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전지소재부문 회수가능가액 현금창출단위의 장부금액 손상금액 유형자산 ② 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 현금흐름은 평가대상 부문이 속하는 산업의 본질에 근거하여 2025년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 회사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 할인율은 13.14%, 영구성장율은 1%입니다. ③ 경영진은 합리적으로 발생가능한 유의적인 두 가정의 변동에 따라 회수가능액이 변동될 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 두 가정의 변동에 따라 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 할인율 영구성장율 전지소재부문 0.5% 증가 0.5% 감소 (6) 토지 재평가회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일. 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 한편, 2021년 7월1일 코스모에코켐(주)와 합병으로 인해 토지 장부가액이 증가 하였습니다, (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지(*) (*) 투자부동산의 토지 포함한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 96,455,696천원(법인세효과 차감 후)입니다. (7) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석20 참조)(8) 당기말 현재 회사는 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 및 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 신한은행, KDB산업은행 및 농협은행 차입금과 관련한 부보금액에 대하여 질권 45,012,000천원이 설정되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (단위 : 원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 토지 건물 합계 기초 증가 : 대체증가 감소 : 감가상각 기말 (단위 : 원) 전기 토지 건물 합계 기초 증가 : 대체증가 감소 : 감가상각 대체감소 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대수익 임대비용(*) 임대손익 (*) 감가상각비로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석20 참조) 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 회원권 소프트웨어 배출권자산 합계 회원권 소프트웨어 배출권자산 합 계 기 초 장 부 가 액 당 기 증 가 액 당 기 상 각 액 당 기 사 용 액 손 상 차 손 기 말 장 부 금 액 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여
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회수가능액을 결정하였습니다. 16. 온실가스 배출권 및 배출부채(1)온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당배출권 ② 3차 계획기간 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq), 원) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 추가할당 매입(매각) 정부 제출 기말 (단위 : 톤(tCO₂-eq), 원) 구분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 추가할당 매입(매각) 정부 제출 기말 (2) 배출부채① 당기 이행연도(2024년)에 대한 온실가스 배출량 추정치는 99,582 톤(tCO₂-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 전입 환입 사용 기말 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 기초 증가 감소 감가상각비 장부금액 건물 차량운반구 합계 (단위 : 원) 전기 기초 증가 감소 감가상각비 장부금액 건물 차량운반구 합계 (2) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 기초 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 장기리스부채 합계 (단위 : 원) 전기 기초 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 장기리스부채 합계 (3) 당기와 전기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 총현금유출 이자비용 (4) 당기말과 전기말 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합 계 리스부채 (단위 : 원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합 계 리스부채 (5) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기리스 소액기초자산리스 합계 18. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 매 입 채 무 미 지 급 금 미지급비용 합 계 19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 예 수 금 선 수 금 선 수 수 익 이 연 매 출 반 품 부 채 기타충당부채 합 계 20. 이자부차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. ① 유동부채 (단위 : 원) 구 분 이자율(%) 만기 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행 신한은행 신한은행 신한은행 신한은행 신한은행 신한은행 신한은행 우리은행 Term SOFR 신한은행(매입외환) 한국증권금융 한국증권금융 한국증권금융 KEB하나은행 농협은행 농협은행 Term SOFR 대신증권 한국투자증권 소계 유동성장기차입금 농협은행 KDB산업은행 소계 합 계 ② 비유동부채 (단위 : 원) 구 분 이자율(%) 만기 당기말 전기말 우리은행 농협은행 KDB산업은행 합계 (2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상 환 연 도 장기차입금 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 (3) 당기말 현재 회사가 이자부 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 등 계정과목 차입금융기관 등 토지, 건물 등 차입금 신한은행 차입금 KDB산업은행 차입금 무궁화신탁(*) 합 계 (*)당기말 현재 회사는 서울 서초구 서초동 1534-5 소재 토지 및 건물을 농협은행 및우리은행에 부동산
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담보신탁하고 무궁화신탁을 단독1순위 우선수익자로 하여 자금을 차입하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 서울지방고용노동청에서 근저당을 설정(채권최고액 2,400,000,000원, 관련부채 : 예수보증금 2,000,000,000원)하였습니다. ② 주식 제공금융기관 과 목 담보제공주식 수량(주수) 담보제공내역 신한은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 신한은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 한국증권금융 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 농협은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 농협은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 KEB하나은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 대신증권 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 한국투자증권 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 21. 환경관리충당부채당기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 전입액 사용액 기말장부가액 회사는 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고 처리비용에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 환경관리충당부채는 향후 처리될 물량및 처리 단가 등을 추정하여 설정하였습니다. 22. 퇴직급여채무회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. (1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기 전기 할인율 기대임금상승률 (2) 확정급여제도와 관련하여 당기와 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 퇴직급여부채의 순이자 종업원급여에 포함된 총 비용 (3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 확정급여채무에서 발생한 순부채 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 당기근무원가 이자비용 퇴직금 지급액 퇴직금 승계 재측정요소 기말확정급여채무 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목명 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 이자수익 기여금 납부액 퇴직급 지급액 확정급여부채재측정요소 기말사외적립자산의 공정가치 (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 증가 감소 할인율의 1.0% 변동 기대임금상승률의 1.0% 변동 23. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 지배기업 ㈜코스모앤컴퍼니 ㈜코스모앤컴퍼니 종속기업 코스모신소재㈜ 코스모신소재㈜ 종속기업 코스모촉매㈜ 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘앤비 ㈜코스모엘앤비 지배기업의 종속기업 기타특수관계자 지배기업의 종속기업 기타특수관계자 주식회사 COSMO GLOBAL 주식회사 COSMO GLOBAL 지배기업의 관계기업 기타특수관계자 ㈜코스모로보틱스 ㈜코스모로보틱스 지배기업의 관계기업 기타특수관계자 종속기업의 관계기업 기타특수관계자 종속기업의 관계기업 기타특수관계자 ㈜코스모이앤씨 ㈜코스모이앤씨 지배기업의 종속기업 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ 조양국제종합물류㈜ 기타특수관계자 ㈜디투에스원파트너스 ㈜디투에스원파트너스 기타특수관계자 주식회사 H411 주식회사 H411 기타특수관계자 기타특수관계자 기타특수관계자 ㈜코스모아이앤디 ㈜코스모아이앤디 지배기업의 관계기업 기타특수관계자 ㈜뽀모 ㈜뽀모 지배기업의 관계기업 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과
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같습니다① 당기 (단위 : 원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜ 코스모촉매㈜ ㈜코스모엘앤비 주식회사 COSMO GLOBAL ㈜코스모로보틱스 ㈜코스모이앤씨(주) 조양국제종합물류㈜ 합계 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜ 코스모촉매㈜ ㈜코스모엘앤비 주식회사 COSMO GLOBAL ㈜코스모로보틱스 코스모이앤씨㈜ 조양국제종합물류㈜ ㈜디투에스원파트너스 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜ ㈜ 코스모엘엔비 조양국제종합물류㈜ 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜ ㈜ 코스모엘엔비 주식회사 COSMO GLOBAL 조양국제종합물류㈜ 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 상환 기말 ㈜코스모앤컴퍼니 임직원 ② 전기 회사는 전기 중 유상증자를 실시함에 따라 지배기업인 ㈜코스모앤컴퍼니로부터 유상증자 31,053백만원을 제공받았으며, 종속기업인 코스모신소재㈜ 유상증자에 57,719백만원을 참여하였습니다. (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제공받은 회사 제공한 담보 및 보증의 내용 제공받은 회사의 사용내역 차입금액 차입금융기관 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 391,000주를 차입금담보로 제공. 한국증권금융 연대보증 코스모신소재(주) 코스모신소재(주)와 (주)LG화학과의 양극활물질 공급에 대한 유상사급 거래 물품 대금에 대한연대 보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 213,718천원 (전기말: 183,612천원)입니다. (2) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 일반자금대출 KDB산업은행 시설자금대출 KDB산업은행 내국수입유산스 대신증권 주식담보대출 현대차증권 주식담보대출 교보증권 주식담보대출 한국증권금융 주식담보대출 한국투자증권 주식담보대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 주식담보대출 신한은행 매입외환 신한은행 매입외환 신한은행 지급보증(수입인수) 신한은행 전자채권(무보증) KB국민은행 내국수입유산스 우리은행 부동산담보대출 우리은행 부동산담보대출 우리은행 B2B plus KEB하나은행 일반자금대출 농협은행 내국수입유산스 농협은행 부동산담보대출 농협은행 주식담보대출 농협은행 시설자금대출 (3) 당기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 11,055,329천원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 종속기업인 코스모신소재㈜에 LG화학 물품대 지급과 관련하여 60억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 26. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주당 금액 1,000원 1,000원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 주식발행초과금 합병차손 합계 27. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 회사는 당기말 현재 자기주식 43,869주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할
