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수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위하여 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유무형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 관련계정의 차감계정으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. (21) 법인세비용 당사는 2024년 1월 1일부터 시행된 필라2 규칙에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 연결회사는 필라2 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적ㆍ의무적으로 면제하는 규정을 적용하였으며, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 당사가 보고기간 중 인식한 필라2 관련 당기법인세 비용은 없습니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 가. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 또한 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않으며, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않으며, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세로서 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.다. 당기법인세 및 이연법인세의
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인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (22) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 것(주석3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의
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회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 차입원가 자본화 주석 2.(14)에 기재된 바와 같이, 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다. 2) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2.(4) 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 주석 29에 기술된 바와 같이, 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 29는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 2) 복구충당부채의 추정당사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래현금흐름의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 추정 미래현금흐름을 무위험이자율로 할인하여 추정하였습니다. 3) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(주석2.(4)참고). 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고
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있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. 4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 회수가능액은 개별 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않을 경우 가치평가기법을 사용하여 추정합니다. 자산의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산의 가격을결정할 때 고려하는 자산의 특성을 고려합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5) 금융상품의 공정가치 평가 주석 29에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 29는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 6) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도에서 발생하는 퇴직급여원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되며 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위하여 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간에 걸쳐 현금흐름이 발생되는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. 4. 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 예적금 등 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 예적금 등 합계 5. 금융상품자산 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산(국공채) 단기금융자산 장기금융자산 장단기금융상품 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산(국공채) 단기금융자산 장기금융자산 장단기금융상품 6. 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 (유동성 매출채권및기타채권) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 (비유동성 장기매출채권및기타채권) 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 보증금 매출채권 및 기타채권 합계 단기대여금에 대한 설명 당기 중 당사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 15,940,000천원을 대여하였습니다.당기 중 당사는 종속기업인 (주)새한리싸이클에 단기대여금 1,950,000천원을 대여하였습니다. 장기대여금에 대한 설명 당기 중 당사는 종속기업인 (주)새한리싸이클에 장기대여금 500,000천원을 대여하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 (유동성 매출채권및기타채권) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 (비유동성 장기매출채권및기타채권) 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 보증금 매출채권 및 기타채권 합계 단기대여금에 대한 설명 장기대여금에 대한 설명 매출채권 및 기타채권의 단기와 장기 대여금 (단위 : 천원) 전체
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특수관계자 공동기업 종속기업 (주)피앤오케미칼 (주)새한리싸이클 단기대여거래, 특수관계자거래 장기대여거래, 특수관계자거래 대여거래 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 손상차손누계액 금융상품 매출채권 미수금 장기매출채권 장기미수금 기초금액 손상차손인식 손상차손환입 기타(제각) (주1) 환율변동효과 대체 (주2) 기말금액 (주3) 전기 (단위 : 천원) 장부금액 손상차손누계액 금융상품 매출채권 미수금 장기매출채권 장기미수금 기초금액 손상차손인식 손상차손환입 기타(제각) (주1) 환율변동효과 대체 (주2) 기말금액 (주3) 당기말(주1) 2024년 10월 13일, 중국법원의 결정에 따른 배당절차 완료 통지에 따라 Yangzhou Rietech New Energy Science Technology Co., Ltd.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.(주2) 당기 중 매출채권과 미수금의 일부를 장기매출채권과 장기미수금으로 대체하였습니다.(주3) 당기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.전기말(주3) 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 장부금액 총장부금액 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 장부금액 총장부금액 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 연체되지 않은 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 금융자산 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 추가 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 장부금액 총장부금액 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 연체되지 않은 채권 연체 연체되지 않은 채권 연체 금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 장부금액 총장부금액 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 연체되지 않은 채권 연체 연체되지 않은 채권 연체 금융자산 7. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 원재료 저장품 기타의재고자산 총재고자산 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 원재료 저장품 기타의재고자산 총재고자산 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산 평가손실 전기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산
