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복막투석(PD:peritoneal dialysis) 두 가지가 있습니다. 이 중 혈액투석은 혈액이 체외에서 정화되는 것으로 노폐물과 다량의 수분이 필터를 통하여 혈액에서 펌프되어 직접 제거됩니다. 혈액투석은 통상적으로 1회 3 ~ 5시간씩의 주 3회의 치료이지만, 드물게는 1회 2 ~ 3시간씩 주5회 이상과 야간투석(6 ~ 8시간씩, 주 6 ~7회)이 이루어지기도 합니다. 혈액투석에는 혈액투석(hemodilaysis), 혈액투석여과 (HDF:hemodiafiltration), 혈액여과 (HF:hemofiltration) 등 세종류가 있습니다. 치료기간과 치료방법은 환자의 체격, 혈액조성, 각 나라의 치료방법 등에 따라 다릅니다.국내 신부전증 환자는 지속적으로 증가하고 있고, 치료를 위해서는 수술외 혈액투석,복막투석이 유일합니다. 당사는 한국갬브로솔루션을 합병하면서 혈액투석액 생산시설을 갖추었고, 세계굴지의 Renal Care회사인 Vantive(舊 Baxter)사와 2028년 12월까지 국내 공급계약을 체결하였으며, 2017년 5월에는 (주)보령과 혈액투석액을 10년간 공급하는 장기공급계약을 체결하여 안정적인 매출을 창출하고 있습니다.또한, 생산시설 확충을 위해 충북 음성에 혈액투석액 신공장 건축을 2019년 완료 하였고, 2023년에 분말형 혈액투석 제품(B파우더) 생산라인을 신설하여 2025년 출시를 앞두고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 비율 의료기기 제품 진단시약 면역 및 분자검사 혈당 혈당측정 그린닥터, 글루코케어 등 제 품 합 계 상품 진단시약 면역 및 분자진단검사 홈헬스케어 혈압 및 체온 측정 의료소모품 진공채혈관 상 품 합 계 의약품 제품 혈액투석액 혈액투석 용역매출 등 기타 총 합 계 ※ 연결매출액 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제22기 제21기 제20기 산출기준 비고 혈액투석액 내수 해당매출/수량 혈당스트립 내수/수출 해당매출/수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 진단시약류 원부자재 Covid-19 AG 임가공 RAPID류 디바이스(covid-19 ag) RAPID류 RAPID류 Covid-19 AG 부분품 RAPID류 RAPID류 기타 기타 혈액투석액류 원부자재 염화나트륨 (Dominion, KP) HD-Sol HD-Sol HD-Sol 아세트산나트륨수화물 (덕산, KP) HD-Sol HD-Sol HD-Sol HD-Sol 기타 HD-Sol 합 계 나. 가격변동추이 (단위 : 원/kg,EA) 품목 구 분 22기 21기 20기 염화나트륨 (Dominion, KP) 외자 512/KG 514원/KG 502원/KG 내자 1,300원/EA 1,300원/EA 1,280원/EA 코비드-19 엔피 항체 내자 내자 1,600원/EA 1,600원/EA 1,600원/EA Canister (7L, 헤모시스용) 내자 1,520원/EA 1,520원/EA 1,520원/EA Covid-19 AG 임가공(자동) 내자 1,231원/EA 109원/EA 138원/EA 검체채취용 스왑 (NFS-4, 수출, 20T) 내자 350원/EA 350원/EA 350원/EA 튜브 (검체추출액용) 내자 100원/EA 100원/EA 100원/EA 다. 생산능력 및 가동율 (1) 생산능력 및 가동율 (단위 : 천EA, 천원) 제품품목군명 구분 제22기 제21기 제20기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 ELISA 생산능력 생산실적 가동율 RAPID 생산능력 생산실적 가동율 혈액투석액 생산능력 생산실적 가동율 ※ ELISA RAPID 품목군은 '24년 하반기부터 (주)녹십자메디스에 생산을 위탁하였음. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 산출기준 최대생산능력 - 한외근무 미포함 주 40시간 기준 2) 산출방법 년 최대작업시간 = 연간조업일수×1일 작업시간 연간생산능력 = 연간조업일수×Batch수×Batch당 생산가능수량 라.
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생산설비등에 관한 사항 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 용인에 위치한 본사 및 연구소와 음성HD 공장을 포함한 전국 7개 사업장을 운영하고 있습니다. 구분 중요 사업내용 소재지 본사 지원, 관리업무 경기도 용인시 기흥구 용구대로2469번길 15 연구소 연 구 개 발 경기도 용인시 기흥구 용구대로2469번길 15 음성창고 진단시약 창고 충청북도 음성군 금왕읍 무극로 65번길 26 음성 HD 공장 혈액투석 제품생산 충청북도 음성군 맹동면 태정로 148 대전사업장 영업 대전광역시 동구 동서대로 1663 대구사업장 〃 대구광역시 달서구 성서로 393 부산사업장 〃 부산광역시 동래구 충렬대로 319 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 기타의유형자산, 건설중인 자산 등이 있으며, 2024년말 현재 연결기준 장부가액은 약 381억원입 니다 1) 생산설비 현황(1) 2024년말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 대체 처분/폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (2) 2023년말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득(주1) 대체 처분/폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 마. 설비의 신설, 매입계획 (1) 진행중인 투자 당사는 2022년 7월 28일자 이사회 결의에 의거 파우더형 혈액투석제품 생산공장 신규시설 증축을 진행하여 완료하였고, 2025년 출시를 예정하고 있습니다. 총 투자규모는 43.9억으로, 연결 자기자본 대비 10.11%에 해당합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 진단제품 제품 내수 수출 계 진단상품 및의료기기 등 제품/상품 내수 수출 계 혈당 제품 내수 수출 계 혈액투석액 제품 내수 기타 용역외 내수 합 계 내수 수출 합계 ※ 연결 재무제표 기준입니다. 나. 매출경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 영업1팀, 2팀 : 전국(종합병원 및 대형 검진센터) 병/의원, 검진센터 전국 혈당 및 가정용 의료기기 담당 전국 혈액원 담당 및 생화학, 면역 장비 기술 서비스 담당 ② 글로벌영업팀 : 유럽, 미국, 러시아, 아프리카, 남미, 아시아전역 등 수출 담당 ③ 마케팅팀 : 국내 마케팅 담당 ④ 글로벌마케팅팀 : 해외 마케팅 담당 (2) 판매경로 ① 진단시약 회사 → 종합병원, 병의원, 혈액원, 검진센터, 보건소, 약국 등 회사 → 도매상 → 종합병원, 병의원, 혈액원, 검진센터, 보건소, 약국 등 회사 → 해외거래처 ② 혈액투석액 회사 → (주)박스터 → 종합병원, 병의원 회사 → (주)보령 → 종합병원, 병의원 회사 → 도매상 → 종합병원, 병의원 ③ 혈당 회사 → 도매상 → 의료기상, 병의원, 검진센터 회사 → 병의원, 검진센터 회사 → 해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 영업사원의 영업활동을 통하여 종합병원, 병의원, 혈액원, 검진센터, 보건소 등을 관리하며, 직접판매 및 도매상을 통한 간접판매방식을 취하고 있습니다. 혈액투석액의 경우는 대부분 (주)박스터 및 (주)보령과의 계약을 통해 판매가 이루어지고, 일부 도매상을 통해 병의원, 종합병원으로 판매가 되고 있습니다. ② 판매조건 : 국내 매출의 평균 결제기간은 3개월이며 현금결제비중이 약 60%, 어음결제 비중은 약 40%입니다. 수출은 일부 거래를 제외하고 대부분 선수금으로 판매합니다. (4) 판매전략 ① 국내 ⅰ) 우수 고객 및 협력대리점 확보 및 교육 관련학회 및 전시회 적극 참가 및 대형 사용처인 종합병원 및 수탁검진기관을 방문하여 제품홍보 및 학술 서비스, 시장 정보등을 제공 ⅱ) 신제품 홍보 강화 ⅲ) 고객을 대상으로 한 시연 및 세미나 개최 사용자의 편리성과 수월한 사용을 위한 외부 세미나 및 시연 실시, 당사 연구소 등 실험기반시설에서의 내부 초청 시연 및 실습 실시 ⅳ) 경쟁제품과의 비교논문 작업 경쟁사 제품과의 비교 실험을 통한 당사 제품의 우수성 입증 및
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신뢰도 확보 ⅴ) 장비 판매 및 임대와 기술서비스 제공으로 시약 판매 확대 ② 해외 ⅰ) 해외 현지 우수 파트너 발굴 KOTRA자원과 효율적 해외전시 운용을 통해 제품 홍보 및 해외 거래처 발굴 ⅱ) 해외 현지 파트너를 통한 입찰 참여 ⅲ) 안정적인 해외 파트너 관리 및 영업력 강화 ⅳ) 제품 품목군에 따른 선택과 집중 제품 품목군에 따라 지역별 허가 및 시장 요구사항에 맞는 집중 영업 ⅴ) 시장 맞춤형 제품 수출 시장가격이 높은 국가의 경우 완제품 위주의 수출을 진행하고, 시장가격이 낮고 자국 브랜드를 요구하는 국가의 경우 반제품 위주의 수출 진행 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목(국가) 계약일자 계약만료 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 HbA1c(중국) 2022-09-16계약 연장 (4년+3년) HbA1c(인도) 2023-01-17계약 연장 (4년+3년) HbA1c 등(알제리) 2022-03-15계약 연장, 품목 추가(3년+3년, COVID-19) HbA1c(유럽, 아시아) 2023-05-12계약 연장 (4년+2년) LIPID(중국) 2023-06-09계약 연장 (4년+4년) 합 계 ※ 기납품액은 당사에서 원화 기준으로 인식된 매출액이며, 수주총액에서 해당 금액을 차감하여 수주잔고를 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제1-1-2조(용어의정의) 37항에 따른 소규모기업에 해당하여 본 사항을 기재하지 않으나 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 등" 에 동일 내용을 기재하였으니 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 거래 현황 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 당사는 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여되어 있는 전환권과 조기상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 당사는 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함되어 있는 제3자 지정가능한 매도청구권으로 별도 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 풋옵션 거래 현황㈜녹십자엠에스와 (주)녹십자는 2015년 3월 31일 의료기기 제조업체인 ㈜녹십자메디스(구, (주)세라젬메디시스)의 지분을 각각 31.87%, 19.13%를 매입하였으며, 사명을 (주)세라젬메디시스에서 ㈜녹십자메디스로 변경하였습니다. 동 거래에 대한 기타약정사항으로 회사는 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였으며, 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 (1) 대상주식 ㈜녹십자메디스 보통주 (2) 계약일 2015년 1월 27일 (3) 의무자 ㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스 (4) 권리자 ㈜세라젬 (5) 행사조건 1) 거래 종결일로부터 3년이 내 합병이 이루어지지 않을 경우2) 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우 (6) 행사가액 1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원 (7) 행사기간 1)의 경우 2018년 03월 31일부터 2018년 06월 30일까지2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내 (8) 행사가능주식수 한편, 당사와 (주)녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않아, 당사는 (주)세라젬에게 74억원 중 지분율에 해당하는 4,625백만원을 지급하고 종속기업투자주식을 추가취득 하였습니다. 그에따라, 현재 회사의 지분취득 내역은 다음과 같습니다. 구 분 취득주식수 지분율 ㈜녹십자 ㈜녹십자엠에스 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 라이센스아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요
