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대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나, 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희곤입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 2025년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 티앤알바이오팹 제 12 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 11 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 티앤알바이오팹 대표이사 윤원수 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 시흥시 마유로 96 (전 화) 재 무 상 태 표 제 12(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 11(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 11(전) 기초 2023년 01월 01일 현재 주식회사 티앤알바이오팹 (단위 : 원) 과목 주석 제 12(당)기말 제 11(전)기말 제 11(전)기초 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권 리스채권 기타유동자산 기타수취채권 파생상품자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 리스채권 파생상품자산 유형자산 사용권자산 무형자산 종속기업투자 순확정급여자산 기타비유동금융자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 전환사채 전환우선주부채
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기타지급채무 기타유동부채 리스부채 파생상품부채 충당부채 Ⅱ. 비유동부채 차입금 기타비유동지급채무 리스부채 파생상품부채 순확정급여부채 장기종업원부채 충당부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 결손금 자본총계 부채및자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티앤알바이오팹 (단위 : 원) 과목 주석 제 12(당)기 제 11(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업손실 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 금융수익-기타 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 토지 재평가손익 총포괄손실 주당손익 기본주당순손실 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티앤알바이오팹 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 총계 2023.1.1(전기초) 총포괄손익 : 당기순손실 기타포괄손익(토지 재평가손익) 기타포괄손익(순확정급여부채 재측정요소) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 유상증자(주석 27) 주식매수선택권행사 (주석 27,28) 주식보상비용 (주석 28) 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 총포괄손익 : 당기순손실 기타포괄손익(순확정급여부채 재측정요소) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 주식매수선택권행사 (주석 27,28) 주식보상비용 (주석 28) 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티앤알바이오팹 (단위 : 원) 구분 주석 제 12(당)기 제 11(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 2. 이자 수취 3. 이자 지급 4. 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 리스채권의 회수 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 국고보조금의 수령 보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 연구기자재의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 상표권의 취득 소프트웨어의 취득 건설중인무형자산의 취득 보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 유상증자 전환사채의 발행 전환우선주부채의 발행 주식선택권의행사 국고보조금 수령 차입금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 부동산리스부채의 상환 차량리스부채의 상환 전환사채의 상환 종속기업투자주식의 취득 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금
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II. 연결재무제표 주석 III. ★ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 티앤알바이오팹 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 사업결합핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 2024년 10월 중 블리스팩 인수를 위한 주식회사 블리스팩투자목적회사(SPC)의 지분 50%를 1백만원, 전환우선주 1,799백만원, 회사채 2,400백만원, 전환사채 1,800백만원을 취득하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제 1027호 별도재무제표에 따라 종속기업을 원가법을 적용하여 별도재무제표를 작성하였습니다. 사업결합 시 발생한주주간 약정은 복잡한 약정사항을 포함하므로 우리는 사업결합 회계처리와이에 따른 공시사항을 핵심감사사항으로 정하였습니다.우리는 핵심감사사항에 대응하기 위하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 주식인수 계약서, 주주간 계약서 및 콜옵션 계약서 검토를 통하여 인수 조건 확인 - 경영진이 자산·부채의 공정가치 평가에 활용한 외부 평가전문가의 적격성, 전문성과 객관성 및 독립성 확인 - 경영진이 활용한 외부 평가전문가에 의해 작성된 식별된 자산과 부채에 대한 공정가치 측정 및 매수가격배분 보고서 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다.
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우리는 또한: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희곤 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태 성 회 계 법 인 대 표 이 사 남 상 환 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업 제 12 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 11 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 티앤알바이오팹 대표이사 윤원수 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 시흥시 마유로 96 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 12(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 11(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 12(당)기 제 11(전)기 자산 Ⅰ. 유동자산
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현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권 리스채권 기타유동자산 기타수취채권 파생상품자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익공정가치측정금융자산 리스채권 파생상품자산 유형자산 사용권자산 무형자산 순확정급여자산 기타비유동금융자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 단기차입금 전환사채 전환우선주부채 기타지급채무 기타유동부채 리스부채 파생상품부채 충당부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 기타비유동지급채무 리스부채 파생상품부채 순확정급여부채 장기종업원부채 충당부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 결손금 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 12(당)기 제 11(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업손실 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 금융수익-기타 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 토지 재평가손익 당기총포괄손실 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순손실 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 지배기업의 소유주지분 비지배지분 총계 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 2023.1.1(전기초) 총포괄손익 : 당기순손실 기타포괄손익(토지 재평가손익) 기타포괄손익(순확정급여부채 재측정요소) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 유상증자(주석 26) 주식매수선택권행사 (주석 26,27) 주식보상비용 (주석 27) 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 총포괄손익 : 당기순손실 기타포괄손익(순확정급여부채 재측정요소) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 주식매수선택권행사 (주석 26,27) 주식보상비용 (주석 27) 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 주석 제 12(당)기 제 11(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 2. 이자 수취 3. 이자 지급 4. 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 리스채권의 회수 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 국고보조금의 수령 보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 연구기자재의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 상표권의 취득 소프트웨어의 취득 건설중인무형자산의 취득 보증금의 증가 종속기업취득 순현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 유상증자 전환사채의 발행 전환우선주부채의 발행 주식선택권의행사 국고보조금 수령 차입금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 부동산리스부채의 상환 차량리스부채의 상환 전환사채의 상환 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금
