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안정성을 위하여 매입량을 사전 확보해 놓거나 공급의 불확실성을 해소하기 위하여 공급자 이원화하는 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적, 가동률 당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 제작함에 따라 일반 제조업과는 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고, 프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력 및 실적, 가동률을 산출할 수 없으므로 기재하지 않습니다.2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득/처분 상각 기타 장부가액 기계장치 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 3) 주요 생산 사업장 지역 사업부문 사업장 국내 GaN RF 반도체 경기도 화성시 삼성1로 5길 46 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 69-33 4) 설비의 신설 및 매입계획당사는 생산 안정성 확보를 위해 향후 식각공정 설비 및 DI water 공급 설비, Wire Bonder 를 신규로 취득할 계획은 있지만 공시작성기준일 현재까지 확정된 바는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제8기 제7기 제6기 GaN RF 반도체 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 2) 판매경로 및 방법국내 시장의 경우, Top-tier 체계 업체 등 주요 기업들과의 직접판매 방식이 대부분을 차지하고 있어 당사도 고객사에 제품을 직접 공급하는 직접판매 방식과 대리점을 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다.해외 시장의 경우, 당사는 해외 시장의 Top-tier 대리점과 계약을 체결하여 대리점 영업을 전개하고 있습니다. 특히, 인도 시장의 경우 글로벌 1위 반도체 distributor인 W사, S사와 긴밀한 협업 체계를 구축하여 인도시장을 효과적으로 공략하고 있습니다. 3) 판매 전략GaN RF 반도체 기술 및 제품은 엄격한 수출 통제로 해외 기업들은 수급이 어려운 상황으로 제품 대응력과 수출이 가능한 신규 공급사 발굴에 의지가 높은 상황입니다. 당사는 현 시장에 빠르게 침투하여 더 많은 점유율을 확보하고자 각 시장별 기술 영업에 특화된 인력으로 판매 활동과 기술 요청에 적극 대응할 수 있는 조직체계를 구축하고 있습니다. 4) 주요 매출처 (단위 : 백만원) 주요 매출처 (*1) 매출액 비중 A 고객사 기타 합계 (*1) 당사 및 고객사의 영업 비밀 및 경쟁력 보호를 위해 구체적인 고객사 명칭 기 재를 생략합니다. 나. 수주에 관한 사항 첨단무기체계 프로젝트의 상세 명칭 및 금액은 대외적으로 공개가 불가능하며, 해외의 경우에는 단기 발주형식으로 이루어지고 있기 때문에 수주현황에 대한 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산과 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전손익 자본 세전손익 자본 미국 달러/원 상승시 하락시 ② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율
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위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전손익 자본 세전손익 자본 상승시 하락시 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. ② 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 27 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 1) 파생상품당사의 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2) 파생상품부채에 관한 사항 ① 발행자인 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 당기말 전기말 취득시 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권/조기상환권 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권/조기상환권 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권/조기상환권 합 계 전기 중 보통주로 전환 후 남은 당사의 잔여 전환사채의 전환권은 지분상품의 분류요건을 충족하여 금융부채에서 자본으로 재분류되었고(주석 19 참조), 전환상환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. 또한 당기 중 코스닥시장에 상장됨에 따라 조기상환청구의 효력이 상실되어 파생상품부채 976,564천원을 평가손익으로 인식하였습니다. ② 발행자인 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 3) 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 공시작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발 담당조직 및 개요 조직명 내용 CTO ㆍGaN RF 칩-패키지트랜지스터-모듈 기술 및 제품 개발 총괄 ㆍ 개발로드맵 수립 총괄 및 제조-품질신뢰성 부문 연계 조직체계 구축 개발팀 ㆍ GaN RF 칩-패키지트랜지스터-모듈 설계 및 공정기술 개발 총괄 ㆍ 정부과제, 산학연 협력 연구과제 수주 및 프로젝트 총괄 디바이스개발그룹 ㆍ GaN RF 칩用 에피설계, 소자구조 설계, 특성의 측정 및 분석, 모델링도면 작성, 회로 모델링, 회로 설계 및 파운드리 서비스 준비 ㆍ 특성 광학적 측정, 분석적 해석, 고장 추적, 특성 및 수율 향상 연구 ㆍ GaN RF 패키지 설계, 특성 분석, HPA(High Power Amplifier) 개발 ㆍ 개발된 칩을 내부 정합형 IMFET형태로 설계, 패키징 후 특성 분석 ㆍ 개발된 칩을 PA(Power Amplifier) 형태로 설계, 패키징 후 성능 구현 모듈개발그룹 ㆍ 개발된 IMFET을 활용하여 첨단 무기체계용 송수신 모듈을 개발 ㆍ 모듈의 기구 설계 및 개발 ㆍ 개발된 IMFET을 활용하여 지상,
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함정, 항공 무기체계용 및 위성 우주항공용 송수신 모듈 개발 ㆍ 정적해석, 열해석, 진동해석 등 모듈 구조 해석, 시스템 레벨 설계 해석 및 모듈 국방 규격 도면화 ㆍ 개발된 모듈의 양산을 위한 생산기술, 공정프로세스의 개발 및 혁신 제조팀 ㆍ 개발 완료된 칩-패키지트랜지스터-모듈의 양산 시스템 구축 및 제조 품질신뢰성팀 ㆍ 환경시험, 수명시험 등 신뢰성 판단 시험 수행 및 결과 분석 2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 제7기 제6기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠것으로 판단되는 진행중인 개발 사항 및 자세한 프로젝트명은 기재를 생략합니다. 사업명 기간 진행현황 부품국산화 지원사업 완료 민군겸용기술개발사업 완료 중소기업기술혁신개발사업(시장확대형) 완료 중소기업기술개발지원사업 완료 방송통신산업기술개발 차세대무선통신사업 완료 방송통신산업기술개발 차세대무선통신사업 진행중 부품국산화 지원사업 진행중 중소기업기술개발지원사업 진행중 BRIDGE융합연구개발사업 진행중 창의형융합연구사업 진행중 방산혁신기업 100 기술개발 전용지원사업 진행중 * 공시대상기간 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 기술의 인증현황 당사는 ISO 9001과 ISO 14001 인증을 획득, 공인된 품질 기준을 준수하며 신뢰성을 확보하고 있으며 특히 항공우주에 적용 가능한 품질인증인 KS Q 9100(구. AS9100D)를 보유하고 있습니다. ISO 9001 품질경영매뉴얼에 따라 GaN RF 반도체 칩 제조공정 기술을 분류하고 세분화하여 전산화 된 MES (Manufacturing Execution System) 기반의 기술 표준화를 달성하였으며, 표준화된 절차서 및 지침서를 전산으로 제정하여 활용함으로써 제품 제조시 human error를 사전에 최대한 예방하고 최종 생산 제품에 대한 이력을 추적/관리할 수 있는 시스템을 구축하였습니다. 주요 공인 품질 인증 확보.jpg 주요 공인 품질 인증 확보 당사는 ISO 9001과 ISO 14001 인증을 획득, 공인된 품질 기준을 준수하며 신뢰성을 확보하고 있으며 특히 항공우주에 적용 가능한 품질인증인 KS Q 9100(기존 AS9100 Rev.D)를 보유하고 있습니다. NO 인증항목 내용 인증기관 인증일 갱신일 유효기간 ISO 9001 품질경영시스템 인증 Kiwa ISO 14001 환경경영시스템 인증 Kiwa KS Q 9100 품질경영시스템 인증 Kiwa 당사는 2023년부터 양산 제조중인 A 프로젝트 모듈을 비롯, 첨단 무기체계용 제품들의 품질 신뢰성 확보를 위해 작업자들이 IPC 610인증을 취득해 제품을 제작하고 있습니다. NO 인증항목 내용 인증기관 인증일 갱신일 비고 Soldering 공정 작업자 인증 IPC Soldering 공정 국제 IPC강사 인증 IPC 나. 지적재산권 보유 현황 구분 출원국 상태 명칭 출원일 등록일 상표 US 등록 상표 JP 등록 상표 KR 등록 특허 KR 등록 반도체용 고방열 패키징 특허 KR 출원 고주파 전력 증폭기 특허 KR 등록 칩 좌표 정보가 표시된 웨이퍼 특허 KR 출원 반도체 소자 상표 CN 등록 특허 CN 등록 질화물계 전자소자 및 그 제조방법 특허 PCT 출원 트랜지스터 및 이의 제조 방법 특허 CN 출원 칩 좌표 정보가 표시된 웨이퍼 특허 IN 출원 특허 KR 출원 반도체 소자 및 그 제조방법 특허 KR 출원 반도체 소자 및 그 제조방법 특허 KR 출원 반도체 소자 및 그 제조방법 특허 KR 출원 반도체 소자 디자인 KR 출원 반도체 소자 특허 KR 출원 SMP 커넥터 체결공구 및 이의 제작방법 디자인 KR 출원 드라이버(8류) * 공시대상기간 기준으로 작성되었습니다.
