chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 아난티의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 아난티 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아난티(이하 “회사”)의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가
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및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황인근입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대표이사 김 영 백 2025년 3월 10일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아난티 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반적 감사전략수립 및 예비평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계감사(설계평가) 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 전산감사(설계평가) 일 명 명 3분기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 전산감사(운영평가) 일 명 명 중간감사 및 내부회계감사(운영평가) 일 명 명 재고실사 일 명 명 기말감사 업무 수행 및 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오시리아사업장, 가평사업장, 이천물류센터 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오시리아사업장, 가평사업장 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 13일 회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 연간감사계획, 1분기검토 결과보고, 2023년도 중점감사사항 보고, 독립성 보고 2024년 08월 13일 회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 연간감사진행경과, 반기검토 결과보고 2024년 11월 13일 회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 연간감사진행경과, 3분기검토 결과보고, 핵심감사사항커뮤니케이션, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 2024년 12월 26일 회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 진행 상황, 핵심감사사항커뮤니케이션 2025년 03월 04일 회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 감사종결단계의 지배기구 협의1) 책임구분2) 경영진과의 중요한 서면진술사항3) 독립성 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 아난티 남해(골프, 리조트)를 비롯하여, 아난티 코드(리조트), 아난티 코브(호텔, 리조트), 아난티 앳 강남(호텔), 아난티 클럽 제주(골프, 리조트), 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트) 등을 운영 중인 국내 대표 휴양 플랫폼 기업입니다. 당사의 연결기준 사업 부문은 플랫폼 개발(분양), 플랫폼 운영으로 구분할 수 있습니다.당사는 2005년 남해에서 리조트 사업 승인을 시작으로, 2006년에 아난티 남해(골프, 리조트)를 준공하고 영업을 개시하였습니다. 2013년부터 추진한 아난티 코드(리조트)는 2016년 3월에 오픈하였으며, 2012년에는 부산 오시리아 관광단지 내 호텔 및 리조트 사업을 추진하여 2017년 6월 아난티 코브(호텔, 리조트)를 오픈했습니다. 2018년부터 추진한 서울시 강남구의 아난티 앳 강남(호텔)은 2022년 4월에 준공되어 같은 해 6월부터 운영 중입니다. 2022년 4월에는 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프 및 리조트 개발을 위해 ㈜아난티한라와 ㈜아난티제이제이를 설립하였고, 2022년 6월부터 아난티 클럽 제주(골프, 리조트)를 운영하고 있습니다. 또한, 2019년 7월에는 빌라쥬드아난티피에프브이㈜를 설립하여 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 신규 플랫폼인 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트)를 개발하였으며, 2023년 7월에 오픈하였습니다.현재 진행 중인 추가 플랫폼으로는 제주도 묘산봉 관광단지 내 호텔과 리조트 개발이 계속되고 있으며, 경기도 청평에 신규 플랫폼 '레이크 드 아난티 코드'(가칭)를 추진 하고 있습니다.당사 및 종속기업은 레저활동의 고급화와 프라이빗한 휴식 공간에 대한 수요 증가에 대응하기 위해 신규 리조트 개발에 박차를 가하고 있습니다. 또한, 리조트 운영 부문 에서 지속적인 투자와 차별화된 서비스를 통해 고객에게 휴식의 즐거움과 새로운 라이프스타일을 제안하고 있습니다. 더불어 기존 호텔 및 리조트 업계의 틀을 깨는 차별화된 플랫폼 개발과 운영 방식을 선보이며, 국내 휴양 플랫폼의 새로운 흐름을 만들어가고 있습니다. 2024년 연결기준 매출은 2,851억원으로 전기 대비 68.2% 감소하였습니다. 사업 부문별로는 플랫폼 개발(분양) 부문 매출이 748억원으로 전기 대비 89.5% 감소하였고, 플랫폼 운영 부문 매출은 2,103억원으로 전기 대비 14.5% 증가하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 부문에 대한 일반정보 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 내용 플랫폼 개발(분양) 분양 매출 외 전반적인 서비스 제공을 위한 플랫폼 운영 준비사업 및이에 준하는 아난티 회원의 모집(분양 포함) 등의 제반 서비스 플랫폼 운영 운영 매출(골프, 호텔, 리조트 등) 골프, 호텔, 리조트(P.H) 등을 운영하는 플랫폼으로, 아난티 남해(골프, 리조트),아난티 코드(리조트), 아난티 코브(호텔, 리조트), 아난티 앳 강남(호텔),아난티 클럽 제주(골프, 리조트), 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트) 6곳을 운영 나. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 부 문 매출유형 제38기 제37기 제36기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 개발(분양) 분양 기타 소계 플랫폼 운영 리조트, 호텔 상품 골프 기타 소계 합 계 (주1) 상기 주요 제품 및 서비스 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 골프, 호텔, 리조트 운영을 목적으로 서울시 강남구에 아난티 앳 강남(호텔), 부산시 기장군에 아난티 코브(호텔, 리조트), 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트), 경기도 가평군에 아난티 코드(리조트), 경상남도 남해군에 아난티 남해(골프, 리조트), 제주도 구좌읍에 아난티 클럽 제주(골프, 리조트)를 보유ㆍ운영하고 있습니다. 현재 연결회사의 유형자산 중 숙박시설과 관련된 유형자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다. (기준일
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: 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 플랫폼명 소재지 시설물 토 지 코스 및 입목 건물 및 구축물 건설중인자산 합 계 아난티 남해 경남 남해군 골프장 18홀( 대중형 ), 리조트 171실 아난티 코드 경기 가평군 리조트 76실 아난티 코브 부산 기장군 리조트 216실, 호텔 311실 아난티 앳 강남 서울 강남구 호텔 111실 빌라쥬 드 아난티 부산 기장군 리조트 282실, 호텔 110실 아난티 클럽 제주 제주 구좌읍 골프장 36홀 (회원제, 대중형) , 리조트 52실 합 계 (주1) 상기 영업설비 등의 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.(주2) 상기 시설물은 각 플랫폼에서 현재 운영하는 기준으로 작성되었습니다.(주3) 상기표 이외 제주도 묘산봉 관광단지 내에서 호텔과 리조트를 건설하는 추가 플랫폼을 진행 중입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 부문 및 매출유형 제38기 제37기 제36기 플랫폼 개발(분양) 수출 내수 소계 플랫폼 운영 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 (주1) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 부 문 매출유형 판매경로 판매경로별 매출액 금액 비중 플랫폼 개발(분양) 분양 ㈜아난티 위탁 기타 ㈜아난티 위탁 소계 플랫폼 운영 리조트, 호텔 아난티 공식사이트(웹, 앱) 및 국내외 OTA 플랫폼 상품 직접 방문 골프 아난티 공식사이트(웹, 앱) 기타 소계 합 계 골프, 호텔, 리조트의 매출은 객실, 식음료, 상품, 그린피, 카트 등의 판매를 통해 발생되며, 결제 방법으로는 현금과 카드 결제가 가능합니다.(3) 판매전략 - 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화- 고객관리, 거래선 관리 등(4) 주요매출처업종의 특성상 매출이 다수의 고객에게 분산되는 구조로, 단일 고객이 주요 매출처로 존재하지 않습니다. 다. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다. 2) 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에
