chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공시 당기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융부채 금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 전기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융부채 금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융상품 장부금액의 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 비유동파생상품자산 금융자산 합계 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 비유동파생상품자산 금융자산 합계 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 금융상품 공정가치의 공시 당기 (단위 : 천원) 공정가치 (주1) 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 비유동파생상품자산 금융자산 합계 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공정가치 (주1) 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 비유동파생상품자산 금융자산 합계 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품은 공정가치에서 제외하였습니다(주석 29.(3) 참조). 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 담보제공예금 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 일] 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 담보제공예금 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 일] 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 금융수익 이자수익(금융수익) 배당금수익(금융수익) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품평가이익(금융수익) 금융원가 금융원가 이자비용(금융원가) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 파생상품거래손실(금융원가) 파생상품평가손실(금융원가) 기타금융비용 금융손익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 금융수익 이자수익(금융수익) 배당금수익(금융수익) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품평가이익(금융수익) 금융원가 금융원가 이자비용(금융원가) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 파생상품거래손실(금융원가) 파생상품평가손실(금융원가) 기타금융비용 금융손익 금융상품의 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 주요 금융상품 주요 금융상품 금융자산과 부채 금융자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익공정가치측정금융부채 금융수익 금융수익 이자수익(금융수익) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 외환차익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 금융원가 금융원가 이자비용(금융원가) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 외환차손(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 기타금융비용 금융손익 전기 (단위 : 천원) 주요 금융상품 주요 금융상품 금융자산과 부채 금융자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로
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측정하는 금융부채, 범주 당기손익공정가치측정금융부채 금융수익 금융수익 이자수익(금융수익) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 외환차익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 금융원가 금융원가 이자비용(금융원가) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 외환차손(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 기타금융비용 금융손익 29. 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 차입금총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 차입금총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험의 노출정도 당기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산 부채 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융부채, 원화환산금액 전기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산 부채 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융부채, 원화환산금액 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 환위험 민감도분석 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR JPY CNY 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 영향 시장변수 하락 시 세전손익 영향 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR JPY CNY 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 영향 시장변수 하락 시 세전손익 영향 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을
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정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 영향 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향 시장변수 상승 시 순자산 영향 시장변수 상승 시 당기손익 영향 시장변수 하락 시 순자산 영향 시장변수 하락 시 세전손익 영향 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향 시장변수 상승 시 순자산 영향 시장변수 상승 시 당기손익 영향 시장변수 하락 시 순자산 영향 시장변수 하락 시 세전손익 영향 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험에 노출된 금융자산의 장부금액에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 변동이자율로 보유하고 있는 금융자산 변동이자율 금융자산 전기 (단위 : 천원) 변동이자율로 보유하고 있는 금융자산 변동이자율 금융자산 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 금융자산의 영향 당기 (단위 : 천원) 금융자산 이자율 1% 상승시 금융자산 이자율 1% 하락시 당기손익, 변동이자율 금융자산 순자산, 변동이자율 금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산 이자율 1% 상승시 금융자산 이자율 1% 하락시 당기손익, 변동이자율 금융자산 순자산, 변동이자율 금융자산 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율 금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 제공한 지급보증 피보증처명 신용위험의 대한 최대 노출정도, USD [USD, 일] 보증종류 외화지급보증 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다 (주석20 참고). 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 금융리스부채 금융보증계약 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 금융리스부채 금융보증계약 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 비파생금융자산의
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만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 변동이자율 금융자산 고정이자율 금융자산 무이자 금융자산 유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 변동이자율 금융자산 고정이자율 금융자산 무이자 금융자산 유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 파생금융상품의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 유입, 파생금융상품 유출, 파생금융상품 파생금융상품 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 유입, 파생금융상품 유출, 파생금융상품 파생금융상품 상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.- 파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 파생상품의 가치평가기법과 투입변수에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 공정가치로 측정되는 파생상품 자산 (통화선도) 파생상품 금융자산 가치평가기법, 공정가치평가 파생상품 현금흐름할인모형 투입변수, 공정가치평가 파생상품 통화선도가격, 할인율 등 전기 (단위 : 천원) 공정가치로 측정되는 파생상품 자산 (통화선도) 파생상품 금융자산 가치평가기법, 공정가치평가 파생상품 현금흐름할인모형 투입변수, 공정가치평가 파생상품 통화선도가격, 할인율 등 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 서열체계에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 현금및현금성자산 비유동파생상품자산 유동파생상품자산 금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 공정가치
