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발간한 '국내 인공지능(AI) 시장 전망, 2020-2025 연구보고서'에 따르면 국내 인공지능 시장 규모는 2021년에 전년 대비 24.1% 성장하여 9,435억원의 매출 규모를 형성하였으며, 향후 5년간 연평균 15.1% 성장하여 2025년 1조 9,074억원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. [국내 인공지능(AI) 시장 전망, 2020년~2025년] 국내 인공지능(ai) 시장 전망.jpg 국내 인공지능(ai) 시장 전망 2021년 국내 인공지능 시장은 코로나 팬데믹의 장기화에 대응한 기업의 활발한 AI 기술 활용에 따라 전반적인 성장세를 보였습니다. 특히 데이터의 중요성이 강조됨에 따라 이를 가공하고 처리하기 위한 AI 하드웨어 및 소프트웨어 기술 개발이 가속화될 전망입니다.정부는 AI 경제 선도를 위한 협의체를 출범해 정기적 회의를 통해 주제별 산업 발전 방안을 공유하고 있으며, 2021년 9월과 2022년 1월 두 차례의 '민ㆍ관 합동 인공지능 최고위 전략 대화'로 초거대 인공지능 생태계 활성화 추진 방향을 논의하였습니다. 초거대 인공지능은 대용량 데이터와 슈퍼컴퓨팅 인프라를 활용해 인공지능의 규모를 수천억~수조개 매개변수 규모로 대폭 확장한 차세대 인공지능 기술로, 과학기술정보통신부는 2022년 5월 대학ㆍ중소기업 등이 초거대 인공지능 모델을 활용해 혁신적인 인공지능 서비스를 개발할 수 있도록 초거대 인공지능 모델 활용 시범 사업을 시작하였습니다. (라) 모바일 산업(게임 산업 포함) 1) 모바일 산업 2022년 스마트폰 시장 출하량은 전년대비 10.7% 감소한 12억 3,800 만대로 글로벌 경기침체의 여파로 감소하였습니다. 코로나 바이러스의 글로벌 확산으로 인해 급격한 수요 위축 영향으로 1H20 스마트폰시장이 -14.4%yoy 역성장했으며, 2H20도 상반기 대비 개선되었으나, 2차 팬데믹 가능성으로 수요는 완전히 회복되지 못하고 있습니다. 하지만 2023년 5세대(5G) 이동통신 상용화에 따라 5G폰 보급이 가속화되면서 시장은 서서히 회복세로 돌아설 것으로 전망됩니다 [글로벌 스마트폰 출하량] (단위 : 백만대, %) 글로벌 스마트폰 출하량 출처 :카운터포인트리서치, KB증권 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 따르면 최근 5년간 콘텐츠의 매출액은 꾸준한 증가를 보여주고 있으며, 2021년 136조 3,559억의 콘텐츠산업 매출액 규모를 보이고 있는데, 최근 3년간 연평균 약 3.74% 가량의 꾸준한 성장세를 확인할 수 있습니다. [19년 ~ 21년 연간 콘텐츠산업 매출액 규모] (단위 : 백만원, %) 산업명 매출액 (연도별) 2019년 2020년 2021년 연간 연간 연간 전년 대비 증감률 출판 만화 음악 게임 영화 △8.7 애니메이션 방송 광고 캐릭터 지식정보 콘텐츠솔루션 합 계 (전년 대비) 출처 : 한국콘텐츠진흥원 한편, 스마트폰이 사용이 대중화되고, 다양한 방식으로 스마트폰을 활용하게 됨에 따라 스마트폰 Application시장이 큰 폭의 성장세를 보이고 있습니다. 2022년 Application 전체 시장 규모가 1,612억 달러 규모에서 2025년은 2,911억 달려 규모 증가, 평균 약 21% 규모의 시장 성장세가 예상되고 있습니다. 이러한 다양한 Application의 개발과 관련 시장 규모의 성장은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. [어플리케이션 시장규모 추이] (단위 : 십억달러) 어플리케이션 시장규모 추이 [스마트폰 사용자수 추이] 스마트폰 사용자수 추이 2) 게임 산업 게임 산업의 분류는 게임 이용 시 필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부를 기준으로 크게 8가지 시장 즉, 콘솔게임(비디오게임), 아케이드게임, 모바일게임, PC게임 및 각 플랫폼별 온라인게임으로 분류할 수 있습니다. 2021년 국내 게임시장 규모는 20조 9,913억 원으로, 전년 대비 11.2% 가량 증가한 것으로 나타났습니다. 2006년 7조
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원대에서 2007년에 대폭 하락한 이후 2012년까지 지속적인 성장률을 보였고, 2013년에 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향이 있었으나 꾸준한 시장 성장세는 지속되고 있는 모습입니다. 특히 대형 게임 출시가 이루어지는 해에는 그 성장세가 두드러지는 특성을 보이고 있습니다. [국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률(2012년~2021년)] 국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 2021년 한국 게임 산업에서 모바일 게임 부문은 지배적인 위치를 유지했습니다. 모바일게임 시장 매출은 12조 1,483억 원을 기록했고 이는 전체 게임 산업 매출의 57.9%를 차지했습니다. 2021년 PC 게임 부문의 매출액은 5조 6,373억 원이었으며, 전체 게임 산업에서의 점유율은 26.8%였다. PC방 부문의 매출액은 1조 8,408억으로 8.8%의 점유율을 나타냈습니다. 콘솔 게임의 매출액 비중은 2021년에는 5.5%를 차지하였으며, 2021년 매출액은 1조 520억 원을 기록했습니다. 아케이드 게임장의 매출액은 전년 대비 20.3% 증가했고 매출액은 2,733억원입니다. PC 게임 매출의 성장률은 15.0%, 모바일 게임 매출의 성장률은 12.2%였고, 아케이드 게임의 성장률은 20.3%, PC방의 매출 성장률은 2.4% 수준이였습니다. [국내 게임시장의 분야별 비중] 국내 게임시장의 분야별 비중 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 [국내 게임시장의 규모와 성장률] 국내 게임시장의 규모와 성장률 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 2020년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 11.7% 증가한 2,096억 5,800만 달러로 나타났습니다. 특히 모바일 게임이 전년 대비 22.4% 증가하여 게임 산업 성장을 견인하였고, 다음으로 콘솔 게임이 14.6%, PC 게임이 5.4% 성장하였습니다. 다만, 아케이드 게임은 전년 대비 9.2% 감소하였습니다. 2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 플랫폼은 2021년에도 1002억 3,400만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 45.6%를 점유하였습니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 콘솔 게임의 비중은 25.1%이며 시장 규모는 551억 4,000만 달러 수준이었습니다다. 아케이드 게임 시장은 271억 4,200만 달러로 점유율은 12.4%였고, PC 게임 시장은 372억 4,300만 달러로 점유율은 16.9%였습니다. 개발도상국에서는 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있고, 선진국을 중심으로 5G 초고속 무선망이 보급되기 시작하면서 모바일 플랫폼의 게임 시장 점유율은 앞으로 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 2023년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 44.8%까지 증가할 전망입니다. 반면 PC 및 콘솔 게임의 비중은 2019년에 비해 줄어들 것으로 예측됩니다. [플랫폼별 세계 게임시장 점유율(2021년/2024년)] 플랫폼별 세계 게임시장 점유율(2021년/2024년) 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 (마) 전자 / 통신 관련 산업 5G의 정식 명칭은 'IMT-2020’으로, 국제전기통신연합(ITU)에서 정의한 5세대 통신 규약을 의미합니다. 5G는 기존 무선통신(4G) 대비 20배 빠른 초고속, 10배 짧은 저지연, 10배 많은 초연결을 특징으로 합니다. 5G 이동통신은 4차 산업혁명의 핵심 인프라 기술로, 자율주행차, 스마트도시, 스마트공장의 확산을 위해서 대용량 데이터를 연결하여 지연 없이 실시간 처리하는 차세대 필수 통신기술로 대두되고 있습니다. [5G/6G 특징] 특징 내용 초고속/대용량 빠른 전송속도를 통해 초고화질4K/8K UHD 서비스 제공, 가상/증강현실 체험, 밀집지역 및 고속 환경에서의 원활한 서비스 제공 초저지연 4G 대비 10배 감소된 지연단축 기술로 사용자 체감지연을 최소화하는 촉각 인터넷, 자율주행, 원격의료 서비스 등 제공 초연결 많은 수의 기기가 네트워크에 접속되어 스마트 시티, 스마트
