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당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (*2) 상기 장단기금융자산 중 억원은 예금 담보( 담보설정액: 101억원) 가 제공되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합계 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상품 상품평가손실충당금 제품 제품평가손실충당금 재공품 재공품평가손실충당금 원재료 원재료평가손실충당금 저장품 미착품 합계 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 천원(전기: 천원)입니다. 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타의유형자산 사용권자산 합계 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 재평가잉여금 순장부금액 당기 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금상각 대체 당기말 순장부금액 당기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 재평가잉여금 순장부금액 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타의유형자산 사용권자산 합계 전기초 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 재평가잉여금 순장부금액 전기 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금상각 대체 전기말 순장부금액 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 재평가잉여금 순장부금액 (2) 현금창출단위의 손상검사당사는 보고기간말 현재 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 방진 현금창출단위의영업손실 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상 징후가 존재한다고 판단하였고, 그 결과 방진의 현금창출단위 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진이 승인한 예산을 근거로 한 미래예상현금흐름으로 산출된 사용가치로 측정하였습니다.주요 유형자산이 배부된 방진 현금창출단위 현금흐름에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률 및 할인율 등은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정치 매출액증가율(%)(*1) 영구성장률(%) 할인율(%) (*1) 매출액증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 손상검사 결과 방진 현금창출단위에 대해 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당기와 전기의 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 당기말 담보설정금액 관련차입금액 비고 관련 계정과목 통화 금액 한국산업은행 KRW 토지, 건물 및기계장치근저당권 설정 차입금(주석 16, 32참조) USD IM뱅크(구, 대구은행) KRW USD JPY 전기말 담보설정금액 관련차입금액 비고 관련 계정과목 통화 금액 한국산업은행 KRW 토지, 건물 및기계장치근저당권 설정 차입금(주석 16, 32참조) USD IM뱅크(구, 대구은행) KRW USD JPY (5) 유형자산 재평가 모형가. 당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 선택적용하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가자산 평화산업 소유 토지 재평가기준일 2022년 12월 31일 재평가기관 ㈜감정평가법인 삼일 공정가치 결정방법 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개발요인 비교 등을 통하여 토지가액을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하되 거래사례비교법에 의한 합리성을 검토함 나. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가모형과의 차이내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 원 가
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원가모형 순장부금액 재평가모형 순장부금액 재평가잉여금 다. 당기 중 재평가와 관련된 기타포괄손익누계액의 변동사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익인식액 13. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 천원(전기: 천원)이며 리스 계약 변경으로 인하여 감소된 사용권 자산은 없 습니다(전기: 천원). 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 리스부채는 천원(전기: 천원)이며 리스 계약 변경으로인하여 감소된 리스부채는 없 습니다(전기: 천원).당기 중 리스의 총 현금유출은 천원(전기: 천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 리스계약변경으로 인한 손익 단기리스료 및 소액자산 리스료 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 전기말 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 순장부금액 당기 기초 순장부금액 취득 상각비 당기말 순장부금액 당기말 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 순장부금액 전기 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 전기초 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 순장부금액 전기 기초 순장부금액 취득 상각비 전기말 순장부금액 전기말 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 순장부금액 (2) 당기와 전기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가(제조원가) 판매비와 관리비 합계 15. 종속기업 및 공동지배기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 종목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 미국 우리온기업제12호평화산업유한회사(*) 한국 합계 (*) 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였으며, 당기 중 청산으로 소멸되었습니다. (2) 종속기업 및 공동지배기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초장부가액 처분 보고기간말 장부금액 16. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 은행차입금 사채 외상매출채권담보대출 소계 비유동 은행차입금 사채 소계 총차입금 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 등 KEB하나은행 한국산업은행 IM뱅크(구, 대구은행) 농협은행 현대커머셜 기업은행 우리온기업제12호평화산업 유한회사 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 우리은행 신한은행 합계 차감 : 1년이내 만기도래분 차감계 당사의 장단기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입종별 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 IM뱅크(구, 대구은행) 원화사채 삼성증권 원화사채 소계 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성 사채) 차감 : 사채할인발행차금(사채) 차감계 17. 매입채무 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 기타유동금융부채 미지급금 리스부채 미지급비용 미지급배당금 금융보증부채 소계
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기타유동부채 선수금 예수금 연차수당부채 소계 기타비유동금융부채 장기미지급금 임대보증금 리스부채 소계 당사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 결정되며, 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 당사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타금융부채에 포함되며 상기 표의 매입채무에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 공급자금융약정의 일부인 매입채무 및 기타금융부채의 장부가액 및 이 중 공급자가 지급받은 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액 이중 공급자가 지급받은 금액 공급자금융약정에 해당하는 비교 가능한 매입채무 및 기타금융부채의 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 60일이며, 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무의 장부가액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 18. 충당부채당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 판매보증충당부채(유동) 당기 전기 기초 증가 감소 기말 19. 순확정급여제도 19.1 확정급여제도당사의 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 재무상태표 부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 신입/전입효과 정산손익 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 정산으로 인한 지급 관계사전입 관계사전출 등으로 인한 지급 보고기간말 금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 수익 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 관계사 전입액 관계사전출 등으로 인한 지급 보고기간말 금액 총 비용 중 백만원(전기: 백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 백만원(전기: 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/1% 감소 7.91%감소/9.10%증가 임금상승률 1% 증가/1% 감소 9.24%증가/8.17%감소 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한
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확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 19.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 천원(전기: 천원) 입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 국제조세개혁-필라2 모범규칙에 대한 기업회계기준서 제1012호 개정사항은 OECD가 발표한 필라2모범규칙을 시행하기 위해 제정되거나 실질적으로 제정된 세법에서발생하는 법인세에 기업회계기준서 제1012호가 적용됨을 명확히 하였습니다. 당사는 이 개정사항을 도입하였으나 현재 당사의 매출액이 750백만 유로 미만이므로필라2모범규칙의 범위에 포함되지 않습니다. 따라서 당기에는 개정사항이 적용되지 않습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 기타포괄손익누계액에 반영되는 법인세 총이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 국내법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세 미인식 효과 - 합병승계 관련 이연법인세 미인식 효과 - 세액공제감면 - 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 사외적립자산 미수수익 재평가잉여금(토지) 재평가잉여금(건물) 토지재평가차액 지분법적용투자주식 사용권자산 소계 확정급여부채 판매보증충당부채 재고자산평가손실 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 연차수당부채 매출채권 지급보증료 장기종업원급여 지연이자 유형자산손상차손 정부보조금 대손상각비 리스부채 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 미인식효과 순액 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 사외적립자산 미수수익 재평가잉여금(토지) 재평가잉여금(건물) 토지재평가차액 종업원급여자산 지분법적용투자주식 사용권자산 소계 확정급여부채 판매보증충당부채 재고자산평가손실 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 연차수당부채 금융보증부채 매출채권 지급보증료 장기종업원급여 지연이자 유형자산손상차손 정부보조금 대손상각비 기타의대손상각비 종속기업투자손상차손 리스부채 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 미인식효과 순액 세무상 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 이월세액공제 3,946,930천원(전기: 3,911,875천원)과 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 27,917,955천원(전기: 24,044,348천원) 및 이월결손금 27,441,578천원(전기: 48,214,291천원)에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이월세액공제의 만기는 2025년에서 2034년, 세무상 이월결손금의 만기는 2028년에서 2038년입니다. 21. 자본금과
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주식발행초과금당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 54,902,259주이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다.자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 전기말 당기말 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 재평가잉여금 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 기초 증감 손익으로의재분류 기말 재평가잉여금 전기 기초 증감 손익으로의재분류 기말 재평가잉여금 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 23. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 자기주식처분손실 합 계 24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처리결손금 합계 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기의 결손금처리계산서는 2025년 3월 25일 정기주주총회에서 처리될 예정입니다(전기 처리확정일: 2024년 3월 27일)(단위:천원). 과목 당기 전기 미처리결손금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 차기이월미처리결손금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같으며, 가격이 확정된 제품매출 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 제품매출 계약 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 접대비 감가상각비 포장비 운반비 지급수수료 대손상각비(환입) 판매보증비 수출제비용 기타 합계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품의 사용 상품의 판매 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 지급수수료 운반비 전력비 수출제비용 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 비용당기와 전기 중 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 수수료수익 임대료수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 유형자산처분이익 배당금수익 통화선물거래이익 통화선물평가이익 잡이익 기타수익 계 기부금 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 유형자산처분손실 통화선물거래손실 통화선물평가손실 잡손실 기타비용 계 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자수익 금융보증수익 금융보증수수료수익 금융수익 계 이자비용 금융보증비용 금융비용 계 30. 주당순손익기본주당손실은 당사의 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기
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전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 70원/주 57원/주 당사는 희석화 증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1) 당기순이익 2) 현금의 유출입이 없는 수익비용 등의 가감 퇴직급여 이자비용 법인세비용 금융보증비용 판매보증비 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 통화선물거래손실 통화선물평가손실 대손상각비환입 기타의대손상각비 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분손실 이자수익 배당금수익 유형자산처분이익 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 금융보증수익 외화환산이익 통화선물거래이익 통화선물평가이익 잡손실(이익) 금융보증수수료수익 3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 종업원급여자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 연차수당부채의 증가(감소) 판매보증충당부채의 감소 확정급여채무의 감소 사외적립자산의 감소(증가) 기타장기종업급여부채의 증가(감소) 장기성미지급금의 증가(감소) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 유동성사채의 만기연장 건설중인자산의 본계정 대체 순확정급여부채의 재측정요소 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 유ㆍ무형자산 처분 미수금 매출채권의 장기매출채권 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성 리스부채 장기차입금 사채 비유동성 리스부채 전기초 현금흐름 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성대체 리스부채와 사용권자산의 인식 리스부채의 현재가치할인차금상각 사채할인발행차금 상각 리스부채의 유동성대체 리스부채와 사용권자산의 재측정 외환차이 전기말 당기초 현금흐름 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성대체 유동성사채의 만기연장 리스부채와 사용권자산의 인식 리스부채의 현재가치할인차금상각 사채할인발행차금 상각 리스부채의 유동성대체 외환차이 당기말 32. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관약정사항 1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 외 개 금융기관과 백만원을 한도로 하는 받을어음 할인약정(매출채권담보대출약정 포함)을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기미도래 및 상환청구권이 존재하는 금액은 백만원입니다.2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 금융기관 구분 당기말 전기말 단위 금액 단위 금액 KEB하나은행 외담대 간접익스포져 KRW KRW 어음할인(채권담보대출 포함) 일반자금대출 무역금융 아이엠뱅크(구,대구은행) 외담대 간접익스포져 KRW KRW 무역금융 시설대 일반자금대출 사모사채 수입신용장 USD USD 한국산업은행 일반자금대출 KRW KRW 수입신용장 USD USD 국민은행 어음할인(채권담보대출 포함) KRW KRW 무역금융 신한은행 어음할인(채권담보대출 포함) KRW KRW 우리은행 어음할인(채권담보대출 포함) KRW KRW 기업은행 일반자금대출 KRW KRW 무역금융 농협은행 어음할인(채권담보대출 포함) KRW KRW 일반자금대출 신보2020제5차유동화전문유한회사 사모사채 KRW 신보2023제9차유동화전문유한회사 사모사채 KRW 현대커머셜 일반자금대출 KRW KRW 합계 KRW KRW USD USD 3) 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산은 화재
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등으로 인한 손해에 대비하여 한국화재보험협회 및 DB손해보험(주) 패키지보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액은 천원(전기: 천원)입니다. 동 보험은 산업은행 등을 보험수익자로 하여 질권설정되어 있습니다. 4) 당사는 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제된 약정금액은 입니다. 이와 관련하여 당기 천원(전기 : 천원)을 통화선물 거래 및 평가손익(기타수익 및 기타비용)으로 인식하고 있습니다. (2) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 지급보증 기관 구분 당기말 전기말 단위 금액 단위 금액 평화홀딩스(주) 외담대 간접익스포져 KRW KRW 일반대출 KRW KRW 사모사채 KRW KRW 무역금융 KRW KRW 수입신용 USD USD 평화오일씰공업(주) 일반대출 KRW KRW 한국방위산업진흥회 거래이행 등 KRW KRW 서울보증보험 이행하자보증 KRW KRW 신용보증기금 지급보증 KRW KRW 한국무역보험공사 지급보증 KRW 합계 KRW KRW USD USD (3) 제공한 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 제공받은회사 지급보증처(기관명) 지급보증기간 지급보증액 단위 당기말 전기말 우리온기업제12호평화산업 유한회사(*) 한국증권금융(주) KRW (주)평화이엔지 기업은행 KRW (주)평화씨엠비 기업은행 KRW (*) 당사는 해당 지급보증과 관련해서 현대모비스(주)에서 향후 발행할 매출채권을 미래에셋증권(주)에게 신탁하고, 우리온제12호평화산업 유한회사를 제1종 수익자로 하는 금전신탁계약을 체결하였습니다. 해당 신탁계약에서 발생하는 수익금은 관련 차입금 상환에 사용하기로 한 약정을 체결하였습니다. (4) 제공한 담보당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD,JPY, INR). 당기말 담보설정금액 관련차입금액 비고 채무자 통화 금액 통화 금액 현대커머셜(주) KRW KRW 현대자동차(주),기아자동차(주)매출채권 담보설정 평화기공(주)(주석 9,33) IM뱅크(구,대구은행) KRW KRW 부동산 담보설정 평화산업(주)(주석 12,16) USD JPY 산업은행 KRW KRW 부동산 담보설정 USD 상기 사항 이외 당사는 지배기업인 평화홀딩스(주)와 천진평화기차배건(유)에게 KEB하나은행의 94억원예금담보(담보설정액: 101억원)를 제공하였습니다(주석 33 참조). (5) 기술지원계약당기말 현재 당사는 천진평화기차배건유한공사 및 Pyung Hwa India Private, Ltd.와기술지원계약을 체결하고 계약제품의 연간 순매출액의 2%를 기술사용료를 수취하고 있으며 이와 관련하여 당기 원(전기: 천원)을 수수료수익(기타수익)으로 인식하였습니다. (6) 경영지원 용역계약당기말 현재 당사는 평화홀딩스(주)와 경영지원 용역계약을 체결하고 있으며, 이와관련하여 당기 천원(전기: 천원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 인식하였습니다. (7) 미회수 어음수표당기말 현재 당사는 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(8) 당사는 제1회 사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 450,000 천원과 관련하여 당기말 현재 근질권을 설정하고 있습니다. (9) 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 구 분 당기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 선물거래예치금 통화선물 거래 관련 정기예금 천진평화기차배건(유) 담보제공 정기예금 평화홀딩스(주) 담보제공 장기금융상품 당좌개설보증금 당좌구좌 개설 관련 합 계 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 평화홀딩스(주) 평화홀딩스(주) 종속기업 우리온기업제12호평화산업 유한회사(*4) 서일(주)(*1) Pyung Hwa America, Inc.우리온기업제12호평화산업 유한회사 기타특수관계자
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평화오일씰공업(주)(주)평화이엔지평화기공(주)평화씨엠비(주)(주)피엔디티Pyung Hwa India Private, Ltd.천진평화기차배건유한공사천진평화화공유한공사천진평화기공기차부건유한공사-창인인재개발원(주)예원파트너스(주)(*3)(주)엠제이비전테크(주)피에프에스농업회사법인 (주)예겸 평화오일씰공업(주)(주)평화이엔지평화기공(주)평화씨엠비(주)(주)피엔디티Pyung Hwa India Private, Ltd.천진평화기차배건유한공사천진평화화공유한공사천진평화기공기차부건유한공사 엘리먼트식스(주)(*2) 창인인재개발원(주)예원파트너스(주)(주)엠제이비전테크(주)피에프에스농업회사법인 (주)예겸 (*1) 전기 중 당사와 합병으로 소멸되었습니다.(*2) 전기 중 (주)엠제이비전테크와 합병되어 소멸되었습니다.(*3) 당기 중 평화홀딩스(주)와 합병되어 소멸되었습니다.(*4) 당기 중 청산되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 기중거래내역 구분 회사명 당기 매출 등 매입 등 매출 유형자산거래 기타 매입 유형자산거래 기타 지배기업 평화홀딩스(주) 종속기업 우리온기업제12호평화산업 유한회사 기타특수관계자 평화기공(주)(*1) 평화씨엠비(주) (주)평화이엔지 천진평화기차배건(유) 평화오일씰공업(주) (주)피엔디티(*1) (주)피에프에스 창인인재개발원(주) 합계 (*1) 당사는 평화기공(주), Pyung Hwa India Private, Ltd., 천진평화기차배건(유) 및 (주)피엔디티와의 원재료 사급거래, 상품 대행매출 거래 관련 매입액과 매출액을 포괄손익계산서상 순액으로 표시하고 있습니다. 구분 회사명 전기 매출 등 매입 등 매출 유형자산거래 기타 매입 유형자산거래 기타 지배기업 평화홀딩스(주) 종속기업 서일(주)(*1) 우리온기업제12호평화산업 유한회사 기타특수관계자 평화기공(주)(*1) 평화씨엠비(주) (주)평화이엔지 천진평화기차배건(유) 평화오일씰공업(주) (주)피엔디티(*1) (주)피에프에스 창인인재개발원(주) 합계 (*1) 당사는 서일(주), 평화기공(주), Pyung Hwa India Private, Ltd., 천진평화기차배건(유) 및 (주)피엔디티와의 원재료 사급거래, 상품 대행매출 거래 관련 매입액과 매출액을 포괄손익계산서상 순액으로 표시하고 있습니다. 나. 채권ㆍ채무내역 특수관계구분 회사명 당기말 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 지배기업 평화홀딩스(주) 종속기업 기타특수관계자 평화기공(주) 평화씨엠비(주) (주)평화이엔지 천진평화기차배건(유)(*1) 평화오일씰공업(주) (주)피엔디티 (주)피에프에스 창인인재개발원(주) 합계 (*1) 당기 중 천진평화기차배건(유)에 관한 장기매출채권 675백만원, 장기미수금 500백만원의 손상차손을 인식하였으며, 총 장기매출채권 1,878백만원, 장기미수금 1,851백만원 의 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 Pyung Hwa India Private, Ltd.에 관한 장기매출채권 1,280백만원의 손상차손환입, 장기미수금 41백만원의 손상차손환입을 인식하였으며, 당기말 현재 에 대하여 인식한 장기매출채권 및 장기미수금에 대한 손상차손누계액은 없습니다. 특수관계구분 회사명 전기말 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 임대보증금 기타채무 지배기업 평화홀딩스(주) 종속기업 우리온기업제12호평화산업유한회사 기타특수관계자 평화기공(주) 평화씨엠비(주) (주)평화이엔지 천진평화기차배건(유)(*1) 평화오일씰공업(주) (주)피엔디티 (주)피에프에스 창인인재개발원(주) 합계 (*1) 전기 중 천진평화기차배건(유)에 관한 장기매출채권 1,203백만원, 장기미수금 1,351백만원의 손상차손을 인식하였으며, 총 장기매출채권 1,203백만원, 장기미수금 1,351백만원의 손상을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 Pyung Hwa India Private, Ltd.에 관한 장기매출채권 2,140백만원의 손상차손환입, 장기미수금 84백만원의 손상차손환입을
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인식하였으며, 총 장기매출채권 1,281백만원, 장기미수금 41백만원의 손상을 인식하였습니다. 다. 자금대여내역 구분 당기 당기 및 당기말 대여금 기초 증가 감소 기말 이자수익 미수이자 평화씨엠비(주) 평화기공㈜ (주)피엔디티 구분 전기 전기 및 전기말 대여금 기초 증가 감소 합병으로 인한 소멸 기말 이자수익 미수이자 서일(주)(*) 평화씨엠비(주) 평화기공㈜ (주)피엔디티 (*) 전기 중 서일(주)에 대한 단기대여금은 당사와 합병 이전에 1,931백만원 손상을 인식하였으며, 당사와 합병으로 이후에는 서일(주)에 대한 단기대여금 및 대손충당금은 소멸하였습니다. 라. 자금차입내역 구분 당기 당기 및 당기말 차입금 기초 증가 감소 기말 이자비용 미지급비용 우리온기업제12호평화산업유한회사 구분 전기 전기 및 전기말 차입금 기초 증가 감소 기말 이자비용 미지급비용 우리온기업제12호평화산업유한회사 (3) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 퇴직급여 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제공받은회사 지급보증처 (기관명) 지급보증액 단위 당기말 전기말 기타특수관계자 우리온기업제12호평화산업 유한회사 한국증권금융(주) KRW (주)평화이엔지 기업은행 KRW (주)평화씨엠비 기업은행 KRW 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 당사는 재무제표에 금융보증부채 백만원(전기말: 백만원)을 인식하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 지급보증 기관 구분 당기말 전기말 단위 금액 단위 금액 평화홀딩스(주) 외담대 간접익스포져 KRW KRW 일반대출 사모사채 무역금융 수입신용 USD USD 평화오일씰공업(주) 일반대출 KRW KRW 합계 KRW KRW USD USD (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 담보설정금액 관련차입금액 비고 채무자 통화 금액 금액 현대커머셜(주) KRW 현대자동차(주),기아자동차(주)매출채권 담보설정 평화기공(주)(주석 9,32) 상기 사항 이외 당사는 지배기업인 평화홀딩스(주)와 천진평화기차배건(유) 에게 하나은행의 94억원 예금담보를 제공하였습니다. 34. 영업부문 정보(1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 호스 호스 등 A, B 특산 특수차량부품 등 D 방진 부쉬 등 A, C 에어서스펜션 에어서스펜션 등 A (2) 당기와 전기 중 부문별 수익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 호스 특산 방진 에어서스펜션 공통 합계 매출액 매출원가 판매비와 관리비 순기타손익 순금융손익 당기순손익 전기 호스 특산 방진 에어서스펜션 공통 합계 매출액 매출원가 판매비와 관리비 순기타손익 순금융손익 당기순손익 (3) 당기와 전기 중 당사의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내 미국 중국 인도 기타 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내 (5) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 A B 35. 종속기업과의 합병당사는 전기 중 종속기업인 서일 주식회사와 2023년 5월 24일 이사회 결의에 의거하여 2023년 8월 1일자로 합병 하였습니다. 합병은 상법 제527조의 3 규정에 따른 소규모 합병에 해당됩니다. 또한 동일지배기업하의 사업결합거래에 해당됨에
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따라 사업결합으로 승계하는 자산, 부채에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하였습니다.(1) 종속기업의 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 목적 종속기업과 합병을 통해 사업의 전문성 제고와 경영 효율성 강화 방법 합병법인이 피합병법인을 100% 소유하고 있는 완전자회사 형태이므로 합병시 피합병법인 주주에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 흡수합병 형태임 합병 후 존속회사 평화산업(주) 합병 후 소멸회사 서일(주) 합병비율 합병법인 : 피합병법인 = 1:0 이사회 결의일 2023년 5월 24일 합병기일 2023년 8월 1일 합병보고총회일 2023년 8월 7일 합병등기일 2023년 8월 9일 (2) 합병기준일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 금액 현금및현금성자산 기타유동수취채권 당기법인세자산 장기금융자산 자산 합계 (A) 매입채무 기타유동금융부채 기타유동부채 부채 합계 (B) 이전대가 (C) 기타자본잉여금 계상액(D=C-(A-B)) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 평화산업주식회사의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 평화산업주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 평화산업주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 평화산업주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한
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테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민성입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 평화산업 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 및 내부회계관리제도 감사 및 중간감사 일 명 명 자동 내부통제 및 전산시스템 감사 일 명 명 반기 검토 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 주석 사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산등), 내부회계관리제도기말운영평가 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대구공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대구공장 실사(입회)대상 소액현금,유가증권,회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처재고보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 19일 외부감사인, 감사 서면 외부감사인 독립성 확인, 독립성 및 책임구분, 감사진행상황 및 향후 감사계획, 핵심감사사항 보고 2025년 03월 14일 외부감사인, 감사 서면 독립성 확인 및
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 자동차부품산업은 품질, 기술 등의 이유로 완성차산업과 밀접하게 관련되어 있어 자동차산업의 특징을 그대로 반영합니다. 자동차산업은 철강, 화학, 전기, 전자 등의 산업과 2만여개의 부품을 제조하는 부품업체들이 연계되어 있어 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다. (2) 산업의 성장성 2025년 세계 자동차 시장 판매는 중국의 저성장 기조에도 불구하고 물가 안정과 금리인하, 인센티브 확대에 따른 구매 여건 개선 등으로 완만한 회복세로 3.3% 증가한 9,471만대 규모가 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 선진시장에서는 이런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. (4) 경쟁요소 자동차산업은 개발과 생산에 막대한 시설투자와 개발비가 소요되어 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과(규모의 경제 효과)가 크기 때문에 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 자동차부품산업 또한 기술과 품질이 중요시되고, 완성차업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제효과가 그대로 나타납니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 1977년 7월 11일 설립된 당사는 자동차용 내장재인 Cockpit Module(Crash Pad), Door Trim, Anti-Vibration Pad 등을 생산하는 자동차부품 전문생산업체로서 생산품의 대부분을 현대자동차에 납품하고 있으며 1997년 6월 증권시장에 상장되었습니다. 1981년 현대자동차 부사장과 현대종합상사 대표이사를 역임한 故윤주원회장이 대표이사에 취임한 후 현재는 전문경영인이 경영을 하고 있습니다. 1999년 부품모듈화를 위해 미국의 비스티온 인터내셔널 홀딩스사와 자본제휴 관계를 유지해 오다 2014년 4월 2대주주였던 윤성희 대표이사가 비스티온의 지분을 인수하여 최대주주로서 회사 경영에 참여하고 있습니다. 또한 2015년 4월 현대모비스㈜가 보유하고 있는 북경모비스중차기차의 지분 및 경영권 인수를 완료하여 중국자동차 사업을 영위하고 있으며, 2021년 3월 부터 신사업 분야인 BMA부품을 유럽과 미국에 공급하고 있습니다. (2) 시장점유율 국내 Cocpit Module시장은 자동차완성업체와 긴밀한 협력관계하에서 생산과 판매가 이루어지기 때문에 완성차업체의 판매량에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 국내시장의 정확한 시장점유율의 추정은 어려우나 현재 국내시장을 주도하는 현대기아자동차(주)와 협력관계에 있는 당사와 현대모비스(주) 그리고 한국지엠, 르노삼성자동차, 쌍용자동차(주)와 협력관계에 있는 크레아아이엔, 유진에스엠알시오토모티브테크노등이 시장을 과점하고 있습니다. 반면 BMA 시장은 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 해당시장의 시장점유율은 생략합니다. (3) 시장의 특성 당사는 현대자동차의 1차 부품협력업체로서 현대자동차와 영업상 긴밀한 관계를 유지하고 있으며, 최근 완성차업체들이 추진하는 부품모듈화, 시스템화로 인하여 관련업체들로부터 납품받아 현대자동차에 동사의 제품을 모듈형태로 납품하고 있습니다. 현대자동차의 신차개발계획에서부터 참여하여 신차종에 들어가는 부품의 금형 등을 제작하고 있으며, 생산관리 및 재고관리 부분에서도 현대자동차와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 보고서 제출일 현재 주주총회나 이사회결의를 통하여 구체적으로 확정된 결의 사항에 대해 즉시 공시를 하고 있으며 기타 주요한 투자내용은 자율공시를 통해 정보제공을 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제조 제품등 자동차부품 덕양산업 외 Door Trim 자동차부품 덕양산업 MEB 외 자동차부품 덕양아메리카 외 기타 자동차부품 덕양산업외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 품 목 주요상표 제48기 제47기
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제46기 C/PAD 덕양산업 Door Trim 덕양산업 Carrier 북경덕양 덕양아메리카 ※ 판매단가의 변동은 매출구성 변동 및 제품의 사양 변경 등으로 인한 것입니다. ※ 북경덕양중차 및 덕양아메리카의 가격은 환율변동분이 반영된 금액입니다. 다. 주요 원재료 등의 현황(별도기준) (단위 :백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부 품 원재료등 CPM자재류 CrashPad외 현대모비스외 대형프라스틱류 에코플라스틱외 스킨성형재료류 LX하우시스외 전장및스위치류 유라코퍼레이션외 MEB자재류 티엔디외 기 타 한국석유공업외 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1) 주요 원재료 등의 가격변동추이(별도기준) (단위 :원 ) 구 분 제48기 제47기 제46기 CPM자재류 대형프라스틱류 스킨성형재료류 전장및스위치류 ESS자재류 MEB자재류 ※ 산출기준 - 원자재별 총평균단가 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 주요제품의 생산능력(별도) (단위 : 개 ) 사업부문 품 목 제48기 제47기 제46기 자동차부 품 Crash pad Door Trim MEB 외 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 차종별 Unit Per Hour를 기준으로 1일 작업시간 16시간연간 작업일수 365일적용② 산출방법 - UPH ×16시간(1일작업시간) ×365일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적(별도) (단위 : 개 ) 사업부문 품 목 제48기 제47기 제46기 자동차부 품 Crash pad Door Trim MEB 외 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,% ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품제조업(본사) 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황(종속회사 포함 연결기준) (단위 : 백만원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 미상각액 당기상각액 비고 토지 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 및 비품 사용권자산 합계 (2) 생산설비의 현황(별도기준) (단위 : 백만원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 미상각액 당기상각액 비고 토지 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 및 비품 사용권자산 합계 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 신차종 개발과 관련한 설비 및 금형에 대한 투자분임 ① 진행중인 투자(별도 기준) (단위 : 백만원 ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 자동차부품 증축 1년 토지 신차종개발 증축 1년 건물 및 구축물 신차종개발 개발 1년 기계장치 신차종개발 물류개선 1년 차량운반구 물류개선 개발 1년 공구기구 신차종개발 사무개선 1년 집기비품 신차종개발 합 계 ② 향후 투자계획(별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 투자효과 비고 자산형태 2025년 자동차부품 증축 건물 및 구축물 신차종개발 개발 기계장치 신차종개발 물류개선 차량운반구 물류개선 개발 공구기구 신차종개발 사무개선 집기비품 신차종개발 합 계 ※위 투자계획은 예상투자금액으로 실제투자금액과는 차이가 있을 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제48기 제47기 제46기 자동차부품 제품등 DOOR TRIM Carrier 외 MEB 외 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 덕양산업 - 생산담당중역(1명), 생산관리팀장(1명), 생산관리팀원(22명) (2) 판매경로 ① 본사- 내수 : 발주서 접수(현대자동차, ON LINE) → 생산계획 수립(생산관리팀) → 생산(생산팀,BAR-CODE) → 검사(품질관리팀) → 적재(생산팀) → 출하(생산관리팀) → 납품(생산관리팀) - 수출 : 매도확약서접수(현대자동차) → L/C OPEN → 공급요청서접수(현대자동차)(LOCAL) 생산관리팀 → 생산계획 수립(생산관리팀) → 생산(생산팀,BAR-CODE) → 검사(품질관리팀) → 적재(생산팀) → 출하(생산팀) → 납품(생산관리팀) → 인수증접수(생산관리팀) → L/C NEGO (3) 판매방법
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및 조건 ① 본사 : 내수-전자어음, 수출-현금결제 (4) 판매전략 - 적기납품을 통한 고객불만 "0"화 실현- 적정재고관리시스템 운영을 통한 재고비용 절감- 전품목 불량율 SINGLE PPM달성을 통한 고객 품질만족 실현 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 가격위험당사의 매출액은 완성차업체의 매출과 밀접하게 관련되어 있으며 경기변동에 따른 가격변동보다는 원가절감 등에 따른 원가개선을 반영하여 가격이 변동되는 구조입니다. 따라서 판매가격의 변동이 회사에 미치는 영향은 타 산업보다 크지 않습니다. (2) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 CNY,USD입니다. 보고서 작성기준일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용 차감전 순이익 (3) 이자율위험 연결실체는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 변동시 세전 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 회사차원에서 관리되고 있으며, 매출거래처와 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생합니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 개별적인 재무상태, 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우에는 신용등급이 AA이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 이러한 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 다. 