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교육훈련비 지급수수료 등 광고선전비 감가상각비 및 무형자산상각비 사용권자산 감가상각비 기술개척비 전산비 수도광열비 세금과공과 임차료 운반비 수출제비용 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 비지배지분부채평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 자기주식 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 당기 및 전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 당기순이익 조정된 가중평균주식수(*1) 희석주당이익 (*1) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 주식선택권 조정된 가중평균주식수 30. 법인세 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) 법인세비용 (*1) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소 (2) 당기 및 전기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 부담세액 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용 세액공제 이연법인세 미인식 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액 기 타 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증(감)액 기말잔액 당기손익 반영 자본에 가감 확정급여채무 손실충당금 반품충당부채 장기종업원급여부채 토지재평가차액 미지급연차수당 퇴직연금자산 미지급상여 기타 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증(감)액 기말잔액 당기손익 반영 자본에 가감 확정급여채무 손실충당금 반품충당부채 장기종업원급여부채 토지재평가차액 미지급연차수당 퇴직연금자산 미지급상여 기타 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업투자주식 종속기업투자주식 손실충당금 합 계 31. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가(폐기)손실 이자비용 외화환산손실 주식보상비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 지분법손실 법인세비용 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 대손상각비 환입 이자수익 외화환산이익 공동기업투자주식 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 비지배지분부채평가이익 리스해지 잡이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 반품충당자산 매입채무
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기타지급채무 기타유동부채 반품충당부채 장기종업원부채 퇴직금의 지급 사외적립자산의 불입 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 신규리스계약 리스해지 환율변동효과 단기차입금 리스부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 신규리스계약 리스해지 환율변동효과 단기차입금 리스부채 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신규리스계약으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 건설중인자산의 본계정 대체 토지의 매각예정자산 대체 장기대여금의 유동성 대체 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 충당부채의 기타지급채무 대체 비지배지분부채의 유동성 대체 32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 내 용 소송가액 진행 및 전망 서울서부지법 지배기업 서춘수 부당이득청구 1심 진행 중 서울중앙지법 지배기업 박윤철외1 손해배상청구소송 변론기일 미정 서울고등법원 지배기업 공정거래위원회 시정명령취소 변론기일 미정 서울중앙지법 한국환경산업기술원 지배기업 구상금청구소송 1심 진행 중 서울중앙지법 국민건강보험공단 지배기업 구상금청구소송 1심 진행 중 서울서부지법 서춘수 지배기업 대금지급청구소송 1심 진행 중 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.상기 소송사건 이외에 연결회사 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 등 21건(소송가액 20,329,509천원)을 진행중이며, 당기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 금융기관 수입L/C한도 한도대출한도 무역어음대출한도 외상판매자금한도 기업어음할인한도 기업운전자금대출 일반기업자금회전대출 ㈜신한은행 USD 5,000 하나은행 USD 100 ㈜우리은행 산업은행 농협은행㈜ 우리종합금융㈜ IBK기업은행 국민은행 (3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등과 관련하여 2,087,390천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 한국증권금융㈜에 우리사주 취득자금 대출약정과 관련하여 예치금 3,991,069천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5)풋콜옵션2022년 중 연결회사는 ㈜원씽의 지분 70%를 인수하면서 잔여지분 30%에 대해 소수주주와 풋콜옵션(PUT CALL OPTION AGREEMENT) 계약을 체결하였습니다.연결회사는 ㈜원씽의 3개 사업연도(2022~2024 사업연도) 사업 성과에 따라 약정된 행사기간동안 약정된 행사가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며, ㈜원씽의 소수주주는 동일한 행사기간 동안 동일하게 약정된 행사 가격으로 풋옵션을 각각 행사 할 수 있습니다. 잔여지분 소유주는 2명이며, 각각 15%를 소유하고 있었으나 당기 중 콜옵션을 행사하여 소유주1명의 지분 15%를 추가 인수 하였습니다. 상기 풋콜옵션은 소유주와 각각 동일조건으로 약정되어 있습니다. 33. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 연결회사의 지배기업 에이케이홀딩스㈜ 에이케이홀딩스㈜ 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 애경자산관리㈜ 공동기업 애경에스티㈜(*4) 기타 특수관계자 (*1) 애경케미칼㈜, ㈜에이텍, ㈜에이텍세종, 에이케이플라자㈜, 애경스페셜티㈜(*5) , 애경중부컨트리클럽㈜, ㈜제주항공, ㈜마포애경타운, 에이엠플러스자산개발, 에이케이레저주식회사, 애경바이오팜㈜, ㈜제이에이에스, 코스파, 애드미션, 에이케이아이에스㈜, 여주제이비물류센터㈜, 우영운수 등 애경케미칼㈜, ㈜에이텍, ㈜에이텍세종, 에이케이플라자㈜ (*2), 애경특수도료㈜, 애경중부컨트리클럽㈜, ㈜제주항공, 수원애경역사㈜(*3), ㈜마포애경타운,
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에이엠플러스자산개발, 에이케이레저주식회사, 애경바이오팜㈜, ㈜제이에이에스, 코스파, 애드미션, 에키에이아이에스㈜, 여주제이비물류센터㈜, 우영운수 등 (*1) 동회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 전기 중 에이케이에스앤디㈜에서 에이케이플라자㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 12월 1일부로 에이케이플라자㈜에 흡수합병 되었습니다.(*4) 당기 중 12월 24일부로 청산되었습니다. (*5) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스페셜티㈜로 사명을 변경하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 매출액 수수료수입등 재고매입 수수료비용 등 고정자산매입 고정자산매각 지배기업 에이케이홀딩스㈜ 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 공동기업 애경에스티㈜(*1) 기타특수관계자 애경케미칼㈜ ㈜에이텍 ㈜에이텍세종 에이케이플라자㈜ 애경스페셜티㈜(*2) 애경중부컨트리클럽㈜ ㈜제주항공 ㈜마포애경타운 에이엠플러스자산개발㈜ 애경바이오팜㈜ ㈜제이에이에스 코스파㈜ 에이케이아이에스㈜ 여주제이비물류센터㈜ (*1) 당기 중 12월 24일부로 청산되었으며, 청산일까지의 거래내역입니다. (*2) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스페셜티㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 매 출 수수료수입 등 재고자산매입 수수료비용 등 고정자산 매입 지배기업 에이케이홀딩스㈜ 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 공동기업 애경에스티㈜ 기타특수관계자 애경케미칼㈜ ㈜에이텍 ㈜에이텍세종 에이케이플라자㈜ (*1) 애경특수도료㈜ 애경중부컨트리클럽㈜ ㈜제주항공 수원애경역사㈜(*2) ㈜마포애경타운 에이엠플러스자산개발㈜ 애경바이오팜㈜ ㈜제이에이에스 코스파㈜ 에이케이아이에스㈜ 여주제이비물류센터㈜ 우영운수 외 (*1) 전기 중 에이케이에스앤디㈜에서 에이케이플라자㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 12월 1일부로 에이케이플라자㈜에 흡수합병 되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 에이케이홀딩스㈜ 기타 특수관계자 애경케미칼㈜ ㈜에이텍 ㈜에이텍세종 에이케이플라자㈜ 애경스페셜티㈜(*1) ㈜제주항공 애경중부컨트리클럽㈜ ㈜마포애경타운 에이엠플러스자산개발㈜ 에이케이아이에스㈜ (*1) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스페셜티㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 에이케이홀딩스㈜ 공동기업 애경에스티㈜ 기타 특수관계자 애경케미칼㈜ ㈜에이텍 ㈜에이텍세종 에이케이플라자㈜ 애경특수도료㈜ ㈜제주항공 애경중부컨트리클럽㈜ ㈜마포애경타운 에이케이아이에스㈜ (4) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(5) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 에이케이플라자㈜ (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 주식보상급여 합 계 주요 경영진은 연결회사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다. 34. 매각예정자산 (1) 연결회사는 2023년 8월 10일 경영진의 승인에 의하여 분말세제를 제조하던 대전공장의 자산을 매각하기로 결정하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산(토지) 보고기간종료일 현재
