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보험손익이 전년 대비 큰 폭으로개선됨에 따라 당기순이익은 전년 대비 33.4% 증가한 1조307억원을 시현하였고, 지급여력비율은 제도강화 등의 영향으로 전년말 대비 16.2%p 하락한 157.0%를 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대C(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 매출액 매출총이익률 영업이익률 당기순이익 매출액은 전년과 동일한 수준인 2,148억을 기록하였으나 매출성장률 대비 원가상승률이 상회하여 매출총이익률 및 영업이익률은 다소 하락하였습니다. 특히, 지분법손실 등으로 영업외손익이 감소함에 따라 당기순이익은 66억으로 전년 대비 28.8% 감소하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 매출액 매출총이익률 영업이익률 당기순이익 매출액은 전년 대비 3.2% 증가한 1,501억을 기록하였고, 인건비 등 매출원가 상승에 따라 영업이익률은 6.2%로 전년 대비 하락하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 관리자산 집합투자기구 투자일임 계 ROA ROE 최소영업자본 자기자본 최소영업자본 자기자본 비율 주) ROA : 당기순이익 / 총자산 주) ROE : 당기순이익 / 자기자본 영업수익 증가로 관리자산은 전년 대비 크게 증가하였지만, 소송 관련 충당부채 증가로 인해 부채비율이 상승함에 따라 자기자본비율은 전년 대비 다소 하락하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [ 요약 연결재무정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 현금및현금성자산 금융자산 관계기업투자주식 유형자산 투자부동산 매각예정자산 기타자산 자산총계 보험계약부채 금융부채 당기법인세부채 이연법인세부채 순확정급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 지배기업소유지분 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결이익잉여금 연결기타포괄손익누계액 비지배지분 자본총계 ※ 제71기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 당사의 연결기준 총자산은 48조 5,238억원으로 전년말 대비 10.1% 증가했으며, 대부분 총 자산의 약 90%를 차지하는 금융자산의 증가에 따른 것입니다. 연결 부채총계는 43조 7,804억원으로 전기말 대비 15.1% 증가했습니다. 부채의 대부분은 보험계약부채로 약 80%를 차지하고 있습니다. 연결기준 자기자본은 4조 7,434억원으로 전년말 대비 21.7% 감소했으며, 이는 시장금리 하락에 따른 부채평가금액 증가로 인한 기타포괄손익누계액 감소에 기인합니다. 상기와 같이 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 재무상태는 다음과 같습니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 현금및현금성자산 금융자산 관계종속기업투자주식 유형자산 투자부동산 매각예정자산 기타자산 자산총계 보험계약부채 금융부채 이연법인세부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성※ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가함 당사의 2024년말 자산은 전년말 대비 9.6%, 4조 2,192억원 증가한 47조 9,777억원입니다. 증가의 주 요인은 후순위채 발행, 보유채권 평가이익 증가 등에 따라 금융자산이 9.5%, 3조7,787억원 증가했기 때문입니다. 부채총계는 전년말 대비 5조 4,092억원 증가한 43조 505억원입니다. 부채의 약 80%를 차지하는 보험계약부채는 전년 대비 3조 2,752억원 증가하였는 데, 제도강화에 따라 잔여보장요소 중 최선추정부채가 전년 대비 3조 4,918억원 증가한데 기인합니다. 자본총계는 전년말 대비 1조
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1,899억원 감소한 4조 9,271억원입니다. 금리하락에 따라 보험계약 금융손익이 전년 대비 큰 폭으로 감소해 기타포괄손익누계액(-)이 전년 대비 2조 566억원 확대되 었습니다. [주요종속회사 : 현대C(주)] (단위 : 백만원) 구 분 증감률 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 현대C 자산은 전년대비 0.3%감소한 1,258억원으로 현금 및 기타수취채권 등 유동자산에서 22억원 감소, 사용권자산 등 비유동자산에서 18억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 5.8% 감소된 402억원으로 매입채무 및 미지급금 등에서 32억원 감소, 부가세 및 미지급법인세에서 8억 감소, 리스부채에서 16억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금 등 증가로 전년대비 2.5% 증가된 856억원 입니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원) 구 분 증감률 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 현대하이카손해사정의 자산은 금융투자자산 등으로 전기말 대비 비유동자산이 15억원 증가하였으나, 현금및현금성자산 등 유동자산에서 97억원 감소하여 전년대비 8.6% 감소한 875억원을 기록하였습니다. 부채는 전년대비 3.4% 증가된 337억원이며, 이는 미지급금 및 종업원급여부채 증가에 기인합니다. 자본은 당기손익이 63억원 발생하였으나, 보험수리적손익의 157억원 감소로 전녀대비 14.7% 감소한 538억원 입니다. 자산 및 자본총계가 지속적으로 증가하여 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원) 구 분 증감률 자산총계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 유형자산 무형자산 확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 부채총계 기타금융부채 당기법인세부채 충당부채 기타부채 자본총계 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 현대인베스트먼트자산운용의 자산은 영업활성화에 따른 영업수익 증가로 전년대비 17.9% 증가한 835억원 입니다. 