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SK디앤디 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [ SK디앤디㈜ ] 당사는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 확보능력, 상품 기획 능력, 성공적인 인허가 추진, 일정 및 예산관리 능력, 자금조달 능력, 마케팅, Risk Management 등 전방위적인 사업관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 운영사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 오피스, 주거, 지식산업센터, 호텔, 상업시설, 물류센터와 같이 다양한 섹터에서 경쟁력 있는 상품을 개발, 운영하는 사업을 하고 있습니다. CBD, GBD, YBD 등 주요 업무권역에서 다수의 중대형 프라임 오피스 개발 및 리모델링 프로젝트를 성공적으로 수행하였으며, 지식산업센터 브랜드 '생각공장'과 임대주거 브랜드 '에피소드'는 사용자 중심의 공간 기획으로 새로운 가치를 전달하고 있다는 점에서 업계의 선도적인 모델로 평가받고 있습니다. 이 밖에도 새로운 시장 수요에 대응하기 위해 시니어 주거상품, 라이프사이언스오피스, IDC, 복합개발 등 지속적으로 새로운 상품을 준비하고 있습니다. 더 나아가 당사는 지속 가능한 도시를 위한 '공간 개발 파트너'이자, 더 나은 도시 생활을 위한 '리빙솔루션 파트너' 로 진화하고 있습니다. IT와 데이터를 기반으로 온/오프라인에서 공간 사용자의 경험을 최적화하고 삶의 질을 향상시킬 수 있는 다양한 서비스 및 콘텐츠를 제공하는 SaaS(Space-as-a-Service)를 추구하고 있으며 관련 프롭테크 스타트업 발굴과 투자도 지속적으로 추진하고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로, 목표 시장이 차별화되는 부동산 개발및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다. [ 디앤디프라퍼티솔루션㈜ ] 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)는 부동산 공간사업부문의 시너지를 창출하기 위하여 SK디앤디㈜의 완전자회사인 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 2022년 9월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였으며, 가구사업분야(가구사업부)와 부동산운영관리분야(PM사업부)로 구성되어 있습니다.가구사업부는 명품 유럽가구 브랜드 nobilia, LEICHT, valcucine, COR, interlubke를 국내에 독점적으로 공급하고 있습니다. 2004년을 시작으로 Total Living Solution Provider를 추구하며 국내 다수 프리미엄 주거 프로젝트에 해외 명품 브랜드 가구를 확장시켰으며, 고객에게 감도 높은 리빙솔루션을 제공하기 위한 공간으로 gallery D 운영하고 있습니다.PM사업부는 부동산운영관리를 전문으로 오피스텔, 도시형생활주택, 고급주거단지, Office, 상업시설, 지식산업센터 등 다양한 분야의 부동산을 선도하며 풍부한 개발 노하우와 안정적인 관리운영, 정기적인 유지관리 및 차별화된 커뮤니티 운영으로 부동산의 가치를 높이고 있습니다. 이에 따라 종합 부동산 솔루션 플랫폼 제공을 통하여 임대운영, 시설운영, 컨텐츠솔루션, 커뮤니티 프로그램 등 One Stop Service를 제공하고, 체계적인 관리운영을 통하여 고객의 부동산 자산에 대한 종합관리서비스를 제공하고 있습니다. 주요 관리 운영자산으로 코리빙 트랜드를 선도하는 Episode 브랜드(성수 101, 성수 121, 서초 393, 강남 262, 신촌 369, 수유 838, 용산 241)와 그외 중소형 오피스텔 및 오피스, 라운지가 있으며, 현재 총 관리 운영 호수는 약 4,014세대입니다. [ 디앤디인베스트먼트㈜ ] 디앤디인베스트먼트㈜는 부동산투자회사법상 자산관리회사(REIT's AMC)로서 1.4조원의 주거시설 자산을 포함한 누적 AUM(Asset Under Management) 4.1조원의 성과를 달성하였으며, 국내 주거시설 자산 운용규모 1위의 실적을 보유하고 있습니다. 상품기획, 인허가관리, 설계/시공관리, 운영관리, 매각전략 수립 등 One Stop 개발관리ㆍ자산운용 체계를 갖추고 있으며, 다양한 투자 파트너십으로부터 최적의 투자구조를 수립하여 운용자산의 통합적인 프로젝트 관리 및 자산운용을
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수행할 수 있는 Vertical Platform을 보유하고 있습니다.2018년 12월 Episode 수유 838을 시작으로 Episode 신촌 369, Episode 서초 393, Episode 강남 262 등 임대주택 자산을 비롯하여 세미콜론 문래, 서울역 오피스, 여의도 태영빌딩 등의 업무시설과 제주조선호텔, 백암물류센터, 남청라물류센터에 이르기까지 다양한 운용자산을 보유하며 안정적 투자 포트폴리오를 구축하고 있습니다. [ 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호 ] 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 전문투자형 사모집합투자기구(부동산펀드)이며, 우수한 입지환경을 갖춘 경기도 용인시 기흥구 신갈동에 연면적 9천평 규모의 물류센터를 신축개발, 임대 및 운영하는 사업을 진행하고 있습니다. 서울 및 수도권의 저온물류 거점의 최적지인 중부권 물류시장으로 경부선과 영동선의 교차지역에 위치하여 서울, 수도권 접근성과 더불어 동서남북 각지로의 진출조건도 매우 우수한 입지환경을 갖추고 있습니다.Sales Leaseback 조건으로 본건 부동산을 매입하여 매도인에게 2년간 임대 후 멸실, 개발 착수하는 사업으로, 지배회사인 SK디앤디㈜는 본건 투자신탁의 수익증권을취득하는 방식으로 사업에 참여하고 있습니다. [ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 ] 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 전문투자형 사모집합투자기구(부동산펀드)이며, CBD 핵심권역 내 연면적 5,036평 규모의 관광숙박시설을 매입하여 증축 리모델링 및 용도변경을 통해 약 6,500평 규모의 MidSize Office를 공급하는 사업을 진행하고 있습니다. 지하철 3, 4호선 충무로역 5분 이내 접근성을 보유하였고, 도심 내 제한된 오피스 공급과 기존 업무시설 노후화로 신축 업무시설이 희소한 CBD내 업무지역에 위치하여 풍부한 임대수요를 기대하고 있습니다.2022년 착공 및 2024년 준공 후 자산 매각을 완료하였으며, 2025년 보고서 제출일 현재 잔여재산분배 완료 후 청산을 완료하였습니다. [ ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 ] ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사는 '부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REIT's)이며, 서울 구로구 오류동 온수역 인근에 연면적 15,700평, 700세대의 역세권 청년주택 및 상업시설을 건립하는 사업을 진행하고 있습니다. 지하철 1, 7호선 온수역 더블역세권에 위치하며, 인근에 가톨릭대학교, 유한대학교, 성공회대학교 등 3개 대학이 인접하여 대학생 등 청년 수요가 풍부한 지역에 위치하고 있습니다.지배회사인 SK디앤디㈜는 본건 REIT's에 대한 지분출자 방식으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한 지배회사의 종속회사인 디앤디인베스트먼트㈜가 ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사의 자산관리업무를 수행하고 있습니다. [ 현대사모부동산투자신탁20호 ] 현대사모부동산투자신탁20호는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된전문투자형 사모집합투자기구(부동산펀드)이며, 2023년 10월 경기도 수원시 일대의 보유 토지 및 건물을 매각 완료하였으며, 청산예정입니다. [ 디디아이에스에프피에프브이㈜ ] 디디아이에스에프피에프브이㈜는 '상법' 및 '조세특례제한법 제104조의31제1항'에 의해 설립되었으며, 성수동 일대에 연면적 약 6,000평 규모의 오피스를 개발하는 사업을 진행하고 있습니다. 성수동 내 대로변에 위치한 희소성 있는 부지로 CBD 및 GBD 접근성이 높으며, 인근 서울숲 인프라 및 서울시의 정책적 지원에 의한 성장가능성이 풍부한 입지에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였습니다. 당사의 당기 연결기준 부문별 영업수익 현황 및 비중은 다음과
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같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 부문 매출유형 금액 비중 부동산개발/운영사업 분양수입 용역수입 공사수입 임대수입 운영수입 지분법관련이익(주1) 가구사업 상품매출 용역수입 합 계 (주1) 연결포괄손익계산서 상 지분법관련이익 중 15,018백만원을 영업수익으로 인식하였습니다. 자세한 사업별 현황은 'II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스' 및 'II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 보고부문별 주요 제품 및 용역 (1) 보고부문별 주요 제품 및 용역 구 분 주요 제품 및 용역 부동산개발/운영사업 오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영 가구사업 수입/국산가구 등의 판매 및 설치 (*) 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였습니다. (2) 보고부문별 요약재무현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 부동산개발/운영 가구 미배분 합 계 영업수익 영업손익 상각비(주1) 총자산 비유동자산(주2) 총부채 (*) 당사는 K-IFRS 1001호 '재무제표 표시'에 근거하여 연결포괄손익계산서 상 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업손익을 표시하며, 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익을 영업손익에 포함하고 있습니다. 보고부문별 요약재무현황은 연결검토보고서에 기준하여 작성되었습니다. (*) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. (*) K-IFRS 1116호에 따라 작성되었습니다. (주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (주2) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전 과정을 담당하고 있습니다.프런티어본부의 경우 부동산의 개발기획, 타당성검토, 수주, 공사관리, 임대주택의 개발기획, 수주 및 관리에서 금융기획 및 펀딩까지 수행하고 있습니다. 성장전략본부는 기업형 임대주거 상품의 운영기획과 플랫폼 및 주거솔루션 사업 확장을 위한 기획 등의 기능을 수행하고 있습니다. [ 영업조직 현황(2024년 12월말 기준) ] 구 분 내 용 프런티어본부 투자개발1실, 투자개발2실, 전략투자실 성장전략본부 Meta-Space실, 리빙플랫폼추진실 (2) 판매경로 부동산개발사업은 일괄매각사업과 분양사업이 있으며, 일괄매각사업은 REIT's/펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양사업은 분양대행사를 통해 개인 등에게 판매됩니다. (3) 판매방법 및 조건부동산개발에 있어 일괄매각사업은 REIT's/펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양사업은 분양대행사를 통해 개인 등에게 판매합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 영업용 부동산의 현황 [ 건설용지 ] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 서울시 구로구 구로동 서울시 동대문구 용두동 경기도 남양주시 진접읍 서울 영등포구 문래동 서울시 성동구 성수동 (주2) 합 계 (주1) K-IFRS 1115호에 따라 작성하였습니다. (주2) 연결대상 종속회사인 디디아이에스에프피에프브이㈜ 주식회사가 보유한 부동산입니다. [ 토지 및 건물 ] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고
