chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
LS머트리얼즈 — 사업보고서 (2024.12)

도입이 검토되고 있습니다.마지막으로 신재생에너지 전력망 안정화 분야에 UC를 공급할 계획입니다. 신재생에너지의 주파수 안정화를 위해 유효전력을 공급하기 위한 수단으로 큰 전력을 순간적으로 공급할 수 있는 UC를 적용하는 프로젝트가 진행되고 있습니다. 현재 독일에서 가장 선도적으로 UC를 적용한 전력망 안정화 프로젝트가 진행되고 있으며, 당사는 글로벌 전력설비기업과 프로젝트를 논의중입니다. 2024년에 당사의 공정실사가 성공적으로 완료되어 2025년에는 본격적인 공급 협의를 진행할 계획입니다. 라. 환율변동 영향 - 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화(USD) 및 유로화(EUR)와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY 합계 마. 자산손상 - 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 - 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예적금 RP 전자단기사채 등 합 계 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 109억원이 유출되었고, 시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 495억원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 상환 등의 재무활동을 통하여 89억원이 유출되었습니다. (단위 : 원) 과 목 2024년(제4기) 2023년(제3기) 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달(1) 차입금 구성내역 연결회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 KDB산업은행 外 유동성장기차입금 유동성리스부채 소 계 비유동부채: 장기차입금 KDB산업은행 비유동성리스부채 소 계 합 계 (2) 외부자금조달 요약표 연결회사의 조달원천별 자금조달 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 KDB산업은행 外 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ관계회사차입금 기 타 순증(감)액만을 기재함(리스) 총 계 5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, 우발부채 및 약정사항」을 참조 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책」을 참조 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에
신일제약 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1971년 설립되었으며, 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 정제, 캡슐제, 시럽제, 연고/크림제, 주사제, 플라스타제 및 패취제 등 다양한 의약품을 의료기관 등에 공급하고 있으며, 다품종 제품 생산 노하우와 우수한 품질관리 시스템을 바탕으로 CMO사업(타 제약사 대상)을 영위하고 있습니다. 또한, 화장품과 건강기능식품 통합 브랜드인 "팜트리" 로 제약기술을 활용한 기능성화장품 및 건강기능식품사업과 의약외품 사업을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의약품 (일반 / 전문 동물용, OEM) 디펜플라스타 진통, 소염제 디펜플라스타(C-Type) 外 하루펜플라스타 진통, 소염제 하루펜플라스타(C-Type) 外 리피칸정 고지혈증 치료제 리피칸정 스티모린 피부질환치료제 스티모린에스크림 外 신일폴산정 폴산결핍증치료제 신일폴산정 기타(일반/전문 의약품 동물용의약품, OEM) 각종 질환 치료제 外 소계 화장품 팜트리 화장품 피부 미용 등 팜트리스티모시카에너지크림 外 건강기능식품 비타민 外 비타민 보조제 울트라퓨어rTG오메가3 外 의약외품 황사마스크 外 황사, 세균 차단 등 퓨어앤굿브레스마스크(KF94)(대형)(흰색) 外 부동산업 임대수입 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 제48기 제47기 제46기 리피칸정10mg(1T) 신일폴산정(1T) 신일슈도에페드린정(1T) 그리펜-에스정(1T) 신일엠정(1T) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 제약부문 해외수입 의약품 제조 국내매입 합계 (2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 제48기 제47기 제46기 Ibuprofen 나. 생산설비 (1) 생산능력 (단위 : 백만) 사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기 제약 정제류캅셀류연고/크림제플라스타제패취제마스크 충주공장 240매 28매- 240매 28매- * 전기에 마스크 설비를 폐기하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 1일 생산가능능력 구분 정제 경질캅셀 연고/크림제 플라스타 패취제 생산가능능력(1일) 450,000캅셀 150㎏ 998,400매 115,200매 ② 산출방법 및 평균가동시간 산출방법 평균가동시간 1일 생산능력 ×조업일수 연간 평균 조업일수 : 240일1일 작업시간 : 8시간 (3) 생산실적 (단위 : 백만) 사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기 제약 정제연질캡슐경질캡슐내용액제연고/크림제플라스타제패취제 충주공장 832T 21C 33C 96ML 27G 90매48매 751T 16C 34C 25ML 19G 90매31매 의약외품 마스크 (4) 당해 연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 품목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 정제 경질캡슐 연고제/크림제 플라스타제 패취제 합 계 (5) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 공장 자가 충주시 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 충주시 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 충주시 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 충주시 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제48기 제47기 제46기 의약품 (일반 / 전문 동물용, OEM) 제품 매출 / 상품 매출 / OEM 매출 디펜플라스타 수출 내수 소계 하루펜플라스타 수출 내수 소계
신일제약 — 사업보고서 (2024.12)

리피칸정 수출 내수 소계 스티모린 수출 내수 소계 신일폴산정 수출 내수 소계 기타 제품/상품 OEM 매출 수출 내수 소계 화장품 팜트리 화장품 내수 소계 건강기능식품 비타민 外 내수 소계 의약외품 황사마스크 外 수출 내수 소계 부동산임대 임대수입 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 (1) 판매방법 및 조건① 판매조직 전국 17개 주요도시(서울 - 6개팀, 인천, 경기, 전주, 광주, 제주, 대전, 강릉, 춘천, 대구, 영남, 부산)에 영업본부 및 영업소를 설치 하여 전국 판매망을 보유하고 있습니다② 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 ③ 판매방법 및 조건 - 현금 및 외상 판매- 대금회수 조건 : 현금, 신용카드, 어음 ④ 판매전략 - 지역 밀착 영업망을 통한 약국 및 병/의원 공략- 일간지 돌출광고와 약업신문, 데일리팜 등 전문지, 홈페이지 광고- 온라인 샾(팜트리몰, 소조몰 外), 대형마트, 소셜커머스 판매 나. 수주상황 - 수주는 제약산업의 특성상(병원, 의원, 약국, 도매상) 매일 이루어 지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 내용- 환율변동 리스크당사는 수출이 전체 매출의 약 5%를 차지하고 있으며, 의약품 원재료 등을 수입하고 있습니다. 수출매출로 인한 외화 수입으로 외화 지출을 지급하고 있으며, 대규모 리스크에 노출되어 있지 않습니다.- 금리변동 리스크 사업보고서 작성 기준일 현재 우발채무(배서어음)를 제외한 차입금이 없으므로 대규모 리스크에 노출되어 있지 않습니다.- 상품가격변동 리스크 전문의약품의 약가는 정부에 의해 규제를 받고 있으며, 2012년 4월부터 시행된 정부의 약가인하 정책에 영향을 받고 있습니다.(2) 위험관리 방식- 환율변동 리스크 관리는 외화 유출입을 상계(제품 수출 대금으로 원료 수입대금 지급)한 후 외환거래를 실시하고 있으며, 또한 내부적으로 투기적 거래를 금지하고 있습니다. 향후 환율에 노출되는 규모가 커지거나, 환율의 변동성이 심할 경우에는 환율 헷지를 검토할 예정입니다.- 금리변동 리스크에 대해서는 우발채무만 존재하므로 별도의 위험관리는 필요하지 않습니다.- 상품가격변동 리스크에 대해서는 당사는 다품종 소량 생산 체제로 인하여 주력 제품이 있는 타 제약사에 비해 상대적으로 약가인하의 매출 타격이 적은 편입니다.