chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 주요제품군은 승강기용 감속기(엘리베이터용, 에스컬레이터용)와 산업용 감속기(기어드모터, 기어박스, 싸이클로이드 감속기등) 그리고 제조로봇용 감속기로 구성되어 있으며, 산업용 감속기는 제철, 화학계열의 제조회사에 특화된 제품을 생산및 판매하고 있고, 로봇용 감속기는 향후 성장성 전망이 양호하여 기술개발과 양산체제 구축에 지속적으로 투자하고 있습니다. 당사의 2024년 매출액은 14,938백만원으로 전년대비 1,255백만원 증가하였으며, 이는 로봇용 감속기의 메출발생에 따른 매출구조의 다변화 효과로 판단됩니다. 2025년에는 매출확대를 위하여 산업용 감속기(Gear Box, Cycloid 등)와 로봇용 감속기 등 제품의 다변화를 통해 매출구조의 편중을 개선시키고자 다양한 판로로 영업활동을 계획할 예정입니다.. ※주요경영지표 (단위: 천원, %) 항 목 제 28(당)기 제 27(전)기 증 감 부채비율 총자산순수익률(ROA) 자기자본이익율(ROE) EBITDA 영업이익(손실) 감가상각비 * 부채비율 = [(사업연도말 부채총계) / (사업연도말 자본총계)]*100* 총자산순이익률(ROA) = [(1년간 당기순이익) / (사업연도말 총자산)]*100* 자기자본이익률(ROE) = [(1년간 당기순이익) / (사업연도말 자기자본)]*100* EBITDA = 영업이익에서 법인세, 이자, 감가상각비를 합산한 수치로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원, %) 과 목 제 28(당)기 제 27(전)기 증 감 증감률 1. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 당기법인세자산 재고자산 기타유동자산 2. 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 이익잉여금 4. 기타포괄손익누계액 5. 기타자본항목 자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 4.4회 4.4회 2024년말 자산총계는 전년 대비 1,421백만원 감소한 42,232백만원이며 자산의 주요 변동 요인은 다음과 같습니다.- 자산부분에서는 임직원 퇴직급여의 사외적립, 기계장치의 취득으로 인한 현금성자산의 감소가 주요 요인으로 작용하였으며 그 외 큰 변화는 없습니다. 2024년말 부채총계는 전년대비 999백만원 감소한 2,763백만원이며 부채의 주요 변동요인은 퇴직급여충당금의 사외적립으로 인한 효과로 그 외에 큰 변화는 없습니다.2024년말 자본총계는 전년 대비 421백만원 감소한 39,468백만원이며 자본의 주요 변동요인은 다음과 같습니다.- 당기에 전 환청구에 따른 전환우선주의 보통주 전환, 임직원 주식매수선택권 행사에 따른 자본금 변동,
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당기 영업손실에 따른 결손금 변동 외에 큰 변화는 없습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제 28(당)기 제 27(전)기 증 감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) - 2024년 매출액은 전기대비 1,255백만원 증가하였으며, 주된 원인은 로봇용 감속기의 매출발생에 따른 매출구조의 다변화 효과로 판단됩니다.- 당기 영업손실은 전기대비 779백만원 감소하였으며, 주된 원인은 로봇용 감속기의 매출액의 증가에 따른 원가구조 개선이 큰 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 □ 유동성 현황 (단위: 천원) 구 분 제 28(당)기 제 27(전)기 증감 증감률 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 - 당기말 당사의 현금및현금성자산은 8,034백만원이며, 임직원 퇴직급여의 사외자산적립, 신규 기계장치 구입 등로 인하여 전기대비 보유현금이 879백만원 감소하였습니다.- 당기말 현재 당사는 차입금이 없으며, 유동비율은 920.14%로 매우양호합니다. □ 현금 흐름 (단위: 천원) 과 목 제 28(당)기 제 27(전)기 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
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II. 사업의내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 년도 평가기관 등급 비고 (주)나이스디앤비 BBB 평가시행이유 :- KBCC 입찰목적에 따른 신용평가. 한국신용평가주식회사 BB 평가시행이유 : - 부산공장 건물증축 및 신규설비 투자에 따른 지방투자촉진보조금 지원 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2001년 08월 07일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁 (1) 지배회사 일 자 내 용 (주)바이넥스 대표이사 박순재 추가선임(이백천, 박순재 각자 대표)최대주주 변경((주)에이블인베스트먼트외 1인)이사(박순재, 정명호, 진수용, 전명호), 감사(서정선)선임 한국생물산업기술실용화센터(KBCC) 위탁 경영 시작 : 바이오의약품 위탁 생산 및 개발(CDMO) 서비스 사업 대표이사 변경(정명호) 주식분할 결정(액면가 1,000원 → 500원) 최대주주 변경(니찌이꼬제약) 합작법인 (주)바이젠 설립(50억원 / 취득지분율 : 50%) 오송 바이오의약품 생산 공장 자산양수도 계약으로 취득(자산 양수도가액 : 600억원) 대표이사 변경(이혁종) 최대주주 변경(바이넥스홀딩스 외 2인) 자기주식 취득(145,000주, 누적보유수량 553,226주) (주)바이젠 주식매매로 지분 취득(20억원 / 지분율 70%) PeproMene Bio, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 취득(107억원 / 지분율 10.3%) 유상증자(53억원, 총자본금 159억원) TRIGR THERAPEUTICS, INC 제3자배정 유상증자로 지분 취득(11억원 / 지분율 1.8%) (주)바이젠 주식매매로 지분 추가 취득(20억원, 취득후 지분율 90%) PeproMene Bio, Inc 지분 매각 계약 체결(처분주식수 : 100,000주) Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 취득(78.9억원 / 지분율 2.8%) 광동제약(주) 구주 취득(95.3억원, 지분율 2.86%) PeproMene Bio, Inc 지분 전량 매각 계약 체결(처분주식수 : 400,000주) 한국생물산업기술실용화센터(KBCC) 민간위탁경영 계약 연장 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 추가 취득(104.7억원 / 지분율 5.76%) TRIGR THERAPEUTICS, INC(피합병)와 Compass Therapeutics, Inc.의 흡수합병으로 주식수 및 지분율 변동(13.61억원 / 지분율 0.33%) 자기주식 취득(283,286주, 누적보유수량 836,512주) (주)라이노스자산운용 지분 전량 매각 계약 체결(처분 주식수 : 286,000주) (주)위드인베스트먼트 지분 일부 매각 계약 체결(처분 주식수 : 95,000주) (주)위드인베스트먼트 지분 전량 매각 계약 체결(처분 주식수 : 75,000주) 이지케어텍(주) 구주 취득(11.7억원 / 지분율 0.99%) 최대주주 상호 변경(바이넥스홀딩스 → (주)더에이블) 이지케어텍(주) 구주 취득(18.3억원 / 지분율 2.62%) (주)바이젠 전환권청구로 지분 추가 취득(50억원, 취득후 지분율 93.33%) 이지케어텍(주) 구주 취득(40.2억원 / 지분율 6.08%) (2) 종속회사 일 자 내 용 (주)바이젠 설립(자본금 100억원) 가톨릭대학교와 세포치료제 임상연구 생산 협력에 대한 양해 각서 체결 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 취득(7.0억원/ 지분율 0.9%) 회사의 본점소재지 변경(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 → 경기도 고양시 일산동구 중앙로 1193) Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 추가 취득(33.4억원 / 지분율 2.1%) Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 추가 취득(15.8억원 / 지분율 2.4%) 나. 회사의 본점소재지 부산광역시 사하구 다대로 368-3 다.
