chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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내재파생상품(풋옵션) 합 계 (단위: 천원) 구 분 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화선도 통화스왑 상품선물(비철) 상품선물(벙커) 내재파생상품(풋옵션) 합 계 7.6 공정가치 7.6.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타유동금융자산 기타비유동수취채권 기타비유동금융자산 합 계 금융부채: 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성회사채 기타유동금융부채(*) 장기차입금 회사채 기타비유동금융부채(*) 합 계 (*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.6.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 7.6.3 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 기타유동 및 비유동금융자산/부채 (파생상품) 파생상품 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 이항모형 등 일반적으로 인정되는 가격결정모형을 포함합니다. 기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산) 시장에서 거래되지 않는 지분상품의 공정가치는 관측가능한 시장정보를 최대한 활용하여 현금흐름할인모형 등을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정합니다. 시장에서 거래되지 않는 지분상품의 공정가치는 관측가능한 시장정보를 최대한 활용하여 순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 7.6.4 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순자산가치평가법 할인율 파생상품 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율, 환율 등 7.6.5 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름할인모형 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 성장률 성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순자산가치평가법현금흐름할인모형 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 상승 성장률 성장률 상승에 따라공정가치 상승 파생상품 옵션가격 결정모형 기초자산 변동성 및 할인율 등 기초자산 변동성 및 할인율의변동에 따라 공정가치 변동 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품금융부채: 주식옵션 옵션가격결정모형 주가변동성 할인율 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서
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관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 유리한 변동 불리한 변동 파생상품금융부채(*) : 주식옵션 (*) 상기 파생상품금융부채의 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 ±25%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7.6.6 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 (당기손익-공정가치측정금융자산) 기타유동금융자산(파생상품) 기타비유동금융자산(파생상품) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 당기손익-공정가치측정금융부채: 기타유동금융부채(파생상품) 기타비유동금융부채(파생상품) 기타비유동금융부채 (당기손익인식지정금융부채) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산(파생상품) 기타비유동금융자산(파생상품) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 당기손익-공정가치측정금융부채: 기타유동금융부채(파생상품) 기타비유동금융부채(파생상품) 기타비유동금융부채 (당기손익인식지정금융부채) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 8. 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권8.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 계약자산: 매출채권 및 계약자산 대손충당금 소 계 기타수취채권: 미수금 대손충당금 미수수익 보증금 소 계 합 계 8.2 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 기타수취채권 매출채권 및 계약자산 기타수취채권 기초 설정액(환입액) 제각액 회수 기타(외화환산조정 등) 기말 8.3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 연체된 일수 손상채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당기말 전기말 8.4 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 계정과목 금융기관 통화 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 신한은행 USD 은행보증서 발급 담보 기타비유동금융자산(장기금융상품) 신한은행 KRW 당좌개설보증금 하나은행 KRW 한국씨티은행 KRW 9. 계약자산 및 계약부채 9.1 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 물류사업 및 해운업 매출계약에 대한 계약자산 계약부채 물류사업 및 해운업 매출계약에 대한 계약부채 KD 등 유통사업 매출계약에 대한 계약부채 계약부채 계 9.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 157,594,824천원이며, 당기말 계약부채에 대한 수행의무는 모두 1년 이내에 이행될것으로 예상됩니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 CKD부품 미착품 저장품 재공품 원재료 합 계 (*) 당기 및 전기 재고자산평가손실충당금 환입액은 1,485,946천원, 2,529,118천원으로 각각 매출원가에서 차감하였습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 순확정급여자산(*) 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산 23,405,310천원 및
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50,214,072천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 12. 공동기업 및 관계기업 투자 12.1 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 현대엔지니어링㈜(*1) 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호(*2) (*4) (*4) .(*6) (*6) (*6) (*6) 소시어스한국투자제1호기업재무안정사모투자합자회사 (*7) 합 계 (*1) 연결기업은 현대엔지니어링㈜에 대한 지분율이 20% 미만이지만 주주 간 협약에 의하여 이사회 구성원 임명에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 해당 지분율은 소유지분율이며, 현대엔지니어링㈜가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 12.24%입니다.(*2) 당기 중 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호가 청산 되었으며, 연결기업은 투자 원금을 전액 회수하였습니다. (*3) 연결기업의 Boston Dynamics, Inc.의 지분율이 20% 미만이지만 주주 간 협약에 의해 이사회 구성원 임명에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 연결기업은 당기 중에 67,320,537천원을 추가 취득하여, 지분율이 10.56%(전기말)에서 10.95%로 변동되었습니다. (*4) 연결기업은 당기 중에 Beijing Zhongdu Glovis Logistics Co., Ltd. 및 Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co., Ltd의 지분을 추가 취득하여, 지분율이 40%(전기말)에서 50%로 변동되었습니다. (*5) 연결기업은 Sichuan Glovis Logistics Co., Ltd.의 의결권 있는 주식의 과반수를보유하지만, 연결기업 이외 투자자의 협력없이 해당 기업의 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 ORYX LNG NO 1 PTE. LTD., NO 2 PTE. LTD., NO 3 PTE. LTD., NO 4 PTE. LTD.가 설립되었고, 연결기업은 지분 50%를 자본출자하여 취득하였습니다. 당기 중에 337,585천원을 추가 납입하였으며, 지분율에 변동은 없습니다.(*7) 당기 중 소시어스제5호기업재무안정사모투자합자회사는 소시어스한국투자제1호기업재무안정사모투자합자회사로 사명을 변경하였습니다. 연결기업은 당기 중 소시어스한국투자제1호기업재무안정사모투자합자회사의 지분 34.99%를 자본출자하여 취득하였으며, 취득 후 해당 합자회사의 유상증자가 진행되어 지분율이 34.51%로 감소하였습니다. (*8) 연결기업은 당기 중 HTWO LOGISTICS, LLC의 지분 25%를 자본출자하여 취득하였습니다. 