chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
동양파일 — 사업보고서 (2024.12)

(3) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 한림건설㈜ 단기대여금 한림건설㈜ 미수수익 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 회원권 당기말 전기말 기타특수관계자 광릉레저개발㈜ (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 복리후생비 계 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사를 피고로 한 소송사건 내역은 없습니다.당기말 현재, 반기말에 진행 중이던 소송사건들이 모두 종결되어 진행 중인 소송사항은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증 내용 지급보증액 서울보증보험 이행계약 이행하자 공탁 선금 계 25. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c=a-b) 총부채(d) 자본총계(e) 총자본(f=d+e) 자본조달비율(g=c/f) 부채비율(h=d/e) (2) 금융위험관리 당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 25. 위험관리 - 계속이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 유동성금융상품 유동성만기보유증권 상각후원가 금융자산(*) 계 (*) 매출채권과 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가 금융자산의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권(1년 초과) 계 3개월 이내 3개월 초과~6개월 이내 6개월 초과~1년 이내 상각후원가 금융자산(명목가액) 대손충당금 상각후원가 금융자산(장부금액) 25. 위험관리 - 계속 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권(1년 초과) 계 3개월 이내 3개월 초과~6개월 이내 6개월 초과~1년 이내 상각후원가 금융자산(명목가액) 대손충당금 상각후원가 금융자산(장부금액) 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터
동양파일 — 사업보고서 (2024.12)

발생합니다. 당기말과 전기말 현재 차입금이 없는 바, 시장위험은 없습니다. 25. 위험관리-계속3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 계 매입채무 미지급금 리스부채(*) 계 (*) 현재가치할인차금2,198천원을 차감하기 전의 명목금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 계 매입채무 미지급금 리스부채(*) 계 (*) 현재가치할인차금 7,416천원을 차감하기 전의 명목금액입니다. 26. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 비현금항목의 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정: 법인세비용 이자비용 이자수익 배당금수익 감가상각비 리스해지손익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분손실 계 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 미수금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 선수금 및 예수금 계 26. 현금흐름표 - 계속(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 (3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 당기 전기 기 초 증 가 감 소 상 환 비현금거래 기 말 27. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 제조원가와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제조원가 판매비와관리비 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 동양파일 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 동양파일 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동양파일 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고
동양파일 — 사업보고서 (2024.12)

적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양시정입니다. 서울특별시 영등포구 국회대로 62길 15 태일회계법인 대표이사 권순식 2025년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 14일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 2024년 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024년 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 동양파일 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 중간감사, 기말감사 전 일 주요내용 감사위험 및 중점감사항목 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사,내부회계관리제도감사 일 명 명
동양파일 — 사업보고서 (2024.12)

기말감사,내부회계관리제도감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 외 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사 총2명 서면회의 감사계획 및 일정 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사 총2명 서면회의 수익인식기준 관련 회사의 정책과 주요 자산의 실재성 및 실현가능성 검토 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사 총2명 서면회의 수익인식기준 관련 회사의 정책과 주요 자산의 실재성 및 실현가능성 검토 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사 총2명 서면회의 수익인식기준 관련 회사의 정책과 주요 자산의 실재성 및 실현가능성 검토
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 서울리거(이하 "회사"라 합니다)는 헬스케어사업(보톨리눔톡신/필러 유통 및 화장품 등 도소매업으로 이하 "헬스케어사업"이라 합니다), MSO사업(미용성형 병/의원 및 건강검진센터 운영지원업으로 이하 "MSO사업"이라 합니다)등을 영위하고 있습니다. 가. 헬스케어 사업부문 1) 의약품 유통사업부 회사는 의약품과 의료기기를 공급하고 있으며, 의약품의 경우 자사브랜드인 BONETTA, LEXYAL, Bijunel 등의 제품 외에도 휴젤(주), 동국제약 (주) 등이 생산하는 보툴리눔 톡신과 필러 및 스킨부스터를 중심으로 하는 유통업을 영위하고 있습니다. 회사는 신규사업으로 진단키트, 체외진단의료기기 등을 유통하고 있으며, 이는 에스디바이오센서 (주) 등과 협업하여 영위하고 있습니다. 2) 화장품 사업부 회사는 미용의료 병의원 전문의의 노하우를 담아 기획/개발한 더마코스메틱, "아임서울(I'm SEOUL)" 및 "닥터 샘킴(Dr.SAM KIM)" 브랜드를 전개하고 있습니다. 나. MSO 사업부문 MSO(Management Service Organization)란 병원 경영지원회사로, 의료행위를 제외한 병원경영(구매, 인력 관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 지원 서비스를 제공하는 회사를 말합니다. 회사는 국내외의 미용의료 병/의원 및 건강검진센터 운영지원사업을 영위하고 있습니다. 국내 MSO 사업 가운데 건강검진센터 분야에서는, 건강검진센터 개설을 위한 물적/인적 시설의 대여 및 물품 공급 용역을 제공하고 있습니다. 해외 MSO사업은 현지에 직영점 형태의 미용의료 병의원을 직접 개설하여 운영하는 사업모델입니다. 현재 베트남의 미용의료 병원(Muse Medical Company Limited) 을 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원, % ) 사업부문 품목 사용용도 등 매출액 비율 헬스케어사업부문 상품 및 제품 의약품(보툴리눔톡신, 필러) 도매 및 화장품 도소매 MSO사업부문 서비스 해외 미용성형병원 및 국내 건강검진센터 등에 대한 MSO사업 기타 기타 합계 (*) 연결재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 제공하는 MSO 서비스는 용역이므로 원재료가 없습니다. 당사의 의약품은 완제품 매입판매 방식이며, 화장품은 OEM 방식으로 유통판매하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형 및 품목별 매출액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품목 제34기 제33기 제32기 헬스케어사업부문 상품 의약품, 의료기기 외 수출 내수 합계 화장품 수출 내수 합계 MSO사업부문 상품 의료기기 소모품 외 수출 내수 합계 의료서비스(해외종속회사)광고 용역의료기기임대 의료서비스 외 수출 내수 합계 기타 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (*) 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 사업부문 품목 구분 판매경로 매출 비율(%) 헬스케어사업부문 의약품 수출 유통상에게 매출 내수 미용성형병원 및 유통상에게 매출 화장품 수출 유통상에게 매출 내수 미용성형병원, 유통상, 일반소비자 매출 MSO사업부문 광고 용역의료기기임대의료서비스(해외 종속회사) 수출 해외 운영중인 의료사업 관련 매출 내수 MSO서비스를 제공하는 의료기관에 대한 매출 기타(종속회사) 내수 종속회사의 임대수입 기타 기타 내수 합계 다. 수주상황 당사의 제품, 서비스 등은 병원, 일반 소비자 및 유통상을 대상으로 판매나 서비스 제공이 이루어지는 등, 수주산업에 해당하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부 채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (2024년 기말) (단위 : 천원, % ) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사 가허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다.연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 화폐성 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (2024년 기말) (단위 : 천원 ) 구분 통화 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD HKD VND 매출채권 및 기타채권 VND 단기금융상품 VND 금융자산 합계 매입채무 VND 미지급금 VND 단기차입금 USD 기타금융부채 HKD VND 금융부채 합계 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이러한 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리부 조건의 재무상품을 보유하고 있지 않아 유의적인 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 가격위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하였으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (2024년 기말) (단위 : 천원 ) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정금융자산 금융상품 시장성없는 지분증권 소계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 상각후원가측정 금융자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 소계 금융리스채권 금융자산 합계 (5) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 기간별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 6개월
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

미만 6개월~ 1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 및 기타채무 차입금/사채 리스부채 합 계 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 장부금액 매입채무 및 기타채무 차입금/사채 리스부채 합 계 5-2. 파생거래 가. 파생상품 및 풋백옵션 등에 관한 사항 보고기간 종료일 현재 보유중인 파생상품이 없습니다. 다만, 회사가 보유한 (주)데이원컴퍼니 발행 상환전환우선주(139,500주)는 2024년 04월 05일 보통주로 전환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 공시서류 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 없습니다.또한, 당사는 공시서류 작성기준일 현재 연구개발활동을 하지 않고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 신규사업 추진현황 미디어커머스 사업 회사가 기존에 보유하고 있는 K-뷰티 관련 산업 인프라를 국내외 인플루언서들과 연계함으로써 새로운 미디어커머스 시장을 개척할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. △ 인플루언서 커머스 컨설팅 및 고유 브랜드 개발 지원 △ 인플루언서 커머스 특성에 맞춘 제조혁신 모델 개발 및 보급(안정적 제조 기반의 마련) △ 인플루언서 커머스 확산 및 지원에 필요한 정보교류 및 협력(커뮤니티 인프라 지원) △ 글로벌 인플루언서 연계를 위한 해외 네트워크의 확충 등을 추진하고 있습니다. 년부터는 국내외 인플루언서들과 연계하여 다양한 미용/패션제품의 판매 및 독자적인 브랜드 개발에 주력하고 있습니다. 2) ESG 지원사업 ESG는 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)의 영문 첫 글자를 조합한 단어로, 기업 경영에서 지속가능성을 달성하기 위한 3가지 핵심 요소입니다. 이렇듯 기업의 지속적인 성장 및 생존과 직결되는 핵심가치들이 제대로 실현될 수 있도록, 회사는 그 지원을 위한 사업들을 새로이 개발하여 확대하고자 합니다. 그 첫 시도로 회사는 기업용(업소용) 친환경음식물처리기 공급사업을 개시 진행중에 있습니다. 나. 산업 및 시장의 특성 회사의 사업은 세계적으로도 위상이 높은 한국의 미용의료 및 K-뷰티 관련 사업 분야에 해당된다고 할 수 있습니다. 해외 고객들에게 한국은, 다양한 종류와 방식의 수준 높은 미용의료를 합리적인 가격에 체험할 수 있는 국가로 인식되고 있습니다. 미용의료를 목적으로 한국을 방문하는 외국인의 의료 관광은 해마다 증가하고 있으며, 이는 한국의 미용의료 및 코스메틱 시장 성장의 요인 중 하나입니다. 미용 목적 관광 환자들은 패키지 상품을 통해 1회의 방문으로 성형수술 뿐만 아니라 각종 시술을 경험하며, 가성비 있는 기능성 화장품까지 대량으로 구매해 가는 것이 일반적입니다. 이는 미용의료와 코스메틱 시장 수요의 동반 상승 효과를 견인하는 요인이 되고 있습니다. 국제미용성형외과학회(ISAPS)에 의하면, 전세계 미용성형 시술/수술건수는 2010년 1400만건에서 2019년 2500만건으로 9년간 77% 성장하였습니다. 2023년 1월 10일 발표된 자료에 따르면, 2021년의 성형외과 의사가 수행하는 시술이 19.3% 증가하여 전세계적으로 1280만건 이상의 수술 및 1750만건 이상의 비수술적 시술이 시행되었습니다. 보건복지부에 의하면 2019년 국내 외국인 진료 환자수 가운데 성형외과 약 9만5백여명, 피부과 8.5만명으로 나타났으며, 2022년도에도 코로나19 팬데믹 이전 수준의 50%까지 빠르게 회복된 수치로 나타났습니다. 미용의료는 크게 삽입, 절개 등 침습적 행위가 동반되는 수술과 주사 등의 저강도 침습 행위를 통한 최소침습적 시술, 그리고 레이저/초음파/약품 등을 이용한 리프팅 및 필링 등 비침습적 시술로 구성됩니다. 이 중 침습적인 형태의 수술은 69% 성장한 데 비해, 비침습적/최소 침습적인 시술은 무려 98% 성장하였습니다. 미용에
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

대한 관심이 높아짐에 따라 성형수술에 대한 수요가 해마다 증가하고 있는 동시에, 비용, 부작용 우려, 회복기간 등의 이유로 침습적 수술에 부담을 느끼는 사람들 또한 존재하며, 이러한 잠재 고객군들에게는 상대적으로 저렴하여 부작용에 대한 걱정이 적은 비침습/최소 침습적 미용시술이 쉽게 접근할 수 있는 매력적인 대안이 되고 있습니다. 화장품 시장에서는 피부에 도움을 주는 효능/기능이 강조된 화장품이 부상 중이며, 이들 화장품은 더마코스메틱, 코스메슈티컬, 기능성 화장품 등의 다양한 용어로 불리고 있습니다. 1) 의약품 회사가 영위하고 있는 사업으로서 그 유통 대상인 보툴리눔톡신과 히알루론산 필러는 최소 침습/비침습적 시술로, 미용의료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 보툴리눔톡신은 흔히 표정 주름이라 일컫는 눈가, 미간, 이마 등 근육의 움직임으로 생기는 주름과 근육발달로 인한 사각 턱이나 종아리 근육 축소에 사용됩니다. 간단한 시술로 잔주름 등의 주름 제거 효과를 얻을 수 있고, 회복기간이 짧아 간단한 미용의료의 대표적인 시술 약품으로 이용되고 있습니다. 필러는 이름 그대로 피부 안의 빈 곳을 채워주는 충전제의 역할을 하는 제품으로, 팔자주름 등의 깊게 팬 부위, 낮은 코나 이마 등 얼굴 볼륨감을 살리는 데 사용되고 있습니다. 보툴리눔톡신과 필러는 시술의 간편성과 미용성형에 대한 관심에 따라 그 사용이 지속 증가하고 있습니다. 국제미용성형외과학회(ISAPS)의 2019년 글로벌 미용성형시장 조사에서 보툴리눔톡신 시술이 약 630만 건으로 가장 많았으며, 필러(히알루론산 필러) 시술이 약 430만 건으로 두 번째로 많아, 2018년 대비 보톨리눔톡신/필러 시술이 각 2.9%, 15.7%의 성장률을 보였습니다. 또한 동(同)학회의 2023년 1월 10일 연례 '미용/성형 시술에 관한 글로벌 조사' 결과에 따르면, 수술과 비수술 모두 대폭 증가하여, 최근 4년간 비수술 시술이 54.4%나 크게 증가한 것으로 나타났습니다. 비수술 중에서도 상위를 차지하는 5대 시술 중에 보툴리눔톡신은 남녀노소를 막론하고 전세계적으로 700만건 이상의 가장 흔한 비수술 시술이며, 히알루론산 주사 역시 눈에 띄게 증가(+30.3%)한 것으로 드러났습니다. 글로벌 시장조사업체인 Fortune Business Insights에 의하면 2019년 글로벌 보툴리눔톡신 시장 규모는 약 48억 3천만달러, 필러 시장 규모는 약 34.7억달러로, 2026년까지 연평균 7.8% 성장하여 63억달러를 기록할 것으로 전망했습니다. 한편 레이저나 고강도 집속 초음파를 뜻하는 HIFU(high-intensity focused ultrasound)를 이용한 리프팅 시술, 지방을 냉각해 분해하는 방식으로 얼굴뿐 아니라 바디쉐이핑에도 사용되는 쿨링 시술 등 미용시술의 대상 및 옵션은 더욱 다양해지고 있습니다. 회사는 이와 같은 보툴리눔톡신과 필러를 중심으로 미용의료 병의원 및 유통상에 필요한 의약품을 유통하고 있습니다. 상기와 같이 글로벌 보툴리눔톡신/필러 시장규모는 미용의료 시장 중에서도 상대적으로 빠른 성장이 지속적으로 기대되고 있습니다. 회사의 신규사업 분야인 체외진단의료기기(IVD, In Vitro Diagnostics Devices) 유통사업과 관련하여, 해당 의료기기는 질병 진단과 예후 판정, 건강상태의 평가, 질병의 치료효과 판정, 예방 등의 목적으로 인체로부터 채취된 조직, 혈액, 소변 등 검체를 이용한 검사에 사용되는 의료기기로서, 사용되는 시약을 포함한 기기를 의미합니다. 체외 진단 산업은 보다 우수한 제품 개발 및 이를 통한 질병 예방이라는 흐름을 통해 사회적 비용 감소, 국민 건강증진, 건강권 확보와 직결된 매우 중요한 산업입니다. 이에 따라 주요 국가들은 규제기관의 인증 및 허가를 획득한 이후에만 제품 판매가 가능하도록 하고 있으며, 위해도를 기준으로 하여 높은 위해도를 가진 질병에 대한 진단제품의 경우, 보다 상향된 기준으로 관리하고 있습니다. K-뷰티, 더마코스메틱 화장품은 대표적인 K-뷰티 제품입니다. 과거 아모레퍼시픽과
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

