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본인의 삶을 중시하는 태도를 보이면서 여행, 주택 꾸미기, 웰빙 식품 등에 관심을 보이고 자기 자신에게 투자하는 비중이 높아지면서 블루슈머로 주목받고 있습니다. 액티브 시니어의 특징.jpg 액티브 시니어의 특징 자료 : 산업연구원, NH투자증권100세시대연구소 (3) 규제 및 지원 정책 변화농림축산식품부는 고령친화식품 시장을 유망식품산업 분야로 선정하고 활성화를 위해 '고령친화산업진흥법'에 대한 제품에 식품을 추가하며 법령을 정비하였습니다.①식품산업진흥법 제정 개정정부는 식품산업과 농업 간의 연계강화, 식품산업 발전 도모, 경쟁력 제고를 통해 품질 좋은 식품의 공급을 목적으로 식품산업진흥법을 제정하였습니다. 이를 토대로 향후 5년간 고령친화식품을 비롯해 전통주 산업 등 전통식품의 세계화 지원을 통해 농업과 식품 산업 연계를 강화할 것입니다. 시행령 중 우수 식재료의 사용 촉진과 전통식품 활성화는 당사가 식품기업으로서 향후 성장 가능성이 높은 건강기능식품 산업분야로의 진출을 준비하여 새로운 사업영역을 확대해 나가는데 이를 긍정적으로 전망하고 있습니다.②식품 기능성 표시 규제 완화식품의약품안전처는 국내 기능성 원료 개발을 유도해 식품산업 활력을 도모, 올바른 정보 제공으로 소비자의 선택권을 보장하기 위해 '부당한 표시 또는 광고로 보지 아니하는 식품등의 기능성 표시 또는 광고에 관한 규정'을 제정하였습니다. 이로 인해 과학적으로 기능성이 검증된 건강기능식품 기능성 원료 29종은 다량 섭취해도 건강상 문제가 없는 기능성 원료로, 해당원료를 사용한 식품에는 인증받은 기능성 표시를 할 수 있습니다. 또한 농림축산식품부에서는 기능성 농식품자원 정보서비스를 제공해 건강에 대한 관심 등 식품산업 환경 변화에 대응하기 위한 기능성 식품산업 육성을 국정과제로 추진하며 이를 토대로 건강하고 품질 좋은 먹거리 공급체계 구축 계획에 있습니다. 당사는 해당 규정에 속하는 원료를 사용한 제품에 적극 활용하여 홍보 할 예정입니다.③고령친화우수식품 지정제도농림축산식품부와 해양수산부는 2021년 3월 고령친화산업 진흥법 시행령 개정 및 우수식품 지정 대상 품목 고시 제정 등 제도적 기반을 마련하고, 한국식품산업클리스터진흥원을 고령친화식품지원센터로 지정 하였습니다. 해당 제도는 고령자의 섭취, 영양 보충, 소화 흡수 등을 돕기 위해 물성, 형태, 성분 등을 조정하여 제조 ·가공하고, 고령자의 사용성을 높인 제품을 우수식품으로 지정하는 제도로 2021년 5월 31일부터 시행되었습니다. 고령친화우수식품으로 지정되기 위해서는 HACCP(식품안전관리인증기준)적용 또는 건강기능시품 품목제조신고를 완료한 시설에서 생산되어야 하며 고령친화식품 한국산업표준(KS)에서 정한 품질기준, 물성·영양성분 등을 조정하기 위한 적절한 제조공정, 삼킴 시 크기 등 섭취 안정성, 안전하게 개봉할 수 있는 포장 형태, 쉽게 읽고 이해할 수 있는 표시 디자인 등의 기준을 충족해야 합니다. 고령친화우수식품 표시도형 '규격단계별 s마크'.jpg 고령친화우수식품 표시도형 '규격단계별 s마크' ④ HMR (Home Meal Replacement) 시장HMR(가정간편식)은 별도 조리과정 없이 그대로 또는 단순조리과정을 거쳐 섭취할 수 있도록 제조, 가공, 반조리, 완전포장 형태의 제품을 의미하며 샌드위치, 샐러드와같이 즉시 섭취가능한 RTE (Ready to Eat), 즉석밥등 전자레인지로 데워 섭취하는 RTH (Ready to Heat), 간단한 조리과정이 필요한 RTC (Ready to Cook), 최소한으로 손질된 제품으로 상대적으로 긴 조리과정이 요구되는 RTP (Ready to Prepared) 로 크게 분류할 수 있습니다. HMR시장은 시간절약, 맛, 비교적 저렴한 가격을 필두로 소비 트렌드를 주도하고 있으며, 기본적으로 식품 가공산업의 특성을 따르나, 산업성장 가속화에 따른 경쟁심화로 트렌드 변화가 빠른 시장입니다. 가정간편식 분류.jpg 가정간편식 분류 국내 HMR 시장은 3분요리, 즉석밥 등 편의성으로 상장됐던 1세대와 냉장 및 냉동제조기술의 발달로 신선함을 강조했던
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2세대, 컵밥류, 찌개, 국 등 다양성을 확보했던 3세대를 거쳐 프리미엄 가정식을 비롯, 유명 맛집과의 협업 등으로 현재의 제4세대 까지 진화하였으며 '혼밥(혼자하는 식사)'이라는 신조어가 만들어질 정도로 과거에 비해 현재 1인가구 및 소단위의 가족형태가 급증, 소비자들의 소비패턴 변화, 제조업체의 공급증가, 온라인을 통한 식품주문의 증가, 제품의 다양화 및 세분화 등이 국내 HMR시장의 성장을 이끌었다 볼 수 있습니다.냉동피자와 핫도그 등 일부 냉동식품은 이전에도 가정간편식으로 판매가 되었으나 현재에 비해 다소 뒤쳐지는 품질력과 기술력으로 소비자들로부터 큰 반응을 얻지는 못하였습니다. 이후 현재는 제조사의 기술력 향상과 전자레인지, 에어프라이어 등이 보편화되면서 최소한의 조리도구만으로도 외식 전문점 수준의 맛을 구현할 수 있게 되었습니다. 앞으로도 제조사의 지속적인 기술 발달, 제품의 다양성, 다변화가 예상돼 국내 HMR 시장의 성장세는 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 가정간편식 출하규모.jpg 가정간편식 생산규모 자료: 한국농수산식품유통공사, 2024 가공식품 세분시장 현황 한국농수산식품유통공사(aT)의 '가공식품 세분시장 현황 보고서'에 따르면, 국내 가정간편식 시장의 규모는 2019년 3조 5천억 원 규모에서 2023년 5조 2천억 원 규모로 급격한 성장을 이루고 있습니다. 간편식 2023년 출하액은 5조 2,212억원, 출하량은 119만톤으로 2022년 대비 출하액은 4.0% 증가, 출하량은 5.6% 감소하였습니다. 2023년에 생산량, 출하량이 감소했음에도 생산액, 출하액이 증가한 주요 이유는 소비자의 눈높이에 맞추어 맛과 품질이 상향평준화를 이루며 프리미엄 시장 및 고객 맞춤형 시장이 확대되었기 때문으로 보여집니다. 이러한 시장의 변화는 간편식에 대한 심리적 허들을 낮추고, 간편식이 '가정식의 한 종류'라는 인식을 강화시켰을 것으로 판단되며, 향후 간편식 시장은 진화하며 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 경기변동의 특성 및 매출의 계절성 가. 경기 변동의 특성전통적으로 음식료 제품은 생활필수품이라는 산업특성상 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기방어적인 특성이 있습니다. 다만, 최근 소비자 욕구 다변화에 따른 친환경식품, 고급 수입식품, 건강기능식품 등의 다양한 식품 카테고리 형성, 전문화된 제품과 서비스를 제공하는 식품 유통채널 확대, 해외 수출 비중 증가 등의 변화로 인해 국내외 경기 변동이 식품 제조 산업에 미치는 영향력은 점진적으로 확대되고 있는 추세로 판단됩니다.나. 매출의 계절성 여부일반 식품산업의 경우 제품별로 다소 차이는 있으나, 명절 전 매출이 일시적으로 급증하는 등의 특성이 존재할 수는 있습니다. 다만, 주요 제품이 여전히 생활필수품으로서의 특성이 강한 산업 특성상 특별한 계절적 영향 없이 연중 일정한 소비량을 나타내는 편이라 매출의 계절성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 5)시장규모 및 전망 가. 프리미엄 가공식품 시장 (죽염 및 죽염응용식품)영국 리서치기관인 GlobalData에 따르면, 2022년 세계 식품시장 규모는 8.3조 달러 수준으로 세계 자동차 시장(1.2조 달러)의 6.7배, IT시장(1.4조 달러)의 5.8배, 철강시장 (1.9조달러)의 4.4배에 달하는 거대 시장입니다. 향후 식품시장 규모는 연평균 (2022년~2026년) 4.7%씩 성장해 총 9.9조달러까지 확대될 것으로 전망됩니다. 전세계 식품시장 규모.jpg 전세계 식품시장 규모 출처 : 농림축산식품부, 한국농수산식품유통공사 2023년도 식품외식산업 주요통계 국내 가공식품의 시장 규모는 2023년 약 119.75조원으로 2019년 이후 약 32.2조원 증가하며 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. 국민 소득 증가, 고객 수요 다변화 등으로 식품 관련 가계소비지출금액이 꾸준히 증가하고 있어 국내 가공식품 시장 또한 향후 견조한 성장세를 이어갈 것으로 판단됩니다. 국내 가공식품 시장규모_1.jpg 국내 가공식품 시장규모 자료: 식품의약품안전처2024.12[2024 식품의약품통계연보] 수출
