chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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안전대응 플랫폼 개발 개발완료 자동차부품기업 위기극복지원사업 -연료전지시스템용 대면적 금속분리판 개발 세종 개발완료 농기계용 컨버터 개발DOC+Mixer+SDPF+SCR - 두산인프라코어 ARBOS(이)에 공급할 엔진에 탑재되는 STAGE-5 법규 대응용 컨버터 개발 세종 개발완료 비도로부문 컨버터 개발 DOC+DPF - 두산인프라코어 산업용 차량에 탑재될 컨버터 개발 세종 개발완료 상용디젤엔진용 컨버터 개발 - HMC 상용디젤엔진 EURO-6d 대응을 위한 차량용 컨버터(박스형, 시리얼형) 5개 엔진 16개 차종 개발 세종 개발완료 EURO-6d RDE STEP2 대응용컨버터 개발 - 2021년 양산 목표로 DUAL 인젝터 적용 배기계 개발 세종 개발완료 클램프 체결부 구조 강건화 - 배기가스 누기 최소화 및 원가절감 세종 개발완료 자동차산업핵심기술개발사업(수소택시실증) 수소택시 실차 모니터링 및 고장모드 분석, 평가모드 개발 (수소센서) 세종/한국자동차연구원/한온시스템 외 개발완료 미세먼지 사각지대 해소 저감 실증화 사업 - Post Stage-V 대응 EHC 통합형 배기 후처리 시스템 개발 세종/한자연/인하대 개발완료 세컨더리 에어 인젝션 배기매니폴드 선행 개발 - 강화 배기(SULEV20) 규제 대응 세종 개발완료 소재부품기술개발사업 전원독립형 파워패키지용 고품질 고온연료전지 시스템 및 핵심소재부품 개발 세종/피엔피에너지텍/한국에너지기술연구원 외 개발완료 무선 수소감지센서 시스템 개발 - 수소전기차 수소충전시 차량에 장착하여 누기위치를 특정할 수 있는 무선 수소감지센서 시스템 개발 (HMC 기술용역) 세종/HMC 개발완료 가솔린엔진 강화 법규 대응용 정화장치 개발 유로7 배기법규 대응 cc-GPF 및 UCC 개발 세종/희성촉매/HMC 개발중 상용엔진 강화 법규 대응용 정화장치 선행 개발 유로7 배기법규 대응 통합형 BOX 컨버터 개발 세종/희성촉매/HMC 개발완료 내구성능(HRod) 예측 AI 알고리즘 개발 AI 알고리즘을 활용한 행어로드 내구성능 예측 프로세스 구축 피도텍/SJG중앙연구소 개발중 증발수소 처리용 컨버터 선행개발 액시언트 수소연료전지차량액화수소 증발가스 처리용 컨버터 개발 세종/HMC 개발중 상용엔진 강화법규대응용 정화장치 선행개발 유로7 배기법규대응통합형 BOX 컨버터 개발 세종/희성촉매/HMC 개발중 액체수소 레벨센서 개발 액체수소탱크용 극저온 수소 액위 감지를 위한 정전용량식 레벨센서 모듈 선행 개발 세종/HMC/KIA 개발중 QV ICCU 하우징 몰딩 어셈블리 개발 ICCU 성능 확보를 위한 자성체 몰딩 기술력 내재화 세종/현대모비스/HMC 개발중 열전도식 수소센서 개발 열전도식 수소감지센서 아날로그 통신 사양 양산 개발 세종/HMC 개발중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황(1) 특허권 명 칭 등록일 내 용 근거법 소요인력 소요기간 상용화 갭 체적밀도값이 균일한 촉매 컨버터 제조방법 2016년 9월 본 발명에 의한 촉매컨버터 제조방법을 이용하면, 공급된 매트의 밀도가 상이하거나, 촉매 외경과 캔파이프 내경에 오차가 발생되더라도, 캔파이프를 다운사이징하는 과정에서 다운사이징 비율을 적절히 조정할 수 있으므로, 촉매컨버터의 GBD값을 항상 일정하게 유지시킬 수 있다는 장점이 있다. 특허법 발명자 6명 2년 적용 적층기재의 제조방법 2017년 11월 본 발명은, 베이스판 및 베이스판에 결합될 대상판을 준비하는 단계, 대상판과 결합될 베이스판의 대상표면에 상호 일정간격으로 이격배치되는 패턴으로 돌출된 서브밀리미터 크기의 주조 조직을 가지는 돌기부를 형성하는 단계, 돌기부를 동적 재결정시키는 단계, 돌기부가 형성된 베이스판의 대상표면에 대상판을 결합시키는 단계를 포함하는 적층기재의 제조방법을 제공한다. 특허법 발명자 5명 1.5년 적용 이중 개스킷타입 연료전지 분리판 어셈블리 2018년 08월 메인과 서브로 구분된 이중 개스킷으로 단위 셀 조립 시 눌림으로 인한 채널 유로 축소 방지와 함께 유로 형상의 복잡화로 인한 채널 유로의 압력손실도 방지되는 특징을 갖는다. 특허법 발명자
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4명 1.5년 적용 머플러 압착장치 2018년 02월 본 발명은 머플러 압착장치에 관한 것으로서, 베이스프레임과 상기 베이스프레임의 상면에 구비되며, 케이싱이 안착되는 케이싱안착부와 내부에 엔드캡이 삽입되는 캡수용홈이 형성되며, 상기 케이싱안착부의 양단에 전후 이동가능하게 구비되는 캡고정부와 상기 캡고정부의 상기 캡수용홈을 향해 이동가능하게 구비되어, 상기 케이싱의 결합단 내벽면으로 상기 엔드캡의 삽입단이 삽입된 상태로 상기 케이싱의 결합단을 가압하여 상기 케이싱에 상기 엔드캡을 압착고정시키는 캡압착부를 포함한다. 특허법 발명자 3명 1.5년 적용 알루미늄 샌드위치 복합재 및 제조방법 2018년 10월 본 발명은, 하부 알루미늄판, 하부 알루미늄판 상부에 적층 결합하며, 알루미늄과 그래핀이 혼합 형성된 충전층, 충전층 상부에 적층 결합하는 상부 알루미늄판을 포함하는 알루미늄 샌드위치 복합재를 제공한다. 특허법 발명자 11명 2.5년 적용 머플러 압착장치 2018년 11월 본 발명은 머플러 압착장치에 관한 것으로서, 베이스프레임과 상기 베이스프레임의 상면에 구비되며, 케이싱이 안착되는 케이싱안착부와 내부에 엔드캡이 삽입되는 캡수용홈이 형성된다. 특허법 발명자 3명 2년 적용 채널 유로 공용화 타입 연료전지 분리판 및 연료전지스택 2019년 07월 본 발명의 연료전지스택은 연료전지 분리판을 적용하고, 냉각수의 흐름을 서로 간섭하지 않는 채널 유로가 구비됨으로써 동일한 형상의 1세트 금형만 이용하여 설계의 용이성과 함께 비용 저감도 이루어지는 특징이 있음 특허법 발명자 4명 2.4년 적용 연료전지용 분리판 가스켓 및 이를 갖는 연료전지 스택 2019년 09월 연료전지용 분리판 가스켓은 단면으로 하단 양단에 하단 걸림봉이 돌출 형성되고, 상단에 제 2 걸림봉이 돌출 형성되며, 상기 하단 걸림 봉및 상단 걸림봉은 단면이 일정한 제 1 경사를 가지고 첨단이 평탄면인 것이 특징 특허법 발명자 2명 1.5년 적용 냉각 유로 개선형 연료전지 분리판 및 연료전지스택 2021년 2월 본 발명의 연료전지스택에 적용된 연료전지 분리판)은 중간 구간을 채널 유로로 하는 좌/우 매니폴드, 시일부재의 역할로 냉각수 흐름 유지와 누수 차단에 대한 기능이 크게 개선되는 특징으로 갖는다. 특허법 발명자 3명 1.5년 적용 전극단자방식 연료전지 분리판 및 연료전지스택 2021년 2월 본 발명의 수소와 공기 및 냉각수를 내보내 주는 좌 매니폴드와 수소와 공기 및 냉각수를 복귀시켜 주는 우 매니폴드의 역할로 스택의 고장 진단 시 고장 발생된 셀에 대한 정확한 위치 검출이 가능한 특징으로 갖는다 특허법 발명자 3명 1.5년 적용 (2) 디자인권 명 칭 취득일 내 용 근거법 소요인력 소요기간 상용화 차량용 배기다기관 2016년 03월 본원 디자인은 차량용 엔진에 설치되며, 각 실린더의 배기포트에서 배출되는 배기가스를 배기파이프로 배출하는데 사용하는 것임. 디자인보호법 발명자 3명 0.5년 적용 나. 환경 관련 규제 사항 에스제이지세종(주)는 환경경영 체제를 구축하고 국제규격의 환경경영시스템인 ISO14001을 획득(2004.11) 및 운영하고 있으며, 지속적인 개선을 위해 사내 전문 인력을 활용하여 사전 예방체제를 확고히 하고 있습니다. 또한, 제품설계 및 개발 시에 사용하는 모든 물질, 운송절차 등에서 배출되는 오염물질을 파악하여 이를 정량화 한 후, 과학적으로 분석해 개선하는 방식인 LCA(Life Cycle Assessment : 전과정평가)를 실시하고 있습니다. 이를 바탕으로 설계단계에서부터 친환경 제품개발을 단계적으로 추진하여 환경오염물질 발생을 최소화하면서도, 부품공급 시에 환경성을 우선적으로 고려하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1) 현황 2024년의 경영환경은 인플레이션 및 금리 상승이 완화되면서 그에 따른 소비심리 진작 등 경기 상승의 기대가 존재하는 한편, 유가 상승 및 러시아-우크라이나 전쟁의 지속여부 등에 따른 불확실성도 있었습니다. 이러한 경영환경 속에서 당사는 대내외 불확실성을 대비하기 위하여 강도 높은 위기경영 체제와 원가절감 활동을 운영하는 등 최선의 노력을 다하고 있습니다.2) 재무상태 및 영업실적 2024년에는 종속회사로 출자가 이루어지면서 자본은 4,593억원으로 474억원(12%) 증가하였습니다. 또한, 부채는 각 종속회사별 차입금이 증가함에 따라 7,813억원으로 414억(6%) 증가하였습니다. 이에 따라 자산은 12,406억원으로 전년도 11,518억원에 비하여 888억원(8%) 증가하였습니다. 영업실적의 경우 매출액은 18,166억원으로 전년도 17,923억원에 비하여 243억원(1%)정도 증가하였습니다. 영업이익은 물류비 등 고정비의 안정화 및 환율효과 등으로 인하여 606억원으로 전년도 519억원에 비하여 87억원(17%)이 증가하였고, 당기순이익은 340억으로 전년도 43억에 비하여 297억(684%)의 큰 폭으로 상승하였습니다. 3) 유동성 및 자금조달의 지출 2024년 본사 기준 총 차입금은 1,085억으로 무역금융 585억원, 운영자금 445억원, 매출채권담보차입 55억원으로 구성되어 있습니다. 주요종속회사의 경우 USD 3,216만, CNY 11,152만, 원화로는 227억원 가량을 차입하고 있으며, 이 중 USD 2,628만, , KRW 194억원이 2025년에 만료되고, 2026년 이후로는 USD 589만, KRW 33억원이 만료될 예정입니다.4) 부외거래 연결실체는 2022년 중에 관계회사인 모비어스(주)가 전환상환우선주 15,000백만원, 1,100백만원을 발행함에 따라 동 전환상환우선주의 인수자들과 체결한 주주간 계약에 따라 부담하고 있는 동반매각청구권(Drag-along) 및 콜옵션을 파생상품부채(8,682백만원)로 계상하였으며, 2024년 중 추가로 전환상환우선주 15,000백만원 및 19,000백만원을 발행하여 2024년 말 기준 파생상품부채(15,336백만원)를 계상하였습니다. 또한, 2023년에 당사의 연결종속회사인 아센텍(주)가 전환상환우선주 10,000백만원을 발행함에 따라 동 전환상환우선주의 인수자들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약에 따라 파생상품부채(258백만원)을 계상하였으며, 2024년 기준 평가를 진행하여 파생상품부채(634백만원)을 계상하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 연결기준 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 비 고 금 액 금 액 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 기 타 불 입 자 본 기타 자본 구성 요소 이 익 잉 여 금 비 지 배 지 분 자 본 총 계 부 채 와
