chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2024연도(제22기) 2023연도(제21기) 2022연도(제20기) MB(에어필터) 생산능력 생산실적 가 동 율 보건용마스크 생산능력 생산실적 가 동 율 산업용마스크(접이식) 생산능력 생산실적 가 동 율 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 매출 실적 [단위: 천원] 매출 유형 품 목 제22기 제21기 제20기 제품 공기청정기용 필터 진공청소기 필터 정수기 필터 차량용 필터 보건용 마스크 산업용 마스크 기타 소 계 상품 필터 원부자재 기타 소 계 기타 기타 소 계 합 계 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 매출실적(1) 판매조직 부서 담당 영업본부(본부장) 영업1팀 에어솔루션 사업부문워터솔루션 사업부문라이프케어 (신규) 사업 부문 영업2팀 영업관리팀 (2) 판매경로별 매출 [단위 : 천원] 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제22기 제품 공기청정기용 필터 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 진공청소기 필터 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 정수기 필터 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 차량용 필터 국 내 회사 → 매출처 직납 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 보건용 마스크 국 내 회사 → 벤더사 → 소매상 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 산업용 마스크 국 내 회사 → 도매상 → 소매상 수 출 회사 → 해외 매출처 직납 기타(필터 원부자재 등) 국 내 회사 → 매출처 직납 상품 필터 원부자재 등 국 내 회사 → 매출처 직납 기타 기타 국 내 회사 → 금융사 합계 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 주요 매출처별 매출실적 [단위: 천원] 매출유형 품 목 매출처 제22기 제21기 제20기 제품 공기청정기용 필터 진공청소기 필터 정수기 필터 차량용 필터 보건용 마스크 산업용 마스크 기타 소계 상품 필터 원부자재 기타 소계 기타 기타 소계 합계 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR CNY VND 합계 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD CNY VND 합계 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화표시 화폐성자산 외화표시 화폐성부채 순효과 나. 이자율 위험 연결회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정금리부 변동금리부 합 계 고정금리부 변동금리부 합 계 금융자산 금융부채 다. 가격위험 연결회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치금융자산의가격변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 가격 변동 라. 신용 위험
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신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 연결회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 장단기금융상품 기타비유동금융자산(*2) 합 계 (*1) 보유중인 현금 시재는 제외하였습니다.(*2) 손실충당금과 현재가치 할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. 마. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년 초과 합계 매입채무및기타부채 리스부채 임대보증금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년 초과 합계 매입채무및기타부채 리스부채 임대보증금 합 계 바. 자본위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 사. 파생거래 (1) 파생상품의 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션 등 거래현황 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 당사의 부설연구소는 연구개발본부 이하 4개 개발팀 연구 조직으로 구성 되어 있습니다. 당사는 위 개발업무의 효율적 수행을 위해 각 부문별 담당자를 지정하여 운용 중에 있으 며 창의적인 개발업무를 수행할 수 있는 개발환경을 갖추고자 노력하고 있습니다. 또한 연구개발의 전문성 확보와 수행능력 향상을 위한 전문 인력의 확충과 산학협동 연구를 통한 개발능력 질적 확대에 노력하고 있습니다. 다. 연구개별인력 현황 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 라. 기술경쟁력 구분 시행부처/기관 연구과제명 개발기간 실적구분 비고 산자부 원사복합화 기술에 의한 고강성 PP BCF 카페트 Yarn 개발 '95~'97 사업화 완료 산자부 어업용 Nylon 6 Mono filament 원사 제조기술 개발 '96~'98 사업화 완료 산자부 볏짚활성탄을 이용한 고성능 필터의 개발 '96~'98 사업화 완료 산자부 정전 mono filament 제조기술 개발 및 이를 이용한 필터 제품개발 '93~'95 사업화 완료 산자부 어업용 Nylon 6 Monofilament 원사 제조기술개발 '96~'98 사업화 완료 산자부 미세입자 함유 산업용 고기능성 Meltblown 부직포 소재 개발 '01~'03 사업화 완료 산자부 '02~'05 사업화 완료 산자부 Meltblown 복합방사기술과 Enhanced Charging을 이용한 초저차압 Absolute HEPA Filter 섬유소재개발 '04~'07 사업화 완료 산자부 정밀여과용 고밀도 Melt blown
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liquid pleated filter 공정기술지원 '05~'06 사업화 완료 지식경제부 복합방사 Melt Blown을 이용한 Recycling이 가능한 차량용 고효율 흡음소재의 개발 '07~'08 사업화 완료 지식경제부 극세사 합성섬유를 이용한 공기청정기용 고효율 저압력손실 Multi Layer Filter의 개발 '07~'09 사업화 완료 부품소재기술연구소 True HePA Filter를 이용한 고성능 공기청정 System 개발 '08 사업화 완료 산업안저보건연구원 장수명, 고집진효율 국내 방진 특급 마스크 여과재 개발 '10 사업화 완료 산자부 우수한 차단성과 인열 투습방수성을 가지는 등방성 부직포와 제품화 기술개발 '21~'25 4차 년도 산자부 생분해성 바이오플라스틱 소재를 활용한 KF80마스크 개발 '21~'24 4차 년도 *주1) *주1) 국내 최초로 필터 포함 생분해 AD 마스크에 대한 식약처 인증 획득 완료 마. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 연구개발비(판관비) (정부 보조금) 연구개발비 / 매출액비율［연구개발비용 계÷당기매출액 ×100］ *주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.*주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 바. 지적재산권 현황 No 구분 분류 내용 출원일 등록일 최종관리자 주무 관청 특허 필터 고성능 복합필터의 제조방법 및 그로부터 형성된 복합필터 한국생산기술원㈜씨앤투스 특허청 특허 필터 복합방사 멜트블로운 부직포를 이용한 필터의 제조방법 (주)씨앤투스 특허청 특허 필터 필터 유니트 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 안면 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 호흡마스크용 필터(0001) (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 호흡마스크용 필터(0002) (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 안면 마스크용 필터 카트리지 ㈜씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크용 필터 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크의 착용구 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크용 커버 및 그 제작방법 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 방진 마스크 및 이의 제조 방법 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 마스크용 배기밸브 (주)씨앤투스 특허청 특허 필터 활성탄을 포함하는 부직포 제조 장치 (주)씨앤투스 특허청 특허 필터 공기정화기용 에어필터 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 휴대용 마스크-마젤란1 (주)씨앤투스 특허청 특허 엔지니어링 조명 장치를 제어하는 방법 및 장치 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 입체형 접이식 방진 마스크의 제조방법 (주)씨앤투스 특허청 특허 엔지니어링 조립대차의 동기운전 제어가 가능한 자동차 조립라인 (주)씨앤투스 특허청 특허 엔지니어링 클러치 타입 컨베이어 시스템 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 끈 조절기구를 구비한 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 마스크 착용성이 개선된 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 필터 고효율 여과용 부직포 및 이의 제조방법 (주)씨앤투스주식회사 인터아이즈 특허청 특허 샤워기 모드전환회전노브모듈. 