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전염병의 주기적인 출현으로 대규모 감염 환자군에 대한 신속한 스크리닝이 필요합니다. 2020년 COVID-19의 대유행에서 보았듯이 전염성 질환의 빠른 확산에 대응하기 위해 신속한 감염자 선별이 가능한 진단시스템이 필수적이며, 현장검사 시스템(POCT)은 이러한 수요를 충족할 수 있는 효과적인 진단시스템입니다. (나) 제품시장 환경변화와 당사의 기술적 대응 최근 알레르기 진단제품 시장의 환경변화로 시장 및 고객이 요구하는 제품이 시장 지배력을 강화하고 있으며, 당사는 제품시장 환경변화에 대응하기 위해 적시에 최적화된 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 당사 제품군이 속한 시장은 POCT 시장을 제외하여도 2023년 기준 약 20조 원에 달하며, 각 시장의 예측 성장률을 반영할 경우 2028년에는 약 30조 원의 시장으로 성장할 것으로 예상됩니다.당사 제품이 출시되어 판매 중인 시장은 인체용 알레르기 진단시장, 자가면역 진단시장, 동물용 알레르기 진단시장이며, 항생제 감수성 진단시장은 제품 허가를 받은 상태로 시장 진출을 준비하고 있습니다. 1 당사 제품군이 속한 시장의 규모 및 전망.jpg 당사 제품군이 속한 시장의 규모 및 전망 (가) 체외진단 의료기기 시장 세계의 체외진단(IVD) 의료기기 시장 규모는 2023년 기준 1,104억 500만 달러에서 2028년 1409억 7600만 달러까지 연간 5.01%의 CAGR로 성장할 것으로 예측됩니다. 2 세계 체외진단 의료기기 시장의 현황 및 전망.jpg 세계 체외진단 의료기기 시장의 현황 및 전망 국내 체외진단 검사기기 시장의 경우 전세계 시장의 약 2.0%를 차지하며, 2023년 1조 2,538억원에서 2037년 1조 7,000억원수준으로 연평균 4.2%의 성장률을 기록할 것으로 보입니다. 아시아-태평양(오세아니아 포함) 시장은 전체시장의 약 8.9%를 차지하고 있습니다. (나) 알레르기 진단제품 시장 알레르기 진단제품의 시장 규모는 2023년 기준 63억 4,100만 달러에서 2028년까지 104억 9,900만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 3 세계 알레르기 진단제품 시장의 현황 및 전망.jpg 세계 알레르기 진단제품 시장의 현황 및 전망 국내 알레르기 진단제품의 시장 규모는 2023년 1,403억 원에서 2024년 1,544억 원으로 성장하였으며, 동 성장율을 적용할 경우 2028년 기준 약 2,270억 원으로 성장할 것으로 예측됩니다. 4 국내 알레르기 진단제품 시장의 현황 및 전망.jpg 국내 알레르기 진단제품 시장의 현황 및 전망 * 출처: 건강심사평가원 (다) 반려동물 알레르기 진단제품 시장 세계 동물용 알레르기 진단제품의 시장 규모는 2023년 22억 9,205만 달러에서 2030년 59억 6,943만 달러에 달할 것으로 예측됩니다. 동물용 진단제품 시장 중 면역진단제품 시장이 40%의 비중을 차지하므로 반려동물 알레르기 진단제품 시장을 세계 동물 의료기기 시장의 40%로 추정할 경우 2023년 367백만 달러에서 2028년 724백만 달러로 성장할 것으로 전망합니다. 9 세계 반려동물 알레르기 진단제품 시장의 현황 및 전망.jpg 세계 반려동물 알레르기 진단제품 시장의 현황 및 전망 * 출처: 글로벌 반려동물 시장 성장률 7% 반영, 미래에셋증권 리서치센터 (라) 항생제 감수성 검사제품 시장 당사는 항생제 감수성 검사제품을 개발 및 식약처 허가를 득하였고 머지않은 기간 내에 제품의 판매를 계획하고 있습니다. 세계 항생제 감수성 진단제품의 시장 규모는 2023년 기준 39억 달러이며 2028년까지 약 51억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 5 세계 항생제 감수성 검사제품 시장의 현황 및 전망.jpg 세계 항생제 감수성 검사제품 시장의 현황 및 전망 국내 항생제 감수성 진단제품의 시장 규모는 2023년 711억 원에서 2028년 기준 961억 원으로 성장할 것으로 추정되며, 매년 6.2%의 평균 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 6 국내 항생제 감수성 검사제품 시장의 현황 및 전망.jpg 국내 항생제 감수성 검사제품 시장의
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현황 및 전망 (마) 자가면역질환 진단제품 시장 세계 자가면역질환 진단제품의 시장 규모는 2023년 기준 29억 8,800백만 달러에서 2028년 47억 2,300백만 달러까지 연간 9.59%의 CAGR로 성장할 것으로 예측됩니다. 7 세계 자가면역질환 진단제품 시장의 현황 및 전망.jpg 세계 자가면역질환 진단제품 시장의 현황 및 전망 국내 자가면역질환 진단제품의 시장이 세계 자가면역질환 진단제품의 시장 규모 수준으로 성장할 것으로 추정하였습니다. 2023년 기준 253억 원에서 2028년 398억 원으로 연간 9.50%의 CAGR로 성장할 것으로 예상됩니다. 8 국내 자가면역질환 진단제품 시장의 현황 및 전망.jpg 국내 자가면역질환 진단제품 시장의 현황 및 전망 (바) 현장진단(POCT) 검사기기 시장 세계 현장진단(POCT) 검사기기의 시장 규모는 2023년 기준 340억 7,000만 달러에서 연간 7.27%의 성장률을 보이며 2028년에는 477억 8,500백만 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. 10 세계 현장진단(poct) 검사기기 시장의 현황 및 전망.jpg 세계 현장진단(POCT) 검사기기 시장의 현황 및 전망 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 (가) 경기변동과의 관계 의료기기는 인간의 생명 및 건강과 직접 관련이 있기 때문에 일반적으로 제품의 가격이 높더라도 비용을 지불하고 구매하려는 경향이 있습니다. 이로 인해 가격 비탄력적 특성을 가지며 경기변동에 대한 민감도가 낮은 산업으로 분류됩니다. 특히 의사의 처방에 따라 사용되는 전문의약품은 정보 공유가 적은 최종 소비자인 환자의 선택의 폭이 좁고 의사의 선택에 의존하는 경향이 강합니다. 이러한 특성 덕분에 의료기기 시장은 경기 변동의 영향을 적게 받으며 안정적인 성장을 이어가고 있습니다. 알레르기, 아토피 등 질환은 해당 지역의 경제수준과 위생수준이 높아질수록 유병률이 증가하는 경향을 보입니다. 항생제 감수성 진단 및 현장진단 제품은 의료기기 특성상 지속적인 수요가 발생하므로 경기 영향을 거의 받지 않는 편입니다. (나) 계절적 요인 알레르기 진단제품의 수요는 계절적인 요인에 의한 소폭의 변동이 있습니다. 꽃가루가 많이 발생하는 봄철에는 비염, 천식 등 호흡기 알레르기 질환이 증가하여 이 시기에 호흡기 알레르기 진단제품의 본격적인 매출이 발생합니다. 겨울철에는 야외활동이 줄어들면서 집먼지 진드기나 반려동물의 털로 인한 알레르기 진단 수요가 증가하며, 건강검진이 집중되는 4분기 또한 매출이 크게 증가합니다. 그러나 음식물 알레르기(밀가루, 갑각류, 견과류, 유제품 등)와 아토피 질환은 계절의 영향을 거의 받지 않습니다. 항생제 감수성 진단제품의 경우, 미생물에 의한 감염성 질병은 계절에 따라 감염 미생물의 종류가 변화할 수 있지만, 내성균 감염은 주로 병원 내 전파로 발생하므로 계절의 영향을 크게 받지 않습니다. (다) 제품의 라이프 사이클 당사의 알레르기 진단제품군은 생명과 직접 관련이 있는 알레르기 진단시장에 속하므로 매우 보수적인 시장으로 평가됩니다. 기술 패러다임의 변화는 최소 20년에서 50년 정도로 제품수명이 매우 길게 유지됩니다. 당사의 기술이 포함된 MAST 기반 진단기술은 1990년대에 개발된 이후 30년 이상 시장에서 성장해왔으며, 제품의 라이프사이클을 고려할 때 당사의 '병렬식 라인형 바이오칩 기술'은 약 10년의 개발 기간을 거쳐, 향후 20~40년간 지속적인 신제품 개발을 통해 수명을 유지할 수 있을 것으로 예상합니다. 1.jpg 알레르기 진단방식별 라이프사이클 2.jpg 당사 제품의 라이프사이클 흡광도 측정 방식의 항생제 감수성 검사제품 시장은 초기인 1980년 후반부터 Microscan, Vitek 등의 장비 개발 이후 30~35년간 성장하며 전성기에 접어들었습니다. 2015년부터 새로운 패러다임의 장비들이 개발되기 시작했고 2020년부터 기존 제품을 대체하고 있습니다. 당사의 전기용량 측정방식 항생제 감수성 검사 기술은 2019년에 개발되었으며 시장을 선도하기 위해 연구개발과 시장개척을 진행하고 있습니다. 3.jpg
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항생제 감수성 검사기술들의 기술 수명주기 당사의 전기용량 측정 방식 항생제 감수성 검사제품은 기존의 흡광도 측정 방식의 단점을 개선하기 위해 분리배양 과정을 생략한 혈액배양 시료를 사용할 수 있도록 개발되었습니다. 높은 민감도와 정확성을 가진 특허기술로 최대 3일이 소요되던 검사시간을 4~5시간으로 단축하여 검사 당일 검사결과 판정을 내릴 수 있는 시스템을 구축하였습니다. 당사의 전기용량 측정방식은 새로운 패러다임의 시장 개척자이기에 시장에 진입 후 최소 20~30년 정도의 긴 기술 우위성과 수명주기를 가질 것으로 기대됩니다. (4) 국내외 시장여건 소득수준이 높아지고 위생환경이 개선될수록 알레르기 질환의 발병 확률이 증가하는 특성상 중국, 인도, 베트남 등 인구가 많고 소득수준이 크게 높아지고 있는 개발도상국과 중진국, 사우디아라비아 등 중동지역 시장에서 알레르기 진단제품의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 당사의 주력 제품인 '알레르기 진단키트'는 이러한 해외지역을 목표로 하고 있으며, 지역별 및 연령별 알레르기 발병률의 차이를 고려한 맞춤형 시장 전략을 수립하고 있습니다. 또한 인체용 알레르기 제품을 기반으로 동물용 알레르기 제품을 출시하여 시장 영역을 더욱 확장하고 있습니다. 앞으로도 지속적인 품목 추가를 통하여 시장 확대를 도모할 예정입니다. (5) 경쟁요인 및 경쟁상황 (가) 알레르기 진단제품 현재의 알레르기 진단시장은 환자의 편의성을 고려하여 전통적인 '피부 반응검사'에서 소량의 혈액을 이용하는 면역진단 기술 기반의 '체외진단 제품'으로 전환되고 있습니다. 이 과정에서 알레르기 원인물질을 개별적으로 측정하는 '단일검사' 방식에서 여러 알레르기 원인물질을 동시에 분석할 수 있는 '다중검사' 방식으로 제품 양상이 변화하고 있습니다. 다중진단 방법(MAST)이 확대됨에 따라 기존의 피부 반응검사 및 단일 검사방법 시장은 점차 축소되고 있으며, 알레르기 다중진단 제품은 '동시검사 항원 수'와 '검사장비의 자동화'가 핵심 경쟁력으로 부각되고 있는 상황입니다.국내시장 및 해외시장에서의 알레르기 진단제품의 경쟁상황은 다음과 같습니다. ① 국내 경쟁시장 현재 국내 알레르기 다중진단 시장은 당사가 45% 이상의 점유율을 차지하고 있으며,꾸준한 개발으로 키트당 라인 수를 늘려 1회 테스트당 더 많은 종류의 알러젠 검사를행할 수 있도록 지원하고 있습니다. 당사의 프로티아 알러지-큐 128M 제품은 키트당 128라인으로 1회 테스트 시 118종의 알러젠 검사를 동시에 진행할 수 있으며, 경쟁제품 대비 검사에 필요한 혈청량이 적다는 기술적 장점이 있습니다. 세계 최고 수준의 집적도를 위해 현재 알레르기 원인물질 192라인이 탑재된 제품인 '프로티아 알러지-큐 192D'를 개발하여 2024년 식약처 허가를 획득하였습니다. 또한, '프로티아 알러지-큐 128M'의 개선제품으로 한 번의 검사로 122종의 알러젠 검사가 가능한 제품을 Test하고 있습니다. ② 해외 경쟁시장 글로벌 알레르기 진단시장은 2000년대 초반부터 독일의 알레르기 진단제품이 자동화 검사가 가능해지면서 동 제품이 글로벌 알레르기 진단시장을 선도하고 있습니다. 단일검사에서는 스웨덴의 Phardia사가, 다중검사에서는 독일의 Euroimmun사, Mediwiss사 등의 진단회사가 알레르기 체외진단 분야에서 두각을 나타내고 있습니다.알레르기 진단제품은 해외시장 진출 시 각 국가별 상이한 인허가 절차 등 여러 법적 규제에 대한 허가 및 등록을 거쳐야 하는 바, 당사는 RA 전담팀을 구성하여 체외진단의료기기 인허가를 위한 기술문서 검토 및 관련 기관과의 협의를 진행하고 있습니다. 또한, 미국 ADLM(구 AACC), 독일 MEDICA, 두바이 MEDLAB 등 국제 의료기기 전시회)에 매년 참가하여 당사 제품을 소개하고 있으며, 지속적으로 해외 Agent 및 영업망을 확대하고 있습니다. (나) 항생제 감수성 진단제품 패혈증은 적합한 항생제 사용이 지체될수록 생존율이 감소하며 30일 이내 사망률이 20~30%가 넘는 위급한 질병입니다. 따라서 신속한 진단을 통해
