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아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.＊은행법, 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등＊은행업감독규정 등 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 ※ 파생상품 위험관리정책 파생상품거래라 함은 기초자산(Underlying Asset)의 가격(환율, 금리, 주가, 상품가격 등)에 근거하여 그 가치가 결정되는 파생상품을 매매하거나 이로부터 발생하는 장래의 현금흐름을 교환하는 거래 또는 이를 이용하는 거래 등을 말합니다. 은행은 파생상품 거래에 수반되는 리스크를 종합적으로 고려하여 안정성, 수익성, 유동성을 기본원칙으로 거래하며, 위험에 대한 합리적인 관리를 하고 있습니다. 파생상품 위험관리를 위해 시장리스크한도, 투자한도, 거래한도, 손실한도를 설정하여 관리하고 있으며, 한도초과 시 한도초과 포지션에 대해 반대매매 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 모든 거래는 거래상대방과 거래의 진실성에 대해 확인 과정을 거치고 있으며, 거래내용의 확인은 Back office에서 거래실행 부문과는 별도의 자료입수 과정을 통해 독립적으로 이루어지고 있습니다. □ (주)광주은행 1. 개요 광주은행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예견한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 광주은행은 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과 안정적인 이자마진 확보 및 비용 효율화를 이루었고 2024년말 별도기준 당기순이익은 전년대비 19.5% 증가한 2,865억원을 시현했습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다. 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하고, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였으며, 2023년에는 FX트레이딩 서비스를 개시하였습니다. 더 나아가, 사업영역 다각화 및 미래 성장 전략의 일환으로 2020년 베트남 소재 증권사를 인수하여 광주은행 최초 해외자회사인 JB증권 베트남(JB Securities Vietnam)을 출범시켰습니다. 베트남 현지 기업 회사채 발행주관 등 투자금융(IB) 사업을 시작으로 인수 이듬해부터 흑자전환에 성공하였으며, 2023년 온라인 브로커리지 서비스 시행으로 베트남 현지의 종합증권사로서 입지를 다져가고 있습니다. 국내 은행업은 인터넷 전문 은행의 성장 및 빅테크 기업의 금융업 진출과 은행간 경계를 허무는 오픈뱅킹, 대환대출의 대중화 등 모바일 및 온라인 비즈니스 시장의 빠른 변화로 이에 대응하는 차별화된 서비스가 어느 때보다 중요한 시점입니다. 또한 가계부채 규제 및 리스크 관리 강화에 따른 가계대출 증가세 둔화와 이에 따른 반사효과로 기업대출 유치 경쟁 심화가 예상되며, 금리인하기 수신(예금)확보 경쟁 심화에 따른 예대금리차 축소로 인한 제한적 이자이익 성장세가 예상됩니다. 위와 같이 어려움이 예상되는 환경 속에서도 주은행은 변화를 두려워하지 않고 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다. 광주ㆍ전남 지역 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장 영업 네트워크 확장을 통한 새로운 성장동력을 창출하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고 상생발전하며 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다. ※ 주요 경영지표 구분 2024년 2023년 2022년 전년 대비 증감 BIS자기자본비율 고정이하여신비율
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순고정이하여신비율 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익률(ROE) 순이자마진(NIM) 유동성커버리지비율 외화유동성비율(가중치 적용 후) [( )는 음(-)의 수치임] 주1)주2)주3)주4)주5)주6)주7)주8) BIS자기자본비율 : Basel III 기준 자기자본÷위험가중자산×100% 고정이하여신비율 : 고정이하여신÷총여신×100% 순고정이하여신비율 : (고정이하여신-고정이하충당금액)÷(총여신-대손충당금액)×100% 총자산순이익률(ROA) : 당기순이익÷[은행총자산(종금계정 포함)+신탁총자산-은행신탁간(종금계정 포함) 상호거래]×100% 자기자본순이익률(ROE) : 당기순이익÷자기자본 기말잔액의 평균×100% 순이자마진(NIM) : (이자수익-이자비용)÷이자수익자산×100% 유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100% 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100% - BIS자기자본비율은 RORWA 중심 성장 및 안정적 이익 시현에 따라 안정적인 비율을 유지하고 있습니다. - 부동산PF 등 기업대출의 건전성 악화로 고정이하여신 비율은 전기 대비 증가 하였습니다. - 순이자마진은 기준금리 하락의 영향으로 전년대비 하락하였고, ROE, ROA 등의 수익성 지표는 전년 대비 상승하였습니다. - 유동성 비율은 리스크관리부서의 지속적인 유동성 관리로 지도비율(97.5%) 이상 유지하고 있습니다. - 당행은 건전성 관리 및 여신 심사를 강화하여 잠재부실채권을 최소화하고 있으며, 향후 경기변동에 대비해 충당금을 적정하게 설정하고 있기 때문에 실물경제의 갑작스러운 충격에도 충분히 대비할 수 있을 것으로 판단됩니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 영업규모 (단위 : 억원, %) 구분 영업규모 전년 대비 2024년 2023년 2022년 증감액 증감률 자산 은행계정 신탁계정 상호거래(-) 자산총계 부채 은행계정 신탁계정 상호거래(-) 부채총계 자본총계 부채 및 자본 총계 주) 실적은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 자산계정 주요 증감요인 : 2024년도는 PF대출 및 전략대출 등 핵심사업 중심의 대출 증가로 원화대출금이 0.8조원 증가한 영향으로 은행계정 자산은 약 1.2조원 증가하였습니다. - 부채계정 주요 증감요인 : 고 금리 기조 유지로 저축성예금은 0.6조원 증가 하였 으나, 요구불 예금 0.1조원 감소하여서 원화예수금은 0.5조원 증가 하였습니다. 자금조달 다각화를 위한 금융채 발행으로 발행사채가 약 0.5조원 증가 하였고 차입금 0.5조원 증가, 양도성예금증서가 약 0.4조 감소하여 은행계정 부채는 약 1.1조원 증가하였습니다. - 현재 금융시장의 경쟁 심화 및 대외환경 불확실성 증가로 향후 자산 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 영업실적 전년대비 2024년 2023년 2022년 증감액 증감률 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 [( )는 음(-)의 수치임] 주) 실적은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 당기순이익 주요 증감요인 : 매년 심화되는 금융권 영업경쟁에도 불구하고 안정적인 이자마진 확보 및 RORWA(위험가중자산이익률) 중심의 대출 포트폴리오 관리로 당행은 별도기준 당기순이익 약 2,865억원 달성하였습니다. - 금리인하기 금융권 경쟁 심화로 가시적인 수익 개선은 쉽지 않을 것으로 보이나, 당행은 2025년 지역중심의 대출성장 및 비이자부문 다각화, 해외사업 정상화 등을 통해 최대의 실적을 이루고자 노력할 것 입니다. 다. 자산건전성 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 총여신 합계 기업 가계 신용카드 고정이하여신 (비율) 합계 기업 가계 신용카드 무수익여신 (비율) 합계 기업 가계 신용카드 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 주2) (계절조정후) 총대출채권 기준 기업대출 기준
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주3) 가계대출 기준 주3) 신용카드채권 기준 주1)주2)주3)주4) 금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값 - 부동산PF 등 기업대출의 건전성 악화로 고정이하여신, 무수익여신, 연체율 등 건전성 비율이 전년 대비 증가 하였습니다. 2025년에는 경기민감업종 전결권 강화 등 포트폴리오 개선 및 부실 발생 억제를 통하여 안정적인 수준의 건전성 지표를 유지하도록 하겠습니다. 라. 공적기관의 보증부 서민금융상품 제외시 연체율 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 100% 보증부 서민금융상품 잔액 제외시 연체율 총대출채권 기준 가계대출 기준 90% 이상 보증부 서민금융상품 잔액 제외시 연체율 총대출채권 기준 가계대출 기준 주1) 100% 보증부 서민금융상품 : 최저신용자특례보증, KJB안전망대출, KJB햇살론15, KJB햇살론17, KJB대학생청년햇살론, KJB바꿔드림론 주2) 90% 이상 보증부 서민금융상품 : KJB햇살론뱅크, 100% 보증부 서민금융상품 마. 자본적정성 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 2024년 2023년 2022년 전년 대비 증감 총자기자본(A=A1+A2) 기본자본(A1=Aa1+Aa2) 보통주자본(Aa1) 기타기본자본(Aa2) 보완자본(A2) 위험가중자산(B) 총자본비율(A/B) 기본자본비율(A1/B) 보통주자본비율(Aa1/B) [( )는 음(-)의 수치임] - 당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 당행은 바젤III 기준 총자본비율 15.04%, 기본자본비율 14.78%, 보통주자본비율 14.78%를 시현하여 안정적인 자본비율을 유지하고 있습니다. 당행은 향후에도 적정수준의 자기자본비율을 유지할 수 있도록 관리를 지속적으로 할 것입니다. 바. 경영합리화의 내용 (1) 본부 조직체계 변경 조직의 효율성 제고를 위하여 아래와 같이 조직체계를 변경하여 운영하고 있습니다. ① 2022년 기준 조직도 조직도(2022년).jpg 조직도(2022년) 주) 최종 변경일 : 2022년 01월 01일 ② 2023년 기준 조직도 조직도(2023년).jpg 조직도(2023년) 주) 최종 변경일 : 2023년 01월 01일 ③ 2024년 기준 조직도 조직도(2024년).jpg 조직도(2024년) 주) 최종 변경일 : 2024년 01월 01일 ④ 2025년 기준 조직도 조직도(2025년).jpg 조직도(2025년) 주) 최종 변경일 : 2025년 01월 01일 사. 자산손상 또는 감액손실 등 ○ 2020년 ~ 2024년 - 2020년 ~ 2024년 사업연도 중 자산손상 또는 감액손실은 없습니다. 아. 신규사업 ○ 본인신용정보관리업(마이데이터) 광주은행은 지역 간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래 경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원 자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다. 본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보 주체의 권리행사에 따라 개인 신용정보 등을 수집하고 조회 ㆍ 열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다. 본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러 곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다. 당행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용 고객들에게 마이데이터 서비스를