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매각 절차가 진행중입니다.(3) 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 애경산업주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도, 연결재무제표 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 청양공장, 대전공장, 청주물류센터, 용인물류센터 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권 및 미사용어음및수표 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 종업원 급여 계리평가보고서 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 감사위원 3인및 감사팀 2인 대면회의 2024년 회계감사 계획내부회계감사 포함 연간 감사일정 2024년 07월 31일 감사위원 3인및 감사팀 2인 대면회의 2024년 내부회계관리제도 감사계획중점감사항목 감사계획 2024년 10월 31일 감사위원 3인및 감사팀 2인 대면회의 핵심감사사항 선정중점감사항목 감사현황그룹재무제표 감사계획내부회계관리제도 감사현황 2025년 02월 24일 감사위원 3인및 감사팀 2인 대면회의 핵심감사사항 감사절차 및 결과내부회계관리제도 감사결과감사과정에서 발견된 주요 보고사항
넥스틴 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 반도체 전(前)공정 패턴 결함 검사 장비는 웨이퍼 표면에 형성된 전기 회로의 이미지를 촬상하고 반복되는 동일한 이미지를 서로 비교하여 차이점을 찾아내는 장비입니다. 웨이퍼 표면에 형성된 전기회로의 촬상 이미지를 얻는 방법에 따라 전자선 검사 장비(E-beam Inspection System)와 광학 검사 장비(Optical Inspection System)로 나누어집니다. 전자선 검사 장비는 이미지를 촬상하기 위한 광원(Illumination Source)으로 2차 주사 전자 (Secondary Electron Scanning)를 사용하여 매우 높은 배율로 확대된 이미지를 촬상할 수 있는 장점이 있어 매우 작은 미소 결함(
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 넥스틴 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 넥스틴(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 14일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 장비납품에 대한 수익의 인식1. 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사의 제품매출은 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한시점에 수익을 인식합니다. 반도체 검사장비의 제조와 판매와 관련하여 제품이전과 설치용역 제공으로 식별되는 수행의무 중 장비의 납품에 해당하는 부분은 개별수주 금액이 중요하고 전체 수익금액의 약 89%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 따라서 우리는 장비납품에 대한 수익의 인식시기와 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 2. 감사절차에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가 - 회사가 설정한 수익인식 절차를 관리하는 통제의 효과성에 대한 테스트 - 계약서 열람을 통한 계약금액과 거래조건의 확인 및 통제의 이전시점 검토 - 표본으로 추출한 매출거래의 계약 식별, 재화와 용역의 구별, 납품의 완료여부를 확인하여 수익인식시기의 적절성에 대한 입증감사절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의
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경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이승훈입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 03월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 넥스틴 제 15 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 14 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 넥스틴 대표이사 박 태 훈 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 동탄산단9길 23-12 (전 화) 재 무 상 태 표 제15(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제14(전)기말 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 넥스틴 (단위 : 원) 과 목 주 석 제15(당)기말 제14(전)기말 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기기타금융자산의 감소 대여금의 감소 기타비유동금융자산의 감소 보증금의 감소 유형자산의 감소 국고보조금(유형자산) 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기기타금융자산의 증가 대여금의 증가 기타비유동금융자산의 증가 종속기업투자주식의 증가 관계기업투자주식의 증가 보증금의 증가 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2024년말 기준 으로 약 48조 9,161억원의 매출을 달성하였으며 각 사업부문별 매출액은 LG에너지솔루션 52.4%, 석유화학 사업부문 38.1%, 첨단소재 사업부문 5.4%, 생명과학 사업부문 2.6%, 공통 및 기타부문 1.6%로 구성되어 있습니다. [석유화학 사업부문] 석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초유분을 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 PE, PVC, ABS, SAP, 합성고무 등이 있습니다. 친환경 소재 사업으로는 재생플라스틱인 PCR(Post Consumer Recycle) 제품 및 Bio납사를 적용한 Bio-SAP, PO, PVC, ABS 제품을 생산 및 판매 중에 있습니다. 이러한 친환경 사업과 고부가 사업을 집중 육성하기 위해 사업을 별도로 분리하여 2023년부터 'Sustainability' 사업부와 'Nexolution' 사업부를 신설하는 신규 조직개편을 단행하였습니다. 2024년은 동북아 공급 과잉, Global 경기 둔화에 따른 시황 부진 가운데 유가 상승과 지정학적 Risk에 따른 운임료 상승 등 비용 증가로 주요 제품 수익성이 하락하였습니다. 다만, 반도체용 IPA, 자동차용 ABS 등 고부가 Application은 견조한 수익성을 창출하였고, 향후 원료가/운반비 부담 완화 및 환율 강세 등 영향으로 완만한 수익성 개선을 전망하고 있습니다. 당사는 이러한 시장상황에 대응하여 범용 사업의 구조적 재편과 Cost 경쟁력 강화와 함께, 고부가/Sustainability 사업 육성을 지속 추진할 계획입니다. [첨단소재 사업부문] 첨단소재사업은 IT/가전산업의 기술 변화와 자동차 경량화, 전기차 등 자동차산업의 트렌드에 맞춰 핵심 소재를 개발하고 생산, 판매하는 사업입니다. IT/가전, 자동차 산업의 빠른 기술 변화에 맞춰 기술 제품 개발 및 고객 맞춤형 전략을 추진하고 있습니다. 2024년은 전지재료사업의 북미 고객 중심으로 양극재 출하가 큰 폭으로 확대되었으나, 메탈 가격 하락에 따른 판매 가격 하락으로 매출은 감소하였습니다. 수익성 측면에서 전자 / 엔지니어링 소재는 고부가 차별화 제품 판매 확대로 견조한 수익성을 유지하였습니다. 2025년에도 전방시장 성장 둔화 및 Global 정책 불확실성 확대 상황에서도, 다양한 포트폴리오 기반 견조한 수익성 유지를 목표하고 있습니다. 전지소재 사업은 성장성이 큰 북미고객 중심으로 출하 확대가 예상되며, 생산 및 SCM 운영 최적화와 함께 신제품 개발 가속화로 고객 다변화를 추진하고 있습니다. [생명과학 사업부문] 생명과학사업은 당뇨신약 '제미글로'를 비롯하여, 인간 성장호르몬제 '유트로핀', 관절염주사제 '시노비안', 류머티스 관절염 치료제 '유셉트', 히알루론산 필러 '이브아르', 5가혼합백신 '유펜타', 소아마비 백신 '유폴리오', 신장암 치료제 '포티브다' 등의 의약품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 2024년은 당뇨치료제, 성장호르몬, 백신 등 주요 제품의 안정적 매출 성장과 세계 최초 개발 경구용 희귀비만치료제 라이선스 아웃을 통한 매출 증대 및 수익성 개선이 있었습니다. 향후 주요 제품의 시장 지배력 강화와 해외 매출 확대로 견조한 매출 성장과 글로벌 신약 개발 강화를 위한 R 투자 확대가 예상됩니다. 미충족 의료 수요가 존재하여 성장성이 큰 항암 영역과 오랜 연구개발 경험을 보유한 당뇨 / 대사 영역에 집중하고, 기반기술을 통해 카테고리 리더십을 확보하여 향후 혁신 신약을 글로벌 시장에서 상업화한다는 목표를 가지고 있습니다. [LG에너지솔루션] 당사는 전지 사업부문을 2020년 12월 1일자로 단순ㆍ물적분할하여 종속기업인 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다. LG에너지솔루션은 지속 가능한 미래를 위한 배터리 기술 개발을 핵심 전략으로 삼고 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System),
