 시장의 규모도 2021년까지 연간 두자리 숫자의 성장률을 지속적으로 보이고 있으며 코로나로 인한 비대면 쇼핑의 활성과, 물류
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인프라 및 스마트한 소비의 증가로 온라인 시장 역시 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. ※ 온라인 시장 규모 추이 구분 규모(억원) 성장율(%) ※출처 : 통계청 / 한국온라인쇼핑협회 2) 스마트카 사업 부문 세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine)기술에 특화되어 있습니다. 당사 스마트카 부문의 주력 품목인 블랙박스 (대시캠, Dash Cam) 시장은 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였으며, 대부분의 보험사에서는 대시캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있으며 택시, 버스 등의 경우 2019년부터 블랙박스 설치가 의무화 되어 영업용, 상용차까지 장착률이 늘어가고 있는 등 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다.국내와 비교할 때 해외시장 블랙박스 보급률은 상대적으로 낮지만 글로벌 조사기관 Maximize Market Research가 2020년 실시한 글로벌 블랙박스 수요 전망에서는 캐나다와 미국을 포함한 북미시장에서의 꾸준한 블랙박스 수요 증가가 예측되고 있습니다. 또 다른 시장조사업체인 Grand View Research의 블랙박스 시장규모 관련 분석 보고서에 따르면 2023년 전 세계 블랙박스 시장규모는 약 40억 3천만 달러로 평가되었으며 2024년부터 2030년까지 연평균 복합성장률(CAGR) 9.6%의 성장을 예상하고 있습니다. 이러한 전망을 통해서 국내외 블랙박스 시장은 지속적으로 성장하고 그에 따른 수요도 증가할 것으로 예상 할 수 있습니다. 글로벌 블랙박스 수요 전망(maximize market research, 2020).jpg 글로벌 블랙박스 수요 전망(maximize market research, 2020) 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시, 초경을 준비하는 청소년, 가임기에 해당하여 생리주기에 속하는 여성, 출산 및 건강, 완경 등의 이유로 요실금 및 기타 분비물의 어려움을 겪고 있는 여성 모두가 착용할 수 있는 고기능성 위생팬티를 제작하여 판매하고 있습니다. 당사 위생팬티는 생리용품과 함께 사용 가능하며, 단독으로 사용하여도 기능에 문제가 없을 정도의 제품력을 가지고 있습니다.위생팬티는 유사한 역할을 하는 생리팬티 및 생리대와 경쟁관계가 있습니다. 국내 생리대 산업만 구분하여 통계로 작성하고 있지 아니하여 생리대산업이 포함된 의약외품산업의 시장규모와 추세를 기준으로 생리대산업 시장 규모를 간접적으로 추정할 수 있으며, 당사 제품의 시장규모 판단 시 참고 할 수 있을 것으로 보입니다. 2024년 1월에 식품의약품안전처에서 발간한 "2023년 식품의약품 산업동향통계"에서는 2022년도 의약외품의 생산액과 국내시장규모는 각각 2.14조원, 2.27조원으로 전년대비 각각 -8.45%, -6.72% 감소하였습니다. 동 자료에서 2013년부터 2022년까지의 연도별 생산액과 국내시장규모는 다음과 같으며, 연평균성장률은 각각 3.68%, 6.42%입니다. 표1_식품의약품안전처_연도별 의약외품 산업통계.jpg 표1_식품의약품안전처_연도별 의약외품 산업통계 표2_식품의약품안전처_22년 의약품 산업통계.jpg 표2_식품의약품안전처_22년 의약품 산업통계 일회용품 사용을 줄이는 제로웨이스트 소비문화와 유해물질 파동에 따른 생리대 시장에 대한 소비자의 불신과 불안감, 입는 팬티로 여성의 일반적인 분비물과 생리기간의 분비물을 해결할 수 있다는 인식의 변화 등을 고려할 때 생리기간에도 팬티 하나로 지낼 수 있는 문화가 점점 형성, 시간이 지남에 따라 일회용 제품(일회용생리대)의 소비자가 다회용 제품으로 넘어올 것으로 예상되며, 당사는 위생팬티 시장을 선점하여 초경부터
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완경, 완경 이후까지의 여성의 건강하고 행복한 삶을 선도하는 브랜드로 성장함을 목표하고 있습니다. 4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문 당사는 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업을 영위하며 해당 산업은 화장품 산업에 해당합니다. 화장품산업의 연도별 생산액은 2013년부터 꾸준히 증가하였으나 2020년 Covid19 영향으로 전년대비 6.8% 감소와 2022년에도 전년대비 18.4% 감소하였으나, 2013년부터 2022년까지 연평균 6.1%씩 성장하였습니다. 표3_식품의약품안전처_연도별 화장품 산업통계.jpg 식품의약품안전처_연도별 화장품 산업통계 또한 전세계 화장품 시장규모는 2013년도 3,178억달러에서 2022년 4,695억달러로 증가하였으며 아시아/태평양지역과 중동/아프리카지역의 시장 성장폭이 큰것으로 나타났습니다. 국내 화장품 시장규모는 총생산액에서 수출과 수입을 반영하며, 2013년부터 꾸준히 성장하다가 2020년도 Covid19 영향 등으로 2020년 16.6조원에서 2021년 13.6조원으로 생산이 감소하였습니다. 표5_한국보건산업진흥원_지역별 화장품 시장규모.jpg 한국보건산업진흥원_지역별 화장품 시장규모 표4_식품의약품안전처_연도별 화장품산업통계.jpg 식품의약품안전처_연도별 화장품산업통계 5) 버추얼미디어 사업 부문 카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나 표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. COVID-19 팬데믹을 통해 10대에서 20대 연령층을 위주로 가상 세계에서의 비대면 소통에 대한 거부감이 없어지는 추세이며 이를 계기로 버튜버(버추얼캐릭터+유튜버) 관련 시장이 급부상하고 있고, 일본을 시작으로 국내, 글로벌 시장으로도 확장중입니다. 