전체적으로 약가가 인하 되었기 때문에 오히려 매출 신장의 기회로 삼고 있으며, 대체 제품 개발 및 일반의약품 매출 신장, 수탁/수출 매출 증대로 대처하고 있습니다. 나. 파생거래 - 파생상품 계약을 체결한 사실이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 기술도입 계약 거래상대방 내용 계약체결 계약조건 지엘팜텍 트로키제 품목 기술도입 비공개 제이피바이오 서방정 품목 기술도입 비공개 렉스팜텍 고지혈증 복합제 제제기술도입 비공개 (2) 사업제휴 계약 거래상대방 내용 계약체결 계약조건 (주)엔비피헬스케어 (주)엔비피헬스케어 기술정보 이용 복합제 개량신약 개발, 제조 및 판매 비공개 (2) 설비투자 계약 거래상대방 내용 계약체결 공사/구매대금 엘케이개발(주) 충주공장 토목 및 창고 증축공사 215,000만원 엘케이개발(주) 충주공장 식당,회의동 신축공사 249,000만원 (주)뉴팩코리아 外 충주공장 플라스타/고형제 설비 310,000만원 (주)뉴팩코리아 충주공장 패치 설비 156,000만원 엘케이개발(주) 충주공장 반제품실 GMP 개선공사 210,000만원 (주)대창엔지니어링 충주공장 패치 설비 355,300만원 엘케이개발(주) 충주공장 패치 도포실 확장공사 165,000만원 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 생명과학연구소는 2002년 설립되었으며, 우수연구인력 확보를 위해 2014년 3월 경기도 성남시로 확장이전(500평 규모) 하였습니다. 생명과학연구소에서는 제제연구 및 합성, 신약/개량신약 개발을 수행하고 있으며, 신제품 및 신상품 개발은 개발학술부(서울소재)에서 수행하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직① 연구개발 조직 개요당사는 신약 연구개발을 위한 생명과학연구소(경기 성남시)와 신제품 및
신일제약 — 사업보고서 (2024.12)

신상품 개발을 위한 개발학술부(서울 동대문구)로 이원화하여 운영하고 있습니다. 구분 실(팀) 주요 업무 생명과학연구소 제제 및 분석연구 신약, 개량신약 개발, 제제연구, 분석연구 연구지원 연구지원 개발학술부 연구기획 신제품, 신상품 연구 기획, 연구지원 개발학술 신제품, 신상품 개발 조직도_생명과학연구소.jpg 조직도_생명과학연구소 조직도_개발학술부.jpg 조직도_개발학술부 ② 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사 1명, 석사 22명, 약사면허 소지자 등 총 28명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구분 실(팀) 인원 박사 석사 기타 합계 생명과학연구소 제제 및 분석연구 연구지원 개발학술부 연구기획 개발학술 합계 ③ 핵심 연구인력 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 연구소장(상무) 배현주 연구 총괄 성균관대학교 약학대학원 박사대원제약, 마더스제약, 국제약품 개발학술총괄(전무) 백승희 제품개발 총괄 동덕여자대학교 약학일양약품, 경남제약 (3) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 당사는 일반적으로 신약 개발 프로젝트가 임상3상 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 48기 47기 46기 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 보조금 차감후 금액 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 ① 연구개발 실적 및 향후 연구개발 계획 * 당기에 개발된 신제품 구분 제품명 적응증 의약품 맥스케어정(영앤실버) 비타민 E, B1, B2, B6, C의 보급 [육체피로, 임신ㆍ수유기, 병중ㆍ병후(병을 앓는 동안이나 회복 후)의 체력저하시, 노년기] 포시글리듀오서방정 다파글리플로진과 메트포르민의 병용투여가 적합한 성인 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 덴치원캡슐(청위산) 위열(胃熱)에 의한 치통 파세몰정 감기로 인한 발열 및 동통(통증), 두통, 신경통, 근육통, 월경통, 염좌통(삔 통증) 트라글립틴정 제2형 당뇨병 환자의 혈당 조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 트라글립틴듀오정 리나글립틴과 메트포르민의 병용투여가 적합한 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 실데그라정 발기부전의 치료 헤데릭스아이비시럽 만성 염증성 기관지 질환의 증상 개선, 기침을 동반한 호흡기의 급성 염증 완화 펜다나프로연질캡슐 만성 다발성 관절염, 류마티스관절염, 관절증, 강직척추염, 외상 및 수술 후 통증성 부종(부기) 또는 염증, 염증, 통증 및 발열을 수반하는 감염증의 치료보조 에이퀴스정 고관절 또는 슬관절 치환술을 받은 성인 환자에서 정맥혈전색전증의 예방, 비판막성 심방세동 환자에서 뇌졸중 및 전신 색전증의 위험 감소, 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 치료, 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 재발 위험 감소 건강기능식품 울트라퓨어rTG오메가3 EPA 및 DHA 함유 유지, 비타민 E 화장품 팜트리시그니처페이셜로션 히알루론산 컴플렉스, 스쿠알란, 판테놀 성분이 함유되어 피부 속 깊은 보습감을 부여 * 연구개발계획 총괄표 및 세부 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 화학합성 개량신약 SIL1204 당뇨병제 2017년 발매 SIL1205 당뇨병제 2018년 발매 SIL1207 당뇨병제 2017년 발매 SIL1208 당뇨병제 2018년 발매 신제품 SIL1101 항혈소판제 2017년 발매 SIL1102 혈액응고억제제 2017년 품목허가 완료 SIL1107 혈액응고억제제 2018년 품목허가 완료 SIL1122 고지혈증치료제 2023년 허가 준비 중 SIL1123 고콜레스테롤혈증 2022년 허가 준비 중 SIL1235 위산분비억제제 2023년 제제연구 진행 중 SIL1406 비염치료제 2024년 품목허가 진행 중 SIL1407 통증치료제 2024년
신일제약 — 사업보고서 (2024.12)

제제연구 진행 중 SIL1408 소염진통제 2024년 제제연구 진행 중 천연물 신제품 SIL3404 상처및 궤양치료제 2024년 제제연구 진행 중 SIL3405 상처및 궤양치료제 2024년 제제연구 완료 경구용 비타민c 액제 항산화 2022년 제제연구 완료 건기식 ① 구분 화학합성 개량신약 ② 적응증 당뇨병제 ③ 작용기전 인크레아틴 분해효소인 DPP-4(dipeptidyl peptidase-4)억제로 혈당 강하 ④ 제품의 특성 염변경 기술에 의한 개량신약 제품 ⑤ 진행경과 발매완료 ⑥ 향후계획 판매지속 ⑦ 시장규모 국내 단일제 복합제 포함 '20년 1,761억원 ① 구분 화학합성 개량신약 ② 적응증 당뇨병제 ③ 작용기전 인크레아틴 분해효소인 SGLT-2(sodium-glucose contransporter-2)억제로 혈당 강하 ④ 제품의 특성 용매화물 변경 기술에 의한 개량신약 제품 ⑤ 진행경과 발매완료 ⑥ 향후계획 판매지속 ⑦ 시장규모 국내 단일제, 복합제 포함 '20년 647억원 - SIL1101 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 항혈소판제 ③ 작용기전 혈소판의 세로토닌 수용체에 결합하여 혈소판 응집억제 ④ 제품의 특성 독자적 서방형 제어방출기술 적용 ⑤ 진행경과 2019년 발매완료 ⑥ 향후계획 CMO 영업중, 18개 위탁사 생산 공급 ⑦ 시장규모 국내 동일성분 '20년 1,078억원중 서방제시장 648억원 - SIL1102 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 혈액응고억제제 ③ 작용기전 혈액응고단백질인 Xa인자를 억제하여 혈액응고 억제 ④ 제품의 특성 새로운 제어방출기술 적용 ⑤ 진행경과 품목허가 완료 ⑥ 향후계획 제품 발매 ⑦ 시장규모 국내 '20년 560억원 - SIL1107 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 혈액응고억제제 ③ 작용기전 혈액응고단백질인 Xa인자를 억제하여 혈액응고 억제 ④ 제품의 특성 새로운 제어방출기술 적용, ⑤ 진행경과 품목허가 완료 ⑥ 향후계획 제품 발매 ⑦ 시장규모 국내 '20년 640억원 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 원발성 고콜레스테롤혈증 ③ 작용기전 소장에서 콜레스테롤 흡수를 억제하여 LDL 콜레스테롤을 감소 ④ 제품의 특성 복합제 단일정 ⑤ 진행경과 임상1상 완료, 허가 준비 중 ⑥ 향후계획 품목허가 진행 ⑦ 시장규모 국내 '22년 1000억원 - SIL1235 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 위식도역류질환, 위궤양 치료 ③ 작용기전 칼륨경쟁적 위산분비 차단제 ④ 제품의 특성 단일정 ⑤ 진행경과 제제연구 진행 중 ⑥ 향후계획 제제연구 완료 ⑦ 시장규모 국내 22년 1230억 - SIL1406 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 졸음부담을 줄인 비염 치료 ③ 작용기전 2세대 항히스타민제 ④ 제품의 특성 복합제(캡슐) ⑤ 진행경과 제제연구완료, 품목허가 진행 중 ⑥ 향후계획 발매 ⑦ 시장규모 국내 23년 3Q 19.5억 - SIL1407 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 근골격계 근육 연축 증상을 동반한 급성 요통 환자의 통증 완화 ③ 작용기전 ④ 제품의 특성 복합정(이층정) ⑤ 진행경과 제제연구 중 ⑥ 향후계획 제제연구 완료, 임상1상 진행 ⑦ 시장규모 국내 '23년 82억원 - SIL1408 ① 구분 화학합성 신제품 ② 적응증 외용 소염진통제 ③ 작용기전 NSAIDs ④ 제품의 특성 패취제 ⑤ 진행경과 처방연구 중 ⑥ 향후계획 제제연구 완료, 품목허가 진행 ⑦ 시장규모 43억(22년 자사 ERP) ① 구분 천연물 외용제 ② 적응증 피부재생촉진으로 상처 및 궤양 치료 ③ 작용기전 항산화 ④ 제품의 특성 외용제(겔, 로션) ⑤ 진행경과 제제연구 완료. 