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팩토리 등 4차 산업혁명을 위한IoT 초연결 서비스 제공 우리나라는 2019년 4월 3일 세계 최초로 5G 이동통신 서비스를 상용화 하였으며, 2021년 11월에는 5G 가입자가 2,000만 명을 넘어섰습니다. 글로벌 조사기관 Statista의 2021년 발표에 따르면 우리나라는 세계 1위의 5G 상용화율을 보이고 있습니다. [상위 8개국 5G/4G 상용화율] 상위 8개국 5g 상용화율.jpg 상위 8개국 5G/4G 상용화율 위성통신은 초고속ㆍ저지연을 특징으로 하는 6G 시대를 구현하기 위한 핵심 기술로, 지상과 위성 네트워크 연결을 통한 3차원 통신으로 공간의 한계를 극복할 수 있는 기술입니다. 6G는 5G보다 최대 50배 빠르고 4G에 비해 최대 1,000배가 빠릅니다. 6G 시대에는 지상 이동통신과 공중 위성통신이 결합해 통신 서비스의 패러다임 자체가 변할 것으로 보입니다. 과학기술정보통신부에서는 2026년부터 10년간 위성통신 분야에서 부품ㆍ기기ㆍ장비 수출과 내수를 통해 총 4조 2,000억원의 신규 매출이 증가할 것으로 전망하였으며 위성통신을 통한 생산 유발 효과만 7조 4,000억원에 달하고 2조 8,000억원의 부가가치와 2만 명의 고용이 창출될 것으로 밝혔습니다. 민관 협력 강화를 위해 정부 주도의 통신위성 연구ㆍ개발(R)에 부품기업 참여를 확대해 기술혁신과 수출지원을 촉진할 예정으로, 위성 본체를 만드는 대기업과 핵심부품을 제조하는 중소기업의 상생 협력 생태계 구축이 목표입니다. 정부는 2022년 5월 10대 국정과제를 통해 5Gㆍ6G 네트워크 인프라 고도화를 주요 정책 과제로 선정하였습니다. 2024년까지 농어촌 지역을 포함한 5G 전국망을 완성하고 특화망 전국 확산 등 차별화된 5G 망 구축과 융합서비스 확산으로 진정한 5G 시대를 개막하겠다고 밝혔습니다. 6Gㆍ위성통신 등 차세대 기술 혁신과 기업육성ㆍ인력양성 등 산업 기반 또한 강화할 계획입니다. 6G 표준 선점을 위한 핵심기술 개발을 통해 우리나라가 미래 네트워크 주도권을 확보할 것으로 기대됩니다. [과기정통부 6G 위성통신망 구성도] 과기정통부 6g 위성통신망 구성도.jpg 과기정통부 6g 위성통신망 구성도 출처 : 과학기술정보통신부 (바) 신소재 / 나노 융합 산업 정부의 '관계부처 합동 혁신성장동력 추진현황 및 계획'에서 미래 성장을 이끌어 갈 13대 혁신성장동력 중 하나로 선정된 신소재(첨단신소재)는 기존의 원료 또는 새로운 원료를 기초로 새로운 제조공정과 가공기술을 통해 새로운 특성을 부여해서 기존 제품으로는 만족시킬 수 없었던 신기능과 활용도로 고부가가치를 지니는 소재입니다. 과학적으로 정의된 용어가 아니기 때문에 아직까지 선진국에서조차 용어의 정의 및 범위가 명확하게 확립되어 있지 않습니다. 미국에서는 신소재를 Advanced Materials, High-tech Materials, New Materials 등으로 혼용 사용하며, 일본에서는 신소재로 통일해서 부르고 있습니다. [신소재의 종류와 분류] 신소재의 종류와 분류.jpg 신소재의 종류와 분류 (출처 : 산업연구원(1999)) 신소재는 목적에 따라 재질, 기능, 산업용도별로 분류할 수 있습니다. 일반적으로 많이 사용되는 재질별 분류로는 신금속, 첨단세라믹, 고분자 신소재, 복합재료 등으로 분류되며, 이러한 분류는 공급자 중심의 분류법입니다. 반면 수요자가 신소재를 용이하게 활용하기 위한 기능별 분류나 산업용도별 분류법도 있습니다. 기능별 분류는 크게 기계적 기능, 화학적 기능, 전기ㆍ전자적 기능, 자기적 기능, 열적 기능, 광학적 기능, 생채적 기능, 방사선 기능 등 8가지로 분류할 수 있고, 각 기능과 필요에 따라 세분화하여 분류될 수 있습니다.첨단 신소재ㆍ부품은 금속ㆍ무기ㆍ유기 원료 및 이들을 조합한 원료를 새로운 제조기술로 가공하여 기존에 없었던 새로운 성능 및 용도를 가지게 된 소재로, 미래 산업의 기반이 되거나 부가가치 창출효과가 큰 원재료 및 중간생성물을 의미합니다. [첨단 신소재 및 부품 분야의 예] 첨단 신소재 및 부품 분야의 예.jpg 첨단 신소재 및
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부품 분야의 예 출처 : 중소기업청, 중소기업기술정보진흥원 첨단 신소재ㆍ부품 분야는 신금속 재료, 비금속 무기재료, 신고분자 재료, 복합 신소재 등으로 분류되며, 소재의 단점 또는 한계를 극복하여 자동차, 조선 등의 수송기계, 정밀화학, 환경에너지, 반도체, 센서, 디스플레이, 우주ㆍ항공, 생체 재료 등 최첨단 산업 분야에 필수적인 기술을 의미합니다. [첨단 신소재부품의 기술분야별 정의] 구분 정의 신금속 소재 기존 금속 재료보다 극히 우수한 역학 특성, 새로운 비정질 특성, 고무와 같은 신축성 등의 새로운 기능을 가진 금속재료 비금속 무기재료 첨단 신소재 분야에서는 고도로 정제된 합성 미분말을 원료로 한 고강도, 내마모성, 내열성, 내부식성 등의 고기능을 갖는 비금속 무기재료를 의미 신고분자 재료 금속 정도의 강도와 도전성, 혼합물로부터 필요한 합성을 자유로이 분리하는 등의 새로운 기능을 부여한 고분자 재료 복합 신소재 탄소 강화 금속과 같이 두 가지의 재료를 장점만 살려 고도의 특성을 갖도록 제조한 재료 세계 경제는 그린에너지, 기술 융복합화, 고부가가치화 등으로 인해 첨단 신소재 및 부품의 필요성이 증가하고 있습니다. 다양한 산업의 고도화를 위해서는 다양한 소재의 융복합화가 필수적이며, 이를 위한 첨단신소재 개발의 지속적인 투자와 연구개발이 필요합니다. 또한, 첨단복합소재 산업의 높은 전후방 산업 연계효과를 통해서 자동차, 항공, 신재생, 토목/건축, 조선/해양 등 다양한 산업에서의 활용도가 높아질 것으로 전망됩니다.산업통상자원부는 나노 소재ㆍ부품 개발ㆍ공급을 촉진하는 나노융합 얼라이언스를 발족해 민간 주도 2030 나노융합산업 비전과 전략을 수립하였으며 나노 기업의 제품 개발과 외형 확대를 돕고 있습니다. [유형/적용분야/최종산업별 비중('19)과 연평균성장률('20~'25)] 유형 적용분야 최종산업별 비중('19)과 연평균성장률('20~'25).jpg 유형 적용분야 최종산업별 비중('19)과 연평균성장률('20~'25) 출처 : 나노융합산업연구조합 (사) 에너지(신재생에너지 / 탄소저감에너지 등)산업 신재생에너지란 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛ㆍ물ㆍ지열ㆍ강수ㆍ생물유기체 등을 포함하여 재생 가능한 에너지를 변화시켜 이용하는 에너지를 의미합니다. [신재생에너지의 종류] 신에너지 재생에너지 연료전지, 수소, 석탄액화ㆍ가스화 및중질잔사유 가스화 태양광, 태양열, 바이오, 풍력,수력, 해양, 폐기물, 지열 [신재생에너지의 특징] 구분 특징 공공미래에너지 시장창출 및 경제성 확보를 위한장기적인 개발보급 정책 필요 환경친화형청정에너지 화석연료 사용에 의한CO2 발생이 거의 없음 비고갈성에너지 태양, 바람 등을 활용하여무한 재생이 가능한 에너지 기술에너지 연구개발에 의해에너지 자원 확보가 가능 화석연료의 고갈로 인한 자원확보 경쟁 및 고유가의 지속 등으로 에너지 공급방식의 다양화가 필요해지고 기후변화협약 등 환경규제에 대응하기 위한 청정에너지 비중 확대의 중요성이 증대됨에 따라 신재생에너지 산업은 IT, BT, NT 산업과 더불어 차세대 미래 산업으로 시장 규모가 급격히 팽창하고 있습니다.국제 에너지 기구 IEA의 2022년 재생에너지 중기 전망에 따르면 2017년부터 2022년까지 신규 재생에너지 설비는 920GW 이상 설치될 전망이며, 이 중 태양광과 풍력의 비중이 82%로 대부분을 차지합니다. 특히, 태양광은 가격 하락과 각국의 정책적 지원에 힘입어 모든 에너지원 중 가장 많이 신규 설치될 것으로 전망됩니다. 2022년 재생에너지 발전량은 2016년 대비 36% 증가한 8,169TWh에 도달하여 발전량 비중은 30%를 달성할 것이며, 이는 같은 기간 석탄과 가스 증가량을 더한 값의 2배에 달하는 수치입니다. 가장 많은 발전량을 차지하는 석탄과 재생에너지의 격차는 2016년 34%에서 2022년 17%로 빠르게 감소하고 있습니다. 재생에너지는 이미 전세계 전력 분야의 최대 시장으로 자리잡았으며, 태양광과 풍력 위주로 대폭 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. [재생에너지 설비용량 증가 추이 및
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전망(2001~2027)] 재생에너지 설비용량 증가 추이 및 전망(2001~2027) 한편, 전력 생산 측면에서도 재생에너지를 통한 전력 생산이 2022~2027년동안 약 60% 증가하여 2025년 초에는 석탄발전을 넘어서는 최대발전원으로 성장 할 것으로 예측됩니다. 2027년에 이르면 재생에너지를 통한 전력생산 비중이 현재보라 10%p 증가하여 38%에 이를 것으로 예측되며 특히 재쟁에너지 중에서는 태양관 및 풍력을 통한 발전 비중이 2022~2027년 동안 2배 이상 증가하여 2027년에는 20% 수준에 도달 할 것으로 예측됩니다. 또한 수력발전 설비 증가세는 제한적일 것으로 전망됨에도 불구하고 여전히 발전량에서는 수력이 최대 비중을 자지할 것으로 예측됩니다. [발전원별 전력생산량(2015, 2021, 2027)] 발전원별 전력생산량(2015, 2021, 2017) 한국에너지공단이 발표한 '2020년 신재생에너지산업 현황' 통계에 따르면 신재생에너지의 국내 보급 확대 효과가 제조업뿐만 아니라 전후방 산업으로 확산되며 매출 25조5,000억원, 종사자 11만9,000여명, 투자 7조7,000억원 규모의 산업으로 성장한 것으로 확인됩니다. (아) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 산업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 다. 합병기간 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 14호 및 정관 제59조 등에 따라 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병이 완료되지 않을 경우 해산을 하게 됩니다. 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제60조의 정함에 따라 예치자금 등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다. 정관 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다. 1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여