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라이센스아웃(License-out)계약은 없습니다.(2) 라이센스인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스인(License-in)계약은 없습니다. (3) 판매계약 [판매계약 총괄표] 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 및 계약기간 계약금액 및 대금수수방법 기 타 (주)보령 혈액투석액 공급 2017년 5월 17일부터 10년간 - 연간 약 100억 이상의 매출 계약으로 45일 현금수금 조건 Horron RT-100 HbA1c 자동화장비 및 시약 공급 2018년 9월 21일 ~2025년 9월 21일 - 총계약금액 약 111억- 계약기간은 등록기간 1년 포함 2019년 1월 24일 ~2026년 1월 23일 - 총 계약금액 약 133억- 주문자생산방식(OEM)으로 공급 2019년 3월 21일 ~2025년 3월 20일 - 총 계약금액 약 112억- 주문자생산방식(OEM)으로 공급 ARKRAY 2019년 5월 16일 ~2025년 5월 15일 - 총 계약금액 약 81억- 주문자생산방식(OEM)으로 공급 Horron 2019년 6월 12일 ~2027년 6월 11일 - 총 계약금액 약 115억- 계약기간은 등록기간 1년포함- 반제품 공급 및 기술제공 계약 ※ 2024년 03월 07일 체결하였던 (주)박스터와의 5년간 장기 공급계약은 단가에 대한 계약으로, 수주총액을 특정할 수 없어 기재를 생략합니다. 기타계약 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 국내 체외진단분야의 진단업계 1세대 기업으로 1972년 주식회사 녹십자의 진단사업 부분으로 시작하여 2003년 진단시약분야 독립법인으로 설립하여 현재까지 약 50여년간 국내 진단사업분야의 발전을 선도해 온 기업입니다. 기존 체외진단사업 뿐만 아니라 혈액투석액, 혈당기, POCT에 이르기까지사업영역을 확장하였습니다.(2) 연구개발 조직도 연구소 조직도_2024.12.31.jpg 연구소 조직도_2024.12.31 (3) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 11명 등 총 22명의 연구개발 관련 인력을 보유하고 있습니다. (단위 : 명) 구분 부서명 인원 박사 석사 기타 합계 연구소 면역진단팀 생화학센서팀 혈당개발프로젝트팀 RA팀 연구관리팀 합 계 (4) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구개발 인력 주요 현황은 아래와 같습니다. 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 프로젝트 연구소장(부장) 김휴정 제품개발과제 총괄 광운대학교 전기공학 졸광운대학원 전기공학 박사[前] ㈜ 리메드 개발담당 HbA1c/콜레스테롤/형광면역 측정기기개발 총괄광학 분석 알고리즘 개발 면역진단팀장(차장) 전진우 면역진단 시약 개발 고려대학교 바이오생명정보학 졸고려대학원 바이오마이크로시스템기술학 박사[前] ㈜ 플렉센스 개발담당 면역진단 신규 플랫폼 기술 및 제품 개발나노비드 정부과제 총괄형광면역진단기술 개발 면역진단팀원(과장) 하나름 면역진단시약 개발 한양대학교 화학 졸한양대학원 생화학 박사 인플루엔자 래피드 제품 개선형광면역진단기술 개발 (5) 연구개발비용 ① 연결기준 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 비용의성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 합계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷연결매출액×100] ② 별도기준 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 비용의성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 합계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷별도매출액×100] (6) 연구개발 진행 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 체외진단 의료기기 진단 시약 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 면역 진단 발색/정성 코로나19 2022년 허가완료 발색/정성
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그린케어 플루 2 인플루엔자 A 항원(전문가, 개선품) 독감 2022년 허가변경완료 발색/정성 호흡기 바이러스(2종) 호흡기 감염병 2023년 수출허가 득 발색/정성 결핵 2023년 수출허가 득 형광측정기 적응증 정량 측정 2020년 개발중 바이오센서 당뇨병 2024년 유럽허가 변경 접수완료 이상지질혈증 2024년 유럽허가 변경 접수완료 복합형 생화학측정시스템 당뇨합병증 2024년 개발중 필름형 혈당측정 시스템 당뇨병 2023년 국내허가 진행 접수완료 ① 구 분 면역진단_발색/정성 ② 적응증 코로나19 (항원) ③ 작용기전 항체와 항원의 특이 결합을 이용한 면역크로마토그래피법을 이용 검사선과 대조선이 발색될 경우 : 양성, 대조선만 발색될 경우 : 음성 ④ 제품의특성 COVID-19 감염이 의심되는 개인이 비강 도말 검체에서 COVID-19 항원의 존재 여부를 검사하는데 보조적으로 사용하는 자가진단 의료기기 ⑤ 진행경과 국내 허가 완료 ⑥ 향후계획 국내 판매 ⑦ 경쟁제품 국내 : 에스디바이오센서, 래피젠, 젠바디 해외 : 애보트, 엑세스바이오 ⑧ 시장규모 세계 체외진단기기 시장은 ‘20년 기준 845억 달러 향후 연평균 2.6%씩 성장하여 ‘25년에는 960억 달러 규모를 이룰 것으로 예상 - 품 목: 그린케어 플루 2 인플루엔자 A 항원 (전문가, 개선품) ① 구 분 면역진단_발색/정성 ② 적응증 독감 (A/B 항원) ③ 작용기전 항체와 항원의 특이 결합을 이용한 면역크로마토그래피법을 이용 검사선과 대조선이 발색될 경우 : 양성, 대조선만 발색될 경우 : 음성 ④ 제품의특성 사람의 비인두 도말에서 인플루엔자 A형 및 B형 바이러스 항원을 정성하여 인플루엔자 A형 및 B형 바이러스 감염 여부 진단에 도움을 주는 전문가용 체외진단 의료기기 ⑤ 진행경과 국내 허가변경 완료 ⑥ 향후계획 국내 판매 ⑦ 경쟁제품 국내 : 래피젠, 웰스바이오 해외 : 덴카세이켄, BD ⑧ 시장규모 세계 감염성 호흡기 질환 진단 시장 규모 : 80조원 (‘21년 기준, COVID-19 포함) 코로나19 검사 감소로 인해 CAGR(2030’) -1.8%로 감소할 것으로 예상 - 품 목: 호흡기 바이러스 진단키트 2종 ① 구 분 면역진단_발색/정성 ② 적응증 호흡기 세포융합바이러스(RSV), 독감(A/B 항원) ③ 작용기전 항체와 항원의 특이 결합을 이용한 면역크로마토그래피법을 이용 검사선과 대조선이 발색될 경우 : 양성, 대조선만 발색될 경우 : 음성 ④ 제품의특성 RSV 진단키트 : 사람의 비인두 도말에서 RSV 바이러스 항원을 정성하여 RSV 감염 여부 진단에 도움을 주는 전문가용 체외진단 의료기기RSV / 독감(A/B) 콤보키트 : 사람의 비인두 도말에서 RSV 및 인플루엔자 A형, B형바이러스 항원을 정성하여 동시에 감염 여부 진단에 도움을 주는 전문가용 체외진단 의료기기 ⑤ 진행경과 수출용 허가 획득 완료 ⑥ 향후계획 현지 임상평가 ⑦ 경쟁제품 국내 : 휴마시스, 아산제약 해외 : 애보트 ⑧ 시장규모 RSV 세계 시장 규모는 9,300억원 ① 구 분 면역진단_발색/정성 ② 적응증 HIV 양성 환자의 활동성 결핵 ③ 작용기전 자외선을 흡수하여 형광신호를 발생시키는 나노입자-항체 결합체와 항원의 특이 결합을 이용한 형광면역크로마토그래피법을 이용 검사선과 대조선이 형광신호를 발생시킬 경우 : 양성, 대조선만 형광신호가 발생될 경우 : 음성 ④ 제품의특성 HIV 양성 환자의 소변에서 TB-LAM 항원을 정성하여 활동성 결핵 여부 진단에 도움을 주는 전문가용 체외진단의료기기 ⑤ 진행경과 수출용 허가 획득 완료 ⑥ 향후계획 현지 임상평가 ⑦ 경쟁제품 국내 : SD바이오센서, 수젠텍, 바디텍메드 해외 : 애보트, 후지필름 ⑧ 시장규모 결핵신속진단 시장규모는 2020년 기준 20억 달러, 연평균 성장률 5% ① 구 분 바이오센서 ② 적응증 당뇨병 ③ 작용기전 당화혈색소는 적혈구가 소멸하는 2~3개월 동안의 평균 혈당을 반영 당화혈색소의 수치가 6.5% 이상이면 당뇨로 진단할 수 있고, 당뇨환자는 7.0% 미만으로 관리하도록 권고하고 있음 단기간의