생산 검토중 ⑥ 향후계획 일반의약품 허가 및 발매 ⑦ 시장규모 - 경구용 비타민c 액제 ① 구분 케미컬 건기식(비타민 단일제) ② 적응증 유해산소로부터 세포보호 ③ 작용기전 항산화 ④ 제품의 특성 액제 ⑤ 진행경과 제제연구 완료. 생산 검토중 ⑥ 향후계획 건기식 허가 및 발매(22년) ⑦ 시장규모 국내 '20년 2553억원 7. 기타 참고사항 가. 산업분석 (1) 제약 산업의 특성제약산업은 인간의 생명과 직결되는
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의약품을 취급하므로 엄격한 제도적 규제아래 관리되고 있습니다. 의약품의 제조 부터 유통까지의 전 과정을 국가에서 엄격하게 통제하고 있으며 자격증을 소지한 의사, 약사의 감독 하에 최종소비자에 이르도록 하는 등 모든 부문에서 법적, 행정적 관리가 이루어 지고 있습니다.또한 제약산업은 기술, 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술에 더하여 막대한 비용과 시간이 투입되고, 각 질환별로 세분화된 시장을 갖고있는 특성이 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 제약산업은 인구고령화 추세와 건강한 삶에 대한 욕구 증대로 인해 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 하지만 건강보험 재정 건정성을 높이기 위한 정부의 압박이강화되고 있으며, 글로벌 기업과의 경쟁으로 인해 국내 제약산업 성장에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성제약산업의 특성상 타 산업에 비해 비교적 민감하지 않으며, 의료기관의 처방이 필요한 전문의약품의 경우에는 일반의약품에 비해 경기변동에 대한 영향이 상대적으로 덜한 편입니다.(4) 경쟁요소다국적 제약사의 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응하여 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 자체 연구개발 역량이 기업의 지속가능성을 높일 것이며, 제약사간 M 활발해 질 것으로 예상됩니다.(5) 자원조달상의 특성원재료 수급은 안정적이나 수입의 경우 환율변동에 따라 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제등관계법령-약사법, 의료법, 마약류관리법, KGSP, KGMP, BGMP, CGMP 등정부규제- 판매자표시가격제도, 출하가규제, 참조가격제, 포괄수가제, 약가인하 등 나. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1971년 11월 보생제약사를 인수하여 개인사업체로 영업을 개시하였으며, 매출규모 확대에 따라 1977년 12월 법인으로 전환하였습니다.지난 1995년 충북 충주시 근교에 2,000평 규모의 KGMP 공장(토지 9,200평)을 신축하여 우수 의약품을 생산할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 2003년에는 공장내에 500평 규모의 플라스타동을 증축하였으며, 증가되는 플라스타/패취제 수요에 선제적으로 대응하고 선진국 표준에 맞추기 위해 동 부지내 1,200평 규모의 첩부제동 공장을 2017년 2월에 완공하였습니다.신약개발을 위한 생명과학연구소는 충북 충주시 KGMP공장내에 신축하여 운영하였으나, 우수 연구인력 확보 및 인프라 활용을 위해 2014년에 경기도 성남시 소재 건물을 매입(500평)하여 이전하였습니다. 연구소에서는 제제연구/신제형/천연물 등 신약 연구개발과 다수의 국책사업을 수행하여 왔으며, 신약 제품화에 매진하고 있습니다.당사는 정제, 캡슐제, 시럽제, 연고/크림제, 주사제, 플라스타제 및 패취제 등 다양한 제품을 전국 영업망(17개 주요도시)으로 의료기관 등에 납품하고 있으며, 다품종 제품 생산 노하우와 철저한 품질관리로 동종업계 약 80개사의 제품을 수탁 생산하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 2024년 연간 당사의 매출액은 894억원으로 제약시장 점유율은 낮습니다. 하지만 무차입경영, 낮은 부채비율, 높은 유보율등 건실한 재무구조를 갖고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 제약시장은 크게 전문의약품과 일반의약품 시장으로 구분할 수 있습니다.전문의약품 시장은 경제환경에 영향을 적게 받지만 정부의 약가정책에 영향을 받으며, 일반의약품 시장은 상대적으로 경기에 민감한 특성을 갖고 있습니다.당사는 동종업계 타사 대비 다양한 제품(전문, 일반)을 보유하고 있기 때문에 경기변동 및 시장상황에 적극적으로 대응할 수 있으며, 타제약사를 고객으로 CMO사업을 병행하고 있기 때문에 안정적인 매출을 확보하고 있습니다. 또한 플라스타/패취 자체 생산공정 및 기술력을 보유하고 있습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 국내특허 현황 No 발명의명칭 등록번호 등록일자 낙석등추출물을 함유하는 염증성질환예방및치료용약제 제0847439호 염증성질환예방및치료용복합생약제 제0847440호
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낙석등건조추출물의에틸아세테이트분획물을유효성분으로 함유하는 염증성질환예방및치료용약제학적조성물과상기분획물의 제조방법 제1192409호 신규한페닐에스터계화합물및이를포함하는염증성질환의예방또는치료용약학적조성물 제1247706호 낙석등및목단피의추출혼합물을유효성분으로포함하는염증성질환예방또는치료용약제학적조성물및상기조성물의제조방법 제1298243호 신규한 EGFR 항체 단편 제1555548호 신규한 알렌드로네이트 에멀전 건조물의 제조 방법 및 이를 함유한 약제학적 조성물 제1631243호 EGFR에 특이적으로 결합하는Fab 단편 제1770559호 피부노화 개선효과를 가지는 밀종자 추출물, 이의 제조방법 및 이를 함유한 피부노화 개선용 조성물 제1800161호 Fab 단편 및 이의 용도 제1884614호 자가항체를 이용한 유방암 진단키트 제1974205호 아픽사반 약제학적 제제 및 그의 제조방법 미라베그론 또는 그의 약제학적으로 허용되는 염을 함유한 방출조절제제 제2062791호 2) 해외특허 현황 No 국가 발명의 명칭 등록번호 등록일자 중국 중국 중국 중국 미국
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 신일제약(주)의 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제48기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.진단의 방법으로 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.회사의 2024년도 실적은 소폭 매출이 상승하였으며, 원가절감 및 고마진 제품의 매출증대로 인해 전년대비 영업이익과 순이익이 증가되었습니다. 회사는 무차입경영을지속하고 있으며, 유동성은 양호한 수준입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 48 기 연간 제 47 기 연간 증감액 증감비율(%) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 장기금융상품 기타금융자산 매출채권및기타채권 투자부동산 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] △1,101 △956 △145 [이익잉여금] 자본총계 유동자산은 금융상품(정기예금)의 증가가 주요인이며, 비유동자산은 플라스타/패치 기계설비 구입, 확장공사 등으로 인한 유형자산의 증가 및 투자부동산 취득으로 인한증가가 주요인입니다.부채의 경우 순이익 증가에 따른 미지급법인세 증가가 주요인 이며, 자본금의 증가는순이익증가로 인한 이익잉여금 증가분 입니다. 기타자본구성요소는 보유주식의 공정가치 평가(엔비피헬스케어)가 반영되었습니다.당사의 재무상태는 유동비율 470.7%, 유보율 2,378.5%로 안정적인 재무구조를 갖고 있으며, 무차입 경영을 지속하고 있습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 48 기 연간 제 47 기 연간 증감액 증감비율(%) (2024년 12월말) (2023년 12월말) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 매출액은 소폭 상승하였으며, 원가절감 및 고마진 제품의 매출증대로 인해 전년대비 영업이익과 순이익이 증가되었습니다. (3) 영업실적 전망2025년에는 지속되는 고금리 ㆍ 고환율, 인플레이션과 경기침체, 트럼프 관세 등 경제적으로 어려운 상황이 지속될 것으로 예상됩니다.당사의 실적은 경제상황의 불확실성으로 인해, 전반적으로 소비심리가 위축될 것으로 예상되지만, 25년 발매되는 신제품과 판매채널 다각화로 인해 2024년 보다 신장할 것으로 전망하고 있습니다. 4. 당기에 발생한 자산 손상 (단위:백만원) 자산의 명칭 감액 금액 감액 사유 감액 산출 방식 (주)엔비피헬스케어 보유주식 보유주식 공정가치 평가 현금흐름할인법(외부 공정가치평가) (주)셀가디언 보유주식 공정가치 평가 현금흐름할인법(내부 공정가치평가) 합계 1) 사업협력차 보유중인 (주)엔비피헬스케어 주식(3.8% 보유)에 대해 외부 공정가치 평가를 실시하였습니다.2) 사업협력차
