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중 토지의 공시지가는 3,030,664천원(전기말: 3,000,674천원)이며, 상기 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없을 것으로 판단됩니다 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 대체증가 감소 : 처분 대체감소 감가상각(주1) 당기말 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 2,803백만원이며, 원가에 포함된 감가상각비는 23백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 대체증가(주1) 감소 : 처분 대체감소 감가상각(주2) 전기말 (주1) 투자부동산에서 토지 1,212백만원, 건물 31,616백만원이 대체 되었습니다. (주2) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 1,995백만원이며, 원가에 포함된 감가상각비는 60백만원입니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 회원권(주1) 소프트웨어 라이선스 건설중인자산 합계 (주1) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 회원권(주1) 소프트웨어 라이선스 건설중인자산 합계 (주1) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 라이선스 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 대체증가 감소 : 대체감소 감가상각 당기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 라이선스 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 대체증가 손상차손환입 감소 : 대체감소 감가상각 전기말 (3) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량운반구 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 89백만원입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 감가상각비 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 당기 202백만원, 전기 1,430백만원입니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 16. 매입채무 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1) 상각후원가 측정 금융부채 소계 비유동항목 기타비유동금융부채 소계 합계 (주1) 파생상품 금융부채입니다. (2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 통화옵션 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 미지급금 미지급비용 보증금 소계
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비유동항목 장기미지급금 보증금 소계 합계 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 근무원가 이자원가 지급액 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 기말 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 내역은 없습니다.(4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 합계 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다 (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.93년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1차년 2차년 3차년~5차년 6차년~10차년 10차년이상 합계 급여지급액 (8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 19. 장기급여부채 (1) 장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여 (2) 장기급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 근무원가 이자원가 급여지급액 재측정요소 기말 (3) 보 험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다 (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 20. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 적립금충당부채 복구충당부채 합계 적립금충당부채 복구충당부채 합계 기초 설정 사용 기말 (2) 회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 회사는 임차하여 사용하고 있는 건물의 원상복구비용에 대하여 복구충당부채를인식하고 있습니다. 21. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타 유동부채 : 선수금 예수금 환불부채 부가세예수금 소계 기타 비유동부채 : 장기종업원급여 소계 합계 (2) 환불부채의 내용은 다음과 같습니다.고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(당기말: 740백만원, 전기말: 501백만원)회사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다(당기말: 221백만원, 전기말: 115백만원). 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 1주당 액면금액 (단위 : 원) 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 보통주 자본금 (단위 : 천원) (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 2) 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말
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주식발행초과금 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 23. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(주1) 기타자본잉여금(주2) 기타포괄손익누계액 합계 (주1) 회사는 2018년에 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식 186,531주를 취득하였습니다.(주2) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 회사의 주식 15,000주(액면분할 고려후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 보험수리적손익 합계 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 보험수리적손익 합계 (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 보험수리적손익 합계 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합계 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 일 처분확정일 : 2024년 4월 8일 1. 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 2. 이익잉여금처분액 법정적립금 배당금(주당배당금(률)):보통주 : 당기 462원(92%) 전기 696원(139%) 3. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당대상주식 : 보통주 배당율 배당금액 당기순이익 배당성향(배당금액/당기순이익) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 용역매출액 임대매출액 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 임대매출원가 합계 27. 판매비 및 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 광고선전비 운반비 대손상각비 소모품비 전력비 건물관리비 보험료 Claim비용 도서인쇄비 교육훈련비 기타 합계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 사용권자산처분이익 지분법투자주식처분이익 기타의 대손상각비 환입 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 손해배상금 기부금 잡손실 지분법적용투자주식평가손실 합계 29. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품관련이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품관련손실
