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경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 연결회사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정합니다. 만약 수행정도를 합리적으로 측정하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수행 정도를 측정하고 있습니다. 회사의 일반적인 계약은 건조공정이 다양하여 과다한 원가를 들이지 않고는 산출법을 적용하기 위한 정보를 얻기 어렵습니다. 따라서 수행의무의 이행에 예상되는 총투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물에 기초하여 수익을 인식하는 투입법이 기업의 수행정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 보아 원가를 투입하는 시점을 이행시기로 판단하고 있습니다. (2) 유의적인 지급조건 연결회사는 계약에 명시된 수금조건에 따라 선수금, 중도금, 잔금 등으로 구분하여 대가를 수취하고 있습니다. 지급조건에 따라 연결회사가 고객으로부터 재화나 용역에 대한 대가를 지급받는 시점과 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전할 것으로 예상하는 시점 간의 차이가 발생하면서 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하는 유의적인 금융요소가 있을 수 있습니다. (3) 보증의 성격 및 기간 연결회사는 고객에게 공급하는 재화에 따라 상이한 보증기간을 제공합니다. 대개 일정기간 부여된 보증기간이 지나면 유상 AS로 전환됩니다. 제공하는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신을 제공하기 위한 것으로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다. (4) 거래가격 산정방법, 변동대가의 추정, 투입변수, 정보 일반적인 계약의 경우 단일의 수행의무가 존재하므로 거래가격의 배분을 위해 개별 판매가격을 추정할 필요는 없습니다. 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 구별되는 재화나 용역을 이전하기로 한 약속은 별도의 수행의무로 식별하나, 일부 주문변경이 계약의 맥락에서 구별되지 않는 경우 수행의무를 분리하지 않습니다. 납기지연 및 조건미달을 이유로 하는 지연배상금 등으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 공사 변경의 경우 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하며 지연배상금의 경우 연결회사는 계약조건에 의하여 발생된 예상금액을 계약가에서 차감하여 수익을 인식합니다. 2-22. 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. 2-23. 리스 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별
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리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 연결회사의 리스계약 중 변동리스료가 존재하는 계약은 존재하지 않습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 연결회사의 잔존가치보증은 존재하지 않습니다. 2-24. 영업부문 영업부문별 정보는 경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25 참조). 경영진 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은
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부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 위험관리 개요 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 국내ㆍ외 제조회사 등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률, 예상 부도율 등을 고려하여 기대손실을 반영한 충당금을 설정하고
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있습니다. ② 투자자산 연결회사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 보통예금 정기예금 및 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. - 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. (2) 자본관리 연결회사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말의 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채비율 5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 금융상품 저축성보험 출자금 전기공사공제조합 기계설비건설공제조합 소방산업공제조합 건설공제조합 소 계 합 계 6. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 차입금 담보제공 단기금융자산 정기예금 임대보증금 담보제공 장기금융자산 출자금 업무거래 담보제공 장기금융자산 출자금 업무거래 담보제공 장기금융자산 출자금 업무거래 담보제공 합 계 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 대손충당금 소 계 기타채권: 대여금 대손충당금 미수수익 미수금 대손충당금 보증금 대손충당금 소 계 합 계 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미착품 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 기계장치 구축물 건설중인자산 합계 기초 취득(*1) 대체(*2,3,4) 처분 등 감가상각 기타(*5) 환율변동효과 기말 기말 취득가액 기말 감가상각누계액 (*1) 당기 중 건설중인자산의
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취득금액에는 차입원가자본화로 인한 증가금액 66,200천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 7.43~7.58%입니다. (*2) 토지 및 건물의 대체금액은 투자부동산에서 토지로의 대체금액 63,490천원, 투자부동산에서 건물로의 대체금액 57,984천원 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 건설중인자산 대체금액은 투자부동산(토지)로의 대체금액 655,462천원, 투자부동산(건물)로의 대체금액 801,121천원, 무형자산으로의 대체금액 15,726천원 등으로 구성되어 있습니다. (*4) 건설중인자산 대체금액 중 특허심사포기로 인한 잡손실 대체금액 2,943천원이 있습니다. (*5) 연결범위 변동에 따른 증감 금액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 기계장치 구축물 건설중인자산 합계 기초 취득(*1) 대체(*2,3) 처분 등 감가상각 환율변동효과 기말 기말 취득가액 기말 감가상각누계액 (*1) 전기 중 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가자본화로 인한 증가금액 42,920천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 9.47%입니다. (*2) 토지대체액은 건설중인자산에서의 대체액 911,322천원, 투자부동산(토지)로의 대체액 1,539,327천원으로 구성되어 있습니다. (*3) 건설중인자산 대체액은 토지로의 대체액 911,322천원, 공구와기구로의 대체액 1,122천원, 무형자산(소프트웨어)으로의 대체액 150,000천원으로 구성되어 있습니다. (2) 담보제공내역 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보 대상 차입금액 담보권자 토지, 건물(*) 단기차입금 기업은행 토지 장기차입금 산업은행 단기차입금 산업은행 (*) 투자부동산의 토지, 건물이 포함되어 있습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 연결회사 매입거래의 거래상대방인 LG전자(주)가 연결회사에 대해 보유하고 있는 매출채권에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 담보제공 유형자산, 투자부동산 장부금액 및 채권최고액은 각각 81,501천원 및 98,400천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보 대상 차입금액 담보권자 토지, 건물(*) 단기차입금 기업은행 토지 장기차입금 기업은행 건설중인자산 장기차입금 수협은행 (*) 투자부동산의 토지, 건물이 포함되어 있습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 연결회사 매입거래의 거래상대방인 LG전자(주)가 연결회사에 대해 보유하고 있는 매출채권에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 담보제공 유형자산, 투자부동산 장부금액 및 채권최고액은 각각 83,065천원 및 98,400천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 대체 기말 취득원가 감가상각누계액 투자부동산은 특수관계자와 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 조건부 리스료는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합계 연결회사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위하여 국토교통부에서 공시한 공시지가 등 독립된 수치에 근거하였습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 (*) 합계 기초 취득 기타 대체 상각 기말 취득원가 상각누계액 (*) 당기 중 ㈜티에스이엔지 지분 취득에 따라 영업권이 발생하였습니다. ② 전기
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(단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 취득 대체 상각 기말 취득원가 상각누계액 13. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨엘케이이엔지 대한민국 12월 건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업 (2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)씨엘케이이엔지 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)씨엘케이이엔지 (3) 당기와 전기 중 공동기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 (주)씨엘케이이엔지 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 (주)씨엘케이이엔지 (4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 소유지분율 순자산장부금액 기타 기말장부금액 (주)씨엘케이이엔지 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 소유지분율 순자산장부금액 기타 기말장부금액 (주)씨엘케이이엔지 14. 사용권자산 (1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 무형자산 합계 기초 장부금액 신규 취득가액 종료/해지 장부금액 사용권자산 감가상각비 기타 (*1) 해외사업장환산손익 기말 장부금액 취득가액 감가상각누계액 (*1) 당기 연결 범위의 변동 등 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 무형자산 합계 기초 장부금액 신규 취득가액 종료/해지 장부금액 사용권자산 감가상각비 해외사업장환산손익 기말 장부금액 취득가액 감가상각누계액 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 건물 차량운반구 기계장치 무형자산 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료(*) 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(*) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다. 당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 각각 3,437,507천원 및 1,286,071천원입니다. 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 16. 장ㆍ단기금융부채와 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채와 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 전환사채 상환할증금 전환권조정 합 계 리스부채 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니 다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 리스부채 (*) 할인되지 않은 리스료 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 리스부채 (*) 할인되지 않은 리스료 금액입니다. 