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IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 국내는 물론 미국, 폴란드, 중국 등 세계 주요 거점에 생산, 판매, R 네트워크를 구축하고 전 세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 국내 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하고, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 진행되며, 매출 대부분은 본사 및 해외 생산법인 직접 판매로 발생하고 있습니다. LG에너지솔루션은 연결 기준으로 2024년 연간 약 25조 6,196억원의 매출과 약 5,754억원의 영업이익을 기록하였습니다. LG에너지솔루션은 끊임없는 배터리 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 중장기적 관점으로 EV용 배터리 시장은 EV 차량가격이 내연기관차와 동등한 수준까지 안정화되고, 주행거리/안전성 등의 우려가 해소되며 성장 모멘텀이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, ESS 시장은 신재생에너지의 보급 확산과 빅테크, AI 기업들의 전력수요로 안정적인 성장이 전망됩니다. EV와 ESS 외에도 신사업 영역의 확대로 당사 배터리 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. LG에너지솔루션은 향후 고성장이 예상되는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 집중적인 R 투자를 통해 철저히 미래를 준비하고, 제품 안전성 강화 및 품질 향상으로 고객별/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출할 것입니다. 또한, 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량을 공급하고 Sustainability 추진을 지속해 나가고자 합니다. LG에너지솔루션은 앞으로도 친환경 기술 개발을 경영 전략의 핵심으로 삼아, 지속가능성과 기업 경쟁력을 함께 견인해 나가는 기업이 되도록 노력하겠습니다. [공통 및 기타부문] 당사의 종속회사 (주)팜한농은 작물보호제, 종자, 비료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 제품 및 친환경 제품 개발, 종자 분야에서는 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진 하고 있으며, 비료사업에서는 특수비료 중심으로 사업구조를 전환 중에 있습니다. 2024년은 비료 화공 사업 철수로 매출 소폭 감소하였으나, 작물보호제 국내외 판매 확대 및 종자 수익구조 개선으로 전년과 유사한 수익성을 창출하였습니다. 향후 작물보호제 해외 판매 확대 및 종자 수익구조 개선될 것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 사업부문별 제품, 시장의 특성 사업부문 주 요 제 품 구체적용도 주요목표시장 수요자의구성 및 특성 수요변동요인 석유화학사업부문 에틸렌, 프로필렌, PE, PP, PVC,PC, ABS, 아크릴, 알코올, SAP,합성고무, 특수수지(NBL 등), CNT 등 석유화학제품가공원료 국내 및 해외 합성수지, 플라스틱 가공업체,가전제품 생산업체 경기변동 첨단소재사업부문 양극재, 분리막, 기타 전지소재,EPC, 수처리 RO필터, OLED재료 등 전지재료,자동차/E,IT소재 국내 및 해외 2차전지업체,정보통신업체,가전제품 생산업체 경기변동 생명과학사업부문 항암치료제, 당뇨치료제, 성장호르몬제,백신 등 의약품 및정밀화학제품 국내 및 해외 병의원 및 의약품,농업 관련 업체 등 임상허가 LG에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 2차전지 국내 및 해외 자동차 관련 업체 및정보통신업체 경기변동,정부정책 공통 및 기타부문 작물보호제, 종자, 비료 등 농업용 자재 등 국내 및 해외 농업 관련 업체 등 기후 등 나. 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 품 목 제24기 제23기 제22기 석유화학사업부문 PVC 1,052천/톤 1,059천/톤 1,378천/톤 PE(LDPE) 1,492천/톤 1,297천/톤 1,676천/톤 알코올(2EH) 1,738천/톤
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1,660천/톤 1,862천/톤 아크릴 1,782천/톤 1,660천/톤 2,314천/톤 ABS 1,914천/톤 1,701천/톤 2,092천/톤 PS 1,700천/톤 1,537천/톤 1,739천/톤 합성고무(SBR) 2,486천/톤 1,967천/톤 2,243천/톤 BPA 1,757천/톤 1,661천/톤 2,401천/톤 주) 상기 금액은 국제가격의 평균가격으로 작성하였습니다. (주)LG에너지솔루션> (단위 : USD) 사업부문 품 목 제5기 제4기 제3기 에너지솔루션 전동공구용 배터리 주) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다. (주)팜한농> (단위 : 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 포리옥신(500g) 내 수 수 출 후론사이드 수화제(250g) 내 수 수 출 복합비료/원예비료(1ton) 내 수 수 출 주) 상기 자료는 (주)팜한농의 별도재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(제24기) 비율 비 고(구매처) 석유화학사업부문 원재료 납사,EDC 등 PE/PVC원료 첨단소재사업부문 원재료 전구체, 리튬 등 양극재 및 전자소재원재료 등 Huayou 등 생명과학사업부문 원재료 의약품원료,유기화합물 등 의약품, 동물의약,의약중간체, 농약원제 LG에너지솔루션 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지 원재료 NICHIA 등 공통 및 기타부문 원재료 그레뉼요소, 암모니아 등 농업용 자재 등 기타 합 계 주1) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 매입액은 연결회사 간 내부거래를 소거한 금액 입니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 구 분 품 목 시장구분 제24기 제23기 제22기 주요매입처 석유화학사업부문 Naphtha 국 내 Naphtha 수 입 $675/톤 $649/톤 $785/톤 BP 등 EDC 수 입 $296/톤 $317/톤 $529/톤 (주)LG에너지솔루션> (단위 : USD) 사업부문 품 목 시장구분 제5기 제4기 제3기 주요매입처 LG에너지솔루션 소형 Application용 양극재 수 입 19.08/kg 33.47/kg 43.99/kg L 등 주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다. (주)팜한농> (단위 : 원) 구분 품목 제15기 제14기 제13기 비고 요소 국내/수입 비료 1 ton 암모니아 국내/수입 비료 염화가리 국내/수입 비료 국내/수입 작물보호제(농약) 1 kg Mancozeb 국내/수입 작물보호제(농약) 국내/수입 작물보호제(농약) 주1) 산출기준 - 산출대상 : 매입액 상위 선정품목 원 ·부재료 - 산출단위 : ton, kg - 산출방법 : 평균단가 주2) 주요 가격변동 원인 - 국내외 시장의 수급상황에 따른 가격 변동 및 환율변동 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제24기 제23기 제22기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 석유화학사업부문 에틸렌, 프로필렌, PE, PP, PVC, ABS,아크릴, 알코올, SAP, 합성고무,특수수지 등 국내: 여수,나주,대산,익산 등해외: 중국 천진, 영파, 미국 오하이오 등 첨단소재사업부문 양극재, 분리막, EPC, 수처리 RO필터,기타 전지소재, OLED재료 등 국내: 청주 등해외: 중국 천진, 광주, 우시, 베트남 등 생명과학사업부문 항암치료제, 당뇨치료제,성장호르몬제, 백신 등 국내: 익산, 오송, 온산 등해외: 중국 북경, 인도 구루가온, 태국 방콕 등 합 계(금액 기준) 주) 첨단소재사업부문의 제23기 생산능력, 생산실적, 평균가동률은 2023년도 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. ※ 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 ① 산출기준 ■ 석유화학 사업부문 - 평균 가동률(물량) - 산업특성상 정상조업(1년중 정기보수점검일 감안)하의 "산출가능 생산물량" 을 "물량기준의 생산능력"으로 봄. ■ 첨단소재 사업부문 - 평균
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가동률(시간) - 제품특성상 정상기계가동시간을 생산능력으로 봄. ■ 생명과학 사업부문 - 평균 가동률(수량) - 각 생산라인의 생산가능수량 및 생산 배치수를 생산능력으로 봄. ② 생산능력(당기가동가능금액)의 산출방법 각 사업부문별로 누계 매출액 5%이상의 주요 생산품을 추출하여 각각의 가동률로 사업부문별 가중평균가동률을 구한 후, 생산능력 = {당기생산금액 ÷ 평균가동률}으로 산출. (주)LG에너지솔루션> (단위 :백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제5기 제4기 제3기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 LG에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등 ※ 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 - 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여 산출하였습니다. (주)팜한농> ① 생산능력 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제15기 제14기 제13기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 작물보호 농 약 구미 공단동전북 완주군 소계 비 료 복합비료등 울산 매암동 질산 외 소계 합 계 * 상기 내용중 작물보호제(농약) 경우, 제품별 단가 차이로 인하여 금액 표시 불가능 ※ 생산능력의 산출근거 사업부문 산 출 방 법 작물보호(농약) 1. 