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당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 합계 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 전기법인세의 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정손익 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 세액공제 미환류법인세 미인식 일시적차이의 증감 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미확정비용 재고자산평가 미수수익 퇴직급여충당금 외상매출금(해외이전소득) 지분법적용투자주식 대손충당금 기타포괄손익_공정가치 측정금융자산 당기손익공정가치 금융자산 선급비용(금형) 사용권자산 금융리스부채 기타 합계 (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미확정비용 재고자산평가 미수수익 퇴직급여충당금 외상매출금(해외이전소득) 지분법적용투자주식 대손충당금 기타포괄손익_공정가치 측정금융자산 당기손익공정가치 금융자산 선급비용(금형) 사용권자산 금융리스부채 기타 합계 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외상매출금(해외이전소득) 종속회사 지분법적용투자주식 정상가격 31. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 매입 등 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 소모품비 운반비 외주가공비 지급수수료 광고선전비 임차료 금형비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 대손상각비 보험료 경상연구개발비 건물관리비 여비교통비 접대비 Claim비용 교육훈련비 전력비 통신비 도서인쇄비 기타 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 기초자기주식 합계 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 기초자기주식 합계 33. 영업활동 현금흐름 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정: 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄_공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄_공정가치측정금융자산처분손실 관계기업투자주식처분이익 지분법적용투자주식손상차손 파생상품관련이익 파생상품관련손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 법인세비용 대손상각비 기타의 대손상각비(환입) 무형자산손상차손(환입) 재고자산폐기손실 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 투자자산감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 배당금수익 충당부채전입액 합계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 재고자산의 증감 기타유동금융자산의 증감 기타유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타유동금융부채의 증감 기타유동부채의 증감 기타비유동부채의 증감 충당부채의 증감 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기
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전기 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 기타포괄-공정가치측정금융자산 유동성대체 상각후원가측정금융자산 유동성대체 선급금 유동성대체 투자부동산 유형자산 대체 건설중인자산 본계정 대체 대여금 유동성 대체 임대보증금 유동성대체 리스부채 유동성대체 임차보증금 유동성대체 기타보증금 유동성대체 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 처분 유동성 대체 등 유동성 리스부채 비유동 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 처분 유동성 대체 등 유동성 리스부채 비유동 리스부채 합계 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 주식회사 슈피겐뷰티 주식회사 슈피겐뷰티 종속기업(주1) 종속기업(주2) 관계기업 프라이머시즌4 유한회사 프라이머시즌4 유한회사 관계기업 프라이머시즌5 투자조합1호 프라이머시즌5 투자조합1호 관계기업 주식회사 게이즈 주식회사 게이즈 관계기업(주3) 주식회사 어셈블뷰티 (주1) 종속기업인 슈피겐뷰티가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (주2) 슈피겐뷰티의 종속기업인 GoSelly Inc.가 지분 70%를 보유하고 있습니다. (주3) 당기 중 종속기업인 슈피겐뷰티가 보유하고 있는 지분 33.33%를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 기타(수익) 기타(비용) 매출 기타(수익) 기타(비용) 종속기업 종속기업 종속기업 주식회사 슈피겐뷰티 종속기업 프라이머시즌5 투자조합1호 관계기업 주식회사 게이즈 관계기업 주식회사 몰뉴 (주1) 관계기업 합계 (주1) 전기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었으며, 특수관계자 관계가 해소되기 전까지의 거래금액 입니다.(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 출자 출자 회수 대여 대여 회수 대여 회수 종속기업 주식회사 슈피겐뷰티 종속기업 프라이머시즌5 투자조합1호 관계기업 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대손충당금 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 종속기업 종속기업 주식회사 슈피겐뷰티 종속기업 주식회사 게이즈 관계기업 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채무 종속기업 종속기업 종속기업 주식회사 슈피겐뷰티 종속기업 주식회사 게이즈 관계기업 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 채무증권 IBK기업은행 질권설정(주1) 기타유동금융자산 채무증권 IBK기업은행 질권설정(주2) 합계 (주1) IBK기업은행 외화지급보증 담보를 위한 질권설정입니다.(주2) IBK기업은행 수입신용장 담보를 위한 질권설정입니다.(2) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 이행(지급)보증 서울보증보험 채권가압류 담보 합계 (3) 보험가입내용보고기간종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 유형자산 (주)슈피겐코리아 이외, 당사는
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한국무역보험공사 단기수출보험에 30만달러와 상공회의소 PL보험 2,000,000천원, MG손해보험의 개인정보보호 배상책임보험에 1,000,000천원이 가입되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외화지급보증 IBK기업은행 수입신용장 IBK기업은행 $0.00 합계 USD 신용카드 사업장한도 한국씨티은행 합계 KRW 36. 영업부문 (1) 회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 국내 해외 합계 (3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객(특수관계자 거래에 공시된 종속기업 제외)은 없습니다.(4) 당기 및 전기의 지역 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 아시아 유럽 북미 기타 합계 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(가) 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금성자산 매출채권 상각후원가 측정 금융자산(유동) 상각후원가 측정 금융자산(비유동) 합계 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무 상각후원가 측정 금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무 상각후원가 측정 금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 합계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 현금 및 현금성자산 USD GBP EUR SGD JPY 당기손익_공정가치측정금융자산 USD 기타포괄-공정가치측정금융자산 USD 매출채권 USD EUR GBP SGD MYR THB JPY SEK AED 미수금 USD GBP EUR AED SGD JPY 장기대여금 USD 미수수익 USD 보증금 EUR THB 외화금융부채 외상매입금 USD 미지급금 USD EUR JPY GBP SEK CAD CHF THB 보증금 USD ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별
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환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD GBP EUR CHF AED PLN JPY SGD CAD MYR SEK CZK THB (나) 이자율위험관리회사의 현금흐름 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인해 회사의 재무상태가 불리하게 변동하는 위험에 대한 노출이 중요하지 않습니다. 또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 거의 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 38. 재무제표 발행 승인재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 슈피겐코리아 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 슈피겐코리아의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 슈피겐코리아 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 슈피겐코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한
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취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이재경 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 24.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 슈피겐코리아 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계감사 일 명 명 재고실사 일 명 명 내부회계 감사 및 재무제표감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천 물류 센터 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 27일 회사: 감사위원회감사인: 담당이사 서면 감사계약 2024년 07월 18일 회사: 감사위원회감사인: 담당이사및담당회계사2인 대면 감사계획 2024년 12월 10일 회사: 감사위원회감사인: 담당이사 서면 중간감사수행보고 2025년 03월 07일 회사: 감사위원회감사인: 담당이사 서면 감사보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전남 영암군 삼호읍 일대 330만㎡의 부지에 현대화된 생산설비를 보유하고 있는 조선 전문기업으로 선박건조, 산업설비생산 등 다양한 사업을 펼치고 있습니다.조선부문에서의 시장선도적인 위치와 지속적인 생산성 증가를 바탕으로 가격 경쟁력 및 품질 경쟁력을 확보하여 대형탱커, 대형 컨테이너선, LNG선, LPG선 등 고부가가치 위주의 다양한 선박건조로 수익성 증대를 도모하고 있습니다. 당사는 2022년 10월 1일자로 자회사인 현대인프라솔루션㈜를 흡수합병함에 따라 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.보다 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2.주요 제품 및 서비스' 이하를 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 서비스 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 조선 外 제품 선박,크레인 外 컨테이너선, 유조선LNG선, 자동차운반선, 해상크레인 外 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만$) 품 목 2024년 2023년 2022년 320K VLCC 1) 산출기준선박 계약가격은 발주처의 요구사항을 반영하여 개별적으로 결정되므로 상기 선가 동향표에 나타난 금액은 단순한 참고사항입니다. 2) 주요 가격변동원인충분한 수주잔고 확보에 따른 공급 제한 및 건조 원가 상승, 해상 운임 상승에 대비한선주들 간의 선박 확보 경쟁이 치열해지며 중고선가도 상승함에 따라 신조선가 또한지속적으로 상승하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 조 선 에이치디현대삼호㈜ 원재료 기 자 재 선박건조 등 ·주요매입처: ㈜포스코,현대제철㈜, HD현대중공업㈜ 등 〃 강 재 〃 〃 의 장 재 〃 〃 기 타 〃 합 계 당사는 선박 건조 등에 필요한 주요 원재료인 철판, 형강 등 철강 제품은 ㈜포스코, 현대제철㈜ 등으로부터 매입하고 있으며, 선박 주요 부품인 엔진은 당사와 계열관계에 있는 HD현대중공업㈜ 등으로부터 매입하고 있습니다. 한편, 주요 원재료 중 철강 제품, 특수 부품 등을 생산하는 업체들의 공급시장에서의 독과점 비율은 높은 수준입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 2024년 2023년 2022년 형강(TON) PAINT(리터) $3.25 $3.38 $4.20 ※ 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재하였습니다. 1) 산출기준 : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, SS275 20T) - 조선용 형강 : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, 앵글, SS400) - PAINT : EPOXY 매입가격(선박 외판 도장용) 2018년부터 기준 도료가 EH2350에서 EH2351로 변경되었습니다. 2) 주요 가격변동원인 : 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격 - 조선용 형강 : Scrap가격 - PAINT : 나프타 가격 및 1,2차 석유화학제품가격 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천GT) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 조 선 선 박 에이치디현대삼호㈜ ※ 당사의 생산능력은 도크 건조용량을 GT(Gross Ton) 단위로 측정합니다. 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 선 박 : 도크의 최대 건조가능 용량 기준 ※ 선박 등의 최대생산능력은 도크 공기단축 및 생산성 향상등에 따라 증가될 수 있습니다. ② 산출방법 - 조 선 : 건조 용량(Gross Ton기준) 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 조 선 선 박 外 에이치디현대삼호㈜ 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천M/H) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간(생산가능량) 당기 실제가동시간(실제생산량) 평균가동률 에이치디현대삼호㈜(조선) 《 가동률의 계산근거 》※ 정상조업도에 해당하는 연간
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투입 M/H를 연간으로 환산하여, 평균가동률로 계산 ·연간 정상조업도 : 14,000천M/H 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 기초 취득 대체증감(*) 처분 감가상각비 기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다. (*) 투자부동산으로 703백만원 대체되었습니다. 2) 설비의 신설 매입 계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향 후투자액 비고 조 선 에이치디현대삼호㈜ 생산설비투자 外 기계장치外 생산능력 증가 (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금 액 2025년 2026년 2027년 조 선 에이치디현대삼호㈜ 생산설비투자 外 기계장치外 생산능력 증가 ※ 2025년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, 2025~2026년 예상 투자액은 합리적으로 금액을 예측할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 조 선 外 제품 선박 外 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 매출실적은 내부매출액을 차감한 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[조선부문] 1) 판매경로 - 선주와의 직접매매 계약형태2) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 - 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 (2) 조 건 - 연불, 기성불, 납품불3) 판매전략 (1) 친환경ㆍ고효율 디자인 개발을 통한 신규 및 노후선 대체 수요 창출 (2) 대 선주 유대관계 강화 및 판촉활동 증진 (3) 경쟁사와의 기술력 차별화 및 우수 기술 적극 홍보 (4) 조선사업부문의 시장 선도 제품의 지위 유지 및 시장 점유율 확대 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 기초수주잔고 신규증감 기납품액 기말수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 조선 外 2024년 12월 31일까지 합 계 ※ 기말수주잔고 : 기초수주잔고 + 당기 증감- 매출인식(당기 납품)임.※ 수주증감은 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액임. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권당사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 선주사등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로
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손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. ② 투자자산당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 당사 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 확정계약과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간말부터 만기가 5년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD, EUR 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 기타 시장가격 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 자본관리당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 부채 총계 자본 총계 예금(*1) 차입금(*2) 부채비율 순차입금비율(*3) (*4) (*4) (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계입니다. (*4) 부(-)의 비율이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다. 당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 1. 영업이익 2. 이자비용 3. 이자보상배율(1÷2) 나. 위험관리정책 당사는 선박 선수금의 외화 수금에 따른 환위험에 노출되어 있어 신규수주 선박 및 기존 선물환 미체결 선박에 대하여 외환시장의 동향을 주시하여 선물환 계약 체결을 통해 환리스크에 대비하고 있습니다. - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 Hedge 거래 실행 - 실수요거래에 맞춰 Hedge 거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래 배제 다. 위험관리조직 당사는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용함에 있어 경영효율성을 제고하기 위하여 위험관리조직을 지주회사인
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HD한국조선해양㈜와 통합하여 운영하고 있습니다. 당사는 HD한국조선해양㈜의 위험관리조직과 협업하여 위험관리 정책 및 관련 업무를 최종적으로 결정 및 실행하고 있습니다. 당사는 위험관리조직 통합 운영과 관련하여 지주회사인 HD한국조선해양㈜와 당사 간에 이해상충 등이 문제되지 않도록 관련 법령 및 절차를 준수하여 적법하게 위험관리 업무를 수행하고 있습니다. 한편 당사의 원가관리부에서는 파생상품을 검토하고 거래를 의뢰하는 업무를 수행하고 있습니다. 담 당 부 서 담 당 인 원 담 당 업 무 비 고 원가관리부 - 환율 동향 파악 - 파생상품 검토, 거래 의뢰 - 외환 거래 손익 기록 유지 ※ 기타 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 ' 5. 위험관리' 및 '39. 금융상품 '을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 거래 현황 당사는 장래 선박대금 등의 수취 및 지급과 관련하여 발생 가능한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 (2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원, 외화:천) 거래목적 파생상품 매도금액 매입금액 평균만기일자 계약건수(건) 통화 금액 통화 금액 공정가치위험회피 통화선도 USD KRW ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임(3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 통화선도 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 금융수익 금융비용 영업외수익 영업외비용 기타포괄손익(세전) 공정가치위험회피 통화선도 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약상대방 계약기간 계약내용 계약조건 에이치디현대삼호㈜ HL D 외 제2돌핀의장안벽 신설 공사 공정율 기준 지급방식계약금액 1,018억원 ※ 경영상의 주요계약은 부가가치세를 포함한 금액입니다. 나. 연구개발활동 ㆍ 에이치디현대삼호 기업부설연구소인 자동화혁신센터는 용접/설비 및 의장/도장/전처리 자동화, 신규 용접기술 개발, 치공구 개발 등 생산 공정의 자동화 및 기계화를 추진하여 혁신 제조기술 실증 및 적용을 목적으로 현장 맞춤형 생산 건조 기술을 즉시 투입할 수 있도록 개발하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 자동화혁신센터(기업부설연구소) 전라남도 영암군삼호읍 대불로 93 ㆍ용접 기술 개발ㆍ자동화 장비 개발ㆍ의장/도장 장비 개발ㆍ치공구 개발ㆍ로봇시스템 개발ㆍDigital Manufacturing 개발 ㆍ스마트공장ㆍDM과ㆍ도장ㆍ의장혁신과ㆍ자동화개발과ㆍ기술경영과ㆍ로봇시스템개발과 라. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 공동용역비 기 타 연구개발비용 계(*1) (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조원가 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 마. 연구개발 실적 (가) 자체연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 자동화혁신센터(기업부설연구소) 신규 용접기법 개발 용접부별 용접 기법 개발을 통한 생산 공수 및 원가 절감 용접 자동화 장비 및 설비 개발 용접 자동화를 통한 생산 기술력 고도화 및 우수 용접품질 구현 로봇시스템 개발 로봇시스템 개발 및 확대적용을 통한 미숙련자 투입으로 생산성 확보 가상 공장 구축을 통한
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생산시스템 운영 최적화로 생산성 향상 및 안전성 확보 간이 자동화 장비 개발 간이 자동화 장비 개발을 통한 공정 효율성 제고 의장/도장 및 전처리 자동화 장비 개발 의장/도장/전처리 자동화 장비 개발을 통한 생산성 향상 및 공수 절감 현장 개선을 위한 치공구 개발 생산 현장 및 공정 개선을 통한 생산 능률 향상 및 안전성 제고 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 공시대상기간말 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. 구 분 특허(실용신안) 상표(*) 비 고 국 내 해 외 계 (*) 디자인권, 서비스표, 저작권 당사는 생산성 향상을 위해 용접기와 각종 이송장치등 의 장비/설비 개발, 장비 제어 방법, 치공구류 등을 개발하고 있으며, 업무효율화 및 자동화를 위해 최적 작업 프로세스, 전산 시스템 분야 특허를 꾸준히 발굴하여 당사의 제품 및 기술력을 보호하고 있습니다. 최근에는 LNGC 건조 경쟁력 향상을 위한 멤브레인 시트작업 정반 개발 및 LNGC가 건조되는 육상건조장의 로드아웃 시스템 관련 특허 개발에 집중하여 타사 대비 LNGC 건조 분야에 대한 경쟁 우위 선점에 노력하고 있습니다. 또한 당사는 산업통상자원부가 인증하는 세계일류상품을 총 9종 보유하고 있습니다. 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 당사는 생산활동에서 비롯되는 모든 제품, 서비스 등이 환경에 나쁜 영향을 미치는 것을 최소화하기 위해서 환경관리를 위한 방침과 목표를 정하고 이를 달성하기 위한 조직, 책임, 절차를 규정한 후 기업내 인적 물적 자원을 효율적으로 배분하여 환경관리 활동을 하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 녹색채권을 발행하였으며, 탄소중립 녹색경영대상 산업부 장관 표창을 수상하였습니다.1) 환경관리제품의 연구개발, 구매, 생산, 운송, 폐기 등 기업활동 전반에 걸친 과정에서 유발될 수 있는 환경측면을 파악하여 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위한 대기, 수질, 폐기물, 해양 오염방지시설과 수질 자동측정망을 설치하여 실시간으로 오염물질을 관리하고 있으며 모든 환경업무를 전산화하여 환경부서와 생산부서 간에 모니터링 현황을 공유함으로써 최적의 설비 상태를 유지하고 있습니다.이러한 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며 또한 자체심사, DNV GL 인증원의 외부심사를 통해 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.당사의 주요 인증 취득 현황은 아래와 같습니다. 규 격 내 용 취 득 일 ISO 9001 품질경영시스템 ISO 14001 환경경영시스템 ISO 50001 에너지경영시스템 ISO 45001 국제안전보건경영시스템 ISO 27001 정보보호경영시스템 ISO 37001 부패방지경영시스템 2) 온실가스 관리당사는 기후변화 대응과 온실가스 감축의 중요성을 충분히 인식하고 있으며, 사업장에서 배출되는 온실가스를 줄이기 위한 설비개선, 사용량 관리 등 다양한 에너지 저감활동을 실행하고 있습니다. 이를 통해 온실가스ㆍ에너지 목표관리제에 따라 설정된 당사의 온실가스 감축목표를 만족하고 있습니다.또한 온실가스 배출거래제에 보다 효율적으로 대응하기 위해 정부에서 추진한 온실가스 배출권거래제 시범사업에도 참여하였으며, 2015년부터 자체 온실가스 관리프로그램을 구축하여 효율적으로 배출량을 관리하고 있습니다.당사의 주요 생산품인 선박의 경우 운행과정에서 온실가스를 배출하고 있습니다. 선박의 온실가스 배출량을 저감하는 최선의 방법은 선박 운행시 화석연료의 사용량을 줄이는 것으로서, 당사는 선박을 설계할 단계부터 더 적은 연료로 더 먼거리를 갈 수 있도록 선형최적화, 고효율추진기 개발, 친환경 선박추진시스템, 친환경 엔진 개발 연구 등을 통해 제품의 온실가스 배출량 감축을 위해서도 노력을 하고 있습니다. 다. 업계의 현황 1) 산업의 특성조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본 집약적 산업입니다. 건조공정이 매우 다양하고 작업특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은
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고용효과를 유발합니다. 또한, 사업특성상 전방산업인 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강·기계산업 등에 대한 파급효과가 매우 큽니다. 2) 산업의 성장성COVID-19 종식 이후 '21~'23년 3년 연속 비교적 강한 신조 시황이 유지된 가운데, '24년 신조 발주량 역시 120 MIL GT 이상의 발주량을 기록하며 기록적으로 강한 신조 발주세를 보여줬습니다. 다만, 지난 몇년간의 강한 발주세로 인해 '25년부터 발주 물량이 다소 하향세를 보일 가능성도 있으나, 글로벌 해상 물동량 증가, 글로벌 에너지 수급 불균형 및 점차 강화되는 환경 규제에 대응하기 위한 친환경, 고효율 선박으로의 교체 수요 증가는 꾸준할 전망입니다.3) 경기변동의 특성수출이 매출의 대부분을 차지하고 있어 세계 경기동향(환율, 금리, 유가 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 또한 전방 산업인 해운 시장의 동향이 수주에 많은 영향을 주고 있습니다. 한편 기존 선박의 교체 주기 및 환경 규제 강화 등에 따라 시장의 수요가 변동하는 특성이 있습니다. 4) 경쟁요소 등풍부한 선박 건조 경험과 노하우, 다양한 상품군, 세계 유수 선사와의 거래 실적, 선박용 주요 기자재 자체 제작·조달을 바탕으로 조선부문에서 선도적인 지위를 유지하고 있습니다. 아울러, 지주회사인 HD한국조선해양㈜의 우수한 R 인프라를 통해 세계 최고의 선박기술력을 갖춰 시장변화에 지속 대응하고 있습니다.5) 영업의 개황 '24년 전 세계 신조 발주량은 124 MIL GT(2,412척)으로, '23년 전 세계 신조 발주량인 88 MIL GT(2,312척)에 비해 크게 증가한 모습을 보였으며, 최근 20년 평균인 80 MIL GT 대비 50% 이상 증가했습니다. 이러한 발주량 증가의 원인은 컨테이너선과 탱커선 발주량 증가에 기인한 것으로, 특히 컨테이너선의 경우, '23년 발주량 대비 약 150%의 증가율을 기록하였고, T/K선도 발주량 또한 대폭 증가하였습니다.상기와 같이 '24년 글로벌 조선 산업은 기록적인 발주량을 보여준 해로 평가되고 있으며, 높은 발주량을 보여준 컨테이너선과 탱커선 외에도 대부분의 선종에서 고르게 발주가 이루어진 특징을 보였습니다. 또한 친환경 연료 선박에 대한 신조 발주가 기록적으로 이루어졌으며, 이러한 시장 분위기에 발맞춰 기술적 우위로 친환경 선박 시장을 선점함과 동시에, 선종별 시황에 맞는 적절한 납기 판매를 통해 선가 인상을 실현 시키고 물량을 확보할 수 있었습니다.'25년 조선산업은 지난 4년동안 평균 약 1억톤의 물량이 매해 꾸준히 발주되었던 점을 감안하면 발주 물량이 하향세로 전환될 가능성이 있습니다. 또한 중국 조선소가 지속적으로 건조 CAPA.를 늘려가며 시장에서 높은 점유율을 기록하고, 여러가지 시장 불확실성 등이 리스크로 작용할 수 있습니다. 그러나, 주력 선종인 LNG선을 비롯한 VLAC, VLEC, VLGC 등 다양한 친환경 선박은 친환경 규제 강화와 에너지 전환 가속화에 따라 중장기적으로 발주 수요가 꾸준할 것으로 전망되며, 이에 따라 해당 시장 선점을 위해 기술격차를 더 넓혀 차별화된 경쟁력을 갖도록 노력할 것입니다. 또한 여러 지정학적 요인들이 지속적으로 조선/해운 시장에 영향을 끼치는 만큼, 시장에 대한 지속적이고 면밀한 모니터링을 통해 선제적 물량 확보에 노력할 것입니다. - 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천GT) 구 분 2024년 2023년 2022년 수주량 점유율 수주량 점유율 수주량 점유율 HD현대중공업 HD현대삼호 HD현대미포 한화오션 삼성중공업 기 타 계 ※ 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 2024년 12월말 한국조선해양플랜트협회 자료를 참고하였습니다 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (단위: 백만원,%) 구 분 2024년 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 조선부문 1. 매출액 2. 영업이익 3. 자산 (감가상각비) 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 LNGㆍLPGㆍ에탄ㆍ메탄올 등 이중 연료 추진선 시장에서의 입지를 공고히 함과 동시에 탄소 제로
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II. 임의적립금등의 이입액 기업발전적립금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당(*) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 현금배당 (단위:원) 구 분 당기 전기 주당 배당금 배당률 배당금 배당률 보통주 우선주 29. 수익 (1) 당기 및 전기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구 분 조 선 기초계약잔액 증감액(*) 매출액 기말계약잔액 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. ② 전기 (단위:백만원) 구 분 조 선 기초계약잔액 증감액(*) 매출액 기말계약잔액 (*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. 당사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등에 지급보증서를 제출하고 있습니다(주석 40.(2) 참조). 기말 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 2025년 2026년 2027년 이후 합 계 예상금액 (2) 당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사미수금(*) 계약부채 공사손실 충당부채 청구채권 계약자산 조선 (*) 당기말 현재 계약자산에 대한 대손충당금 3,748백만원이 차감되어 있습니다. 당사의 대금회수 조건은 Heavy Tail 방식이 큰 비중을 차지하며, 공사의 진행정도에 따라 계약자산이 변동할 수 있습니다. (3) 당기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계약명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 TL117(보령발전본부 저탄장 옥내화사업) (4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 당기 추정 총계약원가 변동의 효과당기 중 원가변동요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 추정치 변동 추정치 변동에 따른 영향 추정총계약원가의 변동 총계약수익의변동(*) 공사손익의변동 손익에 미치는 영향 계약자산 계약부채 당기 미래 합 계 변동 변동 (*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 중에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. ② 총계약원가의 추정치 변동계약자산 및 계약부채 금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가의 추정시 유의적인 위험을 내포하고 있는 주요 항목은 환율, 강재가격 및 생산공수입니다. 당사는 환율변동에 따른 유의적인 위험에 대한 노출을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 강재가격에 대한 불확실성은 기간별 계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동의 불확실성을 감소시키고 있습니다. 생산공수는 공수관리를 위한 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 증감하는 경우 당기손익 및 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주요원천정보 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 공수 변동 (5) 수익의 원천 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 위험회피손익 합 계 (6)
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수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 주요 제품: 조선 합 계 지역별 수익: 대한민국 아시아 유럽 기타 합 계 계약의 존속기간: 단기계약 장기계약 합 계 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 합 계 (7) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 수취채권: 매출채권 대손충당금 수취채권 합계 계약자산: 계약자산 대손충당금 계약자산 합계 계약부채(*) (*) 전기말 인식한 계약부채에서 2,197,098백만원 은 당기에 수익으로 인식되었습니다. (8) 수행의무와 수익인식 정책1) 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기당사는 컨테이너선, 정유제품운반선 등을 건조하는 조선 부문을 단일 부문으로 영위하고 있습니다. 당사는 발주처로부터 수주한 선박 및 설비를 건조, 설치하여 판매하고 있으며 계약체결일로부터 공사완료일까지 최소 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 고객에게 제시받은조건에 따라 맞춤 제작되고 있는 수주산업의 특성상 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 또한 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 계약서상 절차에 따라 해당 자산을 재판매 후 부족한 금액을 청구할 수도 있습니다. 따라서 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 보는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 당사의 수행정도를 나타내는 진행율 측정방법에 따라 이행시기를 결정합니다. 만약 수행정도를 합리적으로 측정하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수행 정도를 측정하고 있습니다. 당사는 설계와 원재료 구매, 생산, 시운전 등을 제공하는 계약으로써 건조공정이 매우 다양하여 과다한 원가를 들이지 않고는 산출법을 적용하기 위한 정보를 얻기 어렵습니다. 따라서 수행의무의 이행에 예상되는 총투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물에 기초하여 수익을 인식하는 투입법이 기업의 수행정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 보아 원가를 투입하는 시점을 이행시기로 판단하고 있습니다. 2) 유의적인 지급조건건조 단계별로 수금하며 일반적인 상선의 수금시점은 계약, Steel Cutting, Keel laying, Launching, Delivery 등으로 나누어지며, 특히 선박의 인도시점에 계약가의 대부분을 수금하는 Heavy Tail방식이 주를 이루고 있습니다. 3) 보증의 성격 및 기간일반적으로 선종에 따라 12개월 또는 24개월의 보증을 제공합니다. 대개 일정기간 부여된 보증기간이 지나면 유상A/S로 전환됩니다. 제공되는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신을 제공하기 위한 것으로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다. 4) 거래가격 산정방법, 변동대가의 추정, 투입변수, 정보단일의 수행의무가 존재하므로 거래가격의 배분을 위해 개별 판매가격을 추정할 필요는 없습니다.발주처의 요구로 발생하는 설계변경 및 추가 작업에 의한 공사변경과 납기지연 및 조건미달을 이유로 하는 지연배상금 등으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 공사 변경의 경우 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하며 지연배상금의 경우 당사는 계약조건에 의하여 발생된 예상금액을 계약가에서 차감하여 수익을 인식합니다. (9) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서
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계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초 증가 상각(*) 환입 기말 (*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다. 30. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사의 부문은 조선사업부 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 부문별 손익① 당기 (단위:백만원) 구 분 매출액 영업이익 당기순이익 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 조선 (*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.② 전기 (단위:백만원) 구 분 매출액 영업이익 당기순이익 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 조선 (*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 기업이 위치한 지역에 따른 현황① 당기 (단위:백만원) 구 분 대한민국 매출액 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 대한민국 매출액 ③ 지역별 비유동자산의 현황 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 대한민국 투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다.(3) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터 인식한 매출액은 고객A 1,849,221백만원과 고객B 875,522백만원입니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 경상개발비 광고선전비 도서비 보증수리비(환입) 보험료 사무용품비 수도광열비 수선비 여비교통비 교육훈련비 용역비 임차료 접대비 조세공과금 지급수수료 차량유지비 보증수수료 기타 합 계 32. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산 매입액 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 인건비 기타 합 계(*) * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 금융비용: 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 34. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 확정계약평가이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 기타영업외비용: 지급수수료 유형자산처분손실 확정계약평가손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 기부금 잡손실 합 계 35. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 파생상품평가손익 지분법자본변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 토지재평가이익과 관련된 법인세는 기타포괄손익과 이익잉여금으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는
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다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 세액공제, 이월세액공제 - 세율변동효과 - 미인식된 일시적차이 변동액 - 연결납세효과 - 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산 기초 이연법인세자산 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 기초 변동 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 충당부채 유형자산 파생상품 미지급비용 토지재평가 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 기초 변동 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 충당부채 유형자산 파생상품 미지급비용 토지재평가 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 사유 일시적차이: 영업권 실현가능성 높지않음 이월결손금 실현가능성 높지않음 이연법인세자산(부채): 영업권 실현가능성 높지않음 이월결손금 실현가능성 높지않음 (9) 당사는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 36. 주당이익 (1) 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원, 주식수:주) 구 분 당기 전기 당기순이익 배당가능이익 중 우선주귀속분 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (단위:원) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당기 전기 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 366일/366일 365일/365일 기초 자기주식 366일/366일 365일/365일 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 (1) 당기순이익 (2) 조정항목 기타매출원가 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 관계기업에대한지분법손익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용 매출채권의감소(증가) 기타채권의감소(증가) 계약자산의증가 재고자산의감소(증가) 파생상품의증가 확정계약의감소 기타유동자산의증가 기타비유동자산의감소(증가) 매입채무의증가 기타채무의증가 선수금의감소 기타유동부채의증가(감소) 장기기타채무의증가(감소) 계약부채의증가(감소) 충당부채의감소 퇴직금의지급 퇴직금의승계 사외적립자산의증감 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 차입금과 사채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 증가(감소) 유형자산 취득관련 미지급금 변동 38. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 공정가치-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합계
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공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 금융자산 파생상품자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 금융상품 매출채권및기타채권 계약자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 리스부채 매입채무및기타채무 소계 금융부채 합계 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 공정가치-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 금융자산 파생상품자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 금융상품 매출채권및기타채권 계약자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 사채 리스부채 매입채무및기타채무 소계 금융부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 공정가치-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 대손충당금환입 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 기타영업외수익 기타대손충당금환입 기타영업외비용 기타의대손상각비 기타포괄손익(세후) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 공정가치-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 대손상각비 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 기타영업외수익 기타대손충당금환입 기타영업외비용 기타의대손상각비 기타포괄손익(세후) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 합 계 39. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산(*1) 공정가치위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*2) 합 계 (*1) 당기말 현재 보유 중인 현금은 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 계약자산 장부금액이 포함되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 대한민국 아시아 유럽 합 계 (2) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 리스부채 매입채무및기타채무 파생금융부채: 위험회피목적통화선도 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 사채 리스부채 매입채무및기타채무 파생금융부채: 위험회피목적통화선도 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 USD EUR 기타 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 자산 계 매입채무및기타채무 부채 계 재무제표상 순액 파생상품계약 순 노출 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 USD EUR 기타
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합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 자산 계 매입채무및기타채무 부채 계 재무제표상 순액 파생상품계약 순 노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD EUR ③ 민감도분석 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 환율변동 손익 효과 당기 전기 USD 3% 상승 EUR 3% 상승 기타통화 3% 상승 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 손익 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융상품 당기 전기 (5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기: 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 파생상품자산 파생상품부채 전기: 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 파생상품자산 파생상품부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는
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평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (6) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 파생상품(통화선도): 파생상품자산 현금흐름할인모형 등 통화선도가격, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 등 통화선도가격, 할인율 등 (7) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중에서 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:백만원) 구 분 기초 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 나. 전기 (단위:백만원) 구 분 기초 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 ② 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 아래와 같습니다. 가. 당기 (단위:백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융상품: 지분증권 유사상장회사 비교법 시장배수(EV/Sales) 시장배수(EV/Sales) 당기손익-공정가치측정금융상품: 출자금 유사상장회사 비교법 시장배수(PBR) 시장배수(PBR) 나. 전기 (단위:백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융상품: 지분증권 유사상장회사 비교법 시장배수(PBR) 시장배수(PBR) 당기손익-공정가치측정금융상품: 출자금 유사상장회사 비교법 시장배수(PBR) 시장배수(PBR) ③ 당기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:백만원) 구 분 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 변동효과의계산방법 공정가치 변동효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융상품: 지분증권 시장배수 시장배수 상승에따라 공정가치 상승 시장배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 당기손익-공정가치측정 금융상품: 출자금 시장배수 시장배수 상승에따라 공정가치 상승 시장배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 나. 전기 (단위:백만원) 구 분 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 변동효과의계산방법 공정가치 변동효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융상품: 지분증권 시장배수 시장배수 상승에따라 공정가치 상승 시장배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 당기손익-공정가치측정 금융상품: 출자금 시장배수 시장배수 상승에따라 공정가치 상승 시장배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (8) 금융자산의 양도 등당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다. (9) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계 또는 유사한 약정은 없습니다. 40. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 2024년 1월까지 선박수주 영업을 효율적으로 수행하기 위하여 당사의 기타 특수관계자인 HD현대중공업㈜를 통하여 선박수주를
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수행했습니다. 당기 중 HD현대중공업㈜에 대한 관련 수수료비용은 3,380백만원입니다. (2) 당사는 한국수출입은행 외 25개 금융기관으로부터 선수금환급보증 및 입찰보증, 계약이행보증 등과 관련하여 USD 9,535,551천 및 341,576백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 선수금환급보증 및 입찰보증과 관련하여 건조중인 선박과 건조용 원자재 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공된 자산이 포함된 자산의 장부금액은 계약자산 2,435,599백만원, 재고자산 206,844백만원 입니다. (3) 당기말 현재 차입금 등 한도 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융기관 약정내용 약정금액 한국수출입은행 외 3개 금융기관 일반자금 전자외담대 합 계 (4) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 외 8개 금융기관과 신용장 개설약정에 따라 USD 479,390천 및 54,650백만원을 한도 로 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 피소된 소송 및 중재사건으로 2건(관련금액 400백만원)이 계류 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재사건의 전망을 예측할 수 없습니다. 41. 공급자금융약정당사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며 해당 약정에 따라 금융기관은 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 대금을 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무결제 기한과 비교하여 공급자에게조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원 채무의 책임이 면제되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않습니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 잔액과 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 잔액은 없습니다. 한편, 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일의 범위는 15일이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 15일입니다. 42. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 HD현대㈜ 지배기업 HD한국조선해양㈜ 관계기업 기타(대규모기업집단계열회사 등) HD현대중공업㈜ HD현대미포㈜ (*) HD현대이엔티㈜ HD현대건설기계㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대인프라코어㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대마린솔루션테크㈜ HD현대로보틱스㈜ HD현대오일뱅크㈜ ㈜HD현대스포츠 HD현대에너지솔루션㈜ 현대힘스㈜ HD현대엔진유한회사 메디플러스솔루션 HD현대플라스포㈜ ㈜아비커스 HD현대(주)의 기타계열회사 HD현대일렉트릭㈜의 기타계열회사 HD현대건설기계㈜의 기타계열회사 HD현대인프라코어㈜의 기타계열회사 HD현대마린솔루션㈜의 기타계열회사 HD현대오일뱅크㈜의 기타계열회사 기타계열회사 (*) 당기 중 ㈜현대미포조선에서 HD현대미포㈜로 사명이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 유무형자산취득 기타매입 최상위지배기업: HD현대㈜ 지배기업: HD한국조선해양㈜ 관계기업: 기타 특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): HD현대중공업㈜ HD현대이엔티㈜ 현대힘스㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대플라스포㈜ HD현대건설기계㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대마린솔루션테크㈜ HD현대미포㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대인프라코어㈜ ㈜아비커스 HD현대로보틱스㈜ 소 계 합 계 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 유형자산처분 기타수익 원재료매입 유무형자산취득 기타매입 최상위지배기업: HD현대㈜ 지배기업: HD한국조선해양㈜ 관계기업: 기타 특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): HD현대중공업㈜ HD현대이엔티㈜ 현대힘스㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대플라스포㈜ HD현대건설기계㈜ HD현대마린솔루션㈜(*2) HD현대마린솔루션테크㈜(*3) HD현대미포㈜(*1) HD현대사이트솔루션㈜ HD현대인프라코어㈜ ㈜아비커스 소 계 합 계 (*1) 당기 중
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㈜현대미포조선에서 HD현대미포㈜로 사명이 변경되었습니다.(*2) 전기 11월 중 HD현대글로벌서비스㈜에서 HD현대마린솔루션㈜로 사명이 변경되었습니다.(*3) 전기 11월 중 HD현대글로벌기술서비스㈜에서 HD현대마린솔루션테크㈜로 사명이 변경되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:백만원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업: HD현대㈜ 지배기업: HD한국조선해양㈜ 관계기업: 기타 특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): HD현대중공업㈜ HD현대이엔티㈜ 현대힘스㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대건설기계㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ HD현대인프라코어㈜ ㈜아비커스 HD현대로보틱스㈜ 소 계 합 계 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업: HD현대㈜ 지배기업: HD한국조선해양㈜ 관계기업: 기타 특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): HD현대중공업㈜ HD현대이엔티㈜ 현대힘스㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대건설기계㈜ HD현대마린솔루션㈜(*2) HD현대사이트솔루션㈜ HD현대인프라코어㈜ ㈜아비커스 HD현대미포㈜(*1) 소 계 합 계 (*1) 당기 중 ㈜현대미포조선에서 HD현대미포㈜로 사명이 변경되었습니다.(*2) 전기 11월 중 HD현대글로벌서비스㈜에서 HD현대마린솔루션㈜로 사명이 변경되었습니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 현대힘스㈜ ② 전기 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 현대힘스㈜ (5) 주요 경영진과의 거래당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관 제 49조에 의거 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있으며, 분기배당제도를 도입하고 있습니다. 당사는 안정적 배당을 원칙으로 하며, 재무구조의 건전성 및 주주이익의 극대화 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다. 2017년 07월 28일 발행한 배당전환 우선주식(4종 종류주식)은 의결권부 참가적ㆍ누적적 우선주로서, 연간 우선배당률은 주당 발행가액의 연2%이며 배당금은 현금으로지급합니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입계획이 없습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2022년 12월 O 2023년 02월 07일 2022년 12월 31일 X 4종 종류주식에 대한 배당 2023년 12월 O 2024년 02월 06일 2023년 12월 31일 X 4종 종류주식에 대한 배당 2024년 12월 O 2025년 02월 06일 2024년 12월 31일 X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당 관련사항은 다음과 같습니다. 1) 이익배당 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제 14조에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에
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배당할 신주는 그와 같은 종류 주식으로 한다. 2) 분기배당 ① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 제 10조의 규정을 준용 한다. 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 배당우선전환주식(1,2,4종 종류주식) 배당우선상환주식(3종 종류주식) 주식배당수익률(%) 보통주 배당우선전환주식(1,2,4종 종류주식) 배당우선상환주식(3종 종류주식) 주당 현금배당금(원) 보통주 배당우선전환주식(1,2,4종 종류주식) 배당우선상환주식(3종 종류주식) 주당 주식배당(주) 보통주 배당우선전환주식(1,2,4종 종류주식) 배당우선상환주식(3종 종류주식) ※ 당사는 주권비상장법인이므로 현금배당수익률을 계산하지 않습니다.※ 주당순이익 계산근거 : 순이익을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익을 산정합니다.※ '24년 당기중 배당 실시내역은 없습니다.※ 상기 표의 당기 현금배당금은 '25년 3월 21일 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 결산배당의 연속 배당횟수는 보고서 제출일 현재까지 정기주주총회에서 승인된 실적기준입니다.※ 당사는 주권비상장법인이므로 평균 배당수익률을 계산하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치디현대삼호㈜ 회사채 사모 BBB+(한국신용평가) 상환 DB금융투자 에이치디현대삼호㈜ 회사채 사모 BBB+(한국기업평가)BBB+(한국신용평가) 상환 DB금융투자 에이치디현대삼호㈜ 회사채(녹색채권) 공모 A-(NICE신용평가) BBB+(한국신용평가) 상환 KB증권 에이치디현대삼호㈜ 회사채 사모 A-(NICE신용평가) BBB+(한국기업평가)BBB+(한국신용평가) 상환 DB금융투자 에이치디현대삼호㈜ 회사채 사모 상환 멀티에셋자산운용 에이치디현대삼호㈜ 회사채 사모 상환