chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F(Fashion Culture) 사업부문과 AI융합사업부문의 두 가지 사업을 영위하고 있습니다. 인공지능(AI)이 산업의 패러다임을 변화시킬 기술로 대두되면서 당사는 기존 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT사업부를 AI융합사업부로 변경하였고 이에 대한 사업 재편을 준비 중에 있습니다. 설명되는 사업부문은 매출의 주된 부분이 되는 IT사업부문을 기술하였습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사 업 부 문 주요 제품 AI융합사업부문 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 F 키플링, 이스트팩 판매 당사의 2024년 당기 매출은 총 53,069백만원으로 그 중 F C 사업부문 매출이 백만원( ), AI융합사업부문 매출이 백만원( )으로 구성되어 있습니다. 가. 키플링(Kipling) - 카테고리: 패션/잡화 라이프스타일백 - 브랜드 국적/지역: 유럽 > 벨기에 > 앤트워프 - 설립년도: 1987년 키플링은 밝고 활동적인 여성을 위한 나일론 소재의 실용적인 라이프스타일 백을 지향하는 패션브랜드로 우리나라를 포함하여 유럽, 미국, 아시아, 호주 등 전세계에 걸친 80개국 7,500여개 이상의 매장에서 판매되고 있습니다. 키플링은 숄더, 토트, 크로스백, 백팩, 트롤리, 베이비백, 필통, 지갑, 파우치 등의 다양한 아이템을 구성하고 있으며 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를 공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 브랜드 인지도 및 네임 밸류에 의해 안나수이, 트리코테 등 프리미엄 브랜드와의 꾸준한 협업을 이뤄가고 있습니다. 나. 이스트팩(EASTPAK) - 카테고리: 패션/잡화 스트리트 캐쥬얼 백 - 브랜드 국적/지역: 미국 / 보스턴 - 설립년도: 1952년이스트팩은 유럽, 미국, 아시아 등 전 세계에 걸친 33개의 나라에서 판매되고 있는 글로벌 브랜드로 1952년 미군용 백 생산을 시작으로 전세계인으로부터 꾸준한 인기를 누려오고 있습니다. 스트리트 캐주얼부터 아웃도어까지 다양한 라이프 스타일에 맞춘 아이템들로 구성되어 있으며 ‘Urban Street Casual Bag’이라는 컨셉으로 트렌디한 컬러와 스타일, 편안한 착용감과 견고함을 장점으로 숄더, 토트, 크로스백, 힙색, 트롤리 등 다양한 아이템을 출시하고 있습니다. 이와 더불어 저가와 중고가 시장으로 양분화되는 소비 트렌드에 따라 마스터마인드, MM6 등 해외 유명 디자이너와의 콜라보레이션 제품을 출시 하는 등 제품 고급화 및 포트폴리오 구축에 주력하고 있습니다. [AI융합사업부문] 당사의 주요 고객은 정부공공기관(경찰, 소방 등 기타 정부기관), 교통기반시설(철도,지하철 등), 신협중앙회 및 산림조합중앙회 등이 주를 이루고 있습니다. 특히 당사는 공공부문 무선통신솔루션 분야에서 다수의 시스템 구축 경험을 갖춘 국내 최고의 무선통신솔루션 전문 업체로서 부가가치(112 순찰차 신속배치시스템, 지하철 대체지령시스템 특허 등)를 창출하여 공공부문의 무선통신 환경에 적합한 솔루션을 제공하고 있습니다. 이 밖에도 고객사에게 IT서비스 등을 제안하며 매출을 발생하고 있습니다.당사의 주요구축 실적은 다음과 같습니다. [2022년] 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리 계약체결육군 재난안전망 관리장비 등 도입사업 계약체결 [2021년] 경찰청 112 치안종합상황실 통합관제상황판 구축 (시도경찰청,경찰서) 계약체결인천국제공항공사 4단계 공항통신기술 구매설치사업 계약체결경찰청 112시스템 노후장비 교체 및 고도화(2단계) 사업 계약체결경찰청 재난안전망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(3단계) 사업 계약체결부산소방재난본부 재난안전통신망 연계 및 단말기 구매 계약체결 [2020년] 경찰청 재난안전망 구축을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(2단계) 사업
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계약체결국군재정관리단 LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 2024년 2023년 2022년 비 고 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) F AI융합사업부문 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 캐주얼 백 제품의 경우 각 연도별로 다른 종류의 제품이 판매되고, 동일 제품의 경우에도 유통채널별(백화점, 면세점, 아울렛, 온라인 등) 가격 차이가 다양하게 발생하고 있기 때문에 품목별 가격 변동을 비교하기는 어렵습니다. [AI융합사업부문] 당사의 AI융합사업부문의 솔루션과 시스템은 사업의 형태가 다양하고 발주하는 고객(주로 공공기관)의 사업예산에 따라 가격에 차이가 발생해 연도별 가격변동 추이 및 비교는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 F 사업부문 상품 패션 잡화 등 생활용품 AI융합사업부문 원재료 IT 장비 기지국,주제어장비등 나. 원재료 등의 가격변동추이 [F(Fashion Culture)] 브랜드사업의 특성상 당사의 수요예측에 따른 주문량에 따라 공급사는 다품종 소량을 생산 하게됨과 동시에 국내가 아닌 해외에서 생산된 제품을 당사가 직접 수입하기때문에 물량, 환율, 생산지의 물가, 관세장벽 등 다양한 요소에 따라 가격은 변동되며최종 구매 가격은 아이템 별로 구매 수량등을 고려하여 최종 협상을 통해 가격이 결정되므로 일률적이고 일관성 있는 가격변동 추이를 분석함에 어려움이 있습니다. [AI융합사업부문] 수요자의 요구와 용도에 따라 시스템의 구성이 상이하고 또한 프로젝트의 내용에 따라 적용되는 구성도 전혀 다르므로 시스템을 구성하는 원재료의 통상적인 가격변동 추이를 측정하는데 한계가 있습니다. 다. 주요 매입처 현황[F(Fashion Culture)] 당사가 제공하는 고감도 캐주얼 패션백인 키플링과 이스트팩은 세계 최대 의류 및 섬유제품 공급업체인 VF Corporation을 통해 당사의 국내시장 소요계획에 의거하여 합리적인 수준에서 안정적으로 공급을 받고 있습니다. 당사는 국내 유일의 키플링 및이스트팩 독점 총판으로, 최근에는 브랜드 사업의 특성상 국내 내수시장고객의 트렌드 변화에 맞추어 SMU(Special Make Up, 특별 주문 제작-디자인을 개발하여 제조기업에 요구)를 이용하여 한국형 키플링 패션 백을 직접 디자인하여 판매하는 등 본사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. [AI융합사업부문] 디지털 무선통신솔루션 및 SI (System Integration) 산업 특성상 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어집니다. SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하며 프로젝트별로 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달합니다. 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 프로젝트 특성에 맞춰 원재료를 다양하게 조달,납품하여 주요 매입처는 따로 구분되어 있지않으며, 당사 기술력에 의해 프로젝트를 수행하고 있어 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사 AI융합사업부문의 경우 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 디지털 TRS 시스템 및 재난안전통신망 구축/컨설팅, 기술용역사업을 수행하여 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다. 또한 F 사업부문의 경우에도 당사는 생산시설을 소유하지 않고 바이어로서 제품을 대량 구매해서 소비자를 대상으로 판매하는 판매기업의 특성을 가지고 있어 생산능력이 발생하지 않습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 연결범위변동 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 기계장치 자가 본사 공구와기구 자가 본사 차량운반구 자가 본사 비품 자가
