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자 산 투자증권(주1) 관계기업투자(주2) 종속기업투자 합 계 (주1) 당기말 현재 장부금액은 투자증권에 대한 당기 평가손실 46,811백만원을 포함한 금액입니다. (주2) 당기말 현재 장부금액은 당기 손상차손환입 8,221백만원을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 계정과목 자 산 투자증권(주1) 관계기업투자(주2) 합 계 (주1) 전기말 현재 장부금액은 투자증권에 대한 당기 평가손실 86,245백만원을 포함한 금액입니다. (주2) 전기말 현재 장부금액은 당기 손상차손 18,869백만원을 포함한 금액입니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 손실충당금환입(전입) 충당부채전입액 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 파생상품평가손실 종속및관계기업투자처분손실 종속및관계기업투자손상차손 종속및관계기업투자손상차손환입 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 주식보상비용(환입) 기타대손상각비 법인세비용 배당금수익 이자수익 외화환산이익 종속및관계기업투자처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 재고자산의 감소 선급금의 감소(증가) 리스채권의 감소 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가 선수금의 증가 예수금의 증가(감소) 미지급금의 감소 미지급비용의 증가(감소) 충당부채의 감소 확정급여채무의 감소 사외적립자산의 감소(증가) 기타 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 사채의 유동성대체 차입금의 유동성대체 대여금의 유동성대체 관계기업투자의 투자증권으로의 대체 투자증권의 관계기업투자로의 대체 관계및공동기업투자의 종속기업투자로의 대체 종속기업투자의 관계기업및공동기업투자로의 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 감소 건설중인자산 의 본계정 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 계정과목 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 신규 리스 기 타 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 미지급배당금 합 계 (전기) (단위: 백만원) 계정과목 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 신규 리스 기 타 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 미지급배당금 합계 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위) 금융기관 약정내용 통화 약정한도액 미사용액 KEB하나은행 일반자금대출 KRW 한도대출 KRW 외상채권대출 KRW 당좌차월 KRW 외화지급보증 USD 신용장발행 USD 신한은행 어음인수약정 KRW 일반자금대출 KRW 어음할인 KRW 한도대출 KRW 외화지급보증 USD 신용장발행 USD NH농협은행 일반자금대출 KRW 한도대출 KRW 우리은행 일반자금대출 KRW 한도대출 KRW 국민은행 일반자금대출 KRW 한도대출 KRW 당좌차월 KRW IBK기업은행 일반자금대출 KRW KDB산업은행 일반자금대출 KRW 중국은행 한도대출 KRW 중국공상은행 한도대출 KRW 중국광대은행 일반자금대출 KRW 크레디아그리콜은행 한도대출 USD (전기말) (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위) 금융기관 약정내용 통화 약정한도액 미사용액 KEB하나은행 일반자금대출 KRW 한도대출 KRW 외상채권대출 KRW 당좌차월 KRW 외화지급보증 USD 신용장발행 USD 신한은행 어음인수약정 KRW 어음할인 KRW 한도대출 KRW 외화지급보증 USD 신용장발행 USD 외상채권대출 KRW NH농협은행 한도대출 KRW 우리은행 한도대출 KRW 외담대 KRW
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국민은행 한도대출 KRW 당좌차월 KRW IBK기업은행 한도대출 KRW KDB산업은행 한도대출 KRW 전북은행 한도대출 KRW 중국은행 한도대출 KRW 일반자금대출 KRW 중국공상은행 한도대출 KRW 중국광대은행 일반자금대출 KRW 크레디아그리콜은행 한도약정 USD 일반자금대출 USD (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 원고 피고 소송사건내역 소송가액 진행상황 ㈜대상정보기술 SK㈜ 용역대금 등 청구의 소 1심진행중 주식회사 이씨에스텔레콤 SK㈜ 손해배상청구 2심진행중 (3) 당기말 현재 당사가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 종류(어음/수표) 매수 권면액 백지수표 백지어음 (4) 당기말 및 전기말 현재 제3자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 통화 당기말 전기말 서울보증보험 KRW 소프트웨어공제조합 KRW (5) 주요약정 1) 당사는 舊, SK주식회사에서 2007년 7월 1일자로 인적분할된 SK이노베이션㈜와 SK이노베이션㈜로부터 물적분할된 SK에너지㈜, 에스케이지오센트릭㈜, SK엔무브㈜, SK인천석유화학㈜, 에스케이엔텀㈜, SK아이이테크놀로지㈜, 에스케이온㈜ 및 에스케이어스온㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 舊, SK주식회사에서 2011년 4월 1일자로 물적분할된 SK바이오팜㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있으며, 舊, SK머티리얼즈㈜에서 2021년 12월 1일자로 물적분할된 SK스페셜티㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다. 2) 당사는 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜로부터 본사 사옥에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약에 따른 임대차 계약기간은 2026년 7월 5일까지이며, 계약 종료전 임대차 계약을 5년 연장 할 수 있는 연장 선택권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 임대인이 건물매각시 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을부여 받았습니다. 3) 당사는 SK그룹계열회사 등과 정보시스템 서비스제공계약(IT Outsourcing) 및 정보시스템 유지계약(IT System Maintenance)을 체결하여 정보시스템 유지, 개발 및 하드웨어 공급업무를 수행하고 있습니다. 4) 당사는 SK해운㈜의 보통주 발행 및 구주매각과 관련하여 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주발행 구주매각 투자자 스페셜시츄에이션제일호(유) 등 코퍼릿턴어라운드제일호㈜ 대상주식수 계약일 2022년 3월 30일 2022년 3월 30일 만기일 2027년 4월 13일 2027년 5월 11일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함 정상결제 당사는 계약일로부터 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.899%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 투자종결일로부터 만기일 사이에 도래하는 매 1년째 되는날에 투자자가 보유하고 있는 보통주 계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음. 5) 당사는 종속기업인 SK실트론㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 워머신제육차㈜ 등 대상주식수 계약일 2022년 8월 16일 만기일 2027년 8월 30일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이(+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 투자자에게지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는
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"0"으로 간주함. 정상결제 당사는 효력발생일로부터 5영업일 이내에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 효력발생일로부터 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 4.948%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 본 계약의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 각 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 6) 당사는 종속기업인 SK이노베이션㈜ 의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 엠디프라임제일차㈜ 등 대상주식수 계약일 2024년 09월 06일 만기일 2027년 11월 16일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 본 계약의 효력발생일로부터 만기일 사이의 기간에 도래하는 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")마다 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 TRS Premium(91일물 양도성 예금증서(CD) 최종호가수익률에 연 일점팔영 퍼센트(1.80%)를 가산한 변동이율)을 곱한 금액을 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매 프리미엄지급일(본 계약의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날)에 본인이 총수익 지급자가보유하고 있는 잔여 기초자산(투자자가 당사로부터 매수한 에스케이이노베이션 발행 보통주식) 전부를 기초자산의 잔여 계약금액에 매수선택권 행사수수료, 증권거래세 및 농어촌특별세 상당액을 합한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 7) 종속기업인 LNG Americas, Inc.는 FLNG Liquefaction 3, LLC가 미국 텍사스주에 2020년부터 운영하는 천연가스 액화설비로부터 액화서비스를 20년간 제공받을 예정입니다. 당기말 현재 종속기업인 SK이노베이션㈜ 는 LNG Americas, Inc.가 체결한 동 계약과 관련하여 LNG Americas, Inc.가 서비스 대금을 지급하지 못하거나 의무위반 등으로 손해배상을 이행하지 못하는 경우 지급을 이행할 책임을 부담하고 있습니다. 당사는 SK이노베이션㈜ 의 이행보증계약과 관련하여 계약이행 보증을 제공하고 있습니다. 8) 당사는 종속기업인 Plutus Capital NY, Inc.의 자회사인 Hudson Energy NY, LLC의 대출 및 여신한도 USD 236,000천의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 9) 당사는 종속기업인 SK Pharmteco Inc.의 자회사인 Abrasax Investment Inc.의 대출 및 여신한도 USD 315,000천의 원리금상환 자금 부족시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 10) 당사는 Resonac Holdings Corporation과 종속기업인 에스케이레조낙㈜ 투자와 관련하여 주주간 약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 특정사건이 발생할 시 Resonac Holdings Corporation은 당사에 대하여 에스케이레조낙㈜의 지분 중 630,000주(15%)를 주당 5천원에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.11) 당사는 종속기업인 SK시그넷㈜의 특정 주주가 보유한 주식에 대하여 일정 조건을 충족하는 경우 주당 50,000원에 당사에 매각할 수 있는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이로 인해 파생금융상품부채를 인식하였습니다(주석 4 참조). 12) 당사가 매각예정자산으로 보유중인 ㈜쏘카 주식 2,936,225주에 대하여 매수자인 롯데렌탈㈜이 질권을 설정하고 있습니다. 13) 공모사채 발행시 당사와 사채관리회사와의 계약에
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따라 재무비율의 유지, 담보권설정의 제한, 자산의 처분제한 조건, 지배구조의 변경제한 조건이 존재합니다. 14) 당기말 종속기업인 SK Pharmteco Inc.는 기한 내 IPO 실패 시 투자자에게 보장수익률이 달성되도록 하는 가격으로 투자금을 상환해야 하는 의무 등을 부담하고 있습니다. 당사는 SK Pharmteco Inc.의 상환전환우선주 발행과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이로 인해 파생금융상품부채를 인식하였습니다(주석 4 참조).15) 당사는 종속기업인 SK에코플랜트㈜가 발행한 전환우선주와 관련하여 주주간 약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 SK에코플랜트㈜가 기업공개기한까지 적격기업공개를 완료하지 못할 시 당사는 직접 또는 당사가 지정한 제3자를 통하여, 본건 우선주 전부를 매도할 것을 투자자에게 요청할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 36. 사용제한금융상품당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한사유 장ㆍ단기금융상품 선수금환급 보증 등 장기투자증권(소프트웨어 공제조합 출자분) 선수금환급 보증 장기금융상품 당좌개설보증금 37. 위험관리(1) 개요 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계(주1) (주1) 지분상품 및 현금및현금성자산은 상기 표에서 제외되었으며,지급보증내역은 주석 35'우발부채 및 약정사항' 참조 바랍니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 기 초 손 상 제 각 기 타 기 말 매출채권 기타채권 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 기초 손 상 제 각 기 타 기 말 매출채권 기타채권 합 계 3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합 계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합 계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 합 계 (3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 사채 파생상품부채 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과
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합 계 차입금 사채 파생상품부채 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (4) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위) 구 분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD JPY CNY EUR 기타 외화금융부채 USD JPY CNY EUR 기타 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY CNY EUR 기타 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 이자율유형 이자율 금액 단기차입금 변동 장기차입금 변동 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 이자율유형 이자율 금액 단기차입금 변동 장기차입금 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 외화 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 38. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 3차 계획기간(2021년~2025년) 의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 당기 및 전기 중 의무이행목적으로 보유하는 배출권 수량의 변동 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 전기이월 무상할당 매입(매각) 제출 차기이월 기말 (전기) (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 전기이월 무상할당 매입(매각) 제출 차기이월 기말 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 배출권 및 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 전입액 환입액 기말 (주1) (주1) 배출부채는 유동충당부채에 포함되어 있습니다. 한편, 당기 이행연도에 대한
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당사의 온실가스 배출량 추정치는 입니다. 39. 보고기간 후 사건(1) 에스케이파워텍㈜ 매각 당사는 2025년 3월 7일자 이사회에서 종속기업인 에스케이파워텍㈜ 지분 1,258,538주(지분율 98.59%)를 매각하기로 결의하였습니다. (2) SK시그넷㈜ 증자 참여당사는 2025년 3월 7일자 이사회결의에 따라 2025년 4월 30일 SK시그넷㈜의 유상증자에 참여하여 보통주 9,511,206주를 115,000백만원에 추가 취득할 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 SK주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 SK주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 11일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 SK주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고
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발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최세홍입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계 운영실태보고서_2024년.jpg 내부회계 운영실태보고서_2024년 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 SK주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간 테스트 이후 통제 운영의 효과성 확인 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 분당사옥 실사(입회)대상 어음수표, 유가증권 및 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 08일 회사 : 감사위원회 3인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 1분기 검토 결과 - 외부감사 수행계획 2024년 08월 08일 회사 : 감사위원회 3인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 반기 검토 결과 - 외부감사 수행계획 업데이트 2024년 09월 23일 회사 : 감사위원회 3인감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 내부회계감사 설계평가 결과 2024년 11월 11일 회사 : 감사위원회 3인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 3분기 검토 결과 - 외부감사 수행계획 업데이트 2025년 03월 04일 회사 : 감사위원회 3인감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 2024년 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사 결과