17. 차입금과 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업시설자금대출(*) 기업은행 중소기업시설자금대출(*) 온렌딩운전자금대출(*) 무역자금대출(*) 기업운전자금대출 국민은행 기업운전자금대출 기업운영자금대출(*) 산업은행 기업운영자금대출 우리은행 무역자금대출 기업운영자금대출 농협은행 무역자금대출 하나은행 합계 (*) 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 7,8 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 장기 차입금 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업시설자금대출 기업은행 징검다리대출 수협은행 운영자금대출 농협은행 운영자금대출(*) 산업은행 소계 유동성장기부채 차감후잔액 (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 무기명식 무보증 사모 전환사채 상환할증금 전환권조정 합 계 연결회사는 상기 전환사채의 전환권과 조기상환청구권은 금융부채로 분류하였으며, 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기중 전환사채는 액면가 전액 행사되어 자본금 및 자본잉여금으로 대체되었습니다. (4) 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2. 인수자 엔에이치프린시플 사모투자합자회사 3. 사채의 권면총액 (원) 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 만기이자율 (%) 5. 사채만기일 6. 이자지급방법 발행일로 부터 매 3개월이 경과되는 날 후급 7. 원금상환방법 만기일까지 전환권이 행사되지 아니한 경우, 사채원금의 100%를 일시 상환 8. 사채발행방법 사모 9. 전환 조건 전환비율 (%) 전환가액 (원/주) 11,683원 전환청구기간 시작일 종료일 전환가액 조정에 관한 사항 ① 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 기준가 하회하는 주식연계증권 발행하는 경우, 기준가는 그 하회하는 발행가격 등으로 조정② 주식배당, 준비금의 자본전입으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격 조정③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격 조정④ 발행회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우에 상장시 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정⑤ 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 조정 10. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2024년10월25일 및 그날로부터 매 3개월이 되는날(이하 "조기상환일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 가능 11. 회사의 매도청구권(Call Option) 해당 없음 (5) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2025년 2026년 2027년 2029년 합 계 (6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 ② 손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 18. 파생금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권 및 조기상환권(*) (*) 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 전환권을 내재파생상품으로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다(주석 17 참조). (2) 당기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 전환권 및 조기상환권 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 전환권 및 조기상환권 TRF 매수 합계 19. 기타유동부채와 계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 (*)
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전기말 인식된 계약부채 27,026,797 천원 중 27,002,548 천원은 당기에 수익으로 인식하였습니다. 20. 종업원급여 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각 1,329,354천원과 1,290,186천원입니다. 21. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 기초 전입액 환입액 기말 (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 기초 전입액 환입액 기말 22. 자본금 (1) 당기말 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000주이며, 발행 주식수는 보통주 9,434,861주, 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 당기와 전기 중 발행 주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 유상증자 무상증자 액면분할 전환사채 전환 기말 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 해외사업환산손익 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 해외사업환산손익 24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기순이익 기말 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 건설계약 용역의 제공 재화의 판매 소 계 기타 원천 수익: 임차료 수익 등 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 [수익인식 시점] 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 [지리적 시장] 수출 내수 소 계 (3) 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 건설계약 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 건설계약 (4) 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(부채) 매출채권 공사 A 공사 B 공사 C 공사 D 공사 E 공사 F 공사 G 공사 H 공사 I 공사 J 공사 K 공사 L 공사 M 공사 N (5) 당기 및 전기 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 건설계약 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 건설계약 (6) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수취채권: 매출채권 대손충당금 수취채권 합계 계약자산 계약부채(*) (*) 전기말 인식된 계약부채 27,026,797 천원 중 27,002,548 천원은 당기에 수익으로 인식하였습니다.
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(7) 영업부문 ① 영업부문에 대한 일반정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. ② 주요고객 현황 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객1 고객2 고객3 고객4 합 계 26. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산 매입액 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 인건비 외주공사비 주식보상비용 기타 합 계(*) (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 지급용역비 대손상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익인식공정가치측정금융자산 처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 기타 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 합 계 29. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 기타의대손상각비 리스해지손실 잡손실 합 계 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산정하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 이월결손금 변동으로 인한 이연법인세효과 이월세액공제 변동으로 인한 이연법인세효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 해외사업환산손익 (3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용과 수익의 법인세 효과 등 -세액공제, 이월세액공제 -미인식 이연법인세자산(부채)의 변동 -기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 기타 (*) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (*) 연결 범위 변동 및 환율효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에
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대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 변동 기타 기말금액 유형자산 대손충당금 금융상품 무형자산 리스부채 공사손실충당부채 사용권자산 전환사채 종속기업투자 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (*1) 연결 범위 변동 등 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 유형자산 대손충당금 금융상품 무형자산 리스부채 공사손실충당부채 사용권자산 전환사채 종속기업투자 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (8) 연결회사는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사유 종속기업투자 가까운 시일내에 배당 및 처분 가능성 없음 기타 가까운 시일내에 실현가능성 없음 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익의 계산 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 주당이익 (*) 연결회사는 당기 중 보통주 9,950주에 대한 무상증자 및 액면분할(1:50)을 실시하였으며, 이는 당기와 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다. ② 가중평균유통보통주식수 가. 당기 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 무상증자 반영 액면분할 반영 계 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 유상증자 전환사채 전환 가중평균유통보통주식수 나. 전기 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 무상증자 반영 액면분할 반영 계 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 유상증자 37 / 365일 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기(*) 전기 보통주계속사업이익 전환사채이자비용 전환사채평가손익 전환 가정시 보통주에 귀속되는 이익 가중평균유통보통주식수 전환사채 가중평균유통희석주식수 희석주당이익 (*) 주식매수선택권은 희석효과가 없어 희석주당이익 계산에서 제외하였습니다. 32. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ부여방법: 보통주 신주발행 ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차 : 부여일 이후 3년 경과 후 2년 이내에 행사. 임직원의 귀책 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직일 후 3개월 이내에 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당기 당기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 (3) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제1차 기초자산주가 (원) 행사가격 (원) 기대변동율(%) 무위험이자율(%) 기대옵션행사기간(년) 주식선택권가치 (원) 사용된 모델 이항모형 (*1) 평가일 직전 180 영업일에 해당하는 동종기업의 주가변동성을 1년 영업일수 (245일)로 연환산하여 산출 하였습니다. (*2) 행사가능 기간의 중간시점 (4년후) 행사를 가정하였습니다. (4) 당기와 전기 비용으로 인식한 주식기준 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식기준보상비용 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기순이익 (2) 조정항목 이자비용 이자수익 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분이익