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본사 시설장치 자가 본사 연구기자재 자가 파워보이스 금형 주) 합 계 합 계 주) 당기 중 보유지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 현재 당사가 진행중이거나 계획하고 있는 세부적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2024년(제34기) 2023년(제33기) 2022년 (제32기) F 사업부문 상품 패션잡화 수출 내수 합계 AI융합사업부문 상품 무선솔루션 등 수출 내수 합계 유지보수 무선솔루션 등 수출 내수 합계 시스템 무선솔루션 등 수출 내수 합계 기타 사업부문 기타 상품매출 등 수출 내수 합계 종속회사 상품, 제품 패션잡화, 생활용품 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매전략 등[F(Fashion Culture)](1) 판매경로 2003년 키플링, 2009년 이스트팩 영업을 시작하였으며, 면세점 사업부, 백화점 사업부, 온라인 사업부로 나누어서 2023년 12월말 기준 백화점, 아울렛, 면세점, 온라인몰, 자사 온라인몰 등 총 60개 이상의 매장을 운영하며 판매하고 있습니다. 뿐만 아니라, 국내 주요 대형 온라인 쇼핑몰에 입점해 온/오프라인 모두 폭 넓은 유통망을 확보하고 있습니다. (2) 판매전략 키플링은 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를 공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 이스트팩은 해마다 해외 유명 디자이너들과의 콜라보레이션(협업)을 통해 한정 수량의 제품을 고객들에게 선보이고 있는 등 소비자에게 다양한 경험을 제공하여 구매를 유도하고, 끊임없는 상호작용을 통해 경쟁력을 지켜가고 있습니다. [AI융합사업부문](1) 판매경로 당사는 국내/외 대부분의 사업에서 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. (2) 판매 전략 무선통신 제반 기술을 바탕으로 경찰, 소방등의 공공기관에 최적의 디지털 무선통신시스템 구축에서부터 관리까지 토탈 무선통신솔루션을 제공, 효율적이고 안정적으로운영하고 있습니다. 당사는 경찰, 소방등의 공공기관 무선통신솔루션 기술력을 토대로 공공시장 및 공공재난 안전부문에서 독보적인 기술력을 확보하고 있습니다. 2005년부터 2007년까지 재난망 시범사업과 확장1차 사업을 수행했으며, 2015년에는 LG CNS와 컨소시엄으로 재난망 구축 정보화전략계획(ISP) 계약을 체결해 성공적으로 사업을 마무리 했습니다. 이러한 레퍼런스를 바탕으로 2018년 재난안전통신망 A사업구역 사업, 2019~21년에는 경찰 재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업 1~3 단계 사업을 수주, 구축하여 독보적인 무선통신 기업임을 입증한 바 있습니다. 또한 서울ㆍ경기 지방경찰청(총 18개청) 등 및 고속도로 순찰대의 무선통신망을 구축, 운영하고 있습니다. 2012년에는 SI사업을 추가해 '경찰청112 시스템 전국표준화 및 통합구축' 프로젝트를 성공적으로 수행하였고 2015년 11월 '앙골라 치안시스템 고도화 사업'과 2016년 1월 '긴급 신고전화 통합체계 구축사업'을 성공적으로 마무리했으며, 2020~21년에는 112 시스템 기능개선 및 고도화 사업 1, 2단계를 성공적으로 구축하며 토탈 IT서비스 전문기업으로 성장했습니다. 추가적으로 공공부문의 통신망 관리와 신용협동조합을 중심으로 한 금융부문의 IT 서비스를 제공하고 있으며 신용협동조합 전국 단위 금융네트워크 환경 구축 및 금융시스템 개발, 유지보수 업무를 지원하고 있습니다.향후 고객사들이 AI기술 도입을 할 수 있도록 차별화된 선진 AI 서비스를 제공하여 매출처 및 수익성을 확대하고 고객만족도를 제고하고자 합니다. 다. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 재난안전통신망 사업 1식 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 1식 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 1식 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 1식 전국 43개 경찰서
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112치안종합상황실 통합관제상황판 구축 1식 경찰청 긴급신고기관 연계시스템 치안상황관리시스템 노후장비 교체 및 기능개선 사업 1식 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 (1) 위험관리 가) 금융위험관리개별실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.ㄱ. 시장위험① 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 합계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%상승시 10%하락시 USD ㄴ. 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 0.5% 상승시 0.5% 하락시 현금및현금성자산 장단기금융상품 차입금 및 사채 나) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 다) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 이후 매입채무및기타채무 비유동매입채무및기타채무 기타유동금융부채 단기차입금 기타유동부채 기타비유동부채 합 계 라) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고
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있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 거래 현황 - 당사는 신용파생상품과 관련하여 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약의 내용 계약의 목적 계약체결일 계약금액 및 대금수수방법 (주)메사캠프(변경전 상호: (주)메사) (주)메사캠프 주식양수제3자배정 유상증자 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 증자대금 6,000,000,000원현금취득 정O석 대여금 인수 거래 성립조건의 일환 대여금 500,000,000원현금지급 (주)폴라리스오피스외 6인 제3자배정 유상증자 기업 경쟁력 확보 및 기업가치 극대화 증자대금 16,769,816,613원현금수령 김재철외 1인 (주)폴라리스에이아이파마주식양수도 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 구주인수 10,111,185,006원현금취득 (주)아이에이 (주)폴라리스쉐어테크 주식양수도 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 구주인수 1,000,000,000원현금취득 (주)에스텍파마[現 (주)폴라리스에이아이파마] 제3자배정 유상증자 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 1,288,400,000원현금지급 정O석 (주)파워보이스 주식양도 지분 처분을 통한 기업 경쟁력 확보및 기업가치 극대화 82,500,000원현금수령 (주)폴라리스에이아이파마 제3자배정 유상증자 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 - 2024.09.25 (이사회결의일)- 2024.10.04 (납입일) 1,250,003,264원 현금지급 이O택 (주)비케이이노베이션주식양도 지분 처분을 통한 사업구조 재편 38,100,000원현금수령 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사 및 종속회사는 지속적인 성장을 위한 연구개발활동의 목적으로 기술연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다. 구분 주요 업무 제품개발파트 1. AI관련 프로그램개발2. 통신망 보안 프로그램개발3. 데이터 생성 프로그램개발 AI기술연구소 1. 임베디드 개발2. 솔루션 개발3. 화자인증 개발 다. 연구개발비용 [(주)폴라리스에이아이 연구개발 비용 현황] (단위 : 천원) 구 분 2024년(제34기) 2023년 (제33기) 2022년 (제32기) 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계／당기매출액*100] 주) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 라. 연구개발실적 연구개발사업명 연구기관 사업기간 연구결과 AI스마트홈 사업 산업기술평가관리원 Edge AI 기반으로 가정에서 발생하는 여러 맥락정보(움직임, 화재 등)를 인공지능이 파악하고 여러생활 기기를 제어하는 장비 개발 AI교육 사업 고용노동부 학생들을 대상으로 인공지능 BERT 모델 버터블록의 교육 및 훈련생 양성 스마트안심요양서비스 사업 한국지능정보사회진흥원(NIA) 요양원의 안심요양 서비스를 위한 서비스 구축(요양원 3개소, 240명 대상 ICT 기술 실증 작업 진행) AI바우처 사업 정보통신산업진흥원(NIPA) 보안 솔루션에 대한 기술 구현회사가 추진하고 있는 인공지능 기반 보안 솔루션 핵심 기술 확보를 위한 연구, 중장기적으로 상품 출시를 통하여 보안분야 신시장 창출 데이터바우처 사업 한국데이터베이스진흥원 도로공사 사업에 활용할 수 있는 전문 데이터 10만건 구축전문분야 데이터 구축을 수행하여 데이터 구축 노하우 획득 및 기술확보를 위한 연구 대덕특구 연구개발사업 대덕테크노밸리재단 ETRI ExoBrain 엔진을 이용한 기계독해 데이터 처리엔진 개발회사의 챗봇 기계독해 관련 기술을 확보, 공동연구기업과 특허출원 및 신사업 협업진출 사회현안해결사업-스마트 안심 요양 서비스 개발 한국지능정보사회진흥원(NIA) 스마트 요양원에 필요로 하는 기술군을 적용하고