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계획입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 자기주식 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 토지재평가차액 파생상품평가손익 합계 28. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정 요소 기말금액 (2) 결손금처리계산서 (단위 :원) 구분 당기 전기 처리예정일 : 2025년 3월 26일 처리확정일 : 2024년 3월 28일
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등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 이월결손금 합계 31. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 제품매출액 상품매출액 임대매출액 운송용역매출 용역매출 합 계 (2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 운송용역매출원가 합 계 32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 수선비 보험료 접대비 광고선전비 지급수수료 운반비 대손상각비 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 교육훈련비 감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 경상개발비 회의비 견본비 용역비 포장비 무형자산상각비 행사비 합 계 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료 사용액 부재료 사용액 상품매출원가 운송용역매출원가 인건비 등 감가상각비 기타비용 합 계 34. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 투자자산처분이익 사채상환이익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 소계 순금융비용 35. 기타손익당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 소계 기타비용 운휴자산감가상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 소계 기타손익 순액 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 파생상품부채의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 건설중인자산의 미지급금 건설중인자산의 유형자산대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 리스부채 재무활동으로부터의총부채 (단위 : 원) 전기 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성외화사채 장기차입금 유동성장기미지급금 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 리스부채 재무활동으로부터의총부채 (*) 유동성대체, 상각, 평가 등으로 인한 변동입니다. 37. 영업부문회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 임대매출 운송용역매출 용역매출 합 계 (2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (3) 자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 총자산 비유동자산 보고부문부채 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익 금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코스모화학 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　 　 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 코스모화학주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 코스모화학주식회사(이하 "회사")의
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내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 채규식 입니다. 서울특별시 영등포구 국회대로 62길 15 태 일 회 계 법 인 대 표 이 사 배 영 석 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고 외부감사 실시내용 「주식회사
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등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코스모화학주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 9월 25일, 12월 24일 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 핵심감사사항 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 5월 8일~10일 일 명 명 기초잔액 검토 2024년 11월 4일~7일 일 명 명 중간감사 2025년 2월10일~14일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 3일 일 실사(입회)장소 울산 온산 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1일 3일 일 실사(입회)장소 울산 온산 공장 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 23일, 2025년 2월 7일, 2025년 3월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 23일 회사측 : 감사위원회 위원, CFO, 재무팀장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 전반감사계획, 독립성 2025년 02월 07일 회사측 : 감사위원회 위원, CFO, 재무팀장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 감사일정 및 핵심감사사항 2025년 03월 12일 회사측 : 감사위원회 위원, CFO, 재무팀장감사인측 : 업무담당이사 외 1 서면회의 기말감사 결과보고
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II. 모빌리티 플랫폼 사업 가. 업계의 현황 1) 업계의 현황 및 산업의 특성 모빌리티 서비스는 자동차/바이크/킥보드 등 다양한 이동수단을 공유하는 서비스로써 최근 환경적, 공간적, 경제적 이유로 이동수단 공유에 대한 니즈가 증가하고 통신/보안, 자율주행 기술 등이 발달하며 급격하게 성장하고 있습니다. 특히, 단순 차량 판매 중심의 과거 산업 구조에 더해 최적화된 이동수단을 최적의 시간과 장소에 이용자에게 연결 시켜주는 플랫폼 생태계가 형성됨에 따라 다수의 소프트웨어 플랫폼 사업자들이 시장에 진출하고 서비스 고도화 경쟁이 가속화되고 있는 상황입니다. 국내에서는 차량 및 퍼스널 모빌리티의 쉐어링 서비스 외에도 버스/전철 등 대중교통과 택시를 비롯한 다양한 이동 수단을 하나의 플랫폼으로 통합 제공하는 MaaS(Mobility as a Service) 서비스 체계 구축을 추진하고 있습니다. MaaS 생태계 내에서 사용자는 보다 효율적으로 교통 수단을 이용할 수 있으며, 모빌리티 서비스 플랫폼 운영사업자는 도심/관광지 내 각종 대중교통 서비스 제공과 함께 사용자 기반 데이터를 활용한 다양한 부가 서비스를 제공하며 시장 규모를 확대해 나가고 있습니다. 이에 더해 전세계적인 자율주행 기술 현실화 추세에 따라 각국의 완성차 및 공유차량 운영업자는 다양한 차종에 대한 보급을 확대하며 운행 데이터 수집을 위해 힘쓰고 있습니다. 자율주행 체계가 구체화됨에 따라 사용자의 차량 소유에 대한 효용성은 점차적으로 감소하며, 이는 곧 공유와 서비스 제공 중심의 모빌리티 플랫폼 시장 영역 확대로 이어질 전망입니다. 또한, 새로운 형태의 산업 환경이 조성됨에 따라 모빌리티 시장 내에서는 사물 간 통신기술, Ai(인공지능), 사이버 보안 기술 등 다양한 신기술 역량이 각광받고 있으며, 서비스 제공업체들은 기술력 확보를 위한 연구개발과 투자에 박차를 가하고 있는 상황입니다. 2) 산업의 성장성 모든 이동 서비스를 One-Platform에서 연결하는 서비스형 모빌리티가 구현되기 시작하며 스마트 모빌리티 시장은 지속 성장하고 있습니다. MarketandMarkets 등에서 발간한 보고서에 따르면 전세계 차량용 스마트 모빌리티 시장은 2021년 3조 9,319억원에서 2030년 47조 7,791억원으로 성장할 것으로 예상되며, 관련 인프라 및 각종 모빌리티 서비스를 포함한 전체 모빌리티 시장의 규모는 2030년 약 1조 5,000억 달러(약 1,680조원) 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그 중 MaaS 시장은 교통혼잡과 모빌리티 인프라(기술, 통신, 규제 등) 개선으로 인한 MaaS 이전 수요 증가에 따라 2020 년 7 조원 규모에서 2030 년경 117 조원 규모로 연간 평균 30% 이상 고성장을 보일 것으로 예상됩니다. 국내 MaaS 시장 규모는 2022 년 1,697 억원에서 2025 년 1 조 2,726 억원으로 성장이 예상되며, 카카오맵, T맵, 구글맵 등을 활용한 교통정보 단순 통합 서비스 제공 형태에서 벗어나 2022 년까지 MaaS L3(맞춤형서비스 제공 단계) 이상 수준의 서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 공유 모빌리티 서비스는 그 종류와 목적에 따라 관광 수요와 날씨, 기온 등 계절적 영향을 일부 받고 있으나, 이동수단이라는 본질적인 특성상 사회적으로 필요재의 역할을 수행하고 있기 때문에 사회적 인식 개선과 시장의 규모가 확대됨에 따라 경기 변동의 영향을 덜 받는 형태의 사업 구조를 가지고 있습니다. 4) 경쟁 요소 모빌리티 플랫폼 산업의 핵심 경쟁 요소로는 소비자의 기호와 선택을 만족시켜줄 있는 다양한 서비스 운영/관리 기술과 인프라 융합/연동을 위한 기술력 및 경험/노하우 등이 있습니다. 또한, 각종 모빌리티를 중심으로 수집되는 데이터 자원을 바탕으로 이용자 및 이동수단에 대한 관리/운영 솔루션 및 부가서비스 상품이 추가될 수 있으며, 이러한 서비스 연동에 대한 유연성 여부 역시 모빌리티 플랫폼 시장에서 기술 우위를 확보할 수 있는 주요 요소입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업 현황
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당사는 계열회사 협력 등을 통하여 차량 및 주차 장비에 IoT 플랫폼을 연계하여 국내외 모빌리티 운영 사업자들을 대상으로 모빌리티 플랫폼을 제공 및 운영/관리하고 있습니다. 특히, 당사가 보유한 모빌리티 플랫폼은 서비스 사업자의 서비스 도입부터 운영, 연계 및 확장까지 지원할 수 있는 All-in-One 플랫폼으로 다양한 공유형 모빌리티 서비스(키리스 렌탈 오토메이션, 카셰어링, 라이트 헤일링/셰어링, 마이크로 모빌리티 등)를 구축 및 운용 가능하며, 데이터 분석을 기반으로 고객이 필요한 부가서비스를 유연하게 추가될 수 있는 구조로 설계되어 있습니다. 당사 및 당사가 속한 휴맥스 그룹은 지난 수년 간 '하이파킹', 'AJ파킹', PSN', '차지인' 등 주차장 임대 및 전기차 충전 설비 공급 사업자에 대한 적극적인 투자를 진행하며 모빌리티 사업 운영의 핵심 근간이 되는 거점 인프라를 구축하였으며, 다양한 모빌리티 서비스 운영 업체(Service Operator)에 대한 직간접 투자와 파트너십 체결을 통해 신규 모빌리티 사업에 대한 포트폴리오를 확대하였습니다. 당사는 그룹 내 Captive market을 중심으로 제품을 빠르게 상용화 하며 레퍼런스를 확보하였으며, 일본, 호주, 북미 등 해외 대형 렌트/카쉐어링 서비스 사업자를 대상으로 사업 협력을 추진하는 등 국내외 모빌리티 시장 공략을 본격화 하고 있습니다. 한편, 당사는 IoT 연계형 플랫폼 운영을 통해 확보한 차량 데이터들을 Ai 기반으로 실시간 분석하여 모빌리티 운영 사업자들의 차량 관리/운영에 도움을 줄 수 있는 FMS(Fleet Management System) 솔루션 고도화 및 공급을 목적으로 국내외 대형 고객사들을 대상으로 사업 개발을 추진 중입니다. 이를 통해 자사 IoT 디바이스의 경쟁력 부각 및 구독형 사업 모델의 추가 확보를 계획하고 있으며 글로벌 경쟁사 대비 입지를 다지기 위한 다양한 노력을 진행 중입니다. 2) 시장점유율 당사가 영위하는 모빌리티 플랫폼 시장은 현재 초기 단계로 각종 사업의 영역이 혼재되어 있고, 국내외 경쟁사들이 전략적으로 솔루션 별 개발/수주 현황 및 제품 단가 등 경쟁 요소에 관한 민감 정보를 공개하지 않고 있기 때문에 합리적인 시장점유율 추정이 불가능합니다.