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분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 라. 합병대상회사 선정기준 및 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제75조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 또한 투자자의 이익을 극대화 될 수 있도록 경영진의 도덕성, 산업의 사업성, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 아래에 해당하는 산업을 영위하는 기업을 중점으로 합병을 추진할 것입니다. 1. 소비재(의류, 화장품 등) 제조 및 판매 산업 2. 바이오 / 제약 / 의료산업 3. 소프트웨어 / 서비스 산업 4. 모바일 산업(게임 산업 포함) 5. 전자 / 통신 관련 산업 6. 신소재 / 나노 융합 산업 7. 에너지(신재생에너지 / 탄소저감에너지 등)산업 8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 연관된 사업영역을 영위하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 소비재(의류, 화장품 등) 제조 및 판매 산업 2. 바이오 / 제약 / 의료산업 3. 소프트웨어 / 서비스 산업 4. 모바일 산업(게임 산업 포함) 5. 전자 / 통신 관련 산업 6. 신소재 / 나노 융합 산업 7. 에너지(신재생에너지 / 탄소저감에너지 등)산업 8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상회사에서 제외되는 회사 당사는 당사 정관 제58조에 의거 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법
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시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 (1) 주주총회의 합병승인 요건 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다. (2) 발기인등의 의결권 제한 관한 사항 당사의 공모전 주주가 보유한 최초 모집 이전에 인수한 주식등에 대해서는 상법522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 약정서를 체결하였습니다. 주주등간계약서 제5조(주식 등의 양도 및 처분제한 등 권리제한) 5.3 본 계약의 당사자들은 회사와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대해서 본 계약의 당사자들이 보유하고 있는 공모전 발행 주식과 공모시 발행 주식 및 공모후 발행 주식의 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 위 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 공모전 발행 주식과 공모시 발행 주식 및 공모후 발행 주식에 대하여 상법 제522조의3에서 규정하는 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못한다. 바. 반대주주의 주식매수청구권에 관한 사항 (1)주식매수청구절차 주권모집 후 비상장기업 또는 상장기업과 합병 시 상법 제522조의3에 의거 당사 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 당사 주주의 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 주주 및 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 절차를 거쳐야 합니다. 1) 반대의사통지 - 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 - 간이합병 등은 공고 또는 통지일로부터 2주 내에 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구 - 주주총회일로부터 20일 내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수청구 3) 주식매수청구 서류 제출 - 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 주식의 매수 - 주식매수청구기간 종료일로부터 1월 내에 주식 매수 5) 매수한 주식처분 - 매수일로부터
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5년 내 처분(2)주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 *단, 기산일은 이사회 결의일 전일 사. 합병추진시 발생가능성 비용 및 지급상대방 합병추진 시 발생 가능한 비용은 합병관련 평가용역비, 법률자문비용, 실사관련 비용 등이 있습니다. 주권비상장법인과 합병하는 경우에 대상회사에 대한 평가를 공인회계사법에 따른 회계법인 또는 인수업무, 모집/사모/매출의 주선업무를 인가받은 금융투자업자, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 허가를 받은 신용평가회사 등의 외부평가기관에 받아야 하며 따라서 당사 또한 동 기관들 중 하나에 의뢰할 예정입니다. 실사 시 발생할 것으로 예상되는 재무실사, 기술실사 등은 당사의 판단에 따라 일부 실사는 제한적으로 수행되어질 수도 있습니다. 또한, 실사의 경우 당사가 직접적으로 관여를 할 것이며 회계법인 등의 외부전문용역기관의 이용에 관해서는 현재까지 구체적으로 정해진 바가 없습니다. 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모자금의 100%인 80억원을 전액 KB국민은행 여의도영업부에 신탁할 예정이며, 발행 제비용 및 운영자금은 공모전 주주들의 투자금액으로 전액 사용할 예정입니다.다만, 합병 추진 시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한, M 자문기관에 대해 기업실사비용 및 합병자문수수료를 지급할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다.당사는 임원보수규정을 제정하여 이사 및 감사에게 매년 6백만원한도 내에서 보수를 지급하기로 하였으며, 2023년 12월 29일 임시주주총회에서 이사 및 감사의 보수 한도를 연간 600만원으로 승인 받았습니다. 한편, 당사는 '운영자금 사용규정'에 의거하여 일억원 미만의 운영자금을 사용하는 경우 대표이사의 재량으로 자금을 집행할수 있으며, 일억원 이상의 자금 집행은 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다. 또한, 매 건별로 이천만원 이상의 운영자금 사용에 대해서는 그 내역을 운영자금 집행 이후 최초로 개최되는 이사회에서 이사회에 보고하도록 규정하는 것으로 하여 운영자금 내부통제를 구축하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적 회사로 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적 회사로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적 회사로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적 회사로 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적 회사로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 기업인수목적 회사로 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제2기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 경영성과 및 재무상태당사는 2023년 11월 30일에 설립되어 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 80억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 신탁시킨 상태입니다. 재 무 상 태 표 제2(당)기 2024년 12월 31일 현재 제1(전)기 2023년 12월 31일 현재 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 (단위: 원) 과목 제 2(당) 기말 제 1(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산(주석 4,5,6) 2. 단기금융상품 (주석 4,5,7) 3. 미수수익 (주석 4,5) 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 미지급금(주석 4,5) Ⅱ. 비유동부채 1. 전환사채(주석 4,5,8,15) 2. 이연법인세부채(주석 13) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 자본금(주석 9) Ⅱ. 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 9) Ⅲ. 기타자본요소 1. 전환권대가 Ⅳ. 이익잉여금(결손금) 1. 이익잉여금(결손금)(주석10) 자 본 총 계 부채 및 자본총계 포 괄 손 익 계 산 서 제2(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제1(전)기 2023년 11월 30일(설립일)부터 2023년 12월 31일까지 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 (단위: 원) 과목 제 2(당) 기 제 1(전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 1. 판매비와관리비(주석 11) Ⅲ.영업이익(손실) Ⅳ.금융수익(주석 12) Ⅴ.금융비용(주석 12) Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ.법인세비용(수익)(주석 13) Ⅷ.당기순이익(손실) Ⅸ.기타포괄이익(손실) Ⅹ.당기총포괄이익(손실) ⅩⅠ. 주당이익(손실)(주석 14) 기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실)
