chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동 비유동 기타금융자산 유동 비유동 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동 비유동 기타금융자산 유동 비유동 합 계 2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 기타채무 차입금 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 기타채무 차입금 (4) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 필요할 경우 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 통화스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결할 수 있습니다. 1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 보유하고 있지 않습니다. 2) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 차입부채 (5) 가격위험 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (6) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 임대업을 주업으로 하는 회사로서 임대보증금을 사실상 담보형식으로 제공받고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 금융보증계약(주1) KRW (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (7) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은
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당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 초과 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 리스부채 합 계 상기에 포함되지 않은 사항으로 당사의 금융보증 관련 최대 유출가능 보증액은 30,000,000천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 초과 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 리스부채 합 계 상기에 포함되지 않은 사항으로 당사의 금융보증 관련 최대 유출가능 보증액은 39,000,000천원입니다. 한편, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하며 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 27. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1) 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1) 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 차입금 기타금융부채(주2) 합 계 (주1) 당기말 현재 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다. (주2) 당기말 및 전기말 리스부채는 제외하였습니다(주석 16 참조). (2) 수준별 공정가치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편,
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당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 관계기업 (주1) 진양특수강㈜, ㈜세창스틸, 케이퓨전테크놀로지㈜, Xen Technologies Pte. Ltd., ㈜포도미디어네트워크, Wow Kids (Beijing) Nutrition Tech. Co., Ltd., PT BARUN GROUP ASIA, CherubicVentures SSG V Ltd, 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사, 오아시스헬스앤뷰티투자조합, ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC, Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P., TCP TacOpps I L.P., 티비제이디신기술조합 제1호, 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호, 리텍, 파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자, 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합, (주)삼정개발, IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호(주2), 세아 스마트솔루션 신기술투자조합 1호(주3), 세아 케이웨이브 신기술투자조합1호(주4), (주)페치(주10), 세아 에스앤에스 2024 지역혁신 투자조합(주11), FR AP4 CO-INVESTMENT, L.P.(주12) 공동기업 (주1) 종속기업 (주1) 기타 (주8) (유)아라미스홀딩스투자목적회사 등 (주9) ㈜세아제강지주 등 (주1) 관계기업의 종속기업, 종속기업의 관계기업 및 공동기업, 종속기업이 포함되어있습니다. (주2) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주가 당기 중 신규 취득하였습니다. (주3) 당사 및 종속기업인 ㈜세아네트웍스, ㈜세아기술투자는 당기 중 세아 스마트솔루션 신기술투자조합1호에 신규로 출자하였습니다. 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 종속기업인 ㈜세아기술투자가 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 유한책임사원으로 업무집행사원에게 지급되었거나 지급될 수수료가 유의적이지 않고, 이를 제외한 변동이익의 대부분을 분배받을 권리가 있으므로 대상 회사에 대해 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주6) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주가 당기 중 신규 설립하였습니다. (주7) 종속기업인 SeAH Global Holdings, Inc.가 당기 중 신규 설립하였습니다. (주8) 당사는 (유)아라미스홀딩스투자목적회사를 관계기업으로 분류하지는 않지만, 주주간 약정(이사선임권 등)에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주9) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (주10) 종속기업인 ㈜브이엔티지가 ㈜페치의 지분을 29.5% 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (주11) 당사 및 종속기업인 ㈜세아베스틸지주, ㈜세아기술투자, ㈜세아특수강은 당기 중 세아-에스엔에스 2024 지역혁신 투자조합에 신규로 출자하였습니다. 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (주12) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 해당 회사에 대하여 유한책임사원으로 배당 등 정책결정과정에 참여할 권리를 보유하는 등의 사유로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 특수관계자간 주요 거래내역(당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득 유ㆍ무형자산 처분 배당금지급 배당금수익 외 배당금수익
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종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 ㈜세아베스틸 ㈜세아특수강 ㈜세아메탈(주2) ㈜세아엘앤에스 ㈜세아네트웍스 ㈜세아엠앤에스 ㈜아이언그레이 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 ㈜세아창원특수강 ㈜브이엔티지 ㈜세아항공방산소재 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 ㈜세아제강 ㈜세아씨엠 ㈜동아스틸 ㈜에이치피피 ㈜에이팩인베스터스 ㈜세아에프에스아이(구. 세아에프에스) 합 계 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 특수관계자는 당기 중 흡수합병되었으며, 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다. 상기 내역에 포함되지 않은 사항으로 당기 중 종속기업인 ㈜세아특수강의 주식 100,000주를 외부주주로부터 추가로 1,373백만원에 취득하였으며 관계기업인 세아 스마트솔루션 신기술투자조합1호 출자금 500백만원, 세아 에스앤에스 2024 지역혁신 투자조합 출자금 1,075백만원을 납입하였습니다(주석 11 참조).상기 내역에 포함되지 않는 사항으로 연결납세제도에 따라 종속회사들로부터 수취해야할 정산금 2,064백만원을 법인세 수익으로 인식하였습니다.(주석 7 참조)(전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득 유ㆍ무형자산 처분 배당금지급 배당금수익 외 배당금수익 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 ㈜세아베스틸 ㈜세아특수강 ㈜세아메탈 ㈜세아엘앤에스 ㈜세아네트웍스 ㈜세아엠앤에스 ㈜아이언그레이 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 ㈜세아창원특수강 ㈜브이엔티지 ㈜씨티씨 ㈜세아항공방산소재 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 ㈜세아제강 ㈜세아씨엠 동아스틸㈜ ㈜에이치피피 ㈜에이팩인베스터스 (유)아라미스홀딩스투자목적회사(주2) ㈜세아에프에스아이(구. 