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호텔 창원시 성산구 상남동 창원비즈니스호텔(장부가액) 업무시설 서울시 영등포구 당산동 당산생각공장(장부가액) 상업시설 고양시 일산구 대화동 킨텍스몰(장부가액) 상업시설 서울 강남구 신사동 가로수길CANVAS(장부가액) 임대주택 서울 성동구 성수동 성수2 Episode(장부가액) 임대주택 서울 강남구 삼성동 삼성동 임대주택(장부가액) 임대주택 서울 강남구 역삼동(주1) 강남비엘106(장부가액) 임대주택 서울 구로구 오류동(주2) 온수청년주택(장부가액) 물류센터 용인시 기흥구 신갈동(주3) 신갈물류센터(장부가액) 토지 서울 서초구 서초동 서초L(장부가액) 합 계 (주1) 연결대상 종속회사인 디앤디프라퍼티솔루션㈜가 보유한 부동산입니다. (주2) 연결대상 종속회사인 ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사가 보유한 부동산입니다. (주3) 연결대상 종속회사인 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호가 보유한 부동산입니다. 2. 생산설비의 현황 해당사항 없음 3. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였으며, 이에 따라 분할기일 이전까지 보유중이던 풍력발전소, 태양광발전소 및 ESS설비를 분할신설회사인 에스케이이터닉스㈜로 이전하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 보고부문 및 매출유형별 매출액 (단위: 백만원) 부문 매출유형 제21기 제20기 제19기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 부동산개발/운영사업 분양수입 용역수입 공사수입 임대수입 운영수입 상품매출 지분법관련이익 신재생에너지사업(주1) 제품매출(전력판매) 용역수입 공사수입 상품매출 ESS사업(주1) 제품매출(전력판매) 용역수입 가구사업 상품매출 용역수입 합 계 (주1) 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였습니다. (*) 당사는 K-IFRS 1001호 '재무제표 표시'에 근거하여 연결포괄손익계산서 상 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업손익을 표시하며, 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익을 영업손익에 포함하고 있습니다. (*) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. (*) K-IFRS 1116호 '리스'를 적용하였습니다. 2. 수주현황 (단위 : 백만원) 회사명 발주처 수주내용 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 에스케이디앤디㈜ 당산 생각공장(분양사업) 지식산업센터 분양사업 구로 생각공장(분양사업) 지식산업센터 분양사업 ㈜군포복합개발피에프브이 군포역 복합개발사업 신축공사 디앤디프라퍼티솔루션㈜ 포스코이앤씨 송도 B3블럭 주상복합 신축공사 롯데건설㈜ 마곡 MICE 복합단지 ㈜대우건설 행당7구역 포스코이앤씨 포스코 일산 풍동 엘로이 롯데건설㈜ 오산 세마역 오피스텔 GS건설㈜ 광주 상무 센트럴자이 롯데건설㈜ 서초 르니드 롯데건설㈜ 부산 북항 롯데건설㈜ 금남 엘시그니처 현대건설㈜ 방배5구역 합 계 (주1) 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다. (주2) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 용역계약 등은 표시하지 아니하였습니다. (주3) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될
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때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. (주4) 선수금 금융요소 매출인식분 및 중도금무이자지원금은 제외하여 기재하였습니다. (주5) 보고기간종료일 현재 준공 및 납품이 완료되었으나, 정산이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다. (주6) 자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다. (주7) 공급가액 기준으로 기재하였으며, 수주금액 30억원 이상 해당 계약건만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. [ 시장위험과 위험관리 ] 1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당사는 변동금리부 장기차입금 중 일부에 대하여 이자율위험을 관리하기 위한 이자율스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 보고기간종료일 현재 파생상품계약으로 인하여 금리가 고정된 차입금을 제외한 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 78,062백만원(전기말 78,857백만원) 입니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 EUR GBP (*) 연결재무제표 기준입니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 EUR GBP (*) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다. 상기 언급된 이자율위험 및환위험 관리를 위하여 당사가 실행하는 Hedge관련 파생상품에 관련된 사항은 아래 파생상품거래현황을 참고하시기 바랍니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 장기투자자산 중 상장지분상품은 없습니다. 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같으며, 당사는 해당 지분투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으므로 주가 변동이당사의 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구분 내용 통화선도(공정가치위험회피) 원자재 및 기자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정 통화스왑(현금흐름위험회피)
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변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정 이자율스왑(현금흐름위험회피) 변동금리부 차입금의 이자지급시 노출되는 이자율변동위험을 고정 장외파생상품(위험회피비지정)(주1) 1) 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권을 기초자산으로 한 장외파생상품2) 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 콜옵션 및 풋옵션3) ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 콜옵션 및 풋옵션4) ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식5) 에이치에이치알특수상황형일반사모투자신탁제13호 2종 수익증권 (주1) 연결재무제표 주석 24-(11)을 참고하시기 바랍니다. (2) 파생상품현황당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다. [ 당기 및 당기말 ] (단위 : 백만원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익(주1) 유동 비유동 통화선도 통화스왑 이자율스왑 장외파생상품 합 계 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 연결재무제표 기준입니다. [ 전기 및 전기말 ] (단위 : 백만원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익(주1) 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 통화스왑 이자율스왑 장외파생상품 합 계 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 연결재무제표 기준입니다. ① 통화선도파생상품자산(부채)당사는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품내역 및 당기와 전기 중 인식한 파생상품관련 손익은 다음과 같습니다. [ 당기 및 당기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 매입 매도 파생상품자산(유동) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 통화 금액 통화 금액 EUR KRW USD KRW EUR KRW (주1) 당기 중 종료된 계약입니다. [ 전기 및 전기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 매입 매도 파생상품자산(유동) 파생상품부채(유동) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 통화 금액 통화 금액 EUR KRW USD KRW ② 통화스왑파생상품자산(부채)당사는 변동금리부 외화사채 및 변동금리부 외화차입금의 이자율 변동위험과 환율 변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 당기말 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채 내역은 없으며, 당기 및 전기 중 인식한 파생상품관련 손익은 다음과 같습니다. [ 당기 및 당기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 매입 매도 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익(주1) 통화 금액 통화 금액 USD KRW USD KRW USD KRW 합 계 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 당기 중 만기가 도래하였습니다. (주3) 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스㈜(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였으며, 에스케이이터닉스㈜가 해당 파생상품을 승계하였습니다. [ 전기 및 전기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 매입 매도 파생상품자산 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익(주1) 통화 금액 통화 금액 (유동)