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 34(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 SK주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제 34(당) 기 제 33(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. RF사업 부문 기타 무선 통신장비제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, RF부문의 신규사업으로는 광 사업장 확대를 추진하는 등 향후 광전복합 커넥터 외 광Cable Ass'y 공급을 통한 광 솔루션 업체로의 도약을 준비하고 있습니다. 또한, 5G 관련 차세대 기지국 핵심 기술인 FTTA(Fiber-To-The Antenna) Solution과 베트남 등의 동남아시아 진출을 통한 국내 및 글로벌 시장의 leader로 발돋움 하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 제약ㆍ바이오사업 부문 액제 KGMP(우수의약품 제조 및 품질관리 기준) 생산시설을 보유해 액상 제형의 제품과 타정, 환제, 캅셀 등의 다양한 제형의 제품 생산이 가능하고, 외주생산 등을 통해 매출이 발생하고 있으며, 다양한 신약개발 등에 투자하고 있습니다.(*) 사업 부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF 부문 CONNECTOR 기타 부문 계 제약ㆍ바이오 부문 알지셀 거드액 알긴엔액 로포타현탁액 기타 부문 계 총 매출액 (*) 당사의 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등은 전원과 기기 등을 전기적으로 연결하거나 기기내부 단위를 간단히 조립 분해 할 수 있도록 도와주는 역할을 하고 있으며, 고주파 신호의 전송을 손실 없이 전송할 수 있는 부품으로서 가스와 염분 등으로부터 부식을 막는 도금과 정밀가공 기술이 핵심기술 입니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 제품명 제26기 제25기 제24기 RF 부문 CONNECTOR 제약ㆍ바이오 부문 알지셀 거드액 알긴엔액 로포타현탁액 1) 산출기준- RF 부문 : 당사의 RF 제품은 일반제품처럼 시장수요를 예측하여 제조, 판매가 이루어지는 방식이 아니며, 제품의 Spec 및 새로운 버젼에 따라 제품의 가격 차이가 발생하여 제품별 개별 단가를 산정하기에 어려움이 있으므로 가격 산출은 평균 판매단가를 적용하였습니다. - 제약ㆍ바이오 부문 : 제품 및 상품 관련 품목수, 판매 방법등이 다양하여 개별단가에 대한 기재에 어려움이 있으므로 평균 판매단가를 적용하였습니다.2) 주요 가격변동원인- RF 부문 : 제품의 버젼, 고객사 수요량, 환율변동 및 선적조건, 납품하는 거래처 등에 따라 가격 차이가 발생하고 있습니다. CABLE ASS'Y의 경우 고객사 수요량 감소로 인하여 전년 대비 단가가 하락하였습니다.- 제약ㆍ바이오 부문 : 제품의 형태, 고객사 수요량, 환율변동 및 선적조건, 납품하는 거래처 등에 따라 가격이 차이가 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 금액 주요매입처 상호 당사와의 특수관계 여부 RF 부문 원재료 BODY 기능성, 외장성자재 중일정밀(주) PIN 삼백정밀 INSULATOR (주)상일테프론 CABLE (주)익스팬텔 기 타 (주)비엘글로벌 외 제약ㆍ바이오부문 원재료 알긴산나트륨(듀퐁) 주성분 파마라인(주) 알긴산나트륨(하이질린) (주)휴바이오켐 외 알긴산나트륨(브라이트문) 에이치앤드피케미팜 LALA 에이스바이오팜(주) LOLA 에이치앤드피케미팜 시트룰린말산염 (주)하이플 폴리스티렌설폰산칼슘 (주)국전약품 (*) 원재료 공급시장은 독과점 시장이 아닌 많은 기업들이 존재하고 있고, 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 안정적으로 매입하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제26기 제25기 제24기 RF 부문 BODY PIN INSULATOR CABLE 기 타 제약ㆍ바이오 부문 알긴산나트륨(듀퐁) 알긴산나트륨(하이질린) 알긴산나트륨(브라이트문) LALA LOLA 시트룰린말산염 폴리스티렌설폰산칼슘 1) 산출기준- 실제로 당사로 입고된 원재료 입고금액을 기준으로 산출된
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단가입니다.2) 주요 가격변동원인- RF 부문 : CABLE의 경우 매출 감소에 따른 매입 감소로 인하여 전년 대비 단가가 하락하였으며, 기타 원재료의 경우 매입 증가 및 환율 상승으로 인하여 전년대비 단가가 상승하였습니다. - 제약ㆍ바이오 부문 : 알긴산나트륨 및 폴리스티렌설폰산칼슘의 경우 제조사 원재료 가격 상승 및 환율 급등으로 인하여 전년대비 단가가 상승하였으며, 이외에 환율 변동, 매입수량 및 시기, 수급 문제 등에 따라 원가 차이가 발생합니다. 다. 생산 및 설비의 소재지 사업부문 회사명 소재지 RF 부문 (주)텔콘알에프제약 한국 경기도 용인시 베트남 하남성 제약ㆍ바이오 부문 (주)텔콘알에프제약 한국 충북 충주시 (주)중원바이오팜 한국 충남 천안시 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : EA) 사업부문 품목 제26기 25기 제24기 RF 부문(*1) CONNECTOR 기타 부문 계 제약ㆍ바이오부문(*2) 알지셀 거드액 알긴엔액 로포타현탁액 기타 부문 계 (*1) 고객 주문에 의한 생산방식이며, 주문내용에 따라 생산능력이 변동 될 수 있습니다.(*2) 개별생산 단위로 생산능력 판단이 가능한 포장제품 기준으로 작성되었습니다. 마. 생산실적 및 가동율 1) 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품목 제26기 제25기 제24기 RF 부문 CONNECTOR 기타 부문 계 제약ㆍ바이오부문 알지셀 거드액 알긴엔액 로포타현탁액 기타 부문 계 2) 당해사업연도의 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : EA) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 RF 부문(*1) 제약ㆍ바이오 부문(*2) (*1) 고객 주문에 의한 생산방식이며, 생산환경 및 인력구성 등에 따라 변동되어 구체적인 가동률 산출이 어렵습니다.(*2) 생산능력 및 생산실적은 완제품을 기준으로, 생산인원 및 라인 현황 등을 참고하여 계산하였습니다. 바. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 외화환산으로인한 변동 손 상 대 체 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 RF 부문 제품 수 출 내 수 합 계 제품 CONNECTOR 수 출 내 수 합 계 제품 기타 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 제약ㆍ바이오부문 제품 알지셀 수 출 내 수 합 계 제품 거드액 수 출 내 수 합 계 제품 알긴엔액 수 출 내 수 합 계 제품 로포타현탁액 수 출 내 수 합 계 제품 기타 수 출 내 수 합 계 상품 기타 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 및 비중 판매자(당사) 판매경로 및 비중 소비자 직판 관계회사 대리점 도매상 기타 RF 부문 국내 법인 수출 법인 제약ㆍ바이오부문 국내 법인, 개인 수출 법인 2) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 RF 부문 주문생산 및 판매 TT(수출), 현금(내수) 제약ㆍ바이오 부문 주문생산 및 판매 현금 및 어음 3) 판매전략[RF 부문]당사의 주요 제품인 RF부품/광커넥터는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 니즈에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우
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중요합니다.당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 고객 니즈에 선제적 대응을 하며 (2) 고객이 필요로 하는 기술지원이나 고객의 불만에 즉시 대응할 수 있는 Back up 능력을 제고시키며, (3) 현재 유지하고 있는 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 신뢰 구축을 판매 전략으로 하고 있습니다. 이에 더하여 최고의 품질과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.[제약ㆍ바이오 부문]당사는 전국적 판매망을 통한 판매 네크워크를 구축하기 위해 노력하고 있으며, 고객지원시스템을 통하여 지식정보등을 DB로 축적하고 이를 실시간으로 영업현장에서 활용할 수 있게 하여 고객 중심의 경영을 실현할 수 있도록 시스템을 구축해 나아가고 있습니다. 또한, 생산 및 연구개발과 관련된 전문적인 기술을 확보한 전문 인력을 바탕으로 자체적인 제품 개발과 다양한 형태의 제품등을 생산하여 수익실현에 이바지 하고 있습니다.신제품 개발과 관련하여 당사가 보유한 노하우와 연구개발 실적 등을 활용하여 새로운 분야의 개발과 새로운 제품의 생산능력도 갖추기 위한 시스템을 완비하기 위해 준비하고 있습니다. 현재 이러한 시스템을 위한 과정으로 다양한 형태의 제품 생산과 판매가 가능한 제약업체와 신제품 개발이 가능한 바이오 업체에 투자 등을 통하여 종합 제약 ㆍ바이오 업체로서의 구조를 만들어가고 있습니다. 이로 인해 보다 넓은 판매시장에 진출할 수 있으며, 제약ㆍ바이오 산업의 핵심인 사회 공헌에도 이바지 할 수 있을 것입니다. 다. 주요매출처 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출처 금액 비중 RF 부문 (주)에치에프알, (주)케이티 제약ㆍ바이오 부문 대원제약(주), (주)종근당 라. 수주상황 수주의 대부분은 고객사의 주문, 입찰 및 Project 등으로 발생하며, 이를 공개하였을때 영업상 제품코드(제품명)등의 정보 노출에 따른 과열경쟁 및 시장에서 고객사 및 당사의 경쟁관계에 영향을 줄 수 있으며, 거래업체와의 기밀유지협약으로 보고서 기준일 현재 공시된 수주현황만 기재하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PGLG 공급계약(*1) 중계기(SPIDER) 공급계약(*2) 합 계 (*1) 갱신 불원의 의사표시가 없는 경우 납기가 1년 단위로 자동 갱신되며, 총 15년간 유효합니다.(*2) 2024년 04월 23일 수주전량 납품이 완료되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 가. 금융위험관리 1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를
