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대한 소비자의 신뢰도가 감소하면서 수요가 줄어들 수 있습니다. 한국 화장품 산업은 국내 시장뿐만 아니라 해외 시장에도 큰 영향을 받습니다. 특히 중국, 동남아시아, 북미, 유럽 등의 시장에서의 수요 변화가 한국 화장품 산업에 영향을 미칩니다. 경제적으로 불안정한 국제 상황이나 정치적인 이슈(예: 무역 전쟁, 규제 등)는 해외 시장에서의 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어, 중국의 사드(THAAD) 보복으로 한국 화장품의 판매가 급감한 사례가 있습니다.(4) 화장품 산업의 계절성화장품 산업은 계절성이 뚜렷하게 나타나는 특성이 있습니다. 계절에 따라 소비자들의 피부 상태와 욕구가 달라지기 때문에, 이에 맞춘 제품의 수요가 달라지며, 이는 화장품 산업의 중요한 특징 중 하나로 작용합니다. 주요 계절성과 관련된 변화를 살펴보면 다음과 같습니다. 여름은 자외선 차단과 피부 보호가 중요한 시기입니다. 이 시기에는 자외선 차단제(SPF, PA 지수 높은 제품), 미스트, 오일, 땀, 피지 조절 제품 등이 인기가 많습니다. 특히 자외선 차단제는 여름에 가장 많이 사용되는 제품으로, 피부를 자외선으로부터 보호하고자 하는 수요가 여름에 급증하며, UV 차단 효과가 뛰어난 선크림과 선스프레이가 인기입니다. 겨울에는 보습과 피부 보호가 중요한 시기입니다. 추운 날씨와 난방으로 인해 피부가 건조해지기 쉽기 때문에 겨울철에 많이 소비되는 제품은 보습크림, 오일, 립밤, 핸드크림, 슬리핑 마스크 등이며 특히 피부 보습을 위해 고보습 크림이나 오일 제품의 수요가 증가하며 피부 장벽을 강화하고 수분을 유지하는 데 도움을 주는 제품이 많이 사용됩니다. 화장품 브랜드들은 계절에 맞춘 프로모션이나 한정판 제품을 출시하기도 합니다. 예를 들어, 여름에는 자외선 차단 제품을 포함한 세트를 할인하거나, 겨울철에는 보습 제품을 묶은 기획 세트를 내놓는 등, 계절성을 반영한 마케팅 전략을 자주 사용합니다. 이러한 계절성을 반영하여 화장품 브랜드들은 시즌별로 특화된 제품을 출시하거나 프로모션을 통해 매출을 극대화하고 있습니다. (5) 시장의 여건국내 화장품 시장은 글로벌 경쟁, 소비자 수요의 변화, 기술 혁신 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받고 있습니다. 한국은 K-뷰티로 대표되는 화장품 강국으로, 고유의 강점을 지니고 있지만 동시에 빠르게 변화하는 시장 여건에 적응해야 하는 과제가 있습니다. 가장 주목할 점은 글로벌 시장에서 K-뷰티의 높은 인기도입니다. K-뷰티는 한국 화장품 산업의 중요한 자산으로, 전 세계적으로 인기가 급증하고 있습니다. 한국 화장품은 고기능성, 첨단 기술, 트렌디한 디자인을 바탕으로 세계 시장에서 경쟁력을 갖추고 있으며, 효능과 가격 경쟁력이 뛰어난 제품들이 해외에서 큰 반향을 일으키고 있습니다. 특히, 중국을 비롯한 동남아시아, 미국, 유럽 등 다양한 시장에서 K-뷰티 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 글로벌화가 빠르게 진행되고 있습니다. 이러한 성장 가능성은 국내 화장품 시장에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 변화하는 시장 여건으로 소비자 수요의 변화를 꼽을 수 있습니다. 최근 소비자들은 기능성과 효능을 중시하는 경향이 강해졌습니다. 미백, 주름 개선, 보습, 자외선 차단 등 다양한 기능을 제공하는 화장품이 인기입니다. 소비자들은 효과적인 피부 개선을 원하는 만큼, 과학적 근거가 뒷받침된 제품을 선호합니다. 또한, 친환경과 윤리적 소비에 대한 관심이 높아지면서, 자연 유래 성분, 비건 화장품, 동물 실험을 하지 않는 제품 등에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이로 인해, 브랜드들은 친환경적인 포장과 지속 가능한 생산을 지향하는 제품들을 선보이고 있습니다. 결론적으로, 국내 화장품 시장은 K-뷰티의 글로벌 인기를 기반으로 빠르게 성장하고 있으며, 소비자 요구와 트렌드 변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 치열한 경쟁과 규제 강화, 지속 가능한 경영 등을 고려한 전략이 중요하며 기능성 제품 개발, 디지털 마케팅, 친환경 제품을 중심으로 변화하는 시장에 맞는 전략을 추진해야 하는 상황입니다. 마.
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사업부문별 시장 여건 및 경쟁력 (1) 소재사업부문 ① 국내외 시장의 여건화장품 소재의 국내외 시장 여건은 글로벌 트렌드, 법적 규제, 기술 혁신, 소비자 수요 변화 등 다양한 환경적 요인에 따라 변화하고 있습니다. 가장 주목할 만한 점은 자연 유래 성분과 친환경 원료에 대한 선호도가 증가하고 있다는 점입니다. 한국 소비자들은 화학 성분에 대한 불안감을 느끼고 있으며, 이에 따라 비건 화장품, 클린 뷰티, 자연 유래 성분을 강조하는 제품에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 식물성 원료, 천연 추출물, 미세먼지와 같은 외부 환경적 요인에 대응하는 원료가 인기를 끌고 있습니다. 또한 국내 화장품 원료 시장에서는 고기능성 원료 개발이 활발히 이루어지고 있습니다. 예를 들어, 피부 개선이나 주름 방지 효과가 입증된 성분들이 개발되고 있으며, 이를 바탕으로 기능성 화장품의 시장이 성장하고 있습니다. 또한 나노기술, DNA 연구, 스마트 스킨케어 등과 결합한 혁신적인 원료가 등장하고 있습니다. 국내 연구소 및 대학 연구기관과의 협력이 증가하면서, 기능성 화장품의 원료 연구가 더욱 심화되고 있습니다. 특히 마이크로 바이옴, 피부 장벽 강화와 관련된 연구가 활발히 이루어지고 있습니다. 당사의 또 다른 사업분야인 스킨부스터(Skin Booster) 시장은 피부 개선 및 수분 공급, 탄력 강화, 보습 등을 목표로 한 고기능성 피부 관리 제품으로, 피부 미용과 스킨케어의 경계를 넘나드는 새로운 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 스킨부스터는 기존의 피부 관리 제품과 비교해 즉각적인 효과와 장기적인 개선을 제공할 수 있다는 장점이 있어, 미용 시술에 대한 수요가 급증하면서 인기를 끌고 있습니다. 국내 스킨부스터 시장은 주로 마이크로니들 또는 주사로 시술되고 있습니다. 주로 히알루론산, PDRN등을 기반으로 한 제품이 주를 이루고 있었으나 최근 4세대 스킨부스터로서 엑소좀을 베이스로 한 제품이 시장에서 인기를 끌고 있습니다. 이런 스킨부스터는 피부 전문가의 관리가 필요한 고급 서비스로 자리 잡았고, 클리닉과 병원에서 주로 제공되고 있습니다. 최근에는 가정용 스킨부스터 제품이 등장하면서, 소비자들이 자기 관리를 위해 집에서도 활용할 수 있는 제품들이 인기를 끌고 있습니다. 이는 비침습적이고 편리한 사용을 선호하는 소비자의 요구에 부응한 제품들입니다.② 경쟁상황천연물을 단순히 가공하는 화장품 원료는 진입장벽이 낮아 다수의 경쟁자가 비슷한 원료를 제공하여 완전경쟁 시장에 가까웠습니다. 그러나 최근 항노화 화장품 등 기능성 화장품에 대한 소비자의 수요가 증가함에 따라 스킨 마이크로바이옴, 식물 세포, 엑소좀 등 고기능성 바이오소재의 필요성이 증대되며, 기존 소재 업체 중 일부 지속적인 연구개발투자를 해온 기업들간 기술 선점을 위한 경쟁이 강화되고 있습니다. 소재에 대한 연구가 고도화되며 산업내 경쟁자는 기존 화장품 소재 기업에서 바이오, 제약사까지 확대되고 있습니다. 또한, 이러한 고도화에 따라 대기업들의 자체적인 소재연구에 대한 필요성이 대두되어, 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 이러한 산업 내 경쟁상황에 대해 인지하고 있으며 지난 22년간 쌓아온 연구데이터를 기반으로 경쟁력을 유지하고 있습니다. 산업 내 우위를 점하기 위해 당사의 연구결과에 대한 논문을 게재하고 관련 특허를 취득하여 당사의 연구 결과물을 보호하기 위해 노력하고 있습니다. 당사 소재사업부의 주요 아이템 중 스킨 마이크로바이옴은 개발초기에는 경쟁사가 많지 않았지만, 스킨 마이크로바이옴 기반의 화장품이 시장이 메인 트렌드로 자리 잡으며 많은 후발업체들이 신규로 진입하고 있어 일반 제품가격이 하락하는 추세입니다. 그러나 당사는 표준화된 제품을 제공하는 영업방식보다는, 고객사의 요구에 맞춰 완제품 기획단계부터 함께하여 개발, 생산, 사후지원까지 커스터마이징한 솔루션을 제공함으로써 상대적으로 가격 저항력이 낮은 영업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 국내 엑소좀 소재 시장의 선두주자로 특히, 유산균, 식물 캘러스까지 다양한 소재로부터 엑소좀을 개발하여 업계에 소개하고, 고부가가치 제품에
