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지반개량공종 품질향상 자체 기계식 터널 보도콘크리트 기계화 시공 터널시공 품질향상 자체 고도제한 지반 개량장비 지반개량공종 품질향상 자체 균질의 지중개량체 구축을 위한 심층혼합처리장비 및 이를 이용한심층혼합처리공법 지반개량공종 품질향상 자체 해상 DCM공법의 자율시공 시스템 지반개량공종 품질향상 자체 대단면 지중개량체를 형성시키기 위한 심층혼합처리장비 및 이를 이용한 심층혼합처리공법 품질향상 자체 유압식 단면 슬라이딩폼 구조 및 이를 이용한 지층구조물의 합벽 시공방법 품질향상 자체 슬라임 제거 장치를 구비한 연약지반용 교반 로드 품질향상 자체 연약지반 개량용 멀티 교반로드 품질향상 자체 지중 구조체용 콘크리트 다짐장치 및 이를 이용한 지하연속벽의 시공방법 경제성, 품질 향상 자체 멀티가이드블록 및 이를 이용한 지하연속벽의 시공방법 경제성, 품질 향상 자체 지중연속벽 형성을 위한 워터스탑 시공시 이용되는 지수블록 구조체 및 이를 연결하는 방법 제작 시간 단축, 시공 편의성 증대 자체 연약지반의 개량체 강도저하 방지를 위한 심층혼합처리 공법 품질 향상 자체 간조시에도 해상 공사가 가능한 심층 교반 장치 제작 시간 단축, 시공 편의성 증대 자체 신축롯드를 갖는 해상공사용 심층 교반 장치(베어링타입) 경제성, 품질 향상 자체 신축롯드를 갖는 해상공사용 심층 교반 장치(부싱타입) 경제성, 품질 향상 자체 TBM용 프로브 드릴 어셈블리 경제성, 품질 향상 국책 (주) 상기 연구과제는 기술연구소 실적이며, 최근 5개년에 해당하는 실적을 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 건설산업은 크게는 토목, 건축으로 그리고 세부적으로는 전기, 통신, 소방, 조경 등 전문화된 여러가지 업종이 생산과정에 참여하는 복합적인 생산체계를 갖는 종합산업입니다.일반건설업은 종합적인 공사를 발주자로부터 직접도급, 시공, 시공의 효율적 관리, 공정계획, 자재 및 인력수급계획을 수립하며, 현장을 관리합니다.전문건설업은 건설산업기본법에 따라 건설공사의 각 공종별 공사를 직접도급 또는 하도급받아 해당 전문분야의 시공기술을 가지고 공사를 수행하고 종합적인 관리계획을 토대로 시공하는 핵심적인 생산주체로서의 역할을 수행합니다.또한 건설공사를 전문분야별로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비 절감, 전문분야의 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능향상, 전문적 시공을 통한 장비 가설재의 효용성 증대, 건설산업의 발전과 함께 고용증대를 통하여 국민경제 성장에 기여하고 있습니다. (2) 성장성 한국건설산업연구원에 따르면 국내 건설수주는 2024년 205.8조원으로 2023년 206.7억원 대비소폭 하락 하였으나 2025년에는 경제성장둔화의 지속, 부동산 PF부실 여파, 높은공사비등의 악재가 여전히 존재하지만 점진적인 금리하락과 민간투자 활성화 등의 정책으로 인한 건설수주의 상승세 반전으로 210.4조원의 수주액을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 공공수주는 1.7% 감소 및 민간수주는 4.1% 증가할 것으로 예상하고 있으며 2024년 건설투자는 전년대비 1.4% 감소한 301.8조원을 예상하고 있으며 2025년 건설투자는 전년대비 2.1% 감소한 295.3조원으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 건설산업은 경기선도산업으로서 공사의 시행과정을 통하여 기자재 및 인력 투입에 따른 자재소비 및 소득증대로의 경제적 유발효과가 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 건설산업은 정부에 의해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로도 활용되며, 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등도 건설경기의 변동에 영향을 미치는 중요한 요소라 할 수 있습니다.또한 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기후행산업으로서의 성격 또한 지니고 있습니다. 나. 시장여건(1) 시장의 안정성 2024년 국내 건설수주액은 2023년 대비 0.4% 감소한 205.8조원으로 예상되며 공공부문은 소폭증가 민간부문 부진이 예상되고 있습니다.
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(2) 경쟁상황 토목부문의 수주에 있어서는 재무구조 및 기술력 등이 선택의 중요한 기준이 되고 있습니다. 따라서 앞으로의 경쟁에서 양질의 수주를 통한 수익성을 확보하기 위해서는 조립위주의 단순 시공 능력을 뛰어넘어 브랜드, 기술력, 자금조달능력, 리스크 관리능력, 대외신인도 등을 모두 아우를 수 있는 종합 관리 능력이 경쟁력의 관건이 될 전망입니다. 다. 영업의 개황 지배회사 및 종속회사는 동업종인 건설업을 영위하고 있으며 주요 사업은 토목분야의 보링 그라우팅 공사, 수중공사, 상하수도설비 공사, 토공사, 비계 구조물 해체 공사, 미장 방수 조적 공사, 철근 콘크리트 공사 등이 있습니다. 지배회사의 사업부문은세부적으로 기계식 터널(SHIELD, PIPE-JACKING(SEMI-SHIELD)), 지반개량(DCM), 지하연속벽, 일반토목,엔지니어링 부문으로 분류하고 있습니다. 종속회사의 경우 지반개량(DCM), 지하연속벽, 일반토목, 엔지니어링 사업을 수행하고 있으며, 향후 기계식 터널부문으로 사업영역을 확대할 예정입니다. 당사의 핵심 경쟁요소는 지반조사-시험-계측-설계-시공을 동시에 제공할 수 있는 토탈서비스 능력입니다. 특히, 토질/암석 시험실 및 시험장비 시스템을 갖추어지반에 관한 데이터를 오랜 기간 축적, 확보하여 왔고, 공사발주 전에 이루어지는 설계에 참여하여 고객의 요구를 적극 수용하는 경제적이고, 안정적인 설계와 시공을 제공하고 있습니다. ※ 조직도 조직도.jpg 조직도 (1) 기계식 터널사업 부문(TBM) 쉴드머신.jpg 쉴드머신 세그멘트조립전경.jpg 세그멘트조립전경 현장전경.jpg 현장전경 터널내부.jpg 터널내부 우리나라는 경제성장과 더불어 대부분의 도심지 공사는 지하철, 전력, 전기, 통신 등 지중공사로써 도로를 중심으로 이루어집니다. 이런 도시기반시설의 공사는 각종 건설공해 즉, 교통장애, 소음, 진동, 분진, 주민 불편, 경제적 손실 등을 야기시키는데 이런 문제점을 최소화 하기 위하여 친환경 공법인 비개착 기계식 터널 Shield, Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법이 1987년도 국내 첫 도입 되었습니다. Shield공법은 원통형의 굴착기계를 수직 작업구내에 투입시켜 기계 선단부의 면판(Cutter Head)을 회전시키면서 지반을 굴삭하고, 후반부에 SEGMENT를 설치하면서,자체 유압잭으로 추진하는 공정을 반복적으로 시행하여 지중에 공간을 만드는 대구경 장거리 공사목적에 적합한 공법입니다. Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법은 Shield공법과 달리 지반을 굴착하고 굴진기 후방부에 추진관을 조립하여 유압자키로 압입 추진시키는 것을 반복하면서 원형의 공간을 만드는 소구경, 단거리를 목적으로 하는 공법입니다. Shield공법과 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법은 굴착 즉시 지보공(SEGMENT 및 추진관)을설치하므로 붕괴위험성 및 건설공해가 거의 없는 것이 특징이며, 타공법에 비해 공기 단축이 용이하고 반복작업으로 인한 시공관리가 용이한 공법입니다. 1990년대 초 부산의 용호하수관로를 Shield공법으로 시공하여 각종 하수관로, 통신구, 전력구, 지하철 공사를 본 공법으로 시공하였으며, 최근 여의도 국회의사당을 통과하는서울 지하철 909공구 현장은 Shield 공법으로 성공적으로 수행하였습니다. 당사만이 보유한 복합 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법은 지속적인 장비 국산화 및 연구개발로 이루어낸 공법입니다. 기존 Shield와 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법의 장거리나 'S'형태 구간의 시공이어려웠던 점을 보완하였습니다. 이는 곡선시공이 가능함과 동시에 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법의 경제성과 빠른 굴진속도, 곡선시공, 장거리구간 굴진의 장점을 이용한 독자적인 선진형 신기술 공법입니다. 전력구, 통신구, 하수관로, 지하철공사와 지하공간을 개발하는 지중화사업은 지속적으로 성장 가능한 시장이며, 친환경적인 Shield 및 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법은민간/관급공사및