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II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 26. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 １차 ２차 3차 부여일 권리행사가능기간 부여방법 주식교부형 주식교부형 또는 차액보상 주식교부형 또는 차액보상 행사가격 1,838원/주 11,600원/주 11,600원/주 미행사잔여수량 115,000주 237,000주 행사가능수량 115,000주 (2) 당기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 (3) 우리사주조합 출연분최대주주는 당기 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식을 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 출연된 주식은 우리사주조합 규정에 따라 구성원인 임직원에게 배정되었습니다.이에 따라 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 출연일의 공정가치 6,778,464천원을 가득기간에 따라 안분하여 비용 인식 하였습니다. (단위: 원) 출연일 주식수 출연일 공정가치 가득기간 4.5년 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관명 종류 약정한도금액 실행금액 단기차입금 KEB하나은행 운영자금 단기차입금 KEB하나은행 운영자금 단기차입금 중소기업은행 운영자금 장기차입금 중소기업은행 운영자금(*) 장기차입금 산업은행 시설자금(*) 장기차입금 중소기업진흥공단 시설자금(*) 장기차입금 중소기업진흥공단 운영자금 장기차입금 우리은행 운영자금 장기차입금 우리은행 운영자금 장기차입금 우리은행 운영자금 (*) 해당 대출약정과 관련하여 당사의 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 가입 중인 화재보험의 보험가입금액은 질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).당기말 현재 당사는 현대해상화재보험에 업무용자동차 보험을 가입하고 있으며, 당사의 운용리스계약과 관련하여 롯데오토리스는 보험가입금액에 대하여 각각 23백만원과 32백만원의 질권을 설정하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 서울보증보험(*) 거래처 이행보증 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 중소기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 KEB하나은행 차입금 지급보증 합 계 (*) 당사의 최대주주로부터 총 9,402백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 28. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품의 사용액 원재료의 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 소모품비 기타비용 합 계 29. 금융손익 당기 및 전기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 은행예치금에 대한 이자수익 리스보증금에 대한 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융부채조정이익 합 계 금융비용 차입금에 대한 이자비용 전환사채에 대한 이자비용 리스부채에 대한 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융부채조정손실 파생상품평가손실 합 계 30. 기타영업외손익 당기 및 전기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 합 계 기타비용 리스계약해지손실
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유형자산처분손실 잡손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 이연법인세비용 합계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비과세수익 - 비공제비용 - 이연법인세 미인식 효과 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기 및 전기 중 당사의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 장기미지급금 미지급비용 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 감가상각비(기계장치) 감가상각비(공구와기구) 감가상각비(비품) 무형자산상각비 원재료평가충당금 재공품평가충당금 제품평가충당금 유동성계약손실충당금 계약손실충당금 유동성임차보증금 임차보증금 유동성기타보증금 기타보증금 사용권자산 리스부채 사채상환할증금 전환권조정 파생상품부채 전환상환우선주 이월결손금 이월세액공제 소계 미인식 금액의 차감 차감계 (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같으며, 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 (5) 당기말과 전기말 현재 당사의 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 이월세액공제 이월결손금 이월세액공제 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년 합 계 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 신주발행 전환우선주 보통주 전환효과 전환상환우선주 보통주 전환효과 전환사채의 보통주 전환효과 기중평균유통보통주식수 (3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으나,당기와 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)록팰 (주)록팰 (주)케플러밸류파트너스 (주)케플러밸류파트너스 (주)서학개발 (주)서학개발 (주)기가레인 (주)기가레인 (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 구 분 당기 전기 (주)기가레인 재화의 매출 용역의 제공 재화의 매입 용역의 수령 유형자산의 취득 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 (주)기가레인 매입채무 미지급금 (4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 간의 자금 거래내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 연대보증처 보증내용 보증금액 최대주주 산업은행 차입금 연대보증 서울보증보험 이행보증 연대보증 합 계 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:
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원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 손익의 조정항목 이자비용 퇴직급여 재고자산평가손실 감가상각비 무형자산상각비 공사손실충당금전입 외화환산손실 주식보상비용 파생상품평가손실 금융부채조정손실 유형자산처분손실 리스계약해지손실 재고자산폐기손실 이자수익 외화환산이익 금융부채조정이익 잡이익 파생상품평가이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의증감 계약자산의증감 기타유동금융자산의증감 기타유동자산의증감 재고자산의증감 기타비유동자산의증감 매입채무및기타채무의증감 기타유동부채의증감 계약부채의증감 기타유동금융부채의증감 퇴직금의지급 사외적립자산의변동 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 대체 사용권자산의 증가 임차보증금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 주식선택권의 소멸 전환사채 보통주 전환 상환전환우선주 보통주 전환 전환우선주 보통주 전환 파생상품부채의 자본으로 재분류 리스부채의 유동성 대체 (3) 당기와 전기 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과같습니다.[당기] (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타(*) 기말 보통주 전환 공정가치변동 전환사채 파생상품부채 리스부채 금융기관차입금 합 계 (*) 전환사채 상각액, 리스 신규인식 등이 포함되어 있습니다. [전기] (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타(*) 기말 보통주 전환 공정가치변동 전환사채 상환전환우선주부채 전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 주식매입선택권 금융기관차입금 합 계 (*) 전환사채와 전환상환우선주의 발행으로 인한 상환할증금 발생액, 전환권조정 상각액, 리스 신규인식, 주식보상비용 등이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건_전환사채 만기일 연장 5회차 전환사채 60억원 중 30억원에 대한 만기일이 2025년 3월 8일에서 2025년 9월8일로 연장되었으며, 연장되는 기간에만 한정하여 사채의 만기보장수익률이 7%에서 9%로 변경되었습니다. 5회차 전환사채 잔액 30억원은 투자자의 만기 상환 요청에 따라 만기일 다음영업일인 2025년 3월 10일에 원금 및 만기보장수익률 연복리 7%로 상환되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) ① 회사는 사업연도 중 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익 준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는
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직전사업년도말에 발행된 것으로본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 당사의 배당에 대한 의사결정은 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회를 통해 결정될 예정이며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통해 주주 가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.공시 제출일 현재 배당 및 관련 정관 개정에 대한 계획은 없지만, 향후 회사의 재무건전성 비율, 지속적인 성장을 위한 투자와 시장 환경 등의 복합적 요인들을 고려하여 상법상 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 주주환원 정책을 결정할 계획입니다. 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 다. 기타 참고사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 * 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 연결 재무제표를 작성하지 않으므로, (별도)당기순이익은 기재하지 않습니다. 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 기업공시서식 작성 기준에 따라 주권비상장법인 대상기간에 대한 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 상환전환우선주(RCPS) 2022년 05월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 상환전환우선주(RCPS) 2023년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 전환우선주(CPS) 2023년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 09월 05일 유상증자(제3자배정) 우선주 전환우선주(CPS) 2023년 09월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 상환전환우선주(RCPS) 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 상환전환우선주(RCPS) 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 전환우선주(CPS) 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 전환우선주(CPS) 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 제5회 CB 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 제6회 CB 2024년 10월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장 2024년 11월 13일 전환권행사 보통주 제5회 CB 2024년 12월 06일 주식매수선택권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 2020년 07월 13일 2025년 07월 13일 보통주 무기명식 무보증사모 전환사채 2020년 09월 08일 2025년 03월 08일 보통주 (*1) 무기명식 무보증사모 전환사채 2020년 09월 08일 2025년 03월
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08일 보통주 (*2) 무기명식 무보증사모 전환사채 2022년 03월 31일 2026년 03월 31일 보통주 합 계 * 전환가액 단위 : '원'(*1) 당기 중 잔여 사채권에 대한 전환권 행사 완료(*2) 공시서류제출일 현재 사채권 잔액 60억원 중(권면 총액 150억원, 만기일 2025.03.08) 일부 30억원은 만기일 6개월을 연장하였으며, 일부 30억원은 투자자의 만기 상환 요청에 따라 상환되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 2024년 10월 25일 운영자금 운영자금 자금사용계획에 따라 지출할 예정이며,미사용 금액은 안정성이 높은 금융상품에 일부 예치하여 운용중입니다. 코스닥시장 상장 2024년 10월 25일 시설자금 시설자금 자금사용계획에 따라 지출할 예정이며,미사용 금액은 안정성이 높은 금융상품에 일부 예치하여 운용중입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 07월 13일 운영자금 운영자금 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 09월 08일 운영자금 운영자금 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 09월 08일 설비투자 및운영자금 설비투자 및운영자금 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 31일
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설비투자 및운영자금 설비투자 및운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMT 계 * 기업공시서식 작성기준에 따라 수시입출금이 가능한 단기금융상품은 계약기관과 실투자기간 기재를 생락하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금을 설정한 내역이 없습니다. 2) 대손충당금 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도에 대손충당금 변동 내역이 없습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 90일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 GaN RF 반도체 상품 제품 원재료 재공품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산 실사내용① 재고자산 실사내역 제8기(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 31일 1일 실사(입회)장소 본사, 평택지사 실사(입회)대상 원재료, 반제품, 제품, 상품 제7기 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 29일 1일 실사(입회)장소 본사, 평택지사 실사(입회)대상 원재료, 반제품, 제품, 상품 제6기(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022년 12월 30일 1일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 원재료, 반제품, 제품, 상품 * 당사는 반기마다 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2024년 기말 재무제표를 작성함에 있어 외부감사인의 입회하에 실시하였습 니다.* 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ② 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내 첨단무기체계업계 국내 첨단무기체계 D 프로젝트 국내첨단무기체계업계 2021년 05월 24일 2030년 12월 31일 합 계 * 상기 계약현황은 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약 입니다. 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기부채 기타유동금융부채(*) 전환사채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 소 계 (*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,
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정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. [당기말] (단위: 원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융부채 파생상품부채 당기 중 당사의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 전환 당기말 금융부채 파생상품부채 3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 4) 범주별 금융상품 당기말 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기부채 기타유동금융부채(*) 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 (*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다. 5) 금융상품 범주별 순손익 당기 중 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융부채조정손실 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융부채조정이익 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의사항 회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사가 보유한 GaN RF 반도체 칩(Bare Die), 패키지트랜지스터(Packaged Transistor) 및 모듈(Module) 등 그 응용제품의 제조 기술과 국내 최대 첨단 무기체계 제조사의Tier-1 공급사로서 산업 내 핵심 반도체 부품에 대한 수급 불균형을 해소하고자 다수의 국산화, 개발 및 양산 프로젝트에 참여하며 국내외 우량 고객사의 매출을 확보하였습니다.2024년은 국제분쟁, 물가 상승, 금리 인상 등의 불확실성이 확대되는 경제여건 속에서도 당기 매출은 전기대비 74.04% 증가하였고, 영업손실은 전기대비 48.96% 감소하였습니다. 2025년에도 인플레이션에 따른 금리 인상 지속,경기 침체 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사는 이러한 불확실한 환경 변화에 대응하고자 관련 고객사와의 제휴, 신규 수주를 통해 국내외 시장에서 유의미한 성과를 이끌어내기 위한 끊임없는 노력을 이어갈 예정입니다. [주요 경영지표] 구분 항목 산출방법 제8기 제7기 안정성 지표 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 수익성 지표 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 자기자본 순이익률 당기순이익/자기자본 ×100 성장성 지표 매출액 증가율 ((당기매출액/전기매출액)-1)*100 영업이익 증가율 ((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 총자산 증가율 ((당기말 총자산/전기말 총자산)-1)*100 활동성 지표 총자산회전율 당기매출액/총자산 0.43회 0.31회 총자본회전율 당기매출액/총자본 0.87회 1회 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원,%) 구분 제8기 제7기 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계(*1) 유동부채 비유동부채 부채총계(*2) 자본총계(*3) (*1) 코스닥 상장 공모자금 유입에 따른 유동자산의 증가로 전기대비 12,996,785천원(24.05%)이 증가하였습 니다.(*2) 외상대 지급 및 장기차입금의 유동성 분류로 전기대비 3,790,622천원(-10.19%)이 감소하였습니다.(*3) 코스닥 상장 공모자금 유입에 따른 자본잉여금의 증가로 전기대비 16,787,407천원(99.70%)이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원,%) 구분 제8기 제7기 증감율 매출액(*1) 매출원가 매출총이익 영업이익(*1) 법인세비용차감전순이익 당기순이익 (*1) 첨단무기체계 양산 사업 확대로 인 하여, 당사의 매출은 29,395,540천원으로 전년대비 74.04% 증가 하였으며, 영업손실은 -4,858,391천원으로 전년대비 48.96% 감소하였습니다. [사업부문별 매출현황] (단위 : 천원) 사업부문 제8기 제7기 GaN RF 반도체 다. 신규사업에 관한 사항 공시작성기준일 현재까지 확정된 바는 없습니다. 라. 환율변동에 관한사항 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산과 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 매출채권
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합 계 금융부채 매입채무 미지급금 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전손익 자본 세전손익 자본 미국 달러/원 상승시 하락시 마. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위해서 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위: 천원) 구분 제8기 제7기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 환율변동효과 Ⅷ. 기말의 현금 나. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 27 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 다. 자금조달과 지출 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 종류 만기일 당기말 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 운영자금 KEB하나은행 운영자금 중소기업은행 운영자금 소계 장기차입금 중소기업은행 운영자금(*1) 우리은행 운영자금 운영자금 운영자금 중소벤처기업진흥공단 운영자금 운영자금 시설자금(*1) 산업은행 시설자금(*1)(*2) 시설자금(*1)(*2) 시설자금(*1)(*2) 소계 차감: 유동성 대체 차감계 (*1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 가입 중인 화재보험의 보험가입금액은 질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당사의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 5. 부외거래 1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없으며, 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 종류 약정한도금액 실행금액 단기차입금 KEB하나은행 운영자금 단기차입금 KEB하나은행 운영자금 단기차입금 중소기업은행 운영자금 장기차입금 중소기업은행 운영자금(*) 장기차입금 산업은행 시설자금(*) 장기차입금 중소기업진흥공단 시설자금(*) 장기차입금 중소기업진흥공단 운영자금 장기차입금 우리은행 운영자금 장기차입금 우리은행 운영자금 장기차입금 우리은행 운영자금 (*) 해당 대출약정과 관련하여 당사의 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 가입 중인 화재보험의 보험가입금액은 질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).한편, 당기말 현재 당사는 현대해상화재보험에 업무용자동차 보험을 가입하고 있으며, 당사의 운용리스계약과 관련하여 롯데오토리스는 보험가입금액에 대하여 각각 23백만원과 32백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 서울보증보험(*) 거래처 이행보증 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 중소기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 KEB하나은행 차입금 지급보증 합 계 (*) 당사의 최대주주로부터 총 9,402백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의