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그 기술의 효율성을 입증현재 요양원에 기술 적용, 다양한 요양정보 수집 등의 기술군을 구현 상용화하는 방안을 연구해 이를 활용한 솔루션으로 발전 가능 개방형OS 연구개발 사업 정보통신산업진흥원(NIPA) 도로공사의 전문 도로건설 부문에 활용할 수 있는 BERT 기반의 기계독해 엔진 구현도로공사의 도로건설 부문 대화형 인터페이스에 제공, IT 신기술 체득과 회사의 인공지능 기술 확보를 위한 연구 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 NO. 구분 등록일 등록번호 발명의 명칭 특허권 특허 제10-0682075호 무선 중계기 시스템의 간섭잡음 제거장치 및 제거방법 특허권 특허 제10-0810046호 차량 디스패치 시스템 특허권 특허 제10-2381387호 챗봇 학습용 데이터 생성 방법 특허권 특허 제10-2426276호 통신망을 통한 기밀 데이터 유출 감지 장치 특허권 특허 제10-2452506호 챗봇에서의 사용자 질의 분류 방법 특허권 특허 제10-2480872호 기계학습용 데이터 생성방법 및 이를 이용한 기계학습 스케줄링 방법 상표 상표 Ln 상표 Leenos Ln 상표 리노스 서비스표 리노스 나. 법률 규제 등에 의한 규제사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 사업부문별 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 패션잡화산업은 상품 본연의 가치 외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다. 범세계적으로 패션 잡화 산업은 노동집약적인 글로벌 산업으로서 인건비가 저렴한 개도국에서 제품을 생산하는 제조기업과 생산시설을 소유하지 않고 브랜드만 관리하는 판매기업으로 양분되어 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있으며, 경기 변동과 소비자의 니즈 및 유행의 변화에 따라 민감하게 반응하며, 꾸준히 시장규모를 확대해 가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 경기침체 등의 영향으로 경제활동 위축 및 세계경제 불확실성이 지속되고 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한, 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가성비를 중요시하는 소비패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다. 탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 패션 브랜드의 경우 외부환경의 변화에 따른 영향을 상대적으로 덜 받는다는 점에서 당사가 영위하는 캐주얼 브랜드백 시장 자체도 소비심리가 되살아날 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 한국 패션산업은 내수 의존도가 높기 때문에 국내 경제성장률과 실질 소득수준, 그리고 소비심리와 구매 패턴의 변화, 패션 상품의 복종별, 가격대별 소비 행동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 지속적인 무역봉쇄, 지정학적 리스크 고조, 지속적인 인플레이션에 따른 금리 인상과 이에 따른 경기침체가 발생할 수 있으며 이는 글로벌 소비 심리를 위축시키고 당사가 속한 패션산업에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 패션산업은 유통 패러다임의 변화가 빠르게 진행되는 분야입니다. 이에 기존의 백화점, 아울렛 등 전통적인 유통 채널은 성장세가 둔화되는 반면 언택트 기반의 온라인 시장은 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.향후 온라인 패션 시장의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상되며, 이러한 추세에 발맞춰 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 키플링 및 이스트팩은 품질, 디자인, 브랜드 파워 등의 측면에서 경쟁우위를 확보하기 위해 타 업체와의 차별화를 꾀하고 있으며, 수입 캐주얼백의 여성용과 남성용 시장에서 리딩 업체로 자리 매김 하고 있습니다. 국내 주요 백화점, 아울렛 내 우수 유통채널을 확보하고 있으며, 차별화된 매장 콘셉트 및 고도화된 매장 관리로 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다. 각 브랜드 별 공식 온라인 쇼핑몰(키플링, 이스트팩)은 지속적인 콘텐츠 강화 및 서비스 업그레이드는 물론 고객의
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라이프스타일과 연관된 다양한 패션잡화 상품을 소개하고 있습니다. 또한 SNS, 유튜브 등 다양한 온라인 플랫폼과 연계하는 등 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. [AI융합사업 부문] (1) 산업의 특성 당사의 AI융합사업부문은 인공지능(AI)이 산업의 패러다임을 변화시킬 기술로 대두되면서 기존 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT사업부를 AI융합사업부로 변경하였고 이에 대한 사업 재편을 준비 중에 있습니다. 설명되는 사업부문은 매출의 주된 부분이 되는 IT사업부문을 기술하였습니다. 최근의 정보통신기술산업은 급격한 IT기술의 발전과 서비스 개발, 고객의 Needs 변화로 인해 유무선 통합, 방송/통신 융합 등 컨버전스 영역으로 그 가치가 이동하고 있으며 국가 차원뿐만 아니라 기업들에게도 앞선 IT기술의 상용화는 필수적인 사항입니다. 따라서 이러한 첨단 기술을 선점하고 서비스의 영속성을 유지할 수 있는 경쟁력 있는 기업만이 시장을 주도할 수 있을 것으로 판단됩니다. (2) 산업의 성장성 최근의 고객들은 단순한 통신시스템의 공급이 아닌, 사용 환경에 적합한 구축과 운용을 위한 솔루션 개발을 포함한 Total SI(System Integration) 역량을 보유한 서비스를요구하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 효과적인 무선통신솔루션 서비스 제공을 위해 112 IDS 시스템 등의 디지털 통신 시장을 활용한 솔루션 등을 자체 개발하여 함께제공하고 있습니다. 한편 국내를 포함하여 전세계적으로 녹색성장 정책이 크게 각광받고 있어 세계 각국의 열차무선통신 사업은 그 성장성이 크게 확대되고 있는 실정이며, 이러한 그린 IT 정책 수요 증가에 힘입어 경전철, 지하철 및 고속철도 등에 당사가 제공하는 열차무선통신 시스템 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 당사가 제공하는 무선통신솔루션은 경찰, 소방 등 정부기관과 지하철, 철도 등을 주요 고객으로 하고 있으나, 위기 및 응급상황 발생시 필수적인 비상통신망 구축 사업으로 선택적 소비재가 아닌 위기와 재난 발생을 대비한 공익적인 사업이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 전국 단위의 무선통신솔루션 유지 관리 사업도 당사가 기 구축한 고도화 사업으로 진행되기 때문에 경기변동에 비탄력적 입니다. 추가적으로 신협에 제공하는 전산시스템 사업 역시 신협중앙회의 전산부서가 제시하는 통일된 사양과 표준을 만족시킬 수 있는 기술 역량을 보유한 전문인력을 필요로 하고, 전산 하드웨어 시스템이나 주변장치는 그 종류와 사양을 신협중앙회가 매년인증절차를 거쳐 선정하여 이루어지므로 경기변동에 대한 탄력성은 크지 않습니다. (4) 시장여건 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되며, 발주처의 투자계획이 상반기 보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기 변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술 주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 고객이 장비를 선택하는 고려 요소로서 장비 제조회사에 대해서는 장비 성능/기능, 시장검증(시장점유율), 실적 및 경험, 국내 기술지원 체계, 공급장비 가격 등을, 국내 총판에 대해서는 사업수행능력과 구축 성실도, 기술능력 보유 여부, 사업수행 실적 및 경험, 구축 비용, 사후관리능력 등을 우선 고려하여 선정하고 있습니다. 이에 당사와 같은 SI역량까지 보유한 경쟁 업체의 비교는 현실적으로 어렵습니다. 시장 규모 또한 경찰, 철도, 지하철, 대기업 등 사업자의 요구에 맞춤형식으로 무선통신솔루션이 제공되기 때문에 정부 정책 및 고객의 요구에 따라 변화되는 특성에 적합한 사업수행이 가능한 것이 경쟁우위 요소 입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 사업 추진을 위한 조직 및 인력구성은 기존 인력을 활용할
