chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
한화 — 사업보고서 (2024.12)

100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 이전 대가와 관련하여 추가적으로 400억원의 조건부대가(Earn-out) 조항이 포함되어 있으며 수주 및 매출액 목표 달성 시 2027년~2028년까지 최대 400억원을 분할지급할 예정입니다 (6) 연결회사는 전기에 Sunergetic Holding B.V.(이하 '대상회사')의 지분 66%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 대상회사의 특정 기간(2023년~2025년)동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정을 체결하였습니다. 최초 취득 시 인식한 Earn-out 대가는 4백만 유로이며, 추후 영업성과 달성률에 따라 70%에서 220%의 범위로 변동이 이루어질 수 있습니다. Earn-out 대가에 대한 최종 지급은 2026년 3월로 예정되어 있습니다. (7) 연결회사는 당기말 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결회사의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. (8) 당기말 현재 연결회사는 Mercedes Benz AG에게 상업거래에서 발생할 수 있는연결회사의 계약상의 공급불이행에 따른 손해배상을 EUR 30,000,000을 한도로 보증하고 있습니다. (9) 연결회사는 코람코가치투자부동산제3의2호위탁관리자부동산투자회사의 지분 200억원을 인수하였으며, 매각한 부동산의 제 3자 매각에 따른 차손 발생 시 출자금액 200억원을 한도로 매각차손의 보전의무가 있습니다. (10) 당기말 현재 연결회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 4개 사업시행자를 위하여 책임준공 미이행 및 보증발전량 미달에 따른 손해배상 책임을 명시하고 있습니다. (11) 건설업 관련 연결회사가 제공한 신용보강 및 지급보증 등의 내역 가. 부동산 PF 종합요약표(책임준공, 중도금대출, SOC 미포함) 연결회사는 보고기간말에 PF와 관련한 총 1,428,252 백만원(전기말 958,207백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이 중 연결회사 단독 사업에 대한 금액은 1,281,225 백만원(전기말 781,773백만원), 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액은 147,027 백만원(전기말 176,434백만원) 입니다. 이 중 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 680,461백만원(전기말 334,000백만원)이며, 모두 기타사업과 관련됩니다. 전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 6개월 이내 12개월 이내 2년 이내 3년 이내 정비사업 브릿지론 본PF 계 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 사업(전체)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 본PF 계 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 사업(연결회사 부담분)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 본PF 계 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 나. 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 1) 보고기간 말 현재 14건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 (유동화)만기 유형
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책임준공약정금액 차주구분 특수관계자여부 당기말 전기말 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 충주시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증으로, 착공 개시하여 해소 완료 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 남양주시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 단독사업 계 고양시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증으로, 착공 개시하여 해소 완료 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X 은행, 보험사 PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 고양시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X 은행, 여신전문금융회사 PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X 은행 PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X 유동화SPC PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 진주시 공동주택 본PF 연대보증 정비사업조합 X 은행 PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 컨소시엄 계 2) 보고기간말 현재 20건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 사업장
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구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 (유동화)만기 유형 책임준공약정금액 차주구분 특수관계자여부 당기말 전기말 서울특별시 오피스 본PF 채무인수 시행사 X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 광주시 공동주택 브릿지론 자금보충 시행사의 대주(SPC) X PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 수원시 오피스텔 브릿지론 자금보충 시행사 O PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 수원시 오피스텔 브릿지론 자금보충 시행사 O PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 인천광역시 복합시설 본PF 연대보증 시행사의 대주(SPC) X 유동화SPC ABSTB 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 그 외 차주의 이자지급부족분 발생 시 당기말 기준 15,000백만원 한도의 이자자금보충 의무 제공 / 연결회사는 유동화법인에 보증을 제공하고 있으나, 해당 대출금은 최종적으로 시행사에게 대여되고 있음 / 준공 완료로 책임준공 의무 해소 용인시 부지조성 본PF 연대보증 시행사 X 유동화SPC 사모사채 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 창원시 데이터센터 브릿지론 자금보충 시행사 X 여신전문금융회사 PF Loan 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 속초시 숙박시설 본PF 연대보증 시행사 X 유동화SPC ABCP 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 김포시 공동주택 브릿지론 연대보증 시행사의 주주 X 유동화SPC ABCP 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 연결회사는 시행사의 주주의 차입금에 대해 보증을 제공하고 있으며, 해당 대출금은 최종적으로 본 건 사업을 위해 사용되고 있음 김포시 공동주택 브릿지론 연대보증 시행사 X 유동화SPC PF Loan, 사모사채 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 서울특별시 복합시설 브릿지론 자금보충 시행사 O 유동화SPC 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시, 본 건 사업과 관련하여 한국철도공사와 메리츠종합금융컨소시엄 간 소송에서 한국철도공사의 패소판결이 최종 확정되는 경우 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 서울특별시 복합시설 본PF 자금보충 시행사 O 은행, 보험사, 유동화SPC 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 광주시 공동주택 브릿지론 자금보충 시행사의 대주(SPC) X 유동화SPC 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 연결회사는 유동화법인에 보증을 제공하고 있으나, 해당 대출금은 최종적으로 시행사에게 대여되고
