chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

현금유출액(영업활동)은 각각 7,037천원 및 9,684천원입니다. 3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 당기와 전기 중 단기리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 184,319천원 및 181,648천원이며, 당사는 차량운반구, 건물외 단기리스료에 비리스요소는 구분하지 않았습니다. 11. 무형자산 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 시설이용권,소프트웨어이며, 기중 무형자산의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 합계 취득원가 : 전기초 전기말 취득 당기말 감가상각누계액 : 전기초 감가상각비 전기말 감가상각비 당기말 순장부금액 : 당기말 전기말 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타유동채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 13. 금융부채당사는 향후 외화매출채권 수령시의 환율변동위험 및 단기시세차익을 목적으로 경남은행과 장외파생상품 계약을 체결하고 있으며, 그 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 파상상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약내역 미결제약정금액 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 경남은행 통화선도매도계약 (2) 파생상품 평가손익당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 파생상품평가손실 (3) 파생상품 거래손익당기와 전기 중 파생상품의 거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 파생상품거래이익 파생상품거래손실 14. 기타부채 및 계약부채(1) 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 미지급관세 합 계 (2) 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 (3) 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) (주1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하는 계약부채로 기초 계약부채 중 일부 고객사의 사정으로 납품연기 된 것을 제외하고 전액 당기에 매출로인식하였습니다. 15. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 환입액 전입액 기말 기초 환입액 전입액 기말 하자보수충당부채 합 계 16. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 소 계 기타장기종업원급여부채 합계 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 순급여비용 기여금납입 퇴직급여 지급 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

사외적립자산의 재측정요소 소 계 기 말 (3) 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자 합 계 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기근무원가 이자비용 퇴직급여 지급액 확정급여제도의 재측정요소 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익 소 계 기 말 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 퇴직연금운용자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자수익 기여금 납입 퇴직급여 지급액 사외적립자산의 재측정요소 기말 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 6,786,211원(전기말 6,351,247천원)으로구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 212,643천원(전기 207,222천원)입니다.2) 국민연금전환금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 퇴직금지급액 기 말 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승율 (7) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 할인율 (단위: 천원) 1% 상승 1% 하락 임금상승률 할인율 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 것입니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 7.8년 입니다. (9) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 근무원가 급여지급액 기말 17. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 45,573,661주가 발행되어 자본금은 22,786,831천원이며, 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 전기말 당기초 당기말 (2) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 자기주식처분이익 자기주식 기타자본잉여금 합 계 한편, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 금액 전기초 26,372주 증감 전기말 26,372주 증감 당기말 26,372주 상기 당사가 보유한 자기주식은 향후 주가 변동 추이를 보아, 빠른 시일 내에 처분할예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지재평가이익 (4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 법정적립금과 미처분이익잉여금으로 구성되어 있으며, 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 제45(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제44(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 03월 25일 처분확정일 2024년 03월 26일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

II. 이익잉여금처분액 배당금 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 배당금 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 (26,372)주 (26,372)주 배당받을주식수 액면가액(원) 배당률 주당배당금(원) 배당할금액(천원) 배당성향(배당금액/당기순이익) 18. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 보험료 접대비 광고선전비 운반비 수출비 소모품비 차량유지비 지급수수료 하자보수비 도서인쇄비 대손상각비 교육훈련비 연구개발비 수선비 잡비 합 계 (2) 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 설물판매수입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (3) 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기부금 지급보증료 유형자산처분손실 잡손실 합 계 (4) 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 외주가공비 운반비 지급수수료 기타의 경비 합 계 19. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품처분이익 합 계 (2) 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품처분손실 파생상품평가손실 합 계 (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손익 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 금융부채: 상각후원가측정금융부채(주1) 파생상품부채 합 계 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하여 계산한 금액입니다. 20. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(이익) (2) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토지재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 이월결손금의 당기인식 효과 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 일시적차이 중 이연법인세 인식 효과 이월결손금 중 이연법인세 미인식 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(이익) 유효세율 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이월결손금의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 퇴직연금운용자산 대손충당금 종속기업및관계기업투자 원재료평가충당금 하자보수충당부채 유형자산 미수수익 장기대여금 기타장기급여부채 파생상품부채 사용권자산 리스부채 이월결손금 국고보조금 일시상각충당금 분할차익 토지(재평가이익) 기타 합 계 인식제외금액(주1) 인식대상금액 법인세율 이연법인세자산(부채) (주1) 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 실현 가능성이 있는 자산에 대해 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감 기 말 당기손익반영 자본반영 확정급여채무 퇴직연금운용자산 대손충당금 종속기업및관계기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 원재료평가충당금 하자보수충당부채 유형자산 미수수익 장기대여금 기타장기급여부채 사용권자산 리스부채 이월결손금 국고보조금 일시상각충당금 금융보증부채
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

선급비용 분할차익 토지(재평가이익) 기타 합 계 인식제외금액(주1) 인식대상금액 법인세율 이연법인세자산(부채) (주1) 당사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여, 분할차익 및 토지재평가와 관련한 일시적 차이를 제외한 기타 가산할 일시적차이를 한도로 하여 자산으로 인식하였습니다. 21. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 세전금액 합계 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 법인세효과 합계 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 세후금액합계 22. 주당손익(1) 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식로 나누어 계산하며, 당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당손익 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 자기주식 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 당기 및 전기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비 하자보수충당부채전입액 유형자산처분이익 유형자산처분손실 외화환산이익 외화환산손실 이자수익 이자비용 법인세비용 파생상품평가손실 대손상각비환입 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 합계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권및기타채권 기타유동비금융자산 계약자산 재고자산 매입채무및기타채무 기타유동비금융부채 계약부채 순확정급여부채 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 합계 영업활동에서 창출된 현금 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 장기대여금 유동성 분류 금융보증부채 선급비용 상계 법인세율 변경에 따른 이연법인세부채 감소 이월결손금 자산인식에 따른 이연법인세부채 감소 누적보험수리적손실 자산인식에 따른 이연법인세 부채 감소 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 비현금 변동 당기말 현금흐름 신규 계약해지 리스부채(유동성포함) 합 계 24. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 회사명 소재지 당사와의 관계 (주)오리엔탈검사개발 한국 지배기업 (주)오리엔탈마린텍 한국 종속기업 (주)오리엔탈정밀기계 한국 관계기업 일본 관계기업 연태동방정공선박배투유한공사 중국 관계기업 (주)오리엔탈경영연구원 한국 기타 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 전 기 연태동방정공선박배투유한공사 매입 (주1) 지급수수료 (주)오리엔탈정밀기계 매출 매입 외주가공비 기타의수익 지급수수료 (주)오리엔탈검사개발 매출 매입 하자보수비 외주가공비 기타의수익 (주)오리엔탈마린텍 이자수익 장비사용료 외주가공비 경상연구개발비 기타의수익 수익 등의 합계 비용 등의 합계 (주 1) 상기 거래는 유상사급으로 인한 거래 387,983천원이 포함되어 있습니다(전기 : 94,067천원). (3) 당기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 내역 (단위: 천원) 회사명 내역 당 기 말 전 기 말 연태동방정공선박배투유한공사 미수금 매입채무 (주)오리엔탈정밀기계 매입채무 매출채권 (주)오리엔탈검사개발 매출채권 매입채무 (주)오리엔탈마린텍 미수금
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