18채널 비타민미스트분사모듈로 이루어진 하이브리드형 비타민미스트분사샤워기 (주)씨앤투스주식회사 케이엔텍 특허청 특허 마스크 배기밸브가 구비된 마스크 (주)씨앤투스 특허청 특허 엔지니어링 에어커튼을 구비하는 플래시 방사 장치 (주)씨앤투스 특허청 특허 엔지니어링 클리닝수단을 구비하는 플래시 방사 장치 (주)씨앤투스 특허청 7. 기타 참고사항 가. 시장의 특성과 사업현황 (1) 에어필터 시장 글로벌 고기능성 필터사업은 에어필터, 의료, 제약등 다양한 산업에서 활용 되고 있습니다 리서치 기관 보고서에 따르면 글로벌 에어필터 시장규모는 2023년 부터 2032년 까지 CAGR 6.23% 성장하여 2032년 약 284억 5천만 달러를 넘어설 것으로 예상되고 있습니다. 에어필터시장.jpg 질병과 대기오염등의 영향으로 건강과 환경 보존등에 관한
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관심과 높아진 인식으로 인하여 글로벌 에어필터 시장은 지속성장하고 있습니다. 결과적으로 사람들은 공기청정기와 각종 여과시스템을 필수로 구입하고 있으며 이로인해 고기능성 필터의 수요는 지속 증가하고 있습니다. (2)워터 필터 시장 글 로벌 정수 필터 시장규모는 2024년 부터 2032년 까지 연평균 성장률 8.6%로 성장할 것으로 예상되면, 2024년 161억 6천만 달러에서 2032년 312억 7천만 달러 규모에 이를 것으로 예상되고있습니다. 필터시장.jpg 욕실 및 주방에서 사용하는 필터샤워기, 수전필터등 신규 제품으로 최근 지속적으로발생하고 있는 수돗물 위생 관련 문제로 인해 판매량이 증가하고 있습니다.한국소비자원 욕실용 필터 샤워기 안전실태조사 결과 조사대상 20개 중 7개 제품(35.0%)은 검사기관 지정고시에서 정하고 있는 잔류염소 제거율 기준(80.0% 이상)보다 성능이 미흡한 검사 결과를 발표 하였습니다.당사의 워터 필터 제품은 염소제거 시험 결과 잔류염소 통과성분은 불검출되었고 잔류성 염소 제거율 100% 로 검증 받은 제품으로 당사의 샤워기의 필터는 항균 세디먼트 필터, 카본 필터, 비타민 복합 필터, UF 필터 등 총 4가지로 구성돼 있으며, 사용자의 취향과 니즈(needs)에 맞춰 고기능성 필터를 교체해 사용할 수 있는 다양한 신제품을 출시하고 있습니다. (3)라이프케어솔루션 sd.jpg 최근 글로벌 공기질 관리 모니터링 시장규모는 지속 성장 하고 있습니다 시장규모는2023년 부터 2028년 까지 연평균 성장률 9.6%로 성장할 것으로 예상되면, 2023년 60억 6천만 달러에서 2032년 90억 5천만달러 규모에 이를 것으로 예상되고있습니다. 일반적인 실내 오염 물질로는 휘발성 유기 화합물 (VOC), 곰팡이 , 담배 연기 , 입자상 물질 등이 있습니다 . 최적의 실내 공기질을 유지하고 거주자의 웰빙과 생산성을 보장 하려면 적절한 환기 , 공기 여과 및 오염원 감소가 필수적이며 이는 실내 공기질시장 성장을 이끄는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 나. 시장점유율 에어솔루션 사업부문의 경우 공기청정기 및 진공청소기 제조회사의 영업현황, 그리고 캐빈에어필터의 경우 자동차 제조회사와 AS 시장의 영업현황과 연동되어 있어 공개된 수치 또는 통계자료에 대한 조사가 현실적으로 불가능하고, 엔데믹으로 인해 '식품의약품안전처'에서 집계하는 마스크 생산량 동향 조사 중단 등으로 시장 규모를 산출하는 통계자료가없어 시장점유율 산출이 불가능합니다.
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구 분 당기말 전기말 대손상각비(환입) 대손충당금 대손상각비(환입) 대손충당금 주식회사 아에르(*3) 합 계 (*1) 대여금과 미수이자에 대한 대손충당금입니다.(*2) 매출채권에 대한 대손충당금입니다.(*3) 매출채권과 미수금에 대한 대손충당금입니다. (4) 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기 대여금 회수 유상증자 종속기업 합 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 2021년 상장이후 지속적인 배당 정책을 유지하면서 동종산업 내 최고 수준의 주주환원 정책을 운영해 오고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, 현금흐름상황, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 O X 중간배당 O X 결산배당 O X 주) 상기 배당액 확정일은 배당에 대한 이사회 결정일(공시일) 입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 상기 기재한 배당정책은 회사 정관 제54조(이익배당)에 명시하였습 니다. 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기 배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%)
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현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 납입자본금 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 합병신주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) RCPS 주식분할 보통주 인적분할(감소) 주식분할 RCPS 인적분할(감소) 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 보통주 액면분할 주식분할 RCPS 액면분할 전환권행사 보통주 무상증자 보통주 1주당 4주 무상증자 RCPS 1주당 4주 전환권행사 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥 상장 전환권행사 보통주 RCPS 전환권 행사 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 무상증자 보통주 1주당 2주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [단위: 백만원] 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 실제 자금사용 차이발생 사유 등 자금사용 계획 내역 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 시설자금 -울산공장 취득 및 추가공사비용-MB 4호기 기계장치여주공장 취득 등-4면 밴딩기 기계장치-원형필터 외곽융착커팅기-광폭설비-마스크 4면포장기-PU실링기-삼면포장기 공모자금 사용 계획 기간 내 사용 중 운영자금 급여 외 공모자금 사용 계획 기간 내 사용 중 채무상환자금 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 씨스퀘어 일반사모투자신탁 15개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위: 천원] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 미수금 제21기 매출채권 미수금 제20기 매출채권 미수금 제19기 매출채권 미수금 제18기 매출채권
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미수금 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 [단위: 천원] 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 한국채택국제회계기준에 따라 개별채권 분석을 통한 개별적 손상검토와 기대신용손실을 적용하여 산정하는 집합적 손상검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.개별적 손상검토는 거래처의 부도 등의 발생으로 인해 상환능력이 현저히 떨어진다고 판단될 경우 채권 가압류 신청등의 절차를 거친 채권을 100%로 대손설정하였습니다. 또한, 집합적 손상검토의 경우 연결기업은 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영하여 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 당 기말 [단위 : 천원] 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월 이하 4개월 ~ 9개월 9개월 초과 매출채권 구성비율 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황 [단위 : 천원] 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 필터, 마스크 상품 제품 원재료 재공품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 4.0회 4.9회 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 회사는 본보고서 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월31일 기준으로재고자산 실사를 실시하였습니다. ㄴ 부산생산센터(외주창고 포함) : 2024년 12월 31일(화) ㄴ 이천생산센터(외주창고 포함) : 2024년 12월 31일(화) ㄴ 울산생산센터(외주창고 포함) : 2024년 1월 31일(화) (나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당 기말 재고실사에는 외부감사인이 참여하여 재고실사를 하였습니다. 2024년 12월 31일기준으로 재고실사시 외부감사인(도원회계법인) 입회 및 확인하에 재고조사를 실시하였습니다. (다) 장기체화재고등 내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 제 품 원재료 재공품 미착품 합 계 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (라) 재고자산의 평가 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있습니다. 다만, 재고자산의 진부화, 손상, 품질저하등의 사유로 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 동 평가손실을 평가충당금으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량을 파악하고 실제 재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다. (마). 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 재무제표 주석 > 주석 2.재무제표 작성기준, 주석 5. 금융상품 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. (바). 현재 진행률 적용하는 수주계약 -해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 당사 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 대한 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 서류에 대한 보고를 받았으며 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 지속, 지정학적 이슈 등 불확실성의 지속 및 경기둔화로 어려운 경영여건이 이어지고 있습니다. 당사는 2024년 연결기준 매출 729억원, 영업이익 14억원, 별도기준 매출 627 억원, 영업이익 24억원을 기록하며 2023년대비 흑자전환 하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 5.3%, 자기자본비율 94.7% 별도기준 부채비율 4.5%, 자기자본비율 95.6% 등 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 2024년에도 국제 정세 불안 및 금융시장의 불안정 등으로 대외적 어려움이 여전히 존재하며 내수침제가 장기화 되는 등 여러 리스크가 부담이 되고 있습니다.당사는 이를 극복하기 위해 해외시장 개척과 사업영역 확대를 추진하고 있으며, 새로운 성장동력을 찾기 위한 신사업 발굴 및 투자를 지속하며 성장해 나아가겠습니다. 1. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 - 연결 재무상태표 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주 귀속지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 - 별도 재무상태표 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 (2) 영업실적 - 연결 매출실적 (기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 증감 [매출액] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업의 소유주지분 ㆍ비지배지분 [주당손익] ㆍ기본주당이익 (단위 : 원) ㆍ희석주당이익 (단위 : 원) [연결에 포함된 회사의 수] 7개사 7개사 - 별도 매출실적 (기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 증감 [매출액] [영업이익] [당기순이익] [주당손익] ㆍ기본주당이익 (단위 : 원) ㆍ희석주당이익 (단위 : 원) (3) 주요 매출실적 (단위 :천원 ) 매출 유형 품 목
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제22기 제21기 제20기 제품 공기청정기용 필터 진공청소기 필터 정수기 필터 차량용 필터 보건용 마스크 산업용 마스크 기타 소 계 상품 필터 원부자재 기타 소 계 기타 기타 소 계 합 계 주) 상기자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 엔데믹 전환 이후 마스크 제품 매출이 감소하고 있으나, 개인 방역, 미세먼지,대기오염 등 마스크 판매수요는 아직도 유지되고 있으며, 마스크가 일상 생활속 필수품으로 자리잡고 있습니다. 또한 에어필터 부문에서는 매출과 영업이익율이 증가 하고있으며 신규 수처리 필터 부문도 지속적인 성장을 이어가고 있습니다 2. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 합계 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 합계 당기말과 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년 초과 합계 매입채무및기타부채 리스부채 임대보증금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년 초과 합계 매입채무및기타부채 리스부채 임대보증금 합 계 3. 부외 거래 -해당사항이 없습니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 별도 및 연결재무제표 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은
한국제13호스팩 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병의 개요 1) 합병형태 당사는 자본시장법시행령 제6조 4항 14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관등에예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 2) 합병일정 및 절차 당사가 다른 법인과 합병하는 경우 합병절차는 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우, 사유발생 당일에 동 내용을
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거래소에 신고해야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다. 당사가 비상장법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우, 지체없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 하며, 거래소는 동 청구내용을 토대로 합병 대상 비상장법인의 상장 적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우, 자본시장법 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 당사는 2023년 07월 17일에 설립되었으며, 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월내에 다른 법인과의 합병등기를 완료해야 합니다. 현재까지 구체적인 합병대상 및 합병일정이 확정되지 않은 상황이며, 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병이사회결의 이후 증권신고서 제출시 상세일정을 공고할 예정입니다. 3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및「동규정 시행세칙」제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 가) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있는 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 나) 주권비상장법인과의 합병 (1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우 주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있는 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식 및 상대가치 공시 등의 방법은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 「동 규정 시행세칙」제4조부터 제8조의 규정을 준수할 예정입니다. (2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 (1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조제4항에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조제4항 비고 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 요건"이란 다음 각 호의
