chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이익잉여금 신종자본증권이익분배금 신종자본증권 이익분배에 대한 기술 연결실체는 신종자본증권에 대한 이익분배금을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 이익잉여금 신종자본증권이익분배금 신종자본증권 이익분배에 대한 기술 연결실체는 신종자본증권에 대한 이익분배금을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 28. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 기타이익잉여금 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 기타이익잉여금 합계 이익잉여금의 변동내역에 대한 공시 이익잉여금의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 당기순이익 - 차감 : 비지배지분 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금 배당금 결의 신종자본증권이익분배금 기말금액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 당기순이익 - 차감 : 비지배지분 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금 배당금 결의 신종자본증권이익분배금 기말금액 29. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 배당의 구분 연차배당 주식 주식 합계 보통주 우선주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 (원) 우선주에 지급된 주당배당금 (원) 전기 (단위 : 천원) 배당의 구분 연차배당 주식 주식 합계 보통주 우선주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 (원) 우선주에 지급된 주당배당금 (원) 30. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 해외사업환산이익 지분법자본변동 파생상품평가손실 자기주식처분손실 자기주식 유형자산재평가이익 기타 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 해외사업환산이익 지분법자본변동 파생상품평가손실 자기주식처분손실 자기주식 유형자산재평가이익 기타 합계 31. 계속영업 관련 수익 (연결) 계속영업으로부터 발생한 수익 중 계속영업손익으로 분류되는 수익의 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 용역의 제공 기타 원천으로부터의 수익 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 기타매출 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 용역의 제공 기타 원천으로부터의 수익 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 기타매출 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 국내 해외 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외 수익 합계 전기 (단위 : 천원) 국내 해외 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외 수익 합계 수행의무에 대한 공시 수행의무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외 수익 합계 전기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외 수익 합계 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권 계약자산, 기타자산 합계 계약부채 선수금 선수수익 이연수익 합계 전기말 계약부채 중 당기에 인식된 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권 계약자산, 기타자산 합계 계약부채 선수금 선수수익 이연수익 합계 전기말 계약부채 중 당기에 인식된 수익 계약부채에 대한 기술 계약부채는 프로젝트 관련하여 기간에 걸쳐 이행하는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 이연수익에 대한 기술 이연수익은 미사용된 고객충성제도 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책에 대한 공시 제품 및
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상품매출 연구, 개발 용역 고객충성제도 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월 1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. 연구 용역은 고객의 의뢰에 따라 그 내용 및 범위가 결정됩니다. 연구 성과 및 파생되어 취득하는 결과는 고객이 통제하고 있습니다. 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 제품이 고객에게 인도되는 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.하나의 계약 내 각 용역은 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 이연수익에 포함되어 있습니다. 32. 계속영업 관련 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 상여금 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 교육훈련비 접대비 광고선전비 견본비 판매촉진비 수출경비 연구비 운반비 사무비 지급수수료 수선비 수도광열비 대손상각비 회의비 체육비 기타판매비와관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 상여금 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 교육훈련비 접대비 광고선전비 견본비 판매촉진비 수출경비 연구비 운반비 사무비 지급수수료 수선비 수도광열비 대손상각비 회의비 체육비 기타판매비와관리비 합계 33. 계속영업 관련 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 파생금융상품거래이익 파생상품평가이익 리스조정이익 잡이익 기타의대손상각비환입 기타수익 합계 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 매각예정자산처분손실 파생금융상품거래손실 파생상품평가손실 리스조정손실 재평가손실 잡손실 기타비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 파생금융상품거래이익 파생상품평가이익 리스조정이익 잡이익 기타의대손상각비환입 기타수익 합계 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 매각예정자산처분손실 파생금융상품거래손실 파생상품평가손실 리스조정손실 재평가손실 잡손실 기타비용 합계 34. 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 금융수익 합계 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 금융비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 금융수익 합계 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 금융비용 합계 35. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소