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무팀이 수행하며, 현금및현금성자산을 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 채무를 적기에 이행할 수 있도록 합니다. 잉여자금은 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 투자하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 종합연구소장(부사장 1명) 설계실 미래기술전략팀 신기술연구팀 책임연구원 10명 책임연구원 1명 책임연구원 2명 선임연구원 19명 선임연구원 1명 선임연구원 2명 주임연구원 9명 주임연구원 2명 주임연구원 2명 연구원 5명 연구원 1명 연구원 1명 연구원보 0명 연구원보 1명 연구원보 2명 43명 6명 9명 (2) 연구개발비용(별도기준) (단위 :백만원) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 당사의 부설연구소는 1987년 9월 설립되어 로타리조인트 등 산업재산권을 아래와 같이 등록하였으며, 신소재 개발을 위한 PSM 제조공법을 도입하였고, 운전석모듈 설계능력 제고를 위해 선진 해외기업과 기술제휴를 통해 설계기술확보 및 현대자동차의 신차종 개발에 Guest Engineer로 참여하고 있으며 연구개발에 집중하기 위해 연구소의 인원 및 설비를 지속적으로 확충하고 있습니다. [최근 3개년 산업재산권 등록
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현황] 1. 특허 - 차량 내장재 제조방법(2022)2. 특허 - 내장재 성형 금형(2022) 3. 특허 - 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 BMA 하우징(2022)4. 특허 - 셀 모듈 어셈블리의 절연성 검사 장치(2022)5. 특허 - 리얼 스티치가 형성된 내장재 및 이의 제조방법(2022)6. 특허 - 자동차 부품의 융착 조립체(2022)7. 특허 - HINGE STRUCTURE FOR AIR BAG DOOR(2022)8. 특허 - 자력 잠금식 차량용 도어 힌지장치(2022)9. 특허 - 글로브박스용 전자식 개폐장치(2022)10. 특허 - DOOR FOR VEHICLE(2022)11. 특허 - 일체형 다중커버를 갖는 배터리모듈(2022)12 .특허 - INPUT DEVICE FOR VEHICLE(2022)13. 특허 - 적층형 배터리셀에 대한 가압구조를 갖는 배터리 모듈(2022)14. 특허 - 진공압력을 이용한 내장재 제조 장치(2022)15. 특허 - LOCALIZED OVER-MOLDING DIE STRUCTURE(2022)16. 특허 - 안전커버가 구비된 배터리모듈용 커넥터(2022)17. 특허 - 배터리셀의 리드탭용 레이저 용접방법(2022)18. 특허 - 용접조건을 달리한 배터리셀의 리드탭용 레이저 용접방법(2022)19. 특허 - 인스트루먼트 패널 어셈블리 제조방법(2022)20. 특허 - 개폐형 커버구조를 갖는 배터리모듈(2022)21. 특허 - 충격저감형 결합구조가 부설된 일체형 카울크로스맴버(2022)22. 특허 - 접철식 커버구조를 갖는 배터리모듈(2022)23. 특허 - 회전 접속형 전기회로부가 구비된 배터리모듈(2022)24. 특허 - 버스바와 리드탭간 무용접 방식의 배터리모듈(2022)25. 특허 - 분체 도장 장치(2022)26. 특허 - 배터리모듈용 냉각플레이트(2022)27. 특허 - 배터리셀용 팽윤억제 케이스(2022)28. 특허 - 걸림고정형 스트랩이 구비된 배터리모듈(2022)29. 특허 - 가스배출용 파열부가 구비된 배터리모듈(2022)30. 특허 - 배터리팩용 버스바 고정브라켓(2022)31. 특허 - 배터리 셀 조립용 냉각케이스 및 이를 포함하는 배터리 모듈(2022)32. 특허 - HVAC SYSTEM FOR VEHICLE(2022)33. 특허 - 차량용 입력기구(2022)34. 특허 - 차량용 도어(2022)35. 특허 - 버스바 매설형 커버구조를 갖는 배터리모듈 및 배터리팩(2022)36. 특허 - 차량의 도어트림 결합장치(2023)37. 특허 - 차량용 도어(2023)38. 특허 - 차량 내장부품의 스티치 프린팅 공법 및 스티치 프린팅 시스템(2023)39. 특허 - 자동차의 입체 패턴 내장재(2023)40. 특허 - 자율주행차량의 실내구조(2023)41. 특허 - 강화된 냉각성능을 갖는 배터리모듈(2023)42. 특허 - 개선된 조립성의 배터리팩용 하우징(2023) 43. 특허 - 차량용 배터리 팩 화재의 신속 소화 시스템(2023)44. 특허 - 자동차 내장재용 스킨(2023) 45. 특허 - 차량용 도어(2024)46. 특허 - 생분해성 복합소재의 자동차 내장재 제조 방법 및 이를 위한 자동차 내장재 제조 장치(2024)47. 특허 - 자동차용 도어트림(2024)48. 특허 - 자동차용 대쉬보드(2024)49. 특허 - 자동차용 콘솔(2024)50. 특허 - 개선된 공간 활용성과 강화된 강성을 구비하는 배터리 팩(2024)51. 특허 - 차체의 강성을 보강하는 강성이 강화된 배터리 팩(2024)52. 특허 - 상하 냉각온도 편차를 개선하고 강화된 강성을 구비하는 배터리 냉각 시스템(2024)53. 특허 - 자동차 내장재 및 자동차 내장재 제조방법(2024)54. 특허 - 취출성 개선구조가 형성된 사출금형(2024)55. 특허 - 에어백 도어구조(2024) 56. 특허 - 개선된 열전달 효율과 강화된 강성을 구비하는 배터리 팩(2024) 7. 기타 참고사항 -해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있습니다. 또한, 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과는 다를 수 있으며 이는 중대한 차이가 될 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 본 경영실적 정보는 당사의 계획, 추정 및 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 대내외 영업환경을 반영하고 있습니다. 계획, 추정 및 예상은 작성일 현재시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않으며,동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요 지난 2024년은 글로벌 경기침체와 고금리ㆍ고물가에 따른 소비심리 위축, 정치 ㆍ 경제적 불확실성 등 대외적으로 어려운 여건이었으나 사업의 위기관리에 집중하여 당기 당사의 연결 재무제표 기준 매출액은 전년대비 0.4% 증가한 1조 8,833억원, 영업이익 82억, 당기순이익 167억의 실적을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 제47기 증감 증감율 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (1) 자산 2024년말 자산은 전년대비 151억(-2.63%) 감소한 5,586억원입니다. 자산의 주요 변동 요인은 현금 및 현금성자산 27억 증가, 기타유동금융자산 19억 증가, 유형자산 216억 증가, 사용권자산 15억 증가, 매출채권 432억 감소 등 입니다.(2) 부채부채는 전년대비 257억원(-5.33%) 감소한 4,569억원입니다. 부채의 주요 변동 요인은 기타지급채무 증가 74억원, 리스부채 증가 13억, 매입채무 감소 117억원, 기타유동부채 감소 178억원, 법인세부채 감소 53억 등 입니다.(3) 자본 자본은 전년대비 106억원(11.68%) 증가한 1,017억원입니다. 자본의 주요 변동요인은 당기순이익 증가 등에 따른 이익잉여금 115억원 증가, 비지배지분 6억원 감소 등 입니다. (4) 재무비율 자기자본비율은 전년대비 2.3% 증가한 18.2%이며, 부채비율은 전년 대비 81% 감소한 449% 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 48기 제 47기 증감 증감율
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 자기주식 자기주식처분이익 유형자산재평가이익 지분법자본변동 기타자본잉여금 합 계 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 수익의 원천회사의 당기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 수익의 구분회사의 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 DOOR TRIM 기타제품매출 용역매출 합 계 (3) 계약잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화 및 용역 구분 수행의무 수익인식 제품 및 상품 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. (5) 주요 고객으로부터의 수익회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비중 매출액 비중 A사 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 운송비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 경상개발비 대손상각비 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 수입기술료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 기타의 대손상각비 무형자산손상차손 투자부동산평가손실 잡손실 합 계 26. 금융상품 관련 사항 (1) 당기와 전기 중 금융수익으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용(*) 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 합계 (*)당기 및 전기 이자비용에 리스부채에서 발생한 각각 296백만원 및 135백만원이 포함되어있습니다 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 외환차손 외화환산손실 대손상각비 환입 기타의대손상각비 이자비용 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 합
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계 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 금융보증수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비 이자비용 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 기타비유동금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 합 계 상각후원가로 인식된 금융부채 : 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 (6) 공정가치 서열체계① 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 투 입 변 수 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. ② 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 수 준1 수 준2 수 준3 합 계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 당기 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : - 세액공제 - 비공제비용 - 미인식이연법인세 변동효과 - 기타 소 계 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기 및 전기 중
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이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 기말 이연법인세부채 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 감가상각비 국고보조금 확정급여채무 판매보증충당부채 미지급비용 미수수익 퇴직보험예치금 재평가차액 무형자산손상차손 유형자산재평가이익 투자부동산 종속기업및공동기업투자주식 장기미지급비용 개발비 지급보증대가 인정이자 이월세액공제 사용권자산(리스) 미수금 금융보증부채 대손충당금한도초과 당기손익-공정가치측정 금융자산 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 감가상각비 국고보조금 확정급여채무 판매보증충당부채 미지급비용 미수수익 퇴직보험예치금 재평가차액 무형자산손상차손 유형자산재평가이익 투자부동산 종속기업및공동기업투자주식 장기미지급비용 개발비 지급보증대가 이월세액공제 사용권자산(리스) 미수금 금융보증부채 대손충당금한도초과 당기손익-공정가치측정 금융자산 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업및공동기업투자주식 개발비 이월세액공제 기타 합 계 글로벌최저한세는 연결회사의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 연결회사의 2023년과 2024년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상으로 글로벌최저한세의 적용 대상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 연결회사의 종속기업은 법정세율이 15% 이상인 국가에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 글로벌최저한세의 영향으로 추가로 부담할 법인세는 존재하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당손익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이동일합니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사(*1) 주식회사 디에스에스에너셀 주식회사 디엔씨배터리솔루션(*2) 관계기업 공동기업 선양화성덕양자동차부품유한회사 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노 (*1) 전기 중 북경덕양중차기차영부건유한공사와 중경덕양중차기차영부건유한공사는 합병되었습니다.(*2) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 전기 중 신규설립되었으며 지분율은 51% 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 신규설립되었으며 지분은 20% 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 내 역 당 기 전 기 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사 매출액 고정자산 취득 수입기술료 기타수익 매출액 기타수익 주식회사 디에스에스에너셀 임대료수익 주식회사 디엔씨배터리솔루션 임대료수익 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노
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임대료수익 등 원재료 매입 등 기타비용 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사(*) 주식회사 디에스에스에너셀 주식회사 디엔씨배터리솔루션 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노 (*) 당기말 및 전기말 현재 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사에 대한 채권의 회수가 지연됨에 따라 대손충당금으로 인식한 16,943백만원이 포함되어 있습니다 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 자금거래명 당기말 전기말 관계기업 현금출자 종속기업 주식회사 디엔씨배터리솔루션 현금출자 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 관 계 회사명 통 화 보증한도금액 통 화 실행금액 지급보증처 종속기업 USD USD 신한은행(미국) 상기 지급보증 제공으로 인해 회사가 당기말 금융보증부채로 인식하고 있는 금액은 15백만원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 하나은행 외상매출채권담보부대출한도 WR외담대 간접익스포져 무역어음차입 신한은행 E-BIZ기타약정 전자방식외상매출채권 운전자금대출 산업은행 시설자금차입 운전자금차입 국민은행 온렌딩차입 무역어음차입 시설자금차입 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증내역 보증인 보증금액 당기말 전기말 공탁보증 서울보증보험(주) 이행지급 서울보증보험(주) 이행지급 신용보증기금 (3) 특수관계자 관련 담보 및 지급보증 내역은 주석29에 공시되어 있습니다.(4) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로, 소송가액은 100백만원입니다. 상기 소송사건은 당기말 현재 1심이 진행중이며 소송의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 2. 조정항목 : 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 판매보증비 대손상각비 외화환산손실 이자비용 지분법손실 법인세비용 무형자산손상차손 투자부동산평가손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 잡손실 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의 증가 미수금의 증가 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 선수금의 감소 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 기타부채의 감소 판매보증충당금의 감소 순확정급여자산의 증가 소 계 (2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 유·무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 사용권자산의 증가 장기차입금의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 현금흐름