미지급금 매입채무 채권 합계 채무 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 종업원대여금 합계 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 ㈜오리엔탈마린텍 종업원대여금 합계 (5) 당기말와 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증이 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기 업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 장기급여 합 계 25. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 종속회사의 차입금 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 등의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 제공자산(주1) 당기말 전기말 장부금액 채권최고액(담보설정금액) 장부금액 채권최고액(담보설정금액) 산업은행 토지, 건물 (주1) 해당 자산은 전액 종속기업인 (주)오리엔탈마린텍의 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있으며, 당사의 건물 등을 목적물로 하는 화재보험에 산업은행의 질권이 설정되어 있습니다(질권설정금액 : 13,000,000천원).(2) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행 관련 184,002천원(전기 373,527천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 금융기관 약정사항당기말 현재 당사는 경남은행 및 하나은행과 전자방식외상매출채권 담보대출 약정 각각 5,000백만원 및 2,000백만원을 체결하고 있으며, 실행 잔액은 없습니다. 26. 우발상황당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 상각후원가측정금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순손익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는영향은 중요하지 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천 엔) 구 분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD JPY 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 따른 원화의 환율이 10%
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5 및 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 리스부채 합 계 (주1) 매입채무및기타채무 중 인건비성 부채는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 리스부채 합 계 (주1) 매입채무및기타채무 중 인건비성 부채는 제외하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) (주1) 차입금(D) 부채비율(E=A÷B) 순차입금비율(F=(D-C)÷B)(주2) (주1)(주2) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 순차입금이 부(-)의 금액인 경우 순차입금 비율을 산정하지 않습니다. 28. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 29. 재무제표 발행의 승인동 별도재무제표는 2025년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 오리엔탈정공의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 오리엔탈정공 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 오리엔탈정공(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김희태입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 11일 4. [opco] 제45기 내부회계관리제도 운영실태 및 감사평가보고서, 20250207_page1.jpg 4. [opco] 제45기 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

주식회사 오리엔탈정공 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전반감사계획 수립 등 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계 감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 및 전산감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산시 강서구 본사 공장 실사(입회)대상 재공품 및 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사: 회계팀장, 임원, 감사감사인 : 업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 회사: 회계팀장, 임원, 감사감사인 : 업무수행이사 대면보고 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고 및 기타 필수 커뮤니케이션사항 회사: 회계팀장, 감사, 감사감사인 : 업무수행이사 대면보고 핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고 및 내부회계관리제도 감사현황보고
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사가 영위하고 있는 사업부문에 대하여 요약하여 기재하였으며 세부적인 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참조해 주시기 바랍니다. 가. 주요제품 지배회사는 선박용 기계제품인 Lifting Appliances(Marine Crane), Deck Machinery, Engine Room Crane, Life Saving Appliances 등의 생산에 주력하고 있습니다. 글로벌 환경규제에 대응 및 신규시장 개척을 위하여 친환경 크레인 등 다양한 특수크레인 및 선박 풍력추진 보조장치 부분품을 신규개발하고 있습니다. 상세한 내용은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용, 6. 주요계약 및 연구개발활동'을 참조하시기 바랍니다. 국내소재의 종속회사인 오리엔탈마린텍은 선박용 상부구조물인 Deck House, Engine Room Casing Funnel 등을 생산하고 있습니다. 나. 원재료 지배회사 제품의 주요 원재료는 STEEL PLATE이며 (주)포스코와의 직거래를 통해 조달하고 있습니다. 다. 가동율 및 매출 연결회사의 매출은 전년 대비 498억 증가한 2,073억으로 국내 로 구성되고 있으며, 공장 가동율은 기계품 부문은 전년 대비 증가, 구조물 부문은 유지되었 습니다. 라. 판매전략, 주요 거래처, 수주상황 ① 국내외 조선소의 안정적 물량 확보를 위해 기존 고객관리 강화, 대 선주사 영업강화를 추진하고 있으며 신규시장 개척을 위하여 친환경 크레인 등 다양한 특수크레인 및 선박 풍력추진 보조장치 부분품의 신규개발 및 상용화를 판매전략으로 하고 있습니다. ② 주요 거래처는 국내 Big 3 조선소로 연결회사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다.③ 당반기말 수주잔고는 3,186억을 보유 하고있습니다. 마. 연구개발 및 지적재산권 글로벌 환경규제에 대응 및 신규시장 개척을 위하여 다양한 친환경 크레인 등 특수크레인을 신규개발 및 상용화 진행중에 있습니다. 또한 해당 제품들을 포함하여 당기말까지 총 10 건의 특허등록을 완료 하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 구 분 분 류 세부품목 기계품 Lifting Appliances(다양한 특수크레인 포함) ① Deck Crane : Bulk Carrier 등의 화물하역장비② Hose Handling Crane : Tanker, VLCC, ULCC, LNGC 및 LPGC 등의 오일호스 조정장비③ Provision Crane : 선용품 및 엔진예비부품 등 적재 장비④ Knuckle Crane : Drillship이나 FPSO와 같이 설치공간이 협소한 특수선에 사용되는 상하역 장비⑤ Monorail Hoist Crane : 컨테이너선, 탱크선, VLCC의 선용품 또는 엔진예비부품 적재장비 ⑥ 선박 기관실의 천정에 장착되어 메인 엔진의 정비 및 보수작업시 사용 ⑦ Life Boat Davit : 탱크선, BC, Ro-Ro선, 여객선 및 컨테이너선 등의 구명정을 무동력으로 진수시키는 장비⑧ Free-Fall Davit : Handy급 탱커선이나 BC에 장착된 구명정을 자유낙하방식으로 진수시키는 장비 ⑨ Windlass Mooring Winch : 선박의 갑판에 설치되어 선박을 계류 및 정박시키기 위한 장비 구조물 ⑩ 선박 내 선원의 거주시설로써 선상거주를 위한 각종설비 및 운항장비 등이 설치되는 대형 철 구조물 ⑪ 주기관, 보주기관, 발전기, 보일러 등의 중요 기계류가 모여있는 기관실의 위벽구조물 Funnel ⑫ 선박의 연소가스를 배출할 수 있는 배기가스관 등을 내장한 구조물 ⑬ 해양플랜트 시추선 등의 거주구로 선원들의 선상거주를 위한 각종설비 및 운항장비 등이 설치되는 대형 철 구조물 나. 제품별 매출현황 [단위:백만원,%] 구 분 분 류 제45기(2024년) 제44기(2023년) 제43기(2022년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기계품 구조물 기타 다. 주요제품의 가격변동 추이 제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