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예정이며 인공지능 관련 제품 및 서비스에 대한 개발 중에 있으며, 매출 발생은 해당사항이 없습니다. 다만, 선제적으로 기존 (주)폴라리스오피스가 개발 및 보유한 문서, 보안, 협업솔루션을 고객사에 제안하여 온프라미스 또는 클라우드 형태로 구축 후 향후 인공지능 관련 솔루션을 도입할 수 있도록 단계적으로 매출을 확대시킬 예정입니다. (1) 기존 사업과의 연관성 기존 사업인 시스템 구축(SI)과 IT서비스 사업을 영위하는 공공사업부문에 계열사인 (주)폴라리스오피스의 독자 기술력으로 개발한 인공지능 관련 솔루션, 문서 솔루션, 보안 솔루션 등을 포함한 인공지능 기반의 서비스를 개발하여 당사의 고객에게 특색있는 솔루션을 제안함으로 고객의 니즈를 충족시키면서 매출 증대 효과를 발생시킬 예정입니다. (2) 주요 위험 당사가 속한 SI사업의 경우 경기변동에 따른 시장수요의 높은 변동성, 낮은 진입장벽과 미약한 서비스 차별화로 인한 높은 경쟁강도, 전후방부문에 대한 낮은 교섭력, 빠른 기술적 환경 변화 등이 위험요소로 지적되고 있습니다. (3) 향후 추진계획 최근 클라우드 컴퓨팅으로의 디지털 트랜스포메이션 가속화 되고 있어 다양한 사업기회가 발생하고 있습니다. 당사의 계열사인 (주)폴라리스오피스가 지난 28년간 사업을 영위하면서 쌓아온 기술력을 바탕으로 차별화된 솔루션 제안 등을 통해 교섭력을 높여 이러한 위험을 줄여나갈 계획입니다. 마. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 폴라리스에이아이 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 14일 감사의견 우리는 주식회사 폴라리스에이아이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 회사의 투입법에 따른수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항인 투입법에 따른 수익인식에 대하여 재무제표 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다.- 프로젝트 총예정원가 산정 및 변경과 관련된 회사의 프로세스를 이해하고 관련 통 제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 실제발생원가의 프로젝트 배부와 관련된 회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제 에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 신규계약 수익인식 적용의 적정성 검토- 실제발생원가의 완전성 및 원가배부의 적정성 검토를 위하여 진행중인 프로젝트 에 대하여 문서검사를 수행- 회사의 예정원가의 주요 구성항목의 유의적인 변동이 있는지에 대하여 질문 및 분 석적 절차를 실시하여 원인을 파악하고 그 합리성에 대한 평가를 수행 - 총예정원가 및 진행률 관련 재계산 및 이상 항목을 분석하고 이에 대한 문서검사를 수행 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의
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존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황태양입니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 5층(청오큐브타워) 태 성 회 계 법 인 대표이사 남 상 환 이 감사보고서는 감사보고서일 현재(2025년 3월 14일)로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재
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무 제 표 주식회사 폴라리스에이아이 제 34 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 33 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 폴라리스에이아이 대표이사 지준경 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 구로구 디지털로31길 12, TP타워 16층 (전 화) 재무상태표 제 34 기 2024년 12월 31일 현재 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 폴라리스에이아이 (단위 : 원) 과 목 주석 제 34(당) 기말 제 33(전) 기말 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 임차보증금의 감소 기타수취채권의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자의 처분 사업결합으로 인한 순현금유입 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 장기기타수취채권의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 연결범위변동으로 인한 순현금유출 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 55(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감액 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 재평가잉여금 합 계 (2) 제 54(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감액 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 합 계 28. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당기와 전기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 55(당) 기 제 54(전) 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당순이익(손실) (2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 29. 매출(1) 당기와 전기 중 당사의 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 고객과의 계약에서생기는 수익 총 매출액 상품매출액 제품매출액 기타매출액(*) 매출차감 매출에누리와 환입 반품충당부채 및 이연매출 특정상품매출원가 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합 계 (*) 당기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 24,967,277천원(전기 21,558,643천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 계약자산 - 분양미수금 계약자산 계 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 상품권 계약부채 - 분양선수금 계약부채 - 기타 계약부채 계 (3) 당기와 전기 중 당사가 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 고객충성제도 기타 수익 계 상품권 회수액 계 (4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 장부금액 1년 1 ~ 5년 5년초과 30. 판매비와관리비 및 대손상각비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 55(당) 기 제 54(전) 기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 도서인쇄비 통신비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 용역비 광고선전비 견본비 판매수수료 판매촉진비 장식비 대손상각비 운반보관료 연구개발비 보상비 충당부채환입 잡비 합 계 31. 기타수익 및 비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 55(당) 기 제 54(전) 기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산재평가손실 리스종료손실 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 기부금 기타의대손상각비(대손충당금환입) 잡손실 등 합 계 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 55(당) 기 제 54(전) 기 원재료 및 상품의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 지급임차료 감가상각, 무형자산상각비 판매수수료 판매촉진비 지급수수료 용역비 광고선전비 수도광열비 세금과공과 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 33. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 당기손익-공정가치
