chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 현금흐름할인모형, 이항모형 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 취득 평가 기말잔액 (5) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가법 주요 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 코오롱티슈진㈜-우선주 이항모형/ 현금흐름할인모형 할인율(*1) 변동성 ㈜프로셀테라퓨틱스 현금흐름할인모형 영구성장률 할인율 (*1) 우선주의 예상 보유기간에 해당하는 코오롱티슈진㈜ 신용등급에 대응하는 사모채의 SPOT RATE CURVE값입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가법 주요 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 코오롱티슈진㈜-우선주 이항모형/현금흐름할인모형 할인율(*1) 변동성 (*1) 우선주의 예상 보유기간에 해당하는 코오롱티슈진㈜ 신용등급에 대응하는 사모채의 SPOT RATE CURVE값입니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제예금(*1) (*1) 당기말 현재 제예금 중 81,199천원(전기말: 81,126천원)은 정부보조금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으며, 장기매출채권및기타채권은 현재가치할인차금이 반영되었습니다.(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 매출채권및기타채권 순장부금액 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정액(환입액) 기말금액 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 만기경과 후 3개월 이하 만기경과 후 6개월 이하 만기경과 후 12개월 이하 만기경과 후 12개월 초과 합 계 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로서 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 만기경과 후 3개월 초과 연체채권에 대하여는 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. (5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도양수인에게 상환청구권이 부여된 매출채권 양도 또는 할인액 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 동 금액은 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 18참조). (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 코오롱티슈진㈜-보통주(*1) 코오롱티슈진㈜-우선주(*2) ㈜프로셀테라퓨틱스 합 계 (*1) 코오롱티슈진(주)의 전체 보통주식 중 당사가
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보유한 보통주식의 지분율입니다. 당사는 보유하고 있는 코오롱티슈진(주) 보통주 1,534,466주 중 509,684주를 그린나래(주)로부터의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33참조).(*2) 코오롱티슈진(주)의 전체 우선주식 중 당사가 보유한 우선주식의 지분율입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 코오롱티슈진㈜-보통주(*1) 코오롱티슈진㈜-우선주(*2) 합 계 (*1) 코오롱티슈진(주)의 전체 보통주식 중 당사가 보유한 보통주식의 지분율입니다. 당사는 보유하고 있는 코오롱티슈진(주) 보통주 1,534,466주 중 509,684주를 그린나래(주)로부터의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33참조).(*2) 코오롱티슈진㈜의 전체 우선주식 중 당사가 보유한 우선주식의 지분율입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 취득 평가손익(세전) 기말장부금액 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본구성요소)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 감 법인세배분 기말잔액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 감 법인세배분 기말잔액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 반제품 재공품(*1) 원재료 (*1) 부재료 (*1) 저장품 부산물 미착품 합 계 (*1) 재공품,원재료,부재료에 포함되어 있던 CMO 관련 계약이행원가는 계약자산으로 계정대체 되었습니다(주석 10,26 참조). 당기 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금 설정액은 3,109,752천원이며, 화재로 인한 비정상감모손실 13,410,038천원을 영업외비용으로 인식하였습니다(주석39참조). 전기 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금 설정액은 천원이며, 전기 중단영업손익에 반영된 재고자산평가충당금 환입액은 천원입니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 선급부가가치세 계약자산(*1) 합 계 (*1) 기술이전 계약이행원가로 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재국가 지분율 장부금액 당기말 전기말 코오롱바이오텍㈜(*1) 대한민국 (*1) 당사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 코오롱바이오텍(주) 보통주 4,907,500주 중 2,000,000주를 그린나래(주)로부터의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33참조).(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 기말 코오롱바이오텍㈜ ② 전기 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 기말 코오롱바이오텍㈜ (3) 자산손상코오롱바이오텍(주)는 2020년 12월 시작하여 누적 영업손실이 발생하였습니다. 현재신규사업의 특성상 충분한 수익을 창출할 수 있는 위탁생산용역을 외부로부터 수주하지 못하여 손상검사가 수행되었으며, 당기 10,969,795천원(전기 12,334,052천원)의 손상차손을 인식하였습니다. 당기 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 당기 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.5%입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 감가상각누계액 손상차손누계액 구축물 감가상각누계액 손상차손누계액 기계장치 감가상각누계액
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손상차손누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 손상차손누계액 비품 감가상각누계액 손상차손누계액 실험기구 감가상각누계액 손상차손누계액 건설중인자산 손상차손누계액 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비 재해손실(*2) 손상차손 대체(*3) 기 말 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 차량운반구(*1) 공구와기구(*1) 비품(*1) 실험기구 건설중인자산 합 계 (*1) 유형자산 중 일부는 차입 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 33, 34 참조).(*2) 김천공장 화재로 인한 유형자산 폐기 및 손상금액입니다(주석 39참조). (*3) 무형자산 등으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비 감가상각비(중단영업) 손상차손 대체 기 말 토지(*1)(*2) 건물(*1)(*2) 구축물(*1) 기계장치(*1) 차량운반구(*1) 공구와기구(*1) 비품(*1) 실험기구 건설중인자산 합 계 (*1) 유형자산 중 일부는 차입 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 33, 34 참조).(*2) 전기 중 토지 1,004,522천원과 건물 1,868,754천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 15 참조). (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 중단영업손익 합계 (4) 자산손상 당사는 원료의약품을 생산하는 의약사업부문의 내외부적 요인으로 목표 대비 실적이미달하는 등의 사유로 인하여 손상검사를 수행하였으며 당기 4,714,211천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유무형자산에 배분됐으며 건물, 기계장치, 기타유형자산, 구축물, 비품, 건설중인자산에 해당합니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.3%입니다.또한, 환경소재사업부의 유형자산에 대한 개별적 평가를 통해 당기 1,839,616천원의자산손상을 인식하였습니다. 당사는 전기에 의약사업부 생산시설 중 일부를 더이상 가동하지 않아 손상차손 122,203천원인식하였으며, 관련 부동산은 투자부동산으로 대체하였습니다. 13. 리스 (1) 당기 및 전기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 증감 감가상각 이자비용 지급 기말 ② 전기 (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 증감 감가상각 감가상각(중단영업) 이자비용 이자비용(중단영업) 지급 기말 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 930,477천원과 천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 비유동리스부채 총리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 미만 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (2) 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 의약사업부 환경소재사업부 워터솔루션사업부 합 계 (3) 영업권손상상기 영업권은 당사가 2005년말에 ㈜코오롱으로부터 의약사업부 등을
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양수하면서 발생했습니다. 워터솔루션사업은 전기 중 영업중단을 결의하여, 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다(주석 38참조). (4) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 상각누계액 라이선스 상각누계액 개발비 상각누계액 손상차손누계액 회원권(*1) 손상차손누계액 건설중인무형자산 기타 상각누계액 손상차손누계액 합 계 (*1) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 당사의 기타무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 재해손실(*1) 대체 기말 산업재산권 라이선스 개발비 회원권 건설중인무형자산 기타 합계 (*1) 김천공장 화재로 인해 무형자산 폐기금액입니다(주석 39 참조).② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 라이선스 개발비 회원권 건설중인무형자산 기타 합계 (6) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 17,669,663천원과 천원이며 전기 중 중단영업손익에 천원 반영되었습니다. (7) 자산손상당기말 회원권에 대한 개별적 평가를 통해 10,156천원의 자산손상을 인식하였으며 의약사업부문의 자산손상 검사를 통해 17,635천원의 소프트웨어 자산손상을 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 건물 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 대체 기말 토지 건물 전기 중 유형자산에서 토지 1,004,522천원과 건물 1,868,754천원이 대체 되었습니다(주석 12참조).(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,721,000천원(전기: 3,721,000천원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지아니하였습니다.(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익 운용비용 순수익 16. 정부보조금 당기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 각각 2,288,049천원과 2,288,049천원을 계상하고 있습니다(주석 17참조). 17. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 공급자금융약정부채 합 계 (2) 공급자금융약정 부채 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2024년 7월 25일 당사는 2025년 7월 25일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. ·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음. 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 세금계산서 발행일 후 75일 세금계산서 발행일 후 75일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 (동일 사업) 세금계산서 발행일 후 15일 세금계산서 발행일 후 15일 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채
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공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. (3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무및기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 사채 전환사채 합 계 (2) 보고기간종료일 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율 당기말 전기말 단기차입금 매출채권의 양도(*1) 우리은행 등 운영자금 차입 한국산업은행 산금채(12개월)+1.55%(변동) 산금채(6개월) +1.51% (변동) 산금채(고정) +1.51% (변동) 우리은행 2.98%+대출기준금리(변동) ㈜그린나래 6.48%(고정) 기업어음 우리투자증권 6.48%(고정) 사채 제4회차 무보증 사모사채 흥국증권 제5회차 무보증 사모사채 NH투자증권(주) 전환사채 제6회차 무보증 사모사채 유진투자증권 등 합 계 (*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조). (3) 전환사채 당사가 2024년 11월 26일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 12,000,000천원ㆍ발행가액: 12,000,000천원ㆍ상환방법: 액면가액의 100% 일시 상환ㆍ전환청구기간 : 2025년 11월 26일 ~ 2029년 10월 26일 ㆍ조기상환청구권 : 2026년 11월 26일 및 이후 매 3개월마다 가능ㆍ전환가격 : 17,985원 (1주당 액면금액 : 500원) 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.(4) 담보로 제공받은 자산 당사는 당기말과 전기말 현재 현재 산업은행 차입금 48,000,000천원에 대한 보증금액 24,000,000천원과 관련하여 코오롱바이오텍㈜ 소유의 토지 및 건물, 기계장치 등을 담보제공 받았습니다(주석 33참조). (5) 담보로 제공된 자산① 당기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금액 대여자 토지 한국산업은행 건물 기계장치 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)그린나래 종속기업투자주식 ② 전기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금액 대여자 토지 한국산업은행 건물 기계장치 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)그린나래 종속기업투자주식 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 합 계 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기추적충당부채 소송충당부채(*1) 합 계 (*1) 당기 중 코오롱생명과학주주가 제기한 투자손실 손해배상 청구 소송 중 1건에대하여 1심 패소하였고, 이후 항소를 제기하였습니다. 법리적으로 해당 판결이 다른주주 손해배상 청구 소송 결과에 영향을 미치는 것은 아니지만, 충당부채 인식요건을 충족한다고 판단한 소송사건에 대하여 소송충당부채로 계상하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 장기추적충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 이자비용 유동성대체 전입액(환입액) 미지급비용대체액 지급액 기말 장기추적충당부채는 인보사케이주를 투여받은 환자 및 피험자의 안전성을 추적조사하기 위하여 발생이 예상되는 비용에 대하여 계상되었습니다(주석 34참조). (3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
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(단위:천원) 구 분 유동 비유동 기초 설정액 지급액 기말 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 소송사건 관련하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 34참조). ② 전기코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 소송사건 관련하여 설정한 충당부채는 없습니다. (4) 당기 중 현재가치 평가에 사용된 할인율이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 장기추적충당부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기추적충당부채 1% 상승 1% 하락 할인율 21. 종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 소 계 장기종업원급여채무 합 계 (2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여형 퇴직급여 장기종업원급여 합 계 한편, 당기 인식액 중 1,290,140천원(전기: 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되어 있습니다. 또한, 전기 중단영업손익에 천원 반영되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여부채 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 당기손익으로 인식 : 당기근무원가 이자원가(수익) 소계 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 재무적 가정 인구통계적 가정 경험조정 - 사외적립자산 수익 소계 기타 : 납부한 기여금 퇴직금지급 관계사로부터의 전출입 소계 기말잔액 (4) 확정급여부채① 보험수리적가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률(물가상승률 포함) 미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망률 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.34년과 6.58년입니다. ② 민감도분석당기 중 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여부채 1% 상승 1% 하락 할인율 미래임금인상률 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 ELB 정기예금 등 합 계 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준이 법정적립비율 충족하는 정책을 보유하고 있습니다. 다만, 법정 최소적립비율을 충족하지 못하는 경우는 퇴직연금사업자에게 향후 적립 계획을제출합니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,245,469천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여채무 전기말 확정급여채무 (8) 당기 및 전기 중 확정기여제도로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정기여제도 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 자본금 당기 및 전기 중 보통주 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초 유상증자(*1) 919,120주 신종자본증권전환(*2) 91,911주 기말 (*1) 당사는 2024년 6월 13일 이사회결의에 따라 보통주 919,120주를