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유형자산처분손실 외화환산손실 외화환산이익 지분법이익 당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익인식공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익인식공정가치측정금융자산 평가이익 잡손실 잡이익 법인세비용 리스해지손실 리스해지이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 주식보상비용 매출채권의감소(증가) 미수금의감소(증가) 미수수익의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 부가세대급금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 선급법인세의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 선수금의증가(감소) 미지급법인세의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 계약자산의감소(증가) 계약부채의증가(감소) 공사손실충당부채의 변동 부가세예수금의감소(증가) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 유형자산의 투자부동산 대체 본계정 대체에 따른 건설중인자산 감소 사용권자산 및 리스부채 증가 장기차입금의 유동성 대체 임대보증금의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 무상증자 건설중인 자산의 무형자산 대체 전환사채의 전환 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 차입금 전환사채 리스부채 합 계 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 비현금흐름 환율변동효과 이자비용상각 기타 영업활동현금흐름(*) 기말 (*) 당기 리스부채의 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차입금 전환사채 리스부채 합 계 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 비현금흐름 환율변동효과 이자비용상각 기타 영업활동현금흐름(*) 기말 (*) 전기 리스부채의 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 계약자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무 단기금융부채 유동리스부채 장기매입채무및기타채무 장기금융부채 비유동리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 계약자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무 단기금융부채 유동리스부채 파생상품부채 장기매입채무및기타채무 장기금융부채 비유동리스부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 판매비와관리비: 대손상각비 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 보험차익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 파생상품평가손실 금융비용 합계 기타영업외비용: 기타의대손상각비 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 판매비와관리비: 대손상각비 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 금융비용 합계 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 35. 위험관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계
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당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 아시아 유럽 기타 합 계 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각연령별로 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액(*) 손상된 금액 채권잔액(*) 손상된 금액 만기일 미도래 3개월 이하 6개월 이하 6~12개월 1~2년 2년 초과 합계 (*) 현금및현금성자산과 단기금융상품의 경우 신용위험이 유의적이지 않다고 평가하여 제외하였습니다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 설정액 제각액 환입액 기말 (2) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 매입채무및 기타채무 차입금 리스부채 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 파생금융부채: 파생상품부채 비파생금융부채: 매입채무및 기타채무 차입금 전환사채(*) 리스부채 (*) 전환사채의 경우, 상환이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 USD EUR 기타통화 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 자산 계 매입채무및기타채무 순 노출 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 USD EUR 기타통화 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 자산 계 매입채무및기타채무 순 노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD EUR ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD EUR (4) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 금융상품 매출채권및기타채권 계약자산 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 차입금 매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 금융상품 매출채권및기타채권 계약자산 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 차입금 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결회사가 당기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 파생상품 ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의
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수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 출자금 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결회사는 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (7) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품부채 기초잔액 취득 평가 처분(전환권행사) 기말잔액 ② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험 해지환급금 해지공제액 등 채무증권 출자금평가액 출자금평가액 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 현금흐름할인모형이항모형 기초자산가격 기초자산가격 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 무위험할인율 무위험할인율 위험할인율 위험할인율 36. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 내용 당기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 기업은행 무역어음대출 기타지급보증 매출채권 담보대출 온렌딩운전자금대출 일람불신용장 중소기업시설자금대출 국민은행 신용대출 운전자금대출 하나은행 WR상생외담대 무역금융(무역어음대출) 전자방식외담대 수협은행 징검다리대출 우리은행 무역금융 기업운전일반자금대출 산업은행 시설자금대출 농협은행 일반자금대출 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 지급보증처 제공자 종류 통화 당기말 전기말 기업은행 대표이사 연대보증 KRW 기업은행 대표이사 연대보증 USD 기업은행 신용보증기금 지급보증 KRW 거래처 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 서울보증보험 대표이사 연대보증 KRW 거래처 기계설비건설공제조합 일반보증 KRW 거래처 기계설비건설공제조합 지급보증 KRW 거래처 기계설비건설공제조합 개별약정 KRW 하나은행
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대표이사 연대보증 KRW 하나은행 신용보증기금 지급보증 KRW 국민은행 대표이사 연대보증 KRW 우리은행 대표이사 연대보증 KRW 우리은행 무역보험공사 지급보증 KRW 산업은행 대표이사 연대보증 KRW 농협은행 대표이사 연대보증 KRW 농협은행 대표이사 연대보증 KRW 수협 대표이사 연대보증 KRW (3) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 수혜자 종류 통화 당기말 하자이행보증 USD 연대보증 KRW 연대보증 KRW 연대보증 KRW 연대보증 KRW (4) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 주요 소송사건으로는 물품대금 관련 민사소송 등 총 3건이 있으며 소송가액은 2,144백만원과 USD 738,000, EUR 1,012,527 입니다. 또한 보고기간 이후 제기된 소송이 존재합니다. 2025년 3월 11일에 민사소송이 제기 되었으며 공사대금 관련 소송으로 소송가액은 USD 6,177,746 입니다. 연결회사는 보고기간 이후에 소송이 제기 되었을 뿐만 아니라 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 37. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 공동기업 ㈜씨엘케이이엔지 기타특수관계자 리드커리어㈜,리드리테일㈜,씨케이에스 기타특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 대손상각비 배당금수익 매출 등 매입 등 대손상각비 배당금수익 공동기업: ㈜씨엘케이이엔지 기타특수관계자: 리드커리어(주) 합 계 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 대여 차입 회수 상환 현금출자 대여 차입 회수 상환 현금출자 기타특수관계자: 리드커리어(주) 임직원 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 주요 채권채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 기타특수관계자: 리드커리어 임직원 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 기타특수관계자: 리드커리어㈜ 임직원 합 계 (5) 주요 경영진과의 거래 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. 38. 재무제표 승인 동 재무제표는 2025년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 39. 보고기간 후 사건 연결회사는 2025년 2월 28일 유가증권시장 공모를 위한 증권신고서를 제출하였습니다. 이후 청약 절차를 거쳐 2025년 3월 7일 아래와 같이 청약 대금이 납입되었습니다. (유가증권 시장 상장일 : 3월 17일) 인수기관 인수 수량 인수 금액 비율 (%) NH투자증권 40. 사업결합 (1) 연결기업은 당기 중 ㈜티에스이엔지의 지분 100%를 인수하였습니다. 인수 일자는 2024년 10월 11일 입니다. (2) 취득일 현재 인식한 ㈜티에스이엔지에 대한 이전대가 및 식별가능한 자산과 부채, 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가(A) 순자산장부가액 공정가치증가분 식별가능한순자산 지분율 연결기업 지분해당액(B) 영업권(A-B) (3) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 차감: 취득한 현금및현금성자산 순현금유출액 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1.
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감사대상업무 회 사 명 주식회사 씨케이솔루션 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 우리회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사(별도) 일 명 명 중간감사(별도/연결) 일 명 명 기말감사(별도) 일 명 명 기말감사(연결) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 13일 회사: 재무담당임원, 감사감사인측: 담당이사 및 회계사 대면회의 기말감사계획 및 독립성, 중간감사 수행결과 2025년 01월 22일 회사: 재무담당임원, 감사감사인측: 담당이사 및 회계사 대면회의 기말감사 이슈사항 협의 2025년 03월 05일 회사: 재무담당임원, 감사감사인측: 담당이사 및 회계사 대면회의 이슈사항에 대한 협의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)휴온스글로벌 은 토털 헬스케어 사업을 지향하는 휴온스그룹의 지주회사(持株會社, Holding Company)로, (주)휴온스, (주)휴메딕스, (주)휴엠앤씨, (주)팬젠 등 13개 회사를 계열회사로 두고 있습니다. 2016년 5월 1일(분할기준일) 인적분할로 완제의약품 사업부문을 분리하여 (주)휴온스로 신설 후, 지주회사 사업과 보툴리눔 톡신 제품 사업을 영위하였으며, 2021년 4월 1일(분할기준일) 바이오 사업부문을 물적분할한 (주)휴온스바이오파마 설립 이후 (주)휴온스글로벌은 순수지주회사로 사업을 영위하고 있습니다. 순수지주회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 휴온스글로벌은 자회사의 지분을 취득, 소유함으로써 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하고 있습니다. 주요 수입원으로는 휴온스 브랜드의 권리를 소유하며 사용자에게서 수취하는 상표권 사용수익, 자회사 경영자문 및 SSC제공을 통한 경영자문수익, 자회사 및 기타 투자회사들로부터 받는 배당수익, 임대수익 등이 있습니다. [주요종속회사] (주)휴온스 휴온스는 1965년에 창립하여 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하며, '인류건강을 위한 의학적 해결책을 제시한다'는 비전 아래 '신뢰, 품질, 감동' 세가지 경영이념을 바탕으로 최고 품질의 서비스를 제공하는 '토탈 헬스케어 기업' 입니다. 전문의약품 사업부문은 국소마취제, 점안제를 비롯해 다양한 질환군별 전문의약품을국내 병ㆍ의원ㆍ약국을 대상으로 공급하고 있습니다. 뷰티·웰빙 사업부문은 웰빙 의약품, 비만치료 의약품 외에도 사업다각화를 위해 의료기기, 건강기능식품 등으로사업 영역을 확장 했습니다. 주요 제품으로는 '리도카인 국소마취제', 국내 최초 여성갱년기 유산균 '메노락토', 연속혈당측정기 'Dexcom G7', 고용량 비타민 주사제 및 건강기능식품 '메리트 시리즈' 등이 있습니다. 2009년 충북 제천에 구축한 우수한 선진 GMP급 생산시설을 통해 자체적으로 판매하는 제품의 품질을 극대화함은 물론, 특화된 제품력을 기반으로 국내외 유수의 제약기업의 의약품을 생산ㆍ납품하는 수탁(CMO) 사업도 진행하고 있습니다. 또한, 2022년 제천 제2공장을 준공을 완료하였으며 2023년 9월 GMP 적합 판정을 받아 2024년 본격 가동을 시작하였습니다. 그리고 당사의 기술력과 품질력을 바탕으로 국소마취제와 같은 주사제 품목들은 미국 FDA ANDA 승인을 받아 미국에 수출하고 있습니다. 그리고 신성장동력으로서 오픈이노베이션을 통해 국내외 제약기업 및 기관들과 협업하여 공동연구개발, 판매권 확보를 통한 국내외 상업화 등을 진행하고 있습니다. 종속회사 (주)휴온스푸디언스는 종합 건강기능식품 기업 입니다. 원료부터 전 제형의 완제품 유통까지 가능한 생산설비와 value chain을 보유하고 있으며, 기능성 식품소재 중심의 OEM/ODM, 기능성원료, 자사브랜드 '이너셋', 수출 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 12월에 신규 편입한 종속회사 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 충북 오송에 소재한 완제 의약품 제조 기업입니다. 고형제 의약품을 생산할 수 있는 GMP 인증 공장과 자체 허가 의약품을 바탕으로 전문의약품 사업에 시너지를 기대하고 있습니다. (주)휴메딕스 휴메딕스는 인체에 높은 안전성을 가진 생체 적합성 히알루론산 응용핵심 원천기술을 활용한 필러와 관절염치료제를 국내 및 글로벌 헬스케어 시장에 공급하고 있습니다. 이러한 원천 기술을 바탕으로 다양한 분야에 적용하여 의약품, 의료기기, 원료생산 뿐만 아니라 기능성 화장품 분야로 사업영역을 넓히고 있습니다.휴메딕스의 사업은 에스테틱 사업부문과 CMO 사업부분으로 구분 할 수 있습니다. 주요 에스테틱 제품은 필러(엘라비에 프리미어, 리볼라인), 보툴리눔 톡신(리즈톡스), 화장품(엘라비에 코스메틱), 의료기기(더마샤인, 더마아크네) 등이며 주요 CMO 제품은 전문의약품(덱사메타손포스페이트이나트륨주사, 휴메딕스린코마이신염산주사, 리비탈렉스주, 휴닥신주,
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에리포틴프리필드주 등), 관절염치료제(하이히알원스주, 하이히알플러스주, 하이히알주), 점안제(프로산 점안액), 원료의약품(HA, PDRN, 헤파린나트륨) 입니다. (주)휴온스바이오파마 휴온스바이오파마는 보툴리눔톡신 제조·판매 및 바이오의약품을 연구합니다. 보툴리눔 톡신 제품(국내 제품명 '리즈톡스')이 2019년 4월 품목허가 승인을 받아, 2019년 6월말에 미간주름개선용 보툴리눔 톡신 제품을 출시 하였습니다. 그리고 국내 식약처로 부터 2018년 8월 외안각주름(눈가주름)개선용 보툴리눔 톡신 임상 제1/3상에 대하여 임상시험계획을 승인받아 임상시험을 진행하였으며, 현재 해당 임상시험을 종료하여 품목허가 완료 하였습니다. 추가적으로 뇌졸중 후의 상지근육경직에 대한 임상 3상 후 품목허가를 신청하였으며, 양성교근비대증(사각턱) 개선의 유효성 및 안정성 평가를 위한 임상 3상 시험계획을 승인 받아 진행중입니다. (주)휴온스메디텍 휴온스메디텍은 의료기기, 감염관리기기 및 의료용 소독제 생산과 의약품 사업을 영위합니다. 2022년 2월 사명을 (주)휴온스메디케어에서 (주)휴온스메디텍으로 변경하며 휴온스메디컬을 흡수합병해 의료, 헬스케어기기 역량을 강화하였으며, 의료기기 사업부문은 자체 기술력을 바탕으로 에스테틱 및 메디컬 의료기기를 개발합니다. 대표 제품으로 약물주입기 더마샤인 시리즈, 체외충격파 치료기 등이 있으며 특히, 더마샤인은 중국과 동남아시아를 중심으로 해외시장에서 13,000여대의 판매 기록을 세우며 수출 성과를 거두고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 . 주요 제품 현황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 그룹 전반에 대한 감사, 전략, 인력관리 등과 관련한 SSC(Shared Service Center)를 제공하며 주요 수익원은 자회사로부터 브랜드 로열티 수취, 경영자문 수익, 임대수익, 배당수익 등입니다. 2024년 12월 31일 기준으로 9개의 자회사와 4개의 손자회사를 두고 있으며, 자회사의 주요 사업영역은 의약품, 바이오의약품 연구개발, 에스테틱, 의료기기, 건기식 등 토털 헬스케어 사업입니다. [영업수익의 내역(별도)] (기준일: 2024년 12월 31일) ( 단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 고객과의 계약에서 생기는 수익: 용역수익 브랜드수익 이외 수익: 배당금수익 임대수익 합 계 [(주)휴온스] 1. 주요 제품 현황당사의 매출은 다품목 소량매출로 구성되어 있습니다. 따라서 주요 제품으로 분류하기에는 어려움이 있어서 사업부문별로 분류를 하였습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) ( 단위 : 백만원, %) 구분 상세 2024년 2023년 2022년 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로, 휴온스그룹의 (주)휴온스, (주)휴메딕스, (주)휴엠앤씨, (주)팬젠 등 13개 회사를 계열회사로 두고 있습니다. 2024년은 글로벌 경기 둔화 흐름이 지속되는 가운데 국내 정세 불안 등 경영환경의 불확실성이 확대되었습니다. 시장 변동성 확대 속 당사는 휴온스그룹의 지주사로서 자회사가치 제고와 수익성 확대를 위해 노력한 결과 2024년도 영업실적은 연결기준 영업수익(매출액) 8,135억, 영업이익 970억, 당기순이익 671억원을 달성하였으며, 이는 전년대비 매출액 +7.3%, 영업이익 -14.9%, 당기순이익 -27.5% 각각 증감한 수치입니다.