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최대 25곳의 복수의 공급업체로부터 공급 받음으로서 공급업체에 대한 교섭력을 확보하여, 원재료 수급에서 발생하는 위험을 최소화 하고 있습니다. 이와 같이 당사의 매입처는 특정 공급업체에 편중되지 않고, 고르게 유지하고 있으며, 이를 통하여 원재료의 가격 변동 발생시 유연하게 대처하고, 원재료 수급에도 지장을 받지 않도록 매입처를 관리하고 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 생산 능력 및 생산 실적 당사는 3차원 비전기술, AI기술, 산업용 로봇 제어기술을 기반으로 지능형 로봇 솔루션 및 3D 검사 솔루션 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해당 사업은 소프트웨어 개발 등 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있으므로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없어 별도의 생산능력 및 생산실적을 기재하지 않았습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 상술한 주된 영위 사업의 특수성으로 인해, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 다만, 당사의 솔루션은 고객사 현장에 설치되고 있는 바, 경우에 따라 당사에서 시운전 또는 설치 후 고객사로 이동되어 재설치하는 경우가 있습니다. 이에 따라 조립 및 설치를 위한 공간을 청주, 천안 및 세종에 각각 두고 있습니다. 해당 부지는 임차하여 사용하고 있습니다. [청주 센터 현황] (청주 센터).jpg [청주 센터] 자료) 당사 제시 (3) 설비의 신설 및 매입계획 등 당사는 대기업 고객사의 양산라인 전개가 임박함에 따라 Capa의 증설이 필요한 상황입니다. 당사는 이러한 지능형 로봇 자동화 시장의 성장을 예상하고 2022년 천안테크노파크에 1,424평 규모의 산업단지 부지 분양계약을 체결하였으며, 2025년 공장동 및 사무/연구동을 건축할 예정입니다. 설비 규모는 공장동 약 700평, 사무/연구동 약 800평 규모 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 내역 설비능력 총소요 자 금 기지출액 지 출 예 정 투자목적 착공 예정일 준공 년월일 2024년 2025년 2026년 토지 공장신축부지 1,424평 천안 제2 Robot Center 설립 건물 공장동 약 700평 미정 상동 사무/연구동 약 800평 미정 상동 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품 목 제11기(2024년도) 제10기(2023년도) 제9기(2022년도) 제품 지능형로봇 솔루션 물류솔루션 수 출 내 수 소 계 제조솔루션 수 출 내 수 소 계 유지보수 수 출 내 수 소 계 3D검사 솔루션 이차전지3D 검사 수 출 내 수 소 계 자동차부품 3D 검사 수 출 내 수 소 계 유지보수 수 출 내 수 소 계 상품 유 통 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 사업부문 별 매출액 및 매출 총계는 별도 기준입니다. 나. 판매 경로 (1) 판매 경로와 방법(가) 판매 조직 당사의 판매조직은 Sales 1팀, Energy본부로 구성되어 있으며, 대외협력본부와 마케팅본부를 통해 간접적인 판매를 지원하는 조직을 구축하고 있습니다. Sales 1팀을 비롯하여 대외협력본부, 마케팅본부는 서울 본사에 위치하고 있으며 주로 표준화된 물류 솔루션, 유통 사업의 상품의 판매를 담당하고 있습니다. 제조사 向 지능형 로봇 솔루션은 천안에 위치한 Robot Innovation본부의 Sales 2팀을 통해 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 또한 3D 검사 솔루션에 대한 판매활동은 청주에 위치한 Energy 본부를 통하여 이루어 지고 있습니다. 영업팀 이외에 Robot Innovation본부와 Energy본부 등 사업본부를 통하여 판매가 이루어 지는 것은, 당사가 제품을 고객사 현장에 공급하면서 현장의 다른 자동화 니즈를 발견하고 판매 확대가 이루어 지는 경우가 많기 때문입니다. 따라서 제품을 고객사에 Delivery 하는 조직 내에 RM 조직을 구성하여 사전에 고객사의 니즈를 파악하고 영업기회를 포착하여 판매활동이 이루어지도록 하고 있습니다. 더불어 대외협력본부는 미국과 동남아를 비롯한 해외
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개척을 위한 현장조사 및 현지 네트워크 형성하고 본사 영업팀으로 연결하는 방식으로 해외 판매 촉진활동을 진행하고 있습니다. 또한 다양한 정부과제 참여를 통하여 정책의 방향과 관련 참여기업들의 로봇 자동화 니즈들을 파악하여 사업화로 발전시키는 역할도 하고 있습니다. 당사의 마케팅본부는 Inbound Lead 확보를 위하여 전시회 참가 및 주요 마케팅 채널 광고 등 온/오프라인 마케팅 활동을 전개하고 있으며, 당사 제품의 표준화 수준이 높아질수록 마케팅 활동에 대한 강화를 통한 판매촉진을 계획하고 있습니다. [판매조직 현황] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명) 구 분 임원 팀장 매니저 소계 Sales 1팀 Energy본부 _ 대외협력본부 마케팅팀 (나) 판매 경로 당사의 모든 제품 및 상품의 판매는 End User 영업을 통한 직접판매로 이루어 지고 있습니다. 다만 발주처는 그 형태에 따라 End User 직접 발주와 1차 Vender사를 통한 발주로 진행되는 경우가 있습니다. (단위 : 천원, %) 판매경로 매출유형 사업부문 품 목 제11기(2024년도) 제10기(2023년도) 제9기(2022년도) 매출액 경로 별비중 매출액 경로 별비중 매출액 경로 별비중 직접판매 제품 지능형로봇 솔루션 물류솔루션 수 출 내 수 소 계 제조솔루션 수 출 내 수 소 계 유지보수 수 출 내 수 소 계 3D검사 솔루션 이차전지3D 검사 수 출 내 수 소 계 자동차부품 3D 검사 수 출 내 수 소 계 유지보수 수 출 내 수 소 계 상품 유 통 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 사업부문 별 매출액 및 매출 총계는 별도 기준입니다. (2) 판매 전략 당사의 판매전략은 특정 대형 고객사의 Customizing 제품의 수평전개와 핵심 고객사에 공급한 제품에서 기반한 레퍼런스로 Mass 고객 대상 판매를 촉진하는 두가지를 가장 큰 판매 전략으로 하고 있습니다. [판매 전략].jpg [판매 전략] 자료) 당사 제시 당사는 회사 설립 초기부터 완성차 회사 및 자동차 부품 주요 기업을 대상으로 3차원 검사 솔루션과 로봇 자동화 솔루션을 개발 및 공급해왔습니다. 자동차 관련산업에서 검증된 기술력을 기반으로 이후 IT, 소비재(신발) 글로벌 기업을 대상으로 3차원 비전과 AI, 로봇 제어 기술로 고난이도의 자동화를 구현한 지능형 로봇 솔루션을 공급하면서 그 판매 영역을 확대해 오고 있습니다. 당사가 공급하고 있는 지능형 로봇 솔루션은 이전에 없었던 새로운 기술로 다년간 고객사 현장에서 기술력과 성능 신뢰도를 인정받고 양산라인 전개가 진행되는 사업 초기에 위치하고 있습니다. 아직까지 고객사 특정 제품의 제조라인 위주로 공급되고 있지만 향후 다양한 제품의 제조라인에 당사 솔루션의 공급을 확대하는 판매전략을 수립하고 있습니다. 당사는 위와 같이 특정 고객사에만 공급 가능한 제조 솔루션은 수평전개시 그 매출이 확대될 수 있는 장점이 있으나, 고객사 보안 및 제품의 차이로 인하여 타 회사의 공정에 적용하기 어려운 문제가 있습니다. 당사는 이러한 문제 를 인지하고 다양한 고객에게 동일한 제품으로 공급 되는 사업으로의 전환이 필요함을 인지하고 이러한 제품화를 통한 매출 확대가 가능한 지능형 로봇 물류 솔루션을 개발하였습니다. 지능형로봇 물류 솔루션은 기존의 3차원 비전기술과 로봇 제어기술 이외에 추가로 AI 기술이 중요하게 적용하게 됩니다. 당사는 이미 국내 대형 물류기업 및 제조기업에서 AI와 결합된 지능형로봇 물류 솔루션의 기술력과 경제성을 인정받아 판매를 확대하고 있습니다. 특히 물류 솔루션은 물류회사 뿐만 아니라 모든 산업군에서 필요로 하는 솔루션으로 제조 向 솔루션에 비해 그 판매 가능 영역이 훨씬 더 커질 것으로 예상하고 있습니다. (3) 주요 매출처 (단위 : 백만원, %) 제11기(2024년도) 제10기(2023년도) 제9기(2022년도) 거래처 매출액 매출처별 비중 거래처 매출액 매출처별 비중 거래처 매출액 매출처별 비중 C사 L사 C사 L사 C2사 L사 R사 L1사 C2사 C4사 H2사 B사 C2사
