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정원엔시스 — 사업보고서 (2024.12)

매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 37. 재무제표확정일과 승인기관당사의 재무제표는 2025년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 정원엔시스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 정원엔시스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 우리는 첨부된 주식회사 정원엔시스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 정원엔시스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 도 원 회 계 법 인 대 표 이 사 강 기 철 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사
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실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 정원엔시스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 수원, 용인 재고창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고에 대한 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 30일 외부감사인실무자, 임원감사 서면 1분기 검토 및 감사범위, 시기에 대한 논의 2024년 08월 08일 외부감사인실무자, 임원감사 서면 반기검토결과 논의 2024년 11월 08일 외부감사인실무자, 임원감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 2025년 02월 12일 외부감사인실무자, 임원감사 서면 기말감사 주요내용
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 사용액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 수선비 경상개발비 운반보관비 지급수수료 클레임비용 전력비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 통신비 제세공과금 감가상각비 및 무형자산상각비 보험료 접대비 수선비 경상개발비 운반보관비 차량유지비 지급수수료 클레임 대손상각비 기타 합계 29. 기타수익과 기타비용 29.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 종속기업투자주식손상차손환입 계약이행원가손상차손환입 종속기업투자처분이익 잡이익 합계 29.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 우형자산폐기손실 계약이행원가손상차손 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 잡손실 합계 29.3 종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식손상차손의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식 손상차손 환입 종속기업투자주식 손상차손 합계 30. 금융수익과 금융비용 30.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 30.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 장기금융상품손상차손 장기금융상품평가손실 합계 31. 법인세비용 31.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) 이연법인세 변동액 자본에 반영된 이연법인세 법인세비용 31.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 비용 세무상 과세되지 않는 수익 법인세추납액 기타 법인세비용 31.3 당기와 전기중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 토지재평가익 31.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세순액 이연법인세자산 미인식 인식한 이연법인세자산 31.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 당기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 종속기업투자지분 관계기업투자지분 정부보조금 토지(재평가잉여금) 하자보수충당부채 유무형자산 대손충당금 기타 이월결손금 이월세액공제 합계 (단위 : 원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 종속기업투자지분 관계기업투자지분 정부보조금 토지(재평가잉여금) 하자보수충당부채 유무형자산 대손충당금 기타 이월결손금 이월세액공제 합계 31.6 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 금액의 현황 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식손상차손 영업권손상차손 기타 합계 31.7 이연법인세자산의 인식 근거 구 분 상세 내역 이연법인세자산 인식의 근거 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때생기는 세무상 공제차감)에 의하여
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이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당손익32.1 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 희석주당순이익 33. 특수관계자와의 거래 33.1 보고기간말 현재 특수관계자 현황의 다음과 같습니다. 구분 소재지 회사명 지배기업 국내 (주)모베이스 종속기업 국내 (주)모베이스투자, (주)모베이스다이캐스팅 해외 소주모베이스전자과기유한공사,소주모베이스소료유한공사,Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.,Mobase Electronics IndiaPvt Ltd,Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.,소주모베이스압주유한공사,가흥모베이스화창기차전자유한공사,가흥모창국제무역유한공사,SNJ AMERICA CORPORATION 관계기업 국내 우창정기(주)㈜우창코넥타 해외 귀주화창기차전기공사 기타특수관계자 국내 모베이스썬스타(주)썬스타판매(주)모베이스오토테크(주)(주)모베이스오토(주)티브이포어스(주)투아이소프트테크노에스(주)에스앤지홀딩스서울(주) 해외 33.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 매출 유형자산처분 기타매출 매입 유형자산취득 기타매입 지배기업 모베이스 종속기업 모베이스투자 소주모베이스전자과기유한공사 소주모베이스압주유한공사 에스와이제이차 유한회사 가흥모베이스화창기차전자유한공사 (주)모베이스다이캐스팅 관계기업 귀주화창기차전기공사 우창정기㈜ (*1) (주)우창코넥타 (*1) 기타특수관계자 모베이스썬스타 모베이스오토테크 (*1) 모베이스오토 투아이소프트 티브이포어스 (*1) 상기 매출액 및 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 매출 유형자산처분 기타매출 매입 유형자산취득 기타매입 지배기업 모베이스 종속기업 모베이스투자 우창정기㈜ 소주모베이스전자과기유한공사 소주모베이스압주유한공사 에스와이제이차 유한회사 (주)우창코넥타 가흥모베이스화창기차전자유한공사 (주)모베이스다이캐스팅 관계기업 귀주화창기차전기공사 기타특수관계자 모베이스썬스타 모베이스오토테크 모베이스오토 투아이소프트 티브이포어스 33.3 보고기간말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 매 출 채 권 미 수 금 기 타 채 권 장,단기대여금 매 입 채 무 미 지 급 금 기 타 채 무 장,단기차입금 (주)모베이스 (現, 지배회사) 모베이스투자 우창정기㈜ 소주모베이스전자과기유한공사 소주모베이스압주유한공사 (주)우창코넥타 모베이스오토테크 주식회사 주식회사 모베이스오토 투아이소프트 가흥화창전자유한공사 (주)모베이스다이캐스팅 모베이스썬스타 주식회사 티브이포어스 합계 (*) 당사의 매출채권 등과 관련하여 소주모베이스전자과기유한공사 및 Mobase Electronics Poland의 유형자산에 대하여 담보를 설정하고 있습니다. 당사의 담보설정액은 다음과 같습니다(주석22.6참조). (단위 : 원) 특수관계자명 매 출 채 권 미 수 금 기 타 채 권 장,단기대여금 매 입 채 무 미 지 급 금 기타채무 장,단기차입금 (주)모베이스 (現, 지배회사) 모베이스투자 우창정기㈜ 소주모베이스전자과기유한공사 소주모베이스압주유한공사 (주)우창코넥타 모베이스오토테크 주식회사 주식회사 모베이스오토 투아이소프트 가흥화창전자유한공사 (주)모베이스다이캐스팅 모베이스썬스타 주식회사 티브이포어스 합계 33.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증가 감소 대체 환산 기말 모베이스 티브이포어스 우창정기 우창코넥타 투아이소프트 우창코넥타 소주모베이스전자과기유한공사( 33.5 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지급보증금액 지급보증의 종류 제공받은 회사 제공받은 회사의 사용내역 지급 보증액 지급 보증내역
