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음료(스무디, 주스 등) 판매2. 고객선호 원재료를 이용한 제품(스무디, 주스 등) 개발 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 시장위험-환율 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정민감도 분석 통화선도 신용위험 현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 이자율위험 차입금 및 사채 현금흐름 추정 이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션, 이자율스왑 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, NOK, GBP 등이 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (3) 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. (4) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 사채, 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말
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현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총 부채 총 자본 부채비율 다. 파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 □ 지배회사 : (주)신세계푸드1. 활동 개요 및 연구개발 담당조직 (1) R 위 치 서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워서울특별시 성동구 상원길19 신한IT타워 주요 개발시설 사무실, 실험실, 배합실, 조리실, PILOT 역할 및 기능 푸드 테크 등의 연구 개발전사 제품 개발 업무 지원 등의 솔루션 제안공정 효율화 등의 기술 개발 (2) 식품안전센터 위 치 경기 이천시 경충대로 2330-91 주요 개발시설 사무실, 분석실, 실험실, 보관실 역할 및 기능 실험 분석, 제품 안전성 평가 등 2. 연구개발실적 구분 내용 R - PL 및 NB 신제품, B2B 식재, 온라인 등 제품 개발 - 단체급식, 컨세션, 브랜드 메뉴 개발 - 베이커리 기능성 소재 및 대체 원료 개발 - 푸드테크 기술 연구 및 친환경 기능성 포장 소재 개발 식품안전센터 - 잔류 농약(180종) 동시다성분 분석법 내재화 - 혼입 가능 잠재 이물 분석(라이브러리 구축) 3. 연구개발비용 당사의 연구개발 비용은 연구개발조직에서 사용되는 모든 비용입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제30기) 2023년(제29기) 2022년(제28기) 연구개발비 (매출액대비 비율) □ 종속회사 : 세린식품(주)1. 연구개발 개요 위 치 강원도 춘천시 퇴계농공로 76(퇴계동) 주요 개발 시설 사무실, 실험실(미생물 실험) 등 주요 개발 품목 단체급식 및 대형마트, OEM 등의 만두 개발 2. 연구개발 담당조직 : 생산팀(QC) 3. 연구개발 실적 내 용 물만두, 왕교자, 메밀전병 등의 제품 개발 4. 연구개발비용 당사의 연구개발 비용은 생산팀(QC)에서 사용되는 모든 비용입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제20기) 2023년(제19기) 2022년(제18기) 연구개발비 (매출액대비 비율) □ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)1. 연구개발 개요 위 치 서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 주요 개발 시설 R 주요 개발 품목 스무디, 에이드 등 개발 2. 연구개발 담당조직 : 기획팀 3. 연구개발실적 내 용 수박스무디 출시 및 관련 원부자재 개발 4. 연구개발비용 당사의 연구개발 비용은 기획팀에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 연구개발비 (매출액대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권, 저작권 등 지적재산권 보유 현황 당사가 2024년 12월 31일 현재 보유하고 있는 지적재산권 현황입니다. 구 분 내 용 특허권 보냉완충 박스, 이를 이용한 물건 보관방법 및 식품 운송방법 외 26건 상표권 (국내)블랑제리 도형상표 외 696건(해외) Olbaan(올반) 외 46건 디자인권 포장용 상자 외 9건 저작권 치프 외 9건 당사는 등록된 지적재산권을 활용하여 제품을 출시 판매하고 있습니다.특허권으로 등록된 기술들을 이용하여 제품 생산, 보관, 운송을 하고 있습니다.상표권, 디자인권, 저작권 등은 당사만의 독창적인 케이크와 베이커리 제품 판매 및홍보에 활용되고 있습니다. 나. 관련법령 또는 규제사항 □ 지배회사 : (주)신세계푸드 ① 보건복지부 관할 법률 및 제 규정 - 감염병의 예방 및 관리에 관한 법률 ② 농림축산식품부 관할 법률 및 제 규정 - 식품산업진흥법, 농수산물 품질관리법, 사료관리법, 친환경농어업 육성 및 유기식품 등의 관리 ㆍ 지원에 관한 법률, ③ 환경부 관할 법률 및 제 규정 - 폐기물관리법, 먹는물관리법, 물환경보전법, 대기환경보전법, 화학물질관리법 ④ 고용노동부 관할 법률 및 제 규정 - 산업안전보건법 ⑤ 교육부 관할 법률 및 제 규정 - 학교급식법 ⑥ 해양수산부 관할 법률 및 제 규정 - 농수산물 품질관리법, 친환경농어업 육성 및 유기식품 등의 관리 ㆍ 지원에
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관한 법률, 염업조합법, 해양생태계의 보전 및 관리에 관한 법률 ⑦ 산업통상자원부 관할 법률 및 제 규정 - 계량에 관한 법률 ⑧ 공정거래위원회 관할 법률 및 제 규정 - 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 ⑨ 식품의약품안전처 관할 법률 및 제 규정 - 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능식품에 관한 법률, 축산물 위생관리법, 농수산물 품질관리법, 식품위생분야 종사자의 건강진단 규칙 □ 종속회사 : 세린식품(주) ① 보건복지부 관할 법률 및 제 규정 - 감염병의 예방 및 관리에 관한 법률 ② 농림축산식품부 관할 법률 및 제 규정 - 식품산업진흥법, 친환경농어업 육성 및 유기식품 등의 관리 지원에 관한 법률 ③ 환경부 관할 법률 및 제 규정 - 폐기물관리법, 먹는물관리법 ④ 고용노동부 관할 법률 및 제 규정 - 산업안전보건법 ⑤ 교육부 관할 법률 및 제 규정 - 학교급식법 ⑥ 산업통상자원부 관할 법률 및 제 규정 - 계량에 관한 법률 ⑦ 해양수산부 관할 법률 및 제 규정 - 농수산물 품질관리법, 염업조합법, 해양생태계의 보전 및 관리에 관한 법률, 친환경농어업 육성 및 유기식품 등의 관리 지원에 관한 법률 ⑧ 식품의약품안전처 관할 법률 및 제 규정 - 식품위생법, 식품안전기본법, 축산물 위생관리법, 농수산물 품질관리법 , 식품위생분야 종사자의 건강진단 규칙 □ 종속회사 : 스무디킹코리아(주) ① 농림축산식품부 관할 법률 및 제 규정 - 식품산업진흥법, 농수산물 품질관리법 ② 환경부 관할 법률 및 제 규정 - 폐기물관리법, 먹는물관리법 ③ 고용노동부 관할 법률 및 제 규정 - 산업안전보건법 ④ 해양수산부 관할 법률 및 제규정 - 농수산물 품질관리법, 해양생테계의 보전 및 관리에 관한 법률 ⑤ 공정거래위원회 관할 법률 및 제 규정 - 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 ⑥ 식품의약품안전처 관할 법률 및 제 규정 - 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능식품에 관한 법률 , 식품위생분야 종사자의 건강진단규칙 다. 환경관련 사항 1) 환경 관련 규제사항과 사업장 폐기물 관리 당사는 식품제조업 공장을 운영하는 회사로 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질관리법 등 환경관련 법률의 규제를 받고 있습니다. 환경오염 배출물질 최소화를 위해 수질오염방지시설, 대기오염방지시설 등을 설치하여 각 법령에서 정하고 있는 배출허용기준을 철저하게 준수하고 있으며, 수질/대기/폐기물 등 배출 및 처리현황에 대해 환경부에서 정한 기일에 맞게(폐기물처리실적, 전국오염원조사, 대기자가측정결과, 화학물질배출량 등) 보고, 정보 공개를 하고 있습니다. 또한 식품제조업에 맞게 폐기물 부분을 중점적으로 관리하고 있어, 위탁처리시 재활용 처리업체를 우선 순위로 선정하여 소각, 매립을 통한 2차 환경오염 피해 방지를 위해 '22년부터는 순환자원인정, 폐기물매입제로화 인증 구축을 통한 배출량 감축 및 재활용률 증대를 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다.2) 사업장 환경규제 준수 당사는 환경규제 준수를 위해 안전관리팀 내 전담 조직을 구성하고 있으며, 각 공장별 담당자 지정 및 선임을 통해 배출시설과 방지시설에 대한 주기적 모니터링을 실시함으로서 환경오염 등의 문제를 사전에 예방하고 있습니다.또한 지속적인 외부 고객사, 투자자 환경적 요소의 공개 강화(ESG)에 따른 오염물질 배출량, 에너지 및 온실가스배출량 3자 검증 등을 통해 급변하는 환경규제 준수를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 라. 사업의 현황□ 지배회사 : (주)신세계푸드 (1) 산업의 특성 식품 산업은 고객에게 기본 식량과 먹거리를 공급하는 산업으로 식품 제조 및 유통사업, 식음서비스 사업을 포함합니다. 식품제조 유통사업은 국내외에서 생산되는 원재료를 사용하여 제품을 제조, 가공하여 유통채널에 판매하는 사업이며, 식음 서비스 사업은 직접 사업장을 운영하여 고객에게 음식을 판매하는 사업입니다.최근 식품산업은 건강증진, 노화방지 등 기능적인 역할뿐만 아니라 문화적인 충족까지 그 영역이 확대되고 있으며, 식품에 대한 소비자의 욕구가 다각화되어 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합이