당사는 토털 헬스케어 그룹으로서 의약품, 에스테틱, 바이오의약품 및 의료기기 등 사업을 지속적으로 확대 중이며, 2024년의 매출 성장은 의약품 사업부문의 안정적 실적과 에스테틱 부문의 성장이 바탕이 되었습니다. 다만 영업이익은 전년 대비 감소한 실적을 기록했으며, 이는 주요 사업회사의 생산라인 증설을 반영한 원가율 상승과 제품믹스 변경 등에 기인합니다. 진행중인 각사의 생산라인 증설은 이후 매출과 이익 성장을 위한 토대가 될 것입니다.현재 휴온스그룹 각사는 적극적으로 글로벌 진출 중이며, 특히 주요사업회사 휴온스는 국내 최초로 미국 FDA ANDA 주사제 승인 이후 현재까지 5개 품목을 등록 중으로, 2025년에도 신규 품목등록을 진행 중입니다. 또한, 2024년 에스테틱 자회사 휴메딕스는 필러 수출지역 확대로 매출과 영업이익 성장을 이루었으며 여타 사업회사 역시 글로벌 사업 확대를 통한 지속 성장을 실행 중입니다.한편 2024년 (주)팬젠이 휴온스그룹에 편입되었으며 바이오의약품 연구개발 및 위탁개발생산(CDMO)사업 전개로 그룹의 신성장 동력을 확보했습니다. 또한, 새로이 설립한 휴온스동암연구소에 자회사 주요 연구인력과 시설을 결집하여 R 시너지 증가 및 향후 연구성과를 기대하고 있습니다.향후에도 휴온스글로벌은 휴온스그룹의 지속성장을 위해 신성장 동력 확보 및 기존 사업의 경쟁력 제고를 통한 사업 포트폴리오 강화, 비즈니스 모델 재편 등을 위한 역할을 수행할 것입니다. 2025년에도 주주가치 극대화와 차별화된 경쟁우위 확보로 주주 및 고객과 지속성장하며 이해관계자와의 약속을 성공적으로 이행해 신뢰를 굳건히 할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [요약 연결재무정보] (단위 : 원) 과 목 당기(2024년) 전기(2023년) 증감률 연결 재무내용 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 연결 손익내용 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순손익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 [사업부문별 영업실적] (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 2024년(제38기) 2023년(제37기) 성장률 매출액 비율 매출액 비율
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지주사업 휴온스글로벌 용역수익 배당금 수익 브랜드 수익 기타매출 소계 의약품 휴온스 제품, 상품 등 의료기기 휴온스메디텍 제품, 상품 등 의약품 휴메딕스 제품, 상품 등 의약품 휴온스랩 제품, 상품 등 건강기능식품 휴온스푸디언스 제품, 상품 등 의약품 제품, 상품 등 의약품 휴온스바이오파마 제품, 상품 등 의약품 제품, 상품 등 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업 휴엠앤씨 제품, 상품 등 식품제조가공업 푸드어셈블 제품, 상품 등 의약품 휴온스생명과학 제품, 상품 등 포장용 유리용기 생산 HuM Vina 제품, 상품 등 영상콘텐츠 제작 및 판매 블러썸스토리(주1) 제품, 상품 등 영화 제작 및 판매 블러썸픽쳐스(주1) 제품, 상품 등 합계 ※ 위 매출액은 2024년 말 기준이며, 부문간 내부거래 상계전 금액임. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 1) 요약연결현금흐름 (단위 : 원) 과 목 제 38(당)기 제 37(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가(I+II+III) Ⅴ.기초 현금및현금성자산 Ⅵ.현금 및 현금성자산의 환율변동효과 Ⅷ.기말의 현금 및 현금성자산 2) 차입금 2-1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 내 역 차입처 이자율 운전자금 한국산업은행(주1) KEB하나은행(주1) 신한은행 씨지인바이츠(주) 기업은행 우리은행 시설자금 한국산업은행(주1) 산금채1년+0.28% IBK캐피탈 합 계 (주1) 상기 차입금에 대하여 연결기업 소유의 부동산을 담보(주석16 참조)로 제공하였습니다. 2-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 내 역 차입처 이자율 만기 시설자금 한국산업은행(주1) 산금채 6개월+1.93% IBK캐피탈 운전자금 한국산업은행 KEB하나은행(주1) 중소벤처기업진흥공단 우리은행 소 계 유동성장기차입금 합 계 (주1) 상기 차입금에 대하여 연결기업 소유의 부동산을 담보(주석 16 참조)로 제공하였습니다. 2-3) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합 계 차입금(주1) 전환상환우선주부채(주2) 전환사채(주2) 매입채무및기타채무(주3) 리스부채(주1) 금융보증계약(주4) 기타부채 합 계 (주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 계약상 금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 조기상환청구권이 있는 경우 만기 이전에 상환을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간을 기준으로 구분하였습니다. (주3) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 당기말 현재 종속기업인 ㈜휴온스바이오파마의 차입금에 대하여 USD 3,600,000의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 또한 전기 중 보유중인 종속기업 ㈜휴온스바이오파마의 보통주 일부를 매각하면서 체결된주주간 계약에 따라, 향후 일정한 요건 충족시 매수자가 당사에게 매입한 금액에 일정
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이자를 가산한 금액을 포함하여 재매입하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Buy back 조건)에 대한 금액을 포함하고 있습니다. 3) 회사채 발행 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 휴온스글로벌 회사채 사모 일부 미상환 휴온스 회사채 사모 일부 미상환 휴메딕스 회사채 사모 전부 상환 휴온스랩 회사채 사모 전부 상환 푸드어셈블 회사채 사모 미상환 푸드어셈블 회사채 사모 미상환 합 계 5. 부외거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 회계정책 및 추정, 그리고 회계정책의 변경에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하사기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 이사회 내 위원회로서 ESG 위원회를 설립하고 ESG 전담 팀을 구성하는 등 ESG 경영 전반을 강화하는데 역량을 모으고 있으며 여기에는 환경 친화적 생산활 동도 포함됩니다. 당사는 중장기 환경지표의 관리목표를 수립하고 관리하고 있습니다. 추가로 올해 첫 ESG 위원회 활동으로 환경경영위원회와 인권경영위원회를 조직하고 운영규정을 제정하는 등 그 영역을 넓혀가고 있습니다.. 법규상의 규제에 관한 사항 제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 의약품을 취급하는 산업으로 공공성이 크므로 제품의 개발 및 제조, 임상시험, 인허가 및 유통, 품질관리 등 전과정에서 타산업보다 더 많은 정부의 규제와 제약을 받고 있습니다. 특히 타 사업과는 달리 정부가 약가를 직접 통제하고 있어, 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 2020년 7월 개편된 악가제도는 제네릭 제품에 대하여 생동성시험 직접 수행과 등록 원료의약품 사용 2가지 요건 모두를 충족해야만 현행 특허 만료 전 오리지널 의약품 대비 53.55% 상한가를 유지할 수 있습니다. 이에 당사의 주요 사업회사인 (주)휴온스는 주요 제네릭 의약품에 대하여 자사전환 생동성시험을 수행 완료하였으며 약가인하 리스크를 회피하였습니다. 하지만 이 과정에서 연구개발비가 소폭 증가하는 결과를 초래하기도 하였습니다.또한 정부는 제약산업 유통과정의 투명화를 위해 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을 강화하는 추세이며, 제약기업들도 자체 윤리규정 마련 및 국제 윤리경영 인증(ISO37001) 등의 도입을 통해 투명한 시장환경 조성에 매진하고 있습니다. 당사 역시 한국컴플라이언스인증원으로부터 규범준수 경영시스템 'ISO37301'과 부패방지 경영시스템 'ISO37001' 인증을 획득했습니다. 그리고 매년 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황을 공시하고 있습니다. 그 외 사업보고서 제출일 현재 특이 사항은 없으며, 제출 이후 경영상의 중대한 상황이 발생할 경우 전자공시시스템 및 보도자료 등을 통해 공시할 예정입니다.