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턴키사업의 설계단계부터 적용되는 경우가 많습니다. 당사는 풍부한 경험과 기술력, 특수보유장비를 바탕으로 지속적인 공법 개선, 기술 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 지반개량사업 부문(DCM) 해상 dcm 전용선.jpg 해상 DCM 전용선 육상 dcm 전경.jpg 육상 DCM 전경 우리나라는 삼면이 바다로 둘러싸여 있고 주로 해안 퇴적층인 연약지반이 해안선을 따라 넓게 형성되어 있습니다. 지반개량사업은 이와 같은 연약한 지반을 필요에 따라견고한 지반으로 개량하거나 지하수면 아래 지하공간의 개발 시 지하수가 용출되어 지하공간 개발에 지장을 초래할 경우 지반을 개량하여 물길을 막음으로써 지반개량을 주목적으로 한 공법을 담당하는 사업부문입니다. 지반개량 사업부문은 당사가 국내에 처음으로 적용한 공법으로 당사가 국내 최초로 4축을개발하여 굴착능력을 향상 시켰으며, 해상 전용선을 포함한 가장 많은 장비와 기술력을 보유하고 있습니다. 지반개량부문인 DCM(Deep Cement Mixing Method) 공법은 해상의 지반개량에 더욱주력하기 위해 해상작업선 동지호를 제작하여 2005년부터 꾸준하게 시장을 확대하고있습니다. 해상관련 주요 발주처는 해양수산청, 컨테이너부두공단 등 주로 항만 관련공공기관입니다. 본 사업부문은 경쟁업체와 차별화된 최첨단 자동화 시스템을 이용하여 정밀하고 정확한 데이터를 제공함으로써 품질의 우수성을 높이는 동시에 산업재산권이 있는 공법을 주축으로 수주활동을 통해 수익성이 향상될 것으로 기대됩니다. 다수의 지반개량 프로젝트 실적을 보유하고 있는 싱가폴과, 홍콩국제공항 제3활주로확장공사프로젝트의 지반개량공사로 첫발을 디딘 홍콩은 당사의 주력 해외시장입니다. 향후 사회 기반시설 및 주거지역 확충을 위한 지반개량프로젝트 발주 등의 영향으로 당사의 현지시장확대가 예상됩니다. (3) 지하연속벽 및 기초공사부문 BC-CUTTER 지하연속벽 전경.jpg 지하연속벽 전경 지하연속벽 및 기초공사에는 여러 가지 공법이 있지만 당사는 TRENCH-CUTTER에 의한 D-WALL과 BG 또는 CASING DRILL에 의한 현장타설말뚝이 주 사업부문입니다. 국내최초로DCM공법에 의한 지하연속벽을 부산지하철 1호선 2단계 일부 구간을 시공하였습니다. 1980년초 시공된 부산지하철 1호선 1단계 부산역구간에 처음 적용되면서 도입된 TRENCH-CUTTER 와 GRAB에 의한 D-WALL공법은 당시 해안매립지반으로 발파에 의한 암괴로 매립되어 있어 해수의 유입이 심하고 지하수위가 해수위와 거의 일치하던 지하철 현장에서 해수의 유입을 차단하고 흙막이를 위한 가설벽체를 동시에 만족시킬 수 있는 공법으로 프랑스 업체가 장비를 들여와 성공적으로 마무리 하면서 국내에 널리 적용되기 시작하였습니다. 흙막이공사의 경우는 당사에서 보유하고 있는 장비중에 TRENCH-CUTTER와 Pile-Driver가투입되어 작업할 수 있는 현장 위주로 수주를 하고 있습니다. 특히 당사는 동종업계 시공사가 운영하고 있지 않은 설계부분을 최대한 활용하여 사업시행 초기 단계부터 발주자와 공동보조를 맞추어 설계에서부터 적극적으로 참여하여 수주를 하고 있습니다. 지하연속벽공사는 타사(최대 60.0m심도)에 비해 월등히 깊은 심도인 지하100m까지 시공가능하여 인천LNG, 울산현대중공업 Dock 증설공사와 같은 대형 토목공사를 시공하였습니다. (4) 일반토목부문 터널 및 토목일반부문은 사회기반시설 중 NATM공법을 포함한 산악터널, 지하철공사, 지하차도, 교량공사를 위한 우물통 기초와 토목구조물공사를 수행하고 있습니다. 지하철 토목공사는 당사가 보유한 지하 연속벽 공법이 설계에 반영되어 있는 경우에는 더욱 경쟁력이 있고, 산악터널의 경우 터널의 안정 보강공법인 SOIL-NAILLING공법은 당사가 특허 실시권을 보유하고 있고 가장 많은 시공실적을 가진 공법입니다. (5) 엔지니어링 사업부문 당사의 엔지니어링 사업부문은 지반공학 파트와 설계 파트로 구성되어 있으며, 지반조사,설계 등 엔지니어링 사업부문에서 역할을 수행하고 있습니다. 지반공학 파트는
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설계 및 시공을 위한 기초자료 제공을 목적으로 시추조사 및 현장시험(표준관입시험, 공내재하시험, 공내전단시험, 현장투수시험, 현장수압시험 등), 실내시험(물리시험, 표준압밀시험, 삼축압축시험, 실내암석시험 등)을 직접 수행하고 있으며, 연약지반, 흙막이 가시설, 터널, 교량 등에서 각종 계측관리 업무를 수행하고 있습니다. 또한 해상에서는 SEP Barge를 활용하여 지반조사, 심층혼합처리공사(DCM)에서 개량체의 품질 확인 코어링 등 다양한 업무를 수행하고 있습니다. 설계 파트는 건축축분야의 흙막이 설계, 토목분야의 연약지반, 사면, 수직구, 터널 설계를 수행하고 지하안전관리에 관한 특별법에 따라 지하안전평가, 착공후지하안전조사 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이 외에도 연약지반개량공사(PBD, 개별진공압밀공법) 등 소규모 시공도 직접 수행하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 부문정보 (1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 주요사업 토목부문 보링그라우팅공사, 토공사 외 기타부문 임대매출 외 (2) 영업부문의 손익내역 당기 및 전기 중 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토목 기타 합계 토목 기타 합계 매출액 영업손익 - 감가상각비 - 무형자산상각비 (3) 당사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하지 않고 있습니다. (4) 지역별 매출액 정보 당기 및 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (5) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 LTA 현대건설(주) 합 계 (6) 매출액의 상세내역당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출유형 공사수익 용역수익 기타매출 매출유형 계 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 한 시점에 인식 수익인식 시점 계 28. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 기말잔액 토목부문 (주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 310,533백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 61,777백만원 입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 기말잔액 토목부문 (주1) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 249,080백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 26,975백만원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(주1) 유보금(주2) 토목부문 (주1) 계약자산 및 부채 상계 후 금액입니다. (주2) 유보금은 재무상태표 상 '매출채권 및 장기매출채권'으로 계상되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(주1) 유보금(주2) 토목부문 (주1) 계약자산 및 부채 상계 후 금액입니다. (주2) 유보금은 재무상태표 상 '매출채권 및 장기매출채권'으로 계상되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목부문 상기 계약자산, 계약부채 이외에 계약이행원가 823백만원(전기말: 1,391백만원)를 재무상태표 상 계약원가로 계상하고 있습니다. 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없으며, 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 5,880,633천원(전기: 8,329,418천원)입니다. (4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 토목사업부 (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(주1) 계약일 완성기한(주2) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 부전 마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 서하남JCT 지장 송전선로 전력구 설치공사 중 터널 및 수직구공사 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM
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터널시공 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기) 터널2구간 TBM 공사 서울 노원지역 전기공급시설 전력구공사(상계-노원) 내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산) 고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구) 천주교 부산교구 금정구 부곡동 1-4 종교시설 증축공사 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서-세산 3차) 광양항 광역 준설토투기장 조성공사/DCM (임대차계약) 부산항 진해신항 남방파제(1단계) 축조공사/DCM 싱가폴Tekong DCM 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM 싱가폴NSC 101/DSM (싱가폴)CRL CR108 (싱가폴)CRL CR106 (싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall Barrette Pile (싱가폴)토파요 스포츠센터 신축공사/지반개량공사 (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (6) 당기 중 공동도급공사의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 도급공사명 당사지분해당도급금액 지분율 공사계약주간사 (싱가폴)CRL CR108 대우건설 (싱가폴)CRL CR106 Wohhup 현대건설 현대건설 현대건설 현대건설 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 소모품비 세금과공과 지급수수료 대손상각비 차량유지비 도서인쇄비 수선비 보험료 관리비 임차료 운반비 감가상각비 투자부동산상각비 접대비 광고선전비 교육훈련비 무형자산상각비 지급리스료 합 계 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재료비 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산상각비 지급임차료 복리후생비 전력비 유류비 운반비 보험료 외주비 중기사용료 지급수수료 기계수리비 수선비 기타 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 31. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 합 계 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 보험차익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 투자부동산처분이익 국고보조금 잡이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 종속기업투자처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 재해손실 기타의대손상각비(환입) 기부금 잡손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합계 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
