chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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4.1.1 시장위험' 항목을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 소규모기업에 해당하여 이 항목의 대상기간을 최근 2사업연도로 하였습니다. 가. 유동성 - 유동성 금융자산(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 증 감 증감율 현금및현금성자산 단기금융상품 단기 당기손익-공정 가치 측정 금융자산 파생상품자산 기타유동금융자산 합 계 *전기중 종속회사가 추가되어 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 당기말 현재 33,269백만원의 유동금융자산을 보유하고 있습니다. 전기말 유동자금 56,959백만원 대비 23,689백만원 감소하였습니다. - 연결현금흐름표(요약) (단위 : 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금성자산 Ⅵ. 환율변동 효과 Ⅶ. 기말 현금성자산 전기중 제3자배정 유상증자 등 재무활동으로 500억을 조달하였습니다. 기존 보유자금 및 신규조달된 자금을 활용하여 관계기업투자에 13,035백만원, 금융상품 투자에 312백만원, 장기대여금 500백만원, 유형자산에 240백만원 등 투자활동에 140억을 지출하였습니다. 영업활동에 총 121억원 지출되고 남은 자금은 현금성자산에 예치하여 전기 대비 현금성자산이 525백만원(환율변동효과 반영) 증가 하였습니다. 당기중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 4,953백만원이 만기가 1년미만으로 도래하여 유동자산으로 재분류 되었습니다. 유동성자금의 대부분은 현재 금융기관에 예치하고 있으며, 추후 당뇨병성신증 임상2b상 등 대부분 임상비용으로 집행 될 예정입니다. - 유동성비율(연결) 구 분 산식 제16기 제15기 유동비율(%) 유동자산/유동부채*100 부채비율(%) 부채총계/자기자본*100 2024년말 유동부채는 19,539백만원으로 전기 817백만원 대비 18,721백만원이 증가함에따라 유동비율은 큰폭으로 감소하였습니다. 전환사채의 유동성분류가 주요 원인입니다. 당기 중 전환사채의 전환에 따라, 부채비율은 전기대비 감소하였습니다. 나. 자금조달 및 지출 당기말 현재 차입금은 없으며, 전기 중 제3자배정 전환우선주 유상증자로 111억, 전환사채로 389억 총 500억을 사모로 조달하였습니다. 조달된 자금의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 전환사채 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 보장수익률 당기말 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 가감 계 (2) 전환사채의 발행조건 구 분 내 역 종류 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 사채의 발행가액 사채권면금액의 100% 발행일 2023년 8월 24일 만기일 2028년 8월 24일 표면이자율 연 0.0% 만기보장수익률 연 3.0% 이자지급조건 및 기한 표면이자율 0%로 별도의 이자지급기일 없음 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 24일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환가격의 조정 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 조정일로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮을경우 발행당시 전환가격의 70% 한도로 하향조정하고, 높을경우 발행당시 전환가격을 한도로 상향조정 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(Put
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Option)에 관한 사항 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 원금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행일로부터 12개월이 되는날로부터 24개월이 되는날까지 매3개월이 되는 날마다 전환사채 액면금액의 20%인 77.8억원까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 수 있다. 기타 특약사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전월까지 매 2개월이 경과한 날을 기준일로 하고 기준일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 직전 2개월 간의 단순산술평균주가가 발행시의 전환가격 대비 60% 이상 상승하였을 경우 "발행회사"의 전환청구에 의하여 각 사채권자가 인수한 사채의 전자등록금액의 40%의 범위 내에서 "발행회사"의 기명식 보통주식으로 전환할 수 있다. 전환조건 전환가격 : 8,674원 전환청구기간 : 2024년 8월 24일 ~ 2028년 7월 24일 전환비율 : 100% 전환대상 유가증권 : 압타바이오 주식회사 기명식 보통주 (3) 전환우선주의 발행 내역 구 분 발행일자 (2023.08.25) 발행주식수 1주당 발행가액 10,698 원 총 발행가액 1주당 전환가액 11,121 원 전환비율 매도청구권 행사가능비율 - 전환우선주의 전환기간은 발행일부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지입니다. 존속기간은 발행일로부터 5년이며 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됩니다. 전환가액은 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 우선주 발행시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 보고기간 종료일 현재 전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. 5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6.기타참고사항 - 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ODM(생산자개발방식)으로 납품이 이루어지는 자동차 부품 중 내장재 부품(HEADLINER, NVH부품, DOOR TRIM 등)의 생산 및 공급을 사업 목적으로 설립되어, 현재 국내에서는 내장재 부품 및 엔진룸 흡차음재 부품 사업 부문을, 그리고 해외법인은 내장재 부품 사업 부문을 영위하고 있습니다. 그리고 2018년 6월 HVAC전문 엔지니어링 업체인 원방테크를 인수, 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과 자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하였으며, 2019년 4월에는 교량거더 제작 및 설치를 전문으로 하는 삼현에이치를 인수하여 교량거더산업의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2020년 9월 엔브이에이치배터리시스템(주)을 설립하여 자동차 배터리 사업에 진출하였으며, 이후 엔브이에이치코리아㈜에 소규모합병, 전동화 사업부로 운영되었습니다. 