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교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

II. 대손준비금 등의 이입액 1. 대손준비금 이입액 III . 이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 전기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 250원 IV . 차기이월미처분이익잉여금 23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 가중평균 자기주식수 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당이익 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 12,000원 630,135주 주식매입선택권 10,000원 273,876주 24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말미행사수량 당기말행사가능수량 행사가격 12,000원 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24. ~ 2028.3.23) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2018.3.22 부여일 : 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 무위험이자율(국채수익률) (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 전기까지 인식한 보상비용 당기에 인식한 보상비용 당기 이후 인식할 잔여보상원가 25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 집합투자기구운용보수 채무보증수수료 등 (*) 금융자문수수료 신탁보수 기타수수료 소 계 수수료비용 매매수수료 투자권유대행수수료 투자자문수수료 송금수수료 기타수수료 소 계 순수수료이익 (*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 상환이익 평가이익 소 계 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 평가이익 소 계 파생금융상품 장내파생상품평가이익 장내파생상품처분이익 장외파생상품평가이익 장외파생상품처분이익 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 상환이익 평가이익 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 평가이익 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 상환손실 평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 평가손실 소 계 파생금융상품 장내파생상품평가손실 장내파생상품처분손실
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장외파생상품평가손실 장외파생상품처분손실 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 상각후원가측정대출채권 대손상각비 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 상환손실 평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 평가손실 소 계 합 계 27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 대출채권이자 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 소 계 이자비용 투자자예탁금이용료 차입금이자 리스부채이자 환매조건부채권매도이자 콜머니이자 기타 소 계 순이자이익 28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소 계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소 계 외환거래순손익 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 퇴직급여(확정급여형) 퇴직급여(확정기여형) 복리후생비 주식보상비용 소 계 제상각 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 소 계 기타일반관리비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 조사연구비 연수비 제세공과 통신비 기타 소 계 합 계 30. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 분배금수익 기타손실충당금환입 기타 소 계 기타의영업비용 기타대손상각비 기타 소 계 기타의영업손익 31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 투자부동산처분이익 무형자산처분이익 임대료 복구충당부채환입액 관계종속기업투자자산처분이익 기타 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 기부금 관계종속기업투자자산처분손실 관계종속기업투자자산손상차손 기타 소 계 영업외손익 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 기말 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 보험수리적손익 재평가차익 합 계 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 전기 : 조정사항: 비과세수익 비공제비용 기타(세율효과 등) 법인세비용 유효세율 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2025년 이후 실현분에 대해서는 23.10%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 선물옵션 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
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대손충당금 당기손익-공정가치대출채권평가손실 의제배당 무형자산 매도파생결합증권 파생결합증권 매도유가증권 장외파생상품 미수채권이자 증금예치금평가이익 관계종속기업투자주식 연차수당미지급금 미지급성과급 기타장기종업원급여 주식보상비용 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채 현재가치할인차금 감가상각누계액 사용권자산 리스부채 외화환산손익 확정급여부채 사외적립자산 투자부동산손상차손 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 재평가차익 재평가잉여금 기타 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 선물옵션 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 대손충당금 당기손익-공정가치대출채권평가손실 의제배당 무형자산 매도파생결합증권 파생결합증권 매도유가증권 장외파생상품 미수채권이자 증금예치금평가이익 관계종속기업투자주식 연차수당미지급금 미지급성과급 기타장기종업원급여 주식보상비용 복구충당부채 채무보증충당부채 현재가치할인차금 감가상각누계액 사용권자산 리스부채 외화환산손익 확정급여부채 사외적립자산 투자부동산손상차손 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 재평가차익 재평가잉여금 기타 합 계 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채)순액 33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 환매조건부매도 등 관련 기타자산 파생상품 등 관련 담보금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 (3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 장부금액 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 8건(소송금액 : 19,567백만원)과 3건(소송금액 : 5,542백만원)이 있으며, 당기말 현재계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증① 당기말 현재 우리은행 등과 1,010억원 (전기말: 1,010억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 1,750억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 출자약정 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 매입확약(*1) 퍼펙트드림제구차㈜ 외 매입약정(*2) 엠케이드림제오차㈜ 대출확약 ㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 외 합 계 (*1) 당사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 유동화증권의 발행일 및