부채는 전년대비 104.6% 증가한 154억원으로 소송 관련 충당부채가 100억원 증가 하였습니다. 자본은 이익잉여금 증가로 전년대비 7.5% 증가된 681억원 입니다.자산 및 자본총계가 증가 하였으나 부채비율이 증가함에 따라 자기자본비율은 81.6%로 전년대비 7.8%p감소하였습니다. 나. 영업실적 [ 요약 연결손익정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 보험손익 투자손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배지분 ※ 제71기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 연결회사 영업수익의 대부분은 보험영업수익이며, 주로 지배회사의 보험수익으로 이루어져 있습니다. 연결기준 당기순이익은 8,505억원으로 전년 대비 48.1% 증가하였고, 이는 지배회사의 장기보험 보험수익 증가에 따른 보험손익 개선에 기인합니다. 연결실체 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 영업실적은 다음과 같습니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원) 구 분 제 71 기 제 70 기 일반 보험수익 보험서비스비용 장기 보험수익 보험서비스비용 자동차 보험수익 보험서비스비용 합계 보험수익 보험서비스비용 보험손익 투자손익 영업이익 영업외손익 세전이익 당기순이익 주) 보험수익은 보험수익과 재보험수익을 합산한 수치이며, 보험서비스비용은 보험서비스비용과 재보험서비스비용을 합산함 별도기준 당기순이익은 1조307억원으로 전년 대비 33.4% 증가했으며, 증익의 주 요인은 투자손익 감소에도 불구하고 장기보험 주도로 보험손익이 큰 폭으로 증가했기 때문입니다. 장기보험 매출은 월납환산 신계약 기준 월 평균 118억원을 달성하여 전년 대비
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6.0% 감소했으며, 미래 수익의 원천인 CSM이 큰 인보험은 월 평균 108억원으로 6.4% 감소했습니다. 인보험 신계약 감소에도 불구, 신계약 CSM 배수 상승에 따라 신계약 CSM은 약 1조8,278억원으로 전년 대비 8.9% 성장하였습니다. 보험계약마진 상각액 또한 전년 대비 8.0% 증가했으나, 연도말 CSM 잔액은 무저해지 제도강화 영향으로 전년도말 대비 9.2% 감소한 8조 2,478억원을 기록했습니다. 반면, 보험금 예실차는 계절적인 호흡기 질환자의 대거 발생으로 인한 호흡계 보험금 지급 증가에 따라 전년 대비 (-)손실규모를 소폭 축소하는 데 그쳤습니다. 반면, 4세대 실손보험료 조기 인상에 따라 손실부담계약관련비용이 큰 폭으로 축소되었고, 그 결과, 장기 보험손익은 8,653억원을 기록, 전년 대비 247.6% 증가하였습니다. 자동차보험 매출은 연속적인 보험료 인하와 소비 부진에 따른 신차판매량 둔화 등의 영향으로 전년 대비 5.2% 감소하였으며, 그 중 CM채널 구성비는 28.3%로 전년 대비 1%p 상승했습니다. 보험료 민감도가 높은 자동차보험 특성상 타 채널 대비 높은 가격경쟁력, 디지털전환 가속화 등으로 CM채널 상품 판매비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 다만, 3년 연속 개인용 기본보험료 인하효과와 더불어 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인 자동차보험(CM) 비중은 지속적으로 확대되고 있고 반대로 Off채널 비중은 축소되고 있어 외형성장은 제한적일 것으로 전망됩니다. 특히, 보상원가는 부품단가, 공임비 상승, 정비수가 인상 등 지속적으로 증가추세에 있어 자동차보험 손익은 192억원을 기록, 전년 대비 90.5% 급감하였습니다. 채널별로는 CM채널을 제외한 나머지 채널은 합산비율 100% 이상을 기록한 것으로 나타납니다. 일반보험 원수보험료 매출은 전년 대비 7.4% 증가해 보험수익은 8.0% 증가한 1조854억원을 기록하였습니다. 보험손익은 대형 고액사고 미발생과 비수익보종 축소 및 우량계약 위주의 인수정책 등을 통해 전년 대비 107.5% 증가한 1,586억원을 시현했습니다. 자산운용 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 2024년말 운용자산은 45조 7,871억원이며 투자손익은 3,521억원, 보험금융손익을 제외한 투자손익을 기준으로 한 투자이익률은 2.81%로 전년 대비 0.41%p 하락하였습니다. 투자이익률의 경우, 유가증권 평가/처분손익이 전년 대비 감소함에 따라 전년 대비 하락하였으나, 이자 및 배당수익은 과거 대비 절대 금리가 상승한 투자환경 속에서 꾸준히 증가 추세를 보이고 있습니다. 당사는 ALM을 고려하여 장기 국고채·특수채 확대 기조를 유지하고 회사채 분산 투자를 병행하여 보유이원을 제고시켜 나가고 있습니다. 또한 수익성 제고를 위해 기업대출을 확대하되 안정성이 확보된 우량 대출자산 위주로 투자하며, 대체투자는 손익변동성을 감안하여 대출형 위주로 선별적으로 투자하고 있습니다. 당사는 현재 운영 중인 해외 영업점포 내 신채널 , 신상품 등 개발을 통해 자체성장을 추진함과 동시에, 지분투자가 가능한 우량 해외보험사, 또는 합자사 설립이 가능한 해외 현지 업체를 발굴하여 미래 성장동력 확보를 확보를 추진하는 Two Track 사업전략을 지속적으로 추진할 예정입니다 . 인도 또는 인도네시아와 같은 아시아 신흥시장에 기 진출한 현대차 그룹사 등 한국계 기업과 시너지를 기대할 수 있는 협업 방향성을 가지고 다양한 투자 방안에 대해 지속적으로 검토하고 있습니다. [주요종속회사 : 현대C(주)] (단위 : 백만원) 구분 증가율 1. 매출액 빌딩관리수입 외주관리수입 인쇄관리수입 인력관리수입 콜센터사업수입 자산관리수입 교육사업수입 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 2024년 매출액은 전년대비 0.1% 증가한 2,148억원을 기록하였습니다.