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S1사 A1사 A3사 V사 T사 C5사 S사 K사 H사 Y사 P사 N1사 H1사 H2사 H2사 C사 A2사 기타 기타 기타 합 계 합 계 합 계 주) 상기 거래처별 매출액 및 매출 총계는 별도 기준입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 지능형로봇솔루션 물류 솔루션 제조 솔루션 유지보수 3D검사솔루션 이차전지 자동차 부품 유지보수 상품유통 합 계 주1) 상기 수주총액과 기납품액, 수주잔고는 2024년 12월말 기준입니다. 주2) 상기 기납품액은 수주총액에서 2024년 1월초부터 12월말 까지 매출로 인식된 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 당기말 외화자산 외화부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD EUR VND 당기말 및 전기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR VND (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미하며, 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 한편, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다 ① 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 ② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 연결회사의 이자율 위험은 전액 변동금리부 조건의 예금등에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (3) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (4) 유동성위험 연결회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달
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계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (가) 만기분석 보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합계 (5) 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감 : 현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율(*1) 주) 당기말 및 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다. (6) 위험 관리 정책 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사의 계약 관련 내용이 공개될 경우 당사 및 당사의 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있으므로 기재를 생략합니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동 개요 당사는 2015년 7월 기업부설연구소를 설립하여 3차원 스캐너 제조기술, 3차원 이미지의 고속 고정밀 처리 기술, 로봇 제어를 위한 요소 기술, 데이터 학습방법 및 사물인식에 대한 AI 기술까지 3차원 검사와 고정밀 지능형 로봇자동화 솔루션 구현을 위한 다양한 기술적 Know-How를 축적, 확보하고 있습니다. 당사의 연구개발 활동은 단순 연구소 수준의 기술이 아닌 고객사 현장에서 사용 가능한 수준의 양산 수준 기술 개발을 목표로 하고 있으며, 지속적으로 고객의 니즈에 맞추어 기술개발 영역을 넓혀가고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 당사의 연구개발 담당 조직은 CRO, CTO 및 SW Director 산하 조직으로 이루어져 있습니다. R AI와 Robotics 관련된 기술 전반에 대한 연구개발과 현장 적용에 대한 연구를 진행하고 있으며, Explore본부는 로봇과 비전 기술에 대한 Core기술 개발을 진행하고 있습니다. 씨메스_조직도_241231.jpg 씨메스_조직도(연구개발)_241231 자료) 당사 제시 [연구개발 인력 구성] 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 (3) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제11기(2024년도) 제10기(2023년도) 제9기(2022년도) 비 고 연구개발비용 계(주) (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (4) 연구개발 실적 (가) 자체 연구개발 수행 현황 당사는 대부분 고객사의 니즈에 맞추어 기존에 보유하고 있는 3차원 비전기술과 로봇 제어기술을 바탕으로 다양한 공정제품에 대한 기술을 개발해 왔습니다. 고객사 向 공정 개발을 위한 연구개발과 별개로 3D 스캐너 개발, AI 및 로봇 플랫폼 개발 등의 자체 기술력 강화를 위한 연구개발도 꾸준히 진행하고 있습니다. [주요 자체 연구개발 이력] 기간 개발 아이템 개발 과정 개발 실적(상품화) 자체 개발 3D 스캐너SURFinder A40 3차원 자동차 용 커넥터 핀 검사용 솔루션을 위한 고해상도 3D 스캐너가 필요함에 따라, 그 당시 판매 제품이 없었던 가로 2048 해상도의 3D 스캐너 개발을 자체 진행 상용화 자동차
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커넥터 핀 검사용3D 형상 검사 솔루션 자동차 전자 모듈 납품 고객사들의 난제였던 커넥터 핀의 형상 검사용 솔루션을 고객사의 요청을 받아 자체 개발 상용화 ABS 모듈 실런트3차원 체적 검사기 타사 센서의 불량 오검출에 의한 고객사의 요청에 의하여 3차원 실런트 검사기 개발 상용화 A 고객사 로봇 자동 미드솔페인팅 3D 비전 솔루션 A 고객사의 자동화의 첫걸음으로, 사람이 하기 어려운 페인팅 공정을 로봇으로 자동화 개발 상용화 콕핏 바디 자동 얼라인로봇 솔루션 B 고객사 최초의 3D비전 가이던스 로봇 자동화로, 콕핏 바디의 얼라인 핀을 검사 후 로봇으로 보정하는 로봇 가이던스 시스템 상용화 랜덤 빈피킹 시스템 자동차 부품용 랜덤 빈피킹 시스템 개발 상용화 18파이 홀의 내경3D 검사 스캐너 브레이크 마스터 실런더의 홀내부에 가공면 검사 및 씰 안착 검사용 특수 3차원 스캐너 개발 상용화 자동차 Body 홀 검사 시스템 자동차 바디 부품들의 홀검사 시스템 상용화 캘리퍼 완제품 비정형언로딩로봇 자동화 비정형 팔레트를 3차원 인식하여 로봇의 팔레타이징을 하는 3차원 비전 로봇 가이던스 시스템 상용화 AMR용 6축 로봇좌표계 보정 시스템 AMR 상부의 6축로봇 제어 비전 개발 및 대상 물체 좌표계 보정 시스템 개발 개발완료 A 고객사 PUR 시스템 PUR 접착제 도포 3D 로봇 모션 생성 시스템 상용화 박스 디팔레타이징 시스템 C 고객사 동탄 물류 센터의 랜덤 박스 디팔레타이징 시스템 - 최초의 AI 프로젝트 POC D 고객사 냉장고 충전잭 로봇가이드 자동 용접 절단 시스템 D 고객사의 양산 라인에 최초 적용된 스마트 로봇 자동화로, 인력이 하던 냉장고의 가스 충전잭의 초음파 용접 및 절단을 로봇으로 대체 POC 컨베이어 랜덤 피킹 소팅 시스템 컨베이어에 랜덤으로 6가지 종류의 부품이 들어오면 3차원 비전으로 피킹 후 각 종류별로 소팅해 주는 스마트 로봇 자동화 시스템 상용화 언더바디 실런트 도포 로봇자동 티칭 시스텐 UBS 공정의 극악 난이도의 로봇티칭을 자동화 하는 시뮬레이터와 3D비전, 그리고 로봇이 연계된 로봇 모션 생성 시스템 POC 초고정밀도 로봇 디스펜싱 시스템 글로벌 탑티어 비전 업체들이 모두 실패한 초고정밀 로봇 디스펜싱 시스템을 K 고객사의 업체 등록과 더불어 납품 및 양산성 확보 상용화 대형 클러스터 디스플레이 합착 로봇 자동화 대형 클러스터 디스플레이의 합착 공정을 자체 개발한 11라인 3D센서와 로봇 기술로 자동화 개발 상용화 초고정밀도 로봇 디스펜싱시스템2 K 고객사의 초고정밀도 공정에 디스펜싱 솔루션 개발, 납품 상용화 이차전지 3D 검사기 원통형 이차전지 A 검사 시스템 납품 상용화 도장 하부 마스킹 자동화로봇 시스템 자동차 차체 생산 시 사람이 하던 스티커 부착 작업을 로봇이 차체를 3차원 인식하여 가이던스 하는 스마트 로봇 자동 상용화 이차전지 3D 검사기 원통형 이차전지 A공정/B공정 검사기 납품 POC 선박 소조 용접 라인 로봇3차원 가이던스 시스템 선박의 소조 용접 자동화 3차원 로봇 가이던스 시스템 (6개의 3D 스캐너로 6개의 로봇 가이던스) POC A 고객사 아웃솔디스펜싱 시스템 A 고객사의 신공정 설비 공정 기술 개발 시스템 Pilot 박스 디팔레타이징 시스템 F 고객사 최초의 6축 로봇 공정 시스템 개발. 국제 로봇 안전 규격인 IS10218-2 시스템 규격을 100% 만족하는 국내 최초의 로봇 물류 시스템 상용화 이차전지 3D 검사기 원통형 이차전지 C공정 검사기 납품 상용화 A 고객사 아웃솔 디스펜싱 시스템 A고객사의 대만 OEM 공장에 아웃솔 디스펜싱 시스템 개발 남품 Pilot 이차전지 3D 검사기 원통형 이차전지 D공정 검사기 납품 상용화 이차전지 3D 검사기 원통형 이차전지 E공정 검사기 납품 상용화 디팔레타이징 시스템 F 고객사 이천 물류 센터의 박스 팔레타이징, 디팔레타이징 시스템 상용화 디팔레타이징 시스템 G 고객사 디팔레타이징 납품 상용화 (나) 정부지원과제 수행 현황 당사는 자체 연구개발과 병행하여 다수의 정부연구과제를 수행 완료, 수행 중에 있으며 그
