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전략적 투자 미래신용정보㈜ 전략적 투자 합 계 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 기타포괄손익누계액 공정가치(장부금액) 취득목적 중앙신용정보㈜ 전략적 투자 미래신용정보㈜ 전략적 투자 합 계 6-3 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 중앙신용정보㈜ 미래신용정보㈜ 합 계 6-4 보고기간 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 7. 대출채권7-1 보고기간종료일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 대출금 팩토링채권 사모사채 소 계 가감 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 7-2 보고기간 중 대출채권 총장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) 대손상각 부실채권 등 매각 기말 (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) 대손상각 부실채권 등 매각 기말 7-3 보고기간 중 대출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입 대손상각 부실채권 등 매각 기타 기말 (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입(환입) 대손상각 부실채권 등 매각 기타 기말 8. 할부금융자산8-1 보고기간종료일 현재 할부금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할부금융자산 내구재할부금융 가감 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 8-2 보고기간 중 할부금융자산 총장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) 대손상각 부실채권 등 매각 기말 (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) 대손상각 부실채권 등 매각 기말 8-3 보고기간 중 할부금융자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입 대손상각 부실채권 등 매각 기타 기말 (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입 대손상각 부실채권 등 매각 기타 기말 9. 리스자산9-1 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 금융리스채권 대손충당금 소 계
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선급리스자산 운용리스자산 운용리스자산 감가상각누계액 소 계 선급렌탈자산 렌탈자산 렌탈자산 감가상각누계액 소 계 합 계 9-2 보고기간 중 금융리스채권의 총장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) 대손상각 부실채권 등 매각 기말 (*) 금융리스채권의 총장부금액에는 이연부대손익 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) 대손상각 부실채권 등 매각 기말 (*) 금융리스채권의 총장부금액에는 이연부대손익 금액이 포함되어있습니다 9-3 보고기간 중 금융리스채권의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입(환입) 대손상각 부실채권 등 매각 기타 기말 (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권전체기간기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입(환입) 대손상각 부실채권 등 매각 기타 기말 9-4 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단 기 장 기 합 계 최소리스료의 현재가치 리스개설직접원가 리스순투자 미실현이자수익 리스총투자 (*) 당기 중 인식한 금융리스채권에 대한 이자수익은 66,707백만원 입니다. (단위: 천원) 구 분 단 기 장 기 합 계 최소리스료의 현재가치 리스개설직접원가 리스순투자 미실현이자수익 리스총투자 (*) 전기 중 인식한 금융리스채권에 대한 이자수익은 백만원 입니다. 9-5 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스총투자 리스순투자 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 (단위: 천원) 구 분 리스총투자 리스순투자 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 9-6 보고기간종료일 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 9-7 보고기간종료일 현재 렌탈자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 9-8 보고기간 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각 기타(주1) 기말 차량운반구 (주1) 재리스 및 계정대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각 기타(주1) 기말 차량운반구 (주1) 재리스 및 계정대체 금액입니다. 9-9 보고기간 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각 기타(주1) 기말 차량운반구 (주1) 재리스 및 계정대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각 기타(주1) 기말 차량운반구 (주1) 재리스 및 계정대체 금액입니다. 10. 담보제공자산보고기간종료일 현재 C/L약정을
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위해 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공사유 당기말 전기말 대출채권 C/L 약정 할부금융자산 C/L 약정 금융리스채권 C/L 약정 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재 운용리스에서 회수될 것으로 예상되는 원금 각각 314,696 백만원, 297,661 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 11. 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자11-1 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 국가 사용재무제표일 투자주식수 지분율(%) 장부금액 공동기업투자 인도네시아 2024년 12월 31일 하나벤처스6호신기술투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 하나벤처스4호 신기술투자조합(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 하나-KDBC 캡스톤벤처투자(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 케이클라비스메타신기술조합제2호(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 하나글로벌신기술투자조합1호(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 2019캡스톤초기투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 스마트 하나-케이앤 그린뉴딜1호 투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 하나마그나GrowthBooster펀드(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 뉴딜익스텐션신기술투자조합1호(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 KIAMCO대구북내동도심복합개발사모부동산투자신탁(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 하나비욘드파이낸스펀드(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 글랜우드크레딧제이호사모투자 합자회사(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 캡스톤 스케일업 투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 안다모빌리티인프라투자조합2호(주2) 관계기업투자 대한민국 2024년 12월 31일 종속기업 미얀마 2024년 12월 31일 하나벤처스2호신기술투자조합(주3) 종속기업 대한민국 2024년 12월 31일 하나벤처스3호신기술투자조합(주3) 종속기업 대한민국 2024년 12월 31일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합(주3) 종속기업 대한민국 2024년 12월 31일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호(주3) 종속기업 대한민국 2024년 12월 31일 하나콜라보프리아이피오펀드(주3) 종속기업 대한민국 2024년 12월 31일 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 종속기업 대한민국 2024년 12월 31일 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동약정에 해당하여 공동기업으로 분류하였으며 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법으로 회계처리 하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1028호에 따라 관계기업으로 분류하였으며 지분법으로 회계처리 하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다.(주4) 의사결정기구에서 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 국가 사용재무제표일 투자주식수 지분율(%) 장부금액 공동기업투자 인도네시아 2023년 12월 31일 하나벤처스6호신기술투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 하나벤처스4호 신기술투자조합(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 하나-KDBC 캡스톤벤처투자(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 케이클라비스메타신기술조합제2호(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 하나글로벌신기술투자조합1호(주2) 관계기업투자
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대한민국 2023년 12월 31일 2019캡스톤초기투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 스마트 하나-케이앤 그린뉴딜1호 투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 하나마그나GrowthBooster펀드(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 뉴딜익스텐션신기술투자조합1호(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 KIAMCO대구북내동도심복합개발사모부동산투자신탁(주2)(주4) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 하나비욘드파이낸스펀드(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 노틱그린이노베이션ESG공동투자 제1호 사모투자합자회사(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 글랜우드크레딧제이호사모투자 합자회사(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 캡스톤 스케일업 투자조합(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 안다모빌리티인프라투자조합2호(주2) 관계기업투자 대한민국 2023년 12월 31일 종속기업 미얀마 2023년 12월 31일 하나벤처스2호신기술투자조합(주3) 종속기업 대한민국 2023년 12월 31일 하나벤처스3호신기술투자조합(주3) 종속기업 대한민국 2023년 12월 31일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합(주3) 종속기업 대한민국 2023년 12월 31일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호(주3) 종속기업 대한민국 2023년 12월 31일 하나콜라보프리아이피오펀드(주3) 종속기업 대한민국 2023년 12월 31일 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 종속기업 대한민국 2023년 12월 31일 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동약정에 해당하여 공동기업으로 분류하였으며 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법으로 회계처리 하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1028호에 따라 관계기업으로 분류하였으며 지분법으로 회계처리 하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다.