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(비유동) USD KRW USD KRW USD KRW USD KRW USD KRW 합 계 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 전기 중 만기가 도래하였습니다. ③ 이자율스왑자산(부채)당사는 변동금리부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 당기말 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 인식한 이자율스왑과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. [ 당기 및 당기말 ] (단위 : 백만원) 계약처 계약기간 계약이자율 파생상품부채(비유동) 파생상품거래손익 기타포괄손익(주1) 지급 수취 우리은행 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. [ 전기 및 전기말 ] (단위 : 백만원) 계약처 계약기간 계약이자율 파생상품평가손익 기타포괄손익(주1) 지급 수취 KEB하나은행 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 전기 중 종료된 계약입니다. ④ 장외파생상품금융계약당사는 보고기간종료일 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 기초자산에 대하여 공정가치평가를 수행하고, 평가된 기초자산을 바탕으로 한 옵션가격결정모형(이항모형)과 현금흐름할인모형을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장외파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 및 당기말 전기 및 전기말 파생상품자산(유동) 파생상품부채(비유동) 파생상품평가손익 파생상품자산(유동) 파생상품자산(비유동) 파생상품부채(비유동) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 현대사모 수익증권(주1) 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권 ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사보통주 콜옵션 및 풋옵션(주2) ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 콜옵션 및 풋옵션(주3) ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식 에이치에이치알특수상황형일반사모투자신탁제13호 2종 수익증권 합 계 (주1) 전기 중 만기되었습니다. (주2) 종속회사인 디앤디인베스트먼트㈜가 보유한 콜옵션 및 디앤디인베스트먼트㈜의 거래상대방이 보유한 풋옵션입니다. (주3) 당사가 보유한 콜옵션 및 ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사가 보유한 풋옵션입니다. (주4) 연결재무제표 기준입니다. ㉠ 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권 구 분 내 용 거래상대방 에스에스케이제일차주식회사 에스에스케이제이차주식회사 계약일 2020년 03월 19일 만기정산일(주1) 거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2025년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날 명목금액(주2) - 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 2024년 10월 30일 : 5,850백만원- 2024년 10월 31일 ~ 만기정산일 : 4,850백만원 - 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 2024년 10월 30일 : 5,850백만원- 2024년 10월 31일 ~ 만기정산일 : 4,850백만원 기초자산 리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁 정산방경 연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급 (주1) 부동산이 매각되지 않아 만기정산일이 연장되었습니다. (주2) 수익증권의 인수대금 금액입니다. ㉡ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션 구 분 내 용 행사권리 매수청구(풋옵션) 매도청구(콜옵션) 행사권자 ㈜에스원(주1) 디앤디인베스트먼트㈜ 의무자 디앤디인베스트먼트㈜ ㈜에스원(주1) 행사대상자산 보통주 800,000주 행사가격 주당 5,000원(총액 4,000,000,000원) 행사기간 PM/FM
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계약이 종료한 날로부터 3개월 이내 (주1) 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다. ㉢ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션 구 분 내 용 행사권리 매수청구(풋옵션) 매도청구(콜옵션) 행사권자 ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 지배기업 의무자 지배기업 ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 행사대상자산 ㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부 행사요건 ㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 작은 경우 ㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 큰 경우 행사가격 마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액) 마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액) 행사기간 마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간 (주1) 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금 ㉣ ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 태영건설 계약일 2023년 1월 19일 만기일 수익 지급자(태영건설)가 매매계약에 따라 기초자산을 양수하기 위한 대금을 전액 지급한 날로부터 대상회사의 개발완료(또는 청산)에 따른 잔여재산 분배일 계약금액 기초자산 제1종 종류주식 230,000주 정산방법 지배기업은 계약에 따른 고정수익을 지급하고, 만기 정산시에는 변동수익 정산금액이 양(+)이 되면 태영건설이 지배기업에 지급하고 음(-)이 되면 지배기업이 태영건설에 해당 금액을 지급 ㉤ 에이치에이치알특수상황형일반사모투자신탁제13호 2종 수익증권 구 분 내 용 거래상대방 한양산업개발 주식회사 계약일 2024년 2월 26일 만기정산일 본 투자신탁의 납입금 누적액이 금 이백오십억(25,000,000,000)원을 초과하는 날 또는SK디앤디 및 디앤디인베스트먼트가 본 투자신탁에 대하여 보유한 매입약정금액 한도가 모두 소진되는 날 또는 재양수기한의 종료일(2025년 3월 31일) 중 먼저 도래하는 날 기초자산 에이치에이치알특수상황형일반사모투자신탁제13호 2종 수익증권 정산방법 (대납수익증권 취득을 위하여 납입한 납임금) + (해당 대납수익증권 취득을 위한 납입일로부터 해당 대답수익증권 양수가 완료되는 날까지 납입금에 대하여 (i) 대상기간 중 2024년 9월 30일까지의 기간동안에는 연 13%의 이율을 적용하고, (ii) 대상기간 중 2024년 10월 1일로부터 개시하는 기간동안에는 연 15%의 이율을 적용하여 일할계산한 이자금액)- (해당 대납수입증권과 관련하여 취득일로부터 양도일까지의 기간동안 본 투자신탁으로부터 수취한 이익금 등 분배액 합계액) [ 신용위험과 유동성위험 ] 1. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결재무제표 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금
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등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정파생상품 위험회피비지정파생상품 합 계 상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 지급하여야 할 지급보증한도액(연결재무제표 주석 24)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 2. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 당사가 부담할 최대금액은 연결재무제표 주석 24와 같습니다. [ 자본관리 ] 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 [ 경영상의 주요계약 등 ] 1. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 해당사항 없음 2. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구 분 내 역 약정한도 하나은행 등 전자외상매출채권 담보대출 통화파생상품 (주2) 일반자금대출 당좌대출 법인카드 기업어음할인약정 (주1) 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다. (주2) 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다. 그 밖의 약정사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. [ 연구개발활동 ] 당사는 2014년 11월 신재생에너지 사업본부 내 신재생에너지연구소를 설립하여 1명의 전문인력을 배치하였고, 2015년 이후 당사 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하였으며, 2018년 5월 이후 에너지솔루션 본부 산하 Smart Grid Lab에서 ESS관련 연구활동을 진행하였습니다.당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스㈜(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였으며, 기존 당사가 운영하던 Smart Grid Lab은 에스케이이터닉스㈜로 이동하였습니다. 당사는 2019년 11월 T'able app 런칭을 시작으로 지속적으로 IT 기술을 이용하여 Living Solution 플랫폼을 위한 IT 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 2024년 전담부서 인증을 거쳐 Living Solution 플랫폼 연구개발을 진행하고 있습니다.- 연구개발 담당조직명 : Living Solution Lab- 소속 : 성장전략본부- 인원 구성 : 총 8명 (연구원 : 김민수, 권오근,
