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증가할 것으로 예상되며, 이때 기체분리막의 사용은 유럽 바이오가스 고질화 분야에서 현재 상당히 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 유럽내 바이오가스 고질화 생산시설별 기술 점유율 위와 같이, 기체분리막은 유럽 내 바이오가스 고질화 시장에서 가장 많은 점유율을 확보하고 있습니다. 기체분리막 기술은 바이오가스 고질화시 타기술 대비 메탄 누출량이 적고 시스템 설치가 용이한 친환경 기술이기 때문입니다. 현재 유럽 시장에서는 바이오가스 고질화시 발생되는 메탄 누출량에 대한 제재를 진행하고 있으며, 특히 프랑스는 1.5%에서 0.5%까지 누출량을 줄이는 방안의 법제화를 준비하고 있습니다. 유럽바이오가스 시장의 메탄슬립에 대한 규제 ③ 이산화탄소 포집 세 번째 목표시장인 CCUS 시장의 정책적 규제는 최근 더욱 활발해지고 있습니다. 전세계적으로 저탄소 경제가 새로운 글로벌 질서로 확산되고 있고, EU('19.2), 중국('20.9), 일본('20.10), 한국('20,12), 미국('21.9) 등 120여 개국에서 탄소중립을 선언하였습니다. 기후변화 대응 및 탄소중립을 위한 온실가스 감축 수단은 여러가지가 있지만, 그중에서도 CCUS가 중요한 기술로 분류되고 있습니다. IEA는 파리협정(2015) 공동목표인 지구 평균온도 상승폭 1.5℃ 이하로 제한하기 위해서는 CCUS 기술이 필수적이라 강조하였습니다. IEA가 제시하는 2070 탄소중립 시나리오에 따르면, CCUS는 탄소 감축의 단일 요인으로는 가장 큰 비중인 15%를 차지하고 있습니다. 포집된 CO2는 저장 분야에서 90%, 활용 분야에서 10% 처리되는 것으로 예측하였습니다. 2070 글로벌 탄소중립 시나리오 이에 따라 해외 주요국은 CCUS 기술 상용화 및 산업계 확산을 위해 세제 혜택, 법률 개정, R 투자 등 다양한 정책수단을 도입,시행하고 있습니다. [CCUS관련 해외 주요 정책] 구 분 내 용 EU - 그린딜 산업계획의 일환으로 기후중립 목표를 달성하는데 필수적인 기후중립 기술 및 제조 능력을 강화하기 위한 「기후중립산업법(Net zero Industry Act)」 초안 발표 (’23.03.16.) - 기후중립기술에 대한 EU 역내 제조역량 목표를 지정하고 동 법 목표 달성에 기여하는 프로젝트에 대해 허가 기간 단축, 원스톱 창구 개설 등 행정 및 허가 간소화 지원 * 기후중립기술: 태양광 및 태양열, 풍력, 배터리, 히트펌프 및 지열에너지, 전해조 및 연료전지, 바이오가스 및 바이오메탄, CCUS, 그리드 기술 미국 - '22년 「인플레이션감축법(IRA, Inflation Reduction Act)」이 통과되면서 CCUS를 통한 탄소 감축 시 세금 혜택을 주는 45Q Tax Credit 제도를 확대 시행 영국 - 국내 재생에너지 및 원전에 대한 투자를 통해 에너지 안보, 넷제로 목표 달성, 경제적 기회 창출 등을 목표로 하는 '에너지 안보 및 넷제로 성장계획 (Powering Up Britain)' 발표 ('23. 3. 30.) - 원자력, CCUS, 수소, 재생에너지 등 청정에너지 관련 분야별 세부 계획과 함께 에너지 효율, 절차 간소화, 민간 투자 유치 등에 대한 계획도 수립 일본 - '23년 1월, 'CCS 기술의 장기로드맵(안)'을 통해 2030년부터 본격적인 CCS 사업을 개시하고 2050년 연간 저장량 약 1.2~2.4톤을 목표로 매년 연간 저장량을 늘릴 계획을 발표 - 이를 위해 정부 지원, 비용 절감, 국민 이해 촉진, 해외 CCS 사업 추진, 'CCS 행동계획' 수립 및 제정 등 추진 방안을 제시 중국 - '21년 발표한 '14.5 계획과 2035년 비전 목표', '탄소정점·탄소중립 로드맵' 및 '2030년 이전 탄소정점 행동방안' 등에 따라 CCUS 등 에너지 절감, 저탄소 기술 관련 프로젝트 추진 - 행동방안을 통해 녹색·저탄소 전환, 에너지 절약·탄소 저감, 녹색·저탄소 과학기술 혁신 등 탄소 배출 정점을 위한 10가지 행동을 제시 (출처: 경제안보 Review, 외교부 경제안보외교센터, 2021) 이러한 정책적인 규제와 지원을 토대로
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해외 주요국들은 온실가스 배출권 거래제 확대, 탄소국경세 등을 통해 저탄소,친환경 경제구조로 전환을 유도 중입니다. 특히 탄소배출이 많은 수입품에 대해 세금을 부과하는 탄소국경세의 경우, EU에서는 이미 시범 사업을 완료하여 2026년부터 본격적으로 도입할 준비를 마친 상황이고, 미국은 청정경쟁법(Clean Competition Act)이 추진되면서 관련 세제 도입을 검토하고 있습니다. 한편, 우리나라 정부는 2021년 'CCU 기술혁신 로드맵'을, 2023년에는 '탄소중립 ·녹색성장 국가전략 및 제1차 국가 기본계획'을 발표하였습니다. 이를 통해 2030년 국가 온실가스 감축목표(2018년 대비 40% 감축) 달성을 위한 세부 이행방안을 수립하였습니다. 또한, 2024년 1월 국회 본회의에서 '이산화탄소 포집·수송·저장 및 활용에 관한 법률(CCUS법)' 제정안이 통과되었습니다. 이로서 우리나라도 기후위기 대응과 CCUS 산업육성에 필요한 법제적 기반을 마련하게 되었습니다. 해당 CCUS법은 CCUS 산업의 성장기반 조성을 위해 이산화탄소 공급특례, 전문기업 확인, 기술 인증 등을 규정하고 기업의 R, 창업, 신산업 발굴 지원 등을 목적으로 하는 다양한 규정을 포함하였습니다. 이와 함께 관련 기술개발 및 산업활성화를 위해 필요한 전문인력 양성, 국제협력 및 기술표준화 등의 근거도 마련하였습니다. 이러한 정책적 기반은 향후 기체분리막 기술이 상용화되어 CCUS에서 중요한 역할을 맡는 데 커다란 밑바탕이 될 것으로 예상됩니다. 현재 당사의 기체분리막 기술은 롯데케미칼과의 협업을 통해 CCUS 실증이 완료되었고, 롯데케미칼은 이를 기반으로 2030년까지 탄소 포집 규모를 연 50만톤 규모로 확대할 예정입니다. 이처럼 기체분리막 기술은 향후 시행될 CCUS법과 연계하여 상업적으로 급격히 성장할 것으로 전망합니다.4. 사업부문별 재무정보 (단위 : 천원) 영업부문 구분 제24기 제23기 제22기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 기체분리막 모듈 및 시스템 매출액 영업이익 총자산 합계 매출액 영업이익 총자산 주) 보고서 작성기준일 현재 당사의 사업은 기체분리막 모듈 및 시스템을 공급하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
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거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스계약에 따른 사용권자산 인식 리스부채의 유동성대체 건설중인자산의 대체 전환금융상품의 자본전환 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같으며, 타인에게 제공한 보증은 없습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증액 보증내용 서울보증보험 계약보증 하자보증 선금보증 지급보증 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 한도금액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 중소기업시설자금대출 합계 (3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 구분 담보보증내역 담보설정금액 기업은행 유형자산 토지, 건물, 기계장치 (4) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자 보증내역 담보설정금액 기업은행 대표이사 연대보증 (5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자거래 당기와 전기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 연간 경영실적, 현금흐름, 신규투자 계획 등을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당수준을 결정 후, 주주총회의 결의를 통해 지급을 확정합니다. 당사는 제24기 사업연도 중 코스닥시장 상장 및 공모를 통해 약 284억원의 자금을 조달하였으며, 약 19억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 다만, 당사 공모자금 조달의 주목적을 신규 설비투자 및 인력확보를 통한 성장성 확보로 설정함에 따라 해당 목적에 맞는 자금사용이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하고 있습니다. 당사는 경영실적 및 잉여현금흐름을 지속적으로 검토하여 배당수준을 검토 할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 기말배당 : 주주총회중간배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토 중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제24기 결산배당 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제23기 결산배당 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제22기 결산배당 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X ※당사는 최근 3년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제51조(이익잉여금의 처분) 당 회사는 매사업연도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 1회에 한하여 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지
