chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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발생한 파생상품자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 당기말 전기말 매매목적 (2) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 취득 평가 기말잔액 (3) 당기말 현재, 해당 PEF 출자 현황 구분 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 크립톤사모투자 합자회사(*) 대한민국 12월말 유가증권 투자 (*) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 연결회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 지배기업의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당기말 현재, 해당 PEF 출자에 대한 회계처리 내역 (단위 : 천원) 구분 취득원가 지분법손익누계 부의지분법 자본변동(*2) 손상차손누계 장부금액 크립톤사모투자 합자회사(*1) (*1) 관계기업에 지급한 대가에서 해당 관계기업이 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)의 공정가치를 차감한 금액으로 측정하였습니다.(*2) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당기말 현재, 해당 PEF의 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) (*1) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 요약재무정보는 개별재무제표 기준으로 표시하였으며, 지분법은 연결재무제표 기준으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비 등의 연구활동을 수행합니다. 2) 연구개발 담당조직 (주)테스 부설연구소 제품기술연구소 핵심기술연구소 설계그룹 공정그룹 미래기술그룹 제어그룹 S/W그룹 3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 건설중인자산(유형자산) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 연구과제 개발완료연도 연구결과 및 기대효과 제품화 내용 Hybrid 장비 2011년 - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용]- CUMAX AT [2017년 양산적용]- CUMAX HTi [2017년 양산적용] LPCVD장비 2013년 - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 - SQUARE [2013년 양산적용] 2013년 - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH 및 DRAM 미세화 공정에 적용 UVC용 MOCVD장비 2016년 - 고품질의 AIN 및 UVC LED 성장이 가능한 MOCVD 개발- 독자적인 Recipe 확보를 통해 UVC LED용 MOCVD 시장 선점 - Hestia [2016년 양산적용] 2017년 - OLED TFE용 양산급 대면적 PECVD 챔버 개발- 시분할 ALD Lid 구조 개발 및 Process 개발 2018년 - Amorphous silicon Hard Mask 증착 장비- 기존 ACL과 차별화된 Hard Mask 증착 -
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MEISSA [2021년 양산적용] 2021년 - Low-K 물질 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체 - SAIPH [2022년 양산적용] 2021년 - Wafer Backside 증착 장비- 국내최초 Warpage Control 기능 개발 - KEID [2022년 양산적용] 2022년 - Plasma를 이용한 Radical Etch 장비 (SiCN Recess)- 기존 Wet Clean 장비 대체 가능할 것으로 기대 - SPICA [2022년 양산적용] 2019년~진행중 - 고생산성 SiCN 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체- 국내최초 Quad Chamber 장비 개발 - TETRA [수요기업 평가 진행 중] 2023년~진행 중 - High Density ACL 증착 장비- 국내최초 ICP 방식의 저온 ACL 증착 - CYGNUS [수요기업 평가 진행 중] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업의 경쟁력 강화를 위해 다수의 지적재산권을 취득하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 상표권 디자인권 국내 국외 계 등록건수 ※ 지적재산권 등록 이후 소멸 및 취소가 되는 경우가 있으므로 보고서 제출일 이후 보유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경 경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 산업의 특성, 시장여건, 회사의 경쟁우위 요소 등 (1) 산업의 특성 반도체 장비산업은 최첨단 기술을 종합적으로 이용해야 하는 산업으로 2000년대 중반부터 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장 점유율이 확대되기 시작했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다. 둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적인 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R 비중이 월등히 높은 산업입니다. 셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 수요 업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)를 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소 뿐만 아니라 재료, 물리, 화학 등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업적 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 성장성반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적 으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜 설비투자 증대로 이어지며 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다. 글로벌 경기 변동에 민감한 반도체 산업 및 반도체 장비 산업의 특성 상, 글로벌 경기싸이클이 중요한 거시 변수이며 글로벌 경기의 방향성에 따라 반도체 수요 회복 및 반도체 장비 산업의 성장도 가능할
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것입니다.장기적으로 반도체에 대한 수요는 AI, 빅데이터, 데이터 저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에 반도체 장비산업 역시 동반 성장될 것으로 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 최적화 및 고도화된 시스템을 바탕으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춘 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문 제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있어 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받는 경향이 있습니다.최근 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 신규장비의 개발 및 기존 장비 개선의 필요성이 증대되고 있으며, 장비 교체 주기도 점점 짧아지는 추세에 있습니다. 또한, 반도체 생산기술의 난이도가 증가하면서 투자 대비 생산량 증가분은 감소하고 제조시간은 증가함에 따라 반도체 소자업체들이 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지 하는 현상이 나오고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건반도체 장비 산업은 기술 및 투자 비용 등의 진입장벽이 높은 특징을 지니고 있으며,해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 2000년대 중반부터 당사를 포함한 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 점차 확대되기 시작했습니다.한편, 전방산업인 반도체 산업은 제품 사이클 및 글로벌 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 이에 따라 설비투자의 규모 및 시기가 결정됩니다. 반도체 소자 업체의 설비투자의 밀접한 연관을 가지고 있는 반도체 장비 산업의 특성 상 제품 사이클 및 글로벌 경기변동의 영향을 함께 받게 됩니다. (5) 회사의 경쟁우위요소반도체 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체 소자 기술에 대응할 수 있는 장비 개발 및 양산능력이 필수적입니다. 당사는 지속적인 기술 개발을 통해 고객 요구에 적합한최적의 장비 공급에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이를 통해 확보한 기술력을 바탕으로 PECVD장비를 통해 반도체 장비 시장에 본격적으로 진입한 이후 2010년 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식 식각 장비 시장에도 진입하였으며, 2013년에는 3D NAND와 관련된 공정에서 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 새로운 PECVD장비를 개발하여 양산 적용하였습니다. 2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher장비를 신규 고객에게 런칭하며 고객 다변화에 성공하였습니다. 해당 고객의 DRAM 공정에만 적용되다 2019년 NAND공정으로 확대 공급되기 시작하였으며, 현재 비메모리 공정에도 적용되어 향후 매출이 기대 되고 있습니다.당사는 끊임없는 연구개발을 통한 기술 내재화와 새로운 장비 개발 및 고객 다변화, 지속적인 사후 지원을 통해 축적된 고객과의 신뢰관계를 바탕으로 해외 주요 장비 업체들과 경쟁하기에 충분한 역량을 확보해 나가고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 본 이사의 경영진단 의견서에는 예측정보에 관한 사항이 포함되어 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.따라서 기재된 내용은 향후 사업진행과정에서 시장상황이나 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 의견서의 내용은 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 견해를 반영한 것으로 미래 사업환경의 변화에 따라 결과가 달라질수 있습니다. 그리고 동 자료의 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보로 기재된 내용을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. ※ 하기 작성된 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 기준으로 산출된 자료입니다. 1. 개요 당사는 반도체 전공정 장비 중에서 PECVD (Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition), Gas Phase Etch Cleaning 장비 등의 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있으며, LED용 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비 사업도 영위하고 있습니다. 특히 당사는 PECVD 제품군에서 Anti Reflection Layer를 증착하는 장비와 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 장비를 주력으로 하고 있습니다. 지난 한 해는 수년째 이어지고 있는 글로벌 전반의 고물가 · 고금리 영향으로 성장 둔화와 투자 위축이 이어지는 힘겨운 시기였습니다. 반도체 산업 업황은 AI에 대한 높은 수요와 관심을 반영하여 서서히 개선되는 모습을 보이고 있으나, 업계 전반적인 성장이 아닌 특정 제품군에 한정된 업황 개선으로, 전방 고객사의 설비투자 또한, 제한적으로 진행되었습니다. 2025년에도 경기침체와 주요국 정부의 관세정책에 기인한 불확실성 확대 등 대내외적인 어려움이 우려되지만, AI로 대표되는 미래기술에 대한 수요는 멈추지 않을 것이고, 고객사 신규투자 또한 이어질 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 경영 여건하에서 당사는 연구개발투자와 기술혁신을 바탕으로 고객의 니즈(Needs)와 기술 흐름에 맞는 장비를 개발하여 테크놀로지 리더쉽과 글로벌 경쟁력을 더욱 강화하고 지속 가능한 성장을 위한 고객 및 시장 다변화를 꾸준히 추구해 나가겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 23 기 제 22 기 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 주) 상기 재무상태는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성되었습니다. 당사의 총자산은 3,812억원으로 유동자산은 기타금융자산의 감소로 전년대비 111억(-5.7%) 감소, 비유동자산은 R 증가로 유형자산이 증가하여 전년대비 705억원(55.3%) 증가하였습니다. 부채는 차입금 및 매입채무 등이 증가하여 전년대비 277억(120.9%) 증가한 506억원으로 부채비율은 15.3%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 23 기 제 22 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 판매관리비 영업이익 (손실) 흑자전환 법인세차감전순이익 당기순이익 주) 상기 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성되었습니다. 당사의 2024년 연결기준 매출액은 전년대비 63.4% 증가한 2,401억원을 기록하였습니다. 매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 98%, 2%를 차지하였으며, 국내 및 해외 매출비중은 각각 75%, 25%를 기록하였습니다.영업이익은 흑자전환하여 영업이익 385억원, 당기순이익은 전년대비 2623% 증가한 427억원, 영업이익률 16%를 기록하였습니다. 전방산업의
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시황이 회복되고, 고객사 설비투자가 증가하면서 매출 등 경영실적이 전년대비 큰 폭으로 증가하였습니다.[품목별 영업실적] (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 금액 구성비 금액 구성비 반도체 장비 등 디스플레이 장비 등 계 [환율변동에 따른 영향]당사는 반도체 장비업종의 특성상 해외수출 및 해외에서 조달하는 파트, 부품이 있으며 이로 인하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 2024년 외환관련 손익현황 및 당기말 외화표시 자산 및 부채는 아래와 같습니다. ① 외환관련 손익현황 (단위 : 천원) 구 분 이익(A) 손실(B) 손익(A-B) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) ② 환위험에 대한 노출정도 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 외화자산 외화부채 한편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY [자산손상 또는 감액손실 현황]당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 당기에는 자산손상 또는 감액손실이 발생하지 않았습니다. 다. 주요재무지표 경영진 및 일반적인 투자자들이 회사의 현황을 살펴볼 수 있는 주요 재무지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 제23기 제22기 유동비율 (유동자산/유동부채) ×100 부채비율 (부채총계/자기자본) x 100 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산) ×100-100 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본) x 100 영업이익률 (영업이익/매출액) x 100 주) 상기 주요 재무지표은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 산출되었습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 당사의 현금 및 1년 이내에 현금화 할 수 있는 금융자산은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 기타금융자산 합 계 당사가 보유한 유동자금은 반도체 장비산업의 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로 인한 불확실성에 대비하고, 지속적인 R 및 사업영역 확대에 대응하기 위한 것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 원칙으로 하고 있으며 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다.당기말 기준 매출채권 및 매입채무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 비고 매출채권 및 기타채권 계약자산 포함 매입채무 및 기타채무 계약부채 포함 당사의 당기말 기준 차입금 현황은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당기말 전기말 기업은행 운전자금대출 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴 (단위: 천원) 구분 금액 1~2년 이내 2~3년 이내 3년 초과 합 계 4. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ① 당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.② 당사는 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련된 변동사항이 없으며, 종업원 등에 대한 세부내역은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 창사 60주년을 맞은 운송중견업체로써 운송관련 KNOW-HOW 축적의 기술력과 특수화물 자동차운송사업, 특별보세운송, 화물주선업, 창고보관업, 하역업등의 복합화물 운송 업체가 보유할 수 있는 다양한 자격, 면허를 보유하고 있으며 포항을 본사로 하여 인천, 당진, 대구, 부산, 광양, 창원등지의 전국적인 영업망과 최신 자동화 창고시설 및 최신기종의 차량장비를 갖추고 있며 POSCO의 철강제품을 비롯한 전국적인 화물수송과 이어 연계된 항만하역 및 철도소 운송 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 1965년도에 설립되어 POSCO 설립시부터 물류 협력업체로서 철강제품의 보관 및 육상운송을 담당하고 있으며, 포항지역 최대 화물터미널과 포항항 7, 8번 부두의 운영, 건설, 하역 등의 부대사업을 영위하고 있음. 또한 인천, 당진, 부산, 대구, 창원 등지의 영업망과 화물차량과 자동화 창고 등 화물보관시설을 갖추고 있음. 당사는 포스코와 당진제철소 등에서 생산되는 철강제품을 전국 각지 수요처로 운송하는 것을 주력사업으로 하고 있으며, 일반화물운송, 항만하역, 유류판매업을 병행하고 있습니다. 당사의 매출은 크게 사업수익과 하역수익, 유류매출로 나눌 수 있는데, 사업수익은 운송수익이 대부분을 차지하고 있으며 물류센터(화물터미널)에 수반된 임대수익, 유류판매수익 및 화물알선료수입 등이 포함됨. 하역수익은 수출입 항만하역 및 하역작업과 연계된 운송수익이 해당되며, 당사가 포항시에서 운영하는 1개 주유소에서는 유류매출이 발생하고 있습니다. 물류사업 특성상 기반 시설의 대체 및 신규 설비 구축에 상당액의 투자 및 기간이 소요되어 신규 경쟁업체에 대한 일정수준의 진입장벽이 존재하고 있고 물류터미널은 터미널 임대사업 이외에도 포스코 철강제품의 하치장으로 활용되는 등 수익구조 개선에 기여하고 있음. 또한 포항항 7, 8번 부두 일부를 운영중인 하역사업은 포스코스틸리온, 한국시멘트 등 대형 화주와 고정 거래를 하는 등 전반적으로 물류사업의 안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 2024년도 매출은 1,051억원으로 주력사업인 운송 및 터미널사업에서 759억원(72%), 하역사업부문에는 260억원(25%),유류사업에서 30억원(3%)의 실적을 거두었습니다. 추위> (단위 : 백만원) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 비 율 운송,터미널 하역 유류 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 차량 현황 (단위 : 대) 구 분 카고 트렉타 트레일러 덤프 계 나. 창고보유현황 구 분 설 비 명 면적(㎡) 비 고 건물 포항 남구 옥명리 A동 창고 건물 포항 남구 옥명리 C동 창고 건물 포항 남구 호동 제3물류 A동 창고 건물 포항 남구 호동 제3물류 B동 창고 건물 포항 북구 용한리 영일만신항 창고 건물 포항 남구 송내동 임항창고 건물 당진 송산면 가곡리 1물류창고 건물 당진 송산면 가곡리 2물류창고 합 계 다. 주유소 , 규모> 유류매출(물류터미널) 포항시 남구 대송면 송덕로 125-15무연탱크- 50,000L, 주유기 8EA경유탱크-200,000L, 주유기 7EA실내탱크- 50,000L, 주유기 1EA 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제49기 제48기 제47기 사업수익 용 역 하역수익 용 역 유류수익 상 품 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 국내화주와의 장기용역계약이나 수시 영업활동에 따라 화물의 운송ㆍ하역ㆍ보관등 일체의 용역을 제공하고, 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다. (2) 판매방법 및 조건 - 종합물류에 의한 현금 및 외상판매 (3) 판매전략 - 고객만족경영실천, 책임경영체제, 경영자원의 운영효율화를 통한 경쟁력 강화 및 원가절감으로 생산성 향상에 총력을 다하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 종합물류기업으로서 수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며 거래 종료되지 않은수주상황에 대해 다른 방법으로
삼일 — 사업보고서 (2024.12)

공시하거나 공개한 사항은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 차입금및리스부채총계 차감:현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본부채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 금융부채 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 변동이자율 금융상품 2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기대여금 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 보증금 합 계 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 계약상현금흐름 1년이내 2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채 : 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 기타금융부채 전환사채 금융리스부채 합 계 (3) 당기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계
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무이자 변동이자율상품 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 당사는 국내 물류산업에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 화물자동차 운송업, 창고업과 더불어 하역업을 근간으로 하고 있습니다. 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 자동차산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. -물류업체의 경쟁력은 물류 네트워크 및 물류 서비스 범위 등에 좌우된다는 사실을 감안할 때, 항공·해상운송업을 제외한 일반 화물운송업체들의 물류경쟁력은 영세한 사업규모로 인해 전반적으로 미흡한 수준에 머물러 있습니다. 이는 국내 물류산업이 지입차량 위주의 수직적/다단계 사업 구조 하에서 영세 중소 물류기업 중심의 산업구조를 형성하고 있기 때문입니다. - 항만운영업은 항만 운영권의 확보와 항만 시설 설치를 위해 초기 투자비 및 운영비가 많이 소요되며, 항만 시설이 한정되어 있어 적은 수의 업체가 사업을 영위하면서 평균적인 규모가 상대적으로 큰 편입니다. - 물류터미널 운영업의 경우에도 초기 자본투자 규모가 큰 편이나 다수의 소규모 사업자들이 터미널을 운영하고 있어 상대적으로 적은 평균 매출을 보여주고 있습니다. 하지만 점차 대형 터미널로 규모를 확대하는 추세로 평균매출은 증가세를 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 - 국내 물류시장은 지입차량을 운영하는 영세 중소운송업자의 비중이 높아 종합 물류서비스를 제공하는 데에 어려움이 있었습니다. 이에 따라 보다 안정적인 물류 서비스를 원하는 대규모 기업집단의 경우 2PL 물류기업을 중심으로 자가물류를 선호해 왔습니다. 그러나 물류업체들이 점차 대형화, 전문화되면서 3PL 시장도 확대되고 있습니다. 물류시장 규모도 지속적으로 증가하면서, 3PL 또한 물류시장 규모 추이에 동행하여 증가하고 있습니다. 특히, 기업들의 물류 아웃소싱에 대한 관심이 높아지고 있어 3PL을 중심으로 물류전문기업들의 성장 가능성은 긍정적으로 평가됩니다. - 정부는 ‘2020 글로벌 물류강국’을 비전으로 물류산업을 제조업 지원 기능을 넘어 국부 창출이 가능한 성장동력 산업으로 육성하기 위하여 ‘물류를 통한 국부 창출’과 ‘국가 물류체계의 효율성 강화’라는 2대 추진목표를 세우고, 5대 추진전략과 208개 세부 추진과제를 중심으로 정책을 추진하고 있습니다. 정부가 구상중인 5대 추진전략은 ① 육해공 통합 물류체계 구축을 통해 물류 효율화 구현, ② 고품질의 물류서비스 제공을 위한 소프트 인프라 확보, ③ 녹색물류체계 구축과 물류보안 강화로 선진물류체계 구현, ④ 글로벌 물류시장 진출을 위한 물류산업 경쟁력 강화, ⑤ 시장기능 회복을 통한 물류산업 경쟁력 제고로써 관련 세부 추진과제를 설정하고 지속적인 투자를 진행중입니다. 다. 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 국내외 수출입 물량 및 내수시장 변화에 크게 영향을 받습니다. 특히 유가의 경우 운송원가에 큰 비중을 차지하는 부분으로, 유가 인상은 물류산업부분에서 매출액 대비 수익성 감소의 주 요인입니다. 라. 회사의 경쟁우위요소 당사는 1965년 설립된 이후 철강 슬라브, 빌렛, 선재, 코일, 스크랩등의 철제품 운송을 주력으로 삼고 있습니다. 175대의 트렉터 및 카고, 덤프 차량을 보유하고 있으며, 60년 가까이 쌓인 운송 노하우로 곡물, 무연탄, 철제품 등 산업의 기초 원료나 중간재, 완제품을 운송하는 등 사업의 영역을 넓혀가고 있습니다. 또한 전국 항만 및 물류 거점에 7개의 영업소를 두어, 고객이 원하는 시간과 장소까지 신속 정확한 수송, 배송 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다 1) 주요 경영지표 당사의 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 구 분 제49기 (2024년) 제48기 (2023년) 안전성 유동비율 부채비율 차입금의존도 수익성 총자산순이익율 매출액순이익율 성장성 총자산증가율 매출액증가율 순이익증가율 △56.26 3. 