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유동성대체 기 타(*) 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동성리스부채 합 계 (*) 신규취득, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 현금흐름 유동성대체 기 타(*) 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채(*) 비유동성리스부채(*) 합 계 (*) 신규취득, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. 32. 위험관리 회사의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타수취채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 ② 환위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 회사가 거래하는 주요 통화는 CNY, USD이며, 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 계정과목 환종 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD CNY 기타수취채권 USD CNY 기타유동금융자산 USD 기타지급채무 USD 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY 합 계 ③ 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 중요한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분
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당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 회사가 보유하고 있는 현금 시재액 및 지분상품은 제외하였습니다. 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증 신용위험의 최대 노출정도는 2,249백만원입니다. (3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무팀이 수행합니다. 회사의 재무팀은 현금및현금성자산을 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 채무를 적기에 이행하지 못하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금과 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 당기말 현재 회사가 제공하는 지급보증으로 인해 예상되는 계약상 현금흐름은 2,249백만원이며, 만기는 1년 이내로 예측하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 매입채무 차입금 기타지급채무 리스부채 합 계 전기말 현재 회사가 제공하는 지급보증으로 인해 예상되는 계약상 현금흐름은 2,385백만원이며, 만기는 1년이내로 예측하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 덕양산업 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 14일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕양산업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
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경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는(1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고,(2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강희석입니다. 서울시 강남구 테헤란로152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 14일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy24_덕양산업 운영실태평가보고서.jpg fy24_덕양산업 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 덕양산업 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 재무제표 감사에 대한 전반감사계획 수립 및 내부회계관리제도에 대한 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 별도 및 연결 재무제표 분 반기검토 일 명 명 내부회계감사 상반기 운영평가 일 명 명 내부회계감사 하반기 운영평가 및 중간감사 일 명 명
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별도 및 연결 결산재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 덕양산업 본사 및 경주, 천안공장 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 덕양산업 본사 실사(입회)대상 회사보유 현금시재, 회원권, 종속기업투자주식 등 주권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 14일 회사 : 내부감사감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면보고 감사계획 논의 2024년 11월 12일 회사 : 내부감사감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면보고 감사계획 및 진행사항 논의 2025년 03월 07일 회사 : 내부감사감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 감사결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2차전지 산업에서 EV(전기차), ESS(에너지저장장치) 부품 사업을 주력으로 영위하고 있으며 그 중 Busbar, Battery Module Case 등을 주력으로 생산하고 있습니다. Busbar는 배터리 셀에서 발생한 고압의 전류를 연결하는 전도체로서 배터리 기능에 핵심부품이며 Battery Module Case의 경우 배터리의 안전성을 확보하는 데 중요한 기능을 하는 부품으로 당사는 국내, 중국, 폴란드에 해당 부품 생산공장을 가동하고 있습니다. 2013년부터 2차전지 부품 사업을 영위하고 있으며 현재 제품 고도화를 목적으로 소재 및 회로 기술, 신공법 개발을 추진하고 원가경쟁력 확보를 위한 생산 자동화 프로세스를 구축해 나가고 있습니다. 또한, 2차전지 산업 외에 2010년 설립한 베트남 법인을 통해 IT/자동차 부품 사업을 영위하고 있습니다. 베트남 법인에서는 각종 스마트폰 내외장 부품 및 전기차용 카메라 모듈 부품을 주력으로 생산하고 있습니다. 사업부문 주요 제품 주요 용도 주요 고객사 2차전지 Busbar, Module Case 등 배터리 부품 ESS, EV용 배터리 등 (주)LG에너지솔루션 LSEV코리아(주) 등 IT/자동차 EV 카메라 모듈 부품 등 전장 부품휴대폰 목업 등 EV 전장 등스마트폰 등 삼성전기, 알머스 등 ※ 상세한 사업 부문별 정보는 아래 항목을 참조해 주시기 바랍니다. - 「Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스」 - 「Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 「Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항」 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요 제품 제21기 (2024년) 매출액 비율 2차전지 제품 Busbar, Module Case 등 배터리 부품 IT/자동차 제품 EV 카메라 모듈 등 전장 부품휴대폰 목업 등 합계 주 1) 사업부문별 매출에 대한 내부거래금액은 제외하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사는 각 사업 부문에서는 매우 다양한 제품을 생산하고 있으며 제품의 특성, 원자재 가격 등 여러 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정되고 있습니다. 유의미한 가격 변동 현황 기재가 어려움에 따라 가격 산출 및 변동에 대한 세부 내용은 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 제21기(2024년) 매입액 비중 2차전지 원자재 구리 제품생산 원자재 강판 원부자재 기타 원재료 매입 합계 주 1) 매입액은 유상사급 원재료를 제외한 금액이며, IT/자동차부문은 대부분의 원재료를 무상사급으로 진행하고 있어 기재를 생략하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, %) 사업부문 품명 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) 2차전지 구리 주 1) 구리를 제외한 기타 원재료는 중요성이 낮아 기재를 생략하였습니다. 구리의 경우 제품별로 사용되는 사양이 다양하여 개별 산출이 어려워, 총 매입금액을 총 매입수량으로 나눈 평균 가격으로 표기하였습니다. 주 2) 원재료 가격은 제품 가격결정 시 연동형 계약방식을 채택하고 있어, 급격한 원재료 가격 변동에도 수익성 저하 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 주요 원재료 매입처 및 공급 안정성 구리 가격은 런던 금속 거래소(LME) 기준을 바탕으로 결정되며, 중국의 경우 상하이선물 거래소(SHFE)에 따라 가격이 변동되고 있습니다. 주요 원재료 매입처는 영업 기밀의 사유로 기재를 생략하며 원재료 공급에 차질이 발생한 적은 없습니다. 라. 생산 및 설비(연결 기준) 1) 생산능력 사업부문 년도 SPM (분) 일 작업시간 (분) 년 근무일수 (일) 년 작업시간 (분) 생산설비수(EA) 년 생산능력 (EA) 2차전지 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) IT/자동차 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기