세아에프에스) 합 계 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 (유)아라미스홀딩스투자목적회사와 체결한 주식양수도계약의 거래 종결 이후 매매대금 조정에 따라 6,451백만원을 지급하였습니다(주석 22 참조). 상기 내역에 포함되지 않은 사항으로 전기 중 종속기업인 ㈜세아기술투자의 유상증자에 참여하여 10,000백만원을 납입하였으며, 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합의 유상증자에 참여하여 2,000백만원을 납입하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타 임대보증금 기타 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 ㈜세아베스틸 ㈜세아특수강 ㈜세아엘앤에스 ㈜세아네트웍스 ㈜세아엠앤에스 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주2) ㈜브이엔티지 ㈜세아창원특수강 ㈜세아항공방산소재 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 ㈜세아제강 ㈜세아씨엠 ㈜동아스틸 ㈜세아에프에스아이(구. 세아에프에스) 합 계 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 669,184천원이며, 당기말 리스부채 잔액은 623,184천원입니다. 상기 내역에 포함되지 않는 사항으로 연결납세제도에 따라 종속회사들로부터 수취해야할 정산금 2,064백만원을 기타채권으로 인식하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타 임대보증금 기타 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 ㈜세아베스틸 ㈜세아특수강 ㈜세아엘앤에스 ㈜세아네트웍스 ㈜세아엠앤에스 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주2) ㈜브이엔티지 ㈜세아창원특수강 ㈜세아항공방산소재 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 ㈜세아제강 ㈜세아씨엠 (유)아라미스홀딩스투자목적회사 ㈜세아에프에스아이(구. 세아에프에스) 합 계 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 609,723천원이며, 전기말 리스부채 잔액은 1,240,197천원입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (5) 특수관계자를 위한 이행보증 당사는 종속회사인 ㈜세아네트웍스를 위해 (유)라미솔라를 거래상대방으로 하여
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(유)라미솔라가 당사로부터 인수한 태양광발전소 및 부대시설의 관리 및 운영에 대한 이행보증을 제공하고 있으며, 계약기간은 2020년 9월 25일부터 최대 20년입니다. 29. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 특정금전신탁 합계 30. 현금흐름정보 (1) 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득관련 미지급금 증감 장기임대보증금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 금융리스부채 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상 각 리스증감 기 말 단기차입금 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상 각 리스증감 기 말 단기차입금 사채 리스부채 합 계 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관 한도 약정내역 당기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구 분 한도금액 사용금액 하나은행 일반자금대출 및 기업어음할인 산업은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 우리종합금융 기업어음할인 합 계 (2) 보증내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 보증금액 서울보증보험 지급보증 등 한편, 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보 당기말 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 당사가 보유한 ㈜세아베스틸지주 주식 3,500,000주를 신한은행에 담보(채권최고액: 30,000,000천원)로 제공하고 있으며(주석 11, 13 참조), 투자부동산 중 일부를 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 609,908천원)로 제공하고 있습니다. (4) 이행보증 당사는 종속회사인 ㈜세아네트웍스를 위해 (유)라미솔라를 거래상대방으로 하여 (유)라미솔라가 세아네트웍스로부터 인수한 태양광발전소 및 부대시설의 관리 및 운영에대한 이행보증을 제공하고 있으며, 계약기간은 2020년 9월 25일부터 최대 20년 입니다. (5) 미이행 출자약정당기말 현재 회사가 약정하였으나 아직 출자하지 않은 미이행 출자금의 총 금액은 USD 8,104천 및 EUR 685천 입니다. 32. 재무제표의 승인 당기 별도재무제표는 2025년 2월 6일에 개최된 이사회에서 승인 되었으며, 2025년 3월 24일에 개최될 주주총회에서 상법 제449조 2항에 따라 최종확정 될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 세아홀딩스 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주 식회사 세아홀딩스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 세아홀딩스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 세아홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는
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보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 송동기입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 세아홀딩스_2024_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 세아홀딩스_2024_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 세아홀딩스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월
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31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위, 시기를 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사 (통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사 (통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 일 명 명 내부통제 감사 (통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권, 어음수표, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 10일 회사:감사 감사인:담당이사 외 1인 대면 감사계약, 감사시간 등 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 08월 12일 회사:감사 감사인:담당이사 외 1인 대면 반기재무제표에 대한 검토결과 커뮤니케이션, 독립성에 대한 보고 2024년 11월 13일 회사:감사 감사인:담당이사 외 1인 대면 분기재무제표에 대한 검토결과 커뮤니케이션, 독립성에 대한 보고 , 핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사 진 행 경과 2025년 03월 07일 회사:감사 감사인:담당이사 외 1인 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 내부회계관리제도 및 재무제표 감사절차 진행 경과 감사인의 독립성 등 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 세아홀딩스와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장기금융상품의 감소 기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 공동기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 대여금의 감소 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 파생상품자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장기금융상품의 증가 기타금융자산의 증가 대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 사용권자산의 취득 관계기업투자의 취득 공동기업투자의 취득 임차보증금의 증가 종속기업투자 매매대금 정산 기타채권의 증가
