chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월 미처리결손금 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 당사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 국내 해외 수익인식 시점 한 시점에 인식 (전기) (단위: 천원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 국내 해외 수익인식 시점 한 시점에 인식 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 : 환불자산 계약부채 : 선수금 계약부채 : 마일리지충당부채 계약부채 : 반품충당부채 (4) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및사용 기말 계약자산 계약부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및사용 기말 계약자산 계약부채 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 경상연구개발비 소모품비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 수도광열비 지급수수료 도서인쇄비 광고선전비 대손상각비 건물관리비 운반비 판매수수료 무형자산상각비 견본비 잡비 합계 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 임대료수익 투자부동산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비과세수익 비공제비용 미인식이연법인세 변동 전기법인세의 조정사항 기타 법인세비용 유효세율 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세 효과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 전환권대가 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 특허권 정부보조금 대손충당금 미수수익 이자수익 재고자산 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 연차수당 마일리지충당부채 환불부채 환불자산 전환권조정 파생상품자산 파생상품부채 리스자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 장기종업원급여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 토지재평가차익 미지급금 일시적차이 계
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

법인세율 이연법인세자산 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 특허권 개발비 정부보조금 대손충당금 미수수익 이자수익 재고자산 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 연차수당 마일리지충당부채 환불부채 환불자산 전환권조정 상환할증금 파생상품자산 파생상품부채 리스자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 장기종업원급여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 토지재평가차익 미지급금 일시적차이 계 법인세율 이연법인세자산 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 처분하지 않을 예정 외 이월결손금 실현가능성 낮음 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산 변동 원재료매입 상품매입 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 판매수수료 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합산금액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당기) 구분 변동내역 주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초 (자기주식 차감) 합계 기말 (자기주식 차감) (전기) 구분 변동내역 주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초 (자기주식 차감) 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 합계 기말 (자기주식 차감) (2) 희석주당손익1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주계속사업이익 가산(차감) : 제2회차 사모전환사채 가산(차감) : 제3회차 사모전환사채 전환가정 시 보통주에 귀속되는 이익 가중평균유통보통주식수 가산(차감) : 제2회차 사모전환사채 가산(차감) : 제3회차 사모전환사채 조정된 유통보통주식수 희석주당이익(*) (*) 당기에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.2) 당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 전환권 행사기간 발행될 보통주식수 제2회차 사모전환사채 제3회차 사모전환사채 합계 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 대손상각비 (환입) 감가상각비 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산상각비 재고자산평가손실 파생상품평가손실 퇴직급여 사채상환손실 법인세비용 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 배당금수익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자 부동 산처분이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 선급비용의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 환불자산의 증감 재고자산의 증감 장기선급비용의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 미지급비용의 증감 유동충당부채의 증감 퇴직연금운용자산의 증감 퇴직금지급액 합계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 미지급금등 대체 리스부채 유동성 대체등 종속기업투자자산의 취득 미지급금 장기대여금의 유동성대체 장기미지급금 유동성대체 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 차입금
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