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감염균의 종류와 내성 여부를 빠르게 판단하고 정확한 항생제를 처방하는 것이 매우 중요하며, 잘못된 항생제 사용을 줄여 항생제 내성의 확산을 방지해야 합니다. 현재 사용되는 항생제 감수성 검사 방법으로 '플레이트 배양법'과 '액체 배양법'이 있고 병원에서는 글로벌 4대 회사(비오메리으, 벡크만쿨터, 써모피셔, BD사 등)에서 제공하는 액체 배양법 기반의 자동화 장비를 주로 사용하고 있습니다. 그러나 현재 상용화된 항생제 감수성 검사는 최소 8시간 시간 이상의 배양시간이 필요하며 전체 검사 과정에 최대 3일이 소요됩니다. 이 때문에 적정 항생제를 찾기 전에 환자 상태가 악화되는 문제가 빈번하게 발생하고 있습니다. 또한 검사 없이 무분별한 항생제 오남용으로 항생제의 부작용이 심각해지고 항생제 내성균 출현이 증가함에 따라 감염병 치료 효율이 저하되고 있습니다. 타사 제품으로는 최대 3일이 소요되는 검사시간을 당사의 제품은 당사 특허 기술인 전기용량 측정 기술을 이용한 항생제 감수성 검사 1일로 대폭 단축할 수 있습니다. 조기에 적절한 항생제를 처방받기를 원하는 긴급 환자에게 더욱 요긴하게 사용될 것으로 판단됩니다. (6) 시장점유율 당사는 현재 국내 '체외진단용 알레르기 진단키트' 시장의 45% 이상의 점유율을 차지하고 있으며, 타사 제품 대비 검사의 편의성 및 가격 경쟁력을 통해 높은 고객만족을 제공하고 있습니다. 아울러 세계시장에서 후발주자로서의 약점 및 각 국가별 의료기기 규제장벽을 극복하기 위하여 당사는 각 국가별 해외 파트너(Agent) 체제를 구축하고 있습니다. 당사는 알레르기 진단키트 제조에 관한 원천기술과 경쟁력 있는 생산기술의 확보로 식품의약품안전처로부터 인허가(제조업 허가 및 제조품목허가)를 받았으며, EU의 CE인증 또한 획득하였습니다. 당사는 경제성 있는 다중 알레르기 진단키트를 제조할 수 있는 '병렬식 라인형 바이오칩(PLA: parallel lines array)'에 대한 원천기술(특허등록 10-1570327, PCT/KR2014/000438, 미국/일본/유럽/인도 특허 등록 완료)을 확보하고 효율적인 생산 기술과 안정적인 생산체제를 구축하고 전국망을 갖춘 대리점 체제를 운영하고 있습니다.현재 세계시장에서는 피부 자극 검사의 비중이 50% 이상을 차지하고 있으나, 환자의 편의성을 고려하여 다중항원 검사법으로 전환되는 추세입니다. 당사의 다중 알레르기 혈청검사의 장점이 부각됨에 따라 향후 세계시장에서도 다중항원 검사법의 비중이 크게 확대될 것으로 예상합니다. (7) 회사의 경쟁상의 강단점(비교우위 사항) (가) 알레르기 진단제품 당사의 주요 경쟁우위 사항은 '병렬식 라인형 다중 진단(PLA) 기술' 적용에 따른 1) 테스트당 알러젠 검사수, 2) 맞춤형 알레르기 진단제품, 3) 기술제품의 확장가능성이 있습니다.'병렬식 라인형 다중진단기술(PLA)'은 기존의 라인형 다중진단을 병렬로 나누어 나이트로 셀룰로스 멤브레인에 고정할 수 있는 알러젠의 수를 2~3배 늘려 검사의 효율을 높인 기술이며, 소량의 혈청으로도 다수의 알러젠을 동시에 테스트할 수 있는 강점이 있습니다. 또한 국내외 현장 수요에 맞는 맞춤형 제품을 개발할 수 있는 역량을 활용하여 다양한 다중진단 제품에 적용할 수 있는 확장성을 갖추고 있습니다. ① 테스트당 알러젠 검사수 당사의 병렬식 라인형 다중진단 기술(PLA기술)은 다수 국가에 특허로 출원 및 등록되어 있어, 당사 제품을 모방하는 것이 사실상 불가능합니다. 이로 인해 경쟁사들은 우회기술(검사키트 panel의 길이를 연장하거나 여러 개의 키트를 묶어 세트화)을 활용하여 제품을 개발하고 있으나, panel 길이를 연장하는 것이 불가능하고 여러 개의 키트를 묶을 경우 매출원가가 증가하는 명확한 단점이 있습니다.당 사는 이러한 기술을 활용해 한 번의 검사로 세계 최다 종류의 알레르기를 검사할 수 있는 라인형 다중검사를 구현하고 있습니다. 2014년 50라인 제품을 개발한 이후, 64라인, 96라인, 현재는 128라인이 탑재된 제품 '프로티아 알러지-큐 128M'을 시장에 출시하여 고객이
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고객의 환경에 맞게 선택할 수 있도록 다양하게 제공하고 있으며, 더 폭넓은 선택을 위해 192라인 알레르기 진단제품을 후속 모델로 개발하여 식약처 허가까지 획득하였습니다. 지속적으로 경쟁사 대비 높은 성능의 제품을 출시하여, 국내시장뿐만 아니라 해외시장에서도 제품 경쟁력을 강화할 계획입니다. ② 맞춤형 알레르기 진단제품 개발 알레르기 다중진단제품을 개발하기 위해서는 알레르기 유발물질인 알러젠 원재료 확보가 필수적입니다, 당사는 자체적으로 알러젠을 추출하거나 유전공학적 방법으로 자체 생산하며 프로테옴 분석기술을 통해 이를 검증하고 있습니다. 또한 다양한 알러젠의 역가 활성 확인을 위한 양성 검체 뱅크들을 자산으로 확보하고 있으며 이러한 자체 알러젠 개발 및 검증 기술을 통해 국내 현장의 수요 맞춤형 제품을 개발할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 세계 각 지역 특성에 맞는 특이 알레르기 제품을 개발하고 있으며, 최근 중동 맞춤형 알레르기 진단제품 '프로티아 알러지-큐 64G'의 허가를 득하였습니다. ③ 기술제품 확장 가능성 병렬식 라인형 다중진단기술(PLA 기술)은 당사의 주력 제품인 '인체용 알레르기 진단제품' 외에도 아래와 같이 다중진단이 필요한 다른 질환의 진단 제품에도 적용되고 있습니다. 검사법 제품명 사용처 허가번호 병렬식 라인형 다중진단 기술 (PLA기술) 프로티아 Food IgG a 음식 과민성 진단키트 체외 제인 19-4723호 프로티아 Food IgG b 프로티아 Food IgG 96 체외 제인 24-441호 프로티아 Specific IgG4 알레르기 면역치료시 모니터링제품 체외 제인 19-5034호 반려견 알레르기 진단키트 64종 농림축산검역본부 제240-004호 반려견 알레르기 진단키트 61종 농림축산검역본부 제240-006호 반려묘 알레르기 진단키트 64종 농림축산검역본부 제240-007호 반려묘 알레르기 진단키트 61종 농림축산검역본부 제240-008호 말 알레르기 진단키트 60종 농림축산검역본부 제240-011호 말 알레르기 진단키트 60종 농림축산검역본부 제240-010호 현재 알레르기 질환과 관련된 '음식 불내성(과민성) 진단', 알레르기 면역치료 시 모니터링을 위한 '알레르기 정밀진단 제품'에 PLA 기술을 적용하여 제품을 출시하였습니다. 또한, 검사대상을 사람 이외에도 반려견, 반려묘, 말 등 동물로 확대한 제품을 출시하였습니다. 반려동물의 경우 혈액 채취가 어렵고, 특히 소형 동물은 많은 양의 혈액을 뽑기 어려운 상황에서 당사의 PLA 기술을 적용한 제품은 기존 기술을 적용한 제품 대비 적은 양의 혈청으로도 검사가 가능하다는 장점이 있습니다. 최근 동일한 기술을 적용하여 말 알레르기 진단제품의 허가를 득하였으며 앞으로도 동물용 알레르기 진단제품의 영역을 더욱 다각화할 계획입니다. (나) 항생제 감수성 진단제품 당사의 항생제 감수성 검사제품 '프로티아 AST'는 기존 광학방식의 검사법들과 차별화된 '전기용량(커패시턴스) 측정방식'을 이용한 고민감성 실시간 미생물 생장 측정 시스템입니다. 미생물의 성장에 따라 변화하는 미세한 전기신호를 특허 받은(특허등록 10-1505310, 10-1776698) 설계칩을 이용하여 실시간으로 측정하며, 측정된 전기신호 값을 패턴 인식 알고리즘이 적용된 자동분석 프로그램을 통해 항생제 감수성을 판별합니다. 또한 실시간 측정기술을 이용한 높은 정확도와 임피던스(impedance), 리액턴스(reactance) 등 전기적 계측 값을 활용하여 보다 정밀한 결과를 도출할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 당사 제품은 타사 제품 대비 높은 정확도와 짧은 검사시간으로 시간당 9%의 수준으로 생존율이 감소하는 패혈증 환자에게 매우 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 한 번에 최대 37종의 항생제에 대하여 2~8가지 농도로 검사가 가능하도록 설계되었으며, 혈액시료를 직접 희석하여 사용 가능하므로 분리배양시간을 24시간 이상 크게 단축할 수 있습니다. 당사 전기용량 측정법의 192채널 항생제 감수성 검사제품 '프로티아 AST DL001'의 사양 및 주요
