chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
LG유플러스 — 사업보고서 (2024.12)

매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 신한은행과 3년동안 기업어음 인수약정을 체결함주2) 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 하나은행과 3년동안 기업어음 인수약정을 체결함주3) 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 하나은행과 5년동안 기업어음 인수약정을 체결함주4) 2022년 11월 22일부터 2023년 12월 31일까지는 매 1개월, 2024년부터는 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 신한은행과 3년동안 기업어음 인수약정을 체결함 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜LG유플러스 회사채 공모 AA0 (한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 케이비증권신한투자증권한국투자증권미래에셋증권NH투자증권 ㈜LG유플러스 회사채 공모 AA0 (한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 케이비증권신한투자증권한국투자증권미래에셋증권NH투자증권 ㈜LG유플러스 회사채 공모 AA0 (한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 케이비증권신한투자증권한국투자증권미래에셋증권NH투자증권 ㈜LG유플러스 회사채 공모 AA0 (한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 케이비증권신한투자증권한국투자증권미래에셋증권NH투자증권 ㈜LG유플러스 회사채 공모 AA0 (한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 케이비증권신한투자증권한국투자증권미래에셋증권NH투자증권 ㈜LG유플러스 회사채 공모 AA0 (한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 케이비증권신한투자증권한국투자증권미래에셋증권NH투자증권 ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 신한은행 (주4) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 신한은행 (주1) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 하나은행 (주2) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 하나은행 (주3) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 신한은행 (주4) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 하나은행 (주2) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 하나은행 (주3) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 신한은행 (주4) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 하나은행 (주2) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 상환 하나은행 (주3) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 미상환 신한은행 (주4) ㈜LG유플러스 기업어음증권 사모 A1 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 미상환 하나은행 (주2) 합 계 주1) 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 신한은행과 3년동안 기업어음 인수약정을 체결함주2) 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 하나은행과 3년동안 기업어음 인수약정을 체결함주3) 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 하나은행과 5년동안 기업어음 인수약정을 체결함주4) 2022년 11월 22일부터 2023년 12월 31일까지는 매 1개월, 2024년부터는 매 3개월마다 발행하는 기업어음에 대하여, 신한은행과 3년동안 기업어음 인수약정을 체결함 당사가 발행한 공모사채에는 투자자 보호를 위하여 재무비율 유지, 담보권설정 제한, 자산처분액 제한, 지배구조변경 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 매 반기별 이행현황보고서를 사채관리회사에 제출하고 있습니다. 회사는 조달자금과 관련된 이행조건을 준수하고 있습니다. ※주요종속회사 (주)LG헬로비전 (주)LG헬로비전의 2024년 말 현재 사채의 내용은 아래와 같으며 운영자금 및 차환자금의 목적으로
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사용되었습니다. 구 분 발행일 발행총액 상환액 미상환잔액 이자율(%) 상환기한 (단위:천원) (단위:천원) 제9-2회차 무보증 공모사채 제11-1회차 무보증 공모사채 제11-2회차 무보증 공모사채 제12-1회차 무보증 공모사채 제12-2회차 무보증 공모사채 제13-1회차 무보증 공모사채 제13-2회차 무보증 공모사채 합계 주1) 제11-1회 공모사채 1,400억원은 2024년 1월 25일 상환완료 되었습니다. 주2) 제9-2회 공모사채 1,000억원은 2025년 1월 17일 상환완료 되었습니다. 주3) 당사는 제14회차 공모사채 1,600억원을 2025년 1월 17일 발행완료 하였습니다. ※주요종속회사 (주)미디어로그- 해당사항 없음 라. 지출 2024년 별도 기준 연간 CAPEX는 2023년 대비 0.6조원 감소한 1.9조원으로 전년대비 소폭 감소하였습니다. 2025년에는 NW 품질향상을 위한 유, 무선 투자 및 IDC, 신사업 등에 대한 투자가 집행될 것으로 예상하고 있으며, 사업계획 내에서 효율적으로 집행될 수 있도록 노력하겠습니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 105건으로서 이 중 몇 건은 연결실체에 불리하게 종결될 가능성이 있습니다. 연결실체는 일부 소송과관련하여 소송결과에 따른 의무를 이행하기 위한 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단한 항목에 대해 부채를 인식하였습니다. (2) 연결실체는 당기말 현재 한국산업은행 등과 대출한도 약정을 체결하였으며 대출한도잔액은 117,000백만원입니다. 이 중에는 우리은행 등과 체결한 30,000백만원 한도의 당좌차월 약정이 포함되어 있으며, 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다. (3) 연결실체는 당기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 우리은행 외 3개 은행과 59,024백만원을 한도로 연결실체의 협력기업이 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 경우 연결실체가 은행에 대금지급을 보증하는 전자방식 외상매출채권 담보대출계약 및 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 당기말 현재 계약보증, 입찰보증, 외화지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 및 소프트웨어공제조합으로부터 각각 134,013백만원, 62,756백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 연결실체의 출자금인 840백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 소프트웨어공제조합의 지급보증에 대해서는 보증기간 종료일 이후에도 관련 법령에 따라 소멸시효 종료일까지 보증에 대한 권리가 소멸되지 않습니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 기업어음 발행과 관련하여, 신한은행 및 하나은행과 미인수된 기업어음을 각각 200,000백만원과 50,000백만원을 한도로 해당 은행이 인수하는 매입약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 하나은행과 업무 협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 374백만원입니다. (7) 연결실체의 유ㆍ무형자산 취득 약정 관련하여 당기말 현재 미실행 금액은 115,301백만원입니다. (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결실체는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하여야 합니다. 또한 계약서에는 연결실체가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공, 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다. (9) 연결실체는 당기 중 유동화전문회사(유플러스파이브지제73차~유플러스파이브지제78차)와 각각 유동화자산 양도계약을 체결하여 이동통신 단말기할부채권 중 일부를 양도하였습니다. 연결실체는 각각의 유동화전문회사와 자산관리위탁계약을 체결하여 양도한 단말기할부채권의 관리업무를 수행하고 있으며, 유동화전문회사 청산시 자산관리수수료를 지급받기로 약정하였습니다. (10) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 출자약정과 각 약정별 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 출자약정 출자금액