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가속화되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2024년 세계 식품시장은 8조3,000억 달러로 2023년 7조7,300억 달러 대비 7.4% 성장하였고, 2025년에는 8조9,000억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 팬데믹 이후 온라인 식품 시장과 가정간편식(HMR) 시장이 폭발적인 성장세를 보이고 있습니다. 국내 온라인 식품 거래액은 2024년 47조360억원으로 2023년 40조6,904억원 대비 15.6% 증가하였고, 전체 온라인 쇼핑 총 거래액에서 식품 거래액이 차지하는 비중도 2023년 17.8%에서 2024년 19.4%로 1.6%p 증가하였습니다. 가정간편식(HMR) 시장 규모는 2019년 4조2,059억원에서 2024년 6조5,000억원으로 54.5%가 증가하였습니다. 이러한 온라인 식품시장과 가정간편식(HMR)시장은 소비자들의 편리성, 배송 물류 시설의 확장, 1인 가구의 증가, 외식 물가의 상승 등으로 인해 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 식품산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을가지며, 필수적이고 일상적으로 반복되는 행위라는 특성으로 인해 타 산업대비 경기 변동에 따른 소비 심리 변화에 덜 민감한 편입니다.최근 친환경 식품에 대한 수요 증가, 1인 가구의 증가 등 시장의 변화에 따라 대체식품, 가정간편식(HMR) 등의 관련 식품 시장은 더욱 성장할 것입니다. ※ (1)~(3) 자료출처 : 통계청, 한국농수산식품유통공사, 한국농촌경제연구원 (4) 영업의 개황 당사는 식품 사업의 핵심경쟁력 강화를 위해 식품 원재료의 소싱에서부터 연구개발, 생산/가공, 보관/물류, 영업/판매에 이르기까지 사업 전반의 핵심기능을 수직계열화하며 제조서비스, 매입유통 사업을 영위하고 있습니다. ① 제조서비스당사는 규모의 경제 영향을 받는 단체급식 사업의 효율화를 위해 Central Kitchen을 도입하여 원재료의 품질향상과 인건비 부담을 줄이고 있으며, 사업에 필요한 모든 영역을 수직 계열화하여 가격경쟁력을 갖추었습니다. 과거의 일률적인 배식 형태의 단체 급식에서 고객의 욕구와 사회적 트렌드에 부합하는 외식형, 베이커리 매장 및 카페 매장, 푸드코트가 가미된 고급 급식 사업장으로 사업영역을 확대 중입니다. 이와 더불어 성장 가능성이 높은 아파트 조식시장, 실버타운 등에 진출하여 기존 급식사업에서 쌓은 노하우를 바탕으로 사업의 영역을 확장시키고 있습니다.외식산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을가집니다. 당사는 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하고 가성비를 내세운 노브랜드 버거의 가맹사업을 통해 외식산업의 수익성을 높이고 있습니다.베이커리 사업은 이마트(블랑제리, E-Bakery), 백화점 등 쇼핑시설에서 다양한 품목의 제과제빵 제품을 점포 방문 고객의 구매 선호도에 맞추어 대량생산, 포장판매하는 전략을 펼치고 있습니다. 베이커리류를 담당하고 있는 전문공장에서 생산되는 반제품 및 제품의 비중을 높여 가격경쟁력을 확보하였습니다. ② 매입유통당사는 자사 식음 사업에 필요한 원물을 매입하는 매입부문과, 매입원물이나 제품 등을 외부로 유통하는 식재유통, 그리고 당사가 생산한 제품(HMR 등)을 공급하는 제조 유통사업을 영위하고 있습니다. 농산, 축산 등 원물 사업의 경쟁력 향상을 위해 산지계약 재배, 위탁영농, 비축매입 등 구매기법을 활용하여 식품유통구조 변화에 앞장서고 있으며, 해외 일류 식품 브랜드 및 상품을 발굴하고 국내시장 유통을 위해 노력하고 있습니다. 이러한 원물, 제품, 상품들은 자사의 단체급식, 외식사업장에서 사용됨과 동시에 식품제조회사, 유통회사, 레스토랑, 교육시설 등을 대상으로 공급하여 유통사업을 확대하고 있습니다. 2020년 오픈한 최첨단 자동화물류센터인 평택 물류센터를 활용하여 자사 재고에 대한 물류 효율화를 넘어 외부 고객을대상으로 물류 대행 사업을 통해 물류 경쟁력을 강화하고 있으며, 2023년 용인남사물류센터를 오픈하여 다양한 제품, 상품 등의 물류 처리 역량을 강화하였습니다. (5)
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신규사업의 내용 및 전망 1) 베러미트 ① 사업 분야 및 진출 목적'베러미트'는 당사에서 연구 개발한 식물성 단백질 식품 브랜드 입니다.시장에서는 대체식품이라고 불리우고 있으며, 평소 고기를 즐기는 소비자를 위해 고기 본연의 풍미와 질감은 살린 제품입니다. 축산업에서 발생하는 온실가스가 연간 온실가스 배출량의 15%를 넘게 차지하고 있고, 이로 인해 기후 변화 등의 환경 문제가 발생하고 있습니다. 당사는 기후 변화로 인한 전염병, 생태계 파괴에 대한 소비자들의 행동 변화에 대해 선제적으로 대응하기 위해 대체식품 시장에 진출했습니다.② 진행현황당사는 대두, 완두, 비트 등 자연에서 유래한 식물성 재료들로 고기의 맛을 구현한 식물성 대안식품(*) 개발을 하였으며, 위탁 운영중인 단체 급식 사업장 등에 식재료로 제공하고 있습니다. (*) 식물성 대안식품은 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다. 2) 김치류 제조업 ① 사업 분야 및 진출 목적국내 가공김치 시장 규모는 2023년 1.7조원으로 최근 5년간 연 평균 7% 성장을 하고 있으며, 1~2인 가구의 증가, 김장 비용의 증가 등으로 인해 가공김치의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. ② 진행현황당사는 사업 추진을 위해 식품유통담당 내의 각 팀에서 김치류 판매 사업을 진행하고 있으며, 2024년 매출액은 295억원으로 전년대비 47.5%(2023년 매출액 200억원)가 증가하였습니다.2023년 김치 상품 라인업(호텔컬렉션, 쉐프컬렉션, 올바르고 반듯한)을 개발 완료하였고, 개발된 상품을 주요 채널로 판매 중입니다. 3) 콘텐츠 제작 및 유통 ① 사업 분야 및 진출 목적국내 캐릭터 IP 시장은 이미지, 영상을 넘어 F, 패션, 모바일 게임까지 다양한 사업과 연계되어 성장하고 있습니다. 당사는 IP 활용을 통한 비즈니스 및 수익모델 창출을 위해 신규 사업에 진출하였습니다.② 진행현황당사는 2021년 IP 개발을 실시하여 2022년 IP 인지도 강화 및 브랜드화(SNS운영, 베이커리 매장 론칭, 의류 판매 등), 2023년 IP 사업화(라이선스 판권 판매)를 통해 베이커리 및 의류 판매 등의 사업을 추진하였습니다. 4) 화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업 ① 사업 분야 및 진출 목적물류운영은 시장환경 변화와 니즈의 다양화로 소규모 업체의 경우 신속한 변화 및 대응이 어렵고 비용이 많이 소요된다는 특성이 있습니다. 이에 최근 3PL 물류 전문 기업에 물류 위탁 운영을 맡기며 핵심 업무에만 집중하고 비용절감을 기대하는 업체들의 물류 수요가 증가하고 있어 당사의 야간식재 배송 인프라, TC배송 / 3PL 물류 대행 등 각 형태의 물류 대행 사업을 통해 물류 효율성 제고 및 부가 수입 창출을 위해 사업에 진출하게 되었습니다.② 진행현황당사는 2023년 화물운송주선사업 면허를 취득하였으며, 물류대행(3PL) 확대를 위해 용인물류센터를 추가로 임차하였습니다. 또한 별도의 팀(SCM팀)을 신설하고 주요 운영인원과 수주 업무 전담 조직을 구성하여 수주 활동을 지속하고 있습니다. □ 종속회사 : 세린식품(주) (1) 산업의 특성 냉동만두 제조사업은 소수의 대기업이 B2B 시장과 B2C 시장 모두에서 높은 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 중소기업은 기업고객과의 안정적 거래를 위하여 주문자 위탁생산(OEM)과 제조자개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고, 기업군(할인점, 편의점, 체인 슈퍼 등)을 통해 매출을 확대하고 있습니다.냉동만두는 HACCP 의무적용품목으로 안정성이 중요시 되고 있으며, 계절적인 요인에 반응하는 특성이 있습니다. ※자료출처 : 농식품산업분석보고서 (2) 산업의 성장성 식품산업통계정보시스템에 따르면 국내 냉동만두 시장은 2018년 4,616억원에서 2020년 5,886억원(2018년 대비 27.5% 증가)으로 정점에 달한 후 2023년 4,825억원으로 시장 규모가 축소되었습니다. 이는 코로나 이후 냉동만두를 대체할 수 있는 가정간편식 및 밀키트 등 출시로 인한 수요 분산이 그 원인인 것으로 분석되고