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II. 회사의 현황 1) 영업 현황 당사는 유료방송 솔루션 품질검증 분야에서 다년간의 검증 노하우와 운영 경험을 축적한 큐아이즈(Qeyes)를 통해 방송사업자, 솔루션 공급업체 및 단말 제조사를 대상으로 고도화된 검증 프로세스와 자동화 테스트 도구를 활용하여 최적화된 미디어 품질검증 수행으로 신뢰도 높은 검증 결과와 함께 완성도 품질 확보를 위해 품질검증(QA) 서비스를 제공합니다. 셋톱박스(STB) 및 미들웨어 품질검증, OTT 및 IPTV 서비스 품질검증, 방송망 및 클라우드 기반 솔루션 검증 등의 주요 사업을 영위합니다. 2) 시장 점유율 현재 당사는 국내 유료방송 품질검증 시장에서 선도적인 위치를 점하고 있으며, 국내 주요 방송사업자 및 솔루션 공급업체와 협업을 지속하고 있습니다. 또한, 글로벌 방송시장 확대에 맞춰 해외 시장 진출을 적극적으로 추진하고 있으며, 글로벌 OTT 및 방송 플랫폼 업체들과의 협력도 확대하고 있습니다. 이를 통해 당사는 국내외 시장에서 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.
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IV. 조직도 조직도_241231.jpg 조직도_241231 ※ 당사는 25년 최대주주 변경에 따른 조직도 변동이 있습니다. 공시제출일 기준 하단의 조직도 함께 참고 부탁드립니다 조직도_250318.jpg 조직도_250318 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 단위 : 천원 품목 매출액(2024년) 비율(%) 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 매출은 고객사와의 개별 계약 등을 통해서 로열티 및 용역의 형태로 발생하므로 제품의 가격변동 추이를 추정하기 어렵습니다. 다만, 가격의 대략적인 변동에 영향을 미치는 일부 요인은 당사의 제품이 적용되는고객(유료방송사업자)의 기술적 요구사항, 인프라의 종류 및 탑재되는 솔루션의 종류, 용도 및 제품의 기술력 우위 등으로 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업구조상 당사가 개발한 소프트웨어의 라이선스 제공, 솔루션 납품, 용역개발 및 기타 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있고, 원재료 매입이 존재하지 않는 등 제조원가명세서를 작성하지 않는 바, 별도의 매입에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 전문적인 소프트웨어 및 공급 관련 사업을 영위하고 있으므로, 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 단위 : 천원 매출유형 2024년 2023년 2022년 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (2) 주요 매출처 현황 단위 : 천원 매출유형 매출처 2024년 2023년 2022년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 내수 방송사업자 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 모빌리티사업자 기타 내수 방송사업자 STB제조사 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 STB제조사 모빌리티사업자 기타 기타 내수 방송사업자 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 모빌리티사업자 기타 총 합계 (3) 판매경로 당사의 제품 및 용역의 공급 과정은 당사가 최종 고객에게 직접 공급하는 직접 공급 방식과 협력업체 및 파트너사를 통하여 최종 고객에게 제품을 공급하는간접 공급 방식의 2가지 형태로 구분됩니다. 당사가 판매한 제품 및 용역에 대한 기술지원 및 유지보수는 기술력 및 경험을 요하므로 당사가 직접 수행하는 것이 일반적이나, 특정한 솔루션, 혹은 특정 고객의 경우에는 유지보수 대행업체를 선정하여 당사와 공동으로 수행합니다. (4) 판매전략 당사의 주요 사업분야인 소프트웨어 공급 시장에서는 최첨단 기술과 고도로 숙련된 전문성을 요구하기 때문에, 제품의 최종 판매를 위해서 서비스/요구사항 기획 및 분석, 심도 있는 기술 컨설팅, 구축과 운용 전반에 걸친 지원이 수반되는 경우가 많이 있습니다. 이와 같이 고도로 전문화된 판매를 실행하기 위하여 당사는 연구개발조직과 판매조직 간 전문화된 협업체계를 구축하고 있습니다. 또한 글로벌시장 진입을 위한 해외전시회, 기술세미나 참가 등의 홍보활동은 당사 제품 및 기술의 소개와 브랜드에 대한 인지도 향상 차원에서 효과적인 수단으로 활용하고 있습니다. 나. 수주 현황 당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이며, 세부내역 노출 시 비밀유지계약 위반에 따른 손해배상 발생 위험이 있으므로 기재를 생략합니다. 한편, 당사에서는 상법에 따라 정기적으로 수주/매출 현황에 관하여 감사에게 보고를 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을
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그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 기타 위험관리에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 주석 내 '위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발 조직도 연구개발조직도_241231.jpg 연구개발조직도_241231 ※ 당사는 25년 최대주주 변경에 따른 조직도 변동이 있습니다. 공시제출일 기준 하단의 조직도 함께 참고 부탁드립니다. 연구개발조직도_250318.jpg 연구개발조직도_250318 나. 연구 개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 다. 연구 개발 실적 연구과제명 연구결과 IPTV 기능 고도화 및 서비스 확장을 위한 미들웨어 및 보안 플랫폼 기술개발 - 동적인 IPTV 사업자/서비스 검색 기술 개발 - IP 기반의 보안 플랫폼 코드 분리 및 안전성 확보 기술 개발 - IP 기반의 키(Key) 분배 및 동기화 기술 개발 - 가정 내 디바이스 간의 컨텐츠 재전송 지원 보안 기술 개발 - 다운로드 가능한 콘텐츠 적응형 미들웨어 개발 - 다운로드 프로그램 보호 및 미들웨어 연동 개발 - 미들웨어 컴포넌트화 기술 - 언패킹 시스템 개발 - 서비스 Deployment 아키텍쳐 - 이종보안 변환 기술 차세대 수신제한시스템(CAS) 도입을 위한 복수 수신제한시스템 개발 및 상용화 - 복수 수신제한시스템 도입을 위한 헤드엔드 및 단말 플랫폼 연동 기술 개발 - 복수 수신제한시스템 시험검증시스템 구축 - 차세대 수신제한시스템 연동을 위한 헤드엔드 및 단말 플랫폼 기술 개발 - 차세대 수신제한시스템 시험검증시스템 구축 - 방송사업자 테스트베드 내 복수 수신제한시스템 구축 및 적용시험 - 방송사업자 테스트베드 내 차세대 수신제한시스템 구축 및 적용시험 - 방송사업자 시범서비스를 통한 현장 적용 시험 DTV 양방향광고기능 기술 개발 - EPG나 Portal에 Banner 형태의 광고 - 대기화면(Station Break) 광고 - Program 위에 표시되는 Banner 형태의 광고 - EPG나 Portal에 표시되는 Ticker 광고 - Program과 연동하여 광고(PPL 등에 적합): CIP - TV CF와 연동한 광고: CIC - Data 방송과 연동한 광고: CID - 프로그램과 연동한 Keyword 검색어 광고 - 별도의 검색 서비스를 이용한 검색어 광고 Webkit 기반 브라우저 개발 - Linux/MIPS Platform에 Webkit 포팅 및 성능/안정성 최적화 - Webkit 개발에 필요한 third-party 라이브러리 포팅 - UI 개발을 위한 Webkit API 개발 - TV 환경에 적합한 인터페이스 개발: 4-Way Navigation - NPAPI 규격의 Plug-in 지원 및 Integration 기술지원 Android 기반차세대 미들웨어 개발 - Webkit 기반 altiBrowser 탑재로 기본 브라우징 서비스 개발(HTML, JavaScript) - DLNA 등을 활용한 Multi Device 지원 - Open IPTV 저작툴을 활용한 컨텐츠 공유 지원 - 현 미디어 서비스(채널, VOD, 양방향서비스 등) 수용 - AppStore 등 신규 BM 적용 - Webkit, Chrome Browser를 적용한 다양한Web 기반BM 적용 가능 OpenTV IPTV를 위한 개방형플레이어 기술 개발 - 검색 기반의 depth-free 사용자 경험(UX) 제공 - 문맥 기반의 관련 contents의 지속적 제공을 통해 Seamless한 사용자 경험 제공 - Web 기반의 양방향 Application에서 IPTV Architecture와 연동하기 위한 Framework을 제공 - Unicast로 XML 형태로 제공되는 EPG 및 VOD 정보를 웹기반의 IPTV에서 연동 케이블망