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장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하 지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 5) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 보고서 작성 기간 중 당사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용, 예상되는 규제의 변경 및 규제 내용 등을 이행하거나 회피하기 위하여 회사가 취했거나 취할 예정인 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항_4.별도재무제표 주석_4.재무위험관리'를 참고해 주시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 확정급여부채 장기매입채무및기타채무 리스부채 충당부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제8(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제7(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 웨이비스 (단위: 원) 구분 주석 제8(당)기 제7(전)기
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원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 손익의 조정항목 이자비용 퇴직급여 재고자산평가손실 감가상각비 무형자산상각비 공사손실충당금전입 외화환산손실 주식보상비용 파생상품평가손실 금융부채조정손실 유형자산처분손실 리스계약해지손실 재고자산폐기손실 이자수익 외화환산이익 금융부채조정이익 잡이익 파생상품평가이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의증감 계약자산의증감 기타유동금융자산의증감 기타유동자산의증감 재고자산의증감 기타비유동자산의증감 매입채무및기타채무의증감 기타유동부채의증감 계약부채의증감 기타유동금융부채의증감 퇴직금의지급 사외적립자산의변동 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 대체 사용권자산의 증가 임차보증금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 주식선택권의 소멸 전환사채 보통주 전환 상환전환우선주 보통주 전환 전환우선주 보통주 전환 파생상품부채의 자본으로 재분류 리스부채의 유동성 대체 (3) 당기와 전기 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과같습니다.[당기] (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타(*) 기말 보통주 전환 공정가치변동 전환사채 파생상품부채 리스부채 금융기관차입금 합 계 (*) 전환사채 상각액, 리스 신규인식 등이 포함되어 있습니다. [전기] (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타(*) 기말 보통주 전환 공정가치변동 전환사채 상환전환우선주부채 전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 주식매입선택권 금융기관차입금 합 계 (*) 전환사채와 전환상환우선주의 발행으로 인한 상환할증금 발생액, 전환권조정 상각액, 리스 신규인식, 주식보상비용 등이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건_전환사채 만기일 연장 5회차 전환사채 60억원 중 30억원에 대한 만기일이 2025년 3월 8일에서 2025년 9월8일로 연장되었으며, 연장되는 기간에만 한정하여 사채의 만기보장수익률이 7%에서 9%로 변경되었습니다. 5회차 전환사채 잔액 30억원은 투자자의 만기 상환 요청에 따라 만기일 다음영업일인 2025년 3월 10일에 원금 및 만기보장수익률 연복리 7%로 상환되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 웨이비스 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 웨이비스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 웨이비스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 우리는 첨부된 주식회사 웨이비스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 웨이비스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의
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운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계 와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13(삼성동, 창조빌딩 6층) 한 미 회 계 법 인 대표이사 정 우 진 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 웨이비스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 전반적인 이해 및 전기 감사시 주요 사항에 대한 파악과 향후 감사계획 논의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 상장공모 증권신고서 제출을 위한 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 핵심감사사항을 포함한 주요 감사사항 확인, 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 일
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명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대해질문, 분석적절차, 표본점검 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 기흥 본사 및 평택 공장 실사(입회)대상 재고자산 일체 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 07일 회사: 대표이사, 재무이사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 연간 감사계획상장 일정 등 주요 변동 사항 2024년 08월 07일 회사: 대표이사, 감사, 재무이사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 반기검토 경과 및 중점검토사항, 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 11월 27일 회사: 대표이사, 감사, 재무이사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황중간감사 경과 및 주요 검토 사항핵심감사사항 선정 내역내부회계관리제도 검토 진행 상황 2025년 02월 14일 회사: 대표이사, 감사, 재무이사, 재무부장감사인: 업무수행이사 외 3명 대면회의 핵심감사사항 등 주요 감사사항내부회계관리제도 검토 진행 상황기타 감사종료 단계시 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 현황 (1) 시장 개황 ELT란 사전적 의미로는 English Language Teaching 즉 영어를 가르치는 데 필요한 서적, 교수법 등을 총 망라한 개념으로써, 국내에서는 1980년에 ㈜이퍼블릭 (구 범문사) 와 ㈜문진미디어가 각각 Oxford 대학출판부의 원서교재와 Longman (현재 Pearson 출판사)의 원서교재를 수입하여 유통 시키면서 동아출판사, 교학사 등 국내 출판업체에서 제작된 시험 대비 영어교재와 구분 짓는 개념으로 사용되었습니다.당사에서는 2003년 Phonic 교수법에 의거한 자체 컨텐츠 개발에 성공, EFL Phonics라는 제품을 출시하면서 ELT 시장에 진입하였습니다. (2) 수요자의 구성 및 특성 영어 사교육 시장의 경우, 유아 및 초ㆍ중등학생을 주요 수요층으로 두고 있으며 점차 성인층으로 확대되고 있습니다. 1990년대 이후 영어가 국제공용어로 널리 사용됨에 따라 실질적인 영어교육의 필요성이 대두되어 의사소통에 중점을 둔 영어 학습에 대한 수요가 증가하였습니다. 그러나 저출산으로 인한 취학인구의 감소로 시장규모는 다소 정체되어 있는 상황입니다. (3) 수요의 변동 요인 및 기타 공교육의 영향을 받는 학생들은 정부 시책의 변화에 따라 공부법을 바꾸며 달라지는 상황에 대비를 하는 것이 일반적입니다. 현재 정부에서는 '영어 공교육 완성 프로젝트'를 통해 중학생의 영어교육을 궁극적으로 개선하고 2018년부터 수능절대평가 도입을 통해 사교육지출을 줄이는 정책을 추진하고 있으며 선행학습금지법을 통해 공교육시장을 정상화하려고 노력하고 있습니다. 또한 지속적인 출산율 저하로 학령인구도 감소하고 있는 상황입니다. ELT 시장은 초등중심으로 학령인구 감소에 따라 시장이 위축되고 있지만 수능절대평가 및 선행학습금지법으로 저연령에서의 영어교육은 확대되는 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 경쟁우위 요소 및 시장점유율 당사의 연구진은 20여년간 영어교육현장에서 체득한 학습방법 등을 컨텐츠개발에 반영하여 국가별, 문화적 환경에 영향을 덜받는 글로벌 유아 초등용 영어컨텐츠를 개발하고 있습니다. 영어교육시장중 ELT시장은 영미계 글로벌 기업인 Oxford, Cambridge, Pearson 출판사 등이 국내외 시장을 장악하고 있었으나, 학습자 중심으로 개발된 당사의 컨텐츠가 국내외 시장에서 제품력을 인정받으며, 점유율을 높여나가고 있습니다. 