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특징은 다음과 같습니다. ㆍ 식약처 의료기기 제조인증 획득 ㆍ 전기용량 측정법을 이용한 항생제 감수성 검사 ㆍ 기존 상용화 제품보다 2배 이상 항생제 검사 ㆍ 검사시간 4시간으로 기존 제품 대비 검사시간 절반이상 단축 ㆍ 그람 음성균 및 그람 양성균 모두 검사 가능 ㆍ 180 조건의 항생제 검사 가능(항생제 종류 항생제 농도 조합) ㆍ 37종의 항생제, 항생제 당 1∼8 농도 검사 ㆍ 자체 개발한 자동분석 알고리즘 적용 ㆍ 전용 검사장비 'Q-AST 192 pro' 사용 마. 사업부문별 주요 재무정보 당사는 '체외진단 의료기기 제조' 단일 사업부문을 운영하고 있으며, 주요 재무정보는 'III. 재무에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. 바. 신규사업의 내용 및 전망 (1) 자가면역 질환 진단제품 개발 - 질환의 개요 및 제품특성 자가면역 질환은 면역세포가 자신의 세포를 공격하여 발생하는 질환으로, 정상적인 면역 반응에서 자기 자신을 공격하는 면역세포가 도태되어 면역보조세포로 분화합니다. 그러나 자가면역질환 환자는 이러한 세포가 도태되지 않고 활성화되어 정상 조직을 공격해 해당 조직의 기능성이 떨어지게 됩니다. 대표적인 자가면역질환으로는 류마티스 관절염, 루푸스, 크론병, 1형 당뇨병, 갑상선기능 항진증 등이 있습니다. 이러한 질환은 근본적인 원인 제거가 어렵고 환자와 가족의 삶의 질에 큰 영향을 미칩니다. 그러나 조기에 질병을 발견할수록 증상 치료와 대증요법 등을 통해 병변의 진행을 늦추고 삶의 질을 향상시킬 수 있습니다. 당사는 다년간의 면역진단 제품 개발 및 생산 경험을 바탕으로 자가면역질환과 관련된 항원 바이오마커들을 개발, 생산하고 있습니다. 당사의 제품 'PROTIA ANA Profile'을 개발하여 자가면역질환의 조기 진단을 지원하고 있습니다. 라인 블롯방식은 다수의 항원을 하나의 키트에 탑재하여 한 번의 검사로 여러 질병의 발병 여부를 확인할 수 있습니다. 검사비용이 저렴하고 한 번에 수십 종의 테스트를 진행할 수 있기 때문에 정기적인 진단을 통해 조기진단이 쉬워진다는 장점이 있습니다. 자가면역 질환들의 조기진단은 만성화로 인한 금전적 부담과 삶의 고통을 줄이는 데 이겨하며, 인체 조직의 손상을 방지하여 환자 자신 및 가족에 대한 삶의 질을 개선시킬 수 있습니다. - 시장전망 자가면역질환의 유병률은 최대 약 8%에 이르며 특히 여성 환자의 비율이 남성 환자보다 세 배 정도 많습니다. 최근 연구에 따르면 갑상선 기능 이상이나 위장관 질환과 같은 기존 질병들이 자가면역질환에 의해 발병되고 있음이 밝혀지면서 자가면역질환에 대한 경각심이 높아지고 있습니다. 이러한 배경 속에서 자가면역질환 진단시장은 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 글로벌 시장 기준 자가면역질환 진단시장은 2028년까지 매년 9.59%의 고속 성장을 이룰 것으로 예상하고 있어(MarketsandMarkets), 2028년에는 47억 2,300만 달러에 달할 것으로 보입니다. 당사는 2023년 6월부터 해당 제품의 해외 판매를 시작하였습니다. 기존 알레르기 다중진단키트와 호환되는 진단기기(Q-STATION ELITE)를 기반으로 개발해 기존 국내외 알레르기 진단키트 판매망을 활용하여 국내외 시장에 진입하고 있습니다. 이 전략을 통해 신규 거래선을 개척하는 데에 소요되는 시간과 비용을 줄이고, 최종 고객에 대한 접근성을 높여 더 빠른 매출확대를 기대하고 있습니다. (2) 신규 바이오마커를 활용한 암 조기진단법 개발 당사는 혈액을 이용한 간암 및 유방암 조기진단을 위한 진단키트를 한국생명공학연구원(KRIBB)과 협력연구로 개발하고 있습니다. 이 기술은 암 발생에 동반하여 혈액 내 양적 증가를 보이는 암 관련 단백질들에 의해 유도된 새로운 오토항체(Auto-Antibody) 바이오마커들(바이오마커 : 질환의 예방, 진단, 예후, 치료 모니터링 등에 활용가능한 생체 지표 인자)을 검출하여 암을 진단하는 방법입니다. - 오토항체 바이오마커를 이용한 암 진단기술 항체는 외부의 단백질을 인식하여 면역반응을 일으키는 면역단백질로, 정상인의 경우
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자기자신 유래의 단백질을 인식하지 않습니다. 하지만 자기자신 세포의 단백질을 표적으로 인식할 경우 이를 오토항체(자가면역항체)라 하며, 면역체계가 특정 세포를 공격함으로써 자가면역질환이 발생합니다. 대표적으로 류머티스 관절염(관절세포), 백반증(피부세포), 습진(피부세포), 자폐증(신경세포)등이 대표적인 자가면역 질환입니다. 암세포는 특이적인 단백질을 많이 생산합니다. 정상인의 면역 체계는 이러한 비정상적인 세포를 인식하여 오토항체를 통해 암세포를 사멸시키고 자가면역 항체를 감소시킵니다. 그러나 암환자의 경우, 암세포가 면역 회피 매커니즘을 가지고 있어 오토항체를 통한 암세포의 사멸이 이루어지지 않으며 오토항체는 결국 혈중을 떠돌게 됩니다. 이러한 오토항체를 이용한 암진단기술은 다음과 같은 장점을 지니고 있습니다. ㆍ 암의 초기 Stage(1,2)에서도 높게 발현하므로 조기진단이 가능 ㆍ 방사성 물질을 사용하지 않으므로 안전함 ㆍ 체외진단으로 환자에게 가해지는 부담이 적음 ㆍ 진단검사 비용이 저렴함 ㆍ 바이오 마커의 수를 증가시키면 다종의 암을 동시 검사 가능 【진단방식 비교 요약】 진단방식 광학적 진단 기존 혈액 바이오 마커 조직검사 오토항체 진단기술 검사방법 체외: 초음파, CT, MRI 체내: 내시경 혈액 추출 (혈장 또는 전혈) 조직 추출 (내시경, 또는 수술) 혈액 추출 (혈장 또는 전혈) 장점 병변을 눈으로 확인하므로 진단 특이도가 매우 높음(90%이상) 비용이 비교적 저렴 검사결과가 매우 정확 암의 1기, 2기에 높은 민감도로 조기검사 가능, 환자의 부담이 적음 단점 비용이 비쌈 방사성 조영제 등을 사용 검사비용이 비쌈 영상기사나 의사의 판단이 중요 비교적 낮은 민감도와 특이도 해당 바이오 마커를 공유하는 다른 질병에 의한 위양성 결과 의심/기저증상 발견후 진행하므로 조기진단 어려움 내시경, 수술 등 환자의 부담이 매우 큼 바이오 마커 개발의 기술적 난이도가 매우 높음 이러한 매커니즘과 장점을 바탕으로 당사는 혈중 오토항체를 측정하는 기술을 개발하여 특정 암에 대한 진단 키트를 개발하고 있습니다. (3) 동물용 알레르기 진단제품 개발 반려동물을 가족으로 여기는 사회적 인식 변화와 반려동물 질병 치료에 대한 관심 증가에 발 맞춰, 당사는 사람의 알레르기 진단기술을 활용한 반려동물 전용 알레르기 진단제품을 개발하였습니다. 반려견 알레르기 진단제품 'ANITIA Canine IgE'는 현재 국내에서 유일하게 허가 받은 제품입니다(ANITIA Canine IgE : 농림축산검역본부 제240-004호). 당사의 독자기술인 'PLA 기술'을 활용해 64종과 61종의 알러젠을 검사할 수 있는 제품을 개발하여 '라인 블럿형 다중진단제품' 기준으로는 세계 최다인 125종의 알레르기 검사가 가능한 제품군을 보유하게 되었습니다. 또한 반려묘 대상 제품 'ANITIA Feline IgE I, II', 말 대상 제품 를 개발하여 판매하고 있습니다. 당사 제품 출시 전, 국내 동물병원에서는 국내 반려동물 알레르기 검사를 진행하기 위해 해외에 혈청시료를 보내는 방식으로 진행하여 고가의 비용(30~40만 원대) 및 긴 검사기간(최소 2~3주 이상)이 필요하였습니다. 그러나 당사의 제품은 국내에서 생산 및 검사가 이루어지므로 소비자의 가격 부담을 절반 수준으로 낮추고 검사시간을 4시간 내외로 단축할 수 있어 1일 이내에 검사결과를 받아볼 수 있습니다. 반려견의 경우 혈액량이 적어 많은 양의 피를 뽑기 어려운 점을 고려하여 검사당 필요한 혈청량을 최소화(50ul/test)하였습니다. 또한, 다중항원 검사법(MAST)을 활용하여 높은 정확성을 가진 검사결과를 제공하고, 기존의 Dot array 방식과 ELISA 방식의 단점을 개선하였습니다. 글로벌 반려동물 알레르기 검사 시장은 2023년 약 367백만 달러에서 2028년 약 724백만 달러로 성장할 것으로 추정되며 인체용 알레르기 시장에 비교해 초기시장으로서 당사의 선점 효과가 클 것으로 기대합니다.최근 말 알레르기 진단제품(ANITIA Equine IgE)의 수출 허가를
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득하였습니다. 말 산업은 다양한 분야에서 큰 규모의 시장을 형성하고 있어 고가의 경마용, 승마용 및 기타 말 농장의 말을 대상으로 수요가 있습니다. 해외 거래처의 많은 요청으로 개발을 추진하게 되어 당사 매출에 높은 기여할 것으로 기대되며 앞으로도 동물용 진단제품 영역을 강화할 계획입니다. 현재 개발 중인 제품은 사료 등 음식 부작용으로 인한 원인을 정확하게 종합 분석할 수 있는 반려동물 대상 음식불내성 검사 제품과 반려동물 백신 접종 전·후 항체역가 검사 제품 및 반려동물 항생제 감수성 검사 제품입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 ① 회사의 사업계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요제품에 대한 시장수요 및 신규 계약체결, ③ 소비자 지출형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고 적절한 재고전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁압력, ⑥ 진행중인 소송의 결과예측 및 해결능력, ⑦ 고객을 유인하고 유지하는 능력, ⑧ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력, ⑨ 시장을 개척하는 능력, ⑩ 정부의 정책 변화, 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경 등 고객의 구매패턴에 영향을 미치는 요소, ⑪ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 예측 기재된 대로 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 이러한 예측정보의 현실적인 한계성을 충분히 인지하시기 바라며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 개량정보를 제공하지 않음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 알레르기 진단제품을 필두로 항생제 감수성 진단, 현장신속진단(POCT) 제품군 등 체외진단 의료기기의 개발 및 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주력 제품인 '인체용ㆍ동물용 알레르기 진단제품'을 비롯한 각종 면역화학 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다.국민 생활수준이 향상되면서 국내뿐만 아니라 전세계적으로 건강에 대한 관심증진 등 사회적 필요성에 의해 제품수요가 발생하고 있습니다. 이러한 수요는 대한민국 뿐만 아니라 전 세계적으로 공통적인 사항이고, 수출이 용이한 소형제품이라는 특성 때문에 해외시장 진출이 용이합니다.특히 당사의 대표 품목인 '알레르기 진단제품' 시장은 산업화/도시화에 따른 환경오염, 소득증대 및 건강에 대한 관심 증대, 사계절 내내 발병할 수 있는 다양한 종류의 알레르기 유발물질 존재 등으로 인해 지속적으로 성장할 수 밖에 없으며, 실제 국내 및 해외시장 모두 매년 성장을 하고 있는 시장입니다.2024년에는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 지정학적으로 불안정한 가운데 글로벌 긴축정책에 따른 금리 상승의 영향으로 국내 또한 고환율과 물가 상승의 리스크가 상존하고 있으나, 당사는 이러한 경제 여건 속에서 당기 매출액 105.1억, 영업이익 15.0억, 당기순이익 24.4억을 기록하며 전년도보다 손익구조를 개선하였습니다. 당사는 2019년부터 2021년까지 '글로벌 21' 3개년 계획 실시로 해외시장 개척에 회사의 역량을 집중시켜 왔으며, 2022년부터 '글로벌 No.1'이라는 새로운 경영목표 하에 해외시장 확대에 주력하고 있습니다. 해외 매출액은 2022년 32억 원, 2023년 36억 원, 2024년 52억원을 달성하며 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다. 당기 총매출액 대비 해외