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있음 수원시 오피스텔 브릿지론 자금보충 시행사 O 유동화SPC ABCP 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 청주시 공동주택 본PF 자금보충 시행사 X 유동화SPC 사모사채 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 천안시 공동주택 본PF 자금보충 시행사 X 유동화SPC ABSTB 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 아산시 생활형숙박시설 본PF 자금보충 시행사 X 유동화SPC ABSTB 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 서울특별시 데이터센터 본PF 자금보충 시행사 O 유동화SPC 전단채 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 울산광역시 공동주택 브릿지론 자금보충 시행사 O 유동화SPC 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 단독사업 계 대전광역시 복합시설 브릿지론 자금보충 시행사 O ABCP 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시, 대주가 발행한 유동화증권의 인수계약이 해지 또는 해제된 경우 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 컨소시엄 계 다. 부동산 PF 책임준공 약정 연결회사는 당기말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 6,984,902백만원을 보증한도로 하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 또는 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업(연결회사분) 기타사업(연결회사분) 계(연결회사분) 라. SOC 사업 보증 연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 404,960백만원(전기 404,960백만원)을 한도로 자금보충을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 또한, SOC 법인에 대하여 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생 시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하고 있으며, 해당 대출금액의 연결회사분을 금융보증계약부채로 계상하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공사건수 약정금액 대출잔액 공사건수 약정금액 대출잔액 전체 연결회사분 전체 연결회사분 전체 연결회사분 전체 연결회사분 자금제공 마. 중도금대출 연결회사는 보고기간말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 67,200백만원(전기말 80,736백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 보증금액은 44,800백만원(전기말 24,736백만원)입니다. 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 1,545,208백만원(전기말 2,118,839백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 보증금액 814,235백만원(전기말 1,215,170백만원)입니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업(연결회사분) 기타사업(연결회사분) 계(연결회사분) 바. 기타사항 인스파이어리조트 복합개발 사업 관련 시행법인의 PF대출금 중 중순위 대출원금 총 300,000백만원에 대하여 이자납입 부족분 발생 시 이에 대하여 자금보충 약정(한도 :부족분 상당액)을 제공하고 있으며, 이를 금융보증부채로 계상하였습니다. 사. 당기말 현재 연결회사는 공항시장 개발사업 등 정비사업 및 도급사업과 관련하여 조합 및시행사와 총 31건
한화 — 사업보고서 (2024.12)

680,846백만원(무이자 501,698백만원) 한도의 대여금 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대여금 103,885백만원을 기타금융자산으로 계상하고있습니다. (12) 연결회사는 2024년 9월 27일 메인스트림제이십이차 주식회사와 뉴스테이부동산투자회사 1호 보통주 4,822,520주를 계약금액 280,900백만원에 매각하는 동시에 메인스트림제이십이차 주식회사가 해당 주식 처분시 처분가액과 계약금액의 차액을 정산하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 약정을 체결하였습니다. (13) 연결회사는 2024년 9월 27일 메인스트림제이십삼차 주식회사와 뉴스테이부동산투자회사 5호 보통주 400,000주를 계약금액 119,200백만원에 매각하는 동시에 메인스트림제이십삼차 주식회사가 해당 주식 처분시 처분가액과 계약금액의 차액을 정산하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 약정을 체결하였습니다. (14) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자 외 제3자에게 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공자 보증내역 통화 금액 해외공사관련 bond 지급보증 USD 이행보증 USD Natixis 외화지급보증 USD 선수금환급보증 USD 이행보증 USD 산업은행 FRN 사채 지급보증 등 USD 수입신용장 발행 KRW 이행보증 USD 건설공제조합 계약이행보증 KRW 국민은행 해외공사관련 bond 지급보증 USD 해외공사관련 bond 지급보증 KWD 농협은행 이행지급보증 USD 방위산업공제조합 계약, 하자이행보증보험 등 KRW 서울보증보험 이행보증 등 KRW USD EUR 소프트웨어공제조합 계약, 하자이행보증보험 등 KRW 수출입은행 해외공사관련 bond 지급보증 USD KWD KRW EUR 신한은행 FRN 사채 지급보증 EUR USD PHP 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 KRW 우리은행 외화지급보증 등 USD EUR AED 자본재공제조합 이행보증 KRW ㈜건화 건설사업관리용역 계약보증금 KRW ㈜KG엔지니어링 건설사업관리용역 계약보증금 KRW ㈜무영종합건축사사무소 안성테크노로지스틱스 물류센터 건축설계 용역 계약보증 KRW ㈜케이지엔지니어링종합건축사사무소 안성테크노로지스틱스 물류센터 건축설계 용역 계약보증 KRW 주택도시보증공사 계약이행보증 KRW ㈜홍익기술단 서오창테크노밸리 단지조성공사 감독권한대행 등 건설사업관리용역 계약 보증 KRW 하나은행 외화지급보증 등 USD JPY RON 한맥엔지니어링 서오창테크노밸리 단지조성공사 감독권한대행 등 건설사업관리용역 계약 보증 KRW 전문건설공제조합 계약이행보증 KRW (주)경동엔지니어링 이행보증 KRW (주)기술사무소에코텍스 이행보증 KRW (주)세일종합기술공사 이행보증 KRW 서광전기통신공사㈜ 공공폐수처리시설 설치공사 KRW 대흥건설㈜ 공공폐수처리시설 설치공사 KRW 미래문화재연구원,새론문화재연구원 문화재조사(시굴 및 표본)및 벌목, 임목폐기물처리 용역 KRW 새론문화재연구원 문화재발굴조사(1구역) KRW ㈜한맥기술 사후영향조사 KRW ㈜미래새한감정평가법인 기본조사 및 보상업무 KRW ㈜도화엔지니어링 조사설계용역 계약보증 KRW ㈜세진전기연구소 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터)SI 전기통신 설계 용역 KRW ㈜한백에프엔씨 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터)SI 소방설계 용역 KRW 한국경제조사연구원 공공폐수처리시설(1단계) 비용부담계획수립 용역 KRW 돌담이엔지㈜ 지구외 남양홍씨 종중산지 인허가 용역 KRW ㈜해안종합건축사사무소 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터) 건축설계 용역 KRW ㈜데우스 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터)SI 소방설계 용역 KRW 중앙토지보상㈜ 기본조서 및 보상업무 용역 계약보증 KRW (15) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 담보제공자산 통화 담보설정액 담보권자 담보내역 재고자산 KRW 산업은행 등 차입금 담보 등 USD 산업은행 등 MYR JPY 유형자산 KRW 산업은행 등 USD 우리은행 등
