chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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카드를 발급하여, 모바일 뿐만 아니라 실물카드로 연동하여 사용자 저변을 확대함 - 발급은 물론 정산, 승인까지 Full 시스템을 구축하여 Issuer/Processing 모델 모두 가능토록 함 - 중소형 및 대형 가맹점주는 당사 플랫폼을 활용하여 각종 상품기획을 통해 프로모션이 가능하여 선불카드를 통해 매출을 향상하고 사용자는 원하는 선불카드를 구매하여 여러 가지의 할인 혜택 등을 누릴 수 있게 됨 - 지속적으로 기능을 추가하여 고객 친화적인 서비스가 되도록 하고 있음 . Admin 선물, 자동충전 기능 . M12 모바일 상품권 상품 연동, 식권카드 등 - ASP사업자 개념을 도입하여 선불사업자 대행 업무를 제공함 - 부가서비스(쿠폰, 스탬프, 포인트) 적립 기능 - 멀티카드(증정카드) 동시 발급/사용할 수 있는 기능 - PCI-DSS 인증을 취득하여 글로벌 진출 기회를 획득함 - 커머스 개발을 통한 온라인 결제 기능 개발 - 양산 지자체 카드 개발 - 2019년도 B2C대상 상용화 예정으로 DIY 카드 개발 - 외국인 관광객을 유치하기 위한 외국인 전용 앱 개발 - B2B 제휴를 위한 복지카드 및 법인카드 기능 개발 - B2G 제휴를 위한 정책수당 및 인센티브/포인트(캐시)기능 개발- 정책수당 부정거래방지를 위한 ARS 연동 기능 개발- 지역화폐 공통 앱 개발- 각종 데이터 통계 기능 개발- 기부 서비스 개발- 주문배달 서비스 개발- 월간경품추첨 서비스 개발 - 오픈뱅킹 연동 서비스 개발 - 지류형 상품권 관리 서비스 개발 - 공유경제몰 서비스 개발 - 용돈카드 서비스 개발- 복권 리워드 서비스 개발- 전자계약 서비스 상품화여부 및 그 내용 - 시스템 안정화 및 유연성을 강화한 시스템 개선 - 가맹점과 제휴, 각종 이벤트/프로모션 행사를 통해 고객 유치- 가맹점 제휴를 통한 기프트카드 출시(SPC, 현대차)- BC카드, KB카드 매입대행을 통해 전국 인프라 확보 - 지역화폐 운영대행을 통해 선불 플랫폼 활성화. 양산시사랑상품권. 인천이음. 경기지역화폐. 부산 동구 이바구. 대전 대덕구 이로움. 그리고(영광, 영월). 청주페이. 강릉페이. 경주페이. 천안사랑카드. 그래 서울(서울 강동구). 오륙도페이(부산 남구). 그리고(영광,영월,인제,고성,경산,김천,동해,울진,음성,의성,예산,태백). 제주. 경주. 부산 동백전. 밀양 - 편의점 제휴: CU, GS25 - 용돈카드 서비스 오픈 연구과제 마이크로소프트 호환 KONA FIDO2 BIOPASS 인증자 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 마이크로소프트 Windows 10 Hello 로그인 가능한 FIDO2 인증자 개발 - 마이크로소프트 Azure Active Directory를 사용하는 기업에 별도의 ID, 비밀번호 없이 간편한 지문인증을 통한 로그인 서비스 제공 - 구글, Twitter, dropbox, github등의 FIDO 로그인을 지원하는 사이트에 별도의 설치 프로그램 없이 second factor 인증을 위한 보안키로 사용 - FIDO 지문카드와 별도의 리더기를 사용하여 USB, NFC, BLE 방식으로 통신이 가능하므로, 인증/보안 등 광범위한 영역 적용 가능 (본인인증, 출입통제, 금융결제) 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 4월 USB/NFC 방식의 인증서 취득 - 국내 금융권 공인인증서 대체 용도로 본인확인용 카드 매체 사용 예정 연구과제 MasterCard 지문 신용카드 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - MasterCard 사의 최신 MChip advance Biometric규격에 만족하는 지문 신용카드를 개발하여 인증 획득 예정 - 카드 PIN번호 대신에 신용카드에 장착된 지문센서를 통해서 본인인증을 하고 접촉신, 비접촉식 방식으로 안전하게 거래 진행 - 기존 EMV 터미널 수정없이 개발된 지문카드만으로 거래 호환성 보장 - 지문카드에 별도의 배터리가 없이도 외부의 터미널에서 전원을 공급받아 빠르고 안정적으로 동작 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 하반기 인증 획득 -
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MasterCard 정책에 따라 전세계 30억장의 지문신용카드 발급 예정 연구과제 중국 아멕스 AEDA 신용카드 제품 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 중국 결제망 개방 정책에 따라 중국 로컬 EMV 거래를 PBOC 규격 기반의거래와 글로벌 AMEX 거래를 동시 지원하는 제품 개발 - 기존 PBOC인증과 달리 국제적인 기준의 칩 운영체제(COS), 애플릿 보안 테스트 기준을 만족하는 안전한 PBOC애플릿 개발 - 아멕스의 최신 규격인 AEIPS v4.4.2/Express pay v4.0.2 만족하는 기능 제공 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 상반기 인증 획득- 중국향 아멕스 AEDA 제품으로 납품 예정 연구과제 코나페이 플랫폼 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - EMV, VISA, MasterCard, 각종 글로벌 보안 표준규격에 맞는 플랫폼 개발 - 물리적 실물카드(UICC, Card SE, mSD) 발급 지원 - 신용카드 번호(PAN) 대신에 토큰 사용 가능 - 모바일 wallet 프로그램을 위한 다양한 SDK 개발 - 사용자는 코나페이를 통해 온/오프라인 결제 및 적립 가능 - 사용자가 보유한 카드/쿠폰을 등록, 저장하여 필요에 따라 선택/사용 가능 상품화여부 및 그 내용 - 해외 호환 적용 완료(방글라데시/인도 등) - 사업화 위해 고객사 시연 진행(중국/방글라데시/인도 등) 연구과제 행안부 재난지원금/상생국민지원금 신청 및 지급시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 지역화폐를 통해 행안부 긴급재난금/상생국민지원금을 신청 받을 수 있는 시스템 구축 - 재난소득 신청 페이지에서 입력 받은 신청인 정보로 코나카드 회원 여부, 재난 소득 대상자 여부, 지급 금액 등 검증 가능 - 온/오프라인에서 모두 신청 가능케함으로써 접근성 향상 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 사이트(경기, 인천, 청주, 천안, 강릉 등)에서 고객 유치- 경기도 2차 재난지원금 온오프라인 및 외국인사이트 오픈- 경기도 3차 재난지원금 온오프라인 및 외국인사이트 오픈 연구과제 현장지급시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 저소득층 한시 생활지원, 재난기본소득, 농어민공익수당, 인천공항공사 바우처, 효드림카드, 노인일자리수당, 병가 소득 손실 보상금의 정책 수당을 현장에서 오프라인으로 공무원(주민센터 등)들이 직접 제공 - 지급 명단 관리를 통해 데이터 관리에 용이 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 지자체에서 활성화되어 현재 운영 중 연구과제 현대자동차 스마트 카드키 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 현대 모비스의 슬림형 스마트 카드키 개발 프로젝트임 - 지갑내에 휴대 가능하고 무선 충전이 가능한 신용카드 형태의 스마트 카드키 개발 - 현대자동차 대상 차종(제네시스, 산타페 등)의 스마트 카드 키로 사용 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 9월말 제네시스용으로 모비스에 초도 납품 - 향후 6년간 70만개 정도 납품 예상 연구과제 공공 배달서비스 시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 공공 배달서비스는 지역화폐 부가서비스 기능으로 탑재하도록 개발 - 지역화폐 소비자 혜택은 높이고, 소상공인 수수료는 낮추는 서비스로 지역경제 활성화에 기여 - 본 서비스는 국내 최초로 인천 서구에서 지역화폐플랫폼을 기반으로 한 공공배달서비스를 런칭한뒤, 인천연수구, 대전대덕구, 양산시, 인천시 전체 등으로서비스를 확장 중 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 지자체(인천, 양산, 대전 대덕 등)에서 활성화되어 운영 중 연구과제 택시 콜 서비스 시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 지역화폐 부가서비스 기능으로 탑재하도록 개발 - 택시기사와 택시이용자간 빅데이터 기반 매칭 기술을 활용하여 택시기사에게 보다 많은 승객을 확보하여 택시 운행 수익 증대의 가치를 제공하고, 택시이용자에게는 안전하고 편리한 택시 서비스를