웹케시 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 웹케시는 B2B 핀테크 서비스 제공 기업입니다. 핀테크를 바탕으로 기업용 디지털 서비스 및 솔루션을 제공하는 비즈니스를 영위하고 있습니다. 핀테크는 금융과 기술의 합성어로, 사전적으로는 금융 서비스에 적용된 기술을 의미합니다. 즉, 기술과 금융의 융합으로 금융의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융 서비스가 출현하는 것을 뜻합니다. 당사는 인터넷이 등장하게 된 2000년대에 국내 최초로 인터넷뱅킹 서비스를 출시하여 1990년대에 은행 영업점에서 이루어지던 금융서비스가 인터넷뱅킹에서 이루어지도록 하는 변화를 이끌어 내었으며, 이후 기업자금관리솔루션 (CMS) 의 출시를 통해 국내 모든 금융기관 및 44개국의 은행을 기업 내부에 실시간으로 연결하여 업무 속에서 금융 활동이 효율적으로 이루어 지도록 하는 중요한 역할을 해 왔습니다. 웹케시 비즈니스.jpg [웹케시 비즈니스] 당사의 솔루션은 크게 두가지 영역으로 나뉩니다. 기업과 금융기관을 직접 연결하는 기업자금관리솔루션(CMS) 제품들과 기타 기업용 솔루션 영역입니다. 특히, 기업자금관리솔루션(CMS) 시장은 금융 핀테크 기업인 당사가 선도하고 있으며, 당사의 앞선 기술력과 금융망 연결 인프라는 신규 플레이어의 단기간 시장 진입을 어렵게 하는 장벽이라고 할 수 있습니다. 당사는 ① 국내 모든 금융기관 및 44개국 482개 은행 실시간 연결 네트워크 ② 20여 년 이상 누적된 B2B 핀테크 분야의 지식재산권 ③ 전자금융 감독규정을 준수하는 국내 유일의 금융보안 클라우드 센터를 기반으로 B2B 핀테크 비즈니스를 이끌고 있습니다.당사는 고객 규모 및 유형에 따라 '공공기관/초대기업 부문', '중견 대기업 부문', '중소기업 부문', '소상공인 부문'으로 사업을 구분하고 있으며, 그 외 사업으로는 금융권에 e금융시스템 구축을 지원하고 기업의 업무를 위한 다양한 B2B솔루션을 제공하는 'e금융 및 기타 부문'이 있습니다. (별도재무제표 기준) (단위: 백만원) 사업부문 품목 매출액 제26기 제25기 제24기 공공기관/초대기업 인하우스 중견/대기업 브랜치 중소기업 경리나라 소상공인 위멤버스 e금융 및 기타 e금융사업 및기타솔루션 총 매출액 총 영업이익 영업이익률 2024년 매출액은 736억 원을 기록하였으며, 영업이익은 138억 원, 영업이익률은 18.7%를 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 상세사업부문 매출 유형 사용용도와 기능 주요 상표 등 공공/초대기업 인하우스 상품서비스 정부, 공공기관, 연구기관과금융기관을 연결하여 통합재정관리가 가능하게하는 기업자금관리솔루션 공공기관/초대기업의 인하우스뱅크, 대학/연구기관 rERP 중견/대기업 브랜치 상품서비스 중견, 대기업과 금융기관을연결하여통합자금관리가 가능하게 하는 기업자금관리솔루션 IBK기업 ebranch,KB국민Cyber Branch,NH농협 HanaroBranch,NH Bank 클라우드브랜치등 중소기업 경리나라 상품서비스 금융기관 및 세무사무소와실시간으로 연결되는중소기업을 위한경리업무솔루션 IBK 경리나라,KB 경리나라,Hanaro 경리나라,BNK 경리나라 등 소상공인 위멤버스 상품서비스 세무사를 위한 ICT 플랫폼 위멤버스 e금융 및 기타 e금융사업 및 기타 B2B 솔루션 용역서비스 외 - 금융권 e금융시스템 구축 서비스 - 자금관리 외 일반 기업 업무 지원 솔루션 - 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹 - 그룹웨어 등 (1) 상품 유형 당사의 주요 제품인 기업자금관리솔루션은 사용 기업의 사업 규모에 따라 크게 공공기관/초대기업용, 중견/대기업용, 중소기업용으로 구분되며, 소상공인 시장의 경우에는, 세무사무소가 소상공인의 기장업무를 대행하는 시장의 특성을 반영하여 세무사를 위한 ICT플랫폼을 제공하고 있습니다. 그 외 영역으로는 금융권 e금융시스템 구축 및 기타 B2B 솔루션 판매가 있습니다. (2) 주요 제품: 기업자금관리솔루션 가) 공공기관/초대기업 시장: 인하우스 등 인하우스를 포함한 공공기관/초대기업용 제품은 모든 금융기관과 내부시스템을 연계하여 통합재정관리를
웹케시 — 사업보고서 (2024.12)

가능하게 합니다. 특히, 수 천 개 계좌를 통해 수 조원 이상의 자금 이동이 실시간으로 이루어져야 하는 이들 기관(기업)의 업무 특성상, 방대한 양의 금융데이터를 안정적으로 처리하는 것이 필수적으로 요구됩니다. 당사는 국내 금융기관 연결 경험을 통해 축적된 기술력을 바탕으로, 기관 및 기업 업무 특성과 요구에 맞추어 제품을 제공하고 있습니다. 기관/기업명 내용 (2023년 기준) 국민건강보험 요양급여비, 환급금 연간 3000만건 113조 지급 전국민 사회보험료 가상계좌 수납 부정수급 방지 목적 계좌 실명번호검증 연간 80만건 쿠팡 하루 평균 100만건 거래내역 수집 및 데이터 연계 하루 10만건 대량 지급 처리 외화송금 증빙서류 금융기관에 Direct 전송 경기도 경기도 31개 시/군/구 120조 자금 이체 처리 하루 최대 220만건 1조 2천억 복지급여 지급 금고은행 직라인을 이용한 금융기관 정보 중계 현재까지 경기도, 부산광역시 등 지방자치단체 287개(74%)와 시도교육청 16개(94%), 국민건강보험, 한국전력공사 등 90여개 이상의 공공기관이 당사의 제품을 도입하였습니다. 주요 사용 고객.jpg [주요 사용 고객] 나) 중견/대기업 시장: 브랜치 중견/대기업용 제품 브랜치는 모든 금융기관과 기업 내부의 ERP시스템을 연계하여 통합자금관리를 가능하게 합니다. 은행, 증권사, 카드사 등의 대외 금융기관과 연계하여 효율적이고 체계적인 자금관리를 지원하는 표준형 솔루션입니다. 현재 KB국민은행, IBK기업은행, KEB하나은행, NH농협은행, BNK부산은행, DGB대구은행과 제휴하여 각 은행의 전용 제품으로 제공하고 있으며, 대한민국 상장사의 30% 이상이 당사의 제품을 사용하고 있습니다. 브랜치 주요 사용 기업.jpg [브랜치 주요 사용 기업] 다) 중소기업 시장: 경리나라 중소기업용 제품인 경리나라는 증빙 자동수집, 금융데이터 자동수집, 전 금융기관 연동 등의 혁신 기술 및 1,450개 세무사무소 인프라를 통해 번거로운 경리업무를 획기적으로 줄이고, 세무사무소와 실시간으로 연결되어 업무 자동화를 지원하는 솔루션입니다. 경리나라.jpg [경리나라] 경리나라를 통해 중소기업 고객은 업무 시간을 80% 이상 단축하고 있습니다. - 증빙/영수증 관리 90% 감소: 국세청/금융기관 증빙을 자동으로 수집 - 거래처 미수/미지급 관리 90% 감소: 계좌내역에서 자동으로 수금/지급을 판단 - 금융/지출 관리 80% 감소: 실시간 전 은행 연동 자금일보 확인 가능 - 보고서 작성 업무 100% 감소: 모바일 알림 보고서 제공 [ 경리나라 사용으로 인한 업무 효율의 변화 ]2021년 10월 AI경리나라를 출시하면서 과거 데이터의 학습을 통한 계정과목 자동매핑, 매출/매입 자동분류, 자동 손익계산서 작성 등의 서비스를 제공하게 되었습니다. 또한, 2023년 12월에는 웹 브라우저 버전의 경리나라를 출시하였으며, 모바일 경리나라를 리뉴얼 하였습니다. 웹 버전 제공으로 인해 고객은 언제 어디서든 별도의 설치 없이 경리나라를 이용할 수 있게 되었으며, 모바일의 경우는 전자결제 및 OCR을 통한 경비 영수증 모바일 제출 기능을 기본으로 제공함으로써 기업의 모든 직원이 어디서든 경리나라를 이용할 수 있도록 개선되었습니다. 2024년에는 스토어서비스를 전면 개편하여, 경리업무 외에도 인사, 회계, 재고관리 등 기업 고객에게 필요한 기능을 추가적으로 제공함으로써 부가가치 창출에 집중하였습니다. 또한, 여러 개의 사업장을 운영 중인 개인사업자 및 프랜차이즈 고객 등을 타겟으로 전용 상품인 '다중사업자형 경리나라'를 출시하여 다수의 사업자를 한 번에 유치할 수 있도록 하였습니다. '다중사업자형 경리나라'는 운영 중인 모든 사업장의 자금 및 손익을 한눈에 확인할 수 있는 통합 대시보드 및 전용 보고서 등을 제공하며, 직원 1명이 각 사업장별 업무를 효율적으로 볼 수 있도록 UI/UX를 지원합니다.경리나라는 현재 15개 제휴은행의 16,000여개 영업점 및 12개의 제휴 협단체를 통해판매되고 있습니다. 2017년 12월 IBK 기업은행
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AI경리나라 출시 2018년 01월 광주은행 AI경리나라 출시 2017년 12월 KB 국민은행 AI경리나라 출시 2018년 01월 BNK 경남은행 AI경리나라 출시 2017년 12월 NH 농협은행 AI경리나라 출시 2019년 01월 신한은행 AI경리나라 출시 2017년 12월 하나은행 AI경리나라 출시 2020년 04월 SH 수협은행 AI경리나라 출시 2017년 12월 SC 제일은행 AI경리나라 출시 2020년 04월 Kbank AI 경리나라 출시 2017년 12월 농/축협 AI경리나라 출시 2020년 08월 MG 새마을금고 AI경리나라 출시 2017년 12월 BNK 부산은행 AI경리나라 출시 2021년 02월 우리은행 AI경리나라 출시 2018년 01월 DGB대구은행 AI경리나라 출시 [경리나라 마케팅 제휴 은행 현황] 2020년 05월 기계설비건설공제조합 제휴 AI경리나라 출시 2020년 09월 소프트웨어공제조합 제휴 AI경리나라 출시 2020년 06월 사단법인 대한숙박업중앙회 제휴 AI경리나라 출시 2020년 10월 장애인기업종합지원센터 제휴 AI경리나라 출시 2020년 07월 한국전기공사협회 제휴 AI경리나라 출시 2020년 10월 카페24 제휴 AI경리나라 출시 년 07월패스트파이브 제휴 AI경리나라 출시 2020년 11월 파메디 제휴 AI경리나라 출시 2020년 07월 헤이그라운드 제휴 AI경리나라 출시 2021년 08월 한국소방시설협회 제휴 AI경리나라 출시 2020년 08월 정보통신공제조합 제휴 AI경리나라 출시 2021년 10월 경리나라 출시 [경리나라 마케팅 제휴 협단체 현황] (3) 소상공인 시장: 위멤버스 위멤버스는 전국 8,000개 세무사무소를 타겟으로 세무사무소의 업무 자동화를 지원하는 ICT 플랫폼입니다. 소상공인 시장의 경우에는 세무, 총무, 인사, 금융 업무를 세무사무소에서 대리/대행하는 경우가 많아, 그러한 업무 흐름에 맞추어 위멤버스를 통해 수임처인 소상공인과 세무사무소를 연결하여 보다 편리하고 빠르게 각종 업무를 진행할 수 있도록 돕고 있습니다. 2019년 위멤버스 1.0 출시 이후, 세무사 및 세무사무소 직원들의 여러 의견을 반영하여 2022년 위멤버스 2.0을 출시 하였으며, 이를 계기로 시장의 호응을 얻어 매년 150% 이상 고객이 증가하고 있습니다. 위멤버스는 수임처 자동 관리 시스템, 신고 정보 자동 수집, 기장 업무 진행 관리등 세무사무소의 업무가 편리해지는 여러 혁신 기능을 제공하여, 고객의 업무 효율을 높이고 있습니다. - 수임처 관리 업무 90% 감소 - 온라인 매출자료 수집 10분 → 1초 - 4대 보험 자료 수집 30분 → 3초 - 민원증명 서류 발급 10분 → 1분 - 납부서 조회 및 발송 90% 감소 - 홈택스 자동 수임동의 90% 감소 - 부가세 관리 90% 감소 - 급여 기장 진행 관리 90% 감소 - 법인세/종합소득세 자료 수집 80% 감소 - 수임처 미수금 관리 2일 → 10분 [위멤버스 사용으로 인한 업무 효율의 변화] 2024년 말 기준 1,900여 세무사무소 고객이 가입하였으며, 그로 인해 60만여 소상공인이 수임처로 등록되었습니다. 앞으로도 세무사무소가 수임처 고객에게 제공할 수 있는 다양한 소상공인 대상 서비스가 위멤버스에 지속적으로 추가될 예정입니다. (4) e금융 및 기타 인터넷뱅킹 고도화 등의 e금융사업은 기존 고객의 요청에 의해 프로젝트 중심으로 진행하고 있습니다. 또한, 자금관리 이외의 기타 일반 업무에 필요한 B2B 솔루션을 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 당사가 영위하고 있는 B2B 핀테크 서비스 및 e금융사업은 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객의 요구사항에 따라 다양한 형태의 용역투입이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 이에 당사의 경우에는 당사가 직접 사업을 영위하고 있는 SW개발 사업을 제외하고는 각 사업영역별로 전문화된 관계회사 및 기타 외주업체들을 대상으로 외주 용역을 의뢰하여 사업활동을 영위하고 있습니다. 이러한 외주용역 및 일부 상품 매입을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지
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않습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 해당사항 없음 다. 원재료 가격변동추이 B2B 핀테크 서비스 비즈니스 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양하기 때문에 투입되는 용역 및 기타 상품 등에 대하여 가격을 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하고 있는 사업영역 특성상 생산설비를 통한 생산은 이루어지지 않습니다. 당사의 사업은 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역 하도급업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이에 당사의 사업은 일반 제조업과 달리 인적자원을 활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황당사는 생산 활동을 진행하고 있지 않기에 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.(단위: 원) 당기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 연결범위 변동 기말가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 주) 상기 금액은 연결재무제표 금액입니다. (2) 최근 3년간 변동사항 해당사항 없음 (3) 제품별 생산공정도 해당사항 없음(4) 외주생산에 관한 사항당사는 내부 사업부문별로 일정 규모 이상으로 사업부문이 성장할 경우 전문화와 특성화를 기하기 위하여 해당 사업부문을 별도의 법인으로 분사를 하였습니다. 따라서,해당 사업부문의 전문적인 특성이 요구되는 고객의 니즈가 발생할 경우 당사는 해당 관계회사에 용역제공 및 유지보수 지원 등과 같은 업무에 대해서는 외주를 위탁하고있습니다. 그리고 당사 및 관계회사가 영위하고 있지 않은 사업부문에 대해서는 타 외부업체에게도 일부 외주를 의뢰하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 매출액 제26기 제25기 제24기 공공기관/초대기업 인하우스 중견/대기업 브랜치 중소기업 경리나라 소상공인 위멤버스 e금융 및 기타 e금융사업 및 기타솔루션 합계 주) 제26기 매출실적은 별도재무재표를 기준으로 작성하였습니다.나. 판매 방법 및 조건당사의 사업은 관련 서비스를 제공하는 금융기관 등과 직접 거래를 통해서 주로 계약되고 있으며, B2B 핀테크 서비스는 국내 금융기관과의 제휴를 통해 서비스되고 있습니다. 당사는 은행과의 제휴시에 체결된 계약에 명시된 상품 수수료 분배 정책에 따라 각 사용 기업들이 지불한 월 사용료를 서비스 제공은행과 분배하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SI SI 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 가. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 나. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고
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있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. 다. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. (2) 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다.(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 주) 상기 금액은 연결재무제표 금액입니다. 마. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 계약자산 미수금 장기금융상품 기타유동자산/기타비유동자산 합 계 주) 상기 금액은 연결재무제표 금액입니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래사항 전기 중 상장주식 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발조직(1) 연구개발 조직 개요 2022연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발인력 증감표 구 분 직 위 기 초 증 가 감 소 기 말 2020년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2021년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2022년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2023년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 2024년도 연구소장 연구전담요원 연구보조원 연구관리직원 계 (3) 연구개발인력 구성 및 현황(요약) 학 력 박 사 석 사 학 사 기 타 인원수 주) 연구소장은 연구개발이 아닌 관리업무를 담당하기에 연구개발인력 구성에서 제외하였습니다. 3. 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 과목 제26기 제25기 제24기 연구개발비용(*1) 계 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액X100] 주) 상기금액은 연결재무제표 금액입니다.(*1) 연구개발비용에는 무형자산으로 계상한 금액이 포함되어 있습니다. 4. 연구개발활동 구분 내용 경리나라 매출, 수납관리, 이체 등 경리 업무를 자동화하는 중소기업 경리전문 프로그램 뱅크노트 (핀테크앱) 소규모 사업자를 위한 사업계좌와 개인계좌를 한 곳에서 체계적으로 관리할 수 있는 서비스 원클릭 연말정산 (핀테크앱) 연말정산을 간편화 자동화하는 직장인 연말정산 지원 서비스 법인카드 관리 (핀테크 앱) 법인카드 영수증 자동 수집 및 카드사용 내역 조회, 입력 등 법인카드 관리 서비스
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글로벌 계좌조회 (핀테크 앱) 미국, 중국, 인도, 말레이시아, 태국 등 해외 계좌 관리 서비스로 실시간 잔액 거래 내역 조회, 시재보고서, 다국어 등 지원 증권정보시스템 기업과 국내 주요 증권사(20여개) 간의 계좌정보 및 매매거래 정보를 중계할 수 있는 시스템 법인카드 정보제공시스템 기업에 국내 주요 카드사(10여개)의 법인카드 사용내역 정보를 제공해 주는 시스템 증권계좌 연계 조회/ 매매시스템 국민건강보험공단 등 다수의 기업에 제공 중 금융권 e-Biz 시스템 통합 프레임워크 제공 중 금융연동 기업자금관리 (Cash Management) 국내 9개 은행에서 마케팅 중 iBLS 금융권 전자금융서버 플랫폼/ 중계 시스템 제공 중 가상계좌시스템 (Virtual Account) 국민, 하나, 외환, 신한, 기업은행 등 기 제공 전자세금계산서 전자세금계산서 솔루션으로 다수 공기업 및 일반기업에 보급 중 WABOOKS '경리나라' 서비스의 글로벌 버전인 'WABOOKS'에 대한 표준 서비스 및 로컬 서비스 연구 개발 IHB 4.0 '인하우스뱅크' 상품의 고도화를 위한 시스템/업무 영역 핵심기능 재설계 및 연구 개발 세무대리인 전용 커뮤니티 서비스 및 업무 플랫폼 연구 개발 기업제로페이HUB 시스템 기존의 개인용 제로페이 서비스를 중앙정부/지방정부/민간기업용으로 확대 적용하기 위한 기업제로페이HUB 시스템 연구 개발 브랜치 Global 글로벌 기업, 해외 로컬 기업 및 국내 기업의 현지 법인 고객을 대상으로 한 통합 기업자금관리 솔루션 연구 개발 BICs 국내외 다양한 ERP 시스템과의 표준화된 정보 연계를 위한 통합 ERP 연계 솔루션 연구 개발 음성인식 기반의 경영관리 AI 서비스 연구 개발 JERO 비동기 서비스 플랫폼 연구 개발 마케팅센터 예비고객 및 가입고객을 대상으로 한 마케팅 활동 내역 관리 시스템 연구 개발 비즈니스센터 고객별 가입상품정보, 빌링정보 관리 시스템 연구 개발 SERP 상품의 클라우드 버전 서비스 연구 개발 API통합중계 플랫폼 내/외부 시스템에 대해 표준화된 API로 통합중계 하는 플랫폼 연구 개발 기존 WABOOKS 캄보디아, 베트남 버전의 글로벌 서비스 확장이 용이하도록 코어 서비스 표준화 및 기능 고도화 연구 개발 웹케시 대시보드(구. 