chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 당기 매출액은 전기 대비 24.57% 감소한 748억 원을 기록하였습니다. 영업이익은 69억 원, 당기순이익은 55억 원을 기록하여 전기 대비 각각 50.93%, 52.89% 감소하였습니다 2024년에 이어 2025년에도 경기하강 등으로 인하여 매출액 증가가 쉽지 않을 것으로 전망하지만, 지속적인 시장점유율 확대로 매출규모를 확대하고자 합니다. 또한 당사는 내부 원가 경쟁력을 강화하고 지속적인 제품생산 효율성 향상을 통해 가격경쟁력을 제고하고, 고순도 청정관 및 정밀관, 이차전지분리막 사업등을 새로운 수익 모델 창출로 위기에 대처하고 시장을 선도할 수 있는 기업을 목표로 하겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 영업 실적 전기 대비 제 8기 제 7기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 - 회사의 제 8기 매출액은 전기 대비 24.57% 감소한 748억 원을 기록하였습니다. 영업이익은 69억 원으로 전기 대비 50.93% 감소하였고, 당기순이익은 55억 원을 기록, 전기 대비 52.89% 감소하였습니다.- 당사 제품의 주원재료인 스테인레스강은 국제니켈가격 변동에 영향을 받으며 제품의 판매가격 역시 원재료비의 등락에 유의적으로 반응합니다. 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 실적 전기 대비 제 7기 제 7기 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 [자본총계] - 당사의 제 8기 총 자산은 910억원으로 전기대비 9.53% 감소하였고 총 부채는 91억원으로 전기대비 58.34% 감소하였습니다.다. 환율변동 영향 등 금융위험2024년말 원/달러 환율은 1,470.00원으로 2023년말 1,289.40원 대비 14.01% 상승한 180.6원 상승하였습니다. 달러대비 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료 대금 및 외화 차입금 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 환노출을 최소화 하고 있습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 유동비율은 699.02%를 기록하였습니다. 이에 당사는 유동부채에 대한 유동성 위험은 매우 낮은 수준으로 판단하고 있습니다. 당사의 단기차입금은 원재료등 재고자산 매입을 위한 차입금으로만 구성되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 가. 유동성 현황 구 분 제 8기 제 7기
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유동비율(유동자산/유동부채) 부채비율(부채총액/자기자본) 차입금의존도(차입금/총자산) 나. 단기 차입금 내역 (단위:천원) 종 류 금융기관 이자율(%) 만기 당기말 전기말 무역금융 KEB하나은행 국민은행 신한은행 합 계 단기차입금은 생산을 위한 원재료의 구매과 관련하여 발생하였습니다.다. 장기 차입금 내역 당사는 장기차입금이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 회사에서 이뤄지는 모든 형태의 거래가 적절하게 회계처리 되었다고 판단하고 있습니다. 따라서 당기 부외거래는 없습니다.6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ▶ 당사 배터리사업은 전기차 및 ESS용 배터리 생산, BaaS(Battery as a Service) 사업 등을 함께 추진하고 있습니다. 당사 고유의 고에너지밀도와 고출력 기술을 바탕으로 미국, 유럽, 중국 등 세계 각 지역에 배터리를 공급하고 있으며, 2025년 말까지 199GWh 이상의 연간 생산 능력을 확보해 고객 수요에 대응할 계획입니다. 2024년 배터리 사업은 전년 대비 51% 하락한 6조 2,666억원의 매출을 시현하였습니다. ▶ 당사 석유사업은 원유 및 석유화학제품의 수출입 및 중개 업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 싱가포르, 유럽, 북미, 중동 등 주요 석유 트레이딩 허브에서 차별화된 트레이딩 플랫폼을 구축 및 운영하고 있으며, 에너지 전환 시대에 맞춰 바이오 및 저탄소 연료(Low-Carbon Fuel) 관련 트레이딩으로 사업 포트폴리오 확장하고 있습니다. 2024년 석유사업은 합병 후인 2024.11.01 ~ 2024.12.31 기간 중 7조 7,682억원의 매출을 시현하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 제 4 기(2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기(2022년) 매출액 매출액 매출액 배터리사업 제품 중대형 전지 2차 전지 석유사업 상품 석유제품 연료 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ▶ 당사 배터리사업은 중대형 전지 단일 품목을 판매하고 있으며, 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 공시하지 않습니다.▶ 당사 석유사업은 무역업이 주요사업으로 사업의 특성상 제품가격 변동 측청이 어려워 주요 제품 등의 가격변동추이 기재 사항을 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 주요매입처 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리사업 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지용 에코프로비엠, 엘앤에프,인지컨트롤스, 덕양산업 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/Kg) 사업부문 품목 2024년 2023년 2022년 배터리사업 양극재 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 ① 최대생산능력 (단위: GWh/년) 사업부문 품목 사업소 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리사업 중대형 전지 국내 및 해외 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며, 연결대상 법인은 SKBA, SKBM, SKOH, SKOH2, SKOJ 입니다.** 서산 공장은 2018년 9월 증설을 완료하였으며, 4.7GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 헝가리 제 1공장은 2020년 1분기부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 7.5GWh/년의 생산능력을 확보하였으며, 헝가리 제 2공장은 2022년 1분기 가동을 시작하여 10.3GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 헝가리 제 3공장은 2024년 2분기 부분 가동을 시작하여, 전체 생산능력의 33.3%인 10.0GWh/년 확보하고 있습니다. 옌청 제 1공장은 2021년 1분기말부터 가동을 시작하여 현재 10.0GWh/년의 생산능력을 확보중이며, 옌청 제 2공장은 2022년 3분기 말 가동을 시작하여 17.0GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 미국 제 1공장은 2021년 3분기말부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 10.3GWh/년의 생산능력을 확보하였으며, 미국 제 2공장은 2022년 3분기 가동을 시작하여 11.7GWh/년의 생산능력을 확보하였습니다. *** 중국 창저우 공장(법인명 : Beijing BESK Technology Co., Ltd.)과 중국 후이저우 공장(법인명 : Huizhou EVE United Energy