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그로스엑셀러레이션펀드 스마일게이트XR콘텐츠펀드2호 IMM스타트업벤처펀드제1호 티비티 글로벌 성장 제3호 투자조합 IBK-스톤브릿지 라이징 2호 투자조합 IBK 캡스톤 K-유니콘 투자조합 에이티넘인베스트먼트 '성장투자조합2023' 펜처 케이-콘텐츠 투자조합 아이비케이-유니온 넥스트유니콘 투자조합 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 스타트업코리아비전2024펀드 (11) 연결실체는 NORTHZONE CONVICTION Ⅰ L.P, Venture Reality Fund Ⅱ L.P, Primer Sazze와 출자약정을 맺고 있으며, 각각 EUR 10,000,000, USD 3,000,000, USD 3,000,000 에 대한 출자의무가 있습니다. 당기말 현재까지 연결실체가 출자한 금액은 각각 EUR 9,865,198, USD 1,350,000, USD 2,700,000입니다. ※주요종속회사 (주)LG헬로비전 (주)LG헬로비전의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결실체가 지급보증을 제공한 내용연결실체는 연결실체 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 제공기관 당기말 전기말 지급보증 내역 한도금액 보증금액 한도금액 보증금액 우리은행 임직원의 주택자금지원목적 KEB하나은행 합 계 (2) 연결실체가 지급보증을 제공받은 내역 (단위: 천원) 제공기관 당기말 전기말 지급보증 내역 서울보증보험 이행지급 등 (3) 담보제공내역1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 유형자산 매입채무 삼성전자(주) 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 유형자산 매입채무 삼성전자(주) (4) 금융기관 약정사항의 내역 (단위: 천원) 약정사항 당기말 전기말 한도금액 미실행금액 한도금액 미실행금액 회사할인어음약정 일반대출약정 구매카드약정 등 합 계 (5) 소송사건 연결실체는 연결실체를 피고로 총 6건의 소(소송금액 1,115,366천원)를 제기받아 당기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 연결실체가 원고로 총 5건의 소(소송금액 1,767,949천원)를 제기하여 당기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. ※주요종속회사 (주)미디어로그(1) (주)미디어로그는 KEB하나은행과 총 5,000백만원 한도의 차입약정을 하였으며, 당기말 현재 차입액은 없습니다.(2) 연결실체가 지급보증을 제공받은 내역당기말 현재 (주)미디어로그가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 보증제공 금융기관 보증한도 이행보증 서울보증보험 할부신용보험 서울보증보험 (3) 소송사건 당기말 현재 주식회사 미디어로그가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로서 소송가액은 15백만원이며, 상기 소송결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회계정책과 관련한 상세 내용에 대해서는
에스케이증권제10호기업인수목적 — [첨부정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제2(당)기 2024년 12월 31일 현재 제1(전)기 2023년 12월 31일 현재 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 1. 일반 사항 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2023년 04월 20일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)입니다. 당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 디티씨글로벌파트너스 유한회사 에스케이증권 주식회사 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표 작성을 위하여 당사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서
에스케이증권제10호기업인수목적 — [첨부정정]사업보고서 (2024.12)

제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ·제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 · 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 · 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 · 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.3 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.4 금융상품1) 금융자산① 최초 인식당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일이나 결제일에 인식하고 있습니다. ② 분류당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나, 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융부채① 최초 인식당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용대상이 되는 금융부채에
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대하여 계약당사자가 되는때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다.② 분류당사는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 : 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정- 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은이자율로 대출하기로 한 약정 : 손실충당금과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호의 내용에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정한편, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.③ 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하고 있습니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.5 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인
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증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.6 영업부문당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 당사와 합병하는 것을 유일한 사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험: 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 합계 (3) 유동성 위험회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 전환사채 합계 (단위: 원) 전기 말 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 전환사채 합계 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 총자본 대비