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경영진 및 감사의 중요한 변동 (1) 최근 5사업연도의 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 23일 정기주총 대표이사 이혁종 2021년 03월 22일 정기주총 사내이사 정명호감사 최진순 2022년 03월 28일 정기주총 사외이사 조상철 사내이사 이명철 사내이사 오인영 2023년 03월 27일 정기주총 대표이사 이혁종 2024년 03월 25일 정기주총 감사 서광욱 사내이사 정명호 감사 최진순 라. 최대주주의 변동 (1) 지배회사 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 최대주주명 소유주식수 지분율 (주)더에이블외 2인 ※ 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없으며, 2015년 12월부터 현재까지 최대주주는 주식회사 더에이블 입니다. (2) 종속회사 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 최대주주명 소유주식수 지분율 (주)바이넥스 ※ 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없으며, 2017년 12월부터 현재까지 최대주주는 주식회사 바이넥스 입니다. 마. 상호의 변경 ※ 공시대상기간 중 상호의 변경은 없습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 ※ 공시대상기간 현재 목적사업은 아래와 같습니다. 목 적 사 업 1. 바이오의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통 및 판매사업 2. 원료의약품 및 의약외품, 의약품 첨가물, 의료기기 제조업 3. 식품 및 식품첨가물, 건강보조식품 제조 및 판매업 4. 동물용 의약품 및 기능성 사료등의 제조 및 판매업 5. 화장품 제조업 6. 수출입업 및 대행업, 수입물품 판매업 7. 신의약품의 제조에 관한 연구개발업, 용역사업, 수탁사업, 자문업 8. 연구 용역 및 투자업무 9. 생명공학 및 바이오의약품에 관한 연구 10. 부동산 매매업 및 임대업 11. 전 각 호에 관련한 투자 및 부대되는 사업 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 지배회사 1) 경영활동과 관련된 주요 자본조달 현황 구 분 일 자 경영활동과 관련된 주요 자본조달 현황 CB발행 2020년 10월 06일 제5회 전환사채 380억원 발행 EB발행 2020년 10월 06일 제6회 교환사채 120억원 발행 ※ 공시서류 제출일 현재, 제5회 사모 전환사채 380억원 중 180억원은 주식으로 전환하지 아니하고 원금을 상환하였으며, 200억원은 전환청구권 행사로 923,140주 전환되었습니다. ※ 공시서류 제출일 현재, 제6회 사모 교환사채 120억원은 주식으로 교환하지 아니하고 원금 전액을 상환하였으며 미상환 교환사채는 없습니다. 2) 경영활동과 관련된 주요 타법인 주식 취득 현황 구 분 일 자 경영활동과 관련된 주요 타법인 주식 매매 현황 국내법인 2015년 02월 06일 바이오시밀러제품의 안정적 생산확보를 위해 (주)제넥신과 합작회사 (주)바이젠 설립각각 50억원 출자(1,000,000주/ 지분율 50%) 2016년 02월 23일 제3자 배정 유상증자를 통해 (주)라이노스자산운용의 지분 매입(286,000주 / @5,000원 / 지분율 55%) 2016년 07월 08일 제3자 배정 유상증자를 통해 (주)에스바이오메딕스의 지분 매입(454,548주 / @5,500원 / 지분율8.2%) 2017년 12월 28일 (주)제넥신과 설립한 합작회사 (주)바이젠의 주식을 (주)제넥신으로부터 추가 취득(400,000주 / @5,075원 / 취득후 지분율 70%) 2019년 06월 28일 (주)제넥신과 설립한 합작회사 (주)바이젠의 주식을 (주)제넥신으로부터 추가 취득(400,000주 / @5,100원 / 취득후 지분율 90%) 2020년 05월 11일 광동제약(주)의 지분 매입(1,500,000주 / @6,350원 / 지분율 2.86%) 2021년 09월 17일 (주)라이노스자산운용 지분 전량 매각 계약 체결(286,000주 / @6,000원) 2021년 10월 15일 (주)위드인베스트먼트 지분 일부 매각 계약 체결(95,000주 / @21,500원) 2021년 12월 17일 (주)위드인베스트먼트
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지분 전량 매각 계약 체결(75,000주 / @21,500원) 2022년 09월 28일 이지케어텍(주) 지분 매입(5,040주 / @16,872원) 2022년 12월 31일 이지케어텍(주) 지분 매입(58,106주 / @18,619원 / 지분율 0.99%) 2024년 06월 28일 (주)에스바이오메딕스 지분 일부 매각(33,263주 / @40,790 / 지분율 7.72%) 2024년 09월 30일 이지케어텍(주) 지분 매입(115,601주 / @15,856원 / 178,747주 보유 / 지분율 2.62%) (주)에스바이오메딕스 지분 일부 매각(211,589주 / @40,063 / 지분율 5.88%) 2024년 11월 27일 (주)바이젠의 전환사채 전환권 청구로 지분 추가 취득(1,000,000주 / @5,000원 / 취득후 지분율 93.3%) 2024년 12월 31일 이지케어텍(주) 지분 매입 (주)에스바이오메딕스 지분 일부 매각(95,100주 / @34,760 / 지분율 4.93%) 해외법인 2018년 03월 21일 제3자 배정 유상증자를 통해 PeproMene Bio, INC의 지분 매입(500,000주 / @20달러 / 지분율 10.30%) 2018년 06월 20일 제3자 배정 유상증자를 통해 TRIGR THERAPEUTICS, INC의 지분 매입(369,850주 / @2.7038달러 / 지분율 1.8%) 2019년 11월 05일 PeproMene Bio, INC의 지분 일부 매각(100,000주 / @22달러 / 처분후 지분율 6.97%) 2020년 03월 31일 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 취득(78.9억원 / 지분율 2.8%) 2020년 05월 14일 PeproMene Bio, INC의 지분 전량 매각(400,000주 / @20달러) 2021년 03월 12일 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 추가 취득(104.7억원 / 지분율 5.76%) 2021년 07월 01일 TRIGR THERAPEUTICS, INC의 흡수합병에 따른 Compass Thetapeutics 주식교환 취득(206,215주 / @3.41달러 / 지분율 0.33%) ※ 지분율은 취득일자 및 처분일자를 기준으로 작성하였습니다. (2) 종속회사 1) 경영활동과 관련된 주요 타법인 주식 취득 현황 구 분 취 득 일 자 경영활동과 관련된 주요 타법인 주식 취득 현황 해외법인 2018년 04월 05일 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 취득(7.0억원/ 지분율 0.9%) 2020년 03월 31일 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 추가 취득(33.4억원 / 지분율 2.1%) 2021년 03월 12일 Noile-Immune Biotech, Inc 제3자배정 유상증자로 지분 추가 취득(15.8억원 / 지분율 2.4%) ※ 지분율은 취득일자를 기준으로 작성하였습니다.※ 공시서류 작성기준일 현재 Noile-Immune Biotech, Inc 의 보유주식은 933,270주입니다 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제40기(당기말) 제39기(2023년말) 제38기(2022년말) 제37기(2021년말) 제36기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량
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기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2020년 10월 06일 2020년 10월 06일 2020년 10월 06일 직접 취득 2021년 08월 24일 2021년 08월 31일 2021년 09월 03일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ 해지 이행현황 ※ 해당사항 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 ※ 해당사항 없습니다. 바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 ※ 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 25일 제34기 정기주주총회 (1) 제9조(주권의 종류) : 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 삭제(2) 제9조의 2(주식 등의 전자등록) : 주식 등의 전자등록 의무화를 근거로 신설 (3) 제11조(명의개서 대리인) : 주식 등의 전자등록에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영(4) 제12조(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고) : 주식 등의 전자등록 의무화에 불필요 조항 삭제(5) 제16조(사채발행에 관한 준용규정) : 주식 등의 전자등록에 따라 제11조 규정 준용(6) 부칙신설 : 시행일 명시(7) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) : 1항 권리→주주의 권리, 3항 3월→3개월 등 문구 명확화(8) 제17조(소집시기) : 2항 사업년도 종료 후 3월→사업년도 종료 후 3개월 문구 명확화(9) 제48조(외부감사인의 선임) : 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 - 전자증권법 시행에 따른 주식의 전자등록 상항 개정- 상법 및 상장협의회 표준정관 내용을 반영하여 문구 정비- 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 2021년 03월 22일 제36기 정기주주총회 (1) 제2조(목적) : 목적규정 명확화 및 업종 구체화, 다각화로 일부 사항 변경(2) 제8조(주식 및 주권의 종류) , 제8조의 2(우선주식의 수와 내용) : 회사가 발행할 주식의 종류 중 우선주식을 종류주식으로 변경하고, 이에 따른 우선주식의 수와 내용은 삭제(3) 제8조의 3(이익배당, 잔여재산 분배, 의결권 배제, 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식) : 주식의 종류 중 종류주식을 추가함에 따라 종류주식에 관한 이익배당 등 기타 사항을 신설(4) 제10조의 4(신주의 동등배당) : 회사가 정한 배당기준일 전에 유.무상증자 및 주식배당에 의해 발행한 주식에 대하여는 동등배당함을 명시(5) 제50조(이익배당) : 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고, 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음을 명시 - 목적규정 명확화 및 업종 구체화, 다각화로 목적 일부 변경- 주식의 종류 중 기명식 우선주식을 기명식 종류주식으로 변경- 동등배당 원칙을 명시- 배당기준일을 이사회결의로 정할 수 있음을 설정 ※ 최근 개정된 정관 변경의 자세한 사항은 '2) 제36기 정기주주총회에서 결의한 정관 일부 변경안'을 참조하시길 바랍니다. ※ 정관의 최근 개정일은 제36기 정기주주총회일인 2021년 03월 22일 입니다. 나. 제36기 정기주주총회에서 결의한 정관 일부 변경안 변경 전 변경 후 개정이유 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 의약품 및 시약 제조업 2. 원료의약품 및 의약외품, 의약품 첨가물, 의료기기 제조업 3. 식품, 건강식품, 기능성건강식품, 식품첨가물, 다류 제조업 4. 동물약품 제조업 5.