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수행 현황은 아래와 같습니다. [정부지원과제 수행 내역] (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 스마트 로봇 물류 자동화를 위한 AI 객체인식 내장형 고속 산업용 카메라 개발 한국산업기술 평가관리원 산업용 지능융합 부품기술개발 종료 로봇 기반 전기자동차 급속 자동 충전시스템 개발 및 실증 한국에너지 기술평가원 에너지기술 개발사업 진행중 돈체 발골 대체 공정 개발을 위한 5G 기반 공정 자동화 로봇 기술개발 농림식품기술 기획평가원 고부가가치 식품기술 개발 진행중 5G기반 스마트팩토리시장 진출을 위한 인공지능 로보틱스 및 5G단말 솔루션 정보통신 산업진흥원 대중소 파트너십 동반진출사업 종료 다종 차체부품 제조를 위한 가변형 스마트 제조 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 소재부품기술 개발사업 종료 5G기반 스마트팩토리 시장 진출을 위한 글로벌 5G 단말 및 인공지능 로보틱스 솔루션 정보통신산업 진흥원 대중소 파트너십 동반진출사업 종료 자율적 로봇 작업계획 및 작업동작에 기반한 스마트 공장 티칭리스 제품 조립 시스템 개발 정보통신 기획평가원 스마트 제조혁신 기술 진행중 5G 융합서비스 공공부문 선도적용(물류) 한국지능정보 사회진흥원 종료 글로벌 스마트 자동화산업 시장 인공지능 로보틱스 플랫폼 수출 정보통신산업 진흥원 대중소 파트너십 동반진출사업 종료 글로벌 스마트 자동화산업 시장 인공지능 로보틱스 플랫폼 수출 정보통신산업진흥원 대중소 파트너십동반진출사업 종료 고난도 로봇 조작이 필요한 다양한 산업 현장에서 범용적으로 활용 가능한 MMA 파운데이션 모델 기술 개발 한국산업기술진흥원 2024년 글로벌산업기술협력센터 사업 진행중 하이브리드 전기차 배터리 유연 생산을 위한 인공지능 기반 무인 자율제조 시스템 개발 및 구축 한국산업기술기획평가원 기계·장비 산업기술개발 사업 진행중 주력 제조업종의 자율제조를 위한 휴머노이드 로봇 기반 자율공정 운영 기술 개발 한국산업기술기획평가원 로봇산업 기술개발 진행중 (5) 향후 연구개발 계획 당사의 보고서 제출일 현재 계획되어 있는 연구개발 활동은 다음과 같습니다. [진행(예정) 연구개발 과제] (단위 : 천원) 연구과제 주관부서 주요 개발계획및 기대효과 재원조달방법 AI Robotics운영 플랫폼 개발 R 주요 개발 계획: AI관련 어플리케이션을 Web 기반 어플리케이션으로 현장 적용 기대 효과: 다양한 모델 APP을 만들고 배포하는 과정을 용이하게 함 자체투자 Robot 플랫폼 개발 R Explore본부 주요 개발 계획: 로봇 시뮬레이터 개발 기대 효과: Robot Farm을 구축하여 지능형 로봇 솔루션의 대중화에 기여 자체투자 AI Robotics유지보수 플랫폼 개발 R 주요 개발 계획: 모델 개발부터 유지보수까지 관리 가능한 플랫폼 개발 기대 효과: 다양한 AI 모델의 빠른 개발 및 유지보수 비용 절감으로 성능 유지 자체투자 Swing3D 스캐너 개발 Explore본부 주요 개발 계획: 자체 3D 스캐너 신규 개발기대 효과: 가격경쟁력 확보 자체투자 비강체 형상 정합기술 Explore본부 주요 개발 계획: 형상 변형이 심한 물체의 정확한 3차원 인식을 위한 기술 개발기대 효과: 글로벌 고객사 向 당사 솔루션 도입에 기여 자체투자 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 당사가 영위하고 있는 지능형 로봇 솔루션과 3D 검사 솔루션 사업 관련 사업은 특화된 기술 및 사업화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 이에 당사는 핵심 기술을 비롯하여 당사의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 당사는 현재 상기와 같이 총 6건의 등록 특허 및 18건의 출원 특허를 보유하고 있습니다. 당사의 지식재산권은 당사가 현재 생산하고 있는 제품에 적용되고 있습니다. [씨메스의 특허 등록 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 물품 포장 장치 및 포장방법 씨제이대한통운㈜, 효원기계㈜,주식회사 씨메스 CJ대한통운 Void Filling
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대한민국 특허권 위치 감지 시스템 주식회사 씨메스 AMR용 6축 보정 비전 센서 대한민국 특허권 커넥터 검사장치 및 커넥터 검사방법 주식회사 씨메스 커넥터 핀 검사기 대한민국 특허권 실링 로봇 티칭 시스템 및 그 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 현대자동차 UBS 대한민국 특허권 3차원 스캐너를 이용한 로봇의 위치 보정 방법 및 장치 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 3차원 스캐너를 이용한 로봇의 위치 보정 방법 및 장치 주식회사 씨메스 미국 [씨메스의 특허 출원 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 차체 자동 샌딩 시스템 및 그 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 대한민국 특허권 차체 자동 샌딩 시스템 및 그 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 미국 특허권 차체 자동 샌딩 시스템 및 그 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 독일 특허권 차체 자동 샌딩 시스템 및 그 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 중국 특허권 차량용 부품 공급 시스템 및 공급 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 대한민국 특허권 불확실성 기반 라벨 없는 이미지를 이용하여 인공지능 객체 검출기를 지속적으로 학습시키는 방법 및 장치 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 다관절 로봇을 이용하여 버퍼 내 제품을 위치시키는 방법 및 장치 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 차량용 부품 공급 시스템 및 공급방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 미국 특허권 차량용 부품 공급 시스템 및 공급방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 중국 특허권 인공지능 기반 AI 모델 성능 저하 예층 방법론 및 모니터링 시스템 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 투과율 또는 반사율이 큰 물체를 피킹하는 방법 및 장치 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 강화학습을 이용하여 팔레타이징 로봇을 제어하는 방법 및 장치 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 차량용 부품 장착 시스템 및 장착 방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 대한민국 특허권 AI 모델 성능 예측장치 및 방법 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 차량용 부품 장착 시스템 및 장착방법 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사,주식회사 씨메스 미국 특허권 투과율 또는 반사율이 큰 물체를 피킹하는 방법 및 장치 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 수리 구조적인 팔레타이징 장치 및 방법 주식회사 씨메스 대한민국 특허권 대형 및 복합 부재를 위한 로봇-카메라 통합 및 3D 비전 기반 자동차 공정 주식회사 씨메스 대한민국 주) 상기 번호는 출원일 기준입니다. 나. 시장 개요 ■ 산업용로봇 시장 산업통상자원부에서 발표한 '지능형 로봇 개발 및 보급 촉진법’의 정의에 따르면 로봇은 외부환경을 스스로 인식하고 상황을 판단하여 자율적으로 동작하는 기계장치를 의미합니다. 국제로봇협회(IFR)는 로봇이 사용되는 분야와 주요 기능에 따라 로봇을 산업용 로봇과 서비스 로봇으로 분류합니다. 산업용 로봇은 기존 제조업에 활용되던 전통적인 산업용 로봇과 사람이 함께 작업할 수 있는 협동 로봇으로 구분됩니다. 산업용 로봇은 인간이 수행하기에 가혹한 환경에 도입되기 시작하여, 제조 및 유통 등 다양한 산업 내 공정에 본격적으로 보급이 확대되었습니다. [로봇의 정의] 구분 용도 산업용 로봇 공정자동화 로봇 산업 각 분야 제조현장에서 생산과 출하를 위한 작업 수행 협동로봇 간과 동일 공간에서 함께 작업하는 협동운용 작업 수행 서비스 로봇 전문로봇 국방, 의료 분야 등에서 전문적인 직업 수행 개인용 로봇 건강, 교육, 가사도우미 등 실생활의 보조 수단으로서 작업 수행 자료) 한국로봇산업진흥원 로봇이 공장에 투입되어 제조과정에서 역할을 시작한 것은 1960 년대 초로 거슬러 올라갑니다. 당시 미국 제너럴모터스 생산 공장에서 Unimate 라는 로봇이 적용되어 주조된 부품을 옮기고 용접하는 작업에 활용되었습니다. 이와 같은 초기 로봇은 사람의 명령 또는 현장제어에 따라 수동적,