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맞는 시장가격을 리딩해가며 트렌드를 만들어 가고 있습니다. 엑소좀의 경우, 그 효과와 안정성에 따라 가격이 높게 책정되어 있으며, 비교적 구매자의 가격 결정권이 약한 편입니다. 당사의 또다른 사업 축인 스킨부스터 영역에는 당사가 공급하는 엑소좀 베이스 스킨부스터를 비롯하여 샤넬주사, PN, 물광주사 등이 치열하게 경쟁하고 있습니다. 현재 시장 점유가 가장 높은 시술은 PN 베이스의 스킨부스터이나 최근 제4세대 스킨부스터인 엑소좀 소재 스킨부스터가 각광받으면서 시장점유를 높여 나가고 있습니다. ③ 회사의 경쟁우위당사는 화장품 소재 시장에서 스킨 마이크로바이옴, 엑소좀 등 바이오소재의 융합으로 경쟁우위를 확보하며 새로운 변화를 이끌고 있으며 스킨부스터 분야에서도 경쟁사 대비 경쟁우위 확보하고 있습니다. 구분 경쟁우위 스킨마이크로바이옴 스킨마이크로바이옴 분야에서 당사는 자체적으로 구축한 2,000여 개의 균주 라이브러리를 활용하여 필요한 효능에 맞는 균주를 선발하고, 이를 소재화하여 검증할 수 있는 시스템을 갖추고 있으며, 나아가 스킨 마이크로바이옴의 유효 성분을 극대화하기 위한 배양 시스템 적용 및 포스트바이오틱스의 규명 등 타사가 확보할 수 없는 유효 소재 개발기술을 갖추어 경쟁력을 높이고 있습니다. 특히, 당사의 경쟁업체는 주로 발효물 및 발효여과물에 대한 소재를 공급하고 있으나 당사는 피부 상재균의 조절과 유전체 분석 기반 유효성분 증대 등의 기술력을 확보하고 있으며 이를 바탕으로 대형 OEM/ODM 제조사 등과 공동연구를 통해 소재를 공급하고 있습니다. 엑소좀 엑소좀 분야에서도 경쟁사 대비 기술적 우위를 확보하고 있습니다. 지난 22년간 미생물 및 인체피부 유래 유산균 동정을 통해 이미 2,000여 개의 미생물을 보유하고 있으며, 이를 통해 신종 균주를 활용한 독자적인 미생물 엑소좀 개발이 가능합니다. 식물의 경우에도, 당사의 식물 조직배양 기술을 통한 50여 종의 식물 캘러스 배양체를 확보하였고, 우량 세포주 선별 후 바이오리액터를 이용한 식물의 3차원 현탁배양 기술을 통해 각각의 식물 캘러스 유래 엑소좀의 개발 및 제품화가 진행 중인 상황입니다. 또한 엑소좀 추출 공정에 있어 엑소좀 내 miRNAs를 이용한 엑소좀의 증명 및 확인, 품질 관리 및 품질 보증 방법에 관한 표준화된 제조 공정 및 검증을 실시하고, miRNA기반 검증된 엑소좀을 화장료 조성물로 제공하고 있어 타사 제품과 비교하여 높은 신뢰성을 보증할수 있습니다. 즉, 당사는 동물, 식물 유래 엑소좀의 바이오마커를 확인하고 있으며, 다양한 소스의 소재 발굴부터 완제품까지 상용화하는 국내 유일한 기업이라고 할 수 있습니다. 스킨부스터 스킨부스터 시장의 핵심은 소재이며, 당사는 엑소좀 및 마이크로바이옴 등의 바이오 첨단소재를 지속적으로 발굴하고 스킨부스터 개발에 적용하고 있습니다. 더불어, 최근 화장품 안전성 강화에 대한 제도 도입에 발맞추어 효능과 안전성에 대해 in vitro는 물론 임상학적으로 지속 검증함으로써 시장우위를 선점할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 당사는 인체줄기세포배양액, 유산균 및 다양한 식물 캘러스를 소스로 엑소좀을 직접 생산하며 이 엑소좀 원료를 활용하여 당사 CGMP 제조라인에서 월 8만 바이얼을 생산할 수 있는 캐파를 구축함으로서, 국내는 물론 해외시장에서도 다양성과 가격 경쟁력 측면에서 엑소좀 베이스 스킨부스터를 독보적으로 공급할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사 핵심기술로 분리한 엑소좀의 NTA시험 뿐 아니라, 단백질 바이오마커, miRNA를 발굴하여 엑소좀의 검증을 통한 신뢰성을 확보하였으며, 임상테스트 결과를 고객사에 제시하고 SCI급 논문 자료들을 제공하여, 높은 신뢰성을 확보한 제품 제조 및 마케팅을 지원하여 경쟁력을 갖추고 있습니다. (1) 임상사업부문 ① 국내외 시장의 여건 당사 임상사업부가 속한 시장은 기능성 화장품 시장과 밀접한 관련이 있습니다. 식품의약품안전처의 국내 화장품 시장보도 자료에 의하면 국내 기능성화장품 시장은 2012년 2.15조원에서 2022년 4.6조원으로
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성장하였습니다. 특히, 기존 기능성 화장품이 단순 미백, 주름개선 등 단일 기능 개선을 위한 제품 위주로 구성되었으나, 최근에는 다양한 기능을 가진 복합 기능성 제품의 출시 비중이 증가함에 따라 이에 상응하는 신규 프로토콜 개발능력과 기술력, 장비 등 전문성을 갖춘 인체적용시험기관 위주로 시장이 재편되고 있으며 관련 시장은 급격히 성장하고 있습니다. 한편, 통계청이 발표하는 '온라인 쇼핑몰 운영형태별/상품군별거래액'에 따르면 2023년 화장품 전체 쇼핑거래액은 11조 8,743억으로 2022년 11조 640억 대비 7.3% 증가하는 모습을 보였습니다. 또한, 2023년 온라인몰을 통한 거래액을 본다면 7조 8,695억으로 2022년 7조 994억 대비 10.8% 증가하였습니다. 코로나로 인하여 주춤했던 화장품 시장이 2023년부터 다시 성장하기 시작하였습니다. 성장을 이끄는 채널은 온라인 쇼핑몰 중심으로 매년 10% 이상의 성장을 하고 있습니다. 또한, 화장품 전체 쇼핑 거래액에서 온라인을 통한 판매가 차지하는 비중이 22년 64%에서 23년에는 66%로 증가하고 있습니다. 이렇게 화장품 시장이 온라인화됨에 따라 아이디어만 있으면, 국내외 화장품 OEM/ODM 업체에 생산을 맡기고 생산된 제품은 온라인을 통해 판매하는 것이 가능해졌습니다. 이러한 아이디어를 실현한 화장품의 표시광고를 위해서는 실증자료의 구비가 필수적이며, 아이디어의 다양성을 뒷받침할 인체적용시험 시행 건수는 지속적으로 증가할 것으로 예상합니다. ② 경쟁상황 시장 전망에 비해 부정적인 요소는 화장품 시장의 빠른 성장에 따라 단기적인 시장 과열과 이를 노린 신규 기업의 과다 진출로 인한 과당 경쟁 상황이라 할 수 있습니다. 한국인체적용시험기관협의회에 따르면 2024년 12월 현재 화장품 인체적용시험 서비스를 제공하는 기관은 약 40여개 기관에 이른다고 알려져 있습니다. 이러한 다수의 기관이 점진적으로 성장하는 시장에 일시적으로 과다 투입되어 경쟁을 하고 있는 상황으로 이러한 상황은 장기적 관점에서 해소될 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 과다 경쟁 상황은 진입장벽이 낮은 안전성 시험에서부터 그 영향이 나타나고 있습니다. 전체적인 시험 비용의 저하와, 화장품 비전문 마케팅 회사의 무리한 요구에 대응하는 신뢰성이 낮은 시험 기관이 일시적으로 시장을 잠식하고 있습니다만, 이러한 시장 잠식 상황은 시장의 성숙에 따라 안정될 것으로 예측하고 있습니다. ③ 시장점유율인체적용시험 서비스 시장은 2024년말 기준 약 40여개 정도의 업체가 경쟁하고 있는 시장이며, 상위 20여 업체가 시장의 80% 이상을 차지하고 있는 시장입니다.(출처: 한국인체적용시험기관협의회) 당사는 2024년말 기준 5위권에 위치 한것으로 판단하고 있습니다. 당사는 스킨마이크로바이옴 분석, 고에너지 청색광 차단능 확인 시험 등 고부가가치 상품 개발에 전념하여, 업계 매출의 상당 부분을 차지하고 있는 홈쇼핑 및 SNS 마케팅 분야에서는 다소 낮은 점유율을 보였지만 기능성 화장품 인증 및 고부가 가치 기술 지향 인체적용시험 분야의 기술력과 신뢰도를 바탕으로 홈쇼핑 및 SNS 마케팅 분야에도 적극 활동하고 있습니다. ④ 회사의 경쟁우위당사는 다양한 시험법을 제공하고 있습니다. 기능성 효능/효과 시험의 미백, 주름 기능성 시험 가이드라인에 명시되어 있는 다양한 시험법에 대해 시험을 수행하고 있으며, 이 외에도 항균, 항산화, 보습, 염증 등 일반 효능 시험도 진행하고 있습니다. 특히, 실제 인체 피부(Full skin) 및 인공피부(Synthetic membrane)을 활용하여 생체 외 피부흡수(경피 흡수) 시험의 테스트도 진행하고 있으며, 자외선 인비트로 측정장비 'SPF290S'장비를 도입함으로써 자외선 차단 기능성 화장품의 예상 지수를 파악하는 시험법, 국제 규정인 ISO24443 및 Broad Spectrum(FDA) 시험법을 제공하고 있습니다. 이는 바이오 생물 소재 전문기업인 지에프씨생명과학의 기술력을 활용하여 대한피부과학연구소 시험 수요 영업망을 활용해 시험 서비스 수요를 흡수하여
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II. 이익잉여금처리액 우선주배당금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (결손금) (*1) 당기의 전기이월미처분이익잉여금은 전기 일반기업회계기준에 따른 재무제표 금액입니다.(*2) 전기 이익잉여금처분계산서는 일반기업회계기준에 따른 재무제표 금액 기준으로 작성되었습니다. 26. 고객과의 거래에서 발생하는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 제품매출 기타매출 용역매출 임대료수입 합계 (2) 고객과의 계약에서 발생하는 수익의 구분 구분 당기 전기 수익인식시기 : 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 지리적 시장 : 국내 해외 합계 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채(기타유동부채)는 아래와 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 계약부채 (*) 선수금 (*) 전기말 이월된 계약부채에서 당기 수익으로 인식한 금액은 586,400천원이며, 전기초 이월된 계약부채에서 전기 수익으로 인식한 금액은 천원입니다. 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 대손상각비(환입) 여비교통비 접대비 운반비 지급수수료 경상연구개발비 광고선전비 감가상각비 지급임차료 무형자산상각비 기타 합계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 여비교통비 접대비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 주식보상비용 외주용역비 대손상각비(환입) 광고선전비 소모품비 피험비 재고자산의 변동 재고자산의 매입 기타 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융자산평가이익 파생상품평가이익 합계 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융자산평가손실 합계 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 기타비유동자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기부금 기타비유동자산처분손실 잡손실 합계 31. 우발부채와 약정사항 (1) 결산시점 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 거래금융기관 통화 당기말 전기말 전기초 차입약정 기업은행 KRW 산업은행 KRW 어음할인약정 기업은행 KRW 수입신용약정 기업은행 USD (2) 당기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보실행금액 채권최고액 비고 기업은행 토지 및 건물 차입금 근저당 (3) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 지급보증금액 보증내역 대표이사 기업은행 금융기관 거래약정 (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 보험종류 부보액 한화손해보험 화재보험 서울보증보험㈜ 지급보증보험 등 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 전기초 회사에 유의적인 영향력이있는 개인(*1) 강희철 강희철 강희철 회사에 유의적인 영향력이있는 자(*2) DTNI-AGRITECH 투자조합 DTNI-AGRITECH 투자조합 DTNI-AGRITECH 투자조합 DTNI-KVIC 판교 창조경제밸리 투자조합 DTNI-KVIC 판교 창조경제밸리 투자조합 DTNI-KVIC 판교 창조경제밸리 투자조합 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드 장덕수 장덕수 장덕수
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중소기업은행 중소기업은행 중소기업은행 (*1) 개인은 회사의 대표이사입니다.(*2) 투자계약서상 이사선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 존재하는 법인 및 개인으로 특수관계자로 구분하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 당기말, 전기말, 전기초 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 출자/대여 회수 기말 임원(*) (*) 해당 대여금과 관련하여 당기 이자수익 65천원(전기: 160천원)을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 출자/대여 회수 기말 임원 (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자로부터 2,046,720천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 31 참조). ) 주요경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당손익 희석주당손익 (2) 희석주당순손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주(주석 17 참조) 및 주식선택권(주석 24 참조)이 있습니다.당기말은 반희석효과로 인하여 희석주당순손익이 기본주당순손익과 동일하며 전기의 희석주당순손익은 아래와 같이 산출되었습니다. 또한 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.1) 희석주당이익 계산내역 (단위 : 주,원) 구분 전기 보통주 당기순이익 손익조정 상환전환우선주이자비용 파생상품평가이익 주식보상비용 조정후 당기순손익 가중평균유통보통주식수(주) 주식수조정 상환전환우선주전환주식수 주식선택권 조정후 가중평균유통보통주식수 희석주당손익 2) 전기 희석주당이익 계산을 위한 조정된 주식수 구분 청구기간 발행될 보통주식수 1회차 상환전환우선주 2회차 상환전환우선주 1회차 주식매수선택권 2회차 주식매수선택권 합계 (3) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 1) 당기 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 유통보통주식수(주) 기초 자기주식 주식매수선택권의 행사 우선주의 보통주 전환 적수(a) 일수(b) 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 2) 전기 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 유통보통주식수(주) 기초 자기주식 적수(a) 일수(b) 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정사항 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비환입 주식보상비용 금융자산평가손실 파생상품평가손실 재고자산평가손실(환입) 법인세비용 장기종업원급여 퇴직급여(환입) 이자비용 외화환산손실 유형자산손상차손 유형자산처분손실 기타비유동자산처분손실 외화환산이익 기타비유동자산처분이익 금융자산평가이익 유형자산처분이익 파생상품평가이익 리스해지이익 이자수익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 미지급비용의 감소 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 감소 퇴직급여충당부채의 감소 선수금의 증가 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 아래와 같습니다. 구분 당기 전기 사용권자산 인식 리스부채 유동성 대체 건설중인자산 대체 상환전환우선주의 보통주 전환 무상증자 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 증가 감소 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 증가 감소 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 합계 35.
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영업부문 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 영업부문은 다음과 같이 구분됩니다. 부문 주요 영업 활동 소재 부문 바이오소재 제품 판매 임상사업부 부문 인체적용시험 등 (2) 영업부문별 손익1) 당기 (단위 : 천원) 구분 소재 임상 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 소재 임상 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 회사는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A사 (4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액, 감가상각비 및 사용권자산 상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 국내 해외 합계 감가상각비 국내 무형자산상각비 국내 36. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용회사의 한국채택국제회계기준의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용한국채택국제회계기준 전환일(2023년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치 는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준 에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다.(3) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.1) 사업결합회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 20 23년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적 용하지 아니하였습니다.2) 수익회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작 성하지 않음- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음3) 리스회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포 함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다.회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상 태표에서 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습 니다. 또한, 전환일에 기준서 제1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. (4) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 2023년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 총자본 과거회계기준 조정액: 수익인식기준조정(*1) 리스(*2) 대손충당금(*3) 확정급여부채(*4) 미지급배당금(*5) 상환전환우선주부채(*6) 장기종업원급여(*7) 법인세(*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준 1115호에 따른 수익인식 5단계 모형 반영(*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식(*3) 기대신용손실 모형에 따라 대손충당금 설정(*4)
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보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가(*5) 상환전환우선주에 대한 미지급배당금 조정(*6) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 평가(*7) 보험수리적 방법에 따른 장기종업원급여의 평가(*8) 전환 조정사항에 대한 이연법인세 효과 및 회계적용 2) 2023년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 총자본 당기순이익 총포괄이익 과거회계기준 조정액 수익인식기준조정(*1) 리스(*2) 대손충당금(*3) 확정급여부채(*4) 미지급배당금(*5) 상환전환우선주부채(*6) 장기종업원급여(*7) 법인세(*8) 재고자산(*9) 금융상품(*10) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준 1115호에 따른 수익인식 5단계 모형 반영(*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식(*3) 기대신용손실 모형에 따라 대손충당금을 설정(*4) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가(*5) 상환전환우선주에 대한 미지급배당금 조정(*6) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 평가(*7) 보험수리적 방법에 따른 장기종업원급여의 평가(*8) 전환 조정사항에 대한 이연법인세 효과 및 회계적용(*9) 재고자산에 대한 저가법 평가(*10) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 대한 손익조정3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이 자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시 하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관 규정에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안전성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니보고기간말 당사가 보유하고 있는 자사주의 추가 매입 및 소각 계획은 없습니다.. 6-2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 2023년 12월 X X 2022년 12월 X X 6-3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제62조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 이외 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제59조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제63조 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 영업년도 중 1회에 한하여 일정한 날(이하 기준일이라 한다.)을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. (단,
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이사가 2인 이하인 경우에는 주주총회결의로 중간배당을 할 수 있다) ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본액 2.직전결산기까지 적립된 자본 준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)주당순이익은 (별도) 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'중 '주당이익'항목을 참고하시기 바랍니다.[과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5개년간 배당을 지급하지 않아, 연속 배당횟수와 평균배당수익률을 기재하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 07월 25일 무상증자 보통주 2023년 07월 25일 무상증자 우선주 2024년 12월 03일 전환권행사 보통주 주1) 2023년 7월 25일 1:2 무상증자하였습니다.주2) 2024년 12월 03일 상환전환우선주 1,082,697주를 보통주로 100% 전환하였습니다. (2024년 12월 3일은 보통주 전환 등기일이며, 리픽싱 조항 적용에 따라 보통주 213,234주 증가되었습니다.) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모
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사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2016년 9월 ㈜대한피부과학연구소 지분을 100% 인수하였으며, 2019년 6월 21일 사업 및 경영자원의 통합을 통한 경영의 효율성 및 기업가치 증대를 위해 ㈜대한피부과학연구소를 흡수합병하였습니다. 구분 내용 이사회결의일 2019년 5월 20일 합병기일 2019년 6월 21일 합병대상회사 (주)대한피부과학연구소 합병방법 주식회사 지에프씨생명과학이 (주)대한피부과학연구소를 흡수합병(소규모합병) 합병목적 합병을 통한 시너지효과 극대화 및 사업경쟁력 강화, 경영효율성 실현을 통한 경영의 효율성 및 기업가치 증대 합병비율 주식회사 지에프씨생명과학 : (주) 대한피부과학연구소 = 1:0 당사는 2021년 9월 2일. 사업 및 경영자원의 통합을 통한 경영의 효율성 및 기업가치증대를 위해 ㈜바이오톡스를 흡수합병하였습니다. 구분 내용 이사회결의일 2021년 7월 29일 합병기일 2021년 9월 1일 합병대상회사 (주)바이오톡스 합병방법 주식회사 지에프씨생명과학이 (주)바이오톡스를 흡수합병(소규모합병) 합병목적 사업 및 경영자원의 통합을 통한 경영의 효율성 및 기업가치 증대 합병비율 주식회사 지에프씨생명과학 : (주) 바이오톡스 = 1:0 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리당사는 전기 중 기계장치 매각에 대한 계약을 체결한 이후 해당 자산을 매각 예정비유동자산으로 분류하였고, 2024년 2월 22일 매각을 완료하였습니다.2) 우발부채 등에 관한 사항"Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석" 또는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 회계기준이 한국채택국제회계기준으로 전환되었습니다.1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한의무적 예외항목의 적용한국채택국제회계기준 전환일(2024 년 1 월 1 일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.3) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.① 사업결합회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2023년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니하였습니다.② 종속기업 및 관계기업에 대한 투자회사는 2023년 1월1일(전환일) 시점의 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 적용하기로 선택하였습니다.③ 수익회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다. -
