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소룩스 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조전수입니다. 서울시 강남구 테헤란로 88길 14한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2025년 03월 13일 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 소룩스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 업무수행 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제위험평가, 분개테스트, 입증절차의설계, 일반감사절차 계획 일 명 명 내부회계관리제도감사업무 수행, 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공주공장, 원주공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 아래 내용 참조 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 한국표준산업분류 중 온라인 및 모바일 게임 소프트웨어 개발 및공급업(J58211)에 속하며, 이중 당사는 온라인 및 모바일 게임의 개발 및 공급업을 영위하고 있습니다. PC온라인 게임과 모바일 게임의 퍼블리싱 및 리퍼블리싱을 주력 사업으로 진행하고 있으며, 성장동력으로 리퍼블리싱(Re-publishing) 사업을 통해 확보된 게임을 직접 개발하고 서비스하는 타이틀을 보유하여 PC온라인 게임 및 모바일 게임 부분의 채널링 서비스도 제공하고 있습니다.당사의 비즈니스 모델은 게임 개발사들이 개발한 PC/모바일 게임에 대하여 국내외 독점 판매권을 양수하고, 이와 관련하여 수익을 배분하는 방식이며, 유료 서비스 개시 이후 로열티 (Running Royalty)를 지급하는 계약을 체결하여 운영하고 있습니다. 축척된 고객 데이터를 바탕으로 게임에 대한 시장의 정확한 니즈를 파악하고, 그에 맞는 제품의 발굴, 기획, 개발, 출시, 마케팅 등을 진두지휘하며, 퍼블리싱까지 담당하는 실질적 게임 운영 주도하며 이는 현재 온라인 게임 시장에서 요구되는 새로운 사업 모델로 당사뿐만 아니라 IP 홀더와 상생할 수 있는 구조입니다. 또한 당사의 VFUN은 550만명의 글로벌 유저를 보유하고 있습니다. 한국, 중국(상해, 북경), 일본, 홍콩, 필리핀, 대만에 법인 및 게임 스튜디오를 운영하며. PC온라인게임 아틀란티카, 알투비트, 이카루스, 로스트사가, 컴뱃암즈, 등 16개의 온라인 게임 서비스 제공하고 있으며 모바일은 이카루스M, 판타지워택틱스R, 드루와던전, 오투잼, 피쉬아일랜드 등 5개의 모바일 게임 개발 및 서비스를 하고 있습니다. 게임의 원 저작권자(IP HOLDER)로부터 계약 지역에 대한 "서비스 판권" 뿐만 아니라 게임의 "개발권"도 함께 확보하는 방식의 좀 더 진화된 사업 모델입니다. 개발부터 서비스까지 게임 사업 전 분야에 걸쳐 사업을 전개할 수 있고 사업 모델 운용 시 자유도가 높아 일반 퍼블리싱 사업 모델에 비해 좀 더 극대화된 수입을 기대할 수 있으며 다양한 방식과 지역에서 수입 창출이 가능합니다. 리퍼블리싱 사업 제휴 방식을 통해, 원 저작권자에게는 새로운 수익 창출 기회를 제공할 수 있을 뿐만 아니라 이미 어느정도 기대 수명에 도달된 게임의 수명도 연장할 수 있어 갈수록 경쟁이 심화되고 포화된 국내 게임 산업 환경하에서도 새로운 활력을불어 넣으면서 안정적으로 수입을 창출할 수 있습니다. 사업구조.jpg 리퍼블리싱 사업모델은 현재 게임 시장에서 요구되는 새로운 사업 모델일 뿐만 아니라 국내외 게임 시장에 서비스 할 수 있는 경쟁력 있는 게임이 필요한 당사와 이미 어느 정도 게임 라이프 사이클이 한계점에 도달한 자사 게임의 서비스 지속 여부를 고민하는 IP HOLDER(게임보유회사)가 상생할 수 있는 사업 모델입니다. "리퍼블리싱(Re-Publishing)" 사업모델을 통해 당사의 자체 퍼블리싱에서 발생되는 수익은 당사의 매출로 인식되며 IP HOLDER(게임보유회사)에게는 당사와 계약된 RS(Revenue Share)율에 따라 당사 매출의 일정 부분을 정산합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 RPG, FPS, 액션 대전, 리듬 레이싱, 스포츠를 포함한 다양한 장르의 PC 및 모바일 기반 온라인 게임을 서비스하고 있으며, RPG (Role Playing Game) 및 액션 장르의 게임이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. [당사 장르별 매출 현황] (단위 : 천원) 장르 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) RPG 캐주얼 액션 FPS 기타 합계 주1) 상기 기재된 내용은 IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. RPG 게임이란 게임 내에서 역할을 수행하는 플레이를 통해 자신의 캐릭터 성격을 형성하고 임무를 해결해 나가는 게임으로써 단순한 조작을 벗어나 플레이어가 오랜 시간을 몰입하여 집중할 수 있는 게임을 말합니다. 그 중에서도 MMORPG (Massive Multiplayer Online Role Playing
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Game)은 온라인으로 연결된 다수의 플레이어가 같은 공간에서 동시에 즐길 수 있는 게임을 말하며, 온라인 상으로 만나는 수많은 플레이어들이 RPG 게임을 하면서 게임 내에서 커뮤니티를 형성하고 실시간 커뮤니케이션을 통해 거래와 미션까지 수행할 수 있습니다. 이로 인해 각지의 다른 사람들과 "가상 세계" 에서 자신을 대표하는 캐릭터를 통해 현실 세계와는 다른 체험을 할 수 있는기회도 제공합니다. "가상 세계" 에서 자신을 대표하는 캐릭터를 통해 현실 세계처럼 생활을 하려면, 게임 내 다른 사람의 도움과 협력이 필요하고 사냥과 일정한 임무를 수행해야 게임 내 필요한 재화를 획득할 수 있기 때문에 다른 게임에 비해 많은 시간 접속이 필요하고 몰입도가 강하여 장기간 게임을 플레이하게 됩니다. 게임내 "가상 세계" 에서만 만날 수 있는 플레이어를 대표하는 캐릭터와 커뮤니티가 존재하고 역할과 미션 수행을 통해 형성된 재산이 있기 때문에 이러한 요소들은 게임 내에서 안정적으로 꾸준한 수입을 창출할 수 있는 기반이 됩니다. 무료로 게임을 다운로드 받아 접속하여 플레이가 가능하므로 초기 진입 장벽과 과금 부담이 적고, 게임 "가상 세계" 에 적응한 충성도 높은 플레이어들이 자신이 게임 플레이에 필요한 아이템을 구매할 때 과금되는 결제 시스템을 채택하고 있기 때문에 누구나 쉽게 즐길 수 있으면서도 안정적인 매출을 발생 시키는 특성을 가지고 있습니다 다른 장르의 게임에 비해 그래픽 등에서 비교적 고사양의 장비와 안정된 인터넷 환경이 요구되지만, 당사의 대부분 게임들은 오랜 기간동안 최적화 작업이 진행된 게임으로서 최저 장비 사양에서도 원활히 구동되는 특징을 가졌기 때문에 국내 시장에 비해상대적으로 장비 성능 및 인터넷 환경이 낙후된 해외 개발 도상국가에서도 쉽게 플레이가 가능합니다. 당사의 게임들은 Global One-Build 출시를 통해 국가별 게임시장 특성에 맞게 현지화 언어 Localization 작업만 진행하면 비교적 빠른 시간내에 해외 시장에 진출할 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 당사는 리퍼블리싱 사업 모델 방식을 통해 자체 개발한 다양한 장르의 PC온라인 게임 및 모바일 게임을 개발 및 서비스 하고 있습니다. 향후 국내외 게임 시장에서 전략적 제휴 가능성 및 시장성이 있다고 판단되는 외부 개발사의 게임 또한 국내 및 글로벌 시장에 퍼블리싱함으로써 지금까지 30여종 이상의 게임을 전세계에 서비스해 왔으며, 현재도 20여 종의 게임을 서비스하고 있습니다. RPG 게임에 대한 개발 기술 노하우를 바탕으로 개발 비용 및 시간을 단축하여 비용 효율화 및 최적화 작업을 통해 성공 가능성이 높은 시장을 선정하여 게임을 빠르게 출시할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. 게임 수명이 짧고 게임내 수익 모델이 비교적 단순한 캐주얼 게임 보다는 게임 수명이 길고 게임내 다양한 수익 모델이 있어 수익 창출에 유리한 알피지 게임을 위주로 서비스를 진행하고 있습니다. 이 중 당사의 주요 게임들은 다음과 같습니다. 가. 주요 게임 현황 구분 게임명 게임 설명 게임 장르 서비스 지역 온라인게임 이카루스 "하늘을 지배하는 자, 세상을 지배한다"는 슬로건을 바탕으로 중세 유럽 스타일의 판타지 세계에서 활약하는 빛의 전사들의 이야기를 플레이하는 게임 MMORPG 국내 및 글로벌 블레스언리쉬드 다른 플레이어들과 함께 드넓은 필드와 위협적인 던전을 모험하고 타격감 넘치는 전투를 즐기는 오픈월드 액션 게임 MMORPG 글로벌 블랙스쿼드 현실감 있는 전쟁 상황을 기반으로한 다양한 맵과 모드, 각종 무기로 자신의 기술을 숙달하고팀 플레이를 통해 전략 및 전술을 뽐낼 수 있는 1인칭 슈팅게임 FPS 국내, 대만, 글로벌 뮤 레전드 어둠의 신 '쿤둔'의 부활로 위기를 맞은 뮤 대륙을 대현자 이카루스와함께 과거로 돌아가 쿤둔을 봉인하고 뮤 대륙을 구하는 주인공의 이야기를 플레이하는 게임 MMORPG 중국 컴뱃암즈 냉전시대 종결 후 강대국으로 이루어진 세계연방 특수부대 JSF와 힘없는 국가들로 이루어진 제 3세계의 군사조직 Creed 간 벌어지는 전투 속에
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참여하는 슈팅게임 FPS 글로벌 아틀란티카 플레이어가 9명의 용병을 고용, 조작하여 전략적이고 다채로운 전투를 즐기며직접 자신이 속한 도시를 건설하고 운용하는 인간 세상을 닮은 게임 MMORPG 국내, 글로벌 등 알투비트 리듬 게임과 레이싱 게임의 요소를 결합하여 플레이어들 간에 스피드 경쟁을 벌이는 액션게임 액션 국내, 일본, 중화권, 글로벌 군주 조선시대를 배경으로 플레이어가 직접 전투시스템, 경제 및 정치시스템에참여하여 스토리를 만들어가고 군주를 육성하는 게임 MMORPG 국내 로스트사가 타임게이트가 폭주하며 서로 다른 시간대, 서로 다른 세계에 있는 영웅들이로스트사가(잃어버린 전설)라는 세계에 뒤섞여 새롭게 전투를 벌이는 액션게임 캐주얼 액션 국내, 인도네시아 등 크로노스 아름다운 크로노스 대륙을 타락시킨 이계의 신 '마쿠아펠'을 저지하기 위해 3신(라피스, 코엘리스, 엑실리스)과 함께 대적하는 액션 롤플레잉 게임 MMORPG 국내, 일본, 글로벌 등 젬파이터 최대 8인이 자신의 캐릭터를 이용하여 실시간 대전을 벌이고 각기 다른 기술 및 콤보, 다양한 변신아이템을 통해 상대를 제압하는 액션게임 액션 국내 N-AGE 실제 시간과 계절 변화를 적용하여 플레이어가 시간의 흐름을 직접 느끼며게임유니온전쟁, 아지트쟁탈전 등 다양한 전략으로 전투를 즐길 수 있는 맞춤형 PVP 게임 MMORPG 국내, 대만 등 루니아 쉬운 조작과 완성도 높은 스토리로 다양한 연령층이 즐길 수 있는 아케이드형 RPG 게임 MMORPG 국내, 글로벌 풍림화산 오리엔탈 판타지를 배경으로 콘솔 게임과 같이 던전마다 수수께끼, 퍼즐 등 다양한 게임이 존재하고 마치 애니메이션을 보는 듯한 연출이 있는 어드벤쳐 RPG 게임 MMORPG 국내 C9 지하 세계로 가는 문을 열고 지옥 군단으로 땅을 뒤덮으려는 사악한 악당 네퍼에게맞서는 글렌하임의 영웅의 이야기를 플레이하는 액션게임 MMORPG 일본, 중국(본토), 글로벌 등 크리티카 특유의 초액션을 표방하여 자신만의 캐릭터를 육성할 수 있는 빠르고 통쾌한 액션게임 MMORPG 국내, 글로벌 天上碑 천상비 중국 무협풍의 세계관을 배경으로 한 MMORPG 게임 MMORPG 일본 SILKROAD 중국과 유럽사이의 비단길을 따라 모험하며 7세기 시대를 배경으로 하는 판타지 MMORPG MMORPG 일본 AVA 제3차 세계 대전을 배경으로 하는 온라인 밀리터리 FPS 게임 FPS 일본 Archeage 동서양 고대 신화가 절묘하게 어우러진 세계관의 MMORPG 게임 MMORPG 일본 로도스 섬전기온라인 로도스 섬의 평화를 위한 온라인 RPG 게임 MMORPG 일본 휴먼과 엘프, 하이엘프, 다크엘프 등 7가지 종족과 3D 그래픽으로 구현한 박진감 넘치는 전투와실물 경제를 기반으로 한 게임 MMORPG 일본 PLAY하는 매 순간이 애니메이션이 된다,3D 카툰 렌더링과 하복 엔진 환경 위에 액션 RPG의 화려한 스킬 역동적인 카메라 연출의 게임 MMORPG 국내,일본, 글로벌 모바일게임 이카루스M 창공에서 펼쳐지는 대규모 공중전투와 다양한 종류의 펠로우 시스템을 핵심 콘텐츠로 하는 모바일게임 MMORPG 국내, 글로벌 등 피쉬아일랜드 400여종의 물고기, 200여종의 정령, 100여종의 코스튬 컬렉션 수집의 재미와리듬게임의 요소를 더한 모바일게임 캐주얼 국내 등 드루와던전 판타지 세계의 영웅을 수집하여 던전을 탐험하고 자동 스킬, 자동 사냥을 통해성장하고 무한한 파밍을 통해 보상을 받는 방치형 모바일게임 전략 국내 등 판타지워택틱스R 영웅 수집을 통한 다채로운 세계정복과 다양한 전략 요소, PVP 모드를 즐길 수 있는 대표적인 정통 RPG 게임 전략 국내 및 글로벌 달빛조각사 달빛원작 소설의 설정을 계승한 오리지널 스토리의 게임끝없는 수집과 조합으로 직접만든 조각상과 레어한 몬스터 카드의 조합으로 모험가를 쫓아다니며 채집 MMORPG 일본 라스트오리진 가상의 적 철충에 의해 멸망해버린 포스트 아포칼립스 세계를 배경으로 눈을 뜬 마지막 인간인 주인공과, 멸망해버린 인류를 돕기 위해 창조된 다양한 바이오로이드들을
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중심으로 진행되는 게임으로 흥미로운 줄거리는 물론 도전적인 게임플레이와 멋진 디자인의 바이오로이드 등 즐길 거리와 볼 거리를 모두 겸비한 견고한 세계관의 수집형 미소녀 RPG 장르. 턴제 전략수집 RPG 국내, 일본 주1) 상기 자료는 VFUN 및 Pmang 플랫폼에서 서비스하고 있는 게임 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 주요 게임매출은 부분 유료화 (아이템 유료판매)가 이뤄져 있으므로, 단가가 고정되어 있지 않기 때문에 가격변동이 없으며 이벤트 형식의 가격 할인 행사를 비정기적으로 진행하고 있습니다. 이에 가격 변동 추이 파악이 어렵습니다. 1. PC 온라인게임당사의 온라인게임 과금정책은 부분 유료화(아이템 유료판매)을 사용하고 있으며, 당사의 주요 온라인 게임 아이템 판매 단위는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 아이템 품목 (유료아이템) 제6기판매가격 제5기판매가격 군주 구리댁보물단지[대] 봄꽃[대] 수타면[대] 보물찾기쪽지[대] 장미씨앗[대] N-AGE VIP 전용 패키지 집중사냥 패키지 장비의 변화 패키지 환생 패키지 새로운 인생 패키지 아틀란티카 에어 아카데미 선물상자 종말의 무기 재료 풀 패키지 타니아 실버 패키지 태양빛을 담은 장식상자 2. 모바일게임당사의 모바일게임 과금정책은 무료 게임 다운로드 후 게임 내(인게임) 유료 아이템 구매하는 방식을 사용하고 있으며, 당사의 주요 모바일 게임 아이템 판매 단위는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 아이템 품목 (유료아이템) 제6기판매가격 제5기판매가격 드루와던전 뉴비 패키지1 뉴비 패키지2 뉴비 패키지3 뉴비 패키지4 뉴비 패키지5 피쉬아일랜드 30 아쿠아마린 50 아쿠아마린 110 아쿠아마린 345 아쿠아마린 600 아쿠아마린 1250 아쿠아마린 3. 원재료 및 생산설비 당사는 온라인 및 모바일게임의 개발 및 공급업을 영위하고 있는 기업으로 게임산업 특성상 원재료 및 생산설비 등은 발생하지 않기 때문에 해당 부분의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (1) 품목별 매출 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2024년(제6기) 2023년(제5기) 2022년(제4기) 게임매출 온라인게임매출 국내 해외 소계 모바일게임매출 국내 해외 소계 사용료수익 및 기타수익 국내 해외 소계 합　계 국내 해외 합계 주1) 상기 기재된 내용은 IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매조직 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조직 역할 온라인게임 (주)밸로프 한국 운영팀, 전략팀 판매전략 수립 및 사업프로젝트 배분 등 온라인 사업부 일본 피망게임 포털사이트를 이용한 신규게임 서비스 런칭 및 라이브운영 등 글로벌 운영 1팀 안정된 게임의 꾸준한 매출과 서비스 유지가 요구되는 게임의 북남미, 유럽서비스 관리일체 글로벌 운영 2팀 신규 서비스 런칭 및 당분간 매출 및 규모 성장이 필요한 게임의 북남미, 유럽서비스 관리일체 글로벌 운영 3팀 글로벌 전사 서비스 상황 24시간 모니터링, 빌링, SNS관리, 동영상 제작 등 서비스 지원 동남아 운영팀 동남아 서비스 관리 일체 (마케팅,일본 유저대응,빌링,사업제휴 등) 상해기기전뇌기술유한공사 중국운영 1팀, 2팀 안정된 게임의 꾸준한 매출과 중국 본토 유저의 서비스 유지가 요구되는 게임 관리 일체 모바일게임 앱스토어 (Android, IOS, 원스토어 등) 글로벌 지역으로 판매가 가능한 모바일 앱스토어로 제공되고 있기 때문에 내부의 별도의 판매조직 없음. (2) 판매경로① 자사 직접 서비스를 통한 판매 리퍼블리싱 사업 방식을 통해, 당사가 IP홀더로부터 독점 개발권 및 판권을 확보한 게임을 자사 국내 및 글로벌 현지 판매 조직을 통해 현지의 게임 유저에게 직접 서비스하는 방식으로서, 서비스에 필요한 마케팅 홍보 및 서비스, 인프라, 빌링 시스템을 모두 자사가 진행합니다. 따라서 게임을 플레이하는 유저가 결제하는 금액에서 일부 PG 결제수단 수수료만을 제외한 대부분이 당사의 매출로 인식되는 고효율 서비스 판매 경로입니다. ② 라이선스 서비스 판매 리퍼블리싱 사업 방식을 통해,
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당사가 IP홀더로부터 개발권과 판권을 모두 확보하였거나 판권만 확보한 게임을 현지 국가 파트너와 라이선스 계약을 체결하여 현지 파트너 매출 수입의 일정 비율을 수익 배분 받는 서비스 판매 경로입니다. 자사 현지 판매 조직이 없거나 당사가 직접 서비스를 진행할 경우 시장 규모, 현지 마케팅, 현지 법규 측면에서 "리스크"가 있다고 판단되는 국가에 대해, 판권 계약금과 최소 보장금액(MinimumGuarantee)을 받아 기본적인 수익은 확보하고 현지 서비스에 들어가는 마케팅, 서비스 인프라구축 및 서비스 인력 비용을 상대방이 부담하는 조건으로 당사는 게임 개발에만 집중하는 방식의 서비스 방식입니다. 자사 직접 서비스 방식에 비해, 현지 파트너가 당사에 지급하는 수익 배분금액만 매출로 인식되며, 서비스 개시 전 최소 기본 수익이 확보 및 리스크가 최소화 되는 안정적인 서비스 판매 경로입니다. ③ 공동 사업을 통한 서비스 판매 ① "자사 직접 서비스" 방식과 ② "라이선스 서비스 판매"의 장점이 결합된 성격의 판매 방식으로서, 당사가 IP홀더로부터 개발권과 판권을 모두 확보한 게임을 현지 국가파트너와 계약을 체결하여 현지 파트너 매출 수입의 일정 비율을 수익 배분 받는다는 점은 "라이선스 서비스" 판매 방식과 유사하나, 당사가 좀 더 현지 국가 서비스에 적극 개입하여 사실상 자사 직접 서비스와 유사하게 대부분의 업무를 수행하고 현지 국가 파트너는 게임 현지화 작업, 현지 인력을 통한 고객 대응, 현지 법률자격 대응, 현지 빌링 대행의 최소한의 현지 업무만 수행하는 서비스 판매 방식입니다. 당사는 주도적으로 대부분의 서비스를 진행하기 때문에 현지 국가에서 발생하는 수입의 최소한 비율 금액만 현지 국가 파트너에 귀속되고 그 외 나머지 대부분의 수익 배분 금액은 당사에게 매출로 귀속되므로 현지 리스크는 최소화 하면서 당사 이익을 극대화하는 전통적인 서비스 판매 방식보다 좀 더 진화된 서비스 판매 방식입니다. ④ 판매경로별 매출액 (단위 : 천원) 품목 판매경로 판매경로별 매출액 매출액(2024년) 비중(%) 온라인게임매출 (아틀란티카, 알투비트, 로스트사가 등) 직접서비스 등 (퍼블리셔) 모바일게임 매출 (피쉬아일랜드, 드루와던전 등) 직접서비스 등 (퍼블리셔) 사용료수익 (아틀란티카, N-AGE 등) 해외 현지 퍼블리셔 대행수수료수익 (기타) 합계 주1) 상기 기재된 내용은 IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A)(*1) 현금및현금성자산(B) 순부채(A-B=C) 부채총계(D) 자본총계(E) 총자본(C+E=F) 자본조달비율(C/E)(*2) 부채비율(D/E) (*1) 리스부채 등 이자부부채만 포함하고 있습니다.(*2) 자본조달비율이 음수이므로 표시하지 않았습니다. 나. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 가격위험), 유동성 위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
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당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CNY JPY 기 타 합 계 회사는 환율변동으로 인해 발생할 수 있는 재무적 영향을 정기적으로 확인하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY JPY 기 타 합 계 ② 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 ③ 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지배기업의 경우 가격위험은 제한적입니다. ④ 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관에 대한 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 다. 유동성위험 회사는 미래에 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위해 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고, 정기적으로 자금수지를 예측 및 조정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 미지급금및기타채무 차입금 전환사채 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 미지급금및기타채무 차입금 전환사채 리스부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 사항 주요계약 내용 로스트사가 온라인 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : 퍼블리싱 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 위메이드4. 계약 체결일 : 2020년 9월 컴뱃암즈 서비스 이관 계약 1. 계약내용 : 서비스 이관 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 넥슨코리아4. 계약 체결일 : 2017년 11월 R2Beat(알투비트) 온라인 IP 라이선스 계약 1. 계약내용 : IP 라이선스 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : 넷마블몬스터 (주)4. 계약 체결일 : 2020년 11월 C9 Online 공동 사업 계약 1. 계약내용 : 공동 사업 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 웹젠4. 계약 체결일 : 2021년 7월 뮤 레전드 공동 사업 계약 1. 계약내용 : 공동 사업 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 웹젠4. 계약 체결일 : 2019년 5월 이카루스 온라인 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : 퍼블리싱 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 위메이드엑스알4. 계약 체결일 : 2019년 2월 크로노스 온라인 공동 사업 계약 1. 계약내용 : 공동 사업 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 :
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(주) 네오위즈4. 계약 체결일 : 2021년 11월 드루와던전 공동 사업 계약 1. 계약내용 : 공동 사업 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 네오위즈4. 계약 체결일 : 2022년 3월 루니아전기 공동 사업 계약 1. 계약내용 : 공동 사업 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 올엠4. 계약 체결일 : 2021년 6월 크리티카 (Kritika) IP 양,수도 계약서 1. 계약내용 : IP 양,수도 계약서2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : (주) 올엠4. 계약 체결일 : 2023년 1월 소울워커(Soul Worker) 공동 사업 계약서 1. 계약내용 : 공동 사업 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : 라이언게임즈4. 계약 체결일 : 2024년 1월 클럽엠스타 IP 라이선스 계약서 1. 계약내용 : IP 라이선스 계약2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : 넷마블네오(주) 4. 계약 체결일 : 2024년 1월 라스트오리진 (Last Origin) IP 양,수도 계약서 1. 계약내용 : IP 양,수도 계약서2. 계약조건 : 비밀유지조항 합의에 따라 공개하지 아니 함. 3. 계약 상대방 : 스튜디오발키리4. 계약 체결일 : 2024년 4월 나. 연구개발 활동 당사는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조의2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 제1항에 따라 기업부설연구소를 설치하여, 온라인 게임의 기반 기술 연구 및 그 제공을 위한 플랫폼 기술 연구 등 연구개발 활동을 하고 있습니다. (1) 연구개발 인력 직위 담당업무 주요 연구실적 연구 소장 개발 계획수립 시스템개발 데이터 유형 관리, 선별, 패치 시스템 R 지표 관리 시스템 R 상태 관리 시스템 개발클론 서버 동기화 시스템 개발서버 자동 추가 교체 시스템 개발 선임 연구원 기능설계 연구 과제 데이터 관리연구 개발 계획 수립신규 연구 과제 기능 설계 선임 연구원 시스템개발 서버 상태 관리 시스템 R 자동 추가 교체 시스템 개발서버 접근 제어 및 권한 관리 시스템 개발 선임 연구원 시스템개발 유저 정보 수집/관리 시스템 개발데이터 로그 저장 관리 시스템 R 서버 자동 전환 시스템 개발 연구원 기능시연, QA 자동 QA 시스템 개발배포 전 내부 QA 진행 연구원 기능시연, QA 개발 과제 베타 테스트 진행개발 QA 항목 작성 관리 연구원 기능시연, QA 백그라운드 다운로드 시스템 R (2) 연구개발 실적 연구과제 개발기간 연구개발 및 기대효과 서버 장애 발생 시 대체 서버로의 자동전환 관리 개발 서버 장애로 인한 유저 게임 불편을 최소화 하기 위해 서버 자동 전환 시스템 기획 게임 포트가 drop되는 경우 신규 서버를 새롭게 구동하여 자동 패치를 진행 서비스에 투입하여 L4에 등록하는 기술을 도입 유저의 접속 상태 이상 시 메인 서버의 상태를 실시간으로 파악할 수 있게 되어 서버 장애 발생, 초기에 대응 가능 Admin Tool에서 클론 서버 운영에 대한 조건을 설정할 수 있도록해 계획적인 운영 가능 이용량 증감에 따른 자동 서버 추가 관리 연구 개발 서버 증설 시 필수적으로 점검이 필요한 상황으로 빠른 대응이 어려워 점검 없이 서버를 추가/축소할 수 있는 연구 진행 유저 트래픽이 증가하는 방향에 따라서 서버를 투입하거나 축소하는 시스템 구현 최소 서버 스펙으로 원활한 서비스가 가능해져 사용자에게 동일한 서비스를 제공하고도 비용적으로 절감하는 효과발생 Multi-language 관리시스템 연구 개발 글로벌 서비스를 위해 리소스 추가만으로 다국어 지원이 가능하도록 하는 시스템으로 원활한 소통이 가능할 것으로 기대 UI나 아이콘 등에서 이미지화 되어있는 글자를 텍스트로 변환하여 테이블로 처리할 수 있음 언어팩 추가만으로 게임 내 텍스트가 변경될 수 있음 (3) 연구개발 계획 구분 연구 내용 및 기간 연구과제
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AI를 이용한 유저 이용 패턴 분석 및 Bot 활용 연구기간 연구기관 (주) 밸로프 기업부설연구소 기대효과 1) 유저가 인게임모드에서 플레이하는 패턴을 분석하고, 각 유저별 행동 패턴을 학습화 하여 개별모델로 저장2) 유저 행동 패턴 AI를 활용하여 Bot을 제작하고, 적합한 매칭을 실패한 유저와 매칭시켜 대기하는 시간을 줄이고 유저들의 플레이타임을 늘릴 수 있을 것으로 기대3) 기존 단조로운 AI 패턴이 아닌, 리얼하고 다양한 AI 행동 패턴이 가능해져 게임의 퀄리티가 상승할 것으로 기대. 소요자금(예상) 재원 조달방법 (4) 연구개발 비용 (단위 : 원, %) 과목 2024년 2023년 2022년 연구개발 비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율(연구개발비용/당기매출액)*100 주) 상기 자료는 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (5) 연구개발 실적 당사는 서버 클라간 통신 프로토콜 보호를 위한 패킷 관리 기술을 가지고 있어 보안을 강화하고 있으며, 게임 서비스 오픈시 지표관리 시스템을 도입하여 게임 지표를 관리하는 시스템을 확보하고 있습니다. 더불어 전세계 서비스를 진행하기 위해서 각 접속 지역에 따라 원할한 서비스 퀄리티확보를 위한 위치기반 감지에 따른 서버 접근 제어 시스템 기술을 보유하고 있어, 전세계 서비스에도 특성을 확보하고 있습니다. 또한 장애감지 및 장애처리 시스템에 대한 기술력을 확보하여 안정적인 서비스가 가능한 기술력 역시 확보하고 있습니다. 이에 따라 게임 서비스 오픈 ,신규 지역 오픈, 서비스의 유지 등의 모든 기술력을 확보하여 어느 국가 어느 지역에서도 원할한 서비스가 가능한 기술력이 도입되어 있습니다. 보유 기술 개발정보 적용게임 상용화 안전한 데이터 관리 및 빠른 동기화를 위한 패킷관리 - 데이터 타입 구분 시스템- 데이터 무결점 교차 검증 시스템- 데이터 백그라운드 다운로드 시스템 군주, 아틀란티카, 이카루스 등 상용화 게임 매출 확인 및 효율적인 지표관리 시스템개발 - 콘텐츠 타입 별 실행/종료 데이터 정리 시스템- 특정 이벤트 발생 시 유저 행동 패턴 정리 시스템- 특정 유저 행동 패턴 발생 시 자동 콘텐츠/상품 추천 시스템 군주, 아틀란티카, 이카루스, 로스트사가 등 상용화 유저 이용지역에 따른 서버접근관리 - 접속자 위치 정보 추정 시스템- 접속자 플레이 경험 기반 서버 추천 시스템- 실시간 서버ping관리 시스템 컴뱃암즈C, 컴뱃암즈R 등 상용화 서버장애 발생시 대체서버로의 자동전환관리 - 서버 간 데이터 동기화 시스템(클론 서버)- 메인 서버 중단 시 클론 서버로 자동 대체 시스템- 유저 접속 지표 변동 시 서버 상태 자동 체크 시스템 아틀란티카, 이카루스, 로스트사가, 군주, 컴뱃암즈C, 컴뱃암즈R 등 상용화 이용량 증감에 따른 자동서버 추가 관리 - 서비스 중단 없이 서버 추가/감소 시스템- 이용자 서버 자동 전환 시스템- 서버 간 데이터 동기화 시스템 블랙스쿼드 상용화 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 2023년 국내 게임시장 규모는 2022년 대비 10.9% 감소한 19조 7,900억 원을 형성할 전망이다. 게임 산업 규모 감소는 포스트 코로나 시기의 재택 시간의 감소와 대안으로 향유할 수 있는 다른 엔터테인먼트가 많아짐에 따른 결과이고 금리 인상에 따른경기부진이 현실화하는 과정으로 볼 수 있다. 전체 게임시장의 규모 추이는 코로나19 발생으로 2020년 21.3% 성장률로 급상승하였으나 점차 성장률이 낮아져 가는 안정화 단계로 볼 수 있다. 앞서 제시한 2023년 국내 게임 시장 규모가 10%대의 감소세를 보이는 것은 최근 들어 부상한 넷플릭스, OTT 등 대안적 엔터테인먼트가 게임시장 매출액을 상쇄한 것으로 판단할 수 있으며 여러 가지 요소가 복합 적으로 작용하므로 향후 게임시장의 성장률 전망은 어려운 시기에 접어들었다. 다만 게임플랫폼의 특성에 따라 플랫폼별 동향과 전망을 개괄할 수는 있을 것이다. (단위 : 억 원, %) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 매출액 성장률
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매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC 게임 모바일 게임 콘솔 게임 아케이드 게임 PC방 아케이드 게임장 합계 (출처 : 2023년 대한민국게임백서, 국내 PC게임 시장 규모 추이)PC 게임은 멀티플랫폼화에 따라 우호적 환경은 아니지만 충성도 높은 고객의 존재로 인하여 현상 유지하는 업황을 보일 가능성이 높고, 모바일 게임은 메가트렌드에 따라 지속적인 게임 산업에서의 점유율이 높아지는 와중에 성장률은 경제 전체의 움직임에 영향을 받을 것으로 보인다. 콘솔 게임의 전망은 오픈마켓을 통한 모바일 게임의 경쟁적 상황을 회피하거나 니치마켓을 추구하는 게임 개발사들이 진입함에 따라 성공작의 출시나 과점 상태에 있는 콘솔 게임기기 제조사들의 마케팅 전략에 많은영향을 받을 것으로 예측된다. 우리 게임시장에서 존재감이 미미한 아케이드 게임과 게임장은 앞으로도 특별한 전기 없이 아케이드 게임을 즐기는 세대들의 엔터테인먼트 트렌드에 영향을 받을 것으로 보이며, 게임 유통 관련 공간인 PC방 전망은 가정에서 보유한 PC의 고사양화가 상당히 진행된 상황에서 굳이 PC방을 찾을 유인이 낮을 수밖에 없어 성장세를 보이기는 어려울 것으로 예상된다. (단위 : 억 원, %) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 시장 규모 성장률 (출처 : 2023년 대한민국게임백서, 국내 PC게임 시장 규모)2022년 PC 게임 시장 규모는 2021년 대비 소폭 증가한 것으로 조사됐다. 2022년 PC 게임 시장 규모는 5조 8,053억 원으로 5조 6,373억 원을 기록했던 2021년과 비교해 3% 성장한 모습을 보였다. 이는 일부 대형 게임사들의 PC 게임 매출이 증가한 영향으로 분석된다. (단위 : 억 원, %) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 시장 규모 성장률 (출처 : 2023년 대한민국게임백서, 모바일 게임 시장 규모)국내 모바일 게임 매출액은 2020년에 10조 원을 돌파한 후, 2021년에 12조 원으로 증가하고, 2022년에 13조 원으로 증가하면서 매출은 지속적으로 증가하였으나 성장률은 2021년부터 하락세가 이어지면서 2023년에는 매출 증가가 정체될 것으로 전망된다. 또한 국내 게임시장 전체에서 모바일 게임의 점유 비율은 2020년 57.4%, 2021년 57.9%, 2022년 58.8%로 여전히 전체 게임 플랫폼의 절반 이상을 차지하고 있으며, 점유 비율은 전년과 비슷한 수준으로 유지되고 있다. (출처 : 2023년 대한민국게임백서) (2) 산업의 성장성 주요 국가별 비교를 통해 전 세계 게임시장에서 한국의 위상을 살펴보면, 전 세계 4위를 차지하였다. 2020년 4위(6.9%), 2021년 4위(7.6%), 2022년 7.8%로 순위를 유지하면서 비중은 높아지고 있다. 우리나라보다 게임시장 규모가 큰 나라는 1위 미국, 2위 중국, 3위 일본이다. 나머지 5위부터 10위까지의 순위는 2021년과 동일하게 그대로 유지되었는데 5위 영국, 6위독일, 7위 프랑스, 8위 이탈리아, 9위 캐나다, 10위 대만의 순이다. 플랫폼별로 살펴보면, 북미와 유럽시장은 콘솔 게임과 아케이드 게임, 아시아는 PC 게임과 모바일의 상대적 강세 등 기존 대륙별 특징으로 유지되고 있다. 하지만 세부적으로 보면, 콘솔 게임은 북미와 유럽시장에서 상대적으로 감소 혹은 정체되었지만, 아시아시장에서는 규모가 확대되고 있다. PC 게임 시장 규모는 363억 달러로 집계되었다. 한국은 2018년까지 중국에 이은 2위 였지만, 2019년, 2020년, 2021년 그리고 2022년에도 미국에 이은 3위를 연속적으로 차지 하고 있다. 한국은 2021년 비중이 13.2%로 그 전해에 비해 상승한 반면 2022년 비중은 12.7%로 하락하였다. 시장 규모도 2021년 49억 달러에 비하여 46억 달러로 하락하였다. 모바일 게임 시장에서 한국은 세계시장 점유율이 2019년 9.1%에서 2020년 10.3%, 2021년에는 10.6%로 꾸준한 상승 추세를 이어왔다. 2022년에도 11.4%로 비중은 확대되고 순위도
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상승하였다. 2021년 4위였던 순위는 2022년에는 일본을 제치고 3위를 차지하였다. (단위 : 백만 달러, %) 구분 PC 게임 모바일 게임 콘솔 게임 아케이드 게임 전체 세계 게임 시장 국내 게임 시장 점유율 (출처 : 2023년 대한민국게임백서, 2022년 세계시장에서의 국내 게임시장 비중) (3) 경기변동 특성 및 계절성 2023년 국내 게임시장 규모는 2022년 대비 -10.9% 감소한 19조 7,900억 원을 형성할 전망이다. 게임 산업 규모 감소는 포스트 코로나의 영향이면서 금리인상에 따른 경기부진이 반영되는 과정으로 읽힌다. 2022년부터는 치료제 개발 등으로 코로나19 위험이 감소하고 어느 정도 실외 활동이본격화되면서 게임 외의 엔터테인먼트 대안이 존재하면서 매출감소가 발생하게 되었다. 많은 방역 지침이 완화된 영향이 게임 산업에 미치고 있다. 게임 산업의 플랫폼별로 미치는 영향의 정도가 차이를 보일 것으로 예상된다. 2020년시작된 코로나19로 인하여 게임 산업계는 비대면 선호 등의 우호적인 환경으로 2020년 21.3%, 2021년에는 11.2% 성장하는 등 코로나19 이전인 2019년의 9.0% 성장률을 상회하였다. 코로나19 시기 동안 다중접객업종으로 분류되어 어려움을 겪었던 PC 방과 아케이드 게임은 코로나19의 영향에서 벗어나면서 확연히 성장의 모멘텀을 맞이할 것으로 예상된다.(출처 : 2023년 대한민국게임백서) (4) 경쟁요소 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에, 재고자산이 없어 원자재 가격상승이나 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받고 있지 않으며, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 그만큼 이용자의 진입장벽이 낮고 유입과 유출이 쉽기 때문에 더 다양한 요소들을 업데이트 하기 위해 지속적인 성장과 기술의 발전, 소비자 선호도에 따라 변화하는 추세가 필요합니다. 나. 회사의 현황 등 (1) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 및 내용 표준산업분류코드 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 J58211 (2) 시장점유율 당사는 자체플랫폼 VFUN을 통하여 PC온라인 및 모바일 게임 총 21개의 게임을 서비스 하고 있으며, VFUN 1,000만명 이상의 유저수를 확보하고 있습니다. 2023년 대한민국 게임백서에 의하면 2022년 세계 게임시장 규모는 2,082억 4,900만달러 이며, 이 중 국내 게임 시장규모는 22조 2,149억원으로 당사 매출 기준 시장 점유율은 미비하나, 신규 게임 출시 및 기존 게임의 신규지역 출시를 통하여 시장 점유을 넓혀가도록 하겠습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 라스트오리진 당사는 2024년 4월 '라스트오리진' IP를 인수하였으며 2019년부터 현재까지 라스트 오리진의 기본 BM을 중시하여 유저들의 피로감을 높일수 있는 가차 등 과도한 과금요소를 도입하지 않고, 게임성으로 인정 받아온 IP입니다. 또한 최근 트랜드에 맞는 서브컬쳐의 특성을 잘 살린 IP로서 향후 다양한 장르로 발전 가능성이 매우 높은 게임입니다. 스토리의 양과 질을 높여 많은 유저들에게 시나리오 면에서 호평을 받고있으며 일본 유명 그림 작가와 함께 작업하여 완성도 높은 게임입니다. 당사는 2023년 1월 "크리티카" 원천 IP를 인수하였으며 "크리티카" 는 초액션 RPG 게임으로, 이 게임의 특징은 캐릭터가 공격을 하거나 스킬을 사용할 때 동작이 끊어지지 않고 계속 이어지기 때문에 게임패드를 선호하는 유저들이 많은 편입니다. 이처럼 유저의 취향에 맞게 키보드와 마우스 외에도 게임패드로 조작할 수 있도록 개발 중이며 유저에게 기존의 재미와 또 다른 새로운 재미를 제공 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. ③ VFUN 플랫폼 VFUN은 2025년 누적 가입자 수 1,000 만명을 돌파한 게임 전문 플랫폼으로 북미, 독일, 터키, 대만 등 다양한 지역에서 PC와 모바일 게임을 제공하고 있습니다.
