chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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매출액 매출액 비중(%) 영업손익(*1) 영업손익 비중(%) 컨테이너 벌크 기타(*2) 합계 (*1) 회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다. [지역별 매출액] 지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 회사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 미 주 구 주 아 주 남북항로 기 타 합계 1) 컨테이너선 부문 4분기 컨테이너선 시장은 전통적 비수기로 3분기 대비 조정세를 보이긴 했으나, 연내 지속된 중동 이슈 및 미 동안 항만노조 파업 우려 등으로 SCFI 종합지수가 2,000 포인트를 넘는 견조한 시황을 기록했습니다. 4분기 평균 SCFI 종합지수는 2,257 포인트로 '23년 4분기 평균 1,089 포인트 대비 107% 상승한 수치를 기록했으며, '24년 3분기 평균 3,082 포인트와 대비해서는 27% 하락했습니다. '25년에는 기존의 지정학적 이슈에 미 트럼프 2기 정부의 신규 정책에 따른 변동성이 더해질 것이고, 2월부 얼라이언스 재편으로 인한 시장환경 변화도 예상되고 있습니다. 이에 당사는 시장 변동성을 면밀히 주시하고, 새로 출범하는 프리미어 얼라이언스(Premier Alliance)의 경쟁력을 기반으로 화주가 만족하는 서비스를 제공하는 동시에, 수익성 제고에도 최선을 다할 계획입니다. 미주항로는 4분기가 전통적 비수기임에도 불구하고 중동 지역 지정학적 리스크를 비롯한 항만 노조 파업 우려 및 미국 대선 결과 등 다양한 외부 변수로 인해 비교적 견조한 시황을 유지하였습니다. 시장에 대형 '임시선박(Extra Loader)' 투입 등 공급이 확대되는 운임 하락 요인도 있었으나, 홍해 이슈 및 미 동안 및 캐나다 서안 항만노조 파업 우려는 운임 상승을 견인하였습니다. 또한 고율 관세를 예고한 트럼프 2기 출범을 앞두고 중국발 '선적 앞당기기(Front Loading)' 물량이 증가하면서 운임률과 소석률 모두 강세를 보였습니다. '25년에는 초대형 선박이 투입이 예정되어 공급과잉 상태가 심화되고, 트럼프 관세 리스크, 중동 분쟁 등 불확실성이 여전히 존재하지만, 25년 2월부터 당사의 해운동맹(Alliance)이 프리미어 얼라이언스(Premier Alliance)로 새롭게 재편되면서 동남아발 선복 증대 포함, 더욱 경쟁력 있는 서비스 제공을 바탕으로 불확실한 시장 상황에 적시 대응해 나갈 계획입니다. ■ 미주항로 글로벌 시장점유율 (단위: %) 선 사 아시아 → 미주서안 미주서안 → 아시아 2024년 2023년 2022년 2024년 2023년 2022년 HMM ONE CMA CGM MSC 코스코 에버그린 머스크 OOCL 양밍 하파그로이드 ※ 2024년 기준: 아시아 → 미주 서안 (2024년 1월~12월) 미주 서안 → 아시아 (2024년 1월~10월) ※ 아시아 기준: 극동, 동서남아 ※ 미주 서안 기준: 미국 (캐나다 포함) ※ 주요항로인 미주항로 컨테이너 물동량 처리 기준 (출처: PIERS) 구주항로는 4분기 중국 국경절 연휴 및 연말/연초 계절적 비수기 영향 등 3분기 대비 약세 시황을 보였고, 국경절 이후 선사별 투입 선박 스케줄 지연 감안한 '임시결항(Void Sailing)' 실시로 11월 단기 운임 반등 이후 연말까지 운임 약보합세를 보였습니다. '25년에는 2월 '프리미어 얼라이언스(HMM, ONE, Yangming)'로의 개편으로 대화주 서비스 경쟁력을 강화하고, 더불어 인도-북구주(INX) 서비스 및 북구주-미서안(TA1) 서비스 독자노선 개설을 통해 신규 시장에 대한 당사 시장 점유율 확대를 지속해 나갈 계획입니다. 중동항로는 지난 3분기 선사들의 신규 서비스 개설 등으로 시장 경쟁이 심화되었으나, 10월초 중국 국경절을 기점으로 '임시결항(Void Sailing)' 및 선박 지연에
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따른 공급 감소 효과가 나타나면서 12월 초까지 운임이 반등하였습니다. 다만 '25년 1월말 이른 춘절로 인해 연휴 대비 화물 조기 확보를 위한 선사 간 경쟁이 심화되면서 운임 하향세가 이어졌습니다. '25년 1분기는 해운동맹(Alliance) 재편에 따른 변동성이 일부 예상되나, 중동 지역의 정세 안정화와 미국 트럼프 정부의 정책 기조에 따라 수에즈 운항 재개도 가능해 점진적으로 안정된 흐름을 보일 것으로 전망됩니다. 인도항로 역시 지난 3분기의 신규 서비스 개설 등 영향으로 국경절 직전 연내 최저 운임을 기록했으나, 10월 이후 시장 공급이 안정되고 파키스탄향 태양광(Solar)/직물(Yarn)화물 물량이 강세를 보이면서 시황이 반등해 연말까지 강세를 유지했으며, 이는 북인도향 운임을 크게 상회했습니다. 남인도향의 경우, 신규 서비스 개설 등 영향으로 다른 지역 대비 비교적 낮은 운임이 형성되었습니다. '25년 초 춘절을 앞두고 '임시선박(Extra Loader)' 투입 증가 등 영향으로 다시 운임 하락세로 전환, 북인도-파키스탄-남인도향 운임이 동반 하락하면서 운임 격차가 축소되는 양상을 보이고 있으며, 춘절 이후에도 중국발 시장 물량 둔화로 인한 단기적 어려움이 예상되나, 공급 조절을 통해 시장 회복 도모 예정이며 3월 이후 공수급 안정화가 예상됨에 따라 시장 재반등을 전망하고 있습니다. 동아주항로는 전통적 성수기 진입에 따른 물동량 증가로 11월까지 지속적인 운임 상승을 기록하였습니다. 반면, 수익성 개선에 따른 경쟁선사 신규항로 개설 등에 따른 공급 증가로 12월부 운임이 약보합세로 전환되었으며, 이러한 추세는 중국 춘절 및 이후 기간 선사 간 집하 경쟁으로 가속화될 전망입니다. 당사는 이에 스크러버가 장착된 2,400 TEU 급 선박 3척 매입을 통해 원가 경쟁력을 제고하고, 지속적인 항로 합리화를 통해 신규 시장 진출 및 주요 수익 구간 물동량 증대 노력을 지속할 예정입니다. 아울러 2월 부 프리미어 얼라이언스(Premier Alliance)의 신규 네트워크를 활용한 극동-동남아 영업망 확대 및 동아주항로 역내 피더 역할 강화로 자산활용률 극대화에 최선의 노력을 경주하겠습니다. 남북항로는 4분기에도 남미동서안, 호주 전 항로에서 흑자를 유지했습니다. 그러나 수익 규모는 직전 분기 대비 소폭 감소한 상황입니다. 남미의 경우 4분기는 전통적인 비수기로 수요 감소에 따라 운임이 하락한 영향이며, 특히 남미 서안은 미국 트럼프 정부가 멕시코 화물에 대한 관세 인상 정책을 펼 것이라는 소식에 물동량 및 운임 약세가 이어지고 있습니다. 호주의 경우 4분기가 계절적 성수기로 12월까지 타 항로 대비 아시아발 운임이 정상화되며 강세를 이어갔습니다. 러시아항로의 경우 러시아/우크라이나간 분쟁 지속으로 서비스 재개 시점을 관망 중입니다. 2) 유조선 / 건화물선 부문 (1) 유조선 원유선 시장은 4분기 계절적 성수기에도 불구하고 정유사 정제마진 악화 및 세계 경기 침체에 따른 수요 둔화, 중국과 인도의 그림자 선대를 활용한 제재 대상인 이란/러시아 원유 도입 지속으로 3분기에 이어 약세 시황을 이어갔습니다. 제품선 시장 역시 원유 정제 감소에 따른 제품 출하 감소 및 석유제품 소비 둔화로 지지부진한 시황을 보였습니다. VLCC 중동-중국 구간의 2024년 연평균 발틱지수 수익성은 '$34,896/일' 로 연초 예상 대비 낮은 수준으로, 선령 15년 이상의 노후선을 활용한 그림자 선대의 증가로 인한 노후선 폐선 지연, 주요 원유 수입국인 중국과 인도에서 그림자 선대를 활용한 제재 대상 원유(러시아/이란/베네수엘라) 도입 증가(제재대상 원유 수요 증가로 정상적인 원유 수요 감소 → OPEC+ 생산량 감축에 의한 물동량 감소)가 가장 큰 사유인 것으로 판단됩니다. 중동 지역의 지정학적 리스크, 미국 트럼프 정부 취임 이후 에너지 정책 및 국제 질서 변화, OPEC+ 원유 생산량 조절 등 '25년에도 다양한 시장 변동요인이 있으나, 당사는 '24년 대비 개선된 시장 환경을 보일 것으로 전망합니다. 다만, '25년
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1분기까지 OPEC+ 감산 합의가 연장되었으며, 미국 트럼프 정부 취임 이후 시장 환경 변화에 시간이 필요한 점을 사유로 '25년 시장은 '상저하고' 흐름을 보일 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 시황 흐름에 대비하여 보유 선대의 Spot 영업 증대를 통한 수익 극대화 및 시황 고점기 장기계약 확대를 통한 안정적인 사업 규모 확장을 지속 추진하도록 하겠습니다. 구분 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 TD3C (WS) 구분 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 TD3C (WS) (2) 건화물선 건화물선 대표 운임지수인 BDI(Baltic exchange Dry Index)는 4분기 평균 1,465 포인트로 전년 동기 2,033 포인트 대비 약 28% 하락, 전 분기 1,871 포인트 대비 약 22% 하락하였습니다. '24년은 전세계 금리 강세 지속, 경기 부진 및 인플레이션과 전쟁, 기대보다 낮았던 중국의 경제 성장 효과, 우크라이나-러시아 전쟁 장기화 지속 등 외생 변수들이 동시 다발적으로 건화물선 시장에 영향을 주었습니다. 특이한 점은 '23년의 상저하고 시황이 '24년까지 이어지면서 1분기에 유례없는 초강세 시황이 전개되었고, 이러한 시황은 3분기까지 지속되었습니다. 주요 화물인 철광석과 석탄 물동량이 꾸준히 시장에 출회 되었고, 이 밖에 미네랄 물량도 시황 강세에 도움이 되었습니다. 또한 중국의 내수 경기 부진으로 인한 중국의 저가 수출 물량 증가도 올해 시황 강세에 한 몫 하였고, 역대 최고 수준의 중국의 철광석 및 석탄 수입 물량도 시황 강세의 한 원인입니다. 또한 수에즈 통항 우회와 가뭄으로 인한 파나마 운하 통항의 어려움도 '24년 시황 강세에 큰 영향을 미쳤습니다. 한편, 유례없는 4분기 연속 강세장에 이러한 흐름이 통상적인 성수기인 4분기에도 이어질 것으로 예상되었으나, 전세계적인 수요 부진과 선복 공급 과잉으로 4분기 시황은 급락하였습니다. 