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 (주1) 전기 이익잉여분처분계산서는 당사의 별도재무제표에 근거하여 작성 되었습니다. 당기말 현재 연결대상에 포함된 종속기업은 존재하지 않으며, 당기 및 비교표시된 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 연결재무제표입니다(주석1 참조). 25. 매출 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 재화의 판매 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역의 제공 합계 26. 매출원가 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매 용역의 제공 합계 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 판매수수료 무형자산상각비 합계 28. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 장기금융상품처분이익 파생상품평가이익 합계 29. 금융비용 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 합계 30. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 복구충당부채환입 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합계 31. 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기타의대손상각비 무형자산손상차손 매각예정자산평가손실 잡손실 합계 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 이연법인세 변동 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도 재측정요소 관계기업투자주식평가 합계 (3) 당기 및 전기의 계속영업과 관련된 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 계속영업법인세비용차감전순손실 중단영업법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용 비과세수익 이연법인세미인식액 기타 소계 법인세비용(수익) 계속영업법인세비용(수익) 중단영업법인세비용(수익) 유효세율(주1) (주1) 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결범위변동 기말금액 재고자산 확정급여채무 무형자산 미지급비용 충당부채 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대손충당금 리스부채 유형자산 장기금융상품 판매보증충당부채 파생상품부채 관계기업투자주식 매각예정자산 보증금 이월결손금 이월세액공제 기타 이연법인세자산소계 이연법인세미인식효과 소계 사외적립자산 전환사채 미수수익 사용권자산 이연법인세부채소계 이연법인세순액
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(전기말) (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결범위변동 기말금액 재고자산 확정급여채무 무형자산 미지급비용 충당부채 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대손충당금 리스부채 유형자산 장기금융상품 판매보증충당부채 파생상품부채 관계기업투자주식 이월결손금 이월세액공제 기타 이연법인세자산소계 이연법인세미인식효과 소계 사외적립자산 전환사채 미수수익 사용권자산 이연법인세부채소계 이연법인세순액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행자능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 (7) 당기말 현재 미사용결손금과 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 당기말 만료시기 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2024년 2039년 합계 (단위: 천원) 발생연도 당기말 만료시기 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 합계 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 사용된 원재료 상품매입액 종업원급여 상각비 지급수수료 등 외주비 기타 합계 34. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 계속영업 : 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 중단영업 : 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 일자 일자 기초유통주식수 발행주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 전환사채 전환 유상증자 기말 가중평균유통주식수(적수/일수) (전기) (단위: 주) 일자 일자 기초유통주식수 발행주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 기말 가중평균유통주식수(적수/일수) (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기와 전기는 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 금융상품 (1) 위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.(3) 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구분
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상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 및 기타수취채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융부채) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 단기차입금 리스부채 합계 (4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 및 기타수취채권 금융리스채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융부채) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 차입금 리스부채 유동성전환사채 파생상품부채 합계 (5) 재무위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR) 통화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD JPY EUR CNH 상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 31,956천원(전기: 43,514천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.당기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당기 중 당기순이익은 359,805천원 증가/감소(전기: 67,845천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당기 중 기타포괄손익은 496천원 증가/감소(전기: 147,724천원
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증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 및 기타지급채무 단기차입금 리스부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 및 기타지급채무 차입금 리스부채 유동성전환사채(주1) 합계 (주1) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(6) 금융상품의 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채: 파생상품부채 합계 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격)