버튜버는 디지털휴먼과 달리 실시간 양방향 소통이 가능하다는 점과, 애니형 캐릭터와 사람의 매력이 극대화 된다는 점이 인기요소로 보여지고 있습니다. 최근에는 연예분야와 결합한 버추얼아이돌 그룹이 데뷔하여 방송매체에서 컨텐츠가 노출되고 굿즈 시장이 형성되는 등의 추이를 보이고 있습니다. (2) 산업의 성장성1)온라인 커머스 사업 영업 환경 및 트렌드의 변화는 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및 비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 경남제약의 우수한 건강기능식품과 자사브랜드 건강기능식품 제품 라인업으로 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약을 추진하고 있습니다. 2) 스마트카 부문 현재 당사의 스마트카 부문의 주력 매출 품목인 대시 캠(Dash Cam) 시장은 동영상 유출에 따른 사생활 침해의 부작용에도 불구하고 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였습니다. 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다. 지방자치 단체별로 영업용 차량에 대한 의무화를 실시하여 주요 대도시 영업용 택시와 버스 등은 대시 캠을 대부분 장착하고 있습니다. 또한 대부분의 보험사에서는 대시 캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있습니다. 대시 캠 장착을 통해 사고의 책임 유무를 파악하기 쉽다는 점 외에도 운전자 본인의 운전 습관이 대시 캠에 기록되기 때문에 장착 운전자보다 방어 운전을 하여 사고율을 줄일 수 있다는 이점이 있기 때문입니다. 한편 대시 캠 보급이 포화 상태에 이르렀다는 평가와 함께 과거에 고속 성장하던 국내 내비게이션 산업의 경우도 성숙기에 접어들고, 이후 경쟁력을 가진 몇 개 업체 위주로 정리된 것과 유사하게 대시 캠 시장도 변환할 것이라는 부정적 전망이 존재하는 것도 사실입니다. 기존 대시 캠 시장의 성장이 다소 주춤할 수는 있으나,
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1) 대시 캠 교체 주기가 2~3년으로 지속적인 기저 수요가 존재하고, 2) 채널(카메라 수) 증가와 새로운 기능의 업그레이드로 단가 상승이 가능하며, 3) 장기적으로 해외 시장의 성장가능성이 높으며, 4)기술의 진보와 함께 대시 캠에 첨단운전자보조시스템 (ADAS : Advanced Driver Assistance Systems)의 기능이 다양한 용도로의 대시 캠 시장으로 확대되고 있어 동 시장은 향후에도 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망하고 있습니다. 제품의 보급률이 높아질수록 판매가격은 하락하는 것이 일반적이지만, 대시 캠은 1채널 보다는 전후방을 기록할 수 있는 2채널의 보급률이 빠르게 증가하고 있고, 현재 최신형은 4채널까지 등장하였습니다. 또한 고화소 등의 품질 향상과 새로운 기능(차선인식, 사물인식, ADAS 기능)들이 접목되면서 신제품의 판매단가가 증가하고 있기 때문에 중, 장기적으로 시장 규모는 지속적으로 성장 할 것으로 판단됩니다. 또한, 대시 캠은 내비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 내비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 대시 캠은 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다. 자동차 대시 캠은 안전사고를 예방하는 기능을 하는 기기로서 선진국의 경우 상용차를 중심으로 보급률이 높아지고 있으며, 최근에는 각국 정부의 교통사고 예방과 사후 처리를 위한 방안으로서 차량용 대시 캠의 의무 장착에 대한 법률이 추진되고 있습니다. WTA(World Trade Atlas)에 따르면 미국의 대시 캠 시장규모는 5,461백만달러인 것으로 파악됩니다. 하지만 해당 조사자료에서 인용된 미국 대시 캠의 95% 이상은 국내의 제품과는 상이한 EDR(Event Data Recorder)를 의미합니다. EDR은 영상을 제외한 차량의 이동거리, 속도(및 가속도) 등의 데이터를 저장함으로써 차량 운행정보 제공 및 유사시 사고 조사자료로 활용하는 장치입니다. 이처럼 영상을 제외한 장치를 활용하는 형태는 서구권의 사생활을 중요시 하는 문화에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 미국에서도 차량 내 범죄 발생 예방, 10대 운전자들의 교통안전 문제들이 사회적 이슈로 떠오르면서 영상기반의 대시 캠 수요가 점차 늘어나고 있습니다.따라서 미국에서도 점차 영상기반의 대시 캠 시장이 EDR 시장을 대체하게 될 것으로 전망됩니다. 미국 이외에 JEITA(일본 전자정보기술 산업협회)에 따르면 일본의 대시 캠 판매 현황은 2017년부터 2019년까지 매년 30%이상의 성장율을 보였으며, Statista 의 조사자료에 따르면 글로벌 차량용 대시 캠의 시장은 2012년 10억달러 정도의 수준에서 2025년에는 59억 달러까지 성장할 것으로 전망되고 있기 때문에 향후 각 국가별 요구사양에 부합하는 제품의 사용 및 장착이 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문현재 국내에는 기존의 위생팬티(공산품) 시장과 신규시장인 생리팬티(의약외품) 시장이 공존하고 있습니다. 기존의 위생팬티 시장의 기술력 향상으로 인해 소형 생리대를 대체할 정도의 제품이 출시됨에 따라 현재 의약외품 카테고리 안에 생리팬티라는 새로운 제품군이 생겼으며, 위생팬티 시장과 함께 생리팬티 시장도 성장하고 있습니다.당사 제품과 경쟁관계에 있는 생리대 시장은 2017년 3월 발생한 '생리대 유해물질 검출 사건' 이후 국내 생리대에 대해 신뢰가 떨어지고, 안전성에 대한 소비자들의 경각심이 커지면서 생리대 시장에 큰 변화가 생겼습니다. 대기업이 주를 이뤘던 생리대 시장에서 다양한 중소기업들이 영역을 넓히고 있으며 또한 유기농 생리대가 트렌드로 자리 잡으면서, 아예 면 생리대만을 추구하는 소비자의 성향도 변하고 있습니다. 관련 업계에 따르면 국내 생리대 시장의 규모는 5000억원으로 다른 나라에 비해 순면 커버, 유기농 순면커버, 고기능성 제품의 선호도가 변하고 있습니다. 편의점 CU의 생리대 품목별 매출 비중을