12.2 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 변동 배당금 수취 기타(*) 당기말 현대엔지니어링㈜ 하이골드오션선박사모특별 자산투자신탁11호 소시어스한국투자제1호기업 재무안정사모투자합자회사 합 계 (*) 기타증감액은 지분법자본변동 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 변동 배당금 수취 기타(*) 전기말 현대엔지니어링㈜ 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호 합 계 (*) 기타증감액은 지분법자본변동 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 12.3 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 현대엔지니어링㈜(*) 하이골드오션선박사모특별 자산투자신탁11호 소시어스한국투자제1호기업 재무안정사모투자합자회사 (*) 관계기업의 연결재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 전기순이익 현대엔지니어링㈜(*) 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호 (*) 관계기업의 연결재무정보입니다. 12.4 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의
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재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산지분금액 영업권 순공정가치차이 미실현이익 장부금액 현대엔지니어링㈜ (단위: 천원) 구 분 순자산지분금액 영업권 순공정가치차이 미실현이익 장부금액 현대엔지니어링㈜ 12.5 당기 중 Boston Dynamics, Inc. 의 손상평가를 수행하였으며, 평가 결과 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하지 않아 손상차손 인식하지 않았습니다. 회수가능액 추정 시 영구성장률은 3%를 가정하였으며 할인율은 17.14% 적용하였습니다. 13. 유형자산13.1 당기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 선박 건설중인자산 사용권자산 기타 합 계 취득원가: 전기초 사업결합으로 인한 취득 취득 처분 대체(*1) 기타증감(*2) 전기말 당기초 취득 처분 대체(*1) 기타증감(*2) 당기말 (*1) 건설중인자산의 무형자산 대체 등이 포함되어 있습니다.(*2) 리스계약 연장으로 인한 사용권자산 증감 및 튀르키예 초인플레이션 회계정책 적용 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 감가상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 건물및구축물 선박 건설중인자산 사용권자산 기타 합 계 감가상각누계액,정부보조금 및 손상차손누계액: 전기초 사업결합으로 인한 취득 감가상각 처분 정부보조금 수령 기타증감(*) 손상차손(환입) 전기말 당기초 감가상각 처분 정부보조금 수령 기타증감(*) 손상차손(환입) 당기말 (*) 리스계약 종료로 인한 사용권자산 감가누계액 감소 및 튀르키예 초인플레이션 회계정책 적용 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 선박 건설중인자산 사용권자산 기타 합 계 장부금액: 당기말 전기말 14. 무형자산 14.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 전기초 사업결합으로 인한 취득 취득액 처분 대체(*1) 기타증감(*2) 전기말 당기초 취득액 처분 대체(*1) 기타증감(*2) 당기말 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 환율차이로 인한 변동 및 튀르키예 초인플레이션 회계정책 적용 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 상각누계액 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 사업결합으로 인한 취득 상각 처분 기타증감(*) 전기말 당기초 상각 처분 기타증감(*) 당기말 (*) 환율차이로 인한 변동 및 튀르키예 초인플레이션 회계정책 적용 효과 등이 포함되어 있습니다 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 장부금액: 당기말 전기말 14.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 당기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 Glovis Europe, Gmbh 영업권과 알티올의 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 손상을 인식하지 않았습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 추정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 다음의 각 현금창출단위에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜지마린서비스 ㈜알티올 합 계 (*) Adampol S.A., Adampol Slovakia S.R.O. 및 Adampol Czech S.R.O.로 구성된 CGU Adampol에 배분된 영업권 장부금액의 합계액입니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며,
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세전현금흐름을 세전할인율로 할인한 사용가치와 중요한 차이는없습니다. Glovis Europe, Gmbh과 알티올의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 알티올 영구성장률 평균매출액이익률 평균매출성장률 세 후 할인율 14.3 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 경상연구개발비(*) (*) 연구개발비는 전액 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 15. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 보증금 미지급비용 합 계 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 선수수익 장기종업원급여부채 합 계 17. 차입금 및 회사채 17.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 당기말 전기말 D/A환어음할인 등 신한은행 등(*) 유동성장기차입금 합 계 (*) 연결기업은 신한은행 등과 D/A환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였는바, 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 17.2 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 외화 선박금융(*1) 외화 운영자금 원화 시설대출(*2)(*3) KDB산업은행 0%~3.56% 원화 시설대출(*2) 신한은행 원화 시설대출 중소기업은행 원화 시설대출 하나은행 원화 운영자금 중소벤처기업진흥공단 외 원화 신차승용 NH농협캐피탈 소 계 1년이내 만기도래분 차감 계 (*1) 상기 선박금융 차입금에 대하여 선박이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).(*2) 선박 황산화물저감장치(스크러버) 설치를 위하여 KDB산업은행 및 신한은행으로부터 원화를 차입하였으며, 상기 시설대출에 대하여 한국해양진흥공사로부터 원금지급보증을 받았습니다(주석 27.1참조). (*3) 연결기업은 상기 원화시설대출금을 수령하여 공급자에게 외화로 지급하기 위하여 KDB산업은행과 통화파생상품(CRS) 약정을 맺었으며, 그 약정이자율은 0.65%~5.16%입니다(주석 7.5.1참조). 17.3 회사채보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환기일 이자율 당기말 전기말 비 고 제1-1회 2020년 2월 25일 2025년 2월 25일 무기명식 이권부 무보증사채 제1-2회 2020년 2월 25일 2027년 2월 25일 무기명식 이권부 무보증사채 소 계 사채할인발행차금 1년이내 만기도래분 차감 계 18. 충당부채 및 충당자산 18.1 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 충당부채 기초 증가 감소 환율변동 기말 (단위: 천원) 구 분 충당부채 기초 증가 감소 연결범위변동 환율변동 기말 18.2 당기와 전기 중 충당자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 충당자산 기초 증가 감소 환율변동 기말 (단위: 천원) 구 분 충당자산 기초 증가 감소 환율변동 기말 18.3 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 하자보수충당부채 화물클레임충당부채 기타충당부채 합 계 18.4 보고기간종료일 현재 충당자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당자산 18.5 충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 18.5.1 판매보증충당부채연결기업은 고객과의 계약을 통해 판매된 CKD 부품 등과 관련하여 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 과거경험률에 근거하여 발생비율 및 보증기간을 추정하였고, 대부분의 지출이 판매 후 3년 이내 발생하고, 향후 10년 이내 완료될 것으로 예상하였으며, 이러한 추정치를 판매보증충당부채로 회계처리하고 있습니다.