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기반오픈플랫폼 기술개발 - N-Screen 제공을 위한 H/E 시스템 구축 - 안드로이드 기반 스마트폰, 태블릿, PC용 앱 개발 - 케이블 사업자 공통의 마켓 구축 - 안드로이드 기반 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 + OCAP 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 기반 STB 개발 KIDS BOOK어플리케이션 개발 - 서비스 목록에서 원하는 컨텐츠를 선택 후 재생, 즐겨찾기, 스티커 발급 기능 - 카테고리별 컨텐츠 편성과 개인별 이용내역 관리 - 일정 수 이상의 컨텐츠 사용시 독서왕으로 올라가면서 TV화면으로 사용자의 이름 제시 - 정기적인 데이터 활용을 통한 사용자 대상 오프라인 도서 제공 - 안드로이드 + OCAP 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 기반 STB 개발 차세대 미들웨어 및UI/UX 기술 개발 - 하드웨어 가속 등 성능향상 및 타 플랫폼 호환성 적용 - HTML5 및 플래시 플레이어 적용 및 상용화 - 정보 관리 및 검색기능 개발 - 서비스 검색 및 추천 기능 개발 - 저작도구 배포 시스템 멀티프로세스 환경을지원하는 윈도우매니저 기술 개발 - 윈도우 관리 기능 개발 - 이벤트 필터 기술 개발 - Serface(Bitmap)기본 기능 개발 성장형 소셜 방송을 위한 콘텐츠간 관계 정보 자동 생성형 미디어 서비스 기술 개발 - 메타 데이터 기반으로 신규 컨텐츠 조합 생성하는 마인드맵 엔진 기반 모바일 서비스 (AllSO TV 모바일)개발- 메타 데이터 기반으로 신규 컨텐츠 조합 생성하는 마인드맵 엔진 기반 iTV 서비스 (AllSO TV widget)개발- 서비스 관련 서비스 Open 프레임, 서버 개발 Cloud 기반의 iHDS 개발 - 빅데이터, 인공지능 기술 기반의 해킹/침해 탐지 엔진 개발- 비정형 데이터 실시간 수집 시스템 개발- 해킹/침해 유형정보 수집 모듈 개발- 비정상 탐지 알고리즘 2건 개발- 해킹/침해 행위에 대한 능동적 대응 시스템 개발 블록체인 기반의 디지털저작물 거래내역 검증시스템 개발 - 블록체인 기반 컨텐츠 유통/분배 기술에 관한 국내외 특허 조사/분석- 기존 유료방송서비스 환경을 고려한 블록체인 기반 컨텐츠 거래내역 검증 시스템 기획 미세먼지 대응 건물 청정환기열회수시스템 개발 - IOT 디바이스 연동 및 빅데이터 수집- 데이터 분석 시스템 개발 및 클라우드 서비스 플랫폼 구축- 모니터링 통계분석 시각화 서비스 어플리케이션 개발 시니어 크리에이터를 위한지능형 창작 도구 개발 - 시니어 콘텐츠 트렌드 분석 및 품질 평가 기술 개발- 시니어 중심의 콘텐츠 트렌드 데이터 수집 / 영상 메타분석에 기반을 둔 시니어콘텐츠 트렌드 분석과 장르 추천 - 저작도구와 연동된 콘텐츠 평가 지표 및 평가 시각화 서비스 개발 감염병 조기 탐지 기반민관 협력 방역 소독AI 플랫폼 비지니스 모델 개발 - AI 빅데이터 분석 기반 감염병 조기 인지 및 방역 레드존 탐지 - 중앙정부, 지역보건소, 방역업체를 포괄한 민관 협력 방역 통합 관리 - 방역중개지원을 통한 신속하고 효과적인 방역 대응체계 구축 7. 기타 참고사항 국내외 지적재산권 현황 단위 : 건 구분 특허 상표서비스 디자인 합계 국내 해외 국내 해외 출원 등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 공시서류의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 공시서류에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 책임이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류 등에 대한 보고를 받았으며, 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 회사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 적용하고 있으며, 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적을 요약하면 다음과 같습니다. 당해 사업연도 기간 동안 신규 사업 진출을 위한 개발비 등 운영자금 외 관계회사에 대한 운영 자금 지원으로 인한 현금성 자산의 감소와 사업전환에 따른 미디어 및 클라우드 솔루션 관련 매출 감소 등의 영향으로 자산총액은 전년 대비 198억원 감소하여 약 502억원을 기록하였으며, 전환사채 발행 등에 의해 부채총액은 전년 대비 67억원 증가하여 약 296억원을 기록하였습니다. 한편, 사업전환에 따른 미디어 및 클라우드 솔루션 관련 매출액 감소 및 투자자산 평가 손실 증가에 따라 당기손실금이 상승함에 따라 자본총액은 전년대비 265억원 감소하여 약 206억원을 기록하였습니다. 현재 회사의 매출은 Cloud 기반 미디어 솔루션 매출, 품질검증 용역 매출, 그리고 신규 사업인 모빌리티 향 매출 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당해 사업연도 매출은 약 10억원 감소하여 62억원을 기록하였으나, 경영 효율화 및 재무 건전성 확보를 목적으로 지배구조 개편 및 인력 조정, 재배치를 통한 직간접비 절감 효과로 인해 영업비용은 약 22% 수준의 비용 감축을 이뤄내며 전년 대비 약 36억원 감소한 약 125억원을 기록하였습니다. 가. 재무상태 [요약 연결 재무상태표(K-IFRS) 기준] (단위: 백만원) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 증감액 증감율 [ 유 동 자 산 ] [ 비 유 동 자 산 ] 자 산 총 계 [ 유 동 부 채 ] [ 비 유 동 부 채 ] 부 채 총 계 [ 자 본 금 ] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [ 이 익 잉 여 금 ] [ 비지배지분 ] 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 영업실적 [요약 연결 포괄손익계산서(K-IFRS 기준)] (단위: 백만원) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 증감액 증감율 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 영 업 외 손 익 법인세차감전순이익 법 인 세 비 용 중단사업손익 당 기 순 이 익 기 타 포 괄 손 익 총포괄이익 다. 중단 사업 당사는 당사의 자회사인 (주)오윈에 대하여 중단영업으로 분류 하였으며, 비교 표시된 전기의 연결포괄손익계산서도
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중단영업을 구분하여 표시하였습니다. 라. 경영 합리화 당사는 통상적인 영업활동에서 일어나는 수준의 경영 합리화 활동을 지속하고 있으며 당기 중 특이사항은 없습니다. 마. 자산 손상 회사는 매 보고기간 말 자산으로 계상된 개발비에 대하여 당해 프로젝트의 기술적 실현가능성, 미래의 경제적 효익(향후 예상 매출액) 등 개발비 손상에 대한 검토를 수행하나, 당기 중 해당 사항은 없습니다. 영업권 등 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체의 자산손상 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. 자산의 명칭 자산별 손상/감액금액 자산 손상/감액 사유 자산 손상/감액 추정 방법 (존재 시) 사용권자산 CGU 평가에 따른 손상 인식 현금흐름할인(DCF)법 사용권자산 CGU 평가에 따른 손상 환입 현금흐름할인(DCF)법 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 안정성 비율 구분 비율 계산식 제26기 제25기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 나. 수익성 비율 구분 비율 계산식 제26기 제25기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 다. 자금조달 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 2025-01-10 8회차 발행 70억 25.2.3 5회차 15억 상환 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 ※ 당사는 사모 전환사채 발행을 통해 2023년 2월 2일 55억원, 2023년 8월 18일 35억원을 조달하였습니다. 5. 부외거래 당사는 본 공시서류작성기준일 이후 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 환경 관련 법률 등에 의거하여 비용이 발생할 여지는 현재까지 없으며, 주요 핵심 인력 퇴직 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관해서는 본 보고서의 'II. 사업의 내용 中'5. 위험관리 및 파생거래' 항목을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 감소 임차보증금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 리스채권의 감소 종속기업투자주식의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 임차보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득