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조사한 결과를 참고하면 2018년 1~5월 순면·유기농제품의 매출 비중은 36.5%였습니다. 이는 생리대 유해물질 사건 이전인 2016년(11.8%)의 3배가 넘는 수치이며. 논란이 터지기 이전인 2014년에는 전체 생리대 매출의 2.8%였고, 2015년에는 10% 안팎이었습니다. 위와 같이 해당 산업의 시장 동향과 소비자 성향 변화로 미루어 보았을 때, 위생팬티 및 생리팬티 시장 성장과 생리대 시장에서의 소비자 유입을 예상해 볼 수 있습니다. 또한 해당 제품군은 여성의 필수소비재로서 경기에 따른 영향 또한 제한적이므로 산업의 안정성에 긍정적 요인으로 작용할 수 있을 것으로 보입니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문반영구화장과 스킨케어, 에스테틱 사업이 속해있는 화장품산업의 총생산액은 2011년 6.39조에서 2020년 15.16조로 2배가 넘게 증가하였습니다. 또한 최근 반영구화장에 관한 관심의 증가와 반영구화장 기술의 급속한 발전이 이루어지고 있어 관련 시장이 빠르게 성장할 것으로 예측하고 있습니다.5) 버추얼미디어 사업 부문 버추얼캐릭터 관련시장이 활성화된 일본의 버추얼유튜버 시장규모는 2020년도 매출액 144억엔에서 2022년도 추산 매출액 520억엔으로 2년동안 약 3.6배의 성장을 보이고 있으며, 미국의 시장조사기관인 경제 종합미디어 그룹 '마켓워치'에 따르면 글로벌 버튜버 시장 규모는 2022년 약 21억 8,832만달러에서 2028년에는 132억 6,526만달러로 약 9배 가까운 성장에 대한 전망을 보이고 있습니다. 국내 버추얼시장 또한 버추얼아이돌의 구독자수 증가, 관련 팝업스토어 활성화 등에 비추어 성장 전망을 예측할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 1) 온라인커머스 부문신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)으로 세계 경제가 침체에 빠진 이후 언텍트(untact-비대면)소비는 각광을 받고 있습니다. 이전까지 오프라인 매장을 주로 이용하던 소비자들도 온라인 쇼핑 사용 빈도가 늘어났으며, 50대 이상 중장년층 마저 온라인 쇼핑 경험을 하며 온라인 쇼핑 경험은 전 연령층으로 확대되고 있습니다. 최근 각종 지표들을 살펴보면 오프라인에서 온라인으로 소비 시장이 옮겨가고 있음을 알수 있습니다. 산업통상자원부에 따르면 전년대비 2022년 주요 유통업체 매출은 오프라인 8.9% 증가, 온라인 9.5% 증가했으며 온라인시장의 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 경남제약의 우수한 건강기능식품등을 다양하고 거대한 플랫폼(쿠팡,네이버,카카오)을 활용하여 넓은 스펙트램을 갖추고 자사브랜드 제품 출시 등을 통해 다양한 상품 구색을 갖춰 지속 가능한 사업을 해 나갈 수 있습니다. 2) 스마트 카 부문 대시 캠 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 완성차 판매에 일부 영향을 받게 됩니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 따라서 대시 캠 또한 완성차와 함께 일반경기변동에 영향을 받습니다.그러나 현재 당사가 속해있는 차량용 대시 캠 시장은 신차 출시 전 차량에 장착되어 판매되는 비포마켓(Before Market)이 아닌 차량 출시 후 선호에 따라 장착되는 애프터마켓(After Market)에 해당합니다. 이에 따라 일반적으로 자동차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 완성차 시장의 변동에 따른 시장의 변화 정도는 대시 캠의 관점에서는 상대적으로 덜한 상황입니다. 또한, 대시 캠 등 안전장치 관련하여 추진 및 진행하고 있는 정부정책 등인 손보업계 지원, 강력범죄 및 여성 운전자 증가, 고가의 수입차 판매 비중의 증가 현상 등으로 인해 시장의 일반적인 경기 변동 상황과는 달리 2015년까지 시장 규모가 증가하여 왔습니다. 이러한 현상은 차량용 대시 캠의 보급률 증가속도가 정체되는 시기(2010년대 후반~2020년 초반)까지는 지속될
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수 있을 것으로 보고 있으며, 이후의 대시 캠 시장 경기 변동은 차량용 대시 캠 시장의 비포마켓(Before Market) 진출 여부, 스마트카 선행기술의 대시 캠 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있을 것으로 판단됩니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문일회용품 사용을 줄이는 제로웨이스트 소비문화와 유해물질 파동에 따른 생리대 시장에 대한 소비자의 불신과 불안감, 입는 팬티로 여성의 일반적인 분비물과 생리기간의 분비물을 해결할 수 있다는 인식의 변화 등을 고려할 때 생리기간에도 팬티 하나로 지낼 수 있는 문화가 점점 형성, 시간이 지남에 따라 일회용 제품(일회용생리대)의 소비자가 다회용 제품으로 넘어올 것으로 예상됩니다.