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II. 부 채 (1) 유동부채 1. 매입채무 2. 기타채무 3. 단기차입금 4. 유동성장기차입금 5. 유동성전환사채 6. 당기법인세부채 7. 반품충당부채 8. 소송충당부채 9. 유동성판매보증충당부채 10. 유동성전환상환우선주부채 11. 파생상품금융부채 12. 유동성리스부채 13. 기타유동부채 (2) 비유동부채 1. 장기차입금 2. 판매보증충당부채 3, 복구충당부채 4. 리스부채 5. 확정급여부채 6. 기타장기종업원급여부채 7. 이연법인세부채 8. 기타비유동부채 부 채 총 계
휴온스글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융자산의 증가 2. 단기금융자산의 감소 3. 장기금융자산의 증가 4. 장기금융자산의 감소 5. 장기미수금의 감소 6. 장기성선급금의 증가 7. 공정가치측정금융자산의 취득 8. 공정가치측정금융자산의 처분 9. 상각후원가측정금융자산의 취득 10. 상각후원가측정금융자산의 처분 11. 관계기업투자의 취득 12. 관계기업투자의 처분 13. 매각예정처분집단의 감소 14. 국고보조금의 수령 15. 국고보조금의 반환 16. 유형자산의 취득 17. 유형자산의 처분 18. 투자부동산의 취득 19. 투자부동산의 처분 20. 무형자산의 취득 21. 무형자산의 처분 22. 단기대여금의 증가 23. 단기대여금의 감소 24. 장기대여금의 증가 25. 장기대여금의 감소 26. 보증금의 증가 27. 보증금의 감소 28. 사업결합으로인한현금유출
휴온스글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

II. 총포괄이익: 1. 당기순이익 III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 및 중간배당 2. 자기주식 취득 3. 주식매수선택권 4. 전환사채 주식 전환 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 38 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 휴온스글로벌 (단위: 원) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기
휴온스글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융자산의 감소 2. 단기대여금의 감소 3. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4. 상각후원가측정금융자산의 처분 5. 보증금의 감소 6. 단기금융자산의 증가 7. 단기대여금의 증가 8. 장기금융자산의 취득 9. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 10. 상각후원가측정금융자산의 취득 11. 장기대여금의 증가 12. 유형자산의 취득 13. 무형자산의 취득 14. 종속기업투자주식의 취득 15. 종속기업투자주식의 처분 16. 장기성선급금의 증가
NHN — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 엔에이치엔㈜을 포함한 연결실체는 온라인/모바일게임 사업, PG 및 VAN 서비스와 'PAYCO'를 포함한 간편결제 사업, 클라우드 (CSP, MSP 등)를 포함한 기술 서비스, 온라인 쇼핑몰 호스팅을 포함한 커머스 사업를 영위하고 있으며, 웹툰 '코미코', 티켓판매업 '티켓링크' 등의 컨텐츠 서비스 등을 제공하고 있습니다. 2024년 연결기준 매출은 전년 대비 8.2% 증가한 2조 4,561억 원을 기록하였습니다. 2024년 연결 영업적자는 326억 원으로 전년 대비 적자전환하였으며, 순손실은 1,926억 원을 기록하였습니다. 연결실체는 영업부문을 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 로 구분하고 있으며, 2024년 말 현재 매출구성은 게임 18.99%, 결제 및 광고 48.19%, 기타 32.82%입니다. 엔에이치엔㈜ 등이 국내에서 서비스하고 있는 온라인 및 모바일 게임, 결제 수수료, 광고, 커머스, 클라우드, 음원판매 등이 국내 매출로 발생하며, 일본 NHN PlayArt Corp. 등의 모바일 게임, 웹툰서비스, 클라우드 리세일 사업, IT 인프라서비스 등이 일본을 포함한 해외 실적으로 잡히고 있습니다. 당사가 영위하는 대부분의 사업이 인적자원을 활용한 서비스 사업이므로, 주요 원재료는 없으며 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있습니다. 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 또한 충분한 유동성을 유지하고 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 등, 종합적으로 금융위험 관리를 진행하고 있습니다.회사는 2024년 말 기준 매출액의 약 5.73%에 해당하는 140,658백만원 의 연구개발비용을 투자하고 있고, 기술위원회를 구성하여 각 법인의 연구개발 조직을 통해 머신러닝, AI, 핀테크, 클라우드 등 다양한 분야에 대한 연구를 지속하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은
NHN — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스의 현황 각 영업부문은 사업성격 및 서비스에 따른 기준으로 분류하였으며, 연결실체는 영업부문을 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 로 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원, %) 영업부문 주요 서비스 2024년제12기 연결 2023년제11기 연결 2022년제10기 연결 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 게 임 온라인게임,모바일게임 결제및광고 페이코사업,PG 및 VAN 서비스 등 기 타 클라우드, 커머스,웹툰, 음원 등 합 계 (1) 온라인 게임 사업 PC 온라인게임 시장에는 게임콘텐츠 성격 및 개개인의 선호에 따라 다양한 연령의 이용자가 있습니다. 당사는 한게임(HANGAME)을 통해 고스톱, 포커 등의 웹보드게임을 서비스하고 있으며, 한게임만의 특색이 묻어나는 콘텐츠를 통해 사용자들에게 차별화된 즐거움을 선사하고 있습니다. (2) 모바일 게임 사업 당사는 스마트폰 등 모바일 디바이스 확대에 따른 모바일게임 사업 확대를 위해 국내 엔에이치엔㈜, 일본 NHN PlayArt Corp. 법인을 통해 다양한 장르의 모바일게임 개발에 힘쓰는 한편, 우수한 모바일게임 컨텐츠를 확보하여 퍼블리싱 서비스도 함께 진행하고 있습니다. NHN PlayArt Corp.는 일본 시장에서 라인디즈니쯔무쯔무, 요괴워치푸니푸니, Compass(컴파스) 등의 모바일 게임을 성공적으로 운영하고 있습니다.당사는 건전한 모바일 웹보드 게임 운영에 주력함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발 및 출시 준비 중에 있습니다. 특히 2025년에는 '다키스트데이즈(Darkest Days)'를 포함하여 다수의 신작 게임 출시를 계획입니다. [주요 모바일 게임] 게임명 라인디즈니쯔무쯔무(2014년 1월 출시) 요괴워치 푸니푸니(2015년 10월 출시) 우파루 오딧세이 (2023년 10월 출시) 장르 퍼즐 퍼즐 실시간 전략 게임 소셜네트워크게임(SNG) 게임소개 라인디즈니쯔무쯔무는 귀여운 디즈니 캐릭터들이 등장하는 게임으로 같은 캐릭터를 연결하여 없애는 퍼즐게임입니다. 