chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
마니커 — 사업보고서 (2024.12)

결과를 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 마니커 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 마니커(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 홍진표입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 한 울 회 계 법 인대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일
마니커 — 사업보고서 (2024.12)

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (마니커) 운영실태보고서.jpg (마니커) 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 마니커 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가(서울) 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가(서울) 일 명 명 중간감사, 전산감사 일 명 명 기말입증감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가(기말), 연결감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동두천공장, 천안공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사, 내부회계관리제도 IT부분 설계 평가 및 운영평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 27일 감사1명업무수행이사 1명업무팀원 2명 서면회의 중간감사 수행결과2024년 감사계획 2025년 03월 14일 감사1명업무수행이사 1명업무팀원 2명 서면회의 2024년 감사결과
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 건축부문과 조선부문으로 사업을 영위하고 있으며 사업부문별 현황은 다음과같습니다. 사업부문 사업내용 건축부문 조선부문 조선기자재 가공 (Steel Cutting, 성형, 소조립, Shot Blast) 니켈강 (가공, Shot Blast) 1) 건축부문 ㆍ Deck Plate사업은 건축물의 구조적 안전성을 강화하고, 시공 효율성을 높이는 데 중요한 역할을 하는 제품을 제공하며, 건축물의 바닥이나 천장 슬래브 구조에 사용되는 금속성 제품으로 콘크리트와 결합되어 강한 내구성 및 안정성을 제공 하여 설계, 제조, 공급을 통해 건축 시장에서 중요한 역할을 하고 있습니다. ㆍ주요제품 NT-DECK CAP-DECK HI-DECK 2) 조선 부문 ㆍ선박 및 해양 구조물의 가공 및 제작을 전문으로 하는 사업부문으로 주요 사업 영 역은 LNG선, 상선, 특수선, 해양 구조물 등에 사용되는 철판을 가공 및 제작하는 사업을 영위 하고 있으며, 고품질의 가공 및 제작 작업으로 국내외 해양 산업에 서 신뢰받는 파트너로 활동하고 있습니다. ㆍ주요 공정 및 내용 성형가공 및 T-Bar제작 절단가공 및 9% Ni가공 물류장 및 전처리 가공 가. 사업부문별 현황 (1) 영업개황 ㆍ 건축부문 : Deck Plate 사업은 건축 시공에 필요한 중요한 요소로, 경량성과 내 구성, 시공 효율성 등을 고려한 다양한 제품을 제공하여 건축물의 안정성을 높 이고, 시공 과정에서 비용 및 시간을 절감하는 데 기여하고 있으며, 건축부문의 핵심 사업 중 하나로 다양한 건축 프로젝트에서 중요한 역할을 맡고 있습니다. ㆍ 조선 부문 : 선박 제조 및 해양 구조물 등 가공 및 제작에 관련하여 국내외에서 상당한 영업력을 보유 하고 있습니다. 특히 9% 니켈강 및 고망간강 가공에 특화된 기술력은 LNG선 및 육상 저장 탱크 제작에 필수적인 고도화된 가공 기술을 가지 가지고 있어 조선 사업 부문에 지속적인 성장을 추구하며, 고도화된 기술려과 영업력을 바탕으로 국내외 시장에서 경쟁력을 갖추고 있습니다. (가) 공장별 사업종류 사업부문 사업소 사업내용 비고 건축부문 1공장 조선부문 3공장5공장광양공장경주공장베트남공장(자회사) 조선기자재 가공(Shot Blast, Steel Cutting,성형,소조립,라싱브릿지) (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 한국표준산업분류 업종 건축부문 C25112 구조용금속판제품제조업 조선부문 조선기자재 가공(Shot Blast) C25923 도장 및 기타피막 처리업 조선기자재 가 C25924 절삭가공 및 유사 처리업 (2) 시장점유율 등 각 부문별 구체적인 정보는 공개된 자료에서 쉽게 확인하기 어렵고, 해당 업계의 산업 분석, 시장조사 기관의 데이트를 통해 파악 하고 있습니다. 당사를 포함하여 국내 9개업체가 경쟁관계에 있으며, 당사는 시장점유율 상위권 을 유지하고 있습니다. 국내 영세한 소수의 업체가 난립하고 있으며 당사는 시장점유율 상위권을 유지하 고 있습니다. ▶ 조선 기자재 가공 국내 10여개 업체가 난립하고 있으며 그 중 사업의 특성상 제철소와 연관하여 포 항, 광양지역이 발달되어 있으며, 당사는 현재 시장점유율 선두를 유지하고 있습 니다.(3) 시장의 특성 건축부문과 조선부문은 고도의 기술력, 자본 집약성, 환경 규제, 글로벌 경쟁 등의 공통적인 시장 특성을 공유하면서도, 각기 다른 산업의 특성에 따라 다르게 운영됩니다. 건축부문은 경제의 경기 변동성, 스마트 건축과 친환경 건축에 대한 수요에 영향을 받으며, 조선부문은 글로벌 해양 시장과 친환경 선박에 대한 수요 증가, 자본 집약적 특성이 중요한 요소로 작용합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 건축용 자재인 DECK PLATE의 제작 및 설치하는 건축부문과 철판을 SHOT BLAST, STEEL CUTTING 등 조선기자재 가공 작업하는 조선부문 등이 있으며 각 유형별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 주요상표등
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

구체적용도 제일테크노스 건 축부 문 제품매출 일체형 DECK N.T DECK등 철골구조물 바닥 구조재로서 거푸집대용으로 사용되며 공기단축과 내구성 강화하는 장점을 지니고 있음 합 성 DECK CAP DECK등 조 선부 문 임 가 공매 출 조선기자재 가공(STEEL CUTTING성형, 소조립SHOT BLAST) 조선용 철판STEEL CUTTING 및 조립조선용 철판표면처리 및 도장 작업 SCRAP 등 SCRAP 등 기타 계 조 선부 문 임 가 공매 출 조선기자재 가 조선용 철판 STEEL CUTTING 및 조립 연 결 조 정 내부거래 차감 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎡,TON) 품 목 DECKPLATE 일체형 DECK (㎡) 조선기자재 가공 ※ 제품 매출단가는 DECK 설치 노무공수 및 운송비에 의한 변동 요인이 있음. ※ 조선 매출단가는 작업 난이도에 의한 변동 요인이 있어 기재 생략함.(1) 산출기준 총매출액÷판매량 (일체형 DECK, 합성 DECK : ㎡)(2) 주요 가격변동원인 ① 당사 제품은 표준화된 일반규격품이 아니고 설계에 맞춰 생산되므로 회사가 수요처와 협의하여 가격을 결정함. ② 주요 원자재의 가격변동에 따라 변동함.③ 납품장소와 거리의 장단에 의한 운송비가 가격에 영향을 미침. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 건축부문(일체형 DECK) 원재료 연강선재 철강바닥재 포스코인터내셔널 외 원재료 GI 철강바닥재 포스코외 건축부문(합성 DECK) 원재료 GI 철강바닥재 포스코외 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/TON) 품 목 연강선재 GI (일체형) GI (합 성) (1) 산출기준당기말가격 : 총매입액 ÷ 총매입량(TON) (2) 주요 가격변동원인 국제 철강재 가격등에 따른 POSCO의 가격정책 등에 영향을 받음. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사 업 소 건 축부 문 일체형 DECK 1공장 합 성 DECK 1공장 계(㎡) 조 선부 문 조선기자재 가공(SHOT BLAST) 3공장 광양2공장 계(TON) 조선기자재 가공(STEEL CUTTING성형, 소조립) 3공장 5공장 광양1공장 베트남공장 계(TON) (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 표준 생산 능력 ② 산출방법 - 기계설비별 LINE SPEED×제품단중×효율성×당기가동시간 (단위 : ㎡) 사업부문 품 목 생산속도(m/H) 제품단중(㎡,Ton/m) 당기가동시 간 생산능력 건 축부 문 일체형 DECK 합 성 DECK ※ 조선부문은 작업 난이도에 따라 생산능력이 달라지므로 구분표시하지 아니함.(나) 평균가동시간 (단위 : 시간) 품 목 사 업 소 1일평균가동시간 월평균가동일수 당기가동시간 일체형 DECK 1공장 26일 합 성 DECK 1공장 22일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 건 축부 문 일체형 DECK 1공장 합 성 DECK 1공장 계(㎡) 조 선부 문 조선기자재 가공(SHOT BLAST) 3공장 광양2공장 계(TON) 조선기자재 가공(STEEL CUTTING성형, 소조립) 3공장 5공장 광양1공장 베트남공장 계(TON) (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 품 목 사업소 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 일체형 DECK 1공장 합 성 DECK 1공장 합 계 ※ 조선부문은 주작업과 부작업으로 이루어지며 그 구분이 모호하여 가동율기재 생략함 (3) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소 유형 태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 포항시 83,012㎡ 광양공장 자가 광양시 56,481㎡ 경주공장 자가 경주시 112,719㎡ 서울지사 자가 서울시 75㎡ 기타 자가 35㎡ 합 계 [자산항목 : 건물 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 포항시 50,592㎡ 광양공장 자가 광양시 21,133㎡ 경주공장 자가 경주시 12,359㎡ 서울지사 자가 서울시 681㎡ 소 계 베트남공장 자가 베트남 합 계 [자산항목 : 구축물 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 포항시 기타시설 광양공장 자가 광양시 기타시설 합 계 [자산항목 : 기계장치 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 포항시 광양공장 자가 광양시 경주공장 자가 경주시 소 계 베트남공장 자가 베트남 합 계 [자산항목 : 차량운반구 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 포항시 소 계 베트남공장 자가 베트남 합 계 [자산항목 : 기타의유형자산 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 포항시 광양공장 자가 광양시 경주공장 자가 경주시 합 계 [자산항목 : 건설중인 자산 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장 자가 합 계 [자산항목 : 사용권 자산 현재] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기 말장부가액 비고 증가 감소 포항공장외 임차 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품목 제54기 연간(24.01~12) 제53기 연간(23.01~12) 제52기 연간(22.01~12) 제일테크노스 건 축부 문 제품매출 일체형 DECK 수출 내수 합계 합 성 DECK 수출 내수 합계 조 선부 문 임가공매출 조선기자재 가공(SHOT BLASTSTEEL CUTTING) 수출 내수 합계 SCRAP외 수출 내수 합계 기 타 기타 수출 내수 합계 계 수출 내수 합계 조 선부 문 임가공매출 조선기자재 가공(SHOT BLASTSTEEL CUTTING) 수출 내수 합계 연 결 조 정 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구 분 판 매 경 로 판매경로별매출액 비중 건축부문 일체형 Deck합셩 Deck 수 출 주문생산판매(직판) 내 수 주문생산판매(직판) 조선부문 조선기자재 가공(SHOT BLASTSTEEL CUTTING) 수 출 계약에 의한 임가공(직판) 내 수 계약에 의한 임가공(직판) SCRAP외 수 출 계약에 의한 판매(직판) 내 수 계약에 의한 판매(직판) 기타 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 (2) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 조 건 건축부문 주문생산에 의한 직판 현금 및전자어음,전자채권(30 ~ 90일) 조선부문 계약에 의한 임가공 기타매출 계약에 의한 판매 (3) 판매전략 구분 생산 및 판매활동 개요 설립시 ▶ 다품종 소량생산 - 전문성 저하 및 원가율 상승 성장기 ▶ 전 문 화 - 생산 및 판매품목의 종류를 소품종 대량생산으로 원가를 감소시켜 경쟁력 향상 ▶ 자 동 화 - 원가절감을 위해 시설장치의 자동화율 증가 결산기 ▶ 최적납기 - 공정 관리 체계화로 최적납기 이행 ▶ 품질향상 - 불량품을 최소화하여 기업이미지 제고로 가격경쟁력 강화 다. 수주상황 (DECK 부문) (단위 : 백만원) 품목 업 체 명 수주총액 기납품액 수주잔고 금 액 금 액 금액 CJ대한통운 DL건설 GS건설 KCC건설 SK에코플랜트 가야ESC 경수제철 극동건설 금호건설 대우건설 덕일플러스건설 동일 디엘이앤씨 롯데건설 삼성물산 수영주택건설 쌍용건설 영화엔지니어링 유일강건 코오롱건설 포스코이앤씨 현대엔지니어링 합계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

노출되어 있는 주요 통화는 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 베트남 동화(VND) 등이 있습니다.연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD VND 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD VND 합 계 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 K O S P I 상 승 시 하 락 시 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당기말 현재 시장이자율 변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 조건의 차입금은 9,300백만원입니다. (단위 : 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 50bp 상승 시 50bp 하락 시 (2) 신용위험① 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 기타금융자산 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.② 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에서 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ③ 매출채권 손실충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 일정기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현 재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 말 3개월 이하 3개월에서6개월이하 6개월에서1년이하 1년초과 계 기대손실률 총장부금액-매출채권 손실충당금 (단위 : 천원) 전 기 말 3개월 이하 3개월에서6개월이하 6개월에서1년이하 1년초과 계 기대손실률 총장부금액-매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기 중 매출채권 제각 손상된 채권에 대한 대손상각비 보고기간말 금액 (3) 유동성위험연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하고 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획,약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 2012년 6월 21일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2025년 6월 21일에 종료됩니다(주석20 참조) . 이 약정으로 그룹의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치 기타금융자산의 보유규모는 45,212,345천원(전기말: 천원)입니다. 1년 이내에 만기 도래하는 유동성차입금 등 총액의 482.3%(전기말: %) 수준의유동성을 확보하고 있습니다. 이와 관련한 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 말 3개월 이하 3개월에서6개월이하 6개월에서1년이하 1년초과 계 차입금(*) 매입채무 기타금융부채 리스부채(*) 합 계 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인하지 않은 금액으로서 지급이자가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 전 기 말 3개월 이하 3개월에서6개월이하 6개월에서1년이하 1년초과 계 차입금(*) 매입채무 기타금융부채 리스부채(*) 합 계 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인하지 않은 금액으로서 지급이자가 포함되어 있습니다.나. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하고 있습니다. 연결회사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총 차 입 금 차감: 현금및현금성자산 순 부 채 자 본 총 계 총 자 본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 1) 거 래 처 : NRC구조연구소 2) 계약 기간 : 2020년 05월 07일 ~ 2025년 05월 06일 (5년) 3) 계약 금액 : 공사별 톤당 단가계약 / 보증금 3억 예치※ NRC 사업 중단에 따라 2025.01.24일에 보증금 반환되어 종료되었습니다. (2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (가) 기업부설연구소 부 서 인 원 구 성 원 연 구 분 야 연 구 소 7명 연구소장 1명전담요원 6명 - 건축/토목용 데크플레이트 제조 공정 개선 및 제품 연구- 조선 기자재 제품 연구 개발- 신재생에너지 관련 연구 개발- 기업 및 국책 연구과제 수행- 신규 사업 검토 및 추진- 그래핀 기술 응용 연구 (나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 54 기 연간 제 53 기 연간 제 52 기 연간 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액 x 100] 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 기대효과 연구결과 자체개발 조립이 간편하고 콘크리트 양생 후 거푸집널의 탈형이 용이하여 강판 재활용 가능 광명역세권 국제무역센터등에 시공함 자체개발 무동바리 장스판 시스템으로공사비 절감 및 공기단축 1. 건축주 호응 증가 - 건축물 공간 활용 양호 - 건축비 절감2. 싱가폴 탄종파가(삼성물산) 및 한강센트럴자이(GS건설) 안산 그랑시티자이 1,2 차 시공함 N.T DECK 자체개발 주차장 등 하부면 노출형 적용시PAINT필요없음 특허(제0451845호)취득하여 LG필립스 LCD P7등에 납품 시공함 J.F DECK 한국건설기술연구원 춤이 낮은 보를 사용하기 때문에비용절감, 층고절감 건설 신기술 지정 철조배근과 거푸집작업일체화 DECK PLATE개발 자체개발 자재비 절감, 설치공기단축 도곡동 타워 팰리스3 등에 납품 자체개발 APT용도로 개발 도곡동타워팰리스등에 납품 시공함 서울시립대산업기술연구소대한건축학회 철근과 내화피복공정이 필요없는혁신적 합성 구조용 DECK개발공사비 30%절감 특허 (제0213561호)취득하여 영종도신공항 및 부산르네시떼 등에 납품시공함 HI DECK 개발 자체개발 상부면이 평활한 DECK로써 거푸집 전용DECK로 목재 거푸집의 합판 SUPPORT등의 설치철거가 필요없음 의장등록(제130572)하여 POSCO센터,부산농산물센터 등 납품 시공함 자체개발 교량용 및 건축물에 마감공사가 필요없는 DECK(NON END CLOSUREDECK PLATE) 교량용에 상품화하여 생산시공함(상표등록 제288815호) (3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 종류 번호 번호 취득일 제목 및 내용 근거법 상용화 특허권 데크탈락을 방지하여 안전성이 확보된 데크받이가 구성된 비탈형 거푸집 보 특허법 적용중 접합 강도 증가용 분할 앵커 및 이를 이용한 무타공 행잉 공법 적용중 절곡강판을 이용한 비탈형 보 거푸집 적용중 n형 결합부재와 너트의 결합으로 이루어지는 탈형 데크용 스페이서 및 탈형 데크 적용중 U형 절곡강판을 이용한 강판 탈여데크용 스페이서 및 강판 탈형데크 적용중 차음 및 단열을 겸하는 데크플레이트 적용중 장스팬 역삼각 트러스트데크 및 장스팬 역삼각 트러스데크와 TSC보의 접합 구조 적용중 데크 단부에서 긴장 정착시킨 장스팬 내화 데크의 긴장재 장착시스템 및 그 시공방법 적용중 탈형 데크용 스페이서 조립체 적용중 탈형 데크의 간격재 자동 조립 장치 적용중 단부긴장장치를 이용한 데크플레이트 및 합성슬래브 시공방법 적용중 탈형 데크 적용중 탈형 데크 적용중 탈형 데크용 스페이서 및 탈형 데크 적용중 쐐기형 스페이서 및 이를 이용한 탈형 데크 적용중 채널 매립형 스페이서 및 이를 이용한 탈형 데크 적용중 앵글 브릿지 스페이서 및
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

이를 이용한 탈형 데크 적용중 단부 보강 및 폐쇄를 위한 데크플레이트 헌치장치 적용중 해체 가능한 텐던을 적용한 슬림플로어 공법의 데크플레이트 처짐제어구조 및 그의 시공방법 적용중 강성 보강 링크 바를 갖는 슬림플로어 공법의 데크플레이트 처짐제어구조 및 그의 시공 방법 적용중 지점 변경으로 처짐이 제어되는 슬림플로어 공법의 데크플레이트 설치구조 및 그의 시공 방법 적용중 캡 플레이트를 활용한 단부 연속화 데크 플레이트 시스템 적용중 트러스 데크 단부 결합 구조 적용중 캡 플레이트를 활용한 단부 연속화 데크 플레이트 시스템 적용중 벽 거푸집 유닛 적용중 층고 절감형 철골보 및 그 제조 방법 적용중 벽 거푸집 유닛 및 벽 거푸집 구조체 적용중 장지간 하이브리드 딥 데크 및 이를 이용한 슬림 플로어 구조물 적용중 데크 플레이트 적용중 슬림플로어 공법을 위한 프리캐스트 콘크리트보와 바닥판의 결합구조 적용중 콘크리트 슬래브용 데크플레이트 적용중 콘크리트 스터드를 이용한 냉간성형 합성보 및 그 시공방법 적용중 접합 강도 증가용 분할 앵커 및 이를 이용한 무타공 행잉 공법 적용중 제0536011호 2방향 슬래브 데크 플레이트와 이 데크 플레이트의 시공방법 적용중 제0508561호 지그와 이지그를 이용한 2방향 슬래브 데크 플레이트의 시공방법 적용중 제0485474호 데크패널 및 그 제조방법 적용중 제0477189호 슬림플로어용 래티스보 적용중 제0451845호 용접 결함이 없는 데크 플레이트 적용중 제0305942호 천장인서트 적용중 제0213561호 건축용 합성데크플레이트 적용중 실용신안권 제0389854호 데크플레이트 실용신안법 적용중 제0368262호 데크플레이트 적용중 제0368263호 데크플레이트 적용중 제0363763호 콘크리트 슬래브용 데크플레이트 적용중 제0355398호 용접 결함이 없는 데크 플레이트 적용중 제0343274호 트러스데크 어셈블리용 데크 플레이트 적용중 제0317407호 트러스데크 패널 적용중 제0228545호 철근 콘크리트 슬래브용 데크 패널 적용중 제0200355호 합성구조용 데크플레이트 적용중 제0186307호 철근 콘크리트 슬래브의 데크 패널 적용중 의장등록권 제0359652호 건축용 데크패널 의장법 적용중 제0327667호 건축용 데크패널 적용중 제0322676호 건축용 데크플레이트 적용중 제0322677호 건축용 데크 플레이트 적용중 제0311983호 건축용 데크패널 적용중 제0307104호 건축용 데크패널 적용중 제0307105호 건축용 데크패널 적용중 제0297914호 건축용 데크패널 적용중 제0297915호 건축용 데크패널 적용중 제0289411호 건축용 데크 패널 적용중 제0289412호 건축용 데크 패널 적용중 제0289413호 건축용 데크 패널 적용중 제0289414호 건축용 데크 패널 적용중 제0289416호 건축용 데크 패널 적용중 제0271714호 건축용 데크 패널 적용중 제0263916호 건축용 데크플레이트 적용중 제0242622호 합성구조용 데크플레이트 적용중 제231328호 건축용 데크플레이트 적용중 상표등록권 제1212254호 제06류 건축용 금속제 데크플레이트등 20건 상표법 적용중 제0619046호 제06류 건축용 금속제 데크플레이트등 10건 적용중 제0619047호 제06류 건축용 금속제 데크플레이트등 10건 적용중 제0549355호 제06류 건축용 데크플레이트등 10건 적용중 제0449460호 제06류 데크플레이트 등 7건 적용중 디자인등록권 데크플레이트용 스페이서 디자인보호법 적용중 데크플레이트용 스페이서 적용중 데크플레이트용 스페이서 적용중 데크플레이트용 스페이서 적용중 데크플레이트용 스페이서 적용중 건축용 데크플레이트 적용중 건축용 조립식 빔 적용중 건축용 조립식 빔 적용중 7. 기타 참고사항 - 해당사항없음
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 제일테크노스의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제54기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.1) 주요 경영지표당사의 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다 (단위 : %) 구 분 제54기 (2024년) 제53기 (2023년) 안전성 유동비율 부채비율 차입금의존도 수익성 총자산이익율 매출액 순이익율 성장성 총자산증가율 매출액증가율 순이익증가율 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하였습니다. 이에 따라,아래의 재무상태 및 영업실적은 당기말 현재 연결대상에 포함되는 JEIL VINA CO.,LTD 와 JEIL VINA NT CO.,LTD 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다.1) 재무상태- 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제54기 (2024년) 제53기 (2023년) 제52기 (2022년) 1. 유동자산 ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ파생상품자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 2. 비유동자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ관계기업투자 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 주식발행초과금 3. 기타자본구성요소 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 6. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 ▶ 자산은 전년대비 -17,991백만원(-9.2%) 감소한 177,460백만원이며, 유동자산은 -23,570백만원(-23.8%) 감소, 비유동자산은 5,579백만원(5.8%) 증가하였습니다.▶ 부채는 전년대비 -36,944백만원(-45.2%) 감소한 44,757백만원이며, 유동부채는 -37,763백만원(-53.7%) 감소, 비유동 부채는 819백만원(7.2%) 증가하였습니다.▶ 자본은 전년대비 18,953백만원(16.7%) 증가한 132,702백만원입니다. 2) 영업실적- 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제54기 (2024년) 제53기 (2023년) 제52기 (2022년) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타손실 Ⅷ.지분법손익 Ⅸ.금융수익 Ⅹ.금융비용
제일테크노스 — 사업보고서 (2024.12)

XI.법인세비용차감전순이익(손실) XⅡ.법인세비용(수익) XⅢ.계속영업이익(손실) XIV.중단영업이익(손실) XV.당기순이익(손실) XVI.기타포괄손익 XVII.총포괄손익 ▶ 매출액은 전년대비 -58,975백만원(-24.3%) 감소한 183,926백만원입니다. 영업이익은 전년대비 -14,494백만원(-41.2%), 당기순이익은 전년대비 -5,072백만원(-19.5%) 감소하였습니다. 이러한 요인으로는 DECK수주 감소에 따른 매출액, 영업이익 감소하였고, 또한 NRC공법 사업중단으로 전년대비 매출액이 더욱 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달1) 유동성 (단위: 천원) 계정과목 제54기 (2024년) 제53기 (2023년) 현금 및 현금성자산 기타금융자산 합계 2) 자금 조달 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 최장 만기일 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 당 기 말 단기차입금 일반운전자금 KDB산업은행 IBK기업은행 2.49~2.86 우리은행 1.72~1.99 신한은행 KEB하나은행 아이엠뱅크 롯데건설 외화대출 신한은행 합 계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 2011 회계연도부터 채택하여 작성하였습니다.
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황[UC사업부문] 당사는 2021년 1월 1일 LS엠트론㈜의 울트라커패시터 사업부문이 물적분할 후 설립되었으며 신재생에너지, 스마트팩토리 내 AGV용 및 전기차 분야에 활용되는 에너지 저장장치인 중,대형 울트라커패시터(UltraCapacitor) 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 주력 사업영역은 중대형 울트라커패시터 셀 및 모듈 제품입니다. 중,대형 울트라커패시터는 풍력발전기 내 피치컨트롤 전원, 산업용 AGV전원, 트램내 전력장치, 스마트그리드 전력산업, 전기자동차 내 보조 전력 등으로 사용되고 있으며 중대형 울트라커패시터는 소형 커패시터와 비교하여 응용분야가 상대적으로 다양하여 응용처도 나날이 확대되어가는 추세입니다. [알루미늄사업부문] 당사의 종속회사인 엘에스알스코㈜는 2018년 9월 11일에 신설된 법인으로 LS전선㈜의 알루미늄 사업부문과 LS빌드윈㈜의 경관재 사업부문을 사업양수도 형태로 흡수하여 설립된 법인으로서, 알루미늄 사업부와 경관재 사업부 두개의 사업부로 운영되고 있습니다.알루미늄사업부문은 경상북도 구미시 진평동에 소재(61,410㎡)하고 있으며, 자가공장에 주조라인, 압출라인, 후가공라인등 알루미늄 가공 전라인을 보유하고 있습니다.주조 공정에서 연간 30,000톤, 압출 및 후가공(코팅 및 절단)공정에서 연간 7,700톤의 알루미늄 부품 제조가 가능합니다. 자동차부품 관련 소재, 산업용소재, 전기전자부품소재 등 각종 사업의 필수재를 생산하고 있습니다. 특히 자동차부품 관련해서는 Profile, 차량용 PA12 코팅튜브 등을 공급하고 있습니다. 최근에는 SOFC(고체산화물 연료전지) 수소 연료전지의 알루미늄 모듈을 제조하여 납품하고 있습니다. [경관재사업부문] 경관재사업부문은 시설물 제품과 구조물 제품이 있으며, 시설물분야에서 교량외장재, 캐노피, 조형물 등을 제공하고 있습니다. 엔지니어링 역량은 디자인, 설계, 구조, 시공 분야에서 우수한 전문인력을 많이 보유하면서 갖게 되었으며, 이를 통하여 공공시설 분야의 설계단계에서 준공까지 모든 과정에 턴키수행이 가능합니다. 전반적인 Total solution 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품에 대한 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 주요제품 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 LS머트리얼즈 UC사업부문 울트라커패시터 셀, 모듈 등 LS알스코 알루미늄사업부문 경관재사업부문 도로시설, 경관시설, 특화교량 등 내부거래 제거 합계 나. 가격변동추이 (단위 : UC - 원/EA, 알루미늄 - 원/kg) 구분 품목 내수/수출 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) LS머트리얼즈 UC사업부문 중형셀 내 수 수 출 대형셀 내 수 수 출 중형모듈 내 수 수 출 대형모듈 내 수 수 출 LS알스코 알루미늄사업부문 PA코팅튜브 (차량용) 내 수 수 출 PA코팅튜브 (가전용) 내 수 수 출 키스톤 내 수 수 출 Profile 내 수 수 출 Billet 내 수 수 출 Rod 내 수 수 출 [UC사업부문] UC사업부문은 중대형 셀, 모듈 품목 내에서도 용량, 전압, 셀 크기, 모듈 라인, 지역별 요구 제품 SPEC 차이에 따라 판매단가가 상이하므로, 연도별 제품 Mix 및 판매지역 Mix 차이에 따라 판매단가 차이가 발생합니다. [알루미늄사업부문] 알루미늄사업부문의 가격 산출은 고객과 합의된 단가표를 기준으로 진행되며, 단가표는 크게 LME 알루미늄 시세 변동에 따라 적용됩니다. 자동차 관련 고객들은 대부분 분기별 연동을 통해 재료비를 매 분기마다 전 분기 기준 재료비를 기준으로 변경합니다. Rod와 Billet은 LME이 당월평균시세를 적용해서 출하된 차월초에 공급가를 확정 후 공급하게 됩니다. [경관재사업부문] 경관재 사업부문은 주로 SPEC-IN을 통해 사전에 가격을 해당 프로젝트에 반영하고 있으며, 수주단계에서 수의계약을 위해 계약부서 또는 기관과 협상을 통해서 가격이
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황(1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적용도 2024년(제4기) 비중 주요매입처 특수관계자여부 LS머트리얼즈 UC사업부문 카본 울트라커패시터(UC) 생산 U사 外 미해당 전해액 E사 미해당 기타 합계 LS알스코 알루미늄사업부문 알루미늄 인고트 알루미늄 제품 생산 L사 外 해당 기타 합계 경관재사업부문 알루미늄 Profile 교량외장재, 캐노피,조형물 등 생산 Y사 미해당 기타 합계 주1) 주요 매입처는 영업기밀에 해당된다고 판단하여 기재를 생략합니다.주2) 알루미늄 인고트 매입처 중 L사는 특수관계자에 해당됩니다. (2) 원재료 가격변동추이 구분 품목 구분 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) 단위 LS머트리얼즈 UC사업부문 카본 국내 원/kg 수입 전해액 국내 원/kg 수입 LS알스코 알루미늄사업부문 알루미늄 인고트 국내 원/ton 수입 경관재사업부문 알루미늄 Profile 국내 원/Kg 수입 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : UC - EA, 알루미늄 - kg) 구분 품목명 구 분 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) LS머트리얼즈 UC사업부문 중형셀 생산능력 생산실적 가 동 율 대형셀 생산능력 생산실적 가 동 율 LS알스코 알루미늄사업부문 Rod 생산능력 생산실적 가 동 율 Billet 생산능력 생산실적 가 동 율 Profile 생산능력 생산실적 가 동 율 PA(AL) 생산능력 생산실적 가 동 율 PA(CU) 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) LS머트리얼즈의 UC사업부문은 신규 설비투자를 통해 생산능력이 2022년 408만셀에서 2023년 770만셀로 증가하여 가동률이 감소하였습니다. 다. 생산설비 및 투자 현황(1) 주요 사업장 사업장 주소 LS머트리얼즈 본사 및 안양공장 경기도 안양시 동안구 호계동 엘에스로 116번길 39 LS머트리얼즈 군포공장 경기도 군포시 엘에스로45번길 120, 가온전선 OFC동 LS알스코 본사 및 구미공장 경상북도 구미시 3공단3로 257 LS알스코 안양사업장 경기도 안양시 동안구 호계동 엘에스로 116번길 39 (2) 생산설비 현황 당사 및 종속회사의 연결 기준 생산설비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 집기비품 공구와기구 등 건설중인자산 계 기초 순장부금액 취득 처분 대체 감가상각 기말 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 (3) 설비의 신설 및 매입계획 (단위: 백만원) 구분 부문 내역 2024년 계획 2024년 실적 2025년 계획 기대효과 LS머트리얼즈 UC사업부문 생산설비 생산성 증대 및 품질 향상 LS알스코 알루미늄사업부문 생산설비 생산성 증대 및 품질 향상 하이엠케이 알루미늄사업부문 건물 및 생산설비 신규 생산체계 구축 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황(1) 매출 실적 개요 및 유형 (단위: 백만원) 구분 매출유형 품목 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) LS머트리얼즈 UC사업부문 제상품 중, 대형 울트라커패시터 셀/모듈 기타 용역매출 등 합계 LS알스코 알루미늄사업부문 제상품 기타 용역매출 등 합계 경관재사업부문 공사 도로시설, 경관시설, 특화교량 등 내부거래 제거 합계 (2) 제품별 매출현황 (단위: 백만원) 구분 품목 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) LS머트리얼즈 UC사업부문 중형셀 대형셀 중형모듈 대형모듈 상품 및 기타매출 소계 LS알스코 알루미늄사업부문 PA코팅 키스톤 Profile Billet Rod 기타제품 상품 및 기타매출 소계 경관재사업부문 공사 내부거래 제거 합계 (3) 지역별 매출현황 (단위: 백만원) 구분 지역 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) LS머트리얼즈 UC사업부문 내수 수출 소계 LS알스코 알루미늄사업부문 내수 수출 소계 경관재사업부문 내수 수출 소계 내부거래 제거 내수 합계 내수 수출 소계 나. 판매경로, 방법 및 조건 등(1) 판매경로, 방법 및 조건 (단위 : 백만원) 구분 국내/해외
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