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반복적인 단순 작업만을 수행하였으나, ICT 기술의 발전과 융복합화로 능동적인 작업이 수행가능한 지능형 로봇으로 점차 발전하고 있습니다. 로봇 산업의 성장과정은 크게 로봇 공업용도에서 시작하여, 1.0, 2.0, 3.0, 4.0 세대를 거쳐 현재에 이르렀습니다. [산업용 로봇의 공정 적용 분류] 분류 단계 주요 내용 초기 단계(1960 ~ 1980) 사용처 대규모 제조업 연구테마 로봇컨트롤러 모터 ), 격리된 공간에서 반복적이고 위험한 업무 수행 사용처 산업 및 상업적 사용 연구테마 힘 토크센서 머신비전 등 ), 휴머노이드 로봇의 출현 빅뱅 단계(2010 ~ 2020) 연구테마 딥러닝 빅데이터 등 ), 협동로봇의 출현 대중화 단계(2020 ~ 현재) 연구테마 협업과 인지 클라우드 로보틱스 사물지능, 융합기술) 등 자료) 한국수출입은행 해외경제연구소 산업용 로봇의 가치사슬은 R/설계, 조달, 생산, 판매 후 시장·서비스, 수요 등으로 구성돼있으며, 가치사슬 내 부품·SW 조달 단계가 매우 중요한 산업으로 특히 원가 비중이 높은 구동, 제어, 센싱 등 핵심부품의 기술 경쟁력과 공급망 안정성이 완제품의 성능과 경쟁력을 좌우합니다. 로봇 완제품 생산기업을 중심으로 후방산업은 부품산업과 SW산업이 해당하며, 전방산업은 시스템 통합과 같은 판매 후 시장·서비스 분야와 수요산업으로 구성되어 있습니다. 당사는 이 중 소프트웨어 영역에 핵심 기술을 가지고 로봇 시스템까지 직접 구축하여 설치, 유지보수까지 하는 비즈니스를 영위하고 있습니다. [산업용 로봇 시장 밸류체인 산업용 로봇산업 밸류체인.jpg 산업용 로봇 시장 밸류체인 자료) 산업연구원 산업용 로봇 시장은 그의 기술적, 사업적 특징으로 인해 다음과 같은 다양한 산업적 특성을 가지고 있습니다. 첫째, 산업용 로봇 산업은 기계와 전자 기술이 유기적으로 연관을 맺는 시스템이 요구되는 시스템 산업입니다. 여러 분야의 기술 즉, 통신, 제어, 센서, 반도체, 인공지능, 액츄에이터 등 여러 분야의 복합 기술이 필요할 뿐만 아니라 여러 분야의 복합적인 기술을 로봇을 위한 기술로 전환시키는 노력도 필요하고 이를 체계적으로 조합하는 기술력 또한 중요합니다. 둘째, 산업용 로봇은 고부가가치 제품으로 자원이 부족한 국가에서도 육성이 가능한 지식집약적이며 고부가가치인 산업으로 후방 산업에 큰 파급효과를 갖습니다. 즉 산업용 로봇의 경우, 반도체, 자동차, 이차전지 산업 등에서 대량 자동 생산을 위한 필수 요소로 사용되고 있으며, 원가 절감이나 생산성 향상을 위해 그 산업의 범위와 용처는 지속 확대되고 있습니다. 셋째, 산업용 로봇은 하드웨어 중심의 연구와 소프트웨어 중심의 연구가 공동으로 요구되는 기술 개발형 산업입니다. 즉 로봇 생산을 위해서는 부품 혹은 소재 산업등의 기반 환경이 필요하고, 또 제품화를 위한 IT 산업 등의 응용, 생산 기술이 필요합니다. 특히, 첨단로봇의 경쟁력이 지능화 수준, 이동성, 정밀 제어 등에 의해 판가름 되면서 지능화를 위해 필요한 하드웨어 및 소프트웨어의 기술이 더욱 중요해지고 있습니다. ■ 머신비전 시장 머신비전이란 기계에 인간이 지닌 시각과 판단 기능을 부여한 것으로, 인간의 '눈(시각)'을 '카메라'가 대신하며, 인간의 '뇌(판단 기능)'를 '소프트웨어 시스템'이 대신하여 처리하는 기술을 의미합니다. 머신비전은 산업의 전분야에서 사용되고 있으며, 다양한 제조 공정의 최종 제품을 검사하는데 주로 이용됩니다. 머신비전 시장 내 가치사슬은 R, 구성요소 제조업체, OEM, 시스템 통합, 리셀러, 최종 사용자와 같이 6가지의 주요 단계가 구성돼있습니다. 가치사슬 내 구성요소를 제조하거나 시스템을 통합하여 패키징하는 단계가 매우 중요한 산업으로 해당 단계에서 가장 중요한 부가가치를 창출합니다. 해당 기술 수준에 따라 머신비전이 수행할 수 있는 작업의 난이도가 크게 달라지며, 충분한 기술력이 확보되는 경우 높은 수익 창출이 가능한 고부가가치 산업입니다. 머신비전 시장의 후방 산업은 머신비전을 구성하는 카메라, 광원, 렌즈, 센서 등 부품과 인공지능, 빅데이터,
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임베디드SW 등이 있으며, 전방 산업 즉 최종 수요처는 산업 공정 내 검사, 계측, 식별 장비가 있습니다. 대표적으로 반도체, 디스플레이, 이차전지 등의 제조업 분야가 있습니다. 머신비전은 다양한 센서 및 디바이스들을 통해 대량의 데이터를 처리 및 분석하고, 스마트공장 제어 공정의 신뢰성과 효율성을 향상시켰습니다. 이러한 머신비전은 산업적 용도 이외에도 항공 보안 장치나 생명공학 분야의 영상 진단과 같은 의료업에도 쓰여 그 쓰임새는 더욱 넓어지고 있습니다. [머신비전 시장 밸류체인 머신비전 시장 value chain.jpg 머신비전 시장 밸류체인 자료) 머신비전의 수요처가 다양해지고 그의 역할이 확대됨에 따라, 머신비전의 검출력 향상에 따라 다음과 같은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 첫째, 기존 보편화된 2D 머신비전 기술의 한계로 인해, 더욱 향상된 이미징 솔루션인 3D 머신비전 기술로의 요구가 높아지고 있습니다. 기존 2D 비전 검사는 대량 생산 부품의 양산, 검사 및 제어에 수준 높은 소프트웨어 알고리즘을 적용해 생산 자동화에 커다란 변화를 가져왔습니다. 다만, 2차원 영상의 기본 특성을 분석하는 2D 머신비전은 ‘높이’ 혹은 ‘깊이’를 측정할 수 없다는 점에서 검사 장비를 통해 입체적인 물품을 관리하는 품질 관리자의 불편이 늘 존재해왔습니다. 반면, 3D 머신비전 기술은 카메라, 레이저 스캐너 등 광학 센서를 활용해 영상 기반 대상의 3차원 형상 정보에 대한 데이터를 수집하고 분석을 수행하는 기술로, 물체를 촬영하는 과정에서 기존 2D가 획득할 수 없는 정보였던 높이나 깊이의 정보를 통해 검사의 종류를 확대하고, 검사 기준 및 품목 등을 높일 수 있었습니다. 또한, 조명의 영향을 많이 받는 2D 머신비전과 달리 레이저 기술을 활용하는 3D 머신비전은 외장 조명 컨트롤러의 설치 없이 더욱 정밀하고 빠른 검사를 가능하게 하였습니다. 3D 머신비전 기술은 3차원 정보의 검사 및 분석 등이 필요하고 효용 가치가 큰 자동차 및 이차전지 제조분야에서 우선 적용되고 있으며, 제품 품질 평가 및 결함 검출, 제조 생산성 향상을 위한 작업 지시 및 데이터 수집 등에 있어서 방대한 정보를 제공하여 공정 수율 및 생산성 향상에 일조하고 있습니다. 둘째, 3D 머신비전 기술은 머신러닝, 딥러닝, IoT(Internet of Things), 빅데이터, 클라우드, 5G 등 ICT(Information Communication Technology) 기술과 융합되면서 한 단계 더 발전하고 있습니다. 특히, 인공지능으로 머신비전은 전통적인 컴퓨터 비전을 보완하고 학습을 통해 수용 가능한 변형과 결함을 구별하기 시작하면서 기존 머신비전의 패러다임을 바꾸고 있습니다. 딥러닝을 이용한 이미지 분석은 첨단 알고리즘을 기반으로 신뢰할 수 있는 이미지 분석 기능으로 기존 머신비전 기술의 복잡한 배경에서 비정형적인 불량을 검출하거나, 변형이 많은 복잡한 패턴을 정확하게 인식할 수 없다는 문제를 해결하여, 사용자의 판단을 최소화한 신뢰성 있는 검사기술 개발에 기여하고 있습니다. 다. 시장의 규모 및 전망 ■ 산업용로봇 시장 전 세계 로봇 시장은 제조 생산 인구의 감소 및 인건비 변동, 전방 산업 내 스마트팩토리의 보급, 인공 지능, 자율 주행 등 인접 소프트웨어 기술의 발전 등의 요인으로 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. 조사분석기관 Market.Us에 따르면, 글로벌 산업용 로봇 시장은 금액 기준 2022년 기준 490억달러 규모의 시장이며, 2032년까지 연평균 11.4%로 성장하여 1,430억달러 규모의 시장이 될 것으로 예상됩니다. [글로벌 산업용 로봇 시장 규모] (단위: 십억 USD) 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 산업용 로봇 시장 규모 자료) 또한 IFR (International Federation of Robotics, 국제로봇협회)의 World Robotics 보고서에 따르면, 2022년 기준 산업용 로봇은 약 55만대가
