chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.19 리스 당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 주가변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주가 10% 상승시 주가 10% 하락시 (3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. 과목 당기말 전기말 USD EUR CNY INR USD EUR 외화자산 외화부채 총 노출 선도계약 순 노출 ② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY INR (4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. ① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구분 30일이내 연체 및 정상 30일 초과연체 180일 초과연체 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기초 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환입된 미사용 금액 당기말 손실충당금 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 13,125백만원입니다(전기말: 14,634백만원). 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 손상차손 - 개별적으로 제각된 채권 - 손실충당금의 변동 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기초 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 대체(주1) 기타 당기말 (주1) 주식 양수도계약이 계약자의 파산으로 취소되었으나, 선지급금의 회수 가능성이 낮아 대손충당금을 설정한 후 미수금으로 계정 대체하면서 미수금 대손충당금이 증가하였습니다. (5) 유동성위험 유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다.(주석17 참조). 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 다음은 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 매입채무및기타채무 차입금 전환사채(주1) 금융보증부채(주2) 리스부채 합 계 (주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. (주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 매입채무및기타채무 차입금 전환사채(주1) 파생상품부채 금융보증부채(주2) 리스부채 합 계 (주1) 전환사채의
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. (주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다. (6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채(A) 부채총계 현금및현금성자산 차입금(B) 자본(C) 부채비율(A/C) 순차입금비율(B/C) 5. 공정가치 당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 파생상품부채 리스부채 기타금융부채 전환사채 소계 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 매입 매도(주1) 평가(당기손익) 대체(주2) 기말 (주1) 전기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다. (4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 Model 기초자산의 가치 2,792원 전환가격 2,550원 무위험이자율 기초자산 변동성 이익참가부사채 (주1) 할인율 무위험이자율 예상변동성 출자금 기초자산의 가치 1,425원 전환가격 5,000원 무위험이자율 예상주가변동성 저축성보험 해지환급금 금리, 주가 등 N/A 조합출자금 금융기관 기준가 금융기관 기준가 N/A (주1) 상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을 적용하였습니다. (주2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 기초자산의 가치 2,843원 전환가격 2,550원 무위험이자율 Spot rate 기초자산 변동성 (주1) 출자금 Model 기초자산의 가치 5,018원 전환가격 5,000원 무위험이자율 예상주가변동성 저축성보험 해지환급금 금리, 주가 등 N/A 조합출자금 금융기관 기준가 금융기관 기준가 N/A 파생상품부채 통화선도 현재가치법 통화선도환율, 할인율 등 (주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다. (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채(더스텔라)(주1) 지분증권(라오라오)(주1) 채무증권(마카하개발)(주2) (주1) 전환사채 등과 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. (7) 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 전기말 기초 발생 손익인식 기말 (주1) 상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였으며, 전기 중 해당 금융상품이 전액 처분되어 이연손익 잔액을 모두 인식하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후 원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후 원가금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 비유동자산: 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타부채 유동부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 파생상품부채 전환사채 금융보증부채 리스부채 소계 비유동부채: 장기차입금 전환사채 금융보증부채 리스부채 소계 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후 원가 금융자산 기타자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타부채 합 계 이자수익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 통화선도거래이익 배당금수익 사채상환이익 금융수익 계 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 사채상환손실 금융비용 계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1) 기타포괄손익 계 (주1) 상기