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이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 당사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 (*) 공정가액 채권 공정가액 기타(ETF) 공정가액 합 계 (*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다. ⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 공정가액 채권 (*) 공정가액 기타(ETF) 공정가액 합 계 (*) 전기 중 차입채권 백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 에프아이산척㈜, 엔트레뽀이천제오차㈜, 엔트레뽀진천제사차㈜, 엔트레뽀진천㈜, 교보플랜트제이차㈜, 메타그린제삼차㈜, 브라이트스타제사차㈜, 송도지오에이제이차㈜, 하이드림제팔차㈜, 양도큐브제일차㈜, 에스제이그레이트제칠차㈜, 유쥬르제칠차㈜, 브랜뉴논현㈜, 오토드림제일차㈜, 쿼드비에스제일차㈜, 드림구삼논현제이차㈜, 드림구삼송림제일차㈜, 드림구삼시흥제일차㈜, 드림구삼청라제일차㈜, 이지트리제삼차㈜, 조이스제일차㈜, 더테라스제일차㈜, 마인드플라이㈜, 엔디제일차㈜, 드림구삼당산제일차㈜, 스타드블루제사차㈜, 엑스매드제구차㈜, 엑스매드제칠차㈜, 인트그린제구차㈜, 인트그린제이차㈜, 케이물류제이차㈜, 케이성정제일차㈜, 케이시큐제사차㈜, 케이시큐제삼차㈜, 케이호텔제일차㈜, 피닉스리빙제사차㈜, 피닉스물류제이차㈜, 피닉스물류제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아산제이에스제일차㈜, 에이치원제일차㈜, 용인처인2제일차㈜, 유쥬르제이차㈜, 이지플랜트제사차㈜, 이지플랜트제팔차㈜, 이지플랜트제구차㈜, 제이더블유디제일차㈜, 퍼펙트드림제구차㈜, 하이드림제사차㈜, 하이라이트풀제이차㈜, 하이라이트풀제삼차㈜, 화이트우드제칠차㈜, 디케이남한강㈜, 비에스암남제일차㈜, 디어버디제오차㈜, 오블리크제오차㈜, 유쥬르제오차㈜, 브라이트스타제구차㈜, 드림스페어제육차㈜, 드림플랜트제일차㈜, 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호, 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 관계기업 송산산업단지개발㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보16호기업인수목적㈜, 교보17호기업인수목적㈜, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합, 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합, 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합, 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합, 교보신기술투자조합2호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁, 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제5호, 교보증권 하이공모주일반사모투자신탁 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보DTS㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본),
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칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호, ㈜더기버스, ㈜스파이더랩, 교보다솜케어㈜ (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 기타영업비용(*2) 지배기업 교보생명보험㈜(*1) 종속기업 엔트레뽀이천제오차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 교보플랜트제이차㈜ 메타그린제삼차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 송도지오에이제이차㈜ 하이드림제팔차㈜ 양도큐브제일차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 브랜뉴논현㈜ 오토드림제일차㈜ 쿼드비에스제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 조이스제일차㈜ 더테라스제일차㈜ 마인드플라이㈜ 엔디제일차㈜ 드림구삼당산제일차㈜ 스타드블루제사차㈜ 인트그린제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 케이물류제이차㈜ 케이성정제일차㈜ 케이시큐제사차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이호텔제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아산제이에스제일차㈜ 에이치원제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 유쥬르제이차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이드림제사차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 디케이남한강㈜ 비에스암남제일차㈜ 디어버디제오차㈜ 오블리크제오차㈜ 유쥬르제오차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 드림스페어제육차㈜ 드림플랜트제일차㈜ 케이물류제일차㈜(*3) 디스트릭트양주㈜ (*3) 더플렉스제일차㈜ (*3) 라이코스제일차㈜ (*3) 퍼펙트드림제이차㈜ (*3) 그레이트오션제이차㈜ (*3) 엑셀스톤레드제일차㈜ (*3) 메타그린제팔차㈜ (*3) 에이치더블여의도제일차㈜ (*3) 더블리치제일차㈜ (*3) 디어버디제사차㈜ (*3) 메타그린제일차㈜ (*3) 카바시크제삼차㈜ (*3) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 (*3) 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 (*3) 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호(*3) 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ (*3) 교보12호기업인수목적㈜ (*3) 교보16호기업인수목적㈜ 교보17호기업인수목적㈜ ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*3) 교보키움신소재신기술투자조합 (*3) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*3) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*3) 교보첨단소재신기술투자조합 (*3) 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*3) 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 OSAT 신기술사업투자조합 (*3) 교보-마크 신기술투자조합1호 교보헬스케어신기술투자조합1호 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 교보신기술투자조합2호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ 교보라이프플래닛생명보험㈜ 교보자산신탁㈜ 제일종합관리서비스㈜ 디플래닉스㈜ (재)교보교육재단 (재)대산농촌재단 (재)대산문화재단 합 계 (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였고, 당기 중 지배기업인 교보생명보험㈜가 발행한 신종자본증권 등 170,000백만원의 인수주선으로 수수료수익 340백만원을 인식하였습니다. (*2) 에프아이산척㈜ 외 9개의 종속기업에 대하여 당기 중 대손상각비 32,222백만원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 청산되어 종속기업 혹은 관계기업에서 제외되었으나, 당기 중에 발생한 손익거래를 포함하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 기타영업비용(*2) 지배기업