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CNY 중국은행 MYR GBP 산업은행 투자부동산 KRW 롯데쇼핑(주) 무형자산 USD 산업은행 KRW 새마을금고 등 금융자산 KRW 산업은행 등 USD 산업은행 등 CNY 중국농업은행 등 EUR KEB하나은행 등 기타자산 KRW KEB하나은행 등 USD 산업은행 등 한편, 연결회사는 차입금 및 주식매매대금 등 거래상 목적으로 한화생명보험(주) 등 종속회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 405,273백만원). (16) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다. (17) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다. (18) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,135,086백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다. (19) 당기말 현재 자금대출과 관련하여, 예치금 등 35,440백만원을 Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 외 6곳에 담보로 제공하고 있습니다. (20) 당기말 현재 연결회사는 상기 소송 외에 2,532건(원고 1,065건: 소송가액 1,408,631백만원, USD 477백만, EUR 17백만, 피고 1,467건: 소송가액 523,120백만원, USD 923백만, EUR 50백만)의 소송사건이 계류중에 있습니다. 한편, 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (21) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행 연결회사는 다음 사업의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였으며 내용은 다음과 같습니다. 울산그린 행사기간 사업의 운영개시일에서 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(3,507백만원) 행사조건 (1) 영업개시일로부터 만 5년 : 예상운영수입의 90% 미만인 경우(2) 만 5년~만 10년 : 예상운영수입의 85% 미만인 경우(3) 만 10년 이후 : 예상운영수입의 80% 미만인 경우 제주에코텍 행사기간 재무출자자의 주식인수 개시부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(898백만원) 행사조건 (1) 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약이 해지되는 경우(2) 건설 및 운영출자자들의 귀책으로 대출약정의 전부 또는 일부가 실효되는 경우(3) 대출약정서에서 정한 바에 따라 기한의 이익상실이 선언되는 경우 (22) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다. (23) 연결회사는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 연결회사는 약정에 따라 참여지분율(연결회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%)만큼의 권리와 의무를
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부담하고 있습니다. 약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. 또한 연결회사는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분받았으며, 이에 따르면 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 한도 154,879백만원을 제공하고 있습니다. (24) 연결회사는 당기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등 연결회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 연결회사가 예치하는 예탁금 654억원을 기반으로 우리은행 및 KDB산업은행 등이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 연결회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다. (25) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 차입거래처 당기말 전기말 상장주식 한국예탁결제원 국채/지방채 한국증권금융㈜ 합 계 (26) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 기타예수유가증권 합 계 (27) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 연결회사 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 채권액 법정관리 및 화의개시 대상회사 대손충당금(주1) (주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기말 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다. (28) 신용파생상품 연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 65건의 신용파생상품계약(보장매수 18건, 액면금액: 11,650억원, 보장매도 47건, 액면금액: 26,052억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (29) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정 조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함. (주1) 2015년 중 연결회사내 종속기업인 한화자산운용(주)로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다. (30) 당기말 재무제표 상 연결회사가 투자한 매도가능유가증권 중 젠투파트너스(GEN2PARTNERS)가 운용하는 펀드는 685억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
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연결회사는 노르웨이 K9자주포 수출사업 등 수출과 관련하여 절충교역 의무를 부담하고 있으며, 약정한 기간에 해당 의무를 이행할 예정입니다. 절충교역의 약정 특성상 구체적인 의무가 명시되지 않아 소요 비용의 신뢰성 있는 측정이 불가능하여 충당부채로 계상하고 있지 않습니다.(32) 연결회사는 2025년 2월 10일 지분확대를 통한 시너지 제고 및 책임경영 강화를 위해 이사회 결의를 통하여 한화오션㈜의 주식을 추가 취득하기로 결정하였습니다. 계열회사인 Hanwha Impact Partners Inc., Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 및 한화에너지 주식회사로부터 동 계열회사들이 보유한 발행회사 보통주식을 매수할 예정입니다. 예상 취득 주식수는 22,375,216주이며, 예상 취득 금액은 1조 3,000억원입니다. 취득예정일자는 2025년 3월 13일 입니다. (33) 당기말 현재 연결회사는 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다 구 분 재보험사 출수재비율 보험상품 비 례 코리안리재보험㈜ 위험금액의 10~30% 자동차(공동물건 제외) 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 화재 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 해상 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 20~90% 특종 코리안리재보험㈜ 위험금액의 25~65% 장기(재물,상해,질병,기타) SCOR RE 외 위험금액의 5~60% 장기(상해,질병,기타) 초 과 코리안리재보험㈜ 외 8.75억 초과 무한 자동차(대인) 코리안리재보험㈜ 12.6억원 초과 57.5억원 자동차(차량담보) 코리안리재보험㈜ 6억~980억원 장기(재물/상해) 초과금액의 0~100% 기타 일반 (34) 연결회사는 디에스네트웍스 주식회사와 경기도 안양시 소재 지상 48층의 숙박복합시설 내 생활숙박시설 총 690실 중 일부인 저층부 138실 및 부속시설 매입에 대한 매매예약을 체결하였으며, 준공 후 매매계약을 체결할 예정입니다. 