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21,760원의 발행가액으로 유상증자(제3자배정유상증자) 하였습니다.(*2) 당사는 2024년 7월 22일 신종자본증권 2,000,000천원이 전환청구되어 21,760원의 전환가액으로 보통주 91,911주를 발행하였습니다. 23. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 신종자본증권 전환사채의 자본요소(*1) 기타자본잉여금 합 계 (*1) 당사는 12,000,000천원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 보통주발행 신종자본증권 전환(*1) 신종자본증권 상환(*1) 전환사채의 자본요소 기말 (*1) 당기 중 제2회 신종자본증권 2,000,000천원을 전환하였고, 13,000,000천원을 상환하였습니다. (3) 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 전환가능기간 액면이자율 만기수익율(*1) 당기말 전기말 제2회 신종자본증권 제3회 신종자본증권 소계 차감: 발행비용 가산: (주)코오롱이 보유한 콜옵션,풋옵션 가격(*2) 합계 전환사채 발행 계약에 따르면, 투자자는 만기일까지 보통주 1주당 32,611원(전환가격 조정사유가 발생시 조정 후 가격)으로 보통주 전환할 수 있는 권리가 있으며, 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다. 당기 중 전환사채 발행으로 인한 전환가격 조정 사유가 발생하여 보통주 1주당 17,985원으로 조정하였습니다.당사는 상기 전환사채 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월이 경과하는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. 사채의 만기는 당사의 선택에 따라 본계약과 동일 조건으로 30년간 연장할 수 있습니다. (*1) 사채 발행 후 5년 경과시 BBB-등급의 3년만기 무보증공모회사채 이자율에 2.00%의 가산금리를 추가하여 만기수익율이 정해지며, 이로부터 매 1년마다 직전이자율에 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됩니다.(*2) 당사는 부속계약을 통해 ㈜코오롱에게 매수청구권(콜옵션)과 매도청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. 콜옵션은 보통주 전환시 ㈜코오롱은 투자자에게 20.35%(제3회)에 해당하는 전환사채를 매수요청할 수 있는 권리이며, 풋옵션은 당사의 코스닥 시장내 상장폐지 확정시 투자자가 보통주로 전환되지 않은 전환사채 전액을 ㈜코오롱에게 매도할 수 있는 권리입니다. 전환사채 발행당시 콜옵션과 풋옵션을 평가하였고, 해당 평가 금액의 순액은 (주)코오롱에게 무상의 이익을 부여한 것으로 간주하여 기타비용으로 처리하였습니다. 24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 미처리결손금 합 계 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서 결손금처리계산서 제25(당)기 2024년 01월 01일 부터 제24(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처리예정일 2025년 03월 26일 처리확정일 2024년 03월 28일 (단위:천원) 과목 제25(당)기 제24(전)기 Ⅰ.미처리 결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 신종자본증권 상환 확정급여제도 재측정요소 Ⅱ.결손금 처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금)(Ⅰ-Ⅱ) 25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기의 매출액 구성내역은
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다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 Chemical사업 Bio 사업 합 계 Chemical사업 Bio 사업 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 제품매출 용역매출 소 계 기타원천으로부터의 수익 임대매출 소 계 합 계 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시기 한시점에 이행하는 수행의무 제ㆍ상품 판매 소 계 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 용역매출 임대매출 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당기 전기 고객 1 고객 2 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미수수익(*1) 계약이행원가(*2) 계약부채 선수금(*3) (*1) 미수수익은 위탁생산 및 위탁연구개발 계약에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 미수수익은 당사가 청구할 때 매출채권으로 대체됩니다. (*2) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식됩니다. (*3) 전기말 선수금 중 329,752천원을 당기 중 수익으로 인식하였습니다. (4) 수행의무① 상품 및 제품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일 입니다. ② 용역매출해당 수행의무는 용역을 제공할 때 또는 용역제공기간동안 수익을 인식합니다. 통상적인 회수기간은 30일에서 90일이며 혹은 마일스톤 달성시기에 따라 변동됩니다.③ 임대매출해당 수행의무는 임대제공기간동안 수익을 인식합니다. 통상적인 회수기간은 30일 입니다. 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 무형자산상각비 보험료 접대비 운반비 수출경비 도서인쇄비 사무비 광고선전비 교육훈련비 용역비 수선비 대손상각비(환입) 회의비 견본비 지급수수료 수도광열비 소모품비 경상시험연구비 경상개발비 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 반제품등의 변동 원재료와 저장품등의 매입액 상품의 변동 상품의 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 외주가공비 UTILITY비 용역비 수출경비 기타 합 계 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산손상차손환입액 리스료수익 충당부채환입액 잡이익 보험수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외환환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 충당부채전입액 기부금 리스료손실 재해손실(*1) 잡손실 합 계 (*1) 김천공장 화재로 인하여 재고자산감모손실, 유형자산폐기손실, 무형자산폐기손실, 화재피해 비용등이 포함되어 있습니다(주석 39참조). 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 차입금 이자비용 리스부채 이자비용 충당부채 이자비용 당기손익인식금융자산처분손실 지급보증 및 담보제공비용 합 계 31. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과
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같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액 포함) 당기법인세부담액 전기법인세의 조정사항 법인세비용 계속영업법인세비용 중단영업법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용으로 인한 효과 - 비과세수익으로 인한 효과 - 이월결손금 등 이연법인세 미인식효과 - 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 - 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*1) (*1) 당기 및 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말(*1) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여채무 재고자산평가충당금 정부보조금(장기미지급금) 감가상각누계액(손상누계액포함) 무형자산상각비 전기오류수정손실 미지급비용 미지급금 장기종업원급여 무형자산손상(개발비) 장기추적충당부채 소송충당부채 리스부채 종속기업투자주식 현재가치할인차금 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 토지재평가차익 사용권자산 당기손익인식금융자산평가이익 사채할인발행차금 (4회차, 5회차 무보증사채 발행) 전환권조정 (6회차 전환사채 발행) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (코오롱티슈진 보통주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (코오롱티슈진 우선주) 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세부채 인식대상 금액 (*1) 당기말 현재 차감할 일시적차이 순액에 대해서는 미래 예상과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말(*1) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여채무 재고자산평가충당금 정부보조금(장기미지급금) 감가상각누계액(손상누계액포함) 무형자산상각비 전기오류수정손실 미지급비용 미지급금 장기종업원급여 무형자산손상(개발비) 충당부채 리스부채 종속기업투자주식 현재가치할인차금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (코오롱티슈진 우선주) (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 토지재평가차익 영업권 사용권자산 당기손익인식금융자산평가이익 사채할인발행차금 (4회차, 5회차 무보증사채 발행) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (코오롱티슈진 보통주) 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세부채 인식대상 금액 (*1) 전기말 현재 차감할 일시적차이 순액에 대해서는 미래 예상과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 이월결손금, 이월세액공제 및 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이월세액공제 이월결손금 및 이월기부금 일시적차이 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (7) 보고기간 종료일 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 2026년 2027년 2028년 2029년 2035년 2036년 2038년 2039년 합 계 (8) 보고기간 종료일 현재 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 합 계 32. 주당손익 (1) 계속영업 기본주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당기 전기 계속영업 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*1)
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기본주당순손실 (*1) 당사는 2024년 6월 20일 919,120주, 2024년 7월22일 91,911주를 추가 발행하였습니다. (2) 중단영업 기본주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당기 전기 중단영업손익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 (*1) 당사는 2024년 6월 20일 919,120주, 2024년 7월22일 91,911주를 추가 발행하였습니다. (3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 유상증자 신종자본증권 전환 가중평균유통주식수 계속영업 희석주당순이익당기와 전기 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 발생하지 아니하여 계속영업 기본주당손실과 계속영업 희석주당손실은 동일합니다.(5) 중단영업 희석주당순이익① 당기당기 중 당사는 중단영업손익이 발생하지 않아 중단영업 희석주당순이익을 별도로 고려하지 않았습니다.② 전기 (단위:주,원) 구 분 전기 중단영업손익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*1) 주당손실 (*1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 전기 기초 가중평균유통보통주식수 신종자본증권 관련 잠재적 보통주식수 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜코오롱 종속기업 코오롱바이오텍㈜ 기타 특수관계자(*1) 코오롱인더스트리㈜, 코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜,코오롱베니트㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, ㈜테크비전, 그린나래㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, ㈜ 파파모빌리티 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타수익 매입 등 경상개발비 제조원가 판매관리비 이자비용 고정자산취득 유무형자산매각 (유의적인 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 (종속기업) 코오롱바이오텍㈜ (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 코오롱제약㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱베니트㈜ 스위트밀㈜ ㈜엠오디 그린나래㈜ 코오롱글로텍㈜ 코오롱엘에스아이㈜ ㈜파파모빌리티 코오롱티슈진㈜(*1) 합 계 (*1) 공동연구개발계약에 따라 정산한 금액은 비용 차감으로 처리. 손익계산서에 표시되지 않아, 기타수익 항목으로 분류하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타수익 매입 등 경상개발비 제조원가 판매관리비 이자비용 고정자산취득 (유의적인 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 (종속기업) 코오롱바이오텍㈜ (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 코오롱제약㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱베니트㈜ 스위트밀㈜ ㈜엠오디 ㈜테크비전 그린나래㈜ 코오롱글로텍㈜ 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱티슈진㈜(*1) 합 계 (*1) 공동연구개발계약에 따라 정산한 금액은 비용 차감으로 처리. 손익계산서에 표시되지 않아, 기타수익 항목으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자 명칭 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 (유의적인 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 (종속기업) 코오롱바이오텍㈜ (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 코오롱제약㈜ 스위트밀㈜ 그린나래㈜ 코오롱베니트㈜ ㈜엠오디 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱티슈진㈜ ㈜파파모빌리티 코오롱글로텍㈜ 합 계 특수관계자와의 거래에서 인식하고 있는 대손충당금, 대손상각비는 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자 명칭 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 (유의적인 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 (종속기업) 코오롱바이오텍㈜ (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 코오롱제약㈜ 스위트밀㈜ 그린나래㈜ 코오롱베니트㈜ ㈜엠오디 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱티슈진㈜ 코오롱글로텍㈜ 합 계 특수관계자와의 거래에서 인식하고
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있는 대손충당금, 대손상각비는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 및 담보내역은 다음과 같습니다.① 자금 차입 (단위:천원) 차입처 이자율 만기 기초 차입 상환 기말 그린나래(주)(*1) (*1) 당기 중 만기가 1년 연장되었습니다. (단위:천원) 차입처 이자율 만기 기초 차입 상환 기말 그린나래(주)(*1) (*1) 전기 중 만기가 1년 연장되었습니다. ② 제공한 담보 (단위:천원) 회사명 담보제공자산 당기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 그린나래(주) 종속기업투자주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ③ 제공받은 담보보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 당기말 전기말 코오롱바이오텍(주) 토지, 건물, 기계장치 등 ④ 현금출자 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 주식수 출자금액 종속기업 ㈜코오롱바이오텍 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 주식수 출자금액 종속기업 ㈜코오롱바이오텍 759,000주 (5) 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. ① 유상 증자 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 주식수 납입금액 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜코오롱 919,120주 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 코오롱바이오텍의 분할기준일(2020년 12월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 3,445,102천원 (전기말 : 3,445,102천원)입니다. (8) 당기 현재 특수관계자와의 주요계약은 다음과 같습니다.① 당사는 코오롱티슈진㈜가 보유하고 있는 Tissuegene-C(TG-C)와 관련된 특허권 등의 독점사용 및 기술인수 등에 대한 라이선스계약을 체결하고 있습니다.② 당사는 특수관계자인 코오롱티슈진㈜과 Research Agreement (공동연구개발계약)을 체결하여 공동연구개발을 진행하고 있습니다. ③ 당사는 코오롱바이오텍㈜와 주니퍼테라퓨틱스에 공급할 TG-C 임상시료 위탁생산 계약을 체결하고 있습니다. ④ 당사는 코오롱티슈진㈜ 및 코오롱바이오텍㈜과 3사간 공동 TG-C 공정개발 계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 당사는 제3회 무보증전환사채 발행시 부속계약을 통해 ㈜코오롱에게 매수청구권(콜옵션)과 매도청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. 콜옵션은 보통주 전환시 20.35%(제3회)에 해당하는 전환사채를 매수요청할 수 있는 권리이며, 풋옵션은 당사의 코스닥 시장내 상장폐지 확정시 투자자가보통주로 전환되지 않은 전환사채 전액을 ㈜코오롱에게 매도할 수있는 권리입니다. ⑥ 당사는 산업은행 차입계약 체결시 코오롱바이오텍(주)부터 담보를 제공 받았으며, 이와 관련하여 담보제공에 대한 수수료 계약을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). 34. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:천USD) 금융기관명 한도금액 실행금액 내역 우리은행 B2B 단기대출기준금(무역금융) USD 2,056 USD 2,056 수출LC USD 1,208 USD 588 매입외환 우리종합금융 할인어음 하나은행 USD 6,000 USD 3,869 매입외환 국민은행 USD 3,400 USD 2,730 매입외환 한국산업은행 운영자금 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 1,025,821천원의 보증을 제공받고 있으며, 수출과 관련하여 한국무역보험공사에 단기수출보험(부보금액: USD 870,552.76)가입하고 있으며, 현대해상화재보험에 4,834,764천원의 보험에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의
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취득을 위한 약정액은 2,475,422천원 입니다. (4) 주니퍼테라퓨틱스와 기술수출 계약에 의거하여, 당사가 계약일로부터 5년이내(피고로서 소송중인 사건이 종료되지 않은 경우는 7년) 파산 및 일본내 TG-C제품 상업화 이후 첫 제품 공급 실패 사유로 주니퍼테라퓨틱스가 기술수출 계약을 해지하는 경우 당사는 최소 15,000,000천원, 최대 25,000,000천원의 손해배상금액을 주니퍼테라퓨틱스에게 지급해야 합니다. 매보고기간말 손해배상 발생가능성을 추정하고 있으며, 당기말 현재 추정된 금액은 없습니다(주석37참조). 이와 관련하여 하나은행과 이행보증계약을 체결하였으며, 당기말 현재 제공한 담보 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 담보설정액 지급보증액 보증제공자 토지 하나은행 건물 (5) 진행중인 소송사건1) 당사가 피고인 사건 (단위:천원) 구분 소제기일 소송상대방 소송사건내용 진행상황 소송가액 서울중앙지법 가OO 외 140명 티슈진 주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 박OO 티슈진 주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 감OO 외 240명 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 김OO 외 174명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 주식회사 두성케미스 외 57명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 가OO 외 520명 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 주식회사 스페이스에셋 외 561명 티슈진 주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 교보생명보험 외 10명(*2) 보험사 손해배상청구 1심 진행중 서울남부지법 오OO 외 2명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 박OO 외 77명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 김OO 외 18명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 전주지법 강OO 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 김OO 외 17명 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 강OO 외 213명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 고OO 외 138명 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 메리츠화재해상보험 주식회사 보험사 손해배상청구 1심 진행중 서울남부지법 곽OO 외 1명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 2심 진행중 서울남부지법 임OO(*1) 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 박OO 외 9명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 수원지방법원 안양지원 김OO 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 정OO 외 8명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 강OO 외 1081명 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 세000 외 75명 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울고등법원 형사사건 보조금관리에관한법률위반 등 2심 진행중 서울남부지법 신00 외 16명 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울남부지법 양00 외 7명 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 강00 외 7명 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 이00 외 3명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 김00 외 2명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 유00 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 노00 외 4명 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 김00 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 정00 외 58명 코오롱생명과학, 코오롱티슈진주주투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울고등법원 형사사건 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 위반 2심 진행중 수원지방법원 최00 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울중앙지법 보험사 손해배상 청구 소송 1심 진행중 서울중앙지법 정00
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코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 1심 진행중 서울남부지법 전00 외 1명 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 서울동부지법 김00 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 대전지방법원 김00 인보사관련 손해배상청구 1심 진행중 대구지방법원 한00000 전력설비 시설물 손해배상청구 1심 진행중 (*1) 2025년 1월 24일 1심 판결이 선고되었고, 2025년 1월 31일 항소장을 제출했습니다. (*2) 2025년 3월10일 원고가 소취하했습니다. 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하여 제기된 소송사건은 41건입니다. 당사 주주가 제기한 투자손실 손해배상 청구 소송 중 2건에 대하여 1심 패소하였고, 이후 항소를 제기하였습니다. 법리적으로 해당 판결이 다른 주주 손해배상청구 소송 결과에 영향을 미치는 것은 아니지만, 충당부채 인식요건을 충족한다고 판단한 소송사건에 대하여 소송충당부채를 계상하였습니다. 보고기간일 이후 2025년 2월말 소송가액 201,000천원의 기타손해배상 청구가 접수되었습니다. 2) 당사가 원고인 사건 구 분 소제기일 소송상대방 소송사건내용 진행상황 대법원 식품의약품안전처장 제품판매 품목허가취소 취소의 소 3심 진행중 서울고등법원 재단법인 서울경제진흥원 시정명령취소(*1) 2심 선고 (*1) 2024년 12월 18일 시정명령 취소 건 2심 판결이 선고되었으며, 원고의 청구가 기각되었습니다. 2025년 1월 9일 상고장 제출했습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 사건은 2건이 있으며, 소송 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (6) 인보사케이주 제조 및 판매 금지 조치 및 장기추적조사 실시 계획당사는 인보사케이주의 주성분 중 1개 성분(2액)이 한국의 식품의약품안전처(이하 '식약처') 허가당시 제출한 자료에 기재된 세포(연골유래세포)와 다른 세포(신장유래세포)가 검출됨에 따라, 2019년 4월 15일 식약처로부터 『약사법 제 71조』에 의거 인보사케이주의 제조 및 판매 중지 명령을 받았으며,『약사법 제 69조 및 제 71조』에 따라 이미 투여 받은 환자 보호 조치 일환으로 인보사케이주를 투여받은 모든 환자 및 피험자에 대한 장기추적조사 실시 및 관련 자료 제출을 지시 받았습니다. 이에 따라 당사는 모든 투여환자 및 피험자에 대한 파악 및 의료기관 등록 등의 절차를 진행하였습니다. 또한, 당사는 최초 투약 후부터 10년동안 방문검사, 최초 투약 후 11~15년 동안 주기적인 전화문진을 실시하고 그 결과를 식약처에 보고해야 합니다. 한편,상기 추적조사 계획은 식약처의 추가지침에 따라 추적대상기간 등이 변경될 수 있습니다(주석 20참조).(7) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 코오롱바이오텍의 분할기준일(2020년 12월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 3,455,102천원(전기말 : 3,445,102천원)입니다. (8) 재해손실 관련하여 환경배상책임보험금액은 당기 중 확정되었고, 수령한 보험금 2,560,514천원을 보험수익으로 인식하였습니다 . 이 외 보험사의 피해보상 심사는 진행중이며, 해당 우발자산은 재무제표에 인식하지 아니하였습니다.(9) 보고기간종료일 현재 당사는 화재 등으로 인한 유형자산, 재고자산, 영업손실 등에 대비하여 393,211,286천원(전기말: 463,864,959천원)을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 계속영업당기순손실 중단영업당기순이익 수익 비용의 조정 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 이자비용 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산손상차손(환입) 무형자산손상차손 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 감가상각비