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후 원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타부채 합 계 이자수익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 통화선도거래이익 금융수익 계 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 통화선도거래손실 통화선도평가손실 금융비용 계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1) 기타포괄손익 계 (주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 등 합 계 8. 단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품 NH농협은행 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 NH농협은행 기타원화지급보증 당기손익-공정가치 금융자산 소프트웨어공제조합 이행보증보험증권 발행용 담보 합 계 9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 저축성보험 KB손해보험 현대해상 비상장주식 및 출자금 소프트웨어공제조합 출자금(주1) 라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사 전환사채 (주)더스텔라 대한그린에너지 사채 마카하개발(주) 합계 (주1) 소프트웨어 공제조합 출자금 285백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석 23 참조) (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 합계 (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (4) 기타포괄손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타채권 미수금 기타채권 금융리스채권 기타채권 장부금액 차감: 손실충당금 기타채권 소계 기타금융자산 관계사대여금 대여금 기타금융자산 기타금융자산 장부금액 차감: 손실충당금 기타금융자산 소계 총 장부금액 차감: 손실충당금 상각후원가 합계 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(4)를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 대손충당금 선급비용 부가세대급금 합 계 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(주1) 계약부채 - 보증 (주1) 전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,115,534천원 입니다. 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 당기에 매출원가로 인식된 재고자산평가손실은 199,990천원(전기: 321,677천원)입니다. 13. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소유지분율 주된 사업장 결산일 주요영업활동 당기말 전기말 종속기업투자 (주)더스텔라 한국 12월31일 가방,의류 등의 제조 도소매 (주)에코랜드 한국 12월31일 지정 외 폐기물 처리업 (주)율호머트리얼즈 한국 12월31일 전기자동차배터리재활용 탄자니아 6월30일 비철금속 제련 관계기업투자 (주)도연애드 한국 12월31일 모바일광고 마카하개발(주)(주2) 한국 12월31일 부동산 개발,투자,관리업무 (주1) 당기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다. (주2) 당기말 현재 마카하개발(주)에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 장부가액 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율 순자산가액 취득가액 장부금액 (주)더스텔라(주1,2) (주)에코랜드(주1,3) (주)율호머트리얼즈 종속기업투자 합계 (주)도연애드 마카하개발(주) 관계기업투자 합계 (주1) 당기말 현재 공정가치의 하락 등 (주)더스텔라, (주)에코랜드 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, (주 )더스텔라는 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 131백만원의 손상차손을 인식하였으며, (주)에코랜드는 회수가능가액이 장부가액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 지분의 공정가치 평가를 위하여 (주)더스텔라의 경우 지분법투자주식인 (주)미니멈이 자산의 대부분을 차지함에 따라 조정순자산법을 적용하였으며, 조정의 대상이 되는 주요 투자자산인 (주)미니멈 주식가치에 대해서는 이익접근법인 현금흐름할인법(DCF) 평가를 수행하였습니다. (주)미니멈 주식가치 평가를 위한 당기 및 전기 주요 가정등은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율(%) 영구성장율(%) 매출성장율(%) 영구 영구 영업이익율(%) 영구 영구 영업가치 9,266백만원 8,185백만원 지분가치 11,797백만원 11,919백만원 (*1) 매출성장율은 과거 실적과 시장 개발 등에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.(*2) 상품매출원가의 경우 의복 판매에 따른 부수적인 매출임에 따라 과거 원가율이 지속될 것으로 가정하였습니다.(*3) 제품매출원가는 재료비(과거 매출액 대비 평균비율이 지속), 노무비(평균인원은 인력운영 계획을 반영 / 평균급여는 EIU 추정 한국 명목상승률만큼 상승할 것 등으로 추정), 경상연구개발비(최근 매출액 대비 평균비율이 지속)로 구분하여 추정하였습니다.(*4) 만약, 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 0.5% 높을 경우 손상차손액은 266백만원이 증가하게 됩니다. (주3) 지분의 공정가치 평가를 위하여 이익접근법인 현금흐름할인법(DCF) 평가를 수행하였습니다. (주)에코랜드 주식가치 평가를 위한 주요 가정등은 다음과 같습니다. 구분 당기 할인율(%) 영구성장율(%) 영업기간동안 한정적으로 추정(영구기간 추정하지 아니함) 매출성장율(%) 영업이익율(%) 영업가치 10,232백만원 지분가치 7,124백만원 (*1) 매출은 허가 용량을 바탕으로 추정기간 균일한 수량 반입을 가정하였으며, 폐기물 단가는 경산지역의 과거 매립 처리단가를 적용하였습니다.(*2) 운영비용은 매립장 규모 및 영업비용 수준, 명목상각비를 고려하였으며, 매립장 복토공사 및 사후관리비는 영업 시작 후 4년간 분할 현금 납부를 가정하였습니다.(*3)
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