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또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융부채: 파생상품부채 합계 3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 순자산가치 순자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채(비상장회사) 현금흐름할인모형이항모형 예상현금흐름할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 할인율이 감소(증가)하는 경우 비상장주식(주1) 취득원가법 (주1) 피투자회사에 대해 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 평가 연결범위변동 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 비상장주식 전환사채(비상장회사) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 평가 연결범위변동 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 저축성보험 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (7) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자손익 손실충당금전입(환입) 외환차손익 외화환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 평가손익(법인세효과 차감 후) 당기손익-공정가치측정금융자산: 평가손익 처분손익 장기금융상품: 처분손익 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자손익 당기손익-공정가치측정금융부채: 평가손익 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사 의 특수관계자는 다음과 같습니다.(당기말) 구분 특수관계자 최대주주 에이아이마인드봇에쿼티(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)하이퍼코퍼레이션(주2), (주)FSN(주3) (주1) 당기 중 (주)대광헬스케어에서 에이아이마인드봇에쿼티로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(주3) (주)하이퍼코퍼레이션의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(전기말) 구분 특수관계자 최대주주 (주)대광헬스케어 관계기업 기타 특수관계자 (주)대광네트웍스, (주)그루젠(주1) (주1) 특수관계에 있는 개인이 대표이사로 있는 기업입니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래유형 당기 최대주주 에이아이마인드봇에쿼티 유상증자(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)하이퍼코퍼레이션 기타비용 관계기업 (주)씨유메디칼시스템(주2) 매출 매입 기타비용 기타수익 기타비용 기타수익 기타 특수관계자
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(주)그루젠(주2) 매출 (주1) 당기 중 제3자배정 유상증자로 보통주 1,576,904주를 발행하였습니다.(주2) 특수관계자에서 제외되기 이전까지의 거래내역을 집계하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래유형 전기 관계기업 (주)씨유메디칼시스템 매출 전환사채취득(주1) 기타수익 기타수익 기타비용 기타수익 기타 특수관계자 (주)대광네트웍스 유가증권취득(주2) (주)그루젠 매출 (주1) 전기 중 (주)씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액 2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권 행사를 통하여 2,500,323주를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 (주)대광네트웍스로 부터 씨유메디칼시스템 주식 1,587,300주를 2,500백만원에 취득하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 구분 당기말 전기말 채권 채권 관계기업 (주)씨유메디칼시스템(주1) 매출채권 리스채권(주2) 미수금 (주1) 미수금 기타특수관계자 (주)그루젠 (주1) 매출채권 합계 (주1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 회수된 리스채권은 13,200천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 352천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래는 없습니다. (5) 당사는 (주)하이퍼코퍼레이션으로부터 KEB하나은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차량리스와 관련한 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 37. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 비현금항목의조정 법인세비용 감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비 사용권자산상각비 사용권자산처분이익 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 이자비용 리스부채이자비용 리스변경이익 장기금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 외화환산손실 충당부채전입 잡이익 이자수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 지분법관련손익 관계기업처분손실 관계기업처분이익 중단영업처분손실 매각예정자산평가손실 복구충당부채환입 하자보수비 배당금수익 소계 순운전자본의변동 매출채권의 증감 기타수취채권의 증감 계약자산의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타지급채무의 증감 계약부채의 증감 기타유동부채의 증감 충당부채의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 소계 이자의수취 이자의지급 배당금의수취 법인세의환급(납부) 소계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채 계상 임차보증금 유동성 대체 당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체 전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득 전환사채의 전환권 행사 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정자산 대체 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 연결범위변동 기말 상각및평가 당기증감 리스부채 차입금 전환사채 및 파생상품부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 연결범위변동 기말 상각 당기증감 리스부채 차입금 전환사채 및 파생상품부채 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 다음과 같으며, 보고기간
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이후 소송이 취하되어 종결되었습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 수원지방법원 진성L 대표이사 엑스큐어(주) 임가공비 등 청구의 소 (2) 당기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 제공받은 보증내역 서울보증보험 코나엠(주)외 계약보증 외 대표이사 KB캐피탈 차량리스연대보증 (주)하이퍼코퍼레이션 KEB하나은행 차입금연대보증 합계 (3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통화 한도금액 실행금액 계약내용 우리카드 KRW 신용카드사용 한도 현대카드 KRW 신용카드사용 한도 KEB하나은행 KRW 일반자금대출 한도 합계 39. 중단영업 및 매각예정자산 39.1 중단영업당사는 당기 중 종속기업인 (주)유니포인트를 처분하였습니다. 연결대상에서 제외되는 간주처분일은 2024년 10월 1일이며, (주)유니포인트의 IT 서비스 사업 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 중단영업과 관련한 비교표시된 손익계산서는 재작성되었습니다.(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 법인세차감전순손실 법인세수익 중단영업처분손실 중단영업순손실 (2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 중단영업 처분현금흐름 순현금흐름 (3) 당기 중 중단영업으로 분류한 (주)유니포인트의 처분과 관련된 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 간주처분일 금액 총처분대가 현금 처분대가 합계 처분 순자산의 장부금액 자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타수취채권 계약자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 관계기업투자주식 기타비유동금융자산 이연법인세자산 부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 단기차입금 유동리스부채 유동충당부채 순확정급여부채 비유동리스부채 장기종업원급여채무 순자산 장부금액 합계 비지배지분 중단영업처분손실 39.2 매각예정자산(1) 당기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 투자주식 (주)씨유메디칼시스템(주1) 합계 (주1) 2024년 9월 13일 체결된 주식양도계약에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 계약상 양도예정일자는 2025년 6월 30일입니다.