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시장의 경우 2023년 약 8.62조원으로 절대 규모 자체는 내수 시장의 7.2%를 나타내는등 연평균 성장률 8%를 보이고 있습니다. 향후 수출대상국가의 식품수입규제 완화, 한류 콘텐츠 확산에 힘입은 한국식 식품에 대한 관심 확대 등이 지속적으로 이어질 경우 국내 식품 가공업체들의 주요한 성장 동력으로 자리 잡을 것으로 예상됩니다. 가공식품 등 산업현황_1.jpg 가공식품 등 산업현황 자료 : 식품의약안전처, 2024 식품의약품통계연보 국내 식염시장은 2023년 2,195억원 규모로 2019년 이후 연평균 10.6%씩 성장하고 있습니다. 제품 유형별로 볼 때, 가계에서 통상적으로 사용하고 있는 정제소금 및 재제조소금이 기간 각각 연평균성장률 6.4%, 6.0%를 나타낸 것에 반해 태움·용융소금과 천일염은 연평균 14.0%, 15.0% 성장했습니다. 이는 영양학적 가치에 대한 사회적 관심 증가로 미네랄이 풍부한 죽염과 같은 소금의 수요가 최근 크게 늘어난 것으로 보입니다.향후 국내 식염산업은 프리미엄 식품으로 조명받고 있는 태움·용융소금 제품을 중심으로 현재와 같은 높은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 내수 측면에서 볼 때, 프리미엄 식품에 대한 사회적 관심과 전문화된 유통채널이 증대되고 있기 때문입니다. 수출 시장도 긍정적입니다. 세계 최대의 소비국가 중 하나이자, 인접국가인 중국의 경우 국가 독점사업으로 지정해 생산과 유통을 통제해왔던 소금 전매제를 2016년부터 폐지하기로 하는 등 수출 여건이 개선되고 있기 때문입니다. 현재 중국은 수입하는 소금의 대부분이 공업용이며, 식용소금은 대부분 자체 생산을 통해 조달하고 있습니다. 중국 식용소금의 대부분은 소금 성분이 든 암염에서 제조한 정제염으로 맛과영양학적 가치 측면에서 천일염 및 기타 해외 프리미엄 소금에 비해 열위에 있는 것으로 중국 내에서 인식되고 있습니다. 따라서 향후 식용소금 시장이 개방될 경우 중국의 중,고급 식용소금 수입이 급격히 늘어날 수 있을 전망입니다. 중장기적으로는 전세계 약 16억명으로 추산되는 이슬람교인 대상의 할랄 식품시장도 순차적으로 개방되고 있고, 이에 대한 우리 정부의 수출 지원 정책 또한 확대되고 있어 같은 아시아문화권 내의 말레이시아, 인도네시아, 싱가폴 등의 지역이 또 다른 주요 수출 시장으로 부상할 것으로 판단됩니다. [국내 식염 및 식염가공식품 시장규모] (단위 : 백만원) 품목명 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 태움·용융소금 재제조소금 정제소금 가공소금 천일염 기타소금 합계 자료 : 식품의약안전처, 2023 식품 등의 생산실적 2023년 기준 국내 식염시장의 규모는 2,195억 원 규모이며 태움용융소금(죽염)과 가공소금, 정제소금 등이 주축을 이뤄 성장하며 이 밖에 기타소금, 천일염 등의 소금도 점진적인 성장세를 나타내고 있습니다. 이중 태움용융소금은 연평균 약 14%의 성장률을 나타내며, 2023년 기준 약 405억원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 프리미엄 식품이 소비자들로부터 주목받기 시작하면서 죽염 역시 고급 식염으로 인식돼 시장이 성장한 것으로 분석되며, 앞으로도 이러한 소비자의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 판단하고 있습니다.나. 고령친화식품시장세계적으로 의료 및 보건산업의 발전, 교육기회 확대 및 경제 생활 개선등에 따라 인간의 수명은 점차 증가하고 있고, 고령자 인구의 절대수와 구성비가 다른 연령층보다 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이러한 인구구조 변동에 대비해 사회의 대응 능력이 촉구되고 있는 상태입니다.고령사회가 진전됨에 따라 간호 서비스 수요자 증가, 고령인구의 영양 부족 문제 대두, 고령 인구의 구매력 증가 등의 이유로 고령자층이 가지는 경제적 비중에 주목하여 시니어 산업이 확대되고 있으며 식품은 고령사회에 대한 문제해결이라는 측면과 함께 고령자들의 관심이 높은 부분입니다. 연령계층별 인구구조, 인구구성비.jpg 연령계층별 인구구조, 인구구성비 자료 : 통계청(2023.12). 장래인구추계 : 2022~2072 고령친화식품에 대한 명확한 시장이 정의되어있는 일본 시장을
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살펴보면, 타 해외국가보다 고령화가 급격히 진행되고 있으며 소비자층의 20% 이상을 고령의 고객들이 차지한다는 조사에 근거하여 시니어 산업을 발전시키고 있습니다. 일본 고령사회 기간은 1995년 ~ 2005년으로 건강기능식품 시장 성장은 고령사회 진입 전 가장 빨랐으며, 1990년 ~ 1994년 고령화 사회 시기 연평균 시장 성장률은 11.9%였으나 초기 시장 형성에 따른 효과로 유의미한 시장 성장은 1990년대 후반부터 2000년대 중반까지이며 고령 사회 기간과 일치하였습니다. 건강기능식품 연평균 성장률(1995~2005)은 6.4%이며 누적 허가 품목 수는 1990년대 중반 이후 비로소 급증한 것으로 보아 고령 사회 진입이 건강기능식품 시장 형성과 성장을 촉발했다고 볼 수 있습니다. 일본 시니어산업 시장규모.jpg 일본 시니어산업 시장규모 국내 전반적인 F 전망은 기능성 프리미엄제품이 주도할 것으로 전망하는데 이에 대한 단초는 일본 F 찾을 수 있을 것입니다. 일본은 65세 이상의인구가 전체인구의 29.3%를 차지하며(2024년 9월 기준) 전 세계에서 가장 고령화된 국가로 가속화되는 고령화와 저조한 출산율은 인구감소로 인한 판매량의 감소와 직결되고, 판매량 감소로 인한 F 산업 성장 정체와 기능성 프리미엄 제품의 확대를 초래하였습니다. 한국 또한 직면한 사회적 문제가 일본과 매우 유사하여 2021년은 총인구가 감소하기 시작한 첫해로 기록되었습니다. 출산율은 일본보다 낮은 0.72명(2023년 기준)으로 국내고령화속도는 일본의 고령화 속도보다 더 빠르게 진행되고 있습니다. 직면한 사회적 문제가 비슷하기 때문에 결국 일본의 F 산업의 방향성과 국내F 산업의 방향성은 결국 비슷하게 인구감소에 따른 판매량 감소로 인한 F 산업 성장 정체, 기능성 프리미엄 제품 확대가 나타날 것으로 보입니다. 다. HMR (Home Meal Replacement)시장 '가공식품 세분시장 현황 보고서'에 따르면, 세계 간편식(Meals and Soups) 시장 규모는 2023년 1,751억 달러로 2019년 1,277억 달러 대비 37.1% 증가하였으며 이후 꾸준히 성장하여 2028년에는 2023년 대비 29.3% 성장한 2,264억 달러에 이를 것으로 예상합니다. 세계간편식 시장규모.jpg 세계간편식 시장규모 자료: 한국농수산식품유통공사, 2024 가공식품 세분시장 현황 엔데믹이 선언되며 많은 사람들이 사무실로 복귀하게 되면서 오히려 요리를 줄이고 간단하게 먹을 수 있는 식사를 추구하고 있습니다. 또한 지속적으로 건강한 음식과 건강한 삶을 추구하며 그에 맞춰 간편식이 과도한 가공 과정을 거쳐 인공 첨가물이 많고, 영양 성분이 부족하다는 기존의 인식을 깨고 유기농 원재료를 사용하거나 첨가물을 줄이는 등 보다 건강한 제품을 출시하고 있습니다. 2023년 멕시코에서는 소비자의 55%가 건강한 재료로 만들어진 식음료 제품을 적극적으로 찾는다고 응답한 바 있습니다. 가정간편식 출하규모_1.jpg 가정간편식 출하규모 자료: 한국농수산식품유통공사, 2024 가공식품 세분시장 현황 국내 HMR 시장은 2019년 3.5조에서 2023년 5.2조로 48.6%의 급성장을 보이고 있습니다. '가공식품 세분시장 현황 보고서'에 따르면 간편식 출하액이 증가한 가장 큰 이유는 시장에서 주도권 경쟁이 심화되면서 소비자 기호와 건강 가치를 반영한 프리미엄 제품이 시장에 등장하여, 상대적으로 높은 가격대를 형성한 것으로 분석하고 있습니다. 원료와 맛이 차별화된 프리미엄 시장은 눈높이가 높아진 소비자의 입맛을 충족시킴으로써 간편식에 대한 인식을 바꾸며, 심리적인 장벽을 완화합니다. 여기에 또한 정기배송, 구독시스템이 지속적인 수요를 촉발하여 출하액이 증가한 것으로 보여집니다. 1~2인 가구 및 여성 경제활동 인구의 증가, 고령화 등으로 HMR 시장은 기존 내식(신선재료,장류,전통가공품) 및 외식시장 수요까지 흡수하였으며, 기존에는 간편함과 가격경쟁력이 주된 장점이었다면 고령층, 프리미엄 가격대를 목표로 하며 시장 범위를 확대하는 추세에 있습니다. 건강과 간편성을
