chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 이익잉여금 처분액 자기주식의 소각 III. 차기이월미처분이익잉여금 33. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 임대료수입 합계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지리적시장 국내 해외 합계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 34. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 수출제비용 기타 합계 35. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 사용 종업원급여 감가상각, 무형자산상각 지급수수료 외주가공비 기타 비용 합 계 (*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익1) 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기금융상품 기타금융자산 파생상품부채 매입채무및기타채무 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 외환차익 외환환산이익 합계 2) 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기금융상품 기타금융자산 파생상품부채 매입채무및기타채무 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 외환차익 외환환산이익 합계 (2) 금융비용1) 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채및전환사채 기타금융부채 파생상품부채 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 사채상환손실 외환차손 외화환산손실 합계 2) 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채및전환사채 기타금융부채 파생상품부채 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 37. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 지원금수익 유형자산처분이익 관계기업처분이익 종속기업처분이익 잡이익 합계 (2) 기타비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 무형자산처분손실 잡손실 합계 38. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당기 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 자기주식-기초 주식매수선택권행사 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 자기주식의 소각 전환사채의 전환 합계 2) 전기 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 자기주식의 취득 주식매수선택권행사 주식매수선택권행사 합계 (3) 희석주당이익(손실) 1) 희석주당이익(손실) (단위:원,주) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익(손실)
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희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익(손실) 2) 희석보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가산: 전환사채 이자비용(세후) (*1) 희석보통주당기순이익(손실) (*1) 당기말 현재 전환사채는 희석효과가 존재하지 않아 전환사채 이자비용을 가산하지 아니하였습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주: 주식매수선택권행사 효과 전환사채 전환효과 합 계 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기말 전기말 전환사채 39. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:원) 과목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정사항 법인세비용(수익) 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 재고자산평가손실 지분법이익 지분법손실 FVPL금융자산평가이익(유동) FVPL금융자산평가손실(유동) FVPL 금융자산평가이익(비유동) FVPL 금융자산평가손실(비유동) FVPL 금융자산처분이익 사채상환이익 사채상환손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 외화환산이익 이자수익 배당금수익 유형자산처분이익 무형자산처분손실 관계기업처분이익 종속기업처분이익 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 확정급여채무의 증가(감소) 사외적립자산 기여금의 납부 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위:천원) 구분 당기 전기 자본잉여금의 이익잉여금대체 자기주식 소각 전환사채의 전환 교환사채 발행시 파생상품자산의 계상 교환사채 발행시 파생상품부채의 계상 장기금융상품의 유동성 대체 주식매수선택권의 행사 신규 사용권자산의 계상 유동성보증금의 장기보증금대체 장단기대여금의 대체 FVPL금융자산의 종속기업투자대체 종속기업지분율의 변동 합계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당기말 유입 유출 이자비용 기 타 단기차입금 교환사채 전환사채 리스부채 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당기말 유입 유출 이자비용 기 타 단기차입금 교환사채 전환사채 리스부채 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 펜타스톤인베스트먼트(주) 펜타스톤인베스트먼트(주) (주)와이팜에스티씨 (주)와이팜에스티씨 (주)텔레스퀘어 (주)텔레스퀘어 (*1) 싸니코전자(주) (*2) 싸니코베트남 (*3) 기타특수관계자 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술 투자조합 (*4) 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 코너스톤펜타스톤4호신기술조합 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 티그리스 펜타스톤 투자조합 1호 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호 펜타스톤 1호 신기술투자조합 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술 조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 코너스톤 펜타스톤 6호 신기술 조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 1호 신기술투자조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 펜타스톤 브릿지 1호 신기술투자조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 1호 펜타스톤 2호 신기술투자조합 코너스톤 펜타스톤 7호 신기술 조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 펜타스톤 엘로힘 신기술투자조합 2호 펜타스톤-나인트리신기술투자조합 펜타스톤 2호 신기술투자조합 펜타스톤-비엠-이지스 신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 리사이클링 1호 신기술투자조합 펜타비엠투자조합1호 칭타오싸니코전자 (*5) 블루택비나컴퍼니 ㈜세이프티랩 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (*1) 전기 중