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법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 당기 미환류소득 발생으로 인한 법인세비용 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 당기 미환류소득 발생으로 인한 법인세비용 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세수익 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익 지분법자본변동 파생상품평가손익 유형자산재평가이익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익 지분법자본변동 파생상품평가손익 유형자산재평가이익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 공시금액 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순손실 법인세비용차감전순이익(손실) 합계 적용세율에 따른 세부담액 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 비과세수익 이연법인세 미인식 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세액공제 및 이월결손금공제 미환류소득 효과 기타 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용(수익) 평균유효세율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순손실 법인세비용차감전순이익(손실) 합계 적용세율에 따른 세부담액 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 비과세수익 이연법인세 미인식 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세액공제 및 이월결손금공제 미환류소득 효과 기타 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용(수익) 평균유효세율 이연법인세효과에 대한 공시 이연법인세효과에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 이연법인세부채(자산) 기말 이연법인세부채(자산) 연결범위 변동 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 이연법인세부채(자산) 기말 이연법인세부채(자산) 연결범위 변동 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 법인세효과 계산시 적용세율에 대한 설명 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당기법인세자산(부채)와 이연법인세자산(부채)의 상계에 대한 설명 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 이월결손금 세액공제이월액 감가상각비 확정급여부채 대손충당금 유가증권감액손실 국고보조금 재고자산평가손실 관계기업 및 공동기업투자 매출액 매출원가(수익인식기준) 보험차익 압축기장충당금 재평가차액 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타일시적차이 기초 이연법인세부채(자산) 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결범위 변동 기말 이연법인세부채(자산) 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
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일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 이월결손금 세액공제이월액 감가상각비 확정급여부채 대손충당금 유가증권감액손실 국고보조금 재고자산평가손실 관계기업 및 공동기업투자 매출액 매출원가(수익인식기준) 보험차익 압축기장충당금 재평가차액 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타일시적차이 기초 이연법인세부채(자산) 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결범위 변동 기말 이연법인세부채(자산) 필라 2 법률 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 연결실체는 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당기 중 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 없습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 36. 계속영업 관련 성격별 비용 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 종업원급여 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 수도광열비 외주비 기타 중단영업 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 종업원급여 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 수도광열비 외주비 기타 중단영업 합계 종업원급여에 대한 기술 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다. 성격별 비용 합계에 대한 기술 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 37. 주당이익 (연결) 주당이익 당기 (단위 : 원) 보통주 우선주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 지배기업 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업 우선주에 귀속되는 계속영업 당기순이익 지배기업 우선주에 귀속되는 중단영업 당기순손익 가중평균유통우선주식수 기본주당순이익 기본주당순이익 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 전기 (단위 : 원) 보통주 우선주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 지배기업 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업 우선주에 귀속되는 계속영업 당기순이익 지배기업 우선주에 귀속되는 중단영업 당기순손익 가중평균유통우선주식수 기본주당순이익 기본주당순이익 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 가중평균유통보통주식수 변동에 대한 기술 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. 희석주당이익에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 우선주 지배기업 보통주에게 귀속되는 희석당기순이익 지배기업 보통주에게 귀속되는 희석당기순이익 보통주 희석 계속영업 당기순이익 보통주 희석 중단영업 당기순손익 조정된 가중평균유통보통주식수 보통주희석주당순이익 보통주희석주당순이익 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 중단영업희석주당이익(손실) - 보통주 지배기업
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우선주에게 귀속되는 희석당기순이익 지배기업 우선주에게 귀속되는 희석당기순이익 우선주 희석계속영업 당기순손익 우선주 희석중단영업 당기순손익 조정된 가중평균유통우선주식수 우선주 희석주당이익(손실) 우선주 희석주당이익(손실) 우선주 희석주당계속영업손익 우선주 희석주당중단영업손익 전기 (단위 : 원) 보통주 우선주 지배기업 보통주에게 귀속되는 희석당기순이익 지배기업 보통주에게 귀속되는 희석당기순이익 보통주 희석 계속영업 당기순이익 보통주 희석 중단영업 당기순손익 조정된 가중평균유통보통주식수 보통주희석주당순이익 보통주희석주당순이익 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 중단영업희석주당이익(손실) - 보통주 지배기업 우선주에게 귀속되는 희석당기순이익 지배기업 우선주에게 귀속되는 희석당기순이익 우선주 희석계속영업 당기순손익 우선주 희석중단영업 당기순손익 조정된 가중평균유통우선주식수 우선주 희석주당이익(손실) 우선주 희석주당이익(손실) 우선주 희석주당계속영업손익 우선주 희석주당중단영업손익 희석주당이익 계산에 대한 설명 가중평균희석유통주식수 산정 가중평균희석유통주식수 산정 당기 (단위 : 원) 보통주 우선주 기초발행주식수 미행사 신주인수권 조정된 가중평균유통보통주식수 전기 (단위 : 원) 보통주 우선주 기초발행주식수 미행사 신주인수권 조정된 가중평균유통보통주식수 38. 우발부채와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 (단위 : 원) 약정의 유형 약정의 유형 합계 당좌대출 일반자금대출 외상매출채권담보대출 무역금융 L/C한도 매입외환 포괄한도 기능통화 또는 표시통화 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 한도액, 원화 한도액, USD [USD, 일] 우발부채에 대한 공시 우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 보증 관련 우발부채 담보제공 지급보증 상대방의 총 손해배상액, 천USD [USD, 천] 지급한 손해배상액, 천USD [USD, 천] 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 Kaneka Corporation이 PI첨단소재㈜(구,SKC KOLON PI)에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라 당기말 기준 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 이전 Kaneka Corporation의 PI첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 PI첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 지급하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 소송 결과 실제 연결실체가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 연결실체의의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. 