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매출총이익률은 전년대비 0.4%p 감소한 4.8%를 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 15.3% 감소한 45억원을 달성하였고, 매출이익 감소에 따라 영업이익률은 2.1%로 전년대비 0.4%p 감소되었습니다. 영업외수익은 이자수익 등 감소에 따라 전년대비 9.8% 감소한 60억을 달성하였고, 영업외 비용은 유가증권처분손실 및 지분법손실 등 증가에 따라 전년대비 190% 증가한 25억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 66억원으로 전년대비 29% 감소하였으며, 당기순이익률은 3.1%로 전년대비 1.2%p 감소하였습니다.사업 부분별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다.[건물등 종합관리부문] 2024년 매출액은 전년대비 1.7% 증가한 1,354억원이고, 매출이익은 전년대비 2.9% 감소한 74억원을 기록하였습니다. 모회사 사옥관리계약에 따른 매출인 빌딩관리수입은 모회사의 사옥 수선공사등 증가에 따라 전년대비 2.8% 증가한 361억원이고, 인건비 등 증가에 따라 매출이익은 전년대비 2.3% 감소한 21억원 입니다. 대외 건물관리계약에 따른 매출인 외주관리수입은 재계약 유지 및 신규 계약 증가로 전년대비 매출액은 1.3% 증가된 993억원이고, 매출이익은 인건비 및 자재비 증가에 따라 전년대비 3.1% 감소한 53억원 입니다.[콜센터관리부문] 모회사 업무위탁 감소로 2024년 매출액은 전년대비 4.2% 감소한 478억원이고, 매출이익은 인건비등 감소로 전년대비 39% 증가한 18억원을 기록하였습니다.[교육사업부문] 2024년 매출액은 전년대비 1% 증가한 249억원이고, 인건비등 증가로 매출이익은 전년대비 67.6% 감소한 5억원을 기록하였습니다. 위탁교육 매출액은 전년대비 2.9% 증가한 199억원 이며, 매출이익은 전년대비 인건비 및 교육진행비등 증가로 93.5% 감소한 0.6억원 입니다. 또한 e-러닝 교육개발, 컨텐츠판매 등 감소에 따라 관련매출액은 전년대비 7.9% 감소한 47억원 이며, 매출이익은 전년대비 37% 감소한 4억원 입니다. [기타사업부문] 2024년 매출액은 전년대비 1.6% 감소한 67억원이고, 매출이익은 전년대비 20.2% 감소한 5억원을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원) 구분 증가율 1. 매출액 손해사정서비스 긴급출동서비스 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 매출액은 전년대비 3.2% 증가한 1,501억원으로 46억원이 증가하였으나, 인건비 상승 및 고정사업비 물가인상 등의 영향으로 매출원가 5.2% 증가하여 매출총이익은 전년대비 20% 감소한 92억원을 기록하였습니다. 영업이익률은 0.49%로 전년동기 대비 1.55%p 감소하였으나, 당기순이익은 전년대비 6억원 증가한 64억원을 달성하였습니다. 재무적으로는 지속적인 당기순이익 시현 등 자본총계가 증가하여 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [손해사정서비스] 2024년 매출액은 전년대비 1.3% 증가한 1,177억원이고, 매출총이익은 전년대비 55억원이 감소한 38억원을 기록하였습니다. 차량보상 매출은 물가상승에 기인한 단가인상 및 일반배상 처리건수 증가 등 매출 증가 영향으로 지배회사와의 위탁계약에 의한 매출액이 전년대비 19억원 증가한 1,170억원을 달성하였으며, 제휴배상 주유소 및 주차장 사고건에 대한 외부사업에 의한 매출액은 7.4억원을 기록하였습니다. [긴급출동서비스] 2024년 매출액은 전년대비 108% 증가한 324억원이고, 매출총이익은 54억원을 기록하였습니다. 콜상담 업무량 증가 등으로 인한 지배회사와의 위탁계약 매출이 전년대비 5.3% 증가한 249억원을 기록하였고, 외부 사업 다변화 효과에 기인한 매출 증가로 대외매출은 33.7% 증가한 75억을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원) 구분 증가율 1. 영업수익 수수료수익 금융상품 평가 및
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처분이익 이자수익 외환거래이익 2. 영업비용 수수료비용 금융상품 평가 및 처분손실 이자비용 외환거래손실 판매비와 관리비 등 3. 영업이익 4. 영업외수익 5. 영업외비용 6. 법인세비용차감전순이익 7. 법인세비용 8. 당기순이익 2024년 수수료수익이 전년대비 104억 증가함에 따라 영업수익은 전년대비 40.1% 증가한 375억원을 기록하였으며, 영업이익은 122.7% 증가한 159억원을 기록하였습니다. 소송 관련 충당부채 설정으로 영업외비용 100억원이 발생하여 당기순이익은 전년대비 6.6% 증가한 46억원을 달성하였습니다. 영업수익 증가로 자산 및 자본이 증가 하였으나, 소송 관련 충당부채 계상으로 부채가 증가함에 따라 자기자본 비율은 81.6%로 전년대비 감소하였습니다. 다. 신규사업 - 연결실체는 현재 구체적으로 추진 중인 신규사업이 없습니다. 라. 조직개편 ○ 지속가능 성장 위한 CSO 산하 조직 개편 및 강화 ○ 효율적 기구 운영 위한 조직 통합 ○ 관리 조직 슬림화를 통한 현장 중심의 영업 경쟁력 강화 마. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 손상차손(환입) 금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 비금융자산 무형자산 투자부동산 주) 손상 또는 감액기준에 대해서는
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II. 투자손익 1. 투자영업수익 1) 보험금융수익(주석24) 2) 재보험금융수익(주석24) 3) 유효이자율법적용이자수익(주석28과 34) 4) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익(주석28과 34) 5) 배당금수익(주석28과 34) 6) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석28) 7) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석28) 8) 상각후원가측정금융상품제거이익(주석28) 9) 신용손실충당금환입액 (주석28) 10) 파생상품관련수익(주석6과 28) 11) 외환거래이익(주석28과 30) 12) 기타투자수익(주석28) 2. 투자영업비용 1) 보험금융비용(주석24) 2) 재보험금융비용(주석24) 3) 이자비용(주석28) 4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석28) 5) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석28) 6) 상각후원가측정금융상품제거손실(주석28) 7) 신용손실충당금전입액(주석28) 8) 파생상품관련비용(주석6과 28) 9) 외환거래손실(주석28과 30) 10) 재산관리비(주석29와 34) 11) 기타투자비용(주석28)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 2024년 기준 1조 6,191억원의 보험손익을 인식하였으며, 이는 보험영업수익15조 524억원에서 보험서비스비용 13조 4,333억원을 제한 값으로 산출됩니다.보험영업수익은 보험수익 14조 7,561억원 (98.0%), 재보험수익 2,963억원 (2.0%) 으로 구성되어 있으며 보험서비스비용은 보험비용 12조 4,207억원 (92.5%), 재보험비용 9,025억원 (6.7%), 기타사업비용 1,101억원 (0.8%) 으로 구성되어 있습니다. (회계 기준 : IFRS17/9) 보험수익은 장기 및 자동차 보험에서의 수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 7조 7,241억원 (52.3%), 일반손해보험 중 자동차보험 4조 2,208억원 (28.6%), 일반손해보험 중 해외보험 7,249억원 (4.9%) (회계 기준 : IFRS17/9) 보험비용 또한 장기 및 자동차 보험에서의 비용이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 6조 3,000억원 (50.7%), 일반손해보험 중 자동차보험4조 293억원 (32.4%), 장기손해보험 중 기타보험 5,927억원 (4.8%) (회계 기준 : IFRS17/9) 한편 당사는 자산운용을 통해서 이익을 창출하고 있으며 제58기 총자산 52조8,589억원 중 49조 6,403억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 93.91%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다.(유가증권 운용 수익 : 9,531억원, 대출 수익 : 5,445억원) (회계 기준 : IFRS 17/9) 유가증권의 경우 국내에는 26조 2,668억원을 투자하였고 해외에는 8조 3,967억원을투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 9,537억원, 대기업에 대한 대출은 4조 624억원, 중소기업에 대한 대출은 8조 59억원입니다. (회계 기준 : IFRS 17/9) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2024년 외형면에서 약 18조 8,308억원의 매출액( IFRS17/9 기준, 보험영업수익과 투자영업수익의 합)을 인식하였으며, 당기순이익은 약 1조 7,722억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준)을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용 당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 보험실적 현황 (단위 : 백만원, % ) 구분 제58기 제57기 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 종합 해상 근재 책임 상해 기술 보증 자동차 기타 해외 복합 장기손해보험 장기 연금/저축 기타 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해 보험 화 재 해 상 자동차 보증