현황 [단위: 백만원,%] 구 분 품 목 매입액 비 율 비 고 원재료비 형강류 합 계 [주1] 주요원재료 매입액 산정기준은 아래(ⓐ, ⓑ)와 같습니다. ⓐ STEEL PLATE류 : 원재료비 (운송비 포함) ⓑ 형강류 : STEEL PLATE를 제외한 주요원재료 (운송비 불포함)[주2] 상기 원재료비는 기계품 사업부문의 금액이며, 구조물 사업부문인 오리엔탈마린텍은 대부분의 원재료를 고객사로부터 사급받고 있어 기재하지 않습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 [단위: 원/kg] 구 분 품 목 분 류 제45기(2024년) 제44기(2023년) 제43기(2022년) 원재료비 단가 [주1] 단가 산출식 = 품목별 당기 매입총액 ÷당기매입 총중량[주2] 주요 매입처는 (주)포스코이며 지배회사와의 특수관계는 없습니다. 해당 매입처의 STEEL PLATE 가격정책은 가격변동의 원인이 됩니다.[주3] 형강류는 매입액의 비중이 크지 않아 가격변동 추이는 기재하지 않습니다. 다. 주요제품의 생산능력, 생산실적, 가동률 구분 단위 제45기 제44기 제43기 기계품 Jib Crane 최대생산능력 개 생산실적 개 가동률 최대생산능력 개 생산실적 개 가동률 최대생산능력 척 생산실적 척 가동률 소 계 최대생산능력 생산실적 가동률 구조물 최대생산능력 척 생산실적 척 가동률 최대생산능력 척 생산실적 척 가동률 소 계 최대생산능력 척 생산실적 척 가동률 [주1] Capacity 산출기준은 최근 5사업년도 중 최대생산실적을 기준으로 산정함.[주2] Capacity에 영향을 주는 많은 요소들 중에서 「설비,인원,시간」을 독립변수로 고려하여 산출함.[주3] 구조물 부문의 생산실적은 고객사에 선적이 완료된 제품을 기준으로 산출함. 라. 생산설비에 관한 사항 [단위 : 천원] 구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 상각 손상 토지 자가보유 외(등기) 부산 외 건물 구축물 기계장치 공기구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [단위: 백만원] 구 분 품 목 제45기(2024년) 제44기(2023년) 제43기(2022년) 기계품 Lifting Appliances(선박용 크레인) 내수 수출 소계 Life Saving Appliances(인명구조용 보트 및 진수장치) 내수 수출 소계 Deck Machinery(갑판기계) 내수 수출 소계 구조물 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 나. 판매경로 등① 판매경로 별 매출비중 구 분 품 목 판매경로 제45기(2024년) 제44기(2023년) 제43기(2022년) 기계품 Lifting Appliances(선박용 크레인) 국내 수출 Life Saving Appliances(인명구조용 보트 및 진수장치) 국내 수출 Deck Machinery(갑판기계) 국내 수출 구조물 국내 수출 기타 국내 수출 합계 국내 수출 ② 판매방법 당사는 전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. ③ 판매전략 ⓐ 국내외 조선소에 대한 안정적 물량확보 지배회사는 국내외 주요 조선소로 부터 안정적 물량을 확보하기 위하여 기술, 품질, 가격 및 브랜드 인지도 등에 대해 경쟁사대비 우위를 점할수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 당사의 경쟁력을 바탕으로 기존 거래 조선소와의 신뢰관계를 더욱 두텁게하고 있으며 안정적인 판매물량을 확보하여 국내시장점유율 우위를 확보하고 있습니다. 주요종속회사는 대형구조물 제작사업의 특성상 지리적으로 근접한 조선소를 위주로 안정적 물량을 확보하기 위한 영업활동을 전개하고 있습니다. ⓑ 대 선주사 영업강화 업종의 특성상 조선소 외에 선주사가 직접 기자재 메이커를 선택할 수 있어 지배회사는 창립후 현재까지 40년 이상 유지해 온 ORIENTAL 브랜드의 인지도를 활용하여 지속적으로 선주사에 대한 영업을 강화하고 있습니다. ⓒ 친환경 크레인 등 다양한 특수크레인 및 선박 풍력추진 보조장치 부분품 개발, 상용화 최근 글로벌 환경규제에 대응하기 위하여 극저온
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

크레인, LNG 선박용 벙커링 로딩암, 디지털 드리븐 크레인, 다단 텔레스코픽 크레인 등 다양한 친환경 크레인과 선박 풍력추진 보조장치 부분품 등을 개발 및 상용화 중에 있습니다. 또한 조선산업이 고부가가치 선박의 건조 중심 변화하는 것에 발맞추어 당사는 해외 해군 프로젝트용 텔레스코픽 크레인, 포 스테이지 텔레스코픽 크레인 등 다양한 고부가가치 특수크레인을 국산화개발 및 상용화 하고 있습니다. 이러한 신제품 개발은 신규시장 개척의 목적으로 향후 미래 성장동력원이 될 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. ④ 주요 거래처 [단위: 백만원] 거래처 제45기(2024년) 제44기(2023년) 매출액 증감비율 금액 비중 금액 비중 삼성중공업 HD현대 그룹사 [주1] 한화오션 대한조선 기타 합계 [주1] HD 현대 그룹사 매출액은 HD현대중공업, HD 현대삼호, HD 현대미포의 매출 합계액입니다. ⑤ 수주상황 [단위: 백만원] 부문 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 기계품 Lifting Appliances (선박용 크레인) Life Saving Appliances (인명구조용 보트 및 진수장치) 구조물 기타 합 계 [주1] 수주잔고 = 수주총액 - 기납품액 (당기 매출액) / 수주총액 = 전기이월 수주잔고 + 당기 수주총액 [주2] 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료 되지 아니한 주요 제품에 대한 수주상황을 기재[주3] 수주잔고의 적용환율 : 매매기준율 적용) 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험)을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 연결회사의 전반적인 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부에 의해 이루어지고 있으며, 해당부서는 연결회사의 각 부서들과 긴밀하게 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 엔화(JPY) 등 입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 향후 외화매출채권 수령시의 환율변동위험 및 단기시세차익을 목적으로 경남은행과 장외파생상품 계약을 체결하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. ③ 가 격위험 제품의 가격은 시장가격 및 해당 제품이 설치될 선박의 가격, 환율, 제품의 원가 등 다양한 요소를 고려하여 결정됩니다. 업종의 특성상 선박의 가격은 상선 운임, 유가, 물동량 등이 반영되어 결정되고 연결회사의 제품가격에도 간접적인 영향을 미치고 있습니다. 만약 경쟁사와의 가격경쟁이 심화되어 시장가격이 하락하거나 급격한 선가의 하락이 발생할 경우 향후 수주되는 제품의 가격은 감소되어 영업이익 폭이 축소될 수 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품 계약 및 그 계약에 관한 내용을 기재하였습니다. (단위 : 외화 : 천, 원화 : 원) 거래목적 계약체결일 만기일(주) 상품명 거래은행 외화구분 계약금액(USD) 가중평균약정환율 계약건수 매도 매입 매매목적 통화선도 경남은행 USD KRW [주] 만기일은 해당 계약의 최종 만기일을 기재하였습니다. 기타 세부적인 사항은 연결주석 14. 금융부채 부분을 참조해주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