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같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전활일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음④ 리스회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다.회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에서 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.4) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정① 2023년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 총자산 총부채 총자본 과거회계기준 조정액: 수익인식기준조정(*1) 리스(*2) 대손충당금(*3) 확정급여부채(*4) 미지급배당금(*5) 상환전환우선주부채(*6) 장기종업원급여(*7) 법인세(*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준 1115호에 따른 수익인식 5단계 모형 반영(*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식(*3) 기대신용손실 모형에 따라 대손충당금을 설정(*4) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가(*5) 상환전환우선주에 대한 미지급배당금 조정(*6) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 평가(*7) 보험수리적 방법에 따른 장기종업원급여의 평가(*8) 이연법인세 조정② 2023년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총자산 총부채 총자본 당기순손실 총포괄손익 과거회계기준 조정액 수익인식기준조정(*1) 리스(*2) 대손충당금(*3) 확정급여부채(*4) 미지급배당금(*5) 상환전환우선주부채(*6) 장기종업원급여(*7) 법인세(*8) 재고자산(*9) 금융상품(*10) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 ③ 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 매출채권 대여금 합 계 제22기 매출채권 대여금 합 계 제21기 매출채권 대여금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 2. 순대손처리액(①－②＋③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액(1－2＋3) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및 과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별
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대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 당사의 재고자산은 상품, 제품, 원재료로 이루어져 있으며, 2024년말 현재 재고자산 총액은 518백만원으로 2023년말 대비 47백만원 증가하였습니다.최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제23기 제22기 제21기 상품 원재료 제품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.0회 18.6회 14.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사당사는 매월 말 기준으로 재무팀의 입회실사 등에 자체 재고조사가 실시되고 있으며 매년 말 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다.2) 조사방법 - 장부상 재고와 실사당일의 재고수량을 비교하며, 실사 후 재고자산 변동내역은 해당기간의 입출고 내역의 확인을 통해 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인 하였습니다.- 외부감사인이 당사의 실사재고에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2024년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가금액 기말잔액 상품 제품 원재료 합 계 라. 수주계약 현황 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 [금융자산](분류)당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다.금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(측정)당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당
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금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(손상)당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.[금융부채](분류 및 측정)당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은
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대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(당기손익-공정가치 측정 금융부채)당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.[파생상품]파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며, 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역 1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 소계 합계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 전기초 상각후원가 금융부채 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 상황전환우선주부채 리스부채 소계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합계 2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산평가손익 상각후원가 금융자산 이자수익 외화환산손익 소계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 상각후원가 금융부채 이자비용 합계 (3) 금융상품의 공정가치 측정내역 (금융상품의 장부금액과 공정가치) (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) (*1) 매출채권 (*1) (*1) (*1) 기타수취채권 (*1) (*1) (*1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 매입채무 (*1) (*1) (*1) 기타채무 (*1) (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) (*1) 장기차입금 (*1) (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) (*2) 상환전환우선주부채 (*1) (*1) 파생상품부채 합계 (*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ '수준1' : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 ㆍ'수준2' : 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
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수 있는 투입변수 (단 , '수준1'에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ '수준3' : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 장기금융상품 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 장기금융상품 금융부채 파생상품부채 3) 전기초 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채 파생금융부채 (가치평가기법 및 투입변수)당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 백만원,%) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 파생금융부채 이항모형 무위험수익률 주가 변동성 2) 전기말 (단위: 백만원,%) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 파생금융부채 이항모형 무위험수익률 주가 변동성 3) 전기초 (단위: 백만원,%) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 파생금융부채 이항모형 무위험수익률 주가 변동성 (4) 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확 한것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경으로 인한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2002년 06월 18일 설립되었으며, 스킨마이크로바이옴 기술과 엑소좀 기술을 중심으로 화장품에 사용되는 바이오 소재를 개발, 생산하는 소재사업과 기능성화장품의 효력시험 근거자료, 표시광고 실증 근거자료를 제공하는 인체적용시험 사업이 주된사업입니다. 최근의 한국 화장품 산업은 기술혁신과 글로벌화를 통해 해외시장으로 성장하고 있으며, 기능성과 친환경 소비를 지향하고 있습니다. 산업이 성장함에 따라 인디브랜드 중심의 중소형 헬스앤뷰티 브랜드의 성장이 이어지고 있으며 이런한 시장의 흐름에 당사는 당사가 가진 기술력을 기반으로 시장을 공략하고 있습니다. 2024년에는 전기대비 매출액은 13.7억원이 증가( 하고 영업이익은 10억원(142.3%)이 증가하였습니다. 