또한 영어교육 현장경험과 학술적 이론을 겸비한 강사진을 보유하여 고객에게 차별화된 교육지원서비스를 제공하고 있습니다.회사내에 연구소를 설치하여 컨텐츠를 자체적으로 개발하고 있어, 저작권문제없이 교육시장에 다양한 형태의 디지털컨텐츠를 개발, 공급하고 있습니다.ELT 영어컨텐츠의 경우 시장조사전문기관이 부재하고, 교재 매출중 일부는 학원 및방과후 교실에서 발생하기 때문에 매출현황 및 시장점유율을 추정하기 어렵습니다.(2) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 유치, 초등중심의 콘텐츠 개발입시 및 공교육 제도의 변화로 영어학습의 주연령층이 낮아짐에 따라 학습자 중심의 쉽고 재미있는 콘텐츠 및 다양한 읽을 거리를 개발하여 다양한 수요에 부응함과 동시에 수익원 다변화가 기대됩니다.(나) 해외시장 확대당사는 학령인구 감소에 따른 국내시장규모 축소에 따라 ELT시장의 주력 상품군인 2nd 회화 코스북 등을 해외수요에 맞게 추가 개발하고 사용편의적으로 업데이트된 온라인 지원사이트 등을 해외거래처에 공급함과 동시에 해외교사교육 확대 및 도서전 참가 등을 통해 수출국가 및 거래처를 확대하여 지속적인 매출액 증대가 기대됩니다.(다) 디지털 콘텐츠 개발AI기술을 접목한 ELT 컨테츠를 개발하여 시장에 출시하고 있으며, 모듈형 SMARTREE 개발완료 및 e-library 추가 개발중으로 국내외 시장에 본격적으로 공급되면 매출 확대가 기대됩니다.(라) 방과후 시장 확대 등출산율 증가 정책인 돌봄학교가 확대됨으로써 방과후 시장의 성장이 예상되고, AI 앱을 탑재한 파닉스, 코스북의 출간으로 학습자의 자기주도학습이 가능해지며 소규모 공부방 등의
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시장이 확대될 것으로 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2024.12.31 기준) (단위: 천원, %) 품목 판매개시일 주요상표 매출액 비율 제품설명 Phonics 초등학생용 파닉스교재 초등학생용 영어교재코스북 Grammar 초등학생용 영어문법교재 Reading 초등학생용 읽기교재 기 타 파닉스 학습용 영어동화교재외 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품목 제25기 제24기 제23기 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 품 목 구 분 제25기 제24기 제23기 외주가공비 (판매교재재료) 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 * 공시작성기준일 현재 상품 매입액 없습니다. 나. 원재료 가격변동추이 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 (2024년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 품목 구 입 처 제25기 제24기 제23기 결제조건 외주가공비 국내 (주)덕윤산업 30일 현금 (주)중앙이앤피 30일 현금 현 30일 현금 (주)에이치디엠 30일 현금 기 타 30일 현금 소 계 해외 30일 현금 소 계 제품 합계 제품 합계 * 공시작성기준일 현재 상품 매입액 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (2024년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 상품 수 출 내 수 소 계 ESL 교과서 수 출 내 수 소 계 기 타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 소 계 제품 Phonics 수 출 내 수 소 계 Grammar 수 출 내 수 소 계 Reading 수 출 내 수 소 계 수 출 내 수 소 계 기 타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 소 계 용역 합 계 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 용역 매출 중 국내 임대수익 77,790천원이 포함되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직당사의 판매 조직은 총 9명으로 구성되어 사업본부는 일반영업, 디지털영업 등을 위주로 마케팅을 전개하고 있으며 그 구체적 대상은 영어전문서적 도매상인 총판 및 영어전문학원 입니다. (2) 판매경로 (2024년 12월 31일 현재) (단위: 천원, %) 매출유형 구분 품 목 판매경로 판매경로별매출액 비 중 상품 수출 수입영어교재 교재 수입 → 총판 등→ 학원 등 → 소비자 국내 제품 수출 개발영어교재 콘텐츠 개발→ 교재 제작 → 수입업자 등 → 소비자 국내 콘텐츠 개발→ 교재 제작 → 총판 등→ 학원 등 → 소비자 용역 수출 온라인매출등(저작권포함) 콘텐츠 개발→ 수입업자 등 → 교재 제작→ 소비자-> 저작료 입금 국내 인터넷 주문 → 통장카드결제 → 결제확인 →콘텐츠 사용 등 국내 임대수익 부동산 임대차계약 합계 (3) 판매전략당사는 다양한 영역에 해당하는 영어컨텐츠를 적기에 개발하여 시장에 대한 욕구를 충족시키고 있습니다. 당사는 상대적으로 시장규모가 큰 유치 및 초등단계의 영어컨텐츠는 자체 개발하여 수입 영어컨텐츠를 대체하고 있으며 시장규모가 작은 성인용 영어컨텐츠는 해외 출판사의 상품을 수입하여 판매하고 있습니다. 당사는 높은 개발력으로 국내시장에서 수입상품과 경쟁하고 있으며 해외시장에도 진출하여 세계적인 영어전문기업과 경쟁하고 있습니다. ① 국내영업 당사의 목표시장은 도매총판, 프랜차이즈학원 및 개인소비자이며 최종 영어컨텐츠 소비자에 대한 영업활동은 비용 측면에서 도매총판을 이용하여 영업활동을 전개하고있으며 전문적 교육컨설팅이 필요한 대형 프랜차이즈 학원에 대해서는 직접적인 영업활동을 전개하고 있습니다. ② 해외 영업 당사는 해외시장개척을 위해 중국 및 베트남에 Agent 인력이 상주하고 있습니다.당사는 제품의 수출과 병행하여 수입국의 교사들에게 당사제품의 사용교육과 영어교습법을 제공하여 당사의 컨텐츠가 시장에서 조기에 정착될 수 있도록 영업지원활동을 전개하고 있습니다. 또한, 본사에서는 거래처 및 Agent 들과 정기적인 회의를 개최하여 해외시장 Trend 및 제품현지화 정보를 취득하고
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컨텐츠개발에 반영하여 수출교재를 제작하고 있습니다.연구 및 영업인력은 해외박람회와 영어학회에 지속적으로 참가하여 세계적인 영어교육의 추세 및 영업네트워크를 확보하여 제품개발 및 판매에 활용하고 있습니다. 다. 수주상황 - 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러 및 엔화입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 보고기간 말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (외화단위:1,000, 원화단위:천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 예금 USD JPY 매출채권 USD 미수금 USD 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 변동 위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금은 없습니다. (3) 신용위험 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2024년 01월 01일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 정상채권 만기가 경과되었으나 손상되지 않은 채권 (매출채권 발생일 기준)(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 9개월 초과 당기말 기대 대손율 매출채권 대손충당금(*2) 당기초 기대 대손율 매출채권 대손충당금(*2) (*1) 손상채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.(*2) 거래처로부터 제공받은 담보를 고려하였습니다.(4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*1) 리스부채(*2) 장기임대보증금 장기예수보증금(*3) 합계 (*1) 종업원 급여 관련 지급채무 125,826천원이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채는 리스이자비용이 포함된 금액입니다.(*3) 전기 장기선수금 계정을 장기예수보증금으로 대체하였습니다. (단위:천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*1) 리스부채(*2) 장기임대보증금 합계 (*1) 종업원 급여 관련 지급채무 149,323천원이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채는 리스이자비용이 포함된 금액입니다. (5) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로