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전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*5) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 관계기업입니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타특수관계자 임직원 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 종속기업 (주)텔레스퀘어 기타특수관계자 임직원 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)텔레스퀘어 전환상환우선주(*1) 단기대여금 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 합계 (주1) 전기 중 전환상환우선주 추가 취득 후 보통주로 전환되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 한도금액의 120% (8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 41. 보고기간후 사건 (1) 유상증자(기명식 상환전환우선주)당기말 이후 보고서일 현재까지 당사의 이사회 결의에 의한 유상증자(제3자배정)로 기명식 상환전환우선주 5,769,227주가 발행되었습니다.(2) 전환사채의 전환 당기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 액면가 4,030백만원이 전환청구되어 보통주 1,188,787주가 발행되었습니다. (3) 타법인 주식의 취득 완료회사는 (주)영진하이텍의 보통주 100%를 인수하는 주식매매계약을 2024년 10월 16일 체결하였으며 2025년 1월 16일 양수를 완료하였습니다. (4) 전환사채의 전환 당기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 액면가 2,555백만원이 전환청구되어 보통주 753,683주가 발행되었습니다. (5) 교환사채의 만기취득당기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 1회차 액면가 20억원을 만기 취득하여 사채의 권면 잔액은 -원입니다.(6) 전환사채의 만기 전 취득당기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 40.1억원을 조기 취득하였습니다. (7) 교환사채의 교환권 청구당기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 교환권 청구로 권면 총액 9억원을 대상주식 26,936주로 교환하였습니다. (8) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할
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수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ⑤ 회사는 배당기준일 현재 발행 된 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사, 주식매수선택권 행사에 의한 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 지속적으로 이행 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제19기 이익배당 2024년 12월 X X 제18기 이익배당 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제17기 이익배당 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 주1) 당사는 2024년 3월 21일 정기주주총회에서 배당기준일을 변경하였습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다 ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제 462조의 3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액⑤ 회사는 배당기준일 현재 발행 된 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사,
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주식매수선택권 행사에 의한 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 라. 주요배당지표(최근 3사업년도) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황_(최근 5사업연도) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 03월 26일 무상증자 보통주 (주1) 2020년 07월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 (주2) 2022년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 2024년 01월 04일 주식매수선택권행사 보통주 2024년 02월 15일 전환권행사 보통주 2024년 02월 19일 전환권행사 보통주 2024년 02월 20일 전환권행사 보통주 2024년 07월 17일 전환권행사 보통주 (주1) 무상증자 400%(주2) 2020년 7월 31일 코스닥시장 상장 나. 미상환 전환사채 발행현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 2022년 10월 21일 2027년 10월 21일 주식회사 와이팜기명식 보통주 2023년10월21일~2027년09월21일 1.조정내용 :시가상승에 의한 전환가액의 조정(2,938원->3,390원)2.조정일자 : 2024.07.22 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2020년 07월 24일 운영자금 운영자금 코스닥시장상장 2020년 07월 24일 채무상환자금 채무상환자금 코스닥시장상장 2020년 07월 24일 경상연구개발비 경상연구개발비 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회차 교환사채 2022년 01월 28일 운영자금(원자재 구입대금 및 운영자금) 운영자금(원자재 구입대금 및 운영자금) 제2회차 교환사채 2022년 02월 24일 운영자금 및 자사주매입 운영자금 주요사항보고서에 사용계획은 운영자금 및 자사주매입으로 통합되어 있으므로 실제 사용실적에 따라 구분 기재 함 제2회차 교환사채 2022년 02월 24일 운영자금 및 자사주매입 자사주 매입 주요사항보고서에 사용계획은 운영자금 및 자사주매입으로 통합되어 있으므로 실제 사용실적에 따라 구분 기재 함 제3회차 전환사채 2022년 10월 21일 운영자금 운영자금 제3회차 전환사채 2022년 10월 21일 채무상환자금 채무상환자금 자금사용 목적에 맞게 사용 중이며 EB조기상환청구권 접수 시사용예정(EB 만기:2025년) 제4회차 교환사채 2024년 12월 05일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 자금사용 목적에 맞게 사용 함 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 MMT 1년 미만 계 (주1) 상기 미사용자금은 자금사용목적에 맞게 사용하기 위해 즉시 인출 가능한 상품으로 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 19 기(2024년) 매출채권 미수금 합계 제 18 기(2023년) 매출채권 미수금 합계 제 17 기(2022년) 매출채권 미수금 합계 (주1) 연결 기준입니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 19 기(2024년) 제 18 기(2023년) 제 17 기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주1) 연결 기준입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원,%) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (주1) 연결 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기(2024년도)
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제18기(2023년도) 제17기(2022년도) 모바일/전자/차량용전장 제품 재공품 원재료 상품 소계 K-DCU외 제품 재공품 원재료 상품 소계 합계 제품 재공품 원재료 상품 합계 총자산대비 재고자산 비율(%)(재고자산합계÷기말자산총계 X 100) 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.2회 1.5회 0.9회 (주1) 당사 연결 기준입니다. (1) 실사일자 2024년 12월 31일 기준 재고실사를 2025년 1월 6일 회계감사인 입회 하에 실시 하였습니다. (2) 실사방법 사내보관재고 : 전수조사를 기본으로 실시하며 중요성이 낮은 품목의 경우 샘플조사 사외보관재고 : 전산자료 및 실물표본조사 또는 타처보관확인서 징구(3) 실사결과 당기 말 재고실사는 회계감사인 입회하에 전산자료 및 실물표본조사 또는 타처보관확인서를 통해 실시 하였습니다. 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 하였습니다. 보고기간 종료일 재고자산 수량은 기말 장부상 재고수량과 일치합니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 실지재고조사에 의하여 장부에 반영되며 당사는 총평균법을 적용하여 재고 금액을 산출하고 있습니다. 당기 재고자산의 순실현가치 적정성 평가를 진행하였으며 재고자산은 보고기간 종료일 수량 및 금액이 적정함을 확인 하였습니다.당기 회계감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 재고자산의 평가 회계정책의 적정성 검토 - 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가 - 타처보관 재고자산에 대해 표본추출을 통한 실사입회 및 외부조회 - 원재료 등 매입 및 제조경비의 발생사실에 대하여 표본추출을 통한 증빙확인 - 당기말 현재 재고자산에 대한 단가의 적정성 검토 - 재고자산 매입거래에 대한 기간귀속의 적정성 검토실사과정에서 재고자산과 장기체화재고 손실 내용은 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 원재료 재공품 제품 상품 합계 (주1) 당사 연결 기준입니다. 라. 수주계약 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 진행율 적용 수주계약이 없으므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 비유동당기손익공정가치금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 교환사채 전환사채 전환상환우선주부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 상각후원가금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 및 금융부채 상각후원가금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 유동당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 비유동당기손익공정가치금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 매입채무및기타채무 단기차입금 교환사채 전환사채 전환상환우선주부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 바 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고
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있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 파생상품자산 기타금융상품 소계 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 변액보험 등 투자전환사채 소계 합계 유동당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동당기손익공정가치금융자산 상장주식 파생상품자산 소계 비유동당기손익공정가치금융자산 비상장주식 변액보험 등 투자전환사채 소계 합계 유동당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 합계 (3) 공정가치 수준2 및 수준3으로 분류된 금융상품의 내역당기 및 전기 공정가치 수준2 및 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동-당기손익공정가치측정금융자산 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 유동-당기손익공정가치측정금융자산 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 매입 대체 처분 평가 (주1) 연결범위변동 기말 (주1) 실질적으로 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 해당하여 인식한 관계기업평가손실이 포함되어 있습니다(주석15 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동-당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산(콜옵션) 이항모형 등 기초자산의 변동성 할인율 기타금융자산 시장접근법 이자율 등 소계 비유동-당기손익공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 (*1) 기초자산의 변동성 할인율 영구성장률 저축성보험 등 시장접근법 이자율 등 전환사채 현금흐름할인법(DCF), 이항모형 등 기초자산의 변동성 할인율 영구성장률 소계 합계 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 이항모형 등 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 당해연도 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
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투입변수 범위 유동-당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산(콜옵션) 이항모형 등 기초자산의 변동성 할인율 비유동-당기손익공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 (주1) 기초자산의 변동성 할인율 영구성장률 저축성보험 등 시장접근법 이자율 등 전환사채 현금흐름할인법(DCF),이항모형 등 기초자산의 변동성 할인율 영구성장률 소계 합계 금융부채 파생상품부채(교환권/조기상환권/전환권) 이항모형 등 기초자산의 변동성 할인율 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득 이후 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없는 바, 취득가액으로 평가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 소계 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 소계 합계 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 교환사채 전환사채 전환상환우선주부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 소계 공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 RF FEM 분야는 스마트폰 시장에 영향을 받습니다. 스마트폰 시장은 2년 연속 하락세를 보이다가 2024년 출하량이 4% 증가하면서 성장세로 돌아섰습니다. 당사의 매출 및 영업이익은 2022년부터 꾸준히 증가하였으며 2024년 부터 스마트폰 5G물량이 급속도로 늘어나면서 당사의 매출 및 이익이 상승하게 되었습니다. 또한 당사는 2024년 7월 싸니코전자를 인수하여 신규연결 종속회사로 편입하였으며 이에 당사의 매출액은 연결기준 전기 681억원에서 79.21% 증가한 1,221억원을 기록 하였고 영업이익은 전기 64억 대비 107억으로 증가하였습니다. 스마트폰 시장은 성숙기에 접어들어 더딘 성장세를 보일 것 으로 전망되지만 5G시장은 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 당사의 영업실적도 증가할 것으로 예상 됩니다. 당사는 설립 시점부터 현재까지 고객사와 협력적인 관계속에서 전력증폭기 모듈(PAM) 및 RF 프론트엔드 모듈(RF FEM)을 공급해 왔습니다. 이러한 협력관계와 기술력으로 기존 중저가폰 중심에서 S사의 Flagship 모델로 제품공급을 확장 하였습니다. 당사는 이를 기반으로 Flagship 모델 점유율을 점차 확대할 계획입니다. 향후 5G 제품 증가 및 S사의 Flagship 점유율 확대가 당사의 성장동력이 될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 사업 다변화의 일환으로 스마트카 분야에 진출하여 텔레메틱스(Telematics) 분야에서 글로벌 1위 기업인 L사와의 본격적인 거래가 2019년부터 시작되었으며 기존 스마트폰 분야에서 경쟁하던 회사보다 먼저 스마트카 분야로 진출한 상황으로 선도적인 위치를 점하고 있습니다. 2024년 49억 매출을 기록하여 2023년 전년 대비 67.72% 매출액이 성장하였습니다. 현재 스마트카 5G분야 진출을 위해 고객사와 지속적으로 협의하고 있습니다.2024년 7월부터 주요종속회사로 편입한 싸니코전자는 연결대상 기간인 2024.07.01~2024.12.31에 257억의 매출에 -7.6억 영업손실을 기록하였습니다. 2024년 저가경쟁으로 영업손실을 기록하였지만 2024년 EMS 사업영역의 확장의 일환으로 전장분야로 사업영역을 확장하였으며 2025년부터 매출 및 이익에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트의 신기술사업은 2024년 59억 매출에 22억 영업이익을 달성하여 설립 이후 지속적인 성장 및 흑자를 달성하고 있습니다. 또한 2024년 반도체생태계펀드 업무집행조합원으로 선정되었으며 이를 기반으로 하여 신기술투자기업으로서 입지를 다질 것입니다. 당사의 2024년 주요경영지표는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 증감액 매출총액 EBITA 영업이익 감가상각비
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당사는 2024년 5G 비중이 급격히 증가하였으며 제품군 구성이 판가 및 Margin이 좋은 5G로 구성되어 매출액 및 이익이 증가하였습니다. 2024년 이후 5G는 더 가속화 될 것으로 예상 됩니다. 이 에 당사는 5G 기술 경쟁력으로서 시장점유율을 확보하는데 주력할 것입니다. 또한 당사는 2024년 Flagship 모델 탑재 물량이 증가 하였습니다. 이를 발판으로 PAMiD 제품을 통해 Flagship에서의 시장확장을 진행할 것입니다. 대 내외 어려운 환경속에서 신성장동력을 확보하고 차별화된 기술로서 RF FEM 분야에서 주요 기업으로 자리매김 하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 당기(제19기 : 2024.1.1 ~ 2024.12.31) 경영 성과를 전기(제18기 : 2023.1.1~ 2023.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감 내역 및 변동 원인은 아래와 같습니다. 가. 개요 당사는 4개의 종속회사를 포함하여 연결재무제표를 작성하였으며 종속회사의 현황은 아래와 같습니다. 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2024년 7월 싸니코전자(주)의 지분을 76.44% 취득하였습니다. 회사명 지분율 소재지 법인설립일 결산월 당기말 전기말 펜타스톤인베스트먼트(주) 국내 2021년 1월 12월 (주)와이팜에스티씨 국내 2021년 11월 12월 (주)텔레스퀘어 국내 2011년 10월 12월 싸니코전자(주) 국내 2005년 4월 12월 당사의 매출에 대한 구분은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 증감액 제품매출 상품매출 금융자산관련손익 용역수입 임대료수입 합계 제품매출은 와이팜의 RF FEM부분과 싸니코전자의 MEMS사업, 텔레스퀘어의 한전K-DCU 부분이며 금융자산관련손익 및 용역수입은 펜타스톤인베스트먼트의 금융수익 및 조합관리보수, 조합성과보수 입니다. 당사의 RF FEM 부분은 스마트폰과 차량용 부분이며 2024년 스마트폰 시장 회복세로 인한 물량 증가 및 5G 비중 증가로 매출액이 증가 하였습니다. RF FEM 은 2023년 589억 대비 2024년 875억으로 47.01% 매출이 증가하였습니다. 싸니코전자는 연결대상 기간인 24.07.01~24.12.31에 257억 매출을 기록하였고, 텔레스퀘어 한전 K-DCU사업은 28억 매출을 기록하였습니다.당사는 2024년 부터 스마트폰 5G물량이 급속도로 늘어나면서 당사의 공급 물량이 5G중심으로 구성되어 매출 및 이익이 상승하게 되었습니다. 스마트폰의 기능은 고도화 되고 다양한 기능을 구동해야 함에 따라 RF FEM의 성능이 매우 중요한 시점에서 고객사와의 협력관계와 기술력을 기반으로 제품군 확장을 진행하고 있으며 이는 당사의 성장동력이 될 것으로 전망하고 있습니다.당사는 2019년부터 텔레메틱스(Telematics) 분야에 진출하여 글로벌 1위 기업인 L사에 공급을 진행하고 있으며 매출액은 지속적으로 성장하고 있습니다. 기존 스마트폰 분야에서 경쟁하던 회사보다 먼저 스마트카 분야로 진출한 상황으로 선도적인 위치를 점하고 있습니다. 관련 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 당사의 기술력을 기반으로 스마트카 5G분야 진출을 위해 고객사와 지속적으로 협의하고 있습니다.당사의 종속회사인 싸니코전자는 2024년 7월부터 신규 종속회사로 편입되었으며 MEMS microphone을 주제품으로 하여 전자 제품의 EMS (Electronics Manufacturing Service)를 제공하고 있습니다. 이어폰, 스마트폰, 리모컨, earbuds와 headset 국내외 주요 고객사들의 다양한 제품에 공급을 진행하고 있습니다. 향후 관련 시장의 성장에 따라 사업확장을 진행해 갈 것 입니다.당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트의 신기술사업은 성공적인 고유계정투자와 투자조합 운용수익, 공모주 투자수익 등으로 59억 매출을 기록하였으며 2021년 설립 후 4개년 연속 영업흑자를 달성하여 신기술금융사로서의 입지를 다져가고 있습니다. 또한 2024년 반도체생태계펀드 업무집행조합원으로 선정이 되어 향후 이를 기반으로
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추가적인 펀드 결성을 진행해 갈 예정입니다. 나. 재무상태 및 영업실적_연결기준 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하고 있으며, 당사의 당기 재무제표는 종속회사의 내용을 포함하여 작성 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년(제19기) 2023년(제18기) 증감율 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분(소수주주지분) 자본총계 구 분 증감율 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 순이익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 (주1) 연결에 포함된 회사수는 (주)와이팜을 제외한 숫자입니다.(주2) 제19기 재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. - 매출채권은 신규연결 종속회사의 외상매출금의 연결합산으로 27.99%증가 하였습니다.- 유형자산은 신규연결 종속회사의 기계장치 등 유형자산의 연결합산으로 390.60%증가 하였습니다.- 무형자산은 신규연결 종속회사의 영업권 인식으로 149.44%증가 하였습니다.- 부채총계는 신규연결종속회사의 증가로 24.61% 증가 하였습니다.- 자본잉여금, 자본조정, 기타자본구성요소 변동 사항은 'Ⅲ 재무에 관한 사항' 2-3연결자본 변동표를 참조 하시기 바랍니다. - 매출액은 당사의 5G매출 비중 증가 및 신규연결종속회사 매출의 합산으로 79.21%증가 하였습니다.- 영업이익은 5G 매출 비중 증가에 따른 이익율 증가로 67.66%증가 하였습니다.- 당기순이익은 전기 194억에서 -77억으로 손실이 증가하였습니다. 자세한 사항은 'Ⅲ재무에 관한 사항' 의 '3.연결재무제표의 주석'의 '36. 금융수익 및 금융비용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 신규사업에 대한 사항 당사는 2024년 10월 16일 (주)영진하이텍을 인수하는 주식매매계약을 체결하여 자동화장비 사업으로 확장을 진행 할 예정입니다. 반도체, 휴대폰, 네트워크, 카메라모듈 에 모두 적용이 가능한 기술로 당사는 기존 RF FEM 사업 중심에서 다양한 전자분야로 사업확장을 추진할 계획입니다. 라. 중단사업에 대한 사항 당사의 종속회사인 심천시만붕마이크로전자유한회사는 중국시장 진출을 목표로 2020년 12월에 설립되었으며 2022년 12월 회사 정리 절차에 들어가 2023년 2월 28일 청산이 완료 되었습니다. 세계거시경제 침체 및 중국의 제로코비드 정책으로 중국 스마트폰 제조 산업은 매우 불안정하였으며 RF FEM 개발 업체들의 성과저조에 따른 저가 출혈 정책으로 일부 업체를 제외하고는 생존하기 어려울 것으로 파악되고 있습니다. 당사의 종속회사 또한 중국 스마트폰 업체들의 저가 가격 요구에 따라 중국 사업 매출을 증가시키는 것은 본사 사업에 도움이 되지 않는 것으로 여겨 최종 청산을 결정하였습니다. 중국 현지 종속회사의 사업중단으로 2023년도에는 연결 기준 재무제표에 해당 사업의 비용인식은 없어졌습니다. 향후 당사는 계속해서 중국 스마트폰 업계 상황을 예의 주시하여 사업성이 확보 된다는 판단이 될 시점에 다시 중국 시장 개척을 위한 사업성 평가를 할 예정입니다. 마. 경영합리화에 대한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 환율 변동에 대한 사항 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산 현금성자산 USD USD CNY CNY 외상매출금 USD USD 외화부채 외상매입금 USD USD JPY JPY 미지급금 USD USD 보고기간종료일 현재
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이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 사. 자산손상 및 감액손실에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (연결기준) (단위 : 천원, %) 구분 2024년(제19기) 2023년(제18기) 증감액 유동자산 유동부채 유동비율 당사의 2024년말 기준 유동부채는 688억원, 유동자산은 1,257억원으로 유동비율은 182.65%로 충분한 유동성이 확보되어 있습니다. 유동자산에는 당기손익공정가치금융자산이 포함되어 있으며 금액은 347억원으로 유동성에 문제가 없습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년(제19기) 2023년(제18기) 증감액 당기손익공정가치금융자산 나. 차입금현황 당사의 당기말과 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운전자금 경남은행 운전자금등 운전자금등 운전자금등 개인 운전자금등 합계 당사의 당기말과 전기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 운전자금등 국민은행 운전자금등 신한은행 운전자금등 기업은행 운전자금등 우리은행 운전자금등 소계 유동성대체 합계 다. 사채 당사의 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 합계 교환권조정 장부금액 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행금액 당기말 잔액 사채발행일 2022년 01월 28일 2022년 02월 24일 2024년 12월 05일 사채만기일 2025년 01월 28일 2025년 02월 24일 2029년 12월 05일 표면이자율 및 만기이자율 교환비율 교환가격 59,500원 60,000원 33,412 원 교환대상주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 발행회사가 보유하고 있는 ㈜두산테스나의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 33,613주 - 주 598,587주 교환청구기간 조기상환청구권(Put Option) "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 07월 28일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상환 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 12월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 "조기상황 지급일") "본 사채" 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 "발행회사가 지정하는 자" (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 12월
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05일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2026년 12월 05일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구(이하 "매도청구권")할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여야 한다. 당사의 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 장부금액 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 사채발행일 2022년 10월 21일 사채만기일 2027년 10월 21일 표면이자율 및 만기이자율 전환비율 전환가격 3,390원 전환 대상 주식 주식회사 와이팜 기명식 보통주 전환시 발행할 주식수 전환청구기간 전환가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식병합 등의 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 10월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사', '발행회사의 최대주주', '발행회사 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2022년 10월 21일부터 12개월이 되는 날(2023년 10월 21일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 10월 21일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 라. 주요자금지출 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 당사가 보고기간 현재 금융기관과 맺은 차입관련 약정내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 신한은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 기업은행 온렌딩운전자금대출 KEB하나은행 무역어음대출 기업일반자금대출 국민은행 KB기술창조기업우대대출 우량법인금리우대대출 온랜딩대출 성남시협약중소기업자금 더드림지식재산담보대출 경남은행 기업운전단기일반대출 무역금융 무역금융 특수관계자 운영자금 특수관계자 운영자금 우리은행 운전자금 (*1) KDB산업은행 산업운영 (*1) 기업은행 운영자금 (*2) 합계 (*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도약정과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 우리은행 무역금융 (*1) 우리은행 대출보증 (*2) 기업은행 운영자금 합계 (*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ재무에 관한 사항' 의 '3.연결재무제표의 주석'의 '2. 중요한 회계정책' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 자세한 사항은 'Ⅲ재무에 관한 사항' 의 '3.연결재무제표의 주석'의 '5.재무위험관리 ' 항목을
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전환상환우선주 전환 및 보통주 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 보통주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*5) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 관계기업입니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타특수관계자 임직원 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 종속기업 (주)텔레스퀘어 기타특수관계자 임직원 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)텔레스퀘어 전환상환우선주(*1) 단기대여금 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 합계 (주1) 전기 중 전환상환우선주 추가 취득 후 보통주로 전환되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 한도금액의 120% (8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 41. 보고기간후 사건 (1) 유상증자(기명식 상환전환우선주)당기말 이후 보고서일 현재까지 당사의 이사회 결의에 의한 유상증자(제3자배정)로 기명식 상환전환우선주 5,769,227주가 발행되었습니다.(2) 전환사채의 전환 당기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 액면가 4,030백만원이 전환청구되어 보통주 1,188,787주가 발행되었습니다. (3) 타법인 주식의 취득 완료회사는 (주)영진하이텍의 보통주 100%를 인수하는 주식매매계약을 2024년 10월 16일 체결하였으며 2025년 1월 16일 양수를 완료하였습니다. (4) 전환사채의 전환 당기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 액면가 2,555백만원이 전환청구되어 보통주 753,683주가 발행되었습니다. (5) 교환사채의 만기취득당기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 1회차 액면가 20억원을 만기 취득하여 사채의 권면 잔액은 -원입니다.(6) 전환사채의 만기 전 취득당기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 40.1억원을 조기 취득하였습니다. (7) 교환사채의 교환권 청구당기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 교환권 청구로 권면 총액 9억원을 대상주식 26,936주로 교환하였습니다. (8) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 와이팜 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 와이팜의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도
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감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 와이팜 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 주식회사 와이팜(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 와이팜의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 고승균 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 길 배 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로
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유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서(대표이사등) .jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(대표이사등) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 와이팜 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 중 일 주요내용 회사 사업에 대한 이해, 위험파악 및 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 수행 일 명 명 내부회계감사-설계의 적정성 평가 일 명 명 내부회계감사- 운영의 적정성 평가 일 명 명 기말입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)와이팜 본사 및 외주업체 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)와이팜 본사 실사(입회)대상 현금시재, 실물 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 13일, 2025년 2월 14일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 해당 없음 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 13일 회사: 회사담당자 2인감사인: 감사팀 2인 서면보고 중간감사 결과 2025년 02월 14일 회사: 회사담당자 2인감사인: 감사팀 2인 서면보고 기말감사 결과
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신기술투자조합 코너스폰 펜타스톤 8호 신기술조합 펜타스톤-오라이언-온앤업 신기술투자조합 리사이클링 1호 신기술투자조합 펜타비엠투자조합1호 블루택비나컴퍼니 (*2) ㈜세이프티랩 칭타오싸니코전자 (*3) 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (*1) 당사의 종속회사인 펜타스톤인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*2) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 관계기업입니다. (*3) 당사의 종속회사인 싸니코전자(주)의 기타특수관계자입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 관계기업 세이프티랩 기타 칭타오싸니코전자 기타 기타 임직원 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 기타 기타 임직원 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)세이프티랩 관계기업 블루택비나컴퍼니 기타 칭타오싸니코전자 기타 기타 임직원 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타 임직원 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 단기차입금 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요주주 및 임직원 주.임.종단기채권 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (6) 보고고간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 구분 종류 한도 약정금액 비고 대표이사 우리은행 무역금융 차입관련 약정 한도금액의 120% 대표이사 KDB산업은행 무역금융 차입관련 약정 한도금액의 120% (8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 41. 보고기간후 사건 (1) 유상증자(기명식 상환전환우선주)당기말 이후 보고서일 현재까지 당사의 이사회 결의에 의한 유상증자(제3자배정)로 기명식 상환전환우선주 5,769,227주가 발행되었습니다.(2) 전환사채의 전환당기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 액면가 4,030백만원이 전환청구되어 보통주 1,188,787주가 발행되었습니다.(3) 타법인 주식의 취득 완료회사는 (주)영진하이텍의 보통주 100%를 인수하는 주식매매계약을 2024년 10월 16일 체결하였으며 2025년 1월 16일 양수를 완료하였습니다.(4) 전환사채의 전환당기말 이후 보고서일 현재까지 전환사채 액면가 2,555백만원이 전환청구되어 보통주 753,683주가 발행되었습니다.(5) 교환사채의 만기취득당기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 1회차 액면가 20억원을 만기 취득하여 사채의 권면 잔액은 -원입니다.(6) 전환사채의 만기 전 취득당기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 40.1억원을 조기 취득하였습니다.(7) 교환사채의 교환권 청구당기말 이후 보고서일 현재까지 사채권자의 교환권 청구로 권면 총액 9억원을 대상주식 26,936주로 교환하였습니다.(8) 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 와이팜과 그 종속회사 감사대상 사업연도 2024년 01월
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01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 중 일 주요내용 회사 사업에 대한 이해, 위험파악 및 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 수행 일 명 명 내부회계감사-설계의 적정성 평가 일 명 명 내부회계감사- 운영의 적정성 평가 일 명 명 기말입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)와이팜 본사 및 외주업체 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)와이팜 본사 실사(입회)대상 현금시재, 실물 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 13일, 2025년 2월 14일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 해당 없음 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 13일 회사: 회사담당자 2인감사인: 감사팀 2인 서면보고 중간감사 결과 2025년 02월 14일 회사: 회사담당자 2인감사인: 감사팀 2인 서면보고 기말감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 루멘스와 그 종속회사의 사업부문은 LED사업부문, LGP사업부문, 자동차 전장사업 부문, 금융업으로 구분할 수 있습니다. 또한, 종속법인인 곤산류명광전유한공사, Lumens VINA 등은 대부분 지배회사의 생산을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치합니다. 사업부문 주요제품 비고 (전방시장) LED 사업부문 - 조명용 LED- LCD BLU용 LED- 모바일용 LED -조명시장-TV,가전,휴대폰 시장 LGP 사업부문 - TV 용 도광판- 조명용 도광판- 자동차용 도광판 -조명시장-TV,가전,휴대폰 시장-자동차 시장 자동차전장사업부문 - 자동차용 LED- 자동차용 Module -자동차 시장 금융업(*1) -유가증권 투자 및 관리컨설팅 -국내외 유가증권 시장 주1) 당기 중 지분취득을 통해 연결종속회사의 금융업부문이 추가되었습니다. 1. LED 사업 부문 당사는 2007년부터 중대형 LCD BLU 용 LED 시장의 도입에 선도적으로 참여하여 많은 기술적 노하우를 축적하였고, 차세대 성장엔진으로서 LCD BLU용 LED 부문에 전력을 집중하여, 대형 LCD 디스플레이 시장의 성장과 동반 성장하여 왔습니다. 하지만 이처럼 지속적인 LED 시장 성장에도 불구하고 후발업체들의 과도한 설비투자로 인한 공급이 수요를 초과하는 상황이 발생되고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 기술개발과 투자를 통해 최적화된 LED패키지, 모듈, 광학렌즈, 도광판 기술을 바탕으로 한 세계 최초로 Flip-Chip솔루션, Edge type BLU, QD LED등을 개발하였으며 대형화,고화질,고성능화 되고 있는 LED TV에 적용되는 LED를 공급하고 있습니다. 또한, 일반 조명시장에도 LED 관련 기술 접목과 함께 AC직결 구동, Free Flicker, Dimming 제어 솔루션을 적용하여 점차 그 적용 범위를 확대하고 있습니다. 2. LGP사업 부문 LGP 사업분야는 LED BLU수요 증가 및 해당 사업의 시너지 극대화를 위하여 2009년 진출하였으며 LED TV시장의 성장성에 맞춰 지속적인 투자와 성장을 이루어왔습니다. 2012년 이후 Direct Type LED TV시장의 성장에 따른 LGP 수요 감소로 이어졌으나, 2016년 이후 LED TV 대형화에 따른 고화질, 고성능 제품에 대한 시장 수요 증가와 함께 당사의 생산공정의 변화(Roll Stamping 공정도입)를 통해 매출증가 및 원가구조 개선을 진행중에 있습니다. 또한, 2018년 당사의 베트남 현지법인으로 주요설비와 인력을 집중하여 추가적인 생산능력 확충과 함께 원가경쟁력을 확보하였으며, 이를 통하여 주력 고객사에 대한 안정적인 매출 구조를 갖추게 되었습니다. 3.전장사업부문 당사는 전장사업강화를 위하여 루멘스의 LED광원기술과 주요관계사의 영업 및 생산기반에 더불어 중국현지법인의 생산능력을 활용하여 비약적인 매출성장을 이루어가고 있습니다. 주요제품군은 헤드램프 LAM(LED Array Module), 헤드램프 LDM(LED Drive Module), LAM+LDM 일체형(Integrated), 주간상시등 DRL(Daylight Running Light)입니다. 향후 시장수요의 성장에 대응하기 위한 지속적인 연구개발과 신기술을 도입한 설비투자를 통하여 매출확대와 더불어 수익성강화를 위해 노력하고 있습니다. 4.자동차 적용분야_1.jpg 당사 LED 모듈 적용 분야 4.신규사업 등의 내용 및 전망 1) MLD(Micro LED Display) COM(Chip on Module)기술로 세계 최고의 Fine Pitch Pixel(0.8mm)을 구현하였으며, 기존 LCD패널을 사용한 전광판 대비 높은 색재현력의 구현과 더불어 Flip Chip적용으로 신뢰성을 확보하였으며, 대형 패널제작이 어렵고 신뢰성확보가 어려운 OLED의 한계를 극복한 고해상도 전광판 및 Micro LED TV 양산을 준비하고 있습니다.이는 그동안 광원으로서 역할에 머물렀던 LED소자를 그 자체로서 영상을 표현하는 픽셀단위소자로 전환시킴으로서 새로운 시장을 확보함과
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동시에 시장 수요에 맞는 경제성을 확보하였습니다. 루멘스 mld(micro led display) 적용분야.jpg 루멘스 MLD(Micro LED Display) 적용분야 2) MLP(Micro LED Panel) 당사의 마이크로LED패널은 HD급 해상도로 픽셀 크기가 8㎛에 불과하며 손톱 보다 작은 크기의 패널1장 안에100만개의 픽셀이 들어 있는 초정밀 기술제품입니다. 0.57인치 마이크로LED 패널을 응용하여 VR·AR구현 스마트글라스, 헤드업디스플레이(HUD), 스마트헬멧, 군사용 장비 등 다양한 분야의 국내/외 군용, 민수용 분야 Top Tier 응용제품 업체와 상용화를 추진하고 있습니다. 루멘스 mlp(micro led panel) 적용분야1.jpg 루멘스 MLP(Micro LED Panel) 적용분야 3) FLD(Flexible LED Display) 루멘스 플렉시블LED 디스플레이는 얇고 가벼운 필름형 제품으로 유연한 기판을 사용하여 손상 없이 구부리거나 말 수 있습니다. 설치곡면에 대한 제약이 거의 없어 원기둥, 천정, 바닥 등에도 손쉽게 설치가 가능하고 모든 제어장치(Wifi 통신 등)와 LED가 전부 내장되어 있어 이전설치 등 사후관리가 용이한 장점이 있습니다. fld.jpg 4) Mini/Micro LED 차세대 Display 기술 보유 당사는 Micro LED 디스플레이의 대중화를 위한 목표로 제품의 소형화와 가격 경쟁력을 위해 원재료의 대부분을 차지하는 Chip의 가격 경쟁력과 제품 제작 비용의 50% 이상을 차지하는 전사공정의 비용 절감을 Chip Interposer기술을 중점으로 제품화 개발을 진행하고 있습니다. 그중 Micro LED 디스플레이의 가장 이상적인 기술인, RGB 개별 Chip을 One-Chip화한 적층형 (Monolithic) Micro RGB Chip 개발을 완료했습니다. 기존에는 RGB Chip을 각각 Wafer를 투입하여 제작 후 개별화 하여 전사 하는 과정을 거쳐야 했으나 적층형 (Monolithic) Micro RGB Chip 개발로 Micro LED Display 제조의 획기적 단축이 가능해지고, 이를통한 Micro LED TV, 확장현실(XR) 기기 구현 등 Micro LED 대중화를 위해 노력하고 있습니다. 모노리식rgb.jpg 5)기타 응용 사업 분야 의료, 바이오, 산업용 등의 용도에 적합하고 경제성을 갖춘 다양한 파장영역대의 UV-LED 를 구현하였으며, 제품개발을 위한 투자 및 양산을 준비하고 있습니다. uv-led 응용제품.jpg UV-LED 응용제품 5. 금융업 벤처캐피탈은, 고도의 기술력과 성장성을 갖추고 있으나, 경영시스템이 약하여 일반 금융기관으로부터 융자 등이 어려운 벤처 비즈니스에 대해 주식취득 등을 통하여 투자하는 기업(신기술사업금융회사, 창업투자회사) 또는 이와 같은 기업의 자본(신기술투자조합, 창업투자조합, 한국벤처조합 등) 그 자체를 말합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력, 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 벤처기업에 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자 기업의 기업가치를 증대시킨 후 상장(IPO), 인수·합병(M), 구주매각 등을 통해 투자자금을 회수합니다.당사의 금융업 부문은 혁신적인 스타트업, 중소/중견기업 또는 지식자산(IP)을 발굴해서 투자하는 벤처캐피탈이며, 투자는 주식인수, 전환사채 인수, 투자조합 출자 및 관리, 특정 프로젝트 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소ㆍ중견기업에 자금 지원 등의 형태로 진행하고 있습니다. 당사는 향후 성장가능성이 큰 바이오, 생명공학, AI, ICT, 부품소재, 등에 투자할 계획이며, 수익원의 다양화를 위하여 지분투자 , 투자조합 결성 등 뿐만 아니라, 기업인수합병(M), 프로젝트 투자 등 업무영역을 확대할 계획입니다. 또한 이를 기반으로 국내외 투자자 모집에 역량을 강화할 계획이며, 건전한 투자문화 조성, 지속적인 리스크관리를 통한 신뢰도 제고와 투자 활성화를 유도해 나갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % )
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사업부 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 LED사업부 제품/상품 LED 모듈외 전자부품.조명 제품 LED 외 전자부품.조명 기타 기타 전자부품 소계 전장사업부 제품 LED 모듈외 전자부품 상품 LED 외 전자부품 기타 기타 기타 소계 LGP사업부 제품 LGP 외 전자부품 상품 LGP 외 전자부품 기타 기타 기타 소계 금융업 투자수익 투자수익 유가증권 투자 및 관리컨설팅 소계 합계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부 매입유형 품목 매입액 비율 LED 사업부 원재료 CHIP 외 상품 전자부품 소계 전장사업부 원재료 LED 외 상품 LED 외 소계 LGP 사업부 원재료 LGP 외 상품 LGP 외 소계 합계 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사는 주요 제품 등의 품목 중 최근 업연도 중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다 3. 생산능력, 생산실적, 가동율 1) 생산능력 (단위 : 백만개,천장,천개) 사업부문 품 목 사업소 생산능력 (연간) LED사업부 LED 중국 외(백만개) 소 계 LGP사업부 LGP 베트남 외(천장) 소 계 전장사업부 Module 중국 외(천개) 소계 ※ 모델 및 사양에 따라서 생산능력의 산정은 현저히 달라질 수 있습니다. 위에 기재된 생산능력은 투자자들의 편의를 위해 현재 당사의 내부기준에 근거하여 계산된 수치입니다. 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 자체생산 및 중국곤산공장,베트남공장을 기준으로 작성하였으며, 부서별 배치 인원에 대해 1일 8시간 + 평균연장근로 2시간 적용, 2교대 투입으로 평균 잔업시간을 산정하여 증착설비수 기준으로 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을 산출 ② 산출방법` - 월평균 가동시간은 근무일수(25일) ×근무시간(10hr)×2교대로 산정 함 - 월평균 생산능력은 월평균설비수량×월평균 1대당 생산능력으로 산정 함 - 년간생산능력은 월평균생산능력×12개월분의 생산능력을 산정 함 (나) 평균가동시간 일평균 가동시간은 20시간(일 평균 작업시간10시간 ×2교대)을 적용하였습니다. ① 1일평균가동 시간 : 20시［(8시간 + 연장근로 2시간)×2］ ② 월평균가동 일수 : 25일 ③ 연간 가동 일수(HR) : 300일(6,000HR) (다) 생산실적 및 가동율 생산실적 및 가동율은 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다. 4. 생산설비의 현황 등 1) LED 사업부 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 연결범위변동 환율변동 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합계 2) LGP 사업부 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 연결범위변동 환율변동 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합계 3) 전장사업부 생산설비현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 건설중인자산 합계 4) 향후 투자계획 당사는 보고서 제출일 현재 한국, 중국, 베트남 등의 생산기지에 지속적인 연구개발 및 설비투자를 진행하고 있습니다. 이를 통한 원가경쟁력과 폭넓은 제품 포트폴리오를 바탕으로 글로벌시장의 점유율 증대를 위해 노력하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품목 제29기 제28기 제27기 LED사업부 제품 LED 외 내수 수출 계 상품 LED 외 내수 수출 계 기타 LED 외 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 전장사업부 제품 LED 외 내수 수출 계 기타 LED 외 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 LGP사업부 제품 LGP 외 내수 수출 계 소계 내수 수출 계 금융업 기타 유가증권컨설팅 내수 수출 계 합계 내수 수출 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 1)
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판매조직 영업본부 내수 TV, 노트북, 스마트폰, 자동차 시장 집중공략 수출 유럽, 북미, 일본, 중국, 대만, 베트남 등 TV, 노트북, 스마트폰 시장 공략 2) 판매경로 - 국내시장 : 고객사에 직접판매- 해외시장 : 고객사에 직접판매, Agent를 통한 판매, 해외판매법인을 통한 판매. 3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매- 수출 : 신용장(L/C) 및 TT. 4) 판매전략 LED사업부문은 LED Chip, SMD타입의 LED 제조공정 등 LED 모듈분야에서 다년간 전문적 경험과 지식을 바탕으로 고휘도, 고품질, 뛰어난 컬러의 재현성을 갖춘 제품을 국,내외 IT, 디스플레이, 조명업체 등에 납품하고 있습니다. 3. 수주상황 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1. 시장위험 1) 환율위험 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR JPY 매출채권 USD EUR JPY 미수금 USD EUR 단기대여금 USD 합계 USD EUR JPY 매입채무 USD EUR JPY 미지급금 USD EUR JPY 단기차입금 USD 합계 USD EUR JPY 외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 증가(감소) 3) 가격위험
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연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 213,504천원 전 기 보고기간종료일 : 244,281천원)입니다. 2. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액입니다. 3. 유동성위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. 연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합계 매입채무 단기차입금(원금+이자) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합계 매입채무 단기차입금(원금+이자) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 4. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 1) 파생상품계약 체결 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사는 미결제된 통화선도계약 및 이자율스왑 내역이 없습니다. 2) 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 2005년 기업부설연구소를 설립하여 현재 약 22명의 개발인력을 갖추고 있습니다. 당사의 연구개발은 현 시장 트랜드와 제품에 대한 고객 니즈 등을 기반으로 진행되고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 조직 인원 주요업무 LED 부문 BLU용 LED 모듈 및 PKG 개발 디스플레이 부문 마이크로LED 등 응용제품 개발 조명/전장 부문 조명/자동차용 LED 모듈 및 PKG 개발 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제29기 제28기 제27기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적- BLU용 Mini LED 양산 공정 개발 - ECO BLU 광원 개발 - 광학 Lens 구비
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직하형 LED - 초절전형 LED Smart System 조명기술 개발 - 중대형 LCD DISPLAY BLU 용 LED 개발 - 고휘도, 고연색성 LED 용 형광체 개발 - 박형 LCD 디스플레이 적용 광시야각 LED 개발 - AC-ALL LED 및 모듈 개발 7. 기타 참고사항 1. 주요핵심 기술현황 (단위 : 건) 지식재산권 국가 기술군 소계 총합 PKG Micro LED Flexible Chip BLU UV 조명 회로 에피 기타 특허 (실용포함) 국내 해외 디자인 국내 해외 상표 국내 해외 2. 회사가 속한 산업과 시장여건 1) LED 사업 부문 (1) 산업의 특성 성장성 LED는 에너지 절감 효과가 뛰어난 고효율,친환경,저전력 광원으로 에너지 고갈 및 환경문제에 대응하는 전략적 기반기술 산업으로서, LED의 기술발전 및 가격경쟁력의 향상으로 그 적용 범위의 확대에 따라 지속적으로 성장해 왔습니다. 현재 보편화된 TV, 스마트폰, 노트북, 모니터와 같은 LCD(Liquid Crystal Display)의 BLU(Back Light Unit)용 광원 뿐만 아니라 산업용 조명분야와 일반사무실 및 가정용 실내조명분야, 전시 광고용 디스플레이 그리고 자동차의 내외장 분야에 이르기까지 응용분야가 빠르게 확산되었고, 향후 메타버스 시대에 맞춰, Mini/Micro LED 이용한 다양한 애플리케이션(Automotive, AR/XR, Smart Glass 등)에도 적용될 것입니다. Mini LED BLU의 경우 2023년부터 2027년까지 약 23.9%의 연평균 성장률(CAGR)을 기록할 것으로 예측됩니다. mini led 제품 시장전망.jpg Mini LED 제품 시장전망 mini led appication별 시장점유율.jpg Mini LED Application별 시장점유율 글로벌 마이크로 LED 시장 규모는 2023년 5억9천만 달러를 넘어섰으며 2024년부터 2033년까지 CAGR 73.33%로 2033년까지 약 149억 7,000만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. micro led 시장규모.jpg Micro LED 시장규모 2) LGP 사업 부문 (1) 산업의 특성 성장성 액정 디스플레이(LCD)는 자체적으로 발광을 할 수 없기 때문에 외부의 광원이 필요하며, 이를 구현하기 위하여 LED광원과 함께 LGP(Light Guide Plate, 도광판),반사시트, 확산시트 등 으로 구성된 BLU(Back Light Unit)가 활용되고 있습니다. LGP는 점광원인 Light Source를 면광원으로 확장하는 기능을 하여, LED 광원의 빛을 화면 전체에 전달하는 역할을 수행하는 부품으로 LED TV 대형화에 따라 보다 높은 수준의 기술(미세패턴 설계, 마이크로 광학패턴 설계, 생산기술)을 요구하고 있습니다. 도광판.jpg 도광판 LED TV는 LED광원의 장착 위치에 따라 Edge-type BLU와 Direct-type BLU로 구분됩니다. 특히, Edge-type BLU는 형은 LED광원을 측면 테두리에 설치하여 가운데로 빛을 쏴주는 방식으로 가격이 낮고, 저전력, 슬림화가 가능한 장점이 있는 반면, LED Chip 개수가 적기 때문에 휘도와 색표현력이 상대적으로 낮아, Roll stamping 방식의 고효율 LGP(도광판)를 장착하여 개선하는 방식으로 구현하고 있습니다. LCD TV의 핵심부품인 LGP시장의 수요가 지속되고 있고, 글로벌 LCD TV 시장규모는 연간 2억대 이상 지속적으로 발생할것으로 예상합니다. 3) 전장사업부문 (1) 산업의 특성 성장성 자동차 전장산업에서 LED가 주광원으로 법규화된 것은 자동차 조명 기술에서 큰 전환점입니다. 이로 인해 LED를 사용하지 않는 자동차 제조사는 거의 없으며, LED의 적용은 더 이상 선택이 아닌 필수가 되었습니다. LED는 기존 광원에 비해 긴 수명, 우수한 효율성, 그리고 친환경적인 특성을 제공합니다. 이러한 이점 외에도, LED는 자동차의 램프 디자인을 혁신적으로 바꾸었습니다. 더 얇고 현대적인 디자인을 가능케 하여 자동차의 외관과 스타일을
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높여주었습니다. 자동차 전장산업에서의 LED는 크게 LED 광원과 LED 모듈 및 램프 완제품으로 나눌 수 있으며, 광원으로서의 LED는 자동차의 헤드램프와 리어램프 및 실내등에 광원으로 적용되고 있으며 LED 모듈 사업은 각 자동차 제조사의 램프 공급 업체를 통해 OEM/ODM 방식으로 LED가 적용된 자동차용 내, 외장 램프 모듈을 제작 후 각 램프 제조사에 자동차 제조사로 공급됩니다. 현재 자동차용 내장, 외장램프중 거의 대부분의 모델에 LED가 적용되고 있으며, 그 사용 비율은 지속적으로 상승중에 있습니다. 이에 따라 공급되는 LED의 수요도 급증하고 있으며, 국내외를 통틀어 전장용 LED를 공급할 수 있는 LED 제조사는 소수에 불과합니다. 전장용 LED는 가전 및 조명용 LED에 비해 보다 높은 내구 신뢰성을 요구하기 때문에 많은 LED 제조사가 있음에도 불구하고 공급할 수 있는 제조사가 매우 적으며, 이러한 이유 때문에 시장접근성이 매우 어려운 현실입니다. 그럼에도 불구하고 자동차 전장시장은 매우 높은 성장성을 가지고 있습니다. 시장조사기관 YOLE에 따르면, 자동차 전장시장은 2027년까지 연 5%성장해서, 2021년 U$31,468백만에서 2027년 U$42,177백만까지 달할 것으로 예상합니다. 또한 자율주행 자동차의 시장 확대로 자동차 내부의 실내 디자인이 기존에 비해 매우 많은 변화가 발생하고 있으며, 특히 자율주행 모드에서 차량 내부는 탑승자의 휴식 및 정보공유를 위한 공간으로 변화하고 있습니다. 이를 위해 많은 자동차 제조사에서는 차량 내부 공간을 하나의 독립된 자율 공간으로 확보하기 위해, 차량 전후면에 내장용 고해상도 디스플레이를 인테리어 디자인으로 적용하고 있고, 특히 실내공간의 조명은 차량 내장 인테리어 내부에 삽입하는 히든디자인(Hidden Design) 적용으로 내부 공간의 차별화에 전념하고 있습니다. 자율주행 자동차의 보급의 확대가 예상되는 가운데 차량운행정보를 외부 차량 및 보행자들과의 커뮤니케이션에 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 자동차 외장재에도 디스플레이가 적용될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 특히 신뢰성이 보증된 LED와 Mini/Micro LED가 주요 핵심 디스플레이 소재로 적용될 것으로 예상됩니다. 자율주행 디스플레이.jpg 자율주행 디스플레이