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결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1개월 초과 ~ 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 기타조정(*) 합 계 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다. 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 설정(환입)액 제 각 대 체 기말금액 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 연결실체는 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체는 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1개월 초과 ~ 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 기타(*) 합 계 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 단기차입금 기타금융부채(유동성 포함) 리스부채(유동성 포함) 전환사채(유동성 포함) 복구충당부채(유동성 포함) 합 계 (*) 상환청구권 행사 가능성을 고려하지 않고 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.(2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 기타금융부채(유동성 포함) 리스부채(유동성 포함) 전환사채(유동성 포함) 합 계 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인
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정책입니다.가) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 단 위 당기말 전기말 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 USD JPY VND 매출채권및기타채권(*) USD JPY VND 매입채무및기타채무 USD VND (*) 당기말 현재 미수금 중 게실증 치료제 아시아 판권은 100% 대손설정되어 외화환산평가는 하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY VND 합 계 나) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 (2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 차입금 및 전환사채(유동성포함) 차감:현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 총자본(A+B) 부채비율[A/(A+B)] 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품계약 체결 현황 1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 유 동 파생상품부채(*1) 금융보증부채(*2) 합 계 (*1) 제19회 및 제20회 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 금액입니다.(*2) 연결실체는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당기와 전기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취 득 처 분 평가손익 기말금액 3) 연결실체는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된 자기지분상품으로 결제할 수 있는 파생상품부채를 보유하고 있으며, 각 파생상품부채의 장부금액과 평가손익은 다음과
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같습니다.(1) 파생상품부채의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득일 제19회 전환사채의 전환권 및 조기상환권 제20회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및 중도상환청구권 제21회 교환사채의 교환권 및 조기상환권 제22회 교환사채의 교환권 및 조기상환권 합 계 (2) 평가손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 당기순손익 당기손익에 포함된 평가손익 평가손익을 제외한 법인세비용차감전 당기순손익 나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항 1) (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채 인수 대상 (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채 거래상대방 (주)에이엠아이인베스트먼트 납입일 2023년 04월 14일 발행일 2023년 04월 14일 만기일 2026년 04월 14일 계약체결목적 투자로 인한 수익 극대화 계약금액 납입방법 전액 현금 납입 풋옵션 행사 조건 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 풋옵션(조기상환청구) 행사가 가능하며, 만기전 상환청구권을 청구할 경우 조기상환에 대한 이자는 없는 것으로 하여 사채 권면 금액을 상환하기로 한다. 행사 기간 2024년 04월 14일 ~ 2026년 03월 14일 행사 가격 주당 5,000원 콜옵션 행사 조건 행사 기간 행사 가격 2) 에이비온(주) 제5회 전환사채 인수 대상 에이비온(주) 제5회 전환사채 거래상대방 에이비온(주) 납입일 2024년 04월 19일 발행일 2024년 04월 19일 만기일 2027년 04월 19일 계약체결목적 추가 지분취득 및 전략적 투자 계약금액 납입방법 전액 현금 납입 풋옵션 행사 조건 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연 복리6%, 분기단위)을 곱한 금액의 전부)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구일이 발행일로부터 1년이내인 경우 각 거래단위 전액으로만 청구할 수 있다. 행사 기간 2025년 04월 04일 ~ 2027년 03월 19일 콜옵션 행사 조건 1) 발행회사는 본 계약의 체결로써 인수인이 인수한 본 사채 중 원금(금 일백구십억원) 기준 40%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 2) 발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일(단, 해당 매매완결일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 의미함, 이하 같다)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 또한, 발행회사와 인수인 쌍방 간의 동의가 있을 경우 아래의 중도상환청구권 1차 매매완결일 이전에도 별도의 매매완결일을 지정하여 발행회사는 중도상환청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 매수대금은 중도상환청구권보장수익률(YTC) 연 7%(복리, 분기단위)을 보장하는 금액으로 한다. 행사 기간 2025년 03월 30일 ~ 2025년 8월 12일 3) (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채 인수 대상 (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채 거래상대방 (주)에이엠아이인베스트먼트 납입일 2024년 07월 16일 발행일 2024년 07월 16일 만기일 2027년 07월 16일 계약체결목적 투자로 인한 수익 극대화 계약금액 납입방법 전액 현금 납입 풋옵션 행사 조건 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 풋옵션(조기상환청구) 행사가 가능하며, 만기전 상환청구권을 청구할 경우 조기상환에
