chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
동양이엔피 — 사업보고서 (2024.12)

파생상품부채 합 계 라. 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성외화자산ㆍ부채에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR등 입니다. ① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기 전기 USD USD 현금및현금성자산 및 기타금융자산 매출채권및기타채권 장기투자증권 매입채무및기타채무 재무상태표상 총액 ② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당분기 전기 USD ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산ㆍ부채등으로부터 발생하는 환산손익이 당기손익에 미치는 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 합계 마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 2.상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 매출채권과기타채권 기타금융자산 장ㆍ단기투자증권 3.기타포괄-공정가치로 인식된 자산 장기투자증권 합 계 4.공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 5.상각후원가로 인식된 부채 매입채무와기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였으며,공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)② 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)보고기간종료일 현재 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 현금및현금성자산 매출채권과기타채권 기타금융자산 장ㆍ단기투자증권 소 계 파생상품부채 매입채무와기타채무 차입금 기타금융부채 소 계 합 계 (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 현금및현금성자산 매출채권과기타채권 기타금융자산 장ㆍ단기투자증권 소 계 파생상품부채 매입채무와기타채무 차입금 기타금융부채 소 계 합 계 바. 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부 채 자 본 부채비율 사. 파생상품계약 체결 현황 보고서 작성기준일 현재 연결회사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품 종류 거래당사자 계약내용 선물환거래 통화선도 하나은행 변동환율 위험회피목적 선물환거래 통화선도 국민은행 변동환율 위험회피목적 (1) 파생상품 관련 손익파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실
동양이엔피 — 사업보고서 (2024.12)

통화선도 (2) 통화옵션계약 보고기간종료일 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 체결한파생상품계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요한 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용당사는 휴대폰용 부품, OA기기 및 통신장비용 부품, 디지털 가전용 부품 등 여러제품에 적용이 되며, 특히 스마트폰의 지속적인 성장으로 휴대폰용 충전기의 판매가 꾸준하게 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 아울러 당사의 SMPS는 모두 전력변환기술을 응용한 제품으로 이런 보유기술을 활용하여 연료전지, 태양열전지등 제품에 필요한 전력변환장치의 연구를 학계 및 유관연구기관과 함께 진행하고 있습니다. 최근 환경관련 제품에 대한 관심이 많아짐에 따라, 공기청정기, 정수기등 환경관련 제품군에 대해 시장진입과 추가 연구개발 활동에 최선을 다하고 있습니다.다. 연구소 조직도 연구소 조직도(2024년 12월말 기준).jpg 연구소 조직도(2024년 12월말 기준) 라. 연구개발비용 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당분기 전분기 당기 전기 경상연구개발비 상기 금액 중 급여로 계상된 경상연구개발비는 9,529,840천원(전기: 8,635,380천원) 입니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 당사가 개발, 제조 판매하는 제품은 전원공급장치로서 그 사용 방법에 따라 SMPS, 충전기, 파워써플라이, 아답터 등 여러가지 이름으로 불립니다. 이들 모두 전기에너지를 안정되게 변환하여 각종전자제품에 전원을 공급해주는 장치이며 기술적으로 SMPS(Switching-Mode Power Supply)란 이름으로 통용되고 있습니다. SMPS 는 전자산업에 있어서 안정된 전력을 공급해야 한다는 의미에서 시스템의 심장부라고 할 수 있으며, 시스템의 고장 요인중 상당부분이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때 SMPS 제조업은 현대의 전자, 정보, 통신 산업의 발달에 기본적이고 필수적인 위치에 있다고 할 수 있습니다. 당사의 제품은 크게 Power Supply (전원공급장치)의 하나지만 고객의 사용용도에 따라 휴대폰용 충전기, 디지털 가전용 부품, 기타 전력공급장치(태양광인버터포함) 등의 3개 부분으로 나눌수 있습니다. 제품과 산업의 특성은 전자제품제조업체에서 특정 모델 개발단계에 전원부분의 Solution을 제공하는 형태로 참여하는 형식을 갖습니다. 따라서 삼성전자, LG전자와 같은 국내외의 대형 전자제품제조업체에서 당사와 같은 Power Supply 전문업체에 특정 Application의 Power Supply 개발을 의뢰하여 개발 완료된 제품을 승인하여 생산현장으로 납품, 판매하는 산업구매시장으로 휴대폰, 복사기, 프린터, Set-Top Box, LCD TV 및 OLED TV, 디지털카메라, 캠코더 등의 시장뿐만 아니라 의료기기, 자동차, 통신장비, 기타 산업용, 신재생에너지사업까지 전기를 변환해 사용하는 거의 모든 전자기기에 필수적으로 사용이 되는 수요가 광범위한 산업입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 1. 당사가 동 사업보고서에서 분석 또는 예측, 예상한 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무 성과에 대하여 사업환경과 관련된 다양한 정보에 기초한 합리적인 가정을 기반으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 따라서 이러한 정보와 가정들이 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 이에 기초한 예측정보 또한 실제 결과와 중대한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 그러므로 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없음을 알려드리며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음에 유의하시기 바랍니다.2. 개요연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결회사의 주요 사업부 및 조직에 관한 사항은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS) (단위 :백만원) 구 분 제 38기 제 37기 제 36기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기투자증권 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 ㆍ파생상품자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ장기투자증권 ㆍ관계기업투자 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ영업권이외의 무형자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 기간 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 영업이익(손실) 연결총당기순이익(손실) 지배지분순이익(손실) 비지배지분순이익(손실) 기본주당 당기순이익(손실)(원) 연결에 포함된 회사수 9개 8개 8개 ※ 당사의 제38기, 제37기, 제36기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※ 최근 연결대상회사의 변동은 아래와 같습니다. 구분 제 38기 제 37기 제 36기 변동현황 신규:(주)동양농원 나.요약별도재무정보(K-IFRS) (단위 :백만원) 구 분 제 38기 제 37기 제 36기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기투자증권 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ파생상품자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ장기투자증권 ㆍ종속기업에 대한 투자자산 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ영업권이외의 무형자산
동양이엔피 — 사업보고서 (2024.12)

ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] 자본총계 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2024년1월~12월 2023년1월~12월 2022년1월~12월 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당 당기순이익(손실)(원) ※ 당사의 제38기, 제37기, 제36기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (3) 경영성과당사는 1987년 창업이래 전자산업발전의 성장동력이 되던 IT제품과 기술의 진화에 맞추어 성장을 지속해 왔습니다. 당기 제 38기 연결기준 누적 매출은 백만원이며, 전기는 연결기준 누적 매출은 백만원입니다.또한 각종 전자제품이 빠르게 디지털화 되면서 이런 시장성장에 당사가 신속히 대응하기 위해 연구개발을 앞서 진행하여 고기술제품 판매를 확대할 수 있었다고 자부합니다. 앞으로도 계속 전자산업의 시장 트렌드에 맞추어 신제품 개발에 역량을 집중하고, 이를 통해 지속적인 성장을 영위하여 주주님과 사회에 더욱 이바지하고자 합니다. (4) 주요 제품별 영업성과 (단위 :백만원) 구 분 2024년 2023년 전년대비 증 감 율 매출액 비 중 매출액 비 중 SMPS ※ 주요 사업별 영업성과표는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1)유동성첨부된 연결감사보고서 중 재무제표에 대한 주석'38.금융상품의 범주별 금액'을 참조하시기 바랍니다.(2)자금조달연결감사보고서 중 재무제표에 대한 주석'38.금융상품의 범주별 금액'을 참조하시기 바랍니다.5. 담보제공 등 부외부채 관련사항 첨부된 연결감사보고서 중 재무제표에 대한 주석'35.담보제공자산등'을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 '2. 재무정보 이용상의 유의점'을 참조하시기 바랍니다 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
엠게임 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PC, 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 전 장르에 걸쳐 약 50여종의 게임을 서비스하고 있으며, 약 2,100만명의 회원을 보유한 게임포털 '엠게임'을 통해 PC 온라인게임을 서비스 운영 중에 있습니다. 당사는 1999년부터 게임 제작 및 배급을 시작한 1세대 게임 개발사로, 2002년부터 해외에 진출해 국내와 해외에서 안정적인 매출을 내고 있습니다. 2024년 기준 국내와 해외의 매출 분포는 각각 33%, 67%를 차지하고 있습니다. 당사의 매출은 PC, 모바일 등 게임서비스와 광고서비스로 구분됩니다. 국내의 경우 아이템 판매가 대부분을 차지하며, 해외의 경우 게임에 대한 로열티 및 수익배분에 따른 매출이 주를 이룹니다. 게임별 매출은 구간별로 공개하고 있습니다. 연간(2024년 기준) 300억원 이상인 게임은 '열혈강호 온라인'이며, '나이트 온라인'은 200억원 이상을 기록 하였습니다. 10억원~50억원 사이의 주요 게임에는 '이터널시티', '영웅온라인', '귀혼', '귀혼M', '웹보드' 게임이 포함되어 있습니다. 2005년 중국에 진출한 '열혈강호 온라인'은 2019년 공성전 업데이트를 기점으로 이용자 수가 급격히 증가했으며, 광군제 이벤트와 신규 서버 증설 등을 통해 호실적을 꾸준히 이어가고 있습니다. '나이트 온라인'은 신규 서버 오픈 효과로 2023년도에는 총 매출이 서비스 이래 최대 매출을 기록하는 등 뛰어난 실적 상승세를 보였습니다. 2024년 사업연도에 대표 온라인 게임 '열혈강호 온라인'과 '나이트온라인'의 해외 성과와 신작 모바일 게임 '귀혼M'의 실적이 더해져 지난해 대비 2.2% 상승하며 3년 연속 역대 최대 매출액을 기록하였습니다. 당사는 차세대 먹거리를 위한 지속적인 R(연구개발)를 꾸준히 진행하고 있습니다. 증강 현실(AR) 및 가상 현실(VR) 산업의 초창기부터 성장성을 염두에 두고 선제적으로 기술 축적에 주력해 왔습니다. 블록체인 분야에는 다양한 가능성을 열어두고 지속적인 연구개발을 진행하며, 외부 업체들과 제휴 및 비지니스도 적극적으로 추진할 예정입니다. 당사는 2018년 자회사 (주)엠글로벌스, 농업회사법인 엠팜(주)를 설립하였으며, 중앙아시아 게임, 온/오프라인 커머스 사업 진출 등을 위해 2021년 MGame Almaty LLP.를 설립한 바 있습니다. 2024년 상반기에는 쉽고 편하게 즐길 수 있는 자체 개발 모바일 방치형 RPG(역할수행게임) '퀸즈나이츠'를 글로벌 정식 출시하였습니다. 3D 카툰 렌더링 기반의 화려한 전투와 타격감이 호평을 받으며 개발력을 인정 받았습니다. 또 2D 횡스크롤 무협 MMORPG(다중접속역할수행게임) '귀혼' IP를 기반으로 한 모바일 MMORPG '귀혼M'을 2024년 4분기에 국내 정식 출시하였습니다. 2025년에는 중국 게임사 킹넷이 당사의 대표 인기게임 '열혈강호 온라인'의 그래픽 리소스를 활용하여 제작한 모바일 MMORPG '전민강호'의 국내 출시가 예정되어 있으며, 방치형 모바일게임 '퀸즈나이츠'를 개발, 서비스한 경험과 노하우를 녹여 자사의 인기 IP '귀혼'을 기반으로 제작한 방치형 모바일 게임을 선보일 예정입니다. 또 하반기 중 자사의 장수 IP '드로이얀 온라인'을 기반으로 중국 게임사 39게임이 개발한 모바일게임 '드로이얀'이 중국 현지에 출시될 예정이며. 그 외 1종 이상의 모바일게임 퍼블리싱을 선보일 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 2000년 6월 오픈한 게임 포털 '엠게임'을 통해 다양한 게임을 서비스하고 있습니다. 현재 약 2,100만명의 회원을 보유하고 있으며, 주요 게임으로는 '열혈강호 온라인', '나이트 온라인', '귀혼' 등의 온라인 게임과 '엠게임 바둑'을 포함하여 총 50여 종의 게임을 운영하고 있습니다. 또한, '진열혈강호', '퀸즈나이츠', '귀혼M' 등의 모바일 게임도 서비스하고 있습니다. 이와 같은 게임 서비스를 기반으로 유료 아이템 판매, 게임 매출, 광고 등의 기타매출이 발생하고 있습니다. 가. 주요 게임
엠게임 — 사업보고서 (2024.12)

현황 구분 게임명 제품 설명 온라인 게임 열혈강호 온라인 인기만화 열혈강호를 원작으로 개발한 온라인 MMORPG로 무협안에 유머와 위트를 적절히 녹여내 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 국내 최초 코믹무협 온라인게임. 2004년 국내서비스를 시작으로 2005년부터 중국을 비롯해 대만, 일본, 미국, 태국, 베트남 등 전세계1억 3천만명이 즐기는 글로벌 인기게임 나이트 온라인 국가간 대전을 소재로 한 정통 MMORPG로, 북미,유럽 지역에서 인기가 높은 온라인 게임 영웅 온라인 최고의 무협작가들이 공동 집필한 탄탄한 시나리오와 100% 독창적인 퀘스트를 구현한 무협 MMORPG. 국내는 물론 중국, 일본 미국에서 인기리에 서비스 중 귀혼 귀여운 SD풍의 캐릭터로 무협요소가 들어간 2D 횡스크롤 MMORPG 드로이얀 온라인 미래 세계를 배경으로 한 SF PC MMORPG 이터널시티 현대의 한국을 배경으로 제작, 총기를 이용한 MMORPG 윈플레이 실제 스포츠 경기 데이터를 기반으로 한 스포츠 승부예측 게임 아레스 온라인 타격액션 롤플레잉 온라인 게임 라피스 다중접속 실시간 턴제 전략 롤플레잉 게임 홀릭2 파스텔풍의 따뜻한 그래픽이 돋보이는 판타지 MMORPG 모바일 게임 진열혈강호 온라인게임 '열혈강호 온라인'의 그래픽과 게임성을 계승, 진화시킨 모바일 MMORPG 퀸즈나이츠 스트레스 없이 편안하게 즐길 수 있는 모바일 방치형 RPG 귀혼M 온라인게임 '귀혼' IP를 활용해 개발된 횡스크롤 모바일 무협 MMORPG 웹보드웹카드게임 바둑, 장기, 사천성 등 포털사이트 엠게임(www.mgame.com)에서 서비스 하는 다양한 웹보드,카드 게임 나. 주요 제품들의 가격변동 추이 당사는 주로 PC모바일 게임 제품에서 매출이 발생하고 있습니다. 이는 부분유료화 방식을 통한 매출로, 상품 구성이 매우 다양하고 구성 또한 변동이 잦은 특성이 있어 각 게임별 가격변동 추이는 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 게임 서비스를 개발하여 제공하는 기업으로 주로 인적자원을 활용한 사업이 주를 이루고 있습니다. 때문에 생산활동에 관한 원재료의 현황이나 제품별 비중 등을 산정하기 어려워 해당 부분의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 게임서비스매출과 광고서비스매출로 구분이 됩니다. 게임서비스매출은 국내와 해외로 나눠지는데 국내의 경우는 아이템 판매가 대부분이며 해외의 경우는 게임에 대한 판권계약 및 수익배분에 따른 매출입니다. 광고서비스매출은 당사의 사이트를 통한 배너 광고 매출입니다. 2024년 기준 내수와 수출의 매출 분포는 각각 33%, 67%를 차지하고 있습니다. 1) 게임종류별 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 종류 회사 구 분 제25기 제24기 제23기 게임사업 MMORPG(게임유료아이템) 엠게임 수 출 내 수 소 계 기타(카드/보드 및 기타) 엠게임 수 출 내 수 합 계 기타서비스 온라인 광고 및커머스 엠게임 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 주요 게임별 매출현황 및 출시연도 (2024년 말 기준) 구분 MMORPG 웹보드게임 300억원 이상~ 열혈강호 온라인(2004) 200억원 이상~ 나이트 온라인(2002) 10억원~50억 이터널시티(2005) 웹보드(1997) 영웅 온라인(2005) 귀혼(2005) 귀혼M(2024) ※ ( )는 출시연도 나. 판매경로 및 방법 (단위 : 백만원, %) 매출유형 구분 판매경로 품목 판매경로별 매출액 비중 서비스 국내 개인직접판매 게임 아이템 판매 PC방 판매 PC방 상품 판매 온라인 광고 및커머스 광고 및 커머스수익 해외 해외 및 퍼블리셔 로열티 외 합계 게임의 판매 경로는 개인 직접 판매, PC방 판매, 온라인 광고 및 커머스, 해외 현지 퍼블리셔까지 총 4가지로 구분할 수 있습니다. 국내 판매의 경우 대부분의 매출을 차지하는 것은 개인에게 하는 직접 판매입니다.1) 개인 직접 판매온라인게임 이용자는 게임 홈페이지 등을 통해 무료로 게임을 이용할 수 있고,
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게임내 재화나 아이템을 구매하거나 충전하여 사용할 수 있습니다. 충전에 대한 대금 지불 방법은 전화, 핸드폰, 카드, 은행입금 등 다양한 수단이 있습니다. 사이버머니란 엠게임에서만 이용할 수 있는 전자화폐의 일종으로, 당사는 '엠캐쉬' 라고 명칭하고 있으며, 현금 100원 결제 시, 엠캐쉬는 100원이 충전됩니다. 모바일 게임서비스는 대부분 게임을 다운로드 할 수 있는 구글, 애플, 원스토어 등을 통해 제공 및 결제 되고 있습니다. 게임 다운로드는 무료이며, 게임 이용 시 아이템이나 재화 등을 구매해 사용할 수 있고, 이를 통해 당사의 매출이 발생하게 됩니다. 2) PC방 판매당사의 PC방 가맹은 기본적으로 무료이나, 사업주는 손님 유치 등의 목적으로 가맹점 유료 혜택을 이용하기 위해 당사에 일정 대가를 지불합니다. 개별 PC방에서 등록한 IP에 유료 혜택을 등록하여 가맹하지 않은 무료 PC방과의 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 PC방 유료상품 "G존서비스"를 제공하고 있으며, '열혈강호 온라인/나이트 온라인/영웅/귀혼/드로이얀' 등 여러 게임을 통합한 과금서비스의 형태로 다양한 유료 혜택을 정해진 기간 동안 무제한으로 이용 할 수 있는 것이 특징입니다. 3) 온라인 광고 및 커머스당사의 포탈 사이트를 통해 업체에서 원하는 배너광고 등을 일정 기간 동안 소비자에게 노출시켜 주며 업체와의 개별계약으로 일정액을 받고 온라인 광고를 판매하고 있습니다. 또 연결 자회사의 커머스 수익 등으로 매출을 확대해 가고 있습니다.4) 해외 수출 판매게임을 해외에 수출하는 경우에 게임의 소유권이나 관련된 모든 지적재산권은 당사에 있습니다. 다만, 해당 국가에 해당 게임의 서비스 권한을 일정 기간 부여하고, 그 대가로 로열티를 회사가 수취하는 방식입니다. 로열티는 이니셜로열티와 러닝로열티가 있으며 이니셜로열티의 경우 계약일자로부터 계약만료일까지 계약금을 일할 계산하여 매출로 인식하고 있으며, 러닝로열티는 상용화 후에 해당 국가에서 매월 발생되는 수익을 수익분배율에 의해 지급받고 있습니다. 다. 판매전략 1) 국내판매전략엠게임은 1세대 개발사로서 온라인 게임 분야에서 2,100만 명 이상의 회원가입자와 방대한 게임 데이터 베이스를 보유하고 있습니다. 이를 기반으로 타겟 고객층을 세분화하고 맞춤형 마케팅 전략을 수립하여 제품 품질를 높이고 있습니다. 또한, 성공적인 게임 유치를 위해 게임 출시 이전에 티저 영상을 공개하여 이용자의 관심도를 자극하고, 동시에 플랫폼 별 사전예약을 진행하여 게임 출시에 대한 기대감을 고조시킵니다. 이후 온라인 및 오프라인 광고를 활용해 게임을 널리 알리고, 바이럴 마케팅을 통해 다수의 사용자들이 게임을 경험할 수 있도록 지원합니다. 당사는 강점인 온라인게임 뿐만 아니라 모바일게임 분야를 확대해 다양한 장르의 게임 라인업을 선보이기 위해 노력하고 있습니다.2) 해외판매전략당사는 현지 퍼블리셔와 긴밀한 협력을 통해 각 해외 시장에 맞춘 서비스를 제공하고 있습니다. 해외 현지 이벤트를 지원하고 특정 시기나 이벤트에 맞춘 콘텐츠 업데이트를 제공함으로써 이용자들이 꾸준히 게임을 즐길 수 있는 환경을 조성하고 있습니다. 또한, 게임 서비스 안정성과 품질을 유지하기 위해 기술적인 지원도 함께 제공하고 있습니다.당사는 현지 퍼블리셔와의 탄탄한 관계를 기반으로 신규 게임들의 해외 진출을 확대하고 있습니다. 주요 라인업인 MMORPG 장르에 국한되지 않고 여러 게임 장르를 다양한 국가에 선보이는 전략을 실행하고 있습니다. 자체 개발한 모바일 방치형 RPG '퀸즈나이츠'를 방치형 게임에 대한 선호도가 높은 해외시장에 맞춰 추가적인 보완 과정을 거친 뒤 2024년 1분기 글로벌 출시하였습니다. 이를 통해 당사는 단순히 MMORPG에 의존하지 않고 다양한 게임 장르를 탐구하며, 글로벌 시장에서의 다각화된 포지션을 확보하고자 합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 등), 유동성위험 및 신용위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가
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직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 가. 환율변동위험 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 외화금융자산의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 합 계 다. 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ※ 자세한 사항은 연결재무제표 주석31. '금융위험 관리'를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 게임소프트웨어를 개발하고 있으며, 웹보드, 캐주얼, RPG, ARㆍVR게임 및 모바일게임 등을 개발하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 엠게임 연구개발 조직도(2024.12.31 기준).jpg 엠게임 연구개발 조직도(2024.12.31 기준) 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 연구개발 실적 연구과제 개발기간 연구개발 및 기대효과 바이낸스 스마트 체인(BSC) 기술 연구 바이낸스 스마트 체인(BSC)에 대한 기술 연구 BSC 사설 체인 구축 연구 BSC를 이용한 사설 체인 구축 연구 BSC 사설 체인에서 지갑 플랫폼 개발 BSC 사설 체인을 이용한 지갑 플랫폼 기술 연구 AI 매치를 위한 Behavior Tree연구 게임내 AI캐릭터를 사용하여 효율적인 매칭 기능 제공 Unreal4의 렌더링 효율화 연구 Material내의 텍스처 크기와 Weight를 게임내 옵션과 연동하여 효율적으로 렌더링 하기 위한 기술 연구 블록체인 브릿지 서버 연구 블록체인상에서 안정적인 코인 교환을 위한 브릿지 서버 연구 Protobuf를 활용 연구 protobuf를 이용한 데이터 직렬화, 이기종간 통신 프로토콜 정의 및 통신에 활용 Timescaledb를 활용 연구 timescaledb를 활용한 게임 로그기록 및 분석 및 스토리지 최적화 A* 알고리즘 연구 Tag에 따른 AI 이미지 생성 연구 명령어에 따라 원하는 이미지를 생성하는 방법 연구 동일 컨셉 이미지 생성 연구 AI로 생성된 이미지와 동일한 컨셉을 유지하며 부분만 새로 생성하는 방법 연구 대화형 AI UI 연구 머신과의
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대화로 원하는 이미지를 생성하는 대화형 AI 이미지 생성법 연구 AI 인식률 을 높이는 Prompt 연구 Prompt 종류 및 나열에 따라 원하는 결과 성능에 차이를 보이기에 최적의 배치 및 단어선택 연구 AI 이미지 학습에 관한 연구 Dream booth를 활용 이미지 학습을 통해 동일 인물로 인식 가능한 가상캐릭터 생성 AI 를 활용한 WebToon 생성방안 연구 AI로 컷 제작의 70% 이상처리 목표로 Process 설립 및 제작 환경조성 학습을 통한 AI 이미지 제작 DreamBooth 를 이용한 자사 캐릭터 이미지 학습 및 활용 대형언어모델(LLM)의 활용 연구 언어 모델별 특징 연구및 로컬 환경에서 구동 및 성능 확인 연구 한국어 구현이 가능한 모델의 로컬환경 구축 로컬 구동 언어 모델의 파인 튜닝을 위한 데이터셋 구축 연구 Deep 카메라 연구 Deep 카메라 제어을 이용한 3D 모델 제작에 관한 연구 ByteBuffer 최적화 이미지 처리 프로세서에 대한 연구 최적의 색상 구현을 위한 화이트발렌스 처리 및 절차적 이미지 프로세싱에 대한 연구 배경 소거에 대한 연구 뎁스 카메라을 활용하여 특정 인물 뒤에 있는 사물 및 배경를 소거하여 이미지을 합성에 대한 연구 오브젝트 식별에 대한 연구 뎁스 카메라을 활용한 오트젝트 식별에 대한 연구 공정 자동화 연구 로봇팔 동선의 최적화를 위한 시뮬레이터 연구 POS 시스템 연구 판매점 관리 프로그램 개발 - 통합 서버 및 판매자용 프로그램 개발 현금 인식기 모듈 개발 웹소설 플렛폼 개발 웹소설 저작권 NFT 토큰화 기능 개발 웹소설 창작자와 구매자의 자동 연결 기능개발 웹소설 구매자 선호에 맞게 자동 추천 기능 개발 자동화 연구 로봇팔을 사용한 조리용 장비개발 일반사용자용 로봇조리 S/W 개발 헬스케어 체온 혈압 혈당 TUG 통합 측정 S/W Telegram Web3를 이용한 게임 접목 연구 Telegram의 종단간 암호화(End-to-End Encryption; E2EE) 기술연구 WPF WPF / WINFORM 앱 개발플랫폼 비교 연구 WPF 기반 MVVM 패턴 적용 연구 WPF 기반 앱과 리엑트네이티브 기반 앱 상호 연결 연구 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성게임 산업은 빠르게 성장하고 변화하는 산업으로, 다른 문화 산업에 비해 월등한 고부가가치를 지니고 있는 것이 특징입니다. 이 산업은 기술 혁신과 창의성을 바탕으로 지속적으로 새로운 콘텐츠와 경험을 제공함으로써 비약적으로 발전하고 있습니다. 게임은 그 자체로 예술과 기술의 결합체로서, 그래픽, 음악, 스토리텔링 등 예술적인 요소를 통해 새로운 경험을 제공합니다. 게임 산업은 전 세계적으로 주목받고 있으며, 앞으로도 지속적인 성장이 기대되는 중요한 산업으로 자리잡고 있습니다.게임 산업은 투입 대비 산출 비율이 높은 산업이지만, 제품 출시 시기의 사회적, 문화적 환경에 민감하며, 게임의 완성도와 차별성이 사용자의 만족도에 큰 영향을 미칩니다. 게임 개발사들은 지속적인 연구개발과 혁신을 통해 고품질의 게임을 개발하고, 사용자들의 요구와 피드백을 신속하게 수용하여 게임의 완성도를 높이고 있습니다. 이러한 노력은 게임 산업의 성공과 성장에 중요한 역할을 하고 있으며, 사용자들의 만족도를 향상시키는 데 핵심적인 역할을 합니다. 완성도가 높아진 게임 덕분에 해외 시장에서의 진출이 보다 수월해졌으며, 국내 게임사들은 이를 토대로 글로벌 시장에서의 경쟁력을 높이고 있습니다.(2) 산업의 성장성 한국콘텐츠진흥원이 발간한
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II. 이익잉여금처분액 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기와 전기의 연차배당(예정)액과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 액면가액(원) 배당받을 주식수 주당배당금(원) 배당율 배당(예정)액 20. 정부보조금 (1) 당기 중 정부보조금 수령내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 과제사업명 정부보조금 수령액 회계처리 한국콘텐츠진흥원 중소 게임 기업의 게임 제작 검증 효율화를위한 AI기반의 대규모 게임 자동검증 기술 개발 비용상계 (2) 상기 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황은 없습니다. 21. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 감가상각비 투자부동산감가상각비 경상개발비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 기타 합 계 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 외주비 통신비 광고선전비 대손상각비 기타 합 계 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
엠게임 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 엠게임과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병의 개요 (1) 합병 형태당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다.또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」(이하 "자본시장법 시행령") 제176조의5에 따라 산정된 합병 가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다) 이 자본시장법 시행령 제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관 등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제57조(회사의 합병)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. 정관 제 57 조 (회사의 합병) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 이 회사의 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식 등"이라 한다)을 취득한 자(이하 "공모전 주주등"이라 한다) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항 에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립·운영 등과 관련된 업무를 수행 하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및「독점규제 및 공정 거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였 던 회사 ⑤ 위 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. ⑥ 이 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 이 정관 제16조에 따라 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)한 금전(본항에서는 합병기일 2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈
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금액을 넘지 않도록 한다. 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제57조 제2항에 근거하여 현재 합병대상회사로 고려중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황입니다. (2) 합병일정 및 절차당사가 다른 법인과 합병계약을 체결할 경우 일반적인 합병 일정은 다음과 같습니다. 주요 절차 주요 내용 시기 상장법인 이사회결의사항 신고 및 공시 · 합병이사회 결의 후 합병계약 체결 · 합병관련 우회상장요건 확인서류 제출 · 거래소에 이사회결의사항 신고 및 공시 이사회 결의 당일 공시관련 매매거래 정지 · 공시관련 매매거래 정지 · 주요 사항보고서 제출 (사유발생 익일까지) 합병공시부터 주요사항보고서 또는 첨부서류 제출일 증권신고서 제출 · 금융위원회 제출 효력발생기간 7일 주총소집 · 주총소집이사회 결의 D-16 · 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 D-15 · 기준일 D · 주주명부 폐쇄기간 D+1~D+8 · 주총참석장 등 작성 D+9~D+10 · 주총소집통지 발송일 주총일 2주전 통지 · 주주총회일 D+25 주식매수청구 서류제출 · 매수를 청구한 주주, 주식의 종류 및 수, 주식매수가격 및 결정방법 거래소 제출 주식매수청구가 있을 시 합병종료보고서 또는 증권발행실적 보고서 제출 · 금융위에 합병종료 보고서 제출 · 증권신고서 제출한 경우 증권발행실적보고서만 제출 합병등기완료 즉시 지분변동공시 · 합병으로 인하여 합병신주를 발행할 경우 신주상장을 신청 실무상 상장예정일의 3∼5거래일 전까지 또한 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조 4항 및 정관 제59조(회사의 해산) 제1항에 근거하여 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산하여야 하며, 존속기한 만료 전 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 공식규정에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미 해소시 상장 폐지됩니다. 따라서, 당사는 최초 공모에 대한 주금납입일로부터 30개월 이내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.(3) 합병가액의 산정 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5의 제3항 1호에 따라, 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의거래량 가중산술 평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 2) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5의 제3항 2호 나목에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」5-13조 제1항 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제4조와 같이 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란「증권의 발행 및 공시 등에 관한
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규정 시행세칙」제6조에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5의 제3항 2호 나목에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 (1) 합병대상회사의 업종 당사의 스폰서인 아이비케이투자증권㈜는 중소/중견기업 발굴 및 지원에 특화되어 있으며 이를 위한 업무를 수행하는 전문적인 조직 및 인력을 보유하고 있습니다. 또한, 스폰서를 제외한 타 발기인은 자산운용업을 영위하고 있으며, 국내 모든 산업 분야에 대한 네트워크를 보유, 각 산업에 대한 다양한 투자 경험 및 산업에 대한 전문가를 보유하고 있습니다. 당사는 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 다만 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업 확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 공유토록 하고, 성장의 열매가 근로자를 포함한 사회구성원에게 확대되는 것을 목표로 하고 있는 만큼, 최근 글로벌한 관심과 정부차원의 정책지원이 이어지는 잠재성장성이 높을 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 안에서 합병대상기업을 물색하여 합병을 추진하고자 합니다. 참고로 당사의 정관 제58조에는 합병 추진 중점 대상법인이 명기되어 있습니다. 정관 제58조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 “합병을 위한 중점 산업군”이라한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 디스플레이 산업 3. 모바일 산업 4. 게임 산업 5. 바이오/의료 6. 신재생에너지 7. 전자/통신 8. 소재 9. 화장품 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상 업종의 현황 및 전망 (가) IT융합시스템 IT융합시스템은 IT산업과 타산업간의 융복합화를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 세계시장을 선점함으로써 부가가치 제고를 촉진하기 위해 1) 센서 2) 네트워크(RFID/USN) 3) 차세대 IT융합 핵심부품(차세대 반도체, 차세대 디스플레이 기기) 등을 중심으로 IT융합 산업 분야에 접목한 기술로 미래 핵심 성장동력으로 여겨지고 있습니다.이에 현재 전 세계적으로 IT분야와 다양한 산업과의 융합을 통한 IT컨버전스 비즈니스 산업이 각광을 받고 있는 추세에 있습니다. 특히, IT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 지니고 있으며 제조 및 서비스, 에너지, 바이오, 나노산업 등 미래지향적이고 고도의 산업과의 융합을 통한 고부가가치 산업으로의 발판을 마련할 수 있습니다. 이러한 IT융합 시스템 발전을 위한 신규과제 발굴 및 지원을 위하여 핵심원천기술을 중심으로 한 IT융합 R 지속적으로 진행할 예정에 있습니다. 1) 정보통신-IT융합 통신사업자들의 경우 기존 유무선 전화, 인터넷 등 주요산업의 성장이 정체된 상황에서 컨버전스를 통해 새로운 서비스를 개발 및 제공해 성장 동력으로 삼고 있습니다. 특히 5G, AI, IoT 등의 기술 발전과 함께 글로벌 시장에서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 음성 통신뿐만 아니라 음악, 동영상, 게임, 전자상거래 등 다양한 콘텐츠와 서비스 등을 IT산업과 컨버전스해 제공하고 있으며, 신흥국을 중심으로 한 5G 인프라 확산이 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 2) 자동차-IT융합 자동차
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업계는 IT와의 컨버전스를 통해 자동차의 편리성 및 안정성을 높여 차별화하는 전략으로 사용하고 있습니다. 타이어 압력 경고 시스템, 졸음운전 방지 시스템, 차선이탈방지시스템 등을 통해 안전성을 높이고, 스마트폰과 같은 IT 기기 및 센서, 소프트웨어 등을 자동차에 탑재해 편리성을 높이고 있습니다. 에너지와 환경에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 하이브리드나 전기, 수소연료전지 등 친환경 자동차 개발이 요구 됩니다. 3) 바이오헬스-IT융합 의료-IT 컨버전스는 IT기반의 의료산업을 뜻하며, 새로운 형태의 의료기기를 개발하고 네트워크와 같은 IT 인프라를 활용해 보다 빠른 의료 서비스를 제공하는데 목적이 있습니다. 국내 이통사와 국내 병원과 제휴를 맺고 의료-IT 컨버전스 관련 제품 및 서비스 출시에 공을 들이고 있는 것도 이와 같습니다. 또한, U-Health 사업 제휴 및 LTE와 초고속 인터넷, 와이파이 등을 이용한 새로운 비즈니스 모델 등도 추진되고 있습니다. 바이오헬스 산업은 고령화 추세 등으로 인한 의약품 수요 지속으로 완만한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 4) 국방-IT융합 네트워크 중심전에서의 전쟁의 승패는 첨단 IT기술을 접목한 지상, 해상, 공중, 우주와 사이버 공간에서 무기체계가 획득한 정보를 얼마나 효과적으로 공유하고 통제하여 역량을 집중시키느냐에 달려있습니다. 이를 위해 전차, 함정, 전투기 등의 무기체계가 IT기술을 융합한 신개념의 무기체계로 진화하고 있으며, 운용개념도 변화하고 있습니다. 미래 전장 환경과 패러다임 변화, 국방 임베디드SW의 증가에 따른 IT융합 등 활성화 방안이 추진되고 있습니다. 우리나라의 국방IT융합 개발전략이 기존의 선진국과는 똑같을 수 없으며, 우리의 강점과 약점을 잘 고려하여 차별화된 전략을 채택해야하며, 국방항공우주·정보/전자전+IT의 융합이 필요합니다. 위의 사례를 바탕으로 IT융합시스템은 산업의 다방면에 활용될 수 있습니다. 우리 정부는 IT융합시스템산업과 관련하여 2008.07. 'New IT전략', 2009.09. 'IT KOREA 미래전략', 2010. 'IT융합 확산전략' 및 2012. 'IT융합 2단계 확산전략' 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을 뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도 주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.IT융합 시스템은 급성장하는 신성장동력 부문으로 지능형반도체, 차세대 디스플레이, IoT가전, 지능형로봇, 자율주행자동차 등 신산업 시장에서 핵심적인 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이러한 신산업 세계시장은 향후 5년간 차세대 디스플레이, 인공지능, 실감형콘텐츠, 자율주행자동차 산업을 중심으로 큰 폭의 시장성장세를 이어갈 것으로 예상되고, 이러한 신산업의 기반이 되는 IT융합 시스템 역시 동반 성장이 예상됩니다. 전망> (단위: 십억원, %) 정보통신기기 가전 반도체 디스플레이 이차전지 바이오헬스 주: ( ) 안은 전년동기비 증가율, 2025년은 KIET 산업연구원의 예상치 출처: KIET 산업연구원 2025년 경제·산업 전망 세계it시장전망.jpg 시장 전망> 자료: Gartner(2024.09), Gartner Market Databook, 3Q24.출처: KIET(산업연구원) 미래전략 산업 브리프 제 40호 (나) 모바일/게임 산업 1) 모바일 산업 2022년 스마트폰 시장은 12억 550만대를 기록하며 2021년 13억 5,000만대비 10.7% 감소하였습니다. 글로벌 경제불확실성과 고금리 장기화에 따른 소비침체로 인한 수요 하락이 시장에 영향을 미쳤습니다. 하지만 중저가 모델의 하락세와 대조적으로 프리미엄 모델에 대한 수요는 지속적 증가하고 있으며, 앞으로 폴더블
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폰으로의 전환 등 성장요인이 많아 장기적으로 성장할 것을 전망하고 있습니다. 전세계 스마트폰 시장 예측치(2023q1).jpg 시장 예측치(2023Q1)> 출처: IDC 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 따르면 최근 5년간 콘텐츠의 매출액은 꾸준한 증가를 보여주고 있으며, 2022년 151조 772억의 콘텐츠산업 매출액 규모를 보이고 있는데, 최근 5년간 연평균 약 6.0% 가량의 꾸준한 성장세를 확인할 수 있습니다. 18-22년 연간 콘텐츠산업 매출액 규모.jpg
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1946년 10월 8일 석유류 판매등을 영업목적으로 설립되었으며, 1972년12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고 휘발유.경유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도매 및 주유소 8개, LPG충전소 1개, 저유소 1개, 휴게소 1개 운영하고 있으며, 연결 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다. 4차 산업혁명이 시작되며 산업의 구조가 디지털 기반 경제로 이동하면서 제조업은 물론 서비스업까지 효율과 운영면에서 엄청난 변화를 이루고 있습니다. 그 변화는 여기에 머물지 않고 전혀 다른 영역이라고 여겨졌던 부분들까지도 서로 융합하여 새로운 영역들을 만들어 내고 있습니다. 즉, 디지털전환으로 초연결, 초고속, 초지능화로 사물인터넷, 빅데이터, 인공지능 등존재 않던 신산업이 생겨나고 있습니다. 없던 것이 새로 생기면서 신기하게만 느껴지던 것들이 어느새 우리 생활 깊숙이 자리하여 우리에게 당연하게 여겨지는 것들이 되어 버리는 것들이 속속 생겨나고 있습니다. 아마도 가장 쉽게 느낄 수 있는 것이 지금 이 시간 직접 사용하고 있는 노트북 아니면핸드폰일 것입니다. 거리나 위치의 한계를 뛰어 넘어 마치 한 공간에 있는 듯한 효과를 낼 수 있으며 이러한 경험들이 우리 삶의 새로운 표준으로 자리매김하여 가고 있습니다.이러한 변화의 빠른 속도는 코로나팬더믹으로 말미암아 그 동안 진행되어져 왔던 변화의 속도를 무섭게 가속화하게 되었고 먼 미래로만 여겨졌던 것들이 지금의 현실로 나타나고 있는 것들이 많이 생겨나고 있습니다.이러한 상황은 코로나 종식 여부와 관계없이 계속되어져 새로운 기준들로 자리 잡아가는 뉴노멀의 시대를 경험하게 될 것입니다. 이미 4차 산업혁명시대의 도래를 주장했던 클라우스 슈밥이 미래에4차 산업혁명이 가져올변화의 속도는 과거의 산업혁명과는 비교도 안될 만큼 빨라 신속하게 준비하지 않으면 국가 든 기업이든 도태될 것이라고 예견을 한 바가 있습니다. 즉 이 변화에 적응하지 못하면 도태라는 엄청난 파국을 맞게 되지만 이것에 적응하면전혀 새로운 모습을 만들어 나아갈 수 있는 기회가 있다는 것을 예견할 수도 있는 것입니다. 변화를 겪으며 장점과 단점도 많이 겪게 되겠지만 적응해 나아가는 과정에 쌓이는 경험들이 우리의 역량이 될 수 있다면 그것으로 말미암아 새로운 우리의 모습을 만들어 낼 수 있으리라 기대합니다. 이 모든 과정들이 우리가 앞으로 변해 나아가는 과정의 모습이 될 것입니다, 이에 대입하여 그동안 우리가 변화한 모습들을 정리해 보고 그것을 기반으로 미래의 우리의 모습들을 생각해 보았습니다. 우리는 우리의 업을 주유소에서 시작하여 오랜 시간동안 성실하게 하여 왔고 88년올림픽 후로는 주유소를 하고 있는 장소를 부동산으로 인지하기 시작하였고 그 위에 주유를 넘어 서비스를 확장하여 자동차 용품, 세차, 편의점, 휴게소등으로 복합화를 하며 지금의 모습에 이르게 되었습니다. 그러나 전기자동차 시대가 도래하며 사업의 기둥 역할을 해왔던 주유소가 주기능을 상실하게 되는 위기에 처하게 되었고 우리가 하고 있던 주유소를 중심으로 한 복합화라는 발상을 전환하여 주유기능을 뺀 부동산을 바라보게 되었고 그 부동산을 플랫폼화 하여 공간적인 개념으로 재정립하게 되었습니다.우리가 가지고 있는 공간에 디지털기술을 기반으로 컨텐츠를 얹어 고객들에게 새로운 가치를 넘어 새로운 라이프스타일을 만들어 나아가는 것을 기대해 봅니다. 이것이 잘 정착되어 자리를 잡게 되면 이 변화된 경험이 역량이 되어 또 다른 새로운 모습을 생산해낼 수 있는 선순환 구조로 성장할 수 있는 기회를 잡을 수 있다고 기대해 봅니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황(연결) 당사는 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고, 고급휘발유ㆍ보통휘발유ㆍ경유ㆍ등유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 판매하고 있으며, 연결 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다. (단위: 천원, %) 구분 품목 매출액 비율 유류판매부문外 일반유, LPG외 용역수익부문外
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용역수익 임대부문 임대 전기부문(종속회사) 전기 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황 (연결) [2024. 12. 31 현재] (단위 : 천원) 구분 지점명 소재지 토지 건물 합계 비고 본점 본점 서울 한남대로 82 (한남동) 소유 지점 내곡동저유소 서울 내곡동 산12-501 소유 지점 종암지점 서울 종암로 58 (종암동) 소유 지점 동교지점 서울 연희로 12 (창천동) 소유 지점 중화지점 서울 동일로 799 (중화동) 소유 지점 에너비스 서울 한남대로 82 (한남동) 소유 지점 의정부지점 경기도 평화로 451 (의정부동) 소유 지점 남동공단지점 인천 남동대로 258 (논현동,53B1L) 소유 지점 수서지점 서울 광평로 202 (수서동) 소유 지점 김포저유소 경기 통진읍 율마로 339 (가현리) 소유 지점 삼중가스지점 서울 시흥대로 316 (독산동) 소유 지점 한남지점 서울 한남대로21길 4 (한남동) 소유 지점 혜화지점 서울 창경궁로 35 (혜화동) 임차 지점 양평지점 경기도 양서면 경강로 954, 외1필지 임차 계열 (주)에너비스 솔라 서울 종암로 58 (종암동) 임차 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출(연결) (단위 : 천원, %) 구 분 제89기 제88기 금 액 구성비 금 액 구성비 유류판매부문外 용역수익부문外 임대부문 전기부문(종속회사) 합 계 ※ 당사의 유류매출은 크게 일반유와 LPG로 구분되며 일반유는 고급 및 보통휘발유, 경유, 등유 등의 유종으로 구분되며, 서울ㆍ경기ㆍ인천지역 직영 주유소, 충전소를 통해 일반 고객 및 운수회사 등에 공급되고 있습니다.※ 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다.※ 종속회사 지급임차료 부분은 매출(임대수입) 부분에 수정 부분으로 재무의 관한 사항 매출액 합계와 상이 합니다. 나. 매입(연결) (단위 : 천원, %) 품 목 구 분 제89기 제88기 금 액 구성비 금 액 구성비 일반유 매입 LPG 매입 기타 매입 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등당사의 제품별 판매경로는 다음과 같습니다. (판매경로) 제 품 판 매 경 로 고급휘발유, 보통휘발유, 경유, 등유 정유사 - 대리점 - 주유소 - 소비자,산업체 LPG 정유사 - 대리점 - 충전소 - 소비자 TOTAL 外 대리점 - 주유소 - 소비자 (판매방법)판매방법은 현금, 신용카드매출 또는 외상으로서 외상판매에 대해서는 15일 단위와 말일 단위로 청구, 익월 15일 또는 30일 현금 회수를 하고 있으며, No1. 서비스와 CS경영을 중심으로 한 스마트스테이션으로 고객 오감만족 마케팅을 실시하고 있습니다. (판매조직 및 매출 현황) [2024. 12. 31현재] (단위 : 명, 천원, %) 지역 판매조직 품목 인원 매출 서울 본점(영업팀) 일반유外 혜화지점 일반유外 종암지점 일반유外 동교지점 일반유外 에너비스 일반유外 수서지점 일반유外 한남지점 일반유外 삼중가스지점 LPG 外 중화지점 임대 경기 ㆍ인천 남동공단지점 일반유外 의정부지점 임대 양평지점 일반유, 휴게소外 김포저유소 석유류저장 서울 (주)에너비스 솔라 전기발전 합계 ※ 당사는 당기말 도매 및 주유소 8개, LPG충전소 1개, 저유소 1개, 휴게소 1개 운영하고 있습니다.※ 중화지점, 의정부지점은 부동산 임대 중입니다. 라. 수주사황 ※해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 ※ 보고서 제출일 현재 또는 향후 파생상품 체결 계획이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ※ 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 체결하였습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성국내에 유입된 석유는 고도 성장과 맞물려 산업사회의 근간이되는 주요 에너지원이 되었습니다. 수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발되고 있어 석유에너지에 대한 의존도는 과거에 비해 감소하는 경향을 보이고 있지만, 여전히 타 에너지원에 비해서는 의존도가 높습니다. 석유제품 판매사업은 주유소를 비롯한 판매망을 갖추고, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화, 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업입니다. 또한 국민경제 운영의
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필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가기간 산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 국내 석유산업은 현재 4개의 주요 정유사 (SK에너지, GS칼텍스, S-Oil, 현대오일뱅크)가 석유에너지 판매를 통해 산업재 뿐만 아니라 소비재 공급을 주도하고 있습니다국내 석유유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 양호한 신장세를 보여왔습니다. 1997년 외환위기로 인한 석유제품 수요가 큰 폭으로 감소한 이후 국내 경기 침체, 고유가 및 대체에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가가 둔화되는 추세를 보였으나, 차량 등록대수의 꾸준한 증가 및 유류가격 인하 등의 플러스적 요인이 상존하고 경제 상황에 따라 석유류 제품의 소비증감이 변동되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다. 고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다. 1) 서비스의 고품격화 2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족 3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화 4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족 (5) 관련법령 또는 정부의 규제 석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다. (6) 시장점유율 (단위 : %) 2024년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 평균 중앙에너비스 점유율 출처 : 한국석유유통협회(서울,인천,경기 지역) (7) 시장의 특성당사는 SK에너지 주식회사로 부터 석유제품 및 가스를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도, 소매업을 하고 있으며, 직영 사업장의 경우 인근의 고정거래처와 통행차량에 대해 석유제품을 공급하고 있습니다. 국제유가 흐름에 따라 등락 반복이 예상되고 고객의 가격 민감도 증대 및 정부의 환경규제 정책 강화에 따른 수요 감소 등으로 매출이 저조하고 경쟁이 심화되고 있으며대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적 관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가 예상되고 있습니다. (8) 신규사업 등의 내용 및 전망 ※
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 석유류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울ㆍ경기 ㆍ인천지역직영 주유소, 충전소를 통해 고급 및 보통휘발유, 등유, 경유, LPG를 일반 고객 및 운수회사 등에 공급하고 있습니다.현재 업계의 현황은 국내외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대 및 정부의 환경 규제 정책 강화 및 수요 감소등으로 매출이 저조하고 경쟁이 심화되고 있으며 대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가예상되고 있습니다.제89기(2024.01.01~2024.12.31) 당사(연결)의 매출액은 498억1천만원을 실현하였고, 매출원가 408억6천5백만원이 발생하고 매출총이익은 89억4천5백만원이 발생하였습니다. 판매비와 일반관리비를 차감한 영업이익은 -17억4천6백만원이 됩니다. 기타수익 2억3천8백만원과 기타비용 4천2백만원, 금융수익 5억원, 금융비용 1억1천만원을 가감한 법인세비용차감전순이익 -11억6천만원이 되었습니다.여기에 법인세비용 -2억1천7백만원을 차감하면 당기순이익은 -9억4천3백만원을 실현하였습니다. 3. 재무상태, 영업실적 및 유동성에 관한 분석가. 재무상태(연결기준) (단위 : 원,%) 구 분 재 무 상 태 증감율 제89기 제88기 89기/88기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 [( )는 부(-)의 수치임] [안정성지표] (단위 : %) 재무비율 제89기 제88기 비고 부채비율 총부채/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 유동비율 유동자산/유동부채 영업이익대비이자보상배율 448.8배 178배 영업이익/(금융비용-금융수익) ※ 타인자본의 의존도를 나타내는 부채비율은 전기 7.90%에서 당기 7.18%이고, 차입금의존도는 당기 0.85% 입니다. 단기채무의 지급능력을 측정하는 유동비율은 전기 699.08%에서 당기 458.58%로 낮아졌으며, 영업이익대비 이자보상배율은 전기 178배에서 448.8배로 높아졌습니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 원,%) 구 분 영 업 실 적 증감율 제89기 제88기 89기/88기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [( )는 부(-)의 수치임] [수익성지표] (단위 : %) 재무비율 제89기 제88기 비고 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산순이익률 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로 인한 현금흐름/총자산 ※ 매출액에 대한 영업이익의 크기를 나타내는 매출액영업이익률은 전기 (1.33)%에서당기 (3.51)%로 손실률이 높아졌습니다. 매출액에 대한 이익의
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크기를 나타내는 매출액 순이익률은 전기 (0.45)%에서 당기 (1.89)%로 손실률이 높아졌습니다. 당기의 총자산순이익률(ROA)은 (1.61)%, 자기자본순이익률(ROE)은 (1.73)%이며, 총자산대비 영업활동으로 인한 현금흐름은 3.45%로 전기 3.27%보다 0.18% 증가하였습니다. 다. 유동성(연결기준) ( 단위 : 원) 구 분 제89기 제88기 영업활동으로 인한 현금흐름(A) 투자활동으로 인한 현금흐름(B) 재무활동으로 인한 현금흐름(C) 현금및현금성자산의 환율변동에 따른 효과(D) 현금의 증가(E=A+B+C+D) 기초의 현금(F) 계정대체(G) 기말의 현금(H=E+F+G) [( )는 부(-)의 수치임](A) 영업활동으로 인한 현금흐름 회사 유동성의 주된 원천이며, 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 2,535,787천원 감소한 (520,924)천원 입니다.(B) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 당기의 현금유입은 전기대비 2,148,462천원 증가한 2,196,174천원 입니다. (C) 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 당기 현금 유입은 전기대비 369,412천원 감소한 (1,690,415)천원 입니다. 4. 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항가. 장ㆍ단기차입금 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제89기 제88기 단기차입금 장기차입금 계 [단기차입금] (단위 : 천원,%) 차 입 처 종 류 이 자 율 제89기 제88기 신한은행 구매자금대출 합 계 [장기차입금] (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 이 자 율 제89기 제88기 합 계
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 대여금의 회수 보증금의 감소 예치금의 감소 유형자산의 처분 정부보조금의 수령 보험금의 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 증가 보증금의 증가 예치금의 증가 유형자산의 취득 사용권자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득
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IV. 차기이월 미처분이익잉여금 28. 수익 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품/용역 제품의 판매 상품의 판매 용역매출액 공사매출액 기타매출액 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 장기매출채권 계약자산 미청구공사 계약부채 초과청구공사 변동대가관련 계약부채 재화판매관련 선수금 29. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감액 (주1) 공사수익인식 기 말 당 기 전 기 (주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 39,644,192천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 374,513천원입니다. (2) 당기 및 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적계약수익 누적계약원가 누적공사손익 미청구공사 초과청구공사 (3) 당기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 (주1) 초과청구공사 (주2) (주1) 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다 (주석 8 참조). (주2) 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다 (주석 19 참조). (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 공사손실충당부채 추정변경으로 인한공사손익변동금액 추정변경으로 인한추정총계약원가변동금액 미청구공사 총액 손상차손누계액 내화물사업 (6) 보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약 중 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 건설계약은 제외하였습니다. 한편, 관련 법령이나 발주처와의 협약으로 인해 공시에서 제외된 건설계약은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 손상차손누계액 현대제철 당진제철소 CDQ 신설 내화물공사 포항 2열연 5가열로 신설공사 (주1) 프로젝트의 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 30. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비) 당사의 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 일반관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 통신비 수도광열비 연료유지비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 업무추진비 광고선전비 경상연구개발비 지급수수료 포상비 소모품비 도서인쇄비 차량유지비 협회비 교육훈련비 회의비 잡비 대손상각비 판매및물류비 운반보관비 판매촉진비 견본비 충당부채환입 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료 유형자산처분이익 보험금수익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업 및 관계기업투자손상차손 기타의대손상각비 잡손실 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품의 매입액 종업원급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 연료비 외주비 수선비 운반비 수도광열비 기타비용 합 계 (주1) (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 이자수익 금융상품 이자수익 기타 이자수익 소 계 배당금수익 기타금융수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증이익 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 차입금 이자비용 외화차입금 이자비용 사채 이자비용 리스 이자비용 소 계 기타금융비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 매출채권처분손실 사채상환손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 소 계 합 계 34. 주당순이익 (1) 당기와 전기 중 당사의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 신종자본증권 이자효과 소계 가중평균유통주식수 기본주당순이익(손실) 415 원/주 2) 가중평균유통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통주식적수 일수 366 일 365 일 가중평균유통주식수 3) 당기 가중평균유통주식적수의 계산 내역은 아래와 같습니다. 구 분 주식수 일 수 적 수 기초발행주식수 96 일 자기주식처분후 유통주식수 45 일 자기주식처분후 유통주식수 161 일 자기주식취득후 유통주식수 11 일 자기주식취득후 유통주식수 53 일 합 계 366 일 (2) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 배당금 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 각각 19,355백만원(주당 250원)과 23,222백만원(주당 300원)입니다. 36. 현금흐름표 (1) 당사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 법인세수익 재고자산평가손실(환입) 매출채권처분손실 감가상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 퇴직급여 상여충당부채전입 하자보수충당부채전입(환입) 장기종업원급여충당부채전입 이자수익 이자비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 외화환산이익 외화환산손실 금융보증이익 배당금수익 잡이익 잡손실 대손상각비 주식보상비용 복리후생비 외환차익 외환차손 보험금수익 종속기업 및 관계기업투자손상차손 기타비용 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 재고자산 매출채권 계약자산 미수금 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 미지급비용 계약부채 예수금 충당부채 사외적립자산 퇴직금의 승계 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 무형자산의 재고자산 대체 유,무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 유,무형자산 처분 관련 미수금의 변동 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 장기파생상품자산의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 당기초 재무활동현금흐름 사채할인발행차금 조정 외화환산
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리스효과(주1) 배당금결의 당기말 유입 유출 사채 장단기차입금 리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 리스부채의 설정 16,529,597천원 및 리스부채의 제각 587,897천원으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 전기초 재무활동현금흐름 사채할인발행차금 조정 외화환산 리스효과(주1) 배당금결의 전기말 유입 유출 사채 장단기차입금 리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 리스부채의 설정 24,738,082천원으로 구성되어 있습니다. 37. 우발상황 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 진행 중인 소송은 2건(청구금액 : 200,880천원)입니 다. 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 서울남부지방법원 이정하 당사 운송대금 청구 기일 추후 지정 대구지방법원 포항지원 영진엔지니어링 주식회사 당사 공사대금 청구 기일 추후 지정 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 지급보증 서울보증보험 계약이행 및 하자이행 보증금 38. 약정사항 (1) 보고기간 말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 금융기관 내 역 한도금액 실행액 우리은행 구매전용카드(대출한도) 상생파트너론 일중대출 기타외화지급보증 USD 210 USD 203 무역금융 시설대 국민은행 포괄외화지급보증(신용장) 무역금융 농협은행 무역금융 시설대 신한은행 시설대 무역금융 한국수출입은행 수출성장자금 수출촉진자금 수출촉진자금 해외투자자금 시설대 구매자금 한국산업은행 시설대 미즈호은행 일반대,무역금융 MUFG은행 일반대,무역금융 SMBC은행 일반대,무역금융 BNP파리바은행 무역금융, 매출채권 팩토링 SC제일은행 일반대,무역금융 매출채권 팩토링 중국은행 무역금융 HSBC은행 무역금융 크레디아그리콜은행 일반대,무역금융 중국공상은행 무역금융 ING은행 무역금융 씨티은행 무역금융 SG은행 무역금융 DBS은행 외화대출 중국농업은행 해외투자자금(신디케이트론) USD 9,600 BNP파리바은행 해외투자자금(신디케이트론) 중국은행 해외투자자금(신디케이트론) 중국광대은행 해외투자자금(신디케이트론) USD 7,200 합계 (2) 당사는 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd 증자 계약에서 당사의 보유 지분에 대하여 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd 최대주주인 국민기술 주식유한회사와 풋콜옵션을 체결하였습니다. 당사는 약정된 행사기간 동안 약정된 상황 하에서 약정된 행사가격으로 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 국민기술 주식유한회사는 증자 이후 3년간 당사가 의무매입수량 총 1천톤을 달성하지 못할 경우에 한해서 당사 최초 지분매입시 지불가격에 상응하는 가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며, 이로 인해 당사는 보유지분율 감소와 더불어 이사회 선임권이 박탈될 수 있습니다.또한, 위 옵션으로 인해 파생상품자산을 계상하고 있습니다 (주석 4, 9 참조). 39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위지배기업 포스코홀딩스(주) 종속기업 관계기업 (주)포스그린 (주)시알이노테크 영구포철로재내화재료(유) 씨앤피신소재테크놀로지(주) 공동기업 (주)포스코엠씨머티리얼즈 (주)피앤오케미칼 그 밖의 특수관계자 포스코홀딩스(주) 대규모기업집단 소속회사 등 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익(주1) 자산처분 매입 기타비용(주2) 자산취득(주2) 지배기업 포스코홀딩스(주) 종속기업,관계기업및공동기업 씨앤피신소재테크놀로지(주) (주)시알이노테크 (주)포스코엠씨머티리얼즈 (주)피앤오케미칼 그
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밖의특수관계자 (주)포스코 (주)포스코이앤씨 (주)포스코인터내셔널 (주)엔투비 (주)에스엔엔씨 (주)포스코디엑스 포스코플로우(주) (주)포스코엠텍 포스코에이치와이클린메탈 주식회사 포스코필바라리튬솔루션(주) 기타 합 계 (주1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. (주2) 리스거래는 제외하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익(주1) 매입 기타비용 자산취득 지배기업 포스코홀딩스(주) 종속기업,관계기업및공동기업 (주)포스코엠씨머티리얼즈 그 밖의특수관계자 (주)포스코 (주)포스코이앤씨 (주)포스코인터내셔널 (주)엔투비 (주)에스엔엔씨 (주)포스코디엑스 포스코플로우(주) (주)포스코엠텍 기타 합 계 (주1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 계약자산 기타채권 대여금 매출채권 계약자산 기타채권 지배기업 포스코홀딩스(주) 종속기업,관계기업및공동기업 씨앤피신소재테크놀로지(주) (주)포스코엠씨머티리얼즈 (주)피앤오케미칼 그 밖의특수관계자 (주)포스코 (주)에스엔엔씨 (주)포스코엠텍 포스코에이치와이클린메탈(주) 포스코필바라리튬솔루션(주) 기타 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 매입채무 계약부채 기타채무(주1) 매입채무 계약부채 기타채무 지배기업 포스코홀딩스(주) 종속기업,관계기업및공동기업 (주)포스코엠씨머티리얼즈 그 밖의특수관계자 (주)포스코 (주)포스코이앤씨 (주)엔투비 (주)포스코디엑스 포스코플로우(주) 포스코에이치와이클린메탈(주) 포스코필바라리튬솔루션(주) 기타 합 계 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 지급액 이자비용 기말 리스부채 (주)포스코 기타 (전기) (단위: 천원) 회사명 지급액 이자비용 기말 리스부채 (주)포스코 기타 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원, 천USD) 특수관계 구분 회사명 현금출자 종속기업 관계기업 씨앤피신소재테크놀로지(주) 최상위지배기업(주1) 포스코홀딩스(주) (주1) 포스코홀딩스(주)는 당기 중 당사에 신종자본증권을 출자하였습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 종속기업 관계기업 ZHEJIANG (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자 등으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: CAD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 실행금액 보증기간 비고 종속기업 지급보증 (7) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 공동기업 (주)피앤오케미칼 (8) 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 합 계 40. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합계 무상할당 배출권 (2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:
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톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 기초 추가 무상할당 이 월 정부제출 매 각 기 말 2021년 수량 장부금액 2022년 수량 장부금액 2023년 수량 장부금액 2024년 수량 장부금액 2025년 수량 장부금액 합 계 수량 장부금액 한편 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다. 41. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 2월 6일에 구미 소재 양극재공장을 530억원에 매각하는 계약을 체결하였으며 동 매각 금액을 초과하는 유형자산 장부금액 약 326억원을 당기 중 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당사는 2025년 2월 26일에 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 대한 지분 전량을 537억원에 매각하였습니다. (3) 당사는 2022년 5월 27일에 이사회 결의를 통하여 북미 시장 진출을 위해 를 설립하였으며, 2025년 1월 24일에 20차 자본금 714억원, 2월 27일에 21차 자본금 779억원을 납입 완료하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 포스코퓨처엠의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 포스코퓨처엠주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 포스코퓨처엠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의
포스코퓨처엠 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이길재 입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수 도 있습니다. 2024년도 내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 2024년도 내부회계관리제도 운영실태보고서_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 포스코퓨처엠 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (주) 전기 투입인원수 및 감사투입시간은 전기감사인인 삼정회계법인에서 기재한 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사의 범위, 시기 및 방향 등의 전반감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 별도,연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 포항, 광양, 세종, 대구, 구미 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 포항 본사 실사(입회)대상 회사 보유 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 부동산 감정평가 적정성 검토 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 25일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 외 1인 대면회의 분기재무제표에 대한 검토업무 결과 2024년 07월 22일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 외 1인 대면회의 반기재무제표에 대한 검토업무 결과핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획 2024년 10월 22일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 외 1인 대면회의
포스코퓨처엠 — 사업보고서 (2024.12)

분기재무제표에 대한 검토업무 결과내부회계관리제도 감사 진행 현황 2025년 02월 04일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 외 2인 대면회의 기말재무제표에 대한 감사업무 진행 경과핵심감사사항에 대한 감사업무 진행 경과내부회계관리제도 감사 진행 경과 2025년 03월 11일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 외 2인 서면회의 기말재무제표에 대한 감사업무 결과핵심감사사항에 대한 감사업무 결과내부회계관리제도 감사 결과