(주2) 2024년 12월 31일 이사회 결의에 따라 (주)씨유메디칼시스템의 종속회사 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 40. 사업결합 (1) 2023년 6월 20일 (주)유니포인트의 지분 2,271,240주를 3,975백만원에 인수하였습니다. 전기말 기준 (주)유니포인트에 대한 자기주식을 제외한 유효지분율은 47.32%이며, 간주취득일은 2023년 6월 30일입니다.(2) 이전대가와 간주취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 간주취득일 금액 이전대가 현금 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 무형자산 기타자산 부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 금융리스부채 기타부채 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 영업권 41. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 1월 6일 제3회 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 액면금액은 각각 80억원 및 70억원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엑스큐어 주식회사내부회계관리제도 검토보고서는 엑스큐어 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된
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감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 엑스큐어 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 12일 우리는 첨부된 엑스큐어 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 엑스큐어 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 회 계 법 인 리 안 대표이사 이 상 은 2025년 03월 12일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는
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사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엑스큐어 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사절차의 범위와 시기를 결정함 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 외주창고(인천) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 15일 감사,이사,회계팀장 서면 감사계획 2024년 12월 24일 감사,이사,회계팀장 서면 중간감사결과보고, KAM선정내역 2025년 03월 05일 감사,이사,회계팀장 서면 기말감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 주 사업으로 스마트카드 사업을 영위하고 있습니다.스마트카드는 마이크로프로세서, 카드운영체제, 보안모듈, 메모리 등을 포함하여대용량 정보의 저장 및 처리를 수행할 수 있는 보안성과 기능성이 강화된 카드로서, 통신, 금융거래, 교통카드, 의료보건, 신분확인, 유통, 공공민원 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 스마트카드에서 가장 핵심이 되는 기술은 카드운영체제(COS: Chip Operating System)로써 당사는 현재 관련 원천기술을 보유하고 있습니다. 당사는 스마트카드 뿐만 아니라 관련 솔루션을 공급하는 업체로서 국내 및 해외시장에 진입하여, 성장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중 DX사업 제품 스마트 카드 4G/5G용 통신 및 금융 USIM LETA AED캐비닛 AED용 보관함 XAFE 용역 용역 IC카드 발급시스템 개발 외 상품 상품 기타 총계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 스마트카드 (1) 가격산출기준 거래처별 및 스마트카드 제품별로(USIM, 금융카드 등) 공급물량 계약 시 마다 상이한가격으로 판매되어, 제품에 대한 당기 총매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균 가격을 기재하였습니다. (2) 가격변동 원인당사의 스마트카드의 판매단가 변동요인은 스마트카드 제품을 바탕으로 USIM 및 금융카드 등 지속적 제품 출시 판매에 따른 제품별 판매수량 및 단가가 상이하여 가격변동에 영향을 미치고 있기 때문입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2024년도 DX사업 원재료 스마트카드 COB 스마트카드 생산 원재료 AED 캐비닛 캐비닛 생산 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 스마트카드 COB 주) 스마트카드 COB의 총매입금액에 총매입수량으로 나눈 산술평균가격을 기재하였으 며 당기말 기준 환율을 적용함에 따라 실제 금액은 상기와 차이가 날수 있습니다. 다. 공급시장의 독과점 정도 및 안정성 당사의 주요 원재료인 스마트카드 COB는 모두 국내 및 해외 업체를 통해 생산되고 있으며, 경쟁이 치열한 시장으로 공급시장 자체에 경쟁이 존재하여, 한 업체에 의해서 독과점이 이루어지고 있지 않습니다. 따라서 당사는 원재료 매입과 관련하여 안정성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) DX 사업 제품 스마트카드 내수 수출 AED캐비닛 내수 수출 용역 용역 내수 수출 상품 상품 내수 수출 IT서비스 SI SI 내수 수출 용역 용역 내수 수출 상품 상품 내수 수출 합 계 내수 수출 합계 (*) 당기 중 종속회사 (주)유니포인트 보유 주식 전량을 처분함에 따라 IT서비스 사업부문 실적을 제외하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 단일 사업조직인 DX사업본부로 운영되고 있습니다. (2) 판매경로 (단위:백만원,%) 매출유형 품목 판 매 경 로 매출액 비중 제품 스마트카드 외 통신사, 은행, 카드사 등 AED캐비닛 해외 총판 및 국내 발주처 용역 발주처 공급 상품 금융기관 및 일반기업 등 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 조건 및 가격 제품 스마트카드 외 통신사, 은행 등과 연계하여 사업 및 금융용 USIM 공급 납품 후 1개월 이내 수금 AED캐비닛 해외 총판 및 국내 발주처 공급 발주처 결제조건에 따름 용 역 발주처에 시스템 용역 계약시 선수금 및시스템 구축 후 익월말 결제 상품 금융기관 및 일반기업 등 발주 발주처 결제조건에 따름 주) 당사는 계약, 납품, 검수의 3단계를 거쳐 매출을 발생시키며, 매출 대금의 회수는 고객사의
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지급조건을 따르는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 판매전략 구 분 판 매 방 법 제 품 USIM - 5G USIM 공급 확대 및 해외진출 - M2M/IoT USIM 개발 및 공급 확대 금융 - 은행, 카드사 및 대학등 에 스마트카드 공급 확대 용 역 - 발급 및 관리시스템 등 통합 솔루션 공급사업 확대 - IoT 솔루션 공급사업 확대 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '35.금융상품 (5) 재무위험관리'와 '5. 재무제표 주석' 중 '35.금융상품 (5) 재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 등 거래현황 당사는 외화채권 및 채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나, 보고서 작성 기준일 현재 거래내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당기말 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직- 운영 현황 : 당사 인력의 50%가 연구개발인력들로 이루어져 있습니다. R 사업부별로 담당하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 자산처리 인건비 위탁 용역비 기타경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 소 계 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 번호 연구과제 연구기간 진행단계 해양 응급환자 소생률 제고를 위한 지능형 휴대용 현장응급의료키트 개발 (해양경찰청) 종료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 (1) 국내 지적 재산권 보유 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) 구 분 내용 권리자 주무관청 비고 특허권 24건 등록 엑스큐어㈜ 특허청 서비스표 7건 등록 엑스큐어㈜ 특허청 상표 6건 등록 엑스큐어㈜ 특허청 프로그램 8건 등록 엑스큐어㈜ 컴퓨터프로그램보호위원회 (2) 특허권 현황 번호 내용 