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채무상품 순자산가치평가법 성장률, 할인율 등 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당기말에 측정하지 않았습니다.당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정의 가치평가 가정공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 합 계 전기말 장부금액 수준 3으로의 이동 취득 처분 당기손익으로 인식된 이익(손실)(*) 당기말 장부금액 (*) 보고기간말에 보유하고 있는 자산ㆍ부채에 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액을 포함 33. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 공동기업 씨티피코리아㈜ 관계기업 상해아형한양반도체과기유한공사 기타 특수관계자 홍옥생외6인,한양디지텍㈜, HANYANG DGT PTE.LTD., HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED, HANYANG DIGITECH INC,㈜글린트, 경영진(등기임원 및 사장 이상의 미등기임원) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 자산취득 기타매입 종속기업 에이치씨엠㈜ ㈜디노 하이벡㈜ 공동기업 씨티피코리아㈜ 관계기업 상해아형한양반도체과기유한공사 기타특수관계자 한양디지텍㈜ 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 기타매입 종속기업 에이치씨엠㈜ ㈜디노 하이벡㈜ 공동기업 씨티피코리아㈜ 관계기업 상해아형한양반도체과기유한공사 기타특수관계자 한양디지텍㈜ 합 계 (3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 에이치씨엠㈜ ㈜디노 하이벡㈜ 공동기업 씨티피코리아㈜ 관계기업 상해아형한양반도체과기유한공사 기타특수관계자 한양디지텍㈜ 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 에이치씨엠㈜ ㈜디노 하이벡㈜ 공동기업 씨티피코리아㈜ 관계기업 상해아형한양반도체과기유한공사 기타특수관계자 한양디지텍㈜ 합 계 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 거래금액 당기 전기 지분회수 청산 지분매각 ㈜디노 임직원 지분 일부양도 (6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위:천원, 외화단위:각 외화단위) 제공한 기업 제공받은 기업 보증 등의 내역 담보권자 내용 금액 한양이엔지 지급보증 이행보증(B,AP,P,W BOND) 지급보증 서울보증보험 이행보증 (AP BOND) 이행보증 (P BOND) 지급보증 이행보증(P,AP,W BOND) 합 계 (전기말) (원화단위:천원, 외화단위:각 외화단위) 제공한 기업 제공받은 기업 보증 등의 내역 담보권자 내용 금액 한양이엔지 지급보증 이행보증(B,AP,P,W BOND) 지급보증 서울보증보험 이행보증 (P BOND) USD 3,929 신한은행 한도보증(Stand by L/C) 지급보증 이행보증(P,AP,W BOND) 합 계 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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건설중인자산의 본계정 대체 유형자산취득액중 미지급금액 무형자산취득액중 미지급금액 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 리스부채 임대보증금 합 계 기초 재무현금흐름 유입 재무현금흐름 유출 신규 리스 리스의 해지 기말 (전기) (단위: 천원) 구 분 리스부채 임대보증금 합 계 기초 재무현금흐름 유입 재무현금흐름 유출 신규 리스 리스의 해지 기말 (3) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 4,335,814천원(전기 3,942,428천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 225,693천원(전기 207,374천원)입니다. 35. 주요약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 외화단위) 금융기관 구 분 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 구매기업 외담대 외화지급보증(USD,한도) USD - USD - 한도보증(Stand by L/C) USD - USD - 기업은행 구매기업 외담대 산업은행 한도대출 하나은행 구매기업 외담대 판매기업 외담대 이행보증(P,AP,W BOND) 이행보증(B,AP,P,W BOND) 서울보증보험 이행보증(AP BOND) USD - USD - 이행보증(P BOND) USD 3,929 USD 3,929 (2) 공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 '매입채무 및 기타채무'에 포함됩니다. 당사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정 한도액 공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액 상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액 한편, 회사의 공급자금융약정 관련 채무가 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는유의적 영향은 없습니다.(3) 당기말 현재 서울보증보험,건설공제조합,기계설비건설공제조합은 당사에 대해 각각 73,079,845천원, 155,653,969천원, 14,080,737천원 (전기말 : 76,037,465천원, 180,594,512천원, 14,221,643천원)의 이행지급보증 등을 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고인 사건 1건(소송가액 2,000,000천원)이 계류 중입니다(전기말 사건 1건, 소송가액 2,000,000천원). 당사는 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 한양이엔지 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 한양이엔지 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 한양이엔지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한양이엔지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을
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감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 현충제 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 한양이엔지 주식회사 내부회계관리제도 운영실태보고서_한양이엔지.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_한양이엔지 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한양이엔지 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사
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전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 가재리 창고 실사(입회)대상 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 29일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 12월 13일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 감사 투입 시간 및 보수- 내부회계관리제도 감사 및 기말 감사 계획- 핵심감사사항의 선정 및 계획- 그룹감사 계획- 감사인의 독립성 등 2025년 02월 12일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항 진행 경과- 기말감사 진행 경과(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등) 2025년 03월 13일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 핵심감사사항의 감사절차 수행 결과- 내부회계관리제도 감사 및 기말 감사 결과- 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사의 개요] 당사는 1947년에 설립된 의약품 제조 및 판매하는 제약회사로 어린이부루펜시럽, 티어실원스, 아이투오미니 등으로 잘 알려진 중견 제약회사입니다. 특히 안과, 간질환, 소화기계에 특화된 전문의약품 중심으로 오리지널 품목의 기술도입 생산 및 특허가 만료된 제네릭 제품이나 개량신약 등을 직접 개발 ·생산 · 판매하는 제품 매출과 오리지널 제품을 직수입 및 국내 독점 판매하는 상품 매출의 사업구조를 가지고 있습니다. 당사의 사업부분은 제약부분 및 기타부분으로 구분할 수 있습니다. 2024년 연결 매출액은 2,197억원이고, 매출비중은 제약 97.9%, 기타 2.1%로 이루어져 있습니다.중장기 성장 전략으로 'Galmed사'와 비알콜성 지방간염 신약(NASH) 'Aramchol' 및 'Biosplice사'와 골관절염 치료제 신약 'Lorecivivint' 국내 판매권에 관한 라이선스 계약을 체결하였으며, 베트남 법인에서 2022년 11월 cGMP 및 EU-GMP 수준의 글로벌 안과 CMO 공장을 준공하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [종속회사의 개요] 당사의 사업보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. SAMIL PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED는 글로벌 CMO 안과 의약품 개발, 제조 및 판매를 목적으로 100% 출자 설립된 회사이며, 2022년 11월 cGMP 및 EU-GMP수준의 글로벌 안과 CMO 공장을 준공하였습니다. 2024년 9월 베트남법인 글로벌 안과 CMO공장의 베트남 GMP 인증을 완료하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사 및 종속회사의 주요 매출은 제약부문, 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안 사업부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제 약 제 품 포리부틴류 위장관운동조절제 포리부틴 리 박 트 성분영양제 리 박 트 글립타이드 위장관치료제 글립타이드 부 루 펜 류 해열.진통.소염제 부 루 펜 리비디 간장질환용제 리 비 디 액티피드 항히스타민제 액티피드 기 타 소 계 상 품 모노프로스트 녹내장 모노프로스트 졸로푸트 우울증 졸로푸트 히아박 안구건조증 히아박 레스타시스 안구건조증 레스타시스 리프레쉬플러스 인공누액제 리프레쉬플러스 기 타 소 계 기타 용 역 임 대 기 타 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 품 목 제72기 제71기 제70기 포리부틴정 (500T) 내 수 수 출 글립타이드 내 수 수 출 리 박 트 내 수 수 출 (1) 산출기준 - 전문의약품 : 보험약가 기준 - 일반의약품 : 출고가격 기준 (2) 주요 가격변동원인 - 전문의약품 : 일괄약가인하, 약가재평가 등의 영향을 받음- 일반의약품 : 생산원가 상승 및 물가상승 등의 영향을 받음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 제약 상 품 졸로푸트정100mg[30T] 항우울제 리프레쉬플러스점안액0.5%[0.4MLX30] 안구건조증 레스타시스점안액 0.05%[0.4mL*30] 건조각막결막염과 관련된 안염증 기 타 소 계 원재료 소화성궤양치료제원료 기관계용의약원료 위장관운동조절제원료 기 타 소 계 부재료 필름류 오큐프록스안연고 5G AL.TUBE 점안액 용기 경질캡슐 기 타 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 구 분 제72기 제71기 제70기 국 내 수 입 국 내 수 입 국 내 수 입 (1) 산출기준 총평균법에 의해 작성된 원재료 수불부상에 있는 매입합계 금액을 총 매입량으로 나누어서 계산한 단가. (2) 주요 가격변동원인 -원재료 : 주로 수입에 의존하므로 수입단가 및
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환율변동이 주 원인.-부재료 : 국내조달이 대부분으로 재질변경 및 규격변경이 주 원인. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제72기 제71기 제70기 제 약 포리부틴정(T) 안산공장 글립타이드정 200mg(T) 리박트과립(포) 자이로릭정(T) 부루펜정(T) 슈다페드정(T) 오큐메토론 0.1%(EA) 부루펜시럽(L) 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 주요 생산설비의 표준생산능력 기준 - 당기가동가능시간 기준 : 작업일수 237일, 1일 7.58시간 ② 산출방법 - 설비능력 × 당기작업시간 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제72기 제71기 제70기 제 약 포리부틴정(T) 안산공장 글립타이드정 200mg(T) 리박트과립(포) 자이로릭정(T) 부루펜정(T) 슈다페드정(T) 오큐메토론 0.1%(EA) 부루펜시럽(L) 2) 가동률 (단위 : 시간,% ) 사업부문 구 분 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 제 약 포 장 실 정 제 실 내용액제실 외용액제실 점안제실 리박트실 합 계 마. 생산설비의 현황 등 1) 연결기업의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 2,457.5억원으로 전기말 대비 101.5억원 증가하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 임차시설물 건설중인자산 합계 3) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 동국제약 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 03월 13일 감사의견 우리는 별첨된 동국제약주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 보고기간 말 매출에 대한 수익인식핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 수익 주석28.(4)에 언급되어 있는 바와 같이 의약품 등의 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.수익은 회사의 주요 성과지표 중 하나이며, 회사 이해관계자들이 주된 관심을 가지고있는 재무지표이므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위한 과대계상 유인이 존재합니다.수익인식조건이 충족되기 이전에 수익이 인식될 고유위험이 높고 재무 성과를 달성할 기업의 유인으로 인하여 재무제표의 왜곡표시 위험이 있다고 판단하여 매출에 대한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 매출인식 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회사의 매출이 수익인식기준기준에 부합하는지를 확인하기 위한 회계정책 및 회계처리 타당성 검토- 보고기간 말 매출 발생사실과 관련한 회사의 내부통제 설계와 운영의 효과성 테스트 - 보고기간 말 발생한 매출 거래의 실재성 확인을 위하여 표본추출 방법을 이용한 문서검사- 보고기간 말 전후의 매출에 대한 기간귀속 문서검사 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는
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부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조승희 입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 동국제약 주식회사 제 57 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 56 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 동국제약주식회사 대표이사 송준호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 영동대로 715 (전 화) 재 무 상 태 표 제 57(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 56(전) 기 2023년 12월 31일 현재 동국제약 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 57(당)기 기말 제 56(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산(주 금융기관예치금(주
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매출채권(주7,15,22, 기타수취채권(주8, 재고자산(주10) 기타유동자산(주11) Ⅱ. 비유동자산 금융기관예치금(주6, 기타수취채권(주8, 기타금융자산(주9, 종속기업투자(주5) 관계기업투자(주5) 유형자산(주12) 무형자산(주13) 투자부동산(주14) 기타비유동자산(주11,20) 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무(주15, 기타지급채무(주15,17, 차입금(주12,18, 충당부채(주21) 기타유동부채(주19) 당기법인세부채 (주34) Ⅱ. 비유동부채 기타지급채무(주15,17, 장기차입금(주18,22, 기타장기종업원급여부채 충당부채(주21) 이연법인세부채(주 부채총계 자 본 자본금(주1,23) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 자기주식(주24) 기타자본구성요소(주25) 이익잉여금(주26) 자본총계 부채 및 자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 57(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 56(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 동국제약 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 57(당)기 제 56(전)기 Ⅰ. 매출(주15,28) 제품 상품 기타 Ⅱ. 매출원가(주10,15,28) 제품 상품 기타 Ⅲ. 매출총이익 판매비와일반관리비(주13,15, 대손상각비(환입)(주7) Ⅳ. 영업이익 기타수익(주 기타비용(주 기타의대손상각비(주8) 금융수익( 주33) 금융비용( 주33) Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용(주34) Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익: 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소(주20) Ⅷ. 총포괄손익 Ⅸ. 주당이익: 기본주당이익(주27) 희석주당이익(주27) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 57(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 56(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 동국제약 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 총 계 Ⅱ. 총포괄손익 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익 소계 총포괄손익 합계 Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 1. 현금배당 2. 자기주식 처분 Ⅱ. 총포괄손익 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익 소계 총포괄손익 합계 Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 1. 현금배당 2. 자기주식의 처분 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 57(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 56(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 동국제약 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 57(당)기 제 56(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 이자의 수취 배당금의 수취 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 관계기업투자의 감소 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 정부보조금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 장기금융상품의 증가 보증금의 증가 종속기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동국제약은 1968년에 창립하여 "대한민국 최고의 토탈 헬스케어 그룹"을 사업 비전으로 하고, 고객에게 건강한 가치를 전달하기 위해 신제품 개발, 해외 진출, 설비투자에 최선을 다하고 있습니다. 이를 위해 지난 50여년간 창조, 소통, 정성이라는 기업이념을 바탕으로, 건강한 가치 전달을 위해 노력해왔으며, 회사설립 초기부터 연구개발의 중요성을 인식하고 R 기술혁신에 주력하며 끊임없이 신제품 개발을 추진하고 있습니다. 2007년 5월의 코스닥 상장을 계기로 그동안 알려지지 않았던 동국제약의 기술력과 해외마케팅 부문에서의 잠재력을 발판 삼아 국내뿐 아니라 세계를 향해 나아가고 있습니다. 동국제약은 국내외 임상을 통해 효과와 안전성을 입증 받은 잇몸질환 치료제 인사돌을 비롯해 식물성분 상처치료제인 마데카솔, 구내염 치료제 오라메디, 여성갱년기 증상치료제 훼라민큐 등 일반인들이 애용하는 제품들로 잘 알려져 있습니다. 뿐만 아니라, 전문의약품 분야에 있어서도 국내 유일의 자체 원료합성으로만든 조영제 파미레이, 항암제 로렐린데포 등 다양한 임상을 거친 우수한 치료제를 개발, 생산하여 국내시장뿐 아니라 해외시장에서 호평을 받고 있습니다. 국내 최초로주사제 부문에서 유럽GMP기준을 통과했고 의약품 원료 부문에서도 EDQM의 EU 가이드라인에 적합한 원료의약품을 보유하고 있습니다. 그 결과, 글로벌 파머징 시장진출에 성공하여 중국, 일본, 중남미, 유럽 등 전세계 주요 국가에 당사의 제품을 수출하고 있습니다. 가. 사업의 내용 1) 일반의약품 부문일반의약품의 경우, 브랜드 파워와 높은 시장점유율이라는 강점을 앞세워 당사의 꾸준한 성장을 견인해왔습니다. WHO에 따르면 세계 천연물 산업 시장은 2026년까지 413억 5,000만 달러(약 53조원)로 연평균 4.0% 성장할 것이라는 전망이며, 이러한 추세 속에서 당사가 보유한 천연물 소재 대량 생산 역량은 당사의 경쟁력을 더욱 강화할 것으로 기대됩니다. 당사는 우수의약품 생산능력을 제고하고 원가 절감 등 수익성을 향상하기 위해 자동화 창고 건축 및 제조 공간 확보 등을 계획하고 있으며, 이를 통해중장기적 생산기반을 확보해나갈 것입니다. 당사의 일반의약품 전체 매출 중 직거래 비중은 약 85%이며, 높은 직거래 판매 비중은 당사의 강점인 브랜드 파워 및 마케팅 역량과 결합하여 더욱 큰 시너지 효과를 창출할 것으로 기대됩니다.2) 전문의약품 부문당사는 차별화된 전문의약품 출시를 통해 시장 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 당사의 주요 제품으로는 로렐린데포(항암제), 포폴(전신마취제), 파미레이(조영제) 등이 있습니다. 적극적인 해외시장 진출 전략과 지속적인 신약 개발을 통해 큰 폭의 성장을 이뤄가고 있습니다. 또한 플랫폼 기술(마이크로스피어, 리포좀 등)을 기반으로 지속적으로 출시한 신제품을 유럽, 아시아, 중동, 아프리카, 중남미 등에 수출하고 있습니다. 전문의약품에 R 투자를 지속 확대하여 개량신약, 자체 개발 신약의 경쟁력을 확보하여 국내와 글로벌 파머징 시장에서의 점유율을 높여갈 것입니다.3) 헬스케어 부문헬스케어 사업부의 경우 화장품 사업, 건강기능식품 사업, 생활용품 사업으로 이루어져 있으며, 당사의 매출 1조 달성 목표를 향한 성장엔진 역할을 담당하고 있습니다. 일반의약품의 브랜드 파워를 통해 선점한 시장 점유율을 바탕으로, 일반의약품과 동일한 성분을 공유하는 헬스케어 분야로 카테고리를 확장해가고 있습니다. 건강기능식품 분야의 경우, 당사만의 'only one' 차별화 가치에 집중한 제품설계로 원가 경쟁력을 확보하고, 개별인정형 소재 개발로 사업 확장 기반을 마련할 준비를 하고 있습니다. 월경 전 불편감 개선, 수면질 개선, 혈행 개선 등 당사만의 독자적인 제품을 출시하여 건강기능식품의 새로운 파이프라인을 개발할 계획입니다. 헬스케어 사업부는 성공적인 포트폴리오 다각화 및 유통 채널 다변화를 통해 성장해가고 있습니다. 화장품 분야의 경우, 더마코스메틱 라인업 확장 전략으로 파워브랜드 도약에 성공하였으며 온라인, 해외 진출도
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추진중입니다.4) 해외사업 부문해외사업 부문은 글로벌 제약사로의 도약을 목표로, 중남미, 유럽, 중동, 아프리카, 일본, 중국 등의 글로벌 파머징 시장에 당사의 의약품을 수출하고 있습니다. 당사 제품의 검증된 품질, 공급 안정성, 풍부한 해외 신규 허가, 등록 경험을 토대로, 현지의 니즈를 파악함과 동시에 신속하게 제품을 출시함으로써 현지 시장 점유율을 확보해가는 전략을 취하고 있습니다. 당사 해외사업의 강점으로는 현지 시장과의 활발한 소통과 마케팅 역량을 꼽을 수 있습니다. 당사는 일본, 중국, 유럽에서 개최한 국제 의약품 전시회에 출전하여 현지의 니즈를 파악하고 있으며, 코로나 상황이 개선됨에 따라 동남아 국제 의약품 전시회 출전, 유럽, 중동, 서남아 담당 거래처 정기 방문 등을 계획하고 있습니다. 또한 당사의 강점인 마케팅과 소통 역량을 발휘하여, 글로벌 파머징 시장과 웹 전시회, 화상 회의 등을 통해 소통함으로써 글로벌 제약사로의 도약에 박차를 가할 것입니다. 5) 연구개발 부문당사는 지속적, 독자적 핵심기술을 확보하기 위해 꾸준한 R 투자를 하고 있습니다. 개량신약 복합제, 장기지속형주사제, 천연물, 발효 원료의약품 등 지속적이고 독자적인 핵심기술의 개발 및 확보를 통하여 시장의 unmet needs를 충족하고 고객에게 건강한 가치를 전달할 수 있는 차별화된 개발을 계획하고 있습니다. 구체적인 당사의 중장기 연구계획과 연구인력 현황 등의 자료는
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II. 사업의 내용 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 설립시(1968~1989) 국내의약품의 질적향상을 위하여연구소 및 생산시설에 많은 투자가 이루졌으며, 이에 따라 국내제약시장에서 국내의약품 시장 점유율이 점차증가하였음 우수의약품 생산시설을 갖춘 1공장이 준공되고, 중앙연구소가 설립되어 본격적인 우수 의약품 개발 및 생산에 돌입함 원료생산에서부터 완제품까지 100% 당사 기술에 의해서 생산되는 주력제품인 인사돌 제품에 대하여 TV광고를시작함- 대중매체 광고 시작 성장기(1990~2006) 의약품 시장은 매년 두자리 수의 성장을 거듭하였으며, 의약품 분업에 따라 전문의약품과 일반의약품 시장이 분리되고 전문의약품 시장이 점차 중요시 되었음 의약품 시장의 지속적인 성장에따라 제2,3의 우수의약품 생산공장이 준공되며, 미노클린첨부제 제품의 개발로 국산신기술 획득을 시작으로 주사제의 새로운 타입인 프리필드실린지시스템 생산과 포폴 주사제의 개발로 국산신기술을 다시 획득함. 또한 많은 특허관리 우수업체로 선정됨 인사돌에 이어 제2, 3의 주력제품인 복합마데카솔연고, 오라메디연고에 대한 TV광고를 시작했으며, 전문의약품의 생산시설 준공에 따라 전문의약품인 포폴이 국내외 판매되기 시작되었으며, 천만불 수출탑을 수상함- 판매시장의 국제화 및 제품 다변화 상장이후(2007~2016) 의약시장은 의약분업의 정착으로전문의약품이 시장의 성장을 주도하기 시작하며, 또한 웰빙 붐에따라 웰빙시장이 점차 중요시되고 있음 계속적인 전문의약품 연구로여러 전문의약품의 원료가 계속생산되고, 완제품화되고 있음. 또한 발효공장의 준공으로 더욱전문의약품 개발에 전력을 투구하고 있음 여러 전문의약품의 원료, 완제품등이 출시되면서 국내외 판매가 증가 되고 있음- 일반의약품에서 전문의약품 중심 전환- 제품의 전문성 시장에 적극적 참여 도약기(2017~) 국내 더마 코스메틱 시장은 2017년 5,000억원 규모에서 매년 15%이상씩 성장하고 있으며, 코로나19 이후 피부트러블에 대한 관리필요성이증가하면서 시장은 지속적으로 성장할 것으로 기대됨 헬스케어 사업 부문의 센텔리안24브랜드 출시 후 온라인, 홈쇼핑 판매 전략 등 유통채널을 다각화하며, 천연물 추출전용공장이 준공되어 원가 수익성이 개선됨, 핵심 천연물 원료 개발 경쟁력과전문성을 적용한 헬스케어 브랜드를 확대함 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰을 통한 브랜드 인지도를 제고하였으며 코스트코, 아마존, 해외 인플루언서 등을 통하여 글로벌 유통망을 확대함- 온, 오프라인 유통 채널 확대 및 글로벌 시장 진출 2) 시장점유율동사 주요제품의 판매실적 기준 시장점유율 자료는 없으며, 생산실적 기준의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 회사명 2021년도 2022년도 2023년도 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 구강질환치료제(정제) 동국제약 명인제약 일동제약 계 피부질환치료제 동국제약 동화약품 계 구강질환치료제(도포제) 동국제약 동화약품 태극제약 계 부인과질환치료제 동국제약 종근당 녹십자 진양제약 계 주) 한국제약협회 연도별 생산실적 기준 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 (비율) 제품 정제 잇몸, 구강질환, 부인과질환 등 인사돌, 센시아, 훼라민큐, 로수탄젯, 데스민, 라베드 등 캡슐제 탈모, 치질치료제, 전립선비대증개선제 등 판시딜, 치센, 카리토포텐 등 연고제 피부질환치료제, 구내염치료제 등 마데카솔연고, 오라메디 등 수액제 조영제, 항암제, 전신마취제 등 파미레이, 로렐린데포, 포폴 등 프리필드 프리필드시린지 제제 히야론, 벨라스트, 알로스틴 등 기타 위 품목 외 화장품 및 기타 의약품 등 센텔리안24, 마데카솔분말 등 소계 상품 의약품 원료, 미용기기 등 헬스케어 기타 이오파미돌, 이오헥솔 등 마데카프라임, 안마매트, 구강세정기 등 헬스케어 기타 기타 의약품 원료, 임가공, 임대 등
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테이코플라닌 등 합 계 주) 별도 기준 제형별 분류이며, 매출할인 차감전 매출입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 인사돌 100T 마데카솔케어 연고 6g 오라메디연고 10g 마데카솔분말 10g 훼라민큐 120T 포폴 20ml 로렐린데포 3.75mg 3. 원재료 및 생산설비 당사는 원료합성공장을 보유하고 있어 주요 원재료의 대부분을 자체 생산하고 있으며, 일부 원재료를 국내외의 안정적인 거래처로부터 조달받고 있습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 1) 동국제약 (단위 : 백만원) 사업 부문 매입 유형 품 목 구체적용도 제57기 비고 매입액 비율 의약품 원재료 TECA 제품 제조 히야론 제조용 옥수수불검화정량추출물 제품 제조 기타 제품 제조 합계 부재료 에탄올 정제 제조 콜로이드성 이산화규소 정제 제조 아세톤 정제 제조 기타 제품 제조 합계 저장품 케이스 외 제품포장 상품 다제스캡슐 판매용 콜라겐류 판매용 엘리나 C 판매용 기타 판매용 합계 2) 동국생명과학 (단위 : 백만원) 사업 부문 매입 유형 품 목 구체적용도 제8기 비고 매입액 비율 의약품 원재료 IOP-1 이오파미돌 제조 Serinol 이오파미돌 제조 기타 제품 제조 합계 부재료 이오파미돌 제조 DMAC 이오파미돌 제조 기타 제품 제조 합계 상품 이오헥솔 판매용 유니레이주사 판매용 기타 판매용 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/G) 품 명 TECA Diosmin 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업 부문 품 목 사업소 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의약품 구강질환치료제(정제) (1,000T) 공장 부인과질환치료제 (1,000T) 구강질환치료제(도포제) (1,000Kg) 피부질환치료제 (1,000Kg) 전신마취제 (1,000Amp) 항암제 (1,000Vial) 프리필드 (1,000관) 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 품명 단위 Lot Size 월 Lot 연간 월 Lot 연간 월 Lot 연간 구강질환치료제(정제) 정 부인과질환치료제 정 구강질환치료제(도포제) kg 피부질환치료제 kg 전신마취제 Amp 항암제 Vial 프리필드 관 ② 산출방법 - 당기 생산능력 = 월Lot ×12개월 나) 평균가동시간 일평균 가동시간 월평균가동일수 당분기 가동일수 당기 가동시간 8시간 26일 312일(26일×12개월) 2,496시간(234일×8시간) 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 품 목 사업소 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의약품 구강질환치료제 (1,000T) 공장 부인과질환치료제 (1,000T) 구강질환치료제 (1,000Kg) 피부질환치료제 (1,000Kg) 전신마취제 (1,000Amp) 항암제 (1,000Vial) 프리필드 (1,000관) 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기 가동 가능 시간 당기 실제 가동 시간 평균가동률 공장(의약품제조) 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구분 토지 건물(*3) 건물부속설비 구축물 기계장치 정부보조금 차량운반구(*3) 공기구비품 정부보조금 실험설비 정부보조금 건설중인자산(*4) 정부보조금 합계 취득원가: 기초금액 취득금액(*1) 처분금액 대체 연결범위 변동 기타증감(*2) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 감가상각비 처분금액 타계정대체 기타증감(*2) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 제57기 제56기 제55기 의약품 제품 정제 내수 수출 합계 캡슐제 내수 수출 합계 연고제 내수 수출 합계 수액제 내수 수출 합계 프리필드 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 소계 내수 수출 합계 상품 의약품원료 등 내수 수출 합계 기타 의약품원료, 임가공,임대 등 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 (주) 매출할인 차감전 매출입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ㄱ) 내수 판매조직 구분 사업부명 판매경로 영업본부 OTC 사업부
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약국, 도매 ETC 사업부 병의원, 도매 헬스케어사업부 홈쇼핑, 대형마트, 백화점, 온라인 등 ㄴ) 수출판매조직 구 분 지 역 유 통 거 래 처 해외사업부 일본 직수출 9곳 Local 1곳 유럽 직수출 Local 스페인 아시아 직수출 인도 외 9개국 Local 베트남 외 5개국 중동, 아프리카 직수출 이집트 외 3개국 Local 쿠웨이트 외 1개국 중남미 직수출 브라질 외 6개국 Local 동유럽 직수출 조지아 Local 러시아 등록서류 전거래선 수출관리 전거래선 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로, 방법 및 조건 제품 의약품 내수 도매 회사→도매상→병원, 약국→소비자 소매 회사→병원, 약국→소비자 수출 직접수출 회사→현지의약품 수입상→거래처 간접수출 회사→국내 수출상→거래처 헬스케어품목 내수 도매 회사→도매상→소매상→소비자 소매 회사→홈쇼핑 및 대형마트, 백화점,H, 편의점, 면세점 등 오프라인 채널→소비자 수출 직접수출 회사→온/온프라인 채널→거래처, 소비자 간접수출 회사→국내 수출상→거래처 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 내수판매 - 영업부 직원이 약국과 병,의원을 직접 방문하여 판매 - 도매상을 통해 국공립 종합병원에 입찰하여 판매 - 현금 및 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금은 대부분 판매 후 1~6개월에 걸쳐 회수, 현금, 어음 및 카드 결제 직수출 - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출(자가상표부착방식) 간접수출 (Local) - 국내에 있는 무역전문업체를 통하여 판매(자가상표부착방식) - Local L/C - 구매승인서 (4) 판매전략 ㄱ) 내수판매전략 OTC ETC OTC 광고품 OTC 비광고품 ETC 주사제품 ETC 일반제품 생산적, 효율적 광고매체의 선정 및 확대 실시 - 고객 창출 - 대리점 확대 제품의 적극적인 홍보 활용 - 거래처 대상으로 제품 홍보 세미나 확대 실시 - 영업사원의 제품교육 확대 실시 - 제품별 담당 매니저 확대 실시 - 거래선 등급제 확대 실시 헬스케어 Beauty사업부 - '센텔리안24'의 지속 성장을 위한 라인 확대 및 신상품 개발- 홈쇼핑, 대형마트, 백화점, 편의점, 면세점 등 유통채널 지속적 확대- 중국 온/오프라인 고객 접점 확대, 미국, 일본 오프라인 매장 확대- 베트남 등 동남아 국가 수출 채널 구축 건식사업부 - 근육, 면역, 어린이 건강 등 신성장 동력 구축- 온라인 매출 극대화 및 백화점 등 오프라인 접점 확장 생활건강사업부 - '덴트릭스', '스포테라', '매일가치', '센시안' 등 브랜드 파워 강화- 탈모샴푸 등 신규 브랜드 영입 통한 매출 성장 추진 온라인사업부 - B2C 비즈니스 육성 및 자사 온라인 쇼핑몰 회원 수 확대- 온라인 메가히트 상품 중심의 성장 가속화 ㄴ) 수출판매전략 (가) 해외 마케팅 활동 강화 국제 의약품 전시회 출품 : CPHI Europe, CPHI Japan 등 해외 거래선 방문 확대 : 유럽, 일본, 중국, 중남미, 동남아, 중동 등 (나) 지속적인 신규 거래선 개척, 60여개 국가로 수출지역 확대 (다) 신제품의 성공적인 시장도입 (라) 유럽, 일본시장 진출을 위한 수출서류 작업 (마) 수출용 신제품의 지속적인 개발 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인
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금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 라이센스 아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃 계약은 없습니다. 나. 라이센스 인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인 계약은 없습니다. 다. 연구개발활동의 개요 당사의 연구조직은 R(중앙연구소, 제제기술연구소) 및 DK의약연구소로 이루어져 있습니다. 중앙연구소에서는 연구기획 및 제제연구 및 개발기획 총괄과 개발허가 및 임상, 주사제 및 의료기기, 바이오 연구를, 제제기술연구소에서는 분석연구 및 SUPAC를 담당하고 있으며, DK의약연구소에서는 기술연구 및 신약연구를 담당하고 있습니다. 1989년 설립된 중앙연구소는 경기도 수원시 경기바이오센터에 위치하여 R 역량강화와 우수인재 영입, 산학연 공동연구 네트워크의 활성화를 위한 최적의 연구환경을 갖추고, 기술중심, 고객중심의 프로젝트수행으로 글로벌 시장에서 독점적인 위치를 선점하고자 모든 역량을 집중하고 있습니다. 뿐만 아니라 Market oriented R 추구하여 회사매출에도 기여할 수 있는 연구를하고자 하며, Technology oriented R 통하여 제품에 동국의 Identity를 부여하여 기업이미지를 제고하고 Researcher oriented R 수행하여 인간중심의 연구개발을 진행하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 연구소조직도_2024.jpg 연구소조직도_2024 라. 연구개발 인력현황 본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 총 132명의 연구개발인원을 보유하고 있으며, 구성인원으로는 중앙연구소 61명, 제제기술연구소 10명, DK의약연구소 30명, 개발본부 26명, 사업개발실 5명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 1) 연구인력 구성현황 구분 인원 박사 석사 학사 기타 계 중앙연구소 제제기술연구소 DK의약연구소 개발본부 사업개발실 계 2) 핵심연구인력 현황 구분 성명 직급 조직명 최종학위 주요학력 및 경력 박준상 전무 중앙연구소 박사 - 중앙대 대학원 위생제약학 - 지엘팜텍 - 동국제약 중앙연구소('24.9) - 현) 동국제약 중앙연구소장 강수연 전무 DK의약연구소 박사 - 서울대 약대 - 서울대 대학원 약학 - 한독 - 종근당 - 셀리드 - 동국제약 제제기술연구소('20.06) - 현) 동국제약 DK의약연구소장 박신정 전무 R 박사 - 성균관대 물리화학 박사 - 종근당 기술연구소 - 동국제약 R('23.11) - 현) 동국제약 R 유기웅 전무 개발본부 석사 - 경희대 약대 - 경희대 대학원 약학 - 한림제약 - 코오롱제약 - 동국제약 개발부('08.12) - 현) 동국제약 개발본부장 김정환 이사 사업개발실 석사 - 중앙대 약대 - 서울대 대학원 약학 - 메디톡스 - 종근당 - 한국팜비오 - 동국제약 개발기획실('24.04) - 현) 동국제약 사업개발실장 마. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 전) (정부보조금) 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 별도재무제표 기준 바. 연구개발 실적 핵심보유기술 기술 설명 제 품 효 능 천연물 추출기술 천연물 추출 기술, 고순도정제 기술 인사돌 구강질환치료제 훼라민큐 부인과질환치료제 마데카솔 피부질환치료제 센시아 정맥순환개선제 판시딜 탈모치료제 카리토포텐 전립선비대증개선제 합성/입체 화학기술 고순도합성기술, 입체화학 기술, 제품 안전성 개량 기술 실라스타틴 나트륨 DHP 저해제 프로포폴 전신마취제 케토로락 소염진통제 이오파미돌/파미레이
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조영제 발효/정제기술 균주개량 및 고생산성 발효 기술, 고순도분리/정제 기술 테이코플라닌/타이콘 항생제 스트렙토키나즈 항혈전제 유산균/세이락 정장제 에멀젼기술 난용성 의약품 제제화 기술, 유화 제제 기술 포폴 전신마취제 리포피드 수액제 제제/DDS기술 서방출성 미립구 제제화 기술, 생분해성 고분자 제제화 기술, 제형개발 기술 로렐린데포 항암제 미노클린 구강질환치료제 사. 연구개발 계획 순번 과제코드 적응증 연구 기간 현재 단계 향후 계획 시장 규모 DKF-407 고혈압 2021~2024 발매 DKM-426 피부손상보호 2022~2024 발매 DKF-434 신경근 차단역전(마취회복) 2022~2024 발매 DKF-437 알츠하이머병 2022~2024 발매 DKF-426 혈전색전증 2022~2024 발매 DKF-361 고혈압 2020~2024 발매 발매 DKM-412 슬관절염 2017~2025 품목허가 완료 발매 DKM-420 슬관절염 2019~2025 품목허가 완료 발매 DKM-410 주름개선 2020~2026 품목허가 신청 발매 DKF-313 전립선비대증 2012~2025 품목허가 신청 발매 DKM-428 피부손상보호 2022~2025 품목허가 신청 준비 품목허가 신청 DKB-123 상처치료, 조직수복 2017~2025 품목허가 신청 준비 품목허가 신청 DKF-424 위식도역류질환 2022~2025 임상시험 승인 임상시험 진행 신규시장 진입 DKF-5122 진균감염 2012~2026 품목허가 신청 발매 DKF-MA101 전립선암, 유방암 등 2016~2025 품목허가 신청 준비 품목허가 신청 DKF-MA102 전립선암 2021~2027 임상시험 진행 품목허가 신청 DKF-MB101 면역억제 2022~ 비임상시험 진행 임상시험 진행 DKF-MA201 말단비대증 2020~ 비임상시험 진행 임상시험 진행 DKF-MB201 말단비대증 2022~ 비임상시험 진행 임상시험 진행 DKF-MB501 비만치료제 2024~ 비임상시험 진행 임상시험 진행 아. 정부출연 국책과제 현황 구분 과제명 기관 정부 지원금 기간 공동연구기관 연구현황 비침습 구강점막 적용 고침투 형상변화형 자가나노 fattigation 바이오의약품 개발 산업통상자원부 아주대학교 산학협력단 비임상연구 중동과 아세안 시장 진출을 위한 환자맞춤형 약물방출조절(지속성 주사기술) 개량의약제품 기술개발 산업통상자원부 티온랩 테라퓨틱스 임상 진행 급성기관지염 치료 한약제제 GHX02의 신규 품목허가 개발 연구 보건복지부 대전대학교 산학협력단 임상 완료 형개를 활용한 근력개선 건강기능식품 개발 농림축산식품부 한국한의학연구원 임상 진행 자생식물을 활용한 호흡기건강 기능성 식품 소재 개발 한국연구재단 한국한의학연구원 임상 진행 알츠하이머병 진단을 위한 올리고머 아밀로이드 베타 표적지향적 자기공명영상 조영제 개발 보건복지부 제이앤파머, 경희대학교 산학협력단 비임상연구 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 동국제약 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제57기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을파악하였습니다. 어려웠던 2024년을 지나 2025년에도 고물가, 고환율, 고유가, 생산, 소비, 투자 지표의 하락등 경제환경이 경기침체로 이어질까 우려되는 상황입니다. 지난해 의정갈등은 아직 해소되지 않았고, 국내의 불안정한 정치 상황, 트럼프의 자국 우선주의와 관세정책 등 리스크가 끊이지 않고 있습니다. 이러한 불확실과 어려운 환경속에서도, 당사는 연결기준으로 지난해 11.1% 성장한 8,122억원의 매출과 20.3% 성장한 804억원의 영업이익을 달성하며 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 사업부별로 살펴보면, 전문의약품 부문은 의정갈등, 임상재평가, 급여적정성평가, 약가인하요인 등의 변수에도 불구하고 2025년 전년대비 14% 성장을 목표로 하고 있습니다. 새롭게 출시할 10개 품목의 신제품과 근골격 영역에서 라인업 구축, 세계 최초로 개발에 성공한 복합제 전립선비대증 치료제인 유레스코정 발매와 성조숙증 진단에 사용되는 국내 유일 제품인 렐리체크를 통한 로렐린데포 주사의 성장 견인, 국내 최초로 국산화에 성공한 항진균제 암포테리신 B의 출시로 종합병원 점유율를 확대해 나갈 것입니다. 특히, 에스테틱 영역에서 기존 벨라스트에 프리미엄 필러인 케이블린, 비에녹스 보톡스 출시로 피부미용시장의 성장을 이끌어 올해 목표 달성을 견인하도록 하겠습니다. 일반의약품 부문은 기존 브랜드의 수요 창출과 일반품목군의 고도 성장으로 성장세를 이어가고 있으며 인사돌, 마데카솔류, 카리토포텐, 일반품목군 등은 2024년 두 자리 수의 높은 성장률을 보였습니다. 특히, 신성장동력으로 발매한 전립선비대증 치료제 카리토포텐은 소비자 니즈에 맞는 새로운 수요를 창출하며 OTC 전립선비대증 시장을 확장하고 있습니다. 올해에도 브랜드 및 일반품목군의 지속적 확대와 함께 약국 화장품인 마데카파마시아 브랜드로 새로운 약국 영역을 개척해 나가겠습니다. 헬스케어사업부문은 고수익 브랜드 및 판매채널을 지향하는 비즈니스모델 전환전략을 성공적으로 전개하고 있습니다. 온라인 및 오프라인 채널 등에서 높은 성장세를 보이고 있으며, 저수익 채널인 홈쇼핑 축소로 수익성 개선과 함께 지속적인 성장을 이루어 가고 있습니다. 2025년에는 미국, 유럽, 동남아, 중국 등을
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대상으로 하는 공격적인 글로벌 브랜딩과 마케팅 세일즈를 통해 헬스케어의 신성장동력으로 만들어 가겠습니다. 해외사업부문은 시장과 고객 관점에서 사업을 재편하여 해외사업 기반을 더욱 공고히 하며, 신규시장 진입 확대로 도약해 가겠습니다. 특히, 일본 타이콘주 및 이란 프로포폴의 시장 지위를 강화하고, 멕시코와 브라질 등 중남미 시장의 매출 회복을 통해 두 자리수 성장을 이뤄 내겠습니다. 또한, 제형 차별화를 갖춘 고수익 제품군의 신규시장 진출, 개량신약 유레스코와 리포좀 기술의 암포테라신 B의 적극적인 신규시장을 개발해 미래 성장 모멘텀으로 확보해 나가겠습니다. R 부문은 고객가치를 중심으로 경쟁력 있는 제품 개발을 이어 나가고 있습니다. 전문의약품 부분에서는 비뇨기과, 정형외과, 순환기, 내분비 영역 등에서 다양한 개량신약과 complex generic 들을 준비중이며, 올해 세계 최초로 개발에 성공한 전립선비대증 치료 개량신약을 시작으로, 매년 10여개의 차별화된 제품들을 성공적으로 런칭시켜 회사의 성장를 이끌어 나갈 것입니다. 에스테틱과 일반의약품 부문에서도, 마데카 MD로션과 프리미엄급 필러 케이블린의 좋은 성과를 기대하고 있습니다. 이와 같이 누적된 연구개발 노하우와 적극적인 오픈이노베이션을 융합하여 미개척된 질환과 시장에서 차별화된 의약품을 발굴하기 위한 R 더욱 노력을 기울이겠습니다. 당사는 2025년에도 여전히 불확실한 대내외경제 상황에도 불구하고 기업이 해 야할 일을 묵묵히 실천하며, 승풍파랑(乘風破浪)의 정신으로 지속가능한 성장을 이어 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 당사의 최근 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2023년 2024년 비고 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 자본금 주식발행초과금 자기주식 △3,095 △3,053 △ 기타자본구성요소 △10,201 △7,627 이익잉여금
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II. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 - 당사의 자산총계는 전년보다 13.5% 증가한 9,532억원으로, 유동자산은 12.1% 증가한 4,700억원, 비유동자산은 14.9% 증가한 4,832억원입니다.- 부채총계는 전년보다 4.1% 증가한 2,742억원으로, 유동부채는 0.7% 증가한 2,327억원, 비유동부채는 28.8% 증가한 415억원입니다.- 회사의 부채비율은 2024년 40.4%로 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 당사의 최근 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2023년 2024년 비고 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와일반관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 기타수익 Ⅶ. 기타비용 Ⅷ. 금융수익 Ⅸ. 금융비용 Ⅹ. 관계기업및종속기업투자손익 △897
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.임차보증금의 순증감 2. 단기금융상품의 취득 3. 장기금융상품의 취득 4.유형자산의 처분 5.유형자산의 취득 6.무형자산의 처분 7.투자부동산의 취득 8.장기투자증권의 처분 9.장기투자증권의 취득 10.단기대여금의 회수 11.단기대여금의 대여 12.종속기업투자주식의 처분 13.종속기업투자주식의 취득 14.관계기업투자주식의 처분 15.관계기업투자주식의 취득 16.파생금융상품거래로 인한 현금유출 17.파생금융상품거래로 인한 현금유입 18.국고보조금의 수령 19.합병으로 인한 현금유입
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 배당금 (주당 배당금[액면배당률]): 당기 : 보통주 600원[600%] 전기 : 보통주 600원[600%] lV. 차기이월미처분이익잉여금 28. 배당금 (1) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 결산배당 중간배당 결산배당 중간배당 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 주당배당금액 600원 400원 500원 100원 액면배당률 배당금 (주) 당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 1주당 액면가를 500원에서 100원으로 액면분할 하였으며 해당 효과를 소급적용하였습니다. (2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 (3) 당기와 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주당배당금 결산일종가 배당수익률 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급수수료 감가상각비(주1) 소모품비 수선비 보험료 기업업무추진비 광고선전비 교육비 도서인쇄비 차량유지비 운반비 수출부대비 임차료 대손상각비 잡비 합 계 (주1) 사용권자산상각비,무형자산상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다. 30. 기타손익(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 금융보증부채환입 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 기부금 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융보증비용 매각예정비유동자산처분손실 잡손실 기타의 대손상각비 합 계 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료사용 상품의 판매 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 운반비 광고비 포장비 소모품비 기타비용 합 계 32. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익-유효이자율법 배당금수익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 연결납세효과 차감 법인세비용 유효세율(주) (주) 부(-)의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.. (2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 합 계 확정급여제도의 재측정요소 및 기타포괄손익공정가치측정평가손익과 관련된 이연법인세 변동액은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 세액공제 과거기간 법인세로 인한 당기 조정사항 미인식일시적차이로 인한 효과 미환류소득에 대한 법인세 기타 연결납세로 인한 조정 법인세비용 유효세율 (주) (주) 부(-)의 유효세율이 산출되어
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유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 23.1%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 사업결합 기말금액 압축기장충당금 파생금융상품(콜옵션) 장기투자증권 재고자산 확정급여부채 감가상각비 기타 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 파생금융상품(콜옵션) 공정가치측정금융자산 재고자산 확정급여부채 감가상각비 기타 합 계 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자등과 관련된 일시적차이는 69,436,488천원입니다. (7) 필라 2 법인세의 영향당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 당기말 현재 필라2 글로벌최저한세가 당기 법인세에 미치는 영향은 없습니다. 34. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익 (주1) 당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 1주당 액면가를 500원에서 100원으로 액면분할 하였으며 해당 효과를 소급적용하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 (1) 비현금조정항목 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 대손상각비 기타의 대손상각비 금융보증비용 외화환산손실 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분이익 매각예정자산처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품거래이익 이자비용 이자수익 배당금수익 기타매출액 법인세비용 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 잡이익 소 계 (2) 운전자본조정 매출채권 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 매입채무 기타금융부채 기타유동부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 비유동리스부채의 유동성 대체 유형자산취득 미지급금 증가 현물출자에 따른 관계기업투자주식 취득 종속기업투자주식으로 대체 매각예정비유동자산의 매출채권 대체 연결납세 조정으로 미수금 증가 합병으로 인한 순자산의 증가 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 재무활동거래 기타 증감(주) 기 말 차 입 상 환 신규리스 유동성 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동리스부채 유동성사채 사채 합계 (주) 기타 증감은 사업결합금액 및 외화환산손익, 이자비용 등입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 재무활동거래 기타 증감 (주) 기 말 차 입 상 환 신규리스 유동성 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동리스부채 유동성사채 사채 임대보증금 합계 (주) 기타 증감은 외화환산손익, 이자비용 등입니다. 36. 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는
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능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 37. 금융위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 감독하고 당사가 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (1) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 장기투자증권 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (3) 시장위험당사는 시장위험 중 환위험과 이자율위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채는 예금과 장기투자증권 및 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및시장예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. 38. 금융상품 (1) 신용위험
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금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(주1) 매출채권(주2) 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(주3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3) 합 계 (주1) 당사의 보유현금은 제외하였음. (주2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 관련하여 손실충당금을 각각 2,859,233천원 및 2,723,616천원을 계상하고 있음. (주3) 지분증권은 제외함. 당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약으로 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 107,687,281천원입니다. (2) 유동성위험 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 매입채무 단기차입금 장기차입금 사채 기타금융부채 리스부채 금융보증부채(주) 합 계 (주) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (3) 환위험 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 당기말 전기말 외 화 금 액 환 율 원화환산액 외 화 금 액 환 율 원화환산액 외화자산합계 USD USD JPY JPY EUR EUR GBP GBP CNY CNY AED AED CAD CAD 외화부채합계 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY CNY 2) 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR GBP AED CAD CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (5) 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 913,626천원 감소하고 기타포괄손익은 814,908천원 감소합니다. (6) 공정가치1) 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1): 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 합 계 당기손익인식금융자산: 파생상품자산 장기투자증권: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가측정금융부채(주1): 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타금융부채 합 계 (주1) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있음. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없음. 2) 공정가치의
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서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 (주1) 합 계 자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 (주2) 합 계 (주1) 파생결합증권의 콜옵션 공정가치는 CRR 이항모형을 이용하여 측정하였습니다. 평가기준일부터 옵션만기일까지 기초자산가격의 상승 또는 하락하는 두 가지 움직임을 반영하는 주가 트리를 생성, 주가 트리 기준 만료 시점 payoff 를 결정한 후 이를 각 노드 마다 할인하는 Backwardation 방식을 평가기준일까지 반복하여 옵션의 가치를 측정하였습니다. 기초주가, 주가 변동성(무위험/위험 이자율)을 투입변수로 하여 측정하였습니다. (주2) 파생결합증권의 콜옵션 공정가치는 TF 모형을 이용하여 콜옵션이 없는 영구채의 value 트리를 생성, 해당 value 트리를 이용하여 제3자 지정 가능 콜옵션에 대해 Compound call 평가로직을 적용하여 콜옵션 공정가치를 측정하였습니다. 기초주가, 주가 변동성(무위험/위험 이자율)을 투입변수로 하여 측정하였습니다. (7) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익(상각후원가측정금융자산 대손상각비(환입액)는 제외, 주석 6 참조)의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 소재지 최상위지배자 김상헌 한국 종속기업 (주)지엠티홀딩스 한국 중국 미국 영국 독일 튀르키예 이탈리아 폴란드 브라질 멕시코 인도 (주)이큐포올 한국 미국 주식회사 디엔솔루션즈(주3) 한국 미국 중국 독일 독일 인도 멕시코 베트남 주식회사 다현테크(주4) 한국 주식회사 브레이브뉴인베스트먼트 (주5) 한국 베트남 중국 기타의 특수관계자 (주)디와이비 한국 동아타이어공업(주)(주7) 한국 주식회사 디티알 한국 라이프 True Value 일반사모투자신탁 제4호 (주8) 한국 케이에스덱스터(유) 한국 (주1) 당기 중 해당 종속기업은 매각되었습니다. (주2) DN Automotive Italy S.r.l.이 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (주3) (주)지엠티홀딩스가 84.83%의 지분을 소유하고 있습니다. (주4) 주식회사 디엔솔루션즈가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (주5) DN Automotive USA Inc.이 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (주6) 당기 중 사업결합으로 종속기업에 편입되었습니다. (주7) 당기 중 동아타이어공업(주)와 사업결합으로 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다. (주8) 당기 중 지분취득으로 기타의 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 매 출 기 타 매 입 기 타 종속기업 주식회사 지엠티홀딩스 (주)이큐포올 주식회사 디엔솔루션즈 기타의 특수관계자 (주)디와이비 동아타이어공업(주) (주1) 주식회사 디티알 합 계 (주1) 사업결합 전 거래내역을 포함하였습니다. (전기)
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(단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 매 출 기 타 매 입 기 타 종속기업 (주)이큐포올 주식회사 디엔솔루션즈 기타의 특수관계자 (주)디와이비 동아타이어공업(주) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이큐포올 (주1) 주식회사 디엔솔루션즈 주식회사 지엠티홀딩스 기타의 특수관계자 (주)디와이비 주식회사 디티알 합 계 (주1) 기타채권에 대해서 100% 대손이 설정되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주) 이큐포올(주1) 주식회사 디엔솔루션즈 주식회사 지엠티홀딩스 기타의 특수관계자 동아타이어공업주식회사 (주)디와이비 합 계 (주1) 기타채권에 대해서 100% 대손이 설정되었습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 증자 종속기업 주식회사 지엠티홀딩스(주1) 종속기업 (주)이큐포올 (주1) 당사의 콜옵션 행사로 취득한 영구채의 출자전환 금액입니다.(주석24 참조) (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 증자 대여 회수 순외환차이 종속기업 종속기업 (주)이큐포올 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기의 당사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화단위) 피보증인 보증금액 보증내역 금융기관 현지법인사업자금대출 한국수출입은행 연대보증 하나은행 운전자금대출 씨티은행 외화지급보증 하나은행 운전자금대출 씨티은행 외화지급보증 하나은행 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,EUR,USD) 금융기관 구 분 장부금액 설정금액 한국투자제조혁신제1호사모투자 합자회사 외 2곳(주1) 근질권-주식 (주1) 당사는 종속회사인 (주)지엠티홀딩스가 발행한 신종자본증권의 투자자에게 부담하는 금전지급 의무에 대하여 당사가 보유하고 있는 (주)지엠티홀딩스 보통주식 5,844,296주를 담보로 제공하고 있습니다. 40.사업결합 당사 는 합병을 통한 [독점규제 및 공정거래에 관한 법률]에 따른 지주회사 행위제한 규정 준수 및 계열사간 경영자원 통합을 통한 경쟁력 강화 및 시너지효과 시현, 조직운영 효율성 도모 및 지속 성장을 추구할 목적으로 2024년 9월 7일 동아타이어공업(주 )와 합병하였습니다.(1) 합병의 개요는 아래와 같습니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 (주)디엔오토모티브 동아타이어공업(주) 대표이사 김상헌 김상헌 주소 경남 양산시 산막공단북 11길 103 경남 양산시 유산공단11길 11 설립일 1973년 06월 23일 2017년 11월 02일 주요제품 자동차방진부품 및 자동차배터리 타이어튜브 및 후랩 (2) 합병신주발행합병비율은 (주)디엔오토모티브 : 동아타이어공업(주)= 1 : 0.1558169 이며, 합병법인이 합병비율에 따라 교부한 총 주식수는 2,118,988주입니다. (단위 : 천원) 구분 금액 합병신주(보통주 2,118,988 주) (3) 해당 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로, 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 취득일 현재 동아타이어공업(주)의 식별가능한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 신주발행(발행 주식 수: 보통주 2,118,988 주) Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 종속기업투자주식 장기투자증권 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 기타비유동금융자산 부채 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타유동부채 리스유동부채 비유동리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 자본
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금 기타자본잉여금 41. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당사는 영업관리목적상 매출을 내수와 수출로 구분하고 있으며, 이에 따른 지역별 매출현황은 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 아시아 미주 유럽 기타 총매출액 (주) 당기 지주회사 배당금수익에 대하여 매출로 인식한 금액은 219,811,375 천원입니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 아시아 미주 유럽 기타 총매출액 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 A사 B사 42. 보고기간 후 사건당사는 2025년 1월 22일 이사회에서 주주가치 제고를 위하여 보통주식 자사주 555,000주 소각을 결정하였으며, 보고기간말 이후 2025년 2월 3일 소각완료하였습니다.43. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 1월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 디엔오토모티브의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 디엔오토모티브 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 디엔오토모티브(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라
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달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이찬호입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 13일 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2024.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2024 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 디엔오토모티브 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획의 수립 및 감사위험 평가 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 별도/연결 재무제표 검토 일 명 명 반기 별도/연결 재무제표 검토 일 명 명 3분기 별도/연결 재무제표 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가및 1차 운영평가 일 명 명 기말 별도/연결 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 2차 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 울산공장, 진주공장 등 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재액, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 30일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 핵심감사사항 등 중점 감사사항2) 분기검토 진행상황3) 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 08월 02일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 2024년 반기 검토 결과2) 주요 종속회사에 대한 감사계획 2024년 12월 23일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 핵심감사사항 선정2) 기말감사 주요 이슈사항3) 중간감사결과 2025년 03월 07일 회사
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.단기금융상품의 처분 2.단기금융상품의 취득 3.단기대여금의 회수 4.단기대여금의 대여 5.장기투자증권의 처분 6.장기투자증권의 취득 7.파생금융상품거래로 인한 현금유입 8.파생금융상품거래로 인한 현금유출 9.기타금융자산의 순증감 10.유형자산의 처분 11.유형자산의 취득 12.무형자산의 처분 13.무형자산의 취득 14.보증금의 순증감 15.국고보조금의 수령 16.관계기업투자주식의 처분 17.관계기업투자주식의 취득 18.종속기업투자주식의 처분 19.투자부동산의취득 20.합병으로인한 현금증가