생리대의 경우 여성의 필수소비재로서 경기에 따른 영향은 제한적이므로, 일회용 제품(일회용생리대)의 소비자가 위생팬티 시장에 유입된다면, 해당 시장 또한 경기에 따른 영향이 줄어들 것으로 전망할 수 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문최근 정서적 효용을 높일 수 있는 상품 또는 서비스의 소비 패턴이 눈에 띄고 있습니다. 미용에 관한 관심이 연령과 성별을 구분하지 않고 증가하고 있고 관련 소비를 통해 심리적 만족을 추구하는 최근 추세를 볼 때 화장품시장은 타 시장과 비교하여 상대적으로 경기변동에 따른 위험이 적을 것으로 예상됩니다. 5) 버추얼미디어 사업 부문버추얼 아이돌 산업은 유행에 민감한 컨텐츠를 제작, 유통해야 하는 산업으로 경기에따른 변동성이 클 것으로 예상됩니다. 이에 꾸준한 시장흐름 파악과 지속적인 신규 컨텐츠의 개발 및 생산을 통해 타켓층의 수요를 충족시킬 수 있는 사업운영이 필요할것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드인 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다.2) 스마트카 사업 부문 대시 캠 시장은 단순히 기록, 저장하는 매체가 아닌 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠이 부각되고 있습니다. 즉 스마트 카 시대로의 진입 단계에 맞춰 소비자는 LCD장착, 해상도 증가, 채널수 증가, 야간/주차장 화질 개선, 번호 인식 기능 등 여러가지 기능이 부가된 고사양의 제품을 선호하고 있습니다.당사는 우수한 영상ㆍ음성처리 기술을 보유하고 있으며, ISP 튜닝 등 개발부터 생산 전 과정에 대한 자체 솔루션을 보유하고 있기 때문에 제품의 기능적인 측면의 개선은물론 탁월한 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.이에 당사는 국내 다양한 브랜드 제조사에 제품을 공급하고 있으며, 자체 브랜드의 제품도 출시하여 납품 중이며, 향후 비즈니스 확장이 기대되고 있습니다.3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문위생팬티는 국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다. 당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시하여, 고기능성 위생팬티를 포함하여 위생용품 및 속옷을 제작하여 판매하고 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문미용에 대한 관심은 꾸준히 스킨케어 등 관련제품의 소비를 이끌어왔으며 최근 반영구화장에 관한 관심이 증가하며 해당분야 제품의 품질 및 기술이 발전하고있습니다. 당사는 시장내 수요 및 트렌드를 파악하여 반영구화장 관련 제품 및 스킨케어 제품 등 경쟁력있는 제품을 확보하여 유통, 판매하고 있습니다. 5) 버추얼미디어 사업 부문카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나
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표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 현재 경남제약 및 자사브랜드 케어플러스 제품을 포함하여 기타 우수한 건강기능식품을 온라인에 판매하는 온라인커머스를 주력사업으로 하고 있으며, 이와 더불어 스마트카 사업부문, 여성 속옷 및 의류 사업부문, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 분야의 사업부문을 영위하고 있습니다. 또한 2024년 3월 버추얼캐릭터 사업추진을 위하여 사업목적을 추가하였으며 당사가 영위하고 있는 사업부문은 하기와 같습니다. 1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드인 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다. 2) 스마트카 사업 부문 세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine) 기술에 특화되어 있습니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문위생팬티는 국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다. 당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시하여, 고기능성 위생팬티를 포함하여 위생용품 및 속옷을 제작하여 판매하고 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문반영구화장이란 바늘 등을 사용하여 인체에 유해성이 없는 색소로 눈썹이나 아이라인 등을 반영구적으로 새겨 넣는 행위로서 최근 반영구화장에 관한 관심의 증가와 반영구화장 기술의 급속한 발전으로 국내에서도 반영구화장을 하는 사람들이 크게 증가하고 있습니다. 당사는 반영구화장 시장을 주 타겟으로 경쟁력있는 제품을 유통하여 시장의 트렌드를 이끌기 위해 노력중이며, 스킨케어/에스테틱 분야에서도 품질이 우수한 제품을 확보 및 판매하고 있습니다. 5) 버추얼미디어 사업 부문보고서 작성 기준일 현재 사업추진 초기 단계로 버추얼캐릭터 및 버추얼아이돌의 기획, 개발 관련 기술을 확보하고 컨텐츠의 유통 및 배급과 매니지먼트가 가능하도록 사업분야의 전문성을 확보하여 사업확장 추진 예정입니다. (2) 시장점유율 당사의 산업 특성상 시장 및 경쟁회사별 시장점유율을 집계하는 기관이 없어 합리적 추정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 당사는 온라인사업 런칭이후 점진적인 매출 증가를 보이고 있으며 경남제약과 온라인 독점 파트너쉽 계약 체결로 온라인 운영권 확보와 더불어 전문적인 온라인팀을 구축하여 메이저 온라인 채널에 입점하는 등 판매처를 지속적으로 확보하고 있습니다. 