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제공 - 콜 서비스를 이용하는 택시사용자는 지역화폐로 결제할 경우 지자체에서 제공하는 캐시백 혜택을 오프라인과 동일하게 적용받도록 서비스 설계됨 상품화여부 및 그 내용 - 부산 동백전, 인천 이음 지역화폐와 연동하여 서비스 시행 연구과제 한국은행CBDC용 오프라인 전자카드 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 한국은행 디지털화폐(CBDC) 모의실험 연구 프로젝트에 사용할 오프라인 CBDC 전자카드로, 디스플레이와 버튼을 통해 카드간 거래를 수행할 수 있도록 제작 - 물리적으로 디스플레이, 13버튼키, NFC, BLE 인터페이스를 가지고 있으며, CBDC 지갑 발급, 지급, 수납, 송금, 대금결제 기능 제공 상품화여부 및 그 내용 - 2022년 6월 CBDC 모의실험용으로 시제품 납품 완료 - 향후 대중화를 고려하여 디스플레이 기능만 갖는 저가형 제품 개발 예정 연구과제 글로벌결제브랜드망을 이용한 해외 결제 가능 선불카드 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 코나-마스터카드 브랜드 로고 카드 제품 및 해외 결제서비스용 앱 출시(상품명 : 트레블제로 카드) - 해외결제 수수료를 통한 수익 창출- 해외결제 시 혜택을제공하여, 더 많은 코나카드 회원 확보를 기대- 회원 증대에 따라, 다양한 부가서비스 창출 가능 상품화여부 및 그 내용 - 2023년 6월말부터 출시전까지 임직원대상 실환경 테스트 및 베타서비스 중 - 8월초 코나-마스터카드(충전형) 발급/결제 서비스 출시 연구과제 MVNO 모나 통합앱 서비스 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 자사 MVNO 모바일 서비스로 통신 서비스 개통 고객이 통합 앱을 마켓 플레이스에서 다운로드하여 설치 가능 - 앱 메인 화면에서 모바일 및 멤버십 정보를 제공하고 각각 상세 화면으로 이동할 수 있으며, 모바일 상세화면에서는 통신 가입자의 요금 정보 및 부가서비스 신청 등이 가능하고 멤버십 상세화면에서는 카드 사용내역 확인 및 선불 충전 등의 기능 제공 상품화여부 및 그 내용 - 2023년 6월 서비스 오픈 후 앱 설치 및 공식 운영 배포 완료 - 추가적인 부가서비스를 개발하여 사용자 편의성 및 서비스 품질 향상 예정 연구과제 앱내 광고 서비스 플랫폼 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 코나카드/ 다수 지역화폐 APP 內 전시 가능한 제휴 광고 상품 운영 - 가맹점이 마케팅 할 수 있는 서비스를 제공함 - 서비스 주 이용 대상 : 기업/지자체/소상공인- 플랫폼 운영사 입장에서 광고 구좌 개설을 통한 추가 수익 모델 확보 상품화여부 및 그 내용 - 2023년 12월 서비스 플랫폼 구축 완료- 2024년 초 특정 지자체의 지역화폐 앱에서 광고 노출 서비스 중 연구과제 피트니스 활동 기반 리워드 서비스 플랫폼 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 모바일 앱을 활용한 건강 커뮤니티 제공으로 신체활동 활성화를 유도- 걷기 활동으로 적립된 환경 마일리지와 지역화폐를 연동한 시스템 구축- 자가 건강관리와 적립된 마일리지를 지역화폐로 전환하여 사용할 수 있도록 함으로서 지역 경제 활성화에도 기여 상품화여부 및 그 내용 - 2023년 12월 서비스 플랫폼 구축 완료- 특정 지자체의 지역화폐 앱에서 서비스 운영 중 7. 기타 참고사항 가. 관리정책 (1) 상표 관리정책 - 기재사항 없습니다. (2) 이용자 자금 보호정책 당사는 전자금융거래법 제28조에 따라 선불전자지급수단의 발행 및 관리업무를 위하여 금융위원회에 등록한 전자금융업자(이하‘선불업자’라고 함)에 해당하여 ‘전자금융거래법 및 전자금융거래법시행령' 에 의거하여 당사 홈페이지(https://konai.com)에 '선불충전금 운영현황 공시’를 하고 있습니다. - 전자금융업자/선불 업자: 코나아이(주) - 선불충전금 관리기관/신탁회사: (주)하나은행 - 선불충전금 관리방법 : 신탁(특정금전신탁) - 선불충전금 운영현황(작성기준일: 2024년 12월 31일) - 선 불충전금 : 14,735,371,748 원 -
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신탁가입금 : 14,805,643,282 원 (신탁비율 100% 이상) 나. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 상표권 특허권 디자인권 국내 해외 국내 해외 국내 해외 등록 출원 - 상기 지적재산권 현황은 별도 기준입니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 전자금융거래법 제28조 금융위원회에 등록한 전자금융업자 에 해당하여 '전자금융거래법 및 전자금융거래법시행령’에 의거하여 당사 홈페이지를 통해 관리방법 및 운용금액을 공시하는 등 전자금융거래의 법률에 따름(2) 전자금융거래법 제19734호선불카드 사업부문은 전자금융거래법상 고객의 개인 및 계좌 정보, 거래내용 등 전자금융거래의 법률에 따름 (3) 지역사랑상품권법 제19032호지역화폐(B2G)사업은 지역사랑상품권 이용 활성화에 관한 법률 상 지역상품권의 발행과 환전, 운영 등에 필요한 사항을 규정에 따름 (4) 특정금융정보법 제19563호금융 사업부문은 특정 금융거래 정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 상 외국환거래 등 금융거래를 이용한 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위에 대한 규정에 따름 라. 환경물질의 배출에 관한 정부의 규제 - 기재사항 없습니다. 마. 플라스틱 카드 유해물질 안전기준 당사는 플라스틱 카드 유해물질 안전기준을 준수하며 신용 및 선불카드를 제작. 판매하고 있음 플라스틱 카드 유해물질 안전기준.jpg 플라스틱 카드 유해물질 안전기준 바. 사업부문에 관한 사항 [플랫폼부문 상세사항] (1) 산업의 특성 등 1) 산업의 특성 핀란드와 미국 등 해외에선 관련 선불카드 시장이 활성화 되어있고 중국도 이와 같은핀테크가 활발해지고 있습니다. 국내에서는 당사가 주도적 사업자로 선불카드결제 시장을 확대하고 있습니다. 당사의 선불충전결제 사업은 B2C 뿐만이 아닌 B2B, B2G 등 다양한 대상을 두고 사업을 진행하고 있습니다. 특히 당사의 선불결제플랫폼은 B2G(Business to Government) 지역화폐 사업에서 활발히 사용되고 있습니다. 기존 지류형(종이)으로 발행되던 지역사랑상품권은 빈번한 부정사용(상품권깡), 발행비용(인쇄비, 유통비, 폐기비 등)증가, 사용처 제한의 한계, 편의성 부족 등의 문제점을 가지고 있어 지역화폐로서의 기능이 부족하였고 이 때문에 활발히 사용되지 못했습니다. 당사가 도입한 카드형 지역화폐는 국제표준규격의 선불 충전식 IC카드형 결제플랫폼으로 별도의 결제망 구축없이 신용카드 단말기가 있는 모든 상점에서 사용할 수 있어 사용자 편의성이 높고, 보안성이 뛰어나 부정사용 및 소비 역외유출을 원천적으로차단하는 등 기존 종이형 지역화폐의 문제점을 해결하였습니다. 이에 따라 카드형 지역화폐를 도입하는 지자체는 꾸준히 확대되었습니다. 지역화폐를 통한 지역경제활성화 효과가 입증됨에 따라 발행량은 연도별 꾸준한 증가 추이를 보이고 있으며, 해당 시장의 규모는 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 2) 산업의 성장성 전 세계적으로 IT와 금융의 융합이 가속화되고 있으며, 이 가운데서도 핀테크는 가장뜨거운 테마로 떠오르고 있습니다. 핀테크 산업은 크게 개인금융, 자산관리, 보험, 자금이체/결제 시장으로 구분되며, 이 중 개인 금융과 자금이체/결제 부문은 전통 금융산업에 가장 큰 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. 전 세계 핀테크 산업 시장 규모는 2034년 1,382 억 달러로 예상(출처: market.us) 되며, 금융기관과 IT업체 간 전략적 제휴 및 새로운 연계 서비스가 활발해지고 있으며, 핀테크 기업이 급속히 증가하고 있습니다. 당사의 선불형 카드는 지급카드로 분류되며, 신용카드 및 체크카드 사업자와 경쟁구도를 갖추고 있습니다. 한국은행의 2024년 상반기중 국내 지급결제 동향(게시일: 2024.09.29)에 따르면 2024년 상반기중 지급카드 종류별 이용규모는 신용카드가 79% 이상, 체크카드가 20% 이상을 차지하고 선불형카드는 1% 미만인 것으로 파악됩니다. 당사의 선불충전결제사업 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 B2C 사업은 지역화폐이며, 지역사랑상품권 판매 및 발행량
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등을 기준으로 시장을 분석하고 있습니다. 지역사랑상품권은 2018년을 기점으로 판매 및 발행량이 증가하기 시작했습니다. 행정안전부 자료에 따르면 '18년 약 0.4조 규모였던 지역사랑상품권 판매 금액은 '22년 약 27.2조원의 규모로 큰 폭으로 성장하였으나, 이후 정부의 지역화폐 예산축소, 매출액 30억초과 가맹점의 경우 지역화폐가맹점 제외 및 지방자치단체의 지역화폐 예산지원액 감소 등으로 '23년에는 20.9조원으로 '22년의 77% 수준으로 감소하였으며, 지역사랑상품권 발행 지원 정부 예산 규모의 지속적인 축소에 따라, '24년은 '23년 보다 판매 금액이 축소될 것으로 예상됩니다. 각 지자체에서는 소상공인 지원, 지역경제 활성화 등 지역화폐의 활용성이 입증됨에 따라 지역화폐 인센티브 확대 및 한도상향을 통해 시민들의 사용을 독려하고 있습니다. 지역화폐로 결제 가능한 사용처와 부가서비스가 증가함에 따라 지역화폐를 이용한 거래가 활발해지면서 거래액 또한 꾸준히 상승추세에 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 당사의 결제플랫폼사업은 오프라인 결제와 온라인 결제를 지원하고 있습니다. 오프라인 결제의 경우 경기변동에 따른 소비자의 소비심리변화, 물가변동 등의 경제상황과 직접적인 상관관계가 있습니다. 다만 온라인 결제의 경우 온라인 서비스(쇼핑, 배달, 택시 등) 성장 추이와 편의성으로 인한 사용 증가를 고려해볼 때, 경기 변동과의 상관관계는 낮은 것으로 보입니다. 또한 계절적 변동 요인은 크게 없습니다. 4) 경쟁요소 결제플랫폼사업은 결제시스템 구축에 필요한 기술력과 결제서비스의 안정적인 운용을 위한 운영 노하우, 결제 및 정산의 신뢰성을 담보할 재무건전성 등이 동시에 필요한 산업분야입니다. 이에 따라, 신규사업자의 진입장벽이 높은 시장으로 구분되며, 산업분야의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점형태를 띄고 있습니다. 지불결제 플랫폼은 "국제표준규격(EMV)"과 "회사가 임의로 정한 결제규격" 두 가지 방식이 존재합니다. 전국 가맹점은 국제규격의 결제단말기를 보유하고 있어 국제표준규격을 적용할 경우 추가적인 가맹점 모집이 불필요합니다. 하지만 회사가 임의로 정한 결제규격은 보안성이 떨어질뿐더러 국제적 호환성이 없어 별도의 가맹점 모집이 필요합니다. 때문에 국제표준규격의 결제플랫폼을 보유한 기업은 기술적 우위에 있다고 볼 수 있습니다. (2) 회사의 현황 1) 시장의 안정성 등 특성 당사는 지난 10년간 금융시장에서 스마트카드를 개발 및 판매한 노하우를 바탕으로 새로운 결제 플랫폼 사업을 추진하였습니다. 2015년 개발 완료한 결제 플랫폼 '코나 페이먼트'에 카드 승인 및 정산 시스템과 사용자 App을 추가 개발하여 '코나머니' 라는 카드 결제 플랫폼을 2016년 런칭하였으며, 현재 '코나카드'라는 완성도 높은 결제플랫폼을 런칭하여 금융권 지급결제 사업에 진출하였습니다. 선불형 카드 플랫폼인 '코나카드' 에 다양한 서비스를 적용하여 고객의 활용성을 확대시킨 결과 2024년 12월말 기준 약 1,646만명의 가입자를 확보하였고, 사용자가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다.선불형 카드 플랫폼인 '코나카드'는 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다. ① 코나카드는 당사 기술로 자체 개발한 EMV(국제결제표준) 기반의 선불형 IC 카드로 전국 IC카드결제 가맹점에서 사용가능한 결제 범용성을 확보② IC카드 타입의 실물카드와 앱을 통한 모바일 카드 2가지 타입으로 다양한 결제 수단(IC카드 거래, NFC 거래, 바코드 거래, QR코드 거래)을 제공하여 결제 편의성 향상 ③ 무기명(충전한도 50만원)과 기명식(충전한도 200만원)이 있으며, 정액권(10/20/30만원) 및 충전식 2종류로 운영 ④ 충전식 카드인 코나카드는 앱에서 충전하여 재사용이 가능하며, 오프라인 충전도 가능 ⑤ 모바일 앱에 카드를 등록하면 거래내역 조회, 받은 혜택 조회, 소득공제 신청 등 가능 코나카드를 통한 사업모델은 현재 B2C, B2B, B2G 사업을 운영하고 있습니다. 1. B2C사업① 사업개요 당사가 직접 발행하는 선불형
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코나카드를 전국 IC카드 결제 가맹점과 온라인에서 사용하는 사업 모델 (결제 범용성 확보) ② 사업전략 - 가맹점 할인혜택 등 다양한 사용자 Benefit 제공을 통해 기존 신용카드 및 체크카드, 간편결제 사업자와 경쟁으로 점유율 확대 - 모든 가맹점에서 결제시 최대 0.5% 캐시백 제공, 연회비 無 - 커피빈 15%, GS25 10%, 세븐일레븐 10%, CU 10% 등 다양한 가맹점 할인혜택 제공을 통해 타 결제사업자와의 경쟁력 확보 ※ 소셜커머스 방식의 선매입 할인정책 활용으로 할인혜택 제공과 관련한 비용부담 無 - 지역 할인혜택으로 전국 4,250개 가맹점에서 3% 할인혜택(가맹점에서 할인금액 부담) 제공중이며, 지속적으로 확대 중 - 오프라인 결제와 함께 온라인 결제가 가능하며, 코나카드 사용자간 전화번호로 송금서비스등 다양한 고객 편의성과 확장성 보유 2. B2B사업 ① 사업개요 - 시장규모 2조원의 기업 복지포인트 시장에 코나카드 플랫폼으로 시장 진입 - 당사와 복지포인트 사업자로 계약 시 해당 기업에 코나카드 기능이 탑재된 사원증을 발급하고 해당 사원증 코나카드에 충전된 복지포인트를 온·오프라인 모든 가맹점과 제휴가맹점(온라인 교육사이트, 휘트니스 등)에서 결제하는 구조 - 현재는 복지포인트 업체가 제공하는 온라인몰이 주요 사용처였으나 코나 복지카드는 온라인몰과 오프라인 모든 매장에서 편리하게 결제 가능한 차별성이 강점 (회사 주변 식당, 커피전문점 등 사용처 제휴를 통한 가맹점 할인혜택 제공 가능) - 지역커뮤니티플랫폼의 운영노하우, 기술을 바탕으로 누구나 발행사(ISSUER)가 될 수 있는 결제플랫폼(코나플레이트)을 런칭하여, 관련기업(리테일, 커머스, 핀테크 등)을 대상으로 서비스 제공 3. B2G사업 ① 사업개요 - 지역 내에서의 소비 촉진을 위해 지자체별로 해당 지역 내에서만 결제할 수 있는 지역화폐 카드결제 시스템을 코나카드 플랫폼을 이용, 구축하는 사업모델 - 당사는 2024년말 기준 인천시, 경기도, 대전시 대덕구, 부산시 동구, 전남 영광군, 강원도 영월군, 강릉시, 태백시, 삼척시, 동해시, 고성군, 인제군, 횡성군, 충북 청주시, 음성군, 옥천군, 충남 천안시, 경북 의성군, 울진군, 김천시, 경산시, 경주시, 경남양산시, 밀양시, 울산시 등의 지방자치단체 지역화폐운영대행사로 선정되어 운영중. - 행정안전부 자료에 따르면 '18년 약 0.4조 규모였던 지역사랑상품권 판매 금액은 '22년 약 27.2조원의 규모로 큰 폭으로 성장하였으나, 이후 정부의 지역화폐 예산축소, 매출액 30억초과 가맹점의 경우 지역화폐가맹점 제외 및 지방자치단체의 지역화폐 예산지원액 감소 등으로 '23년에는 20.9조원으로 '22년의 77% 수준으로 감소하였으며, 지역사랑상품권 발행 지원 정부 예산 규모의 지속적인 축소에 따라, '24년은 '23년 보다 판매 금액이 축소된 것으로 예상됨 ※ 해당 예산은 지역화폐에 충전 또는 결제시 해당 사용자에게 인센티브를 지급하는 방식으로 집행 (예 : 10% 인센티브 지급 결정시 10만원 충전 이용자에게 1만원의 추가충전 인센티브 또는 캐시백 지급) 2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 결제플랫폼사업은 결제시스템 구축에 필요한 기술력과 결제서비스의 안정적인 운용을 위한 운영 노하우, 결제 및 정산의 신뢰성을 담보할 재무건전성 등이 동시에 필요한 산업분야입니다. 때문에 신규사업자의 진입장벽이 높은 시장으로 구분되며, 산업분야의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점형태를 띄고 있습니다. 지불결제 플랫폼은 "국제표준규격(EMV)"과 "회사가 임의로 정한 결제규격" 두 가지 방식이 존재합니다. 전국 가맹점은 국제규격의 결제단말기를 보유하고 있어 국제표준규격을 적용할 경우 추가적인 가맹점 모집이 불필요합니다. 하지만 회사가 임의로 정한 결제규격은 보안성이 떨어질뿐더러 국제적 호환성이 없어 별도의 가맹점 모집이 필요합니다. 때문에 국제표준규격의 결제플랫폼을 보유한 기업은 기술적 우위에 있다고 볼 수 있습니다. [디지털ID부문 상세사항] (1) 산업의 특성 등
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1) 산업의 특성 스마트카드란 보안성이 크게 요구되는 특정 Transaction을 처리할 수 있는 능력을 갖춘 IC칩을 내장한 카드로 우수한 보안성과 대용량이 특징입니다. 이에 따라 스마트카드는 기존의 마그네틱카드가 가진 취약한 보안성을 해소하고 저장용량의 한계를 극복할 수 있는 유일한 매체로서 ① 금융부문(신용카드, 상품권 등), ② 통신부문(SIM카드 등), ③ 공공부문(전자주민증/전자여권 등 각종 ID카드) 등에서 다양하게 사용되고 있습니다. 특히, 스마트카드는 뛰어난 보안성으로 응용분야가 매우 다양하여 산업계는 물론 생활 전반에 걸쳐 M2M(Machine to Machine), TSM(Trusted Service manager), IAM(Intellectual Asset management), IoT(Internet of Things) 등으로 사용분야가 계속 확대되고 있기 때문에 시장규모는 지속해서 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 '21년 글로벌 스마트카드 시장의 반도체(IC Chip) 부족현상 발생으로 인해 카드공급자 위주의 시장으로 전환되었으며, 이러한 시장상황은 '22년에도 지속되었습니다. 가전의 IoT화와 전기차 및 자율주행차 시장의 성장에 따른 반도체 수요가 지속 성장할 것으로 예상되는 바, 스마트카드 시장의 반도체(IC Chip) 부족에 따른 카드공급자 우위의 시장 환경은 지속될 것으로 전망됩니다. 2) 산업의 성장성 디지털화 및 상호 연결이 가속화되는 환경에서 데이터 보안의 중요성은 지속적으로 높아지고 있습니다.스마트카드는 데이터의 안전한 보관과 암호화등 강력한 보안 기능을 제공하며, 개인정보보호 중요성의 확대와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다.이에 따라, 글로벌 스마트카드의 시장 규모는 2024년 187억 달러로 추산되며, 2029년에는 282억 달러로, 해당 기간 동안 CAGR 8.6%의 성장이 예상 됩니다. 글로벌 스마트카드 시장규모.jpg 글로벌 스마트카드 시장규모 스마트카드 소재 중 금속으로 제작 되는 메탈카드의 경우 플라스틱 카드보다 높은 부가가치를 가지고 있으며, 시장규모는 2021년 15억 달러에서 2031년 까지 136억 달러로, 해당 기간 동안 CAGR 24.4%의 성장이 예상 됩니다. 글로벌 메탈 카드 시장규모.jpg 글로벌 메탈 카드 시장규모 금융서비스 산업에서 생체 인식 카드는 안전하고 편리한 결제 수단으로 주목 받고 있습니다. 생체 인식 카드는 기존 스마트카드에 지문인식 기능등을 내장하여 보안을 강화한 고부가가치 제품이며, 보안 강화에 대한 관심 증대 및 비접촉방식의 결제 인프라 확산으로 시장 확대가 기대됩니다. 글로벌 생체 인식 카드의 시장 규모는 2023년 2억 달러로 추산되며, 2032년에는 155억 달러로, 해당 기간 동안 CAGR 62.5%의 성장이 예상 됩니다. 글로벌 생체인식 카드 시장규모 3) 경기변동의 특성 및 계절성 스마트카드 수요는 그 도입의 필요성에 따라 꾸준히 증가하고 있으나, 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다. 4) 경쟁요소 스마트카드는 소형컴퓨터 역할을 하는 마이크로프로세서와 메모리 일체가 내장된 IC Chip 그리고 이를 구동시키는 COS(칩 운영체제), COB(Chip On Board)를 장착시키기 위한 플라스틱카드로 구성되어 있습니다. 스마트카드 사업의 핵심역량을 확보하기 위해서는 반도체 제조 기술, 칩운영체제(COS) 개발기술, 카드 제조 기술 등이 요구되는 데 스마트카드를 이용한 응용서비스가 칩 운영체제에 의해 좌우되기 때문에 3가지 기술요소 중 칩 운영체제에 대한 기술확보가 가장 중요합니다. 결국, 스마트카드 사업은 어떤 칩 운영체제상에서 어떤 응용서비스를 성공적으로 구현하느냐의 여부가 카드의 공급 확대 및 시장점유율 확보를 좌우합니다. 따라서 칩 운영체제 및
