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코스맥스엔비티 — 사업보고서 (2024.12)

255,244백만원으로 줄어들었습니다. 장기차입금 대환 목적으로 단기차입금이 전기 대비 20,145백만원(13.4%) 증가하였음에도 사모사채 상환 등의 요인으로 장기차입금과 유동성장기차입금은 각각 11,727백만원과 17,467백만원 감소하였습니다.- 자본총계는 62,002백만원으로 전년 대비 21,411백만원(52.7%) 증가하였습니다. 이는 토지의 재평가로 인해 유형자산재평가이익이 반영되며 기타포괄손익누계액이 증가한 영향입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 증감 증가율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 기타이익 금융원가 기타손실 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당순이익 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 2024년 연결기준 매출액은 전년 대비 4.7% 감소한 3,180억원입니다. 국내 매출은 960억원으로 경기 둔화, 건강기능식품 시장의 경쟁 심화 등의 영향으로 17.0% 감소하였으나, 해외 매출은 중국시장에서 고객 기반을 확대하며 전년 대비 1.9% 증가한 2,220억원을 달성하였습니다.- 영업이익, 법인세차람전순이익 및 당기순이익은 각각 99억원, 4억원 및 -54억원입니다. 매출 감소에 따른 수익성 하락 영향으로 영업이익이 감소하였음에도 불구하고, 외환이익 증가, 법인세 감소 효과로 당기순이익의 적자폭은 축소되었습니다. 4. 환율 영향 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD SGD EUR AUD CNY 합 계 5. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 현금 및 현금성자산 유동부채 유동비율=(유동자산/유동부채) 나. 자금조달 [단기차입금 및 사채] (단위 : 원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 농협은행 외 원화차입금 4.58~6.91 운전자금 6.00~8.75 PNC 외 시설자금 7.02~6.09 합 계 [장기차입금 및 사채] (단위 : 원) 차입처 내 역 연 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 원화차입금 5.21~5.54 신한은행 외화사모사채 교보증권 P-CBO 사모사채 소 계 유동성대체 합 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사는 보고서 작성일 현재 석유판매사업부, 문화레저사업부를 운영하고 있으며, 기존 극장사업부를 임대사업부로 전환하였습니다. - 석유판매사업부는 2021년 4월 신설되어 사업을 다각화하고, 안정적인 매출원을 확보하였습니다. 현재 총 7개소의 주유소를 운영 중입니다. - 영업 중단된 극장사업부의 주된 영업장인 대한극장은 서울시 중구 충무로에 위치하고 있으며, 이머시브 공연인 '슬립 노 모어' 를 유치하여 해당 공연장 전환을 위한 공사를 진행 중에 있습니다. - 문화레저사업부는 2021년 8월 신설되어 부산 해운대구 해변로에 스누피 플레이스 1호점을 운영중에 있으며, 10월 25일 스누피 플레이스 신세계백화점 강남점을 개점하였습니다. - 사업의 주요 제품별 매출(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 구 분 제68기 제67기 제66기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 주유소 영화상영(중단) 매점판매(중단) 기타판매 카페 합계 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기존 영화상영업에 제64기 정기주주총회에서 추가된 사업 목적 중 주유소업을 2021년 4월, 휴게음식점업을 2021년 8월부터 영위하고 있습니다. 2024년 9월 30일자로 영위중이던 영화상영업을 중단하고 임대사업으로 전환하였습니다. 제68기 (당)기말 부분별 매출은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제68기 금액 비중 제품 설명 주유소 휘발유, 경유, 등유 등 영화상영(중단) 영화 티켓 판매 매점판매(중단) 팝콘, 음료 등 기타판매 주차장, 임대 등 카페 식음료 및 굿즈 합계 석유판매사업부의 주요 제품 판매가격 월평균 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 휘발유 경유 등유 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 *보고서 작성기간 중 극장사업부 및 카페 상품 판매 가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 보고서 작성 기준일 석유판매사업, 문화레저사업, 임대사업 등을 영위하고 있습니다. 석유판매사업의 경우 정유사로부터 휘발유, 경유, 등유를 안정적으로 공급받고 있으며, 주요 제품 매입가격 월평균 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 휘발유 경유 등유 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 문화레저사업부 신설을 통해 사업을 다각화 하였습니다. 현재 부산 해운대구 해변로에 스누피 플레이스 1호점과 서울시 서초구 신반포로에 위치한 스누피 플레이스 신세계 강남점을 운영 중에 있습니다. 가. 생산설비 현황 *보고서 작성기준일 현재 당사의 주유소는 7개소로 운영되고 있습니다.*보고서 작성기준일 현재 당사의 IP사업(카페) 매장은 2개소로 운영되고 있습니다. 사업부문 영업장 소재지 면적 시설 주요사업내용 임대사업부 대한극장 서울특별시 중구 퇴계로 212 8,651.4㎡ 지하1~지상7층, 옥상 임대, 주차장 석유판매사업부 동현주유소 경남 함안군 칠서면 대치리 271-2 1,150㎡ 710드럼 13노즐 주유소, 세차장 양산중앙주유소 경남 양산시 북정동 892-5 574㎡ 950드럼 13노즐 대성주유소 부산 영도구 청학동 1-74 1,213㎡ 1,350드럼 14노즐 공항주유소 부산 강서구 대저2동 4404-6,외1필지 1,251㎡ 2,500드럼 26노즐 서진주IC주유소 경상남도 진주시 유곡동 435-3외4필지 1,147㎡ 855드럼 18노즐 빵집주유소 경상남도 김해시 장유동 854 869㎡ 1,000드럼 12노즐 고성IC주유소 경상남도 고성군 고성읍 남해안대로 2238 3,307㎡ 500드럼 20노즐 문화레저사업부 스누피 플레이스 부산 부산광역시 해운대구 해운대해변로 197경동제이드 상가 1층 2호 299㎡ 23테이블 56좌석 카페, 베이커리, 굿즈상품 스누피