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교보생명보험㈜ (*1) 종속기업 디스트릭트양주㈜ 카바시크제삼차㈜ 고은안골제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제일차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아틀란티스고경제일차㈜ 오토드림제일차㈜ 케이호텔제일차㈜ 가브리엘제이차㈜ 에스제이그레이트제삼차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 케이물류제일차㈜ 라이코스제일차㈜ 오블리크제오차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 브라이트스타제이차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 엑스매드제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 아이프로제삼차㈜ 양도큐브제일차㈜ 메타그린제삼차㈜ 메타그린제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 메타그린제육차㈜ 메타그린제팔차㈜ 더플렉스제일차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 유쥬르제이차㈜ 더테라스제일차㈜ 브라이트스타제십차㈜ 유쥬르제오차㈜ 에이치더블여의도제일차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 드림스페어제이차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 에이치원제일차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 조이스제일차㈜ 교보플랜트제이차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 하이드림제사차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 ㈜양주회천PFV ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 동대문어반PFV㈜ 인천검단3차PFV㈜ 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 교보키움신소재신기술투자조합 교보한양ESG신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 교보첨단소재신기술투자조합 엔에이치대신교보헬스케어1호 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 OSAT 신기술사업투자조합 교보-마크 신기술투자조합1호 교보헬스케어신기술투자조합1호 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ ㈜교보핫트랙스 케이씨에이서비스㈜ 교보라이프플래닛생명보험㈜ 교보자산신탁㈜ 제일종합관리서비스㈜ 디플래닉스㈜ (재)교보교육재단 (재)대산문화재단 합 계 (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. (*2) 피닉스리빙제일차㈜ 외 4개의 종속기업에 대하여 전기 중 대손상각비 33,203백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권(*1) 기타자산 사외적립자산(*2) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(*3) 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 교보플랜트제이차㈜ 메타그린제삼차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 송도지오에이제이차㈜ 하이드림제팔차㈜ 양도큐브제일차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 브랜뉴논현㈜ 오토드림제일차㈜ 쿼드비에스제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 조이스제일차㈜ 더테라스제일차㈜ 마인드플라이㈜ 엔디제일차㈜ 드림구삼당산제일차㈜ 스타드블루제사차㈜ 엑스매드제구차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 인트그린제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 케이물류제이차㈜ 케이성정제일차㈜ 케이시큐제사차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이호텔제일차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 피닉스물류제이차㈜
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

피닉스물류제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아산제이에스제일차㈜ 에이치원제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 유쥬르제이차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이드림제사차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 디케이남한강㈜ 비에스암남제일차㈜ 디어버디제오차㈜ 오블리크제오차㈜ 유쥬르제오차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 드림스페어제육차㈜ 드림플랜트제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 관계기업 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 교보16호기업인수목적㈜ 교보17호기업인수목적㈜ 헤라파크도시개발PFV㈜ 헤라파크도시개발AMC㈜ 교보-SP첨단소재신기술투자조합 교보헬스케어신기술투자조합1호 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보-마크신기술투자조합1호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ 합 계 (*1) 당기말 현재 종속기업의 대출채권에 대하여 62,306백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*2) 사외적립자산 19,560백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 52,775백만원입니다. (*3) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 22백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권(*1) 기타자산 사외적립자산(*2) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(*3) 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 디스트릭트양주㈜ 