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특종 해외원 해외수재 장기 개인연금 합 계 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임 주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해 보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임 주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 4) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 보유 보험료 순사업비 비 율 손해 보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 5) 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 56기 경과 보험료 발생 손해액 손해율 손해 보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 해외수재 장기 개인연금 합 계 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 주3) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함 6) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 제 57기 제 56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용 자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적 - 보험종목별 보험수익 (단위 : 백만원, % ) 구분 제58기 제57기 보험수익 재보험수익 보험수익 재보험수익 일반손해보험 화재 종합 해상 근재 책임 상해 기술 보증 자동차 기타 해외 복합 장기손해보험 장기 연금/저축 기타 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 - 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해 보험 화 재 해상 자동차 보증 특종 해외원 해외수재 장기 개인 연금 합계 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 주4) 세부 내역은
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 37. 현금흐름표 37-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 37-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용 보험비용 재보험비용 보험금융비용 재보험금융비용 신용손실충당금전입 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손 상각후원가유가증권처분손실 매매목적파생상품평가손실 위험회피목적파생상품처분손실 위험회피목적파생상품평가손실 이자비용 외화거래손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 무형자산손상차손 복구충당부채전입 임차료비용 리스해지손실 기타비용 보험수익 재보험수익 보험금융수익 재보험금융수익 신용손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입 상각후원가금융상품처분이익 관계기업투자주식관련이익 매매목적파생상품평가이익 위험회피목적파생상품처분이익 위험회피목적파생상품평가이익 이자수익 배당금수익 외화거래이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 복구충당부채환입 임대료수익 리스해지이익 복구공사이익 합 계 37-3 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 대출채권 이연대출부대손익 보험계약자산부채 재보험계약자산부채 투자계약부채 미수금 미수수익 공탁금 받을어음 선급비용 선급금 그밖의 기타자산 당기손익-공정가치측정금융부채 미지급금 미지급비용 복구충당부채 그밖의 기타부채 퇴직금의 지급 합 계 37-4 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대출채권및수취채권의 제각 유형자산과 투자부동산 간의 대체 리스 사용권자산의 증가 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 선급금의 무형자산 대체 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 위험회피목적파생상품평가손실 해외사업환산이익 보험계약관련 금융손익 재보험계약관련 금융손익 확정급여부채 재측정요소의 변동 사업결합으로 인한 선급금 대체 연결범위변동 37-5 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 임대보증금 차입부채 리스부채 상환청구권이 있는 비지배지분 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 임대보증금 차입부채 리스부채 합 계 38. 특수관계자와의 거래 38-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 관계기업의 종속기업 기타 특수관계자 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단, DB커뮤니케이션즈, DB월드건설, DB기술 외 38-2 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직 후 급여 합 계 38-3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 안청재산보험주식 유한공사 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB자산운용㈜ DB인베스트㈜ DB월드건설
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㈜DB글로벌칩 디비커뮤니케이션즈 DB기술 합 계 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 안청재산보험주식 유한공사 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB자산운용㈜ DB인베스트㈜ ㈜DB글로벌칩 디비커뮤니케이션즈 합 계 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 38-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB자산운용㈜ DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB인베스트㈜ DB월드건설 ㈜DB글로벌칩 디비커뮤니케이션즈 DB기술 합 계 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 미수금 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. ㈜DB메탈 ㈜DB월드 ㈜DB하이텍 ㈜DB저축은행 DB자산운용㈜ DB FIS㈜ DB김준기문화재단 DB인베스트㈜ ㈜DB글로벌칩 디비커뮤니케이션즈 합 계 38-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 현금출자 차입 상환 출자 회수 관계기업 DB금융투자㈜ 기타의 특수관계자 DB김준기문화재단 ㈜DB월드 합 계 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 차 입 상 환 관계기업 DB금융투자㈜ 38-6 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 매 도 매 수 매 도 매 수 DB금융투자(주) 39. 금융자산과 금융부채의 공정가치39-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다. 39-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 지분상품 채무상품 대출채권 매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 투자계약부채
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당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 지분상품 채무상품 대출채권 매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 투자계약부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 39-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 39-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 지분상품 채무상품 대출채권 매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 채무상품 대출채권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 지분상품 채무상품 대출채권 매매목적파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 채무상품 대출채권 소 계 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 39-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 순자산접근법, DCF모형,Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 DCF모형,Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 DCF모형 할인율 소 계 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금
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Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 순자산접근법, DCF모형,Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 DCF모형,Hull White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 DCF모형 할인율 소 계 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다. 39-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 합 계 39-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