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설치되었으며, 2026년에는 총 설치대수가 약 72만대에 이를 것으로 예상됩니다. 1년에 설치하는 산업용 로봇 대수가 점차 증가하는 추세로 보아, 산업용 로봇 시장은보다 더욱 높은 속도로 향후 성장할 것으로 추정됩니다. [산업용 로봇 설치 대수] (단위: 천대) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 산업용 로봇 설치 대수 자료) 현 시대 산업현장의 주요 문제로 ① 산업현장의 생산 노동력 부족 현상 심화, ② 제조현장직 및 지방 근무 비선호 등이 있습니다. ① 산업현장의 생산 노동력 부족 현상 심화 통계청이 발표한 장래인구추계에 따르면, 저출산, 고령화로 인한 생산인구 감소에 따라 생산연령인구(15세~64세)는 2023년 3,657만명(전체 인구 중 70.7%)이지만, 2060년 2,069만명 (전체 인구 중 48.9%)으로 감소할 전망입니다. 이는 경제활동의 주축이 되는 인구가 전체의 절반 밑으로 떨어진다는 것을 의미합니다. 생산연령인구는 2020년대에는 연평균 32만명씩 감소하다가 2030년대에는 50만명대로 감소 폭이 커지는 것으로 예측됩니다. 생산연령인구 감소에 따라 잠재성장률이 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 국회예산정책처의 인구위기 대응 전략보고서에서는 국내총생산(GDP)이 2020년대 연평균 2.2%, 2030년대 1.5% 성장하지만 2040년대부터는 성장률이 0%대를 기록할 것으로 전망했습니다. [총인구와 생산연령인구 전망] 총인구와 생산연령인구 전망.jpg 총인구와 생산연령인구 전망 자료1)자료2) 통계청 장래인구추계매일경제, 이대로면 생산인구 35년후 반토막 (2023.12.14) ② 제조현장직 및 지방 근무 비선호 한국은행이 2023년 12월 26일 발표한 'BOK이슈노트-지역 노동시장 수급 상황 평가'보고서에 따르면, 코로나19 팬데믹 이후 구인은 제조 현장직뿐 아니라 전체 직종에서도 증가한 반면(전체 +36.6%, 제조 현장직 +45.5%), 제조 현장직 구직의 경우 전 직종(+14.7%)과 다르게 감소(-2.1%)해 전체 직종에 비해 제조 현장직의 인력 부족과 기피 현상이 심해졌습니다. [제조 현장직 구인, 구직 증가율] 제조 현장직 구인, 구직 증가율.jpg 제조 현장직 구인, 구직 증가율 주) 2019년 3/4분기 대비 2023년 3/4분기 자료1)자료2) BOK이슈노트-지역 노동시장 수급 상황 평가, 한국은행고용행정통계 워크넷 또한, 한국은행은 제조 현장직에 취업하려는 구직자가 감소한 것은 20~40대의 제조업 기피 현상에 주로 기인한다고 분석했습니다. 제조 현장직 연령대별 구직증가율의 경우, 30대 이상에서는 -15.0%, 40대에서는 -5.2%로 제조 현장직에서의 구직이 줄었습니다. [제조 현장직 연령대별 구직 증가율] 제조 현장직 연령대별 구직증가율.jpg 제조 현장직 연령대별 구직증가율 주) 2019년 3/4분기 대비 2023년 3/4분기 자료1)자료2) BOK이슈노트-지역 노동시장 수급 상황 평가, 한국은행고용행정통계 워크넷 권역별로는 제주권, 강원권, 호남권 등의 순으로 인력이 부족하다고 응답한 업체 비중이 높은 것으로 조사되었으며, 2023년 기준 수도권과 호남권을 제외한 모든 권역에서 '인력부족'으로 응답한 업체 비중이 2019년 대비 증가한 것으로 조사되어 인력수급 불균형이 심화된 것으로 나타났습니다. [권역별 인력 부족 업체 비중] 권역별 인력 부족 업체 비중.jpg 권역별 인력 부족 업체 비중 자료) BOK이슈노트-지역 노동시장 수급 상황 평가, 한국은행 이와 같이, 산업용 로봇 시장은 생산연령인구 감소 등 노동시장에서의 문제도 있지만, 로봇 구동에 필요한 인공지능 기술, 3차원 비전 기술, 정밀제어 소프트웨어 등의 기술 발전으로 보다 더 유연한 공정 활용이 가능해지고, 산업용 로봇이 적용될 산업 영역이 확대되며, 글로벌 로봇 부품 공급망의 활성화에 따른 로봇의 단가가 낮아지는 등 다양한 요인으로 새로운 성장 국면을 맞이하고 있습니다. ■ 머신비전 시장 머신비전이란 기계에 인간이 지닌
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시각과 판단 기능을 부여한 것으로, 인간의 '눈(시각)'을 '카메라'가 대신하며, 인간의 '뇌(판단 기능)'를 '소프트웨어 시스템'이 대신하여 처리하는 기술을 의미합니다. 머신비전은 산업의 전분야에서 사용되고 있으며, 다양한 제조 공정에서 제품을 검사하여 불량을 판별하는데 주로 이용됩니다. 머신비전의 용도는 품질검사, 위치 가이드, 측정, ID 인식, 예지보전으로 구분할 수 있으며, 전체 머신비전 시장 중 품질검사 시장이 가장 큰 것으로 조사되었습니다. 머신비전 용도별 시장 규모와 용도별 개요는 아래와 같습니다. [머신비전 용도별 시장 규모 및 전망] (단위: 백만USD) 구분 2021년 2026년 품질검사 위치 가이드 측정 ID 인식 예지보전 자료) [머신비전 용도 구분] 구분 개요 품질검사 검사 대상의 표면, 내부, 조립/부착 불량 검사를 통해 양품과 불량품을 분류 위치 가이드 부품 조립 공정에서 마킹을 찾아 정확한 위치에 부품 장착 측정 제품에 쓰여진 문자, 로고, 바코드 등을 인식 ID 인식 선폭이나 부품의 넓이, 깊이를 측정해 허용오차 범위 안에 있는지 판단 예지보전 기기 상태 감시를 통해 기기 이상을 예지, 보전 기존까지 머신비전이 자동차, 가전제품, 전자 및 반도체, 인쇄, 금속, 제약 등의 산업 부문에서 활용되었다면, 최근 머신비전은 단순히 공정상 제품 검사 용도의 영역에서 벗어나 헬스케어, 우편, 지능형 교통시스템, 농업, 보안/감시, 자율주행 자동차 등의 비산업 분야까지 확장되어 광범위하게 사용되고 있습니다. 머신비전의 기술력 진보와 사용처 확대에 따라 전 세계 머신비전 시장은 2021년 110억 달러를 기록했으며, 2026년까지 연평균 성장률 7.1%로 증가하여 2026년에는 155억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. [글로벌 머신비전 시장 규모 및 전망] (단위 : 억 달러) [글로벌 머신비전 시장 규모 및 전망].jpg [글로벌 머신비전 시장 규모 및 전망] 자료) 지역별 글로벌 머신비전 시장의 경우, 제조업이 강한 중국, 일본, 인도, 한국, 대만 등의 국가가 위치한 아시아-태평양 지역이 36.0%로 가장 높은 점유율을 나타내었으며, 가장 빠른 속도의 성장률도 보여 2026년에는 그 점유율이 39%까지 확대되어 아시아-태평양 시장의 규모만 약 60억달러에 이를 것으로 예상됩니다. [글로벌 머신비전 시장의 지역별 시장 규모 및 전망] (단위 : 백만 달러) [글로벌 머신 비전 시장의 지역별 시장 규모 및 전망].jpg [글로벌 머신 비전 시장의 지역별 시장 규모 및 전망] 자료) 머신비전 기술 분야별 시장의 경우, 카메라, 광학, 프레임 그래버, LED 조명 등 머신비전 센서 및 시스템을 구성하는 하드웨어 시장이 규모 대부분을 이루고 있으며 2021년 그 크기가 약 85억달러를 기록하였습니다. 소프트웨어 시장의 경우 하드웨어 시장 보다는 규모는 작으나 더 빠른 속도로 증가하는 추세를 보여 연평균 성장률 10.3%로 2021년 25억달러에서 2026년까지 41억달러까지 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 이중, AI기반의 딥러닝 소프트웨어 시장은 형성 초기 단계이기 때문에 범용성이 높거나 Rule-Base 기반의 소프트웨어 시장이 전체 머신비전 소프트웨어 시장 현재 규모의 대부분을 차지하고 있습니다. 그러나, 생산 프로세스에 사람의 개입을 최소하하려는 트렌드가 모든 제조업의 형태에 영향을 미치면서 딥러닝 기반 머신비전의 수요는 지속적으로 높아지고 있습니다. 이에, 딥러닝 소프트웨어가 연평균 성장률 28.6%의 빠른 속도로 성장하며, 그 규모는 2026년에는 약 6억달러까지 성장을 전망합니다. [글로벌 머신비전 시장의 구성요소별 시장 규모 및 전망] (단위 : 백만 달러) [글로벌 머신 비전 시장의 구성요소별 시장 규모 및 전망].jpg [글로벌 머신 비전 시장의 구성요소별 시장 규모 및 전망] 자료) [글로벌 머신비전 시장의 소프트웨어별 시장 규모 및 전망] (단위 : 백만 달러) [글로벌 머신 비전 시장의 소프트웨어별 시장 규모 및 전망].jpg [글로벌 머신비전 시장의 소프트웨어별
