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이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (24) 온실가스 배출권당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하여 비용처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
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(1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (당기) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 (유동,비유동)국공채 등 매출채권 (유동)기타수취채권 (유동)투자상품 장기금융상품 (비유동)투자상품 (비유동)기타수취채권 합계 (전기) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 (유동,비유동)국공채 등 매출채권 (유동)기타수취채권 (유동)투자상품 장기금융상품 (비유동)투자상품 (비유동)기타수취채권 합계 (2) 금융부채의 범주 (당기) (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 단기차입금 (유동,비유동)기타지급채무 (유동,비유동)리스부채 (유동,비유동)기타금융부채 합계 (전기) (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 단기차입금 (유동,비유동)기타지급채무 (유동,비유동)리스부채 (유동,비유동)기타금융부채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 (당기) (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정금융자산 대손상각비 이자수익 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 상각후원가측정금융부채 이자비용 이자비용(리스부채) 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 금융보증이익 금융보증손실 기타금융부채 금융보증이익 (전기) (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정금융자산 대손상각비 이자수익 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 단기금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 이자수익
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당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 상각후원가측정금융부채 이자비용 이자비용(리스부채) 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 금융보증이익 금융보증손실 기타금융부채 금융보증이익 5. 공정가치 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타수취채권 합 계 금융부채 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 당기말 현재 상각후원가로 측정한 금액 107,293천원(전기말 : 72,830천원)과 향후 유출이 예상되는 금액을 부채로 인식한 금액 780,000천원(전기말: 780,000천원)이 포함된 금액입니다. (2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (*) SV글로벌펀드 등 3개사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 한국경제신문 등 4개사 합 계 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니 다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 기타금융부채 합 계 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 61,705천원은 코다코 지분증권으로 상장적격심사 중으로 거래정지되어 보고기간말 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 할 수 없습니다. 따라서, 해당 금융자산을 매매정지 전일의 종가를 기준으로 평가하였으며 비활성시장의 관측 가능한 투입변수로 판단하여 공정가치 서열체계 수준2로 분류하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 기타금융부채 합 계 (*) KG모빌리티(구 쌍용자동차) 상장주식은 지난 2023.04.28 매매거래 재개되어 보고기간말 현재 활성시장의 공시가격으로 측정 가능하므로 전기 중 수준1로 재분류 하였습니다. 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 기초금액 증가 감소 기말금액 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 등 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과
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같습니다. 구 분 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 비관측변수의추정범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장율 기타금융부채 DCF모형 할인율 6. 부문별 정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 영업부문에 대한 수익은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 운송 및 하역 CY/CFS 외 임대 외 기타 합계 매출액 영업이익 (전기) (단위:천원) 구 분 운송 및 하역 CY/CFS 외 임대 외 기타 합계 매출액 영업이익 (2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동인 하역 및 운송은 당사 소재지인 대한민국에서 이루어지며,지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산(*2) 당기 전기 당기말 전기말 국내 (*1) 당사의 영업활동은 국내에서만 이루어지고 있습니다.(*2) 금융상품, 퇴직급여자산, 기타수취채권, 종속기업투자주식 등은 제외되었습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재 단기은행예치금 합 계 8. 매출채권 (1) 매출채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비 기타 보고기간종료일 금액 (3) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 총 장부금액 기대 손실률 손실충당금 만기미도래 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 15개월 이내 15개월 초과 합 계(*) (*) 개별 손상검토한 매출채권 211,443천원 및 손실충당금 211,443천원이 제외되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 총 장부금액 기대 손실률 손실충당금 만기미도래 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 15개월 이내 15개월 초과 합 계(*) (*) 개별 손상검토한 매출채권 31,386천원 및 손실충당금 31,386천원이 제외되어 있습니다. 9. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 미수금 보증금 미수수익 입체금 단기대여금 소 계 비유동항목 : 장기매출채권 차감 : 대손충당금 보증금 장기대여금 차감 : 대손충당금 소 계 합 계 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 선급금 비관리청항만공사선급비용(*1) 기타선급비용 기타당좌자산 소 계 비유동성 비관리청항만공사선급비용(*1) 기타선급비용 장기선급금 소 계 합 계 (*1) 당사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 처분 손익으로 분류된 평가이익 손익으로 분류된 평가손실 기타증가(감소) (유동,비유동)보고기간종료일 금액 당사는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당기말 전기말 부동산신탁증권 기업어음투자증권 자금신탁증권 지분증권 기타 소계