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한편, 연결기업은 매입처와의 약정을 통해 변제받을 것이 거의 확실하다고 판단되는 변제예상금액을 자산으로 인식하고 충당자산으로 회계처리하고 있습니다.18.5.2 하자보수충당부채연결기업은 고객과의 계약을 통해 판매된 Ballast Water Treatment System, Scrubber 및 DPF 장비공급과 관련하여 보증의무를 부담하고 있으며, 보증발생비율을 추정하여 발생이 예상되는 금액에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.18.5.3 화물클레임충당부채연결기업은 항로에서 운행 중 발생하는 여러 사고들에 대해 고객으로부터 제기되는 클레임의 보상 의무를 부담함에 따라 보상해야 할 의무가 발생할 것으로 예상되는 금액에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.18.5.4 기타충당부채 연결기업은 거래처와의 소송 및 중재 절차 등에 따른 보상, 정부에 온실가스 배출권 제출, 유럽 권역 탄소배출권 거래제도에 따른 배출권 제출, 유형자산의 사용 종료 후 원상회복을 위한 제거·해체·복원, 해상직 선원의 근로에 따른 연차유급휴가 제공하는 등의 의무를 부담하거나, 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능한 원가가 예상 경제적 효익을 초과하는 경우 해당하는 금액을 추정하여 기타충당부채로 회계처리하고 있습니다. 퇴 직급여제도19.1 당기와 전기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 확 정급여부채의 순이자 과거근무원가 합 계 19.2 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여자산 확정급여부채 확정급여자산(*) (*) 연결기업은 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다. 19.3 당기와 전기 중 순확정급여자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여자산 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 퇴직금 지급액 재측정요소: 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 손익 경험조정 기여금 납입액 환율변동효과 과거근무원가 기말 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여자산 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 퇴직금 지급액 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 손익 경험조정 기여금 납입액 계열사 전입 환율변동효과 기말 19.4 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 퇴직연금(*) (*) 보고기간종료일 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다. 19.5 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 가중평균만기 맥컬리듀레이션 7.73~9.95년 맥컬리듀레이션 6.76~9.81년 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승 시 1%p 하락 시 1%p 상승 시 1%p 하락 시 할인율 미래임금상승률 19.5.2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 장래 예상 지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계 예상 지급액 20. 온실가스배출권 및 배출부채20.1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합 계 무상할당 배출권 20.2 당기와 전기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기(*) 전기 기초 무상할당 매입(매각) 정부제출 기말 (*) 당기의 정부제출, 매입(매각), 차입(이월) 및 당기말 수량은 차기에
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확정됩니다.20.3 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.20.4 당기와 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 전입 배출권 제출 환입 기말 20.5 당기의 온실가스 배출량 추정치는 78,924 tCO2-eq입니다. 20.6 연결기업은 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 당기 인식한 EU ETS 관련 충당부채 금액은 8,895,459천원입니다. 21. 자본금과 잉여금21.1 자본금 연결기업은 2024년 6월 28일 무상증자 결정에 따라 2024년 7월 15일 1주당 1주의 신주를 배정하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 75,000,000주 및 500원입니다. 21.2 자본잉여금연결기업의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. 21.3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 K-IFRS 제1029호 재작성에 의한 효과 합 계 21.4 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금에 포함된 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당기말 전기말 비 고 이익준비금 법정(*1) 기업발전적립금 법정(*2) 시설투자적립금 임의 사업확장적립금 임의 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대하여 기업발전적립금이 2001년도까지적립되었으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용이 제한되어 있습니다. 21.5 배당금(1) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 주당 액면금액 500원 500원 주당 배당액 3,700원 6,300원 액면배당률 배당(예정)액 (2) 당기와 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주당 배당(예정)액 결산일 종가 배당수익률 22. 영업이익 및 영업외손익22.1 당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 사무실관리비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 광고선전비 사무용품비 지급수수료 대손상각비(환입) 교육훈련비 전산운영비 판매보증비환입 연구개발비 기타 합 계 22.2 당기와 전기 중 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 22.3 당기와 전기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 수입수수료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 기타의대손상각비환입 기타 합 계 22.4 당기와 전기 중 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 합 계 22.5 당기와 전기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타의대손상각비 기타 합 계 22.6
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당기와 전기 중 종업원급여 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 합 계 22.7 조정영업이익손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 손익계산서상 영업이익 기타수익 및 기타비용(*) 조정영업이익 (*) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래에 대한 평가 및 거래손익입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 임차료 운반비 선박운항비 기타 비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 법인세 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 24.1 연결손익계산서상 법인세비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세 합 계 24.2 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금 지분법자본변동 합 계 24.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전순이익 적용세율 법정적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 과거기간 법인세와 관련된 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 세액공제 - 톤세제 적용 법인세 - 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 손익의 법인세효과 - 기타 법인세비용 유효세율 24.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 종속기업및관계기업투자 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타지급채무 및 수취채권 대손충당금 기타충당자산부채 유형자산 무형자산 기타 법인세비용(수익) 이연법인세자산 이연법인세부채 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 24.5 글로벌 최저한세 연결기업의 영업활동을 수행하는 모든 국가에서 전환기 적용면제 요건을 충족하고 있습니다. 이로 인해 연결기업은 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 연결기업은 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌최저한세 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌 최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 25. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 가중치 366일/366일 365일/365일 가중평균유통보통주식수 지배기업은 2024년 6월 28일 무상증자 결정에 따라 2024년 7월 15일 1주당 1주의 신주를 배정하였으며, 기본주당이익 계산 시 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다. 26. 특수관계자 공시 26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자