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공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 현금및현금성자산 비유동파생상품자산 유동파생상품자산 금융자산 합계 30. 리스 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 사용권자산 전기 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 사용권자산 당기말(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 5,093,684천원입니다.전기말(주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 15,402,835천원입니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시_합계열 당기 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 사용권자산 사용권자산의 추가 전기 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 사용권자산 사용권자산의 추가 당기말(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 5,093,684천원입니다.전기말(주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 15,402,835천원입니다. 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 비유동 리스부채 리스부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 비유동 리스부채 리스부채 합계 리스에서 발생한 수익과 비용 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 리스에서 발생한 수익과 비용 공시 리스에서 발생한 수익과 비용 공시 사용권자산의 상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스 현금유출 전기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 리스에서 발생한 수익과 비용 공시 리스에서 발생한 수익과 비용 공시 사용권자산의 상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스 현금유출 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 5,747,340천원 및 2,440,027천원입니다. 리스부채의 연령분석 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 최소리스료의 현재가치 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 최소리스료의 현재가치 연장선택권에 대한 정보 공시 공시금액 연장선택권에 대한 정보 일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다. 31. 현금흐름표 영업활동으로 창출된 현금 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 퇴직급여 조정 감가상각비에 대한 조정 무형자산상각비에 대한 조정 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 금융수익 금융비용 유형자산처분이익 조정 유형자산처분손실 조정 무형자산처분손실 조정 재고자산감모손실 조정 재고자산폐기손실 조정 재고자산평가손실(환입) 매각예정비유동자산손상차손 매각예정비유동관련처분이익
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기타장기종업원급여 충당부채의 전입(환입) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 유동파생상품자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 조정 매입채무의 증가(감소) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 유동파생상품부채의 감소 유동충당부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 비유동충당부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 퇴직금의지급 영업활동으로 창출된 현금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 퇴직급여 조정 감가상각비에 대한 조정 무형자산상각비에 대한 조정 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 금융수익 금융비용 유형자산처분이익 조정 유형자산처분손실 조정 무형자산처분손실 조정 재고자산감모손실 조정 재고자산폐기손실 조정 재고자산평가손실(환입) 매각예정비유동자산손상차손 매각예정비유동관련처분이익 기타장기종업원급여 충당부채의 전입(환입) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 유동파생상품자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 조정 매입채무의 증가(감소) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 유동파생상품부채의 감소 유동충당부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 비유동충당부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 퇴직금의지급 영업활동으로 창출된 현금 현금흐름표의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 건물 대체 건설중인자산의 구축물 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 건설중인자산의 재고자산 대체 건설중인자산의 매각예정자산 대체 건설중인자산의 사용권자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 유형자산 처분 관련 미수금 증감 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 무형자산 처분과 관련한 미수금 증감 장기차입금의 유동성 대체 장기사채의 유동성 대체 유동성장기부채의 장기차입금 대체 사용권자산의 신규 취득 리스부채의 유동성 대체 장기미지급금의 미지급금 대체 장기선수금의 유동성 대체 미수금 제각 유상증자를 통한 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 취득 전기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 건물 대체 건설중인자산의 구축물 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 건설중인자산의 재고자산 대체 건설중인자산의 매각예정자산 대체 건설중인자산의 사용권자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 유형자산 처분 관련 미수금 증감 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 무형자산 처분과 관련한 미수금 증감 장기차입금의 유동성 대체 장기사채의 유동성 대체 유동성장기부채의 장기차입금 대체 사용권자산의 신규 취득 리스부채의 유동성 대체 장기미지급금의 미지급금 대체 장기선수금의 유동성 대체 미수금 제각 유상증자를 통한 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 취득 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기부채 장기 차입금 사채 유동리스부채 비유동리스부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는
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기말 부채 전기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기부채 장기 차입금 사채 유동리스부채 비유동리스부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 32. 매각예정자산 매각예정자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 (주1) 기계장치 (주2,3) 구축물 (주3) 자산 합계 매각예정자산 전기 (단위 : 천원) 토지 (주1) 기계장치 (주2,3) 구축물 (주3) 자산 합계 매각예정자산 (주1) 당기 중 실리콘 음극재 생산기업인 넥세온코리아 유한회사에 토지 매각을 완료하였습니다.(주2) 당기 중 최상위지배기업의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)의 생산설비의 예비부품 및 장비 확보를 위해 보유하고 있는 유휴설비 일부 매각을 완료하였습니다.(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 1,816,385천원을 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각을 진행중입니다. 33. 