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매출액은 약 49.7%입니다. 2024년 1월, 항생제 감수성 진단기기 'Q-AST 192'를 시작으로 4월 음식과민성 진단키트 'PROTIA Food IgG 96', 7월 말 알레르기 진단키트 'ANITIA Equine IgE l,ll'와 중동형 알레르기 진단키트 'PROTIA Allergy-Q 64G', 12월 세계 최다 알레르기 진단키트 'PROTIA Allergy-Q 192D'와 성분항원 및 약물, 화학알레르기 진단키트 'PROTIA Allergy-Q 64D' 제품 허가를 받아 제품 파이프라인을 지속적으로 확대하고 있습니다. 이처럼 제품 성능 고도화와 동시에 수요처의 니즈에 적합한 다양한 제품 공급기반을 마련하고 있습니다. 인체용 알레르기 제품 기반으로 동물용 알레르기 제품을 공급함으로써 당사가 진입하는 시장영역을 더욱 확장하고 있습니다.당사의 영업 강화전략은 제품 성능강화 및 제품 라인업 확대에 집중되어 있습니다. 꾸준한 연구개발 투자와 활동을 통해 새로운 영역의 신제품을 출시함과 동시에 기존 제품을 토대로하여 성능을 강화한 제품 또한 지속적으로 출시함으로써, 신기술 기반의 시장 선점전략을 영업 강화전략으로 활용하고 있습니다. 또한 영업력 강화를 위해 국내외 전문인력을 지속적으로 영입하고 있으며 인적역량의 수준을 향상시켜 매출실적을 확대해나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 증감 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타금융자산-유동 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ기타금융자산-비유동 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 ※ 제25기(당기)는 주주총회 승인전 개별재무제표입니다. 향후 제25기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 자산은 전년 대비 27.2억원(10.8%) 증가한 278.6억 원으로 유동자산은 16.2억(9.4%) 증가하였고 비유동자산은 11.1억(13.8%) 증가하였습니다.유동자산은 187.3억으로 주요 변동 원인으로는 매출 증대로 인한 현금 및 현금성자산이 11억 증가하였으며, 증가한 시장 수요에 대응하기 위하여 안전재고를 계속적으로 확충함에 따라 재고자산이 8.6억원 증가하였습니다.비유동자산은 91.3억으로 주요 변동원인으로는 공장 시설 확충을 위한 시설투자로 인해 유형자산이 9.5억 증가하였습니다.- 부채는 전년 대비 0.4억(2.7%) 증가한 16.5억으로 유동부채가 0.6억(4.7%) 감소하였고, 비유동부채가 1.0억(33.7%) 증가하였습니다. 유동비율은 전기 1,317.5%에서 당기 1,512.0%로 증가하였고, 부채비율은 전기 6.8%에서 당기 6.3%로 감소하여 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.- 자본은 전년 대비 26.8억(11.4%) 증가한 262.1억으로 당기순이익 증가에 따라 결손금이 24.6억 감소한 것이 주요 원인입니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 증감 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와 관리비 Ⅴ.영업이익 1.기타수익 2.기타비용 3.금융수익 4.금융비용 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순손익 Ⅸ.기타포괄손익 1.확정급여제도의 재측정요소 Ⅹ.총포괄손익 ※ 제25기(당기)는 주주총회 승인전 개별재무제표입니다. 향후 제25기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 제품매출액이 전년 대비 28.1% 증가함에 기인해 당기 총매출액이 전년 대비 약 27.8% 증가하여, 2019년부터 우상향하는 매출 증가세를 유지하고 있습니다. 해외매출의 경우 전년 대비 36.5억 원에서 52.2억원으로 42.9% 증가하여, 당기의
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총매출액 대비 해외매출액은 약 49.7%의 비중을 차지하고 있습니다. 2019년부터 글로벌 시장 경쟁력 확보와 시장개척에 노력한 결과, 2024년 현재 전 세계 68개국에서 70여개의 Agent(Distributor)를 보유하고 있으며 이에 따른 매출성과 확대를 지속적으로 추진할 계획입니다.- 매출액이 증가함과 동시에 매출원가율이 전기 50.4%에서 당기 40.3%로 감소하였습니다. 이는 '프로티아 알러지-큐 128M', 반려묘 알레르기 진단제품 2종 '애니티아 Feline IgE I/II', 자가면역 진단제품 ‘프로티아 ANA profile' 등 주력제품의 생산원가 감소가 주요 원인입니다. - 판매비와관리비는 전년 대비 8.6억(21.9%) 증가하였습니다. 이는, 사업 확장에 따른 인건비, 경상연구개발비 증가가 주요 원인입니다. 하지만 매출 대비 판매비와관리비 비율은 47.6%에서 45.4%로 감소하였습니다. - 영업이익은 15.0억원으로 매출 증대 및 원가, 판관비율 감소 효과가 크게 작용하여 전년 대비 13.4억원(815.3%) 증가하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 등 경영합리화 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 회사는 외화예금을 보유하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 EUR 보통예금 USD EUR GBP CNY RUB 미수수익 USD 기타단기금융상품 USD 매출채권 USD CNY 금융부채 미지급금 USD EUR 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 USD/원 상승시 하락시 EUR/원 상승시 하락시 GBP/원 상승시 하락시 CNY/원 상승시 하락시 RUB/원 상승시 하락시 바. 자산손상 및 감액손실 (1) 재고자산 평가손실회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재고자산 평가를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 매출원가 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 합계 폐기 평가충당금 누계 (2) 기타 : 당사는 연구개발 중심 기업이지만 개발비를 계상하지 않고 전액 판관비의 경상개발비로 처리하고 있으므로 개발비(자산)에 대한 자산손상평가를 실시하고 있지 않으며, 기타 영업권 등으로 대표되는 자산손상 평가대상 유무형자산은 존재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 회사의 보고기간말 현재 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제25기(2024년) 제24기(2023년) 보통예금 단기금융상품 장기금융상품 계 전기 대비 당기말 현재 전체 현금성자산(금융상품 포함)이 약 3% 증가하였습니다. 당사는 본 공시서류 작성기준일 및 제출일 현재 유동성 부족현상이 발생하거나 발생할 것으로 예상되지 않습니다. 나. 공시대상기간 중 자금조달과 관련된 사항 공시대상기간 중 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조달방법 조달일자 사용용도 조달금액 주식매수선택권 행사 2020년 12월 운영자금 주식매수선택권 행사 2021년 12월 운영자금 주식매수선택권 행사 2024년 1월 운영자금 계 (주1) 상기 주식매수선택권은 2020년 27,301주, 2021년 50,000주, 2024년 2,500주를 행사한 내역입니다. 다. 공시대상기간 중 중요한 지출에 관한 사항 상기 조달된 자금은 다음과 같이 지출되었습니다. (단위 : 천원) 구분 소요예산 집행시기 비고 생산시설확장 기계장치
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취득 금형취득 비품취득 소 계 연구개발비 계 상기사항 외 추가지출이 요구되거나 신규지출이 예상되는 사항은 없습니다. 5. 부외거래 가. 지급보증 당기말 및 전기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증과 관련하여 각각 27,080천원 및 117,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 자산 취득 및 자본적지출 약정 당기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 없습니다. 다. 특허권 이전에 따른 경상기술료 지급 약정 보고기간말 현재 특허권 이전취득에 따른 외부와의 경상기술료 지급 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 계약당사자 약정사항 항-FASN 자가면역 항체를 포함하는 간암 진단 마커 외 2건 한국생명공학연구원 대상기술 적용제품 총매출액의 3%를 매년 지급 실시간 박테리아 감지를 위한 커패시턴스 바이오센서 외 1건 연세대학교 산학협력단 대상기술 적용제품 총매출액의 국내 3%, 국외 1.5% (국내 : 특허존속기간까지, 국외 : 첫 매출발생일로부터 7년간)를 매년 지급 (주1) 본 공시서류 작성기준일 현재까지 상기 지급약정과 관련한 매출이 발생하지 않았으며, 따라서 동 건과 관련하여 경상기술료를 지급한 사실이 없습니다. 라. 소송 등 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조 하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담하는 비용 및 책임, 또는 환경관련 문제를 야기할 만한 사유 등이 존재하지 않습니다.당기 중 회사 핵심인력 이동 등의 사실이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 알레르기 진단기기는 의료기기로서 관련 법률에 의해 엄격한 규제를 받고 있습니다. 제품의 안정성 및 유효성, 기준 및 시험방법, 임상시험 결과 자료 등에 대한 식품의약품안전처의 품목허가를 받아야 하는 등 제품 개발 및 판매를 위해서는 충분한 기간이 필요합니다. 제품을 수출하는 경우에도 해당 국가의 규정과 절차를 거치는 것이 일반적이며, 각 국가별 규제는 법률로 통제되고 있습니다. 따라서 이러한 통제는 시장 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 해당 국가별로 규정과 절차에 맞은 인증을 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 필요합니다. 당사는 해외시장에서 국가별 규제를 극복하기 위하여 각 국가별로 현지 파트너를 독점 또는 비독점적으로 지정하여 해당 국가의 인증절차를 진행하고 있으며, 먼저 임상시험을 요구하지 않는 국가부터 제품 수출을 진행하고 있습니다. 해외 현지 파트너(해외 판매대리점)를 지정하여 국가별로 진행하는 인증절차는 상당한 기간이 소요되므로 동시에 여러 국가의 인증절차를 진행하고 있습니다. 2019년 본격적으로 시장 개척을 진행하여 본 공시서류 제출일 현재 해외 60개국 이상의 거래처(Distributor)를 확보함으로써 향후 해외시장에서의 매출 성장이 비약적으로 커질