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차입금 비율(A/C) (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기 말 전기 말 상각후 원가 금융자 산 상각후 원가 금융자 산 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 합계 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기 말 전기 말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 전환사채 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예치기관 금 액 현금 당사보관 보통예금 국민은행 합계 7. 사용제한 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 예치기관 만기일 당기말 단기금융상품 특정금전신탁 KB국민은행 주) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정에 따라 주권 발행금액(최초 주권 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상을 증권금융회사또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 KB국민은행과 특정금전신탁 약정을 맺고 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 당기말 현재 KB국민은행에 예치하고 있습니다. 8. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 명 칭 구분 당기말 전기말 제1회무보증 사모 전환사채 액면금액 전환권조정 합 계 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2023년 04월 28일 만기일 2027년 04월 28일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 사채의 발행일 후 1개월이 경과한 날로부터 개시하여 사채 만기일의 직전 영업일까지(2023년 5월 28일부터 2027년 4월 27일까지) 인수인 에스케이증권 주식회사 990,000,000원 미래에셋증권 주식회사 400,000,000원 조인에셋글로벌자산운용 주식회사 300,000,000원 9. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식수(보통주식) 1주당 액면금액 보통주 자본금 (2) 당기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합 계 10. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당기말 전기말 미처리이익잉여금(미처리결손금) (2) 당기 및 전기의 이익잉여분처분계산서(안)는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 26일 처리확정일 : 2024년 3월 28일 미처분이익잉여금(결손금) 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 당기순이익(손실) 이익잉여금 처분액(처리액) 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 11. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지급수수료 급여 합 계 12. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 보통예금 이자수익 정기예금 이자수익 금융비용 전환사채 이자비용 13. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한
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이연법인세 변동액 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 법인세효과 반영전 법인세효과 법인세효과 반영후 전환권대가 (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 당기초 당기손익반영 자본반영 당기말 전환권대가 전환권조정 미수수익 이연법인세부채 소계 세무상결손금 이연법인세자산 소계 합계 (전기) (단위: 원) 구분 전기초 당기손익반영 자본반영 전기말 전환권대가 전환권조정 미수수익 이연법인세부채 소계 세무상결손금 이연법인세자산 소계 합계 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 14. 주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순손익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 당기의 가중평균유통보통주식수는 당기초 발행주식수이며, 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. 구분 발행일 증감주식수 누적일수 적수 설립자본 유상증자 합계 가중평균유통보통주식수 (2) 당기중 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. (3) 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2023년 5월 28일부터 2027년 4월 27일까지 15. 주요약정사항 (1) 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. (2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없으며, 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없으며, 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하는등의 제한이 있습니다.(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다. 16. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 명칭 기타 특수관계자 디티씨글로벌파트너스 유한회사 에스케이증권 주식회사 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기 전기 이자비용 이자비용 수수료비용(주식발행초과금) 에스케이증권 주식회사 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
에스케이증권제10호기업인수목적 — [첨부정정]사업보고서 (2024.12)

(단위: 원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 전환사채 전환사채 기타특수관계자 에스케이증권(주) (4) 주요 경영진은 당사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기에 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 입니다. 17. 우발채무와 약정사항 당사는 코스닥시장 상장시 에스케이증권㈜와 맺은 주식총액인수 및 모집매출계약에 따라 인수대가 200,000,000원을 에스케이증권㈜에게 인수수수료로 지급하여야 하며, 동 계약에 따라 회사가 2023년 중 지급한 인수수수료 100,000,000원은 주식발행 직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다. 한편, 미인식한 인수수수료 100,000,000원은 회사가 다른 법인과의 합병시 합병등기일 익일에 지급하기로 되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 대표이사 귀하 우리는 첨부된 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고 내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진이 제시한 내부회계관리자의 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고
에스케이증권제10호기업인수목적 — [첨부정정]사업보고서 (2024.12)

모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 03월 14일 내부회계관리제도운영실태보고서_sks제10호_fy2024.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서_sks제10호_fy2024 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 사업 및 법규에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립, 계획단계 분석적절차. 감사위험의 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사내부통제 및 내부회계관리제도에 대한 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차 수행 일 명 명 기말감사내부회계관리제도 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 04일 회사 : 감사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 회의 외부감사 수행계획 및 중점감사대상 항목 논의 2025년 03월 07일 회사 : 감사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 회의 외부감사 수행절차 및 수행결과, 감사 발견 사항 공유
