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지속적으로 개선하고, 고객 및 이해관계자의 요구를 충족시키기 위해 적용하고 있습니다. ISO 9001 인증을 유지하기 위해 다음과 같은 품질 관리 프로세스를 운영하고 있습니다. 1. 품질 관리 체계 구축 및 운영(1) 서비스 및 부품 공급 프로세스에서 품질 목표를 수립하고 이를 달성하기 위한 내부 절차를 지속적으로 개선(2) 정기적인 내부 품질 감사 및 경영 검토를 통해 품질 시스템의 적합성과 효과성 평가(3) 고객 불만 사항 및 품질 문제 발생 시 신속한 원인 분석 및 재발 방지 조치 시행 2. 규제 준수 및 품질 인증 유지(1) ISO 9001 을 포함한 국제 해운·조선업 관련 품질 및 안전 규정 준수 (예: IMO(국제해사기구) 규정, IACS(국제선급연합) 기준) (2) 연간 외부 심사(인증 기관) 및 내부 심사를 통해 ISO 9001 인증 요건 준수 여부 점검 (3) 품질 관리 담당 부서를 중심으로 지속적인 교육 및 역량 강화 프로그램 운영3. 고객 및 이해관계자 요구사항 반영(1) 선주, 조선소 및 해양 관련 기관의 품질 요구사항을 반영하여 선박 A/S 절차 및 품질 표준을 수립 (2) 고객 피드백 및 클레임 데이터를 분석하여 품질 개선 활동 수행 당사는 ISO 9001 품질경영시스템을 기반으로 고객 만족도 향상과 서비스 품질 개선을 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 관련 규제 및 국제 표준을 철저히 준수하여 글로벌 시장에서 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 3) 안전보건 관리당사는 안전 및 보건에 관한 국제 인증규격인 ISO45001을 취득하여 유지관리하고 있으며, 이를 위해 안전보건 영향요인을 모니터링하고, 국내외 법령과 규칙에 따른 체계적인 관리를 실시하고 있습니다. 1. 안전보건 관련 규제사항 당사는 산업안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지, 증진함을 목적으로 하는 '산업안전보건법' 등의 적용을 받고 있습니다. 아울러, 선박 수리, 친환경 개조사업 등의 사업 영역에서 '중대재해 처벌 등에 관한 법률'을 적용받고 있습니다. 관련법 내용 당사의 대응 산업안전보건법 근로자의 안전과 건강을 위해사업주의 의무와 근로자의 권리 규정 - ISO 45001 (안전보건경영시스템) 취득 및 인증 유지- 안전보건 전담 인력 3인 구성- 안전보건 관리체계를 통한 위험관리 및 건강관리- 협력회사 관리 중대재해 처벌법 중대재해 발생 시 경영책임자에게안전보건 확보 의무를 부과, 위반 시 처벌을 규정 2. 안전보건 관리 체계 당사는 ISO 45001을 획득하고 이를 유지하며, 사업장의 안전보건 리스크를 체계적으로 관리하고 있습니다. 또한, 국내외 관련 법규를 준수하여 근로자의 안전과 건강을 최우선으로 고려하는 경영을 실천하고 있습니다. 또한, 3명의 안전보건 전담인력을 통해 기업활동으로 인해 발생하는 안전보건 리스크를 최소화하고 있습니다. (1) 글로벌 수준의 안전보건 관리체계 구축(2) 선제적인 위험성 관리(3) 협력회사의 안전보건 수준 향상(4) 예방중심의 건강관리당사는 위의 전략을 토대로 당사의 임직원을 비롯한 협력회사 임직원의 안전보건을 위해 안전보건관리체계를 지속적으로 개선해 나갈 것입니다. 4) 부패방지 관리 당사는 국제표준화기구(ISO)에서 영국의 BS 10500을 토대로 국제적으로 통용할 수 있는 반부패 경영에 대한 표준으로 제정한 ISO 37001 인증 획득을 준비 중입니다. 이를 통해 사내 부패방지경영시스템을 국제적인 기준에 부합하도록 하여 전세계적으로 증대되는 준법윤리경영 및 투명경영에 대한 요구에 부응하고, 대외적인 신뢰도 및 기업가치를 제고하고자 합니다. 특히나, 수준 높은 부패방지경영시스템의 구축을 통하여 형법, 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률, 국제상거래에 있어서 외국공무원에 대한 뇌물방지법, 부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률, 미국 FCPA, 영국 Bribery Act 2010 등과 같은 국내외의 부패방지 관련 법령의 위반 가능성을 제도적으로 차단하도록 할
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계획입니다. 이러한 ISO 37001 인증 획득을 위하여 당사는 다음과 같은 사항들을 준비하여 시행하고 있습니다. (1) 규정 완비 구성원들에게 명확한 지침을 제시하도록 윤리헌장, 윤리규범, 직무윤리 실천지침, 협력회사 윤리규범, 준법통제기준, 부패방지법령 준수지침 등 부패방지경영의 기준이 되는 규정을 완비하여 부패방지 관련 위반 여부를 구성원 스스로가 사전에 확인하며 규정을 준수하도록 하고 있습니다. (2) 제도 정비 컴플라이언스 업무를 담당할 법무팀을 대표이사 직속으로 신설하여 전문성과 책임감을 갖추고 부패방지 관련 규정이나 제도를 수립 및 운영하도록 하였습니다. 또한, HD현대그룹과 협력하여 경제적 이익제공 승인제도, 윤리경영 실천서약, 이해관계 신고제도, 선물반송제도, 교육 등을 실시하고 있으며, 대표이사의 윤리경영 실천선언서를 홈페이지 등에 게시하여 부패방지 등에 대한 당사의 의지를 대내외적으로 표명하고 있습니다. 다. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 - 해당사항이 없습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 1) 업계의 현황 (가) 선박서비스 산업의 특성(1) AM 솔루션 산업선박 AM 산업은 선박 파손에 의한 긴급한 수리뿐만 아니라 정기·중간 검사 시에 선박을 도크에 안치하여 검사를 진행하고 안전한 운항을 위해 유지·보수에 필요한 선박 부품과 기자재 등을 조달하여 교체 및 정비를 하는 산업입니다.AM 산업은 간헐적으로 발생하는 수리 수요 또는 주기적 정기검사 등에 대한 대응 뿐만 아니라 선박의 생애주기별로 신조선 인도 전 초도 부품(Initial Spare Part) 공급을 통한 운항의 지속성 보장, 3~5년 간 정비 및 부품 서비스를 제공하는 장기확정계약(LTSA : Long Term Service Agreement)을 통해 유지보수 기능의 안정성을 높이고 전담 엔지니어 시스템을 도입하여 기술서비스를 고도화하는 등의 능동적인 형태로 발전하고 있습니다.선박 AM 산업의 주요 특성은 다음과 같습니다.가) 기술집약적인 복합 엔지니어링선박 AM 산업은 기술집약적인 복합 엔지니어링의 특성을 보유하고 있습니다. 선박별로 적합한 최적의 솔루션을 제공하기 위해서는 선박별 설계 및 건조 공정 기술, 부품 수요 등에 대한 이해가 선행되어야 하며, 이에 적합한 선박 부품/기자재 등을 조달하고 공급하기 위해서는 기계, 철강, 전기전자, 화학, 금속 등에 연계된 후방산업의 특성과 이를 효율적으로 개선, 디지털화 등을 위한 시장의 고기술 사양 요구에 따라 부가적 기술을 적용하는 사례가 늘어나면서 엔지니어링 경쟁력이 중요한 변수로 더욱 부각되고 있습니다.나) 제조업·서비스업·유통업이 융합된 산업선박 AM 산업은 제조업과 서비스업, 유통업이 융합된 복합적 산업의 특징을 보유하고 있습니다. 선박 수리 및 유지·보수 설비와 인프라, 부품/기자재의 생산 품질, 기술력(설계, 생산, 관리 기술) 등의 중요도 측면에서는 제조업의 특성을 보유하고 있는 반면 선주 마케팅, 글로벌 네트워크, 수리 기간(납기 준수) 및 비용 경쟁력의 중요성, 이동 거리(접근성) 및 입출항 안전성, 장기적 관계 유지 필요성 등의 측면에서는 서비스업의 특성에 가깝다고 볼 수 있습니다. 또한, 부품/기자재 조달의 안정성과 항만물류서비스와의 밀접한 연계성은 유통업의 특성을 보유하고 있습니다.다) 경기 변동 민감도가 낮은 산업신조 산업의 경우 전후방 산업의 산업 연관 효과가 크기 때문에 경기 변동에 의한 영향이 큰 편입니다. 반면, 현존선박의 유지보수 등을 다루는 AM 산업의 경우 현재 운영되고 있는 모든 완성 선박 전체를 대상으로 하고 있으며, 선박 발주의 감소시에도 기운항중인 선박의 부품 수요가 일정 수준으로 유지되기 때문에 경기 변동에 의한 민감도가 낮은 특징을 가지고 있습니다. 특히, 경기 불황시에는 신조 수요 감소분에 대한 유지보수 수요 흡수 특성으로 인해 경기 변동에 대한 하방 안정성을 보유하고 있으며, 규제 강화 등과 같은 외부적 요인에 의한 고객사 대응 수요에 따라 추가적인