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식이요법, 운동요법에 영향을 받지 않아 금식할 필요가 없음 각종 당뇨 합병증을 예측하는데 좋은 지표를 제공 ④ 제품의특성 펌프를 사용하지 않고 카트리지가 회전하면서 중력의 힘으로 용액이 각 모서리의 건조된 시약들과 순차적으로 반응하여 1-step으로 구현 가능 Boronic acid와 당화혈색소의 결합을 이용한 상온 보관 시약 개발 광학방식을 이용한 측정기기 개발 소형화/신속화/완전자동화를 특징으로 하는 POCT 제품 ⑤ 진행경과 국내외 인허가 완료유럽허가 변경신청 (기존 : IVDD, 변경 : IVDR) ⑥ 향후계획 유럽허가 변경, 해외 판매 ⑦ 경쟁제품 해외 제품은 DCA와 Affinion 제품이 높은 가격에도 불구하고 시장의 대부분을 차지. 성능과 사용자 편의성은 동일하고 낮은 가격을 시장에서의 성공요인 가질 수 있음. ⑧ 시장규모 HbA1C POCT의 시장은 연평균 11.6%의 고속 성장을 하여 2022년 기준 7억 6천만불 ① 구 분 바이오센서 ② 적응증 당뇨병 ③ 작용기전 Lipid : 전혈(정맥혈, 모세혈)을 이용하여 화학적 혈구 분리 및 Metabolic mechanism을 이용하여 반응 후 생성물인 H2O2에 발색 Dye와 반응 하여 결과 값을 산출하는 기전 ④ 제품의특성 자동 광보정 체크기능 네트워크를 이용한 QC 원격정도관리 프로그램 휴대용 탈부착 전용 프린터 음성지원 전원 : AA건전지, USB 스트립/기기 자체생산을 통한 가격경쟁력 강화 ⑤ 진행경과 국내외 인허가 완료 유럽허가 변경신청 (기존 : IVDD, 변경 : IVDR) ⑥ 향후계획 유럽허가 변경, 해외 판매 ⑦ 경쟁제품 ⑧ 시장규모 - 품 목: 복합형 생화학측정시스템 ① 구 분 바이오센서 ② 적응증 당뇨합병증 ③ 작용기전 당화혈색소 : 적혈구가 소멸하는 2~3개월 동안의 평균 혈당을 반영 당화혈색소의 수치가 6.5% 이상이면 당뇨로 진단할 수 있고, 당뇨환자는 7.0% 미만으로 관리하도록 권고하고 있음 알부민뇨(알부민-크레아티닌 비율) : 당뇨병 환자의 소변 샘플에서 소변 알부민과 크레아티닌의 비율을 측정하여 미세알부민뇨를 확인 CRP(C-반응성단백질) : 혈중 CRP 수치는 염증수치로 알려져 있으며, 해당 수치가 높으면 당뇨병 발생 빈도가 증가함 알부민 대비 CRP 수치가 높으면 당뇨병 발생 위험이 1.6배 증가함 멀티 파라미터를 통해 당뇨합병증 예측에 필요한 지표를 제공 ④ 제품의특성 완전자동화 : 기기 자동보정 기능, 자동코딩방식을 통한 제품 별 자동측정 네트워크를 통한 원격모니터링 : 블루투스를 통한 원격모니터링, 관리프로그램을 통한 환자 결과 원격모니터링 가격경쟁력 : 카트리지 공용사용으로 원가절감, 카트리지 소형화를 통한 공간최적화 제품 확장성 : 측정원리 통합으로 임상화학, 면역진단 아이템 확장 ⑤ 진행경과 연구개발 진행 중 ⑥ 향후계획 연구개발 완료 및 국내허가 접수 ⑦ 경쟁제품 ⑧ 시장규모 당뇨병 진단 해외시장규모 : 45억달러, 시장 성장률 : 6.5%(Markets and Markets, 2020) - 품 목: 필름형 혈당측정 시스템 ① 구 분 바이오센서 ② 적응증 당뇨병 ③ 작용기전 전혈(정맥혈, 모세혈)을 이용하여 전기화학적 반응을 통해 생성된 전기신호를 측정기에 내장된 프로그램에 의해 혈당 측정값으로 변환하여 결과값을 산출하는 기전 ④ 제품의특성 10~600mg/dL 측정범위 메모리 1000개, 건전지 수명 3000회 이상 ⑤ 진행경과 연구개발 완료, 임상평가 완료, 국내허가 접수 ⑥ 향후계획 양산이관, 생산 안정화, 국내 판매 ⑦ 경쟁제품 ⑧ 시장규모 해외 시장규모 : 200억불 (7) 연구개발 완료 실적 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 체외진단 의료기기 진단 시약 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 완료 실적] 구 분 품 목 적응증 개발완료시기 현재 현황 비 고 면역진단 제네디아 멀티 인플루엔자 항원 래피드 테스트 독감 2014년 판매 중 제네디아 로타바이러스 항원 래피드 테스트 로타바이러스 2014년 판매 중 제네디아 엠에피-8 래피드 테스트 자궁 내 감염 2014년 판매 중 독감 2017년
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판매 중 독감 2017년 판매 중 제네디아 분별 잠혈 검사 분변잠혈 2018년 판매 중 독감 2016년 판매 중 독감 2019년 판매 중 COVID-19 2020년 판매 중 COVID-19 2020년 판매 중 COVID-19 2021년 판매 중 뎅기열 2023년 판매 중 뎅기열 2023년 판매 중 치쿤구니아열 2023년 판매 중 뎅기열 2023년 판매 중 바이오센서 당뇨병 2016년 판매 중 당뇨병 2018년 판매 중 GREENCARE LIPID 콜레스테롤 분석장치 이상지질혈증 2019년 판매 중 이상지질혈증 2019년 판매 중 GCare Lipid 콜레스테롤 분석장치 이상지질혈증 2021년 판매 중 이상지질혈증 2021년 판매 중 통풍질환 2023년 판매 중 분자진단 제네디아 아벨리노 각막이상증 돌연변이 검출키트 각막이상증 2013년 판매 중 제네디아 결핵균 검출키트 결핵 2013년 판매 중 제네디아 BRAF 유전자 돌연변이 검출키트 갑상선암 2015년 판매 중 제네디아 뎅기바이러스 유형판별 키트 뎅기열 2018년 판매 중 제네디아 혈우병 A 패널 혈우병 2019년 판매 중 제네디아 윌슨병 패널 윌슨병 2019년 판매 중 그린케어 결핵/비결핵 항산균 검출키트 결핵 2020년 판매 중 (8) 기타 연구개발 실적
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II. 임의적립금등의 적립액 1. 자본준비금의 전입 III. 이익잉여금 처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 22. 주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 22-1 당기 및 전기 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기간손익 보통주에 귀속되는 순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 22-2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 자기주식 효과 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 22-3 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 또한 신주인수권부사채는 보통주가 신주발행된 것으로 보아 당기순이익에 신주인수권부사채에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 전환사채에 대한 이자비용 신주인수권부사채에 대한 이자비용 사채상환손익 전환사채에 대한 파생상품평가손익 신주인수권부사채에 대한 파생상품평가손익 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환사채의 전환 가정 신주인수권부사채의 행사가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수 희석주당순이익 23. 매출액 및 매출원가 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액: 제품매출액 상품매출액 용역매출액 기타매출액 합 계 매출원가: 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 기타매출원가 합 계 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급료와임금 퇴직급여 복리후생비 복지증진비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 소모품비 보험료 접대비 광고선전비 운반비 차량유지비 지급수수료 수출수수료 경상연구개발비 해외시장개척비 교육훈련비 회의비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 위탁용역수수료 견본비 사용권자산상각비 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타의대손상각비 합계 26. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 사채상환이익 외화환산이익 당기손익금융자산 평가이익 외환차익 파생상품평가이익 금융수익 소계 금융원가: 이자비용 이자비용(리스) 외화환산손실 당기손익금융자산 평가손실 외환차손 파생상품평가손실 사채상환손실 금융원가 소계 순금융손익 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액 급여 및 상여 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 위탁용역수수료 기타 합계 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28-1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용(수익) 28-2 당기와 전기 중 회계손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비일시적 차이 이연법인세 미인식 효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(주1)
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(주1) 당기 및 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 표시하지 않았습니다. 28-3 당기와 전기 중 자본으로 인식된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 합 계 28-4 당기와 전기 중 일시적차이 및 세무상결손금 등의 증감내역은 다음과 같습니다① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (가산)할 일시적차이 및 세무상결손금> 퇴직급여충당부채 사외적립자산 연차수당 감가상각비 복구충당부채 반품충당부채 대손충당금 재고자산평가충당금 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 기타 이월세액공제 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세 총액 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.당사는 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 당기말 기준 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 43,089,502천원, 이월세액공제 1,068,881천원에 대한 이연법인세를 미인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 (가산)할 일시적차이 및 세무상결손금> 퇴직급여충당부채 사외적립자산 연차수당 감가상각비 소송충당부채 복구충당부채 반품충당부채 대손충당금 재고자산평가충당금 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 기타 이월세액공제 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세 총액 28-5 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료 예상 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세무상결손금 이월세액공제 1~5년 이내 5~10년 이내 합 계 28-6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정금액 실행금액 금융기관 무역금융한도대출 (주)하나은행 무역금융한도대출 (주)기업은행 일반한도대출 한국산업은행 일반한도대출 (주)신한은행 일반한도대출 한국수출입은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 (주) 하나은행 합계 29-2 당사는 당기 중 ㈜하나은행과의 3,000백만원 한도 의 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하여 특정거래처에 제한된 매출채권 할인약정이 있습니다. 이 거래는 소구권이 없는 거래에 해당하여, 매출채권을 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다.29-3 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 134백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.29-4 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 29-5 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 과목 채무금액 담보제공자산 적요 장부금액 담보설정금액 (주)하나은행 단기차입금 유형자산 건물 기계장치 합계 29-6 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다. 30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손익 현금유출없는 비용등의 가산 법인세비용(수익) 이자비용 이자비용(리스) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 리스사용권자산상각비 대손상각비 기타의 대손상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 사채상환손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 파생상품평가손실 현금유입 없는 수익등의 차감 이자수익 당기손익-공정가치측정