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화장품 제조업 6. 세포조직은행 사업 7. 신의약품의 제조에 관한 연구개발 및 성과의 대여 8. 신의약품의 제조에 관한 용역사업 및 수탁사업 9. 1호 내지 5호에 관련한 판매업, 도매업 10. 1호 내지 5호와 관련한 수출입업 11. 전 각 호에 관련한 투자 및 부대되는 사업 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 바이오의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통 및 판매사업 2. 원료의약품 및 의약외품, 의약품 첨가물, 의료기기 제조업 3. 식품 및 식품첨가물, 건강보조식품 제조 및 판매업4. 동물용 의약품 및 기능성 사료등의 제조 및 판매업 5. 화장품 제조업 6. 수출입업 및 대행업, 수입물품 판매업 7. 신의약품의 제조에 관한 연구개발업, 용역사업, 수탁사업, 자문업 8. 연구 용역 및 투자업무 9. 생명공학 및 바이오의약품에 관한 연구 10. 부동산 매매업 및 임대업 11. 전 각 호에 관련한 투자 및 부대되는 사업 - 목적규정 명확화 및 업종 구체화에 따른 일부 목적을 변경함. - 업종 다각화로 사업관련 목적을 추가함. 제8조의 1(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식우선주식으로 한다. 제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. -주식의 종류 중 기명식 우선주식을기명식 종류주식으로 변경함. 제8조의 2(우선주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 300만주로 한다. ② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상 15%이내에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 어느 사업 연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당 분을 다음 사업 연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다. 제8조의 2(삭제) -주식의 종류 중 기명식 우선주식을기명식 종류주식으로 변경함에 따라 삭제
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II. 임의적립금등의이입액 III. 합계 IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 22. 수익당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일하며, 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.(1) 수익의 구분고객과의 계약에서 인식한 수익을 범주별로 구분하면 다음과 같습니다. ① 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 상품매출액 바이오매출액 분석센터매출액 기타매출액 합 계 ② 지역에 따른 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출액 수출매출액(*) 합 계 (*) 당기 수출국가 : 제품매출 - 베트남 / 바이오매출 - 미국, 독일, 중국(*) 전기 수출국가 : 제품매출 - 베트남 / 바이오매출 - 미국, 독일, 중국③ 수익인식 시기에 따른 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (2) 계약 잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.1) 수취채권, 계약자산 및 계약부채 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 계약부채 2) 계약자산 및 계약부채 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산: 계약자산 계약자산손실충당금 계약부채: 계약부채 용역선수금 3) 용역계약당사는 바이오의약품(생물의약품)의 수탁생산, 수탁검사 및 개발 용역을 제공하고 있으며, 이를 공정 진행률에 근거한 산출법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 당기와 전기 중 당사의 용역계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 진행기준 총 매출인식액 차감: 진행청구액 계약자산 계약부채 ② 당기와 전기 중 당사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 진행 용역계약 잔액 신규 진행 용역계약 금액 수익 인식액 기말 진행 용역계약 잔액 (3) 영업의 계절적 특성국민건강 및 질병치료에 필수적이라는 제품의 특성상 계절 또는 경기 순환에 대한 민감도가 높지 않은 편이나, 경기 침체시기에는 환자들의 내원 횟수 감소, 일반의약품 및 드링크류의 매출 감소 등 시장 성장 및 수익성에 다소 영향을 받는 측면이 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 완제품 및 재공품의 변동 상품의 판매 원재료 및 소모품의 사용 종업원급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 광고 및 판매촉진비 물류비용 기타비용 합 계(*) (*) 상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 같습니다.24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 광고선전비 세금과공과 접대비 여비교통비 차량유지비 지급수수료 지급임차료 보험료 감가상각비 경상개발비 대손상각비 무형자산상각비 기타 합 계 25. 종업원급여당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여(*) 합 계 (*) 당사는 DB손해보험주식회사에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 보고기간말 현재 퇴직연금 적립금은 14,312백만원입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 유형자산처분이익 외화환산이익 잡이익 무형자산손상차손환입 합 계 기타비용: 외환차손 기부금 유형자산처분손실 외화환산손실 잡손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 합 계 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산
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처분이익 파생상품평가이익 배당금수익 사채상환이익 합 계 금융비용: 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 리스부채 관련 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 합 계 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 등(전기 법인세 추납액 포함) 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 전기분 법인세 납부 등 미인식 이연법인세효과 기타(*1) 법인세비용 유효세율(*2) (*1) 비공제비용과 세율차이로 구성됩니다.(*2) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분(*) 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 이연법인세자산(부채) 대손충당금 재고자산 장기투자자산 관계기업투자 종속기업투자 장기예금 토지 유형자산 정부보조금 일시상각충당금 충당부채 무형자산손상 기타 일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 주식선택권 합 계 (*) 종속기업, 관계기업투자와 관련한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분(*) 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 이연법인세자산(부채) 대손충당금 재고자산 장기투자자산 관계기업투자 종속기업투자 장기예금 토지 유형자산 정부보조금 일시상각충당금 충당부채 무형자산손상 기타 일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 주식선택권 합 계 (*) 종속기업, 관계기업투자와 관련한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 주식수(주) 누적(*) 일수 적수 기초(보통주) 366일 자기주식 366일 전환사채 행사 83일 합 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 11,395,000,796 ÷ 366 = 31,133,882 ② 전기 구 분 주식수(주) 누적(*) 일수 적수 기초(보통주) 365일 자기주식 365일 합 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 11,287,455,640 ÷ 365 = 30,924,536 (3) 희석주당순이익 당기는 반희석 효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익 계산내역 (단위 : 원, 주) 구 분 전 기 당기순이익(손실) 조정: 전환사채 관련손익 교환사채 관련손익 희석당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수(희석) (단위 : 주) 구 분 전 기 가중평균유통보통주식수 전환사채 교환사채 가중평균유통보통주식수(희석) (4) 반희석성 잠재적 보통주당기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 30. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분(*) 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초