카바시크제삼차㈜ 고은안골제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 더블리치제일차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아틀란티스고경제일차㈜ 오토드림제일차㈜ 케이호텔제일차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 케이물류제일차㈜ 라이코스제일차㈜ 오블리크제오차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 화이트우드제칠차㈜ 엑스매드제구차㈜ 인트그린제이차㈜ 양도큐브제일차㈜ 메타그린제삼차㈜ 메타그린제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 메타그린제육차㈜ 메타그린제팔차㈜ 더플렉스제일차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 유쥬르제이차㈜ 더테라스제일차㈜ 유쥬르제오차㈜ 에이치더블여의도제일차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 에이치원제일차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 용인처인2제일차㈜ 드림구삼논현제이차㈜ 조이스제일차㈜ 교보플랜트제이차㈜ 드림구삼청라제일차㈜ 하이드림제사차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ 교보12호기업인수목적㈜ 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 헤라파크도시개발PFV㈜ 헤라파크도시개발AMC㈜ 교보-마크 신기술투자조합1호 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 기타특수관계자 교보DTS㈜ 교보리얼코㈜ ㈜교보문고 교보악사자산운용㈜ 합 계 (*1) 전기말 현재 종속기업의 대출채권에 대하여 35,762백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*2) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다. (*3) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 백만원(전기말: 949백 만원)을 종업원에게
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

대여하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 대여 회수(제각) 기말 이자수익 종속기업 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 에스제이그레이트제칠차㈜ 이지트리제삼차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 피닉스리빙제일차㈜(*3) 피닉스리빙제이차㈜ (*3) 케이호텔제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 엑스매드제칠차㈜ 오토드림제일차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 브라이트스타제사차㈜ 양도큐브제일차㈜ 엑스매드제구차㈜ 메타그린제삼차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 소 계 관계기업 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 교보16호기업인수목적㈜ 교보17호기업인수목적㈜ 페코시티㈜ 오송스마트밸리㈜(*2) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) 교보OSAT신기술투자조합 (*2) 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 교보신기술투자조합2호 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호(*1,2) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2) 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제5호 교보증권 하이 공모주 일반사모투자신탁 소 계 합 계 (*1) 당기 중 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호에 294억원 출자금 상환이 발생하였으며, 교보11호기업인수목적㈜와 교보12호기업인수목적㈜은 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 관계기업에서 제외되었으나, 당기 중에 발생한 자금거래를 포함하였습니다. (*3) 당기 중 대출채권 30,000백만원이 제각처리되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 대여 회수 기말 이자수익 종속기업 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 카바시크제삼차㈜ 에스제이그레이트제칠차㈜ 양도큐브제일차㈜ 이지트리제삼차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 케이성정제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 케이호텔제일차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 소 계 관계기업 송산산업단지개발㈜ ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 교보11호기업인수목적㈜ 교보12호기업인수목적㈜ 교보13호기업인수목적㈜ 교보14호기업인수목적㈜ 교보15호기업인수목적㈜ 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 교보키움신소재신기술투자조합 교보한양ESG신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 교보OSAT신기술투자조합 교보-마크신기술투자조합1호 교보헬스케어신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁
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리커버리 제2호(*) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*) 소 계 합 계 (*) 전기 중 250억원 출자 및 출자금 상환이 발생하였으며, 교보10호기업인수목적㈜는 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로부터250,000백만원을 조달하였습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜(*1) 기타특수관계자 교보DTS㈜ (*2) 합 계 (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (*2) 유형자산을 취득 및 처분한 금액입니다. (7) 특수관계자와의 담보거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권(*) (*) 채권 액면금액입니다. (8) 특수관계자에 대한 약정 ① 당기말 현재 당사는 종속기업인 유동화SPC에 703,200백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.② 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,704백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다. ④ 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 출자약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 출자약정 미이행 출자약정 관계기업 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 교보신기술투자조합2호 합 계 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 사용제한예치금 현금및현금성자산 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 복합금융상품처분손실 복합금융상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 대손상각비 기타대손상각비 장내파생상품평가손실 장외파생상품평가손실 투자부동산감가상각비 유형자산감가상각비 유형자산처분손실 사용권자산감가상각비 사용권자산처분손실 무형자산상각비 무형자산처분손실 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 기타의영업비용 채무보증충당부채전입액 외화환산손실 관계기업투자자산처분손실 관계기업투자자산손상차손 법인세비용 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 복합금융상품자산처분이익 복합금융상품자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타유가증권처분이익 손실충당금환입 기타의영업수익 장내파생상품평가이익 장외파생상품평가이익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 복구충당부채환입액 기타영업외수익 관계기업투자자산처분이익 합 계 (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 복합금융상품 상각후원가측정대출채권 기타자산 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이연법인세부채 기타부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 합 계 (*) 복합금융상품 제외 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 유형자산과 투자부동산 간의 대체 대손준비금 적립 보험수리적손익 (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말 차입부채 사채 전자단기사채 임대보증금 리스부채 합 계 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권(*2) 기타금융자산(*2) 금융자산 합계 예수부채(*3) 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채(*3) 기타금융부채(*3) 금융부채 합계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 순파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권,
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손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 순파생상품부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기손익-공정가치지정금융부채 파생상품 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기손익-공정가치지정금융부채 파생상품 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권) 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품 등) 가격공식,시뮬레이션,순자산가치법 등 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계,편입자산가액 등 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법 등 성장률,할인율, 편입자산가액 등 성장률, 할인율 할인율: 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동
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당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 파생상품자산(*1) 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 파생상품자산(*1) 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합 계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기신규거래 당기손익인식액 기말잔액 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 미수금(*3) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및
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채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 미수금(*3) 미수미결제현물환 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 미지급금(*3) 환매조건부채권매도(*4) 매도유가증권(*4) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 미지급금(*3) 미지급미결제현물환 환매조건부채권매도(*4) 매도유가증권(*4) 합 계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당
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거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 관련부채 환매조건부채권매도(*) (*) 전기 중 환매조건부채권매도 백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. ① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. ③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는
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가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 신종자본증권 소 계 투자자예탁금별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 파생상품자산 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 상각후원가금융자산 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 소 계 난외계정 매입확약 출자약정 소 계 합 계 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 투자자예탁금별도예치금(신탁) 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 파생상품자산 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 상각후원가금융자산 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 소 계 난외계정 매입확약 매입약정 대출확약 출자약정 소 계 합 계 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA A- to A+ BBB+이하 무위험채권(정부발행채권) 무등급 합 계 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA A- to A+ BBB+이하 무위험채권(정부발행채권) 무등급 합 계 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 기타(*) 소 계 기타금융자산 손실충당금 현재가치할인차금 순 액 (*) 대여금, 대지급금 등입니다.
