chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 리스기간에 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. · 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산, 차량운반구, 비품 등 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 연장선택권이 실제로 행사되거나(종료선택권이 행사되지 않거나) 회사가 연장선택권을 행사할(종료선택권을 행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가
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보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 상장주식 (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 16,611천원(전기: 13,477천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 금융기관으로부터의 신용위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타수취채권현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 30일 이내 연체및 정상 30일 초과 연체 90일초과연체 1년초과 연체 계 당기말 기대손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 31,439천원,전기말: 천원). 4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 운영자금 사용 및 유동성위험을관리하기 위해 현금및현금성자산에 31,955,950천원(전기말: 28,753,389천원)을 보유하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 유동기타지급채무(*) 단기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 합 계 (*) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 264,819천원은 금융상품
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공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 유동기타지급채무(*) 단기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 (*) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 249,050천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 예상 이자지급액이 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치당기말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 조합출자금에 대해서 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 장기금융상품 비유동기타수취채권 소 계 합 계 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 기타지급채무(*) 단기차입금 장기차입금 비유동기타지급채무 합 계 (*) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 264,819천원(전기말: 249,050천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. 또한, 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익
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기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) 처분손익(처분수수료) 소 계 상각후원가 금융자산 이자수익 상각후원가 금융부채 이자비용 7. 현금및현금성자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금등가물 보통예금 소 계 장기금융상품 당좌개설보증금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 차감: 손실충당금 매출채권 순액 기타수취채권 단기대여금 미수금 기타수취채권 소계 비유동기타수취채권 장기대여금 보증금 비유동기타수취채권 소계 합 계 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. . 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 상품 재공품 원재료 합 계 (2) 당기와 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,620,623천원(전기: 1,735,871천원)입니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 선급비용 소 계 기타비유동자산 장기선급비용 합 계 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 조합출자금 정보통신공제조합 한국콘텐츠공제조합(*) 합 계 (*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 평가손익 기말 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 삼성전자(주) (주)LG화학 소 계 비상장주식 (주)제이티비씨 합 계 회사는 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 평가손익 기말 13. 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치(*2) 공구와 기구 차량운반구 집기비품 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기초 순장부가액 기중변동액 취득(*1) 처분 감가상각 기말순장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 210,930천원만큼 순증가하였습니다.(*2) 운용리스 대상 자산을 일부 포함하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와 기구 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 기초 순장부가액 기중변동액 취득(*1) 처분 감가상각 손상차손 대체(*2) 기말순장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여
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미지급한 금액은 14,500천원만큼 순증가하였습니다.(*2) 전기 중 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 1,735,548천원(전기: 1,948,839천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 70,985천원(전기: 77,280천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 감가상각비 기말순장부금액 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 감가상각비 기말순장부금액 (3) 투자부동산은 장기 및 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 34 참조).(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익(매출액) 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 합 계 (5) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 18,413천원(전기: 18,413천원)은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 토지 건물 합 계 (*) 장부금액이 존재하는 건물에 대해서만 공정가치 금액을 산출하였습니다. 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 비품 합계 전기초 취득 및 해지 감가상각비 전기말 당기초 취득 및 해지 감가상각비 당기말 당기 중 증가된 사용권자산은 1,057,719천원(전기: 871,225천원)입니다. 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 및 해지 이자비용 리스료 지급 기말 유 동 비유동 (2) 손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 비품 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 902,766천원(전기: 1,010,195천원)입니다. 3) 운용리스 제공 내역회사의 투자부동산과 일부 유형자산은 매달 임대료를 수취하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스로 제공되었습니다. 유형자산 관련 일부 계약의 경우 리스료에 현금자동화기기 사용 건수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 상기 운용리스 제공 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 합 계 16. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득금액(*1) 상각비 기말금액 소프트웨어 산업재산권 합 계 (*1) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 32,500천원만큼 순증가하였습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득금액(*1) 상각비 대체(*2) 기말금액 소프트웨어 산업재산권 합 계 (*1) 전기 말 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액의 변동은 없습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 당기에 발생한 무형자산상각비 중 224,310천원(전기: 186,122천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 156천원(전기: 1,994천원)은 판매비관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의
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총액은 1,608,315천원(전기: 1,372,798천원)이며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 소 계 비유동기타지급채무 미지급금 임대보증금 소 계 합 계 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 만기일 2024.12.31현재 이자율(%) 금액 상환방법 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 금융채(1Y)+0.24% 만기일시상환 일반자금대출 만기일시상환 일반자금대출 금융채(1Y)-0.39% 만기일시상환 일반자금대출 만기일시상환 산업은행 일반자금대출 단기한도대출기준금리(1M+1.00%) 만기일시상환 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 만기일 2024.12.31현재 이자율(%) 금액 상환방법 당기말 전기말 기업은행 시설자금대출 중금채(3Y)-0.103% 만기일시상환 (4) 회사의 투자부동산은 장기 및 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14와 34 참조). 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 선수수익 부가세예수금 선수금 유지보수충당부채 소 계 기타비유동부채 기타장기종업원부채 복구충당부채 소 계 합 계 20. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 순확정급여부채 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말: 1,883천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 -비재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 -경험조정으로 인한 보험수리적 손익 퇴직급여지급액 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소 -사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사용자의 기여금 퇴직급여지급액 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 국민연금전환금 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 다음 연차보고기간의 예상기여금은 249,967천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상~ 6년 미만 6년 이상 합 계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 6.87년입니다. 21. 법인세비용 및
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이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세효과: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제 및 공제감면세액 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소(*) 자기주식처분손실 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 사용권자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 소 계 이연법인세자산 확정급여채무 대여금및수취채권 비유동기타수취채권 유형자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타지급채무 리스부채 기타비유동부채 소 계 순 액 (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 사용권자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 소 계 이연법인세자산 확정급여채무 대여금및수취채권 비유동기타수취채권 유형자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타지급채무 리스부채 기타비유동부채 소 계 순 액 (5) 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 20.06%를 사용하여 측정하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수㈜ 발행주식수(주) 1주당 금액 납입자본금 500 원 (2) 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 기초금액 증감 이익잉여금으로의 재분류 기말금액 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 법정적립금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 대체
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2024년 3월 26일). 25. 배당금 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 1,734,555천원 및 1,734,555천원입니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2025년 3월 26일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 CD/ATM 거래 수수료 수익 유지관리 용역 수수료 수익 제상품 판매수익 소 계 기타 원천으로부터의 수익 : 운용리스 수익 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 국내에서 발생한 수익입니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 부가통신업 VAN사업 무인화사업 기타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 기타 원천으로부터의 수익 기간에 걸쳐 인식 합 계 (단위:천원) 부가통신업 VAN사업 무인화사업 기타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 기타 원천으로부터의 수익 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 선수수익 합 계 전기말 당사가 계상한 계약부채 잔액은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다. 27. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 부가통신매출원가(*) 인터넷매출원가 제품매출원가 상품매출원가 임대매출원가 합 계 (*) 부가통신매출원가는 VAN사업부문과 무인화사업부문 매출액과 관련된 임대매출원가를 포함하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 원재료의 사용 및 상품의 판매 종업원급여비용 유무형자산 및 투자부동산 상각비 사용권자산상각비 운반비 지급수수료 통신비 지급임차료 대손상각비 기타 합 계(*) (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타종업원급여 사회보장비용 확정급여형 퇴직급여 주식보상비용 합 계 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 세금과공과 지급수수료 감가상각비 사용권자산상각비 경상연구개발비 수도광열비 소모품비 광고선전비 무형자산상각비 대손상각비 기타 합 계 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타비용 유형자산손상차손 잡손실 소 계 31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 배당금수익 소 계 금융비용 이자비용 기타금융비용 소 계 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 296 원 213 원 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 11,563,700주로 동일합니다. (2) 희석주당순이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 45.1% 소유한
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한국지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국지주(주) (*1) 한국지주(주) (*1) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 기타 특수관계자 상화공익㈜ (*2) 상화공익㈜ ㈜한상개발 (*3) ㈜한상개발 (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 (*1) 2024년 4월 1일부로 한국컴퓨터지주 주식회사에서 한국지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (*2) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 수입임대료 ㈜한국문학사 수입임대료 등 ㈜상화원 수입임대료 등 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 한국지주㈜ 도서구입비 지급임차료 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 장입수수료 재고자산매입 기타 ㈜케이씨에스 지급수수료 고정자산매입 ㈜한국문학사 광고선전비 도서구입비 ㈜상화원 지급수수료 ㈜케이씨티 재고자산매입 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업 한국지주(주) 임차보증금 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매출채권 소 계 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 장입수수료 외상매입금 등 임대보증금 미지급금 ㈜케이씨에스 미지급금 ㈜한국문학사 임대보증금 소 계 (*) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기 전기 지배기업 한국지주(주) 배당금의 지급 리스부채의 지급 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (8) 특수관계자와의 약정회사는 지배기업의 종속기업인 (주)로지시스와 상황실 운영, 장입관리, 운영자금 관리 및 대사 등의 업무에 관해 업무대행 용역계약을 체결하고 있습니다. 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 하나은행 일반자금대출 산업은행 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 농협은행 일반당좌대출 기업은행 시설자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공자 당기말 전기말 담보권자 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 신한은행 기업은행 운영자금대출보증 농협은행 하나은행 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합(*) 우리은행 등 합 계 (*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조). (3) 당기말 현재 회사의 수표 1매(총 액면금액 50백만원)가 CD 운영자금과 관련하여 상호저축은행에 견질로 제공되어 있습니다. (4) 당기말과
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전기말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 일반자금대출 신한은행, 기업은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합 합 계 합 계 (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 산업시설자금대출 신한은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합 합 계 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 동산종합보험 기계장치(자동화기기) DB손해보험 동산종합보험 전산장비 DB손해보험 화재보험 건물 삼성화재해상보험 화재보험 기계장치 화재보험협회 화재보험 기계장치 DB손해보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 삼성화재해상보험 영업배상책임보험 기계장치(자동화기기) AIG손해보험 금융기관포괄보험 현금 등 AIG손해보험 도난보험 현금 DB손해보험 재난배상책임보험 건물 KB손해보험 합계 상기 이외에도 회사는 차량운반구 등에 대하여 화재보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 843,669천원(전기말:1,114,135천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정항목: 이자비용 이자수익 배당금수익 대손상각비 유형자산감가상각비 사용권자산상각비 유형자산처분손익 투자부동산상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 퇴직급여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 기타수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 비유동기타수취채권의 증가 매입채무의 증가 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금지급액 사외적립자산의 증가 기타장기종업원급여의 지급액 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 리스를 통한 사용권자산의 취득 및 처분 리스부채의 유동성대체 유,무형자산 취득 관련 미지급금 변동 선급리스료의 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동부채 비유동부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성임대보증금 유동 리스부채 미지급배당금 장기차입금 비유동성임대보증금 비유동 리스부채 전기초 취득 - 리스 배당결의 현금흐름 기타 비금융변동(*) 전기말 당기초 취득 - 리스 배당결의 현금흐름 기타 비금융변동 당기말 36. 