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대한 이자는 없는 것으로 하여 사채 권면 금액을 상환하기로 한다. 행사 기간 2025년 07월 16일 ~ 2027년 06월 16일 행사 가격 주당 5,000원 콜옵션 행사 조건 행사 기간 행사 가격 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 1) SCD API(겸상적혈구질환 치료제 원료의약품)의 독점공급권 계약 체결 계약상대방 항 목 내 용 Emmaus Life Sciences(엠마우스생명과학) 계약내용 대상지역 계약체결일 2017년 06월 16일 계약종료일 2032년 06월 15일 계약금액 - 계약총액 : \ 36,000,000,000원- 대금납입 : 2017년 6월 19일 전액 현금 지급 세부내용 - 엠마우스"는 본 계약체결 이후 15년동안 매년 당해 년도 SCD API 생산에 필요한 원료의 25% 이상을 "텔콘"으로 부터 구매하여야 하고, 원료 공급에 대한 모든 절차는 "엠마우스"가 진행하기로 한다.- 계약 실행을 위하여 1차적으로 2017년 7월 12일 계약기간 5년, 총 공급금액 USD47,000,000의 원료(PGLG) 공급계약을 체결하였으며, 해당 계약의 계약기간은 계약일로부터 5년으로 하고, 갱신 불원의 의사표시가 없는 경우 1년 단위로 자동 갱신되며, 총 15년간 유효하다. 2) 렌질루맙(Lezilumab)의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결 계약상대방 항 목 내 용 휴머니젠(HUMANIGEN,INC.) 계약 내용 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스 대상지역 한국 및 필리핀 계약체결일 2020년 11월 3일 계약종료일 2030년 11월 3일 계약금액 계약 총액 : US$ 20,000,000 - 계약금 : US$ 6,000,000 (2020.11.4 지급 완료)- 마일스톤 지급조건① 미국 3상 임상 성공 결과가 미국 증권거래소에 공표된 경우 : US$ 6,000,000 (2021.4.9 지급 완료)② 미국 3상 임상 완료 후 긴급사용승인(EUA) 또는 신약승인(NDA)완료 시 : US$ 8,000,000- 로열티 : 순 매출액의 12%※ (주)케이피엠테크와 (주)텔콘RF제약 50%씩 공동계약 진행단계 ■ 휴머니젠① 미국 임상 3상 완료 및 긴급사용승인(EUA) 신청하였으나 데이터 부족으로 거절됨② NIH의 ACTIV-5/BET-B (임상 환자 수 약 500명)의 자료 추가로 보완할 예정이었으나 통계적유의성을 달성하지 못함③ 영국 의약품건강관리제품규제청(MHRA)에 조건부판매허가(CMA) 신청 보류④ 유럽의약품청(EMA)에 판매허가신청(MAA) 준비 보류 ■ (주)텔콘RF제약- 식약처 임상 1상 시험 완료(2023년 02월 03일 임상 1상 시험 결과 공시) (*) 계약상대방(Humanigen, Inc.)은 미국 델라웨어 지방파산법원에 자발적 파산보호신청서를 제출하였으며, 법원은 2024년 02월 17일 휴머니젠(Humanigen Inc.)의 대부분의 자산을 우선협상대상자 타란 테라퓨틱스(Taran Therapeutics Inc.)에게 매각하는 것을 승인하였고, 2024년 03월 06일 휴머니젠의 모든 자산은 타란 테라퓨틱스에게 귀속되었습니다. 당사는 계약서에 명시된 해지 조항에 의거하여 2024년 04월 30일 계약 해지에 관한 내용을 최종 통지함에 따라 상기 계약은 해지되었습니다. 3) 중계기(SPIDER) 공급계약 체결 계약상대방 항 목 내 용 (주)에치에프알 계약내용 중계기(SPIDER) 공급계약 대상지역 경기도 성남시 계약체결일 2023년 03월 21일 계약종료일 2024년 04월 30일 계약금액 계약총액 : \ 3,367,012,000원 세부내용 해당 물품은 2023년 09월부터 2024년 04월까지 분할 납품 예정 (*) 2024년 04월 23일 수주전량 납품이 완료되었습니다. 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 사본 -연구개발조직도.jpg 연구개발 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 비고 원재료비 인건비 복리후생비 기 타 경상연구개발비 총계 매출액
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연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 구분 개발기간 연구 과제 용 도 특 징 RF부문 5G In-Building 공사용 설치자재 800~3900MHz의 광대역 특성을 갖는 공사용 설치자재이며 Directional Coupler, Wilkinson Divider, T Junction 등의 제품으로 구성. In-Building 공사를 통하여 통화품질 향상을 위한 Coverage 확장에 사용 다수의 통신사업자 신호를 결합하여 출력하여 주는 장치 빌딩 등과 같은 인구 밀집 지역에 과도한 트래픽(Traffic) 분산을 위하여 사용되며 높은 PIMD 규격을 만족하여 통화품질을 향상시키는 장치. 다수입력에 단일 출력으로 시설 공사가 용이함 중형 안테나포트용 RF 커넥터 개발(PICd) 5G RRA 장비 소요 부품 RRA와 같은 고출력용 RRU와 안테나를 일체화하는 통신장비에서 RU와 안테나를 연결하는 커넥션부에 소요되는 중형타입의 PIMD 고성능 RF커넥터 개발 6G, 18G, 40G 위상안정 계측용케이블 RF 디바이스 측정시 널리 사용되는 제품으로 계측기와 측정대상과 연결시키는 케이블어셈블리 기존의 계측용케이블에서 성능이 업그레이드 된 제품으로 특히 위상안정도와 사용수명이 크게 향상되었음 초고주파용 커넥터 40GHz 대역을 수용하는 3.5mm, 2.92mm Adaptor 및 케이블 어셈블리 5G DAS 5G용 DAS 장비 개발 기존 FDD 와 TDD 사업자의 서비스지역 확대를 위한 장비 개발. 5G용 DAS 시스템 개발 GPS용 Arrestor 원가절감형 기지국 및 중계장치의 GPS 신호입력단에 낙뢰로 부터 장비 보호를 위하여 사용 기 생산중인 제품의 원가절감 모델이며 동일한 특성을 유지하며 기존대비 약 30프로 크기를 줄였으며 이에 준하는 원가 절감을 이룰 수 있는 제품 5G 기지국 설치용 HTTA 통신 트랙픽 해결을 위한 중계기 확장용 HTTA solution, 현재 호주 1위사업자인 텔스트라 4G증축, 5G 신규사업의 솔루션으로 선정되었음 일본향 5G 150WATT 3WAY 분배기 5G 기지국 구축자재 일본 5G 시스템 구축을 위한 3.4~5GHz대역 대형(고축력)국소에서 안테나 전단에 신호분재장치로 개발 소형중계기,안테나 간 RF신호전달 및 전원소스 공급선로 RU와 ANT 연결 선로의 High performance PIMD성능을 요구하며, 단일포트 외 다중포트의 일체형 체결 요구가 추가됨 일본향 5G 5/20/50WATT 감쇄기 18종 개발 5G 기지국 구축자재 일본 5G 시스템 구축을 위한 3.4~5GHz대역 인빌딩 중계장치에서 신호출력레벨 최적화장치로 개발 보드 직접접촉형 RF커넥터 개발(New DCCk) 64T64R MMU용 직접접촉형 RF커넥터 개발 5G용 MMU소요 AMP,FILTER,ANT연결용 커넥터로 고밀도 장착을 요하는 보드직접접촉 소형 RF커넥터 개발 5G MMU, RRU 제조 시험용 부품 MMU, RRU 제조/시험시 반복적인 QSFP체결로 인한 고가의 소자 파손을 방지하는 동시에 100Gbps의 전송속도를 유지하는 접속 부품 5G MMU, RRU 장비 소요 부품 MMU, RRU내부에 위치하는 필터의 입출력단 보드 연결용 커넥터로 2개 이상의 포트를 구현시 발생하는 방사방향의 위치보정이 가능한 필터용 다중 접촉 핀커넥터 보드 직접접촉형 RF커넥터 개발(POGO Type) 64T64R MMU용 직접접촉형 RF커넥터 개발 5G용 MMU소요 AMP,FILTER,ANT연결용 커넥터로 고밀도 장착을 요하는 보드직접접촉 RF커넥터 개발 소형 기판대기판용 블라인드 커넥터 TBM커넥터의 소형화 타입 및 원가절감형 5G 시설설치 및 시험용 부품 사용주파수 범위가 DC_5 or 6GHz이며 운영파워가 50~250W급인 Attenuator로 새로운 메커니즘이 요구되는 아직 국내에서는 개발되지 않은 무선통신용 감쇄기 2017.12~현재 초고주파용 기판대기판용 블라인드 커넥터 5G 중계기를 타깃으로 블라인드 커넥터로 사용주파수 대역 33GHz를 목표로 개발진행 2018.05~현재
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초고주파용 커넥터 65GHz 대역을 수용하는 3.5mm, 2.92mm, 1.85mm 기판용 커넥터 2020.10~현재 초고주파용 커넥터 65GHz 대역을 수용하는 1.85mm 아답터 2021.03~현재 상용 6GHz 이하 사용 N Type Cal. Kit. SAMSUNG 광대역 COUPLER DC~6GHz COUPLER로 CPL 값 100MHz 범위에서 30dB±1.0dB 특성 보증 가능한 COUPLER 개발 진행 사용 주파수 상향 소형 기판대기판용 블라인드 커넥터 중계기 FILTER의 SIZE 소형화 및 주파수 상향에 따른 기존 제품 대비 소형화 제품의 개발 필요로 인한 8GHz 대응 소형 커넥터 개발 진행 (*) 상기의 내용은 당기 연구개발 실적으로 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했으며, 회사 경영상 기재하지 못한 연구개발 실적과 연구개발 중인 제품이 상당 부분 있습니다. 라. 지적재산권 현황 연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 사업 부문 특허 실용신안 디자인 상표 합계 RF 부문 제약ㆍ바이오 부문 합 계 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 당사 및 종속회사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매 하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다.부문별 주요제품은 아래와 같습니다. 사업부문 주요제품 적용분야 RF 부문 RRH, ANTENNA 및 RF 장비 등 네트웍 장비 분야 제품생산 및 판매 등 제약ㆍ바이오 부문 알지셀액, 알긴엔액, 거드액, 리바맥스현탁액 등 액상, 타정, 환제, 캅셀 제형등의 제품생산 및 판매 등 당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다. 회사명 사업의 영역 소재지 (주)텔콘알에프제약 RF 생산, 판매 및 연구, 제약부문 생산, 판매 및 연구 한국 RF 생산, 판매 및 연구 베트남 (주)중원바이오팜 건강보조식품 및 화장품, 화장품원료 제조, 도소매 한국 (주)리딩파트너스(구, (주)텔콘파트너스) 경영 컨설팅업 한국 티피-이차전지 제1호 조합 투자 한국 1) RF사업 부문가) 산업의 특성 등 RF(Radio Frequency)란 본래 넓은 의미에서 무선 전체를 가리키는 말로 쓰이고 있으나 최근에는 주로 전파에 의한 음성 및 정보의 송신과 이를 수신하는 기기를 가리키게 되었습니다. Radio란 말의 근원적 정의는 결국 '무선'이라는 개념 전체를 지칭하고 있으며 무선을 의미하는 Radio와 주파수를 의미하는 Frequency가 합쳐진 RF(무선주파수)라는 말은 300Mhz~300Ghz 이상의 고주파 무선통신 및 고주파를 이용하는 장비 및 부품의 설계와 이와 관련된 연구공학 분야 일체를 말합니다.당사의 주요 목표시장은 RF/광커넥터 시장입니다. 당사가 목표로 하는 시장의 규모는 통계자료가 없어 정확한 산출은 어려우나, 국내외 이동통신시장과 밀접한 관련이 있습니다. 이동통신시장의 경우 1G(아날로그)와 2G(CDMA) 및 3G(W-CDMA)를 거쳐 4G(LTE)로 진화하였으며 현재는 최대 속도가 LTE의 20배(20Gbps)에 달하는 5세대 이동통신 기술인 5G(IMT-2020) 서비스가 상용화 실현 중입니다. 최초의 이동통신서비스가 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있으며 상용화 단계로 접어든 5G(IMT-2020)의 경우, 2G(CDMA),