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수익 창출 및 성장 기반이 마련되기도 합니다.라) 기술집약적 특성에 따라 수익성이 높은 산업선박 AM 산업은 기술집약적 산업과 서비스 산업이 융합된 형태의 산업이며 경기 민감도가 낮기 때문에 신조 산업 대비 높은 수익성을 보유하고 있습니다. AM 엔지니어링 역량을 보유한 전문 업체의 내주 또는 직영 체제 중심으로 운영되며 서비스업의 특성상 신조 대비 원가 경쟁력이 우수한 수준입니다. 또한, 경기 변동과는 무관하게 전문 기술 수요가 일정하게 유지되기 때문에 가격 협상력 측면에서도 신조 산업 대비 유리한 구조를 보유하고 있습니다. 이러한 특성에 따라 AM 산업은 신조 산업 대비 상대적으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.(2) 친환경 Retrofit 산업선박의 Retrofit(개조) 산업은 선박의 운항성능을 높이고 선박 내부 하역작업의 효율화, 운항용도의 변경 등을 목적으로 선박의 선체구조나 탑재 기기류의 일부 또는 전부를 변경하는 공사 과정에 의해 발생하는 산업을 의미합니다. 주로 선주로부터 요구를 받아 현존 선박을 역설계, 재설계(Retrofit 설계), 재설치(Retrofit), 시운전, 승인 재획득, 공급 등의 일련의 과정이며, 일반적인 선박 Retrofit 작업 과정은 다음과 같습니다. 선박 retrofit 작업 과정.jpg [선박 retrofit 작업 과정] 자료 : 한국조선해양기자재연구원 특히, 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화에 대응한 선사들의 친환경 Retrofit 수요 증가로 관련 산업이 확대되고 있는 추세입니다. 친환경 Retrofit 사업은 건조가 완료되어 현재 공공해역을 운항하고 있는 선박이 환경 규제에 대응하기 위해 규제에 충족하는 장비를 개조, 설치하는 일련의 과정을 의미합니다. 온실가스 배출에 대한 비용 증가, 용선 및 OPEX 경쟁력 확보, 조기 폐선 위험 회피를 통한 자산 운용 안정화 등에 맞추어 현존선에 대한 친환경 Retrofit 수요는 지속적으로 확대되고 있습니다.선박 친환경 개조 산업의 주요 특성은 다음과 같습니다.가) 규제의 영향이 큰 산업친환경 Retrofit 산업은 IMO의 선박 안전과 해양환경 규정 등 다양한 규제의 영향을 많이 받는 산업입니다. 최근 환경오염에 대하여 전 세계적으로 경각심이 대두되는 가운데, 관련 규제들이 점차 강화되는 양상을 보이고 있으며 이는 선주들의 친환경 Retrofit 수요를 증가시키는 우호적인 요인으로 작용하고 있습니다. 선박의 온실가스 배출 규제가 대표적이며, 전세계 운항중인 선박들은 IMO가 규정한 온실가스 배출 기준을 충족하기 위해 친환경 장비를 장착하여 개조하거나, 기존 선박의 폐선 선령을 짧게 가져가는 방식 등으로 대응하고 있습니다. 이에 따라 친환경 Retrofit 산업의 수요와 공급은 환경 규제의 영향을 크게 받는 특징이 있습니다.나) Turn-key 기반의 프로젝트 수주 산업친환경 Retrofit 산업은 선박 설비에 대한 설계부터 장비 조달, 설치, 시운전까지 일괄 도급 방식(Turnkey) 수주 기반의 프로젝트성 산업으로 운영되고 있습니다. 선박 개조 설비 구축을 위한 초기 비용과 시간과 더불어 다양한 개조 경험 및 풍부한 기술인력, 최신 선박 기술과 규제에 대한 이해, 전후방 산업에 대한 이해와 네트워크 등이 필수적으로 요구되므로 시장의 진입 장벽이 매우 높은 수준입니다.다) 기술집약적 산업친환경 Retrofit 산업은 EPIC(Engineering, Procurement, Installation, Construction)의 복합 엔지니어링 역량이 요구되는 기술집약적인 특징을 보유하고 있습니다. 기본적으로 Retrofit을 위한 설계는 신조선과 달리 선종, 크기, 엔진 타입별로 엔지니어링의 방식 차이가 크므로 대상 선박별 구조와 적용 기술 분석, 각종 규제와 규정 등의 충족을 전제로 한 엔지니어링 설계를 첫번째 단계로 수행합니다. 이후 친환경 설비 설치를 위한 상세설계도면을 작성, 이에 적합한 설비를 구매하여 조선소 Dock 선거 후 설비를 장착하는 설치 공정 단계로 진행됩니다. 설치 공정 단계 이후 Retrofit
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설치 장비의 정상적인 작동 여부를 점검하고 환경 승인 및 시운전·인증·지원 단계의 통합적인 절차를 수행해야 합니다. 이는 선박의 구조와 기자재, 규제 적용 기준 등에 대한 다양한 경험 및 노하우와 설계 Reference 확보가 필수적이며 높은 엔지니어링 역량이 요구됩니다.(3) 선박 디지털 산업스마트쉽은 디지털 기자재 및 정보통신기술(ICT) 기술이 적용되어 인공위성 데이터 통신을 통한 모니터링과 운영 시스템에 대한 자동화 기능을 갖춘 지능형 운항 선박을 의미하며, 궁극적으로는 기존에 선원들이 수행하던 선박의 운항과 통제를 완전 자동화함으로써 무인으로 운항하는 자율운항선박을 최종 목표로 두고 있습니다. 디지털 전환(Digital Transformation)은 이를 구현하기 위해 디지털 선박 장비·기기와 솔루션, 인프라 등을 개발하여 탑재하는 과정을 의미하며, 선박을 효율적인 교통수단으로 진화시킬 핵심 요소로써 중요도가 높아지고 있습니다.스마트쉽과 디지털 전환 관련 산업은 ① 선박설비, ② 서비스, ③ 해상통신 산업 분야로 분류할 수 있습니다. ① 선박설비는 자율운항 장비, 디지털 항해·통신장비(전자해도 등), 지능화 기기 등의 디지털 선박장비에 해당되며, ② 서비스는 해·육상 정보 클라우드, 선박·선원·물류관리 서비스 등의 데이터플랫폼 및 디지털 서비스를 의미합니다. ③ 해상통신은 해상 통신망 및 시스템 구축·운용 등의 디지털 통신산업 분야로 분류할 수 있습니다.선박 디지털 산업의 주요 특성은 다음과 같습니다.가) 하드웨어와 소프트웨어적인 요소가 융합된 산업스마트쉽에 탑재되는 지능형 시스템은 하드웨어와 소프트웨어로 구성되어 두 가지 산업이 융합된 형태의 특성을 보유하고 있습니다. 선박의 디지털화를 위해 기본적으로 탑재되는 선박 디지털 장비는 하드웨어적인 요소로 제조 및 생산 과정에 있어 초기 투자 및 생산 비용이 상대적으로 높고 물리적인 테스트 기간이 요구되므로 사업의 안착까지 상당기간 소요되며 이에 따라 진입장벽이 높은 수준입니다. 반면, 디지털 장비를 통해 수집된 선박의 데이터를 종합적으로 수집하여 분석하고 활용할 수 있는 디지털 플랫폼의 경우 소프트웨어적인 요소에 가까운 영역으로 초기 개발 비용은 높을 수 있으나 사용자가 늘어날수록 라이센스 형태로 판매하여 비용을 분산시킬 수 있는 구조이므로 업력이 경과할수록 수익성이 높아질 수 있는 구조입니다. 일반적으로 소프트웨어 산업은 생산 설비가 불필요하므로 진입 장벽이 비교적 낮은 수준이나, 선박 디지털 산업의 경우 소프트웨어에 해당하는 디지털 플랫폼을 제공하기 위해서는 이와 연계된 장비(하드웨어)가 먼저 탑재되어야 하므로 사실상 진입장벽이 높은 시장으로 형성되어 있습니다.나) 규제 영향이 큰 산업스마트쉽 및 자율운항선박은 산업 형성 초기 단계에 있어 규제 환경의 영향이 큰 산업입니다. 기본적으로 안전운항과 밀접한 연관성이 있고 자칫 선박사고 및 인명사고로 이어질 수 있기 때문에 해양 안전 및 보안 규제 관련하여 엄격한 수준의 규제를 적용받고 있습니다. 현재는 자율운항선박 기술의 빠른 발전과 함께 주요 국가들은 실증운항 사례 및 관련 데이터가 축적하고 있으며, 관련 규제 개발 논의도 IMO, IALA 등 국제기구를 중심으로 점차 구체화 되고있는 단계입니다.(나) 경기변동의 특성(1) AM 솔루션 산업가) 세계 경기에 따른 시황의 변동성선박 AM산업은 전후방 산업간의 연관이 큰 신조 산업 위주의 조선/해운업과 달리 지속적으로 증가하는 전세계 해상물동량 및 현재 운영되고 있는 모든 완성 선박 전체를 기반으로 하고 있으며, 선박 발주의 감소시에도 기운항중인 선박의 부품 수요가 일정 수준으로 유지되기 때문에 시장 상황에 따른 변동성이 매우 적은 편에 속합니다. 경기 불황시 고객사에서 운영비용 예산 절감을 위해 정비 시기를 지연하는 등의 시도를 할 수 있으나, 전체 해상물동량 볼륨은 크게 변하지 않았고 빠르게 회복했음을 통계자료를 통해 확인할 수 있습니다. 또한 신조 선박의 점진적 증가에 따른 선박 AM 산업의 성장성과 신조 수요 감소분에 대한 유지보수 수요 흡수 특성의
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경기 하방안정성으로 인해 경기 변동에 의한 민감도가 낮은 특징을 보이고 있습니다. 글로벌 해운 물동량 추이.jpg [글로벌 해운 물동량 추이] 나) 유가 및 선박운임지수 변동에 따른 변동성선박 AM산업은 고객사의 운영비용 예산 통제에 영향을 미치는 외부 요인인 유가와 선박운임지수에 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 먼저 통상적으로 유가 상승 시에는 선박 운항의 효율을 높이기 위한 기술 서비스 작업의 수요가 증가하게 됩니다. 또한, 유가 하락 시에는 선박 운용에 투입되는 유류비가 감소하여 상대적으로 유지/보수에 투입 가능한 예산이 증가하게 되어 부품 교체 수요가 증가할 수 있습니다. 그러나 선박운임지수의 하락은 유지/보수에 고비용이 발생되는 노령화 선박의 조기 폐선 등으로 인해 서비스 수요가 감소될 수 있습니다. 반면, 운임지수 상승 시에는 선박 수명을 늘리는 성능 개선 및 정비 서비스 수요가 증가될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 장기 계약, 대량 구매, 고객사와의 협상을 통한 가격통제 등 시장의 구조를 고려할 때, 유가, 선박운임지수 등 대외 변수들의 변동의 영향은 미미할 것으로 판단됩니다.(2) 친환경 Retrofit 산업친환경 Retrofit 산업은 환경 규제의 강도 변화에 따라 경기 변동의 영향이 변화하는 특성을 지니고 있습니다. 규제 속도가 느리고 대상이 좁았던 과거 대비 최근 글로벌 선박 환경규제 강화 기조에 따라 친환경 Retrofit 사업은 경기 변동의 영향이 적을 것으로 예상됩니다.선박 시장에서의 환경규제는 과거에도 존재했으나 대부분 규제의 실행과 적용에 상당한 시간이 소요되었습니다. 또한, 과거의 해사 규제들은 감속 운행, UV 살균, 오존살균, 필터, 원심분리, EGR, SCR 등의 저감 장치 부착, 연료 변경 등 다양하고 명확한 기술적 대안들이 존재했기에 배출 기준 및 건조연도 기준, 적용 지역 등 규제의 강도에 따라 선주/선사들은 운영비용 예산을 고려하여 환경규제에 대응해 왔습니다. 이처럼 과거에는 선주/선사들이 경제적 측면을 고려하며 환경규제에 대응함에 따라 경기 변동의 영향에 다소 자유로웠습니다. 반면, 이러한 관점에서 친환경 Retrofit 사업은 스크러버 등 과거 환경 규제 대응 장치들 대비 투자 규모가 상대적으로 큰 프로젝트로, 경제성을 고려할 시 경기불황기 시장의 수요 감소가 발생할 수 있습니다.하지만 최근 선박 환경 규제는 운항 중인 전체 선박을 규제 대상으로 한다는 점, 규제의 적용 시점이 즉각적인 점, 배출 기준의 강도가 엄격해지고 있다는 점 등 과거 대비 규제의 속도와 대상이 과거보다 빠르고 넓습니다. 구체적으로 국제해사기구(IMO)는2050년경 온실가스(GHG) 배출량 제로(Zero) 목표를 설정하였으며, 유럽연합(EU)는'Fit for 55'에 해운 부문 환경규제를 포함하며 탈탄소 목표 달성을 위한 환경 규제 강화에 나서고 있습니다. 이에 따라 선주/선사들은 운항효율성 향상을 위해 기존의 경제성 보다는 친환경성을 더욱 중요시하게 되었습니다. 2023년 EEXI(에너지 효율지수)가 운항 중인 모든 선종에 적용되었으며, CII(탄소집약도지수) 관련하여 운항 중인 모든 선박들은 2023년부터 운항 데이터를 집계하여 2024년부터 매년 달성 값을 제출하고 등급을 부여 받습니다. 특히 기존의 EEDI(에너지 효율 설계 지수)를 적용 받은 선박이더라도 강화된 규정으로 인해 일정 수준의 지수 값을 충족하지 못해 EEXI를 만족하지 못하게 되면 시장에서 퇴출되고, CII 기준은 2023-2026년까지 매년 2%씩 강화되며, 이후 목표치는 추후 IMO 회의를 통해 결정될 예정입니다. 이처럼 규제 강화 기조에서 기존의 방식으로는 규제를 충족시키기 어려워짐에 따라 선박 친환경 Retrofit는 환경규제 대응을 위한 기술적 대안이 될 전망입니다. 따라서 국제 선박 환경규제 강화 기조를 고려할 때, 세계 경기 불황 시 경기변동에 민감한 신조선 수요에 비해 친환경 Retrofit 사업은 경기 변동에 영향을 적게 받을 것으로 예상됩니다.(3) 선박 디지털 산업해양수산부의 '디지털
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해상교통정보산업의 범위'에 따르면 선박 디지털 산업은 크게 ① 디지털 선박장비의 제조 ·관리 산업, ② 데이터 플랫폼 및 디지털 서비스, ③ 해상 디지털 통신 및 인프라로 구분됩니다. 데이터 플랫폼 및 디지털 서비스, 해상 디지털 통신 및 인프라와 같이 SW/ICT 융합 분야로의 확장을 위해서는 SW/ICT 기술을 해상의 선박과 실시간 연동할 수 있는 선박 자율운항 장비 (데이터 연계·저장·처리장치 등), 디지털 원격 제어 및 모니터링 장비, 친환경 디지털솔루션 및 기관장비 (전기추진 등), 기기 지능화·자동화 장비 (여객·화물관리 등) 등 선박장비의 제조·관리 산업의 성장이 선행되어야 합니다.이와 같이 선박의 디지털 전환(Digital Transformation)을 위해서는 SW/ICT 기술이 연동된 신규 하드웨어가 선박에 필수적으로 탑재되어야 하나, 개화 단계라는 선박 디지털 산업의 연혁을 고려할 때 기운항중의 선박의 경우 운항 효율성 및 기회비용으로 인해 기운항중인 선박의 디지털 장비 개조 수요는 발생하지 않는 특성을 지닙니다. 따라서 신조 시장을 목표로 하는 선박 디지털 산업은 신조 시장인 조선/해운업과 유사한 경기 변동의 특성을 보일 것으로 판단되며, 선박의 집중 건조와 노후화 → 선복의 부족 → 호황 → 집중투자 → 공급과잉 → 장기불황의 사이클을 형성하며 경기변동에 따른 시황의 변동성을 보일 것으로 예상됩니다.또한 글로벌 선박 환경 규제 대응을 위한 필수적 대안인 친환경 Retrofit과 달리, 선박 디지털 산업은 아직 시장이 개화되고 있는 시점으로 선사/선주 입장에서는 선박의 디지털 전환은 필수적인 요소가 아닌 상황입니다. 국제해사기구(IMO)는 2022년부터 자율운항선박 관련 새로운 협약을 개발 중이며, 2024년까지 개발 완료 후 2024년 비강제협약 승인, 2025년 강제협약 채택, 2028년 강제협약 발효를 목표로 하고 있습니다. 이처럼 산업 개화 단계 및 비강제성이라는 시장의 특성으로 인해 선박 디지털 산업은 유관 산업 대비 경기변동에 더 영향을 받을 것으로 예상되나, 향후 선박의 디지털 전환 협약 및 규제가 구체화 되는 시기가 도래할 시 경기변동에 의한 영향이 축소될 것으로 전망됩니다. 2) 회사의 현황 및 경쟁요인당사는 선박의 인도 후 약 25~30년의 사용연령 기간동안 발생하는 유지·보수, 친환경 선박개조, 디지털제어 등에 관한 사업을 영위하고 있으며, 선박의 생애주기(Lifecycle)에 따른 당사의 주요 사업 영역은 아래와 같습니다. 선박 생애주기별 주요 사업영역.jpg [선박 생애주기별 주요 사업영역] 자료 : 당사 자료 (가) 회사의 현황 및 경쟁요인(1) AM솔루션선박은 인도 후 약 25~30년의 사용연령에 거쳐 부품 교체, 수리, 정비 등의 유지·보수 소요가 발생합니다. 특히 당사가 취급하는 25,000 DWT 이상의 대형 선박의 경우에는 대양을 가로질러 장거리를 운항하는 소요가 많은 바, 선박은 고장 발생 시 외부의 도움 없이 어느정도 자체 수리할 수 있는 역량의 확보가 필요합니다. 또한, 당사가 취급하는 상선은 선주·선사의 입장에서 최적의 운항 효율성 확보를 위해 선박의 유지·보수를 위한 작업 시간을 최소한으로 단축함이 필요합니다.이에, 당사는 전세계 선주·선사 고객이 선박 운항의 최적 효율성을 갖출 수 있도록 ① 정품 사업자의 지위에서 주요 부품·기자재에 대한 공급망을 구축하고 있으며, ② 납기 단축을 위해 당사의 수요예측 및 재고 최적화 프로그램 산출량에 따른 적정 재고를 선비축하여 당사의 해외법인을 통해 전세계 주요 대륙에 전진배치하고 있습니다.① 정품 사업자의 지위에서 주요 부품·기자재에 대한 공급망을 구축당사는 현대중공업(現 HD현대중공업)의 조선, 엔진, 전기전자 AS사업을 양수하는 현물출자에 의해 설립된 바, HD현대 그룹이 건조한 선박과 HD현대 그룹이 제작한 기자재를 탑재한 선박에 대해 독점적인 정품 AS사업자 지위에 있습니다. 당사는 HD현대 그룹이 건조하여 인도한 선박에 대해 (통상 1년의) 무상보증 서비스를 대행하고 있으며, 선박의 인도 시
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구비하면 좋은 품목들을 'Initial Spare Parts' 품목으로 묶어 판매하고, 선주·선사의 수요(견적)에 맞춰 부품·서비스를 공급하거나 장기공급계약(LTSA, Long Term Service Agreement) 형태로 제공하고 있습니다. 당사는 HD현대 그룹 계열회사들과 맺은 '서비스 대행 및 업무협력 계약'에 따라 HD현대 그룹이 건조한 선박과 HD현대 그룹이 제작한 기자재를 탑재한 선박에 대해 독점적인 정품사업자 지위를 가지며, 당사는 HD현대 그룹의 조선·해양 사업 구성원으로서 HD한국조선해양, HD현대중공업, HD현대일렉트릭 등이 구축한 주요 부품 및 기자재에 대한 공급망을 공유하고 있습니다.② 납기 단축을 위한 적정 재고의 선비축 및 해외법인을 경유한 전세계 전진 배치당사는 AM솔루션 사업을 영위함에 있어 주요 경쟁요소는 '가격'과 '납기'라 판단하고 있으며, 가격 분야에 있어서는 정품 사업자(공급자)로서 비(非)정품 공급자 대비 약간의 프리미엄(Premium) 정책을 취하고 있습니다. 반면, 납기 경쟁력에 있어서는 정품 및 비정품 부품의 구분이 크지 않다고 판단하는 바, 납기 단축을 위해 주요 부품에 대하여 당사의 수요예측 및 재고 최적화 프로그램의 산출에 따른 적정 재고를 선비축 해두고 있으며, 당사의 '유럽, 미주, 싱가포르, 중동' 법인을 경유하여 전세계 주요 대륙에 전진배치 함으로써 고객의 견적·발주에서 공급까지 이어지는 소요시간을 단축하고자 합니다.한편, 당사는 "One-stop AM Shop"으로서 자리매김을 위하여 2018년 현대힘스로부터 벙커링(유류) 사업을 양수하여 영위하고 있습니다. 당사는 Spot Trading 및 Term 계약 방식으로 당해 유류사업을 영위하고 있어, 유류사업이 당사의 이익에 기여하는 비중은 유의미하지 않으며, 사업보고서 제출 기준일 현재 당사가 판단하기에 (벙커C유를 주로 공급하는) 유류사업은 최근의 강화되는 ESG 기조에 배치된다고 판단되는 바, 유류사업의 인위적인 확장을 지향하지 않습니다.(2) 친환경 선박개조최근 선박에 대한 환경 규제는 지속 강화되고 있는 바, 선주·선사들은 규제를 충족하는 선박을 신규 발주하거나 기존 보유 선박에 대한 개조공사를 진행하는 방식으로 대응하고 있습니다. 대표적인 친환경 선박개조 공사 업무 사례는 EGCS 및 BWTS 설치 건으로, 선주·선사들은 IMO 등이 제정한 배기가스 배출 규제 및 선박평형수 사용 규제를 충족하기 위하여 각 규제가 요구하는 도입기한에 맞춰 현존 선박에 EGCS 및 BWTS 장비를 설치해야 했습니다. 당사는 2016년 설립시에는 AM솔루션 관련 사업만을 영위하다가 상기와 같은 선박관련 환경규제의 강화에 대응하기 위하여 2018년 친환경 선박개조 분야로 사업을 확장하였습니다.당사는 EPIC(Engineering 설계, Procurement 구매·조달, Installation 설치, Commissioning 시운전)의 친환경 선박개조 업무의 전 단계를 Turn-key 방식으로 제공할 수 있는 특장점을 보유하고 있으며, 전세계 주요 수리조선소와의 협업과 당사의 계열회사를 비롯한 주요 장비 제조업체 등과의 제휴를 통해 'EGCS, BWTS, AMP, ESD' 설치 및 'FSRU, 재액화 설비, DF' 개조 등의 다양한 공사 업무를 수행할 수 있습니다.(3) 디지털제어최근 자동차 및 비행기 등의 운송장치에서 디지털 전환(Digital Transformation)이 이루어지고 있는 상황에 발맞춰 선박 또한 자동화·전동화의 디지털 전환이 이루어지고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 대응하고자 2020년 현대중공업으로부터 선박 디지털제어 사업을 양수하여 영위하고 있으며, 사업보고서 제출 기준일 현재 당사의 주요 취급 품목은 선박자동화(제어) 시스템 "HiCONiS/ACONIS"와 스마트쉽(운항) 시스템 "ISS", 그리고 전기추진 보조장치 Shaft Generator 등으로 구성됩니다.당사의 디지털제어 품목은 HD현대중공업, HD현대삼호, HD현대미포의 조선 3사 건조 선박 등에 탑재되어 2023년 기준
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HiCONiS 2,600척 이상 탑재, ISS 750척 이상 탑재, Shaft Generator 16척 이상 탑재의 실적을 확보하고 있습니다. 선박 디지털제어 사업은 Kongsberg 등 유수의 시장 선점 업체들과 경쟁을 벌여야 하는 어려움이 있으나, Infiniti Research 분석 기준 선박 디지털화(Digitalization) 산업은 2023년 약 228억 달러 규모에서 2032년 약 677억 달러 규모로 연평균 10.0% 성장이 예상되는 바, 당사는 HD현대 그룹 계열회사와의 협업을 비롯하여 기 납품된 제품으로부터 축적되는 데이터를 활용하는 등의 방식으로 '오션와이즈' 등의 메타오션데이터 관련 사업을 개발하여 사업 규모를 확장하고자 합니다.(나) 시장점유율당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 25,000 DWT 이상의 대형 상선을 대상으로 AM솔루션, 친환경 선박개조, 디지털제어 및 유류 사업을 영위하고 있는 바, 당사의 시장점유율을 산출하기 위해서는 각 선주·선사들의 25,000 DWT 이상 선박에 대한 유지·보수, 친환경 선박개조 및 디지털전환 관련 지출 규모의 확인이 필요합니다. 그러나 각 선주·선사가 선박의 유지·보수 등에 지출한 비용은 선주·선사의 영업 비밀로 외부에 공개된 자료 등이 제약적입니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보 당사의 경우 단일 사업부문으로 구성되어 있어 별도의 사업부문별 주요 재무 정보의 기재를 생략합니다. 바. 신규사업 현황 1) 선박AM 산업당사는 HD현대그룹의 공고한 시장 지배력과 AM 시장에서 확보된 기술서비스 역량 및 고객 신뢰도를 기반으로 향후에는 엔진 중심의 성장에서 벗어나 기자재 메이커와의 전략적 제휴 또는 M, Dry Dock 사업 강화를 통해 전전/조선 기자재 사업을 확대할 계획입니다. Dry Dock 사업 강화를 위해 거점별로 대형 수리조선소 협력 강화 및 인하우스 서비스센터의 설립 등으로 서비스의 접근성 및 실행 역량을 강화하고 있으며, 엔진/조선/전전 부품, 사고 수리 및 선박 개조를 모두 아우르는 Package 서비스를 다양화할 계획입니다. 기자재 메이커의 경우 현재까지 전략적 제휴 또는 M 등이 확정된 바는 없으나, 당사의 AM 사업 역량을 강화시킬 수 있는 관점에서 다양한 기자재 업체를 검토하고 있으며 독점/과점 혹은 기술력/시장지배력을 확보한 메이커를 대상으로 선별적으로 추진할 계획입니다. 당사가 영위하는 벙커링 사업의 경우, 탄소배출규제에 따른 친환경 연료 수요에 대응하기 위해 바이오/메탄올 등 친환경 연료 벙커링 사업으로 고도화할 계획입니다. '21년 당사에서는 HMM의 바이오 선박유 실증에 참여, 바이오 선박유를 공급한 경험이 있으며 현재도 한국석유관리원 및 여러 관계기관 함께 바이오선박유 실증사업에 참여하고 있습니다. 이는 중장기적으로 바이오선박유 시장에 대한 준비 작업으로 해석할 수 있으며, 근시일내 친환경 연료를 공급하기 위한 구조를 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 2) 친환경 Retrofit 산업 IMO 규제 강화로 인하여 대체 연료 채택의 중요성에 대한 인식이 강화됨에 따라 LNG, 메탄올, 암모니아 등 다양한 친환경 연료에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 현재 친환경 연료를 활용하는 선박은 LNG Carrier가 주를 이루고있으나 MEPC 80차 이후 메탄올, 암모니아, 수소 등의 탈탄소 연료들에 대한 관심이 더욱 확대되고 있는 추세입니다. 당사 역시 LNG의 Methane Slip의 문제로 메탄올이 중기적인 Solution으로 판단하고 있으며, 장기적으로는 무탄소 연료인 암모니아, 수소를 사용하는 것을 이상적인 방안으로 판단하고 있습니다. 최근 연료 효율을 높이기 위한 운항 최적화 관련 신규 서비스에 대한 수요가 증가하고 있으며, EPLO (Engine Part Load Optimisation) 등의 Small Retrofit 서비스 사업 시장이 확대 될 것으로 전망하고 있습니다. 3) 선박 디지털 산업 당사의 디지털 사업 부문은 현재 디지털 제품 공급 위주로 사업을 수행하고 있으며, 2018년부터 5년 간 공급한 시스템에서
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취득된 데이터를 기반으로 향후에는 소프트웨어 및 플랫폼 중심의 디지털 사업화를 추진하고 있습니다. 당사의 자체 개발 솔루션인 '오션와이즈'는 2024년 상반기 제품 출시하여 서비스를 수행하고 있습니다. '오션와이즈'는 AI 모델을 적용하여 선박의 성능을 예측하고 탄소 배출량을 예측, 시뮬레이션, 절감을 위한 최적의 운항 가이드라인을 제공하는 솔루션입니다. 별도의 물리적인 장치 설치나 투자 없이 알고리즘만으로 탄소 배출량을 모니터링하고 예측할 수 있으므로 범용성을 큰 특징으로 가지고 있습니다.
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II. 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 (주27,38) 매출원가 (주27,29,38) 매출총이익 판매비와관리비 (주28,29) 영업이익 금융수익 (주30,35) 금융비용 (주30,35) 영업외수익 (주31) 영업외비용 (주31) 지분법손익 (주12) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 (주32) 당기순이익 기타포괄손익 (주20,25) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외환산손익 당기총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 주당이익 (주33) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외환산손익 (주25) 배당 (주26) 주식보상비용 (주19) 유상증자 (주23) 기타자본거래 (주19,24) 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외환산손익 (주25) 배당 (주26) 주식보상비용 (주19) 유상증자 (주23) 기타자본거래 (주19,24) 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외환산손익 (주25) 배당 (주26) 주식보상비용 (주19) 유상증자 (주23) 기타자본거래 (주19,24) 2024.12.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기
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IV. 기타포괄손익누계액 (주24) V. 이익잉여금 (주25) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 (주26,37) 매출원가 (주26,37) 매출총이익 판매비와관리비 (주27,28) 영업이익 금융수익 (주29,34) 금융비용 (주29,34) 영업외수익 (주30) 영업외비용 (주30) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 (주31) 당기순이익 기타포괄손익 (주19,24) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 당기총포괄손익 주당이익 (주32) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 배당 유상증자 (주22) 주식보상비용 (주18) 기타자본거래 (주18,23) 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 배당 유상증자 (주22) 주식보상비용 (주18) 기타자본거래 (주18,23) 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 배당 유상증자 (주22) 주식보상비용 (주18) 기타자본거래 (주18,23) 2024.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기
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II. 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결포괄손익계산서 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 에이치디현대마린솔루션 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 I.매출액(주28,40) II.매출원가(주28,30,39) III.매출총이익 IV.판매비와관리비(주29,30) V.영업이익 VI.금융수익(주31,36) VII.금융비용(주31,36) VIII.영업외수익(주32) IX.영업외비용(주32) X.지분법손익(주13) XI.법인세비용차감전순이익 XII.법인세비용(주33) XIII.당기순이익 XIV.기타포괄손익(주21,26) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외환산손익
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II. 임의적립금등의이입액 1.대손준비금 2.별도준비금 합 계 III. 이익잉여금처분액 1. 배당금 2. 이익준비금 3. 대손준비금 4. 별도준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 조정후 당기순이익 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 26. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 상각후원가측정금융자산이자 대출채권 원화대출금이자 외화대출금이자 콜론이자 현금서비스이자 신용카드채권이자 소 계 기타이자 합 계 이자비용 예수부채 원화예수금이자 외화예수금이자 양도성예금증서이자 소 계 차입부채 원화차입금이자 외화차입금이자 콜머니이자 소 계 사채 원화사채이자 기타이자 합 계 순이자손익 27. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 전자금융수수료 업무대행수수료 투자금융수수료 외환수입수수료 신탁보수수수료 신용카드수입수수료 대출금중도상환수수료 기타 소 계 수수료비용 신용카드지급수수료 그룹CI업무수수료 외환지급수수료 기타 소 계 순수수료손익 28. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무증권 평가이익 처분손실 평가손실 합 계 30. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금전입(환입) 예치금 대출채권 유가증권 기타자산 금융지급보증 미사용한도 합 계 31. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 복리후생비 퇴직급여 해고급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 기타일반관리비 통신비 용역비 전산업무비 광고선전비 제세공과금 기타 소 계 합 계 32. 주식기준보상(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 44,222원 33,122원 37,387원 39,700원 37,081원 35,350원 38,156원 합계 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여
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부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 47,650원입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 인식한 총보상원가 미지급비용 33. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 기타충당부채환입액 기타 소 계 기타영업비용 기금출연금 기타충당부채전입액 예금보험료 기타 소 계 기타영업손익 34. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 투자부동산임대수익 특수채권회수 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 기타 소 계 영업외비용 특수채권추심비용 투자부동산감가상각비 기부금 기타 소 계 영업외손익 35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액(*1) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다. (2) 법인세비용 차이내역 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비과세비용 과거기간 법인세의 당기 조정액 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 압축기장충당금 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 퇴직급여채무 기타 합 계 (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 압축기장충당금 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 퇴직급여채무 기타 합 계 (*) 2023년 지방세법개정으로 인하여, 법인소득지방세율이 변경되었으며, 이에 따라2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)는 20.9%를 적용하였습니다. (4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 36. 주당순이익 (1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 이익 가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당순이익(원) 당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과
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동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당기 전기 37. 영업수익 당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 수수료수익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 외환거래이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산처분이익 기타영업수익 합 계 38. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 확정지급보증 미확정지급보증 소 계 약정 원화대출약정 외화대출약정 기타 소 계 합 계 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 제소 1건(총 소송금액: 13백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (3) 원본 또는 이익보전 신탁당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원금보전약정 시가평가형 장부가평가형 소 계 원리금보전약정 장부가평가형 합 계 금전신탁원본 미지급신탁이익 당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다. 39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 지준예치금 기타예치금(*1) 합 계 (*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 선급금의 본계정으로의 대체 무형자산 취득 관련 미지급금 계상 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업종 지분율(%) 비고 연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 개인연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 신개인연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 노후생활연금신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 적립식목적신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 기업금전신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 가계금전신탁 대한민국 신탁업 원본보전약정 불특정금전신탁 대한민국 신탁업 원리금보전약정 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및
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지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (4) 특수관계자 자금거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 회수 대여 기타 당기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. (5) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 유형자산 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 리스자산 리스부채 신한DS 유형자산 무형자산 (6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 연결대상종속기업 신탁 기타자산 기타부채 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 기타자산 차입부채(*1) 충당부채 신한카드 예수부채 기타부채 신한라이프 예수부채 신한투자증권 예수부채 신한DS 기타자산 기타부채 신한펀드파트너스 예수부채 기타부채 에스비씨피에프브이 대출채권 대손충당금 기타자산 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 대손충당금 기타자산 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 대손충당금 기타자산 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만 원입니다. (7) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 연결대상종속기업 신탁 수수료수익 이자비용 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 이자비용 일반관리비 신한카드 수수료수익 수수료비용 신한라이프 수수료수익 신한투자증권 수수료수익 이자비용 신한DS 일반관리비 신한자산신탁 수수료비용 신한펀드파트너스 이자비용 에스비씨피에프브이 이자수익 대손상각비 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 대손상각비 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 대손상각비 (8) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (10) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당기말 전기말 신한투자증권 미사용약정한도 (11) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(12) 당기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,339백만원 입니다. 41. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정미지급금 (2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보수수수료 신탁계정이자비용 42. 재무제표의 발행승인일 당행의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월
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25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 제주은행의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 제주은행 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 4일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 제주은행(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 4일자감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써
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내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임수빈입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (별도) 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제주은행 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 및 재무보고 내부통제의 설계, 이행 평가 일 명 명 재무보고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 실증감사절차, 재무보고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 업데이트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본점 영업부 등 2개 영업점 및 본부부서 실사(입회)대상 현금, 보관 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 1차: 2024년 5월 23일, 2차: 2024년 8월 29일, 3차: 2024년 11월 21일, 4차: 2025년 2월 28일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 23일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 2024년 08월 29일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무 담당매니저 대면회의 2024년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과, 2024년 외부감사계획 및 핵심감사사항 2024년 11월 21일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 2025년 02월 28일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과, 핵심감사사항 감사결과, 내부회계관리제도 감사결과
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II. 임의적립금등의이입액 1.대손준비금 2.별도준비금 합 계 III. 이익잉여금처분액 1. 배당금 2. 이익준비금 3. 대손준비금 4. 별도준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 전입(환입) 필요액 대손준비금 조정후 당기순이익 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 26. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 상각후원가측정금융자산이자 대출채권 원화대출금이자 외화대출금이자 콜론이자 현금서비스이자 신용카드채권이자 소 계 기타이자 합 계 이자비용 예수부채 원화예수금이자 외화예수금이자 양도성예금증서이자 소 계 차입부채 원화차입금이자 외화차입금이자 콜머니이자 소 계 사채 원화사채이자 기타이자 합 계 순이자손익 27. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 전자금융수수료 업무대행수수료 투자금융수수료 외환수입수수료 신탁보수수수료 신용카드수입수수료 대출금중도상환수수료 기타 소 계 수수료비용 신용카드지급수수료 그룹CI업무수수료 외환지급수수료 기타 소 계 순수수료손익 28. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무증권 평가이익 처분손실 평가손실 합 계 30. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금전입(환입) 예치금 대출채권 유가증권 기타자산 금융지급보증 미사용한도 합 계 31. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 복리후생비 퇴직급여 해고급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 기타일반관리비 통신비 용역비 전산업무비 광고선전비 제세공과금 기타 소 계 합 계 32. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 44,222원 33,122원 37,387원 39,700원 37,081원 35,350원 38,156원 합계 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접
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차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 47,650원 입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 인식한 총보상원가 미지급비용 33. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 기타충당부채환입액 기타 소 계 기타영업비용 기금출연금 기타충당부채전입액 예금보험료 기타 소 계 기타영업손익 34. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 투자부동산임대수익 특수채권회수 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 기타 소 계 영업외비용 특수채권추심비용 투자부동산감가상각비 기부금 기타 소 계 영업외손익 35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액(*1) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비과세비용 과거기간 법인세의 당기 조정액 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 압축기장충당금 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 퇴직급여채무 기타 합 계 (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익등반영 기말잔액(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 압축기장충당금 지급보증충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 미지급비용 대손충당금 및 대손금 유형자산평가 및 상각 선수수익 이연대출부대수익비용 미수이자 퇴직연금운용자산 퇴직급여채무 기타 합 계 (*) 2023년 지방세법개정으로 인하여, 법인소득지방세율이 변경되었으며, 이에 따라2024년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 20.9%를 적용하였습니다. (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식보상비용 재측정요소 신종자본증권 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 36. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 이익 가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당순이익(원) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기희석주당순이익은 기본주당순이익과
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동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당기 전기 37. 영업수익당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 수수료수익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 외환거래이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산처분이익 기타영업수익 합 계 38. 우발 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 확정지급보증 미확정지급보증 소 계 약정 원화대출약정 외화대출약정 기타 소 계 합 계 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 1건(총 소송금액: 13백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원) 이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 지준예치금 기타예치금(*1) (조정)사용제한예치금(*2) 합 계 (*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다. (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 선급금의 본계정으로의 대체 무형자산 취득 관련 미지급금 계상 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 19) 사채 (주석 20) 기타부채(*1) 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 당기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 회수 대여 기타 당기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분
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회사명 계정과목 당기말 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 리스자산 리스부채 신한DS 유형자산 무형자산 (5) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 기타자산 차입부채(*1) 충당부채 신한카드 예수부채 기타부채 신한라이프 예수부채 신한투자증권 예수부채 신한DS 기타자산 기타부채 신한펀드파트너스 예수부채 기타부채 에스비씨피에프브이 대출채권 대손충당금 기타자산 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 대손충당금 기타자산 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 대손충당금 기타자산 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만 원입니다. (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 이자비용 일반관리비 신한카드 수수료수익 수수료비용 신한라이프 수수료수익 신한투자증권 수수료수익 이자비용 신한DS 일반관리비 신한자산신탁 수수료비용 신한펀드파트너스 이자비용 에스비씨피에프브이 이자수익 대손상각비 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 대손상각비 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 대손상각비 (7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당기말 전기말 신한투자증권 미사용약정한도 (10) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(11) 당기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,339백만 원입니다. 41. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 연금신탁 개인연금신탁 신개인연금신탁 노후생활연금신탁 적립식목적신탁 기업금전신탁 가계금전신탁 불특정금전신탁 (2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 연금신탁 개인연금신탁 신개인연금신탁 노후생활연금신탁 적립식목적신탁 기업금전신탁 가계금전신탁 불특정금전신탁 42. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정미지급금 (2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보수수수료 신탁계정이자비용 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고
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있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 총계 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 총계 (2) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산매입 매입약정 신용공여 지급보증 합 계 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산매입 매입약정 신용공여 지급보증 합 계 44. 연결재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 제주은행과 그 종속기업의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 제주은행 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 4일 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 제주은행과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서
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충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임수빈입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (연결) 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제주은행 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립