알티캐스트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 알티캐스트와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제26(당)기 제25(전)기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 리스채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 임차보증금의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업 지배력 상실에 따른 순현금유출
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 제조하여 판매하는 제품은 기유(Base Oil)와 윤활유(Lubricant)로 나눌 수 있으며, 이 중 기유는 원유에서 여러 정제 공정을 거쳐 제조된 유분 중 마찰을 감소시키는 윤활제 물질입니다. 윤활유는 윤활제 기능을 더욱 강화하거나 보완하기 위해 주원료인 기유에 첨가제 등을 혼합하여 생산됩니다. 윤활유 구성 중 기유의 비중은 80%에서 100%까지 높은 비중을 차지하고 있습니다. 기유사업부문은 승용차용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅲ 및 Group Ⅲ+ 등급의 고품질 기유를 생산하고 있으며, 상용차 및 산업용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅱ 기유도 일부 생산하고 있습니다. 기유사업부문의 당해 순매출액은 전기 대비 7,497억원 감소한 42,732억원 입니다. 당사는 울산, 두마이(인도네시아), 카르타헤나(스페인)에서 생산한 Gr-III/III+ 기유를YUBASE 브랜드로 전세계에 판매하고 있습니다. 주요 시장은 엄격한 연비 및 환경규제에 따라 자동차용 고급 윤활유 수요가 높은 유럽(EU), 북미지역(미국, 캐나다) 및일본이며, 나아가 최근 자동차 산업 규제와 관련하여 국제 표준에 빠르게 근접하고 있는 중국 등 주요 개발도상국가 또한 주요 시장으로 확대하고 있습니다. 또한, 기존의 엔진유, 산업유 외에 절연유 및 2차전지용 분리막 제조에도 YUBASE가 사용되고 있으며, 향후 전기차 수요가 늘어남에 따라 해당 용도에 사용되는 YUBASE의 판매 역시 증가할 것으로 예상됩니다. 윤활유 사업부문에서는 당사가 자체 생산중인 고품질 Group III 기유를 활용하여 자동차용 윤활유 및 산업용/선박용 윤활유를 생산, 판매하고 있습니다. 윤활유 제품은 울산 및 천진(중국) 공장에서 생산하고 있으며, ZIC 브랜드로 판매하고 있습니다. 당사의 주요 시장은 한국, 중국, 미국, 중동, 파키스탄, 인도 등이며, 주로 고급 자동차유 시장에 집중하고 있습니다. 윤활유 사업부문의 당해 순매출액은 전기 대비 649억원 증가한 8,215억원 입니다. ESG 경영 강화를 위해 Global 전기차 생산업체에 전기차 전용 윤활유를 공급하고 있으며, 전기차별로 특화된 윤활유 제품을 개발해 시장을 더욱 확대할 계획입니다. 또 한 사업 영역을 열관리(Thermal Management) 분야로 넓혀, 데이터 센터 액침냉각, ESS(Energy Storage System) 액침냉각, EV Battery 액침냉각 및 급속충전기용 플루이드를 개발하고 고객사 인증을 추진하는 등, 액침냉각 열관리 시장의 저변 확대 및 사업 확장에 박차를 가하며 에너지세이빙 컴퍼니로서의 위상을 높이고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 수출 구분 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 기 유 내수 수출 해외법인 소계 윤활유 내수 수출 해외법인 소계 조정 전 매출 합계 연결 조정 조정 후 매출 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 UCO(*) 등 기유생산 기타원재료 윤활유/기유생산 등 소계 반제품 반제품 윤활유제조 등 소계 제품 기유제품(**) 판매용 윤활유제품 등 판매용 소계 합계 (*) Patra SK, ILBOC의 매입액 포함(**) Patra SK, ILBOC으로부터 제품 매입액 제외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 주요 원재료의 가격은 고객사와의 계약에 따라
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결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 다. 주요 매입처 당사는 윤활기유의 주요 원료인 미전환유(UCO) 및 윤활유 첨가제 등을 다양한 도입처로부터 구매하고 있습니다. 미전환유(UCO)의 상당부분은 특수관계에 해당되는 계열 내 정유사인 SK에너지㈜ 및 Global 생산 JV Partner인 PT Pertamina, Repsol Petroleo, ENEOS Corporation 등으로부터 공급받고 있습니다. 또한 다양한 원재료 공급처를 확보하여, 시장 내 수급 상황에 따라 탄력적으로 도입/운영하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 기유 울산CLX 및 해외 윤활유 울산CLX 및 해외 ※ 생산능력 = 일 최대 생산능력 × 정기보수 기간을 제외한 가동가능일수 (2) 생산능력의 산출 방법 및 근거① 최대 생산(처리)능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비고 기유 기유 공정 배럴/일 윤활유 윤활유 공정 배럴/일 ② 가동일수 및 가동시간 구 분 일 가동시간 월평균가동일수 누적 가동가능일수 누적 가동가능시간 기유 윤활유 ※ 일 가동시간 : 가동일 기준 ※ 가동일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동일수 ③ 생산 능력 산출방법 (단위: 일, 배럴) 구 분 일 최대 생산능력① 누적 가동가능일수② 생산능력① ×② 기유 윤활유 ※ 가동가능일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동가능일수 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 수량 수량 수량 기유 울산CLX 및 해외 윤활유 울산CLX 및 해외 소 계 (2) 당해 누적 가동률 구 분 누적 가동가능시간 ① 누적 실제가동시간 ② 평균가동률② ÷① 기유 윤활유 ※ 실제가동시간 = 일 가동시간 × 실제가동일수 바. 생산설비의 현황 (1) 생산설비의 현황 회사 구분 소재지 에스케이엔무브(주)(구, SK루브리컨츠(주)) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 해외법인 미국 텍사스 해외법인 네덜란드 암스테르담 해외법인 러시아 모스크바 해외생산법인 중국 천진 해외생산법인 인도네시아 두마이 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 생산공장 울산광역시 해외생산법인 스페인 카르타헤나 ※상기 사업장은 SK엔무브, 공동영업 회사 및 연결대상 주요 종속회사의 주요 사업장입니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 7,719억원으로 상세 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 (주1) 환산차이 등 매각예정분류 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 촉매 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1) 건설중인자산의 본계정, 무형자산 대체 및 유형자산의 투자부동산으로 대체된 금액입니다. ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 주요 진행 중인 투자 ▶ 해당사항 없음 ② 향후 주요 투자계획 ▶ 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제품 등 기유 내수 수출 해외법인 합계 윤활유 내수 수출 해외법인 합계 합 계 내수 수출 해외법인 합계 연결 조정 조정 후 매출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 본부> 당사는 고객이 원할 때 적시에 공급이 가능한 물류 체계 확보를 위해 해외 주요 거점에 물류터미널 및 탱크를 확보하고 재고를 보유하고 있습니다. 해외에서의 재고보유에 따른 비용 증가 및 운전자본 증가에도 불구하고 '고객에게