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요건을 말한다 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 주식등 및 기업인수목적회사와 합병하려는 법인이 합병에 따라 발행하려는 주식등)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 [ 요건 정리 ] 1. 주식매수청구가격을 공모가 이상으로 정함 2. 기업인수목적회사의 스폰서 중 투자매매업자의 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수 3. 일반 합병가치산정방식과의 합병가액을 비교 공시 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통해 합병주총에서의 승인 가능성을 높일 계획이며, 이를 위해 합병가액의 산출시 자율성을 확보할 경우에는 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖출 계획입니다. 또한, 합병신주 배정시 발생하는 단주는 우선 당사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 1) 합병대상회사의 업종 당사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장 법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌 기업으로의 성장 지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상 회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 참고로, 당사는 정관 제63조에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 제63조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 전자/통신 2. 소프트웨어/서비스 3. 자동차 4. 소재 5. 바이오/의료 6. 에너지 7. 의류/레저용품 8. 컨텐츠 9. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 당사는 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다. 최근 정부는 주요경제단체와 전문연구기관과 함께 미래 유망산업분야를 검토하여 발표한 바 있습니다. 미래창조과학부는 2014년 3월 11일 세계적 경쟁력을 확보하고, 새로운 일자리 창출이 가능한 13대 분야의 미래성장동력 발굴 및 육성을 중점 추진한다고 발표하였으며, 산업통상자원부는 2013년 12월 19일 4대 분야 13개 대형융합과제를 발표한 바 있습니다. 또한 국가과학기술심의회는 2014년 2월 27일 창조경제 실현을 위한 융합기술발전전략으로 15대 국가전략융합기술을 발표한 바 있습니다. 미래창조과학부가 발표한 13대 미래성장동력은 9대전략산업과 4대기반산업으로 구성되어집니다. 전략산업은 스마트카, 맞춤형 웰니스케어, 인텔리전트 로봇 등 완성품으로서 고유한 산업 특성을 가지고 대규모의 산업생태계를 구축하는 성격이 강한 분야로서, 주력산업 고도화, 미래신시장 선점, 복지-산업의 동반성장의 3개 그룹으로 나누어지며, 기반산업은 사물인터넷(IoE), 미래 융복합 소재 등 고유한 산업 특성을 가지고 있는 동시에 다른 분야의 구성·기반 요소로 작용하여 시너지를 창출하는 효과가 큰 분야입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 바이오 의약품의 일종인 세포치료제 중 다양한 조직의 세포로 분화하는 능력을 가진 줄기세포를 기반으로 치료제를 개발 및 생산하는 바이오 벤처기업입니다.당사는 2000년 미국 보스톤에 연구소 설립을 시작으로 국내에서는 최초로 골수유래 줄기세포 및 지방유래 줄기세포를 이용한 제품화 연구를 시작하였고, 오랜 경험과 축적된 기술을 기반으로 2012년 1월 희귀질환인 크론성 누공 질환에 대한 세계 최초의 지방유래 줄기세포치료제인 큐피스템의 의약품 시판 승인을 획득하여 제품화에 성공하였습니다.또한 큐피스템 이외에 기존의 줄기세포치료제의 단점을 극복하고 장기보관이 가능한 새로운 형태의 조직공학제제를 개발하였으며 당뇨병성 족부궤양을 비롯하여 수포성 표피 박리증, 퇴행성 관절염 등 다양한 질환에 적용 가능한 파이프 라인을 진행하고 있습니다. 줄기세포치료제 외에도 합성의약품으로서 대상포진치로제 개발 분야로 파이프라인을 확장하고 있어서 전방 산업의 성장과 더불어 향후 지속 성장이 가능한 바이오 벤처기업으로서의 경쟁력을 확보하고 있습니다.당사의 주요 파이프 라인은 본인의 조직에서 채취한 줄기세포를 본인에게 처치하는 자가줄기세포치료제와 건강한 공여자로부터 채취한 후 셀뱅킹을 통해 생산한 후 불특정 다수의 환자에게 처치하는 동종줄기세포치료제로 구분됩니다.희귀질환치료제로서 폐고혈압치료제 '레모둘린'과 '타이바소'의 국내허가권자로서 독점판매실시권을 보유하고 있고 국내 종합병원에 공급하고 있습니다. 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2, 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 큐피스템줄기세포화장품 등 상품 레모둘린 등 기타(용역/기술 매출 등) 합계 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 당사가 생산하는 제품의 판매가격은 고객과의 계약에 따라 결정된 최초 판매가격과 계약에서 정한 고정비율만큼 상승하는 등의 계약조건에 따라 조정될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 구분 2024년 2023년 2022년 원재료 FBS외 국내 수입 합계 나. 원재료 가격변동 추이 당사가 생산하는 제품에 투입되는 주요 원재료는 품질관리 등의 사유로 고객사로부터 확인받거나 또는 당사가 지속적으로 거래가 이루어진 믿을 수 있는 거래처로부터 구매가 이루어지고 있으므로 가격 변동과 같은 원재료 매입과 관련한 위험은 제한적입니다. 다. 주요 원재료 공급의 안정성 주요 원재료의 경우 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 종류에 따른 적정 원재료의 수급이 가능합니다. 라. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사 GMP시설은 생산 공장별 기기장비 수량 및 제품교체 기간을 고려하여 생산가능시간을 산정하고, 이를 주요 생산설비의 가동률을 산출합니다. (단위 : 배치수) 구분 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 생산능력 가동률(%) 마. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 기초가액(2024.1.1) 당기증감 당기상각 기말가액(2024.12.31) 증가 감소 본사및연구소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 큐피스템줄기세포화장품 등 수출 내수 소계 상품 레모둘린 등 수출 내수 소계 기타매출 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로와 방법 (1) 판매조직당사는 제품으로서는 자체 개발 의약품과 화장품을, 상품으로서는 수입의약품이 있습니다. 당사의 영업은 영업부에서 담당하고 있으며, 병원팀과 의원팀으로
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구분되어 제품과 상품을 판매하고 있습니다.(2) 판매경로 유형 판매경로 내수 의원 회사 → 의원 → 소비자 병원 회사 → 병원 → 소비자 회사 → 도매상 → 종합병원 → 소비자 수출 직수출 직접 주문자를 통한 수출 (3) 판매전략당사는 시장분석을 기반으로 하여 제품포트폴리오 구성과 임상데이터를 통한 제품의 특장점 홍보 및 영업사원의 Detail능력 향상, 적극적인 학회 참여와 학술활동 강화를 통해 판매를 확장하는 전략을 수립하고 있습니다.(4) 주요매출처 매출처 A사 B사 C사 D사 기타 매출비중 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산, 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 (3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐 단위 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD JPY 매출채권 USD 미수금 USD 자산합계 매입채무 USD 부채합계 (나) 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY (다) 가격위험 회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 공,정가치로 평가하는 지분증권의 총액은 백만원입니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 등 순부채 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 License and optional 계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 Ishin 제약 일본 및 타이완 (주1) 200만 USD 일본 3상 진행(수포성 표피 박리증) (주1) (2016.1.25 옵션행사, 계약기간은 계약내용의 진행정도에 따라서 연장되므로 계약종료일 미기재) 1) 계약상대방 Ishin 제약 2) 계약내용 수포성 표피 박리증과 당뇨병성 족부궤양, 화상등 적응증 3) 대상지역 일본 및 타이완 4) 계약체결일(기간) 5)
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총 계약금액 6) 수취금액 200만 USD 7) 계약조건 초기계약금 100만 USD를 포함하여 총 7,500만 USD 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 특허출원을 포함한 지방 유래 줄기 세포를 주성분으로 하는 ALLO-ASC-SHEET 독점기술 10) 개발진행경과 일본 3상 임상진행중 (수포성 표피 박리증) 11) 기타사항 (주1) (2016.1.25 옵션행사, 계약기간은 계약내용의 진행정도에 따라서 연장되므로 계약종료일 미기재) 나. 연구개발 활동의 개요 당사는 지방유래 중간엽줄기세포를 이용한 희귀/난치성질환 및 퇴행성질환 치료제 연구개발에 집중하고 있습니다. 지방유래 중간엽줄기세포는 윤리적 문제 및 면역 거부로부터 자유로우며, 타 성체줄기세포 대비 원료채취가 용이하고 우수한 성장/분화능력을 가지고 있다는 장점이 있습니다. 당사는 차별화된 원천기술과 세포생산기술을 개발하여 줄기세포치료제 플랫폼기술을 확보하고 있고, 이를 바탕으로 다양한 파이프 라인을 가지고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. 팀 주요 업무 연구팀 제품 개발, 공정 개발, 유효성 평가 임상팀 임상진행 2) 연구개발 인력 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 1명 등 총 15명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 구 분 인 원 박사 석사 기타 합계 연구팀 임상팀 합 계 3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구총괄인 김미형 대표이사, 김인옥 상무입니다. 각 인력의 현황은 아래의 내용과 같습니다. 직 위 성명 담당 업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 김미형 연구총괄 - 02.02 이화여자대학교 약학대학원 박사 - 02.03~04.02 이화여대 약학대학원 연구원 - 04.03~ ㈜안트로젠 연구소장 - 18.03~ ㈜안트로젠 대표이사 (주1) 상무 김인옥 연구팀장 - 13.02 이화여자대학교 약학대학원 약학박사 - 02.09~ (주)안트로젠 수석연구원 (주2) (주2) 주요 연구실적은 다음과 같습니다. [학회 발표, 최근 3년]줄기세포 조직재생학회, 2022 외 다수 (2) 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제25기 제24기 제23기 비고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 국고보조금사용 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 상기의 연구개발비용은 국고보조금 사용후 금액임. (3) 연구개발 실적1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 총괄표> 구분 품목 적응증 시작일 단계(국가) 승인일 비고 자가 큐피스템 크론병성 누공 2005년 허가 (한국) 2012년 첨단바이오의약품 재허가(한국) 2021년 자가 퀸셀 피하지방결손부위 2005년 허가 (한국) 2010년 첨단바이오의약품 재허가(한국) 2021년 동종 당뇨병성 족부궤양 2012년 임상 3상 (한국) 2017년 임상 2상 (미국) 2017년 동종 이영양성수포성 표피박리증 2012년 임상 2상 (미국) 2021년 허가절차 진행중 (일본) 동종 ANT-301 퇴행성관절염 2014년 임상 1상 진행 (한국) 2023년 IND신청 (미국) 합성의약품 ANT-501 대상포진치료제 2020년 전임상 (한국,미국) ■ 개발 제품명 : 큐피스템 분야 생명과학 적용질환 크론병성 누공 치료를 위한 줄기세포 치료제 파이프라인 큐피스템 제품의 특징진행사항 등 - 자가(Autologous) 지방유래 중간엽줄기세포 치료제임- 희귀의약품- 국내외 조성물 방법 특허 보유- 국내임상시험 2 상 완료 (2011년 1월)- 식약처 품목허가 획득 (2012년 1월 허가)- 제품 발매 및 시술 개시 (2014년 1월 부터)- 첨단바이오의약품 재허가 (2021년 08월) 기대효과 괄약근조직의 손상없이 항문누공 조직 재생 ■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-DFU 분야 생명과학 적용질환 당뇨병성 족부궤양 파이프라인 제품의 특징진행사항 등 - 동종지방유래 중간엽줄기세포가
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주성분임. - 당뇨병성족부궤양부위에 첩부하여 궤양조직의 염증을 제어하고 피부재생을 돕는 줄기세포지료제임- 조직공학제제- 제 3상 임상 시험 진행 기대효과 당뇨병성족부궤양의 치료 ■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-EB 분야 생명과학 적용질환 이영양성 수포성 표피박리증 파이프라인 제품의 특징진행사항 등 - Collagen7 결핍으로인한 피부 손상 극희귀질환 치료- 제1/2상 임상시험 진행- 일본 허가절차 진행중- 미국 제2상 임상 진행 기대효과 수포성 표피박리증의 완화 및 치료 ■ 개발 제품명 : ANT-301 분야 생명과학 적용질환 퇴행성 관절염 파이프라인 ANT-301 제품의 특징진행사항 등 - 퇴행성 연골조직의 통증완화 및 재생- 국내 제1상 임상시험 진행 중- 미국 IND 진행중 기대효과 퇴행성 관절염의 완화 및 치료 ■ 개발 제품명 : ANT-501 분야 생명과학 적용질환 대상포진 파이프라인 ANT-501 제품의 특징진행사항 등 - 대상포진바이러스에 의한 신경손상 억제 및 항바이러스 효과- 전임상 기대효과 대상포진치료 다. 지적재산권 현황 (1) 특허권 현황 번호 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 비고 누공치료를 위한 자가 및 동종의 지방유래스트로마 줄기세포 조성물 안트로젠 대한민국 누공치료를 위한 자가 및 동종의 지방유래스트로마 줄기세포 조성물 안트로젠 일본 지방유래줄기세포 분화능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 대한민국 지방유래줄기세포 분화능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 대한민국 줄기세포 배양액에서 탐지 가능한 지방유래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지용 마커 및 이의 용도 안트로젠 대한민국 EFG 또는 bFGF를 포함하는 배지에서 배앙한 지방류래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 대한민국 EGF 또는 bFGF를 포함하는 배지에서 배양한 지방유래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 대한민국 EGF 또는 bFGF를 포함하는 배지에서 배양한 지방유래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 일본 EGF 또는 bFGF를 포함하는 배지에서 배양한 지방유래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 미국 EGF 또는 bFGF를 포함하는 배지에서 배양한 지방유래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 유럽 EGF 또는 bFGF를 포함하는 배지에서 배양한 지방유래 줄기세포의 증식 및 치료능력 탐지 마커 및 이의 용도 안트로젠 중국 건 또는 인대 손상 치유를 위한 자가 및 동종의 지방유래 중간엽줄기세포 조성물 및 이의 제조방법 안트로젠 대한민국 고농도의 세포성장인자를 포함하는 중간엽 줄기세포 배양액의 제조방법 및 이로부터 얻어진 조성물 안트로젠 대한민국 중간엽줄기세포-하이드로겔을 함유하는 조성물 및 이의 제조방법(주사형) 안트로젠 대한민국 중간엽줄기세포-하이드로겔을 함유하는 조성물 및 이의 제조방법(주사형) 안트로젠 일본 중간엽줄기세포-하이드로겔을 함유하는 조성물 및 이의 제조방법(주사형) 안트로젠 대한민국 피부 재생 또는 상처 치유를 위한 중간엽 줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽 줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 대한민국 피부 재생 또는 상처 치유를 위한 중간엽 줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽 줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 일본 피부 재생 또는 상처 치유를 위한 중간엽 줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽 줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 유럽 IL-17 산생 억제 조성물 안트로젠 대한민국 IL-17 산생 억제 조성물 안트로젠 일본 IL-17 산생 억제 조성물 안트로젠 유럽 수포성 표피박리증 완화 또는 개선용 중간엽줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 대한민국 수포성 표피박리증 완화 또는 개선용 중간엽줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 일본 수포성 표피박리증 완화 또는 개선용