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무형자산상각비 대손상각비(환입) 리스료손실 종속기업투자주식손상차손 퇴직급여 장기종업원급여 소송충당부채전입액 재해손실 이자수익 외화환산이익 무형자산처분이익 장기추적충당부채설정액(환입) 리스료수익 합 계 (3) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 선급부가가치세 재고자산 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 충당부채 확정급여부채 사외적립자산 장기종업원급여부채 장기선수금 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 유형자산의 투자부동산 대체 사용권자산 증가 사채 유동성 대체 신종자본증권 전환 전환권조정의 인식 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ①당기 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 환율변동 상각 기말 단기차입금 리스부채 사채 전환사채 합 계 ②전기 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 환율변동 상각 기말 단기차입금 리스부채 사채 합 계 36. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 자본조달비율 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 및 사채 차감 : 현금및현금성자산 순차입금(A) 자본 총자본(자본+순차입금)(B) 자본조달비율(A/B) ② 부채비율 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감 : 현금및현금성자산 순부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) (2) 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY 합 계 한편, 당사는 주로 미국, 유럽, 일본 및 중국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 합 계 ② 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의
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적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 변동이자율이 적용되는 차입금은 59,300,000천원이며, 전기 변동이자율이 적용되는 차입금은 54,000,000천원 입니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기준금리 1% 상승시 1% 하락시 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10%상승할 경우 당기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 17,838,167천원 및 6,920,442천원입니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.또한 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 코오롱바이오텍의 분할기준일(2020년 12월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 3,445,101천원 (전기말 : 천원)입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 차입금(*1) 사채 (*1) 전환사채 합 계 (*1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 단기차입금(*1) 사채 (*1) 합 계 (*1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 37. 주요 기술이전 계약 (1) 당사가 체결한 주요 수출 및 기술이전 계약 1) 당사의 TG-C 관련 주요 수출 및 기술이전 계약 체결 현황 지역 대상 회사 계약유형 계약일시 계약기간 일본 외 39개국 주니퍼테라퓨틱스 기술이전계약 각 국가별 첫 상업판매일로부터 20년 2) 주니퍼테라퓨틱스 기술이전 계약 주요 내용당사는 2022년 4월 12일자로 싱가포르에 소재한 주니퍼바이오로직스(Juniper Biologics Pte., Ltd.)사와 TG-C에 대한 기술이전계약을 체결하였으며, 2022년 중 계약상대방은 주니퍼테라퓨틱스(Juniper Therapeutics Pte., Ltd.)로 변경되었습니다. 동 계약으로 인해 주니퍼테라퓨틱스는 일본 외 39개국에서 TG-C에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적인 권리를 확보하였습니다. 당사는 반환조건 없는 대금(Upfront payment) 15,000,000천원에 대해
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2022년에 수익으로 인식하였고, 모두 수령하였습니다. 향후 계약서상 판매 마일스톤 지급조건 충족시 최대 USD 575,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으나 특정상황에 따라 수령 가능한 마일스톤 금액은 변경 될 수 있습니다. 한편, 당사는 기존에 체결된 코오롱티슈진㈜과의 라이선스인 계약에 의거 기술수출 금액의 50%를 코오롱티슈진㈜에 지급할 의무가 있으며, 2022년에 지급 완료하였습니다. 3) 기술이전계약 체결 이후 주요 변동사항 ① 코오롱티슈진㈜과의 기술인수 라이선스 계약에 대한 추가 합의 TG-C와 관련된 특허권등의 독점사용 및 기술인수등에 대한 라이선스계약과 관련하여 2022년 4월 중 추가 합의를 진행하였습니다. 주요 합의 내용으로는 기존 계약의 라이선스 대상지역 확대, 주니퍼테라퓨틱스의 대상 지역에 대하여는 라이선스 기간 연장 및 확대된 대상지역에 대한 로열티율 등을 새로 정하였습니다. 기존 권리지역에서는 판매한 순매출액의 2%를 로열티로 지급하나, 확대된 지역에서는 순매출액의 10~20%를 로열티로 지급할 예정입니다. ② 주니퍼바이오로직스 기술이전 계약 상대방 변경2022년 주니퍼바이오로직스는 기술수출계약을 주니퍼테라퓨틱스에 양도하여 계약상대방이 변경되었습니다. 이로 인한 계약 조항 변동 및 추가 약정사항 등은 없습니다. 38. 중단영업당사는 내부자원 효율화를 통한 핵심사업의 역량 집중 및 사업구조 개선을 목적으로 2023년 3월 28일 이사회에서 Chemical 사업내 워터솔루션사업부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 세전손익 중단영업이익 (2) 당기와 전기에 발생한 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 39. 재해손실 당기중 당사의 생산시설인 김천공장에 화재가 발생하였습니다. 화재로 김천공장이 광범위하게 피해를 입었으며, 이로 인해 현장의 재고자산, 유형자산, 무형자산등이 손실되었습니다. 당기에 당사는 김천공장 화재로 인한 재고자산감모손실 13,410,038천원, 유형자산폐기손실 10,592,584천원, 무형자산폐기손실 68,478천원, 화재복구비용 등 3,152,983천원을 인식하였으며, 기타비용에 포함되어 있습니다. 당사는 김천공장 화재로 인한 재산 손실에 대한 보험에 가입하고 있으며, 당기에 환경배상보험수익으로 2,560,514천원 인식했습니다. 2025년 중 재고자산 및 유형자산등의 보험수익이 확정될 것으로 예상하고 있습니다. 당기에 김천공장 화재로 인해 증가한 당기순손실은 24,663,569천원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 코오롱생명과학 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코오롱생명과학 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 코오롱생명과학 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코오롱생명과학 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,
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현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박인규입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 20250218 내부회계관리제도 운영실태보고서 (1).jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코오롱생명과학 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등)
