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메가터치 — 사업보고서 (2024.12)

디자인등록증 등록 제30-0876799호 이차전지의 테스트용 프로브의 헤드 메가터치 디자인등록증 등록 제30-0949725호 이차전지의 테스트용 그리퍼의 프로브 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1087234호 포고핀의 플런저 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1087241호 포고핀의 플런저 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1087259호 전지 테스트용 프로브의 내부 플런저 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1087260호 전지 테스트용 프로브의 탐침 모듈 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1087261호 전지 테스트용 프로브 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1137819호 포고핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1156236호 프로브 핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1156238호 프로브 핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1156239호 프로브 핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1156240호 프로브 핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1156242호 프로브 핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1156243호 프로브 핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173076호 프로브 핀의 몸체 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173077호 프로브 핀의 몸체 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173078호 프로브 핀의 몸체 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173081호 프로브 핀의 팁 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173083호 프로브 핀의 팁 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173084호 프로브 핀의 팁 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173085호 프로브 핀의 팁 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1173086호 프로브 핀의 팁 메가터치 상표서비스표등록증 등록 제45-0074262호 정밀금속가공업등 7건 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270935호 포고핀의 배럴 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270937호 포고핀의 배럴 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270938호 포고핀의 배럴 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270939호 포고핀의 스프링핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270941호 포고핀의 스프링핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270944호 포고핀의 스프링핀 메가터치 디자인등록증 등록 제30-1270945호 포고핀의 스프링핀 메가터치 주1) 타이스일렉은 당사 변경 전 사명입니다 나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 반도체 공장 설립을 위해서는 화학물질관리법, 산업안전보건법, 대기환경보전법, 물환경보전법 등을 적용받고 있으며, 반도체 공정에서 사용되는 원료, 물질 등의 보관·취급·운반에 대해 “소방기본법”, “고압가스 안전관리법” 등 법령에서 이를 규제하고 있습니다. 배터리 핀 생산을 위한 가공, 도금 공정 역시 반도체 사업과 같은 법령들의 규제를 받습니다. 화학물질관리법은 유해화학물질을 취급하는 사업장이 안전을 위하여 지켜야하는 필수사항을 규정한 것으로 화학사고 예방을 위해 취급시설이 갖춰야 할 안전기준을 규정한 법령입니다. 또한 산업안전보건법의 목적은 산업안전 및 보건에 관한 기준을 확립하여 산업재해를 예방하기 위한 법령으로 쾌적한 작업환경을 조성하고 근로자의 안전과 보건(질병예방, 건강유지)을 유지·증진하기 위한 법령입니다. 대기환경보전법은 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하도록 규정하는 법령입니다. 물환경보전법은 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 하천ㆍ호소(湖沼) 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리ㆍ보전하도록 규정한 법령입니다. 당사는 설립부터 지금까지 상단 법령들을 준수하여 공장 설립 및 제조활동을 하여 왔으며 외주 생산 위주의 이차전지 배터리 핀을 사내 생산하더라도 규제법령을 모두 준수하고 있으므로 즉시 생산 가능합니다. 다만 최근 들어 전세계가 국가 차원에서 자국 내 첨단산업 육성을 위한 규제 완화 움직임을 보이며, 한국도 국가전략 기술로 반도체, 이차전지, 백신, 디스플레이와 수소와 전기차, 자율주행차
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등을 미래형 이동 수단으로 명시하고 기업이 설비투자를 할 경우 세액 공제 비율을 확대하는 K칩스법(조세특례제한법)이 2023년 3월 국회 본회의를 통과하였습니다. 이뿐만 아니라 정부는 민간과 함께 반도체,디스플레이,차세대전지 초격차 기술 확보와 신시장 창출을 위해 오는 2027년까지 5년간 총 160조원 규모의 민관 R 자금을 투자할 계획을 발표하였습니다. 첨단산업 분야에서 기술을 확보하기 위한 정책은 자금지원뿐 아니라 이차전지 특화단지 지정 등 인프라 측면에서도 이루어지고 있으며 향후에도 다양한 방법으로 확대될 것으로 예상됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 당사의 지난 사업년도 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제15기 제14기 제13기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자관련손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) ( ) : 부의 수치임 * 경영성과 요약- 배터리 사업 배터리 제조공정은 크게 전극 공정, 조립 공정, 활성화 공정으로 구분되며 당사는 활성화 공정에서 사용되는 테스트 핀을 제조하고 있습니다. 당사의 제품은 1차, 2차 모든 배터리에(리튬이온, LFP, 전고체배터리 등) 활성화 공정 또는 검사 공정 장비에 들어가는 부품으로 사용되고 있으며, 이 중 리튬이온 배터리 제조공정 적용되고 있는 테스트 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 당사는 내연기관 자동차에서 전기차로 전환이 이루어지는 현 시점에서 가장 높은 기술력이 필요한 리튬이온 배터리의 수요가 증가함에 따라 수혜를 입고 있습니다. 현재 캐즘 및 미국, 유럽 정책으로 인하여, 시장 성장이 잠시 주춤하고 있으나, 세계 핵심 사업군으로 성장은 지속적으로 좋을 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 주로 국내 대기업 기반으로 제품 개발 및 납품하고 있으며, 국내 배터리 3社 기준 제조시 필요한 테스트 핀 물량을 당사에 발주하고 있으며, 프로젝트 개발에 적극 참여하고 있습니다. 또한, 국내에서 벗어나, 일본, 중국, 미국, 유럽 등 해외 시장으로 영업을 확장하여, 완성차社 배터리 투자 프로젝트에 참여하여, 테스트 핀 물량을 개발 참여와 제품 납품하고 있습니다. 전기차 시장은 글로벌 차원에서 빠르게 성장하고 있습니다. 특히, 유럽 및 중국은 전기차 보급을 위한 정부의 지원 정책이 활발하게 진행되고 있어, 2025년에는 약 3,000만대의 전기차가 판매될 것으로 예상됩니다. 이는 2020년 대비 3배이상의 증가입니다. 이러한 전기차 판매 증가에 따라, 2차전지의 수요도 급격히 늘어날 것으로 예측됩니다. 전기차의 확산은 테슬라, 현대차, LG화학(LGES), 삼성SDI 등 글로벌 주요 기업들은 이 시장에서 경쟁력을 높이기 위해 협력 및 투자를 아끼지 않고 있습니다. 하지만 세계 국가간 환경 규제, 정부의 지원 정책(관세포함), 원자재 가격 등 요소로 인하여, 2025년은 2차전지 시장에 있어 매우 중요한 해가 될 것입니다. 전기차의 보급이 본격화되고, 글로벌 시장에서의 경쟁이 치열해지는 가운데, 2차전지 관련 기업들은 새로운 기회를 창출할 것입니다. 올해 하반기부터는 이러한 변화들이 더욱 뚜렷하게 나타날 것으로 생각합니다. 당사는 국내 배터리 3社의 증설은 주로 완성차 업체들과의 합작법인(Joint Venture)를 통해 이루어지고 있습니다. 유럽과 미국의 잠재 배터리 시장은 2025년 기준 각각 454억, 263억 달러로 예상되고 있습니다. 국내 배터리 3社는 이미 다수의 유럽 및 미국의 업체들과 전략적 제휴를 통해 협력 관계를 형성하고 있으며, 유럽의 일부 지역에서는 이미 계약에 따라 증설을 진행 중 입니다. 각 고객사의 배터리 매출이 전기자동차의 증가 등의 효과로 인해 증가될 것으로 기대되는 바 당사의 매출도 비례하여 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 이에 안주하지 않고 해외 시장에 관심을 가지고 있으며, 미국, 유럽, 동아시아 등 2차전지 투자 사업에 국내 1차 설비업체와 협업하여, 시장 확대 중에 있습니다. - 반도체 사업 당사는 반도체 벨류체인 상 후 공정 프로세스 중에서 주로 Wafer Level Test와 Final Test등 테스트 공정에 필요한 포고핀, 인터포저 등의 제품을 주력으로 생산하고 있으며, 특히 비 메모리 반도체 중에서 CPU/GPU 등 고 난이도 제품의 테스트를 주 사업으로 하고 있습니다. 이에 당사는 각 제품군에 맞춘 장비 및 엔지니어를 확보하여 최고의 신뢰성 있는 경쟁 우위를 확보해 나가고 있습니다. 당사의 제품인 포고핀(Pogo Pin)은 반도체 테스트에 사용되는 핸들러에 사용되는 소모성 부품인 테스트 소켓에 조립되는 부품이며,