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3G(W-CDMA), 4G(LTE)가 휴대폰과 연결하는 통신망에 불과했던 반면 휴대폰의 영역을 넘어 모든 전자 기기를 연결하는 기술로 가상현실(VR), 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI), 빅데이터 등과 연계해 스마트 팩토리, 원격의료, 무인배달, 클라우드ㆍ스트리밍 게임까지 다양한 분야에서 엄청난 변화를 일으킬 것으로 전망됩니다.한편 이와 같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 하며, 또한, 과거 2G부터 현재 5G로 통신망이 고도화될 때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하고, 이는 이동통신 장비 업체에 있어서 대규모 시장이 열린다는 것을 의미합니다.과거 통신장비시장은 기술경쟁력과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았으나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국의 Huawei나 ZTE 등의 장비업체 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 Ericsson, Alcatel-Lucent, Nokia 등의 메이저 장비 업체 또한 제품의 원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었으며, 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품 개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 예상됩니다. 나) 시장 및 경쟁현황현재 세계 통신시장의 경우 세계적으로는 4G(LTE) 인구가 다수를 차지하고 있으나 글로벌 시장조사기관들에 따르면 시간이 지남에 따라 5G(IMT-2020)가 점진적으로 이전세대 기술을 대체하여 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 보입니다. 'Ericsson Mobility Report(2024.11)'에 따르면 5G는 이제 2027년에 가입자 수 기준으로 지배적인 모바일 액세스 기술이 될 것으로 예상됩니다. 이는 중국과 인도의 성장에 힘입어 2028년에 4G를 추월할 것이라는 이전 예측을 뛰어넘는 수치입니다. 2030년 전 세계 5G 가입자 수는 63억 명에 달할 것으로 예상되며, 전체 모바일 구독자의 67%를 차지할 것으로 예상됩니다. 동시에 5G 독립형(SA) 가입자 수는 63억 명 중 약 36억 명을 차지할 것으로 예상됩니다. 걸프협력회의(GCC)는 2030년에 93%로 5G 보급률이 가장 높을 것으로 예상되며, 서유럽 92%, 북미 91%가 그 뒤를 이을 것으로 예상됩니다. 5세대(5G)관련 국내이동통신시장은 2018년 평창 동계올림픽에서 5G통신을 시범 서비스 한 바 있으며, 2019년 4월 우리나라는 공식적으로 세계 최초 5G 통신 서비스를 개통하는 국가가 되었습니다. 이처럼 2019년 상용화를 시작으로 2020년부터 본격적인 시장 확대에 나서고 있으며, 관련 부품 수요도 크게 늘어나고 있는 상황입니다. 또한, 세계 각국이 5세대(5G)이동통신 조기 상용화를 위한 표준안에 합의함으로써 글로벌 5세대 이동통신시장의 인프라 구축은 급속한 성장시기를 맞이 하였습니다. - 당사의 국내 시장 점유율은 RF CONNECTOR, CABLE ASSEMBLY 및 COMPONENT에 대한 통계 자료가 없는 부분과 당사의 진출 시장이 타사와 많은 부분이 겹치지 않기 때문에 전체 시장 규모와 시장 점유율 등을 정확히 산출하기는 어렵습니다. 따라서 주요 RF부품사의 매출액을 표기하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 2023년도 2022년도 2021년도 와이솔 에이스테크 기가레인 (*) 출처 : 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 별도기준 매출액을 표기하였습니다. 다) 영업의 개황 등 당사는 설립 이래 업계의 선두가 되기 위해 ICT 산업의 핵심인 무선통신 부품 개발에 끊임없는 투자를 하고 있습니다. 또한, 무선망 구축, 통신시스템, 군 통신 장비 등의 영역에서 최고의 서비스를 가능하게 한 기술력으로 업계를 선도해 왔으며, 가스와 염분 등으로부터 통신용 커넥터의 부식을 막는 도금과 정밀가공 기술은 당사의 핵심기술입니다. 당사는 무선동축커넥터와 계측용, 광산용 케이블어셈블리 시스템 등 다양한 인터커넥션 제품을 보유하고 있고, 공사용
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커넥터와 점퍼케이블, 신호를 분리하는 스플리터(Splitter), 결합/분리하는 커플러(Coupler), 낙뢰로부터 시스템을 분리하는 어레스터(Arrester) 등 효율적인 무선 통신망 구축을 위한 제품을 국내외 통신사에 공급하고 있습니다. 특히 무선통신망 장비 부품으로 각종 컴포넌트와 3천여 종의 소형 커넥터를 제작해 다양한 수요를 충족하고 있고, 계측용 장비의 호환성을 연결시켜주는 동축어답터(Coaxial Adaptor)는 330가지 이상의 라인업을 갖추고 있으며, 250여 종의 신호를 종단시켜주는 더미로드(Dummy LOAD)와 통신시스템에서 특정 주파수의 노이즈를 감쇄시키는 280여종의 어테뉴에이터(Attenuator) 등 무선통신망 구축을 위한 폭 넓은 제품을 보유하고 있습니다.라) 신규사업 등의 내용당사의 신규사업 등의 내용과 관련된 내역은 본 공시서류 'II. 사업의 내용 중 6. 주요계약 및 연구개발활동'을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 제약ㆍ바이오사업 부문가) 산업의 특성 등제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 고도의 기술을 요하는 특수한 산업으로 타산업과는 구별되며, 정밀화학공업의 일종으로 각종의약품을 생산하는 기술집약형ㆍ연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 갖고 있습니다. 또한, 제약산업은 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 신제품 및 신약개발을 위해서는 비용 및 시간이 투자되어야 하므로 타 업종에 비하여 연구개발 비중이 높은 것이 특징입니다. 국내 제약업계는 수백여 개의 국내 제약사들과 다국적 제약기업들의 국내시장 진출 증가로 타 산업에 비해 업체 간 경쟁이 치열한 편이며, 이러한 상황속에서 품질 경쟁력이 약한 제네릭((Generic)은 화학합성의약품의 복제약을 뜻함) 위주의 회사와 마케팅 중심의 중소업체 등은 어려운 경영환경이 예상되고 있습니다.국내 제약업계의 원료 수입의존도는 상당히 높으며, 환율에 따른 수익성 변동요인이 큰 편입니다. 더구나 '물질특허제도'의 도입에 따라 신제품에 대한 해외 의존도가 심화되고 있으며, 국내에 진출한 외국기업들의 자사제품 수입증가로 의약품 수입은 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다.하지만 인구 고령화와 만성질환 환자의 증가로 인하여 국내의 전체 의약품시장이 꾸준히 성장하고 있으며, 이에 의약품시장의 규모도 점진적으로 확대되고 있습니다. 제약시장의 촉진요인으로는, 국내 업체의 풍부한 영업 인력과 판매 경험, 유통구조의 이해를 바탕으로 내수시장의 산업기반이 유지되고 있고, 국내업체의 뛰어난 생산기술을 바탕으로 수입 핵심원료를 자체 생산하는 업체가 늘고 있으며, 기존 품목을 개량한 완전의약품 공급을 기대할 수 있고, 타 산업 기업과 비교하여 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편인 점을 고려할 수 있습니다.반면에 시장 저해요인으로, 시장집중도가 높지 않아 업체 간 경쟁강도가 다소 높은 수준이며, 글로벌 의약품 기업대비 국내 기업의 연구개발비는 낮은 수준이고, 완제 의약품의 국내 자급도가 낮은 점은 저해요인입니다. 또한, 해외 의약품 유통업체의 국내 시장 진출, 정부의 약가 인하정책, 기 등재의약품 평가제도 시행 등은 의약품 시장에 부정적인 요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 나) 시장 및 경쟁현황최근 과학기술의 발전은 인간의 기대수명을 연장시켜왔고, 기대수명의 연장은 다시 의약품 등 보건산업 신의료 기술에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이처럼 전 세계적으로 증가하는 의약품에 대한 수요로 인해 제약산업은 IT 시대 이후 새로운 국가 성장동력 산업으로 전 세계의 주목을 받고 있는 상황인데, 우리나라의 경우 초고령 사회 도달 속도가 세계에서 가장 빠른 만큼 그에 따라 의약품 및 제약산업의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. - 2023년 세계 의약품 시장 규모는 1조 4,924억 달러로 전 세계 의약품 시장 규모는 역대 최고치를 기록했으며, 최대 의약품 시장인 미국은 시장 규모가 4,571억 달러에 달했습니다. 지역별 2023년 2022년 2021년 2020년 북미 유럽 아시아 중남미 중동/아프리카 합계 (*) 출처 :
