chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
엘앤케이바이오 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

당기손익공정가치측정금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 매출채권_비유동 기타채권_비유동 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타채무-유동 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채 유동성사채 장기차입금 리스부채_비유동 기타채무_비유동 소 계 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동채권 장기매출채권 기타비유동채권 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타유동채무 기타유동부채 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 사채 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 기타비유동채무 소 계 금융부채 합계 2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산 소 계 파생상품부채 소 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 소 계 파생상품부채 제9회 전환사채 전환권 제9회 전환사채 조기상환권 소 계 합 계 2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기말 전기말 파생상품자산 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 파생상품부채 수준3 합 계 3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수와 공정가치의 연관성 당기말 전기말 파생상품자산 이항모형 주식가치 - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품자산의 공정가치는 감소(증가)합니다. 당기손익공정가치측정금융자산 이항모형 주식가치 - 주식가치가 증가(감소)하면 금융자산의 공정가치는 증가(감소)합니다. 파생상품부채 이항모형 주식가치 - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)합니다. 마. 수주계약현황 당사는 별도의 수주없이 고객들의 수시 계획에 따라 공급되며, 이에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적인 경제환경변화와 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지는 않습니다.동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 하는 기업으로, 2008년에설립되었습니다. 의료기기와 관련된 인허가 중 가장 엄격하다고 알려져 있는 美FDA인증 제품을 다수 보유할 정도로 제품 안정성에 대한 공신력을 인정받아 세계 최대 의료기기 시장인 미국 진출에 성공, 중소의료기기 업체로는 드물게 미국 유수의 대학병원에 자사 제품을 공급하고 있습니다. 또한, 해외거래처 다변화를 위하여 호주를 비롯하여 태국, 베트남 등에도 자사 제품을 공급하고 있습니다.척추 임플란트는 퇴행성 척추질환 등과 같은 척추질환치료에 사용되는 제픔으로 수명연장 및 고령화 사회 도래로 고성장을 거듭하고 있어 당사의 향후 전망 역시 밝은 편입니다.또한, 아래 주요경영지표와 같이 지속적인 경영지표가 개선되고 있으며, 영업이익 2년연속 흑자전환으로 매출액영업이익율 8.5% 등 재무 건전성 개선을 위해 노력하고 있습니다.2025년에도 지정학적 불확실성과 인플레이션, 금융 및 시장 불안정성 및 경제 양극화 등 외부 위험요인들에 따른 경기 불확실성 환경이 예상되나 당사의 높이확장형 케이지(Expandable Cage), Plate, Screw 등 신제품을 통한 사업기회 확대를 추진하고자 합니다. 끊임없는 노력으로 안전하고 편리한 제품개발을 통하여 실적개선과, 미래 기회 선점을 위해 최선을 다하겠습니다.[주요경영지표] 주요경영지표 제17(당)기 제16(전)기 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 *100 부채비율 = 부채총계 / 자기자본 *100 자기자본이익률 = 당기순이익 / 자기자본 *100 매출액영업이익률 = 영업이익 / 매출액 *100 총자산증가율= (당기말총자산 - 전기말총자산) / 전기말총자산) *100 - 상기 주요경영지표는 연결재무제표를 기준으로 산출되었으며, 제17(당)기는 주주총회 승인 전 금액으로 계산한 내용입니다.- 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태1) 요약 연결재무상태표 등 (단위 : 천원, %) 과 목 제17(당)기 제16(전)기 증감률 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 제17(당)기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당 사 제17(당)기 총자산은 전년대비 32.3% 증가하였습니다. 현지 영업을 위한 재고확보 관련 제.상품재고자산 등의 증가 54.6억원 및 단기금융상품의 84억 증가가 주된 이유입니다. 부채는 전년대비 148억원, 비율로는 46.2% 증가하였습니다.
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당기중 전환사채발행으로 인한 금융부채 증가가 그 이유입니다. 나. 영업실적1) 요약 연결손익계산서 등 (단위 : 천원, %) 과 목 제17(당)기 제16(전)기 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 흑자전환 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 흑자전환 Ⅷ. 법인세비용 흑자전환 Ⅸ. 당기순이익(손실) 흑자전환 제17(당)기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 당사는 높이확장형케이지 제품 판매호조와 미국을 비롯한 아시아 지역의 판매증가로 매출액은 전년대비 20.7% 증가한 360.9억원을 기록하였습니다.당기 영업이익의 경우 매출액 증가 및 고정비 절감등으로 전년대비 10.4억원 증가한 30.8억원을 기록하였으며, 외환손익증가 등으로 법인세차감전순이익 및 당기순이익 또한 흑자전환의 실적을 달성하였습니다. 당사는 현지의 여러가지 상황을 고려하여, 법인의 관리와 원가절감, 제품개발 및 매출처 확대를 위해 더욱 노력하겠습니다. 다. 신규사업 진출에 관한 사항 당사는 현재 척추임플란트 분야외 흉부임플란트 분야로의 진출을 꾀하고 있습니다. 척추 전문 임플란트제품의 기술 및 연구개발 노하우를 바탕으로 흉벽기형 질환에 사용되는 임플란트인 Pectus Bar System개발을 완료하였습니다. 2024년 하반기 미국 애리조나주에서 개최된 세계흉벽질환학회(CWIG)를 통해 흉벽기흉(오목가슴) 임플란트를 처음 선보였으며, 시장확대를 위한 영업활동을 진행중에 있습니다. 본 제품은 기존 너스바 수술을 보다 개선한 최소침습수술용 제품으로 현재 미FDA허가 신청을 완료하였습니다. 흉벽기형은 가슴뼈가 안으로 들어가거나 밖으로 지나치게 튀어나오면서 흉곽이 변형되는 질환으로 크게 오목가슴, 새가슴, 복합기형가슴 등으로 구분할 수 있습니다. 이러한 질환은 명확한 발생원인이 밝혀지지 않은 희귀질환으로 발병인구는 전세계인구의 약 1% 정도로 추정하고 있습니다. 당사 영업의 주력지역인 미국의 흉벽기형 임플란트 시장규모는 2022년 기준 약 3천억원~4천억원으로 당 시장의 연평균 성장률 또한 척추 임플란트 시장규모와 유사한 5%~10%로 추정됩니다. 현재 당사는 미국외 중국 및 일본 등 아시아 지역으로의 영업망 확충준비에 매진하고있습니다. 라. 중단사업에 관한 사항 공시 대상기간 중 중단사업의 내용은 없습니다. 마. 경영합리화에 관한 사항 - 해당사항 없음 바. 환율변동위험 등 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, AUD 및 EUR이며 2024년 기능통화별 기말환율정보는 아래와 같습니다. [각 통화별 기말환율] (단위: 원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 변동 변동율 USD AUD EUR 당사의 수출비중은 매출액의 상당부분을 차지하고 있습니다. 이에 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 확인하고, 이를 바탕으로 내부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD AUD EUR 합 계 사. 자산손상 또는 감액대상 자산등에 관한 사항 당사는 매년기말 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 외부평가을 통하여 사업공정가치 및 지분가치를 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하고 있습니다.사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.- AEGIS SPINE INC 및 L SPINE 의 현금흐름은 2029년까지의 사업계획 및 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 활용하여 개별적으로 추정하였으며, 5년 이후의 현금은 0.0%의 성장률을 가정하였습니다.- 사용가치를