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응용서비스에 대하여 지속해서 서비스할 수 있는 독자적인 칩 운영체제 및 응용서비스 설계기술을 보유한 기업이 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다.현재 스마트카드용 IC Chip은 반도체 회사(삼성전자, Infineon, NXP 등)에서 생산하여 공급하고 있습니다. 스마트카드 제조에는 기존의 마그네틱방식의 카드와 달리 IC Chip을 플라스틱카드에 구멍을 뚫어 삽입(embedding)하는 고도의 정밀기술이 요구되며, 국내의 대표적인 카드제작업체로는 당사를 비롯하여 코나엠, 바이오스마트, 유비벨록스, 셀피글로벌 등이 있습니다. 스마트카드를 구동하기 위한 가장 중요한 구성요소인 칩운영체제는 개인용 컴퓨터의Windows와 같은 역할을 하며 스마트카드가 작동하기 위하여 반드시 필요합니다. 국내의 경우 당사를 비롯하여 엑스큐어(솔라시아 사명변경), 유비벨록스 등의 회사가 기술을 보유하고 있으며, 해외의 경우 Thales, G, IDEMIA 등의 업체가 기술을 보유하고 있습니다. '21년부터 글로벌 스마트카드 시장은 신종 코로나 바이러스감염증(코로나19)을 비롯한 여러 가지 요인들로 인해 반도체(IC Chip) 부족현상이 발생되었으며, 이로 인해 카드공급자 위주의 시장으로 전환되었으나, '23년부터 반도체(IC Chip)의 공급이 증가하면서 하반기부터 반도체(IC Chip) 부족현상이 해소되었으며, 당분간 반도체(IC Chip)의 가격은 하락안정세가 진행될 것으로 예상됩니다. (2) 회사의 현황 1) 시장의 안정성 등 특성 당사는 스마트카드 관련 Total Solution및 카드 결제 플랫폼을 제공하는 업체로서 스마트카드의 핵심기술인 자바(JAVA) 오픈 플랫폼 기반의 IC Chip OS(Operating System)인 COS(Chip Operating System)를 자체 개발, 제조 및 판매하는 스마트카드 전문 기업으로 당사의 고유한 기술력을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외 시장에서도 안정적인 수익을 기록하고 있습니다. 금융분야의 경우 국내에서는 카드복제 등 보안이슈에 대응하기 위해 2012년부터 신용 카드 및 CMA 카드가 IC 카드로 교체가 이루어졌습니다. 그러나 모든 결제 가맹점에서 IC카드 결제 단말기를 갖추지 못한 상황이므로 그 동안은 마그네틱과 IC Chip을 모두 갖고 있는 듀얼카드를 사용해 왔으나 2018년 8월까지 모든 사업자(가맹점)이 의무적으로 IC 카드 결제 단말기를 갖춰야 했기에, 이에 따라 IC Chip 전용카드로모두 대체되면서 듀얼카드를 IC Chip 전용카드로 교체하는 수요가 일부 발생하였습니다. 향후에도 5년 주기로 유효기간이 만료되는 카드(신용카드, 체크카드 등)에 대한 교체 수요가 지속적으로 발생하기 때문에 금융분야의 스마트카드 시장 수요는 안정적입니다. '21년부터 글로벌 스마트카드 시장은 신종 코로나 바이러스감염증(코로나19)을 비롯한 여러가지 요인들로 인해 반도체(IC Chip) 부족현상이 발생되면서, 공급자 위주의 시장으로 전환되었습니다. 당사는 미국, 유럽 중남미 등의 고객사 확대 및 일본 등 신규시장 개척을 통해 글로벌 매출을 확대하는 전략을 추진하고 있습니다. 공공분야의 경우 지난 2007년에 약 2천6백만장의 태국 전자주민증(National ID Card) 1차 사업을 수주한 이후 2009년 6월 세계의 메이저 스마트카드 업체인 Thales를 제치고 다시 약 2천6백만장 규모의 2차 사업을 수주함으로써 세계 공공부문 스마트 카드 시장에 선두주자로 자리매김한 바 있습니다. 2015년에는 국내 전자건강보험증 사업을 위한 연구용역을 진행하였고, 전자건강보험증의 시범사업 및 본 사업 수주를 위하여 노력하고 있습니다. 공공분야의 경우 국가사업인 경우가 많아 금융분야와 같이 사업발주가 정기적이지 않지만 수주에 성공할 경우 다 년간 대규모 매출이 발생한다는 특징을 갖고 있습니다. 통신분야의 경우 당사는 NFC USIM (근거리 무선 접속의 국제 표준 규격 Near FieldCommunication)을 국내 최초로 개발하여 KT를 통해 상용화를 시작하였습니다. 전 세계적으로 모바일
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결제시장이 급성장할 것으로 전망되는 가운데 NFC를 탑재한 스마트폰이 대중화되며 NFC를 활용한 모바일 결제도 고성장이 전망됩니다. 전세계 모바일 결제 시장은 2015년 4,500억 달러에서 2021년 55조 7,000억 달러로 고성장하였습니다. 또한 2025년까지 연평균 21% 이상 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (출처: Global Data Plc, 2022) 현재 당사는 통신용 USIM을 2011년부터 LG U+와 KT에 공급중에 있습니다. 통신용 USIM칩은 피처폰에서 스마트폰으로의 교체 수요와 스마트폰 기기 변경시 USIM칩도 함께 교체하는 수요 등으로 인해 전체 SE(Secure Element) 기반 스마트카드 시장에서 가장 큰 시장규모를 갖고 있으며, 현재와 같은 시장규모가 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 현재 스마트카드시장은 프랑스의 Thales(본사는 암스테르담/네덜란드)를 비롯하여 독일계 G(Gieseke Devrient), 프랑스의 IDEMIA(Oberthur Technologies와 Morpho가 합병 후 사명변경) 등 유럽계 3개 업체가 전 세계 시장의 80% 이상을 장악하고 있습니다. 2014년 기준으로 글로벌 메이저 3개 업체 중 시장 점유율 1위 업체인Thales는 전체 시장의 30%를 차지하고 있습니다. 2, 3위 업체인 IDEMIA와 G 비슷한 수준의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 핵심기술인 COS(칩 운영체제)와 마케팅 능력을 보유한 이들 3개 업체 간 점유율 변동은 크지 않은 편입니다. 최근 ABI Research에 따르면 당사의 payment card의 글로벌 시장점유율은 Thales, IDEMIA, G 이은 4위를 기록하고 있습니다. 세계 스마트카드 회사들을 구분하면, 자체기술로 개발한 COS를 탑재한 다양한 제품군을 보유하고 있으면서 자기 브랜드로 모든 제품을 납품하는 회사 (A형), 타사의 COS가 탑재된 칩 (COB; Chip On Board)을 이용하여 완제품을 만들어 납품하는 회사(B형), A형과 B형의 융합형태로서 특정 제품에 한하여 자체개발 COS를 탑재하여 납품하고 자체적으로 개발하지 못한 제품군들은 타사의 COS가 탑재된 칩을 구매하여 완제품을 만들어 납품하는 회사(C형), 단순 카드 제작 회사(D형) 등으로 나눌 수 있습니다. A형 기업들이 세계 스마트카드시장을 선도하고 있으며, 당사도 A형 기업이지만 세계시장에서는 후발주자이므로 국내시장에서의 안정적 매출을 기반으로 세계시장으로의 영역을 확대해나가고 있습니다. 특히 지문카드와 메탈소재 카드 등 경쟁사들과는 차별화된 기술력을 기반으로 고부가 카드의 매출에 집중하고 있어 향후 매출성장과 이익규모 성장이 빠르게 이뤄질 것으로 예상하고 있습니다 사. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 연결실체 사업부문의 지역별 매출현황 (단위:천원) 구 분 Chip사업 플랫폼사업 신사업 금융사업 합계 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 등 국내 국내 아시아 국내 당기 전기 (2) 연결실체 사업부문별 자산, 영업손익 현황당사의 연결기준의 사업부문별 자산과 영업손익은 별도로 분리하지 않았습니다. 아. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 미래의 성장동력이 될 신규사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다. 코나카드는 현재 국내 카드사와의 제휴를 통해 전국 IC Card 가맹점에서 사용이 가능한 결제 범용성을 확보하였으며, 현재 코나카드의 B2C, B2B, B2G 사업을 런칭하여 운영 중에 있고 각 사업간의 시너지를 확대하려고 합니다. 당사는 B2C사업 확대를 위해 작년 글로벌 결제네트워크사인 "마스터카드"의 회원사 자격을 취득했고, 동년 7월 국내 여행자의 해외결제가 가능한 "트래블제로"카드 제작및 관련 상품을 런칭하였습니다. 금년에는 해외여행객이 국내에서 결제할 수 있는 "외국인 여행자 전용카드(인바운드카드)"를 출시하여 B2C사업의 다양화를 지속 진행 중 입니다. 또한, 국내 거주 외국인이 편리하게 송금할 수 있는 해외송금사업도 추진중에 있습니다. 이를 바탕으로 향후에는 글로벌 결제사업에도
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도전할 예정입니다. B2G사업도 기존의 오프라인 결제지원뿐만 아니라 스마트폰 어플리케이션을 기반으로 쇼핑몰, 배달, 택시, 설문·투표, 기부 등 다양한 서비스를 제공하며 지역화폐 이용자들이 다양하게 사용할 수 있도록 하고 있습니다. 금년에도 더욱 다양한 부가서비스 확대를 추진하고 있습니다. 당사는 결제플랫폼을 기반으로 모빌리티(배달, 택시호출, 앱미터기 등), DID(인증ㆍ보안, 통신, IoT, MVNO 등), 블록체인(설문ㆍ투표, NCP 등)을 운영ㆍ개발 중에 있습니다. 현재 DID의 IC칩 기반 카드결제플랫폼, 모빌리티의 배달/택시호출서비스, 블록체인의 설문ㆍ투표서비스 등이 지역화폐 플랫폼에 도입되어 그 영역과 기능을 확대하고 있으며, 추후 당사가 보유하고 개발하고 있는 플랫폼들을 서로 연계해 플랫폼간 시너지 효과를 발휘할 수 있도록 준비하고 있습니다. ☞ 자세한 사항은 'I. 회사의 개요'의 '5. 정관에 관한 사항 - (5) 정관에 추가된 사업분야별 내용과 전망'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 마니커에프앤지 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 마니커에프앤지(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성가. 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 재무제표에 대한 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이 다수의 특수관계자와 거래관계를 유지하고 있습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 주주총회, 이사회 의사록, 세무조정계산서 등의 문서를 입수하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인 - 당기 및 전기의 특수관계자 등과의 중요 거래 및 잔액에 대한 검토 - 중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행 - 공시된 특수관계자거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의
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일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 민완기입니다. 서울특별시 강남구 언주로 86길 5 신 우 회 계 법 인 대표이사 한 상 우 2025년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 마니커에프앤지 제 21(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 20(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 마니커에프앤지 대표이사 최 장 호 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로144번길 36-2 (전 화) 재 무 상 태 표 제 2 1(당 ) 기 2024년 12월 31일 현재 제 2 0(전 ) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 마니커에프앤지 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21(당) 기 제 20(전) 기 자 산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 장기기타금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입부채 단기기타금융부채