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한국제약바이오협회 '2024 제약바이오산업 데이터북' 자료- 국가별 의약품 시장 규모 순위 국가 2023년 2022년 2021년 2020년 미국 중국 일본 독일 프랑스 이탈리아 영국 캐나다 인도 스페인 러시아 브라질 대한민국 멕시코 호주 폴란드 사우디아라비아 벨기에 스위스 인도네시아 (*) 출처 : 한국제약바이오협회 '2024 제약바이오산업 데이터북' 자료- 2023년 국내 의약품 시장규모는 31조 4,513억원으로 역대 최고치를 기록했으며, 2017년 4조 6,025억원에 머물던 의약품 수출액은 2023년 9조 8,851억원까지 점진적으로 확대되었고, 그 규모는 점점 커지고 있습니다. (단위 : 억원, %) 년도 생산 수출 수입 무역수지 시장규모 수입점유율 시장점유율 (*) 출처 : 한국제약바이오협회 '2024 제약바이오산업 데이터북' 자료 - 코스닥 주요 제약사 매출액 (단위 : 백만원) 회사명 2023년도 2022년도 2021년도 동국제약 휴 온 스 안국약품 경동제약 대한약품공업 삼천당제약 JW신약 대화제약 삼아제약 고려제약 (*) 출처 : 금융감독원 전자공시 시스템에 공시된 별도기준 매출액을 표기 다) 영업의 개황 등당사는 2016년부터 제약ㆍ바이오 분야에 진출하여 신약물질 개발에서부터 제조, 판매에 이르는 사업구조를 갖추어 종합 제약ㆍ바이오 기업으로의 성장 기반을 마련해 가고 있습니다.또한, 국내 제약사 가운데 액제의약품 생산이 가능한 곳은 소수에 불과한 상황에서 당사는 우수의약품 제조ㆍ품질관리기준(KGMP) 생산시설을 보유하고 있어 액상제형의 제품 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 타정ㆍ환제ㆍ캅셀 등 여러 가지 제형의 제품생산이 가능하여 다양한 정제 생산능력과 연구개발(R) 역량을 통해 국내 제약 시장에서 입지가 강화될 것으로 기대하고 있으며, 국내외 관계회사 등을 통해서 영업적 시너지를 향상시키기 위해 노력하고 있습니다.라) 신규사업 등의 내용당사의 신규사업 등의 내용과 관련된 내역은 본 공시서류 'II. 사업의 내용 중 6. 주요계약 및 연구개발활동'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 사업부문별 주요 재무정보 당사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매 하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF 부문 매출액 영업이익 자산총액 제약ㆍ바이오부문 매출액 영업이익 자산총액 내부거래제거 등 매출액 영업이익 자산총액 기타 매출액 영업이익 자산총액 합계 매출액 영업이익 자산총액
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 2024년 매출액은 연결재무제표 기준 379억원으로 전년대비 4% 증가하였으나, 매출원가 및 판관비의 증가로 인한 영업손실이 7천만원 발생하였고, 투자자산 평가로 인하여 당기순손실이 265억원 발생하였습니다. 지난해 국내 경제는 글로벌 경기 둔화와 대내외 불안 요소 속에서 다소 위축된 모습을 보인 한 해였으며, 국내 정치적 불안정이 심화되면서 비상계엄 사태로 사회적 긴장이 고조되어 기업 투자 심리와 금융 시장에도 부정적인 영향을 미쳤습니다. 또한, 미ㆍ중 간 무역 갈등, 우크라이나 전쟁 지속, 중동 지역의 분쟁 심화 등 한치 앞을 내다보기 어려울 정도로 불안정한 시기입니다. 하지만 당사는 급변하는 이러한 불리한 환경속에서도 유동적으로 대응하기 위해 노력하고 있으며, 각 사업부문에서 지속적인 수익성 개선활동과 연구개발, 적극적인 시장개척 및 투자확대, 제품의 품질향상 등 지속 성장 가능한 기업에게 필요한 핵심과제들을 달성해 나아갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 당기말 연결대상에 포함되는 종속회사는 4개이며, 연결실체의 2개년도 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 증감액 증감률 I.유동자산 II.비유동자산 자산총계 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계 지배기업 소유주지분 I.자본금 II.자본잉여금 III.자본조정 IV.기타포괄손익누계액 V.결손금 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 가) 자산당사의 2024년 자산총계는 전기대비 9% 증가한 1,536억원입니다. 유동자산은 매출채권 등의 감소로 전기대비 70억원 감소한 260억원이며, 비유동자산은 관계기업투자 등의 증가로 전기대비 202억원 증가한 1,276억원입니다. * 매출채권및기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 대손충당금 특수관계자 미수금 미수금 대손충당금 특수관계자 대여금 특수관계자 미수수익 미수수익 보증금 합 계 * 기타금융자산 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품(*1) 파생상품자산(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (*1) 당기말 현재 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에 전액 질권설정 되어 있습니다.(*2) 지배기업이 발행한 제15회 전환사채 매수청구권입니다. 나) 부채당사의 2024년 부채총계는 전기대비 99% 증가한 705억원입니다. 단기차입금 등의
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증가로 전기대비 348억원 증가한 697억원이며, 비유동부채는 리스부채 등의 증가로 전기대비 2억원 증가한 7억원입니다. * 기타금융부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 유 동 파생상품부채(*1) 금융보증부채(*2) 합 계 (*1) 제19회 및 제20회 전환사채와 제21회 및 제22회 교환사채에 내재된 조기상환청구권, 전환권 및 교환권에 대한 금액입니다.(*2) 연결실체는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. * 전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제15회 무보증 사모 전환사채 제19회 무보증 사모 전환사채(*2) 제20회 무보증 사모 전환사채(*2) 제21회 무보증 사모 교환사채(*2) 제22회 무보증 사모 교환사채(*2) 사채상환할증금 전환권조정 전환사채 소계 차감 : 유동성대체(*1) 합 계 (*1) 상기 전환사채 및 교환사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.(*2) 해당 전환사채 및 교환사채에 대한 전환권 등을 부채로 인식하였습니다. 다) 자본당사의 2024년 자본금은 120억원이며, 미처리 결손금 증가 등으로 인해 자본총계는 전기대비 218억원 감소한 831억원입니다. * 자본잉여금의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가(주석 20 참조) 합 계 * 결손금의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 미처리결손금 합 계 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 증감액 증감률 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.경상연구개발비 VI.영업이익(손실) 적자전환 XII.법인세비용차감전순이익(손실) 적자전환 당기순이익(손실) 적자전환 연결에 포함된 회사 수 가) 매출 당사의 2024년 매출액은 전기 대비 4% 증가한 379억원입니다. RF 사업 부문의 경우 국내 수주 증가 등으로 인해 전기대비 5억원 증가한 110억원이며, 제약 및 바이오 사업 부문의 경우 일부 품목의 수주 증가 등으로 인해 전기대비 10억원 증가한 269억원입니다. * 당기말 현재 종속기업의 요약 재무 정보 (단위 : 천원) 구 분 종속기업명 (주)중원바이오팜 (주)리딩파트너스(구, (주)텔콘파트너스) 티피-이차전지 제1호 조합 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 포괄손익 * 지역별 매출내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 아시아 북아메리카 합 계 * 제품 매출내역 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 RF 부문 제품 수 출 내 수 합 계 제품 CONNECTOR 수 출 내 수 합 계 제품 기타 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 제약ㆍ바이오부문 제품 알지셀 수 출 내 수 합 계 제품 거드액 수 출 내 수 합 계 제품 알긴엔액 수 출 내 수 합 계 제품 로포타현탁액 수 출 내 수 합 계 제품 기타 수 출 내 수 합 계 상품 기타 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나) 영업이익당사의 2024년 영업이익은 전기대비 10억원 감소한 약 -1억원입니다. RF 사업 부문의 경우 매출원가 및 판관비 증가 등으로 인해 영업손실이 지속되었으나, 제약 및 바이오 사업 부문의 경우 일부 품목의 수주 증가 등으로 영업이익이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익(손실) 총자산 매출액 영업이익(손실) 총자산 RF 사업 부문 제약ㆍ바이오 사업 부문 기타 부문 소 계 내부거래제거 등 합 계 다) 당기순이익당사의 2024년 당기순이익은 투자자산 평가 등으로 전기대비 405억원 감소한 -266억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과