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금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 채무상품(주1) 대출채권 소 계 합 계 (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 39-3-5 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 포괄손익 사업결합 취 득 처 분 수준3으로의 이동 수준3에서의이동 당기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 포괄손익 사업결합 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 대출채권 소 계 합 계 39-3-6 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 39-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 합 계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 합 계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 39-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 DCF모형 할인율 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 DCF모형 할인율 합 계 현금및예치금은 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 39-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 금융부채: 상각후원가측정금융부채 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 40. 금융자산과 금융부채의 상계 40-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액
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재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매수 합 계 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매수 합 계 40-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매도 합 계 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 환매조건부채권매도 합 계 41. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치측정투자계약부채 상각후원가측정투자계약부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타수취채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치측정투자계약부채 상각후원가측정투자계약부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 42. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 한국증권금융 등 (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 한국증권금융 등 43. 사업결합(1) 2024년 4월 1일에 연결회사는 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 지분 각각 75%씩을 각각 69,479백만원, 89,219백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 베트남 보험시장 내 사업기반 구축 및 글로벌 성장전략을 통한 주주와 고객의 이익이 극대화될 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 56,744백만원의 영업권은 연결회사와 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 영업권 변동의 상세내역은 주석 26을 참조하십시오.(3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (4) Vietnam National Aviation
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Insurance(VNI)와 Sai Gon Ha Noi Insurance(BSH)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지 배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 VNI BSH 총 이전대가 현금및현금성자산(*) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및예치금 투자자산 기타금융자산 유무형자산 재보험계약자산 기타자산 자산 총계 부채 보험계약부채 기타금융부채 기타부채 부채 총계 식별가능한 순자산 공정가치 비지배지분 취득으로 인한 영업권 (*) 해당 금액은 선급금에서 대체된 금액입니다.(5) 당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 Vietnam National Aviation Insurance와 Sai Gon Ha Noi Insurance의 세전순이익(손실)은 각각 (-)2,354백만원, 2,027백만원이며, 당기 보고기간 개시일부터의 세전순이익(손실)은 각각 (-)1,646백만원, 1,235백만원입니다. 44. 위험관리 44-1. 위험관리개요 (1) 위험관리정책 및 전략위험이란 연결회사의 경영활동 과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 의미하며, 연결회사가 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 급변하는 금융환경에 대해 내/외부 위험요소에 효율적으로 대응할 수 있도록 각종 위험을 신속 정확하게 인식/측정하여 위험을 적정수준으로 관리하며, 위험 대비 수익을 극대화하도록 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사는 직면한 위험수준이 가용자본 대비 적정한 수준으로 유지될 수 있도록 위험자본을 각 위험종류별로 배분하고, 할당된 위험자본 관리를 위해 한도를 설정하여 관리합니다. 이는 안정적 수익기반 확보 및 기업가치의 극대화 달성을 가능하게 합니다. (2) 위험관리 절차연결회사의 위험관리 절차는 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 단계로 이루어져 있으며, 다음과 같은 활동을 수행하고 있습니다.- 위험의 인식(Identification) : 경영활동의 주요 프로세스를 분석하여 발생 가능한 위험을 식별하고 있습니다. 특히 재무위험은 보험위험(생명장기/일반손해보험), 시장위험(금리위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등 으로 구분하여 중요한 위험으로 인식하고 있습니다.- 위험의 측정(Measuring) : 위험 유형별로 관리대상의 특성(보험계약 속성, 고객 속성, 자산 운용현황 등)에 따라 위험액을 측정하고 그 규모의 적정성을 평가하는 단계로서, 연결회사의 중요한 위험(보험위험, 시장위험, 신용위험 등)을 측정 및 평가하고 있습니다. - 위험의 모니터링(Monitoring) 및 통제(Controlling) : 전사위험을 가용자본 내에서 관리하기 위해 적정 수준의 위험한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 있습니다. 또한 주요 의사결정사항에 대해서는 사전관리체계 및 사후관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.- 위험의 보고(Reporting) : 위험요인에 대한 모니터링 결과와 조치방안을 정기적으로 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도 기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 연결회사는 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도 기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사에서는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고
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있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.또한 보험업감독규정 등에 따라 2018년부터 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제를 구축하고, 위험관리체제 및 장래 지급여력 수준의 적정성을 자체적으로 평가, 관리하고 있습니다. (4) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능연결회사의 위험관리는 위험관리위원회, 위험관리실무위원회, 위험관리전담조직, 위험관리담당조직에서 수행하고 있으며, 위험관리조직의 구조와 기능은 다음과 같습니다.① 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 이사회 내에 위험관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 위험관리위원회는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ② 위험관리실무위원회급변하는 금융시장 환경에 탄력적인 대응 및 위험관리 전략의 필요성이 더욱 중요시 됨에 따라 위험관리위원회를 보조하는 위험관리실무위원회를 설치, 운영하고 있습니다. ③ 위험관리전담조직위험 측정, 관리, 통제, 보고 등 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 있으며, 기획/영업/자산운용 부서로부터 독립되어 운영되고 있으며, 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 지원합니다.주요업무로는 연간 위험관리 부문 계획 수립, 위험한도 설정, 위험자본 배분 및 관리,위험관리 현황의 주기적 보고, 위원회 운영에 관한 사항, 위원회 결정사항 통지 및 사후관리 등이 있습니다.④ 위험관리담당조직위험관리 담당자를 선정하고, 관련 부문 위험에 대한 세부적인 관리를 시행, 위험 허용한도의 관리 및 결과를 보고합니다. 또한 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회(위험관리실무위원회 포함) 결의사항의 이행 및 보고 업무를 담당합니다. (5) 위험관리체계구축을 위한 활동위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 "위험관리기준", "위험관리위원회 규정", "위험관리실무위원회 운영세칙", "재보험관리규정" 등으로 운영하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.지급여력제도에 따른 요구자본을 기준으로 세부 위험별(보험, 시장_금리, 시장_금리 이외, 신용 및 운영위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 세부 위험의 측정을 위해 표준 K-ICS모형을 활용하여 분기별로 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 운영위험을 산출하고 있습니다. 이렇게 산출한 위험량을 사전에 부여한 위험한도와 비교하고 위험 현황을 모니터링하여 주요사항을 위험관리위원회에 보고하고 필요 시에는 대응방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 44-2. 자본적정성 평가에 관한 사항 (1) 자본관리 목적 자본관리는 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 함으로써, 연결회사의 지급능력을 적절하게 유지하는 것이 목적입니다. (2) 자본관리 대상연결회사는 전사위험 및 개별위험(보험/금리/시장/신용/운영) 한도설정 및 관리를 통하여 자본관리를 하고 있으며, 한도 설정시 가용자본을 고려하여 위험자본(또는 요구자본)에 대한 한도를 설정하고 있습니다. 1) 가용자본이란 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로보유하고 있는 자본의 규모를 의미합니다. 가용자본은 건전성감독기준 재무제표상 부채를 초과하는 자산금액(순자산)에서 손실흡수성의 유무에 따라 일부 항목을 가감하여 산출하며, 연결회사는 계속기업기준에서 평가하였습니다.가용자본은 손실흡수성에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류하고 있으며, 기본자본은 모두 손실흡수성이 있는 항목으로 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출하고 있습니다. 손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단되는
