chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
핑거 — 사업보고서 (2024.12)

사이트 방문 없이 관련 정보를 빠르게 확인할수 있고, 다양한 서비스 제공이 가능 상품화 ㈜핀테크에 제공, 핑거 자체 서비스 구현 (3)-24 캡챠 자동처리 기능 개발 연구과제 캡챠 자동처리 기능 개발 (2023.01~2023.02) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 파이선을 이용한 캡챠 자동 처리 기능 개발 기대효과 보여지는 캡챠 이미지를 분석하여 어떤 값인지를 확인 하는 기능 개발 상품화 캡챠 입력 자동화 및 각종 조회기능 속도 개선 (3)-25 F-Assets 플랫폼 확장 개발 연구과제 연구기관 ㈜핑거 연구품목 플랫폼에서 지원가능한 블록체인 네트워크 확장 및 다양한 블록체인 서비스에 활용가능한 API를 제공 플랫폼형태로 확장개발- Cosole(UI)을 이용한 블록체인 제공 서비스 활용- API를 이용한 블록체인 제공 서비스 활용 기대효과 디지털 자산 시장의 확대에 따라 금융권 디지털 자산 구축시 코어 플랫폼의 활용 상품화 핑거 자체 서비스 적용 및 대외 블록체인 사업에 활용 (3)-26 문서 양식 변경 기능 개발 연구과제 문서 양식 변경 기능 개발 (2023.05~2023.07 ) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 PDF로 만들어진 서류를 TIF로 변경하는 기능 개발 기대효과 고객이 요구하는 다양한 형태의 서류 양식이 제공 가능 상품화 핑거 자체 서비스 적용 및 금융사 제공 (3)-27 Web3.0 금융biz를 위한 선제적 기술 검증 연구과제 Web3.0 금융biz를 위한 선제적 기술 검증 (2023.06~2023.12) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 '23년 2월 토큰증권 가이드라인 발표에 따라 발행인계좌관리기관 및 계좌관리기관들이 향후 토큰증권 발행 및 관리시 분산원장을 이용하여 권리인 정보, 거래내역 등을 기록하는 업무에 필요한 블록체인 미들웨어 플랫폼 개발 기대효과 발행인계좌관리기관, 계좌관리기관들이 블록체인 미들웨어 플랫폼이 제공하는 Open API를 통해 권리인정보 및 거래내역 등을 기록하고 조회 가능 상품화 조각투자사 및 금융사들에게 솔루션 및 서비스로 제공 계획 (3)-28 중소기업용 비즈니스웨어 프로그램 '파로스' 개발 연구과제 연구기관 ㈜핑거 연구품목 중소기업용 비즈니스웨어 프로그램 개발 기대효과 회계 및 급여기능을 제공하는 Cloud ERP를 구현하여 중소기업운영 지원 상품화 중소기업 대상 서비스 제공 (3)-29 탈중앙화 조직 기반 생성형 인공지능 및 가상융합기술 응용 소셜 음악 플랫폼 연구과제 탈중앙화 조직 기반 생성형 인공지능 및 가상융합기술 응용 소셜 음악 플랫폼(2023.05~2023.12) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 - 'ERC-20 기반 DAO 거버넌스 토큰 개발(토큰명 : STAGE)- 블록체인 거버넌스 시스템 설계- DAO 구축을 위한 퍼블릭 블록체인 기반 스마트 컨트랙트 2식 기대효과 'STAGE'는 스테이지클라우드에서의 핵심적인 역할을 하며, 플랫폼의 본질적 가치를 연결할 수 있는 핵심 메커니즘을 구축하는데 필수임음악 창작 플레이, 애셋 구입 등을 위해서 STAGE를 사용. 창작 플레이를 통해서도 STAGE를 얻을 수 있음. 앨범이나 애셋을 판매했을 때, 앨범이나 애셋 구매를 위한 STAGE 수요가 증가하며, 창작 유저는 STAGE를 사용하여 마켓플레이스에 애셋이나 앨범을업로드할 수 있는 선순환 생태계 구성 상품화 - 메타버스 플랫폼 기반 챗봇을 활용한 음악 창작물과 애셋, 스테이지 제공- 산출물에 대한 거버넌스 토큰으로 보팅을 통한 우승자 배출과 수익 분배, 2차 상품 거래 환경 마련- 파트너십 체계 구축, 유명 셀럽, 인플루언서 IP를 활용한 시범 서비스 및 마케팅 연구과제 연구기관 ㈜핑거 연구품목 - 다양한 DID Registry를 지원할 수 있는 방향으로 개발하여 특정 블록체인 네트워크에 비종속적인 DID 솔루션 개발- W3C/DIF에 등재를 목표로 호환성있는 솔루션 개발 기대효과 최근 블록체인과 DID를 동시에 필요로하는 수요가 많이 발생함에 따라 기존 F-Chain에 F-DID가 추가됨으로써 경쟁력을 높일수 있을 것으로 예상 상품화 DID가 필요한 기업 또는 기관에 솔루션 및
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서비스로 제공 예정 (3)-31 AI 학습데이터 저작도구 개발 연구과제 AI 학습데이터 저작도구 개발 (2024.05~2024.12) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 - AI 학습데이터 저작도구 프로그램 개발- 데이터 라벨링 저작도구- STT를 통해 음성데이터를 텍스트 데이터로 변환 기능 제공- 학습데이터 생성 기능 기대효과 - Large Language Model(LLM) 개발시 필요한 다양한 데이터 학습을 위한 데이터로 변환하여 LLM의 성능 향상 기대- 모델의 파인튜닝등에 활용 가능 상품화 보유한 데이터를 AI 학습을 위한 데이터로 변한 하기 위한 저작도구 (3)-32 Docker를 이용한 아키텍처 구현 및 최적화 연구과제 Docker를 이용한 아키텍처 구현 및 최적화 (2024.07~2024.08) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 - 도커 엔진 및 도커 컴포즈- 도커 컨테이너의 생성 및 관리 기대효과 - 일관된 개발 환경을 제공하여 안정성을 향상- 하드웨어 자원의 효율적인 사용이 가능해져 비용 절감 효과 기대- 빠른 배포를 통해 서비스를 고객에게 신속하게 제공 상품화 내부 서비스 개발에 적용하여 안정성 테스트 후 외부 개발업무에 적용가능 (3)-33 중소 스타트업 토큰증권 발행인의 발행을 지원하는 공익적 토큰증권 플랫폼 연구과제 중소 스타트업 토큰증권 발행인의 발행을 지원하는 공익적 토큰증권 플랫폼(2024.07~2024.12) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 - 토큰증권플랫폼의 주요스마트컨트랙트 개발(토큰증권관리원장, 고객관리계좌부원장)- 서버형 지갑유형으로 사용자의 개인키를 클라우드HSM에 안전하게저장하고 연동할 수 있는 구조로 개발- 내부 연동서버와 통신을 위한 Rest API개발 기대효과 - 클라우드 HSM을 활용한 전자지갑의 보안성강화 - 실제 토큰증권 발행비즈니스에 적용함으로써 활용성 검증 상품화 NH농협은행 STO플랫폼에 제공 (3)-34 MPC기반 키관리 솔루션 연구과제 MPC기반 키관리 솔루션(2024.10 ~ 2025.10) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 키를 분산관리하여 보안성을 크게 높인 금융사를 위한 키관리솔루션- 키 분산저장- 보안기능- 전자서명 및 대용량 서명체결- 동형암호화 기대효과 - STO를 준비하는 증권사와 CBDC, WEB3금융을 준비하는 은행 및 기타 가상자산과 토큰증권을 취급하기 위한 금융기관에 보안성과 편의성을 제공하는 키관리 솔루션제공- SI구축사업을 하는 당사의 핵심기술로 제안사업 시너지- 분산원장기반 SI구축사업에 필수 솔루션화 상품화 - 하이파이브랩과 화이트라벨링 사업화 추진중- CSAP인증추진- 관련 지재권 확보추진- 정부과제 추진 (3)-35 NFT 발행전용 솔루션 연구과제 NFT 발행전용 솔루션(2024.10 ~ 2024.12) 연구기관 ㈜핑거 연구품목 NFT서비스를 위해서 가볍고 손쉽게 구축가능한 솔루션 개발- NFT 전자지갑 생성- NFT 콘텐츠관리용 스토리지 솔루션- 범용 NFT 표준지원- 블록탐색기 - 블록체인 네트워크(Hyperledger Besu) 기대효과 적은 비용으로 NFT 서비스를 손쉽게 시작하려는 관공서 및 소규모 기업을 위한 최적의 솔루션 제공 상품화 인천TP 블록체인 실증사업 제공 연구과제 연구기관 ㈜핑거 연구품목 RSS와 AI를 이용한 뉴스레터 자동화 서비스- 구글 RSS 뉴스데이터 스크랩핑- AI팀 DB 저장- 생성형 AI를 이용한 뉴스 요약 및 순위를 파악 - 뉴스레터 생성 후 메일로 선택한 일자에 발송 기대효과 - 다양한 뉴스 정보를 제공- 해외주식 정보를 얻을수 있는 고도화 가능- 메이저급이 아닌 마이너급도 확인 가능- 블로그 글도 확인 가능 상품화 - 자사 내재화 시스템 구축- 타사 내재화 시스템 구축 가능- 기타 SNS 연동가능 (3)-37 FAI CORD 회의록서비스 연구과제 연구기관 ㈜핑거 연구품목 STT엔진을 통한 회의록 자동 작성 솔루션- 오픈소스 STT 엔진을 이용한 내재화 시스템 구축- 화자구분 기술 도입- sLLM을 통한 회의록 자동 요약 생성 기대효과 - 개인정보 보호가 중요한 B2B 기업이거나, 회의록을 작성하는 유저들이 더욱
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간편하게 사용할 수 있는 솔루션 제공- 원본 데이터를 확인하며, 보다 쉽게 미팅내용을 리마인드- B2B 시장에서 B2C 시장까지 노릴수 있는 솔루션 상품화 - 금융권 내재화 회의록 서비스- 공공기관 내재화 회의록 서비스- 자사 회의록 서비스- 대고객용 서비스 * 기타 국가연구과제 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 2020년 블록체인 공공선도 시범사업 블록체인 기반 상호신뢰 통행료 정산 플랫폼 구축 시범사업(한국도로공사) 한국인터넷진흥원[KISA] 5억4천만원 F-Chain모니터링고도화 /가속기 국내 2020 금융혁신 벤처창업 지원사업-AI기반 펀드 불완전 판매방지를 위한 No Mis-Selling Platform 전북창조경제혁신센터 5천만원 국내 2020년 글로벌 벤처창업 액셀러레이팅 프로그램-AI기반 펀드 불완전 판매방지를 위한 No Mis-Selling Platform 전북창조경제혁신센터 5천만원 국외 생활혁신형 기술개발사업 BM개발과제(1단계 BM기획)-외식 소상공인 매출증대를 위한 AI 비대면 채널관리 솔루션 중소벤처기업부 1천만원 온라인 채널 스크래핑 모듈 리뷰 감정분석 AI 모듈 국내 블록체인기반 특허 NFT 거래 플랫폼 구축 한국인터넷 진흥원 [KISA] 6억원 F-Asset 플랫폼 국내 Web3.0 금융biz를 위한 선제적 기술검증 (STO생태계 조성과 금융 API연동 개발) 정보통신산업진흥원[NIPA] 3억원 F-STO용 블록체인 미들웨어 플랫폼 국내 탈중앙화 조직 기반 생성형 인공지능 및 가상융합기술 응용 소셜 음악 플랫폼 한국전파진흥협회[RAPA] 4억원 DAO블록체인거버넌스(스마트컨트랙트) 국내 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(요약) 구분 개수 권리자 출원국 특허권 ㈜핑거 대한민국 상표권 ㈜핑거 대한민국 프로그램등록증 ㈜핑거 대한민국 저작권 ㈜핑거 대한민국 출원중(특허권 등) ㈜핑거 대한민국 등 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 주1) 현재 출원중이지만 공개일자가 도래하지 않은 경우는 기재하지 않았습니다.