일괄 매입 시에 예정 매매대금은 340억원입니다. (35) 연결회사는 (주)쎄트렉아이의 신주 인수와 관련된 주주간계약을 통하여 (주)쎄트렉아이의 기존 최대주주등과 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 따라 (주)쎄트렉아이의 기존 최대주주등은 연결회사를 대상으로 2027년부터 2031년까지 매년 일정 수량의 주식 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (36) 연결회사는 주식회사 신한중공업에 2022년 1월 1일부터 2026년 12월 31일간 Deck House와 Engine Casing을 연결회사 상선 수주물량의 70% 이상, 일반 Block은 연간 6천톤이상을 배량하기로 하는 배량확약합의서를 체결하였으며, 매년 인도된 제품에 대해서는 품질과 납기를 평가하여 미충족 시 배량확약 기준의 하향 조정 또는 물량확약을 해지 할 수 있습니다. (37) 연결회사는 한국석유공사를 포함한 한국컨소시엄(연결회사지분 9.75%)을 구성하여 나이지리아 유전개발사업에 투자하였으나 사업철수를 검토 중입니다. 연결회사는동 광구에 지출된 투자비는 기타의투자자산으로 계상하고 있습니다 (38) 연결회사는 PETROLEO BRASILEIRO S.A. 로부터 수주한 P-79 FPSO Project 수행을 위하여 SAIPEM S.p.A.와 함께 SAME Netherlands B.V.를 공동설립하였습니다. (39) 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 취득을 위한 약정액은 1,105,903백만원 입니다. 39. 현금흐름 관련 사항 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정 : 금융수익 금융비용 대손상각비(환입) 유형자산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 충당금전입액 법인세비용(수익)
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외화환산손실 외화환산이익 지분법손익 금융상품평가손익 금융상품처분손익 보험계약손익 기타 소 계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 기타채권의 증감 재고자산의 증감 대출채권및기타수취채권의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄-공정가치금융자산의 증감 기타금융자산의 증감 기타자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 확정급여부채의 증감 충당부채의 증감 기타금융부채의 증감 기타부채의 증감 기타예수부채의 증감 보험계약자산부채의변동 기타증감 소 계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가 유형자산의 본계정 대체 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 재평가잉여금의 변동 투자부동산 공정가치평가 사용권자산의 처분(리스부채의 계약해지) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금 및 사채(주2) 기타금융부채 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금 및 사채(주2) 기타금융부채 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. 40. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 처분예정일 당기말 전기말 매각예정자산 토지 2025년 내 건물 2025년 내 기계장치 2025년 내 공기구와비품 2025년 내 기타 2025년 내 합 계(주1) (주1) 연결회사는 당기말 현재 한화솔루션 COPV사업장을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산 44,686백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.연결회사는 당기말 현재 매각예정자산 5,809백만원을 Enercity digital GmbH 등에 2025년 1월 매각 예정입니다.연결회사는 당기말 현재 매각예정자산 550백만원을 Blackrock 등의 회사에게 2025년 3월 매각 예정입니다.연결회사는 당기말 현재 매각예정자산 17백만원을 포레스트잘란에게 2025년 3월 매각 예정입니다. 연결회사는 당기 중 LNYQTECH GmbH 및 발전자산 SPV 지분을 Enercity digital GmbH 등에 매각하기로 결정함에 따라 당기말 현재 관련 자산 및 부채를 매각예정처분자산(부채)집단으로 분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정처분자산(부채)집단의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 처분예정일 2025년 1월 1일 매각예정처분자산집단 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 자산총계 매각예정처분부채집단 유동부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입금 기타금융부채 이연법인세부채 부채총계 41. 위험관리 (1) 비금융업의 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데에 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금및사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험
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① 외환위험 연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 통화스왑으로 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순이익은 연간 173,529백만원만큼 감소 또는 증가하게 됩니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당기말 현재 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사는 특수관계자 등에 제공한 금융보증과 관련한 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 37 참조) 다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무및기타채무 파생상품부채(주2) 기타금융부채(주3) 합 계 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무및기타채무 파생상품부채(주2) 기타금융부채(주3) 합 계 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 금융부채 이외에 금융보증계약 및 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서
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보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있으며, 차입약정, 대출 및 출자약정, PF 보증약정 등의 최대 위험노출액은 주석 38에서 기술하고 있습니다. 연결회사는 구매카드, B2B 어음 발생 등의 방법으로 금융기관 및 공급자와 공급자금융약정을 체결하여, 회사에 재화 및 용역을 공급한 공급자에게 대금을 지급하고 있습니다. 구매카드와 B2B 약정과 관련하여 연결회사가 제공한 담보나 보증은 없으며 유동성 위험을 관리하고 있습니다. (2) 금융업의 위험관리 가. 위험관리정책 1) 개요보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 연결회사는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결회사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익창출을 위해 노력하고 있습니다. 2) 위험관리목적 변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결회사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다. 4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결회사는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요기능 자산운용협의회 분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급,관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의 공시이율협의회 공시이율의 결정에 관한 사항을 심의 상품개발협의회 보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의 사차손익관리협의회 사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 지배기업의 사차익관리 강화 재보험관리협의회 재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정,재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정 변액보험금융위험 관리협의회 변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고 금융복합기업집단 위험관리협의회 금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토 5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결회사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을
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관리하기 위해 보험업감독규정에 따른지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 연결회사의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다. 나. 보험위험관리 1) 보험위험의 개요연결회사는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 연결회사는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 구분 가정 및 금융지표 비고 계리적 가정 위험률 가정 사망위험, 장수위험, 장해 ㆍ 질병위험 해약률 가정 해지위험 사업비율 가정 사업비위험 기타 가정 계약자행동가정 등 금융시장 지표 금리 금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율 주가 주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 환율 환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 지배기업이 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.3) 관리방법① 연결회사 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다. 4) 보험위험의 민감도 분석연결회사가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다. ① 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 기준금액 대비 민감도에 따른 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말가. 생명보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 사망률 3.27% 증가 3.27% 감소 장해질병(정액보상)
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3.40% 증가 3.40% 감소 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 2.62% 감소 해지율 9.16% 증가 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 사업비(인플레이션) -0.26%p (*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) (*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 (*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 나. 장기손해보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 사망률 3.27% 증가 3.27% 감소 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 3.40% 감소 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 2.62% 감소 장기재물기타 4.19% 증가 4.19% 감소 해지율 9.16% 증가 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 사업비(인플레이션) -0.26%p (*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) (*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 (*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 2) 전기말가. 생명보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 사망률 3.27% 증가 _ 3.27% 감소 _ 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 3.40% 감소 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 2.62% 감소 해지율 9.16% 증가 _ 9.16% 감소 _ 사업비(수준) 2.62% 증가 _ _ _ _ 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 _ _ _ _ 사업비(인플레이션) -0.26%p (*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) (*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 (*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 나. 장기손해보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 사망률 3.27% 증가 3.27% 감소 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 3.40% 감소 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 2.62% 감소 장기재물기타 4.19% 증가 4.19% 감소 해지율 9.16% 증가 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 사업비(인플레이션) -0.26%p (*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) (*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 (*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 ② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험 구분 가정 가정변동 익스포저(*1) 보험계약마진 및 재보험계약마진 당기순이익 증가(감소액)(*2) 자본 증가(감소액) 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 당기말 금리 100bp 상승 100bp 하락 주가 10% 상승 10% 하락 전기말 금리 100bp 상승 100bp 하락 주가 10% 상승 10% 하락 (*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다. (*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분 보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며
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보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다. 나. 손해보험 구분 가정 가정변동 익스포저(*1) 보험계약마진 및 재보험계약마진 당기순이익 증가(감소액)(*2) 자본 증가(감소액) 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 당기말 금리 100bp 상승 100bp 하락 전기말 금리 100bp 상승 100bp 하락 (*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.(*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다. 5) 보험계약과 관련된 유동성 위험 ① 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~4년이하 4년초과~5년이하 5년초과~10년이하 10년초과 합계 당기말 보험계약부채 재보험계약부채 합계 전기말 보험계약부채 재보험계약부채 합계 보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.② 보고기간종료일 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 보험계약 장부금액 요구시 지급할 금액 보험계약 장부금액 요구시 지급할 금액 보험계약자산 보험계약부채 6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말가. 생명보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 : FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정: 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 나. 장기손해보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 다. 일반보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 라. 자동차보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비
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등이 포함된 금액입니다. ② 전기말가. 생명보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 : FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정: 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 나. 장기손해보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 다. 일반보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 라. 자동차보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정누적보험금 : FYD-9 FYD-8 FYD-7 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 진전연도별 추가지급 예상액 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 (*) 현재가치 효과 위험조정 발생사고부채 장부금액 (*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 7) 보험계약과 관련된 장부금액 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구분 생명보험 손해보험 합계 사망 건강 연금저축 변액 기타 소계 장기 일반 자동차 소계 보험계약 보험계약자산 재보험계약자산 보험계약부채 재보험계약부채 합 계 ② 전기말 구분 생명보험 손해보험 합계 사망 건강 연금저축 변액 기타 소계 장기 일반 자동차 소계 보험계약 보험계약자산 재보험계약자산 보험계약부채 재보험계약부채 합 계 8) 보험위험의 집중 및 재보험정책 연결회사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다. ① 지배기업 및 주요 종속기업이 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 생명보험 사망 건강 연금저축 변액 기타 소계 장기손해보험 상해 질병 재물 연금 저축 기타 소계 일반보험 화재 종합 해상 근재 책임 상해 기술 보증 기타 해외 소계 자동차보험 합계 ② 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 국내 해외 합 계 ③ 재보험정책 및 현황 연결회사는 매년 보험종목별 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며,재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및
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재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 상위 5대 재보험사에 대한 집중도 및 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 당기말 전기말 비중 신용등급 비중 신용등급 RGA AA- AA- 코리안리 A A SCOR A+ A+ 뮤니크리 AA AA- 스위스리 AA- 퍼시픽라이프리 AA- 상위 5대 재보험사(*)에 대한 비중 (*) 해당 보고기간의 출재보험료 비중 기준 입니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 재보험계약순자산(부채) 상위 5대 재보험사(*)에 대한 장부금액 (*) 해당 보고기간 지배기업 및 주요 종속기업의 각 출재보험료 비중 기준 입니다. 다. 신용위험관리 1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 표준모형의 산출 방법론을 기준으로 신용위험액을 산출하되, 기업대출 및 개인신용대출 자산의 경우 내부 신용등급, 내부 추정 부도율 등에 따라 신용위험계수를 적용하고 있어 표준모형과 일부 차이가 있습니다. 3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리연결회사는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결회사는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결회사는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시,심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다. 4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 위험회피목적파생금융상품 소 계 대출미사용약정 합 계 (*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. 5) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져(단위: 백만원).① 당기말 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 상각후원가측정유가증권 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 상각후원가측정기타금융자산 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 상각후원가측정대출채권 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 합 계 ② 전기말 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실
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합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 상각후원가측정유가증권 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 상각후원가측정기타금융자산 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 상각후원가측정대출채권 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 무등급 합 계 당기말 현재 신용등급별 건전성 분류기준은 다음과 같습니다. 구 분 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 내부신용등급(비소매) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 내부신용등급(소매) BS등급 4, 5 BS등급 6, 7 회사채등급(국내) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 CP등급(국내) A1 A2+ ~ B+ B ~ B- C 이하 AM Best(금감원) A++ ~ A- B++ ~ B+ Caa1 이하 CCC 이하 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - Grade 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다. - Grade 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다. - Grade 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다. - Grade 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다. 6) 신용위험의 집중도분석6-1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말 구 분 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 유가증권 담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 ② 전기말 구 분 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 6-2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말 구 분 공공행정 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 ② 전기말 구 분 공공행정 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 6-3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과같습니다(단위: 백만원).① 당기말 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 ② 전기말 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권 합 계 라. 시장위험관리 1) 개념시장위험이란 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험, 주식위험, 부동산위험,
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외환위험, 자산집중위험 등 5개 하위위험으로 구분합니다.2) 측정방법시장위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다.표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다.내부모형은 금리위험에 대해, 경제적 실질에 부합하도록 표준모형과 일부 산출요소를 달리하여 위험액을 측정하고 있습니다.3) 관리방법시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다.트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.4) 시장리스크① 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 익스포져(*) 익스포져(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 외화표시자산부채 파생금융거래 합 계 (*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.(*) 상기 시장위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. ② 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 변동 당기말 전기말 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 원/달러 환율 100원 감소 시 100원 증가 시 이자율 100bp 감소 시 100bp 증가 시 주가 10% 감소 시 10% 증가 시 상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다. 마. 유동성위험관리 1) 개념 유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 2) 관리방법 연결회사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 3) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 기타금융부채 대출약정 및 출자약정 파생상품부채 합계 ② 전기말 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 기타금융부채 대출약정 및 출자약정 파생상품부채 합계 바. 운영위험관리 1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결회사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다. 2) 관리방법연결회사는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고
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있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. (3) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 차입금및사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(A+B) 자본조달비율(A/(A+B)) 42. 사업결합 (1) 연결회사는 2024년 해양사업과 관련한 미래 신성장 동력 확보 및 전략적 사업 시너지 창출을 위하여 Dyna-Mac Holdings Ltd. 및 Dyna-Mac Holdings Ltd. 종속기업의 지분 95.15%를 취득하였으며, 사업결합 회계처리를 하였습니다. (2) 연결회사는 2024년 이사회 선임권 추가 확보를 통하여 한화오션㈜ 및 한화오션㈜의 종속기업을 종속기업으로 편입하였으며, 기존의 관계기업에서 단계적 취득을 통한 사업결합으로 회계처리를 하였습니다.(3) 연결회사는 2024년 해양사업과 관련한 미래 신성장 동력 확보 및 전략적 사업 시너지 창출을 위하여 HANWHA PHILLY SHIPYARD INC의 지분 100%를 취득하였으며, 사업결합 회계처리를 하였습니다.(4) 연결회사는 금융투자업을 영위하는 PT Ciptadana Sekuritas Asia의 지분 80.0%를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(5) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정 금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.(6) 사업결합의 이전대가는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 해양플랜트 한화오션㈜ 및 종속기업 강선 건조업 강선 건조업 저축 은행업 (*1) PT Ciptadana Sekuritas Asia의 기존주주와 잔여지분에 대한 옵션계약에 따라 잔여지분에 대해 실질적으로 취득하고 있는 것으로 판단하여 이를 고려하여 이전대가를 측정하고 회계처리 하였습니다. (7) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 한화오션㈜ 및 종속기업 자산
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한화 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 한화(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 감사보고서의 이용자는 재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 종속기업의 주식을 보유함에 따라 이 과정에서 발생하는 배당수익 및 현금흐름의 분류를 영업손익 및 영업활동현금흐름으로 변경하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라, 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 동 회계정책 변경효과가 소급되어 재작성된 재무제표입니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 투입법에 의한 수익인식 재무제표에 대한 주석2 (재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에 기술된 바와 같이회사는 고객의 토지에 건설하는 건물, 도로, 교량 등 건축물이 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산에 대한 건설용역에 대하여 통제가 이전되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하고 있습니다.또한, 재무제표에 대한 주석3 (중요한 회계추정 및 가정)에 기술되어 있는 바와 같이 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정되므로 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 재무제표에 미치는 영향이 유의적으로 판단되는 주요 계약의 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.상기 중요한 건설계약에 대하여 우리는 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ투입법에 따른 수익인식 기준의 적정성에 대한 감사절차 - 건설계약의 수익인식 관련 회사의 회계정책 이해 - 건설계약의 수익인식 관련 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과 성을 테스트 - 투입법에 따른 수익인식을 기준 적용한 경우, 그 적정성에 대한 확인 ㆍ총계약수익의 적정성에 대한 감사절차 - 건설계약의 체결 또는 변경과 관련된 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 건설계약의 도급계약서 문서검사를 통한 계약금액, 주요 계약조건 확인 - 보고기간종료일
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이후를 포함하여 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변 경의 발생에 대한 질문 및 변경계약 체결여부 확인 - 공사기간 지연이 존재하는 계약에 대하여 지연배상금 등 변동대가 발생가능성 검 토내역 확인 ㆍ총계약원가의 추정의 불확실성에 대한 감사절차 - 총계약원가 추정 및 변경 관련 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 현장에 대하여 질문 및 변동 원인 검토 - 종료현장의 누적원가와 총계약원가 추정치 비교를 통한 추정의 합리성 검토 - 보고기간 종료일 이후 총계약원가의 유의적인 변동여부 검토ㆍ현장별 누적계약원가 검토 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차 - 각 현장별 발생원가 집계 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 공사원가의 발생사실 및 현장 귀속의 정확성 확인을 위하여 외부증빙 등 관련 문 서 검토 - 프로젝트간 원가 대체에 대한 적정성 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의
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발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이석영입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 한화 제 73 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 72 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한화 대표이사 김승모 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 청계천로 86 (장교동) (전 화) 재 무 상 태 표 제73(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제72(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 한화 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제73(당)기말 제72(전)기말 자 산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산 계약자산 재고자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 종속기업및관계기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 기타유동부채 충당부채 계약부채 당기법인세부채 비유동부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 기타비유동부채 순확정급여부채 충당부채 계약부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제 73(당)기 제 72(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(이익) 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄-재평가잉여금 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산손익 세후기타포괄손익 당기총포괄이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화 (단위: 백만원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 당기순이익 기타포괄손익 해외사업장환산손익 재평가이익 FVOCI금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익 계 총포괄손익 계 소유주와의거래 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 소유주와의 거래 총액
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기타변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타 기타변동 계 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순이익 기타포괄손익 해외사업장환산손익 FVOCI금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익 계 총포괄손익 계 소유주와의거래 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 자기주식 거래로 인한 증감 소유주와의 거래 총액 기타변동 재평가잉여금 대체 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타변동 계 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 73(당)기 제 72(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익 조정 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 법인세의 납부 배당금의 수취 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 파생상품의 증감 종속기업및관계기업투자의 처분 종속기업및관계기업투자의 취득 장기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 정부보조금의 감소 정부보조금의 증가 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 사업양도 매각예정자산의 감소 물적분할 이자의 수취 배당금의 수취 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 차입 사채의 발행 사채의 상환 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 리스부채의 감소 이자의 지급 배당금의 지급 자기주식의 취득 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화 1. 일반사항 주식회사 한화(이하 "당사")는 1952년 10월 28일에 설립되어 화약류 및 산업기계류의 제조ㆍ판매와 무역업, 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보은, 창원 등에 제조시설을 가지고 있고 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다. 건설부문의주요 사업영역은 아파트, 오피스텔을 포함한 주상복합건물, 비즈니스 복합빌딩, 교량, 철도 및 도로공사, 상하수도 처리장을 포함한 환경시설 건설입니다. 당사는 1976년 6월 24일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 474,072백만원입니다. 주요주주의 구성내역은다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합 계(주) 지분율(%) 김 승 연 김 동 관 한화에너지(주) 천안북일학원 외 자기주식(주1, 2, 3) 기 타 합 계 (주1) 당기 중 모멘텀 사업부문 물적분할에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사로 보통주 4,450,816주, 우선주 3,095,629주 매입하였으며, 보통주 6,122주, 우선주 5,616주를 추가 매입할 예정입니다. (주2) 당기 중 제1우선주(한화우) 252,191주를 장외매수하였으며, 주주가치 제고를 위해 적법한 절차를 거쳐 2024년 12월 10일에 소각하였으며, 상장폐지를 진행할 예정입니다. (주3) 당기 중 주식매수청구권을 행사로 매입한 제1우선주(한화우) 28,070주, 제3우선주(한화3우B) 3,067,559주를 주주가치 제고를 위해 적법한 절차를 거쳐 2024년 12월 3일에 이익소각하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한
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기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 ㆍ 공정가치로 측정하는 유형자산(토지) 및 투자부동산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항에 따라 당사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 17을 참조바랍니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 ㆍ 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 ㆍ 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: