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행사하는 대형 SI업체들은 대부분 대기업집단 내의 IT서비스회사로서 계열사로부터 안정적인 수요를 확보하고 있습니다. 그렇지 못한 비계열 업체의 경쟁강도는 매우 높은 수준으로 업체 간의 실적이 양극화되는 원인이 되었으며, 글로벌 금융위기 이후 국내 경제 내에서 대기업 계열사가 차지하는 비중이 더욱 커지면서 IT서비스 시장 내에서도 업체 간의 양극화가 점차 커지고 있는 상황입니다.② 지류유통사업지류유통 시장은 제지산업에 많은 영향을 받고 있습니다. 제지산업의 경우 산업/소비경기와 밀접하게 연관되어 있으며 국내 경제 성장세가 둔화 되는 것과 맞물려 성숙기산업의 특징을 나타내고 있다. 다만, 세부 지종에 따라 다소 차이는 있겠으나 국내 총 지류 소비량은 중단기적으로 경제성장과 더불어 완만한 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 여기에 영향을 받는 지류유통의 경우 전국적으로 약 700여개의 도매상들이 있으며, 이중 400여개가 수도권지역에 편중되어 있다고 알려져 있습니다. 특히 서울 을지로, 충무로를 중심으로 몰려 있는 100여개의 유통사들은 치열한 경쟁속에 수익성이 하락한 상황입니다. 근래 지류유통업계는 초대형 유통사 설립과 도매상들간 역할 분담의 명확화가 시장이슈로 대두되고 있으며, 제지사들이 직접 유통에 참여하는 등 전반적인 시장개편 움직임이 일어나고 있습니다. 다만 지류시장 특성상 지종이 다양함은 물론 신뢰성 있는 데이터가 없는 상황이기에 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.(5) 경쟁요인① IT 서비스 사업산업의 특성상 가장 큰 비중을 차지하는 주요 경쟁요인은 기술 경쟁력입니다. 이를 구성하는 요소들로는 산업별 업무 전문가, 솔루션별 전문가, 기술특허, 고급자격증 인력, 엔지니어 기술수준 및 평균 실무경력, 교육환경 수준 등을 꼽을 수 있습니다. 다음으로 특정 산업에 대한 다년간의 SI경험으로 축적한 기술력과 업무 수행능력은 시장 내 우위를 차지할 수 있는 중요 요소입니다. 또한, 아웃소싱, 솔루션 유지보수 등 장기적이고 고정적인 수익원 확보와 고객과의 신뢰관계 유지는 경기에 민감한 IT서비스 산업의 특성상 주요 경쟁 요소 중 하나라 할 수 있습니다. 이 밖에 SI산업의 특성상 객관화된 IT서비스의 품질체계와 프로젝트 수행능력도 최근 중요한 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이에 당사를 비롯한 많은 SI업체들이 서비스 품질과 업무 효율을 높일 수 있는 방법론이나 글로벌 수준의 IT서비스 체계, 국제 인증 등을 도입하고자 적극적으로 투자하고 있습니다.② 지류유통사업제지산업의 공급과잉상태가 지속됨에 따라 전반적인 업계 내 경쟁강도는 높은 수준입니다. 특히 대부분 지종의 경우 제품 차별화가 쉽지 않아 가격 위주의 경쟁구도가 형성되어 있으며 업계 내 선도기업들은 상대적으로 우수한 물류시스템, 운반시스템, 다양한 지종의 확보 등을 강화하고 있습니다.(6) 회사의 경쟁우위요소① IT 서비스 사업당사는 소속 그룹의 주력 업종인 제조업에 대한 IT아웃소싱 노하우를 바탕으로 업종별 특화 전략을 추진하고 있습니다. 관계사를 대상으로 다양한 레퍼런스를 확보함으로써 컨설팅, 시스템 통합(SI), IT아웃소싱을 아우르는 통합 IT서비스를 제공하고 있습니다. 또한, ISMS(Information Security Management System, 정보보안) 인증을 획득하여 서비스의 품질을 유지하고 있습니다.② 지류유통사업제조업과 달리 지류유통업은 자본력과 인적 네트워크를 바탕으로 한 영업력을 근간으로 과거에는 다소 시장진입이 어려운 편은 아니었으나, 최근에는 시장경쟁의 심화,중소형 유통업체의 대형화로 인해 소형 유통업체의 경쟁력이 퇴보되고 있습니다. 이 가운데 당사는 다양한 제품의 구색확보, 대형 창고를 활용한 물류시스템, 고객만족을위한 서비스 확대를 마련하여 시장에서 강점을 가지고 있습니다. (7) 사업부문별 주요 재무정보공시대상기간 중 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2024년 2023년 2022년 지류유통(ⓐ) 자산 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 IT(ⓑ) 자산 매출액 영업손익 당기순손익
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기타포괄손익 내부거래(ⓒ) 자산 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 연결조정(ⓓ) 자산 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 자산 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 (8) 신규사업 ① IT서비스 사업부문- 총판사업 진출목적> 당사는 글로벌 IT기업인 Huawei와 xFusion의 국내 공식 총판으로서, 서버, 스토리지,네트워크 장비, 화상회의 장비 등 IT 인프라 전반의 제품과 서비스를 제공하고자 합니다.Huawei와 xFusion은 우수한 기술력을 기반으로 글로벌 시장에서 매년 지속적인 성장을 하는 회사로서 국내에서도 마켓 점유율이 점차 높아지고 있습니다. 당사는 인력 영입과 전국적인 사업 확대를 통해 매출증대 및 수익성을 높여 안정적인사업으로 발전시켜 나갈 것입니다. 특성ㆍ규모 및 성장성> 총판사업은 미-중 무역 분쟁 장기화와 미국의 중국 ICT기업 제재등의 어려움이 있으나 성장을 이어갈 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 경기 회복과 더불어, 디지털 전환 가속화에 따른 전자·IT제품의 수요 지속, 5G 융합서비스 확대 등으로 수요가 증가하며 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 IT부품의 공급망 이슈로 많은 제조사들이 제품 딜리버리에 어려움을 겪고 있으나 Huawei는 부품 자체 생산 능력을 갖고 있어 빠른 제품 딜리버리가 가능하여 사업의 기회가 확대될 것으로 예상됩니다. , 투자자금 조달원천>해당사항이 없습니다. 필요한 정보>해당사항이 없습니다. - IT 솔루션 유통사업 2023년부터 추진한 IT 하드웨어 유통사업을 기반으로 IT 소프트웨어 유통사업 진출 및 기존 사업들과의 시너지 창출 등을 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결포괄손익계산서 제 50(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 49(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한솔피엔에스 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 50(당) 기 제 49(전) 기
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 한솔피엔에스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 한솔피엔에스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 지류유통부문 수익인식의 기간귀속 재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에 기술한 바와 같이,회사는 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화를 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의인식과 관련한 기간귀속 오류 가능성을 고려하여 지류유통부문 수익인식 기간귀속의적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ회사가 인식한 지류유통부문 수익거래의 기간귀속 프로세스에 대한 이해 및 검토 ㆍ보고기간말 전후의 거래에 대한 표본추출방식을 이용하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교대사 ㆍ보고기간말 현재 매출채권 잔액을 구성하고 있는 거래처별 매출채권 중 표본추출방식을 이용한 외부 조회절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고
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간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강선구입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 한솔피엔에스 주식회사 제 50 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 49 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 한솔피엔에스 주식회사 대표이사 홍성민, 김형준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 퇴계로 213, 5층(충무로4가, 일흥빌딩) (전 화) 재무상태표 제 50(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 49(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 한솔피엔에스 주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 50(당) 기말 제 49(전) 기말 자 산 I.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 미청구공사 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 유동리스채권 매각예정비유동자산 II.비유동자산 장기성매출채권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자주식 유형자산
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무형자산 투자부동산 사용권자산 기타비유동금융자산 비유동리스채권 이연법인세자산 순확정급여자산 자 산 총 계 부 채 I.유동부채 매입채무 초과청구공사 유동리스부채 기타유동금융부채 기타유동부채 기타유동충당부채 당기법인세부채 II.비유동부채 비유동리스부채 기타비유동충당부채 순확정급여부채 장기종업원급여채무 부 채 총 계 자 본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 50(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 49(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한솔피엔에스 주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 50(당) 기 제 49(당) 기 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 VI.법인세비용차감전순이익(손실) VII.법인세비용(수익) VIII.당기순이익(손실) IX.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 X.총포괄이익(손실) XI.주당손익 기본주당손익 희석주당손익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자본변동표 제 50(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 49(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한솔피엔에스 주식회사 (단위: 원) 과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2023.1.1(전기초) 총포괄손익: 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 순확정급여부채의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식기준보상거래 현금배당 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 총포괄손익: 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식기준보상거래 현금배당 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현금흐름표 제 50(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 49(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한솔피엔에스 주식회사 (단위:원) 과 목 주 석 제 50(당) 기 제 49(당) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 기타유동금융자산의 감소 기타비유동금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 유형자산의 처분 금융리스채권의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출 기타비유동금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입 단기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출 단기차입금의 상환 리스부채의 지급 배당금의 지급 임대보증금의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산
로보스타 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 내용 당사는 1999년 산업용 로봇 제조를 목적으로 설립하여, 전방위 산업의 제조용 로봇 공급을 위한 Robot 사업 부문과 공정장비 및 로봇 기반의 자동화 솔루션을 제공하는 System Engineering 사업 부문으로 구분됩니다. [주요사업 부문] 구분 정의 제품군 주요 제품명 비고 Robot 사업 전방위 산업현장에서 제조공정의 자동화와 고도화를 위해 단축 로봇에서 다관절 로봇까지 이르는 다양한 산업용 로봇 제품을 공급 및 공장 물류 이송의 자동화를 위한 무인 운반 로봇을 제공 제조용 로봇 직각좌표 로봇, 리니어 로봇,수평다관절 로봇(SCARA),수직다관절 로봇, 컨트롤러 등 모빌리티 로봇 반도체 제조공정의 핵심 역할인 웨이퍼 반송용 로봇과 FPD 제조공정의 글라스 반송용 로봇의 공급과 더불어 반도체, IT기기 및 전자제품 등의 소형 부품 핸들링, 정렬, 검사 등에 적용되는 제조 공정장비를 공급 반도체 장비, 트랜스퍼 로봇 공정 / 물류장비 Assembly용 장비, 물류 장비, 무인반송 장비 등 당사가 영위하는 주 사업은 제조시설의 투자를 대상으로 하는 수주사업으로 전방산업의 투자 환경에 따라 매출액의 영향을 받으나, 디스플레이, 자동차 산업 외 2차 전지 및 반도체 산업용 제품의 매출 비중을 확대함에 따라 특정 산업의 투자 환경에 따른 리스크를 줄이는 안정적인 포트폴리오를 구축하였습니다. 당사는 지속적으로 혁신적인 생산성 개선 활동과 품질 강화 및 원가구조의 재정비 등 회사의 전반적인 경쟁력을 강화하여 고객 만족도를 높이고 수익성 개선을 위한 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 이와 더불어 외부 협력 강화와 중장기 사업 고도화를 위한 R 로드맵 수립 등 체계적인 미래 준비를 진행하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사와 당사의 연결대상 종속회사인 ROBOSTAR(SHANGHAI) CO., LTD. 는 제조용 로봇을 중심으로 하기와 같은 제품을 제조, 판매하고 있으며 연결기준으로 작성 하였습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 제 품 명 매출유형 2024년도 (제26기) 매출액(비율) 2023년도 (제25기) 매출액(비율) 2022년도 (제24기) 매출액(비율) (주)로보스타 Robot 사업 직각좌표 로봇/ AGV 외 제품매출 공정 장비/ 물류장비 외 제품매출 소계 기타(A/S) 등 기타 매출 총 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 당사 제조용 로봇 및 공정, 물류장비는 가격은 수주별 주문자의 사양이 다르기 때문에 동일 품목이라 하더라도 단가가 상이합니다. 주요 제품의 별도 정해진 가격으로 판매되지 않아 가격 변동 추이는 큰 의미가 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 당사와 당사의 연결대상 종속회사인 ROBOSTAR(SHANGHAI) CO., LTD. 의 원재료에 관한 사항은 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 매입 현황 (단위 : 천원, $) 매입 유형 구 분 2024년도 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) (주)로보스타 원재료 국 내 수 입 소 계 외주가공비 국 내 수 입 소 계 합 계 국 내 수 입 합 계 주) 외화금액은 해당연도 평균환율로 적용하여 환산한 금액입니다. [적용환율 : 2024년 @ 2023년 @1, 나. 원재료의 가격 변동추이 당사는 고객사의 주문에 의해 생산되는 수주방식이며, 제품 사이즈를 비롯하여 스펙사양이 다양합니다. 또한 수주 제품의 사양에 맞춰 원재료가 발주됨에 따라 동일 품목의 원재료 사양 및 가격 편차가 존재하기 때문에 주요 원재료 등의 품목별 가격 변동을 산출하기 어렵습니다. 원재료 품목 시장흐름 및 가격변동 추이 볼스크류 가공품의 원재료로 사용되는 비철금속(알루미늄 등) 및 철의 국제 원자재 가격
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인상으로 제조원가 비중에 영향을 끼침 BASE LM GUIDE MOTOR 모터 생산에 필요한 원소재(구리, 알루미늄 등) 가격인상 및 반도체 부품 수급이 원활하지 않으나, 자사는 Scale Merit 을 통해 타사 대비 수급 우위에 있음. 3-2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사의 월 생산 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다. 당사의 연결대상 종속회사인 ROBOSTAR(SHANGHAI) CO., LTD. 는 로봇을 생산하지 않으며 제품 판매만 수행하고 있습니다. 따라서, 연결 종속회사의 생산능력은 제외하였습니다. 가. 생산능력 및 생산실적 당사가 제조하는 제품은 양산 제품이 아닌 주문생산방식으로 생산제품의 다양성을 포함하고 있어 제품별 생산능력과 생산실적을 객관적으로 파악하기에는 어려움이 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당분기증감 당기 상각 대체 당기말 가액 비 고 증가 감소 공장 토지 본사/수원 건물 본사/수원 기계장치 본사/수원 공구와 기구 본사/수원 4. 매출 및 수주상황 당사와 당사의 연결대상 종속회사인 ROBOSTAR(SHANGHAI) CO., LTD. 의 매출실적은 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 매출실적 (단위 : 대수, 백만원, 천달러) 매출 유형 품 목 2024년도 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 (주)로보스타 Robot 사업 수출 ($2,150) ($2,540) ($13,911) 내수 계 수출 ($8,847) ($6,846) ($22,928) 내수 계 소계 수출 ($10,997) ($9,386) ($36,839) 내수 계 기타 매출 기타(A/S) 수출 ($1,049) ($705) ($518) 내수 계 합 계 수출 ($12,046) ($10,091) ($37,357) 내수 합계 주1) 외화금액은 해당연도 평균환율로 적용하여 환산한 금액입니다. [적용환율 : 2024년 @ 나. 수주현황 당사는 System Engineering 사업을 중심으로 수주를 관리하고 있으며 현재 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주 거래는 없습니다. 다. 판매조직 당사의 판매조직은 다음의 도표와 같습니다. 판매조직도.jpg 2024.12.31 판매조직도 주) 대리점의 경우 외부 조직을 활용하고 있습니다 라. 판매 경로 제조용 로봇은 고객에 대한 직접 판매와 대리점을 통한 유통 판매로 구분됩니다. 대리점을 통한 판매인 경우 일반 제품 및 표준 제품이 주로 판매가 되며, 직접 판매인경우 주문(Project성) 제품이 포함됩니다. 주문제품은 고객의 요구사항을 반영한 표준 제품의 사양 변경과 고객의 설비 특성에 맞는 로봇의 주문에 따라 개발이 포함된 제품입니다. 이는 제품 설계를 고객과 함께 진행해야 하는 특징이 있어 이를 수행하기 위해서는 높은 기술 수준과 경험이 많이 필요합니다. 따라서, 대리점을 통한 유통판매보다는 고객설비 사양에 적합한 직접 계약으로 판매되는 비중이 더 높습니다. 마. 판매전략 (1) 직접 판매 구 분 내 용 비 고 Robot 사업 내수 ㆍ 대형 고객 또는 Project 제품일 경우(LG, 만도, 삼성 등의 End-User 의 장비 업체), 신속한 의사결정 및 고객의 신뢰도를 높이기 위해 회사에서 직접 대응 및 판매 수출 ㆍ 중국시장은 상해법인 중심으로 현지 고객 주문에 대응하고 있으며, 동유럽, 인도, 미국 등의 시장은 지역별 A/S 대리점을 두고 회사에서 수주 대응 내수 ㆍ 제품 특성상 대형 SI업체를 통해 Project 제품을 직접 수주하여 대응 및 판매 수출 ㆍ 중국시장은 심천, 허페이, 충칭 등에 위치한 대형 고객의 경우 본사와 긴밀한 공조로 수주 대응 (2) 대리점 판매 구 분 내 용 비 고 Robot 사업 내수 ㆍ 대형 고객을 제외한 고객들에 대해서는 지역별 영업을 강화하기 위해 경기 지역 및 이남 지역을 대리점 중심으로 영업권을 가지고 판매를 실시ㆍ 대리점은 독립된 사업체로 각 지역의 고객사와 긴밀한 관계를 유지하고 영업 및
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판매를 진행 수출 ㆍ 대리점은 국내 장비업체를 통하여 해외 수출이 이루어지고 있음. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 당사와 당사의 연결대상 종속회사인 ROBOSTAR(SHANGHAI) CO., LTD. 시장위험과 위험관리는 다음과 같습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 엔화등이 있습니다. 또한 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동 위험에 노출된 중요한 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 외화종류 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금성자산 USD CNY 매출채권및 계약자산 USD JPY CNY 자산계 USD JPY CNY 단기차입금 JPY 매입채무 USD JPY 기타지급채무 USD EUR CNY 부채계 USD JPY EUR CNY 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세비용차감전순이익 2) 가격변동위험 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있으나 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 3) 이자율위험 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.한편, 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 4) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재액제외) 매출채권(유동및비유동) 계약자산(유동및비유동) 기타수취채권(유동및비유동) 합계 5) 유동성 위험 유동성위험은 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1958년 창사 이래 건축 산업용 자재와 도료, 실리콘 및 첨단소재를 생산하는 종합정밀화학 기업이며 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료, 실리콘, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. [건자재 부문] 건자재 산업은 대규모 자본, 설비 및 사업용 부지가 요구되는 자본집약형 장치산업으로서 대규모의 투자가 요구됩니다. 국내 건축자재 시장은 과점구조로서 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높으며 과점시장인 현재 시장구도에서 안정적인 사업영위가 가능합니다. 다만, 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 정부의 부동산 정책 등으로 인해 국내 주택경기 회복세가 둔화될 가능성 또한 존재합니다. 건자재 부문의 주요 제품은 내장재로는 석고보드, 천장재로는 마이톤(암면흡음천장판), 석고텍스(석고천장판)을 생산하고 있으며 보온단열재로는 미네랄울(암면), 그라스울(유리면), 세라믹화이버 등을 생산하여 건축용, 산업용, 선박용, 패널용 등 다양한 소비자 요구에 맞춰 공급하고 있습니다. 2024년도 연결 기준 매출액은 1조 971억원으로 전체 매출액 중 16.48%의 매출비중을 차지하고 있습니다. [도료 부문]도료 산업은 건설, 자동차, 조선 등의 산업용은 물론 생활 주변에 사용되는 가정용 등 다양한 방면에 사용되고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다. 따라서 시장은 과거 많은 군소업체가 난립하여 경쟁하던 단계에서 기술력과 브랜드파워를 겸비한 일부 상위업체 위주로 재편되고 있습니다. 도료산업은 원재료의 수입 비중이 높아 환율 및 유가와 밀접한 관련을 가지고 있으며, 전방산업인 건설, 자동차, 조선, 전자산업 등의 경기에 많은 영향을 받고 있습니다.도료 부문의 주요 제품으로는 건축도료, 중방식도료, 분체도료, 일반공업도료, PCM도료, 자동차도료, 플라스틱 도료 등이 있으며 건설, 자동차, 조선, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 2024년도 연결 기준 매출액은 1조 9,358억원으로 전체 매출액 중 29.07%의 매출비중을 차지하고 있습니다. [실리콘 부문]실리콘 산업은 일반 소비자들이 사용하는 생활용품등의 소비재 시장의 견조한 시장 성장을 바탕으로 실리콘의 뛰어난 물성으로 자동차, 전기전자 등 각종 산업에 응용처가 확대되고 있습니다. 최근 전기차 시장의 성장과 고령화에 따른 의료용 수요 증대로 고부가가치 실리콘 제품을 중심으로 더욱 높은 시장 성장이 전망되고 있습니다.실리콘 산업은 실리콘 메탈 등을 원료로 하여 실리콘의 기초 원료인 모노머(MCS: Methyl Chlorosilane)를 생산하는 Upstream 공정과 이를 원료로 하여 다양한 실리콘 제품을 생산하는 Downstream 공정을 포괄하는 사업으로 주요 제품은 실리콘 및 실란트입니다. 건축 경기의 영향이 상대적으로 덜한 부문이지만 전방산업인 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업 등의 업황 변동 및 원재료 가격 변동 등에 따라 당사의 실리콘부문 매출 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 2024년도 연결 기준 매출액은 2조 9,953억원으로 전체 매출액 중 44.98%의 매출비중을 차지하고 있습니다. [기타 부문]기타 부문의 주요 제품 및 서비스로는 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 내화학성, 강도, 불연성, 전기절연성, 내열 및 내구성이
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우수하여 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있으며 다양한 전방산업의 업황에 따라 당사의 매출 및 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 2024년도 연결 기준 매출액은 6,306억원으로 전체 매출액 중 9.47%의 매출비중을 차지하고 있습니다. 주) 매출액 및 매출비중은 내부거래 제외 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스연결기업의 건자재부문 제품으로는 건축용 내외장재, 보온재, 규사 등의 건재 제품, 그리고 PVC제품이 있습니다. 도료부문은 건축용, 자동차용, 선박용 등 도료 제품이 있고, 실리콘부문은 실리콘, 실란트 기타부문은 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출액 및 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매출유형 구체적 용도 주요 제품 및 서비스 제67기 제66기 제65기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건자재 케이씨씨 제품 건축 내외장재 외 석고보드, 마이톤, KCC창호 외 상품 건축 내외장재, 부자재 외 도료 케이씨씨 제품 건축용, 자동차용, 선박용 외 상품 건축용, 공업용, 선박용 외 KCC(HK) KCK 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 KCB 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 KCG 제품 공업용, 선박용 외 상품 KCTJ 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 KCS KCS 제품 공업용, 선박용 외 상품 KCV 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 기타 종속 회사 제품 자동차용, 공업용, 선박용 외 상품 실리콘 MOM 제품 가정용, 산업용, 공업용 외 기타 케이씨씨 제품 산업용 외 장섬유, 시공매출 외 상품 가정용, 산업용 외 MD755 외 기타 태양광발전 태양광발전 KCVN 제품 산업용 외 상품 제품 계 상품 계 기타 계 단순 합계 연결 조정 총 합계 주) 상기 매출액은 총매출액 기준입니다. 나. 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 제67기 제66기 제65기 건자재 내외장재 (㎡) 내수 도료 건축용 도료 (ℓ) 내수 수출 공업용 도료 (ℓ) 내수 수출 선박용 도료 (ℓ) 내수 수출 자동차용 도료 (ℓ) 내수 수출 실리콘 실리콘 (kg) 내수 수출 실란트 (ℓ) 내수 수출 주1) 주요 제품유형에 대하여 해당 사업년도 중 총매출액을 총판매물량으로 나누어 산출하였습니다. 주2) 국내생산법인의 가격변동 추이입니다.(모멘티브 등 해외생산법인은 제외) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 건자재 케이씨씨 원재료 외 석고지 외 석고보드 외 아세아제지㈜ 외 도료 케이씨씨 원재료 외 에폭시수지 외 도료 금호피앤비화학주식회사 외 KCC(HK) KCK 원재료 외 도료 KCG 원재료 외 도료 KCTJ 원재료 외 도료 KCS KCS 상품 도료 KCV 원재료 외 도료 기타종속회사 원재료 외 도료 실리콘 MOM 원재료 외 메탈 실리콘 외 실리콘 기타 케이씨씨 원재료 외 콜레마나이트 외 장섬유 외 경희케미칼 외 KCS KCVN 원재료 외 ALUMINA 외 AM 외 합 계 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. 나. 가격변동 추이(국내 기준) (단위 : 원) 사업부문 구 분 제67기 제66기 제65기 건자재 PVC레진(kg) 도료 실리콘 메탈 실리콘(㎏) 메탄올(㎏) 주1) 상기 원재료의 가격 산출기준은 총평균법에 의한 kg당 입고단가입니다. 주2) 메탈 실리콘은 환경 규제 완화로 중국의 생산량 증가, 태양광 등 수요 감소, 원자재 및 에너지 비용 하락함에 따라 가격이 하락하였으며, 메탄올은 원유, 천연가스 가격, 주요 생산국 공급이슈 및 환율, 물류 비용 증가에 따라 가격이 상승하였습니다. PVC레진의 중국 수요 둔화 영향으로 아시아의 전반적인 PVC 국제가는 약보합세를 유지 중입니다. 그 외 원재료는 경기 침체에 따른 수요 저조로 전반적인 약세를 보이고 있으며 공급량 감소 및 생산성 악화로 인해 약보합세를 유지 중입니다. 주3) 메탈
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실리콘 가격은 글로벌 경제 불확실성 및 중국의 높은 생산량으로 가격 안정 예상되나, 중국의 생산정책 및 경기회복 여부에 따라 상승 가능성이 존재하며, 메탄올 가격은 중국의 수요 회복 여부, 친환경 연료 수요 증가, 천연가스 공급이슈에 따라 당분간 강보합세 유지할 것으로 전망됩니다. PVC레진 인도 수요는 매년 성장세를 보이고 있으나, 중국 경기 둔화로 아시아 PVC 국제가는 25년 1분기 보합세 예상됩니다. 한편, 그 외 원재료는 미-중 무역 전쟁 고조 및 중국 경제 지표 둔화등 유가 하락 요인이 있으나, 미국의 러시아/이란 제재로 인한 석유 공급 부족 우려로 상반기 국제유가 강보합세 예상되어 가격이 상승될 가능성이 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡,TON,㎘) 사업 부문 대상 회사 품 목 사 업 소 단위 제67기 제66기 제65기 건자재 케이씨씨 내외장재 여천,김천,대죽공장 천㎡ 보온단열재 문막,김천공장 TON PVC창호재 전주1공장 TON 도료 케이씨씨 도료 울산공장 ㎘ 전주2공장 ㎘ 안성공장 ㎘ KCC(HK) KCK 도료 곤산공장 ㎘ KCG 도료 광주공장 ㎘ KCTJ 도료 천진공장 ㎘ KCS KCV 도료 베트남공장 ㎘ 실리콘 MOM 실리콘 미국 외 TON 기타 케이씨씨 EMC 전주2공장 ㎘ 안성공장 ㎘ A/M 전주1공장 TON 장섬유 세종공장 TON KCS KCVN A/M 연짝공장 TON 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 ▷ 최대생산가능일수 : 연간 총 일수에서 휴무 및 정비를 제외한 일수 ▷ 일가동시간 : 일 총가동 시간(24시간)에서 부동을 제외한 실제 가동시간 ② 산출방법 ▷ 최대생산 가능일수 × 일 가동시간 × 시간당생산성 (3) 평균가동시간 ① 사업소별 제품별 월간 실제 가동일수에 일 실제 가동시간을 곱한 시간 (단위 : 시간/월) 사업 부문 대상 회사 품 목 평균가동시간 건자재 케이씨씨 건재 PVC창호재 도료 케이씨씨 도료 KCC(HK) KCK 도료 KCG 도료 KCTJ 도료 KCS KCV 도료 실리콘 MOM 실리콘 기타 케이씨씨 EMC A/M 장섬유 KCS KCVN A/M 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,TON,㎘) 사업 부문 대상 회사 품 목 사 업 소 단위 제67기 제66기 제65기 건자재 케이씨씨 내외장재 여천,김천,대죽공장 천㎡ 보온단열재 문막, 김천공장 TON PVC창호재 전주1공장 TON 도료 케이씨씨 도료 울산공장 ㎘ 전주2공장 ㎘ 안성공장 ㎘ KCC(HK) KCK 도료 곤산공장 ㎘ KCG 도료 광주공장 ㎘ KCTJ 도료 천진공장 ㎘ KCS KCV 도료 베트남공장 ㎘ 실리콘 MOM 실리콘 미국 외 TON 기타 케이씨씨 EMC 전주2공장 ㎘ 안성공장 ㎘ A/M 전주1공장 TON 장섬유 세종공장 TON KCS KCVN A/M 연짝공장 TON 주) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업 부문 대상 회사 품 목 제67기 가동 가능 시간 제67기 실제 가동 시간 평균 가동률 (생산실적 ÷ 생산능력) 건자재 케이씨씨 건재 PVC창호재 도료 케이씨씨 도료 KCC(HK) KCK 도료 KCG 도료 KCTJ 도료 KCS KCV 도료 실리콘 MOM 실리콘 기타 케이씨씨 EMC A/M 장섬유 KCS KCVN A/M 주1) 평균가동률은 '생산실적 ÷ 생산능력' 개념임(장섬유 제외) 주2) KCB는 KCTJ 생산통합을 위하여 생산을 중단하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 소재지 사업소 소재지 울산공장 울산 동구 방어진순환도로 30 언양공장 울산 울주군 삼남면 울산역로 148 여천공장 전남 여수시 상암로 830-7 문막공장 강원 원주시 문막읍 문막공단길 106 세종공장 세종특별자치시 전의면 소정구길 40 전주1공장 전북 완주군 봉동읍 완주산단4로 19 전주2공장 전북 완주군 봉동읍 과학로 764 대죽1공장
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충남 서산 대산읍 대죽2로 15 김천공장 경북 김천시 어모면 산업단지로 39 안성공장 경기 안성시 서운면 제4산단로 100 주) 해외법인의 소재지는 동 공시 서류상의 "Ⅰ. 회사의개요 - 1. 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액(주1) 처분금액 대체(주2) 기타증감액(주3) 순외화차이 등(주5) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분금액 감가상각비 손상차손(주4) 손상환입 대체(주2) 사업결합 기타증감액(주3) 순외화차이 등(주5) 기말금액 정부보조금: 기초금액 증가액 감소액 기타증감액 순외화차이 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 주1) 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,602백만원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.83% ~ 9.05%입니다. 주2) 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 투자부동산으로의 계정대체액입니다. 주3) 당기 기타증감액은 무형자산으로 대체된 금액 1,667백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 3,419백만원입니다. 주4) MOM Holding Company의 Waterford 및 Sistersville 공장 등의 건물 및 기계장치 등에 대하여 5,987백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 주5) 순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다. 주6) 국내소재 토지의 공시지가 총액은 1,406,605백만원이며, 이외의 유형자산은 객관적인 시가 판단이 어려워 시가의 기재를 생략합니다. 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 억원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비고 건자재 도료 실리콘 기타 안성공장 EMC 공장 신설 생산능력증가 전주1공장 AMB 1차 증설 투자 생산능력증가 합 계 주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 국내 신규투자계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제67기 제66기 제65기 건자재 제품 도료 실리콘 기타 소 계 건자재 상품 도료 실리콘 기타 소 계 기타 기타 단 순 합 계 연 결 조 정 총 합 계 주) 상기 매출액은 총매출액 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 사업부문별 매출 현황(상세)' 참조 나. 판매 조건 및 경로 (1) 지배회사 케이씨씨내수의 경우 기본적으로 거래선의 사업장 소재지까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 당사에서 부담하고 있으며 대리점을 통한 판매 및 일반건설사 직접 판매를 하고 있습니다. 판매 조건은 현금 또는 구매카드입니다. 수출의 경우 운반비 등의 수출비용은 거래선 인도조건(FOB, CIF, DAP 등)에 따라 상이합니다. 판매방법은 직수출, 로컬수출, 적송품매출 등이 있으며 판매 조건은 직수출/적송품 매출의 경우 L/C, T/T, D/A, D/P의 방법으로 판매되며 로컬수출의 경우 구매확인서 등을 통한 방법으로 판매됩니다. (2) 종속회사 KCK, KCB, KCG, KCTJ [중국]내수 제품이 대부분이며 기본적으로 거래선의 사업장 소재지까지 제품을 운반하는데소요되는 운반비는 해당 법인에서 부담하고 있으며 대부분이 고객사에 직접 판매를 하고 있습니다. 판매조건은 1년단위 연간 단가계약, 외상거래, 현금거래, 선수금거래등 현재 각 중국 시장에서 형성되는 일반적 형태를 탄력적으로 운영하고 있습니다. (3) 종속회사 KCS [싱가포르]PCM 가전용 신규시장 확대를 위해 신속한 색상개발 및 라인 기술지원 등 서비스를 강화하고 있으며 선박용은 선용품 공급거래선을 확대하여 향후 Drydocking project로 연결될 수 있도록 시장을 관리하고 있습니다. 싱가포르 인근 최대 시장인 인도네시아에 대한 판매 확대를 위하여 Jakarta지역은 현지 판매법인을 통한 거래선 확대 및 신제품 시장 개척에 주력하고 있으며, Batam섬
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지역은 싱가포르에서 직접 판매를 통한 시장 확대를 진행중입니다. (4) 종속회사 KCV [베트남] PCM, 건축 중심의 내수의 경우, 거래선의 사업장 소재지(또는 지정소재지)까지 발생하는 운반비를 법인에서 부담하고 있고, 선박 중심의 수출의 경우, 대부분 CIF조건으로 판매하고 있습니다. 판매경로는 내수/수출 모두 고객사에 직접 판매입니다. 결제조건은 분기 또는 1년 단위의 계약단가를 바탕으로, 결제기일에 준한 현금수금으로 거래 중입니다. 현재 베트남 내수시장점유율 1위인 PCM도료는 필리핀, 인도네시아 등에 성공적으로 진출해 있으며 지속적으로 인근국가로의 영역확장 및 시장진입을 도모하고 있습니다. 도료기술의 경쟁우위를 바탕으로 리피니쉬, 컨테이너, ESS 등 새로운 영역에 도전하고 있습니다. 다. 판매 전략지배회사 케이씨씨 및 주요 종속회사는 수익성 제고 영업을 통해 수익성 향상, 이익 구조 개선을 하고 있으며 건재, 도료, 신상품 등 제품 유형, 시장별 균형 성장을 통해 수익 구조의 안정화를 꾀하고 있습니다. 또한 SPEC 영업력 강화를 위해 친환경제품이나 고부가가치 제품의 선행 SPEC 판촉 등을 통해 영업을 활성화하고 있고, 과학적이고 합리적인 시장 분석 및 해외 시장 개척을 위한 정보와 인적 인프라를 지속적으로 구축하여 국제 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 케이씨씨 그룹내의 각 지사 및 법인들이 공조하여 전세계에 산재해 있는 오너를 대상으로 판촉을 강화하고 있습니다. 이러한 영업 전략외에 거래선 정보와 업계 동향을 면밀히 파악하여 악성 채권이나 불량 채권이 발생치 않도록 거래선 관리를 하여 판매망의 안정화를 위해 노력하고있습니다. 라. 주요 매출처지배회사 케이씨씨의 건자재 부문의 주요 매출처는 벽산, 영화 등이 있습니다. 건자재 부문의 경우 사업의 특성상 다수의 매출처로 분포되어 있어 각각의 매출처가 차지하는 비중이 전체 매출 비중의 약 1%~4% 내외로 대동소이합니다. 도료 부문의 주요 매출처는 자동차용 도료 거래선인 현대자동차, HD현대삼호 등이 있습니다. 도료 부문의 특성상 군소 업체의 매출보다 대규모 업체의 매출비중이 높습니다. 실리콘 부문의 주요 매출처는 P, 3M, LOREAL 등이 있으며, 기타 부문의 주요 매출처는 현대건설, 현대엔지니어링 등이 있습니다. 마. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 건재 도료 실리콘 기타 합 계 주1) 수주총액, 기납품액 및 수주잔고는 VAT 별도입니다. 주2) 수주사항은 총액 5억원 이상인 주요 수주내역만 취합하여 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 지배회사 케이씨씨 및 주요 종속회사(이하 연결실체)의 사업은 대규모 장치 산업을 기반으로 하고 있으며, 내수 비중이 상대적으로 높아 수출에 따른 환위험 노출이 적은 편입니다. 또한 건자재, 도료, 실리콘, 기타 사업 대부분이 내수 점유율 1·2위를 차지하고 있기 때문에 시장 경쟁에 따른 가격위험 노출 또한 적은 편입니다. 다만, 도료산업의 경우 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 일정 부분 차지하고 있어 환율 및 유가에 영향을 받습니다. 하지만 수출네고대금과 수입결제대금에 사용되는 달러화가 비슷한 규모를 보이고 있어 상대적으로 환위험에 대한 노출이 적습니다. 이러한 시장의 불확실성에 대응하기 위하여 일정 수준의 외화를 보유하고 있으며 다각화된 사업구조를 바탕으로 개별 사업 부문의 위험이 전체 경영 실적에 미치는 영향을 최소화하고 있으며 경쟁사보다 우수한 판매망과 대형 거래선 확보를 통해 원가경쟁력 우위를 점하고 있습니다. 또한 급변하는 금융 시장의 위험 요인에 대응하기 위해 안정적인 자금 확보를 통해 재무 구조 안정화에 힘쓰고 있습니다. 가. 위험요소 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
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금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 국공채(유동) 장기매출채권 비유동기타채권 국공채(비유동) 채무상품(복합금융상품) 금융보증부채 합 계 주) 금융보증부채는 지급보증 의무가 발생하였을 때 이행하여야 할 최대 금액입니다. 2) 신용손실로 인하여 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권의 손실충당금 기타채권의 손실충당금 합계 3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품연결기업은 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 연결기업은 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.연결기업은 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 4) 매출채권 및 기타채권연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 매출채권연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다.당기말 현재 상기 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액 (신용위험 익스포져) 가중평균 기대손실률 손실충당금 (기대신용손실) 30일 이내 31일 이상 60일 이내 61일 이상 90일 이내 91일 이상 120일 이내 121일 이상 합 계 (단위:천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액(신용위험 익스포져) 가중평균기대손실률 손실충당금(기대신용손실) 30일 이내 31일 이상 60일 이내 61일 이상 90일 이내 91일 이상 120일 이내 121일 이상 합 계 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 15,788백만원과 18,728백만원입니다. ② 기타채권12개월과 전체기간의 채무불이행 가능성은 각 신용 등급에 대해 신용평가기관이 제공하는 역사적 정보에 현재 채권수익률과 CDS 가격을 기초로 재조정하고 있습니다.이 경우 손실의 추정은 금융상품의 현행 시장가격과 최초 유효이자율을 기초로 하고 있습니다.기타채권에 대한 상기 집합평가 이외에 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 17,335백만원입니다. 5) 채무증권연결기업은 국공채 외의 채권에 대한 투자를 제한함에 따라
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신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 연결기업의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. ·35,000백만원의 무보증 당좌 약정 또한 연결기업은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 유동부채총계 유동비율 1) 금융부채의 계약상 만기 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금포함) 사채(유동성사채포함) 매입채무 기타부채(주1) 금융보증부채(주2) 소 계 파생상품부채 합 계 (주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증하고 있는 채무의 잔액을 보증이 요구 될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금포함) 사채(유동성사채포함) 매입채무 기타부채(주1) 금융보증부채(주2) 소 계 파생상품부채 합 계 (주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증하고 있는 채무의 잔액 을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 연결기업은 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 공급자금융약정 연결기업은 국내에 있는 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 연결기업은 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 매입채무의 통상적인 지급기일은 22~112일입니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결재무상태표의 매입채무 및 기타부채에 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 부채의 장부금액 이 중 공급자가 지급받은 금액 연결기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 및 기타부채 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산, 부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결기업이 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 주석 12에서 설명하는 바와 같이 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, MXN, THB 및 CNY입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 외화금액 환율(원) 원화환산액 외화금액 환율(원) 원화환산액 USD EUR JPY SGD GBP HKD
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MYR AED CAD MXN THB CNY 기타 외화자산 합계 USD EUR JPY SGD GBP HKD MYR AED CAD MXN THB CNY 기타 외화부채 합계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY SGD GBP HKD MYR AED CAD MXN THB CNY 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 변동이자율 단기차입금 장기차입금 합 계 ② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 연결기업의 사채 및 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채(주1) (주1) 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않은 금액은 상기 분석에서는 제외하였습니다. 3) 공정가치위험 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2) 파생상품자산 (주3) 단기금융상품 (주1) 소 계 위험회피수단 파생상품자산 파생상품자산 (주3) 상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주4,5) 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 국공채 소 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (주3) 소 계 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 (주5) 단기차입금(유동성장기차입금포함) 장기차입금 사채(유동성사채포함) 기타부채 (주5,6) 금융보증부채 소 계 금융부채 합계 상기 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정되었습니다. (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. (주3) 파생상품 ㄱ. 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. ㄴ. 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. ㄷ. 공동매각요구권 MOM Holding Company 투자주식의 공정가치를 이용하여 유사기업의 주가변동성을 고려한
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이항옵션평가모형(BOPM)으로 추정한 후 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다. (주4) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. (주5) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (주6) 기타부채기타부채로 분류된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, EURIBOR, Term SOFR와 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다. 구 분 평가기준 당기말 전기말 장기차입금 무위험이자율 CD금리 LIBOR Term SOFR 무보증 회사채 동일 신용등급 무보증 회사채수익률 공동매각요구권 무위험이자율 ③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 단기금융상품 합 계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 단기금융상품 합 계 금융부채 유동파생상품부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가대상 당기말 공정가치 평가기법 관측가능하지않은 유의적인 투입변수 당기말 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 당기손익-공정가치 측정금융자산 ㈜엔투비 보통주 현금흐름할인법 할인율(%) 영구성장률(%) 유사기업이용법 PBR(배) EV/EBITDA ㈜채널에이 보통주 현금흐름할인법 할인율(%) 영구성장률(%) 유사기업이용법 PBR(배) 현대엠파트너스㈜ 보통주 조정순자산가치법 순자산가치 현대미래로㈜ 보통주 조정순자산가치법 순자산가치 합 계 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. ④
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수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액 파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 4) 주가변동위험 연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 시장가치는 2,706,580백만원과 2,654,449백만원입니다. (4) 자본관리연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. 연결기업의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (5) 금융자산의 양도 등당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 (주1) 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (주1) 연결기업은 전기 이전부터 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상연체하는 경우, 카드이용대금의 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 나. 환율 변동 위험 (1) 연결기업은 전기 이전에 장기차입금(1,500억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 장기차입금의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화스왑계약을 체결하였으며 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다. 연결기업의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 연결기업은 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 거래목적 파생상품종류 회계처리 계약내용 당기말 전기말 차입금 공정가액위험회피 이자율스왑 매매목적 통화스왑 거래처 : 하나은행계약기간 : 2021.05.18 - 2024.05.17계약금액 : USD 30,000,000와 이자 KRW 33,885,000,000과 이자 거래처 : 하나은행계약기간 : 2022.03.18 - 2025.03.18계약금액 : EUR 90,000,000와 이자 KRW 120,780,000,000과 이자 거래처 : 하나은행계약기간 : 2022.03.18 - 2025.03.18계약금액 : EUR 90,000,000와 이자 KRW 120,780,000,000과 이자 종속기업투자 종속기업투자취득 공동매각요구권 외화매출채권 공정가액위험회피 통화선도 매매목적 Term Loan A 차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 Term LoanB 차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 Term Loan B 차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 Term Loan B 차입금 현금흐름위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 (3) 당기 중 수준3으로 분류되는 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 정산 당기말 기타파생상품 공동매각요구권(부채) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 기술이전계약(1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방 (기술이전처) 계약기간 계약내용 (도입기술) 경상기술료 (매출액 대비) 비고 고려대학교 산학협력단 도료제품 복사 냉각소자 관련 기술 매출액의 3~5% 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 나. 기술도입계약(1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방 (기술도입처) 계약기간 계약내용 (도입기술) 경상기술료 (매출액 대비) 비고 AXALTA(미국) 도료제조기술 2018~2042년간 총 1억불 A사 2023.09.27 ~ 특허
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존속기간 만료일 수지제조기술 총 매출액의 1% 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. (2) 주요 종속회사지배회사 케이씨씨의 기술제공계약과 동일한 내용으로 계약되어 있습니다. 다. 기술제공계약(1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방(기술제공처) 계약기간 계약내용(제공기술) 기술료 비고 도료제조기술 매출액의 3% KCS 도료제조기술 매출액의 3% KCK 도료제조기술 매출액의 3% KCB 도료제조기술 매출액의 3% KCG 도료제조기술 매출액의 3% KCQ 도료제조기술 매출액의 3% KCI 도료제조기술 매출액의 3% KCT 도료제조기술 매출액의 3% KCV 도료제조기술 매출액의 3% 도료제조기술 매출액의 3% KCC Paint 도료제조기술 매출액의 3% KCTJ 도료제조기술 매출액의 3% KCSA 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 라. 지급보증 계약당기말 현재 ㈜케이씨씨가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 종속기업 KCT 지급보증 종속기업 MPM 국민은행 등 지급보증 공동기업 PTC 지급보증 공장 설립이 완료되는 시점 합 계 주1) 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 2022년 8월 19일 런던국제중재법원으로부터 자금보충 의무의 이행을 위한 필요한 조치를 취할 것을 결정한 중재판정문을 발부 받았습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 당사는 2024년 3월 12일 서울중앙지방법원으로부터 런던국제중재법원의 중재판정 및 집행 결정 신청을 승인하는 판결문을 발부 받았으며, 2024년 3월 18일 서울고등법원에 항소하였습니다. 해당 내용이 당사의 재무제표에 추가적으로 미칠 영향은 없는것으로 판단하고 있습니다.또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 주2) MOM Special Company는 MPM과의 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 현재 해당 차입금 중 일부인 USD 439,000,000에 대해 지급보증하고 있습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.의 완전 자회사인 Momentive Performance Materials Inc. 에게 승계되었으며, 2023년 3월 말에 차입금의 만기를 2028년 3월 29일로 하는 변경계약을 체결하였습니다. 주3) 보증내역은 2024년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,470.00원) (1EUR=1,528.73원) (1SAR=391.43원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다. 마. 연구 조직 지배회사 케이씨씨는 제품개발 및 연구를 위하여 경기도 용인시에 중앙연구소를 운영하고 있습니다. 중앙연구소는 연구소, PILOT동,
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 통신기기 부문 당사는 무선중계기 선두주자로 시장을 주도하고 있습니다. 5G(3.5GHz) 통신을 지원하기 위해 LG유플러스와 기술규격 협의를 시작으로 상용화 장치를 개발 완료하였습니다. 현재는 아파트, 빌딩, 공장, 물류단지 등 건물 내부 5G인빌딩 서비스에 자사의 5G 광중계기를 납품하여 설치하고 있습니다. 일본 시장의 경우 2021년부터 5G 장비를 납품 중이며, 2022년부터 Open RAN 대응 Radio Unit(O-RU)를 개발/납품해 왔습니다. 운영정보표시장치는 현재 운영정보표시장치 제6기 사업권을 획득하여 2026년까지 사업수행을 진행하고 있습니다.2. 전자부품 유통부문 전자부품 유통은 삼성전자, 삼성전기, 삼성SDI, 삼성디스플레이 등 세계 일류 IT 기업들과 안정적인 공급계약을 체결하고, 스마트폰 및 TV, 전장부품과 같은 IT 제품에 필요한 Memory, S.LSI제품, MLCC 제품 등을 판매하고 있습니다.3. 건설부문 기계설비사업, 플랜트사업, 해외사업 및 제조분야에 우수한 전문건설업체로써 인정받으며 많은 기술축적과 경험을 토대로 현재 일반설비, 하이테크, FED, 리모델링 등의 시공분야에 상당한 위치를 차지하고 있습니다. 4. 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 5. 공시대상기간 동안 연결회사의 사업부문별 매출액과 비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 제43기 제42기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 통신기기 부문 제품 통신장비 수 출 내 수 합 계 전자부품 유통부문 상품 무선통신장비전자부품 유통 등 수 출 내 수 합 계 건설부문 공사 및 용역 통신, 반도체설비 설치공사 및 유지보수 수 출 내 수 합 계 기타부문 임대 및 기타 부동산 임대외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 및 서비스 등 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 사용용도와 기능 매출액(백만원) 제44기 비율(%) 제43기 비율(%) 제42기 비율(%) 제품 통신 장비 LTE신호, 5G 신호를 무선서비스가 필요한 장소로 원거리 전송 및 신호처리를 하여 양질의 음성+데이터 품질을 서비스하는 장치. 운영정보표시장치 등 아케이드 게임기의 운영정보를 기록 보관하는 장치/ 복권단말기 상품 통신/전자부품유통 중계기 및 네트워크 장비, Memory, LCD패널 등 공사및 용역 통신, 반도체설비 설치공사 및 유지보수 반도체설치 설치공사 및 유지보수 등 임대 및 기타 부동산 임대 외 부동산 임대 외 합 계 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 주요제품 가격변동 상황당기 중 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 판매가격 변동은 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 통신기기부문 및 기타부문은 파워서플라이, 고출력증폭기(AMP), 모듈(RF MODULE) 및 광모듈,함체, IC 등의 원자재를 국내/국외에서 구입하고 있으며, 당기 현재 원자재 총구입액은 28,067 백만원입니다. 전자부품 유통부문은 삼성전자 및 삼성디스플레이, 삼성전기, 삼성SDI 등의 국내 대리점 계약을 바탕으로 안정적인 공급을 받고 있습니다.거래 지역별 매입액 및 전체 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%) 지역 금액 구성비 비고 대한민국 국내에서 발생하는 보세구역 수입포함 중국 싱가포르 홍콩 미국 기타 합계 (2) 생산능력 및 산출근거 당사는 구매자의 주문에 따라 모델별 생산표준시간을 적용하고 있습니다. 월 근무일수에 일 생산시간과 월 평균인원을 곱하고 모델별 생산표준시간을 나눈 후 생산기간을 곱하여 산출하였으며, 평균가동시간은 1일 8시간으로 산출하였습니다. (월 근무일수 × 일 생산시간 ×월
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평균인원÷모델별 생산표준시간×생산기간) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 통신기기 부문 무선통신 장비 등 동탄공장 합 계 (3) 생산실적 및 가동율 당사의 당기말 생산실적은 27,289백만원이며, 88.45%의 가동율을 기록하였습니다. 당기말의 생산실적과 가동율은 각각 다음과 같습니다. 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 통신기기부문 및 기타부문 무선통신 장비 등 동탄공장 합 계 ※ 2018년 3월 경기도 화성시 금곡로 63-27로 가산공장에서 동탄공장으로 본점 이전 2) 가동율 (단위 : 시간) 사업소 당기말 가동가능시간 당기말 실제가동시간 평균가동률 동탄공장 합 계 주) 당기말 가동가능시간은 근무가능일수에 8시간을 곱하여 계산하였습니다. (4) 주요 생산설비의 현황 1. 주요 생산 설비 위치 및 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 삼지전자 위치 경기도 화성시 금곡로63-27 토지 건물 기계장치 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 종업원수 비고 ㎡ 보증금 ㎡ 본사 서울 대치동 용인 물류 경기 용인시 합 계 2. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의 유형자산 합 계 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의 유형자산 합 계 3. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의 유형자산 계 (*1) 기타증감은 계정대체금액과 환율변동차이 및 유형자산재평가로 구성됩니다. 구분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의 유형자산 계 (*1) 기타증감은 계정대체금액과 환율변동차이 및 유형자산재평가로 구성됩니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 당사의 매출은 통신기기 부문, 전자부품 유통부문, 건설부문과 기타부문으로 구분되며, 아래의 표와같습니다. 유형별로는 제품매출과 상품매출, 공사매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 제품매출과 상품매출은 무선통신장비와 충방전시스템, 운영정보표시장치(OIDD), 전자부품 유통, 복권단말기 판매 등이며, 설치공사 및 용역매출은 통신중계, 반도체설비 설치 및 유지보수 등 입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 제43기 제42기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 통신기기 부문 제품 통신장비 수 출 내 수 합 계 전자부품 유통부문 상품 무선통신장비전자부품 유통 등 수 출 내 수 합 계 건설부문 공사 및 용역 통신, 반도체설비 설치공사 및 유지보수 수 출 내 수 합 계 기타부문 임대 및 기타 부동산 임대 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 1. 통신기기 부문당사의 통신기기 사업 중 무선통신장비는 제품, 상품의 판매와 유지보수로 이루어져 있으며, 주 판매처인 ㈜LG유플러스와 그 밖의 판매처로부터 수주를 받아 생산판매하고 그에 따른A/S 및 유지보수를 수행하고 있습니다. 일본의 경우 현지 파트너사를 통해 통신사업자에 납품하고 있습니다.운영정보표시장치는 게임물관리위원회의 주문홈페이지를 통해 게임기 제작업체 또는 게임기 개발사가 회원가입 후 발주 등록을 하면 게임물관리위원회의 승인을 거쳐 게임물관리위원회의 관리홈페이지에서 생산지시가 이루어지는 구조로 되어 있으며, 주 판매처는 아케이드 게임기의 제작(제조)업체와 아케이드 게임기 개발사입니다.2.
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전자부품 유통부문국내매출은 국내 스마트폰 등 휴대폰 부품 및 IT 제조업체 위주의 국내 매출을 진행하고 있으며, 해외매출은 중국지역에 위치한 Display 제조업체 및 휴대폰 생산업체 등 IT 제조업체 위주의 매출을 진행하고 있습니다. 구분 판매경로 국내 1. 직판 : IT제조업체로 직접 판매 2. 유통 : IT 도소매업체로 판매 해외 1. 직판 : IT제조업체로 직접 판매 2. 유통 : IT 도소매업체로 판매 3. 건설부문기계설비사업은 기술축적과 경험을 토대로 현재 일반설비, 하이테크, FED, 리모델링등의 시공분야에 상당한 위치를 차지하고 있으며, 입찰을 통해 수주를 받고 있습니다. 4. 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 3. 판매 전략 당사는 각 사업부문별 축적된 기술력과 효율적인 원가관리 능력에 의한 제품의 안정성과 가격경쟁력으로 타 경쟁업체와 차별화하여 신규매출증대 및 해외수출을 목표로하고 있습니다. 4. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요한 수주상황은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 공사명 계약일 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 강남데이터센터신축공사 독신병사숙소4단계시설공사 청주테크노폴리스S1BL주상복합신축공사 고양삼송이지스데이터센터 순천향대학교부속새병원 아산배방생활숙박시설소방기계공사 운암3단지재건축기계설비공사 천안노태공원 대미공격정찰대대시설공사 평택4기PH-2일반배관3공구 평택4기PH-3일반배관3공구 이태원동101-1신축공사 마곡제넥신컨소시엄신사옥및R 고성봉포리생활숙박시설 평택숙소신축공사(3단계) SK온 서산3공장 공조설비 B공구 청주M15PH-3PJTHVAC2공구 청주하이닉스M8PJT 서울숲아이파크리버포레2차 홍은13구역주택재개발정비사업 안성가유지구물류센터신축공사 서울숲아이파크 용인금어지구한라아파트 시흥장현지구업무시설기계설비공사 인천국제공항제2여객터미널공사(동편) 평택화양지구5BL공동주택공사 평택통복동주상복합신축공사소방공사 일죽물류센터기계소방공사 함양-창녕고속도로건설공사(제4공구) 대미항공기엄체호시설공사 ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화(KRW) 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천HKD, 천CNY, 천VND) 구분 당기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD USD JPY JPY HKD HKD VND VND CNY CNY 합계 합계 외화금융부채 USD USD
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JPY JPY VND VND CNY CNY 합계 합계 (*) 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 기타손익 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 당기 전기 당기 전기 USD JPY 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리) 연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 2) 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 (4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 매출채권및수취채권 기타금융자산 합 계 (*1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다. 또한 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 기준으로부터 12개월~36개월 동안의 매출채권 회수와 관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 기대신용손실에 따른 매출채권 및 미청구공사에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회수기일(*) 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 순 장부금액-매출채권 (*) 채권발생일로부터 경과된 기간입니다. 회수기일(*) 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 순 장부금액-매출채권 (*) 채권발생일로부터 경과된 기간입니다. (5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 매년 약정을 갱신하고 있습니다(주석 20 및 21 참조). 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결실체는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 ~ 5년 1년 미만 1년 ~ 5년 차입금 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채
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파생상품부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 이자율위험 연결실체는 시장금리 변동으로 인한 연결재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당 사항 없음 2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 연구소에서는 통신기기 부문과 신규사업의 연구개발 활동을 하고 있으며, 신규 장비의 개발과 기존 장비의 고효율화를 위해 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한고객의 요구에 부흥하는 장비의 연구개발에 집중하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사에서는 기술개발촉진법에 의하여 한국산업기술진흥협회장이 인정한 삼지전자(주) 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구개발 담당 조직은 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발 비용당사의 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발 실적당사의 기술연구소에서 연구개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적' 참조 번호 연 구 과 제 년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 삼지전자연구소 개발완료 UQ NR DAS " 개발완료 " 개발완료 " 개발완료 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 특허 및 실용, 디자인 등록 현황은 다음과 같습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 보유 현황' 참조 No 권리 등록일자 등록번호 권리자 명 칭 특허 삼지전자 주식회사 사업자 공용 중계기용 5G TDD 동기 신호 검출 방법 상표 삼지전자 주식회사 "SAMJI"+원 모양 (2) 시장여건 및 영업 현황 가. 산업의 특성1) 통신기기 부문차세대 5G 이동통신의 상용화와 4차 산업혁명 시대를 준비하는 최근의 이동통신 시장에서는 기존 LTE의 성능 향상과 새로운 5G 기술의 연구개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 또한, 고성능 단말기 출시와 다양한 어플리케이션의 발전으로 인해 기존 장비보다 효율적인 통신장비의 새로운 수요가 발생되고 있으므로 통신 장비 제조사들에게는 새로운 기회가 될 것입니다. 운영정보표시장치는 청소년 이용불가 아케이드 게임 및 경품 제공 청소년 아케이드게임에 의무적으로 장착하도록 법제화되어 있는 제품으로서 아케이드 게임기의 운영 정보를 기록 보관하는 장치이며, 기록된 데이터는 보안 설정되어 사행성을 방지하고 건전한 오락문화를 형성하는데 이바지 할 수 있는 제품입니다.2) 전자부품 유통부문 IT업계는 부품의 고도화와 AI반도체 및 전장용 반도체 등 수요산업 확대로 전반적인 업황의 개선요인으로 성장이 예상되나 미중 무역분쟁 및 관세부과, 스마트폰 성장세 둔화, LCD구조조정, 베트남, 미국 등으로 가전제품 생산기지의 이전, 수출단가 하락 압력 등의 불확실성이 예상됩니다. 최근에는 AI 활용 분야가 다양해지면서 새로운 기술의 수요가 늘어나고 있으며, 시장이 확대됨에 따라 지정학적 리스크 및 거시 경제 악화 등 시황 변화에 따른 변동성이
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높아지고 있습니다. 한편 디스플레이 패널은 LCD 구조조정에 따른 출하량 감소, 수출 위축, 세트제품의 성장 둔화 등이 복합적으로 작용하여 지속적으로 어려운 환경이 예상됩니다. 3) 건설부문4차산업혁명 기대라는 세계경기 회복요인이 국내에서는 반도체 산업을 통해 나타나고 있으며 이는 반도체 업종의 대규모 설비투자로 나타나 하이테크 부분의 설비투자 공사의 급격한 증가로 이루어 질것이라고 생각합니다. 4) 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 나. 시장의 특성1) 통신기기부문무선통신장비 시장은 통신사업자의 통신인프라 구축계획에 따라 매출액이 좌우되는 경향이 있습니다. 그리고 이러한 통신시장은 정부의 정책과 통신사업자들의 서비스 전략 및 투자 계획에 많은 영향을 받게 됩니다. 2) 전자부품 유통부문회사의 주요 거래처들은 휴대폰, OLED Monitor, TV 및 그 중요 부품 등 다양한 IT 제품을 생산하는 국내 대기업군 및 벤처 기업들로, 최근 급변하는 글로벌 트랜드와 기술 경쟁에 적절하게 대처하지 못할 경우 시장에서 도태될 위험 가능성이 항상 존재하고 있습니다. 따라서 회사는 적절한 재고관리 및 채권관리를 통하여 발생 가능한 위험을 극소화 시키며, 항상 새로운 비즈니스 모델 발굴에 주력하며 안정적인 부품 공급을 통해 거래처의 생산계획에 차질이 없도록 긴밀한 협조 체계를 구축하고 있습니다.3) 건설부문기계설비는 건설업에서 차지하는 비중이 크고, 지속적으로 성장하는 산업으로, 특히 정부의 4차 산업혁명 대응에 있어서 핵심적인 분야로 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다. 다만 국내외 경기 및 건설경기와 밀접한 관련이 있어 크게 영향을 받는 산업입니다. 4) 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보1) 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 공사 유형별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : %) 사업부문 법인명 재화 또는 용역 매출액 비율(%) 통신기기부문 삼지전자 제품 및 용역 전자부품 유통부문 에스에이엠티 상품 건설부문 세일이엔에스 건설용역 기타부문 삼지전자에스에이이엠티세일이엔에스 임대 및 기타 합 계 2) 사업부문별 주요 재무정보 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 전자부품 유통 부문 통신기기 부문 건설부문 기타부문 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다. 라. 신규 추진 사업 현황 - 해당사항 없습니다.