(주4) 의사결정기구에서 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업투자로 분류하였습니다. 11-2 투자계정의 잔액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당기의 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 중 미반영변동금액 당기말 누적 미반영금액 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호 11-3 보고기간 중 종속기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 하나벤처스2호신기술투자조합 하나벤처스3호신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 하나콜라보프리아이피오펀드 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호 합 계 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 하나벤처스2호신기술투자조합 하나벤처스3호신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 하나콜라보프리아이피오펀드 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호 합 계 11-4 보고기간 중 당사의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 하나벤처스6호 신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호 하나벤처스4호 신기술투자조합 하나-KDBC 캡스톤벤처투자 케이클라비스메타신기술조합제2호 하나글로벌신기술투자조합1호 2019캡스톤초기투자조합 스마트 하나-케이앤 그린뉴딜1호투자조합 하나마그나GrowthBooster펀드 뉴딜익스텐션신기술투자조합1호 KIAMCO대구북내동도심복합개발사모부동산투자신탁 하나비욘드파이낸스펀드 노틱그린이노베이션ESG공동투자제1호 사모투자합자회사(주1) 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사 글랜우드크레딧제이호사모투자 합자회사 캡스톤 스케일업 투자조합 안다모빌리티인프라투자조합2호 합 계 (주1) 당기 중 청산으로
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관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 하나벤처스6호 신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호 하나벤처스4호 신기술투자조합 하나-KDBC 캡스톤벤처투자 케이클라비스메타신기술조합제2호 하나글로벌신기술투자조합1호 2019캡스톤초기투자조합 스마트 하나-케이앤 그린뉴딜1호투자조합 하나마그나GrowthBooster펀드 뉴딜익스텐션신기술투자조합1호 KIAMCO대구북내동도심복합개발사모부동산투자신탁 하나비욘드파이낸스펀드 노틱그린이노베이션ESG공동투자제1호 사모투자합자회사 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사 글랜우드크레딧제이호사모투자 합자회사 캡스톤 스케일업 투자조합 안다모빌리티인프라투자조합2호 합 계 11-5 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 하나벤처스6호 신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호 하나벤처스4호 신기술투자조합 하나-KDBC 캡스톤벤처투자 케이클라비스메타신기술조합제2호 하나글로벌신기술투자조합1호 2019캡스톤초기투자조합 스마트 하나-케이앤 그린뉴딜1호 투자조합 하나마그나GrowthBooster펀드 뉴딜익스텐션신기술투자조합1호 KIAMCO대구북내동도심복합개발사모부동산투자신탁 하나비욘드파이낸스펀드 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사 글랜우드크레딧제이호사모투자 합자회사 캡스톤 스케일업 투자조합 안다모빌리티인프라투자조합2호 하나벤처스2호 신기술투자조합 하나벤처스3호 신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 하나콜라보프리아이피오펀드 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 하나벤처스6호 신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합3호 하나벤처스4호 신기술투자조합 하나-KDBC 캡스톤벤처투자 케이클라비스메타신기술조합제2호 하나글로벌신기술투자조합1호 2019캡스톤초기투자조합 스마트 하나-케이앤 그린뉴딜1호 투자조합 하나마그나GrowthBooster펀드 뉴딜익스텐션신기술투자조합1호 KIAMCO대구북내동도심복합개발사모부동산투자신탁 하나비욘드파이낸스펀드 노틱그린이노베이션ESG공동투자 제1호 사모투자합자회사 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사 글랜우드크레딧제이호사모투자 합자회사 캡스톤 스케일업 투자조합 안다모빌리티인프라투자조합2호 하나벤처스2호 신기술투자조합 하나벤처스3호 신기술투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 하나콜라보프리아이피오펀드 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호 12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 임차점포시설물 사용권자산_업무용부동산 사용권자산_차량운반구 기타의유형자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 임차점포시설물 사용권자산_업무용부동산 사용권자산_차량운반구 기타의유형자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 12-2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 토지 건물 임차점포시설물 사용권자산_업무용부동산 사용권자산_차량 기타의유형자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 토지 건물 임차점포시설물 사용권자산_업무용부동산 사용권자산_차량 기타의유형자산 합 계 13. 투자부동산13-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 13-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기말 토지 건물 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기말 토지 건물 합 계 13-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 개별공시지가 및
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기준시가는 210,899천원 입니다. 14. 무형자산14-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 등 회원권 합 계 취득원가 상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 등 회원권 합 계 취득원가 상각누계액 장부금액 14-2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말 소프트웨어 등 회원권 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말 소프트웨어 등 회원권 합 계 15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 미수수익 미수수익 대손충당금 선급금 대급금 부가세 대급금 선급비용 보증금 현재가치할인차금 합 계 16. 차입부채 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금액 상환방법 CP차입 한양증권 외 만기일시상환 일반차입 산업은행 외 만기일시상환 합 계 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금액 상환방법 CP차입 한국투자증권 외 만기일시상환 일반차입 산업은행 외 만기일시상환 합 계 17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 금 액 공모사채 차감: 사채할인발행차금 합 계 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 금 액 공모사채 차감: 사채할인발행차금 합 계 18. 파생금융상품보고기간종료일 현재 당사가 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자 산 부 채 통화관련 선도 19. 순확정급여부채(자산)19-1 보고기간 중 확정기여제도로 인한 퇴직급여는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 19-2 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 비고 인구통계적 가정 사망률 2023KIDI 경험생명표(퇴직연금) 이직률 2023KIDI 퇴사율(사망 제외) * 2.2 재무적 가정 임금상승률 할인율 연말 명부기준 기대잔여근속연수를AAA회사채 수익률로 직선보간법 산출 19-3 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 (주1) 순확정급여부채(자산) (주1) 당사의 사외적립자산은 ㈜하나은행 및 하나증권㈜에 예치된 퇴직신탁입니다. 19-4 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기 근무원가 이자원가 재측정요소 지급액 기타 기말 19-5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소 사용자 기여금 지급액 기타 기말 19-6 보고기간 중 확정급여채무 및 확정기여제도에 따라 당기손익에 인식한 총금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순확정급여채무의 순이자 확정기여제도로 인한 퇴직급여 합계(종업원급여에 포함된 금액) 당기손익 인식액은 포괄손익계산서의 인건비에 포함되어 있습니다.19-7 보고기간종료일 현재 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 현금성자산 합 계 19-8 보고기간 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적 손익 인구통계적가정 변경효과 재무적가정 변경효과 경험조정 소 계 사외적립자산의 수익 사외적립자산 실제수익 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 소 계 합 계 19-9 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 대한 영향은 다음과 같습니다.19-9-1 할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무의 현재가치 당기말