주2) 출원중이었지만 출원거절 및 출원포기 등의 사유로 출원이 중단된 경우는 기재하지 않았습니다. 나. 규제사항 2020년 12월 10일부로 개정 시행된 「소프트웨어 진흥법」 제48조에 따라 공공부문 사업에 대기업의 참여 제한이 완화되어 민간투자대상사업으로 지정되거나 민간투자형 소프트웨어사업으로 인정되어 고시하는 사업의 경우 대기업과 경쟁할 수 있는 환경이 되어 당사의 플랫폼 사업에 영향이 있을 수 있습니다. 다만, 그러한 사업은 사회기반시설사업, 국방, 외교, 치안, 전력 등으로 굉장히 제한적이며, 당사의 주요 고객군과는 다른 분야이므로 당사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.또한, 2020년 12월 10일부로 개정 시행된 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제4조에 따라 신용정보업, 본인신용정보관리업(마이데이터)을 영위하기 위해서는 금융위원회의 허가를 받아야 합니다. 본 허가를 받은 사업자는 스크래핑 방식이 금지되고 표준 API방식으로 정보를 수집하여야 하며, 본 허가를 받지 못한 사업자는 스크래핑 방식으로 개인신용정보를 수집할 수 있지만 신용정보주체에게 조회, 열람 서비스를 제공하기 위해서는 본 허가를 받아야 합니다.이는 당사의 스크래핑 서비스를 제공받는 마이데이터 사업자에게 영향이 있을 수 있으나 당사는 표준 API방식의 데이터 수집 서비스도 동시에 제공하고 있기 때문에 당사에 미치는 영향은 크지 않을 것이며, 스크래핑 서비스가 기타 산업군으로 확대될 수 있는 기회로 판단하고 있습니다. 다. 산업의 특성 소비자에게 '은행'은 언제든 찾아갈 수 있는 지점과 지점의 창구 직원이나 ATM, 통장 및 기타 서류 서비스 그리고 최근에는 인터넷이나 모바일로 이용할 수 있는 온라인 뱅킹이라는 모습으로 인식되고 있습니다. 인터넷 뱅킹이나 모바일 뱅킹은 은행 창구 직원들을 거치지 않고 소비자가 은행 서비스를 이용할 수 있는 대체적 수단이며, 디지털 기술에 의해 실물 통장의 기록이 디지털 기록으로 서로에게 입증될 수
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있게 되었습니다. 가까운 곳에 지점이나 ATM 기기가 있느냐 보다는 언제든 은행 서비스를 편리하게 사용할 수 있느냐가 더 중요해진 것입니다. 몇 년 전부터 핀테크 기업들은 은행이 아니지만 은행이나 다른 금융 기관과 동일한 금융 서비스를 소비자에게 제공하고 있습니다. 소비자에게는 그들이 금융 기관인지 아닌지, 신용카드 회사인지 아닌지는 중요하지 않고 더 편리한 금융 서비스를 받을 수 있다는 점이 중요합니다. IT를 기반으로 소비자에게 편리한 서비스를 제공하면서 기존 업체들의 비즈니스 모델을 무력화시키는 새로운 기업들이 산업 지형을 바꾸고 있습니다. 스마트폰으로 온라인과 오프라인 구분없이 언제 어디서든 간편하게 결제하고, 지인과 소셜 미디어로 대화 중에 간편하게 송금을 하며, 어디서든지 금융기관의 전문가와 화상으로 연결하여 자산관리나 금융상품에 대한 자문을 받는 등 그 사업영역은 지속 확대되고 있습니다. 라. 산업의 성장성 인터넷 사용고객의 증가 및 IT 서비스의 발전에 힘입어 2005년부터 은행의 전체 거래건수 대비 영업점 창구를 통한 거래 비율이 1/4이하로 떨어지는 등 인터넷뱅킹에 대한 수요는 가파르게 성장하였습니다. 이러한 금융시장 트렌드에 은행은 비대면채널 서비스에 집중하게 되면서 핀테크 전문기업과 제휴를 추진하게 되었습니다.특히, 인터넷을 기반으로 시작된 비대면채널 서비스는 점차 핸드폰(VM뱅킹, WAP뱅킹, 칩뱅킹 등)과 PDA로 확산되었고 2007년 미국에서 최초의 스마트폰이 개발되면서 2011년 이후 모바일뱅킹 서비스는 이미 VM뱅킹 이용고객 수를 앞질렀고, 2013년 이후 모바일뱅킹 이용자 수는 인터넷뱅킹 이용자수를 넘어섰습니다.최근 인터넷 전문은행이 탄생하면서 기존 시중은행들에게는 새로운 경쟁자가 출현하게 되었고, 혁신금융 서비스 및 지정대리인 서비스 등 정부 주도하에 핀테크 기업이 육성되기 시작하였습니다. 또한, 뱅킹과 결제의 API 오픈과 Small License 정책으로 고객 기반을 확보하고 있던 비금융 플랫폼 기업들이 참신한 아이디어와 혁신적인 인터페이스로 금융 영역에 진출하기 시작하였습니다. 은행을 비롯한 금융기관은 확장된 경쟁구도 속에서 생존을 위해 모바일 서비스의 변화와 혁신이 필요했습니다. 이에 따라 2014년부터 국내 은행권의 모바일뱅킹에 참여하는 당사의 사업 규모가 비약적으로 성장하고 있으며, 비은행 금융권 및 비금융권 기관을 대상으로 한 사업에서도 그 규모가 급속히 확장되고 있습니다. 마. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 금융플랫폼 및 솔루션 산업은 비대면 채널 기반 사업에 대한 시장 영역이 금융기관을 넘어 교통, 여행, 쇼핑 등 다양한 산업군으로 확산되고 있기 때문에 IT 산업의 경기 및 금융기관의 IT부문 투자흐름과 밀접한 관계가 있습니다. 또한, 오프라인에서 제공되었던 서비스 등이 온라인으로 확장되면서 그 범위도 국내를 넘어 글로벌 서비스로 확대되고 있습니다. 당사의 고객별 매출도 풀뱅킹, 심플뱅킹, 글로벌뱅킹, 오픈뱅킹 및 금융포털 등 비대면 채널 기반 서비스의 비중이 확대되고 있습니다. 다만, 금융권의 비대면 채널 부문 투자 특수성을 고려할 때, 기타 주요 산업의 경기 변동과는 관계가 낮은 편이고, 경기 변동과 무관하게 핀테크 및 비대면 기술도입이 지속적으로 증가하는 흐름을 보이고 있습니다. (1) 핀테크 정책 금융위원회는 2025년 1월 8일에 "시장안정을 최우선으로, 민생금융 강화와 금융혁신 가속화"를 비전으로 하는 2025년 업무계획을 발표했습니다. 그 중 디지털 금융 혁신에 대한 내용이 담겨 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.디지털 금융 보안 강화 디지털 금융보안법제를 마련하여 새로운 금융보안체계를 구축할 예정입니다. 자율보안-결과책임 원칙에 기반한 체계를 도입하고, 회복력 강화, 정보보호최고책임자(CISO) 권한·책임 강화, 금융회사의 책임 확대 등이 포함될 것입니다. AI 활용 활성화 「금융분야 AI 가이드라인」을 개정하고, 「금융권 AI 플랫폼」을 구축하여 금융권의 AI 활용을 지원할 계획입니다. AI 플랫폼을 통해 오픈소스 생성형 AI 모델과
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데이터를 금융회사의 내부망에 쉽게 설치하고 활용할 수 있도록 지원할 예정입니다. 지급서비스 혁신 전자금융제도의 유연화와 다양한 인증기술 포섭 등을 통해 지급서비스의 융합·혁신을 가속화할 계획입니다. 핀테크 지원 확대 「K-스케일 박스(Scale Box)」를 도입하여 핀테크 기업에 대한 1:1 맞춤형 컨설팅, 인허가 지원, 해외 진출 지원 등을 제공할 예정입니다. 혁신금융서비스의 조기 제도화를 추진하고, 혁신적 샌드박스 최초 신청자에 대한 배타적 운영권을 부여할 계획입니다. 비욘드 샌드박스(Beyond SANDBOX) 추진 기존의 혁신금융서비스를 유형별로 체계적으로 분석하고, 우수한 서비스가 시장에 안정적으로 제공되도록 맞춤형 지원 방안을 수립할 예정입니다. 위 정책 등을 통해 국내 핀테크 산업은 금융기관을 비롯해 블록체인 및 플랫폼 기업 등을 중심으로 해당 시장이 크게 성장할 것으로 예상됩니다. (2) 금융기관 디지털 산업 디지털 환경변화에 따라 핀테크 기업의 금융산업 진출 분야는 점차 늘어나고 있으며, 이러한 기업들에 의해 가장 큰 위협을 받는 금융기관들은 서비스의 변화가 요구되고 있습니다. 시중은행은 소비자 접점을 다양화하고, 소비자 니즈에 맞는 혁신적인 서비스를 모색하고 있습니다. 당사와 같은 핀테크 기업은 금융회사와의 협력관계를 강화하여, 틈새 시장을 중심으로 한 서비스 모델을 구축하고, 금융서비스 영역으로 사업을 확장하고 있습니다. 국내 금융회사들은 2019년 이후 디지털 전담조직 강화를 위해 관련 예산을 확보하고 있으며, 정부는 디지털 전환으로 인한 보안/운영/내부통제 리스크 관리를 위해 금융회사의 책임 있는 혁신을 지원 및 유도하는 한편, 디지털 리스크 감독 및 금융소비자 보호 업무를 강화하고 있습니다. 바. 계절성 당사의 비대면 채널 기반 서비스 구축 업무는 계절적 요인에 영향을 많이 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 다만, 당사의 주 고객사의 특성상 연초 계획된 사업의 해당연도 내 완료를 위해 4분기에 투자가 집중되는 경향이 있습니다. 사. 국내외 시장여건 디지털 기술의 발전과 언택트(Untact)의 보편화로 인해 금융 패러다임이 변화하고 있습니다. 감정소비 없는 편리하고 효율적인 서비스에 대한 소비자의 Needs는 증대하고 있고, 금융권 기업은 금융서비스의 다양화를 위해 디지털 기술을 접목하고, 핀테크 기업 투자 및 지원을 확대하고 있습니다. 빅테크 기업들은 플랫폼과 기술력을 앞세워 금융시장에 침투하고 있고, 핀테크 기업들은 규제완화와 패러다임의 변화로 혁신적인 금융서비스를 생산하고 있습니다. 이와 같은 시장 현황에 따라 금융상품의 판매채널이 다양화되고, 금융 플랫폼 내 원스톱(one-stop) 서비스를 지향하면서 금융거래 효율성 및 금융소비자의 편의성이 증대되고 있습니다. 또한, 오픈뱅킹 서비스 시행으로 금융인프라 개방이 가속화되면서 비금융회사의 금융 플랫폼 진출이 더욱 확대될 전망입니다. 당사는 이에 따라 은행, 카드사, 생명보험사, 손해보험사, 증권사, 운용사 등 금융기관의 비대면 채널인 인터넷 또는 모바일 기반의 뱅킹시스템과 컨텐츠(상품, 서비스 등) 등을 개발 및 운영하고, 개인, 기업, 기관 등의 사용 고객에 따라 적합한 핀테크 솔루션 기반의 금융 플랫폼을 제공함과 동시에 데이터 중개 및 클라우드 서비스를 통해 금융 플랫폼 시장에 적극적으로 대응하고 있습니다. (1) 스마트 금융 플랫폼 시장스마트 금융 플랫폼이란 다수의 공급자와 소비자가 서로 만나 금융상품 거래 등의 상호작용을 할 수 있는 공간으로, 온라인 및 모바일 기반의 플랫폼을 의미합니다. 금융 플랫폼 시장의 특성상 고객 잠금 효과(Lock-in effect)가 존재함에 따라 최근 고객을 선점하기 위한 금융회사와 빅테크(Big-Tech) 및 핀테크(Fin-Tech) 기업 간 경쟁이 심화되고 있습니다.최근 금융권 업무는 이미 상당부분 비대면을 통해서 이뤄지고 있습니다. 은행의 경우 입출금 및 자금이체 채널별 업무 중 창구 비중은 10% 미만으로 감소하였습니다. 2023년말 기준 입출금거래 업무처리비중은 인터넷 뱅킹(모바일 뱅킹