같습니다. [주] 비경상적인 계약 : 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 계약을 말하며 기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약, 자산양도계약, 부동산계약, 부동산 개발계약 등이 포함됨 ① 계약상대방 : 한국수자원공사② 계약의 목적 및 내용 : 신제품 개발과 주력제품의 성능향상 연구 확대를 위한 연구개발센터의 부지 확보③ 계약체결시기(계약기간) : 2024년 12월 31일 (2024년 12월 ~ 2028년 12월)④ 계약금액 및 대금지급방법 : 약 145억 원으로 계약상 계약금, 중도금, 잔금으로 분할하여 지급할 예정이며 대금을 약정일보다 미리 납부하여 납부약정일이 도래하기 전에 토지사용을 승낙받거나 소유권보존등기일이 도래할 수도 있습니다. 나. 연구개발 개요 최근 글로벌 환경규제에 대응하기 위하여 극저온 크레인, LNG 선박용 벙커링 로딩암, 디지털 드리븐 크레인, 다단 텔레스코픽 크레인 등 다양한 친환경 크레인과 선박 풍력추진 보조장치 부분품 등을 개발 및 상용화 중에 있습니다. 또한 조선산업이 고부가가치 선박의 건조 중심 변화하는 것에 발맞추어 당사는 해외 해군 프로젝트용 텔레스코픽 크레인, 포 스테이지 텔레스코픽 크레인 등 다양한 고부가가치 특수크레인을 국산화개발 및 상용화 하고 있습니다. 이러한 신제품 개발은 신규시장 개척의 목적으로 향후 미래 성장동력원이 될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 라. 연구개발 비용 (단위:백만원) 과 목 제45기(2024년) 제44기(2023년) 제43기(2022년) 비고 연구개발비용 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계 / 당기매출액*100] [주1] 연구개발비용의 산정기준은 연구개발조직의 급여총액이며, 매출액비율의 매출액은 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다. 마. 연구개발실적 최근 글로벌 환경규제에 대응하기 위하여 극저온 크레인, LNG 선박용 벙커링 로딩암, 디지털 드리븐 크레인, 다단 텔레스코픽 크레인 등 다양한 친환경 크레인과 선박 풍력추진 보조장치 부분품 등을 개발 및 상용화 중에 있습니다. 또한 조선산업이 고부가가치 선박의 건조 중심 변화하는 것에 발맞추어 당사는 해외 해군 프로젝트용 텔레스코픽 크레인, 포 스테이지 텔레스코픽 크레인 등 다양한 고부가가치 특수크레인을 국산화개발 및 상용화 하고 있습니다. 이러한 신제품 개발은 신규시장 개척의 목적으로 향후 미래 성장동력원이 될 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.본 연구개발 내용 등 연구개발실적에 대한 세부내용은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)를 참조해주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 NO 특허 및 실용신안 명칭 출원번호 특허번호 출원일 등록일 상용화 여부 붐의 기복각도에 따라서 후크의 높이를 조절할 수 있는 데크 크레인 완료 인원 이송 시스템 및 그 제동 성능 검사 방법 완료 인원 이송 시스템 및 그 제동 성능 검사 방법 완료 인원 이송 시스템 및 그 제동 성능 검사 방법 완료 인원 이송 바스켓 완료 선박 기관실용 크레인 수리를 위한 비상 접근용 대차 완료 컨테이너선 혹은 자동차운반선의 투 후크 투 트롤리 타입 기관실 크레인 완료 극저온용 선박 크레인 완료 극저온용 선박 크레인 완료 선박 크레인의 비상 구동 장치 완료 나. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등 선박용 기계제품 및 상부구조물은 주문생산방식이므로 고객요구에 맞추어 제품을 제작해야 합니다. 이를 위해서는 제관과 용접 및 가공기술뿐만 아니라 우수한 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 필요하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한 30Ton 이상의 대형 크레인 제작능력, 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인 설계능력이 반드시 필요합니다. 그리고 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭기 때문에 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 노력해왔습니다. 당사가 보유하고 있는 선박용
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

기계제품을 위해 취득한 각종 인증서는 ISO9001, ISO14001, ISO45001 등이 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 각종 인증현황' 참조 다. 정부나 지방자치단체의 규제사항에 따른 영향 정부와 지방자치단의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 주요종속회사인 오리엔탈마린텍의 영업활동, 비용지출 등에 영향을 미칠 수 있습니다. ① 관련 법규의 명칭 공유수면 관리 및 매립에 관한 법률 ② 규제사항의 주요 내용 공유수면 점·사용시 지자체의 허가를 득하여야 함 ③ 회사에 미치는 영향 주요종속회사 오리엔탈마린텍의 사업특성상 해상크레인 사용 및 바지선 접안을 위해 공유수면 점·사용에 대한 지자체의 허가를 득하여 사업을 영위하던 중 전기말 창원시는 허가면적을 초과하여 사용하였다고 판단하여 행정처분 예정고지 및 2024년 1분기에 변상금 25.44억 부과, 공유수면 점·사용 허가취소 및 원상복구의 내용으로 행정처분을 통보하였습니다. 이에 연결회사는 동 변상금 전액을 전기말 연결재무제표에 충당부채로 인식하였고 2024년 4월 창원시에 신규 허가 신청을 진행 및 승인을 득하여 정상적으로 사업을 영위하고 있습니다. 라. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 ① 영업의 개황 지배회사는 주문생산방식의 수주산업을 영위하고 있습니다. 주요제품은 선박에 설치되어 각종 물품의 양하역에 사용되는 선박용 크레인, 해양플랜트에 설치되어 해상작업을 지원하는 오프쇼어 크레인 등 다양한 Lifting Appliances 제품군과 선박용 갑판기계(Deck Machinery), 선박 인명구조용 보트 및 진수장치인 Life Saving Appliances (Life Boat Davit Winch / Rescue Boat Davit Winch) 등을 제작하여 고객사에 공급하고 있습니다.국내소재의 종속회사인 오리엔탈마린텍은 선박용 상부구조물 제작사업을 영위하고 있습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 설립되었으며, 선원들이 거주하는 선박용 상부구조물인 거주구(Deck House), 엔진룸케이싱(Engine Room Casing) 및 연돌(Funnel) 등을 제작하여 고객사에 공급하고 있습니다. 지배회사 및 종속회사의 영업부문은 선박용 기계품, 선박용 상부구조물 등을 주요제품으로 영업활동을 영위하고 있습니다. 영업부문 주요제품 기계품 구조물 ② 시장여건 ⓐ 산업특성 조선기자재 산업은 철강, 비철금속 등의 기초소재산업에서 원재료를 매입하여 주로 해운업, 조선업 등에 제품을 제조, 판매하는 업종으로 세계경제 성장률, 물동량, 선박 운임지수(BDI), 신조선가격, 중고선가격, 환율, 유가, 금리, Scrap 해체량 등의 다양한 변수에 따라 영향을 받는 산업이며, 동시에 철강, 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 전후방 파급효과가 큰 산업입니다.이러한, 조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적의 제한을 받습니다. 해상이라는 열악한 환경에서 선박 및 선원의 안전을 위하여 내구성, 내식성, 안전성등에서 고도의 신뢰성이 요구되며, 각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받아야만 선박용 장비로 채택되는 까다로운조건을 가지고 있는 특성을 가지고 있습니다. ⓑ 성장성 조선기자재 산업의 성장성은 해운산업, 조선산업 등의 전방산업 경기변동과 밀접한 관련이 있으며, 전방산업인 해운산업, 조선산업은 경기선행지표인 세계경제 성장률, 물동량, 유가변동, 기술혁신(셰일가스) 등에 직접적인 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 국내 조선산업은 세계 최고의 선박건조기술력을 앞세워 LNG, FPSO, LPG, 초대형 컨테이너선 등 고부가가치 선박을 중심으로 수주활동을 하고 있습니다. 조선기자재 산업도 이러한 조선산업의 활발한 성장성에 많은 영향을 받고 있으며, 세계경제의 회복에 따른 물동량 및 신조 선박의 증감여부는 산업의 성장성에 많은 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. ⓒ 경기변동 조선기자재 산업은 조선소의 신조선 수주량 및 건조량의 변동에 의하여 직접적인 영향을 받습니다. 여기에는 경기의 선행지표인 세계경제의 전망에 의한
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

해상 물동량의 수요 예측에 따른 해운시장의 시황, 각종 선박관련 국제법규나 기준의 변경에 의하여 선주들의 새로운 선박의 수요 욕구에 의한 선박 발주량의 증감에 따라서 향후의 경기 전망을 할 수 있습니다. 또한 환경규제에 대응하는 고효율 친환경 선박이 등장하면서 새로운 수요를 만들고 있어 향후 조선시장의 수요는 친환경 선박으로 변화해 갈 것으로 전망하고 있습니다. ⓓ 경쟁요소 당사가 영위하는 선박용 기계 제품 및 구조물 제품은 주문생산방식의 수주산업으로 자체설계능력 및 대형 운반장비 등의 대규모 시설투자가 필요하며, 해양환경에서 사용해야 하기 때문에 까다로운 성능시험 및 품질검사의 특성을 가지고 있어 제한된 소수업체와 경쟁을 하고 있습니다. 경쟁력 우위를 선점하기 위해서 가격경쟁력, 브랜드 인지도의 확보가 필수적인 요소라고 판단됩니다. ⓔ 자원조달 특성 당사의 제품의 주원재료인 강재는 주로 포스코와 직거래를 통해 조달하고 있습니다. 주원재료인 강재가격은 공급업체에 의하여 일방적으로 결정되어지는 경우가 많으며 원재료가격의 변동은 제품의 원가에 영향을 주고 있습니다. ⓕ 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사의 주요제품은 열악한 해상환경에서 사용되는 Lifting Appliances 및 Life Saving Appliances(Life Boat Davit Winch / Rescue Boat Davit Winch) 제품으로 UN산하 국제해사기구(IMO: International Maritime Organization)에서 정하는 해상인명안전협약(SOLAS Convention) 및 국제해양오염방지협약(MARPOL 73/78)의 기준에 적합한 제품을 생산하고 있습니다. ⓖ 시장점유율 객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율을 산출할 수 없습니다. 마. 사업부문별 요약재무현황 (단위: 백만원, %) 부문 구분 제45기 제44기 제43기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 기계품 자산 매출액 영업이익 구조물 자산 매출액 영업이익 연결조정 자산 매출액 영업이익 합 계 자산 매출액 영업이익
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5 및 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 예금상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 리스부채 합 계 (주1) 매입채무및기타채무 중 인건비성 부채는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 리스부채 합 계 (주1) 매입채무및기타채무 중 인건비성 부채는 제외하였습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) (주1) 차입금(D) 부채비율(E=A÷B) 순차입금비율(F=(D-C)÷B)(주2) (주1)(주2) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 순차입금이 부(-)의 금액인 경우 순차입금 비율을 산정하지 않습니다. 28. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 29. 재무제표 발행의 승인동 별도재무제표는 2025년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 지배회사는 경쟁력 향상을 통한 이익 실현으로 주주환원을 통한 주주가치를 제고하는 것을 목표로 노력을 기울이고 있습니다. 주주가치 제고를 위한 구체적인 방법으로는 배당 및 자사주 매입/소각 등이 있습니다. 최근 몇 년간 당기순이익이 지속적으로 발생하여 2023년, 2024년 현금배당을 실시하였고 2025년 2월 현금배당에 관한 결정이 이사회에서 승인되어 정기주주총회의 안건으로 상정될 예정입니다. 최근 3년 간의 배당금액은 연결 당기순이익의 17% ~ 28%에 해당하는 금액으로 향후 현금흐름을 고려한 이사회의 전략적인
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

결정으로 산정되었습니다. 향후에도 지속적인 노력을 통한 이익 실현으로 주주가치 제고를 위한 배당정책을 수립할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 ① 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2025사업연도 중 검토할 계획임 ② 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당(제45기) 2024년 12월 O 2025년 03월 25일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 예정 결산배당(제44기) 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X 완료 결산배당(제43기) 2022년 12월 O 2023년 03월 28일 2022년 12월 31일 X 완료 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) ① 정관상 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면, 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ② 자기주식 매입 및 소각계획 보유 중인 자기주식은 주주환원을 비롯하여 임직원 보상 등의 다양한 활용 방안을 고려 중에 있으며, 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 구체적인 계획은 없습니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 [주1] (연결)현금배당성향은 연결 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다.[주2] 현금배당수익률은 1주당 현금배당금을 배당기준일 전전거래일로부터 과거 1주일간 종가의 산술평균가격로 나누어 기재하였습니다. [주3] 상기표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 [주1] 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.(예: 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 08월 24일 유상증자(주주우선공모) 보통주 2012년 10월 23일 무상감자 보통주 대주주 20:1소액주주 5:1 2012년 11월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2012년 11월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2012년 11월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2013년 02월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2013년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2013년 02월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

출자전환 2014년 06월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2015년 04월 23일 무상감자 보통주 주주 5:1 2015년 12월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 2018년 06월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 09월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 보고기간중 증권등 발행실적현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3개연도의 채권별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금설정률 제45기 유동 매출채권 미수금 합 계 제44기 유동 매출채권 미수금 합 계 제43기 유동 매출채권 미수금 합 계 (단위 : 천원,%) 구분 소구분 계정과목 채권금액 대손충당금 계 대손충당금설정률 제45기 유동 매출채권 미수금 합 계 제44기 유동 매출채권 미수금 합 계 제43기 유동 매출채권 미수금 합 계 ② 최근 3개연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 기초 제각 환입 기말 (단위: 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 기초 제각 환입 기말 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 등)손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) [단위: 백만원, %] 구분 6개월 이하 6개월~1년 1~3년 3년 초과 합계 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등① 최근 3개연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 기계품 재공품 원재료 저장품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율 재고자산회전율 9.3회 7.1회 6.0회 구조물 재공품 원재료 저장품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율 연결기준 재공품 원재료 저장품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율 재고자산회전율 22.0회 17.5회 11.8회 [주1] 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산÷기말자산총계×100][주2] 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}][주3] 선박구조물 부문은 사급자재의 영향으로 총자산대비 재고자산 구성비율이 매우 낮아 재고자산회전율 측정이 유의미하지 않아 기재하지 않습니다. ② 재고자산의 실사내역 등 ⓐ 연결기준 - 실사 일자 : 2025.01.02. - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 입회함 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음. ⓑ 별도기준 - 실사 일자 : 2025.01.02. - 재고조사시 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 입회함 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. - 기타사항 : 해당사항없음 라. 진행률적용 수주계약현황 (5%이상) 직전 사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당되는 진행률적용 수주계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 ① 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.기타 세부적인 사항은 '연결주석 2.5. 공정가치' 를 참조해 주시기 바랍니다. ② 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 11월 30일을 기준일로하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)써브감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.기타 세부적인 사항은 '연결주석 2.3 중요한 회계정책 (10) 유형자산' 부분을 참조해 주시기 바랍니다.
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보" 를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상','전망','계획,'기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 금리 등의 변동을 포함한 국내 외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 조선·해양분야 구조물, 기계품 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보" 에 명시적 또는 묵시적으로포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 글로벌 신조 발주량은 컨테이너선과 탱커선 발주량 증가에 따라 2023년에 비해 크게 증가한 모습을 보였습니다. 또한 대부분의 선종에서 고르게 발주가 이루어진 특징을 보였으며 친환경 연료 선박에 대한 신조 발주도 상당히 증가하였습니다. 당사는 최근 몇 년간의 전방산업환경의 긍정적인 변화에 힘입어 2024년 연결기준 매출액 2,073억원, 영업이익 249억, 별도기준 매출 824억원, 영업이익 51억원을 기록하였습니다.수주량 역시 증가하여 연결기준 수주잔고 3,186억원, 별도기준 수주잔고 2,140억원을 확보하였습니다. 수주잔고 중 2025년분을 고려하면 2025년 연결 및 별도 기준 매출액은 전년 수준과 비슷할 것으로 예상됩니다. 다만 기계품 사업부문 매출액 중 일부는 원달러 환율변동에 따라 변동될 수 있습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 다년간 영업실적 개선에 따라 각종 재무지표중 수익성 지표, 성장성 지표, 활동성 지표는 모두 우상향을 기록하였습니다. 안전성 지표 중 유동부채비율/유동비율/당좌비율은 다소 하락하였으나 장기차입금의 단기차입금 대체로 인한 유동부채 증가가 원인이며 2025년 사업연도중 단기차입금은 일부 상환하고 잔액은 만기 연장할 계획입니다. 나. 유동성 및 자금의 조달 당기말 현금및현금성자산 148억과 상각후원가측정금융자산 중 예금상품 265억 등을 보유하고 있고 향후 현금흐름을 고려하면 유동성은 상당히 양호하다고 판단됩니다. 전기말 총 차입금 525억 중 당기 85억을 상환하여 당기말 440억을 보유하고 있습니다. 다. 기타 2025년 조선산업은 발주 물량의 하향세로 전환될 가능성이 있습니다. 또한 중국 조선소가 지속적으로 건조 CAPA를 늘려가며 시장에서 높은 점유율을 기록하고 여러가지 시장 불확실성 등이 리스크로 작용할 수 있습니다. 그러나 국내 대형조선소의 주력 선종인 LNG선을 비롯한 VLAC, VLEC, VLGC 등 다양한 친환경 선박은 친환경 규제 강화와 에너지 전환 가속화에 따라 중장기적으로 발주 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사는 신제품, 신기술 개발을 통한 경쟁력 확보로 새로운 부가가치 창출 등 미래기회 선점에 끊임없이 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무지표(연결기준) [단위: %, 배] 구분 지표명 산식 제45기 제44기 제43기 수익성 매출총이익률 매출총이익/매출액 영업이익률 영업이익/매출액 순이익률 당기순이익/매출액 EBITDA마진율 EBITDA(영업이익+감가상각비)/매출액 ROE 당기순이익/평균자본총계 ROA 당기순이익/평균자산총계 성장성 매출액증가율 (당기 매출액-전기 매출액)/전기매출액 영업이익증가율 (당기 영업이익-전기 영업이익)/전기 영업이익 순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 총자산증가율 (당기말 자산총계-전기말 자산총계)/전기말
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