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전기말 19-9-2 임금인상률 변동에 따른 확정급여채무의 변동 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무의 현재가치 당기말 전기말 19-10 확정급여제도의 미래 납입할 예상기여금은 2,180백만원입니다.19-11 당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 5.42년(전기말 5. 년)입니다. 20. 충당부채20-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채(주1) 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 합계 (주1) 당사는 본점 등의 임차계약에 따라 계약만기시 임차시설물의 복구의무를 부담하고 있으며, 이와 관련하여 미래 발생할 것으로 예상되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 미래복구비용은 과거비용을 근거로 추정하였으므로 실제복구비용과는 다를 수 있습니다. 20-2 보고기간 중 복구충당부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 사용 환입액 취득 기말 20-3 보고기간 중 미사용한도충당부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 약정 신용이손상된 약정 기초 전입액 기말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 약정 신용이손상된 약정 기초 전입액 기말 20-4 보고기간 중 지급보증충당부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 약정 신용이손상된 약정 기초 전입액 기말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 약정 신용이손상된 약정 기초 전입액 기말 21. 우발부채 및 약정사항21-1 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 한도 실행금액 일중당좌약정 ㈜하나은행 C/L약정(주1) ㈜하나은행 미사용한도약정 ㈜하나카드 한도대출약정 ㈜국민은행 외 (단위: 천원) 구 분 거래처 한도 실행금액 일중당좌약정 ㈜하나은행 C/L약정(주1) ㈜하나은행 미사용한도약정 ㈜하나카드 한도대출약정 ㈜국민은행 외 (주1) 당사는 C/L약정을 위하여 ㈜하나은행에 474,437,875천원(전기말 천원)의 대출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 10 참조). 21-2 보고기간종료일 현재 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, IDR) 구 분 내역 거래처 금액 제공받은 지급보증 이행지급보증 서울보증보험 제공한 지급보증 외화지급보증 제공한 지급보증 외화지급보증 (단위: 천원, USD, IDR) 구 분 내역 거래처 금액 제공받은 지급보증 이행지급보증 서울보증보험 제공한 지급보증 외화지급보증 제공한 지급보증 외화지급보증 21-3 보고기간종료일 현재 수익증권 35개 종목과 관련하여 미이행 출자약정이 97,511,324천원 존재합니다. 21-4 계류중인 소송보고기간종료일 현재 당사와 관련된 계류중인 소송은 당사가 원고인 643건(58,667,136천원) 및 피고인 94건(28,906,998천원)이며, 당사가 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 원고 피고 채무부존재확인 강** 외 17명 하나캐피탈㈜ 손해배상(기) 김** 외 106명 하나캐피탈㈜ 손해배상 강** 외 411명 하나캐피탈㈜ 손해배상(기) 강** 외 109명 하나캐피탈㈜ 계약금반환 등 청구의 소 박** 외 3명 하나캐피탈㈜ 채무부존재 확인의 소 등 오** 외 7명 하나캐피탈㈜ 소송의 결과는 보고기간종료일 현재 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.21-5 미얀마 소요사태 관련 영향해외종속회사 Hana Microfinance Limited는 당기말 현재 일부 지역을 제외한 대부분의 이동제한조치는 해제되었으나, 아직 불안정한 치안으로 영업활동이 위축되어 있는 상황입니다. 동 상황이
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장기화될 경우 대출채권 회수 불확실성이 증가할 수 있으며 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미치는 궁극적인 영향을 보고기간종료일 현재 예측하기 어렵습니다. 당사는 이러한 상황이 미치는 영향을 최소화하기 위해 지속적으로 경제상황을 모니터링 함으로써 발생 가능한 위기상황에 대응하고 있습니다. 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 선수금 예수금 부가세 예수금 원천세 예수금 예수보증금 미지급비용 선수수익 장기선수금 리스보증금 현재가치할인차금 리스부채 합 계 23. 자본23-1 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주와 우선주의 주식수 및 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 우선주(주1) 합 계 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주1) 당사의 우선주는 기명식 누적적, 참가적 우선주입니다. 23-2 보고기간종료일 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 하나캐피탈㈜ 332회 사모 채권형 신종자본증권 하나캐피탈㈜ 298회 사모 채권형 신종자본증권 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 발행일 2021년 07월 30일 2020년 01월 29일 발행 금액 100,000백만원 150,000백만원 만기 - 30년 만기 자동연장- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 발행자가 중도상환권 행사 가능 - 30년 만기 자동연장- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 발행자가 중도상환권 행사 가능 금리 - 발행일~5년 : 고정금리 3.75%- 5년 경과 후 : 매 5년마다 금리 재산정(Step-up 마진 : 200bp, 1회에 한함) - 발행일~5년 : 고정금리 3.75%- 5년 경과 후 : 매 5년마다 금리 재산정(Step-up 마진 : 200bp, 1회에 한함) 이자지급조건 - 3개월 단위 지급 (후급)- 선택적, 필요적, 누적적 지급 연기 가능 - 3개월 단위 지급 (후급)- 선택적, 필요적, 누적적 지급 연기 가능 발행 목적 여신전문회사 레버리지 배수 규제에 따른 자본확충 여신전문회사 레버리지 배수 규제에 따른 자본확충 23-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 신종자본증권, 자본조정, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소 계 신종자본증권 자본조정 기타자본조정 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 소 계 이익잉여금 미처분이익잉여금 이익준비금(주) 대손준비금 소 계 (주) 당사는 상법 제458조에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 대한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 23-4 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 확정급여부채 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 확정급여부채 재측정요소 지분법자본변동 합 계 23-5 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제38기(처분예정일: 2025년 3월 24일) 제37기(처분확정일: 2024년 3월 20일)
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II. 투자활동현금흐름 1. 상각후원가측정유가증권의 처분 2. 종속기업 변동에 따른 현금 유입 3. 관계기업투자주식의 취득 4. 관계기업투자주식의 처분 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 7. 유형자산의 취득 8. 유형자산의 처분 9. 무형자산의 취득 10. 무형자산의 처분 11. 임차보증금의 증가 12. 임차보증금의 감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 하나캐피탈은 1987년 2월 코오롱신판(주)로 설립된 이래 현재까지 다양한 상품 포트폴리오를 기반으로 사업 영역의 다변화와 더불어 지속 가능 경영의 안전성을 꾀하고 있습니다. 2018년 2월 (주)하나금융지주가 코오롱 그룹이 보유하고 있던 지분 49.87% 전량을 매입하면서 당사는 하나금융지주의 100% 자회사가 되었습니다.당사는 내구재 및 자동차를 비롯한 할부금융, 의료기 및 각종 기계류의 리스금융 등 여신전문금융업의 본업(할부/리스) 역량을 강화하는 한편, 신규 수익원 창출을 위하여 기업리스, 투자/인수 등의 IB금융상품 등을 확대 취급함으로써 사업 포트폴리오를 다각화하여 보다 내실있는 성장을 지향하고 있습니다.당사는 보고서 작성기준일(24.12.31) 현재 서울, 경기, 인천, 부산, 대구, 대전, 광주 등에 본점 포함 총 18개의 지점 및 해외 사무소 1개를 운영하고 있으며, '24년 07월 01일 서울 중고차지점을 신설하여 전년도 대비 1개 지점이 증가하였습니다.당사는 자동차금융, 개인금융, 기업금융 등 다양한 자산 포트폴리오 구성, 보수적인 리스크 관리 하의 적극적인 부실채권 상,매각 등을 바탕으로 2024년 12월말 고정이하여신비율과 1개월이상연체율이 각각 1.46%, 1.55%를 나타내어 자산건전성을 우수한 수준으로 관리하고 있습니다. 아울러, 우수한 이익창출력과 이익의 내부유보 기조, 유상증자 등을 통한 자본확충에 힘입어 자본적정성 또한 양호한 수준으로 관리하고 있습니다. 2024년 12월말 기준 레버리지 배율 7.56배, 조정자기자본비율 13.82%를 나타내고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 현황 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제38기 제37기 제36기 할부금융수익 대출수익 운용리스수익 금융리스수익 기 타 합 계 *별도재무제표 기준(연결자회사 제외) 나. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구 분 조달항목 제38기 제37기 제36기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 원화자금 차입금 사채 콜머니 외화자금 사채 기타 자본금 합 계 주1) 이자율은 연간 이자율로 환산한 수치입니다.주2) 24년 자금조달실적은 리스증금 현재가치할인차금 상각 이자비용 366억원, 리스부채 이자비용 3억원 등 제외 (2) 자금운용실적 (단위 : 억원) 구 분 운용항목 제38기 제37기 제36기 평균잔액 수익률 구성비 평균잔액 수익률 구성비 평균잔액 수익률 구성비 원화자금 현금및예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 기타자산 합 계 주1) 수익률은 연간 수익률로 환산한 수치입니다.주2) 제38기 자금조달 및 자금운용실적 차이내역(15,534억원) : 리스보증금(8,190억원), 렌탈보증금(2,093억원), 장기선수금(1,323억원) 등 기타 자금조달항목 다. 영업종류별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 Ⅰ.대출채권 1. 대출금 대손충당금 이연부대수익 2. 팩토링채권 대손충당금 이연부대수익 Ⅱ.할부금융자산 1. 할부금융채권 대손충당금 이연부대수익 Ⅲ.리스자산 1. 금융리스채권 대손충당금 주1) 선급리스자산 3. 운용리스자산 감가상각누계액 4. 렌탈자산 감가상각누계액 *별도재무제표 기준(연결자회사 제외)주1) 선급렌탈자산이 포함되어 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품의 내역 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 이자율파생상품 주식파생상품 신용파생상품 기타파생상품 합 계 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 12월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 경기도 부산광역시 대전광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 울산광역시 강원도 충청남도 경상남도 전라북도 해외 계 주) 본점은 1개의 지점으로 반영함. 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 투자부동산 합 계