제일약품 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (제일약품 (주)) 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 제일파마홀딩스(구 제일약품)주식회사의 전문의약품사업부분이 인적분할되어 신설된 법인으로서, 완제 의약품 제조 및 판매업을 주된 영업으로하고 있습니다. (종속회사 - 온코닉테라퓨틱스(주)) 온코닉테라퓨틱스(주)는 2020년 05월07일을 개업일로 신약개발연구, 연구개발업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황(연결기준) (단위 : 천원 %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의약품 제 품 로제듀오 고콜레스테롤혈증 리피토플러스 고지혈증 론서프 정 위암, 직장암 필그렐정 죽상동맥경화성 증상의 개선 안프란 만성동맥폐색증에 따른 궤양 넥실렌 급성위염,만성위염 베라실 만성동맥폐색증에 따른 궤양 비유피-4정 빈뇨, 요실금 란스톤 캡슐 활동성십이지장 궤양 크라비트 주 광범위 항생제 스타브론 우울증 티에스원 캡슐 위암, 두경부암, 결장, 직장암 크라비트 정 광범위 항생제 기타 상 품 리피토 정 고지혈증 리리카 캡슐 말초신경병성 쎄레브렉스 캡슐 해열,진통소염제 란스톤 LFDT 정 활동성십이지장 궤양 뉴론틴 캡슐 신경병성통증 카듀엣 정 고혈압 글리틴 뇌혈관 결손 덱실란트 디알캡슐 미란성 식도염의 치료 기타 기 타 수탁시험외 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제8기 제7기 제6기 란스톤 캡슐 30mg 28 C(PTP) 크라비트 주(250mg) 50mL/1V 리피토플러스 정 10/10mg 30 T 티에스원 캡슐 20mg 56 C 뉴론틴 캡슐 300mg 200 C(비아트리스) 리리카 캡슐 75mg 30 C(비아트리스) 리피토 정 10mg 90 T(비아트리스) 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원 %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 의약품 원재료 플로목세프 리피토플러스 정 론서프 정 20mg 1 T 론서프정 스타브론 베라실 정 세프메타졸 란스톤 캡슐 EZETIMIBE 리피토플러스 정 티에스원 캡슐 20 1 C 티에스원 플로목세프 기타 합계 부재료 CHITOSAN 무코스타 서방정 로수바스타틴 무코스타 서방정 리피토플러스 정 모사메드 정 무코스타 서방정 텔미칸플러스 정 무코스타 서방정 기타 합계 포장재료 테프론 고무마개(W2T32-B1-S) 크라비트 주 로제듀오 정 크라비트 주 크라비트 주 기타 합계 총 계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제8기 제7기 제6기 CHITOSAN 테프론 고무마개(W2T32-B1-S) (1)산출기준 : 평균구입가격 표시(2)주요가격변동 원인 : 환율변동 및 원료비 단가변동 3) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 품 목 단위 구 분 / 규 격 2024년(제8기) 2023년(제7기) 2022년(제6기) 정제 정 캡슐제 정 주사제 바이알 합성원료 kg 라인1 라인2 세파일반 세파무균 페넴무균 (2) 산출기준 및 산출방법 등 (2)-1 산출기준 주요 생산 설비의 기본수용력을 기준으로 작성되었습니다. 구 분 (단위) 규격(발수) 최대속도 (RPM) 표준속도 (RPM) 시간당 최대 시간당 표준 연간최대 연간표준 정제 (정) 캡슐제 (정) 주사제 (바이알) 1일4시간1주4일 가동 품목 구분 산출량 연간사이클수 연속 연간최대 합성원료(kg) 라인1 라인2 세파일반 세파무균 페넴무균 합 계 (2)-2 산출방법 품 목 산 출 방 법 정제, 캡슐제 연간표준 = 규격발수 X 표준속도 X 8시간 X 240일 주사제 연간표준 = 시간당 표준 X 4시간 X 240일 합성원료 연간최대 = 산출량 X 연간사이클수 X 연속수 평균가동일수*8시간(일일작업시간)*시간당 생산능력(3) 평균가동시간 일평균 가동시간 : 8시간 월평균 가동시간 : 20일(160시간)연평균가동시간 : 240일(1,920시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 품목 사업소 제8기 제7기 제6기 의약품제 조 베라실 정
제일약품 — 사업보고서 (2024.12)

티에스원캅셀 란스톤캅셀 스타브론 정 무코스타서방정 크라비트주 넥실렌정 론서프정 리피토플러스 로제듀오 자큐보 기타 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 의약품제조 합 계 다. 생산설비의 현황 등 제일약품(주) 의 2024년 생산설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 생산설비의 현황 (단위 : ㎡,천원 ) 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 분기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 자가 용인 건물 자가 용인 구축물 자가 용인 기계장치 자가 용인 차량운반구 자가 용인 공구기구 자가 용인 집기비품 자가 용인 시설물 자가 용인 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항(연결기준) 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 당기 (제8기) 당기 (제7기) 전기 (제6기) 의약품제조 제품 리피토플러스 내수 넥실렌 내수 란스톤 캡슐 내수 비유피 -4정 내수 크라비트주 수출 내수 스타브론 정 내수 베라실 내수 티에스원 캡슐 내수 야마테탄 주 내수 필그렐 정 내수 크라비트 정 내수 기타 수출 내수 합계 소계 수출 내수 합계 상품 리피토정 내수 리리카 캡슐 내수 쎄레브렉스 캡슐 내수 란스톤 LFDT 정 내수 뉴론틴 정 내수 카듀엣 정 내수 덱실란트 디알 캡슐 내수 기타 수출 내수 합계 소계 수출 내수 합계 기타 임가공 외 내수 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 사업의 개요에 첨부한 조직도 참조 (2) 판매경로 원외 : 84.0% 종합병원 : 7.1% 관계사 : 0.8% 기타 : 4.1% 수출 : 4.0%(3) 판매방법 및 조건 방법 : 주문판매 조건 : 외상매출후 현금, 어음, 카드등 수금(4) 판매전략 1. Product Specialist 제도 운영으로 마케팅력의 극대화 2. 학술세미나, 제품설명회의 확대로 고객만족 마케팅 전개 3. 정도의 영업지향 4. 제품별 시장 차별화 전략 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 위험관리 정책연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영관리실(자금팀,회계팀)에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사를 통해위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 보고기간말 현재 운전자본에 대한 유동성 위험 관리를 위하여 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였으며, 해당 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 단기차입금 유동성리스부채 비유동성리스부채 기타비유동채무
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합계 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 사채 및 장기차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자부 차입금 56,000,000천원과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있으며, 시장이자율이 1% 변동할 경우 연결실체의 법인세차감전순이익 및 미래현금흐름에 미치는 영향은 560,000천원입니다.연결실체의 경영진은 이러한 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위하여 주기적으로 차입금의 이자율 현황을 검토하고 고정금리 차입금 규모와 변동금리 차입금 규모의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환위험연결실체는 매출거래 및 매입거래 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하였을 경우 세전손익에 미치는영향은 2,642,820천원입니다. (단위: 천USD, 천JPY,천EUR ,천원) 구 분 외화표시 화폐성자산 외화표시 화폐성부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY EUR 합 계 (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 현금및현금성자산(B) 순부채(C)=(A)-(B) 자본총계(D) 총자본(E)=(C+D) 자본조달비율(C)÷(E) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결 중인 라이센스아웃(License-out)계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액(주1) 수취금액 진행단계 JCT1-PD 에스바이오메딕스 전 세계 국내 비임상 JPI-547 온코닉테라퓨틱스(주) 전 세계 국내 임상 2상 진행 중 JP-1366 (자큐보) 국내 허가 완료 (주3) 인도 Sanfer (멕시코) 멕시코 및 중남미 총 19개국 * (주1) 계약금, 중도 기술료, sales 기술료 포함* (주2) Milestone 금액은 진척 단계에 따라 단계적 수취* (주3) 양사합의 하에 비공개 2) 주요 라이센스아웃(License-out) 계약 상세내용가) 품목 : JCT1-PD 구분 내용 계약상대방 에스바이오메딕스 계약내용 줄기세포기술 관련 특허권 양도 계약 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2019.06.27 총계약금액 (주1) 수취금액 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 1. 