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정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 제4차 상환전환우선주 발행 2022년 08월 05일 유상증자(제3자배정) 우선주 제5차 상환전환우선주 발행 2023년 05월 13일 유상증자(제3자배정) 우선주 제6차 상환전환우선주 발행 2023년 09월 12일 주식분할 보통주 1:5 액면분할 2023년 09월 12일 주식분할 보통주 1:5 액면분할 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 제1차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 06일 전환권행사 우선주 제1차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 08일 전환권행사 보통주 제4차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 08일 전환권행사 우선주 제4차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 10일 전환권행사 보통주 제4차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 10일 전환권행사 우선주 제4차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 제1차, 제3차, 제6차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 29일 전환권행사 우선주 제1차, 제3차, 제6차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 12월 19일 전환권행사 보통주 제1차, 제2차 전환사채 전환 2023년 12월 26일 전환권행사 보통주 제2차, 제5차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 12월 26일 전환권행사 우선주 제2차, 제5차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2024년 10월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
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미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2024년 10월 29일 증권의 발행제비용 증권의 발행제비용 기업공개(코스닥시장상장) 2024년 10월 29일 시설투자 계획 일정에 따라 진행중 기업공개(코스닥시장상장) 2024년 10월 29일 운영자금 계획 일정에 따라 진행중 주) 상기 공모자금 사용내역 중 시설투자 및 운영자금은 2025년 이후 당사의 사업계획에 따라 집행될 예정입니다. 미사용된 공모자금은 단기금융상품 등으로 운용중이며, 자세한 사항은 하단의 "3. 미사용자금의 운용내역 "을 참고해 주시기 바랍니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 발행 2022년 02월 26일 시설투자 및 운영자금 시설투자 및 운영자금 상환전환우선주 발행 2022년 08월 05일 시설투자 및 운영자금 시설투자 및 운영자금 상환전환우선주 발행 2023년 05월 13일 시설투자 및 운영자금 시설투자 및 운영자금 주) 상기 사모자금 조달내역은 당사의 코스닥시장 상장 이전 발생 건으로 주요사항보고서가 공시되지 않은 내역입니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 RP 단기금융상품 외화RP 예ㆍ적금 보통예금 계 주1) 공모자금의 미사용금액은 전액 수시입출금이 가능한 단기금융상품으로 운용되고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일로 개시되는 2022년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 소급적용 면제조항의 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 소급적용 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한한국채택국제회계기준서의 소급적용 면제조항은 존재하지 않습니다. (2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재
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한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 사용권자산, 리스부채 등 인식 무형자산 상각방법 조정 대손충당금 인식 연차수당미지급비용 인식 확정급여채무의 인식 전환사채의 조정 상환전환우선주부채의 조정 이연법인세 인식 당기손익인식금융자산 평가 조정액 합계 한국채택국제회계기준 ② 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 사용권자산, 리스부채 등 인식 무형자산 상각방법 조정 대손충당금 인식 확정급여채무의 인식 전환사채의 조정 상환전환우선주부채의 조정 이연법인세 인식 당기손익인식금융자산 평가 수익인식기준변경 조정액 합계 한국채택국제회계기준 ③ 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 일반기업회계기준 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 사용권자산, 리스부채 등 인식 무형자산 상각방법 조정 대손충당금 인식 연차수당미지급비용 인식 확정급여채무의 인식 전환사채의 조정 상환전환우선주부채의 조정 이연법인세 인식 당기손익인식금융자산 평가 수익인식기준변경 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 연결자본의 차이조정당사는 과거 기업회계기준 하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 않았으므로 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 이에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환효과와 과거 기업회계기준을 적용한 경우를 비교한 자본과 총포괄손익의 차이조정내역을공시하지 않습니다.(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름의 차이조정과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다. 나. 사업결합에 관한 사항 (1) 당사는 전전기(제 22기) 중 주식회사 에너엔비텍 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득한 지분율(%) 기준일자 이전대가 영업권 주식회사 에너엔비텍 (*) 사업결합시 인식한 영업권은 전액 손상을 인식하였습니다.(2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 현금 소계 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타금융자산 매입채무및기타채무 단기차입금 유동리스부채 기타유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 비유동리스부채 순확정급여부채 비지배지분 소계 투자차액 영업권 (3) 종속기업인 주식회사 에너엔비텍의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다. 다. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 외상매출금 합 계 제23기 외상매출금 합 계 제22기 외상매출금 합 계 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 경과기간 구분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 라. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고
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기체분리막 모듈 및 시스템 원재료 재공품 제품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.78회 2.41회 2.10회 주) 상기 재고금액은 평가충당금을 차감하기전 금액입니다.2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자당사는 매년 각 재고자산별 담당자 및 회계담당자가 재고자산 자체 실사를 진행하여 재고자산 실재성을 확인하며, 2024.12.31일에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.(2) 재고자산실사시 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부연말 재고실사의 경우, 재고자산에 대하여 당사의 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 시가를 재무상태표 가액으로하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액(순실현가능가치) 비 고 당기 평가손실 누계액 원재료 재공품 제품 미착품 합 계 마. 공정가치평가 방법 및 내역 당기 공정가치평가 내역은 본 보고서의 다음의 항목을 참조하시기 바랍니다. 목 차 소 목 차 세부항목 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4.3 공정가치 측정 6. 범주별 금융상품 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 31. 금융수익과 금융비용