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다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 나. 고정이하여신 등 현황 [고정이하여신 증감 현황] (단위 : 백만원) 제38 기(A) 제37 기(B) 제36 기 증 감(A-B) 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 [대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제38 기 제37 기 제36 기 대손충당금 국내분 일 반 특 별 소 계 국외분 일 반 특 별 소 계 합 계 기중대손상각액 다. 기타 중요한 사항 1) 여신건전성 및 연체율 현황 (1)총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원 구분 제38 기 제37 기 제36 기 제35기 제34기 여신현황 총 여 신(A) 카드 할부금융 리스 신기술 대출 기타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 *별도재무제표 기준(연결자회사 제외)*총여신금액과 건전성분류 상의 여신금액은 운용리스(렌탈)자산까지 포함한 잔액기입.*적립율 계산시 운용리스(렌탈)자산 제외하여 계산.*충당금적립액합계에는 미수수익, 미사용약정한도 충당금액 미포함. (2)할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제38 기 제37 기 제36 기 제 35기 제 34기 여신현황 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 *별도재무제표 기준(연결자회사 제외) (3)리스 (단위 : 백만원) 구분 제38 기 제37 기 제36 기 제 35기 제 34기 리스자산 (A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 *별도재무제표 기준(연결자회사 제외)*운용리스(렌탈)자산 포함*적립율 계산시 운용리스(렌탈)자산 제외하여 계산. (4)신기술금융 - 해당사항없음. (5)신용카드 - 해당사항없음. (6)대출 (단위 : 백만원) 구분 제38 기 제37 기 제36 기 제 35기 제 34기 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 *별도재무제표 기준(연결자회사 제외) 2)동일인에 대한 여신취급현황 (단위 : 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 *동일인(개인 또는 법인)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 대출액 합계 라. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행 등 직,간접적 형태를 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 사업을 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 업권 진,출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 진출입이 자유로운 업종입니다. 4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 여전업권의 종합적인 여신금융 서비스 제공이 가능해졌습니다. 다른 권역에 비해 실물거래와
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직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높아 실물 부분과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성(가) 시설대여업 : 시설대여(리스)란 금융사가 일정한 설비 및 상품 등을 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 기업의 설비투자를 지원하면서 그 영역을 확장해 왔으며 현재까지도 설비 외 선박, 항공기, 건설장비, 의료장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 원활한 금융을 공급하는 역할을 하고 있습니다. 최근에는 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조, 리스 회계기준 강화 등의 사유로 기업의 설비리스 수요가 점차 감소하고 있으나 리스의 품목이 자동차 등과 같은 내구재, 건설기계장비, 의료장비, 부동산리스 등으로 전환되는 다변화에 힘입어 지속적인 수요 창출과 시장규모의 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.(나) 할부금융업 : 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 상품 등을 구입하고자 할 때, 금융사가 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고 소비자는 금융사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및 다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신상품이 다양화되고, 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지고 있어 경쟁이 심화되고 있는 상황이나 자동차 및 내구재 등의 할부금융상품은 전통적으로 캐피탈사가 주력으로 영위해 온 영업 노하우가 축적된 사업 영역으로서 지속적인 틈새시장 공략을 통해 외형 확장의 여지가 충분한 영역으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성 자동차, 주택, 내구재 등을 취급하는 할부금융과 일반대출은 전반적인 경기 변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다. 계절적인 변화에 따른 영향에 관해서는 명확히 실증되지 않았습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 캐피탈사는 2008년말 발생한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 이어오고 있었으나, 2019년 발생한 전 세계적인 팬데믹 인한 유동성 경색 및 2022년 말 엔데믹 상황에서의 인플레이션으로 인한 금리인상 여파로 최근 성장세가 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 최근 타 금융업권(은행, 카드사 등)의 오토금융시장 진출이 활발히 진행됨에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 채권발행 등 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 기준금리 인상의 영향을 직접적으로 받고 있고 경기하강으로 인한 연체율 상승 등 부정적인 영향을 받고 있습니다. 금융소비자보호법의 시행 및 금리산정 체계 개편 등 사회적 책임의 요구가 지속적으로 강화되는 추세이나, 한편으로는 행정정보 공동망 이용 대상기관에 여신전문금융회사가 포함되었으며, 중고 자동차대출에 대한 표준약관 시행 등으로 금융 시장의 투명성 증대 및 캐피탈사 소비자의 편의성이 향상되고 있는 점은 긍정적인 부분입니다. 현재 여전업권은 경쟁이 심화된 국내 시장을 벗어나 지속적인 성장과 신시장 개척을 위해 적극적으로 해외시장에 진출하고 있으며, 차세대 IT인프라 구축 및 디지털금융 전환,
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다이렉트 영업 등 다양한 변화를 시도하고 있습니다. 또한, 비대면 금융 채널 활성화 추세에 따른 정보의 비대칭성이 완화됨에 따라 고객 유치경쟁이 심화되는 등 더욱 경쟁이 치열해진 시장 환경에 신속하고 융통성 있는 대응을 통해 여신전문금융회사들의 수익성 제고를 위한 노력은 확대될 것으로 전망됩니다.(2) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 감독규정> - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의8배 이내 (2025년까지 9배) - 대주주에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주 발행주식 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 바. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 하나캐피탈은 1987년 2월 코오롱신판(주)로 설립된 이래 현재까지 내구재 및 자동차를 비롯한 할부금융, 의료기 및 각종 기계류의 리스금융, 스탁론, 부동산 담보대출 및 개인신용대출과 렌탈에 이르기까지 다양한 상품 포트폴리오를 기반으로 사업 영역의 다변화와 더불어 지속 가능 경영의 안정성을 꾀하고 있습니다. 2004년 8월 당사 지분 14.9%를 취득하였고 2004년 9월 경영진 개편과 함께 인적, 물적 구조조정을 통해 회사의 면모를 일신하였습니다. 이후 하나은행의 추가 지분 참여가 있었고 2007년 4월 50.13%의 지분을 보유한 상태에서 (주)하나금융지주로 지분 양도가 이루어졌으며, 2018년 2월 (주)하나금융지주가 코오롱 그룹이 보유하고 있던 지분 49.87% 전량을 매입하면서 당사는 하나금융지주의 100% 자회사가 되었습니다. 하나금융그룹 100% 자회사 편입 이후 영업기반 및 재무 안정성 제고에 중요한 전기가 마련되었으며 시장에서의 전반적인 신인도가 향상되었을 뿐만 아니라, 그룹 계열사(은행, 증권, 카드, 보험, 저축은행 등)와의 다양한 연계 영업상품을 개발하는 등 업권을 선도하는 리딩 캐피탈사로 변모하였습니다. 2005년부터 개시한 수입차 오토리스를 시작으로 건설기계, 의료기기, 설비 등 다양한 리스, 할부금융 서비스를 개발하며 고객의 니즈에 맞는 다양한 금융수요에 대응하고 있으며, 이로 인해 본격적인 자산 및 실적 성장이 현재까지 지속적으로 이어지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업의 본업(할부/리스) 역량을 강화하는 한편, 신규 수익원 창출을 위해 기업리스, 투자/인수/IB금융상품 등을 확대 취급함으로써 사업 포트폴리오를 다각화하여 보다 내실 있는 성장을 지향하고 있습니다. 또한 그룹의 중점 추진 과제이자 당사의 지속가능 경영을 목적으로 글로벌 사업도 확장하고 있습니다. 2015년 6월 인도네시아 현지법인 설립 및 2020년 1월 미얀마 현지법인에 대한 지분투자 등을 진행하며 해외 수익원 창출에도 박차를 가하고 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 시대에 대응하기 위해 경영 전반에 있어 RPA시스템을 도입하고 온라인 채널을 강화하는 등 디지털 금융회사로의 전환을 적극적으로 추진하고 있습니다. 2024년 주요 자산운용 실적은 대출자산 평잔 9조 2,149억원(48.80%), 할부금융자산 평잔 1조 5,325억원(8.12%), 리스자산 평잔 5조 4,032억원(28.61%)을 포함한 총 자산 평잔 18조 8,8846억원을 영위하고 있습니다. 동기간 자금 조달 실적은 차입금 평잔 7,653억원(4.42%), 회사채 평잔 14조 106억원(80.84%)을 포함한 총 조달평잔 17조 3,312억원을 영위하고 있으며, 평균 조달금리는 3.53%입니다. 또한 하나캐피탈은 2024년 당기순이익 1,163억원(연결기준, 비지배지분 제외)을 시현하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 할부금융 및 시설대여(리스금융) 등 (2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 할부금융 : 자동차 내구재, 기타 기계류 할부 등 (재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인 에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리
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금을 분할하여 상환받는 방식의 금융) - 시설대여(리스금융) : 금융리스, 운용리스 (이용자가 선정한 특정물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료 를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융) - 팩토링 : 매출채권 매입 및 진성어음 매입업무 (기업의 외상매출채권이나 어음을 사들여 그것을 관리하고 회수하는 업무) - 일반대출 : 부동산 담보 및 신용대출 등 (기업 및 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 중도금대출 및 부동산PF대출 등을 지 원) - 투자/IB금융 : 대체투자, 프로젝트 금융 등의 기업금융 (조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융, 주식연 계채권 매입, 프로젝트 금융, 국내외 대체투자) (3) 시장상황(가) 할부금융 시장 - 취급잔액 기준 구분(단위: 억원) 내구재 할부 주택할부 기계류할부 기타할부 합계 자동차 가전제품 기타 소계 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 (자료 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2023.12.)) - 실행 기준 구분(단위: 억원) 내구재 할부 주택할부 기계류할부 기타할부 합계 자동차 가전제품 기타 소계 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 (자료 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2023.12.)) (나) 리스금융 시장 - 업종별 리스실적(실행기준) 구분(단위: 억원) 농수산업 광업 제조업 건설업 도소매업 숙박 및 관광업 운수 및 창고업 통신업 금융·보험 및 용역업 의료업 환경산업(공해방지) 사회 및 개인 서비스업 기타 합계 (자료 : 여신금융협회, 업종별 리스실행 현황(2023.12.)) - 물건별 리스실적(실행기준) 구분(단위: 백만원) 산업기계기구 일반산업기계 동력이용기계 공작기계 운수·운반기기 건설기계 자동차 선박 항공기 철도차량 의료기기 공해방지용기기 교육·과학기술용기기 사무기기 전자계산기(컴퓨터) 기타 통신기기 유통산업기기 기타 합계 (자료 : 여신금융협회, 물건별 리스실행 현황(2023.12.))
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사 및 그 종속회사는 신재생에너지부문(Wind-Tower외), 건설부문(풍력발전단지 건설 외)으로 구성되어 있습니다. 회사의 매출액은 당기말 연결기준 165,779 백만원을 기록하였으며, 부문별 매출 비중은 신재생에너지 부문 73.5%, 건설부문 26.5% 로 집계 되었습니다. 경영 효율성 제고를 목적으로 디케이동신 주식회사 지분 전량을 매각하여 연결 대상에서 제외되었습 니다. 이에 따라 철강부문의 2024년도 원재료등의 가격변동, 생산실적 등과 관련한 사항은 기재를 생략하였습니다. 이 점 참고하시어 본 사업보고서를 활용하시기 바랍니다. 가. 주요 제품등의 가격변동 추이 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문 - 각 수요자와 개별 협의에 따라 제품 가격이 결정됩니다. 이에 당사의 제품 가격은 영업비밀이기에 기재하지 않았습니다. (2) 철강부문 (단위 : 천원,TON) 품목 2024년 2023년 2022년 내수 수출 나. 주요 원재료등의 가격변동추이 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문 ( 단위 : 천원, USD/Ton) 사업연도 품목 2024년 2023년 2022년 국내 해외 주1) 괄호안의 금액은 달러표시 금액이며 적용 환율은 2024년 12월 31일 기준으로 환산하였습니다.주2) Wind-Tower의 주 원재료인 Steel Plate에 대하여 각 기간 평균단가를 기재하였습니다. (2) 철강부문 ( 단위 : 천원, USD/Ton) 품 목 2024년 2023년 2022년 원자재 국내 수입 다. 생산 및 설비에 관한 사항 회사의 생산설비는 제 24기 당기말 기준 신재생에너지 부문은 75,452 Ton의 생산능력을 갖추고 있으며, 62,489 Ton의 생산실적(가동률 : 82.8%)을 기록하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품들의 현황 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 신재생에너지부문 제품 풍력발전기용 지주대교량용 강교등 동국S 등 건설부문 건설 건설 건설, 동국S 등 합 계 (2) 철강부문- 디케이동신 주식회사의 연결대상 제외에 따라 철강부문 주요 제품의 현황을 기재하지 않습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동추이 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문 - 각 수요자와 개별 협의에 따라 제품 가격이 결정됩니다. 이에 당사의 제품 가격은 영업비밀이기에 기재하지 않았습니다. (2) 철강부문 (단위 : 천원,TON) 품목 2024년 2023년 2022년 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료등의 현황 당사가 제품생산을 위해 사용하는 원재료는 국내업체로는 포스코 등 국내 제강사와 해외업체로는 NANJING IRON AND STEEL GROUP , JIANGYIN XINGCHENG SPECIAL STEEL WORKS CO.,LTD. 등으로 부터 조달받습니다. 가-1. 주요 원재료등의 가격변동추이 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문 ( 단위 : 천원, USD/Ton) 사업연도 품목 2024년 2023년 2022년 국내 해외 주1) 괄호안의 금액은 달러표시 금액이며 적용 환율은 2024년 12월 31일 기준으로 환산하였습니다.주2) Wind-Tower의 주 원재료인 Steel Plate에 대하여 각 기간 평균단가를 기재하였습니다. (2) 철강부문 ( 단위 : 천원, USD/Ton) 품 목 2024년 2023년 2022년 원자재 국내 수입 나. 생산 및 설비에 관한 사항 나-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1)신재생에너지부문 / 건설부문① 생산능력 (단위 : TON) 사업 부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 신재생에너지부문 포 항 소 계 기 타 포 항 소 계 합 계 주1) 당사의 기타부문의 생산능력 감소 요인은 생산 체제를 국내 교량용 강교부문에서
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현재의 주력사업 부문인 Wind-Tower 생산을 위한 설비전환에 의하여 감소하였습니다.주2) 최근 풍력발전기의 사양(MW)이 고급화됨에 따라 Plate의 두께 및 내부 악세사리가 증가함에 따라 작업속도의 차이로 인한 생산능력이 변동될 수 있습니다.② 생산능력의 산출근거Wind-Tower는 고객사, 프로젝트, 설치 지역 등에 따라 사양이 다르기 때문에 각 연도별로 통일된 기준에 의한 생산능력의 산출이 어렵습니다. 그러므로 당사는 각 연도별 주력 생산 제품에 대해 일 8시간 작업을 기준으로 생산능력을 산출했습니다. 각 연도의 주력 제품사양은 다음과 같습니다. (단위 : TON) 사업연도 2024년 2023년 2022년 제품 사양 (*)위 제품사항은 평균 사양을 기재하였습니다.(2) 철강부문 ① 생산능력 및 산출근거 (단위 : TON) 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 컬러강판 포항공장 주1. 당기말/연간 최대 생산capa량 기재주2. 산출방법: 일 생산능력 * 25 * 12개월 나-2. 생산실적 및 가동률 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문① 생산실적 (단위 : TON) 사업 부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 신재생에너지부문 포항 소 계 기 타 포항 소 계 합 계 ② 가동율 (단위 : %) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 포항 기 타 포항 주1) 가동률=생산실적/생산능력주2) 생산실적 및 가동률에 기타로 나눈 부분은 철 구조물 및 해상 구조물 관련된 품목입니다.주3) 가동률은 Tower의 주 원재료인 Steel Plate 두께가 증가하는 관계로 생산에 있어 기존 생산능력을 감안할 경우 현저히 떨어질 수 있습니다.※ 당기말 현재 가동률은 주 40시간 기준으로 산정하였습니다. (2) 철강부문① 생산실적 (단위 : TON) 사업부문 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 철강부문 컬러강판 포항공장 ② 가동률 사업소 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 포항공장 나-3. 생산설비의 현황 등 (단위 :천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 연결범위변동 대체 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 조림 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 신재생에너지부문 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 건설부문 기타 건설,에너지 개발사업 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 철강부문 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 철강사업 제품 강판외 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문① 판매조직당사의 판매조직은 영업팀에서 담당하고 있으며, 각 지역별 담당자가 각 지역의 거래처 및 프로젝트를 담당하게 됩니다. 그리고 전문지식이 필요한 경우 각 지원부서의 협조를 받으며 영업활동을 펼치고 있습니다.② 판매경로 구 분 판 매 경 로 및 방 법 직접거래에 의한 T.T 송금 방식 (선수금, 선적후 중도금, 인도후 잔금) 기타 부문 대형 건설사의 제작 (기성고에 따른 현금 및 외상매출채권담보대출) ③ 판매전략시장점유율의 확대 및 품질차별화에 중점을 두고 있으며 고객사들과 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으며 해상풍력 하부구조물에 관련한 잠재고객사와 지속적인 접촉을 하며 동반성장을 추구하고자 합니다. 또한, 기업이미지 제고를 위해 홍보활동을 전개하고 있으며 E-business를 통한 판매전략을 수립하여 활용하고 있습니다. 다. 수주상황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 건설, 에너지 개발사업 합 계 - 상기의 계약은 거래회사의 사정에 따라 수주내용의 변경, 연기 또는 취소가 가능합 니다. 또한 종료된 P/J에 대해서는 수주 총액에서 제외했습니다. - 또한 당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의
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영업에 부정적 인 영향을 미칠수 있습니다. 이에 합계기준으로 작성하였습니다. - 제품 특성상 건별 납기 기한을 따로 명시하지 않았습니다. 보고기간 중 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.- 별도기준 (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설부문 자은주민바람발전소 1차 사업 EPC 공급계약 양평 흑천 수해상습지 개선사업 신흥풍력발전소 EPC 공급계약 염수봉풍력 발전단지 건설도급계약 염수봉풍력 발전단지 건설도급계약(기자재) 동국산업 포항공장 니켈도금강판 공장동 신축공사 (*1) 상기 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 완료되었습니다. - 연결기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동국에스엔씨 자은주민바람발전소 1차 사업 EPC 공급계약 동국에스엔씨 양평 흑천 수해상습지 개선사업 동국에스엔씨 신흥풍력발전소 EPC 공급계약 동국에스엔씨 염수봉풍력 발전단지 건설도급계약 동국에스엔씨 염수봉풍력 발전단지 건설도급계약(기자재) 동국에스엔씨 동국산업 포항공장 니켈도금강판 공장동 신축공사 합 계 (*1) 상기 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 완료되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발행할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. ② 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 장기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.또한, 연결회사는 영업상의 필요 등으로 국공채 등 채무증권을 보유하고 있습니다. 동채무증권은 고정이자율로 발행된 채무증권이며 이에 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어있습니다. ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 코스닥 및 코스피 주가지수에 속해 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고