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동시 추구하는 트렌드 변화에 따라 에어프라이어, 식물재배기, 저당밥솥, 수비드 기기 등 식생활 관련 기기와 제품의 수요가 확대되고 있으며, 이에 따라 HMR 시장도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 라. H (Health and Beauty) 시장세계 화장품 시장 규모는 2023년 3,741억 8천만 달러로 2024년 3,937억 5천만 달러에서 2032년 7,580억 5천만 달러로 성장하여 예측 기간 동안 연평균 성장률(CAGR) 9.8%를 나타낼 것으로 예상됩니다. 개인의 외모와 웰빙에 대한 전 세계 인구의 인식이 높아지면서 화장품 시장 성장이 촉진되고 있습니다. 국내 화장품 시장 규모는 2022년 기준 118억 달러로 미국(964억 달러), 중국(711억 달러), 일본(269억 달러), 브라질(234억 달러), 독일(168억 달러), 영국(146억 달러), 인도(131억 달러), 프랑스(127억 달러)에 이어 세계 9위를 기록했으며, 2023년부터 2029년까지 연평균 성장률 4.0%를 나타낼 것으로 예상됩니다. 화장품산업 국가별 시장규모.jpg 화장품산업 국가별 시장규모 자료: Euromonitor International, 2024.02.15기준, 한국보건산업진흥원 2024 글로벌 보건산업 시장규모 6) 경쟁환경 가. 경쟁상황국내 죽염시장은 세계 최초로 죽염을 산업화한 당사가 압도적인 시장 지배력 확보하고 있으며, 이외에 다수의 군소 업체들이 죽염 제조 및 판매업을 영위하고 있는 상황입니다. 현재 당사를 포함해 국내 주요 죽염제조업체 17개사가 한국죽염공업협동조합에 가입해 천일염, 송진 등의 공동구매, 연구개발, 홍보, 품질관리기준 마련 등을 공동으로 수행하고 있으며, 기업 간 출혈 경쟁보다는 명품 소금으로서의 국내외죽염 시장 규모를 동반 확대하려는 노력을 펼치고 있습니다. 당사의 김윤세 대표이사는 조합 설립 시기(1997년)부터 2011년까지 5대에 걸쳐 조합 이사장을 맡은바 있는 등 국내 죽염 시장에서 당사의 영향력은 매우 큰 편이라 할 수 있습니다.나. 경쟁업체 현황재무적 측면에서 살펴보면, 한국죽염공업협동조합에 가입한 다른 17개 업체 가운데 2023년 재무수치 조회가 가능한 영진그린식품외 2개 업체를 대상으로 비교해 볼 수 있습니다. 이 경우 당사는 매출액 373억 원을 기록, 2위 업체인 영진그린식품(122억원) 대비 3배 이상의 시장 지배력을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 특히 2020년에 당사는 설립이후 최초로 매출 300억을 돌파 하는 등 매출이 급성장 하여 경쟁업체와의 매출 격차를 확연히 나타내었습니다. 앞으로도 B2B 유통채널 확대, SNS 마케팅강화, 해외시장 진출, HMR 제품군 강화 등을 통해 지속적이고 공격적인 매출확장을 계획하고 있어 시장 지배 사업자로서의 위치를 더욱 공고히하는 한편, 죽염의 대중화를 위해 많은 노력을 기울일 계획입니다. [당사 및 주요 경쟁업체 비교 현황(2023)] (단위: 백만원) 회사명 인산가 영진그린식품 고려전통식품 삼보죽염 자산 부채 자본 매출액 영업이익 (출처 : 당사 및 Cretop에서 재무제표가 조회 가능한 3개 업체대상) 다. 비교우위 사항 당사의 경쟁사 대비 비교우위 사항은 시장에서의 높은 브랜드 인지도, 다양한 마케팅채널을 들 수 있습니다. (1)브랜드 인지도 당사 김윤세 대표이사의 선친인 인산 김일훈 선생은 죽염의 창시자로서 국내 최초로 죽염을 소개하였으며, 그 후 당사 대표이사는 죽염의 산업화를 위해 많은 노력을 기울였습니다. 일례로 당사의 대표이사는 죽염의 대중화 및 산업화를 위해 1996년 한국죽염공업협동조합을 설립하여 1~5대 이사장을 역임하는 동안 대외적인 활동을 통해 죽염을 적극 홍보 하였습니다. 또한, 지난 30여 년간 죽염의 산업화에 기여한 결과물로 당사는 죽염의 '종가(宗家)’로 대내외적으로 잘 알려져 있으며, 검색포털사이트에 인산가를 검색하면 연관검색어로 죽염이 검색될 정도로 죽염의 원조는 '인산가''인산가의 죽염은 품질이 뛰어나고 값어치 있다'라는 브랜드 이미지가 형성되어 있습니다. 브랜드 이미지가 높을수록
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매출에 긍정적인 영향을 미치는 것을 감안했을때, 2023년재무제표 매출기준 2위 업체인 영진그린식품의 매출액과 비교 시 당사의 매출액이 3배 이상인 점은 당사의 죽염시장 내 브랜드 이미지가 타 경쟁업체들보다 우위에 있음을 방증한다 판단하고 있습니다. (2) 마케팅 채널 당사는 24년 말 기준, 현재 38만 여명의 회원수를 보유하고 있으며, 국내 죽염시장 규모를 고려하였을 때 당사가 보유한 회원수는 타 죽염생산업체들에 비해 월등한 경쟁력을 가지고있다 보여지며, 이러한 당사의 회원수는 오랜 기간 다양한 채널을 통해 마케팅활동을 지속적으로 실시한 산물입니다. 당사의 주요 마케팅 채널은 월간지, 고객관리부 및 직영점 운영을 꼽을 수 있습니다. 먼저 당사는 매월 '인산의학' 이라는 월간지를 회원들에게 무료로 배포하고 있으며, 당사의 제품만을 홍보하는 도구로써 사용하는 것이 아니라 삶을 보다 건강하고 유익하게 유지할 수 있는 다양한 방법을 소개하고 있습니다. 본 사업보고서 제출일 기준 25년 3월호는 185,093부를 발행하였습니다. 당사가 이렇게 많은 부수의 월간지를 발행하는 이유는 다음과 같습니다. 당사의 제품특성상 주 타겟고객은 고연령층이고 연령이 높아질수록 스마트폰이나 온라인을 통해제품 및 건강정보를 접하는 것보다 월간지를 통해 접하는것이 보다 쉽고 편리하게 정보를 취할 수 있는 방법입니다. 매월 회원들에게 무료로 월간지를 배포하고 있으며 국내 죽염업체 중에서는 당사만이 유일하게 진행하는 회원 대상 마케팅 서비스이기도 합니다. 당사의 월간지 발행은 단지 매출을 올리기위한 수단으로 사용되는 것이 아닌, 당사 제품을 사용한 후의 고객의 경험담, 월간지를 통해 접한 스트레칭, 음식조리법 등의 생활 건강관리법을 제공하며 고객과의 소통의 매개체로써 사용되고있습니다 더불어, 코로나19의 영향으로 영업점 방문을 통하여 제품을 구매하던 고령 회원들 사이에서 자녀 또는 온라인 구매채널에 익숙한 연령의 친인척에게 위탁하여 구매하는 형태가 자주 발생하고 있으며 이러한 현상에서의 온라인 마케팅 채널의 강화는 당사 고객층 확대에 긍정적인 영향을 보이고 있습니다. 매월 발행중인 '인산의학'의 모바일앱 개발을 진행하였으며 색인기능, 검색기능, SNS링크전송, 연관검색 노출 기능 등의 구현을 통하여 보다 효과적인 전파 체계를 온라인 상에 구현하고 있습니다. 인산의학.jpg 인산의학 CRM 담당부서는 고객들에게 직접 연락을 취해 제품에 대한 불만이나 개선해야할 사항을 경영진과 공유하여 고객의 의견을 적극 반영하고 있으며, 1:1 회원별 상담사 운영을 통해 회원들에게 제품의 효과적 사용방법을 안내함으로써 자연스럽게 제품의사용촉진 효과까지 거두고 있습니다. 또한, 당사는 보고서 작성일 기준 전국주요도시에 18개의 직영점을 운영하고 있으며, 이는 타 경쟁업체들과 비교하였을 때 압도적인 수치로 경쟁우위를 선점하고 있다 보여집니다. 직영점의 운영은 단순 매출성과를 올리기 위한 것이 아닌 오프라인매장을 방문한 고객들이 제품을 직접 확인할 수 있고 매장직원들의 설명이 부가되어 고객들의 당사 제품에 대한 신뢰 및 브랜드 이미지 향상에 그 목적이 있습니다. 월간지 발행, 고객관리부 및 직영점 운영은 고객과의 소통은 물론 고객들 스스로가 주변의 친구, 지인, 가족들에게 당사의 제품을 홍보하는 구전(口傳) 마케팅으로까지 파생되어 당사의 성장에 많은 도움을 주고 있어 다양한 마케팅 채널의 보유는 경쟁우위 사항이라고 보여집니다. 7)향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항(주식회사 인산가) 가. 프리미엄 소금 시장의 확대로 인한 매출 증대최근 사회적으로 나트륨이 성인병의 원인으로 지목되면서 저염식 바람이 불고 있으나 오히려 백화점에서는 소금 매출이 신장되는 기현상이 나타나고 있습니다. 이는 나트륨 함량이 적고 미네랄이 풍부한 프리미엄 소금의 수요 증가와, 소금을 적게 먹어야 한다면 더 좋은 소금을 먹자는 소비 트렌드로 인한 결과입니다. 마그네슘, 칼륨, 칼슘 등 생체 대사를 원활하게 하는 미네랄이 풍부한 프리미엄 소금은 일반 소금보다비싸지만 건강을