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다양한 현지 결제 수단을 제공하여 많은 유저들이 유입되고 있고, 결제 이용자 수도 지속적으로 증가하여 구매력이 높은 이용자들이 다수 포진되어 있습니다. 또한, 2025년 2월 VFUN 모바일 애플리케이션을 출시하여 QR코드 로그인 및 OTP 보안 기능도 새롭게 추가되어 이용자들의 편의성과 보안 안전성을 한층 더 높히게 되어 글로벌 게임 플랫폼으로서 입지를 한층 더 강화 하였습니다. (4) 조직도 2023년 조직도.jpg 다. 지적재산권 보유현황 당사는 사업과 관련된 중요한 지적재산권을 보유하고 있으며, 보유현황은 하기와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 총 계 국내 상표 해외 상표 등록 출원중 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다 ＃ 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 내용과 관련되 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제125조 2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 1. 개요 당사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제6기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다당사는 온라인 및 모바일 게임 소프트웨어 개발 및공급업(J58211)에 속하며, 이중 당사는 온라인 및 모바일 게임의 개발 및 공급업을 영위하고 있습니다. PC온라인 게임 및 모바일 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 서비스를 목적으로 2007년 5월 설립하여, PC온라인 게임과 모바일 게임의 퍼블리싱을 주력 사업으로 진행하고 있으며, 성장동력으로 리퍼블리싱(Re-publishing) 사업을 통해 확보된 게임을 직접 개발하고 서비스하는 타이틀을 보유하여 PC온라인 게임 및 모바일 게임 부분의 채널링 서비스도 제공하고 있습니다.또한 당사는 1,000만명의 글로벌 유저를 보유하고 있습니다. 한국, 중국, 일본, 홍콩, 필리핀, 대만, 베트남에 법인 및 게임 스튜디오를 운영하며. 아틀란티카, 크리티카, 이카루스, 로스트사가, 컴뱃암즈, 등 PC 온라인 게임 서비스 제공하고 있으며. 라스트오리진, 드루와던전, 오투잼, 피쉬아일랜드 등 모바일 게임 개발 및 런칭을 하고 있습니다. 당사는 리퍼블리싱 사업모델을 통해 기존에 서비스 중인 게임에도 새로운 플랫폼 런칭 및 신규 지역 진출을 통해 지속적인 매출원을 창출하고 게임의 Life Cycle을 연장할 수 있는 방향으로 사업을 전개하고 있으며, 2022년 기존에 서비스 중인 게임 21개에 대하여 서비스 예정 지역에서 안정적인 서비스가 진행 가능하도록 시스템 최적화 작업을 진행하고 있습니다. One-Build 게임 안에 현지화 Localization 작업을 통해 완성한 많은 언어팩을 추가하여 기존 게임들을 동시에 더 많은 지역에 서비스 될 수 있도록 진행할 예정입니다. 또한, 플랫폼 사업을 확장하기 위해 환경적 변화와 글로벌 네트워크 인프라가 더욱 발전하게 되면서, 스팀(Steam) 플랫폼과 같이 모바일 게임뿐만이 아니라 PC온라인 게임도 직접 글로벌 서비스가 가능한 플랫폼들이 주목을 받기 시작하였으며, 많은 회사들이 글로벌 플랫폼을 출시하고 있는 추세입니다. 자세한 사항은 II.사업의내용을 참고해주시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태(연결) (단위 : 천원) 구분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 증감 증감율 (%) 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업의소유지분 자본금 기타자본항목 이익잉여금 기타포괄손익누계액 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 - 상기 기재된 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 연결기준 자산총계는 전년 대비 3.62% 증가한 455억 원을 기록하였습니다.유동자산은 전년대비 0.01% 감소한 349억 원이며, 비유동자산은 전년대비 17.78% 증가한 105억 원입니다. 유동자산 중 증가폭이 높은 항목은 "현금 및 현금성자산(48억 원 증가)" 과 "매출채권(15억 원 증가)" 이며 이는 신규 서비스의 출시 및 신규지역 출시로 인하여 유동성을 확보한 결과입니다. 비유동자산 중 무형자산이 증가한 이유는 미래 성장 전략의 일환으로 다양한 ip인수로 당사의 수익성 제고 및 사업영역을 확장할 일환으로 자체 IP "라스트 오리진" 게임을 인수하여
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무형자산이 증가하였습니다.연결기준 부채 현황을 보면, 유동부채는 13.23% 감소한 117억 원, 비유동부채는 196.57% 증가한 32억 원을 기록했습니다.유동부채는 미지급금(기타채무) 및 전환사채 감소가 주요 요인으로, 특히 2024년 교보증권의 전환사채를 만기 상환하면서 높은 감소폭이 발생하였습니다. 반면, 비유동부채는 신규 발행된 2회차 전환사채(30억 원) 가 반영되면서 전년 대비 증가 하였습니다.연결기준 자본총계는 전년 대비 4.16% 증가한 305억 원을 기록했습니다.2024년 연결기준 경영실적을 살펴보면, 온라인게임, 모바일게임 및 사용료 수익을 통해 매출이 발생했으며, 영업수익 355억원, 영업손실 1억 9천만원, 당기순이익 17억원을 기록하였습니다.전년 대비 영업이익은 185.05% 감소했으나, 당기순이익은 88.45% 증가했습니다.매출 감소의 주요 원인은 기존 서비스 매출이 하향 안정화 되면서 감소하였으나,신규 서비스의 매출 증가로 인해 감소폭을 최소화할 수 있었습니다.또한, 자체 IP 인수로 현금 유출이 없는 무형자산 상각비가 회계상 비용으로 인식됨으로 인해 영업이익은 전년 대비 감소하는 추세를 보였습니다. 나. 영업실적(연결) (단위 : 천원) 구분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 증감 증감율 (%) 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 비지배지분 - 상기 기재된 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 품목별 매출 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품목 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제4기(2022년) 게임매출 온라인게임매출 국내 해외 소계 모바일게임매출 국내 해외 소계 사용료수익 및 기타수익 국내 해외 소계 합계 국내 해외 합계 주1) 상기 기재된 매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결 실적 상 수치입니다. 라. 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CNY JPY 기 타 합 계 회사는 환율변동으로 인해 발생할 수 있는 재무적 영향을 정기적으로 확인하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY JPY 기 타 합 계 마. 기타 결산기 이후 발생한 주요사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내외 발주처로부터 토목 및 건설공사를 수주하여 시공하는 도급공사업을 영위하고 있으며 2024년도 매출액은 억원으로 그 비중은 다음과 같습니다. 구 분 2024년말 2023년말 매출액(억원) 비중(%) 매출액(억원) 비중(%) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 합 계 당사가 수행 중인 사업은 크게 토목사업, 건축사업, 주택사업, 해외사업으로 나뉘어집니다.(1) 토목사업당사는 한국전쟁을 겪으며 피폐해진 나라의 철도, 항만, 도로, 교량 등의 재건사업에 일익을 담당하며 국토개발을 견인해 왔습니다. 남북화해의 길을 뚫은 경의선에서 철도의 르네상스를 열어가는 고속철도 건설, 연장 90km에 이르는 대규모 이라크 철도 프로젝트, 최초의 한강하저터널인 지하철 5호선 등에서 기술력을 증명하여왔습니다.(2) 건축사업당사는 국내외에서 가장 앞서가는 다양한 건축공사 실적을 보유하고 있습니다. 또한 까다로운 공정으로 건축공사의 백미로 불리우는 고급호텔, 콘도미니엄 건설에서도 남다른 기술력을 발휘하여 꾸준히 노하우를 축적해 왔습니다. (3) 주택사업해외 및 국내에서 다양한 주거시설 공사를 하며 선진 노하우를 축적해온 당사는 아파트 브랜드 'Haustory'를 통해 보다 편리하고 안전한 주거문화를 펼치고 있습니다. 지속적인 기술력 강화, 차별화된 전략, 그리고 조직간 소통과 신뢰를 기반으로 한 최적의 시공으로 업계 최고의 품질 제공은 물론, 고객들의 Needs를 완벽히 충족하고자 노력하고 있습니다.(4) 해외사업당사는 필리핀에 첫 진출한 이래 활동무대를 해외로 옮겨 코타바토 항만공사, 마리스 댐 등 약 38건 총 15억불 규모의 해외공사를 수행하여 해외 진출을 통한 국가경제 발전에 기여한 공로로 1982년에는 '해외건설 10억불탑'을 수상하였습니다. 2005년 앙골라 컨벤션센터를 8개월이라는 단기간에 성공적으로 완공하면서 축적된 경험과 기술력을 세계무대에서 인정받았고, 이를 바탕으로 당사의 역량에 대한 신뢰가 쌓이게 되었고 그 결과 앙골라의 소낭골HQ빌딩, 오피스, 주거 및 공용시설 빌딩, Research Production Building, 탈라토나 컨벤션 호텔과 전시관, 앙골라 인터컨티넨탈 호텔/카지노, LNG Tank 등을 추가로 수주하여 공사하였습니다. 동남아에서는 베트남 정부공사인 하노이~하이퐁 고속도로 2공구와 10공구, 옌바이 철도개량 2공구 공사를 수행하였으며, 2020년 필리핀 팡일만 교량 건설을 수주 하는 등, 공사의 성공적 수행을 통한 추가 수주를 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요공사 현황 (단위 : 억원) 구 분 제71기 제70기 제69기 시공 실적 비율 시공 실적 비율 시공 실적 비율 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 합 계 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제71기 제70기 제69기 관 급 민 간 해 외 합 계 (2) 도급토목공사 (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사계약잔액 원도급액 평균도급액 제71기 제70기 제69기 관 급 민 간 해 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 (단위 :천원 ) 구분 구체적 용도 매입액 비율 비고 레미콘 공사재료 철근 토사 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 전반적인 건자재 가격이 전분기 가격을 유지하거나 소폭 상승하였습니다. (단위 : 원 ) 영업부문 품목 단위 건설부문 톤 레미콘(25-24-150) M3 강관파일(508·12T) M 골재(보조기층) M3 아스콘(#467) 톤 다. 주요설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항연결회사가 본 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요당사는 최근 건설 경기 침체 등 어려운 경영 환경 속에서도 지속적인 수주와 기착공 현장의 원활한 공정으로 2024년 매출 5,042억 원, 영업이익 73억원의 성과를 기록하였습니다. 신규 수주 또한 포항영일만 남방파제 축조공사, 안동댐 안전성강화사업 건설공사 등의 성과로 6,700억의 실적을 거두었습니다. 당사는 2025년도에도 SPC 운영사업 시행 등의 사업 다각화를 통해 안정적인 운영 이익을 향유할 수 있는 여건을 조성하고, 선택적 수주로 효율성을 극대화할 계획입니다. 2024년 당사의 매출액은 2023년 5,477억 원 대비 다소 감소한 5,042억 원을 기록하였고 영업이익은 2023년도 43억원 대비 약 70% 증가한 73억 원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 2023년 사업연도 연결기준 유동비율 122.6%, 부채비율 233.8 %, 자기자본비율 30.0%에서 2024년 사업연도 연결기준 유동비율 119.6%, 부채비율 248.4%, 자기자본비율 28.7% 등으로 전년도에 비해 부채비율이 소폭 상승하였습니다. 2025년에도 꾸준한 사업영역의 확장으로 성장동력을 확고히 하고 선택과 집중을 통한 수익성 있는 사업 확보 등의 경영방침을 기반으로 전 임직원이 혼연일체가 되어 대한민국을 뛰어넘어 세계무대에서도 인정받는 기업이 되도록 노력하겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태2024년에는 부채비율이 소폭 상승하여 2023년 사업연도 연결기준 유동비율 122.6%, 부채비율 233.8%, 자기자본비율 30.0%에서 2024년 사업연도 연결기준 유동비율 119.6%, 부채비율 248.4%, 자기자본비율 28.7% 를 보였습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제71기 제70기 증감 증감율 유동자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 매출채권 - 미청구공사채권 - 기타채권 - 기타유동자산 - 매각예정비유동자산 비유동자산 - 장기기타채권 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 장기금융상품 - 유형자산 - 사용권자산 - 무형자산 - 투자부동산 - 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 유동비율 부채비율 자기자본비율 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 영업실적건설 경기 침체 및 건자재 가격 상승 등 어려운 경영 환경 속에서도 당사는 기착공 현장의 원활한 공정과 효과적인 원가관리로 매출액 5,042억 원 및 당기순이익 62억원의 성과를 기록하였습니다.※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획,