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지출 가. 유동성 당사의 유동비율은 37.31% 수준으로 유동자산(매출채권 등)의 감소에 따라 전기대비 57.15% 감소하였습니다. * 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 차입금 및 전환사채(유동성포함) 차감:현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 총자본(A+B) 부채비율[A/(A+B)] * 연결실체의 당기말 유동비율 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 당기말 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 (*) 유동비율 = 유동자산/유동부채 나. 자금조달 현황 1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 교환/전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 유 동 단기차입금 유동성전환사채 유동성교환사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 일반운전자금 상상인플러스저축은행 상상인저축은행 (주)뉴온(구, (주)한일진공) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제15회 무보증 사모 전환사채 제19회 무보증 사모 전환사채(*2) 제20회 무보증 사모 전환사채(*2) 제21회 무보증 사모 교환사채(*2) 제22회 무보증 사모 교환사채(*2) 사채상환할증금 전환권조정 전환사채 소계 차감 : 유동성대체(*1) 합 계 (*1) 상기 전환사채 및 교환사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.(*2) 해당 전환사채 및 교환사채에 대한 전환권 등을 부채로 인식하였습니다. 5. 부외거래 현황 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '38. 우발채무와 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '작성기준' 및 '유의적인 회계정책' 등을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 및 종속회사는 동업종인 건설업을 영위하고 있으며 주요 사업은 토목분야의 보링 그라우팅 공사, 수중공사, 상하수도설비 공사, 토공사, 비계 구조물 해체 공사, 미장 방수 조적 공사, 철근 콘크리트 공사 등이 있습니다. 구분 주요사업 토목부문 보링그라우팅공사, 토공사 외 기타부문 엔지니어링, 임대매출 외 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 핵심 경쟁요소는 지반조사-시험-계측-설계-시공을 동시에 제공할 수 있는 토탈서비스 능력입니다. 특히, 토질/암석 시험실 및 시험장비 시스템을 갖추어 지반에 관한 데이터를 오랜 기간 축적, 확보하여 왔고, 공사발주 전에 이루어지는 설계에 참여하여 고객의 요구를 적극 수용하는 경제적이고, 안정적인 설계와 시공을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 토목부문 기타부문 합계 ※ 부문별 매출비중 (단위: 백만원,%) 부 문 제52기 제51기 매출 비중 매출 비중 일반건설부문(원도급) 지하연속벽(D-Wall) 및 기초공사부문 기계식터널사업부문(TBM) 지반개량사업부문(DCM) 엔지니어링사업부문 외 일반토목부문(NATM 등) 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 명 가격변동추이(단가) 주요매입처 특수관계 비고 제52기 제51기 제50기 벌크시멘트 준영시멘트외 단위:원/톤 H-BEAM 프론스틸외 단위:원/톤 동성화약외 단위:원/BOX 레미콘 유진기업외 단위:원/㎥, (25-35-18)외 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토 지 건 물 기계장치 선 박 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 (2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 (단위 : 천원) 구분 구 분 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 기계장치 굴진 장비 외 1년 시공능력증가, 품질향상 합 계 (주) 상기 투자에 관한 내용은 2024 사업연도에 대한 내용입니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 제 52 기 제 51 기 제 50 기 시공실적 비율 시공실적 비율 시공실적 비율 건축 국내 해외 토목 국내 해외 자체 공사 기 타 합 계 (2) 수주 및 판매전략 등 ■ 수주조직 사업부문 수주조직 국 내 각사업 부서 PM 및 견적팀 등 해 외 해외 지사, 법인 및 해외사업본부 등 ■ 수주전략- 수주확대- 양질의 수주(수익성 확보)- 국내, 해외 관련 발주, 입찰, 정부정책 등 사전 정보 획득과 분석능력 강화- 경쟁력 있는 특허 및 차별화된 공법을 활용한 영업활동 전개- 우수인력을 충원하여 견적능력을 지속적으로 향상- 일반건설업(토목건축업)등록으로 민자사업, 대형 TURN-KEY공사, 일반공사의 공동 참여로 수주기회 확대 ■ 주요매출처보고서 작성 기준일 현재 당사의 주요 매출처 및 매출비중은 싱가폴 LTA 18.47%, 현대건설(주) 14.09%, , Wohhup-Dongah JV 6.53%, 에스케이에코플랜트 6.05%, 등입니다. (3) 수주상황 (단위 : 백만원) 발주처 공사명 계약일 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 싱가폴 LTA (싱가폴)CRL CR106 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA (싱가폴)CRL CR108 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA (싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall Barrette Pile 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA 싱가폴 LTA (싱가폴)토파요 스포츠센터 신축공사/지반개량공사 필리핀 DotR 필리핀 DotR 필리핀 DotR 필리핀 DotR 한국도로공사 고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구) 한국도로공사 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 부산동서고속화도로 주식회사 내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 한국전력공사 남부건설본부 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기) 터널2구간 TBM 공사 한국전력공사 부산 강서지역 전기공급시설
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전력구공사(신강서-세산 3차) 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) 외 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 범주별 금융상품 (당기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. ① 시장위험 가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR SGD JPY HKD 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR SGD JPY HKD 합 계 나. 자금조달약정 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각 1단위) 제공자 통화 약정금액 통화 실행금액 약정내용 산업은행 등 KRW KRW 차입금한도 부산은행 KRW KRW 당좌차월약정 다. 공급자 금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사는 복수의 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하며, 연결회사는 약정으로 부채의 지급기한을 연장할 수 있습니다.한편, 연결회사는 해당 공급자금융약정을
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실행하지 않고 있으므로, 당기말 공급자금융약정 부채의 장부금액은 없습니다. ② 이자율위험 연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사 는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사 는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 0천원(전기: 83백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. ③ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사 에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사 는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다 ④ 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사 의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 조 직 명 : 기술연구소 - 소 재 지 : 부산광역시 금정구 금샘로 347 2) 인원구성 구 분 학 력 인 원 소 속 비 고 연구전담요원 석 사 기술연구소 학 사 기술연구소 관리직원 학 사 기술연구소 전문학사 기술연구소 합 계 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 제51기 제50기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 연구과제 취득일 기대효과 비고 TBM 디스크 커터 시일커버 분해장치 품질향상 자체 TBM 디스크 커터 시일커버 분해 및 턴오버 장치 품질향상 자체 대단면DCM 교반장치의 에어 및 슬러리토출장치 품질향상 자체 TBM 디스크 커터 회전 토크측정시스템및 측정방법 품질향상 자체 다축로드의 과다 굴착교반 방지를 위한 심층혼합처리장치 및 이를 이용한 심층혼합처리공법 품질향상 자체 지반개량장치 지반개량공종 품질향상 자체 로타리 타입 심층 교반 장치