올해 상반기 남미와 4분기 북미 곡물 모두 물동량 감소로 시황에 도움이 되지 못한 것도 특징적입니다. '25년 건화물선 시황은 수요 증가는 1%대로 저조한 반면, 선복 공급 증가는 4%대로 예상되고 있어 '24년 대비 시황이 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 미국 트럼프 정부의 관세 정책 영향으로 전세계 해상 물동량이 감소할 가능성이 있고, 과거 3년여 간 높은 시황에 발주했던 신조선 인도가 '24년부터 2-3년간 몰려 있어 해운 수급 측면에서도 선사에게 힘든 시황이 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 대응하기 위해 장기보유 선대 수익성 강화, 시황 변동에 선제적으로 대응하는 전략적인 대선 추진, Spot 영업력 강화 등으로 사업계획 대비 영업이익 개선을 실현하는 동시에 장기적으로 선대 원가 경쟁력을 확보하기 위해 최선을 다하고자 합니다. ■ 최근 1년간 건화물선운임지수 (BDI) 구분 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 BDI 구분 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 BDI (3) 다목적선 4분기 다목적선 시장은 여러 대외 변수 상황 속에 견조한 물동량 흐름을 유지하였습니다. 중동지역은 중동발 전쟁 위기의 지속으로 불안정한 정세가 이어졌으나, 대형 프로젝트 공사(사우디 아미랄 석유화학 플랜트, 자푸라 가스 플랜트 등)가 시작되며 안정적인 물량 흐름을 유지하였습니다. 다목적선의 전반적인 노후화 및 공급 부족은 이 지역 중량물 운임 상승을 견인하였으나, 컨테이너 시황 하락으로 경량 화물 중심 운임 하향 조정은 계속되었습니다. 당사는 중량 화물 위주의 FOB 화물 개발을 통해 수익성 개선에 힘쓸 예정입니다. 미주지역은 트럼프 2기 출범을 앞두고 고율 관세를 우려한 극동발 물량이 증가한 반면, 다목적선의 제한적 공급으로 비교적 견조한 시황 흐름을 유지하였습니다. 이와 같은 흐름은 '25년 1분기에도
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이어질 것으로 예상되며, 미 전역으로 수출되는 발전용 변압기 및 미 걸프 지역을 중심을 한 화공 플랜트 기자재 운송 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 원가 경쟁력을 갖춘 선박을 중동 및 미주지역 프로젝트 시장에 지속 투입하고 있으며, 이를 바탕으로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. DWT 38,000MT급 신조선 4척이 '25년 9월부터 순차적으로 인도될 예정이며, 안정적인 서비스 제공을 위해 추가 선복 확보 노력도 계속해 나갈 예정입니다. 3) 기타 부문당사는 전세계 각지의 해외법인 및 자체 보유 터미널(WUT 등)을 통한 기타 부문 매출액 및 영업이익이 발생하고 있습니다. 기타 부문 매출액은 컨테이너 부문 및 벌크 부문과 더불어 전기 대비 13.5% 증가하였으며, 영업이익 또한 3.8% 증가하였습니다. 단, 기타 부문이 당사의 영업에 있어 차지하는 비중은 컨테이너 및 벌크 대비 미미한 수준입니다. [HMM America]중간지배회사로서 손자회사인 H.A.S.A(HMM America Shipping Agency)와 WUT(Washington United Terminal)를 지배하고 있습니다. 미국 텍사스주 달라스에 위치한 H.A.S.A는 미주지역 운송대행사로서 당사를 대리하여 관내 운송대행 서비스를 제공하고 있으며, 개별적인 관리 및 운영조직을 가지고 있습니다. 미국 워싱턴주 타코마에 위치한 WUT(Washington United Terminal)는 당사가 보유한 대표적 항만 중 하나로 당사의 북미 거점 터미널 역할을 하고 있습니다. [HMM CHINA]중국 상해에 위치한 HMM China는 중국지역 운송대행사(해운대리점업)로서 당사를 대리하여 관내 운송대행 서비스를 제공하고 있습니다. 중간지배회사로서 손자회사인 청두 HMM DOC 서비스를 보유하고 있습니다. 청두 HMM DOC 서비스는 당사 서비스 관련 중국 내 document 업무를 담당하고 있습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 - 해당사항 없음 마. 조직 개편 - 당사는 조직 운영 효율성 제고를 위하여, 1부문 6본부 21실 72팀 1TF 1사무소로 본부 중심의 조직으로 편제하였으며 주요개편 내용은 아래와 같습니다. ㆍ 벌크특수선영업실을 신설하여 부정기 영업 외 조직 통합으로 효율성을 증대 ㆍ 벌크특수선영업실 내 친환경에너지수송팀을 신설하여 친환경 관련 신규 사업 확대 및 국내외 탄소중립 연계 비즈니스에 대응 ㆍ 감사실을 확대하여 전사 감사 기능 및 감사위원회 지원을 강화 ㆍ 인도 및 중국법인의 GDC의 명칭을 GSC로 변경하여 기존 DOC 업무 확대 및 CS기능을 추가 바. 환율변동에 따른 영향 등 회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능 통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑 계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 또한 환율을 모니터링하여 전일대비 ±5% 변동 시, 원인과 당사에 미치는 영향 및 대응방안 등을 관리하고 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 상승시(원화절상) 하락시(원화절하) 사. 자산 손상 인식 1) 유형자산 (단위: 백만원) 당기 기초금액 취득 정부보조금 대체(*1) 처분 감가상각비 기타(*2) 기말금액 토지 건물 구축물 선박 차량운반구 공기구비품 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 합계 (*1) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, BBCHP 선박 15척 건조완료로 인하여 1,113,157백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다. 또한, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을
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사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 한편, 회사는 당기 중 벌크 선박 1척에 대한 매각을 결정하여 선박 및 공기구비품 63,223백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 손상차손으로 22,535 백만원을 인식하였습니다. 해당 선박은 25년 3월에 매각이 진행될 예정입니다(주석36 참조).(*2) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 선박의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 입거수리비(Dry docking cost) 등이 별개의 감가상각 대상자산으로 인식될 수 있습니다. 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 있으며, 다음 입거수리까지의 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 10~50년 구축물 8~33년 선박 5~25년 차량운반구 3~25년 공기구비품 2~18년 기계장치 3~33년 기타의유형자산 5~33년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2) 사용권자산 (단위: 백만원) 당기 건물 토지 구축물 선박 공기구비품 차량운반구 합계 기초 취득 및 재측정(*1) 리스종료 감가상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*2) 대체(*3)(*4) 기타(*5) 기말 (*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 58,682백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 13,098백만원의 손상차손 및 1,079백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 벌크 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 7.82% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 당기 중 BBCHP 선박 15척 건조완료로 인하여 1,113,157백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다. - 벌크선박 현금창출단위 손상검사 (핵심감사사항)기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하거나 초과하는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소 또는 증가분을손상차손 또는 손상차손환입으로 회계처리 하였습니다. 회사의 경영진은 벌크선박의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.한편, 회수가능액 중 사용가치 평가를 위한 경영진의 가정과 판단에는 불확실성이 존재합니다. 우리는 벌크선박의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다. 감사절차는 아래와 같습니다. ㆍ 회사의 손상검사와 관련된 정책, 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ 미래현금흐름 추정과 관련하여, 경영진이 승인한 사업계획과 일치여부 확인 및 과거 사업계획 대비 실적 비교 ㆍ 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 ㆍ 사용가치 추정에 사용된 가치평가 모델의 적절성 평가 및