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있습니다.최근 프리미엄 제품 수요 증가, 콜드체인 기술의 고도화, K-Food 인기 상승에 따른 해외 냉동만두 수요 증가 등으로 인해 냉동만두 시장규모는 더욱 커질 것으로 예상됩니다. (3) 회사의 경쟁 요소 회사는 대기업 OEM 생산기준을 맞추기 위해 생산라인증설 및 자동포장기 도입 등 지속적으로 설비를 보완해 왔습니다. 2023년 '에센셜 호만두 3종'과 2024년 '중식여신 박은영 셰프의 동파육만두' 등을 출시하였으며, 시장점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다.온라인 판매 강화를 위해 '심플리푸드'라는 자체 브랜드를 런칭하여 다양한 만두를 출시, 판매하고 있습니다. 제주도를 제외한 전국적인 판매망을 통해 소매유통을 확대하고 있으며, 온라인 및 홈쇼핑을 통해 매출 채널을 다양화하고 있습니다. □ 종속회사 : 스무디킹코리아(주) (1) 산업의 특성 COVID-19 팬대믹 상황이 종료된 이후 일상으로 회복 중인 외식 산업은 점포 방문 고객이 점차 증가하여 외형을 COVID-19 이전으로 외형을 회복하고 있으나, 인플레이션 이슈 및 비알코올 음료업점의 증가로 인해 업체간의 경쟁이 더욱 치열해지고 있어 수익성은 감소될 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 외식산업경기동향지수의 기타 비알코올 음료점업은 2024년 4분기 68.74로 전분기(75.20), 전년동기(73.15) 비교시 인플레이션과 업체 간의 경쟁이 치열해지면서 산업이 위축되는 상황입니다. (3) 회사의 경쟁 요소 회사의 주력 제품인 스무디는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께 블렌딩한 기능성 과일음료로 고품종 과일과 기능성 영양파우더를 사용하여 고객의 건강 상태에 적합한 최적의 웰빙 음료를 선사합니다. 부드러운 식감과 뛰어난 맛으로 곳곳에서 사랑 받고 있으며, 스무디를 최적의 배합비율로 블렌딩을 하여야 하며 이를 위해 최적의 맛과 영양을 유지할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다. □ 종속회사 : Better Foods Inc.(1) 산업의 특성 대체식품이란 주로 동물성 단백질을 대체할 수 있는 식품을 지칭합니다. 즉, 전통적으로 사용되는 축산물 등의 동물성 원료 대신 식물성 원료 추출, 세포 배양, 미생물 발효 등을 통해 기존 육류, 해산물, 유제품 등의 단백질 식품의 맛과 조직감을 구현한제품을 의미하고 있습니다. 대체식품은 1)축산물 사육과정에서 유발되는 환경오염을줄이고, 2) 가치소비와 Veganism에 부합하며, 3) 식량안보, 식품안정성 등의 사회적 문제를 해결할 대안으로서 잠재력이 기대되는 점에서 미래 수요 전망이 긍정적이며 푸드테크의 핵심 분야로 알려져 있습니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 시장 조사 업체인 MarketAndMarket에 의하면 세계 대체식품 시장의 규모는 2020년 기준으로 121억 달러에 이르며 매년 14%의 연평균 성장률을 보여 2025년 279억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 지속가능한 발전과 친환경기조가 지속적으로강조되고 있고, 보다 적은 자원에서 많은 식량을 생산해내는 푸드 테크 기술의 상용화를 눈앞에 두고 있는 지금 대체식품 시장의 성장세는 가파르게 유지될 것으로 전망됩니다. (3) 회사의 경쟁 요소 당사는 2016년 신세계푸드의 식물성 대안식품(*) 연구개발 착수 이후 지속적으로 고도화되어 차별화된 수준의 식물성 대안식품(*) 제품군을 보유하고 있으며, 관련 산업에서 가장 큰 시장을 보유하고 있는 미국 시장에 진출하였습니다. (*) 식물성 대안식품은 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 구 분 제30기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배회사 (주)신세계푸드 자 산 매 출 영업이익 종속회사 세린식품(주) 자 산 매 출 영업이익 종속회사 스무디킹코리아(주) 자 산 매 출 영업이익 종속회사 자 산 매 출 영업이익 기타부문 자 산 매 출 영업이익 합 계 자 산 매 출 영업이익 ※ 기타부문은 종속회사와 부문간 내부거래 제거내역입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 고물가, 고금리, 고환율의 복합적인 위기 상황이 지속되는 환경속에서도 당사는 수년간 이어온 성장세를 이어가기 위해 각고의 노력을 펼쳤습니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서 당사의 매출은 연결재무제표 기준 3.1% 증가한 1조5,348억원(별도기준 1조5,213억원, 전년비 3.3% 증가), 영업이익은 21.4% 감소한 208억원(별도기준 230억원, 17.2% 감소)의 실적을 이루었습니다. 부채비율은 전년대비 17.9%p 감소한 184.1%(별도기준 176.3%, 전년비 21.9%p 감소), 자기자본비율은 전년대비 2.1%p 증가한 35.2%(별도기준 36.2%, 전년비 2.7%p 증가)로 재무상태를 유지하였습니다. [주요 경영지표]- 연결기준 (단위 : %, 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 구분 2024년 2023년 2022년 비 고 제30기 제29기 제28기 제30기 제29기 제28기 자산 자기자본비율 자본÷자산 부채 부채비율 부채÷자본 차입금 차입금비율 차입금÷자산 자본 자기자본순이익율 순이익/자본 매출액 매출성장율 매출증감÷전기매출 영업이익 영업이익성장율 이익증감÷전기이익 - 별도기준 (단위 : %, 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 구분 2024년 2023년 2022년 비 고 제30기 제29기 제28기 제30기 제29기 제28기 자산 자기자본비율 자본÷자산 부채 부채비율 부채÷자본 차입금 차입금비율 차입금÷자산 자본 자기자본순이익율 순이익/자본 매출액 매출성장율 매출증감÷전기매출 영업이익 영업이익성장율 이익증감÷전기이익 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 세린식품(주) 한국 스무디킹코리아(주) 한국 미국 합 계 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 취득 매각 손상 기말 장부금액 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세린식품(주) 스무디킹코리아(주) 당기말 전기말 당기말(*) 전기말 당기말 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (*) 스무디킹코리아(주)는 2025년 중 경영활동 중단 및 청산을 예정함에 따라 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하지 아니하고 청산기준의 재무제표를 작성하였습니다. 3. 요약 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기당기 제29기전기 제28기전전기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ장기금융상품 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 ※ 증감 및 증감율은 전기 대비 당기의 증감 및
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증감율입니다. 나. 영업실적 당사의 당기 연결기준 매출액은 1조5,348억원으로 유형별로는 상품매출 4,244억원,제품매출 1조960억원, 기타매출 144억원으로 구성되어 있습니다.별도 매출기준 당사 가공, 제조품 및 수입품을 외부에 판매하는 매입유통부문 매출은 9,302억원으로 전기대비 6.3%(550억원) 증가하였으며, 급식사업장, 외식, 베이커리 등에서 식품을 제공하는 제조서비스부문 매출은 5,759억원으로 전기 대비 1.8%(104억원) 감소하였고, 물류 매출 등의 기타부문 매출은 152억원으로 전기대비 28.5%(34억원) 증가하였습니다.만두류 제품을 생산하는 자회사 세린식품(주) 매출은 202억원으로 전기 대비 16.9%(41억원) 감소하였고, 스무디 등을 식음료를 판매하는 자회사 스무디킹코리아(주) 매출은 48억원으로 전기 대비 21.3%(13억원) 감소하였습니다. 연결 재무제표 매출에는 내부거래 매출 116억원이 차감되어 있습니다.연결기준 판매비와 관리비는 당기 2,318억원으로 매출액 대비 구성비는 15.1%로 전기 대비 237억원 증가하였습니다. 연결기준 영업이익은 당기 208억원으로, 전기 대비 21.2%(56억원)감소하였으며, 이는 24년 12월 대법원의 통상임금 판결로 회계상으로 인식된 퇴직충당부채 등 대규모 일회성 비용 102억이 반영되었습니다. 다. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 구 분 제30기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배회사 ㈜신세계푸드 자 산 매 출 영업이익 종속회사 세린식품㈜ 자 산 매 출 영업이익 종속회사 스무디킹코리아㈜ 자 산 매 출 영업이익 종속회사 자 산 매 출 영업이익 기타부분 자 산 매 출 영업이익 합 계 자 산 매 출 영업이익 ※ 기타부문은 지배회사와 종속회사 간의 내부거래 제거내역입니다. 라. 향후 전망 및 신규사업 당사는 성과 증진을 위해 이마트의 블랑제리와 E-Bakery 매장에서 판매하는 빵과 과자류 및 스타벅스에 납품하고 있는 빵과 디저트 등의 메뉴를 고급화하여 수익성을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 이와 함께 고물가가 지속되는 경제 환경에서 합리적인 가격으로 판매되고 있는 마트 피자 및 장기간 보관이 가능하며 필요시 바로 조리하여 먹을 수 있는 냉동 베이커리의 판매도 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 급식 사업에서는 저수익 저규모 사업장의 축소 및 철수와 함께 대규모 사업장 집중 및 입주민의 라이프 스타일에 맞춰 2세대 컨시어지 서비스를 기반으로 한 프리미엄 아파트 급식 시장 확대를 통해 수익을 개선하려고 합니다. 또한 당사에서 제조한 HMR 등의 제품 및 ODM / OEM 제품, 베이커리 제품 등을 주요 유통 채널과 고객사에 공급함으로써 B2B 매출을 증가시키겠습니다. 마. 환율변동의 영향 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, NOK, GBP 등이 있습니다. 1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD EUR NOK GBP USD NOK GBP 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 금융부채 매입채무 미지급금 기타금융부채 2) 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원/USD 상승시 하락시 원/EUR 상승시 하락시 원/GBP 상승시 하락시 원/NOK 상승시 하락시 바. 자산손상 (1) 영업권의 손상검사 영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 손상차손 인식액 기말 현금창출단위 비고 (주)신세계에스브이엔 외식, 베이커리, 매입유통 합병 세린식품(주) 세린식품(주) 지분 인수 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 손상차손 인식액 기말 현금창출단위 비고 (주)신세계에스브이엔 외식, 베이커리, 매입유통