급여(평균인원은 인력운영 계획을 반영 / 평균급여는 EIU 추정 한국 명목상승률만큼 상승할 것 등으로 추정), 변동비(매립장 운영 수준을 고려), 고정비(현재 비용수준, 임직원 추이 및 EIU 추정 한국 소비자물가 명목상승률)로 구분하여 추정하였습니다.(*4) 만약, 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높을 경우 주식가치는 2,228백만원 감소하게 되며, 손상차손이 8백만원 발생하게 됩니다. ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율 순자산가액 취득가액 장부금액 (주)더스텔라(주1,2) (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 종속기업투자 합계 (주)도연애드 마카하개발(주) 관계기업투자 합계 (주1) 전기말 현재 공정가치의 하락 등 (주)더스텔라 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 265백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 지분의 공정가치 평가를 위하여 (주)더스텔라의 경우 지분법투자주식인 (주)미니멈이 자산의 대부분을 차지함에 따라 조정순자산법을 적용하였으며, 조정의 대상이 되는 주요 투자자산인 (주)미니멈 주식가치에 대해서는 이익접근법인 현금흐름할인법(DCF) 평가를 수행하였습니다. (주)미니멈 주식가치 평가를 위한 당기 및 전기 주요 가정등은 다음과 같습니다. 구분 전기 전전기 할인율(%) 영구성장율(%) 매출성장율(%) 영구 영구 영업이익율(%) 영구 영구 영업가치 8,185백만원 8,300백만원 지분가치 11,919백만원 11,009백만원 (*1) 매출성장율은 과거 실적과 시장 개발 등에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.(*2) 상품매출원가의 경우 의복 판매에 따른 부수적인 매출임에 따라 최근 2개년의 평균 원가율이 지속될 것으로 가정하였습니다.(*3) 제품매출원가는 재료비(최근 2개년 매출액 대비 평균비율이 지속), 노무비(평균인원은 최근 3개년 매출액 대비 평균비율이 지속/평균급여는 EIU 추정 한국 명목상승률만큼 상승할 것 등으로 추정), 경상연구개발비(최근 2개년 매출액 대비 평균비율이 지속)로 구분하여 추정하였습니다.(*4) 만약, 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높을 경우 손상차손액은 328백만원이 증가하게 됩니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) (주)더스텔라 (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 (주)도연애드 마카하개발(주) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주1) 상기 요약재무정보는 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당기 및 전기의 종속기업 등의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) (주)더스텔라 (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 (주)도연애드 마카하개발(주) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 당기 전기 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) (주1) 상기 요약재무정보는 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표 기준입니다. (5) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 취득 처분 손상차손 당기말 (6) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 취득 당기말 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 취득원가 감가상각누계액 취득및자본적지출 대체 감가상각비 기말순장부금액 취득원가 감가상각누계액 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초순장부금액 취득원가 감가상각누계액 취득및자본적지출 감가상각비
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

기말순장부금액 취득원가 감가상각누계액 (2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 15. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(주1) 부동산 차량운반구 비품 합계 (주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(주1) 유동 비유동 합계 (주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 415,431천원 및 680,975천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 비품 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 729,599천원 및 669,162천원입니다. (2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타 거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.① 당기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율 당기말 전기말 차감: 유동성분류 비유동성 리스채권 잔액 ② 당기말 현재 상기 금융리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 1대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.③ 당기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 ④ 당기 및 전기 중 상기 운용리스 계약에서 발생한 임대수익은 각각 196,364천원 및 147,273천원입니다. 16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 손상차손 기말잔액 영업권 소프트웨어 시설물이용권 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상차손 기말잔액 영업권 시설물이용권 합 계 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무(주1) 미지급금(주1) 미지급비용(주1) 합 계 (주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. (2) 공급자금융약정 부채 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. ·지급기한이 청구 후
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