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금융자산평가이익 재고자산평가손실(환입) 외화환산이익 사채상환이익 대손충당금환입 유형자산처분이익 리스자산처분이익 파생상품평가이익 잡이익 영업활동 관련 자산부채변동 매출채권 미수금 기타유동자산 재고자산 매입채무 미지급금 기타비유동자산 미지급비용 기타충당부채 기타유동부채 장기미지급비용 퇴직금의 지급 확정급여부채의 승계 사외적립자산의 불입 영업에서 창출된 현금 30-2 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산 본계정 대체 리스 신규계약 리스계약의 변경 전환사채의 보통주 전환 전환사채의 유동성 대체 31. 특수관계자거래 31-1 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 차상위 지배기업 (주)녹십자 종속기업 (주)녹십자메디스 기타특수관계자 (주)녹십자웰빙, (주)지씨셀(구.(주)녹십자랩셀), 농업회사법인 인백팜(주)(주)지씨지놈(구.(주)녹십자지놈), Lymphotec, Inc., Novacel, Inc. (주)지씨씨엘Green Cross North America Inc., GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.GC BIOPHARMA USA, Inc.,(주)녹십자이엠, ㈜지씨케어, (주)지씨웰페어GC Labtech, Inc., 부동산처분신탁, (주)에이블애널리틱스, (주)유비케어(주)헥톤프로젝트, (주)헥톤씨앤씨, (주)케이컨셉, (주)그린벳, (주)진스랩, COERA, INC.BIOCENTRIQ, INC., GENECE HEALTH, INC., (주)이원, (주)크레템CRETEM USA INC., (주)크레너헬스컴, (주)조아(주1). (주)또하나의가족서울센터(주1)(주)또하나의가족대전센터(주1), (주)또하나의가족광주센터(주1)(주)어니스트리(주2), (주)또하나의가족부산센터(주1), LTD, (주)어뮤즈웨이. Cipherome, Inc.Genoplan Inc., (주)제노플랜코리아, Genoplan Japan Inc., 펫플랫폼제1호조합(주)비브로스, 진캐스트(주), (주)디엑솜, 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합(주)두잉랩, 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합, Artiva Biotherapeutics, Inc.펫플랫폼제2호사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사ABO Holdings, Inc., 키튼플래닛(주), 아이쿱(주), RMG-KB BioAccess Fund L.P.(주)레드블루, (주)사이러스테라퓨틱스, (주)펌킨컴퍼니, Curevo, Inc.(주)애스앤피코스메틱, (주)건강한친구들, (주)유림텍원스글로벌, (주)카나프테라퓨틱스, KAL-MZ 신기술조합 인슈어테크1호주식회사 하이웹넷(주3), 모하비-하랑신기술투자조합1호(주3)(주)유팜몰, (주)더블유비앤피, (재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단, (주)아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단GC DH VIETNAM CO., LTD(주1) (주1) 당기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. 31-2 당기와 전기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 매출 매입 및 원가 기타비용 최상위 지배기업: ㈜녹십자홀딩스 차상위 지배기업: ㈜녹십자 종속기업: ㈜녹십자메디스 기타특수관계자: ㈜녹십자이엠 ㈜녹십자웰빙 ㈜지씨셀 ㈜지씨씨엘 의료법인녹십자의료재단 ㈜지씨웰페어 ㈜지씨케어 ㈜지씨지놈 인백팜 ㈜그린벳 ㈜진스랩 ㈜어니스트리 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매출 매입 및 원가 기타비용 유형자산취득 최상위 지배기업: (주)녹십자홀딩스 차상위 지배기업: (주)녹십자 종속기업: (주)녹십자메디스 기타특수관계자: (주)녹십자이엠 (주)녹십자웰빙 (주)지씨셀 (주)지씨씨엘 의료법인
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녹십자의료재단 (주)지씨웰페어 (주)지씨케어 (주)지씨지놈 농업회사법인 인백팜(주) (주)그린벳 (주) 에이블애널리틱스 합계 31-3 당기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 임차보증금 미지급비용 리스부채 최상위 지배기업: (주)녹십자홀딩스 차상위 지배기업 (주)녹십자 종속기업: (주)녹십자메디스 기타특수관계자: (주)녹십자이엠 (주)녹십자웰빙 (주)지씨셀 (주)지씨씨엘 의료법인 녹십자의료재단 (주)지씨케어 (주)지씨웰페어 (주)지씨지놈 (주)그린벳 (주)진스랩 (주)어니스트리 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급비용 리스부채 최상위 지배기업: (주)녹십자홀딩스 차상위 지배기업 (주)녹십자 종속기업: (주)녹십자메디스 기타특수관계자: (주)녹십자이엠 (주)녹십자웰빙 (주)지씨셀 (주)지씨씨엘 의료법인 녹십자의료재단 (주)지씨케어 (주)지씨웰페어 (주)지씨지놈 (주)그린벳 합계 31-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 경영진으로 판단하였는 바, 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 31-5 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 32-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 32-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.㉮ 당기말 구분 USD EUR JPY GBP 환산금액 외화자산 외화부채 ㉯ 전기말 구분 USD EUR JPY 환산금액 외화자산 외화부채 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준10% 절상(하) 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원화기준10% 절상시 원화기준10% 절하시
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원화기준10% 절상시 원화기준10% 절하시 외화자산(A) 외화부채(B) (A)-(B) 분석전 금액(장부금액) 순효과 ② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 없습니다. 32-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조). 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(주1) 합계 (주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다. 32-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 장부금액 단기차입부채 매입채무및기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 장부금액 단기차입부채 매입채무및기타채무(주1) 리스부채 합계 (주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 213,478천원은 포함되지 않았습니다. 32-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 현금 및 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및예금(C) 차입부채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 32-6 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 당기말 단기차입부채 단기리스부채(주2) 장기리스부채(주2) 합계 (주1) '기타'는 전환권조정의 인식 및 상각에 따른
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변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 당기말 단기차입부채 장기차입부채(주1) 단기리스부채(주2) 장기리스부채(주2) 합계 (주1) '기타'는 전환권조정의 인식 및 상각에 따른 변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다. 33. 범주별 금융상품 등 33-1 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 장부가액합계 공정가치 현금및현금성자산 (주2) 매출채권및기타채권 (주2) 기타금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무(주1) (주2) 단기차입부채 (주2) 파생상품부채 리스부채 (주3) 합계 (주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 284,821천원은 포함되지 않았습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.(주3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 장부가액합계 공정가치 현금및현금성자산 (주2) 매출채권및기타채권 (주2) 기타금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무(주1) (주2) 단기차입부채 (주2) 파생상품부채 리스부채 (주3) 합계 (주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 213,478천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.(주3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다. 33-2 당기와 전기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 손익 합계 기타수익: 외환차익 외화환산이익 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 외환차익 사채상환이익 판매비와관리비; 대손상각비(환입) 기타비용: 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 금융원가: 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 사채상환손실 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 손익 합계 기타수익: 외환차익 외화환산이익 금융수익: 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 판매비와관리비; 대손상각비 기타비용: 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 금융원가: 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 33-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 ③ 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는