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시장 규모 및 전망] 자료) 국내 주요 기간 산업인 반도체, 자동차, 기계 및 금속, 디스플레이 등의 제조 산업의 경우 높은 정밀도와 수율이 필요한 제품들이 많기 때문에 고성능 머신비전에 대한 수요가 많은 편입니다. 특히, 제품의 첨단화, 정밀화, 소형화로 제조 난이도가 매년 높아지고 있기 때문에 불량률이 해당 산업 내 기업의 제품과 신뢰도를 결정짓는 핵심 요소로 떠오르고 있습니다. 이러한 머신비전에 대한 내수 수요와 주요 제조업의 소재ㆍ부품ㆍ장비의 국산화 추세에 따라 국내 머신비전의 기술력 역시 빠르게 발전하여, 2022년 기준 한국은 세계 4위 수준의 머신비전 기술력을 구현하였습니다. 중소기업기술정보진흥원에 따르면 머신비전 기술력 세계 1위 미국과 한국의 기술력 격차는 약 1.7년입니다. [국가별 머신비전 기술 경쟁력] [국가별 머신비전 기술 경쟁력].jpg [국가별 머신비전 기술 경쟁력] 자료) 중소기업기술정보진흥원, 2022 라. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사가 개발 및 공급하는 지능형 로봇 솔루션 및 3D 검사 솔루션은 고객사 내 물류센터 및 제조 공정 등에 적용되는 B2B 제품으로 고객사의 규격 요청 기준에 부합 하는가가 가장 중요한 요인이며, 그 외 법적ㆍ제도적 제약요인은 아래와 같습니다. [당사의 사업에 영향을 미치는 규제환경] 구 분 관련사항 소관부처 산업안전보건법 이 법은 산업안전ㆍ보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 합니다. 당사는 광범위하게 동법의 영향을 받습니다 고용노동부 이 표준은 산업용 로봇에 대한 본질적인 안전설계, 보호수단 및 사용정보에 대한 요구사항과 지침을 규정합니다. 한국표준협회 이 표준은 산업용 로봇 및 로봇 시스템 통합과 산업용 로봇 셀에 관한 안전 요구사항을 규정합니다. 산업용 로봇 시스템의 설계, 제작, 설치 운전, 유지보수, 해체를 포함하여, 로봇의 기본적인 위험원과 관련된 위험을 제거하거나 적절하게 줄이는 요구사항을 제공하고 있습니다 이 표준은 소프트웨어의 설계를 포함한 제어시스템의 안전관련 부품의 설계 및 통합 원칙에 대한 안전 요건과 지침을 제공합니다 이 표준은 인체부위의 접근속도와 관련한 방호설비의 위치 선정에 대해 규정하고 있습니다. 이 표준은 인체부위의 접근 속도 값에 기초한 설계 변수를 명시하고, 방호 설비의 구동장치 또는 감지 영역에서 위험요인영역까지 최소 거리를 결정하는 방법을 제시합니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 씨메스 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제11기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에는 미래에 발생할 것으로 예상 또는 전망되는 예측정보를 포함하고 있습니다. 예측정보는 공시서류 작성시점 현재 당사의 사업환경 및 재무성과 등을 고려하여 작성된 것으로 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정들에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보는 여러 가지 변수에 따라 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내·외부 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 매크로 환경 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사 경영 전반을 정확하게 파악하기 위하여 장부, 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서들을 충분히 검토했으며, 특히 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 당사의 최근 2사업연도 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 증감 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 이익잉여금 Ⅴ. 비지배지분 자본총계 자산총계는 809억 원으로 전년대비 240% 증가하였습니다. 자산의 주요증가원인은 현금및현금성자산, 매출채권및기타유동채권, 기타비유동자산의 증가입니다.유동자산은 현금및현금성자산(524억 원), 매출채권및기타유동채권(23억)이 증가하였습니다. 비유동자산은 82억으로 전년대비 33% 증가하였습니다. 이는 기타비유동금융자산의 증가에 따른 것입니다. 부채총계는 67억 원으로 전년대비 47% 증가하였습니다. 이는 기타유동부채의 증가(16억 원)에 따른 것입니다. 자본총계는 742억으로 전년에 비하여 285% 증가하였습니다. 이는 2024년 10월 24일 코스닥 상장으로 인하여 공모자금 유입에 따른 것입니다. 나. 영업실적 당사의 최근 2사업연도 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 증감 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출총이익 Ⅲ. 영업이익 영업외수익 영업외비용
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IV. 법인세비용차감전순이익 V. 법인세비용 VI. 당기순이익 ※ 제11기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제11기 당사 매출액은 전년 대비 8억 원 감소한 69억 원을 기록하였으며, 주요 감소 요인은 고객사의 자사 로봇 솔루션 확대를 위한 내부 인프라 구축 및 조직 개편에 따른 도입 지연입니다. 다만, 고객사 양산 라인 내 로봇 확대 적용 계획이 취소된 것이 아니라 지연된 것이므로, 2025년 매출액에는 2024년에 미달성된 매출액이 반영될 것으로 예상됩니다. 영업이익은 전년 대비 43억 원 감소한 143억 원의 영업손실을 기록하였으며, 이는 시장 확대를 위한 선제적 투자에 기인합니다. 당기순이익은 전년 대비 22억 원 개선된 135억 원 손실을 기록하였습니다. 소폭 개선된 주요 요인은 2024년도에 일회성 기타 비용을 모두 일괄 반영했기 때문입니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 당사는 3차원 비전 기술, AI 기술, 산업용 로봇 제어기술을 기반으로 지능형 로봇 솔루션(Robot Solution)과 3D 검사 솔루션(Inspection Solution) 사업을 영위하는 AI Robotics 전문 기업입니다. 회사의 핵심 사업은 AI Robotics 관련 Software 개발 및 판매이며, 당사 Solution을 보다 효과적이고 효율적으로 구현하기 위해 System Integration 업체를 인수하여 Full-stack 엔지니어링 기업으로 사업 영역을 확장하였습니다. 이에 따라, 단순 Software 판매뿐만 아니라 고객사의 요구에 최적화된 로봇을 외부에서 구매 후, 당사 Software를 적용 및 조립한 로봇 셀 형태로 판매하는 사업도 운영하고 있습니다. 당사 Solution 적용 가능한 산업 분야는 매우 다양하지만, 성장성과 수익성을 고려하여 주요 진출 산업을 전략적으로 선정하였습니다. 현재 집중하는 산업 분야는 물류, 제조, 자동차, 이차전지이며, 대표적인 기술로는 피스피킹, 디/팔레타이징, 로봇 가이던스, 3D 검사(Inspection) 등이 있습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 현재 국내 내수 사업을 중심으로 운영하고 있어 환율 변동의 영향이 상대적으로 크지 않습니다. 그러나 향후 글로벌 시장으로 영업 활동을 확대할 계획이므로 환율변동 위험에 노출될 가능성이 있습니다. 현재 당사가 환율변동 위험에 노출된 통화는 미국 달러(USD)와 베트남 동(VND)입니다. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 모든 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 주요 유동성 공급원은 영업에서 창출한 현금 및 자본시장 및 금융기관에서 조달한 자금이며, 주요 유동성 수요는 연구개발을 위한 투자를 비롯해, 운전자본 등에 있습니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 당사의 2사업년도의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제11기 제10기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치금융자산 소 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) 당사는 당기말 현재 659억 원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 135억 원 대비 524억 원 증가하였습니다. 당기말 현재 당사 차입금은 23억 원으로 전기말 18억 원 대비 5억 원 증가하였습니다. Net Cash(유동자금-차입금)는635억 원으로 전기말 117억 원 대비 518억 원 증가하였습니다. 나. 현금흐름 요약 당사의 2사업년도의 현금흐름 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 과목 제 11 기 제 10 기 증감액 증감율 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름