75일에서 90일로 연장됨. ·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음. 지급기한 범위 당기말 공급자금융약정 부채 청구일 후 90일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) 청구일 후 0-75일 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 매입채무와 기타채무로 표시 그 중 공급자가 지급받은 금액 차입금으로 표시 그 중 공급자가 지급받은 금액 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당기에 2,307,063천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 국민은행 유산스대출 페리도트솔루션스코리아대부 유한회사 역팩토링 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 상환방법 IBK기업은행 6개월 예치후 원금균등상환 엠캐피탈㈜ 원리금균등상환 합계 차감: 유동성장기부채 장기차입금 잔액 (3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말잔액 상 환 금 액 2025년 (4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 일상홀딩스 제8회차 무보증사모 전환사채 ㈜네오버스 제10회차 무보증사모 전환사채 ㈜네오버스 제11회차 무보증사모 전환사채 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제8회 무보증 사모 전환사채(주1) 제10회 무보증 사모 전환사채(주1) 제11회 무보증 사모 전환사채(주1) 사채발행일/만기일 전환권의 행사기간 잔여행사가능주식수(주2) 708주 행사가격(주2) 1,412원 2,006원 2,006원 사채발행금액(액면금액) 1,000원 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 누적 이자인식액 상환 및 행사(액면금액) 전환사채 장부금액 전환가격의 조정 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. (주1) 제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다. (6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 계정과목 장부가액 보증금액 계정과목 실행금액 금융기관 단기금융상품 기타원화지급보증 NH농협은행 19. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 전입액 환입액 할인액 상각 기말잔액 유지보수충당부채(주1) 복구충당부채(주2) (주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. (주2) 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 전입액 환입액 할인액 상각 기말잔액 유지보수충당부채(주1) (주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 선수수익(주1) 부가세예수금 합 계 (주1) 보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조). 21. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) (주1) 기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 14,920,532천원입니다. 22. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 255,858천원(전기: 258,840천원)입니다. 23. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관명 한도액 사용액 미사용액 신용장발행(기한부) 한도 IBK기업은행 USD 0.00 일반자금 기타원화지급보증(주1) NH농협은행 외상매출채권담보대출 신한은행 (주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다. 상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 IBK기업은행에 USD 100,000의손실한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000백만원)과 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다. (3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 이행보증 소프트웨어공제조합(주1) 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 이행보증 서울보증보험 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 (주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 285백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,70,238,244주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 (단위:주) 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 유상증자 전환권행사 전기말 전환권행사 당기말 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가(주1) 합 계 (주1) 제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감 ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의 재분류 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의 재분류 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. 25. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 미처리결손금 합 계 (주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당사의 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제27(당)기 2024년 1월 1일 부터 제26(전)기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 26일 처분확정일 2024년 3월 26일 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 26. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 용역매출 상품매출 합 계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산 등 변동 급여 감가상각비 운반비 지급수수료 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 보험료 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 무형고정자산상각 판매비와관리비 합계 29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 외환차익 외화환산이익 리스해지이익 잡이익 기타수익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의 대손상각비 매출채권처분손실 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 잡손실 기타비용 합계 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 배당금수익 공정가치금융자산평가이익 공정가치금융자산처분이익 사채상환이익 통화선도거래이익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 공정가치금융자산평가손실 공정가치금융자산처분손실 사채상환손실 통화선도평가손실 통화선도거래손실 금융비용 합계 (2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 (3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 