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추정하기 위하여 당기 11.66%의 가중평균자본비용을 이용하였습니다 이에 당기중 손상 반영한 내용은 없으며, 전기 중 자산손상의 징후가 있다고 판단한 Aegis Spine 에 대한 손상평가를 수행하였으며, 별도기준 약 27억원을 손상반영 하였습니다. 이는 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정한 금액이며, 연결기준 미치는 영향은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품인 임플란트 의료기기의 제조 판매에 다른 영업활동에 기인하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 요약연결현금흐름표 증감 제17(당)기 제16(전)기 기말의 현금 및 현금성자산 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 당사의 연결기준 현금성자산은 전년대비 약 12억이 감소하였으며 , 현금흐름의 주요한 변동내용은 다음과 같습니다. 당기중 전환사채발행을 통한 자금의 유입으로(200억원) 재무활동 현금흐름은 증가하였으나, 미국법인(Aegis Spine)의 소송합의금(약56억원) 및 L Spine의 영업확장을 위한 재고증가(약33억원) 등으로 인해 현금흐름은 마이너스 증가하였습니다. 당사가 보유한 유동자금은 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 제품개발을 위한 지속적인 투자에 대응하기 위한 것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 원칙으로 하고 있으며 운용기간의 합리적인 조절 등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항1) 금융기관 등의 차입을 통한 자금조달 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기이자율 당기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 무역어음대출 기업은행 운영자금대출 산업은행 중속기업현지차입금 합 계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최종만기일 당기이자율 당기말 전기말 운영자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 소 계 차감: 유동성장기차입금 장기차입금 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 ~ 2년이내 합 계 (4) 보고기간말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 당사의 2024년 말 현재 사채 및 전환사채의 내용은 아래와 같으며 투자자금 및 운영자금 등의 목적으로 사용되었습니다. - 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제11회 무보증 사모사채 소 계 차감: 유동성사채 사채 - 사채의 발행내역 사채의 명칭 제11회 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 발행가액 700,000천원 발행수익률 표면이자율 이자지급조건 발행일 기준 매3개월 후급 발행자에 의한 사채의 조기상환권 (Call Option) 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 - 전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 최초장부금액 당기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 상환할증금 할인발행차금 전환권조정 소 계 차감: 유동성전환사채 전환사채 - 전환사채의 세부내역 구 분 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2021년 7월 16일 2024년 5월 09일 사채 만기일 2026년 7월 16일 2029년 5월 09일 전환청구기간 2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일 2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를
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전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급 전환가액 13,016원 원 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 조기상환청구권(PUT OPTION) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의 발행가액의35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 5. 부외거래 우발채무와
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약정사항은 다음과 같습니다.(1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위: USD) 금융기관명 대출종류 약정한도 실행금액 미실행금액 기업은행 무역어음대출 기업은행 기업구매자금대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 운전자금대출 산업은행 운전자금대출 운전자금대출 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지및건물(본사공장) 단기차입금 산업은행 장기차입금 기업은행, 국민은행 단기금융상품 단기금융상품(정기예금) 장기차입금 기업은행 단기금융상품(정기예금) 단기차입금 기업은행 기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*) 후순위사채 사채 신보2023제21차유동화전문(유) (*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 제공자 담보제공자산 담보제공금액 관련계정 차입금액 차입처 한국무역보험공사 보증서 단기차입금 기업은행 신용보증기금 보증서 단기차입금 기업은행 IBK기업은행 지급보증 단기차입금 상기내역 이외, 당사는 서울보증보험으로부터 18백만원 지급보증을 받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추청에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '3. 유의적인 회계정책' 부분을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항-. 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석'과 '5. 재무제표 주석'의 '3. 유의적인 회계정책'에서 '(6) 파생상품' 부분을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지에스건설 연결기업은 건축ㆍ주택사업본부, 신사업본부, 플랜트사업본부, 인프라사업본부, 호주사업본부, 그린사업본부 등 총 6개의 사업본부로 구성되어 있으며, 사무용 빌딩, 생산 시설, 주거 시설, 정유, 석유화학 및 환경 등에 사용되는 설비 등을 건설하는 사업을 영위하고 있습니다. 2011년부터 연결기업이 적용한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 건설업, 부가통신업, 건설용역업, 서비스업, 임대업 등이 있습니다. (단위 : 백만원, %) 사업본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 사업부총매출 총매출액 대비사업부별 비율 건축ㆍ주택 사무용빌딩, 공장, 아파트 등 철산주공8,9단지주택재건축정비사업조합, 신반포4지구 재건축정비사업조합, 장위4구역주택재개발정비사업조합 신사업 수처리 및 해외개발사업 등 Braskem, 기타 불특정 다수인 등 플랜트 석유정제설비 등 에이치앤지케미칼 주식회사, State Company for Oil Projects, (주)엘지화학 인프라(*1) 도로, 철도 등 Land Transport Authority, 부산동서고속화도로 주식회사, 주식회사 코람코자산신탁 그린 수처리시설, 발전소, 전력제어, 지역난방 등 한국수자원공사, SPE spa, 한국원자력연구원 기타 리조트사업 등 불특정 다수인 등 계 (*1) 인프라사업본부에는 호주사업본부가 포함되어 있습니다. 1) 건축ㆍ주택사업본부 건축사업: 공공 및 민간 발주처의 수요에 의하여 최종 목적물을 건설하는 수주산업으로 오피스 빌딩, 호텔, 인터넷데이터센터 또는 첨단 제조시설 외에도 LH, GH와 같은 주택도시공사에서 발주하는 주거시설까지 모든 건축 상품과 관련된 영업 및 시공을 수행하고 있습니다. 시장에서 요구하는 사업의 규모가 점점 대형화, 복잡화, 첨단화되는 트렌드에 맞추어 축적된 노하우와 기술력을 통해 발주처가 요구하는 세부적인 기준을 달성하여 향후 신뢰와 관계를 바탕으로 지속적인 수주 선순환을 이루고자 합니다. 주택사업: 주택사업은 조합을 발주처로 하는 정비사업과 시행사를 발주처로 하는 외주사업, 신규 택지 확보를 통한 자체사업으로 크게 나뉠 수 있습니다. "자이" 브랜드 파워를 기반으로 주요 입지의 수주 및 시공을 통해 시장에서 프리미엄 브랜드로의 가치를 인정받고 있습니다. 획일적인 아파트 공급에서 벗어나 시니어사업, 복합개발사업 등 새로운 상품개발을 시도하고 있으며 고객들의 니즈를 반영한 다양한 신평면 등 다양한 상품을 개발하고 있습니다. 또한 특화된 커뮤니티 시설과 서비스를 통해 자이 입주민들의 만족도 향상에 힘쓰고 있습니다. 건설사업의 경우 기타 제조업과 비교 시 생산 및 설비 투자 없이 전문 공사업체들과의 외주 계약을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 공정한 평가 및 안전을 최우선으로 업체를 선정하여 시공을 관리하고 있으며 장기적인 파트너십을 통해 성공적인 준공과 품질을 유지하고 있습니다. 주요 원재료는 철근, 레미콘, 시멘트 등이며 국내외 경기 상황과 업체의 수급에 의해 가격은 결정되고 있습니다. 최근 불안정한 대내외적 상황으로 가격변동이 다소 발생하고 있으나 발주처와 사전 물가인상분 협의 및 전체 공정 일정 조율을 통해 대응하고 있습니다. 2) 신사업본부신사업본부는 모듈러주택, 수처리 운영 등 건설업 및 연관산업을 포함하여 다양한 분야에서 신규사업을 추진하고 있습니다. 모듈러주택은 현장에서 완성하는 기존의 전통적인 건설 방식과 달리 공장에서 주택 모듈을 제작한 뒤 현장으로 운송하여 조립하는 산업으로 건설업과 제조업의 특성을 동시에 가지고 있습니다. 연결기업은 2020년 모듈러주택 회사 인수를 통해 다양한 형태와 용도에 대응할 수 있는 모듈 생산 역량을 갖추게 되었으며, 유럽시장 공급 실적을 확보하였습니다. 연결기업이 영위하고 있는 모듈러주택 사업은 독일과 영국에 집중되어 있어 유럽 주택 경기에 민감한 영향을 받고 있으며 공공 및 민간 발주 수요는 경제지표, 대외환경, 정부투자정책 등에 의해 좌우되고 있습니다. 독일의 경우, 단독주택 시장 위주로 모듈러