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자 본 총 계 *유동비율 : 유동자산/유동부채*당좌비율 : (유동자산-재고자산)/유동부채*부채비율 : 부채총계/자본총계- 연결기준에서의 재무구조는 24년 유동비율이 116.74%로 전년대비 1.00% 증가하였습니다. 당좌비율은 69.31%로 전년대비 3.42% 감소하였으며, 부채비율은 170.09%로 전년대비 9.54% 감소하였습니다. 2) 별도기준 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 비 고 금 액 금 액 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 기 타 불 입 자 본 기타 자본 구성 요소 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 *유동비율 : 유동자산/유동부채*당좌비율 : (유동자산-재고자산)/유동부채*부채비율 : 부채총계/자본총계 ― 당기 별도기준 당사의 재무구조면에서는 유동비율은 112.76%(전기: 121.23%)로 2023년 동업종평균(124.28%)와 유사한 수준이며, 당좌비율 98.74%(전기: 98.55%, 동업종평균: 99.61%), 부채비율 82.70%(전기: 84.55%, 동업종평균: 97.69%)로 양호한 재무상태를 보여주고 있습니다. ※ 동업종평균은 한국은행 2023년 기업경영분석(자동차차체 및 트레일러, 자동차제품업종)을 참조하였음. 나. 영업실적 1) 연결기준 (단위 : 원, %) 구분 영업실적 증가율(%) 2024년 2023년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 계속영업법인세비용 계속영업당기순이익 세후중단영업손실 당기순이익 - 당기 연결기준 매출액은 전기대비 1.35%(243억원) 증가한 1조 8,166억원을 기록하였으며, 24년도 영업이익은 전기대비 16.87%(87억원) 증가한 606억원을 기록하였습니다. 당기순이익도 전년대비 684.42%(43.4억원) 증가한 340억원을 기록하였습니다. 2) 별도기준 (단위 : 원, %) 구분 영업실적 증가율(%) 2024년 2023년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 *매출액현황 (단위 : 원, %) 구분 2024년도 2023년도 증 감 제품 매출 상품 매출 기타 매출 계 - 당기 별도기준 매출액은 전기대비 30.79%(1,474억원) 증가한 6,263억원을 기록하였고, 영업이익은 전기대비 81.89% 증가한 429억원의 흑자를 기록하였습니다. 그리고 당기순이익은 전기대비 약 17.66% 증가한 127억원을 기록한 것으로 집계되었습니다. 이에 따른 당사의 매출액대비 영업이익율은 6.84%, 순이익율은 2.02%입니다.- 2024년 자동차 산업은 러-우크라이나 전쟁의 장기화 및 국내 및 글로벌 물가 상승으로 수익성 악화의 압력이 지속되었습니다. 2025년에는 물가 상승의 영향이 일부 해소되었으나 미국의 경제정책 및 유가 상승 등으로 자동차 수요에도 상당한 영향을 끼칠 것으로 보입니다. 에스제이지세종은 이러한 경영환경하에서 보다 나은 수익구조 체제 확립을 통해 원가혁신을 이루어 내는 등, 전 임직원이 심기일전으로 노력하겠습니다. 또한 경영개선 활동으로 손실을 줄여 나가고 생산성 향상 및 품질경쟁력을 높이기 위해 모든 역량을 쏟고있습니다. 다. 환율변동에 관한 사항 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권·채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율에 따른 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사의 별도기준의 해외 매출비중은 약 67%, 연결기준으로는 약 85%로 환율의 영향이 비교적 큰 편입니다. 따라서 외화매출채권을 적절히 관리하여 환차손등의 위험을 최소화시키기 위해 노력하고 있으며, 외화자금 사용시기를 예측하여 가장 효율적으로 외화 자금을 운영하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 5%는 주요 경영진에게
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내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동 범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 외화가 5% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 외화가 5% 약세인 경우 세전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 구 분 USD 효과 EUR 효과 CNY 효과 CZK 효과 MXN 효과 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기손익(세전) 자본(세전) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위 : 원) 구분 2024년 1분기평균환율 2024년 2분기평균환율 2024년 3분기평균환율 2024년 4분기평균환율 2024년평균환율 USD EUR CZK MXN ※ 평균환율 : 외환은행 환율자료 (원/달러) 라. 경영합리화 당사의 조직개편사항은 아래와 같습니다.(1) 출자 1) SJG SEJONG VIKAS PVT. LTD.(2024.06) 당사는 경영효율성 제고를 위하여 2024.6월에 SJG SEJONG VIKAS PVT. LTD.으로 81억을 자본금으로 출자전환하였습니다. 이로 인하여 SJG SEJONG VIKAS PVT. LTD.의 지분율이 50.00%에서 65.72%로 증가하였습니다. 2) SJG Mexico s de rl de cv(2024.09) 당사는 재무구조 개선를 위하여 2024.9월에 SJG Mexico s de rl de cv으로 134억을 자본금으로 출자하였습니다. 이로 인하여 SJG Mexico s de rl de cv의 지분율이 99.94%에서 99.96%로 증가하였습니다. (2) 지배구조 개편 1) 사천세종기차배건유한공사(2024.04) 당사는 경영효율성 제고를 위한 지배구조 개편의 일환으로, 2024.4월에 당사의 중국 종속회사인 사천세종기차배건유한공사를 매각하였습니다. 2) 진화세종기차배건유한공사(2024.09) 당사는 신규 고객처를 확보하여 중국 내 진화 지역에 진출함으로써 2024.9월에 당사의 중국 종속회사인 태창세종기차배건유한공사가 자회사인 진화세종기차배건유한공사를 설립하였습니다. 3) 중경진천세종기차배건유한공사(2024.12) 당사는 경영효율성 제고를 위한 지배구조 개편의 일환으로, 2024.12월에 당사의 중국 종속회사인 북경세종기차배건유한공사의 자회사인 중경진천세종기차배건유한공사를 청산하였습니다. 마. 중단영업 (1) 연결실체의 경영진은 보고기간말 현재 중국에서 사업을 영위하던 중경세종기차배건유한공사의 매각을 결의하고 다수의 매수자와 협상을 진행 중에 있습니다. 동 사업부문의 매각은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 부문은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 연결재무제표상 별도로 표시되고 있습니다. 매각부문은 일괄매각을 진행중으로 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 동 부문이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 동 부문의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 중경세종기차배건유한공사 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 영업외손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순손실 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 세후중단영업손실(*1,2) 보통주 기본 및 희석 주당중단영업이익 (*1) 중경진천세종기차배건유한공사가 당기 중 매각 완료되었으며, 당기초부터 매각시점까지 연결실체에 귀속되는 중단영업손실이 원이 발생하였습니다. (*2) 당기중 사천세종기차배건유한공사 및 중경진천세종기차배건유한공 사의 매각으로 인식한 처분이익 각각 1,914,064천원과 816,133천원이 중단영업손익에 추가로 포함되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 과 목 중경세종기차배건유한공사 중경진천세종기차배건유한공사 사천세종기차배건유한공사 계 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ.
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매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 세후중단영업이익(손실) 보통주 기본 및 희석 주당중단영업손익 (*) 중경진천세종기차배건유한공사의 종속기업인 안휘진천세종기차배건유한공사의 재무제표가 포함된 연결재무제표 기준입니다. (2) 당기말 연결재무상태표에 계상된 매각예정비유동자산 및 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 중경세종기차배건유한공사 매각예정자산집단 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 계 매각예정자산집단 관련 부채 매입채무 및 기타채무(유동) 단기차입금 기타유동부채 계 매각예정으로 분류된 영업부문의 순자산 (*)상기 중국 중경세종기차배건유한공사 부문의 매각예정자산집단 외에, 당기말 현재 기준 1년 이내 매각이 예정되어있는 부문의 유형자산 5,226,992천원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 중경세종기차배건유한공사 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 중경세종기차배건유한공사 중경진천세종기차배건유한공사 사천세종기차배건유한공사 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 계 바. 자 산손상 (1) 매출채권-관련근거 : 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하고 있으며 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일수에 따는 Roll rate 또는 경험손실율을 고려한 충당금 설정률 표를 사용하고 있습니다. -손상금액 : 당기 매출채권 손상에 대하여 손익에 인식한 금액은 266백만원입니다. -확인할 수 있는 위치 : 매출채권 손상에 관한 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' -'5. 매출채권 및 기타채권'을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 유무형자산-관련근거 : 당사는 유무형자산에 대하여 자산 장부금액 및 회수가능액을 비교하여 장부금액이 회수가능액을 초과하는 부분에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. -손상금액 : 당기 유형자산 및 무형자산 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 6,856백만원입니다. -확인할 수 있는 위치 : 유형자산 및 무형자산 손상에 관한 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' -'25. 기타수익 및 기타비용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달의 지출 당사의 자금조달 및 운영은 가능한 내부유보자금과 영업활동에서 조달하는 것을 원칙으로 하고 있어 2024년 외부금융기관의 차입금 의존도는 15.78%(전기: 15.29%, 23년 동업종평균: 23.93%) 입니다. - 2024년 12월 31일 현재 당사의 주요 차입금 현황은 다음과 같습니다. 1) 차입금 현황 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 비고 무역금융 우리은행 한국수출입은행 국민은행 농협은행 하나은행 운영자금 우리은행 3.81~4.76 KDB산업은행 현대커머셜 4.42~5.63 신한은행 3.44~4.20 매출채권담보차입 우리은행 외 3.70~6.18 계 2) 상환일정표 (단위 : 천원) 년 도 무역금융, 운영자금 외 비 고 2024년 2025년 이후 계 - 원화 여유자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있습니다. 시장위험관리 주관업무로는 금융거래 실행, 시장위험 측정 및 분석, 각종 시장위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 거래확인업무로써 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 및 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.- 2024년 12월 31일 현재 주요종속회사의 주요 차입금 현황은 다음과 같습니다. 1) 차입금 현황 (단위 : 불, 유로화, 위안, 원) 주요종속회사명 차 입 처 내 역 이자율(%) 금 액 비 고 북경세종 신한은행 운영자금 SJG알라바마 산업은행 운영자금 국민은행 운영자금 한미은행 운영자금 SJG조지아 한미은행 운영자금 한미은행 운영자금 SJG멕시코 우리은행
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운영자금 기업은행 운영자금 에스제이지아센텍 한국수출입은행 운영자금 3M 수은채 + 0.87% 신한은행 운영자금 1Y 금융채 + 1.00% 산업은행 운영자금 6M 산금채 + 1.44% 신한은행 운영자금 하나은행 운영자금 태창세종 농촌상업은행 운영자금 닝부어은행 운영자금 푸방화이은행 매출채권담보차입 루오티엔 운영자금 2) 상환일정표 (단위 : CNY, USD, 원) 년 도 북경세종 SJG알라바마 SJG조지아 SJG멕시코 에스제이지아센텍(주) 태창세종 2025년 2026년 이후 5. 부외거래 (1) 연결실체는 인도의 SHARDA MOTOR INDUSTRIES, LTD., 말레이시아의 UNITED INDUSTRIES SDN BHD, 터키의 MATAY, 에콰도르의 INDIMA S.A. 등과 제품의 제조에 대한 기술과 기술설계 부문의 기술제휴 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,CNY) 구 분 금융기관 통화 약정 한도금액 운전자금 우리은행 KRW B2B주계약 KRW 운전자금 EUR 운전자금 USD 무역금융 KRW 매입외환(D/A) USD B2B 주계약 USD B2B 주계약 KRW 운전자금 국민은행 KRW 운전자금 USD 매입외환(D/A) KRW 무역금융 USD 운전자금 KEB하나은행 KRW 운전자금 KRW 운전자금 EUR 운전자금 한미은행 USD 운전자금 한국수출입은행 KRW 운전자금 EUR 무역금융 KRW 운전자금 KDB산업은행 KRW 운전자금 USD 시설자금 KRW 무역금융 농협은행 KRW 운전자금 신한은행 KRW 시설자금 KRW 매입외환(D/A) USD 운전자금 CNY 시설자금 USD 일반자금 KRW 매출채권담보차입 푸방화이은행 CNY B2B 주계약 CSOB EUR 운전자금 농촌상업은행 CNY 매출채권담보차입 닝부어은행 CNY 운전자금 루오티엔 CNY 운전자금 포발은행 CNY 운전자금 현대커머셜 KRW B2B 주계약 기업은행 USD 합 계 KRW USD EUR CNY (3) 연결실체는 관계회사인 모비어스주식회사가 전환상환우선주를 발행함에 따라 동 전환상환우선주의 인수자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에 의하면 연결실체는 인수자들에 대해 일정수익률의 보장 및 의무인수조건이 포함된 동반매각청구권(Drag-along) 등을 부담하게 되며, 또한 연결실체는 인수인들이 인수한 모비어스 주식회사의 전환상환우선주 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 이러한 콜옵션 및 의무부담과 관련하여 전기말 파생상품자산으로 45백만원을, 파생상품부채는 당기말과 전기말 현재 각각 15,366백만원과 5,587백만원을 계상하고 있습니다. 동 옵션과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. [2022년 10월 14일 발행 전환상환 우선주] 체결계약 발생조건 비 고 발행금액 15,000백만원 Call - option (주식매도청구권) 발행일로부터 3년 6개월이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스(주)의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다.단, 모비어스(주)가 기업공개를 위해 상장예비심사청구가 이루어진 경우 그 상장예비심사청구일까지로 한다. -행사수량 : 20,000주(*) (각 인수인들의 보유주식 2% 범위 내)-행사가격 : 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액(*) 2024년 4월 24일자 투자단가를 기준으로 적격상장시의 공모단가 내부수익률이 25% 이상이 되는 경우에는 최대 40,000주 범위 이내 행사가격 : 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 1. 발행일로부터 3년 6개월 내에 적격상장이 이루어지지 않은 경우(단, 당사자들 간 합의로 1년간 연장가능). -적격상장 : 공모단가가 내부수익률이 15%가 되도록 하는 금액일 것2. 인수인이 전환상환우선주를 특별상환청구한 날로부터 90일 이내에 상환이 완료되지 않은 경우3. 동반매각 청구일로부터 6개월이 경과할 때까지 매각이 되지 않는 경우 당사가 인수하여야 한다. -행사수량 :
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1,000,000주 -행사가격 : 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식수의 비율에따라 분배하며, 그 금액이 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액. 단, 고의적으로 적격상장의무를 위반하는 경우 내부수익률이 15%가 되도록하는 금액으로 한다.-인수인에게 귀속될 매각대금이 내부수익률 3%가 되도록 하는 금액을 미달하는 경우, 당사는 인수인들에게 그 차액을 지급하여야 한다. Right of First Offer (우선매수제안권) 당사는 동반매각청구서를 수령한 날로부터 10 영업일 동안 인수인들에게 매수가격 등 주요 매수조건을 기재한 서면으로 인수인들이 보유한 모비어스(주) 주식 전부에 대한 매수를 제안할 수 있다. 자금보충약정 모비어스(주)의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다. 연대책임 당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스(주)의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다. 담보제공 당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스(주)의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다. 대여금 상환 유예 전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스(주)에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스(주)은 차입금을 상환하여서는 안된다. [2022년 12월 22일 발행 전환상환 우선주] 체결계약 발생조건 비 고 발행금액 1,100백만원 Call - option (주식매도청구권) 발행일로부터 3년 6개월이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스(주)의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다.단, 모비어스(주)가 기업공개를 위해 상장예비심사청구가 이루어진 경우 그 상장예비심사청구일까지로 한다. -행사수량 : 1,467주 (각 인수인들의 보유주식 2% 범위 내)-행사가격 : 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액 자금보충약정 모비어스(주)의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다. 연대책임 당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스(주)의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다. 담보제공 당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스(주)의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다. 대여금 상환 유예 전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스(주)에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스(주)는 차입금을 상환하여서는 안된다. [2024년 4월 24일 발행 전환상환 우선주] 체결계약 발생조건 비 고 발행금액 15,000백만원 Call - option (주식매도청구권) 발행일로부터 2년이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스(주)의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다. 단, 모비어스(주)가 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다.(단 당사자들간의 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)(인수인 보유 주식에 대한 보호예수가 해제되는 날의 익일이 먼저 도래하는 경우에는 위 익일까지) 행사수량: 최대63,808(*)주(각 인수인들의 보유주식10% 범위 내)(*) 전환가액 및 지급된 배당을 고려한 투자단가 기준으로 적격상장 시의 공모단가 내부수익률이 15% 이상이 되는 경우에는 최대 주 범위 이내 행사가격: 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 1. 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다. (단, 당사자들 간 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)-적격상장 : 공모단가가 내부수익률이 15%가 되도록 하는 금액일 것2. 인수인이 전환상환우선주를 특별상환청구한
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날로부터 90일 이내에 상환이 완료되지 않은 경우 -행사사수량 : 638,080주-행사가격 : 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식수의 비율에 따라 분배하며,1주당 내부수익율이 9%가 되는 금액에 이를때까지 인수인에게 분배단, 고의적으로 적격상장의무를 위반하는 경우 등의 사유가 있을 경우에는 내부수익률이 15%가 되도록하는 금액 Right of First Offer (우선매수제안권) 당사는 동반매각청구서를 수령한 날로부터 10 영업일 동안 인수인들에게 매수가격 등 주요 매수조건을 기재한 서면으로 인수인들이 보유한 모비어스(주) 주식 전부에 대한 매수를 제안할 수 있다. 자금보충약정 모비어스(주)의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다. 연대책임 당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스(주)의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다. 담보제공 당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스(주)의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다. 대여금 상환 유예 전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스(주)에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스(주)는 차입금을 상환하여서는 안된다. [2024년 6월 10일 발행 전환상환 우선주] 체결계약 발생조건 비 고 발행금액 19,000백만원 Call - option (주식매도청구권) 발행일로부터 2년이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스(주)의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다. 단, 모비어스(주)가 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다.(단 당사자들간의 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)(인수인 보유 주식에 대한 보호예수가 해제되는 날의 익일이 먼저 도래하는 경우에는 위 익일까지) 행사수량: 최대80,823주(*) (각 인수인들의 보유주식10% 범위 내)(*) 전환가액 및 지급된 배당을 고려한 투자단가 기준으로 적격상장 시의 공모단가 내부수익률이 15% 이상이 되는 경우에는 최대161,646주 범위 이내 행사가격: 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 1. 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다. (단, 당사자들 간 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.) -적격상장 : 공모단가가 내부수익률이 15%가 되도록 하는 금액일 것 2. 인수인이 전환상환우선주를 특별상환청구한 날로부터 90일 이내에 상환이 완료되지 않은 경우 -행사수량 : 808,234주-행사가격 : 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식수의 비율에 따라 분배하며,1주당 내부수익률이 9%가 되는 금액에 이를때까지 인수인에게 분배단, 고의적으로 적격상장의무를 위반하는 경우 등의 사유가 있을 경우에는 내부수익률이 15%가 되도록하는 금액 Right of First Offer (우선매수제안권) 당사는 동반매각청구서를 수령한 날로부터 10 영업일 동안 인수인들에게 매수가격 등 주요 매수조건을 기재한 서면으로 인수인들이 보유한 모비어스(주) 주식 전부에 대한 매수를 제안할 수 있다. 자금보충약정 모비어스(주)의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다. 연대책임 당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스(주)의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다. 담보제공 당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스(주)의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다. 대여금 상환 유예 전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스(주)에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며,
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동 기간동안 모비어스(주)는 차입금을 상환하여서는 안된다. (4) 연결실체는 종속기업인 에스제이지아센텍주식회사(구, 아센텍(주))가 전환상환우선주 10,000백만원을 발행함에 따라 동 전환상환우선주의 인수자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에 의하면 연결실체는 인수자들에 대해 일정수익률의 보장 및 의무인수조건이 포함된 각종 의무를 부담하게 됩니다. 이러한 의무부담과 관련하여 당기말 현재 파생상품부채 4,489백만원을 계상하고 있습니다. 동 옵션과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 체결계약 발생조건 비 고 발행금액 10,000백만원 Put - option (주식매수청구권) 주식 발행일로부터 기업공개 후 보호예수기간의 다음날까지 , 인수인들은 보유한 에스제이지아센텍(주)의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)의 일부 또는 전부에 대하여 매수하여줄 것을 청구할 권리를 가진다. -매매금액 : [청구 주식수 X 1주당 발행가액]와 [ (청구 주식수 X 1주당발행가액)에 대하여 납입기일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연 5%를 적용하여 산출한 이자금액]의 합계액.-지연손해금 : 매매금액에 다른 대금을 지급하지 아니한 경우, 매매대금을 지급하여야 하는 날의 다음날부터 실제 지급하는 날 까지 연 12%의 이율을 가한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 함.- 풋옵션의 행사통지를 받은 경우, 행사일로부터 30일 이내 지급하여야 함 적격상장의무 미이행 시 매수의무 회사는 하기 (1)과 (2) 중 어느하나라도 충족되지 않을 경우, 당사는 각 투자자로부터 투자자들이 인수한 해당 주식의 발행가액에 IRR 5%를 합산한 가액으로 주식을 매수하여야 한다.(1) 당사는 에스제이지아센텍(주)의 기업공개 시, 투자자의 인수 주식의 1주당 발행가액에 IRR 5%를 합산한 가액 이상으로 신규상장이 되도록 하여야 함.(2). 투자자의 보유 지분이 보호예수(자발적, 비자발적 불문)가 되는 경우, 당사는 보호예수가 해제되는 날을 기산으로 하여 직전 1개월 간 가중평균주가가 해당 주식의 1주당 발행가액에 IRR 5%를 합산한 가액이 초과하도록 하여야 함. 투자자의 우선매수권 및 공동매도참여권 당사가 에스제이지아센텍(주)의 주식 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 당사는 양도예정일로부터 20일 이내에 인수자들에게 통지하여 인수자들에게 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리를 보장한다. 이해관계인에 대한 주식매수청구권 당사는 에스제이지아센텍(주)의 이해관계인으로서, 전환상환우선주의 발행 및 투자 선행조건 이행과 관련하여 의무위반 시, 인수인들에게 인수인들의 주식의 일부 또는 전부를 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보장한다. -행사가격 : 다음 각 호 중 높은금액(1)주식 인수 당시의 1주당 발행가액 및 이에 대한 대금납입기일 다음날부터 주식매매 대금지급일까지 연 12%의 이율에 의한 금액의 합계액, (2)주식매수청구일을 기준으로 과거 1년간 있었던 회사의 발행 주식의 거래 중 가장 높은 매매대금, (3)매수 당사자 간 합의된 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙" 제5조 내지 제8조의 분석기준에 의한 금액이며, 투자자가 지정하는 회계법인 및 국내 상위 5개 회계법인 중 하나에 의하여 산출된 2가지 금액의 산술평균) 연대책임 당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 에스제이지아센텍(주)의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일 입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 감사보고서 주석사항에
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기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. ※ 수익인식기준 - 재화의 판매 : 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다. - 용역의 제공 : 당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. - 로열티수익 : 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. - 배당금수익과 이자수익 : 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 환경 및 법규상의 규제에 관한 사항 동업종은 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있는 부품으로 배기가스 정화규제, 소음규제등 환경친화적 부품이 요구되어집니다. 자동차 신차의 배기가스정화장치 및 소음기를 제작하기 위해서는 자동차성능시험연구소 및 완성차 업계의 성능시험에서 승인을 받아야 하며, 또한 완성차가 출고하는 시점에서는 별도의 인력과 시설을 갖춘 검사 기관으로 부터 각종 완성 검사를 받아야 합니다. 에스제이지세종(주)는 환경경영 체제를 구축하고 국제규격의 환경경영시스템인 ISO14001을 획득(2004.11) 및 운영하고 있으며, 지속적인 개선을 위해 사내 전문 인력을 활용하여 사전 예방체제를 확고히 하고 있습니다. 또한 제품설계 및 개발시 사용하는 모든 물질, 운송절차 등에 대한 LCA(Life Cycle Assessment : 전과정평가)를 실시하고 있으며, LCA는 제품개발의 전과정에 걸쳐 사용되고 배출되는 오염물질을 파악하고 정량화 한 후 과학적으로 분석해 개선하는 방식이며, 이를 바탕으로 친환경 제품개발을 단계적으로 추진해 설계단계에서부터 환경오염물질 발생을 최소화하고, 부품공급 시에도 환경성을 우선적으로 고려하고 있습니다. 또한 2010년도중 효율적인 안전보건관리 활동을 통한 안전사고예방 및 생산성 향상에 기여하고, 업무의 효율성 제고 및 대외 신인도 향상을 위해 안전보건경영시스템인 OHSAS 18001의 인증을 취득하였고, 기존 ISO 14001 환경경영시스템과의 통합작업을 통한 환경, 안전, 보건 통합 시스템인 ESH(Enviroment Safety, Health)를 구축하였습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당인원이 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제49기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 에스제이지세종주식회사(구, 세종공업주식회사)와 그 종속기업 (단위:원) 과 목 주석 제49기 제48기 I.. 매출액
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 기타금융자산의 감소 당기손익인식금융자산의 감소 기타채권의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 기타투자활동으로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 기타금융자산의 증가 기타채권의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업 지배력 상실에 따른 순현금유출 기타자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 철강은 산업의 쌀이라 할 만큼 중요한 기초소재로서 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계등 주요산업의 안정적 발전을 위한 산업 근간을 이루는 제조산업입니다. 이러한 이유로 철강산업의 규모와 기술 수준은 그 나라의 경제력과 국력의 척도로 평가되며, 우리나라도 철강산업의 기반 위에 안정적인 국가경제 발전이 이루어졌다고 할 수 있습니다. 당사는 국내 최대 생산능력의 전기로 제강사로서 친환경 제철소 전환 흐름에 앞장서고 있으며 , 이와 함께 지난 2010년 당진 일관제철소 가동을 통해 국내 두 번째 고로 제강사로 국내 판재류 수급 개선 및 철강산업의 발전에 일익을 담당하고 있습니다. 당사는 판재사업본부 및 봉형강사업본부로 구성되며 주요 제품은 하기와 같습니다. 사업부문 주요제품 판재사업본부 열연, 냉연, 후판, 모빌리티 부품 등 봉형강사업본부 철근, 일반형강, H형강, 특수강 등 (1) 판재사업본부고로에서 생산되는 판재류 제품의 수요산업은 자동차, 조선 등으로 산업경기 전반에주로 영향을 받아 연중 비교적 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 당사는 초고강도제품에 대한 R 강화, 글로벌 자동차향 판로 개척 등을 통해 국내외 시장을 선도해나갈 계획입니다.(2) 봉형강사업본부전기로에서 생산되는 봉형강 제품의 주된 수요산업은 건설산업으로, 건설시황은 기후적 특성 등 계절적 요인에 영향을 받습니다. 최근 건설공법의 발전에 따라 계절적 특성은 차츰 감소하는 반면 부동산 경기와 정부의 정책적 방향의 영향은 증가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 영업유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 철 강제조업 철강 봉형강 건축용, 자동차용,조선용, 모빌리티부품 판재 중기 外 산업용, 조선용 기타 반제품, 부산물 外 단순합계 내부거래 순매출액 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/Ton) 구 분 품 목 제60기 제59기 제58기 국 내 봉형강 판재 중기 해 외 모빌리티부품 外 (1) 산출기준 : 총평균법(2) 주요 가격변동원인 : 철강 경기에 따른 가격 변동 및 제품, 규격, 강종에 따른매출단가 차이 등 3. 원재료 및 생산설비 전기로 제강의 주원료는 철 스크랩으로 국내외에서 조달하고 있습니다. 전체 수요량 대비 국내의 스크랩 발생량은 한정적이기 때문에 일정량을 수입으로 대체하고 있습니다. 스크랩 가격은 국내외 수급 여건에 따라 크게 영향을 받으며, 최근 수년간 글로벌 수요 변화로 인해 변동성이 심화되었습니다.중장기적으로는 국내외 주요 철강사들의 탄소중립 실현을 위한 전기로 공법으로의 전환 움직임이 증가하고 있습니다. 이로 인한 고품질 스크랩에 대한 수요 증가에 대비하기 위해 철강 업계는 스크랩 품질 향상 기술 개발, 스크랩 거래선 확대 등을 추진하며 안정적인 스크랩 공급망을 구축하려 시도중입니다. 고로 제선의 주원료는 철광석과 석탄으로, 수요량의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 철광석과 석탄은 공급측면에서는 글로벌 경기, 정치환경, 환경 및 기후변화에 따라 수급에 영향을 받으며, 수요측면에서는 중국 및 인도의 경제성장에 따른 수요변화에 따라 변동성이 커집니다. 따라서 철강사 등은 광산지분투자 등을 통해 안정적 원료 확보 및 원가 변동 영향을 최소화 하기도 합니다. 최근 러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 인한 원료 공급 리스크, 트럼프 정부의 관세정책에 따른 불확실성 증대 및 환율 급등으로 인한 원료조달 대한 원가부담요소가 상승하고 있으나, 글로벌 경기침체에 따른 원료 수요 감소가 동반되고 있어 단기적으로 시장 안정세가 유지될 것으로 보입니다. 하지만 중장기적으로 철광석의 경우 브라질 및 호주 등 주요 원료 공급 국가의 신규 광산 가동 및 증산으로 공급 안정성이 높아지고 있으나, 탄소저감규제에 따른 고품위 철광석 수요는 증가하는 반면 고품위 철광석 자원은 고갈되고 있습니다. 또한 석탄의 경우는 탈탄소 정책으로 신규 광산 투자가 지속적으로 축소되고 있는 반면 동남아 및 개발도상국의 철강 신규 가동으로 인한 수요는 증가되고 있습니다.따라서,
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철광석은 저품위에 대한 공급은 중장기적으로 안정적일 것으로 보이나 고품위의 경우 수요 증가 및 자원고갈에 따른 공급부족 상황에 직면할 것으로 보이고, 석탄은 지속적 공급 축소로 인해 수급 안정성에 위험요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 가. 주요 원재료 관련 상세내역 (단위 : 백만원) 구 분 합 계 주요 매입처 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 철 강제조업 원재료 철광석 고로 철원 석 탄 고로 열원 환원제 BHP(호주)Teck Coal(캐나다)Vulcan Commodities(모잠비크) 등 철스크랩 용해용 부광자원(한국)Sansyu Busan(일본) 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/Ton) 품 목 제60기 제59기 제58기 철광석 수 입 석탄 수 입 철스크랩 내수/수입 (1) 산출기준- 철광석 : Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비- 석탄 : 대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비- 철스크랩 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타 수입부대비) (2) 주요 가격변동요인 - 수요증가와 공급불안정에 따른 원재료 가격 변동성 확대 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천 Ton) 품 목 제60기 제59기 제58기 조 강 ※ 상기 생산능력은 실제 가동 가능한 능력 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (연간) ① 산출기준 : 평균T/H × 가동시간/일 × 작업일수 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천 Ton) 구 분 품 목 제60기 제59기 제58기 조강 생산량 조강 제품생산량 국내 봉형강 열 연 후 판 냉 연 자동차부품 外 해외 자동차부품 外 합계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 Ton, %) 품 목 생산능력 생산실적 가동률 조강 ※ 상기 생산능력은 실제 가동 가능한 능력 기준으로 작성하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손(*1) 기타증감(*2) 환율변동효과 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 슬래그야드장 크레인 설비 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 등 투자 현황당사는 가동률 향상, 품질 개선, 신제품 개발, 안전사고 예방 등을 위해 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획은아래와 같습니다.① 진행중인 투자 (단위 : 억원) 구분 주요투자 투자효과 투자금액 비고 현대제철 CDQ신설, 코크스로 탈황탈질설비,전기로-고로 복합프로세스 등 설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고 해외법인外 해외SSC 및 국내 종속법인 경상투자 등 계 ② 향후 투자계획 (단위 : 억원) 구분 주요투자 투자효과 투자금액 비고 현대제철 CDQ신설, 당진제철소 LNG 자가발전, 전기로-고로 복합 프로세스 등 설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고 해외법인外 해외SSC 및 국내 종속법인 경상투자 등 계 ※ 2025년 연간투자계획 기준이며, 경영상황에 따라 조정될 수 있음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 영업유형 품목 제60기 제59기 제58기 철강업 국 내 철 강 봉형강 판 재 중기 外 기 타 반제품, 부산물 外 해 외 철 강 봉형강 판 재 중 기 단순합계 내부거래 순매출액 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ·판재사업본부 - 판재영업담당, 모빌리티부품사업실 ·봉형강사업본부 - 철근형강영업담당, 특수강사업부, 중기/Roll사업실(2) 판매경로 (단위 : %) 구 분 실 수 요 유 통 관 수 비 고 봉 형 강 판 재 ※ 판매조직 및 판매경로는 현대제철 별도 기준 ① 내 수 : 유통 및 실수요 판매 직접판매 : 당사 → 최종고객(실수요) 간접판매 : 당사 → 유통상(일반유통상 및
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당사지정점) → 최종고객 인도 ② 수 출 : Direct 및 Local 판매 Direct : 당사 → 해외고객 직접 판매 Local : 당사 → 종합상사 → 해외고객 제품 인도(3) 판매방법 및 조건 ① 내 수 : 주문 및 계획생산에 의한 판매, 현금 및 어음 판매 상차도 또는 도착도 조건을 적용하여 제품 인도② 수 출 : 주문생산에 의한 판매를 기본으로 함 취소불능 신용장(직계약) 및 Local 신용장(상사), 지급도 조건에 의한 판매, FOB(본선인도조건) 또는 CFR(운임포함인도조건)의 인도조건 적용 (4) 판매전략 ① 가치차별화 - 제품간 시너지 강화를 통한 시장지배력 확대 - 전략제품 및 고부가제품 비중 확대를 통한 포트폴리오 차별화 ② 고객 가치 중심형 Application Engineer 강화 - 신공법 및 신기술을 적용한 EVI 활동, 패키지 판매 확대 - 기술 교류, 간담회를 통한 서비스 차별화로 고객가치 증대 다. 주요 매출처 당사의 제 60기 주요 매출처 중 현대코퍼레이션 주식회사, (주)삼우, 기보스틸 주식회사 매출액이 전체 별도 매출액 대비 각각 4.3%, 3.2%, 2.3% 를 차지하고 있습니다. 라. 수주상황 (단위 : 천톤, 백만원, VAT포함) 품목 거래처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철근 조달청 ※ 계약금액 및 납품수량은 물가 변동 등에 상호협의 하에 따라 변동 가능함.※ 2022.06.02 수주 건은 당기 중 납기가 완료되었으며, 수주잔고는 상호협의 하에 종결처리 함. 5. 위험관리 및 파생거래 [시장위험과 위험관리] 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시
