chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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배당금(주당배당금(액면배당률): 당기: 250원(50%) 전기: 250원(50%) 이익준비금적립 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 (4) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 1주당 250원(전기 보통주 1주당 250원) 21. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 법인세비용 (2) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 (3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비공제비용 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 세액공제 - 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 보고기간 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세자산 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 기말 이연법인세자산 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 20.9%의 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 미지급비용 외화환산손실 외화환산이익 확정급여채무 사외적립자산 감가상각비 재고자산 미수수익 정부보조금 대손충당금 합 계 2) 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 미지급비용 외화환산손실 외화환산이익 확정급여채무 사외적립자산 감가상각비 재고자산 미수수익 정부보조금 대손충당금 합 계 22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 전기이월 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본당기순이익 주식보상비용(세후) 희석당기순이익 가중평균유통보통주식수 희석주당이익(*1) (*1) 당기 및 전기의 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 주식선택권 효과 가중평균유통보통주식수(희석) 23. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 수출제비용 무형자산상각비 주식보상비용 잡비 합 계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 합 계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 잡손실 합 계 26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 원재료 사용액 종업원급여 외주가공비 감가상각비와 상각비 전력비 복리후생비 소모품비 세금과공과 기타 합 계 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 특수관계자명 대표이사 고인선 대주주 박순덕 (2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. 28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기필터, 에어필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 국내 로컬수출 아시아 북아메리카 합 계 (3) 주요 고객당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분(주1) 금 액 A사 B사 합 계 (주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다. 29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 2. 조정 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손상각비(환입) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 이자수익 외화환산이익 외화환산손실 법인세비용 주식보상비용 재고자산평가손실 3. 영업활동 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3) (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금(A) 현금및현금성자산(B) 순차입금(A-B) 자본 순차입금 대 자본비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인
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금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 수출과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, JPY / 원화단위:원) 구 분 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 10%상승시 10%하락시 외화금액 원화환산액 10%상승시 10%하락시 외화자산 외화부채 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하지 않고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. (단위:원) 구 분 1년 미만 1년이상 3년 미만 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*1) 매출채권및기타채권(*2) 기타금융자산 합 계 (*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금설정액을 포함하여 기재하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한독크린텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 한독크린텍 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 한독크린텍의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한독크린텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나
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회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제 4장 '중소기 업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 주 회 계 법 인 2025년 3월 12일 대표이사 김 영 백 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한독크린텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 4월 14일 일 주요내용 감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전본사 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O
한독크린텍 — 사업보고서 (2024.12)

채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 01일 감사, 감사인 서 면 2024년 회계감사 계획 2025년 02월 12일 감사, 감사인 서 면 2024년 회계감사 결과
HD현대에너지솔루션 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지속적인 R 투자와 최첨단 생산 설비 확충으로 세계 최고 수준의 태양광 셀과 모듈을 생산 및 공급하고 있으며, 이러한 제품 경쟁력을 기반으로 인버터(PCS),태양광 솔루션, O 사업을 확대하여 다양한 태양광 사업에 최적화된 솔루션과 서비스를 제공하며 태양광 에너지 산업을 선도하고 있습니다. 당사는 태양광 모듈 판매를 주력 사업으로 영위하고 있으며, 태양광 모듈 판매 비중이 전체 매출액의 71%를 차지합니다. 지속적인 고객 발굴과 마케팅 강화, 제품 경쟁력 강화를 통해, 2024년(누적) 연결기준 태양광 모듈 해외 매출 1,140.5억원, 국내 매출 1,869.8억원, 인버터 매출 740.9억원, 수주계약 428.9억원, 시스템 설치 및 발전소 관리 등 용역매출 26.2억원, 기타 17.4억원의 매출 실적을 기록하였습니다. 또한, 전체 매출에서 수출금액은 1,140.5억원, 국내는 3,083.2억원이며, 수출로 발생한 매출액이 약 27%를 차지하고 있습니다. 당사는 충북 음성공장에서 주요 제품인 셀과 모듈을 자체 생산하고 있으며, 해외 Top-tier 태양광 셀/모듈 제조업체와의 파트너십을 통해 추가적인 공급능력 확보 및 생산 유연성을 증대시키고 있습니다. 또한, 신규 설비투자를 통해 제품 경쟁력을 강화하는 등 지속적인 성장을 위해 매진하는 한편, 태양광 셀/모듈 제품 및 시스템 제품의 효율, 출력 향상 및 신뢰성 개선 기술 개발에 주력하고 있습니다. 이를 위해 HD현대그룹 글로벌R(GRC)내 PV R Center에서 연구활동을 수행하고 있으며,위탁연구를 통해 다양한 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다.당사는 환경관련 규제 준수를 위해 노력하고 있습니다. ISO 인증기관(KIWA)으로부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였으며, 사업장에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전 예측 및 예방하여 조직의 안전보건을 체계적으로 관리하기 위한 국제 표준인 ISO 45001 인증을 취득하였습니다. 이를 바탕으로 대기관리, 수질관리, 폐기물관리 등 저탄소 녹색경영 활동을 더욱 활발히 전개해 나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 그린에너지 제품판매및수주계약 태양광모듈 모듈 제어시스템 PCS, ESS 수주계약 수주계약 기타 용역수익 外 O 수익 外 합 계 ※ 상기 매출액은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : $/W) 품목 2024년 2023년 2022년 태양광모듈 Mono PERC Mono N ※ 태양광 셀/모듈의 가격은 PV Insights 등의 사이트에서 제공하는 가격 동향자료를 참고하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 비고 그린에너지 원재료 WAFER 셀/모듈생산 Longi 外 외부셀 모듈생산 ESS/PCS 반제품 모듈(ODM) 모듈판매 기 타 생산 부자재 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품목 2024년 2023년 2022년 WAFER $0.16/장 $0.49/장 $0.75/장 외부셀 $0.29/장 $0.75/장 $0.98/장 ※ 상기 주요 원재료의 가격은 PV Insights 등의 사이트에서 제공하는 가격 동향자료를 참고하였습니다.※ 주요 가격변동원인 : 폴리실리콘 등 웨이퍼제조 원재료 가격의 변동 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 (단위 : 장) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 태양광셀/모듈 셀 공장 모듈 공장 ※ 생산능력 산출근거 : 최대 가동 가능일수 × 일 표준생산능력 2) 생산실적 (단위 : 장) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 태양광셀/모듈 셀 공장 모듈 공장 3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 장) 품 목 사업소 당기
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가동가능시간(생산가능량) 당기 실제가동시간(실제생산량) 평균가동률 태양광셀/모듈 셀 공장 모듈 공장 ※ 가동률의 계산근거 : 실제생산량 / 생산가능량 4) 생산(영업)설비의 현황 등 (1) 국내외 주요 사업장 현황 (연결기준) 사업부문 회사명 구분 소재지 비고 그린에너지 HD현대에너지솔루션 ㈜ 본사 경기도 성남 음성공장 충청북도 음성 해외법인 미국 캘리포니아 (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합 계 기초 취득/대체 처분 감가상각 기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다. (3) 담보제공자산작성기준일 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 기계장치 시설대출 산업은행 5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자'24년 당기말 기준 주요 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 투 자기 간 투자대상자 산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향 후투자액 비고 생산설비투자 外 기계장치 外 생산능력 증가 합 계 ※ 총 투자액은 진행 계획/예정 중인 금액으로서 시황 및 경영층 판단에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2025년 2026년 2027년 생산설비투자 外 기계장치 外 생산능력 증가 합 계 ※ 예상투자총액과 연도별 예상투자액은 '24년 당기 기투자금액을 제외한 예상금액을 의미합니다.※ 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 제품 모듈 수출 내수 합계 셀 수출 내수 합계 PCS 수출 내수 합계 수주계약 수출 내수 합계 용역의 제공 수출 내수 합계 기 타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출실적이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 - 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 딜러(대리점)를 통한 매매 계약형태 - 주요 전력청 및 국내외 발전 플랜트 업체와 단독 또는 공동입찰 계약형태 2) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 - 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상 판매 (2) 조건 - 기성불, 납품불 3) 판매전략 구분 내 용 국내 - 대형 프로젝트 수주 및 장기공급계약을 통한 매출 극대화- 탄소등급 모듈의 시장 수요 견인 정책을 통한 매출 확대- 대면적 고출력 태양광의 시장수요에 대응하는 고출력 신제품 판매 해외 - 미주법인 및 유럽ㆍ호주 등 글로벌시장 시장의 현지 Distributor와의 협력을 통한 고객밀착 영업 추진- 전시회 및 홍보매체 등을 통한 브랜드 및 기업 신뢰도 향상 다. 수주상황 (단위 : 천원) 구 분 기초계약 잔액 계약금액 변경 신규계약액 당기수익 기말계약 잔액 모듈설치 공사 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리 1) 금융위험관리 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다. - 매출채권및기타채권과 계약자산연결실체의 매출채권및기타채권과 계약자산에 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 국내ㆍ외 우량 제조회사 등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험
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등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 연결실체는 그 외의 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 정기적으로 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금 및 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. - 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD, EUR, CNY 입니다. 2) 자본관리 연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 예금(*1) 차입금 부채비율 순차입금비율(*2) (*1) 예금은 현금및현금성자산입니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 순차입금비율이 음의 값으로 산정하지 아니하였습니다. 당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 영업이익 2. 이자비용 3. 이자보상배율(1÷2) 나. 위험관리 정책 및 조직 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 다. 파생상품거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요 당사의 연구개발은 경기도 성남시 HD현대그룹 글로벌R(GRC)내 PV R Center(셀개발팀, 모듈개발팀, 신뢰성개발팀, 인버터기술팀)에서 담당하고 있습니다. PV R Center에서는 태양전지 및 태양광 모듈 제품의 효율, 출력 극대화 및 신뢰성, 발전량개선, 사용처 다변화를 위한 모듈 Application, 인버터 제품 개발 등의 시장지향적인 제품 기술을 개발하고 있습니다. 2)
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연구개발 담당조직 구분 팀명 수행업무 인원 규모 셀개발팀 - 셀 효율 향상 기술 개발 및 양산 적용/안정화 - 셀 품질/신뢰성 향상 기술 개발 및 제품 적용 - 셀 자재 사양 개선 개발 및 적용 (웨이퍼, 전극 재료, 화학 용액 등) - 차세대 고효율 셀 구조, 공정 기술 개발 및 동향 모니터링 8명 모듈개발팀 - 고출력 및 고발전량 모듈 기술개발 (설계/자재/공정) - 태양광 모듈 사용처 다변화를 위한 application 기술 개발 - 모듈 신규 자재 및 다원화 자재 평가 - 개발/평가 모듈 제작, 당사 지식재산권(특허) 관리 8명 신뢰성개발팀 - 제품 신뢰성 모니터링, 문제 원인 분석 및 개선- 태양광 셀/모듈 신뢰성 동향 모니터링 및 선제 대응- 모듈 제품 인증 취득 및 유지/관리, 인증 동향 모니터링 및 대응- 모듈 발전량 예측/시뮬레이션 및 발전성능 개선 기술개발- 공인시험소 관리/운영 및 효율화 7명 인버터기술팀 - 제품 설계 (태양광 PCS의 S/W 및 H/W 개발, 구조 설계, 신규 제품 양산화 설계) - 제품 개발 (제품 규격 분석 및 신뢰성 평가) - 시스템 설계 (Micro Grid 연계 시스템 설계, 신제품 기술 분석 및 개발) - PCS 및 ESS 제품 인증 취득 및 유지/관리 6명 3) 연구개발비용 당사의 연구개발 업무는 PV R Center(셀개발팀, 모듈개발팀, 신뢰성개발팀, 인버터기술팀)를 통해 진행되고 있으며, 연구개발 수행 관련 원재료비, 인건비, 제조경비 등 직간접비용을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 (1) 자체연구 구 분 분 야 연구기간 연구결과 및 기대효과 SE-PERC 셀 효율 개선기술 개발 p-Type SE-PERC 셀 제품효율 개선 - Bifacial SE-PERC 셀 양산 공정 개선- 셀 재료 및 설계 개선을 통한 효율 증대 기술 확보- M6 이상 대면적, 박형 웨이퍼 적용 셀 개발 (저탄소 모듈 제품 적용) 곡면유리를 사용한 차량용솔라루프 모듈 제품 개발 차량용 신규 응용 제품의 상용화를 위한 개발 - 셀 고집적 기술 적용한 솔라루프 설계 및 시제품 제작 검증 완료- 차량용 솔라루프 신뢰성 확보 완료 고효율 터널 산화막을 이용한 패시베이션 전극형 셀과 모듈 개발 고효율 차세대 셀 기술개발 - 차세대 고효율 TOPCon 셀 단위공정 및 재료 개발 - 양산형 셀 제조 공정 개발 및 공정장비 특성 평가 실리콘기반 탠덤 태양전지 에너지혁신 연구센터 초고효율 탠덤 셀 기술 조사,학연 기술교류, 인력양성 - 실리콘 태양전지 기반 탠덤화 기술 조사, 대학-기업간 기술 교류, 인력 양성 대면적 n-TOPCon 태양전지 소재, 장비의 양산성 검증 및 평가 고효율 차세대 셀 제품기술개발 - 차세대 고효율 대면적(M10) n-TOPCon 셀 제품 제조공정 개발- 셀 제조장비, 소재 양산성 검증 대면적 결정질/박막 실리콘이종접합(HJT) 태양광 모듈핵심소재 장비 공정 기술개발 고효율 차세대 셀 및 모듈기술개발 - 차세대 고효율 n-HJT 셀, 모듈 제품 제조공정 개발- 셀 제조장비, 소재, 공정 기술/양산성 검증 경량곡면형 솔라후드 개발을 위한 자재 개발 및 시제품 제작 모빌리티 및 곡면 부착형 - 자동차 후드에 부착할 수 있는 솔라후드 자재 및 공정개발- 다양한 곡면에 부착 가능한, 신뢰성 있는 태양광 모듈기술 확보 안전하고 유지보수가 용이한 방음벽/방음 터널 적용도로 적합 태양광 모듈개발 및 실증 방음시설용 태양광 모듈제품 개발 및 발전량 실증 - 양산 적합형 태양광 방음벽/방음터널용 양면발전 모듈 기술 확보- 실제 도로 방음벽/방음터널 실증시스템 실증 및 실증 데이터 확보- 태양광 방음시설 사업화 네트워크 구축 M10이상 대면적, 150um 이하의 박형 결정질/박막실리콘 이종접합(HJT) 태양전지 및모듈
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양산기술고도화 M10 이상 HJT 셀 및 모듈제품화 기술 개발 - 파일럿 라인 기반 M10이상 태양전지 및 태양광 모듈 양산기술 개발- 원가절감을 위한 웨이퍼 박형화, 저가형 투명전극 및 Ag 전극 개발- 모듈 발전량 실증 등 LCOE 분석 건식 진공공정 적용 탠덤 상부셀용 핵심소재 대량합성 기술 개발 탠덤 태양전지 개발건식 진공증착형 페로브스카이트 상부 셀 소재 개발 - 탠덤 상부셀(페로브스카이트셀) 진공증착 재료 및 대면적 탠덤 셀 개발- 건식 진공공정용 페로브스카이트 전구체 재료 및 합성기술 개발 ※ 주요 연구실적 위주로 기재하였습니다. (2) 외부위탁연구 연구소명 연구과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 ㈜솔란드 롤러블 태양광 블라인드 시스템 개발 - CIGS 롤러블 태양광 모듈 공정개발 및 시제품 개발- 건물일체형태양광모듈(BIPV), 차양시스템 및 모빌리티 제품으로 확대 울산과학기술원 투명 태양광 창호 기술 개발 - 결정질 실리콘 태양전지를 이용하여 고효율 및 신뢰성이 높은 투명 태양전지 개발- 기존 창호의 역할과 에너지 생산 역할을 동시에 수행하는 건물 일체형 태양광(BIPV) 개발 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 등 작성기준일 현재 당사의 지식재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허(실용신안) 상표 비 고 국 내 해 외 계 나. 환경관련 규제사항 등 당사는 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)에 따른 환경경영체제를 구축하였으며, 해당 시스템의 투명성과 객관성을 보장하기 위하여 인증기관(KIWA)으로부터 ISO 14001 인증을 취득하였습니다. 또한, 사업장에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전 예측 및 예방하여 궁극적으로 이윤창출 기여를 위해 조직의 안전보건을 체계적으로 관리하기 위한 국제 표준인 ISO 45001 인증을 취득하였습니다. 환경경영시스템뿐만 아니라 안전보건경영 시스템 도입을 통해 효율적으로 공장을 운영하여 관련 법령에 대응을 하고 있으며, 향후에도 저탄소 녹색경영 활동을 더욱 활발히 전개해 나갈 예정입니다.1) 온실가스 관리당사는 기후변화 대응과 온실가스 감축의 중요성을 깊이 인식하고 있으며, 온실가스를 감축하기 위해 가스 공급 압력 조절, LED등 설치, 공기압축설비 운전 효율 개선 등 작은 부분까지도 면밀히 관리하고 있습니다. 이외에도 생산 공정에서 사용되는 1차 스크러버 또한 플라스마 Type의 설비 도입으로 온실가스 중 하나인 N2O 발생량을 최소화하고 있습니다.당사의 주요 생산품인 태양광모듈은 생산과정에서 주로 전기를 사용하여 간접적으로온실가스를 배출합니다. 이에 따라 친환경 제품인 태양광 셀 및 모듈 제조 공정에 생산성이 높은 신규 장비를 도입하고, 셀 효율 및 모듈 출력을 높이는 연구를 지속하여 직간접적으로 온실가스 감축 기여를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 2) 대기 관리 (4종 사업장)당사는 대기질 보호를 위해 법적 허용 기준 대비 강화된 사내 환경 기준을 수립하여 대기오염물질 발생을 최소화하고 있습니다. 특히 셀 공장에 NOx(질소산화물) 가스 발생의 주원인인 HNO3(질산) 사용 공정은 원천적으로 배제하여 NOx 발생량을 최소화하였습니다. 이외에도 모든 보일러는 저녹스(NOx) 버너 설비로 교체하여 운영중이며, 대기오염물질 제어를 위해 필요한 용량 이상의 대기 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다.3) 수질 관리 (2종 사업장)당사는 폐수처리장의 방류수 배출에 대해 법적 허용 기준 대비 강화된 사내 환경기준을 수립하여 수질오염물질을 관리하고 있습니다. 최종 방류수에 대해 TMS 검사 및 모니터링을 통해 오염물질 배출 농도를 실시간으로 확인하고 있어 오염물질 농도가 기준치를 초과하지 않도록 철저히 차단 관리를 하고 있습니다. 또한, 오폐수처리장 운영 관리를 통해 생산 과정에서 발생하는 폐수와 사업장에서 발생하는 오수를 효율적으로 처리하고 있습니다. 더불어 오폐수 처리 방류수의 질소 농도를 저감 시키고자과산화수소 제거제 및 질산화 종균제를 도입하여 생물학적 처리공정을 최적화하기 위해 노력하고 있습니다. 4) 폐기물
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관리환경영향 최소화를 위한 당사의 폐기물 관리 기본 방향은 공정 개선과 재활용 처리 등을 통한 폐기물의 자원 순환입니다. 당사는 전체 폐기물 배출량의 95% 이상을 폐기물 재활용 처리 전문 업체와의 위탁 처리 계약을 통해 재활용하고 있으며, 위탁처리의 경우 주기적으로 처리 업체 실사를 통한 지도, 조언으로 불법 처리 예방에도 앞장 서고 있습니다. 생산 현장에서는 자원의 재활용 및 회수로 폐기물의 발생 단계에서부터 최소화를 위해 노력하고 있으며, 자원순환기본법에 의거 자원순환관리 대상 사업장에 해당하여 정부로부터 매년 자원순환목표를 부여받고 이에 대한 이행 계획 및 실적 자료를 제출하고 있습니다. 또한, 자원순환기본법 및 자원 절약과 재활용촉진법에서 규정한 폐기물처분부담금, 생산자책임재활용분담금과 환경성보장제도에 따른 태양광 패널 재활용 분담금을 적법하게 산출하여 매년 납부하고 있습니다. 5) 화학물질 관리당사는 강화되는 화학물질 관련 법규에 대응하기 위해 구매, 입고 시 화학제품들의 위험성 여부를 사전 식별하여 반입 가능 여부를 판별하고 있습니다. 또한, 종합상황실에서 화학물질 누출감지기 및 안전밸브 등의 이상 여부를 실시간으로 모니터링함으로써, 화학물질로 인한 환경사고를 예방하고 있습니다. 매년 사업장 주변 지역주민에게 화학물질 사용과 관련된 화학사고 예방관리 계획에 대해 고지하고, 충북권 화학안전공동체 선도기업으로서 인근 기업의 화학물질 취급 관련 기술지원, 현장지도 및 비상연락체계를 구축하는 등 지자체 내 화학사고 예방에 앞장서며 안전한 지역사회를 구현하기 위해 노력하고 있습니다. 더불어 당사는 매년 화학물질 배출량을 조사하여 화학물질 배출 저감 노력 및 불필요한 배출 손실을 줄이는 방향으로 사업을 운영하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업개황 지배기업인 당사와 종속기업의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대상회사명 그린에너지 1) 시장여건① 산업의 특성태양광 산업은 제품 제조를 위한 설비 구축이 요구되는 장치산업임과 동시에, 제품 효율 상승 및 원가 절감을 위한 지속적인 연구 개발과 투자가 요구되는 등 경험과 지식이 풍부한 연구 인력 및 엔지니어가 필요한 기술집약적인 산업입니다. 신재생 에너지의 특성상 각국의 에너지 정책에 따른 사업 변동성이 있으며, 태양광 발전소의 개발, 설치, 운영 사업 또한 금융, 공학 등 다수의 분야에 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 인력이 다수 요구되는 지식 집약적인 산업입니다.태양광 시장의 밸류체인(Value Chain)은 폴리실리콘 → 잉곳ㆍ웨이퍼 → 태양전지(셀) → 모듈 → 시스템으로 구분할 수 있습니다. 후방산업(Up-stream)에 해당하는 폴리실리콘, 잉곳ㆍ웨이퍼 사업은 초기 투자비용이 크고, 기술적 진입장벽도 높아 소수의 선도업체에 의해 과점적 시장구조가 형성되었습니다. 반면에 전방산업(Down-stream)으로 갈수록 노동집약형 산업으로 상대적으로 진입장벽이 낮고, 경쟁 강도가높은 특징을 가지고 있습니다. 당사는 이와 같은 태양광 산업 밸류체인 내에서 셀, 모듈, 시스템 및 설치 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. ② 산업의 성장성전세계적으로 탄소중립 달성을 위한 재생에너지 용량 확충 및 에너지 효율 증대가 가속화됨에 따라, 태양광 에너지의 수요 확대는 2025년에도 지속될 전망입니다. 2025년 글로벌 태양광 시장은 에너지 안보 강화와 태양광 투자 관련 지원 정책의 영향으로 태양광 발전의 중요성이 높아지며, 이에 따른 수요가 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 중국은 330GW 이상의 설치량으로 전 세계 시장의 50% 이상을 차지하며 태양광 시장의 성장을 주도할 전망입니다.아울러, 유럽과 미국 등 선진국의 탄소중립 정책 가속화와 더불어 인도, 브라질 등 신흥 시장의 경제적 매력 향상이 글로벌 태양광 시장의 성장세를 지속적으로 견인할 것으로 보입니다. 또한, 에너지저장장치(ESS)와 결합된 태양광 발전시설이 보급되며 분산에너지 활성화 시대가 빨라질 것으로 기대됩니다. ③ 경기변동의 특성미국 시장은 2024년 태양광 기자재 공급 안정화 및
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동남아산 모듈의 반덤핑 및 상계 관세 부과로 인해 향후 시장 가격이 점차 안정화될 것이라는 기대감이 반영되고 있으며, 금리 인하에 따른 태양광 프로젝트 자금 조달 비용의 감소는 수요 증가에 긍정적인 요인으로 작용할 전망입니다. 그러나 트럼프 행정부 2기 출범에 따른 IRA 정책 변동성 및 관세 규제(보편관세) 리스크가 지속적으로 존재하여 경기 변동 가능성이 높습니다.유럽 시장 또한 2050 탄소 중립 달성을 위한 탄소국경조정제도(CBAM)의 도입으로 수출입 국가 및 기업간의 탄소배출권 확보에 대한 수요 증가로 재생에너지 기술 확보 및 제조역량 강화를 위한 움직임을 보이고 있습니다.이와 더불어 RE100 이슈와 에너지 안보 강화, 태양광 발전 기술 발전 등이 다양한 성장 요인으로 작용하며, 2025년에도 글로벌 태양광 시장의 견조한 성장세가 이어질 것으로 예상됩니다. ④ 경쟁요소태양광 경쟁업체들은 대대적인 설비 증설을 통한 생산능력 확장으로 규모의 경제를 이루고 있으며, 태양광 모듈의 고출력, 고효율 제품 출시를 위한 기술 개발 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 태양광 주요 업체들은 제품의 인증, 판매망 구축, 성능 보증등의 차별화를 통해 경쟁력을 확보하고 있는 추세입니다. 또한, 최근 유럽 및 미국을 중심으로 상업용 및 주택용 수요 대응을 위해 고출력 모듈의 기술 개발이 더욱 중요해지고 있으며, 이에 대응하고자 TOPCon, HJT 등 경쟁력 있는 제품을 출시할 계획입니다. 2) 영업의 개황① 영업의 개황국내 태양광 시장은 재생에너지 보급 확대 정책에 따라 정부 입찰 중심으로 전환하여보급 제도의 역할을 강화하고, 전기소비자와 재생에너지 발전사업자간 전력구매계약(PPA) 활성화를 위한 제도적 기반을 마련하고 있습니다. 국내 시장 변화에 대응하고자 제조 과정에서 탄소를 적게 배출하는 저탄소 태양광 모듈 출시를 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 다양한 태양광 어플리케이션 사업을 비롯하여 프로젝트 설계 및 시공, 유지보수에 이르기까지 설치 환경별 최적의 태양광 솔루션을 제공하고 있습니다.글로벌 사업은 유럽 내 보조금 축소에 따른 주택용 시장의 둔화, 과잉 재고에 기인한 판매 경쟁 심화 등 어려운 시장 환경이 지속되고 있으며, 이에 대비하여 2025년에는 프리미엄급 출력의 신제품 모듈(HJT, n-Type) 및 상업용 모듈(TOPCon, n-Type) 판매, 현지 전시회 참가 및 웨비나 등 마케팅 강화 및 현지 출장 등 적극적인 영업 활동을 통하여 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다.미국 시장에서는 n-Type 제품의 수요가 확대되고 있으며, 각 업체들이 경쟁적으로 고출력, 고효율 제품을 출시하고 있습니다. 주택용 시장 외 급격하게 성장하고 있는 상업용, 유틸리티 시장 확대를 위해 신제품(TOPCon, n-Type) 출시와 판매를 적극적으로 추진할 예정이며, 현지 전시회 참가 및 고객 네트워크를 강화하고자 합니다.또한, 고효율 셀 및 고출력 모듈의 연구개발을 통해 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. ② 시장점유율 추이2024년 국내 태양광 모듈 시장 점유율은 26.4%, 인버터 시장 점유율은 55.4%를 달성하였습니다. 아울러 유럽 및 미국 등의 해외시장에서도 신규 모델 출시, 신규 고객 발굴 및 고객과의 파트너십 강화로 매출을 확대하고자 노력하고 있습니다. [매출 및 시장점유율 추이] (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 해외 모듈 미국 금액 시장점유율 미국 外 금액 시장점유율 해외시장 점유율 국내 모듈 금액 시장점유율 인버터 금액 시장점유율 ※ 설치용역 및 기타매출 제외한 연결 실적 기준※ 해외 및 국내 태양광 시장 규모는 한국수출입은행 태양광산업 동향자료를 참고하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 그린에너지부문 1. 매 출 액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비) 연 결 조 정 1. 매 출 액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비) 합 계 1. 매 출 액
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2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비) ※ 당사는 2016년 12월 현대중공업㈜(현, HD한국조선해양㈜) 그린에너지사업부문의 자산 및 부채를 현물출자하여 설립된 단일사업부문으로서 그린에너지 단일사업부문으로 통합 기재 하였습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2024년 n-Type 모듈 제품을 출시하여 시장에 고출력, 고효율 신제품을 공급하고 있으며, 2023년 7월 진출한 전력중개사업을 통해 고객에게 발전수익 예측정산금을 제공함으로써 고객 수익을 증대시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 자가 소비형태양광을 통해 RE100 캠페인을 참여하고자 하는 기업들에게 준공부터 사후 관리까지 올인원 솔루션을 제공하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 지난해 국내외 태양광 시장은 국내 시장의 성장 저하 및 해외 시장의 실적 부진이 겹치면서 많은 어려움을 겪은 한해였습니다. 어려운 경영 환경 속에서도 EPC 및 O 등을 확대하며 사업 영역의 다변화를 이루기 위한 준비와 노력을 지속하였으며,당사는 2024년 연결기준 매출액 4,224억원, 영업이익 35억원, 영업이익률 0.8%를 달성하였습니다. 당사는 대면적·고효율 기술이 적용된 태양광 제품을 생산하며, 글로벌 Top-Tier 파트너사와의 협력을 통해 탄탄한 공급망을 구축하고 있습니다. 저탄소 친환경 모듈 제조로 탄소 저감에 기여하며, 모듈 단종 걱정 없이 기존 시스템과 완벽히 호환되는 커스텀 디자인 모듈을 제공해 고객 만족을 높이고 있습니다. 또한, 지속적인 R 투자와 엄격한 테스트를 통해 세계 최고 수준의 고효율·고출력·고품질 태양광 제품을 공급하며, 미래 에너지 시장을 선도해 나가겠습니다 태양광 인버터 사업은 글로벌 파트너사와 함께 다양한 인버터 제품을 공급하고 있습니다. KS인증을 획득한 고효율/고신뢰성의 스트링 인버터 및 자체적인 발전량 모니터링 시스템을 함께 제공하여 고객들의 태양광 발전 수익을 극대화할 수 있도록 함께하겠습니다. 올해는 지난해보다 더욱 어려운 대내외 경영 환경이 도래할 것으로 예측됩니다. 현재국내 정치의 불안정, 중국과 유럽의 경기 침체 지속, 트럼프 정부 출범에 따른 경제 관련 정책의 불확실성 등으로 올 한 해는 많은 사업 리스크에 직면할 것으로 예상됩니다.그럼에도 불구하고 대내외적 위기를 슬기롭게 극복하고 재도약하고자 사업 다각화를통해 지속가능한 성장 기반을 마련하고, 원가경쟁력 확보와 수익성 개선 달성을 통해사업 경쟁력을 강화해 나가겠습니다. 내부적으로는 기본에 충실하되 변화와 혁신을 주저하지 않는 도전적인 기업문화를 만들어 나가겠습니다. 또한, 고효율 태양광 셀/모듈 기술 개발을 가속화하여 새로운 태양광 시장에서의 선도적 위치를 확보하겠습니다. 이러한 사항들을 중점적으로 추진하여 어려운 경영 환경을 극복하고 지속 성장의 기반을 다질 수 있도록 최선을 다해 나갈 것을 약속드립니다. 경영진은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위해 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율, 영업이익을 이자비용으로 나눈 이자보상배율을 주요경영지표로 이용하고 있습니다.당기에는 장단기 차입금 상환 등으로 인하여 부채비율이 12.37%p 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 예금(*1) 차입금 부채비율 순차입금비율(*2) (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 순차입금비율이 음의 값으로 산정하지 아니하였습니다. 당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 영업이익 2. 이자비용 3. 이자보상배율(1÷2) 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원, %) 구 분 제
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9 기말(2024년) 제 8 기말(2023년) 제 7 기말(2022년) 전기대비증감율 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ계약자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ장기금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채비율 ※ 제9기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 재무상태는 다음과 같습니다.2024년말 자산총계는 4,538억원으로 재고 소진 등으로 인해 전년 말 대비 9.6% 감소하였습니다. 부채총계는 840.9억원으로 장단기 차입금 상환 등으로 전년 말 대비 35.6% 감소하였습니다. 자본총계는 3,697억원으로 당기순이익 1억원 등이 이익잉여금에 반영되면서 전년 말 대비 0.5% 감소하였습니다.이에 따라 2024년말 부채비율은 22.7%이며, 전년 말 대비 12.4%p 감소하였습니다. 2) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기(2023년) 제 8 기(2023년) 제 7 기(2022년) 전기대비증감율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 금 융 수 익 금 융 비 용 기 타 영 업 외 수 익 기 타 영 업 외 비 용 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 ※ 제9기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 매출은 총 4,224억원으로 국내외 태양광 시장가격의 하향 추세 지속으로 인한 영향으로 전년 대비 약 22.7% 감소하였으며, 35억원의 영업이익이 발생하였습니다. 불용기계장치에 대한 유형자산처분손실 114억원 등을 반영한 영업외손실 60억원과 법인세수익 26억원을 가감한 당기순이익 1억원이 발생하였습니다. 3) 주요 고려 요인연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등 입니다.(1) 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD EUR CNY 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 계 매입채무및기타채무 리스부채 부채 계 순 노출 (2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR CNY (3) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율변동 손익 효과 당기 전기 USD 3% 상승 EUR 3% 상승 CNY 3% 상승 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 자산손상 및 감액손실연결실체는 2023년중 자산손상 징후를 검토 후, 유형자산에서 16,153백만원, 무형자산에서 242백만원의 손상차손을 인식하였습니다. ※ 자산손상 및 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 5) 신규사업의 개요 및 진행상황사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 다. 시장여건 및 영업개황'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출
HD현대에너지솔루션 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

1) 유동성에 관한 사항당기말 현재 연결실체의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 9 기말(2024년) 제 8 기말(2023년) 현금및현금성자산 합 계 2) 자금의 조달(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 우리은행 등 소 계 유동성장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 시설대출 산업은행 시설대출 신한은행 일반대출 신한은행 소 계 유동성장기차입금 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기금융부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1~3년 3년 이상 합계 장기금융부채 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1~3년 3년 이상 합계 장기금융부채 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 상각/환산 재무활동 현금흐름 변동 비현금 변동 기말잔액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 상각/환산 재무활동 현금흐름 변동 비현금 변동 기말잔액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 3) 자금지출연결실체의 현금및현금성자산은 영업활동 및 투자활동, 재무활동을 통하여 35,460백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 9 기말(2024년) 제 8 기말(2023년) 제 7 기말(2022년) 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중'4. 유의적인 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
동국제강 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 사업의 내용(요약) 당사는 철강 제조기업으로서 1960년대부터 큐폴라로(爐)를 시작으로 본격적으로 쇳물을 만들어왔습니다. 이 시기에 국내 민간 최초로 50톤 용광로를 운영하였습니다. 현대식 전기로(爐) 시대를 연 것도 동국제강입니다. 1971년 국내 최초로 후판 사업에진출하면서 동국제강의 사업구조는 봉형강류(철근, 형강)와 판재류(후판)로 재편되었습니다. 봉강, 형강, 후판은 동국제강의 주력 제품입니다.국내 최초 15톤 교류 전기로를 시작으로 1990년대 초에는 직류 전기로를 도입, 양질의 형강과 봉강의 대량 생산 시대를 열었으며, 2010년 국내 유일 친환경 에코아크 전기로를 가동해 탄소 중립 기술 향상에 기여하고 있습니다.2023년 6월 1일 사업 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업 부문의 역량을 집중함으로써 지속성장을 위한 전문성 및 고도화를 추구하며 지배 구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키고자 열연사업 부문 인적분할을 실시하였습니다.당사는 'Steel for Green'을 전략으로 친환경 철강 체제 전환을 선도하기 위한 공정 투자를 확대하고 있습니다. 특히 ESG경영 실천의 일환으로 환경안전보건 사업을 운영 중이며, 해당 부문 투자를 지속적으로 확대할 방침입니다. 스마트팩토리를 구현하여 최적의 생산 환경을 만들어 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 이루기 위해 매진하고 있습니다. 또한, 다양한 마케팅 전략으로 시장의 니즈를 충족시키고 있으며, 변화하는 시장 환경에 대응하기 위하여 시장에서 요구하는 제품을 선제적으로 개발하고 있습니다. 또한, 스틸샵 등 판매 방식을 다변화하여 지속적인 성장 방안을 모색하고 있습니다.사업의 내용 상세내역은 [7. 기타 참고사항 - 사업의 내용(상세)]를 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액 비율 철강부문 봉형강 건축용, 구조용 후판 조선, 건축구조용 기타 상품, 부산물, 임대 등 총 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 품 목 2024년 2023년 철강부문 봉형강 수출 내수 후판 수출 내수 다. 산출기준 및 가격변동원인 사업부문 내 용 철강부문 산출기준 제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매중량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매중량 ] 가격변동원인 원재료의 국제시세, 철강경기 및 환율 변동이 주요 원인 3. 원재료 및 생산설비 가 . 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율(%) 주요 매입처 철강부문 제강 원재료 스크랩, 선철 봉형강 생산용 기전산업(한국) 外 압연 원재료 봉강, 후판 생산용 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 품 목 2024년 2023년 철강부문 제강 원재료(스크랩 등) 압연 원재료(SLAB, 빌렛 등) 다. 산출기준 및 가격변동원인 사업부문 내 용 철강부문 산출기준 고철, SLAB : 원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입중량으로 나눈 가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입중량 ] 가격변동원인 봉형강 제품 시황 악화로 제강 원재료 가격 하락 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 철강부문 봉형강 인천,포항 후판 당진 ※ 당사는 2023년 6월 1일에 인적분할된 신설법인입니다.※ 2023년 봉형강 생산능력에는 신평공장이 포함되어있으며, 현재 사업 효율화를 위해 생산기능 통합과 관련하여 가동이 중단되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거 사업부문 내 용 철강 ① 제강 및 압연 설비 현황 - 제 강 : 140T, 120T, 100T 전기로 각 1기 - 압 연 : 봉형강 압연기 4기, 후판 압연기 1기 ② 산출 현황 - 제 강 구 분 T/CH CH/일 일/연 Ton 100톤 120톤 140톤 - 압 연 구 분
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T/Hr Hr/연 설비수 Ton 봉형강 후판 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 철강부문 봉형강 인천,포항 후판 당진 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤) 사업부문 구분 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 철강부문 봉형강 후판 바. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 처분 감가상각비 손상차손 (*2) 기말 (단위 : 백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 처분 감가상각비 손상차손(*3) 기말 (*1) 토지와 건물의 대체 금액에는 유형자산과 투자부동산 간의 대체액이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 당진공장의 불용 설비로 인하여 인식한 손상차손 금액 약 2,611백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 사업 효율화를 위한 생산기능 통합과 관련하여 신평공장 가동이 중단되었으며, 이에 따라 인식한 손상차손 금액 약 7,232백만원이 포함되어 있습니다. 사. 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 2025년 철강부문 설비 신설 및 구입 등 기계장치 등 설비 합리화 및 기존 설비 개체보완 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 가-1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 철강부문 제품 봉형강 수출 내수 후판 수출 내수 기타 상품, 부산물, 임대 등 수출 내수 합 계 ※ 전기 매출액은 당사 법인 설립일인 2023년 6월 1일부터 전기말까지의 매출액입니다. 가-2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 내수 : 직접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요가) 간접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 유통업체 (도매상) ⇒ 소비자 매출액 비중 (89.55%) 수출 : DIRECT : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (MASTER L/C) LOCAL : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 국내무역업체 (LOCAL L/C) 매출액 비중 (9.02%) 기타 : 상품, 부산물, 임대 등 매출액 비중 (1.43%) (2) 판매방법 및 조건 내수 : 각 실수요가에게 현금 및 어음 판매 수출 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매, 현금에 의한 판매 (3) 판매전략 ① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 영업제도 및 수주판매시스템 개선 ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진 ④ 전자상거래, ERP 구축을 통한 판매 및 생산 혁신 ⑤ 신규수요 및 신제품을 통한 고부가가치 제품 위주 판매 ⑥ 수요가 위주의 연구개발을 통한 고객 만족 서비스(4) 주요 매출처주요 매출처는 ㈜포스코이앤씨, 현대중공업㈜, 롯데건설㈜, ㈜한화 , DONGKUK INTERNATIONAL INC.이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 5.81%, 3.34%, 3.28%, 2.97%, 2.58%입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 보고기간말 현재 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다. 나. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 거래처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이형철근 조달청 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을
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초과하는 투자와 같은 특정 분야를 관리하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에노출되어 있습니다. 당사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미달러화이며, 기타의통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 당사는 환위험 관리지침에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 당사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 미국달러/원 상승시 하락시 엔화/원 상승시 하락시 유로/원 상승시 하락시 싱가포르달러/원 상승시 하락시 2) 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 이자율 상승시 이자율 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 1) 위험관리 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 사고채권 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 (단위 : 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 사고채권 계 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지
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않습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 금융기관예치금 기타상각후원가 금융자산(국공채) 기타수취채권 3) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 74,918백만원(전기말: 73,013백만원)입니다. (3) 유동성 위험 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 금융보증계약(*) 비파생상품 합계 (단위 : 백만원) 구분 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 금융보증계약(*) 비파생상품 합계 파생상품 매매목적파생상품 파생상품 합계 (*) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C)=(A)+(B) 자본조달비율(A)/(C) (5) 위험 관리당 사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크의 최소화를 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 회사는 수입액이 수출액보다 많아 원화가치 하락시 리스크가 증가하는 구조를 가지고 있습니다. 이에 외화가치 상승에 따른 리스크를 줄이고자 선물환거래 등 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당사는 환리스크 관리를 위한 환위험 관리위원회 조직을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 외환거래는 실거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지② 외화 수입 및 지출 계획을 바탕으로 환위험 관리위원회 또는 내부품의에 의해 외환 익스포져 대비 HEDGE 비율을 설정하여 운영③ 주관부서에서 집중관리하여 운영 나. 파생상품거래 현황 (외화 : 천, 원화 : 백만원) 거래은행 상품내역 계약체결일 만기일 거래손익계약금액 파생상품거래손익 평가손익계약금액 파생상품평가손익 하나은행 통화선도 USD KRW USD KRW 신한은행 USD KRW USD KRW 산업은행 USD KRW USD KRW 우리은행 USD KRW USD KRW 제일은행 USD KRW USD KRW 하나은행 JPY KRW JPY KRW 하나은행 통화스왑 USD KRW USD KRW 우리은행 금리스왑 KRW KRW KRW KRW 산업은행 KRW KRW KRW KRW 합 계 USDJPYKRW KRW USDJPYKRW KRW ※ 외화외상매입금, 외화단기차입금과 관련된
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환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 위와 같이 통화선도, 통화/금리스왑 계약을 체결하였으며, 보고기간말 기표된 파생상품거래손익은 7,843백만원, 파생상품평가손익은 380백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 나-1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 중앙기술연구소 : 연구지원팀, 제강연구팀, 봉형강연구팀, 설비기술팀, 후판연구팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 2024년 2023년 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 전기 금액은 당사 법인 설립일인 2023년 6월 1일부터 전기말까지의 금액입니다. 나-2. 연구개발 실적 구분 연구과제명 기대효과 연구기관 제 강 AI 기반 스크랩 영상 검수 시스템 개발 원가절감 자체 탄소배출 저감형 하이퍼 전기로 기술개발 원가절감 자체 전기로 디지털 업그레이드 원가절감 자체 봉형강 가열로 자동제어 시스템 구축 원가절감 자체 철근 냉각시스템 자동화 연구 원가절감 자체 봉형강 제품 개발 및 품질 개선 연구 품질개선 자체 7. 기타 참고사항 사업의 내용(상세) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성철강산업은 건설, 조선을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석,철스크랩 등을 용해하여 열연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 국가 기간산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 한국경제성장의 견인차 역할을 해왔습니다. (2) 산업의 성장성 2025년 글로벌 철강 수요는 대내외 불확실성 확대 영향으로 2024년 대비 소폭 감소할 것으로 전망됩니다. 조선 업황 견조세 지속되나 선종의 변화로 전년 동기 대비 수요 소폭 감소 예상되며, 강관은 대만 해상 풍력 PJT 영향으로 수요회복이 기대되는 상황입니다. 국내 건설산업의 경우 고물가, 고금리 완화 등으로 소비 및 설비투자 중심의 완만한 개선이 예상되나, 민간 및 토목 수주액은 여전히 감소 중으로 건설경기 회복 지연 예상됩니다. 대형 플랜트 프로젝트의 발주가 기대되고 있으나, 전반적인 수요 감소를 상쇄하기에는 부족한 수준으로 전망되고 있어 향후 수익성 방어 및 안정적인 투자전략이 필요한 시점입니다. (3) 경기변동의 특성철강산업의 경기변동에 영향을 주는 것은 철강 수요산업입니다. 대표적인 철강 수요산업은 건설, 조선 등이 있으며 경기 변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 통상 경기회복의 초기 단계에 호황을 누리나 근래 저성장 시대를 맞아 경기사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. 또한 탄소중립에 따른 철강공급 통제와 중국의 정책 변화 및 경기회복 수준이 국내 철강 수급에 중요한 변수가 될 전망입니다. (4) 경쟁요소철강산업의 주요 경쟁요인은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브 등의 가격변동에 따라 결정되며, 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고, 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 회사는 설비투자와 연구개발을 통해 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있으며 '탄소중립' 시대를 맞아 친환경 성장을 추진하고 있습니다. 또한 다양한 마케팅 전략과 판매 경로를 모색하고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등당사는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 관한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다. 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4 - 가. 녹색경영]을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황당사의 당기 매출액은 3조 5,275억원을 기록하였습니다. 당기 영업이익은 1,025억원이며, 당기순이익은
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348억원입니다. 봉형강 매출액은 2조 6,827억원, 후판 매출액은7,946억원, 기타부문에서 502억원의 매출액을 실현하였습니다. 당사는 'Steel for Green'을 전략으로 친환경 철강 체제 전환을 선도하기 위한 공정 투자를 확대하고 있습니다. 특히 ESG경영 실천의 일환으로 환경안전보건 부문 투자를 대폭 확대할 방침입니다. 스마트팩토리를 구현하여 최적의 생산 환경을 만들어 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 이루기 위해 매진하고 있으며 다양한 마케팅 전략으로 신시장을 개척하고 신제품을 개발하여 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 스틸샵 등 마케팅 강화를 추진하며 지속적인 성장 방안을 모색하고 있습니다. (2) 시장점유율 (단위 : %) 구 분 2024년 2023년 봉강(수입제외) 후판(수입제외) H형강(수입제외) ※ 봉강, 후판, 형강은 한국철강협회에 등록된 사별 매출수량 대비 당사 매출수량 비율입니다. (3) 시장의 특성주요 수요업체는 조선사, 건설사 등이며 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 봉형강사업부는 국내 건설경기 및 정부의 부동산 정책 등에 영향을 받는 특성이 있고, 후판사업부는 건설 및 조선경기의 영향을 받는 특성이 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 사업부문별 요약정보 당사는 철강부문을 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위 : 백만원) 보고부문 2024년 2023년 매출액 비율(%) 영업이익 매출액 비율(%) 영업이익 철강 ※ 당사는 2023년 6월 1일에 인적분할된 신설법인입니다. (2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보 (단위 : 백만원) 보고부문 자산 비율(%) 부채 비율(%) 자산 비율(%) 부채 비율(%) 철강 (3) 당사의 지역별 매출액의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대한민국 아시아 아메리카 오세아니아 및 기타 합계 (4) 당사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대한민국(*) (*) 상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 2024년에도 국내 철근 시장은 위축된 상태를 이어가며, 건설수주, 착공, 분양 등 주요 지표가 부진했습니다. 고물가, 고금리, 공사비 상승 등이 철강 수요 감소를 초래했으며, 철강 수출도 경기 둔화와 공급 과잉으로 어려움을 겪었습니다. 그럼에도 불구하고 봉/형강 매출액은 2조 6,827억원, 후판 매출액은 7,946억원, 기타부문에서 502억원의 매출액을 실현하였습니다. 영업이익은 1,025억원이며, 당기순이익은 348억원입니다. 2025년 국내 철강 수요는 주요 전방 업황 둔화와 중국산 수요 대체 심화로 부진한 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한, 글로벌 수요 부진과 중국 경기 불확실성, 공급과잉, 미국 트럼프 2기 출범, 그리고 고환율(강달러) 등의 영향도 철강 시장에 부정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 당사는 이러한 전방산업 부진의 상황에서도 수익성 위주의 제품 영업에 집중하여 현재 외형의 확장보다는 중장기적 미래 방향성에 집중하고자 합니다. 그리고 'Steel for Green'을 전략으로 친환경 철강 체제 전환을 선도하기 위한 공정 투자를 통해 변화하는 시장 환경에 맞추어 갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제 2 기 : 2024년 12월 31일 현재제 1 기 : 2023년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원, %) 과 목 2024년 2023년 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타 [비유동자산] 유형자산 무형자산 사용권자산 투자부동산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타포괄손익누계액] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적 제 2 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지제 1 기 : 2023년 6월 1일(분할설립일)부터 2023년 12월 31일까지 (단위 : 백만원, %) 과목 제2기 제1기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당이익 (원) 희석주당이익 (원) 당사는 기존 동국제강(주)에서 2023년 6월 1일을 분할기일로 인적분할한 신설 법인입니다.당사의 매출액은 전년 대비 8,954억 증가하여 3조 5,275억원을 기록하였습니다. 당기 영업이익은 전년 동기 대비 1,330억 감소한 1,025억원이며, 당기순이익은 348억원입니다.봉/형강 매출액은 2조 6,827억원, 후판 매출액은 7,946억원, 기타부문에서 502억원의 매출액을 실현하였습니다. ■ 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위: 백만원) 보고부문 매출액 영업이익 유무형자산, 투자부동산 및사용권자산 상각비 매출액 영업이익 유무형자산, 투자부동산 및사용권자산 상각비 철강 ※ 당사는 철강부문을 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 2024년은 건설 경기 침체에 따른 수요 부진으로 영업이익이 감소했습니다. 철강부문의 2024년
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매출액은 전년대비 8,954억원 증가하였으며 영업이익은 1,330억 감소한 1,025억원을 실현하였습니다. 다. 자산손상 당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 그 중 당사의 자산에 손상징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제 1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.당사는 경영진의 영업관찰방법, 제품생산방식, 그리고 현금유입의 최소식별 방식에 따라 봉형강, 후판으로 현금창출단위를 구분하였으며, 사용가치 산정시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름으로 현금창출단위별 손상검사를 수행하였습니다당기 중 당사는 당진공장의 불용 설비로 인해 기계장치 등 26억원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기 이자지급액이 576억원 발생하였으나, 약 3,245억원이 영업으로부터 현금 창출되어 총 2,136억원의 영업활동의 현금 유입이 발생하였습니다. 또한 당기 유형자산의 취득 및 기타금융자산의 증가등 투자활동으로 895억원의 현금이 감소하였고, 차입금 상환 등 재무활동으로 인해 1,952억원의 현금 유출이 발생하였습니다. 이로 인해 총 711억원의 현금성자산이 증가하였습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등 금융기관예치금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금 경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금의 보유 규모는 363,704백만원(전기말: 434,773백만원)입니다.그리고 당사는 2023년 6월 1일 분할기일 이후 신용평가를 진행하지 않아 현재 부여받은 신용등급이 없습니다. 가. 유동성 1) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 은행예금 등(*) (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용제한 금융기관예치금 나. 차입금 내역 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 최종만기일 장부금액 한국산업은행 외 0.98~5.08 일반대출(원화) 한국산업은행 외 4.16~5.14 합계 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 최종만기일 유동 비유동 유동 비유동 일반대출(원화) 하나은행 5.89~6.24 일반대출(외화) 하나은행 시설자금대출 한국산업은행 5.10~5.17 합계 3) 사채해당사항이 없어 기재를 생략합니다.4) 전환사채해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"에서 "2. 우발채무 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항1) 파생금융상품의 구성내역 당사는 재고자산 매입, 외화차입금 등 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자산 부채 유동 매매목적파생상품 당사의 위험관리에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "5. 재무제표 주석"의 "33. 재무위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 다. 종업원 등에 관한 사항당사의 종업원 등에 관한 사항 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직 원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 라. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 법규상의 규제에 관한
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 합병에 관한 사항 당사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병개요 (1) 합병형태 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 합병 후 존속하는 회사는 사업보고서 제출일 현재 주권비상장법인인 키움제10호기업인수목적㈜이며, 흡수합병하는 합병대상법인은 해산하게 됩니다. 다만, 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따라 합병상장할 경우 존속회사는 합병대상법인이며, 당사는 해산하게 됩니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제58조(합병대상법인) 및 당사 정관 제59조(합병의 제한)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. 정관 제58조(합병대상법인) ① 합병대상법인은 자본시장법 시행령 제 176조의 5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 제56조에 의해 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상 법인이 다수인 경우에는 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.제59조(합병의 제한)① 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제 9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.② 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.1. 이 회사의 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다)을 취득한 자(이하"공모전주주등"이라 한다)2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는자가 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호("금융회사"는 "코스닥시장 상장법인" 으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다)에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제 14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로써 이 회사의 설립·운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사③ 본 조 제2항 2. 소유주식수를 산정하는 경우 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될
키움제10호스팩 — 사업보고서 (2024.12)

수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (2) 합병 일정 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 할 경우 관련 공시를 하고 합병상장예비심사신청을 하는 등 법규에서 정해진 방법에 따라 합병절차를 진행할 계획이며, 이와 관련된 사항 및 일정은 추후 공시를 통해 상세하게 공지할 계획입니다. 또한, 당사는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제60조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제72조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. (3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의 5,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 가) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가 나) 주권비상장법인과의 합병 1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액과 상대가치의 가액을 산술평균한 가액. 다만, 상대가치를 산출할 수 없는 경우에는 자산가치와 수익 가치를 가중산술평균한 가액으로 합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 및 동규정시행세칙 제4조부터 제8조의 규정을 준수할 예정입니다. 다만, SPAC과의 합병 시 가치산정 방식에 있어 자율화가 가능하다고 규정되어 있어 향후 비상장법인간의 협의에 의해 합병 가치를 산정할 가능성이 존재합니다. 2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 제4항에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정 시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 제4항 비고 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 요건"이란 다음 각 호의 요건을 말한다.1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 주식등 및 기업인수목적회사와 합병하려는 법인이 합병에 따라 발행하려는 주식등)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에