그리고 2024년 7월 전동화 사업부를 종속회사 엔비티에스㈜에 사업 양도하여 전기차 부품 사업 부문을 영위하고 있습니다. 2024년 당사의 연결기준 매출은 자동차부품사업에서 10,120억원 , 환경에너지사업에서 5,753억원 으로 전년 대비 증가하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 (단위:천원) 사업부문 구 분 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자동차 부품 한국 인도 폴란드 NVH 외 미국 MAT 외 기타 기타 소 계 환경에너지 한국 클린룸 등 미국 클린룸 등 중국 클린룸 등 기타 클린룸 등 소 계 합계 나. 주요 제품등의 가격변동추이 ① 자동차부품 (단위:원) 품목 2024년 2023년 2022년 HEADLINER NVH 부품 DOOR TRIM CONSOLE WTC 제어부품 (주1) 산출기준 : 각 주요제품별 단순평균가격 (주2) 주요 가격변동원인 : 제품 사양 변경, 매출구성 변동 ② 환경에너지 프로젝트별, 사업주별로 요구조건에 따라 사양 및 시공방법 등이 다르기 때문에 제품별 가격을 산출 또는 비교하는 것은 매우 어렵습니다. 또한, 특정 제품에 대한 가격은 당사의 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 ① 주요 원재료 등의 현황 1) 자동차부품 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적용도 주요 매입처 회사와의 특수관계여부 비고 자동차부품 원재료 HEADLINER PU POAM 등 제품제조 부양소재 외 계열회사 외 원단류 코오롱글로텍 외 미해당 기타 앤케이 외 계열회사 외 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적용도 주요 매입처 회사와의 특수관계여부 비고 클린룸 원재료 외조기 System Ceiling 등 제품제조 영신티알 외 미해당 냉연강판 이지스틸 외 미해당 열연강판 이지스틸 외 미해당 알루미늄 대주금속 외 미해당 아연 브레인텍 외 미해당 - 교량거더 사업 교량거더 사업의 원재료의 주요 매입처와 가격변동추이 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 경쟁사 및 관련 업체로의 노출 우려가 있어 기재하지 않습니다. ② 주요 원재료 등의 가격변동추이 1) 자동차부품 (단위: 원) 구분 2024년 2023년 2022년 PU FOAM 원단류 기타 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위: 원) 품목 2024년 2023년 2022년 냉연강판 STS 열연강판 2.3t (Sq-pipe) 알루미늄 (M/Bar) 아연 (다이캐스팅) - 교량거더 사업 프로젝트별, 사업주별로 요구조건에 따라 사양 및 시공방법 등이 다르기 때문에 제품별 가격을 산출 또는 비교하는 것은 매우 어렵습니다. 또한, 특정 제품에 대한 가격은 당사의 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 자동차부품 (단위: 대) 구분 품목 2024년 2023년 2022년 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 국내 HEADLINER NVH부품 등 인도 HEADLINER NVH부품 등 폴란드 NVH부품 등 중국
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HEADLINER NVH부품 등 러시아 HEADLINER NVH부품 등 DOOR TRIM * 생산능력 산출근거 주1) 산출기준 : 사내 최종조립라인 제품생산기준 주2) 산출방법 : 작업일수 X 일일 평균 작업시간 X UPH 주3) 작업일수 : 지역공장별 총 작업일 주4) 일일 작업시간 : 지역공장별 일일 작업시간 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위: 대) 구 분 2024년 2023년 2022년 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 OAC FFU PMS CWS 주) 생산능력 산출근거 품목 계 산 근 거 외조기의 Spec이나 풍량등 발주처의 요구 사항에 따라 생산실적의 변동이 심하므로1년 평균생산실적 기준으로 계산하였습니다. - 1개 협력업체가 외조기 FAN 8대를 생산하는데는 평균 120일이 소요 1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 120대 생산월 17일 작업기준으로 2,040대 생산가능연 24,480대 (분기당 6,120대) 1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 40대 생산월 5일 작업기준으로 200대 생산가능연 2,400대 (분기당 600대) 엘리미네이터 BOX 기준 1일 68대 생산월 22일 작업기준 1,496대 생산가능연 17,952대 (분기당 4,488대) - 교량거더 사업 (단위: 천톤, %) 구분 2024년 2023년 2022년 생산가능 수량 실제생산 수량 가동율 생산가능 수량 실제생산 수량 가동율 생산가능 수량 실제생산 수량 가동율 I형 Girder [산출근거] 품목 계 산 근 거 I형 Girder Precom 및 Preflex I-Girder를 생산하는 공장을 보유하여, 1일 I/G 40m 3본 생산, 월 28일 작업기준으로 1,680톤의 생산능력을 보유하고 있으며, 연간 약 2만톤 생산 가능합니다. ② 생산 설비에 관한 사항 연결회사 기준 생산설비는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 기초 장부가액 취득 계정재분류 매각예정비유동 자산대체 처분/폐기 상각 재평가 손상차손 환산차이 기말 장부가액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ① 자동차부품 (단위: 천원) 구 분 2024년 비율 2023년 비율 2022년 비율 한국 인도 폴란드 미국 기타 합 계 ② 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위: 천원) 구 분 2024년 비율 2023년 비율 2022년 비율 한국 미국 중국 기타 합계 - 교량거더 사업 (단위: 천원) 구 분 2024년 비율 2023년 비율 2022년 비율 한국 합계 나. 판매경로 및 판매방법 ① 판매조직 1) 자동차부품 현재 회사는 자동차 부품을 생산/공급하고 있으며, 판매만을 위한 단일 조직은 구성되어 있지 않습니다. ② 판매경로 1) 자동차부품 완성차 업체의 ODM 주문 방식에 따라 부품을 생산·판매하고 있으며, 주요 판매처는 현대자동차, 기아, 한국GM, KG모빌리티 등 입니다. 부품의 대부분은 현대자동차 및 기아에게 판매하고 있으며, 일부 부품은 한국GM과 KG모빌리티에게도 판매하고 있습니다. ③ 직수출 판매 1) 자동차부품 현대자동차 및 기아의 해외 생산 차종에 대한 Sub-KD 부품 수출, 설비 수출, 금형 수출 등으로써 주로 회사가 진출한 해외법인(미국, 유럽, 인도 등)으로 수출되고 있습니다. ④ 용역매출 1) 자동차부품 회사는 전기차 배터리 부품 용역사업 영위하고 있으며 이를 통한 용역매출이 대부분을 차지하였습니다. 배터리 부품 용역사업외에는 국내외 차종에 적용될 신규 및 개선 부품의 설계, 개발, 시험, 엔지니어링에 대한 컨설팅을 수행하고 있습니다. ⑤ 판매전략 1) 자동차부품 과거에는 경쟁사 대립 구조를 통한 경쟁 입찰의 시대였다면, 향후에는 목표입찰제 즉, 고객사의 목표가를 충족시켜야 수주가 가능한 시대로 변하고 있습니다. 즉, 고객이 원하는 목표원가에 품질 및 공급가격이 만족되어야만 해당 부품을 수주할 수 있게 된 것입니다.