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(복합계약포함)> 풋가능 금융상품 합계 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 취득 대체 자본으로 분류된 평가이익(*) 자본으로 분류된 평가손실(*) 기타증가 보고기간종료일 금액 (*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 당기말 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 총계 (전기말) (단위:천원) 구 분 전기말 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 총 계 13. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 처분 기타 (유동,비유동)보고기간종료일 금액 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 14. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 저장품 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 관계기업 공동기업 합 계 (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 종속기업 관계기업 공동기업 기초금액 취득(*1) 손상(*1) 보고기간종료일 금액 (*1) 공동기업 군장신항만㈜ 및 부산신항다목적터미널 ㈜ 의 운영자금 부족 등으로 인해 당기 중 3,100백만원 및 3,217백만원을 추가출자하였으며, 동 출자금액은 전액 손상으로 인식하였습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 종속기업 관계기업 공동기업 기초금액 취득(*1) 손상(*1) 대체(*2) 손상환입 보고기간종료일 금액 (*1) 공동기업 군장신항만㈜ 및 ㈜아이엔티씨의 운영자금 부족 등으로 인해 전기 중 각각 2,750백만원 및 1,500백만원을 추가출자하였으며, 동 출자금액은 전액 손상으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 설립국가 결산월 주식수(주) 지분율(%) 당기말 장부가액 전기말장부가액 종속기업 세방익스프레스㈜ 한국 12월 세방메탈트레이딩㈜ 〃 〃 한국해운㈜ 〃 〃 세방광양국제물류㈜ 〃 〃 에스비앤엘㈜ 〃 〃 (유)대일특수운수사 〃 〃 세방육운㈜(*7) 〃 〃 세진육운㈜ 〃 〃 세명육운㈜ 〃 〃 (유)광덕기업 (*7) 〃 〃 베트남 〃 벨기에 〃 ㈜제이비엘로지스틱스(*4) 한국 〃 ㈜로지스제이비엘(*4) 〃 〃 ㈜제이비엘해운 〃 〃 ㈜제이비엘네트웍스(*5) 〃 〃 ㈜유한에스디(*5) 〃 〃 미국 〃 소 계 관계기업 세방전지㈜ 한국 12월 40.33(*2) 세방이스테이트㈜ 〃 〃 양밍한국㈜ 〃 〃 소 계 공동기업 ㈜양산아이시디 한국 12월 군산컨테이너터미널㈜ 〃 〃 군장신항만㈜ 〃 〃 42.47(*3) 동석물류㈜ 〃 〃 ㈜의왕아이시디 〃 〃 평택당진중앙부두㈜ 〃 〃 평택항만㈜ 〃 〃 ㈜아이엔티씨 〃 〃 부산신항다목적터미널㈜(*6) 〃 〃 군산항7부두운영㈜ 〃 〃 목포국제자동차부두㈜ 〃 〃 에스아이앤엘㈜ 〃 〃 베트남 〃 소 계 합 계 (*1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (*2) 세방전지㈜ 의 자기주식 취득을 반영한 유효지분율입니다. (*3) 당기 중 추가 출자로 주식수와 지분율이 변동하였습니다. (*4) 2024년 4월에 ㈜제이비엘을 합병법인, ㈜로지스제이비엘을 피합병법인으로 합병하였으며 합병 후 회사명을 ㈜제이비엘로지스틱스로 변경하였습니다. 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 장부가액의 변동이 없습니다. (*5) 2024년 4월에 ㈜유한디엔에스를 합병법인, ㈜유한에스디를 피합병법인으로 합병하였으며 합병 후 회사명을 ㈜제이비엘네트웍스로 변경하였습니다.
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합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 장부가액의 변동이 없습니다. (*6) 당사가 보유한 부산신항다목적터미널㈜의 보유 지분 전량을 2024년 7월 중 매각 완료하였습니다.(*7) 당기 중 세방육운㈜를 합병법인, (유)광덕기업을 피합병법인으로 합병하였습니다. (4) 당기 및 전기 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 회사명 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 종속기업 세방익스프레스㈜ 세방메탈트레이딩 ㈜ 한국해운㈜ 세방광양국제물류㈜ 에스비앤엘 (유)대일특수운수사 세방육운㈜ 세진육운㈜ 세명육운㈜ (유)광덕기업(*) ㈜제이비엘로지스틱스 ㈜로지스제이비엘(*) ㈜제이비엘해운 ㈜제이비엘네트웍스 ㈜유한에스디(*) 관계기업 세방전지 ㈜ 세방이스테이트 ㈜ 양밍한국 ㈜ 공동기업 ㈜ 양산아이시디 군산컨테이너터미널 ㈜ 군장신항만㈜ 동석물류㈜ ㈜의왕아이시디 평택당진중앙부두 ㈜ 평택항만 ㈜ ㈜ 아이엔티씨 군산항7부두운영㈜ 목포국제자동차부두 ㈜ 에스아이앤엘㈜ (*) 당기 중 피합병되어 합병시점까지의 실적을 기재하였습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 회사명 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 종속기업 세방익스프레스㈜ 세방메탈트레이딩㈜ 한국해운㈜ 세방광양국제물류㈜ 에스비앤엘㈜ (유)대일특수운수사 세방육운㈜ 세진육운㈜ 세명육운㈜ (유)광덕기업 ㈜제이비엘(*) ㈜로지스제이비엘(*) ㈜제이비엘해운(*) ㈜유한디엔에스(*) ㈜유한에스디(*) 관계기업 세방전지㈜ 세방이스테이트㈜ 양밍한국㈜ 공동기업 ㈜양산아이시디 군산컨테이너터미널㈜ 군장신항만㈜ 동석물류㈜ ㈜의왕아이시디 평택당진중앙부두㈜ 평택항만㈜ ㈜아이엔티씨 부산신항다목적터미널㈜ 군산항7부두운영㈜ 목포국제자동차부두㈜ 에스아이앤엘㈜ (*) 매출 및 당기순손익 현황은 인수시점인 2023년 4월 1일부터의 재무수치입니다. (5) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 세방전지㈜ 71,900원 (전기말) (단위:천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 세방전지㈜ 58,200원 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 선 박 차량운반구 공기구비품 건 설 기 계 하 역 도 구 건설중인자산 미술품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초순장부금액 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비 기타(*2) 기말순장부금액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 선 박 차량운반구 공기구비품 건 설 기 계 하 역 도 구 건설중인자산 미 술 품 합 계 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 1,584백만원, 투자부동산으로 5,380백만원이 대체되었습니다. 또한 투자부동산에서 토지로 732백만원, 건물로 143백만원이 대체되었으며, 토지에서 투자부동산으로 1,980백만원이 대체되었습니다.(*2) 당기말까지 매각예정자산으로 분류되었던 토지가 매매계약 해제사유 발생에 따라 토지로 재분류 되었습니다(주석 44 참조). 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초순장부금액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말순장부금액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 선 박 차량운반구 공기구비품 건 설 기 계 하 역 도 구 건설중인자산 합 계 (*) 무형자산으로 692백만원, 투자부동산으로 16백만원 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 판매비와관리비 합 계 주석20 에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다. 17. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 취득원가
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기초 감가상각누계액 기초 순장부금액 감가상각비 대체(*) 대체감가상각누계액(*) 보고기간말 취득원가 보고기간말 감가상각누계액 보고기간말 순장부금액 (*) 당기 중 건설중인자산에서 5,380백만원, 토지에서 1,980백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 732백만원, 건물로 143백만원(순장부금액)이 대체되었습니다. 전기에는 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 건 물 합 계 (*) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,006백만원(전기: 4,710백만원)이 며, 임대원가는 백만원(전기 : 3,289백만원)입니다. (4) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 임대수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 1년에서 2년 2년에서 3년 3년에서 4년 4년에서 5년 합계 18. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 중기 차량운반구 공기구비품 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 신규 사용권자산 리스조건변경 감가상각 보고기간종료일 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 신규 리스부채 리스조건변경 이자비용 지급 보고기간종료일 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 시설장치 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스변경이익 리스변경손실 (*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 19,397,297천원(전기: 천원)입니다. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 19. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 시설이용권 회원권 소프트웨어 정부보조금 기타무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 시설이용권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말 순장부금액 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전기) (단위:천원) 구 분 시설이용권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말 순장부금액 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 20. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공자산의세부내역 주식수 장부가액 담보설정금액 담보권자 등 유형자산,투자부동산 토지 및 건물 우리은행 커피빈코리아 유형자산 차량운반구 한국철도공사 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 571주 건설공제조합 관계기업투자 세방전지 ㈜ 신한은행 공동기업투자 군장신항만 ㈜ 메리츠종합금융 외 단기금융상품 정기예금 한국철도공사 부산조선기자재 한국사료협회 한국해운조합 농협물류 인천 농협사료 합 계 (*) 당기 중 유상증자에 참여하여 전기 대비 보유주식수가 증가하였습니다. 21. 차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위:천원)
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유동/비유동 구 분 당기말 전기말 유동성 은행차입금 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 우리은행 우리은행 신한은행 합 계 22. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 미지급금 임대보증금 미지급비용 미지급배당금 소 계 비유동성 임대보증금 합 계 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 선수금 예수금 예수부가세 연차충당부채 소송충당부채 배출부채 소계 비유동성 기타장기종업원급여부채 합 계 24. 순확정급여자산 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 확정급여부채(자산) (*) 국민연금전환금을 포함한 사외적립자산의 공정가치로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 계열사간 전출입에 의한 효과 보고기간종료일 금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 재측정요소 : - 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금 : - 회사의 부담금 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 기타관리원가 계열사간 전출입에 의한 효과 보고기간종료일 금액 (*) (*) 국민연금전환금의 증감내역을 제외한 사외적립자산의 증감내역입니다. (4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 이자수익 종업원 급여에 포함된 총 비용 (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 미래임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 (단위:천원) 당기말 전기말 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기말 공시가격 구성비 채무상품 - ELB형 - DLB형 - 원리금보장형 정기예금 현금및현금성자산 합 계 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고있지 않습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 이상 합 계 급여지급액 한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.21년입니다. 25. 기타금융부채 당기와 전기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 유동성대체 기말 금융보증부채(유동) 금융보증부채(비유동) 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 유동성대체 기말 금융보증부채(유동) 금융보증부채(비유동) 합 계 26. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에
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대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 총 이연법인세 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과: - 비과세수익 - 비공제비용 - 법인세환급액 - 미인식이연법인세의 조정 - 기타 법인세비용(B) 유효세율(C=B/A) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(당기) (단위:천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손익 재평가이익 보험수리적손익 자기주식처분이익 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손익 재평가이익 보험수리적손익 자기주식처분이익 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 상계전 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 상계전 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산(부채) (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동(당기) (단위:천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 투자지분 토지재평가 압축기장충당금 금융보증부채 사용권자산 리스부채 기타 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 투자지분 토지재평가 압축기장충당금 금융보증부채 사용권자산 리스부채 기타 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자지분(종속기업투자) 투자지분(공동기업투자) 합 계 27. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식수 당사가 발행한 보통주식수(*) 당사가 발행한 우선주식수(*) 1주당 금액 500원 500원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 자본금 우선주 자본금 자본금 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 과 목 제 60(당)기처분예정일 : 2025년 3월 21일 제 59(전)기처분확정일 : 2024년 3월 22일 미처분이익잉여금 전기이월 미처분이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 대체 당기순이익 이익잉여금 처분액 배당금(주29)(현금배당 주당배당금(률):보통주: 당기 300원(60%) 전기 300원(60%)우선주: 당기 305원(61%) 전기 305원(61%) 차기이월 미처분이익잉여금 29. 배당금 (1) 배당금 산정내역(당기) 구 분 보통주 우선주 1주당배당금 300원 305원 유통주식수 배당금총액 (*) 발행주식수에서 2024년말 자기주식 1,359,706주 반영한 후의 유통주식수입니다. (전기) 구 분 보통주 우선주 1주당배당금 300원 305원 유통주식수 배당금총액 (*) 발행주식수에서 2023년말 자기주식 1,371,366주
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반영한 후의 유통주식수입니다. (2) 배당성향 구 분 당 기 전 기 배 당 액 당기순이익 배 당 성 향 (3) 배당수익률 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 주당배당액 300원 305원 300원 305원 결산일종가 11,160원 7,620원 12,230원 7,030원 배당수익률 30. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 재평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 31. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 기타자본잉여금 자기주식(*) 합 계 (*) 당사는 재무구조를 고려한 이익소각 및 경영안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 및 재무상황에 따라 이익소각 내지는 처분할 예정입니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 운송 및 하역 기타 합 계 33. 매출원가 당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 운송 및 하역 기타 합 계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 제수수료 세금과공과 차량유지비 광열용수비 수선유지비 접대비 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 기타 판매비와관리비 합 계 35. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매각예정자산처분이익 유형자산처분이익 리스변경이익 자산수증이익 기타 합 계 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 기타의대손상각비(환입) 기부금 과징금 등 리스변경손실 종속기업투자손상차손 공동기업투자손상차손 매각예정자산처분손실 기타 합 계 36. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 단기금융상품처분이익 금융보증이익 합 계 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 금융보증손실 합 계 37. 종업원급여 당기와 전기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여-확정급여제도 퇴직급여-확정급여제도 외 합 계 38. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 운송비 및 중장비임차료 감가상각,무형자산상각 외주용역비 수선유지비등 기타 비용 합계 39. 주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(1) 보통주 기본주당순이익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(*1) 가중평균 유통보통주식수(*2) 보통주 기본주당이익 788원 1,248원 (2) 우선주 기본주당순이익 구 분 당 기 전 기 우선주 당기순이익(*1) 가중평균 유통우선주식수(*2) 우선주 기본주당이익 793원 1,257원 (*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(A) 보통주배당금(B) 우선주배당금(C)
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잔여이익(D=A-B-C) 잔여이익 중 보통주 귀속분(E) 잔여이익 중 우선주 귀속분(F) 보통주당기순이익(G=B+E) 우선주당기순이익(H=C+F) (*2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역 구 분 당 기 전 기 보통주 유통발행주식수 보통주 자기주식 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 우선주 유통발행주식수 우선주 자기주식 가중평균 유통우선주식수 40. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 보증받은 내용 보증금액 보증한도액 서울보증보험 계약보증보험 서울보증보험 하자보증보험 서울보증보험 선금보증보험 서울보증보험 물품대금보증보험 서울보증보험 지급보증보험 서울보증보험 인허가보증보험 서울보증보험 이행보증보험 서울보증보험 공탁보증보험 건설공제조합 지급보증 합계 (2) 당기말 현재 당사가 계약이행 및 금융보증과 관련하여 제공한 어음 및 수표 등의 현황은 아래와 같습니다. 구 분 금융기관 금 액 제공처 내 역 어 음 한국씨티은행 25백만원 ㈜영풍 계약이행보증(아연정광) 백지 삼남석유화학㈜ 계약이행보증 (3) 당사가 하나은행 무역센터점으로부터 1993년 8월 수령한 어음 1매, 2004년 5월 수령한 어음 1매, 신한은행 선릉중앙기업금융센터점으로부터 1992년 11월에 수령한어음 1매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 미회수어음 3매가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 5매는 신한은행 차입금을 위해 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은행명 구 분 한도액 실행액 우리은행 당좌대출 금융차입금 외담대 등 하나은행 금융차입금 외담대 등 신한은행 L/C 금융차입금 외담대 등 (5) 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 은 행 명 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품(*) 신한은행 질권설정(*) 우리은행 질권설정(*) 농협은행 질권설정(*) 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 한국씨티은행 당좌개설보증금 신한은행 당좌개설보증금 우리은행 당좌개설보증금 합 계 (*) 단기금융상품은 계약이행 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). (6) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 당사가 피고인 사건 서울중앙지방법원 포스코 세방 외 7개사 입찰 관련 담합 서울중앙지방법원(*) 한국남동발전외2 세방 외 7개사 손해배상청구 (*) 본 건과 관련하여 당기말 36백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다( 주석23 참조 41. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 세방익스프레스㈜ 한국해운㈜ 세방광양국제물류㈜ 에스비앤엘㈜ 세방메탈트레이딩㈜ (유)대일특수운수사 세방육운㈜ (*1) 세진육운㈜ 세명육운㈜ (유)광덕기업 (*1) ㈜제이비엘 (*2) ㈜로지스제이비엘 (*2) ㈜제이비엘해운 ㈜제이비엘네트웍스 (*3) ㈜유한에스디 (*3) (*1) 당기 중 세방육운㈜를 합병기업, (유)광덕기업을 피합병법인으로하여 합병을 수행하였으며 합병후 법인의 회사명은 동일합니다. (*2) 당기 중 ㈜제이비엘을 합병법인, ㈜로지스제이비엘을 피합병법인으로 하여 합병을 수행하였습니다. 합병 후 회사명은 ㈜제이비엘로지스틱스로 변경하였습니다. 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 장부가액의 변동은 없습니다.(*3) 당기 중 ㈜유한디엔에스를 합병법인, ㈜유한에스디를 피합병법인으로 하여 합병을 수행하였습니다. 합병 후 회사명은 ㈜제이비엘네트웍스로 변경되었습니다. 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 장부가액의 변동은 없습니다.(*4) 당기 중 신규 설립하였습니다. (*5) 당기 중 신규 설립하였으며 세방메탈트레이딩 ㈜ 가 100% 소유하고 있습니다. 2) 당사와 거래 또는
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채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 관계기업 세방전지㈜ 세방전지㈜ 세방이스테이트㈜ 세방이스테이트㈜ 양밍한국㈜ 양밍한국㈜ 공동기업 ㈜양산아이시디 ㈜양산아이시디 군산컨테이너터미널㈜ 군산컨테이너터미널㈜ 군장신항만㈜ 군장신항만㈜ 동석물류㈜ 동석물류㈜ ㈜의왕아이시디 ㈜의왕아이시디 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜아이엔티씨 ㈜아이엔티씨 - (*1) 부산신항다목적터미널㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ 에스아이엔엘㈜ 에스아이엔엘㈜ 그 밖의특수관계자 씨앤디글로벌㈜ 씨앤디글로벌㈜ 체리에스테이트 ㈜ 체리에스테이트 ㈜ 범세항운㈜ 범세항운㈜ 이상희(개인) 외 이상희(개인) 마산항4부두운영㈜ 마산항4부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ 세방리튬배터리 ㈜ 세방리튬배터리 ㈜ - (*2) ㈜ 동양메탈 인천내항부두운영 ㈜ 인천내항부두운영 ㈜ 이앤에스글로벌㈜ 이앤에스글로벌㈜ ㈜상신금속 ㈜상신금속 세방산업㈜ 세방산업㈜ (*1) 당기 중 보유지분의 매각 완료로 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 세방전지㈜의 종속기업이었던 ㈜동양메탈의 파산절차가 완료되어 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 및 거래내역은 다음과 같습니다.(당기) 구분 회사명 자산 부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 종속기업 세방익스프레스 ㈜ 한국해운㈜ 세방광양국제물류 ㈜ 세방메탈트레이딩㈜ 에스비앤엘 ㈜ (유)대일특수운수사 세방육운㈜ 세진육운㈜ 세명육운㈜ ㈜제이비엘 ㈜제이비엘해운 관계기업 세방전지 ㈜ 양밍한국㈜ 공동기업 ㈜양산아이시디 군산컨테이너터미널㈜ 군장신항만㈜ 동석물류㈜ ㈜의왕아이시디 평택당진중앙부두㈜ 평택항만㈜ ㈜아이엔티씨 군산항7부두운영㈜ 에스아이앤엘㈜ 그 밖의특수관계자 범세항운 ㈜ 체리에스테이트 ㈜ 이앤에스글로벌㈜ 세방리튬배터리 ㈜ 씨앤디글로벌 ㈜ ㈜ 상신금속 세방산업㈜ 기타 합계 (전기말) 구분 회사명 자산 부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 종속기업 세방익스프레스 ㈜ 한국해운㈜ 세방광양국제물류 ㈜ 세방메탈트레이딩㈜ 에스비앤엘 ㈜ (유)대일특수운수사 세방육운㈜ 세진육운㈜ 세명육운㈜ (유)광덕기업 ㈜제이비엘 ㈜유한디엔에스 관계기업 세방전지 ㈜ 양밍한국㈜ 공동기업 ㈜양산아이시디 군산컨테이너터미널㈜ 군장신항만㈜ 동석물류㈜ ㈜의왕아이시디 평택당진중앙부두㈜ 평택항만㈜ ㈜아이엔티씨 부산신항다목적터미널㈜ 군산항7부두운영㈜ 에스아이앤엘㈜ 목포국제자동차부두㈜ 그 밖의특수관계자 범세항운 ㈜ 체리에스테이트 ㈜ 이앤에스글로벌㈜ 세방리튬배터리 ㈜ 씨앤디글로벌 ㈜ ㈜ 상신금속 세방산업㈜ 기타 합계 (3) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 세방익스프레스㈜ 한국해운㈜ 세방광양국제물류㈜ 세방메탈트레이딩㈜ 에스비앤엘㈜ (유)대일특수운수사 세방육운㈜ 세진육운㈜ 세명육운㈜ (유)광덕기업 ㈜제이비엘 ㈜제이비엘해운 ㈜제이비엘네트웍스 관계기업 세방전지㈜ 양밍한국㈜ 공동기업 ㈜양산아이시디 군산컨테이너터미널㈜ 군장신항만㈜ 동석물류㈜ ㈜의왕아이시디 평택당진중앙부두㈜ 평택항만㈜ ㈜아이엔티씨 부산신항다목적터미널㈜ 군산항7부두운영㈜ 에스아이앤엘㈜ 목포국제자동차부두㈜ 그 밖의 특수관계자 범세항운㈜ 체리에스테이트 ㈜ 이앤에스글로벌㈜ 세방리튬배터리㈜ 씨앤디글로벌㈜ 인천내항부두운영㈜ ㈜상신금속 세방산업㈜ 기타 합계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 특수관계자로부터 배당금으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 종속기업: 세방익스프레스㈜ 세방메탈트레이딩㈜ 세방육운㈜ 세명육운㈜ 에스비엔엘㈜ 소 계 관계기업 및 공동기업: 세방전지㈜ 세방이스테이트㈜ 양밍한국㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택항만㈜ 소 계 기타특수관계자: 이앤에스글로벌㈜ 인천내항부두운영㈜ 소 계 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래
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내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여(상환) 외화환산손익 기말 종속기업 한국해운㈜ 공동기업 군장신항만㈜ (*1), (*2) 군산컨테이너터미널㈜(*1) 부산신항다목적터미널㈜ 합 계 (*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 17,780백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당기 중 추가출자 후 손상인식한 3,100백만원은 제외되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 외화환산손익 기말 종속기업 한국해운㈜ 공동기업 군장신항만㈜ (*1), (*2) 군산컨테이너터미널㈜(*1) 부산신항다목적터미널㈜ 합 계 (*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 17,780백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 전기 중 추가출자 후 손상인식한 2,750백만원은 제외되어 있습니다. (6) 당사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화 각 단위) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 실행금액 지급보증내용 종속기업 세방익스프레스 ㈜ 현대상선 계약이행 우성마리타임㈜ 계약이행 세방메탈트레이딩㈜ KEB하나은행 계약이행 KEB하나은행 연대보증 신한은행 계약이행 기업은행 USD - 계약이행 ATRDIUS USD - 계약이행 에스비앤엘㈜ 신한은행 연대보증 공동기업 ㈜아이엔티씨 신한은행 계약이행 웰컴저축은행(*1) 연대보증 평택당진중앙부두㈜ 신한은행 연대보증 우리은행 연대보증 군장신항만㈜ 메리츠종합금융 외(*2) 연대보증 우리은행 차입보증 기타 범세항운㈜ USD - 계약이행 합 계 (*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다. (*2) 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여리드트리와 20,025백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다. (7) 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석17 참조). (단위:천원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 공동기업 군장신항만㈜ 주식 메리츠종합금융 외 (8) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단 기 급 여 퇴 직 급 여 합 계 42. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제60(당)기 제59(전)기 당기순이익 조정: 이자수익 이자비용 리스이자비용 배당금수익 법인세비용 감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비 퇴직급여 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산상각비 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 외화환산손실 외화환산이익 단기금융상품처분이익 사용권자산상각비 기타영업외비용 리스변경손실 리스변경이익 금융보증이익 금융보증손실 자기주식처분상여 종속기업투자손상차손 공동기업투자손상차손 공동기업투자손상차손환입 매각예정비유동자산처분손실 자산수증이익 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 미수금의 감소 선급금의 감소(증가) 장단기선급비용의 감소(증가) 기타당좌자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 장기성매출채권의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 감소(증가) 예수금의 증가(감소) 예수부가세의 증가 기타부채의 감소(증가) 배출부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직보험예치금의 증가 국민연금전환금의 감소 영업에서 창출된 현금흐름 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채의 인식 유형자산 취득의 미지급거래 건설중인자산의 본계정대체 공동기업투자주식의
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매각예정자산 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구분 차입금 리스부채(유동,비유동) 기타지급부채 기초잔액 증감액 (순)재무활동현금흐름 이자비용 인식 기말잔액 (전기) (단위:천원) 구분 차입금 리스부채(유동,비유동) 기타지급부채 기초잔액 증감액 (순)재무활동현금흐름 이자비용 인식 기말잔액 43. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 외환위험영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR. 원화단위:천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR 매출채권 USD USD EUR EUR 미수금 USD USD EUR EUR 단기대여금 USD USD EUR EUR 자산 합계 USD USD EUR EUR (외화채무) 매입채무 USD USD EUR EUR 미지급금 USD USD EUR EUR 채무 합계 USD USD EUR EUR 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 2) 이자율위험 당사의 이자율위험은 예금 또는 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 예금 및 차입금에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자수익 이자비용 (2) 신용위험 신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 당사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 신용위험 관리정책으로 신용도가 일정수준 이상인 거래와 거래하고 있으며, 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 주기적으로 재평가하고 있습니다. 당사의 신용정책은 채권회수를 위한 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며 ①계약체결관리기준 ②채권관리기준 ③채권위험