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부채: 파생상품부채 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 18,940천원(전기말 18,940천원)은 상기서열체계에서 제외되어 있습니다. 33-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 수준3으로 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 합리적인 방식에 따라 공정가치 평가를 수행하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.당기말 현재 수준 3으로 분류되는 지분증권의 공정가치는 거래가격으로 산정하였으며 다음을 고려하여 거래가격을 공정가치로 판단하였습니다.- 당기 거래조건과 보유하고 있던 지분의 조건이 유사함.- 거래가격의 산정은 특수관계자가 아닌 제 3자와의 조건과 동일함. ④ 파생상품자산ㆍ부채전환사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 파생상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였으며, 수준 3으로 분류하였습니다.수준 3으로 분류된 파생상품자산ㆍ부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 등 파생상품자산 위험중립확률, 변동성 등 파생상품부채 위험중립확률, 변동성 등 당기말 현재 관측가능하지 않은 변수들이 합리적인 범위내에서 변동한다면 파생상품자산 및 파생상품부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구분 파생상품자산 파생상품부채 증가 감소 증가 감소 변동성 (5% 포인트 변동) 주가 (5% 포인트 변동)(주1) (주1) 주가는 관측가능한 투입변수이나, 변동성과 함께 가치 평가 시에 고려되고 있으므로 민감도 분석을 수행하였습니다.⑤ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기보유 및 매도 목적으로 취득하였으며, 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 34. 리스34-1 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 10년이며, 토지의 리스기간은 50년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.34-2 사용권자산 및 리스부채당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 및 건물 기타 합계 기초 증가/해지 감가상각 이자비용 지급 당기말 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 및 건물 기타 합계 기초 증가/해지 감가상각 이자비용 지급 기말 34-3 당기 및 전기에 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채의 이자비용 리스료 - 단기 리스 리스료 - 소액 기초자산 리스 리스자산처분이익 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 34-4 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 천원, 1,104,691천원입니다.34-5 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을
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적용합니다. 35. 보고기간 후 사건 보고기간 종료일 이후 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환사채 조기상환 청구가 있었습니다. 본 전환사채의 발행금액 250,000천원 전액에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 녹십자엠에스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 녹십자엠에스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 우리는 첨부된 (주)녹십자엠에스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 (주)녹십자엠에스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 주식회사 녹십자엠에스 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg
녹십자엠에스 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 녹십자엠에스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부통제 이해 및 설계의 효과성 평가 일 명 명 내부통제 운영평가 및 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 음성공장, 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 감사, 업무수행이사외 2인 서면 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사의 범위 및 시기 등 2025년 03월 15일 감사, 업무수행이사외 2인 서면 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항), 후속사건, 감사인의 독립성 등
지에스엘 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사는 최초 건강보조식품 제조를 사업목적으로 2010년 2월 "주식회사 케이비티제약"으로 설립되었고 건강생활용품 도소매업을 사업목적으로 하는 판매법인 "주식회사 지에스엘"과 2015년 8월 18일자 이사회 결의 및 2015년 9월 30일자 주주총회 합병승인을 통해 2015년 11월 3일자로 합병하였습니다. - 주식회사 지에스엘은 행복한 삶이 근본이 될 '건강'을 만든다는 사명감을 갖고 설립하였습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품제조를 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있습니다. 특히, 효소를 근간으로 한 제품들을 생산하고 있습니다. 당사의 제품은 크게 건강기능식품, 일반식품 및 기타식품으로 분류되며, 건강하고 행복한 세상을 향한 희망’‘최적화된 서비스 제공을 위한 열정’‘스마트 비즈니스 시장을 향한 도전’'시작부터 끝까지 사람을 위한 신념‘의 사명감을 갖고 설립되었습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품을 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있으며 그 외 화장품과 기타 생활용품을 상품에 포함시켜 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품의 구분 구분 제품 효용 건강기능식품 클린팻골드(액상) - 가르시니아 캄보지아- 내장지방 감소 강화- 혈당조절 강화- 항산화작용 강화- 탄수화물이 지방으로 합성을 억제하여 체지방 감소에 도움 클린파우더골드 - 가르시니아 캄보지아- 내장지방 감소 강화- 혈당조절 강화- 항산화작용 강화- 탄수화물이 지방으로 합성을 억제하여 체지방 감소에 도움 일반식품 슈퍼뉴로자임골드 - 곡류효소 함유 제품- 효소함량과 기능강화- 보효소 성분 강화 베타엔자임 - 기타 발효음료 클린화이바골드 - 차전자피제품- 효소, 식물성 유산균 강화(소화흡수, 효능강화)- 혈중콜레스테롤 개선 도움- 배변활동 원활 도움 클린티골드 - 침출차 제품 푸드아미노자임골드 - 단백질 제품- 단백질, 효소, 유산균 강화- 단백질 공급 매일만나 - 혈중콜레스테롤 개선 도움- 배변활동 원활 도움 엠에스엠플러스골드 - 관절 및 연골건강에 도움을 줄 수 있음 GSL멀티미네랄 - 신진대사 활성화 - 체액의 균형유지 - 마그네슘,망간 함유제품 메타칸 - 기타가공품 알지자임 - 기타발효음료 데일리바이오틱스 - 기타가공식품,유산균제품 인케어바이오틱스 - 기타가공식품,유산균발효액 셀리콜리B - 기타가공식품, 생체친화적 웰빙식품 콜라겐C-Q - 기타가공식품, 콜라겐제품 생활용품 메직폴제너레이터시스템 - 정수,연수,이온수기능 - 원적외선,음이온 방출기능 매직필 - 상쾌한느낌에 여성청결제 - 세정 및 청결효과 - PH발란스 유지 동주의열기 - 심부까지 열 전달로 체온상승 - 냉증해소와 노폐물배출 S20티슈세제 - 식물에서 추출한 친환경티슈세제 - 모든기능이 하나 ‘ALL In ONE’ - 물온도에 상관없슴 은나노인디케이트파동치솔 - 고급이중미세모 - 인디케이트 칫솔모 - 강력 프라그 제거 에나멜케어페이스트치약 - HAP로 치아 표면 보호 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 번호 품명 금액(천원) 비율(%) 미강발효분말 미강혼합분말 피쉬콜라겐 유산균사균체 곡류효소 새싹보리분말 차전자피 식물발효추출물분말 새싹브로콜리 세립분말 노회추출물분말 베타엔자임원료 혼합유산균 건조효모 기타 합계 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 제품명 설비용량 보유설비 월생산능력(Set) 클린팻(100mlx10포) 3열, 적정 RPM: 24 3대 클린팻파우더(4gx30포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 밸런스엔자임(4gx60포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 슈퍼스뉴로자임(3gx60포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 클린화이바(3gx40포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 푸드아미노자임(10gx30포) 5열, 적정 RPM: 16 1대 클린티(2gx60포) 3대 - 산출근거:① 산출방법 : (설비당 열수*적정RPM*60분*8시간*20일*설비대수) / Set 당 개수② 일평균 가동시간: 8시간③ 월평균 가동일수: 20일 (2) 생산실적 및
지에스엘 — 사업보고서 (2024.12)