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중간엽줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 중국 수포성 표피박리증 완화 또는 개선용 중간엽줄기세포-하이드로겔-생분해성 또는 중간엽줄기세포-하이드로겔-비분해성 지지체 조성물 안트로젠 유럽 중간엽줄기세포 유래 고순도, 고농도 엑소좀을 포함하는 배양액 및 이의 제조방법 안트로젠 대한민국 중간엽줄기세포-하이드로겔을 함유하는 주사형 조성물 및 이의 제조, 동결 및 해동방법 안트로젠 대한민국 중간엽줄기세포-하이드로겔을 함유하는 주사형 조성물 및 이의 제조, 동결 및 해동방법 안트로젠 중국 이중가교된 하이드로겔 스캐폴드를 이용한 성장인자 함량이 증가된 줄기세포 배양액 제조방법 및 이로부터 얻어진 조성물 안트로젠 대한민국 면역 질환의 예방 또는 치료용 중간엽줄기세포 배양액 및 이의 제조방법 안트로젠 대한민국 L-BHDU와 바이러스의 감염을 처리하는 방법의 프로드러그 안트로젠 미국 (2) 상표권 현황 구분 상표 출원일 등록일 출원인 비고 안트로젠 (주)안트로젠 05류 Anterogen (주)안트로젠 05류 안테로젠 (주)안트로젠 05류 안트로젠 (주)안트로젠 42류 Anterogen (주)안트로젠 42류 안트로젠 (주)안트로젠 35류 Anterogen (주)안트로젠 35류 퀸셀 (주)안트로젠 05류 아디포플러스 (주)안트로젠 05류 리페어셀 (주)안트로젠 05류 Queencell (주)안트로젠 05류 아디포셀 (주)안트로젠 05류 ADIPOCELL (주)안트로젠 05류 큐피스템 (주)안트로젠 05류 CUPISTEM (주)안트로젠 05류 CUFISTEM (주)안트로젠 05류 SCM2, 에스씨엠2 (주)안트로젠 03류 SCM2, 에스씨엠2 (주)안트로젠 35류 테라스템, Therastem (주)안트로젠 03류 테라스템, Therastem (주)안트로젠 35류 트로필(TROFill) (주)안트로젠 10류 트로필(TROFill) (주)안트로젠 35류 모튼튼 (주)안트로젠 03류 모튼튼 (주)안트로젠 35류 안트로젠 모튼튼 (주)안트로젠 03류 안트로젠 모튼튼 (주)안트로젠 35류 (주)안트로젠 03류 (주)안트로젠 05류 (주)안트로젠 35류 SCM (주)안트로젠 03류 SCM (주)안트로젠 05류 SCM (주)안트로젠 35류 7. 기타 참고사항 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 희귀난치성질환치료제를 전문적으로 개발하는 회사입니다. 즉, 기존에 대체치료제가 없는 질환분야를 타겟으로 하기 때문에 당사의 제품은 여타 제약사들과 경쟁구도를 가지기보다는 독점적 지위의 판매권을 가지는 제품군으로 구성되어 있습니다. 따라서, 줄기세포치료제 판매 사업은 자체 마케팅을 통해 병의원 등에 직접 공급하고 있으며, 수입완제품인 레모둘린주 또한, 자체 마케팅을 통해 병원에 공급하고있습니다. SCM3와 테라스템-더마 등의 줄기세포배양액 화장품은 전국 병/의원을 중심으로 일반판매도 함께 진행하고 있습니다.주요 판매전략은 다음과 같습니다.- 당사의 주력제품인 줄기세포치료제(큐피스템주)와 수입완제품인 레모둘린주는 모두 희귀질환치료제입니다. 질환의 특성상 대부분 상위 종합병원에 환자군이 구성되어 있으며 난치성질환이므로 전문의들이 관리하고 있습니다. 제품개발을 위한 임상시험과정을 통해 해당 임상전문의뿐만 아니라 환자단체인 환우회와 긴밀한 네트워크를 형성하고 있고, 당사 제품의 우수한 임상결과를 바탕으로 제품의 인지도가 향상되었습니다. 당사의 줄기세포치료제는 최첨단기술을 접목하여 개발된 의약품이므로 향후 병의원의 의사를 대상으로 전문적인 학술지식을 전달하는 마케팅을 전개할 예정입니다.- 레모둘린주는 말기 폐동맥고혈압 치료제로 그동안 국내에는 대체치료제가 없었습니다. 따라서 환자들이 제대로 관리를 받지 못하는 실정이었으며 진단 또한 어려워 치료를 받지 못하는 경우도 있었습니다. 그래서 주요 상위 종합병원을 중심으로 전문적인 학술지식을 전달하고 해외전문가 초빙 세미나 개최 등을 통하여 폐동맥고혈압 및 레모둘린에 대한 인지도를 높이는 전략으로 새로운 시장을 개척함으로써 매출증대를 추진하고
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있습니다.- SCM2로 대표되는 줄기세포배양액 화장품은 자사의 특화된 줄기세포배양 기술을 이용하여 개발되었으며, 기존 화장품과는 차별화된 효능,효과를 가집니다. 피부과 전문 병의원을 중심으로 인지도를 높여가고 있습니다. 특히 2022년 2월에는 SCM3 Black 제품과 모튼튼-S 제품이 줄기세포배양액 성분 최초로 탈모완화 기능성화장품으로 허가받았고 이 적응증에 집중하여 매출을 확대해 나가고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 바이오의약품을 개발하는 R 기업으로서 현재 임상시험중인 개발제품에 대한 주요사항들은 경영상의 주요사항으로 공시하고 있습니다. 나. 시장점유율 큐피스템과 레모둘린은 희귀의약품으로 질환자수가 매우 적고 보험약가의 기준이 매우 엄격하여 정확한 시장점유율을 추정하기에 어려움이 있습니다. 그러나 대체치료방법이 없는 end-stage의 경우에만 보험 적용이 되는 점을 감안하면 매출액 대비 상대적 시장점유율은 높고 점차적으로 상승추세에 있습니다. 다. 시장의 특성 당사의 주요 판매 제품군은 희귀질환을 대상으로 하는 전문의약품입니다. 큐피스템을 비롯하여 임상진행중인 자체 개발제품은 줄기세포치료제로서 줄기세포는 희귀난치성 질환 및 만성질환 치료의 새로운 대안으로 주목받으며 질병치료를 위한 새로운 접근법을 제공하고 있습니다. 따라서 현대의료시장에서 새로이 개척되는 분야로서 first-in-class 글로벌 의약품으로서 높은 성장 가능성을 가집니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 기존의 줄기세포치료제의 단점인 짧은 사용기간의 한계를 극복하여 장기보관이 가능한 새로운 형태의 조직공학제제를 개발하였으며 당뇨병성 족부궤양을 비롯하여 수포성 표피 박리증 등 다양한 질환에 적용 가능한 파이프 라인으로 개발을 진행하고 있어 전방 산업의 성장과 더불어 향후 지속 성장이 가능한 경쟁력을 확보하고 있습니다.당사의 주요 파이프 라인은 본인의 지방조직을 원료로 생산하는 자가줄기세포치료제와 건강한 공여자로부터 채취한 후 셀뱅킹을 통해 생산한 후 불특정 다수의 환자에게 처치하는 동종줄기세포치료제로 구분됩니다. 구분 적용기술 제품명 개발코드 국가 임상진행 현황 자가 줄기세포 면역조절기능강화 줄기세포 대량생산기술 큐피스템 국내 품목허가 완료 퀸셀 국내 품목허가 완료 동종 줄기세포 줄기세포 3차원 배양 조작공학기술 ALLO-ASC-DFU(당뇨병성 족부궤양) 국내 3상 대상자 등록완료 미국 2상 임상시험 진행 ALLO-ASC-DEB(이영양성 수포성 표피박리증) 일본 허가절차 진행중 미국 2상 진행중 ANT-301(퇴행성 관절염) 국내 1상 진행중 미국 IND 신청 뉴클레오 사이드 ANT-501(대상포진, 단순포진) 전임상 진행중 (1) 큐피스템 (크론성 누공 치료제) 및 크론병 치료제(ALLO-ASC-CD)큐피스템은 난치성 희귀질환인 크론병으로 인한 누공의 치료에 사용하는 희귀의약품으로서, 전 세계에서 최초로 허가받은 지방유래 줄기세포치료제입니다. 자가지방줄기세포치료제이며 기존의 치료방법으로 치료가 힘든 복잡누공에서 누공관 부위의 염증을 조절하고 Paracrine 효과를 유도하여 누공의 완전한 막힘의 효과를 갖는 약제입니다. 크론성 누공은 면역질환의 일종으로 체내 면역시스템의 비이상적인 활성자가 그 원인이므로, 근본적인 치료를 위해서는 비정상적인 면역시스템을 정상화시켜야 합니다. 기존의 치료방식은 완치 요법이 아닌 보완적인 치료방식으로 지속적으로 유지요법을 시행해야 하고 재발율이 높아 치료 효율이 낮은 편이었습니다. 반면 큐피스템은 크론성 누공의 발생 원인이 되는 과도한 면역반응을 억제할 뿐만 아니라 비정상적으로 활성화된 면역체계를 조절하는 작용이 있어서 누공 막힘 효과가 장기적으로 지속되는 효과를 나타내는 제품으로, 2014년 1월부터 보험약가가 적용되고 있습니다. (2) 당뇨병성 족부궤양 치료제(ALLO-ASC-DFU) 당뇨병성 족부궤양이란 당뇨병을 가진 사람의 발에 생기는 질병을 말하며 당뇨병 환자의 발에 생길수 있는 가장 대표적인 문제는 발의 피부 또는 점막 조직이 헐어서 생기는 발(족부)의 궤양입니다. 당뇨병
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환자의 약 15%가 일생동안 한번 이상은 족부 궤양을 앓게 되며, 그 중 1~3% 정도의 환자는 다리 일부를 절단하는 수술을 받아야만 합니다. 당뇨성 족부궤양은 손상된 조직의 재생을 위해 혈관재생과 함께 궤양으로 인한 상처조직을 재생시키는 병행치료가 필요합니다. 기존의 보존적 치료는 드레싱을 통해 상처관리를 하고 육아조직 및 혈관의 생성을 돕는 것으로 최근에는 피부각질세포 또는 피부진피세포를 이용한 드레싱 제제들이 사용되고 있으나 치료효과면에서 보다 개선된 치료제의 개발이 필요합니다. 심하게 괴사가 진행되면 절단을 하는 경우가 생깁니다. 당사에서 개발하는 당뇨병성 족부궤양 치료제는 지방줄기세포를 하이드로젤과 같은 생적합/생분해성 스캐폴더에 배양하여 ready-made 제품형태로 대량생산하고, 장기 보관이 가능한 형태로 기존의약품과 마찬가지로 환자에게 처방과 함께 즉시 공급이 가능하므로 편리하고 상업성이 높습니다. 본 제품은 상처 부위에서 염증을 조절하고 상처치유에 반드시 필요한 세포성장인자 및 세포외기질을 분비함으로써 당뇨병성 족부 궤양의 치료 효과를 상승시킵니다. 당뇨병성 족부궤양 치료제의 경우 현재 국내에서 Wagner grade 2 환자를 대상으로 하는 3상 임상, 미국에서는 Wagner grade II를 대상으로 하는 2상 임상시험 (103 임상시험)이 진행 중입니다. 당뇨병성 족부궤양치료제는 Wagner Grade 1 , Wagner Grade 2 포함 2020년 5월 19일 미국 FDA로부터 첨단재생의료치료제 (RMAT)로 지정되었습니다. 