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하고 있습니다. 회사는 은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.보고기간 말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 기타금융자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 나.파생상품거래 현황 - 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발 담당조직 컨텐츠개발팀 1. 유치부터 성인에 이르기까지 모든 연령층의 영어실력을 높이는 ELT 교재 연구 개발 2. 영어의 4 skill (listening, speaking, reading, writing)을 균형 있게 향상시키는 컨텐츠 개발 연구 3. 영어공인인증시험 및 수험서 개발 4. 효과적인 영어교육 프로그램 개발 5. 영어교육 전문인력 양성 창작연구개발실 1. 뉴프로젝트 디자인 기획 (표지, 내지 디자인 컨셉 잡기) 및 편집디자인 작업2. 프로젝트별 디자인 작업 완료 후 필름 및 인쇄 후가공 관리 (데이터 관리)3. 프로젝트별 외주 섭외 및 관리 (일러스트 작가, 외부 디자인 업체, 이미지 관련 업체-이미지 구입 및 촬영) 연구팀 1. 전자칠판 수업용 디지털 컨텐츠 개발 2. 아이패드, 아이폰용 어플리케이션 개발 3. 온라인 교육용 컨텐츠 개발4. 웹사이트 및 서버 관리5. AI Speaker용 컨텐츠 개발6. e-library 개발 (2). 연구개발비용 (단위:천원) 구 분 제 25기 제 24기 제 23기 자산처리 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 경상연구개발비 합 계 (매출액 대비 비율) (3). 연구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화내용 기대효과 비 고(출시년월) 초등용 영문 Grammar개발 이퓨쳐연구소 국내 초등 Grammar 시장 최다 판매교재 초등용 영문 Writing 개발 이퓨쳐연구소 영어몰입교육의 효과로 고급레벨인 Writing 시장을 선점할 수 있는 교재출시 캐릭터를 활용한 Reading 개발 이퓨쳐연구소 캐릭터를 활용한 컨텐츠 개발로 학습자의 흥미를 유발시킴으로서 기존 시장과 차별화 함 율동을 통한 영어발음법 익히기 외부저자와 이퓨쳐 연구소 공동개발 영어를 모국어로 사용하지 않는 교사 및 어린이들이 발음을 쉽게 터득하게 함 중등수준의 컨텐츠 중심 Reading 개발 외부저자와 이퓨쳐 연구소 공동개발 영어를 배우며 동시에 지식축적이 가능한 컨텐츠를 개발하여 중등이상의 시장을 확대함 유치원용 Phonics 개발 이퓨쳐 연구소 유치원 단계의 시장확대가 이루어짐 TEPS시험준비서 외부저자와 이퓨쳐 연구소 공동개발 전직 TEPS 출제위원들의 참여로 시험과의 일치율이 확대됨으로서 시험준비 시장을 확대함 초등학생용Listening개발 이퓨쳐 연구소 초등용 Listening 시장에 다양한 컨텐츠를 제공함 특수목적고 준비생을위한 Listening개발 외부저자와 이퓨쳐 연구소 공동개발 상위권 학생들의 Listening 컨텐츠로 브랜드의 고급화에 기여함 해외유학 및 취직을 대비한 영어인터뷰 준비 외부저자와 이퓨쳐 연구소 공동개발 성인을 위한 실용서로 개인소비자들의 매출이 확대됨 자유로운 의사소통을 위한 Speaking 개발 외부저자와 이퓨쳐 연구소 공동개발 CACTUS 다양한 주제로 개발되어 상위권 학생들의 Speaking 시장을 선점함 국가영어능력평가시험을 위한 개발 이퓨쳐연구소 NEAT 2급 한국형 토플로 대입수능의 영어과목을 대체 시 필요한 교재 NEAT M S(서술형) 전자칠판 수업용 All-in-one CD 개발 이퓨쳐연구소 베스트셀러인 파닉스 시리즈의 수업용 CD로 애니메이션,보드게임,플래쉬카드등이 포함되어 더욱 효과적인 학습이 기대됨. 초등고학년과 중학생을 위한 영어 세계사 개발 이퓨쳐연구소 중등 교과과정의 세계사를 재미있는 이야기로 서술. 영어와 세계사를 동시에 학습하는 효과 초등 저학년용 수준별 영어 만화 학습서 이퓨쳐연구소, (주)홍당무 초등학생들에게 꼭 필요한
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단어와 유용한 회화 표현을만화로 구성하여 아이들의 관심과 흥미유발 기대 국가영어능력평가시험을 위한 개발 이퓨쳐연구소 한국형 토플로 대입수능의 영어과목 대체 시 필요한 교재 초등 저학년용 영어회화 학습서 이퓨쳐연구소 초등 영어 회화교재로 총 6단계로 구성되었으며, 오랜 연구개발능력 축적을 통해 ELT환경에 적합한 콘텐츠 개발. 초등영어듣기 교재시리즈 이퓨쳐연구소 Listen up 영어의 듣기와 말하기의 기본을 익히는 초등 저학년 대상의3단계 리스닝교재로 듣기실력배양 영어의 듣기와 말하기의 기본을 마친 학습자들이 학습을 좀더 심화하고 다지기 위한 초등고학년 대상의 3단계 리스닝교재로 듣기실력 향상 초등 리딩시리즈 이퓨쳐연구소 초등 저학년을 위한 Reading Comprehension 중심의 교재로 읽기능력배양 중학 내신시리즈 이퓨쳐연구소 중등 내신성적 향상을 위한 Skill별 심화학습 교재 유치~초등 1학년 시리즈 이퓨쳐연구소 다양한 회화표현 뿐 아니라 기본 문장구조와 어휘를 학습하면서 영어의 기초향상 초등용 단기 파닉스 교재 이퓨쳐연구소 단기간에 파닉스학습이 필요한 초등생을 위한 교재 초등 저학년용 수준별 영어 만화 학습서 이퓨쳐연구소, (주)홍당무 초등저학년용 수준별 영어만화 학습서로 다양한 활동을 통한 흥미유발 기대 초등 고학년용 문법서 이퓨쳐연구소 초등 고학년용 내신대비용 문법 교재 초등 고학년용 수준별 영어 만화 학습서 이퓨쳐연구소, (주)홍당무 초등고학년용 수준별 영어 만화 학습서로 사회, 문학, 과학 등의 교과목과 연계학습 가능 초등 저학년용 회화교재 이퓨쳐연구소 7레벨의 회화 코스북으로, 학생들에게 꼭 필요한 능력인 국제적 인식, 학과목을 영어로 배우는 학습, 21세기 능력 등을 담고 있는 교재 초등용 읽기교재 이퓨쳐연구소 교과목과 밀접하게 연계된 주제 및 교과서 지식까지 골고루 향상시킬 수 있게 구성된 교재 초등 저학년용 말하기 교재 이퓨쳐연구소,(주)홍당무 매직 스피킹 영어 말하기에 특화된 체계적인 4단계 패턴 학습으로 구성된 교재 초등 저학년용 읽기 교재 이퓨쳐연구소 파닉스와 함께 배우는 읽기 기초 교재 초등 고학년용 문법 교재 이퓨쳐연구소 국내 초등 고학년을 위한 영문 문법 교재 초등~고등어휘 분석교재 이퓨쳐연구소 어휘충전소(개정판) 교육부 지정 기본 어휘 분석 교재 초등학생용 Phonics 교재 이퓨쳐연구소 스토리와 함께 배우는 파닉스 교재 초등학생용쓰기교재 이퓨쳐연구소 초등 저학년용 패턴쓰기교재 유치용영어회화학습서 이퓨쳐연구소 유아 대상의 영어회화교재 초등 문법서 이퓨쳐연구소 초등 한글 문법서 Phonics 스킬 향상 이퓨쳐연구소 스토리로 파닉스 규칙을 연습하는 리더스 중등 읽기교재 이퓨쳐연구소 리딩 스킬 학습 및 독해력 향상을 위한 교재 중등 읽기교재 이퓨쳐연구소 리딩 스킬 심화학습 및 독해력 향상을 위한 교재 초등 회화교재 이퓨쳐연구소 7레벨의 코스북으로 학생들이 영어 기본기를 다질 수 있는 초등 필수 교재 초등 읽기교재 이퓨쳐연구소 읽기능력 향상을 위해 체계적으로 설계된 18권의 초등 리딩시리즈 초등 저학년용 영어회화학습서 이퓨쳐연구소 초등 영어 회화교재로 총 6단계로 구성되었으며 AI Speaking 등이 업그레이드 됨. 초등학생용 Phonics 교재 이퓨쳐연구소 EFL환경으로 학습할수 있는 5단계 파닉스 시리즈 유치용 알파벳 교재 이퓨쳐연구소 처음 영어를 접하는 유아 대상의 알파벳 교재 초등학생용 리스닝 교재 이퓨쳐연구소 의사소통 기능과 듣기 기술을 향상시키는 3단계 초등 리스닝 교재 중등 영문법 교재 이퓨쳐연구소 1일1강 중학 영문법 문법 기본서, 내신 대비 4단계 중학영문법 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 포함된 영어교육 산업은 크게 학원사업, 학습지사업, 컨텐츠 제작업으로 나눌수 있습니다. 학원사업은 유아, 학생 및 일반 대중을 대상으로 직접 또는 인터넷을 통해 교육서비스를 제공하며, 학습지사업은 정기적으로 교육 컨텐츠를 공급하면서 가입자 개개인을 대상으로 방문 과외 형식을 통해 강의 및 학습 보조 서비스를 제공하고, 컨텐츠 제작업은