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합병 세린식품(주) 세린식품(주) 지분 인수 합 계 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1036호에 의한 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 등의 장부금액을 회수가능가액과 비교하여 손상여부를 결정하도록 되어있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하도록 되어 있습니다.당기말 현재 현금창출단위 중 합병 시 취득한 (주)신세계에스브이엔의 영업권, 세린식품(주) 영업권은 회수가능액을 사용가치로 평가하였습니다. 미래현금흐름할인법의 사용가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결회사는 재무예산 및 세후현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기와 전기 중 영업권이 배부된 현금창출단위별 미래현금흐름할인법의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. ① 당기 주요 가정치 (주)신세계에스브이엔 세린식품(주) 매출액성장율 영구성장률(*) 세전할인율 (*) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률 ② 전기 주요 가정치 (주)신세계에스브이엔 세린식품(주) 매출액성장율 영구성장률(*) 세전할인율 (*) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률 (2) 자산손상 연결회사는 당기 중 높은 인플레이션, 환율 변동성 및 식자재 가격상승으로 인해 전기 대비 낮은 영업이익률을 기록하였습니다. 또한 최근 외식부문의 직영점포를 다수 개점하였으나, 경쟁적 시장상황으로 인해 점포별 수익성이 하락하는 상황을 고려하여 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하고 각 현금창출단위(집단)에 대한 손상검사를 수행했습니다. 그 결과 연결회사의 유형자산 및 사용권자산에 각각 657백만원 및 716백만원의 손상차손을 인식하였고, 동 손상금액은 현금창출단위(집단)에 계상된 유형자산 및 사용권자산에 배분되었으며 주로 급식 및 외식사업장(제조서비스 부문)의 인테리어, 주방기구 등에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정과 현금창출단위(집단)에 손상차손이 인식된 경우의 회수가능액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조서비스 베이커리 F FC 매출성장률 영업이익률 영구성장률(*1) 세전할인율 현금창출단위(집단)의 손상검토대상자산 현금창출단위(집단)의 회수가능액(*2) 손상차손 인식 (*1) 제조서비스는 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 현금창출단위(집단)에 배부된 영업용 자산의 평균 내용연수 또는 잔여리스기간을 예측기간으로 결정하였으며, 이에 따라 장기성장을 가정하지 않았습니다. (*2) 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 더 큰 금액입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (1) 유동성 내역 (단위: 백만원) 구 분 현금 및 현금성자산 현금시재 보통예금 합 계 (2) 자금조달 사항 ① 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 2024년 11월 09일 KEB하나은행 2024년 11월 15일 합 계 ② 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제2회 무보증 공모사채 2021년 01월 27일 2024년 01월 27일 제3회 무보증 공모사채 2023년 01월 27일 2024년 07월 26일 제4-1회 무보증 공모사채(*) 2024년 01월 26일 2026년 01월 26일 제4-2회 무보증 공모사채(*) 2024년 01월 26일 2027년 07월 26일 제5-1회 무보증 공모사채(*) 2024년
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07월 25일 2026년 07월 24일 제5-2회 무보증 공모사채(*) 2024년 07월 25일 2027년 07월 23일 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 합계 (*) 상기 사채와 관련하여 연결회사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(제4-1회: 부채비율 400% 이하, 제4-2회: 부채비율 400% 이하, 제5-1회: 부채비율 400% 이하, 제5-2회: 부채비율 400% 이하) 등의 제약을 받습니다. 또한 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 자산의 처분제한, 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름으로, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이후 합 계 비파생금융부채 매입채무 사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이후 합 계 비파생금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 기타금융부채 리스부채 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 본문
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II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제30기(당기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토 제29기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토 제28기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토 ※ 감사대상 종속회사는 제28기, 제29기, 제30기 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 안진회계법인 분기 연결 ·별도재무제표 검토연결 ·별도 재무제표 감사 및내부회계관리제도 감사 제29기(전기) 안진회계법인 분기 연결 ·별도재무제표 검토연결 ·별도 재무제표 감사 및내부회계관리제도 감사 제28기(전전기) 삼정회계법인 분기 연결 ·별도재무제표 검토연결 ·별도 재무제표 감사 및내부회계관리제도 감사 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) 제29기(전기) 제28기(전전기) 영업권 손상검사와 관련한 재무자문 용역 90백만원 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 회사 : 감사위원회 3명- 감사인측 : 업무수행이사 1인 외 1명 (안진회계법인) 대면회의 중점감사사항 감사현황핵심감사사항 감사현황내부회계관리제도 감사현황 - 회사 : 감사위원회 3명- 감사인측 : 업무수행이사 1인 외 1명 (안진회계법인) 서면회의 중점감사사항 감사결과핵심감사사항 감사결과내부회계관리제도 감사결과감사과정에서 발견한 보고사항 - 회사 : 감사위원회 3명- 감사인측 : 업무수행이사 1인 외 1명 (안진회계법인) 대면회의 감사인의 독립성 감사계획(연간감사일정, 감사계약사항 등)주요위험요소 및 감사수행방법 등 - 회사 : 감사위원회 3명- 감사인측 : 업무수행이사 1인 외 1명 (안진회계법인) 대면회의 핵심감사항목 선정그룹재무제표 감사계획내부회계관리제도 감사 진행 및 향후 일정 등 - 회사 : 감사위원회 3명- 감사인측 : 업무수행이사 1인 외 1명 (안진회계법인) 대면회의 중점감사사항 감사현황핵심감사사항 감사현황내부회계관리제도 감사현황자금 관련 부정위험에 대한 커뮤니케이션 - 작성기준일 이후 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 회사 : 감사위원회 3명- 감사인측 : 업무수행이사 1인 외 1명 (안진회계법인) 서면회의 중점감사사항 감사결과핵심감사사항 감사결과내부회계관리제도 감사결과감사과정에서 발견한 보고사항 등 바. 감사기간 사업연도 구 분 일 정 제30기 연 결 별 도 제30기 3분기 연 결 별 도 제30기 반기 연 결 별 도 제30기 1분기 연 결 별 도 제29기 연 결 별 도 제29기 3분기 연 결 별 도 제29기 반기 연 결 별 도 제29기 1분기 연 결 별 도 제28기 연 결 별 도 제28기 3분기 연 결 별 도 제28기 반기 연 결 별 도 제28기 1분기 연 결 별 도 사. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 삼정회계법인 안진회계법인 지정감사인계약기간 만료 삼일회계법인 삼정회계법인 계약기간 만료지정감사인 변경 삼일회계법인