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포함) 81.7%, CD/ATM 11.5%, 대면거래 5.1%, 텔레뱅킹 1.8% 순으로 비대면 업무처리 비중은 지속해서 증가하고 있습니다. 이러한 격차는 은행의 비대면, 모바일 비중이 급격히 확대되면서 지속될 것으로 전망하고 있습니다.최근 인터넷전문은행이 매우 빠른 속도로 성장하는 등 비금융회사의 금융 플랫폼 진출이 확대되고 있습니다. 빅테크 기업들은 포털이나 SNS 등 기존 플랫폼에 간편결제, 보험, 증권 등의 금융서비스를 추가하고 있고, 핀테크 기업들은 송금, 보험 등 다양한 금융서비스 제공과 함께 금융상품 추천 비교 등 판매채널로의 플랫폼화를 추진하고 있습니다. 이는 기존 시중은행과 비금융회사의 금융 플랫폼 간 경쟁촉진 및 IT 활용도의 증가로 이어져 스마트 금융 플랫폼의 구축 및 유지보수 업무를 수행하는 당사의 수요 증가로 이어질 것입니다.(2) 시장 진입 장벽 최근 '금융은 규제산업이다'라는 말이 무색할 정도로 핀테크 규제완화가 빠르게 진행되고 있습니다. 핀테크 규제 개선이 정부의 '8대 핵심 선도사업 추진계획' 중 하나로 선정되었고, 금융위원회는 그 어느 때보다 적극적인 움직임을 보이고 있습니다. 금융시장 내 경쟁을 유도하면서 비금융 업계의 금융권 진입을 적극 추진하기 위해 단기간에 많은 규제들이 완화되고 있습니다. 대표적으로 오픈 API, 마이데이터, 금융규제 샌드박스 등 기존의 핀테크 업체가 규제 개선을 요구했던 사안들은 업체에 많은 기회를 열어주고 있으며 실제로 지급, 결제, 자산관리 등 다양한 분야에 많은 기업들이 활발히 진출하고 있습니다.이러한 상황에서 금융을 이해하고 기획하며, 동시에 스마트 금융 플랫폼을 구축하고 운영할 수 있는 당사와 같은 파트너를 찾는 것은 어려운 일입니다. 당사는 핵심 비즈니스인 스마트 금융 플랫폼을 통하여 지난 20년 이상 금융기관의 파트너로서 높은 신뢰와 다양한 경험을 축적하였으며, 보안을 생명으로 하는 금융기관과 긴 시간동안 파트너로서 자리 매김하고 있다는 것은 그 어떤 요소보다 강력한 경쟁우위로 작용하고 있습니다. (3) 시장규모 (가) 스마트 금융 플랫폼 금융권은 치열해진 산업환경과 빠르게 변화하는 글로벌 트랜드에 대응하여 IT 예산을 확대하고 있습니다. 당사의 매출 대부분을 점유하고 있는 국내 은행권 기준, 2023년 총 예산은 28조 1,300억원으로 나타났으며, 이 중 IT 예산은 4조 130억원으로 총 예산 대비 IT 예산 비중은 14.3% 수준으로 은행위 IT예산은 지속적으로 증가 추세에 있습니다. [금융정보화추진현황 중 은행의 총예산과 IT예산] (단위 : 십억원, %) 금융정보화추진현황 중 은행의 총예산과 it예산.jpg 금융정보화추진현황 중 은행의 총예산과 it예산 (자료 : 금융정보화추진협의회, 2024.12) 2023년 은행의 IT 예산 구성내용을 살펴보면, 전체 IT 예산 중 IT운용에 소요되는 비용은 62.7%입니다. IT운용비 중에는 인건비가 가장 높은 비중을 차지였으며, 다음으로 유지보수비, 기기사용료, 금융결제원 공동이용분담금, 통신회선비 등의 순으로 나타납니다. [금융정보화추진현황 중 은행의 IT예산 구성 현황] 금융정보화추진현황 중 은행의 it예산 구성 현황.jpg 금융정보화추진현황 중 은행의 it예산 구성 현황 (자료 : 금융정보화추진협의회, 2024.12) 은행의 IT 예산은 한 해 대략 3조원에서 4조원 정도이며, 당사는 그 중 인건비와 유지보수비 예산(약 1조 6,000억원에서 2조원)에서 주로 매출을 발생시키고 있습니다. 특히 시시각각 변화하는 디지털 분야에서 은행들은 효율적 대응을 위한 투자를 확대할 예정입니다. 핀테크, 빅테크와의 경쟁이 본격화됨에 따라 은행들도 IT퍼스트 전략을 내세워 디지털뱅킹, 글로벌뱅킹, 오픈뱅킹에 대한 니즈가 확대되고 있으며, IT 예산과 인력 또한 확대해가고 있습니다. (나) 핀테크 금융 솔루션2024년 글로벌 핀테크 시장 규모는 다양한 보고서를 통해 약 2346억 달러에서 2514억 달러 사이로 추정되며, 이는 아래 4가지의 주요 요인에 의한 것으로 판단됩니다.첫째, 스마트폰과 인터넷의
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보급으로 디지털 결제가 급증했습니다. 이는 P2P 송금, 온라인 대출, 로보어드바이저 등 다양한 핀테크 서비스의 기반이 되었습니다.둘째, AI 기술은 개인화된 고객 경험, 효율적인 사기 탐지, 위험 평가 개선 등을 가능하게 했습니다. 특히 AI 챗봇과 가상 비서의 발전으로 복잡한 고객 요구에 대응할 수 있게 되었습니다.셋째, 2024년 블록체인 기술은 핀테크 산업의 32.6%를 차지하며, 안전한 거래와 탈중앙화 금융(DeFi) 발전에 기여했습니다.넷째, 미국을 비롯한 여러 국가에서 규제 샌드박스 등의 제도를 통해 혁신을 지원하면서도 소비자 보호를 강화하는 균형 잡힌 접근을 취했습니다. 주목할 만한 점은 북미 지역이 전체 시장의 약 35-40%를 차지하며 시장을 주도하고 있다는 것입니다. 또한 결제 및 자금 이체 부문이 시장의 가장 큰 부분을 차지하고 있으며, 블록체인과 인공지능 기술이 핀테크 혁신을 이끌고 있습니다. 향후 전망을 보면, 핀테크 시장은 2025년부터 2034년까지 연평균 성장률(CAGR) 15~19% 정도로 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 디지털 금융 서비스에 대한 수요 증가, 기술 혁신, 그리고 규제 환경 개선 등에 힘입은 것으로 분석됩니다. 이에 따라 2025년 국내 핀테크 산업은 기술 혁신과 규제 완화, 소비자 수요 증가 등을 바탕으로 더욱 성장하고 다양화될 것으로 전망됩니다. 이는 금융 서비스의 접근성을 높이고 소비자 경험을 개선하는 데 기여할 것으로 기대됩니다. (4) 경쟁상황(가) 스마트 금융 플랫폼 최근 금융시장에서의 네트워크 효과, 금융소비자의 앱 체류 기간 연장 등을 위해 금융회사 및 빅테크, 핀테크 기업은 각자만의 방식으로 플랫폼화를 추진하고 있습니다. 플랫폼 특성상 고객 잠금 효과(lock-in effect)가 존재함에 따라 금융플랫폼으로 고객을 선점하기 위해 각 사들은 차별화된 전략으로 고객에게 접근하고 있습니다. 특히, 당사의 주요 목표시장인 스마트 금융 플랫폼에서 경쟁이 치열한 이유는 스마트폰의 보급화로 인해 일상생활 내 대부분의 활동이 모바일 애플리케이션 중심으로 이루어지는 속성이 있기 때문입니다. 따라서 향후 금융 산업에서의 주도권을 가지기 위해서는 스마트 금융 플랫폼 경쟁에서 우위를 차지하는 것이 생존을 위해 매우 중요합니다. 스마트 금융 플랫폼에서 기존 대비 차별화되고 편리한 서비스를 제공하여 고객을 선점하려는 경쟁이 심화되고 있는 상황에 더불어 오픈뱅킹 서비스 시행, 스몰라이센스 도입 추진 등 금융인프라 개방이 가속화될 것으로 예상되고 있기 때문에 기존 금융회사 이외 핀테크, 빅테크 기업들의 금융 플랫폼 진출은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.기존 금융회사들의 스마트 금융 플랫폼 구축 시장에는 당사 외 5~6개사가 참여하고 있는 것으로 보입니다. 과거에도 여러 회사들이 해당 시장에 진출해 있었기 때문에 경쟁이 심화되는 양상을 띄었으나, 현재는 당사가 대부분의 금융권 스마트 금융 플랫폼을 구축하고 있는 상황입니다. 현재 제1금융권뿐만 아니라 제2금융권도 스마트 금융 플랫폼을 도입하는 추세에 따라 저축은행의 스마트 금융 플랫폼을 구축하는 등 제2금융권의 스마트 금융 플랫폼 시장에 적극적으로 참여하고 있으므로 금융권 스마트 금융 플랫폼 구축 시장의 당사 점유율도 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 최근 비금융권 기업들이 스마트 금융 플랫폼을 구축하며 금융권 사업에 진출하는 사례가 나타나고 있는데 당사는 기존 제1금융권 스마트 금융 플랫폼 구축 경험을 바탕으로 비금융권까지 사업영역을 확장하고 있습니다. (나) 핀테크 금융 솔루션 솔루션 시장은 각 분야별, 산업별, 기업별로 특화되고 커스터마이징되는 특성을 가지고 있기에 경쟁상황을 정확하게 파악하기는 어렵습니다. 다만, 당사의 우수한 인재와 R 능력 등을 감안하였을 때 타사 대비 경쟁력이 우수한 것으로 파악하고 있습니다. (다) 소액해외송금 2017년 기획재정부가 '소액외화이체업' 도입을 결정하며 규제가 완화되자 국내 핀테크 업체들이 소액해외송금 시장에 잇따라 진출했습니다. 2024년 12월말 기준
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31개의 소액해외송금 업체가 등록, 그 중 4개 업체가 폐업한 것으로 확인됩니다. 핀테크 소액해외송금 업체는 시중은행보다 수취채널이 다양하고 별도의 번거로운 서류 제출이 필요 없으며, 송금이 빠르고 수수료가 저렴한 것이 경쟁력입니다. B2C 개인 해외송금에서 B2B 기업송금으로까지 규모 및 범위가 확대되었으며, 당발(한국발)송금에서 타발(외국발)송금, 비자 다이렉트 카드송금, 외국인 가사관리자 금융지원, 선불카드, 전자지갑, 결제 앱 연동 등으로 외화 송금 활용 서비스가 다양화되어가고 있습니다. 개인 해외송금은 2020년 코로나 영향으로 줄었지만 다시 회복세로 돌입, 수년 내 20조원 시장으로 성장할 것으로 예상됩니다. 소액해외송금 서비스의 주요 고객은 유학생, 이주근로자, 국제결혼 가족 및 해외 체류 내국인 등입니다. '2024년 12월 출입국·외국인정책 통계월보'에 따르면 지난해 체류 외국인은 전년 대비 13.8% 증가한 264만 1,273명으로 한국 전체 인구의 5.1%에 해당하는 수치로 역대 최다 외국인 수를 기록한 2019년(252만4,656명)보다 많으며, 비율로도 2019년(4.62%)을 넘어섰습니다. 당사의 소액해외송금 서비스인 '렐레트랜스퍼'의 누적 다운로드 수는 안드로이드 및 iOS를 포함하여 글로벌 약 88만건 정도이며, 가입자의 베트남 국적자(취업자, 유학생 등) 비중은 31.22%, 베트남 귀화자 비중은 32,41%로써 송금 국가의 95%는 베트남입니다. 통계청의 '이민자 체류 실태 및 고용조사 결과'를 보면 베트남인은 23.4만명으로 한국 거주 외국인취업자 순위 2위입니다, 베트남은 전년 대비 국내 취업자가 1.6만명이 증가하고, 베트남 국적의 귀화자는 23만 4,000명(15%)으로 추산되어 대상 고객군이 증가함에 따라 긍정적인 시장 전망을 살펴 볼 수 있습니다. 