가동율 (단위: 포) 제품명 제15 기 연생산능력 생산실적 가동율 매일만나 슈퍼뉴로자임 클린티 클린팻파우더 클린팻 클린화이바 푸드아미노자임 합계(평균가동율) (3) 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 과목 기초 취득 감가상각 폐기/매각 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 합계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적(제15기) 제품명 매출금액(천원) 비율(%) 비고 S-Body - 건강기능식품 S-Body - 일반식품 S-Body - 베타엔자임 S-Body - 슈퍼뉴로자임 S-Body - 클린티 S-Body - 클린화이바 S-Body - 푸드아미노자임 매일만나 MSM플러스 SM멀티미네랄 메타칸 원적외선제품 인케어바이오틱스 셀리콜리B 콜라겐C-Q 기타 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등- 판매경로 당사의 제품은 다단계판매원을 통한 직접 판매로 유통되고 있습니다 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 - 현재 당사는 제품의 안정성과 유효성에 대한 검증은 외부 인증기관을 통해 진행하고 있으며 기존 제품의 효용 향상 및 신제품개발에 대한 연구는 자체 전담팀을 구성하여 진행하고 있습니다. - 지속적인 연구개발활동으로 당사가 보유기술은 아래와 같습니다.(1) 제형 실험 - 제약, 건강기능식품, 일반식품에 적용되는 제형실험이 가능합니다.① 하드캅셀: 제약, 건강기능식품 적용② 정제: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용③ 과립: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용④ 환(소환): 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용⑤ 액상파우치: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용⑥ 분말고형제: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용⑦ 침출차: 건강기능식품, 일반식품 적용(2) 이화학실험 - 수분측정, 건조감량측정, 회분 분석, 조단백 실험, 붕해도 측정, 안트라퀴논 실험, 사포닌 함략 측정,당도 측정, PH 측정 등(3) 미생물 실험 - 일반세균, 대장균, 진균, 살모넬라균에 대한 실험이 가능(4) 안정성 실험 - 내용물: 일광테스트, Cycling-Test - 포장재: 염료침지 테스트, 진공오븐 테스트(씰링 및 누액 관련) 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황(1) 산업의 정의- 건강기능식품법에서 정하는 건강기능식품의 정의는 다음과 같습니다. "인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻기 위하여 정제, 캡슐, 분말, 과립, 액상, 환 등의 형태로 제조가공한 식품" - 건강기능식품은 의약품과 달리 영양물질을 함유하여 인체에 항상 존재하는 성분으로구성된 효소, 호르몬, 신경전달 물질 등 생리물질을 합성하는 원료이며 신체의 항성을 정상으로 유지시키며 대사를 촉진하는 특성이 있습니다. 또한 주로 생물, 식물에서 추출한 소재를 사용하여 제조 하는 것이 특성입니다.(2) 산업의 특성(가) 원재료 조달의 특성- 건강기능식품의 원재료는 범주가 넓어 가격변동을 파악하기 어려운 편입니다. 주요 식품소재원료의 원료가 되는 생물 및 식물 추출 소재는 기후적 요인에 의해 작황의 변동이 심하여 가격변동이 심하며, 식품공전에 등재된 건강기능식품 대다수의 원료가 수입원료로서 환율에 의해 영향을 받고 있습니다.- 원재료 품목의 종류가 다양하고 소요량이 적어 벌크성 원재료 시장과 같은 특정한 원재료 시장이 형성되어 있지 아니하며 원료의 구입처도 다양합니다. 이에 따라 원자재시장의 경기변동이나 가격변동 위험이 낮고 체계적이지 않습니다.(나) 성장산업- 건강기능성식품 시장의 성장요인은 소득수준 향상과 노령화사회(2023년 기준 65세이상의 노인인구가 전체인구에 차지하는 비중이 18.2%) 진입으로 수요층이 확대되고 있기 때문에 국내시장은 아직까지 초기단계에 머물고 있는만큼 향후 성장성이 부각될 것으로 보입니다.(다) 기술집약적/고부가가치 산업- 건강기능식품은 식품에 생체조절기능 등의 의약품적인 개념을 도입한 식품입니다. 따라서 인체에 들어가 기능성이 발현되기 위해서는 정밀화학기술과 생명공학기술
지에스엘 — 사업보고서 (2024.12)

등의 제조기술을 요하는 기술집약적 산업입니다. 또한 제약산업, 화학산업, 화장품산업과도 연계되어 다양한 활용으로 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다.(라) 경기변동의 특성- 건강기능식품은 비교적 고가제품군을 형성하여 경기에 대한 민감도가 높게 나타나고있으며 내구소비재의 경기변동과 유사한 흐름을 나타내고 있습니다.(마) 연관산업- 건강기능식품산업은 식품산업과 제약산업, 화학산업 등과 접목산업으로 식품산업의 취약점인 물류비, 마진, 연구개발비 등의 투자비를 보완할 수 있으며, 제약산업의 신약개발에 따른 리스크를 완화할 수 있는 산업입니다.(바) 산업의현황- 공정거래위원회는 '다단계 판매업자ㆍ후원방문 판매업자의 정보공개에 관한 고시'에 따라 112다단계 판매업자의 2023년도 주요 정보를 공개했습니다(2024년 7월 30일 배포).- 영업중인 업체수는 지난 2022년 111개에서 2023년에 112개로 1개업체 증가하였습니다. - 2023년 다단계 판매 시장 매출액 규모는 전년보다 8.4% 감소한 4조9,606억원 이며 상위 10개 업체의 매출액은 비중은 78% 입니다- 최근 5년간 판매시장 매출추이 연 도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 5조 2,284억 4조 9,850억 5조 1,831억 5조 4,166억 4조 9,606억 - 2023년 12월말 기준 다단계판매업체에 등록되어 있는 전체 판매원수는 전년보다 2.1% 증가한 720만명이었습니다(중복가입자와 미활동자를 포함한 숫자).- 다단계 판매업자의 주요 취급 품목은 건강식품, 화장품, 통신상품, 생활용품, 건강보조기구 등입니다. (사) 기술적 선도제품 진입 수단 - 다단계판매업의 상품의 특성은 대체적으로 기술 또는 품질면에서 우수하나 고가품이라는 특성이 있습니다. 다단계판매방식은 이와 같은 특성으로 인하여 대기업의 유통망을 활용하지 못할 경우, 대안으로 시장 진입에 활용되는 마케팅의 방식입니다. 건강기능식품을 비롯하여 화장품, 의료기기, 생활용품들 중에서 기술 또는 품질면에서 우수한 상품들을 구성하여 특화된 소비자층을 대상으로 하고 있습니다. (3) 시장규모- 국내 건강기능식품 시장은 국민소득 향상과 고령화 사회 진입 등으로 지속적인 성장세를 이어오며 성장기를 넘어 초기 성숙기에 진입하고 있습니다. 기존 20~30대 젊은층이 부모님을 위한 선물용으로 구입했던 과거와는 달리 자신이 직접 섭취하기 위해 구입하는 사례가 늘어나고 있으며, 이는 2000년대 중반부터 불기시작한 웰빙트랜드의 영향으로 건강선호의식의 확산과 건강기능식품이 연령에 상관없이 섭취할 수 있다는 인식이 높아진 것에 기인한 것으로 보입니다. 한편, 시장이 커짐에 따라 기존 항산화, 피로회복, 콜레스테롤 개선 등을 넘어서 피부탄력, 시력개선 등으로 영역이 점차 확대되고 있으며 건강기능식품의 원료기능이 세분화되고 전문화 되어가고 있는 추세입니다.- 2022년 건강기능식품 시장규모는 2021년 대비 2.6% 증가한 4조 1천억 규모로 성장하였으나 성장률은 감소하였으며 이는 지속적인 건강과 웰빙에 대한 관심이 사회 전반적으로 고조되면서 체중조절용 건강식품과 간/혈관/피부건강 등 다양한 수요를 충족시키는 새로운 건강기능식품의 출시가 이어지는 것에 반하여 소비의 감소가 주된 원인이 된 것입니다. (4) 산업전망- 세계경제의 성장이 둔화되면서 내수경기 또한 제한적인 성장으로, 사회 전반적으로 물가부담이 높아지면서 소비자의 소비심리 저하로 건강보조식품 업계 역시 영업환경에 부정적인 영향이 우려됩니다. 하지만 최근 고령화 사회로 진입하면서 건강보조식품에 대한 소비자들의 요구가 높아지고 있어 꾸준한 수요창출로 무난한 성장세를 이어갈 전망입니다. 또한 새로운 건강보조식품의 지속적인 연구개발로 신제품이 출시되면서 다양한 고객들의 니즈를 반영함에 따라 성장을 도모할 것으로 예상됩니다.- 그동안 여성의 전유물로 여겨지던 다이어트가 남성의 몸매 관심도가 높아짐에 따라 남성용 다이어트제품이 출시되고 있으며 다이어트에 대한 관심이 많은 젊은 고객중심에서 체중조절이 필요한 중년고객으로 고객층은 더욱
지에스엘 — 사업보고서 (2024.12)

확대될 것으로 전망됩니다. 정부에서도 비만으로 인한 국가적 손실을 자각하고 서구식 식습관을 개선시켜 비만을 예방하기 위한 다양한 대책을 마련 중에 있는 바, 이같은 흐름에 맞춰 비만관리, 혈관관리, 혈당조절 등 성인병 관련 건강기능제품의 급속한 성장이 나타날 수 있는 것으로 전망됩니다.- 또한 건강선호의식이 확대됨에 따라 소비자들의 지식수준도 점차 높아지고 있어 제품의 기능성 뿐만 아니라 만드는 과정을 중요하게 생각하는 소비자들이 증가하고 있는 추세입니다. 이에 따라 유기농과 천연소재의 건강기능식품이 각광 받을 것으로 기대 되며, 생활양식을 분석한 맞춤형 제품과 스트레스 관리제품에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다.2. 회사의 현황가. 사업영역- 주식회사 지에스엘은 행복한 삶이 근본이 될 '건강'을 만든다는 사명감을 갖고 설립하였습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품제조를 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있습니다. 특히, 효소를 근간으로 한 제품들을 생산하고 있습니다. 당사의 제품은 크게 건강기능식품, 일반식품 및 기타식품으로 분류되며, 건강하고 행복한 세상을 향한 희망’‘최적화된 서비스 제공을 위한 열정’‘스마트 비즈니스 시장을 향한 도전’'시작부터 끝까지 사람을 위한 신념‘의 사명감을 갖고 설립되었습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품을 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있으며 그 외 화장품과 기타 생활용품을 상품에 포함시켜 사업을 영위하고 있습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.■건강기능식품- 당사의 주 사업분야는 효소를 중심으로 한 건강기능식품 생산입니다. 효소는 모든 생명체를 움직이는 촉매물질이며, 영양분의 소화흡수를 돕고 신진대사를 활성화시켜 체내에 축적된 유해물질을 배출시키는 역할을 하며, 회사는 효소를 보다 다양하게, 효과적으로 섭취할 수 있도록 제품을 연구,생산하고 있습니다.■일반식품- 건강식품 이외에도 일상적인 섭취로 건강에 도움이 되는 일반식품을 생산합니다. 불필요한 노폐물 배출에 도움을 주는 식품, 발효 배양한 효소분말과 미네랄, 비타민 등을 배합하여 소화기능을 편안하게 하여 위장을 보호하고 물질대사 조절, 신체밸런스 유지에 도움을 주는 제품 등을 연구, 생산하고 있습니다. ■ 화장품과 생활용품 - 특수기술인 큐좀공법으로 세포 깊숙한 곳까지 영양을 공급하여 피부세포의 건강과 지속성을 유지시키는 화장품을 공급하고 자세보정 효과로 건강을 유지하고자 지방침착을 최소화하여 인체공학적 패튼으로 몸매를 보정하는 여성 기능성 속옷과 일상의 생활에 필요한 상품을 기능을 더해서 생활에 활력을 일으킬 수 있는 생활용품을 공급하고 있습니다.■기타 식품- 건강기능식품, 일반식품 외에도 건강 향상에 도움을 주는 다양한 식품들을 연구, 생산 중에 있습니다.