쎄트렉아이 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26 기 제 25 기
쎄트렉아이 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비 유 동 부 채 비유동파생상품부채 매입채무및기타채무 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 쎄트렉아이 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26 기 제 25 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결기준 2024년 세전이익은 전기 대비 504억원(321%) 증가한 661억원입니다. 당기순이익은(비지배지분 제외) 전기 대비 439억원(712%) 증가한 501억원입니다. 개별기준 2024년 세전이익은 전기 대비 485억원(458%) 증가한 591억원입니다. 당기순이익은 전기 대비 357억원(320%) 증가한 469억원입니다. 아래는 별도 재무제표 기준의 사업부문별 성과를 기재하였습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S 기타 합계 영업수익 영업비용 (판관비) 영업이익 (전기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S 기타 합계 영업수익 영업비용 (판관비) 영업이익 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 수수료수익 금융상품/파생상품평가 및 처분이익 이자수익 배당금 및 분배금수익 기타 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 연결실체의 영업부문 (단위 : 백만원) 부문 주요영업내용 대상회사 실적(순이익) [증권부문] 위탁매매업무 외 DB금융투자㈜ 자산유동화업무 등 그레이트챌린지제이십차㈜외SPC 유진DEC사모투자신탁 DBGreen멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호 외 [자산운용부문] 집합투자재산 운용업무 DB자산운용㈜ [저축은행부문] 예금업무, 대출업무 ㈜DB저축은행 및 종속회사 [연결실체] ※ 부문별 영업의 구체적인 현황은 'II. 사업의 내용 - 3. 영업종류별 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 신용대주담보금 신용거래설정보증금 기타 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품부채 매도파생결합증권 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 사채 기타부채 퇴직급여충당부채 기타 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현ㆍ예금 현금 및 현금성 자산 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 당기손익-공정가치측정항목지정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 종속기업/관계기업투자자산 상각후원가측정금융자산 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 무형자산 기 타 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. [증권부문] - DB금융투자(주)(지배회사) 가. 유가증권 자기매매업무 (1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 채 권 국채지방채 특수채 회사채 외화채권 소 계 어 음 외화증권 선물 매수 매도 옵션 매수 매도 파생결합증권 매수 매도 기 타 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래에 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다.※ 기타는 집합투자증권 및 신주인수권증서 잔액ㆍ거래실적입니다. (2) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 처분ㆍ상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 처분ㆍ상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 (라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손)
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정산차익(차손) 합 계 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 ※ 매수 및 매도 파생결합증권(파생결합사채 포함) 거래손익입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 나. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 선물거래예수금 거래실적 주식 채권 어음 외화증권 선물 옵션 파생결합증권 기타 합 계 수 수 료 주식 채권 어음 외화증권 선물 옵션 파생결합증권 기타 합 계 ※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래에 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다. 또한 기타에는 신주인수권증서가 포함되어 있습니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 다. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주식 국채지방채 특수채 회사채 기업어음 외화증권 기타 합 계 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 인수수수료 수수료비용 수지차익 라. 신용공여업무 (1) 신용공여한도 및 이자율 내역 구분 한도 이자율 한도금액 비고 이자율 비고 신용융자 10억 이내 종목별 차등적용 기간별 차등금리 신용대주 5억 이내 고객투자경험별 차등적용 기간별 차등금리대주매각대금 이용료율 예탁증권담보대출 10억 이내 종목별 차등적용 종목별 차등금리,사용기간 180일 초과 시 1% 가산(1회 限) 매도증권담보대출 10억 이내 연 8.0% ※ 고객등급에 따라 담보대출 이자율 0.5% ~ 1.5% 우대 적용 (2) 신용공여 현황 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 제40기 신용거래융자금 신용대주담보금 증권담보대출금 마. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 ※ 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있습니다. 바. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무(가) 기업규모별 보증 현황 해당사항 없음. (나) 대지급 발생 현황 해당사항 없음. (2) 기타부수업무 (단위 : 백만원) 부수업무의 종류 수지차액 자산관리자 및 유동화전문회사 업무의 수탁업무 원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 사채모집의 수탁업무 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 법제71조제3호에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련된 대출업무 (M 및 프로젝트파이낸싱 대출업무) 지급보증업무 상법에 근거해 설립된 자산유동화를 목적으로 하는 특수목적회사의 일반사무 업무수행을 위한 업무수탁 및 자산관리 [자산운용부문] -DB자산운용(주) 가. 집합투자재산 운용업무 (1) 집합투자재산 운용현황 (단위 : 억원) 구 분 증권집합투자기구 주식형 주식혼합형 채권혼합형 채권형 재 간 접 단기금융집합투자기구 MMF 기타집합투자기구 파생상품 부동산 특별자산 혼합회사 투자회사 투자일임자산 합 계 (2) 집합투자재산 운용수지 (단위: 백만원) 구 분 수수료수익 : 집합투자기구운용보수 투자일임 소 계 수수료비용 (단위: 백만원) 구 분 미수수수료 : 미수위탁자보수 미수투자일임 미수투자회사운용수수료 소 계 미지급수수료 [저축은행부문] - (주)DB저축은행 가. 예금업무 (1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 보통예금 별단예금 수입부금 자유적립예금 정기예금 기업자유예금