출원일 등록일 존속기한 ＳＣＷＳ를 이용한 서블릿 서비스 제공 시스템 및 제공 방법 ＳＣＷＳ를 이용한 애플릿 서비스 제공 시스템 및 제공 방법 ＳＭＳ－ＰＰ를 이용한 카드 애플리케이션 툴킷 구현 시스템 및 구현 방법 스마트카드를 이용한 ＤＲＭ 보완 시스템 및 ＤＲＭ 보완 방법 ＵＳＢ 보안토큰, 이를 포함하는 보안인증 시스템 및 이를 포함하는 보안인증 방법 액세서리 장치를 이용한 ＵＳＩＭ 카드의 무선통신 확장 시스템 및 방법 모바일 스마트키 시스템 및 서비스 제공방법 전력량 검침 시스템 USIM 카드에서의 애플릿 설치 관리 방법 USIM 카드에서의 어플리케이션 관리시스템 및 방법 데이터 케이블을 이용한 가입자 인증카드의 데이터 제어시스템 및 제어방법 ＵＩＣＣ의 개인 정보 보호 시스템 및 방법 모바일 단말을 이용한 RF 서비스 처리 시스템 및 방법 보안 요소 및 그 보안 요소를 이용한 서비스 제공 방법 다수의 USIM카드들을 구비한 이동통신 단말기 및 그의 USIM 카드 전환 방법 공용 IMSI를 이용한 대여통화 기능 제공 시스템 및 제공방법 근거리 무선통신을 이용한 가입자 인증카드의 데이터 제어 시스템 및 제어 방법 스마트카드를 이용한 아케이드게임 관리시스템 및 아케이드게임 관리방법 근거리 무선통신을 이용한 결제보안 시스템 및 방법 근거리 무선통신을 이용한 결제 시스템 및 방법 근거리 무선통신을 이용한 송수신보안 시스템 및 방법 이동 통신 단말기를 이용한 승객 안전 알리미 서비스 제공 시스템, 장치 및 방법 전자화폐 기능이 포함된 스마트카드의 에스크로 실행 시스템 및 그 방법 시큐어 ＯＳ를 이용한 모바일 디바이스의 도어락 개폐 시스템 및 도어락 개폐 방법 (3) 지적 자산 포트폴리오와 특허 전략 당사는 신뢰성 있는 제품의 연구개발에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 스마트카드 업종의 성격상 기술력이 회사의 향후 성장을 결정하는 가장 중요한 사항인
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만큼 지적재산권의 효과적인 관리가 기업의 경쟁력 확보에 필수적인 요소가 됩니다. 현재 국내 24건의 특허를 보유하고 있습니다. 특허 이슈가 발생할 가능성이 있는 제품의 프로젝트에 대한 선행 검토를 통해 분쟁의 발생가능성을 미리 차단하고 있으며,향후 지적재산권 분쟁 등에 대비해 나가고 있습니다. 나. 산업분석 [DX사업부문 - 스마트카드 산업] (1) 산업의 특성 당사의 사업분야는 통신, 금융, 전자상거래, 교통 등을 포함하는 스마트카드 업계에 속합니다. 다만 당사의 스마트카드 업계에서 임베디드 보안 SW 기술력을 보유하고 있습니다. 이는 스마트카드 업계에서 중요한 요소기술로 매우 다양한 응용 분야를 가지고 있습니다. 당사의 주력사업분야는 스마트카드 시장 중 보안 기술이 적용되는 기준에서 볼 때 이동통신시장 및 금융카드 분야가 주력 사업 분야라 볼 수 있습니다.더불어 전세계적으로 스마트폰 뿐 아니라 Wearable, Drone, Healthcare, Smart home 등IoT 디바이스 시장이 급격히 확대되고 있습니다. 이에 IoT기기, eSIM, 커넥티드 카, VR/AR 초고용량 미디어, 모바일 결제(Fin-tech), Bio-metrics 등 보안이 강화된 IoT서비스에 시장의 관심이 집중되고 있습니다. 이러한 서비스들은 현대인들에게 편리함을 제공하고 있으나 개인 정보의 노출 및 해킹으로 불법적인 데이터 취득 위험이높아지면서 IoT 환경에 대한 보안 이슈가 대두되고 있습니다.또한, 기존 4G 환경에서 제한적이던 서비스들이 5G 환경을 통하여 스마트폰을 허브로 디바이스가 연결되는 현재의 생태계를 벗어나 Next IoT 생태계 조성을 위해 더욱 엄격한 Digital Security 솔루션 수요가 급증하고 있어 당사의 보안 플랫폼 기술 및 솔루션 수요 또한 증가할 것으로 기대되고 있습니다.① 통신 및 금융SE부문 USIM산업은 휴대폰에 USIM카드를 탑재하기 위해서 제품의 응용서비스 개발단계 부터 이동통신 업체들과 긴밀한 기술협력이 필요합니다. 별도의 응용서비스가 탑재되지 않고 금융거래 용도로 사용되는 금융카드와 달리, USIM카드는 초기 개발단계부터다양한 응용서비스 구현을 위한 소프트웨어 개발능력이 요구됩니다. 또한 개발된 응용 서비스가 USIM카드 내에서 운영체제와 유기적으로 연동되어 문제가 발생하지 않는다는 것이 보장되어야 합니다. 이에 따라 USIM카드 산업은 1차수요자인 이동통신 사업자와 최종수요자인 서비스 가입자의 만족을 최우선으로 지향하는 고객지향적 특성을 지닙니다. 금융카드 시장은 최근 다양한 형태의 카드복제를 통한 금융사기 및 보안상의 문제로국제표준규격(EMV: Europay, MasterCard Visa)을 통해 신용/직불카드에 금융IC(Integrated Circuit)칩 모듈을 부착하여 사용하도록 권고하는 기준을 마련하였고, 이는전세계 국가들의 정부 정책에 의거 점진적으로 EMV migration이 확대 추진되고 있습니다. ② 솔루션 및 플랫폼 부문 스마트카드의 Lifecycle 및 발급을 관리하는 SCMS및 NFC의 다양한 서비스를 보안적이고 각 사업자간 호환성을 확보하여 서비스를 연동 TSM솔루션을 확보하고 있습니다. SCMS는 티머니 교통카드를 발급 관리하는 시스템을 개발, 유지보수를 진행하고 있으며, 주요 역할은 인증받은 칩에 제휴사 또는 자사 카드 발급을 위한 주요정보 (카드번호, 모든 거래와 관련된 키, 권종 등)을 생성하고, 발급사에서 발급이 가능한 암호화된 전문을 생성합니다. SCMS에서 생성된 카드 원장정보는 타 레거시 시스템으로 보내져서, 거래가 가능한 유효한 카드인지 확인하는데 사용됩니다. TSM은 LGU+에 개발 구축하였으며, 해당 솔루션을 통해 KT의 RAMS개발 및 유지보수를 진행 중에 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 통신 및 금융SE부문이동통신이 세대(GSM, WCDMA, LTE/TD-LTE, Advanced, 5G 등)로 진화함에 따라 신규 교체 및 다기능 유심 카드 수요가 확대하였고, 이는 시장이 안정적으로 성장하는 계기가 되었습니다. 당사는 국내 이동통신사에
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USIM을 공급하고 있으며 최근 차세대 통신 기술로 부상하고 있는 5G 네트워크 기술을 기반으로 유료무선인터넷TV,사물인터넷, 자율주행차, AR/VR 등 다양한 사업모델들이 형성되고 있는 바, 이에 따른 5GUSIM으로의 신규 및 교체 수요에 따른 성장을 전망하고 있습니다. 금융카드 시장은 보안강화 목적에 기초한 EMV 국제표준 적용을 통해 전세계적으로 IC칩 전환이 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 전자카드결제솔루션 기술을 확보하고 있으며 이를 기반으로 핀테크 및 IoT 시장 환경에 맞추어 선택적으로 사업다각화를 추진하고자 준비하고 있습니다. 20년도 시행된 공인인증서 폐지로 인하여 이러한 부분에서 사업 기회가 다수 발생할 것으로 예상됨에 따라 기존의 IC 카드에서 확대된 통신분야와의 융합 또는 개인정보를 활용한 서비스 모델을 만들고자 계획 중입니다. ② 솔루션 및 플랫폼 부문 솔루션은 OTA (Over the Air)서비스 관리, Cloud-Based서비스 관리, eSIM Management로 대변되는 시장의 변화에 따라 이통사, 금융사, 교통사업자들의 추가적인 솔루션 개발이 예상되며, 이에 당사는 자체 솔루션을 통한 개발, 용역 제공 및 해외 솔루션 파트너인 G+D와 협업하여 기술 대응을 진행 중에 있습니다. 플랫폼은 5G기술의 특성인 초고속, 초연결성, 초저지연성을 바탕으로 IoT, 자율주행차, Private Network 등 B2B사업이 활성화 될 것으로 예상하고 있으며, 당사는 기 보유하고 있는 통신보안 및 연결기술을 바탕으로 응급의료기기 원격관리시스템 개발을시작으로 관리자가 직접 수동적으로 관리하던 비효율성을 재고하고 보다 효율적이고정확한 데이터를 관리할 수 있는 Any IoT Device의 원격관리시스템으로 확장해 나갈 계획입니다. (3) 경기변동의 특성 통신 및 금융시장에서의 스마트카드는 현대 생활의 필수품으로 이용되고 있기 때문에 경기변화에 따라 수요가 민감하게 변화하지 않습니다. 다만, 정부나 이통사, 금융권의 정책 및 경쟁 상황에 따라 시장이 확대 혹은 위축될 수 있습니다. 특히 Covid-19이후 국내 이동통신 사업자의 5G 추진 및 관련 시장 성장이 둔화되었기에 전년도에 비하여 하향되었지만 타 산업에 비하여서는 여전히 안정적인 시장상황을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 스마트카드는 컴퓨터의 OS와 같은 역할을 하는 COS(Chip Operating System, 칩운영체제)에 의해 작동합니다. 이러한 COS를 어떠한 규격으로 개발하느냐에 따라 통신 부문 혹은 금융 부문 등으로 나뉘어 사용하게 됩니다. 현재 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 통신 및 금융 시장에 진출하여 국내 이통사, 카드사 등에 지속적으로 납품하고자 힘쓰고 있습니다. 현재 스마트카드 관련 대부분의 시장을 글로벌 거대 기업들이 차지하고 있어 시장 진입 및 확보를 위해 국내외 스마트카드 업체들 간 경쟁이 치열한 상황입니다. (5) 시장점유율 ① 통신 및 금융SE부문당사는 국내 이동통신사중 SKT, KT에 NFC USIM을 공급하고 있으며 또한 IoT USIM은 SKT, KT 뿐만 아니라 LGU+에도 공급하고 있습니다. USIM 공급만으로는 국내 기업 중에는 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. ② 솔루션 및 플랫폼 부문당사가 영위하는 사업부문에 대한 정확한 시장점유율 조사가 어려워 작성을 생략합니다. (6) 자원조달상의 특성 USIM 및 금융카드의 주요 원재료인 COB(Chip-on-board)는 반도체업체에서 생산되어 안정적인 제조라인을 통해 공급되고 있으며 반도체COB 수급에 어려움은 없습니다. 또한 스마트카드 제조 및 발급업체와 효율적인 생산체제를 구축하여, 제품 공급 상의 리스크를 제거하고 안정적인 Supply Chain을 형성하고 있습니다. (7) 조직도 2024.09.30_조직도 [IT Service 산업](1) 산업의 특성 IT Service 산업은 일반적으로 최적의 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력을 제고시키고 해당분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하여 정보기술을 기반으로 기존산업과 융합화하여 새로운