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평가손실 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 당기 (단위 : 천원) 공시금액 상품 폐기 및 감모손실 제품 폐기 및 감모손실 제품,상품 폐기 및 감모손실 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 상품 폐기 및 감모손실 제품 폐기 및 감모손실 제품,상품 폐기 및 감모손실 합계 8. 종속기업, 관계기업및공동기업투자 종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계 종속기업 관계기업 공동기업 오씨아이드림(주) (주1) (주)새한리싸이클 (주3) 에이치디현대오씨아이(주) (주6) (주)피앤오케미칼 (주1,4,5) 주식수, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 (단위 : 주) 종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대한 소유지분율 취득원가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 순자산지분금액, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 종속기업, 관계기업및공동기업투자 전기 (단위 : 천원) 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계 종속기업 관계기업 공동기업 오씨아이드림(주) (주1) (주)새한리싸이클 (주3) 에이치디현대오씨아이(주) (주6) (주)피앤오케미칼 (주1,4,5) 주식수, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 (단위 : 주) 종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대한 소유지분율 취득원가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 순자산지분금액, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 종속기업, 관계기업및공동기업투자 당기말(주1) 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd. 주식에 대해 당기 중 16,216백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 (주)새한리싸이클의 지분 100%를 취득하였습니다.(주4) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.(주5) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 주식회사 (주)피앤오케미칼 주식에 대해 당기 중 5,379백만원의 손상차손을 인식하였습니다.전기말(주6) 기업회계기준 제1101호에 따라 원가법을 적용하였습니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계 종속기업 관계기업 공동기업 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주2) 기초 지분법적용 투자지분 (주2) 증가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 감소, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 손상 기말 지분법적용 투자지분 전기 (단위 : 천원) 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계 종속기업 관계기업 공동기업 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주2) 기초 지분법적용 투자지분 (주2) 증가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 감소, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 손상 기말 지분법적용 투자지분 당기말(주1) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd. 주식에 대해 당기 중 16,216백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 주식회사 (주)피앤오케미칼 주식에 대해 당기 중 5,379백만원의 손상차손을
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인식하였습니다. OCI China Co., Ltd.와 (주)피앤오케미칼 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 투자주식 가치의 추정에 사용된 주요 가정 (주)피앤오케미칼 할인율 (주1) 영구성장률 (주2) 예상매출성장률(향후5년간평균) (주3,4) (주1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세전 할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 약 5년간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었습니다.(주2) 영구성장률은 현금창출단위가 영업을 수행하는 국가의 명목 GDP성장률과 경영진과 경영진이 추정한 연간 EBITDA 성장률 중 낮은 것으로 결정하였습니다.(주3) 신사업 매출과 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다.(주4) OCI China Co., Ltd.의 연결재무제표 기준 입니다. 9. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물및구축물 (주2) 기계장치 (주2) 기타유형자산 건설중인자산 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 유형자산 전기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물및구축물 (주2) 기계장치 (주2) 기타유형자산 건설중인자산 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 장부가액 장부가액 합계 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 (주1) 손상차손누계액 국고보조금 (주2) 유형자산 당기말(주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).전기말(주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).(주2) 전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계열 당기 (단위 : 천원) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 전기 (단위 : 천원) 취득원가 (주1) 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 유형자산 취득 관련 주요 국고보조금 세부내용 전기 (단위 : 천원) 자기부담금 국고보조금 부담 유형 합계 세부사업명 에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대 사업내용 공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대 수행기간 예산액 교부 및 지급액 집행금액 차기이월분 국고보조금이 관여된 유무형자산내역 전기 (단위 : 천원) 공시금액 세부사업명 에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대 주요 사업 소재지 OCI광양공장 카본생산과 기초, 국고보조금이 관여된 유무형자산 취득, 국고보조금이 관여된 유무형자산 기말, 국고보조금이 관여된 유무형자산 유형자산의 변동에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 기초 유형자산 유형자산의 변동 유형자산의 변동 취득 및 자본적 지출 대체 처분 기타 (주 1,2) 매각예정자산 대체 (주3) 기말 유형자산 전기
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(단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 기초 유형자산 유형자산의 변동 유형자산의 변동 취득 및 자본적 지출 대체 처분 기타 (주 1,2) 매각예정자산 대체 (주3) 기말 유형자산 당기말(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)이 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.전기말(주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 유형자산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 기초 유형자산 유형자산의 변동 유형자산의 변동 감가상각비, 유형자산 (주1) 처분 기타 (주2) 매각예정자산 대체 (주3) 기말 유형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 기초 유형자산 유형자산의 변동 유형자산의 변동 감가상각비, 유형자산 (주1) 처분 기타 (주2) 매각예정자산 대체 (주3) 기말 유형자산 당기말(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.전기말(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).(주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 10. 담보제공자산 및 지급보증 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 한국산업은행 담보로 제공되어 있는 자산 토지 및 건물의 일부 담보로 제공된 유형자산 장부가액 채권최고한도액 당사가 제공하거나 제공받은 지급보증에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 지급보증기관 서울보증보험 내용 외화지급보증 계약이행보증 등 보증금액 (단위 CNY) [CNY, 일] 보증금액 (단위 천KRW) 지급보증에 대한 비고(설명) 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증 한도액은 USD 20,000,000 입니다. 전기 (단위 : 천원) 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 지급보증기관 서울보증보험 내용 외화지급보증 계약이행보증 등 보증금액 (단위 CNY) [CNY, 일] 보증금액 (단위 천KRW) 지급보증에 대한 비고(설명) 11. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액
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감가상각누계액 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시_합계열 당기 (단위 : 천원) 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 취득원가 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 기초 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 변동 영업권 이외의 무형자산의 변동 취득 및 자본적지출 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 처분 기타 기말 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 기초 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 변동 영업권 이외의 무형자산의 변동 취득 및 자본적지출 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 처분 기타 기말 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 기초 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 변동 영업권 이외의 무형자산의 변동 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 기말 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 기초 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 변동 영업권 이외의 무형자산의 변동 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 기말 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 관리비 경상개발비 기능별 항목 합계 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 전기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 관리비 경상개발비 기능별 항목 합계 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출 당기 (단위 : 천원) 공시금액 경상개발비 전기 (단위 : 천원) 공시금액 경상개발비 12. 투자부동산 투자부동산의 변동에 대한 조정 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 및 구축물 기초 투자부동산 투자부동산의 변동 투자부동산의 변동 취득 대체 기타 (주1) 기말 투자 부동산 당기말 당기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 없습니다.전기말(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다. 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 건물 및 구축물 기초 투자부동산 투자부동산의 변동 투자부동산의 변동 감가상각비, 투자부동산 기타 (주1) 기말 투자 부동산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 건물 및 구축물 기초 투자부동산 투자부동산의 변동 투자부동산의
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변동 감가상각비, 투자부동산 기타 (주1) 기말 투자 부동산 전기말(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다. 13. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 선급비용 기타(주1) 소계 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급금 기타 소계 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 선급비용 기타(주1) 소계 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급금 기타 소계 합계 (주1) 부가가치세 환급액이 포함되어 있습니다. 14. 금융부채 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 유동성장기부채 장기사채 장기차입금 신한은행 외 KB증권 외 KB증권 외 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 명목금액 사채할인발행차금 단기금융부채 장기금융부채 차입금에 대한 정보 공시 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 87-1회, 87-2회, 88-1회, 88-2회, 88-3회 공모사채 210,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 유동성장기부채 장기사채 장기차입금 신한은행 외 KB증권 외 KB증권 외 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 명목금액 사채할인발행차금 단기금융부채 장기금융부채 차입금에 대한 정보 공시 15. 매입채무및기타채무 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 단기미지급금 유동 미지급 배당금 단기 미지급비용, 이자 단기 미지급비용, 기타 단기예수보증금 유동 리스부채 소계 장기임대보증금 비유동 리스부채 소계 매입채무 및 기타 채무 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 단기미지급금 유동 미지급 배당금 단기 미지급비용, 이자 단기 미지급비용, 기타 단기예수보증금 유동 리스부채 소계 장기임대보증금 비유동 리스부채 소계 매입채무 및 기타 채무 합계 16. 퇴직급여제도 확정기여제도에 대한 정보 공시 공시금액 제도의 유형에 대한 기술 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정기여형 퇴직급여비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정기여형 퇴직급여비용 확정급여제도에 대한 정보 공시 공시금액 제도의 유형에 대한 기술, 확정급여제도 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산, 공정가치 재무상태표에 인식하는 부채(자산) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산, 공정가치 재무상태표에 인식하는 부채(자산) 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 :
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천원) 공시금액 이율보증형보험상품 등 기타 사외적립자산 합계, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이율보증형보험상품 등 기타 사외적립자산 합계, 공정가치 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (주1) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 계열사 전출입효과, 순확정급여부채(자산) 기말 순확정급여부채(자산) 사외적립자산의 재측정요소에 포함된 사적화해에 따른 손실금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (주1) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 계열사 전출입효과, 순확정급여부채(자산) 기말 순확정급여부채(자산) 사외적립자산의 재측정요소에 포함된 사적화해에 따른 손실금액 전기말 (주1) 전기 중 사적화해에 따른 사외적립자산 손실금액 3,902,880천원을 포함하고 있습니다. 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 (단위 : 천원) 공시금액 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 이자수익, 확정급여제도 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익, 확정급여제도 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익, 확정급여제도 당기손익으로 인식한 비용 내역, 확정급여제도 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 이자비용(수익), 확정급여제도 과거근무원가, 확정급여제도 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 이자비용(수익), 확정급여제도 과거근무원가, 확정급여제도 합계 당기손익으로 인식한 계정과목, 확정급여제도 당기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 건설중인자산 및 개발비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정급여제도 전기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 건설중인자산 및 개발비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정급여제도 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소, 확정급여제도 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소 누계액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소 누계액 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정 당기 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 전기 공시금액 할인율에 대한
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보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 확정급여제도의 역사적 정보 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산, 공정가치 순과소적립액(초과적립액) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산, 공정가치 순과소적립액(초과적립액) 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채 변동 비율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채 변동 비율 전기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채 변동 비율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채 변동 비율 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 공시금액 확정급여채무의 가중평균만기 6년1개월2일 17. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채 기타충당부채 합계 구조조정 충당부채 (주1) 복구충당부채 (주2) 기타충당부채 (주3) 구조조정 충당부채 (주1) 복구충당부채 (주2) 기타충당부채 (주3) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 전입액 사용액 환입액 기말 기타충당부채 전기 (단위 : 천원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채 기타충당부채 합계 구조조정 충당부채 (주1) 복구충당부채 (주2) 기타충당부채 (주3) 구조조정 충당부채 (주1) 복구충당부채 (주2) 기타충당부채 (주3) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 전입액 사용액 환입액 기말 기타충당부채 당기말(주1) 2020년에 발생한 구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.(주2) 당기 중 계약변경에 따라 인식한 사용권자산과 관련한 복구 비용을 포함하고 있습니다.(주3) 당기 중 계약변경에 따른 손실부담계약 관련비용 및 새한리싸이클 과점주주 취득세를 포함하고 있습니다.전기말(주1) 2020년에 발생한 구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 신규취득한 사용권자산과 관련한 복구 비용을 포함하고 있습니다. 18. 배출부채 계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 계획기간 합계 무상할당 배출권 배출권 수량 증감 내역 당기 2022년분 (주3) 2023년분 (주1) 2024년분 2025년분 계획기간 합계 기초 및 무상할당, 배출권 수량 무상할당 배출권 증감, 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 매입(매각), 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 정부 제출, 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 차입(이월), 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 기타, 배출권 수량 (주2) 1 tCO2-eq 기말, 배출권 수량 0 tCO2-eq 전기 2022년분 (주3) 2023년분 (주1) 2024년분
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2025년분 계획기간 합계 기초 및 무상할당, 배출권 수량 무상할당 배출권 증감, 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 매입(매각), 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 정부 제출, 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 차입(이월), 배출권 수량 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 기타, 배출권 수량 (주2) 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 0 tCO2-eq 기말, 배출권 수량 0 tCO2-eq 당기말(주1) 당기(2024년) 중 2023년 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(주2) 당기(2024년) 중 2023~2025년 배출권에 대해 주무관청으로부터 분할로 인한 권리와 의무 승계를 통보 받은 수량과 전기 중 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)와 작성한 합의서 수량과의 차이입니다.전기말(주3) 전기(2023년) 중 2022년 배출권에 대해 주문관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 배출권 장부금액 증감 내역 당기 (단위 : 천원) 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 계획기간 합계 기초 및 무상할당, 배출권 장부금액 무상할당 배출권 증감, 배출권 장부금액 매입(매각), 배출권 장부금액 정부 제출, 배출권 장부금액 차입(이월), 배출권 장부금액 기타, 배출권 장부금액 (주2) 기말 배출권 장부금액 전기 (단위 : 천원) 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 계획기간 합계 기초 및 무상할당, 배출권 장부금액 무상할당 배출권 증감, 배출권 장부금액 매입(매각), 배출권 장부금액 정부 제출, 배출권 장부금액 차입(이월), 배출권 장부금액 기타, 배출권 장부금액 (주2) 기말 배출권 장부금액 온실가스 배출량 추정치 당기 공시금액 당기 이행연도 배출량 추정치 전기 공시금액 당기 이행연도 배출량 추정치 19. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 기타 유동부채 선수금 예수금 그밖의 기타 유동부채 기타 비유동 부채 기타 비유동 부채 장기선수금 그밖의 기타 비유동부채 기타부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 기타 유동부채 선수금 예수금 그밖의 기타 유동부채 기타 비유동 부채 기타 비유동 부채 장기선수금 그밖의 기타 비유동부채 기타부채 선수금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 선수금의 성격별 분류 선수금의 성격별 분류 제품판매로 인한 선수금 기타 선수금 선수금의 유동성에 따른 분류 선수금의 유동성에 따른 분류 유동선수금 비유동 선수금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 선수금의 성격별 분류 선수금의 성격별 분류 제품판매로 인한 선수금 기타 선수금 선수금의 유동성에 따른 분류 선수금의 유동성에 따른 분류 유동선수금 비유동 선수금 선수금 및 장기선수금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 제품판매 전기 (단위 : 천원) 공시금액 제품판매 20. 우발부채 및 약정사항 우발부채에 대한 공시 분할에 관한 사항 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 보증 관련 우발부채 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다. 당기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. 당기말 현재 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 20,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 없습니다(주석10 참조). 약정에
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대한 공시 당기 (단위 : 천원) L/C 개설 외화예금 질권설정 당좌차월약정 선물환거래약정 전자방식 외상매출채권 결제제도 약정 동반성장론 결제제도 약정 단기회전 대출한도 구매전용카드 약정처 국민은행 외 신한은행 신한은행 신한은행 외 신한은행 신한은행 수출입은행 외 신한카드 약정 금액 USD [USD, 일] 약정 금액 KRW 전기 (단위 : 천원) L/C 개설 외화예금 질권설정 당좌차월약정 선물환거래약정 전자방식 외상매출채권 결제제도 약정 동반성장론 결제제도 약정 단기회전 대출한도 구매전용카드 약정처 국민은행 외 신한은행 신한은행 신한은행 외 신한은행 신한은행 수출입은행 외 신한카드 약정 금액 USD [USD, 일] 약정 금액 KRW 공동기업의 증자 확약 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 공동투자회사 증자확약 약정 금액 약정에 대한 설명 당기 중 당사는 당사의 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다. 기술도입약정에 대한 공시 기술도입에 대한 약정사항 약정에 대한 설명 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 장기구매계약 및 장기공급계약에 대한 공시 약정의 유형 장기구매계약 및 장기공급계약 장기구매계약 및 장기공급계약 1 장기구매계약 및 장기공급계약 2 장기구매계약 및 장기공급계약 3 장기구매계약 및 장기공급계약 4 장기구매계약 및 장기공급계약 5 장기구매계약 및 장기공급계약 6 약정에 대한 설명 당기말 현재 당사는 폴리실리콘 장기공급계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 8,940,946천원이 계상되어 있습니다. 한편, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다. 당사는 동우화인켐(주)에 당사가 생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다. 당사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에 당사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다. 당사는 VIETNAM SUNERGY CELL COMPANY LIMITED 및 VSUN CHINA CO.,LTD.에 당사가 생산하는 폴리실리콘을 공급하는 계약(계약기간 1년 4개월)을 맺었으며, 2024년 12월 양사 합의로 계약이 종료되었습니다. 당사와 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)은 당사가 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다. 당사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품의 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다. 미결제된 통화선도계약에 대한 공시 약정의 유형 통화선도계약 은행명 은행명 합계 신한은행 농협은행 한국산업은행 거래건수 매도금액(외화단위:USD) [USD, 일] 매수금액(외화단위:USD) [USD, 일] 약정환율 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채 종료된 소송 사건의 소송 금액 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 당사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다. 공급자금융약정의 조건에 대한 공시 약정의 유형 공급자금융약정 구매전용카드 외상매출채권담보대출 약정에 대한 설명 카드거래 승인일 후 60일~180일 (제공된 담보나 보증은 없음) 전자어음 발행일 후 1일~90일 (제공된 담보나 보증은 없음) 환어음 제시일 후 60일~185일 (제공된 담보나 보증은 없음) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 당기 (단위 : 천원) 약정의 유형 공급자금융약정 구매전용카드 외상매출채권담보대출 약정관련 재무상태표 항목 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무
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단기차입금 금융부채 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위 (주1) 카드거래 승인일 후 180일 전자어음 발행일 후 14일~60일 환어음 제시일 후 76일~185일 전기 (단위 : 천원) 약정의 유형 공급자금융약정 구매전용카드 외상매출채권담보대출 약정관련 재무상태표 항목 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 금융부채 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위 (주1) 카드거래 승인일 후 180일 전자어음 발행일 후 16일~90일 환어음 제시일 후 60일~183일 (주1) 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~80일 입니다. 외화환산으로 인한 비현금 변동 당기 (단위 : 천원) 공급자금융약정 재무상태표 재무상태표 차입금 현금흐름표 현금흐름표 영업활동현금흐름 전기 (단위 : 천원) 공급자금융약정 재무상태표 재무상태표 차입금 현금흐름표 현금흐름표 영업활동현금흐름 21. 자본 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수 주당 액면가액(단위:원) 주식수 (단위 : 주) (주2) 자본금 (주1,2) 주식발행초과금(주1) 소각된 자기주식 수 (단위 : 주) 전기 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수 주당 액면가액(단위:원) 주식수 (단위 : 주) (주2) 자본금 (주1,2) 주식발행초과금(주1) 소각된 자기주식 수 (단위 : 주) 당기말(주1) 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 주식수, 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 당기 중 당사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였습니다. 주식수의 변동 내역 당기 보통주 기초 총 발행주식수 유상증자로 인한 증가 주식소각으로 인한 감소 기말 총 발행주식수 전기 보통주 기초 총 발행주식수 유상증자로 인한 증가 주식소각으로 인한 감소 기말 총 발행주식수 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 자본금 주식발행초과금 기초자본 유상증자 주식소각 기말자본 전기 (단위 : 천원) 자본금 주식발행초과금 기초자본 유상증자 주식소각 기말자본 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 기타자본구성요소 자기주식 (주1) 감자차손 소각된 자기주식 수 감자차손에 대한 기술 당기 중 당사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였으며, 취득가액과 액면가액의 차이를 감자차손으로 인식하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 기타자본구성요소 자기주식 (주1) 감자차손 소각된 자기주식 수 감자차손에 대한 기술 (주1) 전기 중 당사는 인적분할에 따른 신주 배정시 발생한 주주별 단수주를 자기주식으로 취득하였습니다. 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 (주1) 임의적립금 확정급여제도의 재측정 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 이익잉여금(결손금) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 (주1) 임의적립금 확정급여제도의 재측정 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 이익잉여금(결손금) (주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 배당금에 대한 공시 당기 연차배당 배당을 받을 주식 (주1) 보통주식 8,952,495 (액면 5,000원) 보통주 주당 배당률 보통주식 44% (1주당 2,200원) 배당할 금액 배당성향 (배당금/당기순이익) (주3) 배당수익률 (주당배당금/주가) (주2) 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 전기 연차배당 배당을 받을 주식 (주1) 보통주식 7,398,689 (액면 5,000원) 보통주 주당 배당률 보통주식 40% (1주당 2,000원) 배당할 금액 배당성향 (배당금/당기순이익) (주3) 배당수익률 (주당배당금/주가) (주2)
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발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 (주1) 전기 중 보통주식 7,436,729주에서 자기주식 38,040주를 제외하였습니다.(주2) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.(주3) 전기 당기순이익에는 당기 별도재무제표 작성의무로 인한 지분법적용투자주식의 원가법전환효과 등 조정액이 반영되지 않았습니다. 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 천원) 공시금액 미처분이익잉여금 (주1) 미처분이익잉여금 (주1) 별도재무제표 최초 적용 당기순이익 (주2) 확정급여제도의 재측정요소 기타변동에 따른 증가(감소), 미처분이익잉여금 기타임의적립금 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 보통주 주당 배당률 기타임의적립금전입 차기이월 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 미처분이익잉여금 (주1) 미처분이익잉여금 (주1) 별도재무제표 최초 적용 당기순이익 (주2) 확정급여제도의 재측정요소 기타변동에 따른 증가(감소), 미처분이익잉여금 기타임의적립금 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 보통주 주당 배당률 기타임의적립금전입 차기이월 미처분이익잉여금 (주1) 상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금 및 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.(주2) 전기 당기순이익에는 당기 별도재무제표 작성의무로 인한 지분법적용투자주식의 원가법전환효과 등 조정액이 반영되지 않았습니다. 22. 매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 상품매출액 임가공매출 기타매출 (주1) 임대수익 용역매출액 전기 (단위 : 천원) 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 상품매출액 임가공매출 기타매출 (주1) 임대수익 용역매출액 (주1) 당기 중 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 판매/구매 서비스 종료 대가인 29,400,000천원이 포함되어 있습니다. 23. 매출원가 및 판매비와관리비 매출원가의 성격별 비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가 매출원가 제품매출원가 (주1) 상품매출원가 (주1) 임가공매출원가 (주1) 임대원가 용역매출원가 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가 매출원가 제품매출원가 (주1) 상품매출원가 (주1) 임가공매출원가 (주1) 임대원가 용역매출원가 (주1) 당기 중 당사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 1,730,862천원, 상품매출원가에서 1,066천원, 임가공원가에서 1,780천원을 차감하였습니다. 중요한 수익과 비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 여비교통비, 판관비 감가상각비, 판관비 무형자산상각비, 판관비 경상개발비, 판관비 지급수수료, 판관비 운반비, 판관비 판매경비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 그밖의 기타판매비와관리비 전기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 판매비와관리비 급여, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 여비교통비, 판관비 감가상각비, 판관비 무형자산상각비, 판관비 경상개발비, 판관비 지급수수료, 판관비 운반비, 판관비 판매경비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 그밖의 기타판매비와관리비 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액
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제품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 상품의 판매 기타원가 종업원급여비용 감가상각비와 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 대손상각비(대손충당금환입) 기타 비용 성격별 비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 제품의 변동 원재료 및 유틸리티 등의 사용액 상품의 판매 기타원가 종업원급여비용 감가상각비와 무형자산상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 대손상각비(대손충당금환입) 기타 비용 성격별 비용 합계 24. 기타수익 및 기타비용 금융수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익(금융수익) 배당금수익(금융수익) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품평가이익(금융수익) 금융수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익(금융수익) 배당금수익(금융수익) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품평가이익(금융수익) 금융수익 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자비용(금융원가) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 파생상품거래손실(금융원가) 파생상품평가손실(금융원가) 기타금융비용 금융원가 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자비용(금융원가) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 파생상품거래손실(금융원가) 파생상품평가손실(금융원가) 기타금융비용 금융원가 기타영업외수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 수수료수익 매각예정자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 기타영업외수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 수수료수익 매각예정자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 기타영업외수익 기타영업외비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타의대손상각비(환입) 재고자산감모손실 매각예정자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 종속기업및공동기업투자주식손상차손 (주1) 잡손실 기타영업외비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타의대손상각비(환입) 재고자산감모손실 매각예정자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 종속기업및공동기업투자주식손상차손 (주1) 잡손실 기타영업외비용 (주1) 당기 중 당사는 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd.와 (주)피앤오케미칼 주식에 대해 각각 16,216백만원, 5,379백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 당기법인세비용(수익) 과거기간의 당기법인세 조정 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 법인세비용(수익) 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 당기법인세비용(수익) 과거기간의 당기법인세 조정 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 법인세비용(수익) 합계 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 법인세 부과가 면제되는
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수익의 효과 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과 과거기간의 당기법인세 조정 과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 합계 평균유효세율 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 법인세 부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과 과거기간의 당기법인세 조정 과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 합계 평균유효세율 합계 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익으로 재분류되지는 않을 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익으로 재분류되지는 않을 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 이연법인세부채(자본)의 변동 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 손실충당금 감가상각비 확정급여부채 파생상품평가손익 압축기장충당금 유무형자산손상차손 기타충당부채 미지급비용 미사용 세액공제 기타일시적차이 기초 이연법인세부채(자산) 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 기말 이연법인세부채(자산) 기초 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 손실충당금 감가상각비 확정급여부채 파생상품평가손익 압축기장충당금 유무형자산손상차손 기타충당부채 미지급비용 미사용 세액공제 기타일시적차이 기초 이연법인세부채(자산) 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 기말 이연법인세부채(자산) 기초 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 이연법인세자산 회수시기에 관한 내역 당기 (단위 : 천원) 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 회수시기 합계 이연법인세자산 전기 (단위 : 천원) 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 회수시기 합계 이연법인세자산 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자기주식 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 전기 (단위 : 천원) 자기주식 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 해당 종속기업,관계기업및공동기업투자주식에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높기 때문에, 해당 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 당사는 당사 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하는 것으로 판단하였습니다. 따라서 당사는
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당기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 26. 주당손익 주당이익 당기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 전기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당기 유통주식수의 수량 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 주식수 산출내역 기초 주식수 자기주식 유상증자 기말 주식수 전기 유통주식수의 수량 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 주식수 산출내역 기초 주식수 자기주식 유상증자 기말 주식수 기본주당이익의 계산을 위한 분모의 조정 당기 공시금액 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 (당기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 전기 공시금액 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 (전기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 희석주당손익에 대한 공시 공시금액 희석주당손익에 대한 공시 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자 거래 특수관계자내역에 대한 공시 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 (주1) 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 종속기업 (주1,2) 관계기업 (주1) 공동기업 (주1,3) 기타특수관계자 (주4) 특수관계자명 오씨아이홀딩스(주) (주)피앤오케미칼 (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이앤씨(주)(구,SGC이테크건설(주)), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주), 웨스트사이드로지스틱스(주) (주1) 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co.,Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 당사는 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 또한, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 종속회사인 OCI China Co., Ltd.의 주식을 취득함에 따라, 손자회사인 Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속회사로 편입되었습니다.(주3) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.(주4) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 (주 1) 전체 특수관계자 (주 1) 합계 특수관계자 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자
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오씨아이홀딩스(주) (주1) (주)디씨알이 OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이페로(주) 부광약품(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주) 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주2) (주)유니드글로벌상사 (주3) SGC에너지(주) SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주)) SGC솔루션(주) 오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자 부광약품(주), 그 밖의 특수관계자 (주)유니드 매출, 특수관계자거래 배당금수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 수익 합계 특수관계자거래에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 (주 1) 전체 특수관계자 (주 1) 합계 특수관계자 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) (주1) (주)디씨알이 OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이페로(주) 부광약품(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주) 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주2) (주)유니드글로벌상사 (주3) SGC에너지(주) SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주)) SGC솔루션(주) 오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자 부광약품(주), 그 밖의 특수관계자 (주)유니드 매출, 특수관계자거래 배당금수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 수익 합계 특수관계자거래에 대한 기술 당기말(주1) OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 매출에 판매/구매 서비스 종료 대가가 포함되어 있으며 기타매출로 인식하였습니다.(주2) 당사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.(주3) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.전기말(주1)
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2023년 9월 22일자로 오씨아이홀딩스(주)가 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되어, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사 중 일부 회사를 기타특수관계자에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 9월 30일에 당사를 관계기업으로 간주취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업과의 2023년 10월1일부터 12월 31일까지의 수익거래를 공시하였습니다.(주3) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다. 특수관계자 비용거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 (주 1) 전체 특수관계자 (주 1) 합계 특수관계자 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) (주1) OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI 파워(주) 부광약품(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주) 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주2) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지(주) 부광약품(주), 그 밖의 특수관계자 상품원가(원재료매입 등), 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 합계 특수관계자거래에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 (주 1) 전체 특수관계자 (주 1) 합계 특수관계자 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) (주1) OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI 파워(주) 부광약품(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2) 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주) 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주2) (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지(주) 부광약품(주), 그 밖의 특수관계자 상품원가(원재료매입 등), 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 합계 특수관계자거래에 대한 기술