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모니터링 ④불량채권관리기준 등으로 체계적으로 구성되어 있습니다. 특히, 불량채권관리는 각 지사가 독립적으로 운영되는 당사의 특성상 지사장 책임하에 상시 불량채권위험 모니터링이 이루어지고 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 본사, 지사 이중 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 확인하고 있으며, 채권위험 발생 즉시 전담팀을 통해 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다. 또한, 사내 교육 및 영업채권 관리요령를 통하여 신속하게 대응할 수 있도록 준비되어 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 단ㆍ장기금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단되고있습니다. 또한, 공신력 있는 신용평가사의 정기평가와 수시평가 등을 통하여 당사의 재무상태와 신용등급을 객관적으로 평가 관리하여 재무 건전성 감독 수단으로 활용하고 거래처 및 투자자에게 기초자료로 제공함으로써 당사의 신인도를 관리 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단ㆍ장기금융상품 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 합 계 이와는 별도로 주석41에서 언급하는 바와 같이, 당사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 특히 당사의 효율적인 유동성위험관리를 위해 전 지사(점)의 자금관리 및 유동성관리업무를 통합관리 하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 당좌예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 계정과목 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 차입금 금융보증부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 계정과목 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 차입금 금융보증부채 리스부채 합 계 (4) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 관리하여 지속적인 재무구조 개선을 위하여 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 차입금(C) 부채비율(A/B) 차입금비율(C/B) 44. 매각예정자산 당기 및 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 등 기말 비고 토지 (*1) 건물 (*2) 장단기선급비용 (*2) 합계 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 등 기말 토지 건물 장단기선급비용 공동기업투자주식 합계 (*1) 당사가 보유한 경기도 여주시에 위치한 토지는 2021년 12월에 매매계약 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으나 당기 중 매매계약 해제사유가 발생함에 따라 토지로 계정 대체 되었습니다. (*2) 당사는 건물일부와 실물공사 후 선급비용으로 인식하고 항만시설이용료 등과 상계하고 있던 비관리청항만공사 중 일부를 매각예정자산으로 분류하였으며 당기 중매각이 완료되었습니다. 45. 온실가스배출권 (1) 온실가스 배출권1) 당기말 현재 3차
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계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 (*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.2) 당기 및 전기 중 의무이행목적으로 보유하는 배출권 수량의 변동 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: tCo2-eq, 천원) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 매입(매각) 정부제출 차입(이월) 기말 (전기말) (단위: tCo2-eq, 천원) 구 분 2021년분 2022년분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당(*1) 매입(매각) 정부제출 차입(이월) 기말 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 배출권 및 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권은 존재하지 않습니다 (2) 배출부채당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 전입액 환입액 기말 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 28,029톤(tCo2-eq)입니다. 46. 보고기간후 사건 동 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 세방 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제9항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 세방 주식회사의 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 세방 주식회사(이하 "회사") 의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 세방 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이
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존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사와 그 종속기업의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조인현 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508,12층(대치동,해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 길 배 2025년 3월 13일 세방 운영실태보고서_fy24.jpg 세방 운영실태보고서_fy24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 세방 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해, 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 (1분기 검토) 질문과 분석적 검토 일 명 명 내부회계 설계평가 일 명 명 (2분기 검토) 질문과 분석적 검토 일 명 명 내부회계 1차 운영평가 일 명 명 (3분기 검토) 질문과 분석적 검토 일 명 명 내부회계 2차 운영평가 일 명 명 (입증감사) 계정별 입증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 광양지점 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 선릉 본사 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 25일 감사위원회위원 3인 및 감사팀 2인 대면 회의 1분기 검토 내용, 독립성 등 2024년 07월 22일 감사위원회위원 3인 및 감사팀 2인 대면 회의 2분기 검토 내용 2024년 10월 24일 감사위원회위원 3인 및 감사팀 2인 대면 회의 핵심감사항목을 포함한 감사계획 2025년 03월 13일 감사위원회위원 3인 및 감사팀 2인 서면 회의 감사결과보고
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IV. 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 SK텔레콤 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 무선통신매출의 기간귀속 연결재무제표에 대한 주석 3(21) 및 4(2)에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 통신업은 고객과의 거래건수가 매우 많아 복잡한 전산시스템을 이용하여 수익을 인식하며, 신규가입 및 해지 그리고 요금제를 변경하는 거래가 기중에 발생합니다. 따라서 우리는 무선통신매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.당기 중 인식한 관련 수익금액은 백만원 입니다.우리가 무선통신매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 주요 계약조건에 대한 문서검사를 수행하여 연결회사의 수익인식기준이 기업회계기준서 제1115호에 부합하는지 확인하였습니다. - 무선통신매출의 기간귀속과 관련된 내부 통제에 대한 테스트를 수행하였습니다. 기간귀속의 적정성과 관련하여 표본을 추출하여, 요금제의 적정성 검토 및 일할 계산을 재수행하고 청구정보와 대사하였습니다. 나. 유선통신사업 현금창출단위 영업권 손상평가 연결재무제표에 대한 주석 3(10) 및 15에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표상 유선통신사업 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 764,082백만원입니다. 연결회사는 해당 현금창출단위 장부금액과 할인된 현금흐름예측에 근거한 사용가치를 비교하여 해당 현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상평가를 수행하였습니 다. 사용가치 산정 시 중요한 영향을 미치는 미래 영업수익, 영구성장률 그리고 할인율 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 위험이 존재하여 우리는 경영진의 판단이 수반되는 유선통신사업 현금창출단위의 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 우리가 유선통신사업 현금창출단위 영업권 손상평가와 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성을 평가하였습니다. - 감사인 측 내부 전문가를 활용하여 평가방법의