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충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기기타금융부채 순확정급여부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 21(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 20(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 마니커에프앤지 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 V .영업이익 VI.기타손익 기타수익 기타비용 V I I.금융손익 금융수익 금융비용 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세비용 Ⅹ.당기순이익(손실) XI.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 XII.총포괄이익(손실) XIII.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제 21(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 20(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 마니커에프앤지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 기타자본구성요소 이 익 잉여금 총 계 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 주식매입선택권 등 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제 21(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 20(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 마니커에프앤지 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기
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II. 사업의 내용 [용어해설] 당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 개념정리가 필요한 용어해설은 다음과 같습니다. 용어 설명 HMR Home Meal Replacement. 간편하게 조리해 먹을 수 있는 가정식 대체식품. 일부 조리가 된 상태에서 포장되기 때문에 간단한 조리로 먹을 수 있는 레토르트, 밀키트 등의 간편 대용식품입니다. HACCP인증 Hazard Analysis and Critical Control Point. 해썹인증은 식품안전관리인증기준으로, 식품의 원재료 생산부터 최종소비자가 섭취하기 전까지 각 단계에서 위해요소가 식품에 혼입되거나 오염되는 것을 방지하기 위한 시스템입니다. 캐터링 단체를 대상으로 하는 음식 공급을 말하며 당사에서 영위중인 캐터링사업은 대기업 프랜차이즈 업체와의 거래로 학교, 기업체, 공장 급식등에 제품을 납품하고 있습니다. 원물형 후라이드 한 마리, 부분육 등 원재료의 형태를 유지한 튀김제품입니다. 텐더 닭가슴살 위주로 만든 손가락 크기의 간편하게 먹을 수 있는 순살 제품입니다. HS CODE 국제통일상품분류체계에 따라 상품을 관세분류나 품목분류를 하기위한 코드입니다. 할랄식품 Halal Food. 이슬람권 국가의 무슬림들에게 종교적으로 허용된 음식을뜻 합니다. 할랄식으로 도축되고 보존 된 고기로 만든 음식만이 할랄 인증을 받을 수 있습니다. 집유업 원유를 수집, 여과 냉각 또는 저장하는 영업을 말합니다. 밀키트 HMR의 한 종류로 손질된 재료와 만들어진 소스로 포장된 재료만을 이용해서 간단하게 음식을 완성할 수 있는 반조리 간편식 제품입니다. CCM인증 공정거래위원회에서 인증하는 소비자중심경영인증 제도입니다. 기업이 수행하는 모든 경영활동을 소비자 중심으로 구성하고 개선되는 기업에게 부여되는 인증입니다. 조류인플루엔자 닭이나 오리와 같은 가금류 또는 야생조류에게 발생하는 전염병입니다. 조류인플루엔자가 발생하면 닭고기 소비가 줄어들지만 충분히 익혀먹으면 안전합니다. OEM 주문자 상표 부착 생산. 생산자가 주문자로부터 제품을 위탁받아 주문자의 이름으로 생산하는 방식입니다. BOM 원재료명세서입니다. 제품을 생산할 때 소요되는 자재, 원재료 등에 대한 정보를 정리한 명세서입니다. 스마트패키징 새로운 기능의 신기능 포장으로 음식을 화학적, 물리적 오염으로부터보호하고 포장재에 센서를 부착해 제품의 신선도를 포장재 라벨을 통해 확인 하는 기능 등을 가진 신개념 패키징 기술입니다. 염지육 원료육에 식염, 육색 고정제 등 염지제를 넣어 일정기간 담가 절임시켜 보존한 고기입니다. 고기에 맛과 간이 베이도록 양념과정이 포함되기도 합니다. 스모크치킨 스모크향의 연기를 쐬어 구워낸 훈제류 치킨입니다. 식육추출가공품 식육을 주원료로 하여 물로 추출한 것이거나 이에 식품 또는 식품첨가물을 가하여 가공한 것을 말합니다. 예시로 갈비탕 등이 있습니다. 바사삭치킨 에어프라이어 조리로도 바삭한 식감의 치킨으로 구현되도록 만든 제품입니다. 유탕 끓는 기름에 튀긴 공정 B2B 경로 Business to Business 거래 방식으로 기업간 거래되는 경로를 말합니다. 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황(가) 사업의 개요 당사는 계육, 돈육, 우육 등 육류를 가공하여 다양한 육가공 제품을 생산하는 식품 제조 기업입니다. 제10차 한국 표준산업분류상 "가금류 가공 및 저장 처리업(C10121)”에 해당되며, 주요 제품군은 1) 튀김류, 2) 패티류, 3) 구이류, 4) 육가공류, 5) 훈제류, 6) HMR, 7) 기타류 등 7가지로 분류됩니다.
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IV. 연결이익잉여금 V. 기타자본항목 1. 자기주식 2. 주식선택권 3. 기타자본 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 25기 제 24기 Ⅰ. 매출액 상품매출액 제품매출액 기타매출액 Ⅱ. 매출원가 상품매출원가 제품매출원가 기타매출원가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 공정가치측정금융자산의 감소 유형자산의 처분 단기보증금의 감소 장기보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기보증금의 증가 장기보증금의 증가 지분법적용투자주식의 취득
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II. 사업의 내용 [용어 해설] 용어 내 용 반도체 집적회로(IC) 반도체 집적회로(semiconductor integrated circuit)는 손톱만큼 아주 작고 얇은 실리콘 칩으로, 그 안에는 수만 개에서 수십 억 개 이상의 전자부품들(트랜지스터, 다이오드, 저항, 캐패시터)이 들어있음. 이러한 전자 부품들이 서로 정확하게 연결되어 논리게이트와 기억소자 역할을 하게 됨 칩(Chip) 반도체의 얇고 작은 조각판 표면에 많은 논리 소자를 구성해 놓은 집적 회로(IC) 웨이퍼(Wafer) 웨이퍼(Wafer)란 반도체 집적회로를 만드는 중요한 재료로, 실리콘(Si), 갈륨 아세나이드(GaAs) 등을 성장시켜 얻은 단결정 기둥(Ingot)를 적당한 지름으로 얇게 썬 원판모양의 판을 말함 웨이퍼(Wafer)의 크기는 50 mm ~ 450 mm 까지 다양한 종류가 있으며, 구경이 크면 1장의 웨이퍼에서 많은 집적회로 칩을 생산할 수 있기 때문에, 시간이 지날수록 구경은 커지고 있음 반도체 제조 장비 반도체 제조 장비는 크게 전공정(칩 제조), 후공정(조립 및 검사), 기타 장비로 구분. 실리콘 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전공정 장비가 70%이상 차지. 후공정 장비중 패키징장비가 약 12%, 공정별 각 단계마다 불량여부를 검사하는 검사장비가 약 7%를 차지. 300mm 반도체 중고장비 300mm 실리콘 웨이퍼를 가공하여 반도체를 생산할 수 있는 제조장비가 일정기간 사용 후 거래. 현재 시장은 신장비 위주로 공급되며, 중고장비 시장은 초기 단계. 참고로 300mm에서 생산할 수 있는 반도체칩수는 200mm대비 생산량 225% 증가 200mm 반도체 중고장비 200mm 실리콘 웨이퍼를 가공하여 반도체를 생산할 수 있는 제조장비가 일정기간 사용 후 거래. 대부분 OEM이 제품(장비) 생산 단종. 현재 중고장비 주요 시장으로 180여개 200mm 생산 팹이 있음. Back end (후공정) 반도체 중고장비 웨이퍼 절단(Sawing), 칩 접착(Die Bonding), 금속연결(wire bonding), 성형(molding)공정을 후공정(조립)이라 하며, 이 공정에 사용하는 후공정장비와 검사 및 기타 장비를 포함 당사에서는 Back end로 구분 As is 판매 장비 반도체 장비 (특히 전공정 장비)는 같은 모델이라도 사용하는 고객에 따라 사양이 다르며, 반도체 중고장비 판매시 고객의 사양에 맞게 개조하는 작업(리퍼비시 refurbish로 칭함)없이 현상태 그대로 판매하는 것을 As is 판매로 지칭. Power on 판매 장비 As is 판매이나, 장비의 고장이나 부품 손망실 등 장비의 이상 유무를 확인하기 위해 power on test후 판매를 지칭. 단순 as is판매대비 장비의 value가 높아지며 고객의 만족도 커짐. 반도체 장비 (특히 전공정 장비)는 같은 모델이라도 사용하는 고객에 따라 사양이 다르며, 반도체 중고장비 판매시 고객의 사양에 맞게 개조하는 작업을 리퍼비시(refurbish)라 함. 리퍼비셔(Refurbisher) 리퍼비시를 전문으로 하는 업체를 Refurbisher라 함 고객의 사양에 맞게 장비의 각 모듈을 교체, 재배치하는 작업 매각대행 (Remarketing) Remarketing(매각대행)이란 고객사(유저 등)의 의뢰를 받아 Remarketer(매각대행업체)에서 고객사의 장비를 대행판매하는 것을 말하며 이러한 대행 판매를 Remarketing service(매각대행서비스)라 함. OEM 3rd Party 중고장비 공급자중 OEM을 제외한 딜러, 리퍼비셔, 리스사 등 통칭하여 Third party라 칭함. 가장 큰 규모의 플레이어인 주요 OEM (AMAT, ASML, LAM등) 등은 연간 2,000억-4,000억 수준의 매출을 기록하며 시장을 주도하고 있으며, 약 600-700개의 Third Party가 가격, 서비스 품질 등을 내세워 OEM과 치열하게 경합하기도 한다. 통상적으로 중고장비 유통시장은 OEM을 제외한 Third party 시장을 의미함. 클러스터 클러스터(Cluster)는
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글로벌한 반도체 중고장비 허브를 만드는 것을 목표로 전세계 고객들이 필요한 중고장비, 서비스, 부품을 한국의 강소기업들과 협력하여 일괄적으로 공급하는 사업으로 당사에서는 전세계 고객들에게 장비, 서비스, 부품을 일괄적으로 제공하는 플랫폼 구축을 추진중인 사업을 뜻함. 팹(Fab) 반도체 생산라인을 뜻함. 반도체 제조, 가공을 의미하는 Fabrication의 약어. IDM Integrated Device Manufacturer(IDM)은 제품 설계부터 완제품 생산까지 모든 분야를 자체 운영하는 '종합 반도체 업체(IDM)'를 뜻하며 대표적인 회사로 삼성전자, SK하이닉스, 인텔 등이 있음. Foundry 반도체 제조과정만 전담하는 '파운드리 업체(Foundry)'를 뜻하며 대표적인 회사로 TSMC, SMIC, 동부하이텍 등이 있음. Fabless 설계 기술만을 가진 '반도체 설계 업체(Fabless)'로 반도체 설계 기술은 있으나 생산 라인이 없는 업체를 뜻하며 대표적인 업체로 퀄컴, AMD 등이 있음. 반도체 개발에서 설계가 가장 중요하지만 이를 생산하기 위해선 실제 생산라인이 필요. 하지만 하나의 생산라인 건설에는 천문학적인 비용이 소요되기 때문에, 설계 전문인 팹리스 업체는 파운드리 업체를 통해 위탁 생산을 함. OSAT Outsourced Semiconductor Assembly and Test 외주반도체 조립, 테스트 아웃소싱업체. OSAT에서 사용하는 반도체장비들이 주로 후공정장비임. Photo 공정 설계한 회로패턴을 웨이퍼로 옮기는 공정. 주요 장비로 노광(Exposure) 장비인 Stepper, Scanner와 감광액 도포와 현상(Development)에 쓰이는 Track 장비가 있음 Stepper 노광(Exposure) 장치의 일종으로 Reticle의 Pattern을 광학 Lense를 사용하여 Wafer위에 축소 노광하여 전사하는 방식 Scanner 노광(Exposure) 장치의 일종으로 Scan방식 CMP 공정 평탄화 공정 (CMP). 웨이퍼 표면에 여러 층의 막을 형성하면서 튀어나오게 된 부분을 연마하여 제거하는 공정. Etch 공정 웨이퍼에 그려진 회로패턴을 식각(Etch)하여 정밀하게 완성하는 공정. 식각에는 건식 또는 습식 식각이 있음 CVD 공정 Chemical Vapor Deposition. 반도체 공정기술의 하나로 화학반응을 이용하여 Wafer 표면위에 단결정의 반도체막이나 절연막등을 형성하는 증착공정. Metal 공정 금속 배선 공정 (Metal) 반도체 제조공정중, 고온의 전기로 내에서 Wafer에 불순물을 확산시키는 과정으로 반도체 층의 일부분에 대한 전도 형태를 변화시키기 위한 공정이며, 주요 장비로 Furnace 등 Implant공정 반도체소자가 원하는 전기적 특성을 가지도록 반도체기판 위에 필요한 부분에만 고전압으로 가속된 이온을 물리적으로 주입하는 공정을 임플란트 공정이라 하며, 장비를 Impanter라 함 SMT 장비 표면실장(Surface mount technology)을 위한 장비를 말하며, 주요 장비로 Chip mounter, Screen printer, Reflow oven 등 SMT의 핵심 장비로 반도체칩을 PCB에 실장하는 기능 수행. PCB Printed Circuit Board. 인쇄회로기판 Handler 반도체 제조공정 모두 마친 후 최종 검사하는 장비. 테스터 핸들러라 함. MCU Microcontroller의 약자. 시스템 전반적인 명령을 처리하는 main chipset (CPU) 이외에, 단순한 명령을 처리하기 위해 별도로 사용하는 sub-CPU MEMS micro electro mechanical systems, 미세전자기계시스템. 실리콘이나 수정, 유리 등을 가공해 초고밀도 집적회로, 머리카락 절반 두께의 초소형 기어, 손톱 크기의 하드디스크 등 초미세 기계구조물을 만드는 기술 SOC System On Chip, 여러 가지 기능을 가진 시스템을 하나의 칩으로 구현한 기술집약적 반도체 Flash memory는 데이터를 보존하는 비휘발성 메모리의
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일종. 반도체 칩 내부의 전자회로 형태에 따라 NAND형과 NOR형으로 구분되며, NAND 플래시는 NOR 플래시에 비해 용량을 늘리기 쉽고 쓰기 속도가 빠르다는 장점이 있음 Analog Digital IC에 반대되는 말로서 Analog Signal을 취급하는 집적회로를 말함 ASIC Application Socific Integrated Circuit 범용 IC와는 달리 사용자의 주문에 따라 제조되는 주문형 IC를 의미함. 1. 사업의 개요 당사는 반도체 전공정, 후공정 중고장비의 매입매각 전문업체로서, 전 세계적인 네트워크를 기반으로 연간 수천대의 중고 장비를 거래하는 플랫폼 비즈니스를 수행하고 있습니다. 2024년 당기 당사의 연결기준 매출액은 2,516억원이며, 매입액은 2,403억입니다.보다 상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 매출형태 구 분 2024년도 (제25기) 2023년도 (제24기) 2022년도(제23기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상 품 전공정 후공정 소 계 제 품 기 타 합 계 나. 주요 상품 등의 가격변동추이 당사는 고객사의 장비 주문에 의한 매입 가격, 고객의 요청사항, 부가 서비스 등에 따라 가격의 큰 차이가 발생하므로 일괄적인 가격 산정이 불가능합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입형태 구 분 2024년도 (제25기) 2023년도 (제24기) 2022년도 (제23기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상 품 전공정 후공정 소 계 제 품 기 타 합 계 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 영업용 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업소 자산별 임차 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 당기말가액 비고 증가 감소 본사 토지 자가 경기도 용인시 처인구 남사읍 서촌로 56 건물 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출형태 구분 2024년도 (제25기) 2023년도 (제24기) 2022년도 (제23기) 상 품 수출 내수 소 계 제 품 수출 내수 소 계 기 타 수출 내수 소 계 합 계 수출 내수 합 계 나. 판매전략 당사의 영업인력이 장비의 판매와 구매를 같이 책임지고 있습니다. 구입된 장비는 해외 영업법인, 국내 영업팀, 국내외 언론기사 및 광고, Online Marketplace, Target Mailing, SNS 활용, 연간 10여개의 국내외전시회 참가, CRM System 운용, 항온항습 전시장 등을 통한 다양한 마케팅 및 세일즈 전략으로 고객에게 판매가 이루어집니다. 지속적으로 고객군을 확대해나가고 있으며 자체개발해온 CRM System에 각종 정보를 축적해왔습니다. 이러한 축척된 정보를 바탕으로 실시간으로 잠재 바이어, 잠재 공급선 발굴이 가능합니다. 또한 미국, 대만, 중국, 싱가폴, 일본, 독일에 있는 6개의 현지법인에 글로벌 반도체장비업계의 현지 전문가들로 팀을 구성하여 현지 고객들의 수요파악과 서비스 강화를 꾀하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 중고장비 거래 업체로 수주와 관련하여 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된
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자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 보고기간말 현재 각 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 USD 기타 USD 기타 외화금융자산 외화금융부채 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 환율 상승시 환율 하락시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 환율 상승시 환율 하락시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 (2) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 연결기업의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 이자비용의 감소(증가) (3) 신용위험신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권 공정가치측정금융자산(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합계 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (4) 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타금융부채(유동) 장기차입금 임대보증금 리스부채 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타금융부채(유동) 사채 장기차입금 임대보증금 리스부채 (5) 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나.
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연구개발활동 당사는 중고 반도체 장비의 오랜 무역 거래로 축적한 인프라와 반도체 장치에 대한 공정 장치 지식을 활용하고 있습니다. 신규 사업의 사업 아이템을 조사하여 사업성을 평가하고 사업 구현 가능성이 높은 아이템에 대한 R 기초 연구, 사업화 연구를 진행하여 회사만의 고유 기술을 확보하고 사업화하여 사업 다각화를 추진하고 있습니다. (1) 연구개발 담당 조직 당사는 2014년도 중에 당사의 중고 반도체 장비를 이용, 개조하여 새로운 Application을 개발, 니치마켓을 공략하기 위하여 연구개발전담부서를 설립하였고 2021년 중 박막소자 연구를 위한 기업부설연구소를 설립하였습니다. 당기말 현재 기업부설연구소 전담인원은 8명으로 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 당사는 당해년도 및 최근 3개년도에 연구개발 비용을 전액 비용(판매비와 관리비)으로 계상하였으며, 그 밖에 개발비 등의 자산화 내역이 없습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년도 (제25기) 2023년도 (제24기) 2022년도(제23기) 비용 처리 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 주요내용 연구결과 연구개발전담부서 중고 Etcher 장비를 개조하여 IGBT 나 MEM용 Etcher개발 ICP source 조사, 전략적 협력업체 미팅,DEMO 기 제작 기안 중고 반도체 장치를 이용한 200 mm Etch 개발 연구개발전담부서 중고 300 mm etch 장비를 개조하여 200 mm 반도체 etch 장치 개발 개조 부품, 주요 부품의 제조 기술 확보DEMO 기 제작 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구분 상표권 특허권 등록 출원 총계 나. 규제환경 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 업계의 현황 (1) 산업의 개요 (가) 반도체 장비 산업 반도체 장비는 웨이퍼공정인 전공정장비, 칩에 배선작업을 하고 패키지를 씌워 안정성 있는 제품으로 만드는 조립장비, 성능을 시험하는 검사장비, 가스를 공급하거나 웨이퍼를 건조시키고 옮기는 등 각각의 칩 제조공정을 돕는 관련장비 등으로 구분 가능합니다.당사는 제조공정별로 다양한 중고장비를 가지고 있습니다. [반도체 제조공정별 주요 장비] 구분 공정 장비 비고 전공정 장비 Photo 실리콘웨이퍼를 가공하여 Chip을 만드는 작업 Etch 세정, 건조 열처리 불순물주입 박막형성 조립장비 Dicing Chip에 리드선을 붙이고 패키징하는 작업 Bonding Bonder Packing Marking 검사장비 검사 장비 LSI검사시스템, VLSI검사시스템, 메모리검사시스템, CCD, 검사시스템, 트랜지스터검사시스템 단계마다 불량여부를 검사하는 작업 프로빙 장비 에이징 장비 에이징 장비, 번인 장비, IC 선별 장비 기타 장비 계측기 파형분석기, 트리밍장비 검사장비 기타 관련 장비 Wafer 반송장치, 자동반송시스템, 자동반송Station 순수약품용 장비 가스용 장비 가스생산, 가스정화기, 가스탐지 클린룸용 Chamber 공기정화 (나) 반도체 중고장비 유통 산업전세계적으로 연간 약 7,000~8,000대의 반도체 전공정 중고장비가 입찰형식으로 매각이 되고 있습니다. 반도체 중고장비 매입, 매각 업체는 입찰을 통해 반도체 장비를 매입하게 되고 최종적으로 수요가 있는 Fab에 매각을 하게 되는데 주로 TSMC, UMC, SMIC, 동부하이텍 등에 매각을 하고 있습니다. 그 밖에도 반도체 Fab간의 거래, 유통업체와 반도체 장비회사와의 거래, 유통업체와 Refurbisher 와의 거래, 유통업체 간의 거래 등 각 주체별 중고 장비 수요에 따라 다각적으로 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 산업의 특성 반도체 중고장비의 가격책정은 단순히 시간이 지나감에 따라 가격이 떨어지는 것이 아니라 시장의 공급과 수요에 따라 가격에 큰 변동성이 있습니다. 특히 구매, 판매 가격결정은 현 시점에서의 동일 장비의 시장 글로벌 수급뿐만 아니라, 과거의 구매, 판매가격 추이, 경쟁장비들의 가격, 잠재바이어들의
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구매의향 및 향후 기술로드맵 등의 다양한 기술적 정보와 글로벌 시장정보를 이해하여야만 적확한 가격 의사결정이 가능합니다. 반도체 중고장비 거래 시장은 반도체 장비 산업의 특성을 그대로 가지고 있지만 아래와 같은 차이가 있습니다. [반도체 장비 업체와 반도체 중고 장비 거래 업체의 특성 비교] 구분 반도체 장비 업체 반도체 중고 장비 거래 업체 주요 Player 반도체 장비 OEM 산업 구분 주문 생산형 제조업 도매업 및 마케팅업 주요 제품 Spec 20nm-90nm 등 첨단공정 위주 130nm-0.5um 등 일반적 공정 위주 주요 수요처 삼성전자, SK하이닉스, 인텔 등 TSMC, 동부하이텍, 매그나칩 등 수요처 범위 공정별 특화된 장비를 개발 및 생산하므로상대적으로 수요처가 적음 공정별로 다양한 장비 라인업을 보유함으로써상대적으로 수요처가 많음 재고부담 낮음 높음 핵심경쟁력 R 통한 원가경쟁력, 기술력 정보 네트워크, Valuation능력, 구매 전략 (3) 산업의 경기변동 반도체 장비 시장은 반도체 시장의 10% 이상 규모를 차지하고 있는 산업으로 반도체 산업 경기에 6개월 정도 후행하는 특징을 가지며, 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업입니다. (4) 산업의 경쟁요소 반도체 중고 장비 산업은 일반적인 중고 산업과 다르게 장비의 특수성, 한정된 공급자 및 수요자, 가격, 제한된 정보 등의 차별화된 부분이 존재합니다. 또한 장비를 보관하기 위한 각 장비별로 향온, 향습 장치, 클린룸 등의 구축이 필요하며, 장기간 보유할 수 있는 넓은 공간과 필요한 경우 Refurbish가 제공되어야 하기 때문에 제조 관련 기술도 필요합니다. 당사는 세계 시장에서 반도체 중고 장비 유통업체 중 1위로 중고장비에 대한 Valuation 능력, 전세계 입찰정보에 대한 수집 능력, 국내외 네트워킹 능력, 수요자와 공급자에 대한 Needs의 파악, 다양한 서비스를 제공할 수 있는 기반 기술과 시설 확보, 플랫폼 구축 등을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.주요 Player는 미국의 Macquarie사와 반도체 장비 회사인 Applied Materials, LAM Research, 일본의 Sumitomo Mitsui Financial Leasing 등이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 반도체 전공정, 후공정 중고장비의 매입매각 전문업체로서, 전 세계적인 네트워크를 기반으로 연간 수천대의 중고 장비를 거래하는 플랫폼 비즈니스를 수행하고 있습니다. (나)공시대상 사업부문의 구분 사업부문 회사명 주요 제품 비고 반도체장비 (주)서플러스글로벌 반도체 전공정,후공정 장비 (2) 시장점유율 중고 장비 반도체 시장은 제조사, 유통업체, 리퍼비셔 등 다양한 주체가 참여하고 있으며, 각기 다른 거래 구조를 형성하고 있습니다. 이 시장의 특성상 추산 가능한 구체적인 지표가 부족하여, 시장점유율을 일괄되게 비교하기는 어렵습니다. (3) 시장의 특성 반도체 중고장비 거래 시장은 반도체 장비 산업의 특성을 그대로 가지고 있지만 동시에 거래의 특수성, 주요 수요처의 차이, 주요 장비의 차이 등으로 다소 상이한 측면도 가지고 있습니다. 반도체 장비를 제조하는 업체는 주로 제조업 기반인 반면, 반도체 중고장비를 거래하는 업체는 도매와 마케팅 및 서비스업을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 그러한 영향으로 반도체 장비 업체는 공정별로 특화된 장비 분야에 집중하여 연구개발 및 생산을 하게 되기 때문에 수요가 한정적이지만 수익성은 상대적으로 높습니다. 그에 비해 반도체 중고 장비 유통업체는 공정별로 많은 반도체 장비를 보유하는 점이 주요 경쟁적으로 작용하기 때문에 다양한 장비들을 구비하면서 많은 수요처들을 대상으로 대응이 가능합니다. 반도체 장비 업체가 수주 및 적용 기술 및 장비에 따라 실적의 변동폭이 크지만 재고 부담이 적은 반면, 반도체 중고 장비 유통업체는 다수의 수요처와 거래를 하기 때문에 보다 안정적으로 사업을 영위할 수 있는 반면, 재고
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부담에 대한 위험은 큰 편입니다. 이처럼 반도체 장비업체는 R 기능을 통한 원가절감과 기술경쟁력 확보가 주요한 요소인 반면, 반도체 중고장비 거래업체는 반도체 Fab의 중고장비 입찰과 관련된 정보, 적정한 Valuation, 구매 및 판매 전략이 주요한 요소라 볼 수 있습니다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 반도체 중고 장비의 글로벌 허브로 자리매김하기 위하여 다양한 신규 사업을 육성하고 있습니다. 시장지배력과 고객 만족도 극대화를 위하여 반도체 중고장비 클러스터 설립 및 오픈마켓 구축 등을 추진하고 있습니다. (가) 반도체 중고장비 Open Market 구축반도체 중고장비 시장은 분산화된 시장으로 전세계 고객들은 Source 장비, 서비스, 부품을 구매하는데 큰 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 점에 착안하여 당사는 전세계고객들에게 장비, 서비스, 부품을 일괄적으로 제공하는 플랫폼 구축을 추진 중에 있으며, 이는 44,473평방미터의 반도체 중고장비 클러스터와 반도체 중고장비 전용 글로벌 오픈마켓을 통하여 구현을 하고자 합니다. 글로벌 오픈마켓은 온라인 플랫폼으로 반도체 중고장비 클러스터와 함께 고객의 Needs를 수집하고 적정한 서비스를 매칭하여 효과적인 반도체 중고장비 관련 서비스를 제공하기 위한 시스템입니다. 당사는 이렇게 반도체 중고장비 클러스터와 글로벌 오픈마켓을 통하여 온오프라인을 아우르는 반도체 중고장비 회사로 거듭나고자 하고 있습니다. (4) 조직도 조직도(240930).jpg 조직도(241231)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 서플러스글로벌 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지제25기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서는 미래의 사건과 관계된 것으로, 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 당해 공시서류 작성시점에서 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 SEMI, IC Insights 등 전문기관의 시장분석 보고서 등을 기초로 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있어, 예측정보는 기재한 예상치와 실제간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 있습니다[내부환경]·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정[외부환경]·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향·회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화·기타 경영환경 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외 변화이러한 불확실성을 인한 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바라며, 당사는 동 보고서에 기재된 예측정보는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 반도체 전공정, 후공정 중고장비의 매입매각 전문업체로서, 전 세계적인 네트워크를 기반으로 연간 수천대의 중고 장비를 거래하는 플랫폼 비즈니스를 수행하고 있습니다. 가. 영업개황 (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 나. 영업성과 (단위: 백만원) 매출형태 구 분 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상 품 전공정 후공정 소 계 제 품 기 타 합 계 다. 경영지표 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 연결재무제표, 별도재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다.(1) 수익성 지표 (단위: %) 구 분 산식 비율 2024년(제25기) 2023년(제24기) 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 X 100 (2) 성장성 및 활동성 지표 (단위: %, 회) 구 분 산식 비율 2024년(제25기) 2023년(제24기) 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 요약연결재무정보 (단위: 원) 과 목 제 25기 제 24기 제 23기 (2024년 12월 말) (2023년 12월 말) (2022년 12월 말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 공정가치측정금융자산 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 공정가치측정금융자산 투자주식 투자부동산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타금융자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 비지배지분 자본총계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업소유주지분순이익 비지배지분순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다 가. 재무상태 (1) 재무안정성 (단위: 백만원) 구 분 2024년(제25기)