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삼일회계법인 재선임 ※ 당사는 제29기(2023년)부터 안진회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 아. 종속회사 회계감사인 변경 사항 당사의 종속회사로 포함된 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)는 재무제표의회계감사를 위하여 아래와 같이 회계감사인과의 계약을 체결하였습니다.(가) 세린식품(주) 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 안진회계법인 안진회계법인 재선임 2024년 ※ 세린식품(주)는 비상장법인으로 1년 단위로 회계감사인을 선임하고 있습니다. (나) 스무디킹코리아(주) 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 안진회계법인 안진회계법인 재선임 2024년 ※ 스무디킹코리아(주)는 비상장법인으로 1년 단위로 회계감사인을 선임하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제30기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제29기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제28기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제30기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제29기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제28기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제30기(당기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제29기(전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제28기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사(위원회) 이사회 내부회계관리전담부서 회계처리부서 자금운영부서 전산운영부서 인력관리부서 감사관련부서 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김성웅 등록 24년 4개월 13년 2개월 회계담당임원 김성웅 등록 24년 4개월 13년 2개월 회계담당직원 권혁윤 등록 16년 3개월 22년 3개월
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 시설적립금 III. 차기이월미처분이익잉여금 18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 감자차손 주식매수선택권 합계 19. 주식기준보상(1) 당사는 2021년 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 행사가격으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여시점 행사가능기간 발행할 주식수(*) 114,000주 행사가격(*) 9,000원/주 부여방법 신주발행교부방식 가득조건 2023년 3월 26일까지 2년 근무 (*) 2024년 5월 1일 시행된 주식 1주당 2주 비율의 무상증자와 2024년 6월 3일 시행된 주식 1주당 10주 비율의 액면분할이 소급반영된 보통주식수와 가격입니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 소멸 무상증자 액면분할 기말(*) (*) 2024년 5월 1일 시행된 주식 1주당 2주 비율의 무상증자와 2024년 6월 3일 시행된 주식 1주당 10주 비율의 액면분할이 소급반영된 보통주식수 입니다. (3) 당기와 전기 중 주식선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 소멸 기말 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상에 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 총보상원가 (5) 당사는 주식선택권의 보상원가를 각각 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 평가기준일주식가격(*) 14,423원 행사가격(*) 9,000원 부여된 주식총수(*) 114,000주 무위험이자율 예상주가변동성 부여일 평가기준일 만기 (*) 2024년 5월 1일 시행된 주식 1주당 2주 비율의 무상증자와 2024년 6월 3일 시행된 주식 1주당 10주 비율의 액면분할이 소급반영된 보통주식수와 가격입니다.20. 매출액 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품매출 상품매출 합계 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 지리적 시장: 내수 수출 합계 수익 인식 시기: 한 시점에 인식 (3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 영업수익이 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 영업수익 비중 영업수익 비중 A사 B사 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 통신비 차량유지비 접대비 광고선전비 견본비 운반비 포장비 수선비 도서인쇄비 소모품비 세금과공과 지급임차료 보험료 지급수수료 감가상각비 경상연구개발비 수도광열비 수출제비용 무형자산감가상각비 합 계 22. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융상품평가이익 금융상품처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합계 23. 기타영업외손익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비, 영업외비용 )을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 기타비용 합계 25. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의
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구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 이연법인세: 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세율 변경효과 등 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 기타포괄손익의 항목: 확정급여제도의 재측정요소 합계 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 기타포괄손익 이연법인세 기타포괄손익-확정급여제도의 재측정요소 합계 (4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 세효과 세액공제 및 감면 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정금액 이연법인세 적용 세율차이 이월결손금 공제 기타 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 합계 (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 대손금(미수금) 미지급비용(연차수당) 감가상각비(건물) 감가상각비(기계장치) 감가상각비(특허권) 국고보조금 일시상각충당금 국고보조금(출연금) 금융상품평가손익 기타비유동자산손상차손(골프회원권) 재고자산평가충당금 미지급비용(퇴직연금) 감가상각비(차량운반구) 감가상각비(기타의유형자산) 감가상각비(비품) 감가상각비(시설장치) 자산조정계정(토지) 자산조정계정(건물) 자산조정계정(기계장치) 세금과공과(취득세) 주식매수선택권 유형자산 사용권자산 리스부채 미수수익 장기종업원급여부채 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 확정급여제도의 재측정요소 일시적차이 합계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식할 일시적차이 등 순액 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 기말 대손충당금 대손금(미수금) 미지급비용(연차수당) 업무용승용차감가상각비 감가상각비(건물) 감가상각비(기계장치) 감가상각비(특허권) 국고보조금 일시상각충당금 국고보조금(출연금) 금융상품평가손익 기타비유동자산손상차손(회원권) 재고자산평가충당금 미지급비용(퇴직연금) 감가상각비(차량운반구) 감가상각비(기타의유형자산) 감가상각비(비품) 감가상각비(시설장치) 감가상각비(소프트웨어) 자산조정계정(토지) 자산조정계정(건물) 자산조정계정(기계장치) 세금과공과(취득세) 주식매수선택권 재고자산 유형자산 사용권자산 리스부채 미수수익 장기종업원급여부채 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 일시적차이 합계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식할 일시적차이 등 순액 (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 미사용 결손금 미래과세소득의 불확실 등 미사용 세액공제 미래과세소득의 불확실 등 합계 26. 주당이익 2024년 5월 1일 시행된 주식 1주당 2주 비율의 무상증자와 2024년 6월 3일 시행된 주식 1주당 10주 비율의 액면분할을 반영하여 전기 유통주식수를 소급적용하였습니다. (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당기와 전기 중 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 보통주 기본주당순이익(원) (*1) 당기 중 무상증자와 액면분할로 인해 가중평균유통보통주식수가 변동되었으며, 전기