이외에도 자사 온라인 상품을 개발 및 확장함에 따라 당사의 브랜드 이미지를 개선하고 관계사와 협업하여 진행하여 관계사 시너지를 낼 계획입니다. 또한 (주)리마커블랩스와의 흡수합병을 통해 위생팬티를 주력제품으로 하는 여성 속옷 및 의류 사업부문을 영위하고 있고, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 산업군 내에서 경쟁력있는 영업권을 양수하여 뷰티사업본부를 신설하며 매출경로의 다각화와 타 사업부와의 시너지를 추진하고 있습니다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 온라인 커머스 사업영업 환경 및 트렌드의 변화는 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및
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비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 경남제약의 우수한 건강기능식품과 자사브랜드 건강기능식품 제품 라인업으로 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약을 추진하고 있습니다.- 여성 속옷 및 의류 사업국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다.당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품인 위생팬티를 제작하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사 위생팬티는 국가가 인정한 안전기준 시험 통과를 마쳤으며, 일반 KC인증이 아닌 더 까다로운 아동용 유해 물질 안전 요건 기준의 아동용KC인증을 받아 더 안전하고 더 믿을 수 있는 제품이며, 이와 같은 기술력을 바탕으로 시장 선점 및 성장을 목표하고 있습니다.- 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업화장품산업 시장규모의 증가와 더불어 최근 반영구화장에 관한 관심의 증가와 반영구화장 기술의 급속한 발전으로 관련 재료 및 제품판매, 교육 등의 시장이 발전하고 있습니다. 당사는 빠른 시장진입을 통해 발전가능성이 있는 반영구화장품 시장을 선점하는 것을 목표로 하며 동시에 스킨케어 및 에스테틱 사업을 영위하며 경쟁력있는 제품을 확보 및 유통함으로써 화장품산업 시장과 함께 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 버추얼미디어 사업 부문카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나 표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. (5) 조직도 딥마인드플랫폼_조직도.jpg 딥마인드플랫폼_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 딥마인드플랫폼 주식회사의 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사의 제14기(2024.01.01~2024.12.31) 매출은 217억원, 영업이익 -32억원, 당기순손실 -103억원을 기록하였습니다. 당사의 영업활동에 대한 주요 성과지표는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 전전기 EBITDA 영업이익 감가상각비 ROE(%) * EBITDA : 영업이익+감가상각비* ROE : 계속영업당기순이익/자기자본(비지배지분 포함) 당사는 신제품 출시, 신사업부 추가, 영업 중단(손실 증가)에 따른 손익구조 변동 등으로 전기대비 영업이익이 다소 감소한 수치를 보였으나, 영업이익 증대를 위해 지속적으로 원가율 개선 및 비용절감에 주력할 것입니다. 또한 당기 중 진행한 합병 및 영업양수를 통해 추가한 신규사업부의 안정화에 힘써 사업의 다각화 및 사업부간 시너지를 발생시킴으로써 성장동력 확보에 적극적으로 대처하여 성장을 이루어 내도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 영업이익 금융손익 기타손익 지분법손익 법인세차감전순이익 당기순이익 2. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 구분 2024년 2023년 2022년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 상기 재무정보는 개별 재무제표 기준 금액입니다. 당사의 총자산은 2024년말 현재 350억원으로 전년대비 약34% 증가하였습니다. 총자산의 구성비는 유동자산이 63%이며, 비유동자산은 37%입니다. 총부채는 2024년말 141억원으로 전년대비 약336% 증가하였습니다. 총부채의 구성비는 유동부채는 96%, 비유동부채는 4%로 구성되어 있습니다. 또한 2024년말 현재 부채비율 67%, 유동비율 178%로 보여지나, 신규사업부의 안정화에 힘써 재무구조 개선을 이루도록 하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가.현금흐름당사의 보고기간 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제14기 제13기 제12기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말 현금및현금성자산 주) 당사는 제14기(당기말) 현재