인적분할을 통한 회사의 설립 인적분할에 대한 공시 공시금액 인적분할에 대한 기술 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 인적분할에 대한 일반내용 공시 공시금액 분할방법 인적분할 분할회사 분할회사 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사 분할신설회사 오씨아이 주식회사 분할일정 분할일정 이사회 결의일 주주총회일 분할기일 분할회사 소유주식 1주당 배정비율 (보통주) 인적분할에 대한 발행주식수 공시 주식 주식 합계 보통주 분할전 분할후 OCI 주식회사 오씨아이홀딩스 주식회사 주식수 오씨아이 주식회사 분할관련 발행주식수(단위:주) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액에 대한 공시 공시금액 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 3월 22일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역 (단위 : 천원) 공시금액 자산, 인적분할 자산, 인적분할 유동자산, 인적분할 유동자산, 인적분할 현금및현금성자산, 인적분할 단기금융자산, 인적분할 매출채권및기타채권, 인적분할 유동파생상품자산, 인적분할 재고자산, 인적분할 매각예정자산, 인적분할 기타유동자산, 인적분할 비유동자산, 인적분할 비유동자산, 인적분할 장기금융자산, 인적분할 장기매출채권및기타채권, 인적분할 비유동파생상품자산, 인적분할 이연법인세자산, 인적분할 관계기업투자주식, 인적분할 투자부동산, 인적분할 유형자산, 인적분할 무형자산, 인적분할 순확정급여자산, 인적분할 기타비유동자산, 인적분할 부채, 인적분할 부채, 인적분할 유동부채, 인적분할 유동부채, 인적분할 단기금융부채, 인적분할 매입채무및기타채무, 인적분할 유동파생상품부채, 인적분할 충당부채, 인적분할 기타유동부채, 인적분할 비유동부채, 인적분할 비유동부채, 인적분할 장기금융부채, 인적분할 장기매입채무및기타채무, 인적분할 비유동충당부채, 인적분할 비유동파생상품부채, 인적분할 기타비유동부채, 인적분할 상기 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 인적분할 회계처리에 대한 공시 공시금액 인적분할 회계처리 1 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. 인적분할 회계처리 2 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로
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이전되었습니다. 권리의무의 승계에 대한 공시 공시금액 권리의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 분할에 따른 회사의 책임에 대한 공시 공시금액 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다. 34. 별도재무제표로의 전환효과 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 재무제표에 미치는 영향에 대한 공시 전기 (단위 : 천원) 자산 부채 자본 수정시점 전환된 내역 개별 재무제표기준 재작성전 금액 지분법적용투자주식의 원가법전환 조정사항에 따른 법인세효과 전환된 내역 합계 전기말의 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대한 공시 전기 (단위 : 천원) 개별 재무제표기준 재작성전 금액 지분법적용투자주식의 원가법전환 조정사항에 따른 법인세효과 전환된 내역 합계 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 포괄손익 35. 재무제표의 승인 재무제표의 승인에 대한 공시 공시금액 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 36. 보고기간후사건 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 추가 출자 종속/관계기업 설립회사의 변경 우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결 자산의 주요 구입 사채의 발행 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 2025년 1월 23일, 당사는 종속기업인 (주)새한리싸이클에 3,500,000천원을 추가 출자하였습니다. 2025년 2월 7일, 당사는 이사회 결의를 통하여 반도체용 폴리실리콘 반제품 생산을 위한 말레이시아 합작법인 설립 당사자를 당사에서 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)로 변경하기로 결정하였습니다. 2025년 2월 14일, 당사는 종속기업 (주)새한리싸이클에게 차입금 자금보충한도액 330,300천원의 자금보충을 제공하기로 약정하였습니다. 2025년 2월 26일, 당사는 기존 사업과의 시너지 창출 목적으로 (주)피앤오케미칼의 주식(주식수: 10,735,500주, 취득금액 53,677,500천원, 지분율 51.00%)을 추가 취득하였으며, 투자 후 지분율은 100.00% 입니다.2025년 3월 5일, 당사는 이사회 결의를 통하여 2025년 2월 26일 공동기업에서 종속기업으로 재분류된 (주)피앤오케미칼의 유상증자에 참여하여 주식(주식수: 4,000,000주, 취득금액 20,000,000천원, 지분율 100.00%)을 2025년 3월 6일에 취득하기로 결정하였습니다. 당사가 (주)피앤오케미칼의 주식을 100.00% 취득함에 따라, (주)피앤오케미칼에 공동투자회사였던 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 20,000,000천원을 증자하기로 한 확약은 당사가 전액 이행하였습니다. 2025년 3월 5일, 당사는 이사회 결의를 통하여 무보증 공모사채 80,000,000천원을 발행하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 지배회사는 별도기준 배당성향 30% 이상의 배당 지급을 지향하며, 사업 실적, 투자 계획, Cash Flow, 재무 상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 규모를 결정할 계획입니다. 또한 필요하다고 판단될 경우, 주가 안정을 위해 자사주 매입 등 주주가치 제고를 위해 노력할
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것입니다.배당성향(%) = (배당금 총액 ÷ 별도 당기순이익) × 100지배회사는 기업가치 상승 및 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에서 경쟁력을 확보하고 안정적으로 수익을 창출하여, 회사의 재무구조 개선과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나가고자 합니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회중간배당 : 이사회 회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주의 배당 예측가능성을 제고하기 위해 2024년 제1기 정기주주총회를 통하여 주주총회 권리행사기준일과 배당기준일을 분리하는 정관개정을 완료하였습니다. 배당절차 개선방안을 지속하여 준수할 예정입니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제2기(결산) 2024년 12월 O 2025년 03월 25일 2024년 12월 31일 X 제1기(결산) 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X X X ※ 제2기(결산) 배당은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제2기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정공시할 예정입니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 지배회사 정관은 주요 배당 관련 사항에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다. 정관 제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제9조에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 정관 제60조(중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제2기 제1기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배회사의 소유주지분입니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기의 (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다※ 상기 표의 당기(제2기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2023년 5월 1일자 신설법인으로 평균 배당수익률은 2년 단순평균으로 계산하였습니다.※ 상기 표의 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제2기 결산배당을 포함한 것으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 01월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 (주1) 2024년 04월 27일
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무상감자 보통주 (주2) (주1) 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 OCI 홀딩스㈜의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림㈜와 관계기업인 ㈜피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 지배회사는 OCI 홀딩스㈜의 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 지배회사는 보유중인 자기주식 38,040주(취득가액 약 47억원)를 전부 임의·무상소각하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 외 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 OCI주식회사(제87-1회) 회사채 공모 2023년 04월 07일 A+(한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜) 2025년 04월 07일 N NH투자증권KB증권미래에셋증권 OCI주식회사(제87-2회) 회사채 공모 2023년 04월 07일 A+(한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜) 2026년 04월 07일 N NH투자증권KB증권미래에셋증권 OCI주식회사(제88-1회) 회사채 공모 2024년 04월 08일 A+(NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜) 2025년 10월 02일 N NH투자증권KB증권한국투자증권 OCI주식회사(제88-2회) 회사채 공모 2024년 04월 08일 A+(한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜) 2026년 04월 08일 N NH투자증권KB증권한국투자증권 OCI주식회사(제88-3회) 회사채 공모 2024년 04월 08일 A+(NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜) 2027년 04월 08일 N NH투자증권KB증권한국투자증권 합 계 ※ 상기 채무증권 발행실적의 채무증권 중 제87회 회사채는 분할전 OCI㈜(OCI 홀딩스㈜)가 발행하였으며, 분할에 따라 당사(분할신설회사)가 승계하였습니다.※ 제84-2회(상환일:2024.06.18) 및 제86회(상환일:2024.04.13) 회사채는 만기 상환하였습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 공모사채 87-1 2023년 04월 07일 2025년 04월 07일 2023년 03월 28일 DB금융투자㈜ 공모사채 87-2 2023년 04월 07일 2026년 04월 07일 2023년 03월 28일 DB금융투자㈜ (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황
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이행, 부채비율 89.81% (2024년 4분기말, 별도기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행, "자기자본"의 35.18% (2024년 4분기말, 별도기준) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이내 이행현황 이행, "자산총계"의 0.083% (2024년 4분기말, 별도기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 '오씨아이' 유지 이행현황 이행 (오씨아이 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 29일(제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 공모사채 88-1 2024년 04월 08일 2025년 10월 02일 2024년 03월 27일 흥국증권㈜ 공모사채 88-2 2024년 04월 08일 2026년 04월 08일 2024년 03월 27일 흥국증권㈜ 공모사채 88-3 2024년 04월 08일 2027년 04월 08일 2024년 03월 27일 흥국증권㈜ (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행, 부채비율 89.81% (2024년 4분기말, 별도기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행, "자기자본"의 35.18% (2024년 4분기말, 별도기준) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이내 이행현황 이행, "자산총계"의 0.083% (2024년 4분기말, 별도기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경 제한(최대주주의 변경 등) 이행현황 이행 (오씨아이 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 29일(제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 일반사채 2023년 04월 07일 차환자금 차환자금(85회 회사채 상환용) 무보증 일반사채 2023년 04월 07일 차환자금 차환자금(85회 회사채 상환용) 유상증자 2024년 01월 25일 타법인증권취득자금 OCI China Co., Ltd. 외 4개사 지분 취득(주1) 무보증 일반사채 2024년 04월 08일 차환자금 차환자금(86회 회사채 상환용) 무보증 일반사채 2024년 04월 08일 차환자금 차환자금(84-2회 및 86회 회사채 상환용) 무보증 일반사채 2024년 04월 08일 차환자금 차환자금(84-2회 회사채 상환용) (주1) 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 OCI 홀딩스㈜의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림㈜와 관계기업인 ㈜피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 지배회사는 OCI 홀딩스㈜의 종속회사로 편입되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 다. 미사용자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 분할 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. ① 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지
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제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 제외한 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위할 분할신설회사를 인적분할을 통해 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 인적분할 분할회사 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사 분할신설회사 오씨아이 주식회사 분할일정 이사회 결의일 2022년 11월 23일 주주총회일 2023년 3월 22일 분할기일 2023년 5월 1일 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2023년 4월 28일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다. 주식의 종류 배정비율 보통주 상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 주식의 종류 분할전 분할후 합 계 OCI 주식회사 오씨아이홀딩스 주식회사 오씨아이 주식회사 보통주 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 3월 22일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. (단위:천원) 구 분 인적분할기일 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 재고자산 매각예정자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 비유동파생상품자산 이연법인세자산 관계기업투자 (주1) 투자부동산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 기타비유동자산 자산 총계 (주1) 분할기일(2023년 5월 1일)에 인적분할을 통하여 이전받은 취득원가 50,960,000천원을 바탕으로, 분할 전 지분법 평가액 79,478,216천원을 고려한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 인적분할기일 유동부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 유동파생상품부채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 비유동충당부채 비유동파생상품부채 기타비유동부채 부채 총계 ※ 상기 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. ③ 인적분할 회계처리 - 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. - 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다. ④ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. ⑤ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다. 2) 자산양수도(사업결합) - 2023년 10월 26일 : 타법인 출자증권 등 취득 양수자 양도자 내용 OCI㈜ OCI 홀딩스㈜ 1) 현물출자 계약2) 주요내용- 계약 목적 : 사업 시너지 창출 등- 양수 대상 : OCI 홀딩스㈜가 보유한 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식- 양수 금액 : 165,324,958,400원- 계약체결일 : 2023년 10월 26일- 납입일 : 2024년 1월 25일- 기타사항 : OCI 홀딩스㈜가 보유하고 있는 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., Philko Peroxide Corporation, 오씨아이드림㈜, ㈜피앤오케미칼의 각 주식 및 지분을 OCI㈜에
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현물출자하고, OCI㈜가 OCI 홀딩스㈜에게 신주를 발행, 교부하는 제3자배정 유상증자입니다.3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 회사의 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 공시된 OCI㈜의 2023.10.26. 주요사항보고서(유상증자결정) 등을 참조하시기 바랍니다. ① 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요 사업 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매 (주1) 폴리실리콘 및 화학제품 판매 오씨아이드림(주) (주1) 인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스 (주)새한리싸이클 (주2) 재활용 재생유 생산 및 판매 (주1) 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다. (주2) 2024년 12월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다. ② 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 지배회사 보통주 현금 이전대가총계 ③ 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클(주1) 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타채권 유형자산 무형자산 기타비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기금융부채 기타유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타채무 기타비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (주1) 취득일 기준의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 당기말 현재 연결회사는 식별가능한 자산과 부채의 공정가치를 산정 준비 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료할 예정입니다. ④ 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권과 염가매수차익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 이전대가 가산: 비지배지분 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 염가매수차익 ⑤ 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 오씨아이드림(주) (주)새한리싸이클 현금으로 지급한 대가 가산: 취득한 현금 및 현금성자산 유입(유출)계 3) 별도재무제표로의 전환효과 ① 당사는 당기에 종속기업을 취득하여 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. - 전환일 시점인 2023년 5월 1일 현재 별도재무제표의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 개별재무제표기준 조정액: (1) 지분법적용투자주식의 원가법전환 (2) 조정사항에 따른 법인세효과 조정액 합계 별도재무제표기준 - 2023년 12월 31일 현재 별도재무제표의 전환으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 순이익 총포괄손익 개별재무제표기준 조정액: (1) 지분법적용투자주식의 원가법전환 (2) 조정사항에 따른 법인세효과 조정액 합계 별도재무제표기준 (3) 중요한 소송사건1) 투자금반환 소송2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항'IV. 회계감사인의 감사의견' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 손실충당금(대손충당금) 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금
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손실충당금 설정률 제2기 매출채권 단기대여금 (주1) 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 보증금 (주2) 합 계 제1기 매출채권 미수금 미수수익 보증금 (주3) 합 계 (주1) 당기 중 지배회사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 15,940,000천원을 대여하였습니다. (주2) 현재가치할인차금 천원을 차감하기 전 입니다. (주3) 현재가치할인차금 565,345천원을 차감하기 전 입니다. ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다. (2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황 (단위:천원) 구 분 제2기 제1기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－② - ③±④) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 사업결합 ④ 기타 증감액 3. 손상차손 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다. (3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침 1) 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손실충당금(대손충당금)설정 개별평가 장기매출채권, 장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금 (매출채권 및 미수금중 일부) 집합평가 매출채권, 미수금, 장기미수금 손실충당금(대손충당금) 설정 제외 미수금 중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등) 2) 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함 집합손상검토 - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함 ※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정 3) 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 구성비율 ※ 연결재무제표 기준입니다. ※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함 다. 공정가치평가 절차 요약 (1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은
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아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(통화선도) 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생상품부채(통화선도) 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 설 명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 비유동파생상품자산 금융자산 합계 유동파생상품부채 금융부채 합계 ※연결재무제표 기준입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 금융자산합계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다. 라. 재고자산 현황 (1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 2기 제 1기 베이직케미컬 부문 상 품 제 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 소 계 카본케미컬 부문 상 품 제 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 소 계 에너지솔루션 부문 제 품 소 계 기타 상 품 제 품 원 재 료 소 계 합 계 상 품 제 품 원 재 료 저 장 품 기타의재고자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다. (2) 재고자산의 실사내용 1) 재고실사 - 2025년 01월 02일, 01월 03일- 2024년 12월 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. (3) 재고자산 내역 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 제품 원재료 저장품 기타의재고자산 합 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다. 마. 수주계약 현황 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주사항의 마. 수주사항'을 참고 하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 언급된 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건, 현상 등은 공시서류작성기준일 시점에서 사건 및 재무성과 등과 관련된 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 정보들은 미래 사업환경과 관련하여 여러 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정은 현재 시점의 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 본 보고서에서 예상ㆍ예측한 미래 정보들이 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있음을 양지하시기 바랍니다.예상ㆍ예측 정보와 실제간의 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경에 관한 요인이 있으며, 이외에도 무수한 변수가 발생할 수 있습니다. 회사는 공시서류작성기준일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 본 보고서 내의 예상ㆍ예측 정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과, 사건, 현상이 그대로 실현되거나 그로 인해 특정한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없다는 점을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 화학제품의 가격약세 및 수요부진에 더해, 미·중 무역갈등, 해상운임 급등, 중동전쟁 발발 등 글로벌 악재까지 겹치며 매우 열악한 경영환경이 지속되었으나, 당사는 고객사 확대와 원가절감을 위주로 수익성 확보에 노력한 결과, 연결기준 매출액 2조 2,153억원, 영업이익 1,105억원이라는 견조한 실적을 유지하였습니다. 이는 안정적인 수요처 확보를 통해 반도체 소재기업으로서 입지를 강화하고, 실리콘 음극재용 특수소재 공장 착공을 통해 이차전지 소재사업 확장의 기틀을 마련하는 한편, 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체를 인수하는 등 고부가가치사업 및 친환경사업까지 외연을 확장하는 데 최선을 다했기 때문입니다. 여전히 급변하고 있는 시장 환경에 기민하게 대응하기 위해, 당사는 2025년 설비운영 및 공정 관리 강화, 고부가가치제품 매출확대, 적자사업 정리 및 사업구조 재편 등을 통한 생산성 및 수익성 극대화에 집중하고자 합니다. 또한 신규사업인 실리콘 음극재용 특수소재의 양산이 안정적으로 이뤄질 수 있도록 만전을 기하고, 열분해 재생유를 활용한 친환경 제품 생산을 확대할 것이며, 기존 사업과 시너지를 낼 수 있는 신규 사업을 발굴하여 중장기 성장의 토대를 마련하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사였던 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었으며, 기업회계기준서제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사로서 연결재무제표를 작성하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 제2기말 제1기말 증감 증감률
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1.1. 내화물 부문 완고함을 뜻하는 라틴어 'Refractarius'라는 용어에서 파생된 '내화물(Refractory)'의 의미는 극도로 높은 온도에서의 열 및 기계적 부하와 화학적 침식을 견딜 수 있는 내열성이 우수한 세라믹 재료를 말합니다. 이러한 특성으로 인해 내화물은 철강, 시멘트, 에너지/화학, 비철, 세라믹, 유리산업 등 고온의 생산 공정에 필수적으로 사용되고 있습니다. 특히 내화물이 가장 많이 사용되는 분야는 철강산업으로 제철, 제강에 대한 비중이 70% 이상으로서 국내외 철강경기에 영향을 받으나, 경기변동의 속도나 폭이 일반 소비재에 비해 크지 않아 계절적 경기변동 요인은 거의 없습니다. 당사는 마산과 김해 및 해외현지법인에 내화물 생산시설을 보유하고 있으며, 정형ㆍ부정형 등의 내화물 제품과 세라믹 제품을 생산하여 국내외 철강업체 등에 공급하고 있습니다. 1.2. 스틸 부문 철강산업은 필수 기초소재를 생산하여 건설, 조선, 자동차, 기계산업 등 다양한 수요산업에 공급하는 국가 기간산업이며 동시에 대규모 설비투자가 수반되는 자본집약적 장치산업입니다. 철강 산업은 내수 의존도가 높고 경기변동에 민감한 특성이 있으며, 개별 수요산업의 수준에 따라 제품별로 편차가 있는 편입니다. 당사는 주로 용융 아연도금강판 등을 소재로 한 농원용 파이프 및 탄소 강관, 각형 강관 등 품질이 우수하고 수명이 긴 제품을 생산하여 국내외 철강업체 등에 공급하고 있습니다. 1.3. IT 부문 IT산업의 역할은 산업간 융합을 통한 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여합니다. 4차 산업혁명 (Digital Transformation) 시대의 도래로 디지털 전환에 대한 사회적 요구와 기대가 증가하는 현상을 감안한다면 IT서비스 산업은 타 산업 대비 부가가치 유발계수가 높아 전체 국가 경제에 미치는 영향이 매우 높은 것으로 판단됩니다. 당사는 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 통합 IT 솔루션 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하며, 최적의 정보기술을 활용하여 다양한 고객에게 맞춤형 IT서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2.1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 사용용도 매출액 비중 내화물부문 제품,상품외 내화물 (정형/부정형),세라믹 (디스크/도가니) 전기로 등내화재료 스틸부문 제품,상품외 파이프(단관/각관),HGI강 외 건설 및 농자재재료 등 IT부문 서비스 소프트웨어 개발 및 공급 전산인력용역 내부거래 총 계 2.2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 제 21 기 제 20 기 제 19 기 내화물부문 스틸부문 IT부문은 규격화되고 표준화된 서비스가 아니라 고객의 상황과 요구사항에 따라 서비스를 제공하는 맞춤형 서비스를 제공하고 있고, 매출은 투입되는 원가에 일정 마진을 가산하여 제안 후 고객과 협의를 통해 가격을 확정하기 때문에 가격변동추이 등을 산정하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3.1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 매입액(비율) 주요 매입처 해당 매입처와의특수한 관계 여부 비 고 내화물부문 알루미나,마그네싸이트 등 스틸부문 HGI강, CGI강 등 동국제강 외 3.2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 제 21 기 제 20 기 제 19 기 내화물부문 스틸부문 3.3. 생산능력, 생산실적 및 가동률3.3.1. 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 21 기 제 20 기 제 19 기 내화물부문 정형, 부정형 마산/김해공장 정형, 부정형 영구신동내화 外 소 계 스틸부문 파이프 디케이스틸텍(주) 소 계 합 계 IT부문은 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 설비에서 반복적인 생산활동을 통한 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비는 없습니다. 다만 데이터센터가 생산설비라 볼 수 있습니다. 데이터센터는 IT사업을 위한 기반 인프라를 운영하며 전산장비 운영에 필요한 서버, 향온향습 시설 등을
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갖추고 있습니다. 3.3.2. 생산능력의 산출근거 생산능력의 산출근거는 각 공장별 표준작업시간 및 가동형태 등을 기준으로 하였으며, 산출방법은 다음과 같습니다. - 연간 생산능력 = 일 생산량 * 연간 작업일수 - 연간 작업일수 = 월평균 가동일(22일) * 12개월 3.3.3. 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 21 기 제 20 기 제 19 기 내화물부문 정형, 부정형 마산/김해공장 정형, 부정형 영구신동내화 外 소 계 스틸부문 파이프 디케이스틸텍(주) 소 계 합 계 3.3.4. 가동률 사업부문 품 목 사업소 평균가동률(%) 내화물부문 정형, 부정형 마산/김해공장 정형, 부정형 영구신동내화 外 스틸부문 파이프 디케이스틸텍(주) 주1) 평균가동률 = 당기생산실적 / 당기생산능력 3.4. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가(등기) 마산 외 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가(등기) 마산 외 스틸 자가(등기) 담양 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가 마산 외 스틸 자가 담양 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가 마산 외 스틸 자가 담양 IT 자가 포항 외 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가 마산 외 스틸 자가 담양 IT 자가 부산 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가 마산 외 스틸 자가 담양 IT 자가 부산 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 마산 외 IT 부산 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 내화물 자가 부산 외 IT 자가 부산 외 합 계 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 4. 매출 및 수주상황 4.1. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 내화물부문 제품 외 정형,부정형 외 수출 내수 합계 스틸부문 제품 외 파이프,HGI강 외 수출 내수 합계 IT부문 용역 외 전산인력용역 수출 내수 합계 내부거래 합 계 4.2. 판매경로 및 판매방법 등 4.2.1. 판매경로 직판 (국내 및 수출) 4.2.2. 판매방법 및 조건 국내 : 현금 및 외상판매 수출 : T/T 및 신용장 판매 4.2.3. 판매전략 고정거래처 집중 관리 예상수요처 방문 및 홍보를 통한 판매 확충 고부가 가치제품 및 신제품 개발 제조원가 절감 및 판매원가 조정 4.2.4. 주요 매출처별 비중 보고기간말 기준 당사의 주요 매출처는 동국제강(주), 한국철강 주식회사, 환영철강공업(주) 등이며, 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 약 50% 수준입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5.1. 주요 시장위험 5.1.1. 시장위험 (1) 환율변동위험당사는 일부 수입원재료의 경우 환율 급등시에 제조원가에 영향을 줄 수 있습니다. 그러나 그 위험에 대한 노출이 중요치 않아서 기재를 생략합니다. 다만 외환거래가 발생할 수 있으며, 그러한 경우는