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가중평균유통보통주식수에 소급하여 작성하였습니다. (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 내역 당기 전기 보통주식의 기초 발행주식수 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:천원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역: 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당순이익(원) 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 약정사항 당기 전기 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 국민은행 운전자금대출 우리은행 운전/시설자금대출 신한은행 일반자금대출 산업은행 시설자금대출 하나은행 일반자금대출 (2) 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 사용제한 내용 단기금융상품 당좌보증금 (4) 당사는 보고기간종료일 현재 장·단기차입금(주석 12) 등 천원에 대해 본사와 공장의 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며, 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 금융기관 유형자산 토지,건물 (본사) 우리은행산업은행 토지,건물,시설장치 등 (정안공장) 토지,건물,시설장치 등 (탄천1공장) 산업은행 토지,건물,시설장치 등 (탄천2공장) 상기 담보제공자산 중 토지,건물 (본사)은 산업은행에 후순위 담보로 42억원이 추가로 설정 되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 보험기간 부보금액 재산종합보험 건 물 삼성화재해상보험주식회사 시 설 기 계 차량 및 운반구 비 품 재고자산 당사는 상기의 보험 이외에 업무용차량에 대한 자동차보험, 환경책임보험, 업무용손해보험에 가입하고 있습니다. 상기 보험 증권은 우리은행, 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 (금액: 102,900백만원)되어 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)로부터 이행지급 3,337백만원 보증을 받고 있습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 지배기업 (주)삼양홀딩스 기타법인 넥서스홀딩스유한회사 기타 특수관계자 (주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프엔비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징 삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA, IncSamyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남 Samyang Holdings USA, LLC(주)삼양에코테크 The Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주) (주)휴비스글로벌 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매입 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 기타 특수관계자 (주)삼양사 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프엔비 합계 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매입 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 기타 특수관계자 (주)삼양사 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프엔비 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 기타 특수관계자 (주)삼양사 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프엔비 합계 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 기타 특수관계자 (주)삼양사 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프엔비 합계 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 회사명 보증기간 통화구분 지급보증액(한도) 지급보증액(실행) 여신금융기관 지급보증 (주)삼양홀딩스 KRW 우리은행 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 장단기종업원 급여 퇴직급여 합계 29. 현금흐름표 (1) 당사는 영업활동 현금흐름을 당기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 가감 법인세비용 이자수익 이자비용 감가상각비 재고자산평가손실 무형자산상각비 외화환산이익 외화환산손실 금융상품평가이익 금융상품처분이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 주식보상비용환입 퇴직급여 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 파생상품자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 파생상품부채의 증가(감소) 퇴직급여부채의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 영업현금흐름 창출액 계 (2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 국고보조금 반환 미지급 장기차입금의 유동성대체 외상매출금 대손충당금 제각 무상증자로 인한 자본전입 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당기말 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기리스부채 기타 합계 (*) 기타에는 리스부채의 처분, 환율변동 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당기말 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기리스부채 기타 합계 (*) 기타에는 리스부채의 처분 등이 포함되어 있습니다. 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생할 수 있습니다. 다만, 금융기관의 경우
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신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. ① 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28 에서와 같이 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공 받고 있습니다. ② 금융자산의 손상당기말 현재 당사는 매출채권 및 대여금에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. ③ 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 대손충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 합계 매출채권 대손충당금 합계 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름 및 이자가 포함되어 있어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당사는 보유한 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 70% 이상을
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회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 총노출액 보고기간종료일 현재 환위험과 관련된 파생상품(선물환 매입 및 매도) 계약의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도 매입 매도 매입 USD JPY 합계 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 총노출손익 순노출손익 ② 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고정이자율: 차입금 변동이자율: 차입금 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 한편, 당사는 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금 및 사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 31. 금융상품의 범주별 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내역 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타유동금융자산(*2) 장기기타채권 기타비유동금융자산 소계 파생상품 기타유동금융자산(*3) 금융자산 합계 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금흐름표상 현금및현금성자산 정부보조금 재무상태표상 현금및현금성자산 (*2) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*3) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 기타유동금융부채(*1) 기타비유동금융부채(*1) 소계 파생상품 기타유동금융부채(*2) 금융부채 합계 (*1) 리스부채로 구성되어 있습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 공정가치측정금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 금융상품처분손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 합계 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 파생상품자산