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채무상품 처분이익 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익 위험회피파생상품평가이익 매매목적파생상품평가이익 위험회피파생상품거래이익 매매목적파생상품거래이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 매각예정자산처분이익 금융보증부채환입 금융보증수익 합 계 금융비용: 유효이자율법에 따른 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치 지분상품 손상차손 위험회피파생상품평가손실 매매목적파생상품평가손실 매매목적파생상품거래손실 금융보증비용 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 합 계 (2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융상품 기타포괄-공정가치 금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식분 : 이자수익 이자비용(*1) 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증수익/비용 당기손익인식 계 기타포괄손익인식분 : 기타포괄-공정가치평가손익(*2) 파생상품평가손익(*2) 기타포괄손익인식 계 합 계 (*1) 이자비용은 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.(3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융상품 기타포괄-공정가치 금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식분 : 이자수익 이자비용(*1) 배당금수익 평가/처분 외환차이 금융보증비용 당기손익인식 계 기타포괄손익인식분 : 기타포괄-공정가치평가손익(*2) 파생상품평가손익(*2) 기타포괄손익인식 계 합 계 (*1) 이자비용은 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. 34. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 당기 법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세수익 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 순확정급여의 재측정요소 재평가잉여금 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타포괄손익-공정가치 평가손익, 파생상품평가손익, 확정급여채무의 재측정요소 및 재평가잉여금과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익의 법인세효과 비공제비용의 법인세효과 세액공제 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 이월결손금 이연법인세자산 변동 기타 법인세수익 평균유효세율(*) (*) 당기와 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 관계기업및종속기업투자주식 감가상각비 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 반품충당부채 유형자산(차입원가자본화) 토지 토지(자산재평가) 미지급비용 건설중인자산 무형자산손상차손 임대차보증금 영업권 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 종업원급여및퇴직급여 사용권자산 및 리스부채 이월결손금 기타 합 계 ② 제 54(전) 기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액
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관계기업및종속기업투자주식 감가상각비 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 반품충당부채 유형자산(차입원가자본화) 토지 토지(자산재평가) 미지급비용 건설중인자산 무형자산손상차손 임대차보증금 영업권 교환사채 기타포괄손익-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 종업원급여및퇴직급여 사용권자산 및 리스부채 이월결손금 기타 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 종속기업및관계기업투자주식과 관련된 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 관계기업및종속기업투자주식 이월결손금(2037년 소멸) (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 35. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 현금 예금 기타현금성자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 법인세수익 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 금융보증비용 기타포괄손익-공정가치지분상품손상차손 사용권자산손상차손 외화환산손실 외환차손 유형자산처분손실 유형자산재평가손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 대손상각비 기타의대손상각비(대손충당금환입) 파생상품평가손실 파생상품거래손실 지급임차료(현재가치할인차금 상각 등) 리스종료손실 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 이자비용 기타현금의유출이없는비용 등 충당부채환입 금융보증수익 금융보증부채환입 외화환산이익 외환차익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치채무상품평가이익 당기손익-공정가치채무상품처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 기타포괄손익 - 공정가치채무상품처분이익 매각예정자산처분이익 무형자산처분이익 기타현금의유입이없는수익 등 임대수익 이자수익 배당금수익 매출채권의감소(증가) 기타채권의감소(증가) 기타금융자산의감소 재고자산의감소 기타비금융자산의감소(증가) 매입채무의감소 기타채무의증가(감소) 기타금융부채의증가(감소) 기타비금융부채의감소 선수수익의증가(감소) 충당부채의감소 기타장기급여채무의지급 확정급여채무의지급 사외적립자산의감소(증가) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 유형자산취득 미지급금 사용권자산의 취득 신규리스 부채 합병으로 인한 차입금증가 합병으로 인한 유무형자산 증가 합병으로 인한 사용권자산 증가 합병으로 인한 리스부채 증가 (4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성위험회피파생상품자산 비유동성위험회피 파생상품자산 임대보증금 단기차입금 및사채 장기차입금 및사채 리스부채 기초 재무활동순현금흐름 비현금거래 유동성대체 외화환산 리스부채변동 합병 기타 기말 (5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성위험회피파생상품자산 비유동성위험회피파생상품자산 임대보증금 단기차입금 및사채 장기차입금 및사채 리스부채 기초 재무활동순현금흐름 비현금거래 유동성대체 외화환산 리스부채변동 기타 기말 36. 온실가스배출권(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 제3계획기간이며, 2020년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2021년도분 770,535tCO2-eq, 2022년도분