아. 경쟁력 (1) 은행과의 접점을 보유하고 있고, 이를 기반으로 제2금융권, 비금융권 기업으로 고객범위 확대가 가능합니다. 핀테크 기업은 은행과의 접점이 중요합니다. 보수적인 은행과의 비즈니스 진행 및 선점여부는 초기 경쟁업체나 후발주자에게 진입장벽으로 작용합니다. 제조업과 달리 금융업은 먼저 선점할수록 우량 고객군을 확보할 수 있습니다. 한번 확보된 고객은 시스템 변경 등의 교체비용(Switching Cost)가 발생하기 때문에 금융에서의 선점효과가 비즈니스의 경쟁력을 유지시키는 데 중요한 역할을 합니다. 은행과 비즈니스를 하지 않더라도 핀테크 기업의 선점효과는 큽니다. 다른 산업과 달리 금융에서는 똑같은 기술수준이라도 보안성과 신뢰성, 안정성이 요구되기 때문입니다. IT 하드웨어처럼 기술 수준이 비슷해도 은행에서 채택이 되지 않아 매출이 발생되지 않으면 비즈니스가 어렵습니다. (2) 경쟁사 대비 우수한 스크래핑 기술(BIG) 및 모바일 App 개발 플랫폼(Orchestra)을 자체적으로 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 스크래핑 솔루션은 일정 수준의 기술력 및 정보의 확산으로 인해 비교적 높지 않은 기술적 진입장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 스크래핑과 같이 데이터 수집 프로그램이지만, 무작위로 수집하는 크롤링 솔루션과 구분한다면, 국내 스크래핑 솔루션 시장은 4개 기업이 과점하는 형태입니다. 이는 기술적 진입장벽을 넘어 솔루션 제공 레퍼런스, 유지보수 능력 등 차별적 경쟁우위의 중요한 경쟁요소가 존재한다는 것을 알 수 있습니다. 특히, 빠르게 변화하는 트렌드에 맞춰 대상 사이트의 변화주기도 짧아지고 있기 때문에 이러한 대상 사이트의 변화에 따른 스크래핑 솔루션의 Upgrade 능력은 매우 중요합니다. 이는 그 동안의 노하우와 경험 등 단기간 내에 갖출 수 있는 요소가 아니기 때문에 당사의 스크래핑 솔루션은 높은 경험적 진입장벽이 존재한다고 볼 수 있습니다. 또한, 당사가 보유한 개발/운영 플랫폼(오케스트라)의 경우 한번 정착되면 바꾸기 쉽지 않기 때문에 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 이러한 특징 때문에 플랫폼 신규 도입 또는 교체 시 기술적 요소뿐만 아니라 레퍼런스 등 경험적 요소가 중요한 경쟁요소로
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존재합니다. 당사는 변화하는 환경에 맞춰 솔루션을 맞출 수 있는 오픈형 형태이기 때문에 고정된 솔루션으로 유연하게 쓰이기 어려운 경쟁사의 솔루션에 비해 강점을 가지고 있습니다. (3) 고객에게 편리성을 제공할 수 있는 차별화된 영업모델을 보유하고 있습니다. 당사는 일반적인 프로젝트 입찰 방식과 달리 사전에 글로벌 금융기관들의 트랜드를 분석하고, 현재 고객 입장에서 미래 트랜드를 위해 무엇을 준비해야 하는지, 빅데이터 분석을 통해 고객의 실시간 니즈가 어떻게 변화되고 있는지 등 사전 예측과 검증을 통해 고객의 장기 파트너이자 조력자로서 방향을 제시하고 있습니다. 당사는 20년동안 다양한 방식의 기술을 반영한 프로젝트 경험을 통해 금융시장이 핀테크, 빅테크, 테크핀 기업들에 의해 변화할 수 있다는 점을 고객에 인지시키고, 고객들이 이러한 변화에 선제 대응할 수 있도록 다양한 아이디어를 제시하고 있습니다. 당사의 차별화된 판매 프로세스는 고객사에게 새로운 기준점을 만들어 주고 있으며, 고객사가 필요로 할 때 항상 의논할 수 있는 상대가 되었으며, 프로젝트 구축 후의 고도화에 대한 인식의 전환을 제공해 주고 있습니다. 결국 고객은 당사와의 치밀한 관계 형성을 통해 동반 성장하는 파트너쉽을 구축함으로써 단순 프로젝트 용역이 아닌 고객과 윈윈(WIN-WIN) 할 수 있는 모델을 만들었습니다. (4) B2B에서 B2C로 비즈니스 모델을 확장하고 있습니다. 당사는 B2B(주로 금융기관) 비즈니스를 주로 수행해왔습니다. 하지만 최근 핀테크 금융 솔루션 등을 개발하여 B2B와 B2C에 동시에 매출이 나오거나, 연동되는 비즈니스를 수행합니다. B2C에 연동되는 비즈니스란, B2B 판매를 근간으로 B2C에게 효용이 전달되는 것을 의미합니다. B2C에 노출되어 있다면 사용자 증가, 데이터 사용 및 모바일 퍼스트 시대로의 변화 시 수혜를 볼 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에 따라손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 당사는 금융 스마트 플랫폼 및 솔루션과 B2C 핀테크 서비스를 주력사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 당사는 2024년도 금융 IT시장 불황 및 경쟁 심화에 대응하기 위하여 IBK기업은행 i-One Bank, 한국조폐공사 사업 등을 수주하였으나 2024년도 연결기준 매출액 716억원, 영업손실 4억 7천만원, 당기순이익 9억 4천만원을 기록하였습니다. 전년대비 매출액은 115억원(-13.86%) 감소, 영업이익은 41억원 감소로 적자전환, 당기순이익은 35억원(-78.92%) 감소하며 전년도 대비 부진한 실적을 기록하였습니다. 하지만 어려운 상황에서도 당사는 STO(증권형 토큰 발행) 플랫폼 및 솔루션 고도화, 올인원 비즈니스웨어 '파로스' 오픈 등 다양한 비즈니스 모델을 통해 SaaS(Service as a Software) 전문 기업으로 재도약할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 전기 대비 증감율 매출액 영업이익 적자전환 당기순이익 주1) 연결재무제표 기준입니다. 2024년은 시장침체와 경쟁심화 등의 위기에 대응하기 위해 신규 고객사 발굴, 신사업 영역 확대, 자체 사업모델 확보 및 사업구조 강화에 중점을 둔 전략적 사업/영업 활동을 추진한 해였습니다.시장조사업체‘Gartner’의 전망에 따르면 세계 IT 시장은 2025년에 5조 7천억 달러 규모로 성장할 것으로 보입니다. 이는 2024년 대비 9.3% 증가한 수치입니다. 주요 성장 동력으로는 온디바이스 AI가 탑재된 IT 기기 시장의 소폭 확대, 인공지능과 클라우드 관련 데이터센터, 소프트웨어 및 IT서비스 시장의 높은 성장세 등 입니다. 2025년부터 2026년까지는 9% 이상의 성장률이 예상되며, 2028년까지는 연평균 8.5%의 안정적인 성장률이 전망됩니다. 국내 IT 산업의 경우, 정보서비스 산업은 2025년에 4.1% 성장할 것으로 전망됩니다. 공공부문의 클라우드 활용 확대와 플랫폼 시장의 성장이 주요 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 또한, 디지털 전환과 AI 서비스 적용이 전 산업으로 확산되는 트렌드로 인해 플랫폼 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 소프트웨어 산업은 2025년에 2.4% 성장할 것으로 예상되며, 경기 둔화로 인한 신규 IT 투자 감소로 다소 저조한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 그러나 중장기적으로는 디지털 전환 수요 증가, AI 소프트웨어 활용 범위 확대, 디지털 전환 인프라 투자 확대, SaaS 시장 비중 확대 등으로 긍정적인 전망이 우세합니다. 특히 글로벌 SaaS 시장은
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지속적인 성장을 이어가며, 2025년에는 약 2,950억 달러 규모에 달할 것으로 예상됩니다. 더 나아가 2032년까지 연평균 18.4%의 높은 성장률을 유지하며 1조 2,288억 달러 규모로 확대될 것으로 예측됩니다. 이는 기업용 애플리케이션의 85%가 SaaS 기반으로 전환될 것이라는 전망과 맞물려 있습니다. 이러한 시장 환경에 대응하여 당사는 2025년을 SaaS 비즈니스 성장의 원년으로 선언하였습니다. 주요 전략으로는 Platform, ITO, SaaS 사업부문으로의 주요사업 영역 재편, 중소기업 대상 클라우드 비즈니스웨어 제공, 정부 및 공공기관 대상 DID 솔루션 확장, STO SaaS 솔루션 구축, 생성형 AI 기반 투자정보 개인화 서비스 확장 등이 있습니다. 특히, 중소기업을 대상으로 한 클라우드 비즈니스웨어 '파로스'는 재무, 회계, 인사, 급여 등 기업 운영 전반을 지원하는 통합 플랫폼으로 자리잡을 것으로 예상됩니다. 또한, 정부 및 공공기관을 대상으로 한 DID 솔루션 확장과 기업들이 토큰증권을 쉽게 발행하고 유통할 수 있는 STO SaaS 솔루션 구축은 새로운 비즈니스 기회를 창출할 것으로 기대됩니다. 또한, 당사는 R 투자를 대폭 확대하여 AI, 블록체인, 클라우드 기술을 활용한 신규 SaaS 비즈니스 모델 개발에 집중할 계획입니다. 이를 통해 AI 기반 B2B 금융서비스, 생성형 AI 기반 금융권 업무자율수행 서비스(금융 AI 에이전트), STO 상품발행 및 서비스, 전자지갑 기반 디지털 라이프 서비스 등 다양한 혁신적인 서비스를 선보일 것으로 예상됩니다. 2025년 IT 시장은 SaaS를 중심으로 한 혁신과 성장이 지속될 것으로 전망되며, 당사는 이러한 시장 변화에 대응하여 새로운 비즈니스 기회를 창출하고 SaaS 플랫폼 전문 기업으로 도약하고자 하는 비전을 가지고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 제25기 제24기 전기 대비 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 주1) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 전년대비 자산 7억 9천만원, 부채 26억원이 증가하였으며, 자본은 18억원이 감소하였는데 이는 매입채무의 증가 및 투자자산 평가 손실이 주된 요인입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 제25기 제24기 제23기 매출 플랫폼 솔루션 수수료 기타(컨설팅 등) 기타 및 내부거래 제거 합계 당사는 국내 금융기관 및 공공기관을 주요 고객으로 하며, 2020년부터 제2금융권까지 고객을 확대하여 국내 금융권 스마트 금융 플랫폼 시장을 선도하고 있습니다. 2019년 시행된 오픈뱅킹과 2021년 본격화된 마이데이터 사업은 금융기관, 빅테크, 핀테크 기업들의 플랫폼 고도화 및 새로운 플랫폼 개발 수요를 증가시켰으며, 코로나19로 인한 금융기관의 디지털화 가속화로 플랫폼과 솔루션 부문의 성장이 지속되고 있습니다. 2024년에는 금융 IT시장 불황 및 경쟁 심화로 플랫폼 사업의 저조한 실적이 예상되었으나, IBK기업은행 iOne Bank, 한국조폐공사 사업수주 등으로 위기에 대응하였습니다. 또한, STO(증권형 토큰 발행) 플랫폼 및 솔루션 고도화, 올인원 비즈니스웨어 '파로스' 오픈 등 다양한 비즈니스 모델을 통해 사업영역을 확장하였습니다. 주요 성과로는 세계 25개국으로 송금 가능한 소액해외송금 서비스가 2024년 12월 기준 누적 송금액 2,300억원, 88만 이상의 다운로드 수를 기록하며 국내 소액해외송금 시장의 대표 서비스로 자리매김하였습니다. 'Pharos' 서비스는 약 1,300개의 자체 고객사를 확보하여 안정적으로 시장에 정착하였고, B2B 서비스 채널 확대를 위해 은행 및 신규 고객사와의 제휴사업을 추진하고 있습니다. 블록체인 기술 분야에서는 인천테크노파크와의 전략적 협업을 통해 인천시 블록체인 특구 사업을 추진하며 상용화 사업을 본격화하였습니다. 또한, STO 영역에서 광동제약과의 투자계약증권 발행 공동사업 계약 체결은 국내 STO 산업의 규제 완화와 시장 성장성에 대한 관심을 불러일으켰습니다. 자회사와 관계회사들의