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당기말(주1) 당사가 지급한 배당금 4,944,900천원이 기타비용에 포함되어 있습니다.(주2) 당사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.전기말(주1) 2023년 9월 22일자로 오씨아이홀딩스(주)가 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되어, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사 중 일부 회사를 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 9월 30일에 당사를 관계기업으로 간주취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업과의 2023년 10월1일부터 12월 31일까지의 비용거래를 공시하였습니다. 특수관계자의 거래에서 발생한 채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) (주)디씨알이 OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이페로(주) 부광약품(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주)새한리싸이클 오씨아이드림(주) 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주)유니드글로벌상사 SGC에너지(주) SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주)) SGC솔루션(주) 오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 합계 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) (주)디씨알이 OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이페로(주) 부광약품(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주)새한리싸이클 오씨아이드림(주) 에이치디현대오씨아이(주)
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(주)피앤오케미칼 (주)유니드글로벌상사 SGC에너지(주) SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주)) SGC솔루션(주) 오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 합계 특수관계자의 거래에서 발생한 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 최상위지배기업의 공동기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI 파워(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지(주) 매입채무, 특수관계자거래 기타부채, 특수관계자거래 합계 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최상위지배기업 최상위지배기업의 종속기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 최상위지배기업의 공동기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 오씨아이홀딩스(주) OCI정보통신(주) OCI스페셜티(주) OCI 파워(주) 오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 에이치디현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지(주) 매입채무, 특수관계자거래 기타부채, 특수관계자거래 합계 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 주요 경영진에 대한 보상 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 주요 경영진에 대한 보상 합계 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 (주)피앤오케미칼 (주)새한리싸이클 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기초 대여금, 특수관계자 대여(설정),
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특수관계자 거래 회수(환입), 특수관계자 거래 기말 대여금, 특수관계자 (전기)전기 중 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없습니다. 특수관계자와의 차입금거래 내역 당기 (단위 : 천원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업의 종속기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 최상위지배기업의 종속기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 기초 차입거래 차입거래, 차입 차입거래, 상환 유동성 대체, 특수관계자거래 (주1) 환율변동효과, 특수관계자거래 기말 차입거래 전기 (단위 : 천원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업의 종속기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 최상위지배기업의 종속기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 기초 차입거래 차입거래, 차입 차입거래, 상환 유동성 대체, 특수관계자거래 (주1) 환율변동효과, 특수관계자거래 기말 차입거래 당기말(주1) 당기 중 당사는 최상위지배기업의 종속기업인 OCI Enterprises Inc.으로부터 차입한 USD 100,000,000의 만기를 2년 연장하였습니다.전기말(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 인한 특수관계자 범위 변동으로, 자금 거래 내역에 포함하였습니다. 특수관계자와의 중요한 지분거래에 대한 공시 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주) 지분거래 유상증자 및 출자 현물출자 특수관계자와 체결한 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정의 유형 증자 확약 전체 특수관계자 특수관계자 공동기업 기업이 체결한 약정에 대한 기술, 특수관계자거래 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 자금보충약정은 없습니다. 단, 당기 중 당사는 당사의 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구,(주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다. 약정금액 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 특수관계자 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 특수관계자와 체결한 계약에 대한 공시 특수관계자 장기구매계약에 대한 설명, 특수관계자거래 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 장기구매계약 등을 체결하고 있습니다(주석 20.(6) 참조). 특수관계자에 대한 지급보증 등의 대한 공시 당기 제공한 지급보증 보증처 보증종류 외화지급보증 기업의(으로의) 보증한도, USD [USD, 일] 지급보증에 대한 비고(설명) 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증 한도액은 USD 20,000,000 입니다. 전기 제공한 지급보증 보증처 보증종류 외화지급보증 기업의(으로의) 보증한도, USD [USD, 일] 지급보증에 대한 비고(설명) 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 없습니다. 28. 금융상품 금융자산 범주별 장부금액의 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 단기금융자산 매출채권 및 기타유동채권 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융자산 전기 (단위 : 천원) 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 단기금융자산 매출채권 및 기타유동채권 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융자산 금융부채 범주별 장부금액의