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현금및현금성자산 7,627백만원을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.나.차입금 현황 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치 변동 기타 사업결합 리스부채 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치 변동 기타 합병 리스부채 다.유동성 위험 관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 계약상 현금흐름에 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 리스부채 기타지급채무 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 리스부채 기타지급채무 합 계 5. 부외거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 CCM(Compact Camera Module: 초소형 카메라모듈)기술은 디지털카메라 기술에서 시작된 소형카메라 기술로서 영상 기반의 초정밀 산업이라는 특성을 갖고 있습니다. CCM기술은 휴대폰에 접목된 후 휴대폰 산업의 발달과 함께 급속한 발전을 이루어 현재 자동차용 카메라, USB카메라, 로봇용 카메라, 홈 DVR, CCTV, 의료용 카메라 등 다양한 분야로 확장되어 각종 산업에 적용되고 있습니다. ccm산업_구조도.jpg ccm산업_구조도 (자료 : 신한FSB연구소, 당사 재작성) 카메라 모듈 시장의 확장성에도 불구하고, 휴대폰용 카메라모듈 산업은 여전히 전체 카메라모듈 시장에서 50% 이상의 절대적 비중을 차지하고 있습니다. 이러한, 휴대폰용 카메라 모듈 시장은 스마트폰 카메라가 점차 멀티카메라로 불리는 Dual, Triple, Quad, Penta Camera로 진화하는 등 스마트폰 내의 카메라 수가 증가 하는 것에 기인합니다. [모바일 카메라모듈] 휴대폰에 적용되는 카메라 모듈은 2000년부터 휴대폰에 장착되기 시작하여, 언제 어디서나 간편하게 사진을 찍고, 보고, 전송할 수 있다는 장점으로 휴대폰 시장과 함께 성장 하였습니다 최근, 전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였음에도 불구하고 Dual, Triple, Quad, Penta Camera 등 휴대폰 제조사의 카메라 개수 증가 및 고화소 모델 탑재 등 차별화 전략 추구를 통해 모바일 카메라모듈 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 모바일 카메라 모듈 시장의 성장은 스마트폰 제조사가 제품에 탑재하는 카메라의 고화소화, 고기능화, 다기능화, 다양화가 성장 동력으로 작용하고있는 상황입니다.고객들의 스마트폰 카메라 성능에 대한 기대 수요가 높아지면서, 스마트폰 제조사 제품들의 전면 및 후면 카메라 모듈이 고화소화 되고 있으며, AF 등 화질 개선을 위한 부품 적용이 확대되고 있습니다. 또한, 스마트폰 카메라의 줌기능 등의 적용 및 고도화 등으로 구동계가 탑재된 카메라 모듈로 점차 진화하고 있습니다. 접사, 광원, 망원 등 3~4개의 기능을 보유한 카메라가 스마트폰 후면에 적용되어 카메라의 수가 증가하고 있고 IoT(Internet of Things) 시대에 그 기능이 강조 및 요구되고 있는 가상 및 증강현실을 구현하기 위해서 필요한 ToF(Time of Fligt) 카메라까지 기술 발전이 이루어 지고 있습니다. 이처럼, 모바일 카메라 모듈 시장은 기술적 요구에 따라 탑재 개수 및 기술 고도화가 진행 중에 있으며, 이에 따라 시장 성장이 전망되고 있습니다. 모바일 카메라 모듈 외 분야에서는 전장용 카메라 모듈 시장의 성장세가 부각되고 있습니다. 이는, 첨단운전자보조시스템(Advanced Driver Assistance System, ADAS) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서 ADAS 구현을 위한 카메라 수의 증가에 기인 합니다. [전장 카메라모듈] 2000년대로 들어서면서 그동안 기능성에 초점을 맞추어 졌던 자동차 시장에 편의성을 위한 각종 첨단 기술들이 자동차에 접목되기 시작하였습니다. 특히, 2004년 Toyota에서 주차 보조 카메라를 채택한 이후 급속도로 경쟁 자동차 회사들이 후방 카메라를 달기 시작하면서 본격적으로 전장용 카메라 모듈 산업이 시작 되었습니다. 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술 개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가가 진행되고 있으며, 이에 따라 전장 카메라모듈의 수요도 증가하고 있습니다. 그중 전장 카메라모듈은 차량의 자율주행화가 가속화 됨에 따라 시장이 성장하고 있습니다. 차량에 장착되는 카메라는 주로 차량의 전후방, 실내, 외부 등에 장착되어 전후좌우 또는 사각 지대의 물체를 인식하여
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운전자에게 알려주거나 센서 및 기타 장치와 연동하여 조향 장치 또는 브레이크 등을 조작하게 하여 사고를 방지하는 기능을 수행하고 있습니다. 차량용 안전장치의 경우, 과거에는 충돌 후 사고 피해를 경감하는 수동 안전 위주였다면, 자율주행화가 기술이 상용화된 현재에는 운전을 지원하고 사고를 미연에 방지하며 사고가 발생하더라도 피해가 확대되는 것을 막는 능동 안전 개념으로 바뀌고 있습니다. ADAS 시스템은 과거 안전벨트, 에어백, 충격흡수차체 등과 같이 자동차 사고가 발생하였을 때 피해를 최소화하기 위한 수동적인 시스템을 넘어서 카메라 등의 센서를 활용하여 사고의 회피를 위한 시스템(ESC, EPS 등), 주변 차량 및 차선 감지를 통한 안전성 향상 시스템(FCW, LDWS 등), 차량 간 거리 측정 등을 통한 무인 자동 운행(ACC등) 시스템 등으로 발전하고 있습니다. 현재 전장용 카메라는 충돌방지(AEB), 차선유지(LKA), 주차보조 등 자율주행 레벨2이상의 다양한 환경에서 활용되는 필수장치로 전세계에서 장착 의무화로 인해 비중 증가 추세에 있습니다. 