다양한 고객을 확보하고 당사가 가진 연구개발 능력을 통해 트랜드에 민감한 화장품 시장에서 기술기업으로 성장을 지속할 것으로 전망합니다. 이사회는 회사의 중요한 경영사항에 대해 검토하고 있으며, 이사회 산하 투명경영위원회에서는 회사의 주요 사건을 검토하고 보고받고 있습니다. 당사는 산업의 성장에 맞추어 연구개발에 투자하고 의사결정은 투명하고 합리적으로 정하여 경쟁력을 유지, 강화하면서 당사가 속한 시장을 선도해 나갈것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 [유동자산] ㆍ 현금 및 현금성자산 ㆍ 매출채권 ㆍ 기타수취채권 ㆍ 기타유동자산 ㆍ 재고자산 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ기타비유동수취채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [기타불입자본] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자 본 총 계 (1) 자산당기말 기준 자산은 전기 대비 1,218백만원 증가한 20,055백만원입니다. 유동자산과 비유동자산이 각각 449백만원 감소, 1,666백만원 증가하였습니다.유동자산의 주된 증감내역은 매출채권으로 322백만원 감소하였으며, 비유동자산의 주된 증감내역은 유형자산으로 2,167백만원 증가하였습니다.(2) 부채당기말 기준 부채는 전기 대비 10,846백만원 감소한 9,155백만원입니다.유동부채와 비유동부채가 각각 11,426백만원 감소, 580백만원 증가하였습니다.유동부채의 주된 증감내역은 유동성상환전환우선주 부채로 전기 대비 9,381백만원 감소했으며 유동파생상품부채가 1,090백만원 감소, 기타유동부채 및 단기금융부채가 각각 439백만원, 450백만원 감소하였습니다. 비유동부채의 주된 증감내역은 장기금융부채가 705백만원 증가했습니다.(3) 자본당기말 기준 자본은 전기 대비 659백만원 증가한2,201백만원으로, 당기 영업실적에 따른 이익잉여금은 5,880백만원 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목
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영업실적 제23기 제22기 매출 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세차감전이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 제23기 당사 매출액은 전기 대비 1,370백만원(8.9%) 증가한 16,805백만원이고, 영업이익은 1,705백만원으로 전기 대비 142.3%증가하였습니다.반면 당기순이익은 -5,974백만원으로 파생상품평가손실 회계처리로 인하여 전기 대비 8,050백만원 감소하였으나 상환전환우선주의 보통주 전환이 완료되었으므로 차기에는 관련 회계처리 효과가 발생하지 않습니다.[부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원) 구분 부문 제23기 제22기 증감(률) 매출 소재사업부문 임상사업부문 다. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 라. 조직의 변경 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 외화표시 자산 및 부채에 관한 환율변동 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영 안정성 제고를 목표로 환 리스크 관리를 하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화는 USD입니다.[각 통화별 기말환율] (단위 : 원) 구 분 제56기 제55기 변동 변동률 USD 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제56기 제55기 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD △30 △15 [△는 부(-)의 값임] 바. 자산 손상 또는 감액손실 인식(1) 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2024년말 당사의 기말현금 잔액은 영업활동 현금흐름 2,967백만원 증가, 투자활동 현금흐름 2,663백만원 감소, 재무활동 현금흐름 284백만원 감소, 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 35백만원 증가 등에 따라 당기말 현금은 전년말 대비 55백만원이 증가한 1,537백만원입니다.[현금 및 단기차입금 현황] (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감 현금및현금성자산(①) 단기차입금(②) [유동비율] (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증 감 유동자산(①) 유동부채(②) 유동비율(①/②) - 유동비율 : 유동자산/유동부채*100 당사는 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 산업운영대출 산업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 산업시설대출 기업은행 등 운영자금대출 기업은행 등 소 계 차감 : 유동성장기부채 합 계 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과
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같습니다. (단위 : 백만원) 연도 상환금액 합 계 5. 부외거래 본문 'Ⅲ. 재무제표 주석'의 '31. 우발부채와 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'의 '중요한 회계정책' 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 기타 법규상의 규제에 관한 사항 보고서 작성일 기준 환경관련 이슈나 회사 인력의 중요한 변동사항은 없습니다.사업과 관련한 환경 및 규제에 관한 사항은
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보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가(*5) 상환전환우선주에 대한 미지급배당금 조정(*6) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 평가(*7) 보험수리적 방법에 따른 장기종업원급여의 평가(*8) 전환 조정사항에 대한 이연법인세 효과 및 회계적용 2) 2023년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 총자본 당기순이익 총포괄이익 과거회계기준 조정액 수익인식기준조정(*1) 리스(*2) 대손충당금(*3) 확정급여부채(*4) 미지급배당금(*5) 상환전환우선주부채(*6) 장기종업원급여(*7) 법인세(*8) 재고자산(*9) 금융상품(*10) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준 1115호에 따른 수익인식 5단계 모형 반영(*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식(*3) 기대신용손실 모형에 따라 대손충당금을 설정(*4) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가(*5) 상환전환우선주에 대한 미지급배당금 조정(*6) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 평가(*7) 보험수리적 방법에 따른 장기종업원급여의 평가(*8) 전환 조정사항에 대한 이연법인세 효과 및 회계적용(*9) 재고자산에 대한 저가법 평가(*10) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 대한 손익조정3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이 자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시 하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지에프씨생명과학의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 지에프씨생명과학대표이사 귀하 2025년 3월 18일 우리는 첨부된 주식회사 지에프씨생명과학의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 지에프씨생명과학의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고
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모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 삼정회계법인 대표이사 김교태 2025년 3월 18일 .jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 지에프씨생명과학 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사업무의 계획 및 내부통제 이해, 평가 일 명 명 중요계정 잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동탄1공장, 안성공장 실사(입회)대상 제상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 21일 회사측: 이사회 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 10일 회사측: 이사회 감사인측 :
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 시설장치의 처분 비품의 처분 차량운반구의 처분 임차자산개량권의 처분 사용권자산의 처분 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 회수 보증금의 회수 리스채권의 수취 정부보조금의 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 비품의 취득 시설장치의 취득 차량운반구의 취득 임차자산개량권의 취득 건설중인자산의 취득 공구와기구의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 선급금의 증가