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정기적금 근로자우대저축 표지어음 재형저축 소 계 외화예수금 신탁예수금 소 계 합 계 (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 예 수 금 원화예수금 (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 예 수 금 원화예수금 ※ 전체 예금실적을 임직원 수로 나눈 금액입니다. 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년초과 합 계 대출금 (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 기업자금대출 가계자금대출 공공및기타자금대출 합 계 (4) 대출금의 산업별 분포 현황 (단위 : 백만원) 산업구분 제조업 건설업 PF대출 부동산 및 임대업 도매 및 소매업 숙박 및 음식점업 운수 및 창고업 금융 및 보험업 사업서비스업 오락, 문화 및 운동관련 서비스업 기타 공공, 수리 및 개인서비스업 기타 업종 기타 대출 개인 대출 합 계 (5) 예대율 (단위 : 백만원) 구 분 대출금(A) 예금등(B) 비율(A/B) 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 장 소 장내거래 장외거래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 ※ 거래현황은 기준일 시점의 미결제 약정금액이며, 파생결합증권은 포함되어 있지 않습니다. 나. 신용파생상품거래현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 합 계 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS DB금융투자 유안타증권 CDS DB금융투자 유안타증권 CDS DB금융투자 유안타증권 CDS DB금융투자 유안타증권 CDS DB금융투자 유안타증권 CDS DB금융투자 유안타증권 CDS DB금융투자 유안타증권 CDS 미르원제이차 주식회사 DB금융투자 CDS DB금융투자 KB증권 CDS DB금융투자 하나금융투자 CDS DB금융투자 하나금융투자 CDS DB금융투자 하나금융투자 CDS Natixis DB금융투자 TRS DB금융투자 Natixis CDS Natixis DB금융투자 TRS DB금융투자 Natixis CDS Natixis DB금융투자 TRS DB금융투자 Natixis 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 경기 경남 경북 강원 충남 충북 전남 전북 계 ※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다. ※ 기준일 이후 변동 사항 : 2025년 2월 8일자로 인천지점 폐쇄 [저축은행부문 - (주)DB저축은행] (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 계 ※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등의 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 구축물포함 합 계 구축물포함 ※ 상기 토지 장부금액 91,520백만원은 2023.11.30 실시한 토지 재평가를 반영한 금액입니다. [저축은행부문 - (주)DB저축은행] (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 업무용부동산 합 계 ※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 토지 장부금액 억원은 2023.6.28 실시한 토지 재평가를 반영한 금액입니다. ※ 비업무용 자산 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 비업무용부동산 합 계 다. 자동화기기 설치 현황 해당 사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획
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해당 사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (1)순자본비율 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(C=A-B) 필요유지자기자본(D) 순자본비율(C/D) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100※ 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다. (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. [자산운용부문 - DB자산운용(주)] (1) 최소영업자본액 (단위 : 백만원) 구 분 최소영업자본액 ※ 금융투자업규정 개정('15.4.1 시행)에 따라 자산운용사의 적기시정조치요건인 영업용순자본비율 지표가 폐지되고 최소영업자본액 지표가 도입되었습니다. ※ 최소영업자본액은 법정최저자기자본, 고객자산운용필요자본 및 고유자산운용 필요자본의 합계로 구성됩니다. ※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. [저축은행부문 - (주)DB저축은행] (1) BIS비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 자기자본(A) 위험가중자산(B) 자기자본비율(A/B) ※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수수료 현황 구 분 수탁 수수료율 주식 온라인 ㅁ 코스피/코스닥/코넥스/ETF/ETN/ELW/장외단주 - 1백만원 이하 : 0.149164% + 500원 - 1백만원 초과 ~ 1천만원 이하 : 0.149164% - 1천만원 초과 ~ 5억원 이하 : 0.099164% - 5억원 초과 : 0.049164%ㅁ K-OTC : 0.25%ㅁ KSM - 1백만원 이하 : 매수 0.3% / 매도 0.3% + 2,000원 - 1백만원 초과 : 매수/매도 0.3% 오프라인 ㅁ 코스피/코스닥/코넥스/ETF/ETN/ELW/K-OTC/장외단주 - 2억원 이하 : 0.499164% - 2억원 초과 ~ 5억원 이하 : 0.449164% + 100,000원 - 5억원 초과 : 0.399164% + 350,000원 해외주식 온라인 ㅁ 미국 : 0.20%ㅁ 중국/홍콩 : 온라인 주문 불가 오프라인 ㅁ 미국/중국/홍콩 : 0.45% 선물 온라인 ㅁ 코스피200선물/코스닥150선물/미니코스피200선물/KRX300선물/코스닥글로벌선물 : 0.009948%ㅁ 개별주식선물/ETF선물 : 0.009672%ㅁ 변동성지수선물 : 0.014%ㅁ 섹터지수선물/유로스톡스50지수선물/EUREX야간선물 : 0.010% 오프라인 ㅁ 코스피200선물/코스닥150선물/미니코스피200선물/KRX300선물/코스닥글로벌선물 - 5억원 이하 : 0.044948% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.039948% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.034948% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.029948% + 225,000원ㅁ 개별주식선물/ETF선물 - 5억원 이하 : 0.044672% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.039672% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.034672% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.029672% + 225,000원ㅁ 변동성지수선물 - 5억원 이하 : 0.049% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.044% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.039% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.034% + 225,000원ㅁ 섹터지수선물/유로스톡스50지수선물/EUREX야간선물 - 5억원 이하 : 0.045% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.04% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.035% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.03% + 225,000원 지수옵션 온라인 ㅁ
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코스피200옵션/코스피200위클리옵션 - 0.42pt 미만 : 0.1% + 13원 - 0.42pt 이상 ~ 2.47pt 미만 : 0.1% - 2.47pt 이상 : 0.1% + 78원ㅁ 미니코스피200옵션 - 0.48pt 미만 : 0.1% + 3원 - 0.48pt 이상 ~ 2.53pt 미만 : 0.1% - 2.53pt 이상 : 0.1% + 16원ㅁ 코스닥150옵션 - 3.2pt 미만 : 0.1% + 4원 - 3.2pt 이상 ~ 24.5pt 미만 : 0.1% - 24.5pt 이상 : 0.1% + 31원ㅁ 개별주식옵션 - 4,000원 미만 : 0.1% + 5원 - 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.1% - 16,000원 이상 : 0.1% + 20원ㅁ EUREX야간옵션 : 0.15% 오프라인 ㅁ 코스피200옵션, 코스피200위클리옵션 - 0.42pt 미만 : 1.0% + 13원 - 0.42pt 이상 ~ 2.47pt 미만 : 1.0% - 2.47pt 이상 : 1.0% + 78원ㅁ 미니코스피200옵션 - 0.48pt 미만 : 1.0% + 3원 - 0.48pt 이상 ~ 2.53pt 미만 : 1.0% - 2.53pt 이상 : 1.0% + 16원ㅁ 코스닥150옵션 - 3.2pt 미만 : 1.0% + 4원 - 3.2pt 이상 ~ 24.5pt 미만 : 1.0% - 24.5pt 이상 : 1.0% + 31원ㅁ 개별주식옵션 - 4,000원 미만 : 1.0% + 5원 - 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 1.0% - 16,000원 이상 : 1.0% + 20원ㅁ EUREX야간옵션 : 1.0% 장내채권 일반채권소매채권 온라인오프라인 - 잔존기간 1개월 이상 : 0.30% - 잔존기간 1개월 미만 : - 주식관련사채(전환사채 등) 온라인 오프라인 소액채권 온라인 오프라인 금리선물 3년국채선물5년국채선물10년국채선물30년국채선물통안증권선물 온라인 - 1계약당 매매수수료 : 5,000원 - 1계약당 만기수수료 : 8,000원 * 10년국채선물은 만기수수료 8,200원 오프라인 - 1계약당 매매수수료 : 8,000원 - 1계약당 만기수수료 : 8,000원 * 10년국채선물은 만기수수료 8,200원 통화선물 미국달러선물엔선물유로선물 온라인 - 1계약당 매매수수료 : 1,000원 - 1계약당 만기수수료 : 1,800원 오프라인 - 1계약당 매매수수료 : 1,600원 - 1계약당 만기수수료 : 1,800원 상품선물 금선물돈육선물미니선물 온라인 - 1계약당 매매수수료 : (금)5,000원/(돈)5,000원/(미니금)300원 - 1계약당 만기수수료 : (금)8,200원/(돈)8,000원/(미니금)800원 오프라인 - 1계약당 매매수수료 : (금)8,000원/(돈)8,000원/(미니금)800원 - 1계약당 만기수수료 : (금)8,200원/(돈)8,000원/(미니금)800원 통화옵션 미국달러옵션 온라인 - 11.90원 미만 : 0.5% + 15원 - 11.90원 이상 ~ 23.80원 미만 : 0.5% - 23.80원 이상 : 0.5% + 30원 * 만기수수료는 1,200원 오프라인 - 11.90원 미만 : 1,015원 - 11.90원 이상 ~ 23.80원 미만 : 1,000원 - 23.80원 이상 : 1,030원 * 만기수수료는 1,200원 해외선물옵션 온라인 - 1계약당 매수/매도 시 각각 $7.5 / $1.5 / €7.5 / ￥750 / ￥150 / HK$75 * 해외선물옵션은 상품에 따라 결제통화와 수수료가 상이 * 해외옵션 행사/배정/만기 시 계약당 $12 일괄 부과 오프라인 - 1계약당 매수/매도 시 각각 $12 / $10 / €12 / ￥1,200 / ￥1,000 / HK$120 * 해외선물옵션은 상품에 따라 결제통화와 수수료가 상이 * 해외옵션 행사/배정/만기 시 계약당 $12 일괄 부과 Wrap 본사Wrap 운용수수료 - 본사운용랩 : 선취 1.0%, 연 0.5% 분기 후취 - 자문사연계랩 : 선취 1.6% 이하, 연 1.0% 이하 분기 후취 - 법인맞춤형랩 : 연 0.01% - 증금예치랩 : 0.05% * 본사랩은 상기
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부과기준 외의 별도 수수료 적용 가능 지점Wrap 운용수수료 ㅁ 주식Wrap/장내파생Wrap 자산관리수수료 - 주식형 : 연 3.5%이하 - 채권형 : 연 1.0%이하 - 혼합형 : 연 3.5%이하 * 유동성(CMA RP 등)을 제외한 자산 기준 성과수수료 - 별도협의 * 성과수수료는 고객과 회사의 협의에 따라 달리 정할 수 있음 ISA 신탁형 신탁원본 평균잔액의 연 0.1% 일임형 연 0.5% CFD 오프라인 온라인 다. 취급상품 등 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] 구 분 상품명 특 징 입출금자유형상품 ㅁ Wrap 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용ㅁ 자산을 수시형 RP로 운용 확정이자지급형상품 RPMMWCP채권(금융채, 회사채, 카드채) ㅁ 일정기간 후 채권을 환매수할 것을 조건으로 매도하는 상품ㅁ 신용등급 AAA이상 금융기관(한국증권금융)의 예금 및 콜 등으로 운용ㅁ 기업이 발행한 'B'등급 이상의 어음을 매매하는 상품ㅁ 필요한 자금을 조달하기 위해 발행하는 채무증권 안정수익추구형상품 채권형 펀드혼합채권형 펀드ELS(원금보장/부분보장)ELF(원금보장/부분보장) ㅁ 펀드재산의 60% 이상을 채권에 투자ㅁ 펀드재산의 50% 이하를 주식에 투자ㅁ 주식이나 지수연계 구조에 따라 수익률이 결정되는 상품ㅁ ELS를 편입한 펀드 고수익추구형상품 주식형 펀드혼합주식형 펀드인덱스형 펀드부동산 펀드특별자산 펀드ELS(원금조건부 보장)ELF(원금조건부 보장)ETF, ELW, 주식, 선물, 옵션 ㅁ 펀드재산의 60% 이상을 주식에 투자ㅁ 펀드재산의 50% 이상을 주식에 투자ㅁ 지수를 추종하면서 지수초과 수익을 추구하는 펀드ㅁ 펀드재산의 50%를 초과하여 부동산 또는 부동산 관련 자산에 투자ㅁ 펀드재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자ㅁ 주식이나 지수연계 구조에 따라 수익률이 결정되는 상품ㅁ ELS를 편입한 펀드ㅁ 해당자산에 직접 투자 절세형 상품 ISA(개인종합자산관리계좌)연금저축계좌 ㅁ자산구성형 개인종합자산관리계약- 일반형 : 만 19세 이상 거주자- 서민형 : 총급여액 5천만원 이하 근로소득자 또는 종합소득금액 3천8백만원 이하 사업자- 청년형 :만 15세 이상 만 19세 미만 이하인 자 중 근로소득자- 농어민 : 종합소득금액 3천8백만원 이하 * 가입 당시 직전연도 금융소득종합과세 대상자 제외 * 소득 200만원까지 비과세, 200만원 초과 9.9% 분리과세(가입유형에 따라 비과세 한도 상이) * 의무가입기간 3년(3년 내 중도해지 시 비과세 분 소득세 추징) * 5년간 연 2,000만원(총 1억원)까지 납입 가능하며 미납입한도는 다음연도 이월 가능, 납입한도 내에서 출금 가능ㅁ 가입기간 5년이상, 만 55세부터 연금으로 수령 Wrap 주식형랩채권형랩자문형랩자산배분형랩지점운용형랩 ㅁ 주식에 직접 투자하는 일임형 서비스ㅁ 채권에 직접 투자하는 일임형 서비스ㅁ 투자자문사의 자문을 바탕으로 랩운용팀이 직접 운용ㅁ 주식, 채권, 수익증권, ETF 등을 투자대상으로 비율을 유연하게 조절하는 전략을 통해 운용하는 서비스ㅁ 지점 운용역이 원하는 구조 및 운용방식을 적용하여 운용하는 개별 맞춤형 서비스 신탁상품 특정금전신탁 등 ㅁ 현금이나 재산을 고객의 투자성향에 따라 관리, 운영, 처분해주는 종합자산관리 서비스 상품 라. 금융투자전문인력 보유에 대한 사항 (단위 : 명) 구분 인원 펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 재무위험관리사 전문인력 합계(자격증수 기준) 전문인력 합계(인원수 기준) 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 [증권부문 - DB금융투자(지배회사)] (1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 청약자예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 기타 합 계 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 합 계 (2) 예탁재산의 보호현황 (가) 고객예탁금 등 별도예치제도
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(단위 : 백만원,%) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 청약자예수금 합 계 바. 업계의 현황 회사와 종속회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 금융투자업과 '상호저축은행업법'에 따른 상호저축은행업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사인 DB금융투자(주)와 종속회사인 DB자산운용(주)는 금융투자업을 영위하고 있으며, 종속회사인 (주)DB저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있습니다. [금융투자업]- DB금융투자(주)(지배회사) / DB자산운용(주)(종속회사) 1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 (1) 산업의 특성금융투자업은 금융투자시장을 통해 기업자금의 수요자와 공급자를 연결시킴으로써 기업에게는 자금을 공급하고, 투자자들에게는 직접투자 및 간접투자의 기회를 제공하는 산업입니다. 자본시장법 시행 이후 금융투자상품의 개념이 포괄주의 규율체제로 전환됨에 따라 다양한 금융투자서비스(IB, WM, PI, 증권서비스 등)를 제공할 수 있게 되었고 기능별 규제를 통하여 투자자 보호의 공백을 최소화하였습니다. 또한 금융투자업은 개별 국가의 경제상황 뿐만 아니라 정치/사회/문화 등 다양한 외적변수의 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장의 동향에도 매우 민감하게 반응하는복합적이고 종합적인 금융업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구분 2024.12월말 2023.12월말 2022.12월말 2021.12월말 2020.12월말 주가지수 KOSPI 증가율(%) KOSDAQ 증가율(%) 시가총액 KOSPI 증가율(%) KOSDAQ 증가율(%) 거래대금 (월평균) KOSPI 증가율(%) KOSDAQ 증가율(%) 펀드설정액 설정액 증가율(%) ※ 주가지수, 시가총액 및 거래대금은 한국거래소 정보데이터시스템 수치입니다.※ 펀드설정액은 금융투자협회 통계시스템상의 집합투자기구 등과 투자일임자산의 합입니다. (3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있습니다. 2. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황금융투자업은 완전경쟁시장으로 과거 증권사의 주수익원이었던 위탁매매시장은 낮은 거래수수료를 바탕으로 HTS, MTS 등 온라인 채널이 확대되며 그 경쟁이 날로 치열해지고 있습니다. 이에 다수 증권사들은 자산관리부문 강화, 구조화금융 및 대체투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 영업수익 확보를 위해 노력하고 있으며, 인수합병 등을 통한 대형화 및 경쟁력 확보가 활발히 진행되고 있습니다. 한편, 금융투자업은 어떤 산업보다도 변동성이 큰 산업으로 증권사의 실적은 주가지수, 주식시장 변동성, 채권금리, 환율 등 국내외 금융시장 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. (2) 주요시장지표□ 국내시장 주요지표 구분 주식시장 거래대금(분기, 일평균, 조원) 주식시장 개인비중(%) 국고채 3년 (%) ※ 상기 자료는 한국거래소/금융투자협회 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.※ 주식시장 거래대금 및 개인비중은 KOSPI시장과 KOSDAQ시장을 합산하여 작성하였습니다. □ 해외시장 주요지표 구분(pt) 다우존스지수 NASDAQ지수 니케이225지수 홍콩항셍지수 상해종합지수 (3) 시장점유율 추이 (단위 : 백만원, %) 회사명 구 분 2024년 2023년 2022년 DB금융투자(주)(지배회사) 주식약정액 점유율 선물약정액 점유율 옵션약정액 점유율 DB자산운용(주)(종속회사) 설정액(억원) 점유율 ※ 지배회사인 DB금융투자(주)의 시장점유율은 DB금융투자(주)의 금융투자상품별 약정금액(투자중개)을 시장거래대금(매수, 매도)으로 나눈 수치입니다. ※ 종속회사인 DB자산운용(주)의 시장점유율은 DB자산운용(주)의 설정액(집합투자기구, 투자일임재산 등)을 시장전체 설정액으로 나눈 수치입니다. (자료출처: 당사, 한국거래소, 금융투자협회) 3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과