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시장이 확대되고 있으며, 영국은 호텔, 레지던스, BTR 등 중고층 빌딩 위주로 모듈러 시장이 활성화되어 있습니다. 경쟁력 확보 및 역량 강화를 통해 타 유럽국가 및 중동으로 사업영역 확대를 위한 계획을 수립하고 있습니다. 수처리 운영 산업은 국가 필수 기반시설의 운영과 관련이 깊고 대부분 장기로 계약되므로 경기변동에 따른 영향을 비교적 적게 받으며, 진입장벽이 높고 장기 운영 수익이 높은 특징을 가지고 있습니다. 일반적으로 국가가 일정 수준 이상 발전하는 경우 인프라 시설 정비 수요 및 시민들의 삶의 질 개선에 대한 요구가 증가하며 이로 인하여 수처리 기반시설의 운영 수요가 확대됩니다. 연결기업은 현재 보유한 수처리 시설의 안정적 운영과 신규/증설되는 시설의 운영 수요 증가로 인해 향후 안정적인 성장을 보일 것으로 예상합니다. 연결기업은 2011년 Inima(現 GS이니마) 인수를 통해 상하수도 운영사업 역량을 확보하였으며, 이후 산업용수 자산 인수 등을 통해 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 또한 다양한 국가의 상업용수시설 및 폐수처리시설 운영 업체를 보유하고 있어 글로벌 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이와 더불어 친환경, 안전 및 품질, 공기단축 등 국내 건설 환경의 변화에 대응하고자 Precast Concrete 공법을 활용한 건축 주요 자재 생산 및 공사를 수행하는 지피씨㈜를 설립하여 운영 중에 있습니다. 또한 다양한 산업 분야를 대상으로 상이한 특성을 지닌 여러 신규사업을 검토 및 계획 중에 있습니다. 3) 플랜트사업본부 플랜트산업은 정유, 가스, 석유화학 등에 사용되는 설비를 설계, 자재ㆍ설비 구매, 시공ㆍ조립단계를 거쳐 최종 완공시키는 EPC 산업으로 사업타당성 분석 및 기본설계, 운영ㆍ유지보수 등의 서비스까지 결합할 수 있는 복합 산업입니다. 플랜트시장은 세계 경제 및 산유국의 정치상황, 국제유가, 환율, 금융 등을 종합적으로 고려한 원유ㆍ가스 보유국의 신규 플랜트 발주 계획에 의해 수주 규모가 결정되는 특징을 가지고 있습니다. 러시아-우크라이나 양 진영에서 무력충돌이 이어지며 지정학적 긴장 지속되고 있음에도 수요 둔화 우려가 더 크게 작용하여 유가는 전년도와 비슷한 60~90달러 수준으로 유지되고 있습니다. 에너지 정책 변화에 따른 탄소 중립 경제로의 전환이 추진되면서 사우디, UAE 등 산유국들을 중심으로 보유하고 있는 자원을 활용하여 자금을 확보하고자 정유, 가스, 석유화학 분야의 신규 투자가 진행되고 있습니다. 전세계적으로 에너지 정책이 변화하고 있는 중입니다. 국내외 주요 기업들은 탄소중립 목표와 친환경 에너지 사용 비중을 높이는 목표를 수립하고 있으며, 이를 이행하기 위한 투자계획을 수립하고 있습니다. 이에 플랜트사업본부는 기존 Oil Gas 사업포트폴리오를 중심으로 하되, 탄소중립 실천을 위한 Solution 제공, 수소에너지, Bio Fuel, 폐플라스틱 재활용 등과 같은 신에너지 EPC 사업을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다. 연결기업은 정유, 가스, 석유화학 분야의 전통적인 EPC 사업 이외에 기본설계 및 FEED(Front-End Engineering Design) 등의 Engineering 사업을 통해 사업기회 확보를 지속적으로 모색하고 있습니다. 4) 인프라사업본부인프라산업은 토공사 및 철근, 콘크리트 등을 활용하여 자연의 터전에 공공의 이익을 위해 새로운 공간을 창조함으로써 다른 산업의 기반이 되는 시설물을 건설하는 산업입니다. 연결기업은 창립 이래 수많은 공공 부문과 민자 부문의 토목ㆍSOC 사업에 참여하여 도로, 교량, 철도, 지하철, 항만, 전력망 등을 건설하며 국토의 균형적인 개발과 국가경제 발전에 기여해 왔습니다. 기술연구소의 지속적인 연구개발로 확보한 신공법과 축적된 시공 노하우를 프로젝트에 접목하여 총연장 7.3km로 세계 10위를 기록한 장대교량인 서해대교, 국내 최초의 3차원 케이블 사장교인 고하죽교, 세계 최초의 경사형주탑인 제2남해대교 등을 건설하였습니다. 해외 시장의 경우, 베트남 시장에 조기 진출하여 도심지 간선도로, 장대교량 및 지하철 공사를
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진행하고 있으며, 싱가포르에서도 우수한 기술력과 경험을 바탕으로 다수의 지하철 공사를 수행하고 있습니다. 또한 Smart Construction 기술적용 및 건설장비를 자동화하는 등 생산성 있는 건설현장을 만들어가고 있습니다. 국내에서는 다양한 정부사업의 발주로 항만, 철도, 전력구 공사 등 모든 공공시설 분야의 투자가 이루어질 것으로 보이며, 그에 따라 다양한 형태의 인프라 사업이 활발해질 전망입니다.이에 국내사업의 경우, 공공발주 사업에 참여하여 경기,부산 전력구 공사 수주 등 민간 부문 인프라 수주에 힘쓰고 있습니다. 해외사업은 신규 선진국 시장을 지속적으로 참여한 결과 호주 사업을 확대하였으며 또한 안정적인 재원확보가 가능한 ODA 사업 참여를 통해 수익을 창출할 계획입니다. 5) 그린사업본부 환경사업은 수처리, 폐기물 처리 사업으로 구분할 수 있으며, 정부 정책 등에 따라 폐기물 처리 사업의 확대가 예상됩니다. 연결기업은 과거 환경오염에 대한 관리, 예방, 처리 등의 고전적 의미의 산업에서 발전하여 친환경 자원순환, 하/폐수의 고도처리 및 재이용, 환경시설의 효율적 운영 및 담수화 플랜트 건설로 신규 사업 영역을 확장하고 있습니다. 클린에너지사업은 신재생에너지를 포함한 친환경 전력생산시설의 개발, 건설 및 운영사업과 생산된 전력을 송배전하는 GRID사업으로 구성되어 있습니다. 각국 정부와 시장의 관심이 높아짐에 따라 친환경에너지로의 에너지 전환 속도가 가속화될 것으로 전망되며, 관련 설비 수요 증가가 예상됩니다. 또한, 설비 관련된 기술의 발달은 설치 원가의 하락으로 귀결되어 안정적 전력망 보급에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이에 연결기업은 태양광, 풍력, 연료전지, SMR 등 다양한 친환경 에너지 프로젝트 개발, 건설, 운영에 적극 참여할 계획입니다. 이와 더불어, 아시아 및 아프리카 개발도상국 중심으로 송변전 설비 수요 대비 부족한 재정 조달 능력을 보완하기 위한 IPT(민간 송전사업) 시장으로의 참여 계획을 가지고 있습니다. 향후에는 개발ㆍ운영 사업중심으로 안정적인 수익기반을 마련하고자 합니다. 나. 자이에스앤디 자이에스앤디는 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 연구시설 및 오피스, 화공플랜트 등을 시공하는 '건축사업부문', 중·소규모 자체개발사업, 외주시공, 소규모재건축, 가로주택정비사업 등의 '주택사업부문', 스마트홈, 아파트 AS, Xi옵션 판매, 환기형공기청정기 Sys Clein 제조 및 판매, 부동산 임대운영, 시설관리, 인프라 운영관리 등의 'Home Solution 사업부문'의 3개 부문으로 구성되어 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업내용 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등 시공 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 1) 건축 사업부문 (1) 건축사업건축사업 분야는 첨단산업 생산 및 연구시설, 오피스 등의 건축물을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 특히 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전제품 생산을 위한 첨단공장 건설에 특화되어 있으며, 인터넷데이터센터(IDC) 건설 분야에서도 경험과 기술력을 축적하고 있습니다.회사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT 및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다.최근 첨단산업을 중심으로 생산시설 투자가 증가함에 따라 주력하고 있는 건축분야에서의 성장을 기대하고 있습니다.(2) 플랜트사업플랜트 산업은 석유화학플랜트를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다.
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플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스를 필요로 합니다.최근에는 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품의 연구개발이 본격화되고 있어 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다.제25기말 현재 건축사업부문의 매출액은 10,716억원으로 전체 매출의 66.4%를 차지합니다. 2) 주택사업부문 주택사업부문은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 주택사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 주택사업부문은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응합니다. 주택사업부문은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과, 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분되며,당사의 경우 대규모 정비사업보다는 500세대 미만의 도심 소규모 재건축, 가로주택 정비사업 및 중소규모 단지 개발 자체사업에 회사 역량을 집중하고 있습니다.주택사업부문은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. 제25기말 현재 주택사업부문의 매출액은 2,473억원으로 전체 매출의 15.7%를 차지합니다. (1) Home Improvement 사업 Home Improvement 사업은 아파트 입주민들을 대상으로 삶의 질을 향상시키고, 생활 편의를 제공하는 부가가치서비스 사업으로 당사는 i) 스마트 홈 시스템 제조 및 판매, ii) 준공 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공 iii) 환기형공기청정기 'Sys Clein'과 시스템 에어컨 등 빌트인가전을 판매하고 있습니다.국내 스마트홈 시장을 포함한 빌트인가전 시장은 소비자들이 삷의 질 향상, 생활 편의성 향상 및 안전에 대한 중요성이 점차로 부각됨에 따라 편리하면서도 안전하고, 즐거움이 있는 세련된 주거 환경에 대한 욕구가 강해지고 있어 관련시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.(2) 부동산 운영 사업부동산운영 사업은 부동산업을 기반으로 하는 서비스 사업이며, 표준산업분류표 상 부동산 관리업(FM, Facility Management) 및 부동산 임대업(Leasing Management)으로 크게 구분할 수 있으며, 2000년 이후 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 현재 부동산 임대, 개발 및 공급, 관리 등 부동산 관련 사업이 확대됨에 따라 부동산 관련 서비스에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있는 반면, 부동산 중개업, 관리업 등 후방 밸류체인 사업을 영위하는 회사의 경우 영세, 군소 업체가 대부분이며, 관련 규제 등으로 One-Stop 서비스가 활성화되어 있지 않아 수요자들의 불편을 초래하고 있는 실정입니다. 이에 따라, 금융과 실물에 대한 역량, 사업 전반에 대한 관리 및 기획 능력을 갖춘 부동산 임대관리(LM), 부동산 시설관리(FM), 부동산재산관리(PM), 자산관리(AM) 등 전반적인 부동산 관련 서비스를 제공하는 부동산종합서비스회사 도입의 필요성이 점차 확대되고 있으며, 당사는 시장상황에 부합하는 서비스를 개발하여 시장을 선도해 나갈 수 있도록 노력하고 있습니다.제25기말 현재 Home Solution사업부문의 매출액은 2,833억원으로 전체 매출의 18.0%를 차지합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 지에스건설 (단위 : 백만원, %) 사업본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 사업부총매출 총매출액 대비사업부별 비율 건축ㆍ주택 사무용빌딩, 공장, 아파트 등 철산주공8,9단지주택재건축정비사업조합, 신반포4지구 재건축정비사업조합, 장위4구역주택재개발정비사업조합 신사업 수처리 및 해외개발사업 등 Braskem, 기타 불특정 다수인 등 플랜트 석유정제설비 등 에이치앤지케미칼 주식회사, State