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년 당사의 매출은 24,500백만원, 영업이익 1,871백만원, 당기순이익 1,976백만원을 기록하였습니다. 매출은 수출호조 및 프로젝트 완성에 따라 전년대비 49.9% 증가하였습니다. 영업이익은 매출액 상승 영향으로 679.6% 증가하였으며, 당기순이익은 전기 상환전환우선주 및 전환사채 전환 완료에 따른 금융비용 감소 영향으로 흑자전환 하였습니다. 2024년말 기준 유동자산은 전년대비 25,088백만원 증가한 48,693백만원, 비유동자산은 12,125백만원 증가한 33,742백만원이며, 총자산은 37,213백만원 증가한 82,435백만원입니다. 유동부채는 7,074백만원 증가한 15,143백만원, 비유동부채는 224백만원 증가한 3,286백만원이며, 총부채는 7,298백만원 증가한 18,429백만원입니다. 이에 따라 유동비율은 전년대비 29%p 증가한 322%를 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2021년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 이에 따라 2021년 이후 재무제표를 K-IFRS로 재작성 하였으며 2022년 K-IFRS기준 재무제표에 대해 최초 외부감사가 이루어졌습니다. 당기말 현재 당사의 사업은 기체분리막 모듈 및 시스템을 공급하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 가.경영성과당사의 지난 2개 사업연도의 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제24기(2024년) 제23기(2023년) 증감액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PCB의 가공에 사용되는 초정밀 공구인 마이크로비트 및 자동차에 사용되는 모터용 샤프트를 생산 및 판매하고 있습니다. 2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다. 2024년(제25기) 연결기준 매출액 54,287백만원과 영업이익 3,179백만원을 기록하였습니다. 주요 제품 등의 가격은 마이크로비트 662원~871원, 샤프트 609원~628원에 형성하고 있습니다. 주원재료 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동되며, 주요원재료은 Tungsten 입니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.회사는 2024년(제25기)기준 매출실적은 마이크로비트 부문에서 16,139백만원, 샤프트 부문에서 25,823백만원, 렌즈연마기 부문 12,038백만원, 임대수익 외 기타 부문에서 287백만원이 발생했습니다. 생산된 주요 제품 등은 수출, 내수의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다 회사는 외화표시 현금 등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭의 방법으로 환위험을 회피하고 있으며, 국내외 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다.회사는 2024년(제25기) 연결기준 매출액의 약 4.11%에 해당하는 2,229백만원의 연구개발비용을 지출하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 네오티스는 2021년 7월 광진정밀 주식회사의 지분 50%를 인수하여 (주요)종속회사에 편입시켰습니다. 다음은 광진정밀 주식회사의 개요 입니다. 회사는 1987년 4월 개인기업인 광진정밀로 설립되어 2000년 11월 법인으로 전환하였습니다. 회사는 광학기계류 렌즈연마기, 렌즈가공기, 치구 및 공구 및 광학용 렌즈의 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 2011년 3월중 경남 창원시 마산회원구 내서읍 삼계리 362번지로 이전하였습니다. 당기말 및 전기말 현재의 자본금은 40억원입니다.2024년 매출액은 12,086백만원, 당기순이익은 3,014백만원을 기록했으며, 자산총액은 38,322백만원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 마이크로비트 부분 제품매출상품매출(국내,수출) PCB 기판 가공의 최종 공정에 사용하는 극소형 초정밀 소모성 부품으로서 PCB절단에 사용하는 공구임. 업체마다 고유 모델 사용. 제품매출(국내,수출) Drill Bit PC기판에 홀을 내는 초정밀 소모성 핵심부품으로서 고도의 연구와 기술개발등이 필요한 제품임. 사용하는 제품등은 대부분 표준화 되어있어 업체 고유모델보다는 표준 제품을 사용하는 경우가 많음. 샤프트 관련부분 제품매출상품매출(국내,수출) Shaft 자동차용 파워윈도우 모터의 기어 축이며, 대부분이 유럽 자동차에 장착되는 모터축(Motor Shaft). 상품매출(국내,수출) 설비, 부품 자체 개발한 설비, 부품, 소모품 등 렌즈연마기 부문 제품매출상품매출(국내,수출) 렌즈연마기 외 렌즈 가공 기계장치 제조 등 기타 임대매출 부동산 임대 외 사무실임대 외 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 마이크로비트 내 수 수 출 샤프트 내 수 수 출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비중 주요 매입처 마이크로비트부분 원자재 마이크로 비트 가공용 원자재임.주요 성분은 텅스텐과 코발트로 이루어진 초경합금임 샌드빅, 스미토모 외 샤프트관련부분 원자재 Steel Bar 샤프트에 사용하는 원소재로서 봉형태로 구입함
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현대종합특수강세아종합특수강 렌즈연마기 부문 원자재 바디,공압품 렌즈연마기 원재료 구매 유진정공, 삼영유공압 합 계 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 원재료가격변동추이_2024.12.jpg 원재료가격변동추이_2024.12 (1) 마이크로 비트 사업 원재료① 주요 원재료는 텅스텐이며 대부분의 자원이 중국에 편중되어 있어, 중국으로부터 텅스텐 분말을 구입한 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 소결한 것을 구매하여 사용하고 있으며, 텅스텐은 비철 금속 중 풍부하게 산재되어 있어 수급에 어려움은 없고, 특히 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 중국의 텅스텐 공급업체 들의 주요 주주로 구성되어 있어 안정적인 공급이 되고 있는 상황입니다 (2) 샤프트 관련 원소재샤프트(Shaft)의 원소재는 SUM43 또는 S45C 등 Free-Cutting Steel이며, 국내 POSCO를 비롯하여 각 국가의 Steel Maker에서 대부분 생산하고 있습니다. 다만, 소재 Maker별 Tool Life 차이로 인해 샤프트 Maker가 자사에 맞는 소재를 선정하여 적용합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산 능력(가) 마이크로비트 부문 (단위 : 대, 천개) 구 분 제25기 제24기 제23기 기말대수(D) 기말대수(R/E) 연평균대수 개수/일/대(D) 개수/일/대(R/E) 가 동 일 CAPA ※ D: Drill 가공 기계, R/E : Router, Endmill 가공 기계※ 용도 전용 기계는 Capa 계산에서는 제외함 (나) 샤프트 부문 (단위 : 대, 천개) 주요공정 제25기 제24기 제23기 설비수 워링공정 월 평균 CAPA CAPA (다) Insert Type Worm Shaft 부문(종속회사) (단위 : 대, 천개) 주요공정 제13기 제12기 제11기 설비수 워링공정 롤링공정 월 평균 CAPA CAPA (라) 렌즈연마기 부문 (단위 : 대, 천개) 주요공정 제25기 제24기 제23기 설비수 월 평균 CAPA CAPA (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 * MICRO BIT의 생산 능력은 홈가공기의 생산 능력을 기준으로 작성하였습니다.* 샤프트 부분은 각 공정별로 가장 적은 CAPA를 기준으로 작성하였습니다.* 가동일 산정은 월평균 21일 기준입니다.* 연평균 대수는 기말 기계 대수와 기초 기계 대수의 평균입니다. ② 산출방법 1. 각 기계별 또는 주요 공정의 기계별로 일 24시간 Full 가동시의 생산 능력을기계별 CAPA로 산정하였습니다.2. 각 기계별 CAPA를 공정별 기계수로 곱하여 일 생산 CAPA로 산정하였습니다.3. 월 가동일 21일 또는 연 가동일 300일을 곱하여 연 생산 능력을 구하였습니다. (나) 평균가동시간 * 당사의 일 평균 가동 시간은 24시간 2교대제를 원칙으로 운영하고 있습니다 2. 생산실적 및 가동률 (1) 생산 실적 (단위 : 천개) 구 분 제25기 제24기 제23기 마이크로 비트부분 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 샤프트관련부분 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 합 계 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 ※ 생산 능력은 2교대 24시간 Full 가동 기준. 생산 실적은 당사 완제품 창고 입고기준입니다. Worm Shaft 생산실적> (단위 : 천개) 구 분 제13기 제12기 제11기 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (단위 : 대) 구 분 제25기 제24기 제23기 렌즈연마기 부문t 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개/대) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 마이크로 비트부분 샤프트 관련 부분 렌즈연마기 부문 ※ 렌즈연마기 부문의 단위는 (대) 입니다.3. 생산설비의 현황 등(1)생산설비 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 합계 ※ 당사의 전체 유형자산에서 투자부동산과 건설중인자산은 제외하였습니다. Worm Shaft
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> (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 ※ 종속회사의 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 합계 ※ 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등노후설비 교체 및 시장 상황에 따라 설비 투자를 지속적으로 진행할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구 분 제25기 제24기 제23기 마이크로비트부문 제품 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 비트계 내수 수출 합계 샤프트관련부문 제품 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 샤프트계 내수 수출 합계 렌즈연마기 관련부분 제품 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 렌즈연마기계 내수 수출 합계 기타 임대 외 내수 합 계 제품 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 임대 내수 총계 내수 수출 합계 * 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 총괄 국내영업 해외영업 비고 인원 1명 4명 5명 (2) 판매경로 구 분 판매방법 판 매 경 로 판매비중 해당품목 국 내 국내 영업팀 → 고객사 수 출 수출 영업팀 → 직수출 Shaft, 설비 기타 상품 등 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 직거래 방법으로 판매하고 있으며 익월 결제 원칙(일부 신규거래처 선입금)수출 : 직접수출방법이며 L/C, D/A, T/T결제 방식 병행함. (4) 판매전략(가) 마이크로비트(MICRO BIT) 사업 부문□ 마이크로드릴 비트 시설 투자 및 시장 개척국내시장의 60%~70%를 점유한 라우터비트의 인지도(고객과의 신뢰도)를 바탕으로 2007년을 드릴 비트 사업의 기틀을 마련하는 원년으로 삼았고, 현재는 특수 드릴비트 개발에 매진하고 있습니다. 동일한 품질과 우수한 홀가공 능력을 갖춘 비트를 지속적으로 생산 공급 할 수 있는 일정 규모 이상의 생산능력을 갖추어야 주요 PCB 업체와 거래가 가능하여 2006년 말부터 선투자를 실시하였으며, 2008년 판매를 위한 승인을 적극 추진한 결과 2009년 본격적인 매출이 이루어졌습니다. 고객의 요구에 즉각 대응할 수 있는 설비 투자와 그 동안 축적된 기술을 바탕으로 마이크로 드릴 비트시장 점유율 1위를 목표로 끊임없는 노력을 기울일 것입니다.□ 신제품 개발을 통한 라우터비트 시장의 1위 수성라우터비트(엔드밀 포함)는 현재 국내시장의 60%~70%를 점유하고 있으며, 버(Burr) 및 칩 배출의 우수성, 러프니스의 최소화 등 성능 향상을 통하여 고객사의 생산성 향상에 기여하면서 당사의 시장 점유율를 유지할 계획입니다. 품질 및 성능의 우수성을 기반으로 신규 설비 투자를 하는 고객사를 적극 공략하여 기존의 입지를 지키며, 당사의 주력 품목으로서 계속 육성할 예정입니다. 당사는 시장의 확대를 예상하고 적기에 한발 앞선 설비 투자로 점유율을 유지하며, 현재의 실시간 대응력과 우수한 품질 및 신속한 제품 개발 능력을 지속한다면 규모의 경제에서 타업체 대비 상대적 우위를 지속할 것으로 기대합니다.□ 연구 개발과 프로세스 개선을 통한 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보휴대폰 등 전자 제품이 경박, 고용량으로 변화되어 감에 따라 PCB도 경박 단소화되므로 당사의 제품도 극소경 및 초정밀화 되어 가고 있습니다. 당사는 시대적 요구에 맞는 제품 개발을 진행하고 있으며, 표준 제품에 대한 원가 절감을 위하여 기계 설비의 자동화를 추진하고 있습니다. 또한 품질 경쟁력을 갖추기 위하여 자동 검사 시스템을 도입하는 한편 검사원의 교육 훈련을 강화하고 있습니다.(나) 샤프트(Shaft) 사업□ 품질/ 가격 경쟁력 확보를 통한 신규 거래선 확보자동차 산업은 규모 만큼이나 경쟁이 치열할 뿐만 아니라, 품질과 가격 경쟁력을 확보한 자만이 국제
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경쟁에서 생존할 수 있기 때문에 지난 3년 이상 공정 자동화, 신설비 개발 등 많은 노력과 투자를 통하여 제품 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이를 통하여 세계적인 모터 어셈블리 업체인 Japan Nidec MITUSBA社, 및 German Bosch Brose社, 국내업체인 계양전기 등에 매출을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(다) 렌즈연마기 사업□ 시장상황 코로나19 일후 환경 많이 변화되었습니다. 특히 비대면관련 사업이 확대되었고 원격업무가 증가하였습니다. 자동차 산업에 있어서도 자율주행 시스템이 도입되고있으며 가전품들에게까지 원격제어가 필수가 되었습니다. 따라서 이들 제품의 눈 역할을 하는 렌즈는 폭증할 수밖에 없는 현실입니다. □ 대응전략 1. 중국의 기존거래처 관리 1) 중국 현지 AGENT를 활용하여 수시 거래처 순회와 영업을 독려하여 새로운 수요에 대한 적극대응과 현지 A/S팀의 기술수준을 향상시키는 교육과 원격제어의 활용을 확대한다. 2) 중국에 편중되어 있는 거래선의 다변화를 위하여 다국적의 영업망을 가지고 있는 마부치코리아의 활용비중을 확대하여 동남아, 인도와 터키 등 거래선 다각화와 시장확대로 매출 증대와 안정화를 기한다. 3) 자율주행차량 등 자동차산업의 협력업체(렌즈관련)와 애플 협력업체들의 특별관리로 기존의 거래량을 유지하면서 새로운 물량에 대한 선재적 대응을 위해 최선을 다한다. 코로나19 이후 환경변화에 따른 시장의 변화에 잘 적응하면서 상기와 같이 기존 거래처 관리로 현상황을 유지하면서 위드코로나 이후의 거래선 확대를 위해 마부치코리아의 비중을 확대하여 시장을 선점해 가겠습니다. 다. 수주상황 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 전세계적으로 영업활동을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환관리는 외화 자산 및 부채의 자연 헷지 및 선물환보험을 통하여 외환위험노출을 최소화 하고 있으며 추가적으로 시장의 추이를 지켜보며 위험판단 여부를 하고 있습니다. 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사와 사외이사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 매출채권의 신용위험 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 당기말 기대손실률 총 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고
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있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD EUR JPY CNY CHF 외화금융부채 USD CNY CHF 순 액 USD EUR JPY CNY CHF 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY CHF 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 장기차입금 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 장기차입금 합 계 (4) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무 단기차입금 장기차입금 차입금이자 전환사채(*1) 파생상품부채_CB(*2) 파생상품부채_SWAP 유동리스부채 비유동리스부채 기타유동금융부채(*3) 합 계 (*1) 전환사채는 2025년 1월 조기상환에 따른 현금 유출액을 기재하였습니다. (*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산, 부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무 단기차입금 장기차입금 차입금이자 전환사채(*1) 파생상품부채_CB(*2) 파생상품부채_SWAP 유동리스부채 비유동리스부채 기타유동금융부채(*3) 합 계 (*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산, 부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. (5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를
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통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순차입금 차입금 및 사채 차감: - 현금및현금성자산 차감후 순차입금(①) 자본총계 차입금비율(①/②) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구 개발 활동 1. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용(1) 연구개발 담당 조직 ※ "Ⅱ.사업의내용 중 7.기타참고사항의 조직도"를 참조바랍니다. [연구소 인원현황] 직 위 전기말 증가 감소 당기말 연구소장 연구전담요원 연구보조원 계 직 위 전기말 증가 감소 당기말 연구소장 연구전담요원 연구보조원 계 연구인력조직중의 주요 연구인력의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 담당업무 주요 연구 실적 경력(유사업종 근무경험) 전 공 지인구 전장연구 전자공학 장규범 선행기술 슈퍼컴을 이용한 마이크로 엔드밀 형상 개발 및 절삭 시뮬레이션할로겐 프리 기판 가공용 마이크로 비트 개발 신광산업태명산기뉴엔텍 자동차공학 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2. 