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교육서비스를 제공하는 학원 및 학습지 업체 또는 일반 수요자를 대상으로 영어학습을 위해 필요한 컨텐츠를 공급하고 있습니다. 당사 사업은 이런분류 중 컨텐츠 제작업에 해당하며, 그 중 특히 ELT관련 영어 컨텐츠에 사업의 초점을 맞추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 통계청 자료을 바탕으로 2024년 초,중,고등학교의 연간 사교육비는 약 29.2조원으로추정되었는데 학령인구 감소대비, 사교육 참여율과 주당 참여시간은 증가하여 사교육비 전체는 전년대비 7.7% 증가하였습니다. 현재 일반교과사교육 시장은 22조원 이상의 규모를 가지고 있는 것으로 추정되며 초,중,고등학교의 영어사교육비는 8.6조원에 이르는 것으로 조사되었습니다. (3) 경쟁상황 영어교육산업의 경우 각 분야별로 시장을 대표하는 기업들이 치열한 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 특히 영어컨텐츠 공급시장의 경우에는 ELT, 문법, 읽기 등 그 분야가 다양하고 컨텐츠를 도서형태로 생산하는 업체의 수가 많기 때문에 완전경쟁 시장으로 진입장벽이 없는 것처럼 보이지만, 해외 유수의 영어컨텐츠업체와 경쟁에서 살아남을 수 있는 업체는 그 수가 매우 작기 때문에 산업에 여러 장벽들이 존재한다고 할 수 있겠습니다. 나. 지적재산권 등 (1) 상표권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 교재 등상표 (주)이퓨쳐 특허청 (2) 저작권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐,김경숙 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐, 채한주, Stephen Pow 저작권 교재 등 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐, 데일리서적에듀케이션디자이너스 저작권 교재 등 저작권 교재 등 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐, XACT 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐, Wendy Pye 저작권 교재 등 (주)이퓨쳐,(주)홍당무 저작권 프로그램등록 (주)이퓨쳐 이퓨쳐 인터넷 파닉스랜드, 이퓨쳐 파닉스랜드 한국소프트웨어 진흥원 저작권 프로그램등록 (주)이퓨쳐 이퓨쳐 어워드리딩 한국저작권위원회 저작권 프로그램등록 (주)이퓨쳐 파닉스 아일랜드 한국저작권위원회 저작권 프로그램등록 (주)이퓨쳐 한국저작권위원회
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년도 제25기 결산(2024.1.1~2024.12.31)의 자산총계는 274억 원이며, 부채는 44억 원으로 16% 부채비율이며, 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 2024년은 매출액 110억원, 영업이익 7억원, 당기순이익 24억원의 실적을 달성하였으며, 영업이익률 6.4%, 당기순이익률 21.8%를 기록하였습니다. 국내에서는 지속적인 학령인구 감소로 수요가 줄어들고 있으나 방과후 확대 및 AI기반 학습보조물들을 활용하여 수요를 창출하고 있으며, 해외에서는 지난 수년 간 주요 국제 도서전 및 콘텐츠 도입 후 사용 중인 여러 교육기관들을 통해 수요가 서서히 증가하고 있어 미개척 시장에 대한 영업활동을 강화하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 재무상태표 등 (단위 : 원) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 Δ Δ 매출채권 및 기타수취채권 계약자산 기타유동자산 Δ Δ 재고자산 당기법인세자산 비유동자산 Δ Δ 장기매출채권및기타수취채권 Δ Δ 유형자산 Δ Δ 사용권자산 Δ Δ 투자부동산 Δ Δ 무형자산 Δ Δ 당기손익-공정가치 금융자산 Δ Δ 이연법인세자산 자산총계 유동부채 Δ Δ 비유동부채 부채총계 Δ Δ 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 Δ 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 - 총자산은 전년 대비 13억원, 약4.9% 증가하였고, 자본총계는 잉여금의 증가로 15억원, 약 6.8% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (1) 요약 손익계산서 등 (단위 : 원) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률 매출액 매출원가 Δ Δ 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 Δ Δ 기타수익 기타비용 Δ Δ 이자수익 금융수익 금융원가 Δ Δ 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) Δ Δ Δ 당기순이익 - 매출액은 전년대비 5억, 5.0% 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 약3억원 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 약119억원의 현금 및 현금성자산이 있습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전년 대비 약 150.3% 증가하였으며, 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감률(%) 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 Δ 재무활동으로 인한 현금흐름 Δ Δ 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채가 없습니다. (2) 자금조달계획당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 다. 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 비고 안정성 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채/자본 차입금의존도 차입금/자산 성장성
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영업이익증가율 Δ26.4% Δ45.1 영업이익증가액/전기 영업이익 당기순이익증가율 Δ51.6 당기순이익증가액/전기 당기순이익 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 34.우발부채와 약정사항'을 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2.1 재무제표 작성기준' 참조 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리및 파생거래 참조
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II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 취득 유동성채무상품의 처분 유동성채무상품의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 비유동성채무상품의 처분 비유동성채무상품의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 유형자산의 처분 유형자산의 취득 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 임대보증금의 감소 임대보증금의 증가 장기선수금의 감소 기타비유동자산의 감소 기타비유동자산의 증가 배당금의 수취
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IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동 V. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 재무제표의 환산으로 인한 조정 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 66(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 65(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다. 1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111 2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외 3) 대표이사 : 이승용 4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이승용 이지연외 5명 자기주식 기타주주 합 계 (2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(*1) 결산월 회사개요 삼한산업㈜ 한국 12월 보관업 ㈜에스와이티에탄올 한국 12월 도매업 ㈜삼명정밀 한국 12월 삼명정밀(가흥)유한공사 중국 12월 제조업 싱가포르 12월 도매업 인도네시아 12월 제조업 홍콩 12월 도매업 ㈜한국큐빅(*2) 한국 12월 제조업 삼신화학공업㈜(*2) 한국 12월 제조업 (*1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 보고기간 종료일 현재 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. ① 당기말 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 삼한산업㈜ ㈜에스와이티에탄올 ㈜삼명정밀 삼명정밀(가흥)유한공사 ㈜한국큐빅(*) (*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 삼한산업㈜ ㈜에스와이티에탄올 ㈜삼명정밀 삼명정밀(가흥)유한공사 ㈜한국큐빅 (*) (*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여
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경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 21: 퇴직급여채무 - 주석 36: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용 3. 중요한 회계정책연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1)연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된