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Company for Oil Projects, (주)엘지화학 인프라(*1) 도로, 철도 등 Land Transport Authority, 부산동서고속화도로 주식회사, 주식회사 코람코자산신탁 그린 수처리시설, 발전소, 전력제어, 지역난방 등 한국수자원공사, SPE spa, 한국원자력연구원 기타 리조트사업 등 불특정 다수인 등 계 ※ 자세한 내용은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황]을 참조하시기 바랍니다.(*1) 인프라사업본부에는 호주사업본부가 포함되어 있습니다. 나. 자이에스앤디 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 매출액 비율 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC),석유화학 플랜트사업 등 엘지디스플레이(주)(주)엘지화학 등 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공분양(부동산 개발 및 공급) 경주건설(주) 등 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타)환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 GS건설(주) 등 제이영동고속도로(주),엠파크시설관리(주) 등 소계 연결조정효과 합계 ※ 자세한 내용은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황]을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 지에스건설 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원, %) 구분 매입액 비율 단가 주요 매입처 비고 철근 911,000원/톤 ㈜한국특강, 동국제강㈜ 레미콘 ㈜삼표산업, ㈜유진기업 시멘트 105,000원/톤 한일시멘트㈜ 벌크시멘트 전선 12,376원/M LS전선㈜, 가온전선㈜ 토건기타 (주)대화파이프 등 플랜트기자재 엘에스일렉트릭(주), (주)태화산업 등 합계 (2) 3개년간 주요 원재료 가격추이 구분 제56기 제55기 제54기 비 고 철근 911,000원/톤 935,000원/톤 957,000원/톤 HD 10MM 레미콘 수도권(25-240-15) 시멘트 105,000원/톤 105,000원/톤 92,200원/톤 벌크시멘트 전선 12,376원/M 10,265원/M 10,057원/M - 철근: '24년 철근 가격은 주요 원재료인 고철 가격의 하락으로 '23년 대비 하락하였습니다. - 레미콘/시멘트: '24년은 시멘트가격 인상으로 '23년 대비 상승하였습니다. - 전선(전기동) : '24년 환율과 LME동 가격 상승으로 인해 '23년 대비 상승 하였습니다. 2) 자이에스앤디 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 매입액 비율(%) 단가(원) 주요 매입처 비 고 건축 철근 911,000원/톤 대한제강㈜ 레미콘 금성네트㈜, ㈜한덕 등 토건기타 ㈜포스코인터내셔널, ㈜대륭 등 플랜트기자재 ㈜대창강업, ㈜동헌기업 등 소계 주택 철근 911,000원/톤 ㈜한국특강, 동국제강㈜ 등 레미콘 (주)삼표산업 등 기타 소계 정보통신 피타입 등 월패드 등 옵션 등 엘지전자 등 에어컨 등 휴게소 소계 합 계 ※ 투입원가 기준으로 작성하였습니다.(2) 3개년간 주요 원재료 가격추이 구분 제25기 제24기 제23기 비고 철근 911,000원/톤 935,000원/톤 957,000원/톤 HD 10MM 레미콘 수도권(25-240-15) 나. 설비 현황 1) 지에스건설 [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 관리지원 자가보유 충남 아산시 신창면 관리지원(*1) " 서울시 종로구 옥인동 관리지원(*2) " 경기도 용인시 처인구 이동읍 기타(*2) " 강원도 춘천시 남산면 기타(*2) " 제주도 북제주군 애월읍 건축ㆍ주택사업본부(*2) " 서울시 강남구 대치동 관리지원(*1) " 경기도 시흥시 정왕동 관리지원 " 경남
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함안군 칠서면 건축ㆍ주택사업본부(*2) " 부산시 연제구 연산동 건축ㆍ주택사업본부 " 경기도 고양시 일산동구 식사동 플랜트사업본부 " 경북 울진군 죽변면 후정리 건축ㆍ주택사업본부 " 인천시 연수구 송도동 기타(*2) " 합계 (*1) 연결기업의 차입약정 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. (*2) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 비고는 공시지가입니다. [자산항목 : 코스] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 기타(*1) 자가보유 강원도 춘천시 남산면 기타(*1) " 제주도 북제주군 애월읍 합계 (*1) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 기타(*1) 자가보유 강원도 춘천시 남산면 기타(*1) " 제주도 북제주군 애월읍 관리지원(*2) " 서울시 종로구 옥인동 건축ㆍ주택사업본부(*2) " 부산시 연제구 연산동 합계 (*1) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다.(*2) 연결기업의 차입약정 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. [자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 관리지원 자가보유 충남 아산시 신창면 관리지원(*1) " 서울시 종로구 옥인동 관리지원(*2) " 경기도 용인시 처인구 이동읍 기타(*2) " 강원도 춘천시 남산면 기타(*2) " 제주도 북제주군 애월읍 관리지원(*1) " 경기도 시흥시 정왕동 관리지원 " 경남 함안군 칠서면 건축ㆍ주택사업본부(*2) " 서울시 강남구 대치동 건축ㆍ주택사업본부(*2) " 부산시 연제구 연산동 플랜트사업본부 " 경북 울진군 죽변면 후정리 건축ㆍ주택사업본부 " 인천시 연수구 송도동 기타(*2) " 합계 (*1) 연결기업의 차입약정 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. (*2) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 비고는 시가표준액입니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 대, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 강원도 춘천시 남산면 외 기타 " 제주도 북제주군 애월읍 관리지원 " 서울시 종로구 옥인동 관리지원 " 서울시 강남구 대치동 플랜트사업본부 " 대구시 달성군 다사읍 플랜트사업본부 " 경북 김천시 감문면 플랜트사업본부 " 충남 예산군 예산읍 플랜트사업본부 " 전남 나주시 봉황면 관리지원 " 경기도 용인시 처인구 이동읍 플랜트사업본부 " 충북 음성군 대소면 태생리 해외 " 알제리 해외현장 기타(*1) " 합계 (*1) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 : 대, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가보유 강원도 춘천시 남산면 외 해외 " 싱가포르 외 해외현장 기타(*1) " 합계 (*1) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. [자산항목 : 건설장비] (단위 :
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대, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가보유 충남 아산시 신창면 외 해외 " 싱가포르 외 해외현장 기타 " 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 대, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가보유 강원도 춘천시 남산면 외 해외 " 싱가포르 외 해외현장 기타(*1) " 합계 (*1) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. [자산항목 : 비품] (단위 : 개, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가보유 서울시 종로구 종로 33 외 해외 " 싱가포르 외 해외현장 기타 " 합계 [자산항목 : 공구와기구(기타유형자산 포함)] (단위 : 개, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가보유 서울시 종로구 종로 33 외 해외 " 싱가포르 외 해외현장 기타(*1) " 합계 (*1) 연결기업의 차입금 관련 담보제공 되었습니다. 자세한 사항은 [주석 17. 유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산손익 대체 등 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 자가보유 제주도 북제주군 애월읍 외 기타 " 합계 2) 자이에스앤디 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률자이에스앤디는 고정된 생산설비를 이용하여 반복적인 생산활동을 통해 산출물을 물적 형태로 생산하지 않으며, 주요사업 중 건축사업, 주택사업, Home Solution사업은 수주산업이며, 부동산 운영 중 부동산의 시설 및 임대관리, 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 등 부동산 관련 서비스 및 용역을 제공하고 있으므로 '생산'의 개념이 적용되지 않아, 생산능력 및 생산실적 및 가동율의 산출이 어려우므로 기재를 생략합니다.(2) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말가액 증가 감소 생산설비(유형자산) 구축물 중구 外 기계장치 중구 外 건설장비 중구 外 차량운반구 중구 外 공구와기구 중구 外 비품 중구 外 기타유형자산 중구 外 소계 생산설비(투자부동산) 투자부동산 서울 서초구 투자부동산 서울 강북구 투자부동산 서울 중랑구 투자부동산 서울 성북구 투자부동산 서울 송파구 소계 (3) 설비의 신설 매입계획 등해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적1) 지에스건설 (단위 : 억원, %) 구분 유형 사업본부 제56기 제55기 제54기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 국내 도급공사 건축ㆍ주택 신사업 플랜트 인프라(*1) 그린(*2) 자체공사 주택 등 기타 리조트 등 해외 도급공사 건축ㆍ주택 신사업 플랜트 인프라(*1) 그린 자체공사 주택 등 기타 임대사업 등 합계 ※ 연결재무제표 주석사항의 부문별 정보를 세분화하여 국내/해외 및 공사 유형별로 구분하여 표시하였습니다.※ 기타 매출은 리조트 매출 및 각 사업부별 임대, 기타 매출 등을 포함하여 표시하였습니다.(*1) 인프라사업본부에는 호주사업본부가 포함되어 있습니다. 2) 자이에스앤디 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 매출유형 제25기 제24기 제23기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 국내 건축 공사 등 주택사업부문 공사 Home Solution 사업부문 공사 소계 해외 건축 공사 등 소계 합 계 2022년 3월 자이씨앤에이(주) 인수로 건축 사업부문을 추가하여 작성하였으며, 2022년 3월 1일부터 연결실적에 반영하였습니다. 해외 부문은 자이씨앤에이(주) 수출부문과 및 해외법인에서 발생한 매출을