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환율변동 위험에 노출될 수 있습니다. (2) 이자율변동위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 5.1.2. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5.1.3. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 해당 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고 있으며, 내부 및 외부 감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 유동성비율을 관리하고 있습니다. 5.2. 위험관리에 관한 사항 5.2.1. 시장위험의 관리방식 당사는 헤지거래시 환위험관리위원회를 통해 헤지거래가 추후 회사에 미칠 수 있는 영향 등에 대해 검토한 후 의사결정이 이루어집니다. 또한, 내부 외환리스크 관리조직, 규정 등에 의거하여 회사의 리스크를 관리하고 있습니다. 5.2.2. 위험관리조직에 관한 사항 당사의 환위험 관리 규정에 관한 조직구성 및 내부운영방침 주요내용은 다음과 같습니다. 【외환리스크 관리조직】 외환리스크 관리조직은 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리담당자 등으로 구성한다. 외환리스크 관리팀은 외환리스크관리를 위한 실질적인 최고의사 결정기관으로서 다음 각 호의 업무를 심의 결정한다. 1) 외환리스크 관리계획 2) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경 3) 외환리스크관리자의 외환리스크관리에 대한 평가 4) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책 5) 외환리스크 관리규정 개정 6) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 외환리스크 관리담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 자금팀 외환담당자를 관리자로 지정한다. 외환리스크 관리담당자는 다음 각 호의 업무를 수행한다. 1) 외환거래 및 관련 헤지거래 2) 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 3) 외환리스크 관리계획의 작성 4) 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리 【외환리스크 관리시스템 구축 및 관리】 외환리스크 관리자는 외환리스크를 체계적으로 산출하여 관리할 수 있는 외환리스크 관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고한다. 【외환리스크 한도설정】 외환리스크 관리팀은 각각 외환리스크 한도, Open Position 한도, 매매목적 파생상품거래 한도 등을 설정, 운영한다. 다만, 매매목적 파생상품거래를 금지할 경우 동 거래 한도는 설정하지 아니하여도 된다. 【외환거래 실행 등】 외환거래 이후에는 동 내용을 지체없이 재무제표에 반영시켜야 한다. 헤지거래 상대기관은
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거래상대방의 신용위험을 감안, 국제 및 국내 투자적격 등급 이상의 금융기관과 실행하여야 한다. 외환거래 및 헤지거래의 계약은 공인된 계약서 양식에 의거 이루어져야 하며 동 계약서는 거래만기일 이후 3년까지 보관하여야 한다. 【외환리스크의 헤지】 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 헤지계획을 수립하여야 한다. 외환리스크 관리담당자는 동 내용을 외환리스크 관리팀에 보고 후 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 한다. 다만, 정기적인 거래 및 기타 불가피한 경우에는 사후보고로 대체할 수 있다. 외환리스크 관리자는 외환거래와 동시에 전체 환익스포져에 대하여 헤지함을 원칙으로 한다. 유동성 등의 원인으로 완전 헤지가 이루어지기가 불가능한 경우 팀의 의결을 얻어 전체 환익스포져 대비 Open Position 비율을 설정, 운영한다. 외환리스크 헤지거래의 만기가 도래한 이후 Roll-over 수요 발생시 이전 환율을 감안한 Historical Roll-over를 실시하여서는 아니된다. 5.3. 파생상품 등에 관한 사항 5.3.1. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 유효한 계약은 다음과 같습니다. 사업부문 상품명 체결기관 계약일자 만기일자 계약금액 체결환율 평가금액(원) 스틸부문 선물환 우리은행 선물환 우리은행 5.3.2. 파생상품계약으로 발생한 손익 현황 보고기간말 기준 파생상품계약을 통한 이익 및 손실현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생상품거래손익 내화물부문 스틸부문 합 계 파생상품평가손익 내화물부문 스틸부문 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 6.1. 연구개발활동6.1.1. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 부서로 기술연구소를 두고 있으며, 조직 구성은 다음과 같습니다. 연구소 팀 주요 업무 기술연구소 내화물팀 - 내화물 설계/개선 및 개발 시험- 내화물 사용 관련 제강현장 기술 지원 및 고객 VOC 대응 소재팀 - 세가 개선 및 개발 시험- 중공사(세라믹 멤브레인) 개발 시험 응용설계팀 - 설비 및 내화물 설계- 엔지니어링 6.1.2. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.2.3. 연구개발 실적 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 7.1. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 7.1.1. 내화물 부문 (1) 산업의 특성 "내화물(Refreactory products)"이란 고온에서 연화(軟化)되기 어려운 비금속 세라믹 재료이며, 일부 금속이 함유된 것도 있습니다. 고온, 고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 생산량의 70%는 철강업에 소비되고 있으며, 나머지는 시멘트, 화학 등 중공업의 공업로용 및 폐기물 소각로에 소비되어 있습니다. 따라서 국내 철강 산업의 경기와 대외적인 여건에 따라 업황이 좌우되는 산업입니다. 내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로, 화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다. 국내 내화물 업체로는 약 60여 개사가 있으며, 업체별 주요 거래처의 요구 특성에 맞는 내화물을 공급하고 있습니다.국내 내화물 산업의 발전은 해방이 된 1945년의 초창기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였고, 품질 적으로나 물적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 1960년을 전후하여 기술의 진보와 품질의 향상이 다소 이루어졌고, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발 등으로 내화물 수명 증가에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로 괄목할
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만한 발전을 하였습니다.그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3~4개 업체가 수요 분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교한다면, 제1차 경제개발 5개년 계획이 착수된 1962년부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고, 제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여 이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한 개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다. (2) 성장성업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서, 가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel Kiln을 갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 Press들이 대거 도입되어 사용되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다. 기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:전주 내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급할 수 있게 되었습니다.(3) 경기변동의 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적 요인은 거의 없습니다.(4) 시장 점유율 내화물 부문의 당사 시장 점유율은 약 5.8%입니다. (대한내화물공업협동조합에서 2024년 6월 발행된 "내화물공업현황"에 의함) 7.1.2. 스틸 부문 (1) 산업의 특성철강 산업은 우리나라의 국가 경제 발전을 이끄는 대표적인 산업이면서 핵심 기초 소재 산업으로서 관련 산업의 경쟁력을 좌우합니다. 철강 산업은 자동차 등의 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발하는 연관 효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차, 조선, 건설 등 여타산업과의 연관도가 매우 큰 산업이며, 막대한 설비투자가 요구되는 산업의 특성상 세계 경기의 위축 시에도 가동률을 지속해서 유지해야 하므로 국제가격이 지속해서 하락하는 염려가 있습니다. 또한 자동차 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발하는 산업간 연관 효과가 큰 산업이므로 어떤 원자재보다 그 수요가 높아서 각국이 기간산업으로 보호, 육성하며 세계적으로 생산량 대비 교역량 비중이 낮은 경향을 보입니다.(2) 성장성1990년대 중반부터 건설업 등 수요산업 침체로 영업실적이 부진해진 철강업체들은 공격적인 투자를 통해 향후 경기 반전을 기대하였으나, 외환위기 발생에 따른 내수 급감으로 오히려 상당수의 업체가 부실화되는 등 과다 중복투자와 수급불균형이 초래한 어려움을 경험하였습니다. 세계 철강업계도 미국과 유럽의 순 수출 물량을 흡수하여 국제 수급 균형을 맞추어 주던 아시아 지역에서의 수요가 급감하면서 공급과잉으로 인한 가격폭락이 나타났습니다. 이에 국내 철강업은 자율적인 구조조정과 자산 매각을 통해 외부충격을 견딜 수 있는 자생력을 배양하였고, 2001년 이후 수요산업 성장에 따른 수급구조 개선, 업계 질서 재편에 따른 경쟁 강도의 완화 등에 힘입어 양호한 실적을 나타내기 시작하였으며, 2003년부터는 중국을 중심으로 한 수요확대에 따른 해외철강업의 호조를 바탕으로 양호한 경기상황을 보여왔습니다.(3) 경기변동의 특성우리나라 철강 산업의 경기변동 주기는 평균 25.5개월의 주기를 가지는 것으로 짧은 경우 21개월 길면 30개월 정도가 소요되어 재고 증가에서 감소까지 평균 12.75개월 걸리고 있습니다. 하지만 철강재의 경우 전 산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별 수요산업의 수준에 따라 제품별 편차가 있습니다.(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등환경규제의 강화추세가 철강