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서비스를 창출하는 산업입니다. 해당 산업 중 시스템통합사업은HW적인System Infra를 구축하고, 구축된Infra에 사용자의 업무환경에 맞는 솔루션을 구현하는 것으로, 시스템을 설계하고, 시스템 구성에 필요한 각종 장비(서버, 스토리지, 네트워크 등)와 장비 구동을 위한 소프트웨어를 구축하는 사업으로, 유형의 제품에 당사의 기술과노하우를 결합하여 제공하는Product Servitization의 대표적인 사업에 해당합니다. SI사업의 범위에는 시스템의 설계, 최적의 하드웨어 선정에서 발주 및 조달, 사용자의 필요에 맞춘 응용 소프트웨어의 개발, 시스템의 유지·보수 등이 포함되고 있습니다. SI 산업의 주요 사업자로는 장비제조회사, 정보처리 서비스회사, 소프트웨어 개발회사, 컨설턴트 회사 등이 진출하고 있습니다 (2) 시장점유율 제한적인 국내 시장을 극복하기 위해서 국내 IT 서비스 기업은 급변하는 ICT 산업 환경을 맞아 빅데이터, 클라우드, AI, 스마트팩토리 등 유망분야 비즈니스 아이템을 적극 발굴해 사업화를 추진함으로써 미래 성장 기반을 마련할 뿐 아니라, 중국, 동남아부터 중남미 등 세계 시장 개척에 적극 나서서 보다 넓은 시장에서 글로 벌 기업과 경쟁하여 시장점유율을 확대해 나가는 것이 필요하다고 판단됩니다. (3) 시장의 특성 1) IT인프라 사업 제품과 기술이 결합된 Offering시스템통합사업은 하드웨어와 소프트웨어적 요소기술이 결합되어 고객의 요구에 최적화된 솔루션을 제공하는 사업으로 다양한 하드웨어 및 소프트웨어의 기능과 특성에 대한 이해와 이러한 하드웨어적 인프라 기반에 필요한 업무기능을 구현하기 위한 소프트웨어 기술이 확보되어야만 여러 가지 고객의 요구사항을 반영한 최적의 솔루션을 제공할 수 있습니다. 그리고 구축된 시스템의 안정적인 운영을 위한 장애처리 및 유지보수는 이러한 기술적인 기반하에 고객의 업무 특성까지 정확하게 파악되어야만 차질 없는 서비스를 제공할 수 있다는 측면에서 제품과 기술 및 관련 업무 지식까지 결합된 특징을 보여주고 있습니다. 2) 정보보안 사업 정보보호산업은 성장발전 가능성이 높은 신성장 산업으로, 시스템,네트워크 보안 중심의 정보보안과 CCTV,DVR,무인경비서비스 등의 물리보안, 타산업 군에 보안기술이 적용되는 활용분야(융합보안)로 구분됩니다. 국내 정보보호산업 규모는23년 7조 437억원에서 24년 3.8% 성장한 7조 3,127억원으로 전망되며 향후 지능화된 보안 위협 및 자동차 안전 등 타 분야의 신규 보안이슈의 확대로 시장은 더 커질 것이라 전망됩니다.
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이후 소송이 취하되어 종결되었습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 수원지방법원 진성L 대표이사 엑스큐어(주) 임가공비 등 청구의 소 (2) 당기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 제공받은 보증내역 서울보증보험 코나엠(주)외 계약보증 외 대표이사 KB캐피탈 차량리스연대보증 (주)하이퍼코퍼레이션 KEB하나은행 차입금연대보증 합계 (3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통화 한도금액 실행금액 계약내용 우리카드 KRW 신용카드사용 한도 현대카드 KRW 신용카드사용 한도 KEB하나은행 KRW 일반자금대출 한도 합계 39. 중단영업 및 매각예정자산 39.1 중단영업당사는 당기 중 종속기업인 (주)유니포인트를 처분하였습니다. 연결대상에서 제외되는 간주처분일은 2024년 10월 1일이며, (주)유니포인트의 IT 서비스 사업 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 중단영업과 관련한 비교표시된 손익계산서는 재작성되었습니다.(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 법인세차감전순손실 법인세수익 중단영업처분손실 중단영업순손실 (2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 중단영업 처분현금흐름 순현금흐름 (3) 당기 중 중단영업으로 분류한 (주)유니포인트의 처분과 관련된 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 간주처분일 금액 총처분대가 현금 처분대가 합계 처분 순자산의 장부금액 자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타수취채권 계약자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 관계기업투자주식 기타비유동금융자산 이연법인세자산 부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 단기차입금 유동리스부채 유동충당부채 순확정급여부채 비유동리스부채 장기종업원급여채무 순자산 장부금액 합계 비지배지분 중단영업처분손실 39.2 매각예정자산(1) 당기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 투자주식 (주)씨유메디칼시스템(주1) 합계 (주1) 2024년 9월 13일 체결된 주식양도계약에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 계약상 양도예정일자는 2025년 6월 30일입니다.(주2) 2024년 12월 31일 이사회 결의에 따라 (주)씨유메디칼시스템의 종속회사 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 40. 사업결합 (1) 2023년 6월 20일 (주)유니포인트의 지분 2,271,240주를 3,975백만원에 인수하였습니다. 전기말 기준 (주)유니포인트에 대한 자기주식을 제외한 유효지분율은 47.32%이며, 간주취득일은 2023년 6월 30일입니다.(2) 이전대가와 간주취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 간주취득일 금액 이전대가 현금 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 무형자산 기타자산 부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 금융리스부채 기타부채 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 영업권 41. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 1월 6일 제3회 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 액면금액은 각각 80억원 및 70억원입니다. 4. 재무제표 당사는 재무건전성 제고 및 지배구조 개선을 위해 당기 중 종속기업인 ㈜유니포인트의 지분 처분을 완료하였습니다. 당기말 현재 당사의 연결 대상 종속기업은 존재하지 않으며, '연결재무제표'와 별도재무제표'의 작성의무가 없습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의
엑스큐어 — 사업보고서 (2024.12)

재무제표는 연결재무제표입니다. 2. 연결재무제표를 참고해 주시기 바랍니다. 5. 재무제표 주석 당사는 재무건전성 제고 및 지배구조 개선을 위해 당기 중 종속기업인 ㈜유니포인트의 지분 처분을 완료하였습니다. 당기말 현재 당사의 연결 대상 종속기업은 존재하지 않으며, '연결재무제표'와 별도재무제표'의 작성의무가 없습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 연결재무제표입니다. 2. 연결재무제표를 참고해 주시기 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정해진 배당정책은 없으며, 법령이 허용하는 범위 내에서 회사의 경영상황을 고려하여 배당 여부 및 금액을 정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 회사 정관의 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 규정 내 용 제13조 신주의 배당기산일 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제56조이익금의 처분 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 기타의 이익잉여금처분액 제57조이익배당 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조분기배당 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.5. 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과