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합산하여 기재하였습니다. 나. 영업조직1) 지에스건설 사업본부 부서 건축ㆍ주택사업본부 주택영업담당, 주택영업1팀, 주택영업2팀, 개발사업1담당, 개발사업1팀, 개발사업2담당, 개발사업2팀, 도시정비1담당, 도시정비영업1팀, 도시정비2담당, 도시정비영업2팀, 도시정비3담당, 도시정비영업3팀, 도시정비5담당, 도시정비영업5팀, 건축영업담당, 건축영업팀, 관계사영업팀, 디벨로퍼사업담당, 디벨로퍼사업팀, 건축Precon담당, 건축Precon팀, 자카르타지사 신사업본부 투자개발사업그룹, 해외개발사업1담당, 해외개발사업1팀, 해외개발사업2담당, 미주개발사업담당, 베트남개발사업담당, 베트남사업추진팀, 베트남상품운영팀, 하노이지사(베트남), E사업담당, E사업팀, A사업담당, A사업팀, P사업담당, P사업팀, G사업담당, G사업팀, DC사업팀 플랜트사업본부 플랜트영업ㆍ견적담당, 플랜트영업팀, 아부다비지사, 마나마지사 그린사업본부 클린에너지개발사업담당, 클린에너지국내사업팀, 클린에너지해외사업팀, 원자력·발전사업팀, 클린에너지Grid사업담당, 클린에너지Grid사업팀, 환경사업담당, 환경사업팀, 환경신사업담당, 환경신사업팀 인프라사업본부(*1) 인프라국내개발담당, 인프라국내개발팀, 인프라국내운영팀, 인프라국내사업담당, 인프라국내사업팀, 인프라해외사업담당, 인프라해외사업팀, 싱가포르영업지사, 호주사업개발담당, 호주사업개발팀 기타 정책협력담당, 정책협력팀, 중부지사, 영남지사, 호남지사 (*1) 인프라사업본부에는 호주사업본부가 포함되어 있습니다. 2) 자이에스앤디 사업부문 부서 주택사업부문 주택영업1팀, 주택영업2팀, 주택영업3팀 Home Solution 사업부문 HI기술지원팀, HI사업1팀, HI사업2팀, CS수행지원팀, FM운영1팀, FM운영2팀, 인프라운영사업팀 다. 수주전략1) 지에스건설 (1) 건축ㆍ주택사업본부 [관급공사] 건축사업 : 양질의 주거공간 건설을 통해 공공주택 공급에 기여하고자 합니다. [민간공사] 건축사업 : 수익성 위주의 기술제안 사업을 적극 추진하고 다양한 사업모델을 발굴하여 신성장 동력을 마련하고자 합니다. Pre-construction Service 활용을 통해 발주자에게 향상된 가치를 제공하고, BIM 활용을 통해 사업체계의 선진화를 적극 추진하여 지속적으로 수주경쟁력을 강화해 나가겠습니다. 주택사업 : 수익성 및 분양성이 확보된 안정적인 사업에 중점을 두어, 외주 및 개발사업, 자체사업 등 다변화된 사업영역을 추진하고자 하며, 정비사업의 경우는 서울 및 수도권 중심의 우량 정비사업장과 수익성이 우수한 지방 사업장의 선별적 참여를 통한 물량 확보와 기 확보된 사업장의 조기 사업화 및 안정적인 수익성 제고에 초점을 두고 있습니다. [해외공사] 건축사업 : 중점 지역의 영업 경쟁력 강화와 우량 발주처 중심의 선별적 입찰 참여를 통하여 수주 경쟁력을 제고하고자 합니다. (2) 신사업본부 글로벌 모듈러 시장 진입을 위해 폴란드의 Danwood S.A.와 영국의 Elements (Europe) Ltd를 인수하였습니다. Danwood S.A.의 주 시장은 독일로, 목조 단독 및 다세대 주택을 공급하고 있으며, 고객의 수요를 충족시키고 시장을 확대하기 위해 저가부터 고가의 주택까지 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. 또한 고객이 직접 방문하여 제품을 체험할 수 있는 Show House와 방문상담을 하기 어려운 고객의 취향과 예산에 적합한 집을 직접 선택할 수 있는 온라인 영업 시스템을 구축하여 온ㆍ오프라인 전반에 걸쳐 영업 활동 영역을 넓혀가고 있습니다. Elements (Europe) Ltd는 철제구조의 모듈을 공급하고 있으며, 주 고객은 개발사, 시행사 등입니다. 빌딩, 호텔, 아파트, 기숙사 등 중고층 건물이 주 영업 대상으로 사업 초기부터 모듈 설계를 적용하여 공사 견적 및 기간까지 파악할 수 있는 pre-con service를 제공하고 있으며, 이를 통해 원활하게 본공사까지 모듈을 적용할 수 있도록 후속 활동도 지속적으로 진행하고 있습니다. 국내 시장의 경우 친환경, 안전 및 품질의 중요성이 대두되고
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있으며, 이를 대응하기 위해 precast concrete 제품 생산 및 공사를 수행하는 법인인 지피씨와 목조로 주택을 공급하는 자이가이스트를 설립하였습니다. 지피씨는 작업 효율성 및 안전성 등을 고려하여 장비 설치 및 공장 설계를 진행하였으며, 대부분의 공정을 자동화하여 smart factory를 구축하였습니다. 발주 규모가 크고 수요가 많은 물류센터 및 반도체공장뿐 아니라 주택 및 데이터 센터 등 다양한 포트폴리오 구축을 위한 영업활동을 진행하고 있습니다. 자이가이스트는 친환경 소재인 목재를 활용하여 단독주택을 공급하고 있으며, 시장 내 성공적인 안착을 위해 소비자 니즈에 맞는 모델과 온라인 시스템(Home-Self Design System)을 개발하였습니다. 이를 바탕으로 ’23년 4월 B2C 시장 진입을 시작하였고, 노하우와 경험을 바탕으로 정부 및 지자체에 단지형 주택, 일반 기업체에는 임직원 숙소를 수주하는 등 소비자를 중심으로 점차 사업 영역을 확대해가고 있습니다. [수처리 사업] 연결기업은 스페인과 브라질을 거점으로 하여 멕시코, 미국, 알제리, 칠레, 오만 등의 국가로 진출하여, 해수담수화, 상수도 및 하ㆍ폐수 처리, 산업용수 공급 등의 분야에서 Concession 위주의 사업을 하고 있습니다.브라질에서는 2020년 신위생법안이 발효되면서 민간 수처리 업체에게 기회가 확대되고 있습니다. 이에 따라 지역별 통합운영관리 Concession 사업 확보와 함께 2019년 인수한 산업용수 분야에서 신규 고객 확보를 추진하고 있습니다. 중동지역에서는 수요가 지속되고 있는 해수담수화를 통한 식수 공급 사업과 하ㆍ폐수 처리 등의 분야에서 장기간 안정적으로 수익 창출이 가능한 신규 Concession 사업 확보에 집중하고 있습니다. 또한, 상하수도종합운영관리시스템 구축, 해수담수화플랜트의 에너지 절감을 위한 R, 신재생에너지 활용 등 수처리 운영사업에서의 운영 효율성을 개선하기 위한 활동들을 지속적으로 추진하고 있습니다. (3) 플랜트사업본부[해외] 전세계적으로 2050년을 목표로 탄소중립을 위한 에너지 전환을 시도 중이지만 전통 에너지와 클린 에너지 시장은 중장기간 공존할 것으로 예상됩니다. 중동 산유국들과 아시아 국가에서는 탄소중립 경제로의 전환 이전에 보유하고 있는 자원을 판매하기 위해 석유화학 관련 투자 프로젝트에 대한 재개 움직임이 있는 상황입니다. 이에 UAE, 사우디, 오만 등에서 다수의 프로젝트 수행 경험 및 발주처와의 관계를 바탕으로 수익성 있는 프로젝트 위주의 사업기회를 확보하고자 합니다. 동시에 탄소중립 목표 달성을 위한 친환경 사업이 확대되고 있음에 따라 중장기 에너지 전환에 대비한 사업포트폴리오 변화를 모색하고 있습니다. CCUS(Carbon Capture, Utilization Storage), 화이트 바이오, 수소에너지, Bio Fuel, 폐플라스틱 재활용 등과 같은 신에너지 EPC 사업 등의 사업 실적을 확보하여 에너지 전환 사업으로의 시장 진입 기반을 마련하고 있습니다. 연결기업은 특장점을 부각시키는 마케팅을 통하여 전통적 EPC 사업 이외에 기술력을 동반한 FEED 및 상세설계 등의 전문 Engineering 서비스를 제공하고 있으며, 사우디, UAE, 인도 등에서 가시적인 성과를 내고 있습니다. [국내] 국내 플랜트는 입찰 대상 프로젝트에 대한 수익성 제고를 우선적으로 검토하며, 수행 경험을 활용한 기술적 Before Service 제공, 원가경쟁력의 제고 및 기술적 차별화를 통한 대 고객 지명도 선점에 영업력을 집중하고 있습니다. 아울러 사업 수행 노하우와 발주처와의 오랜 신뢰 관계를 바탕으로 연계 수주활동을 지속하고 있습니다. 정부의 탄소중립 정책 지원과 국내 주요 발전ㆍ화학ㆍ정유사들의 친환경 사업 투자 확대가 예상됨에 따라 국책 과제 참여, 탄소배출 기업들과의 전략적 협력 및 탄소중립 Solution 제공, 친환경 사업 개발 등을 지속적으로 모색하고 있습니다. (4) 인프라사업본부[관급공사] 공공공사 발주량이 철도 및 전력구 공사를 중심으로 증가하고 있으며, 기술형 입찰
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PJT 발주 동향에 발맞추어 입찰에 참여하고, 전문인력 확충, 설계 및 견적역량강화 등을 통해 수익성이 보장된 Project를 선별 수주하여 이익을 창출하고자 합니다 [민간투자공사] 단순시공뿐만 아니라 노선설계, 수요예측 등 사업발굴 초기단계부터 BIM 검토 및 스마트장비를 활용한 면밀한 검토를 통해 최적의 사업구조를 도출하고자 하며, 준공 후 운영사업에도 적극적으로 진출하여 장기적이고 안정적인 수익구조를 제고하고자 합니다. [해외공사] 해외사업은 선진사와 협업으로 투명한 시장에서의 경쟁력 있는 사업 진출을 통해 안정적인 수익원을 창출할 것이며, 지속적인 선진사와의 협업을 통해 선진국으로 사업지역을 다각화하고자 합니다. 또한, 안정적 재원 확보가 가능한 ODA 자본을 바탕으로 경쟁력 있는 특수교량 중심의 사업 참여를 통해 해외 인프라 시공 역량을 강화하고 있습니다. 특히, 호주 시장에서는 글로벌 선진사들 과의 대규모 도로·철도 프로젝트 수행을 통해 수행역량을 축적하고 있으며, 최근 증가하는 전력망 사업의 발주 동향을 고려하여 사업참여를 추진 중에 있습니다. (5) 그린사업본부[해외]세계 각국의 탄소중립 달성을 위한 노력과 ESG(환경, 사회, 지배구조)에 대한 관심으로 신재생 에너지 시장 규모 와 친환경 사업의 시장 규모의 확장이 예상됩니다. 이에따라 신재생 에너지 사업은 사업 구도가 체계화된 선진국 시장으로의 진입은 물론 신용 보강을 통한 개발도상국 개발 사업을 추진할 계획입니다. 태양광뿐만 아니라 풍력, SMR 등으로 사업의 Value Chain 확대는 물론, 이를 통해 생산된 전력의 송배전 GRID사업, IPT(민자 송전) 사업추진을 통한 안정적 수익모델을 창출하고자 합니다. 환경 사업에서도 자원 재활용 및 고도화된 수처리 등으로의 신규 친환경 사업으로의 진출을 통해 사업을 확장하고자 합니다. [국내] 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지를 중심으로 한 개발 및 투자 사업을 적극 추진하고자 합니다. 국내외 해상풍력 시장규모가 확대됨에 따라 관련 사업 개발을 추진 중에 있으며, 사업자 공모입찰 참여와 지자체 및 발전사업자와 해상풍력 공동개발추진 예정입니다. 또한 국내 공장, 학교 등 건축물 대상으로 지붕형 태양광 개발을 통해 사업포트폴리오를 다각화하고자 합니다. 이를 통해 생산된 전력의 송배전 사업에도 적극 참여하고자 합니다. 향후에는 개발ㆍ운영 사업 중심으로 안정적인 수익기반을 마련하고자 합니다. 환경사업에서도 기존의 수처리, 폐기물 처리 사업의 건설 및 운영을 기반으로 하여 고도화된 시설의 건설 및 운영은 물론 하여 자원 재활용 사업 등으로의 Value Chain 확대를 통해 안정적인 수익기반 마련을 하려 합니다. 2) 자이에스앤디 (1) 주택사업부문대규모 단지 중심의 기존 건설시장과는 차별화된 수익성 및 분양성이 확보된 '중소규모 부동산 시장'을 Target Market으로 분류하여 시장을 공략하는 한편, 소규모 재건축, 재개발, 도시형생활주택사업, 가로주택정비사업 등에 적극 참여하여 시장을 선도하는 Leading Company로 거듭나고자 합니다.(2) Home Solution 사업부문[스마트 홈]스마트홈 사업의 경우 IoT 솔루션, 모바일 기반의 스마트홈 솔루션, 에너지 관리 솔루션 등 5세대 스마트홈 시장을 선점하기 위하여 지속적인 투자와 연구개발을 진행하고 있습니다.[옵션/환기형 공기청정기 'Sys Clein'] - 철저한 사전 마케팅을 통한 제품 홍보 확대- 옵션 상품 다양화 및 아파트 면적별 선호 품목 조사를 통한 적정 가격 제시- 시공 품질 향상 [FM/LM/PM]- 발주정보 사전 수집을 통한 신규사업장 사업참여 확대- 업력, 우수한 재무구조, 특화 서비스 개발 등 제안능력 강화- 관리 서비스 품질 유지, 원가절감 및 특화서비스 제공 등을 통한 재수주율 제고[BTO/BTL]- 사전입찰 정보 수집 및 사업 아이템 발굴 - 경쟁력 확보한 협력사 발굴 및 컨소시엄 구성을 통한 수주경쟁력 강화 라. 수주현황 1) 지에스건설 [관급공사] (단위 : 백만원) 발주처 현장명 계약일(착공예정일)
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완공예정일 기본 도급금액 완성공사액 계약잔액 부산도시공사 강서자이에코델타 한국수자원공사 대산임해산업지역공업용수도(SWRO)건설공사 한국토지주택공사 아산탕정2-A8블록공공주택사업 한국토지주택공사 서울지역본부 공릉아파트건설공사 평택도시공사 고덕자이센트로 (주)경기평택글로벌 평택당진항항만배후단지(2-1단계)조성사업2구역 경기주택도시공사 화성동탄2 A93블록공공주택사업 한국도로공사 새만금전주건설사업단 새만금전주간고속도로건설공사(제1공구) 부산동서고속화도로 주식회사 부산시내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 한국토지주택공사 성남신촌A-2블록공공주택사업 울산광역시 울산시성암소각장1,2호기재건립사업 대구광역시 성서자원회수시설개체사업 한국토지주택공사 서울지역본부 위례A2-7블록·공릉아파트공공주택 조달청 신림-봉천터널도로건설공사(2공구) 한국석유공사 거제2단계수리시스템보완공사 한국원자력연구원 수출용신형연구로건설공사 부산항만공사 부산항 신항 서컨테이너터미널(2-6단계) 상부시설 축조공사 울산그린 주식회사 울산자원회수시설운영 제이영동고속도로㈜ 광주~원주(제2영동)고속도로 관리운영 성남그린에너지 주식회사 성남시폐기물에너지화민간투자사업 제주특별자치도 제주환경자원순환센터소각시설위탁운영2차 국가철도공단 인덕원~동탄복선전철제2공구노반신설기타공사 한국전력공사 500kVHVDC동해안~신가평송전선로건설공사 국가철도공단 신분당선광교~호매실복선전철제2공구건설공사 원주그린주식회사 원주시폐기물종합처리단지민간투자사업(운영) 경기주택도시공사 광명학온 S1블록 민간참여 공공주택사업 강릉아랫물길㈜ 강릉하수관거정비운영 대구그린에너지센터 대구광역시폐기물에너지화(RDF)시설운영 대전아랫물길㈜ 대전하수관거정비운영 대전그린에너지센터 주식회사 대전광역시환경에너지종합타운조성민간투자사업운영 푸른서부환경 주식회사 국가폐수종말처리시설개량민간투자사업 군산그린에너지센터주식회사 군산시폐자원에너지화시설민간투자사업운영 구미그린워터주식회사 구미시하수처리수재이용시설민간투자사업운영 경북그린에너지센터주식회사 경북북부권환경에너지종합타운조성민간투자사업운영 구미맑은물 주식회사 구미시중앙하수처리시설민간투자사업운영 수도권서부고속도로㈜ 수원광명고속도로 관리운영 상주영천고속도로(주) 상주영천고속도로 관리운영 옥산오창고속도로㈜ 옥산오창고속도로 관리운영 서울문산고속도로㈜ 서울~문산고속도로 관리운영 서서울도시고속도로 주식회사 서부간선지하도로 관리운영 기타 합계 [민간공사] (단위 : 백만원) 발주처 현장명 계약일(착공예정일) 완공예정일 기본 도급금액 완성공사액 계약잔액 양정1구역주택재개발정비사업조합 양정자이더샵SKVIEW 주식회사 성암홀딩스 나주역자이리버파크 주식회사 마동공원개발 익산자이그랜드파크 장위4구역주택재개발정비사업조합 장위자이레디언트 한국자산신탁 대구역자이더스타 ㈜에스시아이 상무센트럴자이 내손다 주택재개발정비사업조합 인덕원자이SKVIEW 창원 가음8 주택재건축정비사업조합 창원자이시그니처 에스알투자자산운용㈜ 봉담자이라젠느 철산주공8,9단지주택재건축정비사업조합 철산자이더헤리티지 보령엘엔지터미널 주식회사 보령LNG터미널Project(2-3단계) ㈜세경씨앤디 원호자이더포레 신반포4지구 재건축정비사업조합 메이플자이 휘경3재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 휘경자이디센시아 숭어리샘주택재건축정비조합 둔산자이아이파크 엘에스전선(주) LS전선동해2공장해저케이블4동신축공사 지에스칼텍스(주) 파르나스호텔(주) Westin Seoul Parnas 리모델링공사 태안햇들원태양광 주식회사 태안햇들원태양광발전사업(충남) 내당지역주택조합 두류역자이 에이치앤지케미칼 주식회사 에버그린프로젝트 천안테크노파크㈜ 천안테크노파크일반산업단지 ㈜황지 제천자이더스카이 이문3재정비촉진구역 주택재개발정비사업조합 이문아이파크자이 라온도시개발 음성자이센트럴시티 광명제1R구역주택재개발정비사업조합 광명자이더샵포레나 화이트코리아산업(주) 별내자이더스타이그제큐티브 ㈜청주하이테크밸리 청주하이테크밸리일반산업단지 주식회사 아산탕정고양삼송주택위탁관리부동산투자회사 아산탕정2-A11블록공동주택사업 철산주공 10,11 주택재건축정비사업조합 철산자이브리에르 하이스용화공원㈜
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아산자이그랜드파크1블록 씨케이디앤씨 범어자이 하이스용화공원㈜ 아산자이그랜드파크2블록 자체사업 운정자이시그니처 양평12구역도시환경정비사업조합 영등포자이디그니티 운암3단지 주택재건축 정비사업조합 운암자이포레나퍼스티체 대구 대명3동 주택재개발조합 대명자이그랜드시티 화창지구주택재개발조합 안양화창지구주택재개발 주식회사 주원홀딩스 포항자이애서턴 화이트코리아산업(주) 은평자이더스타 의왕내손라구역 주택재개발정비사업조합 인덕원퍼스비엘 지이비스㈜ 대구본리동주상복합 ㈜보경종합건설 원주자이센트로 ㈜주일하우징 복대자이더스카이 노이펠리체 이천자이더리체 마그나피에프브이 주식회사 경기서북부전력인입공사 마그나피에프브이 일산덕이동데이터센터 ㈜부강홀딩스 포항자이디오션 엘케이파트너스 영주자이시그니처 ㈜신유 영통역자이프라시엘 주식회사 인천검단부천괴안주택위탁관리부동산투자회사(리츠) 부천아테라자이 용답동재개발정비사업조합 청계리버뷰자이 주식회사 인천검단부천괴안주택위탁관리부동산투자회사(리츠) 검단아테라자이 ㈜팜스디앤시 영통자이센트럴파크 공덕1구역 주택재건축정비사업조합 마포자이힐스테이트라첼스 ㈜엘앤에스파트너스 이천자이더레브 ㈜엘에스디 여주역자이헤리티지 광명5R구역주택재개발정비사업조합 광명자이힐스테이트SKVIEW ㈜삼덕건설 순천그랜드파크자이 (주)엘지화학 문화동8구역 주택재개발정비사업조합 문화자이SKVIEW ㈜제이비스 성성자이레이크파크 과천4단지 주택재건축정비사업조합 프레스티어자이 산성 주택재개발정비사업조합 산성구역재개발 뉴타운맨션 삼호아파트지구 재건축정비사업조합 평촌자이퍼스니티 하늘이앤씨㈜ 아산탕정자이퍼스트시티 하늘이앤씨㈜ 아산탕정자이센트럴시티 상도스타리움지역주택조합 동작센트럴자이 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 동북아LNGHub터미널1단계1차EPCC 송현주공3단지아파트 주택재건축정비사업조합 상인센트럴자이 송도국제화복합단지개발(주) 송도자이풍경채그라노블3단지 송도국제화복합단지개발(주) 송도자이풍경채그라노블5단지 ㈜가선디앤씨 양산평산동공동주택사업 청주 사직1 주택재개발정비사업조합 청주 사직1 주택재개발 안양 상록지구 주택재개발정비사업조합 안양 상록지구 주택재개발 광명12R 주택재개발정비사업조합 광명12R주택재개발정비사업 수원 영통2구역 주택재건축정비사업조합 수원 영통2구역 주택재건축정비사업 하늘이앤씨㈜ 아산 동산리 A3블록 청량리 제6구역 주택재개발정비사업 조합 청량리 제6구역 주택재개발정비사업 방배13구역재건축조합 방배13구역 단독주택재건축 정비사업 산곡6주택재개발정비사업조합 인천산곡6구역주택재개발 구리수택E구역 주택재개발정비조합 수택E구역주택재개발정비사업 거제고현주공주택재건축정비사업조합 거제 고현주공 전주 효자주공3단지 재건축정비사업조합 전주효자주공주택재건축정비사업 봉천413구역 주택재개발정비사업조합 봉천4-1-3구역주택재개발정비사업 방화5구역 주택재건축정비조합 방화5구역주택재건축정비사업 중계본동 주택재개발정비사업조합 중계본동 대전 도마변동3구역 주택재개발정비사업조합 대전도마변동3구역주택재개발정비사업 진해구역주택재개발정비사업조합 대야구역주택재개발사업 대구수성32구역주택재개발정비사업조합 만촌3동주택재개발 세운5구역피에프브이㈜ 세운5-1·3구역 업무시설 송파가락프라자 재건축정비사업 조합 송파가락프라자재건축 원평2동 주택재개발정비사업조합 구미원평2동주택재개발 서문지구 주택재개발정비사업 조합 서문지구 주택재개발정비사업 삼환가락 주택재건축정비사업조합 삼환가락아파트 재건축 고양능곡2구역 주택재개발정비사업조합 고양능곡2구역 주택재개발 대구중동희망주택재건축정비사업조합 대구중동희망지구주택재건축사업 ㈜파크시티 부산 시민공원 촉진1구역 불광제5주택재개발정비사업조합 불광제5구역재개발사업 대전 대사동1구역재개발정비사업조합 대전대사동1구역주택재개발정비사업 한강맨션주택재건축정비조합 한강맨션 주택재건축 인천산곡5구역 주택재개발정비사업조합 인천 산곡5 부곡2구역주택재개발정비사업 조합 부산부곡2구역주택재개발 남천2구역(삼익비치) 주택재건축정비사업조합 남천2구역(삼익비치)주택재건축 서금사 재정비촉진5구역 주택재개발 정비사업 조합 서금사 재정비촉진5구역 주택재개발 정비사업
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북아현3재정비촉진구역주택재개발정비사업 북아현충정구역재개발 잠실5단지주택재건축정비사업조합 잠실5단지재건축 기타 합계 [해외공사] (단위 : 백만원) 발주처 현장명 계약일(착공예정일) 완공예정일 기본 도급금액 완성공사액 계약잔액 LG전자 브라질 법인 LG전자브라질냉장고동신축공사 SPE spa NSC N101 기타 합계 2) 자이에스앤디 [민간공사] (단위 : 백만원) 발주처 현장명 계약일(착공예정일) 완공예정일 기본 도급금액 완성공사액 계약잔액 동천지베스코피에프브이2차 동천역자이르네 ㈜성안디엠피 송도자이르네디오션 워너 프로퍼티㈜ 대전스카이자이르네 한국투자부동산신탁㈜ 속초자이엘라더비치 ㈜과천포럼 과천자이엘라 에디션 휴고파트너스 강릉자이르네디오션 수강㈜ 범어자이르네 제이영동고속도로(주) 외 광주원주고속도로_BTO 등 파주양주강군(주) 외 육군화천 양구 관사_BTL 등 CBRE코리아 외 기타 PM/FM 사업장 기타 합계 2-1) 자이씨앤에이 [민간공사] (단위 : 백만원) 발주처 현장명 계약일(착공예정일) 완공예정일 기본 도급금액 완성공사액 계약잔액 LG U LGU 공사 등 LG BCM LGBCM 공사 등 LG IT LGIT 공사 등 LG D LGD 공사 등 LG ES LGES 공사 등 LG C LGC 공사 등 기타 합계 [해외공사] (단위 : 백만원) 발주처 현장명 계약일(착공예정일) 완공예정일 기본 도급금액 완성공사액 계약잔액 Algarve DAERP Ambient Ensenada STMM AEC SMD SEMAS Sesamm Aracatuba Samar OPWP BARKA V Casal Sanama OPWP Braskem Aquapolo Braskem Triunfo Ourinhos Cesan Saneouro Concordia Fenazar 기타 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1) 지에스건설 (1) 환위험관리① 주요 시장위험연결기업은 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환위험을 최소화함으로써 경영안정을 실현하고자 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 환변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수 있으므로 환관리가 매우 중요합니다.② 위험관리 방식연결기업은 보다 체계적이고 효율적인 환리스크관리를 위하여 '환관리 시행지침'을 제정하고, 그에 따라 항목별 위임 전결 규정을 제정하여 발생 시 규정에 맞게 품의 후 거래하고 있습니다.③ 위험관리 규정연결기업은 환리스크 관리를 위하여 '환관리 시행지침'을 제정하여 엄격히 시행하고 있으며 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행되어야 하며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다.④ 위험관리 조직연결기업은 환리스크 관리를 위하여 '외환팀'을 두고 있습니다. '외환팀'에서는 정기적으로 전사/프로젝트별 환리스크 관리현황 점검, 외환거래 관련 업무, 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 업무, 환율 동향 분석 등을 수행하고 있으며, 분기 별 전사 환노출 현황 및 헤지 전략을 수립하여 최고경영진에 보고 하고 있습니다. (2) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 연결기업은 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.① 재무위험요소i. 시장 위험i) 외환 위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. [당기말] (원화단위 : 백만원, 외화단위 :
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천) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR KWD JPY AUD [전기말] (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천) 구분 금융자산 금융부채 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 USD EUR KWD JPY AUD 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR KWD JPY AUD ii) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 3,933,586백만원(전기말 : 3,911,348백만원)입니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 ii. 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결기업의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. iii. 유동성위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. ② 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 2) 자이에스앤디 자이에스앤디의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 자이에스앤디는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험자이에스앤디는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자이에스앤디의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR CNY 합계 자이에스앤디는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 각 외화에
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대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험자이에스앤디의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 bp 변동할 경우 변동금리 부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2) 신용위험 신용위험은 자이에스앤디의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 자이에스앤디는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 자이에스앤디가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 자이에스앤디의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 자이에스앤디는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자이에스앤디는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.(4) 자본위험 관리자이에스앤디의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 지에스건설 (1) 거래목적① 통화선도 : 외환리스크 회피를 통한 고정된 원화 공사매출수익 확보 목적입니다.② 통화스왑 : 변동금리부 외화 차입금의 이자율 및 환율 변동위험 헤지 목적입니다. ③ 이자율스왑 : 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험 헤지 목적입니다. (2) 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응책① 통화선도i. 위험의 본질 및 원천 : 공사대금 수령시 수령통화 환율 하락위험 및 공사대금 수령통화 대비 하도대금 지급통화 환율의 상대적 상승위험이 발생합니다.ii. 대응정책 : 공사대금 수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키고 , 공사대금 수령통화와 하도대금 지급통화의 상대적 대비 환율을 고정시키기 위해 공사 대금 수령통화를 일정액의 원화로 교환하거나 일정액의 하도대금 지급통화로 교환하는 통화선도 매매계약을 체결합니다. ② 통화스왑i. 위험의 본질 및 원천 : 변동금리 외화 차입 후 금리 및 환율 상승에 따른 이자 비용 및 원금 상환 금액 상승이 발생 가능합니다. ii. 대응정책 : 외화 차입금의 외화 변동금리를 원화 고정금리와 교환하고 최초 거래 시의 환율로 외화 차입금액의 원화값을 고정하는 통화스왑 계약을 체결합니다. ③ 이자율스왑i. 위험의 본질 및 원천 : 변동금리 차입후 금리 상승에 따른 이자비용 상승위험이 발생합니다.ii. 대응정책 : 차입금의 변동금리를 고정금리와 교환하는 이자율스왑 계약을 체결합니다.(3) 중도 청산 가능 여부
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및 대금 수수 방법① 통화선도 : 은행과의 반대거래를 통하여 시장에서 거래되는 환율로 중도해지수수료없이 청산 가능하며, 대금 수수는 현물 수취/지급, 차액결제 모두 가능합니다.② 통화스왑 : 연결기업은 은행과의 반대거래를 통하여 시장에서 거래되는 이자율 및 환율로 중도 해지수수료 없이 청산 가능하며, 대금 수수는 현물 수취/지급, 차액결제 모두 가능합니다. ③ 이자율스왑 : 연결기업은 은행과의 반대거래를 통하여 시장에서 거래되는 이자율로 중도 해지수수료 없이 청산 가능하며, 대금 수수는 현물 수취/지급, 차액결제 모두 가능합니다. (4) 평가방법 및 회계처리 내역① 평가방법 : 통화선도는 각 통화의 이자율, 환율을 반영한 파생상품 평가 시스템을 통하여 평가하며, 회계처리 시 매매목적회계처리, 현금흐름위험회피 회계처리를 적용하고 있습니다. ② 회계처리내역 : 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제 약정잔액과 관련하여 손익계산서에 반영된 평가이익 및 평가손실은 각각 30,375백만원, 24,898백만원입니다. (5) 통화선도 계약연결기업은 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 HSBC 등과 47건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천) 매입통화 매입금액 선물환율 매도통화 매도금액 계약건수 AUD USD EUR KRW EUR USD JPY KRW JPY USD KRW JPY KRW SGD KRW USD SGD USD USD KRW (6) 통화스왑 계약연결기업은 외화 차입에 따른 변동금리와 환율 위험을 회피하기 위하여 SC은행 등과 4건의 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천) 매입통화 매입금액 선물환율 매도통화 매도금액 수취금리 지급금리 USD KRW USD KRW USD KRW USD KRW (7) 이자율스왑 계약종속회사인 GS Inima Environment S.A.U.는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 Banco Santander S.A 등과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 기간 종속회사 금액 수취금리 지급금리 GS Inima USD 1,859 GS Inima EUR 2,368 GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima GS Inima (8) 파생상품별 평가내역보고기간종료일 현재 연결기업의 파생금융상품은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 백만원) 구분 평가액 평가손익 기타포괄손익누계액(*1) 자산 부채 이익 손실 소계 이익 손실 소계 매매목적 위험회피 기타(*2) 합계 (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감 전 금액입니다.(*2) 주가수익스왑(Price Return Swap)과 종속기업 전환우선주 발행 관련 주주간 계약에 대하여 인식한 금액이 포함되어 있습니다(주석 28 참조). [전기말] (단위 : 백만원) 구분 평가액 평가손익 기타포괄손익누계액(*) 자산 부채 이익 손실 소계 이익 손실 소계 매매목적 위험회피 합계 (*) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감 전 금액입니다. (9) 기타 옵션계약 관련사항① 울산자원회수 사업 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 건설출자자 약정서(풋옵션) 거래상대방 우리은행, 대구은행, 부산은행, 교보생명, KDB생명 계약일 만기일 - 1차 : 영업개시일 이후 5년 또는 중도해지일- 2차 : 영업개시일 이후 5~10년 또는 중도해지일- 3차 : 영업개시일 이후 10년~관리운영권 설정기간 만료일 또는 중도해지일 계약체결목적 울산자원회수 사업에 대한 건설출자자 출자의 핵심조건 규정 옵션의 내용 재무출자자가 투입한 자기자본 전액을 보유주식의 액면가액으로 매입하여야 할 의무가 있음. 조건 행사기간 내 서면 통지- 1차 : 실제운영수입이 연간 2년 연속하여 사업계획상의 예상운영수입의 90% 미만 시- 2차 :
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실제운영수입이 연간 2년 연속하여 사업계획상의 예상운영수입의 85% 미만 시- 3차 : 실제운영수입이 연간 2년 연속하여 사업계획상의 예상운영수입의 80% 미만 시 행사기간 : 영업개시일~관리운영권만료일 옵션계약 부담금액 총 부담액 88.8억원 중 당사 지분 해당액은 35.1억원(건설출자자 지분 50.0% 중 당사 지분 19.74%) 재무출자자 지분 납입완료 ② 구리~포천 고속도로 사업 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁 2호 계약일 변경주주협약 체결 만기일 - 장기대출금 50% 이상 상환 완료(2025.03) 및 - 직전 2개 연도의 실제 통행료 수입이 DD 통행료 수입(불변)의 95% 이상 계약체결목적 구리~포천 고속도로 사업의 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 관한 사항및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 재무출자자는 자신의 보유주식에 대해 건설출자자에게 액면가로 매수할 것을 청구할 수 있음 조건 재무출자자로부터 서면 통지를 받은 후 14영업일 이내 주식을 매수하여야 함 - 후순위 CDS 한도액 85% 이상 소진 시 - 운영개시 2년 후 2회 이상 DD 통행료 수입의 80% 미만 시 옵션계약 부담금액 총 부담액 1,219억원 중 당사 지분 해당액은 170.7억원 (건설출자자 지분 40.0% 중 당사 지분 5.6%) 재무출자자 지분 납입완료 ③ 마산하수관거 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 - 한반도 BTL 사모특별자산투자신탁 1호- 신한 인프라포트폴리오 투융자회사 계약일 만기일 2031-06-20(사업기간 종료일) 계약체결목적 마산하수관거 사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 재무출자자는 자신의 보유지분에 대해 매수할 것을 청구할 수 있음 조건 재무출자자로부터 서면 통지를 받은 후 30일 이내 응함- 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약 해지 시- 재무출자자들이 재무출자자의 지위를 유지할 수 없는 사유가 발생하는 경우 옵션계약 부담금액 총 부담액 89.7억원 중 당사 지분 해당액은 21.4억원(건설출자자 지분 33.9% 중 당사 지분 8.1%) 재무출자자 지분 납입완료 ④ 강릉하수관거 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 미래에셋맵스 지역발전 BTL 사모특별자산투자신탁 1호 계약일 만기일 2030-08-24(사업기간 종료일) 계약체결목적 강릉하수관거 사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 재무출자자는 자신의 보유지분에 대해 매수할 것을 청구할 수 있음 조건 재무출자자로부터 서면 통지를 받은 후 30일 이내 응함 - 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약 해지 시 - 재무출자자들이 재무출자자의 지위를 유지할 수 없는 사유가 발생하는 경우 옵션계약 부담금액 총 부담액 69.1억원 중 당사 지분 해당액은 22.8억원(건설출자자 지분 10.0% 중 당사 지분 3.3%) 재무출자자 지분 납입완료 ⑤ 음성하수관거 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 한반도 BTL 사모특별자산투자신탁 1호 계약일 만기일 2030-10-09(사업기간 종료일) 계약체결목적 음성하수관거 사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 재무출자자는 자신의 보유지분에 대해 매수할 것을 청구할 수 있음 조건 재무출자자로부터 서면 통지를 받은 후 30일 이내 응함- 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약 해지 시- 재무출자자들이 재무출자자의 지위를 유지할 수 없는 사유가 발생하는 경우 옵션계약 부담금액 총 부담액 43.7억원 중 당사 지분 해당액은 15.3억원(건설출자자 지분 18.0% 중 당사 지분 6.3%) 재무출자자 지분 납입완료 ⑥ 대전하수관거 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션)
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거래상대방 미래에셋맵스지역발전 BTL 사모특별자산투자신탁 1호 계약일 만기일 2031-11-15(사업기간 종료일) 계약체결목적 대전하수관거 사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 재무출자자는 자신의 보유지분에 대해 매수할 것을 청구할 수 있음 조건 재무출자자로부터 서면 통지를 받은 후 30일 이내 응함- 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약 해지 시- 재무출자자들이 재무출자자의 지위를 유지할 수 없는 사유가 발생하는 경우 옵션계약 부담금액 총 부담액 122.0억원 중 당사 지분 해당액은 48.8억원 (건설출자자 지분 10.0% 중 당사 지분 4.0%) 재무출자자 지분 납입완료 ⑦ 영덕하수관거 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 한국비티엘일호투융자회사, 신한은행, 대구은행, 부산은행, LIG손해보험 계약일 만기일 2029-11-10(사업기간 종료일) 계약체결목적 영덕하수관거 사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 관리 및 운영에 필요한 사항및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 건설출자자는 재무출자자의 납입자본금 전액을 상환받지 못하는 경우 자금을 제공하기로 함 조건 실시협약 중도해지로 인한 실시협약 종료 시 - 차주 귀책 시(재무출자자 귀책 제외) : 부족분 전액 - 주무관청 귀책 또는 불가항력 사유 시 : 부족분의 50% 옵션계약 부담금액 총 부담액 31억원 중 당사 지분 해당액은 5.2억원(건설출자자 지분 25.0% 중 당사 지분 4.2%) 재무출자자 지분 납입완료 ⑧ 파주양주 병영 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 미래에셋맵스 BTL 인프라사모특별자산투자신탁1호 계약일 만기일 2034-06(사업기간 종료일) 계약체결목적 육군 파주양주 병영시설 사업에 대한 사업시행법인이 본 사업시설의 건설, 임대, 관리 및 운영에 필요한 사항 및 당사자들 사이의 권리의무 관계를 규정 옵션의 내용 재무출자자는 자신의 보유지분에 대해 액면가액으로 매수할 것을 청구할 수 있음 조건 재무출자자로부터 서면 통지를 받은 후 60일 이내 응함 - 차주의 귀책 또는 불가항력 사유로 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약 해지 시 - 건설 및 운영출자자들의 귀책으로 인하여 대출약정의 전부 또는 일부가 실효되는 경우 - 기한의 이익 상실이 선언되는 경우 옵션계약 부담금액 총 부담액 41.9억원 중 당사 지분 해당액은 13.4억원 (건설 및 운영출자자 지분 25.0% 중 당사 지분 8%) 재무출자자 지분 납입완료 ⑨ 고양 관사 및 병영 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 건설 및 운영출자자 약정서(풋옵션) 거래상대방 KIAMCO 비티엘 프로젝트사모특별자산투자신탁 제1호 계약일 만기일 2034-10(사업기간 종료일) 계약체결목적 육군 고양 관사 및 병영시설 사업의 대출약정과 관련하여 건설 및 운영출자자의 약정 및 확약을 규정 옵션의 내용 건설 및 운영출자자는 재무출자자의 출자원금을 전액 상환하지 못하는 경우 자금보충하여야 함 조건 대리은행이 요청한 날로부터 30일 이내 응함 - 차주의 귀책 또는 불가항력 사유로 실시협약 중도해지 시 옵션계약 부담금액 총 부담액 56.4억원 중 당사 지분 해당액은 5.4억원 (건설 및 운영출자자 지분 18.3% 중 당사 지분 1.8%) 재무출자자 지분 납입완료 ⑩ 육군 화천양구 관사 및 병영시설 구분 내용 비고 계약(상품)의 명칭 건설 및 운영출자자 약정서(풋옵션) 거래상대방 KB 생활인프라 BTL 전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 계약일 만기일 2041-04(사업기간 종료일) 계약체결목적 육군 화천양구 관사 및 병영시설 사업의 대출약정과 관련하여 건설 및 운영출자자의 약정 및의무사항을 규정 옵션의 내용 건설 및 운영출자자는 재무출자자의 출자원금을 전액 상환하지 못하는 경우 분담비율에 따른 자금제공 의무 이행 조건 - 주무관청 귀책사유 제외한 사유 또는 차주의 매수청구권 행사로 인한 실시협약 해지 시 - 확정된 해지시지급금으로 재무출자자의