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II. 사업의 내용 - 7. 기타참고사항 - 다. 법규 및 정부규제에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 해당사항 없음 아. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 전국 규모의 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 카셰어링 서비스 지역을 지 속 확대하고, 전국 각지에 쏘카존 밀도를 높여 2017년 누적 예약 1,000만건을 기록 했습니다. 2024년 누적 회원 1,000만명을 돌파하여 국내 No.1 카셰어링 서비스의 입지를 더욱 공고히 했습니다. 2018년부터는 전략적 투자를 적극적으로 추진하여 브이씨엔씨㈜, ㈜폴라리언트, ㈜차케어, ㈜모두컴퍼니, ㈜나인투원 등을 인수 및 투자하여 통합 모빌리티 플랫폼으로 성장하고 있습니다. 특히 제주도에서 국내 최장거리 유상 자율주행 셔틀 서비스를 시범 도입한 ㈜라이드플럭스 지분 투자를 통해 모빌리티의 영역을 확장해나가고 있습니다. 이러한 성장세로 2020년에는 국내 모빌리티 기업 최초로 유니콘 기업이 되었습니다. 현재 10분 단위 카셰어링 서비스인 단기카셰어링을 비롯하여 월단위 구독 서비스인 쏘카플랜, 전기 공유 자전거 서비스인 일레클, 주차 공유 플랫폼인 모두의주차장, 숙박 연계 서비스인 쏘카스테이 등의 서비스를 제공하며 국내 모빌리티 산업을 이끌고 있습니다. 당사 사업의 상세한 내용은 본 사업보고서 '
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II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음 차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 - 해당사항 없음 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2022년 08월 22일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 당사의 공시대상기간 중 주요 연혁은 다음과 같습니다. 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 대표이사 박재욱 대표이사 이재웅 정기주총 사내이사 박진희사내이사 위현종 사내이사 오윤진사내이사 조용운 사내이사 마크무어 임시주총 기타비상무이사 마크무어 임시주총 사내이사 이재웅 정기주총 사내이사 이재웅기타비상무이사 정우성감사 배태준 사내이사 정우성감사 박기성 임시주총 기타비상무이사 임현성 임시주총 사외이사 김승유기타비상무이사 오윤진 사내이사 이재웅- 임시주총 사외이사 강상우 감사 배태준 대표이사 박재욱 정기주총 사외이사 이은주 기타비상무이사 서승욱 기타비상무이사 이해준 사외이사 이해준기타비상무이사 마크무어기타비상무이사 정우성기타비상무이사 임현성 기타비상무이사 이수범 정기주총 사내이사 박진희사내이사 위현종 정기주총 사외이사 윤자영 사외이사 이준만 기타비상무이사 금현애 대표이사 박재욱사외이사 강상우 사외이사 김승유사외이사 이은주 주1) 당사의 이수범 기타비상무이사가 2024년 10월 02일자로 사임하였습니다. 주2) 공시서류 작성기준일 이후 윤자영 사외이사, 금현애 기타비상무이사가 사임하였습니다. 나. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 유한책임회사 에스오큐알아이이며, 최근 5년간 최대주주의 변동내역이 없습니다. 최대주주와 관련된 사항은 'Ⅶ.주주에 관한 사항 - 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황' 을 참조하시기 바랍니다. 다. 상호의 변경 - 해당사항 없음 라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 절차 - 해당사항 없음 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 날짜 구분 내용 비고 2019년 08월 09일 흡수합병 ㈜폴라리언트 흡수 합병 주1) 2021년 06월 30일 영업양수도 핸들러 서비스 양도 주2) 2021년 12월 20일 영업양수도 핸들러 서비스 양수 2022년 11월 28일 지분양수도 ㈜올레렌트카 지분 양수 주3) 2022년 12월 23일 자산양수도 ㈜올레렌트카 자산 양수 2023년 01월 01일 합병 ㈜에스카 흡수합병 주4) 2023년 01월 01일 합병 ㈜차케어 흡수합병 2025년 01월 01일 합병 ㈜모두컴퍼니 흡수합병 주5) 주1) 측위기술 연구업체인 ㈜폴라리언트와의 합병을 통해 차량의 위치정보 개선을 포함한 당사 서비스 품질 개선 향상을 위해 흡수 합병하였습니다. 주2) 당사는 핸들러 서비스를 자회사 브이씨엔씨㈜의 대리기사 사업과 시너지를 위하여 양도하였으나, 외부 요인에 따라 대리사업을 종료함에 따라, 2021년 12월 해당 사업부를 다시 양수 하였습니다. 주3) 제주지역의 차량 과수요 해결을 위해 2022년 11월 28일 ㈜올레렌트카의 지분 100%를 인수하였으며, 2022년 12월 23일 ㈜올레렌트카가 보유한 영업용 차량 185대에 대한 자산 양수를 진행하였습니다. 주4) 당사는 시너지 효과의 극대화를 통한 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고 실현을 위해 2023년 01월 01일을 합병기일로 하여, 당사의 100% 자회사인 ㈜에스카와 ㈜차케어를 흡수합병하였습니다.- 관련공시: 2022년 09월 29일, 주요사항보고서(회사합병결정) 2023년 01월 13일, 합병등종료보고서(합병) 주5) 당사는 지배구조 단순화를 통한 사업 시너지를 극대화 하고 경영 효율성 제고 및 경쟁력을 강화하고자 100% 자회사인 ㈜모두컴퍼니를 2025년 01월 01일을 합병기일로 하는 소규모 합병을 하였습니다. - 관련공시: 2024년 10월 21일, 주요사항보고서(회사합병결정) 2025년 01월 16일, 합병등종료보고서(합병) 바. 회사의
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업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제14기(2024년말) 제13기(2023년말) 제12기(2022년말) 제 11기(2020년말) 제 10기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 주1) 액면금액 자본금 합계 자본금 주1) 상환전환우선주, 전환우선주, 전환우선주2의 합계를 기재하였습니다. 주2) 공시서류 작성기준일 이후 주식매수선택권 행사에 따라 총 5,000주가 발행되어 공시서류 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 32,841,902주입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주1) 공시서류 작성기준일 이후 주식매수선택권 행사에 따라 총 5,000주가 발행되어 공시서류 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 32,841,902주입니다. 5. 정관에 관한 사항 당사는 2024년 3월 28일 정기주주총회를 개최하여 정관을 개정하였으며, 공시서류 제출일 이후 개최 예정인 제14기 정기주주총회 안건에 아래와 같이 정관 일부 변경의 건이 포함되어 있습니다. 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제10조의2 (주식매수선택권) 6. 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. ① 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 날로부터 3개월이 도과한 경우(명확히 하자면, 본호의 퇴직자는 퇴직일로부터 3개월까지는 주식매수선택권을 유효하게 행사할 수 있다.) ② 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 ③ 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제10조의2 (주식매수선택권) 6. 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. ① (현행과 동일) ② 이사회는 제6항 제1호의 사유가 발생한 경우에는 지체 없이 취소의 결의를 하고 스톡옵션 권리자에게 이를 통지하여야 한다. 단, 제6항 제1호의 경우 최대 1년의 범위 내에서 운영위원회의 승인 하에 스톡옵션은 당연실효되지 아니하며, 이사회의 취소권 행사를 유보할 수 있다. ③ 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 ④ 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑤ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 3개월 후 취소 관련 단서조항(취소 기한 연장) 추가 항목 순연 항목 순연 항목 순연 부칙 제1조 (시행일) 부칙 제1조 (시행일) 본 정관은 2025년 03월 26일 부터 시행한다. 정관 개정에 따른 시행일 추가 제4조 (주식매수선택권 관련 조항의 적용) 본 정관 시행일(2024년 3월 28일) 이후 본 정관 제10조의2 제1항에 따라 새로이 부여되는 주식매수선택권 부여한도의 계산 목적상 본 정관 제10조의2 제3항에서 정하는 ‘발행주식총수’는 본 정관 시행일 당일의 회사의 발행주식총수를 의미하는 것으로 본다. 제4조 (주식매수선택권 관련 조항의 적용) 본 정관 시행일( 2025년 3월 26일 ) 이후 본 정관 제10조의2 제1항에 따라 새로이 부여되는 주식매수선택권 부여한도의 계산 목적상 본 정관 제10조의2 제3항에서 정하는 ‘발행주식총수’는 본 정관 시행일 당일의 회사의 발행주식총수를 의미하는 것으로 본다. 주식매수선택권 부여한도