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특수관계자(종속기업) 금융기관차입금 등(신용연대보증) 수출입은행 신한은행 신한은행 씨티은행 합계 합계 33.6 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 지급보증의 종류 보증제공처 모베이스 제6회 사채에 대한 연대보증 사채권자 모베이스 국세 징수유예 보증 수원세무서 33.7 특수관계자와의 주요 약정당사는 특수관계자들과 기술지원계약 등을 체결하고 있습니다(주석19참조). 33.8 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 34. 영업활동 현금흐름34.1 당기순손익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 손익조정항목 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 외화환산손실 대손상각비 이자비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손(환입) 클레임비용 매출채권처분손실 법인세비용 계약이행원가 손상차손(환입) 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 유형자산폐기손실 잡이익 종속기업투자주식손상차손(환입) 기타의대손상각비 계약이행원가상각비 장기금융상품평가손실 배당금수익 합계 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 장기미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 계약이행원가의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금 지급의 증가(감소) 사외적립자산 등의 증가(감소) 기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소) 합계 34.2 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 분류 사채의 유동성 분류 건설중인자산(유형/무형)의 본계정 대체 유무형자산의 취득에 따른 미지급금 분류 유무형자산의 처분에 따른 미수금 분류 단기차입금과 매출채권의 상계 장기대여금의 장기매출채권으로 분류 단기대여금의 매입채무 상계 사용권자산 및 리스부채의 인식 리스부채의 유동성 분류 사급매출채권에 대한 매입채무 상계 주주총회결의에 따른 미지급배당금 대체 자기주식의 취득 토지재평가차익에 따른 대체 매출채권의 매입채무 상계에 따른 대체 선수금의 예수금 대체 34.3 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 합계 기초 차입 및 증가 상환 현할차 상각 대체 상계 기타비현금변동 기말 (단위 : 원) 구분 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 합계 기초 차입 및 증가 상환 현할차 상각 대체 상계 기타비현금변동 기말 35. 부문별 정보35.1 부문 구분 근거 구 분 부문 식별 요소 부문 구분 근거 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 35.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 미주 아시아 유럽 합계 35.3 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객 1 고객 2 고객 3 36. 재무위험관리 36.1 재무위험의 일반사항 구분 위험의 형태 위험 관리 방침 시장위험(환율) 당사는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를
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일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 시장위험(이자율) 변동금리차입금 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 유동성위험 금융부채 가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응합니다.나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단합니다. 신용위험 금융상품 당사는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 36.2 신용위험(1) 신용위험의 일반사항 구 분 내역 신용위험 익스포저 신용위험의 최대노출금액은 매출채권 의 장부가액 및보증금액과 동일합니다. 신용위험 관리 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 36.3 유동성 위험(1) 유동성 위험의 일반사항 구 분 내역 유동성 위험 관리 방침 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로유지하고 있습니다. (2) 당사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 원) 구분 1년이내 1년초과 합계 매입채무 단기차입금 매출채권담보부차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 합계 (단위: 원) 구분 1년이내 1년초과 합계 매입채무 및 기타채무 단기차입금 매출채권담보부차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 합계 36.4 자본위험 관리 (1) 자본위험의 일반사항 구 분 상세 내역 자본위험 관리 방침 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정,신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험
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관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 37. 공정가치금융상품으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 모베이스전자의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 모베이스전자 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 모베이스전자(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는
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내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 백지성입니다. 서울시 영등포구 국회대로62길15 태 일 회 계 법 인 대 표 이 사 배 영 석 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)모베이스전자 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 4월 22일~26일 일 명 명 1분기 검토업무 수행 등 2024년 7월 22일~26일 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 등 2024년 10월 21일~25일 일 명 명 3분기 검토 및 내부회계관리제도 설계평가 등 2024년 11월 25일~29일 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 2025년 2월 10일~14일 일 명 명 기말감사 및 내부회계관리제도 잔여기간 평가 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 22일 회사측 : 감사, CFO, 회계팀장 등감사인측 : 담당이사 외 대면회의 연간 회계감사 일정 계획, 분기 검토 경과보고 2024년 07월 26일 회사측 : 감사, CFO, 회계팀장 등감사인측 : 담당이사 외 대면회의 반기검토결과 공유, 감사계획 및 일정에 대한 협의 등 2025년 02월 14일 회사측 : 감사, CFO, 회계팀장 등감사인측 : 담당이사 외 대면회의 기말감사 이슈사항 및 핵심감사사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜모베이스전자는 우수한 품질의 자동차용 Smart key system, Car lock set, Power window switch, Multifunction switch, BCM, LDC, PSM, 무선충전기, 집중형조작계 등 각종 자동차용 전자부품 및 전장부품을 생산, 공급하는 기업입니다.동종업계의 선두주자로써 국내 산업발전에 일익을 담당하고 있으며, R 끊임없는 연구개발을 통하여 기술력 및 생산 능력을 극대화하여 자동차 전장품 업계의 전문 업체로서의 위치를 확고히 하고 있습니다.더불어 전기차 시장으로의 진출을 도모하며 BMM(Battery Management Module), BMS(Battery Management System, 배터리제어시스템) 등을 수주 및 양산하고 있습니다. 전자부품 탑재율 가속화 등 전방 시장으로의 진출 노력을 지속하고 있어 전기차 시장에서의 경쟁력 확대가 예상됩니다.당기 연결기준 매출액은 약 9,715억원이며 영업이익은 약 344억원, 당기순이익은 약 169억원 입니다. 전기차 일시적 수요 부진(캐즘) 및 국내외 위기 환경 가운데에서도 불구하고 내부적 원가 개선 활동 및 자회사 매출창출 강화노력을 지속적으로 펼쳐온 결과 해당 효과가 반영되면서 실적이 개선되었습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 (1) Security system① Smart key system : 차량에 장착된 안테나와의 통신으로 도어 및 트렁크 개폐, 버튼을 통한 편리한 시동이 가능하며 기존의 Car lock set 보다 보안성을 한층 강화시킨 제품② Car lock set : 차량 운행에 가장 기본적이고 필수적인 제품으로, 운전자가 Lock 장치를 사용하여 도어 및 트렁크를 열거나 잠글 수 있게 하고 차량 각부에 전원인가 및 시동을 가능하게 하는 제품③ Immobilizer system : 차량 도난 방지용 시스템으로 차량의 키에 내장된 유닛과 엔진부에 내장된 유닛의 통신으로 서로 암호화된 코드를 확인하여 일치할 경우만 시동이 가능하게 하는 시스템(2) Electronic control system① IBU(Integrated body control unit) : 기존 바디제어모듈(BCM), 스마트키(SMK), 주차보조(PAS), 타이어공기압경보장치(TPMS), 이모빌라이저 등 5개의 전자제어 장치(ECU)를 하나로 통합한 장치② PSM (Power seat module) / SCM (Steering column module) : 운전자의 편의를 향상시키기 위해 운전석의 파워시트 위치 및 스티어링 휠의 위치를 기억하고 작동시키는 장치로 별도의 조작을 하지 않아도 미리 저장해 놓은 위치로 시트 및 스티어링 휠을 자동으로 조정하는 장치(3) Convenience control system① 무선충전기(Wireless power charger) : 휴대폰을 차량 내 출력부와 별도의 장치를 통해 연결하지 않고 충전패드 위에 올려놓는 것만으로도 충전이 가능한 편의장치② 냉온장컵(Cold / Heated cup holder) : 운전자와 동승자의 편의를 위하여 음료의 냉장과 온장 기능을 기존의 컵 홀더에 적용한 편의장치③ 집중형 조작계(Multi-input device) : DIS(Driver information system)제어를 위한 집중형 조작계로 내비게이션, 멀티미디어 기기, 차량 전자 제어 장치 등을 하나의 시스템으로 통합시켜 집중키 방식으로 제어할 수 있는 시스템(4) ADAS / Sensors① 79GHz rear USRR(Ultra short range radar) : 초음파 센서 대체가 가능한 초소형, 초근거리 레이더 장치② Ultrasonic sensor : 전/후방 주차 보조 기능으로 단거리 물체 감지 역할을 하는 초음파 센서 장치③ 24GHz rear Side