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항목은 보완자본으로 분류하고 있으며, 연결회사는 가용자본을 감독당국에서 제시하고 있는 기준에 의하여 산출하고 있습니다. 2) 요구자본이란 보험회사에 내재된 위험의 규모를 측정하여 산출된 위험량을 말합니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 위험액으로 측정되며, 생명/장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 측정합니다. 각각의 위험은 다음과 같이 구분하여 측정됩니다. 구 분 주요 항목 생명/장기손해보험위험액 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 일반손해보험위험액 가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 시장위험액 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산 포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실 위험 신용위험액 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화로 인한 손실 위험 운영위험액 부적절한 내부절차, 인력 및 시스템 또는 외부 사건으로 인해 발생할 수 있는 손실위험 (3) 외부적으로 부과된 자본유지요건 및 연결회사 자본적정성 관리감독당국은 보험회사의 자본적정성 평가를 위하여 지급여력비율을 분기별로 평가하고 있으며, 지급여력비율에 따라 경영개선권고(지급여력비율 50%이상 100%미만), 경영개선요구(지급여력비율 0%이상 50%미만), 경영개선명령(지급여력비율 0% 미만) 3단계로 구분하여 관리를 하고 있습니다. 연결회사는 지급여력비율이 충분한 수준으로 유지될 수 있도록 전사위험 한도 및 개별위험 한도를 설정하여 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있습니다. 또한 지급여력비율 수준별 대응 방안을 마련하여 자본관리의 목적이 달성될 수 있도록 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 지급여력비율을 200%이상으로 유지하고 있습니다. 44-3. 보험위험관리(1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수, 보험금 지급 등 보험과 관련한 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험의 가능성을 의미합니다. 연결회사는 생명/장기손해보험과 일반손해보험(일반보험/자동차보험)을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.생명/장기손해보험 위험은 다음과 같은 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. 계리적 가정의 변동성으로 인한 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 장기재물/기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식, 극단적이거나 불규칙한 사고로 인한 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하고 하위 위험간 상관계수를 반영하여 생명장기손해보험위험액을 최종적으로 산출합니다.[생명/장기손해보험 위험] 구 분 주요 항목 사망위험 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장수위험 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장해/질병위험 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적손실이 발생할 위험 장기재물/기타위험 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 해지위험 계약상의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 사업비위험 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대해재위험 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 일반손해보험 위험은 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 위험계수방식을 적용하여 측정합니다. 보험가격위험과 준비금위험은 보장단위, 보장그룹, 지역의 순서로 합산하여 산출하며, 각 위험 단위별 상관계수를 적용하고 있습니다. 또한 대재해위험은 지진, 풍수해 등 자연재해에 대한 위험과 재물, 상해 관련 대형사고에 대한 위험, 대형보증에 대한 위험으로 구분하여 측정하고
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있습니다.[일반손해보험(일반보험/자동차보험) 위험] 구 분 주요 항목 보험가격위험 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 준비금위험 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대재해위험 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 (2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법연결회사가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결회사는 위험이 높은 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이와 동시에 상품인수 및 요율정책에대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다. 또한, 재보험관리규정에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결회사의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결회사는 보험계약자의 보호와 연결회사의 안정적 이익을 실현할 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중 및 재보험정책연결회사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등), 자동차보험(개인용, 업무용, 영업용, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험(상해, 운전자, 질병, 재물, 연금 저축 등) 생명보험 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결회사는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있으며, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 상품은 인수한도를 두고 위험을 통제하고 있습니다.연결회사는 재보험정책과 관련하여 재보험 위험관리전략을 보험종목별(장기보험/자동차보험/일반보험/생명보험)로 수립하고, 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하고 있습니다. 재보험 위험관리전략에서는 출재 전략 방향, 위험보유한도, 단일 재보험사 최대출재비율 등 재보험과 관련한 내용을 포함하고 있으며, 재보험 위험관리전략을 준수하고 실행하기 위한 재보험거래 및 재보험관리에 대한 출수재 지침을 운영하고 있습니다.또한, 연결회사가 보유할 보험 가입금액 또는 보상한도액의 기준과 최고 한도액을 설정하여 관리하고 있으며, '재보험자 선택 및 평가기준'에 의거하여 재보험자에 대한 안전도 및 집중도 평가를 실시하여 재보험 거래에 대한 안전성을 확보하고 있습니다. 1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 장기손해 일반손해 생명 비중(%) 2024년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 9,468억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 장기손해 일반손해 생명 비중(%) 2024년 12월말 현재 총 출재보험료는 1조 4,755억원입니다. 이 중 AA-이 1조 3,776억원으로 93.37%를 차지하고 있습니다. (4) 보험계약에서 발생하는 위험의 성격과 정도연결회사의 보험위험과 관련된 보험부채는 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 최선추정부채 차이를
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산출합니다.당기말 및 전기말 현재 보험위험과 관련된 보험부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 장기손해 상해 및 질병, 재물 연금 및 저축 기타 일반손해 화재 해상 기타 자동차손해 생명 사망 건강 연금 및 저축 기타 합 계 (5) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결회사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.연결회사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 1) 재보험 경감 전 (단위: 백만원) 구 분 충격수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p 2) 재보험 경감 후 (단위: 백만원) 구 분 충격수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (6) 보험금 진전추이IFRS17에서 요구하는 바와 같이, 회사는 발생사고를 추정함에 있어 미래 경험의 발생확률 및 발생규모가 위험조정에 반영된 가정보다 더 불리할 수 있다는 점을 고려합니다.일반적으로 보험사고 발생에 따른 보험금 및 비용 관련 불확실성은 사고 초기단계에 있을 때 가장 크게 나타나며, 사고년도가 진전됨에 따라 최종 보험금 및 비용의 불확실성은 감소합니다.보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).[장기손해] (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 [일반손해] (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 [자동차손해] (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년
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5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 7년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 총발생사고부채 [생명] (단위: 백만원) 사고년도 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 IBNR 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 6년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타 총발생사고부채 (단위: 백만원) 사고년도 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 IBNR 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1년 2년 3년 4년 5년 누적 지급보험금 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 6년이상 경과된 발생사고 확정되었으나 미지급된 발생사고 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타 총발생사고부채 44-4. 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장요인들의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험액 주가 지분증권 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 금리 자산 및 부채 금리 변동에 직·간접적으로 노출된 순자산 가치 변동분 환율 외화표시자산 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 (2) 시장위험의 측정방법연결회사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고 있습니다.(3) 시장위험의 관리방법연결회사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 그 사안에 따라 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회에 보고하고 있습니다.연결회사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등에 대하여 FX 및 통화스왑 등을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.연결회사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결회사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 반기에 1회 이상 실시됩니다.(4) 시장위험변수별 민감도정보당기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.[이자율위험] (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 자본 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 금융상품 금융자산 보험계약 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 자본 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 금융상품 금융자산 보험계약 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 [환위험] (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진
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당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 자본 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 금융상품 금융자산(주1) 보험계약 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 (주1) 위험회피회계 적용으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 자본 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 금융상품 금융자산(주1) 보험계약 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 (주1) 위험회피회계 적용으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. [주식위험] (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 자본 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 금융상품 금융자산 보험계약 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 자본 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 금융상품 금융자산 보험계약 발행한 보험계약 보유하고 있는 재보험계약 순자산 효과 44-5. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결회사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결회사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 신용위험 노출대상자산에 대해 K-ICS 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.또한, 연결회사는 K-ICS 기준에 따른 신용위험의 산출 외에도 Credit VaR를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고있습니다.연결회사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 동일차주별 신용공여 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타수취채권 위험회피목적파생금융상품 소 계 대출미사용약정 합 계 (주1) 연결재무상태표의 현금및예치금 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. (4) 신용위험 익스포져1) 당사는 신용위험 익스포져 산출 대상 항목에 대하여 차주 성격에 따라 다음과 같이 신용등급을 분류하여 관리하고 있습니다. 구 분 가계대출 기업대출 유가증권 등급1 1~3등급 K-ICS 1~3
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K-ICS 1~3 등급2 4~6등급 K-ICS 4~5 K-ICS 4~5 등급3 7~10등급 K-ICS 6~7 K-ICS 6~7 기타(가계대출) / 무등급 (기업대출,유가증권) 소호대출 등 K-ICS 무등급 K-ICS 무등급 무위험 K-ICS 무위험 K-ICS 무위험 2) 보고기간종료일 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기손익-공정가치측정 유가증권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 기타포괄손익손익-공정가치측정 유가증권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 상각후원가측정 유가증권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 상각후원가측정 대출채권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기손익-공정가치측정 유가증권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 기타포괄손익손익-공정가치측정 유가증권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 상각후원가측정 유가증권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 상각후원가측정 대출채권 등급1 등급2 등급3 무등급 무위험 합 계 (5) 신용위험의 집중도분석1) 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및 보험업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 운수 및 창고업 건설업 기타 합 계 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 상각후원가측정 유가증권 소 계 상각후원가측정 대출채권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및 보험업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 운수 및 창고업 건설업 기타 합 계 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 상각후원가측정 유가증권 소 계 상각후원가측정 대출채권 합 계 2) 보고기간종료일 현재 신용위험의 주요 지역별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 유가증권 소 계 상각후원가측정 대출채권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 유가증권 소 계 상각후원가측정 대출채권 합 계 (6) 보험계약 (단위: 백만원) 구 분 신용등급별 익스포저 무위험 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 무등급 합 계 보유하고 있는 재보험계약 장기손해 일반 자동차 합 계 (단위: 백만원) 구 분 신용등급별 익스포저 무위험 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 무등급 합 계 보유하고 있는 재보험계약 장기손해 일반 자동차 합 계 44-6. 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게될 위험을 의미합니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결회사는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.(2) 유동성위험의 관리방법연결회사는 유동성비율, 유동성커버리지비율 및 유동성 갭 등의 지표를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 미래 지급보험금을 예측하여 보수적인 시나리오 하에서도 유동성비율이 목표 이상으로 유지될 수 있도록 유동성자산을 관리하고 있으며, 해약율, 손해율 증가에 따른 유동성 갭 변동을 분석하여 유동성 부족 발생가능여부를 정기적으로 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황 보고기간종료일 현재 금융부채의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 재보험자산의
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순현금흐름현재가치 장기손해 일반손해 자동차손해 생명 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 장기손해 일반손해 자동차손해 생명 비파생금융부채 차입부채 리스부채 기타금융부채 파생금융상품 유출현금흐름 유입현금흐름 투자계약부채(주1) 대출및출자약정 (주) 보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 재보험자산의 순현금흐름현재가치 장기손해 일반손해 자동차손해 생명 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 장기손해 일반손해 자동차손해 생명 비파생금융부채 차입부채 리스부채 기타금융부채 파생금융상품 유출현금흐름 유입현금흐름 투자계약부채(주1) 대출및출자약정 (주) 보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. (4) 요구시 지급할 금액당기말 및 전기말 현재 요구시 지급할 금액과 관련 계약 집합의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 요구시 지급할 금액 장부금액 장기손해 일반손해 자동차손해 생명보험 합 계 (단위: 백만원) 구 분 요구시 지급할 금액 장부금액 장기손해 일반손해 자동차손해 생명보험 합 계 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 58 기 2024.12.31 현재 제 57 기 2023.12.31 현재 제 56 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 대여금 및 수취채권 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 관계종속기업투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 보험계약자산 재보험계약자산 순확정급여자산 당기법인세자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 기타부채 이연법인세부채 당기법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (대손준비금 적립액) (비상위험준비금 적립액) (해약환급금준비금 적립액) (대손준비금 환입(적립)예정금액) (비상위험준비금 적립예정금액) (해약환급금준비금 적립예정액) 자본총계 자본과부채총계 주1) 제58기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) 제58기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 보험손익 보험영업수익 보험수익 재보험수익 보험서비스비용 보험비용 재보험비용 기타사업비용 투자손익 투자영업수익 보험금융수익 이자수익 유효이자율법 적용 이자수익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 투자유가증권과 대출채권및수취채권의 이자수익 당기손익인식금융자산의 이자수익 기타이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 상각후원가측정금융상품제거이익 당기손익인식금융상품관련이익 매도가능금융상품관련이익 대출채권처분이익 파생상품관련수익 외화거래이익 신용손실충당금 환입액 대손충당금환입액 기타투자수익 투자영업비용 보험금융비용 금융부채의 이자비용 재산관리비 부동산관리비 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 상각후원가측정금융상품제거손실 당기손익인식금융상품관련손실 매도가능금융상품관련손실 대출채권처분손실 파생상품관련비용 외화거래손실 신용손실충당금 전입액 대손상각비 기타투자비용 영업이익(손실) 영업외손익 영업외수익 영업외비용
DB손해보험 — 사업보고서 (2024.12)

법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 매도가능금융자산평가손실 만기보유금융자산평가손실 위험회피목적파생상품평가손익 해외사업환산손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 확정급여제도의재측정요소 자산재평가손익 총포괄손익 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 주1) 제58기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) 제58기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 기업회계기준서 최초 적용에 따른 조정 조정 후 기초자본 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 매도가능금융자산평가손실 만기보유금융자산평가손실 위험회피목적파생상품평가손익 해외사업환산이익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 확정급여제도의재측정요소 유형자산재평가잉여금 소유주와의 거래 연차배당 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 기업회계기준서 최초 적용에 따른 조정 조정 후 기초자본 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 매도가능금융자산평가손실 만기보유금융자산평가손실 위험회피목적파생상품평가손익 해외사업환산이익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 확정급여제도의재측정요소 유형자산재평가잉여금 소유주와의 거래 연차배당 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 기업회계기준서 최초 적용에 따른 조정 조정 후 기초자본 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 매도가능금융자산평가손실 만기보유금융자산평가손실 위험회피목적파생상품평가손익 해외사업환산이익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 확정급여제도의재측정요소 유형자산재평가잉여금 소유주와의 거래 연차배당 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 2024.12.31 (기말자본) 주1) 제58기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) 제58기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 수익 및 비용의 조정 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 이자수취 이자지급 배당금수취 법인세납부 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 처분 만기보유금융자산의 처분 선물계약, 선도계약, 옵션계약,
DB손해보험 — 사업보고서 (2024.12)

스왑계약에 따른 현금지급 보증금의 증가 임차보증금의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 제3자에 대한 선급금 및 대여금 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 배당금지급 리스부채의 지급 환매조건부채권매도의 증가 환매조건부채권매도의 순감소 후순위부채의 상환 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 주1) 제58기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) 제58기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 5. 재무제표 주석 제 58(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 57(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 DB손해보험주식회사 1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 63개, 보상사무소 13개, 지점 407개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 김준기 김주원 DB김준기문화재단 자기주식 소액주주 합 계 당사의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.이번 연도 영업이익은 23,627억원입니다. 영업이익 23,627억원 중 보험이익은 16,191억원이며, 투자이익은 7,436억원입니다. 영업외이익은 31억원입니다. 법인세는 5,936억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세를 차감한 당기순이익은 17,722억원입니다.보험이익은 보종별로 장기손해보험 13,456억원, 자동차보험 1,709억원, 일반보험 1,026억원 발생하였습니다. 장기손해보험 보험이익의 주요 원천은 보험계약마진의 상각수익이며, 보험계약마진 135,293억원 중 9.59%인 12,975억원이 상각되어 수익으로 인식하였습니다. 그 외 예정 보험금 대비 실제 보험금 차이로 1,858억원을 수익으로 인식하였으며, 위험조정은 총 20,674억원 중 6.57%인 1,359억원이 상각되어 수익으로 인식하였습니다. 투자이익은 보험계약에서 7,702억원을 비용으로 인식하였으나, 운용자산에서 15,138억원의 수익을 인식하였습니다. 운용자산에서 인식한 주요 수익은 이자수익과 분배금 수익으로 각각 13,829억원, 5,074억원입니다. 자산은 52.9조원이며 이 중 운용자산은 49.6조원으로 채권 24.5조원, 주식 0.7조원, 부동산 1.2조원, 대출채권 13조원, 해외투자채권 8.3조원, 기타 1.9조원입니다. 자산의 주요 변동원인은 보험영업활동과 운용자산에서 발생한 현금유입액의 증가입니다.장기손해보험의 잔여보장부채는 최선추정부채 9.1조원, 위험조정 1.9조원, 보험계약마진 12.2조원입니다. 전기 대비 최선추정부채의 주요변동원인은 계리적 가정 중 해지율 1.7조원, 위험률 (-)0.6조원 등입니다. 경제적 가정인 할인율은 2.4조원입니다. 보험계약마진의 주요 변동