자산총계 유동자산증가율 (당기말 유동자산-전기말 유동자산)/전기말 유동자산 유형자산증가율 (당기말 유형자산-전기말 유형자산)/전기말 유형자산 자기자본증가율 (당기말 자본총계-전기말 자본총계)/전기말 자본총계 안정성 부채비율 부채총계/자본총계 유동부채비율 유동부채/자본총계 유동비율 유동자산/유동부채 당좌비율 당좌자산/유동부채 이자보상배율 영업이익/영업외이자비용 금융비용부담률 영업외이자비용/매출액 활동성 총자산회전율 매출액/평균자산총계 자기자본회전율 매출액/평균자본총계 유형자산회전율 매출액/평균유형자산 매출채권회전율 매출액/평균매출채권 재고자산회전율 매출액/평균재고자산 매입채무회전율 매출액/평균매입채무 - 고객사 물량증가에 따른 연결회사의 매출액 및 영업이익 증가에 따라 수익성 지표, 성장성 지표, 활동성 지표는 모두 우상향을 기록하였습니다. 안전성 지표 중 유동부채비율/유동비율/당좌비율은 다소 하락하였으나 장기차입금의 단기차입금 대체로 인한 유동부채 증가가 원인이며 2025년 사업연도중 단기차입금은 일부 상환하고 잔액은 만기 연장할 계획입니다. 나. 재무상태(연결기준) [단위: 원] 구 분 제45기말 제44기말 제43기말 전년 대비 증감액 전년 대비 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 - 제45기 자산은 전기 대비 179억원 증가한 2,157억원입니다- 부채는 전기 대비 54억원 감소한 1,056억원이며 부채감소의 주요 원인은 차입금 상환입니다. 다. 영업실적(연결기준) [단위: 원] 구 분 제45기 제44기 제43기 전년 대비 증감액 전년 대비 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 - 제45기 매출액은 전방산업 업황 회복에 따른 고객사의 물량증가로 전기 대비 498억 증가한 2,073억입니다. - 매출액 증가에 따른 고정비 부담의 감소 및 생산성 향상, 원가절감 활동, 환율효과(원화약세)에 따른 원가율 하락으로 영업이익은 전기 대비 121억 증가한 249억입니다.- 전년 대비 영업이익이 94.8%, 당기순이익이 192.4% 증가하는 성과를 달성하 였습니다. [사업부문별 영업실적] 부문 구분 제45기 제44기 제43기 전년 대비 증감액 전년 대비 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 비중 기계품 매출액 영업이익 구조물 매출액 영업이익 - 사업부문별 영업실적으로는 기계품 사업부문이 매출액 824억으로 전년 대비 177억 증가, 영업이익은 51억으로 전년 대비 16억 증가하였습니다. - 구조물 사업부문은 매출액 1,250억으로 전년 대비 320억 증가, 영업이익은 198억으로 전년 대비 105억 증가하였습니다. 라. 환율변동 영향 연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있는 바, 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 주요 통화의 기말환율은 다음과 같습니다. [주요 외화의 기말환율] [단위: 원] 구 분 제45기 제44기 제43기 전년 대비 변동 전년 대비 변동률 USD JPY 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천 JPY) 구 분 제45기말 제44기말 제43기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45기말 제44기말 제43기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 또한 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해
오리엔탈정공 — 사업보고서 (2024.12)