기타 약정에 관한 공시 기타 약정에 관한 공시 (단위 : 원) 주주간 약정 1 주주간 약정 2 기술지원 이전 약정 약정처 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사 에스케이마이크로웍스㈜ 코오롱바스프이노폼㈜ 약정에 대한 설명 연결실체는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG) - PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG) - PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리 연결실체는
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에스케이마이크로웍스㈜의 지분과 관련하여 2024년 8월 8일에 에스케이마이크로웍스 주식회사와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 에스케이마이크로웍스㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 에스케이마이크로웍스㈜의 이해관계인이 지분을 제3자에게 양도하는 거래를 하는 경우, 연결실체가 보유한 주식 전부를 함께 매도하여 줄 것을 에스케이마이크로웍스㈜에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG)를 포함하고 있습니다. 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다. 약정금액, USD [USD, 일] 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 법적소송우발부채의 분류 제소(원고) (사)한국음악저작권협회 "> ㈜태영건설,㈜한화건설,㈜서한 "> 경기주택도시공사 울산광역시 한국토지주택공사 용인도시공사 한국농어촌공사 이승인 조현수 우성테크노파크1대표자협회 효성첨단소재㈜ 폴라리스유니버셜 구분 서울남부지방법원 서울고등법원 수원지방법원 울산지방법원 진주지방법원 수원지방법원 서울중앙지방법원 김천지방법원 김천지방법원 인천지방법원 특허법원 서울남부지방법원 사건내용 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 건물인도 등록무효(특) 손해배상청구 진행상황 1심 진행중 1심 패소, 2심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 소송 금액 법적소송우발부채에 대한 주기 당기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건으로는 12건(관련금액 2,129백만원)이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,220,990천원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 39. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공처 합계 한국산업은행 외 케이파이브제십차㈜ 신보2022제23차유동화전문(유) 경상북도 구미시(주1) 우리은행 외 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 토지 건물 기계장치 매각예정자산 투자부동산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 토지 건물 기계장치 매각예정자산 투자부동산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 토지 건물 기계장치 매각예정자산 투자부동산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 토지 건물 기계장치 매각예정자산 투자부동산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 토지 건물 기계장치 매각예정자산 투자부동산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 담보로 제공된 유형자산 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 담보제공자산 장부금액 담보와 관련된 채무 장,단기차입금 등 사모사채 사모사채 미지급금 단기차입금 차입금 등의 내역 일반대 등 사채 사채 정부보조금 매출채권의 양도 채무금액 담보설정액 담보설정액, 외화금액 [USD, 일] 담보설정액, 외화금액 [JPY, 일] 경상북도 구미시에 제공한 담보제공자산에 대한 주기 (주1) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다. 40. 특수관계자 거래 (연결) (1) 당기말 현재 연결실체와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 관계기업 SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합, 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호, 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합, 코오롱 2017 4차
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산업혁명 투자조합, 코오롱 2018 벤처투자조합, 코오롱 2019 유니콘 투자조합, ㈜서플로, ㈜리텍코리아, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc., KLAW FOOTWEAR INC., WORLDWIDE GOLF GROUP LLC, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합, 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC, 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사, SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC, ㈜엑추워드, 유한회사 벨루티코리아, ㈜알디솔루션, ㈜퍼플웍스, 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합, 코오롱 2024 청년창업 투자조합, 스타트업코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드, 포스트 아카이브, 에스케이마이크로웍스㈜ 공동기업(주1) 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜엠오디, 코오롱베니트㈜, 코오롱티슈진㈜, 네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱하우스비전㈜, 코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜, ㈜파파모빌리티, 코오롱제이모빌리티㈜, ㈜어바웃피싱, 이노베이스㈜, 코오롱모빌리티그룹㈜, ㈜엑시아머티리얼스, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, ㈜메모리오브러브, 코오롱제이모빌리티㈜, 로터스카스코리아㈜, 코오롱모터스㈜, 코오롱스페이스웍스㈜ 등 (주1) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 ㈜코오롱 ㈜서플로 ㈜알디솔루션 코오롱바스프이노폼㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱제약㈜ 코오롱생명과학㈜ 코오롱아우토㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 네이처브리지㈜ ㈜테크비전 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱오토모티브㈜ 코오롱하우스비전㈜ ㈜인유즈 코오롱이앤씨㈜ 코오롱바이오텍㈜ ㈜파파모빌리티 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜ 코오롱제이모빌리티㈜ ㈜어바웃피싱 이노베이스㈜ 코오롱모빌리티그룹㈜ ㈜엑시아머티리얼스 코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사 로터스카스코리아㈜ 코오롱모터스㈜ 코오롱스페이스웍스㈜ 매출 등 유무형자산 매각 매입 