이에 따라 FDA가 시행 중인 신속개발 프로그램 가운데 패스트트랙 (Fast Track)과 혁신의약품 (Breakthrough Therapy) 혜택 및 FDA와 충분한 의사소통을 통해 신속 심사 (accelerated approval) 및 승인 후 요구사항에 대한 지원, 승인시 우선심사 (priority review) 신청자격, 시판 허가 심의 기간 단축 등의 혜택을 받을 수 있게 되면서 품목허가 성공 가능성을 더욱 높일 수 있게 되었습니다. (3) 수포성 표피박리증 치료제(ALLO-ASC-EB)수포성 표피박리증은 표피와 표피-진피 경계부 및 상부 유두진피를 구성하는 단백질을 만드는 유전자의 변이에 의하여, 가벼운 외상에도 쉽게 물집이 발생되어 피부와 점막에 통증이 생기는 희귀한 유전성 질환입니다. 현재까지는 질환의 완치 방법이 없어서, 증상이나 합병증의 완화를 위한 대증요법이 주된 치료 방법입니다. 당사의 치료제는 병변부위에서 염증을 조절하고, 상처치유에 반드시 필요한 성장인자 및 세포외기질단백질을 분비함으로써 손상부위의 상처를 치유하고 피부조직의 재생을 촉진하게 됩니다. 현재 일본에서는 3상임상 완료되어 허가절차 진행중입니다. 또한, 미국에서는 2상 임상 진행중입니다. (4) 퇴행성관절염 치료제(ANT-301) 퇴행성관절염 (osteoarthritis)은 대표적인 노인성 질환으로 신체적 노화, 과사용, 외상 등으로 점진적으로 관절 연골이 퇴화하면서 심하게는 연골하골까지 손상되고, 이차적으로는 다른 조직에도 염증이 발생함으로써 신체기능의 제한을 동반하고 삶의 질이 낮아지는 만성질환입니다. 국내 환자수는 700~800 여만명으로 추정되며, 인간수명 연장에 따른 고령화로 퇴행성관절염 환자수는 지속적으로 증가하고 있으며, 세계인구의 약 10~15%가 퇴행성관절염을 앓고 있다고 보고되고 있습니다. 퇴행성관절염은 진행단계와 환자의 상태에 따라 초기, 중기, 말기로 구분되며, 진행단계에 따라 초기에는 진통소염제, 히알루론산을 투여, 중기에는 자가세포치료제나 줄기세포치료제, 말기에는 인공관절수술이 진행됩니다. 그러나, 진통소염제는 통증을 완화시키는 효과는 있으나 질병의 진행을 억제하지 못하기 때문에 증상이 악화되어 말기단계로 진행되고 환자는 결국 인공관절 수술을 받게 됩니다. 줄기세포는 연골세포로 분화되어 손상된 연골조직을 대체할 수 있을 뿐만 아니라 다양한 성장인자 등을 분비하여 손상된 조직의 재생을 촉진할 수 있어 퇴행성관절염의 근본적인 치료 대안으로 기대되고 있습니다.
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그러나, 현재까지 개발된 줄기세포치료제는 수술을 통해 절개 후 주입하는 방식으로 재활기간이 필요합니다. 또한 일반의약품과 달리 대량생산이 어렵기 때문에 가격경쟁력이 낮습니다. 당사가 개발하는 제품은 지방줄기세포를 하이드로겔과 같은 생적합성/생분해성 스캐폴드에 주사가 가능한 비드 형태로 배양하여 기존의 일반 바이오의약품과 같이 대량생산이 가능하고, ready-made 제품으로 시장 진입이 용이합니다. 또한 외래에서 해동 후 주사기를 이용하여 관절강에 간편하게 투여가 가능합니다. 현재 서울대학교병원에서 1상임상 시험 진행 중입니다. (5) 대상포진 치료제(ANT-501)대상포진은 신체 면역력이 약화되었을 때 체내 신경절에 잠복되어 있던 수두-대상포진바이러스가 재활성화되어 발병되는 질환입니다. 주로 몸의 한쪽에만 나타나는 피부 발진과 물집 형태의 병변이 특징적입니다. 증상은 피부에 국한되어 나타나는 경우가 많지만, 면역력이 저하되어 있는 경우 전신의 피부에 나타나거나 뇌수막염, 뇌염으로 진행 또는 간염이나 폐렴을 일으켜 사망에 이르기도 합니다. 건강보험심사 평가원 데이터를 이용한 역학연구에 따르면 대상포진의 발병률은 연령의 증가와 강한 상관관계를 보이며 국내의 경우 연 1,000명 당 10.4명의 발생률을 보입니다. 이러한 연령별 대상포진의 발병률은 국내뿐만 아니라 미국, 유럽에서도 유사한 양상을 보여 전세계적으로 젊은층에서는 연간 천명당 1.2~3.4명의 비율로 발생하지만 65세 이상의 경우 3.9~11.8명의 비율로 발생됩니다. 따라서, 대상포진은 고령화 사회에서 더 유행하게 됩니다. 현재 대상포진의 치료제로는 단순포진치료제로 개발된 아시클로버와 그 유도체가 처방되어 사용되고 있습니다. 아시클로버는 대상포진바이러스에 대한 항바이러스 효과가 미약하여 대상포진바이러스의 신경절 침범을 효과적으로 막지 못하고, 그 결과 피부발진이 치료된 후에도 약 20%의 환자에서 대상포진후신경통 (PHN)이라는 극심한 통증의 후유증을 유발하게 됩니다. PHN은 극심한 통증으로 대변되는 산통보다도 더 극심한 통증을 유발하여 마약성진통제, 항경련제와 같은 삼환계진통제 등으로도 제어가 되지 않는 경우 종국에는 신경절제술이 필요한 매우 심각한 질환입니다. PHN 역시 고령일수록 발생 빈도가 높아 60세 이상 환자에게서는 40% 정도로 발생율이 증가되는 것이 보고되어 있습니다. 당사의 ANT-501은 수두-대상포진바이러스에 대한 강력한 항바이러스효과로 대상포진을 근본적으로 치료하고 대상포진 후 신경통을 예방할 수 있는 신약 후보물질입니다. 대상포진 생쥐모델 및 단순포진 생쥐모델에서 기존 약물 대비 ANT-501의 우수한 효능이 확인되었고, 그 결과를 2024년 5월 호주에서 열린 ICAR (International Conference of Antiviral Research)에서 구두발표한 바 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 바이오 의약품의 일종인 세포치료제 중 다양한 조직의 세포로 분화하는 능력을 가진 줄기세포를 기반으로 치료제를 개발 및 생산하는 바이오 벤처기업입니다. 기술적인 초기 플랫폼이 완성되면 그것을 기반으로 다양한 치료제의 응용개발이 가능합니다. 세포치료제의 대상 시장이 이미 약물이나 수술 등 기존의 치료제 혹은 치료법으로는 치료가 되지 않는 난치성 질환 (예; 크론병 등 소화계 질환, 관절염, 연골 손상 등 골관절 질환, 알츠하이머 병, 뇌졸중, 척수손상 등 신경계 질환, 간질환, 심장질환 등) 환자들이므로, 관련 질환 유병률과 발생률 등에 근거하여 대상 시장은 매우 크다고 할 수 있습니다.당사에서 이미 제품화에 성공한 큐피스템®주는 세계 최초로 개발된 크론성 누공 치료제로서 그동안 마땅한 치료제가 없던 크론성 누공질환 분야의 새로운 치료 대안입니다. 따라서 국내시장뿐 아니라 세계시장을 선점할 수 있는 기회가 될 것입니다. 또한 중앙연구소의 세포치료제 파이프라인의 개발성과에 따라 국내 및 해외에 새로운 시장을 형성하고 사업영역을 확장할 계획입니다. 큐피스템®주는 2014년 1월 1일자로 보험약가 고시와 함께 발매하여 전국 대학병원에서 신약으로 도입되었습니다. 서울대병원, 서울아산병원, 삼성서울병원, 세브란스병원, 서울성모병원, 영남대병원, 전남대병원, 전북대병원 등이 이미 신약 도입 절차가 완료되었고, 성빈센트병원, 울산대병원, 고대안암병원, 아주대병원, 천안순천향병원 등의 병원들도 신약 도입 절차가 마무리되어 신환자들의 큐피스템 처방이 증가하고 있습니다. 이러한 시장상황으로 당사의 제25기 매출액은 69억원을 달성 하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년(제25기) 2023년(제24) 전년대비증감액 전년대비증감율 I.유동자산 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 및 기타유동채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 II.비유동자산 장기기타금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 순확정급여자산 유형자산 무형자산 자 산 총 계 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 유동성전환사채 기타유동부채 II.비유동부채 확정급여채무 장기기타비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 I.자본금 II.자본잉여금 III.기타자본구성요소 IV.이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※ 2024년말 당사의 자산총계는 전년대비 33,354백만원이 감소하였으며 부채총계는 전년대비 14,120백만원 감소하였습니다. 자본총계는 투자자산의 평가손실로 인하여 기타포괄손익누계액이 크게 감소하였으며, 당기순손실 발생으로 이익잉여금은 감소하였습니다. (2) 영업실적 (단위: 백만원,%) 구분 전년대비증감액 전년대비증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비
안트로젠 — 사업보고서 (2024.12)

영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익(손실) ※ 당사의 2024년 기말 경영성과를 살펴보면 매출액은 433백만원 증가한 6,933백만원으로 전년 동기에 비해 6.7% 증가하였습니다. 수익면에서 영업손실은 전년 동기 대비 1,324백만원이 감소하였으며, 당기순손실은 549백만원 감소하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 2024년 기말 현재 당사 자금의 유동성 문제는 없으며 유동비율(유동자산/유동부채)은 로 매우 양호하며, 기말 현재 차입금 등은 없습니다. 마. 부외 부채에 관한 사항 당사는 공시대상기간동안 부외부채에 관해 해당사항이 없습니다. 바. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사는 그 밖의 투자결정에 필요한 사항에 대해 특이사항이 없습니다.