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김낙필, 민성재, 박지만, 여반석 / 보조연구원 : 신종민, 전환태) 7. 기타 참고사항 1. 사업의 현황 (1) 부동산개발/운영사업부문1) 부동산개발사업 ① 주요 목표시장 당사는 국내 비주거 부동산 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장 트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔, 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다. [주요 목표시장] 주요목표시장 개발상품 주요 타겟지역 국내비주거 오피스 서울 업무/상업 중심 권역(CBD(도심), GBD(강남), YBD(여의도)) 지식산업센터 금천구, 구로구, 영등포구, 성동구 등 서울內 준공업지역부천, 군포/안양 등 수도권 (준)공업지역 호텔 비즈니스 호텔 (서울 및 수도권, 부산, (울산, 창원, 수원 등)지방산업도시) 리조트형 특급호텔 (제주도 등 관광, 레저 수요 중심지) 오피스텔 서울 및 수도권 상업시설 서울, 수도권 주요 택지개발지구 등 물류센터 용인, 이천, 안성, 여주, 일산, 평택, 김포 등 [ 오피스 시장 ] 오피스는 상업용 부동산 시장의 대표적 투자 상품 중 하나로, 서울에는 크게 CBD(도심), GBD(강남), YBD(여의도)로 구분되는 3개의 중심업무지구가 있습니다. 그 밖에 BBD(분당 및 판교), 마곡 등에 신규 업무 지구가 조성되었으며 최근 성수 지역에도 오피스 개발이 집중되며 신규 업무지구가 형성되고 있습니다. 글로벌 투자시장에서는 팬데믹 이후 재택근무가 확대되며 주요 도시의 오피스 공실률이 상승하고 투자 자산으로서의 선호도가 하락하였습니다. 반면 서울 오피스 시장은 제한적 신규공급, 팬데믹 종료 후 높은 오피스 복귀율, 기업들의 인재 유치를 위한오피스 확장 기조 등 요인으로 주요 권역 공실률이 최근 10년내 최저치를 기록하는 등 견조한 모습을 보이고 있습니다. 특히 핵심 권역의 프라임급 오피스빌딩으로 임대차 및 투자 수요 집중이 심화됨에 따라 당사는 도심지역 주요 업무권역을 주요 타겟으로 사용자의 니즈를 반영한 우량 오피스 공급에 집중하고 있습니다. 2011년 준공한 파로스타워(강남구 논현동)를 시작으로 문래동 영시티(영등포구), 강남역오피스(강남구), 명동N빌딩(중구) 등의 개발사업 및 삼일빌딩(종로구), 명동N빌딩(중구), 충무로오피스(중구) 등의 리모델링 사업을 완료하였으며, 현재는 서울역오피스(중구), 당산역오피스(영등포구), 여의도W오피스(영등포구), 성수MXD(성동구), 서울숲오피스(성동구) 개발사업을 수행하고 있습니다. 또한 복정역세권 개발사업 컨소시엄에 참여하여 복합개발사업으로도 사업 영역을 확장하고 있습니다. 이외에도 지속적으로 신규 개발을 위한 사업부지 확보를 추진하고 있습니다. [ 호텔 시장 ] 럭셔리 호텔로 대표되던 국내 호텔 시장은 2000년대 초반 한류와 중국경제 성장으로 인한 방한 외국 관광객의 증가로 관광수요가 급증했고 해외 중저가 호텔 브랜드들이 국내 시장에 런칭했습니다. 이를 시작으로 비즈니스 호텔급 시장이 활발해졌으며, 2000년대 후반 이후 국내 호텔 운영사의 중저가 시장 진출이 지속되었습니다. COVID-19 팬데믹을 거치며 호텔자산의 업무시설, 주거시설 전환 등으로 공급이 줄어든 호텔자산의 매력도가 증가할 것으로 예상되며, 호텔 개발/공급의 주요 타겟지역은 관광객과 비즈니스 수요 확보가 용이한 서울 강남북 도심지역, 안정적 기업고객 수요가 존재하는 주요 산업도시, 공공기관 이전 도시 등으로 예상됩니다. 당사는 국내외 우량 호텔 운영사와의 제휴를 통하여 호텔 시장에 진출하고 있습니다. 신대방복합개발, 수송 비즈니스호텔, 울산 비즈니스호텔, 해운대 비즈니스텔, 창원 버짓호텔, 수원인계동 버짓호텔, 저동 비즈니스호텔 및 판교 비즈니스호텔 등을 성공적으로 개발 완료하였습니다. 또한, 안정적 관광 및 레저 숙박수요 확보가 가능한 지역을 중심으로 리조트형 특급호텔 개발을 추진하여 제주도 소재 켄싱턴 호텔 리모델링 및 잔여부지를 활용한 개발사업을 수행하였습니다. [ 지식산업센터 시장 ] 지식산업센터란 동일 건축물에 제조업, 지식기반산업 및 정보 통신산업을 영위하는 자와 지원시설이 복합적으로
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입주할 수 있는 3층 이상의 집합건축물로써 6실 이상의 공장이 입주할 수 있는 건축물을 말합니다. 즉 공장 및 산업시설과 근린생활시설(상가 등) 등이 아파트와 같이 각 부분으로 구분된 동일한 집합건축물에 복합적으로 입주할 수 있다는 것을 의미합니다. 기존 '아파트형공장'이라는 명칭은 첨단산업시설의입주가 높아지면서 2010년 4월 이후 '지식산업센터'로 변경되었습니다. 지식산업센터의 최초 등장은 1940년대 네덜란드에서 상공회의소가 소기업 집단화 사업을 시작한 것으로 출발하여 일본, 대만, 싱가폴 등 토지 이용이 제한적인 아시아를 중심으로 발전했습니다. 우리나라 또한 과거 대도시의 공업용지가 절대적으로 부족한 상태에서 토지이용의 고도화(고층화) 및 관리비용 절감으로 중소기업의 경쟁력제고, 도심 내 위치하여 기업의 노동력 공급기반 제공 등의 지역경제 활성화, 공장 집단화를 통한 도시환경의 개선 등의 목적으로 아파트형공장 제도를 도입하였고 1990년 중반 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법' 등을 발표하고 각종 세제혜택, 건설비 지원 등의 정책이 추진되면서 본격적으로 활성화되었습니다. 최근 민간자본 유입과 함께 시설의 첨단화, 고급화, 대형화가 이루어지면서 오피스 빌딩과 유사한 투자 상품으로 발전했습니다. 주요 타겟 지역은 서울 지역내 대표적인공업 및 준공업지인 구로, 영등포, 성수 등이며 수도권은 지역수요를 타겟으로 하는 성남, 안양, 부천 등입니다. 당사는 광명테크노파크, 창원테크노파크 등의 마케팅 용역을 맡아 분양 100%를 달성하여 성공적으로 완료하였고, 이를 통해 축적된 노하우를 기반으로 당산 SK V1 Center를 자체사업으로 진행하여 2015년 2월 준공하였습니다. 2015년 2월 서울 도심 내 주요 타겟 지역인 가산동 부지를 확보하여, 2018년 4월 가산 SK V1 Center, 가산 W Center를 성공적으로 개발 완료하였으며, 2016년 12월 문래동 지식산업센터 부지를 확보하여 2019년 8월 문래 SK V1 Center 사업을 개발 완료하였습니다. 2017년 2월에는 성수동 지식산업센터 부지를 확보하여 2020년 4월 성수생각공장 데시앙플렉스, 2020년 6월 성수 SK V1 Center를 개발 완료하였으며, 2018년 8월에는 영등포구 당산동 지식산업센터 부지를 확보하여 2022년 9월 생각공장당산을 개발 완료하였습니다. 2020년도 사용자의 Needs를 중심으로 개발한 "생각공장"이라는 브랜드를 성공적으로 런칭하면서 지식산업센터의 새로운 패러다임을 만들어 가고 있습니다. 또한, 2019년 6월 경기도 군포시 內 군포역 인근 신규 부지를 확보하여 '트리아츠'브랜드로 공사 진행 중이며, 2020년 11월 구로구 구로동 부지를 확보하여, '생각공장' 브랜드로 공사 진행 중에 있습니다. [ 물류센터 시장 ] 물류센터의 공급은 국내 물류시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 물류시장은 최근 팬데믹과 엔데믹을 지나며 오프라인 위주 시장에서 온라인으로 시장이 개편되며, 인터넷쇼핑의 지속적 성장, 3자물류 활성화 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 초기 외국계 자산운용사 중심의 물류센터 투자가 국내 연기금 등 기관 투자자의 투자로 이어지며 자본시장內 투자수요 또한 안정적으로 성장하고 있습니다. 임차수요 측면에서 최근 네이버, 쿠팡, 마켓컬리, SSG.COM 등 B2C 전자상거래의 급속한 성장으로 기존 보관 중심의 단순 물류센터에서 입고, 보관 및 재고관리, Picking Packing, 출고가 한 장소에서 이루어지는 풀필먼트센터로 수요의 전환이 이루어지고 있습니다. 주요 타겟 지역은 거주 인구 및 상거래가 집중되어 있는 서울, 수도권과 접근성이 뛰어난 경기서부권역(부천, 일산, 김포), 경기동남부권역(용인, 이천, 안성, 여주) 등이며, 국내 물류산업의 급속한 성장에 따라 신용도 높은 디벨로퍼와 자산운용사, 기관투자자의 물류센터 개발/공급에 대한 시장의 수요가 증가되고 있어, 당사의 물류센터개발시장 진출에 보다 긍정적인 환경으로 전환될 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 단순 개발 후 매각을
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통한 이익실현보다는 물류산업 전반의 물류플랫폼 구축을 통한 중장기적 성장을 위해 풀필먼트 물류운영사(파스토)에 대한 투자와 당사에서 투자에 참여하고 있는 리츠(디앤디플랫폼리츠)를 통한 안정적인 자산 확보(AUM)를 실현하고 있으며, 현재 용인, 이천 등 수도권역 내 물류센터 개발을 진행하고 있습니다. ② 시장점유율부동산 개발시장은 매우 방대하고 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있으며, 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율을 산정하기가 매우 어렵습니다.2) 부동산임대사업 ① 주요 목표시장 임대사업은 주로 상업시설 운영에 집중하고 있는 관계로, 서울 및 주요 대도시 역세권 또는 주요 상권 내에 위치한 물건을 목표로 하고 있습니다. 현재는 임대사업의 초기단계로서 서울지역에 집중하여 물건을 검토하고 있으며, 주요 타겟지역으로는 명동, 강남역, 가로수길, 홍대/합정, 대학로 등 도심 내 광역상권이 형성된 지역이 있습니다. 이 외에도 상권이 형성되고 있는 지역을 조기 선점하여, 용도의 변경, 증축 등을 통해부동산 가치를 높이고자, 신흥 지역의 매물을 살펴보고 있습니다. 이를 위해 인문사회 환경의 변화, 정책적 변화를 토대로 부동산 트랜드를 분석하여 서울 지역 내에서 가장 가능성이 높은 지역을 우선적으로 선정하여 검토하고 있습니다. ② 시장점유율 부동산 임대시장은 각 상품의 개별성이 강하고, 일물일가의 원칙이 적용되지 않으며,시장지배력을 확인하기에는 시장규모가 광대하기 때문에 점유율 통계가 불가능합니다. 3) 주택임대사업 ① 산업의 특성 주거용 부동산은 2023년 12월 국내 부동산 거래현황(도심 건축물 기준)에서 73%를 차지하며, 이는 상업용 부동산의 약 6.1배에 육박합니다. 공급측면에서 주택사업은 분양과 임대의 두 가지 형태로 나뉘며, 임대주택은 전세와 월세로 구분할 수 있습니다, 전세 제도는 세계적으로 유일한 국내 특유의 계약 구조로, 최근 몇 년간 시장 환경 변화로 인해 월세 전환이 가속화되고 있습니다. 2024년 기준 월세 비중은 58%, 전세 비중은 42%를 기록하며, 월세 수요가 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 1인 가구의 월세 비중은 2015년 27%에서 2023년 37% 수준으로 증가하며, 소형 임대주택 수요를 견인하고 있습니다. ② 성장성 국내 임대주택 사업은 공공영역과 민간영역으로 구분됩니다. 