등 유무형자산 취득 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 ㈜코오롱 ㈜서플로 ㈜알디솔루션 코오롱바스프이노폼㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱제약㈜ 코오롱생명과학㈜ 코오롱아우토㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 네이처브리지㈜ ㈜테크비전 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱오토모티브㈜ 코오롱하우스비전㈜ ㈜인유즈 코오롱이앤씨㈜ 코오롱바이오텍㈜ ㈜파파모빌리티 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜ 코오롱제이모빌리티㈜ ㈜어바웃피싱 이노베이스㈜ 코오롱모빌리티그룹㈜ ㈜엑시아머티리얼스 코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사 로터스카스코리아㈜ 코오롱모터스㈜ 코오롱스페이스웍스㈜ 매출 등 유무형자산 매각 매입 등 유무형자산 취득 특수관계자 거래내역 소계에 대한 공시 특수관계자 거래내역 소계에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 전체 특수관계자 합계 매출 등 유무형자산 매각 매입 등 유무형자산 취득 전기 (단위 : 천원) 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 전체 특수관계자 합계 매출 등 유무형자산 매각 매입 등 유무형자산 취득 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 ㈜코오롱 ㈜서플로 코오롱바스프이노폼㈜ 코오롱제약㈜ 코오롱생명과학㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 코오롱글로벌㈜ 네이처브리지㈜ ㈜테크비전 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱오토모티브㈜ ㈜인유즈 코오롱아우토㈜ 코오롱하우스비전㈜
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코오롱바이오텍(주)[ 코오롱제이모빌리티㈜ ㈜파파모빌리티 코오롱이앤씨㈜ 코오롱모빌리티그룹(주) (주)엑시아머티리얼스 코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사 로터스카스코리아㈜ 코오롱모터스㈜ 코오롱스페이스웍스㈜ 채권 채무 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 ㈜코오롱 ㈜서플로 코오롱바스프이노폼㈜ 코오롱제약㈜ 코오롱생명과학㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 코오롱글로벌㈜ 네이처브리지㈜ ㈜테크비전 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱오토모티브㈜ ㈜인유즈 코오롱아우토㈜ 코오롱하우스비전㈜ 코오롱바이오텍(주)[ 코오롱제이모빌리티㈜ ㈜파파모빌리티 코오롱이앤씨㈜ 코오롱모빌리티그룹(주) (주)엑시아머티리얼스 코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사 로터스카스코리아㈜ 코오롱모터스㈜ 코오롱스페이스웍스㈜ 채권 채무 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 소계에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 소계에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 전체 특수관계자 합계 채권 채무 전기 (단위 : 천원) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 공동기업 기타특수관계자 전체 특수관계자 합계 채권 채무 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 퇴직급여 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 퇴직급여 합계 기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다. 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증에 관한 공시 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 기타 코오롱생명과학㈜ 코오롱글로벌㈜ 담보제공자산 코오롱티슈진㈜ 지분증권 코오롱바이오텍㈜ 지분증권 백지어음 3매 코오롱티슈진㈜ 지분증권 코오롱바이오텍㈜ 지분증권 백지어음 3매 담보설정액 내용 대여금 담보 대여금 담보 공사시행에 대한 담보 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 코오롱 2024 청년창업 투자조합 스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드 크레디언이에스지제1호사모투자합자회 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 포스트 아카이브 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 현금출자 출자회수 자금대여 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 코오롱 2024 청년창업 투자조합 스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드 크레디언이에스지제1호사모투자합자회 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 포스트 아카이브 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 현금출자 출자회수 자금대여 특수관계자 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수취 지급 전체 특수관계자 특수관계자 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠
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투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 ㈜코오롱 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 수취 지급 전체 특수관계자 특수관계자 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 ㈜코오롱 전체 특수관계자 합계 특수관계자와의 지분 및 영업양수도 거래내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) ㈜코오롱 코오롱스페이스웍스㈜-1 코오롱스페이스웍스㈜-2 코오롱스페이스웍스㈜-3 ㈜메모리오브러브 특수관계자와의 지분거래 특수관계자와의 영업양도 특수관계자와의 영업양수 특수관계자와의 거래의 구분 투자지분매도 매도 매도 매도 거래내역 데크컴퍼트지트㈜ 주식 (종속기업주식) AP 등 관련 사업부 복합소재 관련 자산 복합소재사업권 전기 (단위 : 천원) ㈜코오롱 코오롱스페이스웍스㈜-1 코오롱스페이스웍스㈜-2 코오롱스페이스웍스㈜-3 ㈜메모리오브러브 특수관계자와의 지분거래 특수관계자와의 영업양도 특수관계자와의 영업양수 특수관계자와의 거래의 구분 매수 거래내역 패션의류사업부 41. 리스 (연결) 리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보 (1) 리스이용자연결실체는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 사무실과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 연결실체는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기말금액 전기 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기말금액 사용권자산의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 자산 합계 기초금액 감가상각비 사용권자산의 증가 사용권자산의 감소 대체 환율변동효과 연결범위변동 기말금액 사용권자산 대체에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 자산 합계 기초금액 감가상각비 사용권자산의 증가 사용권자산의 감소 대체 환율변동효과 연결범위변동 기말금액 사용권자산 대체에 대한 기술 리스부채 장부금액의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 리스부채의 증가 이자비용 리스부채의 상환 리스계약의 해지 연결범위변동 환율변동효과 기말금액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액