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radar : 주행 또는 정차 중 후/ 측방 위험 요인의 감지 역할을 하는 레이더 장치④ Camera(Parking assistance system) : 후방 카메라 1개를 이용하여 AVM이미지와 투영된 차량 바닥 이미지를 제공하는 시스템⑤ Panorama view system : 4개의 카메라를 활용하여 사각지대 없이 더 넓은 시야를 합성 이미지로 제공하는 시스템(5) Power control system① LDC(Low voltage DC-DC converter) : ISG (Idle stop - 차량의 연비 향상 및 배기가스 절감을 위해 공회전 시 엔진 시동을 자동으로 ON/OFF하는 '공회전 제한 시스템') 기능이 장착된 차량에서 차량 재시동 시 AUDIO, 내비게이션 및 AMP등에 공급되는 전압이 낮아지는 것을 방지하는 장치② DC-DC converter(48V-12V) : 48V-12V 전압을 양방향으로 변환하는 대용량(3kW), 고효율(≥95%) 컨버터 장치(48V 마일드 하이브리드차량의 주요 부품)③ 1.5kw inverter : 차량 배터리 용량 증가로 차량에 따라 대용량 가전 제품을 차량 내에서 사용 할 수 있도록 하며, 야외 활동 및 지진/정전 등 재해 시 비상용 전원으로 사용할 수있도록 하는 장치④ BMS(Battery management system) : BMS는 친환경 자동차, ESS(Energy storage system) 등에 사용되는 친환경 배터리 관리 시스템으로, 배터리의 충전 상태 등을 외부 인터페이스를 통해 알려주고 과충전, 과방전, 과온도 등의 보호 기능을 수행하며 배터리의 수명 연장 역할을 하는 시스템(6) HMI(Switch etc.)① Power window switch : 운전석 도어에 장착되어 운전자가 차량 내 윈도우 글라스의 상승/하강, 잠금을 작동시키며 아웃사이드 미러 조절과 운전자 및 동승자의 안전을 위한 끼임방지(Safety power window) 기능을 포함하고 있는 장치② Steering wheel remote control switch : 운전자의 편의와 안전을 위하여 스티어링 휠에서 손을 떼지 않고 오디오, 클러스터 등을 조작할 수 있게 해주는 장치③ Multifunction switch : 방향 지시등, 전조등, 안개등, 와이퍼 기능이 운전에 방해가 되지 않도록 인체공학적으로 디자인 되는 제품으로 SAS(Steering angle sensor)와 통합되어 설계 최적화와 기능 안정성을 구현④ Instrument panel switch : 차량의 내부 인스트루먼트 판넬에 장착되어 각종 편의 및 안전장치를 작동시키는 제품(7) Lightweight materials① 마그네슘 다이캐스팅(Magnesium die casted parts)마그네슘은 현존하는 실용금속 중 가장 가볍고 100% 재활용이 가능한 친환경 금속재료로서, 풍부한 매장량과 우수한 경량성, 주조 용이성, 전자파 차폐 효과로 최근 차량의 여러 소재로 적용되고 있습니다. 또한 정밀한 주조가 가능하기 때문에 자동차 산업을 넘어 IT제품까지 그 영역이 확대되고 있습니다. 2. 제품별 매출액 각 제품별 보고서 기준일 현재 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 하기는 주요 종속회사의 제품별 매출액으로서 별도 재무제표 기준으로 작성되었으며 당사와의 내부거래 및 연결조정을 하지 않은 금액이오니 이용에 착오 없으시기 바랍니다. (1) 모베이스전자 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 (2) 우창정기 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) HDL(I/S) SWITCH 기타 합계 주) 우창정기는 24년 중 종속회사→관계기업으로 변경됨에 따라 25년 정기보고서부터는 제외 예정입니다. (3) 모베이스다이캐스팅 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 자동차용 DC 제품 화장품용 DC 제품 철도시트 DC 제품 기타 합계 (4) 소주모베이스전자과기유한공사 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 주) 적용
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환율 : 357.33/PLN (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) Etc 합계 주) 적용 환율 : 17.19/INR (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 주) 적용 환율 : 71.17/MXN 3. 제품별 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목명 제47기 제46기 제45기 주) 연결실체의 제품별 가격은 차종별로 상이하며, 또한 옵션에 따라 동일 제품에 대한 가격 역시 상이하여 개별 제품에 대한 단가의 추이를 나타낼 수는 없습니다. 공시 대상기간 중 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 가격의 변동은 없으나, 제품의 판매 단가의 변동 요인으로는 생산성 향상을 통한 판매단가 인하와 원재료 구매 단가의 인상/인하 등의 요인이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적 용도 매입금액(2024년) 매입금액(전기) 주요매입처 매입처와의특수관계 여부 조달 지역 공급시장의독과점 정도 원재료 동(Cu) Switch 풍산 外 미해당 한국 높음 원재료 아연(Zn) 영풍 外 미해당 한국 높음 원재료 플라스틱 Switch BASF 外 미해당 한국 보통 (2) 주요 원재료 가격 변동 현황당사는 국내업체 및 중국 등의 해외에서 제품 생산에 필요한 원재료를 조달하고 있습니다. 원재료의 경우 국내 업체를 통하여 조달하고 있습니다. 국내 조달 원재료의 경우 공급의 안정성 확보를 위하여 복수거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 고객사와 원재료 단가연동제를 실시하고 있어 단가변동에 따라 당사의 손익에 미치는 영향은 거의 없습니다. 2. 생산 및 설비 (1) 생산 능력 구분 회사명 품목 생산가능수량 실제생산수량 단위 가동률 국내 ㈜모베이스전자 수원공장 개 개 개 개 개 개 ㈜모베이스다이캐스팅 마그네슘 다이캐스팅 제품 시간 우창정기㈜ 개 해외 소주모베이스전자과기유한공사 개 개 개 Key set 개 개 개 개 Console 개 I/P 개 SMD 개 AS part 개 IBU 개 FOB 개 WPC 개 Key set 外 개 주) ㈜모베이스다이캐스팅의 경우 Mg제품의 다양성 및 제품별 제조Cycle time이 상이해 생산능력 및 가동률의 산정을 주조설비의 가동시간 기준으로 산출하였습니다.(2) 산출 근거가. ㈜모베이스전자(수원공장) / 소주모베이스전자과기 / 모베이스전자폴란드① 산출 기준 : 최종 조립라인 제품 생산 기준② 산출 방법 : 인원수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 238일(근무일수) × 10시간/일나. 모베이스전자멕시코① 산출 기준 : 최종 조립라인 제품 생산 기준② 산출 방법 : 라인수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 243일(근무일수) × 9시간/일다. 모베이스전자인디아① 산출 기준 : 최종 조립라인 제품 생산 기준② 산출 방법 : 라인수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 26일/월(근무일수) × 8시간/shift * 2 shift* 연간 근무일수 : 295일라. ㈜모베이스다이캐스팅① 산출 기준 : 주조설비 가동시간 기준② 산출 방법 : 설비 대수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 근무일수 × 21시간/일 (주/야 2교대)(3) 생산 설비의 현황 등가. 생산공장 현황연결실체는 경기도 수원에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 4개의 생산공장, 해외에 5개의 생산공장을 운영하고 있으며, 위치 및 생산제품의 현황은 아래와 같습니다. 구분 주소 생산 제품 비고 본사(수원공장) 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 자가 소유 본사(천안공장) 충남 천안시 동남구 동면 화복로 369 임대 사용 ㈜모베이스다이캐스팅 경기도 안산시 단원구 별망로 149 Mobile-phone case, 기타 전자제품의 Case류, 자동차용 마그네슘부품 등 임대 사용 우창정기㈜ 경기도 안산시 단원구 신원로133번길 16 자가 소유 소주모베이스전자과기유한공사 중국 강소성 소주시 오중경제개발구 선흥로 185 자가 소유 소주모베이스압주유한공사 중국