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약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 자금중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결회사에서 관리하고있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 47,423백만원(전기말: 45,949백만원)을 보유하고 있습니다.금융부채의 만기별 현금흐름 상기 현금흐름은 이자가 포함되어 있으며, 현재가치평가를 하지 않은 금액입니다.5. 부외거래XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 '2. 우발채무'를 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표주석과 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항본 사업보고서 "Ⅱ.사업의 내용 5.위험관리 및 파생관리" 를 참조하시기 바랍니다다. 보고기간 후 사건- 해당 사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 랩온어칩(Lab-On-a-Chip) 플랫폼을 기반으로 한 체외진단 의료기 및 생명과학 실험기기 관련 솔루션과 소모품을 개발, 제조 및 판매하고 있습니다.연구, 진단, 안전, 미용 분야까지 다양한 확장 가능성을 제공하는 랩온어칩(Lab-On-a-Chip) 플랫폼을 기반으로 진단기술의 명품화와 정확하고 빠른 세포 카운팅을 통하여 의료서비스 향상 및 생명공학분야 발전에 기여하고 있습니다.당사의 사업은 제조공정상 동일의 원자재 및 용역, 관련 기계장치를 이용하여 하나의 제조공장에서 제품이 생산되는 사업의 특성상 사업부문의 구분이 사실상 어려워 단일 사업부문으로 기재하되, 생산되는 제품을 산업 및 고객, 제조공정의 특징 등을 고려하여 총 2개의 부문으로 나누어 그 현황을 기재하였습니다. 주요종속회사인 NanoEntek America Inc.는 당사의 미국 판매법인으로써 당사와 동일한 사업을 영위하고 있으며, 당사에서 제조한 생명과학 및 의료진단기기의 미국내 판매를 담당하고 있습 니다. 1. 기술의 개요 당사는 초소형정밀 기계기술(MEMS)과 바이오 기술을 유기적으로 융합한 나노단위의 Bio-MEMS 핵심기술을 보유하고 이를 기반으로 실험, 연구, 의료용, 진단, 분석 기기 및 관련 솔루션 개발을 사업영역으로 확보하고 있습니다. 관련 기술로 보고서 작성일 기준 국내외 총 133건(국내 32건, 해외 101건)의 특허, 상표 등 지식재산권을 출원하였으며 그 중 106건이 등록되어 있습니다. 특히 당사의 핵심 플랫폼 중 하나인 랩온어칩(Lab-On-a-Chip; 손톱만한 크기의 칩 하나로 실험실에서 할 수 있는 연구를 수행할 수 있도록 만든 장치 이하 LOC)은 의료 및 생명공학 분야에서 큰 기여를 할 차세대 기술로써 기술에 대한 세부사항 및 적용제품과 관련된 내용은 동 보고서의 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참조 바랍니다. 2. 사업부문별 개요 당사는 체외진단 의료기기 및 생명과학 실험기기 관련 솔루션과 소모품을 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 체외진단부문에서는 크게 두가지로, 면역진단과 혈액제제분석 관련 사업에 특화되어 있습니다. 고성능 현장진단 플랫폼인 FREND System의 경우 전립선질환 진단을 위한 FREND PSA와 갑상선질환 FREND TSH, FREND Free T4, 남성호르몬 진단 FREND Testosterone, 비타민D진단 FREND Vitamin D에 대하여 미국 FDA 승인을 득하였으며, COVID-19 진단을 위한 FREND COVID-19 total Ab(미국 FDA 긴급사용승인)을 획득하며 라인업을 구축하였습니다. 혈액제제분석 부문에서는 잔존백혈구자동계수기(ADAM-rWBC), 조혈줄기세포 자동계수기(ADAMⅡ-CD34) 에 대하여도 미국 FDA 승인을 획득하여 공격적인 마케팅을 진행하고 있습니다. 특히 ADAM-rWBC는 미국 적십자의 표준 검사장비로 선정되어 북미시장에 안정적으로 공급하고 있으며, 대용량 잔존백혈구자동계수기(ADAM-rWBC HT)의 출시로 신규시장 및 대형 혈액원까지 시장을 확대하고 있습니다. 생명공학부문에서는 고감도 자동 세포 모니터링 시스템 (JuLi Stage), 전기천공식 세포 내 유전자 전달 및 삽입 장치 등을 연구 개발 및 제조하여 공급하고 있습니다. 더불어 급증하는 면역세포치료 시장에 대응하기 위하여 CAR-T 세포 계수에 최적화된 형광염색 자동세포 계수기(ADAM-MC2), cGMP 시설용 자동세포 계수기(ADAM-CellT) 솔루션 등을 유관 연구소 및업체에 공급하고 있으며, 고급화 라인업인 세포분석기(ADAMII-LS), Cell Therapy용 올인원 측정시스템(ADAMII-CDx) 등의 신제품 개발과 출시로 시장을 선도하고 있습니다. 당사의 체외진단 의료기기 및 생명공학 연구기기의 세부사항은 동 보고서의 'II.사업의 내용, 2.주요 제품 및 서비스'를 참조 바랍니다. 3. 매출의 개요 당사의 체외진단 사업부문은 미국, 유럽, 남미 등 해외 시장을 집중 공략하고 있으며, 딜러 유통은 물론 미국,
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중국과 유럽 현지법인 설립과 기술이전 등을 통해 지역 별 최적화된 전략을 수립하고 있습니다. 한편 생명공학사업부문은 국내외 유통망을 확보하여 생명공학 실험에 필요한 Cell counting 장비 및 소모품을 미국, 유럽 및 일본, 아시아 등 전 세계에 지속적으로 공급하고 있습니다. 관련 세부사항은 동 보고서의 'II.사업의 내용, 2.주요 제품 및 서비스'를 참조 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 체외진단 의료기기(현장진단, POCT ; Point Of Care Testing) (1) FREND System (랩온어칩 기반 형광분석 면역 진단 시스템) 형광면역 현장진단 시스템 혈액 내에 존재하는 여러 종류의 단백질은 우리 몸에서 일어나는 현상의 결과물입니다. 이를 활용하면 우리 몸의 변화를 확인하여 진단을 내릴 수 도 있고, 변화를 예측하여 예방할 수도 있습니다. 이는 심장병 및 전립선 암 진단 등에서 많이 활용되고 있으나, 이러한 검사는 대형 장비를 활용하여 전문가가 작동하여 얻을 수 있는 것이 대부분입니다. 이를 개선하고자 현장 진단기(POCT: Point Of Care Testing)가 도입되었습니다. 하지만, 이러한 형태의 진단기는 종이 필터(멤브레인)을 이용한 것으로 별도의 검체 준비 과정 및 검출 한계 등의 이유로 양성 혹은 음성의 정성적인 분석만이 이루어졌습니다. 정량 분석이 가능하다 하더라도, 많은 양의 혈액 채취(200 ul 내외)가 불가피하고, 전문적인 전처리 과정을 거쳐야 하기 때문에 사용에 제약이 많았습니다. 당사의 'FREND System'은 이러한 현장 진단기의 사용자 편의성과 정확성을 혁신적으로 개선한 진단 기기입니다. 반도체 설계기술을 이용한 바이오칩을 사용, 극미량의 혈액(30ul 내외)만으로 외부의 동력 없이 각종 질환 진단을 3~5분 안에 분석할 수 있도록 하였으며, 여러 항목을 한 칩에서 동시 검사 (Multiple Biomarker Assay)가 구현가능하고, 검사기록의 실시간 모바일 전송, 온라인 관리를 통한 u-Healthcare 서비스 대응. 특히, 의료시스템이 낙후된 지역이나 저개발국가에서부터 1차 의료기관, 군(ARMY), 고령화 지역, Primary Care Center등에서 즉시 효과적인 질병 진단을 할 수 있어, 더 적은 비용으로도 효과적인 건강관리 서비스를 제공할 수 있습니다. 이러한 제품 차별성은 다양한 분야의 원천 기술이 적용되었기에 가능하였습니다. 특히, 나노, 바이오 기술 및 미세 가공 기술에 대한 지적재산권 확보, 제품에의 응용 및 생산 기술의 확보는 나노엔텍이 세계적인 진단 기업으로 발돋움하기 위한 핵심 경쟁력이 될 것이며, 그런 것을 통해서 현장 진단, 조기 진단이 확대화 될 수 있고, 만성질환관리를 할 수 있는 1차 의료기관의 역량을 강화할 수 있습니다. FREND 제품은 암 표지자 검사를 비롯 심장병 유발 인자 검사, 호르몬 검사(비타민D, 남성호르몬 등), 갑상선 검사, 성장 호르몬 검사, 골다공증 검사 등 응급 환자 및 만성 환자 질환 진단에 활용될 예정입니다. 특히, 극미량의 혈액 샘플로 정확한 정량결과값을 신속하게 확인할 수 있게 되어, 만성 질환자의 건강 관리에 많은 도움을 줄 것입니다. 1) FREND System FDA 인증 현황동 보고서 작성 기준일 현재 FREND System의 미국 FDA 인증 현황은 아래와 같습니다. FREND 인증 항목 인증 일자 관련 기관 FDA (긴급사용승인) FDA FREND Testosterone(남성호르몬) FDA FDA FREND TSH(갑상선) FDA FDA 2) FREND System 진단 라인업 구분 아이템 비고 종양 PSA Plus 전립선 호르몬 갑상선 Free T4 Total T3 남성호르몬 Vitamin D 물질대사 순환기내과 심근경색 BNP 심부전 D-dimer 심부정맥혈전증 감염/염증 PCT 패혈증 hs-CRP 염증/심장질환 호흡기 코로나19 FLU A 인플루엔자 (2) ADAM-rWBC/ rWBC2 / Kits / HT (혈액제제 분석을 위한 잔존 백혈구 계수 장치)