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리스부채의 증가 이자비용 리스부채의 상환 리스계약의 해지 연결범위변동 환율변동효과 기말금액 리스와 관련하여 계속영업에서 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 리스계약으로 연결현금흐름표에 인식한 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 리스부채 만기분석 내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~3년 이내 3년 초과~4년 이내 4년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 총 리스부채 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보 연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스연결실체는 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스로 제공하고 있습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 228,960천원(전기: 31,819천원)을 인식하였습니다.2) 운용리스연결실체는 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 전대리스에서 생기는 수익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 금융리스채권의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 할인되지 않은 총 리스료 미실현 금융수익 리스순투자 운용리스수익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 운용리스수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 운용리스수익 42. 부문별 정보 (연결) 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역에 대한 공시 연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결실체의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다. 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역에 대한 공시 부문 보고부문 산업자재 화학 필름 패션 기타 주요 제품 Tire Cord, 에어백, 카시트 등 합성수지 및 동 부산물 등 의류 및 용품 PET원사, Chip 매출 및 임대 등 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 산업자재 화학 필름 패션 기타 산업자재 화학 필름 패션 기타 순매출액 감가상각비 영업손익 자산총계 부채총계 전기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 산업자재 화학 필름 패션 기타 산업자재 화학 필름 패션 기타 순매출액 감가상각비 영업손익 자산총계 부채총계 지역에 대한 공시 연결실체는 내수 및 수출을 모두 영위하고 있어 각 지역별 영업을 관리하기 위하여 사업지역을 특성을 고려하여 지역별 부문을 구분하여 관리하고 있으며, 지역별 부문의 주요 정보는 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 국내 해외 지역 합계 순매출액 감가상각비 영업손익 자산총계 부채총계 전기 (단위 : 천원) 국내 해외 지역 합계 순매출액 감가상각비 영업손익 자산총계 부채총계 지역별
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비유동자산 현황 지역별 비유동자산 현황 당기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 지역 지역 합계 지역 지역 합계 국내 해외 국내 해외 금융상품(관계기업및공동기업투자 제외)과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 전기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 지역 지역 합계 지역 지역 합계 국내 해외 국내 해외 금융상품(관계기업및공동기업투자 제외)과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 보고부문과 연결실체간 당기손익조정 보고부문의 당기손익 합계에서 연결실체 전체의 당기와 전기의 법인세비용 차감전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. 보고부문과 연결실체간 당기손익조정 당기 (단위 : 천원) 영업부문 부문간 손익제거 관계기업및공동기업투자이익 기업 전체 총계 합계 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순손실 전기 (단위 : 천원) 영업부문 부문간 손익제거 관계기업및공동기업투자이익 기업 전체 총계 합계 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순손실 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 43. 현금흐름표 (연결) 중요한 비현금거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) 유형자산의 투자부동산대체 유형자산의 무형자산 대체 장기차입금의 유동성대체 사채의 유동성대체 사용권자산의 증감 매각예정자산 재분류 유형자산재평가이익 종속기업투자의 취득 정부보조금의 미지급금 대체 현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정 관계기업투자의 환매를 통한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 전기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) 유형자산의 투자부동산대체 유형자산의 무형자산 대체 장기차입금의 유동성대체 사채의 유동성대체 사용권자산의 증감 매각예정자산 재분류 유형자산재평가이익 종속기업투자의 취득 정부보조금의 미지급금 대체 현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정 관계기업투자의 환매를 통한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 미지급배당금 임대보증금 단기차입금 유동성장기차입금 사채 장기 차입금 리스 부채 기초 현금흐름변동 환율변동 효과 기타 기말 전기 (단위 : 천원) 미지급배당금 임대보증금 단기차입금 유동성장기차입금 사채 장기 차입금 리스 부채 기초 현금흐름변동 환율변동 효과 기타 기말 44. 온실가스배출권 (연결) 배출권 수량에 대한 공시 연결실체는 2018년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. 배출권 수량에 대한 공시 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 3차 계획기간 합계 무상할당 배출권 수량 배출권 변동내역에 대한 공시 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 배출권 변동내역에 대한 공시 2024년도분 2023년도분 전기이월 무상할당 수량 할당취소 수량 매각 수량 정부제출 수량 이월 수량 기말 배출권 수량 온실가스 배출량에 대한 공시 온실가스 배출량에 대한 공시 당기 공시금액 온실가스 배출량 추정치 온실가스 배출량 확정치 전기 공시금액 온실가스 배출량 추정치 온실가스 배출량 확정치 45. 중단영업, 매각예정자산 및 부채 (연결) 매각예정비유동자산에 대한 공시 매각예정비유동자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 매각예정 비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술 (1) 지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 전기 중 이사회 결정에 따라 보유토지를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 지배기업은