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나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 기타(*) 소 계 기타금융자산 대손충당금 현재가치할인차금 순 액 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 기타대출채권 기타금융자산 합 계 라. 회사는 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매을 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 대출채권과 관련하여 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 책임준공, 채무인수, 시행사 자금보충, LH공사 토지대금반환채권 담보, 예금계좌 근질권 설정 등을 약정하고 있습니다.④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 합 계 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 합 계 (3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD EUR JPY HKD CNF CNH CAD 소 계 예치금 USD JPY HKD CNH EUR GBP CHF TRY CAD AUD NZD TWD 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR 소 계 파생상품자산 USD EUR JPY THB CNH 소 계 미수금 USD 외화담보금 USD 미수수익 USD EUR JPY HKD CAD 소 계 선급금 USD 합 계 외화부채 : 투자자예수금 USD EUR JPY GBP HKD CNH CHF TRY CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 USD JPY 소계 파생상품부채 USD EUR HKD JPY 소 계 환매조건부채권매도 USD 미지급금 USD 외화수입담보금 USD 합 계 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD GBP EUR JPY HKD CNH SGD CAD 소 계 예치금 USD JPY HKD CNH EUR GBP CHF TRY SGD CAD AUD NZD TWD 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR 소 계 파생상품자산 USD EUR HKD JPY THB 소 계 미수금 USD 외화담보금 USD 미수수익 USD EUR JPY HKD CAD 소 계 선급금 USD 합 계 외화부채 : 투자자예수금 USD EUR JPY GBP HKD CNH CHF TRY SGD CAD AUD NZD 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 USD JPY 소 계 파생상품부채 USD EUR HKD JPY THB 소 계 환매조건부채권매도 USD 미지급금 USD 외화수입담보금 USD 합 계 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정
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금융부채(*2) 파생상품부채(*2) 차입부채 기타금융부채(*3) 합 계 난외항목(*4): 매입확약 출자약정 합 계 (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 파생상품부채(*2) 차입부채 기타금융부채(*3) 합 계 난외항목(*4): 매입약정 매입확약 대출확약 출자약정 합 계 (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 교보증권주식회사의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 별도재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 교보증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 교보증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일
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현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 교보증권주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김명현 입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계_운영실태보고서(jpg).jpg 내부회계_운영실태보고서(jpg) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사
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명 교보증권 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 일 주요내용 회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도의 이해, 설계평가, 중간감사 등 일 명 명 내부회계관리제도 1차 운영평가, 전산감사 일 명 명 내부회계관리제도 2차 운영평가, 전산감사, 중간감사 등 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 교보증권 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 8월, 2024년 11월, 2024년 12월, 2025년 2월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 22일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 대면회의 커뮤니케이션 목적 및 범위, 반기검토 결과, 주요 이슈사항, 외부감사인의 독립성확인 2024년 11월 21일 회사측: 감사위원회감사인측: 외부감사 담당 매니저 대면회의 커뮤니케이션 목적 및 범위, 3분기검토 결과, 주요 이슈사항, 외부감사인의 독립성확인 2024년 12월 19일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 대면회의 커뮤니케이션 목적 및 범위, 감사 계획, 핵심감사사항, 외부감사인의 독립성확인 2025년 02월 20일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말감사결과보고, 내부회계관리제도감사결과보고, 회계감사기준에 따른 감사위원회보고사항, 핵심감사사항, 외부감사인의 독립성확인
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 ⑴ 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈎ 영업개황 당사는 2024사업연도 누적 연결기준으로 영업이익은 1,139억원, 당기순이익 1,177억원으로 전기 대비 각각 62.1%, 74.2% 증가 하였습니다.별도기준으로는 영업이익 1,677억원, 당기순이익 1,371억원으로 전기 대비 영업이익과 당기순이익이 각각 157.2%, 171.5% 증가하였습니다. 당사의 순자본비율은 2024사업연도말 연결기준 841.7%로 전년 동기 대비 11.4%p 증가하였습니다. 그리고 레버리지비율은 710.3%, 채무보증 잔고는 자기자본대비 100% 미만으로 지속적으로 우수한 재무건전성을 유지하고 있습니다. ㈏ 공시대상 사업부문의 구분 당사는 영업활동의 행태에 따라 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타의 5개 부문으로 구성되며, 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류별로 회사의 조직을 구성하여 전문화된 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의임대관리 등 - 영업부문별 재무정보 (기준일 : 2024년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 총자산 총부채 (기준일 : 2023년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 총자산 총부채 당사는 금융투자업자로서 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적으로 위탁매매업(브로커리지) 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 급변하는 금융시장 환경에서도 안정적이고 꾸준한 성과를 창출하고 있습니다.교보증권은 고도화되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (연결기준, 단위 : 백만원, % ) 구 분 금 액 비 중 1. 수수료수익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익 4. 이자수익 5. 외환거래이익 6. 기타의영업수익 영업수익 계 주) 영업부문별 영업손익은 연결재무제표 및 재무제표 주석 4. 영업부문별 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 자금조달 실적 (단위 : 백만원, % ) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 신용대주담보금 신용공여담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 매도신종증권 파생상품 사채 기타 기타부채 지급보증충당금 퇴직급여충당금 기타 합계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 현금및예치금 현금 및 현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산
