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V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC., InfraCo Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd., InfraCo Asia Indus Wind Pte. Ltd., DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd, DAELIM CHEMICAL USA LLC., DE Cochrane SpA,Empresa Electrica Cochrane SpA, 씨비알이디엘일반부동산사모투자회사, Infra Equity Power Holdings, LLC,남안성물류피에프브이, CARBONCO PTE. LTD., CPV Fairview, LLC, REXTac Investment, Millmerran Finance Company, Pty Ltd. 금오도해상풍력㈜, 레드우드로지스㈜, 가산디씨제이브이㈜, 씨비알이인베스트먼트매니지먼트자산운용 주식회사, 엠씨코어사모투자 합자회사, 해남내사리태양광㈜, ㈜인천금송임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜오브이, DLE FZCO, ㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, 와이앤씨씨제일차유동화전문(유),루프원에너지(주),(주)삼호시트론시티 등 대규모기업집단계열회사(주1)(주2) 덕송내각고속화도로㈜, 효제피에프브이㈜, ㈜투게더대전문화피에프브이, 송파복정역레이어드시티피에프브이㈜, ㈜제물포도심복합사업위탁관리부동산투자회사 (주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사들입니다. (주2) 당기말 특수관계자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 변동 사유 편입 ㈜제물포도심복합사업위탁관리부동산투자회사 DL이앤씨 종속회사로 신규 편입되었습니다. 당사는 2024년 4월 DLC BTT 를 설립하였습니다 DLC BTT 은 Notark Corporation를 2024년 4월 종속회사로 신규 편입하였습니다. 루프원에너지(주) DL에너지 공동기업으로 신규 편입되었습니다. (주)삼호시트론시티 DL건설 종속회사로 신규 편입되었습니다. 제외 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 하이웨이솔라㈜, 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 지배기업의 상위 지배기업 ㈜대림 지배기업 DL㈜ 종속기업 DL에프엔씨㈜ 디렉스폴리머(유) 이편세(상해)무역유한공사 공동기업 여천NCC㈜ 폴리미래㈜ 기타 특수관계자 DL이앤씨㈜ DL건설(주) 글래드호텔앤리조트㈜ 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 채권(주1) 채무(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업의 상위 지배기업 ㈜대림 지배기업 DL㈜ 종속기업 DL에프엔씨㈜ 디렉스폴리머(유) 이편세(상해)무역유한공사 공동기업 여천NCC㈜ 폴리미래㈜ 기타 특수관계자 DL이앤씨㈜ DL건설(주) 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 (주1) 리스회계처리와 관련된 채권 및 채무가 제외된 금액입니다. 한편, 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된
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손실충당금은 보고기간 종료일 현재 없습니다. (4) 당기 중 특수관계자 등과의 주요 대여거래내역는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 기 초 대 여 상 환 기 타 기말 종속기업 디렉스폴리머(유) 종속기업 전기 중 특수관계자 등과의 주요 대여거래내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자비용 기타(주1) 기말 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 ㈜대림 (주1) 기중 특수관계자에서 제외되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자비용 기말 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 여천NCC ㈜대림 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 리스채권 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자수익 기말 디렉스폴리머(유) (전기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자수익 기말 디렉스폴리머(유) (7) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 거래내역 당기 전기 출자 종속기업 디렉스폴리머(유) 현금출자 현금출자 (8) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (주1) 주요 경영진은 본 보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다. (9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천달러) 제공받은 회사 보증금액 제공 사유 보증기간 인수금융 보증 싱가포르 공장 신설 금융 보증 운영 금융 보증 운영 금융 보증 (주1) 당사는 2024년 7월 15일 Kraton Corporation이 발행한 3년 만기 KDB산업은행 보증부 외화 채권 10억불 및 관련 이자 (USD 150,000천)에 대하여 보증사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (전기말) (단위: 천달러) 제공받은 회사 보증금액 제공 사유 보증기간 인수금융 보증 싱가포르 공장 신설 금융 보증 운영 금융 보증 운영 금융 보증 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수익으로 인식한 배당금은 1,400백만원 및 10,919백만원입니다. (11) 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 백만원이며, 당기말 현재 관련 미지급은 존재하지 않습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당기및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 조정: 1. 법인세비용 2. 이자비용 3. 이자수익 4. 외화환산손실 5. 외화환산이익 6. 배당금수익 7. 감가상각비 8. 무형자산상각비 9. 사용권자산상각비 10. 퇴직급여 11. 대손상각비 12. 사용권자산처분이익 13. 사용권자산처분손실 14. 유형자산처분이익 15. 유형자산처분손실 16. 재고자산평가손실환입 17. 무형자산손상차손 18. 기타충당부채전입 19. 기타충당부채환입 20. 금융보증부채환입 21. 재고자산처분이익 22. 파생상품평가이익 23. 재고자산처분손실 24. 잡손실 25. 기타 합 계 (2) 당기및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 순운전자본의 변동: 1. 매출채권의 감소(증가) 2. 미수금의 감소(증가) 3. 미수수익의 감소(증가) 4. 선급금의 감소(증가) 5. 선급비용의 감소(증가) 6. 리스채권의 감소(증가) 7. 재고자산의 감소(증가) 8. 매입채무의 증가(감소) 9. 미지급금의 증가(감소) 10. 선수금의 증가(감소) 11. 선수수익의 증가(감소) 12. 예수금의 증가(감소) 13. 미지급비용의 증가(감소) 14. 장기미지급금의 증가(감소) 15. 퇴직급여충당부채의 증가(감소) 16. 기타고정부채의 증가(감소) 17. 사외적립자산의 감소(증가) 합 계
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(3) 당기 및 전기의 요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 미지급금 대체 신규리스거래 (4) 당기및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 환율변동 상각 대체 신규리스 리스해지 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 임대보증금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 환율변동 상각 대체 신규리스 리스해지 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 임대보증금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (5) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 현금 예적금 등 합계 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 한편, 당사는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본순차입금비율 (2) 금융위험관리 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 이자율스왑 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당사는 SOFR, EURIBOR 등의 무위험이자율에 노출됩니다. 익스포저는 파생상품과비파생금융자산 및 비파생금융부채에서 발생합니다(예: 환어음, 차입금 및 리스).ㄱ. 이자율민감도 분석변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당기(주1) 전기 (주1) (주1) 당사는 이자율의 변동으로 인한 변동금리부부채의 현금흐름변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다. 당기에 미치는 효과는 이자율스왑 계약을 통한 헷지효과가 반영되기 전 금액입니다. ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한
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미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 위험회피수단은 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율스왑계약입니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 백만외화금액) 계약처 계약일 계약종료일 평균약정 고정이자율(%) 단위 위험회피수단의 명목금액 위험회피 비효과성 계산에 이용된 가치 변동(원화) KDB산업은행 USD KDB산업은행 USD 합 계 (원화단위: 백만원, 외화단위: 백만외화금액) 구 분 단위 위험회피대상항목 자산(부채)의 명목금액 위험회피 비효과성 계산에이용된 가치 변동 (원화) 변동금리 차입금 USD USD 합 계 각 위험회피대상항목별 위험회피관계의 효과성과 당기손익으로 재분류된 위험회피 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 백만외화금액) 구 분 단위 위험회피대상항목 자산(부채)의 명목금액 기타포괄손익으로 인식한위험회피손익 (원화) 당기손익으로 인식한 위험회피에 비효과적인 부분 (원화) 당기손익에 영향을 미치는 위험회피대상항목으로 인해 현금흐름위험회피적립금이 재분류된 금액 변동금리 차입금 USD USD 합 계 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 EUR USD 기타 소 계 부 채 EUR USD 기타 소 계 당사는 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율하락시 환율 상승시 환율하락시 환율변동효과 EUR USD 기타 합 계 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 보증금 장기금융상품 장기미수금 장기보증금 장기대여금 합 계 또한, 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받은회사 구 분 금융보증부채 최대노출금액(주1) 인수금융 보증 운영금융 보증 (주1) 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야
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하는 최대금액입니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.- 금융자산(당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 보증금 장기금융상품 장기리스채권 장기미수금 장기대여금 장기보증금 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 장기금융상품 장기리스채권 장기미수금 장기보증금 합 계 - 금융부채(당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 금융보증부채 장기차입금 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 금융보증부채 사채 장기차입금 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 합 계 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 백만원과 백만원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조). 39. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동)
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(전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) (2) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정 금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 총손익 기말금액 (3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 비상장주식(*1) (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.5%~1.5%)과 할인율사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생상품자산,부채 할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 수익증권,비시장성 지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이이용됩니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고매출액성장률이 상승(하락)한다면장부금액은 증가(감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가동일하고 세전영업이익(세전이익)이상승(하락)한다면 장부금액은증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이증가할수록 공정가치는 감소합니다.다른 변수가 동일하고가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은감소(증가)할 것입니다.. 국공채 할인된 현금흐름이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 40. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간 의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 2021년분(주1) 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 매입(매각) 정부제출(주2) 차입(이월) 기말 (주1) 분할 신설로 인하여 승계되었습니다. (주2) 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나
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정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.한편, 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채 한편, 당기 및 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 216,120톤 222,822톤 입니 다. (4) 당사는 보고기간 종료일 현재 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제12조에 따라 3차 계획기간 (2021년~2025년)의 배출권 1,143,244톤 을 할당받았습니 다. 이에 대하여 온실가스 절감 ITEM을 발굴하여 온실가스 감축 대응 활동을 수립하여 실행 중에 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 회사의 지속적 성장을 통한 기업가치 제고와 경영환경, Cash Flow 및 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정합니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다. 2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X 결산배당 2023년 12월 X 2024년 03월 21일 2023년 12월 31일 X 결산배당 2024년 12월 X 2025년 03월 24일 2024년 12월 31일 X ※ 상기 표의 2024년 12월 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.3) 기타 참고사항 (1) 정관상의 배당에 관련 사항 부 칙>(1) 제58조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다. 4) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 제3기 제2기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다.※ 당사는 주권비상장법인으로 현금배당수익률을 기재하지 않습니다. 5) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 현물출자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 DL케미칼㈜ 회사채 공모 AA- (한기평, 한신평) 미상환 KB증권, NH투자증권 회사채 사모 미상환 합 계 * 외화사채의 경우
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2024.12.31 환율(1,470.00원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 3) 기업어음증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 4) 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 5) 단기사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 6) 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 외화사채의 경우 2024.12.31 환율(1,470.00원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. 7) 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 8) 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다.9) 신종자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다.10) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 11) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. [사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등] (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 264-2회 공모사채 DB금융투자 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지 이행현황 이행( 부채비율 106.41% 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 700% 이하 이행현황 이행( 지급보증 및 담보비율 165.15%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(처분 자산 금액 비율 0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 제한 이행현황 상호출자제한 기업집단 제외사유 미발생 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며,