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2024년 2월 27일 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스㈜와 당사의합작법인 지분을 양수하기로 하는 양해각서를 체결하였으며 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 매각예정 비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술 지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 전기 중 이사회 결정에 따라 보유토지를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 중단영업에 대한 주요 내용 공시 중단영업에 대한 주요 내용 공시 중단영업1 중단영업2 중단영업3 계속영업 합계 비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술 원사 사업부문 원단 사업부문 필름 사업부문 과거기간에 중단영업으로 표시했던 금액의 성격과 조정사항에 대한 설명 (1) 지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 2019년 3월 4일 및 2021년 8월 2일 이사회 결정에 따라 원사사업부문 및 원단사업부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 지배기업은 2024년 2월 27일 양해각서 체결에 따라 필름사업부문의 영업 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.연결실체의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다. 중단영업 단일금액의 분석 공시 중단영업 단일금액의 분석 공시 당기 (단위 : 천원) 중단영업 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 법인세차감전순손실 중단영업 법인세비용(수익) 중단영업이익(손실) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 전기 (단위 : 천원) 중단영업 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 법인세차감전순손실 중단영업 법인세비용(수익) 중단영업이익(손실) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 45. 보고기간후사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 주요 사업결합 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결실체는 2024년 9월 23일 이사회에서 종속회사인 코오롱글로텍㈜의 자동차소재 사업부문을 인적분할하여 연결실체에 흡수합병하기로 결의하였습니다. 동 분할합병은 2025년 1월 1일을 기일로 분할합병이 완료되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 2024.12.31 현재 제 14 기 2023.12.31 현재 제 13 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 (주5,6,14) 단기금융자산 (주5,8,14) 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,11,14,39) 매출채권및기타채권 (주5,9,14,31,39,40) 재고자산 (주10) 기타유동자산 (주12,13,14) 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융자산 (주5,7,8,14) 장기매출채권및기타채권 (주5,9,14,31,39) 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,11,14,39) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주11,14) 종속기업,관계기업및공동기업투자 (주15,40) 유형자산 (주16,17,39,40,41) 투자부동산 (주17,39,41) 무형자산 (주18) 이연법인세자산 (주35) 순확정급여자산 (주21) 기타비유동자산 (주12,13,14) 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 (주5,14,19,35,40) 단기차입금및사채 (주5,14,20,35,39) 기타유동금융부채 (주5,14,22,35,40,41) 기타유동부채 (주13,14,23,31) 유동충당부채 (주24) 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 (주5,14,19) 장기차입금및사채 (주5,14,20,35,39) 기타비유동금융부채 (주5,14,22,41) 종업원급여부채 (주21) 기타비유동부채 (주13,14,23) 비유동충당부채 (주24,38) 이연법인세부채 (주35) 부채총계 자본 I.자본금
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II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의 감소 단기금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의감소 유형자산의처분 무형자산의처분 매각예정비유동자산의처분 단기금융자산의증가 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의증가 유형자산의취득 투자부동산의취득 무형자산의취득 정부보조금의수령 리스채권의감소 물적분할 종속기업으로부터의사업양수 III.재무활동으로인한현금흐름 이자의지급 배당금의지급 임대보증금및예수보증금의증가 단기차입금의순증감 장기차입금및사채의차입 장기차입금및사채의상환 임대보증금및예수보증금의 감소 신종자본증권의발행 신종자본증권이익분배금 리스부채의상환
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IV. 현금및현금성자산의순증감(I+II+III) V.기초의현금및현금성자산 VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 VII.기말의현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 ㈜코오롱 기타법인 및 개인 자기주식 합계 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 유형자산 중 재평가모형을 적용하는 토지 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부와 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융위험관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 종속기업
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및 관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위 및 개별자산의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자- 주석 16: 유형자산- 주석 17: 투자부동산 3. 회계정책의 변경 (1) 토지 재평가모형당기말 기준 당사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1016호에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용에 재무적 영향은 주석 16 에 나타나 있습니다. (2) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고
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규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.동 개정과 관련한 공시내용은 주석 15에 포함되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행
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채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류금융자산: 사업모형 평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13(1)을 참고 바랍니다.② 현금흐름위험회피 당사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지
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평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 10년 ~ 40년 구축물 5년 ~ 20년 기계장치 4년 ~ 20년 비품 2년 ~ 5년 기타유형자산 4년 ~ 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 10년 기타무형자산 3 ~ 10년 (9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 리스① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로