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산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다. 주요 제약요인으로는 바젤협약, UN 기후변화협약, 탄소세 도입 등이 있으며, 환경규제가 점차 강화되고 있습니다. 또한 쿄토의정서 발효로 인해 철강 산업에 대한 환경규제가 더욱더 강화될 것으로 사료됩니다. 또한 글로벌 경기 불안으로 인하여 WTO 체계 아래에서도 나라별 반덤핑(AD) 제소의 증가로 철강 시장을 보호하려는 움직임은 향후 가장 큰 제약 요건으로 작용할 것으로 사료됩니다. (1) 산업의 특성IT 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 다양한 기업 간 협업을 통해 고객에게 맞춤형 IT 서비스를 제공함으로써 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 사업으로, 통신서비스 산업과 함께 지식정보화 사회의 발전 과정에서 점차 그 중요성이 부각되고 있습니다. 특히 IT 산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용창출효과가 매우 높은 산업입니다.(2) 성장성오늘날 4차산업 시대의 도래로 디지털 전환에 대한 사회적 요구와 기대가 증대되고 있는 가운데 기업들은 소프트웨어를 결합한 산업의 변화에 대응하기 위한 발빠른 움직임을 보이고 있습니다. IT 시장은 전반적으로 신규 시스템 구축보다 기존 시스템 운영 효율화 및 업그레이드에 투자가 집중되는 경향을 보이고 있으며, AI 빅데이터 분석, 블록체인, 클라우드, 엔터프라이즈 모빌리티, IoT 등 신기술에 대한 관심이 점차 증대되고 있습니다. 정부 또한 소프트웨어 산업의 부가가치율과 취업유발 및 고용유발 효과에 주목하고, 경제성장의 새로운 동력으로서 소프트웨어 산업을 육성하기 위한 정책적인 지원을 지속하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성대부분의 산업은 경기 변동과 연관성이 있겠지만, IT 산업의 최근의 추세는 소프트웨어 등 IT기술기반의 확보가 경기변동에 대한 대안으로 자리잡아 계절적 요인은 거의 없습니다. 7.2. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 내화물부문 매출액 영업이익 자산 스틸부문 매출액 영업이익 자산 IT부문 매출액 영업이익 자산 합 계 매출액 영업이익 자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)동국알앤에스(이하 '지배회사')와 종속기업은 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매와 IT 서비스 제공을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 지배회사인 (주)동국알앤에스는 경상남도 김해시에 본사를 두고 있으며, 김해시 및 창원시에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 종속기업인 디케이스틸텍(주)는 전라남도 담양군에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있으며, 맞춤형 IT서비스를 제공하고 있는 종속기업 (주)동연에스엔티는 부산에 본사를 두고 있습니다. 지난 2024년은 다년간 이어져 온 환율 상승과 전방 산업의 부진이 지속됨에 따라 내화물 시장에 부정적 기조가 유지되었습니다. 국내 철강업체들의 내화물 수요는 다소 회복세를 보였으나, 중국 경제 둔화 등 글로벌 경제 상황에 영향을 받으며 가격 변동성과 공급망 불확실성이 주요 과제가 되었습니다. 이처럼 여전한 대내외적 불확실성 과 내화물 시장의 성장 둔화 속에서 당사는 2024년 연결 기준 매출 1,104억원, 영업이익 11억원 및 별도 기준 매출 749억원, 영업이익 3억원의 실적을 기록하였습니다. 2025년에도 글로벌 경제의 불확실성은 여전히 존재하나, 철강산업의 수요가 안정화되며 내화물 시장의 주요 소비처인 철강업계에서의 수요가 조금씩 회복될 것으로 예상됩니다. 다만, 중국 중심의 저가 제품 유입으로 인한 글로벌 내화물 시장에서의 경쟁 심화는 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사에서는 지속적인 원가절감과 재고관리 등을 통해 원가 경쟁력을 강화하고, 생산설비 현대화 및 자동화 투자를 통해 생산성 향상 및 품질 관리를 강화해 나갈 것입니다. 또한, 해외 시장에서의 수요 증가를 위해 적극적인 마케팅 전략 수립으로 영업력을 더욱 강화해하나갈 계획입니다.경영진은 원가 관리와 기술 혁신 및 글로벌 시장 확장을 통해 내화물 경쟁력을 강화하고 지속 가능한 성장을 이어나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 3.1. 재무상태 (연결 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 21 기 제 20 기 증감 증감율 자산총계 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 투자부동산 관계기업투자자산 기타비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 0.3%p 부채비율 -0.7%p 재고자산회전율 2.9회 2.7회 0.2회 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 자산은 전기 대비 약 12억원이 증가한 1,275억원 수준입니다.- 부채는 전기와 비슷한 457억원 수준입니다. - 자본은 전기 대비 약 11억원이 증가한 818억원 수준입니다. - 재무비율 측면에서 자기자본비율은 0.5% 증가하였으며, 부채비율은 1.3% 감소하였습니다. 3.2. 영업실적 (연결 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 21 기 제 20 기
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증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 매출액은 전기대비 약 20억원이 증가한 1,104억원 수준입니다.- 영업이익은 전기대비 약 45% 감소한 11억원 수준이며, 당기순이익은 약 155%가 증가한 17억원 수준입니다. 3.3. 영업부문별 실적 정보 (단위 : 천원) 보고부문 당기 전기 매출액 영업이익 자산총액 매출액 영업이익 자산총액 내화사업부 스틸사업부 IT사업부 내부거래 제거 등 합 계 3.4. 환율 변동에 대한 민감도 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래와 자산, 부채 등에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 수입이 수출보다 많아 원화 약세의 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.이에 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10%변동의 가정이 당사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY EUR CNY 합 계 ※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다.또한 당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 해당 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 공급자금융약정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 「3. 연결재무제표 주석 중 32. 우발상황 및 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 21 기 제 20 기 증감 증감율 유동자금 : 현금및현금성자산 단기금융자산 차입금 : 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동자산 유동부채 유동비율 -4%p 당사는 보고기간말 기준 약 136억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 단기금융자산을 포함한 금액이며 전기말 유동자금 124억원 대비 약 12억원 증가한 수준입니다.당사의 보고기간말 단기차입금(유동성장기차입금 포함)은 280억원으로, 전기말 260억원 대비 약 8% 증가한 수준이며, 장기차입금은 7억원으로, 전기말 14억원 대비 약 46% 감소한 수준입니다. 당사의 유동성은 유동비율(유동자산/유동부채)의 증감을 통해 확인할 수 있습니다. 보고기간말 기준 유동비율은 164%로, 전기말 168% 대비 4%p 감소한 수치입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 「3. 연결재무제표 주석 중 32. 우발상황 및 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 6.1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나,
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복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 4와 32에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6.2. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 사업보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」의 「5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.