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적정성 및 사용된 가정의 적정성을 확인하였습니다. - 주요 가정의 변경으로 인한 경영진의 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 수행을 수행하였습니다. - 미래 예상 현금흐름이 경영진에 의해 승인된 사업계획과 일치하는지 비교 검토하여 그 합리성을 평가하였습니다. - 전년도 현금흐름예측과 당기 실적을 비교하는 소급적 검토를 수행하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적
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안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유정호입니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 10일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 제 41 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 40 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." SK텔레콤 주식회사 대표이사 유 영 상 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 을지로 65(을지로2가) SK T-타워 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 41 기말 2024년 12월 31일 현재 제 40 기말 일 현재 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제 41(당) 기말 제 40(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 계약자산 미수수익 선급금 선급비용 당기법인세자산 유동파생금융자산 재고자산 매각예정자산 기타의유동자산 Ⅱ.비유동자산 장기금융상품 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 투자부동산 유형자산 영업권 무형자산 장기계약자산 장기대여금 장기미수금 장기선급비용 장기보증금 파생금융자산 이연법인세자산 확정급여자산 기타의비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무 미지급금 예수금 계약부채 미지급비용 당기법인세부채 유동충당부채 단기차입금 유동성사채및장기차입금 유동성장기미지급금 리스부채 매각예정부채 Ⅱ.비유동부채 사채 장기차입금 장기미지급금 장기미지급비용 장기리스부채 장기계약부채 확정급여부채 파생금융부채 비유동충당부채 이연법인세부채 기타의비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.지배기업소유주에 귀속되는 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제 41 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 40 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제 41(당) 기 제 40(전) 기 Ⅰ.영업수익 매출액 Ⅱ.영업비용 종업원급여 지급수수료 감가상각비 망접속정산비용 전용회선료및전파사용료 광고선전비 지급임차료 상품및기타구입비용 기타영업비용 Ⅲ.영업이익 금융수익 금융비용 종속기업, 관계기업및공동기업투자관련손익 기타영업외수익 기타영업외비용 Ⅳ.법인세비용차감전순이익 Ⅴ.법인세비용 Ⅵ.당기연결순이익 Ⅶ.당기연결순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 Ⅷ.주당이익 기본주당순이익 5,780원 4,954원 희석주당순이익 5,765원 4,950원 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 41 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 40 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제 41(당) 기 제 40(전) 기 Ⅰ.당기연결순이익 Ⅱ.당기연결기타포괄손익 후속기간에
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당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목: 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익의 변동 파생금융상품평가손익 해외사업장환산외환차이 Ⅲ.당기연결총포괄손익 Ⅳ.당기연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결자본변동표 제 41 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 40 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본총계 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 소 계 2023.1.1(전기초) 총포괄손익: 당기연결순이익 기타포괄손익 소 계 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: 연차배당 중간배당 주식보상비용 신종자본증권의 이자 신종자본증권의 상환 신종자본증권의 발행 자기주식 거래 종속기업의 자본변동 등 소 계 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 총포괄손익: 당기연결순이익 기타포괄손익 소 계 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: 연차배당 중간배당 주식보상비용 신종자본증권의 이자 자기주식 취득 및 처분 자기주식 소각 연결범위변동 종속기업의 자본변동 등 소 계 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 41 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 40 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제 41(당) 기 제 40(전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기연결순이익 (2) 수익ㆍ비용의 조정 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2. 이자의 수취 3. 배당금의 수취 4. 이자의 지급 5. 법인세의 납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 회수 장기투자자산의 처분 관계기업 및 공동기업투자의 처분 매각예정자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 장기대여금의 회수 보증금의 감소 파생상품거래로 인한 현금유입 국고보조금의 수취 (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 순증가 단기대여금의 대여 장기대여금의 대여 장기투자자산의 취득 파생상품거래로 인한 현금 유출 관계기업 및 공동기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 연결범위제외로 인한 현금의 감소 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 사채의 발행 장기차입금의 차입 단기차입금의 순증가 신종자본증권의 발행 파생상품거래로 인한 현금유입 비지배주주와의 거래 (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 순감소 장기미지급금의 상환 사채의 상환 장기차입금의 상환 신종자본증권의 상환 배당금의 지급 신종자본증권의 이자지급 리스부채의 원금 상환 자기주식의 취득 비지배주주와의 거래 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ.매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 SK텔레콤 주식회사 및 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요SK텔레콤 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 3월 29일에 차량전화 및 무선호출사업을 목적으로 설립된 기간통신사업자로서 전국을 서비스지역으로 하는 이동전화사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 65입니다.지배기업은 1989년 10월 12일에 공모증자를 하여 1989년 11월 7일에 한국거래소에주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자, 인적분할 등을 통하여 당기말 현재 납입 자본금은 30,493백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과같습니다. (단위: 주)