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것으로 기대하고 있습니다.국내 및 유럽연합, 미국 등 당사가 주로 활동하거나 활동 계획 중인 주요 지역의 관련 법령은 다음과 같습니다. 【체외진단 관련 주요 법령】 관련 법령명 주요 내용 의료기기법 의료기기의 제조/수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정한 법 의료기기법 시행령 의료기기법에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정 (대통령령) 의료기기법 시행규칙 의료기기법 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정 (총리령) 의료기기 제조 및 품질관리 기준 의료기기법 및 같은 법 시행규칙에 따라 의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항과 품질관리심사기관 및 품질책임자 교육실시기관에 대한 지정절차 및 관리방법 등에 관하여 필요한 사항을 정함 (식품의약품안전처 고시) 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정 의료기기법 및 같은 법 시행규칙에 따른 의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한 사항을 정함 (식품의약품안전처 고시) 의료기기 허가 ·신고 ·심사 등에 관한 규정 의료기기법 및 같은 법 시행규칙에 따른 제조·수입 의료기기의 허가·인증·신고 등에 관한 세부사항 및 의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항, 검사필증 발행 절차 등에 관한 사항, 사전검토의 방법 및 절차 등의 세부사항, 판매업 신고 등이 면제되는 의료기기, 전시할 목적의 의료기기를 승인받고자 하는 자의 신청방법과 절차, 의료기기의 성능 개선 허용 범위, 희소의료기기를 지정하기 위한 지정기준과 절차 및 첨단의료복합단지 입주의료연구개발기관의 제조 허가·인증 신청과 수입 승인 신청에 대한 수수료 감면 등을 정함으로써 의료기기 허가 등 관리의 적정을 기함 (식품의약품안전처 고시) 의료기기의 안정성시험 기준 의료기기법 및 같은 법 시행규칙에 따라 제출하는 의료기기 기술문서 심사자료와 의료기기 제조 및 품질관리 기준에 따른 의료기기의 안정성시험에 관한 기준을 정함 (식품의약품안전처 고시) 의료기기 표시기재 등에 관한 규정 의료기기법 및 같은 법 시행규칙에 따라 의료기기의 용기나 외장, 외부의 용기나 포장 및 첨부문서에 기재하는 사항의 글자 크기, 줄 간격 및 그 밖의 기재방법을 정함으로써 정확하고 이해하기 쉬운 의료기기 정보를 제공하고자 함 (식품의약품안전처 고시) 의료기기 부작용 등 안전성 정보 관리에 관한 규정 의료기기법 및 같은 법 시행규칙에 따라 의료기기의 취급·사용 시 인지되는 안전성 관련 정보를 체계적이고 효율적으로 수집·분석·평가하여 적절한 안전대책을 강구함으로써 국민 보건의 위해를 방지하고자 함 (식품의약품안전처 고시) 체외진단용 제품의 EU 판매를 위한 지침으로 우리나라 의료기기법에 해당 의료기기의 미국 판매를 위한 미국 연방법으로 우리나라 의료기기법에 해당 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 경우 외환관련 포지션이나 손익의 규모가 크지 않고, 파생상품 계약을 체결하거나 향후 2년간 계약을 체결할 계획이 없습니다. 또한 차입금 및 투자유가증권이 존재하지 않아 이자율위험 또는 주가위험에 전혀 노출되어 있지 않습니다. 이에 따라 시장위험 관리에 관한 내부운영방침이나 위험관리 조직을 별도로 마련해 두고 있지 않으며, 경영지원부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
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II. 개별기준 제26호 가목 1 7. 처분에 대한 회사의 이행현황 : 광고물 회수 및 내용 수정완료 8. 회사의 영업 및 재무에 미치는 영향 : 판매업무정지 대상 제품의 매출비중이 총매출액의 1.5%(88백만 원, 2021년 기준) 수준이므로, 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않습니다. 9. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 법무법인 자문계약 체결완료 10. 관련공시 (주2) 당사는 2023년 11월 3일 임시주주총회에서 변경된 정관에 따라 회사명이 '주식회사 프로테옴텍'에서 '주식회사 프로티아'로 변경되었습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 [(주)프로티아]세무조정계산서_20241231_1.jpg 중소기업기준검토표_1 [(주)프로티아]세무조정계산서_20241231_2.jpg 중소기업기준검토표_2 다. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2023년 06월 16일 2025년 06월 16일 2년 코스닥시장 상장규정에 따른 보호예수 (주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 1년간 의무보유합니다. 다만, 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 당사의 최대주주 및 일부 특수관계인은 보유분 4,200,898주를 자발적으로 2년간 의무보유하기로 확약하였습니다. 마. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 (상장일 : 2023년 06월 16일 , 인수인 : 키움증권 (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년(제24기) 매출액 미달성 영업이익 미달성 당기순이익 미달성 2024년(제25기) 매출액 미달성 영업이익 미달성 당기순이익 미달성 2025년(제26기) 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 당사는 2023년 6월 16일 코스닥시장 상장규정 제30조에 의거 '기술특례상장'하였고, 상기 '예측치'는 상장 공모를 위해 2023년 5월 제출한 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치입니다. (주2) '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다. (주3) 2024년 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율의 원인은 하기와 같습니다.-매출액 : 당사는 증권신고서상 제품매출 198억 원, 용역매출 4억 원, 기타매출 1억 원으로 약 203억 원의 매출액을 예측하였고 실적치는 제품매출 100.3억 원, 용역매출 2.3억 원, 기타매출 2.4억 원으로 약 105억 원입니다. 주요 괴리 사유는 아래와 같습니다. 구분 2024년(제25기) 대분류 제품군 알레르기진단제품 알레르기진단제품 및 진단장비 발생사유 국가별 매출 목표치 하회(43%) 상세내용 신규 거래처 확보 미흡 및 기존 거래처의 수요 미충족으로 인한 매출 차질 발생 항생제감수성 진단제품 및 진단장비 발생사유 제품 출시 연기로 인한 매출 미발생.(100%) 상세내용 24년 1월 항생제 감수성 진단기기 'Q-AST 192' 식약처 허가를 득하였으나, 제품 개선 등의 사유로 인한 제품 출시 연기로 매출 미발생. 자가면역질환 진단제품 진단제품 발생사유 CE 인증 등록 지연 (90%) 상세내용 CE-IVDR 인증 지연으로 인한 공급 지연 -영업이익 : 매출액의 실적치가 예측치를 하회하여 영업이익 실적치도 괴리가 발생하였습니다. -당기순이익 : 당기순이익의 예측치 미달성은 영업이익 예측치 미달성에 기인합니다. 바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년(제25기) 미해당 해당 코스닥시장
프로티아 — 사업보고서 (2024.12)

상장규정요건을 충족하는 제약·바이오기업 2027년 12월 31일 (주1) 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로, 2023년 6월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만' 요건의 경우, 신규 상장일이 속하는 사업연도를 포함한 5개 사업연도까지 지정유예되며, 2028년부터 대상이 됩니다. 사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2024년(제25기) 미해당 해당 2025년 12월 31일 2023년(제24기) 2022년(제23기) (주1) 당사는 기술성장기업으로, '법인세차감전계속사업손익' 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도를 포함한 3개 사업연도까지 지정유예되며, 2026년부터 적용됩니다.
코스모화학 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이차전지 양극소재 주요 원료인 황산코발트와 대표적인 백색안료인 이산화티타늄을 제조 및 판매하는 국내 유일의 회사입니다. 황산코발트는 이차전지 양극소재의 핵심원료로서 특히 LNCM 계열 양극재의 필수 소재입니다. 이차전지 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장세를 이어가고 있으며 이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실행활에서 항상 접하는 제품입니다.당사는 연결회사로서 4개의 사업부문(황산코발트, 이산화티타늄, 신소재, 촉매)을 중심으로 사업의 내용을 작성하였습니다.당사 및 연결종속회사의 사업현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 당기 매출액 전지소재 코스모화학(주) 전해코발트 및 코발트화합물 및 니켈화합물제조 및 판매업 이산화티타늄 범용, 특수용 이산화티타늄환경처리제 신소재 코스모신소재(주) 이차전지용 양극활물질, 기능성필름(이형필름, 점착필름), 토너 등 촉매 코스모촉매(주) 제올라이트, SCR(선택적 환원 촉매)시스템 인터그레이션 서비스업 ※ 상기 각 사업부문 당기 매출액은 내부거래를 제거하지 않은 매출액 입니다.※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 전지소재 부문 ① 주요 제품 등의 현황 전지소재 부문은 황산코발트, 황산니켈 등을 생산 판매하고 있으며, 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 제품/상품 NCM 메탈소재 이차전지 원료 및 타이어접착제용 기타 상품, 임대수익 합 계 ※ 상기자료는 2024년 누계기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 황산코발트 등 제품 가격은 경쟁사와 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 기재를 생략합니다. 다만 황산코발트 가격은 국제금속 가격에 민감하게 반응합니다. 코발트 가격동향.jpg 코발트 가격동향 니켈 가격동향.jpg 니켈 가격동향 코발트메탈, 니켈메탈 LME 기준> (2) 이산화티타늄 부문 ① 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 이산화티타늄 제품,상품등 이산화티타늄(아나타제,루타일) 고무, 제지,수지, 도료 등 제품,상품등 부산물 등 폐수처리용 등제지, 수지, 고무 등 코페리스 등COTIOX R-720 기타 서비스 임대 및 용역수수료 등 임대사업 등 합 계 ② 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2024년 2023년 2022년 이산화티타늄 제품 ※ 산출기준 - 해당 사업기간(누계기준)에 판매한 이산화티타늄 아나타제 제품의 국내 및 수출 평균 판매 가격 ※ 주요 가격변동원인 - 수요 변동, 원부자재 가격 변동, 환율변동 등 (3) 신소재 부문 신소재 부문은 이차전지 양극활물질, 토너, 이형필름 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 제품/상품 기능성필름 MLCC용 외 코스모신소재 양극활물질 이차전지용 외 코스모신소재 토너 프린터용 외 코스모신소재 합 계 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며, 추이는 다음과 같습니다. 공개 시 회사 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 기능성필름 ㎡ 토너 kg (4) 촉매 부문 ① 주요 제품 등의 현황 촉매부문은 제올라이트, 알루민산소다, 규산소다 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 과립형 제올라이트 치석제거용