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생각하는 소비자들 사이에서 인기를 끌어 점점 전체 식염시장에서의 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 집 밥에 대한 수요가 늘며 음식에 더 좋은 맛과 풍미를 더해줄 가공 소금의 소비도 꾸준한 오름세를 이어나가고 있습니다. 식품의약품안전처의 '식품 및 식품첨가물 생산실적 통계'에 따르면, 국내 식염시장 규모는 2019년 1,468억에서 2023년 2,195억으로 연평균 10.6% 성장하였으며, 죽염(태움용융소금)시장 규모는 2019년 240억원 에서 2023년 405억원으로 연평균 14% 성장하였습니다. 향후에도 이러한 성장은 이어질 것으로 예측되어 당사의 매출 성장이 지속될 것으로 판단하고 있습니다.나. 죽염 응용제품 및 신제품 라인업 확장당사는 죽염의 대중화를 위해 죽염을 활용한 신제품 개발 및 제품 다양화에 주력하고있습니다. 최근 1인 가구 증가와 라이프 스타일 변화 등 최신 소비 트렌드에 발맞춰 다양한 소비자 니즈를 고려한 제품과 서비스도 지속적으로 개발하고 있습니다. 특히 죽염을 활용한 프리미엄 HMR 제품을 시장에 소개하며 소비자의 호응을 얻고 있습니다. HMR 제품의 수요는 더욱 증가할것으로 예상돼, 당사는 해당 제품군의 신제품 출시등 라인업을 확장해 나아갈 계획입니다.다. 신규 유통채널 활용 당사 비즈니스의 특징은 '선순환적 성장 구조'에 있습니다. 30여 년간 제품품질과 고객서비스 활동을 통해 견고히 구축해 온 '회원제 비즈니스'는 현재 당사의 주요 매출 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 2019년 부터 매니아적인 '회원제 비즈니스'와 별도로 다수 고객을 타겟으로 한 '대중 비즈니스' 확대를 위해 마트, 홈쇼핑, 편의점, SNS, 방송프로그램등 신규유통 채널 확장과 대중적인 간편생활식품 개발에 주력해왔습니다. 이 같은 '대중 비즈니스'에 노출된 고객은 제품 할인, 투어 프로그램할인 등으로 인해 결과적으로 '회원제 비즈니스' 영역으로 자연스럽게 유입되며, 유입된 회원은 계절적 특성에 따른 집중판매 전략, SMS, 신문광고, 텔레마케팅, 월간지 마케팅, 지속적 할인 혜택으로 인해 지속적 매출 향상에 기여하고 있습니다. 이는 이른바 회원을 고정적으로 유지하는 '락인 마케팅(Lock-in Marketing)'효과로 회원제 비즈니스의 매출증가에 큰 영향을 미치고 있습니다.당사는 '대중 비즈니스'가 확장될 수록 다시 '회원제 비즈니스'로 유입되는 고객이 늘어나 성장하는 '선순환적 매출 구조'를 구축하고 있으며 향후 두 비즈니스 영역간 유기적 회전을 통해 사업 영역간 재편이나 분리 없이 지속적인 성장을 보일 것으로 기대하고 있습니다. 라. 인산죽염 항노화 지역특화농공단지 조성당사는 경상남도 함양군을 중심으로 인산 죽염 항노화 특화농공단지 조성 사업을 추진하고 있습니다. 동 사업은 전북 남원 및 경남 함양 경계지역인 함양읍 죽림리 산318번지 일원에 21만722㎡ 면적의 농공단 지를 조성하는 사업으로 1차 산업(농산물 생산), 2차 산업(식품제조생산), 3차 산업(유통, 판매, 체험, 관광)융합을 통해 산업과 문화, 건강과 휴양체험을 함께하는 복합기능 지역특화 농공단지입니다. [인산죽염 항노화 농공단지 사업 추진 일정] 일 정 추진 내용 2015년 11월 30일 경상남도, 함양군, (주)인산가 농공단지 투자협약 체결 2016년 12월 29일 국토부 2017년 산업단지 지정계획 승인 2017년 5월 25일 경상남도 산업단지 계획위원회 심의 가결 2017년 7월 21일 함양군 지역특화농공단지계획 승인 고시 2018년 5월 4일 농공단지 부지 매입 착수 2019년 3월 14일 국토부 중앙토지수용위원회 사업인정(의제)사업 의견청취 적정 2019년 7월 4일 지방재정 중앙투자심사 승인 2019년 7월 18일 함양군 지역특화농공단지계획(변경) 승인 고시 2019년 12월 13일 단지 조성사업 공사 착공 2022년 9월 30일 단지 토목공사 완료 2024년 2월 15일 단지 신규 제조공장 건축투자 결정 2024년 3월 15일 단지 신규 제조공장 건설 기공식 현 재 단지 신규 제조공장 건설 공사중 단지 내에는 △죽염,
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엑기스, 환류, 장류 등 공장 △영화관, 체험관, 홍보관 등 문화센터 △판매장, 레스토랑, 카페 등 판매 센터 △연수원, 강당, 기숙사 등 힐링 센터 등을조성할 계획이며 이외에도 연구실, 안내소 등도 설치됩니다. 조성되는 특화단지는 기존 공산품만 생산하는 일반적인 공장 개념을 뛰어넘어 생산 및 제조시설을 비롯한 다양한 체험과 공연· 전시·휴양시설을 갖춘 힐링과 문화가 결합된 복합농공단지로서중장기적으로 당사의 신성장 동력으로 작용 가능할 전망입니다. 또한 현재 함양군내 산개해 위치해 있는 공장, 물류창고, 연수원의 물리적인 차이는 농공단지내 당사 생산 및 관리시설의 집합을 통해 당사의 업무 및 생산의 효율성 증대를 도모할 수 있을것으로 예상합니다. 생산시설 및 물류창고의 통합운영으로인한 물류비용 절감은 이익증대에 영향을 줄것으로 판단하고 있습니다. 생산능력대비 생산실적.jpg 생산능력대비 생산실적 농공단지내 공장이 완공되고 생산 사이클이 완전해지면 당사의 죽염 생산능력은 현재의 4배로 확대될것으로 예상하고 있습니다. 당사는 현재 한정적 생산능력 안에서 최대수익을 고민하며 매출성장을 달성하고 있으나 생산능력이 확대되면 그 운영의 폭과 선택이 확대되어 보다 원활한 판매실적을 경험할 것으로 판단하고 있습니다.생산능력의 증가로 보다 많은 기업들과의 협업이 가능해져 B2B 매출증가가 예상되며 높아진 가격경쟁력은 해외시장 진입에도 많은 이점으로 작용할것으로 판단됩니다. 따라서 농공단지내 공장완공은 당사가 외적으로 한단계 높게 올라가는것을 기폭제로 작용할것으로 보입니다. *퀵커머스(Quick-Commerce)코로나19로 비대면 소비 비중이 높아지며 퀵커머스 시장은 급성장하고 있습니다. 당사는 농공단지 조성으로 물류창고와 생산시설을 모두 한 곳에 집합하여 소비자에게 보다 빠르고 편리하게 제품을 배송할 수 있는 물류시스템을 완성할 수 있을것으로 판단하고 있습니다. 생산부문과 관리부문 통합으로 보다 효율적인 물류시스템을 구축하여 효율성을 높일것으로 예상하며, 이를 기반으로 포스트 코로나로 대체된 퀵커머스 시장에 진출하여 소비자들의 빠른 배송 수요에 대응하는 비즈니스 모델을 구현할 수 있을것으로 판단하고 있습니다.제품 포장에서 빠른배송까지 한 번에 진행할 수 있는 풀필먼트 서비스를 제공함은 물론익일배송, 새벽배송, 당일배송 등 다양한 배송서비스를 제공하는 물류시스템 확충에 힘쓸 계획입니다. 퀵커머스시장 진출로 인한 신규회원의 유입은 기존 당사의 강점인 Lock-in 마케팅을 한층 더 강화할 수 있는 계기가 될 것으로 예상하고 있습니다마. 전통주류시장 진출 당사는 인산 김일훈 선생의 죽염종가로서 전통적 생산방식에 따라 장류 및 죽염응용식품을 제조해오면서 수 십년 간 축적되어온 발효 기술을 기반으로 첨가제 없는 전통주를 보급, 대중화하고자 독자적인 브랜드를 만들어 지난 18년 3월 전통주류시장에 진출하게 되었습니다. 2017년 3월 30일자 인산가 주주총회에서 주류, 탁주, 증류식 소주, 일반 증류주 제조 및 판매업의 신규 사업목적 등재가 승인 되었고, 농업회사법인 인산농장에서 주류를 생산하고 있으며, 당사에서 판매를 진행하고 있습니다. 코로나19 이후 많은 소비자들이 집에서 혼술을 즐기며 다양한 종류의 술을 접하는것이 하나의 트렌드로 자리잡고 있습니다. 특히 전통주를 처음 접한 젊은 소비층 스스로 SNS에 홍보하면서 막걸리, 수제증류소주와 같은 우리 고유의 전통주가 젊은층 사이에서 하나의 새로운 주종으로 각광을 받고 있습니다. 실제로, 다수의 백화점에서는 전통주만 선별해 판매하는 매장 입점을 확대하고 있는 추세입니다. 대표적으로 롯데백화점의 보틀벙커는 고객의 성향과 상황에 맞춘 주류 큐레이션 서비스를 진행하며 MZ세대의 소비력을 자극하고 있습니다. 이 외 '우리술한잔' 등 전통주 큐레이션 구독서비스를 진행하는 업체는 꾸준히 생겨나고 있으며 이들 업체는 각각 전통주 특성상 온라인 판매가 가능하다는 점을 이용해2030 소비자 공략을 위해 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 트렌드는 전통주를 알릴 좋은 기회가 되고 있으며, 당사