캐시보드) 모든 사업장의 자금 및 투자현황을 파악 가능한 실시간 자금보고서 솔루션 연구 개발 세무사무소의 업무효율 증대 및 업무혁신을 위한 플랫폼 연구 개발 클라우드 기반의 재무회계 데이터 자동수집 연구 개발 웹케시청구수납 고객 거래처 판매 대금에 대한 청구 관리, 청구서 발송, 수납 지원 솔루션 연구 개발 경량화브랜치 중소 ERP 사용 기업을 위한 브랜치 클라우드 서비스 연구 개발 AICFO 기업 정보(자금/회계)를 음성/텍스트 형태로 질의/응답하는 클라우드 기반의 AI 서비스 연구 개발 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 성장성핀테크 기업은 정의와 기준에 따라 범위가 상이하나, 2024년 한국핀테크지원센터와 삼정KPMG가 발간한 보고서에 따르면, 국내 핀테크 기업의 수는 2014년 131개에서 2023년 635개로 연평균 19.2%의 성장률을 보이고 있으며, 2023년 말 기준 서비스 분야별 비율은 지급결제 39.5%, 자금 중개 및 자산 거래 25.6%, 자산관리 12.6% 등의 순으로 추정됩니다. 또한, B2B 핀테크 영역 사업자에 비해 B2C 핀테크 영역 사업자가 절대적으로 많은 상황입니다. 나. 경기 변동의 특성 (1) 공공/초대기업 및 중견/대기업 부문 공공부문의 소프트웨어 구축 사업 계획 추이를 보면, 경기변동은 공공정보화사업에 큰 영향을 미치지 않는 것으로 분석됩니다. 공공정보화사업은 시장의 특성상 국가 정책, 규정의 변화 및 IT 트렌드에 따라 시장이 형성됩니다. 또한, 기업 업무용 소프트웨어 산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관계를 갖는 편이었으나, 최근 추세는 소프트웨어 등의 기반을 확보하는 것이 경기변동에 대한 대안으로 자리 잡고 있어 점차 경기변동에 덜 민감한 산업으로 변모하고 있습니다 (2) 중소기업 부문 동 부문은
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30인 이하의 중소기업을 주요 대상으로 하고 있어 경기변동의 영향을 받을 수 있습니다. 경기 침체 시 중소기업의 휴폐업 증가로 인해 고객 해지율에 영향이 있을 수 있습니다. 다. 계절적 요인 당사의 상품은 공공기관 및 기업에서 매일 처리되는 재정 업무 및 경영 자금 업무를 금융기관과 연동하여 처리하므로 서비스의 성격상 계절적 요인에 영향을 많이 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 당사의 상품 기능에서 제공되는 일부 기능 중, 전자세금계산서의 부가세 지원 기능이나 경영 보고서 등이 분기 결산 등의 시기와 겹칠 때에는 사용량 및 필요성의 요구가 증가할 수 있으나, 이것이 계절적 수요 증가로 이어진다고 보기는 어렵습니다. 다만, 브랜치 등 당사 주요 상품의 특성이 은행 등 금융기관과의 연동 구조를 가짐에 따라, 시중 은행과의 연계 마케팅을 통해 판매되는 상품이 많고, 연동 은행의 자체 판매 목표 등의 달성 노력이 하반기에 집중적으로 이루어지는 경향이 있어, 상반기보다 하반기 실적이 상승하는 모습을 보이는 경우가 있습니다. 라. 국내외 시장여건 당사의 자금관리솔루션의 기능 및 동일한 역할을 하는 제품을 제공하는 업체는 현재 없는 것으로 파악하고 있습니다. 다만, 중견/대기업 이상의 경우에는 자금관리 방식 및 기업 내부의 여러 여건에 따라 은행의 펌뱅킹 등을 통해 내부 시스템에 일부의 기능을 구현하거나, 은행이 자체적으로 아웃소싱 등을 통해 제공하는 서비스를 이용하는 케이스가 있습니다. 소기업의 경우에는 직원 수, 타 업무 대비 자금 관리 중요도, 비용 등에 따라 업무별 특화 솔루션을 이용하거나 세무사무소 등에 관련 업무의 일부를 위탁하고 있는 것으로 파악하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁력당사는 국내 모든 금융기관 및 해외 은행을 실시간 연결하여 서비스를 제공하는 유일한 B2B전문 핀테크 기업이며, 당사의 비즈니스는 신규 플레이어의 진입장벽이 높습니다. 20여 년간 금융권과 맺어 온 신뢰와 기술력을 바탕으로, 국내 모든 금융기관 및 44개국 482개 금융기관 실시간 연결 네트워크를 가지고 있으며, Banking DNA를 바탕으로 축적된 B2B핀테크 기술 노하우를 통하여 끊임없이 성장하고 있습니다. 또한, ERP업체와의 협력 네트워크를 강화하여 기업의 내부 ERP시스템에 금융을 연결, 서로 win-win하는 비즈니스로 상호상생하고 있습니다. 자금사고 예방 및 내부 통제 강화를 목적으로 매년 ERP 연계는 증가되는 추세에 있으며, 현재 중견 이상 규모의 당사 고객 중 50% 이상의 기업은 내부 ERP시스템과 금융을 연계하여 사용하고 있습니다. 그리고, 최고의 B2B핀테크 서비스 제공을 위해, 전자금융감독규정을 준수하는 국내 유일의 금융보안 클라우드 센터를 운영하고 있습니다. 바. 지식재산권 등록/출원 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 당사의 지식재산권 등록/출원 현황은 아래와 같으며, 상세 현황은 상세표를 통해 확인할 수 있습니다. 구분 특허 상표 디자인 프로그램저작권 등록 출원 ※상세 현황은 '상세표-4. 지식재산권 등록/출원 현황(상세)' 참조
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 B2B 핀테크 서비스 제공 기업입니다. 핀테크를 바탕으로 기업용 디지털 서비스 및 솔루션을 제공하는 비즈니스를 영위하고 있습니다. 핀테크는 금융과 기술의 합성어로, 사전적으로는 금융 서비스에 적용된 기술을 의미합니다. 즉, 기술과 금융의 융합으로 금융의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융 서비스가 출현하는 것을 뜻합니다. 당사는 인터넷이 등장하게 된 2000년대에 국내 최초로 인터넷뱅킹 서비스를 출시하여 1990년대에 은행 영업점에서 이루어지던 금융서비스가 인터넷뱅킹에서 이루어지도록 하는 변화를 이끌어 내었으며, 이후 기업자금관리솔루션(CMS)의 출시를 통해 국내 모든 금융기관 및 44개국의 은행을 기업 내부에 실시간으로 연결하여 업무 속에서 금융 활동이 효율적으로 이루어 지도록 하는 중요한 역할을 해 왔습니다.당사의 솔루션은 크게 두가지 영역으로 나뉩니다. 기업과 금융기관을 직접 연결하는 기업자금관리솔루션(CMS) 제품들과 기타 기업용 솔루션 영역입니다. 특히, 기업자금관리솔루션(CMS) 시장은 금융 핀테크 기업인 당사가 선도하고 있으며, 당사의 앞선 기술력과 금융망 연결 인프라는 신규 플레이어의 단기간 시장 진입을 어렵게 하는 장벽이라고 할 수 있습니다. 당사는 ① 국내 모든 금융기관 및 44개국 482개 은행 실시간 연결 네트워크 ② 20여 년 이상 누적된 B2B 핀테크 분야의 지식재산권 ③ 전자금융 감독규정을 준수하는 국내 유일의 금융보안 클라우드 센터를 기반으로 B2B 핀테크 비즈니스를 이끌고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. ※ 26기는 연결기준 재무제표이며, 25기 및 24기는 개별기준 재무제표입니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본항목] 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 2024년 연결기준 매출액은 전년대비 0.8% 증가한 741억 원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 1.4% 증가한 139억 원을 기록하였습니다. 당기 매출액에서 지배회사 매출액이 차지하는 비중은 99%로 종속회사의 매출액이 차지하는 비중은 극히 미미합니다. 2024년에는 경기 둔화 및 기업의 대규모 SW 관련 사업 일정 지연 등으로 공공기관/초대기업 부문의 매출이 일부 감소하였고, 중소/소기업 부문의 매출 또한 정부지원금(K-Voucher) 중단 및 경기 둔화의 영향으로 감소하였습니다. 연도별 이익율 추세는 다음과 같습니다. 구분 제26기 제25기 제24기 영업이익율
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세전이익율 당기순이익율 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 현금 및 현금성자산을 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 122억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 활동별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증감 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 기업은행 5.78~5.96 일반자금대출 뉴젠솔루션 소계 유동성장기차입금 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 기업은행 4.96~6.19 소계 장기차입금 일반자금대출 우리은행 2.69~2.98 합계 주) 상기 차입금은 전액 종속기업의 차입금입니다. 5. 부외부채, 우발채무와 약정사항 가. 견질 또는 담보제공 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 나. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공 받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증제공자 보증액 보증처 보증 내용 소프트웨어공제조합(*1) 매출거래처 계약보증 외 서울보증보험 전자결제대행처 지급보증 매출거래처 계약보증 외(*2) 종속기업 대표이사 기업은행 차입금보증 기술보증기금 기업은행 차입금보증 국민은행 차입금보증 중소기업진흥공단 우리은행 차입금보증 (*1) 상기 지급보증과 관련하여 출자금 1,210백만원이 담보로 제공되고 있습니다. (*2) 상기 지급보증과 관련하여 정기예금 1백만원이 담보로 제공되고 있습니다. (2) 보고서 작성 기준일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 다. 주요 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정처 금융거래약정내용 약정한도액 당기말 전기말 기업은행 일반대출 국민은행 일반대출 우리은행 일반대출 합계 주) 상기 금융약정사항은 전액 종속기업의 약정한도액입니다.