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기능성첨가제 코스모촉매 4A제올라이트 분말세제원료 코스모촉매 알루민산소다 액상급결제,수처리제 코스모촉매 베타제올라이트 경유자동차 배기가스 정화용 코스모촉매 고순도 TiO2 이차전지용 코스모촉매 상품 코스모촉매 기타 코스모촉매 합 계 ※ 상기자료는 2024년 4분기 누계 기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며 추이는 다음과 같으며, 공개시 회사의 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 천원 ) 품 목 2024년 2023년 2022년 과립형 제올라이트 kg 4A제올라이트 kg 알루민산소다 kg 베타제올라이트 kg 고순도 TiO2 kg 3. 원재료 및 생산설비 (1) 전지소재 부문 가. 주요 원재료 등에 관한 사항1) 전지소재의 주요 원료는 원광석, 스크랩, 블랙파우더, MHP 등이 있고, 구입액과 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,% ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 원재료 원광석, MHP 제품생산용 B/P, 스크랩 등 제품생산용 합 계 ※상기 자료는 2024년 누계 생산기준입니다. 2) 주요원재료의 단위당 가격변동 추이 황산코발트 원재료의 가격은 국제 금속 가격 변동에 따라 가격 변동폭이 큼으로 일관성있는 가격추이 기재가 어려워 기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 1) 주요제품별 생산능력 (단위 : 톤) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 NCM 메탈 소재 울산공장 2) 생산능력의 산출근거 표준생산능력과 생산라인수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. ※ 상기 생산량은 원재료의 특성에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. (2) 생산실적 품목별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : 톤) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 NCM 메탈 소재 울산공장 ※상기 생산량은 2024년 누계기준입니다. (3) 설비의 신설 매입 계획 등당사는 약 2,000톤 니켈 공장 증설을 2025년 3월말까지 증설할 예정이며,2023년 8월 당사는 약 700억원규모의 이차전지 폐배터리 리사이클 추가 공장 증설에 대해 이사회에서 결의하여 현재 설계 및 건설 방향에 대하여 논의중입니다. (2) 이산화티타늄 부문 가 . 주요 원재료등에 관한 사항① 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 이산화티타늄제조 원재료 원광석 제품생산용 IHL(인도),GMA(호주) ※상기 매입액은 2024년 누계기준 금액입니다.당사가 제조하고 있는 이산화티타늄의 원재료는 티타늄 원광석(Titanium Ilmenite)으로, 티타늄 원광석 중 한 종류인 티탄철석(FeTiO3)을 황산으로 화학반응 시켜 이산화티타늄을 제조하고 있습니다. 당사는 주요 원재료인 티타늄 원광석을 주로인도, 베트남, 호주에서 수입하고 있습니다.당사는 주요 매입 업체에 대한 의존도는 높은 편이나, 전세계 티타늄 원광석의 약 95%가 이산화티타늄을 생산하는데 사용되고 있어 교섭력 면에서 당사가 우위를 점하고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 주로 이산화티타늄 가격 변동에 후행하여 티타늄 원광석의 가격이 변동하고 있는 상황입니다.그러나 최근 고품위의 이산화티타늄 원광석에 대한 수요가 급증하면서 원재료가격이 상승하고 있는 추세이며 이에대한 원가상승요인을 판매가격에 반영하고 있습니다. ② 주요 원재료 등의 단위당 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 2024년 2023년 2022년 티타늄원광석, 황산 ※ 산출기준 - 2024년 누계기준에 사용한 원재료(원광석,황산)의 평균가격 기준입니다.※ 주요 가격변동원인- 수입 단가변동, 환율변동 등나. 생산설비에 대한 사항 ① 생산실적 (단위 : 톤) 품 목 사업소 구 분 2024년 2023년 2022년 이산화티타늄 온산공장 CAPA 생산실적 가동율 ※상기 이산화티타늄 생산량은 제품의 2024년 누계 기준입니다. ② 생산 설비 현황 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및자본적지출 처분 감가상각비
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기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기 타 자 산 건설중인자산 합 계 (*) 기타증감액은 건설중인 자산 대체 금액과 손상차손 평가금액입니다. (3) 신소재 부문 가. 주요 원재료 등의 현황 신소재부문의 주요 원료는 베이스필름, 레진, 코발트 등이 있고, 구입액과 주요 구입처는다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비고 원부자재 베이스필름 기능성필름용 SK MW(주)(코오롱인더스트리와 SK MW JV) 레진 토너용 등 미쯔비시화학 외 코발트 전지재료용 리튬 전지재료용 NCM 전구체 전지재료용 - 산업용 POLYESTER FILM의 경우 코오롱인더스트리㈜, SKMW ㈜ 등과 거래 중에 있으며, 수요 예측에 따른 MAKER의 사전 대응에 따라, 대체적으로 안정적인 공급을 유지하고 있습니다. 최근 POLYESTER FILM의 핵심 원료인 PTA, EG 가격은 안정화 추세에 있습니다. - RESIN의 경우 미쯔비시화학(일본) 등 해외 및 국내업체와 거래 중에 있습니다.수요예측에 따른 공급사별 사전 생산 대응으로 안정적으로 원료를 공급받고 있습니다. 최근 RESIN의 주 원료인 BPA, MEG, TPA 가격은 안정화 추세에 있습니다. - 리튬의 경우 주로 Albemarle(칠)와 거래하고 있으며, 일부 SQM(칠)와도 거래하고 있습니다. 리튬 단가는 FMB 가격에 연동되며, 전구체는 Huajin(중국), CNGR(중국) 등과 거래하고 있으며, 단가의 경우 코발트, 망간은 FMB, 니켈은 LME에 연동하고 있습니다. 가격 추이는 낮은 수요로 인해 현재 수준이 유지될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2024년 2023년 2022년 베이스필름 국내 레진 수입 코발트 수입 리튬 수입 NCM 전구체 수입 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 주요제품별 생산능력 (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 기능성필름(백만㎡) 충주 토너(TON) 충주 이차전지 양극활물질(TON) 충주 (2) 생산능력의 산출근거표준 생산능력과 생산라인 수, 제품 사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적사업부별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 기능성필름(백만㎡) 충주 토너(TON) 충주 이차전지 양극활물질(TON) 충주 (2) 당해 사업연도의 가동률신규 증설라인 및 신제품 출하에 따른 시제품 테스트 기간(생산)은 반영하지 않았습니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 기능성필름(백만㎡) 토너(TON) 이차전지 양극활물질(TON) 마. 생산설비의 현황 신소재부문은 현재 충청북도 충주와 울산광역시 울주군에 생산설비를 보유하고 있으며유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 신소재부문은 2024년까지 생산능력 향상을 위한 신규 설비의 매입과 신규 공장 증설을 위하여 2,596 억 원을 사용하였습니다. 2021년 7월 29일 이사회에서 결정한 1,500억 중 전구체 공장 외에 양극활물질 증설을 위한 투자 일부를 진행하였고, 2023년 6월 12일 양극활물질 증설 투자 금액 2,500억 원으로 정정공시 진행, 보고서 작성 기준일 현재 투자를 완료 하였습니다. (단위 : 억원) 품목 구분 총 투자금액 24년 3분기 누적투자집행금액 기능성필름 설비증설 토너 이차전지 양극활물질 전구체 공장 생산라인 증설 합 계 ※
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II. 결손금처리액 결손보전 III. 차기이월미처리결손금 29. 주당손익 당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수 전기이월 자기주식 합 계 일 수 ÷366 가중평균유통보통주식수 ② 전기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수 전기이월 자기주식취득 유상증자 합 계 일 수 ÷365 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당손익당기 및 전기에 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율(20.9%)의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 법인세 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 세무상 과세되지 않는 수익 미인식 이연법인세의 변동 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 세전순손실을 실현하였으므로 유효세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 일시적차이 기초잔액 조정 조정후기초잔액 감소 증가 당기말잔액 차이> 기타충당부채 대손금(미수금) 대손충당금 리스부채 매도가능금융자산손상차손(알폰소) 매도가능금융자산손상차손(인천개발) 무형자산손상차손 미사용연차 반품부채 운휴자산상각비 유형자산손상차손(건물) 유형자산손상차손(공구와기구) 유형자산손상차손(구축물) 유형자산손상차손(기계장치) 유형자산손상차손(집기비품) 재고자산평가손실 종속기업투자주식손상차손 퇴직급여충당금 파생상품부채 현재가치할인차금 환경관리충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타장기종업원급여 금융보증부채 배출권자산 업무용승용차감가상각비등 합계 세무상 이월결손금 이연법인세자산 인식 제외금액 이연법인세자산 인식금액 세율 세무상이월세액공제 이연법인세자산 차이> 반환제품회수권 사용권자산 토지(재평가) 퇴직연금부담금 합계 이연법인세부채 인식 제외금액 이연법인세부채 인식금액 세율 이연법인세부채 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 일시적차이 기초잔액 조정 조정후기초잔액 감소 증가 당기말잔액 차이> 기타충당부채 대손금(미수금) 대손충당금 리스부채 매도가능금융자산손상차손(알폰소) 매도가능금융자산손상차손(인천개발) 무형자산손상차손 미사용연차 반품부채 운휴자산상각비 유형자산손상차손(건물) 유형자산손상차손(공구와기구) 유형자산손상차손(구축물) 유형자산손상차손(기계장치) 유형자산손상차손(집기비품) 재고자산평가손실 종속기업투자주식손상차손 퇴직급여충당금 파생상품부채 현재가치할인차금 환경관리충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타장기종업원급여 금융보증부채 업무용승용차감가상각비등 합계 이연법인세자산 미인식금액 이연법인세자산 인식금액 세율 이연법인세자산 차이> 반환제품회수권 사용권자산 토지(재평가) 퇴직연금부담금 파생상품자산 합계 이연법인세부채 인식 제외금액 이연법인세부채 인식금액 세율 이연법인세부채 보고기간 종료일 현재 차감할 일시적차이의 소멸 여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 이월결손금