재무상태 및 영업실적 (당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하였습니다.)1) 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제49기 (2024년) 제48기 (2023년) 증감율(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 자 산 총 계 1. 유동부채 △ 2. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 2) 영업실적 (단위 :백만원) 과 목 제49기 (2024년) 제48기 (2023년) 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 △ Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타영업외수익 △97 Ⅶ.기타영업외비용 △ Ⅷ.금융이익 Ⅸ.금융원가 △ Ⅹ.법인세비용차감전순이익 △ XI.법인세비용 △ XⅡ.당기순이익 △56 XⅢ.총포괄이익 △ ▶ 2024년에 5사업년도(2019년~2023년)에 대한 재산세(토지분) 및 종합부동산세 환급으로 판관비 감소로 영업이익이 증가하였으며, 2023년에는 유형자산(토지,건물) 처분으로 영업외 수익 증가로 당기순이익이 증가하였는바, 전년대비 2024년에는 당기순이익이 감소 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달 1) 유동성 (단위 : 백만원) 계정과목 제49기 (2024년) 제48기 (2023년) 현금 및 현금성자산 2) 차입금현황 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성차입금은 다음과 같습니다(단위:원). 차입처 차입의 종류 연이자율 당기말 전기말 하나은행 운영자금대출 시설대 신한은행 종합통장대출 단기차입금 소계 가산: 유동성대체 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 차입처 차입의 종류 연이자율 당기말 전기말 신한은행 시설대 운영자금대출 합 계 차감 : 유동성대체 차감후 잔액 상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산(채권최고액 43,776백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 전환사채 차감: 전환권조정 전환사채의 장부금액 전환권대가(기타자본잉여금) 상기 전환사채의 전환권대가는 시가변동에 따른 전환가액 조정약정이 없으므로 자본으로 분류하였으며 당반기말 현재 사채권자의
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조기상환청구권에 대하여 파생상품부채 247백만원을 계상하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행가액 사채발행일 2024년 04월 18일 사채만기일 2027년 04월 18일 표면이자율 만기이자율 전환권행사기간 2025년 4월 18일부터 2027년 3월 18일까지 조기상환청구기일 2026년 4월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)삼일 보통주 전환가격 2,000원 (4) 당기말 현재 장기차입금및전환사채의 약정상 만기 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원). 상환기간 전환사채 2027년 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 (주)포스코로부터 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 (주)포스코 철강제품 운송용역 입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이며 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 유형자산재평가이익 합계 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 자기주식(*2) 주식선택권 합병차손 합계 (*1) 최대주주의 현금증여를 재원으로 하는 제3자 배정 유상증자로 인한 주식보상비용 1,585,373천원이 발생했습니다. (*2) 당사는 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식수 주식금액 21. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(*) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (*) 당기와 전기 중 당기순이익 조정내역은 없습니다. 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기(*) 기초 유통보통주식수 유상증자 효과 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 (*) 당기 중 발생한 유상증자에서의 무상증자 요소로 인해 비교표시되는 기간의 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2024년 1월 8일에 부여한 제2차 부여분 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당순이익 계산 시 포함하지 아니하였습니다.당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기(*2) 당기순이익(*1) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (*1) 제1차 부여분 주식선택권은 이미 가득이 완료됨에 따라, 당기와 전기 중 희석주당순이익 계산을 위한 당기순이익 조정내역은 없습니다.(*2) 전기 중 제1차 부여분 주식선택권이 반희석효과를 보임에 따라, 전기 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.당기와 전기 중 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 주식선택권의 행사 가정 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 22. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여 ① 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1차 부여분 제2차 부여분 권리부여일 부여주식의 총수 135,239주 34,674주 부여방법 신주교부, 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 5,687원 7,640원 가득기간 3년 2년 행사가능기간 5년 5년 당사는 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 권리부여 행사 기말 기말 행사가능한 주식수 ③ 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1차 부여분 제2차 부여분 합계 당사가 산정한 총보상원가 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 당기 인식한 보상비용 당기 이후에 인식할 보상비용 합계 주식선택권 기초 잔액 당기 부여 당기말 잔액 ④ 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을
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사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 제1차 부여분 제2차 부여분 무위험이자율 기대행사기간 5.5년 3.0년 예상주가변동성(*) (*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다. (2) 우리사주조합 유상증자① 당사의 우리사주조합은 2024년 중 최대주주의 현금증여를 재원으로 당사의 주식 740,639주를 3자배정 유상증자 방식으로 취득했습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 당사의 주식에 대해서는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제2항에 의거하여 발행가액을 결정하였으며, 당사와 각 조합원 간 권리의무사항이 합의된 날인 예탁일을 부여일로 보아 동 날짜의 종가를 공정가치로 산정하였습니다.② 당사의 우리사주조합이 취득한 주식의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 주식수량 740,639주 의무근속기간 3년 ③ 우리사주조합이 취득한 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하지는 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 의무근속기간에 걸쳐 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 우리사주조합 증여 당사가 산정한 총보상원가 보상비용 당기 인식한 보상비용 당기 이후에 인식할 보상비용 합계 기타자본잉여금 기초 잔액 당기 인식 당기말 잔액 23. 수익 (1) 당기와 전기 중 당사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 2. 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 주요 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(*) (*) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선수금 (3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 의료기기 - 의료기기 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. - 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 운송용역 - 의료기기의 판매 시 CIF조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다. - 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하고 동 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 수익의 10%를 초과하는 주요고객의 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객 A 고객 B(*) (*) 전기 중 당사 수익의 10%를 초과하여 비교식으로 당기를 공시하였습니다. 24. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 파생상품거래손실 잡손실 합계 25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 합계 금융비용: 이자비용 금융상품평가손실 합계 26. 법인세비용
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(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 전기 법인세의 조정사항 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 자기주식처분이익 매도가능금융자산평가이익 유형자산재평가이익 합계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세부담액 조정사항: 비공제비용 비과세수익 세액공제 전기 법인세의 조정사항 미인식 일시적차이 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 확정급여채무 정부보조금 개발비 재고자산평가손실 무형자산손상차손 퇴직연금운용자산 미수수익 토지(공정가액평가) 건물(공정가액평가) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 기타 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합계 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 확정급여채무 정부보조금 개발비 재고자산평가손실 무형자산손상차손 퇴직연금운용자산 미수수익 토지(공정가액평가) 건물(공정가액평가) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 종속기업투자손상차손 기타 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합계 (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 아래에서 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 종속기업손상평가와 합병 등으로 발생한 무형자산손상차손의 차감할 일시적 차이를 제외하고 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 무형자산손상차손 (6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 27. 성격별 비용 및 판매비와관리비 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료사용액 및 상품매입액 감가상각비 광고선전비 급여 퇴직급여 대손상각비 무형자산상각비 복리후생비 수선비 여비교통비 주식보상비 지급수수료 외주가공비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비 여비교통비 감가상각비 수선비 경상개발비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 보험료 차량유지비 기타 합계 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 당사에 영향력을 행사하는 기업 : 지배기업 (주)셀바스에이아이 당사가 영향력을 행사하는 기업 : 종속기업 기타 특수관계자 : 기타 특수관계자 (주)셀바스헬스케어(*1)HIMS, Inc.(*2)BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*2)(주)셀바스인비전(*3)(주)셀바스투어(*4)주요 경영진 (*1) 지배기업의 종속기업입니다.(*2) 기타 특수관계자의
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종속기업입니다.(*3) 기타 특수관계자의 공동기업입니다.(*4) 대표이사가 최대주주인 법인입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)셀바스에이아이 매출 등 종속기업 매출 등 기타 특수관계자 (주)셀바스헬스케어 매출 등 합계 ② 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)셀바스에이아이 매입 등 종속기업 매입 등 기타 특수관계자 (주)셀바스헬스케어 매입 등 합계 ③ 기타 자금거래 등 (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 증자주식수 발행금액 지배기업 (주)셀바스에이아이 유상증자 기타 특수관계자 (주)셀바스헬스케어 유상증자 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 지배기업 (주)셀바스에이아이 종속기업 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 종속기업 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 당기와 전기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 29. 금융상품 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.당사는 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 현금및현금성자산(*2) 매출채권(*2) 기타유동금융자산(*2) 기타비유동금융자산(*2) 금융리스채권(*2) 금융자산 합계 금융부채: 매입채무(*2) 기타유동금융부채(*2) 기타비유동금융부채(*2) 리스부채(*2) 금융부채 합계 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 현금및현금성자산(*2) 매출채권(*2) 기타유동금융자산(*2) 기타비유동금융자산(*2) 금융리스채권(*2) 금융자산 합계 금융부채: 매입채무(*2) 기타유동금융부채(*2) 기타비유동금융부채(*2) 리스부채(*2) 금융부채 합계 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는
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다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간상호관계 기타비유동금융자산 저축성보험 순자산가치평가 해지환급금 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 해지환급금이 증가(감소)하는 경우 ④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.- 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. - 수준 3 공정가치 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 당기 전기 당기 전기 기초잔액 취득 처분 평가 기말잔액 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산: 평가이익(기타포괄손익) 평가손실(당기손익) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 기타매출손익 이자수익 대손상각비 외환차익 외화환산이익(손실) 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품거래이익 파생상품거래손실 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 이자비용 30. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 별도재무상태표의 자본 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 현금및현금성자산 순부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권 기타금융자산 금융리스채권 합계 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 금융자산으로 인한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권의 손상차손 ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험
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등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 한국 미국 일본 유럽 기타 합계 매출채권의 잔액 중 당사의 가장 중요한 고객이 차지하는 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 6,366백만원 및 백만원입니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.ⅰ) 당기말 (단위: 천원) 경과기간(*) 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 1개월 이내 1개월 ~ 2개월 2개월 ~ 3개월 3개월 ~ 4개월 4개월 ~ 5개월 5개월 ~ 6개월 6개월 ~ 7개월 7개월 ~ 8개월 8개월 ~ 9개월 9개월 ~ 10개월 10개월 ~ 11개월 11개월 ~ 12개월 12개월 초과 합계 (*) 채권발생일로부터 경과된 기간입니다. ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 경과기간(*) 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 1개월 이내 1개월 ~ 2개월 2개월 ~ 3개월 3개월 ~ 4개월 4개월 ~ 5개월 5개월 ~ 6개월 6개월 ~ 7개월 7개월 ~ 8개월 8개월 ~ 9개월 9개월 ~ 10개월 10개월 ~ 11개월 11개월 ~ 12개월 12개월 초과 합계 (*) 채권발생일로부터 경과된 기간입니다.매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에, 기타채권에대한 대손충당금 설정액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. ② 현금및현금성자산당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존하는 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6~12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 합계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존하는 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6~12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 합계 (4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리
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및 보고하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 매입채무 기타유동금융부채 재무상태표 순액 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY EUR ② 민감도분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합계 (5) 이자율위험당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만, 여유자금운용 및 조달은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 장기리스부채 32. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 미국 12월 의료용기기 판매 (*) 전기 중 (주)코헤아 주식을 전액 처분했 습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 (주)코헤아(*) (*) 연결 제외시점까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. 33. 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익: 조정: 퇴직급여 주식보상비 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 대손상각비 충당부채설정 지급수수료 이자비용 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타 조정 합계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증감 기타금융자산의 증감 기타유동자산의 증감 기타비유동자산의 증감 재고자산의 증감 금융리스채권의 증감 매입채무의 증감 기타유동금융부채의 증감 기타유동부채의 증감 반품권자산의 증감 기타비유동금융부채의 증감 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 증감 합계 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기리스부채 당기 전기 기초금액 순현금흐름 기타 비금융변동 기말금액 (4) 당기와 전기 중 현금이 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의이익잉여금 대체 유형자산의 재평가 선급금의 원재료 대체 신규 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 메디아나독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 메디아나의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의
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내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 메디아나 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 메디아나(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서 에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 장윤원 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 14일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의
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내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 30기 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 메디아나 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(설계평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(설계평가 및 운영평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(전산감사) 일 명 명 내부통제 감사(설계평가 및 운영평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(운영평가), 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 원주본사, 서울사무소, 타처보관 2곳 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 원주본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 통합감사계획, 핵심감사항목의 예비 선정, 연간 감사 및지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 11일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황1. 산업의 특성 의료기기산업은 질병의 진단,치료 또는 건강의 유지 및 증진과 관련된 산업으로 의약품, 식품, 화장품 산업과 함께 보건제조 산업으로 분류되며, 병의원, 약국, 보건소 등 보건의료서비스산업이 포함되는 보건산업으로 분류 되어지는 산업입니다. 의료기기산업은 다양한 제품군으로 점차 복잡화 및 다양화되며, 정부의 의료정책 및 관리제도의 영향도가 높고, 의료기관 등 수요가 한정되어 있으며, 연구개발에 대한 지속적 투자가 필요합니다. 최근 전 세계적으로 인구 고령화 추세 및 의료수요의 확대, 질병치료와 건강에 대한 관심이 증대 되면서 고부가가치 산업인 의료기기산업에 대한 중요성이 부각되고 있습니다. 전자 의료기기를 중심으로 한 현대의료기기들은 다음과 같은 산업적 특성을 지니고 있습니다. ① 기술집약적 사업 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다.의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기ㆍ전자ㆍ기계ㆍ재료ㆍ광학 등 학제간 기술이 융합ㆍ응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. ② 다품종 소량생산 산업 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. ③ 의료정책 및 관리제도와 밀접한 산업 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다.. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월입니다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어납니다. ④ 수요가 한정된 산업 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. ⑤ 연구개발에 지속적인 투자가 필요한 산업 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3～5년정도가 소요되어 비용 회수 기간이 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 2. 산업의 성장성■의료기기 시장 규모 및 성장 예측 2022년 세계의료기기 시장규모는 약 4,871억달러 규모로 최근 5년간 연평균 5.5%로 성장하고 있습니다.(Fitch Solutions(2023)_제1차 의료기기산업실태조사_한국보건산업진흥원) 시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등 입니다.세계 의료기기 시장은 국가별로 미국(46.2%), 독일(6.9%), 중국(6.5%), 일본(4.9%) 등 순서를 차지하고 있으며 우리나라(1.9%)로 순위로는 9위를 유지하고 있습니다(FitchSoulutions(2023)). 세계 의료기기 시장은 지속적인 성장세를 이루며, 향후 5년간 연평균 성장률
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6.0%의 수준으로 성장하여 2027년에는 6,542억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. (내용출처 : 한국보건산업진흥원, 제1차 의료기기산업실태조사) 향후 의료기기 시장은 선진국의 고령사회도래, 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 중국, 인도 등 후발 공업국의 급성장에 따른 의료서비스 수요증가 등으로 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 의료기기 산업은 타 산업의 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기가 병원 사용자로부터 표준으로 인증 받기 위해서는 아주 오랜 시간이 소요되므로 쉽게 대체품목이 출현하기에도 어려움이 있습니다. 따라서 타 산업에 비하여 매우 안정적인 성장을 유지하는 산업입니다. 단 의료기기의 구매는 국가 예산, 의료보험체계 등에 의하여 시기적인 변동요인은 발생할 소지가 있습니다. 일반적으로 예산의 편성시기인 1사분기의 매출 저조와 예산의 결산 시기인 4사분기의 매출 확대는 일반적인 추이로 받아들여지고 있습니다. 또한 사회적 현상에 의한 변동 요인이 있을 수 있습니다. 예를 들어 노령화 사회로의 진입에 따른 노인병원의 증가, 출산율 저하에 따른 산과병원의 침체 등이 의료산업에 영향을 미치고 있습니다. 그러나 의료기기 전체 업종에서 바라볼 때는 타 산업에 비하여 경기변동의 민감도가 적은 것으로받아들여지고 있습니다. 당사의 경우 주력제품인 환자감시장치는 아주 오랜 기간 동안 세계적 표준 기술로 받아 들여 지고 있고 현재도 대체한 표준이 없는 상태입니다. 또한 이 장비는 병원의 입장에서는 아주 보편적이고 필수적은 장비로서 매우 안정적 성장을 할 것으로 보여 집니다. 다만 연간 단위에서 볼 때 일반 의료기기와 같이 1사분기의 매출 저하, 4사분기의 매출 확대라는 사이클을 보여주고 있습니다. 4. 경쟁요소 전자의료기기 개발은 장기간의 개발과정과 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 장기화 및 투자비의 부담으로 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 특히 개발도상국에서는 개발비 확보의 어려움과 시장특성, 자체시장으로는 채산성이 없기 때문에 산업구조가 매우 취약하며, 선진국에서 기술이전을 기피하고 있는 실정입니다. 그리고 여타 전자기기보다 한 단계 위의 안정성 관리가 요구되며 각 국마다 FDA, CE mark 등의 안전규격을 통하여 전자의료기기를 규제하고 있으며 안전규격을 획득하기까지 장기간이 소요되고, 특히 치료기의 경우 3년에서 7년 정도가 소요되고 있어 신규업체의 침투가 매우 어려운 것으로 나타나고 있습니다. 5. 자금조달상의 특성 환자감시장치는 여러 생체계측 기술들이 복합된 제품입니다. 이 제품의 사용자는 제품의 선택에 있어 제품이 어떠한 부품을 사용하고 있는지를 중시하고 있으며, 시장에서 검증되지 않은 부품을 탑재한 제품의 구매에는 소극적 구매 자세를 견지합니다. 따라서 이러한 시장상황에 의해 환자감시장치 제조의 형태는 제품제조사, 부품제조사, 제품 및 부품제조사 등으로 구분 되어지며, 이들은 상호 협력 및 경쟁의 관계를 유지합니다.당사가 조달하는 원재료 중 수입 원자재 비중(금액 기준)은 40% 정도이며 매년 또는일정 기간 단위로 공급업체와 원활한 가격 협상을 실시하고 있습니다. 6. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 의료기기산업은 사람의 생명을 다루는 업종으로 국가별로 정부의 엄격한 통제를 받고 있습니다. 이러한 통제는 국가별로 법률에 의하여 통제되고 있으며, 서로 상이한 규정으로 통제되고 있습니다. 의료기기는 일반 공산품과는 달리 엄격하고 특별한 심사 및 인증을 받아야 합니다. 예를 들어 유럽인증의 경우 일반 공산품 및 의료기기 CE 인증을 받아야 하지만, 의료기기의 경우 기존 MDD (Medical Device Directive)라는 의료용구 지침에서 MDR(Medical Device Regulation)이라는 법규의 형식을 갖추며 의료기기 안전성에 대한 더욱 엄격한 기준이 반영되게 되었습니다. 또한 미국의 경우 미국 식품의약품안정청(U.S. Food and Drug Administration)에 의하여 FDA 510(K)를 통하여
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의료용구가 미국에 이미 합법적으로 판매되고 있는 용구와 충분히 동등한지를 판단하도록 규정하고 있습니다. 국내에서도 보건복지부 산하 식품의약품안정청에 의하여 KFDA에 의하여 품목인증을 받아야만 국내 판매가 보장되어 집니다. 각 국가별 규제는 단순히 제품의 신뢰성만을 보기보다는 의료기기의 개발에서 판매 및 유지 보수에 이르기까지의 전 시스템을 요구하고 있습니다. 즉 국가별 인증을 받기 위해서는 세부적으로 해당하는 전기적 안정성 시험, 유효성 시험, 품질 시스템 등의 광범위한 절차 및 시험이 요구되고 있습니다. 이러한 법률적 통제는 자국민의 보호라는 본 취지 이외에 시장진입 장벽이라는 요소로 작용하고 있습니다. 동일한 제품일지라도 판매되는 국가별 인증을 받아야 하므로 시장진입을 위하여 인증을 받기 위해서는 장시간, 많은 비용의 지불, 품질시스템의 확보 및 유지 등 많은 제약 조건을 가지게 됩니다. 당사는 국가별 인증, 해외 ODM 협력사로부터의 감사 등을 통하여 개발에서 판매 후유지보수에 이르기까지의 품질 체계를 구축하여 국내 어떤 의료기기 제조사 보다 선진화된 품질시스템을 유지하고 있습니다. 이를 통하여 신제품의 출시에서도 보다 빠르고 적극적인 대응이 가능하여 조기 매출 확대가 가능합니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 환자감시장치, 심장충격기를 주요제품으로 생산하고 있으며 이들 제품군은 ODM 및 자사 브랜드로 판매하고 있습니다. 신규사업으로 체성분분석기, 소모품 카테터(PICC) 등의 사업영역에서 제품을 출시하며 사업영역 확대 및 관련 신제품 개발을 진행하고 있습니다. 당사의 모든 제품은 현재 당사 공장에서 전량 생산되고 있으며, 또한 지속적인 신규 ODM 거래선 확보에 주력하고 있습니다.당사는 세계적인 의료기기 회사인 (미국)Medtronic, (독일)Siemens 사 등과의 수출계약 및 해외대리점 계약 등을 통하여 해외로의 수출을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 이 같이 세계적인 글로벌 기업들이 요구하는 수준의 제품생산 및 관리능력을갖춘 회사는 국내에서 당사가 유일하다고 할 수 있으며, 당사는 이 같은 거래 관계를 기반으로 안정적인 영업구조를 확보하고 자사 브랜드를 발전시킬 수 있는 기반과 명성을 확보해 왔습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 소분류 세세분류 비고 의료용기기제조업 전기식 진단 및 요법 기기 제조업 환자감시장치, 심장충격기 (2) 시장점유율 시장분석기관 글로벌데이터 분석에 따르면 2020년 세계 환자감시장치 시장규모는 약 58억달러로 추정되어지고 있습니다. 전세계 환자감시장치 시장의 60%이상을 글로벌 의료기기 기업인 Philips, GE Healthcare가 점유하고 있으며, 상위 6개 업체가 전체 시장의 90%를 차지하고 있는 시장으로 당사의 매출액을 근거로 세계시장 점유율을 추정하였을 경우 약 0.8%로 입니다. 국내시장점유율에 대한 정확한 통계분석자료가 존재하지 않아 추정이 어렵지만 회사의 국내 환자감시장치 매출과 시장규모를 추정하였을 경우 약 20%의 국내시장점유율로 추정됩니다. (3) 시장의 특성 의료산업의 특징으로 분류되는 기술집약적 산업, 다품종 소량 산업, 안정성과 유효성이 중요한 국민보건산업 등은 초기 시장진입에 상당한 어려움을 가져오는 특징을 가지고 있습니다. 또한 의료기기 시장은 국가의 경제적 상황, 사회적 환경, 보험 및 의료 수가 관련한 의료제도 등에 따라 많은 차이가 있으므로 판매 전략을 일반화 하기는 어려움이 있습니다. 제품의 정보, 시장 환경의 정보, 기타 위험 요소 등이 전제 되지 않는다면 제품의 개발 이후 많은 시행착오를 수반할 수밖에 없으며, 회사의 사업구조가 크게 흔들리는 상황을 가져 올 수 밖에 없습니다. 당사는 이러한 산업특성 속에서 기술적 노하우 및 시장 상황을 면밀히 파악하고 이를제품의 개발 및 판매 전략으로 이용하고 있습니다. 이는 또한 수익성 다각화라는 측면에서도 긍정적 요소로 활용하고 있습니다. 또한 당사는 제조업자 개발생산(ODM, Original Development
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Manufacturing)방식의 사업 구조를 통하여 안정적 사업기반 및 생산 기반을 유지함과 아울러 세계 시장의 상황을 외부 네트워크를 통하여 접하고 있습니다. 이러한 사업 구조는 향후 당사의 자사 브랜드화를 더욱 촉진함과 아울러 부가가치 창출에 적극적으로 활용하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 주력 사업군인 환자감시장치, 심장충격기 사업부문에서도 연구개발을 지속하고 있으며 새로운 신제품 모델을 개발 진행하고 있습니다. PICC 사업(카테터), 체성분분석기 등 현재 매출이 발생하고 있는 신규사업부문에서도 사업영역 확대 및 관련 인증등을 진행하고 있습니다. 신규사업의 시장성장과 기존 사업군의 안정적 사업기반의 유지 및 확대를 도모하며 앞으로도 국내·외 시장에서 응급실, 중환자실, 수술실, 병동에 특화된 신제품 및 전문가용 소모품소재 사업의 선두주자로 자리매김 할 수 있도록 노력하고 있습니다.또한 모기업 (주)셀바스에이아이, 관계기업 (주)셀바스헬스케어와 협력을 통해 'AI 의료' 사업을 새롭게 준비중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 의료기기 전문기업으로 우수한 기술 및 연구인력, 기술인력을 바탕으로 환자감시장치,심장충격기 등을 제조하여 해외 및 국내에 공급하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 제품별 매출현황 및 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 천원, %) 구 분 구체적용도 매출액 비율 환자감시장치 심장충격기 AED 기타제품 기타 상품 및 기타 합 계 [주요 제품] 구분 구체적용도 내용 의료기기 환자감시장치 병원에서 환자의 대한 심전도(ECG), 심박수(HR), 비침습적 혈압(NIBP), 산소 포화도(SpO2), 맥박수(PR), 호흡수(RR) 등을 모니터링하는 의료기기 산소포화도측정기 병원에서 환자의 산소포화도를 모니터링하는 의료기기 심장충격기 자동심장충격기 AED 전기충격을 통해 심장의 세동을 제거하고 심장활동을 정상화하여 환자의 생명을 구하고 생존율을 높이는 자동심장충격기 고급형심장충격기 전기충격을 통해 심장기능을 소생시키는 고급형시장충격기로 구급차 등 응급처치 환경에서 사용하는 고급형 심장충격기 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 당사는 미국의 C사, 일본의 O사등에서 전자부품등을 수입하고 있으며 원재료 매입중 수입부분이 차지 하는 비율은 년간 총 원재료 매입액중 40%~50% 가량 됩니다. 주요 원재료등 가격변동추이(단위:원)는 다음과 같습니다. 품 목 매입형태 제30기(2024년) 제29기(2023년) 제28기(2022년) 제27기(2021년) 전자부품 국 내 수 입 LCD 국 내 수 입 SMPS 국 내 수 입 Extension 국 내 수 입 PCB 국 내 수 입 BATTERY 국 내 수 입 ※ 원재료 가격 산출은 품목별 총 매입액을 품목별 총 매입수량으로 나누어 산출 하였습니다. 원재료 가격의 변동은 매입규모에 따른 가격할인 및 환율의 변화에 주 원인이 있습니다. 2. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 의료기기 제조업의 특성상 당사는 생산인 력이 제조라인에서 다품종의 의료장비 제품을 생산하는 시스템을 운영하고 있습니다. 또한 생산이 주로 조립공정으로 이루어지므로 투입인원의 생산가능시간이 생산능력을 측정할 수 있는 지표가 되고 있습니다. 따라서 다음과 같은 방식으로 생산능력을 산출하였습니다. 생산 가능시간 측정> 구 분 제30기 연간(2024년) A 년간근무일수 B 일 작업시간 C=A*B 1인당 생산가능시간 D 평균근무인원 E=C*D 총 생산가능시간 E*60분 총 생산가능시간(분) 주1) 평균 근무인원은 제품의 제조에 직접적으로 투입된 평균인원 입니다. 측정 (단위 : 분/1대)> 구 분 모 델 명 표준작업시간 환자감시장치 YM6000 M20 M2000 M32 M40 M50 V10 V20 NBSPMS PISCES 제세동기 D500 D700 D100 A15 A16 체성분분석기 I20 I30 I50 생산실적에 따른 평균작업시간 산출> 구 분 환자감시장치 외 실 생산수량 표준작업시간(분) 총생산가능 시간(분)
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생산능력 가 동 율 나. 생산실적 및 가동률 당사의 2024년 연간 총생산실적(환자감시장치류외)은 110,768대 입니다. 당 사업년도의 환자감시장치외 생산라인의 가동률은 71.7%로 집계 되었습니다. 다. 생산설비의 현황등 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각(*) 기말장부가액 증가 감소 메디아나및종속기업 자가 원주시 문막읍 토지 자가 원주시 문막읍 건물 자가 원주시 문막읍 구축물 자가 원주시 문막읍 기계장치 자가 원주시 문막읍 차량운반구 자가 원주시 문막읍 공구와기구 자가 원주시 문막읍 비품 자가 원주시 문막읍 사용권자산 자가 원주시 문막읍 건설중인자산 합 계 ※ 당기 상각비용에는 환율변동효과가 함께 포함되어 있습니다. 당사는 강원도 원주시에 본사 및 공장이 위치해 있으며, 서울에 사무소를 두고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 매출은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분 할 수 있으며 제품매출은 주로 환자감시장치가 주를 이루고 있으며, 제세동기등의 매출이 크게 성장하고 있습니다.상품매출은 인공호흡기, 의료용 계측기등이 있으며, 기타매출은 제품의 A/S 및 Calibration등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 매출의 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 (2024년) 제29기(2023년) 제28기(2022년) 의료기제조 및 판매수출입외 제품 환자감시장치 수 출 내 수 합 계 제세동기 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 제품합계 수 출 내 수 합 계 상품 상품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매방법 및 조건 - 국내판매 : 서울 경기지역은 직판 체제이며 서울/경기를 제외한 지역은 지방 대리점을 통하여 판매를 하고 있습니다.대리점 매출의 경우 유효담보를 설정, 담보범위 내에서 매출을 하고 있습니다. - 해외판매 : 세계적 다국적 기업인 medtronic외 Siemens 사등에 ODM 납품을 하고 있으며, 해외대리점을 통하여 직판수출하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 국내시장 국내시장의 경우, 각종 전시회 및 관련 학회 참가를 통해 제품을 홍보하고, 주요 병원의 신설 내지 증설계획을 파악하여 수요에 사전대응 하는 방식의 판매 전략을 추진하고 있습니다. 국내 판매 진흥을 위한 주요 활동은 아래와 같습니다. - 국내 전시회 및 학회 정기 참가 - 주요 병원 의공실 방문 및 당사 초청 견학 행사 진행 - 지역별 우수 대리점 발굴 및 거래 대리점과의 협력 증진 도모(대리점 세분화) - 의공 관련 대학 및 의공 관련 직업훈련원 방문 및 사업 협력 - 신규 시장 확대(의원 및 노인병원, 동물병원, 치과, 민간시장 등) - 프로젝트 발굴 및 지원 조달 사업 참여 (2) 해외시장 ODM 제품의 경우, 당사의 구매 희망 수량 만큼 당사가 제조하여 당사의 구매 부서로 일괄판매하게 되면 매출이 발생하는 구조로서 고정 공급 계약 물량에 대해서는 별도의 판매 전략이 필요하지 않으나, 당사의 추가적인 제품 개발 계획 및 기존 판매 제품의 매출 확대를 위한 사양 변경 등 추가적인 개발 요구에 대응하는 방식으로 판매 증대를 유도하고 있습니다. 자체 브랜드 제품의 경우, 해외 전시회, 대륙별 거점 의료 학회 등에 참가하고, 각 국가별 대리점 마케팅 지원 (홍보물 지원, 제품 서비스 교육 등) 활동 등을 통해 기존 판매를 지원하며, 아울러 대리점 미보유 국가에 대해서 양질의 대리점을 구축하도록 하는 판매 전략을 수립하고 있습니다. 이를 위해 연중 영업 사원들의 해외 출장 및 전시회 참가, 의료 장비 전문 간행물을 통한 제품 홍보 등을 시행하고 있습니다.해외 시장 판매 증진을 위한 주요 활동은 아래와 같습니다. - 해외 주요 거점 전시회 참가 (독일, 브라질, 미국, 싱가폴, 두바이 등) : 대리점 확대 - 해외 주요 대리점 방문 및 학회 참가 지원 : 국가별 판매 증진 지원 - 해외 지원 사업 및 주요 프로젝트 색출 및 참가 : EDCF, KOICA 해외 지원 사업 등 라. 주요매출처
메디아나 — 사업보고서 (2024.12)

2024년 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 주요고객은 Medtronic(covidien) 매출 비중은 32.7% 입니다. 마. 수주상황 연결회사는 단기 P/O를 받아 한달 이내 납기를 진행하는 주문생산방식으로 매출이 발생함으로 수주상황의 기재는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험,현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 주요 시장위험 내용 (1)환율변동위험연결회사는 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 (공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만, 여유자금운용 및 조달은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 나. 위험관리방식 (1) 유동성위험관리유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중소기업은행 등과 수출입금융, 어음할인, 기타 대출 등과 관련하여 한도약정을 포함한 유동성위험에 대응하기 위한 여신한도를 가지고 있습니다 (2)자본위험관리 연결회사의 자본관리 정책은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결회사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 자본은 연결재무상태표의 자본 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제30기(2024년) 제29기(2023년) 부채 현금및현금성자산 순부채(A) 자본 (B) 부채비율(A/B) 다. 위험관리조직 연결회사는 환리스크 관리만을 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있지는 않습니다. 그러나 주관부서로서 경영관리부에서 거래 금융기관등의 환리스크 관리에 대한 컨설팅등을 받아 집중하여 관리하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 연결회사의 당기 중 파생상품거래에 따른 손익은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제30기(2024년) 제29기(2023년) 제28기(2022년) 파생상품거래이익 파생상품거래손실 6. 주요계약 및