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만기소멸 기말 기말행사가능 (*) 2018년 3월 21일 제3자 배정 유상증자로 인한 행사가액 변경으로 가중평균행사가격의 변동이 있습니다.(6차 행사가액 21,250원에서 21,135원) (*) 주식매수선택권 행사기간 내(2024.08.30) 미행사에 따라 소멸되었습니다. (3) 당사가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 6차 부여일공정가 9,411원 부여일주가 20,400원 행사가격 21,135원 기대배당률 행사기간 6년 무위험이자율 기대주가변동성 기대권리소멸율 31. 현금흐름(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 당기손익에 대한 조정항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 조정항목: 급여 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 법인세비용 대손상각비 지급임차료 전력비 수도광열비 기타의대손상각비 사용권자산감가상각비 파생상품평가손실 외화환산이익 이자수익 파생상품평가이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 재고자산평가손실 무형자산손상차손(환입) 사채상환이익 종속기업투자주식손상차손 합 계 (2) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 환불부채의 증가(감소) 반품자산의 감소(증가) 예수금의 증가(감소) 영업보증금의 증가(감소) 합 계 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용 ① 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 관련비용(*1) 기타(*2) 단기차입금 전환사채(유동) 파생상품부채(유동) 리스부채 합 계 (*1) 이자비용과 파생상품평가손익을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 및 전환사채의 전환에 따른 효과를 포함하고 있습니다. ② 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 관련비용(*1) 기타(*2) 단기차입금 유동성 장기부채 전환사채(유동) 교환사채(유동) 파생상품부채(유동) 리스부채 합 계 (*1) 이자비용과 파생상품평가손익을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과와 사채 상환으로 인한 감소효과 등을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 유동성대체 사채 및 파생상품부채 자본전환 사용권자산 인식 건설중인자산(유형) 본계정 대체 건설중인자산(무형) 본계정 대체 유·무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가 32. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기업명 당기말(*) 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)더에이블 (주)바이넥스홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 (주)바이젠 (주)바이젠 관계기업 (주)제넨메드 (주)제넨메드 관계기업 기타 특수관계자 (주)위드넥 (주)위드넥 기타 특수관계자 (주)에이블파트너스 (주)에이블파트너스 기타 특수관계자 주식회사 앱바이오 주식회사 앱바이오 기타 특수관계자 주식회사 컨바이오 주식회사 컨바이오 (*) 유의적영향력행사기업의 상호가 2024년 7월 (주)바이넥스홀딩스에서 (주)더에이블로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 재화 및 용역매출 재화 및 용역매입 지급수수료 기타
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비용 유·무형자산 취득 기타 특수관계자 (주)위드넥 기타 특수관계자 주식회사 앱바이오 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 재화 및 용역매출 재화 및 용역매입 지급수수료 기타 비용 유·무형자산 취득 기타 특수관계자 (주)위드넥 기타 특수관계자 주식회사 앱바이오 합 계 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다 ① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 및 계약자산 기타채권 등 기타채무 등 관계기업 (주)제넨메드(*) 기타 특수관계자 (주)위드넥 기타 특수관계자 주식회사 앱바이오 합 계 (*) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 및 계약자산 기타채권 등 기타채무 등 관계기업 (주)제넨메드(*) 기타 특수관계자 (주)위드넥 기타 특수관계자 주식회사 앱바이오 합 계 (*) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 전환사채의 전환 당기말 전기말 종속기업 (주)바이젠 합 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 당사의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 그 밖의 특수관계자당기말 현재 당사는 임원에 대하여 전세자금 목적 등으로 111백만원의 자금대여거래를 하고 있습니다. 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3,639백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 중 차입금과 관련된 약정사항을 제외하고, 지급보증 등의 약정한도액과 사용액, 미사용액 등의 내용은 없습니다.(3) 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기투자자산 매입채무및기타채무 단기차입부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기투자자산 장기투자자산 매입채무및기타채무 단기차입부채 파생상품부채 합 계 35. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 단기투자자산 장기투자자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 합 계 (*) 상각 후 원가로 측정하는 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합
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계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 현재 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 내역은 없습니다. ④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 총손익 당기손익인식액 매도금액(결제금액) 기타(*) 기말금액 (*) 전기 중 수준 3으로 분류하였던 금융자산의 상장에 따라 수준 1로 재분류한 금액을 포함하고 있습니다. 당기 중 수준 3으로 분류하였던 금융자산의 전환권 청구로 인한 지분취득에 따른 감소입니다. 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익(1) 당기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시점 전환사채 및 파생상품부채 (2) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 당기순손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 37. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 주가변동위험, 환위험 및 기타 가격위험의 네 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험당사는 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있으므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로 발생합니다. 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5%상승 0.5%하락 0.5%상승 0.5%하락 이자비용 (2) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.다른 모든변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 손익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승 5%하락 5%상승 5%하락 손익에 미치는 효과(세전) 자본에 미치는 효과(세전) (3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의
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공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 US dollar 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당기말 현재 기능통화 이외의 환율변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. ① 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권(계약자산포함)의 손상차손 ② 금융자산 및 계산자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 계약자산 단기투자자산 장기투자자산 합 계 (*) 당사의 보유 현금시재금액은 제외되었습니다.③ 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 분류 장부금액 당기말 전기말 의약품사업부 국내 국외 바이오사업부 국내 국외 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금과 손실부담계약충당금을 제외한 금액입니다.④ 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 분류 장부금액 당기말 전기말 의약품사업부 도매 소매 수탁 수출 바이오사업부 일반 국외 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금과 손실부담계약충당금을 제외한 금액입니다.⑤ 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 3개월 이하 매출채권 3개월 초과 ~ 6개월 이하 매출채권 6개월 초과 ~ 9개월 이하 매출채권 9개월 초과 ~ 12개월 이하 매출채권 12개월 초과 매출채권 개별평가대상 매출채권 대손충당금 합 계 (5) 유동성위험유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년초과 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 비유동자산: 장기투자자산 매출채권및기타채권 소 계 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 단기차입부채 유동성 리스부채 소 계 비유동부채: 매입채무및기타채무 비유동 리스부채 소 계 합 계 (6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 50% 이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 차입금(B) 자본(C) 부채비율(A/C) 순차입금비율(B/C) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 바이넥스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의