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플레이스 신세계 강남점 서울특별시 서초구 신반포로 176, 10층 ㎡ 12테이블 30좌석 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산(*) 건설중인자산 임차개량자산 합 계 (*)주석 14 참조② 제67(전)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 계 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산(*) 건설중인자산 합 계 (*)주석 14 참조(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체 장부가액 토 지 건 물 구 축 물 (정부보조금) 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산 건설중인자산 임차개량자산 합 계 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 (국고보조금) 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련채무 과 목 구 분 장부가액(*) 담보설정금액 종류 금 액 채권자 토지 및 건물 담보제공 단기차입금 신한은행 장기차입금 신한은행 유동성장기차입금 신한은행 매입채무 S-OIL 합 계 (*) 유형자산 이외에 투자부동산으로 분류된 건물의 장부가액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 분류 2022년 2023년 2024년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 주유소 영화상영(중단) 매점판매(중단) 기타판매 카페 합계 나. 판매경로 당사의 석유판매사업부는 소매업으로 주유소에서 고객과 직접 거래가 되고 있으며, 문화레저사업부는 휴게음식점업으로 매장에서 고객과 직접 거래가 되고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사는 불특정 다수의 개인고객을 상대로 판매되는 업종의 특성상 주요매출처는 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 세기상사(주)는 해외 고객등과의 거래가 없으며 해외로부터 수입하는 원자재가 존재하지 않습니다. 또한, 환율 위험에 대응하기 위한 별도의 파생상품을 보유하고 있지 않아 환율 위험 및 파생상품 관련 위험이 존재하지 않습니다. 세기상사(주)는 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 그리고 이자율 위험등에 영향을 받으며, 별도의위험관리 조직을 보유하고 있지 않습니다. 당사 위험관리의 자세한 사항은 본 증권신고서 -
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 기존 극장사업 일변도에서 벗어나 사업의 다각화를 통한 사업 안정성을 도모하고자 석유판매사업부 및 문화레저사업부를 신설하여 사업부문을 확대하고, 2024년 9월 30일자로 극장사업부 영업을 중단하였습니다.영업 중단된 극장사업부의 주된 영업장인 대한극장은 서울시 중구 충무로에 위치하고 있으며, 이머시브 공연인 '슬립 노 모어' 를 유치하여 해당 공연장 전환을 위한 공사를 진행 중에 있습니다. 석유판매사업부는 2021년 4월에 신설되어 부산과 경남지역에 총 7개의 주유소를 운영하고 있습니다.문화레저사업부는 2021년 8월에 신설되어 부산 해운대구 해변로에 스누피 플레이스 1호점을 개점하였으며, 2025년 10월 25일 신세계백화점 강남점에 2호점을 개점하였습니다. 대중에게 친근한 캐릭터를 이용한 IP사업으로 향후 관련사업 확대를 통해 꾸준한 매출성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 원) 구분 제68기 제67기 자산총계 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 (2) 영업실적 (단위 : 원) 구분 제68기 제67기 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 계속영업당기순이익 중단영업당기순이익 기타포괄손익 당기포괄이익 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황유동성 현황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 5. 재무제표 주석 '현금및현금성자산'을 참고하시기 바랍니다.나. 자금조달유동성 현황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 5. 재무제표 주석 '현금및현금성자산'을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 5. 재무제표 주석 '중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항종업원 등에 관한 사항은 동 보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 1. 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용' 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제68(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지제67(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 1. 회사의 개요 세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)에 본사를 두고 있습니다. 우양산업개발(주)가 2021년 2월 중 국순기 및 그 특수관계자가 보유하고 있던 당사의 주식을 인수하여 최대주주가 되었으며 3자배정 유상증자와 주주배정 유상증자를 통해 당기말 현재 우양산업개발(주)와 그 특수관계자인 (주)케이이에스가 45.99%와 4.55%를 각각 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 2,779백만원이며 액면가액은 주당 500원(2021년 3월 25일 주주총회결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할)입니다.한편, 당사는 2021년 3월 25일 정관을 변경하여 관광호텔업, 종합휴양업, 주유소업 등을 신규 목적사업으로 추가하고 주유소업을 신규사업으로 영위하고 있습니다.최근 극장 외 다양한 미디어 시장의 성장으로 인하여 당기 중 극장사업을 중단하고, 보고기간 종료일 현재 본사 건물 임대를 통한 수익사업으로 변경하여 영업 준비 중에 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산
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공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(5) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. ① 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동
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미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용하며, 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사의 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 기업의 경영자는향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 당사는 기간의제약이 없는 또는 기간제약이 존재하는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 당사의 미래 과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ④ 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ⑤ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산① 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는
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기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)- 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(가) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)아래조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고- 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식시점에, 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.비상장 지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의
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순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.③ 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는 지를 평가합니다. 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식하며, 이 경우 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여,손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 특정채무자에 대한 미래 전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는 지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 채무상품의
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내부신용등급을 재평가합니다. 또한,계약상의 지급이 30일을 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는 지를 고려합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권 만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는 지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정상황에서, 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2) 금융부채① 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.② 후속 측정금융부채의 측정은 다음에서 언급된 분류에 따릅니다.(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.(나) 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 제거금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.(3) 대손충당금보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 석유판매사업부의 유류재고 및 문화레저사업부의 재고는 선입선출법, 이 외 사업부의 재고는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
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재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ② 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 보고기간 종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 건 물 50년 구 축 물 5년 ~ 20년 기 계 장 치 6년 차량운반구 및 비품 4년 (6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 투자부동산의 보고기간 종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 건 물 50년 구 축 물 20년 (8) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과
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리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 자산으로 인식하고 있으며, 리스인센티브 효익은 리스자산효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (9) 자산손상 ① 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익 등으로 처리하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비금융자산 당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 ① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는
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방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 퇴직연금에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.③ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하여 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위해 경제적효익이 내재된 자원의 유출가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 수익① 수익의 인식당사는 임대수익은 임대기간에 걸쳐서 인식하고 있으며 유류수익 및 기타수익은 상품인도 시점에 그리고 광고수익 등은 용역제공 완료시점에 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 있으며 매출에누리와 할인, 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. (14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 금융비용은 차입금에 대한이자비용, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. (15) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고
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있습니다. ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거해 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용해 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우 이전에 자본에 직접 인식된 항목관련 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 주당손익당사는 당기순손익에 대한 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산범주 계정 제68(당)기말 제67(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계 정 제68(당)기말 제67(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (2) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 금융수익 금융비용 제68(당)기 제67(전)기 제68(당)기 제67(전)기 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 임차보증금 단기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 합 계 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 보유현금 보통예금 기타 현금성자산 합 계 6. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 매출채권 손실충당금 계 매출채권 손실충당금 계 본사미수금 유류미수금 기타미수금 합 계 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거
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채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 본사미수금 주유소미수금 기타미수금 계 본사미수금 주유소미수금 기타미수금 계 1개월 ~ 3개월 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 경과 합 계 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 기초잔액 손상차손 인식금액 매출채권의 제각 기말잔액 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 당기 이전에 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다. 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 매점상품 편의점상품 유류상품 기타상품 계 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산(*) 건설중인자산 임차개량자산 합 계 (*)주석 14 참조② 제67(전)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 계 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산(*) 건설중인자산 합 계 (*)주석 14 참조 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체 장부가액 토 지 건 물 구 축 물 (정부보조금) 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산 건설중인자산 임차개량자산 합 계 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 (국고보조금) 기 계 장 치 차량운반구 비 품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련채무 과 목 구 분 장부가액(*) 담보설정금액 종류 금 액 채권자 토지 및 건물 담보제공 단기차입금 신한은행 장기차입금 신한은행 유동성장기차입금 신한은행 매입채무 S-OIL 합 계 (*) 유형자산 이외에 투자부동산으로 분류된 건물의 장부가액이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사는 메리츠화재보험 등에 건물 등 유형자산에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 20,451,179천원입니다. 9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지(*) 건 물(*) 구 축 물 건설중인자산 합 계 (*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석8 참조) ② 제67(전)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지(*) 건 물(*) 합 계 (*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석8 참조) (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 대 체(*) 감가상각비 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 건설중인자산 합 계 (*) 당기 중 당사 건물의 사용목적에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 대 체(*) 처분/폐기 감가상각비 장부가액 토 지 건
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물 합 계 (*) 전기 중 당사 건물의 사용목적에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 593,595천원 (전기: 863,616천원)이며, 임대비용은 804,596천원(전기: 983,948천원)입니다. 10. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 외상매입금 합 계 11. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 비유동부채 장기차입금 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제68(당)기말 제67(전)기말 신한은행 한도대출 신한은행 일반자금 신한은행 일반자금 부산은행 운전자금 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제68(당)기말 제67(전)기말 신한은행 시설자금 부산은행 시설자금 유동성대체 합 계 12. 주식기준보상 (1) 회사는 2023년 3월 30일 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 가득되며 가득일 이후 5년간 행사 가능함(2) 보고기간 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 제68(당)기 제67(전)기 제68(당)기 제67(전)기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.2년(전기: 6.2년)이며,행사가격은 8,272원(전기: 8,272원)입니다. (3) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 제67(전)기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 3,545원 부여일의 가중평균 주가 8,600원 주가변동성(*1) 배당수익률 기대만기(*2) 7년 무위험수익률 (*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 연환산한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 조기행사가능성이 존재하지 않는다고 판단하여 계약만기를 기대만기로 적용하였습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 138,429천원(전기: 104,767천원), 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 확정급여채무 및 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부보험계리인인 "보험계리법인지아컨설팅(주)"에 의해서 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 기초 확정급여채무 퇴직급여 지급액 당기근무원가 과거근무원가 이자비용 재측정: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 기말 확정급여채무 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증상품 등에 투자되어 있으며, 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 퇴직연금운용자산 (4) 보고기간 중 사외적립자산의
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현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 기초사외적립자산의 공정가치 사외적립자산 납입액 지급액 사외적립자산 기대수익 재측정요소-사외적립자산의 수익 기말사외적립자산의 공정가치 (5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 당기근무원가 과거근무원가 순확정급여부채 순이자비용 : - 확정급여부채의 이자비용 - 사외적립자산 기대수익 합 계 (6) 보고기간 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (7) 보고기간중 이익잉여금항목으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 법인세효과 차감전 재측정요소 법인세효과 법인세효과 차감후 재측정요소 (8) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 할인율 기대임금상승율 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채(AA-)수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 기대임금상승율 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 임차사용권 합 계 ② 제67(전)기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 임차사용권 합 계 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기말 건물 임차사용권 합계 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기말 임차사용권 합 계 (3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 기말 건물 임차사용권 합계 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 지급 이자비용 기말 임차사용권 합계 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기소액리스 관련 비용 총현금유출액 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기소액리스료 (6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 1년초과 5년이내 소 계 차감 : 현재가치 조정금액 리스부채의 현재가치 15. 계약부채 당사는 극장영업활동의 매출증진을 위해 고객마일리지제도를 도입하여 시행하고 있었으나, 당기 중 극장사업부의 영업중단으로 해당 마일리지는 소멸되었습니다.보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 기초 증가 감소 기말 16. 충당부채당사의 충당부채는 전액 복구충당부채로서 임대기간 만료 후 예상되는 원상복구비용입니다. 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 기초 증가 감소 기말 17. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한도액 사용액 금융기관명 일반자금 신한은행 일반자금 신한은행 시설자금 신한은행 종합통장대출 한도약정 신한은행 (2) 당기말 현재 당사의 차입금,
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매입채무와 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관에 담보(설정금액: 24,110,000천원)로 제공되어 있습니다(주석8 참조). 18. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 발행할 주식의 총수 1주당금액 500원 500원 발행주식수 자본금 (*1) 전기 중 회사는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주인 우양산업개발㈜가 265,700주를 인수하였습니다. 19. 기타자본 구성항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 재평가적립금 기타포괄손익누계액 주식매수선택권 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 재평가차익 20. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 처리예정일: 2025년 3월 26일 처리확정일: 2024년 3월 25일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 확정급여제도의 재측정요소 3. 당기순이익(손실) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 22. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 계속사업: 주차수익 임대수익 유류수익 기타수익 계속사업소계: 중단영업 합 계 (2) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 한 시점에 인식하는 수익 계속사업: 유류수익 기타수익 계속사업소계: 중단영업 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 영화상영수익(고객마일리지제도) 당기 인식액 당기 이연액 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익(임대수익 및 주차수익) 임대수익 주차수익 소 계 합 계 23. 판매비와관리비기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 계속사업: 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 운반비 사무용품비 전력비 지급임차료 건물관리비 광고선전비 기타판매비와관리비 주식보상비용 계속사업 소계: 중단영업: 합 계 24. 비용의 성격별 내역보고기간 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 판매관리비 매출원가 합 계 판매관리비 매출원가 합 계 계속사업: 재고자산의변동 종업원급여 감가상각비 세금과공과 기타비용 계속사업 소계: 중단영업 합 계 25. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 이자수익 이자수익-유효이자율 상각 합계 (2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 이자비용 이자비용 -유효이자율 상각 외환차손 합 계 (3) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 현금및현금성자산 현재가치할인차금 상각 장단기금융상품이자 계 (4) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 단기차입금 이자 장기차입금 이자 현재가치할인차금 상각 합 계 26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 제68(당)기 제67(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감한 법인세비용 법인세비용 (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 법인세효과 미인식액 세율변경효과 법인세비용(수익) 유효법인세율(주) (*) 보고기간 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.(3) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 재평가차이와 관련된 이연법인세부채 (4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이, 미사용 세무상결손금 등과 관련된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기말 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 미사용세무상결손금 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 미인식이연법인세자산(부채) 순액 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) ② 제67(전)기말 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 미사용세무상결손금 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 미인식이연법인세자산(부채) 순액 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세 계상항목 조정 후 기초이연법인세자산(부채) 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초잔액변동 조정 후기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 가산할일시적차이 : 미수수익 사외적립자산 일시상각충당금(구축물) 사용권자산 소계 차감할 일시적차이 : 감가상각비(비품) 확정급여채무 대손금 국고보조금(구축물) 계약부채 손상차손(구축물) 현재가치할인차금(임차) 복구충당부채 리스부채 소계 일시적차이 계 이월결손금 자본에직접가감한 일시적차이 : 재평가차익 소계 합 계 이연법인세 미인식액(*) 이연법인세부채 인식액 (*) 일시적차이, 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 법인세효과 금액을 인식하지 아니하였습니다. ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세 계상항목 조정 후 기초 이연법인세 자산(부채) 기말 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 기초잔액 변동 조정 후 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 가산할일시적차이 : 미수수익 사외적립자산 현재가치할인차금(임대) 일시상각충당금(구축물) 사용권자산 소계 차감할 일시적차이 : 감가상각비(비품) 확정급여채무 대손금 국고보조금(구축물) 선수수익 계약부채 손상차손(구축물) 현재가치할인차금(임차) 복구충당부채 리스부채 소계 일시적차이 계 이월결손금 자본에직접가감한 일시적차이 : 재평가차익 소계 합 계 이연법인세 미인식액(*) 이연법인세부채 인식액 (*) 일시적차이, 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 법인세효과 금액을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익① 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 보통주 계속영업 당기순이익(손실) 보통주 중단영업 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 계속영업 기본주당이익(손실) 중단영업 기본주당이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수당기 : 2,034,538,368주 ÷ 366일 = 주전기 : (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제68(당)기 주식선택권으로 인해 발행될 주식수 28. 영업부문별 정보(1) 영업부문정보 당사는 보고기간종료일 현재 임대사업부문,
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석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 두고 있습니다. 임대사업부문은 임대사업, 주차사업을 운영하고 있으며 임대사업에서는 본사 건물 전체를 임대하기 위한 영업 준비 중에 있습니다. 또한 당사는 2021년부터 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 신설하여 주유소 운영과 유류상품의 공급 및 식음료 판매와 굿즈상품을 판매하고 있습니다. (2) 영업부문별 영업손익 현황 `① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 임대사업부 석유판매사업부 문화레저사업부 중단사업 합계 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매관리비 영 업 손 익 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 임대사업부 석유판매사업부 문화레저사업부 중단사업 합계 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매관리비 영 업 손 익 (3) 영업부문별 자산 부채 ① 제68(당)기말 (단위: 천원) 구 분 극장사업부문 석유판매부문 문화레저사업부문 합계 보고부문 자산(*1) 보고부문 부채(*1) 비유동자산의 증가액(*2) (*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. ② 제67(전)기말 (단위: 천원) 구 분 임대사업부문 석유판매부문 문화레저사업부문 합계 보고부문 자산 보고부문 부채 비유동자산의 증가액 29. 중단영업당사 극장사업부는 영화상영사업의 패러다임 변화로 인한 지속적인 적자를 해소하고회사 소유자산의 효율화 및 사업구조 개선을 위하여 2024년 9월 30일 기준으로 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위: 천원) 중단영업 손익 제68(당)기 제67(전)기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 세전이익(손실) 법인세비용 중단영업손익 (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 중단영업 현금흐름 제68(당)기 제67(전)기 영업활동으로부터의 순현금유입 투자활동으로부터의 순현금유입 재무활동으로부터의 순현금유입 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 사용권자산과 리스부채의 인식 유형자산과 투자부동산의 대체 차입금 유동성 대체 선수수익의 유동성 대체 (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제68(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 이자비용 계약증가 계약감소 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합계 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 이자비용 계약증가 계약감소 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제68(당)기말 제67(전)기말 최상위지배기업 우양수산(주) 우양수산(주) 지배기업 우양산업개발(주) 우양산업개발(주) 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주), 에이원컨트리클럽(주),(주)케이이에스 (주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주), 에이원컨트리클럽(주),(주)케이이에스 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제68(당)기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 지배기업 우양산업개발(주) 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스 기타의특수관계자 우양냉장(주) 합계 ② 제67(전)기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 지배기업 우양산업개발(주) 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스 기타의특수관계자 고려화공(주) 기타의특수관계자 (주)케이이에스 기타의특수관계자 우양수산(주) 기타의특수관계자 우양냉장(주) 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 등의
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잔액은 다음과 같습니다.① 제68(당)기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 등 차입금 리스부채 미지급금 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스 기타의특수관계자 (주)고려에너지 기타의특수관계자 우양냉장(주) 합계 ② 제67(전)기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 등 차입금 리스부채 임대보증금 등 지배기업 우양산업개발(주) 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스 기타의특수관계자 (주)고려에너지 합계 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.① 제68(당)기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 지배기업 우양산업개발(주) 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스(*1) 기타의특수관계자 (주)고려에너지(*2) 기타의특수관계자 우양냉장(주) (*1) (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 당기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 180,000천원, 26,960천원입니다.(*2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 당기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 60,000천원, 이자비용은 8,380천원입니다.② 제67(전)기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 지배기업 우양산업개발(주) 기타의특수관계자 (주)우양네트웍스(*1) 기타의특수관계자 (주)고려에너지(*2) (*1) (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 전기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 180,000천원, 39,019천원입니다.(*2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 전기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 60,000천원, 이자비용은 12,366천원입니다. (5) 기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (*) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고있습니다.32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 부채총계 자본총계 현금및현금성자산 단기금융상품 장단기차입금 순차입금 부채비율 순차입금비율 (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. ① 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 금융자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 보증금 금융자산 계 ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를
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상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년이후2년이내 2년이후 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금(*1) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)(*1) 리스부채 금융부채계 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (*1) 동 금액에는 기간별 지급하는 이자의 현금유출액이 포함되어 있습니다. ③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 없습니다. 이로 인하여 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나.이자율위험 관리보고기간 종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 제67(전)기말 금융자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 금융부채 : 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 ④ 금융자산과 금융부채의 상계 (단위: 천원) 구 분 제68(당)기말 자산 총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 매출채권(*1) (*1) 회사는 주차수익 정산 거래처 및 기타수익 발생 거래처 중 1곳과 채권 채무에 대한 상계 약정을 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제67(전)기말 자산 총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 매출채권 33. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도검토보고서는 세기상사주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 세기상사 주식회사 대표이사 귀하 2025년 3월 18일 우리는 첨부된 세기상사 주식회사(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 세기상사 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라
세기상사 — 사업보고서 (2024.12)

검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분 을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대성삼경회계법인 대표이사 최 경 수 내부회계운영실태보고서.jpg 내부회계운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 세기상사 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해, 회계업무절차와 통제환경에 대한 이해, 유의적인 계정과목과 공시사항의 파악, 감사팀 구성계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적 절차 및 입증절차 수행, 미반영 감사수정사항의 확인, 감사결과의 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산시등의 석유판매사업소 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산시등의 석유판매사업소 실사(입회)대상 현금 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 03일 회 사 : 담당임원 및 회계부서장, 실무자 등 감사인 : 업무집행이사 및 담당회계사 등 서면회의 2024년 재무제표에 대한 감사계획,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 11월 11일 회 사 :담당임원 및 회계부서장, 실무자 등 감사인 : 업무집행이사, 담당회계사 등 서면회의 중간감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의
산돌 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 수행 내용 당사는 클라우드형 폰트 플랫폼 사업과 폰트 제작 사업을 영위하고 있습니다. 클라우드형 폰트 플랫폼 사업은 당사가 보유하고 있는 폰트와 외부 폰트제작사가 보유하고 있는 폰트를 월간 또는 연간 정액제 결제 방식의 구독형 서비스 형태로 고객에게 제공하는 사업입니다. 당사는 고객이 PC 또는 모바일기기에 원하는 폰트를 설치하여 사용할 수 있도록 ' 산돌구름 ' 이라는 플랫폼 소프트웨어를 개발, 제공하고 있습니다.당사는 산돌구름 플랫폼을 지속적으로 개편하여 사용자의 편의를 개선하고 있습니다. 고객의 편의성 증대 및 서비스 강화를 위해 AI 기술을 적용한 폰트검색 서비스를 운영하고 있으며, 기존에 묶음형태로 판매하던 폰트를 낱개폰트로 구매할 수 있도록 상품 구성을 개편하였습니다. 이를 통해 고객이 합리적인 가격으로 폰트를 구매할 수 있도록 하여 다양한 고객층이 폰트를 사용할 수 있는 환경을 구축하였습니다. 또한, 웹폰트 기술 고도화를 통해 사용자가 별도로 폰트를 설치하지 않아도 웹사이트에서 폰트가 보여지도록 하는 웹폰트 서비스를 2023년 8월 런칭, 서비스 하고 있습니다. 2023년 하반기에는 산돌구름 플랫폼을 고객편의성 중심 및 AI기술을 접목 한 국내 최초 웹 기반 폰트 클라우드 시스템으로 기능을 전면 개편하여 사용자의 편의성 증대에 집중했습니다. 웹페이지 업데이트와 동시에 산돌의 클라우드 프로그램인 '구름다리'의 서비스명도 '산돌구름'으로 통일하였으며 이를 통한 브랜드 정체성을 강화했습니다. 또한 IT 기술력을 바탕으로 더 나은 고객 경험을 제공하기 위해 간결한 인터페이스를 구현, 사용자 작업의 효율과 편의성을 높였습니다. 당사의 산돌구름 플랫폼은 현재의 폰트 콘텐츠에 머물지 않고, 이미지, 음원 등 창작자들이 필요로 하는 콘텐츠를 확대하여 고객서비스를 강화하고자 합니다. 그 일환으로 AI기반 이미지 생성, 편집 기술을 보유하고 있으며, 2023년 4월 부터 디지털 스톡 콘텐츠 서비스를 운영하는 비비트리를 인수하여 사업영역 확장에 박차를 가하고 있습니다. 폰트 제작 사업은 제작을 의뢰하는 고객사의 요청에 따라 당사가 기업 전용 폰트를 제작하여 해당 폰트의 저작권 및 이와 관련된 일체의 권리를 판매하는 사업입니다. 기업 전용 폰트는 제작 초기 단계부터 최종 납품까지 고객과의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객의 요구 사항을 정확히 파악하고, 제작 과정에서 수시로 피드백을 주고 받은 후에 최종 완성되는 폰트를 납품합니다. 산돌은 폰트 제작과정에서 산돌이 보유하고 있는 전문지식과 노하우를 적극 활용하여 더 좋은 품질의 폰트를 제작하기 위해노력하고 있으며, 이는 고객의 만족도를 높이고 있습니다.2024년 6월, 주식회사 윤디자인을 인수하였습니다. 윤디자인은 윤고딕/윤명조를 포함한 스테디셀러 폰트 IP를 보유한 회사로서 기업 결합을 통해 폰트 개발 역량과 브랜드 가치, 우수 라이브러리 강화의 효과를 기대하고 있습니다. 이를 통해 산돌은 폰트 산업의 선도적인 사업자로서 사업 전반의 성과를 극대화할 계획 입니다. 나. 설립배경 및 성장과정 당사는 1984년 대한민국 최초의 폰트회사로 '산돌 타이포그라픽스'라는 이름으로 창립자인 故석금호 에 의해 설립되었고, 1997년 법인으로 전환하면서, 사명을 '(주)산돌커뮤니케이션'으로 변경하였습니다. 당사는 신문 전용 폰트를 비롯하여 국내 대기업의 기업 전용 폰트 등을 개발해 왔으며, 2002년에는 현재 전국민이 사용하고 있는 MS Office의 기본 UI폰트인 '맑은고딕' 폰트를 개발하여 마이크로소프트사에 공급하였습니다. 이를 계기로 기업 전용 폰트에 대한 기업들의 인식이 변화되었으며 당사가 애플, IBM, 현대카드, 배달의 민족,삼성전자, 카카오, LG전자, SK 등 전세계 유수의 기업 전용 폰트 프로젝트를 수주하는 과정에 큰 도움이 되었습니다. 또한, 비슷한 시기 싸이월드의 등장과 함께 싸이월드의 폰트꾸미기 서비스가 활성화 되면서 주요 폰트 공급자였던 당사의 폰트공급사업이 확대되었습니다. 싸이월드 미니홈피 이용자를 대상으로