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강소성 소주시 오중경제개발구 영춘남로 48번지 주조부품 및 조립, 금형 임대 사용 자가 소유 자가 사용 임대 사용 나. 생산 설비의 중요한 변동 현황 - 해당 사항이 없습니다.다. 시설, 설비 등에 대한 투자 계획당사는 수주받은 제품의 개발 및 양산준비를 위한 금형 및 설비 등에 대한 투자를 계속적으로 진행 중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 (1) 매출 실적 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 지역별(생산 지역) 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제47기 제46기 금액 비율 금액 비율 자동차부품 등 국 내 아시아 유 럽 미 주 합계 주) 상기 금액은 내부거래를 제거한 후, 연결 기준 매출 실적입니다.(2) 판매경로 및 방법당사는 완성차 업체로부터 수주를 받아 제품을 개발하여 실수요자에게 직접 납품하는형태를 취하고 있습니다. 국내의 경우 완성차 업체로 직ㆍ간접 납품을 하고 있으며, 국내 완성차 업체의 해외공장의 경우 당사의 현지 법인을 통한 완성품 납품 및 국내에서 CKD방식의 수출을 통하여 납품을 하고 있습니다.※ CKD(Complete Knock-Down)방식 : 개별 부품단위 포장 납품 방식(3) 주요 매출처 및 고객별 매출액당사는 현대자동차, 기아, 한국지엠 등의 국내 자동차 업체 및 해외 업체에 납품을 하고 있으며, 현재 현대자동차, 기아 계열에 대한 판매 비중은 전체의 약 71% 이상을 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 현대자동차, 기아에 대한 매출 의존도가 높습니다.연결실체는 주문자 상표부착(OEM) 등에 의하여 대부분의 매출이 이뤄지고 있으며, 고객별 매출액은 아래와 같습니다. 하기는 주요 종속회사의 고객별 매출액으로써 별도 재무제표 기준으로 작성되었으며, 당사와의 내부거래 및 연결조정을 하지 않은 금액이오니 이용에 착오 없으시기 바랍니다.① 모베이스전자 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 현대자동차 기아자동차 기타 직수출 합계 ② 우창정기 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 서연이화 한국지엠 KG모빌리티(구_쌍용차) 기타 합계 주) 우창정기는 24년 중 종속회사→관계기업으로 변경됨에 따라 25년 정기보고서부터는 제외 예정입니다.③ 모베이스다이캐스팅 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) NEXTEER LG생활건강 현대자동차 기타 합계 ④ 소주모베이스전자과기유한공사 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) BHMC DYK LOCAL 기타 합계 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 주) 적용 환율 : 17.19/INR (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) KMX HMMA KaGA HMB HMGMA 기타 합계 주) 적용 환율 : 71.17/MXN 2. 수주 상황 연결실체는 완성차 업체에 OEM방식의 납품을 하고 있으며, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장 위험① 외환 위험연결실체는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의
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경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 신용 위험신용 위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보 제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 256,393백만원(전기말 : 258,478백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 관리팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장 포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. (4) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채 자본 부채비율 주) 연결기준입니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ① 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채의 내용 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비유동 항목 이자율 스왑 주) 해당사항이 없습니다.② 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품의 계약내용 종 류 계약처 계약체결일 계약금액 계약실행일 계약조건/계약환율 주) 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등 (1) 당사의 ㈜동해이화전기제작소로부터의 기술도입계약의 현황은 다음과
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같습니다.① ESCL 기술지원 계약(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스 전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 14.08.29일부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(25.07.29일)② Push start switches의 Patent license 계약 - 계약기간은 12년 10월 01일부터 24년 04월 14일까지이며 특허사용시 개당 33엔의 로열티를 지불 (2) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계 (CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동계약에 의하면 집중형 조작계(CCP/RRC) 는 $2.25/EA, 공조 스위치판넬(CCSP) 은 $2.5/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 각각 $2.25/EA, $2.5/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다.(3) 당사는 Koninklijke Philips N.V.와 무선전력장치(WPC)에 해당하는 무선전력 송신기술에 대한 기술지원 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초 계약일로 부터 7년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결예정입니다. 동계약에 의하면 무선전력 송신기의 로열티를 지불하여야 합니다.(4) 당사는 현대자동차/기아 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Poland와 2008년 Key set 및 Multi-function switch, Power window switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key set 및 Multi-function switch, Power window switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주모베이스전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(6) 당사는 현대자동차/기아 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India와 기술지원계약을 체결하여 Key set 및 Multi-function switch, Power window switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다. (7) 당사는 기아 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key set 및 Multi-function switch, Power window switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%를 로열티로 받고 있습니다.(8) 당사는 20년 09월 25일 우창정기㈜와의 KG모빌리티 및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(9) 당사는 가흥모베이스화창과 22.01.01 기술지원계약을 체결하여 SAS, SRC, Trunk SW 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고, 가흥모베이스화창으로부터 순매출액의 22년도 4.5%, 23~24년도 4%, 25~27년도 3.5%, 28~30년도 3%, 31~33년도 2.5%, 34년도 이후 2%의 로열티를 지급받기로 되어 있습니다. 2. 연구 개발 활동 (1) 연구 개발 활동의 개요당사는 완성차업체로부터 수주를 받아 차종 및 사양에 맞춰 제품을 개발하고 있으며,친환경ㆍ고효율 자동차로의 전환에 맞추어 첨단 제품에 대한 선행연구 및 자동차전자화에 대비한 선행연구 활동을 전개하고 있습니다.(2) 연구 개발
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담당 조직당사의 본 보고서 작성 기준일 현재의 연구개발 담당 조직도는 아래와 같습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용당사의 본 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제47기 제46기 제45기 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비 및 계약자산 합 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷매출액] 주) 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.. (4) 연구개발실적당사의 본 보고서 작성기준일 현재 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 모델명 비고 전자 Unit 건 기타S/W 건 M/F S/W 건 건 주) 상기 연구개발 실적은 2024년 중 완료된 개발실적입니다.(5) 지적재산권 보유현황 구분 보유 건수 출원 건수 특허 실용신안 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차산업은 부품 제조와 완성차 조립, 판매, 할부, 금융, 보험 등을 포함하는 대표적인 종합산업이자, 기간산업입니다. 세부적으로 보면 생산ㆍ자재부문(철강, 비철금속, 전자, 로봇, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료, 소재), 판매ㆍ정비부문(자동차판매, 부품 및 부속품 판매, 자동차정비, 자동차용품판매), 운수ㆍ이용부문(여객운송, 화물운송, 자동차임대, 리스, 주차장, 관련서비스), 유통ㆍ관련부문(정유, 주유소, 보험, 금융, 광고, 인쇄, 도로건설) 등 전ㆍ후방으로 광범위하게 관련산업 발전에 지대한 영향을 미치고 있습니다.앞으로의 자동차 산업은 환경친화적자동차, 자율주행자동차, 텔레매틱스 등의 기술개발 및 상용화를 추진하면서 정보통신, 환경, 에너지, 신소재 등 관련산업 부문으로의 파급효과가 커질 것으로 예상됩니다.자동차 산업의 경쟁력을 좌우하고 있는 자동차부품산업은 내부적으로 완성차의 생산대수, 국민소득수준 등에 크게 영향을 받고, 외부적으로는 국제환율 및 금리변동에 따른 수출증감에 영향을 많이 받고 있으며, 또한 경기에 매우 민감한 산업입니다.자동차 1대에 소요되는 자동차부품의 수가 2만~3만개로 자동차산업의 발전과 자동차부품산업의 발전은 불가분의 관계라 할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성한국의 자동차부품산업은 1997년 IMF 위기와 2008년 글로벌 금융위기 등의 일시적인침체를 제외하고 매년 꾸준한 성장을 해왔습니다. 최근 몇 년간 국내 완성차 업체의 다양한 신모델 출시, 국산 자동차의 품질 및 브랜드 가치상승, 수출전략차종의 투입, 북미 외의 수출지역 다변화 등으로 한국의 자동차만큼은 여러 악재속에서도 계속적으로 성장을 유지해 왔습니다. 전 세계의 자동차 수요는 정체된 가운데 중국, 인도 등 신흥시장의 급성장으로 공급이 증가되면서 글로벌 완성차 업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 또한, 친환경ㆍ고효율 자동차 개발에 미국, 독일, 일본 등 자동차 선진업체와의 경쟁도 한층 더 치열해지고 있습니다.(3) 경기변동 및 계절의 특성자동차 산업은 다른 산업에 비하여 경기의 변동에 민감한 반응을 보이며, 타 산업에 미치는 파급효과가 큰 편입니다. 그러나 계절적 요인에 의한 영향은 크지 않습니다.(4) 경쟁 요소당사는 시장의 다변화를 위해 국내외 신규 고객을 찾고, 제품을 수주하기 위해 노력하고 있습니다. 국내 완성차 업체의 글로벌 인지도 상승에 따라 글로벌 인지도 역시 상승하고 있으며, 글로벌 완성차업체로 진출이 활발히 진행되고 있습니다. 이와 함께 보쉬, 콘티넨탈, 덴소 등의 글로벌 부품업체의 국내 진출도 활발히 진행되고 있어 우리의 자동차 부품업체의 대형화, 전문화에 대한 요구가 강화되고 있습니다.또한 자동차의 전장화와 더불어 친환경차, 자율주행차로 이어지는 자동차 시장의 변화는 이전보다 더욱 높은 수준의 품질 및 기술력 확보에 대한 경쟁으로 이어지고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 우수한 품질의 자동차용 Smart key system, Car lock set, Multi function switch 및 Power window switch 등의 스위치류, BCM, 무선충전기, 집중형조작계,
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Immobilizer 등 전자Unit 등의 부품을 생산, 공급하는 동종업계의 선두주자입니다.ISO14001, ISO/TS16949 인증을 획득하여 품질 및 환경경영 측면에서 세계적으로 인정받고 있으며, CMMI Level 3 국제품질 인증을 획득하여 자동차 제품 개발 전문업체로서 지속적인 성장과 최고 수준의 제품개발 품질 확보/개선을 한 단계 더 강화하여 품질 만족을 위한 조직 프로세스 경영을 정착화하였습니다. 그리고 끊임없는 연구개발을 통하여 기술력 강화, 생산능력의 극대화를 이룩함으로써 자동차 전장품 업계의 전문업체로서 입지를 확고히 하고 있습니다. 또한 2014년 5월 중소기업청 주관 '월드클래스 300 프로젝트' 대상기업으로 선정되어 기술확보, 시장확대, 인력확보, 자금지원, 각종 컨설팅 관련하여 지원을 받게 되었고, 18년 품질경쟁력 우수기업으로 선정(6년 연속수상) 및 품질경쟁력 혁신부문 국가품질혁신상(대통령상)을 수상하는 등 보다 높은 품질수준 달성을 위해 노력하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등전세계적으로 배출가스 및 연비규제에 대하여 지속적으로 강화하고 있는 추세입니다. 이에 따라 자동차업계의 최대 화두는 친환경ㆍ경량화에 집중되고 있으며, 향후 친환경 자동차 시장의 점유율에 따라 전체 시장의 판도가 변화할 것으로 예상되고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 사업부문별 주요 재무정보연결실체는 자동차 부품 단일 영업부문에 대하여 수직계열화 및 현지화를 통하여 사업을 영위하고 있으며, 영업부문별로 구분하여 별도의 공시를 하지 않습니다. 소재 지역별 자회사별 주요 재무정보는 아래와 같습니다.① 연결 요약 재무 현황 (단위 : 백만원) 구분 제47기말 제46기말 제45기말 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본금 자본 총계 ② 연결 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 제47기말 제46기말 제45기말 매출액 영업이익 당기순이익 당기순이익(지배기업소유주) 당기순이익(비지배지분) 기타포괄손익 당기총포괄손익 기본주당순이익 218원 128원 114원 희석주당순이익 218원 128원 114원 주) 상기 주당순이익은 연결 기준 당기순이익에 대한 사항이며,발행주식 총 수 73,233,457주 중 자기주식 553,313주를 제외한 72,680,144주 기준으로 산출하였습니다.③ 별도 요약 재무 현황 (단위 : 백만원) 구분 제47기말 제46기말 제45기말 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본금 자본 총계 ④ 별도 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 제47기말 제46기말 제45기말 매출액 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 기본주당순이익 203원 116원 97원 희석주당순이익 203원 116원 97원 주) 상기 주당순이익은 별도 기준 당기순이익에 대한 사항이며,발행주식 총 수 73,233,457주 중 자기주식 553,313주를 제외한 72,680,144주기준으로 산출하였습니다. 3. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 467건의 특허권 및 47건의 실용신안을 취득하여 보유하고 있으며, 679건의 특허 및 111건의 실용신안을 출원중에 있습니다. 이는 양산중인 차종 및 개발 중인 차종에 대하여 당사에서 납품하는 품목에 적용되거나 제품 생산설비에 적용되어 매출에 기여하고 있습니다.(2) 법률 및 환경관련 규제사항국내의 자원순환에 관한 법률 및 중국의 ELV(End of Life Vehicle) 법률, 유럽의 REACH(Registration, Evaluation, Authorization and Restriction of Chemicals) 등의 법률에 의하여 4대 중금속(납, 수은, 6가크롬, 카드뮴)등의 함유량에 대한 규제가 강화되고 있는 추세입니다. 이들 관련 법은 시행중에 있으며 당사는 법에 적법하게 유해물질에 대하여 적법하게 관리하고 있습니다. 최근 Soldering Pb(땜질용 납)에 대한 규제가 더욱 강화되고 있습니다. 이에 대한 유럽 및 국내 ELV 규제에
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 아래 내용은 한국자동차산업협회의 발간자료를 기준으로 작성하였습니다 2024년 자동차산업은 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 부진을 보였으며, 북미시장으로의 국산차 판매 호조로 수출은 증가하였습니다. ㅇ 내수는 경기부진 지속, 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 전년대비 6.3% 감소한 164만대 예상 ㅇ 수출은 유럽지역 감소에도 불구, 최대 수출시장인 북미시장으로의 견조한 수요 지속, 국산 SUV, HEV 차량의 글로벌 수요 확대 등으로 전년대비 0.7% 증가한 279만대 수준 예상, 2016년 이후 최고 실적(물량) 달성 추정 ㅇ 생산은 내수부진과 상반기 현대·기아 일부 공장 생산시설 조정에 따른 가동 중단과 하반기 자동차업체(일부 부품업체 포함)들의 임단협 협상에 따른 생산 차질 등으로 전년대비 2.7% 감소한 413만대 예상 2025년 세계경제는 지정학적 갈등, 자국 우선주의, 국가간 통화정책 차별화, 글로벌 공급망 재편 등의 리스크가 지속되는 가운데 인플레이션 압력 둔화와 주요국의 금리인하에 힘입어 24년과 비슷한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. ㅇ 내수는 인플레이션 완화 및 금리인하 기대에 의한 소비심리 개선, EV 대체 구매에 따른 HEV 판매증가, 전년도 내수부진의 기저효과 등으로 반등 전망이나, EV 캐즘, 여전히 높은 가계부채, 자산시장 불안정 등으로 1.3% 소폭 증가한 166만대에 그칠 전망 ㅇ 수출은 미 대선 이후 한·미 통상환경 악화, 중국 팽창, 해외생산 증가 등 수출 증가를 제한하는 요인들의 확대와 코로나19 이후 4년 연속 수출상승 누적에 의한 주요국 재고 증가 등으로 전년대비 3.1% 감소한 270만대 예상 ㅇ 생산은 내수 반등에도 불구하고 수출용 생산 감소로 국내 생산은 전년대비 1.4% 감소한 407만대로 2년 연속 감소 전망 당사는 급변하고 있는 자동차 시장의 글로벌 판매 동향과 세계 자동차 트렌드 및 시장환경에 대한 대응하고자 상당한 인력과 자금을 투자해 기술경쟁력 향상을 향상시키는 동시에 가격경쟁력을 확보하고 내부 낭비 요인을 제거하여 강도 높은 수익성 개선 활동 진행하고 있습니다. 