chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (19) 수익인식연결회사는 고객에게 의료용품등을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식하고 있습니다.수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별고객과의 계약에서 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 연결회사가 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 연결회사가 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 3) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 연결회사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 연결회사가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는
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대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로
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인식하고있습니다. (22) 주당손익연결회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 효과를 조정한 금액입니다.희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 재무제표 승인연결회사의 연결재무재표는 2025년 02월 06일자 이사회에서 승인되어 2025년 03월 25일에 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (5) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.(6) 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 평가시 경영진의 판단 및 추정의 영향을 받습니다. 4. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 합계 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사의 현금 및 현금성자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 순장부금액 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구분
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당기말 전기말 기대손실율 총장부가액 대손충당금 기대손실율 총장부가액 대손충당금 정상 1개월연체 2개월연체 3개월연체 4개월초과 5개월초과 6개월초과 개별손상 합계 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권대손충당금 당기말 전기말 기초 설정/환입 제각 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 정기예금등 미수금 미수수익 대여금 보증금 총장부가액 대손충당금 상각후원가측정금융자산 저축성보험 당기손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (5) 사용이 제한된 금융상품 사용이 제한된 금융상품의 경우 전기 중에 만기가 도래하여 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다. 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합계 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제품 제품평가충당금 상품 상품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 저장품 저장품평가충당금 미착품 합계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다. 8. 유형자산(1) 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 장부금액 (2) 당기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 기타증감액(주2) 감가상각비(주1) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 (주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,219,953천원 및 매출원가에 2,544,637천원으로 배부하였습니다. (주2) 기타증감액에는 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 기타증감액(주2) 감가상각비(주1) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 (주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,036,643천원 및 매출원가에 1,710,627천원으로 배부하였습니다. (주2) 기타증감액에는 외화환산에 따른 조정내역 및 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 내역이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 (1) 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 토지 건물 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 등 대체 감가상각비(주1) 기말장부금액 토지 건물 합계 (주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 등 대체 감가상각비(주1) 기말장부금액 토지 건물 합계 (주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다. (3) 당기 중
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투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 당기 85백만원(전기 16백만원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,410백만원(전기말 3,483백만원)입니다. 10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 당기말 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 장부금액 (주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 장부금액 (주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 기타증감액 감가상각비(주1) 기말장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 (주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 기타증감액 감가상각비(주1) 기말장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 (주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다. 11. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 520,200천원(전기 : 천원)이며, 사용액은 484,799천원(전기 : 916,943천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 210,753천원(전기 : 328,427천원)입니다. 당기 사용액 중 3,795천원(전기 : 61,677천원)은 자산취득시 사용되었습니다.(3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 12 참조). 12. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 매입채무 기타금융부채: 미지급금 미지급비용 임대보증금 예수보증금 소계 비유동: 기타금융부채: 정부보조금 임대보증금 소계 합계 13. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 합계 14. 차입부채당기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다. 15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량 합계 리스부채(주1) 유동 비유동 합계 (주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 4.42%(전기 3.15%)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 소액리스금액 단기리스금액 합계 연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다. 가흥태룡유한공사 및 티앤엘 유럽의 임차료는 1년 계약에 따라 단기리스로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스 소액리스 단기리스 합계 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 부동산 차량 합계 16. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매보증충당부채 당기 전기 기초 증가 감소 기말 유동부채 (2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는
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금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 법인세비용과 이연법인세의 내용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 반영된 법인세비용 기타 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계 (단위 : 천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 세액공제(결손금이월공제 포함) 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세 자산 12개월 후에 회수될 이연법인세 자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 소계 이연법인세 부채 12개월 후에 회수될 이연법인세 부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 ① 당기 (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 기말잔액 자산 부채 계 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 감가상각비 정부보조금(자산) 정부보조금(무형자산) 정부보조금(현금) 재고자산 차량운반구 토지평가이익 사용권자산 리스부채(유동) 미수수익 반품보증충당부채 기타 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 기말잔액 자산 부채 계 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 감가상각비 정부보조금(자산) 정부보조금(무형자산) 정부보조금(현금) 대손충당금 재고자산 차량운반구 토지평가이익 사용권자산 리스부채(유동) 미수수익 반품보증충당부채 선급비용 기타 합계 (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 이연법인세 자산/부채로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자지분 예측가능한 미래에 처분되지 않을 예정 토지 (7) 자본에 반영된 이연법인세자본에 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 보통주자본금 연결회사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액과 납입자본금이 400백만원의 차이가 발생합니다.연결회사는 2022년 03월 29일 주주총회에 따라 수권주식수를 기존 10,000,000주에서 50,000,000주로 한도를 변경하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (4) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 신탁계약취득 기말 자기주식 연결회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 19. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 임의적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금
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합계 (주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당이익(원) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당기 구분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2024년 1월 1일 자기주식의 취득 2024년 1월 1일 55,989주 (55,989주) 합 계 ② 전기 구분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2023년 1월 1일 자기주식의 취득 2023년 1월 1일 55,988주 (55,988주) 자기주식의 취득 2023년 1월 10일 1주 (1주) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 지배기업은 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품매출 상품매출 합계 수익인식 시기 : 한 시점에 이전 (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 물품공급계약 (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 물품공급계약 (4) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 22. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동(재공품) 상품의 변동 원부재료의 사용 종업원급여비용 감가상각비 및 상각비 기타비용 합계 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 경상연구개발비 전력비 소모품비 세금과공과 감가상각비 투자부동산감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 수도광열비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 건물관리비 운반비 환경관리비 수출제비용 행사비 무형자산상각비 견본비 합 계 (주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 3,245,390천원(전기: 3,431,687천원), 매출원가 1,077,442천원(전기: 901,452천원) 입니다. 24. 종업원급여당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 25. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채 퇴직연금운영자산 총 종업원급여자산 총 퇴직보험예치금 순확정급여부채 연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소(법인세차감전) 퇴직금지급액
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기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소(법인세차감전) 퇴직연금 납입액 퇴직금지급액 기말금액 (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 합계 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 (5) 당기와 전기 중 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무: 경험조정에 의한 보험수리적 손익 가정변동에 의한 보험수리적 손익 -인구통계정 가정 변동에 의한 손익 -재무적 가정 변동에 의한 손익 확정급여채무의 재측정요소 ② 사외적립자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산: 사외적립자산의 재측정요소 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 퇴직보험예치금 합계 (*) 연결회사의 사외적립자산은 정기예금 등으로 관리하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 퇴직급여채무의 예상지급시기 10.858년 (8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구분 1%p 증가 1%p 감소 할인율 (6.00%) ~ 미래임금상승률 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1~2년 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 26. 금융수익과 금융비용당기와 전기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 단기금융상품처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 금융수익 계 이자비용 단기금융상품처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 금융비용 계 27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 용역수익 임대료수익 잡이익 기타수익 계 외환차손 외화환산손실 유형자산폐기손실 잡손실 기부금 기타비용 계 28. 순금융원가당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익(*) 단기금융상품처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 금융수익 계 이자비용(*) 단기금융상품처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 금융원가 계 순손익합계 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익(*) 단기금융상품처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 이자비용(*) 단기금융상품처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 금융원가 계 순손익합계 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다. 29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산(주1): 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 소계 당기손익 공정가치 측정 금융자산: 기타금융자산 소계 합계
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상각후원가 측정 금융부채(주1): 매입채무 유동성장기리스부채 리스부채 기타금융부채 합계 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산(주1): 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 소계 당기손익 공정가치 측정 금융자산: 기타금융자산 소계 합계 상각후원가 측정 금융부채(주1): 매입채무 유동성장기리스부채 리스부채 기타금융부채 합계 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다. (2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 당기말 및 전기말 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 2 당기손익 공정가치 측정 금융자산 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 2 당기손익 공정가치 측정 금융자산 30. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 소계 당기손익공정가치 측정 금융자산: 기타금융자산 소계 합계 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 유동성장기리스부채 리스부채 기타금융부채 합계 (2) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 단기금융상품처분이익 대손상각비(환입) 외화환산이익 외화환산손실 당기손익공정가치 측정 금융자산: 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 단기금융상품처분손실 외화환산이익 외화환산손실 31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 14백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다. 보증기관 상품명 보증사항 서울보증보험 인허가보증보험 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9) 지급보증보험 운임 지급보증 (3) 계류중인 소송사건당 기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 특허권 침해금지로 연결회사가 제소함에 따라 상대방으로부터 특허권 무효소송에 피소되어 있습니다연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 (1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타특수관계자
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(주)코스메디텍, 주주 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 매출액등 매입액등 매출 임대료수익 기타 원재료등매입 외주가공비 기타 기타특수관계자 (주)코스메디텍 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 전기 매출액등 매입액등 매출 임대료수익 기타 원재료등매입 외주가공비 기타 기타특수관계자 (주)코스메디텍 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 (주)코스메디텍 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 (주)코스메디텍 합계 (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다. (5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정항목 : 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손상각비(환입) 외화환산손실 단기금융상품처분손실 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실 충당부채전입액 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 유형자산폐기손실 잡손실 이자비용 법인세비용 단기금융상품처분이익 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 재고자산평가손실환입 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 조정항목 계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의 지급 및 퇴직연금의 납부 기타유동부채의 증가(감소) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계 합계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 투자부동산 대체 주임종장기대여금 유동성 대체 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성 대체 임대보증금 유동성 대체 임차보증금 유동성 대체 합계 (3) 당기와 전기 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기타금융부채 전기초 취득_리스 현금흐름 증가 현금흐름 감소 기타비금융변동 전기말 순부채 당기초 취득_리스 현금흐름 증가 현금흐름 감소 기타비금융변동 당기말 순부채 34. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고부문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 해외 미국 기타 합계 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련부문 당기 전기 고객1 해외부문 합계 35. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감:현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율(주1) (주1) 당기말 및 전기말
티앤엘 — 사업보고서 (2024.12)

조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다. 36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험_환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도분석 시장위험_이자율 변동금리 장기차입금 민감도분석 신용위험 현금성자산, 매출채권 연체율분석 은행예치금 다원화, 신용한도, LC등 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다. (2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 당기말 외화단위 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 EUR USD GBP JPY CNY HKD 매출채권 EUR USD GBP JPY CNY AUD 기타금융자산 EUR USD CNY 매입채무 USD CNY 기타금융부채 EUR USD CNY SGD ② 전기말 (단위 : 원) 구분 당기말 외화단위 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 EUR USD JPY CNY 매출채권 EUR USD GBP CNY 기타금융자산 EUR 매입채무 CNY 기타금융부채 USD CNY 2) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 현금및현금성자산 EUR USD GBP JPY CNY HKD 매출채권 EUR USD GBP JPY CNY AUD 기타금융자산 EUR USD CNY 매입채무 USD CNY 기타금융부채 EUR USD CNY SGD (3) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (6) 유동성 위험 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년초과3년미만 3년초과 당기말 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합계 전기말 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합계 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고
티앤엘 — 사업보고서 (2024.12)

판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 티앤엘 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가, 조기입증감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가, 조기입증감사 일 명 명 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 용인, 안성, 북리공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 받을어음, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 24일 감사, 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 연간 감사계획, 독립성 및 부정위험, 핵심감사사항 2025년 03월 11일 감사, 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사수행결과, 독립성 등
제이엠아이 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 제조회사로서 기록매체복제업(CD, 인쇄물, KIT A`SSAY 등)을 영위하여 1993년 미국 MS사와 MS AR 계약을 맺은 이후 관련 사업을 진행해 오고 있습니다.또한 2020년부터 본사에서는 세제 및 섬유유연제 등 다양한 생활용품 개발, 제조(OEM, ODM) 및 유통사업을 진행하고 있습니다. 한편 종속법인인 미국 및 멕시코, 베트남 현지법인을 운영하고 있으며, 이 중 미국은 라벨, 인쇄, 자동차 내장 부품을 공급하고 있고 베트남은 전자부품관련 TRAY제작 및 임가공을 진행하고 있습니다. 당사는 2019년 설비투자를 진행하고 2020년부터 본격적으로 각종 세제 및 섬유유연제 등의 생활용품을 OEM형식으로 제조, 공급하고 있습니다. 이 밖에 기타 신규 거래처 발굴 및 상품의 개발에서부터 생산/관리, 출하까지의 전 과정을 당사가 주도하고 판매자에게 제공하는 ODM형식의 영업도 활발히 전개해 나가고 있습니다. 사업> 당사는 미국 Microsoft(이하 MS)사의 소프트웨어 공식 생산(복제) AR(Authorized Replicator)업체로서 MS사의 컴퓨터 운영체제인 OS 프로그램을 미디어화 하여(CD, 매뉴얼 등) 국내외 PC제조 회사에 관련 KIT Assembly를 적기에 공급함으로써 컴퓨터 시장에서 품질과 경쟁력의 우위를 확보하는데 일조를 담당해왔습니다. 이와 함께 당사는 MS Embedded store 국내 사업권 역시 현재 보유하고 있습니다. 위 AR사업의 기반이 되는 미디어사업은 CD, 매뉴얼(인쇄), 라벨 사업이 주를 이루며.위와 같은 미디어설비 및 제조능력은 AR업체가 기본적으로 갖추어야 할 요소들입니다. FD, CD, DVD, BD 등 저장매체의 발전과 함께하며 미디어 사업을 전개해오면서 2004년 나노사출성형공정기술을 적용한 블루레이 디스크 개발 등 관련 분야의 연구개발 성과를 이루어 낸 바 있습니다.