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Co., Ltd) 경우 당사의 실질적 생산 거점이지만, 회계상 공동기업으로 분류하고 있어 상기 생산능력에서 제외하였습니다. ② 최대생산능력의 산출 상세 ▶ 기말 최대 생산능력(GWh/년)을 기준으로 하고 있습니다.(2) 당해년도 생산실적 (단위 : 천 Cell) 사업부문 품목 사업소 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 배터리사업 중대형 전지 국내 및 해외 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며, 연결대상 법인은 SKBA, SKBM, SKOH, SKOH2, SKOJ 입니다. ** 가동률 산정 방식 변경에 따라 기존 가동률을 소급 적용하였습니다. (가동률 = 부하시간 ÷ 조업시간) [산출 근거] 기 준 정 의 조업 시간 총시간 (24시간, 365일) - 비조업 (공장 휴무, 계절 휴가 등) 부하 시간 조업시간 - 계획정지시간 (생산대기, J/C, 자재부족, 설비 개조에 따른 정지 등) (3) 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 사 업 장 소 재 지 에스케이온(주) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 충청남도 서산시 에스케이온테크플러스(주) 생산공장 충청남도 서산시 해외생산법인 헝가리 코마롬/이반차 해외생산법인 미국 조지아 해외생산법인 헝가리 코마롬 해외생산법인 중국 장수 해외생산법인 중국 옌청 해외생산법인 미국 미시건 * 상기 사업장은 에스케이온의 주요 사업장 및 연결대상 주요종속회사의 사업장임 ② 생산설비에 관한 사항 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 연결 재무제표 기준으로 31조 3,566억원입니다. 상세내역은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 (주1) 사업결합 기 타 (주2) 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 (주3) 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 (주1) 기 타 (주2) 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1) 건설중인자산의 유ㆍ무형자산으로의 대체금액 등 입니다. (주2) 기타는 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 유형자산 취득관련 정부보조금을 포함하고 있습니다. ③ 설비의 신설 또는 매입계획 (단위: 억원) 투자 목적 투자 내용 투자 기간 총 소요 자금 기 지출금액 향후 기대 효과 신/증설 국내/해외 공장 투자 2011년~ 제품 생산 능력 증대 * 2011년 이후 누적 지출 금액 기준 ** Capa 확대에 기여하는 양산 Site 구축 전략투자(건설+생산설비+IT/총무 등 기타) 기준 ④ 향후 투자계획▶ Global EV 대외 환경 변화 고려, 배터리 및 배터리 소재사업 중심 투자 속도 조절 예정 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 배터리사업 제품 중대형 배터리 등 수출 내수 해외판매 합계 (연결조정) 합계 사업 부문 매출 유형 품 목 제4기 ('24년11~12월) 제3기 (2023년) 제2기 (2022년) 석유사업 제품 Crude 수 출 내 수 해외판매 합 계 무연 수 출 내 수 해외판매 합 계 등유 수 출 내 수 해외판매 합 계 경유 수 출 내 수 해외판매 합 계 B-C 수 출 내 수 해외판매 합 계 기타 수 출 내 수 해외판매 합 계 용역 수 출 내 수 해외판매 합 계 기타 수 출 내 수 해외판매 합 계 소계 수 출 내 수 해외판매 합 계 기타 기타 수 출 내 수 해외판매 합 계 합계 수 출 내 수 해외판매 합 계 (연결조정) 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매경로 ▶ 배터리사업본사 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 본사 및 해외 생산법인을 통해 직접 판매하고
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있습니다. ▶ 석유사업 수출분은 국내 생산업체(SK에너지(주), SK인천석유화학(주))에서 물품을 구매하여 해외 수요처에 판매하고, 내수분은 국내 수요처에 해외 원료 도입에 대한 용역을 제공하고 있습니다.판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 구분 매출유형 비중 배터리사업 해외매출 해외 판매법인 경유 판매 본사 및 해외 생산법인 직접 판매 해외매출 비중(해외매출/전체매출) 국내매출 해외 판매법인 경유 판매 본사 직접 판매 국내매출 비중(국내매출/전체매출) 구분 매출유형 제 4기 (2024년11~12월) 비중 석유사업 수출 내수 해외판매 (연결조정) 순매출액 ② 판매 방법 및 조건 ▶ 당사는 내수 및 수출 판매를 하고 있으며, 판매 조건은 고객별 계약에 따라 상이합니다.③ 판매전략▶ 당사는 고객의 Needs 파악 및 맞춤형 Solution 제공, 다양한 형태의 파트너링 등의 협업을 통하여 신규 고객을 확보하고자 합니다. 또한, 세계 각 지역 공장에서의 생산 증대 및 현지화를 통하여 고객에게 양질의 제품을 안정적으로 적시 공급하고자 합니다.④ 주요매출처▶ 배터리사업주요 고객은 현대자동차그룹, 독일 메르세데스-벤츠 그룹, 폭스바겐, 그리고 포드 모터 컴퍼니를 포함하였습니다. 자동차社 이외에, 당사에 양극재 자재를 공급하는 업체들에 대한 양극재 메탈 사급 등이 매출로 포함되었습니다. ▶ 석유사업주요 고객은 SK에너지(주), SK인천석유화학(주), VITOL ASIA PTE LTD 등을 포함하였습니다. 나. 수주상황 ▶ 당사는 국내 및 세계 각국에 기반을 둔 여러 고객사들과 공급 계약 체결 후 납품하고 있습니다. 다만, 실제 매출 물량은 확정되어 있지 않고, 시장 및 고객사 상황에 따른 수요의 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ▶ 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 대상에 해당하지 않는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금은 5,716,646백만원(전기말 4,965,634백만원)입니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 당기 및 전기 중 법인세비용전차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당 기 전 기 이자비용 100bp상승시 100bp상승시 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매입채무 및 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR JPY HUF CNY 합 계 외화금융부채 USD EUR JPY HUF CNY 합 계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순손실에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순손실의 감소(증가) ③ 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이
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변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품계약 체결 현황① 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 및 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 ② 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험 및 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 통화스왑 원유스왑 등 합 계 ③ 파생금융상품별 손익 당기 및 전기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 주주간계약에 따른 매도청구권 등 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 합 계 한편, 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품과 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 이익금액은 각각 129,016백만원 및 57,040백만원입니다. (2) 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 연결실체는 관계기업인 그린올리오스(주)(이하 "그린올리오스")의 투자자와 주주간계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 따라 연결실체는 거래종결일로부터 4년째 되는 날 이후부터 6개월간 투자자가 직ㆍ간접적으로 보유하고 있는 그린올리오스 주식 전부를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 투자자는 주식매매계약 거래종결일로부터 4년 6개월이 되는시점부터 연결실체에 공동매각 통지를 할 수 있고, 연결실체는 통지 후 3개월 이내에 대상회사 주식의 공동매각여부를 결정해 통지할 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체가 공동매각을 거부하고 그린올리오스에 대한 주식(그린올리오스와 투자대상회사 합병 시 합병법인의 주식)을 계속 보유하기로 하는 경우 투자자는 보유지분을 단독으로 매각할 수 있습니다. 