핑거 — 사업보고서 (2024.12)

활약도 주목할 만합니다. ㈜핀테크는 마이데이터 사업자로서 비정형 데이터 기반의 신용평가 서비스 제공을 위해 비금융CB업 인가를 준비 중이며, ㈜핑거자산운용은 2024년 말 기준 약 216억원의 AUM과 5~13% 수준의 연환산 수익률을 기록하고 있습니다. ㈜마이크레딧체인은 메타버스 플랫폼 '독도버스'를 통해 국내 메타버스 시장에서 의미 있는 성과를 거두고 있으며, ㈜픤디는 새로운 형태의 관계기반 금융 서비스 '어카운즈'를 비롯한 다양한 솔루션을 제공하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (1) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 계약상 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 차입금 기타지급채무 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 차입금 기타지급채무 합 계 상기 현금흐름은 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(2) 자본위험관리자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 차입금 단기차입금 전환상환우선주(부채요소) 유동성리스부채 합 계 비유동 차입금 리스부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 일반예금담보대출 하나은행 예적금담보대출 합 계 (3) 당기말 현재 차입금 및 약정사항과 관련하여 금융기관예치금 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6 참조)(4) 전환상환우선주당기말 현재 연결회사 전환상환우선주(부채요소)의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행주식수 (주)핀테크 132,450 주 액면금액 86,093 천원 발행가액 1,999,995천원(주당 15,100원) 의결권 (주)핀테크 보통주와 동일한 의결권 보유 우선주 배당률 액면가의 1%(참가적, 누적적 우선주) 상환청구기간 상환방법 1주당 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 6%(배당금 지급액을 차감함)를 적용하여 산출한 이자를 가산하여 상환 전환권행사기간 전환비율 보통주 1주당 1.818주(전환가액 주당 8,308원) (5) 파생상품부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 유동성 부채 (주)핀테크 전환상환우선주 (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전손익 전환상환우선주 전환권 평가손실(이익) 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (6) 리스부채건물과 자동차를 리스하였으며 리스기간은 2년~5년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 1년초과 5년 이내 소 계 차감: 현재가치조정금액 리스부채의 현재가치 5. 부외거래 당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 30. 우발채무와 약정사항」 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 재무에 관한 사항2.연결재무제표 - 연결포괄손익계산서 부 XBRL재무제표표기오류 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 4.재무제표 -포괄손익계산서 부 XBRL재무제표 표기오류 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(정정)_2025 0317.jpg 확인서(정정)_2025 0317 사 업 보 고 서 (제 17 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 13일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드 대 표 이 사 : 강국진 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호 (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 백지성 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_2025 0313
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기회사입니다. 척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추( Spine)의부위에 따라 크게 Cervical(경추), Thoraco Lumbar(흉요추) 용으로 구분되며, 용도에따라 등으로 구분되어 집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되며, 흉요추용인 Thoraco Lumbar 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선척적, 후천적 척추기형 및 측만증 치료에 주로 사용됩니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 상품을 취급하고 있습니다. 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다. [참고: 의료기기 등급분류] 등급 내용 주요 해당제품 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7.기타 참고사항'까지의 항목 부분을 참고하여주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 매출구성은 국내 4.1%, 해외 95.9%의 비 중을 차지하고 있으며, 해외매출의 대부분은 미주지역에서 발생하고 있습니다.가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 생산(판매)개시일 주요상표 제17(당)기 제16(전)기 제15기 비고 의료기기 2009년 LNK 주2) Cervical 2012년 LNK 주2) 기타 LNK 제품매출 총계 주1) 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다. 구분 개발단계 제품 제품화 완료 흉요추용 제품 Cervical 제품화 완료 경추용 제품 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원, USD) 품목 구분 제17(당) 기 제16(전)기 제15기 내수 수출 $163 $180 $175 Cervical 내수 수출 $101 $161 $148 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 천원, USD) 매입유형 품목 구분 제17(당)기 제16(전)기 제15기 원재료 국내 수입 $91,220 $70,210 $115,184 소계 TI6AL4V ELI외 기타 국내 수입 $19,892 $6,780 소계 합계 국내 수입 $111,112 $76,990 $115,184 합계 나. 주요 원재료 가격변동 현황 (단위 : 원, USD) 품목 구분 제17(당)기 제16(전)기 제15기 국내 수입 $760.17 $668.67 $719.90 국내 수입 다. 생산 및 설비1) 생산능력 및 생산실적당사는 최적화된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산을 하고 있습니다.- L BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다.- 에이원메디테크 : CNC
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장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant를 주력으로 생산하고 있습니다.- (주)융합테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument와 C-plate등을 위주로 생산하고 있습니다.당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 고도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.2) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 2024년 비고 증가 감소 당기상각 상각누계 기말잔액 토지 용인공장 주1), 주2) 건물 용인공장 주2) 기계장치 용인공장 시설장치 용인공장 공구와기구 용인공장 주1) 2024년말 현재 개별공시지가는 1,445천원입니다.주2) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관련 담보(산업은행 2,100백만원, 기업은행 1,320백만원)가 설정되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적연결회사의 각 지역별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 주요제품 제17(당)기 제16(전)기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 상품 기타 임대 외 합계 2) 지역별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제17(당)기 제16(전)기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 한국 미주 호주 유럽 아시아 합계 주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다. 