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상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 이자비용 외환차손익 외화환산손익 금융상품평가손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 합계 32. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 2월 3일 코스닥시장에 상장하였으며, 유상증자로 신주 1,133,000주를 발행하여 자본금은 4,849백만원에서 5,415백만원으로 변동되었으며, 발행주식수는 9,697,140주에서 10,830,140주로 변동되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 삼양엔씨켐의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 삼양엔씨켐 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 삼양엔씨켐의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 삼양엔씨켐의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. " 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하여 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의
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본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 백 2025년 3월 17일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 삼양엔씨켐 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 정안공장, 탄천1공장, 탄천2공장, 평택창고 실사(입회)대상 원재료,부재료, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 24일 회사측: 감사, 경영관리팀 2명감사인측: 업무수행이사,담당 회계사 3명 서면회의 감사인의 독립성, 반기 검토 결과 등 2024년 10월 23일 회사측: 감사, 경영관리팀 2명감사인측: 업무수행이사,담당 회계사 3명 서면회의 감사인의 독립성, 감사전략, 부정위험 등 2025년 02월 07일 회사측: 감사, 경영관리팀 2명감사인측: 업무수행이사,담당 회계사 3명 서면회의 감사인의 독립성, 감사 결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 한국표준산업분류상 그 외 기타 화학제품 제조업(C2049)에 속하는 회사로 반도체용 정밀화학 소재를 전문적으로 개발 및 생산하는 기업으로 글로벌 반도체 소재 1등 기업을 목표로 하고 있습니다. 당사는 반도체의 제조 공정 중 노광과 세정 공정에 사용되는 소재를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 생산하는 제품은 포토레지스트(PR)와 세정액의 원료 또는 중간체로 포토레지스트(PR)와 세정액을 생산하는 소재 회사에 납품하고 있으며, 해당 업체들이 배합/농축/합성 등의 추가 가공을 통해 최종적으로는 반도체 생산업체(IDM /Foundry)에 납품되고 있습니다. (1) 노광 공정노광 공정은 빛에 반응하는 성질을 이용해 설계 마스크 위로 빛을 투과해 포토레지스트(PR)가 도포된 웨이퍼 위로 미세 회로를 형성하는 공정입니다. 노광 공정은 반도체 8대 공정 중 생산공정시간의 약 60%, 생산공정비용의 약 35% 비중을 차지하는 공정으로 반도체의 핵심 공정입니다. 당사는 노광공정에서 사용되는 포토레지스트의 원재료 비중 90% 이상을 차지하는 주요 성분인 고분자(Polymer)와 광산발산제(PAG)를 생산하고 있습니다. [포토레지스트(PR) 구성 요소] 구성요소 내용 고분자(Polymer) 도포 후 film을 형성하게 하는 기본 성분으로 노광공정 및 후속공정 진행 시 물리적 화학적 특성을 결정함. 포토레지스트(PR)의 기본 골격 역할 광산발산제(PAG) 노광에 이용하는 파장에 따라 각기 다른 감광제를 사용해야 하며 빛에 반응하여 포토레지스트(PR)가 현상액에 대한 용해 특성을 변하도록 도와주는 역할 첨가제 도포특성, 현상특성 등 포토레지스트(PR)의 미세 성능개선을 위하여 첨가되는 미량의 화합물 용매 포토레지스트(PR)의 각 성분들을 녹여 용액상태로 만들어 도포를 쉽게 함 (2) 세정 공정세정 공정은 다수의 반도체 전공정 중 15% 정도를 차지하는 중요한 공정입니다. 실리콘웨이퍼에 증착, 노광, 식각 등의 주요 반도체 공정을 진행하면 웨이퍼 표면에 화학적/물리적 잔류물이 남게 되는데, 이러한 잔류물을 제거하는 공정입니다. 세정 공정에 쓰이는 Wet-Chemical은 반도체 제조공정의 수율 향상과 불량률을 낮추는 역할을 하고 있습니다. 당사는 식각(Etching) 후 PR 찌꺼기를 제거하는 PERR(Post-Etch Residue Remover)용 중간체를 생산하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 명칭 2024년도(제17기) 2023년도(제16기) 2022년도(제15기) 제품 PR용 소재 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 주요 제품의 가격변동추이는 크지 않으며 형태가 고정되어 있거나 시장가격이 형성되어 있지 않습니다. 다만, 최근 트렌드인 반도체의 미세화, 집적화로 인해 제품 가격이 상승할 수 있습니다. 대부분의 제품은 고객사와 제품화 초기부터 품질, 기술, 공정 등을 최적화하여 가격을 책정, 합의하고 있습니다. 제품 개발 초기부터 협력하는 형태지만 주요 원재료가 큰 폭으로 인상, 품질 개선이 필요하여 재료 및 공정이 추가될 경우 변동이 발생할 수 있습니다. 다. 주요 제품 시장점유율 반도체용 소재 산업 특성상 공신력 있는 통계자료의 부재 및 경쟁사의 정보미공개 등으로 객관적인 시장점유율 산출이 쉽지 않아 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2024년도(제17기) 2023년도(제16기) 2022년도(제15기) 원재료 단량체 내수 수입 용매 내수 기타 내수 수입 합계 내수 수입 주1) 수입액은 거래 당시 환율 기준으로 산출되었습니다. 주2) 원재료 품목은 당사의
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영업 기밀에 해당하므로 간략하게 기재하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사에서 구매하는 주요 원재료의 경우 구매시점에 따른 단가 변동이 있어, 고객사의 출고수량에 따라 매입수량이 유동적일 수 있습니다. 주요 원재료 품목은 당사의 영업 기밀에 해당되므로 상세 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였습니다. 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항 (단위 : Kg) 제품군 구분 2024년도(제17기) 2023년도(제16기) 2022년도(제15기) PR용 소재 생산능력 생산실적 가 동 률 생산능력 생산실적 가 동 률 기타 생산능력 생산실적 가 동 률 나. 생산 설비 현황 등 당사는 아래의 위치에서 주요 제품군의 제품 개발, 관리 및 제조 등의 사업활동을수행하고 있습니다. 지역 사업장 명칭 소재지 국내 본사 사업장 경기도 화성시 동탄산단7길 98-34 정안공장 충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-102 탄천공장 충청남도 공주시 탄천면 탄천산업단지길 70 충청남도 공주시 탄천면 탄천산업단지길 78-16 (1) 유형자산 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기말금액 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 기초금액 기말금액 (*) 기타증감에는 건설중인자산(유형)으로 대체된 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감(*) 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기말금액 기초금액 취득 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 기초금액 기말금액 (*) 기타증감에는 건설중인자산( 유형) 으로 대체된 금액이 포함되어있습니다. 다. 설비투자현황 당사는 주요 제품에 대한 생산성 향상을 위한 설비투자 계획이 있으며, 향후 진행될 주요 설비의 신설·매입 계획은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 총 소요자금 기지출액 향후투자액 투자목적 기계장치 설비투자 PR용 소재생산성 향상 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2024년도(제17기) 2023년도(제16기) 2022년도(제15기) 제품 PR용 소재 수출 내수 수출 내수 기타 수출 내수 상품 수출 내수 합계 수출 내수 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직당사의 영업조직은 고객사 유지 및 관리, 신규 고객사 발굴 등 일반 기업의 영업조직과 동일한 역할을 수행하는 한편 제품군에 대한 높은 이해도로 기술영업 역할도 수행한다는 측면에서 특징적인 차별성을 가지고 있습니다. (2) 판매경로 당사의 제품은 고객 발주에 의한 직매출이며 100% 입니다. (3) 판매전략(가) 글로벌 포토레지스트(PR) 제조기업 공급 확장국내 반도체 제조회사에서 사용되는 대부분의 포토레지스트(PR)는 일본에서 수입되고 있습니다. 하지만, 일본 포토레지스트(PR) 제조회사는 국내 생산설비 건설에 적극적인 투자를 단행하고 있는데, 이유는 일본 현지 지정학적 리스크 해소와 한국 반도체 제조회사에 안정적인 포토레지스트(PR) 공급이 목표입니다. 한국에 일본 포토레지스트(PR) 생산설비가 건설되고 가동되면 이후 포토레지스트(PR)에 사용되는 Polymer, PAG등 소재에 대해 한국의 소재를 사용할 가능성이 높아 당사의 소재를 납품할 기회가 있습니다. 현재 당사는 국내 생산설비 보유한 글로벌 기업과의 제품 개발 협업 및 양산화를 진행 중에 있습니다. (나) 국내 PR 소재 시장점유율 확대 국내 반도체 제조회사에서 사용하는 포토레지스트(PR)의 대부분은 일본에서 수입하고 있으나 일부 제품에 대해서는 국내 포토레지스트(PR) 제품을 사용하고 있습니다. 그 중 플래시 메모리 제조에 사용되는 고두께(Thick) KrF PR입니다. 당사는 해당 포토레지스트(PR)의 핵심 소재인 Polymer를 약 10여년간 공급하고 있습니다. 이처럼 국내 포토레지스트(PR) 제조회사의 성장과 반도체 시장의 확대는 당사와
