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친환경성 (환경오염 방지, 온실가스저감), (4) Well-being 조류 (천연성/유기농/성분 구성 개념 외) 등의 4가지로 분류해볼 수 있습니다.첫째, 식품으로서 축산물의 안전성에 관한 부분은 질병의 매개 등 직접적인 감염경로로부터의 안전성에 관한 부분으로, 최근의 조류독감 사태와 인체도 같이 감염될 수 있다는 위험성이나 또는 식중독 등 보건위생상의 안전성에 관한 부분입니다.둘째, 사료의 안전성에 관한 부분은 유해하다고 분류된 특정물질로부터 안전한가에 관한 것입니다. 즉,항생제 내성증가로 발생된 슈퍼박테리아, 수은, 납 등의 유해중금속 오염도, 병원균 감염에 의한 2차감염 등 사료의 품질과 관련된 안전성에 관한 부분입니다.셋째, 친환경성은 인류가 살고 있는 인류환경에 대한 오염을 최소화시킬 수 있는가에 관한 부분으로, 대사과정에서 발생되는 다양한 종류의 악취물질이라던가, 대기환경을 위협하는 온실가스의 생성 등 인류의 생존과 관련된 환경오염을 최소화 할 수 있는가에 관한 부분입니다.마지막으로 Well-being 조류는 자연친화적이고 유기적인 방식에 의해생산된 축산물을 소비하고자하는 욕구나 특정 기능을 갖는 식품군 즉, 다이어트식품이나 골다공증 예방 우유나 계란 등 다양한 욕구에서 발생된 것으로, 기대가치에 대한 비용지불의 준비가 되어있는 시장에 관한 것입니다. 물론 시장에서는 기본적으로 축산물의 품질과 맛, 풍미 등이 시장을 형성할 수 있는 전제 조건이 되겠지만, 장기적인 시장의 흐름을 준비하는 차원에서는 이상의 4가지 조건을 만족시킬 수 있는 제품이 향후 시장을 주도할 수 있을 것으로 전망됩니다. 4) 시장점유율 당사가 현재 제조 판매하고 있는 주요 제품군의 관련 시장은 배합사료시장의 기능성첨가제 및 동물약품 (주문용사료첨가제) 부문입니다. 당사의 제품군 중 미생물제 및 효소제로 분류된 항목에 대한 시장점유율을 제외한 기타 품목들의 분류 기준이 어렵고 일관된 통계자료가 부재하여 정확한 시장점유율의 판단은 쉽지 않은 상황입니다 (통계상 효소제 시장 약 5%, 생균제 시장 약 3% 추정). 해당분야의 경우 당사에서 집중적으로 제품 및 기술의 연구/개발에 투자하고 있기 때문에 시장이 큰 만큼 앞으로 높은 성장세를 보일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 특히 효소제의 경우 기술력이 뛰어난 글로벌 업체와 협업 계약을 체결함으로써 나날이 성장하고 있는 효소제 시장 점유율 상승이 크게 기대되고 있습니다. 당사의 주력제품군 중 하나인 고급 식물성 펩타이드 공급원의 경우 질병 및 종자보호등의 이슈로 동물성 단백질 사용이 갈수록 제한됨에 시장에서의 필요성이 점점 높아지고 있는 상황입니다. 당사에서 추정하는 현재 국내 고급 식물성 단백질의 실효성 있는 잠재시장은 대략 연간 16,000톤 정도로 예상하고 있으며 당사는 그 중 30% 이상의 점유율을 보이고 있고 지속적으로 점유율을 확대하고 있는 상황입니다. 유사한 제품들이 시장에 있지만 주요고객들로부터 품질에 대한 인정을 받고 있으며 고객들의 기호에 맞도록 다양화 하고 있어 기능성 고급 식물성 펩타이드의 실효성 있는 잠재시장 및 시장점유율 모두 증가 될 것으로 기대하고 있습니다. 동물의 성장에 필수적인 미량영양소를 공급하는 주문용 사료첨가제 (주로 비타민, 미네랄 프리믹스)의 경우 전체 시장의 50%는 외부에서 공급이 불가능한 캡티브마켓이며 나머지 50%를 두고 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 50%의 프리마켓에서 30%정도의 점유율를 가지고 있음으로써 국내 시장에서 선두권을 형성하고 있으며 구매경쟁력 강화 및 안정적 물량 확보를 통해 지속적으로 수익성도 개선 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 전세계적으로 가장 유명한 반려동물 생산업체의 일부 기능성첨가제 및 비타민/미네랄 프리믹스를 독점공급하고 있고 반려동물사료 시장이 지속적으로 성장함에 따라 계속적인 매출 및 수익성이 향상 될 것으로 판단됩니다. 5) 경쟁요소 가) 주요 품목별 경쟁 형태당사의 제품 대다수는 독창적 기술개발에 의한 제품으로서 국내에는 경쟁 제품이 거의 존재하지 않으며 국제시장에서도 그 독창성을 인정받는
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경쟁 우위제품이라 하겠습니다. 구분 주요품목 경 쟁 내 용 비고 기 능 성 첨 가 제부 문 펩소이젠 -순수 식물성 펩타이드로 저가의 곡류 부산물과 차별화로 독점 공급-각종 바이러스성 전염병의 매개가 되는 동물성 단백질의 대체원료로서 도축 부산물 및 수입 원료 대체 공급-대만의 유사 발효제품에 대한 조기 가치평가에 의한 시장진입 완전차단-국내 고상발효설비 및 최적 고상발효기술 부재로 유사 생산방식의 경쟁 배제 국내 특허 등록 및 미국, 중국, 일본을 포함한 주요 수출국에 특허출원 진행 애너벤스 곡물 배지를 이용하여 고상발효를 통해 생산한 복합 효소제 단일 효소제나 칵테일 효소제와 달리 사료 원료로 구성된 배지에서 발효 균주가 생존하기 위하여 분비한 효소제이므로, 사료에 사용하기에 최적의 비율로 각종 탄수화물 및 단백질 분해 효소가 함유되어 있음 특히 이상 기후 및 지정학적 원인으로 곡물가가 고공행진을 하고 사료비가 급상승 하였으며, 탄소 저감의 일환으로 사료 관련 규제가 강화되고 있는 환경에서는 영양소 이용성을 높여주는 복합 효소제의 효용성이 더욱 증대될 것임 제조방법에 대한 국내 특허 등록 락토케어 항생제 대제재로써 각종 미생물을 활용한 생균제가 시중에 많이 나와있지만 특색있는 제품을 찾기가 쉽지 않은 환경에서 차별화를 위하여 숙성과 발효라는 제조공정을 적용한 과일 발효 생균제로 개발된 제품임 미생물 그 자체가 장내에서 하는 역할도 중요하지만 제조 과정에서 생산된 각종 대사산물로 인해 제품의 기능성이 배가되었음 특히 축사 환경개선 효과가 뛰어나 급여용으로 뿐만 아니라 천연 소독제로 사용 가능하므로 국내외 판매 증진이 기대됨 제조방법 및 소독효과에 대한 국내 특허 등록 동물약품부 문 스피드킬 매년 반복되고 있는 조류인플루엔자 및 최근 가장 문제가 되고 있는 아프리카돼지열병 바이러스에 대한 소독효과를 인증받아 판매가 지속적으로 증가하고 있는 소독제임 비타민/미네랄 프리믹스 배합사료에 사용되는 미량 원료인 비타민과 미네랄을 사료에 첨가가 용이하도록 프리믹스의 형태로 공급 원료인 비타민과 미네랄을 전략적으로 구매하여 원가를 절감하여 저렴한 가격에 양질의 제품 공급이 가능 유럽의 동물사료 안전 표준인 FAMI-QS 인증을 받아 안전과 품질 측면에서 리스크를 최소화한 고품질의 제품 생산 나) 경쟁수단 (경쟁력)당사의 경쟁력은 전문인력 및 생산설비로부터 시작됩니다. 전문분야 (미생물, 영양, 사료, 식품 등)에 사업의 각 단계별로 연구, 기획, 생산, 판매에 이르기까지 박사 및 석사 이상의 학위자로 구성되어 있으며, 이를 바탕으로 개발된 새로운 제품에 대한 아이디어를 경제적 우위성을 가지고 있는 생산설비와 최적으로 접목함으로써 저렴한생산비로 시장에서의 경쟁적 우위를 확보하고 있습니다.특히 고체발효설비는 경제성뿐만 아니라 품질관리에도 공헌을 하고 있는데, 액상발효과정과는 달리 별도의 희석과정을 통해서 발생할 수 있는 제품의 변이를 배제할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 아울러 제품의 일관적인 품질과 함께 높은 활성을 그 특징으로 하고 있어 다른 어떤 생산방식보다도 우수한 제품을 경제적으로 생산할 수 있는 경쟁적 우위를 확보하고 있으며, 고객의 제품선택 우선기준이 되는 일정한 품질의 제품을 공급할 수 있는 시스템이라는 차원에서 높은 경쟁력을 확보하고 있습니다. * 고체발효시스템의 경제성 및 품질경쟁력 비교 항 목 고체발효 시스템 액상발효 시스템 생산비용 생산수율 폐수발생 해당사항 없음 유기물 생산성 다양한 유기물 생산능력 우수 특정 유기물의 한정적 생산 품질변이 해당사항 없음 부형제 건조/희석 과정으로품질변이 발생 가능 다 양 성 곡물의 종류에 따른 다양한배양조건 조절 가능 한정된 배지조건에 적합한균주 생산 다) 경쟁업체와의 비교우위사항앞서 언급된 바와 같이 당사의 고상발효공정은 독자기술에 의하여 개발된 공정으로서 기존 공정에 비하여 생산기간 단축, 생산수율이 향상된 공정입니다. 특히 품질 및 수율에 영향을 주는 종균의 선별과 분리 및 발효공정 등 핵심공정에서 기존의 액상발효 공정에 비교하여 독창적인 생산기술을 보유하고
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있습니다.따라서 제품 품질이 우수하고 생산 비용이 저렴하며 가격 및 품질이 기존 발효에 의해 제품을 생산하는 타업체 보다 우위에 있습니다. 효소제의 제조 경우를 예를 들면, 당사의 발효기술은 정제 및 분리를 요구하는 공정이 필요하지 않으며(요구시 적용 가능), 생산 단위가 제품기준으로 15~20톤이상을 1 batch로 기간을 단축한 생산이 가능하여 생산비를 기존 방식보다 50~80% 절감할 수 있습니다. 라) 경쟁구조 및 진입장벽당사가 보유하고 있는 고상발효(Solid State Fermentation)기술은 발효를 위한 반응원료의 선정 및 투입량, 종균의 종류와 품질, 온도, 시간, 반응시간 등 무수히 많은 변수가 존재하는 기술로서 이를 최적화시킬 수 있는 조건을 결정하는 것이 생산기술의 핵심입니다. 아울러 기 출원된 특허권리를 통하여 제품별로 생산기술에 대한 진입장벽을 가지고 있어 경쟁구조가 견실합니다. 내수시장에서는 당사 제품의 인지도 및 선호도가 이미 높은 평가를 받고 있으며 지속적인 성장을 하고 있습니다. 당사의 대다수의 제품이 최초 개발된 품목들로서 시장을 선도한다는 측면에서 선발주자로서의 경쟁 우위를 가지고 있어 유사 대체품이 개발된다하여도 그 기능과 효과의 검증에 많은 시간과 새로운 투하자본을 요구합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 첨가제부문 (주)진바이오텍 제품상품 기능성사료첨가제 배합사료용첨가제 및 원료 펩소이젠DPS 동물약품부문 (주)다원케미칼 제품상품 동물약품 동물질병예방 치료제 및 배합사료용 첨가제 트립토판프리믹스 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구분 품 목 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 제23기 (2022년12월말) 첨가제부문 발 효 제 품 기 타 제 품 상 품 동물약품부문 비 타 민 미 네 랄 항 생 제 산 제 액 제 상 품 * 산출기준 - 연간 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 연간 평균 매출단가 입니다. * 주요 가격변동원인- 첨가제 부문의 발효제품은 곡물가 인하로 주원료의 매입가격이 하락하면서 판가가하락하였으며,상품은 환율상승으로 인해 매입가격이 상승함에 따라 판가가 인상되었습니다.- 동물약품 부문의 비타민,미네랄 대부분의 품목은 입찰 경쟁에 따라 가격이 결정되 며, 나머지 품목은 원료가격 변동에 따라 가격을 연동해서 변경하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 첨가제부문 원재료 발효제품 발효제품 원료 기타제품 기타 원료 상 품 상품 동물성단백질 외 상품 저장품 유류 / 가스 발효용 등유/가스 지대/용기 포장용 지대/용기 첨가제 부문(한국) 합계 동물약품부문 원재료 비타민 프리믹스 원료 CuSO4 미네랄프리믹스 원료 기타 기타 원료 상 품 상품 동물약품 상품 저장품 지대/용기 포장용 지대/용기 동물약품부문 합계 총 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구분 품 목 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 제23기 (2022년12월말) 첨가제부문 발효제품 배지 동물약품부문 NIACIN * 산출기준 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나눈 연간 평균 매입단가 입니다. * 주요 가격변동원인 - 첨가제 부문은 주요원료인 발효제품배지의 가격이 2020년 하반기부터 지속 상승하다가 미국달러강세 및 생산량증가 등으로 2024년 매입가격은 크게 하락하였으나 미국 금리인하 기대감 등으로 다시 상승할 것으로 예상이 됩니다. - 동물약품 부문에서는 주요 원료 공급지인 중국의 내수 시장 불안정등의 영향으로 원료 가격이 지속 하락하였으나, 당기에는 환율상승 및 중국 비타민 기초원료 공급처의 화재로 생산량이 감소함으로 인해 일부 주요 원재료 가격이 상승하였습니다. 3. 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 제23기(2022년12월말) 비고
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첨가제부문(한국) 기능성사료첨가제 (주)진바이오텍본사(공주) 동물약품부문 동물약품 (주)다원케미칼본사(시흥) 합계 - 첨가제 부문(한국) : 현재 설비 기준으로 1Batch 생산시간을 기준으로 연환산하여 산출한 생산능력은 발효제품 기준으로 7,050톤입니다. 발효공정의 주 설비인 제국실은 총 5기를 보유하고 있는데 각각의 용량은 1호기와 2호기가 각각 12톤/Batch, 3호기와 4호기가 가각 14톤/Batch, 5호기가 20톤/Batch이고, 월간 가동 가능한 Batch수는 평균 10회입니다. - 동물약품부문 : 1일 생산능력은 생산성(940kg)×생산시간(7.5)×생산인원(6.4명) =45톤이고 월평균 근무일수는 20.82일 입니다. 월간 937톤, 연간 11,251톤 생산이 가능합니다. 4. 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 제23기 (2022년12월말) 비고 첨가제부문(한국) 기능성사료첨가제 (주)진바이오텍본사(공주) 동물약품부문 동물약품 (주)다원케미칼본사(시흥) 합계 5. 가동율 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 생산능력 생산실적 가동율 비고 첨가제부문 기능성사료첨가제 (주)진바이오텍본사(공주) 동물약품부문 동물약품 (주)다원케미칼본사(시흥) 합계 6. 생산설비 현황 -첨가제부문인 (주)진바이오텍은 충남 공주에 본사를 두고 경기도 성남에는 사무소를운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 충남 공주에 위치하고 있습니다. 동물약품부문인 (주)다원케미칼은 경기 시흥에 본사를 두고 경기도 성남에는 사무소를 운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 경기 시흥에 위치하고 있습니다. 본사의 주요 재산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타유형자산 등이 있습니다.-(주)진바이오텍은 2020년에 노후설비 보수 및 개선을 완료하였으며,당기에는 생산성향상을 위해 자동적재기를 설치하였고, 효율적인 생산관리를 위해 ERP시스템 고도화 작업을 진행하였습니다.-(주)다원케미칼은 2019년 하반기부터 정부의 스마트공장 지원사업으로 자동화설비도입을 시작하여 2020년에 완료하였으며.당기에는 생산성 향상을 위해 콤프레샤 및 미싱기를 교체하였으며, 효율적인 생산관리를 위해 ERP시스템 고도화 작업을 진행하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구분 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 제23기 (2022년12월말) 첨가제부문 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 동물약품부문 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 합 계 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 합 계 -유형별 매출실적은 내부거래가 제거된 실적입니다. 2. 판매경로 당사가 개발, 제조 판매하고 있는 모든 제품은 소비재와 생산재의 성향을 함께 가지고 있습니다. 따라서 생산재소비자와 최종소비자에게 직접판매하는 경로와 대리점을통해 판매하는 두가지 방식으로 판매경로가 이루어지고 있습니다. 현재는 직판의 비중이 모든 매출의 대부분을 차지하고 있는데 소비처로는 사료회사 등 특정산업에 한정된 고객을 대상으로 하고 있습니다. 대부분의 제품이 고객으로부터 주문을 받아 생산 및 출하하고 있습니다. 내수 및 수출을 포함한 제조에 있어서 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 주문 받아 납품하는 형태로 유지되고 있습니다. 3. 판매방법 및 주요매출처 1) B TO B : 당사 매출의 약 80%를 차지하고 있으며 대부분 배합사료 공장에 직접 납품하고 판매조건은 거래처별로 다소간의 차이가 있으나, 평균적으로 약 60일 외상결재 하고 있습니다.2) B TO C : 일부 대형 농장에서는 당사 제품을 직접 구매하여 자체적으로 배합사용하고 있고, 기타 농가들에게는 각 지역의 대리점(동물약품상)을 통하여 공급하고 있으며, 현재 판매조건은 5일~10일 외상결재 하고 있습니다. 4. 판매전략 1) 국내외 공통 기본 전략▷ 끊임없는 연구개발을 통한 경쟁우위의 신제품 개발로 추가 경쟁력 확보▷ 기술, 품질 경쟁력 확보에 의한 기술 마케팅 및 홍보
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추진▷ 지속적이며 과학적인 접근으로 소비자 애로 조사 및 solution 비즈니스를 창출▷ 현대소비자 요구에 부응하는 다품종 소량의 customized product 생산 및 대응 ▷소비자 신뢰도가 높은 광고시장에 대한 지속적 홍보 및 국내외 대학을 포함한 연구기관의 효능실험, 임상실험 등을 전개하고 이를 국내외 유명 학술지 등을 통해 발표 신뢰성을 구축2) 해외영역 확대▷ 2003년부터 시작된 수출에서 당사의 식물성 기능성 펩타이드 제품의 기술과 품질을 검증 받아 신뢰를 구축한 단계이며, 이를 통한 수출이 성장세에 있습니다. 향후 이러한 국가를 대상으로는 현지에 생산라인을 공동으로 투자하여 생산 판매하는 전략으로 부가가치가 15-20배 이상 높은 종균의 수출과 기술이전료 수익 사업으로의 전환을 통해 사업영역을 확장하고자 합니다.▷ 이미 수출거래선을 확보한 미국, 태국, 인도네시아, 필리핀 지역과 거래선 확보 진행중인 서아시아,남미, 유럽지역의 마케팅 활동을 강화할 예정입니다. ▷ 기존의 해외 거래처의 신뢰를 바탕으로 항생제 대체 유산균(락토케어) 등의 개발완료 된 신제품을 추가 수출이 가능한 시장을 집중 공략하고 있습니다. ▷ 신규 시장 개척을 위해 이란을 포함한 중동지역 진출을 목표로 기존 제품 리뉴얼 혹은 신규 제품 준비등을 위한 사전 준비 작업을 진행하고 있습니다. 3) 신규시장 진출 반려동물 시장이 지속적으로 성장함으로써 가장기본이 되는 사료시장도 크게 성장하고 있지만 반려동물용 영양제, 유산균제 등 기능성 제품에 대한 수요도 늘어나고 있는 상황입니다. 당사는 B to B 시장에 안정적으로 소비재를 공급하는 사업구조에서 벗어나 일반 소비자 시장에 진입할 수 있는 기회로 반려동물용 영양제/유산균제 시장을 바라보고 있으며 현재 제품 기획단계가 끝나고 시장에 출시함으로써 신규 시장에 진출하였습니다. 또한 수출 확대를 위해 기존 동남아 지역 수출에 머무르지 않고, 신규 시장 개척을 위해 이란을 포함한 중동지역 진출을 목표로 해당 지역 축산 시장 전반에 대한 조사를 현지 파트너들과 긴밀하게 진행중이며,해당 지역 특성에 맞는 맞춤형 제품을 위해,기존 제품 리뉴얼 혹은 신규 제품 준비등을 위한 사전 준비 작업을 진행중에 있습니다. 5. 수주상황 당사가 개발, 제조 판매하고 있는 대다수 제품은 소비재 성향보다는 생산재 성향을 가지고 있어 사료회사를 포함한 기능성식품 제조사 등 특정산업에 한정된 고객을 대상으로 하고 있습니다. 대부분의 제품이 고객으로부터 주문을 받아 생산 및 출하를 하고 있습니다. 내수와 수출을 포함한 제조에 있어서 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 주문 받아 익월에 공급하는 형태입니다. 따라서 향후 매출에 지대한 영향을 줄 수 있는 수주현황은 해당사항 없습니다. 다만, 독점공급하고 있는 반려동물 사료 업체의 생산/판매량이 지속적으로 증가함에 따라 관련 제품 및 상품의 매출액도 꾸준히 증가 될 것으로 생각됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 1. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1)
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매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 유동 채권과 재무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하는 정책을 채택하였습니다. 3) 기타 시장가격 위험 연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다. 5. 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한
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총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 자본이익율 6. 파생상품거래 현황 당 보고서 작성기준일 현재 유지되고 있는 파생상품계약 체결 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 고상발효를 통한 항생제 대체물질과 식물성 단백질 원료의 개발을 중심으로 연구개발을 추진하고 있습니다. 이와 관련하여 핵심 기술 인력의 확대와 투자를 확충하고 있으며, 관련된 농림축산식품부, 지식경제부, 중소기업청의 국책과제를 꾸준히 수행하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 2000년 9월 15일 (주)진바이오텍 부설연구소를 설립하여 운영하고 있고, 2011년에 인수한 (주)다원케미칼은 2011년 12월 1일 (주)다원케미칼 부설연구소를 설립하였습니다. gbt연구소조직도.jpg gbt연구소조직도 doc연구소조직도.jpg doc연구소조직도 3. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기(2024년12월말) 제24기(2023년12월말) 제23기 (2022년12월말) 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 정부 보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4. 연구개발실적 (최근 5개년) 구분 연구과제명 연구기간 비고 종료 고부가 식품소재 개발을 위한배양돈육 생산 기반기술 확립 국책과제(농림식품기술기획평가원) 종료 유용 미생물 및 유전체 정보를 활용한양돈장 악취개선 기능성 미생물제제 개발 국책과제(농림식품기술기획평가원) 종료 돼지 강건성과 양돈농가 생산성 증진을 위한 미생물 활용기술 개발 국책과제(농림식품기술기획평가원) 진행중 가축온실가스 발생저감 기술개발 국책과제(농림식품기술기획평가원) 종료 마이크로바이옴 연구기반으로 저단백사료를 위한 친환경 사료첨가제 개발 국책과제(농림식품기술기획평가원) 진행중 돼지 소화 및 호흡기 마이크로바이옴 조절 사료첨가제 기술 개발 국책과제(농림식품기술기획평가원) 7. 기타 참고사항 1.특허권 보유 현황 (최근 5개년 기준) 종류 등록일 고안의 명칭 등록번호 상용화 및매출기여도 특허권 장용소화효소제 및 그 제조방법 상용화 및 매출발생 특허권 가금류의 생산성 개선을 위한 사료 조성물 상용화 특허권 락툴로스 및 프로바이오틱 유산균을 함유하는 신바이오틱 조성물 상용화 특허권 특정 유산균 균주를 활용한 농장 특화용 천연 소독제 상용화 특허권 반려동물용 발효귀리사료 상용화 및매출발생 특허권 축산 악취 저감 분무용 조성물 상용화 및메출발생 특허권 축산 악취 저감용 조성물 상용화 및 매출발생 특허권 Escherichia coli 유래 가축 장내 바이오 필름 억제능을 가지는 미생물 균주 상용화 특허권 Escherichia coli 유래 가축 장내 바이오 필름 억제능을 가지는 미생물 균주 상용화
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 현금배당 III. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매출 (1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품매출 내수 수출 소계 상품매출 임대료수입 기타수익 합계 (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금액 비중 금액 비중 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(대손충당금환입) 무형고정자산상각 주식보상비 합 계 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 장기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 합계 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 정부보조금수익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 관계기업주식처분이익 잡이익 합계 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 잡손실 합계 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 매입과 상품의 매입 급여 퇴직급여 감가상각비 경상연구개발비 외주가공비 기타 합계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익(손실) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 자기주식처분의 효과 기말 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기와 전기 모두 주식기준보상에 의한 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속회사 주식회사 씨디에이에듀 주식회사 미래지식산업연구소 주식회사 러닝퓨처(*1) 주식회사 로보로보코딩랩 관계회사 로보로보(북경)과기유한공사 주식회사 듀로 기타 사단법인 창의과학교육연구회 사단법인 미래교육(*2) (*1) 당기 중, 주식회사 로보로보랜드에서 주식회사 러닝퓨처로 상호변경 하였습니다. (*2) 당기 중, 사단법인 행복교육중앙회에서 사단법인 미래교육으로 상호변경 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 주식회사 씨디에이에듀 매출 매입 금융수익 기타수익 주식회사 미래지식산업연구소 매출 매입 금융수익 주식회사 러닝퓨처 매출 매입 주식회사 로보로보코딩랩 매출 매입 금융수익 매출 금융수익 매출 사단법인 창의과학교육연구회 매출 사단법인 미래교육 매출 매입 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가
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감소 당기말 주식회사 씨디에이에듀 미수수익 미수금 단기대여금(*) 장기대여금 매입채무 주식회사 미래지식산업연구소 매출채권 미수수익 장기대여금 주식회사 러닝퓨처 매출채권 미지급금 임대보증금 주식회사 로보로보코딩랩 매출채권 미수수익 장기대여금 미지급금 미수수익 장기대여금 선수금 매출채권 사단법인 창의과학교육연구회 매출채권 사단법인 미래교육 매출채권 선급금 (*) 전기말 금액은 대손충당금 138,229천원을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기 전기 자금의 대여(회수) 자금의 대여(회수) 주식회사 씨디에이에듀(*) 주식회사 미래지식산업연구소 주식회사 로보로보코딩랩 (*) 당사는 당기 중, 주식회사 씨디에이에듀로 부터 대여금 3억원 중 2억원을 회수 하였습니다. (5) 당사는 당기 중, 100,000천원을 종속회사 주식회사 러닝퓨처에 추가 출자하였고, 500,000천원을 종속회사 주식회사 로보로보코딩랩에 추가 출자하였습니다. 또한, 당사는 당기 중, TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD에 59,997천원을 출자하고 지분 48.33%를 취득하여 관계기업으로 편입 하였습니다. (6) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내역 보증금액 비고 서울보증보험 계약이행보증 북경성통인쇄주식유한공사(*) 지급보증 (*) 북경성통인쇄주식유한공사의 지급보증금액은 보증금액 외화 USD 1,000,000를 원화로 환산한 금액입니다.(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사는 종속회사인 주식회사 미래지식산업연구소의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각요구권 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정항목 : 이자수익 배당금수익 단기당기손익-공정가치측정금융자산평가익 단기당기손익-공정가치측정금융자산처분익 장기당기손익-공정가치측정금융자산평가익 장기당기손익-공정가치측정금융자산처분익 지분법이익 유형자산처분이익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 관계기업주식처분익 재고자산평가손실환입 재고자산평가손실 경상연구개발비 단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손 단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손 장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손 장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손 대손상각비(대손충당금환입) 지분법손실 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 주식보상비 장기종업원급여 이자비용 법인세비용(수익) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 임대보증금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가 장기당기손익-공정가치측정금융자산단기성 대체 투자부동산 유형자산 대체 주식기준보상-자기주식 35.
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재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 36. 보고기간일 이후의 사건 (1) 종속기업 지분교환당사는 2025년 1월 2일 개최 된 이사회에서 종속회사 주식회사 미래지식산업연구소 주주인 김철민이 보유한 주식회사 미래지식산업연구소 주식 500주(지분율 20%)와 당사가 보유한 주식회사 씨디에이에듀 주식 2,000주(지분율 10%) 및 주식회사 러닝퓨처 주식 4,000주(지분율 10%)를 교환하는 건을 결의하였습니다. 교환으로 인한 당사 종속기업의 지분변화는 다음과 같습니다. 종속기업명 교환전 지분율 교환후 지분율 주식회사 씨디에이에듀 주식회사 미래지식산업연구소 주식회사 러닝퓨처 주식회사 로보로보코딩랩 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 로보로보의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사와 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 로보로보 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 14일 우리는 첨부된 주식회사 로보로보의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 로보로보의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 설계하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상상중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 설계과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업의 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수도 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고
로보로보 — 사업보고서 (2024.12)

판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 언주로86길5 신 우 회 계 법 인 대표이사 한상우 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_로보로보_2024_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_로보로보_2024_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 로보로보 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024.4월 일 주요내용 회사에 대한 이해 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 외 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 N/A 일 실사(입회)장소 N/A 실사(입회)대상 N/A 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 N/A 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계획단계, 감사종료단계 외부전문가 활용 감사 활용 내용 N/A 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 07일 이사회 및 감사 서면 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사범위와 시기 및 핵심감사사항에 대한 논의 2025년 03월 06일 이사회 및 감사 서면 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지배기업인 주식회사 로보로보를 거점으로, 방과 후 교육 위탁서비스업을 담당하고 있는 '주식회사 씨디에이에듀', '주식회사 미래지식산업연구소', '주식회사 러닝퓨처', 학원운영업을 담당하고 있는 '주식회사 로보로보코딩랩' 이라는 4개의 종속기업으로 구성된 교육용 로봇 기업입니다.당사는 2000년 청소용 로봇, 보안용 로봇 전문 개발 업체로 사업을 시작하여, 2005년부터는 교육용 로봇 제품을 개발하여 국내 교육용 로봇 및 지능형 로봇 사업 부문에 진출하였습니다. 이후 ‘로보키트’라는 주력 상품을 중심으로 로봇을 매개체로 하는 교육용 제품을 보급하였으며, 자체 개발된 GUI(Graphical User Interface) 프로그래밍 툴인 'ROGIC'은 교육용 로봇 SW로서의 가치를 높게 인정받아 신SW 대상을 받기도 하였습니다. 그 결과 수출 오백만불탑 수상(한국무역협회, 2017년)을 비롯해 국내 지역 협력점 60여 개, 총 수강생 20,000여 명의 판매망 확보 및 해외 Beijing Roborobo Education Technology Co. Ltd 와 2016년에 10년간 장기공급계약 체결을 통해 국내외 탄탄한 판매 인프라를 확보하며 명실상부한 교육용 로봇 업계의 선두업체로 자리매김하고 있습니다.당사는 COVID-19의 확산에 따른 오프라인 교육 수요 감소에 따라 2020년~2022년 실적부진을 겪었으나, AI 교육 사업화와 관련된 성장 정체 제품의 단종 및 신규제품 출시(아이키로) 및 기존 제품의 리뉴얼(로보키트)과 리패키징(DIYGO Series), 디지털 교육 직무연수 프로그램 등 디지털 교육 시장 환경에 신속히 대응함과 동시에 사업 다각화를 통해 사업의 변동성을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 당사는 교육용 로봇 기업의 정체성을 뛰어넘은 에듀테크 전문기업으로 나아가고자 전략적 파트너십과 함께 인공지능, 메타버스, 자율 주행 등 미래 성장에 대비한 투자를 지속하여 로봇 업계 트렌드를 선도하는 동시에, 온라인 판로 및 플랫폼 연구 개발 등 에듀테크 기업 가치 강화를 위해 지속적인 투자를 진행하고 있으며 이는 기존 로보로보의 가치 이상을 소비자에게 제공하는 계기가 될 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품은 교육용 로봇이며, 판매 제품 중 로보키트 / 아이키로 / 유아로 / 코딩스토리 4개의 제품이 주력 판매 제품에 속합니다. 주요 제품 등의 매출액(비율)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 주요상표 2024년 매출액(비율) 2023년 매출액(비율) 2022년 매출액(비율) 교육용 로봇 및 과학기자재 등 로보키트, 아이키로, 유아로, 코딩스토리 등 방과후 위탁 방과후 위탁서비스 기타 임대료, 학원매출, 기타용역 등 매출 합계 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준 매출액 입니다. (1) 로보키트 로보키트는 초등학교부터 대학교까지 코딩부터 과학까지 학습 가능한 교육용 로봇 교구입니다. 로보키트 시리즈는 직접 자신만의 로봇을 만들고 코딩 하는 과정을 통해 논리적 사고, 문제 해결 능력, 협동정신과 탐구능력, 기초 과학 원리 습득 등 학생의 다양한 능력 발달을 위한 교육 교구입니다. 로보키트.jpg 로보키트 [로보키트 교구구성] 교구 프로그램 교재 - 총 7단계로 레벨 업 형태의 레퍼런스 패키지와 로보키트를 기반한 인공지능 및 메이커스 교육을 위한 DIYGO 패키지 등 별도 패키지 - 무선 통신을 통한 제어 가능 - 센서 / 모터 / 디스플레이 장치 통한 기술교육 및 과학 체험 교육 구성 - 볼트 / 너트 등 실제 로봇과 유사한 부품을 사용하여 체험적 효과 - GUI (Graphical User Interface) 형태 로봇 전용 프로그램 'Rogic' 제공 - 코딩용 프로그램 스크래치(or 엔트리) 와 호환 가능 - C언어 학습 프로그램 제공- 영상인식 기반의 인공지능 알고리즘 제공- 다중 제어를 위한 멀티 컨트롤 기능 및 무선 영상 처리 기능 제공 - 전용 교육용 워크북 제공 - 로봇 / 코딩 / 과학 / 창작 과정
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등 교육 활동을 위한 다양한 프로그램 삽입 (2) 아이키로 아이키로는 로보키즈의 장점과 기술적 보강을 통해 새롭게 출시 된 제품으로 기존 블록 방식의 단점을 보강한 특허 구조 '리벳'과 함께 로보로보의 전용 로봇 프레임을 개롭게 개발하였습니다. 특히 기존의 카드 리딩 방식에서 진보 된 OID 센서 기반의 광학인식 코딩 장치를 도입하여 PC가 없는 환경에서도 더욱 다양한 로봇 / 코딩 콘텐츠가 가능한 언플러그드 교구입니다. 아이키로.jpg 아이키로 [아이키로 교구구성] 교구 코딩펜 (+코딩카드) 교재 - 전용 리벳 방식과 프레임 구조로 조립 용이하고 역동적인 동작에도 견디는 내구성을 보유(특허등록번호 10-2451257) - 디지털 / 아날로그 신호를 동시에 사용 가능한 구조로 다량의 정보 처리 가능 - 협응력 및 공간 지각 능력 향상 - 알고리즘 학습 및 저연령 체험 교육 활동에 적합 - OID 광학센서를 펜타입의 코딩 장치에 도입하여 기존의 카드 리딩 방식 대비 다량의 정보 처리 가능 - 기존 언플러그드 코딩 방식의 장점인 이미지 형태와 코딩 카드 구조를 계승하여 기존 사용자 및 신규 사용자의 사용성 극대화 - 여러 가지 카드를 조합하여 다양한 응용 동작 가능 - 학교 등 공공 교육기관 전용 커리큘럼과 전문 교육기관의 커리큘럼 별도 운용- 국내외 교육 도입을 통한 교육 커리큘럼 효과성 검증 완료- 교육 효과를 높이기 위해 캐릭터 중심의 스토리텔링과 미션 형태의 콘텐츠 강화 (3) 유아로 "만지는 PROGRAM 로보로보 코딩 로봇 유아로 (UARO)”를 슬로건으로 판매되고 있는 유아로는 4세 이상의 아이들이 만들기부터 프로그램까지 스스로 할 수 있는 신개념 교육 교구입니다. 코딩로봇을 만나는 순간 호기심이 자극되어 자연스럽게 로봇을 만들고 움직이고 싶은 동기가 부여됩니다. 이로 인해 창의적인 사고를 촉진시키고, 코딩과정을 경험하며 문제 해결능력을 키울 수 있습니다. 당사는 계속하여 유치원 및 유아 교육 기관 서비스 강화를 통해 매출 증대를 목표로 하고 있습니다. 유아로.jpg 유아로 [유아로 교구구성] 교구 코딩보드 교재 - 다양한 형태 조립과 스마트한 전자 부품 제공 - 유아도 손쉬운 조립용 부품 - (로보로보 특허 획득 : - 각종 안전 인증 통과 - 물리형 코딩프로그램 - 근거리무선통신(NFC) 기술 도입 - 명령어 블록 이용한 프로그래밍 - (로보로보 특허 획득 : 10-2015-0136369) - 전후좌우 등 다양한 명령어를 사용하여 코딩 기초 학습 - 사용자 눈높이 맞춘 삽화 위주의 구성 - 특별활동 재료 교재 삽입- 스티커 / 오려 붙이기 등 - 유아교육학 전문가 집필 참여 (4) 코딩스토리코딩스토리는 당사의 기존 교육용 로봇과는 구별되게 하드웨어조립 등에 필요한 시간을 최소한으로 하고 로봇의 동작을 구현할 수 있는 소프트웨어중심 제품입니다. 게이미피케이션이 중심이 되는 콘텐츠와 교구 구성으로 기존의 로보로보에서 출시 된 로봇 형태의 제품과 소비자 타겟 컨셉의 차이를 줌으로써, 로봇을 중심으로 움직이는 소비자와 코딩을 중심으로 움직이는 소비자 양쪽을 포섭하기 위한 전략적 포지션을 취하고 있습니다. 특히 판매 가격대가 기초 시장 대비 저가에 속하는 공교육 시스템에서 공급되기 원활한 COST를 형성하고 있어서 시장 내 포지션에 적합한 제품으로 다수의 기관으로부터 선호되고 있습니다. 코딩전문 영역에서 "코딩스토리"라는 브랜드가 정착함에 따라서 최근 신규 코딩 제품의 출시 시 코딩스토리의 서브 콘텐츠의 형태를 취하여 시장에 안정적인 진입에 긍정적 효과를 주고 있습니다. 코딩스토리_1.jpg 코딩스토리_ [코딩스토리 교구구성] 교구 RS Rogic 교재 - 아두이노 기반의 오픈 플랫폼 모듈 방식과 스마트토이와 같은 비조립형 로봇 모듈 등 다양한 제품 형태 제공 - 코딩 중심 기반 활동을 위한 교구 구성 및 창작 재료 포함 - 디지털 교구와 아날로그 교구를 혼용한 융합 교구 방식 - Rogic에서 스크래치 기반으로 새롭게 개선 RS Rogic 채용- 실시간 반응 기반의 동작 시뮬레이션과 애니메이팅 코딩 연동-
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유/무선 통신 동시 제공을 통한 다양한 제어 환경 제공 - 게이미피케이션 중심의 코딩 과정 중점화- 코딩 콘텐츠의 확장을 위해 불필요한 로봇 기능 제거- 웹툰 기반의 스토리텔링 요소와 어플리케이션 콘텐츠 보조 제공 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (1) 매입현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 2024년도 2023년도 2022년도 (제10기) (제9기) (제8기) 원재료 회로부품 구동장치 기구사출물 실험기구 기타 원재료 합계 외주가공비 외주가공비 총 합 계 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 가격변동추이 당사가 주로 취급하는 원재료는 CPU, 육각드라이버, DC모터, 블루투스 보드 등 다양한 산업에 쓰이는 기초 제품들이기 때문에 수급에 어려움이 없으며, 당사가 설계하는 원재료의 경우에도 제조가 어렵지 않기 때문에 언제든지 매입처를 전환할 수 있는 장점이 있습니다. 최근 대륙 별로 국지적인 전쟁 이슈 및 원달러 상승으로 인한 개별원재료의 단가 상승이 일어나고 있으나 이에 대응하기 위해 대량 재고 매입 및 구입처 변경, 유통라인 최소화 등 다양한 구매전략으로 대응하고 있습니다.(3) 공급의 안정성당사는 주요 제품의 구성품이 전자소자 등의 완성품을 사용하며, 기존 타 산업에 사용되는 부품을 매입하기 때문에 가격 변동율이 낮고 국제 이슈로 인한 공급 문제를 예비하여 상시 반기 또는 연간 물량 대비 공급라인을 확보하고 있어 안정적 운용이 가능합니다. 나. 주요 외주처 현황 당사 제품의 대부분은 주요 외주업체를 통해 생산하고 있으나 제조공정이 단순 포장 형태로 공급된 원재료를 포장하고 QC를 거침으로서 완료되기 때문에 외주업체의 교체 시 영향력이 미비하며, 당사 내부에도 소규모의 생산 공장을 보유하고 있어, 외주처와의 갈등 발생 시 대체 생산이 가능합니다. 다. 생산설비에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하며 소규모의 생산 공장 외에는 생산설비 등을 보유하고 있지 아니합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출 유형 품목 24연도(제10기) 23연도(제9기) 22연도(제8기) 금액 금액 금액 제품매출 교육용 로봇 및 과학기자재 등 수 출 내 수 소 계 상품매출 교육용 로봇 및 교재 등 수 출 내 수 소 계 용역매출 방과후위탁서비스 내 수 소 계 임대료, 학원매출, 기타용역 등 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 주요 제품 등의 판매경로는 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(2024년) 비중 제품매출 교육용 로봇 및 과학기자재 등 수출 직접판매 국내 협력점 기타 소계 상품매출 교육용 로봇 및 교재 등 국내 기타 소계 용역매출 방과후위탁 서비스 국내 학교 임대료 수입 등 국내 기타 소계 합계 수출 직접판매 국내 협력점 학교 기타 합계 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 판매전략 사업효과성을 고려하여 핵심적인 3가지 전략을 중심으로 사업 성과 달성을 목표하고 있습니다. - 해외 시장의 회복과 새로운 판로 개척 - 내수시장의 회복과 다양한 교육 시도 - 온라인 판로강화 (1) 해외시장의 회복과 새로운 판로 개척 2024년 기준, 전체매출의 28%를 차지하는 해외시장의 회복과 안정은 로보로보의 회복의 키워드입니다. 기존 해외시장인 중국 등 교육 브랜드 기업과의 업무 제휴와 해외 국가 내 로보로보 브랜드 출시 등 다양한 측면에서 시장진출을 위한 타겟 전략 운용을 계획중에 있습니다. 특히 생산 원가 및 유통 비용 감소, 로컬 국가 공교육 진입을 위한 현지화 생산 등도 해외 시장 확대를 위한 전략 프로젝트로 준비중에 있으며, 금년내로 시범 운용을 준비중에 있습니다. 이와같은 로컬 전략은 기존의 교육 브랜드를 통한 전략 제휴의 한계성을 고려하여 1인당 GDP가 낮은 동남아시아 및 제3세계 국가를 대상으로 국공립 기관을 통한 판로 확대 전략에 기인하고 있습니다. (2)
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내수시장의 변화 대응 및 사업군 재편 내수시장은 경제 불안정성과 학생수 감소 등의 리스크가 지속적으로 불거지고 있어서 단일 판로의 한계성이 있기때문에 판로 다각화 전략을 취하고 있습니다. 특히 기존의 방과후학교 및 공교육 기관의 경우 저가의 교육 라인을 공급되고 있기 때문에 수익성 및 시장 성장의 한계성이 있으며, 국내의 경우 늘봄 학교 정책 도입으로 인해 교육 환경이 잦은 변동성을 갖을 것으로 예측하고 있어 다양한 정책 대응이 가능한 서비스 모델과 늘봄 지원 프로그램 운용 등 기존 프로그램보다 더 다양한 전략 서비스를 준비하고 있습니다. 또한 기존 수익성 및 실적 하락이 지속 된 사업군의 재편을 통해서 장기적으로 기업 실적의 강화의 도모와 회수 된 재원을 신규 사업에 재투입하는 전략을 통해서 리스크를 최소화하기 위한 기업 조직 최적화를 진행하고 있습니다. 이에따른 전략으로 기존 사업 라인업 중 과학 및 생명실험 교구 사업의 사업을 정리하였습니다. 해당 사업 정리로 인해 일부 매출 감소가 예상되나 해당 사업에 소요되는 비용 및 리소스의 재배정을 통해서 로봇 / 코딩 분야 및 교육 서비스 사업 강화를 목표하고 있습니다. (3) 온라인 판로 강화 오프라인 서비스 및 판로 확보 중심화 된 사업망에서 온라인 판로 확보 및 개인화 된 시장에 대한 대응 전략 강화를 준비하고 있습니다. 온라인 상 정보의 확보 및 기관에 의존 된 구입 경로에서 온라인 환경 및 플랫폼의 발전으로 개인화 된 유통망이 증강함에 따라서 기존 기관 및 단체 단위 영업 전략에서 온라인 플랫폼을 통한 마이크로 마케팅 전략을 취하고 있습니다. 특히 23년도 부터 ICT 교육 프리랜서 및 정보화 교사를 대상으로 한 "서포터즈" 활동 전략 등을 통해서 홍보와 판매가 동시에 가능한 마케팅 전략을 확보했으며, 25년도에는 좀더 강화 된 마이크로 타겟 마케팅을 계획하고 있습니다. 정리하면 25년도의 사업 중점은 "다각화"와 "타겟화"입니다. 기존의 판매되던 오프라인 교육망과 브랜드 교육업체의 의존도를 최소화 하면서, 저가형 교육 시장이 아닌 프리미엄 교육 시장의 진출과 온라인 플랫폼을 통한 마이크로 마케팅 등의 사업 전략을 통해 시장을 확대함으로써 기업 성과 향상을 목표하고 있습니다. 라. 주요매출처 연결재무제표기준, 당사 단일 외부고객으로부터의 수익이 10% 이상인 주요매출처, 매출비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 매출처명 2024년 매출액 2024년 매출대비 비율 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 마. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 수주산업에 해당하지 않는 바, 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리정책 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 외환위험 당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(1) 환위험에 대한 노출다음의 외화자산및부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (가) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
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(원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 단기당기손익-공정가치측정금융자산 장기당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타비유동금융자산 (외화부채) (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(나) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 USD CNH (다) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (+)143,101천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. (2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 가격위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타유동금융자산 장기당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 합계 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타유동금융자산 장기당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 합계 (*) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 이자율위험 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 마. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품거래현황 보고기간종료일 현재 당사는 1건의 파생상품을 거래하고 있고, 다른 1건은 당기 중, 처분하였습니다. 파생상품에 대한 자세한 사항은 다음과 같습니다.(1) DLT 금융상품당사가 보유하고 있는 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 신용사건이 발생하거나 임의상환조건 충족 시 조기상환이 가능하며, 만기일은 최초 2020년 8월 28일이었으나 현재 연장되어 2025년 8월 28일 입니다.이 금융상품은 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 2020년 부터 2022년 까지 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하였으며, 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%를 기타유동부채로 인식하였으며,
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DLT계좌는 질권설정이 되어 있습니다.(2) 파생결합증권당사가 당기 처분한 파생결합증권은 발행회사와 주식회사 비케이알이 체결한 대출약정서 등에 따라 발행회사가 보유하는 대출원리금 지급청구채권을 기초자산으로 하고 있고, 신용사건이 발생하거나 임의상환조건 충족 시 조기상환이 가능합니다. 당사는 상기 파생결합증권 500백만원을 2023년 2월 20일 취득하고, 2023년 11월 14일 31백만원 처분 및 2024년 4월 11일 469백만원 처분 하였습니다. 바. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 (1) 공정가액 및 공정가액 평가주체(가) 공정가액1) DLT 금융상품당사는 파생상품 거래에 대하여 이를 공정가액으로 평가하여 평가손익으로 당기손익 인식하고 있습니다. 당사는 2020년 부터 2022년 까지 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하여 보고기간종료일 기준 당사의 DLT금융상품 공정가액은 0원 입니다.2) 파생결합증권당사는 파생상품 거래에 대하여 당기 중, 공정가액으로 처분하여 당기손익 인식하였으며, 취득부터 처분까지 당기손익으로 인식한 금액은 (+)49백만원 입니다.(나) 공정가액 평가주체1) DLT 금융상품DLT금융상품은 KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다.2) 파생결합증권발행회사와 주식회사 비케이알이 체결한 대출약정서 등에 따라 발행회사가 보유하는 대출원리금 지급청구채권을 기초자산으로 하고 있습니다.(2) 파생상품계약에서 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용당사는 파생상품의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 이에 따른 평가 및 처분손익을 당기손익에 직접 반영하고 있습니다. 공시대상기간중, 파생상품이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제10기(2024년) 제9기(2023년) 제8기(2022년) 파생금융상품 처분손익 처분이익 처분손실 파생금융상품 평가손익 평가이익 평가손실 배당금수익 (*1) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(*2) 당사가 투자한 DLT 금융상품은 젠투가 운용하는 펀드로 환매지연이 발생하였습니다. 당사는 2020년~2022년 중, 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하였으며, 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%를 기타유동부채로 인식하였으며, DLT계좌는 질권설정이 되어 있습니다. 사. 파생상품 계약과 관련하여 계약기간 만료일(계약기간중 행사가능한 옵션의 경우 그 행사일)에 예상되는 손익구조 (1) DLT 금융상품(가) 조기상환1) 신용사건이 발생한 경우 조기상환이 가능하며, 이 경우 원금 전액 손실 위험이 있습니다.2) 신용사건이 발생하지 않는 경우라도 다음의 임의상환조건 충족시, 발행회사의 재량으로 잔존액면가액의 일부 또는 전부를 임의상환 할 수 있습니다.- KS KOREA CREDIT FUND -1 IC (Class W)가 임의상환 되거나 청산되는 경우- 기타 사유로 KS KOREA CREDIT FUND -1 IC (Class W)가 만기일까지 존속하지 못하게 되는 경우(나) 만기상환신용사건이 발생하지 않고 임의상환하지 않는 경우 다음의 금액이 만기상환 됩니다.: [액면가액 x min{(1+2.80% x 경과일수/365), (SF/S0) - RC(%)}]- 경과일수 : 납입일(불포함)부터 만기상환금액 지급일(포함)까지 기간 동안의 총 날짜(calendar day) 수- SF : 만기일에 계산대리인이 산출하는 기초자산의 순자산가치- S0 : 거래일에 계산대리인이 산출하는 기초자산의 순자산가치- RC : 계산대리인이 결정하는 기타 자금조달 및 헤지 비용 등 (2) 파생결합증권당사는 파생상품 거래에 대하여 당기 중, 공정가액으로 처분하여 당기손익 인식하였으며, 취득부터 처분까지
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당기손익으로 인식한 금액은 (+)49백만원 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 조직도 조직도_연구소_.jpg 조직도_연구소_ (2) 운영현황 (가) 연구개발실적1) 자체 연구개발 연구과제 연구결과 기대효과 완성형 코딩 로봇(Ro-E, CUBE) 앱버전 Renewal (자체연구개발) 2)연구결과 2-a)개발 목표 일체형 로봇 Ro-E의 스마트 어플리케이션 활용 버전, 스마트 토이 환경 개발 2-b) 개발 내용 ·안드로이드 기반 앱 버전 개발 ·콘텐츠 개발 ? 어플리케이션 플로우 기획 및 게이미피케이션 콘텐츠 개발 3)기대효과 3-a) 파급효과 ·PC 없는 환경에서 Ro-E, Cube를 스마트폰으로 손쉽게 제어하고, 교육 가능 3-b) 기대효과 ·스마트폰을 이용한 교육과 스마트 토이 등 시장 확대 효과 기대 로보키트 Renewal(CPU Board 개선, 신규 리모컨, 메탈 기어) (자체연구개발) 2)연구결과 2-a)개발 목표 기존의 로보키트 제품의 안전성 확보, 시장 친화적인 품질 확보 2-b) 개발 내용 ·CPU Board 회로 부품 변경 외관 Case 추가 (안전성 확보, 화재 위험 방지, 외관 디자인 개선) ·미래 지향적 디자인의 리모컨, 메탈기어 개발 3)기대효과 3-a) 파급효과 ·소비자 친화적인 메인 컨트롤러 제공으로 소비자 안전 확보·사용성 개선으로 이미지 재고 3-b) 기대효과 ·주력 모델인 로보키트의 이미지 재고 ·향후 버전 개발의 참조 2) 정부지원과제 연구과제명 주관부서 연구기간 관련제품 비고 무선 전력 그리퍼 및 로봇 제어 컨트롤러 제품화 한국로봇산업진흥원 로맨보 완료 자율주행로봇플랫폼을 위한 로봇 제어콘트롤러 한국로봇산업진흥원 로보키트 완료 스마트 서보모터 국산화 한국로봇산업진흥원 로보키트 완료 (나) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 2024년 2023년 2022년 원재료비 인건비 외주용역비 연구개발비용 계(*1) (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용 계 / 당기매출액 x 100%) (*1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.(*2) 상기의 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 등록일 존속기한일 국가 특허 로봇조립 서비스 시스템 및 그 방법 ㈜로보로보 한국 특허 로봇 정보 제공 시스템 및 방법 ㈜로보로보 특허 모터 장치, 모터 시스템 및 이를 이용한 모터 구동 방법 ㈜로보로보 특허 교육용 로봇조립 서비스 시스템 및 방법 ㈜로보로보 특허 8채널 감지센서를 갖는 라인 트레이서 ㈜로보로보 특허 교육용 또는 완구용 음성인식 기반 로봇 제어시스템 및 이를 이용한 로봇 제어방법 ㈜로보로보 특허 완구용 서보모터모듈 ㈜로보로보 특허 완구용 팽이로봇 ㈜로보로보 특허 완구용 로봇 제어 시스템 ㈜로보로보 특허 체결이 간편한 완구용 결합유닛 ㈜로보로보 특허 완구용 결합유닛 ㈜로보로보 특허 카드 리더기를 이용한 블록 프로그래밍 시스템 및 이를 이용한 블록 프로그래밍 방법 ㈜로보로보 특허 교육용 로봇의 블록 프로그래밍 시스템 및 그 방법 ㈜로보로보 특허 USB를 이용한 n-Cell 배터리 충전 시스템 ㈜로보로보 특허 편의성이 향상된 완구용 결합유닛 ㈜로보로보 특허 메카넘 휠 ㈜로보로보 특허 고정력이 향상된 완구용 결합유닛 ㈜로보로보 특허 체결이 간편한 완구용 결합유닛 ㈜로보로보 중국 특허 완구용 로봇 제어 시스템 ㈜로보로보 나. 기업 및 안전인증 번호 구분 내용 권리자 획득일 및 갱신일 만료일 국가 ISO (주)로보로보 KC 움직이는 블록교실 (주)로보로보 한국 KC 신형 로보키트(12V용) (주)로보로보 KC 신형 로보키트(12V용) 1호 (니캘) (주)로보로보 KC 피규어 큐브시리즈 (주)로보로보 KC RO-E (주)로보로보 KC (주)로보로보 KC (주)로보로보 KC KIRO Step1[파워팩] (주)로보로보 KC (주)로보로보 KC 센서블록
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시리즈(로봇블록) (주)로보로보 KC (주)로보로보 KC DIYGO 시리즈 (주)로보로보 KC 피규어 페이퍼시리즈 (주)로보로보 KC 바이블 매직 카드 (주)로보로보 KC 코딩스토리 1~4호, 멀티미디어[3.0] (주)로보로보 KC 유아로 전동공구(가칭) (주)로보로보 KC 유아로 시리즈 (주)로보로보 CCC 구형 로보키트 (주)로보로보 중국 CCC 로보키즈 (주)로보로보 CCC 유아로 (주)로보로보 CCC 블랙라인프로 및 블랙라인 맥스2 (주)로보로보 CCC 신형 로보키트(12V용) + 이족모터키트 (주)로보로보 CCC RO-E CUBE (주)로보로보 CCC (주)로보로보 CE (주)로보로보 CE 코딩보드 (주)로보로보 CE (주)로보로보 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 주요 시장 중 하나인 초등학교 방과후 학교 시장 관련 법령은 '초.중등교육법' 과 '공교육정상화법’등이 있으며 '초.중등교육과정 총론(교육부 고시 제2013-7호, 교육부 고시 제2015호-74호)에 근거한 학교 운영 방침에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 코딩 교육과 교육용 로봇 시장의 급진적인 성장으로 국내외 인증을 획득, 국내는 로보키트, 코딩스토리등 로보로보에서 판매되는 모든 제품의 KC인증을 거쳐 판매를 하고 있 습니다. 또한 해외 인증의 경우 교육용 로봇에 특화 된전문 규격이 미수립되어 일반적으로 '전동완구' 안전 규격을 기준으로 하며, 필요 시 국가별로 별도의 인증 절차를 거쳐야 합니다. 대표적인 인증 규격은 유럽의 CE, 미국의 CPSIA, 중국의 CCC 등이 있습니다. 라. 산업의 특성 (1) 산업의 정의 및 개요 [로봇의 분류] 중소벤처기업부 발간한 2021~2023년 중소기업 전략기술로드맵에 따르면, 지능형 로봇산업은 4차산업혁명 분야에 분류되어 있습니다. 지능형 로봇의 일반적 정의는 인공지능 등 IT 기술을 바탕으로 인간과 상호작용하면서 가사지원, 교육, 엔터테인먼트 등 다양한 형태의 서비스를 제공하는 인간지향적인 로봇을 의미합니다. 지능형 로봇 산업 분류는 크게 제조업용 로봇, 전문서비스용 로봇, 개인서비스용 로봇, 로봇부품 및 부분품, 로봇시스템, 로봇 임베디드, 로봇서비스로 구분 가능합니다. 중소기업 전략기술로드맵 2021-2023 ‘지능형 로봇 가치사슬’ 개인 서비스용 로봇 내 ‘교육 및 연구용 로봇’으로 분류되었으며, 융합적 사고 교육용 교구재 로봇을 분류하였습니다. 현재 시장을 지배하고 있는 교육용 로봇은 크게 2가지 형태로, 학생들이 직접 로봇을 조립함으로써 컴퓨터 과학의 원리를 이해하는 학습교재로서의 로봇과, 장착된 화면과 음성기능을 이용하여 학생들에게 학습콘텐츠를 효과적으로 전달하는 교육미디어로서의 로봇이 있습니다. 전 세계 교육로봇 시장의 선두 국가 중 하나인 미국은 STEAM(Science, Technology, Engineering, Art and Mathematics) 교과를 흥미롭게 가르치고, 학생들의 과학적 기술 소양을 키우기 위한 방안으로 로봇교육을 활발하게 개발 중입니다. 미국은 실생활과 로봇기술이 결합된 방향으로 발전 중이며, 미국, 영국, 일본, 프랑스 등의 선진국들은 각 학교별, 지역별로 교구재로봇을 정규교육과정과 연계하여 사용하고 있습니다. 우리나라를 비롯해 싱가포르, 말레이시아, 중국, 인도네시아 등 아시아 국가들도 로봇교육의 중요성을 인식하고 국가차원에서 로봇교육을 진행 중 전방 산업으로는 육아 및 아동 교육 지원, 가전 산업 연계, 스마트 홈 연계 등이 있어서 기술 경쟁력 선점이 요구되는 산업입니다. 융합적 사고 교육용 교구재 로봇 산업구조 [에듀테크 산업 - 포스트 코로나19로 주목] 코로나19로 인하여 전세계의 산업이 변화가 일어났습니다. 오프라인 중심, 장치중심의 산업이 온라인, 비대면으로 급격히 확장되면서 교육용 로봇에서도 에듀테크 산업과의 연합이 이루어지고 있습니다. 에듀테크(Edutech)는 교육(Education)과 기술(Technology)의 합성어로, 교육에 ICT기술을 접목해 기존 서비스를 개선하거나 새로운 서비스를 제공하는 것, 또는 교육 서비스를
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개선하거나 새로운 가치를 제공하는데 활용되는 기술을 의미합니다. 최근에는 인공지능, AR/VR, 블록체인 등이 기존 교육을 혁신시키는 기술로 주목을 받고 있습니다 에듀테크와 유사한 개념으로 이러닝(E-Learning), 스마트 러닝(Smart Learning) 등이 있습니다. 이러닝은 1990년대 말 인터넷의 급속한 확산으로 등장한 개념으로 주로 디지털교과서와 온라인 학습에 방점이 주어졌습니다. 2010년경에는 스마트폰과 태블릿이 본격적으로 확산됨에 따라 스마트기기를 통해 교육 성과를 높이기 위한 스마트러닝이 업계 및 학계의 주목을 받았습니다. 이러닝과 스마트러닝의 경우 교육이 행해지는 학습수단(인터넷+데스크탑, 스마트폰, 태블릿 등)에 주요한 개념의 방점이 주어졌습니다. 에듀테크의 경우는 이러한 학습 수단에 대한 것(AR/VR)도 있지만, 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등 데이터와 소프트웨어를 기반으로 학습자에 대한 분석과 의사소통, 정보관리를 용이하게 함으로써 학습 성과를 제고시키는 방향에 좀 더 무게중심이 실려 있습니다. 에듀테크의 개념과 유사 개념 (제품 분류 관점 - 적용기술) 적용되는 기술에 따라 개인 학습지원용, 다자간 학습지원용, 학습도구 용 로봇 등으로 구분함 - 개인학습지원용 로봇은 사용자에게 로봇을 활용하여 개별적인 교육 프로그램 운영 로봇을 의미 - 다자간학습지원용 로봇은 교사의 수업 보조 역할로 다수의 사용자들과 상호 작용을 통해서 교육에 활용되는 로봇을 의미 - 학습도구용 로봇은 교과목으로 편성하여 정해진 커리큘럼을 통해서 수업에 활용하는 로봇을 의미 (제품 분류 관점 - 공급망) 교육용 로봇은 공급망 관점에 따라 교사보조로봇 분야와 교구재 로봇 분야 등 공급망 단계를 구분함 - 교사보조 로봇은 학교, 공공기관 또는 가정에서 학습 콘텐츠를 이용해 교사를 보조 하거나 사용자와의 상호작용을 통해서 창의교육을 가능하게 해주는 로봇을 의미 - 교구재 로봇은 학습목적에 적합한 다양한 교육용 자료를 제공하는 서비스 콘텐츠 분야 그리고 사용자가 직접 로봇을 제작하고 콘텐츠를 구성하여 과학에 대한 관심 과 창의력 향상을 지원해 주는 로봇을 의미 교육용 로봇 (2) 산업의 연혁 교육용 로봇은 국내뿐 아니라 세계적으로 산업화의 초기단계에 있으며, 향후 각국 교육정책 및 기술발전 경로에 따라 성장세가 크게 달라질 것으로 판단됩니다. 현재 교육용 로봇 시장의 대부분은 당사의 제품과 유사한 교구재 교육용로봇이 차지하고 있습니다. 2006년부터 조지 부시 전 미국 대통령 정부가 제안·추진했던 새로운 교육 아젠다인 STEM(Science, Technology, Engineering and Mathematics) 통합교육 프로그램은 로봇교육을 적극적으로 장려하고 있는데 이와 관련하여 교육용 로봇의 활용과 관련 커리큘럼의 개발필요성이 세계적으로 증가하였습니다. 국내에서는 2009년 11월 지식경제부의 “교구로봇활용 시범사업”이 개시되어 5주간 서울시내 10개 초등학교에서 정규 수업시간에 시범 운영되어 긍정적인 성과를 얻어내었으며, 이에 따라 '방과후학교' 에 로봇교육과 운영이 크게 확대된 바 있습니다. - 에듀테크와 인공지능 교육 2020년 전세계를 관통한 코로나19로 인하여 에듀테크와 인공지능을 활용한 교육 서비스를 지향하고 있습니다. AI기반 교육서비스란 AI 기반 교육 서비스는 교육 서비스에 인공지능 기술을 접목해 기존 서비스를 개선 및 새로운 서비스를 제공하는 차세대 교육을 의미합니다. 각국 지도자들은 인공지능 교육을 위한 제도와 정책을 준비하고 실행하고 있으며, 우리나라 역시 2020년부터 의미있는 변화들이 시도되고 있습니다. [교육용로봇의 산업연혁] 교육용로봇 연혁 내용 2000년 이전 동아리 위주의 교육용 로봇 활동 성행 2006년 조지부시 전 미국 대통령 STEM 아젠다에 로봇교육 장려 교육용 로봇, 방과후학교 과목 도입 2009년 11월 교육부, 교구용로봇 활용 시범사업 지능형 로봇 관련 법, 제도적 기반 강화 - 로봇 특별법 제정 및 후속조치가 시행 - 제1,2차('09, '14) 지능형 로봇
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기본계획 수립 2016년 교육용 로봇 KS 인증 실시 (한국로봇산업 진흥원) 2018년 "지능형 로봇 산업육성 특별법" 개정(2028년까지 연장) [인공지능 및 에듀테크 융합 교육 각국 정책] 국가 내용 미국 인공지능 교육 (AI교육) 트럼프 대통령은 19년 2월 11일 ‘AI 분야에서 미국의 리더십 유지(Maintaining American Leadership in Artificial Intelligence)’라는 행정명령에 서명. 주요 내용으로는 - (연구개발 투자) 연방기관들은 장기적인 관점으로 AI 연구개발 투자를 최우선 추진 - (인프라 개방) 데이터, 모델, 컴퓨팅 리소스를 AI 연구자에게 개방, 정부 데이터법을 시행 - (거버넌스 표준화) 인공지능 시스템 개발 지침 수림, 인공지능 시스템 기술표준 개발 - (전문인력 확충) 펠로우십 및 연수 프로그램 운영, 국민의 AI 잠재력 향상을 위한 STEM 교육 확대 - (국제협력) AI R 장려하고 시장 창출이 가능한 국제적 환경 조성, 미국의 이익을 보호하고 경제안보를 지키기 위한 액션플랜 개발 중국 2018년 - 차세대 AI 발전 계획의 인력양성 방안 실행을 위한 교육부의 세부 계획으로, 대학 등 고등 공기관의 AI 기술 혁신 및 인재 양성을 위한 세부 방안을 제시 일본 2019년 - 교육개혁을 통한 AI 인재 육성과 확보 - 기본적으로 모든 고등학교 졸업생들이 과학, 수학, 데이터 과학, AI에 대한 기초적인 지식의 습득 가능 한국 2020년 - 교육부와 과기정통부는 협의체를 구성. 인공지능(AI), 빅데이터 기반 수학·과학 콘텐츠 발굴과 로봇·항공우주 프로그램 개발·보급 등을 추진 에듀테크 선도학교 선정 온라인 공동교육 거점센터 선정 인공지능 기초, 인공지능 수학 과목 신설 (2021년 2학기 부터 선택 가능) (출처: 인공지능 - 중소기업 전략기술로드맵 (2021-2023)) [방과후학교 연혁] 년도 내용 5.31. 교육개혁 (방과후 학교 도입제안) 각급 학교의 학교 운영위원회는 방과후 학생의 흥미, 취미 및 학교 실정과 지역 특성에 알맞은 교육 활동을 수익자 부담으로 운영 할 수 있음 헌법재판소의 '학원의 설립/운영에 관한 법률'조항에 대한 위헌결정 2.17. 사교육비경감대책 방과후학교 연구학교 지정/운영 "방과후 학교"로 통합, 전면 시행 학교자율화 조치 및 방과후학교 사업 지방이양 추진 5월 방과후 활성화방안 초중등교육법을 개정하여 법적 근거 마련 (출처: 정영모(2022). 방과후학교의 제도화와 학생 참여율. 방과후학교연구, Vol.9 No.2 재인용) (3) 산업의 특성 교육용 로봇은 IT 기술이 근간이 되는 산업이기 때문에 기술적 트렌드에 따라 변화하는 형태를 취하며, 특히 스마트 폰이나 웨어러블 장비, 클라우드 컴퓨팅 등 새로운 새로운 ICT(Information Technology)서비스가 증가함에 따라서 다양한 트렌드가 발생하는 산업 분야입니다. 아울러 교육분야 주요 기술은 AR/VR, AI, 로보틱스, 블록체인이며, 교육부문 AI도입은 다른 산업에 비하여 더딘편으로 보입니다. 해당 산업 분야의 기업은 제품의 연구 개발 능력 및 기술 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 교육용 로봇 분야는 IT 분야인 동시에 교육 산업 분야이기 때문에 교육 사업의 특성도 동시에 지니고 있습니다. 교육 산업은 경제적 / 문화적 특성 뿐만 아니라 교육과 관련한 정책 영향력도 높습니다. 최근 전세계적으로 온라인 플랫폼과 인공지능 등의 영향으로 인해 해당 산업이 급격하게 성장함에 따라 당사도 해외 진출을 통한 기업 성장을 도모하고 있습니다. 세계 교육시장은 향후 10년간 성장 예측되며 에듀테크 시장도 성장이 예상됩니다. 마. 시장의 현황 (1) 시장의 규모 및 성장성 MarketsandMarkets에 따르면 교육용 로봇 시장은 2021 년 13 억 달러(한화 1.5조)에서 2026 년 26 억 달러(한화 약 3조)로 성장할 것으로 예상됩니다. 2021 년부터 2026 년까지 16.1 %의 연평균 성장률 (CAGR)로 성장할 것으로 예상됩니다. o 국내 시장
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규모는 2019년 280억 원 수준에서 연평균 33.5%씩 증가해, 2024년에는 1589억원 수준으로 증가할 전망 [교육용 로봇의 국내 시장규모 및 전망] (단위: 억원,%) 구분 '19 '20 '21 '22 '23 '24 CAGR 국내시장 (출처: Allied Market Research(2020), 2020 및 2020년 중소기업 기술로드맵 국내 지능형 로봇시장 규모를 근거로 교육용 로봇을 추정) o 교육용 로봇의 세계 시장 규모는 2019년 711백만 달러 수준에서 연평균 16.8%씩 증가해 2024년에는 5,784백만 달러 수준까지 증가할 것으로 추정됨 [교육용 로봇의 세계 시장규모 및 전망] (단위: 백만달러,%) 구분 '19 '20 '21 '22 '23 '24 CAGR 세계시장 (출처: Educational Robot Market, MarketstandMarkets,2020년 및 2020년 중소기업 기술로드맵 지능형 로봇 참고) - GlobeNewswire 에 따르면, 교육용 로봇이 포함된 세계 서비스 스마트 로봇 시장의 규모는 2024년까지 145억 달러 규모의 시장으로 성장할 전망. - 아이들을 교육하는 새로운 방법을 수행, 재미 목적 및 사회적으로 교육자 및 부모들 사이에서 수요가 증가할 전망 - 센서 및 IoT를 통하여 클라우드와 연동되어 이를 위한 모션 네트워크 및 소프트웨어 기반 제어기술 수요가 증가 - 교육분야 주요 기술은 AR/VR,AI,로보틱스,블록체인이며, 교육부문 AI도입은 다른 산업과 발맞추어 진행될 것을 전망함 (2) COVID-19가 교육용 로봇 시장 규모 및 전망에 미치는 영향 중국에서 시작된 치명적인 호흡기 질환인 COVID-19 대유행의 출현은 이제 세계적인 문제가 되었습니다. 대부분의 교육용 로봇 제조업체는 이 위기의 영향을 영향을 받았습니다. 주로 로봇 공학 교육을 제공하는 초중고등학교 및 대학 및 훈련 센터의 임시 폐쇄는 그 결과 시장 참여자들은 매출 감소를 기록했습니다. (3) 포스트 코로나19 교육용 로봇시장 - 에듀테크와 인공지능 세계 교육시장 규모 추세와 에듀테크 시장 규모 이는 교육부문의 디지털전환이 다른 부문에 비해 상대적으로 더디게 진행되고 있음을 시사합니다. 다음의 그림에서 볼 수 있듯이 교육분야의 AI 도입률도 다른 분야에 비해 상대적으로 낮은 것을 알 수 있습니다. 주요 분야별 AI 도입 현황과 전망 교육분야에 적용되는 주요 기술은 AR/VR, AI, 로보틱스, 블록체인 등으로 파악됩니다. 체험 기반의 실감형 교육을 가능하게 하는 AR/VR 기술의 경우, 2018년 18억 달러에서 2025년 126억 달러로 7배의 높은 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 빅데이터를 통해 학습자 맞춤형 교육, 교수법 및 행정관리 자동화와 지능화를 가능케하는 인공지능도 2018년 8억 달러에서 2025년 61억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 블록체인도 높은 성장을 보일 것으로 전망(6배 성장)되나 다른 기술에 비해 상대적으로 작은 시장규모를 유지할 것으로 전망됩니다. 교육분야의 주요 기술 시장 전망 바. 회사의 현황 (1) 사업부문별 현황주식회사 로보로보와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 용역 등을 요구하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 요약정보 및 요약손익현황은 다음과 같습니다.(가) 사업부문별 요약정보 사업부문 회사명 주요 생산 및 판매제품 및 용역 주요고객 로봇 및 교육사업부 주식회사 로보로보 로보키트, 아이키로, 유아로 등 국내 : 협력점, 학교 등해외 : Beijing Roborobo Education Technology(중국) 등 위탁사업부 주식회사 씨디에이에듀 방과후교육 위탁서비스 등 방과후교육 학교 등 위탁사업부 주식회사 미래지식산업연구소 방과후교육 위탁서비스 등 방과후교육 학교 등 위탁사업부 주식회사 러닝퓨처(*) 방과후교육 위탁서비스 등 방과후교육 학교 등 학원사업부 주식회사 로보로보코딩랩 학원운영 등 코딩교육 수강생 등 (*) 당기 중,
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주식회사 로보로보랜드에서 주식회사 러닝퓨처로 상호변경 하였습니다. (나) 사업부문별 요약손익현황 (단위: 천원) 사업부문 회사명 2024년 2023년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 로봇 및 교육사업부 주식회사 로보로보 위탁사업부 주식회사 씨디에이에듀 위탁사업부 주식회사 미래지식산업연구소 위탁사업부 주식회사 러닝퓨처 학원사업부 주식회사 로보로보코딩랩 소계 내부거래 합계 (2) 사업 개황당사의 목표시장은 교육용 로봇시장이며, 초등학생 및 유아를 위한 교육용 로봇을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 주요 제품은 교육용로봇, 로봇용 학습소프트웨어, 관련 교재 등 교육에 사용되는 로봇 및 부수제품을 연구개발, 제조ㆍ판매하고 있습니다. 교육용로봇이란 '교과목 혹은 응용교육 활용에 목표를 두고 사용되는 로봇’을 말하며 당사의 주요 제품은 로보키트, 아이키로, 유아로 등이 있습니다. 교육용로봇을 활용한 교육 방식은 컴퓨터만을 이용하여 수행되는 코딩교육과 달리, 입력된 코딩을 바탕으로 로봇이 물리적인 동작을 수행하는 것을 사용자가 관찰할 수 있기 때문에 로봇과 연결된 센서, 전자장치, 기계 및 컴퓨터기술 등에 대한 이해 향상 및 논리적인 문제해결 능력을 효과적으로 증진시킬 수 있습니다. 이에 따라 로봇을 이용한 교육에 대한 Needs는 지속적으로 확대되고 있으며, 그 결과 당사는 국내에 협력점 60여개, 총 수강생 20,000여 명의 판매망을 갖추고 지속적으로 매출처를 확대 중이며, Beijing Roborobo Education Technology Co. Ltd. 와 2016년에 10년간 장기공급계약을 체결하고 중국 수출 확대를 통한 시장확대 및 기업 외형성장을 이루기 위하여 노력하고 있습니다. 종속회사인 주식회사 씨디에이에듀, 주식회사 미래지식산업연구소, 주식회사 러닝퓨처는 방과후교육 위탁서비스업을 영위하는 업체로, 당사 및 종속기업의 기자재 및 교재 공급과 시너지효과를 기대하고 있습니다.종속기업인 주식회사 로보로보코딩랩은 학원운영업을 영위하는 업체로, 현재 당사 및 종속기업의 사교육 신규사업을 주도적으로 수행하고 있습니다. 지난 몇년은 국내외 교육용 로봇 시장은 코딩 교육의 트렌드화와 4차산업 혁명 이슈 등 다양한 이슈를 통해서 시장의 성장 모멘텀을 형성하기에 이르렀습니다. 교육 뿐만 아니라 군사, 의료, 생활 서비스 분야에서 지능형 로봇에 대한 관심도 폭발적으로 증가함에 따라 해당 분야 인력을 양성하기 위한 교육 시장도 각광을 받았습니다. 향후 국내외 트렌드와 교육시장의 변화에 발맞추어 인공지능을 중심으로 온라인 플랫폼 강화와 AI컨텐츠 확장을 추진합니다 (3) 경쟁 현황 국내의 교육용 로봇시장은 다수의 중소기업이 경쟁을 벌이는 완전경쟁의 형태를 보이고 있습니다. 교육용로봇의 특성 상 로봇의 제작에 수반되는 기술적 난이도가 높지 않으며 사업초기에 투자비용이 많이 들지 않습니다. 기술적 특성에 의해 신규 기업 증가율이 상당히 높은 편이지만, 교육서비스의 경쟁 특성도 동시에 갖고있어 교육 영업망의 구축 등이 경쟁요소의 핵심이 됩니다. 당사는 2000년 초반부터 전국의 총판을 바탕으로 초등학교 영업망을 구축해 왔습니다. 최근 몇년 사이에 인공지능 산업 성장에 따라 산업군 뿐 아니라 교육에 대한 패러다임이 AI로 쏠리고 있으며 각 정부부처 및 교육기관, 관련 기업의 관심도가 상당히 높아지고 있어 교육용 로봇 분야 인공지능을 결합 한 교육 및 관련 디지털 교육이 증가함에 따라서 시장 경쟁자가 증가하고 있으나 결과적으로 시장 전체의 규모의 확대와 범위가 넓어지고 있어서 긍정적으로 바라보고 있습니다. 국내 시장의 경우 초등학교 방과 후 학교에서 운용되는 제품이 전체 시장 대비 절대적으로 높은 수준이기 때문에 해당 시장의 진입 경쟁이 상당히 치열하며, 방과 후 ‘학교 점유율=시장점유율’과 같은 평가를 하곤 합니다. 반면에 해외 시장은 국내와 달리 방과 후 학교 공급 비율이 높지 않으며, 전문 교육기관 및 학원을 통해 공급되는 비율이 높아 국내 시장과는 차이가 있으며, 당사는 이와 같은 해외시장의 특성을 고려하여 공급을 진행하고 있습니다.
로보로보 — 사업보고서 (2024.12)

당사가 자체적으로 조사한 바에 따르면 거래 초등학교 수 기준으로 2018년 전국초등학교 중 방과후학교를 운영하는 6,204개교 중 16.11%인 1,000개교를 거래하고 있으며 코딩 교육 전용 제품군을 통해 점유율을 높이고 있습니다. 당사는 이 업체들 중 국내 교육용로봇 매출로는 업계 점유율 1위에 해당하며, 중국사업의 성공적인 안착으로 추가 성장동력을 확보하였습니다. 당사는 전국에 보유한 협력점 조직으로 매출안정성을 확보하고, 중국파트너사와의 협력관계로 성장동력을 확보하였기에 국내 방과후학교에만 납품하는 여타 업체들과는 차별화될 수 있는 요소가 존재한다고 판단됩니다. 단일 방과후 학교 시장이 국내 교육 정책 및 사업 운용 정책의 잦은 변화와 아동연령층의 감소로 경쟁이 심화되고 있어서 단순히 해당 시장에서 경쟁력을 넓히는 방향성이 아닌 장기적인 관점에서 디지털 교육 전반으로 교육서비스를 확장하는 전략을 수립하여 경쟁 위험성을 회피하는 방향을 모색하고 있습니다. [ 국내외 경쟁사 ] 회사이름 본사 주요제품 특징 비고 로보티즈 한국 드림 휴머노이드 홀 블록 타입 (키로 유사 형태) 코스닥 상장사 에이럭스 한국 에이스타드론커넥트 코딩 드론 (교육용 로봇 전문) 로보트론 한국 타미 로봇 타미 주니어 홀 블록 타입 (키로 유사 형태) Lego 덴마크 (빌룬드) 가장 강력한 경쟁사. 유아-성인까지 사용 가능한 다양한 제품군 보유 자체 소프트웨어 보유 (스크래치 완벽 호환) 미국 완성형 제품/ 10여종 다양한 액세서리 추가 구매 가능 자체 소프트웨어/앱 보유 (RO-E경쟁 제품) 미국 Ozobot 지름 3cm / 높이 3cm에 초소형 일체형 코딩로봇으로 컬러 라인트레이싱/ 블록클리 코딩 가능 제품 해외/국내에서도 수 만개판매 (RO-E경쟁 제품) 일본 (오사카) 코딩로봇제품 ? 작은 네모큐브를 이용해 제작 유치원부터 대학교까지 유통/판매 (로보키트/유아로 경쟁 제품) 미국 (텍사스) 코딩로봇제품 - 플라스틱 프레임을 이용해 제작, 자체 코딩 프로그램도 가지고 있음. (로보키트 유사 형태) makeblock 중국 mbot 알루미늄 프레임 (로보키트 유사 제품) UBTECH 중국 JIMU 휴머노이드 전문 업체 교육용 로봇시장 확대 홀 블록 타입 로봇 교구 (키로 유사 형태) DJI 중국 드론 전문 업체 (교육용 로봇 개발) 북경 파트너와 협업
로보로보 — 사업보고서 (2024.12)

재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 36. 보고기간일 이후의 사건 (1) 종속기업 지분교환당사는 2025년 1월 2일 개최 된 이사회에서 종속회사 주식회사 미래지식산업연구소 주주인 김철민이 보유한 주식회사 미래지식산업연구소 주식 500주(지분율 20%)와 당사가 보유한 주식회사 씨디에이에듀 주식 2,000주(지분율 10%) 및 주식회사 러닝퓨처 주식 4,000주(지분율 10%)를 교환하는 건을 결의하였습니다. 교환으로 인한 당사 종속기업의 지분변화는 다음과 같습니다. 종속기업명 교환전 지분율 교환후 지분율 주식회사 씨디에이에듀 주식회사 미래지식산업연구소 주식회사 러닝퓨처 주식회사 로보로보코딩랩 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 사업 경쟁력 강화와 이에 따른 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당사의 이사회는 결산 손익계산서 당기순이익의 20%를 주주환원 재원으로 하는 정책을 채택하고 있으며, 당기순이익 흑자를 기록하였던 2023년 사업연도 기준 당기순이익의 20%를 주주환원 재원으로 하여 현금배당을 실시하였습니다. 당사 이사회는 2024년 사업년도 당기순손익 적자로 인해, 배당결정을 하지 아니하였으나, 제10기 주주총회에서 이와 관련한 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다.당사는 이와 같은 배당수준의 방향성을 계속 유지할 것이고, 앞으로도 주주가치를 제고할 수 있도록 사업경쟁력 강화에 더욱 힘쓰겠습니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (가) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 결산배당 : 주주총회- 분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 없음- 결산배당 배당기준일 : 매 결산기말 현재- 분기배당 배당기준일 : 3월, 6월 및 9월의 말일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 현재 도입계획은 없습니다. (나) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제10기 결산배당(*) X X 주주총회 결의예정 제9기 결산배당 O X 주주총회 결의 제8기 결산배당 X X 주주총회 결의 (*) 상기 표의 제10기 결산배당 관련 사항은 제10기 정기주주총회 승인전으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (다) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다. 제52조 (분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일” 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에