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등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 이월결손금 합계 31. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 제품매출액 상품매출액 임대매출액 운송용역매출 용역매출 합 계 (2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 운송용역매출원가 합 계 32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 수선비 보험료 접대비 광고선전비 지급수수료 운반비 대손상각비 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 교육훈련비 감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 경상개발비 회의비 견본비 용역비 포장비 무형자산상각비 행사비 합 계 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료 사용액 부재료 사용액 상품매출원가 운송용역매출원가 인건비 등 감가상각비 기타비용 합 계 34. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 투자자산처분이익 사채상환이익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 소계 순금융비용 35. 기타손익당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 소계 기타비용 운휴자산감가상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 소계 기타손익 순액 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 파생상품부채의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 건설중인자산의 미지급금 건설중인자산의 유형자산대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 리스부채 재무활동으로부터의총부채 (단위 : 원) 전기 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성외화사채 장기차입금 유동성장기미지급금 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 리스부채 재무활동으로부터의총부채 (*) 유동성대체, 상각, 평가 등으로 인한 변동입니다. 37. 영업부문회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 임대매출 운송용역매출 용역매출 합 계 (2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (3) 자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 총자산 비유동자산 보고부문부채 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익 금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거, 매 결산기말 배당금을 지급할 수 있습니다. 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash flow 상황, 재무구조 등 경영환경을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 경영계획 에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 주요 기관주주 및 개인주주의 배당 요구사항 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 -
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국내외 의결권 자문기관의 배당 가이드라인 반영최근 3 사업연도의 기간동안 회사는 지속적인 적자 및 사업경쟁력 확보, 설비 및 R 투자, 일정수준이내의 부채비율 유지 목표를 감안하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후에는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조등을 종합적으로 고려하여 균형있는 이익배당을 실시 할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 분기배당: 이사회 결산배당: 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니오정관상 배당기준일결산배당 : 결산기말 현재 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 당기순이익은 지배기업 소유주지분 순이익입니다.※ 주당순이익 산출 근거 : 당기순이익/가중평균유통 보통주식수이며, 상세한 산출 근거는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 31.주당순이익을 참고하여 주시기 바랍니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시하시 않아 산출이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정후실권주일반공모 유상증자 무상증자 보통주 주당 0.12주 무상증자 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정후실권주일반공모 유상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을
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통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 시설자금 폐배터리 리사이클링 관련시설투자 차이 발생 없음 주주배정유상증자 운영자금 폐배터리 원료 구매 등 차이 발생 없음 주주배정유상증자 시설자금 고금리 금융기관 차입금 우선 상환 주1) 주주배정유상증자 타법인증권 취득자금 코스모신소재 유상신주 취득 자금 사용 주2) 주주배정유상증자 원재료 구매(리사이클링 원료확보) 주3) 주1) 당사는 700억원을 시설자금인 폐배터리리사이클 사업투자 목적으로 2024년 1월~2025년12월까지 사용할 것으로 계획하였으나 금리 상승의 여파로 이자비용 감소를 위하여 기존 차입금 일부를 선상환 후 실제 투자자금 집행 시기에 재차입하여 자금을 집행할 예정입니다. 주2) 코스모신소재 유상증자 참여 대금으로 411.8억원을 집행하고 미달자금은 금융기관차입을 실시할 계획이었으나 고금리에 대비한 이자비용 절감을 위하여 우선 집행하였습니다. 주3) 폐배터리리사이클 원재료의 확보를 위하여 일부 자금을 사용하였으나, 공장 건설 진척률에 따라 원래 자금사용 목적에 맞도록 자금을 집행해 나갈 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 해당사항 없음 -현금창출단위의 손상평가 해당사항 없음 -유형자산이 포함된 현금창출단위에 대한 손상검사 해당사항 없음 -이연법인세자산의 실현가능성 나. 대손충당금 설정현황 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 57(당)기 매출채권 미수금 합계 제 56(전)기 매출채권 미수금 합계 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제 57(당)기 제 56(전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 ·상각후원가로 측정되는 기타채권 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 받을어음(만기미도래) 30일 미만
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30일~60일 미만 60일~90일 미만 90일~150일 미만 150일~240일 미만 240일~330일 미만 330일 초과 부도어음 합계 다. 재고자산 현황 (1) 당기말 현재 재고자산의 부문별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제 57(당)기 제 56(전)기 TiO2부문 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 상품 소계 전지소재부문 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 소계 신소재부문 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 반제품 상품 소계 촉매부문 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 상품 소계 합계 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 상품 반제품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}] 1.59회 2.33회 (2) 재고실사연결기업은 자체적으로 각부문 지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다. 