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내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 바이넥스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 바이넥스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강희천입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인 대표이사 김영백
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2025년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (2024)내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본)1.jpeg (2024)내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본)1 (2024)내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본)2.jpeg (2024)내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본)2 (2024)내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본)3.jpeg (2024)내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본)3 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 바이넥스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반적인 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도업무 일 명 명 기말감사 및 내부회계관리제도업무 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산공장, 송도공장 및 외부창고, 오송공장 실사(입회)대상 상품, 원부재료, 재공품, 제품, 바이오재고자산, 오송재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 송도사무실 실사(입회)대상 실물금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 12일 감사업무수행이사 서면 감사계획중간감사결과 2025년 03월 12일 감사업무수행이사 서면 감사수행결과감사종결사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 사업은 소재부문(2차전지, AI용 가속기 등의 핵심소재인 Elecfoil 제조 판매)과 건설부문(유리 및 창호 공사, 건설 등)로 구분되며, 당사를 포함하여 소재부문 산하 8개, 건설부문 산하 8개 종속기업으로 구성되어 있으며, 2024년 사업부문별 매출은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 품목 구분 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 소재부문 내수 수출 건설부문 건설 등 내수 수출 연결조정 내수 수출 합 계 [소재부문] Elecfoil(동박)이란 황산구리 용액을 전기화학 분해하여 만든 얇은 구리박으로, 전기차, ESS등 2차전지에 사용되는 전지박과 AI용 가속기, TV, 컴퓨터, 스마트폰 등에 사용되는 회로박으로 구분할 수 있습니다. Elecfoil 산업은 전기차산업, 2차전지 산업, 친환경 에너지 산업, AI산업, IT 산업 등이 고속성장함에 따라 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이처럼 Elecfoil은 다양한 분야에서 사용되며 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다. 당사는 현재의 주력사업 외에도 황화물계 고체전해질, LFP 양극활물질 개발 같은 차세대 배터리 소재개발을 진행하며 미래를 준비하고 있습니다. 황화물계 고체전해질은 24년 9월 Pilot 공장을 준공하였고 LFP 활물질은 24년 12월 Pilot 공장 준공하였습니다.당사는 High-End Elecfoil 같은 초 격차 제품 외에도 품질, 원가 경쟁력을 높이기 위해 여러 부분의 혁신을 진행하고 있으며, 말레이시아 및 유럽(스페인) 해외현지법인에서 대규모 증설을 진행 중에 있습니다. 대내외 환경을 면밀히 파악하여 지속적인 경쟁우위 확보하도록 하겠습니다. [건설부문] 당사의 건설부문은 Curtain Wall 공법을 국내최초로 건축물 외벽공사에 도입하였습니다. Curtain Wall 공법은 건축물의 하중을 감소시키며, 공사기간을 단축시키는 장점을 가지고 있어 고층건물 건축에는 필수적인 공사 방법입니다. 또한 건축물 외벽에 아름다움을 추구하는 장점을 가지고 있어 지속적으로 수요가 상승하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [연결회사의 내용] 가. 주요 제품에 관한 사항 (1) 주요 제품별 매출현황 (단위:백만원) 사업부문 품목 구분 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 소재부문 내수 수출 건설부문 건설 등 내수 수출 연결조정 내수 수출 합 계 ※ ()는 마이너스(-)를 의미합니다.※ Elecfoil 등 매출액은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사의 매출액과 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 매출액을 포함한 내용입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이연결회사의 주요 제품은 고객의 요구, 원재료 가격, 제품 구성 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동의 추이를 기재하기가 어렵습니다. 매년 가격변동은 존재하며, 수익성이 상이한 제품이 다양하게 존재합니다. 자세한 제품의 가격 관련 사항은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ 소재부문 가. 주요 원재료 현황 (단위:백만원) 품 목 용도 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 비고 구리 등 Elecfoil (주)보성메탈, (주)포스코인터내셔널外 합 계 ※ 상기 내용은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사와 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용입니다. 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 사업년도 구분 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 동선 국 내 수 입 합 계 ※ 위 가격은 연간 평균 가격입니다. ※ 상기 내용은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사와 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용입니다.(2) 가격변동원인 - LME가격 변동 및 환율변동에 따라 동선구매가격 변동 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의
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산출근거1) 생산능력 (단위:TON/년) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 (2024년) (2023년) (2022년) 소재부문 Elecfoil 익산공장말레이시아공장 합계 ※ 위 생산능력은 공칭Capa 기준임. ※ 상기 내용은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사와 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용입니다. (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 (2024년) (2023년) (2022년) 소재부문 Elecfoil 익산공장말레이시아공장 합계 ※ 상기 생산실적은 제품 총생산량 기준으로 작성하였습니다. ※ 상기 내용은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사와 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용입니다. 2) 당기의 가동률 (단위 : TON) 사업구분 품 목 사업소 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 소재부문 Elecfoil 익산공장말레이시아공장 ※ 상기 내용은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사와 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용입니다. ※ 상기 생산실적은 제품 총생산량 누적 기준으로 작성 하였습니다. ※ 상기 생산능력은 운영 Capa 누적 기준으로 작성하였습니다. (3) 기타 설비당사는 익산 2공장에 기타 생산 설비를 보유하고 있으며, 신규 제품에 대한 파일럿 생산 라인을 준비하고 있습니다. 라. 설비등에 관한 사항(1) 주요설비의 현황 ① 롯데에너지머티리얼즈 주식회사 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득및증가 처분및감소 감가상각비 대체 기타 기말금액 (*) 2024년 12월 31일 기준이며, ()는 마이너스(-)를 의미합니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득및증가 처분및감소 감가상각비 순외환차이 대체 기타 기말금액 (*) 2024년 12월 31일 기준이며, ()는 마이너스(-)를 의미합니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 시설투자 관련]0 투자지역: Malaysia Sarawak, Kuching Sama Jaya Free Industrial Zone내0 투자금액: 600,000,000,000원0 투자기간: 2022.01.17 ~ 2028.12.310 생산능력: 50,000톤 / 年0 투자목적: 신규시설투자를 통한 전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설을 통해 회사의 성장동력 및 경쟁력 확보[LOTTE EM EUROPE S.a r.l.]롯데이엠글로벌㈜의 자회사이며, 유럽지역 Elecfoil 해외생산법인의 설립을 목적으로 2021년 당사 계열사에 편입된 유럽 룩셈부르크 소재 해외현지법인으로 생산 설비 등을 보유하고 있지 않습니다.[LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN, S.L.의 시설투자 관련]유럽 지역 1단계 투자금액(약 5.6천억원)을 통해 연산 3만톤의 Elecfoil 생산능력 확충 계획입니다. ■ 건설부문※ 주요종속회사 : 롯데에코월(주) 가. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 영업부문 매입원형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 매입처 건설부문 원재료 AL.Bar Unit 제작 (주)알루원 등 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 원재료 출하량(톤) (2) 가격변동원인 주요 원재료인 알루미늄 및 환율 변동 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업부문 단위 2024년 2023년 2022년 Unit 창호 제작 ton 당사는 규격화된 제품 생산이 아닌 수주한 건물별로 각기 다른모양의 Unit 창호를 제작하는