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역시 최근 다양한 전통주 소비 연령층 확보를 위해 전국 유명 식당과 주류페어링 형태의 서비스를 제공하기 위한 콜래버레이션을 전개하여 올해 당사의 매출 성장에 일조할 계획입니다. 서울 코엑스에서 열리는 국제주류 서울 aT센터에서 열리는 우리술대축제에 2022년부터 꾸준히 참가하여 당사 자회사인 인산농장에서 양조하는 전통주를 홍보하였고, 당사 전통주의 차별화된 풍미를 경험한 20~40대 소비자의 높은 관심 및 호응은 주류시장내 시장점유 가능성을 가늠할 수 있는 좋은 기회가 되었습니다. 주류박람회.jpg 주류박람회 특히 2023년에는 탁여현, 청비성, 청비성골드, 청비성21, 월고해, 적송자53, 죽림선53, 적송자72 등 8개 품목의 전 주류가 술품질인증 나형을 획득하여 정부로부터 품질의 우수성을 인정받기도 하였습니다. 술품질인증서.jpg 술품질인증서 앞으로도 전통주류 산업의 활성화를 위해 주류 트렌드 분석 및 적극적인 홍보를 실시하여 전통주 시장 점유율 확대에 많은 노력을 기울일 예정입니다. 바. 펜데믹으로 인한 매출증대코로나19 이후 엔데믹 이후에도 개인의 건강 및 면역력 증진에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 그 영향으로 당사의 죽염, 마늘, 생강, 유황오리엑기스와 같이 면역력을 높일 수 있는 제품에 대한 소비자들의 관심과 수요가 높아지며 당사 제품 매출증가로 이어졌습니다. 어느때보다 건강과 면역력증진에 대한 소비자의 관심이 높아지고 있어 향후 당사의 매출성장에도 긍정적인 영향을 줄것으로 판단하고 있습니다.또한 소비자들이 외부인과의 접촉을 줄이기위해 외식을 자제하고 집에서 식사하는 성향이 높아짐에 따라 집에서 간단히 조리하여 먹을수 있는 제품의 수요가 증가하면서 HMR(Home Meal Replacement)시장이 급속도로 증가하고 있습니다. 당사 제품중쌀국수, 김치, 젓갈세트. 명란, 천마차, 선식과 같은 간편식품을 찾는 소비자들이 증가하는 추세이며 이러한 트렌드에 발맞추어 당사는 Premium HMR 제품군을 지속적을 강화하고자 다양한 제품개발을 완료, 판매하고있어 앞으로도 매출성장에 더욱 기여 할것으로 판단하고 있습니다.사. 건강기능식품 포트폴리오 확장 당사는 인산 선생의 가르침과 그 뜻을 이어 받아 제조한 다수의 제품을 개발, 제조, 생산하고 있습니다. 최근에는 건강기능식품 시장의 높은 성장에 힘입어 당사만의 고유 노하우로 제조된 죽염을 함유한 건강기능 식품 출시를 이어가고 있습니다. 대표적으로 죽염을 함유한 포도당, 관절 건강에 도움을 주는 MSM제품 등이 있으며, 루테인 및 혈당조절에 도움을 주는 미숙여주추출분말이 함유된 제품 등을 출시하였습니다. 건강기능식품 취식은 노령인구 뿐 아니라, 전 세대가 공동 취식할 수 있다는 점이 성장세를 이끌어가고 있는 요인 중 하나 입니다. 또한, 활기찬 노후를 꿈꾸는 '액티브 시니어'시장의 중요성과 맞물려 앞으로 시장 규모 및 성장성은 큰 폭으로 상승될 것으로 예상됩니다. 실제로 한국건강기능식품협회 조사결과 24년 기준 건강기능식품의 시장규모는 20년대비 17% 성장한 6조 440억 원으로 추산됐습니다. 이 외에도 가장 많이 판매된 상위 기능성 원료를 살펴보면 홍삼, 비타민, 프로바이오틱스 등이 있습니다. 당사 역시 이러한 성장세와 기능성 원료 중 인기인 제품을 당사 죽염과 결합해 다양한 건강기능식품 제품 개발 및 제조에 나설 예정입니다. 이러한 사업 전개를 통해 보다 건강한 삶에 대한 국민적 관심과 더불어 인산 선생의 가르침인 활인구세(活人救世) 철학을 계승하여 우리 몸을 가장 건강했던 그 상태로 유지할 수 있도록 실천할 계획입니다. 7-2. 기타 참고사항 (종속기업 농업회사법인 주식회사 인산농장) 1) 규제 및 지원 정책 변화가. 정부의 전통주 산업 지원정부는 지난 2018년 '제2차 전통주산업 발전 기본계획'을 발표해 전통주 산업의 중요성과 부가가치를 강조하면서 여러 정책과제를 통한 지원과 활성화 정책을 발표했습니다. 그 내용은 아래와 같습니다. 순번 내 용 전통주종인 '탁주·약주·소주의 고부가가치 산업화 기반구축'과 청년층의 전통주에 대한 접근성 선호도
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제고 정책대상 범위 재정비 및 경영 역량제고, 제조기술·발효미생물 R 확대, 품질평가·정보제고 체계화 등 경영·품질 경쟁력 제고 20,30대 타깃 탁주·약주·소주 홍보, 전통주의 문화상품화로 주종별 인지도 제고 및 전통주 문화확산 국제적 전통주 브랜드를 육성하고, 한국술에 대한 대외 인지도 향상을 통해 해외 주류시장 진출 촉진 양조 전용 농산품 품종 생산확대, 국산 농산물 사용의 인센티브확충으로 국산 농산물의 안정적 공급·소비 선순환 구조 형성 정부의 전통주산업발전방안 발표를 통해 전통주시장의 성장 및 활성화가 가속화 될것으로 예상되며, 당사의 전통주 매출증가에 긍정적 영향을 줄 것으로 판단합니다. 주류사업은 유통네트워크의 확보, 초기설비투자, 브랜드 이미지 상승을 위한 마케팅투자 등으로 시장진입장벽이 높은 반면 당사의 전통주 사업은 상대적으로 그 진입장벽이 낮습니다. 특히 집에서 혼자 마시는 '혼술' 트랜드가 높아지며 대기업이 제조하는 희석식 소주보다 몸에 좋은 재료와 전통 방식으로 주조되는 고도주, 증류주에 대한 관심이 높아지며 당사의 전통주 사업부문 매출성장에도 기여 하고 있습니다.2) 업계의 현황가. 시장의 특성①주류 산업 및 전망- 국내 주류산업의 특징주류 산업은 안정적 수요기반과 과점적인 경쟁구도, 높은 진입장벽, 낮은 경기민감도등의 긍정적 요인을 가지고 있는 산업이지만, 건전한 음주문화 정착 및 국민건강보호, 사회안전문제 등 여러 가지 공익적인 특성과 중요한 국가 세원 중 하나로 정부의 규제, 정책에 대한 의존도가 높은 산업 입니다. 주류에 대한 각종 규제강화등으로 매년 정체된 성장성을 보이고 있으며 산업 전체로는 성숙기에 진입한 것으로 판단됩니다. 2022년 주류시장 규모는 출고금액 기준 약 9조 9,700억원으로 '21년 대비 약 12.9% 확대되었습니다. 코로나 엔데믹 이후 외부 활동의 증가로 인한 주류 음용 증가에 더해, 한편으로 증류식 소주, 일반증류주 및 프리미엄 막걸리의 성장이 주도한 다양화와 고급화, 다른 한편으로 고물가로 인해 전반적으로 주류 가격이 상승한 것의 영향이 복합적으로 작용한 것으로 볼 수 있습니다. 전체 주류 출고금액 추이.jpg 전체 주류 출고금액 추이 출처 : 한국농수산식품유통공사 2023년 주류시장 트렌드 보고서 - 전통주류 산업의 성장'혼술'과 '홈술' 트렌드가 가속화 됨에 따라 젊은층을 중심으로 다양한 주종에 대한 주류 소비가 성장하고 있습니다.집에서 가볍게 즐기는 음주 문화로 점점 변화됨에 따라 프리미엄 탁주를 비롯한 전통주의 수요도 증가하고 있습니다. 젊은 여성층은 탁주를 비롯해 과실주를 선호하며 남성은 약주, 소주를 비롯한 증류주에 대한 선호가 높은 편입니다.젊은 층의 소비자들은 전통주를 처음 접하며 SNS(소셜네트워크서비스)에 사진을 올리는 등 포스팅을 통해 전통주 간접홍보 효과 발생에 보탬을 주며 전통주 시장의 활성화를 이끌어 나가고 있습니다. 또 전통주를 취급하는 주점의 증가와 온라인에서도 비교적 쉽게 전통주를 구입할 수 있어 과거와 달리 전통주를 구매하기 쉬운 환경이 조성되고 있습니다. 이러한 소비자의 수요증가에 힘입어 전통주 시장은 연 평균 10%의 성장률을 보이며 꾸준히 성장하고 있습니다. 전통주 출고금액 추이.jpg 전통주 출고금액 추이 출처 : 한국농수산식품유통공사 2023년 주류시장 트렌드 보고서 전통주 활성화를 위한 다양한 마케팅도 등장하고 있습니다. 전통주 구독서비스가 속속 등장하며 젊은 층의 호기심을 자극하며 시장 성장 견인에 보탬을 주고 있으며, 무형문화재나 명인이 만든 전통주의 프리미엄 이미지 형성을 비롯해 전통주 특유의 누룩 향은 배제하고 최근 트렌드에 맞춘 맛의 형태를 띈 전통주 출시 등 업계에서는 다양한 마케팅을 내놓으며 소비자 공략에 나서고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 주식회사 인산가의 이사회는 202４년 01월 01일부터 202４년 12월 31일까지 제８기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 경영진단의 의견 1) 영업실적 및 재무상태(연결기준) (1) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 증감
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 (2) 차입금 내역 -단기 차입금 (단위: 원) 차입종류 차입처 최장 만기일 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 운전자금 국민은행 합 계 주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 기술신용보증기금 및 연결회사의 대표이사이자 대주주 김윤세로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. -장기 차입금 (단위: 원) 차입종류 차입처 최장 만기일 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 일반자금 경남은행 지방중소육성자금대출 경남은행 농업중기자금대출 농협은행 금융농업중기자금대출 농협은행 일반시설자금 국민은행 일반운전자금 국민은행 시설자금대출 국민은행 기업은행 소 계 차감: 유동성장기차입금 차 감 계 주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금, 농림수산업자신용보증기금 및 연결회사의 대표이사이자 대주주 김윤세로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 금 액 2025년 2026년 2027년 이후 합 계 4. 부외거래 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1) 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2) 회계정책과 공시의 변경 2.2.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는
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방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업은 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의
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취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나)
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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산
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유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20, 40 년 구축물 20 년 기계장치 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 자본화 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 부분은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감
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후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 전환사채 및 신주인수권부사채 연 결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 및 신주인수권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권 및 신주인수권의 장부금액은 전환사채 및 신주인수권부사채 전체의 공정가치에서금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지
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않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 자기주식 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.23 수익인식 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여, 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 죽염 및 장류 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. (3) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여
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받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식되며, 최초 매출 후 12개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 사무실, 자동차, 시설 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의
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내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.25 연결재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2025년 2월 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조) (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 주요계열회사 상장여부 업종 지분율 비고 비상장 물류업 해외법인(중국) 비상장 물류업 해외법인(베트남) 피티에스(주) 비상장 도급업 국내법인(한국) (주)피티엘 비상장 물류업 국내법인(한국) 비상장 물류업 해외법인(미국) 비상장 물류업 해외법인(베트남) (주)한익스프레스풀필먼트솔루션 (*) 비상장 물류업 국내법인(한국) (*) ㈜한익스프레스풀필먼트솔루션은 2024년 10월 설립한 신규 법인입 니다. 2. 회사의 연혁 [공시대상기간 : ] 동 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 주요연혁 회사명 회사의 연혁 비고 (주)한익스프레스 2020.09 (주)피티엘[변경전 상호: 청명물류(주)] 지분 출자 종합물류업 공시기간 중 변동내용 없음 종합물류업 2022.06 청산종결 제조업 공시기간 중 변동내용 없음 종합물류업 피티에스(주) 공시기간 중 변동내용 없음 도급업 (주)피티엘 2020.09 지분인수2020.10 상호변경[청명물류(주)→(주)피티엘] 종합물류업 2022.10 법인설립 종합물류업 종합물류업 (주)한익스프레스풀필먼트솔루션 2024.10 법인설립 종합물류업 나. 경영진의 중요한 변동 구분 사내이사 사외이사 감사 2021년 3월 이재헌,이석환,유인철 이상묵 이용우 2022년 3월 이석환,유인철,양환기 이완식 이용우 2023년 3월 이석환,유인철,강한구 이완식 이용우 2024년 8월 유인철,강한구 이완식 이용우 (*) 이석환 대표이사 겸 사내이사는 2024. 8. 26. 자로 일신상의 사유로 인하여 대표이사 겸 사내이사 지위를 사임하였습니다. ※ 결산월이후 변경사항 구분 사내이사 사외이사 감사 다. 최대주주의 변동 구분 최대주주(변경 전) 최대주주(변경 후) 비고 2020년 2월 김 영 혜 이 석 환 ※ 2020년 2월 최대주주 김영혜가 보유주식 중 일부를 특수관계인 동일석유(주)에게 시간외매매로 매도함에 따라 최대주주 지분율이 변동이 발생하여 상기와 같이 최대주주가 변경되었으며, 상세내역은 2020. 2. 24. 공시한 최대주주등 소유주식변경신고서(최대주주변경시)를 참고 바랍니다. 라. 기타 합병 등 중요한 사항 구 분 날 짜 내 용 중요한 자산의양수도 2024년 12월 16일 유형자산양도결정(토지 및 건물) 2024년 12월 26일 합병등 종료보고서 (자산양수도) 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 생산설비의 변동 일 자 내 용 물류창고 신축(인천시 서구 북항로 245번길 13-22) 여수 화치동 사무실 신축(여수시 산단중앙로 43-42) 물류창고 신축(이천시 모가면 공원로 134) 3. 자본금 변동사항 - 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 45기(2023년말) 44기(2022년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 주권의종류 발행가능한주식총수 발행한주식의총수 유통주식총수 비고 보통주 - 2024년 12월 31일 현재 기준 당사 정관상 발행가능한 주식의 총수는 육천만주이며, 기발행한 주식의 총수는 일천이백만주임- 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않음 (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 종류주식 장외직접 취득 보통주 종류주식 공개매수 보통주 종류주식 소계(a) 보통주 종류주식
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신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 종류주식 현물보유물량 보통주 종류주식 소계(b) 보통주 종류주식 기타 취득(c) 보통주 종류주식 총 계(a+b+c) 보통주 종류주식 (3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2022년 11월 01일 2022년 12월 15일 2022년 12월 19일 (4) 자기주식 보유현황 : 당기 중 자기주식 취득 및 처분 거래는 없습니다. - 자기주식 보유현황 (단위 : 주) 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 ※ 당사는 당기말 현재 2022년도에 취득한 자사주 200,000주를 보유하고 있으며, 발행주식총수 12,000,000의 1.67%로 해당사항이 없습니다. - 자기주식 보유 목적 해당사항없음 - 자기주식 취득계획 해당사항없음 - 자기주식 처분계획 해당사항없음 - 자기주식 소각계획 해당사항없음 5. 정관에 관한 사항 가. 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 22일이며, 제46기 정기주주총회(2025. 3. 28.)에서 정관 일부 변경의 건이 포함되었습니다.※ 제46기 정기주주총회에서 상정된 정관 일부 변경의 건 의안의 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 92. 위 각항에 관련된 부대사업일체 제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 91. (현행과 동일) 92. 부동산개발업 93. 위 각항에 관련된 부대사업일체 사업 확장에 따른 신규사업목적추가 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 26일 제42기 정기주주총회 주주명부의 작성,비치, 차등배당 등 전자증권법 내용 반영 및 대주주의 자발적 배당포기 또는 저배당을 통한 소액주주 이익제고 근거 마련 2022년 03월 25일 제43기 정기주주총회 사업의 목적 신규사업목적 추가 2023년 03월 24일 제44기 정기주주총회 대표이사 등의 선임, 이사의 직무, 이사회의 구성과 소집, 이익배당 직제개정 및 배당절차개선을 위한 정관일부 정비 2024년 03월 22일 제45기 정기주주총회 사업의 목적 신규사업목적 추가 및 변경 다. 사업목적 현황 (2024. 12. 31. 기준) 구 분 사업목적 사업영위 여부 화물 자동차 운송사업 영위 1급 자동차 정비사업 영위 화물자동차 운송주선 사업 영위 부동산 임대업 영위 창고업 및 창고하역업 영위 통관업 영위 건설기계대여 및 건설기계 정비업 영위 수출입 화물운송 주선업 영위 해운 대리점업 영위 항만운송사업(항만하역사업) 영위 해상화물운송사업 영위 철도 소화물 운송업 영위 삭제 미영위 삭제 미영위 노외주차장 사업 영위 고물상업 영위 트럭터미널 및 화물터미널 사업 영위 보세장치 및 보세창고 사업 영위 탱크터미널 사업 영위 일반건설업 영위 전문건설업 영위 도·소매업 영위 유류 도 소매업 영위 자동차 판매업 및 자동차 수입 판매 대행업 영위 오락, 문화 및 운동관련 산업 영위 무역업 영위 특장차 수출입업 영위 각종 기계, 기계설비, 산업설비의 제작, 판매 공사수급 및 도급업 영위 각종 유공압제품 및 동부속품제작 및 판매 영위 각종 공장자동화 기계, 전기, 전자 설비 및 동 부속품의 제작, 판매, 공사수급 및 도급업 영위 폐기물 수집 운반업 영위 자동차대여사업 영위 강구조물 공사업 영위 철물공사업 영위 용역 및 물품 군납업 영위 삭제 미영위 냉동식품 제조판매 및 보관업 영위 플라스틱 제품제조 및 판매업 영위 연쇄화사업 영위 주류 중계업 영위 수입담배 도매업 영위 통신판매업 영위 복권판매업 영위 전산 H/W 및 응용 S/W 임대 및 판매업 영위 항공 및 해상운송주선업, 복합운송주선업 영위 화물자동차
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운송가맹사업 영위 수출입업(백화점납품용 유통업에 필요한 일체품목) 영위 농, 수, 임산물재배, 양식 및 판매업 영위 우유처리 가공 및 동제품 판매업(아이스크림) 영위 축산 및 육가공제조 판매업 영위 과자류제조 및 판매업 영위 보존음료제조 및 판매업 영위 식품첨가물의 제조 가공 및 판매업 영위 식품운반업 영위 삭제 미영위 부가가치 통신업 영위 전기안전관리대행업 영위 부동산 관리업 영위 삭제 미영위 부동산 중개업 영위 건물 분양업 영위 삭제 미영위 신재생에너지 설비제조 및 판매업 영위 태양열발전 설비제조 및 판매업 영위 전기공사업 영위 물류컨설팅업 영위 수출포장업 및 컨테이너쇼링 영위 유독물보관 및 대리점업 영위 차량용타이어 판매업 영위 요소수 판매,대리점업 영위 고속도로 휴게소업 영위 화장품제조업 영위 위험물창고운영 및 운반업 영위 위험물저장 및 처리시설업 영위 도소매업(석유화학제품 및 윤활유제품) 영위 수출입업(석유화학제품 및 윤활유제품) 영위 화학물질제조 및 도매업 영위 신재생에너지 개발, 수출입 및 유통업 영위 에너지 열공급업 및 판매업 영위 목재생산 및 수입유통업 영위 해외자원개발 사업 영위 해외산림자원개발 사업 영위 이사화물 운송주선업 영위 축산물 운반업 영위 의료용 기구 소매 및 임대업 영위 정밀 및 과학기기 소매 및 임대업 영위 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 소매 및 임대업 영위 고압가스 제조 및 판매업 영위 집단급식소 식품판매업 영위 해운중개업 영위 선용품공급업 영위 위 각항에 관련된 부대사업 일체 영위 라. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022년 03월 25일 88. 고압가스 제조 및 판매업 추가 2024년 03월 22일 89. 집단급식소 식품판매업 추가 2024년 03월 22일 90. 해운중개업 추가 2024년 03월 22일 91. 선용품공급업 추가 2025년 03월 28일 92. 부동산개발업 (*) 수정 2024년 03월 22일 10. 항만하역업 10. 항만운송사업(항만하역사업) 수정 2024년 03월 22일 11. 연안운송업 11. 해상화물운송업 (*) 부동산개발업은 제46기 정기주주총회의 의안으로 상정된 신규사업목적임마. 변경 사유 (1) 고압가스 제조 및 판매업 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 친환경 에너지인 수소 에너지와 관련된 사업을 수주하기 위한 것이며, 에너지 관련 화주사로부터 수소 운송 수주가 이루어져 관련 사업 확대를 위해 본 사업목적을 추가함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음 (2) 집단급식소 식품판매업 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 식품 구매 관련 입찰 참가를 위한 자격 요건을 구비하고, 신규 사업 확장을 위해 본 사업목적을 추가함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음 (3) 해운중개업 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 해상화물 운송의 중개, 선박의 대여, 용선 또는 대선 사업을 목적으로 하는 신규 사업을 추진하기 위해 본 사업목적을 추가함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음 (4) 선용품공급업 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 선용품 제조사의 공급 물류 진입을 위한 자격 요건을 구비하기 위해 본 사업목적을 추가함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음 (5) 항만운송사업(항만하역사업) 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 관련 법령의 개정에 따라 기존 영위 사업의 명칭을 관련 법령에 맞게 수정함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음 (6) 해상화물운송업 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 관련 법령의 개정에 따라 기존 영위 사업의 명칭을 관련 법령에 맞게 수정함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는