또한 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 반기별호 연 2회 실시하고 있습니다. 1) 실사일자 및 계획 당사는 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. - 2022년은 7월 1일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였습니다. 2022년 12월 31일 기준으로 2023년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2023년은 7월 1일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였습니다. 2023년 12월 31일 기준으로 2024년 1월 8일 전수조사를 실시하였습니다. - 2024년은 7월 3일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였습니다. 2024년 12월 31일 기준으로 2024년 1월 3일 전수조사를 실시하였습니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2022년 연말실사 시 현대회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다 - 2023년 연말실사 시 현대회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다 - 2024년 연말실사 시 태일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다 (3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전)기 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 제 품 재 공 품 원 재 료 부 재 료 저 장 품 미 착 품 상 품 합 계 (*) 연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. 라. 수주계약 현황 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 4. 매출 및 수주상황을 참조 하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가 내역(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 ② 금융부채 (단위 : 원) 당기말 당기손익-공정가치금융부채 기타포괄손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 금융보증부채 파생상품부채 매입채무및기타채무, 장기미지급금, 임대보증금 리스부채 합 계 (단위 : 원) 전기말 당기손익-공정가치금융부채 기타포괄손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 금융보증부채 파생상품부채 매입채무및기타채무, 장기미지급금, 임대보증금 리스부채 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손충당금환입(상각비) 외화환산손익 파생상품평가손익 이자수익 이자비용 기타손익 합계 (단위 : 원) 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산
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상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손충당금환입(상각비) 외화환산손익 파생상품평가손익 사채상환이익 이자수익 이자비용 기타손익 합 계 (3) 금융상품의 공정가치 가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융자산> 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 금융자산 합계 금융부채 금융부채> 파생상품부채 기타유동금융부채 소 계 금융부채> 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성장기미지급금 장기차입금 장기미지급금 임대보증금 리스부채 소 계 금융부채 합계 나. 공정가치의 서열체계 ① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 부채 금융보증부채 파생상품부채 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 부채 금융보증부채 파생상품부채 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 파생상품자산 파생상품부채 금융보증부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 증가 감소 기말 ③ 당기말과 전기말 현재 Level 3 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융보증 "금융보증의 공정가치 측정에는 서울보증보험㈜로 부터 제공 받은 피보증인의 기본 요율을 적용 하였습니다." 유사 성격 보증보험의 기본요율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 동 사업보고서에 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년도는 국/내외 정치와 경제의 불확실성, 계속되는 환율상승과 고물가 에 따른 비용 증가, 전년도부터 이어진 에너지 비용 상승, 그리고 이차전지 소재 가격의 급락등 어려운 경영환경이 지속되고 있습니다.이러한 경제여건속에서 연결회사는 전년대비 6%가 감소한 7,493억의 매출액을 기록하였으며 지난해 30억원의 영업이익에서 영업손실 20억원을 기록하여 적자전환하였습니다. 당사는 폐배터리 리사이클 공장을 2024년 최초 가동하였으나 전기차 수요감소에 따른 2차전지 세계시장의 부진은 황산코발트와 니켈 등 소재 가격을 하락시키며 전지소재 사업부에서 대규모 영업손실이 발생케하였습니다. 반면 이산화티타늄 사업부문은 지난해 대비 글로벌 수요가 증가하면서 가격 인상 등으로 영업이익이 지난해대비 개선되었습니다. 재무적인 측면에서도 연결회사는 전년대비 자산총계가 약 10% 증가한 1조 2,043억원을 기록하였습니다. 이는 이차전지 사업의 확장을 위한 투자로 유형자산이 약 766억원 증가한 부분과 전지사업 확장에 따른 매출채권 증가에 기인한 것입니다. 한편 당사는 이러한 신규투자 자금확보를 위하여 단기차입금을 금융권으로 부터 실행하였고 그 결과 부채 총계가 약 1,671억원 증가 하였습니다. 연결회사 주요사업인 이차전지 분체와 이차전지 소재사업은 전기자동차 산업 등의 영향으로 급성장이 기대되는 사업으로 지속적인 성장을 통하여 매출 및 이익이 증가할 것으로 전망하고 있어 향후 회사 주력사업으로 위치를 확고히 할 것으로 확신하고 있습니다. 한편, 동 사업의 판가는 국제 원자재(코발트,리튬) 시세에 매우 민감한 영향을 받고 있습니다.연결회사는 이차전지 관련 사업외에도 기능성필름 관련 산업, 특수용 이산화티타늄 사업의 확대로 지속적인 시설 확충이 필요한 상황이며 이에 필요한 자금은 일부 외부에서 조달이 필요할 것으로 전망되어 향후에는 차입금이 증가할 수 있습니다.[ 주요 경영지표 ] (단위 : 백만원, %) 구 분 제57(당)기 제56(전)기 증감 증감율 매출액 △49,702 △ 영업이익 △ △ △ 자산총계 부채총계 자본총계 △ △ 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 (1) 연결재무상태 내용 2024년말 현재 총자산은 전기대비 약 1,133억원(10.4%) 증가하였습니다. 주요 증가내역으로는 신소재 부문 양극활물질 증설 투자로 유형자산(11.7%) 이 약 766억원 증가하였고 매출채권이 약 787억원 증가하면서 유동자산이 약 298억원(7.9%)
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증가되었습니다. 차입금은 신규시설 투자 및 재고자산 확보를 위하여 전기대비 약 1,787억원이 증가하여 전제적으로 부채총계는 전기대비 약 1,671억원(37.4%) 증가하였습니다.한편 당사는 당기순손실 등으로 자본 총계는 약 538억 감소하였습니다. - 연결회사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 △56,262 △81.9% 매출채권 재고자산 기타 △12,907 △51.7% Ⅱ.비유동자산 유형자산 무형자산 △438 △12.9% 투자자산 기타 [ 자산총계 ] Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 △7,764 △6.3% [ 부채총계 ] 지배기업소유주지분 △65,467 △22.2% Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 △446 △446 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 △76,213 △9,372 △66,841 비지배지분 [ 자본총계 ] △53,777 △8.3% (2) 연결손익실적 내용 당사의 2024년 연결 매출액은 전년대비 6% 감소한 7,493억원을 기록했으며 같은 기간 약 20억원의 영업손실을 기록하여 적자전환하였습니다. 연결회사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 △49,702 △6.2% Ⅱ.매출원가 △44,421 △5.9% Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 △275 △0.6% Ⅴ.영업이익(손실) △2,001 △5,006 △166.6% Ⅵ.금융수익 △2,712 △17.2% Ⅶ.금융비용 △27,452 △26,650 △802 Ⅷ.기타손익 △29,237 △30,271 △2927.2% Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) △45,663 △6,872 △38,792 Ⅹ.법인세비용(수익) XI.당기순이익(손실) △52,284 △7,470 △44,814 지배기업소유주지분 △64,680 △26,827 △37,853 비지배지분 △6,962 △36.0% 매출액 및 영업이익 증가의 주요한 요인은 다음과 같습니다[ 전지소재 부문 ] 전지소재 부문은 세계적으로 전기차 및 각 종 휴대기기의 비약적인 발전에 힘입어 높은 성장을 기록하였으나 최근 코발트 공급과잉 및 High Ni, LFP 전지 비중 증가로 인한 수요 감소의 영향으로 코발트 국제 가격이 감소하여 매출액 감소 및 영업손실이 발생하였습니다.이러한 요인으로 전년 대비 7% 감소한 매출액 404억원과 약 209억원의 영업손실을 달성하였습니다. 또한 이러한 외부 시장 영향으로 자산 손상 검토를 실시하였고 약 282억원의 손상 차손을 영업외비용에 인식하였습니다. [ 이산화티타늄 부문 ] 이산화티타늄 시장은 2024년도 전반적인 판가 인상이 되어 매출액은 전년대비 약 15% 증가한 1,320억원을 기록하였고 그에따른 영업이익은 약 175억원 개선된 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 2025년에는 고부가치 신제품 사업을 확대하여 수익성 개선을 실현할 예정입니다. [ 신소재 부문 ] 신소재부문 매출액은 전기차 Chasm현상에 따른 NCM 이차전지 양극활물질 수주 감소로 인하여 전년 대비 598억원(9.5%) 감소한 5,697억원, 영업이익은 73억원(22.7%) 감소한 250억원을 기록하였습니다. NCM 이차전지 관련 시장의 수요 정체 현상 및 리튬, 니켈 등 주요 금속가격 하락의 영향이 수익성 악화로 이어져 전년대비 매출액과 영업이익이 감소하였습니다. [촉매 부문] 촉매 부문은 경기침체의 영향으로 분말세제 원료인 제올라이트 및 SOx, NOx 제거용 탈질 촉매 및 고순도 이산화티타늄 사업 매출이 전년대비 감소하였습니다.최근 문제가 되는 대기환경 오염에 대한 정부 규제, 이차전지 수요의 증가 등은 촉매 사업부문의 밝은 전망을 기대할 수 있습니다. - 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다. 제 57기 (당기) 구분 (단위 : 백만원) 제 57(당) 기 전지소재부문 이산화티타늄부문 신소재부문 촉매부문 연결조정 합 계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계