생산능력(톤) = 일 Capa x 가동가능일수 - 구미 : 159 톤 = 47,064 톤 ÷ 296 일 ☞ 47,064 톤 = 159 톤 x 296 일2. 생산능력(톤) = 일 Capa x 가동가능일수 - 전주 : 43.736 톤 = 12,946 톤 ÷296 일 ☞ 12,946 톤 = 43.736 톤 x 296 일 비 료 일 평균생산량(2,396톤/일) X 가동가능일수(365일) ② 생산실적 (단위 : 톤, 백만원 ) 사업부문 품목 사업소 제15기 제14기 제13기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 작물보호 작물보호제 (농약) 구미 공단동전북 완주군 소 계 비 료 복합비료/질산 외 울산 매암동 소 계 종자, 원제 원제 외 안성, 안산 소 계 계 * 종자사업부문의 생산실적의 수량은 위 표의 기본 단위인 톤 외에 EA 단위도 있어 별도 표시합니다. - 종자사업부문 2024년 누계 생산실적 ③ 가동률 (단위 : 일, %) 사업소(사업부문) 2024년 누계가동가능일 2024년 누계실제가동일 평균가동률* 구미공장(작물보호) 전주공장(작물보호) 울산공장(비료) * 연간평균가동율 = 연간 누계실제가동일 ÷ 연간 누계 가동가능일 라. 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준) (단위 : 주요 사업장 개수) 구분 사업부문 본사 석유화학 첨단소재 생명과학 LG에너지솔루션 공통 및 기타부문 국내 해외 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 참조 ② 생산설비에 관한 사항공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 사업결합 취득 / 대체 처분 / 대체 외화환산차이 감가상각 손상/손상환입 매각예정비유동자산 대체 기말 순장부금액 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 사업결합 취득 / 대체 처분 / 대체 외화환산차이 감가상각 손상/손상환입 매각예정비유동자산 대체 기말 순장부금액 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계
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합계 .기초 순장부금액 기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 사업결합 취득 / 대체 처분 / 대체 외화환산차이 감가상각 손상/손상환입 매각예정비유동자산 대체 기말 순장부금액 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 ③ 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유- 중요한 재산의 변동 관하여,「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 34. 매각예정자산과 관련 부채 및 중단영업」을 참조하시기 바랍니다. 마. 주요 투자에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 석유화학 신ㆍ증설 보완 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 누적실적 첨단소재 신ㆍ증설 보완 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 누적실적 생명과학 신ㆍ증설 보완 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 누적실적 합 계 (주)LG에너지솔루션>- (주)LG에너지솔루션은 2024년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 13.0조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 LG에너지솔루션 신ㆍ증설 보완 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 누적실적 합 계 (주)팜한농> (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 농업 확장보완 기계장치 외 생산능력보완증설 합 계 * 국내외 시설투자 (자본 투자만 제외, 신규/확장투자는 포함) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 석유화학사업부문 제 품상 품 에틸렌, 프로필렌, PE, PP, PVC, ABS,PC, 아크릴, 알코올, SAP, 합성고무, 특수수지(NBL 등) 등 수 출 내 수 합 계 첨단소재사업부문 제 품상 품 양극재, 분리막, EPC, 수처리 RO필터,기타 전지소재, OLED재료 등 수 출 내 수 합 계 생명과학사업부문 제 품상 품 항암치료제, 당뇨치료제, 성장호르몬제, 백신 등 수 출 내 수 합 계 LG에너지솔루션 제 품상 품 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 수 출 내 수 합 계 공통 및 기타부문 제 품상 품기타매출 작물보호제, 종자, 비료 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 사업부문별 내부거래 소거 기준으로 작성되었습니다.주3) 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 해당 사업 관련 손익은 연결 재무제표 주석의 '34.2 중단영업'을 참조 바랍니다. 나. 판매경로, 방법 및 전략 등 ① 판매경로 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 각 사업부문의 제품을 생산하며, 생산된 제품을 배송하기 위한 출하부서와 이를 전국적으로 신속하고 원활히 배송하기 위한 다수의 물류센터, 해외 판매법인 및 지사를 설치 운영하고 있습니다. ② 판매방법 및 조건 부문별로 다소 차이는 있으나 주로 외상매출에 의한 매출이며 매출과 함께 어음 등으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다. ③ 판매전략 석유화학 사업부문의 제품 판매전략은 범용제품 이외에 고부가 제품 확대와 신제품 개발을 통한 사업구조 고도화, 신시장 개척 및 영업, 마케팅, CS 등을 포괄하는 현지 완결형 영업 전략을 강화하고 있으며, 첨단소재 사업부문은 주요 고객별 가치 향상을 위한 전략적 제휴를 통해 매출 규모를 증대시킬 예정입니다. 또한, 생명과학 사업부문은 내수의 경우 당뇨치료제, 미용성형제 등 차별화되고 경쟁력이 있는 제품군에 집중하여
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제품력을 강화하고 있으며, 수출의 경우 단기적으로 신흥시장 중심으로 매출을 확대하고 장기적으로 R 확보되는 제품들을 통하여 선진시장에 진출하고자 합니다. (주)LG에너지솔루션> ① 판매경로 LG에너지솔루션은 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다. 통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다. 1) LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선 2) LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선 판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 판매경로 비중 국내 본사 직접 판매 소 계 국외 본사 직접 판매 해외 생산법인 직접 판매 해외 판매법인 경유 판매 소 계 ② 판매방법 및 조건 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다. ③ 판매전략 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다. ④ 주요매출처 LG에너지솔루션의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 수준입니다. (주)팜한농> ① 판매경로 제 품 명 판 매 경 로 및 방 법 작물보호제(농약) 내수 농협을 통한 계통납품과 일반판매상 및 판매조합에 판매 수출 무역상사를 통한 LOCAL수출 및 직수출 복합비료 내수 농협에 경쟁입찰 통한 납품, 일반판매상 및 원예조합, 대리점판매 수출 무역상사를 통한 LOCAL수출 및 직수출 ② 판매방법 및 조건 : 수요처 요구조건과 당사의 필요조건과의 조정으로 판매 - 거래조건 : 도착도, 상차도- 수금조건 : 어음(자수), 현금 ③ 판매전략 - 신규수요처 적극개발 - 수요처 NEEDS 만족을 위한 품질향상 및 서비스 개선 - 기존사업 및 영업망 안정적 구축 - 신규제품 개발을 위한 기술력 배양 - 세미나 및 판촉활동 강화 - 거래처의 우수농민에 대한 1 : 1 Marketing - 공동방제 납품 확대 다. 수주상황 연결회사의 각 사업부문은 수주에 의한 생산이 아닌 대량 생산방식으로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금 등을 통해 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY CNY 등 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 등 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 당기말과 전기말 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 KB국민은행 USD 500 통화스왑 KDB산업은행 USD 130 KDB산업은행 USD 35 신한은행 USD 300 우리은행 USD 100 중국공상은행 USD 100 신한은행 USD 100 우리은행 USD 200 KDB산업은행 USD 200 KDB산업은행 USD 250 신한은행 USD 110 수출입은행 USD 200 신한은행 USD 100 KDB산업은행 USD 200 신한은행 USD 100 KDB산업은행 USD 100 JP Morgan USD 200 신한은행 USD 200 KDB산업은행 USD 400 우리은행 USD 200 DBS USD 200 JP Morgan USD 200 신한은행 USD 300 KB국민은행 USD 200 우리은행 USD 200 한국수출입은행 USD 200 IBK투자증권 USD 100 KDB 산업은행 USD 100 KDB 산업은행 USD 400 우리은행 USD 100 (단위: 백만원) 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 중국공상은행 USD 158 USD 158 신한은행 USD 500 KB국민은행 USD 500 통화스왑 SMBC USD 200 KDB산업은행 USD 130 KDB산업은행 USD 35 신한은행 USD 300 우리은행 USD 100 중국공상은행 USD 100 신한은행 USD 100 우리은행 USD 200 KDB산업은행 USD 200 KDB산업은행 USD 250 신한은행 USD 110 수출입은행 USD 200 신한은행 USD 100 KDB산업은행 USD 200 신한은행 USD 100 KDB산업은행 USD 100 JP Morgan USD 200 신한은행 USD 200 KDB산업은행 USD 400 우리은행 USD 200 (2) 가격 위험 비유동금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), NYSE(뉴욕증권거래소), SZSE(선전 증권거래소), HSI(항셍), ASX(호주증권거래소), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 백만원) 지수 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 NASDAQ ASX NYSE SZSE HSI KOSPI 합계 (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간
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단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 이자비용 상기 이자율위험에 노출된 대상 예금은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다. 또한 대상 차입금은 KDB산업은행 등으로부터 차입한 변동이자부 조건 차입금으로서, 연결회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 USD 925백만(원화환산금액: 1,359,750백만원)의 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다.(1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권(*1) 연체되었으나손상되지 않은 채권(*1) 사고채권(*2) 계 당기말 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 기대손실률 손실충당금 전기말 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 기대손실률 손실충당금 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조(*2) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출채권 및 계약자산 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 외화환산차이 기말 손실충당금 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 장부금액은 8,558,632백만원(전기말: 8,212,948백만원), 계약자산의 장부금액은 77,237백만원(전기말: 70,356백만원) 입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타수취채권, 기타장기수취채권 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상각후원가 측정 금융자산 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험
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연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 일부 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링하고 있습니다. (1) 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 리스부채 매입채무 및 기타지급채무 비파생상품 합계 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) 유출 파생상품 합계 합 계 (단위: 백만원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 리스부채 매입채무 및 기타지급채무 비파생상품 합계 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) 유출 파생상품 합계 합 계 상기 현금흐름에는 포함되어 있지 않으나 합의된 가격산정 방식으로 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 지분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 18 참조). 또한 연결회사는 전기 중 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였습니다(주석 14 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 대상자산 거래처 만기 자산 부채 자산 부채 상품(원재료)스왑(*) 현금흐름위험회피 비철금속 (*) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약(*) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약(*) (*) 상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당기말과 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 한편, 당기말 현재 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액은 없으며 전기말 금액은 458,382백만원입니다(주석18 참조). 보고기간말 당사는 LG화학 별도 기준으로 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화스왑 KDB산업은행 USD 130 KDB산업은행 USD 35 신한은행 USD 300 우리은행 USD 100 중국공상은행 USD 100 신한은행 USD 100 우리은행 USD 200 KDB산업은행 USD 200 KDB산업은행 USD 250 신한은행 USD 110 수출입은행 USD 200 신한은행 USD 100 KDB산업은행 USD 200 신한은행 USD 100 KDB산업은행 USD 100 보고기간말 LG화학 별도 기준의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업외손익 평가이익 평가손실 소계 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 합 계 (주)LG에너지솔루션> (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는
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상품스왑 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래목적 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 상품(원재료)스왑 현금흐름위험회피 비철금속 (2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계 전기말 당기말 변동액 상품(원재료)스왑 합 계 (3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도(*) KB국민은행 USD 500 통화스왑(*) JP Morgan USD 200 신한은행 USD 200 산업은행 USD 400 우리은행 USD 200 DBS USD 200 JP Morgan USD 200 신한은행 USD 300 KB국민은행 USD 200 우리은행 USD 200 한국수출입은행 USD 200 IBK투자증권 USD 100 산업은행 USD 100 산업은행 USD 400 우리은행 USD 100 (*1) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. (4) 당기 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익 이익 손실 소계 통화선도 통화스왑 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 (1) Aveo Pharmaceuticals, Inc. 인수 가. 계약 상대방 : Aveo Pharmaceuticals, Inc. 나. 계약 체결시기: 2022년 10월 18일 다. 계약 내용: 주식회사 엘지화학의 종속회사인 LG Chem life Science Innovation Center, Inc. 에 출자하여 미국 회사인 Aveo Pharmaceuticals, Inc의 지분 100% 인수 (USD 571,000,000) 라. 기대 효과 : 미국 항암 치료제 시장 진출 마. 기타 : 상세 내용은 2023년 1월 18일 공시된 타법인주식및출자증권취득결정을 참조하시기 바랍니다.(2) 편광판 사업 영업 양도 가. 계약 상대방(양수 법인) : Shanjin Optoelectronics(Suzhou) 나. 계약 체결시기 : 2023년 9월 27일 (기본 계약 체결일) 다. 양도대상 : IT소재 사업부 내 IT, Auto 등 편광판 사업 라. 양도가액 (USD) : 2억 달러 (원화 약 2,690억원) 마. 양도 목적 : 당사 3대 신성장 사업에 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정 (3) 편광판소재 사업 영업 양도 가. 계약 상대방(양수 법인) : Hefei Xinmei Materials Technology Co., Ltd. 나. 계약 체결시기 : 2023년 9월 27일 (기본 계약 체결일) 다. 양도대상 : IT소재 사업부 내 편광판 소재 사업 라. 양도가액 (RMB) : 45억 위안(약 8,292억원) 마. 양도 목적 : 당사 3대 신성장 사업에 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직LG화학의 연구개발활동은 고분자 합성, 공정, 촉매 등의 석유화학 분야와 Display 소재, OLED 재료, 2차전지 재료, 자동차 및 전장 부품용 고기능 소재 등의 첨단소재 분야, 합성신약, 바이오의약품 및 백신 등 생명과학 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 ESG 기반 지속 가능 성장을 위한 친환경 소재, e-Mobility, 글로벌 혁신 신약 등 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는데 핵심 역할을 하고 있습니다.LG화학은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 촉매/공정, 코팅, 유기/고분자 합성 및 광학설계 등과 같은 당사의 핵심 기술을 고도화하여 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다.LG화학 R 조직은 CTO 및 사업본부 산하의 연구소 및 개발센터로 구성되어 있으며, 미국, 독일,
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일본 위성 Lab을 두어 글로벌 R 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다.기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. Open Innovation이란 기업이 내부 Idea나 내부협력을 통한 사업화 뿐만이 아니라, 외부 Idea와 외부 Path를 통한 사업화를 적극적으로 활용하는 새로운 Paradigm으로,당사는 현재 다양한 Global Network를 보유하고 있는 Open Network회사, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있습니다. 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 연례 기술교류회 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다.연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다.또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R 생산성을 한층 강화할 예정입니다.연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 24년도 알앤디 조직도.jpg 2024년도 R 조직도 (주)LG에너지솔루션> LG에너지솔루션의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다. LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다. LG에너지솔루션 R 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터, 개발품질, CDO로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다. 기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다. 연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다. 또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R 생산성을 한층 강화할 예정입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. lges연구조직조.jpg 연구조직도 CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조DX 및 AI/빅데이터그룹을
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운영하고 있습니다. (주)팜한농> 팜한농 연구소는 작물보호제, 비료, 종자 등 그린바이오 분야의 고객가치를 높이기 위한 핵심 기술과 신제품 개발에 전력을 다하고 있는 국내 최고 수준의 민간 연구기관입니다. 또한 고객의 핵심요구사항을 기반으로 제품 개발체계를 구축하고 제품군을 확대하며 각 사업영역이 보유한 핵심기술의 융합 및 발전을 통해 차세대 기술과 제품을 개발하여 사업의 경쟁력을 높이고 있습니다.안성에 위치한 육종연구소는 고추, 토마토, 무, 배추, 수박, 오이 등 주요 채소 작물과신품종 개발을 통해 최고의 품종을 고객에게 제공하고 있습니다. 우수한 품종을 만들기 위한 전통적인 육종 방법 이외에 주요 바이러스, 곰팡이, 세균등의 병해에 강한 품종을 육성하기 위한 병리 검정 기술 개발, DNA 분석을 통해 육종연구원이 선발하고자 하는 형질을 조기, 신속 선발할 수 있는 분자마커를 개발하고 있습니다. 또한 식물의 조직 배양 기술 개발을 통해 육성 세대를 단축할 수 있는 기술을 개발하고 있습니다. 조직명 주요 업무 작물보호 작물보호제 원제 연구 (글로벌 신물질 발굴 및 상업화 연구) 작물보호제 원제 제조 공정 개발(상업화물질, 제네릭, 수탁원제 등)작물보호제 완제 연구(작물보호제 차별화 기술/제형개발 및 고부가가치 신제품 연구개발) 작물보호제 안전성 평가 및 정밀 분석파생신사업 발굴 및 신제품 개발(신선도유지제, 검역훈증제, 천연식물보호제, 환경내성증진제) 클레임 원인규명 및 농촌진흥청 지정 시험연구 수행 지원 업무 수행(공장생산, 해외사업, 필드마케팅 등) 비료 용출제어형 기술을 활용한 생력화 비료 개발시설 작물에 적합한 관주용 특수 기능성 비료 개발해외시장 적용 제품 개발해조류 관련 특수 영양제 개발공정/원가/품질 개선 업무 수행지원 업무 수행(국내외 TS 업무, 클레임, 마케팅, 품질 등) 종자 근미비대 추대안정성 위황병/뿌리혹병 복합저항성 봄무 품종 개발내서성 H근형 복합저항성(위황병/뿌리혹병/Verticillium/무름병) 여름무 품종 개발저온비대성 추대안정성 생리장해 개선된 겨울무 품종 개발고온결구력 CR베타카로틴 봄/여름 배추 품종 개발석회결핍 내성 CR베타카로틴 배추 품종 개발저온버팀성 CR 겨울 배추 품종 개발내열구성 강화 조생 BR/YR 복합저항성 유럽 양배추 품종 개발고온, 저온 결구력 BR/YR 복합저항성 중국 양배추 품종 개발고기능성 조생 양배추 품종 개발내서성 강화 BR/YR/CR 복합저항성 인도 양배추 품종 개발매운맛, 대과, 탄저병, CMV P1, TSWV 복합저항성 건고추 품종 개발역병, 풋마름병, 탄저병, CMV P1, PYLCV 복합저항성 고추 품종 개발풋마름병, 역병, 탄저병, CMV P1 복합저항성 조생 단화방 하늘초 고추 품종 개발고경도, 고당도 Lv.2+3 복합저항성 완숙핑크 토마토 품종 개발고당도, 내열과성 Lv2+3 복합저항성 대추형 방울 토마토 품종 개발중국 수출용 Lv2+3 복합저항성 완숙핑크 토마토 품종 개발풋마름병, 갈색뿌리썩음병 저항성 토마토 대목 품종개발재배 폭이 넓고 상품성이 우수한 저온기 수박 품종 개발착과성 우수한 저온기 Seedless 수박 품종 개발고품질 병 저항성 수출용 Seedless 수박 품종 개발균일성, 저장성, 진한구색, 내환경성 중만생 양파 품종 개발고추 PYLCV 마커 개발무 무름병 검정법 개발고추 PYLCV 검정법 개발 (2) 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO 부문 R Sustainability 관련 소재 - 생분해성 플라스틱 소재 등 저탄소, 친환경 화이트바이오 소재 개발 중 AI/DX 기술 - AI/DX 기술을 활용한 신물질 발굴 및 공정 최적화 석유화학연구소 Sustainability 관련 소재/공정 개발 - 바이오 플라스틱 소재 개발 및 Recylcle / 탄소중립 관련 신공정 개발 NCC/PO 개발담당 고부가/Sustainability PO 신제품 개발 PVC/가소제 개발담당 초고중합도 PVC 개발 - Auto/EV Cable용 초고중합도 PVC 신제품 개발 ABS 개발담당 Recycled ABS
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소재 개발 - Brick Toy/가전/사무/배터리/의료/자동차용 Recycled ABS 소재 개발, 양산 적용 및 매출 확대 중 아크릴 개발담당 Sustainability 관련 소재 개발 - 풍력 블레이드用 Recyclable 열가소성 아크릴계 수지개발 정식 과제화 및 Feasibility 평가 진행 중 HPM 개발담당 친환경 EV용 합성고무 개발 - 타이어 마모/연비/내구 강화 및 물성 balance가 우수한 SSBR 신제품 개발 Nexolution 개발담당 고부가/신기능성 소재 개발 - 흡수특성이 우수한 SAP, 고강도 NBR Latex 개발 및 고성능 Aerogel Blanket 개발 Sustainability 개발담당 고부가(POE, CNT) 및 Sustainability 관련 소재 개발 - 고성능 POE 및 고전도성 CNT 제품개발, 친환경 플라스틱 제품 개발 촉매개발담당 Sustainability 관련 촉매/공정 개발 - 바이오 원료 기반 올레핀 및 친환경 탄소저감형 촉매/공정 개발 CS그룹 Global 고객 가치 제고 기술 개발 - 고객 Pain Point 대응 가공기술 및 지속가능 Solution 개발 전지소재연구소 전지소재 기반 기술 및 차세대소재 개발 - 양극재, 전지 부가소재 등 차세대 전지소재 기술 경쟁력 강화 양극재개발그룹 이차전지용 양극재 개발 - 전기자동차용 고용량/장수명 양극재 개발 엔지니어링소재개발담당 엔지니어링 플라스틱(EP) 소재 - 자동차 및 전기전자용 고기능/친환경 EP소재 개발 재료개발담당 Display용 재료 개발 - OLED재료 및 유관재료 Spec-in, 차세대Display재료 개발, e-Mobility 영역 신규 Item 검증 및 개발 추진 반도체소재개발담당 반도체용 재료 개발 - 비메모리/FOW/PKG용 재료 개발 Display 및 Auto용 재료 개발 - 고부가 필름/소재 개발 및 Spec-in, Sunroof, AR/VR 등 신규영역 개발 e-Mobility용 접착제 재료 개발 - 광학 / 절연 / 방열 소재 개발 분리막개발담당 이차전지용 분리막 개발 - 전기자동차용 고안전성 차별화 분리막 개발 신약연구소/임상개발그룹/CMC연구소 비알콜성 지방간염 치료제 개발 (임상 1상) - 현재 효과적인 치료제가 없는 비알콜성 지방간염을 치료하는 신약 개발 통풍 치료제 개발 (임상 3상) - 개선된 약효와 안전성의 통풍 치료 신약 개발 CMC연구소 주사제형 소아마비백신 개발 - WHO PQ 및 상업화 완료. 공급난 해소를 통한 전세계 아동 공중보건 문제 해결에 적극 기여 제품개발연구소 류마티스 관절염 치료제 바이오시밀러 개발 - 환자를 고려하여 투여 편의성을 높이고 경제적 부담은 낮춘 치료제 개발 및 판매 (주)LG에너지솔루션> 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO Cell 선행개발 - 고용량 High Ni계 양극재 개발 - 고용량 급속충전 음극재 개발 - 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발 - 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발 Pack 개발 - 파우치 TP 솔루션 강화 및 CTP Pack 개발 - 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발 BMS 개발 - 자동차/소형/ESS 전지 시스템의 BMS HW, SW 개발/검증(진단, 제어, 알고리즘 등) - 배터리 성능/수명/퇴화 모델링 개발 - 필드 데이터 수집/분석/검증 및 통합 플랫폼/App/Web개발 및 운영 차세대 전지 개발 - 리튬황전지, 전고체전지, 바이폴라전지 개발 자동차전지 BEV, PHEV 전지 개발 - 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발 소형전지 차세대 원통형 전지 개발 - E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발 IT기기용 파우치형 이차전지 개발 - IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발 ESS전지 전력저장용 전지 개발 - 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발 CPO 전지 제조 공정 고도화 - 전극/조립 공정 개발, 스마트팩토리 기반기술 확보 및 구축 CDO AI/빅데이터
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분석기술을 활용한 알고리즘 개발 - 생산공정 최적화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지 Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발 - DATA 연결체계(Roll Map등), 가상계측/품질이상감지, FDC(설비이상감지), 자동보정 (주)팜한농> 주요 연구개발실적 내용 1) 고온안정성이 높은 곤충병원성 곰팡이 제제의 제조방법 개발(LG화학 공동)2) 당사 신물질 함유 비선택성제초제 테라도골드 액상수화제(Glufosinate-ammonium.+Tiafenacil SC) 출시('19년)3) 과수 화상병, 개화기 처리에 안전한 생물농약 세리펠 수화제 출시('21년 2월)4) 저항성잡초 방제효과와 벼 품종에 관계없이 안전성을 겸비한 제품 투척왕 직접살포정제 출시 ('22년 2월)5) 저항성 응애 피해의 탈출구, 엑시마이트 액제 출시('24년 6월)6) 조류에 적용 가능한 해조류 전용 영양제 개발(국립수산과학원 과제수행, '18~19년 처방선정)7) 속효성과 완효성 기능이 함유된 원예전용 CRF비료 (한번에 아리커) 출시 ('20년)8) 조숙성을 지니며 흑부병/위황병 저항성 유럽/중국 조생 원형 양배추 품종 개발9) 과품질이 우수한 흰가루병 저항성 고온기멜론 품종 개발(품종명: 피엠알썸머킹)10) 구형태/내한성 우수한 고품질 조생종 겨울배추 품종개발(PLC6 승급: CCWT9776) (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 연구개발비용 계(*) (정부보조금) 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계(*)÷당(분)기매출액×100] 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계(*)는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황 당사는 LG화학 별도 기준으로 영위하는 사업과 관련하여, 2024년 12월 31일 기준 국내 11,941건, 해외 24,503건의 누적 등록 특허가 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.- 주요 특허 현황 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 2007년 11월 Zemiglo의 API(원료의약품, Active Pharmaceutical Ingredients)인 gemigliptin 물질특허로 22년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 23명/1년7개월간 상용화단계 2014년 09월 표면가교 처리시 조건 조절을 통해 흡수특성이 향상된 물질특허로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 8명/4년 5개월간 상용화단계 2019년 01월 OLED 전자수송층에 포함되는 물질에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 7명/2년10개월간 상용화단계 주) Zemiglo API 물질특허의 경우 합병 전 구 (주)엘지생명과학이 취득한 특허입니다. 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 석유화학제품, IT소재 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. (주)LG에너지솔루션> LG에너지솔루션은 영위하는 사업과 관련하여 2024년 12월 31일 기준 누적으로 등록 특허 국내 10,243건, 해외 28,255건 및 출원 중인 특허 국내 13,392건, 해외 17,741건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. (주요 특허 현황) 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 특허권 2012년 10월 전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 3년 4개월간 상용화단계 2019년 3월 열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 4년 1개월간 상용화단계 2019년 4월 출력이 우수한
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다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 2년 7개월간 상용화단계 LG에너지솔루션은 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. (주)팜한농>(주)팜한농이 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내역은 다음과 같습니다. 부문 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 작물보호 2024년 1월 본 발명은 신규의 니코틴아마이드 화합물과 이의 제조방법, 그리고 이 화합물을 포함하는 제초제에 관한 것으로 밀 또는 옥수수에 대한 안전성이 높으면서 화본과 잡초, 사초과 잡초 또는 광엽 잡초에 대한 제초활성이 우수하므로 잡초 출현 후 (post-emergence) 또는 출현 전 (pre-emergence) 처리 제초제로 유용하다. 17년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 9명/1년 9개월 상용화 단계 작물보호 2024년 6월 본 발명은 식물 해충 특히, 소나무재선충 방제 조성물 및 방제방법(수목주사)에 관한 것으로, 긴 방제 유효 기간으로 인해 방역 횟수를 줄일 수 있으며, 송진에 대한 용해도가 높아 약제를 나무 내부로 쉽게 침투시킬 수 있다. 또한, 저장 안정성이 우수하며, 장기간 발색 효과로 처리구에 대한 높은 시인성의 특징을 갖는다.19년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 7명/1년 상용화 단계 비료 2023년 3월 본 발명은 광분해 완효성 비료에 관한 것으로, 광분해 코팅 완효성 비료는 햇빛에 노출되면 코팅 재료가 안정적으로 자연 분해되는 환경친화적인 비료로, 광촉매 융합 기술 및 피복 분해 기술의 집약체다. 국내뿐만 아니라 해외 비료시장도 겨냥해 미국, 호주, 중국, 일본 등 10개국에서 특허 등록을 추진하고 있으며, 화학·생명 분야 신기술(NET, New Excellent Technology) 인증을 획득한 기술이기도 하다.16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 6명/4년 3개월 상용화 단계 비료 2023년 5월 본 발명은 광분해 완효성 비료 첨가제(오일류)에 관한 것으로, 광촉매를 분산시켜 광촉매의 광분해 효율을 증가시킬 수 있도록 하는 기술로 환경친화적이라는 장점을 갖는다.화학·생명 분야 신기술(NET, New Excellent Technology) 인증을 획득한 기술이기도 하다.16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 8명/4년 8개월 상용화 단계 종자 2022년 3월 본 발명은 종자의 활력을 증진시키는 처리 방법 및 상기 처리 방법에 사용되는 종자 활력증진 처리용 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 종자 활력증진 처리를 위한 고체 프라이밍 매트릭스로서 적절한 수분 퍼텐셜 유지를 위해 고흡수성 수지 및 특정 무기 염류 함량을 갖는 물을 포함하는 것을 이용하는 조성물 및 종자 활력증진 처리방법으로서 이러한 조성물과 방법으로 처리된 종자는 탁월한 발아율을 나타낸다. 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 4명/3년 8개월 상용화 단계 나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 ① 대기, 수질공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다.② 토양토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로
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점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.③ 유해화학물질취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 매주 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다.④ 제품환경 규제 대응전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R 및 구매단계에서부터 제품내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사 및 시험분석 등을 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다.⑤ 온실가스 감축 및 에너지 절감기후변화에 대한 정부 규제에 능동적으로 대처하고, 국내외 에너지 정세 변화에 따른 영향을 최소화 할 수 있는 녹색경영을 실현하고자 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 정부 의무 보고, 중장기 온실가스·에너지 감축 계획 수립, 온실가스 감축 신기술 도입 등을 추진하고 있으며, 고객사 및 대외기관에서 요구하는 탄소 정보 제공을 위해 관련 보고서를 작성하여 제공/공개하고 있습니다. 또한, 온실가스·에너지 Data 관리를 위해 국내, 해외 사업장에 대한 웹기반의 관리 시스템을 구축 완료하고, 국내 배출권거래제 효율적 대응을 위해 내부 시스템 지속 개선 및 정부 정책에 적기 대응함과 동시에 배출권거래 전문 인력 양성 등을 추진하고 있습니다.주요종속회사인 (주)팜한농의 경우 농약업계로, 정부는 친환경 농업 및 종합방제계획 (IPM) 등의 실시를 적극 유도하고 있고, 소비자단체 또한 저공해 농산물 생산 및 작물보호제 판매업자에 대한 자격을 강화할 움직임을 보이고 있습니다. 이에 당사를 비롯한 작물보호제 업계는 저독성이면서 환경 친화적인 제품개발 및 작물보호제에 대한 안전사용 홍보에 더욱 노력을 기울이고 있습니다. 다. 각 사업부문별 산업 분석 1) 석유화학 사업부문 ① 산업의 특성 석유화학 사업은 납사를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. ② 산업의 성장성 석유화학 사업은 세계 경제 상황 및 각 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 성장하는 사업입니다. 특히 중국 수요가 많은 관계로 중국의 경제 성장 상황과 밀접한 관련이 있습니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 유가, 환율, 관련 업체의 신/증설 계획 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. ③ 경기변동의 특성당사의 제품은 건설자재, IT기기, 자동차, 생활용품 등에 다양하게 쓰이며 전세계 경제 상황과 관련이 있습니다. 납사가 주요 원재료이고 수출 비중이 높기 때문에 유가 및 환율 변동과도 관련이 있습니다. 당사의 경우 고부가 제품 비중이 높으며 다양하고 경쟁력 있는 Downstream 제품 구조로 인하여 경쟁사 대비 상대적으로 경기변동에 의한 영향을 덜 받는다고 볼 수 있습니다. ④ 시장여건 석유화학 사업부문은 정유사 화학사업 진입, 중국 내 자급률 확대 및 경제성장 정체 등 사업환경 변화로 범용제품 중심의 경쟁 심화 및 장기화가 예상되고 있습니다. 이에 따라 당사는 범용사업의 구조적 재편과 함께 고부가 제품과 신재생에너지, 전지재료, 반도체용 소재 등 Mega Trend에 부합하는 제품을 집중 육성하고 저탄소/Bio/Recycle 등 Sustainability 사업을 지속 확대하여 이러한 사업환경 변화에 대응하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 석유화학사업의 경우 에틸렌 및 프로필렌 등 기초 제품으로부터 PE, PVC/가소제, ABS, 아크릴/SAP, 합성고무, 특수수지 등 Downstream 제품까지 수직계열화 되어 있습니다. 또한 지속적인 고부가 제품 비중 확대를 통해 차별화된 제품 경쟁력을 강화하고, 탄소 저감 소재 등 친환경 소재 수요에 대응하기 위해 시장 개화 속도에 맞추어 포트폴리오를 구축해
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나가고 있습니다. 친환경 소재 사업으로서 재생플라스틱인 PCR제품, 바이오 기반 제품, 신재생에너지 소재의 매출 확대 뿐만 아니라 폐식용유 등 식물성 원료에 수소를 첨가해 생산하는 HVO(Hydro-treated Vegetable Oil) 공정을 통해 Bio 납사를 직접 생산하는 저탄소 솔루션을 추진 중이며, 친환경 바이오나일론 사업에도 진출하기로 결정하였습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 2024년 2023년 2022년 PVC RESIN 당사 산정 국내시장 기준 LDPE 석유화학공업협회 가소제 당사 산정 ABS 석유화학공업협회 PS 석유화학공업협회 BPA 석유화학공업협회 NBL 당사 산정 세계시장 기준 2) 첨단소재 사업부문 ① 산업의 특성 첨단소재사업은 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지재료, 자동차 내외장재/부품 및 가전제품용 엔지니어링 플라스틱, IT/반도체 제품용 핵심 소재를 개발하고 생산/판매하는 사업으로, 시장/고객 지향적인 Specialty 소재 산업의 특징을 가지고 있습니다.② 산업의 성장성첨단소재사업은 전기차 보급화, 차량 경량화 및 전장화, OLED 채용 확대 등 자동차 및 IT 산업의 변화에 부합하여 선제적인 기술 개발이 필요합니다. 당사는 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지재료, 엔지니어링 소재, IT/반도체소재의 경쟁력을 바탕으로 고부가 제품을 중심으로 한 포트폴리오 전환을 추진 중이며 제품 Mix 개선, 고객 다변화, 원가 경쟁력 강화 노력을 지속하며 수익성을 개선해나가고 있습니다.③ 경기변동의 특성 첨단소재사업은 전방산업의 수요 변화에 민감하고, 주요 원재료 구매처가 해외 업체이므로 달러 등 환율 변동과도 관련이 있습니다. 당사는 고부가 제품 비중 확대, 원가 경쟁력 강화, 고객 및 거래선 다변화 등을 통해 경기 변동에 따른 사업 Risk를 최소화하고 사업의 Fundamental을 강화하고 있습니다. ④ 시장여건 첨단소재사업은 차량 경량화 및 전기차 보급화 트렌드 확산에 따라 엔지니어링 소재 및 전지재료 영역에서 사업기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 전지재료는 에너지밀도 개선, 안전성 강화 등 시장 니즈에 따라 하이니켈 양극재(양극활물질) 중심으로 제품 매출을 확대하고 있으며, 배터리 부가 소재로서 각기 중요한 역할을 하고 있는 방열접착제, 음극바인더, BAS(Battery Assembly Solution) 등의 부가 전지재료 사업도 병행하고 있습니다. 전자소재 사업은 필름사업 매각을 통해 OLED 재료, 반도체 소재 등 고부가 제품 중심으로 사업 포트폴리오를 개편하였습니다. 당사는 차별화된 성능을 위한 R, 생산성 개선을 통한 원가 경쟁력 지속 강화, 고부가 제품 중심의 포트폴리오 전환 등의 노력을 통해 Specialty 소재 사업자의 모습을 갖추어 나가고자 합니다. ⑤ 경쟁우위요소 첨단소재사업은 빠르게 변화하는 전방 산업에 대응하여 선제적으로 핵심 기술을 개발하고, 고객 맞춤형 Specialty 사업의 특성상 고객에 차별화된 솔루션을 제공하는 것이 매우 중요합니다. 당사 전지재료 사업은 고성능 전기차를 위한 하이니켈 양극재(양극활물질) 뿐만 아니라, 빠르게 성장하는 중저가 Segment를 고려해 고전압 Mid-니켈, LFP 등의 맞춤 솔루션을 제공하기 위한 연구, 투자를 병행하고 있으며, '25년 상반기에는 전구체 프리 양극재를 국내 최초 양산하여 성능/Cost/친환경 측면의 차별화된 맞춤 솔루션을 제공할 계획입니다. 또한, 종합전지소재 기업으로 성장하기 위해 분리막 및 기타 전지재료 육성을 위해 지속적인 제품 개발 및 투자를 진행하고 있습니다. 엔지니어링 플라스틱 사업은 내재화된 원재료를 기반으로 한 차별화된 고부가가치 제품과 리사이클 원료 기반의 친환경 제품으로 시장을 선도해 나가고 있습니다. 고성장 산업인 OLED 재료는 고객사와 긴밀한 협업을 통해 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 2024년 2023년 2022년
LG화학 — 사업보고서 (2024.12)

OLED재료 당사 산정 세계시장 기준 3) 생명과학 사업부문 ① 산업의 특성 바이오·제약산업은 인간의 생명과 직결되고 공공성이 큰 산업이므로 각국 정부에서 의약품의 생산, 임상, 허가 뿐 아니라 시판 후 부작용 모니터링까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한, 개발의 난이도가 높고 성공에 대한 불확실성이 크나 가치와 혁신에 대한 보상이 분명한 산업입니다. ② 산업의 성장성 글로벌 바이오·제약 시장은 여전히 충족되지 않은 의료 수요(Unmet Medical Needs)가 크며, 인구 고령화와 생명과학기술의 혁신에 따른 새로운 치료제 개발 증가로 꾸준한 수요 성장이 기대됩니다. ③ 경기변동의 특성 바이오·제약산업은 수요탄력성이 낮아, 경기 흐름의 영향을 덜 받는 특성을 가지고 있으며, 의약품 가격 또한 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 지니고 있기 때문입니다. 따라서 타 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장이 가능한 분야로 인식되고 있습니다. ④ 시장여건 전세계적인 인구 고령화와 생활습관 변화로 인해 의료분야 지출이 확대되고 있으며, 특히 신약의 출시가 활발한 항암/면역/당뇨 등의 질환 분야가 성장을 주도할 것으로 예상하고 있습니다. 반면, 신약개발에 소요되는 시간과 비용은 지속적으로 증가하고 있어 R 효율성을 제고하기 위한 활동이 바이오·제약 사업의 핵심 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 Open Innovation을 확대해 나가며 항암/면역/당뇨 등의 질환 분야의 신약 파이프라인 과제들을 확보하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 바이오·제약산업은 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로 생명과학사업본부는 지난 40여년간 축적한 연구개발 역량과 성과, 그리고 Global 사업 비중 등에서 국내 경쟁사와 차별화된 사업역량을 보유하고 있습니다. 중장기 성장동력인 혁신신약 개발을 위해 집중연구분야를 당뇨/대사질환, 항암/면역 및 New Technology (혁신 기반 기술)로 선정하고 단계별 실행 로드맵을 수립하여 전략을 실행해 나가고 있습니다. 또한 우수인력과 기회 요소가 풍부한 미국 보스턴 지역에 Global Innovation Center를 설립하여 향후 성공적인 글로벌 신약 개발 및 출시를 위한 전략을 실행하고, 미국 항암 전문 제약사 AVEO를 인수하는 등 미국 현지에서 전방위적 Open Innovation을 추진하고 있습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 2024년 2023년 2022년 성장호르몬제 IMS 국내시장 기준 DPP-4 계열 당뇨병 치료제 UBIST HA 관절 주사제 보험심사평가원 청구액 기반당사 산정 4) LG에너지솔루션 당사는 2020년 12월 1일 해당 사업부문을 단순 물적분할하여 종속회사 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다. ① 산업의 특성 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리 셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. ② 산업의 성장성 2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다.한편, 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라