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지분법적용투자주식 신종증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 기타 합계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 라. 영업 종류별 현황 ⑴ 투자매매 업무 ㈎ 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 소계 지분증권 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 소계 회사채 기업어음증권 채무증권 계 집합투자증권 ETF 기타 집합투자증권 계 외화증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 외화증권 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 계 합계 ㈏ 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 기타 소계 통화선물 미국달러 지수선물 KOSPI200 기타 소계 개별주식 계 국내계 해외 상품선물 에너지 금융선물 통화 금리 주가지수 소계 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 주가지수 해외계 옵션계 합계 ㈐ 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 통화 기타 소계 옵션 주식 금리 기타 소계 스왑 신용 주식 금리 통화 기타 소계 합계 ⑵ 투자 중개업무 ㈎ 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 기타 장내 채무증권합계 집합투자증권 파생결합증권 ELW 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 파생상품합계 합계 ⑶ 집합투자업무 ㈎ 집합투자재산에 관한 사항 펀드수 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 설정잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 순자산총액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 운용자산총액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 ㈏ 집합투자기구 보수율현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : %) 구 분 운용보수율 판매보수율 신탁보수율 일반사무관리보수율 총보수율(A) 기타비용(B) 총비용(A+B) 선취수수료 후취수수료 매매중개수수료 집합투자기구 종류 일반사모집합투자기구 집합투자기구 형태 투자신탁 ㈐ 집합투자기구 운용현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 보통예금 양도성예금증서 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 유동성자산 소계 증권 채무증권 특수채 금융채 회사채 무보증(공모) ABS(공모) 사모회사채 소계 채무증권 소계 지분증권 주식 거래소 코스닥 소계 지분증권 소계 수익증권 투자신탁 수익증권 파생결합증권 ELS 증권 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 장외파생상품 기타 파생상품
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

소계 부동산 부동산 관련 증권 기타 자산총액 외국환업무취급기관 등 등록여부 Y 등록일 ㈑ 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매업자) 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 중개,매매업자 판매금액 비중 계열여부 금융투자업자 KB증권 N 금융투자업자 교보증권 Y 금융투자업자 하나증권 N 금융투자업자 한국투자증권 N 금융투자업자 한화투자증권 N 은행 신한은행 N 은행 우리은행 N 합 계 ㈒ 신탁업자 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 신탁업자 FY2024(당기) FY2023(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 KB증권 N NH농협은행 N NH투자증권 N 미래에셋증권 N 삼성증권 N 우리은행 N 하나은행 N 한국증권금융 N 합계 ㈓ 일반사무관리회사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 회사명(자사포함) FY2024(당기) FY2023(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 하나펀드서비스 N ⑷ 인수업무 (단위 : 주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 주1) 금액 수량 주1) 금액 지분증권 기업공개 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채 ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 소계 합계 주1) 수량 단위 : 지분증권(주) , 채무증권(백만원) ⑸ 투자일임업무 ㈎ 투자운용 인력현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 운용역수 계약수 운용규모 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황(상세)' 참조 ㈏ 투자일임 계약현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 고객수 일임계약건수 1,578wk 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) ㈐ 일임수수료 수입현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 ㈑ 투자일임 재산현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 보험회사(고유) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 ㈒ 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 금융채 회사채 소계 지분증권 주식 기타 소계 수익증권 투자신탁 수익증권 소계 합계 외국환업무취급기관 등록 등록여부 Y 등록일 ⑹ 신탁업무 ㈎ 재무제표 재무상태표(신탁계정)(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 말잔 월평 기평 Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 2. 증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산ㆍ부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11. 특별유보금 12. 손익 ※상세 현황은 '상세표-5. 재무상태표(신탁계정)(상세)' 참조 손익계산서(신탁계정)(요약) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 2. 증권이자 3. 금전채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 6. 증권평가이익 7. 증권상환이익 8. 증권손상차손환입 9. 파생상품거래이익 10. 수수료수익 11. 동산ㆍ부동산수익 12. 실물자산수익 13. 무체재산권수익 14. 유가증권대여료 15. 기타수익 16.