민간 임대시장은 그동안 대부분 개인 임대사업자 중심으로 운영되어 왔으나, 안정적 공급 및 전문적인 운영 필요성이 증가함에 따라 기업형 임대주택 시장으로의 전환이 점점 가속화되고 있습니다. 최근 글로벌 IB및 주요 외국계 기업의 국내 임대주택 시장 진출이 활발해지면서, 기업형 임대주택 사업의 성장 가능성이 더욱 확대되고 있습니다. 실제로, 부동산 패러다임이 유사한 일본에서는 전체 임대주택 중 85%를 개인이 소유하고 있지만,이 중 80% 가량을 기업형 임대주택사업자가 운영하고 있으며, 국내에서도 이와 유사한 변화가 예상됩니다. 한편 당사가 target 하는 주요 고객층인 1-2 인 가구는 저출산, 고령화, 가구 분화 등의 trend 로 인해 점차 그 비중이 증가하여, '40년 72.4% 수준을 차지할 것으로 전망되며, 그 중 1인 가구의 비중은 약 40% 수준일 것으로 예측하고 있습니다 (통계청). ③ 경기변동의 특성 임대주택산업은 경기변동 경기변동보다는 인구구조 변화에 더 큰 영향을 받습니다.특히, 고령화 및 1, 2인 가구 증가가 지속됨에 따라 패밀리형 공동주택 대비 원룸 및 투룸 등의 소형 임대주택 수요가 증가하고 있습니다. 통계청 전망에 따르면, 2042년에는 1~2인 가구가 전체 가구의 63%를 차지할 것으로 예상되며, 이 중 1인 가구의 비중은 약 41%에 달할 것으로 보입니다. 또한, 소유 중심에서 공유와 경험 중심으로 주거 패러다임이 변화하면서, 코리빙(Co-living), 셰어하우스(Share House) 등의 대체 주거모델에 대한 수요가 확대되고 있습니다.임대주택은 임대료의 하방 경직성이 존재하여, 경기 침체 시에도 가격 하락폭이 상업용 부동산 대비 낮은
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특성을 보입니다. Morgan Stanley와 Savills Japan의 조사에 따르면, 일본의 경우 금융위기 당시에도 임대주택 가격 하락폭이 완만했으며, 이는 일본 주요 부동산 기업들이 금융위기를 견딜 수 있었던 핵심 요소 중 하나로 분석됩니다. ④ 국내외 시장여건임대주택은 오피스, 리테일과 함께 해외 투자자의 주요 투자자산 포트폴리오에 속하며, 최근 글로벌 투자자들은 상업용 부동산 대비 주거 부문을 더 안정적인 투자처로 평가하고 있습니다. 주요 해외 투자자들이 한국 임대주택 시장에 대한 관심을 확대하면서, 국내에서도 기관투자자 중심의 대규모 임대주택 개발 및 운영 모델이 자리 잡고 있습니다. 국내 임대주택 시장은 성장 잠재력이 크지만, 전문 운영 기업이 부족한 시장이며, 경쟁이 심화되는 가운데에서도 브랜드 인지도와 운영 경험이 중요한 차별화 요소로 작용하고 있습니다. ⑤ 회사의 경쟁력당사는 국내 최고의 부동산 개발 역량을 보유한 기업으로, 활발한 수주 활동과 빠른 개발속도를 기반으로 경쟁사 대비 빠른 임대주택 확장 가능성을 갖추고 있습니다. 또한, 금융 네트워크를 활용한 효율적인 투자활동과 더불어, 개발 후 자산 운용을 위한 REITs AMC(자산관리회사) 관리할 및 PMC(부동산관리회사) 설립을 통해사업 시너지를 극대화하고 있습니다., 이를 통해 국내 대표 디벨로퍼로서 차별화된 상품 기획을 실현하며, 경쟁사 대비 우위 가치를 창출하고 있습니다.뿐만 아니라, 당사는 전통적인 부동산 개발 역량을 디지털 영역으로 확장하기 위해 주거 상품에 디지털 솔루션을 도입하고, 향후 업무공간 사용자 대상의 통합 플랫폼을 구축할 계획을 보유하고있습니다.당사는 국내 주택임대관리 시장에서 유의미한 시장 점유율(Market Share)을 확보하고 있으며, 에피소드(episode) 등 도심형 주거 브랜드를 통해사업 규모, 상품 혁신성, 브랜드 인지도, 운영 경험 측면에서 업계를 선도하고 있습니다.이를 기반으로 오프라인과 디지털 영역을 결합하여 지속적인 가치 창출을 목표로 하고 있습니다.4) 회사의 영업 및 생산 당사는 설립 초기 분양 및 광고 등의 마케팅사업과 가구사업 등의 부동산 서비스를 시작으로 산업의 트렌드 파악 및 노하우를 쌓았으며, 2006년 상업시설인 레이킨스몰 개발을 시작으로 부동산 개발사업을 추진해왔습니다. 프라임급 오피스인 파로스타워를 성공적으로 개발하여 매각하였으며, 정부 정책에 부합한 도시형생활주택 QV 브랜드를 런칭하여 3개 프로젝트를 성공적으로 분양 완료하였습니다. 이후 그간 쌓아온 개발 및 마케팅의 노하우를 활용하여 지식산업센터인 당산 SK V1 Center, 가산 SK V1 Center, 가산 W Center, 문래 SK V1 Center, 성수SK V1 Center, 성수생각공장 데시앙플렉스, 생각공장 당산을 성공적으로 분양 완료하였습니다. 또한 선매각사업인 수송동 비즈니스호텔, 수송스퀘어, 해운대 비즈니스호텔, 서소문 오피스, 저동 비즈니스호텔, 판교 비즈니스호텔, 제주 조선호텔, 삼일빌딩, 강남역 스케일타워 등을 성공적으로 개발 완료하였습니다. 한편, 주택임대사업 영역에서는 에피소드 성수, 강남, 신촌, 수유, 용산 등 약 2,683 세대를, 청년주택은 약 1,631 세대를 운영 중이며, 추가로 2025년까지 에피소드 신촌 등 약 100세대를 추가 공급하여 시장 내 Reputation 1위의 입지를 지속 공고히 할 예정입니다. ※ 당사는 지분투자를 통해 일부 사업을 진행하고 있으며, 해당 지분투자는 연결재무제표 주석10에서 기술하는 바와 같이 공동기업및관계기업으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부동산개발/운영사업을 영위하는 당사의 주요 공동기업및관계기업의 사업내용 및 현황은 다음과 같으며, 당사는 영업목적으로 보유 중인 공동기업및관계기업투자주식으로부터 발생하는 지분법관련손익을 영업수익에 포함하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 사업의 내용 지분율(%) 자산총액 매출액 당기순이익 장부가액 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 이천백사물류센터
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코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜ 일산물류센터 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 명동청휘빌딩 ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 Episode 수유 838(임대주택) ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 성수 생각담장(상업시설) ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 Episode 서초 393(임대주택) ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 Episode 강남 262(임대주택) ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 Episode 신촌 369(임대주택) ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 구의웰츠(임대주택) ㈜군포복합개발피에프브이 군포복합시설개발사업 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 서울역오피스 ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 신촌2 Episode(임대주택) ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 용산 Episode(임대주택) 신한정상화제1호일반사모부동산투자회사 남산 Episode(임대주택) ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 문래오피스빌딩 송파비즈클러스터피에프브이㈜ 송파복정역세권 복합개발사업 ㈜에스시티공덕피에프브이 공덕역 주상복합개발사업 ㈜디디아이명동엔위탁관리부동산투자회사 명동N빌딩 엘비일반사모부동산투자신탁58호 영등포오피스 (주1) 피투자법인의 2024년 12월 31일 기준 감사전 재무제표를 근거로 작성하였습니다. (주2) 상기 장부가액은 당사 연결재무제표 기준입니다. ※ 관련 자세한 사항은 연결재무제표 주석 10. 공동기업및관계기업투자를 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 가구사업부문당사의 종속회사인 디앤디프라퍼티솔루션㈜는 최상의 품격을 대표하는 유럽 가구 브랜드 nobilia, LEICHT, valcucine, COR, interlubke를 국내에 독점적으로 공급하고 있습니다. 2004년을 시작으로 Total Living Solution Provider를 추구하며 국내 다수 프리미엄 주거 프로젝트에 해외 명품 브랜드 가구를 확장시켰으며, 고객에게 감도 높은리빙솔루션을 제공하기 위한 공간으로 gallery D 운영하고 있습니다. 2. 조직도 조직도_24.12.31
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (주석 33,36) 단기금융상품의 처분 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 처분 장기금융상품의 취득 파생상품의 처분 관계기업투자의 처분 관계기업투자의 취득 공동기업투자의 처분 공동기업투자의 취득 종속기업투자의 처분 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 유동성장기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 투자부동산의 처분 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 투자활동으로 인한 순현금흐름
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II. 이익잉여금처분액 현금배당 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 26일입니다. (7) 당기 및 전기 중 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다.1) 중간배당(배당기준일 : 2024년 8월 12일(당기), 2023년 6월 30일(전기)) (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주(당기 : 주당 200원 / 전기 : 주당 400원) 우선주(전기 : 주당 400원) 합 계 2) 연차배당 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주(당기 : 주당 400원 / 전기 : 주당 400원) 우선주(전기 : 주당 622원) 합 계 전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 27. 주식선택권(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 부여일 발행할 주식수(주3) 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 (주1) 행사가격은 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치입니다. (주2) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다. (주3) 당기 중 발생한 인적분할(분할기일 : 2024년 3월 1일)로 인하여 발행할 주식수가 감소하였습니다. (2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 부여일의 주식가격 행사가격 기대변동성 무위험이자율 (주1) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다. (3) 당기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 부여일 발행할 주식수 평가금액 기초 감소(인적분할) 기말 기초 감소(인적분할) 증가 기말 합 계 (주1) 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다. 28. 영업부문 당사는 부동산개발사업을 영위하고 있으며, 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다. 구 분(주1) 주요 제품 및 용역 부동산개발/운영사업 오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영 (주1) 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조11의 규정이 정하는 바에 따라 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할하였습니다. (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당기와 전기의 영업수익 전액은 국내에서 발생한 금액입니다. [ 당기 ] (단위 : 원) 구 분 부동산개발/운영 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 한 시점에 인식하는 수익: 용역수입 분양수입 운영수입 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 용역수입 임대수입 공사수입 분양수입 소 계 2. 기타 원천으로부터의 수익 지분법관련이익(주1) 합 계 (주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 28,015,988,132원과 처분이익 118,176,177원, 손상차손환입 5,017,078,281원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고) [ 전기 ] (단위 : 원) 구 분 부동산개발/운영 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 한 시점에 인식하는 수익: 용역수입 분양수입 운영수입 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 용역수입 임대수입 공사수입 분양수입 소 계 2. 기타 원천으로부터의 수익 지분법관련이익(주1) 합 계 (주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 과 처분이익 222,238,827,034원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고) (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과 해당 금액이 전체 영업수익에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 원) 구 분 보고부문명 금액
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비율 고객 A 부동산개발/운영 고객 B 부동산개발/운영 [전기] (단위 : 원) 구 분 보고부문명 금액 비율 고객 C 부동산개발/운영 29. 영업비용 당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산(용지포함)의 변동 원재료의 사용액 종업원급여 감가상각비(투자부동산감가상각비 포함) 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 외주비 지급수수료 세금과공과 지급임차료 광고선전비 지분법관련손실(주1) 기타 합 계 (주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실입니다.(주석 10-(2) 참고) 30. 영업외손익 (1) 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 수입임대료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 복구충당부채환입 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 공동기업투자주식처분이익 합 계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 재고자산감모손실 기부금 잡손실 보상비 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융보증부채환입 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 합 계 금융원가: 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액(환급액) 등 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 계속영업법인세비용 중단영업법인세비용 유효세율 한편, 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 파생상품평가손익 지분법자본변동 보험수리적손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 (당기 : 1,129,836,679원 / 전기 : 3,329,699,989원) 일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과 법인세환급액 기업소득 환류세제 효과 수입배당금익금불산입 기타(세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. [ 당기 ] (단위 : 원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말잔액 종속기업및관계기업투자 확정급여채무 감가상각비 외화환산손익 유가증권평가손익 미지급연차 장기종업원급여 하자보수충당부채 손실충당부채 선수금금융비용 미수수익 사외적립자산 건설자금이자 파생상품평가 장기수선충당부채 전환분개(리스) 대손충당금 자산손상 보험수리적손익 장기차입금-현할차 완성공사평가손실충당금 토지평가손실충당금 투자자산감액손실 상여금 기타 상계 후 금액 [ 전기 ] (단위 : 원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말잔액 종속기업및관계기업투자 확정급여채무 감가상각비 외화환산손익 유가증권평가손익 미지급연차 장기종업원급여 하자보수충당부채 손실충당부채 선수금금융비용 미수수익 사외적립자산 건설자금이자 파생상품평가 장기수선충당부채 전환분개(리스) 대손충당금 자산손상 보험수리적손익 장기차입금-현할차 완성공사평가손실충당금 토지평가손실충당금 투자자산감액손실 상여금 기타 상계 후 금액 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 투자자산과 관련한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종속기업(주1) 공동기업및관계기업 합 계 (주1) 당사가 지분 100%를 소유한 종속기업에 대한 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이 중 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한
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미래소멸가능성 및 과세소득 발생가능성이 없는 종속기업, 가산할 일시적차이의 경우 처분이 아닌 배당으로만 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되지만 수입배당금 익금불산입률이 100%인 종속기업에 대한 일시적차이로 구성됩니다. 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 계속영업 보통주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 계속영업 보통주 당기순이익(주1) 가중평균유통보통주식수(주2) 계속영업 기본 및 희석주당이익(주3) (주1) 계속영업 당기순이익에서 우선주 당기순이익을 차감한 금액입니다. (주2) 당기 중 인적분할로 인한 단주 취득한 자기주식이 반영되었습니다. (주3) 당기 및 전기의 경우 희석효과가 없으므로 계속영업 보통주 기본주당이익과 보통주 희석주당이익은 일치합니다. (2) 전기의 계속영업 우선주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 전기 계속영업 우선주 당기순이익(주1) 가중평균유통우선주식수(주2) 계속영업 기본 및 희석주당이익(주3) (주1) 연 4% 이익배당 금액과 계속영업 당기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는금액의 합계입니다. (주2) 당기 중 인적분할로 인한 단주 취득한 자기주식이 반영되어있으며, 한앤코개발홀딩스(유)가 보유중이던 전환우선주 1,539,252주가 보통주로 전환됨에 따라 가중평균유통우선주식수가 존재하지 않아, 우선주 주당손익을 산정하지 않습니다. (주3) 전기 우선주 희석주당이익 계산 시 고려 할 희석성 잠재적 우선주가 없어 계속영업 우선주 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. (3) 당기 및 전기의 중단영업 보통주 기본 및 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 중단영업 보통주 당기순이익(주1) 가중평균유통보통주식수(주2) 중단영업 기본 및 희석주당이익(주3) (주1) 중단영업 당기순이익에서 우선주 당기순이익을 차감한 금액입니다. (주2) 당기 중 인적분할로 인한 단주 취득한 자기주식이 반영되었습니다. (주3) 당기 및 전기의 경우 희석효과가 없으므로 중단영업 보통주 기본주당이익과 보통주 희석주당이익은 일치합니다. (4) 전기의 중단영업 우선주 기본 및 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 전기 중단영업 우선주 당기순이익(주1) 가중평균유통우선주식수(주2) 중단영업 기본 및 희석주당이익(주3) (주1) 연 4% 이익배당 금액과 중단영업 당기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액의 합계입니다. (주2) 당기 중 인적분할로 인한 단주 취득한 자기주식이 반영되어있으며, 한앤코개발홀딩스(유)가 보유중이던 전환우선주 1,539,252주가 보통주로 전환됨에 따라 가중평균유통우선주식수가 존재하지 않아, 우선주 주당손익을 산정하지 않습니다. (주3) 전기 우선주 희석주당이익 계산 시 고려 할 희석성 잠재적 우선주가 없어 중단영업 우선주 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. (5) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 보통주 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 주) 구분 기간 변동내역 주식수 가중치 가중평균주식수 당기 기초주식 인적분할 자기주식 단주취득 전환우선주 보통주 전환 합 계 전기 기초주식 자사주처분 합 계 (주1) 당기 및 전기의 경우 희석효과가 없으므로 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 일치합니다. 2) 우선주 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 주) 구분 기간 변동내역 주식수(주1) 가중치 가중평균주식수 전기 1/1~12/31 기초주식 합 계 (주1) 전기 우선주 희석주당순이익 계산 시 고려 할 희석성 잠재적 우선주가 없어 우선주 기본주당순이익과 우선주 희석주당순이익은 일치합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지분법관련손실(영업) 감가상각비