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총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 회계이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 세액공제등 법인세환급액등 미인식이연법인세의 변동 기타 당기 조정항목 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전순이익) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (4) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세자산 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세 부채 이연법인세부채 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 공사손실충당부채 미수수익 감가상각비 대손충당금한도초과 연차수당 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여채무 퇴직연금 하자보증충당부채 사용권자산 리스부채 재고자산평가손실 무형자산손상차손 미청구공사 기타 합 계 세무상결손금에 대한 이연법인세 세무상결손금 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 공사손실충당부채 미수수익 감가상각비 대손충당금한도초과 연차수당 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여채무 퇴직연금 하자보증충당부채 사용권자산 리스부채 재고자산평가손실 무형자산손상차손 미청구공사 기타 합 계 세무상결손금에 대한 이연법인세 세무상결손금 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 851원 710원 (주1) 당기 및 전기 중 자기주식 취득으로 인한 유통보통주식수 감소가 반영되었습니다. (2) 희석주당이익 당기 및 전기 중 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 현금유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 가감 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 외환차손 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 재해손실 공사손실충당부채전입액 하자보수충당부채전입액 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 금융비용 외화환산이익 외환차익 공사손실충당부채환입액 하자보수충당부채환입액 종속기업투자처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 보험차익 투자부동산처분이익 금융수익 소 계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타채권의 증감 미청구공사의 증감 계약원가의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 장기매출채권의 증감 장기기타채권의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 초과청구공사의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 공사손실충당부채의 증감 하자보수충당부채의 증감 해외사업환산손익의 변동 소 계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유무형자산
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취득 관련 미지급금 증가(감소) 리스부채의 사용권자산 전입 단기차입금의 차환 자기주식의 소각 (3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 차입 상환 신규리스 지분전환 차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 차입 상환 신규리스 지분전환 차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 계류법원 내 용 ㈜이화글로텍 외 4명 ㈜동아지질 외 3명 서울중앙지방법원 손해배상 금호산업 주식회사 ㈜동아지질 외 1명 서울고등법원 공동원가분담금 청구의 소 ㈜태성이엔지 ㈜동아지질 부산지방법원 추심금 부산광역시 ㈜동아지질 외 3명 부산지방법원 손해배상 당기말 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (2) 당사는 보고기간말 현재 SOC법인의 차입금과 관련하여 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.또한, 당사는 보고기간말과 전기말 현재 SOC 사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 현장 수 도급액 PF약정액 도급액(당사분) PF약정액(당사분) (3) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액: 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.(4) 당사는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(청구금액: 1,988,566천원) 설정되어 있습니다. (5) 당사는 당기말 현재 채권자 주식회사 태성이엔지와 채무자 중동건설 주식회사 간의 채권압류 및 추심명령과 관련하여 제3채무자인 당사의 본사 건물이 가압류(청구금액: 860,223천원) 설정되어 있습니다. 37. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 제공한 담보① 예적금 상품 (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 내 역 단기금융상품 산업은행 외 대출담보제공 DB금융투자 자기주식취득신탁 장기금융상품 우리은행 외 당좌개설보증금 합 계 ② 기타 (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 채무상품(출자금) 건설공제조합 등 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 채무상품(SOC) SOC 대주 합 계 (2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 내 역 한도 실행 한도 실행 전문건설공제조합(주1) 공사이행보증 등 외상매출채권담보대출 엔지니어링공제조합(주1) 공사이행보증 등 건설공제조합(주1) 공사이행보증 등 서울보증보험 공사이행보증 등 무역보험공사 공사이행보증 등 KEB하나은행 공사이행보증 등 신한은행 공사이행보증 등 외상매출채권담보대출 기업어음보증 수입신용장(일람불) 산업은행 공사이행보증 등 외화수입신용장 국민은행 일람불외화지급보증 포괄외화지급보증 신한은행 SINGAPORE BR 공사이행보증 등 국민은행 SINGAPORE BR 공사이행보증 등 공사이행보증 등 공사이행보증 등 (주1) 출자증권이 전액 담보로 제공되어 있습니다('주석 37 (1)' 참조). (3) 제공한 지급보증당사는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여13,425백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배회사 크레센도 제2의에이호 사모투자합자회사 지배회사 도버홀딩스 유한회사 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
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종속회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하였거나, 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 당사는 주주가치 제고와 주주환원 개선을 위해 배당 안정성을 종합적으로 고려하 여 배당을 결정하고 있으며 2024년(제52기)현금배당은 전년 2023년(제51기)과 동 일한 주당 500원의 배당을 실시하여 주주가치 제고를 위한 노력을 기울이고 있습 니다. - 공시서류작성기준일 현재, 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. - 주주환원 개선을 위해 당사는 배당 수준을 현행 유지 또는 확대할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회/이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 당사의 경영상황에 맞게 검토 (주) 당사는 지난 2023년 3월 28일 개최한 제50기 정기 주주총회에서 주주의 배당예측가능성 제고를 위한 배당절차 개선을 위해 이사회 결의로 배당기준을 정할 수 있도록 정관을 개정하였습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 20일 2025년 03월 10일 X 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 22일 2024년 03월 11일 X 결산배당 2022년 12월 O 2023년 02월 23일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) ▶ 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ▶ 제56조의 2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 4 5일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ▶ 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당
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최근 3년간 최근 5년간 (주) 제51기(2023년도)까지의 배당이력에 관한 사항입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신주인수권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액(유동) 채권총액(비유동) 소계 대손충당금 대손충당금설정비율 제52기(2024년) 받을어음 공사미수금 미수금 합계 제51기(2023년) 받을어음 공사미수금 미수금 합계 제50기 (2022년) 받을어음 공사미수금 미수금 합계 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제52기(2024년) 제51기(2023년) 제50기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 4) 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 공통 저장품 건설가설재 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역① 실사일자당사는 2025년 1월2일 부터
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3일까지 현장재고자산실사를 실시하였으며, 현재 재고자산은 실사내용과 일치합니다.② 실사시 감사인의 입회 여부년 1회 외부감사인은 특정 현장(국내 및 해외)을 선별하여 감사를 실시합니다.③ 장기체화재고등의 현황(해당없음)④ 기타사항(해당없음) 다. 진행률적용 수주계약 현황 ▶ 진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동아지질 부전 마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 스마트레일㈜ 동아지질 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 서울특별시도시기반시설본부 동아지질 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 국토교통부 부산지방국토관리청 동아지질 서하남JCT 지장 송전선로 전력구 설치공사 중 터널 및 수직구공사 한국도로공사 동아지질 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 한국도로공사 동아지질 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 수도권외곽순환도로(주) 동아지질 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) 한국전력공사 중부건설본부 동아지질 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) 울산지방해양수산청 동아지질 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) 경남신항만 주식회사 동아지질 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 케이스퀘어 데이터센터 PFV 주식회사 동아지질 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 한국전력공사 동아지질 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기) 터널2구간 TBM 공사 한국전력공사 남부건설본부 동아지질 서울 노원지역 전기공급시설 전력구공사(상계-노원) 한국전력공사 경인건설본부 동아지질 내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 부산동서고속화도로 주식회사 동아지질 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 부산교통공사 동아지질 대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산) 한국전력공사 동아지질 고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구) 한국도로공사 동아지질 천주교 부산교구 금정구 부곡동 1-4 종교시설 증축공사 재단법인천주교부산교구유지재단 동아지질 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서-세산 3차) 한국전력공사 동아지질 광양항 광역 준설토투기장 조성공사/DCM (임대차계약) 현대건설(주) 동아지질 부산항 진해신항 남방파제(1단계) 축조공사/DCM 현대건설(주) 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 PUB 동아지질 싱가폴Tekong DCM 싱가폴 HDB 동아지질 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM 싱가폴 DSTA 동아지질 싱가폴 HDB 동아지질 싱가폴NSC 101/DSM 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)CRL CR108 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)CRL CR106 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall Barrette Pile 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)토파요 스포츠센터 신축공사/지반개량공사 동아지질 필리핀 DotR 동아지질 필리핀 DotR 동아지질 필리핀 DotR 동아지질 필리핀 DotR 합 계 (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. ▶ 진행률적용수주계약현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동아지질 부전 마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 스마트레일㈜ 동아지질 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 서울특별시도시기반시설본부 동아지질 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사
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토공사외 국토교통부 부산지방국토관리청 동아지질 서하남JCT 지장 송전선로 전력구 설치공사 중 터널 및 수직구공사 한국도로공사 동아지질 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 한국도로공사 동아지질 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 수도권외곽순환도로(주) 동아지질 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) 한국전력공사 중부건설본부 동아지질 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) 울산지방해양수산청 동아지질 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) 경남신항만 주식회사 동아지질 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 케이스퀘어 데이터센터 PFV 주식회사 동아지질 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 한국전력공사 동아지질 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기) 터널2구간 TBM 공사 한국전력공사 남부건설본부 동아지질 서울 노원지역 전기공급시설 전력구공사(상계-노원) 한국전력공사 경인건설본부 동아지질 내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 부산동서고속화도로 주식회사 동아지질 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 부산교통공사 동아지질 대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산) 한국전력공사 동아지질 고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구) 한국도로공사 동아지질 천주교 부산교구 금정구 부곡동 1-4 종교시설 증축공사 재단법인천주교부산교구유지재단 동아지질 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서-세산 3차) 한국전력공사 동아지질 광양항 광역 준설토투기장 조성공사/DCM (임대차계약) 현대건설(주) 동아지질 부산항 진해신항 남방파제(1단계) 축조공사/DCM 현대건설(주) 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 PUB 동아지질 싱가폴Tekong DCM 싱가폴 HDB 동아지질 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM 싱가폴 DSTA 동아지질 싱가폴 HDB 동아지질 싱가폴NSC 101/DSM 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)CRL CR108 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)CRL CR106 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall Barrette Pile 싱가폴 LTA 동아지질 (싱가폴)토파요 스포츠센터 신축공사/지반개량공사 동아지질 필리핀 DotR 동아지질 필리핀 DotR 동아지질 필리핀 DotR 동아지질 필리핀 DotR 합 계 (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'당 사업보고서 - Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 참조 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 당기말 연결대상에 포함되는 1개 종속회사가 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.자산은 전년대비 9,317백만원 (2.4%)증가 하였으며, 부채는 11,135백만원(6.9%)증가하였습니다. 자본은 2023년보다 0.8% 감소한 227억원입니다. 유동비율은 당기 180.4%, 전기 181.2 % 부채비율은 당기 76.2%, 전기 70.8%입니다. (1) 재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제52기 2024.12.31 현재 제51기 2023.12.31 현재 주식회사 동아지질과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (2) 손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제52기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제51기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 주식회사 동아지질과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 당사의 '24년 매출액은 전년대비 14.07% 증가하였습니다. ① 매출형태별 분석 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 증 (감) 매출액 - 국내 - 해외 당사의 국내매출은 전년대비 18.8%감소하였고 해외매출은 전기대비 73.03% 증가하였습니다.② 영업외수지분석'24년 장단기 금융상품 등을 통하여 6,169백만원의 이자수익을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 당기 180.4%수준으로 2024년 10월 한국은행이 발행한 2024년도 기업경영분석의 건설업(종합)의 평균인 179.0%와 비교하여 1.4% 높은 수준입니다. 5. 부외거래 부외거래에 관한 사항은 당사의 제52기 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 35. 우발상황 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 사업보고서 제출일 현재 특인한 사항은 없으며, 제출이후 경영상의 중대한 사항이 발생할 경우 별도로 공시할 예정입니다.
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종속회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하였거나, 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 동아지질독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 동아지질의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 동아지질 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 동아지질(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사
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자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 황성필입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 18일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서========================================= 주식회사 동아지질 fy2024_동아지질_운영실태보고서.jpg fy2024_동아지질_운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 동아지질 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (주1) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 조기입증감사(연중감사) 및내부회계관리제도 감사 일 명 명 조기입증감사(연중감사) 및내부회계관리제도 감사 일 명 명 조기입증감사(연중감사) 및내부회계관리제도 감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공사현장 등 실사(입회)대상 저장품, 건설가설재 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 13일 회사측: 감사감사인 측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 중간 재무제표 검토 경과, 감사계획 및 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 계획, 독립성 등 2024년 11월 13일 회사측: 감사감사인 측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 기타법규 준수, 감사인의 품질관리시스템 등 2025년 03월 17일 회사측: 감사감사인 측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 독립성, 서면진술, 감사인의 품질관리시스템 등
제주반도체 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계 인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 이 설계자원을 근간으로 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM)이 있습니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있습니다. 이 제품들이 주로 사용되는 장치는 모바일 응용기기와 데이타카드 등이며, 이외에도 사물인터넷(IoT) 관련 장치와 스마트그리드, RFID 등 사물통신(M2M) 모듈 및 자동차(오토모티브)에도 차량용 반도체용으로 개발된 제품이 단칩, MCP, SIP 형태로 적용되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M)을 포함한 사물인터넷(IoT), 웨어러블 및 자율주행등으로 인한 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이들 응용 기기에 사용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 사용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. 5G 통신망의 발전에 따라 이에 상응하는 제품에 대한 기술개발에도 기술인력을 전진 배치하고 있습니다. 1. 사업의 개요 (1) 반도체 시장의 현황과 전망 2024년도는 2023년도 반도체 시장 침체 상황과 비교하여 회복 국면에 돌입한 한 해였습니다. 한국반도체산업협회 이슈리포트에 따르면 24년 글로벌 반도체 시장은 전년대비 20.4% 상승한 6,434억불을 기록할 것으로 예상되며, 25년 성장률은 다소 하락하겠으나 성장 기조 유지할 것으로 전망 하고 있습니다. 한국반도체협회 2024년 4분기 반도체 시장/정책 동향 및 전망 리포트에 따르면 AI 서버 투자 확대 등 IT 전방 수요 회복 흐름이 지속되어 고부가 메모리 수요가 증가하고 있고, 메모리 반도체 가격이 반등함에 따라 글로벌 반도체 시장도 회복할 것이라는 전망입니다. 다만, HBM, 기업용 SSD 등 서버용 메모리 제품 수요 외에 소비재 IT기기 수요 회복은 지연되고 있고, 모바일과 PC제조기업의 메모리반도체 재고 조정으로 인하여 반도체 공급 기업의 가격 정상화를 위한 노력에도 불구하고 D램과 낸드의 고정가격은 2025년 1분기에도 하락세가 지속될 것으로 예측하고 있습니다. 하반기부터 이러한 재고조정이 완료된 후 업황이 개선되어 종합적으로 메모리반도체 시장은 전년대비 약 17% 성장하는 것으로 전망되고 있습니다. 2024년 세계 반도체 시장 전망.jpg 2024년 세계 반도체 시장 전망 출처:한국반도체산업협회 다만 시스템 반도체는 AI 칩 수요가 견조하게 성장하고 있어 시스템반도체 전체 시장은 2025년 370조원 이상 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 한국수출입은행 2025년 반도체산업 수출 전망 보고서에 따르면 시스템 반도체 시장은 AI, IoT 등의 수요 증가로 지난해 대비 약 8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 세계 반도체 시장의 흐름은 미국 트럼프 당선인의 관세 인상 정책으로 인하여 미국내 스마트폰, PC등의 가격 인상을 유발해 IT기기 판매량 전망에 변동성이 높은 상황으로 추이를 계속 주시해야 할 것입니다.(2) 메모리 반도체 시장의 현황과 전망메모리 반도체시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 모바일 응용기기의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압 특성을 가진 메모리가 기술의 핵심입니다. 코로나 팬데믹으로 PC용 메모리 반도체시장이 회복되었고, 5G 통신 등 이동통신 기기의 수요가 늘어나면서 2022년 상반기에는 모바일용 메모리 시장이 성장하였으나, 하반기부터 러시아-우크라이나 전쟁 여파에 따른 유럽
제주반도체 — 사업보고서 (2024.12)

경기 침체 및 중국 코로나19 봉쇄에 따른 여파로 하반기 소비자용 IT기기(스마트폰, PC)의 수요가 급감하면서 메모리 가격 하락이 예상보다 더욱 가파르게 진행되었습니다.한국반도체산업협회의 2024년 4분기 반도체 시장/정책 동향 및 전망 자료에 따르면 2024년에는 HBM, DDR5 등 고부가 제품의 수요가 증가하여 전체 반도체 시장을 견인하고 있지만 그 외 소비재 제품에 사용되는 반도체인 경우 최근 둔화된 글로벌 경기 회복으로 인해 각 기관별로 성장률을 하향 조정중에 있다고 합니다. 메모리 반도체 고정가격 전망.jpg 메모리 반도체 고정가격 전망 출처: 한국반도체산업협회 2025년 메모리 반도체 시장은 전년대비 17% 성장할 예정이나, 그 추이는 상저하고의 모습을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 한국수출입은행 반도체산업 전망 보고서에 따르면 스마트폰과 PC제조 업체는 각각 24년 3분기, 4분기부터 완제품 수요 둔화 등으로 반도체 재고소진에 집중하고 있었으며, 이러한 재고조정은 2025년 중반까지 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 1) 디램(DRAM) 시장 지난해 하반기부터 시장을 뜨겁게 달구고 있는 AI 시장 성장으로 D램 수요는 증가 하고 있지만 대부분의 수요 증가는 DDR5 및 HBM등 프리미엄 제품에 몰리고 있습니다. 지난해 하반기부터 주요 생산 업체의 감산 정책이 효과가 발휘되고 있고, AI시장의 성장으로 고용량 제품의 수요가 아직 견고하며, 스마트폰, PC등 IT 전방 수요의 증가로 인하여 2025년 3분기부터 본격적인 AI용 선단 반도체 제품들에 대한 수요를 바탕으로 초과수요로 전환될 전망입니다. 분야별 전자제품 출하량 전망.jpg 분야별 전자제품 출하량 전망 출처: TrendForce 요약하면 메모리 반도체 공급업체는 점진적으로 가동률을 높이고 있으나 수요기업의 재고 축적으로 인하여 시장에서의 영향은 제한적으로 가격 상승세 지속이 예상되며,25년 AI 관련 시장의 가파른 상승으로 고부가가치 메모리반도체 수요는 증가할 것으로 예상되나, PC, 모바일 등의 수요는 하반기 이후 증가할 것으로 전망 되고 있습니다.2) 낸드플래시(Nand Flash) 시장 한국반도체산업협회 2024년 4분기 이슈리포트에 따르면 낸드플래시는 23년 4분기를 기점으로 가격이 상승 되고 있었으나, 2024년 3분기를 기점으로 글로벌 경기 둔화 조짐에 따른 소비 감소로 메모리 가격이 하락하고 있다고 합니다. 2024년 3분기 시작된 초과 공급은 25년 1분기까지 지속될 예정이고, 기업용 SSD를 제외한 모든 제품에서 가격 하락이 예상되고 있습니다. 메모리 시장 추이 및 전망 출처 wsts, 유진투자증권.jpg 메모리 시장 추이 및 전망 출처: WSTS, 유진투자증권 (3) 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(사업 및 제품의 특성)연결회사는 초창기부터 모바일 응용기기에 특화된 메모리 개발에 집중하여 초기 모바일용 에스램(SRAM), 슈도에스램(pSRAM), CRAM(Cellular RAM), 디램(DRAM), 노아 MCP(Nor MCP) 및 낸드 MCP(Nand MCP)를 순차적으로 개발 및 소싱하여 이를 시장에 공급하고 있습니다. 초기 제품인 저전력 에스램(SRAM)은 단품 패키지 상태로 휴대폰의 보조기억장치(버퍼용)로 사용되고 있으며, 시장 여건에 따른 기복 없이 소량이나마 일정한 수준으로 꾸준하게 회사 매출에 기여하고 있습니다. 이 제품은 매출에서 차지하는 비중이 크지는 않지만 이익률 측면에서는 우수한 제품에 해당합니다. 셀룰라램 역시 모바일용 저전력 기술을 구현한 제품으로 당사 매출과 수익에 기여를 했던 슈도에스램을 기술적으로 발전시킨 제품으로 휴대폰 등에 보조기억장치로 사용되는 모바일에 특화된 메모리입니다. 이 제품은 노아 플래시 칩과 적층 되어 노아 MCP로 시장에 공급되기도 합니다.회사는 최근 다양한 산업 분야에서의 메모리 수요의 급속한 증가에 대응하기 위하여 단가 경쟁력이 가능한 모델 위주로 모바일 디램(LP DDR SDRAM) 개발에 역량을 집중하고 있고, 관련 제품을 순차적으로
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개발하여 시장에 공급을 하고 있습니다. 회사는 이들 제품의 부가가치를 높이는 차원에서 타사의 낸드 플래시와 결합시켜 다양한 MCP 형태로 이를 시장에 공급하고 있습니다. 회사는 이 낸드 MCP 제품군을 주력 상품으로 삼고 있으며, 회사 매출에 주요한 포지션을 차지하고 있습니다. 주석: 셀룰라램(Cellular Ram 또는 CRAM)은 슈도 에스램(pSRAM)으로도 명칭됨 (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사 공시대상 사업부문은 반도체사업부가 있습니다. 2) 시장점유율 및 매출추이 (가) 시장점유율연결회사에서 개발, 제조, 판매하는 저전력 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM), Nor MCP 및 Nand MCP 제품은 이전에는 대부분 모바일 기기의 보조기억장치로 사용되었으나 최근에는 Nand MCP 위주로 제품이 공급되면서 IoT, Consumer, Automotive, Network 그리고 Wearable 산업분야로 공급이 되고 있습니다. 주요 응용기기는 IoT 관련 장치, Automotive 장치, 네트워크 장치 및 웨어러블 기기 등이 있습니다. 다만, 이들 제품이 시장 전체에서 차지하는 비중으로 볼 때, 볼륨이 적어 시장점유율은 그 기재를 생략합니다.2024년 4분기 기준 매출별 회사 제품이 적용된 산업분야는 다음과 같으며, 관련하여 Consumer, Network 시장의 매출 비중이 점진적으로 커지고 있습니다. (단위 : 1,000USD, %) 2024년 2023년 매출액 비중 매출액 비중 IoT Consumer Network Mobile Wearable 비중> 2024년도 응용처별 매출비중.jpg 2024년도 응용처별 매출비중 (나) 매출추이 2024년도 4분기 별도 기준 매출은 1,592억원으로 전년도 매출액 1,459억원과 비교하여 볼 때, 약 9% 가량 매출이 증가하였습니다. 이는 2022년 하반기 들어 급락한 IT 수요에 따른 메모리 반도체 가격 하락세가 2023년 내내 하락이 지속되어 2023년도 매출이 저조하였고, 2023년도 하반기부터 주요 메모리 제조 업체의 감산 효과가 발휘되어 2023년 4분기부터 상승 추세로 전환된 부분이 크게 작용한 것으로 보입니다. 또한 기존에 진입한 5G IoT 시장과 자동차용 메모리 시장에서 안정적인 수요가 지속되며 견조한 매출을 유지할 수 있었습니다. (단위 : 백만원) 제25기 제24기 제23기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 (단위 : 백만원) 제25기 제24기 제23기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 초유의 COVID-19가 세계경제를 강타한 이래, 반도체 산업분야는 비대면 언택트 산업의 발전으로 또다른 기회를 맞이하게 되었고, 회사 또한 제품의 다변화를 통한 고객의 확대와 체계적인 조직운영을 통하여 시장변화에 능동적으로 대처하고, 수급불균형에서 오는 원재료 공급문제를 해결해 나가고 있으며, 2025년도 반도체 시장 정상화에 다른 수요에 대응하고자 원자재 수급 및 외주 생산 협력업체와의 긴밀한 관계를 유지하고자 노력하고 있습니다. 3) 시장의 특성 (가) 제품의 시장경쟁력 ① 경기변동의 영향연결회사 제품의 경기변동 영향 정도는 전방산업인 모바일 응용기기, IoT 장치 관련 시장으로부터 영향을 받을 수 있습니다. 이들 산업은 관련 산업의 진화정도, 통신사업자의 5G 등 신규서비스 제공 추이 등에 따라 경기 변동 수준이 정해질 것입니다. 당사 매출의 90% 이상이 수출이기 때문에 국내 경기보다는 해외 IT 경기나 관련 해외시장 수요에 좀 더 연동되어 움직인다고 볼 수 있습니다. 연결회사 제품 수요의 계절적 변동요인은 크지 않은 것으로 보고 있습니다. ② 대체시장의 현황연결회사 제품의 대체시장을 굳이 가정하자면, 기술적인 진보에 의한 대체를 생각해 볼 수 있습니다. 메모리가 탑재되는 모바일 단말기가 추세적으로 경박단소화 되면서 하나의 칩 안에 디램, 에스램, 플래시 메모리 등 여러 기능의 메모리를 통합하는 퓨전메모리 기술이 시장에서 관심을 받을 수 있습니다. 그러나 퓨전 메모리는 실제 양산가능성과 수율 확보에 여전히 문제점이 있어
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보이며, 게다가 아직 검증, 양산되지 않은 기술을 적용하여 수탁생산을 하기에는 파운드리 업체의 위험부담이 크기 때문에 팹 확보 또한 현실적인 난관으로 작용되고 있습니다. 또한 이러한 제품은 당사가 개발보유하고 있는 Nor MCP, Nand MCP 제품으로도 기능적으로 대체가 가능할 것으로 보고 있습니다. ③ 자원조달 상황연결회사는 팹리스(Fabless) 회사로서 반도체 시장의 확대 시 파운드리 업체의 공급능력에 따라 제품수급에 영향을 받을 수 있기 때문에 안정적인 물량공급을 위해 파운드리 업체와 긴밀한 관계유지가 매우 중요합니다. 셀룰라램(CRAM)과 디램(DRAM)의 경우 대만의 파워칩(Powerchip)과 윈본드(Winbond) 파운드리를 사용하여 위탁생산을 하고 있으며 최근에는 파워칩에서 주로 생산하고 있습니다. 메모리칩의 주요 원재료인 웨이퍼는 상기 파운드리로부터 직접 공급을 받고 있습니다. 연결회사는 제품에 대한 후공정의 경우, 국외 수탁업체로는 TPW(CP TEST/대만), KYEC(CP TEST/대만)이 있고, 국내 수탁업체로는 윈팩(Assembly/FT), 에이팩트(FT), 시그네틱스(Assembly)가 있으며, 이들 업체를 통하여 CP 테스트, FT 테스트, 웨이퍼 패키징 그리고 조립(Assembly)을 위탁하고 있습니다. ④ 규제 및 지원연결회사는 모바일 메모리에 특화한 반도체 설계업체로서 공식적인, 비공식적인 규제 및 그 지원이 존재하지 않습니다. ⑤ 주요 목표시장연결회사 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 데이터 카드 등 모바일 응용기기 시장과 M2M, IoT, Wearable, Consumer 및 차량용 반도체 시장 등 다양하게 확장되고 있습니다. 회사 제품은 이러한 휴대형 IT 기기에 탑재되는 메모리로서 제품의 크기와 전력소모를 대폭 줄인 것을 특징으로 하고 있습니다. 이 중 M2M과 IoT 및 차량용 반도체 시장은 회사의 주력 공급시장으로서 특히 IoT 연관 분야는 매출 점유율에서 압도적이고, Consumer, Network, Wearable 시장도 공급이 확대되고 있습니다. 차량용 반도체시장도 회사가 반드시 확보하여야 할 향후 주력 시장으로 포지셔닝 되고 있습니다. (나) 연결회사의 제품공급의 주요 사업영역은 모바일 응용기기에 들어가는 낸드 MCP와 M2M, 사물인터넷(IoT) 산업분야 관련 MCP 등 제품 그리고 통신분야인 동글, 데이터카드 등의 메모리 부품 시장입니다. 2023년에 이어 2024년에도 낸드 MCP 제품이 중국 등 해외시장에서 회사의 주력 제품으로 판매가 되고 있습니다. 또한 2011년 실버스프링 네트웍스(Silver Spring Networks)사의 원격검침 분야에 슈도SRAM, Nor MCP제품을 공급하게 되면서, 현재 다수의 M2M, IoT 관련 메이저 업체들에게 제품을 활발하게 공급하고 있습니다.연결회사는 주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발 양산하고 있습니다. 이 제품이자사 낸드 MCP 제품에 적용됨으로써 수익성 개선이 기대되고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다. 5) 조직도 조직도.jpg 조직도_제주반도체 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 주로 모바일용 메모리를 생산, 공급하고 있습니다. 동 제품은 모바일 응용기기이면 어느 제품에도 그 적용이 가능한 범용성을 가지고 있습니다. 회사가 개발, 공급하고 있는 주요 제품 모델은 NAND MCP, 저전력 고속 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM) 등으로 각 제품은 용량 등 세부 스펙에 따라 다양한 제품라인업이 구성되어 있습니다. 전기와 같이 이번 사업년도에도 제품 매출 비중이 가장 높았던 Nand MCP는 당기 매출 또한 985억원이며 전체 제품에서 차지하는 비중은 61%로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 보고서 말 기준 각 제품별 매출액과 비율은 다음과 같습니다. 매출> (단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 NAND MCP
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모바일 메모리 DRAM 모바일 메모리 LPDRAM포함 LPDDR4 모바일 메모리 모바일 메모리 CRAM 모바일 메모리 NOR MCP 모바일 메모리 eMMC 모바일 메모리 TLC NAND 모바일 메모리 모바일 메모리 모바일 메모리 eMCP 모바일 메모리 SPI NADN 모바일 메모리 *상기 제품별 매출액은 반품 제품 등의 회계조정 금액을 반영하지 않은 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료 관련 내용회사가 설계한 제품에 대하여 고객으로부터 양산 승인이 나면, 회사는 위탁 파운드리에 웨이퍼(원재료)를 투입하여 제품을 생산하게 됩니다. 통상적으로 제품 설계에 앞서 파운드리업체와 파운드리 이용계약을 체결하고 공정 셋업을 완료한 다음 제품설계를 하게 되는데,이후 제품 생산은 공정을 셋업한 파운드리 업체에서만 할 수 있습니다.에스램은 국내 파운드리업체인 동부하이텍에서 양산을 하는데, 원재료인 웨이퍼도 동부하이텍에서 구매하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)은 대만의 파워칩과 윈본드에서 양산을 하는데, 투입되는 웨이퍼는 각 파운드리에서 매입하여 양산에 투입하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 제품 수익성을 고려하여 웨이퍼 공급처인 파운드리와의 제휴를 통하여 제품에서 일정 수준의 이익을 확보할 수 있도록 웨이퍼 구매정책을 펴고 있습니다. 구체적인 웨이퍼 가격은 영업정책에 따라 본 보고서에는 기재를 생략합니다.주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LPDDR SDRAM)을 자체적으로 개발하여 양산하고 있습니다. 한편 이 MCP를 구성하는 부품 구매에 대하여 기존 구매선에서 탈피하여 국내 글로벌 종합반도체회사를 통하여 구매함으로써 원가 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 구매된 부품은 자사 낸드 MCP에 적용이 됨으로써 주력 제품인 낸드 MCP의 수익성 개선을 기대하고 있습니다. (2) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결회사의 생산업무는 제품의 기획, 설계, 연구개발, 원자재 구매, 생산, 검사 및 포장 등으로 이루어져 있습니다. 위 과정 중 연결회사는 제품의 기획에서부터 원자재 구매까지 제품생산에 필요한 핵심 업무를 직접 담당하고 있으며, 파운드리(외주생산)업체는 제품의 생산, 검사, 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 이와 같이 전문 파운드리 업체를 통하여 제품생산을 하고 있으므로 생산능력을 직접적으로 산출하는 데는 어려움이 있습니다.(3) 생산실적 및 가동율연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니하여 생산 실적 및 가동율을 직접적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.(4) 생산설비의 현황연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니합니다.(5) 설비의 실설, 매입계획 등연결회사는 제품 일체를 위탁생산하므로 설비의 신설, 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출 실적회사의 매출은 공급하는 제품을 자체적으로 생산하는지 여부를 기준으로 크게 제품매출과 상품매출로 구분합니다. 제품매출은 연결회사의 주력 사업으로 직접 제품을 개발, 제조하여 회사 상표(자체 브랜드)로 고객에게 판매하는 것으로 Nand MCP, 셀룰라램(CRAM), 에스램(SRAM), DRAM 등이 있으며, 이들 제품은 제품별, 스펙별로다양하게 제품군이 구성되어 있습니다. 상품 매출은 회사 내에 조직되어 있는 영업망을 이용하여 타사 메모리 등 회사의 업무과 연관된 상품을 구매하여 다시 판매하는 매출입니다. 상품 매출은 부수적인 사업이며, 매출의 대부분은 제품 매출로 발생합니다. 부동산개발에서 발생한 일부 매출 이외에는 반도체에서 매출이 발생하고 있습니다. 반도체 매출의 보고서말 기준 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 반도체 제품 수 출 내 수 합 계 상품 IC 등 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 *상기 유형별 매출액은 반품 제품 등의 회계조정 금액을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 판매조직도 판매조직도.jpg 판매조직도 (3) 판매방법 및 조건제품(상품) 판매는 대부분 고객사에 직접 공급하는
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판매방식을 취하고 있으며, 일부 제품(상품)의 경우는 딜러를 통한 판매방식을 취하고 있습니다. 국내 및 해외의 고객들에 대하여는회사가 직접 판매하는 방법으로 반도체 제조공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서(P/O)를 접수하고, 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 대금 결제는 수출물량에 대해서는 대부분 30일에서 90일 결제 조건으로 하여 현금으로 회수하고 있으며, 국내 판매물량에 대해서는 대부분 매출 후 월 마감 30일 결제로 하여 현금으로 회수하고 있습니다. (4) 판매전략 휴대폰 세트업체 및 종합반도체 회사의 엄격하고 까다로운 검증과 승인절차를 통과하여 공식적인 벤더로 지정을 받았거나 지정이 되고 있습니다. 이들 고객으로부터 공식 벤더로 지정된 것은 기술 수준에 대한 객관적인 검증 뿐만 아니라 이러한 기술을 구현할 수 있는 업무프로세스, 생산능력, 품질관리 및 대 고객서비스 등 제품의 상용화와 관련된 수행능력에 대한 종합적인 우수성을 인정받은 결과입니다.이러한 기술적 신뢰성과 제품 상용화 능력을 바탕으로 에스램(SRAM)과 셀룰라램(CRAM) 등으로 초기 매출을 실현한 바 있고, 개발 제품의 영역을 확장하여 DRAM, Nor MCP, Nand MCP 등 다양한 제품군에 대하여 양산체제를 갖추고, 영업 역량을 집중하고 있습니다. 사업 초기 단일거래선에서 발생할 수 있는 리스크를 최대한 완화시키는 차원에서 거래선을 다변화 시킴으로써 영업위험을 분산시키고 있습니다.(5) 수주상황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 NAND MCP 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 LPDDR4 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 TLC NAND 건별 수시 PO별 CRAM 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 건별 수시 PO별 NOR MCP 건별 수시 PO별 eMMC 건별 수시 PO별 eMCP 건별 수시 PO별 SPI NAND 건별 수시 PO별 합 계 주) 2024년 1월 1일부터 2025년 3월 6일까지의 수주상황입니다.(단, 2024년 1월 1일 이전에 수주한 품목 중 납품되지 않았거나 보고서 기간 중 납품된 품목을 포함하고 있습니다.)주) 본 수주상황은 제품별, 건별 PO를 취합하여 합산한 것입니다.주) 수주 수량은 영업상 비공개로 합니다. (6) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 제품판매 상품판매 용역매출 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (7) 기간에 걸쳐 인식(건설계약)하는 수행의무 당기말 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 자본위험, 금융위험에 노출되어 있으며, 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리
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연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD (전기말) (단위: USD,GBP, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD GBP 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당 기 10% 상승 시 10% 하락 시 전 기 10% 상승 시 10% 하락 시 나. 이자율 위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다. 다. 주가변동 위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주식가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 총포괄손익(세전)에미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 주식가격이 일정하게 10% 상승,하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지 수 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금(*) 리스부채(*) 합 계 (*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금(*) 리스부채(*) 합 계 (*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 자본(b) 부채비율((a)/(b)) 5) 금융상품의 공정가치의 추정당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.6) 파생상품 계약 운용보고서 제출일 현재 연결회사는 파생상품계약을 운용하고 있지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 연결회사의 주요 경영계약은 제품공급과 관련되어 있어 대부분 사전에
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NDA(비밀유지계약)가 체결되어 비공개를 원칙으로 합니다.(1) 연구개발활동의 개요연결회사는 회사별로 제품개발을 위한 전담부서로 부설연구소를 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 고객사로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 코스닥상장 전후로 하여,상장 이전에는 에스램(SRAM)과 슈도에스램(PSRAM) 개발을 통한 매출을 획기적으로 증대시켰고, 상장 이후에는 슈도에스램 기술을 심화, 발전시켰고, 특히, 2008년 하반기에는 계열회사와의 공동개발을 통하여 일명 셀룰라램(CRAM) 제품개발에 성공하였습니다. 또한 연구소는 반도체업계의 트랜드 제품인 디램(DRAM) 개발에도 착수하여 일부 품목의 제품개발을 완료하여, 양산을 하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 (주)제주반도체, 램스웨이(주)에별도로 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 일부 업무에 대하여는 상호 보완적 역할을 수행하고 있습니다. 본 연구소 세부조직은 설계부문, 테스트부분, 공정부문 및 품질관리부문이 있으며, 각 연구소는 소속 엔지니어들이 상호 유기적 접촉을 통하여 신제품의 개발 및 제품의 개선작업을 수행하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (3) 연구개발비 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 제22기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 설계용역비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발 실적연결회사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발 제품 공정기술 개발개시 개발정도 양산시기 비고 38nm 2018년 08월 설계완료 양산 중 128M T2M 45nm 2018년 10월 설계완료 1G LPDDR2 38nm 2019년 09월 설계완료 양산 중 2G LPDDR2 38nm 2020년 06월 설계완료 양산 중 25nm 2023년 10월 설계완료 7. 기타 참고사항 (1) 상표, 고객관리 정책연결회사는 설립초기부터 모바일 메모리 제품에 특화하여, 모바일 응용기기에 적합한 저전력, 고집적의 메모리칩을 개발하였으며, 초기의 에스램(SRAM)과 이후 슈도에스램(PSRAM)을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 이 제품들을 통하여 세계 유수의 휴대폰제조업체에 납품을 할 수 있는 벤더로 지정되는 등 납품경력을 바탕으로 제품브랜드 인지도를 향상시키는데 노력하고 있습니다. 특히, 슈도에스램을 기능적으로 발전시킨 일명 셀룰라램(CRAM)은 세계적인 반도체회사들과 셀룰라램그룹을 만들어, 제품의 기술적 발전을 진척시키는데 기여하였으며, 이 기술력을 바탕으로 브랜드가치를 높이기 위한 제품개발과 제품개선을 위한 연구를 지속하고 있습니다.연결회사는 제품 설계, 공정, 시험(테스트), 품질, 마케팅능력을 보유한 팹리스업체로서 모바일 제품시장에서 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 품질과 가격으로 적시에 제공하기 위하여 내부 품질방침을 세워 실천하고 있습니다. 세부 품질방침은 첫째, 고객의 필요를 지속적으로 파악하여 제품을 적기에 공급하여 고객감동을 실현한다. 둘째, 기술인력을 육성하여 우수한 제품을 자체적으로 개발, 양산할 수 있는 국제경쟁력을 확보한다. 셋째, 투명한 윤리경영을 실천함으로써 사회와 고객의 신뢰 아래 지속적으로 발전할 수 있는 기업을 지향하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 메모리 사업에 대한 기술과 노하우를 보호하고, 만일에 있을 기술분쟁으로부터 회사를 방어하기 위하여 다양한 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 번호 등록일 발명의 명칭 소요인력 상용화 적은 소모 전력과 빠른 응답 속도를 가지는 입력 버퍼 회로 2명 제품반영 동일 뱅크 중복선택 방지 회로 2명 웨이브 파이프라이닝 구조의 데이터 출력회로를 가지는 동기식 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 반도체 장치의 배선 방법 3명 데이터 리드의 오동작을 방지하기 위한페이지액티브회로를
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구비한 의사 에스램 1명 제품반영 반도체 장치 및 그의 레이아웃 1명 슈도우 에스램의 셀프 리프레쉬 정지 장치 1명 제품반영 동기식 반도체 메모리 장치의 열 선택 제어회로 및 열 선택 신호 구동방법 2명 대기 모드에서 대기 전류를 감소시키는 반도체 메모리 장치 2명 클러스터 칼럼 디코딩 구조를 가지는 반도체 메모리 장치 3명 제품반영 로우 리던던시 리페어 효율을 증가시키는 반도체 메모리장치 3명 반도체 디바이스의 파워업 회로 1명 제품반영 공정조건에 안정적인 온도 보상형 셀프 리프레쉬 제어 회로 1명 다양한 형태의 디스플레이 장치에 적용 가능한 반도체 메모리 디바이스 1명 제품반영 (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항연결회사는 모바일용 응용기기 특화 메모리 반도체 설계업체로서 국가핵심기술을 보호하기 위하여 제정한 "산업기술보호법"에 따른 규제가 있을 수 있으나, 현재 제품 중규제대상 제품은 없습니다. 또한 국가의 각종 (중소)기업정책에 따른 지원이 있을수 있으나, 현재 이에 대한 지원은 존재하지 아니합니다.(4) 환경관련 규제사항세계적인 환경정책의 변화에 대응하여 회사 또한 환경친화적인 경영을 추구하기 위해 "Clean Product Company"를 환경방침으로 제정하고 이를 실천하기 위하여 노력하고 있습니다. 세부 환경방침으로 첫째, 우리의 활동, 제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고, 환경오염예방과 개선활동을 지속적으로 추진한다. 둘째, 환경관련 국제협약, 국내법규 및 지방자치단체의 기준을 준수한다. 셋째, 환경방침의 지속적운영과정에 고객, 협력회사, 이해관계자 등과 적절한 의사소통을 이루어 회사의 환경방침을 달성하도록 한다. 이를 달성하기 위하여 환경경영 시스템구축의 일환으로 2010년말에 ISO14001 인증을 획득하였습니다.
제주반도체 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 향후 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 사업보고서의 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 향후 영업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 연결회사가 예상한 결과, 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영 개요 연결회사는 설립 초기 때부터 휴대폰 등 모바일 응용기기에 적용되는 메모리 반도체를 개발, 제조하여 이를 판매하는 사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 이 사업을 간단하게 정의하면, 회사가 자체적으로 제조, 생산라인을 보유하고 있지 아니하고, 설계한 제품을 파운드리 회사에 위탁, 생산하여 판매하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 이러한 방식의 시스템으로 운영되는 회사를 팹리스 회사라고 지칭하기도 합니다. 파운드리(또는 팹)에서 가공된 웨이퍼는 후공정 검사 전문업체의 웨이퍼 테스트(Chip Probing) 후, 웨이퍼 그대로 판매가 되거나 조립전문업체에서 패키징 공정 후 검사 전문업체의 최종 테스트(FT)를 거쳐서 단품(Package) 형태로 판매를 하고 있습니다. 한편, 최근 시장의 동향이 차량용 반도체시장의 확대, 5G 통신과 스마트폰의 급속한 성장과 발전, 그리고 M2M, IoT 등 시장이 개화되면서 고용량의 낸드 MCP 시장의 성장과 궤도를 나란히 하여, 회사의 경영목표는 이 시장에서 경쟁업체에 앞선 신속한대응과 철저한 품질관리를 통하여 경쟁력을 갖춘 제품을 공급함으로써 지속적인 양적, 질적 성장을 이루는데 있습니다. 메모리 반도체 시장은 2020년도 초반 코로나 팬데믹으로 인한 각 기업들의 생산 위축으로 인하여 생산 및 매출이 주춤하였으나, 각 나라에서 위드 코로나 체계로 전환함에 따라 차츰 세계 경기가 회복되고 있고, Ontact(Online+Untact) 시장이 성장함에 따라 서버, PC(Notebook, 데스크탑) 및 태블릿PC 수요가 급증하여 공급이 수요를 따라가지 못하는 수급불균형 상황이 지속되었습니다. 공급이 불안해지자 각 업체들은 제품 생산을 위하여 반도체를 미리 확보해야 하는 상황이 되어 일정 재고 물량을 확보하고자 하였고, 이는 수급불균형을 가속시키는 결과를 야기하였습니다. 이러한 상황은 세계 반도체 생산 업체들의 신규 생산 Capa를 확충 및 업체에서 재고물량을 안정적으로 확보하게 되는 2024년도 하반기에 해소되는 듯 보였으나, 러-우 전쟁의 장기화와 이스라엘-팔레스타인 분쟁, 세계적인 인플레이션 기조 등으로 세계 경기가 악화되며 반도체 수요가 급감하여 메모리 반도체 가격 하락이라는 상반된 수급불균형 상황이 초래되고 있습니다. 상기와 같이 회사도 2022년도 하반기부터 이어진 반도체 시장 침체에 대한 영향으로 2022년 대비 매출액이 감소하였으며, 이러한 추세는 2025년 상반기까지 이어질 것으로 예측되고 있습니다. 이에 대한 대비로 회사는 향후 시장 외부요인에 대응하기 위하여 제품 수급과 품질관리를 통한 수율 향상으로 시장 변화에 능동적으로 대처하고, 고객이 원하는 제품을 적시에 공급하는 정책을 폄으로써 소기의 매출 성과를 달성하도록 하겠습니다. 한편,