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금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격하게 관리하고 있습니다. ② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 연결재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여, 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ③ 기타가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. (4) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. [파생상품 거래현황] (1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 계약일 만기일 통화선도 환율변동 통화금리스왑 환율변동및이자율변동 통화옵션 환율변동 이자율스왑 이자율변동 이자율스왑 이자율변동 통화선도 USD 300 통화금리스왑 (2) 당사의 파생상품에 대한 인식기준은 다음과 같습니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.① 위험회피회계 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화선도 등의파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.또한 당사는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다. 당사는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때당사는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에
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불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다. 이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 당사는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다. 당사는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다. 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.② 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한
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내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ③ 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회사명 시기 계약상대방 주요 내용 현대제철 현대스틸파이프(주) 2023년 9월 26일 이사회 결의에 따라 당사 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하기 위하여 신규종속회사를 설립하였으며 2024년 1월 1일부로 강관사업 관련 자산, 부채 등을 현물출자하였습니다. 현대제철 현대아이이씨(주) 2024년 3월 11일 이사회 결의에 따라 당사의 순천공장 협력사를 신규종속회사로 설립하였으며 당사의 지분은 100%이며 자본금은 30억원입니다. 현대제철 강소보쥔공업과학기술 주식유한회사 종속회사인 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. (HSCQ) 지분 전량을 89백만 위안에 매각하는 계약을 체결하고, 2024년 6월 6일 지분매각을 완료하였습니다. 현대제철 스멍공급체인관리 주식유한회사 종속회사인 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. (HSBJ) 지분 전량을 118백만 위안에 매각하는 계약을 체결하고, 2024년 7월 18일 지분매각을 완료하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 조 직 구 분 비 고 현대제철 연구개발본부 제품개발센터 판재개발실 - 연구분야① 배합 원료 평가 (소결광/코크스/생석회) ② 공정 개발 연구 (원료처리/제선/제강/열연/후판/냉연/특수강/철분말)③ 조업 생산성 향상 (원료처리/제선/제강/열연/후판/냉연)④ 공정 기술력 향상 (제강/연주/압연/열연/후판/냉연/특수강/철분말)⑤ 품질 개선 연구 (열연/후판/냉연/형강/철근/롤/봉강)⑥ 원가 개선 연구 (원료처리/제선/제강/열연/후판/냉연/철근/롤/봉강)⑦ 신제품 개발연구 (열연/후판/냉연/형강/철근/봉강/롤/특수강/철분말/분리판)⑧ 신제품 개발적용 (시생산 / 적용 및 평가 지원)⑨ 고객 (자동차) 밀착 지원 강화⑩ 일관제철 환경 평가 및 개선 지원⑪ 일관제철 에너지 절감 기술 개발⑫ 저탄소 신공정, 제품 개발 응용기술실 선행개발실 공정연구센터 공정연구개발실 공정제어기술실 저탄소공정연구실 전기로기술개발실 연구개발기획실 판재사업본부 선강담당 선강생산기술실 판재생산담당 판재생산기술실 판재품질담당 선강후판품질실 열연냉연품질실 품질설계실 모빌리티부품사업실 SHE본부 환경개선실 봉형강사업본부 전기로생산기술실 봉형강품질실 현대비앤지스틸 기술연구소 현대종합특수강 기술연구소 현대아이에프씨 기술연구팀 현대스틸파이프 생산기술연구소 (2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결재무제표 실적 기준 다. 연구개발 실적 사업부문 연도 주요실적 연구결과 및 기대효과 철강제조업 2022년 시트레일 用 100K급 냉연 초고장력강 개발 신제품개발 자동차 도어 임팩트빔 用 180K급 열연 핫스탬핑 부품 개발 자동차용 충돌물성 표준화 프로그램 개발 고객기술개발 전기차 用 일체형 핫스탬핑 부품 개발 신제품 개발 180K-80K TWB 핫스탬핑 패치워크 적용 자동차 부품 개발 150K급 고인성 핫스탬핑 적용 자동차 부품 개발 전기차 감속기 기어용 고성능 특수강 개발 (신기술개발 인증 취득) 150K급 열처리강 적용 중공 스테빌라이저바 개발 초고강도 내진용 형강 접합공법 개발 고객기술개발 전기로 활용 1.0GPa급 저탄소 판재 Prototype 개발 (30% 이상 탄소배출 저감) 신제품 개발 저탄소 제품 및 생산공정 글로벌 CFP (Carbon Footprint Verification Product) 인증 획득 고객기술개발 글로벌 자동차 구조용 고성형 초고강도강 개발 신제품 개발 자동차 샤시용 열연 최고강도 (1.0GPa) 제품 양산 개발 해양구조用 고강도
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저온보증 H형강 개발 엔진 실린더헤드 볼트용 ESW (Energy Save Wire) 선조질강 개발 모터 샤프트용 황 쾌삭강 및 부품 개발 글로벌 자동차 向 상용차용 用 항복강도 보증 고강도 휠 개발 2023년 자동차 외판용 초고성형 냉연 도금강판 개발 신제품 개발 자동차 차체 구조용 170K급 초고강도 냉연 MS강 개발 자동차 차체 충돌흡수능 향상용 55K급 TWB 핫스탬핑강 개발 자동차 차체 구조용 80K급 고성형 냉연 도금강판 개발 글로벌 자동차 외판용 고강도 GI 도금강판 개발 전기차 셀보호 성능 및 화재 안정성이 향상된 저합금 알루미늄 도금강판 개발 중동向 HIC 보증 가스 수송용 파이프 소재 개발 1.0G급 열연 초고강도강 적용 후륜 CTBA 부품 개발 제강 슬래그 활용 초속경성 시멘트 개발 전기차 전용 플랫폼 적용 고성형 초고장력강 개발 2세대 전기차 플랫폼 대상 기어 부품 선행 개발 액화 이산화 탄소 저장탱크용 저온인성 보증강 개발 55K급 PWHT 보증용 고합금 QT 압력용기 적용 강재 개발 글로벌 자동차 向 냉연 고강도 석출경화형 GI 도금강판 개발 머신비전 활용 도금재 표면품질 관리 시스템 개발 공정기술개발 빅데이터 활용 고강도 철근 재질 예측 모델 개발 고압 수소 수송용 강관 소재(후판) 개발 신제품 개발 차체 구조재 적용 고성형 1.0GPa급 냉연 도금강판 개발 차체 구조보강재 적용 TWB용 780MPa급 핫스탬핑 강판 개발 2024년 자동차 타이어코드용 전기로 고강도 선재 개발 신제품 개발 핫스탬핑-경량금속 이종 소재 접합 신기술 개발 고객기술개발 제철소 배기 설비 적용 저온 촉매 기술 개발 공정기술개발 자동차 후륜 서스펜션용 고강도 스프링 시트 부품 선행 개발 신제품 개발 제강 슬래그 활용 친환경 보도/차도용 블록 개발 고급주택용 H패턴 스틸 외장재 개발 1.5G급 고인성 핫스탬핑 활용 B필러리스 모빌리티 도어 보강재 부품 선행 개발 자동차용 철강소재 AE해석물성 플랫폼 개발 (고객 대상 DB 제공) 고객기술 개발 1.0G급 냉연 초고장력강 활용 고강도 경량 샤시 부품 개발 신제품 개발 고강도 철근 활용 경사면 안전화 공법 국산화 개발 고객기술 개발 수소취성 저항성이 우수한 고인성 1.8G급 GA 핫스탬핑강 개발 신제품 개발 H형강 활용 콘크리트 충진형 합성기둥 공법 개발 고객기술 개발 열처리 시간 단축 신기술 적용한 차동기어 부품 개발 신제품 개발 해상풍력 타워용 YP460MPa급 극후물 소재(후판) 개발 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 당사는 국내 및 해외 시장에서 경쟁력을 강화하고, 미래 유망 기술에 대한 독점적 사용권을 선점하기 위하여 영위하는 사업과 관련된 지식재산권을 확보해오고 있습니다. 보유하고 있는 지식재산권의 대부분은 철강 제품과 이들을 제조하기 위한 공정 내지 이에 사용되는 설비와 관련된 것들이며, 보고서 제출일 현재 당사가 특허법 내지 상표법 등에 근거하여 국내외에서 등록 받은 특허권(실용신안 및 디자인 포함) 및 상표권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 상표 지식재산권 보유 현황은 권리의 신규 취득, 존속기간만료, 매입, 포기 및 매각 등의 사유에 의해 수시로 변동되고 있으며, 현재 생산하고 있는 제품에 적용되고 있거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높은 지식재산권을 보유하고 있습니다. 이러한 지식재산권은 당사의 사업을 보호하는 역할을 하고 있을 뿐만 아니라 고유 기술을 경쟁사가 사용하는 것을 견제하여 국내외 시장에서의 사업 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 탄소중립 및 수소경제 등 정부의 정책적 방향에 발맞추고, 자동차의 전동화 및 LNG 운송 내지 저장 등 시장 동향에 부합하는 미래 성장 동력을 확보하기 위하여 수소생산, 수소환원제철, 초고강도 강판, 핫스탬핑 부품, 연료전지 분리판, LNG용 극저온강 등에 대한 연구개발과 함께 지식재산권 확보 활동도 적극적으로 추진하고 있습니다. 나. 회사 환경 규제 관리 당사는 통합환경경영 방침을 기반으로 각 사업본부 중심의 환경경영시스템을 구축하고 있습니다.