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영향 : 영향 없음(7)부동산개발업 1) 변경의 취지 및 목적, 필요성 : 당사는 신규 물류 부지를 개발하여 물류창고를 건축·운영 후, 필요 시 매각할 계획임. 관련 법령에 따라 일정 규모 이상의 건축물 공급 시 부동산개발업 등록이 필요하여, 법적 요건 준수를 위해 본 사업 목적을 추가함 2) 사업목적 제안 주체 : 이사회 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음 바. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 88. 고압가스 제조 및 판매업 2022년 03월 25일 89. 집단급식소 식품판매업 2024년 03월 22일 90. 해운중개업 2024년 03월 22일 91. 선용품공급업 2024년 03월 22일 92. 부동산개발업 2025년 03월 28일 (1) 고압가스 제조 및 판매업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 친환경 에너지인 수소 에너지와 관련된 사업을 수주하기 위한 것이며, 에너지 관련 화주사로부터 수소 운송 수주가 이루어져 관련 사업 확대를 위해 본 사업목적을 추가함 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 정부의 친환경 수소 산업 로드맵에 따라 관련 분야의 수요가 증가할 것으로 예상함 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 미정 4) 사업 추진현황 : 미정 5) 기존 사업과의 연관성 : 없음 6) 주요 위험 : 없음 7) 향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 : 미정 - 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 미정 - 조직 및 인력 확보 계획 : 없음 8) 미추진 사유 - 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경: 화주사와의 수소 운송 계약이 종료됨 - 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 미정 - 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 판매 원가 구조상 물류비 비중이 과도하여 수익성 창출에 한계가 있음 (2) 집단급식소 식품판매업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 식품 구매 관련 입찰 참가를 위한 자격 요건을 구비하고, 신규 사업 확장을 위해 본 사업목적을 추가함 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 국방전자조달 식품구매 입찰규모는 연간 300억 규모임 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 미정 4) 사업 추진현황 : 현재 국방전자조달 식품구매 입찰 건 중 일부 계약을 수행하고 있음 5) 기존 사업과의 연관성 : 당사의 주요 사업인 국방전자조달 입찰과 연관된 사업임 6) 주요 위험 : 없음 7) 향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 : 미정 - 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 국방전자조달 입찰 참가 예정 - 조직 및 인력 확보 계획 : 없음 8) 미추진 사유 - 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경: 해당없음 - 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 국방전자조달 입찰 참가 예정 - 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당없음 (3) 해운중개업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 해상화물 운송의 중개, 선박의 대여, 용선 또는 대선 사업을 목적으로 하는 신규 사업을 추진하기 위해 본 사업목적을 추가함 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 조선 경기 성장에 따른 시장 수요가 높아 관련 시장의 성장 가능성이 있음 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 미정 4) 사업 추진현황 : 화주사의 연안 운송 용역 입찰 참여 예정 5) 기존 사업과의 연관성 : 없음 6) 주요 위험 : 없음 7) 향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 : 미정 - 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 화주사의 연안 운송 용역 입찰 참여 예정 - 조직 및
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인력 확보 계획 : 없음 8) 미추진 사유 - 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경: 해당없음 - 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 조선업 영위 사업자를 대상으로 하는 영업 활동 진행 예정 - 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당없음 (4) 선용품공급업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 선용품 제조사의 공급 물류 진입을 위한 자격 요건을 구비하기 위해 본 사업목적을 추가함 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 선용품 공급을 위한 물류 이해가 필수적이고, 고객사가 요청하는 용역의 종류 및 범위가 광범위함 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 미정 4) 사업 추진현황 : 구체적 추진 계획 미정 5) 기존 사업과의 연관성 : 없음 6) 주요 위험 : 없음 7) 향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 : 없음 - 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 선용품 제조사의 물류 용역 입찰 참여 예정 - 조직 및 인력 확보 계획 : 없음 8) 미추진 사유 - 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경: 해당없음 - 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 선용품 제조사의 물류 용역 입찰 참여 예정 - 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당없음 (5) 부동산개발업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 부동산개발업, 신규 물류창고 건축, 운영 후 필요 시 매각할 가능성이 있음 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 부동산개발업은 자본 투자가 요구되며, 장기적인 관점에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 산업임. 전자상거래 확대와 물류 수요 증가로 물류센터 개발 시장이 지속적으로 성장하고 있음 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 물류센터 거점 확보를 위한 중장기 계획을 추진 중이며, 투자 규모 및 소요 자금은 추후 검토 후 확정할 예정임 4) 사업 추진현황 : 부동산개발업 관련 인원을 충원하여 부동산개발업 등록을 완료함. 물류센터 개발 관련하여 중장기적 계획을 수립 중이며, 현재까지 매출 발생은 없음 5) 기존 사업과의 연관성 : 물류센터를 개발, 운영함으로써 최적의 물류 거점을 확보하고, 효율적인 공급망 구축이 가능하며, 장기적으로 자산 가치 상승으로 인한 수익을 기대할 수 있음 6) 주요 위험 : 경기 침체 등 외부 요인에 따라 사업 수익성에 영향을 받을 수 있으며, 투자 비용과 금융 조달 부담이 있음 7) 향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 진행단계별 예상완료시기 : 물류센터 개발 관련 중장기 계획 수립 후 추진 예정 - 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 미정 - 조직 및 인력확보계획 : 부동산개발업 관련 인원을 확보하였고, 추후 필요시 충원할 예정임 8) 미추진 사유 - 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경: 해당없음 - 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 미정 - 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당없음