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Order Made 방식으로 생산하고 있습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 연평균작업일수 : 연도별 실제 근무일수 - 일평균작업시간 : Unit 창호 8.6시간- 총투입공수 : 연평균작업인원 X 연평균작업일수 X 일평균작업시간- 단위당표준생산시간 : 생산투입공수의 평균시간 적용- 생산능력 : 총투입공수 / 단위당표준생산시간 ② 산출방법 (단위:명,일,시,Ton) 구분 2024년 연평균 작업인원 연평균 작업일수 일평균 작업시간 총 투입공수 단위당표준 생산시간 생산능력 (나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : ( 8.6 )시간 (2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 사업부문 단위 제38기 제37기 제36기 Unit 창호제품 ton (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 Unit 창호 제품 라. 설비등에 관한 사항(1) 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 Unit 창호 자가 경기도 이천 22,096m2 충남 당진 80,003m2 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 Unit 창호 자가 경기도 이천 7,160m2 충남 당진 23,463m2 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 Unit 창호 자가 경기도 이천 충남 당진 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 Unit 창호 자가 충남 당진 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 Unit 창호 자가 충남 당진 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 Unit 창호 자가 충남 당진 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 -해당없음 ※ 기타종속회사 : 롯데테크(주)가. 주요 원재료(1) 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원) 영업부문 매입원형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 매입처 건설부문 원재료 기타 도급공사 나. 설비등에 관한 사항 (1) 주요설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 환산차이 당기말 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 사업부문 및 수출 등 매출현황 (단위:백만원) 사업부문 품목 구분 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 소재부문 내수 수출 건설부문 건설 등 내수 수출 연결조정 내수 수출 합 계 ※ ()는 마이너스(-)를 의미합니다.※ Elecfoil 등 매출액은 롯데에너지머티리얼즈 주식회사의 매출액과 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 매출액을 포함한 내용입니다. 나. 판매 경로 및 수주 상황 ■ 소재부문 (1) 판매조직소재부문의 지배회사 영업조직은 Elecfoil을 판매하는 영업1부문, 영업2부문, 영업3팀, 2개의 영업부문과 1개 팀으로 구성되어 있습니다. 영업1부문은 국내외 PCB업체, PKG 및 네트워크향 제품을 담당하고 있습니다. 영업2부문 및 영업3팀은 국내와 해외시장의 2차전지업체를 대상으로 영업활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 유형 품 목 구분 판매경로 제품매출 Elecfoil 수 출 생산(공장) → 고객사생산(공장) → 계열회사 영업소 → 고객사 내 수 생산(공장) → 고객사생산(공장) → 대리점 판매 (3) 판매방법 및 조건판매정책은 기본적으로 고객사와의 직거래를 원칙으로 하고
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있습니다. 구분 판매방법 대금회수조건 부대비용 부담방법 동박부문 고객사 직거래 및 대리점 국내외고객사별 계약조건에 따름 국내외 고객사별 계약조건에 따름 (4) 판매전략당사는 Golbal No.1 동박업체가 되기 위하여 전기차 및 에너지저장장치 용 2차전지 시장 및 AI 산업 성장에 대응하고 있습니다. 2차전지용 동박의 경우, 기존 글로벌 Top 5 고객에 대한 영업활동에 더하여 신규 글로벌 고객사들에 대한 영업을 강화하여 High-End 동박의 점유율 확대 및 고객사별 특화된 신제품 판매를 통해 수익성을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 회로용 동박의 경우, 최근 AI 가속기용 , PKG Substrate용, HDI용, 네트워크용 등 고품위 동박의 수요가 증가하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 신제품의 개발 및 품질관리시스템을 강화하여 고객의 수요를 충족하기 위해 최선을 다하고 있습니다.(5) 수주상황 당기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 등을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 내용 기간 물량 30,000톤 17,147톤 거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60% 비고 상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능 (주) 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다. ※ 수주사항은 회사의 영업기밀에 해당 되어 상세내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 간략하게 기재하였습니다. ■ 건설 부문 (1) 판매조직 건설부문이 영위하고 있는 사업은 수주산업이므로, 수주를 위해서는 기술경쟁력과 가격경쟁력이 필요한 사업입니다. 롯데에코월(주)의 경우 수주물량을 확보하기 위하여 국내외 수주를 총괄적으로 관리하는 조직을 운영하고 있으며 가격중심의 수주영업을 탈피하고 기술력 중심의 수주영업을 위하여 설계, 시공 엔지니어들이 수주영업을 하고 있습니다. 롯데테크(주)의 경우 수주역량 강화방침의 일환으로 관급공사 및 민간공사의 영업조직 및 인력을 이원화 하여 운영함으로써 개별 공사유형별 수주 활동의 집중화하고 있습니다. (2) 판매경로 유형 구분 판매경로 건설공사 관급(공공)공사 발주기관 공고 → 입찰 → 낙찰 → 수주 그 외 (경쟁계약)발주처 공고 → 입찰 → 낙찰 → 수주(수의계약)발주처 발주 → 수주 (3) 판매방법 및 조건 건설부문은 해당 사업의 특성상 경쟁 또는 수의계약을 통해 고객(발주처)과의 수주 계약 체결하고 있습니다.(4) 판매전략 롯데에코월(주)의 Curtain Wall 엔지니어링 전문으로써, 설계단계에서부터 외장공사에 대한 기술지원을 하여 건축주 및 시공사의 어려움을 해결해주며 판매를 확대하고 있습니다.롯데테크(주)는 탄탄한 재무구조와 보유 실적, 시공 능력 등을 바탕으로 수주활동을 확대하고 있습니다. 건설업의 특성상 자재비 및 인건비 등 물가 상승에 따른 리스크가 높아 사업 리스크를 최소화하는 수주활동을 하고 있으며, 신규 사업 CM 화 구축(발굴→기획→설계 →시공→유지관리)을 통한 능력 강화에 초점을 맞추고 있습니다. (5) 수주상황 ※ 주요종속회사 : 롯데에코월(주) 1) 수주상황 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 커튼월 합 계 2) 주요공사 현황 (가) 주요실적 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 비고 시공실적 비율 시공실적 비율 시공실적 비율 주요실적 국내 해외 합 계 (나) 공사종류별 완성도 현황 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 당기말 국내 해외 합 계 ※ 기타종속회사 : 롯데테크(주) 1) 수주상황 - 2024년 4분기 (단위: 백만원) 구분 발주처 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 관급 한국환경공단외 민간 롯데칠성음료㈜ 해외 롯데에너지머티리얼즈(*1) 합 계 (*1) 지배회사인 롯데에너지머티리얼즈 공사를 포함한
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연결기준입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리(1) 시장위험 ① 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금(이자비용) ② 가격위험 해당사항 없음 ③ 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 USD JPY INR CAD EUR MYR HUF KRW 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY INR CAD EUR MYR CNY HUF KRW 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결회사는 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. ④ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라, 기타금융자산(채무증권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. ⑤ 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 장기예수보증금 합 계 전기말 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 신주인수권부사채 리스부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.※ 자세한 내용은 연결재무제표 주석 "40. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. (2) 위험관리정책 1) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