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또한, 고객사의 해외법인에서 생산하는 차종의 부품 구매에 대한 업무도 고객사의 한국 본사로 이관되고 있어 한국 본사의 권한과 역할이 증대되고 있습니다. 이러한 대내외 환경 변화에 따라 회사는 아래의 판매전략을 수립하여 시행하고있습니다. - 기술력을 바탕으로 한 시장점유율 확대 - 모듈화를 통한 제품단가 증대 및 신기술/신상품 개발 및 적용 - 인수합병과 수직계열화를 통한 원천기술 확보 및 시너지 효과 제고 - 현대기아자동차그룹과의 동반 진출을 통한 안정적인 해외시장 개척 다. 수주현황 ① 자동차부품 회사는 고객사의 가변적인 생산계획에 따라 부품 공급을 하고 있기 때문에, 수주 잔고의 개념을 적용하기는 어려우며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 시장의 변화 및 수요자의 Needs 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 회사는 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. ② 환경에너지 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 클린룸 및 공조시스템 제조, 설치공사 외 교량거더사업 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 ① 재무 위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2024년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. ② 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY INR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금 및 현금성자산 , 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 3) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해
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근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 ③ 신용 위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 또한, 지급보증부채의 계약상 현금흐름은 회사가 신용위험과 관련된 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험의 최대노출금액을 나타내고 있습니다. ④ 유동성 위험 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 2024년 1월 1일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2024년 12월 31일에 종료됩니다. 이 약정으로 그룹의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 165,889,058천원 (전기말: 158,546,953천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2024년 12월 31일 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*1) 리스부채 차입금 지급보증(*2) 전환사채(*3) 사채 파생금융부채 합 계 (단위: 천원) 2023년 12월 31일 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*1) 리스부채 차입금 지급보증(*2) 사채 합 계 (*1) 유동성 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.(*3) 당기중 신규발행하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약
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만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ⑤ 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 부채 총계(A) 자본 총계(B) 부채 비율(A/B) ⑥ 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ㉠ 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매출채권 (*) (*) 기타수취채권 (*) (*) 파생금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 [비유동] 기타수취채권 (*) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 기타금융자산 (*) (*) 소 계 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. ㉡ 금융부채 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매입채무 (*1) (*1) 기타지급채무(*3) (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) 유동성사채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 소 계 [비유동] 기타지급채무 (*1) (*1) 장기차입금 사채 파생금융부채 리스부채 (*2) (*2) 소 계 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다 1) 공정가치 서열체계 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 파생금융부채 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 2024년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현재가치법 기초자산가격 출자금 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 현금흐름할인모형 보험료수입 할인율 등 지분증권 현금흐름할인모형 등 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 파생상품자산 파생상품자산 환율 스프레드 선도환율 파생상품자산 이항모형 할인율 , 변동성, 주가, 행사가 등 소계 파생상품부채 파생상품부채 T-F model 무위험 이자율, 위험할인율
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(단위:천원) 구분 2023년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 ① 연결회사가 당기말 현재 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생금융상품 종류 계약내용 행사기간 제13회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일 제14회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일 제17회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2024년 5월 27일 ~2026년 11월 27일 제 18회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2025년 3월 1일 ~2026년 8월 29일 제 19회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2025년 5월 28일 ~2027년 11월 28일 제 1회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2026년 6월 11일 ~2027년 5월 11일 제1회 전환사채내재파생상품 매도청구권(콜옵션) 발행회사가 사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2026년 6월 11일 ~2027년 5월 11일 제1회 전환사채내재파생상품 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2027년 5월 11일 통화스왑 통화스왑 2024년 10월 28일 ~ 2027년 10월 13일 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 ① 자동차부품 - 1993년 01월 현대자동차 기본계약 체결(개정) - 1999년 08월 기아 기본계약 체결(개정) - 2001년 07월 현대모비스 기본계약 체결(개정) - 2006년 03월 KG모빌리티 표준외주거래기본계약 체결(개정) - 2011년 03월 한국지엠 공급계약 체결(개정) - 2017년 05월 르노자동차 공급계약체결 완성차 업체와의 기본계약이 체결되면, 향후 공개입찰을 통해 수주가 확정된 신차종별 아이템에 대해서는 별도의 추가 계약 없이 완성차 업체의 '개발요청서'에 의거하여 수주 및 발주가 이루어집니다. ② 환경에너지 - 클린룸 사업 ◇ 2021년 07월 평택 P3-PJT PH1 모듈 OAC 제작 설치 계약 ◇ 2021년 04월 미국 애틀란타 SKI 2공장 C/R, D/R 공사 계약 ◇ 2021년 11월 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작 설치 계약 ◇ 2022년 03월 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2022년 03월 베트남 SEMV-V CR 공사 계약 ◇ 2022년 03월 베트남 SEMV-V Piping 공사 계약 ◇ 2022년 05월 평택 P3-PJT PH3 외조기 제작설치 계약 ◇ 2022년 07월 미국 BlueOval SK (BOSK) GE AHU 공사 계약 ◇ 2022년