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주요 가정(성장률, 할인율, 자본적지출 등)의 합리성 평가 ㆍ 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 ㆍ 현금흐름할인모형의 산술적 계산 검토 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 가. 유동성 현황 1) 현금 및 현금성자산 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 등 정기예금 MMDA 등 합계 2) 유동성위험 분석내역 (단위: 백만원) 당기말 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 계 차입금 사채 리스부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 금융보증계약 합계 (단위: 백만원) 전기말 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 계 차입금 사채 리스부채 파생상품부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 금융보증계약 합계 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 전기말 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 당기말과 전기말 현재금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다. 한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다. 나. 자금 조달과 지출 1) 장기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 일반대출 ㈜하나은행(*2) ㈜국민은행(*2) 농협은행㈜(*2) ㈜국민은행(*1) 한국산업은행(*1) 농협은행㈜(*1) ㈜우리은행(*1) 당좌대출 ㈜신한은행(*2) ㈜우리은행(*2) 운영자금대출 한국산업은행 장비차입금 한국산업은행 ㈜신한은행 0.59~1.14 ㈜하나은행 3CD-0.091 선박담보차입 농협은행㈜ 5차 선가 인출일+7년 5차 선가 인출일+12년 합 계 차감: 유동성대체분 차감: 현재가치할인차금 차 감 계 (*1) 용선료 등에 대한 출자전환 및 조건변경 관련 차입금입니다.(*2) 2016년 7월 20일에 체결된 경영정상화계획이행약정에 따라 2021년 6월 30일까지 원금상환이 유예되었으며, 2022년 6월 30일부터 5년간 원금분할상환되는 차입금입니다. 2) 사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 182-1회 182-2회 182-3회 183-1회 183-2회 183-3회 184-1회 184-2회 184-3회 185-1회 185-2회 185-3회 187-1회 187-2회 188-1회 188-2회 합 계 차감: 유동성대체분 차감: 사채할인발행차금 차 감 계 3) 유동성장기부채 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차입금 할인발행차금 사채 사채할인발행차금 합계 4) 리스부채 회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 차감: 유동성대체 차감: 현재가치 조정금액 합 계 5) 충당부채 (단위: 백만원) 당기 소송충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 기타단기충당부채 배출충당부채(*3) 손실부담충당부채(*4) 합계 기초 전입(환입) 지급 기타 기말 유동항목 비유동항목 (*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련된 중재, 기타 분쟁 등 소송에서 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구
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의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비하자보수 의무, T5 터미널 사용 이전 기존 HPC 임차 사용에 대한 복구 의무 및 T4, T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3) 회사는 당기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있으며, 당기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 609,682톤 (tCO₂- eq) 입니다.(*4) 회사는 당기중 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 기중에 지급을 완료하였습니다. (단위: 백만원) 전기 소송충당부채(*1) 복구충당부채 등(*2) 합계 기초 전입(환입) 지급 기타 기말 유동항목 비유동항목 (*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액에 대한 소송충당부채입니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 의무에 대한 복구충당부채와 기타 과징금 관련 충당부채입니다. 6) 공시대상기간 중 투자내역 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자효과 당기투자실적 당기투자계획 비고 컨테이너부문및 벌크부문 선박 등 경쟁력 제고 선박투자, 친환경설비 기기 생산성 향상 소계 기타부문 항만물류 경쟁력 제고 항만터미널 정보기술 생산성 향상 기타 경쟁력 제고 입거수리 및 시설투자 등 소계 합계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'II. 사업의 내용 - 5.위험관리 및 파생거래'와 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 내 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정 등에 관한 사항 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 회계정책과 공시의 변경 회사가 채택한 개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당
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기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2) 회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의 · 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 나. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채
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장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 현금흐름창출단위의 손상차손(환입) 현금흐름창출단위의 손상(환입) 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항동 사업보고서 'II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 당기 중 주요 조직변경 등 유의한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다. 라. 법규상의 규제에 관한 사항 동 사업보고서 'II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 마. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환 위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 자세한 사항은 동 사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2010년에 설립된 줄기세포 치료제 개발 및 제조회사로 당사 의 사업부문은 크게 줄기세포 사업, 화장품 사업으로 나눌 수 있습니다. 줄기세포 사업은 자체 개발한 다분화능을 가진 줄기세포를 인간 제대혈로부터 고순도(high-purity)로 분리하고, 대량배양(massive culture)하는 기술을 기반으로 하고 있으며, 주요 파이프라인으로는 퓨어스템-에이디 주(아토피 피부염), 퓨어스템-알에이 주(류마티스 관절염), 오스카(OSCA, 골관절염 치료제, 구.퓨어스템-오에이 키트 주)가 있습니다. 화장품 사업은 당사의 줄기세포 배양액을 기반으로 한 제품을 위주로 판매하고 있으며, 다양한 고객층의 욕구를 만족시키기 위하여 고가부터 중저가의 제품라인업을 형성하였으며, 고정비가 많이 들어가는 오프라인 유통망보다는 다양한 소비층을 만날 수 있는 온라인 유통망을 강화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등 매출 (단위 : 백만원, %) 구 분 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 설 명 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 줄기세포 사업부 제 품 줄기세포 배양액 화장품 원료 및 세포배양배지 CDMO 공정개발 및 위탁생산 상 품 해동기 기 타 줄기세포 치료제 판권이전 기술료 기타 화장품 사업부 제 품 GD11 줄기세포배양액 화장품 상 품 BIO-3 줄기세포배양액 기반 기능성 샴푸 기타 바이오파마 사업부 상 품 일반의약품 일반의약품 기타 기타 용역, 교정 등 기타매출 합 계 중단영업 (주1) 비임상시험 사업부(주1) (주1) 비임상시험 사업부는 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 구 분 품 목 구분 2024년 2023년 2022년 주요 매입처 줄기세포사업부 배지2 내수 써모피셔 Life 수입 배지3 내수 Fujifilm한국후지필름 수입 배지4 내수 써모피셔 사이언티픽솔루션스(유) 수입 배지5 내수 수입 배지6 내수 Fujifilm한국후지필름 수입 기타원재료 내수 수입 H 배양액 내수 젠슨리 수입 합 계 내수 수입 나. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 천원) 주요 원재료 구 분 2024년 2023년 2022년 배지2 내수 배지3 내수 배지4 내수 배지5 내수 배지6 내수 다. 기타 주요 매입처 및 공급의 안정성에 관한 사항 당사의 주요 원재료의 매입처는 상기 표와 같으며, 당사와 특수관계에 있는 매입처는없습니다. 또한 해당 매입처와는 공시대상기간 동안 지속적으로 거래를 해오며, 현재까지 공급가와 관련된 문제가 발생한 사례가 없습니다. 라. 생산능력, 생산실적, 가동률 구 분 품 목 구 분 2024년 2023년 2022년 줄기세포 사업부 줄기세포 배양액(주1) (단위: ℓ) 생산능력 생산실적 가 동 율 세포배양 배지(주2) (단위: 개) 생산능력 생산실적 가 동 율 세포배양배지(주3)(단위: 개) 생산능력 생산실적 가 동 율 (주1) 월 200ℓ생산 가능합니다. (주2) 월 500개 생산 가능합니다. (주3) 월 200개 생산 가능합니다. 마. 생산설비 현황 (단위 : 천원) 사업부분 구분 2024년기초 당기 증감 당기상각 2024년기말 비 고 증가 감소 줄기세포사업부 토 지 건 물 시설장치 연구시험용자산 건설중인자산 합 계 바. 생산설비 투자계획 - 해당사항 없음 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 품목 매출 유형 구 분 2024년(제15기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 줄기세포사업부 줄기세포 치료제 제품 CDMO 내수 수출 소계 줄기세포 배양액 제품 줄기세포배양액등 내수 수출 소계 해동기 상품 내수 수출 소계 기타 기타 기술 OSCA 기술이전 내수 수출 소계 제품 등 연구용역 등 내수 수출 소계 화장품사업부 화장품 제품 GD11 내수 수출 소계 상품 기타 내수 수출 소계 샴푸 상품 BIO-3 내수 수출 소계 바이오파마사업부 일반의약품 상품 일반의약품 내수 수출 소계 기타