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770,535tCO2-eq, 2023년도분 770,535tCO2-eq, 2024년도분 748,998tCO2-eq, 2025년도분 748,998tCO2-eq을 할당 받았습니다. 또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 70,693tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2022년, 2023년 정부에 제출한 배출권은 각각 722,214tCO2-eq, 721,012tCO2-eq입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 717,226tCO2-eq입니다. (2) 배출부채당사는 당기에 배출권 14,296tCO2-eq을 매각하였으며, 723,218tCO2-eq을 배출할것으로 추정하였습니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 한 도 사용액 일반대출(원화) 일반대출(외화) 기업어음 구매카드 당좌차월 수입신용장 개설 (2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익 (감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 21건(소송가액 25,239,239천원)과 당사가 피고인 30건(소송가액 35,443,353천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 12건(소송가액 32,339,308천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 1,089,756천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.(4) 당기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 260,000,000천원입니다.(5) 당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 72,990,951천원(112건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 브랜드 사용 계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 당사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호), 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 제주점의 경우 임대차기간 종료전 6개월내의 기간과 임대차승계일로부터 54개월이 경과한 날로부터 6개월 기간내에, 대덕점은 임대차기간 종료 시에 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다. ② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고,
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롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다. ③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑧ 2021년 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. (8) 당기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA와 LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을의미하지는 않습니다. (9) 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. (10) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약 및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후
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제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다. 롯데마트 금정점, 서현점, 양주점, 의정부점은 2020년 중, 영통점은 2024년 중 영업종료하였으며, 2021년 중 롯데백화점 안산점, 중동점 및 롯데마트 계양점, 춘천점은 롯데위탁관리부동산회사에게 매각하였고 롯데마트 월드타워점은 롯데물산에 매각하여 롯데위탁관리부동산투자회사에서 당사에 대한 우선매수 협상권을 보유하고 있지 않습니다.(12) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 4년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (13) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. (14) 당기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2025년 1월 13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업과의 자금 보충 약정에 대한 내용은 주석 38(8)에서 설명하고 있습니다. (15) 당기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다. 구 분 주간사 만기일 보증금액(단위 : USD) 제92회 외화사채 MUFG은행 제94회 외화사채 MUFG은행 제97-1회 외화사채 KB국민은행 제97-2회 외화사채 하나은행 제100-1회 외화사채 SMBC 은행 제100-2회 외화사채 MUFG은행 38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 주요주주명 지분율(%) 롯데지주(*) 호텔롯데 부산롯데호텔 (*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 종속기업명 지분율(%) 당사 종속기업 합계 우리홈쇼핑 롯데지에프알 롯데김해개발 씨에스유통 롯데하이마트 롯데울산개발 롯데컬처웍스 롯데사내벤처펀드 1호 롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호 롯데쇼핑이노베이션펀드 1호 스마트롯데쇼핑이노베이션펀드 아이엠엠하임코인베스트먼트원 하임2호 유한회사 롯데디엠씨개발 롯데위탁관리부동산투자회사 롯데인천타운 케이씨-케이콘텐츠투자조합 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호 엘케이에이치제일차 뉴스타케이타운제일차 뉴스타케이타운제이차 뉴스타김포한강제일차 케이에스제일차 모멘텀제일차 엘에스인천제일차 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익(*3) 기타비용(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트(*1) 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운(*4) 씨에스유통 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드 기타(*5) 소 계 그 밖의 특수관계자(*2) 롯데웰푸드 롯데칠성음료 롯데이노베이트(구, 롯데정보통신) 코리아세븐 롯데지알에스 롯데물산(*6) 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데알미늄 롯데글로벌로지스 기타 소 계 합 계 (*1) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 11,591,162천원의 상품권을 판매하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한
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이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 롯데수원역쇼핑타운 관련 금액은 합병기일 전에 발생한 거래내역을 포함하고 있습니다. (*5) 이노션 관련 금액은 관계기업에서 그 밖의 특수관계자로 분류되기 전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*6) 당기 중 롯데위탁관리부동산투자회사로부터 교부받은 신주인수권 1,964,200천원을 매각한 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 54(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익(*3) 기타비용(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트(*1) 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 씨에스유통 롯데위탁관리부동산투자회사 기타(*4) 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드(주) 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*2) 롯데웰푸드 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데알미늄 롯데글로벌로지스 기타 소 계 합 계 (*1) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트에 24,959,391천원의 상품권을 판매하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 기타수익에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권매입분에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 제 55(당) 기 제 54(전) 기 현금출자 투자금회수 자금대여 거래 차입금 현금출자 투자금회수 주식매각 자금대여 거래 차입금 대여 회수 대여 회수 주요주주 호텔롯데(*3) 소 계 종속기업 아이엠엠하임코인베스트먼트원 롯데지에프알 엘케이에이치제일차 뉴스타김포한강제일차 소 계 관계기업 롯데-KDB 오픈이노베이션펀드 롯데스타트업펀드 1호 소 계 그 밖의특수관계자(*1) 롯데캐피탈(*2,4) 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 인해 인수하였던 차입금 22,179,487천원과 에스브라이트동탄을 경유해 발생한 차입금 상환액 40,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 전기 중 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주를 9,897,155천원에 매도했습니다.