오로라 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 오로라월드는 캐릭터 디자인을 개발하고, 완구를 상품화하여 전 세계 80여개국에 공급하고 있으며 전체 매출의 약 70%를 해외시장에서 벌어들이고 있는 글로벌 선도 기업입니다. 서울 본사를 중심으로 해외 생산법인(인도네시아, 중국)과 판매법인(미국,홍콩, 독일)을 설립하여 생산과 판매를 위한 글로벌 거점을 구축하고 있으며, 신제품 개발, 생산, 유통이 글로벌 네트워크 안에서 유기적으로 이루어지고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 크게 글로벌 토이 사업, 국내 토이 사업, 콘텐츠 사업 등으로구분됩니다. 글로벌 토이 사업은 세계 각국 고객을 대상으로 동사의 자체 브랜드와 라이선스 브랜드 캐릭터 제품을 개발 및 제조하여 유통하고 있으며, 국내 토이 사업은 더 나아가 국내외 다양한 캐릭터 상품을 소싱하여 유통하는 사업을 병행하고 있습니다. 콘텐츠 사업은 캐릭터 개발, 애니메이션 제작 및 배급, 라이센싱, 머천다이징, 브랜드 마케팅을 통해 콘텐츠 가치를 극대화하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사가 영위하는 사업 내용에 대한 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용 2.주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항 까지를 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 서비스 현황 주요 품목은 캐릭터완구 및 마스크, 임대수입, 상표권사용료 로 나눌 수 있습니다. 보고서 작성일 기준으로 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 단, 제품별 계절적 성수기를 달리하기 때문에 아래 매출 비율은 연간 매출비율과 상이하게 나타날 수 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품목 제 40기 매출액 비율 재화의 판매 캐릭터완구 용역의 제공 임대수입 기타 상표권사용료 등 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 - 당사 주요 품목인 캐릭터 완구 등은 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 새로운 디자인 제품을 지속적으로 개발하여 판매가격에 반영하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 - 캐릭터 완구 등 제품을 생산하기 위해 사용하는 주요 원재료는 인형 외형을 구성하는 fabric과 충진재인 cotton이 있으며, 현지 생산법인 등을 통해 매입하여 생산하고 있습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 - 주요 원재료는 수입의존도가 높기 때문에 환율 변화 및 국제원자재 가격변동에 영향을 받을 수 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항- 당사는 국내에 본사를 두고 주요 제품의 생산과 판매는 해외의 생산법인과 판매법인을 통해 운용하고 있습니다. 1) 국내 (단위 : 천원, ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본사 서울 강남구 테헤란로 624 소 유 지점 경기 성남시 수정구 시흥동 소 유 지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 소 유 지점 충북 충주시 소 유 지점 충북 충주시 소 유 합 계 소 유 2) 해외 (단위 : -) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 판매법인 소 유 소 유 소 유 생산법인 소 유 인도네시아 자카르타(PT AURORA WORLD INDONESIA) 소 유 인도네시아 찌안줄(PT AURORA WORLD Cianjur) 소 유 합 계 3) 생산설비의 현황 등 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 기초 장부금액 취득 대체 처분 상각 손상 외환차이 기말 장부금액 4) 생산능력, 생산실적, 가동률 - 당사의 캐릭터 완구는 사업특성상 대부분 수작업으로 이루어지고 있어 생산시설이 미미합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 - 사업본부별 매출현황 (단위 : 천원) 구분 제40기 제39기 제38기 본사 사업본부 미국 사업본부 영국 사업본부 홍콩 사업본부 기타 합계 구분 제40기 제39기 제38기 재화의 판매 용역의 제공 기타매출 합 계 나. 판매경로 및 방법 등 1) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 제 품및상 품 캐릭터완구 등 수출 자체브랜드 해외판매법인 → Distributor →Wholesaler 또는 Retailer → 소비자 OEM 국
오로라 — 사업보고서 (2024.12)

내 물류센터 → 국내판매대행사 → 대형유통업자, 대리점 → 소비자 물류센터 → 인터넷 쇼핑몰 → 소비자 물류센터 → 영업매장 → 소비자 신소재 등 수 출 국내 신소재 개발(매입) → 생산법인에 수출 기 타 캐릭터수수료 수 출 캐릭터 브랜드 사용권 제공에 대한 로열티 수입 임대 국 내 자체 사옥 및 부동산 임대 2) 판매방법 국내시장 - 국내판매대행사, 직영점, 대리점 등의 OFF-LINE 을 통한 판매- 인터넷쇼핑몰의 ON-LINE을 통한 판매- 국내 직매장을 통한 판매 해외시장 ① 물품공급 및 판매과정바이어(판매법인 포함)로 부터 구매 주문 접수 → 해외생산법인에 생산 의뢰 → 생산제품을 바이어(판매법인)에 공급 → 해외 각 매장에서 소비자 구입② 판매방법- 당사가 투자한 해외판매법인을 통한 현지 매장판매- 일반 바이어의 수입에 의한 각 유통점별 판매- 당사가 투자한 국내직매장을 통한 판매 3) 판매전략 국내시장 ① 판매망 관련- 국내유통망 체계의 다원화 전개 및 판매지역의 전국 주요도시로 확대 전개- 국내판매대행사, 직영점, 대리점, 전자상거래 등으로 유통체계를 다원화시키고 전국적인 판매 네트워크의 구축과 인터넷쇼핑몰의 지명도 제고를 통해 판매 Infra를 확보할 계획입니다.② 캐릭터 상품개발- 개발된 캐릭터디자인을 캐릭터완구, 선물용품 및 생활용품 등으로 상품화 확대시켜 캐릭터 머천다이징 사업을 활성화 시켜나갈 계획입니다.③ 가격 관련- 이러한 캐릭터 상품은 중고가 이상의 가격 포지셔닝 전략에 의해 부가가치의 극대화를 도모해 나갈 계획입니다. 해외시장 ① 주요 전략시장- 대상시장 : 미국, 영국, 독일, 프랑스, 스페인, 이태리, 일본, 러시아, 대만 등- 마케팅 전략 : 현지에 판매법인의 설립과 전시장 운영 및 전시회 참가를 통해 오로라 캐릭터 브랜드의 마케팅 활동을 적극적으로 전개할 계획입니다.② 주요 틈새시장- 대상시장 : 남미, 북유럽 및 주요 아시아 국가- 마케팅 전략 : 시장 장악력이 큰 현지의 유통업자를 파트너로 하여 체계적인 마케팅 프로그램과 판매전략을 바탕으로 틈새시장부터 공략하여 마켓리더가 되도록 할 계획입니다. 다. 수주상황 당사는 본사 외에 해외판매법인과 Distributor, Other Buyer, 국내판매대행사로 부터 캐릭터완구를 주문을 받아 중국과 인도네시아 생산법인과, 아웃소싱을 통하여 제품을 생산 수출하고 있으며 국내 내수시장에서도 자체 브랜드 또는 Other Buyer로부터 수주한 제품의 판매를 하고 있으나, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 그러나 당사는 자금 수입과 지출이 대부분 외화로 이루어지고 있어, 변동 위험이 상당부분 헤지(hedge) 되고 있습니다. 2) 위험관리 방식 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행하고 있습니다. 3) 환관리관련 추진사항 외환관련 손실을 Hedge하기 위해 바이어로부터의 입금계획을 추정하고 신소재 구매자금의 지급 시기 및 금액을 추정한 뒤 생산 계획을 감안해서 작성한 자금계획을 기초로 필요시 소요외화를 미리 확보하고, 아울러 일정주기로 일정금액의 외화매각을 통해 필요한 원화자금을 조달합니다. 4) 파생상품 거래 현황 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후
오로라 — 사업보고서 (2024.12)

공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 5) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 등을 체결하고 있지 않습니다. 나. 연구개발활동의 개요 회사의 연구개발활동은 글로벌 트렌드를 분석하여 트렌드를 리드하는 캐릭터완구를 개발하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 개발된 캐릭터를 이용하여 머천다이징이나 캐릭터 애니메이션의 기초자료를 제공함으로써 2차적인 사업화를 위한 기반 확충에 역량을 강화하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 20241210_조직도 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제40기 제39기 제38기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 연구개발에 관한 내용은 별도 재무제표 기준에 의해 작성하였습니다. 마. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 기대효과 연구결과의 상품화 PangPang(팡팡이) 당사연구소 호기심 많은 개구쟁이 팬더의 사랑스러움을 담아 밍크처럼 부드럽고 고급스러운 소재로 구현한 라인으로 개발 친근한 동물 친구를 트렌디한 소재와 스타일로 접목시켜 디자인 다각화와 브랜드 이미지 성장 PangPang 라인 출시 Spudsters(스퍼드스터) 당사연구소 상상력을 구현하여 동물과 감자의 형태를 결합한 독창적인 컨셉의 유쾌한 디자인으로 둥근 몸체와 푹신한 질감의 애착인형 라인 친숙한 동물 친구들을 창의적인 아이디어와 유니크한 디자인을 접목시켜 브랜드 이미지 성장. Spudsters 라인 확장 Wrist Wranglers(리스트 렝글러스) 당사연구소 흥미진진한 모험을 위한 동반자로써 손목이나 소지품을 감싸도록 디자인된 재미있는 뱀 인형 시리즈로 독창적인 컨셉을 통해 다양하게 활용 가능한 혁신적일 라인 유니크한 디테일과 독창적인 컨셉의 적용으로 폭넓은 시장 확대 및 매출증대. 주) 당사는 상기 외 시장의 트렌드와 디자인 컨셉에 따른 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 캐릭터산업은 캐릭터 개발 및 디자인, 라이센싱, 머천다이징으로 그 영역을 구분합니다. 캐릭터산업은 "One Source, Multi Use"의 성격을 갖고 있어서 캐릭터의 창출이 애니메이션, 영화, 게임, 만화, 사이버, 스포츠, 대중스타, 기업 브랜드, 자치단체, 이벤트 및 박람회, 테마파크 등에서 비롯되며, 이중의 어느 하나에서 탄생한 캐릭터는 위에 열거한 모든 분야로 전파되어 사용됩니다. 캐릭터산업은 창출(개발 및 디자인) 단계 → 라이센싱 및 머천다이징 단계 → 라이센스 확대의 단계로 전개됩니다.현재 국내의 동업계 현황은 머천다이징에 치중하고 있으며, 극히 일부 업체에서 캐릭터 개발을 통한 라이센싱을 시도하고 있습니다. 선진 외국업체의 경우, 캐릭터와 멀티미디어가 복합된 사업구조를 구축하고 있는데, 주 수익원이 멀티미디어에서 창조된 캐릭터를 라이센싱함으로서 발생하며 개발된 캐릭터를 미디어 네트워크를 통하여 그 가치를 확대시키는 전략을 구사하고 있습니다.이와 같이 인기캐릭터로 자리잡으면 캐릭터 라이센싱 및 머천다이징으로 확장되어 각종 매체와 오락,