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단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 다음과 같습니다. 안정적이고 다변화된 수익 구조와 차별화된 비즈니스 모델 고객니즈를 충족시키는 다양한 금융상품의 개발 정확한 투자정보, 차별화된 금융서비스의 제공 리스크관리에 기반한 안정적 상품운용 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 금융 계열사간 강력한 시너지를 바탕으로 한 최적의 사업구조를 구축하고 있습니다. 회사가 소속되어있는 DB금융네트워크는 증권(금융투자/자산운용), 보험(손해/생명), 은행(저축은행/캐피탈)의 금융서비스 3대 축을 모두 보유하여, 고객에게 종합적이고 체계적인 금융서비스를 One-Stop으로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 브로커리지, 기업금융, 트레이딩 등 금융투자업 전반에 걸친 다변화된 사업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 2007년 장외파생상품업, 2011년 신탁업 진출 등 지속적으로 업무영역을 넓혀 왔으며, 2014년 해외선물 라이선스를 취득, 2015년 RQFII 자격 획득 등 국제영업으로까지 업무영역을 넓혔습니다. 회사의 다변화된 비즈니스는 신규 수익원 발굴 및 안정적 수익 창출에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 다만 회사의 외형은 대형 금융투자회사 대비 부족한 수준으로 향후 금융투자업의 다변화, 복잡화에 대비하여 확대할 필요가 있다고 볼 수 있습니다. 4. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단은 다음과 같습니다. 신채널을 통한 고객저변의 지속적 확대 고객니즈에 대응하는 금융상품개발 역량 제고 지속성장 가능한 리스크관리 능력 확보 신흥시장 거점, 해외고객 등 글로벌 네트워크 확대 [저축은행업] - (주)DB저축은행(종속회사) 1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 (1) 산업의 특성 저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민 금융기관입니다. 영업권의 지역적 제한, 단순예대업무에 치우친 영업구조, 과도한 규제, 낮은 인지도 등 업계를 제약하는 많은 요소들에도 불구하고 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 금융위기 이후 부동산경기 침체, 자본시장 불안정 등 업계 전반에 걸친 리스크가 가중되는 어려움이 있었습니다. 이에 건전성 중심의 자산운용 및 채권관리를 통한 위기극복을 위한 자발적 노력을 지속하고 있으나 악화된 영업조건 영향으로 인해 업계의 수익성에 어려움을 줄 것으로 전망됩니다. 이에 현재 저축은행 업계는 규모확대보다는 건전성 유지를 위하여 우수한 전문인력을 채용하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있습니다. 저축은행은 앞으로도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다. 구분 2024.09월말 2023.12월말 2022.12월말 2021.12월말 회사수(개) 점포수(개) 임직원수(명) 수신거래자수(명) 여신거래자수(명) ※ 상기 자료는 저축은행중앙회 금융통계자료를 기준으로 작성하였습니다. (3) 경기변동의 특성 업계의 주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률이 하락하고, 기업 및 가계의 소득 저하에 따라 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다. 2. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 저축은행은 과거 강도 높은 구조조정으로 인한 신인도 하락과 기준금리 인상기조에 따른 부동산 경기의 불확실성 확대로 인하여 업계 전반적으로 리스크가 증가되며 은행의 소매금융 확대 등 전통적인 서민금융시장 진입으로 인하여 입지가 약화된 상태입니다. 영업정지된 저축은행들에 대한 대형 금융지주사의 인수, 증권사의 저축은행 진출 등 향후 차별화된 서비스 제공을 통한 수익모델 개발경쟁이 치열해 질 것으로 예상됩니다. (2) 시장점유율 추이 (단위 : 억원, %) 회사명 (단위: 억원, %) 구 분 2024년3분기 2023년
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2022년 2021년 2020년 (주)DB저축은행(종속회사) 수신액 점유율 여신액 점유율 ※ (주)DB저축은행의 시장점유율은 (주)DB저축은행의 여수신 잔고를 저축은행 전체의 대출금과 예수부채 금액으로 나눈 수치입니다. (자료출처: 저축은행중앙회) 3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 저축은행의 경쟁요소로는 대출심사 능력, 자금(예금) 조달능력, 리스크관리 능력, 틈새 시장 개척 등의 영업능력 등이 있습니다.(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 서울지역을 영업기반으로 하는 저축은행으로 우량한 고객기반을 보유하고 있습니다. 회사는 2003년 5월 세계 저축은행협회(WSBI)에 가입하여 직원연수, 경영 노하우 공유, 상품개발 등 유럽 및 아시아 선진 저축은행들과 긴밀한 협력관계를 구축, 미래 성장 동력 확보에 대비하고 있습니다. 4. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 오랫동안 축적한 경영 노하우와 최고 수준의 재무 건전성을 바탕으로 선진금융 벤치마킹과 새로운 금융서비스를 접목하여 은행업 역량을 갖춘 업계 선도 저축은행으로서 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 실현하는 차별화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 회사는 햇살론, 주식매입자금대출 등 서민지원을 위한 다양한 신규 상품 개발에 중점을 두고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 사. 위험관리에 관한 사항 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (1) 위험 종류별 개념 및 관리 (가) 시장리스크(시장위험) ① 개념 : 주가, 환율, 금리, 상품 등의 시장가격이 불리하게 변동함으로써 자산, 부채의 가치 또는 손익에 불리한 영향을 미칠 수 있는 위험 ② 관리 : 시장리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 시장리스크관리를 위 해서 회사는 리스크를 측정하고 관리하는 시스템을 구축하여야 한다. 관리방법 으로는 VaR측정, 스트레스테스트, 시나리오분석 등을 사용하여 리스크를 측정 하여야 하며 시장리스크의 부담을 통하여 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하 여 각종 리스크한도, 포지션한도, 민감도한도 및 손실한도들을 설정하여 운용하 여야 한다. 리스크관리부서는 각종 한도에 대한 점검내역을 일별로 리스크관 리실무위원 및 경영진에 보고하여야 한다. (나) 신용리스크(신용위험) ① 개념 : 채무자나 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무불이행 또는 계약불이행 등의 원인으로 회사가 입을 수 있는 손실 또는 기대이익 상실리스크, 결제위험(Settlement Risk)을 포함 ② 관리 : 신용리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 회사는 모든 거래에 서 발생하는 신용위험을 측정하기 위한 전산시스템을 구축하여야 한다. 리스크 의 측정방법으로는 Credit VaR 등 통계적 방법을 사용하는 시스템을 포함한다. 다만, 최종적인 전산시스템구축이 완료될 때까지는 금융투자업규정에서 정한 표 준적인 방법에 의하여 위험을 측정할 수 있다. 회사는 회사전체의 신용위험을 측 정하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별, 신용익스포져를 집계하여 관리하여야 한다. 위원회는 신용익스포져를 관리하기 위하여 신용익스포져한도을 설정하여 운용할 수 있다. 리스크관리부서는 신용위험 및 신용익스포져에 대한 관리내역 을 일별, 월별로 경영진에게 보고하여야 한다.(다) 유동성리스크(유동성위험) ① 개념 : 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등에 따 른 유동자금의 부족으로 일시적 자금부족상태가 발생하여 지급불능의 위험에 직면하거나 시장의 거래부족이나 장애로 보유자산을 정상적인 시장가격으로 처분하기 어려운 상황 또는 정상적인 시장가격으로 자금을 조달하기 어려운 상 황으로부터 발생하는 손실 가능성 ② 관리: 회사전체의 유동성리스크관리는 리스크관리부서에서 담당하되 회사전 체의 유동성의 관리는 자금유출입을 담당하는 재무결제팀에서 담당한다. 유 동성리스크관리는 유동성갭 및 유동성비율산출, 유동성스트레스테스트 등의 방법을 통하여 관리한다.
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위원회는 회사의 적정한 자산의 유동성을 유지하기 위하여 유동성갭한도 및 유동성비율한도 등을 정하여 운용할 수 있다. 회사전체 유동성 관리담당부서는 한도준수를 위하여 불가피하게 자산운용부문 또는 영업 부문에 대하여 거래제한이 필요한 경우 리스크관리부서와 협의하여 해당 거래를 제한할 수 있다. 리스크관리부서는 한도의 일간점검내역을 경영진에게 보고하고 한도초과시 한도내 관리방안에 대하여 위원회 등에 보고하여야 한다. 리스크 관리부서는 재무담당부서로부터 월 1회 이상 회사의 중단기 유동성 현황 분석자료를 제출 받아 이를 위원회 등에 보고하여야 한다. (라) 운영리스크(운영위험) ① 개념 : 내부통제시스템의 결함 또는 업무처리오류 등의 원인으로부터 예상하 지 못한 경제적 손실이 발생할 가능성으로써 부적절한 내부절차, 직원 및 시스 템 혹은 외부요인에 의해 발생하는 손실 위험 ② 관리 : 운영리스크의 관리는 질적통제(A)와 양적통제(B)의 영역으로 구분하여 관리한다. 질적통제(A)란 사고 발생의 예방, 사고금액의 감축 또는 이를 위한 업무프로세스의 개선, 점검 등 사고발생 자체를 통제하는 일련의 업무를 말하 고, 양적통제(B)란 운영리스크의 인식, 측정, 평가, 모니터링 및 보고를 통해 운 영리스크에 대한 자본할당과 함께 운용리스크를 수용하는 경영전략상의 의사 결정을 지원하는 일련의 업무절차를 말한다. 질적통제(A)는 이사회가 별도로 정하는 내부통제기준에 따라서 준법감시팀이 주관하고, 양적통제(B)는 리스크 관리부서에서 주관한다. 적정한 운영리스크관리 전산시스템이 구축될 때까지는 운영리스크한도는 금융투자업규정에서 정한 기초위험산출방식에 따라 운영 리스크한도로 대체할 수 있다.(마) 법률리스크(법률위험) ① 개념 : 법률이나 규정에 의한 각종의 제한사항이나 법률적 요구사항의 위반 또 는 규제상의 변경과 쟁점에 대한 대비 실패로 인해 계약이 법적으로 무효화되 거나 계약내용의 일부 흠결 등에 따라 회사가 입게 되는 손실가능성 ② 관리 : 법률리스크의 관리는 컴플라이언스부서에서 담당한다. 컴플라이언스부 서는 법률리스크의 관리를 위하여 상시적인 모니터링체제 및 법률리스크에 노 출되는 각종 계약의 체결절차에 대한 기준을 마련하여야 한다. 준법감시담당부 서는 중대한 법률리스크 발생시에는 감사 및 위원회 등에 이를 즉시 보고하여 야 한다. (바) 평판리스크(평판위험) ① 개념 : 경영실적 부진, 금융사고, 중대한 소송, 부적절한 영업활동 등으로 인해 시장에서의 평판하락이나 부정적 여론으로 인하여 새로운 거래나 고객관계의 설정 또는 기존의 고객관계의 유지능력에 영향을 미침으로써 발생하는 손실 가 능성 ② 관리 : 리스크발생 요인이 시장ㆍ신용ㆍ유동성리스크 등 재무적 리스크로부터 파생될 경우에는 리스크관리부서, 운영ㆍ법률리스크 등으로부터 파생된 경우에 는 컴플라이언스부서, 기타 요인으로부터 파생된 경우에는 홍보담당부서에서 담당한다. 평판리스크의 1차적인 관리는 발생요인별 거래담당부서가 담당하되, 리스크의 발생시 주관부서에 즉시 해당내역을 보고하여야 한다. 위원회는 평판 리스크에 노출되는 각종 거래행위에 대하여 사전적 점검 및 사후적 대응방안에 관한 절차를 수립하여야 한다.(사) 시스테믹리스크 ① 개념 : 개별증권회사, 시장 또는 결제시스템의 붕괴로 인하여 한 금융기관이 다른 금융기관을 연쇄적으로 위기에 처하게 함으로써 금융시장 전체에 손실이 초래될 가능성 ② 관리 : 시스테믹리스크(Systemic Risk)는 리스크관리부서에서 담당한다. 위원회 는 동일산업 내 또는 타 산업간 상호의존성 등으로 인해 특정부문의 경영위기 가 회사의 경영에 미치는 부정적인 영향을 예방하기 위한 대책을 수립하여야 한다. 대책에는 비상시 자금조달방안, 신용보강계획, 포지션 해소방안, 시스템장 애 복구방안 등 각종 거래의 제한 등에 대한 내용을 포함하여야 한다. 위원회는 대책에 대하여 그 적정성을 연1회 이상 점검하여야 한다. (2) 위험관리 조직 및 정책(가) 리스크관리 조직 리스크관리팀 조직도.jpg 리스크관리팀 조직도 (나) 리스크관리 체계 리스크관리
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동ㆍ사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 회계연도는 글로벌 대선 이슈와 지정학적 리스크 등 불확실성 증대로 인한 경기 둔화 우려가 확대됨과 동시에 우리나라를 포함해 주요국의 금리 인하로 투자심리가 소폭 개선되었습니다. 부동산 시장 또한 경기 둔화 우려로 인한 리스크 와 금리 인하로 인한 회복 기대가 공존하며 선별적 대응 및 리스크 관리가 더욱 강조되고 있습니다. 당사는 이러한 경영환경 변화에 유연하게 대응하여 안정적인 외형 성장세를 지속하고 있습니다. 특히 PIB 연계 영업 강화를 바탕으로 한 IB 부문의 성과 개선과 및 시장 금리 안정화에 따른 Trading 부문의 견조한 수익성이 지속되어, 2024년 세전이익은 연결기준 661억원, 별도기준 591억원을 기록하였으며, 당기순이익은 연결기준 529억원, 별도기준 469억원을 기록하며 전년 대비 양호한 실적을 시현했습니다. □ 주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 연결 별도 연결 별도 순영업수익 ⓐ 세전이익 ⓑ 당기순이익 ⓒ 자기자본 ⓓ 세전이익률 (ⓑ/ⓐ) ROE (ⓒ/ⓓ) ※금융회사의 순영업수익은 영업이익과 판관비의 합으로 제조회사의 매출총이익과 같은 개념입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업환경주요국 금리 인하 움직임으로 시장 불확실성이 감소하며 전년비 개선된 성과를 달성했습니다. IB부문은 IPO Track Record를 지속적으로 축적함과 동시에 PIB 연계 영업 강화를 바탕으로 실적이 개선되었고, 전년도 부진했던 PF 부문에서는 선제적인 조직 개편을통한 PF 의존도 축소로 전년 대비 개선된 실적을 달성했습니다. Trading부문은 시장 금리 안정화에 따른 견조한 수익성이 지속되었고, WM부문은 하반기 중 경기 침체 우려 및 지정학적, 정치적 리스크 등이 겹친 상황 속에서도 비위탁자산의 증대로 전년 대비 개선된 실적을 기록했습니다. 2025년은 인플레이션 압력이 완화되고 금리는 하향 안정화될 것으로 전망됩니다. 그러나 전년보다 낮은 수준의 경제성장률이 예상되며, 지정학적 리스크 및 전세계적인 보호무역 강화 등 대외 불확실성은 지속될 것으로 보입니다. 이러한 환경 속에서 당사는 전사적인 PIB 연계 사업모델의 전환 가속화, 책무구조도 도입을 통한 내부통제 강화, 우수 인력 확보, DT/AI 역량 강화를 위한 기본 인프라 구축 등을 통해 안정적인 성장 기반을 구축해 나가겠습니다. ※ 영업환경에 관한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '1. 사업의 개요'를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 재무상태 2024 회계연도 당사의 연결기준 자산총계는 10조 6,706억원으로 전년대비 4,587억원 증가하였습니다. 부채총계는 9조 4,966억원으로 전년대비 4,585억원 증가하였고, 자본총계는 1조 1,740억원으로 2억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분
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제43기 제42기 제41기 [현금및현금성자산] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [상각후원가측정금융자산] [관계기업투자자산] [유형자산] [투자부동산] [무형자산] [사용권자산] [매각예정비유동자산] [기타자산] 자산총계 [예수부채] [당기손익-공정가치측정금융부채] [차입부채] [발행사채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 영업이익 당기순이익(손실) 지배회사지분순이익 총포괄손익 지배회사지분총포괄손익 기본주당순이익(손실) 연결에 포함된 회사수 58개 61개 70개 다. 영업실적 (1) 전사 2024 회계연도 당사의 연결기준 영업이익은 619억원으로 전년대비 406억원 증가하였고, 당기순이익은 529억원으로 전년대비 404억원 증가했습니다. 수익성지표인 ROE는 4.51%로 전년대비 3.44%pt 상승하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제43기 제42기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 ROE 3.44%p (2) 사업부문별사 업부문별로는 기업금융과 Sales Trading부문은 IPO Track Record를 지속적으로 축적함과 동시에 PIB 연계 영업 강화, 그리고 시장 금리 안정화에 따른 견조한 수익성이 지속되었습니다. WM부문은 하반기 중 경기 침체 우려 및 지정학적, 정치적 리스크 등이 겹친 상황 속에서도 비위탁자산의 증대로 전년 대비 개선된 실적을 기록했습니다. [별도 재무제표 기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제43기 제42기 증감 증감률 영업이익 WM 적자지속 기업금융 기타 흑자전환 마. 재무건전성 금융투자회사의 자본적정성 관리지표는 순자본비율(NCR)입니다. 당사의 순자본비율은 338.79%로 관련법에서 요구하는 100%대비 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제43기 제42기 제41기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(C=A-B) 필요유지자기자본(D) 순자본비율(C/D) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 × 100※ 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황2024 회계연도말 기준의 최근 3개월 유동성비율은 135%입니다. 당사의 유동성부채 중 큰 부분을 차지하는 고객 RP수신 자금의 경우 국공채, AA 은행채 이상 자산으로 matching하여 안정성과 유동성을 동시에 확보하고 있으며, 파생결합증권의 경우에도 해당상품의 구조에 따라 기초자산을 주식, 채권, 예금, 파생상품(헷지용) 등으로 구성하는 등 자산부채의 유동성 만기가 매칭되어 있어 유동성비율에는 직접적으로 영향을 주지 않습니다. 구 분 제43기 제42기 제41기 3개월 누적 유동성비율 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 자금조달 당사는 감독당국의 콜머니 축소 방침에 맞추어 콜머니를 통한 차입은 단계적으로 축소하고, REPO 매도, 대차매도, CP 발행, 전자단기사채 발행, 증급 차입 등을 통해 자금 조달원 및 조달방법을 다변화하여 왔습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 신용대주담보금 신용거래설정보증금 기타 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품부채 매도파생결합증권 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 사채 기타부채 퇴직급여충당부채 기타 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현ㆍ예금 현금 및 현금성 자산 예치금
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당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 당기손익-공정가치측정항목지정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 종속기업/관계기업투자자산 상각후원가측정금융자산 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 무형자산 기타 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 부외거래 - 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 과 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 집합투자업, 신탁업을 영위하고 있으며 이들 영업행위와 관련한 주요 규제 법규로는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 들 수가 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률은 2007년 8월 제정되고 2009년 2월 시행되어 우리 자본시장과 금융투자업의 질적, 양적 성장을 위한 제도적 기반이 되어 왔고, 2013년에 들어서는 국내투자은행의 활성화와 시장 인프라의 선진화 등을 골자로 하는 동법 개정안이 통과되었습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정안은 신성장 자본력 등 일정한 자격을 갖춘 증권사를 투자은행으로 지정하고 기업대출 등 신규업무를 허용, 매매체결 독점체제의 비효율성 개선, 거래비용 절감 등을 위한 대체거래시스템 도입, 조건부자본증권 도입, 중립적 의결권 행사제도(Shadow Voting) 폐지 등의 내용을 담고 있습니다. 2018년 11월, 금융당국의 '자본시장 혁신과제' 발표 이후, 자본시장 발전을 통한 혁신성장지원을 목표로 지속적인 규제개선이 이루어짐에 따라 경쟁과 자율을 통한 금융의 새로운 기회가 창출될 것으로 기대됩니다. 그러나 계속되는 금융소비자보호 강화 및 고객정보 보호 추세로 관련 부문의 규제는 보다 강화되고 있습니다. 이에 당사는 금융소비자보호를 전담하는 조직인 금융소비자보호본부 운영을 통해 전사적인 완전판매 프로세스 구축에 힘쓰는 한편, 지속적으로 정보 보안 수준을 높이고 내부통제를 강화함으로써 고객정보 유출 가능성을 원천적으로 차단하는 등 적극적인 대응을 하고 있습니다. 2021년 5월, 자본시장법 시행령 개정에 따라 업(業) 단위에서 정보단위로의 정보교류차단규제가 개선 되었습니다. 업(業) 간 소통과 업무의 유연성을 확대하여 고객에게 맞춤형 통합서비스를 보다 편리하고 신속하게(one-stop) 제공하고, 회사 내부통제 기준을 강화하여 리스크관리도 철저히 하겠습니다. 기타 금융투자업과 관련된 법령은 아래와 같습니다. 구분 관계법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,관련기관제정규정 과세측면 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 자본시장과 금융투자업에관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 국 제 화 외국환거래법 기 타 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 -당사는 불확실한 리스크 요소를 사전 예방하고, 이를 효과적으로 관리하는 능력을 차별적 성장을 위한 기본적 경쟁력으로 확립하고자 합니다. 이에 리스크를 종류별로 정의하고 분류하여 관리하고 있으며, 리스크관리 현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 시장리스크 대응을 위하여 시장을 지속적으로 모니터링하고 감지된 리스크는 철저히 분석하여 대응전략을 수립하고 있습니다. 아울러 모든 거래상대방에 대한 엄격한 사전, 사후 심사를 적용함으로써 신용리스크를 최소화하기 위해 최선을 다하고 있습니다. - 이외의 더욱 자세한 내용에 대해서는 'II. 사업의 내용'의 '3. 파생상품거래현황’및 'II. 사업의 내용'의 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 철강, 시네마, 콘크리트 및 의약품시험검사사업부문으로 운영되고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 철강사업부문 스테인리스 강판 시네마사업부문 극장운영 외 콘크리트사업부문 콘크리트 및 골재 의약품시험검사사업부문 서비스 및 용역 (1) 철강사업부문철강사업부문은 스테인리스 냉연강판 등 철강재를 제조 및 판매하고 있으며, 당사는범용 제품 시장에서 탈피하여 특화된 정밀박판 압연품의 생산으로 스테인리스 박판 시장에서 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2023년부터 이어지고 있는 경기 부진에 따른 수요산업의 침체로 인하여 스테인리스 시장 부진이 계속 이어져 전년 대비 약 7% 감소한 당기 매출 61,477백만원을 달성하였습니다. 당사의 주요 매출은 내수 판매및 유럽, 북미, 일본 등 해외 수출을 통해 발생되고 있습니다. (2) 시네마사업부문시네마사업부문은 천만 영화의 일부 흥행이 계속 이어짐으로 인하여 2022년 이후 한국 극장 매출액 및 관객 수가 3년 연속 1조 원 및 1억 명을 넘어서며 팬데믹 이전으로회복해 나가고 있지만 여름 성수기 대작 부진 등의 영향으로 전년 대비 약 1% 감소한 당기 매출 12,221백만원을 달성하였습니다. 이러한 시장 상황 속에서 당사는 고객 만족 극대화 및 수익성 개선을 위하여 고부가가치 상영관으로 전환을 가속화하며 스크린 품질 향상 및 차별화된 좌석 증설(리클라이너 좌석) 등 지속적인 변화를 시행함으로써 사업을 강화해 나가고 있습니다. (3) 콘크리트사업부문콘크리트사업부문은 건설경기의 영향을 직접적으로 받는 사업으로, 2023년 이후 건설 선행지표로 인식되는 건설수주, 건축허가, 착공, 분양 등 거의 모든 지표가 부진한상황이며 전년 대비 약 4% 감소한 매출액 54,171백만원을 달성하였습니다. 이에 당사는 원자재 수급의 안정성 및 절감을 위하여 골재업을 영위하는 자회사를 운영 중이며 지속적인 매출처와의 계약을 통해 사업의 안정성을 유지하기 위하여 노력중입니다. (4) 의약품시험검사사업부문의약품시험검사사업부문은 의약품 품질관리 사업으로서, 의약품이 식품의약품안전처로부터 허가받은 기준에 적합한지를 검증하는 의약품의 품질검사와 관련된 시험을수행하는 사업을 영위하고 있습니다. 당기 시험분석 의뢰 일부 감소로 인하여 전년 대비 약 14% 감소한 매출액 4,531백만원을 달성하였습니다. 당사의 자회사인 (주)파마엔텍은 사업분야 확장을 위하여 화장품 및 의료기기 시험검사기관으로 지정 승인 받고자 준비하여 종합적인 품질관리 서비스를 제공하기 위하여 노력중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황당사는 기계장비, 운수장비, 발전설비, 산업용공구 등 중공업의 필수적인 기초 소재로써 활용되는 스테인리스 박판을 생산, 판매하고 있으며, 극장운영, 레미콘사업 및 골재사업, 의약품시험검사 등을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 철강사업 제품 스테인리스강판 원재료 (자동차,전자제품등) 철강사업 상품 및 기타 스테인리스강판 시네마사업 기타 극장운영외 콘크리트사업 제품 콘크리트 및 골재 원재료 의약품시험검사업 기타 서비스 및 용역 부동산임대사업(*) 기타 부동산임대 계 (*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 1) 철강사업 (단위 : 천원/ton) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 철강사업 스테인리스강판 내수 수출 2) 콘크리트사업(종속회사) (단위 : 원/㎥) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 콘크리트사업 레미콘 내수 골재 내수 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료가. 주요 원재료 등의 현황1) 철강사업 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 철강사업 원재료 제품생산 포스코 외 2) 콘크리트사업(종속회사) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 콘크리트사업 원재료 레미콘
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시멘트 제품생산 한일시멘트 외 왕사 신우건업 외 플라이에시 대상 외 슬래그 대광소재 외 혼화제 송림씨엠 외 자갈 덕우산업개발주식회사 골재 원석 등 주식회사 와이비토건 외 의약품시험검사업 (종속회사) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 의약품시험검사사업 소모품 컬럼 및 시약 외 시험검사 대정화금㈜ 외 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이1) 철강사업 (단위 : 천원/ton) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 철강사업 300계 400계 2) 콘크리트사업(종속회사) (단위 : 원/kg, 원/㎥) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 콘크리트사업 레미콘 시멘트(원/㎏) 왕사(원/㎥) 자갈(원/㎥) 플라이에시(원/㎏) 슬래그(원/㎏) 혼화제(원/㎏) 골재 원석(원/㎥) 2. 생산설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 철강사업당사는 의령사업소 기준으로 라인별 1~3교대로 작업을 실시하고 있으며, 당사가 예상한 2024년 압연기 일평균 가동시간은 24시간이며 누적 총 가동일은 366일입니다. 당사의 생산능력은 압연기의 작업시간 및 생산량 기준으로 작성하였습니다. 『생산능력 산출방법』 - 작업 예상시간: 60분 * 24시간 * 366일 = 527,040분(8,784시간) - 월평균 시간당 생산량: 2.32ton/h (단위 : ton) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 철강사업 스테인리스냉연강판 2) 콘크리트사업(종속회사)(1) 레미콘 생산능력당사의 용인공장, 광주공장의 레미콘생산설비인 배쳐플랜트는 총 4기이며, 각 기기는 시간당 210㎥의 생산능력으로 설계되었고 일평균 가동시간은 8시간으로 연간가동일기준 월평균가동일은 21일입니다. 당사의 생산능력은 배쳐플랜트의 설계생산량및 가동시간 기준으로 작성하였습니다.『생산능력 산출방법』- 연간 최대 생산가능량 : (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 콘크리트사업 레미콘 (2) 골재 생산능력당사의 용인공장, 광주공장의 골재생산설비인 크라샤(Crusher)는 총 2기이며, 기기는 시간당 310㎥의 설계생산능력을 가지고 있으며 일평균 가동시간은 9시간으로 연간가동일기준 월평균가동일은 20일입니다. 당사의 생산능력은 크라샤(Crusher)의 설계생산량 및 가동시간 기준으로 작성하였습니다.『생산능력 산출방법』- 연간 최대 생산가능량 : (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 콘크리트사업 골재 3) 의약품시험검사업(종속회사) 당사의 자회사인 ㈜파마엔텍은 업종의 특성상 연구원의 기본 자질 및 역량에 따라 생산능력이 좌우되므로, 분석장비 등 기준으로 능력은 시험검사 인원 및 보유 분석장비등 기준으로 1인당 '14 batch/ 월'로 산출하였습니다. 『생산능력 산출방법』 - 시험실 수용가능 최대 시험검사 인원 *월평균 연구인원 1인당 최대 시험검사수- 연간 최대 생산가능량 : 38명 * 14batch * 12개월 = 6,384batch 사업부문 제30기 제29기 제28기 의약품시험검사업 3. 생산실적 및 가동률가. 철강사업1) 생산실적 (단위 : ton) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 철강사업 스테인리스냉연강판 주 : 압연기 기준 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ton) 사업부문 당기 생산가능량 당기 실생산량 평균생산률(%) 철강사업 주 : 압연기 기준 나. 콘크리트사업(종속회사)1) 레미콘(1) 생산실적 (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 콘크리트사업 레미콘 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 당기 생산가능량 당기 실생산량 평균생산률(%) 콘크리트사업 레미콘 2) 골재 (1) 생산실적 (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 콘크리트사업 골재 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ㎥) 사업부문 품 목 당기 생산가능량 당기 실생산량 평균생산률(%) 콘크리트사업 골재 다.의약품시험검사업(종속회사) (단위 : batch 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 의약품시험검사업 의약품시험검사 2) 당해
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사업연도의 가동률 사업부문 당기 생산가능량 당기 실생산량 평균생산률(%) 의약품시험검사업 4. 생산설비의 현황당사는 당기말 현재 철강사업부문은 경상남도 의령에 위치한 생산공장을 보유하고 있고, 시네마사업부문은 경기도 산본점, 대전 유성구 노은점, 충남 공주점, 대구 북구칠곡 북대구점, 경북 김천점, 경기도 부천점, 서울 강북구 수유점, 경기도 안성점 등 극장을 보유 또는 운영하고 있으며, 콘크리트사업부문은 경기도 용인, 광주에 생산공장을 보유하고 있습니다. 의약품시험검사부문은 경기도 용인에 실험실을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업 환산 당기말 장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 제조 의약품시험검사부문 자가소유 서비스 및용역 합 계 [자산항목 : 투자부동산-건물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 콘크리트부문 자가소유 서비스 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 해외사업환산 당기말장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 콘크리트부문 자가소유 제조 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 해외사업 환산 당기말 장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 제조 의약품시험검사부문 자가소유 서비스 및용역 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 해외사업 환산 당기말 장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 콘크리트부문 자가소유 제조 기타사업부문 자가소유 도매 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 콘크리트부문 자가소유 제조 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 해외사업 환산 당기말 장부가액 비고 증가 감소 철강부문 자가소유 제조 시네마부문 자가소유 서비스 콘크리트부문 자가소유 제조 의약품시험검사부문 자가소유 서비스 및용역 기타사업부문 자가소유 도매 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 철강 스테인리스 냉연간판 상품 내 수 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 시네마 극장운영 외 서비스 외 기 타 콘크리트 콘크리트 및 골재 제조 내 수 의약품시험검사 서비스 및 용역 서비스 외 기 타 부동산임대(*) 부동산임대 서비스 기 타 합 계 수 출 내 수 기 타 합 계 (*) 극장용 임대사업 외 매출실적입니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 철강사업 시네마사업 콘크리트사업 의약품시험검사사업 영업팀 영상사업팀 영업팀 관리팀 2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출액 비율(%) 제 품 냉연압연 스텐인리스 코일 수출 당사→직수출(고객) 당사→종합상사→고객 소 계 국내 당사→실수요자(고객) 당사→유통→고객 소 계 기 타 냉연압연 스테인리스 코일외 기타 기 타 극장운영외 기타 제 품 콘크리트 국내 당사→실수요자(고객) 기 타 서비스 및 용역 국내 기 타 부동산임대(*) 기타 합 계 (*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. 3) 판매방법 및 조건 사업부문 구분 판매방법 및 조건 철강부문 내수 판매조건 인도일 후 30일 이내 현금 결제 및 90-120일 어음, 담보설정 후신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품 공급 가격정책 거래처의 신용 상태 및 월평균 사용량에 의거 가격할인된 단가 적용 수출 직거래처 MASTER 취소불능 신용장 및 T/T 송금 후 생산 및 출고 상 사 취소불능 LOCAL L/C 콘크리트부문
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내수 판매조건 판매 전 현금 선입금, 인도일 후 30일 이내 현금 결제 및 90일 어음,담보설정 후 신용도에 따라 제품 공급 의약품시험검사부문 내수 판매조건 시험 성적서 발급 완료 시 고객사 승인 완료 후 30일 이내 현금 결제 4) 판매전략당사의 철강사업부는 현재 구축되어 있는 거래선 관리를 통해 안정적인 매출량을 확보하고 범용제품 시장에서 탈피하여 정밀 박판 압연제품을 토대로 목표시장 다변화를 통한 신규 매출기반을 조성하고 있습니다. 또한 시장환경 변화에 대한 신속한 대응으로 수요처의 요구에 맞는 제품 생산능력을 보유하고 있습니다. 3. 수주상황당사는 고객사의 요청에 따라 수시로 제품을 납품하고 있으며 보고 기준일 현재 중요한 장기매출계약 등은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별 및 평가하고 관리합니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD 및 EUR과 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 및 JPY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 합 계 금융부채 미지급금 합 계 연결회사의 주요 환위험은 USD 및 EUR 환율에 기인하므로 세전 손익의 변동성은 주로 USD 및 EUR 표시 금융상품 및 매출채권으로부터 발생합니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 보유하고 있는 상장주식이 없습니다. - 가격위험 민감도 분석 (단위 : 천원) 지수 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 KOSPI (3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율위험 민감도 분석 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 0.1% 상승 0.1% 하락 0.1% 상승 0.1% 하락 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및
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금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 손실충당금 환입 제각으로 인한 감소 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 단기미수금, 장ㆍ단기미수수익, 유동ㆍ비유동성보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미수금 당기 전기 기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융상품이 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 17,686,369천원, 전기말: 16,422,358천원) 2. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고
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자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 3. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금, 유동성장기부채, 유동성사채' 포함)에서 '현금및현금성자산'을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 부채비율과 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 부채총계(B) 자본총계(C) 총자본(D=A+C) 부채비율(B÷C) 자본조달비율(A÷D) 4. 파생거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 연구개발활동당사는 생산 과정중에서 발생하는 비효율을 개선하기 위해 생산관리팀과 QC팀을 갖추고 있으며 연구개발 과제가 선정되면 이에 필요한 인원을 각 부서에서 선발하여 연구개발 Project Team을 조직, 필요 기간 활동토록 하고 있습니다. 1) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3. 연구개발 실적당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 당사 조직도 쎄니트 조직도_공시용 수정_24.12.31_1.jpg -조직도- 7. 기타 참고사항 1. 스테인리스 박판사업 1) 업계의 현황대표적인 철강 수요산업에는 건설, 자동차, 조선, 가전 산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 2024년부터 금리인하에 대한 기대감이 확대되었으나, 인플레이션에 대한 우려로 불확실성이 증가하여 철강수요산업의 둔화로 위기가 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 불리한 경영환경에서도 노후 시설 정비 및 다양한제품 개발, 적극적인 영업활동으로 수요처 확보에 힘써, 생산가동률과 품질안정성 향상 및 시장경쟁력 강화로 수익성 회복에 최선을 다하고 있습니다. 2) 산업의 특성 (1) 중화학공업의 기초소재산업스테인리스 강판을 포함한 특수강산업은 기계장비, 운수장비, 석유화학설비, 발전설비, 산업공구 등 중화학공업의 필수적인 기초소재를 제공하는 산업입니다.(2) 자본집약적산업스테인리스 강판업은 철강산업의 한 분야로 국가의 산업활동에 필수적인 기초소재를공급하는 기간산업으로 거액의 자본투자가 요구되는 장치산업(裝置産業)입니다.(3) 기술집약적산업스테인리스 산업은 야금, 기계, 전기, 화학 등의 종합기술을 필요로 하여 제품용도에 따라 다양하게 장기간의 기술개발 및 축적이 요구되는 기술집약적 산업입니다.(4) 소량다품종 산업스테인리스 제품은 그 종류가 매우 다양하여 현재 개발 실용화된 강종만도 수백 종에달할 정도로 다품종, 다규격, 소량 수요형태를 지니고 있습니다. (5) 수요산업의 집중도가 낮은 산업스테인리스 냉연강판의 수요산업은 가전, 운송장비, 건설, 전기기기 등 여러 산업에 걸쳐 투입되고 있는 수요산업의 집중도가 낮은 산업입니다. 3) 산업의 성장성스테인리스 판재 산업은 소득 증가 및 산업의 발달과 더불어 자동차ㆍ가전 등 수요 산업의 고도화에 따른 제품 고급화 추세와 건설부문 이용확대 등으로 저급강 시장을 대체해 가며 냉연판재류 시장을 중심으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 이는 타소재에 비해 고강도, 내식성, 내열성 등 뛰어난 특징으로 인해 초기