당기말 현재 해당 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 연결실체가 인식한 파생금융상품자산은 6,256백만원입니다. (3) 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한 환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 계약상대방 항목 내용 그린이니셔티브2호 계약의 목적 및 내용 그린올리오스에 대한 공동운영을 위한 주주간 계약 계약의 체결시기 및 계약기간 계약금액 및 대금수수 방법 기타사항 - 당사는 Call-Option을 행사하여 그린이니셔티브 2호 주식 전부를 매수할 수 있습니다. 그린이니셔티브 2호는 공동매각청구권을 행사하여 당사와 그린올리오스지분을 공동매각 할 수 있습니다. - 2024년 4분기말 현재 해당 Call-Option 및 공동매각청구권의 공정가치는 안진회계법인을 통해
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+63억원 수준으로 평가하여 당분기 재무제표에 반영하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 BEV, PHEV 등 자동차 전지와 에너지 저장장치 분야의 소재, Packaging, 공정 등 연구개발을 통해 제품 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다. Li-matal, 전고체 전지 등 차세대 전지 기술 또한 지속적인 투자와 자체 연구개발을 통해 핵심기술을 확보하고 있으며 특히, Open Innovation을 통하여 대내외 관련조직 간 밀접한 협력관계로 혁신 기술 발굴 및 기술 개발 기간 단축을 통해 미래 경쟁력을 높이고 있습니다. 시장에서 요구하는 에너지밀도(주행거리) 극대화, 급속충전 시간 최소화, 안전성 및 가격 경쟁력 확보를 위한 양극재/음극재/분리막/고체 전해질 등의 소재 개발, 고용량/고속충전이 동시에 가능하도록 하는 공정(전극/조립)기술 개발, 안전성을 확보할 수 있는 System설계 기술 개발 등 핵심 기술을 중심으로 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다. 연구개발 조직은 소재연구, Platform연구, Cell 개발, System 개발, 선행공정 개발, 차세대 배터리 연구로 나뉘어져 있습니다. 각 조직들은 그 기능에 맞게 신규 유ㆍ무기소재 신규 개발 및 분석/개선, 高에너지밀도/高성능 Cell 최적 설계, 높은 수준의 안전성과 공간 효율을 갖춘 Module/Pack 개발, 안정적인 품질/수율 확보 및 대규모 양산을 가능하게 하는 신규 공정 기술 개발, 고체 배터리 개발 등을 보유하고 있으며, 지속적으로 연구 역량을 강화/발전시켜 나가고 있습니다. 향후에도 리튬이온전지 전반에 대한 연구 역량/Infra을 확충함과 동시에, 관련 IP를 지속 출원/확보하여, 기술/시장을 Leading할 수 있는 R 역량을 지속적으로 제고해 나갈 계획입니다. ① 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 연구개발비용 총액 정부보조금 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] * SK온(주) 연결기준** 2024년 연구개발비용은 모두 배터리사업부문에서 발생하였으며, 배터리사업부문의 매출액 대비 연구개발비 비율은 4.42% 임 (2) 연구개발 실적 연구과제 연구내용 소재 개발 - 高용량, 低저항, 長수명, 高안전성 신규 소재 개발 전기자동차용 배터리 및 ESS 개발 - 高에너지, 高출력, 長수명 등의 성능을 보유함과 동시에 안전성이 보증된 전기자동차用 Cell 및 Module/Pack 개발 - 장기 신뢰성이 우수하고 안전성이 보증된 ESS 개발 선행 공정 개발 - 성능 및 생산성을 극대화시키기 위한 배터리 신규 제조 공정 기술 개발 차세대 배터리 개발 - 高 에너지 밀도, 高 안전성 신규 전해질 소재 및 대용량 Cell 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 상세내용 (1) 사업의 현황 ① 산업의 특성 등 [배터리사업] 중대형 배터리사업은 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 개발하여 생산ㆍ판매하는 사업입니다. 전기자동차 배터리의 주요 고객은 자동차사이며, 일반적으로 특정 물량 계약 후 다년간 공급이 이루어지는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 자동차 배터리 사업은 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요합니다. ESS는 전력을 저장 후 필요 시 공급하여 전력 수요-공급의 불균형을 해소할 수 있는 신재생에너지 기술로 주목받고 있습니다. [석유사업] 원유 및 석유제품 트레이딩은 원유, 석유제품 등 다양한 에너지 자원을 글로벌 시장에서 거래하는 사업입니다. 이 산업은 단기적인 계약 (Spot거래)부터 장기적인 계약 (장기 공급 계약)에 이르기까지 다양한 거래 구조를 특징으로 하며, 시장의 변동성을 활용한 수익 창출, 안정적인 공급망 확보, 그리고 글로벌 네트워크를 통한 신속한 시장 대응이 중요하다는 특성을 가지고 있습니다. ② 국내외 시장 여건 [배터리사업] 자동차 배터리 및 ESS는 글로벌 친환경ㆍ신재생에너지 확대 기조에 따라
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미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받고 있습니다. 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 전기차 대중화에 힘입어 자동차 배터리 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다. ESS 시장 역시 신재생에너지 및 에너지 저장 수요 확대에 따라 지속 확대가 예상됩니다. [석유사업] 원유 및 석유제품 시장은 글로벌 공급망의 변동성, 지정학적 리스크, 에너지 전환 기조 등 복합적인 요인에 따라 변화하고 있습니다. 2022~2023년은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 공급 축소와 COVID-19 종료에 따른 수요 회복 등의 요인으로 기회의 시기로 평가되었지만, 2024년에는 Global 경기 악화와 정치적 불안정 등으로 비우호적인 시장 환경이 지속되었습니다. 또한, 세계 각국의 환경 관련 규제로 인해 저탄소 연료 (Low-Carbon Fuel)와 바이오 연료의 수요가 증가하며, 전통적인 원유 및 석유제품 트레이딩 시장의 변화가 발생하고 있습니다.③ 영업의 개황 [배터리사업] 당사는 2005년 전기차용 대용량 리튬이온 배터리 상용화 착수 이후, 대전R 센터에 배터리 연구개발 인프라를 구축하고, 충청남도 서산에 초기 생산설비를 가동하면서 기술개발과 양산체제를 모두 완성하였습니다. 고유의 고에너지밀도와 고출력기술을 바탕으로 현대ㆍ기아차, 및 독일 메르세데스-벤츠 그룹, 포드를 포함한 글로벌 자동차사에 배터리를 공급하고 있습니다. 중국 전기차 시장 선도 업체인 북경기차, EVE에너지와 JV 협력 관계를 유지하고 있으며, 그 밖에 글로벌 업체들과 다양한 형태의 협력을 추진하고 있습니다. 대규모 수주 기반을 토대로 국내 외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속 확장하고 있습니다. [석유사업] 당사 트레이딩사업은 1984년 국내 최초로 원유 및 석유제품 Trading을 시작하며 국가 경제의 주요 에너지원인 원유와 석유제품의 거래를 선도해왔습니다. 고도화된 리스크 관리 체계를 바탕으로 SK이노베이션 계열 사업회사들의 Feed 도입 경쟁력을 강화하고, 석유제품 수출 최적화에 기여하며 글로벌 시장에서 차별화된 Trading 경쟁력을 구축하고 있습니다. 이와 동시에 SK온의 구매 경쟁력 강화와 공급망 안정화에 기여하기 위해, 배터리 원소재를 대상으로 한 Trading에도 진출할 예정입니다. - 주요 종속회사의 영업의 개황 ㆍSK On Hungary Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK Battery America, Inc.는 100% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK Battery Manufacturing Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On Jiangsu Co., Ltd.는 70% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On Yancheng Co., Ltd.는 100% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On (Shanghai) Co., Ltd.는 100% 자회사로 중국지역 사업확대를 위한 배터리 판매법인 입니다. ㆍBlueOval SK, LLC는 SK Battery America, Inc.의 50% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다.ㆍRoute On Delaware, Inc.는 100% 자회사로 북미 합작법인 투자를 위한 특수목적 투자법인 입니다.ㆍSK Energy International Pte. Ltd.는 100% 자회사로 싱가포르에 위치하며, 아시아 지역 에너지 트레이딩 허브 역할을 수행하고 있습니다.ㆍSK Energy Americas, Inc.는 SK Energy International Pte. Ltd.의 100% 자회사로 북미 지역의 원유 및 석유제품 트레이딩 사업을 담당하고
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있습니다.ㆍSK Energy Europe, Ltd.는 SK Energy International Pte. Ltd.의 100% 자회사로 유럽 지역에서 원유 및 석유제품 트레이딩 및 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. (2) 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리사업 매출액 영업손실 유무형자산 사업부문 구 분 제 4기(2024년 11월~12월) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 석유사업 매출액 영업이익 유무형자산 (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ▶ 당사는 미래 성장 동력으로 BaaS(Battery as a Service)사업과 ESS사업을 적극 추진하고 있습니다. BaaS 사업을 위해 기본적으로 차량 및 배터리 관련 Data를 축적하고 있으며, 자체 개발한 BaaS AI Platform과 배터리 진단 기술 등을 통해 실시간 Battery 모니터링, 이상 감지 및 잔존가치 인증 등 차별화된 서비스를 제공할 계획입니다. 또한 Reuse/Recycle 영역 등 배터리 전체 Lifecycle 기반의 신규 사업기회 발굴 등을 통해 환경 친화적인 Battery Ecosystem을 조성해갈 계획입니다. ESS는 규모 성장성 측면에서 미국 지역과 신재생에너지 연계용 ESS에 집중하고 있으며, 장기적으로 성장 Potential이 높은 차량 충전 사업용 ESS, 선박용 ESS 시장 등도 개척할 예정입니다. 전기차 배터리용 Cell 생산 라인을 활용하여 가동률 극대화 및 이에 따른 원가 경쟁력 제고를 기대하며, 향후 ESS 전용 라인 확보를 통해 매출 비중을 점진적으로 증대할 계획입니다. 나. 지식재산권 관련 당사는 R 지식재산화에 집중하여 당해 연도 말 현재 국내외 총 2,801건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허/실용신안은 배터리 관련 소재, 셀, 모듈, 시스템 등에 관한 것으로서 당사의 상용화 제품에 쓰이거나 향후 자사 핵심기능으로 활용될 예정으로, 사업 보호의 역할뿐만 아니라 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 개발, 출원/등록, 사후관리 및 관련 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 당사에서 보유 중인 국내외 특허권 및 실용신안권은 각국 해당 법령에 근거하여 보호되며 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년이고, 실용신안권의 존속기간은 출원일로부터 10년입니다. 최근 5년간 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. 연도별 특허/실용신안 등록 건수 국가 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 국내 해외 또한, 당해 연도 말 기준으로 당사가 보유하고 있는 상표권은 총 13건이며, 당사가 보유하고 있는 디자인권은 없습니다. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 당사와 자회사 에스케이온테크플러스㈜ 등은 2024년 12월 31일 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어 있어, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용 받고 있습니다. 라. 환경관련 규제사항 ① 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수여부당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 폐기물, 화학물질 등을 관리하기 위한 엄격한 자체 환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 또한, 환경에 미치는 영향을 감소시키기 위해 많은 환경 투자와 노력을 다하고 있습니다. 1) 대기오염물질 관리 대기오염물질 배출을 최소화하기 위하여 대기오염물질별 배출허용농도 내부관리기준을 법적 기준 이하로 수립하여 관리하고 있으며, 주요 배출시설의 환경오염물질 배출현황을 원격감시체계(TMS)를
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통하여 실시간으로 감시하고 있습니다. 이외에도 쾌적한 대기관리를 위하여 대기 오염물질 배출시설에 대한 개선, 대기방지시설 신증설 등의 활동을 통해 대기오염물질 발생 저감활동을 지속 추진하고 있습니다. 2) 수질오염물질 관리 전기차 배터리 생산 시 발생하는 폐수는 폐수종말처리장 유입처리 및 위탁처리를 병행하고 있으며, 폐수 재활용 설비 설치 및 방전기술 고도화를 통해 배출량 감축 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 사업장 자체적으로는 더욱 엄격한 관리를 위하여 사업장에서 배출하는 폐수에 대해 주기적으로 수질을 분석하여 오염물질의 배출 농도에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 3) 폐기물 관리 자원순환, 자원 재이용 및 폐기물 관리 효율화를 위하여 폐기물 배출 단계부터 엄격하게 관리하고 있으며, 재활용률 극대화를 위하여 신규 처리방법에 대한 기술 검토 및 사업장에 적용하는 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 '22년 폐기물 매립 제로(ZWTL: Zero Waste To Landfill) “Gold”등급 최초 취득 후 재활용율을 지속적으로 높여오며 ‘24년 최고 등급인 “Platinum”인증을 받았습니다. 또한, 사업장에서 발생한 폐기물은 수탁 및 안전한 처리 능력이 검증된 처리 전문 업체에 위탁하고, 정기적으로 폐기물 운반처리 업체에 대한 Audit을 실시하여 사업장에서 배출된 폐기물이 적법하게 처리되고 있는지 모니터링 하고 있으며, 사업장 내 폐기물 배출, 보관을 위한 시설 투자도 지속하고 있습니다. 4) 화학물질 관리 화학물질관리시스템(B-CHEMS)를 구축하여, 취급 화학물질을 체계적으로 관리하고 화학물질 관련 법규 리스크가 없도록 관리하고 있습니다. 또한, 화학물질의 안정적 취급/관리를 위하여 전 구성원은 화학물질관리법에서 규정한 법정교육을 이수하고, 취급자는 철저히 개인보호구를 착용 후 취급시설을 운용토록 하고 있습니다. 사고발생시에는 신속한 보고 및 대응이 되도록 보고체계를 갖추었으며, 작은 사고라도 발생치 않도록 화학물질 시설기준 준수, 도급신고, 교육 훈련 등 화학물질관리법에서 요구하는 사항들을 이행하고, 자체적으로 관리 강화 및 운영하고 있습니다. ② 환경개선설비에 대한 자본지출 계획여부 당사는 선도적 환경관리에 필요한 투자 예산을 편성하고, 순차적으로 집행하여 환경시설을 개선하고 있으며, '25년에는 대기오염물질 저감시설 설치/개선, 폐수/우수 관리 개선, 화학물질관리시스템 개선 등의 투자를 계획 및 집행하고 있으며, 이를 바탕으로 지역사회에 미치는 환경영향을 최소화해 나갈 것입니다.
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II. 미처리결손금처분액 III. 차기이월미처리결손금 19. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역1) 주식결제형 주식기준보상약정 ① 주식선택권 및 가상주식당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 구 분 1차 2차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 SK이노베이션(주)의 주식 부여 SK이노베이션(주)의 주식 부여 부여주식수 4,208주 2,104주 4,532주 행사가격 131,470원 235,640원 행사가능기간 가득조건 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 한편, 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 배터리 부문 임직원에게 조건부가상주식을 부여하고 가득조건 충족 시 가상주식 수량에 해당하는 보통주를 발행하는 Value Sharing 제도를 신설하였습니다. 구 분 3차 4차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 에스케이온(주)의 주식 부여 에스케이온(주)의 주식 부여 부여주식수 행사가능기간 (주3) (주3) 가득조건 3년이상 재직 및 회사기업공개 달성 3년이상 재직 및 회사기업공개 달성 (주1) 권리부여일은 이사회 승인일자이며, 가득기간의 기산일은 2023년 1월 1일입니다. (주2) 당기말 현재 가득될 것으로 예상되는 추정 부여수량입니다. (주3) 부여일로부터 3년이상 재직 및 기업공개(IPO) 달성조건 충족 시 행사 가능하며, 기업공개 달성조건 미충족 시 재직기간이 1년 단위로 최대 2년까지 연장됩니다. ② 성과연동형 주식보상당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 기업가치 제고와 연계한 보상의 일환으로 Long-term Incentive 제도를 신설하여, 당사의 트레이딩 부문 임원을 대상으로 SK이노베이션 보통주 주가를 기초자산으로 하는 성과연동형 주식보상(이하, PSU)를 부여하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 PSU 1차 PSU 2차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 SK이노베이션(주)의 주식 부여 SK이노베이션(주)의 주식 부여 부여주식수 2,609주 1,959주 가득조건 1년이상 재직 1년이상 재직 2) 현금결제형 주식기준보상당사는 기업가치 성장과 연계된 보상의 일환으로 Value Sharing 제도를 신설하여 당사의 임직원을 대상으로 당사의 지배기업인 SK이노베이션 보통주 주가 및 KOSPI200지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여 하였습니다. 주가차액보상권은 부여일인 2022년 1월 3일 이후 3년 이상 재직 시 가득됩니다. 한편, 당기말 현재 당사가 현금결제형 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 0원 입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 주식결제형 주식기준보상으로 인한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총보상원가 누적보상원가 기말 이후 인식할 보상원가 (3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구 분 1차 2차 기대존속기간 7년 5년 권리부여일의 전일 종가 122,500원 207,500원 기대주가변동성 배당수익률 무위험이자율 행사가격 131,470원 235,640원 주당공정가치 8,723원 67,506원 한편, 당사는 당사의 임직원에게 부여한 조건부 가상주식의 공정가치를 추정시장가격으로 산정하였습니다. 20. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품 및 상품매출 등 용역수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 수익의 유형: 재화의 판매 용역의 제공 합 계 지리적 지역: 수출 내수 합 계 수익 인식시기: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 각각
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26,640백만원및 18,689백만원이며, 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기 중 수익으로 인식된 금액은 각각 11,649백만원 및 330백만원입니다. 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 리스료 및 임차료 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 경상연구개발비 교육및조사연구비 품질보증비 지급수수료 기술용역비 운송비 관리및경비용역비 기 타 합 계 22. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익-기타 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 금융보증부채환입 합 계 금융원가: 이자비용 리스부채이자비용 외화환산손실 외환차손 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 매출채권처분손실 기 타 합 계 23. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익당기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 공동기업투자 손상차손 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 기부금 기 타 합 계 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품, 상품 및 반제품의 변동 원재료의 사용 및 상품의 매입 종업원급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 운송비 리스료 및 임차료 기 타 합 계 26. 법인세효익 (1) 당기 및 전기 중 법인세효익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 2. 이연법인세 3. 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생금융상품평가손익 소 계 5. 법인세효익 (1+2+3+4) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세효익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세효익 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기 타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세효익 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기에는 법인세효익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 사업결합 기 말 미수금 미수수익 선급비용 재고자산 파생금융상품 투자증권 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 선수금 리스부채 충당부채 금융보증부채 사채 확정급여부채 주식기준보상 이월결손금 이월세액공제 기 타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 미수금 미수수익 선급비용 재고자산 파생금융상품 투자증권 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 충당부채 금융보증부채 사채 확정급여부채 이월결손금 이월세액공제 기 타 합 계 (4) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이가 예측가능한 기간내에 소멸하지 않는 경우 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 차감할 일시적차이
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및 가산할 일시적차이는 각각 백만원 및 백만원입니다. (5) 글로벌최저한세 당사는 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 당사는 당기에 글로벌최저한세에 따른 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였으며, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌최저한세 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 27. 주당손실(1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당손실 (2,178)원 (1,947)원 (2) 당기 및 전기의 주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 관계기업 공동기업 기 타 SK에너지(주), SK아이이테크놀로지(주), SK엠앤서비스(주), 에스케이지오센트릭(주), SK인천석유화학(주), 오일허브코리아여수(주), SK핀크스(주),SK시그넷(주), 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주), SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd.,SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd., Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd.,SK에코플랜트(주), SK임업(주), SK에코엔지니어링(주), SKC Hi-Tech Co., Ltd.,SK넥실리스(주), SK Nexilis Malaysia SDN, BHD., SK쉴더스(주), SK머티리얼즈(주),SK머티리얼즈에어플러스(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주), SK매직(주),굿서비스(주), SK텔레콤(주), 십일번가(주), 에프에스케이엘앤에스(주), SK브로드밴드(주),에스케이플래닛(주), SK하이닉스(주), SK하이스텍(주), 티맵모빌리티(주),에스엠컬처앤콘텐츠(주), SK매직(주), 에스케이플래닛(주) 등 SK그룹사 대규모기업집단계열회사 (주1) SK가스(주), SK어드밴스드(주), SK디스커버리(주), SK디앤디(주), SK케미칼(주),SK바이오사이언스(주) 등 SK기업집단 계열회사 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 등 (주1) 매입 등 (주2) 당 기 전 기 당 기 전 기 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 에스케이온테크플러스(주) 행복믿음(주) 관계기업 공동기업 기 타 SK에너지(주) SK아이이테크놀로지(주) SK엠앤서비스(주) 에스케이지오센트릭(주) SK인천석유화학(주) 오일허브코리아여수(주) SK핀크스(주) SK시그넷(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) SK에코플랜트(주) SK임업(주) SK에코엔지니어링(주) SK넥실리스(주) SK쉴더스(주) SK머티리얼즈(주) SK머티리얼즈에어플러스(주) SK네트웍스(주) 행복나래(주) SK매직(주) SK렌터카(주) (주3) 굿서비스(주) SK텔레콤(주) 십일번가(주) 에프에스케이엘앤에스(주) SK브로드밴드(주)
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에스케이플래닛(주) SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) 티맵모빌리티(주) 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 합 계 (주1) 매출액, 금융수익 및 기타영업외수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 매출원가, 판매비와관리비, 금융원가 및 리스거래금액 및 유형자산 취득금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계 소멸시점까지의 거래금액을 표시하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당기말 전기말 당기말 전기말 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 에스케이온테크플러스(주) 행복믿음(주) 관계기업 기 타 SK에너지(주) 에스케이지오센트릭(주) SK인천석유화학(주) 오일허브코리아여수(주) SK아이이테크놀로지(주) SK핀크스(주) SK시그넷(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) SK에코플랜트(주) SK에코엔지니어링(주) SK넥실리스(주) SK쉴더스(주) SK머티리얼즈에어플러스(주) SK네트웍스(주) 행복나래(주) SK매직(주) SK텔레콤(주) 에프에스케이엘앤에스(주) 에스케이플래닛(주) 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 합 계 (주1) 매출채권, 단기대여금, 장ㆍ단기미수금, 장기보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 장ㆍ단기리스부채으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 종속기업 유상증자 유상증자 자금대여 유상증자 유상증자 설립취득 설립취득 관계기업 유상증자 배당수익 이차전지성장일반사모투자신탁 유상증자 유상감자 배당수익 한편, 당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 전기 중 당사의 유상증자(출자금액: 1조원)에 참여하였습니다.(5) 당사는 2024년 11월 1일자로 SK이노베이션(주)의 종속기업인 에스케이트레이딩인터내셔널(주)를 흡수합병하였습니다(주석32 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 약정사항 당사는 기타특수관계자인 SK아이이테크놀로지(주) 및 그 종속회사와 분리막 장기공급계약을 체결하고 있습니다. (8) 기타 당기말 현재 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 일부 종속회사에 대해 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있습니다(주석16 참고). 29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 품질보증비 이자비용 외화환산손실 파생금융상품평가손실 매출채권처분손실 공동기업투자 손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 법인세효익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생금융상품평가이익 금융보증부채환입 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 장ㆍ단기미수금 선급금 선급비용 유동성보증금 재고자산 파생금융상품자산 매입채무 미지급금 장ㆍ단기 미지급비용 선수금 선수수익 예수금 파생금융상품부채 충당부채 확정급여채무 사외적립자산 기 타 합 계 (3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 유형자산 처분
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관련 미수금의 증가(감소) 사용권자산의 증가 계약종료에 따른 리스부채의 감소 리스부채의 유동성대체 사채의 유동성대체 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 장기미지급금의 유동성 대체 장기미수금의 유동성 대체 금융보증계약에 따른 미수금의 증가 선수수익의 선수금 대체 신주발행비용 관련 미지급금의 감소 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 사업결합 기 타 (주1) 단기차입금 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 (주2) 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 기 타 (주1) 단기차입금 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 (주2) 합 계 (주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당기 및 전기 중 리스부채를 인식하지 않은 리스계약과 관련된 총 현금 유출액은 각각 1,601백만원 및 백만원 입니다. 30. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 사채 및 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금은 2,351,796백만원(전기말 : 백만원) 입니다.당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당 기 전 기 이자비용 100bp상승시 100bp상승시 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 환율변동에 따른 외화매입금액 및 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR CNY 합 계 외화금융부채 USD EUR JPY CNY 합 계 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순손실에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순손실의 감소(증가) 원유 및 석유제품가격 변동위험원유 및 석유제품가격 변동위험은 원유와 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 당사의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나
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파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 4) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며,당사의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 71.97% 및 1,523,138백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 미래 예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자증권 파생금융상품자산 금융보증계약 합 계 한편, 당사는 종속회사인 Route On Delaware, Inc.와 자금보충약정을 체결하고 있으며, 이는 주석16번에 기재되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 사채 및 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 금융부채 중 사채 및 차입금, 장ㆍ단기리스부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 한편, 당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 백만원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있으며, 당사는 금융보증계약상 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른기간을 기준으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 금융기관에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로
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지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점보다 90일 정도 연장됩니다 (주석4 참고) 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금, 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금, 리스부채의 비율은 44.90%입니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 및 투자 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 금융기관 차입금 한도 295,489백만원을 확보하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기말 현재 당사의 자금조달 계획을 고려하면 유동성위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 31. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 3차 계획기간의 배출권 수량과 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기 초 전기이월 무상할당 매 입(매각) 제 출 차기이월 기 말 (주1) (주1) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권은 없습니다.(4) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 149,435톤(전기말: 톤) (tCO2-eq)입니다. 32. 사업결합 (1) 일반사항당사는 2024년 7월 17일 개최된 이사회결의에서 이차전지 원재료 구매효율성을 제고하고 사업경쟁력 강화를 위하여 계열회사인 에스케이트레이딩인터내셔널(주)의 흡수합병을 결의하였으며, 2024년 11월 1일자로 사업결합을 완료하였습니다. 당사는 동 사업결합이 종속기업간의 사업결합에 해당하므로 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 취득시점의 최상위지배기업인 SK(주)의 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식하였습니다. 사업결합 회계처리사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같으며, 당사는 이전대가와 인수한 순자산장부금액과의 차이 2,266,447백만원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 1. 발행주식 Ⅱ. 취득한 자산의 장부금액 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 매출채권 4. 미수금 5. 미수수익 6. 선급금 7. 선급비용 8. 유동성보증금 9. 유동성파생금융상품자산 10. 재고자산 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 종속기업 및 관계기업기업투자 3. 유형자산 4. 사용권자산 5. 무형자산 6. 장기보증금 파생금융상품자산 Ⅲ. 인수한 부채의 장부금액 유동부채 1. 매입채무 2. 미지급금 3. 미지급비용 4. 예수금 5. 유동성리스부채 6. 당기법인세부채 7. 유동충당부채 8. 이연법인세부채 비유동부채 1. 리스부채 2. 확정급여부채 3. 기타비유동부채 Ⅳ. 식별가능한 순자산 장부금액( Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 기타자본잉여금(Ⅰ-Ⅳ) (3) 에스케이트레이딩인터내셔널(주)에 대한 사업결합이 2024년 1월 1일에 이루어졌다면, 당사의 매출액과 당기순손실은 각각
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22,551,293백만원 및 750,118백만원이었을 것입니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 에스케이엔텀(주) 합병 당사는 2024년 7월 17일 개최된 이사회결의에 따라 2025년 2월 1일자로 지배기업인SK이노베이션의 종속기업인 에스케이엔텀(주)를 흡수합병하였습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. - 합병 후 존속회사 : 에스케이온(주) - 합병 후 소멸회사 : 에스케이엔텀(주) - 합병기일 : 2025년 2월 1일 - 합병비율 : 에스케이온(주) 보통주식 : 에스케이엔텀(주) 보통주식 한편, 동 합병은 2025년 2월 1일자로 완료되었습니다.(2) 종속회사 지급보증한편, 당사는 2025년 2월 17일 이사회로부터 권한을 위임받은 대표이사의 승인에 따라 2025년 2월 22일에 종속기업인 SK Battery America. Inc. 및 SK Battery Manufacturing Kft.와 채무보증계약을 실행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당에 관한 제도를 보유하고 있습니다. 당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당을 결정하는 정책을 유지하고 있습니다. 배당 목표는 주요 재무제표 상의 경영실적 및 잉여현금흐름 등을 근거로 하여 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 합니다. 배당 수준의 현행 유지, 확대, 축소 여부는 당해 연도의 경영실적에 따라 결정될 예정이며, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. ▶ SK온㈜ 정관 제46조 (이익금의 처분) 회사의 매 사업년도 처분전이익잉여금을 주주총회의 결의에 의하여 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제47조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이익의 배당은 매 사업년도 말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. ④ 제1항의 이익배당은 그 지급개시일로부터 5년이 경과하여도 청구가 없을 때에는 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다. 단, 미지급 배당금에는 이자를 가산하지 아니한다. 제48조 (중간배당) ① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다 ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다. ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사를 포함한다) 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑤ 제44조 제4항은 중간배당의 경우에 준용한다. 제49조 (주식의 소각) ① 주식은 관련법령상 자본금 감소에 관한 규정에 따라서 소각할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 회사가 보유하는 자기주식은 관련법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의에 의하여 소각할 수 있다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부
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배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 4 기 제 3 기 제 2 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ▶ 해당사항 없음 다. 이익참가부사채에 관한 사항 ▶ 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 제1종 전환우선주 (주1) 증자비율: 3.75% 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율: 4.38% 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율: 4.20% 유상증자(제3자배정) 제1종 전환우선주 (주1) 증자비율: 1.51% 유상증자(제3자배정) 제1종 전환우선주 (주1) 증자비율: 6.39% 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율: 3.70% 보통주 (주2) 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율: 1.58% (주1) 제1종 전환우선주 발행 조건 - 의결권에 관한 사항 : 1주당 의결권 1개 - 전환조건 : 1주당 보통주 1주(전환가액을 하회하는 신주 발행시 전환비율 조정 가능) - 전환청구기간 : 발행일로부터 8년(주2) 2024년 11월 1일 (합병기일) SK트레이딩인터내셔널㈜와의 합병에 따른 주식발행 내역으로, 주식발행일자는 합병 등기일이며, 주당발행가액은 에스케이온㈜의 주당합병가액임. 나. 전환사채 등 발행현황 ▶ 해당사항 없음 다. 신주인수권부사채 등 발행 현황 ▶ 해당사항 없음 라. 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 ▶ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적[SK온(주)] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK온(주) 회사채(녹색채권) 공모 A+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 KB증권(주), SK증권(주), 신한투자증권(주) SK온(주) 회사채(녹색채권) 공모 A+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 KB증권(주), SK증권(주), 신한투자증권(주) SK온(주) 신종자본증권 사모 A (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 IBK투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모
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A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 NH투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 NH투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 교보증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 IBK투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 신한투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 신한투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 교보증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 신한투자증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 부국증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 한양증권(주) SK온(주) 기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 흥국증권(주) SK온(주)
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기업어음증권 사모 A2+ (한기평, 한신평, NICE) 미상환 SK증권(주) 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 [SK온(주)] 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 외화사채의 경우 2024.12.31 환율(1,470.00원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 외화사채의 경우 2024.12.31 환율(1,470.00원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 구분 내용 발행일 2024년 06월 27일 발행금액 500,000백만원 발행목적 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 500,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 국내신용평가기관은 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 일부를 자본으로 인정하고 있음 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일: 2054년 6월 27일 조기상환 가능일: 발행일로부터 3년째 되는 날(2027년 6월 27일) 또는 그 이후의 각 이자 지급일 발행금리 - 발행일~2027년 6월 27일("최초 재설정일") = 6.424%- "최초 재설정일"~2028년 6월 27일("2차 재설정일") = ①+②+③ ① "최초 재설정일" 2영업일 전 발행회사의 3년 만기 회사채 개별민평금리 ② 가산금리 (6.424% - 발행일 2영업일 전 개별민평금리) ③ Step-up 마진 (1.500%)- "2차 재설정일~다음 "재설정일(아래 정의 참조)" 및 각 재설정일~그 다음 재설정일 = ①+②+③ ① 각 기간 초일의 2영업일 전 개별민평금리 ② 가산금리 (6.424% - 발행일 2영업일 전 개별민평금리) ③Step-up 마진 (1.500%) ※"재설정일" : "2차 재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년마다 그날에 해당하는 날 우선순위 후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승 (당분기말 기준 부채비율172.8%에서182.7%로 상승, 연결기준) 기타 중요한 발행조건 등 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) SK온(주)