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07월 미국 BlueOval SK (BOSK) TE AHU 공사 계약 ◇ 2022년 12월 평택 P4-PJT PH1 모듈 OAC 제작 계약 ◇ 2022년 12월 미국 SKC 5G CR/HVAC 공사 계약 ◇ 2023년 01월 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2023년 04월 미국 Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 공사 계약 ◇ 2023년 06월 미국 Taylor FAB1 FFU PJT OF SAS TEXAS 공사 계약 ◇ 2023년 10월 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 계약 ◇ 2023년 10월 미국 S-JV BATTERY Mechanical Work 공사 계약 ◇ 2023년 12월 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2024년 06월 미국 L-JV BATTERY Mechanical Work 공사 계약 ◇ 2024년 08월 평택 P4-PJT PH3 OAC 제작 계약 ◇ 2024년 09월 평택 P4-PJT PH3 모듈 S/C 공사 계약- 교량거더 사업 ◇ 2021년 09월 세종-포천(안성-용인)5공구/양지천교 계약 ◇ 2022년 03월 기산배수지 증설공사(송수관로1공구) 계약 ◇ 2022년 04월 영종-신도/연결교,접속1교 계약 ◇ 2022년 05월 안성-성남7/금어천교 계약 ◇ 2022년 06월 포항영덕1공구/신흥철교 계약 ◇ 2022년 06월 함양-창녕10공구/신반천2,3,5,6교 계약 ◇ 2022년 08월 동락 재해위험 개선지구 계약 ◇ 2023년 08월 김포 파주 간 4공구/야동교 계약 ◇ 2023년 10월 세종-안성3공구/청람교 계약 ◇ 2023년 12월 용인국제물류/대대천교 계약 ◇ 2024년 01월 울산농소-경주외동 국도건설공사/천곡천교 ◇ 2024년 02월 양주회천 택지개발사업 3단계 조성공사/교량2교 ◇ 2024년 07월 장항선 개량2단계 제2공구 노반신설공사/죽림교, 신송교 ◇ 2024년 07월 고속국도 제400호선 양평~이천간 제1공구 건설공사/진우분기점교 ◇ 2024년 07월 용인국제물류 도로공사 중 국지도57호선 교량 하부공사 나. 연구개발활동 ① 연구개발 담당조직1) 자동차부품 nvh korea 연구개발조직.jpg nvh korea 연구개발조직 - 인원구성 (2024. 12. 31 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 전담 98명, 보조 14명 관리직원 계 2) 환경에너지- 클린룸 사업 연구소 조직_230930.jpg 연구조직 - 인원구성 (2024. 12. 31 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 - 교량거더 사업 교량거더사업 연구개발조직.jpg 교량거더사업 연구개발조직 - 인원구성 (2024. 12. 31 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 ② 연구개발비용 1) 자동차부품 (단위 : 백만원) 과목 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위 : 백만원) 과목 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] -교량거더 사업 (단위 : 백만원) 과목 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ③ 연구개발실적 1) 자동차부품 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 JX FL/스포츠백 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 CN7 N LINE 헤드라이닝 설계 완료 SU2i PE NVH PKG 의장류 설계 완료 OV1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 BI3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 DL3c 개조 HEV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 Qyc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 DL3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 RG3 FL 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 TSD A-01 헤드라이닝 설계 완료 OV1수출/4WD 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료
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NX4e 개조 (SHORT) NVH PKG 의장류 설계 완료 NX4e 개조 (LONG) NVH PKG 의장류 설계 완료 ME1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 JK1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 NE1 PE 헤드라이닝 설계 완료 SU2i LWB F/L 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 SU2i EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 RG3 EV PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 GL3 PE NVH PKG 의장류 설계 완료 AX1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 2023년 AY1 ICE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 AX1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 JW1 개조 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 QU2i (QX2) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 KY1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 AY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 SW1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 CT1e NVH PKG 의장류 설계 진행중 JG (스윙도어) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 NH2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 SP3i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 KY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 SP3c 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 2024년 N74 T-CAR 헤드라이닝 설계 완료 JG (코치도어) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 LW T-CAR 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 완료 RX NVH PKG 의장류 설계 진행중 RS4 PE NVH PKG 의장류 설계 진행중 BN7i PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 AY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 진행중 BC4i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 진행중 CE1 개조 헤드라이닝/NVH PKG 진행중 OVK NVHKPKG 의장류 설계 진행중 QY2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 진행중 CN8 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 HE1i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 진행중 2) 클린룸 사업 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 에너지 절감형 제습기 개발 완료 (국책과제) 클린룸용 케미컬필터 개발 완료 (국책과제) 감염병 예방을 위한 스포츠 시설 이용 안전기술 개발 완료 2023년 FFU, Monitoring 강화 (자동제어) 완료 경량 BFU 개발 완료 저정압 공조 기술 개발 완료 2024년 고효율 FFU/EFU 개발 완료 하이브리드 BFU System 개발 완료 방설루버 개발 완료 3) 교량거더 사업 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 강라멘 기술개발: 실교량 성능실험 관련 강구조학회 연구용역 완료 Aicon 거더 기술개발: 철도교 단면 표준화 및 동해석 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 기본구조검토 완료 Precom 다단정착 기술개발: 분산장치 및 설계단면 표준화 완료 HiTAB 건설신기술 추진: 현장재하시험 데이터 분석 및 보고서 작성 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 전단합성 보 실험체 설계 및 제작 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 경간장별 적용성 검토 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 거더 설계예제 1식 작성, 영문설계도면 1식 작성 완료 Precom 다단정착 기술개발: 분산구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석 완료 Precom 다단정착 기술개발: 인장계획서 작성, 특별시방서 작성 완료 강라멘 기술개발: 경간장별 설계 공사비 비교 분석, 시공 및 유지관리 지침안 작성 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 50m급 PSC거더교 설계 및 적용성 검토 완료 Precom, Aicon 기술 아이디어 도출, 검토 및 특허 출원 완료
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Aicon 거더 기술개발: 연구과제 최종보고서 작성 및 철도교 경제성 분석 완료 Precom 다단정착 기술개발: 학술발표 및 경제성 분석 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 연구과제 최종보고서 작성 완료 프리팹 강교각 기술개발: 강교각 기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출 완료 Precom 다단정착 기술개발: 구조계산 자동화(PGD) 프로그램 개발 완료 2023년 Aicon 거더 기술개발: 도공기술마켓 신형식교량 등록 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 인도네시아 현지 적용성 검토, 분절형 구조 상세방안 검토 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 유사기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출 완료 프리팹 강교각 기술개발: 연결부 구조검토 및 계산서 작성, 특허출원기술 정리 완료 HiTAB 건설신기술 추진: 신기술신청서 작성, 설계도서 작성, 원가계산 및 LCC 분석 완료 POS라멘 기술개발: 변수에 따른 지압판 상세해석, LH신기술 인증 완료 프리팹 강교각 기술개발: 설계예제 1식 작성, 현장공기 산정, 경제성 분석 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 텐던배치 및 긴장력 도입 방안 검토 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 단면 표준화 및 성과품형 구조계산서 작성 완료 폐강거더활용 구조물 기술개발: 폐강거더 활용아이디어 도출 및 정리 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 40~60m 단면검토, 공사비 비교 검토, 접합기술 조사 및 분석 완료 프리팹 강교각 기술개발: 특허 출원, 친환경소재신기술연구조합 과제 신청 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 분절거더 실험계획 수립, 실험체 설계 및 제작 완료 잔교시스템 설계기술개발: 검토용 구조계산서 작성, 설계도서 1식 작성 완료 2024년 Aicon 분절거더 성능실험 완료 Aicon 일반거더 표준단면 개선안 검토 완료 프리팹 강교각 추가특허기술검토 완료 PSC거더 특허기술검토 완료 Aicon 라멘 설계기술개발: 적용성 검토, 받침구조개발 및 단면표준화 완료 PSC강합성 분절거더 설계기술개발 완료 프리팹 강교각 설계기술개발 및 성능실험 완료 Aicon 분절거더 상용화 기술개발 완료 프리팹 강교각 Push-out 실험 연구 완료 Aicon 거더 단부단면 개선 연구 완료 Aicon 라멘 설계기술개발: 설계예제(성과품) 1식 작성 완료 강박스 거더 특허기술검토 완료 7. 기타 참고사항 가. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ① 지적재산권 등1) 자동차부품 번호 구분 명칭 년도 비고 특허 헤드라이닝의제조 방법 및, 이의 의해 제조된 배선이 일체화된 헤드라이닝 등록 특허 2개 부품의 융착구조 등록 특허 스터트 클립 등록 특허 차음성능이 우수하며 중량이 개선된 차량용 엔진룸 격벽 등록 특허 통합 냉각수 용기 조립체 등록 특허 내장재용 고정클립 등록 특허 통합 냉각수 용기 및 이를 포함하는 전기차 온도관리 시스템 등록 디자인 자동차용 클립 A 등록 디자인 자동차용 클립 B 등록 디자인 자동차용 클립 C 등록 디자인 자동차용 선바이저 리테이너 등록 특허 클립 등록 디자인 커버링 쉘프 케이블 A 등록 디자인 커버링 쉘프 케이블 B 등록 특허 연료전지 막가습기 A 등록 특허 연료전지 막가습기 B 등록 특허 중공사막 카트리지 조립체 등록 특허 암레스트 힌지 조립체 등록 디자인 커버링 쉘프 케이블 등록 특허 커버링 쉘프 힌지 브라켓 등록 특허 펜더 인슐레이터 등록 특허 연료전지 막가습기 등록 디자인 배터리 인슐레이션 패드 등록 디자인 배터리 인슐레이션 패드 등록 특허 연료전지용 막가습기 등록 특허 리어 선쉐이드 겸용 카고 스크린 등록 특허 커버링 쉘프 힌지 브라켓 등록 특허 대쉬패드 마운팅 클립 등록 특허 자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재 등록 특허 중공사막 카트리지 조립체 등록 특허 엔진룸 격벽 등록 특허 고압연료펌프용 흡차음커버 등록 특허 자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재 등록 특허 바이패스 파이프가 구비된 중공사막 카트리지 등록 특허 와이어 마운팅 클립 등록 특허 차량용 고강도 러기지보드 및 그 제조방법 등록 특허 차량용 배터리 커버 등록 특허 막가습기의 바이패스 유로가 구비된
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어댑터 등록 특허 운송수단의 흡음재용 섬유 및 이를 포함하는 운송수단용 흡음재 등록 특허 루프 에어벤트 및 이를 포함하는 헤드라이닝 어셈블리 등록 특허 커버링 쉘프 힌지브라켓 등록 특허 이온필터 등록 특허 차량용 마운팅 클립 등록 2) 환경에너지- 클린룸 사업 번호 권리구분 발명의명칭 년도 비 고 특허 팬 필터 유닛의 풍량제어 시스템 등록 특허 직접분무식 수가습 시스템 (PLENUM MOISTURIZING SYSTEM) - 이벤트 감지제어 등록 특허 시스템실링 리프팅장치 및 이를 이용한 실링 모듈 설치방법 등록 특허 클린룸의 능동형 블로워 필터 유닛 시스템 등록 특허 보강 용이성과 수평조정 및 가변높이 구조를 갖는 크린룸용 조립식 시스템 천장 등록 특허 2-로터 제습 시스템 등록 특허 로터에서의 교차흐름을 이용한 제습 시스템 등록 특허 중공형 기밀 실링 부재, 이를 이용한 분할 구역 변경 가능한 로터 매직박스 및 이를 포함하는 제습시스템 등록 특허 열교환기를 포함하는 제습 시스템 등록 특허 실내시설의 감염원 확산 방지를 위한 공조시스템 등록 특허 클린룸의 팬 필터유닛 고장 대응시스템 등록 - 교량거더 사업 번호 권리구분 발명의명칭 년도 비 고 특허 쉬스관의 간격이 조절된 교량용 거더의 제작 방법 및 이에 의해 제작된 교량용 거더 등록 특허 복합 형식 교량의 상부구조 출원 특허 교량용 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 그 제작 방법 등록 특허 단부 절취부가 형성된 교량용 합성 거더 및 그 제작 방법 등록 특허 장경간 교량용 조립식 강교각 및 그 시공 방법 등록 특허 단부교량형 합성거더 및 제조방법 출원 특허 강재 코핑부를 갖는 조립식 강교각 및 그 시공방법 출원 특허 쉬스간격 조절기구를 이용한 거더 시스 정렬 방법, 이를 이용한 PSC 거더 제작 방법, 및 이에 의해 제조된 PSC거더 출원 특허 복합 형식 교량의 상부구조(필리핀) 출원 ② 기술이전 수혜 또는 기술이전기술이전 수혜 또는 기술이전에 대한 사항이 없습니다. 나. 산업의 특성 ① 자동차부품 자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업을 기반으로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관성이 매우 큽니다. 또한 연관산업인 철강, 기계, 소재 산업 등 전통 산업뿐만 아니라 정보기술, 에너지기술, 환경기술 등 신성장 산업에 미치는 파급 효과도 크게 나타나고 있습니다. 20세기 자동차가 이동수단으로서의 효율성을 극대화 했다면, 21세기 자동차는 움직이는 생활공간으로서 주거성과 안전성을 극대화하고, 통신기기와 멀티미디어기기 장착 등 IT기술을 접목하여 자동차 라이프스타일의 변화를 반영하고 있습니다. 이러한 추세에 발맞춰 자동차 부품 업체도 완성차 업체와의 협력을 강화하고, 품질, 안전성, 신제품, 신소재 등에 대한 끊임없는 연구개발을 통해 제품 및 회사의 부가가치를 높여야만 대형 부품사로서의 성장을 모색할 수 있습니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업클린룸 산업은 크게 ICR(산업용 클린룸), DR(드라이룸)과 BCR(바이오 클린룸)으로 분류되며, 산업용 클린룸은 주로 반도체 및 디스플레이 산업에서 활용되고 있습니다. 국내 클린룸 시장은 슈퍼 클린룸(Super Clean Room)이라 불리는 반도체/디스플레이 클린룸을 중심으로 형성되어 있습니다. 반도체/디스플레이 클린룸은 산업용 클린룸 중 가장 높은 수준의 청정도가 요구되며, 시공 시 반도체/디스플레이 생산장비의 배치에 따른 기류 및 대기확산과 열 분포에 대한 해석 및 이를 고려한 시스템 실링의 설계 및 FFU/EFU의 배치가 필요합니다. 또한 최소 15,000㎡ 또는 그 이상의 면적에 수만 개의 FFU가 설치되는 대규모 공사를 6개월 이내에 완료할 수 있어야 합니다. 현재 국내에 2~3개 업체만이 이러한 반도체/디스플레이 클린룸을 시공할 수 있는 기술력과 클린룸 설비 제조를 전문으로 하는 대규모 생산시설을 보유하고 있으며, 반도체/디스플레이 산업을 영위하고 있는 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 대형 사업주 및 계열 시공사들 역시 오랜 기간 함께 성장하여 온 소수의
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업체들만을 대상으로 하는 제한적 경쟁입찰을 통해 발주하고 있습니다. 이에 따라, 당사를 비롯한 국내 클린룸 시장의 상위권 업체는 장기간 안정적으로 사업을 영위할 수 있는 영업환경이 형성되어 있습니다. 드라이룸은 실내 공기조건이 노점(이슬점)온도 -40℃, 상대습도 0.5% 이하로 관리되는 공간으로 리튬이온 배터리 생산라인, 의료기기 분야, 제약설비, 식품분야 등 다양한 산업에 적용되는 시설입니다. 최근 전기차의 폭넓은 보급에 따라 전기차용 배터리 시장은 시장에서 가장 각광받는 분야로 자리매김하고 있습니다. 2000년대 중반 이후 모바일 산업 성장과 함께 소형 이차전지는 우리나라가 글로벌 시장을 주도하고 있고 2010년대에 들어 전기차 산업이 성장하면서 중대형 이차전지는 현재 폭넓은 내수시장을 등에 업은 중국과, 탁월한 배터리 생산 기술력을 가지고 있는 한국이 시장을 양분하고 있습니다. 기후변화에 대비하고 친환경이 화두가 된 글로벌 시장의 트렌드에 따라 전기차의 수요는 지속적으로 급증할 것으로 전망됨에 따라 전기차 생산 수요를 충족시킬 배터리 생산시설에 대한 투자도 지속적으로 증가하고 있습니다. - 교량거더 산업 건설(교량거더) 산업은 교량의 가장 중요한 역할은 불편한 장애물을 위로 넘어 다닐 수 있는 교통로를 제공해 주는 것입니다. 회사는 이와 같은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 핵심 요소인 교량거더를 제작하고 공급, 설치하고 있습니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 민간발주교량도 발생할 수 있으나 대부분은 사회간접자본에 해당하는 도로 및 철도의 건설공사에 거더를 공급, 설치하는 공공재적인 특성을 가지고 있습니다. 다. 산업의 성장성 ① 자동차 산업 2024년 1~12월 국내 자동차 산업의 생산량은 2년 연속 400만대를 돌파한 4,128,447대로 집계되었습니다. 이는 전년 동기 대비 2.7% 감소한 수치입니다. 24년 1~12월 내수는 전년동기 대비 6.5% 감소한 1,625,848대를 판매하여 감소세를보였지만, 친환경차는 전년동기 대비 18.2% 증가한 65만 대가 판매되었습니다. 특히,하이브리드 차는 전년동기 대비 32% 판매 증가율을 기록하며 전체 국내 판매 차량 중 30%를 차지하였습니다. 24년 1~12월 수출은 총 708억 달러를 기록하며 2년 연속 700억 달러 (수출량 2,782,639대)를 돌파했습니다. 이는 역대 두번째 수출 실적으로, 하이브리드 차의 높은 성장세로 인한 친환경차 수출 호조 때문입니다. (단위 : 대, %) 2024년 자동차 산업실적.jpg 2024년 자동차 산업실적 * 출처: 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회 ② 환경에너지1) 산업용 클린룸 산업 반도체시장은 2023년 말부터 메모리반도체 산업이 장기불황을 지나 본격적인 업턴에 진입하며 2024년 전세계 반도체 매출은 2023년 대비 18% 성장을 기록했습니다. 그리고 최근 전 세계적으로 ChatGPT를 위시한 챗봇 기반의 생성형 인공지능(AI)서비스가 각광을 받으면서 글로벌 기업들의 인공지능(AI)투자 확대가 예상되어, 반도체 업황에도 긍정적일 것으로 전망됩니다. 또한 정부는 2023년 300조원 규모의 반도체 클러스터 조성을 발표하였고 국가 첨단 산업 육성 전략의 일환으로 반도체 및 디스플레이 산업을 집중 지원할 계획을 발표한 바 있습니다. 구분 비전 세부과제 반도체 세계 최대 클러스터와유기적 생태계로압축 도약 - 반도체 메가클러스터 조성 (신규 국가산단 포함)- 첨단 패키징 거점 구축에 24조원 민간 투자 디스플레이 디스플레이세계 1위 탈환 - 투자 지원을 위해 '국가전략기술' 지정- 투명, 확장현실, 차량용 등 3대 유망분야 실증 이차전지 2030년 이차전지세계 1위 도약 - 기술 초격차를 위해 민관 20조원 투자 (~2030년)- 핵심광물 관련 글로벌 광물지도, 수급지도 제작 바이오 바이오의약품 제조역량세계 1위 달성 - 제조역량 확충을 위한 민간투자 밀착 지원- 현장수요 맞춤형 인력양성
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미래차 미래차 글로벌 3강 도약 - 전기차 생산규모 5배 확대- 미래차전환특별법 제정 로봇 첨단로봇 글로벌제조국 진입 - 핵심기술 확보를 위해 민관 2조원 투자- 규제개선, 실증으로 로봇 친화적 환경 조성 핵심내용> (출처 : 산업통상자원부 보도자료, 2023.3.15.) 이에 따라 삼성전자, SK하이닉스 등은 신규 투자 계획을 발표하고 부지 조성에 착수하는 등 본격적인 투자 재개에 나서는 모습입니다. 반도체 국가산단으로 지정된 경기도 용인시 남사읍과 원삼면 등에는 양사의 신규 반도체 공장이 추가로 들어설 계획이며, 기존 평택, 기흥, 이천, 천안 등지의 생산시설과도 연계하여 메가클러스터로의 발전을 꾀하고 있습니다. 2) 이차전지용 드라이룸 산업 미래 산업의 변화는 전동화와 무선화가 핵심이며 모든 사물이 이차전지로 움직이는 시대가 열리고 있습니다. 이차전지는 친환경화라는 글로벌 트렌드 속에서 지속가능한 성장의 핵심수단이며, 각국의 수요 증가로 글로벌 시장이 급속도로 성장할 것으로전망되고 있습니다. 배터리 관련 전문 연구업체인 SNE Research는 2035년까지 전세계 전기차용 이차전지 시장의 규모가 현재 1,210억 달러에서 2035년까지 6,160억달러 규모로 성장할 것으로 예측하였습니다. 이에 따라 글로벌 전기차용 이차전지의 수요도 2035년까지 5.3TWh(테라와트시)까지 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 지난 2022년 11월 비상경제장관회의에서 이차전지 수출 동력 확보 방안에 논의하였고, 연평균 32% 수준의 급성장세를 보이는 사용후 배터리 산업을 육성하는 '배터리 순환체계' 구축을 지원하고, 사용후 배터리 통합 관리체계의 법제화도 검토하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 국가 첨단산업 육성 전략에 따라 이차전지 분야 역시 2025년까지 국내 생산량 60GWh 이상을 확보하는 것을 목표로 20조원 이상의 신규 투자가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 전기차용 배터리 시장전망.jpg 전기차용 배터리 시장전망(출처 : SNE Research) 2023년초 미국의 IRA(Inflation Reduction Act, 인플레이션 감축법) 관련 이슈로 인하여 국내 자동차 업체들의 타격이 예상되기도 하였으나, 국내 완성차 업체들은 미국 직접 진출로 대응하며 전기차 시대로의 본격적인 전환을 준비하고 있습니다. 현대자동차는 국내 배터리 업체와 합작하여 미국 현지에 전기차 생산 공장을 구축하고 있으며, 이에 발맞추어 국내 배터리 3사도 미국에 직접 진출하여 글로벌 자동차 업체와의시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 3) 제약, 바이오 클린룸 산업 2000년대 초반 글로벌 블록버스터 의약품들의 특허만료로 인해 제네릭 의약품 중심의 의약품 시장은 성장발판을 마련하게 되었으며, 인간의 유전자 정보를 활용하여 의약품을 개발하는 포스트 게놈 시대가 도래함에 따라 이러한 새로운 패러다임을 주도하기 위한 국가의 바이오 산업 진흥 정책 및 민간 제약 업체의 R 투자는 점점 더 강화되는 추세입니다. 특히 최근 제약업체들은 신약 파이프라인 강화를 위하여 바이오 벤처 업체에 대한 투자를 활발하게 진행하고 있으며 신약의 연구개발과 마케팅 등에 대한 바이오 업체와 제약 업체의 역할분담으로 그 시너지 효과는 보다 커질 것으로 기대 됩니다. 바이오의약품 시장 규모는 2023년 3,890억불로 전체 제약시장에서 30.7% 비중을 차지하고 있습니다. 2026년까지 연평균 10.1%의 성장성을 보이며 제약시장 성장을 견인할 것으로 전망되며, 이 같은 빠른 성장과 함께 제약사들의 CMO 활용이 확대되는 추세에 있습니다. (Evaluate Pharma 2023.5월 기반 내부 분석) 바이오 CDMO 시장 규모는 1) 블록버스터 바이오의약품 지속 개발 2) 글로벌 제약사 및 중소형 바이오텍의 생산 분야 아웃소싱 확대 3) 제약사 대상 end-to-end CDMO service 제공 니즈 증가 4) 공급 안정성 확보를 위한 dual sourcing 수요 확보 등의 성장 요인에 기인하여 2023년 기준 191억불에서 향후