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노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.(4) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 회원권 총부채를 총자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.당사의 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 - 위험관리'에 대한 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 위험관리조직 연결회사는 위험관리조직을 별도로 운영하고 있지 않고, 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 다. 파생상품 계약현황 (1) 파생상품 계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 계약은 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 파생상품평가이익(손실) 파생상품거래이익(손실) (3) 전환사채 관련 파생상품 현황 당사의 전환사채는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구성되어 있으며, 외부평가 기관에서 산출된 공정가액 기준입니다. 보고기간종료일 현재 전환사채 관련 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 2024년 자산 부채 전환사채 관련 파생상품 (주1) 전환사채 관련 파생상품 현황 세부내역은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 전환사채 및 파생상품금융부채'를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다. 또한 플랫폼 개발(분양), 플랫폼 운영 등과 관련한 사업을 영위하는 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등은 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 (1) 상표권당사의 지식재산 권 중 91%를 차지하는 국내와 해외상표권은 총 50건 으로, 상표법 제89조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고 있습니다. 주요 상표권은 아래와 같습니다 번호 구분 내용 표장 권리자 출원일 등록일 등록번호 주무관청 상표 아난티 ㈜아난티 특허청 상표 ㈜아난티 특허청 상표 ㈜아난티 특허청 (2) 디자인 당사의 지식재산권 중 9%를 차지하는 디자인은 총 5건으로, 디자인보호법 제92조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 보유하고 있습니다. 비누용 케이스와 및 한벌의 세면용구 세트는 각 플랫폼에서 어메니티로 사용되고 있으며, 온라인 플랫폼인 이터널저니에서 판매 중입니다. 또한, 영문자 글자체는 당사의 표준 영문체로 사용하고 있습니다. 주요 디자인은 아래와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 등록번호 주무관청 디자인 비누용 케이스 ㈜아난티 특허청 디자인 한벌의 세면용구 세트 ㈜아난티 특허청 디자인 영문자 글자체 ㈜아난티 특허청 디자인 골프용품 케이스 ㈜아난티 특허청 디자인 방향제 ㈜아난티 특허청 (3) 특허권, 실용신안권, 의장권, 저작권 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거하여 기재하지 않습니다. 나. 관계법령 또는 정부의 규제 등 리조트 산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산 관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 당사는 이러한
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법률뿐만 아니라 관련 법규를 철저히 준수하며 윤리적이고 청렴한 경영을 실천하고 있습니다. 다. 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 등 당사는 정부의 환경보호 정책과 관련하여 규제 준수와 환경보호 권고 이행 등 ESG 경영을 충실히 이행하고 있습니다. 당사는 환경보호를 위하여 아난티 친환경 프로젝트와 아난티 노 플라스틱 프로젝트를 진행하였습니다. 각 플랫폼에서는 180일 내에 생분해되는 옥수수 및 사탕수수에서 추출한 원료를 사용하여 플라스틱 용기를 대체한 캐비네 드 쁘아쏭 생수를 제공하고 있으며, 생분해성 케이스에 담긴 고체 타입의 어메니티를 개발ㆍ제공하여 소형 플라스틱 용기 사용 감소에 일조하고 있습니다. 추후 환경 개선 설비에 대해 주요하게 필요한 부분이 있다면 설비 확충도 고려할 예정입니다. 라. 시장여건 및 영업개황 당사가 영위하는 플랫폼 개발(분양) 및 플랫폼 운영 사업은 국내 소득 수준의 향상, 여가 시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저 패턴은 개인 중심에서 가족 중심으로 변화하며 세분화, 다양화, 고급화되고 있으며, 이에 따라 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되고 있습니다. 레저 패턴이 가족 중심의 체류형으로 변화함에 따라, 단독 사업보다는 골프, 스키, 리조트 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전하고 있습니다. 또한, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호와 외국인 관광객의 지속적인 증가로 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다. (1) 산업의 특성리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차 보유대수 등에 영향을 받습니다. 그중에서도 소득 수준과 여가 시간이 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가 시간이 늘어나고 소득 수준이 향상되며 자동차 보급이 확대됨에 따라, 가족 단위의 레저 활동이 증가하고 있습니다. 이에 따라 레저 패턴이 단순 숙박 ㆍ 관광형에서 체류 ㆍ 휴양형으로 변화하고 있습니다. 골프, 스키, 리조트 등 성수기와 비수기가 다른 부문을 함께 조성하면 경영 효율성이 높아지는 장점이 있어, 단독 사업보다는 종합리조트 방식으로 발전해 가고 있습니다.국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급으로 구분됩니다. 호텔사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제 상황과 경기 여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다.리조트와 회원제 골프장 등의 시설 이용을 위한 회원권 분양은 회원제와 등기제 두 가지 방식으로 이루어집니다. 회원제 회원권은 장기 예치 보증금 형태로 분양되어, 이를 통해 투자 자금을 조달하고 회수할 수 있는 특징이 있습니다. 이로 인해 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높아지는 경향이 있습니다. 반면, 등기제 회원권은 시설이 완공된 후 소비자에게 자산이 이전(등기)되며, 이를 매출로 인식하는 특징을 가지고 있습니다.(2) 성장성 국내 레저 시장 규모는 경제 위기의 영향을 받은 시기를 제외하면 점진적으로 증가해왔으며, 2019년 대비 2023년 성장률은 12.0%를 기록하여 지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 최근 정부의 52시간 근무제 시행, 대체 휴일 증가, 레저 지출과 밀접한 GDP의 증가, 레저 활동 선호 트렌드의 확산 등으로 인해 향후 레저 시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 다만, 2020년부터 코로나 바이러스(COVID-19) 확산으로 인해 시장이 침체되었으며, 2020년 레저 시장 규모는 전년 대비 21.9% 감소했습니다. 2021년에는 코로나19의 위험성이 감소하면서 레저 활동 수요가 일부 회복되어 10.9% 증가하였고, 2022년과 2023년에도 각각 19.2%, 8.4%의 성장률을 기록하며 회복세를 이어갔습니다. ※ 국내 레저시장규모 추이 (단위 : 십억원) 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 증감률 (주1) 자료 :
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통계청(주2) 상기표의 '증감률'은 2022년 대비 2023년의 증감률입니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성레저사업은 관광산업의 연관사업으로, 국내외 경제 상황과 경기 여건에 영향을 받습니다. 그러나 당사가 영위하는 고급형 리조트와 골프 리조트는 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하고 있어, 경기변동에 비교적 덜 민감한 특징이 있습니다. 특히, 당사의 골프 리조트는 골프장과 숙박시설을 함께 갖춘 종합 체류형 리조트로, 골프 성수기인 5월, 6월, 10월과 여름 휴가철인 7월, 8월이 주요 성수기 시즌으로 나타나고 있습니다.국내 특1급 호텔사업의 경우, 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 6:4로 나뉘어 있어, 국내외 경기 변동이 상호 보완되는 특징을 보입니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절적 변동이 크지 않은 반면, 내국인 매출에서는 객실 수입이 여름철에, 부대시설 매출이 연말 행사로 인해 겨울철에 성수기를 맞는 것으로 나타납니다.(4) 경쟁요소골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하며, 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등 각종 규정으로 인해 신규 진입이 어려운 진입장벽이 존재합니다. 이러한 이유로 신규 업체에게는 큰 도전이 될 수 있으나, 기존 업체에게는 안정적인 경영 환경을 제공하는 이점으로 작용합니다.특1급 호텔은 대규모 부지와 양호한 교통 여건을 갖춘 입지를 필요로 하며, 이를 충족시키기 위해 경쟁력 있는 가격에 부지를 확보해야 한다는 점과 초기 시설 투자 비용이 높다는 점이 진입장벽으로 작용합니다. 또한, 단기간 내에 호텔 브랜드 인지도를 구축하기 어려워, 경쟁력 있는 유명 호텔 브랜드를 확보하기 힘든 신규 업체에게는 진입이 쉽지 않습니다. 이러한 요소들은 신규 업체에게 어려움으로 작용하지만, 기존 업체는 안정적인 경영을 유지할 수 있는 이점으로 작용합니다.(5) 회사의 경쟁 우위 요소당사가 소속된 아난티 그룹은 아난티 남해(골프장 18홀, 리조트), 아난티 클럽 제주(골프장 36홀, 리조트), 아난티 클럽 서울(골프장 27홀), 세종에머슨 C.C(골프장 27홀), 아난티 중앙 골프클럽(골프장 27홀) 등 다수의 골프장과, 아난티 코드(리조트), 아난티 코브(호텔, 리조트), 아난티 앳 강남(호텔), 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트) 등 최고급 호텔 및 리조트로 구성된 레저 전문 그룹입니다. 당사는 약 20년 이상의 레저시설 개발, 운영, 분양에 대한 전문적인 경험을 축적해왔습니다. 또한, 레저시설의 개발, 건설, 운영, 분양 등 모든 분야를 수행할 수 있는 전문성과 경쟁 우위를 보유하고 있습니다.(6) 영업 개황당사는 2005년 남해에서 리조트 사업 승인을 시작으로, 2006년에 아난티 남해(골프, 리조트)를 준공하여 영업을 개시하였습니다. 2013년부터 추진한 아난티 코드(리조트)는 2016년 3월에 오픈하였으며, 2012년에는 부산 오시리아 관광단지 내에서 호텔 및 리조트 사업을 추진하여 2017년 6월에 아난티 코브(호텔, 리조트)를 오픈하였습니다. 또한, 2018년부터 추진한 서울시 강남구의 아난티 앳 강남(호텔)은 2022년 4월에 준공되어 2022년 6월부터 운영 중입니다.또한, 2022년 4월에는 제주도 묘산봉 관광단지 내에서 골프와 리조트 개발을 목적으로 ㈜아난티한라 및 ㈜아난티제이제이를 설립하였으며, 2022년 6월부터 아난티 클럽 제주(골프, 리조트)를 운영하고 있습니다. 2019년 7월부터는 빌라쥬드아난티피에프브이㈜를 설립하여 부산 기장군 오시리아 관광단지 내에 프라이빗 고급 친환경 리조트인 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트)를 개발하였으며, 2023년 7월에 오픈하였습니다.현재 진행 중인 추가 플랫폼으로는 제주도 묘산봉 관광단지 내 호텔 및 리조트 개발이 계속 진행 중이며, 경기도 청평에 '레이크 드 아난티 코드'(가칭)라는 신규 플랫폼을 추진하고 있습니다. 마. 부문별 요약 재무현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 부 문 구 분 제38기 제37기 제36기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 플랫폼 개발(분양) 매출액 영업이익
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EBITDA 총자산 플랫폼 운영 매출액 영업이익 EBITDA 총자산 합 계 매출액 영업이익 EBITDA 총자산 (주1) 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 영업부문'을 참조하시기 바랍니다. 바. 새로이 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 당사는 오프라인 플랫폼과의 시너지 강화를 위해 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 온라인 쇼핑몰 '이터널저니 온라인몰'을 2023년 4월부터 오픈하였습니다. 자세한 사항은 동 보고서 'I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 공시서류작성기준일까지 해당사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거하여 기재하지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 국내 호텔 및 리조트 업계는 대내외적 환경 변화 속에서 도전적인 시장 상황에 직면했습니다. 대외적으로는 금리 변동성 확대와 글로벌 경기 둔화, 지정학적 긴장 심화 등이 여행ㆍ관광 산업에 영향을 미쳤습니다. 특히, 주요국 중앙은행들의 금리 동향 발표, 경제 성장 둔화는 투자 시장 전반에 불확실성을 더했습니다.대내적으로는 부동산 시장의 구조적 조정과 소비 심리 위축이 지속되는 가운데, 해외여행 수요 증가로 인해 국내 호텔ㆍ리조트 업계가 어려움을 겪는 한 해였습니다. 코로나19 이후 여행 수요가 본격적으로 회복되었지만, 이는 국내보다는 해외로 집중되는 양상을 보였습니다. 특히 엔저 현상과 달러 강세 등의 영향으로 일본과 동남아시아 등 해외 여행지가 국내보다 가격 경쟁력을 갖추면서 국내 수요를 상당 부분 흡수하였고, 이에 따라 국내 호텔ㆍ리조트 산업의 성장 동력이 약화되었습니다.이러한 환경 속에서도 고급 숙박시설 및 프리미엄 서비스에 대한 차별화 전략을 통해 경쟁력을 강화하는 움직임이 이어졌으며, 일부 기업들은 신규 사업 모델을 모색하며 시장 대응력을 높이고자 노력하고 있습니다. 당사는 어려운 여건 속에서 매출 2,851억원, 영업이익 8억원, EBITDA 370억원을 달성하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증감(%) 매출액 영업이익 EBITDA 당기순손익 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 당기 플랫폼 운영 부문 매출은 2,104억원으로 전기 대비 14.5% 증가하였으며, 플랫폼 개발(분양) 부문은 전기 빌라쥬 드 아난티 준공에 따른 분양 매출 반영으로 당기에는 매출이 748억원으로 전기 대비 89.5% 감소하였습니다. 영업이익 또한 전기 대비 99.7% 감소하였습니다. 2025년에도 경기 불확실성이 계속되는 가운데, 호텔ㆍ리조트 운영 부문의 성장과 플랫폼의 분양 확대를 통한 지속 성장으로 기업가치 상승을 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타유동채권 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ관계기업에대한투자자산 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ기타비유동비금융자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [납입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [외부주주지분] 자본총계 당사의 자산은 연결기준 전기대비 775억원 증가 하였습니다. 세부적으로 전환사채 500억 발행 및 단기차입금 증가 등 부채총계가 약 700억원 증가하였는데, 이는 제
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주도 묘산봉 관광단지 내 호텔 및 리조트 개발, 경기도 청평에 '레이크 드 아난티 코드'(가칭) 신규 플랫폼을 추진을 위한 사전 준비자금 확보 목적입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익(손실) 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배회사지분 순이익 비지배지분 순이익 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 당사의 2024년 매출은 전기대비 68.2% 감소한 2,851억원입니다.이는 2023년 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트) 신규 플랫폼 준공에 따른 분양매출금 일회성 인식에 따른 영향입니다. 당해 영업이익은 적자전환 되었습니다. 다. 플랫폼 운영 매출 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감액 아난티 남해 아난티 코드 아난티 코브 아난티 앳 강남 빌라쥬 드 아난티 아난티 클럽 제주 합 계 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 리조트 운영 부문 매출은 전년대비 266억원 증가한 2,104억원을 시현하였습니다. 이러한 운영 매출 증가 추세는 2022년 중순 오픈한 아난티 앳 강남(호텔)의 영업성장과 2023년 신규 오픈한 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트)의 매출 증대 결과입니다. 라. 플랫폼 개발(분양) 매출 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감액 본사 아난티 남해 아난티 코드 아난티 코브 빌라쥬 드 아난티 아난티 클럽 제주 합 계 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. 플랫폼 개발(분양) 부문 매출은 전기대비 6,388억원 감소한 748억원입니다. 이는 2023년 빌라쥬 드 아난티(호텔, 리조트) 신규 플랫폼 준공에 따른 분양매출금 일회성 인식에 따른 영향입니다. 마. 주요경영지표 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증감율(%) 매출액 영업손익 EBITDA 당기순이익 자산 부채 자본 부채비율 유동자산 유동부채 유동비율 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 대외적으로 금리 변동성 확대와 경제 불확실성 증대, 국가 간의 대립으로 인한 경기 둔화, 대내적으로 환율 변동위험, 원자재 가격 및 인건비 상승으로 급등한 공사비와 부동산 시장 경기 침체에 따른 원가 상승, 다양한 레저 시설 증가로 인한 경쟁 등 위험요소들이 산재한 상황 속에서, 2024년 당사는 기존 플랫폼의 실적 개선과 신규 플랫폼의 지속적 개발을 통하여 성장을 이루었으며, 2025년에는 당사만이 가지고 있는 노하우를 기반으로 안정적인 성장과 수익 증대를 위해 역량을 집중시켜, 전사적으로 고객님들께 최고의 경험을 선사해드리고자 최선을 다할 것입니다. 시장의 선도 기업으로 지속적인 성장을 위해 노력하겠습니다. 바. 신규사업 보고서 작성기준일 현재 추진 중인 개발사업으로 경기도 청평에 레이크 드 아난티를 개발 중이며, 2022년 오픈한 아난티 클럽 제주(골프, 리조트)의 추가 개발(제주도 묘산봉 관광단지 내)을 추진 중에 있습니다. 사. 조직개편 당사는 2024년 사업 부문의 재조직은 없었으나, 업무의 유기성을 고려하고 효율성을 높이기 위한 조직 개편이 있었습니다. 대표적으로 부서 신설, 부서명 변경, 부서통합이 있었으며, 부서 신설은 업무 혁신을 위해 신설되었습니다. 부서 통합은 정보전략 부서의 업무 효율성을 위해 사이트 기획 및 시스템 운영 파트를 I.M팀으로 통합 운영되고 있습니다. 아. 환율변동 영향 당사는 환율변동에 따른 회사의 사업에 중요하게 미치는 영향은 없습니다. 자. 자산손상 또는 감액손실 연결회사 내의 자산 매각의 미실현손실이 연결 시 환입되는 경우, 해당 기초자산은 연결회사의 관점에서 손상검사를 수행합니다. 종속기업의 재무제표에 보고된 금액은 연결회사가 채택한 회계정책과의 일관성을 유지하기 위하여 필요한 경우 조정되었습니다. 토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고
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있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 사이에서 발생하는 미실현손익은 해당 기업에 대한 연결회사의 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 손상 징후가 있는 경우 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 회수 가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.당기 및 전기 중 손상차손의 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유형자산 관계기업투자자산 당 기 전 기 (주1) 전기 중 유형자산의 손상징후가 확인되어 해당 유형자산의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 관계기업인 ㈜인포마이닝에 대하여 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 현금 및현금성자산 단기금융상품 차입금 전환사채(권면액) 유동비율 부채비율 2024년말 2023년말 증 감 - 단기, 장기차입금의 연도별 만기도래 금액 (단위 : 백만원) 연 도 금 액 2025년 2026년 2027년 2028년 합 계 나. 유동성 위험 현재 보유한 예금 등 현금 상황을 볼 때, 차입금 및 사채 만기도래에 따른 일정 부분 대환(차환)을 한다면 차입금 상환에 따른 유동성 리스크는 매우 낮은 것으로 판단되며, 현재 수준의 유동성 리스트는 원활히 통제 가능한 수준으로 판단됩니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 다. 자금의 조달 등 당사는 자금 조달 시 차입금리의 최소화 및 차입금의 만기 분산 등을 고려하여, 회사의 운영 및 투자활동에 필요한 자금의 안정적 확보를 위해 노력하고 있습니다 (1) 단기차입금 조달 (단위 : %, 백만원) 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 산업은행 운전자금 신한은행 시설자금 운전자금 IBK캐피탈 운전자금 신한캐피탈 운전자금 하나은행 운전자금 JT친애저축은행 운전자금 DB저축은행 운전자금 BNK저축은행 운전자금 우리저축은행 운전자금 경남은행 운전자금 신한투자증권 운전자금 우리금융저축은행 운전자금 산은캐피탈 운전자금 하나저축은행 운전자금 합 계 (2) 채무증권 발행 내역 (단위 : 백만원) 종류 발행일 금액 이자율 잔액 만기일 전환권 행사기간 ㈜아난티제6회 무기명식 무보증사모 전환사채 표면 : 0.0%만기 : 2.0% ㈜아난티제2회 무기명식이권부 사모 사채 고정 6.9% 6,000(주1) ㈜아난티제3회 무기명식이권부 사모 사채 고정 5.95% ㈜아난티코브 제4회 무기명식이권부 사모 사채 고정 7.3% (주1) ㈜아난티코브 제5회 무기명식이권부 사모 사채 고정 7.0% ㈜아난티코브 제6회 무기명식이권부 사모 사채 고정 7.0% ㈜아난티코브제7회 무기명식이권부 사모 사채 고정 6.9% 합 계 (주1) 보고서 작성기준일 이후 만기상환 하였습니다. 라. 지출 2025년 중 주요 신규 플랫폼 투자는 ㈜아난티한라가 소유한 아난티 클럽 제주(골프, 리조트)입니다. 향후 주요 시설 투자는 개발 예정인 레이크 드 아난티 신규 사업 및 제주도 추가 계발에 따라 시설투자 예상되며, 실 자금 투입 단계에서 효율적인 조달과 집행을 진행하겠습니다. 5. 부외거래 - 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지
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않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 종업원 관련 유의한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 1990년 설립된 레이저가공기 전문기업으로 레이저가공기의 제조 및 판매, 부품판매 및 서비스(유지보수)를 핵심사업으로 영위하고 있으며, 레이저가공기를 중심으로 한 생산설비 자동화시스템까지 사업영역을 확대하고 있습니다. 레이저가공기는 레이저 빔의 열에너지를 이용하여 각종 금속 및 비금속 재료를 가공하는 기계로서, 레이저가공기 산업은 가공의 정밀도 및 정확성, 안정성을 확보가기 위해 고도의 기술이 요구되는 고부가 가치의 기술집약적 산업입니다. 당사는 최적화된 기계설계를 통해 초경량, 초정밀 산업용 고출력 레이저가공기를 제작하고 있으며, 특히 금속 및 비금속 절단기의 제조 및 판매에 전문성을 갖추고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 레이저가공기제조 및 판매 제품 레이저가공기 금속 및비금속 절단 기타 부품판매 부품 렌즈 외 소모부품 서비스 용역 서비스 제품 유지보수 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 주요 제품등의 품목중 최근 영업 연도중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 레이저 가공기 제조 수입/내수 광학부품 등 레이저 등 수입/내수 기구부 및 부품 기계 BODY 구성 수입/내수 전장부 및 부품 입력 및 제어부 구성 내수 주변장치 각 UNIT 구성 내수 기타 기타 부품 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : TON, 천원) 품 목 제35기 제34기 제33기 철판 (1) 산출기준 - 품목별 가격은 총평균법으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 - 환율변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대, 백만원) 사업부문 품 목 제35기 제34기 제33기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 레이저가공기제조 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 레이저 가공기 1대 = 6인×8일② 산출방법 레이저 가공기 1대 생산완료일은 6인 기준 8일입니다. 기계분야 3명, 전기분야 3명이 필요하며, 평균 생산인력은 기계분야 15명, 전기분야 15명입니다. (나) 평균가동시간 - 6.71시간/일, 140.9시간(6.71*21일)/월, 1,690시간(140.9*12월)/년간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대, 백만원) 사업부문 품 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 레이저가공기제조 기타 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 (주)에이치케이 (레이저가공기) 합 계 ※ 당기 가동가능시간은 일 8시간 ×21일×12월을 기준으로 작성하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 당사는 국내에 1개의 생산공장과 중국현지법인을 보유하고 있습니다. 중국현지법인은 생산은 하지 않고 중국 현지 시장조사 및 제품 A/S를 업무를 담당하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 본사, 공장 경기도 화성시 양감면 사릅재길 117 해외 중국지사 중국, 상해 미국지사 미국, 시카고 유럽지사 독일, 에슈보른 [생산설비의 현황] (당기말) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산-차량 합계 (주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다. 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품목 및 유형 제35기 제34기 제33기 레이저가공기제조 제품 레이저가공기 수 출 내 수 합 계 상품 부품 수 출 내 수 합 계 용역 서비스 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 -
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국내 : 본사 영업팀 및 부산사무소에서 담당, 직판체계유지 구분 본사 영업팀 부산사무소 총원 인원구성 ·시스템영업 : 9 ·영업 지원 : 4 ·홍보/전시회 : 2 ·시스템영업 : 2 ·영업 지원 : 3 - 해외 ·미국 : 동부 및 서부 지역 딜러체계 구축 ·중국 : 상해사무소를 현지법인화하여 직접 판매망 구축 ·대만, 호주, 유럽 : 딜러체계 구축 - 설치 결정시의 판단기준 및 입지조건 ·판금 및 기계 제작이 많은 지역 ·레이저 가공기 및 NCT (Numernical Controlled Turret Punch press), 절곡기 등 유관기계 다수분포지역 ·향후 잠재시장 등 (2) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 유형 품목 구분 판매경로 매출액 비율(%) 직판 레이저 가공기 수출 에이치케이 → 해외수요자 내수 에이치케이 → 고객 기타 (부품 등) 수출 에이치케이 → 해외수요자 내수 에이치케이 → 고객 독점딜러체계 레이저가공기 수출 에이치케이 → 독점딜러 → 고객 내수 합 계 (3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 - 미국 : 딜러망을 통한 판매 - 중국 : 상해지사를 통한 직접판매 - 대만, 호주, 유럽 : 딜러망을 통한 판매 - 국내 : 직접판매② 판매조건 - 국내 : ㉠ 주문 및 계획생산에 의한 직접판매 (100%) ㉡ 월마감 기준 : 60일 현금 90% 90~120일 어음 10% - 수출 : ㉠ 주문 및 계획생산에 의한 판매 (100%) ㉡ L/C 100%, 미국은 CIF조건 (4) 판매전략 - 기존 거래선의 확장기존 고객의 신규시설투자 증가에 따라 적극적인 마케팅으로 판매증대- 전략적 제휴의 강화해외시장의 경우 단기간에 직접 판매망을 구축하는데 투자비용이 크기 때문에 미국의 경우 딜러체계, 유럽의 경우 자본투자회사의 판매망 활용, 중국시장의 경우 현지법인을 통한 직접판매망 구축.- 수출선 다변화 미국시장을 중심으로 한 해외시장을 중국 및 호주, 유럽 등 기타지역까지 확장함으로써 수출의 안정화를 추구, 지속적으로 해외딜러망 발굴에 박차를 가함.- 체계적인 판매망 관리국내의 경우 각 지역별 광공업권을 중심으로 전국에 고객센타를 설치하여 판매 및 서비스망을 구축하여 운영되하고 있음 다. 수주상황(연결기준) (기준일:2024년 12월 31일) (단위 : 대, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 레이저가공기 이후 합 계 - 수주총액 : 전기이월 수주잔고와 당기 수주액의 합계금액- 기납품액 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 납품액 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을목적으로 합니다.2) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다. 가) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 연결실체 정책에 따른 한도 내에서 통화선도, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. AUD 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 통화 JPY 통화 -(JPY -) -(JPY -) -(JPY -) EUR 통화 CNY 통화 -(CNY -) -(CNY -) AUD 통화 -(AUD -) -(AUD -) 외화민감도 분석 당사는 주로 미국의 통화(미국 달러화) 등에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시
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민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익(주1) 당기말 전기말 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 EUR 통화 효과 CNY 통화 효과 AUD 통화 효과 (주) 주로 연결실체의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다. 통화선도계약 외화위험관리를 위해 연결실체 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다. 나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 50 bp 상승시 50 bp 하락시 차입금 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석32의지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 무이자부 부채 변동금리부 부채 합 계 5) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에
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계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 ※ 상세한 내용은 첨부된 연결검토보고서의 주석 중 '33. 금융상품'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품거래 당기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융부채 880,671천원을 인식하고 있습니다. (단위: 천원,1,000 USD) 거래처 계약일 만기일 거래 유형 잔여계약 계약금액 계약환율 평가금액 신한은행 매도 경남은행 매도 합계 연결실체는 각각 2022년 1월 26일에 총 24건, 2023년 4월 6일에 총 23건, 2024년 2월 1일에 총 23건의 1월물,2024년 4월 17일에 총 24건, 2024년 11월 14일에 총 24건의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당기중 총 21건의 통화선도계약이 체결되어 104,015천원의 파생상품거래이익, 11,565천원의 파생상품평가익, 43,675천원의 파생상품거래손실 및 898,870천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (주)에이치케이는 사업초기부터 대기업과 외국기업과 경쟁하여 성공한 R 기업입니다. 동사는 일본의 마쓰시다, 독일의 지맨스 등 해외 유수업체와 기술협력을 맺고 있을 만큼 우수한 설계기술을 가지고 있으며 정부에서는 산업기반기술로 레이저가공기를 선정하여 자금지원을 하고 있는 만큼 동사의 이익과 성장이외에도 국가적 측면에서 중요하게 부각될 수 있는 첨단산업으로 레이저가공기를 전문으로 생산하는 기술집약적 기업입니다 1) 인원구성 연구소 : (주)에이치케이 부설 기술연구소 제어기술팀 : 7명 응용기술팀 : 5명 제품개발팀 : 8명2) 개발업무 제어기술팀 : 콘트롤러(CNC) 및 프로그램 최적화 연구개발 응용기술팀 : 레이저가공기 장비 및 성능 연구개발 제품개발팀 : Flying Optic형, Hybrid형 기구부 설계 및 개발 3) 운영방법 사내 독립센터로 운영 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, % ) 과 목 제35기 제34기 제33기 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 연구개발비(비용) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 다. 연구개발 실적 - 연구개발 실적 개발사업명 기술개요 개발기간 (년,월) 투자규모(백만원) 외부지원기관 신제품 개발 사업 TUBE 가공기 개발 신제품 개발 사업 FIBER LASER 가공기 개발 기술혁신개발사업 2KW FIBER 초고속 정밀 가공기 개발 융합기술 개발 SCOUT 용접기 개발 POSCO 민관공동투자개발 사업 Gas 하이브리드 절단기 POSCO 민관공동투자개발 사업 CNC 가스 절단기 에너지기술개발사업 원전 해체를 위한 수중 고출력 레이저 절단기술 사용화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 글로벌 시장 진출을 목표로 국내 및 해외에서의 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 다각적으로 지적 재산권 보호 방안을 계획하고 있습니다. 구분 명칭 등록일 특허관련제품 특허 레이저 가공기의 노즐 설치 구조(10-2023-0001009;한국특허출원) 파이버 레이저 커팅헤드 노즐 특허 레이저 용접장치(10-2022-0120338) 스틸 커튼월(Curtain Wall) 용접 기술 특허 가공환경 능동형 보조가스 혼합 공급시스템(한국특허출원 : 10-2024-0151698) 레이저 가공기용 보조가스 믹서기 특허 레이저 가공기의 노즐 설치 구조(미국특허출원 :
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18/719,235) 파이버 레이저 커팅헤드 노즐 특허 메탈 플레이트 리프팅 장치용 베큠컵 어셈블리 및 이를 이용한 메탈 플레이트 리프팅 방법(중국 특허출원번호 : 202411247625.8) 자동화장비(스마트셀) 특허 메탈 플레이트 반출입 시스템 (출원 : 202411247761.7) 자동화장비(스마트셀) 특허 메탈 플레이트 반출입 시스템용 포크 어셈블리 (출원 : 202411247813.0) 자동화장비(스마트셀) 특허 레이저빔 센터링 장치(10-2635392 0000) 파이버 레이저 커팅헤드 특허 레이저 가공방법(10-2596376-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 레이저 가공용 노즐(10-2581791-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 레이저빔 센터링 장치 및 방법(10-2455638-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 레이저 가공헤드의 카운터웨이트 장치 및 이를 이용하는 레이저 가공장치(10-2293275-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 레이저 가공용 노즐 및 이를 이용한 레이저 가공방법 (10-2279676-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 레이저 가공장치의 브릿지 프레임 (10-2271355-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 특허 레이저 가공용 테이블 고정장치 (10-2200346-0000) 평판 가공용 고출력 레이저 가공기 나. 산업의 특성 레이저 가공기 시장은 연간 5% 수준의 성장률을 시현하고 있으며 전세계 레이저 가공기 시장은 약 5조원 수준의 시장규모를 보이고 있습니다. 지역별로는 유럽지역이 35%로 가장 큰 비중을 점하고 있으며 그 다음으로는 미국을 포함한 북미지역이 34%, 일본 및 아시아 지역이 31%의 비중을 보이고 있습니다. 용도별로는 절단 및 용접용으로 사용되는 고출력 레이저 가공기가 전체시장의 절대적 위치를 점하고 있습니다. 세계적으로 레이저 가공기는 기계, 전기, 전자, 자동차, 항공산업 등의 분야에서 주로 사용되고 있으며, 적용영역 확대 및 가공 소재의 다양화 전세계적인 환경규제에 대응한 친환경 가공방식으로서 레이저가공기에 대한 수요 증대, 레이저 가공기를 기반으로한 스마트팩토리 개발 등 다양한 요인에 힘입어 국내외 레이저 가공기 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근의 기술개발 동향 중 괄목할만한 것은 대부분의 레이저 가공기가 고출력화되고 콘트롤러의 기능을 대폭 개선함으로써 가공품질이 낮은 플라즈마 절단기, 가스 절단기 등의 기존 가공방법을 대체함은 물론 NCT ( Numerical Controlled Turret PunchPress)의 시장을 크게 잠식하고 있다는 점입니다. 다. 산업의 성장성 레이저가공은 고밀도의 레이저 빔(Beam)을 각종 소재의 절단, 용접, 열처리 등에 응용하는 첨단기술입니다. 군사적 목적으로 개발된 레이저 가공은 80년대 후반기부터 급속한 산업적용에 따라 그 규모와 다양성 면에서 괄목할만한 성장을 보여왔습니다. 미국, 유럽, 일본 등지의 선진국에서는 레이저가공이 산업의 주요한 부분을 차지하고 점차 그 영역을 넓혀가고 있으며, 국내에서도 일반적인 절단뿐만 아니라 용접, 표면처리, 천공 등과 같은 다양한 분야에 레이저 가공을 응용함으로써 생산력과 경쟁력을 증대시킨 기업이 늘어나고 있습니다. 레이저관련 산업은 산업기반기술의 축적을 목적으로 정부의 주도하에 중기거점기술개발사업을 추진하고 있는 바, 전기, 전자, 기계, 컴퓨터 등의 첨단분야와도 깊은 연관을 가지고 있으며 관련학문의 발전은 물론 반도체, 자동차, 철강 산업 등에도 광범위하게 적용되어 산업의 전후방연관효과가 뛰어난 분야입니다. 그러므로, 레이저관련산업은 국가의 경쟁력을 강화하고 기반기술의 축척에 크게 기여할 수 있는 새로운 분야입니다 라. 국내외 시장의 여건 국내 레이저 가공기 시장은 지속적인 성장을 실현해 오고 있습니다. 이와 같은 성장세는 소비자의 고품질 판금제품 요구에 따라 절단기 시장의 성장에 힘입은 바 크며, 레이저 가공기의 고급화와 기능강화 역시
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시장규모 확대에 기여해 왔습니다. 레이저 가공기는 주로 절단용으로 사용되어 왔으며 국내 주된 고객은 전국에 약 2000여개에 달하는 전문 임가공 업체 및 정밀 판금업체입니다. 불황이 지속되면서 업체들은 자가설비를 구입하기보다는 임가공업체를 활용하는 경향이 두드러졌으나 최근 들어 두드러지는 현상은 업체들이 레이저 임가공에서 탈피, 자가설비를 확보하려는 경향이 나타나고 있다는 점이며 이는 수요증가의 또 다른 요인으로 작용하고 있습니다. 현재 레이저가공기는 자동차 부품, 철도차량, 기계 및 중공업 등과 아울러 가구 및 인테리어업 등에서 널리 사용되고 있습니다.해외 레이저 가공기 시장은 기술우위를 점하고 있는 유럽기업과 일본기업이 주류를 이루고 있으며, 가격경쟁력을 내세운 중국기업의 시장진입으로 해외 레이저 가공기 시장의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 레이저 가공시스템을 제작, 판매하는 레이저 가공기 전문기업입니다. 1990년 5월에 설립되어 수입에 의존하던 각종 레이저 기계들을 국산화하며 성장해온 당사는 고객중심의 기업경영과 역동적인 기업문화 그리고 효율적 생산방식 등을 통하여 국내 레이저가공기 부문에서 독보적인 위치를 확보해 왔습니다. 당사는 외국기업과 경쟁할 수 있는 우수한 신제품 개발을 위하여 부설 레이저연구소를 중심으로 기술개발에 많은 노력을 기울이고 있으며 국산 가공기에 대한 세계적인 선호도를 증대시키고 있습니다. 주요 선진국들은 CE 등 인증을 수입 규제방법으로 사용하고 있으나 당사는 이들 인증을 모두 확보한 바 있으며 이와는 별도로 ISO 9001 시스템에 의한 품질관리도 진행하고 있습니다. 당사는 설치 및 교육, 신속한 A/S체제가동을 위한 고객만족부서를 독립부서로 운영하여 고객의 만족도를 극대화함으로써 제품의 우위를 바탕으로 한 완벽한 서비스 체계를 영업전략의 주요 요소로 삼고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기대한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제35기 제34기 증감 증감율 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융이익 금융원가 기타영업외이익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주 비지배지분 주당이익(원) 지난해 매출액은 126억원 감소하여 540억원, 영업이익은 매출 감소로 인해 35억 감소하여 영업손실 26억원, 당기순이익은 41억 감소하여 당기순손실 22억원의 실적 기록하였습니다. 국내외 정치. 경제적인 불확실성과 변동성이 더욱 커질 전망입니다. 당사는 꾸준한 기술개발을 통해 어려운 경영 환경을 딛고 내수시장뿐만아니라 세계시장에서도 보다 나은 성과를 달성할수 있도록 노력할 것입니다. 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제35기 제34기 증감 증감율 자산 유동자산 ­현금 및 현금성자산 ­매출채권 및 기타채권 ­재고자산 ­기타유동자산 비유동자산 ­장기금융상품 ­유형자산 ­무형자산 ­기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본총계 자산은 전년 대비 49억 감소한 790억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 재고자산과 매출채권 감소로 인한 것이며, 이와 더불어 기타유동자산 감소로 인해 현금및현금성자산은 증가하였습니다. 부채는 전년 대비 29억 감소한 204억원으로, 유동부채가 37억원 증가하였고 비유동부채는 65억원 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 내용은 장기차입금 71억원의 유동성대체와 매입채무 감소로 인해 변동되었습니다. 자본은 전년 대비 20억원 감소한 586억원으로 2024년 당기순손실 22억원으로 인해 감소하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 1.9%p 증가한 74.1%, 부채비율이 전년 대비 3.6%p 감소한 34.9%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 4. 유동성에 관한 분석 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 총 자산 중 유동자산의 금액은 478억원(총자산의 60.5%)이며, 유동부채는 193억원(총부채의 94.5%)으로 유동자산이 유동부채를 285억원 초과달성하고 있어, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품
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당기손익-공정가치금융자산 소 계 차입금: 단기차입금 장기차입금 소 계 당사는 당기말 현재 184억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 163억원 대비 21억원 증가하였습니다. 유동비율은 2024년 말 현재 247.5%으로 전년대비 93.3%p 감소하였습니다.당기말 현재 당사 차입금은 133억원으로 전기말 145억원 대비 12억원 감소하였습니다. ※ 상세한 내용은 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '33.4 금융위험관리'을 참조하시기 바랍니다. 5. 자금조달 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 차입금 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 국민은행 하나은행 한국수출입은행 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국민은행 합 계 (4) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산 1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 차입금 담보제공자산 금융기관명 차입금의 종류 채무금액 계정과목 장부가액 채권최고액 국민은행 일반대출 토지 및 건물 2) 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 차입금 담보제공자산 금융기관명 차입금의 종류 채무금액 계정과목 장부가액 채권최고액 국민은행 일반대출 토지 및 건물 자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수입신용장한도약정(USD) 사용금액 미사용금액 USD 2,000 USD 3,000 소계 USD 2,000 USD 3,000 무역금융한도약정 사용금액 미사용금액 소계 일반운전자금한도약정 사용금액 미사용금액 소계 한도 합계 원화 USD USD 2,000 USD 3,000 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 부외거래 현황 (1) 연결실체는 당기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 33에서 기술한 바와 같습니다. (2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 천원의 하자이행보증을 받고 있습니다. 나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ※ 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '을 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 회수 종업원단기대여금의 회수 단기금융상품의 회수 장기금융상품의 감소 기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 종업원장기대여금의 회수 보증금의 수령 매각예정자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타비유동금융자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 기타금융자산의 증가 종업원단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융상품의 취득 관계기업투자주식의 취득 장기금융상품의 증가 종업원장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 지급 투자부동산의 증가 사용권자산의 취득 연결범위변동에 따른 순현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 특장 및 크레인부문과 광학필터부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 제품으로는 특장부문의 전기공사용 KSH11A(10.0_AUTO), 크레인부문의 중량물 운반용 KS2056H권하_신형이 있습니다. 주요 제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품 목 당기말 특장차부 문 제 품 특장차 수 출 내 수 소 계 크레인부 문 제 품 크레인 수 출 내 수 소 계 기 타부 문 기 타 기 타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율%) 특장 부문 제품 제품 고소작업차 제품 제품 고소작업차 제품 제품 고소작업차 KSN160V2 제품 제품 건설 KDC-5600R 제품 제품 중량물운반 제품 제품 기타 기타 소 계 크레인부문 제품 제품 중량물운반 KS2056H권하_신형 제품 제품 중량물운반 제품 제품 중량물운반 KN1204EXL 제품 제품 중량물운반 KN1304EXL 제품 제품 중량물운반 제품 제품 기타 기타 소 계 기타 기타 기타 소 계 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 매입업체 공급의 안정성 특장 및 크레인 부분 원재료 구조물 장사장치 등 안정 원재료 CHASSIS 현대자동차㈜ 안정 원재료 실린더 삼도유압㈜ 등 안정 원재료 모터,펌프 안정 원재료 기타 기타 안정 합 계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 《크레인 및 특장 사업》- (주)광림(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(가) 생산능력 (단위 : 대) 구 분 46기(2024년말) 45기(2023년말) 44기(2022년말) 크레인 특장차 기 타(크레인_군) 기 타(특장_군) 합 계 *크레인 생산능력 : 평균가동시간/대당평균공수*특장 생산능력 : 평균가동시간/대당평균공수*대당평균공수 : 크레인 : 45M/H , 특장 : 180M/H 적용*직접생산인원 : 크레인 : 24명 , 특장 : 16명 (2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 대) 구 분 46기(2024년말) 45기(2023년말) 44기(2022년말) 크레인 특장차 기 타(크레인_군) 기 타(특장_군) 합 계 *생산실적 : 2025년 1월 크레인, 특장 주생산계획(MPS)실적 기준*크레인 생산실적은 O.D.M 생산대수 제외함.*특장차 생산실적은 O.E.M, O.D.M 생산대수 제외함.[크레인트럭(스틱) 외부 장착 생산대수는 제외) (나) 가동율1) 당기말 구 분 가능시간 가동시간 평균가동률 20일기준(8h/일 근무) 20일기준(10.4h/일 근무) 20일기준(8h/일 근무) 20일기준(10.4h/일 근무) 크레인 특장차 합 계 a. 크레인 대당평균공수 : 45H/대(ks1256G2 t/s 기준)b. 특장 대당평균공수 : 180H/대(고소작업차 기준)c. 크레인 인원 : 24명{가공_크레인(5),용접_크레인(5),조립(9),원진(3),일조(2)}d. 특장 인원 : 16명{특장(7), 전장(3),가공_특장(1), 용접_특장(1),덕원(4)}e. 근무시간 적용구분 : 매월 20일 적용, 연차/휴가 제외시 가동률 변동될 수 있음. 2) 전기말 구 분 가능시간 가동시간 평균가동률 20일기준(8h/일 근무) 20일기준(10.4h/일 근무) 20일기준(8h/일 근무) 20일기준(10.4h/일 근무) 크레인 특장차 합 계 a. 크레인 대당평균공수 : 45H/대(ks1256G2 t/s 기준)b. 특장 대당평균공수 : 180H/대(고소작업차 기준)c. 크레인 인원 : 27명{가공_크레인(6),용접_크레인(4),조립(12),원진(3),일조(2)}d. 특장 인원 : 19명{특장(6), 장착(2), 전장(5),용접_특장(2),덕원(4)}e. 근무시간 적용구분 : 매월 20일 적용, 연차/휴가 제외시 가동률 변동될 수 있음. 다. 생산설비의 현황 등《크레인
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및 특장 사업》- (주)광림 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고(공시지가) 증 가 감 소 본사 자가(등기) 청주시 자가(미등기) 청주시 소계 제2공장부지 자가(등기) 청주시 자가(미등기) 청주시 소계 사원임대 자가(등기) 청주시 자가(미등기) 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 (등기) 청주시 소계 사원 임대 자가 (등기) 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 지사 자가 인천시 소계 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 무형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 합 계 [자산항목 : 기타의 무형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초 장부가액 당 기 증 감 당 기 상 각 손상 차손 기 말 장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 소계 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품 목 46기(2024년말) 45기(2023년말) 44기(2022년말) 특장차부 문 제 품 특장차 수 출 내 수 소 계 크레인부 문 제 품 크레인 수 출 내 수 소 계 기 타부 문 기 타 기 타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 상기 매출정보는 당사의 개별(별도) 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 《크레인 및 특장 사업》- (주)광림 (1) 판매조직 240331_조직도(영업).jpg 조직도(영업) (2) 판매경로 국내는 영업본부하의 국내 각 지사(7) 및 딜러(64)를 통하여 판매하고, 해외는 해외사업부 또는 각국의 딜러를 통한 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 1) 국내 영업 당사 홈페이지 및 전국 직영 지사를 통한 B2C 판매 및 조달청 나라장터쇼핑몰 통한 공공기관 판매방식이 있습니다. 판매대금은 일반구매의 경우 금융기관 및 보증사로부터 판매대금을 우선 지급받고, 구매자는 약정조건에 따라 대금을 할부사에 지불하거나 현금판매하고 있습니다. 공공기관의 경우 장비 출고검사 및 검수 후 14일 이내에 대금을 지급받고 있습니다. 2) 해외 영업 지역별 판매전문 대리점(러시아 4개, 사우디아라비아 1개, 대만 2개, 몽골 1개, 베트남 1개업체 등)을 통해 판매(선적시 100% 대금입금 조건)하고 있습니다. (4) 판매전략 1) Safe-P, High-Q, Low-C를 통한 고객만족 2) 대인 기술영업으로 고객의 요구충족3) 무상 A/S, 고객초청 산업시찰 및 장비 설명회(5) 주요매출처 당기 매출액중 비중이 높은 주요매출처는 RUSMAN(27.65%) 입니다. 주요매출처 매출금액 비율 RUSMAN 한국전력공사 FENIKS 케이크레인 화성광림 계 다.
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수주상황당사의 당기 주요수주현황은 아래와 같으며, 거래처특성에 따라 주문생산방식을 포함한 수시주문 및 납품이 이루어지고 있습니다. (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 크레인 특장차 전략영업 기타 합 계 주1) 상기 수주수량 및 금액은 당기 수주수량 및 금액입니다.주2) 상기 기납품액은 당기 납품수량에 이월계약물량을 합한 기납품액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 당사는 기타특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있었으나, 당기말 현재 당해 지급보증은 해소되었습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰
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및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 나. 파생거래 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당기말 전기말 투자자 상환권 광림 8회 전환사채 퓨처코어 5회 전환사채 퓨처코어 6회 전환사채 소 계 전환권 광림 8회 전환사채 퓨처코어 5회 전환사채 퓨처코어 6회 전환사채 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평가손실(주1) 연결범위 변동 기말 투자자 상환권 전환권 합 계 (주1) 포괄손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 기타증감 평가이익(주1) 기말 투자자 상환권 전환권 합 계 (주1) 포괄손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약등보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약은 없습니다.나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사는 보다 안전하고, 효율적인 작업 수행을 위한 장비의 성능개선, 주요 기술의 국산화, 장비의 대형화 및 신제품 개발 등의 연구개발을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 240630_조직도(연구소).jpg 241231_조직도(연구소) (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 46기(2024년말) 45기(2023년말) 44기(2022년말) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조원가 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 ×100] 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 결과 및 효과 비 고 중.대형 직진식 크레인 개발 내부 장비의 업그레이드시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 인양능력 향상 및 품종다변화 관절식 크레인 개발 내부 장비의 업그레이드시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 인양능력 향상 및 품종다변화 고소작업차 개발 내부 시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 군납장비 국산화 내부 원가절감 및 신기술개발 오가크레인 추가기종 개발 내부 시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 품질다변화 특장시스템 전동화를 위한유압발생 파워모듈 개발 외부협력 미래시장대응 부품기술 개발 자동차 융합기술연구원 등 상용특장용 고효율 저공해 다채널 전기구동 동력 인출 파워 모듈 개발 외부협력 미래시장대응 부품기술 개발 자동차 융합기술연구원 등 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사의 지적재산권 보유현황은 권리기간 만료등의 이유로 권리가 소멸된 건을 제외하고 33건의 특허권을 보유하고 있습니다. 순번 등록일 등록번호 발명의 명칭 소요인력 존속기한 블루투스를 이용하는 크레인의 안전정보 제공시스템 유압라인 내장형 그래플 고소작업장비 및 고소작업장비의 작업 범위 제어 방법 유압크레인의 로드 홀딩 밸브장치 추락방지구조를 가진 크레인 붐 소방차용 진공펌프 이동가능한 열교환기 원통형 브러시를 구비한 공기재순환식 노면청소차 집회시위관리용 차벽차량 살수차용 노즐장치 소방차용 캡 방수포 압력보상장치를 구비한 마스터실린더 유압장비 및 붐조립체의 격납 경보장치 방수량조절이 가능한 방수포 및 이를 갖는 차량 다목적 고소작업차량 다목적 탄약운반차량 여객선박용 탑승장치를 구비하는차량 특장차 공기재순환식 노면청소차 고소작업차의 안전벨트 착용 감지장치 및 감지시스템 고소작업차의 탑승 감지장치 인터록을 구비하는 고소작업차의 안전시스템 및 그 제어방법 시위
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진압용 전술차 스마트 청소기능을 구비한 도로 청소차 온도보상장치 특장차용 배터리 구동 시스템 전기구동 하이브리드 특장차의 제어시스템 리졸버 센서 점검장치 개선된 길이감지 구조를 가지는 크레인 지반 안착인식구조를 가지는 범퍼 아우트리거 장치 크레인 회전측정장치의 배치구조 전기식 동력인출장치 제어시스템 특장차의 전기구동식 동력 인출 시스템 주1) 보고서 제출일 현재 상기 특허권 외에도 디자인 8, 상표 40, 서비스 5 건을 보유중입니다. 나. 사업부문별 현황 지배회사는 주요용도에 따라 중량물 운반을 위한 크레인 제조 판매와 화물트럭에 크레인을 장착한 특장사업과 전력선 및 통신선 유지보수를 위한 고소작업차 사업 및 특수 목적의 소방차와 전기작업차 등의 종합 특장차사업을 영위하고 있습니다. 단, 사업부문별 현황은 부문간 유사한 산업의 특성상 단일화하여 기재하였습니다. 1) 산업의 특성 및 성장성 특장차는 기술적 필요에 의해 특수한 목적을 달성하기 위해 설계된 특수목적용 차량이며 대부분 상용차를 개조하여 제작되므로 상용차와는 불가분의 관계입니다. 이에 따라 특장차산업은 자동차산업 및 건설경기에 민감하게 반응하는 특성을 갖습니다. 특히 자동차산업은 최근 환경이슈에 따라 내연기관을 탈피하여 친환경에너지 자동차로 전환되고 있습니다. 따라서 특장차산업도 변화되는 플랫폼에 적용하기 위한 연구개발이 가속화되고 있습니다. 특히 친환경에너지 자동차에서는 이동성 향상을 위한 연비상승에 집중하여 부품의 경량화가 중요한 과제로 대두되었습니다. 이에 따라 특장차산업은 자동차 플랫폼의 변화 및 최근 안정성 기준 강화로 인해 지속적인 설계변경과 교체수요가 증가할 전망입니다. 2) 경기변동의 특성 직진식크레인 특장차는 건설자재 등을 운반, 상 하역하는 장비로 SOC등 건설현장에서 사용되며 건설현황에 따라 수요의 변화가 발생합니다. 굴절식크레인 특장차는 철스크랩, 파지 등 재활용품을 수집 운반하는 장비로 자동차산업 등 제조업의 성장성에 따라 수요가 발생됩니다. 또한, 고소작업차의 경우 애자 및 변압기 교체 등 고소공간에서의 전기공사에 사용되며 공사 수요에 따라 판매가 민감하게 반응합니다. 따라서, 제품매출은 관련 산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 3) 회사의 경쟁우위 요소 시장은 완전경쟁체제로 볼 수 있으며 소방차, 크레인 등 일부장비에 있어 군소업체의 증가에 따른 저가판매 정책으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사는 1980년 설립이후 쌓아온 브랜드이미지와 유압분야의 전문성 및 신속 · 정확한 사후관리를 통한 고객신뢰를 바탕으로 재구매율이 높은 상황입니다. 또한 최근 안전기준이 강조됨에 따라 안정성을 확보할 수 있는 설계시스템을 구축하였으며, 법적기준을 충족하는 안전보호장치를 적용한 크레인을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한, 첫째) 향상된 효율의 친환경에너지 특장차 개발 가속화, 둘째) 전기 및 수소에너지원을 개발하여 공급하는 친환경 에너지사업 강화, 셋째) 특장차의 이상 유무를 실시간으로 감지하고 이상 발생시 신속한 대처를 위한 플랫폼 사업 강화, 넷째) 신소재를 접목한 부품의 경량화를 통해 성능은 유지하면서 작업시간 단축 등 효율성 향상 추진, 다섯째, 부품의 공용화를 통한 대량매입으로 원가절감 달성 등을 통해 2025년 이후 대두될 친환경에너지(전기 혹은 수소)를 이용한 특장차 시장에 대비하고 있습니다. 4) 영업개황 ① 영업개황 및 국내외 시장여건 국내외 전반적인 내수경기 위축으로 크레인 및 고소작업차의 시장규모가 감소하고 있으나 철스크랩 및 파지등의 가격인상으로 굴절식크레인의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 해외영업의 경우 주요수출국인 러시아의 수출규제로 인하여 매출감소가 불가피한 상황입니다. 당사는 러시아 이외 국가의 수출확대 및 신규지역을 개발하여 매출확보에 적극적으로 대응할 계획입니다. ② 영업환경 최근 업계의 활발한 M 인해 업체간 경쟁이 치열해지고 있으며,차종변경에 따른 인증과 방호장치 의무화등 안전장치에 대한 규제강화로 신속한 연구개발이 강조되고 있습니다. 또한, 향후 소비심리 회복 및 완만한 경기회복에 따라 꾸준한
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성장세가 전망되고 있습니다. ③ 생산 및 판매활동 지속적인 설비투자와 연구개발을 통해 생산능력을 확대하고 수익개선을 위해 소품종 대량생산체제로의 전환을 모색하고 있습니다. 5) 시장점유율 현재 국내 특장차시장은 정확한 생산수량 및 판매량 산출이 어려워 시장점유율을 정확히 알 수 없습니다. 당사의 각 영업소의 취합자료와 기보고된 경쟁업체의 영업실적, 입찰결과 및 관련 협회의 자료를 종합하여 당사가 자체 분석했을 때 약 30%대의 점유율을 유지하고 있는 것으로 예상하고 있습니다. 단, 동종 소규모업체의 실적등이 반영되지 않아 신뢰성이 떨어질 수 있습니다. 6) 조직도 241231_조직도.jpg 241231_조직도
광림 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)광림 이사회는 2024년 1 월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제46기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 최근 당사의 주요 수출국인 러시아 수출규제가 장기화 되고 2021년 정부의 안전투자혁신사업 시행에 따라 노후 이동식크레인 및 고소작업차 교체지원사업이 2023년부로 종료되었습니다. 따라서 당사는 해외 수출처 다변화 및 신제품 개발과 대형건설기계의 국내 공급에 힘써 향후 성장동력을 확보하고자 합니다.당사는 이러한 경제여건 속에서도 전 임직원의 노력으로 2024년 당사 및 종속회사의 주요사업분야에서 매출액 약 921억원, 영업이익 약 60억원. 당기순손실 약 144억을 기록하였습니다. 해당 수치는 전년도와 비교하여 매출액 및 영업이익은 다소 감소하였으나, 영업이익율을 6.5% 수준으로 동종업계에서 준수한 성적을 기록하였습니다.또한 타법인 경영권 및 보통주를 2025년 상반기 중 매각함에 따라 향후 당기순이익 부문도 개선이 될 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 자기자본비율 당기중 금융권 부채의 상환등으로 인해 부채총계가 939억원에서 132억원으로 감소했습니다. 이에 따라 부채비율이 8% 수준으로 크게 개선되었으며, 향후 차입금으로 인한 이자비용의 감소로 재무구조 개선에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. (2) 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 증감 증감율 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 최근 3년간 당사의 매출을 견인했던 정부지원사업이 종료됨에 따라 매출액이 31% 감소하였으나 해당 정부지원사업 시행 전과 비교했을 때에는 준수한 매출수준을 유지하고 있습니다. 한편, 영업이익율은 정부지원사업 시행 전과 비교했을 때 큰 폭으로 개선되었음을 알 수 있습니다. (3) 사업부문별로 매출액의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부 문 당 기 말 전 기 말 증감 증감율 특장 부문 크레인 부문 기타 합 계 가. 특장 및 크레인 부문 국내 크레인 및 특장시장은 부동산경기 침체, 노후장비에 대한 지원정책 종료, 러시아 수출규제 확대로 매출이