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2023년(제24기) 2022년(제23기) 부채비율 차입금 의존도 자본의 잠식률 재고자산 회전율 1.42회 1.24회 2.03회 매출채권 회전율 41.69회 35.38회 49.11회 영업활동으로 인한 현금흐름 주1) K-IFRS 연결 기준 동사의 부채비율은 2022년 97.50%, 2023년 82.00%, 2024년 134.41%로 안정적으로 유지되고 있습니다. 주로 도소매업의 특성상 높은 부채비율을 보이고 있는 것과는 상반되게 안정된 재무구조를 가지고 있습니다. 차입금 의존도는 2024년말 기준으로 42.73% 수준으로 안정된 재무구조를 갖추고 있습니다. 재고자산의 확대를 위한 추가적인 차입의 증가, 재고자산평가손실 규모 확대 등으로 재무 안정성이 위축될 수도 있으나 현재 기준으로는 크게 안정성을 위협하는 수준은 아니라고 판단됩니다. 2024년말 재고자산회전율은 1.42회로, 반도체 중고 장비 산업의 특성상 매입에서 매출에 이르기까지 다소 기간이 소요가 되며 동사의 영업전략 상 양호한 중고 장비를 최대한 확보하기 위해 재고자산을 확대한 효과라 볼 수 있습니다. 다만, 재고자산이 일반적인 제품과 달리 시간이 지나더라도 오히려 판매차익이 높아지는 경우가 다수 존재하고 있기 때문에 회전율이 높다고 사업성이 높다고 판단할 수는 없습니다. 따라서 전년대비 재고자산 회전율은 떨어졌으나 반도체 중고 장비 산업의 특성에 따른 재고자산의 특징으로 문제가 없을 것으로 보입니다. 재고자산회전율 대비 매출채권회전율은 해당 업종에서도 중요합니다. 동사는 대부분의 거래를 선적 이전 대금을 지급받음으로 매출채권회전율이 상대적으로 높은 수치를 보이고 있습니다. 매출처가 우량하며, 거래 조건의 유리함으로 매출채권 회수에 큰 어려움이 없으며, 우량한 유동성을 보이고 있습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 동사의 매입, 매출 비중에 따라 변동될 수 있습니다. 품질이 높고 중요한 반도체 중고장비가 다수 입찰에 나올 경우, 동사는 매입비중을 높여 음의 현금흐름이 보이는 경우가 있고, 반도체 중고장비에 대한 고가의 수요가 다수 나올 경우, 매출에 집중하여 양의 현금흐름을 보이는 경우도 있습니다. 연도별 반도체 중고장비의 수급에 따른 효과로 볼 수 있으며 2022년, 2023년, 2024년에는 각각 191억, -205억, 10.7억의 영업활동으로 인한 현금흐름을 보였습니다. 나. 영업실적(1) 수익성 성장 (단위: 백만원) 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 매출액 (증감률) 영업이익 (증감률) 영업이익률 주1) K-IFRS 연결 기준 동사는 사업보고서 작성기준일 현재 전기 대비 영업이익은 8.62%로 증가하였으나, 영업이익률은 2023년 7.85%에서 2024년 5.63%로 감소하였습니다. 당사의 수익성은 산업의 특성 및 시기별 동사가 판매하는 장비의 부가가치에 따라 변동성이 다소 있습니다. 그러나 당사는 안정적인 사업 포트폴리오와 검증된 글로벌 네트워크를 통해 지역별 리스크 분산하고 수익성 증대를 통해 사업 규모를 확대해 왔습니다. 경영환경 변화 대응력을 강화하고 글로벌 경쟁력 우위를 유지하여 견조한 실적을 달성할 수 있도록 노력하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 및 안전성 [ 유동성 및 안정성 비율 ] (단위: %) 구 분 산 식 비 율 2024년(제25기) 2023년(제24기) 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 차입금 의존도 차입금/총자산 X 100 주1) K-IFRS 연결 기준 일반적으로 유동비율이 200% 이상이면 건전한 상태로 판단하며, 당사의 경우 128.07%로 양호한 상황입니다. 부채비율은 100% 이하를 표준 비율로 보고 있으며, 당사의 경우 134.41%로 양호한 상황입니다. 또한, 차입금 의존도는 외부에서 조달한 차입금의 비중을 나타내는 비율이며, 당사의 경우 42.73%로 양호한 상황입니다. 나. 자금의 조달 당사는 국내외 반도체 생산능력 증대로 향후 기대되는 장비 수요에 대비하여 계속적으로 장비를 확보해야 하므로, 전세계 입찰에
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지속적으로 참가하여 경쟁력 있는 장비를 매입하기 위한 자금 확보가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측과 재고관리 필요 현금수준 산정 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 클러스터 설립으로 과거 3개의 사업장을 한 곳으로 집중하고 고객에게 상품 및 제품 구매 편리성 등 다양한 Needs를 파악하여 원스톱 솔루션을 제공하고 있습니다. [차입금 현황] (단위: 원) 구분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 증감 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 사채 장기차입금 합계 주1) K-IFRS 연결 기준 해당 차입금과 관련한 상세 사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 반도체 부품 부문 당사의 주요제품은 반도체 등의 제조공정에 사용되는 실리콘 부품(Si-Parts), 실리콘카바이드 부품(SiC-Parts)이며, 이는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각)공정에 사용되는 소모성 부품입니다. 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정의 확산으로 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 신기술사업금융 부문 당사의 종속회사인 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사는 반도체 및 배터리 산업에서 사용되는 소재/부품/장비 업종 내 신기술사업자 및 중소/신규 스타트업(Start-up)기업 투자 지원 및 육성을 목적으로 설립 되었습니다. 투자 대상 기업 각각의 상황에 맞는 동반 성장 환경을 구축할 수 있도록 다양한 측면의 기업 지원 사업을 진행할 것입니다. 사업부문 구분 항목 주요 제품 반도체 부품 지배회사 실리콘부품 SiC 외 SiC Ring 신기술사업금융 종속회사 신기술사업 투자 등 가스사업부문은 매각 결정에 따라 2019년 12월 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 2020년 2월 (주)솔머티리얼즈에게 143억원에 매각을 완료하였습니다. 2024년 반도체 장비부품 부문 당기 매출은 2,504억원으로 전년 동기 대비 7% 증가하였으며, 영업이익은 433억으로 전년 동기 대비 3% 증가하였습니다. 신기술사업금융은 전기에 신규로 설립된 종속회사 등의 사업으로 매출은 12.7억, 영업이익은 1.5억 입니다. 기업공시서식 작성기준의 '주요종속회사'(지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상) 에 해당하지 않습니다. 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 매출유형 품 목 구체적용도 제18기 매출액 비율(%) 반도체 부품 제품 외 실리콘부품 반도체 식각장비의 주요 소모품 기타 신기술사업금융 투자 외 기타 이자/배당수익, 투자자산 처분(평가)이익조합관리보수 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 제품은 고객사의 주문에 따라 제품을 생산하는 사업으로 고객사의 주문시점 및 주문수량, 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 특수관계여부 매입액(비율) 비고 반도체부품 원재료 OCI 외 원재료 다결정,단결정 Ingot MMC 외 원재료 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 단위 제18기 제17기 제16기 Ingot(다결정, 단결정) (kg) ※ Poly Silicon 가격은 환율변동에 따른 영향이 크며, 거래처와 장기공급계약에 따른 민감한 사항이 포함되어 가격변동추이 작성을 제외합니다.(1) 가격산출 기준Ingot 의 단가는 총평균법을 적용하여 산출하였습니다.(2) 가격변동원인Poly Silicon은 장기공급계약을 체결하여 고품질의 Poly Silicon을 안정적으로 공급받고 있습니다. 다결정 Ingot의 경우 고객사 요청으로 해외에서 수입하여 사용하고 있으며, 전기 대비 가격 변동원인은 수입 품목 및 단가 변동에 따른 영향입니다. 다. 생산 능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제18기 제17기 제16기 반도체부품 실리콘 부품 ※ 생산능력 = 제조비용(재료비, 노무비, 경비) 기준 각사업연도 최대생산월 금액 × 각사업연도 영업개월수 로 일괄 계산 라. 생산 실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제18기 제17기 제16기 반도체부품 실리콘부품 ※ 생산실적 = 당기총제조비용 (재료비, 노무비, 경비) (2) 당해 사업연도의
하나머티리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체부품 실리콘부품 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 사업부문 사업장 소재지 주요 사업 비고 반도체부품 천안사업장 충남 천안시 서북구 3공단3로 42 부품 제조, 연구개발 등 본사 아산사업장 충남 아산시 음봉면 소동리 472-4 부품 제조, SiC 기흥오피스 경기 용인시 기흥구 서천로 121 영업, CS 등 신기술사업금융 서울오피스 서울시 강남구 테헤란로22길 13, 예동빌딩 8층(역삼동) 신기술사업금융 (2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 정부보조금 당기말장부가액 비고 증가 감소 반도체부품 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공구와기구외 건설중인자산 합 계 (3) 시설투자현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상자산 제18기 비고 부품 신/증설, 보완투자 기계장치 등 Si, SiC 부품 외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제18기 제17기 제16기 부품 제품 실리콘부품(Electrode, Ring) 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 상품 외 수출 내수 합계 소계 신기술사업금융 기타 내수 합계 소계 총 합 계 수출 내수 합계 ※ 신기술사업금융의 매출은 이자/배당수익 및 투자자산 처분(평가)이익, 조합관리보수 등으로 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 등 (1) 판매조직당사 부품사업의 영업 조직은 마케팅팀을 중심으로 매출 및 출하 관리를 하는 영업지원, 고객사의 수율 향상을 위한 제품 디자인 변경이나 신규 제품 제안 등을 담당하는 기술영업, 기존 고객사들별 담당자를 정하여 고객관리를 하는 마케팅1,2그룹 으로 구성되어 있습니다. 그리고 고객과 End User에 빠른 대응을 위하여 경기도 용인시 기흥구에 기흥CS센터를 설치하여 운영하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 정품공급 부품(Si, SiC 등) 내 수 당사 → 장비업체 → End-User 수 출 당사 → 장비업체 → End-User 직판 부품(Si 등) 내 수 국내 고객에게 직판 수 출 해외 업체로 직수출 (3) 판매경로별 매출액 (단위 : 백만원) 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액 비중(%) 주요 매출처 부품 내수 당사→고객사 TEL, SEMES, 삼성전자 등 수출 당사→고객사 신기술사업금융 기타 기타 신기술사업자 투자, 이자수익, 조합관리보수, 주식 등 합계 (4) 판매전략당사의 제품이 사용되는 반도체 에칭공정 장비는 국내 장비사가 일부 점유율을 늘려가고 있지만 미국과 일본업체가 시장을 장악하고 있습니다. 이에 당사는 해외 글로벌 장비사의 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하지 않고 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시로 발주물량을 수주(주문)받습니다. 당사도 주요고객들과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 물량을 수주(주문)받고 있어 장기적인 수주는 없으며 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사가 노출된 주요 시장위험에는 외환위험, 금리위험 등이 있으며, 이러한 내용은"Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 4. 재무위험관리"에 자세히 기재되어 있으므로 해당 부분을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 공시기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직ㄱ) 연구개발 조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 ㄴ) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 ※ 연구전담인원기준 입니다. (2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제18기