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기타 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 중 단 영 업(주1) 내수 수출 합계 (주1) 비임상시험 사업부는 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었습니다. 나. 판매방법 당사 제품은 고객사와의 계약에 따라 생산되고, 판매방법 및 조건은 고객사와의 계약시 확정됩니다. 다. 판매전략 당사 제품은 영업(판매)전담부서를 통해 직접 또는 대리점과 거래하고 있습니다. 줄기세포 배양액의 경우, 오랜 업력으로 관련 시장 내 판매 및 영업 인프라를 구축하고 있는 전략적 파트너를 통하여 영업 유지관리 역량 강화와 비용 절감을 실현함과 동시에 수주의 불확실성을 최소화하고 있습니다. 라. 수주현황 [비임상 사업부문] 비임상시험 사업부는 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 이자율위험 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 한편, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당 사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 환율변동위험 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 : 현금및현금성자산 USD 보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은
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제한적입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 채권의 각 분류별 장부금액입니다. ② 금융자산 손상차손 당기와 전기 중 금융자산과 관련하여 발생한 손상차손은 없습니다. 다. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치로 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) 가. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 합 계 나. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 차입금(주1) 매입채무및기타채무(주2) 리스부채(주3) 합 계 (주1) 당기말 현재 예상되는 차입금 이자비용이 포함되어 있습니다. (주2) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다. (주3) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였습니다. (전기말) 가. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 합 계 나. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 차입금(주1) 전환사채 상환전환우선주부채 매입채무및기타채무(주2) 리스부채(주3) 합 계 (주1) 전기말 현재 예상되는 차입금 이자비용이 포함되어 있습니다. (주2) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다. (주3) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였습니다. 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 라. 파생상품 거래현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 종속회사의 상환전환우선주 발행과 관련된 사항은 재무제표에 대한 주석 16. 차입금 및 사채를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 라이선스아웃(License-out) 계약 1) 라이센스아웃 계약 총괄표 (단위: 억원 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 퓨어스템-에이디 주 SK바이오랜드(주)(대한민국) *주1) 국내 150(로열티별도) 국내 3상 종료국내 1/2a(반복투여)변경 승인 Car-T 기술(암질환군 한정) 마루테라퓨틱스(주)(대한민국) 국내,국외 계약기술 특허존속기간만료일까지 *주2) *주2) 기술이전완료 OSCA(구. 퓨어스템-오에이 키트 주) (주)유영제약 (대한민국) 국내 품목허가일로부터 10년째 되는 해의 12월 말 (로열티 별도) 국내 1/2a상 진행중 합 계 *주2) *주2) *주1) 사명 변경 SK바이오랜드 → 현대바이오랜드2 024년 11월 18일자로 (주)현대바이오랜드로부터 계약해제 통고를 받아 계약이 해제되었습니다. *주2) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 2) 품목별 라이선스아웃 계약 세부내용 가) 퓨어스템-에이디 주(아토피 피부염) 계약상대방 - SK바이오랜드(주) (대한민국) *주1) 계약내용 - 제대혈유래줄기세포치료제(적응증:아토피 피부염)의 국내 독점판매권/통상 실시권 설정 및 기술전수 계약 대상지역 - 대한민국 계약기간 - 계약체결일 : 2019.03.25.- 계약종료일 : 2024.11.18 총 계약금 - 선급기술료 : 150 억원 (경상기술료는 미공개) 수취금액 - 50 억원 계약조건 - 계약제품에 대한 국내 독점판매권을 현대바이오랜드(구.SK바이오랜드)에 허여함- 국내 통상실시권 부여 및 기술
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전수 - 계약기술 : 당사 보유의 특허권 4건 및 노하우 - 전수시기 : 제품 품목허가 승인 후 현대바이오랜드(구.SK바이오랜드)가 공정 설계 및 투자를 준비하는 시점- 선급기술료는 총 150억원으로 분할 수령함 1) 계약체결일로부터 15일 이내 50억원 2) 품목허가 후 2년 이내 계약상대방과 협의하에 완제품 협의수량 이상을 연속 생산하고 연속생상된 완제품의 제품공급가 평균값이 vial당 협의된 가격이하가 되는 것을 양사가 확인한 날로부터 90일 이내 20억원 *주2) 3) 현대바이오랜드(SK바이오랜드)가 판매개시 이후 누적판매량이 협의된 수량을 초과한 날로부터 90일 이내 30억원 4) 본 계약에 따라 Know-how 기술전수 요청일로부터 90일 이내 30억원 5) 본 계약에 따라 Know-how 기술전수 종결일로부터 90일 이내 20억원- 계약제품의 생산은 양사가 공동 협력하며, 당사는 3만 바이알 이내 물량에 대한 제품공급의무를 갖고 있음 회계처리방법 - 계약금(Upfront payment) : 라이선스 제공에 대해서는 라이선스 제공과 제품 공급 의무를 단일의 수행의무로 회계처리하며 제품 공급 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 제품의 Know-how 기술이전과 관련 된 수행의무에 대해서는 기술전수가 완료되는 시점에 일시에 수익을 인식 대상기술 - 제대혈유래 줄기세포를 이용한 세포치료제(대상 적응증 : 아토피 피부염)- 계약기술 특허는 다음과 같습니다. (1) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 분리방법(대한민국 특허 등록 제10-0950195호) (2) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 대량 배양방법(대한민국 특허 등록 제10-1158664호) (3) Isolating Method for Umbilical Cord Blood-Derived Pluripotent Stem Cells Expressing ZNF281(PCT/KR2010/001338) (4) 줄기세포를 유효성분으로 함유하는 면역질환 또는 염증질환의 예방 또는 치료용 조성물(대한민국 특허등록 제10-1512171호) 개발 진행경과 - 2013년 퓨어스템-에이디 주 1/2a상 임상시험계획 식약처 승인 - 2015년 1/2a상 임상시험 종료 (2018년 장기추적관찰 종료) - 2017년 3상 임상시험계획 식약처 승인- 2019년 6월 3상 임상시험 종료- 2019년 10월 Top Line 발표- 2020년 10월 국내 3상 추가임상 식약처 신청- 2021년 5월 국내 3상 추가임상 식약처 승인- 2021년 6월 3상 임상시험(K0106) 개시, 환자 대상자 모집- 2023년 8월 3상 임상시험(K0106) 대상자 모집 완료 - 2023년 11월 3상 임상시험(K0106) 2차 투약 완료- 2024년 2월 3상 임상시험(K0106) 마지막 대상자 최종방문 완료- 2024년 7월 3상 임상시험(K0106) Top Line 발표 - 2024년 11월 3상 임상시험(K0106) CSR 결과 발표 11월 CSR 발표- 2024년 11월 반복 2a 임상시험(K0104) 임상시험계획서 변경신청 기타사항 해당 계약에 대하여 (주)현대바이오랜드로부터 2024년 11월 18일 계약해제를 통고 받아 계약이 해제되었습니다. *주1) 사명 변경 SK바이오랜드 → 현대바이오랜드 *주2) 2020.12.10 지급조건 변경 나) Cart-T 기술(암질환군 한정) 계약상대방 - 마루테라퓨틱스(주) (대한민국) 계약내용 - Car-T 기술(암질환군에 한정)에 대한 전용실시권 부여하는 기술이전계약 대상지역 - 국내 및 국외 계약기간 - 계약체결일 : 2021.04.16. - 계약종료일 : 대상기술 특허 존속기간 만료시까지 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 계약금은 ** 원이며 반환의무가 없음 - 1차선정 파이프라인은 두가지로 하며 단계별 기술료는 각각 **원으로 최대 **원 - 향후 제품 생산시 당사에게 CMO생산 위탁 회계처리방법 - 계약금 수취액은 계약
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조건에 따라 일시에 수익 인식 대상기술 - Car-T 기술(대상 적응증 : 암질환군)- 계약기술 특허는 다음과 같습니다.* off-the-shelf 줄기세포 및 면역세포, 이를 포함하는 약학적 조성물 (출원번호 제10-2021-0009773호) 외 1건 개발 진행경과 - 2021년 기술이전 완료 기타사항 *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 다) OSCA(구. 퓨어스템-오에이 키트 주, 골관절염) 계약상대방 - (주)유영제약 (대한민국) 계약내용 무릎골관절염치료제(OSCA(구. 퓨어스템-오에이 키트 주)) 공동개발 및 국내 독점판매권·통상실시권에 대한 라이선스 계약 체결 대상지역 - 국내 계약기간 - 계약체결일 : 2024.11.07.- 계약종료일 : 품목허가일로부터 10년째 되는 해의 12월 말 총 계약금 - 선급기술료: 140억원 수취금액 - 20억원 계약조건 - 무릎골관절염치료제( OSCA(구. 퓨어스템-오에이 키트 주) )의 공동개발 포함 국내 독점판매권·통상실시권에 대한 라이선스 계약- 총계약금액 : 140억원 1) 경상기술료 1차 : 20억원 (계약체결시) 2) 경상기술료 2차 : 30억원 (국내 공동개발사 선정시 또는 2026년 말 중 빠른 시점) 3) 경상기술료 3차 : 30억원 (유영제약 또는 공동개발사 첫번째 IND 승인시(2b상 또는 통합 임상 2상)) 4) 경상기술료 4차 : 30억원 (유영제약의 3상 임상 IND 승인시) 5) 경상기술료 5차 : 30억원 (유영제약의 품목허가 취득시)- 로열티 별도지급 (시판 후 12개월 간 발주수량에 따라 합의된 금액 수령)- 조건부 허가로 임상3상 진행시 합의된 금액 수령 회계처리방법 - 경상기술료 수취액은 계약 조건에 따라 일시에 수익 인식 대상기술 - 제대혈유래 줄기세포를 이용한 세포치료제(대상 적응증 : 아토피 피부염)- 계약기술 특허는 다음과 같습니다.(1) 연골 무세포 파쇄물 및 줄기세포를 포함하는 연골분화 촉진용 복합체 및 그의 용도(대한민국 특허 등록 제10-1901568호)(2)연골 분화능이 증진된 줄기세포의 선별 방법 및 이를 포함하는 세포 치료제(대한민국 특허 출원 제10-2023-0189178호)(3) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래만능 줄기세포의 분리방법(대한민국 특허 등록 제10-0950195)(4) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 대량배양 방법 (대한민국 특허등록 제10-1158664호) 개발 진행경과 - 2023년 1/2a상 식약처 IND 변경승인 완료 및 임상시험 진행 - 2023년 8월 임상 1상 코호트1 투약 완료- 2023년 9월 임상 1상 코호트1 DLT평가 완료- 2023년 10월 임상 1상 코호트2 투약 완료- 2023년 11월 임상 1상 코호트2 대상자 투약 완료- 2024년 1월 코호트2 대상자 DLT 평가완료, 코호트1 대상자 6개월 방문완료- 2024년 3월 코호트3 대상자 DLT 평가완료, 전체 코호트에 대한 MTD 평가완료- 2024년 4월 코호트1 대상자 6개월 영상평가 완료 - 2024년 8월 1/2a상 식약처 IND 변경승인신청, 10월 변경승인 완료- 2024년 12월 1상 topline data 발표, 1/2a상 식약처 IND 변경승인신청 기타사항 나. 라이선스인(License-in) 계약 1) 라이센스인 계약 총괄표 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 피부오가노이드 기술(아토피피부염 모델) 서울대학교산학협력단 국내국외 체결일로부터 특허 존속만료일까지 *주) *주) 기술이전 중 인공장기제작 기술 서울대학교산학협력단 국내국외 체결일로부터 특허 존속만료일까지 *주) *주) 기술이전 중 모낭 오가노이드 기술(모낭제작 및 배양기술) 서울대학교산학협력단 국내국외 체결일로부터특허 존속만료일 중 가장 늦은 날까지 *주) *주) 기술이전 중 UV 손상 피부 오가노이드 기술 서울대학교산학협력단 국내국외 체결일로부터특허 존속만료일 중 가장 늦은 날까지 *주) *주) 기술이전 중 합 계 *주) *주) *주) 계약
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세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 2) 품목별 라이선스인 계약 세부내용 가) 피부오가노이드 기술(아토피피부염 모델) 계약상대방 - 서울대학교 산학협력단(대한민국) 계약내용 - 피부오가노이드 제조법 및 아토피피부염 모델 개발방법 기술도입 대상지역 - 국내 및 국외 계약기간 - 계약체결일 : 2021.08.30. - 계약종료일 : 체결일로부터 특허 존속만료일 까지 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 기술이전에 대한 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 기술이전에 대한 강스템바이오텍은 선급금 및 마일스톤은 각 ** 원, ** 원을 서울대에 지급함, 이와 별도로 해당 기술을 사용한 제품 매출액의 ** %를 서울대에게 지급. - 강스템바이오텍이 해당 계약기술을 L/O한 경우 지급받은 금액의 ** %를 서울대에 지급. - L/O와 상관없이 해당 기술을 사용한 상업화의 경우 강스템바이오텍이 서울대에 경상기술료를 지급하는 의무는 유효함. 회계처리방법 - 자산화 처리 대상기술 - 피부오가노이드 제조법 및 아토피피부염 모델 개발방법 특허는 다음과 같습니다. (1) 인간 만능성 줄기세포로 부터 삼차원 공기-액체 계면(Air-liquid interface:ALI)-피부오가노이드 제조법 및 이를 이용한 아토피피부염 모델 개발방법 (대한민국 특허 등록 제10-2020-0136977호) (2) 상기 특허기술을 활용한 서비스 및 중간체원료생산 개발 진행경과 - 서울대로 부터 피부오가노이드 제작기술 이전- 화장품 원료 및 탈모치료 약물 효능 스크리닝 분석법 연구 중 기타사항 *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 나) 인공장기 제작 기술 계약상대방 - 서울대학교 산학협력단(대한민국) 계약내용 - 고기능성 인공장기 제작방법에 관한 기술도입 대상지역 - 국내 및 국외 계약기간 - 계약체결일 : 2021.10.01. - 계약종료일 : 체결일로부터 특허 존속만료일 까지 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 기술이전에 대한 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 기술이전에 대한 강스템바이오텍은 선급금 및 마일스톤은 각 ** 원, ** 원을 서울대에 지급함, 이와 별도로 해당 기술을 사용한 제품 매출액의 ** %를 서울대에게 지급. -강스템바이오텍이 해당 계약기술을 L/O한 경우 지급받은 금액의 ** %를 서울대에 지급. - L/O와 상관없이 해당 기술을 사용한 상업화의 경우 강스템바이오텍이 서울대에 경상기술료를 지급하는 의무는 유효함. 회계처리방법 - 자산화 처리 대상기술 - 고기능성 인공장기 제작방법의 특허는 다음과 같습니다. (1) 관류 가능한 혈관을 포함하는 고기능성 인공 장기 제작방법(대한민국 특허 등록 제10-2020-0150913호) (2) 상기 특허기술을 활용한 서비스 및 중간체 원료생산 개발 진행경과 - 고기능성 인공장기 제작에 사용될 범용적 iPSC 구축 진행 중- 구조 및 기능을 고도화 시킨 인공간 개발연구를 진행 중 기타사항 *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 다) 모낭 오가노이드 기술 (모낭제작 및 배양기술) 계약상대방 - 서울대학교 산학협력단(대한민국) 계약내용 - 오가노이드 기반 인간 모낭제작 및 배양기술 도입 대상지역 - 국내 및 국외 계약기간 - 계약체결일 : 2023.12.22.- 계약종료일 : 체결일로부터 특허 존속만료일 중 가장 늦은 날까지 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 기술이전에 대한 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 기술이전에 대한 강스템바이오텍은 선급금은 ** 원을, 잔금 **원을 서울대에 지급 - 강스템바이오텍이 해당 계약기술을 L/O한 경우 재기술료의 ** %를 서울대에 지급 회계처리방법 - 자산화 처리 대상기술 - 인간 모발 약물스크리닝 및 모발 이식재를 위한 인간 모낭제작 및 배양기술 (대한민국 특허출원
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제10-2023-0034499호)- 피부 오가노이드 기반 모낭의 채취 및 배양기술- 임상 이식에 적합한 품질관리 기술 개발 진행경과 - 피부 오가노이드 유래 모낭의 순수 분리 및 배양 기술 이전 중 기타사항 *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 라) UV 손상된 피부 오가노이드 기술 계약상대방 - 서울대학교 산학협력단(대한민국) 계약내용 - 태양 자외선 노출에 의해 손상된 피부 오가노이드 모델 제작 기술 이전 및 이를 활용한 엑소좀의 치료 효과 대상지역 - 국내 및 국외 계약기간 - 계약체결일 : 2024.02.29- 계약종료일 : 체결일로부터 특허 존속만료일 중 가장 늦은 날까지 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 기술이전에 대한 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 기술이전에 대한 강스템바이오텍은 선급금은 ** 원을, 잔금 **원을 서울대에 지급 - 강스템바이오텍이 해당 계약기술을 L/O한 경우 재기술료의 ** %를 서울대에 지급 회계처리방법 - 자산화 처리 대상기술 - 태양 자외선 노출에 의해 손상된 피부 오가노이드 모델에서의 NF-kb 비활성화를 통한 엑소좀의 치료 효과(대한민국 특허출원 제10-2023-0134662호)- UV 처리를 통한 손상된 피부 오가노이드 모델 제작 기술- 피부 오가노이드 기반 엑소좀 효력 분석 기술 개발 진행경과 - 피부 오가노이드에 UV 처리 기술 이전 중 기타사항 *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 다. 공동개발 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 공동개발계약의 현황은 다음과 같습니다 1) 공동개발계약 총괄표 (단위: 백만원 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 퓨어스템-알에이 주퓨어스템-시디 주 (주)대웅제약(대한민국) 국내외 계약기술 특허존속기간 만료시 *주2) *주2) 퓨어스템-알에이 주임상 2b상 IND승인 퓨어스템-오에이키트 주 국내외 임상 1/2a상 완료시 *주2) *주2) 국내 임상1/2a상 진행 중 합 계 *주2) *주2) *주1) 2014년 12월 29일에 판권 및 공동개발계약 체결 후 2019년 2월 15일 양사 합의하에 퓨어스템-에이디 주를 적용대상에서 제외하는 추가합의를 체결하였습니다. *주2) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 2) 품목별 공동개발계약 세부내용 가) 퓨어스템-알에이 주, 퓨어스템-시디 주(류마티스관절염, 크론병) 계약상대방 - (주)대웅제약 (대한민국) 계약내용 - 제대혈유래줄기세포치료제의 개발 및 상업화를 위한 판권 및 공동개발 대상지역 - 국내외 계약기간 - 계약체결일 : 2014.12.29. (계약변경일 : 2019.02.15.)- 계약종료일 : 계약기술 특허존속기간 만료시 (만료일로부터 1개월전에 계약종료 의사표시하지 않는 경우 동일조건으로 3년단위 자동 연장) 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 1차 적응증(류마티스관절염,크론병)에 대해 당사와 (주)대웅제약이 단계별 임상 및 공동연구개발 - 후속 적응증 선정 논의 및 이에 대한 공동연구개발 - 계약금액 및 수익 분배는 영업비밀로 기재 생략함. 회계처리방법 - *주) 대상기술 - 제대혈유래 줄기세포를 이용한 세포치료제(대상 적응증 : 크론병, 류마티스관절염)- 계약기술 특허는 다음과 같습니다. (1) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 분리방법(대한민국 특허 등록 제10-0950195호) (2) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 대량 배양방법(대한민국 특허 등록 제10-1158664호) 개발 진행경과 *"퓨어스템-알에이 주"(류마티스 관절염)의 진행경과는 다음과 같습니다. - 2014년 퓨어스템-알에이 주 1상(단회투여) 임상시험계획 식약처 승인 - 2015년 1상(단회투여) 임상시험 종료 - 2018년 1/2a상 반복투여
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임상시험(K0202) 식약처 승인 - 2021년 10월 임상종료(장기추적 관찰 중) - 2023년 1월 2b상 식약처 IND신청 - 2023년 9월 2b상 식약처 IND승인 *"퓨어스템-시디"(크론병)의 진행경과는 다음과 같습니다. - 2014년 퓨어스템-시디주 1/2a상 임상시험계획 식약처 승인 - 2019년 1월 1단계(1상) 대상자 모집완료 - 2021년 11월 현재 장기추적관찰 종료(건선 8월 26일, 크론 10월 18일) 기타사항 - 2019년 2월 15일 양사 추가합의로 "퓨어스템-에이디 주(아토피 피부염)"를 계약 적용대상에서 제외하였습니다. *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 나) 퓨어스템-오에이 키트 주 (골관절염) 계약상대방 계약내용 - 제대혈유래 퇴행성 골관절염 줄기세포치료제를 공동으로 개발 대상지역 - 국내외 계약기간 - 계약체결일 : 2017.09.07.- 계약종료일 : 임상 1/2a 상 완료시 총 계약금 - *주) 수취금액 - *주) 계약조건 * 계약조건은 영업비밀로 자세한 기재는 생략하며, 대략적인 내용은 다음과 같습니다. - 당사와 Heraeus는 제대혈유래 퇴행성 골관절염 줄기세포치료제를 공동으로 개발한다. - 임상지역은 대한민국으로 하며 비용은 분담하고 임상 1/2a상 결과에 따라 Heraeus에 라이선스 아웃 또는 글로벌시장에 공동 진출한다. - 금액 및 수익 분배는 영업비밀로 기재 생략함. 회계처리방법 - *주) 대상기술 - 제대혈유래 줄기세포를 이용한 세포치료제(대상 적응증 : 퇴행성 골관절염)- 계약기술 특허는 다음과 같습니다. (1) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 분리방법(대한민국 특허 등록 제10-0950195호) (2) ZNF281을 발현하는 제대혈 유래 줄기세포의 대량 배양방법(대한민국 특허 등록 제10-1158664호) (3) Isolating Method for Umbilical Cord Blood-Derived Pluripotent Stem Cells Expressing ZNF281(PCT/KR2010/001338) 개발 진행경과 - 2023년 1/2a상 식약처 IND 변경승인 완료 및 임상시험 진행 - 2023년 8월 임상 1상 코호트1 투약 완료- 2023년 9월 임상 1상 코호트1 DLT평가 완료- 2023년 10월 임상 1상 코호트2 투약 완료- 2023년 11월 임상 1상 코호트2 대상자 투약 완료- 2024년 1월 코호트2 대상자 DLT 평가완료, 코호트1 대상자 6개월 방문완료- 2024년 3월 코호트3 대상자 DLT 평가완료, 전체 코호트에 대한 MTD 평가완료- 2024년 4월 코호트1 대상자 6개월 영상평가 완료 - 2024년 8월 1/2a상 식약처 IND 변경승인신청, 10월 변경승인 완료- 2024년 12월 1상 topline data 발표, 1/2a상 식약처 IND 변경승인신청 기타사항 *주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 라. 기술제휴계약 - 해당사항 없습니다. 마. 판매계약 - 해당사항 없습니다. 바. 기타계약 - 해당사항 없습니다. 사. 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요 당사는 자체 개발한 다분화능을 가진 줄기세포를 인간 제대혈로부터 고순도(high-purity)로 분리하고, 대량배양(massive culture)하는 기술을 기반으로 아토피 피부염, 류마티스관절염, 골관절염 등에 효과적인 동종 제대혈유래 줄기세포치료제(의약품) 개발에 연구 역량을 집중하고 있습니다. 2) 연구개발 조직 가) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 임상개발본부 산하 4개팀 줄기세포재생의학연구소 산하 3개팀으로 구성되어 있으며, 각 조직별 업무분장은 다음과 같습니다. 본부 구성 주 요 업 무 임상개발 본부 본부장 임상개발 총괄 임상개발팀 치료제별 임상시험 관리 임상전략팀 신규 파이프라인 임상전략 및 임상중 및 후 데이터해석 RA팀 국내외 규제기관 인허가업무 임상안전팀 약물 감시 연구소 연구소장 연구소 총괄관리 연구관리팀 연구과제 기획 및 관리업무, 특허등록 관리
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업무 등 연구1파트 임상개발단계 파이프라인 연구 연구2파트 세포선별, 제품제형, 생산공정 등에 관한 연구 나) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 11명(연구소장 포함), 석사급 10명(임상개발본부장 포함) 등 총 28명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 당사의 연구소 인력은 의학, 생명공학 및 수의학등을 전공한 줄기세포 전문 연구인력으로 줄기세포 및 줄기세포치료제에 대한 기초연구 및 비임상 연구분야에서 오랜 경험을 바탕으로 최신 연구동향 파악, 비임상 치료효능 및 치료기전에 대한 연구 뿐만 아니라 후속 파이프라인 기반기술 개발을 위한 신기술 발굴, 검증을 수행하고 있습니다.
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II. 비유동부채 1. 차입금 2. 리스부채 3. 계약부채 4. 충당부채 5. 기타채무 6. 확정급여부채 부 채 총 계 자 본 I.지배기업의 소유주지분 1. 자본금 2. 주식발행초과금 3. 기타자본항목 4. 결손금 II.비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 강스템바이오텍 (단위: 원) 과 목 주석 제 15 기 (당)기 제 14 기 (전)기
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상 당사는 설립, 경영 및 기술에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있도록하고 있으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권의 구성내역 결제방식 주식결제형 약정유형 8차 10차 부 여 일 부여수량 10,000주 689,000주 전기말 행사가능주식수 10,000주 634,000주 당기말 행사가능주식수 10,000주 634,000주 부여일주식가격 13,000원 7,120원 행사가격 12,382원 6,123원 행사가능기간 부여일로부터 2년후 5년동안 가득조건 용역제공조건: 2년 (주1) 9차 주식선택권은 퇴직으로 인한 주식선택권의 가득기간 미충족으로 인해 전기 중 소멸하였습니다. (2) 주식선택권 변동내역 (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균 행사가격 주식선택권수량 가중평균 행사가격 기 초 부 여 소 멸(주1) 행 사 기 말 (주1) 퇴직으로 인한 주식선택권의 가득기간 미충족 및 권리행사 만기일 초과로 인해 소멸하였습니다. (3) 당기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전기: 274,363천원). (4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 8차 10차 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,995원 3,462원 부여일의 가중평균 주가 13,000원 7,120원 주가변동성(주1) 기대만기 7 년 7 년 무위험수익률 (주1) 주가변동성은 유사업종 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 24. 매출 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 재화의 판매 CDMO사업수익 수수료수익 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 CDMO사업수익 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 주식보상비용 지급수수료 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장,단기차입금 리스부채 복구충당부채 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스해지이익 리스변경이익 잡이익 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 잡손실 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 및 원재료 매입액 종업원급여 복리후생비 여비교통비 광고선전비 지급수수료 감가상각비
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무형자산상각비 리스상각비 경상연구개발비 기타 합 계 (주1) 당기 및 전기의 중단영업 관련 손익은 제외한 금액입니다. 29. 법인세 (1) 당사는 세무상 결손으로 인하여 당기 및 전기 중 법인세부담액이 없으며, 자본에 직접 가감되는 이연법인세도 없습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 - 계속영업 법인세비용차감전순손실 - 중단영업 법인세비용차감전순손실 적용세율로 계산된 법인세 적용세율 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 공제되지 않는 비용 - 세액공제 - 미인식한 이연법인세효과 - 세율변경효과 - 기타 법인세비용(수익) - 계속사업 법인세비용 - 중단사업 법인세비용(수익) 당기 및 전기에는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (4) 당기말 및 전기말 현재 인식된 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 손익계산서 연결범위의 변동(주1) 기말 유형자산 무형자산 건설중인자산 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 종속기업투자주식 공동기업투자주식 사용권자산 리스부채 현할차(보증금) 보증금 국고보조금 매출채권 재고자산 금융보증부채 반품충당부채 전환사채 파생상품부채 상환우선주부채 매도가능금융자산 퇴직급여충당부채 상품평가충당금 용역계약충당부채 복구충당부채 소 계 세무상결손금 세액공제 이연법인세자산(부채) 합계 실현가능성이 불확실한 부분 이연법인세자산(부채) (주1) HLB바이오코드㈜(구, (주)크로엔) 지분매각으로 인하여, 당기 및 전기의 관련 손익은 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 손익계산서 자본에 직접인식된 금액 기말 유형자산 무형자산 건설중인자산 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 종속기업투자주식 공동기업투자주식 사용권자산 리스부채 보증금 국고보조금 매출채권 제품평가충당금 반품충당부채 전환사채 파생상품부채 상환우선주부채 매도가능금융자산 퇴직급여충당부채 상품평가충당금 용역계약충당부채 복구충당부채 소 계 세무상결손금 세액공제 이연법인세자산(부채) 합계 실현가능성이 불확실한 부분 이연법인세자산(부채) (주1) 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소에 대한 법인세효과 83,711천원을 인식하고 있습니다. (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 세무상 이월결손금잔액 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상결손금 및 세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적 차이 미래과세소득의 불확실 세무상결손금(주1) 미래과세소득의 불확실 세액공제(주1) 미래과세소득의 불확실 (주1) 당기말 현재 당사의 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미사용결손금 이월세액공제 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년 합 계 30. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에
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인식된 퇴직급여 중 703,503천원(전기: 824,694천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 HLB바이오코드㈜는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역 기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두 가지 방식이 존재합니다. 1) 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 전기말 할인율 기대임금상승률 2) 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 HLB바이오코드㈜의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자원가 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생 재무적가정의 변동에서 발생 경험조정으로 인하여 발생 소 계 퇴직금 지급액 연결범위변동(주1) 기말잔액 (주1) 당기 중 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었습니다. 4) 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 예금 5) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 이자수익 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 연결범위변동(주1) 기말잔액 (주1) 당기 중 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었습니다. 6) 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 증가 감소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 31. 주당손실 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순손익 지배기업지분 귀속 계속영업당기순손익 지배기업지분 귀속 중단영업당기순손익 가중평균유통보통주식수 계속영업기본주당손실 중단영업기본주당손실 (2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 일자 변동내역 발행주식수 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 우선주의 보통주 전환 합 계 (전기) (단위: 주) 일자 변동내역 발행주식수 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 유상증자 합 계 (3) 당기와 전기 중 발행된 잠재적 보통주식이 있으나, 당기순손실 상태이므로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손익 조정: 이자수익 이자비용 배당금수익 법인세비용(수익) 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식손상차손 파생상품평가손실 지분법손실 퇴직급여 하자보수충당부채 환입 용역계약이행비용 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 리스상각비 대손상각비환입 재고자산평가손실(환입) 리스해지이익 리스변경이익 리스해지손실 채무조정이익 순운전자본의 증감: 매출채권의 변동 기타유동자산의 변동 계약자산의 변동 계약이행원가의 변동 기타자산의 변동 재고자산의 변동 매입채무및기타채무의 변동
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충당부채의 변동 계약부채의 변동 기타유동부채의 변동 기타부채의 변동 장기미지급금의 변동 순확정급여부채의 변동 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 미지급금 대체 선급금의 무형자산 대체 리스회계처리로 인한 사용권자산 변동 리스회계처리로 인한 리스부채 변동 건설중인자산의 본계정대체 전환우선주의 전환 장기미지급금의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 연결범위변동(주1) 기말 전환권조정상각 이자비용 상환전환우선주 전환 신규 리스 리스이자비용 리스의 변경 등 전환사채 금융기관 차입금 리스부채 상환전환우선주부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 당기 중 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 전환권조정상각 이자비용 신규 리스 리스이자비용 리스의 변경 등 전환사채 금융기관 차입금 리스부채 상환전환우선주부채 재무활동으로부터의 총부채 33. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 이자율위험 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 한편, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 환율변동위험 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 : 현금및현금성자산 USD 보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우,
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신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 채권의 각 분류별 장부금액입니다. ② 금융자산 손상차손 당기와 전기 중 금융자산과 관련하여 발생한 손상차손은 없습니다. 3) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치로 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) 가. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 합 계 나. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 차입금(주1) 매입채무및기타채무(주2) 리스부채(주3) 합 계 (주1) 당기말 현재 예상되는 차입금 이자비용이 포함되어 있습니다. (주2) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다. (주3) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였습니다. (전기말) 가. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 합 계 나. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 차입금(주1) 전환사채 상환전환우선주부채 매입채무및기타채무(주2) 리스부채(주3) 합 계 (주1) 전기말 현재 예상되는 차입금 이자비용이 포함되어 있습니다. (주2) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다. (주3) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였습니다. 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 범주별 금융상품 1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 장기기타채권 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 차입금 전환사채 상환전환우선주부채 매입채무및기타채무(주1) 리스부채 합 계 (주1) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다. 3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융비용 금융손익 금융수익 금융비용 금융손익 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 (4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. (수준2) 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는
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공정가치입니다. (수준3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 유의적인 이동은 없습니다. (6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 반복적인 공정가치의 측정치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 이항옵션평가모형 주가변동성 79.55%할인율 2.95% 당기손익-공정가치측정금융자산 원가법 N/A (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 반복적인 공정가치의 측정치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 원가법 N/A (7) 금융자산의 재분류 및 양도 당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다. 34. 특수관계자 등 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 종속기업 HLB바이오코드(주)(주3) 공동기업 및 관계기업 HLB바이오코드(주)(주3) (주)디앤케이코퍼레이션 (주)디앤케이코퍼레이션 (주)블루진 (주)블루진 (주)프리모리스테라퓨틱스(주2) (주)프리모리스테라퓨틱스(주2) 기타 특수관계자 (주)프리모리스인터내셔널(주1) (주)프리모리스인터내셔널(주1) 마루테라퓨틱스(주1) 마루테라퓨틱스(주1) 주요경영진 주요경영진 (주1) 당사에 대한 지배력을 보유하고 있는 개인 등이 지배력을 보유하고 있는 회사입니다. (주2) 전기 중 신규 취득으로 당사의 공동기업에 추가되었습니다. (주3) 당기 중 사명을 (주)크로엔에서 HLB바이오코드(주)로 변경하였으며, 보유 주식 1,183,676주(64.50%) 중 532,654주를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기 전기 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 등 영업비용 등 HLB바이오코드(주)(주2) (주)프리모리스인터내셔널(주1) (주)프리모리스테라퓨틱스 합 계 (주1) 당사는 특수관계자인 (주)프리모리스인터내셔널과 연간 상품공급계약을 맺고 있습니다. (주2) 관계기업으로 대체된 이후의 손익을 기재하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 등(주1) 계약자산 및계약이행원가 미지급금 등 계약부채 매출채권 등(주1) 계약자산 및계약이행원가 미지급금 등 계약부채 (주)프리모리스인터내셔널 (주)프리모리스테라퓨틱스 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 상기 특수관계자 채권에 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구 분 금액 HLB바이오코드(주) 보통주 유상증자(주1) (주)프리모리스테라퓨틱스 보통주 무상수증(주2) (주1) 당기 중 보통주 유상증자로 183,333주를 취득하였습니다. (주2) 당사 임원으로부터 프리모리스테라퓨틱스 보통주 27,200주를 무상수증 받아, 취득금액은 영(0)입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구 분 금액 (주)프리모리스테라퓨틱스 보통주 무상수증(주1) (주1) 최대주주로부터 프리모리스테라퓨틱스 보통주 60,000주를 무상수증받아, 취득금액은 영(0)입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의
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자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구 분 기초 증가 감소 연결범위변동(주1) 기말 HLB바이오코드(주) 대여금 (주)프리모리스테라퓨틱스 대여금 (주)프리모리스테라퓨틱스 상환전환우선주 (주1) 당기 중 HLB 바이오코드(주)(구.(주)크로엔)의 지분 매각으로 연결에서 제외되었으며, 관계기업으로 재분류하였습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구 분 기초 증가 감소 기말 (주)프리모리스테라퓨틱스 상환전환우선주 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 시설자본 대출약정 기업은행 시설자본 대출약정 기업은행 시설자본 대출약정 기업은행 시설자본 대출약정 기업은행 운영자금 대출약정 기업은행 (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증자 보증일 보증금액 보증내용 (주)지에스리테일 서울보증보험 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 (주)씨제이이엔엠 서울보증보험 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 (3) 당기말 현재 당사는 주식회사 대웅제약과 세포치료제에 대한 판권 및 공동개발계약을 체결하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 수령한 계약금은 수익을 이연하여 인식합니다. 36. 중단영업 (1) 당사는 당기 중 내부 경영의사결정 및 이사회 결의를 통하여 아래 부문의 영업 중단을 결정하였습니다. 영업부문 주요 재화 및 서비스의 내용 비임상시험 사업부 비임상 연구용역 (2) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업손실 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전중단영업순손실 중단영업 법인세비용(수익) 중단영업당기순손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 (3) 당기와 전기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 37. 종속기업의 처분 당사는 당기 중 종속기업인 HLB바이오코드(주)(구.(주)크로엔)를 처분하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 이연매각대가 합 계 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 계약자산 계약이행원가 비유동자산 장기기타채권 유형자산 무형자산 사용권자산 유동부채 매입채무및기타채무 차입부채 전환사채 상환우선주부채 리스부채 충당부채 계약부채 기타유동부채 비유동부채 리스부채 충당부채 확정급여부채 기타비유동부채 처분한 순자산 장부금액 합계 (3) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 순현금흐름 38. 재무제표와 승인 동 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 발행승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 강스템바이오텍 의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과