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있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 상기 사항의 각 사업부문별로 주요시장위험 및 관리정책은 아래와 같습니다. [사업부문별 내용] 사업부문 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 [신재생에너지부문 / 건설부문] 국제적인 영업활동 및 구매활동을영위하고 있기 때문에 외환위험,특히 주로 미국달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래, 인식된자산과부채와 관련하여 발생하고있습니다.환율 모니터링을 통해 체계적위험관리가 이루어지도록 하고있습니다. 당사는 환율변동 위험에 대처하기 위하여헤지거래를 사용하고 있습니다.헤지거래시 환위험관리위원회를 통해헤지거래가 추후 회사에 미칠 수 있는영향등에 대해 검토한 후 의사결정이이루어집니다.또한, 내부 외화리스크 관리조직,규정등에 의거하여 회사의 리스크를관리하고 있습니다. 환위험관리위원회 운영 및 환율모니터링을 통해 체계적 위험관리 수행 상기 사항의 위험 중 위험관리조직의 대한 세부 사항은 아래와 같습니다. 1) 위험관리의 일반적 전략당사는 헤지거래시 환위험관리위원회를 통해 헤지거래가 추후 회사에 미칠 수 있는 영향등에 대해 검토한 후 의사결정이 이루어집니다. 또한, 내부 외화리스크 관리조직, 규정등에 의거하여 회사의 리스크를 관리하고 있습니다.2) 위험관리조직에 관한 사항당사의 환위험 관리 규정의 주된 내용 및 조직의 구성은 아래와 같습니다. 제1조 【목적】본 규정은 당사의 경상거래와 자본거래 등으로 발생하는 외환포지션의 환위험을 적절히 관리하여 경영의 건전성과 안전성을 유지하는데 그 목적이 있다.제4조【환위험 관리의 대상】1. 당사의 외환포지션을 발생시키는 외화표시 경상거래와 외화표시 자본거래 및 이를 관리하기 위하여 행한 헤지거래를 대상으로 한다.2. 관리기간은 외환포지션을 발생시키는 모든 거래에 대해 계약을 검토하는 단계부터 거래 종료시까지 로 한다.제8조【환위험 헤지 방법】환위험관리 주관부서는 다음과 같은 방법으로 환위험을 헤지한다.1. 측정한 환위험 전체에 대해서나 또는 기업의 위험허용한도와 비교하여 초과분에 대하여 적절한 헤지전략을 통하여 이를 관리한다.2. 주관부서는 헤지거래 시 가능한 모든 대안(내부적 관리전략, 외부적 전략인 선물환, 선물, 옵션, 스왑 등)을 사전에 검토하여 적절한 헤지수단을 선정하고 활용하여야 한다.3. 헤지전략으로 선택한 내부적 전략 및 외부적 전략에 대해서도 지속적인 검토와 분석을 한다.① 총 외환포지션이 허용한도 미만이 되도록 관리하여야 한다.② 헤지거래의 종류와 방법 등은 외환거래의 특징, 헤지비용, 환율예측 등을 고려하여 환위험관리위원회에서 결정한다.제10조【환위험 관리 위원회】환위험 관리를 위한 최고 의사 결정 기관으로서 환위험 관리 위원회(이하 위원회라 한다)를 설치하고 위원회는 다음 각 호의 업무를 심의한다.1. 환위험 관리 정책 및 계획심의 및 의결2. 헤지비율 설정 및 변경3. 한도설정 및 변경4. 환위험 관리자의 환위험관리에 대한 평가5. 외화차입금 도입목적의 적정성 및 환위험에 대한 대책6. 최고경영자에 대한 심의결과 보고7. 외환거래의 적법성8.
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기타 위원회의 위원장이 필요하다고 인정하여 부의하는 사항제11조【구성】① 위원회의 위원은 10인 이내에서 다음 각 호와 같이 구성한다.1. 위원장 : 관리본부담당임원2. 부위원장 : 생산, 영업본부 담당임원3. 위 원 : 자금팀장, 영업팀장, 생산기술팀장 및 기타 위원장이 필요하다고 인정하는자4. 간 사 : 자금팀 외환관리 담당자5. 외부전문가 : 필요시 외부 환위험 관리 전문가를 위원으로 위촉할 수 있다.② 위원장의 유고시에는 위원장이 지명하는 위원이 대행한다.제14조【환위험 관리팀】환위험 관리 업무를 수행하고 위원회 의결사항을 집행하기 위해 환위험 관리팀(자금팀)을 설치하고 다음 각 호의 업무를 담당한다.① 외환거래 실적 및 향후 외환거래 계획② 환위험의 측정, 분석 및 보고③ 환위험 관리계획서의 작성④ 위원회에 환위험 관련 자료 및 의안 상정⑤ 기타 위원회의 위임사항제15조【환위험 관리 시스템 구축 및 관리】환위험 관리팀(자금팀)은 환위험을 체계적으로 산출하여 관리할 수 있는 환위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고한다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 금리스왑 (단위 : 천원) 구 분 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약시작일 계약만기일 평가손익 이자율스왑 우리은행 91일물 CD금리+2.67% - 선물환 계약 (단위 : 천원) 구 분 계약처 계약시작일 계약만기일 계약금액 계약환율 평가손익 일반선물환 국민은행 신한은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 보고서 제출일 현재 경영상 주요 계약 사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 신재생에너지부문 / 건설부문① 연구개발 담당조직조직명 : (주)동국S 연구개발 전담반 ② 연구개발비- 보고서 제출일 현재 당사는 연구개발비 발생 내역이 없습니다. (2) 철강부문 ① 연구개발 비 (단위 : 천원) 과목 2024년 2023년 2022년 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비 계 회계처리 판관비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 [연구개발비용/당기매출액 *100] 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 나. 업계의 현황 및 성장성 ① 세계 풍력 시장의 동향 지난 2024년 미국 풍력시장은 글로벌 금리인하 기조가 지속됨에 따라 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. ACP(American Clean power)에 따르면 지난 2024년은 미국 내 육, 해상 풍력 모두 기록적인 성장세를 보일 것으로 내다봤습니다. ACP는 2024년 2분기 기준 전년 동기보다 5.5GW 많은 육상 프로젝트가 진행됐고, 총 14GW 규모의 단지가 건설중이라 밝혔습니다. 또한 4GW가 넘는 해상풍력 프로젝트가 진행됨에 따라 해상풍력 부문 역사상 가장 높은 성장률을 기록 할 것으로 예상했습니다. 또한, 2024년 3분기의 경우 전년 동기 대비 31% 증가한 396MW가 신설되며 2024년 3분기까지 약 24GW의 설비가 완공 되었다고 밝혔습니다. 이에 따라 미국 내 신재생 에너지 시장은 283GW의 규모를 넘어섰으며 이는 약 7,000만 가구에 충분한 전력을 공급하는 양임을 강조했습니다. 앞서 2024년 중반에 발표된 GWEC(Global Wind Energy Council)의 2023년 보고서에 따르면, 전 세계 신규 설치량은 117GW를 기록하였으며, 이는 전년도 대비 50% 이상 증가한 수치입니다. 이로써 전 세계 풍력 설비 용량은 전년대비 13% 증가한 1TW를 달성하였으며, 육상 풍력 시장에서는 전년대비 54%의 증가율을 기록하며 106GW가 신설 되었습니다. 육상 풍력 시장에서의 국가별 비중은 중국과 미국이 가장 높았고 브라질, 독일, 인도가 그 뒤를 이었습니다. 최근 2년간 비교적 낮은 성장세를 보인 중국의 육상 풍력은 2023년들어 69GW 이상을 신설하며 새로운 기록을 세웠습니다. 또한 GWEC는 같은 해 발표한 해상 풍력 시장 보고서에서 2023년에 전년대비 24% 증가한 10.8GW가 신규 설치되며 총 용량이 75.2GW에 달했다고
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밝혔습니다. 유럽의 경우 1.9GW가 신설된 네덜란드의 높은 성장에 힘입어 총 3.8GW의 설치량을 보였으며 총 용량이 34GW로 증가하여 중국에 이어 세계 2위의 해상풍력 시장을 유지하고 있다고 밝혔습니다. 중국은 연간 6.3GW를 설치하여 6년 연속 세계 1위를 유지하고 있으며, 전체 용량이 유럽보다 약 4GW 높은 38GW를 기록하였습니다. 아시아 지역에서는 대만 692MW, 일본 62MW, 대한민국 4MW로 중국의 뒤를 이었다고 밝혔습니다. 이처럼 급격한 기후 변화에 대한 위기 의식과 풍력 발전의 경재적 가치가 입증됨에 따라 글로벌 풍력 시장은 성장세를 지속하고 있습니다. 당사의 주요 타겟 시장인 북미 지역은 트럼프 대통령 당선 이후 파리기후협약 탈퇴, 보편 관세 적용 등 불확실성이 짙은 상황이나, 관련 당사자들의 이해 관계로 인해 급격한 정책 변동은 없을 것으로 예상하고 있으며, 장기적인 관점에 풍력 시장은 우상향의 상승 곡선을 그릴 것으로 전망됩니다. ② 세계 풍력 시장의 전망 풍력 에너지가 핵심 에너지 기술로 자리를 굳건히 하고 있는 가운데 유럽 및 북미 등 선진국 시장과 중국, 인도 등 개발도상국을 중심으로 지속적인 풍력발전 단지 건설이 이루어지고 있습니다. 또한, 기존의 육상풍력이 가지고 있던 소음, 시계 등의 단점을 보완 할 수 있는 해상풍력으로 점차 추세가 변하고 있으며, 당사의 주력 시장인 미국을 포함하여 유럽, 아시아, 남미 지역 등에서 해상 풍력이 차지하는 비중이 점차 커질 것으로 전망되고 있습니다. GWEC는 최근 발표한 보고서에서 세계 풍력시장은 2026년까지 557GW가 신규 설치 될 것이라고 내다봤으며, 연 평균 6.6% 성장 할 것으로 전망했습니다. 이 중 육상풍력은 같은 기간 93GW(연 평균 +6.1%)가 설치되어 466GW의 누적 설비 용량을 기록 할 것으로 전망했습니다. 