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제1회 무보증사채 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1-2회 무보증사채 2018년 09월 13일 2028년 09월 13일 2018년 09월 03일 한국예탁결제원 채권등록2팀김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중(199%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 23일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.** 제1-2회 무보증사채는 2024년 10월 22일 190,000백만원을 중도상환하였으며, 기준일 현재 잔여금액은 20,000백만원임. (2) SK온(주) 제2회 무보증사채 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2-1회 무보증사채 2020년 09월 16일 2025년 09월 16일 2020년 09월 04일 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) 제2-2회 무보증사채 2020년 09월 16일 2030년 09월 16일 2020년 09월 04일 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중(199%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 23일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ** 제2-1회 무보증사채는 2024년 10월 22일 82,000백만원을 중도상환하였으며, 기준일 현재 잔여금액은 28,000백만원임.** 제2-2회 무보증사채는 2024년 10월 22일 80,000백만원을 중도상환하였으며, 기준일 현재 잔여금액은 없음. (3) SK온(주) 제3회 무보증사채 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3-1회 무보증사채 2021년 01월 20일 2026년 01월 20일 2021년 01월 08일 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중(199%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한
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이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 23일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.** 제3-1회 무보증사채는 2024년 10월 16일 120,000백만원을 중도상환하였으며, 기준일 현재 잔여금액은 40,000백만원임 (4) SK온(주) 제4회 무보증사채 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제4-1회 무보증사채 2023년 10월 31일 2025년 10월 31일 2023년 10월 19일 한국예탁결제원 채권등록2팀김계선 (051-519-1824) 제4-2회 무보증사채 2023년 10월 31일 2026년 10월 30일 2023년 10월 19일 한국예탁결제원 채권등록2팀김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중(199%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 23일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (5) SK온(주) 제5회 무보증사채 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제5-1회 무보증사채 2024년 03월 07일 2026년 03월 06일 2024년 02월 23일 한국예탁결제원 채권등록2팀황안정 (02-3774-3305) 제5-2회 무보증사채 2024년 03월 07일 2027년 03월 05일 2024년 02월 23일 한국예탁결제원 채권등록2팀황안정 (02-3774-3305) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중(199%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 23일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 2023년 10월 31일 타법인증권 취득 타법인증권 취득 회사채(녹색채권) 2023년 10월 31일 타법인증권 취득 타법인증권 취득 회사채(녹색채권) 2024년 03월 07일 운영자금 운영자금
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회사채(녹색채권) 2024년 03월 07일 운영자금 운영자금 * 상기 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로서 친환경 이차전지사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 타법인증권취득 및 운영자금 목적으로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2022년 12월 21일 타법인증권 취득 타법인증권 취득 유상증자(제3자배정) 2022년 12월 23일 타법인증권 취득 타법인증권 취득 유상증자(제3자배정) 2023년 01월 30일 타법인증권 취득 타법인증권 취득 유상증자(제3자배정) 2023년 03월 30일 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 2023년 06월 20일 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 2024년 10월 15일 채무상환자금 채무상환자금 유상증자(제3자배정) 2024년 11월 25일 채무상환자금 채무상환자금 신종자본증권 2024년 06월 27일 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 ▶ 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항▶ 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ▶ 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석- 33. 사업결합> 부분을 참고하십시오.(3) 자산유동화 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항▶ 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석- 16.우발채무와 약정사항> 부분을 참고하십시오.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항▶ 연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책> 및 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 > 부분을 참고하십시오. (5) 재무제표에 대한 감사 의견과 강조사항 및 핵심감사사항 ① 연결재무제표 감사 의견과 강조사항 및 핵심감사사항 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 4 기 (2024년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제 3 기 (2023년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제 2 기(2022년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ② 별도재무제표 감사 의견과 강조사항 및 핵심감사사항 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 4 기 (2024년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제 3 기 (2023년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제 2 기(2022년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 4 기 (2024년) 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합계 제 3 기 (2023년) 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합계 제 2 기 (2022년) 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 4기 (2024년) 제 3기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①+②) ① 제각 ② 기타증감액 (연결범위변동 등) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속
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인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. ② 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 합 계 매출채권 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업 부문 계정과목 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리 사업 상품 제품 반제품 원재료 미착품 저장품 소 계 석유 사업 제품 미착품 소 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.68 회 3.60 회 2.97 회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등▶ 당사는 실시간으로 물류통제실 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 실측하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2024 사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 2025.1.3일에 당사 재고에 대하여 표본 추출하여 실사를 실시하였습니다. 재무상태표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 기말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하는 것으로 간주하였습니다. ① 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 회계부서의 주관하에 해당 부서(서산공장, 부산 및 평택 창고 등)에서 수행하였으며, 2024 사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ② 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 평가충당금 장부금액 원 가 평가충당금 장부금액 상품 제품 반제품 원재료 미착품 저장품 합 계 한편, 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입은 59,909백만원이며, 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입은 119,403백만원입니다. 라. 수주계약현황 ▶ 당사는 세계 각국에 기반을 둔 여러 고객사들과 공급 계약 체결 후 생산계획에 따라 납품하고 있으나 공급물량 등이 확정되어 있지 않으며 시장 및 고객사 상황에 따른 수요의 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 또한 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 수주계약거래는 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 범주별 금융상품 내역① 금융 자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ② 금융 부채금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.