인간배아줄기세포로부터 단계적 선별법을 통해 고수율로 신경 전구세포, 신경 세포 및 기능성 도파민 신경세포를 생성하는 방법2. 낭성구조물로부터 망막생소상피세포의 분화를 유도하는 방법3. 기형종 형성이 억제된 전분화능 줄기세포 유래 신경 전구체구의 제조 방법 개발진행경과 국내 비임상 진행중 (주1) 계약금, 중도 기술료, sales 기술료 포함 나)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 글로벌 엔터테인먼트 기업인 (주)에스엠엔터테인먼트가 2012년 5월 BT 주식의 인수로 최대주주가 된 후 (주)에스엠컬처앤콘텐츠로 사명을 변경하였습니다.당사의 사업부문은 광고업, 영상 콘텐츠 제작사업, 매니지먼트 사업, 여행사업으로 구분됩니다. 당기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매출유형 및 품목 구체적 용도 광고사업부문 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 매체판매대행수수료 광고업 광고제작/프로모션 대행 매출 콘텐츠제작부문 프로그램매출 방송 용역매출 협찬금수익 기타매출 기타 매니지먼트사업부문 용역매출 방송 등 여행사업부문 항공권대매 항공권 여행알선 여행상품, 호텔 기타수입수수료 비자 외 2024년 12월말 현재 기준, 매출에서 광고대행의 비중이 약 68.28% 75,064백만원으로 가장 높으며, 매니지먼트 16.74% 18,408백만원, 여행사업 11.33% 12,461백만원, 콘텐츠제작 3.64% 4,007백만원으로 구성됩니다.※ 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황」을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 광고사업부문 당사 광고사업부문은 SK플래닛(주)에서 물적 분할된 M(마케팅앤컴퍼니) 부문을인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고회사 입니다. 광고사업부문은 국내 Top-tier 광고회사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와 광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을 유지하고 있습니다.광고사업부문은 대한민국 대표 기업들과 함께 성공 캠페인을 만들어 온 광고 제작 능력과 ㈜에스엠엔터테인먼트의 셀럽, 방송/연예/미디어 노하우가 결합된 콘텐츠 파워, 그리고 국내 어떤 대행사에도 없는 빅데이터를 결합하여 파급력 있는 Creative Contents를 만드는 광고 대행사입니다.이처럼 당사만의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고회사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 나. 콘텐츠제작부문 당사는 대한민국 최고MC들을 영입하고 예능프로그램 전문 제작업체인 (주)훈미디어를 흡수합병하는 것을 시작으로 예능 프로그램 제작 기반을 마련하였고, ㈜에스엠엔터테인먼트의 글로벌 네트워크와 소속 아티스트의 글로벌 인지도에 힘입어 다양한 형태의 글로벌 종합영상 콘텐츠 사업을 펼치고 있습니다. 2019년 JTBC '슈가맨3', KBS '썸바이벌 1+1', '으라차차 만수로', tvN '대탈출', '놀라운 토요일', 2020년 채널A '아이콘택트', KBS2 '펫 비타민', JTBC '서울엔 우리집이 없다', 2021년 채널S '잡동산', '위대한 집쿡연구소' 2022년 채널S '신과함께3' 2023년 ENA 'NCT Universe : LASTART', JTBC '램프의 기사'등, 2024년 BBC One ' ', TV조선 '진심누나', 국내외 지상파 및 케이블방송사에 다수의 콘텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다.또한 OTT의 확장으로 '싱크로드', '심포유', '리얼나우', '엑소 사다리타고 세계여행', 'NCT Life', '레드벨벳의 레벨업', 'SM슈퍼아이돌리그', 'M토피아', '예리한방', '슈주리턴즈', '괴로운 데이트', '반전의 하이라이트', '취향의 아이콘', '마녀사냥 ', '강호동네방네', 'welcome to NCT Universe', '에스파티', '보스 라이즈' 등을 글로벌 플랫폼에 제작 및 납품하고 있습니다.당사는 글로벌 플랫폼과 파트너십 강화를 통해, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행, 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 셀럽과 커머스를 융합한 커머스융합 콘텐츠 확장 등 콘텐츠 다변화를 통한 규모의 성장과 실적 향상을 위해 계속적인 성장을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 다. 매니지먼트부문 국내 최고의 MC 라인업을 보유한 매니지먼트부문은 강호동, 전현무,
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한석준, 김준현, 서장훈, 황제성 등 기존 MC들의 활동을 증가시키고, 장영란, 배성재, 손정은 등 지속적으로 신규 MC 영입을 추진하여 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 강호동은 JTBC '아는형님'과 SM C STUDIO '강호동네방네' 등을 진행 중이며, 전현무는 MBC '전지적 참견 시점'과 '나 혼자 산다', '선을 넘는 클래스', SBS '와!진짜? 세상에 이런일이', KBS2 '사장님 귀는 당나귀 귀', JTBC '톡파원 25시', tvN SHOW '프리한19', TV조선 '대학가요제', 채널A '성적을 부탁해 티처스', MBN, 채널S '전현무계획2', 서장훈은 JTBC '아는형님', '이혼숙려캠프', KBS JOY '무엇이든 물어보살', '연애의참견', SBS '미운우리새끼', '동상이몽2', MBN 'K-STAR 고딩엄빠5' 등을 진행하고 있습니다.또한, 연기자 김수로, 윤제문, 유승목, 이학주 등 지명도 높은 아티스트가 활발히 활동 중이며 잠재력 있는 신인을 영입하고 관련 사업과의 시너지효과를 극대화 시키고 있습니다 라. 여행사업부문 여행사업부문은 1987년에 설립하여 38년의 역사를 가진 우리나라를 대표하는 기업 전문 여행회사입니다. 국내 20,000여개의 여행사 중 항공권 판매실적 상위 0.1%의 여행업계를 선도하는 기업으로서, 실시간 출장예약시스템 BTMS, 출장관리솔루션 Smile Insight, 인터넷 여행서비스 TOUREXPRESS, 전세계 호텔 예약 사이트 HOTELTREES등의 사업 플랫폼을 보유하고 있으며, 국내외 유수의 500여 기업과 전속 계약을 통해 출장 여행 및 MICE 서비스와 함께 개인 여행에 이르기까지 여행과 관련된 모든 분야에 걸쳐 매출을 만들어내고 있습니다. 또한 이러한 Buying Power를 바탕으로 ㈜에스엠엔터테인먼트의 글로벌 팬들이 K-Pop 공연을 관람하고 한국 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 런칭하여 매출 증대가 이뤄지고 있습니다. - 사업부문의 구분 여행사업부문은 크게 상용사업과 MICE LEISURE 사업으로 구분됩니다. [상용사업] 상용사업은 기업 영업 및 출장 관리 사업부로서 약 40여년의 출장관리 노하우와 전문성을 바탕으로 고객사에 지속가능한 서비스를 제공드립니다. BTMS, INSIGHT, SMILE APP등의 SOLUTION을 통한 출장업무의 디지털 전환을 도와드리며 , AMEX GBT 글로벌 파트너쉽, SAP Concur등 여러 협력사와의 협업을 바탕으로 국내 대표적인 기업들은 물론 글로벌 기업 및 국제 기구까지 국내외 유수의 500여 기업을 클라이언트로 두고 있습니다. 디지털 서비스로의 효과적인 전환, 지속 가능한 영업 체계를 구축하여 앞으로 더 많은 기업 고객을 확보해 나갈 것입니다.[MICE LEISURE 사업] 투어익스프레스사업은 개인 자유여행 고객을 주 타겟으로 하는 온라인 전문여행사업부입니다. 1999년 온라인 여행업계 최초로 실시간 항공 조회/예약시스템을 개발하였으며 온라인 종합 여행업계 선두로서 다양한 여행 서비스를 제공하고 있습니다.또한 합병으로 인해 양사가 보유하고 있는 고객들의 정보 공유 및 사업역량의 결합으로 인해 고객들에게 보다 다양한 편의를 제공할 수 있게 됨에 따라 경쟁력이 강화되고 있습니다. (주)에스엠엔터테인먼트와 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 협력으로 지속적인 성장, 여행사업의 꾸준한 성장 및 이익창출을 목적으로 Win-Win 전략을 통한 성장을 추진할 계획입니다. 2012년 8월부터 (주)에스엠엔터테인먼트의 해외 공연과 국내 공연의 관람을 접목한 패키지 상품을 기획하여 약 30여개국의 1만여명이 이용하는 등 한류 상품군으로 지속적으로 시장을 개척하고 있습니다. 상용고객사의 국내외 출장지 호텔 예약과 고객사내 직원 복지 호텔예약을 진행 하고 있으며, 호텔트리스(www.hoteltrees.com)와 투어익스프레스(www.tourexpress.com)를 통한 온라인 호텔예약(B2C)업무를 하고 있습니다. 글로벌 호텔 그룹(Hyatt, Marriott, IHG, Hilton, Accor 등)들과 국내 거점 주력
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호텔(Lotte, 신라, 소노리조트 등) 들과의 계약을 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 또한 세계 최대 여행기업인 Expedia와의 계약을 통해 온. 오프라인에서의 업무 협약으로 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 회사 매출유형 및 품목 제45기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 광고대행 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고대행 미디어커머스 수출 내수 합계 콘텐츠 제작 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송프로그램 음악콘텐츠 수출 내수 합계 매니지먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송 등 수출 내수 합계 여행 사업 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 항공권 여행상품 기타수입수수료 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.자세한 위험관리에 관한 사항은 아래내용과 'III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' - '4.재무위험관리'를 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 위험관리 정책 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다. (2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. (3) 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 마. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을
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지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 아티스트 전속계약 (기준일 : 2024년 12월 31일) 성 명 소 속 비 고 강호동 강호동 MC 전현무 전현무 서장훈 서장훈 한석준 한석준 윤태영 윤태영 장영란 장영란 이진호 이진호 김준현 김준현 황제성 황제성 배성재 배성재 손정은 손정은 곽준빈 곽준빈 박선영 박선영 김민아 김민아 장예원 장예원 허영지 허영지 김생민 김생민 김상중 김수로 연기자 윤제문 윤제문 유승목 유승목 이학주 이학주 방민아 방민아 이현진 이현진 김태훈 윤나무 김영웅 김영웅 김준형 김준형 정지수 정지수 황지아 황지아 한정완 한정완 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 국내 해외 상표 특허/실용신안 ※ 2024년 12월 31일 현재 내부 자료 기준입니다.※ 근거법령은 상표법, 특허법입니다. 나. 부문별 산업의 특성 (1). 광고사업부문 - 산업의 특성 광고는 광고주가 의도하는 방향으로 고객을 설득하거나 영향력을 미치기 위해 행하는 비 대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL)를 모두 포함하는 개념이며, 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 광고시장은 크게 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)시장과 인터넷, 이동통신기술 등의 발달과 스마트폰 등 디지털기기가 보편화 됨에 따른 온라인ㆍ모바일 등의 뉴미디어 광고시장이 있으며, 뉴미디어 광고시장은 최근 높은 성장성을 보이고 있습니다. 광고업은 그 특성상 Creative 및 광고주 Needs를 만족시키는 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다. 또한 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다. - 경기변동의 특성 광고산업은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련이 있고, 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보이고 있어, 경제성장변동률보다 광고비 집행 변동률이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 광고산업은 그 구조상 타 산업을 지원하는 서비스 산업이며, 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.- 경쟁요소광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 에스엠컬처앤콘텐츠는 크리에이티브한 광고 제작 역량과 SM Ent 콘텐츠 파워를 결합한 SM C 파급력 있는 광고 캠페인 제작이 가능하며, 자체 개발 소비자 조사 데이터 및 미디어·플랫폼 분석 데이터 등 광범위한 Data를 기반으로 한 차별화된 커뮤니케이션 전략 수립 역량과 국내 Top 5 광고 취급액을 기반으로 한 Media Buying Power를 보유하고 있습니다. ㆍCOMMUNICATION PLANNING (경계를 뛰어넘는 효과적인 커뮤니케이션 전략) → 커뮤니케이션 플래너, 크리에이티브 디렉터, 브랜드 컨설턴트를 비롯해 프로모션, 인터랙티브 커뮤니케이션 등 각 분야의 전문가들이 유기적으로 결합해 통합 캠페인 솔루션을 제공하여 광고 그 이상의 새로운 비즈니스 가치를 창출하고 있습니다. ㆍCREATIVE (새로움을 추구하는 크리에이티브 솔루션) → 다수의 수상 경력과 명성을 자랑하는 SM Culture 크리에이티브 디렉터들은 기업과 브랜드에 맞는 최적화된 크리에이티브를 선보이며, 차별화된 아이디어로 수준 높은 가치를 창출하고 있습니다. 기존 광고 제작의 전형성을 벗어나 개방적이고 유연한
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발상을 통해 광고주와 소비자에게 놀라움을 줄 수 있는 역동적인 광고 크리에이티브를 제시할 것입니다. ㆍMEDIA PLANNING BUYING (브랜드 경험을 최적화하는 미디어 전략과 실행) → 독자적으로 구축한 통합 소비자 접점 모델 CAM (Contact Analysis and Maximization)™을 기반으로, 소비자가 브랜드를 경험하는 모든 접점을 통합적인 관점에서 세밀하게 진단함으로써 과학적인 미디어 플래닝을 구현합니다. 업종과 브랜드 별로 실질적인 소비자의 인지 수준을 파악함으로써 커뮤니케이션 전략 패러다임을 미디어 중심에서 소비자 중심으로 전환하고, 기업의 마케팅 효과를 극대화합니다. ㆍBRAND EXPERIENCE (소비자 접점에서 펼치는 차별화된 캠페인) → 변화하는 트렌드를 반영하여 온ㆍ오프라인의 다양한 접점에서 프로모션, 이벤트, 공간마케팅, 홍보 등을 아우르는 종합적인 접근으로 소비자에게 새로운 브랜드 경험을 제공합니다. 브랜드 론칭 이벤트, 홍보관, 모터쇼, 콘서트 등을 비롯한 다양한 IMC (Integrated Marketing Communication) 활동에서 차별화된 역량을 발휘해왔으며, 특히 국가 도시 마케팅을 비롯해 엑스포, 지역 축제, 스포츠 이벤트 등 공공사업 분야에서 강력한 기획력과 실행력으로 독보적인 성과를 보여왔습니다. 앞으로도 소비자의 오감을 일깨우는 신선한 프로모션 캠페인을 지속적으로 선보일 것입니다. ㆍINTERACTIVE COMMUNICATION (온라인과 뉴미디어 기반의 혁신적인 커뮤니케이션) →디지털 미디어에 최적화된 새롭고 혁신적인 인터랙티브 커뮤니케이션 전략을 제공하여 강력한 브랜딩과 세일즈, 바이럴 효과를 창출합니다. 디지털 트렌드가 반영된 콘텐츠 개발과 Paid (광고) - Owned (웹사이트·SNS) - Earned (언론·바이럴) 미디어의 통합적 결합으로 보다 정교하게 타깃팅 된 유통 시스템을 구축하여 디지털 커뮤니케이션의 효율을 한층 제고하고 있습니다. 앞으로도 첨단 IT와 미디어 기술을 적용하여 새로운 마케팅 가치 창출을 위한 디지털 플랫폼을 개발하고, 이를 통해 의미 있는 마켓 인사이트를 도출함으로써 인터랙티브 커뮤니케이션의 발전을 선도해 나가겠습니다. (2) 콘텐츠제작부문- 방송산업의 현황콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다.그리고 근래에 와선 다중적 유통이 가능한 플랫폼(Platform)의 증가와 생산과 동시에 소비를 담당하는 다수의 프로슈머(Prosumer)들이 시장에 지속적으로 유입됨에 따라 산업 팽창의 환경이 조성되고 있습니다. 뿐만 아니라 문화 소비 차원에서 로컬 문화의 부상, 동서양 가치의 조화로 다원적 문화 취향이 형성됨에 따라 다양한 지역에서 제작되는 콘텐츠가 선호되고 소비될 수 있는 환경이 점진적으로 확대되고 있으며 지상파방송, 유료방송채널, IPTV의 전통적 유선방송사업자는 물론 OTT(Over The Top)채널의 이용 증가로 콘텐츠의 형식, 내용, 수익 구조 형태 등 다양하게 변화하고 있습니다. 방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가하고 있는 상황입니다. 한국의 방송영상사업자들은 정부와 함께 중동, 동유렵과 독립국가연합, 중남미 등에서 활발하게 쇼케이스와 로드쇼 등을 개최하며 적극적으로 진출을 모색하고 있습니다.방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안 한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과 이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락
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프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다.- 경기변동의 특성방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. - 경쟁의 요소 1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 콘텐츠제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 플랫폼사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. (3) 매니지먼트부문연예 매니지먼트 산업이란 광의로 방송·영화·음악 등 연예와 엔터테인먼트 비즈니스의 영역을 모두 포함시킬 수 있겠지만, 최근 국내에서 사용되는 의미는 'Artist Management'를 말합니다. 음악, TV드라마, 방송프로그램, 광고, 공연 등을 통해 선보이는 아티스트와 관련된 비즈니스 전체 과정을 효율적인 운용을 통해 매출을 창출하는 것입니다.국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다. (4) 여행사업부문 - 산업의 특성 여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다.여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. - 경기변동의 특성관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이 상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다. 여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 2015년 메르스, 2020년 코로나19 확산으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에
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따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다. - 경쟁요소 여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지 않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이 점차 높아지고 있습니다. 여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용 되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해서 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다. sm c 조직도(공시용)_2024.jpg SM C 조직도_2024
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 업무현황 및 실적 2024년 당사의 연결기준 자산 총계는 2,333억원, 자본 총계는 833억원입니다. 연결기준 매출은 1,099억원, 영업이익은 16억원으로, 전년 대비 매출은 13.64%, 영업이익은 23.99% 감소하였습니다. 이는 국내외 경제 성장률 둔화와 내수 부진에 따른 광고비 지출 축소, 방송 업계의 경영 악화 등에 기인한 영향입니다. 2024년은 소비 심리 위축과 기업 투자 축소가 이어지면서 여러 산업 분야, 특히 광고 및 방송 업계가 크게 위축되어 당사 광고, 매니지먼트, 콘텐츠 사업 실적 감소에 영향을 주었습니다. 광고사업은 매출이 전년 대비 7% 감소하였으나, 동아제약 박카스, 로보락, CJ올리브영, 캐롯손해보험 등 신규 광고주 영입을 통해 실적 감소폭을 방어하였습니다. 매니지먼트부문은 국내 최고 MC 라인업을 보유한 강점을 바탕으로 안정적인 포트폴리오를 유지하는데 힘썼습니다. 주요 아티스트인 서장훈, 김준현, 유승목, 윤제문 등 계약을 연장하는 데 성공하였으며, 장영란, 배성재, 곽준빈 등 새로운 아티스트를 영입하며 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 여행사업은 2023년의 안정세를 넘어 2024년 완연한 엔데믹 효과로 MICE, 콘서트 등 대규모 행사가 증가하면서 전년 대비 약 30억 원의 매출 성장을 기록하였습니다. 2025년 국내외 경제는 계속되는 경기 둔화의 영향을 완화하기 위한 경기부양 정책과 AI 등 기술 혁신이 중요한 역할을 할 것으로 보이는 가운데, 광고사업도 그에 발맞춘 차별화된 전략과 솔루션으로 새로운 영역을 개척할 예정입니다. 디지털 퍼포먼스 경쟁력을 한층 강화, 고도화하여 광고주 대행 영역을 확대해 나갈 것이며, IP 비즈니스를 성공적으로 론칭하여 새로운 수익원과 가치를 창출할 예정입니다. 매니지먼트 사업은 주요 아티스트 재계약 및 신규 아티스트 영입을 통해 포트폴리오를 더욱 공고히 할 것이며, 기존의 방송 출연 중심 사업 모델을 넘어 당사 아티스트에 특화된 콘텐츠 IP를 확보하여 사업 영역을 유의미하게 확장할 계획입니다. 여행사업은 고환율 및 국내외 정세의 불안정한 여건에도 불구하고, BTMS(Business Travel Management System) 및 AI 기반 디지털 서비스 체계를 도입, 서비스 생태계를 혁신하고 업무 효율성을 극대화하여 새로운 성장 동력을 확보할 예정입니다. 2025년 SM C 모든 사업부는 지속적인 혁신과 전략적 도약을 통해 새로운 비즈니스 기회를 창출해 주주가치 극대화에 기여할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제45기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 순감소(증가)
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 21일 이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 20일입니다. 37-4. 당기 및 전기의 배당(예정액) 및 배당률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 보통주 보통주 연차배당 연차배당 발행주식수 자기주식수 배당받을 주식수 액면금액(단위: 원) 배당률 배당(예정)액 1주당 배당금(단위: 원) 38. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신종자본증권: 자본잉여금: 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 소 계 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 기타포괄손익-채무증권 기대신용손실충당금 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 신용위험변동효과 확정급여제도의 재측정요소 소 계 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 39. 현금흐름표 39-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 원화현금성자산 외화현금성자산 합 계 39-2. 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주식매입선택권 선급금의 유무형자산 대체 종속기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 기타충당부채 대체 복구충당부채의 증감 대손상각 등에 의한 대출채권의 감소 대손상각 등에 의한 미수금의 감소 선급임차료로 인한 리스사용권 자산 증가 리스계약에 의한 리스사용권자산 증감 리스계약에 의한 리스부채 증감 39-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동 기 타 기 말 CP차입금 등 환매조건부채권매도 리스부채 사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동 기 타 기 말 CP차입금 등 환매조건부채권매도 리스부채 사채 합 계 40. 주식기준보상 40-1. 당사는 당사의 임직원에게 성과연동형 주식기준보상을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여기준일 부여방법 현금결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 평가기간 지급기준일 결산일 기준추정가득수량(주1) 1,690주 16,896주 8,347주 2,704주 3,352주 (주1) 지급기준일의 하나금융지주 주가를 적용하여 지급금액을 산정하고 있습니다.(주2) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 평가합니다.40-2. 주식기준보상과 관련하여 인식한 관련 계정의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 / 당기 전기말 / 전기 미지급금 주식보상비용(당사부여) 41. 담보제공자산 및 담보제공 받은 자산41-1. 보고기간종료일 현재 채무증권 중 장부가액 5,488,664,158천원(국채 289,768,620천원, 특수채 1,395,880,269천원, 회사채 3,803,015,269천원) 은 대고객 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.41-2. 보고기간종료일 현재 선물거래 등 당사의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 거래내용 종목명 금액(주1) 담보권자 비고 기타금융담보 큐라클1CB(사모/전환/풋) 등 미래에셋증권 주식회사 채권 코람코더원리츠보통주 삼성화재해상보험주식회사 주식 비엔피파리바(국외) 등 해외채권 보통예금 한국에스지증권 등 보통예금 국고채권02000-4603(16-1) 흥국생명보험 채권 국고채권01500-3609(16-6) 흥국생명보험 채권(대차) CCP담보
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국고채권01500-3012(20-9) 등 한국거래소 채권 국고채권02625-3509(15-6) 등 한국거래소 채권(대차) 선물옵션담보 메리츠화재해상보험6(후) 등 한국거래소 채권 유통금융담보(융자/대주) 한국중부발전53-2 등 한국증권금융 채권 국고채권02125-4703(17-1) 한국증권금융 채권(대차) 결제기금적립담보 통화안정증권03340-2601-02 한국예탁결제원 채권 지급결제담보 하나은행 정기예금 하나은행 정기예금 수익권증서 하나은행 수익권증서 기관간 REPO담보 국고채권05500-2803(08-2) 등 BBVA(국외) 등 채권(대차) 국고채권01875-2606(16-3) 등 KIDB 등 채권 미래에셋 TIGER 25-12 금융채(AA-이상)증권상장지수투자신탁(채권) 등 한국자금중개 등 주식 미쯔비시(MUFG)증권 등 해외채권 외화보통예금 쏘시에떼제네랄(국외) 등 외화보통예금 대차거래담보 키움증권 20240228-364-17 등 한국예탁결제원 CP 신한 자금부 20240613-364-1 한국예탁결제원 CD 삼성 KODEX 최소변동성증권상장지수투자신탁[주식] 등 한국예탁결제원 주식 한국투자금융지주28-3 등 한국예탁결제원 채권 삼성전자보통주 등 한국예탁결제원 주식(대차) KB국민카드 20210929-1826-75 등 한국증권금융 CP 한국거래소보통주 등 한국증권금융 주식 국고채권03750-3312(13-8) 등 한국증권금융 채권 국고채권03750-3312(13-8) 등 한국증권금융 채권(대차) 산업 여의도(지) 20240619-365-1 등 한국증권금융 CD 삼성전자보통주 등 한국증권금융 주식(대차) 부산은행 정기예금 한국증권금융 정기예금 한국증권금융 해외채권 파생상품담보 등 부산은행 정기예금 전기공사공제조합 정기예금 국고채권02250-2506(15-2) 등 중소기업중앙회 등 채권 국고채권01500-2612(16-8) 등 한국씨티은행 등 채권(대차) 외화보통예금 USD 6,900 씨티그룹글로벌(국외) 외화보통예금 DBS(국외) 등 해외채권 삼성 KODEX200 증권상장지수투자신탁[주식] 등 삼성자산운용 등 주식(대차) 삼성 KODEX200 증권상장지수투자신탁[주식] 등 삼성자산운용 등 주식 합 계 (주1) 상기 담보제공자산 중 채권은 시장가액 등으로 평가된 금액으로서, 액면금액은 19,421,748,857천원과 2,097,359천달러 입니다. 41-3. 보고기간종료일 현재 임대보증금 관련 근저당권에 대한 채권최고액은 백만원입니다. 41-4. 담보제공 받은 자산 당사는 보고기간종료일 현재 스왑거래와 관련하여 8건, 장외파생상품거래와 관련하여 171건, 대차매매거래와 관련하여 17건, 기관간 REPO거래와 관련하여 25건 및 기업대출과 관련하여 1건의 담보 를 제공받고 있습니다. 42. 지급보증, 약정사항 및 우발사항 42-1. 보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있는 일중 당좌의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 약정종류 거래처 약정한도금액 실행금액 차입약정 중국공상은행 일중차월 하나은행 한국증권금융 SC은행 우리은행 NH농협은행 소 계 당좌대출 SC은행 수협은행 소 계 할인어음(신탁) 한국증권금융 청약증거금내 할인어음(자체) 한국증권금융 유통금융 한국증권금융 담보금융 한국증권금융 기관운영자금(자체) 한국증권금융 당기말 현재 당사는 BNP파리바은행과 320,000천유로의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. 42-2. 보고기간종료일 현재 회사와 관련된 계류중인 소송은 회사가 원고인 15건(40,224백만원) 및 피고인 25건(69,499백만원) 이며, 회사는 승소가능성을 고려하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 회사가 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 소송가액 진행경과 사건내용 케이비증권 1심 진행중 부당이득금 바이오빌의 법률상관리인 2심 진행중 손해배상 고OO 외 29 1심 진행중 손해배상 김OO 1심 진행중 제3자이의 한OO 1심 진행중 성과급지급 청구 42-3. 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 종목 차입거래처 당기말 전기말 삼성전자 등 한국예탁결제원 국고채(채권) 등 한국증권금융 합 계 당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 처리하고 있습니다.42-4. 보고기간종료일 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 대여거래처 당기말 전기말 삼성전자 등 한국예탁결제원 국고채(채권) 등 한국증권금융 합 계 42-5. 보고기간종료일 현재 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 합 계 42-6. 매입약정 등보고기간종료일 현재 당사는 사모사채 매입확약 등의 약정을 맺고 있습니다. 당기 중약정에 따라 매입한 사모사채는 이며, 당기말 현재 당사가 보유 중인사모사채는 액면금액 기준으로 입니다. 당기말 현재 미실행된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 자 당기말 전기말 사모사채인수확약 하나에이아이씨제일차㈜ 등 증권인수확약 하나비욘드파이낸스펀드 등 대출확약 노스폴코리아비드코㈜ 등 한도대출약정 아르테미스 유한회사 등 지급보증 통영에코파워㈜ 합 계 42-7. 환헷지 자금보충약정 당사는 피치샤인제이차㈜ 등 투자신탁이 통화선도계약상의 채무를 이행하지 못할 경우 자금부족액을 지급하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따른 보충금은 통화선도계약상 의무를 이행하기 위한 목적으로만 사용이 되며, 통화선도계약 종료시 조기상환 또는 투자신탁의 청산시점에 수익자의 이익분배 내지 원본상환금 등의 지급에 앞서 당사에 우선적으로 상환됩니다. 43. 외화자산 및 외화부채보고기간종료일 현재 주요 외화자산 및 부채의 계정과목별 해당 외화금액 및 미화기준으로 환산한 원화상당액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 계정과목 통화종류 외국통화금액 대미환산금액(주1) 원화상당액 자산 현금및예치금 USD EUR JPY HKD CNY GBP AUD 기타 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR JPY HKD CNY GBP AUD THB 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 대출채권 USD EUR 소 계 기타자산 USD EUR JPY HKD CNY 기타 소 계 합 계 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 USD EUR JPY HKD CNY GBP THB 기타 소 계 당기손익-공정가치지정금융부채 USD EUR JPY HKD 소 계 예수부채 USD EUR JPY HKD CNY GBP 기타 소 계 차입부채 USD JPY 소 계 사채 USD JPY 소 계 기타부채 USD EUR JPY HKD CNY 기타 소계 합 계 (주1) USD 이외의 외국통화는 결산일 현재의 환율에 의하여 USD 상당액으로 환산한 금액입니다. (단위: 천USD, 천원) 계정과목 통화종류 외국통화금액 대미환산금액(주1) 원화상당액 자산 현금및예치금 USD EUR JPY HKD CNY GBP AUD 기타 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR JPY HKD CNY GBP AUD THB 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 대출채권 USD 기타자산 USD EUR JPY HKD CNY AUD 기타 소 계 합 계 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 USD EUR JPY HKD CNY AUD THB 기타 소 계 당기손익-공정가치지정금융부채 USD EUR HKD 소 계 예수부채 USD EUR JPY HKD CNY GBP 기타 소 계 차입부채 USD EUR 소 계 사채 USD JPY 소 계 기타부채 USD EUR JPY HKD CNY 기타 소계 합 계 (주1) USD 이외의 외국통화는 결산일 현재의 환율에 의하여 USD 상당액으로 환산한 금액입니다. 44. 특수관계자 44-1. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업은 주식회사 하나금융지주(지분율 100%)입니다. 44-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)