또한, 초고화질 광각 카메라와 같은 하드웨어 개발에 더해, 자율주행을 위한 사물 식별이나 거리 탐지와 같은 소프트웨어적 이미지 처리 기술 또한강조되고 있습니다. 이처럼, 전장 카메라 모듈 시장은 기술적 요구에 따라 탑재 개수 및 기술 고도화가 진행 중에 있으며, 이에 따라 시장 성장이 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 주식회사 엠씨넥스와 그 종속회사는 카메라모듈과 관련 응용제품의 개발 및 생산을 주 영업목적으로 하며 단일사업부문으로 카메라모듈 (휴대폰용[Actuator포함], 차량용), 기타모듈(IP카메라, 블랙박스, 생체인식[지문인식, 홍채인식] 등)로 사업부문을 구분할 수 있습니다. 또한, 해외생산법인인 엠씨넥스VINA 법인, 엠씨넥스상해전자무역유한공사에서 지배회사의 임가공 및 현지 거래처로의 매출을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치합니다. 사업부문 주요품목 비 고(전방시장) 카메라모듈 - 휴대폰용 카메라 모듈 - 자동차용 카메라 모듈 - 휴대폰 단말기 생산업체- 자동차 생산업체 생체인식모듈 - 생체 인식 모듈(지문,홍채,안면) - 휴대폰 단말기 생산업체- 자동차 생산업체- 보안업체/ 금융업체 영상 관련시스템 - IP카메라,HOME DVR(시큐리티 비디오폰)- 블랙박스 카메라, 무선충전기- USB타입모듈(노트북PC용) - ATM용 모듈카메라 모듈 - 기타가전기기용 모듈(에어컨,청소기외) - 보안업체 및 일반소비자- 자동차 생산업체- 운수/송 업체, 렌터카 업체 - 가전업체(TV, 노트북, 청소기, 에어컨등)- ATM기 생산업체 (1) 휴대폰 카메라모듈 시장 여건 및 영업 개황전세계 IT 산업을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였습니다. 글로벌 휴대폰 시장은 스마트폰 및 태블릿 중심으로 지속적으로 성장하였으나, 스마트폰 교체주기의 증가 및 업체 간 치열한 경쟁으로 스마트폰시장 성장은 둔화 되고 있습니다. 그러나 이러한 시장 여건 하에서도 스마트폰 카메라모듈은 멀티카메라로 불리는 Dual, Triple, Quad, Penta Camera 등 스마트폰 내의 카메라 수의 증가로지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 회사는 글로벌 시장에서 주도권을 선점하기 위해 적극적인 시장 공략과 신규 영업을 진행하고 있습니다.또한, 가격 경쟁력을 앞세운 국내외 경쟁 업체와의 경쟁에서 회사의 입지를 강화하기위해 고기능, 고화소, OIS, Actuator, 홍채인식모듈, 지문인식모듈, 멀티카메라 등프리미엄 부품에 대한 지속적인 기술 개발을 하고 있습니다.당사는 현재 스마트폰 선도 기업인 삼성전자 등에 프리미엄 스마트폰부터 보급형스마트폰까지 라인업을 다양화하여 카메라 모듈을 공급하고 있습니다.또한, 다각화 된 고객사들과의 거래를 통하여 시장 M/S를 강화해 나가고 있습니다. 특히, 삼성전자에 공급을 개시하면서 매출 신장을 공고히 하고 있으며, 앞으로도국내시장과 신흥시장의 균형 있는 성장을 통해 시장점유율
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확대 및 이익율 성장을이어 나가겠습니다. (2) 자동차용 카메라모듈 시장 여건 및 영업 개황최근 출시되는 차량에는 전ㆍ후방 카메라 장착이 점차 필수사양으로 채택되고 있으며, 일부 고급차를 중심으로 측방카메라 및 룸밀러카메라의 장착이 늘어나고 있습니다. 전방카메라는 운전자 전방 사각지대를 모니터링하여 안전한 주행을 돕는 역할을 하며, 후방카메라는 주차 시 운전석 옆 화면에 주차 가이드라인을 제시하는 역할을 합니다. 즉 차량 후진 운행시 운전자의 시야확보가 어려운 차량 후방을 디스플레이장치를 통해 보여줌으로써 후진 시 인명보호 및 접촉사고 예방기능을 지원하여 소비자들에게 각광 받고 있습니다.당사의 자동차 카메라모듈 매출은 AVM카메라(4대 카메라/1대 차량) 적용과 옵션 장착율 증가에 따라 더욱 신장 확장 될 것으로 예상하고 있습니다. 기술면에서도 단순후방 카메라에서 조향연동, AVM(Around View Monitoring), DSM(운전자졸음인식), LDWS(차선인식), MEGA급 디지털 고화질 실현 요구 등으로 센싱 기능을 추가하여 고급화 되고 있는 추세이며, 현재 고객사에 공급 중에 있습니다.(3) IOT시장 여건 및 영업 개황 사회의 고령화와 1인가구수 및 맞벌이 부부의 증가, 인터넷 보급과 스마트 단말기 보급의 대중화로 인하여 이와 관련한 가정 보안에 대한 관심이 증가하고 있습니다.국내외 보안 사업자 및 이통사업자, 케이블 사업자들은 점차적으로 둔화되어 가는 사업성장세를 탈피하기 위하여 스마트 홈 가정용 보안시장으로 사업을 활발히 추진해 가고 있는 추세입니다. 이와 관련하여 국내의 휴대전화, 케이블TV, 인터넷의 보급률이 거의 포화상태인데 비해 가정보안 기기 및 시스템 시장은 아직도 보급 수준이 낮은 수준이며, 사물 인터넷 시장과 맞물려 스마트 홈 시스템은 인류의 안전한 삶을 위한 홈 시큐리티 부분에서 중요한 위치를 차지해 가고 있습니다. 향후 시장의 성장 가능성이 매우 높은 분야입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 기업회계기준서 제1108호 영업부문에 따른 분류에도 불구하고 실질적으로는하나의 사업부문으로 구성 및 운영되고 있어 각 사업부문에 대한 자산과 영업손익 파악이 어렵습니다. (2) 시장점유율 당사는 휴대폰 제작업체 및 완성차 제작업에 판매를 하는 판매구조로 시장점유율에 대한 자료는 별도로 작성되어지지 않습니다.(3) 시장의 특성 가. 업계의 현황 내용 참조. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 초소형 카메라모듈 분야에 대한 핵심 기술력을 바탕으로 휴대폰용 카메라모듈, 자동차용 카메라모듈, 블랙박스용 카메라모듈, USB카메라모듈, 로봇용 카메라모듈, CCTV용 카메라모듈, IP 카메라, 3D 카메라모듈, 홍체인식 카메라모듈 휴대폰용 엑츄에이터등 각 사업 영역을 확장하여 매출액과 수익률의 지속적인 신장을 계획하고 있습니다. 