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기준일자 갱신 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 임시주주총회 일부 문구 및 조항번호 수정 오탈자 수정 등 임시주주총회 액면분할 등 전면 개정 상장을 위한 전면 정관 정비 임시주주총회 제 2조 목적 변경 사업목적 추가(전자상거래 소매업, 통신판매중개업) 정기주주총회 1. 8조의 2 삭제2. 8조의 3 삭제3. 제 40조의 2 (위원회) 2항 신설 1. 종류주식 전환 완료에 따른 삭제2. 종류주식 전환 완료에 따른 삭제3. 이사회 내 위원회 권한 위임 사항 신설 정기주주총회 1. 제4조(목적) 일부 수정 공고 홈페이지 주소 변경 정기주주총회 1. 제4조(목적) 일부 수정2. 제26조의2(주식매수선택권) 1. 사업목적 추가2., 주식매수선택권 부여 한도 규정 추가 나.사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 자동차렌트업 영위 승용차렌트업 영위 리무진 및 승객용 승합차 대여업 영위 카쉐어링 및 관련 중개업 영위 일반여행업 영위 부동산 및 부동산임대업 영위 전자상거래업 영위 통신판매업 영위 주차장 운영 영위 주차장 운영관리의 수탁업무 영위 자동차용품 임대, 판매, 서비스 미영위 대리운전업 미영위 소프트웨어개발업 영위 자동차정비업 영위 주차장관리업 영위 온라인정보 제공업, 중개서비스업 영위 위치정보사업 영위 위치기반서비스업 영위 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향, 통신 및 전기장비 제조업 영위 전문, 과학 및 기술 서비스업 영위 중고 자동차판매업 미영위 할부 금융 알선 미영위 광고대행업을 포함한 광고업 미영위 전자상거래 소매업 영위 통신판매 중개업 영위 콘텐츠 제작, 판매, 유통업 미영위 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업 미영위 인터넷 정보 서비스업 미영위 무형재산권 임대업 미영위 소프트웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업 미영위 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 미영위 창고 및 운송관련 서비스업 미영위 다. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2024년 03월 28일 - 콘텐츠 제작, 판매, 유통업- 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업- 인터넷 정보 서비스업- 무형재산권 임대업- 소프트웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업- 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업- 창고 및 운송관련 서비스업 라. 변경 사유 당사는 끊김없는 스트리밍 모빌리티를 구현하기 위해 카셰어링을 중심으로 이동수단 간 연계 및 이동 맥락 전후 서비스를 제공할 목적으로 2024년 3월 28일 개최한 정기주주총회에서 해당 사업목적의 추가를 승인받아 정관상 사업목적을 추가하였습니다. 해당 서비스 제공을 위해서는 복수의 사업목적 추가가 필요한 상황이었으며, 해당 사업목적이 추가됨에 따라 현재 KTX를 시작으로 숙박 예약 연계, 쏘카일레클 서비스 탑재를 완료하였습니다. 앞으로 카셰어링은 물론 이동 전반의 서비스를 제공하는 통합 모빌리티 플랫폼으로 진화하여 고객들에게 끊김없는 모빌리티 서비스를 제공할 수 있을 것으로 전망합니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 콘텐츠 제작, 판매, 유통업 2024년 03월 28일 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업 2024년 03월 28일 인터넷 정보 서비스업 2024년 03월 28일 무형재산권 임대업 2024년 03월 28일 소프트웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업 2024년 03월 28일 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 2024년 03월 28일 창고 및 운송관련 서비스업 2024년 03월 28일 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 쏘카 앱 하나로 카셰어링 뿐만 아니라 전기공유자전거, 주차플랫폼, KTX 및 철도, 숙박 등의 서비스를 간편하게 예약, 결제 및 이용이 가능해지면, 당사는 국내 유일의 '어디서든 끊김 없는 이동의 파트너'가 될 것으로 기대하고 있습니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 모빌리티 플랫폼은 높은 수준의 인공지능, IoT, 모바일 등의 기술 융합이 필요한 기술 집약적인 산업입니다. 인공지능(AI) 및 머신러닝(ML)을 통해 수요 예측,
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이동수단 배치 효율화 등을 구현하고, 장비 내 설치된 다량의 정밀센서로 이루어진 IoT 장비로 이동과 연관된 데이터를 수집해야 합니다. 모바일 기술은 이동수단의 예약, 운행, 결제를 실시간으로 수행할 수 있게 해주며 급격한 사용빈도 변화에도 안정적인 서비스를 제공할 수 있어야 합니다. 모빌리티 플랫폼 서비스를 운영하기 위한 모바일, 인공지능, 머신러닝, 빅데이터 분석 등의 기술들은 서비스간 유사성이 높아 한 영역에서 다른 영역으로의 서비스 확장에 용이합니다. 우버는 라이드헤일링 서비스 운영을 통해 확보한 고도의 경로 안내 및 배차 시스템을 활용하여 음식배달부문(우버이츠)을 성공적으로 운영하고 있으며, 같은 기술을 화물운송중개(우버프레이트)에 적용하여 제3자 물류 운송 시장에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 동남아 지역의 모빌리티 시장을 장악하고 있는 그랩과 고젝의 경우, 라이드헤일링서비스를 통해 축적한 이동 관련 데이터를 활용하여 음식배달부문으로 확장하였으며 더 나아가 소상공인과 고객의 결제 데이터를 기반으로 간편결제 및 금융업 부문 사업을 확대하고 있습니다. 당사는 서로 다른 영역의 서비스간 연계를 통해 통합 모빌리티 서비스 플랫폼을 기반으로 총 350조 원의 모빌리티 시장을 목표하고 있습니다. 영위하고 있는 카셰어링 서비스를 비롯해 마이크로 모빌리티, 주차 플랫폼 서비스 시장과, KTX, 숙박, 항공 및 FMS, 차량관리, 보험 및 금융 시장에 더하여 사람과 사물의 모든 이동을 포함하는 시장까지의 확장을 위해 노력하고 있습니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 카셰어링 서비스와 다양한 이동 서비스간의 결합 상품을 개발하여 서비스하고 있으며, 신규 사업과 관련된 별도의 투자금액은 없습니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 당사는 카셰어링 서비스와 매출 시너지 창출을 위해 KTX 결합 상품, 쏘카 스테이 결합상품, 쏘카일레클 서비스를 쏘카 앱에 탑재하여 서비스중이며, 관련 매출이 발생하고 있습니다. 5) 기존 사업과의 연관성 회사가 서비스하고 있는 기존 카셰어링 서비스 전후 이동과 관련된 서비스를 발굴하여 당사의 카셰어링 서비스와 결합한 상품을 소비자에게 제공함으로써 사용자 유입을 가속화하고 있기 때문에 당사가 추구하는 끊김 없는 스트리밍 모빌리티 서비스를 제공하는데 충분한 시너지를 기대하고 있습니다. 6) 주요 위험 모빌리티 플랫폼에 대한 인식 변화, 관련 규제환경 변화 및 이러한 성장을 뒷받침할 IT 기술 발전 등 성장요인이 당사의 예상보다 느리거나, 모빌리티 트렌드의 급격한 변화, 또는 플랫폼 기업에 대한 사업확장 규제, 신규 서비스 등에 대한 이용자들의 신규 유입 감소, 향후 이용자의 니즈 변화 등 당사가 예상하지 못한 방향으로 인하여 모빌리티 산업의 성장은 둔화될 수 있으며 사업확장에 위험이 될 수 있습니다.7) 향후 추진계획 당사가 제공하는 카셰어링 서비스를 중심으로 이동의 전후 맥락에 부합하는 카테고리부터 순차적으로 서비스를 확장할 계획입니다. 현재 KTX, 숙박, 마이크로 모빌리티 서비스, 타 플랫폼사의 채널링을 통한 서비스 결합 상품을 출시하여 서비스중이며, 플랫폼 주차 서비스와의 연계를 필두로 다양한 이동 전후반의 서비스 제공을 통해 모빌리티 플랫폼 생태계 구축에 박차를 가할 것입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 '모든 사람이 자유롭고 행복하게 이동하는 세상을 만듭니다'라는 미션 아래 전국 규모의 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 국내 운전면허 소지자 중 절반 이상이 자가용을 소유하고 있으며, 이들은 1인당 가처분 소득 중 절반 이상을 차량유지비로 소비하고 있습니다. 높은 비용 지불에도 불구하고 승용차의 일 평균 주행시간은 약 4% 수준으로 대부분의 시간을 주차장에서 보내고 있습니다. 당사는 이와 같은 차량 소유의 비효율을 혁신하고 국내 공유 차량 트렌드를 선도하고 있습니다. 현재 영위하는 사업은 카셰어링 부문, 플랫폼 부문 등으로 나눌 수 있으며, 각각의 사업을 통해 이동의 다양한 수요에 대응하고 있습니다. 구분 사업내용 카셰어링 부문 비대면 초단기 카셰어링 서비스(단기카셰어링 "쏘카") 월단위 차량 구독 서비스(쏘카플랜) 플랫폼 부문 전기자전거 공유 서비스(일레클) 주차장 정보 검색 및 결제 플랫폼(모두의주차장) 교통 및 숙박 연계 플랫폼 서비스 기타 카셰어링 영업에 사용한 차량을 매각 차량관제시스템(FMS) 솔루션 등 주) 상기 사업내용에는 당사의 종속회사인 ㈜모두컴퍼니 및 ㈜나인투원의 사업내용이 포함되어 있으며, 당사의 관계사인 브이씨엔씨㈜, ㈜라이드플럭스의 사업내용은 제외하였습니다. - 사업부문별 매출현황 (단위: 백만원, %) 구분 제14기 제13기 금액 비율 금액 비율 카셰어링 부문 플랫폼 부문 기타 합계 주1) 상기 기타 부분에는 중고차 매출이 포함되어 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 쏘카 및 종속회사의 서비스는 카셰어링 부문, 플랫폼 부문, 기타로 구분하고 있으며, 사업 부문별 주요 서비스는 다음과 같습니다. 가. 카셰어링 부문 1) 단기카셰어링 카셰어링은 언제 어디서나 10분 단위로 원하는 만큼 원하는 차량을 대여하여 사용할 수 있는 쏘카의 주력 서비스로, 모바일 애플리케이션을 통해 서비스가 제공되어 차량을 무인으로 대여할 수 있습니다. 소비자는 운전면허증 및 결제카드를 등록하여 쏘카 회원가입을 완료한 후, 앱 내에서 원하는 대여시간/쏘카존을 선택하여 차량을 예약합니다. 이 때 이용목적에 따라 차량을 원하는 장소에 반납하는 편도 서비스를 선택할 수 있으며, 가까운 쏘카존이 없다면 '부름' 서비스(차량 배송)를 통하여 원하는 장소에서 차량을 이용할 수 있습니다. 예약 시 미리 등록된 결제카드를 통해 차량 대여요금 및 차량손해 면책 상품(보험료)이 결제되며, 이후 예약한 시간에 맞추어 해당 차량을 이용하게 됩니다. 차량을 이용한 이후에는 미리 약속한 반납 위치에 주차 후 앱을 통해 반납하게 되며, 이용 시 주행에 따른 주행요금이 반납과 동시에 자동 결제됩니다. 카셰어링은 1) 최소 30분 부터 가능한 초단기 대여, 2) 완전 무인 비대면 대여, 3) 가까운 장소에서 대여할 수 있는 특징을 가지고 있어 거주지 및 일터 중심에서 일상 생활 및 비교적 짧은 외출 등에 주로 이용됩니다. 따라서 영업소에 방문하여 24시간 이상 대여해야하는 전통 렌터카 산업과는 유저의 접근성 및 편리성 측면에서 확연한 차이가 존재하 며, 특히 부름/편도 서비스를 이용하는 비중이 높아지면서 소비자들에게 보다 더 편리 하고 고도화된 이동 생활을 제공하며, 새로운 성장동력으로 자리매김 하고 있습니다.또한, 앱으로 간편하게 결제하여 차량을 대여할 수 있으며 앱내 스마트키를 활용하며편리한 차량 사용이 가능하다는 장점이 있습니다. 2) 쏘카플랜 쏘카플랜은 월단위 차량 대여 서비스로, 1개월 단위로 빌려 원하는 기간만큼 자유롭게 이용하는 월단위 기간제 대여 서비스입니다. 최소 1개월부터 월 단위로 신차 또는 중고차를 자유롭게 이용할 수 있는 구독형 카셰어링 서비스인 쏘카플랜은 기존 장기렌탈과 비교했을 때 원하는 개월 수만큼만 계약 및 연장이 가능한 장점이 있으며, 100%