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표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.복구충당부채는 사용권자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (15) 온실가스배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. ② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어있습니다. (17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융보증손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 매출채권처분손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는
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상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑥ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑦ 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 시장위험 신용위험 유동성위험 자본위험 환위험 이자율위험 지분가격위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 한편, 주석 40.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급
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의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다. 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험측정방법 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객의 특성에 기초하여 사업부별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산은 다음과 같습니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융자산, 원화환산금액 전기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융부채의 통화별 내역 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 부채는 다음과 같습니다. 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융부채, 원화환산금액 USD 금융부채에 대한 각주 당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 65,000,000이 차감되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융부채, 원화환산금액 USD 금융부채에 대한 각주 당기 중 손익으로 인식된 외화환산손익 당기 중 손익으로 인식된 외화환산손익
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당기 (단위 : 천원) 공시금액 순 외화환산손익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 순 외화환산손익 금융부채의 이자율 유형별 공시 금융부채의 이자율 유형별 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 이자율위험 이자율 유형 변동이자율 금융부채 변동이자부 금융부채에 대한 각주 당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 45,000,000천원 및 외화차입금 USD 20,000,000이 차감되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 위험 이자율위험 이자율 유형 변동이자율 금융부채 변동이자부 금융부채에 대한 각주 시장위험에 대한 공시 시장위험의 각 유형별 민감도분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 위험 환위험 이자율위험 지분가격위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 법인세 효과 감안 후 기타자본구성요소에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 시장변수 하락 시 세전손익 감소 시장변수 상승 시 세전손익 감소 시장변수 하락 시 세전손익 증가 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 세후기타포괄손익 감소 전기 (단위 : 천원) 위험 환위험 이자율위험 지분가격위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 시장변수 하락 시 세전손익 감소 시장변수 상승 시 세전손익 감소 시장변수 하락 시 세전손익 증가 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 세후기타포괄손익 감소 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산 및 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 신용위험 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융보증계약 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 금융보증계약에 대한 각주 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
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유동금융보증부채 전기 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 신용위험 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융보증계약 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 금융보증계약에 대한 각주 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 유동금융보증부채 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 만기미도래 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 만기미도래 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 매출채권 신용위험에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. 충당금 설정률표에 대한 공시 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 연체상태 연체상태 합계 만기미도래 30일 이내 30일 초과 60일 이내 60일 초과 90일 이내 90일 초과 180일 이내 180일 초과 365일 이내 365일 초과 가중평균 채무불이행률 매출채권 손실충당금 5-1. 금융위험 관리 - 금융부채의 만기분석 및 자본조달비율 파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 금융보증계약(주2) 리스부채(주3) 합계 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 금융보증계약(주2) 리스부채(주3) 합계 비파생금융부채에 대한 주기 (주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.(주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(주3) 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다.(주석 41 참고) 자본조달비율의 공시 자본조달비율의 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 예금 등 전기 (단위 : 천원) 공시금액 예금 등 7. 사용이 제한된 금융상품 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당좌개설보증금 사채발행 질권설정 전기 (단위 : 천원) 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당좌개설보증금 사채발행 질권설정 8. 금융자산 금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 금융자산 합계 유동 금융자산 합계 유동 당좌개설보증금 유동 금융기관예치금 비유동 금융자산 합계 비유동 금융자산 합계 비유동 당좌개설보증금 비유동 금융기관예치금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 금융자산 합계 유동 금융자산 합계 유동 당좌개설보증금 유동 금융기관예치금 비유동 금융자산 합계 비유동 금융자산 합계 비유동 당좌개설보증금 비유동 금융기관예치금 9.