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보유중인 (주)셀가디언 주식(9.1% 보유)에 대해 내부 공정가치 평가를 실시하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 무차입경영을 지속하고 있으며, 현금 유동성은 매우 양호한 수준입니다.영업이익으로 운영자금 및 설비투자, 원료확보를 지속하고 있으며, 잉여분은 단기금융상품(정기예금)으로 운용하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 대규모 지출계획은 없으나, 유사시에는 단기금융상품 및 금융권 대출을 활용할 계획입니다. 6. 부외 거래에 관한 사항 부외거래의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'의 '32. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 7. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사는 그 밖의 투자결정에 필요한 사항에 대해 특이 사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 드라마 등 영상콘텐츠 제작 사업 (Production Planning)과 아티스트 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 드라마 등 영상콘텐츠 제작 사업은 크리에이터(기획자, 작가, 감독 등)를 중심으로 드라마 등 영상콘텐츠를 기획하고 제작하여 방송사, OTT등 플랫폼에 공급 및 유통하고 있으며, 아티스트 매니지먼트 사업은 아티스트 에이전트 역할에서 나아가 아티스트을 발굴, 육성하는 사업을 의미합니다. 영상 콘텐츠 제작 사업은 통신 속도의 발달 및 SNS 확대, 새로운 플랫폼의 개발 및 등장으로 콘텐츠의 유통과 확산 과정이 빠른 속도로 진화하고 있습니다. 당사는 이러한변화에 맞춰 비즈니스 모델을 재정립 다양한 장르의 콘텐츠를 기획 생산하고, 인프라환경에 맞춘 제작, 유통 방식을 도입하고 있으며, 콘텐츠 제작에 필수 인적 요소인아티스트의 라인업을 구축, 매니징 하고 있으며 콘텐츠 제작과 매니지먼트 간에 시너지를 창출하고 있는 등 종합엔터테인회사로서의 입지를 다지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 드라마 등 영상콘텐츠 제작 사업 (Production Planning)당사는 드라마 등을 기획, 제작, 판매하고 관련 부가사업을 영위하는 영상물 제작사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 과거, 드라마는 국내 시장은 지상파 방송국 외에는 판매 경로가 부재하였고, 해외 유통 또한 특정 배우 출연 작품 정도만 가능하여 독립제작사는 지상파 방송사의 수익 의존도가 높고 협상력이 저조하였습니다 그러나 최근 지상파 방송국 외에 케이블 채널, 종합편성채널의 등장, 유투브 , OTT 서비스 등의 다양한 플랫폼이 증가하며, 고객 확보 및 시장 내 영향력 강화를 위한 콘텐츠 투자를 확대하고 있습니다. 이에 드라마 시장의 주도권이 지상파 방송국에서 제작사(콘텐츠) 중심으로 이동하고 있으며, 당사와 같이 드라마 기획 및 제작 능력이 있는 프로덕션이 시장 내 영향력을 확대하고 있습니다. 방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 프로그램의 기획 및 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 인력 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반 을 가지고 사업을 전개해 나 갈 수 있습니다.당사는 국내 주요 드라마 제작사 중 하나이며, 2015년 부터 기획, 제작한 드라마 작품의 내역은 다음과 같습니다. NO 드라마제목 채널 방영일자 연출 작가 칠전팔기 구해라 Mnet 김용범 정수현 밤을 걷는 선비 MBC 이성준 장현주 발칙하게 고고 KBS2 이은진 윤수정,정찬미 피리 부는 사나이 tvN 김홍선 류용재 우리집에 사는 남자 KBS2 김정민 김은정 보이스 OCN 김홍선 마진원 밥 잘 사주는 예쁜 누나 JTBC 안판석 김은 보이스 시즌2 OCN 이승영 마진원 보이스 시즌3 OCN 남기훈 마진원 싸이코패스다이어리 tvN 이종재 류용재 하이에나 SBS 장태유 김루리 보건교사 안은영 Netflix 이경미 정세랑 나의 위험한 아내 MBN 이형민 황다은 라이브온 JTBC 김상우 방유정 허쉬 JTBC 최규식 김정민 구경이 JTBC 이정흠 성초이 한사람만 JTBC 오현종 문정민 비밀은 없어 JTBC 장지연 최경선 나는 대놓고 신데렐라를 꿈꾼다 tving 유자 김민경 다리미 패밀리 KBS 성준해 서숙향 가족계획 쿠팡플레이 김곡/김선 김정민 별들에게 물어봐 tvN 박신후 서숙향 트리거 디즈니+ 유선동 김기량 (2) 아티스트 매니지먼트 사업당사는 드라마 영상 콘텐츠 제작과 매우 밀접한 관련이 있는 배우 중심의 아티스트 매니지먼트 사업을 운영하고 있습니다. 무작위적이고 양적인 성장 중심의 아티스트 영입을 지양하며, 영상 콘텐츠 제작과 맞닿아 있는 연기력이 우수하고 연기 스펙트럼이 넓은 아티스트를 육성하고 있습니다. 당사는 잠재력 강한 아티스트을 발굴하고, 선택된 아티스트에 대해서는 집중적으로 관리, 다양한 해외파트너와의 공조로 지속적인 수익원을 창출하고 체계화된 투자 및 지원으로 스타들과의 네트워크구축을 진행하고
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있습니다.현재 국내외 많은 관심을 받고 있는 아티스트와 잠재 가능성 있는 신인 아티스트들과전속계약을 체결하고 매니징 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화/엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다본 공시서류 제출일 기준 현재 당사의 소속 아티스트는 총 24명으로 다음과 같습니다. 권지우(권영찬) / 강한나 / 강현오(오홍표) / 권대휘 / 김동욱 / 김리예 / 김서형 / 노지훈 / 박세진 / 박은우 / 배정남 / 스테파니리(이정아) / 심희섭 / 안현정 / 이동호 / 정세희 / 정지환 / 지현준 / 채정안 / 한선화 / 한현준 / 허형규 / 황보운 / 황세온 3. 원재료 및 생산설비 [기준일 : 2024년 12월 31일 ] (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 사내 차량운반구 자가 사내 비품 자가 사내 시설장치 자가 강원도 토지 자가 강원도 등 건물 자가 사내 사용권자산 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 매출은 드라마 등 콘텐츠 제작 사업과 아티스트 매니지먼트 사업 부문으로 구분하고있습니다. 사업부문 및 매출유형으로 구분한 당기 실적 및 관련 전기 비교는 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위:천원) 사업부문 매출유형 품목 제29기 제28기 제27기 매니지먼트 로열티 로열티 내수 수출 소계 용역 용역 내수 수출 소계 콘텐츠제작 로열티 로열티 내수 수출 소계 용역 용역 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 수주상황당사는 콘텐츠제작사업부문의 콘텐츠 제작 계약과 관련하여 누적 계약 원가를 추정총 계약 원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주 계약을 체결하였으나, 계약 상대방과 체결한 계약의 내용을 비공개로 공시하였습니다. 비공개 기간이 종료되는 대로 그 조건을 정정 공시할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사는 영업활동에서 파생되는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 이를 위하여 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는 데 중점을 두고 면밀하게 모니터링 및 대응하며 관리하고 있습니다. 위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 나. 시장위험(환율변동위험)회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. (이자율변동위험) 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 거래상대방에 대한