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

고유계정대이자 17. 신탁본지점이자 18. 특별유보금환입 19. 채권평가충당금환입 20. 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 2. 재산신탁이익 3. 종합재산신탁이익 4. 공익신탁이익 5. 담보부사채신탁이익 6. 기타신탁이익 7. 차입금이자 8. 기타지급이자 9. 증권매매손실 10. 증권평가손실 11. 증권상환손실 12. 증권손상차손 13. 파생상품거래손실 14. 제상각 15. 지급수수료 16. 동산ㆍ부동산처분손 17. 유가증권차입료 18. 기금출연료 19. 세금과공과 20. 신탁보수 21. 기타비용 22. 특별유보금전입 23. 채권평가충당금전입 24. 신탁본지점이자 25. 손익금 ※상세 현황은 '상세표-6. 손익계산서(신탁계정)(상세)' 참조 ㈏ 신탁별 수익현황 (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 금전신탁소계 재산신탁 금전채권 재산신탁소계 합계 ㈐ 위탁자별 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 개인 연기금 금융기관 기타 합계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 재산신탁소계 합계 ㈑ 금전신탁 자금운용 현황 말잔기준 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 말잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 ㆍ지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 금전신탁합계 2) 기중평잔기준 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 기중평잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채ㆍ지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자사주 채권형 주식형 주가연계신탁 정기예금형 금전신탁합계 ⑺ 신용공여업무 ㈎ 신용공여한도 구분 S그룹 A그룹 B그룹 C그룹 D그룹 종목별신용공여한도 (신용융자한도) 20억원(20억원) 10억원(10억원) 5억원(5억원) 3억원(3억원) 2억원(2억원) 회사의 종목별 담보한도 발행주식총수의 10% ○ 회사 신용거래융자 한도: S,A,B그룹 신용거래융자 회사한도의 5%, C,D그룹 신용거래융자 회사한도의 3% ○ 점포별 한도 : 발행주식 총수의 3% ○ 관리자별 한도 : 발행주식 총수의 1% ○ 1인당 신용공여 총한도 : 법인 20억원, 개인 20억원(신규 개인, 법인고객 10억원) ○ 1인당 신용거래융자 한도 : 개인 20억원 ○ 1인당 일일 사이버 예탁증권담보융자 : 10억원 ○ 1인당 일일사이버 신용거래융자 한도 :10억원 ○ 1인당 수익증권담보융자 한도 : 법인 20억원, 개인 20억원 ○ 1인당 매도증권담보융자 한도 : 법인 50억원, 개인 50억원 ○ 1인당 CMA자동대출한도 : 1,000만원 ㈏ 이자율 1) 예탁증권담보융자, 집합투자증권담보융자 고객등급 이자율 비고 DIAMOND PLATINUM GOLD SILVER 일반 2) 신용거래융자 신용융자기간 이자율 비고 7일 이내 8일 - 15일 16일 - 30일 31일 - 60일 61일 - 90일 91일 - 180일 연체시 건별 이자율+3% (최대 12%) 주1) 매도증권담보대출 : 8%주2) 유통대주 : 종목별 2.5%, 4% ⑻ 환매조건부채권매매 업무 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 잔고 주1) 대고객RP 기관간RP매도 기관간RP매수 거래금액 주2) 대고객RP 기관간RP매도 기관간RP매수 주1) 잔고 : 기말 기준 RP판매 편입채권 수량기준 잔고주2) 거래금액 : 기말 기준 RP판매
교보증권 — 사업보고서 (2024.12)

금액기준 잔고 마. 주요 상품 및 서비스 종 류 특징 및 서비스 내용 ■ 취급상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구 주식형펀드 펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에추구하는 상품 해외펀드 해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로 다양한 종류의 상품을 구비하고 있으며 국내투자에 대한 분산투자 차원에서 필요성 증대 연금저축펀드 5년 이상 연 1,800만원 한도로 가입 가능하며 연 600만원 한도내에서 납입금액의 12%를 세액공제 받는 펀드 부동산펀드 기초자산을 부동산으로 하는 PF형, 임대형, 경공매형, 직접개발형, 해외형 등의 펀드 헤지펀드 소수의 투자자로부터 자금을 모집하여 운영하는 일종의 사모펀드로, 시장상황에 개의치 않고 절대수익을 추구하는 펀드 코스닥벤처펀드 정부에서 벤처투자 활성화를 위해 시행한 조치로 벤처투자 펀드에 투자하는 개인에게 소득공제 혜택 부여 RP(환매조건부채권) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는안정적인 상품 CP(기업어음) 단기 고정금리 상품으로 선이자 지급하여 실수익률이 높음 국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아환금성이 뛰어남 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 파생결합증권 주식, 주가지수, 이자율, 통화, 상품 등에 연계되어 수익이 결정되는 구조화 상품 외화 RP 당사가 보유하고 있는 채권을 일정기간 후에 다시 사는 조건으로 고객에게 외화로 약정된 이자를 붙여 판매하는 채권으로 채권투자의 약점인 환금성을 보완한 금융상품 CMA-RP 수시형 RP로 운용 CMA-MMW 랩 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용 특정금전신탁 1:1계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독 운용상품 랩어카운트 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 투자자산운용사가 고객의 투자 성향에 따라 적절한 운용 배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(Wrap fee)를 받는 상품 중개형 ISA 국민 재산 형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품이 편입 가능한 세제혜택상품 ■ 주요서비스 Provest K 교보증권의 대표적인 증권거래 전용프로그램으로, 초보자는 물론 전문 투자자들도 쉽게 이용할 수 있는 홈트레이딩 시스템 투자정보제공 시황, 테마 및 유망종목, 각종 영업 PT자료 제공 및 투자설명회 운영 알리미(SMS)서비스 이메일, 휴대폰 등으로 체결통보, 입출금, 투자정보 서비스 제공 청약서비스 홈트레이딩 시스템, 인터넷 및 ARS 등으로 청약할 수 있는 서비스 MTS 모바일 기기를 이용한 One stop 종합금융서비스 Win.K 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 거래목적 이익추구 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선물 선도 스왑 옵션 파생결합증권 주식워런트증권 주1) 장내옵션의 금액은 “계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다.주2) 상기 거래현황은 평가금액 기준으로 작성되었습니다. 나. 신용파생상품 ⑴ 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :