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2030년 신차 기준 친환경 차(전기차 하이브리드차) 비중 50% 목표- 5년내에 50만대의 스쿨버스 탄소배출 제로 차량으로 대체 - 3백만대의 공공차량도 탄소배출 제로 차량으로 대체 - 50만개 이상의 공공 전기차 충전소 설치- 중고차 교환 프로그램, 탄소배출 제로 차량 구매시 인센티브 지급 캐나다 - 2040년까지 신차의 100%를 전기차로 보급 예정 독일 - 전기차 구매 정부보조금 3천에서 4.5천유로로 인상(4만유로 이하의 차에 적용)- 기업 보조금까지 합산하면 전기차 최고 구매 보조금은 대당 9천유로 영국 - 중고차 교환 프로그램, 내연기관차에서 전기차로 교환시 최대 6천 파운드 지원 프랑스 - 전기차 보조금 대당 6천유로에서 7천유로로 상향(4.5만유로 이하의 차에 적용)- 기업 구매자들 5천유로/2천유로 보조금(5만유로 이하차, 주행거리 50km 이상차)- 중고차 구매 프로그램 대당 5천유로/내연기관차는 3천유로(20만대까지 지원) 중국 - 2025년까지 신에너지차량의 판매 비중 25% 달성 목표- NEV(New Energy Vehicle) Credit 제도 : 신에너지차 생산을 강제하는 제도 일본 - 2030년까지 신규 차량 중 전기차 비중을 20~30%까지 확대 목표 한국 - 전기차 구매자에게 구매보조금 지급 및 각종 세금 감면 혜택 제공- 전기차 충전기 보급이 미진한 지역 위주로 매년 1,000기 수준의 충전기 설치 (*) 출처: 언론 보도자료 종합 (2) 국내외 시장 여건 글로벌 배터리 시장 규모는 지난 2020년 500억 달러를 넘기며 높은 성장을 보이고 있습니다. 2025년에는 1,600억 달러로 약 3배 이상 확대될 전망입니다. 특히, 중대형 전지인 전기차와 ESS를 중심으로 매년 급성장할 것으로 기대되고 있습니다. 이차전지 및 소재시장은 전기차 및 ESS와 동반 성장하는 특성을 보입니다. 글로벌시장조사기관인 비즈니스리서치인사이트에 따르면 글로벌 전구체 시장은 2021년 52억 달러에서 2031년 483억 달러로 확대될 전망이며, QY리서치코리아에 따르면 국내 전구체 시장 규모는 2030년 20조원까지 확대될 전망입니다. 글로벌 전구체 시장은 가격경쟁력이 높은 중국 업체들이 시장을 장악하고 있었습니다. 특히 우리나라의 중국산 전구체 의존도는 2020년 90%를 넘어섰고 2023년 1분기에는 97%를 기록했습니다. 하지만 ① 중국의 자원 무기화에 대한 우려와 ② 미국의 인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act, IRA), 유럽의 핵심원자재법(Critical Raw Materials Act, CRMA) 발효 등 글로벌 공급망 재편을 수반하는 국내외 시장·통상 환경의 변화로 전구체를 내재화 할 수 있는 생산능력과 기술개발에 대한 니즈가 급격히 커지고 있습니다. 삼원계하이니켈전구체전망_출처 sne리서치.jpg 삼원계하이니켈전구체전망_출처 sne리서치 국내 양극재 업체들이 발표한 양극재 연간 생산능력의 총합은 2025년 144만톤, 2030년 252만톤입니다. 반면 국내 전구체 생산능력은 2025년 58만톤, 2030년 144만톤으로 이르면 2025년부터 국내 양극재 생산능력 대비 전구체 생산능력은 약 100만톤 가까이 전구체 쇼티지(Shortage, 공급 부족)가 발생할 것 이라고 예측하고 있습니다. 전 세계 전구체 시장에서도 삼원계 하이니켈 전구체는 2025년 전후로 수급이 타이트해질 전망입니다. 국내 양극재, 전구체 생산 capa.jpg 국내 양극재, 전구체 생산 capa 전구체 산업은 자본을 바탕으로 대규모의 생산설비 투자가 선행되어야하는 산업이며 생산능력이 시장 내에서의 경쟁력을 좌우합니다. 앞서 언급한 글로벌 공급망 재편과 전구체 쇼티지 발생으로 글로벌 전구체 업체들은 앞다투어 생산능력 확대를 위한 설비투자를 진행하고 있습니다. 뿐만 아니라 고성능, 차세대 전구체를 제조하기 위한 고도의 기술 개발 투자가 동시에 진행되어야한다는 점에서 신규업체가 단기간 내에 시장에 진입할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의
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강점과 단점① 시장 경쟁력 요인 전구체 시장 진입시 고려해야할 요건은 고도의 생산 기술과 안정적인 원재료 수급, 생산능력 확대 등으로 다양합니다. 이에 전구체 시장의 진입장벽은 매우 높은 상황입니다. 당사는 기존에 영위하던 환경사업부문의 촉매 관련 기술기반과 이차전지의 첨단소재 합성기술기반이 유사성이 높아 이차전지 소재 기술력 확보가 용이합니다.당사는 하이니켈 NCM 전구체의 생산·개발에 주력하고 있습니다. 하이니켈 NCM 전구체는 고용량, 고출력으로 주행거리 확대라는 장점을 가지고 있지만 니켈 함량이 높아 낮은 안정성이라는 단점을 가지고 있습니다. 이로 인해 상업적으로 생산되고, EV에 탑재되기 위해서는 상당히 높은 기술 난이도를 극복해야합니다. 또한 생산 기술의 경우 고객사별, 제품 별로 미세하게 다른 물성 요구를 충족할 수 있게 다양한 컨셉을 보유해야하며 생산 수율을 제고하기 위한 공정 개선 및 공정 최적화 노하우가 중요합니다. 다만 그동안 글로벌 전구체 시장은 중국 위주의 산업 환경으로 인하여 국내에 전구체 생산 경험이 충분한 엔지니어는 극소수에 불과합니다. 당사는 2014년부터 전구체 생산을 해온 경험을 바탕으로 숙련된 엔지니어와 자체 생산역량을 갖추고 있습니다.전구체-양극재-배터리-완성차로 이어지는 밸류체인은 보수적인 공급망으로 인하여 공급사의 교체가 거의 발생하지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 전구체 시장은 고객사가 차기 공급사 선정 시 과거 레퍼런스 선호 경향이 뚜렷한 산업이라고 볼 수 있습니다. 전구체는 물성 및 특성을 개발하는 단계부터 전방산업인 양극재와 배터리 업체와 기술 협의를 진행합니다. 약 10년의 라이프 사이클 기간 동안 양극재 및 배터리 업체와 꾸준한 협력을 통해 전구체의 품질 균일성을 유지하게 됩니다. 당사는 2024년 1월 글로벌 양극재 업체와 5년간 장기공급계약을 체결하여 이미 영업망을 확보한 상태입니다. ② 강점과 단점 현재 전 세계적으로 전구체 제조 업체 약 20 여개가 사업을 영위하고 있습니다. 글로벌 전구체 시장 상위에 위치한 기업들은 이미 오래전부터 많은 생산능력을 확보한 중국 기업들이 대부분입니다. 현재 기술개발 완료 및 영업망 확보 등 온전히 전구체 사업을 영위하고 있는 국내 업체는 굉장히 소수입니다. 당사는 해외 자본 유입이 없이 오로지 국내 자본과 에코앤드림 자체 기술을 바탕으로 양산이 매우 어려운 소립자 하이니켈 계열의 양산기술개발에 성공해 시장에 진입하였습니다. 기존 활물질인 LiCoO2를 대체시킴과 함께 기존 LiCoO2 중심의 리튬이온 이차전지 제품에서 소립자 하이니켈계열 적용제품으로 리튬이온 이차전지산업의 변화를 주도하는 세계적 수준의 양극활물질 전구체 전문제조업체로 시장 선도적인 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사는 프리미엄 전구체 시장의 선도적인 지위를 확보하기 위해 차세대 전구체 기술개발을 진행하고 있습니다. 현재 개발중인 주요 제품으로는 결정과 형상이 제어된 울트라하이니켈 전구체 및 저단가 하이망간 전구체, 전고체용 고성능 망간리치 전구체, 고전압 미드니켈 전구체 등이 있으며 고객사와 샘플테스트 진행 중에 있습니다.당사는 현재 연간 5,000톤 규모의 전구체 생산능력을 가지고 있으며 2025년초 새만금 산업단지에 연간 30,000톤 규모의 전구체 공장 증설이 완료되어 연간 35,000톤 규모의 생산 능력을 확보하게 되었습니다 2022년 8월 발표한 IRA 법안에 따르면 전구체는 핵심광물로 분류되어 미국 또는 FTA 협정국가에서 조달하여도 미국 내 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 2023년 12월 IRA의 세부지침으로 발표한 해외우려집단(FEOC)에 중국 기업들이 포함 되면서 Non-China 전구체 업체에 강한 수요가 발생하고 있습니다. 다만, 향후 해외 주요국의 법안 및 정책의 변동에 따라 수요의 변동이 발생할 수 있습니다. (나) 촉매소재 사업 부문(1) 산업의 특성 환경오염에 대한 국제적인 관심이 높아지면서 대기오염을 일으키는 자동차 배출 가스에 대한 세계 각국의 규제가 늘어나고 있습니다. 이러한 자동차 배출 가스에 대한 규제에
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대응하기 위하여, 전세계 다양한 업체들이 자동차 배출가스 후처리 장치를 개발하였으며 그 결과 배출가스 저감에 있어 상당한 성과를 얻고 있습니다. 촉매 및 배기가스 저감장치는 내연기관 자동차 뿐 아니라 농기계, 선박 등 다양한 분야에 적용되기 때문에 경기변동이나 계절성에 큰 영향을 받지 않습니다. 다만 배기가스 저감 장치 산업 같은 경우 환경부 주관 운행차 배출가스 저감사업이었기 때문에 정부의 정책 상황에 따라 영향이 있을 수 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 ① 글로벌 배기가스 촉매 시장 [제품별 배기가스저감 촉매(Emission Control Catalyst) 글로벌시장규모 (Ton)] 배기가스저감 촉매(ECC)는 촉매 시장에서 중요한 부문으로, 이동 및 고정오염원에 대한 제품들로 나뉘어집니다. 이동오염원은 전 세계 배기가스저감 촉매 시장에서 HDV(Heavy Duty Vehicle) 및 LDV(Light Duty Vehicle)로부터 배출되는 VOC(Volatile Organic Compound)들로 인하여 2018년에 82.2%의 높은 점유율을 차지하였으며, 2024년까지 5.2%의 연평균 성장률(CAGR)이 예상되며, 2024년까지 609.7톤의 시장 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 또한, 고정오염원용 배기가스저감 촉매는 이산화황, 질소산화물, 암모늄 및 먼지 등을 배출하는 곳에 사용되고 있으며, 이로 인하여 전 세계 시장에서 약 17.8%의 점유율을 차지하고 있으며, 2024년까지 4.2%의 연평균 성장률(CAGR)이 예상되며, 2024년까지 124.4톤의 시장규모에 이를 것으로 예상됩니다. ② 국내 자동차 촉매 시장 [국내 배기가스저감촉매(Emission Control Catalyst) 제품별시장 규모2017-2024(ton)] 제품별시장규모.jpg 국내 배기가스저감 촉매 시장은 2024년까지 2.4%의 연평균 성장률(CAGR)이 예상되며, 2024년까지 28.1톤의 시장 규모에 이를 것으로 예상되며, 금액적으로 국내 배기가스저감 촉매 시장은 2019년 9.1억달러에서 연평균 성장률 5.1%로 증가하여, 2024년에는 11.7억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 촉매 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 단연코 기술력입니다. 당사는 환경 촉매 관련 100% 자체 원천기술을 보유하여 중소기업 최초 DPF 인증을 받았으며 매연저감/PM-NOx 동시저감/삼원촉매 등 국내 운행차량 전체를 대상으로 하는 DPF 인증을 획득한 국내 유일 기업입니다. 당사는 높은 기술력을 토대로 국내 여러 업체에 OEM 실적을 보유하고 있으며 일본, 미국 등 After Market에 다양한 촉매 제품 OEM 납품 실적을 보유하고 있습니다. 라. 국내외 특허 보유 현황 [등록현황] 번호 구분 내용 등록일 특허 디젤엔진배출가스후처리장치 실용 디젤엔진의 매연 정화장치 특허 디젤엔진 배출가스 저감 촉매 및 장치 특허 검뎅 및 탄화수소 제거용 촉매 및 제조방법 특허 고유황유를 사용하는 엔진에서 일산화탄소, 탄화수소 및 피엠 제거용 복합촉매 및 제조방법 특허 고유황유를 사용하는 엔진의 일산화탄소, 탄화수소 및 피엠 제거용 복합 촉매 특허 피엠 및 탄화수소 제거용 복합촉매 코팅액 및 제조방법 특허 입자상물질, 탄화수소, 일산화탄소 제거용 촉매의 제조방법 및 상기 촉매를 적용한 촉매장치 특허 LPG를 환원제로 사용하는 NOx제거용 SCR 촉매 특허 사산화삼망간의 제조방법 특허 망간복합산화물의 제조방법 특허 LPG를 환원제로 사용하는 NOx제거용 SCR 촉매 특허 차량용 매연저감장치의 노즐 이동형 버너 특허 선박 배기가스 필터용 저온 활성 촉매, 그 제조방법 및 선박용 배기가스 필터 특허 에어 포켓을 갖는 차량용 매연저감장치의 버너 특허 배기가스를 버너의 에어 공급원으로 사용하는 차량용 매연저감장치 특허 니켈―코발트―망간 복합 전구체 제조 방법 특허 쿠에트 테일러 반응기를 이용한 니켈-코발트-망간 복합 전구체의 연속식 제조 방법 특허 이종 금속 산화물이 내부 및 표면에 코팅된
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니켈―코발트―망간 복합 전구체의 제조 방법 특허 N2O 생성 억제 질소산화물 저감용 촉매 특허 선박 배가스 정화용 금속필터 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 이종원소 코팅 방법 특허 고비표면적의 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 재활용 암모니아를 사용한 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 재활용 시드를 사용한 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 세정 방법 특허 고밀도 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 선택적 환원 촉매 및 이를 포함하는 디젤 엔진 후처리 시스템 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 세정을 통한 밀도 증가 방법 특허 재활용 원료를 활용한 균일한 ＮＣＭ계 전구체 제조 방법 특허 산소 저장 화합물을 포함하는 산화 촉매 빚 이의 제조 방법 특허 리튬이차전지 양극재용 폐전구체의 재생방법 [출원현황] 번호 구분 내용 출원일 특허 Cu-CHA 제올라이트 촉매 특허 리튬이차전지용 고밀도 니켈-코발트-망간 복합전구체의 제조 방법 특허 다단계 제어를 통해 물성이 개선된 니켈-코발트-망간 복합 전구체 제조 방법 특허 수계 코팅을 통해 수명 특성을 개선한 니켈-코발트-망간 복합전구체 제조 방법 특허 비암모니아성 착화제를 적용한 고함량 NCM계 복합전구체의 제조 방법 특허 리튬이차전지 양극재용 미들 니켈 폐전구체의 제생방법 특허 코발트를 포함하지 않는 니켈-망간 폐전구체의 재생 방법 특허 코발트를 포함하지 않는 니켈-망간 폐전구체의 재생 방법 특허 잔류 나트륨이 감소된, 코발트를 포함하지 않는 니켈-망간 폐전구체의 재생 방법
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 기술하는 내용은 미래 사업환경에 대한 당사의 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 환율, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기에 예측정보와 실제 결과 간에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위해 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수있는 사항에 대해서는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.재무적인 측면에서 연결기준 부채비율 83.1%, 자기자본비율 54.6%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.자산 및 부채는 새만금캠퍼스 건설로 인하여 자산은 전년 대비 2,515억원(163.1%) 증가한 4,057억원, 부채는 전년 대비 1,308억원(245.1%)이 증가한 1,841억원입니다. 사업 측면에서는 2차전지 양극활물질 전구체 사업분야의 괄목할만한 성장으로 매출과 손익구조가 개선되었습니다. 당사의 2024년 매출액은 전년대비 103.9% 증가한 1,049억원을 달성하였고 영업이익은 흑자전환하여 4.9억원을 기록했습니다. 당사는 2022년 청주에 5천톤 CAPA의 전구체 공장 증설을 통해 선제적으로 생산능력을 확보하고 고객사 확보로 이차전지 양극활물질 전구체 판매량이 증가하여 외형이 확대되었습니다. 2024년 2차전지 소재 사업분야의 매출은 612억원을 달성하였으며 이는 2023년 대비 약 550억원(1,814%) 증가한 수치입니다. 당사는 2024년 2월 군산 새만금산업단지에 전구체 생산공장 착공을 시작하여 2025년 초 연간 3만톤 규모의 공장 증설을 완료하여 전방 시장의 수요 증가에 대응하여 시장에서의 선도적 지위를 강화할 예정입니다. 2025년에는 미중 무역 갈등 및 관세 장벽 강화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망됩니다. 2차전지 시장은 전방산업인 전기차 시장의 일시적인 수요 둔화로 인한 영향이 있을 것으로 판단되나, 세계 각국의 환경규제가 이어지고 있어 전기차 및 이차전지 시장의 성장추세는 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 세계각국의 환경규제 및 미국의 IRA, 유럽의 CRMA 법안 등의 각종 규제가 이어지고 있어 당사의 제품 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제21기) 2023년(제20기) 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 제21기 당사 자산은 전년 대비 2,515억원(163.1%) 증가한 4,057억원입니다. 자산의 주요증가원인은 2차전지소재 양극활물질 전구체사업의 대규모 시설투자에 따른 유형자산의 증가입 니다. 부채는 전년 대비 1,308억원(245.1%)이 증가한 1,841억원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 시설자금 및 운전자금 확보를 위한 장기, 단기 차입금 증가입니다. 자본은 전년 대비 1,208억원(119.7%) 증가한
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2,216억원입니다. 주주배정 유상증자와 무상증자로 인하여 신주가 발행되어 자본금 및 자본잉여금이 증가하 였습니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 10.8% 감소한 54.6%, 부채비율이 전년대비 30.2% 증가한 83.1%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지 하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제21기) 2023년(제20기) 증감율(%) 매출액 영업이익 (손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(원) 다. 재무비율 구분 산식 2024년(제21기) 2023년(제20기) 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 자기자본비율 자기자본/총자산*100 제21기 당사 매출액은 1,049억원으로 전년대비 103.9% 증가하였습니다. 주요 증가 요인은 고객사와 장기공급계약 체결 후 2차전지 양극활물질 전구체 양산 및 공급 시작으로 인한 전구체 사업부문의 외형성장에 있습니다. 전구체 사업분야는 전년대비 1,814.5% 증가한 612억원의 매출이 발생했습니다. 이에 따라 영업이익은 4.9억원으로 흑자전환 되었습니다. 당기순이익은 새만금 시설 투자 비용에 대한 투자세액 공제 등의 사유로 135억원을 기록하며 흑자전환 되었습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원) 구분 부문 2024년(제21기) 2023년(제20기) 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 이차전지소재 촉매소재 기타 전사 매출 (이차전지소재) 2022년 2차전지 양극활물질 전구체 공장 생산라인 증설 이후 제21기(2024년)고객사와의 장기공급계약 체결 및 제품 납품으로 인하여 매출 612억 원이 발생하였습니다. 2025년은 연간 3만톤 규모의 새만금 캠퍼스 전구체 공장 완공과 고객사 전구체 수요 증가로 인하여 2024년 대비 전구체 매출이 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다. (촉매소재) 촉매소재의 제21기 매출은 322억원으로 전년대비 32억원(-9.1%) 감소하였습니다.촉매시스템의 정부 예산 감소로 인한 매출 감소가 주 요인입니다. 정부의 "운행차 배출가스 저감사업"에 따라 DPF 제작 및 부착 사업을 수행하는 것으로 정부는 미세먼지를 줄이기 위해 노후경유차로 분류된 차량의 조기 폐차 또는 매연저감장치 지원을 하고 있습니다. 최근 관련 보조금은 감소하는 추세이며, 무공해 차량에 대한 보조금은 확대하는 방향으로 나아가고 있습니다. 이에 따라 당사는 건설기계(지게차. 롤러, 로더 등) 엔진교체 사업 및 지게차 전동화 사업 등 정부 정책에 부합하는 다양한 전동화 사업을 추진중에 있으며 2024년 환경부로부터 2톤급 지게차 전동화 개조사업의 시범사업자로 지정되었습니다. 2025년에는 시범 사업을 성공적으로 마무리하고, 리튬이온 배터리를 장착한 전동화 개조 플랫폼을 확장 개발하여 본격적인 개조 사업을 추진할 예정입니다. 라. 신규사업 당사는 건설기계 전동화 교체 사업에 신규 진출하였습니다. 자세한 내용은 Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 마. 중단사업해당사항 없습니다.바. 환율변동 영향(연결)당사는 판매대금의 외환수금과 해외원자재 수입에 따라 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 엔화 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있는데 연결실체의 경영진은 이러한 기능통화에 대해 위험관리를 합니다. 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY CNY 합 계 사. 자산 손상 인식재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과
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계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성 예측은 단기 및 중장기적인 자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을 종합적으로 고려하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 2024년(제21기) 2023년(제20기) 증감율(%) 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 당사의 유동자산은 대부분 현금성자산 및 매출채권, 재고자산이며 유동부채는 단기차입금, 유동성장기부채, 유지보수충당금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 유동성 위험 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 합 계 매입채무 기타유동금융부채 유동리스부채 유동파생상품부채(매매목적) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타비유동금융부채 비유동리스부채 비유동파생상품부채(매매목적) 합 계 다. 자금의 조달당사는 효율적인 자금운용과 운영/시설자금 확보를 위해 제1금융권과 자본시장을 통해 자금을 조달하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 한국산업은행 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 키움증권 운영자금대출 한국수출입은행 구매자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 합 계 (2)
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보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 중소기업진흥공단 개발기술자금 중소기업진흥공단 개발기술자금 우리은행 기업운전자금대출 우리은행 산업시설자금대출 우리은행 산업시설자금대출 중소기업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 합 계 차감: 유동성장기부채 차감 계 (3) 보고기간종료일 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제6회 교환사채 당사는 제6회 교환사채를 2024년 6월 10일자로 매도청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다. 사채의 권면금액에 이자(연복리 8% 일할계산)를 포함하여 총 13,267,835,616원에 해당 교환사채를 상환하였으며 , 한국예탁결제원에 예탁된 자사주는 모두 반환되었습니다. 5. 부외거래 (1) 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 사유 장부금액 담보설정금액 부동산(청주공장) 한국산업은행 차입금 기계장치, 시설장치(청주공장) 특허권 부동산 및 건설중인자산(새만금공장)(*) 한국산업은행 차입금 한국수출입은행 우리은행 부동산(오창공장) 중소기업은행 차입금 정기예금 부동산(서울사무소) 신한은행 차입금 정기예금 우리은행 차입금 특허권 중소벤처기업진흥공단 차입금 합 계 (*) 담보로 제공된 자산 중 건설중인자산은 산업은행과 수출입은행에 양도 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 이행보증 등 신용보증기금 차입금 지급보증 한국자동차환경협회 하자이행보증 합 계 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 대출 담보에 대해서 한국증권금융에 289,958천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지
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않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 깨끗한 에너지를 만들고 환경을 지키는 그린 신소재의 꿈을 이루는 기술로 지구에 새로운 가치를 부여하고자 하는 에코앤드림의 설립이념에 따라 지속적인 환경개선 활동에 노력하고 있습니다. ISO 9001, ISO 45001, ISO 14001 등 인증을 취득하였으며, 이를 기반으로 환경경영에 관한 내부 기준 적용하고 있습니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결실체는 여러 재무활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험 그리고 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체의 주요 사업은 접착제 및 점착테이프, 기타 화학제품등 제조 판매를 목적으로 하며, 주요 제품의 매출구성은 초산비닐수지에멀젼 접착제, 핫멜트접착제, 점착테이프등으로 구성되어 있습니다. 구분 주요제품 초산비닐수지에멀젼 접착제 목가공 접착제, 인테리어시공 접착제, 벽지 접착제, 비닐계 바닥제, 지가공 접착제 등 핫멜트 접착제 이차전지용 핫멜트, 종이상자 포장 및 수공예 핫멜트, 자동차내장 및 램프 제조 핫멜트 등 점착테이프 포장용 테이프, 사무용 테이프, 도장용 테이프, 전기용 테이프, 라벨용 테이프 등 기타 접착제 관련품목 등 문구용 순간접착제, 건축용 실리콘씰란트, 포장용 필름 등 초산비닐수지에멀젼접착제는 수성접착제로서 목가공. 인테리어시공, 벽지 등에 사용됩니다. 따라서 '새집증후군'으로 불리우는 유해성을 감소시킨 친환경 접착제 개발을 활발히 했고 그 결과 환경마크, 클로버마크 등 국내외 환경인증을 지속적으로 취득했으며, 천연 원료를 제품에 투입하는 등 환경 친화적 접착제로 시장을 넓혀가고 있습니다. 핫멜트접착제는 신규설비투자로 친환경, 고성능, 다목적등 다변화하는 고객사의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발 중에 있습니다. 최근 고성능, 친환경 접착제로 사용량이 증가하고 있는 핫멜트 분야에서는 당사 연구소의 전자 및 자동차 등 핫멜트를 추가로 개발함으로써 IATF16949(자동차품질경영시스템) 인증을 획득했습니다. 또한, 최근의 환경 변화 추세인 ESG 경영 강화, 친환경 요구 증대, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산 자동화의 가속화 등에 대응하기 위해 경쟁 업체보다 먼저 제품화할 수 있는 기술을 개발중입니다 .점착테이프는 COVID-19 이후 이 커머스(E-commerce) 시장의 성장세와 더불어 온라인을 통한 소매판매가 크게 확대됨에 따라 택배 박스와 사무용품 등 필수재에 대한 지속적인 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 점착 테이프는 건축ㆍ토목 등 다양한 용도로 광범위하게 사용되며, 기술의 발전과 함께 적용 분야가 지속적으로 확대되고 있어, 이는 사업 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적 용도 제51기매출액(비율) 제50기매출액(비율) 제49기매출액(비율) 접착제및기타화학제품제조, 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무, 자동차내장재 등 핫멜트접착제 이차전지용 핫멜트, 종이상자포장,목가공, 진선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 기타접착제 및씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 상품 기타접착제 및관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 내부거래 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사의 제품은 다품종으로 구성되어 있으며 판매단위 및 단가편차가 매우 크기 때문에 판매단가 가격변동 추이를 품목별로 산정하는 데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 제품에 대해 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어 평균가격을 산출하였습니다. (단위 : 원) 품목 제51(당) 기 제50(전) 기 제49(전전) 기 초산비닐에멀젼 외 점착테이프 외 기타제품 ※ 산출기준 : 총 판매금액÷총 판매수량※ 주요가격 변동요인 : 시황에 따른 시장 가격 변동 및 환율변동 등으로 인한 원재료 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 주요 매입처 접착제및기타화학제품제조, 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 원재료 비닐아세테이트모노머 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 중합하여
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고분자상태로 접착제의 기본성분이 됨. 삼성물산 폴리비닐알콜 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 에멀젼의 보호콜로이드 작용을 하며 자체로도 접착력을 가짐. 수입품 합성고무(CR) 합성고무접착제의 주요성분으로 탄성을 지니며 용제에 용해되었다가 건조하며 접착력 발휘. 대명상사,세인폴리머 EVA에멀젼 EVA에멀젼 접착제의 기본성분으로 수성이며 자체로도 접착제기능을 가짐. 바커케미칼, 대유켐 EVA수지 핫멜트접착제의 기본성분이며 열에 녹았다 식으면서 고체화되며 접착력 발휘함. 롯데케미칼 기타원료 기타 첨가제 및 접착증강제 또는 용제 등. 포장재료 제품의 포장에 사용되는 용기류, 박스류 등. 상 품 순간접착제 외 합 계 ㅡ 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 원재료는 다품종으로 구성되어 있으며 매입단위 및 단가편차가 크기 때문에 원재료 가격변동 추이를 품목별로 산정하는 데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료에 대해 총 매입비용을 총 매입수량으로 나누어 평균가격을 산출하였습니다. (단위 : 원) 품목 제51(당) 기 제50(전) 기 제49(전전) 기 초산비닐에멀젼 외 기타원료 ※ 산출기준 : 총 매입비용÷총 매입수량※ 주요가격 변동요인 : 시황에 따른 시장 가격 변동 및 환율변동 등으로 인한 원재료 가격 변동 다. 생산 및 설비1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거가) 생산능력 (단위 : 톤, 일) 사업부문 회사명 품목 사업소 일산 능력 조업 일수 총생산능력 비고 접착제및기타화학제품제조,판매업 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼접착제 제1공장 제2공장 합성고무접착제 제1공장 핫멜트 접착제 충주공장 기타 접착제 및 씰란트 제1공장 제2공장 점착테이프 충주공장 합계 나) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준제품의 생산공정 중 주요 공정인 반응 및 배합공정에 사용되는 설비를 기준으로 하였으며, 대부분의 공정이 뱃치(Batch)생산방식으로 이루어지고 있어 설비별로 대표적인 생산품목의 표준작업소요시간을 기준으로 일일평균 조업시간 동안의 생산가능 뱃치 수를 기준으로 산출하였습니다.설비별 또는 품목별로 공정소요시간이 1시간에서 8시간까지 각기 다르며, 일부라인은 1교대(8시간)로 운영하고 일부라인은 계절적인 수요변화에 따라 1교대 또는 2교대로 운영하고 있어서 성수기의 조업형태를 가정한 최대생산 능력입니다.(2) 산출방법일일생산능력 × 조업일수 주1) 지연율(Delay)은 정비 및 Cleaning 공정에 의한 작업결손과 예열이 필요한 시설 의 경우 예열시간 동안의 미가동을 의미하며, 손실률(Waste)은 생산이나 작업물 이 완제품화하지 못하고 규격미달이나 재작업되는 수량의 비율을 의미합니다.주2) 생산설비의 취득가격이 비교적 저렴하며 생산품목간의 혼입으로 인하여 품질상의 문제점 유발이 우려되어 가급적 품목별로 설비를 특화하고 있으며 일부 설비 는 수요에 비하여 설비능력이 크고 가동률이 상대적으로 낮은 상태이나 설비별 생산품목의 수요가 충분한 경우를 가정합니다.주3) 일산능력은 생산 인원과 연동하여 변동될 수 있습니다. 다) 평균가동시간 계절적인 수요변화에 따라 가동시간이 다르고 같은 기간 중에도 라인 또는 설비별로 부하율 및 가동시간이 다르기 때문에 1일 평균 가동시간의 산출이 곤란하며 동일작업장내에서도 일부설비는 조업일이 1년 중 수십일에 머무를 수도 있으며 일부설비는일 8시간 이상 가동되는 경우도 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제51(당) 기 제50(전) 기 제49(전전) 기 접착제및기타화학제품제조,판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 제2공장 합성고무접착제 제1공장 핫멜트 접착제 충주공장 기타 접착제및 씰란트 제1공장 제2공장 점착테이프 충주공장 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 접착제및기타화학제품제조판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 제2공장 합성고무접착제 제1공장 핫멜트 접착제 충주공장 기타 접착제및 씰란트 제1공장
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제2공장 점착테이프 충주공장 합 계 주) 뱃치생산방식이며 설비별 부하율의 편차가 크므로 생산능력 대비 실적으로 산출. 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 소 계 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 소 계 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 소 계 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사 (1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 소 계 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 2024 연중 기계장치 생산성유지/개선 연구설비증설 2024 연중 연구기자재 품질향상 합 계 나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 제52기(2025년) 제53기(2026년) 제54기(2027년) 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 기계 장치 생산능력 증대 및 내용연수 연장 연구설비증설 연구 기자재 제품개발 및 제품의 품질향상 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 회사명 매출유형 제 51(당) 기 제 50(전) 기 제 49(전전) 기 접착제및광택제제조,판매 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 유형 품 목 구 분 판매경로 제품및상품 접착제및상품 수출 연결실체 → 국외 소비자 연결실체 → 국내 수출상 → 국외소비자 국내 연결실체 → 직납 (제조업체) 연결실체 → 대형매장(할인점) → 소비자 연결실체 → 도소매상 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 구 분 대금회수조건 부대비용 부담방법(운송비 등) 비고 내수 오공티에스(주) 영업소 월마감 30일 후 60일어음또는 현금 영업소 도착도 부실채권회수 비용오공티에스(주) 부담 직영 판매 월마감 30일 후 어음 또는 현금 거래선 도착도 수출 해외소비자 L/C 또는 T/T FOB 또는 CIF 국내 수출상 출고전 현금 국내 거래선 도착도 또는 FOB 3) 판매전략 인지도 높은 "오공본드" 브랜드와 오공티에스(주) 전국영업소, 기업대상 판매조직 등 강력한 영업망을 보다 더 강화하고 있습니다. 자사제품 외에도 접착제 관련 공구 등을 개발하여 주문자상표방식으로 판매할 수 있는 취급품목을 늘려 적극적으로 상품화 하고 있습니다. 다. 수주상황 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 톤, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경협용 접착제(KT G) 미확정 경갑,봉합용 접착제(KT
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G) 미확정 밧데리용접착제(세방전지) 미확정 병라벨용접착제(에스씨티) 미확정 오버레이용접착제(경북합판) 미확정 난연제용접착제(우영) 미확정 합 계 주1) 당사 제품은 불특정 다수의 거래처와 직납영업의 수많은 거래처를 대상으로 적정한 제품재고를 보유하여 영업하고 있으며 경우에 따라 특정제품 주문시 2∼3일의 주문처리 기간을 유지하고 있어, 상기와 같이 장기공급계약에 의한 수주건수는 없는 상황입니다주2) 상기 수량 및 판매금액은 수주일자로부터 보고서작성일 현재까지 누적판매실적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책 부합여부를 검토하고 있습니다.1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. - 환위험 연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기말 (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 부 채: 매입채무및기타채무 소 계 ② 제 50(전) 기말 (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 부 채: 매입채무및기타채무 소 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영 전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 당기말 10% 상승시 10% 하락시 전기말 10% 상승시 10% 하락시 - 이자율위험 연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기와 전기 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.나. 회사의 위험관리정책 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
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위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 자본관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사가 1960년대초 국내 최초로 초산비닐수지 에멀전계 접착제를 합성하여 국산화의 시대를 연 이후 약 60년간 다양한 접착제, 씰란트, 광택제, 연마제를 개발하여 업계를 주도할 수 있었던 배경은 '기술력의 우위'라고 말할 수 있습니다.독자적인 기술개발을 강화하기 위하여 '92년에 부설연구소를 설립함으로써, 기초적이고 장기적인 제품들의 개발에 필요한 조건을 마련한 이후 목재 집성용 접착제, 담배용 접착제 및 봉투용 고속접착제, 고기능 핫멜트 접착제 등과 같이 수입대체 및 수요 증대가 가능한 제품에 이르기까지 수많은 신제품들이 개발, 상품화되어 왔습니다.그 동안 질적인 발전에 주력한 연구개발 부문을 앞으로는 양적인 성장에 크게 기여할수 있도록 확대 운영 중이며, 우수한 연구인력의 확보를 위해 노력 중입니다. ※ 운영프로세스 시장조사 및 개발의뢰 접수 판매회사 및 영업부 개발의뢰 접수 ↓제품 및 시장 분석 경쟁제품 및 시장수요 분석. 시장, 기술동향 분석 ↓개발 계획 수립 개발기간, 개발설비 및 연구원 편성. 예상원가 산출 ↓ 연구개발 실험 최적 제품 설계서 작성 ↓파이롯트 실험 생산 공장 양산을 위한 소규모 생산 ↓생산설계서 작성 제품 생산설계서, 공정도 및 원가계산서 작성 ↓공장제품 생산 양산 생산 ↓제품 출하 제품 원가 및 출고가격 결정 ↓제품 경쟁력 분석 출고제품에 대한 경쟁제품과의 품질분석 다. 연구개발 담당조직 연구 소장 연구 1팀 연구 2팀 연구 3팀 분석팀 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 4명 선임 연구원 1명전임 연구원 4명 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 1명 책임 연구원 1명보조요원 1명 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 51기 제 50기 제 49기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 마. 연구개발 실적 연구기관 연구과제 연구개발 기대효과 연구 1팀 침대용 핫멜트 접착제 개발 모션침대용 핫멜트 접착제 개발 - 기존 침대용 핫멜트로는 모션침대 매트리스에서 접착력이 약함 침대용 핫멜트를 대체하여 시장 개척 효과 기대- 타 업체도 확대 적용하여 매출 신장 기대. 연구 2팀 범용 수성 점착제 개발 테이프, 라벨 등 다양한 용도로 사용 가능한 수성 점착제 개발 - 수성 점착제가 개발된 지는 오래되었으나, 여전히 시장에서는 유성 점착제가 주도권을 잡고 있음- 이번 연구를 통해 범용적으로 적용 가능한 수성 점착제를 개발하여 점착제는 새로운 제품군으로 시장 점유율 확대를 기대 연구 3팀 흐름성 내열 실리콘 개발 가교제 및 촉매 시스템 조정을 통한 경화 속도 및 물성 향상 및 흐름성 유지 - 충진제를 최소화하여 균일한 도포가 가능하고, 가공성이 개선됨- 고온 환경에서 250℃ 이상에서도 안정성을 유지하며, 열에 의한 경화나 물성 변화 최소화 하였으며 열 내구성 확보- 충진제 없이도 우수한 물성을 가진 실리콘 제품을 통해 차별화된 경쟁력을 확보 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유 현황 구분 취득일 제목 근거법령 취득에 투입된 인력/기간 상용화 여부 기대효과 특허권 도자기질 타일용 접착제 조성물 특허법 3명/1년 상용화 영하 이하의 온도에서 동결된 이후에 재융해될 경우 재사용이 가능하고 여러가지 우수한 접착강도를 가지게 됨 특허권 핫멜트 접착제 조성물 특허법 4명/1년 우수한 내열
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크리프성 및 접착특성을 나타내기 때문에, 자동차 헤드램프 실링을 위한 핫멜트 접착제 조성물로서 유용하게 사용될 수 있음. 특허권 전산용지용 감압점착제 조성물 특허법 2명/1년 별도의 봉투가 필요없이 전산용지 등을 접은 상태에서 테두리 부분에 감압 롤러로 압력을 가하게 되면 접착력이 발생되어 전산용지를 밀봉할 수 있도록 하는 전산용지용 감압점착제 조성물에 관한 것임 특허권 도자기질 타일용 경량 접착제 조성물 특허법 3명/6개월 면적당 접착제 사용량을 줄일 수 있고 운반이 용이하며 우수한 접착강도를 가지고 있음 상표권 오공본드 OKONG 상표법 상표권 OKONG 상표법 ※ 취득일은 특허권 등록일 기준입니다.※ 당사의 관련 특허권은 상기 외 5건이 있습니다.※ 당사의 관련 상표권은 상기 외 7건이 있습니다. 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 산업안전보건법 O 산업재해를 예방하고 작업환경을 개선함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 및 증진하고자 함 - 안전보건관리규정의 준수 - 유해위험기계기구의 안전인증 및 안전검사 - 유해 위험 방지 조치 - 근로자의 안전보건 교육 - 작업환경측정 및 건강검진 - 안전보건관리규정 준수 - 공정안전보고서 작성 및 이행 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 안전인증 제품 구입 및 안전검사 실시 - 위험성평가 및 감소대책 실행 - 근로자 안전보건 교육 실시 - 요관찰자 및 유소견자 관리 대기환경보전법 O 대기환경 오염을 예방하여 국민건강을 증진시키고 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함 - 대기오염물질 배출기준 준수 - 대기오염 배출시설 신고 - 방지시설의 설치 및 가동 - 대기오염물질의 주기적인 측정 - 대기오염물질의 배출허용 기준 준수 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기배출시설의 설치 인허가 및 변경신고 - 대기방지시설의 유지관리 - 대기환경기술인 임명 폐기물관리법 O 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함 - 일반폐기물, 지정폐기물의 구분 - 폐기물별 처리기준 및 발생량, 처리량 신고 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 올바로 시스템 등록 - 적법한 폐기물 처리업체 계약 관리 - 사업장 폐기물 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물 적법 처리 화학물질관리법 O 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함 - 유해화학물질의 영업허가, 신고제도 - 화학물질 취급량 실적보고 - 장외영향평가 및 정기검사 - 유해화학물질의 영업허가 및 변경신고 - 화학사고예방관리계획서 작성, 제출 - 화학사고 예방 및 정기훈련 - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 - 유해화학물질 취급자 안전교육 - 유해화학물질 취급시설 안전검사, 진단 - 법적 관리 기준 준수 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 O 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성· 위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록, 신규물질 화평법에 의거 등록 등 - 신규화학물질 화평법에 의거 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 위험물안전관리법 O 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 화재, 폭발사고의 예방을 목적으로 함 - 위험물의 유별에 따른 취급기준 준수 - 저장소, 제조소 등 허가, 신고 - 위험물 저장, 취급 및 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경허가 - 위험물 시설 및 소방설비의 유지 관리 - 위험물 안전관리자 및 취급담당자 임명 물환경보전법 O 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게
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관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 함. - 물환경보전법 법적기준 준수- 물환경보전법 관련 운영일지 작성, 검토 및 관리- 물바로 관리 시스템 운영 다. 산업의 특성1) 접착제 산업의 특성 ① 접착제 산업은 정밀화학 산업의 한 분야로, 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 업종입니다. 최근에는 고기능성 접착제와 친환경 제품에 대한 수요가 증가하여 기술 개발의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 그러나 다른 한편으로 범용 접착제의 경우 제조 공정이 단순하여 모방이 쉽고, 소규모 설비로 생산이 가능한 배치(Batch) 방식이어서 업체 간 경쟁이 치열합니다. ② 관련산업이 특정되어 있지 않고 광범위합니다. 이는 접착제의 용도가 금속, 플라스틱, 고무, 목재, 섬유, 세라믹 등의 접합은 물론 생체용, 치과용 등과 같이 다양하기때문입니다. 그러나 국내에서는 접착제 총 생산의 약 40% 정도가 직·간접적으로 건축 용도로 사용되고 있어 건설업의 경기동향과 밀접한 관계가 있습니다. ③ 전기, 전자, 자동차 등과 같은 조립 산업의 발전에 크게 기여하고 있습니다. 특히 전기차와 자율주행차 등 미래 모빌리티 산업의 성장으로 접착제의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 접착제에 의한 접합 방식은 면접착 방식으로, 종래의 용접, 리베트 등에 의한 선접합 방식보다 접합 범위가 넓고 방식이 다양하여 조립 공정의 자동화 및 표준화, 제품의 소형화, 경량화, 디자인 유연성 향상에 유리합니다. ④ 제품과 원재료의 종류가 매우 다양하여 제품의 표준화가 어렵고, 대부분의 업체가 다품종 소량생산과 주문생산의 형태를 취하고 있습니다. 이는 고객의 맞춤형 요구와 다양한 적용 분야에 대응하기 위해서입니다. ⑤ 중소기업이 높은 비중을 차지하고 있는 중소기업형 업종입니다. 그러나 글로벌 기업들의 시장 진입과 기술 경쟁력 강화로 산업 구조의 변화가 예상됩니다. ⑥ 총생산의 약 80%가 국내 시장에 판매되는 내수 업종이지만, 해외 시장 진출을 모색하는 기업들이 늘어나고 있습니다. 특히 아시아 신흥국을 중심으로 수출 시장 확대가 기대됩니다. ⑦ 접착제외에도 계면활성제, 잉크, 안료, 페인트, 바인더, 테이프 등 여타 제품을 함께 생산하는 겸업 업체가 많습니다. 이는 제품 포트폴리오를 다각화하여 시장 변화에 유연하게 대응하기 위함입니다. ⑧ 비교적 짧은 라이프사이클, 계속되는 피착제(접착의 대상물)의 개발 및 생산공정의 다양화 등으로 끊임없는 연구개발이 절실히 요구됩니다. 그러나 거의 대부분의 업체들이 영세성을 면치 못하고 있어 고기능접착제보다는 높은 기술수준을 요하지 않는 범용접착제를 생산하는데 머무르고 있고, 국내시장 규모에 비해 한 종류의 접착제개발에 자금 및 시간이 많이 소요되기 때문에 선진국과의 기술제휴를 선호하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 성장성 1) 경쟁구조의 변화 다수의 영세 업체들로 이루어진 공급자 시장이 수요 산업의 환경 변화와 새로운 기능의 접착제에 대한 필요와 수요 증대로 재편될 전망입니다. 접착제는 최종 제품의 조립 및 접합을 위해 사용되는 중간재이므로, 수요 산업의 변화에 부응하는 접착제의 개발과 공급이 중요합니다. 최근의 환경 변화 추세인 ESG 경영 강화, 친환경 요구 증대, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산 자동화의 가속화 등에 대응하기 위해서는 경쟁 업체보다 먼저 시장 변화를 인지하고 제품화할 수 있는 능력이 요구됩니다. 이는 시장 정보 수집 능력, 기술 발전 방향에 대한 예측력, 새로운 개념을 상품화할 수 있는 기술력 등을 의미합니다. 결국 이에 부합하는 업체들은 다양한 거래처와 유통망을 보유하고 우수한 기술 개발 능력이 있는 시장의 선도 업체들이라고 할 수 있습니다. 반면 영세 기업들은 낙후된 기술력과 제한된 영업력으로 새로운 변화에 신속히 대응하기 어려워 시장에서의 입지가 약화될 것으로 예상되며, 이에 따른 업계 재편이 가속화될 전망입니다. 글로벌 기업들은 우수한 기술력과 전 세계 유통망을 바탕으로 고기능 무공해 제품 등 고부가가치
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제품의 국내 시장 진입을 강화할 것이며, 유통망 구축과 소비자 인지도 제고에 소요되는 시간을 단축하기 위해 국내 중소 접착제 업체들에 대한 인수·합병(M)도 활발히 진행할 것으로 예상됩니다. 2) 유통구조의 변화 COVID-19 팬데믹 이후 원격 근무와 재택 생활의 증가로 인테리어 시장이 지속적인 성장을 보이고 있으며, 환경 친화적이고 인체에 적합한 소재에 대한 수요가 커지고 있습니다. 이에 따라 DIY(Do-It-Yourself) 접착제에 대한 수요도 증가하고 있습니다.선진국에서는 높은 인건비와 직접 구매 문화에 힘입어 대형 할인점 중심 유통이 주류를 이루고 있으며, 국내에서도 제조업체가 직접 대형 유통채널을 활용하는 등 유통구조의 다변화가 가속화되고 있습니다. 또한 최근에는 온라인 및 옴니채널 유통 시스템 도입으로 소비자 접근성이 더욱 확대되고, 기존의 도소매 중심 유통 방식에서 제조사 직접 판매 및 B2C 시장의 비중이 점진적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 3) 시장규모 및 기술력의 전망 접착제 시장은 건축, 자동차, 반도체, 디스플레이, 섬유, 포장, 목재산업 등 광범위한 전방산업과 연계하여 수요가 형성됩니다. 2022년 국내 접착제 시장은 지속적인 성장세를 보이며 약 2.4조 원의 규모에 이르렀습니다. 그러나 2024년에는 러시아와 우크라이나 간의 전쟁 지속, 건설 원가 상승, 높은 금리, 환율 변동성 등으로 인해 국내 전방산업이 침체되었습니다. 이러한 여파로 접착제 시장도 어려움을 겪었습니다. 그러나 국내 자동차, 선박, 항공기, 전기, 전자 공업의 발달에 힘입어 점차 일반 범용접착제에서 고기능성 접착제로의 전환이 이루어지기 때문에 중간체 생산기술의 확보로 국내 생산이 이루어지면 원료 공급면에서도 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. 연구개발의 투자 확대, 기술인력의 양성, 산업기술정보의 입수 활용 등 기업 자체적인 연구개발 기반의 구축과 더불어 대학이나 공공 연구기관 등과의 산학 협동 연구 내지 관련 업체간 공동연구, 선진기술 도입, 환경문제 해결을 위한 국제적인 공동연구 등을 점진적으로 확대한다면 중장기적으로는 선진국 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 4) 경기변동의 특성 및 계절성 접착제는 다양한 산업의 중간재로 투입되어 일반 경기 변동과 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로 건설 업종과 직·간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향력이 비교적 큰 편입니다. 그러나 건설용 접착제의 약 50%는 가정 및 사무 공간의 인테리어 작업용이기 때문에, 건설 산업의 불황 시에도 다른 산업의 호조로 인한 수요로 타격을 일부 흡수합니다. 따라서 전반적으로 국내 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을이 여름과 겨울에 비해 성수기에 해당되는데, 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문입니다. 봄,가을에 공사가 많고, 이사철로 인한 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요 증가로 접착제의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서 봄, 가을의 매출이 여름과 겨울에 비해 약 10% 많은 편입니다. 소수의 범용 제품을 제외하면 수백종의 접착제 가운데 대다수의 접착제들은 동일한 소재를 접합하는 경우에도 새로운 작업 방식이나 설비가 도입되면 화학적 또는 물리적 물성도 바뀌어야 하기 때문에 라이프사이클이 짧은 편입니다. 그 외에도 동일 업종의 여러 업체에서 같은 소재를 접착하는 경우에도 각 업체의 작업 조건이 조금이라도 상이하면 접착제 또한 미세한 차이라도 반영하여 개발, 적용되어야 하기 때문에 많은 종류(Grade)를 보유해야 합니다. 따라서 소수의 접착제를 보유하는 업체도 매출과 거래처 수가 증가할 때마다 각 수요처의 특성에 정확히 부합하는 접착제를 개발해야 하므로 제품 수가 크게 증가하고, 이에 따라 원료의 종류도 급증하는 경향을 보입니다. 이러한 특성이 접착제 산업에서 연속 생산보다는 다품종 소량생산 방식을 낳게 하는 주요 요인입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 목재, 제지, 기계, 전기전자, 건축등과 문구, 가전에 이르는 폭 넓은 수요기반을 가진 접착제 전문기업입니다. 지난 60년을 되돌아 보면 처음 30년은 소위 “유성”접착제를 기반으로 한국의 접착제산업 형성과 연관된 산업발전에 기여했고, 다음 30년은 친환경 트렌드에 발 맞추어“수성”접착제를 주력으로 성장해 왔다고 할 수 있습니다. 향후 30년은 좀 더 친환경적이면서 4차 산업혁명에 뒤처지지 않기 위해, 전기전자, 자동차, 이차전지등에 필요한 접착제 제품의 생산, 판매를 위해 2018년 충주에 핫멜트 시설투자를 단행하였고, 현재 가동 및 판매중입니다. 한편 2014년 배달산업의 발달에 주목, 충주소재 테이프 전문기업인 삼성테이프를 인수하여 사업을 다각화하였고, 2020년 이후 코로나 사태때 폭증한 배달산업의 이점을 공유하는 성과를 거두기도 하였습니다. 제조뿐만 아니라 판매의 중요성도 미리 인식하여, 판매전문회사인 오공티에스(주)를 설립하여, 현재 전국에 11개의 영업소를 두었고, 당사의 제품은 물론 종합건자재, 문구, 공구, 포장재류등 4천여가지 제품을, 6,000여개의 도.소매점을 대상으로 공급, 연매출이 1,000억에 이르고 있습니다. 환경 및 경쟁상황에서 생존을 위해 이상과 같은 변신, 다각화를 현재까지는 성공적으로 했다고 자평하고 싶고, 미래 준비도 차근차근 해 온 만큼 앞으로의 성장도 기대된다고 할 수 있겠습니다. 재무적으로는 2020년 12월, 오공, 오공티에스, 삼성테이프 3사의 차입금이 약 166억에 달했으나, 안정적인 경영성과로 2024년말 10억으로 약 156억 정도 감소했고 , 2025년에도 지속적으로 상환을 계획하고있어 가까운 미래에 무차입 경영도 가능할 것으로 판단됩니다 2024년은 지난해 부터 지속되어 오고있는 러시아와 우크라이나 전 의 장기화로 인한 글로벌 경기의 침체, 고물가ㆍ고금리, 국내부동산 시장의 침체로 많은 어려움을 경험한 한 해 였습니다. 2024년 매출액은 전기 대비 2.9% 증가하였으나 미·중 무역 갈등 심화, 글로벌 경제의 불안정으로 인한 원부자재 가격의 상승으로 영업이익은 전기대비 15.1% 감소하였습니다. 2025년의 경영환경은 더욱 어려울 것으로 당사는 예측하고 있습니다. 특히 러시아- 우크라이나 전쟁의 장기화, 미·중 무역 갈등 및 관세장벽의 강화로 인한 글로벌 경제의 불안정, 대내외적 정치적 불확실성으로 인한 환율 변동성, 국내 PF부실에 따른 건설경기 악화 및 환경부문의 규제강화는 당사 주력 제품의 매출에 부정적인 영향을 미칠 것으로 보고 있습니다. 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위해 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 새로운 도전에 나서고자 합니다.당사 연구소는 자동차용 핫멜트 접착제를 개발한 경험을 토대로 전자 및 전기자동차 배터리용 핫멜트 접착제의
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개발과 이차전지용 제품생산 및 납품을 위해 2023년 IATF16949 인증을 획득했습니다. 또한, 최근의 환경 변화 추세인 ESG 경영 강화, 친환경 요구 증대, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산 자동화의 가속화 등에 대응하기 위해 경쟁 업체보다 먼저 제품화할 수 있는 기술을 개발중입니다.이러한 노력은 미래 지향적인 큰 발걸음을 내딛는 기반이 될 것이며, 당사의 지속 가능한 성장을 이끌 것으로 기대됩니다. 앞으로도 지속적인 연구개발과 품질 향상, 시장 다각화를 통해 변화하는 환경에 유연하게 대응하겠습니다. 가. [안정성지표] 구분 산식 비율 제51(당) 기말 제50(전) 기말 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 차입금의존도 차입금/총자산 X 100 나. [수익성지표] 구분 산식 비율 제51(당) 기말 제50(전) 기말 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 자기자본순이익률(ROE) 당기순이익/자기자본 X 100 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산 X 100 다. 영업성과 (단위 : 천원) 구분 제51(당) 기말 제50(전) 기말 증감률(%) 영업이익 법인세차감전 순이익 당기순이익 법인세비용 금융수익 금융비용 감가상각비 EBIT (주1) (주1) EBIT : 법인세차감전 순이익 + 금융비용 - 금융수익(주2) EBITDA : 법인세차감전 순이익 + 금융비용 - 금융수익 + 감가상각비 라. [성장성 및 활동성 지표] 구분 산식 비율 제51(당) 기말 제50(전) 기말 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제51(당) 기말 제50(전) 기말 증감 률(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 ※ 제51기의 재무정보는 2025년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성 하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1) 자산2024년말 총자산은 1,441억원으로 전기 1,395억보다 46억원 증가 하였습니다.주요 증가 원인은 장기금융상품이 30억원 및 재고자산이 약 19억 증가하였습니다.2) 부채2024년말 총부채는 262억원으로 전기 282억 대비 20억원 감소 하였습니다. 주요 감소 원인은 차입금 상환 35억원을 상환하였으나, 상대적으로 매입채무 및 기타채무가 약 19억 증가하였습니다. 부채총계는 전년대비 7% 감소하였으며, 부채비율은 22.2%로 전기 부채비율 25.3%대비 소폭감소하였습니다.3) 자본2024년 자본 총계는 1,179억원으로 전기 1,114억원 보다 65억원 증가 하였습니다.자본 총계의 증가는 이익잉여금이 증가한 것이 주요 요인입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제51(당) 기말 제50(전) 기말 증감률(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 ※ 제51기의 재무정보는 2025년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성 하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사가 영위하는 점·접착제 산업은 건축, 자동차, 반도체, 디스플레이, 섬유, 포장, 목재 등 다양한 전방산업과 연계되어 수요가 결정되는 특징을 갖고 있습니다.2024년에도 고물가, 고금리, 국내 부동산 시장 침체 등으로 인해 전방산업의 부진이 지속되었습니다. 이러한 어려운 경영 환경 속에서도 당사의 연결 매출액은 1,630억 원으로 전년
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대비 2.9% 증가하였으나, 고금리, 글로벌 경제의 불안정, 관세 장벽 강화 이유로 인한 원부자재 가격 상승 등의 영향으로 영업이익은 전년 대비 15.1% 감소하였습니다. 다. 주요 품목별 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 구체적 용도 제51(당) 기말 제50(전) 기말 증감 률(%) 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무,자동차내장재 등 핫멜트접착제 완구, 장신구 등의 수공예와 각종 종이상자포장,제본, 목가공, 전선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 기타접착제 및씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 상품 기타접착제 및관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 내부거래 합계 - 당기 매출 실적은 1,630억 원을 기록하며, 전년 대비 2.9%의 성장세를 보였습니다. 이러한 성장의 주요 요인은 난연바인더 제품군의 매출 증가에 기인합니다. 특히 국토교통부의 시험 기준 강화로 인해 기존 제품의 판매에 제약이 발생했으나, 당사는 신속한 신규 제품 개발과 인증 획득을 통해 판매를 정상화하고 시장 수요에 적극적으로 대응했습니다. 이러한 노력의 결과로 난연바인더 제품군의 매출이 증가하며 전체 매출 성장을 견인할 수 있었습니다. 라. 향후전망 당사가 속한 접착제 산업은 각종 산업과 가정에서 필수적으로 사용되는 재료로 고도화되는 산업기술과 다양한 소재, 용도에 부합되도록 발전, 개발되어지고 있습니다.특히, 접착제는 거의 모든산업의 중간재로 투입되어 다양한 소재를 접합하기 때문에 일반경기변동의 폭과 상당히 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로는 건설업종과 직.간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향이 비교적 있는 편이나 건설용의 약 50%는 가정 및 사무공간의 인테리어 작업용이기 때문에 건설 이외의 산업이호조를 보일 경우 건설산업 불황의 타격을 상당 부분 흡수하므로 전반적으로는 국내의 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 2024년은 수많은 불확실성이 확대되어 많은 과제를 던져 준 한 해였습니다.국내 건설 시장의 위축, 글로벌 경제 대국 간 갈등에 따른 지정학적 긴장 고조, 그리고 고물가·고금리로 인한 어려움 속에서 부동산 경기 침체 등 우리가 경험해 보지 못한 복합 위기를 겪고 있습니다.당사는 전년과 마찬가지로 미·중 무역 갈등과 관세 장벽 강화로 인한 글로벌 경제의 불안정, 지정학적 리스크, 대내외적 정치·경제적 불확실성이 지속될 것으로 전망합니다. 이에 따라 당사는 지난 수년간 쌓아온 미래 성장 기반을 바탕으로, 불확실성 속에서도 변화와 혁신을 통해 새로운 기회를 모색하는 한 해가 되도록 노력하겠습니다. 마. 조직개편- 해당사항 없습니다.바. 환율변동 영향연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기말 (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 부 채: 매입채무및기타채무 소 계 ② 제 50(전) 기말 (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계
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자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 부 채: 매입채무및기타채무 소 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 당기말 10% 상승시 10% 하락시 전기말 10% 상승시 10% 하락시 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황1) 현금성자산 및 단기금융상품- 연결기준 (단위 : 천원) 제51(당) 기말 제50(전) 기말 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율(유동자산 ÷유동부채) ×100 ※ 현금성자산이 차입금보다 많으므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. - 별도기준 (단위 : 천원) 제51(당) 기말 제50(전) 기말 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율(유동자산 ÷유동부채) ×100 ※ 현금성자산이 차입금보다 많으므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 2) 유동성 금융자산의 변동- 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제51(당) 기말 제50(전) 기말 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금(A) 단기금융상품(B) 유동성 금융자산(A+B) - 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제51(당) 기말 제50(전) 기말 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금(A) 단기금융상품(B) 유동성 금융자산(A+B) 나. 자금조달 등연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 차입금 내역 (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기말 제 50(전) 기말 유 동 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동 장기차입금 소 계 합 계 2) 단기차입금 내역 (단위: 원) 차 입 처 제51(당) 기말 제 50(전) 기말 비 고 차입일 만기일 금리형태 이자율 차입금액 차입금액 ㈜하나은행 변동 수출입은행 고시금리+0.33% 일반대 합 계 일반대 3) 장기차입금 내역 (단위: 원) 차 입 처 제 51(당) 기말 제 50(전) 기말 비 고 차입일 만기일 금리형태 이자율 차입금액 차입금액 ㈜신한은행 유동성대체 ㈜하나은행 유동성대체 유동성장기차입금 합 계 일반대 5. 부외거래연결재무제표 주석 '40. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결재무제표 주석 '2. 재무제표 작성기준','3. 회계정책의 변경' ,'4. 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결재무제표 주석 '5. 금융위험관리'. '23. 기타부채'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 미원상사 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 미원상사 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품매출의 발생사실 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 4에 기술된 바와 같이, 회사는 통제가 이전되는 시점인 재화의인도시점에 수익을 인식합니다. 회사의 제품매출은 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 수익의 과대계상 등 고유위험이 높다고 판단하여 제품매출에 대한 발생사실을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 제품매출의 발생사실과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가 - 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 검토 - 보고기간 동안 발생한 매출거래에 대하여 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 매출 관련 증빙 테스트 수행 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고