전환사채 파생상품부채 리스부채 기초 차입 상환 기타비현금변동 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 기초 차입 상환 기타비현금변동 기말 36. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 농업회사법인 휴럼팜(주) 농업회사법인 휴럼팜(주) 종속기업 (주)와이유 (주)와이유 종속기업 (주)네이처가든 (주)네이처가든 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 기타 매출 등 매입 등 기타 종속기업 농업회사법인 휴럼팜(주) 종속기업 (주)와이유 종속기업 (주)네이처가든 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 농업회사법인 휴럼팜(주)(*) 종속기업 (주)와이유 종속기업 (주)네이처가든 (*) 당사는 농업회사법인 휴럼팜(주)에 대한 대여금 85백만원 및 미수수익 21백만원에 대해서 전액 대손충당금 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 농업회사법인 휴럼팜(주)(*) 종속기업 (주)와이유 종속기업 (주)네이처가든 (*) 당사는 농업회사법인 휴럼팜(주)에 대한 대여금 85백만원 및 미수수익 21백만원에 대해서 전액 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 (주)와이유 (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 (주)네이처가든 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 지급보증 담보설정금액 차입금종류 차입한도 차입금액 담보권자 대표이사 연대보증 단기차입금 IBK기업은행 장기차입금 합계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입한도 차입금액 담보권자 토지 장기차입금 IBK기업은행 건물 투자부동산 한국농수산식품유통공사 합계 (2) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증 지급보증금액 담보권자 서울보증보험 이행보증 등 거래처 등 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도약정액 차입금 미사용액 IBK기업은행 운영자금 IBK기업은행 시설자금 한국농수산식품유통공사 시설자금 합계 (4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 38. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 외화예금 EUR 외화예금 GBP 외화예금 AUD 외화매출채권 USD 외화매출채권 EUR 외화매출채권 AUD 외화부채 외화매입채무 USD 외화매입채무 EUR 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 원 / USD 상승시 하락시 원 / EUR 상승시 하락시 원 / GBP 상승시 하락시 원 / AUD 상승시 하락시 ② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 상승시 하락시 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ② 신용보강 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 주석5에 공시되어 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과 5년이하
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

5년초과 합계 매입채무및기타채무(*) 차입금 전환사채 리스부채 기타비유동금융부채(*) 합계 (*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무(*) 차입금 전환사채 리스부채 기타비유동금융부채 합계 (*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. 4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금(*) 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (*) 장단기차입금, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의를 통해 현금배당을 결정하고 주주총회의 승인에 의해 배당을 실시할 수 있으며, 향후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산 이익배당:주주총회중간배당:이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니오 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 사업현황 등을 고려하여 도입 검토 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제5기 결산배당 2024년 12월 X X 제4기 결산배당 2023년 12월 X X 제3기 결산배당 2022년 12월 X X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 당사의 정관상 배당에 관한 사항 제55조(이익 배당) ①이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조의2(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(중간배당) ①당 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. ⑤사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구,
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 제4기 제3기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 03월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 설립자본금 2020년 06월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모(코스닥상장공모) 2021년 07월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 합병 신주발행(*1) 2021년 07월 15일 유상증자(주주배정) 우선주 합병 신주발행(*1) 2021년 07월 27일 전환권행사 보통주 (*2) 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 (*3) 2022년 01월 27일 전환권행사 보통주 (*4) 2023년 05월 25일 전환권행사 보통주 (*5) 2023년 06월 09일 전환권행사 보통주 (*5) 2023년 06월 28일 전환권행사 보통주 (*5) 2023년 08월 14일 전환권행사 보통주 (*5) 2023년 09월 04일 전환권행사 보통주 (*5) (*1) 2021년 7월 15일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 휴럼의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적16호(주)의 주식 6.1500000주 비율로 신주가 발행되었습니다.(*2) 2021년 7월 27일자에 전환상환우선주 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 2,306,250주가 발행되었고, 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 2,928,257주의 보통주가 발행되었습니다.(*3) 2021년 7월 28일자에 전환상환우선주 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 3,010,947주가 발행되었고, 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 512,445주의 보통주가 발행되었습니다.(*4) 2022년 1월 27일자에 엔에이치기업인수목적16호(주) 사모전환사채 전액(1,940,000주, 전환가액 1,000원/주)이 보통주로 전환청구되었습니다.(*5) 전기중 1회차 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주 998,000주가 발행되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) 2022년 05월 11일 2027년 05월 11일 보통주 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024년 08월 08일 2029년 08월 08일 보통주 합 계 (*1) 당사는 2022년 5월 11일자에 제2회 전환사채 11,000백만원(최초 전환가액 1,887원/ 5,829,358주)을 발행하였으며, 시가하락으로 인해 2022년 12월 12일자에 전환가액 1,510원(전환가능주식수 7,284,768주)로 조정되었습니다.또한, 당사는 당기 중 일부를 매입소각(4,000백만원)하였으며, 일부를 조기상환(6,000백만원)하여 당기말 현재 미전환된 제2회 전환사채는 1,000백만원(전환가액1,510원/전환가능주식수 662,251주) 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 :
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 시설자금 및 운영자금 운영,시설자금 및 합병비용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)휴럼 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 2019년 07월 12일 운영자금 운영자금 (주)휴럼 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 11일 시설 및 운영자금 시설 및 운영자금 (주)휴럼 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 2024년 08월 08일 운영 및 채무상환자금 운영 및 채무상환자금 (*) (*) 본 보고서 작성기준일 현재 3회차 사모전환사채 발행금액중 운영자금으로 5,000백만원 및 채무상환자금으로 6,000백만원을 사용하였으며, 미사용잔액인 1,000백만원은 추가 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 자산양수도(유형자산 양수의 건) 물류창고 및 공장(부지)확보를 위한 토지 및 건물 매입의 건 계약상대방 박서현 자산명 경기도 화성시 양감면 사창리 371-8번지외 4필지 소재 토지(5,131.5㎡) 및 건물(1,734㎡) 이사회결의일 2022년 05월 31일 취득목적 물류창고 및 공장(부지)확보 거래대금지급 방법 가.지급조건 및 지급시기-계약금(10%): 462,000,000원(2022.05.31)-중도금(20%): 924,000,000원(2022.06.30)-잔금(70%): 3,234,000,000원(2022.10.20)나.지급형태: 현금다.자금조달방법: 자기자금 (*) 관련공시: 2022.10.05 유형자산취득결정 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제5기 매출채권 미수금 제4기 매출채권 미수금 제3기 매출채권 미수금 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제5기 제4기 제3기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 합병승계액 4. 대손상각비계상(환입)액 5. 기말대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 대손충당금
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

설정방침당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(3개월이내) 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 연체기간 단계 충당금 설정률 0개월~3개월 매출발생후 3개월이내 채권 3개월~6개월 매출발생후 3개월초과 6개월이내 채권 6개월~9개월 매출발생후 6개월초과 9개월이내 채권 9개월~12개월 매출발생후 9개월초과 12개월이내 채권 12개월초과 매출발생후 12개월초과 채권 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제5기 제4기 제3기 비고 건강기능식품 등 상품 제품 원재료 부재료 미착품 소계 필러 및 에센스 등 상품 제품 원재료 부재료 미착품 소계 합계 상품 제품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2025년 01월 02일② 실사장소 : 오송창고- 실사는 외부감사인 입회하에 실시하였으며, 실사대상은 상품, 제품, 원재료, 부재료에 대해 실사가 진행되었습니다.- 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. ③ 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. (3) 장기체화재고 등 현황당사는 장기체화 재고 관련하여 당기 및 전기에 반영한 평가충당금 설정내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 제품 원재료 부재료 미착품 합계 라. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 소계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 소계 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 소계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 소계 합계 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품부채의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환상환우선주부채 유동전환사채 유동파생상품부채 소계 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타비유동금융부채(*2) 소계 합계 (*1) 당기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 670백만원, 단기종업원급여부채 330백만원)은 제외되어 있습니다. (*2) 당기말 기타비유동금융부채에는 종업원관련부채(장기종업원급여부채 56백만원)은 제외되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 유동성장기부채 전환상환우선주부채 유동전환사채 유동파생상품부채 소계 장기차입금 기타비유동금융부채 소계 합계 (*) 전기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 554백만원, 단기종업원급여부채 346백만원)은 제외되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 평가손익 이자수익(비용)
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

사채상환손실 대손충당금환입 외화환산손익 배당금수익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 소계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 소계 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 평가손익 이자수익(비용) 대손상각비 외화환산손익 배당금수익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 소계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 소계 합계 (4) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법 EV/EBITDA 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법 파생상품자산 옵션모델 (주)휴럼 주가변동성 40.06%, 할인율 11.52~13.18% 합 계 금융부채 파생상품부채 옵션모델 (주)휴럼 주가변동성 40.06%, 할인율 11.52~13.18%(주)와이유 주가변동성 50.62%, 할인율 10.03~13.18% (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원가법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 원가법, 시장접근법 EV/EBITDA 파생상품자산 옵션모델 (주)휴럼 주가변동성 42.73%, 할인율 13.71% 합 계 금융부채 파생상품부채 옵션모델 (주)휴럼 주가변동성 42.73%, 할인율 13.71% (주)와이유 주가변동성 59.76%, 할인율 14.34% (6) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 발행( *1) 상환(*2) 기타 기말 (*1) 당기 중 (주)휴럼 제3회 사모전환사채와 (주)와이유 상환전환우선주 2회차의 발행으로 파생상품자산 및 파생상품부채가 변동되었습니다.전기 중 (주)와이유의 전환상환우선주 1회차의 발행으로 파생상품부채가 증가하였습니다.(*2) 당기 중 (주)휴럼 제2회 사모전환사채 일부가 사채권자와의 매입계약에 의해 상환 및 조기상환청구에 의해 상환되었습니다.
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서는 물론, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 아래 재무상태와 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준 자료입니다. (1) 재무상태 제 5 기 2024년 12월 31일 현재 제 4 기 2023년 12월 31일 현재 (단위: 백만원, %) 구 분 2024연도 (제5기) 2023연도 (제4기) 증 감 내 역 금액 증감율 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 자기자본비율 부채비율 연결실체는 2024년(제5기) 결산일 현재 자산 총계는 890억원으로 전기대비 17.17% 증가하였습니다. 유동자산은 438억으로 전기대비 12.06% 증가하였고, 비유동자산은 452억원으로 전기대비 22.60% 증가하였습니다. 비유동자산의 증가 이유는 오송물류창고 및 공장 완공으로 인한 유형자산의 증가 등입니다.부채 총계는 437억원으로 전기대비 26.10% 증가하였습니다. 비유동부채는 220억으로 (주)휴럼 제 3회차 비유동 전환사채 발행 등으로 인해 전기대비 176.63% 증가하였습니다. (2) 영업실적 제 5 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 4 기 2023년 12월 31일 부터 2023년 12월 31일 까지 (단위:백만원, %) 구 분 2024연도(제5기) 2023연도(제4기) 증 감 내 역 금액 증감율 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 2024년(제5기) 연결기준 매출액은 전기대비 약 11.04% 증가한 982억입니다.종속회사 매출 증가로 인해 매출이 전기대비 증가하였으나, 오송공장 투자에 따른 비용증가 및 판매수수료 등 판매관리비 증가로 영업이익이 전기대비 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 (1) 유동성 (단위:%) 구분 산식 2024연도(제5기) 2023연도(제4기) 부채비율 부채총계/자기자본 차입금의존도 차입금(*)/총자산 유동비율 유동자산/유동부채 (*) 장단기차입금, 유동성장기부채, 전환상환우선주부채, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 전기대비 당기 부채비율이 증가한 이유는 (주)휴럼 제3회차 사모 전환사채 발행 등으로 인한 부채 증가와 오송공장 건축 등으로 인한 시설자금용도 차입금 증가에 기인합니다. 이로 인하여 전기대비 당기 차입금의존도가 증가하였습니다. 당기 유동성 전환사채 및 유동성 파생상품부채가 감소함에 따라 전기대비 유동비율은 증가하였습니다. (2) 자금 조달과 지출ⓛ 당기말과 전기말 현재 차입금의
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 IBK기업은행 2.62~2.71 (주)부산은행 3.94~4.89 NH농협은행 (주)하나은행 단기차입금 소계 장기차입금 IBK기업은행 3.76~4.24 한국농수산식품유통공사 중소벤처기업진흥공단 2.38~2.68 중소벤처기업진흥공단 (주)부산은행 4.53~4.82 NH농협은행 장기차입금 (유동성 포함) 소계 차입금 합계 ② 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 합계 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 장기차입금 당사는 매월 자금계획을 수립하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

II. 재무제표 lll. 내부회계관리제도 검토의견- - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - Ⅳ. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 휴럼 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 감사의견 우리는 주식회사 휴럼(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 수익인식의 적정성 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사의 매출액은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 대표적인 성과지표 중에 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따라 매출액은 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러일으킬 수 있습니다. 따라서 우리는 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 보고기간종료일 현재 회사의 수익인식의 적정성과 관련된 위험에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 매출인식 관련 내부통제의 설계, 이행 및 운영의 효과성 평가 ㆍ 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 이해를 통한 수익인식 조건의 이해 ㆍ 매출의 실재성에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사 ㆍ 관련 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출 거래의 일부 샘플을 거래원천증빙과 비교대사 ㆍ 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다 ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김대웅입니 다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 한 선 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 휴럼 제 5 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 4 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 휴럼 대표이사 김진석 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115, 416호(가산동, 대륭테크노타운3차) (전 화) 재무상태표 제 5(당) 기말 2024.12.31 현재 제 4(전) 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 과 목 주석 제5(당)기말 제4(전)기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타 유동 금융자산 기타 유동 자산 유동파생상품자산 비유동자산 종속기업투자 당기손익-공정가치 측정
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 순확정급여자산 유형자산 무형자산 투자부동산 기타 비유동 금융자산 기타 비유동 자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동전환사채 유동 파생상품부채 유동 리스부채 유동 충당부채 기타 유동 부채 비유동부채 장기차입금 비유동 전환사채 비유동 파생상품부채 기타 비유동 금융부채 비유동 리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 주석 제5(당)기 제4(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 희석주당이익 (단위 : 원) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자본변동표 (단위 : 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 총포괄이익 : 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 소유주와의 거래: 전환사채의 전환권 행사 2023.12.31(전기말) (당기초) 총포괄이익 : 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 소유주와의 거래: 전환사채의 발행 2024.12.31(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현금흐름표 (단위 : 원) 과 목 주석 제 5(당)기 제 4(전)기
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

5년초과 합계 매입채무및기타채무(*) 차입금 전환사채 리스부채 기타비유동금융부채(*) 합계 (*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무(*) 차입금 전환사채 리스부채 기타비유동금융부채 합계 (*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. 4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금(*) 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (*) 장단기차입금, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 휴럼독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 휴럼의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 휴럼 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 우리는 첨부된 주식회사 휴럼의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 휴럼의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠
휴럼 — 사업보고서 (2024.12)

수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 한 선 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점 사이에 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 2024 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 휴럼 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 11일 일 주요내용 산업 및 회사에 대한 이해 및 예비분석적검토 등을 통한 전반 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 감사절차 계획 및 영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오송창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 11일 회사측 : 감사감사인측 : 감사팀 서면회의 - 연간 감사계획 보고- 핵심감사사항 Communication- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 11월 22일 회사측 : 감사감사인측 : 감사팀 서면회의 - 감사진행상황 및 중간감사 결과보고- 핵심감사사항 Communication- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2025년 03월 07일 회사측 : 감사감사인측 : 감사팀 서면회의 - 기말감사 수행결과- 기타 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 합병에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사입니다. 가. 추진하고자 하는 합병의 개요 (1) 합병 형태 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제542조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 합병 후 존속하는 회사는 증권신고서 제출일 현재 주권비상장법인인 엔에이치기업인수목적30호(주)이며, 흡수합병하는 합병대상법인은 해산하게 됩니다. 다만, 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따라 합병상장할 경우 존속회사는 합병대상법인이며, 당사는 해산하게 됩니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ③ 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. (2) 합병 일정 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제2항에 근거하여, 현재 합병대상회사로 고려 중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 현재까지 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황입니다. 향후 합병대상이 확정되고 합병계약을 체결하는 경우 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다. 비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체 없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사신청서를 거래소에 제출하여야 하며, 동 신청내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 또한, 당사는 2023년 09월 05일에 설립되었으며, 법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제73조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병 이사회결의 이후 증권신고서 제출 시 상세일정을 공고할 예정입니다. (3) 합병 대가 지급수단 등 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 동사의 보통주와 교환하게 될 것입니 다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5 ,『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제5-13조 및 『동규정시행세칙』 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 1)주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2) 주권비상장법인과의 합병 2-1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우 주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조』및 『동규정시행세칙 제4조부터 제8조』의 규정을 준수할 예정입니다. 2-2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 『증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항』에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성 제고를 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 당사는 신청일 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 그러나 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업 확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 향유토록 하는데 있는 만큼, 최근 세계적인 관심이 집중되고 있고 정부차원의 정책적인 지원이 이어지고 있으며, 이를 배경으로 향후 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 중에서 합병대상기업을
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

발굴하여 합병을 추진하고자 합니다. 참고로, 당사는 정관 제62조에서 합병을 중점적으로 추진할 대상법인으로 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 신재생에너지, 바이오제약(자원)ㆍ의료기기, IT융합시스템 등 성장잠재력이 있는 분야를 영위하는 법인을 예시하고 있습니다. 제62조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 3. IT융합시스템 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 첨단그린도시 9. 방송통신융합산업 10. 로봇 응용 11. 신소재ㆍ나노융합 12. 고부가 식품산업 13. 엔터테인먼트 14. 자동차 부품 제조 15. IT 및 반도체 16. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 2014년 정부가 발표한 '13대 미래성장동력'을 바탕으로, 미래창조과학부는 이를 실효성 있게 육성하기 위하여 2020년까지 정책·투자 방향을 제시하고 분야별 추진과제를 구체화할 '미래성장동력 실행계획'을 발표하였습니다. 13대 미래성장동력은 창의와 융합을 기반으로 국가의 새로운 먹거리가 될 수 있는 9대 전략산업과 4대 기반산업으로 이루어져 있으며, 9대 전략산업은 크게 주력산업, 미래신산업 및 공공복지산업으로 구성되어 있습니다. 13대 미래성장동력은 주력산업 고도화, 미래 신시장 선점, 복지·산업 동반육성 및 지속성장의 기반을 조성함에 따라, 국민소득의 4만불을 실현하고 새로운 산업과 일자리를 창출하는 것이 최종 비전입니다. 비전 목표 13대 미래성장동력 추진전략 국민소득4만불 실현 및 새로운산업·일자리 창출 주력산업 고도화 13대 미래성장동력.jpg 13대 미래성장동력 미래 시장수요 중심 R 추진 미래신시장선점 동반성장 기반 중소·벤처기업 육성 복지·산업 동반 육성 내수시장 활성화 및 해외진출 지원 지속성장 기반조성 산업발전 전주기 인력공급 체계 구축 또한, 13대 미래성장동력 중 9대 전략산업과 4대 기반산업의 세부 구성은 아래와 같습니다. [9대 전략산업 과 4대 기반산업] 산업별 세부 구분 9대 전략산업 주력산업 스마트 자동차 5G 이동통신 심해저 해양 미래신산업 지능형 로봇 착용형 스마트기기 실감형 콘텐츠 공공복지산업 맞춤형 웰니스 케어 재난안전관리 스마트 시스템 신재생에너지 하이브리드 시스템 4대 기반산업 지능형 반도체 융복합 소재 지능형 사물인터넷 빅데이터 미래창조과학부가 발표한 실행계획은 9대 전략산업과 4대 기반산업을 동시에 육성하여 분야간 융합을 촉진하고 산업전방의 파급효과를 제고하고, R, 인력양성, 인프라 구축, 산업생태계 활성화, 법·제도 개선 등 패키지형 지원전략을 범정부 차원에서 분야별로 수립한 것입니다. 13대 미래성장동력 분야 중 단·중기 성과 창출이 가능하고 민간의 관심이 높은 프로젝트를 발굴하여 플래그십 프로젝트로 추진하고, 민간 수요를 지속적으로 반영하여 플래그십 프로젝트의 추가 발굴을 추진할 계획입니다. (1) 9대 전략산업 1) 주력산업 ① 스마트 자동차 운전자와 자동차, 자동차와 주변 환경 및 교통 인프라, 그리고 일상생활의 모든 요소들을 유기적으로 연결하는 결성(Connectivity)을 기반으로, 교통안전, 혼잡해소뿐만 아니라 다양한 사용자 맞춤형 이동서비스 산업을 창출하는 'ICT 융복합 스마트 자동차 산업'으로 진화 ② 5G 이동통신 4G 대비 1천배 빠른 미래 이동통신 기술을 개발·활용하여 콘텐츠-플랫폼-네트워크-기기가 융·복합된 창조적 서비스 생태계를 구축하여 ICT를 비롯한 산업 전반을 혁신하는 지식·정보 고속도로 구축 ③ 심해저 해양 수심 500m 이상인 심해에 매장되어 있는 석유 또는 가스를 채굴, 분리, 이송, 전처리 및 저장·하역하는 해상·해저 플랜트로서 기반구축 및 상용화를 통해 해양플랜트 산업 강국으로 도약 2) 미래신산업 ④ 지능형
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

로봇 외부환경을 인식(Perception)하고 스스로 상황을 판단 (Cognition)하여 자율적으로 동작(Mobility Manipulation) 하는 기계로 정의하며, 로봇 기술의 융복합화를 통해 지능화된 서비스를 창출하는 로봇화 개념으로 발전 ⑤ 착용형 스마트기기 신체에 착용한 상태로 컴퓨팅행위가 가능한 기기와 일부 애플리케이션으로 밴드, 머리착용, 의류형태의 기기가 존재하며, 신체관리·의료, 생활·안전, 감성·오락, 소통·교류 분야의 다양한 서비스 제공 ⑥ 실감형 콘텐츠 ICT 기술 기반으로 인간의 감각과 인지를 유발하여 실제와 유사한 경험 및 감성을 확장해 주는 참여형 차세대 콘텐츠를 의미하며, 오락·문화·교육·의료 등 다양한 분야에서 제공 3) 공공복지산업 ⑦ 맞춤형 웰니스 케어 IT, 의료정보, 생활정보, 유전체정보 등의 융합을 통해 개인의 행복을 증진시키는 서비스로서 건강관리 중심에서 사회·문화·교육·경제 등과 융합된 서비스로 확장 ⑧ 재난관리 스마트 시스템 공공·민간 영역에서 실시간으로 재난안전 관련 예측·감지·대응이 가능하도록 정보통신기술(ICT), 항공우주기술(ST), 로봇기술(RT), 나노기술(NT), 바이오기술(BT)을 융합한 재난안전관리 시스템 ⑨ 신재생에너지 하이브리드 시스템 신재생에너지를 포함한 둘 이상의 발전시스템과 에너지 저장시스템을 결합한 전력공급·관리 시스템 ※ '태양광-풍력', '지열-태양광' 등 둘 이상의 에너지원을 조합한 지역 맞춤형(부하 특성, 기상 조건 등) 전력 시스템 ① 스마트 자동차 : 기계 중심의 자동차 기술에 전기, 전자, 정보통신 기술을 융복합하여 교통사고를 획기적으로 저감하고 탑승자의 만족을 극대화시키는 자동차입니다. 구 분 세부내역 목표 글로벌 스마트 자동차 산업 3대 강국 실현 산업생태계 기존 자동차의 구성요소인 부품업체 이외에, 센서, ECU, 액츄에이터 등을 제조하는 전장부품업체들과 이를 컨트롤하기 위한 각종 소프트웨어업체 등 중소,중견기업의 참여 추진전략 핵심부품 독자기술 확보 → ICT 기반 교통서비스 기반구축 → 이용자 중심의 교통서비스 산업 활성화 시장잠재력 스마트카 세계 시장규모는 '19년 3,011억 달러로, 연평균 7.4% 성장이 예상되면, 국내 시장 규모는 '19년에는 138억달러로 연평균 5.2% 성장 예상 ② 5G 이동통신 : 現 4G 대비 1천배 빠른 이동통신 기술 및 서비스 구 분 세부내역 목표 '20년 5G 표준특허 경쟁력 및 단말기 시장점유율 세계 1위 산업생태계 현 통신서비스사업자와 국내외 대형 SI업체가 이동통신시장을 주도하고 있으나, 5G는 기술 발전과 시장 확대에 따라 중소기업의 진출 가능성이 높음 추진전략 Pre-5G 핵심 서비스 시연 → 5G 핵심 시범 서비스 실현 → 세계 최초 5G 상용 서비스 제공 시장잠재력 5G 이동통신은 기존 이동통신 시장을 점진적으로 대체하며 성장할 전망 ('26년 1조 1,588억 달러 규모) ③ 심해저 해양 : 심해 해저에서 Oil 및 Gas를 효율적으로 생산하기 위해 새롭게 적용되고 있는 시스템 구 분 세부내역 목표 심해저 해양플랜트 엔지니어링 기술 확보 및 핵심기자재 국산화 산업생태계 해양플랜트 산업은 지식서비스 산업과 융복합으로 부가가치와 산업연관 효과가 높고, 기술혁신을 통한 주력산업의 고부가가치화 선도 및 시장 확대에 기여할 수 있으며, 특히 관련 기자재의 국산화를 통해 대기업,중소기업간 협력 가능 추진전략 핵심인력 양성체계 및 연구기반 구축 → 엔지니어링 역량 강화 및 핵심 기자재 국산화 → 글로벌 강소기업(핵심 기자재) 육성 시장잠재력 전세계 해양플랜트 시장은 '10년 1,450억 달러 규모로 추산되고 있으며, '30년까지 5,040억 달러로 6.7% 성장 전망 ④ 지능형 로봇 : ICT 기술과 연계한 지능형 서비스를 통해 국민 삶의 질을 향상시키는 인텔리전트 로봇 구 분 세부내역 목표 2020년 로봇생산 9.7조원 달성 산업생태계 로봇 산업은 기술개발에 많은 재원이 필요하고 다양한 부품 및 서비스 개발이 필요하므로 대기업,중소기업간 협력을 통한 동반성장 가능 추진전략
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

테마 R(재난, 헬스케어 등), 타산업(교육,국방 등) 융합 R 추진 → 안전인증,국제표준화 지원 및 로봇기업 육성 → 신시장 창출 시장잠재력 지능형 로봇은 새로운 서비스 발굴 및 사업화로 미래성장 잠재력이 매우 높으며, 세계 서비스 로봇 시장 선점을 위한 국가간 경쟁이 가속화될 전망 ('20년 536억 달러 규모) ⑤ 착용형 스마트기기 : 의복이나 장신구와 유사한 형태로 이용자가 착용하기 편리하도록 설계된 스마트 전자기기 구 분 세부내역 목표 착용형 스마트기기 스타제품 100개 사업화 및 글로벌 기술 선도 산업생태계 SW, 센서, 디스플레이, 소재 등 다양한 산업과 연계, HW/SW, 부품/소재, 대기업/중소기업 동반성장이 가능한 분야 추진전략 센서,임베디드 SW 등 부품·소재 및 플랫폼·서비스 핵심 기술개발 + 감성,문화 융합 제품화·사업화 + 지속성장을 위한 생태계 조성 시장잠재력 착용형 스마트기기 시장은 의료 및 건강 분야에서 탈피하여, 인포테인먼트 등의 분야로 확대되면서 시장 급성장 예상됨. ’13년 약 83억 달러의 세계 웨어러블 기기 시장은 ’20년에 약 1,350억 달러, ’24년에는 2,664억 달러로 급격하게 확대될 전망 ⑥ 실감형 콘텐츠 : 가상현실, 홀로그램, 4D 기술을 적용하여 몰입감과 현장감을 극대화 시켜주는 초실감형, 참여형, 맞춤형 차세대 콘텐츠 구 분 세부내역 목표 세계 미래 콘텐츠 시장 선점 및 점유율 확대('13 : 0.2% → '25 : 5%) 산업생태계 C-P-N-D 생태계와 서비스를 포괄하여 기기,통신/플랫폼,콘텐츠의 대기업 및 중소,중견기업의 동반성장가능 추진전략 융합형 전문인력 양성체계 구축 등 생태계 기반 조성 → 타 산업 연계(한류) 융복합 콘텐츠 사업 활성화 → 스타기업 육성 및 해외수출 지원 시장잠재력 실감형 콘텐츠 세계시장 규모는 '13년에서 '20년까지 연평균 26.1%(1,010억 달러 → 5,129억 달러), 국내시장 규모는 연평균 12.2% (36,010억원 → 80,601억원) 성장 전망 ⑦ 맞춤형 웰니스 케어 : 개인의 행복 증진을 위하여 IT/BT를 융합하여 웰니스를 구현하는 신산업 분야로 창의적 아이디어로 새로운 제품과 서비스를 제공하는 서비스 구 분 세부내역 목표 2020년까지 맞춤형 웰니스 해외시장 5위권 진입 산업생태계 ICT와 BT기술의 전문기술을 확보한 대기업, 중소기업간 동반성장의 산업생태계 구축을 통해 성공적인 해외진출로 시너지 창출 추진전략 서비스 콘텐츠 및 플랫폼 구축 기술 개발 → 의료법 등 정비 및 시범사업 추진 → 맞춤형 해외진출[(동남아) 교육, 문화, (BRICs) 환경, 의료 등] 시장잠재력 2010년 세계 웰니스 시장은 약 2조달러 규모로, ’20년까지 매년 10% 성장 예상 ⑧ 재난관리 스마트 시스템 : 다양한 재난,안전요소를 단위 산업체,시설물 뿐만 아니라 지역 및 국가 단위에서 실시간으로 감지,예측하고 예방,대응하는 시스템 구 분 세부내역 목표 현장 맞춤,통합 재난안전기술 구현, Safe Korea 실현 산업생태계 재난안전관리 산업생태계는 수요자인 기업 및 정부와 공급자인 중소,중견기업 중심으로 구성되어 이들의 성장과 직결 추진전략 IoT,스마트 센서 기반 재난 센싱,시뮬레이션 등 요소기술 개발 → 통합 서비스 플랫폼 개발 및 콘텐츠 첨단화 → 스마트시스템 산업화 시장잠재력 자연재해 및 인적재해 증가에 따라 지속적 시장확대가 예상(전세계 연평균 5.4% 성장, ’20년 4,910억 달러 규모 시장)되고, 빅데이터,사물인터넷 등 ICT 기술과의 결합을 통해 융합산업으로 발전 전망 ⑨ 신재생에너지 하이브리드 시스템 : 신재생에너지를 포함하는 둘 이상의 발전장치를 전력저장장치와 결합한 전력공급,관리 시스템 구 분 세부내역 목표 2020년 전세계 관련 시장 10% 점유 산업생태계 시스템은 대기업이, 부품소재 및 소프트웨어는 중소,중견기업이 맡는 하이브리드 컨소시움 구성을 통해 동반성장이 가능하며, 개별 신재생에너지원의 상호보완적 공생 가능 추진전략 발전원 간 융합을 위한 제도 정비 → 시스템 실증('친환경 에너지타운'
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

연계) 및 산업생태계 조성 → 국내/해외 맞춤형 사업모델 개발 시장잠재력 전세계 신재생에너지 하이브리드 발전시스템 시장은 연평균 38% 성장하여 '20년에는 210억 달러 규모로 확대 예상 (2) 4대 기반산업 ① 지능형 반도체 IT융합 제품(스마트 자동차, IoT, 착용형 스마트 기기 등)의 지능형서비스 구현을 통해 새로운 부가가치를 창출하는 SW 및 SoC 융합기술 ② 융복합 소재 새로운 물리, 화학적 결합을 통해 초경량화, 고성능화, 다기능성을 극대화한 융복합 소재로 스마트자동차, 해양플랜트 등 전반적인 성장동력 발전의 기초 ③ 지능형 사물 인터넷 사람, 사물, 공간, 데이터 등 모든 것이 인터넷으로 상호 연결되어 정보가 생성·수집·공유·활용되는 지능형 서비스로 디바이스(사물의 센싱, 동작), 네트워크(연결) 및 플랫폼(사물 간 연계·협업)을 통해 실현 ④ 빅데이터 스마트폰 SNS 사물인터넷에 따라 폭증하는 대량의 정형·비정형 데이터의 분석 활용을 통해 새로운 가치를 창출하고 경제사회 전반에서 혁신을 주도하는 일종의 플랫폼 ① 지능형 반도체 : 기존 반도체 제품에 스마트기능 SW를 하나의 디바이스에 구현함으로써 토털 솔루션을 제공할 수 있는 SW와 반도체의 융합 부품 구 분 세부내역 목표 SW 및 SoC 경쟁력 확보를 통한 지능형 반도체 강국 도약 산업생태계 SW-반도체 플랫폼 확보를 통해 중소기업과 대기업의 수평적 상생관계 형성 가능 추진전략 SW-SoC 핵심기술 확보 → IoT, 착용형 스마트 기기 등 미래성장동력 특화 지능형 반도체 플랫폼 구축 및 연계 협업 생태계 활성화 시장잠재력 국내 SW 융합 반도체 시장 성장률(17.7%)은 세계 시장 성장률(10%)보다 빠르게 성장할 것으로 전망 ② 융복합 소재 : 새로운 물리, 화학적 결합을 통해 초경량화, 고기능화, 다기능성을 극대화한 소재 구 분 세부내역 목표 창의소재 및 고부가 산업용 소재 개발을 통한 소재 4대 강국 실현 산업생태계 산업발달에 따라 요구되는 소재 기술의 다양성을 고려할 때, 원천기술 기반의 중소기업 창업이 필수적 추진전략 [창의소재 연구단] 등 융합연구체계 구축 → Biz. Platform 등 소재기술 사업화 인프라 마련 → 소재-수요 연계 산업생태계 조성 시장잠재력 산업 경쟁력 강화를 위한 혁신적인 소재에 대한 수요 증가로 세계시장 규모는 '13년 517억 달러에서 '20년 1,394억 달러로 2.7배 증가할 전망 ③ 지능형 사물인터넷 : 사람, 사물, 공간, 데이터 등 모든 것이 서로 연결되어, 정보가 생성,수집,공유,활용되는 초연결(Hyper-Connected) 인터넷 구 분 세부내역 목표 초연결 디지털 혁명 선도국가 실현('20년 국내 시장규모 30조원 달성 등) 산업생태계 스마트 디바이스 및 광대역 네트워크 확산으로 누구나 쉽게 서비스를 개발,활용할 수 있는 개방형 생태계 환경으로 변화 (Open-API 및 개방형 플랫폼을 기반으로 개인 및 중소기업의 다양한 신서비스 모델 실현) 추진전략 창의적 IoT 서비스,플랫폼 창출 기반 조성 → 정보보호체계 마련, 차량 ICT 기반 긴급구난 등 시범사업 통한 서비스 확산 → IoT 서비스,플랫폼 수출 시장잠재력 '13년에서 '20년까지 세계시장은 연평균 26.2%(2천억 달러 → 1조 달러), 국내시장은 연평균 33.3%(2조원→17조원)로 성장 전망 ④ 빅데이터 : 스마트폰,SNS,사물인터넷에 따라 폭증하고 있는 대량 정형,비정형 데이터의 분석, 활용을 통해 새로운 가치창출과 사회현안 해결 구 분 세부내역 목표 2020년 빅데이터 국내 및 세계시장 점유 각각 10억 달러 이상 달성 산업생태계 이동통신사,포털사 등 대기업과 데이터 관리, 소셜 분석, 시각화 기술 등 분야별 중소전문기업이 상생협력 가능하고 공공,민간 빅데이터 기반 벤처 창업이 활발한 분야 추진전략 고성능 컴퓨팅 등 핵심 및 응용기술 개발 → 공공·민간 활용 활성화 → 주요산업(의료, 제조, 공정, 교통 등) 분야 선도 프로젝트 추진 시장잠재력 세계시장은 '13년 109억 달러에서 '20년 715억 달러로 연평균 32%
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

고성장이 예상되는 유망산업 (국내 시장은 '13년 1.6억 달러에서 '10억 달러로 연평균 31% 이상 성장이 예상되며, 이중 SW,서비스가 약 66% 차지) (3) 13대 미래성장동력에 따른 기대효과 ① 경제성장, 사회비용 절감 및 효율화 지능형 사물인터넷 및 신재생에너지하이브리드시스템, 빅데이터 등 플랫폼 프로젝트를 통한 핵심원천기술 선점으로 인한 주력산업 다변화, 산업경쟁력 강화가 예상되어 경제성장 및 국민소득 증대가 예상되고, 스마트 CCTV, 범죄사고 자동인지 도입을 통해 공공행정 효율화, 사회 의료지출 감소, 사회 복지 등에 기여함에 따라 사회비용 절감 및 효율화가 이루어질 것으로 전망됩니다. ② 일자리 창출 5G 이동통신, 착용형 스마트기기 및 실감형 콘텐츠 산업 등은 창조 아이디어 발굴 등의 활성화를 통하여 중소기업의 비즈니스 영역이 확장 및 성장할 것으로 예상됨에 따라 고용 유발 효과가 매우 클 것으로 전망됩니다. ③ 삶의 질 제고 맞춤형 웰니스 케어 등 개인 맞춤형 건강관리를 통해 국민 개개인의 건강한 삶의 유지가 가능해 짐에 따라 사람의 질이 제고될 수 있습니다. 다. 합병기간 내에 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 대하여 미치는 영향 당사는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 및 정관 제59조(회사의 해산) 등에 따라 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우 즉시 해산을 하게 됩니다. 정관 제58조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 주주에게 미치는 영향 회사가 해산하는 경우 주주 등에 대한 잔여재산 분배가 이루어지게 됩니다. 향후 해산사유 등으로 예치금 반환사유가 발생하게 되면 정관 제57조(주권발행금액의 예치, 신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지) 및 정관 제60조(예치자금등의 반환 등)에 따라 배분될 계획입니다. 정관 제56조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지) ① 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 가목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제2항에따라 이 회사는 주권발행금액(최초 주권모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 한국증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 한다. ② 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 나목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제3항에 따라 이 회사는 제1항에 의하여 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 "예치자금 등")을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니된다. 다만 회사운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있다. 1. 자본시장법 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우 2. 이 회사가 해산하여 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우 정관 제59조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 이 회사가 해산되어 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다. 1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사의 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제62조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제75조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 이 회사가 발행한 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및
엔에이치스팩30호 — 사업보고서 (2024.12)

운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 그의 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 정관 제62조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 3. IT융합시스템 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 첨단그린도시 9. 방송통신융합산업 10. 로봇 응용 11. 신소재ㆍ나노융합 12. 고부가 식품산업 13. 엔터테인먼트 14. 자동차 부품 제조 15. IT 및 반도체 16. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 아울러 코스닥시장 상장규정 제75조에 따른 합병대상회사의 기준은 다음과 같습니다. 구 분 요건 이익규모 등 ① 계속사업이익 20억원(벤처기업은 10억원) 또는 ② 계속사업이익이 있고 매출액 100억원(벤처기업은 50억원) 감사의견 최근 사업연도 감사의견 적정 합병 등 합병 등기일이 속한 사업연도 결산재무제표 확정 주식의 양도제한 주식양도의 제한이 없을 것 규모요건 합병대상법인 규모가 기업인수목적회사 공모예치자금의 80% 이상일 것 질적요건 기업의 계속성, 경영투명성, 경영안정성 및 주주이익침해여부, 투자자보호 및 시장건전성 심사 (2) 합병 대상에서 제외되는 회사 당사는 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에서 합병 대상에서 제외되는 회사에 대해 규정하고 있습니다. 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 이 회사가 발행한 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자