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모든 사업본부는 경영활동 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 파악해 지속적인 개선활동을 실시하고, 2022년부터 시행된 '기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법' 등과 같은 주요 환경 법규·규제에 적극 대응하여 환경 리스크를 최소화하고자 노력하고 있습니다. 회사는 환경개선협의회(지역사회 참여)와 정기환경회의(경영진, 실무진 참여)를 통해 대내외 주요 이해관계자들과 소통하고 있습니다. 또한 오염물질 및 온실가스 저감 투자를 확대해, 기업이 준수해야 할 환경적·사회적 책임 이행을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 정기적인 환경 점검을 통해 오염물질 관리 현황을 철저하게 관리·감독하고 있으며, 관리 수준 제고를 위한 개선과제를 도출·이행함으로써 오염물질 누출로 인한 사고를 사전 대비하고 있습니다. 당사는 질소산화물, 비산먼지, 악취 등 주요 대기오염 물질에 대한 내부 관리기준을 강화하고 개선 투자를 확대하는 등 대기환경 관리 체계를 강화하고 있습니다. 나아가 상생 환경포럼, 탄소중립 실천 협약식, 미세먼지 저감 캠페인 등 외부 이니셔티브 활동에 적극 참여하며 대내외적인 노력을 기울이고 있습니다.당사는 지속적인 법규 강화에 대응하기 위해 질소산화물(NOx)의 초과 배출이 우려되는 설비를 대상으로 질소산화물을 저감할 수 있는 운전방법을 도출하여 적용하고, 이와 더불어 환경설비 및 방지시설 투자를 진행하고 있습니다. 당사는 인천·포항·당진·순천에 위치한 사업장의 가열로 및 소둔로에 선택적 촉매환원 설비(SCR) 총 18기, 저녹스 버너 설비 총 5기를 2025년까지 순차적으로 도입하는 계획을 수립하였으며, 2023년 12월 기준 SCR 설비 16기 및 저녹스 버너 설비 2기가 이미 정상 가동 중에 있습니다.당사는 환경 법규 강화에 따라 오염물질 배출 농도 기준이 강화되고 배출량 관리를 위한 TMS 설치가 의무화되고 있습니다. 이에 당사는 대기 배출구마다 TMS를 신규 설치하고 있으며 현재까지 총 72개소에 4개 항목(TSP, SOx, NOx, HCL) TMS를 설치해 대기오염물질을 관리하고 있습니다. 당사는 기존 통합환경관리시스템 기반의 수질 데이터 관리 시스템 구축을 통해 수질 관리 효율성을 높이는 한편, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다.당사는 당진제철소에서 발생하는 공장 별 냉각수, 보일러수, 폐수의 수질 농도와 약품 사용량을 정기적으로 관리함으로써 수처리 설비 효율을 진단하고 수질 관리를 엄격히 모니터링하고 있습니다. 이를 바탕으로 약품 주입량과 설비 운전 조건을 제어해 일정 수준을 유지하고 있습니다. 2023년에는 수처리 설비 효율 진단 및 설비 운전에 활용되는 데이터를 효율적으로 관리하고자 기존 운영 중이던 통합 환경관리시스템을 기반으로 수질 데이터 관리 시스템 구축을 완료했습니다. 또한 당진제철소에서 운영하는 오수처리장의 수질 또한 시스템에서 모니터링 할 수 있도록 시스템을 업그레이드했습니다. 시스템 구축으로 데이터 확인부터 실제 현업 적용까지 걸리는 시간이 단축됐으며 기간별 데이터 저장 및 조회가 용이 해져 수질 관리 편의성이 증가했습니다. 환경법규 초과 리스크를 사전에 대응하고 제철소의 모든 수질 데이터를 시스템 내에서 효율적으로 모니터링할 수 있도록 시스템을 고도화할 예정입니다. 당사는 화학물질관리시스템을 기반으로 화학물질 유통현황을 실시간으로 관리하고 있습니다. 또한 전문 컨설팅 기관과 화학사고 예방을 위한 자체 이행점검을 실시하고 지역사회 내 화학안전공동체 및 동종사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고하고 있습니다.당사는 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률, 화학물질관리법 규제 강화에 따라 2024년 1분기까지 카본블랙(Carbon black) 등 36개의 물질을 관리 물질로 등록했으며 2030년까지 25개 물질을 추가로 등록할 계획입니다. 화학물질관리시스템을 통해 화학물질 유통현황을 실시간 모니터링하고 있으며 화학물질 관리수준을 지속적으로 향상하기 위해 충청지역 화학안전공동체 및
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동종사와 정기적인 교류를 실시하고 있습니다. 당사는 부산물 자원화에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 임원급이 참여하는 운영위원회를 구성하여 부산물 자원화 과제를 통합관리하고 있으며, 순환경제를 실천하고자 노력하고 있습니다.당사는 부산물 자원화 관리에 대한 방향성을 통일하고 신속한 의사결정과 실행력을 강화하고자 실무협의체와 연관 부서 임원급으로 구성된 운영위원회를 운영하고 있습니다. 실무협의체는 현업 담당자들이 통합 과제 추진을 위해 이슈 공유, 과제 해결 협업을 수행하고 프로세스와 결과를 운영위원회에 공유합니다. 운영위원회는 전사 환경회의와 통합 운영되며 실무협의체로부터 공유된 이슈를 조율하고 주요 사항에 대해 CEO에게 반기 1회 정기 보고합니다.당사는 올해 환원계 슬래그를 활용해 양생 후 빠르게 강도를 확보할 수 있는 속경성 시멘트를 개발하며 부산물 재활용 제품의 활용 범위를 넓히고 있습니다. 이 제품은 환원계 슬래그 70~80%와 석고 20~30%를 혼합한 무시멘트 제품으로 양생 후 빠른 시간안에 높은 강도를 얻을 수 있는 것이 특징입니다. 정련 공정에서 발생하는 환원계 슬래그는 칼슘알루미네이트(12CaO·4Al2O3) 성분을 함유하고 있기 때문에 석고, 물과 반응하면 에트링가이트(Ettringite) 화합물을 형성하며 미분상태로 발생해 시멘트 혼합 재료로 사용하기 적합합니다. 제품 테스트 결과, 새로운 속경성 시멘트 제품은 기존 상용 속경성 시멘트 대비 조직수축은 70% 수준, 양생 3시간 후 압축강도는 1.3배 높은 것이 확인됐습니다. 회사는 조기 강도를 요구하는 콘크리트 2차 제품이나, 도로 보수재 등에 이 속경성 시멘트 제품이 효과적으로 활용될 수 있을 것으로 기대하고 있으며 다양한 기관과 협업해 시범 적용을 추진하고 있습니다. 최근 우리나라는 UN 기후변화 협약에 의거 국가 온실가스 감축목표(NDC)를 제출하고, '2050 탄소중립’을 선언하는 등 글로벌 주요 이슈로 떠오른 기후변화에 대응하기 위해 총력을 다하고 있습니다. 당사도 이에 발맞춰 사업 전반에 걸쳐 온실가스를 감축하기 위한 다양한 노력을 이어가고 있습니다. 특히, 국가 온실가스 감축목표 로드맵에 따라 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 저감을 위한 신설비를 도입하고, 공정을 개선하는 등 기후변화에 적극 대응해 나가고 있습니다. 당사는 2015년을 기점으로 시행중인 배출권거래제 법 규정에 따라 제도를 성실히 이행하고 있습니다. 내부적으로 전사 에너지 회의를 통해 각 사업장에서 가열로 최적 운영, 열풍로 효율 향상, 폐열 회수 등의 절감활동을 수행하고 있고, 외부적으로는 최빈국에 쿡스토브, 정수기 등을 보급하는 해외 배출권 확보사업에도 참여하는 등 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 당사는 내부 온실가스 감축, 외부 온실가스 감축사업 발굴, 에너지 절감 등 정부의 ‘2030 온실가스 감축 로드맵’에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 2012년부터 CDP(글로벌 탄소정보공개프로젝트)에 참여하여 글로벌 투자자 및 이해관계자들에게 기후변화 대응 노력을 투명하게 공개하여 섹터 우수상 등을 수상하였습니다. 그 외에도 WSA(세계철강협회), 통합보고서 등을 통해서도 당사의 기후변화 대응노력을 지속 공개하고 있습니다. 다. 사업의 내용 (상세) 1. 업계의 현황(1) 산업의 특성철강업은 용선의 제조와 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 산업으로, 대표적인 국가 기간산업이며 동시에 막대한 초기 투자를 요하는 장치 산업(裝置産業)이기도 합니다.철강은 산업의 쌀이라 할 만큼 중요한 기초소재로서 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요산업의 안정적 발전을 위한 기본 전제입니다. 이러한 이유로 철강산업의 규모와 기술 수준은 그 나라의 경제력과 국력의 척도로 평가되며, 우리나라도 철강산업의기반 위에 안정적인 국가경제 발전이 이루어졌다고 할 수 있습니다.철강산업은 개별 수요 산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적이지만 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인해 경기하향 국면에서는 내수수요 감소로 수입은 줄고
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주변국으로의 수출은 늘지만, 이와 반대로 경기상승 국면에서는 늘어나는 내수수요 대응을 위해 수출을 줄이고 수입이 증대하는 현상을 보입니다. 이와 무관하게 국내에서 생산하지 않는 일부 특수강 및 고급강은 일정부분 수입을 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 올해는 국가간 관세 불확실성에 따른 국내외 경기 둔화, 저가 철강재의 국내 수입 증가 등 영향으로 철강시황이 약세를 보이고 있습니다. 향후 주요국의 경기부양을 위한 재정정책 집행과 물가 안정에 따른 추가 금리 하락 시 점진적인 시장 회복과 함께 철강수요도 회복할 것으로 기대하고 있습니다.또한 미래 모빌리티 전환, 친환경선박 수요증가, 건축물 안정성 강화 등 수요산업의 고도화에 발맞추어 고부가가치, 고기능성 금속 소재의 수요는 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 고부가강 연구개발과 함께 공급도 점차 확대될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기에 따라 영향을 받으며 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 수년간 기후변화 및 건설공법 발달로 계절성이 불분명해지고 연중 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기 및 정부의 부동산, 건설 정책의 기조에 의한 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다.이에 반해 고로 제강업은 판재류의 수요처인 자동차, 조선, 가전 등의 산업 경기에 주로 영향을 받아 전기로 제강업에 비해 연중 비교적 안정적인 수요를 유지합니다. 따라서 전반적인 경제상황이나 개별 산업의 업황에 따른 영향이 더욱 중요하게 작용하며, 국제무대에서 국내 자동차, 조선, 가전 업체의 선전에 따라 고부가 판재류의 수요는 지속적으로 확대될 것으로 기대되고 있습니다. (4) 경쟁요소철강재의 주된 경쟁요소는 가격이며, 이는 주원료이자 원가의 가장 큰 부분을 차지하는 철광석, 석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급 상황에 의해 결정됩니다. 따라서 개별 업체들은 저가 원재료 투입 비중의 확대를 통한 생산원가 절감에 주력하고 있습니다.이에 반해 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품개발 능력이 중요한 경쟁요소로 대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동 등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이 외에도 납기 및 사후 관리 등의 서비스 부분도 최근 중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다. 2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황- 국내 건설산업은 금리 인하 및 부실 PF 재구조화 등으로 부동산 경기가 점진적으로 개선되면서 건설수요가 제한적으로 회복할 것으로 예상하고 있습니다. 금리 인하로 인한 경기회복에 따른 글로벌 자동차 수요 증가에 자동차 생산 견조세를 기대하고 있으며 이에 따라 국내 자동차 생산 증가와 자동차 강판 수요 증가를 예상하고 있습니다. 조선산업의 경우, 친환경 선박 및 고부가가치 선박 수주를 기반으로 수주잔고가 충분하여 후판수요는 견조할 것으로 전망하고 있습니다. - 생산 및 판매활동의 개요 : 당사는 2000년 강원산업(포항공장) 과의 합병에 이어 2004년에는 한보철강(당진공장) 자산을 인수 후 일관제철사업에 투자함으로써, 국내 철강산업 구조조정의 핵심 역할을 수행함은 물론 생산량 및 매출에서 급격한 성장을 이룩하였습니다. 당진공장 일관제철소의 상업생산이 2010년 시작되어 당사는 고로-전기로 제품을 모두 생산할 수 있는 균형적인 제품 포트폴리오를 갖추게 되었습니다. 외형적인 성장과 더불어 내부적으로는 원가절감, 해외신시장개척, 신제품의 개발 및 신수요 창출, 저가 원재료의 확보 등을 통해 지속적인 매출액 및 순이익 성장을 이어갈 수 있도록 매진하고 있습니다. - 회사의 경쟁력 : 당사는 국내 최대 생산능력의 전기로 철강제조사로서 봉형강 부문에 있어서 규모의 경제를 시현하고 있으며, 당진 일관제철소 가동을 통해 국내 두번째 고로 제강사로