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3년간 연평균 12.2% 성장해 2026년 기준 270억 불 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. (2022.5월 BCG 컨설팅 분석 기준) 4) IDC 액침냉각 산업 액침냉각(Immersion Cooling)은 서버를 전기가 흐르지 않는 비전도성 기름에 담가 열을 흡수하는 기술입니다. 액침냉각이 주목받는 이유는 고성능 서버의 등장에 따른 전력 수요의 확대 때문입니다. 대규모 연산을 담당하는 AI 서버는 전력 사용량이 많기 때문에 현재 가장 보편적으로 사용하는 공랙식 냉각만으로 열을 식히기에는 한계가 있다는 분석입니다. 공랭식 냉각은 큰 비용이 들기 때문에 규모를 더 확대하기에도 부담이 크고 데이터센터가 사용하는 전체전력의 40% 이상이 냉각시스템에 사용되고 있기 때문에 액침냉각의 필요성이 더욱 커지고 있습니다. 액침냉각은 주로 두 가지 방식이 개발되고 있습니다. 단상은 서버에서 나오는 열로 뜨거워진 액체를 빼낸 다음 다시 냉각해 주입하는 방식이고 2상은 끓는 점이 낮은 액체를 활용해 액체가 서버의 높은 온도로 인해 증기로 변하면 이를 다시 액화시켜 냉각에 활용하는 방식 입니다. 최 근 국내 대기업들이 잇따라 액침냉각 시장에 뛰어들면서 경쟁이 뜨거워지고 있으며 글로벌 기업들도 액침냉각 시장에 뛰어들고 있습니다. 세계 최대 반도체 기업인 인텔은 2022년 5월 액침냉각유 기술 개발에 총 7억달러를 투자한다고 밝혔습니다. 글로벌 시장조사업체 마케츠앤드마케츠는 전 세계 액침냉각 시장 규모는 2022년 2억4400만달러(약 3200억원)에서 2030년 17억1000만달러(약 2조2500억원) 규모로 성장할 것 으로 전망했습니다. 5) 교량거더 산업 인프라시설물 관련 산업은 노후시설 교체, 스마트건설, 방재와 관련된 기술향상과 기후환경 및 사회환경 변화에 따라 산업의 성장성에 영향을 미칩니다. 국내 대다수의 인프라시설은 경제성장기인 1970년대 이후에 시공되었기 때문에 고령화가 급속히 진행되기 시작하였으며 이에 따라 교체 및 유지보수와 관련된 시장이 증가할 것으로 예상됩니다. 4차 산업혁명과 더불어 발달하고 있는 스마트 건설기술은 시설물의 계획, 설계, 시공, 유지관리 등에 있어서 일원화된 정보체계를 구축하고 이를 활용하여 시설물의 전체 수명을 관리하기 위한 기술입니다. 이러한 스마트건설은 ICBM 등의 첨단기술을 접목하여 BIM, 모듈러 기술과 연계함으로써 건설산업의 성장을 주도할 수 있는 기술로 주목받고 있습니다. 최근 몇 해 연속적으로 발생한 지진 등과 같은 기후환경의 변화의 영향으로 인프라 구조물의 성능향상에 대한 사회적인 요구가 증가하고 있습니다. 라. 경기 변동의 특성 ① 자동차부품 자동차부품 산업의 기술과 관련해서는 친환경 자동차 기술이 미래 자동차 시장의 판도를 좌우할 핵심변수로 떠오르고 있습니다. 전 세계적으로 이산화탄소 저감과 관련된 각종 규제가 증가하고 있고, 연료 효율성에 대한 요구가 증가함에 따라 차량 경량화 및 연비 향상에 대하여 많은 연구 개발이 진행되고 있습니다. 특히, 세계 각국은 새로운 자동차 배기가스 배출량 및 이산화탄소 배출량에 대한 규제와 자동차 연비에 대한 새로운 목표를 설정함으로써 자동차 경량화와 내연기관에서 벗어난 전기자동차로의 세대 교체에 대한 의지를 강력하게 표명하고 있으며, 그 결과 전기자동차의 생산과 소비가 급격하게 증가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계의 자율주행 기술개발 경쟁도 최근 들어 가속화되고 있습니다.② 환경에너지 1) 반도체 시장현황 세계 반도체 시장은 AI 기술을 통한 회복세로 인해 2023년 저점 이후 회복 중입니다. 메모리와 로직 반도체를 합한 글로벌 반도체 시장 규모는 2024년 6,210억 달러를 기록하였으며 이는 전년대비 약19% 증가된 것입니다. 또한 파운드리 시장 역시 1,316억 달러를 기록하며 전년대비 12.1%의 성장을 기록했습니다. 이에 따라 미국은 삼성전자와 SK하이닉스의 설비투자에 대규모 보조금을 지원하기로 결정했으며 이에 따라 대규모 증설이 예상되고 있습니다. TSMC 또한 애리조나주에 지난 2020년 120억 달러 규모의
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제1공장을 시작으로, 추가로 제2,3공장을 2030년까지 연이어 건설하겠다는 계획을 발표하는 모습을 보이기도 했습니다. 이러한 분위기 속에 세계반도체시장통계기구(WSTS)는 2025년 전년대비 11.2% 성장한 6,972억 달러를 기록할 것으로 예측하는 등 반도체 시장은 지속적인 성장이 이어질 것으로 예상됩니다. 2) 디스플레이 시장현황 글로벌 디스플레이 시장은 LCD를 중심으로 더 이상의 기술발전 없이 시장 전체의 저성장 흐름이 이어지는 모습입니다. 코로나 팬데믹을 거치면서 글로벌 인플레이션과 경기 침체로 TV 수요가 급감하여 대형 OLED 디스플레이 시장은 크게 위축되었고, 재고 영향으로 가동률도 최저 수준을 기록하기도 했습니다. 다만 스마트폰 시장에서의 OLED 도입 확대 및 프리미엄 OLED TV의 시장 확대 등의 호재와 맞물려 중소형 IT OLED의 전망은 긍정적일 것으로 보입니다. 또한 최근 차량용 디스플레이가 점차 대형화, 다량화되면서 국내 OLED 생산 업체들의 경쟁력이 돋보이는 모습입니다. 시장 조사업체 옴디아에 따르면 전 세계 차량용 OLED 패널 출하량은 2023년부터 향후 5년간 연평균 45%씩 성장하여 2027년에는 900만대를 상회할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 애플의 비전프로 발표를 통해 향후 확장현실(XR) 관련 시장 확대가 예상됨에 따라 Micro LED 및 OLEDoS(OLED on Silicon) 등의 고해상도 기술에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망됩니다. 그리고 노트북, 태블릿 등 IT용 OLED에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 흐름에 따라 2024년 OLED 출하량은 2023년 대비 노트북용 OLED 패널 55% 증가, 스마트폰, 폴더블폰 OLED출하량 27% 증가 를 보이는 등 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. (단위 : 억달러) 구분 LCD 전체 대형 중소형 AMOLED 전체 대형 중소형 Other 합계
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II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의감소 단기금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의감소 유형자산의처분 무형자산의처분 매각예정비유동자산의처분 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의증가 유형자산의취득 투자부동산의취득 무형자산의취득 정부보조금의수령 리스채권의감소 종속기업으로부터의사업양수
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II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의감소 장기대여금의감소 단기금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 관계기업및공동기업투자의감소 유형자산의처분 무형자산의처분 정부보조금의수령 리스채권의감소 보증금의감소 단기금융자산의증가 단기대여금의증가 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 관계기업및공동기업투자의증가 유형자산의취득 무형자산의취득 투자부동산의취득 기타투자자산의취득 보증금의증가 사업양수 사업양도로 인한 현금유입 지배력상실에따른순증감 III.재무활동으로인한현금흐름 이자의지급 배당금의지급 임대보증금의증가 단기차입금의순증감 장기차입금및사채의차입 장기차입금및사채의상환 임대보증금의감소 리스부채의상환 신주발행비 신종자본증권발행 신종자본증권이익분배금 자기주식취득 종속기업투자의증가 IV.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III) V.기초의현금및현금성자산 Ⅶ.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅷ.기말의현금및현금성자산 주석 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 코오롱인더스트리 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "지배기업")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 지배기업을 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년5월 1일자로 종속기업인 캠브리지코오롱주식회사를 흡수합병하였습니다.2024년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 지분율 ㈜코오롱 기타법인 및 개인 자기주식 합계 (2) 종속기업의 현황 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 재무제표일 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 소유지분율 코오롱글로텍㈜ (주1) 대한민국 12월 31일 섬유소재와 자동차내장재 등의 제조 및 판매 코오롱머티리얼㈜ 대한민국 12월 31일 화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공 코오롱이앤피㈜ (주2) 대한민국 12월 31일 폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공및 판매 ㈜코오롱인베스트먼트 대한민국 12월 31일 기타 투자기관 ㈜케이에프엔티 대한민국 12월 31일 필름제조가공 스위트밀㈜ 대한민국 12월 31일 과자 도매업 그린나래㈜ 대한민국 12월 31일 골프장 운영업 인도네시아 12월 31일 필름 제조 미국 12월 31일 타이어 코드 및 필름 판매 중국 12월 31일 타이어 코드 및 에어백 제조 중국 12월 31일 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 가륭(상해)무역유한공사 중국 12월 31일 의류 유통 독일 12월 31일 무역업 중국 12월 31일 자동차내장재 등의 제조 및 판매 중국 12월 31일 자동차시트 제조 중국 12월 31일 자동차부품 제조 미국 12월 31일 무역업 중국 12월 31일 기타 투자기관 중국 12월 31일 기타 투자기관 중국 12월 31일 전자재료 제품 제조 중국 12월 31일 기타 투자기관 중국 12월 31일 기타 투자기관 중국 12월 31일 자동차내장재 등의 제조 및 판매 멕시코 12월 31일
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에어백 제조 코오롱데크컴퍼지트㈜ 대한민국 12월 31일 항공기용 부품 제조 베트남 12월 31일 에어백 제조 베트남 12월 31일 타이어 코드 제조 및 판매 상해코오롱네트워크테크놀러지 중국 12월 31일 모바일 및 소프트웨어서비스 중국 12월 31일 자동차부품 제조 인도 3월 31일 자동차부품 제조 중국 12월 31일 폴리옥시메틸렌수지 등의 판매 아토메탈테크코리아㈜ 대한민국 12월 31일 합금철 제조 ㈜퍼플아이오 대한민국 12월 31일 패션이커머스개발사업 독일 12월 31일 무역업 인도 3월 31일 무역업 미국 12월 31일 무역업 슈퍼트레인㈜ 대한민국 12월 31일 골프웨어 판매 미국 12월 31일 골프장 운영업 필리핀 12월 31일 자동차시트 제조 ㈜케이오에이 대한민국 12월 31일 캐시미어 원사 제조 및 판매 FnC JAPAN 일본 12월 31일 무역업 몽골 12월 31일 무역업 중국 12월 31일 무역업 (주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 99.74%입니다. (주2) 당기 중 사명을 코오롱플라스틱㈜에서 코오롱이앤피㈜로 변경하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코오롱글로텍㈜ 코오롱머티리얼㈜ 코오롱이앤피㈜ ㈜코오롱인베스트먼트 ㈜케이에프엔티 스위트밀㈜ 그린나래㈜ 가륭(상해)무역유한공사 코오롱데크컴퍼지트㈜ 상해코오롱네트워크테크놀러지 아토메탈테크코리아㈜ ㈜퍼플아이오 슈퍼트레인㈜ (주)케이오에이 FnC JAPAN ② 전기말 (단위:천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코오롱글로텍㈜ 코오롱머티리얼㈜ 코오롱플라스틱㈜ ㈜코오롱인베스트먼트 ㈜케이에프엔티 스위트밀㈜ 그린나래㈜ 가륭(상해)무역유한공사 코오롱데크컴퍼지트㈜ 상해코오롱네트워크테크놀러지 아토메탈테크코리아㈜ ㈜퍼플아이오 슈퍼트레인㈜ (주)케이오에이 (3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 FnC JAPAN 신규설립 신규설립 신규설립 (4) 당기에 연결재무제표에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 합병 합병 코오롱데크컴퍼지트㈜ 매각 청산 ㈜케이에프엔티 매각 상해코오롱네트워크테크놀러지 청산 (5) 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 주요 비지배지분에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 코오롱글로텍㈜(주1) 코오롱이앤피㈜ 비지배지분율 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산 비지배지분의 장부금액 매출 당기순이익 총포괄이익 비지배지분순이익 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 비지배지분에 지급한 배당금 (주1) 종속기업의 순자산 변동을 지배지분과 비지배지분에 배분시 종속기업의 총 발행주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 지분율을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 코오롱글로텍㈜(주1) 코오롱이앤피㈜ 비지배지분율 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산 비지배지분의 장부금액 매출 당기순이익 총포괄이익 비지배지분순이익 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 비지배지분에 지급한 배당금 (주1) 종속기업의 순자산 변동을 지배지분과 비지배지분에 배분시 종속기업의 총 발행주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 지분율을 적용하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
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(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 유형자산 중 재평가모형을 적용하는 토지 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후 관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15: 관계기업및공동기업투자 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융위험 관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 18: 무형자산 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로
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분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 - 주석 16: 유형자산 - 주석 17: 투자부동산 3. 회계정책의 변경 (1) 토지 재평가모형당기말 기준 연결실체는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1016호에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결실체는 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용에 재무적 영향은 주석 16 에 나타나 있습니다. (2) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보,
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적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류금융자산: 사업모형 평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만
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이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품 ① 파생상품과 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13(1)을 참고 바랍니다.② 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부 확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에 정의된 계약자산 연결실체는 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금을 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.연결실체는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적
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효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 10년 ~ 40년 구축물 5년 ~ 40년 기계장치 4년 ~ 20년 비품 2년 ~ 12년 기타유형자산 4년 ~ 12년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 10년 기타무형자산 3 ~ 20년 (9) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 10~60년간 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고
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있습니다.구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.복구충당부채는 리스자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (15) 온실가스 배출권 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다. (16) 외화① 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어 있습니다. (18) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 매출채권처분손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. ② 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야
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할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업 회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. ④ 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업 회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑥ 기 업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑦ 기 업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 금융위험 관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(주1) EUR GBP JPY CNY INR 기타 합계 (주1) 당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 50,000,000이 차감되어 있습니다.당기와 전기 중 계속영업으로부터 발생한 외화환산손실은 각각 3,855,940천원, 4,081,594천원입니다. 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR GBP JPY CNY INR 기타 합계 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융부채(주1) (주1) 당기말 현재