연구개발 실적 과제명 기대효과 완료여부 초소형 마이크로 비트의 설계 및 평가 방법 개발 체계적인 설계 기법과 테스트 방법에 의한 근본 성능 개발 완료 슈퍼 컴퓨터를 활용한 절삭 시뮬레이션 개발 원천 설계능력 확대 완료 할로겐 프리용 기판 가공용 마이크로 비트 개발 새로운 제품군에 대한 신제품 출시로 시장 선점 완료 마이크로 비트의 신뢰성 향상 제품에 대한 인지도 상승 완료 가공용 초미립Metal Carbide 복합소재 개발 제품의 품질 및 성능 향상 완료 칩배출 홈 combined 드릴 및 chip break 드릴 개발 drill 가공 성능 향상으로 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 Burr 개선용 특수 드릴 개발 단차가 존재하는 PCB 제품에 사용하여 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 마이크로 비트용 코팅 개발 마이크로 비트에 적용할 수 있는 코팅을 개발하여 비트 가공수명을 높이고 PCB 제조 품질을 향상시킴 완료 비철금속 고속가공 가공성능이 2배이상 향상된 초극소경절삭공구 개발 PCB 가공 생산성 향상으로 드릴 매출 증가 예상 완료 Micro 다이아몬드 공구(PCD, PCBN) 공구개발 고부가가치 제품개발을 통한 매출증대 진행 웜기어 자동검사를 위한 비젼 시스템 개발 품질검사 자동화로 인건비 절감 진행 샤프트 자동세척기 개발 제품 품질 향상 및 원가 절감 완료 웜기어 복합 가공 기술 개발 웜기어 정밀도 향상 및 생산성 향상 완료 웜기어 3D 매칭 가공 기술 개발 웜기어 품질향상 완료 웜가공 다이아몬드 공구 개발 생산성향상 및 품질향상 완료 Hollow Worm 워링 전용기 및 가공기술 개발 생산성향상 완료 마이크로 라우터 코팅 기술개발 성능 향상 완료 웜기어 자동 치수측정기 개발 치수측정 균질성확보 및 생산성향상 진행 스크랩을 활용한 정밀가공용100nm급 텅스텐계 소재 및 공구제조기술개발 폐기물로부터 세계 최정상급 소재/공구 제조 공정 확보 및 사업화 완료 고다층기판용 마이크로 드릴 형상개발 고부가가치 제품개을 통한 매출증대 진행 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 권리종류 등록번호 기술내용 출원일 취득소요인력(명) 취득소요기간(년) 취득소용비용(원) 상용화여부및매출기여도 기대효과 실용신안 조립형 마이크로드릴의 형상 상용화 공구 자루부분은 낮은가격의 SUS로 적용하는 원가절감기술
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특허 크로즈 타잎의 라우터비트 상용화 라우터 주절삭날 마모 대응 기술로 성능향상 실용신안 인쇄회로기판용 마이크로 앤드밀 상용화 초미립자 초경합금을 이용한 마이크로 앤드밀로 매출증대 실용신안 샤프트 열처리 장치 상용화 모터 샤프트 외주면 국소 열처리 생산 장비로 품질향상 및 원가절감 특허 마이크로 비트 자동 공급 카세트 상용화 PCB기판 가공용 장비의 마이크로비트 자동공급 케이스. 생산성향상 특허 웜 기어치 자동 버니싱 장치 상용화 웜기어의 치면조도를 향상시키는 버니싱장비의 샤프트 자동공급장치. 생산성향상 특허 웜 샤프트 형상 가공 장치 상용화 웜기어샤프트의 형상 고속 가공기. 생산성 향상 특허 비대칭드릴 상용화 마이크로 드릴 비대칭형상을 이용한 공구수명향상기술 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물 관리법 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경 보전과 국민행활의 질적 향상을 목적으로함 1) 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 적법처리2) 사업장 폐기물의 보관 기준 준수3) 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적해당관청 정기적 신고 및 해당 시점에올바로시스템 등록 물환경 보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수있도록 함 1) 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의배출 허용 기준 관리2) 환경기술인 선임(법정교육 이수)3) 위탁처리4) 저장조에 눈금자 등 계측기 설치 산업안전 보건법 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함음 목적으로함 1) 근로자 안전보건 교육 실시2) 안전보건관리규정 준수3) MSDS 관리4) 산업재해 발생시 보고체계 구축5) 설비 안전검사6) 안전관리자 선임7) 보건관리자 선임 자원순환기본법 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구출을 위해 제정 1) 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율)설정 및 모리터링 관리 다. 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등 1. 마이크로 비트(Micro Bit) 사업 (제품특성) 마이크로비트(Micro Bit)란 전자 부품 제작에 필요한 초 고정밀의 기계적 가공(홀가공 및 슬롯가공)을 위한 소모성 핵심부품입니다. 주로 인쇄회로기판(PCB)의 가공에 쓰이며 사용 용도에 따라 라우터비트(Router Bit)와 엔드밀(End Mill), 마이크로 드릴 비트(Micro Drill Bit)로 구분됩니다.라우터비트는 경성 PCB의 외곽 및 Slot Hole을 절삭하는 데 사용 하는 전용 소모성 공구로 지름은 0.6 mm ~ 3.0 mm, 엔드밀은 BOC, chip-LED, MCP에 사용되는 PCB의 Slot 및 외곽의 단면을 고르게 연마하는 전용 소모성 공구로 超高정밀도가 요구되며 지름은 0.4 mm ~ 0.8 mm, 마이크로 드릴 비트는 칩 장착부위의 회로 연결을 위한 Hole 가공 시 사용되는 전용 소모성 공구로 지름은 0.05 mm ~ 0.35 mm까지로극소경화 추세에 있습니다.작은 사이즈에도 불구하고 대량의 제품을 가공하기 위해 고내구성의 초경합금을 이용하여 제작됩니다. 그 성분 또한 일반적인 공구와 달리 초경 중에서도 극도의 품질을 요구하는 전용의 소재가 주로 사용됩니다. (산업의 특성) 첨단 전자, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품 생산을 위한 필수산업으로 초정밀도를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 요구되는 고집적 및 고정밀도의 전자회로구성에 필수적인 첨단기술 산업입니다.주고객사(PCB 제조업체)의 제품 특성에 맞추어 라우터비트의 경우는 다품종 소량 생산방식, 마이크로드릴비트는 소품종 대량생산방식이 적용되며, 축적된 형상 설계 기술과 고도의 정밀가공기술이 요구됩니다. 또한 고도의
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정밀도를 요구하는 산업 특성상 전 공정이 첨단 가공 설비에 의존하는 장치산업입니다.(1) 주요 목표시장마이크로 비트는 인쇄 회로 기판의 전기적 도통을 위한 홀가공과, 인쇄 회로기판에 칩을 올리기 전에 판넬 모양으로 대량 생산한 후, 완제품의 모양에 근접하도록 판넬로부터 가공을 하는 라우팅 가공이 주 용도입니다. 따라서 주요 고객은 PCB 제조 업체이며, 지역적으로는 전세계 PCB생산의 대부분을 차지하는 중국, 일본, 대만, 한국의 4개국이 주요 수요처 입니다. 당사는 국내시장에서 외산 마이크로 비트를 당사 제품으로 대체하고 국내시장의 선두주자가 되는 것을 목표로 하여 성장하여 왔읍니다.(2) 수요자의 구성 및 특성고객층은 크게 PCB 완제품을 제조하는 고객과 그 외주 업체로 나눠집니다. 외주 업체라 함은, 드릴 가공과 라우터 가공을 하는 업체로서 그들에게 마이크로 비트는 소모품이 됩니다. PCB 완제품 회사는 품질의 안정성을 위해 마이크로 비트의 승인 및 양산 적용에 대한 권한을 갖고 있습니다.승인과 가격이 결정되면, PCB 완제품 회사가 자체적으로 드릴 가공 및 라우터 가공을하거나, 외주 업체가 당사로부터 직접 구매하여 양산에 적용합니다. 검증 및 승인 과정은 매우 까다롭고 복잡한 절차를 거쳐야 하므로, PCB 완제품 업체와 당사의 연구소, 기술개발팀의 오랜 시간과 노력이 요구됩니다.당사의 생산 및 연구소, 기술개발팀은 고객과 함께 신제품 개발 및 승인에 많은 시간과 노력을 쏟은 결과다른 경쟁 업체보다 빠른 대응 능력을 인정받게 되었습니다. (성장성) 마이크로 드릴비트는 전자제품의 경박단소화 및 다기능에 발맞춰 점점 극소경화 되고 있습니다. 즉 인쇄회로기판이 고집적화 및 다층화 됨에 따라 층간 전기적 통로가 필요하게 되었으며, 이러한 통로는 인쇄회로기판에 구멍을 내고, 뚫린 자리에 도금을 하여 만들어 집니다. 이러한 구멍은 기술이 발달할수록 그 직경이 작아지고 있어 마이크로 드릴 비트 또한 극소경이 요구되는 상황입니다. 전자제품의 고밀도, 고집적화의 영향으로 구멍의 수 또한 많아지고 있는 추세이므로 드릴 비트의 사용량이 증가하고 있습니다. 제품 크기 또한 소형화 되기 때문에 PCB의 최종 크기를 결정하는 라우터 비트의 직경도 작아지고 사용 거리도 짧아지고 있습니다. 이러한 경향은 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 드릴 비트와 라우터 비트의 극소경화와 마이크로비트의 교체 횟수의 증가는 당사의 매출에 유리하게 작용할 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 흐름에 맞춰 극소경 드릴 및 엔드밀 등 첨단 제품 개발에 심혈을 기울이면서 고객사와 긴밀하게 정보를 교환하고 있습니다. (경기변동의 특성, 계절성) 최종 전방 산업이 반도체, 휴대폰, LCD 등 전자, 전기 제품의 제조업체로 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 탄력적으로 반응하는 산업적 특성을 가지고 있으나, 전방산업의 기술 발전에 따라 지속적으로 시장이 창출되어 마이크로 비트의 수요는 꾸준합니다.전자 산업의 경기 변동 및 계절적 수요에 선행하여 다소의 변동이 있으나, 산업 및 기술의 소형화, 정밀화, 고집적화 및 BOC의 확대로 인해 전체적으로는 단위당 소요량이 계속적으로 증가하는 추세입니다. (국내 시장 여건) 현재 국내업체로써는 당사가 유일하게 개발, 생산을 하고있으며, 국내에서 활동하고 있는 해외 판매 업체로는 일본의 Union Tool, 대만의 TCT, Topoint 등이 있습니다. 마이크로 비트 산업은 전자 산업의 발전과 더불어 병행 발전되어야 할 사업 분야로서 초기에는 외산 마이크로 비트만 있었으나, 국내 마이크 로비트 업체의 등장으로 점차 국산화되어 가고 있습니다. 주로 일본, 독일 등지에서 수입에 의존했던 마이크로 비트를 국산으로 대체하여 가면서 국내 마이크로 비트 업체의 기술력이 향상되었고, 특정 분야에서는 국내 업체가 더 우수한 결과를 가져오고 있어 수입 대체 효과와 이로 인한 고용 창출이 이루어 지고 있습니다.마이크로 비트 산업은 전방 산업인 전자 산업 및 PCB 산업의 발전에 따라 계속적으로