주성엔지니어링 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 현재 반도체 제조장비, 태양전지 제조장비, 디스플레이 제조장비 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 종속회사를 통해 관련 장비의 해외 판매 및 서비스 업무 등을 영위하고 있으며, 다수 공정 중에서도 증착공정에 필요한 장비를 제조하여 고객사에 주 납품하고 있습니다.당사가 속한 반도체 산업은 초미세공정화를 통한 원가 경쟁력을 확보하기 위해 기술 난이도가 빠르게 진화하고 있습니다. 즉, 선폭이 더욱 좁아지고 패턴의 종횡비가 증가함에 따라 박막 증착 공정의 단차피복성(Step Coverage)을 더욱 향상시켜야 하며, 고품질 박막 구현을 위해서 증착막뿐 아니라 하지막의 계면 특성의 미세한 컨트롤도 요구되기 때문에 차별화된 ALD 기술의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다.현재 회사는 Tech-Migration이 더욱 가속화되는 반도체 산업에서 차별화된 ALD 기술을 기반으로 메모리뿐 아니라 비메모리의 다양한 Application의 수요를 충족시킬 수 있는 반도체 양산 장비를 지속해서 개발하는 등 세계 최고 수준의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 태양광 사업부문의 경우에는 양산 가능한 세계 최고 HJT 태양전지 발전전환효율을 계속해서 기록하고 있으며 향후 반도체 초미세 공정기술과 OLED 디스플레이 대면적 증착기술을 융복합한 기술을 바탕으로 35% 이상 효율 구현이 가능한 차세대 태양전지(Tandem) 장비를 시장에 최초로 선보여 태양전지의 새로운 패러다임을 제시할 것 입니다. 마지막으로 디스플레이 사업부문의 경우에는 TFT Layer 확대 및 Encapsulation,ToE(Touch sensor on thin film Encapsulation), MO CVD/ALD 등 중소형과 대형 패널 장비의 다각화를 통하여 디스플레이 사업부문의 매출 확대를 기대하고 있습니다. [주성엔지니어링 제조장비 및 주요 제품 현황] 제조장비 주요 제품 반도체 제조장비 CVD ALD ALD 태양전지 제조장비 박막형(Thin film Si) 태양전지(단접합/다중접합(Tandem), 5G Plus) 제조장비결정형(c-Si) 태양전지/고효율 태양전지 장비(HJT)페로브스카이트 태양전지 제조장비 디스플레이 제조장비 LCD : PE-CVD 장비(5G~8.5G 양산 장비 출하) 2024년 당사는 국내외 반도체 고객사 매출 증가에 따라 전년 동기 대비 실적이 큰 폭으로 증가하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 매출액은 약 4,094억원으로 전년 동기 대비 약 43.8% 증가하였습니다. 영업이익은 약 972억원으로 전년 동기 대비 약 235.9% 증가하였으며, 영업이익률은 약 23.7%를 기록하였습니다. 이는 미래 성장동력 확보를 위한 투자 비용과 보수적인 회계처리를 반영한 결과입니다. 2024년 연결 기준 당기순이익은 1,068억 원(당기순이익률 26.1%)으로 전년 동기 대비 약 214.2% 증가하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용은 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 사용 용도 주요 상표 등 매출액(비율) 전사 제품 반도체 장비 태양전지 장비 디스플레이 장비 반도체 제조 태양전지 제조 디스플레이 제조 결정형(c-Si) 태양전지/고효율 태양전지 장비(HJT)/페로브스카이트 태양전지 제조장비 상품 원부자재 원부자재 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품은 전량 주문자생산에 의하여 판매가 이루어지고 있습니다. 따라서 고객의 요구에 따라 사양 및 챔버의 수, 종류가 상이하며 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비율 전사 가공품 알루미늄 등의 가공물 OEM 장비 반도체,
주성엔지니어링 — 사업보고서 (2024.12)

태양전지, 디스플레이와 연관되는 각종 OEM 장비 OEM PART 사용자가 원하는 일정 성능을 내는 부품 RF 장비 Remote Plasma 를 발생하는 장비 일반구매품 일반적인 구매품 AL 모재 가공을 위한 알루미늄 모재 전기전자부품 전장, 제어 관련 부품류 기타 상기 용도 외 기타품목 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가 격변동추이 (단위 : 백만원, %) 품목 제30기 제29기 제28기 국내 챔버 외 해외 플랫폼 외 (가) 산출기준 산출기준은 당사 제품의 중요부품을 기준으로 품목을 정하였으며, 제품의 사양에 따라 원재료의 규격이 변하여 단가 산출에 어려움이 있으므로 동일한 품목의 총매입액에서 품목의 수량을 나누어 평균단가를 산출하였습니다. (나) 주요 가격변동원인 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가 변동 등에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 수입 원자재의 매입가격은 관세 및 환율이 가격 변동에 중요한 영향을 미치어 연도별, 매입처별로 단가 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업 부문 품목 제30기 제29기 제28기 반도체 장비 태양전지 장비 박막형(Thin film Si) 태양전지(단접합/다중접합(Tandem), 5G Plus) 제조장비결정형(c-Si) 태양전지/고효율 태양전지 장비(HJT)페로브스카이트 태양전지 제조장비 디스플레이 장비 LCD : PE-CVD 장비(5G~8.5G 양산 장비 출하) 합계 - 2021.04.28 공시된 광주 본사의 신규시설투자(생산 Capa 확대 및 생산 효율성 증대)가 완료되어 생산능력을 재산출하였습니다.- 해당 생산능력은 모듈화 생산시스템이 적용된 산출치이며, 생산인원 및 생산면적에 따라서 유동적으로 변동될 수 있습니다.- 당사는 일부 생산충원인력을 외부업체에 아웃소싱하고 있습니다.- 당기말 현재 당사의 태양전지 제조장비의 연간 총 생산능력은 20GWp 이상이며 반도체, 디스플레이 장비 생산 스케줄에 따라 유동적으로 조절 및 확대할 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 생산면적 및 제작기간을 기준으로 산출② 산출방법 - 평균투입인원 / System - 동시작업가동 - 생산인원 기준 생산능력 - 총 생산면적 - 장비 및 System 당 생산시간 (3) 평균가동시간 구분 수치 비고 총 작업시간 외부업체 아웃소싱 포함 월평균 근무일수 20.67 일 조업가능일수 248 일 조업가능근무시간 다. 생산 실적 및 가동률 (1) 생산 실적 (단위 : 대) 사업 부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 전사 반도체 장비 경기 광주 태양전지 장비 경기 광주 디스플레이 장비 경기 광주 합계 - 이설 장비는 생산실적에서 제외하였습니다.(2) 당기의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 경기도 광주 합계 Hrs Hrs - 상기 가동가능시간(조업가능근무시간)은 주 40시간 근무 기준으로 산출하였습니다. 라. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 (1) 주요 사업장 현황 사업장 소재지 기능 본점 경기도 광주시 오포로 240 생산 및 관리, 영업 용인 경기도 용인시 기흥구 신정로 79 R(연구개발) 및 관리, 영업 성남 경기도 성남시 분당구 판교로 286 투자부동산 및 관리 (2) 설비 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 자산항목 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 토지 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 건물 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 구축물 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 기계장치 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 차량운반구 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 공구와기구 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 비품 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 입목 경기도 광주경기도 용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 건설중인자산 경기도 광주경기도
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용인경기도 성남 자가 광주용인판교 전사 (3) 시설투자계획- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 - 아래 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제30기 제29기 제28기 전사 제품상품 반도체 장비 내수 수출 합계 태양전지 장비 내수 수출 합계 디스플레이 장비 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 (1) 제조장비별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 반도체 장비 태양전지 장비 디스플레이 장비 합 계 (2) 지역별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 국 내 해 외 합 계 - 상기 지역은 고객사 투자 위치에 따라 구분하였습니다. 따라서, 실제 고객사별 매출현황은 지역별 매출현황과 상이한 부분이 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 주성엔지니어링 조직도('24.12.31 기준).jpg 주성엔지니어링 조직도('24.12.31 기준) (2) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 반도체 장비 태양전지 장비 디스플레이 장비/ 원자재 수출 중국 2010년 3월까지는 주성본사에서 직접영업 / 2010년 4월 현지법인 JUSUNG China 설립 후, 본사 영업팀과 Co-Work 미국 1999년 7월까지는 주성본사에서 직접영업 / 1999년 8월 현지법인 JUSUNG America 설립 후, 본사 영업팀과 Co-Work2024년 JUSUNG America 청산 및 JUSUNG Inc. 설립 후 본사 영업팀과 Co-Work 대만 1999년 12월까지는 주성 본사에서 직접영업 / 2000년 4월 현지법인 JUSUNG Pacific 설립 후, 본사 영업팀과 Co-Work2015년 JUSUNG Pacific 청산 및 JUSUNG Taiwan 설립 후 본사 영업팀과 Co-Work 유럽 2000년 2월까지는 주성본사에서 직접영업 / 2000년 4월 현지법인 JUSUNG Europe 설립 후, 본사 영업팀과 Co-Work2024년 JUSUNG Europe GmbH 청산 진행 및 주성 본사 영업팀에서 직접 영업 국내 본사 영업팀 (3) 판매 방법 및 조건 (가) 신기술을 이용한 장비의 경우 고객사와의 공동개발의 형태를 갖추고 있으며, 고객사의 양산 Line에 투입될 때까지 알파, 베타, 감마로 불리는 장비 Test 과정이 있습니다. 이러한 테스트는 당사에서 자체적으로 이루어지며 이 Test 과정을 통과해 고객으로부터 양산에 적합하다는 판정을 받은 뒤 비로소 판매가 이루어집니다.(나) 기 개발된 장비의 경우 고객의 주문에 의해서 바로 설계 및 생산에 들어가며 납기에 이르기까지 반도체장비의 경우 3~5개월, 디스플레이 및 태양전지 장비의 경우 10~12개월 정도 소요되며, 국가별, 고객별, Fab별, 장비별 납기 기간은 유동적으로 변동됩니다.(다) 수출은 대부분 고객사와의 직거래를 통해서 이루어지고 있으나 1999년 8월말 미국 현지법인의 설립을 계기로 2000년부터 미국, 유럽, 대만은 현지법인의 영업망을 이용하고 있습니다. 향후 세계 각 지역에 현지법인 및 판매망을 구축하여 판매방법을 확장시켜 나갈 계획입니다.(라) 판매조건은 내수의 경우 납품 시 90%, 장비검수 완료 시 10%로 현금 또는 어음으로 대부분 거래가 이루어집니다. 수출의 경우 선적 후 일부, 장비검수 완료 후 전액결제하고 있습니다.(마) 판매 전략 - 고객 및 사업 다변화 - 해외시장 개척 주력 - 신제품의 시장조기진입 추진 - 제품의 특화 마케팅 - 제품 영역 확대 다. 수 주상황 (1) 당사의 매출인식 기준은 진행률을 적용하지 않고 인도기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 제조장비 태양전지 제조장비 디스플레이 제조장비 합 계 - 상기 수주상황은 당사 개별기준 정보로 작성된 것으로, 부품 납품 등은 제외되었습니다.- 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의
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영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당사항을 기재하지 않음을 당사의 감사에게 보고하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 계약자산 대손충당금 합 계 계약부채 - 당사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 수익인식기준을 충족하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 주요 시장 위험 관리 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로서 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 변동이자율이 적용되는 차입 시 이자율 상승에 따라 순금융비용이 증가할 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 시장금리 변동에 따른 금융부채의 공정가치와 현금흐름에 미치는 영향과 변동위험을 주기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 예금에서 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 이자수익 (나) 환위험 당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 보이고 있어, 환율하락에 따른 환차손을실시간으로 관리하고 있습니다. 재무구조의 건전성과 예측 가능한 경영을 통한 안정성의 실현을 목표로 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고있습니다. - 환위험 관리 방식 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환위험 관리를 위하여 금융기관으로부터 환위험관리에 대한 자문을 받았으며, 자문 내용을 바탕으로 외환 거래 업무 부서에서 환위험을 관리하고 있습니다. 해당 부서는 ① 외환거래 및 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래 업무 ④ 환위험관리기본계획 및 원칙 수립 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 환위험 관리를 위한 외환거래에 있어 다음과 같은 원칙을 엄격히 고수하고 있습니다. ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지합니다. ② 환위험 관리를 위해 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화합니다. ③ 주관부서는 회사의 환위험을 집중하여 관리하며, 환포지션을 파악하고 Hedge 거래를 시행합니다. - 환위험 관리 현황 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어
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있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD JPY 합 계 나. 신용위험 신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 위하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 당사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용정책은 채권회수를 위한 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며 ① 계약체결관리기준 ② 채권관리기준 ③ 채권위험 모니터링 ④ 불량채권 관리기준 등으로 체계적, 유기적으로 구성되어 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 확인하고 있으며, 채권위험 발생즉시 전담팀을 통해 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다. 또한, 전사적으로 상시 교육 및 영업채권 관리요령 배포를 통하여 신속하게 대응할 수 있도록 준비되어 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 채권잔액은 39,833백만원(전기말: 18,922백만원)이며, 동 채권은 상시 모니터링을 통한 신용위험관리가 이루어지고 있습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1 ~ 5년 5년초과 당기말: 이자부차입금(비유동) 기타금융부채(비유동) 리스부채(비유동) 매입채무 기타금융부채(유동) 리스부채(유동) 합 계 전기말: 이자부차입금(비유동) 기타금융부채(비유동) 리스부채(비유동) 매입채무 기타금융부채(유동) 리스부채(유동) 합 계 라. 자본관리위험 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) (주1) 자 본(B) 차입금(C) 부채비율(A/B) 차입금비율(C/B) (주1) 장비 계약금 수령에 따른 계약부채 증가로 인하여 부채비율이 일시적으로 상승하였습니다. 마. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 환위험헤지 목적으로 파생상품을 계약하고 있지 않습니다. 계약한 파생상품이 없으므로 거래로 인해 발생할 수 있는 위험 또한 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성기준일 기준 당사의 경영상 주요 계약은 다음과 같습니다. 계약상대방 계약 종류 계약체결시기 계약기간 계약의 목적 한국타이어앤테크놀로지(주) 부동산 임대차 계약 장기임대계약 체결(임차인 : 한국타이어앤테크놀로지)(2021.12.20 임대차계약 변경) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 주성엔지니어링 조직도('24.12.31 기준).jpg 주성엔지니어링 조직도('24.12.31 기준) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목
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제30기 제29기 제28기 비고 원재료비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 국 고 보 조 금 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 주요 연구개발 실적 연구과제 연구기관 주요내용 매엽식 LP CVD장비 개발 주성 연구소 소자의 Thermal Budget 감소 요구에 따라 보다 낮은 온도에서도 양산성을 유지하면서질화막 및 산화막을 형성할 수 있는 매엽식 LP CVD 장비 개발 Selective-HSG장비 개발 주성 연구소, 삼성전자 Cold Wall Type 매엽식 Selective-HSG 형성 장비를 삼성전자와 공동으로 개발하여 세계 최초로 양산화에 성공하였고, 2001년에는 세계일류상품(산업자원부)으로 선정되었음 Ta2O5 MO CVD장비 개발 주성 연구소 차세대 메모리 커페시터에 적용되는 탄탈륨산화막(Ta2O5) 증착용 MO CVD 장비개발 및 양산성 검증 완료하였고, 그 핵심 기술은 양산성 있는 '액체운반시스템(Liquid Delivery System)'과 '액체원료기화장비(Liquid Vaporizer)'임 BST-MO CVD 장비 개발 주성 연구소서울대 신소재공동연구소 준양산 수준의 200mm BST-MO CVD 장비 개발 완료 및 일본의 소자업체에도수출하였음. 기술적으로는 Single Type 및 2-Way LDS를 개발하여 필요에 따라 BST 박막 내 각 성분을 임의로 조절 가능하도록 하였음. HfO2-ALD 장비 개발 주성 연구소 소자의 고집적화가 진행됨에 따라 보다 큰 유전상수를 갖는 유전막이 필요하게되었고, 차세대 DRAM 커페시터, Flash 메모리 Floating 게이트 산화막 및 트랜지스터 게이트산화막으로 적용이 유력하게 검토되고 있는 HfO2 박막 증착 장비를 개발하였고 현재 양산성 검증 진행 중 HDPCVD 장비 개발 주성 연구소 반도체 소자의 고집적화 되면서 소자간 및 층간 절연막 형성에 기존 기술로는한계에 부딪힘에 따라 고밀도 플라즈마 방식을 사용하면 매우 작고 깊은 구멍을빈틈없이 절연막을 매립하는 것이 가능하며 이 기술은 미세형상을 포함하는 미래의 모든 반도체 제조공정에 모두 적용 가능함. TiN-ALD 장비 개발 주성 연구소 소자의 미세화가 진전되면서 기존 CVD-TiN 대신 ALD-TiN을 채택하면서 고단차비(High Aspect Ratio)를 갖는 구조에서도 피복성(Step Coverage)과 막질이우수한 박막 확보 가능함. 2003년 하반기에는 유럽의 소자업체에 납품하여 현재 양산 검증 진행 중. 주성 연구소 300mm wafer 공정을 수행할 수 있는 탄탈륨 산화막 증착 장비를 주성 고유의 기술로 개발, 상품화에 성공함으로써 차세대 생산 설비인 300mm 장비에서도 지속적인 기술력을 확보하였음. Poly-SiGe증착장비 개발 연세대학교,하이닉스주성 연구소 Logic제품과 DRAM제품의 Poly SiGe Dual Gate 공정에 적용되며 Gate Oxide와 Poly 계면에 Carrier 농도가 증가되어 활성화도를 높여주는 차세대제품에 적용할 수 있는 공정임. SiGe_Epi 장비 개발 연세대학교,주성 연구소 반도체소자의 최소선폭 감소에 따라 트랜지스터의 크기도 감소하면서 기존의열산화막/폴리실리콘 게이트 구조로는 게이트 누설전류, 전자의 이동도 등 집적화에 대한 기술적 한계에 부딪힘. 그러한 문제를 해결하기 위하여 반도체소자에서 채널 및 소스/드레인 물질을 Si/SiGe Epi Layer 대체하여 소자의 작동 성능이 향상될 수 있도록 SiGe Epitaxial 성장 장비를 연세대와 산학과제로 공동 개발 중. 주성 연구소,삼성전자 CMOS반도체의 고집적화에 따른 공정 Margin 확보를 위하여 반도체소자 트랜지스터의 Elevated Source/Drain 공정에 적용함. 양산성에서 경쟁력 확보를 위하여 Epi Precleaning Chamber 개발을 포함한 설비 개선 진행 중. 매엽식 LCD 장비 개발 주성 연구소 LCD 절연막 및 비정질 막을 형성하는
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장비로 Muti Chamber System에 적합한장비개발을 목적으로 4세대용 LCD 장비를 성공적으로 개발 완료하고 이를 바탕으로 보다 대면적 처리 장비인 5세대 장비까지 개발 완료하여 LCD 양산 적용 중. ALD(원자층 증착)장비 개발 주성 연구소 Capacitor 유전막 및 금속박막 등 차세대 소자에서 필수적으로 요구되고 있는극박막 형성을 위한 차세대 화학증착장비로서 자사 고유의 ALD 기술을 바탕으로 Al2O3, TiN, 등의 박막 증착 장비 개발 완료 폴리막 건식식각장비 개발 주성 연구소 Plasma damage가 작고 공정 균일성이 우수한 차세대 300mm Ploy DryEtcher를 현재 양산 검증 완료됨 5세대 LCD용PE CVD 장비 개발 주성 연구소 Glass size 1,100*1,250에 해당하는 5세대 LCD용 PE CVD설비를 개발하여 현재 국내외 LCD 양산라인 적용 중 6세대 LCD용PE CVD 장비 개발 주성 연구소 Glass Size 1,500*1,850에 해당하는 6세대 LCD용 PE CVD설비를 자사 독자적인 Transfer Module 및 Chamber 기술로 개발하였고, 2004년 초부터 국내외 대형 TFT-LCD 업체 양산라인에 납품 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 보고서 작성일 기준 당사는 총 3,200여건의 지식재산권을 보유하고 있으며, 그 수치는 특허 출원, 등록 등에 따라 변동될 수 있습니다. 당사의 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에서 관리하고 있으며 지식재산권 개발, 출원/등록, 사후관리 및 관련 분쟁대응 등을 담당하고 있습니다.당사의 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있으며, 특허권과 상표권의 존속기간은 출원일로부터 각 20년, 10년 입니다. 또한, 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다. 사업 구분 취득일 제목 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 내용 반도체장비 특허권 플라즈마 처리 장치 특허법 4명/6년 상용화 플라즈마에 의한 기판의 손상과 박막의 막질저하를 최소화하여 박막의 품질을 개선하는 기술 특허권 박막 형성 방법 및 이를 활용한비휘발성 메모리 소자의 제조 방법 특허법 4명/6년 상용화 원자층 증착 방법으로 박막을 형성 하고, 이후 기판을 처리하는 단계를 복수 회 실시하여 소자의 동작 특성을 향상시키는 기술 특허권 기판처리장치 및 기판처리방법 특허법 1명/5년 상용화 원자층 증착 방법에서 낮은 증착 속도 및 불순물 혼입 문제를 해결하여 박막의 품질을 개선하는 기술 태양전지장비 특허권 결정질 실리콘 태양전지와그 제조방법 및 제조시스템 특허법 3명/7년 상용화 결정질 실리콘 태양전지의 제조공정을 단순화시켜 생산성을 높이는 기술 특허권 태양전지 및 그 제조 방법 특허법 6명/7년 상용화 핑거라인으로 수집되는 전하 효율을 증가시켜 광전 변환효율을 증가하여 태양전지 효율을 향상시키는 기술 특허권 태양전지 및 그 제조 방법 특허법 8명/2년 상용화 공정으로 복수의 반도체층 간에 쇼트 발생을 방지하고, 전류흐름을 개선시키는 기술 디스플레이장비 특허권 기판 처리 장치 특허법 4명/6년 상용화 서셉터의 간접 가열 부재 적용을 통해 공정 가스 침투 및 서셉터 손상을 방지하여 박막 품질을 향상 시키는 기술 특허권 기판 처리 장치 특허법 3명/3년 상용화 가스분사장치의 가스의 유속, 시간, 전자 밀도 컨트롤을 가능하게 하는 대면적 기판 제조 장치 구조 특허권 금속 산화물 박막 증착 방법 및 챔버 처리 방법 특허법 4명/5년 상용화 금속 산화물을 증착하기 위한 방법과 증착한 후 챔버를 효율적으로 클리닝하여 챔버 가동율을 향상 시키는 기술 나. 법령/규제 등에 의한 규제사항 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정은 다음과 같습니다.(1) 폐기물관리법폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.(2) 대기환경보전법대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한법률로
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당사의 생산시설 운영에 영향을 받습니다.(3) 물환경보전법수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 하며, 폐수 배출과 관련된 기준 관리 등을 수행하고 있습니다.(4) 화학물질관리법(화관법)화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 하며, 유해화학물질 취급시설의 매년 정기검사 등을 수행해야 합니다.(5) 연구실 안전환경 조성에 관한 법률(연구실안전법)연구기관 등에 설치된 과학기술분야 연구실의 안전을 목적으로 제정된 법률로 당사의 기업부설연구소의 안전한 연구환경 조성, 연구활동종사자의 건강을 보호하며, 매년 연구실 정기점검을 실시하여, 연구시설 운영에 관련하여 영향을 받습니다.(6) 산업안전보건법산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 하며, 근로자 안전보건교육 실시, 정기적 안전보건진단 등을 실시하고 있습니다.(7) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고 부당한 공동행위, 불공정거래행위 규제하여 국민경제의 균형있는 발전을 도모하기 위해 제정한 법으로 연 1회 관련 기관의 준수여부 관련 요청사항에 성실히 응하고 있습니다.(8) 하도급거래 공정화에 관한 법률하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. 다. 환경에 관한 사항 2010년 4월부터 발효된 [저탄소 녹색성장 기본법] 제42조에 의거하여 회사는 온실가스 및 에너지 관리업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.또한, 당사는 환경, 안전보건을 경영의 근간으로 법적 규제보다 엄정한 관리기준 마련 및 실행, 개선과 지속적인 발전을 위해 국제표준인 ISO14001(환경), OHSAS18001(안전보건) 경영시스템 인증을 취득하여 운영하고 있습니다. [에너지 사용실적 및 온실가스 배출량] 구분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비고 내용 - 위 2024년 해당 기간의 온실가스/에너지 사용량은 '저탄소녹색성장기본법 제44조 제1항 및 같은 법 시행령 제34조에 따라 집계된 당사 사업장(광주 본사)의 배출량 및 사용량이며, 용인R '온실가스 에너지 목표관리 운영등에 관한 지침'에 근거하여 온실가스 명세서 작성대상에 해당되지 않아 제외하였습니다.- 상기 값은 보고서 작성일 기준의 예상 추정치이며, 확정된 수치가 아님에 유의하기시 바랍니다. 라. 업계의 현황(1) 산업의 특성 (가) 반도체 산업 반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 세계 경제와 연동하여 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 그러나 최근에는 Non-PC, 모바일 기기 및 기타 Digital Consumer 등 전반적인 응용시장의 확대와 전자제품에서 차지하는 반도체 비중이 지속 증대되고 있어 예전과 같은 시장 수급의 변동성은 점차 줄어들 것으로 전망되고 있습니다.또한 반도체 산업은 크게 소자산업, 장비산업, 원재료산업으로 구분할 수 있습니다.이 중 장비산업은 전공정장비, 후공정장비 및 검사장비로 분류할 수 있으며, 특히 전공정 장비는 첨단기술 집약 산업으로 미국, 일본이 중심이 되어 세계시장을 주도했으나, 최근 국내 업체들이 후발주자로서의 이점을 최대한 활용하여 기술개발을 진행하고 있습니다.그간 국내 반도체산업은 소자산업의 육성정책으로 거대기업의 대단위 투자와 우수 기술 인력을 통해 비약적 성장을 거듭해 왔으며 특히 메모리
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반도체 분야에서는 초고집적소자의 개발능력과 시장점유율 양면에서 세계를 선도하고 있습니다. 반면, Logic 소자, Micro processors 등에서는 여전히 외국의 선발 기업에 비해 현격한 격차를 보이고 있습니다. 최근 5G 이동통신, IoT, AI, 자율주행 자동차 등의 기술의 발전이 더욱 가속화되면서 국내 업체들 또한 비메모리 반도체에 대한 중요성을 인지하고 투자를 강화하고 있습니다.반도체 장비산업 분야는 고부가가치를 기대할 수 있음에도 불구하고 핵심공정기술력의 한계와 부품 및 Software 등 기반기술의 부족으로 인하여, 거의 모든 장비를 미국의 Applied Materials, Lam Research, 일본의 TEL, Hitachi 등으로부터 수입에 의존해 왔습니다. 특히 메모리 반도체일수록 대단위 투자를 요구하여 한국에서는 해외 반도체 장비에 대한 의존도가 높을 수 밖에 없었으며, 공급자 주도의 시장이 형성되었습니다. 이에 국내 장비산업 육성의 움직임이 계속되어 왔고 10여년 전부터 일부 업체에서 국산화에 성공하였으나 초창기에는 국산화의 대부분이 후공정 장비에 편중되어 기술확보, 부품사업 육성 및 수익률 측면에서 발전에 어려움이 많았습니다. 전공정 장비는 기술개발비 부담이 커 국산화에 어려움이 있으나 국내 선두기업 등을 중심으로 전공정장비의 저변확대 및 기술력 확보 등에 속도를 더하고 있습니다. (나) 태양광 산업독일, 일본과 미국 등은 정부 주도하에 매년 수천만 달러를 투자하여 차세대 태양광분야의 기술개발을 선도하고 있지만 선진국에서도 아직 연구개발단계에 있기 때문에상대적으로 국가 간 기술격차가 적다고 볼 수 있습니다. 특히 태양광 제조기술은 전세계적으로 그 기술을 인정받고 있는 반도체 및 디스플레이 기술과 유사하여, 이미 기술 개발 및 산업화에 필요한 인프라를 충분히 갖추고 있으므로, 이를 충분히 활용한다면 매우 유리한 산업으로 성장할 수 있다고 판단됩니다. 또한 국내에서도 요소 기술 개발을 통해 핵심 기술에 대한 기반을 가지고 있기 때문에 집중개발이 이루어지는 경우 선진국과 경쟁할 수 있는 기술력을 충분히 갖출 수 있을 것으로 예상됩니다.특히 향후 궁극적으로 추구하고 있는 태양광 모듈의 건축 자재화가 실현될 경우 새로운 건축기술의 개발에 대한 파급효과도 클 것으로 예상됩니다. (다) 디스플레이 산업디스플레이 산업은 자본집약형, 기술집약형 산업으로 다음과 같은 특성을 갖고 있습니다.첫째, 생산라인의 구축, Capa의 증가, 단가의 하락이 상대적으로 빠른 시간 내에 이루어 질 수 있어 경쟁이 치열합니다.둘째, 산업 진입장벽이 높을 뿐만 아니라 퇴출의 대가 또한 적지 않습니다.셋째, 전방 응용범위가 넓어 새로운 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다.이러한 산업적 특성으로 인하여 디스플레이 패널 생산 산업은 수급상황에 따른 주기적 변동을 겪어 왔습니다. '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시 → 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT에서 평면 브라운관, PDP, LCD, LED, 최근의 OLED까지 주력 상품 및 기술의 변화가 활발하게 이루어지며, 관련 업체들도 성장하고 있습니다.당사가 영위하는 디스플레이 장비산업은 전방산업인 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 디스플레이 산업은 반도체 산업에 비하여 기술 변화의 속도가 매우 빨라 생산되는 유리기판의 크기가 급격하게 커지고 있으며 이에 따라 더 높은 세대의 디스플레이 패널을 생산하는 공장 건설이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 디스플레이 장비 산업은 이러한 디스플레이 산업의 기술 변화속도에 대응하여 새로운 공정에 맞는 기술을 제공할 수 있어야 하므로 패널업체의 기술변화에 따라 새로운기술개발이 지속적으로 요구됩니다.디스플레이 산업은 효율성, 수익성 경쟁(기판크기, 수율), 공정기술 개발 등이 치열한시장으로 디스플레이 패널 주요 생산국이
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대부분 아시아 지역에 위치하고 있습니다. 특히, 최근 몇 년간 중국 정부의 지원에 힘입어 BOE, CSOT, HKC 등 중국 패널 업체들은 대형LCD 및 중소형OLED에 공격적으로 투자하는 등 디스플레이 산업에서 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.국내 디스플레이 산업의 경우, 짧은 역사에도 불구하고 90년대 중반부터 제품 생산성 및 신기술의 안정화를 바탕으로 노트북, 휴대폰 등 후방 산업군의 확대를 통한 제품의 수요가 증대되며 평판 디스플레이 시장을 주도했습니다. 현재 후발주자인 중국 패널 업체들의 공격적인 LCD 투자에 따라 LCD 패널 수익성 악화되었으며 이는 국내 LCD 라인 Shut down 일정을 앞당겼습니다.국내 패널 업체들은 차세대 디바이스 폼팩터(Foldable, Rollable 등) 제품 개발 등에 더욱 집중하고 있으며 기존 LCD의 기술적 한계를 뛰어넘는 OLED로의 전환을 지속하고 있습니다. 중소형 OLED의 경우 OLED 스마트폰 침투율 증대 및 적용 Application(프리미엄급 노트북 및 태블릿 PC) 확대에 따라 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 대형 OLED의 경우 기존 LCD 라인의 OLED 전환 및 대형 OLED 패널 라인 증설이 지속되고 있으며 향후 제조 단가가 하락한다면 OLED TV 대중화가 가능할 것으로 전망되고 있습니다.후방산업의 경우, 초기에는 대부분의 장비, 부품 및 소재의 국산화가 취약하였고 수입에 의존하던 상황이었으나 최근 국내업체들의 기술력 향상 및 원가 경쟁력 강화와 세계 최대인 국내 패널 업체들과의 협력 관계 증대로 주요 장비 및 부품에 대한 국산화율이 증대되고 있습니다. 또한 디스플레이산업협회를 창립하여 패널업체, 설비 업체 및 기타 부품, 재료 업체들을 총 망라한 협의체를 구성하여 협력과 상생의 방향을 모색함으로써 국내 디스플레이 산업의 역량을 한층 강화하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 반도체 산업2011년 글로벌 경기 불황에 따른 소자업체의 투자 부진으로 반도체 산업은 단기적 하강세를 보이기도 하였으나, 2013년 하반기 이후 메모리 반도체의 가격회복세가 본격적으로 이루어짐으로써 전세계적으로 메모리 반도체 중심의 성장이 이루어졌습니다. 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT) 등의 4차 산업혁명의 진전에 의한 메모리반도체(DRAM, NAND Flash)의 급격한 수요 증가에 따라 세계 장비 시장 실적은 최고치를 계속해서 경신했습니다. 2018년 하반기부터 시작된 미중 무역분쟁으로 거시경제의 불확실성이 확산되며 모바일 서버용 수요가 둔화되었고, 이로 인해 글로벌 IT 기업의 데이터센터 투자가 연기되었으나 2020년 COVID-19 사태에 따른 언택트 문화 확산으로 온라인 활동이 폭발적으로 증가하며 데이터센터 설립이 확대되었습니다. 또한 비대면 확산에 따른 IT 기기 판매 증가, 가전제품, 자동차 및 산업용, IoT 등 전 영역에서 반도체 수요가 지속적으로 증가하였습니다. 2022년COVID-19 지속으로 인한 중국의 대규모 경제 봉쇄 및 미-중 무역전쟁의 심화 그리고 러시아-우크라이나 전쟁으로 발발된 글로벌 경제 침체의 영향으로 전반적인 반도체 수요가 급감하였습니다. 특히, PC, 스마트폰 등 소비자향 IT기기의 수요가 감소하였으며, 글로벌 빅테크 기업들은 잇따라 부진한 실적을 발표하며 데이터센터 투자를 축소하는 등 경기 침체에 대한 우려가 반도체 수요에 직접적으로 반영되었습니다. 그럼에도 불구하고, 2021년 반도체 수요 급증에 따른 대규모 설비 투자의 영향으로 2022년 반도체 장비 시장은 전년 대비 소폭 성장했습니다.(Source : 한국반도체산업협회) 2023년은 글로벌 공급망 불안과 경제 성장 둔화 등 대내외 불확실성이 지속되며 반도체 수출은 유례없는 불황을 겪었습니다. 팬데믹 기간동안 발생한 공급망 쇼크에 대응하여 기업들이 반도체 재고를 선제적으로 축적해 둔 상태에서 인플레이션과 소비 둔화로 PC, 모바일 등 IT제품의 수요가 급감하였고 이로 인해 전세계 반도체 매출은 전년 대비 -11.1% 감소하였습니다. IT 제품의 수요 감소는 곧
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메모리 재고의 증가와메모리 가격 하락으로 이어져 메모리 시장은 -37.0%로 역성장하였습니다. 특히 DRAM의 가격은 2022년부터 2023년 3분기까지 지속 하락하여 DRAM 매출 규모는 전년 대비 -38.5% 감소한 484억 달러를 기록하며 역성장 기조를 이어갔습니다. 2024년의 경우, 메모리 칩 제조업체들의 감산 종료와 고성능컴퓨팅(HPC) 및 메모리 반도체 수요 강화에 따라 올해 글로벌 반도체 장비 시장이 역대 최고치인 1,095억달러를 기록하면서 전년 대비 3.4% 성장할 것으로 전망됩니다. 전공정과 후공정 장비 시장 모두에서 성장세가 지속되며 2025년 시장 규모는 1,275억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 특히, AI용 D램 및 고대역폭 메모리(HBM)의 수요 급증에 힘입어 전공정 장비 시장은 2024년에 983억 달러, 2025년에 1,128억 달러까지 성장할 것으로 예측됩니다. 이에 따라 2022년부터 2023년까지 주춤했던 전세계 설비 투자는 2024년에 전년 대비 7.9% 성장한 1,872억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. (Source : 국제반도체장비재료협회)한편, 인공지능(AI)과 사물인터넷(IoT)의 확산으로 데이터 처리 및 통신 기능을 담당하는 비메모리 반도체의 수요가 폭증하고 있으며, 전기차, 자율주행차 등 미래형 자동차 시장과 국방, 항공우주 산업 등 다각적인 부문에서 비메모리 반도체의 역할이 크게 증가하고 있습니다. 2024년 글로벌 AI 반도체 시장은 전년 대비 약 33% 증가한712억 달러로 예상되며, 2027년에는 1,370억 달러로 연평균 성장률 26.5%를 기록할 것으로 전망됩니다. AI 반도체 시장 확대와 함께 전세계 비메모리 반도체 시장 규모는 2028년까지 약 3,528억 달러를 기록할 것으로 예상되며, 2030년까지 연평균 18%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 이에 반도체 장비 기업들은 파운드리에 대한 공급 물량 확대가 예상되며, 비메모리 반도체 수요에 선제적으로 대응할 수 있는 장비를 개발 중에 있습니다. (나) 태양광 산업전세계적으로 석탄 및 석유 등 기존의 화석에너지 중심의 에너지 공급 체계를 재생에너지 및 전기자동차 등 친환경 에너지 시스템으로 전환하기 위한 투자가 활성화되고 있으며 Covid-19 이후 투자액 증가 속도가 더욱 빨라지고 있습니다. 그 중에서도 태양광은 1) 설치의 용이성, 2) 화석연료 수준의 LCOE(Levelized Cost of Electricity, 균등화발전원가) 도달로 인해 글로벌 시장에서 가장 선호되는 에너지원으로 부각되고 있으며, 고효율 태양전지 개발 및 에너지 저장 장치와의 결합을 통해서 태양광 이용률을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 따라서 글로벌 태양광 시장은 2030년까지 지속적으로 성장할 것으로 보이며 2050년에는 세계 에너지 공급의 26%를 담당할 것으로 전망됩니다. (Source: 한국수출입은행, 한국에너지기술연구원) 2018년과 2019년은 최대시장인 중국의 수요 부진에도 불구하고, 미국 및 유럽, 개도국시장의 견조한 성장세로 글로벌 수요 성장이 지속되었으며, 2020년은 COVID-19 영향에도 불구하고 미국의 발전소 중심의 대규모 수요 발생, 중국의 빠른 경제회복 등에 힘입어 전년대비 약 25% 증가한 182GW 설치량을 기록했습니다. 2021년은 신재생에너지 확대 보급 정책에 힘입은 중국과 미국, 인도, 브라질 등의 태양전지 설치량 증가로 244GW 설치량을 기록했습니다. 2022년은 글로벌 태양광 설치량의 50% 이상을 차지하는 중국 및 미국의 수요가 견조한 가운데 러시아-우크라이나 사태 이후 글로벌 에너지 가격이 상승하면서 유럽지역 가스 공급에 대한 불안감이 커졌습니다. 이에 태양광 설비투자의 중요성이 더욱 강조되며 전년 대비 10% 이상 증가한 270GW를 기록했습니다.(Source: 한국수출입은행)2023년 글로벌 태양광 설치량은 중국 및 미국 시장의 큰 폭의 수요 증가로 400GW 이상을 넘어선 것으로 추정됩니다. 대규모 투자에 따른 규모의 경제뿐만 아니라 기술발전에 따른
주성엔지니어링 — 사업보고서 (2024.12)

고효율 제품의 증가로 글로벌 태양광 설치량 300GW 시대는 당초 예상보다 조기 달성되었습니다. 한편, 상용 태양광 효율이 이론한계인 29.4%에 근접함에따라 동일 면적에서 단일 접합 한계를 뛰어넘어 고출력을 낼 수 있는 탠덤 태양전지 혁신기술의 필요성이 대두되고 있습니다. 초고효율 탠덤 태양광에서 활용되는 필연적인 하부셀 구조인 HJT는 2023년 약 9% 점유율에서 고효율에 대한 기대로 향후 10년 내 점유율이 25% 이상 늘어날 전망입니다.(Source: 한국수출입은행, 한국에너지기술연구원)2024년은 태양광 설치 단가의 하락으로 중국과 미국 중심의 태양광 수요가 급증하고, 가정용 태양광 발전의 경제성이 향상되었습니다. 이에 글로벌 태양광 설치량은 전년 대비 34.9% 증가한 599GW로 추정되며, 2025년에는 600GW를 넘어설 것으로 예상됩니다. 중국 및 미국의 높은 수요 유지, 2024년 하반기 이후 글로벌 금리인하에따른 태양광 프로젝트 자금조달 비용 절감, 아시아 중심의 가정용 태양광 수요의 증가로 글로벌 태양광 설치량은 꾸준히 성장세를 지속할 전망입니다. 또한, HJT와 페로브스카이트 소재를 이종접합 탠덤 소자로 접목하면 단일접합으로는 불가능한 44%의 이론효율을 달성할 수 있어, 태양광 발전의 고효율화에 따라 글로벌 태양광 설치량은 기하급수적으로 증대할 것으로 전망됩니다. (Source: 한국수출입은행) (다) 디스플레이 산업지난 2017년, 중소형 디스플레이 성장의 축이 LCD에서 OLED로 이동하였으나 대형디스플레이 시장은 여전히 LCD 중심의 구조를 유지하였습니다. 2018년 및 2019년은 중국업체 중심으로 공격적인 증설이 이루어지면서 LCD 패널 공급과잉으로 패널 가격이 가파르게 하락하였습니다. 이는 수익성 악화로 이어지면서 국내 디스플레이 패널 업체들이 LCD에서 OLED로 구조적 전환을 진행하는 계기가 되었습니다. 2020년은 COVID-19로 인한 재택근무, 온라인 수업 등 비대면 생활이 일상화되며 대형 TV 중심의 수요가 폭발적으로 증가하였고, 이로 인해 대형 LCD 패널의 공급 부족 현상이 일어나 패널 단가가 급증하였습니다. 이에 따라 국내 주요 패널 제조업체들은 연초 계획했던 LCD 라인의 셧다운을 연기하여 수익성을 확보하는 전략을 취하였습니다. 하지만 중국 업체들의 Capa 확장이 지속되어 패널 가격 하락으로 인해 LCD 라인 셧다운을 진행하며 자연스럽게 OLED로의 전환을 시작했습니다. 2021년은 그동안 모바일 중심으로 커오던 OLED 시장이 코로나 이후 대면적 프리미엄 TV 시장에서 점유율을 확대해 나가는 발판이 되었습니다. 또한, 코로나19로 인한비대면 문화 확산으로 IT기기, TV 등 급속한 수요 증가, LCD 판매가격 상승 등에 힘입어 2020년에 이어 디스플레이 시장 규모가 증가되었습니다. 2022년은 비대면 문화 확산으로 급증했던 LCD 패널의 수요가 다시 급감하였으며, LCD 사업의 수익성 또한 악화되었습니다. 또한, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원자재 및 에너지 공급 불안정, 글로벌 인플레이션 확대에 따른 가계 실질 소득 감소의영향 등으로 전체 디스플레이 시장 규모는 전년 대비 21.9% 감소했습니다.(Source : 한국디스플레이산업협회)2023년은 거시 경제의 불확실성으로 인해 디스플레이 제품수요 감소와 기업들의 투자 위축이 지속되었으며, 패널 공급업체의 가동률 조정에도 LCD 패널 가격은 10월부터 지속적으로 하락하였습니다. 전세계 디스플레이 시장은 인플레이션, 미국의 통화정책 방향 등에 따라 글로벌 금융시장의 변동성이 커지며 전년 대비 소폭 역성장했습니다. 또한, TV 및 휴대용 LCD 패널 비중이 감소하고 OLED 패널 비중이 증가하는 동시에 초고선명, Foldable, Rollable, Stretchable, 투명OLED 등 다양한폼팩터의 기술개발 및 출시되었습니다. 중소형 OLED 시장은 폼팩터의 변화에 따라 TFT, Encapsulation의 차세대 공정이 요구되며, 스마트폰 및 IT용 패널 중심으로 신규 어플리케이션이 확대되었습니다.