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감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도의 이해, 설계 및 운영평가 일 명 명 조기입증절차 등 (연중감사) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김천공장, 충주공장 실사(입회)대상 원재료, 저장품, 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 코오롱생명과학 마곡 본사 실사(입회)대상 유가증권, 어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 19일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계약(감사투입시간과 보수 등),감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등 2025년 03월 14일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 경영성과 및 재무상태 주9) 주10) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 주11) 주12) 3. 타법인출자 현황(상세) 주13) 주14) 주1) 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보(K-IFRS) (단위 :천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업 및 종속기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ결손금 자본총계 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업순이익(손실) 중단사업순이익(손실) 당기순이익(손실) [기본주당순이익(손실)](원) 계속영업기본주당순이익(손실) 중단영업기본주당순이익(손실) [( )는 부의 수치임](*) 보안사업부문은 2023년 5월 코닉글로리로 분할하였습니다. (*) 2022년 손익계산서상 중단사업을 반영하였습니다. 나. 별도 요약재무정보(K-IFRS) (단위 :천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업 및 종속기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ결손금 자본총계 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업순이익(손실) 중단사업순이익(손실) 당기순이익(손실) [기본주당순이익(손실)](원) 계속영업기본주당순이익(손실) 중단영업기본주당순이익(손실) [( )는 부의 수치임](*) 보안사업부문은 2023년 5월 코닉글로리로 분할하였습니다. (*) 2022년 손익계산서상 중단사업을 반영하였습니다. 주2) 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보(K-IFRS) (단위 :천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업 및 종속기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ결손금 자본총계 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업순이익(손실) 중단사업순이익(손실) 당기순이익(손실) [기본주당순이익(손실)](원) 계속영업기본주당순이익(손실) 중단영업기본주당순이익(손실) [( )는 부의 수치임](*)당사는 2023년 5월 보안사업부문은 코닉글로리로 분할하였습니다. 2022년 손익계산서상 중단사업을 반영하였습니다. 나. 별도 요약재무정보(K-IFRS) (단위 :천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업 및 종속기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ결손금 자본총계 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업순이익(손실) 중단사업순이익(손실) 당기순이익(손실) [기본주당순이익(손실)](원) 계속영업기본주당순이익(손실) 중단영업기본주당순이익(손실) [( )는 부의 수치임](*)당사는 2023년 5월 보안사업부문은 코닉글로리로 분할하였습니다. 2022년 손익계산서상 중단사업을 반영하였습니다. 주3) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기
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2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 (주4,6) 단기금융상품 (주4) 공정가치측정금융자산 (주4) 매출채권 (주4,7,29) 단기대여금 단기미수금 (주4) 단기미수수익 (주4) 단기선급금 단기선급비용 (주4) 당기법인세자산 (주4) 유동재고자산 (주8) 비유동자산 공정가치측정금융자산 (주4,10) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9) 유형자산 (주11) 사용권자산 (주12) 영업권 이외의 무형자산 (주13) 장기임차보증금 (주4) 장기보증금자산 (주4) 주.임.종 복지지원금 (주4,29) 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 (주4,29) 단기미지급금 (주4) 단기선수금 단기선수수익 단기예수금 (주4) 단기미지급비용 (주4) 유동충당부채 유동성전환사채 (주4,14) 전환권조정 (주4,14) 파생상품금융부채 (주4,15) 유동 리스부채 (주4) 환불충당부채 비유동부채 퇴직급여부채 (주16) 비유동 리스부채 (주4) 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 (주17) 자본잉여금 기타자본구성요소 (주18) 기타포괄손익누계액 (주19) 이익잉여금(결손금) (주20) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) (주5,29) 매출원가 (주5,29) 매출총이익 (주5) 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 세금과공과, 판관비 감가상각비, 판관비 (주11,12) 임차료, 판관비 경상개발비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 무형자산상각비, 판관비 (주13) 기타판매비와관리비 (주21) 영업이익(손실) 금융수익 (주23) 금융원가 (주23) 기타이익 (주24) 기타손실 (주24) 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) (주25) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치금융자산평가손익 해외사업환차익 총포괄손익 (주26) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분 주당이익 계속사업주당순이익 (단위 : 원) 중단사업주당순이익 (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 오류수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 해외사업환산손익 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 오류수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 해외사업환산손익 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 오류수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 해외사업환산손익 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2023.12.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 이자수취
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이자지급(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 취득 대여금의 증가 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 재무활동현금흐름 전환사채의 증가 전환사채의 감소 금융리스부채의 지급 주식의 발행 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 분할로 인한 현금및현금성자산의 감소 기말현금및현금성자산 주4) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 (주4,6) 단기금융상품 (주4) 공정가치측정금융자산 (주4) 매출채권 (주4,7,29) 단기대여금 단기미수금 (주4) 단기미수수익 (주4) 단기선급금 단기선급비용 (주4) 당기법인세자산 (주4) 유동재고자산 (주8) 비유동자산 공정가치측정금융자산 (주4,10) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9) 유형자산 (주11) 사용권자산 (주12) 영업권 이외의 무형자산 (주13) 장기임차보증금 (주4) 장기보증금자산 (주4) 주.임.종 복지지원금 (주4,29) 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 (주4,29) 단기미지급금 (주4) 단기선수금 단기선수수익 단기예수금 (주4) 단기미지급비용 (주4) 유동충당부채 유동성전환사채 (주4,14) 전환권조정 (주4,14) 파생상품금융부채 (주4,15) 유동 리스부채 (주4) 환불충당부채 비유동부채 퇴직급여부채 (주16) 비유동 리스부채 (주4) 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 (주17) 자본잉여금 기타자본구성요소 (주18) 기타포괄손익누계액 (주19) 이익잉여금(결손금) (주20) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) (주5,29) 매출원가 (주5,29) 매출총이익 (주5) 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 세금과공과, 판관비 감가상각비, 판관비 (주11,12) 임차료, 판관비 경상개발비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 무형자산상각비, 판관비 (주13) 기타판매비와관리비 (주21) 영업이익(손실) 금융수익 (주23) 금융원가 (주23) 기타이익 (주24) 기타손실 (주24) 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) (주25) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치금융자산평가손익 해외사업환차익 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (주26) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분 주당이익 계속사업주당순이익 (단위 : 원) 중단사업주당순이익 (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 오류수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 해외사업환산손익 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 지분법자본변동 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본)