(*4) 당사는 전기 중 엘인천제일차 유한회사 관련하여 발생하였던 차입금 50,000,000천원을 롯데캐피탈에 상환하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 금융리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑(*2) 롯데하이마트 롯데컬처웍스 씨에스유통 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일코리아 롯데카드(*2) 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데웰푸드 롯데칠성음료 롯데이노베이트(구, 롯데정보통신) 코리아세븐 롯데지알에스 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데글로벌로지스 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다. ② 제 54(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권
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금융리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 우리홈쇼핑(*2) 롯데하이마트 롯데컬처웍스 롯데수원역쇼핑타운 씨에스유통 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 에프알엘코리아 자라리테일 코리아 롯데카드(*2) 기타 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데웰푸드 롯데칠성음료 롯데정보통신 코리아세븐 롯데지알에스 롯데물산 롯데역사 롯데상사 롯데건설 롯데알미늄 롯데글로벌로지스 기타(*3) 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다. (*3) 기타채무에는 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무 40,000,000천원이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 금융리스채권의 회수(*2) 리스부채의 지급(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 롯데컬처웍스 롯데하이마트 롯데수원역쇼핑타운(*4) 롯데위탁관리부동산투자회사 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호 기타 소 계 관계기업 롯데카드 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데이노베이트(구, 롯데정보통신) 롯데물산 롯데역사 롯데렌탈 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.(*4) 롯데수원역쇼핑타운 관련 금액은 합병기일 전에 발생한 거래내역을 포함하고 있습니다. ② 제 54(전) 기 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 금융리스채권의 회수(*2) 리스부채의 지급(*3) 주요주주 롯데지주 호텔롯데 부산롯데호텔 소 계 종속기업 롯데컬처웍스 롯데하이마트 롯데수원역쇼핑타운 롯데위탁관리부동산투자회사 기타 소 계 관계기업 롯데카드 무인양품 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) 소 계 그 밖의 특수관계자(*1) 롯데정보통신 롯데물산 롯데역사 롯데렌탈 기타 소 계 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (외화단위:IDR,USD) 특수관계구분 회사명 지급보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 신한은행 2024년 04월 14일 ~ 2025년 04월 14일 자금조달을 위한 지급보증 하나은행 2024년 02월 25일 ~ 2025년 02월 25일 KB 국민은행 2024년 07월 26일 ~ 2025년 07월 25일 KB 국민은행 2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일 NH 농협은행 2024년 03월 15일 ~ 2025년 03월 07일 하나은행 2024년 03월 07일 ~ 2025년 03월 07일 KB 국민은행 외 3개 은행 2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일 한국수출입은행 2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일 공동기업 신한은행 2024년 04월
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02일 ~ 2025년 04월 01일 하나은행 2024년 04월 04일 ~ 2025년 04월 03일 (8) 당기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 85,000,000천원, 2025년 4월 17일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 197,800,000천원, 2025년 1월 13일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 38,400,000천원, 2025년 1월 13일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2025년 1월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 148,000,000천원, 2025년 1월 21일 만기), 자산담보부단기사채(액면금액 203,900,000천원, 2025년 2월 20일 만기)와 관련하여 발행사인 케이에스제일차, 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차, 뉴스타케이타운제이차, 엘에스인천제일차, 모멘텀제일차가 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (9) 당기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 배당금 종속기업 우리홈쇼핑 롯데하이마트 롯데위탁관리부동산투자회사 아이엠엠하임코인베스트먼트원 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호 소 계 관계기업 롯데카드 자라리테일코리아 에프알엘코리아 유진유니콘 이노션(*1) 소 계 합 계 (*1) 이노션 관련 금액은 관계기업에서 그 밖의 특수관계자로 분류되기 전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(10) 당기 중 당사와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 39. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 사용권자산 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 투자부동산 금융리스채권 유동 비유동 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 차량운반구 기타 합 계 금융리스채권에 대한 대손상각비(환입) 투자부동산 감가상각비 사용권자산 손상차손 리스부채에 대한 이자비용 금융리스채권에 대한 이자수익 리스종료이익 사용권자산처분이익 리스종료손실 사용권자산처분손실 단기ㆍ소액 리스료 등 (3) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2024년 1월 1일 감가상각비 사용권자산의 취득 사용권자산손상차손 기타증감(*) 2024년 12월 31일 (*) 기타증감은 리스계약 변경 및 종료, 투자부동산 및 전대리스 대체 등으로 구성되어 있습니다.(4) 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2023년 1월 1일 감가상각비 사용권자산의 취득 사용권자산손상차손 기타증감(*) 2023년 12월 31일 (*) 기타증감은 리스계약 변경 및 종료, 투자부동산 및 전대리스 대체 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월미만 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 계 최소리스료 총액 최소리스료 순액 당기 중 리스부채의 총 현금유출은 786,261,853천원입니다. (6) 당기말 현재 리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월미만 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 계 최소리스료 총액 최소리스료 순액 (7) 운용리스 제공 내역당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년