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액(결손금처리액) IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 16. 영업비용 당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 세금과공과 통신비 도서인쇄비 지급수수료 광고선전비 교육훈련비 합 계 17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 당기 법인세부담액 이연법인세의 변동액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익의 금액 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 법인세비용 평균유효세울 전기에는 법인세차감전순손실 및 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 당 기 누적일시적차이 이연법인세부채 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세부채 증감액 기말이연법인세부채 미수이자 전환권조정 세무상 이월결손금 합 계 (전기) (단위: 원) 당 기 누적일시적차이 이연법인세부채 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세부채 증감액 기말이연법인세부채 미수이자 전환권조정 세무상 이월결손금 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전환권대가 19. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) (*) 전기의 가중평균유통보통주식수 구 분 주식수 누적일자 적 수 설립시 유상증자 합 계 가중평균유통주식수 (2) 희석주당순이익(손실) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 특수관계자 구분 특수관계자명 기타특수관계자 브릭인베스트먼트(주) 아이비케이투자증권(주) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 회사명 당기 전기 이자비용(*) 인수수수료 이자비용(*) 인수수수료 아이비케이투자증권(주) (*) 전환권조정 상각액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 회사명 전환사채(*) 당기말 전기말 아이비케이투자증권(주) (*) 전환권조정 차감 전 금액입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기의 주요경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 17,500천원(전기 5,650천원)입니다. 21. 현금흐름표 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전환사채 당기 전기 기초 현금흐름 기타비현금거래 - 전환권대가 대체(*) - 전환권조정등 상각 기말 (*) 전환권대가는 법인세효과 반영 전 금액입니다. 22. 기업인수목적회사로서의 특칙 (1) 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 잔액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 예금은 합병 성공시
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합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁 국민은행 (2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다. (5) 당사는 당사주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관사인 아이비케이투자증권 주식회사와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 인수수수료는 3억원이며, 이 중 50%는 코스닥시장 상장시 지급되었으며, 인수수수료의 잔액은 다른 법인과의 합병등기 완료후 지급하기로 되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보 고서 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 아이비케이에스제23호기업인수목적 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는
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내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 03월 14일 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아이비케이에스제23호기업인수목적(주) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 사업 및 법규에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립, 계획단계 분석적절차. 감사위험의 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사내부통제 및 내부회계관리제도에 대한 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차 수행 일 명 명 기말감사내부회계관리제도 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 16일 회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 11일 회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병의 개요 (1) 합병 형태당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다.또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」(이하 "자본시장법 시행령") 제176조의5에 따라 산정된 합병 가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다) 이 자본시장법 시행령 제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관 등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제57조(회사의 합병)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. 정관 제 57 조 (회사의 합병) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 이 회사의 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식 등"이라 한다)을 취득한 자(이하 "공모전 주주등"이라 한다) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항 에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립·운영 등과 관련된 업무를 수행 하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및「독점규제 및 공정 거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였 던 회사 ⑤ 위 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. ⑥ 이 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 이 정관 제16조에 따라 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)한 금전(본항에서는 합병기일 2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈
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금액을 넘지 않도록 한다. 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제57조 제2항에 근거하여 현재 합병대상회사로 고려중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황입니다. (2) 합병일정 및 절차당사가 다른 법인과 합병계약을 체결할 경우 일반적인 합병 일정은 다음과 같습니다. 주요 절차 주요 내용 시기 상장법인 이사회결의사항 신고 및 공시 · 합병이사회 결의 후 합병계약 체결 · 합병관련 우회상장요건 확인서류 제출 · 거래소에 이사회결의사항 신고 및 공시 이사회 결의 당일 공시관련 매매거래 정지 · 공시관련 매매거래 정지 · 주요 사항보고서 제출 (사유발생 익일까지) 합병공시부터 주요사항보고서 또는 첨부서류 제출일 증권신고서 제출 · 금융위원회 제출 효력발생기간 7일 주총소집 · 주총소집이사회 결의 D-16 · 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 D-15 · 기준일 D · 주주명부 폐쇄기간 D+1~D+8 · 주총참석장 등 작성 D+9~D+10 · 주총소집통지 발송일 주총일 2주전 통지 · 주주총회일 D+25 주식매수청구 서류제출 · 매수를 청구한 주주, 주식의 종류 및 수, 주식매수가격 및 결정방법 거래소 제출 주식매수청구가 있을 시 합병종료보고서 또는 증권발행실적 보고서 제출 · 금융위에 합병종료 보고서 제출 · 증권신고서 제출한 경우 증권발행실적보고서만 제출 합병등기완료 즉시 지분변동공시 · 합병으로 인하여 합병신주를 발행할 경우 신주상장을 신청 실무상 상장예정일의 3∼5거래일 전까지 또한 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조 4항 및 정관 제59조(회사의 해산) 제1항에 근거하여 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산하여야 하며, 존속기한 만료 전 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 공식규정에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미 해소시 상장 폐지됩니다. 따라서, 당사는 최초 공모에 대한 주금납입일로부터 30개월 이내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.(3) 합병가액의 산정 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5의 제3항 1호에 따라, 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의거래량 가중산술 평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 2) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5의 제3항 2호 나목에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」5-13조 제1항 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제4조와 같이 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란「증권의 발행 및 공시 등에 관한
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규정 시행세칙」제6조에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5의 제3항 2호 나목에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 (1) 합병대상회사의 업종 당사의 스폰서인 아이비케이투자증권㈜는 중소/중견기업 발굴 및 지원에 특화되어 있으며 이를 위한 업무를 수행하는 전문적인 조직 및 인력을 보유하고 있습니다. 또한, 스폰서를 제외한 타 발기인은 자산운용업을 영위하고 있으며, 국내 모든 산업 분야에 대한 네트워크를 보유, 각 산업에 대한 다양한 투자 경험 및 산업에 대한 전문가를 보유하고 있습니다. 당사는 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 다만 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업 확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 공유토록 하고, 성장의 열매가 근로자를 포함한 사회구성원에게 확대되는 것을 목표로 하고 있는 만큼, 최근 글로벌한 관심과 정부차원의 정책지원이 이어지는 잠재성장성이 높을 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 안에서 합병대상기업을 물색하여 합병을 추진하고자 합니다. 참고로 당사의 정관 제58조에는 합병 추진 중점 대상법인이 명기되어 있습니다. 정관 제58조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 “합병을 위한 중점 산업군”이라한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 디스플레이 산업 3. 모바일 산업 4. 게임 산업 5. 바이오/의료 6. 신재생에너지 7. 전자/통신 8. 소재 9. 화장품 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상 업종의 현황 및 전망 (가) IT융합시스템 IT융합시스템은 IT산업과 타산업간의 융복합화를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 세계시장을 선점함으로써 부가가치 제고를 촉진하기 위해 1) 센서 2) 네트워크(RFID/USN) 3) 차세대 IT융합 핵심부품(차세대 반도체, 차세대 디스플레이 기기) 등을 중심으로 IT융합 산업 분야에 접목한 기술로 미래 핵심 성장동력으로 여겨지고 있습니다.이에 현재 전 세계적으로 IT분야와 다양한 산업과의 융합을 통한 IT컨버전스 비즈니스 산업이 각광을 받고 있는 추세에 있습니다. 특히, IT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 지니고 있으며 제조 및 서비스, 에너지, 바이오, 나노산업 등 미래지향적이고 고도의 산업과의 융합을 통한 고부가가치 산업으로의 발판을 마련할 수 있습니다. 이러한 IT융합 시스템 발전을 위한 신규과제 발굴 및 지원을 위하여 핵심원천기술을 중심으로 한 IT융합 R 지속적으로 진행할 예정에 있습니다. 1) 정보통신-IT융합 통신사업자들의 경우 기존 유무선 전화, 인터넷 등 주요산업의 성장이 정체된 상황에서 컨버전스를 통해 새로운 서비스를 개발 및 제공해 성장 동력으로 삼고 있습니다. 특히 5G, AI, IoT 등의 기술 발전과 함께 글로벌 시장에서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 음성 통신뿐만 아니라 음악, 동영상, 게임, 전자상거래 등 다양한 콘텐츠와 서비스 등을 IT산업과 컨버전스해 제공하고 있으며, 신흥국을 중심으로 한 5G 인프라 확산이 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 2) 자동차-IT융합 자동차
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업계는 IT와의 컨버전스를 통해 자동차의 편리성 및 안정성을 높여 차별화하는 전략으로 사용하고 있습니다. 타이어 압력 경고 시스템, 졸음운전 방지 시스템, 차선이탈방지시스템 등을 통해 안전성을 높이고, 스마트폰과 같은 IT 기기 및 센서, 소프트웨어 등을 자동차에 탑재해 편리성을 높이고 있습니다. 에너지와 환경에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 하이브리드나 전기, 수소연료전지 등 친환경 자동차 개발이 요구 됩니다. 3) 바이오헬스-IT융합 의료-IT 컨버전스는 IT기반의 의료산업을 뜻하며, 새로운 형태의 의료기기를 개발하고 네트워크와 같은 IT 인프라를 활용해 보다 빠른 의료 서비스를 제공하는데 목적이 있습니다. 국내 이통사와 국내 병원과 제휴를 맺고 의료-IT 컨버전스 관련 제품 및 서비스 출시에 공을 들이고 있는 것도 이와 같습니다. 또한, U-Health 사업 제휴 및 LTE와 초고속 인터넷, 와이파이 등을 이용한 새로운 비즈니스 모델 등도 추진되고 있습니다. 바이오헬스 산업은 고령화 추세 등으로 인한 의약품 수요 지속으로 완만한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 4) 국방-IT융합 네트워크 중심전에서의 전쟁의 승패는 첨단 IT기술을 접목한 지상, 해상, 공중, 우주와 사이버 공간에서 무기체계가 획득한 정보를 얼마나 효과적으로 공유하고 통제하여 역량을 집중시키느냐에 달려있습니다. 이를 위해 전차, 함정, 전투기 등의 무기체계가 IT기술을 융합한 신개념의 무기체계로 진화하고 있으며, 운용개념도 변화하고 있습니다. 미래 전장 환경과 패러다임 변화, 국방 임베디드SW의 증가에 따른 IT융합 등 활성화 방안이 추진되고 있습니다. 우리나라의 국방IT융합 개발전략이 기존의 선진국과는 똑같을 수 없으며, 우리의 강점과 약점을 잘 고려하여 차별화된 전략을 채택해야하며, 국방항공우주·정보/전자전+IT의 융합이 필요합니다. 위의 사례를 바탕으로 IT융합시스템은 산업의 다방면에 활용될 수 있습니다. 우리 정부는 IT융합시스템산업과 관련하여 2008.07. 'New IT전략', 2009.09. 'IT KOREA 미래전략', 2010. 'IT융합 확산전략' 및 2012. 'IT융합 2단계 확산전략' 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을 뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도 주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.IT융합 시스템은 급성장하는 신성장동력 부문으로 지능형반도체, 차세대 디스플레이, IoT가전, 지능형로봇, 자율주행자동차 등 신산업 시장에서 핵심적인 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이러한 신산업 세계시장은 향후 5년간 차세대 디스플레이, 인공지능, 실감형콘텐츠, 자율주행자동차 산업을 중심으로 큰 폭의 시장성장세를 이어갈 것으로 예상되고, 이러한 신산업의 기반이 되는 IT융합 시스템 역시 동반 성장이 예상됩니다. 전망> (단위: 십억원, %) 정보통신기기 가전 반도체 디스플레이 이차전지 바이오헬스 주: ( ) 안은 전년동기비 증가율, 2025년은 KIET 산업연구원의 예상치 출처: KIET 산업연구원 2025년 경제·산업 전망 세계it시장전망.jpg 시장 전망> 자료: Gartner(2024.09), Gartner Market Databook, 3Q24.출처: KIET(산업연구원) 미래전략 산업 브리프 제 40호 (나) 모바일/게임 산업 1) 모바일 산업 2022년 스마트폰 시장은 12억 550만대를 기록하며 2021년 13억 5,000만대비 10.7% 감소하였습니다. 글로벌 경제불확실성과 고금리 장기화에 따른 소비침체로 인한 수요 하락이 시장에 영향을 미쳤습니다. 하지만 중저가 모델의 하락세와 대조적으로 프리미엄 모델에 대한 수요는 지속적 증가하고 있으며, 앞으로 폴더블
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폰으로의 전환 등 성장요인이 많아 장기적으로 성장할 것을 전망하고 있습니다. 전세계 스마트폰 시장 예측치(2023q1).jpg 시장 예측치(2023Q1)> 출처: IDC 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 따르면 최근 5년간 콘텐츠의 매출액은 꾸준한 증가를 보여주고 있으며, 2022년 151조 772억의 콘텐츠산업 매출액 규모를 보이고 있는데, 최근 5년간 연평균 약 6.0% 가량의 꾸준한 성장세를 확인할 수 있습니다. 18-22년 연간 콘텐츠산업 매출액 규모.jpg
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II. 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 장기매출채권및기타채권 3. 종속기업주식 4. 관계기업및공동기업주식 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7. 상각후원가측정금융자산 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 사용권자산 12. 파생상품자산 13. 리스채권 14. 순확정급여자산 15. 이연법인세자산 16. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 임차보증금의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 매각예정자산의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 기타유형자산의 처분 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 종속기업주식의 취득 관계기업주식의 취득 관계기업주식의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타유형자산의 취득 건설중인자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득
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II. 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 장기매출채권및기타채권 3. 관계기업및공동기업주식 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6. 상각후원가측정금융자산 7. 유형자산 8. 투자부동산 9. 무형자산 10. 사용권자산 11. 파생상품자산 12. 리스채권 13. 순확정급여자산 14. 이연법인세자산 15. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
DL이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비유동부채 1. 장기매입채무및기타채무 2. 차입금및사채 3. 리스부채 4. 순확정급여부채 5. 하자보수충당부채 6. 기타충당부채 7. 파생상품부채 8. 이연법인세부채 9. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타포괄손익누계액 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제 4 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 3 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 DL이앤씨 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 4(당)기 제 3(전)기
DL이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 유동성임차보증금의 감소 장기금융자산의 감소 장기대여금의 감소 임차보증금의 감소 관계기업주식의 처분 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 유동성당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 기타유형자산의 처분 사용권자산의 처분 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 매각예정자산의 처분 지배력 획득으로 인한 순현금증감 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 유동성임차보증금의 증가 장기금융상품의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 관계기업주식의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 유동성기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 유동성당기손익-공정가치금융자산의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타유형자산의 취득 건설중인자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득
DL이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 수행하는 사업은 주요 공사형태 및 용역 제공방식에 따라 사업을 토목, 주택, 플랜트, 발전/환경사업 등으로 구분할 수 있습니다. 당사의 종속회사가 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.국내 주택, 토목사업을 영위하는 DL건설㈜, 사업부지 개발 및 아파트 신축, 분양(디벨로퍼) 사업을 수행하는 PFV인 오산랜드마크프로젝트㈜, 부동산 개발 사업을 수행하는 ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티, 해외 건설공사를 수행하기 위해 설립된 해외 현지 법인(DL Saudi Arabia Co., Ltd., PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION, 달림(남경)건설관리 유한공사, DL USA, Inc., DL INSAAT GELISTIRME A.S., Daelim RUS LLC., DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd., DLE FZCO) 그리고 친환경 탈탄소 사업을영위하는 CARBONCO PTE. LTD. 가 있습니다.연결실체가 영위하는 각 사업부문의 주된 제품 및 서비스와 당기 매출은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사 주요 제품 및 서비스 당기 매출액 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,해외 현지법인(1개사): DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜, ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 플랜트사업 플랜트공사 건설용역 등 공통(미배분) 부동산 임대업 등 연결조정 연결합계 토목공사 건설용역과 철구조물 제작/설치용역 등을 수행하는 토목사업 부문의 당기 매출은 1조 3,710억원이며, 주택공사 건설용역, 부동산 관련서비스 등을 제공하는 주택사업 부문의 당기 매출은 4조 9,481억원입니다.또한, 플랜트공사 건설용역을 수행하는 플랜트 사업 부문의 당기 매출은 2조 868억원입니다.당기 연결 조정 후 연결실체의 연결 총 매출은 8조 3,184억원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결실체의 사업부문별 2024년 당기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 회사 주요 제품 및 서비스 금액 비율 건설부문 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,해외 현지법인(1개사): DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사,㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 플랜트사업 플랜트공사 건설용역 등 계 공통 (미배분) 부동산 임대업 등 단순합계 연결조정 연결합계 ※ 자세한 세부 매출 실적은 "4. 매출 및 수주상황"을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배회사 ● DL이앤씨㈜ 1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 매입액 (백만원) 비 율 주요매입처 단 가 (원) 비 고 레미콘 건설기초자재 ㈜삼표산업, 유진기업㈜ 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 철근 건설기초자재 동국제강㈜, 현대제철㈜ SD400 10mm/ton당(기준가) 가구류 건설마감자재 현대리바트㈜, ㈜한샘 시멘트 건설기초자재 ㈜삼표시멘트 시멘트(벌크)1종, 고시가 기타 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 비 고 철근 SD400 10mm/ton당(기준가) 레미콘 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 시멘트 시멘트(벌크)1종, 시장가 ※ 해당기간 누적 평균단가 적용 나. 연결대상 종속기업 ● DL건설㈜ 1) 원재료 매입 현황 및 가격변동 추이 구 분 구체적 용도 매입액 (백만원) 매입액 (비율) 단가 변동추이(원) 기준규격 주요매입처 제68기 제67기 제66기 레미콘 건축/토목