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혈액제제분석기기.jpg 혈액제제분석기기 Adam-rWBC는 백혈구 제거 혈액제제 제조 시 남아 있는 백혈구 수를 측정하여 그 품질을 검정하는 최초의 소형 장비로 기존의 일부 대형장비를 통한 검사와 대부분의 수작업을 통한 매뉴얼검사를 효율적으로 대체하고 있습니다. 또한 기존에 백혈구 제거 혈액제제의 품질검증을 위해 실시하던 형광염색 및 세포 계수의 그래프화, 데이터 저장 등 일련의 반복적인 과정을 간편하게 수행 할 수 있게 하며 휴대가 가능할 정도로 크기가 작고 가격이 저렴하다는 특징이 있습니다. 아울러 일회용 칩을 사용하기 때문에 장비에 샘플 접촉이 없어 오염에 노출이 적습니다. 당사는 혈중 잔류 백혈구 분석 기기(모델명 Adam-rWBC)에 대하여 2012년 8월 미국 FDA의 승인을 획득하고 2013년 성공적인 미국 런칭 후, 현재 전세계로 유통망을 확대하고 있습니다. 2014년에는 11월 중국 NMPA(구. CFDA) 승인을 획득하였습니다.2018년 6월에는 검사 시간을 3분에서 1분 이내로 단축한 ADAM-rWBC2의 런칭과 함께 미국 적십자의 표준 검사장비로 선정되어 공급을 시작하였습니다.또한 기존 소형 혈액제제 진단시스템과 차별화하여 장비 내부에 로보트가 내장되어 손쉽게 대용량 처리를 구현한 ADAM-rWBC HT에 대하여 2020년 12월 미국 FDA의 승인을 획득하며 미국 백혈구 계수시장에서의 지위를 강화하고 있습니다. (3) ADAMII-CD34(조혈모 줄기세포 자동 계수 시스템) 조혈모 줄기세포 자동계수 시스템 ADAMII-CD34 는 백혈구 표면에 존재하는 CD34를 확인하여 CD34양성 백혈구(조혈모 줄기세포) 이식가능 시점 여부를 검정하는 장비입니다. ADAMII-CD34는 백혈구를 대상으로 하며, 형광염료를 이용한 세포 염색 및 세포계수를 실시하여 그 결과를 그래프화하고 데이터를 저장하는 일련의 반복적인 과정을 간편하게 수행 할 수 있다. 그러므로 ADAMII-CD34는 이식 성공률을 높이기 위해 혈액 내에 조혈모 줄기세포의 양을 측정하여 줄기세포 이식 적정시점을 선정할 수 있는 데이터를 획득할 수 있습니다. 또한 ADAMII-CD34에 사용되는 일회용 micro-channel chip의 사용은 매뉴얼 측정에 사용되는 혈구계산판(Nageotte Counting Chamber)를 씻어 재 사용하는 번거로움을 없애고, 보다 빠르고 간편하게 CD34양성 백혈구(조혈모 줄기세포)를 측정할 뿐만 아니라, 유해한 시료로부터 사용자를 보호해 주는 역할을 합니다. 2019년 8월 말초혈액을 이식원으로 하는 ADAMII-CD34 가 미국 FDA의 승인을 획득하였으며, 2024년 06월 제대혈을 이식원으로 하는 동제품에 대해 미국 FDA의 추가 승인을 받았습니다. (4) 신규 제품의 개발 현황진단의료기기를 세분, 확장하여 혈액세포 진단, 면역 진단, 동반 진단 및 화학진단으로 영역을 확장하고 있습니다.1) 혈액세포 진단 분야혈액제제분석 분야의 경우 기존 Cell Counting 장비를 활용하여 생명공학 분야 바이오 실험실에서의 실험 장비로의 활용 이외에도 의료기기 허가 승인 이후 혈액 내 세포 계수 기능을 활용한 진단 의료기기로 활용할 수 있습니다. 플랫폼을 실험장비용 세포계수기와 공유하므로, 영역 확장이 용이하고 부품의 공유화를 통해 단가 경쟁력이 높습니다.이와 같은 제품으로는 모두 미국 FDA의 승인을 받았으며, 수혈 전 혈액 팩의 잔존 백혈구(rWBC) 수를 45초 내 자동으로 측정해주는 백혈구 자동계수기(ADAM-rWBC2)와 1회에 최대 50 테스트가 가능한 대용량 백혈구 자동계수기(ADAM-rWBC HT), 줄기세포 치료를 위한 조혈모세포 이식 과정에서 사용할 수 있는 소형의 형광 조혈모세포(CD34) 카운팅 장비인 형광조혈모세포 계수기(ADAMII-CD34)를 개발하여 공급하고 있습니다.2) 면역 진단 분야면역 진단의 경우 혈액 내 제 질환에 대한 표지자(Marker)에 대하여 플라스틱 칩 상에서 항원 항체 반응을 일으킴으로써 정량으로 결과치를 확보하여 급성 질환(심혈관 질환) 및 만성
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질환(각종 암, 호르몬, 노인성 질환 등)에 대한 진단 및 사전 예방과 사후 모니터링 등으로 확장이 가능합니다. 본 진단과 관련된 제품은 상용화를 시작한 FREND System을 비롯하여 개발중인 감염성 질환 진단 제품 및 관련 진단 소모품으로 랩온어칩 기술을 이용, 소량의 혈액 샘플로 3-10분 이내에 진단 결과를 확인할 수 있는 현장 진단 제품입니다. 또한 측정 후 Data를 전산화하여 관리하고, 네트워크를 통해 상호 연결될 수 있도록하여 U-헬스케어의 발전을 선도할 수 있는 현장진단장비로 확장해 나갈 계획입니다.3) 동반 진단 및 화학/분자 진단 분야랩온어칩 기술을 활용하여 신약개발회사 등 다양한 분야와의 융합을 통해 컨버전할수 있는 동반진단기기와 인체의 신진대사를 진단가능한 화학진단 및 유전자 단위 분석을 현장에서 즉석으로 진단하는 현장진단용 분자진단으로의 영역 확장을 계획하고 있습니다. 2022년 3월 SK텔레콤과 '분자진단 POCT 플랫폼' 기술사용계약을 체결하였으며, 다양한 진단 분야로의 확장을 통해 POCT(Point-of-Care-Testing, 현장진단의료기기)의 글로벌 리더로 성장해 나갈 계획입니다. 2. 생명공학 연구기기(Life science) (1) C-Chip (1회용 세포계수키트) 1회용 세포계수키트 C-Chip은 세포 계수를 위하여 휴대하기 편하면서도 1회용으로 쓸 수 있는 제품입니다. 특수 수지(樹脂)중 하나인 PMMA(Poly Methyl Meta Acrylate) 위에 Bio-MEMS 기술을 이용하여 미세한 격자(grid) 패턴을 형성한 제품으로서, 시료를 칩 투입구에 흘려주면 모세관 현상에 의해 시료가 거품 없이 일정하게 주입되며, 형성된 격자 패턴 위의 세포나 적혈구의 수를 광학현미경을 통해 측정할 수 있도록 한 것입니다.C-Chip은 1회용 이므로 세척할 필요가 없으며 정해진 양만큼만 주입할 수 있어 정확한 측정이 가능하다는 특성을 지니고 있습니다. 또한 측정하고자 하는 목적물에 따라 다양한 그리드의 형성이 가능해 개체 수를 파악하는데 있어 훨씬 용이하고 슬라이드 위에 커버글라스를 덮지 않고도 측정이 가능합니다. 특히 측정 공간인 챔버의 규격이 정확하게 만들어져 있어 1회용 제품의 한계라고 할 수 있는 높은 정확성과 재연성을 확보하고 있습니다. (2) ADAM-MC/MC2 (형광염색 자동세포 계수기) 형광염색 자동 세포 계수기 세포의 계수는 생명과학뿐만 아니라 다양한 질병을 진단하는 의학에서도 아주 기초적인 실험으로 널리 행해지고 있습니다. 그러나 사람이 직접 계수하게 되면 어쩔 수 없이 오차가 발생하게 됩니다. 나노엔텍에서는 이를 해결하고 보다 빠르고 정확한 세포 계수를 위하여 자동 세포 계수기인 ADAM-MC를 개발하였습니다. ADAM-MC는 형광 물질로 세포핵을 염색하고 형광현미경 구조를 이용하여 세포의 형광 이미지를 얻은 다음, 이를 분석하여 정확한 세포의 계수가 가능합니다. 또한 기존의 기기들과는 차별되게 PMMA(Poly Methyl Meta Acrylate)를 이용한 간단한 1회용 칩에 샘플을 넣고 측정하기 때문에 사용하기 편리하며, 1회용 칩의 사용으로 유해한 샘플에 실험자가 노출되는 것을 최소한으로 하였습니다. 그 외에도 매 테스트당 비용이 기존의 다른 제품에 비해 5배 이상 저렴하여 기기의 유지 비용을 최소화할 수 있습니다. ADAM-MC는 IT 기술과 BT 기술이 융합된 최첨단 장비로써, 저렴한 비용으로 최상의 결과를 얻을 수 있다는 큰 장점을 가지고 있습니다.2019년 새롭게 출시한 ADAM-MC2는 기존 검사 시간을 3분에서 1분 이내로 단축하였습니다. (3) ADAM-CellT (cGMP 시설용 자동 세포 계수기) cgmp 시설용 자동 세포 계수기.jpg cGMP 시설용 자동 세포 계수기 2017년 미국 킴리아의 첫 FDA 승인 이후 급격히 증가하고 있는 CAR-T 면역세포치료제(맞춤형 항암 치료제) 시장에 대응할 수 있는 제품입니다. 향후 다양한 치료제가 출시될 것으로 기대되며 이어 수많은 글로벌 제약회사가 관련 치료제 개발을 경쟁적으로 개발
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중에 있습니다. ADAM-CellT는 CAR-T 면역세포치료제의 개발, 생산, QC의 전과정에 사용할 수 있으며, 촬영 영역을 전체 한 장이 아닌 구획별로 여러 컷의 이미지를 나누어 촬영 후 분석하기 때문에 정확도가 매우 높으며 FDA에서 권고하는 cGMP를 충족합니다. (4) EVE Plus / HT (초소형,초고속 자동세포 계수기/자동 멀티 세포 계수기) eve.jpg 자동 세포 계수기 / 자동 멀티 세포 계수기 ADAM-MC는 형광 물질과 형광현미경의 원리를 이용하여 세포를 계수하는 기기이기 때문에 기본 구조가 복잡하고 제작비가 고가입니다. 이에 보다 저렴하고 휴대가 용이하며, 형광을 이용하지 않는 간단한 세포 계수기의 개발이 필요하다는 생각에 당사에서는 Countess라는 소형 세포 계수기를 개발하였습니다. Countess는 일반 광학현미경의 원리를 기반으로 한 제품으로 1회용 세포 계수 칩인 C-Chip을 이용하여 간편하게 자동화된 세포의 계수 및 세포의 생존율을 측정 할 수 있으며, 일반 실험실 탁자에 거치할 수 있는 소형의 장비로 세포 실험을 하는 실험실이면 어디든 사용이 가능하다는 장점이 있습니다. 현재는 EVE라는 제품명으로 판매하고 있습니다. 2019년 7월 새롭게 출시한 EVE Plus는 기존 검사시간을 25초에서 1초 이내로 단축하였으며, 특수 알고리즘 적용으로 소형 세포계수기에서 구현하기 힘든 뭉친세포의 카운팅에 최적의 성능을 갖추고 있습니다. 한편, EVE-HT는 자동 멀티 세포 계수기로, 최대 48개의 샘플을 단 3분만에 카운팅 할 수 있는 대용량 세포 계수기 입니다. 또한 전용 소프트웨어는 생성된 데이터의 기록, 보안, 결재를 수행하며 cGMP 시설에 사용하기 위한 전자 기록 및 서명에 관한 규정인 21 CFR Part 11을 준수합니다. CFR Part 11 모드가 활성화되면 어떤 사용자도 데이터를 수정할 수 없으며, 장비 내에서 사용된 기능, 날짜 시간 등 사용자의 모든 작업은 추적 기록됩니다. 또한 생체 인식에 기반한 전자 서명은 다른 사람이 재 사용하거나 활용할 수 없도록 설계 되었습니다. (5) JuLI / JuLi Stage (고감도 자동 세포 모니터링 시스템) 줄리(JuLI)는 인큐베이터나 클린벤치 내에서 연속적인 세포 배양과정을 촬영하여 실험실이 아닌 집이나 사무실에서도 관찰이 가능한 신개념 자동 형광 현미경입니다. 지금까지 세포의 성장 과정을 관찰하거나 촬영하기 위해서는 인큐베이터에 들어갈 수 없는 부피 때문에 단계별로 샘플을 인큐베이터에서 꺼내 관찰하거나 촬영해야 했고 그러한 도중에 샘플이 오염되기도 하였습니다. “Just Look at It”의 의미를 가진 JuLI는 이 같은 문제점을 해결하기 위해 인큐베이터 안에서 세포 배양 과정을 정기적으로 촬영하여 사진이나 동영상으로 저장하고 자동으로 분석할 수 있습니다. JuLi의 후속으로 2012년 10월 런칭한 줄리 Br과 2013년 10월 런칭한 줄리 Fl은 세포 배양과정의 촬영 및 녹화 외에도 세포 밀집도(Cell confluence) 측정과 세포 이동(Cell migration) 과정 등을 실시간으로 기록하여 분석해주는 ’Rear-time cell growth curve' 기능을 갖추었습니다. 2014년 10월 런칭한 JuLI Stage는 기존 1개의 세포샘플을 관찰할 수 있던 한계를 극복하고, 동시에 6~384개의 세포샘플을 관찰이 가능한 하이엔드 제품으로, 그동안 축적되었던 장비 개발의 역량이 총 동원된 고가의 프리미엄 제품입니다. 각각의 세포샘플 촬영 사진을 연결하여 하나의 사진으로 만들어주는 '영상 스티칭‘(Image stitching) 기능을 별도의 소프트웨어 구입 없이 자체적으로 구현할 수 있어 가격대비 탁월한 경쟁력을 갖추고 있습니다. (6) MicroPorator (전기천공식 세포내 유전자 전달/삽입 장치) neon.jpg MicroPorator는 세포 안으로 유전자를 비롯한 목적 물질을 주입시 전기충격을 이용한 물리적 방법을 사용하는 장치로서, 기존 제품에 비해 유전자 전달율이 높고 세포 사멸율이
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낮은 것이 특징입니다. 최근에 새로운 치료법으로 연구되는 줄기 세포 치료 시 화학적 주입 방법과 바이러스를 이용한 방법은 주입 후 인체 내에서의 여러 가지 반응에 의해 주입한 유전자가 중간에 소멸되거나, 바이러스에 의한 면역반응으로 인해 좋은 연구결과를 얻을 수 없었습니다. 그러나 네온을 이용한 전기천공법을 사용하면 높은 효율의 유전자 도입과 화학적 방법이나 바이러스를 이용한 방법의 문제점들을 극복할 수 있습니다. 특히 네온은 유전자뿐만 아니라 짧은 펩타이드나 단백질까지 전달할 수 있으며, 세포의 종류에 관계없이 단일화된 최적의 시약과 사용자에 의한 최적화 프로그램을 동시에 제공하여 유전자 연구 분야에 신기원을 이룰 것으로 기대되고 있습니다. 나노엔텍은 2009년 유전자전달장치와 관련한 특허 2건을 미국 Thermo Fisher사에 1,300만달러에 매각하는 계약을 체결한 바 있습니다. 3. 주요제품 등의 매출 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 매출유형 주요 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 생명과학 장비 세포계수장치세포 이미지 분석기 등 소모품 C-Chip 등 세포 계수 키트 등 C-chip 등 체외진단 장비 혈액제제분석기기형광면역진단기기 등 소모품 혈액제제분석키트형광면역진단키트 등 상품 Actim 등 신속진단키트 등 기타 기타 품목 합계 4. 주요제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 연도별로 시장상황 및 고객사의 요구 등에 따라 제품군 내에서 개별 제품 판매단가의 변동 폭이 크게 나타날 수 있고, 같은 제품이라 하더라도 국가별, 거래처별 판매가격에 차이가 존재하여 제품 가격변동 추이를 파악하기 어렵습니다. 또한 여러 고객사 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 경쟁력에 영향을 미칠 수 있으므로 제품 가격변동 추이 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 특수관계 여부 나노바이오 원재료 기기모듈 nogrid 하판 카트리지 카트리지 카트리지 FREND OCA 카트리지 카트리지 기타 소계 상품 기기 및 소모품 등 소계 합계 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사 제품의 원재료 등은 지속적인 제품 개발 과정에서 원재료를 다원화하고 있으며, 종류가 다양하고 세부 사양과 가격이 상이한 관계로 여러 거래처의 가격 비교를 통해 유리한 조건으로 구매하고 있습니다. 