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투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름에서 당기순손실 발생 등으로 127억 원이 유출되었고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 유형자산 취득 등으로 19억 원이 유 출되었고, 재무활동으로 인한 현금흐름이 장기차입금 증가 및 코스닥 상장자금 유입 등으로 670억 원 유입되어 기말 현금은 전년 대비 524억 원 증가하였습니다. 다. 차입금 당사의 2사업년도의 단기차입금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 합 계 당사의 2사업년도의 장기차입금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 장기차입금 중소기업은행 합 계 부외거래 사업보고서 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. "우발부채 등에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'III.재무에 관한 사항 중 연결주석 2.재무제표의 작성기준을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 사업보고서 본문 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 사업보고서 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결 주석 중 32. 재무위험관리의 목적 및 정책을 참조하시기 바랍니다
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II. 연결재무제표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 씨메스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 감사의견 우리는 주식회사 씨메스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식회사는 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하며, 회사이 수익은 대부분 물류, 제조, 3D검사 솔루션의 판매로부터 창출되고 있습니다. 수익은 회사의 경영진이 관심을 두는 주요 성과지표 중에 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과를 대표합니다. 이러한, 수익인식과 관련하여 회사의 주요 성과지표로 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높고 각 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분과 관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정과 판단이 요구되므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 물류, 제조, 3D검사 솔루션 매출에 대한 수익인식의 발생사실에 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 핵심감사항목으로 결정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. ㆍ회사의 수익인식프로세스와 회계정책에 대한 검토 ㆍ회사의 주요 매출 유형별 계약서를 열람하여 수익인식 여부에 영향을 미치는 거래조건을 검토 ㆍ거래조건 검토 내용을 바탕으로 당기 인식된 수익의 수행의무 구분, 거래가격 배분의 적절성 및 수행의무 이행시기 귀속의 정확성 확인ㆍ당기 발생 매출거래에 대해 표본추출하여 증빙 확인 기타사항 주식회사 씨메스와 그 종속기업의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상
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중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 우리는 또한: ·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다·그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. · 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. · 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. · 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희성 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로25길 35 태 성 회 계 법 인 대표이사 남 상 환 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 씨메스와 그 종속회사 제 11 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 10 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한
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것입니다." 주식회사 씨메스 대표이사 이성호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 도산대로 318 SB타워 7층,8층(논현동, SB타워) (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 11 당기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 10 전기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 씨메스와 그 종속회사 (단위: 원) 과목 주석 제11(당)기말 제10(전)기말 자산 Ⅰ.유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 계약자산 4. 기타금융자산 5. 기타유동비금융자산 6. 당기법인세자산 7. 재고자산 Ⅱ.비유동자산 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 2. 유형자산 3. 무형자산 4. 기타비유동금융자산 5. 사용권자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 1. 매입채무 2. 기타금융부채 3. 기타유동부채 4. 유동성충당부채 Ⅱ.비유동부채 1. 기타비유동금융부채 2. 장기차입금 3. 복구충당부채 부채 총계
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II. 비지배지분 자본 총계 자본과 부채 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 씨메스와 그 종속회사 (단위: 원) 과목 주석 제11 당기 제10 전기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용(수익) Ⅶ.당기순이익(손실) Ⅷ.기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 해외사업환산손익 Ⅸ.총포괄손익 Ⅹ.주당이익(손실) 기본 및 희석주당이익(손실) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 11 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 씨메스와 그 종속회사 (단위: 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 비지배기업 소유주지분 총계 2023.01.01(전기초) 총포괄손익 당기순이익(손실) 해외사업환산손익 소유주와의 거래 무상증자 합병으로인한 주식발행 전환상환우선주 전환 주식선택권행사 등 주식보상비용 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 총포괄손익 당기순이익(손실) 해외사업환산손익 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권행사 등 주식보상비용 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 11 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 제 10 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 씨메스와 그 종속회사 (단위: 원) 구분 주석 당기 전기