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현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 공동기업 및 관계기업 현대엔지니어링㈜ 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호 (*1) 소시어스한국투자제1호 기업재무안정 사모투자합자회사 기타특수관계자(*2) 현대자동차㈜ 및 기아㈜ 등 (*1) 당기 중 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호가 청산 되었으며, 연결기업은 투자 원금 전액을 회수함에 따라 당기말 기준으로 특수관계자에 해당되지 않습니다.(*2) 연결기업이 속해있는 현대자동차기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 26.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출거래 기타수익거래 매입거래 기타비용거래(*1) 공동기업 및 관계기업: 현대엔지니어링㈜ 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호 (*2) 외 3개 소시어스한국투자제1호기업재무안정사모투자합자회사 기타특수관계자: 기아㈜ 현대자동차㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기타 합 계 (*1) 상기 거래 금액에는 당기 중에 발생한 지분투자, 리스상환 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출거래 기타수익거래 매입거래 기타비용거래(*) 공동기업 및 관계기업: 현대엔지니어링㈜ 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호 기타특수관계자: 기아㈜ 현대자동차㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기타 합 계 (*) 상기 거래 금액에는 전기 중에 발생한 지분투자, 리스상환 금액 등이 포함되어 있습니다. 26.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 공동기업 및 관계기업: 현대엔지니어링㈜ 기타특수관계자: 기아㈜ 현대자동차㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기타 합 계 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 공동기업 및 관계기업: 현대엔지니어링㈜ 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호 기타특수관계자: 기아㈜ 현대자동차㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기타 합 계 26.4 자금거래 26.4.1 전기 중 Boston Dynamics, Inc. 추가 취득으로 총 25,367,555천원을 지급하였고, 당기 중 추가 취득으로 67,320,537천원을 지급하였습니다.26.4.2 당기와 전기 중 연결기업의 관계기업인 하이골드오션선박사모특별자산신탁11호로부터 선박취득과 관련하여 계상한 장기미지급의 상환 및 이자금액은 각각 261,448,859천원 및 43,037,225천원이며, 투자회수액은 각각 42,789,935천원 및 6,075,660천원입니다. 26.4.3 연결기업이 당기와 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 49,500,188천원 및 12,379,530천원이며, 특수관계자에게 지급한 배당금은 118,946,192천원 및 107,600,884천원입니다.26.4.4 당기 중 ORYX LNG NO 1 PTE. LTD. 외 3개사가 설립되었고, 연결기업은 63,917,073천원을 자본출자하여 지분 50%를 취득하였습니다. 당기 중에 337,585천원을 추가 납입하였으며, 지분율에 변동은 없습니다.26.4.5 연결기업은 당기 중 소시어스한국투자제1호기업재무안정사모투자합자회사의 지분 34.99%를 취득하였으며, 취득 후 해당 합자회사의 유상증자가 진행되어 지분율이 34.51%로 감소하였습니다.26.4.6 당기 중 HTWO LOGISTICS, LLC의 지분 25%를 취득하였습니다.26.4.7 당기 중 하이골드오션선박사모특별자산투자신탁11호가 청산 되었으며, 연결기업은 투자 원금 전액을 회수하였습니다. 26.4.8 당기 중 Beijing Zhongdu Glovis Logistics Co., Ltd. 및 Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co., Ltd 추가 취득으로 각각 7,376,043천원 및 666,058천원을 지급하였습니다.26.4.9 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. 26.5 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의
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주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 27. 약정사항과 우발사항 27.1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. 제공자 보증일 단 위 보증금액 보증내역 전문건설공제조합 KRW 하자보증 KRW 이행(계약)보증 KRW 선급금보증 서울보증보험 KRW 공탁보증보험 KRW 계약보증보험 KRW 지급보증보험 KRW 인허가보증보험 KRW 하자보증보험 KRW 선금보증보험 한국해양진흥공사 KRW 채무원금보증 KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW INR 지급보증보험 USD 지급보증보험 USD 지급보증보험 신한은행 베트남 VND 지급보증보험 EUR 지급보증보험 USD 선금보증보험 USD 이행(계약)보증 연결기업은 상기 지급보증 외에 한국해운협회에 선원임금채권보장기금을 가입하여 최종 4월분 임금 및 최종 4년분 퇴직금 중 미지급액을 보증받고 있습니다. 27.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 27.3 약정사항 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 단위 금액 D/A환어음 할인 한도(포페이팅포함) 등 USD EUR 수입 L/C개설 한도 USD 매출채권담보대출 한도 KRW 시설대(스크러버)대출한도 KRW 운전자금대출 한도 KRW USD EUR BRL CNY LME선물 한도 USD KRW 벙커선물 한도 KRW 선물환 한도 USD EUR 기업시설자금대출 한도 EUR USD KRW 파생상품(CRS) 한도 KRW 포괄한도 KRW 보증 KRW 외화지급보증 USD 신용운영자금 KRW 담보운영자금 KRW 어음할인 KRW 신차승용 KRW 특별한도 KRW 선박금융 USD 보고기간종료일 현재 연결기업이 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상및 물류운임청구소송 등 영업과 관련된 소송 및 중재 등이 있습니다. 연결기업은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 관계기업인 Boston Dynamics, Inc. 주식과 관련하여 타 투자자와 주주 간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 주주 간 계약에는 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사를 포함한 매수인들에게 처분할 수 있는 풋옵션 행사 조항이 포함되어 있으며, 매수인들은 주식매수청구권에 대하여 연대하여 책임을 부담하고 있습니다. 연결기업을 제외한 매수인들의 채무불이행 발생시 예상되는 추가 부담액 총액은 100,648천 USD입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜알티올 주식과 관련하여 타 투자자와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 주주간 계약에는 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 연결기업에게 처분할 수 있는 풋옵션과 연결기업이 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있는 콜옵션 행사조항이 포함되어 있습니다. 동 풋옵션과 관련하여 당기말 현재 인식한 당기손익인식지정금융부채는 6,736,840천원입니다.27.7 연결기업은 K-Line과 ORYX LNG NO 1 PTE. LTD.외 3개사를 합작 설립하였습니다. 연결기업과 K-Line 간의 교착상태 발생 시, K-Line은 주주간 약정에 따라 연결기업이 보유한 ORYX LNG NO 1 PTE. LTD.외 3개사 지분을 공정가치에 인수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 27.8 연결기업은 소시어스에비에이션(이하 SPC)이 소유하고 있는 에어 인천의 주식을 제3자에게 매각하는 경우, SPC가 IPO를 진행하기로 결정한 경우, 또는 소시어스한국투자제1호기업재무안정사모투자합자회사가