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일관된 품질의 기유를안정적으로 공급한다’는 전략 아래 현 체계를 지속적으로 유지하고 있습니다. [ 유통경로 상세: 기유사업본부 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 해외법인 → 고객 Global 윤활유 제조사 생산(공장) → 해외법인 → 대리점 → 고객 남미 지역 생산(공장) → 고객 기유사업부 본사 담당 생산(공장) → 대리점 → 고객 오세아니아 및 아프리카 등 일부지역 당사의 기유 제품은 거점시장(유럽, 미국, 중국, 일본)의 경우 당사 해외판매법인을 통해 글로벌 윤활유제조업체에 직접 판매합니다. 일부 현지 유통업체를 이용하여 간접판매도 하고 있으나 그나마도 당사가 거래하는 윤활유제조업체 등에 판매를 대행하는 경우가 대부분입니다. 그 외 본사 기유사업본부 조직에서 담당하는 지역은 본사에서 직접 수요처에 판매하거나 현지 유통업체와의 협업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 한편 기유최적화실에서는 과거 판매 내역 및 계약 물량, 국내외 공장의 정기보수에 따른 가동률 등을 종합적으로 고려한 최적 운영을 담당하고 있습니다. 부문> 당사는 Green성장본부 아래 윤활유사업부를 통해 국내외 50여개 국에서 윤활유를 판매하고 있습니다. 중국, 러시아, 인도, 미주의 경우 법인을 설립하여 운영중입니다. 국내시장 판매는 국내영업조직에서 담당하고 있습니다. 국내 엔진오일 소매는 주로 판매 회사와 판매점을 거쳐 정비소(카센터)로 유통되는 구조를 가지고 있습니다. 판매 회사의 수익은 판매 수익금 및 판매 성과에 따른 인센티브 수취로 이루어져 있습니다. 판매점의 경우 국내에 약 800여개가 있는 것으로 추정되며, 타사의 제품도 취급이 가능합니다. [ 유통경로 상세 : 국내 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 판매 회사 → 주요 수요처 B2C 대상 고객 중심, 판매 회사와 주요 수요처 사이에 판매점이 추가되는 경우도 있음 생산(공장) → 주요 수요처 B2B(OEM) 대상, 완성차 제조사 대상 공급 해외시장 판매는 윤활유사업부 산하의 해외영업조직 및 러시아/인도/미주/중국법인에서 담당하고 있으며 판매경로는 아래와 같습니다. [ 유통경로 상세 : 해외 ] 판매 경로 비고 한국생산(공장) → 해외법인 → 대리점 - 인도, 러시아 B2C 제품 중심 - 해외 법인에 판매, 법인에서 대리점이나 판매점에 판매 현지생산(공장) → 주요 수요처 - 중국 천진 소재 당사 공장 생산, 중국내 B2B(OEM) 및 B2C대리점 약 200여개 대상 공급 - 해외 3rd party 공장에서 License 계약에 근거하여 윤활유 제품을 생산하여 해외 주요 B2B(OEM)에 판매 한국생산(공장) → 해외대리점 - 본사 해외영업조직에서 B2C 대상 대리점 및 판매점 대상 판매 (2) 판매경로별 매출액 비중 사업부문 내수 수출 대리점 직거래 기유 윤활유 ※ 수출은 수출 및 해외법인 매출 포함 (3) 주요매출처 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전 체 매출액 대비 약 48% 수준입 니다. ※ 당사와 주요 고객과의 거래규모는 영업기밀에 해당하여 매출처의 명칭은 기재하지 않았습니다. (4) 판매전략 판매 전략 내용 시장지위 공고화 (High-End - 경쟁사 제품 대비 Specialty Chemical 로서 인식될 수 있도록 Value 제고 * YUBASE Brand를 활용한 제품 포트폴리오 확대 - Premium 제품 시장 선도 및 성장 동력 확보 * Premium 신제품 개발/상용화 등 고객 관계 공고화 - 고객과 정기적 판매계획 점검을 통한 공급 안정성 강화 - 신규 배합식 개발 주도를 통한 Approved Group III 기유 시장에서 시장 선도기업으로서의 지위 공고화 해외시장 Marketing 강화 및 윤활유 신규 OEM 공급 - 중국 등 해외 시장 Marketing 강화 - 인도, 중남미, 동유럽 시장 확대 추진 - 자동차 윤활유 OEM 수주 확대를 통한 물량 증대 추진 ESG 경영 강화 - 전기차용 윤활유 개발/판매 확대 - 열관리(Thermal Management) 분야 사업 확장 다. 수주상황 회사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우
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영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 세부 내역을 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 원유 및 석유제품 가격변동위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 네 가지 유형으로 구성됩니다.(1) 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 UCO와 생산물인 윤활기유 및 윤활유의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과와상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 주요 금융부채인 사채 및 차입금은 모두 고정금리부로서 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 연결실체의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습 니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 (주1) USD JPY EUR GBP IDR CNY PKR SGD 합 계 외화금융부채 (주1) USD JPY EUR IDR 합 계 (주1) 동 금액에는 매각예정분류자산 ㆍ부채 금액이 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. (4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다 나. 파생상품 평가 내역 및 계약 체결 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (2) 당기 및 전기 중
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파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (3) 통화선도 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 연결기업은 다음과 같이 통화선도를 체결하고 있습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피 통화선도 일정기간 후 발생할 외화현금흐름을 약정된 환율로 교환하는 거래 당기말 현재 연결기업은 외화 매출채권/매입채무 등의 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약통화 계약금액 공정가치 자산 부채 JP모건 등 USD MUFG JPY ING은행 등 EUR DBS 등 CNY ※ 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준 금액입니다. (4) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 당사 주요 원재료인 UCO 및 기유제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 상품스왑 및 옵션 등 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산 부채 상품스왑 및 옵션 UCO 등 대신증권 ~'25년 2월 다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 본 보고서의 'II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동' 등을 참고하시기 바랍니다. 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약 상대방 항목 내용 계약의 목적 및 내용 유베이스매뉴팩처링아시아㈜에 대한 공동운영을 위한 주주간 계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, ENEOS는 Put-Option을 행사하여 당사에 ENEOS 지분을 시가로 매도, 당사는 Call-Option을행사하여 ENEOS 지분을 시가로 매수할 수 있음 계약의 목적 및 내용 PT Patra SK의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 (주1) 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 계약의 목적 및 내용 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, 당사는 Call-Option을 행사하여 Repsol 지분을 시가로 매수할 수 있음 단, 생산 가동일자('14년 9월)로부터 5년 경과 시 행사 가능 계약의 목적 및 내용 데이터센터 액침냉각 사업에 진출하기 위하여, GREEN REVOLUTION COOLING, INC.("GRC")에 대한 지분 투자 계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 신주 인수대금 미화 2,500만 달러 기타사항 당사는 GRC 이사회 이사 6인 중 1인 및 별도의 옵저버 1인 지명을 통한 경영참여 가능 (주1) 2024년 8월 22일 이사회 결의에 따라, 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 PT. Patra SK에 대한 보유지분 일부를 매각하는 조건부주식매매계약(CSPA)을 체결하였으며, 매각 절차는 2025년 내 완료될 예정입니다. 나. 연구개발개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발과 관련하여 SK이노베이션㈜와 연구개발계약을 체결하였으며, SK이노베이션㈜의 산하조직인