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전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김준호입니다. 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 회 계 법 인 리 안 대표이사 이 상 은 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 미원상사 주식회사 제 66(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 65(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 미원상사 주식회사 대표이사 강 신 우 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 원시로 49 (전 화) 재 무 상 태 표 제 66(당)기 2024년 12월 31일 현재 제 65(전)기 2023년 12월 31일 현재 미원상사 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 66(당) 기말 제 65(전) 기말 자 산
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II. 비유동자산 (1) 장기매출채권및기타수취채권 장기매출채권 대손충당금 장기대여금 현재가치할인차금 보증금 현재가치할인차금 장기금융상품 (2) 관계기업투자 (3) 종속기업투자 (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (5) 유형자산 토지 건물 정부보조금 감가상각누계액 구축물 정부보조금 감가상각누계액 기계장치 정부보조금 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공기구비품 정부보조금 감가상각누계액 사용권자산 감가상각누계액 건설중인자산 (6) 투자부동산 토지 구축물 감가상각누계액 (7) 무형자산 산업재산권 기타무형자산 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동자산 (1) 장기매출채권및기타수취채권 장기매출채권 대손충당금 장기대여금 현재가치할인차금 보증금 현재가치할인차금 장기금융상품 (2) 관계기업투자 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (4) 유형자산 토지 건물 정부보조금 감가상각누계액 구축물 정부보조금 감가상각누계액 기계장치 정부보조금 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공기구비품 정부보조금 감가상각누계액 사용권자산 감가상각누계액 건설중인자산 (5) 투자부동산 토지 구축물 감가상각누계액 (6) 무형자산 산업재산권 기타무형자산 자 산 총 계 부 채
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II. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. 7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1989년 09월 25일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 1. 회사의 주된 변동내용 (1) 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 기업부설연구소 준공 전주2공장 준공 (조치원공장 이전) 미원스페셜티케미칼(주) 분할 설립 미원EOD(주) 설립 미원화학(주) 분할 설립 (주)동남합성 계열회사 편입 (주)동남합성이 미원EOD(주)를 흡수합병 익산공장 준공 (2) 연결대상 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다. 회사명 일 자 내 용 계동청운정세화공유한공사 계동청운정세화공유한공사 설립 PVI공장 준공 LL22공장 준공 BENZOIN공장 준공 제조설비 철거 및 상품판매 주력 2,000,000달러 유상감자 계동청봉정세화공유한공사 해산(*) (*) 2019년 4월 중 계동청운정세화공유한공사에서 출자한 계동청봉정세화공유한공사를 해산함. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 24일 정기주총 대표이사 손응주 2020년 03월 24일 정기주총 최대주주인 임원 김정돈 2020년 03월 24일 정기주총 감사위원 설용건 2020년 03월 24일 정기주총 감사위원 윤석열 2021년 03월 23일 정기주총 감사위원 정연식 2021년 03월 23일 정기주총 감사위원 전영준 2021년 03월 23일 정기주총 감사위원 이범석 2021년 03월 23일 정기주총 감사위원 권세원 2022년 03월 29일 정기주총 대표이사 홍창식 2022년 03월 29일 정기주총 사내이사 강신우 2022년 03월 29일 정기주총 사내이사 이상연 2022년 03월 29일 정기주총 사내이사 가제순 2023년 03월 28일 정기주총 대표이사 손응주 2023년 03월 28일 정기주총 최대주주인 임원 김정돈 2023년 03월 28일 정기주총 감사위원 윤석열 2024년 03월 26일 정기주총 감사위원 이범석 2024년 03월 26일 정기주총 감사위원 권세원 2024년 03월 26일 최대주주인 임원 김정돈 (*)이범석 사외이사, 권세원 사외이사는 2024.03.26 65기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (*)최대주주인 임원 김정돈 사내이사는 2024.03.26 사임하였습니다. (*)홍창식, 강신우 대표이사 및 이상연, 가제순 사내이사는 2025.03.25 개최예정인 66기 정기주주총회에서 재선임될 예정입니다. 3. 최대주주의 변동 (단위 : 주) 최대주주 기 초 기 말 비 고 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김정돈 증여 및 장내매매 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 66기(당기말) 65기(전기말) 64기(2022년말) 63기(2021년말) 62기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 (*1) 2020년 자기주식취득 및 소각결정 이사회 결의에 따라 2020년 3월 26일 ,2020년 4월 13일, 2020년 4월 22일 총 118,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음. (*2) 2022년 12월 14일 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 120,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.(*3) 2023년 12월 13일 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 100,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 (*) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 (*)
미원상사 — 사업보고서 (2024.12)

2009년 2월 2일 미원스페셜티케미칼(주)의 회사분할에 의한 주식병합으로 700,000주가 감소하였으며, 2011년 1월 3일 미원화학(주)의 회사분할에 의한 주식병합으로 458,297주가 감소하였음. 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 보통주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 (*1) 2023년 12월 13일 자기주식 취득 결정 이사회 결의에 따라 2023년 12월 31일까지 2,500주를 장내매수하여 2024년 기초수량은 8,305주가 되었으며 22,500주를 추가 매수하여 2024년 2월 29일 취득 완료하였습니다. (24.03.05 자기주식취득결과보고서 참고하시기 바랍니다.) (*2) 2024년 3월 06일 자기주식 취득 결정 이사회 결의에 따라 25,000주를 장내매수 하였으며, 2024년 5월 24일 취득 완료하였습니다. (24.05.28 자기주식취득결과보고서 참고하시기 바랍니다.) (*3) 2024년 5월 29일 자기주식 취득 결정 이사회 결의에 따라 25,000주를 장내매수 하였으며, 2024년 8월 21일 취득 완료하였습니다. (24.08.23 자기주식취득결과보고서 참고하시기 바랍니다.) (*4) 2024년 8월 26일 자기주식 취득 결정 이사회 결의에 따라 25,000주를 장내매수 하였으며, 2024년 9월 20일 취득 완료하였습니다. (24.09.24 자기주식취득결과보고서 참고하시기 바랍니다.) (*5) 2024년 12월 11일 자기주식 처분 결정 이사회 결의에 따라 10,246주를 우리사주조합에 매도하였으며, 2024년 12월 12일 처분 완료하였습니다. (24.12.12 자기주식처분결과보고서 참고하시기 바랍니다.) 당사는 보통주 외에는 우선주 등 의결권 행사가 제한된 주식을 발행하지 않았습니다. 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2022년 02월 11일 2022년 05월 10일 2022년 10월 19일 직접 취득 2022년 03월 30일 2022년 06월 29일 2022년 06월 17일 직접 취득 2022년 06월 21일 2022년 09월 20일 2022년 08월 05일 직접 취득 2022년 08월 08일 2022년 10월 07일 2022년 10월 11일 직접 취득 2022년 10월 13일 2023년 01월 12일 2022년 12월 13일 직접 처분 2022년 12월 15일 2022년 12월 15일 2022년 12월 15일 직접 취득 2022년 12월 15일 2023년 02월 07일 2023년 02월 07일 직접 취득 2023년 02월 10일 2023년 04월 26일 2023년 04월 28일 직접 취득 2023년 05월 03일 2023년 07월 03일 2023년 07월 07일 직접 취득 2023년 07월 17일 2023년 09월 25일 2023년 10월 04일 직접 취득 2023년 10월 16일 2023년 12월 08일 2023년 12월 12일 직접 처분 2023년 12월 14일 2023년 12월 14일 2023년 12월 14일 직접 취득 2023년 12월 15일 2024년 02월 29일 2024년 03월 05일 직접 취득 2024년 03월 07일 2024년 05월 24일 2024년 05월 28일 직접 취득 2024년 05월 30일 2024년 08월 21일 2024년 08월 23일 직접 취득 2024년 08월 28일 2024년 09월 20일 2024년 09월 24일 직접 처분 2024년 12월 12일 2024년 12월 12일 2024년 12월 12일 (*1) 2021년 04월 15일에 처분한 자기주식 10,000주는