휴대폰 카메라모듈의 경우 64M/108M, 20배 광학줌, 10배 폴디드 줌등 고화소 모듈과 멀티카메라(Dual, Triple, Quad, Penta Camera) 등 고화소 초소박형 제품을 선행 개발하고 생산을 진행하고 있습니다. (5) 조직도 조직도_1.jpg 조직도_1 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 [연결] (단위: 백만원,%) 매출유형 제품명 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출 모바일 카메라모듈 구동계 소 계 자동차 카메라모듈 생체인식 소 계 합계 상품 매출 개발 매출 기타 매출 매출 총계 제품 내용 - 모바일 카메라 모듈 : 스마트폰에 적용되는 카메라 모듈 - 모바일 구동계 : 스마트폰 카메라 모듈에 적용되는 구동계 - 자동차 카메라 모듈 : 차량용 카메라 모듈 매출- 자동차 생체인식 : 차량에 적용되는 생체인식 모듈- 상품매출 : 원부자재 판매 매출, B2C 상품- 개발매출 : 개발의뢰품 생산 및 양산 전 시제품 매출- 기타매출 : 식음료 매출(엠씨넥스에프앤비) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 매입 현황 (단위: 백만원) 사업부문
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매입유형 품목 용도 매입액 비중 매입처 전부문 원부자재 ACTUATOR 제품생산 거성정밀, 하나프로테크 IC LENS PCB SENSOR , 소니세미컨덕터솔루션코리아 기타 합 계 주1) 매입처 중 회사와 특수한 이해 관계를 갖는 거래처는 존재하지 않습니다.주2) 종속회사 매입액의 90% 이상이 본사와 종속회사간 특수관계자 매출이며, 이러한 이유로 본사 매입액 기준으로 작성 되었습니다. 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품목 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) ACTUATOR IC LENS PCB SENSOR 주) 가격변동추이는 생산제품의 특성 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 사업연도별 단순평균가격을 기재하였습니다. 나. 생산설비 1) 생산능력, 생산실적, 가동률 본사는 주로 연구활동과 고화소/고기능 제품의 생산 및 판매를 담당하고 있으며, 2013년 설립된 베트남법인은 본사 제품의 임가공 생산 및 중국, 대만 등의 해외시장에 공급할 휴대폰 카메라 모듈 제품의 생산기지 역할을 담당하고 있습니다. (가) 생산능력 (단위: 개) 사업부문(품목) 사업소 2024년 2023년 2022년 휴대폰용 부품 한국/베트남 자동차용 부품 한국/베트남 합 계 주) 생산실적은 제품에 대한 수량 기준이며, 베트남 법인 등에서 생산 되는 내재화(액츄에이터) 품목은 생산능력에서 제외하였습니다.① 산출기준평균 사내 가동 가능 시간을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다.② 산출방법당사 및 종속회사의 당기중 가동일은 총 300일 입니다. 1일 평균 가동시간은 20시간이며, 생산능력(CAPA)은 [시간당 평균생산능력*1일평균가동시간*월 평균가동일수 * 6개월 * 80%]의 방법으로 산출하였습니다. (나) 생산실적 (단위: 개) 사업부문(품목) 사업소 2024년 2023년 2022년 휴대폰용 부품 한국/베트남 자동차용 부품 한국/베트남 합 계 주) 생산실적은 수량 기준입니다. (다) 가동률 (단위: %) 사업부문(품목) 사업소 2024년 2023년 2022년 휴대폰용 부품 한국/베트남 자동차용 부품 한국/베트남 주1) 가동률은 수량 기준입니다. 2) 생산설비에 관한 사항 (가) 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주1) 기타(주2) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액 및 건설중인자산에서 대체한 금액 등 입니다. 건설중인자산은 건물 및 기계장치로 대체되었습니다.(주2) 해외사업환산차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주1) 기타(주2) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 (주1) 건설중인자산은 건물 및 기계장치로 대체되었습니다.(주2) 취득세 환급 및 해외사업환산차이입니다. (나) 토지별 개별 공시지가 (단위 : 천원) 지번 면적(㎡) 공시지가 공시가액 지목 비고 공장용지 주) 상기 토지별 개별 공시지가는 회사가 보유하고 있는 인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-39(송도동, 엠씨넥스타워) 건물에 대한 사항입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [연결] (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 비고 제품 휴대폰용 수출 내수 소계 자동차용 수출 내수 소계 상품 원부자재 판매 수출 내수 소계 개발 개발의뢰품 및 샘플제작 수출 내수 소계 기타 식음료 매출 내수 합 계 수출 내수 소계 주1) 종속회사의 중요성으로 인하여 연결실체기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로(1) 판매 조직 조직도.jpg 조직도 사업부 구분 구 성 비 고 대표이사 Mobile영업실 Mobile영업 총괄 임원 CM영업팀 CM영업팀(국내영업) 휴대폰용 카메라모듈/ 센서모듈/구동계 센서모듈영업팀 센서모듈영업팀(국내영업) 구동부품영업팀 구동부품영업팀(국내영업) 해외영업팀 해외영업팀(일본영업) 영업관리 영업관리