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소유하고 있는 SPC 발행 주식을 제 3자에게매각하는 경우에 동 주식을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 28. 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 내역 채권최고액 자산 장부금액 KDB산업은행 외 선박 차입금 등 전문건설공제조합 출자금 계약보증 NH농협캐피탈 차량운반구 차입금 하나은행 외 건물 차입금 (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 내역 채권최고액 자산 장부금액 KDB산업은행 외 선박 차입금 등 전문건설공제조합 출자금 계약보증 담보로 제공한 선박은 추가적으로 선박금융계약상 LTV(담보인정비율 105%~125%) 유지의무가 있습니다. 동 LTV(담보인정비율) 유지 의무 미준수 시, 연결기업은 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다. 29. 현금흐름표 29.1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 장기미지급금의 유동성 대체 회사채의 유동성 대체 사용권자산의 인식 유ㆍ무형자산의 미지급 취득 29.2 영업활동 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.29.2.1 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 장기종업원급여 파생상품평가손실 외화환산손실 무형자산상각비 대손상각비(환입) 판매보증비환입 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 재고자산평가손실환입 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생상품평가이익 지분법손실 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산손상차손환입 기타 합 계 29.2.2 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 증가 기타유동금융자산의 감소 기타비유동금융자산의 감소 기타비유동자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 감소 기타유동금융부채의 감소 기타비유동금융부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 판매보증충당부채의 감소 합 계 29.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 신규리스 기타(*) 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성장기미지급금 장기미지급금 유동성회사채 회사채 유동성리스부채 장기리스부채 미지급배당금 합 계 (*) 리스계약변경효과, 시간경과에 따른 유동성 대체, 현재가치할인차금 이자비용 인식 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 신규리스 기타(*) 기말 단기차입금 유동성장기미지급금 장기미지급금 유동성장기차입금 장기차입금 회사채 유동성리스부채 장기리스부채 미지급배당금 합 계 (*) 리스계약변경효과, 시간경과에 따른 유동성 대체, 단기대여금과 상계, 현재가치할인차금 이자비용 인식 등이 포함되어 있습니다. 공급자 금융약정29.4.1 공급자금융약정의 조건 종 류 약정의 조건 전자방식_외상매출채권 결제제도 전자어음 발행일 후 90일 이내 (상환청구권 없음) 29.4.2 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무와 기타채무에 포함된 금액 - 금융제공자가 판매처 대금 지급 금액 지급기일의 범위(*) 전자어음 발행 후 1 ~90일 (*) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구일 후 1 ~ 60일 입니다. 29.4.3 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 비현금 변동내역연결기업의 공급자 금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무는 모두 원화로 구성되어 있어 환율변동효과 등에 따른 비현금 변동내역은 없습니다. 30. 영업부문정보 연결기업은 제공하는
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재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 물류 화주사로부터 위탁받은 화물을 운송하는 업무로서, 물류의 발생 지역에 따라 국내물류와 해외물류로 구분합니다. 유통 제품 및 상품을 판매하는 사업으로서 CKD(Complete Knock Down) 사업 및 상품 트레이딩 사업, 중고차 사업 등을 포함하고 있습니다. 해운 해상운송을 통하여 화물을 운송하는 사업으로서 자동차선 및 벌크선사업을포함하고 있습니다. 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 연결재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 기업 전체의 자금조달과 법인세는 기업차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 물류부문 유통부문 해운부문 합 계 (가) 매출액 (나) 영업이익 (다) 조정영업이익 (단위: 천원) 구 분 물류부문 유통부문 해운부문 합 계 (가) 매출액 (나) 영업이익 (다) 조정영업이익 연결기업은 보고부문별 자산, 부채 및 당기순손익정보와 지역별 정보가 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에, 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. 당기와 전기 중 연결기업의 법인 소재지가 위치한 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 중국 아시아 북미 중남미 유럽 합 계 당기와 전기 중 연결기업의 물류부문, 해운부문 및 CKD 사업의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사와 그 종속기업 11,512,196,393천원, B사와 그 종속기업 7,690,679,933천원 및 A사와 그 종속기업 10,284,919,347천원, B사와 그 종속기업 7,109,437,260천원입니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 회사채, 기타지급채무 및 장기차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 각각 824,087,711천원과 660,787,274천원으로, 보고기간종료일 현재 이자율 100BP 변동 시 변동이자율이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 100BP 상승 시 100BP 하락 시 100BP 상승 시 100BP 하락 시 (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시
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USD EUR 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 연결기업의 상장지분상품 천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동 시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승 시 5% 하락 시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익 31.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 계약자산 기타수취채권 기타비유동수취채권 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 계약자산 중 주요 10대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 및 약 40.40%, 1,239,944,074천원입니다.(2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 금융비용을 포함한 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 차입금 회사채 기타금융부채 파생상품부채 당기손익인식지정금융부채 합 계 주석 29.4에서 언급하였듯이 연결기업은 공급자 매입채무 및 기타채무에 대한 효율적인 지급을 목적으로 공급망금융거래에 참여하고 있습니다. 연결기업은 해당 공급망금융거래를 통해 각 개별 공급자에게 매입채무 및 기타채무를 지급하는 대신 금융 기관을 통해 그 지급을 일원화할 수 있습니다. 공급망금융거래가 해당 거래에 참여하지 않는 공급자에게 적용되는 일반적인 매입채무 및 기타채무 지급만기보다 그 기한을 유의미하게 연장시키지는 않습니다. 31.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기 중 연결기업의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말