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드릴 비트는 초소형으로 라우터 비트는 새로운 타입으로 발전하여 감에 따라 기술적 우위를 갖고 있는 선두 업체는 경쟁자가 없이 새로운 시장을 전방 산업과 같이 개척하여 가고 있고, 동 산업은 기술은 물론 일정규모의 장치가 필요한 장치 산업입니다. [업체별 국내 비트 매출 및 시장 점유율 추이] (단위 : 억원) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년(E) 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S (주)네오티스 인곡산업(주) 유니온툴(주) 티씨티 탑포인트 기 타 합계 ※ 자료출처 : (주)네오티스 영업팀 추정 (회사의 경쟁 우위 요소) (1) 기술을 바탕으로 실시간 대응을 통한 영업, 생산당사의 비트 영업 및 생산의 장점은 기술을 바탕으로 한 고객과의 실시간 대응이라고할 수 있습니다. 고객의 새로운 욕구, 주문, 품질 수준 등 고객의 모든 요청과 주문에 대해 당사는 실시간으로 대응하면서 고객과의 긴밀한 연락 체계와 협조 체계를 갖추었고, 이러한 실시간 대응은 결과적으로 많은 기술력 향상을 가져 왔습니다.(2) 독보적인 설계 및 생산 능력당사 전문 설계 엔지니어들은 최신의 CAD 등을 이용하여 우수한 비트를 설계하고 생산 현장에 적용하는 능력을 갖추고 있습니다. 삼성전기로부터 2003~4년에 세계적인 공구업체이자 당사의 경쟁사인 일본의 유수 업체와 함께 라우터비트에서 한단계 더 진보된 엔드밀(Endmill)의 제작의뢰를 받아, 시제품을 제출한 결과 최종적으로 당사 제품만 채택이 되면서 엔드밀에서는 어떤 마이크로비트 업체에서도 따라올 수 없는 기술력을 인증 받았습니다.(3) 다이아몬드 휠 성형 및 연마 능력가공기술력은 비트를 절삭하는 다이아몬드 휠에 많은 영향을 받습니다. 당사는 다이아몬드 휠의 물성을 고려하여 성형하고 연마하는 노하우를 갖고 있으며, 그동안 소재와 제품간의 밀접한 연관성 및 각각의 물성에 대한 축적된 기술력 및 데이터 베이스는 향후 네오티스의 원동력이 될 것입니다.(4) 엔드밀(Endmill)의 개발특히, 엔드밀에 대해서는 독보적인 기술력을 확보하고 있으며, 이는 다년간에 걸친 연구 개발로 이뤄진 성과라고 할 수 있습니다. 예를 들면 세계 최초로 직경 0.4mm의엔드밀을 DDR2의 Face Down Wire Bonding 전에, 팩키지 서브스트레이트로 사용되는 BOC의 Window 가공에 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이는 PCB 재료의 절삭(Cutting)에 주로 사용되었던 1.0mm 이상의 굵기에서 대폭 줄어든 직경이며, 일본과 독일에서 생산된 엔드밀로 어려움을 겪고 있었던 국내 PCB 업체에 새로운 전환점을 마련해 주는 계기가 되었습니다. 현재 Burr 발생 억제와 치수 편차를 줄이기 위해 다방면으로 연구개발하고 있으며, 이를 위해 고객사와의 긴밀한 관계를 갖고 R 및 기술개발팀과의 정기적인 기술 미팅과 세미나를 실시하고 있습니다. 2. 샤프트(Shaft) 관련 사업 자동차용 모터샤프트는 자동차 Window, Sun roof, Seat등을 구동하는 기어가 있는 모터(Geared Motor)의 회전 중심축을 말하며 구동의 원천이라는 점에서 기술적으로 매우 중요한 부품에 해당됩니다.샤프트는 기어(Worm)를 어떻게 가공하느냐에 따라 생산 방식을 크게 기어 절삭(Worm Cut; Whirling)과 전조(Rolling Type)로 분류할 수 있습니다. 기어 절삭(Whirling) 방식은 기어(Worm)를 바이트 절삭(Bite Cutting)하여 정밀도를 높이는 방식이고, 전조(Rolling Type) 방식은 연성인 소재(Steel Bar)를 기어 형틀(Worm Dies)로 강압하여 성형하는 방법으로 장.단점은 아래와 같이 정리할 수 있으며, 당사는 기어 절삭(Whirling)방식을 적용하고 있습니다. (1) 생산 방식Motor Shaft의 Worm을 Bite로 Cutting하여 정밀도가 높게 생산하는 방식으로 Pitch/입력각/리드 오차를 최소화하여 Motor 구동시 진동 및 Noise를 최소화 시키는 생산 방식(2) 생산 품목Power Window,
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Wiper, Seat, Sun-roof, Insert Type Worm Shaft, 기타 Worm Shaft 정밀 가공품※ Insert Type Worm Shaft차세대 파원윈도우 모터와 시트 모터에 적용되며 소형화, 경량화된 원가 절감형 Whirling Worm Shaft임Hollow Worm Shatf라고도 함. Insert Type의 Worm Shaft를 품질 및 원가 경쟁력 있게 생산할 수 있는 전용 Multi-Whirling Machine 가동Insert Type Worm Shaft는 현재 자회사인 (주)네오디에스에서 생산함. (3) 장단점 구분 워링(Whirling) 방식 전조(Rolling) 방식 장점 Worm Gear 정밀 가공에 적합함- ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 이하 가능공정 능력(Cp Cpk) 1.33 이상 확보 가능함- Worm Gear 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Complete Ass'y : 진동 및 소음의 영향 적음 Rolling Dies 수명이 길다Worm Cut 방식에 비해 Worm Gear Cycle Time이 짧다 단점 Rolling Type에 비해 Cycle Time이 길다Bite 교환 주기 빈번 ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 관리 불가능정밀도 부족으로 공정 능력(Cp Cpk) 1.33이상 확보 어려움- 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Rolling전 선삭 및 휨 교정 공정 추가 (산업의 특성) 동 산업은 고객 요구에 따라 공정을 설계하고 라인을 구축하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 요구 됩니다.모터 샤프트는 소품종 대량 생산 방식이며 고객의 고품질에 대한 요구가 높아 공정의 구성상 정도있는 설비를 적용하는 것이 관건이며 대부분의 중요 관리 항목의 공차가 미크론(㎛)이므로 고도의 가공 기술이 필요한 기술 집약적 장치 산업입니다. 또한 샤프트 사업부분의 핵심 기술력은 기어(Worm Gear)의 정밀도로서 토크(Torque) 전달 과정에서 소음 및 진동의 감소 정도에 따라 기술력을 평가받고 있습니다. (성장성) 자동차용 모터 샤프트 시장은 최소 약 20억개/년 이상 규모로 추정되며 자동차 산업의 증가에 따라 동일하게 성장하고 있습니다. 최근 차량의 자동화추세로 인하여 샤프트의 전체적인 수요량은 증가하고 있으며 완성차 메이커의 차량 고급화 추세에 따라 전조(Rolling)타입보다 진동과 소음이 적은 워링(Whirling) 타입의 샤프트 수요가 늘어나고 있습니다. 동시에 생산기지가 유럽지역에서 원가경쟁력이 좋은 아시아 지역으로 이전되는 추세로 당사의 성장 경쟁력은 더욱 확보될 것입니다.당사의 샤프트 부문 전략은 원가 및 품질 경쟁력 확보를 통해 국내ㆍ외 신규 거래선을 확보함으로써 매출을 극대화 하는 것이며 현재 기술적 우위와 지명도를 유지하면서 세계 시장의 주요 어셈블리 메이커인 Brose, Bosch, Nidec, MITSUBA, 계양전기 등과 거래하고 있습니다. (경기 변동의 특성) 자동차용 모터 샤프트의 주고객은 완성차 회사의 1차 부품 공급업체(Vendor)인 어셈블리 메이커로 해외 고객인 경우 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경과 해외의 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.샤프트 및 모터 제품은 고객의 요구 사양에 따라 제작 공급하므로 고객의 수요 변화에 민감하고 가격, 품질 등 상호 협력 관계가 중요시되는 특성을 가지고 있습니다. (국내외 시장 여건) Window, Sun roof, Seat 모터샤프트는 자동차에 장착되므로 기본적으로 자동차 산업과 동일한 수요 구조를 가지고 있으며 완성차 메이커에 사전 승인을 받아야 납품할 수 있는기술력 바탕의 장치산업으로 그 시장규모는 매우 거대합니다.동 시장은 완성차 메이커의 협력사인 어셈블리 메이커를 거래선으로 확보하여야 안정적인 매출을 유지할 수 있으며 품질개선과 원가절감을 통하여 고객이 요구하는 품질, 가격 등에 부응할 수 있는 것이 핵심역량입니다. 세계시장에서 이러한 자동차 Motor용 어셈블리 메이커에는 Mitsuba, Denso,
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Nidec, Bosch, Brose, ArvinMeritor(Igarashi India에서 공급), 계양전기 등이 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소) 이에 당사는 국제 경쟁력을 갖출 목적으로 첫째, 샤프트(Shaft) 생산 공정간의 자동화를 통해 물류의 흐름을 연속화하여 수작업에 따른(Handling) 품질 문제인 긁힘(Scratch), 기어산의 흠집(Worm Damage), 눌린 자국(Dent) 등의 불량 유형을 제거하였고, 둘째로는 샤프트(Shaft)에 있어 가장 중요한 기어(Worm)의 정밀도를 높이기 위해 신개념의 롤링 기계(Rolling M/C)를 개발하여 적용시킴으로써 소음 및 진동을 최소화 시켰습니다. 셋째로는 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 신개념의 공정 및 설비를 개발하여 적용하였습니다. 3. 