원재료 등의 가격변동 추이는 고객사 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 시장 경쟁력에 영향을 미칠 수 있으므로 기재를 생략합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 1) 생산 능력 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 사업부문 품 목 제38기(당기) 제37기(전기) 나노바이오 기기 소모품 2) 생산능력 산출근거가. 산출방법 등① 산출기준 : 표준생산능력② 산출방법 : 제품군별 생산라인의 각 제품별 평균생산수량을 바탕으로 아래와 같이 산출 생산근무일수 × 근무시간 × 생산인원 × 평균투입시간× 생산배부시간 = 총 생산능력 나. 평균가동시간 : 8시간/일(2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 사업부문 품 목 제38기(당기) 제37기(전기) 나노바이오 기기 소모품 (3) 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 406㎡ 화성 6,551㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 2,588㎡ 화성 5,974㎡ 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 화성 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 화성 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원) 사업소
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기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 화성 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 화성 해외 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 화성 해외 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 화성 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 나노바이오 제품 바이오장비 및 소모품 수 출 내 수 합 계 기타 상품 및 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 사업부문 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 나노바이오 딜러판매 전제품 국내 판매계획⇒생산계획⇒생산⇒납품 딜러판매 전제품 국외 2) 판매방법 및 조건주문에 의한 직접판매방식, 판매채널을 통한 간접판매방식이 있습니다.가. 소비자 ↔ 제조사 : 직접판매방식나. 소비자 ↔ 딜러 ↔ 제조사 : 간접판매방식 3) 판매전략당사 사업부문의 국내 시장규모는 전 세계시장의 1%인 관계로 영업력의 대부분을 해외에 집중하여 해외 전시회 참가를 통해 제품을 알리고, 일본, 영국, 미국 등에 유통망 구축을 통하여 제품의 판매 증가를 꾀하고 있습니다. 현재 미국과 유럽, 그리고 일본 및 아시아 지역에 국가별 유통망을 구축하였으며 세계 최대 시장인 미국 시장에 대한 공고한 마케팅 및 지원을 위하여 미국과 중국, 독일에 현지 법인을 설립하였습니다. 특히 미국 법인은 글로벌 바이오시장의 50% 이상을 차지하고 있는 미국시장 내 유통체계 차별화를 통한 직접 마케팅을 추진함으로써 적극적인 현장관리 및 선제적 기술지원 시스템을 구축하였습니다.당사의 체외진단의료기기의 해외 진단사업 확장을 위해 미국 FDA, 유럽 CE 인증 및 중국 NMPA 승인을 추진하고 있습니다. 전립선질환 진단키트인 FREND PSA Plus, 갑상선질환 진단키트인 FREND TSH, FREND Free T4, 남성호르몬 진단기인 FREND Testosterone, 비타민D 진단기인 FREND Vitamin D에 대하여 미국 FDA 승인을, 잔존백혈구 분석 장비인 ADAM-rWBC에 대하여 미국 FDA 승인과 중국 NMPA 승인을 획득하였습니다. 2019년 08월 말초혈액을 이식원으로 하는 조혈줄기세포 자동계수기 ADAMⅡ-CD34와 2024년 06월 제대혈을 이식원으로 하는 동제품에 대하여 미국 FDA 승인을 추가 획득하였습니다. 한편, 생명공학 사업부문과 관련하여 성장하는 세포치료제(Cell Gene Therapy) 시장의 엄격한 공정과정에 세포계수플랫폼을 제공하는 것을 목표로 제품 라인업을 구축하고 있습니다. 국내외 대학 연구실 및 기업에 Reference site 구축 및 확대 중이며, 대표적인 글로벌 세포치료제 개발사에 본격적으로 공급을 시작으로 고부가가치 시장의 점유를 확대하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무관리부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 재무관리부는 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은
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다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY AED RUB 합 계 연결기업은 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY AED RUB 합 계 (나) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. (다) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 보고기간 종료일 현재 단기차입금은 고정금리 10.8%의 차입금이며, 변동금리부 차입금은 없습니다. 변동금리부 차입금이 없음에 따라 이자율 변동에 대한 위험은 없습니다. 2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및유동기타채권 비유동기타채권 합계 3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 매입채무및유동기타채무와 리스부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무및유동기타채무(*) 리스부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년~5년 합 계 (단위: 천원) 구 분 매입채무및유동기타채무(*) 리스부채 합 계 1년 이내 1년~2년 합 계 (*) 상기 매입채무 및 유동기타채무에는 종업원관련 부채 527백만원(전기말: 백만원)과 예수금 146백만원(전기말: 백만원)은 제외되어 있습니다. (2) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채총계 자본총계 부채비율 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 기타증감(*) 당기말 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 합 계 (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동현금흐름 기타증감(*) 전기말 유동성전환사채 유동리스부채 합 계 (*) 기타변동에는 리스를 통한 자산취득액, 리스부채의 유동성대체 등이 포함되어 있습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 본부 개발부서 CEO 직속 기기개발실 융합기술실 키트본부 FREND개발1,2팀 LS사업개발본부 연구개발1,2팀 (2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년
나노엔텍 — 사업보고서 (2024.12)

12월 31일) (단위 : 천원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 나노엔텍의 부설연구소는 서울시 구로구 구로3동 에이스하이엔드타워 2층에 위치하고 있으며, 이를 통해 나노바이오 융복합 기술 원천 기술을 개발하고 있습니다.주요 연구 개발 분야는 아래와 같습니다. 1) Bio Chip 연구NT관련 Bio Chip 및 플라스틱 미세가공 관련 기술 및 Lab-on-a-chip 연구 수행2) Cell Culture 연구BT관련 세포 배양 및 화학적 프로토콜 개발 연구 수행3) 전자시스템 개발IT 관련 전자 시스템 개발과 함께 체외진단(In-Vitro-Diagnosis) 시스템 연구 수행4) 진단 의료 관련 연구세포 진단, 면역 진단 및 분자 진단 장비 및 진단 소모품 개발 연구 수행 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 관련 당사의 지식재산권은 현장진단 의료기기, 생명공학 연구기기에 관한 특허 등으로 구성되 있으며, 회사의 주력 사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 예정이며, 사업 보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술 및 특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다. 더불어 미래 신기술 관련 선행 특허 확보를 통하여 향후 신규 사업 진출 시 사업 보호의 역할을 할것으로 기대하고 있습니다.(1) 지적재산권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허권 상표권 디자인권 저작권 합계 2. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사가 속해있는 체외진단기기 산업은 의료기기 산업에 속해 있으며, 국내외의 법률에서 정하고 있는 각종 규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 관련 규제사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 의료기기법 [법률 제6909호] 사람이나 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구·기계·장치·재료 또는 이와 유사한 제품으로서 다음의 어느 하나에 해당하는 의료기기 제품의 제조·수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정함으로써 의료기기의 효율적인 관리를 도모하고 국민보건 향상에 기여하기 위해 제정한 법령 체외진단의료기기법 [법률 제16433호] 사람이나 동물로부터 유래하는 검체를 체외에서 검사하기 위하여 단독 또는 조합하여 사용되는 시약, 대조ㆍ보정 물질, 기구ㆍ기계ㆍ장치, 소프트웨어 등 「의료기기법」에 따른 의료기기로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 체외진단의료기기 제품의 제조·수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정함으로써 의료기기의 효율적인 관리를 도모하고 국민보건 향상에 기여하기 위해 제정한 법령 의료기기법 [법률 제6909호] 사람이나 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구·기계·장치·재료 또는 이와 유사한 제품으로서 다음의 어느 하나에 해당하는 의료기기 제품의 제조·수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정함으로써 의료기기의 효율적인 관리를 도모하고 국민보건 향상에 기여하기 위해 제정한 법령 폐기물관리법 [법률 제13411호] 본 법령은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상 이바지를 목적으로 합니다. 당사는 당사에서 판매하는 체외진단의료기기들의 제조 과정에서 발생하는 일반 및 의료 폐기물 처리에 있어서 본 규정을 철저히 준수하고 있습니다. 유럽 체외진단의료기기 지침 유럽 의료기기 CE 마크가 의미하는 것은 체외진단의료기기가 관련 규격(IVDD 98/79/EC)의 요구사항을 충족하고 있다는 것을 의미하며 유럽경제지역(EEA: European Economic Area)에 의료기기를 판매할 수 있다는 것을 의미합니다. 유럽 소비자의 건강, 안전, 환경과 관련한 제품에는 의무적으로 CE마크를 부착하여야 하고, CE 마크가 붙어있는 제품은 EU 및 EFTA(유럽자유무역연합) 국가 지역 내에서 추가적인 검사나 시험 없이 자유로이 유통될 수 있으며, 제조자, 수입자, 제3자(인증기관) 중 하나가 적합성 평가 수행을 하여야 합니다. 당사 대다수 완제품은