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전기말 부채 자본 부채비율 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익32.1 수익구분 정보 (단위: 천원) 구 분 물류부문 유통부문 해운부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 국내물류사업 해외물류사업 해운업 CKD사업 트레이딩사업 기타 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 기타 원천으로부터의 수익: 리스수익(*) 손익계산서 상 인식된 수익 합계 (*) 선원부정기용선계약(TC) 등으로 인한 대선매출 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 물류부문 유통부문 해운부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 국내물류사업 해외물류사업 해운업 CKD사업 트레이딩사업 기타 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 기타 원천으로부터의 수익: 리스수익(*) 손익계산서 상 인식된 수익 합계 (*) 선원부정기용선계약(TC) 등으로 인한 대선매출 등이 포함되어 있습니다. 32.2 지역별 수익당기와 전기 중 연결기업의 고객 소재지가 위치한 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 중국 아시아 북미 중남미 유럽 기타 합 계 33. 리스33.1 리스이용자33.1.1 연결기업은 영업에 사용되는 선박, 건물 및 차량운반구 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 선박 건물 기타(*) 합 계 기초 증가 감가상각 이자 지급 및 회수 계약의 변경 환율조정 등 당기말 (*) 토지 및 차량운반구 등의 사용권자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 선박 건물 기타(*) 합 계 기초 사업결합으로 인한 증가 증가 감가상각 이자 지급 및 회수 계약의 변경 환율조정 등 기말 (*) 토지 및 차량운반구 등의 사용권자산이 포함되어 있습니다. 33.1.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채 명목금액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 리스부채 비유동부채 리스부채 총리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 미만 5년 이상 33.1.3 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 및 판매비와관리비 단기리스 소액리스 사용권자산 감가상각비 기타수익 전대리스수익 리스변경이익 기타비용 리스변경손실 순금융원가 리스채권 이자수익 리스부채 이자비용 리스부채의 환산이익 리스부채의 환산손실 당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 각각 871,030,469천원 및 615,220,513천원입니다. 발생이 예상되는 리스관련 미래 현금유출은 주석 31에 기재되어 있습니다. 33.2 리스제공자 33.2.1 연결기업은 사용권자산으로 표시되는 선박, 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 이자 지급 및 회수 계약변경 환율조정 등 기말 33.2.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스채권 명목금액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 미만 5년 이상 합 계 연결기업은 특정 선박 등에 대한 운용리스 계약을 체결하였으며, 리스기간은 약 1년~15년입니다. 당기와 전기 중 연결기업이 인식한 임대수익은 각각 206,159,286천원 및 155,048,896천원입니다. 보고기간종료일 현재 미래 최소 임대리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 미만 5년 이상 합 계 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산(*) (*) 연결기업은 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. Glovis Russia LLC의
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CC사업 관련 유형자산입니다. CC 사업규모 축소 관련 미사용 자산은 '24년 대부분 매각 완료하였으며 남은 자산은 '25년 1분기 내 매각 예정입니다. 35. 보고기간 후 사건 (1) 공동기업 ORYX LNG NO 1 PTE. LTD. 외 3개사의 선박금융계약 체결 시, 연결기업의 투자지분을 담보로 제공하는 것과 주주 자금 보충 약정에 따라 추가 자금을 지급하는 것에 대해 2025년 2월 20일에 이사회에서 승인되었습니다. (2) 연결기업은 2024년 10월 31일에 개최한 이사회 결의에 의하여 2025년 2월 25일에 일반사채를 발행하였습니다. 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 상환기일 이자율 금 액 비 고 제2-1회 2025년 2월 25일 2028년 2월 25일 무기명식 이권부 무보증사채 제2-2회 2025년 2월 25일 2030년 2월 25일 무기명식 이권부 무보증사채 합 계 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 현대글로비스 주식회사와 그 종속기업들의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결기업의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 연결내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 현대글로비스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대글로비스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결기업의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결기업의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 연결기업의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결기업의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의
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설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결기업의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결기업의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결기업의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결기업의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결기업 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병훈입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 17일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. '24년 내부회계운영실태보고서_연결재무제표_page_1.jpg '24년 내부회계운영실태보고서_연결재무제표_page_1 '24년 내부회계운영실태보고서_연결재무제표_page_2.jpg '24년 내부회계운영실태보고서_연결재무제표_page_2 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대글로비스 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 사전검토(전산감사) 일 명 명 3분기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 주요 해외종속법인 방문 일 명 명 중간감사(통제의 설계 및 운영의 효과성 평가) 일 명 명 중간감사(전산감사) 일 명 명 기말감사(실증감사절차, 핵심감사, 내부회계감사) 일 명 명 기말감사(전산감사) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아산 및 울산 KD센터, 광주포장장, 부산 및 울산창고, 양산자동차경매장 실사(입회)대상 상품, CKD부품, 중고차 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 시재현금, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의
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내용 2024년 04월 22일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 1분기 재무제표에 대한 검토절차 수행결과 2024년 07월 22일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 2분기 재무제표에 대한 검토절차 수행결과 2024년 10월 29일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 3분기 재무제표에 대한 검토절차 수행결과 2024년 11월 29일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 서면보고 2023년 감사업무 계획 2025년 02월 17일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 기말 재무제표에 대한 감사절차 주요 이슈사항 보고 2025년 03월 17일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 서면보고 기말 재무제표에 대한 감사절차 수행결과
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 기타유동금융자산의 증가 기타유동금융자산의 감소 기타유동수취채권의 증가 기타유동수취채권의 감소 기타비유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 감소 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 정부보조금의 수령 기타비유동수취채권의 증가 기타비유동수취채권의 감소
한국전력공사 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 한국전력공사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 한국전력공사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 유형자산손상 주석 3.(14)에서 논의 된 바와 같이, 경영진은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토합니다. 경영진은 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우, 현금창출단위의 회수가능액과 장부금액을 비교하여 각 개별 평가항목에 배분된금액의 감액 여부를 결정합니다. 경영진은 시가 총액과 순자산 장부금액의 중요한 차이를 고려하여, 당기말 현재 전력송배전업무 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하였습니다. 경영진은 해당 현금창출단위의 장부금액과 할인된 현금흐름예측에 근거한 사용가치를 비교하여 해당 현금창출단위에 배분된 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 미래 판매량, 판매단가, 구입전력비, 할인율 등의 주요 가정의 결정에는 경영진의 유의적인 판단이 개입됩니다. 관련 자산의 장부가액은 재무제표에서 중요하고, 할인현금흐름을 예측하는 것은 복잡하며, 다양한 투입요소 결정시 경영진의 유의적인 판단이 개입되어 불확실성이 높고 편의가능성이 존재하므로 우리는 전력 송배전 유형자산의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 유형자산의 손상 프로세스의 주요 내부통제 평가- 회사의 사업에 대한 이해 및 경영진의 현금창출단위 식별에 대한 평가 - 추정의 적정성을 평가하기 위한 할인현금흐름을 포함한 전년도 예측치와 실제 결과의 비교- 내부 가치평가 전문가를 활용하여 시장 및 회사 고유의 정보를 기초로 재계산된 할인율과 경영진이 적용한 할인율의 적정성 평가- 회사의 사업계획 및 외부 데이터를 참조하여 경영진이 사용가치 산정에 사용한 미래 예측 판매량, 판매단가, 구입전력비 등 주요 입력변수에 대한 경영진의 편의 여부검토- 할인현금흐름 예측에 적용된 할인율에 대한 경영진의 민감도분석을 입수하고, 평가와 관련한 주요 가정의 변동이 경영진의 결론에 미치는 영향 및 경영진 편의를 나타내는 징후가 있었는지 여부에 대한 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데
한국전력공사 — 사업보고서 (2024.12)

필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 송재근 입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을
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미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 한국전력공사 제 64(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 63(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 한국전력공사 대표이사 김 동 철 본점 소재지 : (도로명주소) 전라남도 나주시 전력로 55 (전 화) 재 무 상 태 표 제 64(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 63(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 한국전력공사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 대여금의 증가 대여금의 감소 보증금의 증가 보증금의 감소 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자지분의 취득 종속기업투자지분의 처분 관계기업및공동기업투자지분의 취득 관계기업및공동기업투자지분의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금등의 수령 기타투자활동의 순증감
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IV. 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥301 독립된 감사인의 감사보고서 한국전력공사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 한국전력공사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. - 유형자산손상 주석 3.(18)에서 논의된 바와 같이, 경영진은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토합니다. 경영진은 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우, 현금창출단위의 회수가능액과 장부금액을 비교하여 각 개별 평가 항목에 배분된금액의 감액 여부를 결정합니다. 경영진은 시가 총액과 순자산 장부 금액의 중요한 차이를 고려하여, 당기말 현재 전력 송배전업무 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하였습니다. 경영진은 해당 현금창출단위의 장부금액과 할인된 현금흐름예측에 근거한 사용가치를 비교하여 해당 현금창출단위에 배분된 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 미래 판매량, 판매단가, 구입전력비, 할인율 등의 주요 가정의 결정에는 경영진의 유의적인 판단이 개입됩니다. 관련 자산의 장부가액은 연결재무제표에서 중요하고, 할인현금흐름을 예측하는 것은 복잡하며, 다양한 투입요소 결정시 경영진의 유의적인 판단이 개입되어 불확실성이 높고 편의가능성이 존재하므로 우리는 전력 송배전 유형자산의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. - 유형자산의 손상 프로세스의 주요 내부통제 평가- 연결회사의 사업에 대한 이해 및 경영진의 현금창출단위 식별에 대한 평가 - 추정의 적정성을 평가하기 위한 할인현금흐름을 포함한 전년도 예측치와 실제 결과의 비교- 내부 가치평가 전문가를 활용하여 시장 및 회사 고유의 정보를 기초로 재계산된 할인율과 경영진이 적용한 할인율의 적정성 평가- 연결회사의 사업계획 및 외부 데이터를 참조하여 경영진이 사용가치 산정에 사용한 미래 예측 판매량, 판매단가, 구입전력비 등 주요 입력변수에 대한 경영진의 편의 여부검토- 할인현금흐름 예측에 적용된 할인율에 대한 경영진의 민감도분석을 입수하고, 평가와 관련한 주요 가정의 변동이 경영진의 결론에 미치는 영향 및 경영진 편의를 나타내는 징후가 있었는지 여부에 대한 평가 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이
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연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고
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결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 송재근 입니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 한국전력공사와 그 종속기업 제 64(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 63(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 한국전력공사 대표이사 김 동 철 본점 소재지 : (도로명주소) 전라남도 나주시 전력로 55 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 64(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 63(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 한국전력공사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제 64(당) 기말 제 63(전) 기말 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 관계기업 및 공동기업 투자지분의 처분 관계기업 및 공동기업 투자지분의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 금융자산의 처분 금융자산의 취득 대여금의 증가 대여금의 감소 보증금의 증가 보증금의 감소 매각예정자산의 처분 정부보조금 등의 수령 연결범위의 변동으로 인한 순현금유출액 기타투자활동으로 인한 순현금유출액
한국전력공사 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현재 국내 전력 산업의 체계는 전력생산, 수송, 판매 체계로 이뤄지고 있으며, 당사는발전자회사와 민간발전회사, 구역전기사업자가 생산한 전력을 전력거래소에서 구입하여 일반 고객에게 판매하고 있습니다. (주요 사업 및 매출) 당사의 주요 사업은 네 개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. ① 전기판매부문[한국전력공사(주)]에서는 구역전기사업자 판매지역을 제외하고 국내 전역에 소비되는 전력량의 대부분을 판매하고 있습니다. ② 원자력발전사업부문[한국수력원자력(주)]과 ③ 화력발전사업부문[한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주)]에서 생산된 전기는 전력거래소를 통해 한국전력공사에 판매되고 있습니다. ④ 기타사업부문으로 발전소설계[한국전력기술(주)], 전력설비정비[한전KPS(주)], 전력ICT서비스[한전KDN(주)], 원자력연료가공[한전원자력연료(주)], 해외전력사업 및 관련 투자사업 등이 있습니다. 2024년 당사의 연결기준 누적 매출액은 93조 3,989억원으로, 전년 동기 대비 5.9% 증가하였습니다. ※ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의내용 - 7. 기타 참고사항'의 '가. 사업부문별 요약 재무현황'과 '나. 사업부문별 현황 및 영업개황' 항목을 참조하시기 바랍니다. (생산설비) 당사는 전력의 안정적인 전력공급능력을 확보하고, 전기품질수준을 제고하기 위해 HVDC 변환설비 건설사업 등의 설비투자를 진행 중에 있으며, 주요 종속회사 또한 신재생발전시설 등에 대한 설비투자를 활발히 진행하고 있습니다. (위험관리) 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험) 등의 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 그에 따른 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 환위험관리위원회 등을 구성하여 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위해 통화선도 및 이자율선도 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. (연구개발) 당사는 연구개발조직을 구성하여 미래에너지 시장을 선도하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2024년 약 2,998억원을 투입하여 총 266건의 연구개발 과제를 수행하고 있습니다. 주요 종속회사 역시 미래전력사업을 이끌고, 안정적인 전력공급을 위해 각종 연구개발 과제를 수행하고있습니다.각 항목별 자세한 사항은 하단의 세부항목을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품(전기) 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 지배회사 및주요 종속회사 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 전기판매 사업부분 전기판매,용역 전 기 판매용 한국전력공사 원자력발전 사업부문 발전, 용역매출 전 기 원자력발전용 한국수력원자력(주) 화력발전 사업부문 발전, 용역매출 전 기 화력발전용 한국남동발전(주) 한국중부발전(주) 한국서부발전(주) 한국남부발전(주) 한국동서발전(주) 기타 사업부문 발전소 설계용역전력설비개보수원자력연료 가공전력IT서비스해외사업매출 전 기전력설비원전연료ICT해외수익 설계용역공사용역연료가공ICT서비스건설,운영 한국전력기술(주)한전KPS(주)한전원자력연료(주)한전KDN(주)한전홍콩(주) 외 단순합계 내부거래 조정 총합계 차감 : 중단사업 매출 계속사업 매출 * 상기 실적은 백만원단위로 작성되어 일부 단수차이가 발생할 수 있습니다. 나. 주요 제품(전기) 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 매출구분 품 목 지배회사 및주요 종속회사 전기판매매출 전 기 주 택 용 한국전력공사 일 반 용 교 육 용 산 업 용 농 사 용 가 로 등 심야전력 원자력발전 매출 전 기 원자력 한국수력원자력(주) 화력발전매출 전 기 화 력 한국남동발전(주) 한국중부발전(주) 한국서부발전(주) 한국남부발전(주) 한국동서발전(주) 발전소 설계용역전력설비개보수원자력연료 가공전력IT서비스해외사업매출 전 기전력설비원전연료IT해외수익
한국전력공사 — 사업보고서 (2024.12)

설계용역공사용역연료가공IT서비스건설,운영 한국전력기술(주)한전KPS(주)한전원자력연료(주)한전KDN(주)한전홍콩(주) 외 ※ 회사별 주요제품은 용역매출이며 가격변동 추이가 발생하지 않음 ※ 발전회사 가격주요 제품(전기) 등의 변동추이는 한국전력공사 전력통계월보(2024년 12월호) 전력시장 발전회사별 전력구입실적을 참고하였으며, 작성 시점과 발전사별 전력거래정산시점이 상이하여 일부 차이가 발생할 수 있음 다. 전력구입조건 및 구입전략 회사는 2001년 4월 전력산업구조개편 이후 전기사업법에 따라 전력거래소가 운영하는 도매전력시장을 통해 판매용 전기의 대부분을 발전사업자로부터 구입하고 있으며, 신재생 전력구입계약(PPA)을 체결한 1,000kW 이하의 신재생에너지 사업자와 전력산업구조개편 이전 한전과 전력구입계약을 체결한 사업자가 공급하는 전기는 도매전력시장을 거치지 않고 직접 구입하여 판매하고 있습니다. 2024년 도매전력시장을 통해 회사가 구입한 전력량은 총 구입량의 96.0% 입니다.산업통상자원부 장관이 승인하고 전력거래소가 운영하는 전력시장운영규칙에 따라 도매전력시장에서 가격이 결정되며, 그 가격은 전력량가격, 용량가격, 부가정산금으로 구성됩니다. 전력량가격은 계통한계가격, 변동비, 정산조정계수에 따라 결정됩니다. 계통한계가격은 발전사업자가 제출하는 시간대별 입찰량을 바탕으로 전력거래소가 예측한 수요량을 충족시키기 위해 투입하는 발전기 중 가장 변동비가 높은 발전기의 변동비이며, 각 발전기의 변동비는 전력거래소가 운영하는 비용평가위원회에서 매달 발전기별로 결정됩니다. 그리고 정부의 요금규제를 받는 판매사업자가 50%를 초과하는 지분을 소유한 발전사업자의 발전기와 중앙급전 석탄발전기의 전력거래정산금을 조정하기 위해 정산조정계수를 운영하고 있으며, 그 산식은 다음과 같습니다. * 전력량가격 = 변동비 + (계통한계가격 - 변동비) ×정산조정계수용량가격은 비용평가위원회의 결정에 따라 기준용량가격에 용량가격계수, 시간대별 용량가격계수 및 성과연동형 용량가격계수를 적용하여 산출합니다. 2024년도 기말 기준 육지의 기준용량가격은 발전기 진입연도에 따라 11.00~14.41원/kWh이며, 제주의 경우 22.05원/kWh입니다. 부가정산금은 주파수조정, 예비력, 자체기동 등의 계통운영 보조서비스에 대하여 지급하는 금액입니다. 2024년도 도매전력시장을 통해 회사가 구입한 전력의 단가는 128.64원/kWh입니다.또한 회사는 신재생 전력구입계약(PPA)을 체결한 1,000kW 이하의 신재생에너지 사업자로부터 월 가중평균 계통한계가격으로 전기를 구입하며, 구조개편 이전 한전과 전력구입계약을 체결한 사업자가 공급하는 전기는 개별 전력구입계약에서 정한 방식에 따라 전기를 구입합니다. 2024년도 회사가 직접 구입한 전기의 단가를 보면, 전력구입계약을 체결한 신재생에너지는 130.77원/kWh(한전이 지급한 FIT 발전차액지원 포함), 구조개편(2001년 4월) 이전 체결한 LNG복합화력 전력구입계약은 241.91원/kWh입니다.2024년도 회사가 구입한 전력의 총 평균단가(도매전력시장, PPA, RPS 등 포함)는 136.42원/kWh입니다. 회사는 구입전력비를 최소화하기 위해 전력거래소와 정부에 적극적으로 의견을 개진하고 있으며, 전력시장의 합리적 운영을 위해 노력하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 □ 원재료 가. 주요 원재료 등의 구입현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 지배회사 및주요 종속회사 주요 매입처 매입처와 특수한 관계여부 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 전기판매 전력구입 전 기 판매용 한국전력공사 한수원, 남동발전 등 5개 발전사 계열회사 원자력발전 원재료 원전연료 발전용 한국수력원자력(주) 한전원자력연료(주) 등 계열회사 화력발전 원재료 유연탄 발전용 한국남동발전(주) 한국가스공사(관계기업) LNG 한국가스공사 외 기동연료유 GS칼텍스 외 우드팰릿 목포도시가스 외 LNG 발전용 한국중부발전(주) 한국가스공사 외 한국가스공사(관계기업) 유연탄 바이오중유 DS단석 외 BC유
한국전력공사 — 사업보고서 (2024.12)

한화토탈 외 우드펠릿 바이오매스협동조합 외 등경유 기동용 GS칼텍스 외 유연탄 발전용 한국서부발전(주) 한국가스공사(관계기업) 기동용 유류 한화토탈 외 LNG 한국가스공사 외 우드펠릿 미이용산림 수이노베이션 외 유연탄 발전용 한국남부발전(주) 한국가스공사(관계기업) 무연탄 한국석탄공사 등유 한화토탈 외 LNG 한국가스공사 외 우드펠릿 대덕기연외 미이용산림 신영이앤피 외 바이오중유 애경케미칼 외 경유 GS칼텍스 가축분뇨 농협경제지주 유연탄 발전용 한국동서발전(주) 한국가스공사(LNG), Glencore(유연탄)등 한국가스공사(관계기업) 무연탄 LNG 경유(등유포함) ※ 상기 한국전력공사 매입액(구입전력비)은 별도결산 기준으로 작성되어 신재생에너지 공급의무이행(RPS) 비용, 비상대기예비력 금액, 태양광 상계거래, LNG PPA 리스비용 차감, 사내전력료 차감 등이 반영되었습니다. ※ 당사의 LNG 주요 매입처 중 한국가스공사는 당사의 기타특수관계자입니다. ※ 당사는 유연탄 주요 매입처 중 Moolarben 및 Bayan의 지분을 보유하고 있습니다. ※ 2024년 한국전력공사 구입전력내역 (2024. 1. 1 ~ 12.31) 전력구입회사 구 입 량(GWh) 구입전력비(억원) 비 고 한국수력원자력(주) 한국남동발전(주) 한국중부발전(주) 한국서부발전(주) 한국남부발전(주) 한국동서발전(주) 기 타 회 사 PPA, DR 포함 결산조정금액 RPS, 사내전력료 등 합 계 * 수요반응자원(DR) 과의 거래량(수요감축량)은 구입량에 미포함 * 상기 실적은 일부 단수차이가 발생할 수 있습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동추이 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 지배회사 및주요 종속회사 전기판매 부문 전력구입 전 기(원/kWh) 판매용 한국전력공사 원자력발전 부문 원재료 원전연료(경수)(US$/KgU) 발전용 한국수력원자력(주) 원전연료(중수)(US$/KgU) 화력발전 부문 원재료 유연탄(원/톤) 발전용 한국남동발전(주) LNG(원/톤) 기동연료유(원/ℓ) 우드팰릿(원/톤) LNG(원/톤) 발전용 한국중부발전(주)(주1) 유연탄(원/톤) 바이오중유(원/ℓ) BC유(원/ℓ) 우드펠릿(원/톤) 등경유(원/ℓ) 기동용 유연탄(원/톤) 발전용 한국서부발전(주) 기동용 유류(원/ℓ) LNG(원/톤) 우드펠릿(원/톤) 미이용산림(원/톤) 유연탄(원/톤) 발전용 한국남부발전(주) 무연탄(원/톤) 등유(원/ℓ) LNG(원/톤) 우드펠릿(원/톤) 미이용산림(원/톤) 바이오중유(원/ℓ) 경유(원/ℓ) 가축분뇨(원/톤) 유연탄(톤) 발전용 한국동서발전(주) 무연탄(톤) LNG(원/톤) 기타사업 부문 발전소설계용역,전력설비개보수,원자력연료가공,전력IT서비스,해외사업매출 전 기전력설비원전연료ICT해외수익 설계용역공사용역연료가공ICT서비스건설운영 한국전력기술(주)한전KPS(주)한전원자력연료(주)한전KDN(주)한전홍콩(주) 외 ※ 회사별 주요 영업활동은 공사용역매입으로 가격변동추이가 발생하지 않음 ※ 원자력발전 부문 산출기준 : 원전연료 발전소 입고 기준 ※ 원자력발전 부문 주요 가격변동 원인 : 정광 시장가격 및 제조원가 변동※ 상기 한국전력공사 매입액(구입전력비)은 별도결산 기준으로 작성되어 신재생에너지 공급의무이행(RPS) 비용, 비상대기예비력 금액, 태양광 상계거래, LNG PPA 리스비용 차감, 사내전력료 차감 등이 반영되었습니다. (주1) ※ 유연탄 단가는 인수식, 도입열량 기준이며 부대비가 포함되어 있습니다. ※ 주요 원재료 가격은 출고단가 기준입니다. ※ 연탄, LNG 유가 등은 국제시세에 연동되어 있습니다. □ 생산설비 [전기판매부문] 대상회사 : 한국전력공사 가. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 소재지 및 내용 설비 규모(면적,수량 등) 기 초장부가액 증 감 당기상각 기 말장부가액 증가 감소 토지 전남 나주시 빛가람동 외 건물 전남 나주시 빛가람동 외 구축물 콘크리트전주 외 기계장치 주변압기 외 차량운반구 작업차 외 3,796 EA 복구추정자산 PCBs복구추정충당자산 외 1 EA 사용권자산 리스자산PPA 외 651 건