영업부문 정보 (1) 부문에 대한 설명당기말과 전기말 현재 회사의 보고부문은 VAN사업부문, 무인화사업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문 주요내용 VAN사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스) 무인화사업부문 무인자동화기기(KIOSK) 관련 제품, 상품 및 용역 매출, 현금 및 유가증권 정산 관련 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 및 옥외광고부문 등 (2) 당기와 전기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 VAN사업 무인화사업 기타부문 합계 VAN사업 무인화사업 기타부문 합계 총부문매출(*) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (*) 당기와 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 A VAN사업 B VAN사업 C 무인화사업
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내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 한네트 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한네트의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 한네트 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 한네트의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한네트의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에
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근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 18일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 주식회사 한네트 한네트_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 한네트_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한네트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교 표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용임. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 재고 보관 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한네트 본사 금고, 지역별 금고 및 기계설치장소 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 운영자금조회서, 파출자금조회서, 견질어음조회서. 타처보관재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 2024년 회계감사 수행계획, 핵심감사사항 선정 논의 2025년 03월 14일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 외부감사인의 독립성 확인, 핵심감사사항을 포함한 최종감사 수행 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) VAN 사업부문 - 산업의 특성 점외 현금자동지급기(CD-VAN) 사업은 은행권 사업자가 전체 점외 현금자동지급기시장을 주도하고 있는 가운데 당사와 같은 비은행권 자동화기기 사업자가 은행권이 진출하지 않은 지하철역, 대형 유통점, 편의점, 휴게소 등의 공공장소를 중심으로 현금자동지급기를 설치함으로써 성장해 왔습니다. 점외 현금자동지급기사업은 대국민 편의제고를 목적으로 현금 수요량이 많은 지역을 중심으로 하여 매년 꾸준한 증가세를 유지하고 있습니다. - 산업의 성장성 신용카드시장의 활성화와 더불어 성장을 거듭해온 점외 CD-VAN사업은 주5일 근무제 시행 확대에 따른 고객의 현금입출금 수요해결 및 금융 네트워크에 대한 접근 편의를 위해 점외 CD/ATM기의 보급 확대 필요성이 대두됨에 따라 점외 현금자동지급기 시장은 점진적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 그 동안 은행권 사업자들은 은행 창구업무 비중의 축소와 고객편의 서비스 제공측면에서 확대를 해온 반면, 비은행권 사업자들은 지하철역, 편의점등 근린시설 중심의 입지를 선점하여 수익성 위주로 설치 운영을 해왔습니다. 또한 은행간 합병과 수익구조개선을 위해 점포수를 줄이고 점외인출기를 통한 고객서비스를 확대하고 있고 이를 금융선진국의 형태와 같이 외부위탁운영 형태로 전환함에 따른 시장확대와 신용카드 사용의 소비층의 시장회복에 따른 사용량 증가, 소비자의 무인현금인출기 사용인지의 확대 등으로 양적인 시장확대 뿐 아니라 질적 성장의 무한한 가능성을 지니고있습니다. 전자금융채널이 금융자동화기기에서 인터넷뱅킹으로 대체되고 있기 때문에 금융권의 금융자동화기기 투자계획 축소로 인해 일부 은행의 경우 점외 CD사업자와 전략적 제휴를 통해 자체 투자에 대한 부담감을 해소하고, 고객 채널을 넓히는 전략을 추구하고 있습니다. 이러한 형태의 산업 성장이 지속될 것으로 예상되면서 CD/ATM기의 보편화와 부가통신망 서비스 확대가 예상됩니다. - 경기변동의 특성 CD-VAN 사업은 민간소비에 중심을 두고 있습니다. 또한 신용카드업계 및 금융권 과 밀접한 연관 관계를 가지고 있기 때문에 국내경기에 다소 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.- 경쟁요소 현재 점외 CD-VAN 사업은 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 CD기설치, 전산시스템등의 인프라구축에 초기 투자비가 많이 소요되고, 그 투자비에 대해 회수시기가 늦은 사업의 특성과 금융기관의 연계, 설치영업권, 운영자금 보유관리능력및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 어느정도 진입장벽이 상존한다고 할 수 있습니다. 회사는 점외 CD-VAN 사업에 있어서 이미 주요 장소의 인프라를 확보하여 경쟁우위를 선점한 선두업체로서 규모나 역량면에서의 차이로 인해 향후에도 지속적인 우위를 점할 수 있는 중요한 위치에 있다 할 것입니다.- 관련법령 또는 정부의 규제 등 회사의 주요 사업인 VAN사업 운영에 대해서는 현재, 특별한 관련법령이나 정부의 규제사항은 없습니다. (2) 무인화 사업부문 - 산업의 특성 무인화사업은 고객의 요구에 맞춰 특정한 기능을 수행하는 무인 자동화기기와 솔루션을 공급 및 운영하는 사업입니다. 공공,민간시설등 고객의 편의성을 위하여 다양한기능을 가진 무인자동화기기(KIOSK)등이 개발되어 산업을 확장시키고 있습니다.또한, 현금과 유가증권의 거래가 많은 사업장에 무인정산기기 판매 및 유지보수와 현금 및 유가증권의 정산과 관련된 서비스를 제공하는 사업으로서 거래상대방은 주로 백화점, 할인점, 슈퍼, 아울렛 등의 유통 사업자입니다.- 산업의 성장성 최근 유통 사업자는 무인결제시스템을 적극적으로 도입하는 추세로 이로인해 무인자동화기기의 판매는 꾸준한 증가세에 있습니다. 또한, 현금 및 유가증권 등의 정산업무 외주화를 통해 비용절감을 하고 있는 상황에서 향후 시장규모는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. - 경기변동의 특성 현재 서비스 분야의 무인화가 가속화되고 있는 상황이며, 무인자동화기(KIOSK)의 발전으로 다수의 소비자를 상대로한 사업에서 사용이 증가하고 있습니다. 특히, 백화점, 할인점 등
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많은 양의 현금 및 유가증권이 거래되는 유통 사업자가 주 고객으로 관리비용 절감 차원에서 시장의 경기변동 보다는 고객사의 비용절감 정책에 영향을 받습니다.- 경쟁요소 현재 무인화사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으나 전산시스템등의 인프라구축과 운영자금 관리 및 보안유지능력 등의 보유 여부가 경쟁요소로 작용하기 때문에 다소간의 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. - 관련법령 또는 정부의 규제 등 무인화사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 규제사항은 없습니다. (3) 사업부문별 요약 재무현황 ( 기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 VAN사업 무인화사업 기타부문 합계 VAN사업 무인화사업 기타부문 합계 총부문매출 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 2. 주요 제품 및 서비스 회사의 매출은 CD-VAN사업, 무인자동화기기(KISOK) 및 무인정산 관련 상품,제품 및 용역 매출 등을 기반으로 한 무인화사업 및 건물임대사업등에서 발생되고 있습니다.각 매출 유형별 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 비 고 VAN사업 CD-VAN 무인화사업 무인자동화기기 및 무인정산 관련 제품 및 상품, 용역매출 기타부문 임대수익 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목군 품목 2024년 매입액 비고 무인화사업부문 원재료 무인자동화기기(KIOSK) 환류정산기 상품권방출기 (*)VAN사업부문은 부가통신망을 통한 현금인출 서비스 등을 제공하여 매출을 발생시키는 사업의 특성으로 원재료에 관한 사항에 대해서는 기재를 생략합니다 나. 주요 원재료등의 가격 변동 추이 -해당사항 없음. 다. 생산능력 (단위 : 대) 사업부분 품목군 2024년도(제28기) 2023년도(제27기) 비고 무인화사업부문 무인자동화기기(KIOSK) (*)당사는 100% 외주 생산하고 있으며, 외주업체에 의뢰하여 작성한 자료입니다. (*)당사는 연간 지속적인 생산보다는 개별수주에 의해 생산을 진행하는 사업형태로 생산능력 및 가동율을 정확하게 산정하기에 어려움이 있습니다. 라. 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준, 산출방법 및 평균가동시간 당사는 100% 외주 생산하고 있으며, 외주업체에 의뢰하여 작성한 자료임. 마. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부분 품목군 2024년도(제28기) 2023년도(제27기) 비고 무인화사업부문 무인자동화기기(KIOSK) (2) 당해 사업연도의 가동율 (단위 : 대) 품목군 2024년도(제28기) 생산능력 생산실적 가동율 바. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 100% 외주 생산하고 있으므로 생산설비가 없습니다. 사. 설비의 신설,매입 계획등 (1) 진행중인 투자 당사는 100% 외주 생산하고 있으므로 진행중인 투자예정이 없습니다.(2) 향후 투자계획 당사는 100% 외주 생산하고 있으므로 향후 투자계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제 28 기 제 27 기 제 26 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출형태 VAN사업 무인화사업 기타사업 합 계 나. 판매방법 및 조건 (1) 판매경로ㄱ. VAN사업부문 - 전국의 주요 장소에 현금지급기를 설치한 후 현금 인출 및 이체서비스 제공ㄴ. 무인화사업부문- 무인자동화기기(KIOSK) 제품, 상품 판매- 무인정산관련 제품,상품 및 용역제공ㄷ. 임대사업부문 - 건물임대부문(본관사옥 및 별관)- 옥외광고 및 부대사업 (2) 판매방법 및 조건 매출유형 사업부문 대금회수조건 비고 판매 및 서비스 용역 VAN사업 익월 현금결제 무인화사업 익월 현금결제 임대사업 익월 현금결제 (3) 판매전략 회사는 현금자동지급기(CD기)를 이용한 제휴 금융기관의 고객(회원)에게 금융 편의를 제공하는 서비스로서, 현금서비스, 예금인출, 이체서비스, 잔액조회서비스 등을 영위하고 있습니다. 이러한 근원적인 서비스 이외에 무인자동화기기(KIOSK), 무인정산관련 제품,상품 판매 및
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용역을 제공하기 위해 부가서비스 개발을 꾸준히 진행중에 있습니다. 회사는 입지 전략에 따라 영업의 성과가 좌우되므로, 부가통신 인프라를 기존 설치장소의 지속적인 관리와 더불어 고속도로 휴게소와 같은 인구의 이동이 많은 장소의 추가적 설치 등을 병행하고 있을뿐만 아니라, 지역별 서비스의 강화를 위해 수도권과 부산,대구,대전,제주,울산,광주 이외의 지방 지역에도 추가적인 설치를 진행하고 있습니다. 다. 수주상황 각 사업 매출은 수주로 진행되는 방식이 아닌 서비스 제공에 따른 수수료 수입의 형태로 매출이 이루어져 있습니다. 따라서 별도의 수주상황은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 상장주식 합 계 (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 16,611천원(전기: 13,447천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 금융기관으로부터의 신용위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타수취채권 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 30일 이내 연체및 정상 30일 초과 연체 90일초과연체 1년초과 연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액-매출채권 손실충당금 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타
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금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 31,439천원,전기말: 29,498천원). 다. 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 운영자금 사용 및 유동성위험을 관리하기 위해 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 31,955,950천원(전기말: 28,753,389천원)을 보유하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 이상 합 계 매입채무 유동기타지급채무 단기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 합 계 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 이상 합 계 매입채무 유동기타지급채무 단기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 예상 이자지급액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소를 별도로 설립하여 부가통신사업 및 무인화사업의 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 자동화 기기 운영 관리 통합 시스템 개발 서비스품질 향상 K-BANK Internet 뱅킹 신규 서비스 개발 고객서비스 확대 사용자 PC USB 통제 업무 시스템 개발 사용자운영환경 보안강화 휴게소 파출업무시스템 개발 고객서비스 확대 롯데슈퍼, 신세계백화점 무인정산기 운영관리업무 개발 고객서비스 확대 하나은행 ATM관리시스템 개발 서비스품질 향상 현금IC결제 시스템 개발 고객서비스 확대 신세계 캐쉬터미널 신규 기종 개발 고객서비스 확대 신세계
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백화점 통합정산 업무 개발 고객서비스 확대 포인트 출금 서비스 신규 개발 고객서비스 확대 우체국 ATMS 시스템 신규 개발 신규 서비스 추가 백화점 무인 POS연동 정산기 AutoPay 신규기종 개발 신규 서비스 추가 백화점 상품권 판매 키오스크 운영 관리 시스템 개발 신규 서비스 추가 MIAPS플랫폼 공급 및 모바일 무인정산 시스템 개발 신규 서비스 추가 롯데슈퍼 현금IC시스템 개발 신규 서비스 추가 한국도로공사 신용카드 충전 무인충전서비스 개발 신규 서비스 추가 중고휴대폰 매입 무인시스템 개발 신제품 추가 미납수수료 통합 납부 솔루션 개발 신규 서비스 추가 사후납부 키오스크 개발 신제품 추가 외관검사용 영상처리 기술개발 23.11~ 신규 서비스 추가 카메라를 이용한 매체인식 솔루션 및 기구 개발 신제품 추가 무인화기기 S/W 원격관리 솔루션 개발 신규 서비스 추가 7. 기타 참고사항 - 해당사항이 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2024년 3월 26일). 25. 배당금 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 1,734,555천원 및 1,734,555천원입니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2025년 3월 26일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 CD/ATM 거래 수수료 수익 유지관리 용역 수수료 수익 제상품 판매수익 소 계 기타 원천으로부터의 수익 : 운용리스 수익 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 국내에서 발생한 수익입니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 부가통신업 VAN사업 무인화사업 기타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 기타 원천으로부터의 수익 기간에 걸쳐 인식 합 계 (단위:천원) 부가통신업 VAN사업 무인화사업 기타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 기타 원천으로부터의 수익 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 선수수익 합 계 전기말 당사가 계상한 계약부채 잔액은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다. 27. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 부가통신매출원가 (*) 인터넷매출원가 제품매출원가 상품매출원가 임대매출원가 합 계 (*) 부가통신매출원가는 VAN사업부문과 무인화사업부문 매출액과 관련된 임대매출원가를 포함하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 원재료의 사용 및 상품의 판매 종업원급여비용 유무형자산 및 투자부동산 상각비 사용권자산상각비 운반비 지급수수료 통신비 지급임차료 대손상각비 기타 합 계(*) (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타종업원급여 사회보장비용 확정급여형 퇴직급여 주식보상비용 합 계 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 세금과공과 지급수수료 감가상각비 사용권자산상각비 경상연구개발비 수도광열비 소모품비 광고선전비 무형자산상각비 대손상각비 기타 합 계 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타비용 유형자산손상차손 잡손실 소 계 31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 배당금수익 소 계 금융비용 이자비용 기타금융비용 소 계 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 296 원 213 원 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 11,563,700주로 동일합니다. (2) 희석주당순이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 45.1% 소유한
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한국지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국지주(주)(*1) 한국지주(주)(*1) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 기타 특수관계자 상화공익㈜ (*2) 상화공익㈜ ㈜한상개발 (*3) ㈜한상개발 (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 (*1) 2024년 4월 1일부로 한국컴퓨터지주 주식회사에서 한국지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.(*2) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 수입임대료 ㈜한국문학사 수입임대료 등 ㈜상화원 수입임대료 등 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 한국지주㈜ 도서구입비 지급임차료 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 장입수수료 재고자산매입 기타 ㈜케이씨에스 지급수수료 고정자산매입 ㈜한국문학사 광고선전비 도서구입비 ㈜상화원 지급수수료 ㈜케이씨티 재고자산매입 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업 한국지주(주) 임차보증금 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매출채권 소 계 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 장입수수료 외상매입금 등 임대보증금 미지급금 ㈜케이씨에스 미지급금 ㈜한국문학사 임대보증금 소 계 (*) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기 전기 지배기업 한국지주(주) 배당금의 지급 리스부채의 지급 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (8) 특수관계자와의 약정회사는 지배기업의 종속기업인 (주)로지시스와 상황실 운영, 장입관리, 운영자금 관리 및 대사 등의 업무에 관해 업무대행 용역계약을 체결하고 있습니다. 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 하나은행 일반자금대출 산업은행 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 농협은행 일반당좌대출 기업은행 시설자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공자 당기말 전기말 담보권자 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 신한은행 기업은행 운영자금대출보증 농협은행 하나은행 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합(*) 우리은행 등 합 계 (*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조). (3) 당기말 현재 회사의 수표 1매(총 액면금액 50백만원)가 CD 운영자금과 관련하여 상호저축은행에 견질로 제공되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말
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현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 일반자금대출 신한은행, 기업은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합 합 계 합 계 (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 산업시설자금대출 신한은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합 합 계 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 동산종합보험 기계장치(자동화기기) DB손해보험 동산종합보험 전산장비 DB손해보험 화재보험 건물 삼성화재해상보험 화재보험 기계장치 화재보험협회 화재보험 기계장치 DB손해보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 삼성화재해상보험 영업배상책임보험 기계장치(자동화기기) AIG손해보험 금융기관포괄보험 현금 등 AIG손해보험 도난보험 현금 DB손해보험 재난배상책임보험 건물 KB손해보험 합계 상기 이외에도 회사는 차량운반구 등에 대하여 화재보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 843,669천원(전기말:1,114,135천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정항목: 이자비용 이자수익 배당금수익 대손상각비 유형자산감가상각비 사용권자산상각비 유형자산처분손익 투자부동산상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 퇴직급여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 기타수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 비유동기타수취채권의 증가 매입채무의 증가 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금지급액 사외적립자산의 증가 기타장기종업원급여의 지급액 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 리스를 통한 사용권자산의 취득 및 처분 리스부채의 유동성대체 유,무형자산 취득 관련 미지급금 변동 선급리스료의 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동부채 비유동부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성임대보증금 유동 리스부채 미지급배당금 장기차입금 비유동성임대보증금 비유동 리스부채 전기초 취득 - 리스 배당결의 현금흐름 기타 비금융변동(*) 전기말 당기초 취득 - 리스 배당결의 현금흐름 기타 비금융변동 당기말 36. 영업부문 정보 (1) 부문에 대한 설명당기말과 전기말 현재 회사의 보고부문은 VAN사업부문, 무인화사업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문 주요내용 VAN사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스) 무인화사업부문 무인자동화기기(KIOSK) 관련 제품, 상품 및 용역 매출, 현금 및 유가증권 정산 관련 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 및 옥외광고부문 등 (2) 당기와 전기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 VAN사업 무인화사업 기타부문 합계 VAN사업 무인화사업 기타부문 합계 총부문매출(*) 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (*) 당기와 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 A VAN사업 B VAN사업 C 무인화사업 6.
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배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거한 의사회 결의 및 주주총회 승인를 통하여 배당금을 지급하고 있으며, 법률 상 배당가능이익 범위 내에서 회사의지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 26기 결산배당 2022년 12월 O X 27기 결산배당 2023년 12월 O X 28기 결산배당 2024년 12월 O X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 회사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (*)상기 표의 당기(28기) 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 결산배당은 2001년(제5기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 평균배당 수익률 산출내역은 아래표와 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 평균 최근3년간 최근5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달
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실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 동 공시서류의「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석」을 참조 하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 해당사항 없음 VAN사업부문 및 CMS사업부문 매출의 발생사실 제27기(전기) 해당사항 없음 VAN사업부문 및 CMS사업부문 매출의 발생사실 제26기(전전기) 해당사항 없음 VAN사업부문 및 CMS사업부문 매출의 발생사실 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 28 기 매출채권 제 27 기 매출채권 제 26 기 매출채권 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제28기 기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히
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낮은 편입니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비고 무인화사업부문 상품 제품 원재료 재공품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 34.1회 518회 807회 ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 무인화사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 VAN사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 재고자산의 실사내용회사는 2025년 1월 2일 재고실사를 진행하였습니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당기의 재고실사는 당사 외부감사인인 삼일회계법인 공인회계사의 입회하에 진행되었습니다. (4) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석」을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 VAN사업부문 및 무인화사업부문의 매출 확대를 위하여 최선의 영업활동과 연구개발활동을 하고 있습니다. 또한 신규사업부문에서도 지속적인 개발과 마케팅활동을 통해 수익의 다각화를 꾀하고 있습니다. 회사는 주주 이익극대화를 목표로 매출액을 증대시키고 원가개선을 통하여 아래와 같은 자기자본수익률을 달성하였습니다. 회사의 모든 구성원은 연속적인 영업선 확보와 끝임없는 수익구조 개선에 전사적 노력을 다하고 있습니다. 최근 3개년도 자기자본수익률(ROE) 현황 구 분 제 28 기 제 27 기 제 26 기 ROE ※ 자기자본수익률 = 당기순이익 ÷ 평균자기자본 3. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 증감 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 총포괄이익 제28기 당사 매출액은 신규제품 및 거래처 증가로 인하여 전년대비 10억원(4%) 증가한 259억원을 기록하였으나, 원가절감 및 효율성 제고등을 통한 매출원가 감소로 영업이익은 전년 대비 8.7억원(26%) 증가한 42억원을 시현하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년대비 8.9억원(30%) 증가한 38.1억원을 기록하였습니다. 2025 사업년도도 금융기관 및 고객사들과 긴밀한 협력 관계 및 적극적 시장대응과 신제품 및 신사업을 적극적으로 추진해 나갈 것 입니다. 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 제28기 매출액 제27기 매출액 VAN사업 무인화사업 기타부문 합 계 VAN사업의 제 28기 매출은 전년대비 25,704천원 증가하였으며, 무인화사업의 제28기 매출은 무인화장비(KIOSK)등의 제품 매출액 증가로 인하여 829,075천원 증가하였습니다. 제28기 기타부문에서는 신규사업으로 추진한 옥외광고사업(전광판 광고)등의 효과로 149,434천원의 매출이 증가하였습니다. 제29기에는 보다 더 적극적인 영업과 효율적인 사업운영으로 매출 신장을 이루어낼 계획입니다. 기타 당사 사업 관련된 자세한 현황은 동 공시서류 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 28 기 제 27 기 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 재고자산
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II. 비유동부채 장기차입금 비유동리스부채 비유동기타지급채무 순확정급여부채 기타비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타포괄손익누계액 Ⅳ.기타자본항목 Ⅴ.이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 천원) 과목 제 28 기 제 27 기 증감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 당사는 수익의 대부분이 현금으로 거래되어 은행과 정산하고 있으며 부가통신사업의 특성상 재고 및 미수채권이 거의 발생하지 않습니다. 당사는 금융기관과의 VAN서비스 제휴 등을 통하여 자금조달을 받고 있습니다. 따라서 당사는 자금을 조달하는데 어려움은 없는 상태입니다. 나. 차입금 (단위:천원) 구 분 제 28 기 제 27 기 증감 유동성: 단기차입금 유동성장기차입금 비유동성: 장기차입금 합 계 차입금액은 거의 모든 현금이 현금인출기에 장입되어 운영자금으로 이용하고 있으며모두 회사의 현금성 자산으로 계상되어 있습니다. 6. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 동원시스템즈 주식회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company 외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요 지배기업은 1980년 5월 10일자로 설립되어 각종 포장재와 알미늄을 제조, 가공 및 판매하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 146,277백만원이며, 최대주주는 동원산업(주)(지분율 70.67%)입니다. 나. 종속기업의 현황 당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 사업부문 회사명 주요사업 자본금 총 주식수 투자 주식수 투자비율 소재지 포장부문 연포장재 제조 판매업 베트남 포장재 제조 판매업 베트남 제관 제조 및 판매 사모아 기타지주회사 싱가포르 기타지주회사 싱가포르 ※ 해외자회사의 자본금은 2024년 4분기말 매매기준율 환율로 환산된 금액입니다.※ Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 투자비율은 발행주식 총수(14,999,998주) 기준 이며, 의결권 있는 보통주(13,517,770주) 기준으로 투자비율은 97.83%입니다.※ NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 자회사입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매 출 액 비율 포장 제품 연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등 참치캔, 식품,생활용품 등 상품 연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등 참치캔, 식품,생활용품 등 기타(용역수익 외) 연결조정 합 계 ※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 CSW 401 공관 100.68/EA 97.41/EA 93.56/EA AL-FOIL 6,202/KG 6,881/KG BOX POUCH ※ 주요제품은 판매되는 제품중 가장 표준 규격 또는 가장 많이 판매되는 규격의 제품을 선정했습니다.※ 제45기 반기부터 전기 공시 제품인 TCO 12g제품을 CSW로 변경하였습니다. (1) 산출기준 ① 연포장 부문 판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT을 선정하여 단순 평균방법으로 가격을 산출하였습니다. ② 알미늄 부문 AL-FOIL 중 주요제품을 선정하여 단가를 단순평균에 의한 방법으로 KG당 평균 가격을 산출하였으며, 기타는 각기 제품의 특성상 주문생산으로서 이에 상응해서 판매가격이 결정되며 다품종 소량생산으로 가격산출이 불가능합니다. (2) 주요 가격변동원인 ① 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승 ② 하락요인 : 시장의 경쟁심화, 설계변경으로 인한 원가절감, 생산성 향상, 수입제 품의 국산화 등으로 가격하락 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 주요 매입처 포장 상 품 연포장 연포장재,성형포장 등 케이씨글라스,㈜제이에이테크 외 제관 동부제철㈜ 외 알미늄 알미늄박 ㈜보라테크 외 인쇄 케이스 포장 한솔칼라팩, 정우피앤피 외 수지 산업용 WRAP, 레진 SCIENTEX. 대정화학공업 외 유리병 유리병 등 케이씨글라스 외 CAN 음료캔 등 롯데알미늄 외 PET 프리폼 등 원재료 연포장 연포장재,성형포장 등 ㈜대원C,한화케미칼㈜ 외 참치캔, AL-foil, 음료캔 등 ㈜티씨씨동양 외 알미늄 알미늄박 노벨리스코리아 외 RESIN 산업용필름, PET 등 롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외 부직포 위생용필름 도레이첨단소재㈜ 외 마니라판지 판지상자