환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 당사의 현금및현금성자산은 전기말 대비 26억 증가한 148억입니다.2025년 사업을 영위하는데 필요한 현금및현금성자산와 예금상품 및 수주잔고는 충분히 확보되어 유동성위험은 낮을 것으로 예상되지만 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제유출금액을 지속적으로 분석, 검토하여 대응하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45기말 제44기말 제43기말 보유현금 보통예금 등 합 계 아울러 상기 현금및현금성자산 이외에 상각후원가측정금융자산중 예금상품은 전기말 211억에서 54억 증가한 당기말 265억원을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달 ① 차입금 내역 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 만기일 제45기말 제44기말 제43기말 한국산업은행 운영자금등 BNK경남은행 IBK기업은행 합 계 - 전기 장기차입금 275억, 유동성차입금 15억이 단기차입금으로 대체되었고 기업은행 단기차입금 80억은 상환하여 전기말 대비 210억 증가한 440억입니다. (2) 유동성차입금 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 만기일 제45기말 제44기말 제43기말 BNK경남은행 운영자금 등 IBK기업은행 운영자금 등 KDB산업은행 운영자금 등 합 계 - 전기 유동성차입금 15억은 단기차입금으로 대체되었습니다. (3) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 만기일 제45기말 제44기말 제43기말 KDB산업은행 BNK경남은행 합 계 - 장기차입금중 275억은 단기차입금으로 대체, 5억은 상환하였습니다.- 총차입금은 전기 525억에서 85억을 상환하여 당기말 440억으로 감소하였습니다. 5. 부외거래 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 '연결재무제표 주석의 2.3 중요한 회계정책', '연결재무제표 주석 2.4 중요한 회계추정 및 가정' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 정부와 지방자치단의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 주요종속회사인 오리엔탈마린텍의 영업활동, 비용지출 등에 영향을 미칠 수 있습니다. ① 관련 법규의 명칭 공유수면 관리 및 매립에 관한 법률 ② 규제사항의 주요 내용 공유수면 점·사용시 지자체의 허가를 득하여야 함 ③ 회사에 미치는 영향 주요종속회사 오리엔탈마린텍의 사업특성상 해상크레인 사용 및 바지선 접안을 위해 공유수면 점·사용에 대한 지자체의 허가를 득하여 사업을 영위하던 중 전기말 창원시는 허가면적을 초과하여 사용하였다고 판단하여 행정처분 예정고지 및 2024년 1분기에 변상금 25.44억 부과, 공유수면 점·사용 허가취소 및 원상복구의 내용으로 행정처분을 통보하였습니다. 이에 연결회사는 동 변상금 전액을 전기말 연결재무제표에 충당부채로 인식하였고 2024년 4월 창원시에 신규 허가 신청을 진행 및 승인을 득하여 정상적으로 사업을 영위하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 연결주석 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 부분을 참조해주시기 바랍니다.
케이알투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2018년 12월 금융위로부터 채무증권 투자매매업 인가를 취득함으로 선물회사에서 투자증권회사로 사업 영역을 전환하였으며, 2019년 12월 채무증권 투자매매업(인수업포함) 인가와 2021년 3월 투자자문업 등록을 통하여, 기존의 파생상품 영업 중심에서 채권매매업 및 IB영업 중심의 강소 특화 증권사로 발돋움하였습니다. 또한, 2022년 7월 집합투자증권 투자중개업 인가를 받아 신규 사업영역 확보 노력을 지속하고 있습니다. 채권영업 부문에서는 인적네트워크가 형성된 우수 전문인력을 영입하여 넓은 고객Pool을확보, 안정적 수익구조를 구축하였으며, 위험도가 낮은 국고채, 통안채 및 금융채를 중심으로 채권 인수/매매/중개 영업을 수행함으로 리스크를 최소화하고 있습니다.IB영업 부문에서는 높은 성과보상으로 우수IB전문인력을 확충해, 기업자금조달중개, 부동산PF, M, 자산유동화 및 구조화 등을 통한 수수료 수익을 창출하고 있습니다.향후로도 채권 영업 부문에서의 안정적 수익 구조와 IB부문에서의 수익 극대화의 효율적 사업 포트폴리오를 중심으로 성장동력을 지속, 발전시킬 예정입니다. 2. 영업의 현황 2-1. 영업개황 당사가 영위하는 주요 사업영역은 “채권 인수/매출, 매매 및 중개”의 “채권 영업”, “기업자금조달 중개 및 부동산 PF 중개”의 “IB 영업”, 더하여 “장내파생상품 중개” 및 “집합투자증권 중개”, 기타 “자기자본 투자”로 구분됩니다. 2-2. 영업의 종류 구 분 취급 업무 업무 내용 채권 영업 채권 인수/매출, 매매 및 중개 채권 인수/매출, 전문투자자 및 일반투자자를 대상으로 채권매매 및 중개 IB(투자금융) 영업 기업자금조달 중개 회사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 유상증자 발행 등의 기업자금조달 관련 중개 부동산 PF 중개 아파트단지 또는 건설, 토목과 같이 신규 대규모 특정 투자사업에 대한 장기금융조달 중개 M 주선 기업인수 및 합병 등의 주선 IPO 중개 상장준비기업을 위한 컨설팅 자산유동화 및 구조화 유동화자산을 기초로 한 유동화증권 발행 및 유동화자산의 관리/운용/처분 파생상품 중개 파생상품 중개 일반 및 전문투자자를 대상으로 해외선물 상품 중개 집합투자증권 중개 집합투자증권 중개 일반 및 전문투자자를 대상으로 집합투자증권 중개 부수업무 및 겸영업무 IPO 참여 공모주 참여, 재무관련 수익 2-3. 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 자본 자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 차입부채 차입금 환매조건부채권매도 매도증권 기타 기타부채 퇴직급여부채 충당부채 기타 합 계 2-4. 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 현금 및 현금성 자산 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 대여금 및수취채권 대출채권 기타 유형자산 기타 합 계 2-5. 영업종류별 실적 당기 제36기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구 분 채권영업 IB영업 투자중개 기타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 세전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 세전순이익의 비중 전기 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구 분 채권영업 IB영업 투자중개 기타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 세전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 세전순이익의 비중 3. 파생상품거래 현황 3-1. 이자율관련 거래 (단위 : 백만원, 건) 항목명 당기말 잔액 당기중 실적 건수 금액 건수 금액 위험회피회계적용거래 선도 선물 스왑 Match거래 선도 스왑 매매목적거래 선도 선물 스왑 합계(A+B+C) 4. 영업설비 4-1. 본사개요 □ 주소 : (07327) 서울특별시 영등포구 여의나루로 57, 14층, 17층, 19층
케이알투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

(여의도동, 신송센터 빌딩) 4-2. 전산설비 4-2-1. 전산 시스템 구 분 내 용 서버 스토리지 스위치 보안 장비 백업장비 전화녹취 - 매매에 필요한 서버 및 네트워크 장비 4-2-2. 응용소프트웨어 구 분 대분류 중분류 소분류 1. 업무계 원장관리 장내/장외 채권, 수익증권 위탁자,주문,체결 국내파생 위탁자 관리 해외파생 위탁자 관리 FX 위탁자 관리 영업지원 공통업무 계좌개설,입출금,감사지원 회계업무 회계 영업관리 영업지원 접속업무 접속업무 한국은행,코스콤 2. 투자정보계 투자정보계 직원단말 채권 및 선물 주문,체결 - 매매 프로그램 및 원장 프로그램 4-2-3. 보안프로그램명 설치/보유 현황 구 분 제품명 주요기능 비고 내부운용 중인 보안프로그램 D'amo 원장 메모리보안 펜타 시큐리티 워터월 내부정보 유출방지 워터월 알약 3.0 백신 pc 보호, 악성코드 검출 이스트소프트 문서보안 두루안 Mail-i 녹취시스템 소만사 망연계 데이터 유출방지 한싹 내부운용 중인 보안장비 DDos차단 시스템 시큐아이 MF2 2000 침입탐지 시스템 시큐아이 MF2 1500 방화벽 시큐아이 - 개인정보 유출 방지와 문서 보안, 바이러스 백신 프로그램 - 외부 불법적인 침입 방지 및 서비스 거부 공격 차단 시스템 4-2-4. 기타 전산 설비 구 분 상세 내용 IT(전산,통신)전용건물 -전산장비의 안전한 설치를 위해 전산실구조 내력강화 -전산실 전용 입출구 시설 안정적인 전력공급 체계 -전산 센터용 전용선로 구성 항온,항습 인프라 -수냉식 15RT(2대) 급 항온항습시설 -전산실 침수 및 소음 차단 시설 철저한 보안 설비 -감시 카메라 2대,지문인식 출입문 시설 -방화벽,IPS.DDOS 설치 소화설비 -화재시 전산장비에 피해를 막기위해 가스식 하론 소화시설 누수 감지기 -전산실 Floor 하부에 누수 경보 시설 -집중하중 500KG(내구연한:10) 접지 설비 -안정된 접지저항(1이하) 유지 - 기계실 환경 유지를 온도,습도 조절 및 소방,전기 설비 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 5-1. 재무건전성 비율 1-1. 순자본비율(NCR) (단위 : 천원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 영업용순자본 총위험액 잉여자본 필요유지 자기자본 순자본비율 * 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액) ÷ 필요유지 자기자본 × 100 1-2. 레버리지비율 (단위 : 천원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 총자산(차감항목 차감) 자기자본(대손준비금 차감) 레버리지비율 * 레버리지비율 = (총자산 ÷ 자기자본) × 100 2. 산업분석 2-1. 금융투자업의 특성 금융투자업은 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 받는 대표적인 규제산업이며, 금융투자업자는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다. 주요 사업영역은 그 내용에 따라 ①유가증권 중개 및 매매, 각종 금융상품 개발 및 판매 등의 브로커리지업무, ②유가증권 인수 및 발행, 기업 자금 조달, M 등의 투자은행업무, ③자기자본 투자 등 트레이딩업무로 나눌 수 있으며, 현행 자본시장법은 이를 “투자매매업”, “투자중개업”, “집합투자업”, “투자자문업”, “투자일임업”, “신탁업”의 여섯 개의 업무영역으로 구분하고 있습니다. 금융투자업자는 이 여섯 개의 업무영역에 대하여 금융위원회의 인가 또는 등록을 통하여 금융투자업을 영위하는 자로 정의되고 있으며, 본업인 금융투자업 이외에 겸영업무와 부수업무를 영위할 수 있습니다. 2-2. 산업의 성장성 및 시장여건 금융투자업은 기업의 자금조달 및 자원의 효율적 배분 등 실물경제 발전에 기여하고 있으며, 기술의 발전, 제조업 중심의 성장모델 한계 및 저금리 기조 고착화로 그 중요성이 높아지고 있습니다. 금융투자업은 기술의 발전에 따라 모바일 금융서비스 및 핀테크, AI와 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차산업과의 접목을 꾀하고 있으며, 저성장 및 저금리 기조 장기화에 따라 부동산 연계상품, 장외파생상품과 파생결합증권, 해외투자상품 등 다양한 투자상품 개발 노력을
케이알투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

요구받고 있습니다. 시장여건을 보면, 대형사와 중소형사간의 양극화, 금융업간의 경계 약화, 4차산업의 등장으로 인한 핀테크 기업과의 경쟁 등 치열한 경쟁 상황으로, 전문성과 특화된 비즈니스 모델, 안정적이고 다양한 수익구조, 고객 니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품, 최적의 IT 솔루션 및 리서치 정보 등의 차별화가 필요합니다. 2-3. 경기변동의 특성 및 계절성 과거 금융투자업은 주식위탁매매에 따른 수수료가 수익의 대부분을 차지함으로, 경기 상승 시 주식시장 호황에 따른 수익 증대가 경기 하강 시 주식시장 침체에 따른 수익 감소가 나타나는 전형적으로 경기변동 영향을 받는 산업이었습니다. 그러나, 최근에는 투자은행 업무 및 트레이딩 업무 비중이 확대되고 있으며 해외 자기자본투자 또한 증가하고 있어 국내 경기 변동이 수익에 미치는 영향을 특정하기가 쉽지만은 않습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 2-4. 회사의 강점과 단점 당사의 가장 큰 경쟁력은 높은 성과 보상에 따른 우수 영업 인력 확충 및 전문투자자 중심의 넓은 고객 기반 확보에 있으며, 이는 효율적인 관리(지원)부서 운영을 통해 뒷받침되고 있습니다. 당사는 자기자본이 적은 소형증권사로서 규모의 경제가 요구되는 온/오프라인의 리테일 영업에서 경쟁력을 갖추기 어렵습니다. 2-5. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 증권사로의 전환 시점에 맞추어 2018년 12월 금융위원회로부터 “채무증권 투자매매업” 인가를 받았고, 이듬해인 2019년 12월 “채무증권 투자매매업(인수업 포함) 및 채무증권 투자중개업” 인가를 추가로 받아 채권특화증권사로서의 기반을 마련하였으며, 2021년 3월 “투자자문업” 등록을 마쳐 IB부문 발전 또한 모색하고 있습니다. 2021년 채권부문과 IB부문의 우수 영업 인력 확충을 통해 안정적 사업 포트폴리오를 구축하였고, 이후 업계 최고 수준의 성과보상제도를 운영함으로 채권 부문과 IB부문의 영업력 강화 및 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다. 2-6. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음.
케이알투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2018년 12월 금융위로부터 채무증권 투자매매업 인가를 취득함으로 선물회사에서 증권회사로 사업 영역을 전환하였으며, 2019년 12월 채무증권 투자매매업(인수업포함) 인가 및 2021년 3월 투자자문업 등록을 통하여 채권 및 IB영업 중심의 강소 특화 증권사로 발돋움하였습니다. 또한, 2022년 7월 집합투자증권 투자중개업 인가를 받아 신규 사업 영역을 확보하였습니다. 영업환경을 살펴보면, 미국은 2025년 연초 “4.25-4.50%”인 정책금리를 연말 “3.75-4.00%”까지 50bp(0.5%)인하할 것으로 전망(’24.12월 FOMC 회의 참조)되고 있으며, 한국은 연초 3.00%인 기준금리를 추가 인하할 예정이나 인하의 속도와 폭은 다소 유동적일 전망입니다. 증권업 부문 별 주목할 사항으로는 상품운용 부문의 “금리 하락에 따른 채권운용수지 개선”, IB부문의 “부동산PF 구조조정”과“DCM 강세 및 ECM약세”, WM부문의 “국내 증시 거래대금 감소 및 해외 주식거래 증가세 지속” 등이 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 증감 증감율 자산총계 자기자본 당기순이익 ROE -6.48%P ※ ROE = 당기순이익 / ((당기말 자기자본 + 당기초 자기자본)/2) 제36(당)기 12월말 기준 자기자본은 42,140백만원으로 전기대비 1,542백만원 증가하였습니다. 나. 손익실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 당기순이익 제36(당)기 영업이익은 4,428백만원으로 전기 대비 112백만원 감소하였고, 당기순이익은 2,939백만원으로 전기 대비 2,297백만원 감소하였습니다. 다. 재무건전성 구 분 제36(당)기 제35(전)기 증감 NCR 32%P 2024년 12월말 기준 순자본비율(NCR)은 345%로 금융위 금융투자업규정(100% 이상)을 상회하는 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 지속적 리스크 관리를 통해 적정수준 이상의 재무건전성을 유지하도록 하겠습니다. 4. 사업 부문별 사업실적 및 사업전망 가. 채권영업부문 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 (제36기) 2023년도 (제35기) 증감액 영업수익 영업이익 2024년 채권영업부문의 영업수익은 90,671백만원으로 전기 대비 6,759백만원 증가하였으며, 영업이익은 2,809백만원으로 전기대비 444백만원 증가하였습니다. 2025년에는 기준금리 및 중/장기 국고채 하락에 따른 채권운용수지 개선이 기대되나, 대내/외 정치적 이슈로 인한 변동성 확대가 우려되고 있어, 리스크 관리에 주안점을 두고 수익 확대 노력을 경주하겠습니다. 나. IB영업부문 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 (제36기) 2023년도 (제35기) 증감액 영업수익
케이알투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

영업이익 2024년 IB부문의 영업수익은 13,096백만원으로 전기 대비 3,379백만원 감소하였으며, 영업이익은 1,555백만원으로 전기 대비 523백만원 감소하였습니다. 2025년은 경기둔화 및 부동산 PF 시장 구조조정에 따른 영업 위축이 우려되는 상황이나, 우수 인력 확보를 통한 경쟁력 우위 노력을 지속함으로 전년보다 나은 실적을 가져가겠습니다. 다. 집합투자증권중개 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 (제36기) 2023년도 (제35기) 증감액 영업수익 당사는 2022년 7월 21일 집합투자증권 투자중개업 인가를 받아, 2022년 9월 집합투자증권 중개 영업를 시작하였으며 2024년 12월말 현재까지 위험등급이 가장 낮은 MMF만을 판매하고 있습니다. 2024년 연간 294백만원의 영업수익(판매수수료)을 기록하여, 전기 대비 55백만원의 영업수익 증가를 시현하였습니다 5. 유동성 및 자금조달 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 (제36기) 2023년도 (제35기) 2022년도 (제34기) 1개월 유동성비율 3개월 유동성비율 주요 유동성 지표는 1개월 및 3개월 유동성비율이며, 통상 100% 이상을 유지하는 것을 안정적 상황으로 간주하고 있습니다. 2024년 12월말 현재 당사의 유동성비율은 1개월 998%, 3개월 995% 입니다. 나. 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 자본 자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 차입부채 차입금 환매조건부채권매도 매도증권 기타 기타부채 충당부채 기타 합 계 다. 상환의무가 있는 자금조달 (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 비고(조달처) 단기차입금 한국증권금융 단기차입금 산업은행 6. 부외거래 - ‘ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항’을 참조해주시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중, "3. 유의적인 회계정책"을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 구분 관련 법령 발행 및 유통 상법, 자본시장과금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의발행및공시등에 관한 규정, 금융소비자보호법 등 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법 등 기타 금융회사의지배구조에관한법률, 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 외국환거래법 등