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당기순이익(손실) 오류수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 해외사업환산손익 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 지분법자본변동 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 오류수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 해외사업환산손익 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 지분법자본변동 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2023.12.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 취득 대여금의 증가 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 재무활동현금흐름 전환사채의 증가 전환사채의 감소 금융리스부채의 지급 주식의 발행 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 분할로 인한 현금및현금성자산의 감소 기말현금및현금성자산 주5) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 (주4,6) 단기금융상품 (주4) 공정가치측정금융자산 (주4,10) 매출채권 (주4,7,29) 단기대여금 (주29) 단기미수금 (주4) 단기미수수익 (주4) 단기선급금 (주29) 단기선급비용 (주4) 당기법인세자산 (주4) 유동재고자산 (주8) 비유동자산 공정가치측정금융자산 (주4,10) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9) 유형자산 (주11) 사용권자산 (주12) 영업권 이외의 무형자산 (주13) 장기임차보증금 (주4) 장기보증금자산 (주4) 주.임.종 복지지원금 (주4,29) 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 (주4,29) 단기미지급금 (주4) 단기선수수익 단기선수금 단기예수금 (주4) 단기미지급비용 (주4) 유동충당부채 유동성전환사채 (주4,14) 전환권조정 (주4,14) 파상상품금융부채 유동 리스부채 (주4,15) 환불충당부채 비유동부채 퇴직급여부채 (주16) 비유동 리스부채 (주4) 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 (주17) 자본잉여금 기타자본구성요소 (주18) 기타포괄손익누계액 (주19) 이익잉여금(결손금) (주20) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 세금과공과, 판관비 감가상각비, 판관비 (주11,12) 임차료, 판관비 경상개발비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 무형자산상각비, 판관비 (주13) 기타판매비와관리비 (주21) 영업이익(손실) 금융수익 (주23) 금융원가 (주23) 기타이익 (주24) 기타손실 (주24) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) (주25) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치금융자산평가손익 총포괄손익 (주26) 주당이익 계속사업주당순이익 (단위 : 원) 중단사업주당순이익 (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로
네오리진 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주27) 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 대여금의 증가 대여금의 감소 단기금융상품의 처분 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 재무활동현금흐름 전환사채의 증가 전환사채의 감소 금융리스부채의 지급 단기차입금의 상환 주식의 발행 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 분할로 인한 현금및현금성자산의 감소 기말현금및현금성자산 주6) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 (주4,6) 단기금융상품 (주4) 공정가치측정금융자산 (주4,10) 매출채권 (주4,7,29) 단기대여금 (주29) 단기미수금 (주4) 단기미수수익 (주4) 단기선급금 (주29) 단기선급비용 (주4) 당기법인세자산 (주4) 유동재고자산 (주8) 비유동자산 공정가치측정금융자산 (주4,10) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9) 유형자산 (주11) 사용권자산 (주12) 영업권 이외의 무형자산 (주13) 장기임차보증금 (주4) 장기보증금자산 (주4) 주.임.종 복지지원금 (주4,29) 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 (주4,29) 단기미지급금 (주4) 단기선수수익 단기선수금 단기예수금 (주4) 단기미지급비용 (주4) 유동충당부채 유동성전환사채 (주4,14) 전환권조정 (주4,14) 파상상품금융부채 유동 리스부채 (주4,15) 환불충당부채 비유동부채 퇴직급여부채 (주16) 비유동 리스부채 (주4) 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 (주17) 자본잉여금 기타자본구성요소 (주18) 기타포괄손익누계액 (주19) 이익잉여금(결손금) (주20) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 세금과공과, 판관비 감가상각비, 판관비 (주11,12) 임차료, 판관비 경상개발비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 무형자산상각비, 판관비 (주13) 기타판매비와관리비 (주21) 영업이익(손실) 금융수익 (주23) 금융원가 (주23) 기타이익 (주24) 기타손실 (주24) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) (주25) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치금융자산평가손익 총포괄손익 (주26) 주당이익 계속사업주당순이익 (단위 : 원) 중단사업주당순이익 (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실)
네오리진 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자본잉여금의 대체 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 보험수리적손익 공정가치금융자산평가이익 처분으로인한 대체 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주27) 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 대여금의 증가 대여금의 감소 단기금융상품의 처분 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 재무활동현금흐름 전환사채의 증가 전환사채의 감소 금융리스부채의 지급 단기차입금의 상환 주식의 발행 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 분할로 인한 현금및현금성자산의 감소 기말현금및현금성자산 주7) 6. 배당에 관한 사항 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주8) 6. 배당에 관한 사항 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주9)
네오리진 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 경영성과 및 재무상태가. 경영성과 (단위:천원) 구분 제 17 기 제 16 기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속사업순이익(손실) 중단사업순이익(손실) 당기순이익(손실) [( )는 부(負)의 표시임]※ 보안사업부문은 2023년 5월 코닉글로리로 분할하였습니다. ※ 2022년 손익계산서상 중단사업을 반영하였습니다. (1) 매출손익 분석 (단위:천원,%) 구분 과목 게임사업 상품매출 합계 제17기 매출액 매출원가 매출이익 매출이익율(%) 제16기 매출액 매출원가 매출이익 매출이익율(%) 증감액 매출액 매출원가 매출이익 매출이익율(%P) 8.78%P (7.06%P) (3.37%P) [( )는 부(負)의 표시임]※ 보안사업부문은 2023년 5월 코닉글로리로 분할하였습니다. ※ 2022년 손익계산서상 중단사업을 반영하였습니다. (2) 매출액 분석 ▶ 2023년 신규게임 출시등 게임매출 증진을 위하여 노력하였으나, 게임업계의 부진으로 인하여 전년대비 약 5억원 감소하였습니다. (3) 판매비와 일반관리비 분석▶ 판매비와 관리비는 전년 동기 대비 약 22억원 증가하였습니다. 게임사업 운영으로 인한 비용이 증가하였습니다. (4) 영업외손익 분석 ▶ 영업외손익은 전년 동기 대비 약 18억원 감소하였습니다. 전환사채 평가와 기타대손으로 인하여 차이가 발생하였습니다. 나. 재무상태 (단위:천원) 구분 제 17기 제 16 기 증 감 증감율 자산총계 유동자산 - 당좌자산 - 재고자산 비유동자산 - 투자자산 - 유형자산 - 사용권자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채와 자본총계 [( )는 부(負)의 표시임]다. 주요 재무비율 구분 제 17 기 제 16 기 증 감 비고 부채비율 자기자본비율 유동비율 [( )는 부(負)의 표시임] 주10)