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투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 사용권자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 재고자산평가손실 재고자산감모손실 주식보상비 퇴직급여 복리후생비 이자비용 외화환산손실 장기수선충당부채전입액 손실충당부채전입액 파생상품거래손실 파생상품평가손실 확정계약평가손실 금융보증비용 지분법평가손실 관계기업투자처분손실 관계기업투자손상차손 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 법인세비용 지분법관련이익(영업) 이자수익 배당금수익 외화환산이익 대손상각비환입 하자보수충당부채환입액 복구충당부채환입액 파생상품거래이익 파생상품평가이익 확정계약평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 금융보증부채환입 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 지분법평가이익 사용권자산처분이익 잡이익(리스재추정효과) 종속기업투자처분이익 공동기업투자처분이익 관계기업투자처분이익 중단영업처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 관계기업투자의 처분(영업) 관계기업투자의 취득(영업) 공동기업투자의 처분(영업) 공동기업투자의 취득(영업) 종속기업투자의 처분(영업) 종속기업투자의 취득(영업) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 계약원가의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 리스채권의 증가(감소) 관계기업 전출입 퇴직금의 지급 충당부채의 증가(감소) 사외적립자산의 불입 합 계 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 연결범위 변동 차입금의 유동성 대체 대여금의 유동성 대체 당기손익-공정가치측정 금융자산의 유동성 대체 리스채권의 유동성대체 선급금의 유무형자산 대체 선급금의 재고자산 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 재고자산의 유형자산 대체 재고자산의 투자부동산 대체 유무형자산 처분 관련 미수금 사용권자산의 취득(리스부채 신규계약) 사용권자산의 취득(복구충당부채 설정) 사용권자산의 취득(보증금 현재가치할인차금 설정) 유무형자산 취득 관련 미지급금 임차보증금의 유동성 대체 임대보증금의 유동성 대체 임대보증금의 선수수익 대체 금융보증부채의 취득(신규 설정) 복구충당부채의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 파생상품자산의 유동성 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. [ 당기 ] (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 비유동사채 비유동리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 및 인적분할로 인한 변동분 등이 포함되어 있습니다. [ 전기 ] (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 비유동사채 비유동리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다. 34. 공정가치 (1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. [ 당기말 ] (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정
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금융자산 위험회피비지정파생상품 금융부채: 위험회피지정파생상품 위험회피비지정파생상품 [ 전기말 ] (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정파생상품 위험회피비지정파생상품 금융부채: 위험회피지정파생상품 위험회피비지정파생상품 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. [ 당기말 ] (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 적용률 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 수익증권 이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 장기성장률 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) 가중평균자본비용 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) 자기자본비용 할인율 상승(하락)에 따라공정가치 감소(증가) 비상장출자금 이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 장기성장률 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) 자기자본비용 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) 파생상품자산 /부채 이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다. 할인율 기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소) 기초자산의변동성 [ 전기말 ] (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 적용률 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 수익증권 이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 장기성장률 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) 가중평균자본비용 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) 자기자본비용 할인율 상승(하락)에 따라공정가치 감소(증가) 비상장출자금 이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 장기성장률 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) 가중평균자본비용 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) 투자전환사채 등 현금흐름할인모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 자기자본비용 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소) 주가변동성 파생상품자산 /부채 이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다. 할인율 기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소) 자기자본비용 기초자산의변동성 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며,
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이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 77,162백만원(전기말 : 73,957백만원)입니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없으며, 전기말 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 자산 부채(주1) USD GBP (주1) 당사는 외화사채 등에 대하여 위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험회피는 환율변동위험에 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였습니다(주석 22-(2) 참고). 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위 : 원) 구 분 전기 5% 상승시 5% 하락시 USD GBP 당사는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. 1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정파생상품 위험회피비지정파생상품 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을
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통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. [ 당기말 ] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채 장기금융보증부채 합 계 (주1) 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다. [ 전기말 ] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기성매입채무및기타채무(주1) 장기차입금 사채 장기금융보증부채 합 계 (주1) 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 상기 이외 유동성위험에 노출된 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 507,089백만원(전기 : 218,306백만원), 보증한도는 911,852백만원(전기 : 791,852백만원) 입니다(주석 24-(10) 참고). 또한, 당사는 자금보충 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액으로 546,800백만원(전기 : 421,000백만원)입니다(주석 24-(8) 참고). (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 36. 인적분할(1) 당사는 2023년 9월 15일 이사회 결의 및 2024년 2월 2일 주주총회 승인에 의거 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할하여 에스케이이터닉스 주식회사(이하 '분할신설법인')를 신설하였습니다. 분할신설법인은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 2024년 3월 29일 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다.인적분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 종 목 분할회사 에스케이디앤디 주식회사(분할존속법인) 에스케이이터닉스 주식회사(분할신설법인) 분할기일 2024년 3월 1일 (2) 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 당사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 당사가 2024년 3월 1일 인식한 미지급배당금은221,208백만원이며, 동 미지급배당금은 회사의 자본에서 조정되었습니다. 해당 미지급배당금 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다.이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가정값 할인율 영구성장률 (3) 당사의 소유주 분배 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. 당사는 소유주 분배 자산ㆍ부채부금액과 공정가치로 평가된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 소유주 분배자산 유동자산 현금및현금성자산 단기대여금 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 장기금융상품 장기투자자산 장기대여금