이를 통해 근본적인 기업 체질을 강화하고 양산중인 제품에서의 품질 향상과 더불어 미래수주증대를 위한 기술선도기업으로 재도약 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 ※ 하기의 요약 연결재무상태표 및 요약 연결손익계산서 등은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제47기 제46기 제45기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 매각예정자산 당기법인세자산 비유동자산 관계기업투자 장기매출채권 계약이행원가 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기타비유동자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무
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단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동계약부채 기타유동금융부채 유동성리스부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입금 사채 확정급여부채 기타비유동금융부채 리스부채 기타비유동부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제47기 제46기 제45기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) (2) 주요 경영지표 구 분 이익률 산출기준 제47기 제46기 매출총이익률 (매출총이익/매출액)*100 영업이익률 (영업이익/매출액)*100 당기순이익률 (당기순이익/매출액)*100 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황연결회사 수익의 대부분은 자동차 부품의 제조 및 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 따른 자금의 유입/유출이 빈번히 이뤄지고 있습니다. 연결회사는 2024년 당기말 기준 약 30억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 전기 대비 약 21억원의 현금성 자산이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 제45기 기초의 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 연결범위변동으로 인한 현금의증감 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출(1) 차입금 현황연결회사는 본 보고서 기준일 현재 약 2,358억원의 장단기 차입금을 차입하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 자금조달- 자금조달 형태는 회사의 자금운용 계획과 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 향후 발생시, 공시 해당사유가 발생되면 금감원 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소(KIND)를 통해서 공시하겠습니다.(3) 지출계획연결회사는 현재 외부로부터의 지출계획이 확정된 바 없습니다. 5. 부외거래 연결회사간 지급보증의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : KRW) 구분 담보 및 담보 및 제공받은 회사 제공받은 회사의 사용내역 지급 보증액 지급 보증내역 여신금액 여신금융기관 특수관계자 지급보증내역 금융기관(신용연대보증) 수출입은행 신한은행 신한은행 신한은행 합계 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표 주석 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표 주석 '재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.다. 자산손상에 관한 사항 (1) 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다.(2) 영업권의 손상 당사 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 회사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 연결회사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 평균매출이익율 영구성장율 평균매출성장율은 향후 3년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거
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실적과 시장개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.평균매출액이익율은 과거 3년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 상기의 사용가치는 할인율에 대한 주요 가정에 따라 변동될 수 있으며 전자사업부(에스티에프 인수 사업부문) 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 세후할인율 7.60%(전기: 8.00%)로 할인되었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 완성차업체와 그 계열사에 자동차용 샤시부품, 정밀가공부품, 보수용 부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하고, 그 부품협력업체에 원소재를 가공하여 판매하는 자동차부품전문 업체입니다. 각 사업부문별 주요 품목과 부문별 매출액은 다음과 같습니다. 사업부문 품 목 매출액 비율 자동차부품 샤시류, 정밀가공부품, 보수용부품, 기타 2,096억원 원소재가공 슬리팅 제품 1,123억원 합 계 3,220억원 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 자동차 조향장치의 주요 구성품인 샤시류, 정밀가공부품, 보수용부품, 기타(차체 Parts)와 원소재 1차 가공품(슬리팅제품)을 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자 동 차부 품 제 품 샤시류 차량의 중량을 지지하며 차축과 차체를 연결하고 주행 중 외부 하중을 지지하며, 서스펜션이나 파워트레인으로부터 발생하는 진동 및 소음을 차단, 완화, 흡수하여 승차감을 향상시키는 중요부품 OEM현대외 정밀가공부품 후륜구동형 차축식(Rigid Axle) 현가계에 사용되며 총 감속 장치를 장착하고 구동축을 감싸고 타이어의 축하중을 차체로 분산시키는 역할을 하는 부품 OEM현대외 보수용부품 샤시류, 정밀가공부품 등이 수명을 다하여 교환을 필요로 하는 시기에 A/S용으로 납품하는 부품 현대모비스 기 타 차체 Parts: 차체를 구성하는 부품 등그 외 제품 생산용 철판의 가공 후 부산물 및 원,부재료 매출 등 원소재가 공 제 품 슬리팅제품 자동차부품의 원재료로 원형상태의 코일을 절단하여 제조활동에 맞게 제작된 철판 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품번 품목 제15기연간 제14기연간 제13기연간 * 산출기준 : 당사가 판매하는 제품 품목 중 판매금액이 큰 품목을 적출하여 공시대상기간중의 평균단가를 산출하였고 소급정산 등 일시적 효과는 제외하였습니다. ** 주요 가격변동 요인 : 원자재 가격 등 변동에 따른 판매단가 조정 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 원소재 COIL 제품제작용 화신, 현대제철 자동차부품 원재료 ARM 류 바퀴와 차체 연결, 조향장치 동산공업, 일진 RR CTBA 모듈제품 제작용 동은단조, 거성정공 Member 류 Member 모듈제품 제작용 화신 자동차의 뒷차축을 둘러싸고 있는 외관 포메탈, GNS 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제15기연간 제14기연간 제13기연간 COIL * 산출기준 : 당사가 구입하는 자재 품목 중 구입금액이 큰 품목을 적출하여 공시대상기간중의 평균단가를 산출하였습니다. ** 원재료 매입단가는 시장가격 변동에 따라 즉시 변경ㆍ적용되며, 이에 대한 제품판매단가는 거래규모에 대한 세부내역을 점검한 뒤 소급 정산됩니다. 다. 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제15기연간 제14기연간 제13기연간 자동차부품 샤시류 정밀가공부품 보수용부품 기타 원소재가공 슬리팅제품 합 계 라. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등① 산출기준 : 당기 중 생산실적과 동 기간 중의 가동률로 산출하였습니다.② 산출방법 : 당사 실제 보유 총 M/H 대비 생산투입 M/H를 집계하여 산출하였습니다. ③ 비가동 M/H : 결품, 장비고장, 재고조사, 청소 등 공장가동시 발생하는 통상적인 비가동시간입니다. (2) 평균가동시간 (단위 : M/H) 구 분 도남공장 경산공장 계 총투입 M/H 비가동 M/H 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제15기연간 제14기연간 제13기연간 자동차부품 샤시류 정밀가공부품 보수용부품 기타 원소재가공 슬리팅제품 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : M/H) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균 가동률 도남공장 경산공장 합 계 바. 생산설비의
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현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체증감 기말 순장부금액 2024년 12월 31일 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제15기연간 제14기연간 제13기연간 자동차부품 제품 샤시류 정밀가공부품 보수용부품 기타제품 소 계 원소재가 공 제품 COIL 소 계 기 타 상품 작업폐물 소 계 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 거래처의 생산계획에 의해 계획생산되어 주문자상표부착(OEM)방식으로 판매하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 내수 - 국내 완성차업체와 그 계열사 및 부품협력업체의 월간 및 일일 생산계획에 의하여 판매하며, 현금 및 45일(일주일 단위) 결제조건임.(운송비 등 부대비용은 제품가 결정시 포함되어 있음) 수출 - LOCAL수출 : 구매확인서에 의하여 판매하고 있음.- 직수출 : 타 OEM업체의 월간 및 주간 생산계획에 의하여 판매하며, 신용장(Letter of Credit) 결제 방식을 통해 납품 대금을 회수받는 조건임. (3) 판매전략 자동차부품의 설계, 시작, 시험, 연구, 제품 제조의 단계로 제품을 생산하여 완성차의 계열사 및 협력업체를 고객으로 하고 제품을 판매합니다. 특히 자동차 부품의 틈새시장인 보수용부품, 정밀가공부품, 원소재 1차 가공품의 생산으로 동종업체와 차별화를 이루었고 고객이 만족할 수 있는 품질과 가격경쟁력의 확보를 목표로 하고 있습니다. 또한 TS16949 획득을 완료하였고, 앞으로도 신기술ㆍ신공법의 도입 등 경쟁력을 확보코자 회사의 전 역량을 기울이고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 완성차 업체의 차종별 제품을 생산 및 납품 하고 있으나, 완성차 업체가 신차 개발 시점에 추정한 물량을 기준으로 완성차 업체와 공동 개발한 후, 신차 출시 시점에 실제 차종별 제품 수량을 생산, 납품하는 구조를 가지고 있습니다. 대내외적인 경제 환경 변화와 수요 변화에 따른 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에 수주 잔고의 개념을 적용하기 힘들고 수요 변화를 정확히 예측할 수 없는 관계로 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주 상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 회사는 외화예금거래 및 외화채무증권과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 나. 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 KOSPI 주가지수가 30% 변동시 세후이익 및 세후자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 하락시 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 15,000백만원 으로, 이자율변동이 금융부채의
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현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 라. 파생상품거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 완성차의 계열사, 협력업체와 매년 위탁계약을 체결하여 납품하고 있으며 이는 특별한 변동사항이 없을 경우 별도의 계약없이 자동 연장되는 조건으로 되어 있습니다. (발주계획, 대금의 결정 및 지급방법등 거래관계의 포괄적인 내용) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 운영현황 무한기술 경쟁시대인 21C, 급속히 변화하는 세계자동차 산업시장을 주도하기 위하여 2008년 기업부설연구소를 설립하여 자동차 부품 성능향상을 통한 기존 사업분야의 지속적 성장 및 확대뿐만 아니라 국내ㆍ외 전기차 시장의 확대에 대응하기 위하여 신기술ㆍ신공법에 대한 연구개발을 장기 비전과 목표, 전략에 따라 체계적으로 진행하고 있습니다. 현재 기능성 샤시 부품인 볼조인트와 정밀가공부품인 일체형 Axle housing, 전기차 및 고성능차의 핵심 경량화 부품인 알루미늄 서스펜션 암 등을 개발하여 양산 적용 중이며, 친환경차로 전환되는 자동차시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 전사적인 노력을 집중하고 있습니다. ■ 설계분야 VPM(Virtual Proto-Type Model)을 활용하여 설계기간을 단축하고 설계생산성을 향상시켜 효율화, 단순화를 통한 Chassis 부품의 원가절감 및 품질향상을 도모하고 있습니다. 또한 컴퓨터상 실제 제품과 동일하게 3차원 형상(Solid Model)으로 표현하여 Master Data로 관리하고 있으며, 가상공간의 모델에서 조립성여부와 간섭여부등을 검토할 수 있는 DMU (Digital Mock Up)를 구축함으로써 생산과정에서 발생될 수 있는 문제점등을 사전에 검증하여 개발비용 및 개발기간의 단축을 구현하고 있습니다. ■ 해석분야 CAE S/W를 사용한 가상모델 (Virtual Prototype Model)의 컴퓨터해석을 실시함으로써 고객의 요구사항을 만족하는 제품의 최적설계를 실현하고, Virtual Try Out을 통해 사전에 제품성형성을 예측하여 공법을 설정함으로써 개발기간 단축 및 투자비 절감의 효과를 도모하고 있습니다. ■ 시험/제작분야 시작 : 신차량 개발시 시작품의 신속한 제작과 성형성 및 조립성을 검증하여 양산에 적합한 품질검증체제를 구축하고 개발기간 단축 및 개발비용을 절감하여 사전품질을 확보하고 있습니다.시험 : 실차 재현시험이 가능한 첨단 시설 및 장비를 보유, 당사 제품의 성능과 내구 신뢰성의 지속적인 검증을 통해 안정된 품질을 확보함은 물론 다양한 신차 개발을 통한 풍부한 기술력과 연구 성능을 확보하고 있습니다. ■ 연구기획분야 산업현장의 애로기술 및 제조 관련 신기술/신소재/신공법 등의 첨단기술개발을 위해 산ㆍ학ㆍ연 공동연구, 국책 과제 등을 수행하고 있으며, 향후 21세기 한국자동차 부품기술 개발의 중추적인 역할을 담당하기 위하여 총력을 다하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제15기연간 제14기연간 제13기연간 연구인력인건비 시험연구비 위탁훈련비(교육) 국민연금 외 4대보험 연구개발비용 계* 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산출하였습니다. 다. 연구개발 실적 ◎ 완료과제 부품 소재 기술개발 사업 부품 소재 기술개발 사업 부품 소재 기술개발 사업 산연 공동기술개발지원 사업 지식경제 기술혁신사업 부품 소재 기술개발 사업 1건 지능형 자동차 사업 1건 부품 소재 기술개발 사업 1건 광역경제권 연계 사업 1건 지역특화산업 육성사업 1건 지역주력산업육성사업 1건 신성장동력장비경쟁력강화사업 1건 지역주력산업육성사업 1건 ◎ 진행중인 연구개발 현황 개발내용 7. 기타 참고사항 (산업의 특성) 자동차 부품산업은 완성차가 기술적 요구조건을 제시하면 이에 대한 입찰을 바탕으로 수주가 결정되는 수주산업으로, 입찰가와 품질, 기술점수 등이 수주의 결정요소입니다. 또한 각 완성차 업체마다 기술적 요구조건이 상이하기에 고객을 확장하는
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과정에서 막대한 투자비와 개발비가 소요됩니다. 이는 자동차 신차 개발 단계에서부터 완성차 업체와 소통을 통해 부품을 연구개발, 생산, 판매하는 자동차 부품 산업의 특성상 후발진입자에게는 높은 진입장벽으로 작용하는 특성이 있습니다. 자동차 부품산업은 전형적인 복합산업으로서 전방산업인 완성차 제조산업에 영향을 끼치며 후방산업인 비철금속, 전자, 소재 산업 등에도 지대한 영향을 미치고 있습니다. 또한 소재, 공정, 기능에 따라 시장이 세분화되어 있기 때문에 경쟁 범위는 유사한 품목을 생산하는 각각의 부품기업군으로 제한되어 있습니다. 따라서 품목별 특성에 따라 진입장벽, 전후방 교섭력 등이 매우 다양하게 나타나며 개별 부품기업별로 차별화된 성장이 예상됩니다. 일례로, 국제적 강화 추세인 배기가스 관련 환경규제는 자동차 산업의 대표적인 규제로서 친환경 차량 부품에 대한 기술력 확보 및 경량화에 대한 대응역량을 확보한 자동차 부품사들에게는 사업기반을 강화하는 기회로 작용할 것입니다. 다시 말해, 독자 수주능력 보유 여부에 따라 성장의 차별화가 일어날 예정이며 원가경쟁력, 납품능력, 기술경쟁력이 우수한 부품 기업들 위주의 성장이 예상됩니다. (산업의 성장성) 국내 자동차 부품 업체는 전방산업인 국내 완성차 업체의 해외 생산기지 구축에 따라 동반진출이 이뤄졌으며 미국, 인도 등의 주요 각국의 해외 생산기지를 통한 외적 성장과 글로벌 자동차 시장에서의 매출 증가로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 근래 국내 완성차 업체의 다양한 신차 출시, 국산 자동차의 품질 및 브랜드 가치 상승, 수출 전략 차종의 투입 등으로 한국의 자동차 업체는 코로나 팬데믹, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 여러 악재 속에서도 지속적으로 성장을 유지했습니다. 이는 전 세계의 자동차 수요는 정체된 가운데 국내 완성차 업계가 미국, 인도 등 주요 국가에서 판매가 견조하게 성장하였고 고부가가치 차량 중심으로 제품군이 대폭 늘어난 것이 주된 요인으로 분석됩니다. 향후 자동차 부품 산업은 내연기관차에서 친환경차 중심으로 변화하는 시장의 흐름에 따라 경량화 및 전동화의 트렌드가 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 자동차 부품별 특성에 따른 성장세의 차별화가 이어질 전망입니다. (경기변동의 특성) 자동차는 내구성 소비재로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받는 특징을 가집니다. 또한 자동차 부품의 생산은 완성차 특정 모델 생산을 전제로 이뤄지기에, 전방산업인 자동차 산업과 직간접적으로 연관되어 있으며 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 자동차 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정 수준의 생산규모를 유지하고 생산 코스트를 절감시켜야 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 자동차 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과를 규모의 경제라고 하며 자동차산업에서도 이 효과가 매우 뚜렷이 나타납니다. 무엇보다 자동차는 경기상황에 따라 구매 결정의 유보가 용이한 고가의 경기 민감성 제품이기 때문에 호황기에는 경기를 더욱 일으켜 세우는 촉매제라 할 수 있으나, 불황기에는 투자비와 개발비의 부담으로 다소 위축될 수 있습니다. 하지만 자동차는 21세기의 현대인에게 생활필수품과 같은 존재이고, 전세계적인 친환경 정책에 따라 내연기관에서 친환경 자동차로의 전환기가 도래하여 친환경차 교체 수요가 지속적으로 요구되고 있기에 꾸준한 성장가능성을 보여주는 산업입니다. (국내외 시장여건) 산업통상자원부가 발표한 보도자료에 의하면 국내 완성차 시장의 생산량은 전년 동월 대비 1.7% 증가하였으나 내수 판매는 전년 동월 대비 소폭 감소하였습니다. 친환경차 내수 판매량은 하이브리드 차량의 판매 강세로 전년 동월 대비 37.9% 증가하였습니다. 완성차 업체의 전기차 라인업 확대, 하이브리드 차량의 인기 등의 영향으로 친환경차 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 완성차 수출액은 국산 하이브리드 모델 및 SUV 모델 수출 확대로 인해 전년 동월 대비 4.9% 증가하였습니다. 완성차 업체의 스테디셀러 모델들의 수출이 호실적을 유지하고 있고, 전기차 신차의 수출 본격화 및
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SUV 수출 확대 등이 주된 요인으로 보여집니다. 주요 국가들의 친환경 인프라 투자 증가와 하이브리드 모델의 수출 증가 등으로 친환경차 시장은 중장기적으로 높은 성장세를 보일 것으로 전망 됩니다. 화신정공은 급변하는 자동차 산업에 대응하기 위해 기업부설연구소를 주축으로 다양한 산ㆍ학ㆍ연 기술컨소시엄을 구성하고 정부연구개발사업에 참여하여 미래 자동차 시장에 대비하고 있으며 지속적인 전문인력의 채용, 교육의 계획 및 실행을 통하여 기술 경쟁력 확보에 전력을 다하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 최고의 품질수준을 위해 기술연구소를 주축으로 끊임없는 연구개발활동을 수행하고 있으며 기계장비, 정밀 지그 장비 제작 등 엔지니어링 산업을 사업영역에 추가하여 안정적인 매출에 기여하고 있습니다. 또한 현재 개발중인 경량화 기술이 접목된 알루미늄 소재 ARM류와 기존 ARM류의 기술력을 바탕으로 현대, 기아자동차의 차세대 전기차인 아이오닉5, 아이오닉6, EV6, 제네시스GV60 등 E-GMP 제품에도 부품을 공급하고 있습니다. 자동차시장에서의 경쟁력 강화 및 친환경차로의 전환에 대응하기 위해 알루미늄 소재 로어암의 개발 및 경량화 부품 개발에 힘쓰고 있으며 전기차 신사업체제를 구축하는 등 향후 미래차시장에서 확고한 경쟁력을 갖추도록 만전을 기하겠습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 기타매출 합계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 운반비 소모품비 차량유지비 지급수수료 판매보증비 포장비 외주가공비 기타 합계 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 변동 상품매출원가 종업원급여(주석23) 상각비 소모품비 용접비 외주가공비 지급수수료 운반비 포장비 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 사회보장비용 퇴직급여-확정급여제도 및 확정기여제도 합계 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타투자자산평가이익 기타의대손상각비환입 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 기타투자자산처분손실 잡손실 합계 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합계 27. 주당순이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 75원 258원 (*1) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전기: 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익 당기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 배당금2024년에 지급된 배당금은 1,752,796천원(주당 50원)입니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 1,752,796천원이며, 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정: 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산처분손익 기타투자자산평가이익 판매보증비 재고자산평가손실(환입) 외화환산손익 이자수익 이자비용 잡이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 배당금수익 기타의대손상각비(환입) 관계기업투자처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타투자자산처분손실 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타유동수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소 (증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 기타유동금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타장기종업원부채의 증가(감소) 확정급여부채의 감소 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
화신정공 — 사업보고서 (2024.12)

구분 당기 전기 유형자산취득 관련 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 기타금융자산의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 관기계업투자의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 기타투자자산의 유동성대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 기초 현금흐름 대체 상각 기말 유동성 단기차입금 리스부채 소계 비유동성 리스부채 합계 전기 기초 현금흐름 대체 상각 기말 유동성 단기차입금 리스부채 소계 비유동성 리스부채 합계 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증 및 약정내용 한도액 사용액 미사용액 국민은행 무역금융 외상채권담보대출(*1) 산업은행 운영자금(*2) 아이엠뱅크 외상채권담보대출(*1) (*1) 매입채무 및 미지급금과 관련된 공급자금융약정 입니다.(*2) 대표이사로부터 해당 약정사항과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(2) 공급자금융약정회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 매입채무 및 미지급금 또는 차입금으로 인식됩니다. 주요 금융기관 적용 이자율 국민은행, 아이엠뱅크 당기말 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 매입채무 미지급금 소계 이 중 공급자가 지급받은 금액 회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 10일~105일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 14일 당기 중 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험(주) 지급보증 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)화신 (주)화신 유진정밀(주) 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산매각 배당금수익 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 (주)화신 (*) 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 전기 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산매각 배당금수익 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 (주)화신 (*) 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 (*) 당기말과 전기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(전기말 2,007,020주)를 보유하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 회사명 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)화신 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)화신 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