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매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 단기예치보증금 단기보증금자산 유동매출채권 및 기타유동채권 합계 비유동매출채권 장기미수금 장기대여금 장기미수수익 장기예치보증금 장기보증금자산 비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 단기예치보증금 단기보증금자산 유동매출채권 및 기타유동채권 합계 비유동매출채권 장기미수금 장기대여금 장기미수수익 장기예치보증금 장기보증금자산 비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 유동 매출채권및기타채권 비유동 매출채권및기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금액 설정 제각 대체 기말금액 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 유동 매출채권및기타채권 비유동 매출채권및기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금액 설정 제각 대체 기말금액 10. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 저장품 부산물 미착품 반품자산 합계 재고자산평가손실(환입) 전기 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 저장품 부산물 미착품 반품자산 합계 재고자산평가손실(환입) 11. 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 처분 평가 기타 기말 기타 변동에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 처분 평가 기타 기말 기타 변동에 대한 기술 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스의 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주에 대한 기술 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 에스케이마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주에 대한 기술 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 평가 대체 기타 기말 기타변동에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 평가 대체 기타 기말 기타변동에 대한 기술 전기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.전기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 5,000,041천원이 보통주로 전환되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산,
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분류 금융자산, 분류 합계 상장지분상품 비상장지분상품 ㈜카프로 금호타이어㈜ ㈜하나금융지주 ㈜우리금융지주 ㈜이노스페이스 ㈜한국경제신문 ㈜알에스텍 ㈜한주 ㈜한국비즈니스금융대부 ㈜고리 ㈜채널에이 ㈜매일방송 ㈜솔잎기술 슈퍼블릭㈜ 수소에너지네트워크㈜ ㈜팔짝코퍼레이션 (주)이노스페이스 (주)마들렌메모리 ㈜브라더후드엔터테인먼트 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상장지분상품 비상장지분상품 ㈜카프로 금호타이어㈜ ㈜하나금융지주 ㈜우리금융지주 ㈜이노스페이스 ㈜한국경제신문 ㈜알에스텍 ㈜한주 ㈜한국비즈니스금융대부 ㈜고리 ㈜채널에이 ㈜매일방송 ㈜솔잎기술 슈퍼블릭㈜ 수소에너지네트워크㈜ ㈜팔짝코퍼레이션 (주)이노스페이스 (주)마들렌메모리 ㈜브라더후드엔터테인먼트 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 평가 처분으로 인한 이익잉여금 대체 법인세 효과 기말 재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술 위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 인식한 배당금수익에 대한 공시 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 인식한 배당금수익에 대한 공시 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금 12. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 유동부가가치세대급금 유동선급금 유동선급비용 유동파생상품자산 유동기타 기타유동자산 합계 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동부가세대급금 비유동선급금 비유동선급비용 비유동파생상품자산 비유동기타 기타비유동자산 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 유동부가가치세대급금 유동선급금 유동선급비용 유동파생상품자산 유동기타 기타유동자산 합계 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동부가세대급금 비유동선급금 비유동선급비용 비유동파생상품자산 비유동기타 기타비유동자산 합계 13. 파생금융상품 파생상품 및 위험회피에 대한 세부 정보 공시 파생상품 목적의 지정 매매 목적 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화선도 통화스왑 이자율스왑 통화선도 통화스왑 이자율스왑 통화선도 통화스왑 이자율스왑 파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술 원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결 외화확정계약의 환율 변동위험을 회피 변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피 파생상품평가내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 매입, 파생상품, 원화 매입, 파생상품, 외화 매도, 파생상품, 원화 매도, 파생상품, 외화 파생상품 금융자산(부채) 파생상품평가순이익(손실) 파생상품평가 기타포괄손익 확정계약자산(부채) 전기 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 매입, 파생상품, 원화 매입,