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구 분 소유주식수 비 율 SK(주) 국민연금 기관투자자 및 소액주주 (주)카카오인베스트먼트 자기주식 합 계 당기말 현재 지배기업의 주식은 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에, 주식예탁증서는 뉴욕증권거래소에 상장되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율(%)(*1) 당기말 전기말 지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업 SK텔링크(주) 한국 국제전화 및 MVNO사업 12월 네이트커뮤니케이션즈(주)(구, SK커뮤니케이션즈(주)) 한국 온라인정보제공업 12월 SK브로드밴드(주)(*2) 한국 유선전화 및 기타유선통신업 12월 피에스앤마케팅(주) 한국 통신기기판매업 12월 서비스에이스(주) 한국 고객센터 관리 서비스업 12월 서비스탑(주) 한국 고객센터 관리 서비스업 12월 SK오앤에스(주) 한국 기지국 유지 보수 12월 중국 투자업(지주회사) 12월 홍콩 투자업 12월 케이만제도 투자업 12월 케이만제도 투자업 12월 미국 정보수집 및 컨설팅업 12월 퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사(*3) 한국 투자업 12월 행복한울 주식회사 한국 서비스업 12월 에스케이스토아 주식회사 한국 기타 통신 판매업 12월 미국 투자업(지주회사) 12월 미국 투자업 12월 SK브로드밴드(주)의 종속기업 홈앤서비스(주) 한국 정보통신시설 운영사업 12월 미디어에스(주) 한국 방송프로그램 제작 및 공급업 12월 피에스앤마케팅(주)의 종속기업 에스케이엠앤서비스(주) 한국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 미국 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 글로벌에이아이플랫폼코퍼레이션코리아(주) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 퀀텀이노베이션 제1호사모투자합자회사의 종속기업 팬아시아반도체소재 유한회사(*3) 한국 투자업 12월 SAPEON Inc.의 종속기업 리벨리온 주식회사(구, 주식회사 사피온코리아) (*3) 한국 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 12월 기타(*4) 미국 투자업 12월 케이만제도 투자업 12월 (*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 전기 이전에 발생한 SK브로드밴드(주)의 흡수합병거래와 관련하여, 지배기업은피합병회사의 기존 주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 주주간 약정에 근거하여 SK브로드밴드(주)의 지분 24.76%를 1,145,870백만원에 매수하는 주식양수도계약을 2024년 11월 13일에 체결하였습니다. 지배기업은 상기 계약이 체결된 SK브로드밴드(주)의 지분에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하여, 동 종속기업 지분을 보유한 것으로 회계처리 하였습니다. (*3) 당기 중 종속기업의 변동내역에 대해서는 주석 1-(4)에서 설명하고 있습니다.(*4) Atlas Investment 외 1개 종속기업이 보유하고 있습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 종속기업명 당기말 당 기 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당기순이익 SK텔링크(주) SK브로드밴드(주) 피에스앤마케팅(주) 서비스에이스(주) 서비스탑(주) SK오앤에스(주) 홈앤서비스(주) 에스케이스토아 주식회사 에스케이엠앤서비스(주) 2) 전기말 (단위: 백만원) 종속기업명 전기말 전 기 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당기순이익(손실) SK텔링크(주) SK브로드밴드(주) 피에스앤마케팅(주) 서비스에이스(주) 서비스탑(주) SK오앤에스(주) 홈앤서비스(주) 에스케이스토아 주식회사 에스케이엠앤서비스(주) (4) 종속기업 변동내역 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 회사 종속기업명 사 유 당기 중 지배기업이 신규설립 2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 회사 종속기업명 사 유 당기 중 청산 퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사 당기 중 청산 팬아시아반도체소재 유한회사 당기 중 청산 리벨리온 주식회사(구, 주식회사 사피온코리아) 당기 중 지배력 상실 당기 중 청산 (5) 당기 및 전기
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연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당기전기말 기준 연결실체에 대한 주요 비지배지분은 SK브로드밴드(주)의 지분이었으며당기 중 해당 비지배지분이 감소함에 따라 당기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분은 존재하지 않습니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 SK브로드밴드(주)(*) 비지배지분율(%) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 연결재무제표 순자산 비지배지분의 장부금액 매출 연결재무제표 당기순이익 총 포괄이익 비지배지분 당기순이익 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 감소 비지배주주에게 지급된 배당금 (*) 상기 요약재무정보는 종속기업의 연결재무정보이며, 사업결합 시 공정가치 조정이 반영되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체, 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 파생상품 2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 3) 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품4) 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 5) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산) (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성 및 보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 연결범위(사실상 지배력을 보유하고 있는지 여 부) 및 개별판매가격의 결정 등 주석사항에 포함되어 있습니다. 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 계약체결 증분원가의 내용연수 추정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 영업권의 손상, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 파생상품거래, 이연법인세의 인식 등의 주석사항에 포함되어 있습니다. 3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자
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정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21 '파생상품거래' 및 주석 35 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자금융약정에 대한 정보 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 판매후리스에서 생기는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술된 바와 같이 연결실체에는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다. (2) 연결 1) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.이전대가는 기존 관계의 정산과