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현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 및 재무보고 내부통제의 설계, 이행 평가 일 명 명 재무보고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 실증감사절차, 재무보고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 업데이트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본점 영업부 등 2개 영업점 및 본부부서 실사(입회)대상 현금, 보관 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 1차: 2024년 5월 23일, 2차: 2024년 8월 29일, 3차: 2024년 11월 21일, 4차: 2025년 2월 28일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 23일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 2024년 08월 29일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무 담당매니저 대면회의 2024년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과, 2024년 외부감사계획 및 핵심감사사항 2024년 11월 21일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 2025년 02월 28일 회사측: 감사위원회 등 3명감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과, 핵심감사사항 감사결과, 내부회계관리제도 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2024년 12월말 기준 순이자익 1,515억원, 순수수료이익 111억원, 기타영업손실 458억원, 판매비와 관리비 1,054억원 등으로 영업이익 114억원, 영업외이익 4억원, 법인세차감전 순이익 118억원, 법인세비용 14억원, 당기순이익 104억원을 시현하였습니다.2024년 12월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 57,334억원, 양도성예금증서 3,592억원, 외화예수금 133억원, 기타 843억원 등 총 61,901억원의 수신고를 보였습니다.2024년 12월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 58,414억원, 신탁대출금 15억원, 지급보증 183억원, 기타 668억원 등 총 59,299억원의 여신을 취급하고 있습니다.공시일 현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 25개 지점, 3개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 30개의 영업망을 구축하고 있습니다. 또한, 2024년 12월말 기준 128개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다.2014년 12월말 BIS기준 총자기자본비율은 17.63%이며, 유동성커버리지 비율(분기중 평균)은 122.67%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 1,295.21% 입니다. 대손충당금 적립률은 113.86%(대손충당금 891억원, 고정이하여신 783억원)입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다. 2025년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.첫째, 「Digital Drive 2.0」 을 추진하겠습니다.디지털 금융은 도전과 혁신의 영역으로 디지털 경쟁력 차별화를 통해 지속적으로 외형성장의 기반을 마련해 나가겠습니다. 디지털 고객 Lock-in/Bring-up을 통해 디지털 부문의 양적/질적 성장을 추진하고, 제주 가치 특화 콘텐츠 등 디지털 솔루션 경쟁력을 강화해 나가겠습니다.둘째, 「금융 경쟁력 기본 확립」 에 집중하겠습니다.전통 금융은 기본과 강화의 영역으로, 본업 경쟁력 견고화를 통해 안정적 성장의 기반을 마련해 나가겠습니다. 균형감 있는 조달 및 운용 몰입을 추진하고, 선제적인 고객관리 기반의 건전성 관리 체계를 재정립하여 핵심고객군 침투율 제고 및 외환 사업 확장 등 금융 솔루션 커버리지를 확대해 나가겠습니다.셋째, 「조직 혁신 Deep Change 」 를 추진하겠습니다.미래 경쟁력 확보를 위해 조직 혁신을 지속적으로 추진 해 나가겠습니다. 공정과 자발성을 높이는 HR체계를 구축해 나가고, 미래지향적인 조직문화 구현 및 일하는 방식과 비즈니스 혁신을 추진하며, 영업 효율성 및 효과성 극대화 관점의 지역본부 등 영업 구동체계를 재정비 해 나가겠습니다.넷째, 「SCANDAL ZERO」 를 달성하겠습니다.시대와 사회가 요구하는 금융의 기본 역할을 강화해 나가겠습니다. 내부통제, 소비자보호, 운영리스크, ICT/정보보호 측면에서 강력한 관리체계를 구축하여 선제적인 리스크 예방과 고객의 자산을 안전하게 보호하는데 조금의 소홀함 없이 각고의 노력을 다하겠습니다. 제반 사업과 업무를 추진함에 있어서 임직원 모두가 과정의 정당성을 유념해서 이행할 수 있도록 조직 전반을 관리해 나가겠습니다. 나. 영업의 종류 -「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음 다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제65기
제주은행 — 사업보고서 (2024.12)

제64기 제63기 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 조달 원화자금 예수금 CD 차입금 원화콜머니 기타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사채 기타 소 계 원가성 자금계 기타 자본총계 충당금 기 타 무원가성 자금계 조달계 [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제65기 제64기 제63기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 차입금 무비용성 특별유보금 기타 재산신탁 합 계 2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제65기 제64기 제63기 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금계 기타 현 금 업무용고정자산 기 타 무수익성 자금계 운용계 [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제65기 제64기 제63기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 유가증권 예치금 금전채권 기타 무수익성 채권평가충당금 재산신탁 합 계 라. 부문별 영업실적 K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 제65기 제64기 제63기 이자부문 이자수익 현금및예치금이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용(△) 예수부채이자 차입부채및사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소계 기타영업부문 보험손익 배당수익 외환거래손익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 신용손실충당금전입(△) 기타 소계 부문별 이익 합계 일반관리비(△) 영업이익 관계기업 이익에 대한 지분 기타영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(수익)(△) 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 귀속 비지배지분 귀속 마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제65기 제64기 제63기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 저축성예금 수입부금 소 계 C D 외화예수금 신탁예수금 금전신탁 금전이외의 신탁 소계 합 계 ② 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 예 수 금 원화예수금 ③ 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 예 수 금 원화예수금 (2) 대출업무① 종류별 대출금 현황 (단위 : 억원) 구 분 제65기 제64기 제63기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 (주1) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ② 대출금의 잔존기간별 현황 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원 화 외 화 (주1) 잔액기준(주2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ③ 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제65기 제64기 제63기 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 은행간대여금 합 계 (주1) 은행계정 원화대출금 잔액임 ④ 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제65기 제64기 제63기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 원화예수금(B) 비율(A/B) (주1) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. (주2) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용. (3) 지급보증업무 ① 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가.