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국내 판재류 수급 개선 및 철강산업의 발전에 일익을 담당하고있습니다. 전기로 부문에서 당사는 60여년에 걸친 지속적인 연구개발 투자를 통해 높은 수준의 제품고도화와 생산성 향상을 이룩하여 왔으며 이를 토대로 국내외의 다양한 철강재 수요에 물량과 강종 등 모든 측면에서 유연하게 대처할 수 있는 능력을 확보하고 있습니다. 고로 부문에서는 현대자동차그룹 내 공동 연구개발을 진행하는 한편 2013년말 현대하이스코 냉연사업 부문을 분할합병하여 자동차용 강판에 특화된 전문 기업으로 변모하였습니다. 또한 2015년 7월 1일부로 현대하이스코의 잔존 사업부문과 합병하면서 해외SSC와 강관 및 자동차부품 사업 또한 영위하게 되어 해외시장에서의 전략적 대응 능력을 확보하였고 글로벌 종합 철강회사로의 도약을 위한 성장 동력을 확보하였습니다. 종속회사인 현대비앤지스틸은 스테인레스 냉연강판을 생산하는 제조업체로 자동차배기계 및 외장용품을 비롯하여 철도차량용 소재, 건축내장재, 주방용품 등을 제조하기 위한 다양한 강종별 스테인레스 제품들을 생산하고 있습니다. 주요 판매경로는 국내 대리점과 관계사를 통한 내수판매와 유럽, 중동, 일본 등 해외지역 수출을 통한 판매방식으로 구분됩니다. 종속회사인 현대종합특수강의 영위사업인 선재 2차 가공산업은 원재료인 선재(Wire rod)를 후처리(열처리 및 신선)하여 제품을 생산하는 철강 가공산업입니다. 선재 2차 가공제품은 중간재적 성격이 강하며, 자동차, 건설, 산업기계, 가전 등 산업 전반에 이용되고 있습니다. 종속회사인 현대아이에프씨는 철스크랩을 원자재로 제강과정을 거쳐 생산되는 단강(잉곳)과 단강을 자유단조해서 생산하는 단조제품을 판매하고 있습니다. 이는 선박 엔진, 발전용 터빈, 자동차 부품 금형 등 고도의 품질과 신뢰성이 요구되는 설비에 적용되며, 조선을 중심으로 자동차, 기계, 플랜트 등 산업 전반에 이용되고 있습니다.종속회사인 현대아이티씨, 현대아이에스씨, 현대아이엠씨, 현대아이이씨는 당진제철소, 인천공장, 포항공장, 순천공장의 사내 협력사 직원을 각각 직접 고용하기 위해 설립한 기업이며 협력사와 도급계약 종료 시 발생할 수 있는 기술 단절 방지, 안전관리 강화 등을 통해 경영효율성을 제고할 수 있게 해주는 철강 제조, 정비 및 지원 전문기업입니다. 해외스틸서비스센터(SSC)는 미국, 중국 등 9개 국가에 위치해 있습니다. 현대자동차와 기아(주) 등의 해외 생산공장에 자동차용 강판을 판매하고, 자동차 생산에 필요한 냉연강판 등을 수급하여 슬리팅, 셰어링, 블랭킹, TWB, 핫스탬핑 등의 가공을 거쳐, 현대자동차와 기아(주) 등 완성차 및 자동차 부품 업체로 판매하는 역할을 수행하고 있습니다. 종속회사인 현대스틸파이프는 열연강판을 원형관의 형태로 성형 후 전기저항용접을 통해 다양한 규격(외경, 두께, 재질)의 강관을 생산하는 제조업체이며 고부가 에너지용 강관 등을 생산하여 북미, 유럽, 중동, 아시아 등으로 판매를 하는 글로벌 에너지용 강관 전문사입니다. - 기타 중요한 사항① 2006년 10월 27일 당진공장에서 일관제철소 기공식을 가졌으며 건설공사 완료에따라 2010년 4월 및 2011년 1월에 각각 고로 1기, 2기 상업생산을 시작하였습니다. 이후 2011년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 고로 3기 건설이 시작되어 2014년 1월에 고로 3기 상업생산을 시작하였습니다.② 2013년 10월 17일 이사회 결의에 따라 인적분할되는 현대하이스코(주)의 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문과의 합병을 결정하였으며, 2013년 12월 31일 부로 분할합병 완료하였습니다. 이로 인하여 철광석으로부터 열연강판을 생산하는 상공정과 완제품인 냉연강판 하공정을 통합운영함으로써 상하공정 일원화를 통한 명실상부한 일관제철소 건설을 완성하였습니다.③ 2013년 12월 31일 이사회 결의에 따라 특수강 전용 공장 건설 계획을 결정하였으며, 2016년 주요 강종에 대한 KS 및 JIS 인증을 획득하였고 통합관리망 구축을 통해 경쟁력을 강화하였습니다. 또한 2017년 하반기에 상업생산을 시작하였습니다.④
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2014년 11월 28일 당사는 현대위아와 함께 현대제철 컨소시엄을 구성하여 케이디비시그마 기업재무안정사모투자전문회사와 현대종합특수강(주)(구. 동부특수강(주)) 주식 전부 인수(당사 지분율 60%)에 대한 주식매매계약을 체결하였으며, 2015년 2월 2일 최종 잔금을 납입하여 인수를 완료하였습니다. ⑤ 2015년 4월 8일 당사는 현대하이스코 잔존 사업부문과의 합병에 대하여 이사회 결의를 하였으며 2015년 5월 28일 합병 주주총회를 통해 합병에대한 특별 결의 승인을 받았습니다. 이에 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 통합 현대제철이 출범하였고 당사는 해외SSC와 강관 및 자동차부품사업을 통한 새로운 성장동력을 확보하였습니다. ⑥ 2015년 3월 31일 당사는 순천단조공장(구. SPP율촌에너지(주)) 자산양수를 위한 본계약을 체결하였으며, 2015년 6월 17일 최종 잔금을 납입하여 인수를 완료하였습니다. 이후 2020년 2월 25일자 이사회 결의로 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문을 단순·물적분할 완료 하였으며, 이를 통해 사업부문별 역량 집중 및 전략적 대응력을 제고하였습니다.⑦ 2021년 7월 6일 이사회 결의로 당진제철소, 인천공장, 포항공장의 사내협력사를 통합하여 현대아이티씨, 현대아이에스씨, 현대아이엠씨 3개 종속회사 설립을 결정했습니다. 이를 통해 사내 협력사 직원의 고용안정성을 강화하고, 통합운영을 통해 경영효율성을 제고하였습니다. ⑧ 2023년 9월 26일 당사는 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하고자 이사회를 열고 자회사인 현대스틸파이프 설립을 승인하였습니다. 향후 자회사의 독자적 운영과 적기 투자를 통해 해당 자회사가 글로벌 에너지용 강관 전문사로 도약할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.⑨ 2024년 3월 11일 당사는 이사회에서 현대아이이씨 설립을 결의하였습니다. 이를 통해 순천공장의 사내 협력사 직원의 고용안정성을 강화하고, 계열화를 통해 안정적이고 지속적인 전문 서비스 역량을 확보하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분(1) 당사의 모든 생산제품은 「한국표준산업분류」표 상 동일한 소분류인 제1차 철강제조업 (241)에 해당되며, 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다. (2) 시장점유율 등 품 명 제60기 제59기 제58기 비 고 봉형강 ※ 각 제품 내수 판매 기준임 (수입제외, 출처 : 철강협회) 판 재 (3) 시장의 특성 봉형강류의 주된 수요산업은 건설산업으로, 건설업황에 따라 큰 영향을 받습니다. 또한, 건설수요는 기후적 특성 등 계절적 요인에 영향을 받으며, 특히 부동산 경기와 정부의 정책적 방향의 영향은 증가하고 있습니다. 이에 반해 판재류의 수요산업은 자동차, 조선 및 가전산업 등으로 산업경기 전반에 주로 영향을 받아 연중 비교적 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 따라서 회사의 매출은 전반적인 경제상황이나 개별산업의 업황에 따라 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 철강재는 일반 철근 등의 범용재와 대형, 고강도, 내진용 등의 고급재로 나누어지며, 범용재의 경우 국내 제강사는 물론 중국, 일본 등의 공급자들과 가격을 중심으로 치열한 경쟁이 일어나는 반면, 고급강은 상대적으로 공급자 위주의 고부가가치 시장이 형성되어 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국가온실가스감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution)에 따른 탄소배출 감축 요구에 부합하기 위해 내부적으로 전사 탄소배출량 최적 감축을 통해 탄소비용을 최소화하는 목표를 세우고 이를 실행하기 위한 2루트(Route) 전략을 수립해 추진하고 있습니다.이의 핵심은 당사가 가지고 있는 국내 최고의 전기로 사업 노하우를 기반으로 탄소 발자국을 저감함과 동시에 고로-전로-전기로의 기능을 모두 수행할 수 있는 '신(新) 전기로(New EAF)'를 도입해 탄소중립형 자동차용 고급 제품 생산 체제를 구축하는 것입니다.첫 번째 루트는 기술·설비·투자·수익 리스크를 최소화하기 위한 '공정 탄소중립'으로, 공정 개선, 저탄소
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원료 사용, 에너지 전환을 단계적으로 실현해 정부의 감축목표 설정에 맞춰 배출량을 통제해 나갈 계획입니다.두 번째 루트는 전기로 기반의 제품 저탄소화를 추진하여 탄소국경조정제도(CBAM, Carbon Border Adjustment Mechanism)의 무역 장벽에 대비하고 고객의 요구에 적시 대응하는 것입니다. 이를 위해 당사는 제품 저탄소화를 위한 새로운 철강 제조/생산 공정 체제를 하이큐브(Hy-Cube)로 명명하고, 중장기 기술 로드맵을 수립해 추진하고 있습니다. 당사는 두 가지 전략을 기반으로 세부 추진안을 수립하여 실천해나감으로써 2050년 넷제로 달성을 실현시켜 나가겠습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 글로벌 철강 시장의 침체, 저가 철강재 수입 증가 및 국내 건설시황 둔화 지속으로 2024년 연결 기준 매출액은 23조 2,261억 원으로 전년 대비 10.4% 감소하였으며, 영업이익과 당기순이익도 각각 80.0%, 98.0% 감소하였습니다. 그러나 이러한 어려운 환경 속에서도 재무구조 개선을 위해 노력하고 있으며, 2024년 말 기준 부채비율은 전년 대비 0.9%p 감소한 79.7%를 기록하는 등 안정적인 재무 상태를 유지하고 있습니다. 2025년 역시 세계 각국의 보호무역장벽 강화 움직임, 국내외 지정학적 리스크 등으로 불확실한 경영환경이 예상됩니다. 그럼에도 당사는 '지속 가능한 친환경 철강사'라는 경영 방침 아래 수익성 중심의 사업체계 강화하고, 탄소중립 실행 효율성 제고하며, 전동화 및 에너지 소재 분야에 사업 역량을 집중하여 성장 기반을 확보할 계획입니다. 3세대 강판 개발 등 고부가 기술 경쟁력을 바탕으로 글로벌 차강판 공급 능력을 향상시키고 유럽영업실을 신설하여 현지 판매 물량을 확보하는 등 글로벌 자동차향 판매를 확대해 나갈 방침입니다. 또한 고부가 판재 제품의 안정적 생산 체제를 구축하고, 봉형강 사업 경쟁력을 강화하여 2025년에는 수익성을 개선하는 데 주력할 계획입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 - 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 계정과목 제60기 제59기 제58기 ·매출액 ·매출원가 ·매출총이익 ·판매비와 관리비 ·영업이익 ·법인세비용차감전순익 ·당기순이익 - 지배기업소유주지분 - 비지배지분 2024년 매출액은 글로벌 경기 둔화와 수입 철강재 공급과잉으로 인한 판매량 감소 및 제품가격 약세로 전년 대비 10.4% 감소한 23조 2,261억원을 기록하였습니다. 이러한 판매량 감소에 따른 고정비 부담과 고환율로 인한 고로 투입원가 증가, 전기요금 인상 등에 따라 영업이익은 전년 대비 80.0% 감소한 1,595억원, 당기순이익은 전년 대비 98.0% 감소한 88억원을 기록하였습니다. - 제품별 판매량 (단위 : 천톤) 제품 제60기 제59기 제58기 국내 봉형강 판재 중기 外 해외 모빌리티부품 外 단순합계 내부거래 합 계 봉형강은 건설 경기 부진에 따른 수요 급감으로 전년 대비 813천톤 감소한 6,411천톤, 판재는 자동차용 판재 수요가 소폭 개선되어 전년 대비 74천톤 증가한 11,396천톤의 판매실적을 보였습니다. - 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 ·유동자산 ·비유동자산 [자산총계] ·유동부채 ·비유동부채 [부채총계] ·자본금 ·자본잉여금 ·기타자본항목 ·연결이익잉여금 ·비지배지분 [자본총계] 부채비율 2024년말 자산은 전년대비 4,751억원(1.3%) 감소한 34조 7,438억원입니다. 부채는 전년대비 3,126억원(2.0%)