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테스트 소켓은 반도체 제조 공정에서 제작된 패키지의 최종적인 불량유무를 검사하는 단계에서 사용되어지는 소모성 부품으로, Test Board와 Package 사이의 interface역할을 하는 목적으로 사용되는, 반도체공정에서 제품의 신뢰성 확보를 위한 필수적인 제품입니다. 소켓은 다수개의 포고핀(Pogo Pin)을 모아 모듈화 한 제품입니다. 포고핀(Pogo Pin)은 소켓 외에도 웨이퍼 공정을 테스트하는 소모품인 프로브 카드에 사용되어지는 소모성 부품이기도 합니다. 이를 인터포저(Interposer) 라고 하며, 인터포저의 경우, 프로브 카드 제조사로 핀을 공급하게 되고, 해당 제품은 프로브 카드와 같이 조립되어 Wafer level test의 공정에서 사용하게 됩니다. 한편, 최근 인터포저(Interposer)외에도 Wafer Level Test의 시장 요구가 늘어나면서 Needle 대신, Fin pitch 포고핀(Pogo pin)으로 대체하여 사용하고자 하는 고객의 Needs가 증가하고 있는 상황입니다. 인터포저의 경우, 고객사별로 지정된 디자인이 있으며, 동일한 디자인의 제품을 다량 소품종으로 공급하게 됩니다. 반면, 포고핀의 경우 동일한 Package test하에서도 소켓 디자인에 따라 다른 제품이 공급될 수 있는 바 소켓 디자인 별로 Test condition을 최상으로 유지하기 위한 구조로 설계가 진행됩니다. 즉, 당사의 제품이 공급되는 주요 공정은 주로 웨이퍼테스트 및 패키지테스트이며, 특히 패키지테스트에 사용되는 소켓의 부품을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 최근 전공정에서의 선폭 미세화를 통한 집적도 향상과 후공정에서의 advanced 패키징 도입으로 반도체칩 성능이 높아지면서 입, 출력단자인 솔더볼 수가 증가하고 있습니다. 현재 최종 패키징 된 솔더볼의 Pitch(볼과 볼 사이의 간격) 0.35~0.25mm까지 줄어들었고, 솔더볼은 일부 편차가 있으나 최대 20,000개까지 증가된 바 이는 핀의 수량 및 가격 상승으로 이어질 것으로 전망됩니다. 또한 최근 WLSCP등 Wafer Test단계에서도 포고핀(Pogo Pin)을 이용한 프로브 카드 적용이 많이 이루어지고 있으며 이러한 WLCSP 제품의 경우 솔더볼의 Pitch(볼과 볼 사이의 간격)가 0.2~0.1mm까지 미세화되고 있어 당사의 사업영역은 확장될 것으로 전망됩니다. 2. 재무상태 (단위:원) 구분 제15기 제14기 제13기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] ㆍ주식발행초과금 [자본조정] ㆍ주식선택권 [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 3. 자금조달 당사는 2023년 11월 09일 코스닥 시장에 상장하여 공모자금 으로 자금을 조달 하였으며, 관련 내용은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다. 하기 내용은 인적분할 전 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다.뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아, 2024년 카자흐스탄에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 당사의 가맹점에서 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며 물류센터, 시설인테리어 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. - 연결실체의 사업부문 구 분 회사명 주요사업 비 고 편의점 (주)비지에프리테일 도소매, 상품중개업 및 가맹사업 물 류 (주)비지에프로지스 물류 및 창고 사업 주요 종속회사 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 광고 및 택배업 및 전자상거래업 주요 종속회사 기 타 (주)씨펙스로지스틱 자동차 운송 사업 (주)비지에프푸드 식품 제조 및 유통 사업 (주)비지에프휴먼넷 근로자파견대행, 업무위탁운영 사업 - 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 금액 금액 금액 편의점 물 류 광고/택배/전자상거래 주1) 기타 부문 합 계 연결조정 효과(내부거래제거) 합 계(내부거래 제거 후) 주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. 주1) (주)비지에프네트웍스는 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 편의점에 상품을 공급하는 용역의 공급을 통한 매출액을 인식하고 있으며, 토지, 건물, 기계장치 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (주)비지에프네트웍스는 ICT기반의 마케팅 회사로서 편의점 CU 플랫폼을 통해 디지털사이니지 광고, 편의점 택배, 모바일
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관련 사업(비즈메시징, 모바일상품권) 등 각종 생활 서비스 사업을 운영하여 고객의 생활에 편리함을 제공하고 있습니다. 주요사업 내 용 광고 사업 디지털사이니지를 통한 광고 사업 편의점 택배 사업 단말기 및 인터넷을 통한 접수물건을 외부운송사업자를 통해 전달 및 수령하는 사업 비즈메시징 사업 시스템을 통한 대량의 문자 메시지를 발송해 주는 서비스 사업 모바일상품권 사업 모바일 상품권의 발행, 유통, 매매 및 관련 부대사업 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 전국 네트워크를 형성하고 있는 편의점 업태의 특성상 입지별, 지역별로 고객의 니즈에 맞춘 다양한 상품을 판매, 관리하고 있습니다. 주요 판매상품은 다음과 같습니다. 상품군(대분류) 대표 상품(중/소분류) 간편식사 도시락 / 삼각김밥 / 샌드위치 / 햄버거 / 샐러드 등 즉석조리 튀김류 / 베이커리 / 커피 / 호빵 / 오뎅 등 가공식사 / 식재료 봉지, 용기면 / 즉석밥 / 죽 / 국, 스프 / 냉장 간편식, 면 /반찬류/ 분식류/ 냉동 간편식, 만두, 면 / 과일, 채소 / 두부, 계란 / 치즈 / 맛살, 오뎅 / 김치 / 통조림 / 조미료, 장류, 소스류 / 분말커피차, 컵 등 음료 / 유제품 / 주류 과일야채음료 / 기능건강(두유, 비타민, 이온음료 등)음료 / 생수 / 커피 / 탄산음료 / 요구르트 / 우유 / 얼음 / 맥주 / 소주 / 양주 / 와인 등 과자류 / 아이스크림 빵 / 디저트 / 안주류 빵 / 케익 / 젤리 / 디저트 / 비스켓 / 쿠키파이 / 스낵 / 씨리얼 / 껌, 초콜릿, 캔디 / 농산, 수산, 축산안주 /냉장안주, 햄, 소시지, 핫바 등 생활잡화 / 신변잡화 / 취미레저 / 유가증권 / 담배 화장품 / 삼푸, 린스 / 비누, 바디워시 /구강, 세안, 면도용품 / 티슈 / 생리용품 / 스타킹, 양말 / 가정, 방충용품 / 문구류 / 전기 연료 / 우산 / 완구 /소형가전 / 상품권 / 담배 등 서비스상품 / 기타 교통카드, 하이패스 / 택배, 픽업서비스 / CD기 / 모바일 결제 /프리페이드,기프트카드 / 공과금 수납 / 휴대폰 충전 /로또, 스포츠토토 / 수납대행 / 의약외품 / 안전상비의약품 등 [물류 사업, (주)비지에프로지스] (주)비지에프리테일 상품의 위탁관리 및 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하고 있습니다. 또한, 비지에프리테일 외 외부 고객사에 제3자 물류 및 수출입 물류 대행서비스를 제공함으로써 전문 물류기업으로서 성장을 이어나가고 있습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (주)비지에프네트웍스는 외부 운송사업자를 통해 고객이 접수한 물품의 전달 및 수령을 지원하는 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, CU 매장에 설치된 디지털 사이니지를 활용하여 광고 송출 사업을 운영하고 있으며, 편의점에서 사용되는 상품권의 발행 및 유통 서비스도 제공하고 있습니다. 더불어, 고객사에서 요청한 대량 문자 메시지를 시스템을 통해 발송하는 서비스도 수행하고 있습니다. 나. 주요 상품의 매출 구성비[편의점 사업, (주)비지에프리테일] 당사의 가맹점은 식료품과 잡화 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 매출액 중 상위 품목을 살펴보면 주로 담배 및 가공식품이 차지하고 있음을 알 수 있습니다. (단위 : %) 상품종류 2024년 2023년 2022년 식품 가공식품 담배 비식품 (출처 : 당사) [물류 사업, (주)비지에프로지스] (단위 : %) 구 분 2024년 2023년 2022년 물류 용역 기 타 (출처 : 당사) [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (단위 : %) 구 분 2024년 2023년 2022년 편의점 택배 광고 비즈메시징 모바일상품권 기 타 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인[편의점 사업, (주)비지에프리테일] 당사의 매출 상품 중 대부분을 차지하는 담배 및 가공식품, 주류, Fresh Food 등의 경우 주요 매입처의 가격정책 또는 관련
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세금의 변동에 따라 가격이 변동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 (단위 : 억원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초2024.01.01(장부가액) 당기증감 당기상각 기 말2024.12.31(장부가액) 증가 감소 편의점 (주)비지에프리테일 토지 중부물류센터 경기도 화성시 영남물류센터 울산시 울주군 안성물류센터 경기도 안성시 나주물류센터 전남 나주시 진주물류센터 경남 진주시 강릉물류센터 강원도 강릉시 진천신물류부지 충북 진천군 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 광주물류센터 경기도 광주시 남동부 통합물류센터 경기도 광주시 대전물류센터 대전광역시 부산물류센터 부산광역시 건물 영남물류센터 울산시 울주군 안성물류센터 경기도 안성시 나주물류센터 전남 나주시 진주물류센터 경남 진주시 강릉물류센터 강원도 강릉시 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 광주물류센터 경기도 광주시 진천CDC 충북 진천군 대전물류센터 대전광역시 공구기구비품 가맹점 및 직영점 중집기 등 시설인테리어 가맹점 및 직영점 인테리어 공사 등 편의점 사업부문 소계 물류 (주)비지에프로지스 토지 건물 구축물 기계장치 시설인테리어 공구기구비품 건설중인 자산 물류 사업부문 소계 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 공구기구비품 기계장치 건설중인 자산 광고/택배/전자상거래 사업부문 소계 기타 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 공구기구비품 시설인테리어 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타 사업부문 소계 총 합계 주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 나. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자계획 구 분 투자계획 기대효과 2025년 편의점 (주)비지에프리테일 신규 및 경상 보증금 매출증대 유형자산 등 소 계 물류 (주)비지에프로지스 신규 및 경상 유형자산 등 매출증대 광고/택배/ 전자상거래 (주)비지에프네트웍스 신규 및 경상 유형자산 등 매출증대 합 계 주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.주) 당사는 지속 성장을 위한 물류 CAPA 확보 및 운영 효율 증대를 위해 2023년 12월 이사회 결의를 통해 부산 신규 물류센터 설립에 대한 투자를 결정하였습니다. 총 투자비는 건축, 시스템 등을 포함한 약 1,895억원이며, 투자기간은 2026년 12월 말까지로 계획하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 12월 07일에 (주)비지에프리테일이 공시한 "신규시설투자등"을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 금액 금액 금액 편의점 (주)비지에프리테일 상품 직영/가맹점 상품 판매 상품 외 용역 (가맹점), 기타수수료 소계 물 류 (주)비지에프로지스 상품 상품 판매 상품 외 용역, 기타수수료 소계 광고/택배/ 전자상거래(주1) (주)비지에프네트웍스 상품 외 택배 광고 기타 소계 기타부문 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 상품 상품/제품 판매 상품 외 임대/기타 소계 합 계 내부거래제거 합 계(내부거래 제거 후) 주1) (주)비지에프네트웍스가 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다. 나. 판매경로와 판매 방법, 전략 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 판매경로 당사가 가맹점을 모집하는 경로는 다음과 같습니다. 가맹점 모집경로.jpg 가맹점 모집경로 이와 같은 과정을 거쳐 모집된 가맹점포 및 직영점포를 통하여 일반 소비자들을 대상으로 상품 판매가 이루어지게 됩니다. (2) 판매 방법 및 조건판매방법은 점포에서의 소비자 대면 판매로 현금, 신용카드, 상품권 등의 결제수단을사용하고 있습니다. (3) 판매전략상권 내에서 가장 운영력이 좋은 점포를 구현하고자 영업SC(Store Consultant)를 통하여 가맹점사업자의 점포 운영을 컨설팅해주고 있습니다. 가맹본부는 입지에 맞는 점포 모델을 개발하고, 다양한 PB상품과 서비스상품,
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CU멤버쉽 등을 활용하여, 가맹점사업자의 매출 향상을 지원해 주고 있으며, 또한 점포 운영이 편리할 수 있도록 각종 시스템을 지원하고 있습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] (1) 판매경로 (주)비지에프리테일의 물류 사업을 위탁받아 전국 가맹점에 상품공급을 주된 사업으로 진행하고 있습니다. 이 밖에도 선행물류, 제3자물류, 보세사업 등 CVS물류 외에도 물류의 영역을 확대해 나가고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건(주)비지에프리테일 상품의 위탁관리와 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하여 매출을 발생시킵니다. 또한 외부 고객사로부터 물류를 위탁받아 물류서비스(제3자 물류)를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다. (3) 판매전략 (주)비지에프리테일의 성장과 동반하여 사업의 성장 및 판매 전략을 주된 방향으로 하고 있으며, 종합물류사로 발전하기 위해 외부 고객사로부터 용역을 수주받아 외부 사업의 영역을 지속 확대해 나가고 있습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (1) 판매경로 디지털사이니지 광고 사업은 전국에 있는 편의점 등 유동인구가 많은 공공장소를 중심으로 디지털미디어를 설치하여 365일 연중무휴로 광고서비스를 제공하고 있습니다. 비즈메시징 및 모바일상품권 사업은 다양한 판매경로를 확장하고 있고, 편의점 택배 사업은 편의점 외 외부거점을 확보하여 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 디지털사이니지 광고 사업은 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털 미디어를 설치 운영하여 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 새로운 형태의 컨텐츠형 광고 상품을 구성합니다. 모바일상품권 사업은 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품 지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어 집니다. 당사는 B2B 시장을 중점으로 당사만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업을 확대하고 도모하고 있으며, 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다.편의점 택배 사업은 다양한 전자상거래 업체와의 제휴 및 외부거점 확대를 통해 사업을 확대해 나가고 있으며, 신규 서비스 등 플랫폼을 강화하여 내/외부 경쟁력을 확보하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결실체의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결실체에 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 연결실체는 당기말 현재 27,769백만원 규모의 외화정기예금 등을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD입니다. 환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 2,777백만원 입니다. 상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 공정가치가 10% 변동시
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연결실체의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 당기손익인식금융자산 상승 시 하락 시 기타포괄-공정가치 금융자산 상승 시 하락 시 (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 상승 시 하락 시 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기말, 전기말 및 전전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산(유동) 당기손익인식금융자산(비유동) 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 매출채권및기타채권 합 계 (1) 매출채권 및 기타채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 모든 개인 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결실체는 개인과 법인 고객의 매출채권 및 기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권 및 기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 10년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.당기말, 전기말 및 전전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제8기(2024년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (단위 : 백만원)
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제7기(2023년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (2) 채무증권연결실체는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.연결실체는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금 및 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말, 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제8기(2024년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 보증금 주1) 리스부채 주1) 차입금 합 계 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 보증금 주1) 리스부채 주1) 차입금 합 계 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 보증금 주1) 리스부채 주1) 차입금 합 계 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 부채총계(B) 자본총계(C) 부채비율(A = B / C) 마. 위험 관리 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 없습니다. (2) 옵션계약(2)-1 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방주1) 계약일 2018년 4월 17일 만기일 2028년 4월 16일 계약체결목적 향후 지분투자 시, 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 거래상대방의 귀책사유로 본 계약이 해지되는 경우 당사는 해당주식을
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보증인(Premium Group LLC)에게 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주1) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.(2)-2 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방주1) 계약일 2020년 09월 15일 만기일 대여금 상환시까지 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 계약일자로 3년 경과 후 거래상대방의 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 글로벌 4대 회계법인에서 평가한 공정가치금액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주1) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.주) 당사는 몽골 Premium Nexus JSC(구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행완료되었습니다. 현재까지 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 3,948백만원을 대여금에서 전환하였으며, 당기에 172백만원이 상환되어 당기말 대여금 잔액은 880백만원입니다. (2)-3 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 주1) Premium Nexus JSC의 최대주주 등 계약일 2021년 6월 25일 만기일 대상회사 주식을 소유하지 않을 시 계약체결목적 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 거래상대방에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 공정시장가격 (단, 공정시장가격이 액면가격보다 낮은 경우 액면가) 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주1) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다. (2)-4 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 계약일 2023년 6월 19일 만기일 Master Franchise 계약 종료 시 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 카자흐스탄 CU Central Asia LLP(이하 파트너사)와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 파트너사의 자본금 10% 한도 내에서 지분투자할 수 있는 권리(콜옵션) 보유 계약금액 콜옵션 행사 시점의 자본금 평가액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 가맹계약서 계약자 업체별상이 주1) 편의점가맹계약 주1) 상품공급계약서 상품거래선 업체별상이 1년 편의점상품공급계약 주2) 물류위탁계약서 물류업체 업체별상이 1년 물류업무위탁계약 주3) 경영지원용역 계약서 (주)비지에프 1년 경영지원용역 주5) 상표권사용 계약서 (주)비지에프 1년 상표권 사용 주6) 마스터프랜차이즈계약서 프리미엄 넥서스(Premium Nexus JSC)주8) 10년 해외진출(몽골) 주7) 라이센스 계약서 마이씨유 리테일(MYCU Retail) 10년 해외진출 (말레이시아) 주9) 마스터프랜차이즈계약서 마이씨유 리테일(MYCU Retail) 10년 해외진출 (말레이시아) 주10) 마스터프랜차이즈계약서 씨유 센트럴 아시아(CU Central Asia) 10년 해외진출 (카자흐스탄) 주7) 주1) 가맹형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이주2) 상품마다 계약금액이 다르며, 같은 상품에 대해서는 같은 조건으로 계약주3) 취급상품 및 지역별 운송 거리 등 물류서비스 난이도에 따라 요율 차이가 있음주4) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약
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연장 진행주5) 경영지원용역에 대한 비용 및 수익은 거래의 진행기준에 따라 인식주6) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정주7) 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주8) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.주9) 라이센스 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주10) 마스터프랜차이즈 계약 효력 발생 시, 기존 라이센스 계약은 마스터프랜차이즈 계약으로 대체 예정 [물류사업, (주)비지에프로지스] 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 화물운송계약 화물운송사 업체별상이 1년 화물운송차량사용 주1) 인력용역계약 인력운용사 업체별상이 1년 작업인력 사용 주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이 [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 구 분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약목적 및 주요내용 계약금액 광고계약 광고시행사 업체별상이 주1) 디지털사이니지광고 주1) 중계관리위탁계약 중계관리업체 업체별상이 메시지 중계 관리 화물운송계약 운송업체 업체별상이 화물 운송 물류운송대행계약 전자상거래업체 업체별상이 상품 운송대행 주1) 형태별로 계약기간 및 계약금액 상이 나. 연구개발활동 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 연구개발 담당조직 보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다. 구 분 주요 개발 업무 QC팀 식품안정성, 위해ㆍ유해 상품 관리 및 협력사 위생평가,상품 품질 관리 기준 수립 상품본부 PB상품개발(간편식 및 식사 대용식 상품개발)상품평가단 운영을 통해 상품 모니터링 실시 빅데이터팀 상품 판매 트랜드 및 고객니즈 조사 분석 디지털혁신본부 점포 운영의 편리성 향상을 위한 가맹점 POS시스템및 본부시스템의 개발 IT/기술 기반 점포 운영 효율화 연구 및 점포 플랫폼 기능 강화 O4O 사용자 경험 개선을 위한 고객 니즈 분석 및포켓 CU UX/UI 강화 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액x100] ※ 연구개발비용 계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 (주)비지에프리테일 총자산 매출액 영업이익 물류 (주)비지에프로지스 총자산 매출액 영업이익 광고/택배/전자상거래주1) (주)비지에프네트웍스 총자산 매출액 영업이익 기타부문 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 총자산 매출액 영업이익 내부거래제거 총자산 매출액 영업이익 합계 총자산 매출액 영업이익 주1) (주)비지에프네트웍스가 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다. 나. 규제에 관한 사항 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 당사는 편의점 연쇄화 사업을 영위하는 법인으로, 당사에 영향을 미치는 주요한 법률은 가맹본부로서 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」(이하 '가맹사업법'이라 합니다.)과 대규모유통업자로서「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」(이하 '대규모유통업법'이라 합니다.)이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다. (1) 가맹사업법 (1)-1. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제7조 (정보공개서 제공의무 등) 가맹본부는 가맹희망자에게 정보공개서 및 인근가맹점 현황문서(이하 '정보공개서등')를 제공하여야 하고, 정보공개서등을 제공한 날부터 14일이 지나지 아니한 경우에는 가맹금을 수령하거나 가맹계약을 체결하는 행위를 하면 아니됨. 제9조 (허위, 과장된 정보제공 등의 금지)
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1. 가맹본부는 가맹점사업자에게 정보를 제공함에 있어 '사실과 다르게 정보를 제공하거나 사실을 부풀려 정보를 제공하는 행위' 또는 '계약의 체결ㆍ유지에 중대한 영향을 미치는 사실을 은폐하거나 축소하는 방법으로 정보를 제공하는 행위'를 하면 아니됨. 2. 가맹희망자나 가맹점사업자에게 예상수익상황에 관한 정보를 제공할 때는 서면으로 하여야 하고, 그 산출근거자료를 사무소에 비치하여 영업시간 중 언제든지 가맹희망자나 가맹점사업자가 열람할 수 있도록 하여야 함. 3. 위와 같음에도 불구하고 당사는 법률에서 정하는 방법으로 산출된 예상매출액 산정서를 가맹계약 체결 시 가맹희망자나 가맹점사업자에게 제공하여야 하고, 이를 가맹계약 체결일부터 5년간 보관하여야 함. 제12조 (불공정거래행위의 금지) 가맹본부는 다음과 같은 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하면 아니됨. 1. 가맹점사업자에게 상품이나 용역의 공급 또는 영업의 지원 등을 부당하게 중단 또는 거절하거나 그 내용을 현저히 제한하는 행위 2. 가맹점사업자가 취급하는 상품 또는 가격, 거래상대방, 거래지역이나 가맹점사업자의 사업활동을 부당하게 구속하거나 제한하는 행위 3. 거래상의 지위를 이용하여 부당하게 가맹점사업자에게 불이익을 주는 행위 4. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상의무를 부담시키는 행위 5. 부당하게 경쟁가맹본부의 가맹점사업자를 자기와 거래하도록 유인하는 행위 제12조의2 (부당한 점포환경개선 강요 금지 등) 가맹본부는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하면 아니됨. 제12조의3 (부당한 영업시간 구속 금지) 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위를 하여서는 아니됨. 제12조의4(부당한 영업지역 침해금지) 가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 함. 제12조의6 (광고ㆍ판촉행사의 실시 및 집행 내역 통보) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시하려는 경우(가맹점사업자와 약정을 체결하고 실시하는 경우 제외) 그 비용 부담에 관하여 전체 가맹점사업자 중 대통령령으로 정하는 비율(광고 50%, 판촉행사 70%) 이상의 가맹점사업자의 동의를 받아야 함. 다만, 판촉행사의 경우에는 해당 판촉행사의 비용 부담에 동의한 가맹점사업자만을 대상으로 하여 이를 실시할 수 있음.2. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시한 경우 그 집행 내역을 가맹점사업자에게 통보하고 가맹점사업자의 요구가 있는 경우 이를 열람할 수 있도록 하여야 함. 제13조 (가맹계약의 갱신 등) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 가맹계약기간 만료 전 180일부터 90일까지 사이에 가맹계약의 갱신을 요구하면 정당한 사유 없이 이를 거절하지 못함. 2. 가맹점사업자의 계약갱신요구권은 가맹계약기간이 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서만 행사 가능. 3. 가맹본부가 갱신요구에 대해 거절통지를 하지 아니하거나 가맹계약기간 만료 180일부터 90일까지 사이에 가맹점사업자에게 조건의 변경에 대한 통지나 가맹계약을 갱신하지 아니한다는 사실의 통지를 서면으로 하지 아니하면, 계약 만료 전의 가맹계약과 같은 조건으로 다시 가맹계약을 체결한 것으로 봄. 제14조 (가맹계약해지의 제한) 가맹본부는 가맹계약을 해지하려는 경우에는 가맹점사업자에게 2개월 이상의 유예기간을 두고 계약의 위반 사실을 구체적으로 밝히고 이를 시정하지 아니하면 그 계약을 해지한다는 사실을 서면으로 2회 이상 통지하여야 함. ※위 표는 가맹사업법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 가맹사업법 전문을 참조하시기 바랍니다. (1)-2. 당사에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 당사는 정보공개서 등 사전 제공, 예상매출액 산정서 검증 등을 시스템화하였고, 허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지, 불공정거래행위의 금지, 가맹계약해지 제한 등을 준수하기 위하여 임직원을 대상으로
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체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. (2) 대규모유통업법 (2)-1. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제6조 (서면의 교부 및 서류의 보존 등) 대규모유통업자는 납품업자등과 계약을 체결한 즉시 납품업자등에게 거래형태 등 대통령령으로 정하는 계약사항이 명시된 서면을 주어야 함. 제7조 (상품대금 감액의 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품받은 상품의 대금을 감액하여서는 아니됨. 제9조 (상품 수령 거부, 지체 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품업자와 납품에 관한 계약을 체결한 후 해당 상품의 전부 또는 일부의 수령을 거부하거나 지체하여서는 아니됨. 제10조 (상품의 반품 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품받은 상품의 전부 또는 일부를 반품하여서는 아니됨. 제11조 (판매촉진비용의 부담전가 금지) 1. 대규모유통업자는 판매촉진행사를 실시하기 이전에 대통령령으로 정하는 바에 따라 판매촉진행사에 소요되는 비용(이하 '판매촉진비용')의 부담 등을 납품업자등과 약정하지 아니하고는 이를 납품업자에게 부담시키는 행위를 하여서는 아니됨. 2. 납품업자등의 판매촉진비용 분담비율은 100분의 50을 초과하여서는 아니됨 제12조 (납품업자등의 종업원 사용 금지 등) 대규모유통업자는 특별한 사정이 없는 한 납품업자등으로부터 종업원이나 그 밖에 납품업자등에 고용된 인력을 파견받아 자기의 사업장에서 근무하게 하여서는 아니됨 제14조 (경영정보 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 부당하게 납품업자등에게 납품업자가 다른 사업자에게 공급하는 상품의 공급조건에 관한 정보, 매출정보 등을 제공하도록 요구하여서는 아니됨. 제15조 (경제적 이익 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품업자등에게 자기 또는 제3자를 위하여 금전, 물품, 용역, 그 밖의 경제적 이익을 제공하게 하여서는 아니됨 ※위 표는 대규모유통법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 대규모유통법 전문을 참조하시기 바랍니다.(2)-2. 당사에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 당사는 납품업자와 거래하는 경우 상품공급약정서를 계약 체결 즉시 교부, 상품 반품을 금지, 판매촉진비용을 사전에 약정, 경제적 이익 제공 요구 금지 등 대규모유통업법에서 정하는 규제사항을 철저히 준수하고 있으며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] 비지에프로지스는 물류업을 영위하고 있는 법인입니다. 영향을 받는 주요한 법률은 용역위탁자로서 「하도급거래 공정화에 관한 법률」(이하 '하도급법'이라 합니다.)이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다. - 주요 규제내용 법조문 내용 대표 조치 사항 하도급법 제3조 제1항(서면발급 의무) 원사업자는 수급사업자가 용역 수행행위를 시작하기 전에 계약서면을 발급해야 합니다. 시정명령(벌점 2.0점) 하도급법 제3조의 4 제1항(부당한 특약 설정 금지) 원사업자가 부담해야 할 비용을 수급사업자에게 전가하거나, 수급사업자의 권리를 제한하는 등의 부당한 특약을 설정하는 것이 금지됩니다. 시정명령(벌점2.0점) 및 과징금 하도급법 제11조(감액 금지) 원사업자는 제조 등의 위탁을 한 후에 목적물 등의 공급원가가 변동되었음에도 불구하고, 그 변동된 금액을 정산하지 않고 기존의 하도급대금을 그대로 유지하는 행위를 해서는 안 됩니다. 시정명령(벌점2.0점) 및 과징금 하도급법 제13조 제1항(대금 지급 의무) 원사업자는 수급사업자에게 용역 수행행위에 대한 대가를 목적물 수령일로부터 60일 이내에 지급해야 합니다. 시정명령(벌점2.0점) 및 과징금 하도급법 제19조 제1항(보복 조치 금지) 수급사업자가 하도급법 위반행위를 신고하거나 공정위 조사에 협조했다는 이유로 불이익을 주는 보복 조치를 할 경우 벌금이 부과됩니다. 입찰참가자격제한(벌점 5.0점) 또는 영업정지 조치(벌점 10.0점) ※위 표는 하도급법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 하도급법 전문을 참조하시기 바랍니다. - 당사에 미치는 영향 하도급거래 공정화에 관한 법률 시행령 제17조
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벌점 부과 기준에 따르면, 하도급법 위반에 따른 벌점 누산 시 제재는 다음과 같습니다. 누산점수(3년간) 행정 제재 조치 비고 5.0점 이상 입찰 참가자격의 제한 10.0점 이상 영업정지 고발 「건설산업기본법」 제82조 제1항 제7호의 사유에 따름 위와 같이, 규정에 따라 용역을 수탁하는 사업자와 거래를 하는 경우 비지에프로지스는 용역계약서를 계약 즉시 교부하고 있으며, 부당한 특약의 금지, 감액 금지, 대금 지급의 의무 준수, 보복 조치 금지 등 하도급법률에서 정하는 규제와 의무사항을 철저히 준수하며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행하고 있습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 디지털사이니지 광고를 영위하는 기업으로 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률'에 영향을 받고 있으며, 2016년 7월 7일 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률 및 시행령'이 개정되었습니다. 이 중 (주)비지에프네트웍스에 해당하는 주요 규제사항은 옥외광고물 표시대상, 옥외광고물의 분류, 디지털광고물의 적용 표시대상, 허가대상 광고물 및 게시시설, 전기를 사용하는 광고물의 표시방법이 있습니다. 주요 개정사항별 쟁점 내용으로는 (주)비지에프네트웍스의 디지털사이니지는 허가대상 광고물에 해당되며, 디지털사이니지 장비 각 1기당 허가의무가 발생되고, 지자체별 허가비용이 상이 합니다. 표시방법에 따른 설치지역 제한 구역의 규제를 받아 전용/일반주거 지역은 설치불가 지역으로 선정되어 철수 및 이전설치를 진행하였으며, 경과규정 없이 지자체별 조례 제정 공포 후 즉시 적용됨에 따라 항시 모니터링을 하고 있습니다. (주)비지에프네트웍스가 영위하는 모바일상품권 사업과 관련하여 인지세법 제3조1항8호, 8의2호가 2020년 3월 31일부로 개정 되었습니다. 주요 내용으로는 권면금액이 5만원을 초과하는 모바일상품권에 대해서는 인지세를 부과하도록 했습니다. 구 분 내 용 8.대통령령으로 정하는 상품권(모바일상품권은제외한다) 및 선불카드 권면금액이 1만원인 경우 : 50원 권면금액이 1만원 초과 5만원 이하인 경우 : 200원 권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원 권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원 8의2. 모바일 상품권(판매일부터 7일 이내에 판매가 취소되어 전액 환불되고 폐기되는 것은 제외한다) 권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원 권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원 다. 사업부문별 현황 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 산업의 특성 1989년 국내에 처음 소개된 편의점은 시간 및 지리적 접근성, 생활필수재 위주의 상품 취급, 택배 및 공과금 수납 등의 서비스 상품 운영 등 소비자에게 가장 가까운 곳에서 편리함을 제공하는 종합소매점입니다. 이러한 편리함을 제공하기 위하여 대부분의 편의점은 연중무휴, 24시간 운영의 특징을 갖고 있으며 식품, 가공식품, 담배, 비식품 등의 다양한 상품을 취급하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영되는 점이 타 프랜차이즈 사업과는 상이합니다. 즉, 가맹본부와 가맹점사업자가 상호 win-win하는 공동성장 체계를 기반으로 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 유통관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 소매업 전반이 어려움을 겪고 있지만, 오프라인 업태 중 편의점만이 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 1~2인가구의 증가에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산과 다양한 생활편의서비스 기능 강화를 통해 편의점의 성장세는 계속 될 것으로 전망되고 있습니다. [편의점 업태 매출 성장률] 연 도 전년대비 매출 성장률(%) (출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU,
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GS25, 세븐일레븐))[편의점 업태 점포수 및 성장률] 연 도 점포수 개수(개) 전년대비 성장률(%) (출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐)) (3) 경기변동의 특성 편의점 체인화사업은 근거리에서 소량의 상품을 판매하는 업의 특성상 다른 유통 업태와는 달리 경기변동 및 소비심리의 변화에 덜 민감한 업태의 특징을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 시장 초기 편의점 체인화사업자수는 최대 11개 사업자까지 증가하였으나, 2000년대 안정적인 성장기에 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 이후 바이더웨이 및 미니스톱이 코리아세븐에 인수되고 주유소 병설 편의점사업자의 사업철수로 인하여 현재는 실질적으로 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있습니다. 편의점 체인화사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있어 상위 2개 업체의 점유율은 지속적으로 상승할 것으로 예상합니다.또한, 당사는 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통해 해외에서 편의점을 출점하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈 계약은 로열티 기반의 계약으로 당사가 투자하는 금액이 없어 투자 리스크는 없으며, 당사가 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고, 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영되고 있습니다. (5) 회사의 현황 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다.하기 내용은 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)의 편의점사업 부문일 때의 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아, 2024년 카자흐스탄에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.당사는 수익성 위주의 점포 확장 정책에 따라 성장하였으며, 향후에도 수익성 중심의점포개발과 가맹점 수익성 향상을 목표로 내실경영 체계를 더욱 공고히 할 예정입니다. (단위 : 점, %) 구분 2024년 2023년 2022년 점포수 점유율 (출처 : 산업통상자원부, 당사) 주) 상기 점유율은 점포수 기준으로 산출하였습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 브랜드 독립에 맞춰 차별화된 한국형 편의점 모델을 개발하였으며, 가맹점의 수익성과 운영 편리성을 향상시킴으로써 점포 개발 경쟁력 또한 갖추고 있습니다. 또한 MD역량을 바탕으로 다양한 PB상품과 서비스상품을 개발하고 있으며, 트렌드를 반영하여
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입지별, 지역별 점포 포맷을 다양하게 개발, 접목하고 있습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스](1) 산업의 특성 물류 산업은 서비스의 효과적인 흐름을 관리하는 사업으로 원,부자재의 공급 관리 및 완제품의 생산, 출하와 이것을 최종 소비자에게 공급하는 수송, 하역, 포장, 보관 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. (2) 산업의 성장성 전자정보통신의 발전과 급속한 IT인프라의 확산으로 현재 물류의 서비스는 단순한 생산자와 소비자의 연결에서 조달, 생산, 회수물류 전반의 과학적인 시스템을 요구하고 있으며 이에 따른 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 물류의 역할이 점차 증대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 교통연구원에서 발표한 국가물류비 산정 및 추이분석에 따르면 GDP의 성장에 따른 물류 화물 수송실적도 또한 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만 물류산업은 자체적인 성장동력이 있다기보다는 산업전반의 성장과 함께 움직이는 추이가 강하기 때문에 규모는 성장했지만 GDP에서 차지하는 물류비의 비중은 매년 크게 변동이 없습니다. (4) 국내외 시장여건 물류사업의 특성은 가맹 점포 수의 증가에 따라서 증가하는 구조로, 편의점 사업의 지속적인 확장에 따라서 물류사업도 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. (5) 회사의 현황 (주)비지에프로지스의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. (주)비지에프로지스는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 (주)비지에프로지스의 물류 사업은 비지에프리테일의 점포 공급 전체를 관할하며 이는 다양한 물류시스템을 기반으로 인프라 확보에 따른 사업입니다. 이에 비지에프로지스는 전국 물류센터의 사업장을 통해 안정적인 사업을 운영하고 있으며, 이는 비지에프리테일의 지속적인 성장과 함께 동반성장을 진행하고 있습니다. 또한, 365일 완벽한 물류배송 지원을 위해, 자동화 시스템을 갖춘 중앙허브물류센터(CDC, Central Distribution Center)를 구축하였습니다. CDC를 통해 저회전 및 전략적 운영상품에 대한 재고 운영 효율화를 실천하고 있으며, 물동량 집중화에 따른 물류비 효율화 등 운영 효율성을 제고하고 있습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (1) 산업의 특성 - 광고 사업 디지털사이니지를 기반으로 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털미디어를 설치 운영하고 있으며, 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 소비자에게 정보를 제공하고 있습니다. 디지털사이니지는 디지털 정보, 광고 미디어 차원을 넘어 종합적인 융합서비스시스템으로써 디스플레이, 플랫폼, 네트워크 콘텐츠로 구성되어 사용자 경험 및 개인 맟춤형 마케팅을 추구합니다. - 편의점 택배 사업 운송접수 단말기 또는 인터넷을 통하여 주문을 접수받고 외부운송 사업자를 통하여 택배운송을 이행하며, 오픈마켓 운영회사와 운송계약을 통하여 오픈마켓 사업자의 발송 및 주문고객의 반품 회수 등에 대한 운송서비스를 제공하고 있습니다. 또한 온라인쇼핑몰 등에서 상품을 주문 후 근처 편의점에서 택배를 찾아가는 픽업 서비스 등을 제공하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 기업이나 단체, 공공기관 등에서 고객들에게 관련 소식 및 이벤트 등 상품을 소개하거나 프로모션을 수행할 목적 또는 고객에게 필요한 정보를 문자로 전달하는 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 카카오톡을 이용한 알림톡 서비스로 비즈메시징 시장이 점차 늘고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권은 상품권을 모바일에 저장한 후 가맹제휴사에서 상품 구매시 제시하여 결제하는 방식으로써 기존 상품권에 비해 소지가 간편하고, 쉽게 선물을
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주고 받을 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 상품권의 형태에 따라 물품교환형 상품권과 금액형상품권으로 구분하고 있으며, 기존의 종이 및 플라스틱 카드 형태의 상품권을 빠르게 대체하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 광고 사업 디지털사이니지 광고 시장은 국내 및 글로벌 시장에서 현재 급속도로 성장하고 있으며, 향후 광고 ,콘텐츠, 소프트웨어 분야 및 하드웨어나 솔루션 시스템 분야에서 모두 빠른 성장세를 보일것으로 전망되고 있는 신성장 산업입니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스 시장은 온라인쇼핑몰과 같이 전자상거래 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장하고 있습니다. 편의점 택배 이용자 수는 매년 증가하고 있고 무인 택배 보관함 및 국제 택배 서비스 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 메시징 서비스 시장은 신기술의 개발로 인해 규모가 급격히 증가하고 있습니다. 최근 인공지능(AI)과 머신러닝 기술이 메시지 마케팅에 본격적으로 활용되고 있고, 이를통해 고객의 행동, 선호도, 시간대에 맞는 실시간 개인화 메시지 서비스가 가능해졌습니다. 국내 메시징 시장 규모는 빠르게 성장해 2021년 1조 700억원, 2023년 1조 2000억원으로 성장했고 2025년도에는 시장규모가 1조 5000억원 수준으로 커질것으로 예상하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 국내 모바일상품권 시장은 편의성과 실용성을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 개인뿐만 아니라 기업에서도 고객 이벤트와 같은 행사를 모바일상품권으로 이용하는 추세로 빠르게 확대되고 있습니다. 이동통신사를 중심으로 형성되기 시작한 모바일상품권 시장은 MMS 및 모바일메신저의 활성화를 통하여 더욱 성장하였습니다. 또한 소액의 모바일상품권은 별도의 신분확인 없이도 구매가 가능하고 전자지갑과도 연동이 된다는 장점을 갖고 기존의 종이 및 플라스틱 카드 상품권 시장을 빠르게 흡수하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 광고 사업 디지털사이니지 광고 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체 시 기업들의 마케팅 비용 지출 절감으로 인해 광고시장 전체가 위축되는 경향을 보이고 있습니다. 하지만 비지에프네트웍스의 디지털사이니지를 통한 광고는 저렴한 비용 대비 높은 효과가 장점입니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스 시장은 경기변동성의 영향을 받고 있으며, 특히 전자상거래 시장의 영향을 많이 받고 있습니다. 전자상거래 시장은 매년 증가하고 있으며 이에 따른 택배 시장도 함께 증가 하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 기업 비즈메시징 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체시 고객에게 보내는 정보 및 이벤트성 문자 등 서비스 제공을 제안하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 및 모바일 쇼핑 시장은 장기적인 경기 침체에도 불구하고 오프라인과 달리 부대비용에 대한 지출이 적고, 높은 할인율로 인하여 구매 비용이 절감된다는 장점을 가지고 소비자들의 구매심리를 자극할 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건 - 광고 사업 디지털사이니지 광고는 기존 특정 목적에 의한 단순 콘텐츠 정보 전달 방식에서 양방향 커뮤니케이션 유도를 통한 인터렉티브 사이니지 형태로 변화하고 있습니다. 또한 삼성동 '옥외광고물 자유표시구역' 선정 및 실행으로 디지털 옥외광고 시장의 활성화가 예상됩니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스 시장은 소셜커머스의 성장과 1인 가구의 증가로 인하여 지속적으로 성장하고 있으며, 국내는 물론 해외배송까지 시장을 확대 하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 기업 비즈메시징 시장은 이동통신망이 4G, 5G로 거듭 진화하고 챗봇, 인공지능 비서 등 다양한 응용이 구현되고 있습니다. 이에 클라우드와 고객을 연결해 줄수 있는 메시징 인프라 확보 경쟁이 진행되고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 시장은 최근 모바일메신저가 급속도로 발전함에 따라 통신사의 독자서비스의 형태에서 모바일메신저를 통해 유통되는 형태로 변화하였습니다. (5) 회사의 현황 - 광고 사업 디지털사이니지 광고 사업은 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료가
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없어서 정확한 시장점유율 산출이 불가합니다. - 편의점 택배 사업 전체 택배물량에 비하여 편의점택배 물량은 미미한 수준이나, 편의점을 이용한 택배 서비스 부문에서는 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다. 더불어 국토교통부는 생활물류서비스산업 5개년 중장기 로드맵인 제 1차 생활물류서비스산업 발전 기본계획(2022~2026)을 발표하여 2026년까지 규제 완화 등을 통해 택배를 포함한 생활물류를 키운다는 계획을 확정하였습니다. 이에 팬데믹 이후 높은 성장세를 보였던 편의점 택배 사업 또한 사업환경이 개선될 것으로 기대되고 있습니다. - 비즈메시징 사업 시장에 진출한 기간이 오래 되지 않아 시장 점유율은 아직 미미하지만, 점차 시장에서의 인지도를 높여가고 있습니다. - 모바일상품권 사업 시장에 진출한 기간이 오래 되지 않기 때문에 시장점유율은 미미하지만, 다양한 연령층이 갖는 고객들의 니즈(Needs)를 충족시킬 수 있도록 다양하고 획기적인 상품을 개발, 판매함으로써 시장에서의 인지도를 점차 높여가고 있습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 - 광고 사업 (주)비지에프네트웍스가 운영하는 디지털사이니지는 타 미디어 매체 보다 비용대비 높은 효율성을 자랑하며, 또한 24시간 운영되는 편의점에 위치하여 소비자가 항시 광고 매체를 접할 수 있는 강점을 가지고 있습니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스의 경쟁력은 전국 어디서나 24시간 이용이 가능하며 저렴한 가격으로 편리하게 사용할수 있다는 것입니다. 또한, 홈택배 및 안심 퀵 서비스 등 (주)비지에프네트웍스만의 차별화 서비스를 바탕으로 고객에게 안전하고 신속하게 배송할수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권은 일반소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어지며 비지에프네트웍스는 B2B 시장을 중점으로 (주)비지에프네트웍스만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과 등에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정에 근거한 예측정보는 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 향후 전망은 현재의 시장 상황과 회사의 경영 방향 등을 고려한 것으로, 향후 시장 환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 한국 경제는 대내외 불확실성 속에서도 수출 중심으로 완만한 회복세를 보였습니다. 국내 소비 시장은 점진적으로 개선되었으나, 고물가와 금리 부담으로 인한 소비 심리 위축이 지속되었습니다. 이러한 환경에서 소매유통업, 특히 편의점 업계는 근거리 쇼핑과 소량 구매 트렌드에 힘입어 안정적인 성장을 유지했습니다. 당사는 이러한 시장 환경 속에서 우수한 브랜드 경쟁력과 혁신적인 운영 전략을 바탕으로 성장을 이어갔습니다. 신규 출점 확대와 함께 다양한 신상품 출시로 고객 만족도를 높였으며, 그 결과 2024년 연결기준 매출액 8조6,988억원, 영업이익 2,516억원, 별도기준 매출액 8조5,921억원, 영업이익 2,304억원을 달성하였습니다. 2024년 말 기준 당사의 점포 수는 18,458점입니다. 재무적 측면에서는 연결기준 자기자본비율이 전년대비 1.4%p 증가한 34.8%, 부채비율은 전년 대비 12.3%p 감소한 187.3%로, 견고한 재무구조를 유지하고 있습니다. 2025년 국내 소매유통 시장은 1-2인 가구 증가에 따른 소비 패턴 변화, 디지털 기술 도입을 통한 고객 경험 혁신, 친환경 및 건강 중심의 소비 트렌드 강화, 온라인과 오프라인의 융합가속화, 그리고 인건비 상승에 따른 무인화 및 자동화 확대 등의 변화가 예상됩니다. 이에 대응하여 당사는 우량점포 중심의 개점전략 전개, 상품 포트폴리오 최적화, 새로운 점포 형태 도입, 친환경 경영 강화 등의 전략을 추진할 계획입니다. 우크라이나 전쟁과 미-중 갈등 등 국제 지정학적 리스크와 무역갈등이 지속되고 있으며, 이는 글로벌 공급망과 원자재 가격 변동성을 확대시키고 있습니다. 당사는 이러한 불확실성에 대비해 환율 변동 및 수입 원자재 가격 변화 등을 포함하여 간접적 영향에도 탄력적으로 대응할 수 있는 체계를 구축할 것입니다. 이러한 노력을 통해 당사는 국내 편의점 업계를 선도하는 기업으로서 지속적인 성장과 혁신을 이어나갈 것이며, 변화하는 소비 환경 속에서도 고객과 주주 여러분의 기대에 부응하는 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 [유동자산] -현금및현금성자산 -매출채권및기타채권 -기타유동금융자산 -재고자산 -기타 [비유동자산] -유형자산 -무형자산 -사용권자산 -투자부동산 -관계기업투자주식 -기타비유동금융자산 -기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] -자본금 -주식발행초과금 -기타자본 -기타포괄손익누계액 -이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사 수 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주) 2024년 7월 1일 (주)비지에프네트웍스가 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 2024년 말 연결기준 총자산은 3조
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4,026억원으로 전기대비 1,835억원 증가하였습니다. 유동자산은 1조 518억원으로 전기대비 728억원 증가하였으며 비유동자산은 2조 3,508억원으로 1,107억원 증가하였습니다. 신규 가맹점포 출점과 기존점포의 리뉴얼 투자 및 물류/제조시설 투자에 따른 유무형 자산이 약 984억원 증가하였습니다. 2024년 말 연결기준 부채는 2조 2,185억원으로 전기대비 738억원 증가하였습니다. 본부임차 점포 증가수 둔화에 따른 리스부채(유동,비유동 포함)가 약 169억원 감소하였고 상품 매입과 가맹점과의 계약에서 발생한 채무로 인해 매입채무및기타채무가 약 641억원 증가하였으며, 미지급비용이 105억원 증가했습니다. 2024년 말 연결기준 자본은 1조 1,841억원으로 전기대비 1,097억원 증가하였습니다. 당기순이익 1,952억원 및 배당금 지급 708억원 등으로 이익잉여금이 1,187억원 증가하였습니다. 재무적인 측면에서 연결기준 자기자본비율이 전년대비 1.4%p 증가한 34.8%, 부채비율은 전년 대비 12.3%p 감소한 187.3%, 차입금의존도는 0.2%p 감소한 0.1%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. (※ 자기자본비율=자기자본/자산, 부채비율=부채/자본, 차입금의존도=차입금/자산) (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 매출액 영업이익 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본및희석주당순이익(원) 주1) 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주) (주)비지에프네트웍스는 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다. 주1) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화 효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 2024년 연결기준 매출액은 편의점 점포 순증 등에 따라 전기대비 5,040억원(6.2%) 증가한 8조 6,988억원을 기록했으며, 점포 고정비 및 급여 등 판관비 상승으로 인해 영업이익은 전기대비 16억원(0.6%)감소한 2,516억원을 기록했습니다. 당기순이익은 전기대비 6억(0.3%) 감소한 1,952억원을 기록했습니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE(자기자본이익률)는 당기 17.3%로 전년대비 1.9%p 감소했으며, ROA(총자산이익률)는 당기 5.9%로 전년대비 0.5%p 감소했습니다. ROE와 ROA가 소폭 감소했으나, 당사는 여전히 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. (※ ROE=당기순이익/평균자기자본, ROA=당기순이익/평균자산) (3) 주요 종속회사 영업실적 [물류 사업, (주)비지에프로지스] 1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제26기(2024년) 제25기(2023년) 증 감 [유동자산] -현금및현금성자산 -당기손익인식금융상품 -단기금융상품 -매출채권및기타채권 -기타유동금융자산 -기타 [비유동자산] -당기손익인식금융상품 -기타비유동금융자산 -유형자산 -무형자산 -투자부동산 -사용권자산 -종속기업투자 -관계기업투자 -순확정급여자산 -기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 -자본금 -주식발행초과금 -기타자본 -기타포괄손익누계액 -이익잉여금 자본총계 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 말 기준 자산은 1,646억원으로 전기대비 210억원 증가하였습니다. 유동자산은 525억원으로 전기대비 159억원 증가하였으며, 비유동자산은 1,121억원으로 전기대비 51억원 증가하였습니다. 유동자산의 주요 증가요인으로는 현금 및 현금성자산 127억 증가, 물류용역매출 증가로 매출채권 25억원 증가가 있으며, 비유동자산의 주요 증감요인은
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K-IFRS 1116호 리스 회계처리에 의한 사용권자산 6억원 감소, 유무형자산은 60억원 증가가 있습니다. 2024년 말 기준 부채는 672억원으로 전기대비 127억원 증가하였습니다. 매출액 증가와 비례하여 발생하는 배송, 인력 용역료 등 유동부채가 142억원 증가한 반면, K-IFRS 1116호 리스 회계처리에 의한 리스부채 등 비유동부채는 15억 가량 감소하였습니다. 2024년말 기준 자본은 974억원으로 전기대비 83억원 증가하였습니다. 당기순이익 87억원 등으로 이익잉여금이 83억원 증가하였습니다. 2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제26기(2024년) 제25기(2023년) 증 감 매출액 영업이익 당기순이익 기본및희석주당순이익(보통주) (원) 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 말 매출액과 영업이익은 전기대비 각각 246억원(7.9%) 증가, 72억원(236%) 증가한 3,338억원, 102억원을 기록했습니다. 2024년은 임직원 수의 증가로 인한 인건비 증가 및 유류대 등 금액상승으로 인해 인력용역료와 배송용역료가 증가하여 판매관리비가 상승 했습니다. 하지만 수출입 대행 물류 등 신규 매출액 증가와 신규 오픈한 RDC 가동 안정화를 통해 물동량이 증가하며 물류용역매출액이 상승함으로써, 전체 매출액이 증가했습니다. 2025년 고물가 영향으로 불확실한 영업환경이 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 상황에서 물류효율화를 위해 지속적인 노력을 기울일 계획입니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제 16기 제 15기 증감액 (2024년) (2023년) [유동자산] -현금및현금성자산 -매출채권및기타채권 -기타유동금융자산 -재고자산 -기타 [비유동자산] -기타비유동금융자산 -당기손익-공정가치측정금융자산 -기타포괄손익-공정가치금융자산 -유형자산 -무형자산 -사용권자산 -순확정급여자산 -이연법인세자산 -기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 -자본금 -주식발행초과금 -기타자본 -기타포괄손익누계액 -이익잉여금 자본총계 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 말 기준 총자산은 821억원으로 전년 대비 59억원 감소 하였습니다. 유동자산은 248억원으로 전년 대비 60억원 증가하였으며 이는 현금성자산 및 미수금(기타유동금융자산) 증가가 주된 요인입니다.비유동자산은 전년 대비 119억 감소한 573억원으로 당사가 보유한 한국전자금융 주식가치 하락으로 투자자산 83억 감소 및 유형자산 22억 감소 등이 주요 요인입니다. 2024년 말 부채는 459억원으로 전년대비 16억원 감소 하였습니다. 유동부채는 미지급비용 등 7억 증가하였고, 비유동부채는 23억 감소 하였습니다. 2024년 말 당사의 부채비율은 전년도 116.9%에서 126.5%로 9.6%p 증가 하였습니다. 2024년 말 자본은 362억원으로 전년 대비 43억원 감소 하였습니다. 당기순이익 81억원, 중간배당 70억 등으로 이익잉여금이 9억원 증가하였습니다. 2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제16기(2024년) 제15기(2023년) 증 감 매출액 영업이익 당기순이익 기본및희석주당순이익(보통주) (원) 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주) (주)비지에프네트웍스는 2024년 7월 1일 (주)비지에프리테일의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다. 2024년 별도 재무제표 기준 매출액은
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830억원으로 전년 대비 40억원 감소 하였습니다. 상품소싱사업 중단으로 상품매출이 19억원 감소 하였고, 이커머스 산업 침체 및 택배 시장내 치열한 경쟁으로 택배매출이 13억원 감소 하였습니다. 국내 경기 침체로 인하여 기업들의 마케팅 비용 감소로 광고매출 및 메시징 매출 등 8억원 감소 하였습니다. 2024년 판매비와관리비는 총 86억으로 인건비, 지급수수료, 광고판촉비가 판매비와관리비의 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 판매비와관리비의 매출대비 구성비는 10.3% 수준으로 전년보다 7억 감소 하였습니다. 주요 변동 내역으로는 인건비 5억, 광고판촉비 5억 등이 감소 하였고, 지급수수료 5억 등이 증가 하였습니다. 2024년 당기순이익은 81억원으로 전년대비 3억 감소 하였습니다. 나. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 다. 환율변동 영향 연결실체의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결실체에 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 연결실체는 당기말 현재 27,769백만원 규모의 외화정기예금 등을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는USD입니다. 환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 2,777백만원 입니다. 상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 자산손상 연결실체는 매 보고기간 말마다 자산의 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정합니다. 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면, 그 자산이 속하는 현금흐름창출단위의 회수가능액을 산정합니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산 손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상 검사를 실시합니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 연결실체의 당기말과 전기말 손상차손 인식 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 자산명 자산손상(환입)액 제8기(2024년) 제7기(2023년) 무형자산 임차권리금주1) 산업재산권주2) 유형자산 주3) 기계장치 공구기구비품 사용권자산주4) 관계기업투자주식 주5) 주1) 연결실체는 매년 임차권리금에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위인 가맹점의 실적변동으로 임차권리금의 장부가액이 회수가능액(사용가치)을 초과하는 부문에 대해 손상을 인식하였고, 미달하는 부문에 대해 이전에 손상을 인식하기 전 장부가액을 한도로 손상환입을 인식하였습니다. 주2) 연결실체는 매년 산업재산권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 주3) 연결실체는 매년 유형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위인 제주센터의 자산 장부가액이 회수가능액을 초과하는 부분에 대해 손상을 인식하였습니다. 주4) 연결실체는 매년 사용권자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 가맹점의 실적악화 등으로 인한 일부 점포의 사용권자산 장부가액을 손상 인식하였습니다. 주5) 연결실체는 매년 관계기업에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 중 (주)에이서비스의 순공정가치와 장부금액의 차이분에 대하여 손상차손 787백만원을 인식하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 사업계획 및 도로교통량에 관한 외부자료를 근거로 추정하였습니다. - 임대인과 장기임대차 계약에 따른 휴게소 운영기간의 현금흐름을 추정하였습니다.5년간은 도로확장 및 산업단지 개발효과를 구체적으로 반영하여 산정하였으며, 5년 이후는 휴게소 물품 판매가격 수준 증가를 고려하여 산업성장률을 적용하였습니다.-회수가능액 산정을 위한 할인율은 가중평균자본비용 7.04%를 적용하였습니다. 자산손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고 하시기를
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바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결실체는 내부 자금계획 및 경영계획등을 고려하여 유동성에 대한 예측을 하고 있습니다. 연결실체는 제8기 말 약 3,248억원의 현금및현금성자산, 491억원의 단기금융상품, 200억원의 당기손익인식금융자산(유동)을 보유하고 있으며, 전기 대비 현금및현금성자산은 225억원 증가, 단기금융상품은 18억원 감소, 당기손익인식금융자산(유동)은 2억원 증가하였습니다. 유동비율은 전기 82%에서 81%로 1%p 감소하였습니다. 100% 미만의 수치를 보이고 있으나 당사의 편의점 사업부문의 현금창출능력이 우수한 점을 미루어볼 때 유동비율은 안정적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 연결실체의 현금흐름은 영업활동으로 인하여 7,688억원이 유입되었으며, 금융상품 및 금융자산의 취득과 처분, 유무형자산 취득 등 투자활동으로 인하여 3,460억원이 유출되었고, 배당금 지급, 차입금 상환 등 재무활동으로 인하여 4,003억원이 유출되었습니다. 당기말 현금및현금성자산은 전기말 3,023억원 대비 225억원이 증가한 3,248억원이 되었으며, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산(유동) 등을 포함한 실질적 현금성자산은 3,939억원으로 전기 3,731억원 대비 208억원 증가한 상태입니다. (1) 현금 및 현금성자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 현금 당좌예금 보통예금 정기예금 외 외화RP 외 합 계 (2) 단기금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 정기예금 주1) 발행어음 합 계 주1) 정기예금(단기금융상품) 중 23,000백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매 등에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당기손익인식금융자산(유동) (단위 : 백만원) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 당기손익인식금융자산(유동) (4) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 나. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제8기(2024년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 보증금 주1) 리스부채 주1) 차입금 합 계 주1) 현재가치로 할인하기 전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 보증금 주1) 리스부채 주1) 차입금 합 계 주1) 현재가치로 할인하기 전 금액입니다. 다. 자금조달 현황 (1) 단기차입금 내역 (단위 : 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 금액 제8기(2024년) 제7기(2023년) 증 감 (주)신한은행 시설자금 (2) 사채해당사항 없습니다. 5. 부외거래 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 가맹점 매출이익의 일정 비율을 프랜차이즈에 대한 대가로 가맹점으로부터 지급받고, 동시에 계약에서 정하는 일정 총수입 이하 가맹점포에 대해서는 초기안정화지원금을 지급하도록 되어 있는 프랜차이즈 계약을 가맹점과 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 (주)비지에프와 연결실체의 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받는
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경영자문계약을 체결하고 있습니다. (3) 연결실체는 몽골 Premium Nexus JSC (이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행완료되었습니다. 현재까지 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 3,948백만원을 대여금에서 전환하였으며, 당기에 172백만원이 상환되어 당기말 대여금 잔액은 880백만원입니다. Premium Group LLC(기존 모회사)의 주식 320,016주(전체주식의 2.1%)를 담보로 제공받았으며, 원금과 이자에 대한 지급보증도 제공받았습니다. 또한 계약일로부터 3년 후, 대여금 잔액에 대해 파트너사의 주식(총 주식의 9.99% 한도)으로 교환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (4) 연결실체는 2019년 11월에 몽골 Premium Nexus JSC (이하 '파트너사') 의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 2021년 6월 유상증자에 따른 신주인수권행사로 주식 50,835,512주를 추가 취득하였습니다. 총 지분율은 8.3%로 전기와 동일하며, 파트너사의 나머지 주식을 소유하고 있는 주주와 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도참여권(Tag-Along right), 매도청구권(put option), 신주인수권이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. (5) 연결실체는 2021년 10월 유통 관련 AI기술을 보유하고 있는 미국 Standard Cognition사의 전환우선주 247,838주를 주당 40.3달러(USD) (원화기준 12,271백만원)에 취득하였습니다. 총 지분율은 1% 수준이며 신주인수권, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도권(Co-Sale)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. (6) 연결실체는 2021년 12월 안산복합휴게소를 운영하는 (주)에이서비스 지분 24%(주식수 195,744주)를 기존 주주인 (주)풀무원푸드앤컬처로부터 주당 40,870원에 취득하였습니다. 동반매각참여권(Tag-Along right), 동반매각요구권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 이사 1인을 선임하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 (주)에이서비스가 신한은행 및 아이비케이캐피탈로부터 시설투자 및 운용자금목적 등으로 차입한 금액에 대해 7,488백만원을 한도로 담보 설정되었으며, 당기말 현재 (주)에이서비스의 전체 차입금잔액은 23,574백만원입니다. 또한 출자의무, 자금제공 의무 및 책임준공 등이 포함된 출자자약정서를 체결하였습니다. (7) 연결실체는 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 '파트너사')와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 지분율 10%한도로 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 지분투자가액은 행사 시점의 파트너사 자본금에 따릅니다. (8) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD) 구 분 약정처 약정한도 실행액 당좌차월약정 (주)우리은행 구매카드한도약정 (주)우리은행 일반자금대출약정 (주)신한은행 외 시설자금대출약정 (주)신한은행 원화지급보증 (주)신한은행 외 수입신용장 (주)신한은행 (9) 당기말 현재 연결실체는 매출과 관련하여 부보금액 71,848백만원(전기말:54,220 백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. (10) 당기말 현재 연결실체가 국내에서 원고로 계류 중인 소송사건은 25건으로서, 소송가액은 6,611백만원이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 23건으로서 소송가액은 4,053백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (11) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(연결재무제표 주석 17 참조). ① 당기말 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액
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담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 단기차입금 (주)신한은행 한국산업은행 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 단기차입금 (주)신한은행 한국산업은행 합 계 (12) 당기말 현재 정기예금(단기금융상품) 23,000백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. (13) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (14) 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 주식회사 비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (15) 당기말 현재 연결실체는 가맹점의 원활한 출점을 지원하기 위해 하나은행과 5,000백만원을 한도로 집단대출 업무협약을 체결하고 있습니다. (16) 연결실체는 2021년 12월 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 사업이익의 배분 및 화성도시공사(시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사의 공공출자자)의 출자금 회수와 관련한 주식매수청구권(put option)이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 사업보고서의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 『3. 연결재무제표 주석』내 『2. 연결재무제표 작성기준』을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 사업보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』중 『7. 기타 참고사항』내 『나. 규제에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 『3. 연결재무제표 주석』내 『5. 재무위험관리』를 참조하시기 바랍니다.