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개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 마. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 유동자산 유동부채 부채비율 유동비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 성장성 최근 영상 콘텐츠 제작 산업은 인터넷 및 SNS 확대, 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에힘입어 상품의 유통, 확산 과정이 빠르게 변화하고 있으며, 문화 콘텐츠 산업에서 중요한 역할을 차지하고 있는 방송 산업 역시 이러한 변화에 맞춰 비즈니스 모델을 재정립하고 새 인프라 환경에 맞춘 제작, 유통 방식을 도입하면서 변화를 모색하고 있습니다.이런 변화의 영향으로 투자의 대형화, 판매 다각화 등이 나타나며 자체 사업성이 강화되고 수익성도 증대되고 있으며 수출도 꾸준하게 증가하고 있습니다. 특히 드라마 산업은 과거 지상파, 유료방송 등 전통적인 미디어 플랫폼에서 스트리밍서비스 등을 제공하는 OTT 플랫폼들이 새로이 등장하면서 콘텐츠 수요를 확대하고 있으며, 최근 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다. (단위 : 조원) 방송사업매출규모.jpg 방송사업매출규모 (Source : 과학기술정보통신부, 방송통신위원회) 나. K-콘텐츠 수요 증가K-콘텐츠는 2000년대 초 한류스타 중심의 아시아 진출을 기점으로 본격적인 글로벌화가 시작되었으며, 최근 "기생충", "오징어게임" 등의 다양한 K-콘텐츠의 성공과BTS, 블랙핑크 등의 인기로 인하여 K-콘텐츠에 대한 수요는 계속 증가하고 있습니다. 한류1기(~2000년대 초반) [K-드라마 / K-팝 아시아 진출] - 아시아 지역 중심의 K-콘텐츠 유행 및 "한류"라는 용어의 첫 등장 ("대장금", "겨울연가", "H.O.T" 등) - 내수 위주의 소비가 크며, 해외의 경우 매출 비중 작음 한류2기(2000~2010년) [K-팝 글로벌 진출] - 유럽, 남미, 중동 등 영어권을 제외한 글로벌 시장으로 유행 확산 ("소녀시대", "EXO", "빅뱅" 등 K-팝 주도의 글로벌 진출) - 아시아권 비주류 문화라는 인식에서 탈피해 주류 문화로 분류됨 - 글로벌 시장 내 K-콘텐츠에 대한 이해도 증가 한류3기(2010~2019년) [K-엔터테인먼트의 글로벌 지위 확대] - 북미지역에서의 K-콘텐츠 유행 확대 및 글로벌 전체로의 확산 - K-콘텐츠는 트랜디하며, 글로벌하게 소비되는 주류문화라는 인식 확산 - SNS, 유튜브의 등장으로 글로벌 진출 장벽이 허물어지고 K-콘텐츠의 글로벌 확산이 더욱 가속화 한류4기(2020년대 ~ 현재) [K-무비, K-드라마 열풍] - 글로벌 OTT등장, 국내 영화/드라마 인기 확대 ("기생충", "킹덤", "오징어게임", "지금우리학교는" 등) - K-콘텐츠 산업의 고품질 콘텐츠 제작 역량 인식 확대 - K-콘텐츠 수요 증가에 따른 공동제작 및 수출 확대 (Source : 주요 언론 보도)다. 유통플랫폼의 다변화K-콘텐츠는 2000년대 지상파 3사 중심으로 방영되었으나,
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2010년대 종편 및 케이블채널의 성장으로 제작 및 편성이 증가하였고, 2020년대 OTT의 급성장으로 유통 플랫폼 다변화 및 수출 확대가 이루어지고 있습니다. [2000년대 지상파 3사 중심의 한정된 플랫폼] - KBS, MBC, SBS 지상파 3사 위주의 콘텐츠 방영 - "겨울연가", "대장금"과 같은 일부 흥행 성공 드라마의 간헐적인 수출 - 연 100편 미만의 드라마 제작 종편 및 케이블채널 성장(JTBC, TVN, TV조선, 채널A, MBN 등) [2010년대 종편 및 케이블 성장으로 인한 방송채널의 확장] - 2011년 12월 JTBC, TV조선 등의 종합편성채널 개국으로 드라마 방영플랫폼이 확장되었으며, 종합엔터테인먼트 채널 TVN의 드라마/예능 편성 증가 - "별에서온그대", "태양의후예" 등 해외 수출 본격화 및 해외성공사례 증대 - 연 100~110편의 드라마 제작 글로벌 OTT 성장(NETFLIX, 디즈니+, 애플TV, TIVING 등) [2020년대 OTT의 급성장으로 인한 드라마 유통 플랫폼 다변화] - 기존의 지상파, 종편 드라마 외 웹드라마, OTT 오리지널 등 유통 다변화 - "킹덤", "오징어게임" 등과 같은 K-콘텐츠의 글로벌 시장 침투 확대 및 글로벌 OTT의 K-드라마 투자 증가 - 디즈니+, 애플TV 등 글로벌 OTT의 국내 서비스 론칭 확대에 따라 K-콘텐츠 수요 증가 예상 (Source : 주요 언론 보도) 라. 경쟁요소국내 외주 제작 시장은 2016년 이후 다플랫폼 다채널 정책을 도입하면서 독립제작사의 폭발적인 증가와 함께 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁 환경을 보여주고 있습니다. 2019년 말 기준으로 최근 3년 동안 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통한 매출이 있는 방송영상 독립제작사는 658개 사업체이며, 국내 방송영상독립제작사의 2019년 총 매 출액은 3조 1,713억 원으로 나타났는데, 이는 2018년 총 매출액 2조 4,565억 원 대비 7,148억 원 증가하였습니다. 이에 주 인력(연출자, 작가 등)은 섭외경쟁이 치열해진 상황입니다. 이는 방송 프로그램의 제작에 악영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 그러나 방송영상독립제작사의 종사자수가 10인 미만인 사업체가 전체의 절반이 넘는 50.5%로 장기간의 안정된 경영이 어려운 소규모 영세사업체가 많아 방송영상 콘텐츠 시장으로의 진입과 퇴출이 빈번하게 일어나고 있는 현실을 감안할 때, 사업체 수의 증가 자체에 큰 의미를 두기는 어려우며, 사업체수와 더불어 매출액, 종사자수 등이 매년 지속 확대되고 있음을 살펴볼 때 국내 방송영상 콘텐츠 시장은 규모에 있어서 양적 성장을 지속하고 있는 것으로 볼 수 있습니다. 마. 회사의 조직도 조직도_20241231
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 23. 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.23.1 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구분 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 6차 2020년 01월 14일 30,000주 용역제공조건 : 2~3년 14,440원 7차 2021년 05월 14일 178,500주 용역제공조건 : 2~3년 16,133원 8차 2022년 04월 28일 25,000주 용역제공조건 : 2~3년 11,606원 23.2 부여일 현재 주식선택권 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 7차 8차 부여일현재공정가치 2,103원 3,972원 3,845원 5,302원 4,370원 부여일현재주가 11,300원 15,525원 15,850원 13,600원 10,850원 행사가격 11,550원 16,175원 14,440원 16,133원 11,606원 기대주가변동성 기대존속기간 3년 3년 3년 3년 3년 기대배당수익률 무위험이자율 23.3 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 4차 5차 6차 7차 8차 최초부여수량 전기말 누적 소멸수량 기초 당기 행사수량 당기 부여수량 당기 소멸수량 당기말 당기말 행사가능수량 (*) 회사는 2020년 3월 24일자 정기주주총회에 의거하여 1주당 100원에서 500원으로 액면병합을 하였으며, 4차~6차 주식선택권의 주식수는 이러한 사항을 소급반영하여 계산되었습니다. 23.4 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 4차 5차 6차 7차 8차 당기 인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 당기 보상비용은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 매니지먼트매출 제작매출 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 매니지먼트매출 제작매출 소계 합계 24.2 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(*1) 계약부채(*2) (*1) 매출채권 중 계약자산 금액입니다.(*2) 장단기 선수금 중 계약부채 금액이며, 계약부채 변동에 따라 당기에 수익으로 인식된 금액은 12,792백만원입니다 24.3 발생원가 기준 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 회계년도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 대손상각비 건물관리비 합계 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여비용 감가상각비와 상각비 유류비와 운반비 임차료 소모품비 제세공과금과 수도광열비 지급수수료 모델료 외주제작비 기타 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한
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기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 잡손실 소송충당부채 전입액 합계 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 파생상품 평가이익 합계 금융비용: 이자비용 리스부채이자비용 외환차손 외화환산손실 지분법손실 지분법적용주식손상차손 당기손익-공정가치금융자산평가손실 파생상품 평가손실 사채상환손실 합계 29. 주당이익 29.1 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주) (*1) 기본주당이익(손실) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 전환사채 전환 유상증자 가중평균유통보통주식수 29.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 전환사채에 대한 조정 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 발행된 가중평균유통보통주식수 전환사채 전환권 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익(손실) 당기말 현재 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 30.1 당기 및 전기 중 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 이자수익 이자비용 리스부채이자비용 사채상환손실 지분법손실 지분법투자주식손상차손 확정급여제도와 관련된 비용 주식보상비 대손상각비 및 기타의대손상각비 파생상품평가이익 당기손익-공정가치금융자산(채무)평가이익 당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실 당기손익-공정가치금융자산(지분)평가손실 잡이익 잡손실 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 장기선급금의 감소(증가) 장기선급비용의감소 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 소계 30.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당기 전기 무형자산 취득 미지급금 등 기타포괄손익의 공정가치금융자산 평가 주식매수선택권의 소멸 매출채권 제각 30.3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 전환사채 (단위: 천원) 전기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 전환사채 31. 특수관계자 31.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 최상위지배기업 (주)카카오 (주)카카오 중간지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 지배기업 (주)에스엠스튜디오스 (주)에스엠스튜디오스 관계기업 (주)스튜디오플로우 (주)스튜디오플로우 기 타 (주)카카오의 종속기업 및 관계기업, (주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업, (주)스튜디오플로우의 종속기업 등 (주)카카오의 종속기업 및 관계기업, (주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업, (주)스튜디오플로우의 종속기업 등 31.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 수익 비용 (주)카카오엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)레디엔터테인먼트
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(주)비에이치엔터테인먼트 (주)스타쉽엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스팀 (주)제이와이드컴퍼니 메타버스엔터테인먼트(주) SK렌터카(주) (주)디어유 주식회사보이스루 (주)크리에이션뮤직라이츠 (단위: 천원) 특수관계자명 수익 비용 (주)카카오엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)에스엠스튜디오스 비컨홀딩스 (주)돌고래유괴단 (주)보이스루 (주)비에이치엔터테인먼트 (주)브이에이에스티 (주)스타쉽엔터테인먼트 스튜디오좋 유한책임회사 레디엔터테인먼트 (주)디어유 (주)에스팀 (주)에스팀엔터테인먼트 (주)미스틱스토리 SK렌터카(주) 31.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 (주)스타쉽엔터테인먼트 (주)에스팀 (주)카카오엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 (주)카카오엔터테인먼트 (주)스트림미디어코퍼레이션 (주)에스엠스튜디오스 (주)스타쉽엔터테인먼트 레디엔터테인먼트 제이와이드컴퍼니 (주)에스팀엔터테인먼트 SK렌터카㈜ 31.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.31.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 32. 부문별 보고 32.1 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 2개의 부문(연예매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 32.2 회사의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매니지먼트부문 콘텐츠제작부문 내부거래제거 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 부문간수익 영업이익 32.3 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 매출액 당기 전기 한국 일본 중국 미국 기타 합계 32.4 당기 및 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관련 보고 부문 A사 콘텐츠 제작 B사 콘텐츠 제작 C사 콘텐츠 제작 D사 콘텐츠 제작 32.5 당기말과 전기말 중 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 비유동자산 당기말 전기말 한국 일본 합계 33. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 금전으로 이익 배당을 할 수 있습니다. 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 계획을 수립 예정입니다. 당사의 배당에 관한 사항은 정관 제13조, 제54조, 제55조 및 제56조에 다음과 같은 정함을 두고 있습니다. [정 관]제13조【신주의 동등배당】 ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제54조【이익금의 처분】 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산 할 수 있다. ② 제1항의 배당은
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이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2019년 3월 26일> 제56조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 당사는 배당절차 개선방안관련하여 검토하고 있는 사항이 없습니다. 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기(2024년) 2024년 12월 X X 전기(2023년) 2023년 12월 X X 전전기(2022년) 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 09월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 07월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 07월 24일 현물출자 보통주 2018년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 2019년 08월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 2021년 01월 21일 전환권행사 보통주 2021년 01월 22일 전환권행사 보통주 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 2021년 02월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 02월 10일 전환권행사 보통주 2021년 04월 05일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 05월 28일 전환권행사 보통주 2021년 10월 06일 전환권행사 보통주 2021년 10월 07일 전환권행사 보통주