렌즈연마기 사업 1) 주요 제품 : 광학렌즈(중국 자회사), 렌즈 가공 공작기계 및 치공구2) Main Product : 광학렌즈 자동연마기3) 주요 기술 : 초정밀 광학렌즈 설계, 가공 및 공정자동화 SW기술4) 적용분야 : 휴대폰카메라, 자동차 전후방 카메라, 차량용 블랙박스, CCTV 등5) 전망 : 4차산업(AI, VR, 로봇, 자율주행 관련 자동차 등)6) 경쟁분야- 국내시장 : 시대정공과 동사의 복점시장- 세계시장 : 독일과 일본이 시장의 대부분 차지※ 광학렌즈 자동연마기 분야는 동사와 독일 로사가 세계시장의 약 80% 점유할 정도로 세계 1~2위를 타투는 실정 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주력 제품의 하나인 Whirling Worm Shaft의 일종인 Insert Type WormShaft 생산을 위해서 자회사인 (주)네오디에스를 2012년 12월에 설립하였으며, Drill Bit의 시장 확대를 위해 초정밀 가공 Tool 및 특수가공 Tool의 연구개발을 계속 진행하고 있습니다.2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다. 2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 2025년 첫 양산제품으로 SUV에 들어가는 파노라마 썬루프 제어기를 출시하였습니다. 5. 조직도 조직도_2024.12_1 조직도_2024.12_2 6. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)네오티스 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 포래할 수 있는 차이에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관련 된 요인 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 PCB반도체 사업에서 초정밀 절삭 공구로 사용되는 라우터, 드릴 등의 마이크로 비트사업과 자동차 윈도우등에 사용되는 모터의 샤프트부분으로 사업영역을 구분할 수 있습니다. 또한, 2021년 7월 광진정밀(주)을 인수하여 렌즈연마기 부분의 사업부문을 추가하였습니다.2024년 세계 경제는 인플레이션, 미국의 관세, 중국의 경기침체 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.당사는 2024년 연결기준 매출 54,287백만원, 영업이익 3,179백만원, 별도기준 매출 42,354백만원, 영업이익 2,184백만원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 66.5%, 자기자본비율 60.1%, 별도기준 부채비율 82.8%, 자기자본비율 54.7%로 부채비율은 줄고, 자기자본비율은 높아진 견실한 재무구조를 가지고 있습니다.2021년 7월 인수한 광진정밀(주)의 2024년 매출액은 12,086백만원, 영업이익은 83백만원, 당기순이익은 3,014백만원을 기록했으며, 자산총액은 38,322백만원 입니다.2025년에도 미국의 관세부과 등으로 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제25기 제24기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채비율 자기자본비율 ※ 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.1) 자산총계은 전년대비 4.6% 감소하여 125,132백만원, 부채총계는 16.3% 감소하여 49,983백만원 입니다. 부채 감소의 주된 원인은 제2차 전환사채 10,900백만원 상환이 주된 이유 입니다.2) 재무비율 측면에서 부채비율은 17.1% 감소한 66.5%이며, 자기자본비율은 5.6%증가한 60.1%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 증감율 매출액 - 마이크로비트 부문 - 샤프트 부문 - 렌즈연마기 부문 - 기타 매출총이익 영업이익 흑자전환 법인세차감전순손익 흑자전환 당기순손익 흑자전환 ㆍ지배기업 소유주지분 흑자전환 ㆍ비지배지분 흑자전환 포괄손익 흑자전환 ※ 제25기(당기)는 주주총회 승인 전
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연결재무제표입니다.1) 매출액 감소 원인 ㄱ. 렌즈연마기 부문 매출 감소2) 손익구조 개선 원인 ㄱ. 해외수출 회복 ㄴ. 고환율 효과 [부문별 영업실적 분석] 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 마이크로비트 부분 제품매출상품매출(국내,수출) PCB 기판 가공의 최종 공정에 사용하는 극소형 초정밀 소모성 부품으로서 PCB절단에 사용하는 공구임. 업체마다 고유 모델 사용. 제품매출(국내,수출) Drill Bit PC기판에 홀을 내는 초정밀 소모성 핵심부품으로서 고도의 연구와 기술개발등이 필요한 제품임. 사용하는 제품등은 대부분 표준화 되어있어 업체 고유모델보다는 표준 제품을 사용하는 경우가 많음. 샤프트 관련부분 제품매출상품매출(국내,수출) Shaft 자동차용 파워윈도우 모터의 기어 축이며, 대부분이 유럽 자동차에 장착되는 모터축(Motor Shaft). 상품매출(국내,수출) 설비, 부품 자체 개발한 설비, 부품, 소모품 등 렌즈연마기 부문 제품매출상품매출(국내,수출) 렌즈연마기 외 렌즈 가공 기계장치 제조 등 기타 임대매출 부동산 임대 외 사무실임대 외 합계 다. 신규 사업 및 중단 사업- 2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 자동차 모터용 샤프트 및 웜 기어와 함께 시너지 효과를 창출하기 위한 전장사업부를 신규 설립, 모터 제어기와 ECU 사업을 전개하고 있습니다. 다양한 자동차 모터 제어기 및 전기차 관련 ECU 모듈 공급을 위한 연구개발을 글로벌 및 국내 고객사들과 함께 지속적으로 확대하고 있습니다.- 중단사업 : 당기중 광진광학기계(위해)유한공사를 매각하였습니다. 라. 조직개편 - 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD이며, 기타로 CNY , EUR 등이 있습니다.[USD 기말환율] (단위:원) 구 분 제25기 제24기 변동 변동률 USD 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 25 기 제 24 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY CHF 합 계 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산 (영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다. 당기 중 연결회사는 종속기업인 광진정밀(주)에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기말 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 25,837백만원으로 회수가능가액이 비교대상 장부금액 대비 8,186백만원 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 회수가능액 비교대상 장부금액 비교대상 장부금액 초과액(부족액) 지분율 손상차손 인식액 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 80.6%입니다. 구 분 제25기 제24기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기상각후원가금융자산
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단기당기손익-공정가치금융자산 소 계 차입금: 단기차입금 전환사채 장기차입금 소 계 나. 자금 조달과 지출(차입금내역) (단위: 천원) 구 분 제24기 제24기 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동부채 장기차입금 소 계 합 계 (차입금의 차입 및 상환) 차입금 4,878백만원의 증가는 전환사채(액면 10,900백만원) 상환에 기인합니다. (장기차입금의 상환계획) 단위: 천원) 구 분 금 액 2025년 2026년 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 해당 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 해당 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 해당 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격에 따라 전자부품부문, 태양전지부품부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사 주요 재화 및 용역 사업내용 전자 LCD TV등의 부품제조/판매 태양광 (주)JH머티리얼즈 태양전지부품 제조/판매 가. 사업부문별 요약 재무현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구분 전자사업부문 태양광사업부문 연결조정 합계 (주)새로닉스 (주)JH머티리얼즈 매출액 자산 부채 자본 (단위 : 백만원) 구분 전자사업부문 태양광사업부문 연결조정 합계 (주)새로닉스 (주)JH머티리얼즈 매출액 자산 부채 자본 ※ 영업이익부분의 노출은 당사 및 자회사의 영업활동에 큰 영향을 초래하므로 기재하지 않았습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 전자부문 【산업의 특성 및 성장성】 당사는 LCD TV 입력장치인 디바이스와 케이블인 FFC, 주방용TV 등을 주력사업으로 하고 있습니다. 【경기변동의 특성】 최종완성품 업체의 판매실적과 재고보유수준 및 생산수준등이 변동요인으로 작용합니다. 해외시장은 성장시장 위주의 제한적인 성장과 선진국 중심의 스마트기기 등 신제품 시장 확대가 예상되며, 이를 선전하기 위한 경쟁 격화와 선진업체와의 전략적 제휴가 활발해지고 있고, 중국등 후발업체들의 급성장으로 중저가제품의 가격 경쟁도 심화되고 있습니다. 【경쟁요소】 제품가격, 고객과의 관계, 투자시기, 기술선도력을 통한 제품개발, 생산성 혁신등을 통한 원가경쟁력확보와, 부품 및 원재료의 가격, 환율, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같은 내외적인 요소에 의해 결정됩니다. 수급불안으로 인한 공급과잉기에도 수익성을 확보할 수 있는 가격 경쟁력 및 안정적인 매출처 여부가 중요한 경쟁 요소입니다. 매출의 대부분이 TV 업체와 관련이 있으므로 고객과의 지속적인 관계구축이 필요합니다. (2) 태양광 부문 【산업의 특성 및 성장성】 전세계적으로 화석연료의 고갈과 환경오염의 문제, 일본의 원전사고로 인하여 신재생에너지에 대한 관심이 커져가고 있습니다. 