차입금 이자 리스부채 복구충당부채 기타 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 이연법인세 변동액 자본 항목과 관련된 법인세 비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실(주1) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 이월결손금 - 이연법인세자산 인식되지 않은 일시적차이 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 평균유효세율(주1) (주1) 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 이연법인세 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 장기미수수익 외화환산이익 외화환산손실 무형자산손상차손 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품평가손익 미지급비용(연차수당) 대손충당금 업무용승용차 감가상각비 상품평가충당금 선수수익 선급비용 사용권자산 리스부채 보증금(현할차) 관계기업투자 전환권조정 상환할증금 유지보수충당부채 금융보증부채 장기선급비용 복구충당부채 대손충당금(구로) 종속기업투자 미인식 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 장기미수수익 외화환산이익 외화환산손실 무형자산손상차손 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품평가손익 미지급비용(연차수당) 대손충당금 업무용승용차 감가상각비 상품평가충당금 선수수익 선급비용 사용권자산 리스부채 보증금(현할차) 관계기업투자 사채할인발행차금 전환권조정 상환할증금 유지보수충당부채 금융보증부채 장기선급비용 대손충당금(구로) 종속기업투자 미인식 합 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 미인식 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손충당금 합병존속법인이월결손금(*) 합병승계이월결손금(*) 합병후이월결손금(*) 중단사업부 기타 합계 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2028년 2029년 합계 32. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초 전환청구 전환청구 전환청구 적수합계 당해연도 일수(일) 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초 전환청구 전환청구 전환청구 전환청구 전환청구 전환청구 유상증자 적수합계 당해연도 일수(일) 가중평균유통보통주식수 (3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 가 존재합니다(주석 18 참조). 33. 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 이자비용 외화환산손실 외화환산이익 재고자산평가손실 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 전환사채상환이익 전환사채상환손실 유지보수충당부채전입액 유지보수충당부채환입액 이자수익 배당금 수입 기타의대손상각비 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산처분손실 통화선도평가손실 리스해지이익 매출채권처분손실 잡이익 잡손실 법인세비용 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 증가 재고자산의 증가 장기선급비용의 증가 매입채무의 증가 미지급금의 증가 미지급비용의 증가 통화선도부채의 감소 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 기타부채의 증가 부가세예수금의 증가(감소) 4. 영업활동에서 창출된 현금 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 기타포괄손익금융자산 평가손익 장기대여금의 유동성대체 단기대여금의 비유동성대체 장기대여금의 제각 사용권자산의 대체증가 장기선급비용의 유동성대체 선급비용의 비유동성대체 리스부채의 대체증가 리스부채 유동성대체 선수수익 유동성대체 장기차입금 유동성대체 전환사채 전환청구 전환사채 대용회수 전환사채 대용납입 유형자산 취득 미지급금 대체 매입채무의 공급자금융약정 부채(차입금) 대체 종속기업 투자 취득 계약선급금 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금 변동 기말 환율변동 효과 기타 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금 변동 기말 환율변동 효과 기타 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 최대주주 (주)이엔플러스(*1) 종속기업 (주)더스텔라, (주)미니멈(*2), (주)에코랜드(*3), (주)브릿지랜드(*4), (주)율호머트리얼즈(*5), YULHO TANZANIA LIMITED(*6) 관계기업 및 공동기업 기타의 특수관계자 회사경영진 (*1) 전기 중 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다. (*2) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) 전기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

취득하였습니다. (*4) (주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다. (*5) 전기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다. (*6) 당기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다. (*7) 당기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (*8) YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다. (*9) 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 이자수익 대여 회수 이자비용 기타의대손상각비 차입 상환 (주)더스텔라 (주)미니멈 (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 마카하개발(주) 임직원 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 이자수익 대여 회수 이자비용 접대비 차입 상환 (주)더스텔라 (주)미니멈 (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 마카하개발(주) 임직원 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 미수금 대여금(주3),(주4) 미수수익(주2) 당기손익-공정가치 금융자산(주1) 미수금 대여금 미수수익 당기손익-공정가치 금융자산(주1) (주)더스텔라 (주)미니멈 (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 (주)도연애드 마카하개발(주) 임직원 (주1) (주)더스텔라의 경우 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원이며, 마카하개발(주)의 경우 당사가 취득한 이익참가부사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다. (주2) (주)더스텔라, (주)에코랜드 미수수익에 각각 76,133천원(전기말 : 62,257천원), 172,112천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주3) (주)더스텔라, (주)에코랜드 대여금에 각각 600,000천원, 2,984,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당기 전기 투자지분 매수 (주)에코랜드 현금 종속기업 설립투자 (주)율호머트리얼즈 현금 관계기업 설립투자 마카하개발(주) 현금 유상증자 (주)이엔플러스 현금 종속기업 설립투자 현금 종속기업 설립투자 마카하사모투자합자회사(주1) 현금 종속기업 처분 마카하사모투자합자회사(주1) 현금 (주1) 당사는 당기 중 기관전용 사모집합투자기구 참여를 통한 투자수익 창출 목적으로 마카하사모투자합자회사에 출자금 100억을 납입하였으나 투자 중단 사유가 발생함에 따라 기 납입한 출자금 중 수수료를 제외한 99.1억원은 환급 받았습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액(주1) 비 고 종속기업 (주)미니멈 농협은행 차입금 보증 전자외담대 보증 (주)에코랜드 대구축산업협동조합 외 차입금 보증 서울보증보험 폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증 합 계 (주1) 상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(주석21 참조) (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 금융기관명 한도액(주1) 지급보증금액 대표이사 IBK기업은행 농협은행 (주1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액입니다.(주석23 참조) 35. 보고기간 후 사건(1)
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

제3자배정 유상증자 조건 변경 당사는 2024년 9월 11일 이사회에서 최초로 제3자배정 유상증자를 결의한 후, 2025년 2월 10일 발행조건을 변경하기로 결의하였으며, 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. 구분 변경전 변경후 신주의 종류와 수 보통주식 16,736,401주 보통주식 17,421,602주 자금조달의 목적 운영자금 : 3,000,000,000원 타법인 증권 취득자금 : 16,999,999,195원 운영자금 : 3,000,000,000원 타법인 증권 취득자금 : 16,999,999,195원 발행가액 1,195원 1,148원 기준주가 1,326원 1,275원 납입일 신주 상장예정일 청약일 제3자배정 대상자 씨에이엘글로벌㈜ 벨류업컨소시엄 (2) 전환사채 발행조건 등의 변경당사는 2025년 2월 10일 이사회에서 제12회 전환사채 발행조건 등을 변경하기로 결의하였으며, 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. 구분 변경전 변경후 인수인 프리미어투자조합 노블투자조합 발행총액 전환가액 1,302원 1,302원 청약일 납입일/발행일 만기일 전환청구기간 (3) 타법인 주식의 취득당사는 사업확장을 위하여 2024년 7월 31일 이사회 결의를 통해 (주)네오버스의 지분(양수금액 250억원, 양수주식수 60,000주, 지분율100%)을 양수하기로 결정하였으며, 2024년 8월 12일에 계약금 120억을 당사의 제10회, 제11회 전환사채 발행 후 대용납입하고 2025년 4월 30일에 현금으로 잔금 130억원을 납입할 계획입니다.(4) 특수관계자 대여금 대여 및 회수 당사는 보고기간 후 종속회사에 운영자금으로 ㈜율호머트리얼즈, ㈜더스텔라, ㈜미니멈, ㈜에코랜드, YULHO TANZANIA LIMITED에 각각 1.6억원, 3억원, 15억원, 63백만원, 88.5백만원을 추가로 대여하였으며, ㈜미니멈에 대한 대여금 중 5억원은 회수하였습니다. 한편, 임직원에게 7억원을 추가 대여하였습니다. 이후 종속회사에 운영자금 등의 목적으로 추가 대여 예정인 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 대여한도 대여금액 대여예정금액 (주)더스텔라 (주)미니멈 (주)에코랜드 (주)율호머트리얼즈 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 율호의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 율호 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 율호(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정호입니다. 서울시 중구 을지로5길 26 보 현 회 계 법 인 대 표 이 사 노 명 환 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 율호 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 산업 및 회사에 대한 이해 및 예비분석적검토 등을 통한 전반 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

실사(입회)장소 외부 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 12일 내부감사업무수행이사 서면 회사의 재무제표 영향을 미치는 사항, 회사의 기말감사 준비 및 협조, 핵심감사사항 선정계획, 기타 외부감사에 영향을 미치는 사항 등 2025년 03월 11일 내부감사업무수행이사 서면 감사업무 수행내역, 핵심감사사항 등 중점감사사항, 회계감사수행결과, 기타 의견교류사항
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

II. 연결재무제표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 율호 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 율호와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 '연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임' 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. [상품매출 기간귀속의 적정성] 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 주석 25에서와 같이 유의적인 규모의 매출이 발생하고 있습니다. 상품매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 경영진은 당기 성과를 위해 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험이 높습니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험과 상품매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성에 따른 왜곡표시위험을 고려하여 상품매출 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 나. 