나. 매출현황연결회사의 주요품목별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : EA, 백만원, 천USD) 매출유형 품목 제17(당)기 제16(전)기 제15기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 수출 $17,905 $15,298 $11,284 내수 소계 $17,905 $15,298 $11,284 수출 $2,337 $3,067 $3,099 내수 소계 $2,337 $3,067 $3,099 수출 $2,169 $1,374 $194 내수 소계 $2,169 $1,374 $194 상품매출 내수 기타매출 수출 $202 $3 $200 내수 소계 $202 $3 $200 합계 수출 $22,613 $19,741 $14,776 내수 합계 $22,613 $19,741 $14,776 다. 판매경로 등1) 판매경로당사 제품의 최종 수요처는 병원입니다. 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매대행업체 등을 통해 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.연결회사의 판매경로별 제품의 매출구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD) 매출유형 품목 구분 판매경로 제17(당)기 제16(전)기 제15기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 척추임플란트 수출 관계회사 Direct $8,206 $10,049 $9,501 Stocking $6,873 $5,370 $2,051 기타 $7,331 $4,319 $3,025 국내 병원 병원구매 대행업체 대리점 합계 $22,411 $19,738 $14,577 2) 판매전략당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다. 구분 척추 임플란트 부문 제품정책 - 자사의 높은 기술력 및 미국시장 진출 경험을 바탕으로 한 글로벌 수준의 제품 Full line-up 구축- 최신 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시- 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중 개발- Simple Easy 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 가격정책 - 국내 : 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름- 해외 : 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 판매정책 - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등을 모니터링 하여 판매계획, 전략에 즉시 반영- 미국 내 구축되어 있는 direct sales network를 활용- 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만
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아니라 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료하여 특성화 제품군을 보강하고 있습니다.최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로 Cervical MIS Screw 개발완료 및 미국 시장을 겨냥하여 Lumbar Plate 개발을 완료 하였으며, 미래 의료 산업의 트렌드가 될 스마트 시스템 개발과 글로벌 트렌드인 익스펜더블 케이지 개발을 진행하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다.또한, 경추질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw System 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였습니다.최근에는 시장의 요구가 적극 반영된 업그레이드 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐 만 아니라 세계최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가받고 있습니다.이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key Surgeon과의 유대관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다.라. 수주상황당사는 별도의 수주없이 고객들의 수시 계획에 따라 공급되며, 이에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적인 경제환경변화와 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장 위험(1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD AUD EUR 합 계 ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD AUD EUR 합 계 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능 통화환율이10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD AUD EUR 합 계 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상승 시 하락 시 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에
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재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. 지배기업은 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에 대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 지배회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 매출채권 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별채권의 기대신용위험 개별채권분석은 과거 매출거래 및 채권회수 이력, 고객별 신용 특성, 매출채권 회수계획 등의 분류 기준을 적용하여 각 개별평가대상을 선정하고 개별평가대상의 신용도, 회수가능성 평가 등을 통하여 개별채권의 기대신용손실 금액을 산정합니다. ② 집합채권의 기대신용위험 연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 미연체 3개월이하 12개월이하 15개월이하 15개월 초과 개별채권평가 합계 매출채권 기대손실률 대손충당금 -전기말 (단위: 천원) 구 분 미연체 3개월이하 12개월이하 15개월이하 15개월 초과 개별채권평가 합계 매출채권 기대손실률 대손충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각 됩니다. 당기에 제각한 매출채권은 50,107천원(전기: 105,606천원)입니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위: 천원) 구 분 채권잔액 대손충당금 유동 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 소 계 비유동 장기대여금 보증금 소 계 합 계 전기말 (단위: 천원) 구 분 채권잔액 대손충당금 유동 미수금 미수수익 보증금 소 계 비유동 장기대여금 보증금 소 계 합 계 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금(*) 전환사채(*) 장기차입금(*) 리스부채 사채(*) 기타비유동채무 합 계 (*) 이자비용이 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과
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5년이내 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금(*) 전환사채(*) 장기차입금(*) 리스부채(*) 사채(*) 기타비유동채무 합 계 (*) 이자비용이 포함되어 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 등에 관한 사항파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석','5.재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무에 영향을 미치는 비정상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.1) 라이센스 아웃 계약- 해당사항 없음2) 라이센스 인 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스 인(License-in) 계약의 현황은다음과 같습니다.2-1) 라이센스인 계약 총괄표 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 기술이전 (양수)계약 전세계 $260,000 $260,000 이전완료 2-2) 품 목: 기술이전(양수) 계약 1) 계약상대방 2) 계약내용 3) 대상지역 전 세계 4) 계약기간 계약체결일 : 2022년 12월 27일계약종료일 : 상대방 귀책 사유 발생시까지 5) 총계약금액 $260,000 6) 지급금액 $260,000 7) 계약조건 ① (선급기술료) : $260,000 (본 계약 체결 후 15일 이내) ② (경상기술료) : 없음 8) 회계처리방법 경상연구개발비로 처리 완료 9) 대상기술 전방 척추 유합술용 높이 확장형 추간체유합보형재 10) 개발진행경과 제품화 진행 중 나. 연구개발활동1) 연구개발 조직 조직도_연구소_2023 09.jpg 조직도_연구소 (1) 연구개발 조직 개요당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기 연구소 운영을 하고 있습니다.[연구기획팀] 기획파트에서는 크게 문서관리, 국책과제, 지재권관리, 연구소 관리의 업무를 수행하고 있습니다. 문서관리는 개발에 따라 발생되는 문서 등을 정리하거나, 필요한 경우 문서를 작성하고, 국책과제는 실질적인 개발을 제외한 나머지 회계 등의 전반적인 업무를 처리합니다. 지재권관리는 연구소에서 발생된 특허, 실용신안, 디자인권 등의 지재권을 관리하고 외부기관(특허사무소 등)과 연계하여 지재권획득절차를 진행합니다. 연구소 관리는 연구소 시설물관리, KOITA 연구인력 관리 등 다양한 업무를 처리합니다.[개발팀] 신규 제품을 개발하며 계획, 설계, 검토, 검증 등의 일련의 개발 업무를 담당하고 있습니다. 이미 완료된 제품 중 변경 사항에 대해 신규 개발의 절차에 준하여 대응합니다. 개발에서 발생되는 자료를 설계관리절차에 따라 문서화하며, 특히 Risk Management가 가능하도록 문서를 정리합니다.기타 제품과 관련된 문제 발생 또는 새로운 개발이 의뢰된 경우, 검토하고 처리방향을 기획합니다.[시작기술팀] 개발파트에서 만들고자 하는 샘플을 만드는 역할을 하며, 개발이 완료된 제품을 양산화시켜 생산부서에 전달합니다. 샘플 제작 또는 양산화 과정에서 가공성, 생산비용등관련된 요청 사항을 개발파트와 협의하여 설계에 반영토록 하며, 고객이 의뢰하는CM품을 직접 제작합니다.2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분