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전면 오픈하였습니다. 당행 스마트뱅킹 앱 내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌 상세 조회까지 가능합니다. 또한 부가 서비스로 ▲ '부동산 시세 조회' 등록한 부동산에 대한 부동산 시세 ㆍ 공시가격 ㆍ 실거래가 3종 정보와 최초 구매 가격 대비 상승률 확인 서비스 ▲'자동차 시세 조회 서비스' 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 서비스 ▲ '신용관리 서비스' 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용 현황 조회, 공공 마이데이터를 활용하여 인증 절차 없이 신용점수 올리기 서비스 ▲ '입출금 분석' 본인 계좌 간 거래를 제외한 자유입출금 계좌의 입금 및 출금 계산을 통해 현금흐름을 알 수 있도록 하는 서비스 ▲ '카드/페이 분석' 카드 및 페이에 대한 일별 사용내역 및 각 사용처에 대한 분석 서비스 ▲ '금융캘린더' 이자 납입일, 예 ㆍ 적금 만기일, 카드 결제예정일, 배당금 수령 일정 등 금융 일정 관리 서비스 ▲ '금융MBTI' 수입/지출, 투자, 저축 등 금융 패턴에 따른 고객 성향 분석 서비스 등이 있습니다. 앞으로 당행 마이데이터 서비스는 지속적인 고도화를 통해 지역민과 고객의 효율적인 소비, 지출, 저축 및 투자를 돕는 개인 맞춤형 종합 자산괸리 서비스를 제공 할 계획입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (1) 유동성커버리지 비율 (단위 : %) 구 분 2024년 4분기 2024년 3분기 2024년 2분기 2024년 1분기 유동성커버리지 비율 주1)주2) 유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%2024년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 97.5% 입니다. - 2015년 1월부터 바젤3 유동성 규제가 시행됨에 따라 기존 원화유동성비율 규제가 폐지되고 유동성커버리지 비율(Liquidity Coverage Ratio) 규제를 적용받게 되었습니다. 2024년 4분기 유동성커버리지 비율은 103.51%로 감독원 지도비율(97.5%)를 상회하는 비율을 유지하고 있습니다. (2) 외화유동성 비율 (단위 : %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 외화유동성비율 가중치 적용 전 가중치 적용 후 주1)주2)주3) 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%2024년 12월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로 외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다. - 외화유동성비율은 2024년 12월말 현재 153.49%로 감독원 지도비율(85%) 이상으로 안정적인 비율을 유지하고 있습니다. 나. 자금조달 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 조달항목 2024년 2023년 2022년 전년 대비 증감 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타 소 계 외화자금 예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타 소 계 기타 자 본 총 계충 당 금기 타 소 계 합 계 [( )는 음(-)의 수치임] 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 광주은행은 조달비용률을 개선하기 위해서 저원가성 자금 증대를 위한 영업을 강화하고 있으며, 시장상황 등을 감안한 금융채권 발행 등을 통해 자금조달의 다각화를 모색하고 있습니다. 다. 자금운용 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 운용항목 2024년 2023년 2022년 전년 대비 증감 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-) 소 계 외화자금 외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매
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입 외 환기 타대 손 충 당 금(-) 소 계 기타 현 금업무용고정자산기 타 소 계 합 계 [( )는 음(-)의 수치임] 주1)주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다. - 광주은행은 안정적인 순이자마진을 확보하기 위해 적정금리를 책정하고, 비대면 채널 영업 강화로 고객기반을 확대하기 위해 새로운 상품 등을 기획하고 있습니다. 또한 대안투자등의 모색을 통해 자금운용수단을 다각화하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 부외거래 가. 중요한 소송사건 등 (1) 소송사건 현황 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 제소 피소 제소 피소 소송사건수 6건 26건 8건 14건 소송가액 충당부채설정액 주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(391건)은 제외하였습니다. (2) 주요 소송사건 내용 구분 손해배상 (2023가합59099) 채권매매대금 (2024가합116176) 소제기일 ㆍ 소송 당사자 ㆍ원고 : 주택도시보증공사ㆍ피고 : 광주은행 외 1 ㆍ 원고: 롯데손해보험 주식회사 ㆍ 피고: 주식회사 광주은행 외 11 소송의 내용 ㆍ원고의 임대보증금보증을 받아 임대주택 신축사업을 시행하는 차주에게, 당행은 280억원의 대출을 실행. 이후 차주는 2022. 11.부터 2023. 12.까지 대출금 전액을 조기상환하였는데, 차주의 연대보증인인 시공사가 2024. 2. 29 회생신청을 하여 보증사고 발생. 이에 원고는 당행이 부실사실을 잘 알면서도 조기상환을 받아 원고에게 손해가 발생하였다고 주장하며 이 사건 소를 제기. ㆍ 원고는 PF대주단 협의 상 차주에 대한 대출연장에 부동의하였음. 대주단 간 협약서에 의하면 부동의 대주는 대주단에게 대출채권의 매입을 요구할 수 있는바, 이 사건소 제기를 통해 대주단에게 채권매매대금을 청구 소송가액 ㆍ 진행상황 ㆍ2024.05.07 소장 접수ㆍ2024.05.16 소장 송달ㆍ2024.06.25 답변서 제출 ㆍ 2024.12.16 소장 접수 ㆍ 2024.12.26 소장 송달 향후 소송일정 및 대응방안 ㆍ소송대리인을 선임하여 답변서 제출하였고, 관련 자료 분석하여 원고 주장을 반박하는 준비서면 작성 및 제출 예정 ㆍ 소송대리인 선임하여 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 ㆍ소송 전부 패소시 청구취지 금액 상당의 우발채무 발생 ㆍ 소송패소시, 대주단 채권 총액 중 당행의 채권 비율에 따라 채권 매입의무 발생 주) 소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송은 제외하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증(지급보증) 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 과 목 당기말 전기말 증 감 확정지급보증 융자담보지급보증 인수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증 미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련 기타어음매입약정 등 합 계 [( )는 음(-)의 수치임] 주) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황 (단위 : 백만원) 고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증잔액 ○○조선(주) 확정지급보증 ○○○○ 확정지급보증 (주)○○ 확정지급보증 ○○약품(주) 확정지급보증 ○○철강(주) 확정지급보증 ○○약품(주) 확정지급보증 (주) ○○○○ 확정지급보증 (주)○○○○○ 확정지급보증 미확정지급보증 미확정지급보증 ○○약품(주) 확정지급보증 ○○토 건(주) 확정지급보증 ○○건설(주) 확정지급보증 ○○○○○ (주) 확정지급보증 (주) ○○ 약품 확정지급보증 (주)○○○○○ 확정지급보증 (주) ○○ 약품 확정지급보증 (주) ○○○ 확정지급보증 (주) ○○○○○ 미확정지급보증 (주) ○○ 약품 확정지급보증 주) K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성하였습니다. 라. 채무인수약정(대출약정) 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 과 목 당기말 전기말 증 감 대 출 약 정 [()는 음(-)의 수치임] 주) K-IFRS 연결 재무제표
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기준으로 작성되었습니다. 마. 기타의 우발채무 등(1) 충당부채 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 증 감 미사용약정충당부채 일반지급보증충당부채 금융지급보증충당부채 포인트충당부채 기타충당부채 복구충당부채 합 계 [( )는 음(-)의 수치임] 주) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 신용보강 제공 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아닙니다. (3) 장래매출채권 유동화 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아닙니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 주요 사항은 광주은행 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항 광주은행은 금융서비스업을 영위하는 기업 특성상 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담해야 할 비용이나 책임의 발생 가능성은 낮습니다. 그러나 기후위기대응 및 지속가능한 미래 금융으로의 전환을 위해 탈석탄 금융을 선언하고 자체 배출량 2035년 넷제로(NET-ZERO, 탄소중립), 금융 배출량 2045년 넷제로 목표를 달성하기 위해 배출량에 대한 감축 이행 경로 및 산업군별 집약도 감축 목표를 수립하였습니다.이와 같은 선도적 Net-Zero 프로세스 이행을 통해 국내 기업들의 참여를 확대하고, 금융소비자들에게 기후변화에 대한 인식을 제고하는 등 친환경 선순환구조 확립을 위해 끊임없이 노력하겠습니다. 광주은행은 탄소회계금융협회(PCAF), 과학적 기반 감축 목표 이니셔티브(SBTi) 등 다양한 이니셔티브에 가입하였으며, 영업점의 디지털화, ESG 채권과 녹색 금융상품을 확대하는 등 ESG 경영 내재화를 통한 모두가 그리는 녹색 미래를 향해 전진할 것입니다.(2) 종업원에 관한 사항당행은 효율적인 인력 운용과 점점 심화되는 청년 실업 문제를 해소하기 위해 2024년 41명의 정규직 신입직원을 채용하였고, 청년 구직자의 사회경험 및 취업지원을 위해 83명 규모의 인턴쉽 ㆍ 산학연수 프로그램을 운영하였습니다.그리고 7명의 계약직 근로자를 정규직으로 전환함으로써 비정규직 근로자들의 고용 안정을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.(3) 법규상 규제에 관한 사항은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다.※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 사항그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 광주은행 사업보고서의「XI. 그 밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항」을 참조하시기 바랍니다. □ JB우리캐피탈(주) 1. 개요 '21세기를 선도하는 소비자 금융기업'을 목표로 하는 당사는 과거 2008년 금융위기, 2020년 코로나19 등 다양한 위기 상황에서도 JB금융그룹에 편입된 2011년 이후 매년 당기순이익 순성장을 기록하는 업계 초우량 여신전문금융회사로 성장하였습니다. 그럼에도 불구하고 2024년은 완만한 금리인하 및 시장 유동성 회복에 따라 시장연체는 감소할 것으로 전망하였으나, 경기둔화 및 인플레이션, 부동산시장 침체 등에 따라 그 효과는 제한적이었으며, 영업경쟁이 다시 치열해졌으나 포트폴리오 분산 및 확대를 통해 고수익 상품을 지속 발굴해 나갔습니다. 2024년말
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연결기준 당기순이익 2,239억원으로 전년 대비 364억원 증가한 수치를 기록하는 등 양호한 재무성과를 지속적으로 이뤄내고 있으며, 24년의 가장 주요한 성과는 회사 모든 영업부문에서 고르게 성장하였으며, 회사의 규모와 이익을 증대하는 한해를 보냈습니다. 이러한 결과는 보유자산을 다년간 수익성 위주의 포트폴리오로 개편하였지만, 그 과정에서 리스크관리를 최우선으로 고려한 것이 주요했다고 판단됩니다. 또한 당사는 1,500억원의 유상증자와 2,000억원의 신종자본증권 발행함으로써 자본 적정성 및 수익성 강화를 위한 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 코로나19로 촉진된 언택트 디지털 금융시대의 확장으로 온라인 플랫폼 연계대출, 주요 인터넷 전문은행과의 제휴 연계, 유수의 핀테크 업체와의 제휴 등을 확대함으로써 온라인 채널을 통한 고객 유입을 도모하는 등 경영환경 변화에 대응하여 다양한 영업 채널의 모색도 소홀히 하지 않도록 하여 정체되지 않은 소위 '발전하는 조직'으로 나아가고 있습니다. 회사의 조직 관리 측면에서는 영업 부서 통·폐합을 단행하여 상품 집중을 통해 효율적인 영업 관리를 도모하였습니다. 또한 새로운 사업부문에 대한 검토 및 시장 분석을 통해 향후 새로운 영업 환경 조성을 위한 준비를 진행하기도 하였습니다. 향후에도 위기상황에서도 수익을 시현한 경험을 바탕으로 고수익 상품인 중고차 금융, 개인금융, 기업금융 자산을 확대 하여 지속적으로 포트폴리오를 강화하고, 기존 영업 채널 확장 및 다변화 등을 통해 사업다각화와 지속발전의 두 가지 목적을 달성할 수 있을 것으로 기대됩니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2024년은 지난 몇 년 간 지속해온 수익성 중심의 포트폴리오 전환에 따른 건전성 지표 악화를 방어하여 지속적인 이익성장을 이루는 것에 집중한 한 해였습니다. 최근 몇 년 간 카드업, 은행업권 기업들의 오토금융 시장으로의 진출 확대로 인해 오토금융 시장은 과열 경쟁 환경이 조성된 상태이며, 이에 캐피탈사들의 오토금융 시장에서의 수익성이 많이 하락한 상황입니다. 이러한 영업환경이 장기간 지속될 수밖에 없다는 판단 하에 당사는 2019년부터 오토금융을 축소하고, 신용대출을 중심으로한 개인금융, 기업금융 및 투자금융을 확대하는 전략을 지속적으로 추진 중에 있습니다. 그에 따라 시장상황에 맞춰 빠르게 포트폴리오 조정 및 금리조정을 단행하였습니다. 우선 개인금융은 신용대출에서 자동차담보대출로 전환하여 어느정도 건전성을 유지하면서 자산성장을 빠르게 이뤄낼 수 있었으며, 기업금융도 부동산시장의 불황에 대응하여 인수금융, 유가증권 투자자산 등 비부동산 포트폴리오를 확대하여 자산성장을 이루어 냈습니다. 그 결과 2024년말 오토금융의 비중을 30% 수준으로 축소하여 이제는 오토금융 중심의 회사가 아닌, 리테일, 기업금융, 투자금융 복합금융회사로 회사의 성격이 완전히 바꿨다 해도 과언이 아닌 수준에 이르렀습니다. 또한 성장성 측면에서도 2024년 조달비용 상승, PF 및 가계대출 부실 증가 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 결과 2024년말 연결재무제표 기준 총자산은 10조 2,331억원으로 2023년 9조 2,091억원 대비 약 1조 240억원 증가하는 등 약 10% 이상 성장을 이뤄 냈으며, 당기순이익 또한 전년대비 364억원 증가하여 2,239억원이라는 역대 최고 실적을 달성할 수 있었습니다. 그러나 경기둔화 및 인플레이션, 부동산시장 침체 등에 따른 개인신용대출 중심 연체증가 및 부동산PF 부실위험 증가에 따라 당사도 24년 대손상각비는 400억 이상 전년대비 증가할 수 밖에 없었습니다. 다음으로 건전성 지표의 경우 부동산PF 건전성 관리 강화에 따라 고정이하여신비율이 2024년말 2.00%로 전년말과 동일하게 건전성 개선 및 유지에 힘쓰고 있으며, 부동산PF 등 동일한 포트폴리오를 운영하는 동종사 대비 양호한 수준을 기록하고 있습니다. 2025년 및 향후에도 개선된 상품 포트폴리오 및 신사업을 통한 성장세를 유지하는
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동시에 저수익 안전자산 확대보다는 수익성이 높은 핵심자산 위주로 성장을 추진할 계획이며, 이를 위해 수익성과 건전성이 검증된 핵심사업을 중심으로 시장의 선두 지위를 강화하며 양적성장을 이루기 위해 내실 있고 업계 최고수준의 수익률을 달성하는 ‘강소금융그룹’ 회사로 지속하는 것을 목표로 최선을 다하겠습니다. 가. 재무상태 및 경영지표 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 30기 제 29기 제 28기 [현금(현금성자산) 및 예치금] [대출채권(할부금융자산포함)] [리스자산] [렌트자산] 자산총계 부채총계 자본총계 영업이익 당기순이익 고정이하여신비율 총자산이익율 주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.주2) 자산건전성 지표인 고정이하여신(채권)비율과 수익성 지표인 총자산이익율(ROA)은 2022년 4분기, 2023년 4분기, 2024년 4분기 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성하였습니다. 나. 영업실적 현황 영업부문별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 30기 제 29기 제 28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 오토금융 개인금융 기업금융 투자금융 합 계 3. 유동성 및 자금조달 현황 가. 유동성 현황 JB우리캐피탈은 2011년 이후 순차적으로 전북은행, JB금융지주로 대주주가 변경되어 경영정상화 및 신용등급 상향 등으로 원활한 자금조달이 이루어짐에 따라 유동성 비율을 안정적으로 유지하고 있습니다 구 분 제30기 제29기 제28기 90일 원화유동성 비율 주) 금융감독원 업무보고서 기준 당사는 다수의 금융기관과 주요 차입약정을 체결ㆍ유지하고 있어 유동성 위기에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 현황 당사는 JB금융그룹으로 편입된 이후 상승한 신용등급을 유지하여 왔습니다. 2024년말 현재 당사의 신용등급은 회사채 AA-(안정적) / 기업어음 A1 (2014년 7월 25일 신용등급 상승)으로 자금시장에서 안정적으로 회사채 및 기업어음을 발행하고 있습니다.2024년부터 금리인하 기대감으로 채권발행에 우호적인 환경 조성되어 당사는 회사채 위주의 자금조달을 진행하고 있습니다. ※ 2024년(제30기), 2023년(제29기), 2022년(제28기) 차입금 현황 및 이자율 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제30기(A) 제29기(B) 제28기 전년도(2023년) 대비 증감(A-B) 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 당좌차월 Δ 은행차입금 Δ 어음차입금 Δ 회사채 ABS(선순위) 합 계 주) Δ는 부(-)의 수치입니다. ※ 2024년 분기별 평균조달금리 (단위 : %) 구 분 1분기 2분기 3분기 4분기 평 균(누 적) 주) 평균금리는 회계적 이자비용을 차입금 평균잔액으로 나누어 산출하였습니다. 4. 부외거래 가. 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건 (단위: 천원) 구 분 주요소송내용 소송건수 소송가액 당사가 원고 대여금소송 등 당사가 피고 채무부존재확인 등 주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성 나. 당기말 현재 당사의 주요 차입약정 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 당기말 전기말 JB금융지주 일반자금 대출 신한은행 당좌차월 국민은행 일반자금 대출 NH농협은행 일반자금 대출 부산은행 일반자금 대출 산업은행 일반자금 대출 우리은행 일반자금 대출 KEB하나은행 일반자금 대출 중국은행 일반자금 대출 대구은행 일반자금 대출 SMBC 일반자금 대출 교통은행 일반자금 대출 전북은행(*1) 일반자금 대출 광주은행(*2) 일반자금 대출 합 계 (*1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만
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영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 3) 대손충당금 및 지급보증충당부채대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. ※ "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 중요한 회계정책에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 JB우리캐피탈은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금 및 생활안정자금지원, 장학제도, 의료비 지원, 재해보상, 유급휴가 및 문화생활 지원 등 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 [여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경]당사가 영위하는 할부금융사업 등은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. ◎ 여신전문금융회사의 감독1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는
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사업을 규정하고 있습니다. 2) 자본 적정성여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 3) 유동성여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. 4) 자금 조달의 제한여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.또한, 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다.5) 외형확대 위주의 경영제한여전법에 의거 여신전문금융회사의 총자산은 자기자본의 8배의 범위를 초과할 수 없습니다. 다만, 직전 회계년도 기준 배당성향 30% 이상 배당 시 추가 1배 축소됩니다. 6) 계열사에 대한 대출 제한여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. 7) 타 기업에 대한 지원 제한여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 증권거래법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다.그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다. 8) 부동산 투자 제한여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다. 9) 타 기업에 대한 지분 보유 제한여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다.또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추 가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. 10) 경영공시여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 파생상품 및
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위험관리정책에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. □ JB자산운용(주) 1. 개요 제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매 ㆍ 중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문 ㆍ 일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지 ㆍ 자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2024년말 기준 5조 4,123억원 을 기록하고 있습니다. 2024년말 기준 당기순이익은 5,508백만원으로 전년 동기 대비 약 10% 증가 하였습니다. 이는 국/내외 경제적 불확실성에 따른 리스크가 커지고 있는 시장상황 속에서도 기반사업 강화목적 조직 확대 및 지속적인 신규 사업영역 확장 노력으로 인한 결과입니다. 제이비자산운용의 최소영업자본액비율은 2022년말 기준 185.25%, 2023년말 기준 215.79%, 2024년말 기준 241.68%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며, 이를 위해 리스크 관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 영업 실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세 등 당기순이익 나. 주요경영지표 ※ 최소영업자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 총자본(A) 최소영업자본액(B) 최소영업자본비율(A/B) 주) K-IFRS 별도재무제표 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 제이비자산운용은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정 규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 2024년 2023년 2022년 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 예수금.부금 양도성예금 원화차입금 원화콜머니 원화발행금융채 기타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 외화발행금융채 소 계 기타 자본총계 충당금 기타 소 계 합 계 다. 자금운용에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 2024년 2023년 2022년 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화운용 대출금 지급보증대지급금 유가증권 예치금 원화콜론 기타 소 계 외화운용 외화대출금 외화지급보증대지급금 외화증권 외화예치금 매입외환 외화콜론 소 계 기타 현금 업무용유형자산 기타 소계 합계 4. 부외거래 가. 중요한 소송사건 등 (1) 소송사건 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 제소 피소 제소 피소 제소 피소 소송사건수 7건 1건 6건 1건 6건 소송금액 (2) 주요 소송사건 내용 (기준일 : (단위 : 백만원) 구분 소송의 내용 소송가액 진행상황 충당부채 피고 매매대금반환(사건번호: 2024나2016354)(*) 2심계류중 피고 구상금 청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*) 1심계류중 피고 매매대금반환(사건번호: 2023나2056485)(*) 2심계류중 피고 구상금 청구의 소(사건번호: 2024가합103060)(*) 1심계류중 피고 구상금 청구의 소(사건번호: 2023가합71849) 1심계류중 피고 구상금 청구의 소(사건번호: 2023가합107560) 1심계류중 피고 부당이득금 청구의 소(사건번호: 2023가합110924) 1심계류중 주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 피고측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및 그에 대한 지연손해금 반환 청구를 요구하고 있으며, 위 청구에 대하여 제이비자산운용은 항소 진행 중에 있습니다. 주3) 상기 소송사건에는 유럽 헬스케어 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득금반환 등으로 피고측이 투자한 10억원에 대하여 그에 대한 원금 반환
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청구를 요구하고 있으며, 위 청구에 대하여 제이비자산운용은 항소 진행 중에 있습니다. (*) 제이비자산운용이 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다. 나. 채무보증 및 채무인수약정 등 (1) 지급보증 - 2024년말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다. (2) 채무보증현황 - 해당사항 없음 (3) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 (4) 주요 차입약정 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구분 체결기관 금액 한도대출약정 JB금융지주 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 (2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 제이비자산운용의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 향후에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 평가 제이비자산운용은 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도 제이비자산운용은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 복구충당부채 제이비자산운용은 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 4) 증분차입이자율의 산정 제이비자산운용은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 제이비자산운용이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 제이비자산운용은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 5) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용
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세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 제이비자산운용의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 6) 소송충당부채 제이비자산운용은 법률자문을 통하여 소송과 관련하여 소송충당부채를 계상하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식합니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 제이비자산운용은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 제이비자산운용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업 규정 등의 적용을 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 제이비자산운용은 고유재산을 공정하고 효율적으로 운용하고 위험을 효과적으로 관리하기 위하여 「리스크관리규정」및 「고유재산운용지침」을 두고 고유재산의 운용과 위험관리에 관한 기준을 정하고 있습니다. 아울러 리스크관리운용위원회를 통해 다음의 사항을 심의, 의결하도록 하고 있습니다. - 고유재산 운용관련 리스크관리방안 및 정책 - 부동산 및 실물자산의 투자시 건별 승인 - 구조화상품 및 파생결합증권 투자시 건별 승인 - 투자부적합 금융투자상품 지정 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 제이비자산운용은 고유재산운용 담당부서와 분리된 독립적인 리스크 관리부서에서 고유재산운용과 관련된 전반적인 사항을 수시로 점검하며 유동성위험, 신용위험 및 시장위험에 따른 영향을 평가하여 당사가 수용할 수 있는 위험수준을 분석하고 대표이사에게 보고하는 프로세스를 가지고 있습니다. (1) 자본위험관리 제이비자산운용의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 제이비자산운용은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 또한, 제이비자산운용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 반드시 유지하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 그리고 고유자산운용 필요자본을 합산하여 산정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 제이비자산운용의 자기자본은 최소영업자본액을 초과하고 있습니다. (2) 금융위험관리 제이비자산운용은 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 제이비자산운용은 이러한 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 제이비자산운용은 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험관리 가. 외환위험 당기말 현재 당사는 화폐성 외화자산 및 부채가 존재하지 않아 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 제이비자산운용의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 제이비자산운용은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융자산을 주로 고정금리로 운영하고 있으며, 변동금리부 차입금이 존재하지 않습니다. 2) 신용위험관리 신용위험은 제이비자산운용의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상
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의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 제이비자산운용은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험은 제이비자산운용의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 제이비자산운용이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 제이비자산운용은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정 규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [화장품 사업] 화장품은 다른소비재와 다르게 인간의미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시키는 특징이있어 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 법적 제약이있으며 화장품사업은 크로스오버(타산업과의콜라보레이션)가 활발한 사업이며 글로벌한 사업과경쟁적 사업입니다. 당사 화장품사업부는 전년대비 매출액 약194.21% 성장하였습니다. 코로나19로 인해 글로벌 화장품 시장 트렌드가 홈케어 및 셀프케어의인기, 온라인 유통확대, 친환경 트렌드의 확산으로 전환되고 있는가운데 자사의 스킨케어라인은 해외시장에서 소비자들의 긍정적인 반응을 얻고있습니다. 특히 미국, 중국과 함께 세계3대뷰티 강국으로 불리는 일본 뷰티 시장에서 큰 호응을 얻고있습니다. 일본 온라인 시장에서 높은판매실적을기록하고있으며 이를바탕으로 일본 전역에 오프라인 시장을 지속확대하고 있습니다. 화장품사업부문의 2024년 당기 매출액은 344,513백만원이며, 매출비율은 79.80%입니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 엔터테인먼트 산업은 엔터테인먼트와 관련된 제품 및 서비스를 소비자들에게 제공하는 산업으로 엔터테인먼트의 창조, 생산, 유통, 소비 등 모든 과정을 포함합니다. 우리나라의 엔터테인먼트 산업은 문화산업이라는 개념을 사용하고 있으며 2001년부터는 문화와 콘텐츠를 결합한 문화콘텐츠 산업이란 용어를 통해 문화산업의 범위를 확장하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업부문의 2024년 당분기 매출액은 53,869백만원이며 매출비율은 16.87% 입니다. 당기중에 (주)큐브엔터테인먼트 지분(27.53%)을 매각하여 지배력을 상실, 종속회사에서 제외되어 실적은 2024년 6월 30일까지 반영하였습니다. [라미네이팅 사업] 라미네이팅이란 인쇄물의 표지, 문서, 사진, 신분증 등 각종 출력물의 표면을 비닐 소재로 코팅하는 것이 대표적인 예입니다. 그 외에도 인테리어 소재를 비롯 렌즈 표면의 반사방지 코팅, 특수 유리 제작 등 다방면에 라미네이팅 기술이 쓰입니다. 라미네이팅 기술이 21세기 들어 다시 각광받는 이유는 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단기술에 필요한 핵심 공정이기 때문입니다. 당사 라미네이팅 사업부는 최근 국내, 해외 대리점과의 관계를 ZOOM 화상회의를 이용하여 신제품 등을 소개하는 전략을 구사 하였으며, 해외전시회 참가를 통해 GMP 고객사와의 관계개선을 넓혀가고있습니다. 근래 들어 중국, 동유럽 등에서 생산되는 저가형 기계 및 필름 공급이 증가하고있으나 당사는 대형기계위주의 고부가가치 제품으로 시장 경쟁자들과 차별화된 신제품 LAMIMASTER IDH-54 PAIR DUPLEX HS 150을 미국, 유럽 디지털 사진 시장에 공급하며 큰 호응을 얻고 있습니다. 또한 당사는 인덕션 히팅 롤러의 국내최대 설계ㆍ제조사로써 인덕션(IDH) 히팅 롤라의 다양한 산업분야의 적용 및 대중적 상업화에 선도적 역활을 하고 있으며, 이에 해당 롤러 기술은 2차 전지 제조설비, FCCL(Flexible Cupper Clad Laminate)필름 제조설비, 멤브레인 표면 재질 설비 필름 압축 설비 등 이것을 활용하는 다수 기업의 최첨단 부품제조설비에 활용 되고있습니다. 라이네이팅 사업부문의 2024년 당기 매출액은 31,481백만원이며 매출비율은 7.29% 입니다. [주택공급 사업] 건설산업은 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정 자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [바이오 사업] 생명공학산업 즉 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을
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주도함과 동시에 건강, 식량, 환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로서 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다.경희대학교 배현수 교수팀으로부터 조절T 세포를 이용한 알츠하이머병 치료제 및 알츠하이머병 치료용 백신 조성물 기술이전(L/I)하였으며, 동 기술기반으로 더욱 더 진보된 결과를 바탕으로 국내 특허 3개와 PCT 진입을 완료 하였고 일본, 미국, 유럽연합에서 심사를 진행하고 있습니다. 또한 기술의 실현성을 확인하기 위해 서울대학교병원에서 임상 1상을 수행 완료 하였고, 미국 FDA에서 1/2a 임상시험 IND를 통과하였습니다. 서울대학교에서 진행한 임상시험 결과는 정리하여 국외 저널(Q1급)에 제출하여 심사중에 있으며, 2025년에 1편 게재할 예정입니다. 아울러 보건산업진흥원 국책과제 2개를 모두 성공리에 마무리하였습니다. 현재는 일본에서 재생의료 서비스를 진행하기 위해 도쿄 소재 세포치료제 전문병원과 계약서를 진행중에 있으며 동시에 일본내 재생의료 승인 작업을 진행중에 있습니다. 또한, 병의원용 전문 부스터 제품 개발에 참여하여 3건의 제품 납품과 3건 이상의 신규 제품을 개발중에 있습니다. 브이티바이오의 최종 목표는 외국계 거대 제약사에 기술이전(L/O)이며, 이를 위해 기술이전 전문가를 섭외하여 현재 활발히 업무진행중에 있어 좋은 결과를 기대하고 있습니다. 현재 VT012에 대한 기술실시권을 메디포럼 제품 판매는 기존에 판매중인 간기능 개선 건강기능식품인 ‘피니톨포리버’를 여러 온라인 마켓에서 판매중이며, 련재 금년에만 2번째 재발주를 진행할 정도로 판매가 잘되고 있습니다. [기타 상품 매출] 2024년 당기 발생한 기타 상품 매출은 1,835백만원이며 매출비율은 0.43% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 판매현황가. 사업부문별 (단위 : 백만원,%) 사업부문 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품(*1) 엔터테인먼트( *2) 라미네이팅 기 타 합 계 (*1) 당기 연결범위에 추가된 (주)이앤씨는 화장품부문으로 분류하였습니다. (*2) 연결제외시점(2024년 6월30일)까지 포함 되어있습니다. 나. 주요제품별 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 제품 기초,클렌징,메이크업,기타 상품/기타 화장품 외 엔터테인먼트 제품/용역 음반,음원,방송,기타 큐브엔터 라미네이팅 제품 기계,필름,기타 GMP 기타 제품/상품 완성주택,건강식품,기타 지엠피글로벌,VTBIO,케이블리 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이[화장품 사업] 당사는 트렌드 변화에 민감하게 대응하며, 소비자에게 더 큰 효용과 만족을 주고자 새로운 원료 및 컨셉을 적용하여 신상품 출시 및 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 수행하고 있습니다. 화장품가격은 경쟁업체 제품의 소비자가와 제품의 시장 포지셔닝, 원재료 가격 등을 고려하여 책정하고 있으나, 다양한 상품을 운영하고 있어 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (단위 : 원) 품목 구분 2024년 반기 2023년 2022년 음반 내수 (주1) 상기 자료는 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준이며, 판매 가격 변동에 대하여 작성 가능한 주요 제품, 서비스만을 대상으로 작성함. [라미네이팅 사업] (단위 : 원) 품목 구분 2024년 2023년 2022년 라미네이터 수출 내수 루데녹스 내수 필름 수출 내수 (주1) 상기 제품은 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준며, 판매 가격 변동에 대하여 작성 가능한 주요 제품을 대상으로 작성함. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료에 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 화장품 원부재료 화장품원료 파운데이션, 마스크팩, 스킨케어, 향료 등 화장품부자재 파우치, 단상자, 명판, 용기 등 상품 상품 화장품 외 라미네이팅
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기계 원부재료 필름 압력 부착, 롤러 및 열판 히팅 루데녹스 노비타 비데, 코웨이 정수기 필름 원부재료 EVA 원단접착제외 합계 (*) 화장품 사업은 OEM/ODM 생산방식을 통하여 완제품 형태로 매입을 하고 있으며, 주요 매입처는 코스메카코리아와 연결종속회사 이엔씨로 구매처와의 관계는 상호 공조하는 관계입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 [화장품 사업]매입가격은 원재료 단가의 변동, 부자재 비용, 생산수량에 따른 단가 협상 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동할 수 있습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음. [라미네이팅 사업]매입가격은 원재료 단가의 변동, 부자재 비용, 생산수량에 따른 단가 협상 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동할 수 있습니다. (3) 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거[ 화장품 사업] 당사의 화장품 사업은 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 방식인 OEM 및 제조업체에 제품의 생산을 위탁하여 개발,생산하는 ODM 방식으로 제품을 생산하고 있습니다.자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으며, 원료개발, 제형개발, 내용물 생산, 내용물 충진, 용기개발, 포장재 개발 등 화장품 생산에 소요되는 각 단계별로 전문성을 갖춘 다수의 업체들의 조합으로 완제품을 생산하는 체계입니다.[국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음. [라미네이팅 사업] (단위 : 대,톤,백만원) 사업부문 품 목 소재지 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 라미네이팅 라미네이터 파주문발 루데녹스 파주문발 필름제품 파주문발 합 계 ① 산출방법 : 생산능력= (표준생산능력 * 평균가동률), 평균가동률 : 생산실적, 설비, 근무인원을 감안하여 산출 2) 생산실적 및 가동률 [ 화장품 사업]당사의 생산은 제품완제품을 생산하는 방식인 OEM 및 제조업체에 제품의 생산을 위탁하여 개발,생산하는 ODM 방식으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.[국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음. [라미네이팅 사업] 가동률> (단위 : 대,톤,백만원 사업부문 품 목 소재지 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 수량 금액 가동률 수량 금액 가동률 수량 금액 가동률 라미네이팅 라미네이터 파주문발 루데녹스 파주문발 필름제품 파주문발 합 계 (4) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 공장별 자산별 소재지 기초가액 (2024.01.01) 당기증감 당기상각 기말금액 (2024.12.31) 비고 증가 감소 라미네이팅사업부 토지 파주 건물 파주 기계장치 파주 * 상기 생산설비 관련 내역은 별도 재무제표 기준임. 2) 주요한 시설투자 계획- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출 1) 매출실적 및 매출유형 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출유형 제39기연간 제38기연간 제37기연간 화장품*1) 제품 기초,클렌징메이크업,기타 수 출 내 수 소 계 상품/기타 회장품 외 수 출 내 수 소 계 엔터테인먼트 *2) 제품/용역 음반,음원,방송외 수 출 내 수 소 계 라미네이팅 제품 기계,필름 수 출 내 수 소 계 기타 제품/상품 완성주택,물류건강식품외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 수 출 내 수 내 수 합 계 *1) 당기 연결범위에 추가된 (주)이앤씨는 화장품부문으로 분류하였습니다. *2) 연결제외시점(2024년 6월30일)까지 포함 되어있습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 [ 화장품 사업] 1) 판매조직 영업본부 - 국내영업부문, 해외영업부문 2) 판매경로 사업부문 품 목 판 매 경 로 화장품 사업부문 기초 기능성 화장품 및 메이크업 화장품 일체 외 1.온라인 : 공식몰/소셜커머스/오픈마켓/역직구 등2.오프라인 : 드럭스토어/대형마트 등 3.면세점, 4.해외유통, 5.홈쇼핑
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3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 비고 화장품 사업부문 직접판매 현금 또는 외상판매 4) 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 화장품 사업부문 기초기능성화장품 일체 외 소비자의 니즈를 파악해 경쟁우위의 제품개발과 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널 중 브랜드이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고 적은 비용으로 고효율이 날 수 있는 온라인을 기반으로 마케팅 [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 1) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 음반 국내 마케팅팀→유통채널→소매상→소비자 디지털 콘텐츠(음원) 국내 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 수출 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 용역매출 공연 국내 매니지먼트팀→공연기획사→소비자 수출 공연MD팀→공연기획사→현지공연대행사→소비자 광고 국내 광고팀→광고에이전시→광고주 수출 마케팅팀→광고에이전시→광고주 기타매출 로열티 및 기타수익 국내 공연MD팀→Cubee몰→소비자 수출 마케팅팀→해외 유통 채널→소비자(해외매니지먼트) 상품매출 음료 국내 신사업그룹→국내 유통 채널→소비자 화장품, 수출 해외 종속회사→현지 대행사→소비자 2) 판매 전략 당사는 음반 및 음원 매출에 대하여 (주)카카오엔터테인먼트, 왕이뮤직 등 전문 유통채널과의 계약을 통해 유통 및 판매를 진행하고 네트워크를 구축하고 있습니다. 아티스트의 신규 음원에 대한 소식이 1차로 해외 시장에 SNS 등을 통해 확산되고 나면 실질적인 아티스트의 활동, 광고주 컨택 등은 물리적인 채널로 이뤄질 필요가 있기 때문에 국내 및 해외의 주요 시장들에 대한 이러한 물리적 네트워크는 판매 활동을 위해 반드시 필요한 사항입니다.그러나 지속적으로 해외 활동을 수행함에 따라 점차적으로 각 시장에 대한 경험이 축적되고 자체적으로 활동들을 수행할 수 있게 되었습니다. 현재 당사는 활발한 글로벌 활동을 통해 이러한 네트워크를 구축하며 각 시장별 활동 방식에 대하여 충분한 노하우와 경험을 보유한 상황으로 향후에는 자체적으로 수행할 수 있는 영역이 확대될 것으로 기대합니다.이러한 해외 채널 및 활동들에 관한 당사의 업무 영역이 확대됨에 따라 아티스트의 전략적진출, CUBE 브랜드 관리 등에 보다 유리한 환경이 구성될 수 있으며 당사가 확보하는 부가가치는 보다 증대될 계획입니다.그 외 부가가치가 낮은 단순 업무 대행의 영역은 각 지역별 네트워크를 지속적으로 활용함으로써 운영에 있어 효율성이 극대화되는 방향으로 움직일 것입니다.또한, 상품(음료 및 화장품) 유통 및 판매 사업의 경우 소비자의 니즈를 파악해 기존 제품들과는 차별화된 경쟁력 있는 상품을 유통, 판매하고 있습니다. 다양한 판매 채널 중 브랜드 이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고, 저비용 고효율 효과 창출을 위해 온라인을 기반으로한 마케팅 활동에도 주력하고 있습니다. [라미네이팅 사업부] 1) 판매조직 영업본부 - 국내영업부문, 해외영업부문 2) 판매경로 사업부문 품 목 판 매 경 로 라미네이팅 사업부 라미네이팅 기계 및 필름 제품 등 1) 수출 : 주문,계약 → 공장생산 → 선적 → Master2) 내수 : 주문,계약 → 공장생산 → 거래처 납품 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 비고 라미네이팅 사업부 ① 수출 : T/T 에 의한 판매② 내수 : 주문 및 계약에 의한 납품 ① 수출 : Master L/C:은행Nego ② 내수 : 주문분 - 현금결제 4) 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 라미네이팅 사업부 라미네이팅 기계 및 필름 제품 등 제품의 다양화 및 신상품 개발의 최선두화로 전세계시장의 영역확대 및 당사 GMP브랜드의 지속적인 홍보에 따른 인지도 상승효과 및 해외전시회등 매체광고를 통한 판매시장 확대 하고있습니다. (2) 수주상황 [ 화장품 사업]구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를 띠고 있어 해당사항이 없습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음. [라미네이팅 사업]구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를
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띠고 있어 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채총액에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) (2) 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험관리연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, CNY, EUR, JPY 등 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 1JPY, 1CNY, 1SGD, 원화단위: 천원) 구 분 과 목 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD CNY JYP 매출채권 USD EUR JPY SGD CNY MYR TWD VND THB AUD 합계 외화부채 매입채무 THB VND 기타채무 CNY JPY USD EUR TWD AUD 합계 (외화단위: 1USD, 1EUR, 1JPY, 1CNY, 원화단위: 천원) 구 분 과 목 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD EUR CNY JYP 매출채권 USD EUR JPY SGD CNY MYR TWD 미수금 JPY 합계 외화부채 매입채무 JPY 기타채무 CNY JPY USD 기타금융부채 JPY 합계 한편 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기말 및 전기말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화단위 당 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR CNY JPY SGD MYR TWD PHP VND THB AUD 합계 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 잔존 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타비유동채무 합계 상기 만기분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타비유동채무 합계 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을
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부여받은 금융기관 등과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 변동금리부 조건의 차입금은 24,621,394원입니다. 연결실체의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용(법인세효과 차감 전)의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 5) 가격위험관리보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. (3) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약[화장품 사업부]- 해당사항없음. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음. [라미네이팅 사업부]- 해당사항없음.(2) 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 (가) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 담당조직은 기계기술연구소와 생물공학을 이용한 화학물질 등 연구개발 조직 바이오R 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제39기 연간 제38기 연간 제37기연간 비 고 연구개발비용 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액100] (3) 연구개발 실적[기계기술연구소] 구분 연구개발 과제 착수일 완료일 연구결과,기대효과 FILM 진품확인 라벨 2차전지 리튬-황 전지용 전극 구조체 개발 시험용 기계장치 제작으로100mm 사이즈의 이차전지제작(시험, 평가용) [바이오R] 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황[화장품 사업부] 지적재산권 내용 취득일 근거법령 상용화 여부 아세톡시차비콜 아세테이트를 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 및 발모 촉진용 조성물 특허권 상용화 대량강 추출물 또는 이의 분리된 화합물을 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물 특허권 상용화 [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] - 해당사항없음. [라미네이팅 사업부] 지적재산권 내용 취득일 근거법령 상용화 여부 인쇄면상에 서멀라미네이트 필름을 이용한 부분가열 형압엠보싱 방법 특허법 상용화 자동 라미네이터 특허법 상용화 접지 내면 정보보호 라미네이팅 적층필름 특허법 상용화 디지털 인쇄물에 유광 및 무광처리를 포함하는 후처리가공에 의한 인쇄물을 고급화하는 방법 특허법 상용화 자동 테이프 부착장치 특허법 상용화 슬릿북 라미네이터 및 슬릿북 라미네이팅 방법 특허권 상용화 [바이오 사업] 가. 특허등록/출원현황 구 분 특허 내용 특허 등록 번호 등록일 특허등록현황 포스포리파아제 A2를 처리하여 T 세포의 세포사열을 조절하는방법 포스포리파아제 A2를 처리하여 T 세포의 세포사열을 조절하는방법(JAPAN) 출원번호 2019-226752 조절 T 세포를 유효성분으로 포함하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 약학적 조성물 조절 T세포를 유효성분으로 하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 세포치료제 조성물 (GB301) 아밀로이드 베타(Aβ) 펩타이드 및 bvPLA2(bee venom phospholipase A2)를 유효성분으로 포함하는 알츠하이머병 또는 치매에 대한 예방 또는 치료용 백신 조성물 (GB301) 사슴 품종 판별용 올리고뉴클레오티드 분자를 이용한 녹용 품종 판별 방법 및 녹용 품종 판별용 DNA 칩 발효녹용추출물을 포함하는 화장품 조성물 만성폐쇄성 폐질환
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예방 및 치료용 한약조성물 (GB014) 지각 추출물을 함유하는 당뇨병 치료 조성물 및 이를 유효성분으로 하는 건강보조식품 (GB021) 유산균에 의한 오배자 발효물을 포함하는 미백 조성물 고삼추출물을 포함하는 자가면역질환 치료제 심근경색 발작 후 회복을 위한 지각 추출물 및 이를 함유하는 약학적 조성물과 건강식품 우울증 치료용 연자육 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물 및 건강식품 (GB011) 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 석창포 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 원지 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 천식의 유지 치료용 약제 숙지황 추출물을 포함하는 기억력 향상 생약조성물 (GB012) 나. 국제 학술논문(SCI) 등재 현황 국제학술논문명 수록저널 미약한 만성적 스트레스에 의해 야기된 우울증 걸린 쥐에 대한 연자육의 항우울효과 육미지황탕 가감방(뇌력)은 정상적인 성인의 인지과정을 향상시킴: 이중맹검, 위약통제 임상실험 미약한 만성적 스트레스에 의해 우울증이 유발된 쥐 뇌해마부위의 세레토닌 방출량 감소를 억제하는 연자육의 효과 - 항우울효과 활성산소에 의해 손상된 신경세포인 PC-12 세포에 대한 목단피(뇌력의 구성선분) 에탄올 추출물 활성산소 생성 억제 및 차별적인 유전자발현 프로파일 - 목단피의 신경세포보호효과 - 치매치료제 한약조성물 PM-F2-0B의 고지방식에 의해 비만이 유도된 쥐에 대한 비만억제효과 한국 전통 한약재인 소청룡탕(아토 OK 구성성분)의 아토피성 피부염, 천식, 알러지성 비염 치료의 가능성 - TH2 세포 성장 및 분화 ※ 상기 논문 외 25여편의 SCI논문 등재 (2) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [화장품 사업] 1) 산업의 특성 화장품 산업이란 화장품을 생산하고 판매하는 산업을 의미합니다. 화장품은 과거에는 단순히 피부를 보호하고 청결하게 하는 역할을 하였지만 이제는 피부의 건강함을 유지시키고 삶의 만족과 풍요로움을 제공하는 데에 이르고 있습니다. 화장품 산업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 첫째, 글로벌 산업입니다. 현재 화장품 수출국은 174개국에 달하며 내수 시장 역량을기반으로 글로벌 수요가 있는 산업입니다. 유로모니터에 따르면 2022년 세계 화장품시장규모는 5,352억 달러이며, 코로나19로 인해 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 시장 규모가 둔화되는 양상을 보였으나, 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등하였습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환 라이브 커머스 등을 통해 2024년 5,263억 달러 규모까지 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 둘째, 한류 열풍의 수혜를 받는 산업입니다. K-POP, K-Drama, K-콘텐츠에 등장하는연예인들의 외모나 사용하는 화장품에 관심을 갖는 외국인이 늘어나면서 동남아는 물론 일본, 미국으로의 수출이 증가하고 있습니다. 최근 '태양의 후예’, ‘이태원클라쓰’, ‘사랑의 불시착’ 등 K-Drama의 인기 덕분에 한국 화장품 수출 규모가 한 단계 확장되기도 하였습니다. 셋째, 경쟁적 산업입니다. 브랜드와 생산이 분리되면서 기업이 제조설비를 직접 갖추고 있지 않아도 OEM, ODM 업체를 통해 및 신규 브랜드 설립이 용이합니다. 참신한상품기획력과 마케팅 역량을 갖춘 기업들이 활발히 시장에 진출하고 있으며 혁신적 아이디어를 가진 제품이 끊임없이 등장하고 있습니다. 그렇기 때문에 기업이 경쟁력을 갖추기 위해서는 빠른 의사결정 변화에 유연하고 빠른 대응이 요구됩니다. 넷째, 과점적 경쟁 시장입니다. LG생활건강과 아모레퍼시픽이 국내 화장품 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 2017년 이후 국내 화장품 시장에서 상위 업체의 시장 점유율은 벤처 브랜드의 진입 및 선전으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 다섯째, 다품종 소량 생산 체제입니다. 소비자 각 개인의 피부 성질 및 취향에 따라 선호 제품이 다르고 소비자 니즈는 빠르게 변화하고 있어 기업들은 반복적으로 신제품을 출시하고 있으며 제품의 수명주기가 짧아졌습니다. 더 나아가 개인별 피부 특성이나 색, 향 등의 기호를
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반영해 화장품을 소분하여 판매하거나 화장품 내용물 또는 원료를 혼합하여 판매하는 맞춤형 화장품 서비스도 등장하였습니다. 국내 화장품 산업은 2023년 수출액 85억 달러를 기록하면서 화장품 수출 세계 4위를 달성하고, 지난 5년간 수출 증가율이 연평균 6%에 달하는 성과를거두며 세계시장에서 경쟁력을 자랑하고 있습니다. 2) 성장성 산업통상자원부에 따르면 2024년 5대 유망 소비재인 화장품 수출 규모는 약 102억 달러로, 지난 2012년 처음 10억 달러를 넘긴 이후 지속적인 성장세를 보이며 12년 만에 100억 달러를 돌파했습니다. 화장품은 대표적인 무역흑자 품목으로 국부와 일자리 창출에 기여한 산업으로 평가받고 있습니다. 2023년 화장품 생산 규모는 2022년 대비 6.8% 증가한 14조 5,102억원을 기록하였고, 수출액은 2022년 80억 달러보다 6.4% 증가한 85억 달러를 기록해 세계 4위 규모를 유지했습니다. 우리나라 화장품 수출국의 경우 2023년 165개국으로 중국과 미국을 비롯한 상위 20개국의 비중이 90% 이상이며, 미국과 홍콩 지역 비중이 전년 대비 각각 44.7%, 27.3% 증가하면서 수출 증가를 견인했습니다. 글로벌 화장품 시장 규모는 2022년 4,280억 달러에서 CAGR 6.16%로 추산하며 2027년에는 5,850억 달러 규모로 성장할 것으로 예측됩니다. 개인의 미용에 대한 의식 고조, 커스터마이즈 된 화장품에 대한 취향 확대가 화장품 시장의 성장을 촉진하는 중요 요인입니다. 또한 소셜 미디어의 영향력 증가, 급속한 도시화, 1인당 소득의 증가는 소비자로 하여금 새롭고 독특한 프리미엄 제품에 소비하게 하고 있습니다. 더불어 신흥국의 구매력 성장, 글로벌 유통망 확대 등으로 인해 화장품 산업은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 미국으로의 국내 화장품 수출액이 2022년 대비 44.7%증가하며 2023년 미국 내 수입화장품 중 국내 화장품이 중국을 넘어 5위를 차지하였습니다. 미국 내 성분마케팅과 온라인 채널을 잘 활용하는 전략 등이 주요한 것으로 분석되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 시장 상황은 빠르게 변화하고 있습니다. 제품 구매 시 가격과 기능 못지않게 사회적 영향과 심리적 만족을 중시하는 소비 트렌드가 자리 잡아가고 있습니다. OEM/ODM업체를 통한 신규 브랜드의 시장 진출이 용이해지면서 시장 내 경쟁은 매우 치열해졌고, 다양한 브랜드로 소비가 분산되었습니다. 원 브랜드숍에서 멀티 브랜드숍의 활성화, 디지털 기반의 비대면 채널의 활성화 등 유통환경 또한 변화하고 있습니다. 시장 여건이 빠르게 변화하는 상황 가운데 끊임없이 고객을 끌어들이기 위해서는 제품력뿐만 아니라 고객 니즈 세분화, 감성과 경험 제공, 가치 소비를 통한 만족감 제공 등 기업은 소비자의 니즈를 입체적으로 자극하여야 합니다. 해외 시장의 경우, 2023년도 국내 화장품 수출 상위 국가는 중국, 미국, 일본 순입니다. 국내 화장품 수출 가운데 중국이 차지하는 비중은 약 41%입니다. 미국의 경우, 국내 화장품 수출액 점유율은 최근 2년 동안 꾸준히 10%대를 유지하고 있습니다. 일본의 경우 글로벌화된 한류의 일본 내 확산을 기반으로 한국 화장품이 가성비가 좋고 기획력이 있는 것으로 알려지며 큰 인기를 모으고 있습니다. 4) 영업개황 및 경쟁우위 요소 당사 화장품 사업부는 전년 대비 매출액 약 194.21% 성장하였습니다. 현재 자사의 진정라인, 수분라인, 영양라인 등 기초 화장품 라인을 일본의 오프라인 채널로 유통하여 미국, 중국과 함께 세계 3대 뷰티 강국으로 불리는 일본 뷰티 시장에서 소비자들의 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 특히 주력 상품인 '시카 데일리 수딩 마스크'에 이어 '리들샷'이 일본 내 주요 채널에서 랭킹 1위를 차지하고, 영향력 있는 온라인 뷰티 플랫폼 등에서 각종 수상을 하는 등 온/오프라인 채널 모두에서 일본 소비자들이 지속적으로 소비하는 주요 브랜드로 자리잡았습니다. 또한 일본 어느곳에서나 당사 제품을 만나볼 수 있도록 '로프트', '프라자', '웰시아',
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'마츠모토키요시' 등 일본 전역의 주요 오프라인 채널에 입점한 상태이며, 오프라인 입점 점포 수를 2021년말 약 9,600개에서 2024년말 약 18,000개까지 확장시키는데 성공하였습니다. 또한 2023년말 기준 주력제품인 '리들샷' 특화 매장을 약 11,000개로 확대하며 지속적인 흥행을 이어가고 있습니다. 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 화장품 시장에서의 지속성장을 위해 독자적으로 개발한‘시카리들’보다 효과적으로 유효성분을 전달할 수 있는 마이크로 결정을 개발하여 기능성 화장품 시장에서의 매출 고성장세를 이어가겠 습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (1) 산업의 특성 1) 음악 산업의 특성 과거의 음악산업이란 곧 음반산업만을 의미하는 시장이었으나, 현재의 음악산업은 음악의 창작, 음반 및 음원의 제작, 유통 및 판매 뿐만 아니라 공연, MD, 매니지먼트, 출판물, 행사 등 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 2000년대 이후 음악산업은 기술 발달과 함께 디지털 음원 중심으로 산업구조가 급속히 개편되었고, 현재는 소비자들의 콘텐츠 소비 행태가 변화됨에 따라 공연, 방송, 영상, 공식 상품(MD)과 같은 부가 산업의 비중이 점차 높아지고 있습니다. 음악산업은 기본적으로 음악 콘텐츠를 창작하는 콘텐츠 생산(Producing) 단계부터 음반 및 음원 형태로 녹음(Recording)하는 임가공(Manufacturing) 단계를 거쳐 이를 최종 소비자에게 유통, 판매하는 단계까지 가치사슬로 구조화되어 있습니다. 최근에는 전 세계적으로 스마트폰 등 모바일 기기 보급률이 증가됨에 따라 다양한 미래 기술을 음악과 아티스트 지적재산권에 접목하여 새로운 음악 콘텐츠(유튜브 등 OTT 플랫폼 등) 및 서비스를 창출하며 산업 영역을 확산하고 있습니다. ① 음반 및 음원 산업 음악 산업은 음악을 제작, 녹음, 배급, 마케팅 및 판매하는 모든 활동을 의미합니다. 음악 산업은 기술의 발전과 함께 물리적 매체(LP, 테이프, CD등)와 유통 인프라의 변화에 따라 유통 방식, 소비 양식 등이 빠르게 변화하며 수축과 성장을 거듭해왔습니다. 2010년도 이전까지는 피지컬(음반) 시장이 시장의 대부분을 차지해왔던 반면, 2000년대 중반을 기점으로 다양한 디지털 음원 플랫폼(유료 스트리밍 서비스)이 등장함에 따라 소비자들이 음악을 소유하는 대신 접근하는 개념으로 대중화되기 시작했으며, 스트리밍(음원) 시장을 중심으로 음악 산업이 다시 성장세를 보이고 있습니다. ② 공연 산업 공연 산업은 콘서트의 기획, 연출부터 음원 제작, 외부 공연장 섭외, 홍보, 마케팅, 판매 등의 모든 과정을 포함하며, 각각 영역의 네트워크와 전문성이 중요한 산업입니다. 공연은 무대를 매개로 아티스트와 관객이 같은 시공간을 공유하며 공감과 소통을 통해 서로에게 높은 유대감을 형성하고 아티스트-팬 관계로 발전할 수 있는 체험적 가치를 제공하므로 중요성이 매우 높습니다. ③ 매니지먼트(용역) 및 지적재산권(IP) 관련 사업 매니지먼트 산업은 용역 사업 및 로열티 사업으로, 회사는 소속 연예인이 영화, 드라마, 광고 등 일련의 활동을 할 수 있도록 기획, 관리, 운영하는 에이전시 역할을 수행합니다. 또한, 소속 연예인의 지적재산권을 활용하여 다양한 컨텐츠를 기획, 생산, 유통, 판매하여 2차, 3차 간접 수익을 발생하고 있습니다. (2) 산업의 성장성1) 세계 음악시장 국제음반산업협회(The International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 2023년 글로벌 레코딩 음악시장은 약 286억 달러로 전년 대비 10.2% 성장했으며, 최근 9년간 성장세를 기록하고 있습니다. 특히 온라인/모바일 스트리밍 시장은 Spotify, 애플뮤직 등 유력 디지털플랫폼의 등장으로 인해 2010년대 중반 이후 급격한 성장세을 보이고 있습니다. IFPI에 따르면 2023년 기준
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스트리밍 시장 규모는 전년 대비 11.2% 성장한 193억 달러 규모를 기록하며 전 세계 음반 매출의 67.3%에 해당하는 비중을 차지했습니다. 스트리밍 시장의 눈부신 성장세가 글로벌 레코딩 음악시장의 성장을 견인하고 있는 것으로 판단됩니다. 글로벌 음악산업 동향.jpg 글로벌 음악산업 동향 글로벌 음악산업 매출 세부현황(ifpi(2024)).jpg 글로벌 음악산업 매출 세부현황(ifpi(2024)) 2) 국내 음악시장 한국콘텐츠진흥원이 발간한「2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」에 따르면 2023년 국내 음악산업 총 매출액은 전년대비 15.2% 증가한 12조 6,842억원 규모로 집계되었고, 같은 기간 국내 음악산업 수출액은 전년대비 13.8% 증가한 10.6억 달러로 집계되었습니다. IFPI가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 한국의 음악 산업 규모는 2023년 기준 미국, 일본, 영국, 독일, 중국, 프랑스에 이어 7위를 차지했습니다. [국내 음악산업 매출액 규모] (단위: 백만원, %) 구분 2021년 2022년 2023년 전년대비 증감율 음악산업 매출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 2024.06.28 [국내 음악산업 수출액 규모] (단위: 천달러, %) 구분 2021년 2022년 2023년 전년대비 증감율 음악산업 수출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 2024.06.28 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 음악산업은 과거 필수품의 성격보다는 사치품의 성격이 강해 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대해 민감한 반응을 보였습니다. 하지만 최근에는 디지털 음원 시장이 확대됨에 따라 음악 콘텐츠에 대한 수요자들의 접근성 및 편의성이 증대되어 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 됨으로써 음악 소비에 따른 경기변동 민감도가 크게 감소했습니다. 음악 산업은 경기변동에 따른 민감도는 작은 편이나 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 음악의 장르에 따라 라이프 사이클이 다르지만 일반적으로 대중가요의 경우 음반 발매 후 3~4개월 동안 대량의 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보입니다. 다만, 강력한 팬덤을 보유할 경우 대중의 이목을 끄는 중독적인 음악과 획기적인 기획력을 통해 흥행에 성공할 시 수익 창출효과는 여타산업보다 고부가가치를 가진다는 특성이 있습니다. 공연 산업은 중국의 한한령, 코로나19와 같은 국내외 정치경제적 이슈 및 보건적인 이슈에는 민감도가 비교적 높은 영역입니다. 이러한 거시환경적 이슈 외에는 기획사 차원에서 아티스트 음반 발매 시기, 공연 일정 등을 유연하게 조율할 수 있으며, 이에 따라 계절적인 영향은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건 1) 음악 소비방식의 변화 전 세계적으로 스마트기기 보급과 통신기술 발달로 인하여 음악 소비자들은 디지털 음원 스트리밍 서비스를 이용하여 다양한 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 되었습니다. 2010년 중반 이후 등장한 유료 스트리밍 서비스의 매출 증가가 침체되어 있던 음악산업의 성장을 견인하였으며 다양한 국적과 장르의 음악을 쉽게 소비할 수 있는 환경을 제공하였습니다. 또한 빅데이터를 이용한 처리 및 분석 AI 프로그램, AI 기술이 스트리밍 서비스에 접목되면서 음악 소비 환경이 개선되고 있습니다. 2) 음악 산업의 탈국경화 유튜브, 애플뮤직과 같은 글로벌 미디어 플랫폼과 페이스북, 인스타그램, Tiktok과 같은 글로벌 SNS의 등장으로 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되며 지역적 범위가 넓어지는 경향이 두드러지고 있습니다. K-POP, 라틴팝과 같이 비주류로 분류되던 장르가 글로벌 플랫폼을 통해 공유되면서 전세계적으로 인기를 끌고 있는 것이 대표적인 현상입니다. 이와 같은 변화는 세계 음악산업의 생태에 큰 영향을 주고 있으며 다양한 국가와 장르의 아티스트들에게 기회가
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되고 있습니다. (5) 경쟁요소 엔터테인먼트 업계는 소자본으로 진입이 가능하기 때문에 진입 장벽은 낮으나, 극소수의 스타만이 성공하는 현실을 비추어 본다면 시장내에서의 경쟁 환경 진입 장벽은 매우 높다고 볼 수 있습니다. 음악 산업은 소비자들이 경험을 해보기 전까지는 상품의 가치를 판단할 수 없는 경험재적인 특성이 강하기 때문에, 음반 소비자들은 과거의 경험을 통해 이미 검증된 상품을 중심으로 소비가 지속되는 경향을 보입니다. 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있으며, 이는 아티스트 및 회사의 브랜드 경쟁우위로 작용되고 있습니다. 공연 사업은 기획, 연출부터 음원 제작, 영상 제작, 외부 공연장 등 높은 수준의 인적자본, 물적자본의 확보가 경쟁요소로 작용합니다. 또한, 아티스트의 인지도에 따른 팬덤 확대 등이 국내외 공연의 규모 및 지역을 직접적으로 결정짓고 있으며, 공연 관련 DVD 제작, 메이킹북, 판권 판매 등을 통해 2차, 3차 부가수익을 창출하며 수익성의 차이를 발생시키고 있습니다.매니지먼트 산업은 용역 사업 및 로열티 사업으로, 전속 아티스트 매니지먼트를 통해 아티스트의 영향력 및 스타성을 최대로 이끌어냄으로써 수익을 창출합니다. 당사는 창립 이래로 K-POP 산업을 대표하는 다수의 아티스트들을 지속적으로 배출해왔으며, 당사만의 체계적인 시스템을 통해 잠재적 아티스트를 발굴 및 트레이닝하여 실력있는 신인 아티스트를 배출하고 있습니다. 또한, 아티스트 지적재산권을 활용한 공연 DVD, 굿즈 등 다양한 MD 상품을 개발 및 판매하고 있으며, 외부 기업과의 협업을 통해 높은 로열티 수익을 창출하고 있습니다.(6) 영업의 현황 당사의 핵심 산업인 음악산업은 소규모 업체들이 경쟁에 참여하고 있는 완전 경쟁 시장의 모습을 보이며, 일부 대형 업체들에 의해 시장이 주도되고 있는 과점적 경쟁 시장의 특성을 보여주고 있습니다. 많은 기업들이 소자본으로 동 시장에 진입이 가능하기 때문에 업계 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실을 비추어 본다면 시장 내에서의 경쟁 환경 진입 장벽은 매우 높다 볼 수 있습니다.이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 그 이유로는 규모의 경제를 구축하고 회사 브랜드 가치를 확보한 업체에 아티스트 희망 자원들이 집중되는 경향이 강하기 때문에 자원 확보상에서 경쟁우위를 달성하였으며, 기존 아티스트들의 성공 경험을 활용하여 트레이닝, 홍보 등 체계적인 시스템을 구축하여 신인 아티스트 성공에 있어서도 보다 높은 경쟁우위를 달성하고 있기 때문입니다.또한 최근에는 성공적으로 브랜드가 구축된 아티스트의 가치를 동 회사의 타 아티스트와의 협력을 통해 해당 아티스트로의 가치 이전, 브랜드 구축 가속화 등의 전략이 활용되고 있어 타 업체 대비 빠른 속도로 아티스트의 성장을 이끌어 내며 추가적인 경쟁우위를 구축하고 있습니다. [라미네이팅 사업] 1) 산업의 특성 라미네이팅은 본래 문서의 장기보존 및 위,변조를 막기 위해 미국에서 1950년대에 처음개발되었습니다. 그후 독일, 영국, 일본 등의 선진국을 중심으로 널리 보급되었으며 인쇄물의 표지, 문서, 사진, 신분증 등 각종 출력물의 표면을 비닐 소재로 코팅하는 것이 대표적인 예입니다. 그 외에도 인테리어 소재를 비롯 렌즈 표면의 반사방지 코팅, 특수유리 제작 등 다방면에 라미네이팅 기술이 쓰입니다. 라미네이팅은 현대 과학 기술의 기초가 되는 분야이며 라미네이팅 기술이 21세기 들어 다시 각광받는 이유는 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단기술에 필요한 핵심 공정이기 때문입니다. 라미네이팅은 전자장비와 디스플레이 등을 더 얇고 작게 만들기 위해 사용되는 필수적인 기술이기에 모바일 및 데스크탑 장비의 디스플레이 제작 및 인쇄전자 등의 분야에서 제작 비용을 낮추고 생산 효율을 높일 수 있으며 소형화를 추구하는 첨단 산업에 필수적으로 사용되는 정밀 기술입니다. 2) 성장성