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지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증사채 제264-2회 제258-1회 무보증사채차환 및 운영자금 제258-1회 무보증사채 차환 및 운영자금 주1) 상기 회사채는 분할 전 DL㈜(舊 대림산업㈜)에서 발행한 회사채로 신설 분할 시 당사로 승계 되었으며, DL케미칼 264-2회(800억원)로 변경 상장되었습니다.주2) 상기 납입일은 분할 전 DL㈜ 납입일 기준으로 작성되었습니다. [사모자금의 사용내역] (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 외화사모사채 채무상환자금(Term-Loan B 및 ABL 상환) 채무상환자금(Term-Loan B 및 ABL 상환) * 외화사채의 경우 2024.12.31 환율(1,470.00원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항[전전기 연결 재무제표 재작성] 연결실체는 인적분할 시 관련 미실현손익의 실현 여부에 대한 내용으로 2023년 2월 17일에 한국회계기준원에 정규질의를 접수하였습니다. 지난 2023년 6월 15일 수령한 관련 정규질의회신 결과에 근거하여 과거 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간(1기)부터 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간(2기)까지의 연결재무제표에 포함된 오류를 발견하고, 정보이용자에게 보다 투명한 정보 제공을 위해 해당 회계연도에 수정이 필요한 회계처리(법인세 회계처리, 연결 조정 회계처리)를 반영하여 연결재무제표를 재작성 하였습니다. (1) 연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제1기 제2기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산 비유동자산 공동기업주식 자 산 총 계 부채 비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자본 지배기업의 소유주지분 기타불입자본 이익잉여금 자 본 총 계 (2) 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 구 분 제1기 제2기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 지분법평가손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업소유주지분 당기총포괄손익 지배기업 소유주지분 보통주 기본 및 희석주당이익(단위:원) (3) 연결자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(4) 연결현금흐름표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결현금흐름표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 주석사항들도 정정하였습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 일자 대상회사 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 합병 - 합병존속회사: Kraton Corporation- 피흡수합병: DLC US Inc.- 합병존속회사 지배주주: DLC US Holdings Inc. - DLC US Inc.가 Kraton Corporation을 역합병하는 구조 - Kraton Corporation은 DLC US Inc.를 1.00000 : 0.00000 비율로 합병 - Kraton Corporation은 DLC US Holdings Inc.의 100% 자회사 - 합병으로 인해 연결자본 624억 증가, 영업권 4,669억 인식 ※ DL케미칼㈜는 2021년 9월 27일 이사회를 개최하여 미국 Kraton Corporation 합병을 위한 Agreement 체결을 승인 하였습니다. 인수 대상은 Kraton Corporation 주식 100%이며 DL케미칼㈜는 Kraton Corporation 인수를 위하여 미국에 DLC US Holdings, Inc. 및 그 종속회사인 DLC US, Inc.를 설립하였습니다. DLC US, Inc.는 DL케미칼㈜로부터 받게 될 자본금과 자체 차입을 통해 Kraton
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Corporation을 역합병하여 합병후 존속회사는 Kraton Corporation입니다. 본 합병은 2022년 3월15일 완료 되었습니다. 3) 손실충당금 설정 현황 당기말 당사의 손실충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.(1) 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제4기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 장기미수금 장기보증금 합 계 제3기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 제2기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 (2) 손실충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구분 제4기 제3기 제2기 1. 기초 손실충당금 잔액합계(①+②) ① 기초잔액 ② 회계정책변경효과 2. 순대손처리액(①+②+③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 집합평가 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 연결범위의 변동 6. 합병으로인한 승계 7. 환율변동 8. 기타증감 9. 기말 손실충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침가. 손실충당금 설정방침 재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 나. 손실충당금 설정방법 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다. 그리고, 손상되지 않은 채권에 대하여 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표를 바탕으로 기대신용손실을 설정하고 있습니다. 또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 손실충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 3년 미만 3년 이상 합계 금 액 구성비율 ※ 상기 매출채권은 연결 감사보고서 주석 "8. 매출채권및기타채권"에서 장/단기 대여금, 미수수익, 보증금을 제외한 금액입니다. 4) 재고자산 현황 등 당기말 현재 당사의 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다. (1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 백만원,%) 계정과목 제4기 제3기 제2기 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [기말재고자산합계÷기말자산총계] 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역 등가. 연결대상 종속기업● DL케미칼㈜2024년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2024.12.31 (화)나) 장소 : 여수공장다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : 삼일회계법인바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.● DL에프엔씨㈜2024년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2024.12.27 (금)나) 장소 : 디엘에프엔씨㈜ 본사다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : 삼일회계법인바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.● 디렉스폴리머(유)2024년 기말
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재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2024.12.16(월)나) 장소 : 디렉스폴리머 여수공장다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인 라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : 삼일회계법인바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.● Cariflex Pte. Ltd. 및 그 종속회사2024년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2025. 1. 2. (목) 및 2025. 1. 9. (목)나) 장소 : Cariflex 공장 재고 창고다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : PWC바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.●Kraton Corporation 및 그 종속회사2024년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2024. 12. 31. (화) ~ 2025. 1. 1. (수)나) 장소 : Belpre Plant, Berre Plant 등다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : PwC바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가환입(손실) 기말장부금액 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 ※ 당기평가손실은 당기 재고자산 평가손실 및 평가손실환입의 합계입니다. 