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자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율(%)(*) (*) 당기말과 전기말 현재 순부채가 부의 금액임에 따라 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 외환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 나 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 2024년 12월 31일 기준 파생상품 계약 잔액은 없습니다. - 연결회사의 주권 관련 사채권의 발행내역 회사의 종속기업인 롯데이엠글로벌㈜가 발행한 신주인수권부사채의 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채 발행회사 롯데이엠글로벌㈜ 투자자 롯데에너지머티리얼즈 주식회사 권면총액 명칭 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채 (2회차) 만기일 발행일(2022.03.10)로부터 3년 이자율 표면이자율 4.6% 이자지급방법 사채 발행일 익일부터 매 3개월 신주인수권의 권면총액 행사가격 1주당 49,360원 행사가격조정 1) 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 종전의 신주인수권행사가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시3) 감자 및 주식 병합 등 본건 주식의 가치 상승사유가 발생하는 경우 행사 발행 주식 종류 기명식 보통주 발행회사의 중도상환권 발행회사는 본건 사채의 만기 전에 기업공개를 위한 상장예비심사청구 등 절차에 착수하는 경우에 한하여 매 이자지급일에 본건 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행회사가 중도상환권을 행사할 경우 사채의 권면총액과 이에 대해 제12항에서 정한 이율을 적용하여 계산한 금액을 더한 원리금을 일시 상환하여야 함. ※ 당기 중 현물출자 전환 및 상환 완료된 내역은 제외하였습니다. 다. 계약서 상 주식에 대한 옵션계약 2021년 4분기에 연결회사는 투자자가 보유한 주식에 대해 일정한 조건하에서 권리행사할 수 있는 계약을 체결하였고, 이에 대한 수정계약을 2023년 2분기 진행하였습니다. 2024년 6월 20일 롯데이엠글로벌(주)는 재무적 투자자(이하 "투자자")가 소유한 LOTTE EM Europe S.a r.l. (이하"LEME") 주식 1/3에 대해 Call Option 행사하여 현재는 이와 관련된 옵션이 모두 소멸되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약의 목적 및 내용 비고 주식회사하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 2023년 6월 7일 ~ 2026년 6월 6일 임대차계약(사무실) 3년 계약 A 외 5인 2021년 ~ A계약 (*) 2021년 4분기(2023년 2분기 수정계약) (*) 연결회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 그 내용을 생략합니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 개요 및 담당조직당사의 소재 부문 연구소는 Elecfoil의 시장 및 기술선도를 주도하는 E/F개발부문과 신규사업 개발을 주도하는 전략연구부문으로 구성되어 있으며, 각 연구소를 통해 주력사업의 기술경쟁력 강화와 미래성장동력의 밑바탕이 될 유망성장 분야에 대한 연구개발 방향 제시 및 창의적 R 체제를 구축하고 있습니다. (2) 연구개발비용
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(단위 : 백만원) 과 목 2024년(제 38기) 2023년(제 37기) 2022년(제 36기) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율 ※ 연구개발비용 계에는 자산화된 부분도 포함되어 있습니다.(3) 연구개발실적 팀 명 과제명 세부 과제 결과 및 기대효과 연구1팀 황화물계 고체 전해질 개발 파일럿 라인 완공 24년 파일럿 준공 완료. 준양산 샘플 제작 및 고객 평가를 통한 고객인증 및 파일롯 제품 초도 판매 기대 연구 2팀 차세대 음극소재 개발 프라이머 코팅 박 개발 프라이머 코팅동박 라인업 구축을 통한 동박 제품군 확대 연구 4팀 LFP 소재 개발 파일럿 라인 완공 R 기반 제 3세대 LFP 제품개발 완료. 고객 프로모션 및 평가 기대 7. 기타 참고사항 1. 지적 재산권 현황 당사는 동박 제조 기술 특허 중에서, 특히 주력제품인 2차 전지용 Elecfoil 및 ESS, AI용 가속기, PCB용 Elecfoil에 대한 다수의 국내외 특허권을 취득하여 보유 중이며, 보유특허는 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 또한 당사는 신규 사업의 보호를 위해 신규사업 개발 분야인 차세대 전고체전해질 등에 대한 선행 특허를 확보해 나가고 있습니다.당사는 동박 제조 기술 등과 관련하여 등록된 특허 172건과 출원 중인 특허 92건을 보유하고 있으며, 국내외 현황 등은 아래와 같습니다. [특허 보유 현황] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 국내 해외 합계 특허출원 특허등록 소계 2. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 지배회사는 환경 보호 및 근로자 안전보건을 전 사업영역에서 최우선 과제임을 인식하고 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 또한 연 1회 이사회에 안전 및 보건에 관한 계획을 보고하고 있습니다. [2024년 안전보건 및 환경관리 주요 활동] 구 분 주요 활동 계획 안전보건 관리체계 안전보건 경영방침 및 목표 설정 1회 / 년 안전보건관리규정 제개정 해당 시 안전보건 예산의 편성 및 집행 1회 / 년 전문인력 업무수행 평가 2회 / 년 교육훈련 근로자 정기교육 12회 / 년 관리감독자 정기교육 16시간 / 년 채용 시 교육 해당 시 작업내용 변경 시 교육 해당 시 특별교육 해당 시 직무교육 해당 시 비상상황 대비 및 대응훈련 2회 / 년 점검개선 정기 위험성평가 2회 / 년 수시 위험성평가 해당 시 주간 안전순찰 점검 1회 / 주 교대관리조 안전점검 상 시 안전법령의무이행 안전보건 전담조직 의무이행 점검 12회 / 년 사업장 안전보건 법규준수평가 2회 / 년 도급사업안전보건 협력업체 안전보건 수준평가 2회 / 년 작업장 순회 점검 1회 / 2일 합동 안전보건 점검 4회 / 년 종사자의견청취 산업안전보건위원회 운영 4회 / 년 안전보건 협의체 운영 12회 / 년 작업 전 안전점검 회의 상 시 안전보건제안함 운영 상 시 안전보건 (심의)위원회 12회 / 년 유해위험기계기구 안전검사대상 기계기구 검사 1회 / 2년 기계 취급 시 안전수칙 제개정 필요 시 안전작업의 표준화 제개정 필요 시 보건관리 일반건강검진 1회 / 년 특수건강검진 1회 / 년 배치 전 건강검진 해당 시 질병 유소견자 건강관리 및 상담 상 시 작업환경측정 관리 2회 / 년 근골격계유해요인조사 1회 / 3년 직무스트레스 평가 및 관리 1회 / 2년 환경 대기 대기확정배출량 보고 2회 / 년 대기배출원조사 보고 1회 / 년 수질 특정수질유해물질 배출량 조사 1회 / 년 특정수질유해물질 측정 1회 / 년 방류수 유량계 검교정 1회 / 년 전국오염원조사 보고 1회 / 년 폐기물 폐기물 처리 실적보고 1회 / 년 폐기물부담금 실적보고 1회 / 년 화학물질 유해화학물질 누출사고 대응훈련 2회 / 년 유해화학물질 정기검사 1회 / 년 유해화학물질 교육실적보고 1회 / 년 유해화학물질 실적보고 1회 / 년 유해화학물질 관리자 교육 16H / 2년 유해화학물질 취급자 교육 16H / 2년 화학물질 통계조사 1회 / 2년 화학물질 배출량 조사 1회 / 년 ※
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상기 활동은 관계법령 및 경영 환경에 따라 변동될 수 있음. 3. 시장여건 및 영업의 개황 가. 산업의 특성 ■ 소재부문 (1) 산업의 특성 Elecfoil(동박)이란 황산구리 용액을 전기화학 분해하여 만든 얇은 구리박으로, 전기차, ESS 등에 사용되는 전지박과 AI용 가속기, TV, 컴퓨터, 스마트폰 등에 사용되는 회로박으로 구분할 수 있습니다.Elecfoil 산업은 전기차산업, 2차전지 산업, 친환경 에너지 산업, AI산업, IT 산업 등이 고속성장에 따라 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이처럼 Elecfoil은 다양한 분야에서 사용되며 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다. 북미와 유럽의 Elecfoil 시장은 당사 추정 2023년 약 18.6억 달러, 2030년 약 70.6억 달러 규모로 추산되어 연평균성장률은 약 18%에 이를 것으로 예상됩니다. 또한 Elecfoil과 가장 큰 연관성을 가지고 있는 2차전지 시장은 SNE리서치에 따르면 전기차 및 ESS용 Cell가격 기준 2023년 약 1,040억 달러, 2030년 약 2,640억 달러로 연평균성장률은 약 12%로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 당사의 Elecfoil은 2차전지의 성능을 좌우하는 핵심 소재로서 전기차, 에너지저장분야(ESS)등 새로운 응용분야의 등장으로 인하여 향후 성장가능성이 높은 분야입니다. Elecfoil과 밀접한 연관이 있는 2차전지 산업은 전기차 및 ESS에 적용되는 중대형 배터리가 시장의 성장을 주도적으로 이끌어가는 한편 IT 제품중심의 소형 전지도 전동공구, 무선이어폰, E-모빌리티 등 분야로 꾸준히 성장 할것으로 전망하고 있습니다. 또한, 자동차시장의 패러다임이 점차 친환경 자동차로 전환되어 가며, 향후 Elecfoil 산업 성장에 도움을 줄 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 2013년 초극박, 고강도, 고연신을 동시에 만족하는 차세대 배터리 소재인 High-End Elecfoil 을 업계최초로 선보였으며 향후 배터리 공정에 널리 사용될 것으로 전망합니다. AI용 가속기, TV, 컴퓨터, 스마트폰 등에 사용되는 회로박 산업 또한 지속적으로 성장하고 있으며, 최근 AI 서버 시장이 성장함에 따라 당사의 AI가속기용 Elecfoil도 향후 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 소재부문사업은 거시경제의 변동 및 자동차 산업, 2차전지 산업 및 IT 산업과 같은 개별 산업의 사이클과 매우 밀접한 관계에 있습니다. 