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환경과학기술원이 해당 연구개발을 수행하고 있습니다. 환경과학기술원은 환경기술, 친환경 제품 및 솔루션, Energy Saving, Platform 기술 등의 연구개발을 담당하고 있으며, 사업회사/그룹사 소속연구소와의 전략공유 및 협력을 통하여 연구개발의 효율성과 시너지 효과를 높이고 있습니다 환경과학기술원 - 기술전략실 - Platform기술연구소 ▶ R 혁신센터 - Energy Saving연구소 - 분석솔루션연구소 다. 연구개발 실적 연구 과제 연구 내용 자동차용 윤활유 - 연비 향상형 자동차용 엔진유/동력전달유 개발 중 - Global 자동차 OEM 제품 개발 및 상업화 지원 e-Fluids - 전기차 모터/감속기 등 e-Drive 윤활제 개발 중 - 배터리, 충전기, 데이터센터 등 e-Thermal Management 기술 개발 중 폐윤활유 Upcycling - 윤활유 순환 생태계 구축 및 자원 순환을 위한 폐윤활유 활용 고급 윤활기유 제조 Upcycling 기술 개발 중 YUBASE 신제품 - 저점도 차별화 기유 제품 개발 및 상업화 연구 중 고급 기유 원료 개발 및 상업 제조 최적화 - 고급 기유 확대 및 차별화 제품 개발을 위한 원료 및 상업화 기술 개발 중 전과정 평가를 통한 당사 제품 환경영향성 검증 - 저탄소 및 자원 순환 제품 Shift 실행을 위한 주요 제품 전과정 평가(Life Cycle Assessment) 진행 중 - 전기자동차 열관리 성능개선 및 환경규제 동시 충족 가능한 냉매 기술/제품 개발 중 - 전기자동차 냉매 성능 및 안정성 향상 위한 냉동기유 기술/제품 개발 중 라. 연구개발 비용 당사의 연구개발 업무는 SK이노베이션㈜과의 연구개발계약을 통해 진행되고 있으며, 기유, 윤활유 및 기타 신사업 부문의 연구개발 프로젝트 수행 관련 제반 비용을 월 단위로 정산하여 SK이노베이션㈜에 지급하고 있습니다. 주요 용역대상 업무내용 기유기술팀 전동화기술팀 윤활유기술팀 HVAC기술팀 - SK엔무브의 생산/마케팅에 필요한 Technical Service 제공 (신제품 개발, 제품개선, O/E 추진 등) - 사업 유지/확대에 필요한 신규과제 발굴, 상용화 기술 개발 등 최근 3년간 지급한 연구개발비용은 다음과 같습니다. [최근 3개년(2022~2024년) 연구개발비용] (단위: 백만원) 구 분 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율 ※ 연구개발비 / 매출액 비율 : 연구개발비용계÷분(당)기매출액 ×100※ 윤활유연구소를 SK이노베이션(주)에 매각함('12년 7월)에 따라 SK이노베이션(주)에 지급하는 기술용역비를 포함한 금액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 관련 당사는 R 결과물에 대한 지식재산화에 집중하여 당기말 현재 국내외 총 90건의 특허 및 실용신안권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허는 윤활유, 기유 및 제조공정에 관한 것으로서 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 당사 핵심기술에 관한 것으로서, 사업 보호의 역할 뿐만 아니라 시장경쟁자에 대한 견제의 역할도 하고 있습니다. 특히, 글로벌 에너지·소재 기업으로서의 경쟁력을 강화하기 위해 차세대 냉매 및 데이터센터용 액침냉각 fluid/시스템 등의 개발 결과물에 대한 지식재산권 확보에 힘쓰고 있습니다. 최근 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. [연도별 특허 및 실용신안 등록 건수] (단위 : 건수) 국가 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 한국 해외 또한 당사는 ZIC, YUBASE 등 제품 및 서비스 브랜드 가치 향상 등을 위해 상표권을보유 중입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 국내외 상표권 및 디자인권은 총 398건이며, 최근 등록되어 유지되고 있는 상표권/디자인권 건수는 아래와 같습니다. [연도별 상표권 및
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디자인권 등록 건수] (단위 : 건수) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 상표권 디자인권 나. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 당사와 당사의 국내 자회사는 당기 말 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어 있어서, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대한 정부 규제를 준수하고 있습니다. 정기적으로 생산공정에 대한 환경영향평가를 수행하고 있으며, 작업방법 변경 시 수시로 환경영향평가를 수행하여 환경에 미치는 영향을 감축하기 위해 노력하고 있습니다 (1) 대기오염물질 관리 대기오염물질 배출을 최소화하기 위해 청정원료를 사용하고 이외에도 사업장의 쾌적한 대기 관리를 위해 악취모니터링 시스템을 설치 운영하고 있으며 사업장 주변 환경문제와 관련된 VOC 채널을 운영하고 있습니다. 2020년 4월 3일부로 대기관리권역의 대기환경 개선에 관한 특별법에 따라 대기오염물질 총량규제 신규 시행에 따라 총량 인허가를 취득 완료하였으며, 1차 연도인 2020년부터 4차 연도인 2023년도까지 모두 연간 배출허용 총량 대비 60% 수준으로 배출하여 총량을 준수하였습니다. 2024년 마지막 5차 연도에도 허가된 총량 준수를 위해 지속 노력한 결과 허가된 총량을 준수하여 제1차 할당기간 5개년 모두 허가된 할당량을 준수하였습니다. 정부의 제2차(2025년~2029년) 배출허용총량 할당 신청을 2024년 10월 완료하였으며, 정부 허가기관에서 사업장 별 배출허용 총량 할당 검토를 진행 중에 있어 향후 허가기관의 배출허용 총량 할당 허가 통보 결과에 따라 대응 조치 예정입니다. (2) 수질오염물질 관리 발생한 폐수는 수질 원격 감시체계 관제시스템과 생물학적 폐수처리시설 및 고도화 처리시설을 설치하여 법적 방류 수질의 50% 이하 수준으로 배출하고 있는 SK에너지 제2수관리센터로 유입하여 공동처리하고 있습니다. 또한, 생산 공정에서 발생한 부식성 물질이 포함된 공정수는 재처리설비를 이용하여 정화 후 원유 중의 염분 제거용 용수로 재사용하여 폐수발생량을 원천 저감 하고 있으며, 폐수처리시설을 거친 정화수 일부를 소방용수 및 조경수로 재활용 하고 있습니다. 2021년부터 신규 폐수 배출시설로 적용되는 냉각탑의 간접 냉각수에 대해서도 2020년 12월 방지시설 설치 의무 면제 인허가를 취득 완료하여 법 기준 준수 하에 직접 방류 조치하고 있으며 법기준을 초과하지 않도록 철저히 관리하고 있습니다. (3) 폐기물 관리자체 기술로 개발한 폐기물처리시스템과 더불어 정기적인 현장 점검을 통해 폐기물 배출을 관리하고 있습니다. 지정폐기물 중 폐유의 경우 재생연료 생산에 재활용하고 있으며, 구성원 및 협력회사 구성원을 대상으로 분리수거 교육을 실시하는 등 전사적인 폐기물 재활용을 독려하고 있습니다. 특히, 2019년 1월부터 시행하고 있는 자원 순환기본법 폐기물처분부담금 제도와 자원순환 목표 제도와 관련하여 매립, 소각하는 폐기물을 재활용할 수 있도록 전사적으로 기술 개발 등 노력하고 있으며, 기존 소각 매립하던 생활쓰레기, 유리섬유 페보온재 등을 재활용으로 전환하였으며 이러한 노력으로 국제 폐기물 재활용 전문 인증기관인 UL사로부터 최초 2023년 ZWTL인증 GOLD 등급을 취득하였으며, 2024년에도인증 재평가를 통해 GOLD등급을 인증받았으며 앞으로도 인증 유지를 위해 지속 노력하고 있습니다. ※ ZWTL(Zero Waste to Landfill) : 美안전인증기업(UL)이 재활용률을 수치화(재활용 불가 폐기물 제외)하여 등급 부여 (80% 이상 시 인증) (4) 화학물질 관리 통합 화학물질 관리시스템을 운영하여 화학물질의 제조, 구매, 사용, 판매 전 단계에서 법적 관리기준을 준수하고 있으며, 화평법에 따라 2018년 6월 30일까지 등록하여야하는 등록 대상 기존 화학물질에
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대해 등록 의무를 완료하였습니다. 또한, 2019년 6월 30일까지 모든 제조, 수입하는 1톤 이상 화학물질에 대해 사전등록제도 시행에 따라 법에서 정한 기간 내 사전 등록 대상 화학물질 인벤토리를 구축하여 신고 완료하였으며, 1,000톤 이상 물질에 대해서는 본 등록 기간 내 등록 완료하였습니다. 100~1,000톤 물질에 대해서도 법적 등록 기간인 2024년말까지 등록 완료할 수 있도록 화학물질 인벤토리 조사 용역을 수행하였으며, 수행 결과 당사가 직접 등록하여야 하는 물질은 없는 것으로 조사 되었습니다. 향후 10톤 이상 ~ 100톤 미만 물질에 대해서 법적 등록기간 내 등록 완료 될 수 있도록 인벤토리 조사 등을 통해 등록 조치 예정입니다. 2021년 4월 3일부터 화학물질관리법 화학사고 예방관리계획서 제도 시행에 따라 화학사고 예방을 위해 화학사고 예방관리계획서를 2021년 12월 6일 승인 받았으며, 매년 화학사고 예방관리계획서 이행점검을 실시하고 있습니다. 또한 화학사고 예방관리계획서 이행성 점검 절차를 제정하여 운영하고 있으며 동 절차에 따라 2024년도 이행성 점검을 실시하는 등 화학사고 예방을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. (5) 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 여부 강화되는 환경 법규 대응과 환경 민원 발생 등의 환경 사고 예방을 위해 개선 활동을 지속 실시하고 있으며 화학물질 누출 시 신속한 대응을 통한 피해 최소화를 위해 화학사고 긴급 방재 차량을 구입하여 운영하는 사업을 추진 및 완료하여 비상 대응 활동에 활용하고 있습니다. 우기시 누유 사고 예방을 위해 공정 우폐수 분리 사업을 추진 완료하여 앞으로 폭우 등 기상변화에도 수질오염 사고가 예방될 것으로 예상됩니다. 또한, 2020년 총량 규제에 따라 2021년까지 설치하여야 하는 3개 굴뚝 대기 TMS를 설치 완료하여 측정 Data를 정부 기관에 정상 전송하고 있으며, 2022년까지 설치하여야 하는 8개 굴뚝에 대해서도 설치를 완료하고 정부기관의 통합시험을 거쳐 측정 Data를 2023년 6월 21일부터 행정자료로 활용하고 있습니다. 2023년에는 통합인허가 허가조건인 우수 배수로 오염조기감지시스템과 화관법 유해화학물질 누출 감지시스템 추가 설치 등 투자비용을 확보하였으며 설치 완료하였습니다. 2024년에는 윤활유공장 위험물 옥외저장소 내 배수시설 개선을 위해 약 4.75억원의 예산을 확보하여 '2024년 9월 투자 완료하였으며 투자비는 4.5억원 소요되었습니다. 라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 기유의 분류기유는 황 함량, 탄화수소포화도, 점도지수에 따라 미국석유협회(API, American Petroleum Institute) 분류 기준인 Group I, Ⅱ, Ⅲ, Ⅳ, Ⅴ로 구분하고 있습니다. 생산량 대다수를 차지하는 광유계 윤활유(Group I~Ⅲ) 중 Group Ⅲ 기유는 높은 탄화수소포화도, 낮은 황함량, 높은 점도지수의 특징을 갖고 있어 초고점도지수(VHVI ; Very High Viscosity Index) 기유라고 합니다. 일부 기유 제조사들은 API 구분에 더하여, 점도지수에 따른 제품 차별화를 위해 Group II+, Group III+ 개념을 사용하고 있는데 도입초기에는 마케팅적 용어로 활용되었으나 현재는 시장에서 일반적인 용어로 통용되고 있습니다. 한편, 화학 합성기유는 PAO(Poly Alpha Olefins; 폴리알파올레핀)를 Group IV로 구분하고 Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유를 Group V로 구분하고 있으며, 전체 기유에서 화학 합성기유가 차지하는 비중은 상대적으로 작은 편입니다.API 기준 기유 분류는 아래와 같습니다. [API 기유 분류] 구분 탄화수소포화도 황함량 (Sulfur) 점도지수 Group I 90% 미만 80~119 Group II 90% 이상 80~119 Group III 90% 이상 120 이상 Group IV Group V Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유 기유는 탄화수소화합물로서 탄소(C)와
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수소(H)로 구성되어 있으며, 탄소의 결합이 단일결합으로만 된 것을 포화상태(Saturated)로 정의하고, 그 비율을 탄화수소포화도(Saturates)라고 합니다. 황함량은 기유의 주요 불순물인 황을 기준으로 일종의 불순물지수로 활용되고 있습니다. 점도(Viscosity)란 액체가 흐를 때 그에 대해 저항하는 내부마찰력으로서 액체의 끈적거림 정도를 의미하며, 점도는 온도에 따라 변화하는 성질을 가집니다. 점도지수(Viscosity Index, VI)란 온도변화에 대한 점도변화의 상대수치로서, 점도지수가 높을수록 온도의 변화에 따른 점도의 변동성이 낮음을 의미합니다. 고급 기유일수록 점도지수가 높으며, 이는 연비 증 가, 교환주기 연장 및 유해가스 배출 감소 효과를 보여 연료효율 경제성과 환경보호 관점에서 유용합니다. 당사가 주로 생산하는 Group III 기유는 전 세계적으로 아시아, 중동, 유럽 각지에서 생산되고 있습니다. 전체 Global 기유 시장에서는 Group Ⅱ 기유가 규모 면에서 가장많은 비중을 차지하고 있으나, 친환경 고급 윤활유 생산에 사용되는 우수한 성능의 Group Ⅲ/Ⅲ+ 기유의 비중이 점차 증가하고 있는 추세입니다. 한편, 전세계 Group III 기유 수요의 상당 부분을 차지하고 있는 아시아 시장은 중국,인도를 중심으로 한 산업 생산 활동과 차량 대수 확대에 따라 그 수요가 증가하고 있으며, 특히 연비 향상과 환경문제에 대한 관심도 증대에 따라 고급 기유 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해 자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다. 시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I, Group II 기유 시장과 달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 글로벌 판매 업체로는
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당사를 포함하여 Shell, Adnoc 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 기유의 주요 수요자는 윤활유 사업을 영위하는 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사입니다. 이들 업체는 기유 기술 및 품질에 대해 높은 이해를 가지고 있으며 윤활유 제품 또는 첨가제의 원활한 생산을 위해 기유의 일관된 품질 및 안정적인 공급을 기유 제조사에게 최우선 기준으로 요구합니다. ※ Oil Major : 국제석유자본(International Oil Major Company). 대규모 자본을 앞세워 석유 및 윤활유 등 석유관련제품의 생산 ·유통 ·정제 ·판매를 통합한 일관조업 회사로서 업계에서는 ExxonMobil, BP, Shell, Chevron, Total(Total Fina Elf) 등을 이르는 용어 특히 OEM(Original Equipment Manufacturing, 자동차 제조사에 공급되는 공장 충전용(Factory Fill)을 의미) 윤활유의 경우에는 제품을 생산하기 위한 배합식(Formulation)을 개발하는 데 오랜 기간과 비용이 소요되며, 개발된 제품은 배합식에 정해진 기유만을 사용해야 합니다. 이 때문에 윤활유 제조사는 기존에 거래를 하고 있는 기유를 쉽게 대체하기 어려우며, 제품 안정성을 위해 기유 제조사와의 거래관계를 지속적으로 유지하고자 합니다. 당사는 API 기준 Group Ⅲ 기유를 세계 최초로 상업 생산하였으며(브랜드명 : YUBASE) 사업 초기부터 우수한 품질을 바탕으로 다수의 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사를 고객으로 확보하였습니다. 특히, OEM 등의 고급 윤활유 제품 배합식 개발에 적극적으로 참여하여 다양한 가장 많은 배합식을 확보하게 되었습니다. 한편, 전세계에 산재한 윤활유 제조공장에 안정적으로 기유를 공급하기 위해 당사는 기유 원료인 미전환 잔사유(UCO)를 외부 확보할 수 있는 모델을 유일하게 구축하고,생산량 증대 및 UCO 보유 업체와의 합작투자를 통해 세계 주요 지역별 생산기지를 선제적으로 확보하였습니다. [기유 생산시설 현황] (단위 : 배럴/일) 구분 위치 투자형태 생산능력 비고 국내 대한민국 울산 자체/JV 해외 인도네시아 두마이 JV 스페인 카르타헤나 JV ※ 생산능력의 경우 CDW(Catalytic Dewaxing) Feed를 기준으로 하였습니다. 앞으로도 당사는 선제적 투자 및 Capacity 확보를 통해 기유 Market Leader 지위를 공고히 할 것입니다. (1) 윤활유의 분류 윤활유는 주 구성요소인 기유의 원료에 따라 광유계와 화학합성유계, 동식물계 등으로 나뉘는데, 원유에서 석유제품을 추출하는 과정에서 생산되는 원료를 사용하는 것을 광유계, 석유화학제품을 사용하는 것을 화학합성유계라고 합니다. 일반 윤활유의 상당부분은 광유계이며, PAO(Poly Alpha Olefin, 폴리알파올레핀) 기유를 활용한 윤활유는 화학합성유계에 포함됩니다. 당사가 주로 생산하는 API Group Ⅲ 또는 GroupⅢ+ 기유를 원료로 한 윤활유는 분류 방식에 따라 광유계로 구분되고 있습니다. [성상에 따른 윤활제의 분류] 출처: NICE 평가정보 '윤활유 산업보고서' (2017년 8월) 용도별 윤활유 수요는 세부적으로 산업/선박용 엔진오일, 중장비용 엔진오일(HDDO)및 승용차/2륜차 엔진오일(PCMO)로 구분됩니다. 이들 엔진오일의 경우 각국의 연비 및 환경규제에 민감하게 규격이 적용된다는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성 당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill), 직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와