감사에서 다루어진 방법 상품매출 기간귀속의 적정성 확인을 위하여 수행한 우리의 주요 절차는 다음과 같습니다. ㆍ수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토ㆍ상품매출 인식 및 기간귀속과 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 및 평가ㆍ보고기간말 전후에 발생한 상품 매출거래의 수익인식시점의 적정성 확인을 위하여 추출한 표본거래에 대한 문서검사 기타사항 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정호입니다. 서울시 중구 을지로5길 26 보 현 회 계 법 인 대 표 이 사 노 명 환 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 율호와 그 종속기업 제 27 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 26 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 율호 대표이사 이정남,
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

최용인 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 서초구 서초대로6, 13층 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 율호와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기 제 26(전) 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 관계기업투자 유형자산 영업권 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 기타금융자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 기타금융부채 파생상품부채 유동성리스부채 전환사채 기타유동부채 당기법인세부채 기타충당부채 미지급배당금 비유동부채 매입채무및기타채무 장기차입금 리스부채 전환사채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타충당부채 기타부채 부 채 총 계 자본 지배기업의 소유지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제27기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 율호와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기 제 26(전) 기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 계속영업손실 중단영업 중단영업손익 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 토지의 재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 해외사업환산손익 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 총포괄손실 계속영업 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 중단영업 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 계속영업 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 중단영업 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 주당손익 계속영업 기본및희석주당순손익 중단영업 기본및희석주당순손익 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제27기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 율호와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주지분 비지배지분 총 계 2023.01.01(전기초) 당기순손실 확정급여제도 재측정요소 토지의 재평가이익 법인세효과 유상증자 전환사채의 발행 전환사채의 전환 기타포괄 - 공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 종속기업의 취득 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순손실 확정급여제도 재측정요소 토지의 재평가이익 법인세효과 전환사채의 발행 전환사채의 전환 전환사채의 상환 기타포괄 - 공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 종속기업의 취득 2024.12.31(당기말) 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제27기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 율호와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기
멤레이비티 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 기타보증금의 회수 기타미수금의 감소 기타투자자산의 회수 종속기업투자 계약선수금의 증가 전환사채매각 계약선수금의 증가 차량운반구의 처분 금융리스채권의 감소 보증금의 회수 종속기업의 지배력 상실에 따른 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 관계기업투자의 증가 단기대여금의 대여 장기대여금의 대여 장기선급금의 증가 기타보증금의 증가 기타미수금의 증가 기타투자자산의 취득 종속기업투자 매매계약선수금의 감소 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 상표권의 취득 소프트웨어의 취득 보증금의 증가 사업결합으로인한현금유출
현대코퍼레이션 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 당사 사업 소개 세계 시장을 무대로 철강ㆍ자동차ㆍ선박ㆍ건설장비ㆍ화학 및 기타 상품의 무역과유통 서비스를 제공하고 있는 당사는 전세계적인 비즈니스 네트워크와 빠른 정보력,숙련된 거래 기법과 우수한 금융 능력을 이용하여 종합무역상사로서의 기능과신사업을 발굴하고 육성하는 투자사업회사로서의 위치를 확고히 하고 있습니다. 회사의 주요사업본부는 공시서류 보고 작성일 기준으로 철강본부, 승용본부, 에너지상용부품본부, 기계인프라본부, 석유화학본부, 기타의 6개의 사업본부로구성되어 있으며, 각 사업본부는 수출입과 삼국간무역 및 프로젝트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 회사 상호를 현대종합상사에서 현대코퍼레이션으로 변경하여'트레이딩'이라는 특정한 업종의 한계에서 벗어나 신사업 발굴 및 육성을 통해회사의 사업 영역을 확대ㆍ다변화하고 있습니다. 나. 당사 사업부문별 재무현황(요약) (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 제47기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 철 강 승 용 에너지상용부품 기계인프라 석 유 화 학 기 타 합 계 ※ 당기 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문(기타)에서 발생한 지분법이익 및 기타수익 (배당금수익)은 31,092백만원(전기: 31,647백만원)입니다.