LG생활건강의 양 대기업 중심에서 2000년대 중반 이후 미샤, 더페이샵 등 로드샵 브랜드로 확대됐고, 최근에는 온라인, 멀티샵을 중심으로 중소/중견 브랜드들(AHC, 메디힐, JM솔루션, 3CE 등)이 틈새 시장에서 글로벌 소비자의 취향을 저격하며 고성장 중에 있습니다. 이들 중소/중견 브랜드는 기존 브랜드가 내세우는 럭셔리, 자연주의 컨셉 대신, 개성 있고 특이한 제품으로 밀레니엄 세대들의 좋은 반응을 얻고 있으며, SNS나 온라인을 기반으로 제품을 구입하는 채널 변화를 따라잡고 있습니다. 화장품은 기술 집약적 산업으로서, 제품 교체주기가 짧고 소비자가 다양하여 다품종 소량생산에 적합하고 OEM, ODM 등 위탁생산을 활용할 경우 제조시설 없이 소규모 자본으로 시장진입이 용이한 점, 높은 마케팅 비용이 필요한 점 등의 산업 특성을 가지고 있습니다. 그 중에서도 회사가 전개하고 있는 브랜드는, 회사가 영위하는 미용의료 사업과 연결되는 더마코스메틱입니다. 더마코스메틱은 화장품과 의약품의 합성어로, 화장품과 의약품의 중간적 성격을 띄고 있으며, 일반 화장품의 기능인 세정과 미용 목적 외, 특정한 기능이 부여되어 효능 효과를 추구하며, 보조적 치료 목적이 강하다는 점에서 일반 화장품 및 의약품과는 구분된다는 특징을 가집니다. 한국코스메슈티컬교육연구소에 따르면 국내 더마코스메틱 시장 규모는 지난 2017년 5천억원에서 2020년 1조2천억원으로 3년 새 2배 이상 성장했습니다. 성별과 나이에 관계없이 피부 관리에 대한 니즈가 갈수록 커지고 있는 영향으로 판단됩니다. 삼정 KPMG 경제연구원의 2022년도 Business Focus 및 연합인포맥스(2022.06.23) 자료에서도, 2020년 코로나19의 영향이 있었음에도 국내 더마코스메틱 시장 규모는 약 4조 5천 325억원에 이르는 것으로 나타났습니다. 향후 정부의 시장 성장과 활성화를 위한 정책과 제도 개편으로 회사의 더마코스메틱 시장은 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 3) MSO 사업 국내에서는 의료법에 의해 의료인만이 병원 개설/운영이 가능하므로, 본연의 직접적인 의료행위를 제외한 병원 업무 중 경영지원(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅 등) 업무를 제3자가 수행할 수 있도록 MSO(Management Service Organization: 병원 경영지원 회사)제도가 도입되어 있습니다. 국내 MSO는 ①병원간 상호만을 공유하는 형태, ②대형 병원의 수익형 MSO, ③프랜차이즈형 네트워크 병원의 본사 등 다양한 형태가 있으며, 그 중 의원급 병원을 대상으로 '프랜차이즈형 네트워크 병원의 본사' 형태가 주로 운영되고 있습니다. 병원은 MSO를 통해 ①원가 절감 및 생산성 향상을 통한 병원 경영의 효율화, ②수평 수직적 네트워크 활성화를 통한 경쟁력 강화를 추진할 수 있습니다. 이러한 장점으로 MSO는 지속적으로 큰 관심을 받고 있는 사업 분야입니다. 의료 민영화가 이루어진 중국, 베트남, 동남아 등 해외에서의 MSO사업 모델은 MSO 홀딩컴퍼니를 지배회사로 하여 기업이 병원을 개설하여 운영하는 것이 가능합니다. 56개의 미용성형 병/의원과 메디컬 서비스센터를 운영중인 홍콩의 Union Medical Health care Ltd.의 경우, MSO 홀딩컴퍼니로써 2016년 홍콩거래소에 상장되어 지속적인 매출 증가와 안정적 수익을 시현하고 있습니다. 4) 인플루언서 기반 미디어커머스 데이터조사기업 스태티스타(Statista) 통계에 따르면 2019년 65억 달러(약 9조원) 수준이던 글로벌 인플루언서 마케팅 시장 규모는 2022년 164억 달러(약 22조원)까지 성장했고, 2023년에는 210억 달러(약 28조원)를 돌파한 것으로 보입니다. 그만큼 이미 인플루언서 마케팅이 기업들의 주요 전략으로 자리 잡았다는 의미이기도 합니다. 트랜드리서치 분석 결과, 우리나라도 제품 구매 시 인플루언서의 영향을 받는 소비자가 71.4%(2023년 한국 기준 약 3,300만 명)에 이른다고 할 정도로 인플루언서가 기업 성과뿐 아니라 사람들의 삶 전반에 미치는 영향력이
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

커지고 있습니다. 즉, 2000년대 초반부터 성장하기 시작한 이커머스(e-Commerce)를 넘어 최근에는 '소셜 커머스'(소셜미디어와 이커머스의 합성어로 SNS를 통한 쇼핑을 말함)가 떠오르고 있으며, 개인의 라이프 스타일에 맞는 상품을 골라 공동구매 등의 방식으로 판매하는 소셜 커머스는 향후 MZ 세대(1980년대 초~2000년대 초 출생자)를 중심으로 지속해서 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 경기 변동이나 계절적 요인이 시장에 미치는 영향 회사가 영위하는 사업은 뷰티 산업 범주에 속합니다. 뷰티 산업은 경기변동에 따른 민감도가 타 산업 대비 높습니다. 헬스케어 및 MSO 사업은 소득증대에 따른 경제적 지출 여력의 상승 여부가 시장의 성장율에 미치는 영향이 크며 경기 변동과 높은 상관관계를 갖습니다. 따라서 회사는 향후 영리 활동 과정에서 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 등에 노출될 수 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다. 위험관리는 이사회의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다.반면, 진단키트 및 진단기기 등 의료기기는 다른 산업과 비교하여 상대적으로 경기변동이나 계절적 요인에 비탄력적인 특징을 나타내고 있습니다. 특히 고령화, 건강에 대한 관심 고조, 국가차원의 보건 의료 정책 등으로 인한 의료서비스 수요 증가, 사후 치료보다는 예방 및 진단을 중시하는 사회적 분위기 변화 등으로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 보고서 작성일 현재 회사는 화장품 사업 강화를 위해 자회사((주)코스리거)를 설립하였으며, 자회사는 화장품 제조업 및 도소매업 등을 수행할 예정입니다.
서울리거 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 주식회사 서울리거(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 헬스케어사업(보톨리눔톡신/필러 유통 및 화장품 등 도소매업으로 이하 "헬스케어사업"이라 합니다), MSO사업(미용성형 병/의원 및 건강검진센터 운영지원업으로 이하 "MSO사업"이라 합니다) 등을 영위하고 있습니다.2024년은 연결기준으로 193억원의 매출을 하였으며, 이중 당기 주력사업인 헬스케어사업이 170억원 매출을 하였고 MSO사업이 18억원매출을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 제34기 제33기 증감율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 기타영업외수익 금융비용 기타영업외비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 총포괄손익 당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 제34기 제33기 증감율 헬스케어사업부 MSO사업부 기타 합계 나. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 제34기 제33기 증감율 [유동자산] 당좌자산 재고자산 반환자산 [비유동자산] 비유동금융자산 관계기업 및 공동기업 투자 유형자산 무형자산 기타 이연법인세자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 (지배기업소유주지분) [자본금] [기타불입자본] [결손금] [기타자본구성요소] (비지배지분) 자본 총계 자본과 부채 총계 다. 회사의 경영성과 및 주요경영지표 (단위 : 천원, %) 구분 항목 제34기 제33기 수익성 지표 매출액총이익율 영업이익율 매출액순이익율 자기자본순이익율 현금흐름지표 영업현금흐름 영업현금흐름/총자산 주요 재무지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 라. 유동성 및 중요한 자금조달 1) 유동성에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구분 제34기 제33기 증감율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 재고자산 금융리스채권 당기법인세자산 기타금융자산 기타유동자산 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 리스부채 기타충당부채 기타유동부채 2) 자금조달에 관한 사항 (단위 : 원) 구분 발행금액 증감율(%) 제34기 제33기 유상증자 신주인수권부사채발 행 신주인수권부사채행사 (*) 계 (*) 2020년 02월 25일 발행분에 대한 2023년 행사 금액 입니다. (1) 유상증자 당기 및 전기 중 유상증자는 존재하지 않습니다.(2) 신주인수권부사채 발행 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권행사가능기간 행사조건 미상환 미행사 비고 사채 신주인수권 행사비율 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제4회 국내 무기명 이권부무보증 공모 분리형신주인수권부사채 제4회 2020년 02월 25일 2023년 02월 25일 기명식보통주 2020년 03월 25일 ~2023년 01월 25일 - 발행지역: 국내발행- 상장된 증권거래소: 한국거래소 합 계 (*) 2023년 2월 25일 만기 도래로 본 보고서 작성기준일 현재 미상환 사채 및 미행사 신주인수권은 존재하지 아니합니다.
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2006년 11월 가축병성감정기관으로 지정된 이후 현재까지 동물 질병 진단을 수행하고 있으며, 기술 중심의 용역서비스 특성상 가장 중요한 기술과 경험이 풍부한 인적 자원을 확보하고 있습니다. 또한, 기관 최초로 웹 기반의 병성감정 시스템을 도입하여 효율적인 고객관리가 가능하며, 자체 진단제품 개발을 통해 독자적인 진단 및 검사 시스템을 구축하고 있습니다당사의 동물 약품 부문은 동물 약품 공급업체 중 유일하게 약품의 효능검정, 동물실험, 질병진단, 연구기관이 있는 업체이며, 목적 동물에 대한 동물 약품의 효능검사, 함량검사, 항생제 내성검사 등의 확보된 데이터를 통하여 효능이 입증된 동물 약품을 공급할 수 있어 일반적인 동물 약품을 공급하는 업체에 비해 장점을 가지고 있습니다.박테리오파지 부문은 세균을 숙주로 삼아 오직 세균만을 제거하기 때문에 동물 세포와 유익균에 영향을 미치지 않고 유해균만을 제거할 수 있는 특징이 있는 박테리오파지를 개발하고 있습니다. 살모넬라균, 병원성 대장균, 포도상구균 등 다양한 동물 질병 균에 특이적인 사멸능을 갖는 박테리오파지를 다수 개발하여 보유하고 있으며, 대상에 따라 다양한 형태로 제품화가 가능한 것은 물론 목표 적응증에 대한 적합한 제형 개발기술을 보유하고 있습니다.메디피그 부문 및 이종장기 부문 관련해서는 미국의 싱클레어연구센터로부터 미니돼지를 도입한 이후 국내 유일의 유전적으로 고정된 미니피그를 보유하고 있으며, 이의 생산 및 관리를 위한 기술을 보유하고 있습니다. 또한, 이종장기 관련 인간과의 유사성을 높이고 면역거부반응 등을 극복하기 위해 ZFN(Zinc Finger Nuclease), TALEN(Transcriptor Activator-Like Effector Nucleases), CRISPR(Clustered Regularly Interspaced Short Palindromic Repeats)/Cas(CRISPR-associated sequences)과 같은 유전자 편집기술, 상동 유전자 재조합기술 등을 이용하여 형질전환동물을 생산하고 있습니다.VLP백신 부문은 저렴하면서도 효능이 높은 백신 제품에 대한 연구개발에 주력하고 있습니다. 일반적으로 대장균, 배큘로바이러스, 효모를 이용한 발현시스템이 상용화되어 있는데 동사는 배큘로바이러스-곤충세포 발현시스템을 2011년부터 자체 적용하여 대상선정에서부터 시드 확보까지 6개월 이내 백신 개발이 가능하도록 시스템을 구축해 생산성 향상 및 개발 기간을 단축함으로써 차별화를 도모하고 있습니다. 주요 사업 부문의 매출은 동물질병진단 부문 5,530백만원, 동물약품 부문 10,112백만원, 박테리오파지 부문 2,042백만원, 메디피그 부문 1,684백만원, 기타 269백만원입니다. 각 매출유형 및 품목별 세부 매출 내역 및 매출액 비중은 아래의 표를 참고 바랍니다 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 제25기 제24기 제23기 제 품 설 명 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 박테리오파지 2015년 3월 옵티케어 질병 예방용 사료첨가제 미니피그 2008년 4월 메디피그 실험용 동물 기타 동물 질병 진단키트 등 상품 동물약품 동물 질병 백신 및 치료 약품 기타 동물 질병 치료 약품 및 진단키트 등 수수료수입 동물약품 동물 질병 치료 약품 중개 등 용역 동물진단 2006년 7월 동물 질병 진단 용역 기타 작업환경 측정, 기술료 수입 등 기타 기타 연구용 키트 매출 등 합 계 보고서 작성기준일 현재 품목별 내수 및 수출 매출액 비중은 아래의 표를 참고 바랍니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 박테리오파지 내 수 미니피그 내 수 기타 내 수 수 출 상품 동물약품 내 수 기타 내 수 수수료수입 기타 내수 용역 동물진단 내 수 기타 내 수 수출 기타 기타 내 수 수 출 합 계 내 수 수 출 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 동물질병진단 부문 당사의 동물질병진단사업을 영위하는
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

동물진단사업팀은 가축 질병에 대한 단편적인 진단보다는 혈청학적 검사, 항원 유전자검사(PCR), 미생물학적 검사, 병리조직학적 검사, 독성 검사 등 동물 질병에 대해 다양한 측면에서 접근하여 보다 정확한 진단을 내리고 있습니다. 국가기관, 동물약품회사, 양계농장, 양돈농장, 대학기관 및 타 연구기관, 실험동물 관련 회사, 동물병원 등과 여러 정보를 공유하면서 정확하고 효율적인 진단방법을 끊임없이 개발하여 적용하고 있습니다. 또한 진단검사를 통해 확보된 다양한 시료 및 유전자원을 활용하여 동물용 분자진단 키트 및 동물용 백신주 개발을 실시하고 있으며 이를 통해 아프리카돼지열병바이러스, 돼지싸이토메갈로바이러스, 돼지생식기호흡기증후군바이러스, 돼지써코바이러스2형, 돼지유행성설사병바이러스, 조류인플루엔자바이러스 등의 동물질병 분자진단 키트 품목 허가를 취득하여 판매하고 있으며 2020년 4월 돼지생식기호흡기증후군바이러스 예방 백신에 대한 백신주 기술이전을 실시하였습니다.당사의 동물진단사업팀은 병성감정기관으로 지정됨에 따라 농림축산검역본부에서 검사용 시약 등을 제공받을 수 있고 일반 진단 실험실에서 진단할 수 없는 법정전염병까지 진단 및 조치를 취할 수 있습니다. 동물진단사업팀은 국내 진단센터의 선두주자로서 최첨단 기자재를 확보 운영하고 있습니다. 동물진단사업팀은 real-time PCR을 운영하고 있어 한번에 최적의 온도 조건을 셋팅하여, 조속한 진단 기법의 확립이 가능하게 되었습니다. 또한 바이러스나 세균의 유전자를 정량적으로 검사할 수 있는real-time PCR 장비를 갖추고 있어 정성적인 검사뿐만 아니라 바이러스의 오염도 정량적으로 계산하고 있습니다. 이 밖에도 손쉽게 조직검사를 수행할 수 있는 냉동 절편기 및 최신식 조직처리기, 포매기, 조직절단기, 화상분석기 등 일반 진단기관에서 쉽게 찾아볼 수 없는 기자재들을 보유하여 농림축산검역본부로부터 84개 질병, 212개 검사항목을 지정 받아 동물 질병 진단 연구 기관의 선두 역할을 하고 있습니다. 또한 2018년 4월 환경부로부터 야생동물 질병진단기관으로 지정 받는 등 동물질병 진단 사업의 영역을 가축부터 야생동물, 반려동물, 실험동물로 확장해 나가고 있습니다.당사의 동물진단사업팀은 동물질병진단 외에도 최적화된 동물질병 진단을 위하여 2019년 8월 농림축산검역본부에 동물용의료기기 제조업 신고를 통해 동물용 의료기기인 swine oral fluid collection kit 에 대한 품목허가를 득하여 판매하고 있으며 다양한 질병의 검사 능력을 바탕으로 2020년 9월 동물용의약품 등 제조업 허가를 득하여 아프리카돼지열병 유전자 검사용 시약 및 돼지싸이토메갈로바이러스, 돼지생식기호흡기증후군바이러스, 돼지써코바이러스2형, 돼지유행성설사병, 전염성위장염, 로타바이러스감염증, 조류인플루엔자 유전자 검사용시약에 대한 품목 허가를 완료하여 판매하고 있습니다.(2) 동물약품 부문당사 동물약품사업팀의 경우 경쟁력 있는 가격 및 제품의 품질이 보장되는 약품의 공급을 위해 설립되었으며, 동물약품을 유통하는 사업부로 매출처 확대를 통한 추가매출 확보, 사입가격 인하를 통한 이익률 증대를 목표로 사업을 진행 중입니다. 또한, 당사의 경우 국내 최대의 동물 질병진단센터를 운영 중으로 목적 동물에 대한 동물용의약품의 효능검사 및 함량검사, 항생제 내성검사 등의 데이터를 통하여 효능이 검증된 동물용의약품을 소비자에게 공급하고 있습니다. 차별화된 약품 판매를 통하여 체계적으로 소비자가 약품을 사용할 수 있는 시스템을 구축하여 시장 점유율을 높이고 동물용의약품 유통업계의 혁신적인 시스템을 구축하는 것을 목표로 사업을 진행하고 있습니다.당사 동물약품사업팀은 동물용의약품이 합리적으로 사용될 수 있도록 과학적 데이터를 기반으로 현재의 동물약품 공급 시스템을 탈피하여 점차 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 당사의 지속적인 질병진단 데이터 축적을 통하여 동물용의약품을 재선정함으로써 동물용의약품 제조사들이 당사를 대상으로 사입단가 인하 등의 방법을 진행할 것으로 예상되어 추가 이익 확보도
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

가능할 것으로 보입니다. (3) 박테리오파지 부문 당사의 박테리오파지 사업은 2014년 3월 옵티케어, 옵티케어체인지를 상품으로 출시하였으며 2016년 옵티케어양돈용과 옵티케어양계용 제품등록 및 판매 개시를 통해 현재 꾸준한 매출 증가를 이루어내고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발을 통해 프로브박 성분등록 및 제품개발, 수십여 종의 대장균과 살모넬라균 특이파지, 식중독 위해 세균이나 항생제 내성 세균 등에 특이성을 나타내는 다양한 박테리오파지에 대한 특허를 보유하고 있습니다.당사는 동물진단사업과 동물약품사업을 병행하면서 최근 항생제 내성 세균이 높은 빈도로 검출되고 있을 뿐만 아니라 약효가 강한 항생제에 대해서도 내성을 가지는 다양한 세균이 존재한다는 것을 알게 되었습니다. 특정 박테리오파지는 특정 범주의 세균에만 감염할 수 있고 이로 인하여 특정 세균만을 사멸시키며 다른 세균에는 영향을 주지 않습니다. 따라서 최근 세균성 질환의 대처 방안으로 박테리오파지(bacteriophage)의 활용이 크게 주목을 받고 있으며, 자연 친화적 방식의 선호로 인하여 박테리오파지에 대한 관심은 어느 때보다 높다고 할 수 있습니다. 지속적인 산업의 분석과 질병 현황 파악을 통해 상황에 맞게 제품을 구성하여 출시하였으며, 현재까지 설사성 질병뿐 아니라 양돈 부종병, 양계 대장균증, 살모넬라증 등 축산업에서 질병을 예방하기 위한 제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 2016년부터는 항균력을 높힌 기능성 첨가제의 개발을 위해 사료 첨가제 회사에 박테리오파지 액상제제를 원료의 형태로도 공급하고 있습니다. 박테리오파지의 경우 생균제로써 함량이 중요한 부분을 차지하므로 지속적인 신규 박테리오파지의 분리와 실험을 통한 최적의 생산 조건을 선정하고, 공정을 개선한 결과 고역가의 박테리오파지 배양 기술을 확립하였고, 이를 제품에 적용하고 있습니다. 향후 박테리오파지 기반의 고부가가치화와 천연제제 사업과의 시너지를 통해 천연항미생물제 분야를 선도해 나갈 것입니다.또한 박테리오파지 사업에 있어 다양한 자원과 산업동물의 항생제 대체제 개발 경험을 바탕으로 인체용 항생제 대체제 개발에 적용하고자 합니다. 박테리오파지를 이용한 대체항생제 개발은 새로운 합성항생제의 개발비용보다 훨씬 경제적이고 개발기간도 비교적 단기간일 뿐 아니라 기존 합성항생제의 문제점(생체 내 농축, 내성유발 및 내성균 출현 등), 질환 치료에서의 낮은 효과 등의 문제점을 해결할 수 가장 효과적인 물질이며 시장요구에 부합하는 물질입니다. 항생제 내성의 문제로 인해 발생할 수 있는 인체 세균성 질병을 제어하기 위해 박테리오파지를 적용한 감염성 질병 치료용 항생제 대체제를 개발하고자 합니다. (4) 메디피그 부문 당사의 메디피그 사업은 인류의 난치병 치료를 위한 생물학 및 의학 연구용 동물 모델을 제공함으로써, 인류의 건강한 삶에 기여하고자 하는 사업목표를 가지고 있습니다.미니돼지에 대한 연구 개발을 통해 실험동물용 미니돼지의 판매 및 동물실험대행(CRO: contract research organization)을 주 사업으로 하고 있습니다. 2007년 세계 최대 미니돼지(miniature pig) 회사인 미국 싱클레어연구센터(SRC: Sinclair Research Center)를 통한 미국 SRC의 선진 질환모델 동물 개발 경험과 사육 기술을 접목하여 사업을 진행하고 있습니다. 국내 유일의 유전적으로 고정된 세 종류의 미니어쳐피그-Yucatan, Sinclair, Hanford를 보유하고 있으며, 철저한 차단방역시설 안에서 국내에서 가장 위생도 높은 돼지를 생산하여 생명과학연구에 사용하는 실험동물로서 미니돼지 사업을 진행 중입니다. (5) 이종장기 부문 당사는 최근 고령화에 따른 장기기능부전환자의 수가 기하급수적으로 증가하고 있는 추세에 따라 국내외적으로 장기이식 대기자 수는 매년 증가하고 있는데 반해 장기공급은 제한적인 현황을 인식하고, 장기이식에 대한 연구개발을 지속적으로 실시해오고 있습니다.이종이식은 장기부족 문제를 해결함에 있어서 모든 장기를 대상으로 이식이 가능하고, 동종이식에
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

비해 이식원이 풍부하며 이식에 실패하더라도 재시도가 가능하다는 장점이 있기 때문에 향후 장기이식 분야에서 널리 사용될 것으로 판단됩니다. 당사는 형질전환을 통해 확보된 메디피그를 이용하여 췌도에 대한 시제품 개발을 완료하고 국내외 이종장기 분야 최고 권위자들과 유효성 및 안전성 검증을 위해 영장류 이식을 추진하고 있습니다. 또한 신장 등 고형장기의 생존기간을 확인하기 위한 영장류 이식도 진하고 있습니다.당사는 이종장기사업의 사업화를 위해 최적의 형질전환동물을 개발중이며 순차적으로 이종장기제품의 임상진입을 위해 비임상시험을 추진하고 있습니다. (6) VLP백신 부문 당사는 발현 기술, 항원 정제 기술, 항체 생산기술 등을 기반으로 축산 및 인체 질병 예방을 위한 제품을 산업화할 목적으로 연구 개발에 힘쓰고 있으며, PCV2(porcine circovirus type2) VLP기술이전의 성과를 이루었습니다. 다음으로 구제역(foot-and-mouth disease, FMDV) 등 동물질병에 대한 예방백신을 개발하고 있습니다.또한, VLP기반의 인체용 인유두종(HPV) 및 수족구(HFMDV) 예방백신을 개발하고 있기 때문에 향후 개발이 완료될 경우 매출증대에 크게 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 바이러스와 바이러스 유사입자(vlp) 비교.jpg 바이러스와 바이러스 유사입자(VLP) 비교 VLP는 바이러스 구조 단백질들의 결합을 통하여 실제 바이러스와 유사한 형태로 조립이 되지만 조립과정에서 바이러스의 유전체가 VLP 내부로 포함되지 않기 때문에 생물학적인 위해 가능성이 전혀 없는 높은 안전성을 자랑합니다. 또한, VLP는 바이러스의 면역유도 기작과 동일하게 생체 내에서 작용하기 때문에 효과적인 면역유도를 기대할 수 있습니다. 당사는 이러한 VLP 고발현 기술을 배큘로바이러스 발현 시스템을 통해 확립하였으며, VLP의 개발을 위해 가장 효율적인 시스템으로 알려진 배큘로바이러스 발현 시스템을 2011년부터 자체 적용하여 VLP의 발현-검정 시스템을 구축하였습니다. 당사의 vlp 기반 백신생산 시스템.jpg 당사의 VLP 기반 백신생산 시스템 당사는 이러한 VLP 개발 기술을 이용 인유두종바이러스, 수족구바이러스 등을 예방할 수 있는 인체용 백신 사업화를 추진하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 제25기 제24기 제23기 제 품 설 명 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 박테리오파지 2015년 3월 옵티케어 질병 예방용 사료첨가제 미니피그 2008년 4월 메디피그 실험용 동물 기타 동물 질병 진단키트 등 상품 동물약품 동물 질병 백신 및 치료 약품 기타 동물 질병 치료 약품 및 진단키트 등 수수료수입 동물약품 동물 질병 치료 약품 중개 등 용역 동물진단 2006년 7월 동물 질병 진단 용역 기타 작업환경 측정, 기술료 수입 등 기타 기타 연구용 키트 매출 등 합 계 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 박테리오파지 내 수 수 출 미니피그 내 수 수 출 동물약품 내 수 수 출 (주) 각 사업부문별 대표 품목군을 기준으로 산정하였으며, 매출액에서 판매수량을 나눠서 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 및 주요 매입처 (단위 : 백만원) 품 목 구 입 처 제25기 제24기 제23기 박테리오파지 원재료 국내 주식회사에스텍 등 미니피그 원재료 국내 (주)팜스토리도드람비엔에프음성 동물약품 상품 등 국내 한국베링거인겔하임동물약품 주식회사 등 ※ 미니피그 원재료는 관계회사인 (주)팜스토리에서 양질의 사료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 박테리오파지 원재료 국 내 미니피그 원재료 국 내 동물약품 상품 등 국 내 (주1) 산출기준 : 단순 평균 가격 = 원재료별 매입액 / 매입 중량(주2) 산출기준 : 단순 평균 가격 = 상품별 매입액 / 매입 수량(주3) 박테리오파지 원재료 중 주된 원재료 품목을
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

매입단가 할인을 위해 대량으로 구매하므로, 어떤 품목을 매입하느냐에 따라 단가 차이가 크게 발생합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천원) 사업부문 제품 품목명 구 분 제25기 제24기 제23기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 박테리오파지 옵티케어 양계용옵티케어 양돈용(주1) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 프로브박(분말)(주2) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 메디피그 미니피그(주3) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 (주1) 옵티케어 생산능력의 산출 근거 생산 및 판매량 추이를 보면, 하루 가동시간 7시간을 원칙으로 하며, 월 평균 가능일수 22일, 연간 작업가능일수를 264일, 생산 제품의 특성에 따라 일일 평균 생산 가능량이 54.5 L(2022년 기준) 입니다. 생산능력은 일일평균생산가능량 X 연간표준작업일수 입니다.당 사업부의 표준작업일수 및 최대작업시간 등의 산출은 다음과 같이 산출되었습니다. 작업의 특성상 작업인원에 대한 작업일수, 작업시간, 생산량은 영향을 받지 않습니다. 구 분 제25기 제24기 제23기 연간표준작업일수 264일 264일 264일 연간표준작업시간 1,848시간 1,848시간 1,848시간 연간최대생산량 14,400Kg 14,400L 14,400L ※ 옵티케어 양계용 및 양돈용은 제23기에는 액상형태로 생산하였으나, 제24기에는 액상형태 및 분말형태를 혼합하여 생산하였습니다. 제25기부터는 분말형태로 생산중입니다.※ 연간 수치를 단순평균하여 산출하였습니다. 일일생산량: 54.5 Kg 연간표준작업일수: 월 22일 X 12 개월 연간표준작업시간: 일 가동시간 X 연간표준작업일수 (주2) 프로브박 생산능력의 산출 근거 프로브박의 경우 오송사옥 내 박테리오파지 생산시설 리모델링으로 인해 22년 7월 기점으로 생산능력이 상승하였습니다. 리모델링 전/후 월 평균 생산능력은 100 Kg / 400 Kg 규모입니다.하루 가동시간 7시간을 원칙으로 하며, 월 평균 가능일수 22일, 연간 작업가능일수를 264일, 생산 제품의 특성에 따라 일일 평균 생산 가능량이 18.1 Kg 입니다. 생산능력은 일일평균생산가능량 X 연간표준작업일수 입니다. 당 사업팀의 표준작업일수 및 최대작업시간 등의 산출은 다음과 같이 산출되었습니다. 작업의 특성상 작업인원에 대한 작업일수, 작업시간, 생산량은 영향을 받지 않습니다. 구 분 제25기 제24기 제23기 연간표준작업일수 264일 264일 264일 연간표준작업시간 1,848시간 1,848시간 1,848시간 연간최대생산량 4,800Kg 4,800Kg 3,000Kg ※ 연간 수치를 단순평균하여 산출하였습니다. 일일생산량: 18.1 Kg 연간표준작업일수: 월 22일 X 12 개월 연간표준작업시간: 일 가동시간 X 연간표준작업일수 (주3) 미니피그 생산능력의 산출 근거 미니피그의 생산능력을 결정짓는 요인은 모돈의 사육두수와 모돈 1마리에서 태어나는 최대자돈의 숫자를 근거로 구분 할 수 있습니다. 이중에서 미니피그 1마리의 생산원가를 계산하여 동일하게 고정시킨 상태에서 보유하고 있는 모돈을 번식생리에 따라 임신이 가능 한 적정 시기에 빠짐없이 교배를 진행하여 교배 한 모돈이 모두 임신이 되는 것을 가정하였을 때에 태어나는 미니피그의 자돈 수에 따라 생산능력이 달라지는 것입니다. 1) 산출기준 보유하고 있는 모돈의 번식주기를 감안한 교배시의 최대 자돈 생산 능력 2) 산출방법: 모돈의 사육관리수 * 생산지수 모돈의 사육관리수: 자돈 생산이 가능 한 모돈의 최대 보유두수 생산지수: 임신 된 모돈에서 태어나는 자돈의 평균 숫자에 연간 임신이 가능 한 횟수를 곱한 수치 (평균분만 자돈수 * 2.2) 연간 임신이 가능 한 횟수는 미니피그의 번식주기와 임신기간을 감안하여 최대 2.2회로 계산하였습니다.연간 생산이 가능 한 자돈의 숫자를 연간생산능력으로 계산하고, 각 분기별로 나누어 생산능력을 계산 한다. 구분 제25기 제24기 제23기 모돈의 사육관리수 평균분만 자돈수 라. 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 소재지 자산별 기초가액 당기증감 당기상각
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

기말가액 비고 증가 감소 본사(오송) 충북 청주시 흥덕구 오송읍오송생명6로 63 (만수리 495) 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 비품 공구와기구 차량운반구 메디피그(입장) 충남 천안시 서북구 입장면위례성로 1870-25(양대리 260-5) 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 비품 공구와기구 차량운반구 메디피그(이천) 경기도 이천시 설성면암산리 552 토지 건물 구축물 시설장치 비품 공구와기구 차량운반구 ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. ※ 당기에 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. ※ 생산설비에 관한 중대한 제한은 주석 12의 (8),(9)을 참고하시길 바랍니다. 마. 시설투자 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 박테리오파지 내 수 미니피그 내 수 기타 내 수 수 출 상품 동물약품 내 수 기타 내 수 수수료수입 기타 내수 용역 동물진단 내 수 기타 내 수 수출 기타 기타 내 수 수 출 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매조직 (1) 동물질병진단 부문 동물진단사업팀은 동물진단의 전문화 및 R 기능 강화를 위해 병리검사파트, 바이러스파트, 세균파트, 혈청검사파트, 유전자검사파트, 분자진단개발파트 등 총 6개 파트 22명으로 구성되어 있으며 평균 실무 경력이 16년 이상이면서 석사 학위를 보유하고 있는 책임자급 가축질병 진단 전담 인원을 통해 전문화되고 안정적인 동물진단 서비스를 제공하고 있습니다. 옵티팜_동물진단사업팀.jpg 동물진단사업팀 질병진단조직 (2) 동물약품 부문 동물약품사업팀은 영업파트 3명, 영업지원파트 2명, 물류파트 2명 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 양돈, 양계, 도매영업 별 각 1명씩 영업담당자가 배치되어 있으며 축종별, 고객별 전문성을 확보하여 영업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 옵티팜_동물약품사업팀.jpg 동물약품사업팀 판매조직 (3) 박테리오파지 부문 당 부서는 주로 기업간 거래 또는 대리점을 경유하여 판매하고 있으며, 이와 함께 일부 제품에 한하여 농장에 직접 판매하고 있습니다. 사료 회사를 대상으로 첨가제를 판매하는 사료회사 담당과 기능성 첨가제를 판매하기위한 첨가제 담당, 농장과 대리점 판매를 위한 필드부문 담당으로 조직을 구성하고 있으며, 서로 유기적 관계를 통해 국내 판매를 진행하고 있습니다. 옵티팜_파지사업팀.jpg 파지사업팀 판매조직 다. 판매경로 (1) 동물질병진단 부문 동물진단사업팀의 동물진단 서비스는 사료회사, 동물약품회사, 종돈회사, 축산 계열화회사 등과의 연간 계약을 통해 축산농가에 대한 가축의 질병 진단 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 가축 외 실험동물 생산자 및 수입자, 판매자가 요청하는 실험동물에 대한 위생도 평가 서비스 및 대학기관 등의 연구기관에서 실시하지 못하는 목적 동물을 이용한 생물학적 제제 유효성 평가, 질병의 분석 및 진단 서비스를 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 용역 병성감정 국 내 옵티팜 → 축산 생산자 옵티팜 → 사료, 동물약품 회사 옵티팜 → 국가기관, 대학 및 연구기관 합 계 ※ 판매경로별 매출액은 2024년 기준 매출액입니다. (2) 동물약품 부문 국내 판매를 전문적으로 진행하고 있으며, 소매매출(양돈농장, 양계농장, 기타) 및 도매매출(동물약품 도소매점)로 구성되어 있으며, 옵티팜에서 판매되는 동물약품은 소매(최종고객)와 도매 모두 직거래를 통해 진행되고 있습니다. 또한, 당사 동물약품 도매업 확장을 위하여 전국 각 지역별 8개 대리점과 업무협약을 통하여 지속적으로 매출을 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 상품 동물약품 등 국내 농장 국내 대리점 국내 기타 합 계 ※ 판매경로별 매출액은 2024년 기준 매출액입니다. (3) 박테리오파지 부문 파지사업부에서 개발하여 제조 및 판매를 하고 있는 대부분의
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

제품은 배합사료의 원료인 생산재와 농장에서 사용되는 소비재로 판매가 되고 있습니다. 생산재는 분말첨가제와 액상첨가제가 있습니다. 배합사료의 원료인 분말첨가제는 사료회사로, 액상첨가제는 사료첨가제 회사로 직접 판매되고 있습니다. 당사는 거래처로부터 주문을 받아 생산하여 매월 예상 물량을 납품하는 방식으로 직접 판매하고 있으며, 판매조건은 대부분 익월말 현금 결제를 하는 조건입니다. 라. 판매전략 (1) 동물질병진단 부문대한수의사회, 양돈수의사회, 가금수의사회, 한국한돈연구회 등 단체에 광고를 통한 마케팅을 진행하고 있으며, 신규 고객에 대한 교육 프로그램, 고객군에 따른 차별화된 교육 프로그램 운영 및 연간 데이터를 통한 프로모션 개발과 잠재 고객군에 대한 제안프로그램을 통하여 판매 촉진하고 있습니다. (2) 동물약품 부문 동물약품사업팀의 판매 전략은 시판제품의 품질 검정을 통한 안전하고 효과 있는 제품의 선별, 도소매업 동시 진행을 통한 물량확보 및 단가경쟁력, 고정 거래처 확보를 통한 건전한 유통구조 확립이 주요 판매 전략입니다. 또한, 당사와 업무협약을 체결한 전국 8개 대리점과 공동구매, OEM제품 생산, 완제품 수입 등을 통하여 매출 확대 및 지속적인 수익구조 개선을 계획하고 있습니다. 단가경쟁력의 경우 국내에 진출해 있는 모든 동물약품 다국적사 및 국내 제조사와 약품공급이 가능한 시스템을 구축하고 있습니다. 다국적사의 경우 일반적으로 대리점을 선별하여 거래를 진행하는데, 당 사업부의 경우 국내에 진출해 있는 모든 다국적사, 국내제조사와의 거래가 가능하여 소비자가 원하는 모든 종류의 동물약품 공급이 가능합니다. 당사 내 국가지정 동물진단사업팀의 검사결과를 기반으로 약품의 선별 공급이 가능합니다. 국내 동물병성검정 기관과 동물약품 도소매업 동시에 보유한 회사는 없기 때문에 옵티팜은 이러한 과학적이고 체계적인 시스템을 통하여 소비자가 요구하는 약품의 선별적 공급이 가능합니다. 계열사 농장의 약품공급을 통하여 안정적 매출 발생 및 고정 거래선을 유지함으로써 사입 물량의 소진을 통해 건전한 유통 구조를 확립하여 악성재고 발생으로 인한 손해를 최소화 함으로써 판매가격 전반의 경쟁력 확보가 가능합니다. 이러한 점을 기반으로 국내 판매중인 모든 약품의 선별적 취급 및 건전한 유통구조, 물량확보를 통한 단가 경쟁력이 매출 발생을 촉진하고 증대시키는 전략이라고 할 수 있습니다. (3) 박테리오파지 부문 항생제를 대체할 수 있는 천연제제인 박테리오파지는 제품의 다양화 전략을 추구하고 있으며, 질병 예방 효과와 안전성, 동물 복지에 기초하여 제품개발을 진행 중입니다. 이렇게 개발된 박테리오파지 제품은 항생제 대체제의 요구가 증대되고 있는 동남아시아 여러 국가로 수출을 추진하고 있습니다. 박테리오파지사업은 첫번째, 지속적인 연구개발을 통한 제품개발, 두번째, 기술력과 품질 보증을 통한 마케팅 및 홍보, 세번째, 과학적 분석에 기초한 솔루션 제공 및 이를 통한 경쟁력 확보, 네번째, 관련 분야 전문가들의 효능 및 임상 실험 등을 실시하여 특허 등록 및 국내외 유명 학술지 발표를 통해 신뢰도를 높이고 있습니다. 마. 수주에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험 및 위험관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 거의 없으므로 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 유동성위험 및 위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 단기차입부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 단기차입부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 다. 시장위험 및 위험관리 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 이자부 금융자산 이자부 금융부채 합 계 라. 기타위험 및 위험관리 상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 사항은
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 보고서 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 연구개발 투자 및 시설 투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되, 연구개발 진행경과, 관계법령 개정 등을 고려하여 대ㆍ내외적인 상황 변화에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다. (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감비율 자산 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기기타금융자산 재고자산 소비용생물자산 당기법인세자산 기타유동자산 [비유동자산] 생산용생물자산 유형자산 무형자산 장기기타금융자산 자산총계 부채 [유동부채] 단기매입채무및기타채무 단기차입부채 기타유동부채 단기기타금융부채 [비유동부채] 장기매입채무및기타채무 순확정급여부채 기타비유동부채 장기기타금융부채 이연법인세부채 부채총계 자본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [결손금] 자본총계 부채 및 자본 총계 - 재무상태의 증감내역 당사의 2024년말 자산총계는 2023년 대비 4,043백만원이 증가한 43,319백만원으로 전년 대비10.30% 증가하였고, 유동자산은 전년 대비 8.80% 감소한 18,675백만원, 비유동자산은 전년 대비 31.09% 증가한 24,644백만원 입니다. 2024년말 부채총계는 2023년 대비 1,852백만원이 증가한 15,983백만원으로 전년 대비 13.11% 증가하였고, 유동부채는 전년 대비 9.76% 증가한 12,734백만원, 비유동부채는 전년 대비 28.44% 증가한 3,250백만원 입니다.2024년말 자본총계은 2023년 대비 2,191백만원이 증가한 27,335백만원으로 전년 대비 8.71% 증가하였습니다.- 재무상태의 증감사유 설명2024년말 장기기타금융자산이 2023년 대비 189.51% 증가한 요인은 임차보증금이 증가된 부분이 주요요인이며, 유형자산이 29.8% 증가한 이유는 당기에 토지에 대한 재평가를 실시하여 유형자산 5,233백만 증가하였습니다.이연법인세부채는 토지 재평가 잉여금에 대한 법인세 부채 계상으로 1,094백만원이 반영되어 있습니다.기타자본은 토지 재평가에 따른 재평가잉여금 4,140백만원 반영으로 237.69% 증가하였습니다. 나. 영업실적 당사의 경영성과는 다음과
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

같으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다 (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업과 공동기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공장가치지분평가손익 재평가잉여금 총포괄손익 - 경영성과의 증감내역당사의 2024년 매출액은 2023년 대비 2,264백만원이 증가한 19,636백만원으로 전년 대비 13.03% 증가하였고, 2024년 매출원가는 2023년 대비 1,564백만원이 증가한 14,739백만원으로 전년 대비 11.87% 증가함에 따라, 2024년 매출총이익은 2023년 대비 700백만원이 증가한 4,897백만원으로 전년 대비 16.67% 증가하였습니다.판매관리비는 2023년 대비 520백만원이 증가한 7,349백만원으로 전년 대비 7.62% 증가함에 따라, 2024년 영업손익은 2023년 대비 179백만원이 증가한 △2,452백만원으로, 전년 대비 6.81% 적자가 개선되었습니다.기타수익과 기타비용은 2023년 대비 각각 60.35% 증가, 54.70% 감소하였고, 금융수익과 금융비용은 2023년 대비 각각 9.95% 감소, 14.11% 증가하였습니다.이에 따라 당기순손익은 2023년 대비 80백만원 증가한 △2,357백만원으로, 전년 대비 3.29% 적자폭이 감소하였습니다.- 경영성과의 증감사유 설명매출유형별 매출액은 다음과 같으며, 제품 매출은 2023년 대비 848백만원 증가, 상품 매출은 296백만원 감소, 수입수수료 매출은 922백만원 증가, 용역 매출은 653백만원 증가, 기타 매출은 136백만원 증가하여 총 매출액은 2,264백만원 증가하였습니다. (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감율 제품 매출 상품 매출 수수료수입 매출 용역 매출 기타 매출 총 매출액 매출유형별 매출원가는 다음과 같으며, 제품매출원가는 2023년 대비 256백만원 증가, 상품매출원가는 536백만원 증가, 용역매출원가는 771백만원 증가하여 총 매출원가는 1,564백만원 증가하였습니다. (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감율 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 총 매출원가 매출유형별 매출원가율는 다음과 같으며, 제품매출원가율은 2023년 대비 ▽8.36%p 감소한 59.70%를 기록, 상품매출원가율은 2023년 대비 △8.41%p 상승한 93.64%를 기록, 용역매출원가율은 △6.78%p 증가한 72.40%를 기록하여, 총매출원가율은 2023년 대비 ▽0.78%p 감소한 75.06%를 기록하였습니다. (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감 비고 제품매출원가율 제품매출원가-제품매출액x100 상품매출원가율 상품매출원가-상품매출액x100 용역매출원가율 용역매출원가-용역매출액x100 총매출원가율 총 매출원가-총 매출액x100 제품매출원가율이 감소한 주된 요인은 파지사업팀의 박테리오파지 제품과 메디피그팀의 미니피그 생산성이 증가한 부분이 주된 요인입니다. 이에 따라 제품매출원가율은 2023년 대비 ▽ 8.36% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 유동성 현황당사는 2024년말 현재 14,022백만원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과같습니다. (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감액 증감비율 현금및현금성자산 단기기타금융자산(정기예금) 유동성 합계 현금및현금성자산은 2023년 대비 1,367백만원이 증가한 3,622백만원이며, 증가율은 60.65%입니다. 이는 정기예금 가입 금액을 현금성자산으로 전환한 것이 주요 요인입니다.단기기타금융자산 중 정기예금은 현금성자산으로 전환하여 2023년 대비 2,000백만원 감소한 10,400백만원 보유중이며, 단기간 사용이 필요한 운영자금을 제외한 여유자금을 정기예금으로 예치하고
옵티팜 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다.2018년 10월 유입된 공모자금은 공모자금사용계획에 따라 자금 사용전까지는 대부분 금융기관 예치를 통한 현금및현금성자산 및 단기기타금융자산(정기예금)으로 보유할 계획입니다.(2) 유동성 비율 분석 (단위 : 원, %) 구분 제 25 기 제 24 기 증감 비고 유동비율 유동자산-유동부채×100 부채비율 부채총계-자기자본×100 차입금의존도 차입금-총자산×100 유동비율은 2023년 대비 29.84%p 감소하여 146.66%이고, 부채비율은 전년 대비 2.27%p 증가하여 58.47% 입니다. 차입금 의존도는 전년 대비 0.35%p 증가하여 24.82% 입니다. 단기차입금 중 360백만원을 상환하였으나, 관계사에서 운영자금 1,500백만원을 차입하여 부채비율이 증가하였습니다. 나. 자금조달 현황 당사의 자금조달 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 제 25 기 제 24 기 증감 비고 원화단기차입금 농업회사법인 주식회사 창진 2024년 01월 04일 2024년 04월 09일 2025년 11월 10일 원화단기차입금 농업회사법인 주식회사 부여육종 2024년 01월 04일 2024년 11월 09일 원화단기차입금 주식회사 정다운 2025년 04월 08일 원화단기차입금 우리손에프앤지 농업회사법인(주)강원엘피씨 2025년 12월 29일 원화단기차입금 ㈜전북은행 2025년 09월 26일 계 당사는 2012년 본사 건물 신축을 위하여 (주)전북은행으로부터 부동산담보대출을 실행한 바 있으며, 매월 원금 30백만원을 상환하고 있습니다. 2024년 중, 운영자금 확보를 위하여 관계사로부터 단기차입금 15억원을 추가로 차입하였습니다. 이에 따라 단기차입금 총액은 2023년 대비 1,140백만원 증가한 10,750백만원입니다. 단기차입금의 만기일이 1년 이내에 도래하고 있으나, 매월 3,000만원 상환과 동시에매년 1년씩 만기일 연장을 진행하는 등, 차입금 상환 위험을 관리하고 있습니다. 다. 지출 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "
테스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체 소자 생산에 필요한 전공정 장비 제조를 주력사업으로 영위하며 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 95% 이상을 차지하고 있습니다.반도체 공정은 크게 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전(前)공정과 만들어진 칩을 조립하고 검사하는 후(後)공정으로 나눌 수 있으며, 당사는 전공정 중에서 박막 형성을 위해 사용되는 증착장비인 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition)와 건식식각장비인 Gas Phase Etch Cleaning 장비를 생산하여 국내 반도체 소자 업체에 공급하고 있습니다.그 외에도 디스플레이 제조에 사용되는 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 웨이퍼 제작에 사용되는 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비를 개발하여 국내외 관련 업체에 납품하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 연결기준 매출액 2,401억원, 영업이익 385억원, 당기순이익 427억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출액 2,373억원, 영업이익 384억원, 당기순이익 443억원을 기록하였습니다. 매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 98%, 2%를 차지하였으며, 국내 및해외 매출비중은 각각 75%, 25%를 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 상표 등 매출액 비율 전사 제품(장비) 반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등 - 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비 제품 외(기타) parts 등 - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문별 맞춤 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 구체적용도 매입액 비율 전사 원재료 플랫폼 (Platform) 라온테크 등 반도체 장비 등의제조부품 제너레이터 AE 등 기타 합 계 당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다. 상기 원재료 중 플랫폼(Platform)의 매입처 중에는 당사가 지분 4%를 취득한 (주)라온테크도 포함되어 있습니다. 그 외 매입처 중 회사와 특수관계에 해당되는 회사는 없습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 2024년 2023년 2022년 플랫폼(Platform) 제너레이터(Generator) 주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는
테스 — 사업보고서 (2024.12)

반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 전사 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 용인, 화성 2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다. 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 전사 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 용인,화성 2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다. 마. 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 16,546㎡이며 건물 총면적은 10,282㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다. 당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 증감 감가상각비 당기말 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차개량자산 사용권자산 건설중인자산(*2) 합 계 (*1)당사는 연구개발시설 확충을 위하여 한국산업은행과 400억원 한도로 시설자금대출 약정을 체결하고 본사 소재지內 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. (*2)당사는 R 역량 강화를 목적으로 본사 소재지內 (용인 제일일반산업단지) 연구개발 시설 확충을 진행 중에 있습니다. 투자 예상금액은 약 700억원으로 2025년 하반기內 완료될 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 전사 제품(장비) - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등 내수 수출 합계 제품 외(기타) - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 나. 판매방법 및 조건 1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다. 2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다. ② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록
테스 — 사업보고서 (2024.12)

하고 있습니다. 3) 판매조직 대표이사 사업본부 삼성사업본부 SKH사업본부 OED사업본부 다. 수주상황 당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2024년말 당사 수주상황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체/디스플레이/UVC LED장비 등 합 계 * 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타유동금융자산 합 계 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 기대신용손실 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 손상(환입) 기말잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 손상(환입) 제각 기말잔액 (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과
테스 — 사업보고서 (2024.12)

금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 단기차입금 장기차입금 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 합 계 (3) 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 기타유동금융자산 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 장기차입금 금융자산 소계 금융부채 소계 보고기간종료일 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화단위 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD JPY CNY 매출채권 USD CNY 기타유동금융자산 USD 화폐성자산 소계 (*) (*) 매입채무 USD JPY 미지급금 USD CNY 화폐성부채 소계 (*) (*) (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 세전이익 증가(감소) (4) 자본위험관리 자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 순차입금(C) 순차입금비율(C/B)(*) (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다. 순차입금은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다. 나. 파생상품거래 현황 연결회사는 사업 다각화를 위하여 반도체 후공정 프로브카드 제조업체인 (주)코리아인스트루먼트를 투자대상회사로 한 기관전용 사모집합투자기구(크립톤사모투자 합자회사, 이하 PEF)에 출자하였습니다. 해당 거래에서 연결회사는 PEF가 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하고 있습니다. 관련 내용은 아래와 같습니다. 당기말 현재, PEF출자로 인하여