이러한 전방산업들은 수급 불균형으로 인해 호황과 불황을 반복해오고 있습니다. 또한 구리 등 원자재 가격 변동 및 국제 정치 상황, 규제/법령의 영향 받는 특성이 있습니다. (4) 국내외 시장여건Elecfoil은 2차전지의 성능을 좌우하는 핵심 소재입니다. Elecfoil 산업은 고도의 생산기술과 대규모 자본이 필요한 기술/자본 집약적 장치 산업이기 때문에 2차전지용 Elecfoil 증설이 가능한 회사는 매우 한정적입니다. 전세계적으로 Elecfoil 핵심 생산 업체는 10개가 되지 않는 과점체제를 유지하고 있습니다.최근 2차전지 업계는 에너지 효율성 향상을 위해 노력하고 있으며, 이에 따라 고성능의 Elecfoil의 중요성은 더욱 높아 질 것으로 전망됩니다. 당사는 1987년 설립되어 40여년간 Elecfoil을 제조해온 업체입니다. 이를 통해 얻은 기술력을 기반으로 2001년 2차전지용 Elecfoil L2B를 최초 개발 및 출시하였고, 2013년에는 초극박, 고강도, 고연신을 동시에 만족하는 차세대 배터리 소재인 High-End Elecfoil 을 업계최초로 선보이는 등 기술적 우위를 보이고 있습니다. 당사는 최근 성장하고 있는 AI 서버의 핵심 부품인 AI 가속기용 Elecfoil 개발에 성공하여 공급을 진행하고 있으며, 그동안의 노하우를 토대로 향후 AI 가속기용 Elecfoil 시장 또한 선도 할 수 있도록 하겠습니다. (5) 기타당사는 현재의 주력사업 외에도 황화물계 고체전해질, LFP 양극활물질 개발 같은 차세대 배터리 소재개발을 진행하며 미래를 준비하고 있습니다. 황화물계
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고체전해질은 24년 연산 70톤 규모의 Pilot 공장을 완공하였고 LFP 활물질은 24년 12월 연산 1,000톤 Pilot 공장 준공하였습니다.당사는 High-End Elecfoil 같은 초격차 제품 외에도 품질, 원가 경쟁력을 높이기 위해 여러 부분의 혁신을 진행하고 있으며, 말레이시아 및 유럽(스페인) 해외현지법인에서 대규모 증설을 진행 중에 있습니다. 대내외 환경을 면밀히 파악하여 지속적인 경쟁우위 확보하도록 하겠습니다. ■ 건설부문(1) 산업의 특성 당사의 건설부문은 Curtain Wall 공법을 국내최초로 건축물 외벽공사에 도입하였습니다. Curtain Wall 공법은 건축물의 하중을 감소시키며, 공사기간을 단축시키는 장점을 가지고 있어 고층건물 건축에는 필수적인 공사방법입니다. 또한 건축물 외벽에 아름다움을 추구하는 장점을 가지고 있어 지속적으로 수요가 상승하고 있습니다. 당사는 Curtain Wall 시장규모를 연간 약 1조 5천억원 규모의 시장으로 추정하고 있습니다. Curtain Wall과 가장 큰 연관성을 가지고 있는 국내 건설업 규모는 2023년 207조원, 2024년 206조원 수준입니다. (2) 산업의 성장성 상업용 건물이나 고층오피스텔에서 주로 적용하는 Curtain Wall 공법은 건물의 아름다움과 공사기간의 단축이라는 장점을 가지고 있어, 많은 건축현장에서 적용되고 있는 공법입니다. 현재 Curtain Wall을 사용하는 대부분의 건축물은 롯데에코월(주)가 수행하는 방법으로 건축물 외벽공사를 진행하고 있습니다.국내 건설시장은 중장기적으로 기존 건축물의 유지보수, 건축물의 수명에 따른 리모델링 및 재건축사업 확대로 인해 새로운 시장 기회가 증대될 것으로 기대하고 있습니다. 국내 노후 건축물의 비중은 2012년 33.8%에서 2022년 41.0%까지 증가 한것으로 전망되며, 이를 대체하기 위한 재건축 및 리모델링 수요는 2030년까지 29조원으로 확대될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성건설업은 경기변동 및 주요 원자재 가격 변동과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 건설업은 주문생산형태 운영, 다양한 공급구조 및 유동적인 노동인력, 높은 하도급 의존도, 각종 정부정책 등 건설업 만의 고유한 특징을 가지고 있습니다. 경기변동에 따른 리스크에 대응하기 위해 당사는 국내 건설현장을 대체할 수 있는 해외 시장의 진출을 지속적으로 추진하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건당사의 건설부문인 롯데에코월(주)는 건축물 외장 공사부분에서 시공능력과 기술력을 인정받고 있으며, 동종업계 최고의 설계, 시공 기술력을 가지고 있습니다. Curtain Wall 시장은 다양한 중소업체들이 많아서 경쟁시장형태에 가까우나 당사는 기술력과 가격경쟁력을 모두 보유하며 업계 최고의 경쟁력을 유지하고 있습니다. 당사는 Curtain Wall 공법을 국내최초로 도입하여 건축물의 외벽공사를 진행하고 있습니다. 동대문디자인 플라자, 서울시청(신관), 전국경제인연합회 회관, GT타워(강남역), CJ Blossom Park 등의 곡선형태의 건축물 외장공사를 수행하였고, Christian Dior, Hermes, Burberry 등 아름다움과 최고 품질을 요구하는 명품 플레그쉽 스토어 외장공사를 수행하며 국내 최고의 건축외장 전문기업으로 거듭나고 있습니다. 2008년 해외시장 진출하여 호주 Crown Hotel Sydney, 캐나다 Alberni, Butterfly, Senakw등의 시공을 수행하고 있으며, 최근 미국 법인을 설립하여 북미시장에서의 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. (5) 기타건설부문은 경기 및 정부정책 등 외부요인에 대한 영향이 높은 산업입니다. 당사는 이러한 외부요인 영향력을 줄이고 경쟁력을 높이기 위해서 시공능력의 극대화, 낮은 수준의 고정비율 유지, 영업 및 자원조달능력 확보, 공사관리능력 및 금융조달능력 확대 등 다양한 분야에서 혁신을 진행하고 있습니다. 4. 신규 사업 내용 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 추가 20. 무형 재산권의 판매 및 임대업 2021년 03월 31일
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1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사 무형 재산권(지적재산권) 판매 및 임대를 위한 사업목적 추가 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성당사가 영위하고자 하는 무형 재산권의 판매 및 임대는 주요 고객(계열회사) 및 용도가 특정지어져 있어, 시장의 특성, 규모 및 성장성이 형성되어 있지 않습니다. 동 목적사업의 매출구조가 특정 제품의 판매에 연동되어 있고, 시장의 규모 및 성장성은 매출구조내에서 제한적입니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사 보유 지적재산권의 판매를 주요 목적사업으로 영위함에 따른 추가적인 투자 , 자금소요는 없을 것이나, 신규 지적재산권의 획득을 위해서 지속적인 당사 연구개발비등이 발생할 수 있습니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 당사는 연구개발활동 등을 통해 생성된 지적재산권에 대한 세밀한 관리를 토대로 적정한 수준의 로열티 수수료가 발생하도록 노력할 것이며, 구체적인 내용은 당사의 주요 영업기밀에 해당되어 기재를 생략합니다.
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 현금배당 주당배당금(률) 당기: 미배당 전기: 200원(40%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 27. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,222,167천원은 당기 중 지급되었습니다. 28. 매출액 (1) 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 수출매출(*) 기타매출 합계 (*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 중국 유럽 미국 아시아 기타 합계 (3) 당기와 전기 중 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당기 전기 고객A 고객B (4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다. 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 판매비 광고선전비 운반비 견본품비 외주가공비 소계 관리비 급여 퇴직급여 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 보험료 지급수수료 소모품비 복리후생비 기타 소계 합계 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 원재료와 상품의 매입액 종업원급여 전력비 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 소모품비 외주가공비 경상시험연구비 운반비 기타비용 합계 31. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 기타금융자산평가이익 기타금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타금융자산평가손실 기타금융자산처분손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 소계 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업주식처분이익 잡이익 기타의대손충당금환입 기타 소계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 종속기업주식처분손실 종속기업주식손상차손 잡손실 기타의대손상각비 기부금 기타 소계 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 등 부담 내역 이연법인세 일시적 차이의 증감 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 세율변동효과 이연법인세 미인식 효과 과거 기간의 당기 법인세에 대하여 당기에 인 식한 조정액 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 재측정요소 소계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산 순액 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 정부보조금 감가상각비 확정급여채무 매도가능금융자산 유형자산재평가 기타 합계 전기말 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 정부보조금 감가상각비 확정급여채무 매도가능금융자산 유형자산재평가 전환권조정 기타 합계