글로벌 해상풍력 시장은 2026년 까지 연 평균 6.3% 수준, 2031년까지 연 평균 약 14%의 성장률을 보일 것이라 전망했으며, 2031년까지 총 315GW 규모가 신규 설치되어 누적 설비용량은 370GW에 이를 것으로 전망했습니다. 지역별로는 영국 38GW, 독일 21GW 등 유럽 지역에서 총 141GW 규모가 설치 될 전망이고, 중국 98GW를 비롯한 아시아 지역은 136GW, 미국은 50GW 규모가 추가적으로 설치 될 것이라 전망했습니다. 세계 풍력발전 전망(gwec).jpg 세계 풍력발전 전망(gwec) ③ 경기변동의 특성국내외 경기변동에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있으며, 이에 따라 시장의 풍력발전단지 건설이 지체될 수 있으며 그에 따른 Wind-Tower를 포함한 관련업체들이 영향을 받을 수 있습니다.④ 경쟁요소풍력발전기는 같은 면적에 같은 바람이 불어온다면 대형의 풍력발전기를 설치할수 록 더 많은 바람을 전기에너지로 전환할 수 있다는 기본 원리를 감안할 경우 발전기 의 규모를 크게 할 수록 출력에 대한 생산단가도 낮아지고 풍황자원을 효율적으로 사용할 수 있게 되기 때문에 발전기는 대형화 되어지고 있으며, TURBINE의 용량외 에 환경적인 요소에도 장기간 지탱될 수 있는 기술을 요하는 산업입니다. 그리고 원활한 원자재 수급과 다양한 윈드타워 제조경험을 통해서 고객의 높은 SPEC을 만족 해야 하며 숙련된 용접기술 및 대외적 품질인증을 취득하여야 합니다. 고객 으로는 VESTAS, SIEMENS GAMESA, GE RENEWABLE ENERGY, ENERCON, NORDEX 및 두산중공업등 국내외 글로벌 업체들이 있으며 동종업계로는 CS Wind, SPECO, Win 등이 있습니다⑤ 신규사업등의 내용 및 전망현재 세계풍력시장은 기존의 육상 풍력이 가지고 있던 전파방해, 시계, 소음문제 등 거주환경 및 민원문제를 해소 할 수 있는 해상 풍력으로 추세가 변하고 있습니다. 당사는 이러한 시장환경의 변화에 대응하기 위해 해상풍력용 Wind Tower 및 중대형 해상구조물 등 신규사업 진출을 준비 중 이며, 지속적인 선도기업으로 자리 매김 하기 위하여 끊임없는 노력을 하고 있습니다. 다.
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사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원, %) 구 분 철강부문 신재생에너지부문 건설부문 합 계 제 24 기당기 매출액 영업이익 자산총액 제 23 기 매출액 영업이익 자산총액 제 22 기 매출액 영업이익 자산총액 - 경영 효율성 제고를 위해 그룹 내 지배구조 개편에 따라 당사가 보유한 디케이동신 주식회사의 지분을 2024년 12월 30일자로 전량 매각함에 따라 연결회사에서 제외 되었습니다. 이에 철강부문의 요약 재무현황은 기재하지 않습니다. 라. 기업인수목적 회사의 합병추진 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처리결손금 (차기이월미처분이익잉여금) 상기 결손금처리계산서의 당기 처리예정일은 2025년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 26일 이었습니다. 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자본잉여금 주식발행초과금 자본조정 자기주식 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 합 계 당사는 자기주식 1,409,277주를 보유하고 있으며, 이를 자본조정에 계상하고 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 총 수익 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 부산물매출 건설용역매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 지리적 시장 국내 일본 미국 유럽 기타 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 이전하는 용역 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 수도광열비 운반보관비 감가상각비 차량유지비 지급임차료 소모품비 행사비 도서인쇄비 세금과공과 보험료 광고선전비 복리후생비 여비교통비 통신비 접대비 지급수수료 교육훈련비 수출비용 무형자산상각비 대손상각비 용역비 합 계 22. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품 등의 사용 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반보관비 수출비 지급수수료 외주가공비 기타 합 계(*) * 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 23. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 재고자산처분이익 유형자산처분이익 잡수입 전력판매수입 기타의대손상각비환입 합 계 기타영업외비용 기부금 유형자산처분손실 재고자산처분손실 잡손실 기타의대손상각비 기타충당부채전입 합 계 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수입 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융부채 종속기업 및 관계기업 투자자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 배당금수입 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 평가손익(당기손익) 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 평가손익(당기손익) 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품거래이익 합 계 25. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 법인세추납액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기
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전기 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비과세비용 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 기타 법인세비용(B) 유효세율(B/A) (*) (*) (*)음수이므로 산정하지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 연차충당부채 국고보조금 대손금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 하자보수충당부채 재고자산평가충당금 업무무관부동산 감가상각비 업무용승용차 리스부채 감가상각비 대손충당금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 미지급비용 공사손실충당부채 기부금 기타충당부채 장기미지급금 미청구공사 미지급금 이월결손금 세액공제 소 계 - 가산할 일시적차이 미수수익 압축기장충당금 토지 당기손익-공정가치 즉정 금융자산 관계기업투자 사용권자산 상각후원가 측정 금융자산 소 계 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 연차충당부채 국고보조금 금융보증부채 대손금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 하자보수충당부채 재고자산평가충당금 업무무관부동산 감가상각비 업무용승용차 리스부채 감가상각비 대손충당금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 미지급비용 소 계 - 가산할 일시적차이 미수수익 선급비용 압축기장충당금 토지 당기손익-공정가치 즉정 금융자산 관계기업투자 사용권자산 상각후원가 측정 금융자산 소 계 합 계 (5) 이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예성 수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 미인식이연법인세 일시적차이 미인식이연법인세 종속기업 및 관계기업투자지분 처분하지 않을 예정 대손충당금 예측가능한 기간 내 실현불확실 합 계 26. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주 기본주당이익(손실) 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 가중평균발행보통주식수 전기이월 자기주식 합 계 전기이월 자기주식 합 계 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 부문별보고 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역별 수익 분석 당기 전기 국내 외부고객 발생분 국외 외부고객 발생분 합 계 (2) 회사 전체 수익의 5% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 단일 외부고객 당기 전기 A B C D E 합 계 28. 특수관계자 거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 동국산업(주)(최대주주)