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제17(당)기 제16(전)기 제15기 비용처리 제조원가 판관비 합계 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 내용 국, 내외 특허권 54건 당사의 지적재산권 현황과 관련한 자세한 사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) 순 구분 출원국 내용 출원인 출원일 등록일 특허권 대한민국 본시멘트 주입기구 ㈜엘앤케이바이오메드, 이성우 특허권 미국 특허권 대한민국 접촉각 조절이 가능한 케이지 ㈜엘앤케이바이오메드, 황창주 특허권 미국 척추 고정용 나사 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 프로텍터 ㈜엘앤케이바이오메드, 전재형 특허권 대한민국 수술용 견인장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 골유합장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 특허권 호주 특허권 캐나다 특허권 대한민국 신규 페길화 서브스턴스 P 경희대학교 산학협력단, ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 전방 골 유합 케이지 송광용 특허권 대한민국 특허권 대한민국 의료용 니들 장치 (VP Needle) ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 특허권 호주 특허권 EU 특허권 일본 특허권 대한민국 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 특허권 호주 특허권 일본 특허권 EU 특허권 대한민국 신규한 지질-서브스턴스-P 접합체 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 연장가능 로드장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 뼈수집장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 전방 경추 플레이트 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 일본 특허권 호주 특허권 대한민국 음낭지지대 ㈜엘앤케이바이오메드, (재)아산사회복지재단, 울산대학교 산학협력단 특허권 대한민국 멜라노세포로부터 신경전구세포를 유도하는 방법 및 상기 신경전구세포를 포함하는 중추 또는 말초 신경계손상 치료용 조성물 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 신규 페길화 서브스턴스 P 경희대학교 산학협력단, 연세대학교 산학협력단, ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 전방 경추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 전방 경추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 전방 경추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 요추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 사측방 척추 유합 케이지(XTP) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 호주 사측방 척추 유합 케이지(XTP) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 미국 사측방 척추 유합 케이지(XTP) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 일본 사측방 척추 유합 케이지(XTP) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 뉴질랜드 사측방 척추 유합 케이지(XTP) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XAI) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XCI) (주)엘앤케이바이오메드, 강국진 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT 변형) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 미국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지 (XT) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XA) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이를 조절할 수 있는 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XL Straight Inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XL Curved Inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 미국 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 척추 유합 케이지(Porous cage) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 호주 높이조절이 가능한 척추 유합
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케이지(AccelFix-XAI) (주)엘앤케이바이오메드 나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 및 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 대한민국 의료기기 관련 규제 현황 단계 관련법규 관련기관 제조업 허가 의료기기법 및 동 시행령 식약처 품목허가 의료기기 허가 등에 관한 규정 의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 품질적합심사(KGMP) 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 품질관리심사기관 제품생산 및 판매 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다. 국가명 규제기관 관련법규 품질시스템 유럽 ISO13485 미국 FDA QSR 멕시코 COFEPRIS Ley General de Salud(보건일반법)REglamento de Insumos para ia Salud(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) ISO13485 브라질 ANVISA ISO13485 중국 CFDA 의료기기 감독관리조례중국국령 ISO13485 일본 PMDA ISO13485 다. 산업의 특성 및 성장성 1) 산업의 정의 당사가 영위하고 있는 의료기기 산업의 '의료기기'란 사람이나 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료, 소프트웨어 또는 이와 유사한 제품으로서질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능을 검사, 대체또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다. 의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다. ① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품 ② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 ③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 ④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의한 분야입니다. '의료기기법 시행규칙' 제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류는 (A) 기구 및 기계(Medical Instruments), (B) 의료용품(Medical Supplies), (C) 치과 재료(Dental Materials), (D) 4개로 분류하고, 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 중분류→ 소분류를 하고 있습니다. 이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로 인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있습니다. 그러나 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 다음과 같이 분류가 이루어집니다. 등급 내용 주요 해당제품 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 고도의 위해성을 가진 의료기기