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2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 2021년 10월 13일 전환권행사 보통주 2021년 10월 14일 전환권행사 보통주 2021년 10월 18일 전환권행사 보통주 2021년 10월 21일 전환권행사 보통주 2021년 10월 27일 전환권행사 보통주 2022년 02월 22일 전환권행사 보통주 2022년 03월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 03월 22일 전환권행사 보통주 2022년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 발행현황> (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 보통주 주1 합 계 보통주 (주1) 제5회차 사모전환사채는 당 반기중 발행되었으며 2024. 6. 21. 자 공시된주요사항보고서(전환사채권발행결정) 및 2024. 6. 25. 자 공시된 증권발행결과(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키이스트 회사채 사모 2024년 06월 25일 2029년 09월 25일 미상환 합 계 잔액> (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 7-2-1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019년 11월 20일 운영자금 (주1) 크리에이터 계약 관련 지급시기 등이 아직 도래하지 아니함. 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 18일 타법인 출자자금 (주2) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 06월 25일 운영자금 (주3) 제3자 배정 유상증자 2022년 03월 11일 운영자금 (주4) 제3자 배정 유상증자 2022년 03월 11일 운영자금 (주5) (주1) 해당 금원은 경영상의 목적 달성을 위한 크리에이터(기획, 작가, 감독 등) 확보를 위하여 30억원을 사용하였으며, 조달금액과 실제 자금 사용 내역의 차이 발생 사유는 크리에이터 계약 상 그 조건에 따라 지급시기가 도래하지 아니하였고, 일부 금액은 향후 무형자산(콘텐츠 제작을 위한 원천 IP 확보 등) 취득 등에 사용할 예정입니다. (주2) 해당 자금은 (주)스튜디오플로우 출자 자금으로 모두 사용하였습니다. (주3) 해당 금원은 향후
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무형자산(콘텐츠제작을 위한 원천 IP확보 등) 취득과 사업 다각화와 관련한 인력 영입 비용 등에 사용할 예정입니다.(주4) 해당 자금은 경영상의 목적 달성을 위한 무형자산 취득 운영자금으로 모두 사용하였습니다. (주5) 해당 금원은 콘텐츠 제작비 등 운영자금으로 사용하였습니다. (주6) 미사용자금의 운용내역은 아래표를 참고하시기 바랍니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 1~3개월 단위 예치 (주1) 계 (주1) 당기말 기준 제5회 사모전환사채 납입대금은 사용제한 예금으로 분류하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 종속기업인 오보이프로젝트(주)를 2022년 9월 14일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이는 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합이므로 기업회계기준서 제1103호 사업결합을 적용하여 회계처리하지 아니하였습니다. 사업결합으로 인한 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 인수대가(주1) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(주2) 현금 및 현금성자산 매출채권 기타유동자산 유형자산 자산 총계 매입채무 및 미지급금 기타유동부채 퇴직급여채무 부채 총계 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본잉여금) (주1) 합병 시 보유한 피합병법인에 대한 지분증권 장부가액입니다.(주2) 피합병법인의 합병기일 현재 장부가액입니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기 매출채권 대여금 미수금 선급금 미수수익 보증금 기타투자자산 합 계 제28기 매출채권 대여금 미수금 선급금 미수수익 보증금 기타투자자산 합 계 제27기 매출채권 대여금 미수금 선급금 미수수익 보증금 기타투자자산 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(주) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 해당사항 없음 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 결산기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 1) 실사내역 - 해당사항 없음 2) 기타사항 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약을 체결하였으나, 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약을 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이
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항목을 2024년 회계년도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 (a) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(b) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라
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결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.5 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역 - 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 금융기관예치금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 매출채권 장기매출채권 파생상품자산 기타금융자산 기타채권 합계 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 기타채무 사채 리스부채 합계 - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 금융기관예치금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 매출채권 기타금융자산 기타채권 합계 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 기타채무 사채 리스부채 합계 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의
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공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산(*1) 당기손익-공정가치금융자산(*2) 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채(*1) 합계 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 옵션입니다.(*2) 전환상환우선주입니다. 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산(*1) 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채(*2) 합계 (*1) 전환상환우선주입니다.(*2) 전환사채에 내재되어 있는 옵션입니다. ① 수준 3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당기말 당기손익 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 합 계 ② 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 순자산지분(*) 당기손익-공정가치금융자산 이항모형 및 DCF모형 무위험채권 수익률 등 파생상품자산 이항모형 무위험채권 수익률 등 당기손익인식금융부채 이항모형 무위험채권 수익률 등 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 순자산접근법으로 평가하였습니다. 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 순자산지분(*) 당기손익-공정가치금융자산 이항모형 및 DCF모형 무위험채권 수익률 등 당기손익인식금융부채 이항모형 무위험채권 수익률 등 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 순자산접근법으로 평가하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제29기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다.