chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 수직계열화된 육돈전문회사로서 양돈의 생산, 사육, 판매 및 축산물종합처리장(LPC)을 통한 축산물 가공유통사업을 영위하는 회사입니다.2005년 양돈업을 시작하여 현재 직영농장 21개와 위탁농장을 운영하고 있으며, 2015년말 강원엘피씨를 합병하여 부분육 브랜드시장에 진출할 수 있는 기반을 완성하였습니다. 당사의 사업부로는 양돈 및 가공유통사업, 해외사업, 가금사업, 기타사업 부분이 있으며, 사업부별 매출비율은 각각 73.2%, 19.0%, 7.7%, 0.1% 입니다.현재 구제역, PED, ASF 등의 바이러스성 질병의 지속적 발생하는 여건속에서 전국에 직영농장을 분산, 분포시켜 리스크 관리를 하는 한편 체계적인 방역시스템을 구축, 운영하고 있으며, 우수한 품질의 원종돈을 보유하여 MSY 23.5두의 높은 생산성(MSY-모돈 두당 1년간 비육돈 출하두수)과 1등급비율 75.1%의 고품질 양돈을 기반으로 지속적인 성장 및 안정적인 이익 창출이 예상됩니다. 3. 연결 영업실적 및 재무상태 가. 연결영업실적 연결실체의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 24기 23기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 귀속 당기순이익 전년대비 양돈 출하두수 1.7% 감소하였으나 양돈시세 상승과 육가공사업부 매출액증가로 인하여 총 매출액 4.8% 증가하였습니다. 시세상승으로 인한 생물자산평가손실 78억 감소하여 원가율 7.3% 감소하였으며, 판관비 소폭 감소하여 전년대비 영업이익 494.2% 증가 하였습니다. 토지재평가손실로 인한 기타비용 130.9% 증가하였으나 전년대비 차입금 이자율 하락 등으로 인한 금융비용 5.7% 감소하여 당기순이익 811.7% 증가한 156억 입니다. 나. 연결재무상태 연결실체의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기기타금융자산 당기손익-공정가치금융상품(유동) 재고자산 소비용생물자산 생산용생물자산 당기법인세자산 기타유동자산 매각예정유동자산 [비유동자산] 장기기타금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융상품 당기손익-공정가치금융상품(비유동) 관계기업투자 생산용생물자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 유동비율 부채비율 - 2024년 12월 말 자산총계는 전기대비 17.9% 증가한 5,705억원 이며, 증가 주 원인은 토지재평가에 따른 자산 증가입니다.- 2024년 12월말 부채총계는 전기대비 7.3% 증가한 2,404억원 이며, 증가 주원인은 토지재평가에 따른 이연법인세 부채
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증가입니다.- 2024년 12월 말 자본총계는 전기대비 27.1% 증가한 3,300억원 이며, 증가 주원인은 당기순이익 증가로 인한 이익잉여금 증가 입니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구분 매출액 영업이익 영업이익율 해외사업 양돈 및 가공유통사업 가금 사업 기타 소 계 연결조정 조정 후 금액 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 가. 유동성현황 당기말 현재 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 24 기 제 23 기 제 22 기 현금및현금성자산 단기금융자산 유동성비율 나. 자금조달현황 (단위 : 백만원) 조달원천 기초 신규조달 상환 등 기말 은행(금융기관) 5. 부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 33. 우발상황과 약정사항의 내용'를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 우리손에프앤지 농업회사법인 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 우리손에프앤지 농업회사법인 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따른 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 소비용생물자산 평가핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 축산업을 주요사업으로 영위하고 있으며 2024년 12월 31일 현재 소비용생물자산은 211억원입니다. 핵심감사사항인 소비용생물자산에 대한 회계정책은 주석 2. (8)에서 설명하고 있습니다. 소비용생물자산은 최초인식시점과 보고기간말 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 소비용생물자산 평가를 위한 공정가치에는 관측불가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 동 변수에는 경영진의 중요한 가정과 추정이 개입되어 평가의 오류 가능성이 있으며 오류 발생시 이로 인해 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 수 있으므로 생물자산 평가의 적정성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어지는 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음과 같은 절차를 수행하였습니다.- 소비용생물자산 평가에 대한 프로세스 및 내부통제에 대한 이해 및 평가- 회사에서 평가값으로 적용한 거래가격에 대한 적정성 확인- 회사에서 적용한 평가값과 소비용생물자산의 시세의 추이의 일관성 검토- 매각부대원가 추정의 합리성 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는
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않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김동욱입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 우리손에프앤지 농업회사법인 주식회사 제 24 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 23 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 우리손에프앤지 농업회사법인 주식회사 대표이사 조창현, 조광식 본점 소재지 : (도로명주소) 전라남도 나주시 반남면 장송길 73 (전 화) 재 무 상 태 표 제 24(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제 23(전)기말 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 우리손에프앤지 농업회사법인 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 24(당)기말 제 23(전)기말 자 산
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Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 재고자산 소비용생물자산 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자 관계기업투자 생산용생물자산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 단기기타금융부채 당기법인세부채 기타유동부채 Ⅱ.비유동부채 장기차입금 사채 장기기타금융부채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제24(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제23(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 우리손에프앤지 농업회사법인 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기
우리손에프앤지 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동현금흐름 단기기타금융자산의 감소 장기기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 처분 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 처분 생산용생물자산의 처분 유형자산의 처분 정부보조금의 수취 단기기타금융자산의 증가 장기기타금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 취득 종속기업투자주식의 취득 생산용생물자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 단기차입금의 차입 사채의 발행 장기기타금융부채의 증가 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 유동성사채의 상환 기타금융부채의 감소 장기기타금융부채의 감소 배당금의 지급
코어라인소프트 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2012년에 설립된 인공지능기반의 의료영상 소프트웨어 기업으로, 의료영상의 전자동 정량분석을 통해 의료진의 진단을 보조하는 의료기기 제품을 개발, 판매하고 있습니다. 한번의 CT촬영으로 다양한 질병의 동시진단이라는 목표를 가지고, 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품을 통해 인공지능 의료 및 헬스케어 시장의 선도기업이 되고자 합니다. 이에 당사는 국내 뿐만 아니라 북미, 유럽, 아시아 등 해외시장 진출 전략을 조기에 수립하여, 2020년 유럽법인, 2021년 미국법인을 설립 후 현지 영업을 확대하고 있습니다. 임상현장에서 의료영상은 질병의 진단을 위해 가장 많이 활용되고 있으며 크게 CT, MR, X-ray, 초음파, 유방조영술 등으로 구분됩니다. 전문영상 검사가 발전함에 따라 진단을 넘어 치료 및 수술계획, 예후 예측 등의 분야로 확장될 가능성이 확대되고 있습니다. 2D 위주의 기술로는 영상 판독업무 이상의 확산에 큰 어려움이 있었으며, 당사는 3D 의료영상 자동분석 소프트웨어 기술의 가능성에 집중하여 CT 영상 분석 제품들을 개발하였습니다. 현재당사의 주력 제품인 AVIEW LCS, AVIEW COPD, AVIEW CAC는 흉부CT 영상 분석을 통해 폐암(폐결절), 만성폐쇄성폐질환, 관상동맥석회화 진단 보조 서비스를 제공 중입니다. 기존의 CT 영상 분석 및 진단을 위한 측정에는 전문의료인력의 수작업 시간이 꼭 필요하였습니다. 당사의 솔루션들은 의료진의 반복작업 시간은 줄이며, 정확도는 높이는 편의성을 제공합니다. 다만 의료산업은 생명과 직결되는 부분이 많으며, 의료진 또한 신규 의료장비 및 소프트웨어 도입에 보수적인 경향이 높습니다. 이에 당사의 제품은 의료진이 신뢰할 수 있도록 설명가능한 인공지능기술에 기반하여 의료영상의 분석 및 3차원 가시화, 자동 리포팅 등을 제공하고 있습니다. 대한민국 국립암센터를 통해 당사의 주력 제품인 AVIEW LCS가 병원 대상 서비스를 시작하였으며, 이후 출시한 솔루션들도 국내 상급종합병원 및 종합병원을 중심으로 확대되고 있습니다. 세계 최초의 국가암검진 프로젝트를 통한 AI 검진 레퍼런스를 기반으로 독일 북부 지역 폐암검진 사업(HANSE), 이탈리아 폐암검진 프로젝트(ILSP) 및 유럽 6개국이 참여하는 다국적 폐암검진 프로젝트(4-ITLR)를 연달아 수주하며 글로벌 폐암 검진 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 단일 제품 개발을 넘어 제품의 패키지화를 통해 제품의 경쟁력을 높이고 있으며, 직접판매외에도 국내외 영업 협력사들을 통해 지역별 영업 중입니다. 또한 글로벌 의료기기 판매 플랫폼회사들과의 협력을 통해 판매 채널을 다변화하고 있습니다. 폐암검진 시장의 확대 및 의료계의 인공지능 도입에 의한 전방산업의 급성장은 당사의 사업영위에 우호적인 환경을 제공하고 있습니다. 전방산업의 확장과 해외시장에서의 제품판매 증가는 장기적으로 당사의 매출성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 1) 개요 제품명 생산(판매) 개시 설명 AVIEW LCS 2016년 AI 기반 폐결절 전자동 분석 솔루션 2020년 AI 기반 *Big 3 Disease(폐결절, 폐기종, 관상동맥석회화) 자동 분석 솔루션 2016년 AI 기반 만성폐쇄성폐질환 자동 분석 솔루션 AVIEW CAC 2020년 AI 기반 관상동맥석회화 자동 분석 솔루션 2021년 AI 기반 간질성 폐질환 패턴 전자동 분석 솔루션 AVIEW BAS 2021년 AI 기반 뇌 혈관 구조 가시화 솔루션 2021년 AI 기반 뇌출혈 분석 및 진단 보조 솔루션 2020년 AI 기반 방사선치료용 전자동 장기 분할 솔루션 2017년 의료영상 자동/반자동 분할을 통한 3D 모델링 및 프린팅 솔루션 2018년 연구용 의료 영상 데이터 관리 및 통합연구 플랫폼 2024년 AI 기반 대동맥박리 진단 보조 솔루션 AVIEW PE 2024년 AI 기반 폐색전증 진단 보조 솔루션 *Big 3 Disease : 2050년까지 가장 큰 사망 요인으로 예상되는 3가지
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질병 (폐암, 만성폐쇄성폐질환, 관상동맥석회화) 2) 매출 및 비중 (단위 : 천원, %) 매출 유형 품목 제13기 제12기 제11기 (2024년) (2023년) (2022년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 라이선스(제품) 임상용 연구용 기타 소 계 용역 소 계 기타 소 계 합 계 주) 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 당사는 동일 제품에도 고객별 사양, 사용 환경, 사용량 등에 따라 변동되는 판매가격 체계를 적용하고 있으므로, 주요 제품의 단일 가격 산정 및 가격변동 추이를 정확히 기재하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 가격변동추이당사의 사업 구조는 인공지능 소프트웨어 개발 및 공급이므로, 주요 제품의 특성상 가격변동추이를 기재할 주요 원재료가 없습니다.나) 주요 매입처당사는 사업 구조상 주요 제품에 부가적으로 공급되는 상품을 매입하고 있으나, 비중이 크지 않고 특정 매입처에 국한하지 않으므로 기재할 주요 매입처가 없습니다.3) 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성당사는 사업 구조상 주요 원재료가 없으므로 기재할 사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산실적당사의 사업 구조상 생산능력에 대해 기재할 사항이 없습니다.2) 생산 설비당사의 사업 구조상 생산 설비에 대해 기재할 사항이 없습니다. 다만, 제품 개발을 위한 PC 등의 유형자산과 특허권 및 상표권 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.※ 유형자산 및 무형자산에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 11. 유형자산, 12. 무형자산'을 참고하시기 바랍니다.3) 생산 설비에 대한 투자 진행 및 투자 계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출 실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제13기 제12기 제11기 (2024년) (2023년) (2022년) AI 기반의료영상 분석(단일사업부문) 라이선스(제품) 임상용 수출 내수 합계 연구용 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주) 연결재무제표 기준입니다. 2) 판매 경로 및 전략(1) 판매경로회사의 제품 및 서비스의 고객은 병원 또는 병원의 영상 서비스를 수행하는 회사들입니다. 사용자는 병원 내의 영상의학과 의사를 포함한 의료진들로, 전문가들에게 제품을 판매하기 위해서는 의료진에 대한 이해와 지역 내 병원 및 의료진 네트워크를 파악하고 접근할 수 있는 판매경로가 필요합니다.회사는 1) 본사/법인/대리점을 통해 병원에 직접 납품하는 직판 영업, 2) 대형 의료기기 회사를 통해 영상장비와 함께 병원에 납품되는 B2B 영업, 3) 병원에 AI솔루션을 연동할 수 있는 플랫폼을 구축한 플랫폼 회사를 통해 제품을 제공하는 AI플랫폼 영업, 4) 정부나 대규모 연구 프로젝트와 계약하여 소프트웨어를 제공하는 프로젝트 영업을 주요 판매경로로 운영 중입니다.[직판영업] 본사, 지사, 법인, 대리점의 영업직원을 통해 고객 병원을 직접 계약하여 판매, 설치/교육, 관리하는 방식입니다. 고객인 병원과 의료진을 직접 만나기 때문에 고객에 대한 이해와 네트워크 구축에 유리합니다. 고객의 피드백을 즉각적으로 얻고 제품의 개선과 신규 매출의 기회를 포착할 수 있다는 강점이 있습니다.직판영업은 당사의 영업 전략상 가장 중요한 판매 경로로써, 판매망 구축과 고객 내 인지도가 중요한 요소입니다. 의료영상 AI제품 시장이 아직 초기의 시장형성 단계이므로, 회사는 국내와 해외 국가별로 레퍼런스 병원을 발굴하고, 타겟 고객들을 대상으로 마케팅에 집중하고 있습니다. 또한 영업활동을 전개할 판매 인프라 구축을 위해 본사조직, 지사 및 해외법인, 지역별 대리점을 빠르게 확보해 나가고 있습니다.[B2B영업]의료기기 회사와의 제휴를 통해 고객에게 제품을 판매하는 방식으로, 파트너사의 영업망을 이용할 수 있기 때문에 상대적으로 적은 자원을 투입하여 매출을 확대할 수 있다는 장점이 있습니다. 특히 파트너사가 글로벌 의료기기 회사인
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경우, 제품 인허가만 확보되면 고객을 빠르게 확보할 수 있으므로 의료기기 분야에서 보편적으로 활용되고 있습니다. 당사는 현재 CT, 로봇 수술 장비 등 기술 협력이 가능한 대형 의료기기 회사와 제품 개발, 테스트 및 국내외 고객 대상 판매를 위해 협업하고 있습니다. [AI플랫폼 영업]병원에서 AI제품이 사용되기 위해서는 기존에 구축되어 있는 PACS 나 HIS 와 같은 병원정보시스템들과 연동이 가능하여야 합니다. 최근 이런 노하우를 갖춘 AI플랫폼 회사들이 등장하여 병원과 AI업체간 영업망을 구축하고 AI제품을 중개하고 있습니다. 이러한 방식을 통해 병원에서는 AI제품들의 구축 및 관리 부담 없이 빠르게 사용할 수 있고, AI업체는 병원 네트워크 연동과 관련된 문제를 동시에 해결할 수 있는 장점이 있습니다.최근 AI플랫폼 회사들이 AI제품을 선별 후 직접 영업까지 담당하는 추세로 발전하면서, 당사도 AI플랫폼 회사와 협력을 통한 영업 전략을 추진하고 있습니다.[프로젝트 영업]정부 의료서비스나 다기관 연구 프로젝트에 필요한 영상 소프트웨어를 계약을 통해 공급하는 방식입니다. 프로젝트 사업자로 선정 후 계약기간 동안 안정적인 매출을 확보할 수 있으며, 연속적인 프로젝트는 사용자 Lock-In 효과로 인해 높은 재계약율을보이는 특징이 있습니다.당사는 국가폐암검진 질관리사업을 2019년부터 국립암센터로부터 수주하였으며, 클라우드를 통해 단독으로 운영하고 있습니다. 이는 국가단위의 사업을 안정적으로 운영하는 역량을 갖추었음을 증명하는 중요한 레퍼런스가 되고 있으며, 이를 바탕으로 유럽지역 내 HANSE, 4-ITLR, ILSP와 같은 주요 폐암검진 프로젝트들을 수주하였습니다. 해당 프로젝트들은 유럽 사용자들의 피드백을 반영하여 제품을 개선할 기회를 갖는다는 점에서 큰 의미가 있으며, 글로벌 폐암검진 시장 진출을 위한 교두보가 될 것으로 기대하고 있습니다.(2) 판매전략의료기기의 주요 수요처인 병원은 보수적인 성향이 강하므로, 제품 간의 작은 성능차이나 가격경쟁력만으로는 위험을 감수하고 실제 임상환경에서 검증이 되지 않은 제품을 선택하기 어렵습니다.따라서 신규 제품이 진입하기 위해서는 일반의료진이 믿고 참고할 수 있는 권위있는 병원의 레퍼런스 확보와 KOL(Key Opinion Leader) 의사들을 통한 좋은 평판을 최대한 확보해야 합니다. 레퍼런스가 확보되면, 다음 단계로는 새로운 기술에 관심을 갖는 소수의 얼리어댑터들에게 제품을 판매하게 됩니다. 얼리어댑터들에게는 일부 위험을 감수하더라도 제품을 선택할 수 있도록, 홍보와 체험 기회를 최대한 제공해야 합니다. 마지막 단계로는 제품의 확산 단계입니다. 레퍼런스와 실사용자의 좋은 평판을 얻은 이후이기 때문에 이 시기에는 다수의 의료진에게 제품을 소개할 기회를 넓히는 것이 중요합니다.당사는 이처럼 시장에서 제품의 진입 정도에 따라 성숙도를 구분하고, 각 단계별로 다음과 같은 판매 전략을 수립하고 있습니다.[사업 성숙도별 판매전략 및 방안] 사업 성숙도 판매전략 및 시행방안 시장확대 단계(점유율 3% 초과) ㆍ KOL을 이용한 고객 네트워크 확대 (성공사례 홍보, 고객 심포지엄 개최 등)ㆍ 기존 고객 재구매 유도 (제품 포트폴리오 확대)ㆍ 판매조직 고도화 및 채널 확대 (지역별, 병원 세그먼트별 고도화, AI 플랫폼 협력) 시장초기 단계(얼리어댑터 시장, 점유율 3% 이하) ㆍ 판매채널 구축ㆍ KOL확보 (흉부영상의학회와 같은 전문학회 홍보)ㆍ 제품 경험 기회 제공 (무상 trial 프로그램 확대) 레퍼런스 확보 단계 ㆍ 레퍼런스 병원 구축 (제품을 이용한 연구협력 기회제공 등)ㆍ 국가별 주요 학회를 활용한 레퍼런스 병원 확보 (지배력 확보 단계 활용)ㆍ 판매채널 확보 (지사/법인/판매처) 3) 주요 매출처2024년 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액은 427,687천원(1개사)이며 해당 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 약 11% 수준입니다. 나. 수주 상황 당사의 주요 제품 공급 및 용역 수주에 대한 세부 계약 내용을 기재하는 것은
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영업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 있으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 환위험 ※ 환위험 관리에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품 및 재무위험관리 정책 / (5) 환위험관리'를 참고하시기 바랍니다.2) 이자율변동위험당사는 공시작성기준일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융상품이 없습니다.3) 가격변동위험※ 보유지분증권의 가격변동위험 관리에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품 및 재무위험관리 정책 / (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치' 및 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 9. 당기손익-공정가치측정금융자산'을 참고하시기 바랍니다. 나. 신용위험 ※ 신용위험 관리에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품 및 재무위험관리 정책 / (2) 신용위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 다. 유동성위험 ※ 유동성위험 관리에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품 및 재무위험관리 정책 / (3) 유동성위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 라. 자본위험 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.※ 자본위험 관리에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품 및 재무위험관리 정책 / (4) 자본관리'를 참고하시기 바랍니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 계약 현황 및 당기 손익 구 분 종 류 기초자산 목 적 위험 유형 내 용 재무적 영향 파생상품자산 콜옵션(매도청구권) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매매목적 이외의 목적 금리, 가격 주1) 주2) 파생상품부채 풋옵션(조기상환청구권) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매매목적 이외의 목적 금리, 가격 주1) 주2) 주1) 해당 파생상품계약의 세부 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2024년 4월 4일 만기일 2029년 4월 4일 표면이자율 만기보장수익률 전환청구기간 2025년 4월 4일 ~ 2029년 3월 4일 전환가격 16,672원 전환가액 조정에 관한사항 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로써의 주식발행, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우와 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 사채권자가 가질수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정하며, 발행일로부터 매3개월마다 각 조정일의 전일을 기산일로하여 소급한 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 전환가격보다 낮을경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 단 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70% 이상으로 한다. 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다. 발행자의 매도청구권(콜옵션) 회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년까지 매 3개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 12% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다.매매대금: 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연복리 6.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액 교부할 주식의 종류 기명식 보통주식 미전환사채금액 전환가능주식수 주2) 공시작성기준일 현재 파생상품계약의 공정가액 및 공시대상기간동안 파생상품계약에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기손익 합 계 금융자산:
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파생상품자산 금융부채: 파생상품부채 ※ 상기 공정가액은 삼도회계법인에서 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적 중요계약 (단위 : 천원) 계약 종류 계약 상대방 계약 내용 계약일 계약 기간 계약 금액(조건) 기술 이전 서울여자대학교 산학협력단 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 이전 서울아산병원, 울산대학교 산학협력단 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 이전 연세대학교 산학협력단 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 이전 삼성서울병원 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 이전 서울아산병원, 울산대학교 산학협력단 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 이전 서울아산병원 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 이전 서울아산병원 특허에 대한 전용실시계약 주) 기술 도입 서울아산병원, 울산대학교 산학협력단 노하우에 대한 기술 사용 계약 주) 기술 도입 연세대학교 산학협력단 노하우에 대한 기술 사용 계약 주) 기술 도입 서울아산병원, 울산대학교 산학협력단 노하우에 대한 기술 사용 계약 주) 기술 도입 노하우에 대한 기술 사용 계약 주) 기술 도입 노하우에 대한 기술 사용 계약 주) 주) 계약 조건은 해당 기술 관련 제품의 매출에 비례한 수수료 지급 조건이며, 세부 내용은 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있는 영업 기밀이므로 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 및 담당조직당사의 인공지능 기반 의료영상 소프트웨어 개발 프로세스는 제품기획, 연구개발, 시험검증, 품질관리와 인허가의 역할로 구성됩니다. 각 역할은 높은 전문성이 필요하며, 긴밀한 협력을 통해 높은 품질의 제품을 생산할 수 있습니다. 각 역할별로 전문성을 높이기 위해 제품과 핵심 기술의 연구개발을 연구소에서 담당하고, 기획, 검증, 인허가에 이르는 제품화 과정은 제품전략부에서 담당하도록 역할을 분담하였습니다. [연구개발 관련 부서별 역할] 부서 팀 역할 연구소 AI팀 ㆍ의료 영상 처리를 위한 인공지능 알고리즘의 개발ㆍ의료 영상의 정량 분석을 위한 영상바이오마커 및 알고리즘 개발 UI 플랫폼 개발팀 ㆍ웹기반 기술을 사용한 프론트엔드 사용자인터페이스 기술 개발ㆍ의료영상 클라우드 서비스를 위한 서버 아키텍처 구현 3D 솔루션 개발팀 ㆍ3차원 고속 렌더링 기술을 사용한 가시화 및 모델 처리 기술 연구ㆍ질환 별 의료 영상의 정량적 판독을 위한 워크플로우 연구 및 구현 제품전략부 임상팀 ㆍ인허가를 위한 임상시험 연구의 지원ㆍ외부 협력 의료진과의 공동 연구 조정 및 커뮤니케이션 임상전략팀 ㆍ제품의 임상적 근거 창출, 선행연구 디자인 및 검증 규제혁신부 ㆍ각국의 인허가 지원 획득ㆍ의료 시스템 개발의 품질 프로세스 감사 고객솔루션부 품질팀 ㆍ제품의 통합 테스트 및 품질 관리, 프로세스 관리ㆍ주요 구축 및 개발 프로젝트의 일정 관리, 사용자 피드백 및 요구사항 관리 기술지원팀 ㆍ국내/외 제품 설치, 업데이트, 장애대응ㆍ병원내 제품 연동ㆍ프로젝트 관리 IT팀 ㆍ보안 및 사내 전산 관리 경영기획부 연구자산팀 ㆍ정부지원 연구개발 사업 발굴 및 기획.ㆍ연구개발 사업의 운영 및 관리.ㆍ기술자산 및 연구성과 관리. [조직도] (코어라인)조직도_20241231.jpg (코어라인)조직도_20241231 [연구개발인력 구성] (기준일 : 공시서류작성기준일 현재) (단위 : 명) 학력 박사 석사 학사 기타 합 인원수 주) 연구개발인력 64명중 임원 6명을 제외한 58명에 대한 구성입니다. 2) 연구개발비 (단위 : 천원) 과목 제13기 제12기 제11기 (2024년) (2023년) (2022년) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비용(정부보조금 차감) 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 기타 연구개발비용 계/매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액x100] 주) 연결재무제표 기준입니다. 3) 연구개발실적(1) 연구개발활동 (기준일 : 공시서류작성기준일 현재) No. 연구과제 연구기관 진행 상황 인공지능을 이용한 만성폐쇄성폐질환 (COPD) 완전 자동 분석 솔루션의 개발 코어라인소프트, 서울아산병원 완료(제품화) 저선량 흉부CT영상에서 폐결절 검출 인공지능의
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개발 코어라인소프트, 서울아산병원 완료(제품화) 인공지능을 이용한 폐암검진 진단 소프트웨어의 개발 (KLUCAS) 코어라인소프트, 국립암센터 등 2개 병원 완료(제품화) 인공지능을 이용한 간질성폐질환 (ILD) 정량 분석 솔루션의 개발 코어라인소프트, 서울아산병원 등 7개 기관 완료 흉복부CT에서 전이암 병변의 자동 검출을 위한 인공지능 솔루션 개발 코어라인소프트, 서울대학교병원, 진행중 COVID-19 질환의 정량분석을 위한 흉부CT 기반 인공지능 연구 코어라인소프트, iDNA(네덜란드) 진행중 심장 관상동맥석회화 정량지표를 계산하기 위한 인공지능 연구 개발 코어라인소프트, 서울아산병원 완료(제품화) 대동맥 석회화 지표 (ECC) 정량화를 위한 인공지능 솔루션 연구 코어라인소프트, 분당서울대병원 진행중 방사선 치료계획을 위한 정상장기 분할 인공지능 엔진의 개발 코어라인소프트, 서울아산병원 등 1개 병원 완료(제품화) 흉근/요근 (Psoas Muscle) 분석을 통한 근감소증 (sarcopenia) 정량화 연구 코어라인소프트, 서울아산병원 등 1개 병원 진행중 3D프린팅을 위한 모델링 소프트웨어 개발 코어라인소프트 완료(제품화) 의료 영상 인공지능 연구를 위한 연구 플랫폼 소프트웨어의 개발 코어라인소프트 완료(제품화) CT 두께 변환 인공지능의 개발 코어라인소프트 완료(제품화) 조영전/후 두경부CT영상의 자동정합을 사용한 자동 Brain Angio Subtraction 완료(제품화) 응급의학과를 위한 두경부CT의 뇌출혈 자동 검출 인공지능 코어라인소프트, 서울아산병원 등 5개 병원 완료(제품화) (2) 정부과제 수행실적 (기준일 : 공시서류작성기준일 현재) No. 연구과제 주관부처 시작연월 종료연월 진행상황 폐, 간, 심질환 영상판독지원을 위한 인공지능 원천기술개발 및 PACS 연계 상용화 산업통상자원부 완료 인공지능을 이용한 만성폐쇄성폐질환(COPD)의 완전자동화 분석 및 유사증례 검색 SW 개발 중소벤처기업부 완료 ICT기반의 의료용 3D프린팅 응용SW 플랫폼 및 서비스 기술 개발 미래창조과학부 완료 중재시술로봇시스템의 임상시험 실시를 통한 상용화 개발 및 제품의 경쟁력 강화를 위한 기술 고도화 산업통상자원부 완료 폐암 조기 진단 및 관리를 위한 인공지능 기반의 폐결절 탐지, 정량화, 추적 관찰 보조 시스템의 임상검증 및 조기 실용화 보건복지부 완료 의료데이터 분석 지능형 SW 개발 미래창조과학부 완료 심혈관 질환 정밀 진단을 위한 4차원 자기공명유속영상 전용 분석 software 개발 보건복지부/ 대구경북첨단의료산업진흥재단 완료 손가락 지관절 보호를 위한 개인맞춤형 보조기 제작(골절, 관절염, 인대손상) 과학기술정보통신부 완료 만성폐쇄성폐질환을 위한 클라우드 기반 CT영상 분석 서비스 SaaS 개발 및 사업화 과학기술정보통신부 완료 3D프린팅 기반 임플란트 자동 모델링 평가 기술 국제 표준 개발 범부처 완료 인공지능을 사용한 폐CT영상분석 소프트웨어의 안정성 및 유효성 연구 범부처 완료 인공지능 기반 영상품질 개선 및 자동영상분할 기술을 활용한 맞춤형 임플란트 3D프린팅서비스 개선(메디쎄이) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 기반 영상품질 개선 및 자동영상분할 기술을 활용한 간 시뮬레이션 3D프린팅서비스 개선(시안솔루션) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 기반 영상품질 개선 및 자동영상분할 기술을 활용한 인체 3D 프린팅 서비스 개선(인터메디) 과학기술정보통신부 완료 응급 대동맥질환 진단 인공지능 소프트웨어 개발 및 검증 보건복지부 완료 AI 기반 CT영상 복원 기술 활용 환자 맞춤형 보형물 FIT ME 제작 서비스 개선(핏미) 과학기술정보통신부 완료 관절 주위 복잡골절 정복을 위한 3D 프린팅 특화설계 기반 일체형 고정 금속판 설계 및 제작 기술 개발 산업통상자원부 완료 CT기반 흉복부 전이암 판독 보조 인공지능 개발 및 검증 중소벤처기업부 완료 흉부CT영상을 이용한 AI기반 COVID-19 진단 및 스크리닝 중소벤처기업부 완료 AI 기반 CT영상 복원과 자동분할 기술 활용한 환자맞춤형 척추나사가이드
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제작서비스 개선(바이오코엔) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 기반 CT영상 복원과 자동분활 기술을 활용한 근골격계 질환의 의료영상 진단보조 및 분석장치 소프트웨어 개발을 위한 데이터세트 구축(국제성모) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 의료기기를 통한 방사선 치료 계획 준비 및 환자 상태 모니터링 프로세스 확립(춘천성심) 과학기술정보통신부 완료 폐암 검진에 인공지능 소프트웨어 도입으로 효율성을 높이고 다른 폐질환의 발견을 통해 조기 진단, 조기 치료의 프로세스 확립(강동경희대) 과학기술정보통신부 완료 응급의학에서 뇌출혈 검출 및 흉부 촬영에 대한 자동 분석으로 놓칠 수 있는 병증 발견과 타 전문과와의 연계(검단탑) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 의료기기를 이용한 만성폐쇄성 폐질환과 간질성 폐질환의 심층 분석으로 진단, 치료의 프로세스 확립(순천향) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 소프트웨어를 이용한 건강검진: 폐암, 기저 폐질환 및 관상동맥 석회화의 조기 진단 프로세스 확립(강남지인) 과학기술정보통신부 완료 흉부 CT 영상에서 심폐질환의 인공지능기반 진단보조 소프트웨어 의료기기의 안정성과 유효성 검증을 위한 임상시험 수행과 미국 FDA 인증 획득 보건복지부 완료 소아복부 영상 AI 모델 개발 및 분석, 학습용 데이터 및 유효성 검증 과학기술정보통신부 완료 인공지능 기반의 CT영상 자동분석을 통한 폐색전증 및 폐고혈압 진단 보조 시스템 개발 서울경제진흥원 완료 2022년도 의료 AI솔루션 보급 및 확산 제1차(K-health 1차) 광주테크노파크 완료 2022년도 의료 AI솔루션 보급 및 확산 제1차(K-health 2차) 광주테크노파크 완료 인공지능 소프트웨어를 이용한 흉부 CT 분석:폐암, 기저 폐질환 및 관상동맥 석회화의 진단 프로세스 효율화(이화의대) 과학기술정보통신부 완료 의료 영상 분석의 인공지능 의료기기의 도입으로 업무 프로세스 효율화: CT영상 분석과 SPECT/CT 정밀 분석 효율화(전남대) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 의료기기를 통한 방사선 치료 계획 준비 및 환자 폐 상태 모니터링 프로세스 확립(건양대) 과학기술정보통신부 완료 [납품] AI활용 프랑스 병원내 흉부진단 제품 레퍼런스 확보 및 폐암검진 제품 판매(Bichat) 과학기술정보통신부 완료 2023년도 의료AI솔루션 보급·확산(K-health 3차) 광주테크노파크 완료 흉부 및 복부 CT에서 주요 척추질환 검출 인공지능 개발 중소벤처기업부 수행중 흉부CT에서 우연한 관상동맥석회화 보고의 유효성을 확인하기 위한 다기관 실증 연구 보건복지부 수행중 2024년도 의료AI솔루션 보급·확산(K-Health 4차) 광주테크노파크 완료 의료영상 인공지능 기술을 활용한 맞춤형팬텀 3D프린팅 서비스 개선(루고랩스) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 의료기기 활용 방사선치료 업무효율 개선 및 환자 안전을 위한 폐와 두경부 상태 모니터링에 적용(동국대) 과학기술정보통신부 완료 인공지능 기반 폐암진단 의료기기 성능 검증 및 폐암치료 활용 방안(화순전남대) 과학기술정보통신부 완료 감염성 폐질환 및 종양 유사 뇌질환 환자의 의료 영상과 전자 의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션 기술 개발 보건복지부 수행중 폐암으로 진단된 환자의 의료 영상과 전자의무기록의 이종의료 빅데이터 레이블링 및 스마트 큐레이션 기술개발 보건복지부 수행중 이종 빅데이터 스마트 레이블링과 큐레이션 SW 및 오픈 플랫폼 지원 보건복지부 수행중 주) 과제 기간 만료 후 정산중인 과제는 수행중으로 표기하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 1) 지적재산권 보유 현황 (기준일 : 공시서류작성기준일 현재) 종류 구분 개수 특허권 국내 해외 합계 상표권 국내 해외 합계 저작권 국내 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 지식재산권 현황' 참조 나. 법률, 규정 등에 의한 규제 의료 및 헬스케어 산업은 인간의 생명과 직결되므로 의료기기 및 관련 서비스 등에 엄격한 규제가 적용됩니다. 이에 의료기기 및 관련 서비스의 생산, 판매, 유통 등은 정부의 인허가 획득이 필요하며 인허가
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및 급여 등재(보험수가) 적용까지 많은 시간이 소요됩니다. 상대적으로 규제 및 허가제도의 정립정도가 낮은 인공지능 기반의 의료 솔루션은 규제의 정도가 국가별로 크게 상이하며 허가의 난이도가 높습니다. 그럼에도 불구하고 의료 및 헬스케어 산업 내 인공지능의 확산은 빠른 속도로 이뤄지고 있으며, 높은 규제환경은 선제적으로 진출한 기업에게는 유리한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다. 의료기기 및 관련 서비스는 우선적으로 의료기기 여부를 판단 후 잠재적 위해성의 판단 기준에 근거하여 등급별로 분류되고 있습니다. 등급별 절차 신고ㆍ인허가 절차가 상이하기에 각 규정에 맞춰 진행 후 인허가를 획득할 수 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 당사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부규제가 없습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성 및 성장성 (1) 산업의 특성 회사가 영위하는 의료 인공지능 솔루션 서비스는 현재 산업과 시장이 형성되는 초기 단계에 위치하고 있습니다. 소프트웨어 의료기기는 인허가와 임상검증에 긴 시간이 소요되어 긴 수명주기를 갖고 있습니다. 한국의 식약처, 미국FDA, 유럽CE 등 각국의 의료인허가 기관으로부터 인허가를 받아야 판매가 가능합니다. 인허가 과정에는 내외부 검증뿐 아니라 경우에 따라 임상시험이 필요합니다. 인허가 획득 이후에도 실제 병원 현장에서 사용되기 위해 영상 바이오마커의 임상적 유효성을 증명해야하기에 제품의 도입까지 걸리는 시간이 수년씩 소요되기도 합니다. 사용자 락인(Lock-In) 효과 또한 큰 편에 속합니다. 사용자가 일상적으로 사용하게 되는 인터페이스 및 워크플로우에 익숙해지게되며, 새로운 의료진의 교육/양성과정에도 사용됩니다. 시장 초기에 진입한 제품들에 개선 피드백이 집중되고 후발 주자에 비해 크게 유리합니다. 따라서, 시장에 진입한 소프트웨어 의료기기는 보통 5~10년에 이르는 긴 수명주기를 갖게 되며, 초기 시장에서 성공한 제품으로 수요가 몰리는 현상으로 시장선점의 효과가 큰 경향이 있습니다. 회사는 이러한 인공지능 기반 의료기기 시장의 특성에 근거하여 초기 단계인 CT 폐암검진 시장에 빠르게 진입하였습니다. 초기 시장에서 성공을 위해 임상에서 실사용이 가능한 경쟁력 있는 제품을 출시하였으며, 인공지능의 성능 및 사용자 편의성을 지속적으로 개선함으로써 국내외 중요 고객들을 확보해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 인공지능은 많은 연구를 통해 발전을 이루었으며 딥러닝 기법을 통해 방대한 양의 데이터를 처리하며 그 속성을 자동 학습할 수 있게 되었습니다. 기술의 발전, 생명과 건강에 대한 관심의 증가에 따라 향후 인공지능 기반 영상 의료기기 시장의 높은 성장이 전망됩니다. [글로벌 인공지능 의료영상기기 시장규모 및 성장률 ('2018~2029'년)] 글로벌 인공지능 의료영상기기 시장규모 및 성장률.jpg 글로벌 인공지능 의료영상기기 시장규모 및 성장률 자료: BIS Research, 한국보건산업진흥원(2020년 글로벌 인공지능 병리ㆍ영상 의료기기 산업ㆍ제도 동향) 의료영상은 전문영상과 일반영상이 있습니다. 2018년 각 분야가 차지하는 비중은 약 55.9%, 44.1%였으나 2029년에 이르러서는 전문영상의 시장비중이 75%이상에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 의료영상 분야에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 CT부문이며 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 의료영상 분야에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 CT부문이며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.[일반 및 전문영상 점유율 및 분야별 시장 점유율] 영상별 점유율 및 분야별 시장 점유율.jpg 영상별 점유율 및 분야별 시장 점유율 자료: BIS Research, 한국보건산업진흥원(2020년 글로벌 인공지능 병리ㆍ영상 의료기기 산업ㆍ제도 동향) 인공지능 기반 영상 의료기기 시장 뿐아니라 영상진단 시장 또한 고속 성장세를 보이고 있습니다. 글로벌 시장조사 전문기관(Markets And Markets) 보고서에 따르면 글로벌 인공지능 기반 영상진단 시장은 2020년
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기준 5억 달러(약 0.6조원) 규모에서 연평균 50.2%로 성장하여 2025년에 38.6억 달러(약 4.8조원) 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.[글로벌 인공지능 기반 영상진단 시장규모 및 전망] 글로벌 인공지능 기반 영상진단 시장규모 및 전망.jpg 글로벌 인공지능 기반 영상진단 시장규모 및 전망 회사의 주요 제품들은 흉부CT 영상에 대한 인공지능 진단 보조 제품들로 구성되어 있습니다. 향후 개발 예정 제품들은 흉부CT 촬영의 대상이 되는 폐색전증, 대동맥박리, 기관지확장증 등의 병증들을 대상으로 하고 있습니다.미국에서 5만 3천여명을 대상으로 10여년간 진행된 NLST연구로 저선량 흉부CT를 활용한 폐암검진으로 폐암 사망률을 20% 감소시킬 수 있다는 결과가 2011년에 NEJM에 발표된 바 있습니다. 이 연구결과를 바탕으로 지역별 폐암검진 사업들이 시작되었습니다. 한국, 독일, 이탈리아 등에서 폐암검진 사업이 시작되며 세계적으로 확대추세에 있습니다. 또한 의료 분야는 보험수가 적용을 통해 급성장하는 특성이 있으며 보험적용에 대한 기대감은 흉부CT검사 관련 시장의 성장을 가속화시킬 것으로 판단됩니다.심질환의 경우 급성 질환의 발병으로 사망할 수 있으며, 폐는 증상이 뚜렷한 경우 이미 치료하기에 늦는 경우가 많습니다. 따라서 병변의 조기발견이 중요합니다. 2D인 X-ray 촬영으로는 조기발견이 어려운 병변들이 많아 정확한 검사를 할 수 있는 흉부CT 촬영 및 영상 진단의 수요증가에 의해 관련 솔루션 시장도 성장중에 있습니다.전통적으로 의료영상은 영상의학 전공의가 직접 CAD 등의 소프트웨어를 활용하여 화면을 관찰하는 방식으로 진단이 이루어졌습니다. 그러나 고령화 및 조기진단 수요 증가 등으로 의료영상은 급격하게 늘어나는데 비해 이를 분석할 전공의는 빠르게 충원되기 어렵습니다. 따라서 방대한 양의 의료영상을 분석하기 위하여 인공지능 수요는 지속 확대될 것으로 예상하고 있습니다.2) 경기변동의 특성 및 계절성당사의 제품은 소프트웨어 의료기기로 의료시장과 비슷하게 경기변동의 영향을 적게 받습니다. 의료서비스 수요에는 특별한 계절적 요인이 없으나, 당사의 제품은 고가의 의료기기이기 때문에 병원예산의 집행이 집중되는 4사분기에 가장 많은 매출이 발생되는 경향이 있습니다.3) 국내외 시장여건글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모는 2021년 기준69.1억 달러(약8.5조원)에서 연평균 46.2%씩 성장하여 2027년에는 674.4억 달러(약83.6조원)으로 10배 가까이 성장할 것으로 예상됩니다. 회사의 인공지능 기반 의료영상 소프트웨어 제품이 속하는 지역, 적용분야, 제공 유형에 따른 세부적인 시장의 규모 및 전망에 대한 내용은 다음과 같습니다.[글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망] 글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망 현재 회사의 주력 시장인 의료영상 및 진단 분야의 시장 규모는 2021년 기준 7.8억 달러(약 1조원)에서 연평균 58.1%씩 성장하여, 2027년에는 122억 달러(약 15.1조원)에 이를 것으로 전망되고 있습니다.[분야별 글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망] 분야별 글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망.jpg 분야별 글로벌 인공지능 의료 및 헬스케어 시장 규모 및 전망 4) 회사의 경쟁력(1) 기술경쟁력딥러닝 기반 인공지능의 빠른 발전과 개방 정책으로 인해, 인공지능의 네트워크 구조나 학습 기법에 대한 노하우 만으로는 경쟁력을 유지하기 어렵습니다. 오히려, 양질의 학습/검증데이터를 확보해 나가는 것이 장기적으로 훨씬 큰 경쟁력입니다. 특히, 레이블링 난이도가 매우 높은 3차원 CT 영상의 경우, 부족한 학습 데이터 문제를 경감해 줄 수 있는 적절한 전처리/후처리 알고리즘을 조합하는 것이 인공지능 제품화의 핵심입니다. 당사는 고품질의 비공개 데이터셋을 다양한 경로로 확보하였으며, 양과 품질을 동시에 제고하는 작업을 지속적으로 진행 중입니다. 또한 3차원
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레이블링 도구를 직접 개발하여 활용하고 있으며, 우수한 전처리/후처리 알고리즘의 조합을 통해 인공지능의 성능과 정확도를 높이고 있습니다.의료 영역에서 인간의 주관적인 측정보다 객관적으로 정량화가 가능한 특징을 일컫는 용어로'바이오마커'라고 합니다. 특히, 정량적 영상 바이오마커(QIB : Quantitative Imaging Biomarker)란, 의료영상에서 정량적으로 측정 가능한 진단과 관련한 특징들을 의미하는 것으로써, 병변의 크기, 부피와 같은 간단한 측정치부터 CT영상에서 보이는 폐실질 내부의 밝기값의 분포, 폐결절 크기의 변화율 등 의료영상에서 다양한 방법으로 측정하는 값들을 포함하는 개념입니다. 이와 같은 QIB가 임상적으로 의미가 있으려면, 임상데이터와의 결합으로 통계분석에 의한 검증이 필수적입니다. 회사는 특히 폐질환 관련 분야에서 오랜 기간 연구해온 국내외 연구진들과의 공동연구와 독점적 기술 이전을 통해 다수의 QIB 기술을 확보하였습니다.의료 현장에서 실제로 사용될 수 있는 인공지능 기반 의료영상 솔루션을 구축하기 위해서는 다양한 IT기술들이 접목되어야 합니다. 회사는 10여년에 걸쳐 다양한 종류의 의료 영상 솔루션 구축 프로젝트를 진행하면서 자체적으로 확보한 기술 자산들을 내재화 하였습니다. 또한 축적된 기술 요소들을 어떤 제품에서도 손쉽게 활용할 수 있도록 소프트웨어 개발 프레임워크로 구현하였습니다.[CLF 프레임워크의 기술구성] clf 프레임워크의 기술구성.jpg clf 프레임워크의 기술구성 3차원 의료영상에 특화된 CLF 프레임워크를 통해 전문성 높은 의료진들의 요구를 만족시키는 고품질 소프트웨어를 빠르게 만들 수 있습니다. 이러한 역량으로 2017년부터 7년 연속 대한민국 국가폐암검진 질관리사업에서 당사 제품인 'AVIEW LCS PLUS'가 공식솔루션으로 사용되어 왔습니다. 2020년 클라우드에 구축된 회사 솔루션을 통해 전국 50개 병원에서 10,980건의 CT 검사가 판독되었으며, 그 편의성과 안정성을 인정받아 2022년에는 전국 70개 병원으로 확대되었습니다.양질의 데이터 및 핵심기술의 확보, 제품화 능력과 구축된 레퍼런스가 당사의 큰 경쟁력이며 후발기업이 단기간에 뛰어넘기 어려운 진입장벽으로 작용할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 제품의 확장성당사의 주요 제품들은 폐암검진을 포함하여 흉부 CT에 대한 인공지능 진단 보조 제품들로 구성되어 있습니다. 제품 개발, 판매 과정에서 다양한 폐, 심장 관련 인공지능 기술들을 축적하였으며, 흉부영상의학과를 중심으로 전세계 KOL(Key Opinion Leader) 고객들을 확보하고 있습니다.확보한 기술과 고객 기반을 최대한 활용하기 위해 폐질환 부분에서는 간질성폐이상, 기관지확장증, 폐색전증의 질환들로 확장하고 있으며 심혈관, 대동맥박리, 척추관협착, 전이암 검출 등의 흉부CT에서 발견 가능한 다양한 병증들로 대상을 확대함으로써 흉부CT 시장에서 확고한 경쟁력을 확보할 계획입니다.다음 단계로 심장CT 영역과 두경부CT 영역으로 확대해 가기 위한 전략을 수립하고 관련 기술들을 연구 개발하고 있습니다. 흉부CT에서의 경쟁력을 활용하기 위해 심장질환과 폐질환을 묶어 패키지화 하는 전략으로 심장CT 영역으로 진입할 계획입니다. 구체적으로 심장 관상동맥석회화 분석과 대동맥박리, 폐색전 검출을 묶어 TRO (Triple-Rule-Out) 프로토콜을 지원하는 흉부 응급의학 인공지능 솔루션으로 패키지화 할 것입니다. 이후 뇌내출혈, 뇌혈관 분석 기능을 추가하여 인체 전 영역의 CT영상 판독과 분석을 제공하는 토탈 솔루션으로 확대해 나갈 계획입니다.5) 사업부문별 요약 재무정보당사의 사업부문은 'AI 기반 의료영상 분석'의 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다회사의 요약 재무정보는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' / 1. 요약재무정보'를 참조하시기 바랍니다.6) 신규 사업당사는 공시대상기간동안 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 주식회사 코어라인소프트(이하 '당사')의 과거 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 경제 및 관련산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서, 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있습니다.당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다. 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없으며, 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.당사는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며, 본사 기준으로도 동일 기준의 별도재무제표를 작성하고 있습니다. 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 연결재무제표의 데이터를 기준으로 작성되었습니다. 나. 개요 [ 주요 경영 지표 ] (단위: 백만원) 제13기 제12기 제11기 2024년 2023년 2022년 영업수익 영업이익(손실) 당사의 주요 경영 지표인 당기 영업수익(매출)은 약 39억원으로 전년 동기 대비 유사한 수준을 기록하였으며, 영업손실은 약 138억원으로 전년 동기 대비 약 21억원 증가하였습니다. 변동 원인은 사업 속도 지연 및 인건비 증가 등이며, 경영진은 영업 속도 향상으로 수익성을 개선하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 당기중 전환사채 발행으로 약 180억원의 자금을 조달하였으며, 이 외에 회사에 중요한 영향을 미칠 수 있는 중요한 사건은 없었습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 및 영업실적[ 연결재무상태표 - 요약 ] (단위 : 원) 제13기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 [ 연결손익계산서 - 요약 ] (단위 : 원) 제13기 제 12 기 제 11 기 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 당사의 당기말 기준 자산총계는 약 247억원으로, 전기말 대비 약 88억원 증가하였으며, 자산 변동의 주요 원인은 전환사채 발행 등으로 인한 자본 및 부채 증가와 영업손실이었습니다.2024년 4월에 진행한 180억원 규모의 전환사채 발행으로 전환권대가로 인정받는 부분은 자본으로 그외에는 부채로 반영되어 자본 및 부채가 증가하였습니다. 영업수익은 약 39억원으로 전년 동기 대비 유사한 수준을 기록하였으며, 국내 의료대란으로 인한 고객 병원들 대상 영업 상황이 악화되어 계약 및 제품 설치가 지연되었습니다. 현재 당사 경영진은 영업 진행 속도 향상을 위해 노력하고 있으며, 의료진의 의료 AI 제품에 대한 수용성 증가 및 정부의 의료 AI 제품에 대한 보험수가 적용 등 우호적인 시장 분위기가 조성되고 있으므로 향후 긍정적인 결과가 나타날 것으로 기대하고 있습니다.영업비용은 약 177억원으로 전년 동기 대비 약 20억원 증가하였습니다. 영업비용 변동 원인은 국내 보험수가 적용 사업 및 해외 판매 사이트 증가를 위한 영업 및 고객 지원 인력을 충원함에 따른 인건비 증가입니다. 향후에도 매출 증대를 위한 인력 충원은 지속될 것으로 예상되나, 소프트웨어 사업의 특성상 매출 증가 대비 인건비 증가 비율은 낮게 유지될 것으로 예상됩니다. 또한, 영업비용의 대부분이 인건비등 고정비 성격의 비용이므로 매출 증가에 의한 수익성 개선도 빠를 것으로 기대하고 있습니다. 당기순손실은 약 141억원으로 전년 동기
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대비 유사한 수준을 기록하였으며, 전환사채 발행으로 인한 이자비용 및 파생상품 평가손실과 종속회사 출자 금액에 대한 손상차손이 인식되었습니다.2) 신규사업당사는 공시대상기간동안 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 없습니다.3) 중단사업당사는 공시대상기간중 중단사업으로 분류한 사업이 없습니다.4) 경영합리화당사는 공시대상기간중 조직 변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기퇴직 등 경영합리화를 추진한 사실이 없습니다.5) 환율변동의 영향당사는 해외 고객사에 대하여 제품을 판매하는 경우 외화로 결제받고 있으며, 미국과 유럽 현지에 자회사를 설립하여 영업을 수행하고 있으므로 환율 변동의 영향을 받습니다.※ 환율 변동의 영향에 대한 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 5. 금융상품 및 재무위험관리 정책 / (5) 환위험관리'를 참조하시기 바랍니다.6) 자산손상 또는 감액손실당사는 공시대상기간중 연결재무제표 기준의 자산손상 또는 감액손실 등이 발생하지 아니하였습니다.단, 별도재무제표 기준으로 종속기업 투자주식의 손상차손이 발생하였으며, 손상차손 인식 대상 종속기업 투자주식은 가 발행한 지분증권 및 coreline North America, Inc가 발행한 지분증권입니다. 손상차손 인식 사유는 양 자회사의 사업 활성화 속도 지연이며, 손상차손 인식 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 주식기준보상 기말 라. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황, 구성, 변동[ 연결재무상태표 - 유동자산 ] (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 계약자산 기타유동자산 파생상품자산 당기법인세자산 [ 연결현금흐름표 ] (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기
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II. 이월결손금 III. 세액공제 합 계 26.4 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 변동액 법인세효과 세후효과 변동액 법인세효과 세후효과 기타포괄손익공정가치금융자산변동 소급적용되는 회계정책의 변경으로 인한 기초이익잉여금 조정 유형자산재평가이익 합 계 26.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미인식사유 종속기업투자 처분계획 없음 대손충당금 업무무관가지급금 합 계 26.6 당기말 현재 이연법인세자산과 부채의 예상실현시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 12개월이내 12개월이후 합 계 27. 자본금27.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 단 위 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 주 1주당 금액 원 발행한 주식의 총수 주 보통주 주 자본금 천원 보통주 자본금 천원 27.2 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 당기초 전환사채 전환(*1) 결손보전(*2) 당기말 (*1)당기 중 28회차 전환사채 권면금액 10,000천원이 전환권행사로 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2024년 3월 28일 개최한 주주총회에서 결손금 보전을 결의하여 이익잉여금으로 대체하였습니다. 28. 기타자본 28.1 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 감자차익 (*) 주식매입선택권 기타자본잉여금 재평가잉여금 기타포괄손익공정가치금융자산평가손실 합 계 (*) 2024년 3월 28일 개최한 주주총회에서 결손금 보전을 결의하여 이익잉여금으로 대체하였습니다.28.2 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 기말 28.3 주식기준보상당사는 2017.03.24 제62기 정기주주총회에서 등기이사 1명에게 주식매수선택권 666,666주(행사가격 4,767원)을 부여하였으며, 기타자본으로 297,580천원을 계상하고 있습니다. 29. 이익잉여금과 배당금 29.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1,2) 미처리결손금 합 계 (*1) 당기 중 결손금 보전을 실시하였습니다.(*2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 29.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 처분예정일: 2025년 3월 25일 처분확정일: 2024년 3월 28일 I.미처분이익잉여금(미처리결손금) 1.전기이월이익잉여금(미처리결손금) 2.회계정책변경누적효과 3.당기순이익(손실) 4.기타포괄손익금융자산 처분대체 II.이익잉여금처분액(결손금처리액) 1.이익준비금 이입 2.주식발행초과금 전입 3.감자차익 전입 III.차기이월미처리이익잉여금 30. 매출액과 매출원가 30.1 당기 및 전기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 수수료매출 임가공용역매출 이외 수익 투자부동산임대수익 합 계 30.2 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출액 기타매출액 임가공용역매출액 합 계 30.3 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 31. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기
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급여 퇴직급여 복리후생비 전력비 여비교통비 통신비 수도광열비 경상연구개발비 세금과공과금 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 협회비 운반비 지급수수료 대손상각비 기타판관비 합 계 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판관비의 성격별분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 원재료 및 상품의 매입 재고자산의 변동 종업원급여비용 수도광열비용 유무형자산상각비 세금과공과금 외주용역비용 기타비용 합 계 33. 기타수익 및 기타비용 33.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 수수료수익 잡이익 투자부동산평가이익 기타대손충당금환입 합 계 33.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 수수료비용 잡손실 투자부동산평가손실 투자부동산처분손실 합 계 34. 종속ㆍ관계기업투자손익당기와 전기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 관계기업주식처분손실 관계기업주식손상차손 종속기업주식처분손실 종속기업주식손상차손 배당금수익-관계기업 합 계 35. 금융수익 및 금융비용 35.1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융부채평가이익 금융보증부채환입 기타포괄손익공정가치금융상품손상차손환입 유가증권처분이익 합 계 35.2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자비용 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융부채평가손실 기타포괄손익공정가치금융상품손상차손 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 36. 주당손익 36.1 당기 및 전기의 보통주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주 당기순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수 기본 보통주 주당이익(단위:원) 36.2 당기와 전기의 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 원,주). 일 자 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적 수 가중평균 전기초 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 무상감자 전환사채 전환 전기말 당기초 전환사채 전환 당기말 36.3 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권, 당기손익공정가치측정금융부채가 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 및 우선주 순이익에 가산했습니다. 36.4 당기 및 전기의 보통주 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 전환사채에 대한 이자비용등 효과 희석주당이익 산정위한 순이익 발행된가중평균유통보통주식수 전환사채의 전환가정 희석주당이익 산정 위한 가중평균유통보통주식수 희석 보통주 주당이익 37. 특수관계자와의 거래 37.1 전기 중 회사의 지배구조 변경으로 인해 당사에 유의적인 영향력을 행사하던 (주)대유홀딩스 지분이 20% 미만으로 하락함에 따라 기타의 특수관계자로
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분류하였습니다. 37.2 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 (주)스마트홀딩스, (주)대유금형 관계기업(*1,2) 기타 특수관계자(*3) (주)동강홀딩스, (주)위니아전자, (주)위니아홀딩스, 위니아전자 해외법인 등 (*1) 당기 중 MIP혁신 M 투자조합을 매각하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 Dayou America, Inc가 해산결의로 인해 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 당기 중 (주)동강홀딩스의 우레탄사업부를 양수하였습니다. 37.3 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 회사명 수 익 비 용 재화및용역 유무형자산 기타수익 재화및용역 유무형자산 기타비용 (주)스마트홀딩스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)위니아전자 매뉴팩처링 (주)푸른산수목원 합 계 (전기) 구 분 수익 비용 재화및용역 유무형자산 기타수익 재화및용역 유무형자산 기타비용 (주)대유금형 (주)대유합금(*1) (주)스마트홀딩스 (주)위니아(*1) (주)위니아에이드(*1) 대유몽베르조합 카이엠(주)(구.(주)대유이피)(*1) (주)대유글로벌(*1) (주)대유플러스(*1) (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)DH오토리드((주)대유에이피)(*1) (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)딤채홀딩스(*2) (주)위니아미 (주)푸른산수목원 (주)위니아전자 합 계 (*1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 사업결합 전까지의 거래내역입니다. 37.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말) 회사명 채 권(*) 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)스마트홀딩스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)위니아전자 (주)위니아전자 매뉴팩처링 (주)위니아미 주요경영진 합 계 (*)충당금을 제거하기 전 총금액입니다. (전기말) 회사명 채 권(*) 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)스마트홀딩스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)위니아미 주요경영진 합 계 (*)충당금을 제거하기 전 총금액입니다. 37.5 당기말 현재 특수관계자들의 회생절차 개시, 사업 중단 등으로 인해 인식한 충당금 잔액 및 당기 중 인식한 대손상각비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대손상각비 기타의대손상각비 대손상각비환입 충당금잔액 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아미 (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)위니아홀딩스 합 계 37.6 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금대여거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 회사명 기 초 대 여 회 수 기 타 기 말 (주)대유홀딩스 (주)위니아전자 (주)위니아전자 매뉴팩처링 합 계 (전기) 구 분 기초 대여 회수 기타 기말 (주)위니아(*1) (주)대유홀딩스 (주)대유플러스(*1) (주)대유합금(*1) (주)딤채홀딩스(*2) (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)위니아에이드(*1) 합 계 (*1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 사업결합 전까지의 거래내역입니다. 37.7 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 구 분 기 초 차 입 상 환 평 가 기 말 (주)스마트홀딩스 (전기) 구 분 기 초 차 입 상 환 평 가 기 말 (주)스마트홀딩스 37.8 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 37.9 당기말 현재 특수관계자에게 지급보증과 담보를 제공하고(받고) 있습니다(주석 38참조). 38. 우발채무와 약정사항38.1 당기말 현재 만기가 미경과한 배서나 양도한 채권은 다음과
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같습니다(단위: 천원). 구 분 총 액 양도거래 차입거래 할인어음 38.2 차입한도약정 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 악정내용 한도금액 미사용한도 KEB하나은행 외담대 외담대 외담대 외담대 신한은행 구매자금 외담대 외담대 일반자금 일반자금 시설자금 한국수출입은행 일반자금 현대커머셜 일반자금 디비금융투자 일반자금 우리자산운용 일반자금 신용보증기금-2022 글로벌1차 사모사채 신용보증기금-2022 제9차 사모사채 신용보증기금-2023 제8차 사모사채 뉴에라대유 일반자금 뉴웨이브대유 일반자금 뉴스테이지대유 일반자금 합 계 38.3 제공한 지급보증당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(분할전채무에 대한 연대책임 포함)(단위: 천원). 채무자 보증금액 주채무잔액 비 고 디와이미라클제일차(주)(*1) 차입금 및 한도에 대한 지급보증 우리온기업2제8호(*2) 차입금 및 한도에 대한 지급보증 합 계 (*1) 당사는 매출채권을 신탁원본으로 금전채권신탁계약을 체결하고 수익권증서를 발행하였으며, 당사의 차입금을 위해 1순위 우선수익권자인 디와이미라클제일차(주)에게 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 매출채권을 신탁원본으로 금전채권신탁계약을 체결하고 수익권증서를 발행하였으며, 당사의 차입금을 위해 1순위 우선수익권자인 우리온기업2제8호에게 담보로 제공하고 있습니다.38.4 제공받은 지급보증 등당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(분할전채무에 대한 연대책임분 포함)(단위: 천원). 보증제공자 보증내역 채권자 보증금액 채무잔액 서울보증보험 차입금 지급보증 현대커머셜(주) 서울보증보험 보증서 중소기업기술정보진흥원 외 (주)대유합금 자금보충약정 디비금융투자 (주)대유홀딩스 차입금 지급보증 뉴에라대유(주) 외 합 계 38.5 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자산명 채권자 채무자 장부금액 담보제공액 주채무잔액 제공한담보내역 재고자산 외 한국수출입은행 (주)대유에이텍 양도담보,근저당권 단기예치금 뉴에라대유(주) 외 (주)대유에이텍 질권 미수금 디비금융투자 (주)대유에이텍 투자부동산(*1) 뉴에라대유(주) 외 (주)대유에이텍 근저당권 유형자산 (주)신한은행 (주)대유에이텍 근저당권 보증보험 현대커머셜 (주)대유에이텍 서울보증보험 보증서 기타포괄손익공정가치금융자산(*2) 신용보증기금 (주)대유에이텍 근저당권 합 계(원) (*1) 당기말 현재 당사가 투자부동산으로 계상하고 있는 대유위니아타워 토지 및 건물은 부동산담보신탁계약에 의하여 케이비부동산신탁(주)에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다. 신탁계약에 따른 수익권증서는 뉴에라대유(주)외 2사의 차입금 담보로 제공되어 있으며 뉴에라대유(주) 외 2사에 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한 차입금 관련 보험금채권 근질권, 금전채권신탁, 예금채권근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 신용보증기금 사모사채 발행시 취득한 후순위채는 취득시점에 손상을 인식하고 있습니다. 38.6 하자보증관련 당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.38.7 대유위니아타워 처분 차액 정산 약정당사는 당기 중 (주)대유플러스 외 4개사와 맺은 대유위니아타워 매매계약서에 따라 대유위니아타워 매각시 제3자로부터 지급받는 매매대금이 (주)대유플러스 외 4개사와 맺은 계약의 매매대금을 초과하는 경우 초과수익금에 대해 정산을 하기로 약정을 체결하였습니다. 38.8 계류중인 소송 사건번호 사건내용 원고 피고 진행상태 부인의청구 (주)대유플러스 (주)대유에이텍 1심 진행중 부인의청구 (주)위니아전자 (주)대유에이텍 1심 진행중 (*) 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 당기말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 39. 현금흐름표 39.1 당기 및 전기 중 비현금항목의 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과
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같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비(*) 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 금융보증비용 종속기업주식손상차손 관계기업주식손상차손 매출채권처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 법인세비용 외화환산손실 파생상품평가손실 잡손실 사채상환손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 종속기업주식처분손실 관계기업주식처분손실 기타포괄손익공정가치금융상품손상차손 투자부동산평가손실 투자부동산처분손실 이자수익 배당금수익 기타대손충당금환입 파생상품평가이익 유형자산처분이익 투자부동산평가이익 외화환산이익 잡이익 유가증권처분이익 금융보증부채환입 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 기타포괄손익공정가치금융상품손상차손환입 합 계 (*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비 금액이 합산되어 표시되었습니다. 39.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 파생상품자산의 증가(감소) 장기기타지급채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 충당부채의 증가(감소) 합 계 39.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 종속기업투자주식 타계정 대체 관계기업투자주식 타계정 대체 회사채의 유동성대체 이월결손금 보전 건설중인 자산의 본계정대체 장기차입금의 유동성대체 선급금대손충당금 타계정 대체 금융보증계약부채의 금융자산 변제 리스부채의 유동성 대체 채무인수 조건부 투자부동산 취득 채무인수에 따른 금융보증부채의 단기차입금 대체 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 리스부채와 사용권자산 계상 단기대여금의 계정대체 장기대여금의 계정대체 투자부동산의 유형자산 대체 39.4 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 상 각 기 타 단기차입금 장기차입금 및 유동성장기차입금 회사채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 (전기) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상 각 기 타 단기차입금 장기차입금 및 유동성장기차입금 회사채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 40. 사업결합40.1 당사는 자동차사업부의 효율화를 통한 시너지를 극대화하기 위하여 2024년 5월 31일을 양수도기일로 하여 (주)동강홀딩스 우레탄사업부를 영업양수도 하였습니다.40.2 영업양수도에 대한 개요 구 분 이사회 취득일 우레탄사업부 영업양수 40.3 당사가 영업양수도로 인수한 자산부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 이전대가 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 미수금 재고자산 유무형자산 기타 양수한 자산 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무 미지급금 기타 양수한 부채 식별가능한 순자산의 공정가치 영업권 40.4 사업결합으로 인한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가의 현금지급 사업결합으로 취득한 현금및현금성자산 사업결합으로 인한 현금흐름 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 대유에이텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 대유에이텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 대유에이텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의
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의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 심 혁입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 서 현 회 계 법 인 대표이사 배 홍 기 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여
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외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대유에이텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 식별 및 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적절차 수행 일 명 명 주요 거래유형 및 주요공시절차의 이해, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말감사주요 계정잔액 분석적 검토 및 세부테스트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 자동차사업부(광주공장, 화성공장, 아산공장) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 금융자산 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 28일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사계획 보고 2024년 08월 30일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 보고 및 감사계획 보고 2024년 12월 14일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사진행에 대한 중간보고 2025년 03월 06일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사사항 관련 수행한 감사절차 및 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 대유에이텍 당사가 신규로 자동차부품시장에 진출한 이래 광주시트사업부에서는 스포티지(NQ5), 쏘울(SK3), 셀토스(SP2), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점 공급하고 있으며, 캐스퍼(AX1), 캐스퍼(AX1 EV) 차종 SEAT를 광주글로벌모터스에 공급하고 있습니다. 화성시트사업부에서는 G4렉스턴(Y400) 및 렉스턴스포츠(Q200), K9 SEAT(KH), EV9(MV)를 각각 KG모빌리티 및 기아자동차(소하리)에 공급하고 있습니다. 당사는 현재 완성차업체와 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 긴밀한 유대관계 형성 및 유지 발전시키기 위하여 ▲노동조합 설립 이후 24년간 무분규 실현 ▲노사파트너십 프로그램 지원사업 노사공동 수행 ▲KMC 안전보건공생협력 프로그램 노사 공동수행 등 다방면으로 노력하여왔으며 최고품질과 기술뿐만 아니라 노사화합 등 기업내실 강화부문에서도 타 업체보다 월등한 능력을 인정받아 『현대기아차 올해의 협력사상』및 『현대모비스 우수 협력사상』수상하였습니다. 또한 근래 우수한 품질관리를 인정받아 『현대기아차 품질5스타』달성하였습니다. 이러한 안정된 노사문화와 뛰어난 품질수준을 바탕으로 매년 성장을 해온 바 지역경제를 선도하는 1등기업으로써 역할을 수행하고 있습니다. 당사는 국내 자동차 SEAT ASS'Y 부품 제조업체로, 2024년도 매출액은 5,649억원을 기록했습니다. 당사는 주고객인 완성차의 생산계획에 근거하여 실시간 납품하고 있는 바 SEAT 판매량 및 점유율은 H/KMC 및 KG모빌리티 국내공장의 생산계획 및 실적에 따라 변동됩니다. (광주시트사업부) 2025년 H/KMC SEAT 생산계획에 근거한 공급물량 및 국내 총 생산 추정점유율은 총 352만대로써 시트사업부 85.8만대(24.4%), 대원산업 64.2만대(18.2%), 대유에이텍 60.2만대(17.1%), 리어코리아 44.2만대(12.6%), 트랜시스 42.6만대(12.1%), 에디언트 36.1만대(10.3%), 서연 12.5만대(3.6%), DAS 6.2만대(1.8%)입니다. (화성시트사업부) KG모빌리티 평택공장에 3조립 2가지 차종 시트를 납품하고 있으며, 2024년 기준 KG모빌리티의 판매실적 11만대 중 당사 시트 판매수량은 3.7만대로써 34%를 차지하고 있습니다. 또한 기아자동차에는 K9과 스팅어, EV9(3열) 시트를 납품하고 있습니다. 최근 화성시트사업부에서는 현대자동차 아이오닉9 차종 3열 SEAT 및 기아자동차 전기차전용 PBV(목적기반모빌리티)를 추가 수주하여 광주전남을 벗어나 중부권 SEAT사업에도 품질 및 영업력을 지속적으로 확대하고 있습니다. ■ 스마트홀딩스(대유몽베르CC) 당사는 금융자문업, 금융서비스업 영위를 목적으로 2011년 4월 18일 설립되었으며, 광주광역시 광산구 용아로에 본점을 두고 있습니다. 이후 주식회사 동강홀딩스와 조합계약서에 근거하여 2011년 9월 5일 대유몽베르조합을 설립하여,경기도 포천시 영북면 산정리 소재 36홀 회원제 골프장시설을 주식회사 동우로부터 사업양수를 통해 인수한 후, 2011년 10월 4일부터 운영하였으며, 2023년 11월 30일 골프장 사업부문을 양도하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 대유에이텍 (단위 : 백만원, %) 사업부문 유형 구체적용도 차종 2024년 2023년 증감액 증감율 비 고 SEAT 사업부문 자동차용 제품매출 NQ5/QL(스포티지) SKⅢ(쏘울) SP2(셀토스) PU(봉고Ⅲ) AX(캐스퍼) 엠시트-RJ(K9) 엠시트-CK(스팅어) 엠시트-MV(EV9) SYMC-Y400(렉스턴) SYMC-Q200(렉스턴 스포츠) 소 계 기타차종 SEAT PAD 매출 기타매출 임대 사업부문 임대매출 임대료수입-매출(통합) 임가공용역 임가공용역매출 합 계 * 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다. ■ 스마트홀딩스(대유몽베르CC) 골프장운영 등 당사 주요 서비스별 매출액이 전체
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매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 2024년 2023년 2022년 비 고 골프장 운영 입장매출 대여매출 기타매출 합 계 (주)스마트홀딩스 지분 ※ 대유몽베르 골프장사업부문을 2023년 11월 30일 양도하였습니다. - 상기 2023년 사업부문은 매출은 영업양도 기준일 기준임. ※ 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2024년 2023년 증감액 증감율 비 고 SEAT 사업부문 원재료 자동차용 의자 구성품 2) 생산능력, 생산실적, 가동률 ※ SEAT 사업부문 □ 시트제조(광주) - 생산 능력 (단위 : 대) 구분 생산차종 2024년 2023년 총예정생산량 월간생산량 일생산량 UPH 일(시간) 총예정생산량 월간생산량 일생산량 UPH 일(시간) 1공장 NQ5/SKⅢ 16HR(8+8) 16HR(8+8) 2공장 SP2/SKⅢ 16HR(8+8) 16HR(8+8) 3공장 PU 16HR(8+8) 16HR(8+8) 4공장 AX1 8HR(8+0) 8HR(8+0) 소 계 * NQ5 : 스포티지 SK3 : 쏘울 SP2 : 셀토스 PU: 봉고Ⅲ AX1 : 캐스퍼. - 생산 실적(KMC 매출기준) (단위 : 대, %) 구 분 차종 2024년 2023년 생산실적 평균가동율(%) 생산실적 평균가동율(%) 1공장 2공장 SP2/SKⅢ 3공장 PU 4공장 AX1 소 계 * 평균가동율 산출식: 생산실적 / 기준CAPA □ 시트제조(화성) - 생산 능력 생산차종 2024년 2023년 총예정 월간 일 UPH 일(시간) 총예정 월간 일 UPH 일(시간) 생산량 생산량 생산량 생산량 생산량 생산량 G4렉스턴(Y461) 렉스턴 스포츠(Q261) 소 계 * 생산일수: 각 차종별 평균 생산일수는 20일을 적용함.* K9 FRT/RR, EV9 3RD 작업인원 동일(작업인원 라인 이동) - 생산실적 (단위 : EA, %) 차종 2024년 2023년 생산실적 평균 가동율(%) 생산실적 평균 가동율(%) G4렉스턴(Y400)렉스턴스포츠(Q200) 소 계 * 평균가동율 산출식 : 생산실적/기준CAPA 3) 생산설비에 관한 사항당사 사업장은 SEAT사업부의 경우 광주광역시 광산구(소촌동)와 경기도 화성시(팔탄면), 충청남도 아산시(탕정면)에 있으며, 토지, 건물, 구축물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구, 기타유형자산 등의 생산설비를보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다.- 유형자산 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득(*1)(*2) 처 분 대체증감(*3) 감가상각 당기말 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*1) 유형자산취득에 사용된 정부보조금은 110,535천원 입니다.(*2) 당기 중 (주)동강홀딩스 우레탄사업부를 양수함으로써 취득한 유형자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조).(*3) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. - 투자부동산 (단위 : 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대체증감 공정가치변동 당기말 투자토지 투자건물 합 계 ■ 스마트홀딩스(대유몽베르CC) 주식회사 스마트홀딩스(이하 "당사")는 금융자문업, 금융서비스업 영위를 목적으로 2011년 4월 18일 설립되었으며, 광주광역시 광산구 용아로에 본점을 두고 있습니다. 이후 주식회사 동강홀딩스와 조합계약서에 근거하여 2011년 9 월 5 일 대유몽베르조합을 설립하여,경기도 포천시 영북면 산정리 소재 36홀 회원제 골프장시설을 주식회사 동우로부터 사업양수를 통해 인수한 후, 2011년 10월 4일부터 운영하였으며, 2023년 11월 30일 골프장 사업부문을 양도하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 대유에이텍 (1) 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요 제품 2024년 2023년 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 SEAT 사업부문