디즈니의 대표적인 캐릭터들과 기존 퍼즐게임과 달리 비정형적인 퍼즐 모양이 게임성을 더욱 높여 일본에서는 출시한지 62일만에 천만 다운로드를 달성하였고, 2024년 1월에는 10주년 이벤트를 성공적으로 진행하였습니다. 요괴뽑기 기계에서 위스퍼를 뽑은 주인공이 요괴워치를 받고 요괴 뿌니와 싸우며 친구가 되어가는, 원작의 게임 진행 방식을 가져온 게임입니다. 여기서 나오는 요괴들은 요괴 뿌니라고 하며 요괴들과의 관계는 불명. 맵은 사쿠라 뉴타운 등의 원작과 동일한 배경으로 개발한 퍼즐 게임입니다. 일본 니코니코 동화 IP를 활용한 3D 실시간 대전 전략 게임입니다. '영웅' 캐릭터로 3분내 가장 많은 포인트 지점을 획득하면 승리하는 방식으로 액션, 전략, 카드 세가지 요소를 조합한 새로운 형식의 대전게임입니다. 더불어 인기 성우가 참여,전투내 SNS 활용, 게임 속에서 니코니코 생방송을 전달 가능 등 참신한 요소로 차별화하였습니다. 우파루 오딧세이는 과거 2012년 12월에 출시되어 많은 사랑을 받았던 '우파루 마운틴'의 후속작입니다. 과거 '우파루 마운틴' 대비하여 더욱 풍부해진 인게임 요소와 '드래곤빌리지' IP 기반 캐릭터가 추가되었습니다. 키우는 재미가 가득한 수백가지 종의 우파루들을 소환 및 수집하면서 PvPvE 형식의 전투 요소를 강화하며 게임성을 더욱 높였습니다. 개발사 Highbrow 등급 전체이용가 전체이용가 전체이용가 상용화모델 부분유료화 부분유료화 부분유료화 부분유료화 서비스마켓 서비스플랫폼 LINE (JP) 서비스지역 전 세계 일본 일본 전 세계 (3) 페이코 사업 당사의 종속회사 엔에이치엔페이코㈜는 국내 대표 PG사인 엔에이치엔케이씨피㈜를 연결회사로
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편입하여 온ㆍ오프라인으로 간편 결제 영역을 지속적으로 확대해 왔습니다. B2B 기업복지솔루션, 페이코 포인트, 쿠폰 사업 등 페이코만의 차별화된 서비스로 이용자를 확보하고 시장 입지를 강화하고 있습니다. (4) PG 및 VAN 서비스 당사의 연결대상회사인 엔에이치엔케이씨피㈜는 종합결제기업으로 온라인결제, 오프라인결제, 프로젝트 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.온라인결제사업부는 국내외 전자상거래업자의 온라인몰에 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 등) 지불대행서비스를 제공해주고 있으며, 이와 함께 온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)을 영위하고 있습니다. 국내 대형 커머스 플랫폼사, 글로벌 앱마켓 운영사 등을 비롯한 다양한 영역의 온라인사업자를 고객사로 보유하고 있습니다.오프라인결제사업부는 오프라인 상점 대상 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급업을 영위하고 있으며, 국내 약 32만 개의 가맹점을 보유하고 있습니다.프로젝트사업부는 온라인과 오프라인 시장을 결합·융합하여 진행하는 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 기업들과 제휴하여 임직원들에게 식권 및 복지포인트 등 기업 복지솔루션을 제공하고 있으며, 골프/볼링 등 실내외스포츠연습장에 비대면 키오스크 솔루션을 보급하고 있습니다. 최근에는 오프라인 상점 창업자들의 스마트한 매장관리 지원을 통해 창업 초기부터 가맹점들과 동반성장 할 수 있는 생태계를 만들어가고자 클라우드 기반의 POS 사업에 진출해 솔루션 보급을 확대하고 있습니다. (5) 커머스 자회사 엔에이치엔커머스㈜는 국내외 쇼핑몰 창업자들을 위해 1인 마켓부터 대형 마켓까지 다양한 규모의 쇼핑몰에 '샵바이(shop by)', '고도몰' 등의 쇼핑몰 솔루션을 지원하고 있습니다. 또한, 엔에이치엔커머스㈜의 자회사 IBT Co., Limited (구. NHN Commerce China Co., Ltd.)는 다양한 브랜드들의 중국 이커머스 사업을 지원하고 있으며, '더블유랩' 등 자체적인 브랜드 운영 사업도 확대하고 있습니다.북미를 중심으로 패션 B2B 마켓 사업을 이끌어가고 있는 NHN GLOBAL INC.는 온라인 의류 B2B 플랫폼인 '패션고(FashionGo)'를 운영하고 있습니다. 패션고(FashionGo)는 미국 전역에 있는 패션 벤더들의 상품을 리테일러가 구매할 수 있도록 지원하는 마켓플레이스로서 확고한 시장 입지를 확보하고 있습니다. (6) 클라우드 사업 종속회사 엔에이치엔클라우드㈜, 엔에이치엔두레이㈜, NHN Techorus Corp.은 국내외 다양한 클라우드 수요에 대응하고 있습니다.엔에이치엔클라우드㈜는 오픈스택 기반의 통합 클라우드 서비스를 제공합니다. '클라우드 네이티브' 등 공공기관의 클라우드 전환 사업에서 꾸준히 높은 수주율을 유지하고 있으며, 2024년 사업에서는 17개 공공기관 중 10개 기관에 CSP 사업자로 선정되었습니다. 2024년 운영을 시작한 '국가정보자원관리원 대구센터' 등을 통하여 향후에도 다양한 공공기관 사업에 적극적으로 대응할 계획입니다. 2023년 10월에는 광주광역시 소재의 '국가AI데이터센터'를 개소하여, 국내 최고 수준의 인프라를 기반으로 AI 산업 활성화에 기여하고 있으며, 이외에도 메시징 플랫폼 '노티피케이션' 등 다양한 상품을 기반으로 매출 성장세를 보이고 있습니다. 최근에는 금융기관 등 고보안 수요에 대응하여 프라이빗 클라우드 서비스인 '클라우드 스테이션' 상품을 개발 중에 있습니다. 앞으로도 공공과 민간을 아우르는 성장을 지속해 나가고자 합니다.엔에이치엔두레이㈜는 협업플랫폼 '두레이(Dooray!)'를 운영 중으로 카이스트, 서울대학교 등 국공립 대학, 한국은행, 국방부 등 주요 공공기관에 서비스를 공급 중입니다. 2024년 생성AI 기능을 접목한 '두레이AI'를 공개하였으며, 국내 협업툴 최초로 금융위 '혁신금융서비스'로 지정되어 유수의 금융기관 내부망에 도입될 예정입니다.일본 법인 NHN Techorus Corp.은 글로벌 클라우드 기업들과의 협업(MSP, 클라우드 리셀링 등)을 확대해
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나가고 있습니다. 높은 수준의 MSP 역량을 인정받아 2021년과 2023년 각각 AWS(아마존웹서비스)와 GCP(구글클라우드)에서 최고 파트너십 등급을 획득하였습니다. 2024년 1월 AWS와 전략적 협약을 체결하여, 클라우드 종합지원 서비스 '씨-코러스(C-Chorus)'의 판매 매출을 3년 누적 500억 엔 규모로 성장시키고자 합니다. (7) 웹툰 (코미코) NHN comico Corp. 등 연결회사는 '코미코(Comico)', '포켓코믹스(Pocket Comics)'등의 PC, 모바일 웹툰 서비스를 일본과 미국 등에 제공하고 있습니다. 또한 내부 스튜디오를 통해 로맨스 판타지 장르를 필두로 하는 인기 오리지널 작품을 확대하는 데 힘쓰고 있습니다. 역대 인기 작품으로는 '아무튼 로판 맞습니다', '야수의 성' 등이 있으며, 인기 작품에 대해서 서적화, 광고, 애니메이션, 상품 판매 등 다양한 서비스를 전개하고 있습니다. (8) 음원 당사는 연결대상회사 ㈜엔에이치엔벅스를 통해 B2C(디지털 음원서비스 등) 및 B2B(음원유통서비스) 사업을 영위하고 있습니다. B2C 사업은 디지털 음원 플랫폼 '벅스(Bugs!)'