본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율 및 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향 - 국내 및 국외(중국 등)의 문화콘텐츠 시장에 대한 변화 등 - 아티스트 위주 수익 구조에 따른 엔터테인먼트 산업 고유의 특성당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 드라마 콘텐츠를 제작하는 독립제작사이며 더불어 배우를 중심으로 하는 배우 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 산업의 급격한 시장환경 변화에 대응하고 사업 특성에 맞는 특화된 경영전략 수립과 운영, IP중심의 글로벌 사업 확장을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 2024년 매출액은 758억원으로 전년 대비 증가하였으며, 영업이익은 6억원으로 흑자 전환하였습니다. 흑자 전환의 이유는 아래에 기술하나, 콘텐츠 제작 사업은 드라마의 공급 등 계약 조건에 따라 수익의 인식이 동일하지 않으며 어느 한 시점에 반영하거나 기간 별로 인식할 수 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 2024년 재무상태 및 영업실적은 아래 표와 같습니다 가. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제29기 제28기 증감 증감률 (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 ) 자산 2024년 말 기준 총자산은 714억 원으로, 전년 대비 117억원(14.1%) 감소하였으며 주요 투자자산 손상에 따른 자산 감소의 영향입니다 2) 부채 총부채는 294억 원으로, 전년 대비 48억원(19.7%) 증가하였으며 매입채무 및 선수금 변동, 5CB 발행에 따른 부채증가가 주요인 입니다. 3) 자본 총자본은 420억 원으로 전년 대비 165억원(28.2%) 감소하였으며, 당기 순손실 109억원 및 매도가능증권평가손실 투자자산 평가손실로 인한 자본 감소가 주요인입니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제29기 제28기 증감 증감률 매출액
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매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 당기순이익 당사의 2024년 매출은 드라마제작편수 증가, 예능 및 ip사업부문 신규사업 매출 발생에 따라 전년대비 약 238억원 증가한 758억원이며 영업이익은 6.5억원으로 전년 대비 약 21억원 증가하여 흑자 전환하였습니다. 다만, 투자자산 가치 변동 등으로 인한 손상인식으로 인해 영업외손실이 발생하여 당기순손실이 발생했으며 투자자산 손상인식은 회계상의 비현금성 손실로써, 투자자산의 시장가치 회복 시, 재평가가 가능합니다. 4. 환율변동영향 당기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY TWD 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 소계 금융부채: 매입채무 소계 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 (제29기) 전기말 (제28기) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타수익(비용) 5. 유동성 자금조달과 지출 (1) 유동성회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 당기말 현재 26,120,621천원의 유동성을 보유하고 있으며, 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 약 142.5% 수준입니다. 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 정기예금(*) 합계 (2) 자금조달과 지출회사는 2019년 발행한 제3회차 사모전환사채 및 제1회차 신주인수권부사채를 2022년에 전부 상환하였습니다. 회사는 2022년 3월 18일 발행한 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 사채권자의 조기상환청구권 행사로 당기 중 전부 상환하였습니다.회사가 2024년 6월 25일 발행한 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 내용은 아래표와 같습니다. 구 분 사모전환사채(제5회) 액면가액 14,500백만원 발행가액 14,500백만원 발행일 만기일 액면이자율 상환보장수익률 전환조건 전환가격 6,080원/주 청구기간 2025년 6월 25일 ~ 2029년 6월 25일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 2026년 6월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연1%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 매도청구권 (Call Option) 행사기간 행사가격 사채 발행가액의 30% 6. 부외거래 2021. 4. 2. 주식회사 빅토리콘텐츠가 회사를 상대로 손해배상 청구소송(소송가액 35억원)을 제기한 사실이 있으며, 2024. 7. 25. 서울중앙지방법원은 1,421백만원을 지급하라고 판결하였습니다. 회사는 2024. 8. 7. 위 판결 선고에 대하여 항소하며, 판결금액과 이자비용 354백만원을 기타충당부채로 전부 계상하였습니다. 원고인 주식회사 빅토리콘텐츠 또한 항소하여 소송가액은 2,109백만원입니다. 동 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 7. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 종속기업인 오보이프로젝트(주)를 2022년 9월 14일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이는 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합이므로 기업회계기준서 제1103호 사업결합을 적용하여 회계처리하지 아니하였습니다. 사업결합으로 인한 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액
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IV. 외부감사 실시내용·························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 키이스트 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 키이스트(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 (1) 수익인식재무제표에 대한 주석2에서 기술한 바와 같이 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.회사의 매출은 핵심 재무성과 지표 중 하나로, 이러한 특성은 목표성과 또는 기대치를 달성하기 위하여 적절하지 않은 기간에 수익이 인식될 고유위험을 내포하고 있다고 판단하였습니다. 따라서, 우리는 수익인식기간 귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 - 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 - 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 6일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적
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의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 엄은숙입니다. 서울특별시 강남구 언주로 651 7층 정 동 회 계 법 인 대 표 이 사 김 지 환 2025년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 키이스트 제 29 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 28 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 키이스트 대표이사 조지훈 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 강남구 학동로11길 30 (전 화) 재 무 상 태 표 제 29 기 2024년 12월 31일 현재 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 키이스트 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 29(당) 기말 제 28(전) 기말 자 산 유동자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타유동채권 기타유동금융자산 단기선급금 당기법인세자산 기타유동자산 파생상품자산 비유동자산 장기매출채권 기타비유동금융자산 장기선급금 유형자산 무형자산 기타비유동자산 공정가치측정금융자산 관계기업에 대한 투자자산 사용권자산 자 산 총 계 부 채