판매경로 2024년(제4기) 비중 대금회수조건 LS머트리얼즈 UC사업부문 국내 직접판매 거래처별 계약조건 상이(선수금/현금30일/60일/75일/90일/120일 등) 대리점 해외 직접판매 대리점 LS알스코 알루미늄사업부문 국내 직접판매 거래처별 계약조건 상이 대리점 해외 직접판매 현금 90일 대리점 경관재사업부문 국내 직접판매 거래처별 계약조건 상이 주1) 상기 판매경로별 금액은 내부거래금액을 포함하고 있습니다. ① 판매경로 및 방법[UC사업부문] 대리점과 직거래 두가지 경로를 통해 판매하고 있습니다. 국내는 주로 대리점을 통해 중소형 규모의 고객들을 대상으로 판매되며, 물량이 크거나 전략적인 고객들은 직거 래로 판매됩니다. 해외는 당기 말 기준 대리점 비중이 33%, 직거래 비중이 50% 수준입니다. [알루미늄사업부문] 알루미늄 사업부문은 주로 직접 판매방식으로 진행됩니다. 국내는 크게 자동차 관련 고객과 일반 고객으로 구분됩니다. 자동차 관련 고객은 기존 제품의 경우 최초 입찰시 약정 조건으로 단종시까지 지속적으로 공급하는 형태이며, 신규 제품의 경우 입찰 참여 및 수주를 통해 납품하는 형태입니다. 일반 고객의 경우 기존 공급품은 협의된 가격으로 PO 접수시 생산에 반영하여 판매하고, 신규 제품의 경우 도면을 받아 검토 견적 협의 후 양산하는 방식으로 판매하고 있습니다. 해외는 기존 고객의 경우, 국내와 마찬가지로 기 협의된 가격으로 PO 접수, 생산 및 공급하는 형태이며, 신규 고객의 경우 고객의 사양 접수 및 검토 후 협의를 진행하여 판매를 개시하고 있습니다. [경관재사업부문] 경관재 사업부문의 경관시설 및 교량은 정부 및 지자체에서 발주하는 토목분야의 설계용역 단계에 참여하여 당사의 설계납품이 완료되면 발주처에서 해당 공사를 입찰하여 최종낙찰사(건설사)를 선정하고 당사는 건설사(혹은 건설사의 하도급사)를 대상으로 수주영업을 진행하며 대부분 수의계약 또는 경쟁입찰로 수주를 진행하고 있습니다. 설계 단계에서 공법 심의 또는 공모를 통해 선정되는 경우, 해당 품목에 대해 발주처에서 관급자재 구매 요청을 하여 당사가 직접 조달청과 수의계약을 진행합니다. 도로시설의 경우, 대부분 조달쇼핑몰의 MAS(다수자공급방식)계약 방식을 통해 계약하기 때문에 쇼핑몰에 당사 제품을 등재한 거래처에 자재를 공급하는 방식으로 판매하고 있습니다. 일부 현장의 경우 건설사를 통한 하도급계약 또는 조달청을 통해총액수의계약으로 진행하기도 합니다 ② 판매전략 [UC사업부문] UC사업부문은 전방산업별 특성과 국가별 특성에 따라 지역별 마케팅 및 판매활동을 하고 있으며, 주요 전방 산업별 판매전략은 아래와 같습니다. ■ 풍력시장 풍력시장은 각국의 신재생 정책과 밀접한 관련이 있으며, 북미의 저전압(75V)과 중국의 고전압(450V) 시장으로 양분화되어 있으며, 당사는 경쟁사 대비 폭 넓은 제품 라인업을 기반으로 지역별 차별화를 통해 시장을 선도해나가고 있습니다. 당사는 350F 위주인 중국시장에서 2019년부터 중형 셀 380F ~ 600F 셀 출시를 통해 경쟁우위를 확보했으며, 향후에도 800F ~ 1,200F 등의 차별화된 제품을 출시하여 시장을 선도할 계획입니다. 북미 시장에서는 2021년 기존의 2.7V 제품에서 3.0V 제품 전환을 통해 고전압 제품의 수명 우위 요소를 부각하며 시장을 공략하였습니다. ■ AGV, UPS 산업 시장 산업분야는 소수의 글로벌 선도업체가 울트라커패시터 적용을 주도하고 있으며, 다수의 후발업체의 제품 선정에 큰 영향력을 발휘하고 있습니다. 당사는 글로벌 선도업체의 양산 진입을 통해 유럽 시장 내 레퍼런스를 확보하였으며 기술 선도를 통해 브랜드 이미지를 제고하고 있습니다. ■ 운송 및 중장비 시장 운송/중장비 분야에서 울트라커패시터는 배터리를 대체/보완하는 역할을 하고 있습니다. 울트라커패시터의 수명과 신뢰성이 높기 때문에 트램의 무가선 구간 동력원으로서 트램 수요가 많은 유럽 시장을 중심으로 수요가 확대되고 있습니다. 운송/중장비 분야에서는 최종 고객의 커스터마이징화된 모듈을 통해 시장 성장을 견인해야
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

합니다. 주요 고객들은 대형 시스템 업체들이며, 단일 셀 제품보다 모듈에 대한 선호도가 높습니다. 당사에서는 다양한 모듈 라인업 및 방열 성능이 우수한 모듈의 양산 적용을 확대하고 있으며, 향후 통신 사양(CAN) 강화, 절연사양 강화, 고객 맞춤형 모듈 등의 특성화된 제품을 통해 주요 타겟 고객의 양산 진입을 추진하고 있습니다. ■ 자동차 시장 자동차 시장 진입을 위해서는 품질 및 가격 경쟁력이 중요한 요소입니다. 당사에서는 IATF 16949 시스템 구축을 준비하고 있으며, 이를 기반으로 전반적인 품질 시스템 강화를 추진하고 있습니다. 또한, 가장 빈번한 불량 유형인 누액을 설계적으로 차단하는 신제품 셀을 출시하여 주요 자동차 업체에 대한 인증을 추진할 계획입니다.전기차에서는 비상전원으로 울트라커패시터 적용이 검토되고 있습니다. 울트라커패시터의 경우 넓은 작동온도와 장기 수명 신뢰성의 우위 요소를 통해 도어 비상 개폐, 전자식 브레이크 비상전원, Emergency-call 전원 등의 분야에 적용이 예상되며 당사는 고가 제품인 전기차 제조업체에 당사 제품 적용 제안 및 커스터마이징된 모듈 제품을 공급하여 판매를 확대할 계획입니다. [알루미늄사업부문] 국내 시장은 펌프하우징과 PA12 코팅튜브 등 자동차 관련 독과점 시장에서 기존 고객과의 밀접한 영업활동을 통해 기술 장벽 및 핵심인력 관리로 당사 제품이 지속적으로 독과점 형태의 공급이 될 수 있도록 영업을 진행하고 있습니다. 또한, 동에서 알루미늄으로 소재가 변화하는 추세에 맞춰 당사의 차별화된 자체 보유 기술을 활용하여 고객사의 요구 조건에 맞는 제품을 개발하고 물량을 확대해나가고 있습니다.해외 시장은 해외에 진출한 한국 기업을 대상으로 고객 프로모션 활동을 하고 있으며, 해외 기술인증 등의 획득을 통해 유럽시장으로 PA12 코팅튜브 판매 확대를 추진하고 있습니다. PA12 가전용 코팅튜브의 경우 동남아, 중동지역을 우선으로 기존 에이전트의 컨택포인트나 국내 에이전트를 통한 현지 프로모션을 진행하고 있으며, PA12 코팅튜브의 건설/발전기 분야 적용을 추진하고 있습니다. 또한, 자동차 부품 분야에서는 신속한 도면 검토 및 경쟁력 있는 조건 제시를 통해 거래 개시를 추진하고 있으며, LS 브랜드의 높은 신뢰성과 안정적인 회사 구조를 강조하여 프로모션을 진행하고 있습니다. [경관재사업부문] 경관재사업부문은 경관시설, 경관교량 특화 기술역량을 바탕으로 주로 공공 발주 공사에 설계 지원을 하면서 당사의 특허제품 또는 특허공법, 디자인 특허 등을 설계용역 단계에서 적극적으로 참여하여 수주하고 있습니다. 경쟁사 대비 디자인, 설계 및 구조해석 분야에서 우수한 기술 인력을 보유하고 있으며, 디자인, 설계, 제작, 시공까지 프로젝트 전 단계를 수행함으로써 경관시설 공사의 높은 이해도와 기술 지식을 보유하고 경쟁력을 유지하고 있습니다. 특히, 당사에서 개발한 고강도 알루미늄 합금 특허 소재를 활용함으로써 경쟁사 대비 차별화된 경쟁력을 가지고 있으며, 전망대 설계분야에서는 교량 특허공법 적용과 우수한 디자인 역량을 바탕으로 수주를 확대하고 있습니다. (2) 주요 매출처 및 매출비중 당사 및 종속회사의 주요 매출처 및 매출비중은 다음과 같습니다. 구분 주요매출처 비중 LS머트리얼즈 A사 기타 합계 LS알스코 A사 기타 합계 다. 수주상황 2024년 말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD EUR CNY 매출채권 및 기타수취채권 USD EUR CNY JPY 매입채무 및 기타지급채무 USD EUR CNY JPY 한편, 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY 합 계 ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 이자율위험은 단기차입금에서 발생하고 있습니 다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 매출채권과 기타채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 총액 기대신용손실율 손실충당금 총액 기대신용손실율 손실충당금 미연체 6개월 이하 1년 이하 개별평가 합 계 - 전기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 총액 기대신용손실율 손실충당금 총액 기대신용손실율 손실충당금 미연체 6개월 이하 1년 이하 합 계 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 차입금 리스부채 파생상품부채 합 계 - 전기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 차입금 리스부채 파생상품부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

나. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 등 거래현황 연결회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등 위험 회피 목적으로 파생상품 계약을 체결할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 연결회사는 외화채권, 외화채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 회사의 파생상품 자산, 부채 및 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 통화선도 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 계약 상대방 항목 내용 계약의 목적 및 내용 HAIMK(하이엠케이(주))의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 대금 지급방법 USD 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 개요[UC사업부문] UC사업부문의 연구개발 조직은 UC연구소 산하 셀개발팀과 모듈개발생산팀이 있습니다. 셀 개발팀은 활물질과 집전체를 사용하여 전극을 만들고 그 전극을 원하는 사이즈로 성형하여 분리막, 전해액을 넣어 하우징 및 제품화하는 울트라커패시터 셀의 연구개발, 신제품조사 및 선행개발을 담당합니다. 모듈개발생산팀은 고객이 원하는 사양으로 해당 울트라커패시터 셀을 사용, 직병렬 연결하고 셀의 상태를 모니터링 할 수 있는 모듈의 연구개발, 신제품 조사 및 선행개발을 담당하고 있습니다. 당사는 고전압, 고용량 셀 제품 개발에 대하여 지속적인 연구 개발 활동을 진행 예정입니다. 또한, 차세대 신규 제품으로 기존 울트라커패시터 대비 에너지 밀도가 4배 높은 Lithium ion capacitor 개발 등의 연구개발 활동도 지속적으로 수행 예정이며, 고부가 제품인 셀에서 모듈로 모듈에서 시스템으로 개발을 집중하고 있습니다. [알루미늄사업부문] 알루미늄사업부문의 연구개발 조직은 LS알스코 알루미늄사업부 내 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀에서는 알루미늄 신규 합금을 비롯하여 신기술, 신공법 및 제품 개발을 담당하고 있습니다. 전문화된 인력을 바탕으로 알루미늄 신기술, 제품 개발을 독자적으로 진행하고 있습니다. 필요시 LS전선의 중앙 연구소의 전문가 조직과 협업을 통하여 새로운 재료와 제조 공법을 적용한 경쟁력 있는 제품 개발과 특허 전략을 통해 시장을 선점하고 있습니다. 또한, 전기차와 수소연료전지 등의 친환경 관련 부품 시장진입 및 시장 선점을 위한 연구 개발 활동을 진행할 예정입니다. [경관재사업부문] 경관재사업부문의 연구개발 조직은 LS알스코 경관재사업부 산하 기술팀 내 R Part로 구성되어 있습니다. R Part는 주로 교량 및 신사업에 대한 공법개발에서 특허 등록 및 실제 시공에 이르기까지 프로젝트 전반에 기술력 향상에 힘쓰고 있습니다. 또한 교량 및 교량 관련 구조물과 경관시설 프로젝트에 대한 특허, 디자인의 출원 및 유지관리를 하여 회사의 지적재산권을 확보하고 있습니다. 뿐만 아니라 다양한
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

교량설계경험이 있는 인력을 기반으로 신규시장 진입을 목표로 하여 기존 보도교 설계에서 차도교로의 적용가능한 특허기술을 개발, 기술력 향상에 초점을 맞추고 있는 연구개발 조직입니다. (2) 연구개발조직[UC사업부문] uc사업부문 연구개발 조직도.jpg uc사업부문 연구개발 조직도 [알루미늄사업부문/경관재사업부문] 알루미늄, 경관재사업부문 연구개발 조직도.jpg 알루미늄, 경관재사업부문 연구개발 조직도 (3) 연구개발비용 당사 및 종속회사의 연결 기준 연구개발비용은 다음과 같습니다. [최근 3개 사업연도 연구개발 비용 현황] (단위 : 백만원) 과 목 2024년(제4기) 2023년(제3기) 2022년(제2기) 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 자산화 비용처리(급여 및 경상개발비) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용총계÷당기매출액×100] (4) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 LS머트리얼즈 UC사업부문 방열 성능 개선을 통해 Heavy duty 사이클에서 수명 향상 고전압에서 안정하게 사용가능한 셀 개발요구에 따른 3V 중형셀 개발 및 양산 3V 3400F (원통형) 개발 3V 고용량 제품 고객 요청에 의한 3400F 개발 및 양산 중형 고용량셀 요구 증가로 영업 요청에 의해 개발 및 양산, 산업 및 풍력용 등에 적용 2.7V 800F (중형셀) 개발 중국 풍력업체의 요구에 의한 2.7V 800F개발 및 양산 3.8V 2,000F (리튬이온커패시터) 개발 고전압, 고용량이 필요한 ESS, 전기차, 전력 Grid 등의 응용처 접근 가능 4.2V 1,000F (리튬이온하이브리드커패시터) 개발 전력 Grid, 전기차, ESS 등의 응용처 적용 가능 3.0V 360F (중형셀) 저저항 셀 개발 자동차, 전동공구 등의 고출력 응용처의 대응이 가능 3.0V 600F (중형셀) 고전압/고용량 셀 개발 풍력, 자동차등의 고전압/고용량 요구 응용처의 대응이 가능 2.7V 480F (중형셀, 61*35) 소형/고용량 셀 개발 기존 AGV시스템의 효율적인 운영(이동거리, 로딩무게)을 위해 작은 사이즈의 고용량 제품이 필요한 영역에 대응 가능 풍력 응용처의 고용량화 요구에 대응가능하여 풍력응용 시장의 확대 및 선점이 가능 일체형 모듈 개발 고에너지밀도, 원가 절감 Grid 向 시스템 개발 전력 Grid 시장 진입 3.8V 10,000F 리튬이온하이브리드커패시터 개발(LiHC) Hybrid ESS 및 차량용 충전기 시장 진입 LS알스코 알루미늄사업부문 자동차 배터리 프레임 양산 공정기술 개발 (2020) 전기자동차 배터리 프레임의 압출 양산 공정 조건 확보, 전기자동차 배터리 프레임 양산 수율 확보를 통한 원가 경쟁력 확보 PA12 코팅 튜브용 비수계 프라이머 개발 (2020) 수분에 노출시에도 밀착성 저하 없는 프라이머 개발, D社 DBL4040 인증 확보를 통한 유럽시장 진입 차량/가공선용 AL ROD품질 안정화 (2021) 차량 및 가공선용으로 사용되는 알루미늄 로드의 합금 및 주조기술 개선을 통한 품질 안정화 고내열 코팅 AL 튜브 개발 (2021) 건축 및 발전소, 냉난방기에 적용 가능한 고내열 코팅 튜브 개발 소구경 (Φ1.8~2.0) 파이프의 정밀 치수 압출 기술 확보 PP 코팅 AL 튜브 개발 (2022) AL 튜브 코팅용 PP컴파운드 및 PP 코팅 튜브 개발, 상온부착성/열탈피성 등 우수, Stress whitening 미발생 수소 연료 전지 부품 및 공정 개발 (2021~2023) 탈황장치 Case (Canister), 하네스, 모듈 Case (Enclosure) 개발 EV 배터리용 고강도 Cell Frame 개발 (2022~2024) 압출 타입의 배터리 Cell Frame 제조를 위한 정밀 압출, 가공 기술 확보 내열합금 열처리 조건 개발 (2023~2024) 내열합금용 Rod 의 신규 열처리 조건 개발 친환경 차량용 브레이크 AL 하우징 개발 IDB2 BASE HAD (2023~2025) 친환경 및 자율 주행차량용 브레이크 하우징 소재 생산체계 확보 4xxx계
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

합금 압출 생산성 향상 (2024) 고강도 4xxx 계 합금의 압출 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 확보 경관재사업부문 차량방호울타리 SB4등급 제품개발(2020~2021) 기존 제품에서 더 향상된 방호울타리의 개발로 인한 사업성 증대 차도교 공법개발(APT거더) (2021.05~2022.11) 트러스 구성으로 인한 강재량절감, 프리스트레스를 도입하여 형고 축소, 유지보수 정착구 설치로 교량의 유지관리 용이 차도교 공법개발(급속시공 Half-deck 합성거더)(2023.2~현재) 공장제작을 통한 안정적 공급품질 확보, 급속시공이 가능하여 공기 단축 가능, 다양한 타입 제공으로 유연한 현장적용성 확보 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 해당사항 없음 나. 지적재산권 보유 현황 당사 및 종속회사에서는 기술 선점이 필요한 분야 혹은 경쟁사의 특허권 방어를 목적으로 아래와 같이 특허를 출원/관리하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 구분 특허 실용신안 디자인 상표 LS머트리얼즈 UC사업부문 국내 해외 LS알스코 알루미늄사업부문 국내 해외 경관재사업부문 국내 해외 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항① 제조업과 관련한 국내 주요 법률 또는 규제 법 규 내 용 소관부처 근로자참여 및 협력증진에 관한 법률 근로자와 사용자 쌍방이 참여와 협력을 통하여 노사 공동의 이익을 증진함으로써 산업 평화를 도모하고 국민경제 발전에 이바지 고용노동부 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지 공정거래위원회 제조물 책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지 공정거래위원회, 법무부 도시가스사업법 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함 산업통상자원부 화재예방, 소방시설 설치·유지 및 안전관리에 관한 법률 화재와 재난ㆍ재해, 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호하기 위하여 화재의 예방 및 안전관리에 관한 국가와 지방자치단체의 책무와 소방시설등의 설치ㆍ유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리 증진에 이바지 소방청 위험물안전관리법 위험물의 저장ㆍ취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함 소방청 ② 건설업과 관련한 국내 주요 법률 또는 규제 법 규 내 용 소관부처 건설산업기본법 건설공사의 조사, 설계, 시공, 감리, 유지관리, 기술관리 등에 관한 기본적인 사항과 건설업의 등록 및 건설공사의 도급 등에 필요한 사항을 정함으로써 건설공사의 적정한 시공과 건설산업의 건전한 발전을 도모함을 목적함. 국토교통부 경관법 국토의 경관을 체계적으로 관리하기 위하여 경관의 보전·관리 및 형성에 필요한 사항을 정함으로써 아름답고 쾌적하며 지역특성이 나타나는 국토환경과 지역환경을 조성하는 데 이바지함을 목적함. 국토교통부 승강기 안전관리법 승강기의 제조ㆍ수입 및 설치에 관한 사항과 승강기의 안전인증 및 안전관리에 관한 사항 등을 규정함으로써 승강기의 안전성을 확보하고, 승강기 이용자 등의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호함 행정안전부 국가를 당사자로 하는 계약에관한 법률 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적함. 기획재정부 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 중소기업제품의 구매를 촉진하고 판로를 지원함으로써 중소기업의 경쟁력 향상과 경영안정에 이바지함을 목적함. 중소벤처기업부 ③ 환경 및 안전보건 관련한 국내 주요 법률 또는 규제 법 규 내 용
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

소관부처 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진 고용노동부 물환경보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 하천ㆍ호소(湖沼) 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리ㆍ보전함으로써 국민이 그 혜택을 널리 누릴 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함 환경부 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것 환경부 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지 환경부 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것 환경부 잔류성오염물질관리법 잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약」 및 「수은에 관한 미나마타협약」의 시행을 위하여 두 협약에서 규정하는 다이옥신, 수은 및 수은화합물 등 잔류성오염물질의 관리에 필요한 사항을 규정함으로써 잔류성오염물질의 위해(危害)로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 환경부 소음·진동관리법 공장ㆍ건설공사장ㆍ도로ㆍ철도 등으로부터 발생하는 소음ㆍ진동으로 인한 피해를 방지하고 소음ㆍ진동을 적정하게 관리하여 모든 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활할 수 있게 함 환경부 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 폐기물의 발생을 억제하고 재활용(再活用)을 촉진하는 등 자원(資源)을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함 환경부 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성(有害性)ㆍ위해성(危害性)에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것 환경부 라. 시장여건 및 영업의 개황 [UC사업부문](1) 산업의 특성 울트라커패시터는 시장에 등장한지는 30년이 넘었고, 초기에는 소비자 가전, 또는 소형 출력 보조 부문에서 100F 미만의 소형셀이 주로 적용되었으나, 2010년 이후부터는 산업용(풍력, UPS, AGV 등)과 자동차용(엔진시동, 출력보조)으로 중/대형셀이 양산 보급되기 시작하였습니다. UC는 다양한 산업 전반에 사용되나, 크게 운송분야(Transportation), 풍력에너지 분야(Wind Energy), 산업 분야(Industrial)로 구분할 수 있습니다. ① 풍력에너지 분야 (Wind Energy)풍력에너지 분야에서 울트라커패시터는 장수명과 순간 전력특성을 통해 풍력 터빈 내 Pitch Control 시스템의 Back-up전원으로 사용되고 있습니다.② 산업 분야 (Industrial) 울트라커패시터는 반도체, LCD, 플랜트산업, 전산센터 등 다양한 분야의 첨단산업 내 UPS(무정전 전원공급장치)에 사용됩니다. 또한 충방전, 장수명, 높은 출력의 특성을 가진 울트라커패시터를 유럽, 북미 물류 창고 자동화 시스템의 산업용 AGV(무인운반차)에 적용하고 있으며 배터리 대비 넓은 작동 온도 범위로 저온창고 등에서 적용되고 있습니다. 첨단산업(반도체, 디스플레이, 전자장비 등)의 경우 중요 부하가 설치되는 제조 공정 및 네트워크 분야에서부터 전력보호 계통에 무정전 전원을 공급할 수 있는 울트라커패시터가 적용된 UPS시스템의 폭넓은 적용이 예상됩니다. ③ 운송 분야 (Transportation)세계적으로 녹색성장이 큰 이슈가 되고 친환경자동차들이 각광받으면서, 2차전지 및 그 보완적 역할을 하는 울트라커패시터의 수요도 높아지고 있습니다. 도요타의 프리우스 모델의 브레이크 에너지
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

회생시스템에 UC가 탑재되어 있고 Daimler, Volvo, Audi 등 글로벌 자동차 업체에서 전장 시스템 및 시동 보조용으로 사용이 확대되고 있습니다. 또한 유럽 주요 도시에서 대중적인 교통 수단으로 활용되고 있는 트램의 보조 전원으로 울트라커패시터를 적용하여 탄소 배출 저감 및 에너지 절감을 실현해 내고 있습니다. (2) 산업의 성장성 울트라커패시터는 고효율, 친환경의 차세대 에너지 저장장치로 배터리 대비 장수명, 높은 출력, 짧은 충방전 시간, 넓은 범위의 작동 온도 등의 특징으로 기존 배터리의 대체재 혹은 보조재로 다양한 산업분야에 적용되고 있습니다. 따라서 울트라커패시터를 적용하는 글로벌 전방산업의 성장성과 연관성이 높습니다. ① 풍력에너지 분야 (Wind Energy) 주요 전방산업 중 하나인 풍력발전 산업은 유럽 에너지 안보 강화, 미국 인플레이션 감소 법안, 중국의 탄소 제로 정책 등 글로벌 정책 시행에 따라 신재생 에너지 적용 확대로 가파르게 성장하고 있으며, 세계풍력에너지위원회(GWEC) 2023년 세계 풍력 보고서에 따른 세계 풍력발전 규모는 2023년부터 2027년까지 연평균 15.0%의 성장이 전망되며 5년간 매해 평균 136GW가 신규 설치될 것으로 예측됩니다. ② 산업 분야 (Industrial) 산업 분야(Industrial)에서는 세밀한 공정이 필요한 제조 공장의 경우 정전 대응 및 전력 품질 안정화를 위해 무정전 전원공급장치(UPS)를 설치하는 비중이 증가하고 있습니다. 또한, 빅데이터, 인공지능, 자율주행 등 4차 산업혁명 기술을 기반으로 물류기술이 발달하면서 무인반송차(AGV)를 통해 무인 물류 자동화 시스템을 구축하는 물류업체들이 증가하고 있습니다. 향후, 지속적인 공정의 발전으로 UPS 및 AGV의 적용이 확대될 것으로 예상되며, 이에 따라 친환경, 고효율의 울트라커패시터의 적용도 증가할 것으로 예상됩니다. 글로벌 시장조사업체 Statista에 따르면 전기차의 시장규모는 2023년 5,613억 달러(약 762조원)에서 연평균 10.07%로 성장하여 2028년 9,067억 달러(약 1,231조원)까지 성장할 것으로 예상했습니다. 특히 중국 정부의 전기차 보조금 및 소형 전기차 수요의 급증으로 중국 시장의 수요가 향후 전기차 판매량을 견인 할 것으로 예측하고 있습니다. 또한 유럽 주요 도시에서 대중적인 교통 수단으로 활용되고 있는 트램의 보조 전원으로 울트라커패시터를 적용하여 탄소 배출 저감 및 에너지 절감을 실현해 내고 있으며, 국토교통부에서는 지자체에서 트램사업의 계획 수립 및 트램 차량 도입 시 활용할 수 있는 '트램 차량 표준규격'을 마련함으로서 유럽 지역에서 다년간 실증되어온 울트라커패시터 솔루션 채용도 동시에 검토 중에 있습니다.이와 같이 친환경 자동차의 판매 증가와 트램의 도입은 배터리의 부하를 감소시키며 효율적으로 전력을 사용할 수 있는 울트라커패시터의 적용을 증가시킬 것으로 예상됩니다. (3) 시장 경쟁 상황 및 회사의 경쟁우위 요소 울트라커패시터 시장은 고객의 요구에 최적화된 첨단제품을 공급하므로 생산설비와 노하우, 고객사와의 관계 유지 및 제품등록, 기술력, 인적자원이 집적화되는 시장입니다. 회사가 보유하고 있는 기술수준과 이를 통해 고객에 대한 가치 제공이 회사의 경쟁력을 판가름하는 기술 집약적인 시장이며, 진입장벽이 높은 시장입니다.울트라커패시터는 용량에 따라 소형, 중형, 대형으로 구분할 수 있으며, 일반적으로 용량이 작을수록 진입장벽이 낮습니다. 전 세계적으로 울트라커패시터 업체의 70% 이상이 소형 울트라커패시터 중심의 사업을 영위하고 있으며, 소형 시장은 가격경쟁이 치열한 반면, 중형 및 대형 울트라커패시터는 고도화된 기술과 생산시설이 요구되어 투자규모가 큰 편으로 진입장벽이 높습니다. 용량과 전압이 높아질수록 발열이 억제되어 수명이 길어지고, 적용되는 셀의 갯수가 적어져 고객사가 요구하는 안정성과 효율성이 높아지므로 고성능의 제품을 선제적으로 출시하는 것이 시장을 선점할 수 있는 중요한 요소입니다.당사는 LS전선의 사업부 시절부터 집약된
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

기술과 고도화된 장비를 바탕으로 고부가가치의 중대형 제품을 중심으로 생산하고 있습니다. 약 20년간의 업력을 통해 검증된 고성능 제품을 기반으로 시장의 신뢰를 확보하였습니다. 연간 약 770만개의 중대형 셀을 공급할 수 있는 생산시설을 보유하고 있으며, 고객 제품의 설계 단계에서부터 사용공간, 필요전압 등을 고려한 고객 맞춤형 제품을 공급하고 있습니다. 이러한 고객 신뢰도를 기반으로 다양한 산업분야에서 글로벌 대기업에 공급한 양산 레퍼런스를 구축하여 영업상 우위를 유지하고 있습니다. [알루미늄사업부문](1) 산업의 특성 알루미늄 산업은 보크사이트 광물을 정제, 생산, 재활용하는 방식으로 진행됩니다. 보크사이트에서 알루미나(산화 알루미늄)을 추출하고, 알루미나를 제련하여 1차 순수 알루미늄을 생산합니다. 이후 최종 제품화 단계까지 여러 가공과정을 거칩니다. 대표적으로 알루미늄을 두 개의 롤에 회전시켜 가공하는 압연, 망치로 두드리거나, 특정 모양으로 압착하는 단조, 용해한 금속을 주형에 주입하는 주조, 금속을 틀에 밀어 넣어 필요한 형태로 만드는 압출 방법이 있습니다. (2) 산업의 성장성 세계 알루미늄 부품 시장은 친환경 추세에 맞춰서 지속적으로 성장하고 있으며, 자동차 분야와 건설 산업용 부품에 대한 사용이 늘어나는 추세입니다. 특히 자동차 시장은 EV로의 전환에 맞춘 제품 경량화 목적으로 알루미늄 사용 부품이 늘어나고 있으며, 산업용은 건물의 내구성과 미관을 높일 목적으로 사용되어 수요가 높아지고 있습니다. 또한 알루미늄 코일 패키징에 대한 수요 증가가 시장을 추가적으로 견인할 것으로 예상됩니다. (3) 시장 경쟁 상황 및 회사의 경쟁우위 요소 알루미늄 산업은 다양한 형태의 부품을 생산하기 위해 여러 공정을 거쳐 순수 알루미늄을 제품화되므로 관련 설비가 필요한 장치 산업입니다. 일정 규모의 생산 설비를 구축하기 위해 막대한 자본이 투입되어야 하며, 양산까지 4~5년의 기간이 소요되므로 진입장벽이 높습니다. 또한 알루미늄 자동차 부품은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품까지 구성과 부품별 요구사항이 다양하여 넓은 범위의 제조 기술을 보유해야할 뿐만 아니라, 최적화된 시험장비로 품질과 성능을 검증한 후 거래처에 업체 등록을 획득하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 핵심기술을 자체적으로 보유한 기업은 완성차 업체와 유기적 협력관계로 자리매김하여 강력한 가격 교섭력을 획득하고 높은 수익성을 안정적으로 확보할 수 있게 됩니다. 당사의 종속회사인 LS알스코는 오랜 기간 자동차 부품 회사 및 국내 유수의 가전 회사들과 제품 개발을 해온 경험을 바탕으로 주조, 압출, 열처리, 후가공에 이르기까지 알루미늄 사업 전반에 대한 솔루션을 제공할 역량을 보유하고 있습니다. 또한 주조 설비와 압출 설비를 한 공장에 모두 구축한 국내 유일한 알루미늄 전문 제조사로서 제품의 품질, 이력 관리에 있어 유리하며, 고객사의 긴급 납기 요청에도 대응 가능합니다. 뿐만 아니라 1973년 LS전선에서부터 축적한 합금소재 기술을 토대로 2002년 국내 최초로 미국 알루미늄 협회 (AA) 로부터 인증을 획득했으며, 2022년 고강도, 고유연 알루미늄 합금을 AA로부터 인증받았습니다. 일반적인 알루미늄 주조 업체와는 달리 유럽에서 선호하는 자동차 소재용 알루미늄 재질, 반복동작이 가능한 내마모성 알루미늄 재질, 고온다습한 가혹 조건에서 소재의 손상을 최소화하는 내부식성 재질, 외부 충격에 강한 고강도 알루미늄 재질 등에 대한 제품 재질에 대한 특허를 보유하고 있습니다. [경관재사업부문](1) 산업의 특성 1990년대 국내 신도시 건설 및 각종 도로, 교량 등 인프라 건설 수요를 중심으로 옥외용 시설물에 있어서 알루미늄을 활용한 다양한 시설물 산업이 건설시장에 자리를 잡았습니다. 특히, 해외유사 사례의 알루미늄 시설물을 국내에 도입하는 형태로 압출재 및 주물재를 활용한 울타리(경계부 울타리 기둥 및 살대, 차량방호시설 기둥 및 레일), 판재를 활용한 외장재(교량 또는 기타 시설물의 외부마감), 지붕시설(승강장, 통로 캐노피 주요 자재)
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

등이 국내에 공급되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 경관재 산업의 성장성은 정부의 대규모 건설사업 신도시 택지조성 및 개발사업, 지역균형발전을 위한 인프라 구축, 도로 및 항만 개발 시 교량, 도로 등 기반시설 조성사업 발주에 영향을 받습니다. 또한 지방자치단체의 지역활성화 정책에 따른 문화관광 인프라 구축사업, 지역 정비사업, 편의시설 정비사업 등의 사업방향에 영향을 받고 있습니다. SOC(사회간접자본) 예산투자의 경우, 2018년 이후 증가 추세이며 지방자치단체도 매년 지속적으로 예산을 투자하고 있습니다. 특히 지역경제 활성화를 위한 관광인프라 구축을 위한 경관시설(전망대, 조형물 등)도 지속적으로 투자함으로 경기변동 요인이 적고 지속적인 수요가 발생하고 있습니다. (3) 시장 경쟁 상황 및 회사의 경쟁우위 요소 경관재 전문기업들은 정부의 정책에 따른 공공건설 프로젝트에 건설사가 입찰한 이후 전문기업들이 상위 프로젝트의 설계단계에서부터 참여해 특허를 SPEC-IN하여 시설물을 설치하는 방식으로 수주를 획득하고 있습니다. 따라서 경관재 시장은 보유한 특허 소재, 공법, 디자인의 수가 주요한 진입장벽으로 많은 특허를 보유할 수록 건설 프로젝트에 SPEC-IN하여 수의계약을 확보하는데 유리합니다. 또한 수의계약 시장은 설계반영 및 설계변경에 의한 방식으로 진행되어 자체 디자인, 설계, 엔지니어링, 시공 등 종합적인 역량을 확보해야하며, 해당 역량은 인력 집약적 영역으로 숙련된 전문 인력을 보유하는 것이 필수적입니다. 당사의 종속회사인 LS알스코는 경관시설물에 사용하는 고강도 알루미늄 등 타사와 차별화된 소재 특허와 다양한 특허공법을 보유하고 있으며, 경쟁기업 일부만 보유한 전문건설업 면허인 강구조물공사업, 조경시설물설치공사업 등의 면허를 보유하여 Total Solution을 제공하여 경관시설물 분야 선두를 유지하고 있습니다. 당사는 경관재 업계에서 가장 많은 디자인, 설계, 구조해석 인력을 보유하고 있는 업체 중 하나로 기술경쟁력 부분에서 우위를 차지하고 있으며, 경관시설(교량외장재, 캐노피 등)에서 주요 공사실적을 국내에서 가장 많이 보유하고 있어 건설 프로젝트 설계반영 시 경쟁사 대비 비교 우위에 있습니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 부문 부문 구분 2024년(제4기) 2023년 (제3기) 2022년 (제2기) LS머트리얼즈 UC사업부문 매출액 영업이익 총자산 LS알스코 알루미늄사업부문 매출액 영업이익 총자산 경관재사업부문 매출액 영업이익 총자산 주1) 상기 재무정보는 내부거래 금액을 포함하고 있습니다. 바. 신규사업에 관한 사항 [AI 데이터센터 전력 안정화 사업](1) 사업 분야 및 진출 목적 생성형 AI를 중심으로 급격한 성장이 예상되는 AI 산업에 따라 전 세계적으로 대규모 투자가 예상되는 AI 데이터센터의 전력 안정화용 설비 시장에 진입할 계획입니다. AI 데이터센터 시장은 AI 기술의 발전에 따라 새롭게 등장하는 사업 영역으로 시장 형성 시기에 선제적으로 진입하여 시장을 선점하고자 합니다. (2) 시장의 주요 특성 AI 데이터센터는 수 초 동안 데이터를 학습하고, 다시 수 초 동안 데이터를 로딩하는 운영 패턴이 반복되는 특징을 가지고 있습니다. 이러한 운영 패턴이 반복되면서 높은 전력 사용량과 급격한 변동성으로 전력계통 전체에 매우 큰 영향을 미치게 되어 이를 안정화시키기 위한 전력 솔루션이 반드시 필요한 상황입니다. 현재 글로벌 빅테크 기업들을 중심으로 AI 데이터센터에 울트라커패시터를 적용하는 방안이 가장 적합한 솔루션으로 검토되고 있습니다. (3) 경쟁력 및 성장성 미국 4대 빅테크 기업을 중심으로 AI 산업에 대한 투자가 가속화됨에 따라 AI 데이터센터 시장도 급격한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 순간적으로 메가와트(MW)급의 전력 공급이 필요한 AI 데이터센터에는 출력밀도가 중요한 요소이며, 전 세계적으로 소수의 업체만 AIDC용 UC를 개발 및 생산할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. UC는 출력 밀도가 커질수록 제품 설계 및 개발에 대한 난이도가 높아
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

진입장벽이 높은 특성을 가지고 있습니다. 당사는 AI 데이터센터 전력 안정화 사업 진출을 통해 시장 내 지위를 더욱 공고히 할 계획입니다. (4) 사업 추진 현황 당사는 AI 데이터센터 시장에 안정적으로 진입하기 위해 2024년 9월 버티브 社와 AI 데이터센터 전력 솔루션 사업을 위한 MOU를 체결하였으며, 버티브 社의 제품에 당사의 울트라커패시터(UC)를 적용하는 방안을 검토하고 있습니다. 또한, AI 데이터센터 투자를 진행하는 국내, 외 기업들을 대상으로 당사의 울트라커패시터 도입에 대한 고객 제안을 진행하고 있습니다. [신재생에너지 전력망 안정화 사업](1) 사업 분야 및 진출 목적 당사는 전 세계적으로 점차 증가하고 있는 신재생에너지 발전에 따라 급격한 수요 증가가 기대되는 신재생에너지 전력망 안정화 사업에 진출할 계획입니다. 신재생에너지 발전 규모가 증가함에 따라 전력망 안정화에 순간적으로 대규모 전력을 공급할 수 있는 울트라커패시터(UC)의 필요성이 점증하고 있는 사업 영역입니다. (2) 시장의 주요 특성 자연환경을 통해 전력을 생산하는 신재생에너지 발전은 전통적인 발전 방식과 달리 터빈이 없기 때문에 간헐적인 자연환경으로 생산된 전력의 주파수가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 우수한 전력 품질을 유지하기 위해서는 실시간으로 변동하는 전압과 주파수에 순간적으로 대응하여 보완할 수 있는 설비가 필요한 상황으로 당사는 이러한 신재생에너지 전력망 안정화에 울트라커패시터(UC)를 적용할 계획입니다. (3) 경쟁력 및 성장성 국제원자력기구(IEA)에 따르면 글로벌 신재생에너지 시장은 2022년 3,655GW에서 2030년 11,008GW로 성장할 것으로 전망되며, 이에 따라 신재생에너지 발전에 영향을 받는 전력계통의 안정화 시장 또한 큰 폭으로 성장할 것으로 예상됩니다. 현재 전 세계적으로 전력망 안정화를 위한 방안이 논의되고 있으며, 특히 독일 지역에서 가장 활발하게 관련 사업이 진행되고 있습니다. 신재생에너지 전력망의 안정화를 위해서는 순간적으로 메가와트(MW)급의 유효전력을 공급할 수 있는 에너지원을 필요로 하기 때문에, UC 중에서도 용량이 크고 큰 전류를 대응할 수 있는 대형 UC만 적용할 수 있습니다. 당사는 20년 이상의 기간 동안 다양한 글로벌 기업에 대형 UC를 공급해온 실적을 바탕으로 경쟁업체 대비 기술적, 영업적 우위을 보유하고 있습니다. (4) 사업 추진 현황 당사는 2024년 4월 신재생에너지 전력망 안정화 사업을 위한 제품 개발을 완료하였습니다. 현재 독일 지역을 목표로 글로벌 전력설비기업('S社')과 가장 활발하게 UC 공급을 논의하고 있으며, 2024년 11월 공정실사를 성공적으로 완료하였습니다. 2025년에는 본격적인 제품 공급을 위한 계약 및 수주를 추진할 계획입니다.
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2002년 LG전선 내에서 울트라커패시터 연구를 착수하고 2005년에는 울트라커패시터 개발을 시작하였습니다. 2008년 LS엠트론 UC사업부에서 사업을 지속하였으며 2021년 1월 1일 물적분할하여 LS머트리얼즈 신설법인에서 사업을 영위하여 시장의 성장을 선도하고 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 당사는 끊임없는 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 중대형 분야 글로벌 기업으로 성장하여 국내는 물론 글로벌 고객사들을 대상으로 사업을 전개하고 있습니다.당사의 2024년 매출액은 1,421억원, 영업이익은 62억원을 기록하였으며 영업이익률은 약 4.4% 기록하였습니다. 향후 폭발적으로 성장하는 UC 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 사업의 내실을 다지고 품질, 미래준비, Sustainability 추진을 지속해 나가도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결회사의 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제4기) 2023년(제3기) 증 감 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자본총계 나. 연결회사의 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제4기) 2023년(제3기) 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주지분 보통주 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 2024년은 지속된 글로벌 고금리 기조와 저성장 국면, 불안정한 국내 정치 상황까지 전례없이 어려운 경영 환경에 직면한 한 해였습니다. 그럼에도 회사는 알루미늄 사업부문의 견조한 실적을 바탕으로 연결 기준 매출 1,421억원을 달성하였습니다. 다만 손익의 경우 신규사업 분야인 전기차용 알루미늄 부품 사업부문의 영업 개시 전 고정비용 발생과 UC 사업부문의 전방시장 침체에 따른 매출 및 영업이익이 감소한 영향으로 연결 기준 62억원의 영업이익을 기록하였습니다. 다. 신규사업 당사는 기존의 사업분야에서 나아가 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규사업을 적극적으로 추진하고 있습니다.첫번째로 세계 최고 수준의 알루미늄 압출 기술력을 보유한 오스트리아의 HAI社와 합작하여 설립한 종속회사인 하이엠케이(HAIMK)를 통해 전기차용 알루미늄 부품 사업을 영위할 계획입니다. 2024년에는 제품 생산을 위한 공장 착공을 개시하였고, 2025년부터 영업을 개시하여 국내 완성차 업체에 제품을 공급할 계획입니다.두번째로 AI 데이터센터의 전력 안정화를 위한 울트라커패시터(UC)를 공급할 계획입니다. UC는 AI 데이터센터의 특수한 운영 패턴에 가장 적합한 특성을 가진 에너지저장장치로 현재 글로벌 빅테크 기업들을 중심으로