5) 진행율적용 수주계약 현황 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 수주 계약이 존재하지 않습니다. 6) 금융상품의 공정가치연결 재무제표 주석 6. 범주별 금융상품 및 공정가치, 주석38. 금융상품의 공정가치를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정의견서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 최근 국내 석유화학산업은 세계적인 석유화학 설비 증설에 따른 공급과잉 및 범용제품의 수요 정체로 구조적인 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 글로벌 공급과잉은 2028년까지 심화될 것으로 전망되며, 업황 개선에 대한 불확실성은 장기간 지속될 것으로 보입니다. 당사는 어려운 대외 환경 속에서도 판매 확대 및 수익성 제고를 위해 꾸준히 고부가 스페셜티 제품 중심으로 포트폴리오를 전환함으로써 동종업계 대비 견조한 수익을 달성할 수 있었습니다. 2024년 연결 매출은 전기 대비 5,803억원 증가한 4.9조원을 기록하였으며, 영업이익은 2,021억원으로 전기 대비 2,417억원 증가하였습니다. PE사업은 범용제품에서 고부가 스페셜티 제품 중심으로 포트폴리오 전환을 지속 추진 중이며, PB사업은 글로벌 선도업체로서의 안정적인 생산 기반을 토대로 견조한 판매 실적을 기록하였습니다. 고부가 합성 고무 및 라텍스 부문의 Cariflex는 싱가포르 신공장 건설로 시장 지위를 견고히 하고 있으며, Kraton은 시황 개선에 따른 제품 수요 증가에 힘입어 영업이익이 흑자로 전환되었습니다. 2025년에도 미국의 보호무역주의 강화, 중국 및 중동의 석유화학 설비 증설 등 대외 환경의 불확실성은 지속될 것으로 전망됩니다. 그러나 당사는 기존 고수익 제품 판매 극대화 및 원가경쟁력 강화를 추진하며, 동시에 미래 신사업 발굴/실현을 통해 어떤 환경에서도 견조한 수익을 창출할 수 있는 사업 구조로의 전환을 계속해 나갈 계획입니다. 당사는 국내외 석유화학 산업 환경의 불확실성과 그로 인한 리스크가 지속적으로 증가하는 상황에서 Cashflow 중심 경영을 강화하고 각 사업부문의 지속적인 혁신활동을 통해 기존사업의 절대경쟁력을 확보하도록 하겠습니다. 또한 사회 경제 패러다임 변화에 대응하기위해 ESG 경영을 강화하여 지속적인 친환경 기술을 개발하고 전략방향을 수립하여 지속가능한 기업이 될 수 있도록 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 4기 제 3기 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수 [자산] 2024년 말 연결기준 자산총계는 전기말 대비 1,592억원(2.1%) 증가한 7조 7,760억원입니다. 그 중 유동자산은 984억원(-4.7%) 감소하였으며, 비유동자산은 2,576억원(4.7%) 증가하였습니다. [부채] 부채는 전기말 대비 2,777억원(4.8%) 증가한 6조 69억원으로 유동부채가 337억원(1.9%), 비유동부채가 2,439억원(6.2%) 증가하였습니다. 2024년 말 당사의 연결기준 부채비율은 340%로 전기대비 36%p 증가하였으며, 이는 주로 연결 자회사의
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당기순손실 및 공동기업의 지분법 손실로 인한 자본의 감소 및 외화차입금에 대한 환율 효과 등으로 인한 차입금 증가에 기인합니다. [자본] 2024년 말 자본은 총 1조 7,691억으로 1,185억원(-6.3%) 감소하였습니다.연결에 포함된 회사의 수는 전기말 42개사에서 당기말 43개사로 1개사가 증가하였습니다. 이는 DLC BTT CORPORATION, Notark Corporation의 설립 및 Kraton Polymers Belgium S.r.l.가 연결실체 내 종속기업인 Kraton Polymers Nederland B.V.로 흡수 합병되었기 때문입니다. 나. 연결손익계산서 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 4기 제 3기 증감 증감률 [매출액] [영업이익] 흑자전환 [당기순이익] 지배지분순이익 비지배지분순이익 [보통주 기본주당순이익(원)] [기타포괄손익] [총포괄손익] 지배주주지분포괄손익 비지배주주지분포괄손익 당사는 글로벌 공급과잉 및 대규모 증설 등 어려운 대외 환경 속에서도 고부가 제품 포트폴리오 강화 및 판매 확대를 통해 2024년 연결 매출은 전기 대비 5,803억(13.4%) 증가한 4조 9,240억원을, 영업이익은 2,417억 증가한 2,021억원을 기록하였습니다. 2024년 연결 당기순이익은 영업이익 증가에도 불구하고 외화차입금에 대한 환율 상승 효과 등으로 -3,047억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문 요약 재무현황 당기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 유화사업부문 소재사업부문 조정 및 제거 합 계 매출액 영업이익 (전기) (단위: 백만원) 구 분 유화사업부문 소재사업부문 조정 및 제거 합 계 매출액 영업이익 위 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 라. 사업부문별 현황 ■ 유화사업부문 2024년 매출은 전기 대비 19.3% 증가한 2조 1,122억원을, 영업이익은 전기 대비 78.3% 증가한 2,014억원을 기록하였습니다. (1) DL케미칼(주) (별도) 2024년은 글로벌 공급과잉 및 범용제품의 성장 한계 등 어려운 대외 사업환경에 대응하여 고부가 제품 중심의 사업 전환을 통해 유의미한 성과를 달성하였습니다. PE 사업 부문은 지속가능한 경쟁 우위를 확보하기 위해 고부가 스페셜티 제품 중심으로 포트폴리오로 전환을 계속 추진하였으며, PB 사업 부문은 글로벌 선도업체로서의 안정적인 공급 기반을 토대로 고객 다변화 및 신규 용도 개발을 통해 견조한 판매실적을 기록하였습니다. 2024년 당기 매출은 전기 대비 13.7% 증가한 1조 8,272억원을, 영업이익은 전기 대비 75.9% 증가한 1,949억원을 기록하였습니다. (2) DL에프엔씨㈜ 2024년은 글로벌 경기침체 및 내수소비 위축에 따른 플라스틱 필름 시장 경쟁 심화에도 불구하고 고부가 제품의 판매비중 확대 및 고기능성 제품의 개발을 통하여 영업이익은 전기 대비 47억(249%) 증가한 60억원을 기록하였습니다. 국내 필름 선도업체로서 고객의 다양한 요구조건에 부합하는 특수코팅 솔루션 및 고부가 제품의 개발을 통하여 수익성 극대화 포트폴리오를 구축함과 동시에 자원 재활용에 적합한 제품을 공급해 나갈 예정입니다. ■ 소재사업부분 2024년 매출은 전기 대비 10.6% 증가한 3조 269억원을, 영업이익은 전기 대비 119.1% 증가한 230억원을 기록하였습니다. 고부가가치 합성고무 및 합성라텍스를 생산하는 Cariflex는 북미 시장 수요 증가와 고객 재고 조정 완화로 견조한 실적을 달성하였습니다. 회사는 독자적인 기술을 바탕으로 차세대 합성 소재 개발 및 생산효율화, 미래 품질경쟁력 확보에 주력함으로써 시장에서의 견고한 지위를 다지기 위해 노력하고 있으며, 주요 고객사의 생산시설과
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인접한 싱가포르 신규 공장의 상업 가동 및 공정개선 등을 통한 원가 경쟁력 강화로 수익성 확대를 도모할 계획입니다. 폴리머 소재 사업(SBS, SEBS 등)은 제품 판매량 증가 및 원료가 상승에 따른 수익성 개선으로 전년대비 실적이 개선되었습니다. 중장기 경쟁력 강화 일환으로 고부가 중심 제품 포트폴리오 Transformation을 추진하고자 전담 부서를 신설하여 100개 이상의 경쟁력 강화 이니셔티브를 실행 중에 있습니다. 또한 어떠한 시황에도 지속적인 수익성을 유지할 수 있도록 운영 및 비용 효율 개선 뿐만 아니라 신규 제품 개발을 통한 새로운 시장 수요 발굴에 끊임없이 집중하고 있습니다. Pine 케미칼 사업(TOFA, TOR 등)은 글로벌 시장 수요 회복 및 경쟁 완화에 따라 실적이 개선되었으나, 유럽 바이오 원료 시장 침체 따른 TOFA 가격 하방 압박은 여전히 상존하고 있어 현재 고부가 중심의 신규 용도 개발에 주력하고 있습니다. 앞으로도 글로벌 1위 시장 점유율을 바탕으로 지속적인 성과 창출을 위해 친환경 모멘텀을 활용한 고객 다변화 및 공장 생산 효율성 증대 등 양적/질적 성장을 추구해 나갈 계획입니다. 마. 주요 성과지표 1) 안정성 구 분 산 식 비 율 비 율 제 4 기 제 3 기 유동비율 유동자산 / 유동부채 부채비율 부채총계 / 자기자본 순차입금비율 (차입금-현금성자산) / 자기자본 ※ 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.2) 수익성 구 분 산 식 비 율 비 율 제 4 기 제 3 기 매출액 영업이익율 영업이익 / 매출액 매출액 순이익율 당기순이익 / 매출액 총자산 순이익율 당기순이익 / 총자산 자기자본 순이익율 당기순이익 / 자기자본 ※ 자산과 자본은 기초, 기말의 평균으로 계산하였습니다.3) 성장성 및 활동성 구 분 산 식 비 율 비 율 제 4 기 제 3 기 매출액 증가율 당기매출액 / 전기매출액 - 1 영업이익 증가율 당기영업이익 / 전기영업이익 - 1 당기순이익 증가율 당기순이익 / 전기순이익 - 1 총자산 증가율 당기말총자산 / 전기말총자산 - 1 바. 자산손상 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있으며, 당기 중 손상은 없었습니다. 사. 환율변동 영향 연결실체는 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 통화 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 환율변동효과 EUR USD 기타 합계 환율변동 영향과 관련하여 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 '38.위험관리 (2)' 의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결실체는 당기말 현재 2,711억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 유동성장기부채는 9,210억원이며, 당기말 장기차입금 및 사채는 3조 5,571억원입니다. 연결실체의 순차입금은 4조 2,070억원입니다. 가. 유동성에 관한 사항 당사 현금은 영업활동을 통하여 2,487억원이 유입되었고, 유형자산의 취득 등으로 인해 투자 현금흐름이 3,630억원 유출되었습니다. 또한 차입 등의 재무활동을 통하여 539억원이 유출되었습니다. 따라서 현금 및 현금성자산이 1,682억원 감소하였습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 파생상품(유동) 파생상품(비유동) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기보증금 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 장기미지급금 장기미지급비용 장기임대보증금
DL케미칼 — 사업보고서 (2024.12)

장기리스부채 합 계 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나. 자금조달 현황 (장ㆍ단기차입금 내역) (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 농협은행 등 한도대출 KDB산업은행 등 NEGO수출대금 등 우리은행 등 단기차입금 계 장기차입금 일반대출 우리은행 등 시설대출 KDB산업은행 Term Loan KDB산업은행 등 ABL 장기차입금 계 차감 : 유동성장기차입금 차감 : 현재가치할인차금(유동) 차감 : 현재가치할인차금(비유동) 차감 계 (사채 내역) (단위: 백만원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 보증여부 제264-2회 공모사채(주1) 무보증 외화사모사채(USD) 보증 합 계 차감 : 사채할인발행차금(유동) 차감 : 사채할인발행차금(비유동) 차감 계 차감 : 유동성사채 비유동성사채 (주1) 상기 회사채는 분할 전 DL㈜(舊 대림산업㈜)에서 발행한 회사채로 분할 신설 시연결실체로 승계 되었으며, DL케미칼 264-2회(800억)로 변경 상장되었습니다. (장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획) (단위: 백만원) 연 도 장기차입금 사채(액면가액) 합 계 합 계 5. 부외거래 그 밖의 우발채무 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연결실체는 외화차입에 대한 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위한 목적으로 금융기관과 2건의 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 계약처 계약실행일 계약종료일 통화 계약금액 수취이자율 지급이자율 KDB산업은행 USD KDB산업은행 USD
DL케미칼 — 사업보고서 (2024.12)

II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1. 배당금 지급 2. 종속기업의 유상증자 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. 연결 현 금 흐 름 표 제 4 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 3 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 DL케미칼 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 4(당)기 제 3(전)기
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 임차보증금의 감소 당기손익공정가치금융자산의 처분 기타보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 시설물이용권의 증가 기타장기채권의 증가 당기손익공정가치금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 관계기업투자의 취득 종속기업투자의 취득 종속기업투자 처분 순현금흐름
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래」 사항을 참고하시기 바랍니다. 향후 추진계획 본인 신용정보의 일괄수집ㆍ조회 서비스를 기초로 하여 다양한 금융상품 비교ㆍ추천, 전자증명서 신청/발급, 금융상품 광고, 기업 및 법인의 서비스 홍보ㆍ광고, 빅데이터 분석 및 컨설팅, 데이터 판매 및 중개 등 다양한 부가서비스를 제공하여 사업을 확대할 계획입니다. -2. 상품권 대리판매 미추진 사유 (향후 추진계획 없음) 당사는 '체크페이' 플랫폼을 통해 온누리상품권, 지역사랑상품권 등 공공기관에서 발행하는 상품권을 중개하고 발행사를 대리하여 판매하였으나, 한국간편결제진흥원의 운영 대행 상품권 축소 등의 사유로 판매 수수료가 감소하고 운영 분담금이 증가됨에 따라 2023년 7월 1일을 기점으로 해당 사업을 중단하였습니다. -3. 데이터 결합 및 적정성 평가업 사업의 분야 및 진출 목적 '데이터전문기관'으로서, 기업이 전략 수립 및 신규 서비스 개발 등을 위해 금융 분야를 포함한 가명정보 결합을 요청하는 경우, 이를 안전하게 결합처리하여 제공하고, 익명처리된 금융분야 빅데이터의 적정성을 평가하는 사업입니다. 시장의 주요 특성ㆍ 규모 및 성장성 2020년 부터 국세청, 한국신용정보원, 금융결제원, 금융보안원 등 총 4개 공공기관이 데이터전문기관으로 지정되었고, 2023년 6월말까지 동 기관들을 통해 금융기관, 핀테크 기업, 신용정보회사(CB) 등 231개사가 총 287건의 데이터를 결합하였습니다. 금융 당국은 증가하는 데이터 결합 수요에 대응하고, 금융을 포함한 다양한 분야간 데이터 결합 활성화를 추진하기 위해, 2023년 7월 19일 8개 기관을 데이터전문기관으로 추가 지정하였습니다. (출처: "빅데이터 생태계의 토대인 데이터 결합의 저변을 확대해나가겠습니다.", 금융위원회, 23.07.19) 데이터 결합은 빅데이터 구축ㆍ분석의 토대로서, 인공지능 기술 발전을 좌우하고 혁신을 가속하는 원동력이 되며, 앞으로는 민간 데이터 개방을 포함하여 다분야ㆍ이종데이터간 결합이 크게 활성화될 것으로 전망되고 있습니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등 본 사업을 진행함에 있어 추가적으로 예상되는 인프라 도입 및 인력 투입은 없습니다. 사업의 추진현황 조직은 데이터결합센터 내 데이터결합부에서 금융ㆍ비금융 데이터 결합 업무를 담당하고 있으며, 데이터운영부에서 적정성 평가 업무를 담당하고 있습니다. 당사는 2023년 7월 금융위원회로부터 데이터전문기관 본지정을 취득하였으며, 2023년 8월 데이터전문기관 포털 서비스를 오픈하여 금융 분야 데이터 결합 사업을 진행하고 있습니다. 기존 사업과의 연관성 디지털 서비스를 구축하고자 하는 기업 고객들에게 데이터를 실시간으로 연결해주는 API 개발/제공업자인 쿠콘은 데이터를 다루는 전문적인 기술력과 인프라를 가지고 있습니다. 이번 데이터 결합 전문기관 지정은 이러한 쿠콘의 비즈니스를 단순 데이터 연결의 범위를 넘어 빅데이터를 결합/가공하는 범위까지 확장하는데 기여할 것으로 기대됩니다. 금융기관/공공기관 등 기존의 당사 고객들이 본 사업의 고객으로 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 주요 위험 해당 사업에 따라 회사가 노출될 수 있는 위험 또는 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 등에 대하여는 현재까지 파악된 바가 없습니다. 기타 위험에 대하여는 「
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래」 사항을 참고하시기 바랍니다. 향후 추진계획 금융기관 의뢰를 바탕으로, 금융 기반 데이터와 비금융 데이터를 결합하여 양질의 빅데이터를 업권에 제공함으로써 혁신 금융서비스를 만들 수 있는 토대를 제공해 새로운 부가 가치를 창출할 계획입니다. 당사는 금융, 의료, 유통/물류 등 다양한 산업군의 2,000여 기업 고객을 보유하고 있어 유용하고 활용 가치가 높은 데이터 보유기관 발굴이 가능하며, 이종 업권 간 데이터를 결합하고 활용하는 과정에서 교류와 협력이 용이하도록 돕는 가교 역할을 수행할 계획입니다. 또한, API 스토어인 '쿠콘닷넷'에서 자체 빅데이터뿐만 아니라 기업 간 제휴를 통해 양질의 빅데이터도 활발하게 유통될 수 있도록 추진할 계획입니다. -4. 금융상품 판매대리 중개업 사업의 분야 및 진출 목적 온라인 대출 모집 법인으로, 금융소비자가 여러 금융회사의 대출상품을 온라인으로 비교하는 금융플랫폼 사업입니다. 시장의 주요 특성ㆍ 규모 및 성장성 기존의 대출 모집은 오프라인 대출모집인의 의존도가 높았으나, 요즘은 금융기관과 핀테크 업체와의 제휴를 통해 비대면 영업이 확대되고 있습니다. 2020년 말 기준 저축은행 대출모집인 수는 3,970명이였으나, 2022년 말에는 2,210명으로 대폭 줄어들며, 온라인 대출모집 법인인 금융플랫폼으로 대체되고 있습니다. (출처:"저축은행, 대출모집인 의존 줄이고 플랫폼 늘린다", 전자신문, 23.01.29) 시장규모는 주요 온라인 대출모집 법인을 통한 대출금액이 2020년 약 3조원대에서 2021년 약 12조원대로 약 4배 증가하였으며, 2022년 상반기 약 10조원대로 매년 그 규모가 크게 성장하고 있습니다. 대출금액 증가에 따른 중개 수수료 규모도 매년 증가하고 있습니다. 제목 없음.jpg [주요 플랫폼 대출실적] * 출처 : "고금리 시대 이자절약 꿀팁 '대출비교 플랫폼' 경쟁 뜨겁다.",파이낸셜뉴스, (22.10.16), 그래프 쿠콘 작성. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등 본 사업을 진행함에 있어 추가적으로 예상되는 인프라 도입 및 인력 투입은 없습니다. 사업의 추진현황 2023년 상반기 서비스를 출시, 현재 제휴 금융기관을 확대하고 있으며, 2024년 대고객 서비스를 본격적으로 실시할 예정입니다. 기존 사업과의 연관성 기존 대출정보중계 API 상품을 활용하여 매출 확장을 도모하는 사업입니다. 주요 위험 해당 사업에 따라 회사가 노출될 수 있는 위험 또는 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 등에 대하여는 현재까지 파악된 바가 없습니다. 기타 위험에 대하여는 「
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래」 사항을 참고하시기 바랍니다. 향후 추진계획 금융환경으로 인한 금융기관 원가 절감 정책 등으로 수수료 인하 및 직망 전환 추세가 지속되면서 관련 매출이 다소 낮은 성장세를 보였습니다. 하지만 플랫폼을 통한 신규 신용 대출 취급 비중이 확대됨에 따라 자동차, 사업자 대출 시장에 추가적인 성장 기회가 있을 것으로 예상됩니다. 이에 기존 신용대출에서 주택담보대출/사업자대출 비교서비스로 영업을 확대할 예정입니다. -5. 외화자금이체업 사업의 분야 및진출 목적 기존 서비스를 활용하여 해외 및 국내 법인 가맹점을 대상으로 원화/외화 결제 및 송금서비스를 제공하고 이로 인한 유입효과가 기대됩니다. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 ㅁ 국내외 결제 시장의 주요 특성 및 트렌드 코로나19 확산을 전후로 결제 시장은 오프라인 중심에서 온라인 중심으로의 전환이 빠른 속도로 이루어지고 있으며 , E- 커머스의 성장과 비대면 결제 선호현상 등으로 현금 대신 카드결제나 간편결제가 보편화 되고 있습니다. 스마트폰의 대중화와 더불어 소프트웨어(솔루션)가 급격하게 발전하면서 기업들은 전자지급서비스에 관심을 갖고 관련 서비스를 출시해오고 있습니다. 이에 따라 소비자들의 온라인 거래 및 비대면 금융서비스 선호가 확대되면서 전자지급서비스 수요가 급증하였습니다. 또한 디지털 금융과 같은 환경 변화와 더불어 금융산업의 혁신과 경쟁을 도모하는 핀테크 활성화 정책과 금융업 관련 규제 완화 등이 맞물리며 디지털금융생태계의 기반이 마련되고 있습니다. 이 같은 환경 속에서 결제/송금 서비스 간편화, 인증/신원 확인 기술 발전, 금융 플랫폼 구축 및 확장 경쟁 등으로 전자지급결제 거래 규모가 급격히 성장하고, 비대면 방식의 지급결제 서비스 이용이 늘어나고 있습니다. 이에 따라 금융기관 간에, 그리고 금융기관 및 비 금융기관 간의 경쟁과 협력이 확대되고 금융의 디지털화가 더욱 촉진되었습니다. 특히 디지털 신기술이 사회 전반에 확산되면서 소비패턴이 크게 변하고 있으며 전자금융의 편리성과 비금융기관의 전자금융업 진출이 결합되어 국내외 전자상거래의 활성화가 두드러지고 있습니다. ㅁ 시장 규모 및 성장성 한국은행이 발간한 '2023년 중 전자지급서비스 이용현황'에 따르면 전자지급 결제 대행서비스(PG) 이용실적은 일평균 2,588만건, 1조 2,266억원으로 1년 전보다 각각 9.4%, 16.5% 증가하였고, 2008년 통계 집계 이래 15년 연속 증가 흐름인 것으로 나타났습니다. 반면 전 세계 40개 시장의 오프라인 및 온라인 소비자 결제 시장에 대해 조사한 결과에 따르면 지속적으로 확대되고 있는 글로벌 전자상거래 거래액은 2022~2026년 연평균성장률 9%로 성장하여 2022년 약 6조 달러(약7,833조 원)에서 2026년 8조 5,000억 달러(약 1경 1,096조 7,500억 원) 이상으로 증가 할 것으로 예상됩니다. 글로벌 전자상거래 규모.jpg [글로벌 전자상거래 규모] ㅁ 글로벌 결제 규모 글로벌 결제 거래규모는 전 지역에서 지속적으로 증가하고 있으며 2021년 1조 183억 달러에서 2027년 2조 2,967억 달러까지 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 온/오프라인에서 디지털지갑을 통한 결제 비중이 늘어나고 있는 가운데 결제수단이 다양화되면서 비현금거래는 점차 증가할 것으로 예상됩 니다. 글로벌 결제 규모.jpg [글로벌 결제 시장 규모] ㅁ B2B 결제부문 성장성 B2B 결제 시장은 여전히 블루오션으로 전 세계 B2B 결제 시장 규모는 120조달러입니다. 아시아 B2B 결제 시장은 50조달러 규모이며, 이 중 한국 시장은 1조달러 이상의 규모를 가지고 있습니다. 또한 해당 한국 시장의 약 1% 정도가 기존 카드 네트워크로 이루어지고 있습니다. 해당 시장은 기술 발전에 따른 디지털화의 가능성이 매우 높으며 그 규모를 보았을때 상당한 잠재력을 가지고 있다고 판단됩니다. 따라서 B2B 결제 시장이 디지털 플랫폼으로 전환된다면 글로벌 결제 네트워크 사업 규모에 비추어보았을때 상당한 성장이 기대됩니다.
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

신규사업과 관련된 투자및 예상 자금소요액 등 본 사업을 진행함에 있어 추가적으로 글로벌 정산 인프라 구축 및 파트너사 연계를 위해 컨설팅 및 물적/인적자원 투자를 계획하고 있습니다. 사업의 추진현황 기존 전자금융업 기반 국내 네트워크 및 인프라를 바탕으로 다양한 글로벌 결제 네트워크 확보 및 연계를 통해 결제서비스 고도화, 편의성 강화 및 신규서비스를 준비하고 있습니다. 기존 사업과의 연관성 국내 간편결제/PG 서비스를 바탕으로 다양한 글로벌 네트워크 라이센스 취득 및 인프라 구축 연계를 통해 결제 및 정산송금 관련 사업의 확장을 기대하고 있습니다. 주요 위험 ㅁ 수익성 2023년말 기준 전자지급서비스 제공회사는 총 200개(순 업체수)로 이 중 간편결제사는 82개(금융회사 23)로 간편결제사 수가 금융기관의 수를 추월하여 레드오션(Red Ocean)이라는 평가가 지배적입니다.따라서 간편결제 서비스의 수익성 확보가 서비스를 지속함에 있어 중요한 요소입니다. 이 수익성을 높이기 위해 국내 소비자의 해외결제 편의성 증진뿐만 아니라 글로벌 소비자를 공략한 크로스보더(Cross Border) 간편결제 확장 등을 통해 다양한 관련 서비스를 사용할 수 있도록 보다 많은 파트너사 및 고객사를 유인할 예정입니다. ㅁ 안전성 편의성을 강점으로 빠르게 성장하고 있는 결제사업 부문의 이면에는 금융사기범죄 및 불법현금화 등 리스크 또한 존재하고 있습니다. 이에 당사는 부정 결제, 도난, 개인정보 유출 등으로부터 사용자를 보호하기 위하여 내부통제 및 내부 인프라를 고도화하는 등 추가적인 안정 장치를 확보할 예정입니다. 향후 추진계획 ㅁ 단순 결제 및 정산 송금뿐만 아니라 법인 가맹점의 매출 성장과 업무처리 효율 개선에 도움을 주는 각종 데이터 지표 및 소프트웨어 인프라를 제공할 예정입니다. 또한 오프라인 외 다양한 채널에서 쉽고 빠르게 업무 처리가 가능한 옴니채널 서비스 수요에 맞춰 통합 결제 및 정산, 송금 서비스를 제공할 예정입니다. 향후 서비스 포트폴리오 다각화와 다양한 글로벌 파트너십 체결을 통해 다양한 산업에 특화된 통합결제 정산처리 솔루션을 확보할 것입니다. -6. 디지털헬스케어 사업의 분야 및진출 목적 디지털헬스케어는 치료뿐 아니라 이용자의 의료보건 데이터를 활용해 질병을 예측하고 예방 솔루션을 제공하며, 이용자에 최적화된 맞춤형 서비스입니다. 당사는 AI 기반 건강관리 플랫폼 사업에 진출을 목적으로 합니다 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 디지털헬스케어는 건강관련 서비스와 의료 IT가 융합된 종합 의료서비스입니다. 국내외 각 기관별 디지털헬스케어에 대한 정의는 세부적 차이가 존재하지만, 디지털 기술과 융합된 종합의료서비스를 의미한다는 것은 공통적입니다. 기존 의료시스템이 환자의 치료에만 초점을 맞춘 대응적 사후적 관리였다면, 디지털헬스케어는 IT기술과 융합하여 치료뿐만 아니라 미래 예측을 통한 질병예방까지, 환자 개개인의 고유한 특성에 적합한 맞춤의학(Personalized)을 제공하는 것을 궁극적 목표로 합니다. 디지털헬스케어의 정의.jpg [디지털헬스케어의 정의] * 출처 : PwC Korea (디지털 헬스케어의 개화) 에 따르면, 글로벌 디지털헬스케어 시장은 2020년 1,520억 달러(약 182조 원)로 세계 반도체 시장 규모인 4,330억 달러의 35%에 해당하는 규모이며, 이후 연평균 성장률 18.8%로 성장하여 2027년 5,090억 달러(약 610조 원) 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 글로벌 제약시장의 평균 성장률 3%와 비교하면 6배가 넘는 큰 성장입니다. 디지털헬스케어 시장은 스마트폰 및 IoT 기반 웨어러블 기기 등과 함께 성장기에 접어들었으며, 의료기기 전문업체뿐만 아니라 글로벌 ICT 기업, 스타트업에 이르기까지 다양한 기업들의 시장 진출로 인해서 그 성장이 가속화되고 있습니다. 디지털 헬스케어 글로벌 시장 현황 및 전망.jpg [디지털 헬스케어 글로벌 시장 현황 및 전망] * 출처 : PwC Korea (디지털 헬스케어의 개화) 신규사업과 관련된 투자및 예상 자금소요액 등 본 사업을
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

진행함에 있어 디지털헬스케어 관련 소프트웨어 전문기업인 브이디피랩스㈜의 지분 100%를 인수했습니다. 사업의 추진현황 과기부 연구개집 과제 참여로 공공기관 대상 마음건강 서비스(웰니스 콘텐츠 서비스) 실증 사업을 진행하고 있으며 향후 수요기관 확대를 위한 사업 준비를 하고 있습니다. 기존 사업과의 연관성 디지털 헬스케어 사업의 핵심은 다양한 데이터의 수집, 분석, 활용입니다. 당사는 여러 형태의 데이터를 API 상품화한 경험을 보유하고 있으며 이를 활용하여 헬스케어 플랫폼 사업자들과 파트너십을 맺어 안정적인 수익원을 확보할 예정입니다. 주요 위험 해당 사업에 따라 회사가 노출될 수 있는 위험 또는 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 등에 대하여는 현재까지 파악된 바가 없습니다. 기타 위험에 대하여는 「
쿠콘 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 디지털 혁신을 기반으로 한 제4차 산업혁명의 핵심은 데이터의 연결입니다. 비대면 서비스, 온라인 서비스 등으로 표현되는 디지털 혁신은 개인 생활과 기업 업무의 중심을 테크놀로지 기반의 디지털 플랫폼으로 옮겨놓고 있는데, 이러한 디지털 플랫폼은 실시간으로 제공되는 데이터를 기반으로 만들어집니다. 쿠콘은 디지털 혁신을 추구하는 기업 고객에게 API라는 표준화된 형태로 데이터를 제공하는 국내 No.1 데이터 수집ㆍ연결 핀테크 기업입니다. 전용망, 스마트 스크래핑, 오픈 API 등 데이터 수집ㆍ연결에 관한 앞선 기술력을 바탕으로 디지털 혁신을 위한 데이터 생태계를 책임지는 것이 쿠콘 비즈니스의 핵심이라고 할 수 있습니다. 국내 데이터 사업 시장규모, 2018~ 2023년(e).jpg [국내 데이터 사업 시장규모, 2018~ 2023년(E)] * 출처 : 한국데이터산업진흥원, 2023년 데이터산업 현황조사 결과보고서(240530) 국내 데이터 산업 시장 규모, 2015~2023(e).jpg 국내 데이터 산업 시장 규모, 2015~2023(E) * 출처 : 한국데이터산업진흥원, 2023년 데이터산업 현황조사 결과보고서(240530) 쿠콘은 50,000여 종의 비즈니스 데이터를 수집(Collect), 연결(Connect), 조직화(Control)하여 기업 고객에게 제공하고 있습니다. 디지털 혁신 솔루션을 개발하는 2,000여 기업고객들이 API라는 표준화된 형태의 데이터를 공급받아 디지털 서비스를 구축하고 있습니다. 현재 쿠콘은 국내 500여 개, 해외 40여 국가의 2,000여 기관으로부터 데이터를 수집ㆍ연결하고 있으며, 이 숫자는 디지털 혁신이 본격화되면서 점점 더 늘어날 것으로 예상됩니다. 쿠콘은 수집ㆍ연결하는 데이터 를 약 300여 개의 API 상품으로 개발하여 국내 최대 정보 API 플랫폼인 「쿠콘닷넷」(www.coocon.net)을 통해 금융기관, 빅테크, 핀테크, 공공기관, 일반 기업 등 고객에게 제공하고 있습니다. 디지털 개인자산관리(PFM) 서비스, 개인 맞춤형 금융상품 추천 플랫폼, 간편결제 서비스 등 각종 비대면 서비스를 구현하고자 하는 고객들이 쿠콘의 API 상품을 이용하여 디지털 혁신을 이루고 있으며, 오픈뱅킹, 마이데이터 등 디지털 혁신을 위한 사회제도들 또한 하나씩 시행되고 있습니다. 이처럼 디지털 전환이 가속화될수록 쿠콘 API에 대한 수요는 늘어날 것으로 전망됩니다. 또한, 쿠콘은 표준화된 형식으로 데이터를 제공하는 범위를 넘어, 자체적으로 데이터를 분석하고 조직화하는 빅데이터 비즈니스를 준비하고 있습니다. 서비스 분류.jpg [서비스 분류] 당사의 API 상품은 크게 데이터 서비스(개인 데이터 API, 기업 데이터 API, 글로벌 API, 제휴 API)와 페이먼트 서비스(간편결제 API, 전자금융 API)로 나뉩니다. (1) 데이터 서비스- 데이터 서비스는 금융, 공공, 의료, 물류, 유통, 통신, 헬스케어 등의 다양한 분야에서 활용되는 개인정보, 기업정보, 글로벌정보를 제공하는 서비스 부문입니다. - 개인 데이터 API는 개인의 자산/금융, 실물정보를 제공하는 API입니다. 개인 정보 관련 데이터를 금융기관, 공공기관, 그 외 다양한 기관으로부터 수집하여 API 상품 형태로 만들어 B2C 솔루션 개발자에게 제공합니다. - 기업 데이터 API는 기업의 자금관리솔루션(CMS) 또는 ERP시스템에 필요한 정보를 수집하여 기업 내부 업무 자동화에 필요한 정보를 제공합니다. - 글로벌 API는 해외 40여 개국 2,000여 개 기관의 정보를 수집ㆍ연결하는 서비스입니다. - 제휴 API는 금융기관, 핀테크 기업 등 쿠콘 제휴사에서 제공하는 API입니다. (2) 페이먼트 서비스 - 페이먼트 서비스는 국내 전 금융기관과 실시간으로 연결된 네트워크망을 활용하여 간편결제, 가상계좌, 펌뱅킹 등 금융 VAN 업무를 제공하는 서비스 부문입니다. - 간편결제 API는 계좌 기반으로 결제가 이루어지는 현금 기반의 결제 서비스로 간편결제 플랫폼 기업, 유통물류 기업, 교통카드
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사업자, 선불결제 사업자 등 다양한 사업자가 계좌 기반 간편결제 서비스를 구현하고 있습니다. - 전자금융 API는 국내 전 금융기관의 금융 전산망을 물리적으로 직접 연결하여 제공하는 금융 서비스로서 대기업 및 공공기관의 조회, 지급, 결제 등의 금융업무 서비스를 제공하는 API입니다. (개별 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구분 제19기 제18기 제17기 데이터 서비스 페이먼트 서비스 합 계 [서비스 분류별 매출액] 이러한 데이터 서비스의 성장세는 데이터 산업의 성장에 따른 거래량 증가, 신규 API출시, 신규 고객 유입 등을 통해 지속될 것으로 예상됩니다. 쿠콘의 수익 모델은 1회성 도입비 매출(라이선스, 기술지원)과 사용량에 따라 증가하는 월 수수료 매출(정액제, 종량제)로 구성됩니다. 특히 당사는 반복적인 수수료 매출의 비중이 높은 편으로, 향후 안정적인 매출 성장을 기대할 수 있습니다. ` 쿠콘은 지난 18여 년간 데이터의 수집과 연결을 위한 기술력과 연결 네트워크에 집중하여 업계 최고 수준의 인프라를 구축하였습니다. 300여 건의 국내외 지식재산권, 대형 금융기관 수준의 데이터 보안 클라우드 센터, 전자금융 기반 데이터 전문 기술인력 보유 등은 당사가 데이터 수집ㆍ연결 관련한 독보적인 경쟁력을 갖추는 데에 기반이 되었습니다. 쿠콘은 향후에도 데이터 시장을 선도하기 위해 ① '21년 1월 획득한 '마이데이터' 사업권을 바탕으로 한 마이데이터 상품 출시 ② 금융/공공 API 상품 외에 의료, 유통, 물류 등 다양한 분야로 데이터 API 상품 개발 확대 ③ 글로벌 시장 진출을 위한 글로벌 비즈니스 데이터 허브 구축 등을 진행하고 있습니다. 또한, 대량의 데이터를 고도화된 데이터 수집/처리 기술로 표준화하여 빅데이터 상품으로 유통하기 위하여 2023년 7월 19일 금융위원회로부터 데이터 전문기관 라이선스를 취득하였습니다. 쿠콘은 지속적으로 새로운 데이터 기술을 축적하여 비즈니스 범위를 확대해 나가고 있으며, 이를 통해 앞으로 데이터 전문 기업으로서 입지를 더욱 확고히 다져 나갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 품목명 매출 유형 구체적 용도 주요 상표 등 데이터서비스 개인정보API 개인 자산관리 서비스, 맞춤형 상품 추천,대출정보중계 및 간편대출비교서비스 등 마이데이터, 비대면 서비스 개인소득정보 패키지 헬스케어 패키지 대출한도 및 금리조회간편대출비교서비스 등 자동차상세스펙 정보연립/다세대 시세정보 마이데이터API 마이데이터 OPEN API Platform(으로/에서) 데이터를 보내거나 제공받는 인프라 제공 서비스 마이데이터 플랫폼 서비스 마이데이터 Open-Box 마이데이터 All-In-One 기업정보API 기업 자금관리 서비스, 경비지출 관리 서비스, 기업 내부 업무 자동화 등 기업자금정보 패키지 법인카드 EDI 사업자 휴폐업 조회 글로벌API 글로벌 자금관리 서비스, 해외 현지 개인/기업 서비스 구현 등 글로벌 쿠콘 페이먼트서비스 간편결제API 계좌 기반 간편결제 서비스, 모바일 간편결제 서비스 등 간편결제, COATM, 예금주조회,1원인증, ARS인증, 제로페이, 체크페이, 현금영수증 전자금융API 기업의 수납과 지급을 위한 출금이체, 입금이체, 가상계좌 서비스 및 거래내역 통지, 수표 조회 등의 조회성 서비스 출금이체, 입금이체, 가상계좌, 거래내역 통지, 수표 조회 등 [API 상품 현황] 가. 데이터 서비스(1) 개인정보 API개인정보 API는 개인의 자산, 금융, 실물 정보를 제공하는 API로서, 개인 통합 자산관리 서비스, 개인 맞춤형 상품 추천 등 마이데이터 서비스와 비대면 서비스 등에 필요한 정보를 제공합니다. 이외에도 여러 금융사의 대출한도와 금리를 비교하고 대출 신청을 할 수 있는 대출한도 및 금리조회 서비스 및 차량의 사양, 시세, 수리이력, 전기차 배터리 정보 등을 조회할 수 있는 소유자검증 차량정보 조회 서비스를 통하여 각종 비대면 업무를 지원합니다. 또한, 건강 정보에 대한 관심도와 관련 데이터의 활용도가 높아짐에 따라, 헬스케어 패키지를 통해 건강 분석, 보험 할인 등
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다양한 사업분야에 필요한 데이터를 제공하고 있습니다. 최근에는 금융상품판매대리 중개업 허가 취득 및 혁신금융서비스 사업자 선정으로 간편대출비교서비스, 보험 및 예적금비교서비스를 제공할 수 있는 기반을 마련하였으며, 다양한 금융상품의 비교 추천 서비스 제공을 위해 준비하고 있습니다. 주요 상품 활용 사례 이용기관 개인소득정보 패키지 * 비대면 대출 신청 및 대출 심사 * 개인 신용평가 등 주택도시보증, 우리은행, 농협은행, 현대해상, 삼성생명, DB손해 OK저축은행, 한화저축은행 外 자동차상세스펙정보 자동차의 출고가 및 사양 상세 정보 네이버파이낸셜, KB손해보험, 현대해상 외 대출한도 및 금리조회 * 비대면 대출비교 플랫폼 서비스 * 각 금융사의 대출한도와 금리를 조회 * 각 금융사의 금융상품 판매 대리 중개 카카오페이, 네이버파이낸셜, 토스, 핀다, 신한은행, 뱅크셀러드 外 소유자검증 차량정보 * 비대면 자동차 담보 대출 * 차계부 서비스 * 손해보험사 사고별 보험수가 산정용 중고차 시세정보 확인 * 자동차보험비교서비스 네이버 파이낸셜 , 카카오페이, BNK캐피탈, 페퍼저축은행, 삼성화재, 캐롯손해보험, 뱅크샐러드, SK플래닛 外 총 121개 API 상품 [개인정보 API 주요 상품 현황] (2) 마이데이터 API 쿠콘은 마이데이터 플랫폼 운영자를 위한 마이데이터 Platform 서비스, 개인신용정보 보유기관이 마이데이터 전송 요구권에 대응하기 위한 마이데이터 Open-Box, 데이터 보유기관과 연결하기 위해 플랫폼을 구축할 필요가 있는 기관을 위한 마이데이터 All-In-One, 공공 마이데이터를 수취해야 하는 금융사 및 마이데이터 사업자 등을 위한 공공마이데이터세트 BOX 상품, 사업자별 금융정보 연계 Open API플랫폼을 통해, 마이데이터 비즈니스를 위한 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요 상품 활용 사례 이용기관 마이데이터Platform * 마이데이터 플랫폼 구축 서비스 마이데이터 플랫폼 운영 기관 마이데이터Open-Box * 마이데이터 오픈 API 데이터 제공 플랫폼 경남은행, 우리카드,KDB생명보험, NH농협캐피탈 外 마이데이터All-In-One * 마이데이터 오픈 API 데이터 수집 플랫폼 KB캐피탈, 우리카드, AP더핀,패스트포워드 공공마이데이터세트BOX * 공공마이데이터 오픈 API 데이터 수집 플랫폼 신용정보원 공공마이데이터 신청기관 대상 Open API 플랫폼 * 데이터 수집 및 제공을 위한 API Interface Gateway 솔루션 현대해상 등 총 5개 API 상품 [마이데이터 API 주요 상품 현황] (3) 기업정보 API기업정보 API는 기업의 자금관리서비스(CMS)에서 필요로 하는 은행, 증권사, 카드사 등 여러 기관의 정보를 수집합니다. 기업 자금 정보와 증빙 정보를 활용하여 기업 내부의 각종 업무를 자동화하고, ERP 또는 회계 등 기업용 SW와 연계하여 새로운 자금 관리 서비스도 제공할 수 있습니다. 비대면 계좌개설에 필요한 서류 조회 등의 업무도 자동화가 가능합니다. 주요 상품 활용 사례 이용기관 기업자금정보패키지 * 기업 통합 자금관리 서비스 * 비대면 업무 지원 등 내부 업무 자동화 하나은행, IBK기업은행, 비젠트로, 웹케시 外 법인카드 EDI * 기업 경비지출관리 서비스 * 기업 증빙 처리 등 내부 업무 자동화 비즈플레이, 카카오페이, JLK, 한국토지주택공사 外 사업자 휴폐업조회 * 대금 지급, 사업자 대출 시 휴폐업 확인 * 기업 증빙 처리를 위한 과세 유형 조회 삼성그룹, 한화생명, IBK기업은행, 저축은행중앙회, 카카오엔터테인먼트 外 총 66개 API 상품 [개인정보 API 주요 상품 현황] (4) 글로벌 API글로벌 API는 해외 40여 개국, 2,000여 개 기관의 정보를 수집 연결하는 서비스입니다. 해외 핀테크 기업이 현지 개인 자산관리 서비스를 구현하거나, 해외 진출한 국내 기업 및 은행이 현지의 자금을 모니터링, 관리하기 위하여 당사의 글로벌 API를 활용하고 있습니다. 주요 상품 활용 사례 이용기관 글로벌API * 기업 해외계좌 통합관리 서비스 *
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현지 ERP와 연계한 자금 업무 자동화 * 개인자산관리 등 마이데이터 서비스 등 74개 API 상품 하나은행, 일본 MJS, 글로벌계좌 연결 * 44개국 2,000여개 금융기관 - 일본1,600개 은행 계좌조회 및 기타 아시아 지역 은행 계좌/이체 - 유럽/중동/미주 은행 계좌조회 등 [글로벌 API 주요 상품 현황] 나 페이먼트 서비스 간편결제 API 간편결제 API 는 최초 회 은행 출금계좌 등록 후 결제 비밀번호 인증만으로 신용카드 없이 바로 결제할 수 있는 서비스입니다 홈쇼핑 업계 최초로 홈 쇼핑 팡팡페이 에 서비스 오픈 후 홈쇼핑 등 유통 물류 업체를 비롯하여 교통카드 사업자 선불 결제 업체 등 다양한 업종에 계좌 기반 간편결제 서비스를 확대하고 있습니다 주요 상품 활용 사례 이용기관 간편결제 * 계좌 기반 간편결제 서비스 * 모바일 간편결제 서비스 코나아이, NHN페이코, 티머니, 비즈플레이, GS홈쇼핑, KT, 당근페이 外 COATM * 계좌 기반 ATM 현금 출금 * 포인트 현금 출금 카카오페이, 비바리퍼블리카, 네이버파이낸셜, NHN페이코, 비씨카드, 교보생명 外 예금주조회/ 1원인증 * 계좌등록, 출금, 송금, 환불 계좌 확인 * 비대면 실명 인증 두나무, KB국민카드, 네이버, 카카오, 카카오페이, 네이버파이낸셜, 조달청, 장학재단, 한국전기안전공사, 에스에스지닷컴 外 ARS인증 * 출금계좌 등록 동의 * 비대면 고객 확인 금융결제원, 에스에스지닷컴, 스포츠토토, 코나아이, 롯데손해보험, 티머니, 케이비손해보험, 암웨이, 저축은행중앙회, 현대백화점, 어린이재단, 레몬트리, 에스케이디앤디 外 제로페이 * 온라인 제로페이 결제 * 기업 제로페이 EDI NHN페이코, 티머니, 현대이지웰, 야놀자, 공영홈쇼핑 外 총 11개 API 상품 [간편결제 API 주요 상품 현황] 전자금융 API 전자금융 API 는 국내 전 금융기관과 금융 전산망을 물리적으로 직접 연결하여 제공하는 금융 서비스로서 펌뱅킹 가상계좌 기반의 서비스를 포함합니다 년 가상계좌 서비스 최초 제휴 이후 고객의 필요에 맞는 다양한 가상계좌 서비스를 제공하며 공공기관 공기업 통신사 보험사 카드사 쇼핑몰 등 제휴사를 지속적으로 확대하고 있습니다 펌뱅킹 서비스 또한 국민건강보험공단 국민연금공단 , LG 전자 , SK 브로드밴드 국방부 교직원공제회 기술보증기금 등 국내 대기업과 공공기관에 제공하고 있습니다 주요 상품 활용 사례 이용기관 출금이체 * 각종 대금 및 요금 수납 자동화 * 기업 ERP와 연계한 자금 업무 자동화 우리카드, KB국민카드, 현대카드, 한국장학재단, LG전자, 현대해상화재보험, 한화손해보험, SK브로드밴드, LG유플러스, 삼천리, 국방부, 교직원공제회 外 입금이체 * 기업 거래대금 및 가맹점 정산대금 지급 * 급여, 배당금, 적립금, 환불대금 등 이체 국민건강보험공단, 국민연금공단, 라이나생명, 중소기업중앙회, KB부동산신탁, 당근페이, 기술보증기금 外 가상계좌 * 공과금, 카드대금, 결제대금 등 수납 처리 * 기부금 모금 확인 자동화 한국전력공사, 한국도로공사, 한국전기안전공사, 국민연금공단, KT, 삼천리, SK텔레콤, KT 外 총 11개 API 상품 다. 기타 당사는 금융기관 수준의 보안을 갖춘 클라우드 센터와 이중화된 데이터 센터를 운영하여 고객사의 안정적인 서비스 제공을 지원하고 있습니다. 클라우드 센터에서는 클라우드 가상화 시스템과 전용 설비 제공 및 구축, 서버 및 미들웨어 운영, 서버/DB/모바일 보안 서비스, 보안 컨설팅, 실시간 통합 관제 및 시스템 위탁 운영 서비스를 제공합니다. 또한 일본을 비롯한 글로벌 법인에도 클라우드 서비스를 제공하고 있습니다. 강남과 목동에 위치한 데이터 센터는 데이터 유출과 손실을 방지하고, 실시간 백업 및 복구 시스템을 갖추어 365일 24시간 무중단 서비스가 가능하도록 설계되었습니다. 이를 통해 고객사의 사용자들이 다양한 서비스를 안정적으로 이용할 수 있도록 보장합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(1) 매입현황당사의 정보 API 비즈니스는 다양한 기술과
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광범위한 금융기관 업무 제휴를 통해 정보를 수집 연결하고, 이렇게 수집 연결된 정보를 조직화, 표준화된 API 형태로 제공합니다. 이 과정에서 전자금융 API와 간편결제 API 상품은 금융기관 등에 지급하는 금융 수수료가 발생하나, 대부분의 상품에는 매입 비용이 발생하지 않습니다. 안정적인 서비스를 위해 데이터 보안 클라우드 센터와 IT 통합 관제센터를 구축, 운영함에 따라 인프라 구축을 위한 IT 자산 구매가 이루어지고 있습니다.(2) 원재료의 제품별 비중- 해당사항 없음(3) 원재료 가격변동 추이일부 API 상품의 금융 수수료와 IT 자산 구매, 외주용역비를 제외하고는 특별한 매입활동이 발생하지 않습니다. 또한 정보 API 비즈니스 특성상 정형화된 상품을 납품하는 방식이 아니라, 고객이 요구하는 정보를 다양하게 결합하여 제공하는 방식으로 서비스됩니다. 따라서, 투입되는 용역 및 상품에 대하여 원재료의 가격 변동을 추적, 비교하는 데에 한계가 있습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 데이터 수집 ㆍ 연결 ㆍ 제공을 주된 사업으로 영위하는 회사로서 본 보고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있으며 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비를 내부 관제센터 및 외부 IDC(Internet Data Center)에 설치하여 운영하고 있습니다.(1) 생산능력 및 생산실적당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 물적 형태의 제품 생산을 하지 않는 바, 생산능력 및 생산 실적의 기재를 생략하였습니다.(2) 생산설비에 관한 사항 (가) 현황당사는 물적 형태의 생산 활동을 진행하지 않아 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만보고서 작성 기준일 현재 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 당기 기초가액 취득 처분 감가상각액 연결범위변동 기말 가액 토지 건물 비품 시설장치 합 계 (나) 최근 3년간 변동사항- 해당사항 없음(다) 제품별 생산공정도- 해당사항 없음(라) 외주생산에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (개별 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 제18기 제17기 쿠콘 서비스 수수료 데이터 페이먼트 합 계 주) 개인정보 API/기업정보 API/글로벌 API/전자금융 API/간편결제 API 각 제품별 매출액을 매출 형태에 따라 '데이터서비스/페이먼트서비스'로 구분하여 반영하였습니다. 나. 판매방법 및 조건 서비스 분류 품목 구분 판매방법 판매조건 데이터 서비스 개인정보 API 국내, 해외 자체 사업조직, 제휴 기업 개별계약조건 마이데이터 API 국내 자체 사업조직 기업정보 API 국내 자체 사업조직, 제휴 기업, 제휴 금융기관 글로벌 API 국내, 해외 페이먼트 서비스 전자금융 API 국내 간편결제 API 국내 위와 같이 당사의 주요 판매 경로는 자체 사업 조직의 영업 활동과 정보 API 스토어 「쿠콘닷넷」을 통한 직접 판매가 주를 이룹니다. 더불어 당사는 상품 판매를 위한 제휴 채널을 지속적으로 늘려 나가고 있으며, 당사 고객인 금융기관, 각 사업영역에서 특화되어 있는 관계회사 및 제휴 기업, 시장에 새롭게 진출하는 스타트업과의 전략적인 제휴를 통해 다양한 방식으로 사업을 전개하고 있습니다. 다만, 서비스에 대한 높은 이해도와 전문성을 요하는 마이데이터 API는 자체 사업 조직이 전담하여 마케팅을 진행하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 정보 API 상품 판매를 통한 국내 사업 확대 - 「쿠콘닷넷」을 통한 API 유통 - 판매채널 제휴를 통하여 시장 확장 - 핀테크 기업 육성으로 핀테크 기업과의 제휴 및 API 활성화 - 제휴 금융기관 API, 제휴 기관 API 유통을 통하여 시장 확장 데이터 3법 개정으로 마이데이터 사업이 활성화 됨에 따라, 당사는 새로운 API 시장의 선점을 위해 다양한 API를 제공하고 있습니다. 또한, 새로운 API 상품 발굴 및 서비스 품질 강화를 위한 R 투자와 함께, 제휴 채널을 통한 API 상품 판매를 확대하고
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있습니다.당사는 '21년 1월 금융위원회로부터 마이데이터업 본허가를 획득하였습니다. 이에 따라 마이데이터 관련 상품을 출시하고, 마이데이터 서비스가 2022년 1월부터 전면 시행됨에 따라 본격적으로 마이데이터 서비스를 오픈하여 관련 시장을 선점하고 있으며, 마이데이터 미인가 기관에 마이데이터 서비스를 제공하는 제휴 사업을 진행하고 있습니다. (2) 현지 법인을 통한 글로벌 정보 API 상품 판매로 글로벌 사업 확대 - 중국: 중국에 진출한 한국계 금융기관에 현지 금융 정보를 제공하는 사업 전개 - 일본: 일본 금융기관, 일반 기업, 핀테크 기업, ERP 기업 대상으로 시장 확대 - 캄보디아/베트남: 동남아시아 현지 자금 관리 상품을 활용하여 사업 전개 라. 주요매출처 2024년 말 기준, 당사의 주요 매출처는 국민은행, 비바리퍼블리카, 새마을금고 중앙회, 카카오페이, 케이지모빌리언스 등(가나다순)입니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 19.1% 수준입니다. ※ 주요 매출처 산정 시 감사보고서 상 종속기업, 관계사, 기타특수관계자 및 사업단위별 가맹점 분류 매출은 제외하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 환위험 주요 환관리 대상 통화는 일본엔화, 위안화 및 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. (나) 이자율위험 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품 및 기타포괄손익공정가치지분상품은 당기말 및 전기말 현재 각각 32,098백만원 및 26,686백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는