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초과 5년 이내 5년 초과 합계(*) (*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 변동리스료는 포함되어 있지 않습니다.당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 변동리스료 1,232,695,407천원과 고정리스료 139,613,462천원으로 구성되어 있고 전기는 변동리스료 1,261,402,051천원과 고정리스료 112,023,971천원으로 구성되어 있습니다. 40. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(*2) 합 계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총 장부금액 부도율 대손충당금 매출채권및기타채권 정 상 연체 0 ~ 3개월 연체 3 ~ 6개월 연체 6 ~ 9개월 연체 9 ~ 12개월 연체 12 ~ 15개월 연체 15개월 초과 합 계 기타금융자산(유동) 정 상 합 계 기타금융자산(비유동) 정 상 합 계 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총 장부금액 부도율 대손충당금 매출채권및기타채권 정 상 연체 0 ~ 3개월 연체 3 ~ 6개월 연체 6 ~ 9개월 연체 9 ~ 12개월 연체 12 ~ 15개월 연체 15개월 초과 합 계 기타금융자산(유동) 정 상 합 계 기타금융자산(비유동) 정 상 연체 15개월 초과 합 계 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 기초장부금액 설 정(환 입) 제 각 기 타 기말장부금액 기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 없습니다. 기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 기초장부금액 제 각 환 입 기말장부금액 ③ 지급보증당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을
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지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내 신용등급(AA-)을 바탕으로 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 0~3개월 3~6개월 6개월~1년 1년초과 계약상 현금흐름 매입채무및기타채무 차입금및사채(*1,2) 리스부채 기타금융부채(*3) 금융보증계약(*2) 합 계 (*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(*3) 자금보충수수료 부채가 포함되어 있으며 관련 자금보충내용은 주석 38. (8)에서 설명하고 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제 하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY IDR CNY GBP CAD 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR JPY IDR CNY GBP CAD 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY IDR CNY GBP CAD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 이자율 스왑을
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이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 금융자산 금융부채 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 ③ 가격변동위험당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각 143,111,334천원, 73,494,306천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 14,311,133천원 및 7,349,431천원입니다. (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 합병 (1) 당사는 2023년 12월 14일자 이사회 결의에 의거하여 2024년 3월 1일자로 종속기업인 롯데수원역쇼핑타운을 합병하였습니다. (2) 합병회계처리 상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다. (3) 동일지배하의 합병으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액) Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유무형자산 사용권자산 기타금융자산 기타비금융자산 기타자산 매입채무및기타채무 차입금및사채 금융리스부채 기타금융부채 총 식별가능한 순자산 Ⅲ. 자본조정 42. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2024년 12월 12일자 이사회 결의에 의거하여 2025년 2월 18일자로 종속기업인 롯데인천타운㈜를 합병하였습니다. (2) 당사는 2025년 1월 31일자로 롯데멤버스(주)에 롯데모바일상품권 및 롯데모바일쿠폰 사업을 양도하였습니다.(3) 당사는 2024년 7월 25일 이사회에서 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED에 대한 USD 313,208,117의 유상증자를 의결하였으며, 2025년 3월 4일자로USD 212,323,441를 유상증자 하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 롯데쇼핑주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 롯데쇼핑주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 14일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데쇼핑주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재
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「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김시우입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (별도)운영실태보고서.gif 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데쇼핑주식회사
롯데쇼핑 — 사업보고서 (2024.12)

감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가 및 감사계획절차 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전산감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 및 연중감사 일 명 명 기말입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 롯데백화점 잠실점 외 12개 점포, 롯데백화점 물류창고롯데마트 강변점 외 19개 점포, 롯데마트 오산물류센터롯데슈퍼 코엑스점 외 20개 점포, 롯데슈퍼 신갈물류센터, 롯데슈퍼 이천물류센터, 롯데슈퍼 김해물류센터 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 잠실 롯데월드타워 20층 실사(입회)대상 유가증권, 미사용 어음수표 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 회사: 감사위원장 외 6명감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 1분기 검토결과 2024년 08월 07일 회사: 감사위원장 외 6명감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 반기 검토결과핵심감사사항 선정계획 2024년 11월 07일 회사: 감사위원장 외 6명감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 3분기 검토결과 2025년 01월 03일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 업무수행이사 외 4명 대면회의 기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항 2025년 02월 06일 회사: 감사위원장 외 6명감사인: 업무수행이사 외 4명 대면회의 감사 진행상황내부회계관리제도 감사 진행상황 2025년 02월 11일 회사: 감사위원장 외 5명감사인: 업무수행이사 외 2명 서면회의 핵심감사사항 2025년 03월 06일 회사: 감사위원장 외 6명감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 재무제표 감사결과내부회계관리제도 감사결과기타필수 커뮤니케이션 사항