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심장박동기, 흡수성 봉합사 등 각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. ① 인체와 접촉하고 있는 기간 ② 침습의 정도 ③ 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기회사입니다. 척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추(Spine)의 부위에 따라 크게 Cervical(경추), Thoraco Lumbar(흉요추) 용으로 구분되며, 용도에따라 Cage, Screw, Plate 등으로 구분되어 집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되며, 흉요추용인 Thoraco Lumbar 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선척적, 후천적 척추기형 및 측만증 치료에 주로 사용됩니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 상품을 취급하고 있습니다. 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다. 2) 산업의 특성 한국보건산업진흥원에서 발간한 "의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단게에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강 증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 및 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 3) 산업의
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성장성 글로벌 척추임플란트시장 규모는 10.3억 달러이며, CAGR 5%이상 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다. 출처 : markets and market , 당사자료 국내외 의료기기 시장은 연평균 5%대 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 창조 경제에서 핵심 산업으로 향후 지속성장이 가능한 유망 산업분야로 여겨지고 있습니다. 전 세계적인 인구 고령화 현상, 웰빙 트렌드 확산, 삶의 질 향상에 대한 관심증대, IT, BT, NT 등 신기술 발전, 주요국의 의료개혁, 중국 등 신흥국의 경제 성장 등으로인해 의료산업 및 의료기기 산업은 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다. [2022년 의료기기 시장규모 상위 20위 국가 현황] 단위 : 십억달러, % 순위 국가 2022년 2021년 2020년 시장규모 비중 시장규모 비중 시장규모 비중 미국 독일 중국 일본 프랑스 영국 이탈리아 캐나다 한국 스페인 멕시코 호주 네덜란드 러시아 스위스 브라질 인도 벨기에 폴란드 오스트리아 상위 20개국 합계 세계시장 주1) Fitch Solutions(2023)의 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음 주2) 순위는 2022년 국가별 시장규모 기준으로 작성자료 : Fitch Solutions, Worldwide Medical Devices Market Factbook(2023) 한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 2020.01.12 행정안전부가 발표한 주민등록 인구통계에 따르면 65세 이상 인구비중은 2019년 15.5%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로 전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다. 고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭으로 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다. 노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망.jpg 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망 출처 : Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2020 Markets 4) 회사의 경쟁우위 요소 의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판 승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있습니다. 당사는 미국 FDA로부터 제품에 대한 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다. [당사 주요 제품] 구분 제품 개요 비고 FDA 승인 - 근육과 내부조직의 손상을 줄여주는 추간체고정재 제품입니다. - Screw와 Sleeve가 일체형으로 되어있어 수술 도중 분리가 될수 있는 가능성을 줄여 보다 안전한 수술이 가능토록 개발되었습니다. - Double-threaded를 통한 빠른 삽입이 가능하며 단순하고 직관적인 기구로 구성되어 있습니다. -
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Anterior, Lateral, ATP 수술접근 방법을 사용시 이용할 수 있는 Plate 시스템으로 환자의 적응증에 따라 2개, 3개, 4개 Screw를 사용할 수 있도록 고안되었습니다. - 위치하고자 하는 수술 부위에 고정할 수 있도록 적용된 제품의 디자인은 AccelFix-LP의 특징 중 하나이며, Plate 내 있는 window는 정확한 위치에 고정될 수 있도록 시인성을 확보해 도움을 줄 수 있도록 설계되었습니다. - 환자의 척추 측면에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성 하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄 제품 입니다. - 8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6°, 9°, 12°의 각도로 제공됩니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - Anterior-to-Psoas 방향으로 삽입하는 제품 - 삽입 반대편에 위치한 신경을 거의 손상하지 않도록 고안된 디자인이 특징인 곡선형상의 확장형 ATP Cage 제품 입니다. - 티타늄 재질로 제작되는 AccelFix-XTP는 6mm, 8mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6° ,9°, 12°의 각도로 이용 가능합니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - 후방 요추체 및 추간공 추간체 골유합술에 사용하는 제품 - 디스크 내 쉬운 삽입을 할 수 있도록 제품의 앞 부분이 Bullet type으로 디자인 되었습니다. - 티타늄 재질로 제작되는 PathLoc-TM은 8mm, 10mm, 12mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 4°, 8°, 12°, 15°, 20°의 각도로 출시되었습니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - 전방 요추체 골유합술에 사용하는 제품 - Cage 내 뼈 대체제를 넣을 수 있는 공간은 수술 후 유합율을 높일 수 있도록 설계되었습니다. - 티타늄 재질로 제작되는 PathLoc-TA는 6mm, 9mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 8°, 12°, 15°, 20°, 25°, 30°의 각도로 출시되었습니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. 라. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추질환, 척추골절,척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술법인 척추유합술에 사용되는 제품입니다. 척추임플란트 시장은 평균 수명 연장에 따른 고령화 사회로의 진입과 비만 인구의 증가에 따른 환자수의 증가와 MIS나 Expandable Cage와 같은 고부가가치 제품의 등장으로 인해 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 한국 표준산업분류표의 소분류에 의한 의료용 기기 제조업(032701)에 해당합니다. 연결회사는 단일 영업부문(의료용 기기 제조업)을 영위하고 있으며, 지역별 실적 현황은 다음과 같습니다. ① 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 주요제품 제17(당) 기 제16(전)기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 상품 기타 임대 외 합계 ② 지역별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제17(당) 기 제16(전)기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 한국 미주 호주 유럽 아시아 합계 주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다.
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II. 결손금처리액 자본잉여금이입액(결손보전) III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 16(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 엘앤케이바이오메드 1. 일반사항 주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당기말 납입자본금은 9,968,372천원(우선주 포함)입니다. 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 강국진 자기주식 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 과 투자부동산 유형 · -순공정가치로 측정하는 매각예정자산 · -공정가치로 측정하는 조건부대가 ·- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 등은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나
엘앤케이바이오 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는