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입니다.2) 특수관계자 현황 회사명 지분율(%) 비 고 당기 전기 디케이동신(주)(*) 종속기업 신안풍력발전(주) (주)동국알앤에스 관계기업 경주풍력발전(주) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) (주)동연에스엔티 기타특수관계자 청석개발(주) 디케이스틸텍(주) 재단법인 중도 동국산업(상해) 무역유한공사 (주)동국산업 재팬 영구신동내화재료(유) 치박동국내화재료(유) (*)회사는 지배기업인 동국산업(주)에게 디케이동신(주) 지분을 매각하였습니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기 전기 지배기업 동국산업(주) 동국산업(주) 종속기업 신안풍력발전(주) 신안풍력발전(주) 관계기업 (주)동국알앤에스 (주)동국알앤에스 경주풍력발전(주) 경주풍력발전(주) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) 기타특수관계자 (주)동연에스엔티 (주)동연에스엔티 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 금융수익 매입 지배기업 동국산업(주) 종속기업 신안풍력발전(주) 관계기업 (주)동국알앤에스 경주풍력발전(주) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) 기타특수관계자 (주)동연에스엔티 합 계 지배기업 동국산업(주) 종속기업 신안풍력발전(주) 관계기업 (주)동국알앤에스 경주풍력발전(주) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) 기타특수관계자 (주)동연에스엔티 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미수금 공사미수금 미청구공사 보증금 미지급금 초과청구공사 지배기업 동국산업(주) 관계기업 경주풍력발전(주) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) 기타특수관계자 (주)동연에스엔티 합 계 지배기업 동국산업(주) 관계기업 경주풍력발전(주) 주식회사 불이(BURI CO.,Ltd) 기타특수관계자 (주)동연에스엔티 합 계 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다. (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 회사는 2023년 01월 17일 신한은행으로부터 150억원을 단기 차입하였으며, 이와 관련하여 신용보강 목적으로 지배기업인 동국산업(주)로부터 자금보충약정을 체결, 제공 받고 있으며, Vestas Wind Systems간에 공급계약에 대한 이행보증 (191억 및 USD 25,429,786) 및 Vestas Wind Systems에 납품된 공급금액(89억 및 USD63,894,312)에 대한 하자보수보증을 제공 받고 있습니다. 또한, 회사는 관계회사인 경주풍력발전㈜의 프로젝트금융 약정에 따른 대출약정금(총 담보한도 68,400백만원, 당기말 대출잔액 35,096백만원)에 대하여 경주풍력발전㈜ 보통주(액면가액 : 3,420백만원)를 관련 채권금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 지분거래 회사는 2024년 12월 30일 관계회사 간 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 회사가 보유한 종속회사인 디케이동신(주)의 지분 전량을 지배회사인 동국산업(주)에 242억에 매도하였습니다. (6) 회사는 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 개별 기업에 대한 평가에 따라 대손충당금을 설정하지 않았습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금 액 제공받는자 사 유
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당기손익-공정가치 금융자산 주택도시보증공사 거래담보용 당기손익-공정가치 금융자산 건설공제조합 하자보수보증 등 관계기업투자 등(*1) 우리은행 차입금 담보 관계기업투자(*2) 한국산업은행 관계기업 차입금 담보 토지,건물(*1) 우리은행 차입금 담보 토지,건물 신한은행 차입금 담보 토지,건물 한국수출입은행 차입금 담보 토지,건물 한국산업은행 차입금 담보 (*1)회사는 관계기업인 동국R 보통주 4,122,052주 및 토지,건물 등을 관련 금융기관에 담보(설정금액12,000백만원)를 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 관계기업인 경주풍력발전㈜의 차입금과 관련하여 회사 소유의 경주풍력발전㈜ 보통주(액면가액:3,420백만원)를 관련 금융기관에 담보로 제공하고있습니다. (2) 금융기관과의 주요 약정회사는 신한은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구 분 약정현황 당기말 전기말 통화단위 약정한도액 통화단위 약정한도액 KB국민은행 포괄외화지급보증 USD USD 외상매출채권담보대출(*1) 천원 천원 무역금융대출 천원 천원 L/C한도 USD USD 신한은행 외상매출채권담보대출(*1) 천원 천원 외화지급보증 USD USD 일반자금대출(*2) 천원 천원 L/C한도 USD USD 산업은행 일반자금대출(*2) 천원 천원 일반자금대출(*2) 천원 천원 건설공제조합 운영자금대출 천원 천원 보증한도약정 천원 천원 우리은행 일반자금대출(*3) 천원 천원 한국수출입은행 일반자금대출(*2) 천원 천원 아이엠뱅크 L/C한도 USD USD 외상매출채권담보대출(*1) 천원 천원 하나은행 일반자금대출 천원 천원 외상매출채권담보대출(*1) 천원 천원 기업은행 L/C한도 USD USD (*1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.(*2) 상기의 한도약정과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기의 한도약정과 관련하여 동국R 4,122,052주와 회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보증금액 비 고 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 하자보증 등 보고기간종료일 현재 회사가 시공한 나주시 빛가람동 949-1번지 지식산업센터 및 근린생활시설 신축사업 관련한 공동시공사의 차입금에 대해 당사가 보유하는 제7순위 우선수익권이 근질권설정 및 당사의 공사비수령계좌에 대한 예금채권이 근질권설정 되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 민간, 풍력공사 현장 중 염수봉풍력발전단지 외 1개현장에 대해 책임준공협약을 체결하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 파생상품 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 선물환계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선물환계약 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약처 계약시작일 계약만기일 계약금액 계약환율 평가손익 선물환 국민은행 신한은행 2) 회사는 이자율변동에 따른 단기수익을 획득하기 위한 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약시작일 계약만기일 평가손익 이자율스왑 우리은행 91일물 CD금리 + 2.67% 회사가 시공한 광주전남공동혁신도시 스카이센트럴 오피스텔 신축공사현장의 채무인수약정과 관련하여, PF대출 등 893억원(기말잔액 884억원)을 대위변제하였습니다. 당 회사는 해당 현장의 장기대여금 884억원과 공사미수금 205억원, 미수금 120억에 대하여 미래에 회수가능성을 검토하여 공사미수금 등에 580억원을 대손설정하였습니다. 또한, 회사는 해당현장의 수분양자의 중도금대출(당기말잔액:71억)의 이자 및 연체이자지급채무를 연대보증하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 진행중인 소송은 1건(소송가액: 853백만원)이며, 해당 소송에 대한 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할
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수 없습니다. 피고로 진행중인 소송은 18건(소송가액: 10,932백만원)이며, 당사가 공동시공사로 참여한 공사계약과 관련하여 발생하였으며, 공동시공사가 4,030백만원을, 당사가 6,902백만원을 지급할 것을 청구하고 있습니다. 해당 소송사건으로 인하여 회사의 매출채권과 공장 토지, 건물 및 예금 계좌 일부가 가압류 되었습니다. 회사는 해당가압류 건에 대하여 687 백만원을 공탁하여 가압류 해제를 진행중입니다. 진행중인 소송사건 중 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서 1,689백만원을 기타충당부채로 계상하였습니다. 그 외 소송에 대한 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주석 13 참조) (9) 미국 상무부의 한국산 Wind-Tower 반덤핑 조사 진행상황 미국 Wind Tower Trade Coalition(윈드타워무역연합)은 지난 2019년 7월 한국, 캐나다, 인도네시아, 베트남산 풍력타워의 수입으로 인한 피해를 주장하면서 미국 상무부에 반덤핑 관세 부과를 제소하였습니다. 이에 따라 2020년 7월 6일(미국현지시간) 미국 상무부는 한국산 풍력 타워에 대해 5.41% 관세를 부과하는 원심 최종판정을 발표하였습니다. 이후 2024년 9월 10일 3차 최종판정 결과로 반덤핑 관세 0%를 부과받았으며, 현재 4차 연례재심 진행 중 입니다. 향후 판정결과에 따라 미국향 풍력타워에 대한 원가율이 상승 또는 하락할 수 있습니다. (반덤핑 및 상계관세 재조사가 1년마다 시행됨에 따라 반덤핑관세율은 변경될 수 있습니다) (10) 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당기말 현재 회사는 다양한 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 매입채무의 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 합 계 (*) 재무상태표에 매입채무로 표시되어 있습니다. 2) 당기말 현재 공급자공급약정 부채의 지급기일 범위 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 공급자금융약정 부채 세금계산서발행 후 60일 3) 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 기타충당부채전입 유형자산처분손실 외화환산손실 이자비용 지급수수료 재고자산평가손실 재고자산처분손실 법인세비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 공사손실충당부채전입 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 배당금수입 유형자산처분이익 외화환산이익 재고자산처분이익 기타대손상각비 환입 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 공사미수금 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 장기미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선납관세의 감소(증가) 장기미지급금의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 적립 합 계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이