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같은 소재회사에게 큰 성장의 기회가 됩니다. 당사는 우수한 품질과 최단 기간내에 고객사의 목표성능에 대응하기 위해 국내 우수 포토레지스트(PR) 제조회사와의 협업을 통해 이루고자 합니다. (다) 미국 및 아시아 시장 진출 당사는 10여년간의 기술력과 노하우를 바탕으로 국내에 제조소를 보유한 글로벌 포토레지스트(PR) 회사와 국내 포토레지스트(PR)회사에 우수한 제품을 공급하고 있습니다. 글로벌 제조회사의 까다로운 요구와 관리 기준에 대해 당사는 충분히 대응하고 있으며 이미 당사의 주요 제품을 수년간 공급하고 있으며, 신뢰도 및 품질을 바탕으로 글로벌 회사와의 협업을 통해 글로벌 시장 진입에 노력하고 있습니다. 4-2. 수주상황 당사는 최종고객사인 글로벌 파운드리사의 생산계획에 따라서 생산량이 결정됩니다.다만, 비메모리 반도체 산업의 특성상 웨이퍼 제조공정과 패키징 공정을 포함하면 3개월~6개월 이상 소요되기 때문에 주요 거래처로부터 전망치 자료는 수령하고 있으나, 일반적으로 P/O 기준으로 제품이 납품되기에 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 가. 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생할 수 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. (1) 보증의 제공'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 28 . 특수관계자 공시' 에서와 같이 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공 받고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당기말 현재 당사는 매출채권 및 대여금에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 대손충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 합계 매출채권 대손충당금 합계 다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기
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자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름 및 이자가 포함되어 있어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당사는 보유한 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. (1) 환위험당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 70% 이상을 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 총노출액 보고기간종료일 현재 환위험과 관련된 파생상품(선물환 매입 및 매도) 계약의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도 매입 매도 매입 USD JPY 합계 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 총노출손익 순노출손익 (2) 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고정이자율: 차입금 변동이자율: 차입금 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 한편, 당사는 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 5-2.
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파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 및 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 1,431,726천원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 670,116천원입니다. 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동 위험을 회피할 목적으로 삼성선물과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도거래이익은 167,508천원, 거래손실은 518,009천원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도평가이익은 1,400천원이고, 평가손실은 86,992천원입니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 삼성선물(매도) USD 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 JPY * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 통화선도평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 연구개발 개요 및 조직 2009년 6월 기업부설연구소를 설립하여 반도체 포토레지스트용 기초소재에 대한 개발을 수행하고 있습니다.당사의 연구개발 조직은 기초 소재 개발을 위한 기술 향상과 고객사의 요구사항에 대응하기 위해 유연하게 운용되고 있습니다. (2) 연구개발 실적 연구과제명 성과 및 기대효과 관련제품 비고 3D V-NAND 포토레지스트 제조용 고분자 개발 기술 개발 및 상업화 Polymer 완료 반도체 극자외선(EUV) 공정용 포토레지스트 국산화 기술개발 기술 개발 및 상업화 Polymer 완료 저굴절 광학용 폴리이미드 단량체와 광학필름 용액 및 코팅 기술개발 기술 개발 및 상업화 진행중 1.5급 저굴절 광특성과 열안정성 향상을 위한폴리이미드 단량체 합성법 및 양산 공정기술 개발 기술 개발 및 상업화 진행중 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2024년도(제17기) 2023년도(제16기) 2022년도(제15기) 회계처리 연구개발비(판관비) 제조경비 개발비(무형자산) 매출액 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액X100] 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 청색 유기전기 발광소재 및이를 발광층 재료로 이용하는 전기 발광소자 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 청색 유기전기 발광소재 및이를 발광층 재료로 이용하는 전기 발광소자 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 녹색 유기전기 발광소재 및이를 발광층 재료로 이용한 전기 발광소자 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 동질의 레진조성물을 이용한 광학시트의 제조방법 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 이소티아졸 유도체 및 그 제조방법 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 벤조티오펜을 이용한 유기 반도체 소재와이를 이용한 유기 박막트랜지스터 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 페노티아진 유도체 및 이외 제조방법 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 루미네선스성 나노필러로 강화된 투명 복합필름 및 그의 제조방법 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 발광 효율이 우수한 유기전기발광소자 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 고굴절 단량체, 그를 함유한 프리즘 시트성형용 레진 조성물 및그를 이용한 프리즘 시트 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 고굴절 올리고머, 그를 함유한 프리즘 시트성형용 레진 조성물 및그를 이용한 프리즘 시트 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 스핀-온 카본 하드마스크용 중합체 및이를 함유한 카본 하드마스크용 조성물 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 투명 루미네선스성 필름 구조체 및 그의 제조방법 (주)삼양엔씨켐 한국 특허권 신규한 설포늄 염 및