※ 당기 중 영업부문 조직이 개편됨에 따라서 제48기, 제47기 재무현황 재작성 다. 당사 영위 시장의 특성 당사는 종합무역상사로서 세계 경제와 밀접한 연관이 있습니다. 당사는 유가 및환율, 금리에 의해서도 사업에 많은 부분이 영향을 받으며, 글로벌 경제 성장예측과도 결부되어 있습니다. 선진국 중심의 보호무역기조 강화와 그에 따른 글로벌밸류체인 변동의 불확실성 변수가 상존하고 있어, 당사는 당사 영위 사업에서 수익성을 제고하고 지속 성장을 위한 사업 확장을 도모하고 있습니다. 당사의 사업 확장은 중계 무역을 넘어선 제조사의 지분투자를 통한 밸류체인 확대, 자금력과 해외 네트워크를 활용한 신사업 개발 등이 이에 해당합니다. 아직 당사가 영위하는 사업은 전반적으로 트레이딩, 물류사업의 매출 비중이 크지만 성장을 위해서는 친환경사업이나 신기술 투자 등이 병행되어야 한다는 판단하에 신사업에 대한 투자계획을 지속 확대 운영하고 있습니다. 라. 시장 점유율 (단위: 미화 백만불) 구 분 2024년 연간 2023년 연간 2022년 연간 (한국 전체) 수출 실적 (당 사) 수출 실적 ※ 상기 내용은 한국무역협회에서 제공하는 수출 실적을 바탕으로 작성한 내용입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문 당사의 사업부문은 회사가 판매하는 상품 및 용역 성격에 근거하여 총 6개의 사업부문으로 구성되며 다음과 같이 분류할 수 있습니다. - 철 강 : 강판, 강관 및 철강 제품 수출입 등 - 승 용 : 완성차 및 KD 수출 등 - 에너지상용부품 : 전력기기, 변압기, 상용차량, 철차 및 방산사업, 자동차 부품 AM 및 OEM 사업 - 기계인프라 : 선박, EPC 기자재, 건설장비 수출입 등 - 석 유 화 학 : 석유화학제품 및 벙커링 사업 등 - 기 타 : 자원개발, 물류 등 나. 사업부문별 요약 재무현황 (연결) (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 제47기 매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 철 강 승 용 에너지상용부품 기계인프라 석 유 화 학 기 타 합 계 ※ 당기 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문(기타)에서 발생한 지분법이익 및 기타수익 (배당금수익)은 31,092백만원(전기: 31,647백만원)입니다.※ 당기 중 영업부문 조직이 개편됨에 따라서 제48기, 제47기 재무현황 재작성 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 사업은 세계 시장을 무대로 철강ㆍ자동차ㆍ선박ㆍ건설장비ㆍ화학 및 기타 상품의 무역과 유통 서비스를 제공하는 것으로서 각 사업부문의 수익성에중요한 영향을 미치는 원재료가 존재하지
현대코퍼레이션 — 사업보고서 (2024.12)

아니하여 원재료의 기재를 생략하며,생산 및 설비 관련해서는 국내 및 해외지역 전반에 위치하고 있는 당사 영업용 설비 내용을 기재하였습니다. 가. 영업용 설비 현황 1) 국 내 (단위 : ㎡, 명) 구 분 매장명 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 사 서울 종로구 율곡로 2길 25 임차 계열회사 합 계 - 상기 종업원수는 동 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.- 상기 종업원수는 당사 인원 총 293명 중 사외이사 3명과 해외 법인 및 지사에 근무하는 임직원 53명을 제외한 본사 근무 인원과 국내 소재 계열회사에 근무하는 임직원 37명을 합산한 숫자입니다. 2) 해 외 (단위 : ㎡, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 해외직원수 비고 ALGER ALGERIA 임차 ALMATY 임차 ASHGABAD 임차 BOGOTA COLOMBIA 임차 BANGKOK THAILAND 임차 CAIRO EGYPT 임차 DUBAI U.A.E 임차 HOCHIMIN VIETNAM 임차 ISTANBUL TURKEY 임차 임차 KARACHI PAKISTAN 임차 MALAYSIA 임차 KIEV UKRAINE 임차 MEXICO 임차 MANILA 임차 MOSCOW RUSSIA 임차 MUMBAI INDIA 임차 NEW-DELHI INDIA 임차 SANTIAGO CHILE 임차 TEHERAN IRAN 임차 U.S.A 임차 U.S.A 임차 U.S.A 임차 U.S.A 임차 TOKYO(법인) JAPAN 임차 OSAKA(법인) JAPAN 임차 SINGAPORE 임차 SINGAPORE 임차 SINGAPORE 임차 GERMANY 임차 MILANO(법인) ITALY 임차 CANADA 임차 CANADA 임차 CHINA 임차 CHINA 임차 INDONESIA 임차 SYDNEY(법인) AUSTRALIA 임차 AUSTRALIA 합작투자 AUSTRALIA 합작투자 GERMANY 임차 INDIA 합작투자 인니공단(법인) INDONESIA 합작투자 INDIA 합작투자 BERMUDA 합작투자 RUSSIA 합작투자 VIETNAM 임차 합 계 ※ 상기 종업원수는 동 보고서 작성 기준일 현재 기준이며, 해외 합작 법인 및 해외지사에서 별도 채용한 해외 직원의 수는 인원에 포함되지 않습니다. 3) 지점의 설치 및 폐쇄 공시대상기간 중 당사의 지점의 설치 및 폐쇄 사항은 다음과 같습니다. 법인 청산 나. 영업에 중요한 시설 투자 계획 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품, 서비스 등의 현황(연결) (단위 : 백만원, %) 사업부문 사 업 영 역 제49기 제48기 제47기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 철 강 강판, 강관 및 철강 제품 수출입 등 승 용 완성차 및 KD 수출 등 에너지상용부품 전력기기, 변압기, 상용차량, 철차 및 방산사업 자동차 부품 AM 및 OEM 사업 기계인프라 선박, EPC 기자재, 건설장비 수출입 등 석 유 화 학 석유화학제품 및 벙커링 사업 등 기 타 자원개발, 물류 등 합 계 ※ 당기 중 영업부문 조직이 개편됨에 따라서 제48기, 제47기 재무현황 재작성 나. 매출 유형별 실적(연결) (단위 : 백만원, %) 구 분 제49기 제48기 제47기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 상품매출 제품매출 소 계 내 수 상품매출 제품매출 소 계 수수료 매출 자원개발 매출 운송 매출 합 계 ※ 내수판매는 상품 및 제품의 인도가 국내에서 이루어진 거래입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 - 철강본부, 승용본부, 에너지상용부품본부, 기계인프라본부, 석유화학본부, 기타(자원개발, 물류 등) 등 6개 사업부문 - 국내외 24개 현지 법인 및 20개 해외지사 2) 판매경로 수 출 매매계약체결 → 신용장 내도(L/C 거래시) → 수출물품 확보 → 물품선적 → 판매대금 회수 수 입 수입계약 체결 → 수입 승인 → 신용장 개설 → 선적서류내도 및 대금 결제 → 수입신고 → 사후관리 삼국간 지사 및 법인을 통한 바이어 선정 → 3국 공급자 선정 → 공급자를 통해 바이어에게 선적 → 판매대금 회수 → 구매대금