신재생에너지부분 중 태양광 발전부분은 전체의 약 70%를 차지하고 있습니다. 이에 태양광 발전부분 관련하여 전세계적으로 개발 및 산업화에 박차를 가하고 있습니다. 세계적으로 국가정책적 지원과 함께 관심이증대되고 있어 향후 높은 성장이 기대되고 있습니다. 【경기변동의 특성】 태양광 수요국가들이 주로 유럽으로 한정되어 있으며, 최근 유럽발 경기악화로 태양광 모듈 재고가 쌓여가고 있는 실정입니다. 그러나 효율 향상 및 모듈 가격 경쟁력 확보로 인하여, 신흥 수요처가(미국,아시아 등등) 늘어가고 있는 상황입니다 【시장여건】최근 주춤했던 태양광 발전에 다시 관심이 증대되고, 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력발전 단가가 동일해지는 그리드 패리티(Grid Parity) 달성이 일어나는 상황으로 향후 수요증가가 예상이 됩니다. 【경쟁요소】 현재 자사와 기술협약이 체결되어 있는 산코메탈(日)은 태양광 산업 태동기 때부터 태양광 모듈에 들어가는 PV Ribbon에 관련하여 기술 개발 및 사업을 진행한 업체로써 다른 경쟁업체보다 용융 도금에 대한 우수한 기술을 보유하고 있습니다. 자사는 이러한 우수한 기술을 기술협약을 통하여 습득하며 주변 인프라(원재료 공급처 : LS전선 , 제품 수요처 : LG전자)를 이용하여 빠른 태양광 산업 Trend를 대응하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 TV에 사용되는 디바이스 및 FFC를 중심으로 생산ㆍ판매하고 있으며, 미국 Kwangsung Electronics Inc. 경우 사출물을 생산 판매하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 주요제품 용도 매출액 비율 비고 전자 제품상품임가공기타 디바이스 TV등의 채널, 볼륨 컨트롤 부품 FFC 전자부품간 연성 케이블 주방TV 주방TV, 욕실폰 등 TV용 전면 또는
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후면 케이스 기타 원재료, 상품 등 태양광 (주)JH머티리얼즈 제품기타 태양광발전 셀의 전류 이동 WIRE 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 및 종속회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제55기 제54기 전자 디바이스 FFC 주방TV 및 라디오폰 태양광 (1) 산출기준 2024년 12월 31일 현재까지 출고된 제품의 총평균단가로 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 환율변동과 고객사의 단가변동와 SET의 판가변화로 인한 부품가격 변동이 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사 및 종속회사의 주요 원재료 등의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 전자 원재료 IR KEY 도체 PANEL IC류 기타 태양광 원재료 합 계 나. 주요원재료 등의 가격변동 추이 당사 및 종속회사의 주요 원재료 등의 단가현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 제55기 제54기 전자 IR KEY 도체 PANEL IC류 기타 태양광 (1) 산출기준 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 입고된 금액과 수량을 토대로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 구매업체의 단가변동에 따른 가격변동 그리고 환율의 변동, 국제유가에 따라 영향을 받고 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 생산 및 설비에 관한 사항은 아래와 같습니다. (1) 생산능력 사업부문 품 목 단위 전자 FFC 천개 디바이스 천개 천set 태양광 TON (2) 생산능력의 산출근거 1) 전자부문 ① 산출기준 각 부문 라인별 1일(21.5HR) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산하였으며, 1개월은 26일(21.5HR*26일=559HR)을 기준으로 산정하였습니다. ② 산출방법 구 분 보유수 T/T (SEC) 시간당생산수 (EA/HR) 月생산수 (EA/23일) 年생산수 (EA/年) 비 고 FFC 도금 접기 Laminate EA Cutting EA Locking EA Folding EA 소계 EA 사출 EA EA 소계 EA ③ 평균가동시간 1일평균가동시간 : 21.5HR or 10.5HR 월평균가동일수 : 26일 기준 2) 태양광부문 ① 산출기준 각 부문 라인별 1일(20HR) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산하였으며, 1개월은 30일(20HR*30일=600HR)을 기준으로 산정하였습니다. ② 산출방법 구 분 보유수 T/T (SEC) 시간당생산수 (TON/HR) 日생산수 (TON/20HR) 月생산수 (TON/30일) 年생산수 (TON/年) 비 고 1단압연 TON Bobbin 설비 TON ③ 평균가동시간 1일평균가동시간 : 20HR 월평균가동일수 : 30일 기준 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 단위 전자 FFC 천개 디바이스 천개 주방TV 外 천개 천SET 태양광 TON (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 전자 디바이스 FFC 태양광 마. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 전자 태양광 합계 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제55기 제54기 비고 전자 디바이스 주방TV FFC 사출 기타 태양광 Bus Bar Cu Scarp외 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 부서 업무내역 국내영업지원 국내수주, 생산, 판매계획수립 해외영업지원 해외수주, 생산, 판매계획수립 기술영업지원 국내/해외 기술영업지원 출하 ·운송 국내/ 해외 고객사 배송지원 (2) 판매경로 고객사로 직접판매를 하며, 판매비율은 100% 입니다. 수요처(고객사) (주)새로닉스 수요처(고객사) (주)새로닉스 주문→ 제품생산→ 내수 → 납품 대금회수 → 사후관리 수출 → 선적 제품개발 → 내수 → 납품 수출 → 선적 (3) 판매방법 및 조건 1) 생산 : 주문접수 → 사양접수 → 제품생산 → 수요처 납품 2) 개발 ① 주문접수 → 설계 →
새로닉스 — 사업보고서 (2024.12)

시제품 생산 → 가격 결정 → 수요처 납품 → 보완후 양산 ② 시장조사 → 설계 → 시제품 생산 → 보완 생산 → 거래선발굴 → 주문접수 → 제품생산 → 수요처 납품 ① 제품개발에 따른 수요 및 시장조사시 충분한 사업분석을 실시하고 있습니다. ② 신규사업의 수요 및 시장조사시 충분한 사업성 검토 및 분석을 토대로 신제품 개 발 적극 추진하고 있습니다. ③ 판매의 경로및 방법은 4단계 즉, 계획-실시-분석-보완의 Feed-Back식 운용방 법을 채택하고 있습니다. 3) 대금회수조건 내수 : 현금결재, 30일~90일 전자어음 결재. 수출 : L/C, 구매승인서 및 직수출 거래의 형태를 취함. ① L/C : 마감후 현금 Nego ② 구매승인서 : 마감후 현금 또는 마감후 15~60일 어음 결재 ③ 직수출 : 마감후 T/T 결재 주) T/T : Telegraphic Transfer (전신환) 4) 판매전략 디스플레이 전자부품 및 태양광 부품에 대한 구매자의 욕구를 충족하는 제품을 개발하고, 품질을 향상시켜 매출증대 도모. (4) 수주상황 매월 고객으로부터 제작주문을 받고 제품을 출하하므로 장기간에 걸친 주요한 사전 수주가 발생할 가능성이 적음. 아래와 같은 형태로 납품이 진행되고 있음. - 고객사로부터 수주 접수 → 생산 반영 → 고객사에 출하 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 주식회사 새로닉스와 그 종속기업(이하 "연결실체")이 속한 주요 산업인 전자부품사업은 전방산업인 전자산업중 LCD TV 경기에 직접적인 영향을 받습니다. 이 산업의 경기를 예측하고 통제하는데는 많은 제한이 따릅니다. 아울러 중국 등 저가품의 공세로 인하여, 시장에서의 경쟁은 날로 치열해지고 있습니다.당사의 원가 절감 능력보다 빠르게 판매가격이 하락할 경우 당사의 이익률에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다. 또한 당사는 원료의 대부분이 석유화학으로서, 유가 및 환율에 따른 원가상승 리스크가 상존하고 있는상황입니다. 따라서 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 자본위험 관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제55기 제54기 부채총계 자본총계 부채비율 다. 금융위험 관리 연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부 서 업 무 내 역 부설연구소 신규제품 연구개발 및 기존제품 변경 디바이스팀 디바이스의 연구개발 의뢰 기타지원부서 전반적인 제품개발 의뢰 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 비율은 연결매출액 기준입니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화된경우 그 내용 상품화되지 않은경우 그 내용 FURA 홈네트웍 멀티 AV 입출력 제품 개발 당사 상품화 후 판매 매출(2억/년) 홈넷 서버 연동 각종 기기 제어 및 멀티 입출력 제품 개발 당사 상품화 후 판매 매출(2억/년) 미디어 서버 연동 컨텐츠 재생 제어 Wireless HDMI 제품 개발 당사,대구대 대구대 산학 과제로 협업 및 상품화 검토 시장상황 재검토에 따른 잠정적중지 주방TV Mstar Saturn3 이용 ATSC 제품 개발 당사 상품화 완료 및 판매 매출 증가(10억/년) 이지빌 GS건설 주방TV 납품 주방TV Mstar Saturn3 이용 DVB-T 제품 개발 당사 상품화 완료 이지빌 GS건설 해외시장 샘플 대응 GS건설 해외 APT시장 개척미흡 미디어 보드 제품 개발 당사 상품화