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테마파크 등으로 확대하여 수익을 창출하는 고부가가치 산업입니다. 나. 산업의 성장성 캐릭터 개발 자체만으로는 수익을 창출하지 못하며, 라이센싱을 하거나 머천다이징이 동반될 수 있어야만 하는데, 라이센싱도 머천다이징을 전제로 발생하므로 상품화 여부가 투자 회수 또는 부가가치 창출의 관건으로 작용합니다.따라서 상업적 목적의 캐릭터 개발이 목표로 하는 시장은 상품화 시장(머천다이징 시장)이며, 곧 캐릭터를 이용함으로써 상품의 부가가치를 형성하거나 향상시킬 수 있는 모든 분야에 적용됩니다.미래의 산업구조가 감각적, 감성적, 문화적, 국제간 동질성의 경향을 보일 것으로 예상되고 기존의 완구, 선물용품, 생활용품 시장과 모든 제조업 및 서비스업에도 캐릭터의 적용이 이루어지는 추세에 있습니다.지역적으로는 북미, 유럽시장이 주 목표시장이나 동구유럽 및 중국, 아시아가 신소비 계층으로 떠오르고 있고, 연령층 또한 폭넓게 확대되고있어 시장은 지속적 성장이 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 경제가 성장할수록 일반제품보다 캐릭터제품의 수요가 확대되고 있고, 경기하강 국면에서는 모든 제품의 수요가 감소하여 매출이 축소될 수는 있으나, 소득에서 차지하는 비중이 상대적으로 크지 않고 수요기반이 확대되는 시장이므로 여타 산업에 비하여는 경기변동에 의한 영향은 크지 않을것으로 예상됩니다. 라. 국내외 시장 여건 캐릭터 개발 및 디자인 - 캐릭터의 개발은 캐릭터가 갖는 "One Source Multi Use" 의 특성상 다양한 분야에서 이루어집니다(예를 들면, 애니메이션, 게임, 광고, 유명인사, 테마파크,머천다이징 등). 한편으로는 이들 중 어느 한 산업이나 분야에서 개발된 캐릭터가 나머지 유관 산업으로 파생되어 활용되고 그 가치가 확대 재생산됩니다. 향후 캐릭터 개발은 지금까지의 개발 또는 창출 및 라이센싱과 머천다이징이라는 분할 구도에서 벗어나 머천다이징업체의 개발 투자확대로 인하여 경쟁이 더욱 가속화 될 전망되고, 캐릭터 시장은 국내외 업체간, 제휴기업군들 간의 치열한 경쟁이 예상됩니다.라이센싱 - 캐릭터 개발의 성공 여부에 따라 라이센싱의 부가가치는 결정될 것이며, 개발비용의 회수여부가 1차적으로는 라이센싱으로 나타날 것이므로 이 부문에서의 수익성은 향후 캐릭터업체로서의 사활을 결정할 것으로 예상됩니다. 후발 개도국업체들이 현재 국내업계가 수행중인 Lisensee역할과 머천다이징부문에 경쟁자로 부상할것이므로 향후의 라이센싱은 이들 업체를 대상으로 이루어 질 것입니다.머천다이징 - 머천다이징은 후발 개도국이 주류를 형성할 것이며, 이 부문에서 국내업체의 영역은 급속히 축소되거나 고부가가치 상품으로의 구조전환이 이루어 질 것입니다. 또한 수출위주 업체의 경우 자체 마케팅 능력이 없이는 부가가치 저하와 경쟁력 상실로 퇴출이 불가피할 것으로 예상됩니다. 캐릭터 개발과 라이센싱 수준에 이르기 전 단계까지 머천다이징을 통한 생존 요소는 틈새시장을 겨냥한 상품화 능력, 고부가가치 품목중심의 소량 다품종 생산능력, Global 마케팅능력 입니다. 이들 요소를구비함으로써 만이 캐릭터 개발 투자가 가능할 것이며, 그렇지 못할 경우 다수의 국내 업체들은 경쟁력을 상실하게 될 것입니다. 마. 국내외 경쟁상황 캐릭터 개발 및 디자인, 라이센싱 - 해외 캐릭터와의 경쟁은 비교 대상이 되기 어려우며 국내적으로 시장형성이 극히 미진한 단계입니다. 또한 정보의 비효율과 불완전성으로 인하여 시장형성과 그 평가의 핵심인 가격기능이 작용하기 어려운 상태입니다. 캐릭터가 상품화에 성공해야만 가치를 인정받을 수 있기 때문에 사전적으로 검증 여부가 쉽지 않고 기존에 국내에서 성공한 캐릭터가 희귀한 상황에서 실적이나 업적만을 가지고 그 가치를 평가하는 것에 한계가 있기 때문입니다.머천다이징 - 각 업체간 역량의 차이가 크지 않고 때로는 측정이 불가능하므로 가격 및 생산이 매우 치열한 상태이며 자원조달 측면에서도 결정적인 어려움이 존재하지 않는 상황이므로 진입장벽도 낮은 편이며 퇴출 역시 용이합니다. 캐릭터 개발이나 라이센싱에서 이미 부가가치가 상당히 환수된 후이므로
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머천다이징의 부가가치는 업체에 따라 차이는 있지만, 제한적이며, 더구나 Licensee의 입장이라면그 부가가치는 더욱 축소될 수 밖에 없습니다. 바. 시장점유율 등 내수시장 : 2002년도부터 본격적으로 내수사업에 진출하였으나 내수시장 점유율에 관한 구체적인 데이타가 없으나, 국내 대형 유통망을 통하여 공급하고 있는 시장상황을 종합하여 추산하면 캐릭터완구 시장에서 1위를 점유하고 있는 것으로 예상되고 있습니다.해외시장 : 캐릭터완구류의 세계시장규모 통계는 있으나 캐릭터개발 및 디자인 부문과 캐릭터 상품 전체의 시장규모 및 각사별 점유율에 관한 공식적인 자료가 없는 상태이며 전세계의 약 35%를 점하고 있는 최대의 시장인 미국캐릭터 완구시장의 출처인 미국완구협회(TMA : Toy Manuafactures Association)에서도 과거의 통계만을 게재하고 있습니다. 이를 기준으로 미국시장에서 당사 캐릭터완구의 시장 점유율은 판매수량 기준으로 약 7.0%의 점유율로 추정되고 있습니다. 사. 회사의 경쟁우위 요소 캐릭터 개발 및 디자인, 그리고 라이센싱과 머천다이징을 연계하여 수행할 수 있는 차별화된 경쟁력입니다. 회사는 글로벌 시장분석과 이를 통한 캐릭터의 개발과 시장성 검토 능력, 그리고 상품화하여 판매할 수 있는 수직계열화된 글로벌 네트웍을 구축하고 있습니다.주요 경쟁우위 요소로는 우선 본사의 디자인연구소를 바탕으로 디자인의 리더쉽입니다. 둘째, 브랜드 아키텍쳐 시스템에 의한 미주시장에서는 오로라의 브랜드인지도가 이미 3위, 국내 1위의 브랜드 파워입니다. 셋째로는 수직계열화된 One Stop Solution과 이를 바탕으로한 Global Network입니다. 이를 통하여 선진시장에서 수출액의 85%이상을 자체브랜드로 판매하고 있습니다. 아. 회사의 상표와 고객관리 정책 회사는 캐릭터완구부문에서 그 동안 쌓아온 명성으로 미주시장 기준으로 글로벌 2위의 브랜드 가치를 인정받고 있습니다. 이에 따라 회사는 매년 트랜드를 앞서가는 캐릭터와 애니메이션을 개발하여 연 10여회 이상의 Global Toy Gifts Fair와 Animation Fair참가를 통하여 회사의 상품과 브랜드 가치를 적극 홍보해오고 있습니다. 또한 주요 Fair 행사장에는 상설 전시장을 운영하고, 판매 및 생산법인에는 제품 Show room을 설치 운영함으로써 해당 분야에서 선도적인 지위를 만들어가고 있습니다. 자. 법률/규정 등에 의한 규제사항 회사는 정부나 지방자치단체의 법률,규정등으로 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 오로라월드(주) 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제40기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 주력사업인 캐릭터완구사업과 캐릭터콘텐츠사업을 영위하고 있으며, 영업실적은 각사업부별 시장의 수요와 공급, 계절적 요인 등에 따라 영향을 받습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상황(최근 2개년 요약 연결 재무상태표) 오로라월드 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제40기 제39기 증감 (2024연도) (2023연도) [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본 총계 부채와 자본 총계 2024년 12월 31일 현재, 재무상태인 재무상태표는 자산총계는 전기대비 428억원이 증가한 5,657억원입니다. 부채는 전기 대비 293억원이 증가한 4,125억원입니다. 또한 자본총계는 전기 대비 134억원이 증가하여 1,532억원이 되었습니다. 2) 영업실적(최근 2개년 요약 연결 손익계산서) 오로라월드 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제40기 제39기 증감 (2024연도) (2023연도) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 관계기업에 대한 지분법손익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 2024년도 당사의 매출액은 연결기준으로는 2,757억원으로 전년대비 약 18.5%가 증가하였습니다.영업이익은 310억원으로 전년대비 8.9%가 증가하였으며, 당기순이익은 42억원으로 전년대비 31.3% 감소하였습니다. 4. 사업부문별 매출현황 (단위 : 천원, %) 구분 2024년 2023년 비 고 본사 사업본부 미국 사업본부 영국 사업본부 홍콩 사업본부 기타부문 합계 5. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 첨부된 감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 6. 부외거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다.