를 통해 음원을 다운로드 또는 스트리밍의 형태로 제공하는 음원 서비스이며, B2B 사업은 음원 유통 사업자로서 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고 이를 B2C 서비스 업체에게 판매하여 서비스하는 사업입니다.또한 Youtube(유튜브) 상으로 보급되는 음악 큐레이션 서비스 'essential;' 채널을 운영하며, 광고 및 제휴를 확대하고 있습니다. 2024년 1월에는 메르세데스-벤츠의 인포테인먼트 시스템에 'essential;' 앱을 기본 탑재하기로 결정하였으며, 앞으로도 다양한 국내ㆍ외 기업들의 브랜드 광고 및 공간 큐레이션을 위해 사업을 확대 예정입니다. (9) 기타 당사는 보유하고 있는 인프라와 기술력을 기반으로 온라인 티켓 예매 서비스 등 다양한 사업을 확대해 나가고 있습니다. 종속회사 엔에이치엔링크㈜의 온라인 티켓 예매 서비스 '티켓링크'는 대ㆍ소규모 공연과 전시 및 체험 프로그램, 스포츠 등 예매 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 단일 예매처로는 국내 최다수의 프로야구 구단 티켓 예매 서비스를 제공하고 있으며, 공연 및 전시 영역 티켓 예매도 꾸준히 증가하고 있습니다. 엔에이치엔링크㈜는 티켓 예매 서비스 뿐만 아니라 링크아트센터, 디큐브링크아트센터 등의 공연장을 확보하고 공연 제작에 참여하는 등 사업 다각화를 지속하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 서비스는 게임 이용자가 설치 또는 모바일앱(App)등을 다운로드하는 시점에는 금액을 지불하지 않지만, 이용자가 게임 내에서 아이템을 구매하는 방식을 통해 매출이 발생됩니다. 게임 별로 과금정책이 상이하여, 다양한 아이템과 개별 유료 서비스를 제공하고 있기에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있습니다.그 외 당사가 제공하는 전자상거래 솔루션 및 클라우드 서비스의 경우, 상품군과 사양 및 고객사 요청에 따라 서비스 형태 및 단가가 상이하기에, 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동 원인을 산정하기가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사가 영위하는 대부분의 사업이 인적자원을 활용한 서비스 사업이므로, 사업부문의 수익성에 영향을 미치는 원재료에 관한 내용을 기재할 수 없습니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 대부분의 사업이 인적자원을 활용한 서비스 사업이므로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않기에 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비 아래 물적자산은 2024년 말 K-IFRS 연결 기준입니다. (1) 토지는 NHN Japan Corp. 산하의 토지(오이타현 유후시 유후인, 도쿄도 미나토구 소재)와 엔에이치엔㈜의 IDC 및 주차장 복합건물 용지(경기도 성남시 분당구 삼평동 695번지 소재, 2,760.4㎡) 등 입니다.(2) 그 외 건물, 구축물 등의 자산은 본사(경기도 성남시 분당구 삼평동
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629번지 소재) 및 본사외를 포함한 내용입니다. 당기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 비 품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 외부구입 사업결합을 통한 취득 처분 대체(*1) 순외환차이 기타증감(*2) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 사업결합을 통한 취득 처분 유형자산상각비 대체(*1) 유형자산손상차손 순외환차이 기타증감(*2) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결범위 변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 영업부문 각 영업부문은 사업성격 및 서비스에 따른 기준으로 분류하였으며, 연결실체는 영업부문을 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 로 구분하고 있습니다. (2) 사업부문별 매출 (단위 : 천원, %) 구 분 2024년제12기 연결 2023년제11기 연결 2022년제10기 연결 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 게 임 결제및광고 기 타 합 계 (*1) 제10기의 게임 매출은 클라우드사업의 성과가 일부 포함되어 있습니다. (3) 지역별 부문정보① 지역별 부문 구분 주요사업 국내 - 엔에이치엔㈜ 등이 국내에서 서비스하고 있는 PC온라인게임 및 모바일게임 류- 커머스, 보안솔루션, 음원판매, 온라인 티켓예매, 클라우드, 광고, 결제 수수료 매출 등 일본 - 일본 NHN PlayArt Corp.등이 일본에서 서비스하고 있는 모바일 게임 류- 웹툰서비스 및 클라우드 리셀링, IT 인프라서비스 등 기타 - 기타 해외 지역 커머스, 게임 및 기타 사업 매출 등 ② 지역별 부문의 매출현황 (단위 : 천원,%) 구분 2024년제12기 연결 비중(%) 2023년제11기 연결 비중(%) 2022년제10기 연결 비중(%) 국내 일본 기타 합계 ③ 지역별 부문의 비유동자산 (단위 : 천원,%) 구분 2024년제12기 연결 비중(%) 2023년제11기 연결 비중(%) 2022년제10기 연결 비중(%) 국내 일본 기타 합계 (*1) 금융상품(관계ㆍ공동기업투자주식 포함), 이연법인세자산 및 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 연결회사는 국내 및 일본 등 해외에 법인을 설립하여 영업 중에 있으며, 상기 매출 금액은 각 법인의 소재국에 따라 국가별로 집계되었습니다. 나. 판매경로, 방법 및 전략 사업부문별 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 으로 구분되며, 부문별 판매경로, 판매방법 및 전략은 다음와 같습니다. (1) 게임온라인게임의 경우 주로 당사의 게임 사이트(한게임)를 통해서 유통하며, 게임이용자가 게임(아이템)을 구매하는 방식으로 판매됩니다. 대금 지불 방식은 신용카드, 간편결제, 휴대폰 소액결제, 계좌이체, 무통장입금, 상품권 등 다양한 결제수단을 통해서 이용요금을 지불할 수 있습니다.모바일 게임은 애플의 앱 스토어 및 구글 플레이마켓을 통하거나 국내 로컬마켓(원스토어 등)을 통하여 무료 다운로드 가능하며 게임 이용자가 게임 내에서 아이템을 구매하는 방식으로 매출이 발생합니다.게임 출시 전 당사 홈페이지 및 각종 언론 매체를 통해 사전등록을 통한 판매극대화 전략을 사용하고 있으며, 출시 후에는 적시적인 업데이트와 다양한 제휴 마케팅, 프로모션을 통해 판매 확대를 도모해 나가고있습니다.(2) 결제 및 광고간편결제 페이코는 모바일앱(App)의 형태로 출시되어, 구글의 플레이스토어, 애플의 앱스토어, 원스토어 등을 통해 유통됩니다. 이용자들의 온/오프라인 결제, 송금, 쿠폰, 식권, 오더서비스 사용 등을 통한 데이터를 확보하고, 데이터 분석 기술을 연계한 타겟 광고 및 금융사업 기반의 수익모델을 강화하고 있습니다.연결대상회사인 엔에이치엔케이씨피㈜는 직접 영업, 간접(제휴사) 영업, 대리점 영업을 통해 PG 및 VAN 사업 등을 영위합니다. 신기술 및 활용 기술에 민감한 업계의 특성에 따라 연구개발에 대한 투자 및