chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을
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사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.18 파생금융상품 및 외험회피 당사는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2.19 이자수익 및 이자비용당사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.20 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.21 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.22 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.23 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 2.25 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고
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다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 최초 인식시점에
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잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다.4.1.1 신용위험관리당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.4.1.3 손상 및 충당금설정정책당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류됩니다.- Stage 1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage 2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage 3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage 1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.당사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage 3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다.신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다.개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.- 부도율(PD) : 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 부도시 손실률(LGD) : 과거 관측기간 동안의 부도
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채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 만기 : 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.4.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 대출채권 기타금융자산 합 계 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다. 4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 기 전 기 AAA AA ~ A BBB ~ B 합 계 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 포함하지 아니하였습니다. 4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 360일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 360일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 신용거래융자금의 이자율은 융자기간 및 종목별 등급에 따라 연 3.9~9.9%, 미상환융자금은 연 12%입니다.신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을담보로 취득합니다(신용매수담보증권).또한 당사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140~170%를 최저담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 종목별 등급 및 대출기간에 따라 연 4.9~9.9%이며 연체시 이자율은 연 12%입니다.4.1.7 손상된 금융자산보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 손실충당금 순장부금액 담보 또는 신용보강의 공정가치 기타금융자산 손실충당금 순장부금액 담보 또는 신용보강의 공정가치 4.2 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다.당사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.- 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.- 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.- 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.- 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.- 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음.4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을
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기초로 당사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 4.3 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 등의 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리시장위험 관리는 트레이딩 계정에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.4.3.2 시장위험의 측정- 리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소로 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다.- 시장위험 측정은 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한방식이 적용됩니다.- 시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표 이외에 각 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습니다.리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위험 분석을 수행합니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 환율 VaR 전 체 (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다.- 포지션한도: 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다.- 손실한도: 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. - VaR한도: 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험 노출정도(1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자율위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현물 파생상품 집합투자증권 합 계 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 금리 1%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전
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기 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 현물 파생상품 집합투자증권 합 계 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 원화(KRW) 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 원화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 당사의 환위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화예금 해외주식 합 계 (3) 주식위험주식위험은 주식의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 당사의 주식위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 파생상품 금융자산 계 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 주가 10%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주식 파생상품 합 계 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 순자산가치,이항모형 등 금리, 할인율,기초자산의 변동성 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 순자산가치,이항모형 등 금리, 할인율,기초자산의 변동성 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의
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이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 5.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 조정순자산가치법,DCF 등 부동산공정가치, 성장률,할인율 등 부동산공정가치, 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률, 할인율 등 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 합 계 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 조정순자산가치법, DCF 등 부동산공정가치, 성장률,할인율 등 부동산공정가치, 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률, 할인율 등 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 합 계 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5.3.4 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5.3.5 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당기와 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자
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예금이자 증금예치금이자 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 양도성예금증서이자 소 계 대출채권이자: 대출금이자 신용공여이자 환매조건부매수이자 소 계 기타이자: 미수금이자 채권이자 기타이자수익 소 계 합 계 6.3.2 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자: 증금차입금이자 은행차입금이자 환매조건부매도이자 사채이자 콜머니이자 기타차입금이자 소 계 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 기타이자: 기타이자비용 합 계 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 금융자산 /부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 위탁매매미지급금 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 위탁매매미지급금 7. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산: 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 소 계 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 장내파생상품거래예치금 등 유통금융담보금 정기예금 기타예치금 특정예금 등 소 계 합 계 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 신주인수권 국채 및 지방채 특수채 회사채 집합투자증권 대출채권 출자금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 파생결합증권 장내파생상품 합 계 당기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 496,573,226천원(전기: 834,443,779천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 소 계 장외파생상품: 기타스왑 합 계 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 장내파생상품거래예치금 등 유통금융담보금 정기예금 기타예치금 특정예금(당좌개설보증금) 등 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 손해배상공동기금(*3) 소 계 합 계 (*1) 당기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의
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형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당 기 전 기 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 다이스제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 상상인순천제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 스토크제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 다이스제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 델타마인제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 다이스제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 다이스제오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 다이스제육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 다이스제칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제팔차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제십육차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제십칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 제이에스몬제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제십오차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 제이에스몬제오차㈜(*1)(*5)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 에스아이제십구차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 이매진항공기제일차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 관계기업 미디어아트제작및 전시관운영업 대한민국 12월 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 관계기업 증권업 베트남 합 계 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*5) 당기 중
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신규로 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 종속기업에서 제외하였습니다.(*7) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 합 계 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 합 계 11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제칠차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십구차㈜ 이매진항공기제일차㈜ (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제칠차㈜ 에스아이제팔차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금: 현금성자산 예치금 소 계 대출채권: 신용공여금 대여금 환매조건부매수 대출금 사모사채 기타대출채권 손실충당금 소 계 기타금융자산: 미수금 미수수익 보증금 손실충당금 소 계 합 계 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 12.2.2 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 제각 충당금전입 기말 손실충당금 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 13.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말잔액 (*) 리스해지로 인한 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구 분 토지 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 14.2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 감가상각비 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 감가상각비 기말잔액 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 상각누계액 장부금액 15.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 취득 무형자산상각비 대체증(감)(*) 기말잔액 (*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 취득 무형자산상각비 기말잔액 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 선급금 손실충당금 선급비용 기타 합 계 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건물 17.2 당기와 전기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 17.3 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 금액 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 파생상품부채: 장내파생상품 합 계 19. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자자예수금: 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 합 계 20. 차입부채 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 우리은행 환매조건부채권매도 고객분 등 리스부채 합 계 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 흥국증권 등 기업어음 흥국증권 등 후순위사채 신한투자증권 합 계 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수유가증권: 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타예수유가증권 합 계 대차유가증권: 차입유가증권 23. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미지급금 미지급비용 합 계 24. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 복구충당부채 기초잔액 증가 사용 기말잔액 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 선수수익 제세금예수금 합 계 26. 법인세비용(수익) 26.1 당기와 전기의
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법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 전기법인세 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 26.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 전기법인세 조정액 비과세수익 비공제비용 등 결손효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26.3 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26.4 당기와 전기의 일시적차이, 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 대손금 대손충당금한도초과 감가상각비 무형자산손상차손(골프회원권) 차량운반구 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자자산 유가증권손상차손 기타 사용권자산 리스부채 이월결손금 합 계 미인식 이연법인세자산 관계기업투자자산 이월결손금 합 계 인식한 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 대손금 대손충당금한도초과 감가상각비 무형자산손상차손(골프회원권) 차량운반구 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자자산 유가증권손상차손 기타 사용권자산 리스부채 이월결손금 합 계 미인식 이연법인세자산 관계기업투자자산 이월결손금 합 계 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 66,803,352천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 26.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 2029년 2038년 2039년 합 계 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 27.2 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 전기말 당기초 당기말 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 감자차손 합 계 27.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 기말 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기
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전 기 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 29. 결손금 29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 전자금융사고배상준비금 기타준비금 미처리결손금 합 계 29.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 29.5 보고기간의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 72(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 71(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처리예정일 2025년 03월 26일 처리확정일 2024년 03월 29일 (단위: 원) 과 목 제 72(당) 기 제 71(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 30. 자본관리 당사는 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.당사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 당사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 기타수수료수익 합 계 수수료비용: 매매수수료 투자일임수수료 기타수수료비용 합 계 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 장내파생금융상품거래(매매)이익 장외파생금융상품거래(매매)이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 장내파생금융상품거래(매매)손실 장내파생금융상품평가손실 장외파생금융상품거래(매매)손실 합 계 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 34. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 감가상각비 광고선전비 무형자산상각비 보험료 복리후생비 세금과공과 소모품비 수도광열비 여비교통비 연수비 인쇄비 임차료 전산운용비 접대비 지급수수료 차량유지비 행사비 회의비 기타의판매관리비 합 계 35. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익: 외화환산이익 기타손실충당금환입 기타의영업수익 합 계 기타영업비용: 외환차손 기타대손상각비 합 계 36. 영업외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익: 유형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용: 유형자산처분손실 배상손실 기부금 기타영업외비용 합 계 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 366일/366일 자기주식 기초 366일/366일 가중평균유통보통주식수 37.1.2 전기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 365일/365일 자기주식 기초 365일/365일 가중평균유통보통주식수 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익(단위: 원) 37.2 희석주당손익당기와 전기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 38. 현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 합 계 38.2 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권의 손실충당금 상계 기타금융자산의 손실충당금 상계 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 사용권자산과 리스부채의 인식 사용권자산과 충당부채 인식 사용권자산과 리스부채의 제거 선급금의 소프트웨어 대체 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 현금흐름 기타 변동(*) 기말잔액 (*) 기타 변동에는 신규리스, 리스해지, 최소리스료 조정액과 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 현금흐름 기타 변동 기말잔액 (*) 기타 변동에는 신규리스 조정액과 이자비용이 포함되어 있습니다. 39. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 예치금 등 42,547백만원(전기: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 675,874백만원(전기: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 157,470백만원(전기: 163,711백만원)은 당사의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 일중자금 한국증권금융 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 유통금융대주 한국증권금융 담보금융지원대출 한국증권금융 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 당좌대출 신한은행 당좌대출 우리은행 40.2 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당기말 현재 차입유가증권 127,096백만원(전기: 192,857백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3
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당사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 338백만원(전기: 240백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 당사 ㈜우수개발 배당이의 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 ㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리) 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제칠차㈜ 다이스제칠차㈜ 에스아이제팔차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 에스아이제십구차㈜ 이매진항공기제일차㈜ 관계기업 ㈜글림 ㈜글림 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 41.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 종속기업 다이스제일차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 다이스제삼차㈜ 에스아이제팔차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 제이에스몬제오차㈜ 에스아이제십구차㈜ 이매진항공기제일차㈜ 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제육차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 에스아이제오차㈜ 다이스제칠차㈜ 제이에스몬제일차㈜ 에스아이제칠차㈜ 에스아이제팔차㈜ 제이에스몬제삼차㈜ 에스아이제구차㈜ 에스아이제십사차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리) 합 계 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 대출채권 유형자산매입 유형자산매각 대여 회수 지배기업 ㈜상상인 종속기업 다이스제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스아이제팔차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 에스아이제십오차㈜ 제이에스몬제오차㈜ 에스아이제십구차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 이매진항공기제일차㈜ 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 대출채권 유형자산매입 유형자산매각 대여 회수 지배기업 ㈜상상인 종속기업 다이스제이차㈜ 에스아이제육차㈜ 에스아이제삼차㈜ 스토크제사차㈜ 에스아이제오차㈜ 제이에스몬제일차㈜ 에스아이제칠차㈜ 에스아이제팔차㈜
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제이에스몬제삼차㈜ 에스아이제구차㈜ 에스아이제십사차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 관계기업 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 합 계 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 선급금 손실충당금 예수금 선수수익 미지급금 지배기업 ㈜상상인 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제삼차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십구차㈜ 이매진항공기제일차㈜ 관계기업 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 손실충당금 선수수익 미지급금 지배기업 ㈜상상인 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제칠차㈜ 에스아이제팔차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 관계기업 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 18,047,255천원의(전기: 8,565,490천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 및 기타대손상각비는 14,157,297천원(전기: 4,930,063천원)입니다.41.3 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 42. 영업 및 투자부문 정보 당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세수익 당기순손실 (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세비용 당기순이익(손실) 42.2 당사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세수익 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세비용 당기순이익(손실) 42.3 당기와 전기에 발생한 당사의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 당사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 당사 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2025년 2월 11일자
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이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로서 배당을 이용중입니다.당사는 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고를 위하여 일정자금을 내부 유보함과 동시에 주주의 배당 받을 권리를 존중하고자 현금배당 중심의 주주환원 정책을 운영하고 있습니다. 배당의 여부 및 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [정관에 기재된 배당에 관한 사항]제56조 (이익금의 처분)이 회사는 매 회계연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제58조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 관련 법령이 정한 바에 따른 해당 주식의 시가가 액면액에 미치지 못하면 이익배당 총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 주식에 의한 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항 에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급청구권은 지급개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ⑤ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ⑥ 제1항의 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정하며, 이 경우 대표이사는 배당액의 산정근거 등 관련 법령이 정한 사항을 주주총회에 보고하여야 한다. 제59조(중간배당)① 회사는 상법 제462조의 3에 의거하여 이사회결의로써 영업 연도 말에 있을 것으로 예상되는 이익을 금전으로 배당할 수 있다. ② 제 1항의 중간배당금은 이사회결의로 정한 지급일에 지급하며, 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 다만, 그 기준일은 배당금을 받을 권리를 행사할 날에 앞선 3월 내의 날로 하여야 한다. 제60조(준용규정) 이 정관에 규정되지 아니한 사항은 관계법령 및 주주총회 또는 이사회 결의에 의한다.* 상기 배당에 관한 사항의 내용은 제70기 정기주주총회에서 변경되었습니다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기 제71기 제70기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%)
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보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) 연결 당기순이익은 지배기업소유주지분순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 2022년 03월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 납입일 2022년 04월 15일 전환권행사 보통주 * 상기 자본금 변동사항은 5개년 간의 변동내역입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y
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상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 회사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 회사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 전자단기사채 사모
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A3(한신평/서신평) Y 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 기업어음증권 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 상상인증권 전자단기사채 사모 A3(한신평/서신평) N 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정증자) 2022년 03월 02일 기타(자본참여) 기타(자본참여) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황 (1) 손실충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.ㄱ. 개별평가 손실충당금개별평가 손실충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다ㄴ. 집합평가 손실충당금집합평가 손실충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이
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적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 손실충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(2) 최근 3사업연도의 연결기준 손실충당금 설정내역(단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금설정률 제 72 기 대출채권 기타금융자산 기타자산 합계 제 71 기 대출채권 기타금융자산 기타자산 합계 제 70 기 대출채권 기타금융자산 기타자산 합계 (3) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금설정률 제 72 기 대출채권 기타금융자산 기타자산 합계 제 71 기 대출채권 기타금융자산 기타자산 합계 제 70 기 대출채권 기타금융자산 기타자산 합계 (4) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황ㄱ. 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 제각 충당금전입(환입) 기말 손실충당금 ㄴ. 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석 참조" 주석 제 29기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 28기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 아이퀘스트 1. 일반적 사항 당사는 컴퓨터 프로그램 개발업 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 1996년 11월 27일에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호(구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 2월 5일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.당사의 당기말 현재 납입자본금은 1,929백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어있습니다. (단위 : 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김순모 키움증권 우리사주 자기주식 (주)한국마이크로시스템 성병직 기타 합계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니 다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산과 투자부동산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에
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미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 2.2 종속기업 및 관계기업 투자당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익인식모형당사는 고객을 위해 기업용