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 씨메스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 감사의견 우리는 주식회사 씨메스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식회사는 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하며, 회사이 수익은 대부분 물류, 제조, 3D검사 솔루션의 판매로부터 창출되고 있습니다. 수익은 회사의 경영진이 관심을 두는 주요 성과지표 중에 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과를 대표합니다. 이러한, 수익인식과 관련하여 회사의 주요 성과지표로 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높고 각 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분과 관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정과 판단이 요구되므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 물류, 제조, 3D검사 솔루션 매출에 대한 수익인식의 발생사실에 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 핵심감사항목으로 결정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. ㆍ회사의 수익인식프로세스와 회계정책에 대한 검토 ㆍ회사의 주요 매출 유형별 계약서를 열람하여 수익인식 여부에 영향을 미치는 거래조건을 검토 ㆍ거래조건 검토 내용을 바탕으로 당기 인식된 수익의 수행의무 구분, 거래가격 배분의 적절성 및 수행의무 이행시기 귀속의 정확성 확인ㆍ당기 발생 매출거래에 대해 표본추출하여 증빙 확인 기타사항 주식회사 씨메스의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가
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재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 우리는 또한: · 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. · 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. · 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. · 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. · 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희성 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로25길 35 태 성 회 계 법 인 대표이사 남 상 환 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 씨메스 제 11 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 10 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 씨메스 대표이사 이성호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 도산대로 318 SB타워 7층,8층(논현동, SB타워) (전 화) 재 무 상 태 표 제 11 당기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 10 전기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 씨메스 (단위: 원) 과목 주석 제11(당)기말 제10(전)기말 자산 Ⅰ.유동자산 1. 현금및현금성자산
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2. 매출채권 3. 계약자산 4. 기타금융자산 5. 기타유동비금융자산 6. 당기법인세자산 7. 재고자산 Ⅱ.비유동자산 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 2. 종속기업및관계기업투자주식 3. 유형자산 4. 무형자산 기타비유동금융자산 6. 사용권자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 1. 매입채무 2. 기타금융부채 3. 기타유동부채 4. 유동성충당부채 Ⅱ.비유동부채 1. 기타비유동금융부채 2. 장기차입금 3. 복구충당부채 부채 총계 자본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본 4. 결손금 자본 총계 자본과 부채 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 씨메스 (단위: 원) 과목 주석 제11 당기 제10 전기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용(수익) Ⅶ.당기순이익(손실) Ⅷ .총포괄손익 Ⅸ .주당이익(손실) 기본 및 희석주당이익(손실) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 11 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 씨메스 (단위: 원) 구분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 합계 2023.01.01(전기초) 총포괄이익 당기순이익 무상증자 합병으로인한 주식발행 전환상환우선주전환 주식선택권행사 등 주식보상비용 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 총포괄이익 당기순이익 유상증자 주식선택권행사 등 주식보상비용 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 11 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 제 10 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 씨메스 (단위: 원) 과목 주석 당기 전기
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IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) V. 기초 현금및 현금성자산 환율변동효과 VI. 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 11 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 씨메스 1. 일반 사항 주식회사 씨메스(이하 "회사")는 2014년 8월 28일 설립되었으며, 2024년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.당사는 3차원 정밀측정 센서와 로봇 자동제어 시스템의 개발 및 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 5,804백만원 입니다.당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수㈜ 지분율(%) 소유주식수㈜ 지분율(%) 이성호 서명진 이수룡 이성운 에스케이텔레콤㈜ 에이티넘성장투자조합 2018 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정
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기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이
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아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고
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있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 내용연수 기계장치 10년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 내용연수 소프트웨어 5년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지
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못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타부채", "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을