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유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 파생상품자산 이연법인세자산 합 계 소유주 분배부채 유동부채 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 유동성사채 계약부채 기타유동금융부채 기타유동부채 비유동부채 장기성매입채무및기타채무 장기차입금 사채 충당부채 파생상품부채 합 계 순자산 장부금액(A) 미지급배당금(B) 중단영업처분이익(B-A) (4) 인적분할로 인한 당기 및 전기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 세전 중단영업순손익 법인세비용 세후 중단영업순손익 중단영업처분이익 중단영업손익(중단영업처분이익 포함) (5) 당기 및 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업의 순현금흐름 (6) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(7) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 분할회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 37. 보고기간 후 사건(1) 단기차입금 증가 결정당사는 2025년 1월 15일 이사회에서 운영자금 등의 마련을 위하여 600억원의 전자단기사채 발행한도 설정을 의결하였습니다.(2) 현금배당 결정당사는 2025년 2월 10일 이사회에서 결산배당을 결의하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 배당금총액 보통주 : 7,442,436,400원 (1주당 400원) 시가배당률 배당기준일 2025년 03월 31일 배당금지급일 2025년 04월 22일 38. 재무제표의 승인 당사의 2024 회계연도의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 발행 승인 후 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 SK디앤디 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 SK디앤디 주식회사주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 SK디앤디 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고
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적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박희완입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. sk디앤디_fy2024_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg SK디앤디_FY2024_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 SK디앤디 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 전사수준통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별 등 감사절차의 성격, 범위, 시기
SK디앤디 — 사업보고서 (2024.12)

결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 인적분할회계처리 검토 일 명 명 내부통제 감사(별도재무제표 관점의 전사 및 거래수준 통제의 이해 및 설계/운영평가, 부문감사 등) 일 명 명 중요 계정에 대한 조기 입증감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차 및 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 서울(구로), 경기도(군포) 실사(입회)대상 건설현장 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사(판교) 실사(입회)대상 미사용어음, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 4월 25일, 2024년 5월 13일, 2024년 8월 30일, 2024년 11월 11일, 2025년 3월 4일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 비상장주식공정가치 평가,파생헷지회계검토,부동산가치평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 25일 - 회사: 감사위원 3명 - 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 연간 감사계획 2024년 05월 13일 - 회사: 감사위원 3명 - 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 1분기 검토결과- 내부회계관리제도 감사계획 2024년 08월 30일 - 회사: 감사위원 3명 - 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 반기 검토결과- 내부회계관리제도 감사 중간보고 2024년 11월 11일 - 회사: 감사위원 3명 - 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 3분기 검토결과 - 2024년 회계감사 진행경과 보고 - 내부회계관리제도 감사 중간보고 2025년 03월 04일 - 회사: 감사위원 3명 - 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 기말 감사결과 - 내부회계관리제도 감사 결과
제노텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 바이오기술의 가장 기초적인 소재 및 서비스 분야인 합성유전자 사업부문과 유전자 분석서비스 사업부문으로 구성되어 있으며, 미래 전략사업으로 유전자변이 정밀진단을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 합성 유전자는 바이오 및 의학 기초연구와 정밀의료를 위한 분자진단을 위한 기초소재로 필수 불가결 한 구성품으로 여겨지는 제품입니다. 또한 유전자 분석서비스는 분자생물학적 기술을 토대로 기술용역을 수행하고 있으며주문자의 의뢰에 따라 병원성 미생물 및 환경 미생물 등의 동정, 다양한 생물유래의 게놈및 개별 유전자의 발굴 및 비교 분석을 위한 염기서열 분석 (sequencing) 및 서비스입니다. 현재 매출 발생의 주요 제품과 서비스는 합성유전자 사업부문의 표준올리고핵산(standard oligonucleotides) 및 변형올리고핵산(modified oligonucleotides) 와 유전자분석 서비스 사업부문의 염기서열 분석(sequencing) 서비스와 분석용역 서비스(Bio-research services)입니다. 합성유전자 사업부분의 매출은 2024년 연간 기준 매출액의 약 72% 를 차지하고 있으며 대표제품인 modified oligonucleotide는 주로 체외진단의료기기 제조업체에 판매되고 있습니다. 유전자 분석서비스 사업부분의 매출은 2024년 매출액의 약 28%를 차지하며 주로 대학, 연구기관, 기업 등에 제공되고 있습니다. 또한, 당사는 합성유전자 사업과 유전자분석 서비스사업을 통해 얻은 기술기반을 통해 정밀의학용 분자진단용 기술 및 소재 사업을 미래전략사업으로 중점적으로추진하고 있습니다. 가. 업계의 현황 바이오산업은 바이오기술을 바탕으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 인류의 건강증진, 질병예방/진단/치료에 필요한 제품과 서비스 등 다양한 부가가치를 생산하는 산업을 총칭합니다. 바이오산업은 바이오기술을 중심으로 여타 신기술과의 융합을 통해 생성되는 신산업과 함께 의약, 화학, 전자, 에너지, 농업, 식품 등 다양한 산업부문에서 생명공학기술의 접목을 통해 창출되는 새로운 개념의 산업들을 포함하고 있습니다. 특히 바이오산업은 고령화와 바이오기술의 발전으로 인한 의료기술의 발전 및 코로나 팬더믹 등의 영향으로 미래에 고성장 산업이 될 것으로 예상 됩니다. 바이오산업 세계 시장규모는 2021년 5,041억 달러에서 2027년에는 9,114억 달러로 연평균 7.7% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 이중 헬스케어 시장은 ’20년 3,094억 달러에서 ’27년 5,836억 달러로 연평균 약 8.4% 성장할 것으로 전망되며, DNA 시퀀싱은 ’20년 1,789억 달러에서 ’27년 3,554억 달러로 연평균 9.2% 성장이 예상되고 있습니다(글로벌 바이오산업 시장의 동향과 전망, BioINustry No.164(2021-10), 2021. 10., 생명공학정책연구센터). 국내바이오산업 실태조사에 따르면 국내 바이오산업 매출규모는 2011년 6조 3,963억원에서 2020년 17조 4,923억원으로 최근 10년간 연평균 11.8% 증가하였습니다. (2011년~2020년 기준 국내 바이오산업 실태조사 심층분석, February 2022. Issue 6, 한국바이오협회). 바이오산업은 IT분야와 함께 미래 국가경제를 견인할 신성장동력이자 건강, 환경, 식량, 삶의 질 향상 등 인류 난제 해결에 필요한 기술 및 제품 개발을 통해 고부가가치를 창출하는 미래 신산업으로 국가적인 관심과 지원이 이루어지고 있는 분야입니다. 특히, ITㆍBTㆍNT 등의 기술을 융합하는 패러다임 변화에 따라 미래 세계시장을 선도할 가능성이 높은 제품군 중심으로 급성장하고 있어, 국내의 뛰어난 IT, BT기술을 기반으로 국가 경제 발전에 기여할 수 있습니다. 1) 유전자 합성 (합성유전자) 분야 합성유전자(합성올리고, 합성DNA, 합성RNA)는 생명공학연구의 필수소재로서 생명공학 연구용제품에 속하며, 생명공학 연구용 제품이란 대학, 병원, 기업체(연구소) 등다양한 기관의 생명공학 관련 연구개발에 필요한