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IV. 회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서‥‥‥‥‥‥‥ V. 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 NH투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 NH투자증권주식회사와 그 종속기업들(이하 '연결기업')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결기업의 2024년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결기업으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1. 수준3으로 분류되는 장외파생상품의 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표 주석 9에서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업은 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품은 재무제표 주석 9에서 기술한 바와 같이, 다양한 평가 기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준3 장외파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치수준3으로 분류된 장외파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수준 3 투입변수를 사용하여 측정한 장외파생상품 및 파생결합증권 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가 - 통제테스트: 공정가치 산출 결과에 대한 연결기업 경영진의 검토 통제 - 공정가치 측정시 사용된 계약서를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 시스템상 입력된 내역이 일치하는지 대사확인- 내부전문가를 활용하여 연결기업이 보유하고 있는 수준 3 투입변수를 사용하여 측정한 장외파생상품 및 파생결합증권을 유형별로 샘플링 하여 독립적으로 재계산하고차이내역 검토 - 금융상품의 공정가치 서열체계 구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가 2. 개별평가 대상 PF대출채권 기대신용손실에 대한 신용손실충당금의 측정 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표 주석 7에서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업은 대출채권에 대하여 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 집합평가 및 개별평가를 수행하고 있습니다. 집합평가 대상 기대신용손실의 측정을
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위해 부도율, 부도 시 손실률, 부도 시 익스포저 등을 적용하며, 개별평가 대상 기대신용손실의측정을 위해 관련 담보가치를 기반으로 미래회수가능한 현금흐름을 산출하고 있습니다. 대출채권 손실충당금은 재무제표 주석 42에서 기술되어 있는 신용위험의 평가, 집합평가와 개별평가를 위해 다양한 투입변수를 사용합니다. 이 때 경영진이 신용위험 평가정책 및 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 대출채권 손실충당금의 규모와 신용위험 평가정책 및 투입 변수의 영향을 고려하여 개별평가 대상 PF대출채권 기대신용손실에 대한 손실충당금을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 개별평가 대상 PF대출채권 기대신용손실에 대한 손실충당금 프로세스와 관련된 경영진 검토 통제를 포함한 내부통제에 대한 이해 및 샘플링 평가 - 개별평가 손실충당금 측정 시 평가대상을 샘플링하여 미래 회수가능한 담보현금흐름 추정의 적정성 확인을 위해 내부 정보 및 독립적으로 확인한 외부정보를 활용하여 독립적으로 재계산 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 기타사항 연결기업의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 2024년 3월 6일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를
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이해합니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이종선입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 NH투자증권주식회사와 그 종속기업 제 58 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 57 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." NH투자증권주식회사 대표이사 윤병운 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2) (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 58(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 제 57(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 NH투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 자산 현금및현금성자산 39,41> 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업및공동기업투자 13,41> 유형자산 12,14,41> 투자부동산 12,15> 무형자산 16,41> 사용권자산 ,41> 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 18,41,42> 자산 총계 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 충당부채 23,40> 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 24,25,41> 부채 총계 자본 지배주주지분 26> 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금
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(당기말 : 대손준비금기적립액 백만원 대손준비금환입예정액 백만원) (전기말 : 대손준비금기적립액 85,902백만원 대손준비금전입예정액 32,378백만원) 비지배주주지분 자본 총계 부채와 자본 총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 58(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 57(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 NH투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과목 당기 전기
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IV. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥ V. 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 NH투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 NH투자증권주식회사의 재무제표를 감사하였습니다.해당재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1. 수준3으로 분류되는 장외파생상품의 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표 주석 9에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품은 재무제표 주석 9에서 기술한 바와 같이, 다양한 평가 기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준3 장외파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준3으로 분류된 장외파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수준 3 투입변수를 사용하여 측정한 장외파생상품 및 파생결합증권 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가 - 통제테스트: 공정가치 산출 결과에 대한 회사 경영진의 검토 통제 - 공정가치 측정시 사용된 계약서를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 시스템상 입력된 내역이 일치하는지 대사확인- 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 수준 3 투입변수를 사용하여 측정한 장외파생상품 및 파생결합증권을 유형별로 샘플링 하여 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토 - 금융상품의 공정가치 서열체계 구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가 2. 개별평가 대상 PF대출채권 기대신용손실에 대한 신용손실충당금의 측정 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표 주석 7에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 대출채권에 대하여 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 집합평가 및 개별평가를 수행하고 있습니다. 집합평가 대상 기대신용손실의 측정을 위해 부도율, 부도 시 손실률, 부도 시 익스포저 등을 적용하며, 개별평가 대상 기대신용손실의측정을 위해 관련 담보가치를