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제1-19회 무보증 유동화사채의 발행조건 상의 추가이자율의 범위 내에서 지급되는 이자를 말함)22. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 나. 자금의 차입실적: 해당사항 없음. 2. 자금의 운용계획 및 운용실적 가. 자금의 운용계획 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우, 업무위탁계약에 의거 만기 및 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자하는 등 유동화사채권자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 합니다. ▶ 업무위탁계약 제 7 조 (여유자금 운용의 제한) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음 각 호의 1에 해당하는 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 만기 및 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자하는 등 유동화사채권자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.1. 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관 및 우체국이 취급하는 예금, MMDA, 부금 또는 적금(양도성예금증서의 매입을 포함한다), 환매조건부채권(RP) 또는 위 각 기관이 발행하거나 지급보증한 채권 및 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관에 대한 콜론(call loan)2. 국채 및 유효신용등급 AAA 이상인 지방채3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA 이상인 회사채5. 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관이 발행한 기업어음증권6. 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 각 운용방법 및/또는 유효신용등급 AAA 이상인 은행에 대한 대출(업무수탁자에 대한 은행계정대출을 포함한다)에 한정되어 있는 것. 다만, 특정금전신탁의 경우 제1호 내지 제5호의 각 운용방법에 대하여도 제2항 내지 제5항을 적용한다.(2) 제1항 각 호의 운용대상(이하 “적격 운용대상”이라 한다)은 그 만기가 각 유동화사채 만기 이전에 도래하는 것이어야 하며, 업무수탁자는 제6조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격 운용대상의 만기를 정하여야 한다. 만일 업무수탁자가 여유자금의 운용 중에 적격 운용대상이 적격을 상실한 것을 알게 된 때에는 그 때로부터 15일 이내에 다른 적격 운용대상을 선정하여 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율을 초과하여 여유자금을 동일 상품에 운용하여서는 아니된다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우: 여유자금과 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이와 같다) 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 적격 운용대상의 만기가 1월 미만인 때에는 여유자금과 운용가액 합계액의 100%, 1월 이상인 때에는 여유자금과 운용가액 합계액의 30%4. 제1항 제6호의 경우: 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며, 이하 본호에서 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 제1호 내지 제3호의 각 한도를 적용한다.(4) 업무수탁자는 적격 운용대상을 임의로 중도 해지하거나 처분 또는 매각하여서는 아니된다. 다만, 업무수탁자는 제6조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 적격 운용대상을 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(5) 업무수탁자는 적격 운용대상의 원리금, 매각대금 등을 지급받은 경우 이를 자산관리계좌에 즉시 입금하여야 한다.(6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관한다.(7) 업무수탁자는 여유자금 운용의 주목적이 위탁자 및 유동화사채 소지인을 포함한 이해관계인의 이익을 극대화하기 위한 것이 아니라 향후 자금의 지출에 대비하여 유동성을 확보하고 우발적인 상황에 대비하기 위한 것임을 이해하고 본조에 따라 여유자금을
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)LG유플러스 금융팀 선임 허예리070-4080-3037 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여(주)LG유플러스를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 매니저 김봉학02-2151-4948 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여(주)신한은행을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 신한금융투자(주) 구조화금융2부 선임매니저 김연준02-3772-2125 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 한국산업은행 발행시장1팀 대리 김혁진02-787-6631 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국산업은행을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융2부 팀장 고보경02-3276-5308 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국투자증권(주)을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 하이투자증권(주) 기업금융부 과장 장은미02-2122-9528 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 하이투자증권(주)을 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 한영회계법인 전략재무자문본부 시니어 임상욱02-3787-6600 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 한영회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국기업평가(주) SF1실 수석연구원이정민02-368-5658 유동화증권신용평가 (주)LG유플러스가 유플러스파이브지제오십구차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국신용평가(주) 구조화2실 수석연구원최재우02-787-2288 NICE신용평가(주) SF평가2실 책임연구원김나연02-2014-6258 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 송석수02-3703-1881 법률검토 (주)LG유플러스가 유플러스파이브지제오십구차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 : 해당사항 없음. 3. 부속명세서 : 해당사항 없음.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 22. 대손준비금 당사는 여신전문금융업감독규정 제 11조에 따라 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금의 처분으로 적립되며 기존의 대손준비금이 결산일 현재적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 환입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 순이익 대손준비금 환입예정액 대손준비금 반영후 조정이익 신종자본증권 배당 대손준비금 반영 및 신종자본증권 배당후 조정이익 대손준비금 반영 및 신종자본증권 배당후 주당조정이익(단위: 원) 23. 순이자이익 당기 및 전기 중 발생한 순이자이익은 이자수익에서 이자비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 예치금이자 상각후원가측정금융자산 관련이자 소 계 이자비용 차입부채이자 발행사채이자 기타이자 소 계 순이자이익 24. 순수수료이익 당기 및 전기 중 발생한 순수수료이익은 수수료수익에서 수수료비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 신용카드수수료수익 대출채권수수료수익 할부금융수수료수익 리스수수료수익 기타수수료수익 소 계 수수료비용 신용카드수수료비용 대출채권수수료비용 할부금융수수료비용 리스수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료이익 25. 배당수익 당기 및 전기 중 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 배당수익 종속기업투자자산 관련배당수익 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 27. 신용손실에대한손상차손 당기 및 전기 중 인식한 신용손실에대한손상차손은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 신용손실전입액 미사용약정충당부채 전입액 합 계 28. 일반관리비 및 기타영업손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원 급여 단기종업원급여 급여 복리후생비 퇴직급여 소 계 유형자산감가상각비 무형자산상각비 기타 일반관리비 실비변상경비 업무추진비 임차료 광고선전비 세금과공과 전산업무비 용역비 통신비 소모품비 기타 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 파생상품평가이익 외화거래이익 기타수익 소 계 기타영업비용 기타충당부채전입액 파생상품거래손실 외화거래손실 기타비용 소 계 합 계 29. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 기타수익 기타영업외비용 유형자산폐기손실 등 기부금 기타비용 소 계 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간의 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본 등에 직접반영된 이연법인세 세율이나 세법 변경으로 인한 영향 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세(주1) 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 과거기간의 법인세에
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대하여 당기에 인식한 조정사항 법인세율변경효과 연결납세효과 기타 법인세비용 유효세율(%) (주1) 과세표준 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과~200억원 이하 20.9%, 200억원 초과~3,000억원 이하 23.1% 및 3,000억원 초과 26.4%입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익에반영된 금액 자본에반영된 금액 기말 원화선수수익(카드포인트) 기타충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 유가증권평가손익 미확정비용 퇴직급여충당금 퇴직보험충당금 복구충당부채 회원권 감액손실 카드할부채권 현재가치할인차금 파생상품평가손실 임차점포시설물 업무용토지 공정가치평가차액 이연대출부대손익 업무용건물 공정가치평가차액 사용권자산 리스부채 기타 이연법인세자산 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익에반영된 금액 자본에반영된 금액 기말 원화선수수익(카드포인트) 기타충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 유가증권평가손익 미확정비용 퇴직급여충당금 퇴직보험충당금 복구충당부채 회원권 감액손실 카드할부채권 현재가치할인차금 파생상품평가손익 임차점포시설물 업무용토지 공정가치평가차액 이연대출부대손익 업무용건물 공정가치평가차액 사용권자산 리스부채 기타 이연법인세자산 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 자본 등에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 동일지배하 사업결합 해외사업장환산손익 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 당기법인세부채 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(단위: 원) 보고기간 중 당사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 및 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수 당기 및 전기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 제 12(당)기 구분 기간 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수 소계(①) 가중평균유통보통주식수(②=①/366) (단위: 주) 제 11(전)기 구분 기간 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수 소계(①) 가중평균유통보통주식수(②=①/365) 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 우리파이낸스인도네시아에 각각 900,000백만 IDR의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 대출약정 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신용카드미사용한도 유가증권매입약정 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 당기말 전기말 제소 피소 제소 피소 사건 수 소송금액 당기말 및 전기말 현재 제소에는 전자독촉(개인 등에 대한 신용카드이용대금 미납 지급명령 청구)에 의한 제소가 포함되지 아니하였는 바, 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자산유동화 약정사항 신탁자산을 기초로 발행한 투자자수익권 등은 유동화증권에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 당사에 요청하거나 필요성을 고지할 수 있습니다. 또한 당사의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한 여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함으로서 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있습니다. 당사의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger)
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조항을 위반할 경우 당사는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다. (5) 기타사항 2024년 1월에서 4월 사이 있었던 가맹점 대표자 개인신용정보 유출과 관련하여, 감독당국의 조사가 진행 중에 있으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. 33. 금융상품 양도거래 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신용카드채권 등을 금전채권신탁방식으로 양도하였습니다. 그러나 당사는 자산의 양도 후에도 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며, 자산 양도에 따라 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (1) 당사가 자산유동화에 관한 법률에 의해 매각한 채권의 최초 양도가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 최초 양도일 양도가액(주1) 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 합 계 (주1) 충당금 효과 및 현재가치할인 효과를 고려하지 않은 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말(주1) 전기말(주1) 상각후원가측정금융자산 우리카드이천이십의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 차입부채 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 (주1) 충당금 효과 및 현재가치할인, 사채할인발행차금 등을 고려하지 않은 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자산유동화에 관한 법률에 의한 매각채권 중 미회수된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매각자산 당기말 전기말 우리카드이천이십의일유동화전문유한회사(주1) 신용카드자산 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 신용카드자산 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 신용카드자산 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 신용카드자산 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 신용카드자산 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 신용카드자산 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 신용카드자산 (주1) 당기말 현재 청산이 완료되었습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 우리금융지주(지분율 100%)입니다. 2) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 우리금융지주 종속기업 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사,우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사,우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사,우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사,우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사,우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사,TUTU Finance-WCI Myanmar Co., Ltd.,우리파이낸스인도네시아 기타 특수관계기업 우리은행, 우리에프아이에스, 우리프라이빗에퀴티자산운용,우리금융경영연구소, 우리투자증권(주1), 우리신용정보, 우리아메리카은행,인도네시아 우리소다라은행, 홍콩우리투자은행, 중국우리은행,러시아우리은행, 브라질우리은행, 한국비티엘인프라투융자회사,우리펀드서비스, 우리파이낸스미얀마, 우리웰스뱅크필리핀, 베트남우리은행,캄보디아우리은행, 유럽우리은행, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용,우리글로벌자산운용, 우리벤처파트너스, Woori Venture Partners US,우리은행원본보전신탁 및 원리금보전신탁, 특정금전신탁,캠코밸류리크리에이션제일차유동화전문유한회사 외 78개 특수목적기업,흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호 외 72개 수익증권,더블유서비스네트워크,
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코리아크레딧뷰로, 우리금융캐피탈, 우리금융저축은행,우리금융에프앤아이, 한국금융안전, 케이뱅크, 롯데카드주식회사,기타(동우씨앤씨 외 87개 기타 특수관계기업) (주1) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 상임이사 및 집행임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 당기말 및 전기말 현재 주요경영진 보상 미지급 금액은 각각 5,899백만원 및 4,826백만원 입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 대손상각비(환입) 기타영업수익 기타영업비용 종속기업 우리파이낸스인도네시아 우리카드이천이십의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 기타 특수관계기업 우리은행 우리신용정보 우리에프아이에스 우리투자증권(주1) 우리금융저축은행 우리금융캐피탈 코리아크레딧뷰로 더블유서비스네트워크 한국금융안전 합 계 (주1) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 대손상각비(환입) 기타영업수익 기타영업비용 종속기업 우리파이낸스인도네시아 우리카드이천이십의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 기타 특수관계기업 우리은행 우리신용정보 우리에프아이에스 우리벤처파트너스 우리투자증권(주1) 우리금융저축은행 우리금융캐피탈 코리아크레딧뷰로 더블유서비스네트워크 한국금융안전 케이뱅크 합 계 (주1) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 기타자산(주1) 차입부채 기타부채(주1) 총장부가액 대손충당금 지배기업 우리금융지주 종속기업 우리파이낸스인도네시아 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 기타 특수관계기업 우리은행 우리신용정보 우리펀드서비스 우리에프아이에스 우리프라이빗에퀴티자산운용 우리벤처파트너스 우리금융경영연구소 우리투자증권(주2) 우리자산신탁 우리자산운용 우리금융저축은행 우리금융캐피탈 우리금융에프앤아이 코리아크레딧뷰로 더블유서비스네트워크 한국금융안전 케이뱅크 윈모기지 합 계 (주1) 파생상품자산 및 파생상품부채 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 기타자산(주1) 차입부채 기타부채(주1) 총장부가액 대손충당금 지배기업 우리금융지주 종속기업 우리파이낸스인도네시아 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의이유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 기타 특수관계기업 우리은행 우리신용정보 우리펀드서비스 우리에프아이에스 우리프라이빗에퀴티자산운용 우리벤처파트너스
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우리금융경영연구소 우리투자증권(주2) 우리자산신탁 우리자산운용 우리글로벌자산운용 우리금융저축은행 우리금융캐피탈 우리금융에프앤아이 코리아크레딧뷰로 더블유서비스네트워크 한국금융안전 케이뱅크 윈모기지 합 계 (주1) 파생상품자산 및 파생상품부채 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 대여거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말 지배기업 우리금융지주 기타 특수관계기업 우리은행 우리신용정보 우리펀드서비스 우리에프아이에스 우리프라이빗에퀴티자산운용 우리벤처파트너스 우리금융경영연구소 우리투자증권(주1) 우리자산신탁 우리자산운용 우리글로벌자산운용 우리금융저축은행 우리금융캐피탈 우리금융에프앤아이 코리아크레딧뷰로 더블유서비스네트워크 한국금융안전 케이뱅크 윈모기지 합계 (주1) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말 지배기업 우리금융지주 종속기업 기타 특수관계기업 우리은행 우리신용정보 우리펀드서비스 우리에프아이에스 우리프라이빗에퀴티자산운용 우리벤처파트너스 우리금융경영연구소 우리투자증권(주1) 우리자산신탁 우리자산운용 우리글로벌자산운용 우리금융저축은행 우리금융캐피탈 우리금융에프앤아이 코리아크레딧뷰로 더블유서비스네트워크 한국금융안전 케이뱅크 윈모기지 합계 (주1) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입 및 자본거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 차입 상환 출자 등 차입 상환 출자 등 지배기업 우리금융지주 종속기업 우리카드이천십구의일유동화전문유한회사 (100원) 우리카드이천이십의일유동화전문유한회사 (100원) 우리카드이천이십일의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십이의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의일유동화전문유한회사 우리카드이천이십삼의이유동화전문유한회사 100원 우리카드이천이십사의일유동화전문유한회사 100원 기타 특수관계기업 우리금융디지털투자조합1호 우리금융디노랩투자조합 우리일반사모부동산제1호투자유한회사 상기사항 이외에 신용카드대금 등의 지급 및 회수 업무 관련 우리은행과 매 영업일 자금정산이 이루어지고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 지배기업인 우리금융지주에지급된 신종자본증권 배당금은 16,620백만원 및 8,025백만원이며, 당기말 및 전기말현재 미지급 신종자본증권 배당금은 492백만원 및 487백만원입니다. 당기 및 전기 중 지배기업인 우리금융지주에게 지급된 배당금은 22,050백만원 및 40,872백만원입니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 간의 보증내용은 다음과 같습니다. 1) 당사가 특수관계자에게 제공한 보증내용 (단위: 백만원) 특수관계구분 피보증인 보증내용 당기말 전기말 지배기업 우리금융지주 미사용한도약정 기타 특수관계기업 우리은행 미사용한도약정 우리에프아이에스 미사용한도약정 우리신용정보 미사용한도약정 우리프라이빗에퀴티자산운용 미사용한도약정 우리벤처파트너스 미사용한도약정 우리펀드서비스 미사용한도약정 우리금융경영연구소 미사용한도약정 우리투자증권(주1) 미사용한도약정 우리자산신탁 미사용한도약정 우리자산운용 미사용한도약정 우리글로벌자산운용 미사용한도약정 우리금융저축은행 미사용한도약정 우리금융캐피탈 미사용한도약정 우리금융에프앤아이 미사용한도약정 코리아크레딧뷰로 미사용한도약정 더블유서비스네트워크 미사용한도약정 한국금융안전 미사용한도약정 케이뱅크 미사용한도약정 윈모기지 미사용한도약정 (주1) 당기 중 우리종합금융은 한국포스증권주식회사와 합병 후 사명을 우리투자증권으로 변경하였습니다. 상기사항 이외에 당사의 종속기업인 각 유동화전문유한회사가 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약이 지급이행 되지 아니할 경우 거래상대방은 당사에게 지급이행을 청구할 수 있습니다.
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2) 특수관계자가 당사에 제공한 보증내용 당기말 및 전기말 현재 당사가 우리은행으로부터 제공받은 미사용한도약정 금액은 각각 500,000백만원입니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 기타 약정 및 금융보증금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 비고 당기말 전기말 종속기업 우리파이낸스인도네시아 금융보증(주1) 기타 특수관계기업 우리금융디지털투자조합1호 유가증권매입약정 (주1) 금융보증의 대가로 우리파이낸스인도네시아로부터 지급보증료를 수취하였으며, 지급보증 경과기간분 및 미경과분 보증료를 각각 수수료수익 및 기타부채로 인식하고 있습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 파생상품자산 및 부채관련 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 우리은행 미결제약정 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동 확정급여제도 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 현금흐름위험회피 관련 기타포괄손익의 변동 해외사업장환산손익 관련 기타포괄손익의 변동 사용권자산 및 리스부채의 증가 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 환율변동 상각 기타 차입부채 발행사채 리스부채 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 환율변동 상각 기타 차입부채 발행사채 리스부채 36. 사업결합 당사는 2024년 1월 5일 IT 업무 직접 운영 및 전자금융서비스의 업무 효율성 제고를 위해 우리에프아이에스의 전산개발운영 사업부문을 양수하였습니다. 동 거래는 우리금융지주 지배 하의 종속기업 간 사업양수도 거래임에 따라 당사는 동 거래를 장부가액법으로 회계처리 하였습니다. 사업양수도 거래의 세부 내역은 아래와 같습니다. (1) 개요 구 분 내 역 사업양도자 우리에프아이에스 사업양수자 우리카드 사업양수도대상 전산개발운영 사업 사업양수도일 2024년 1월 5일 (2) 사업양수에 대한 회계처리 사업양수로 취득한 사업의 자산과 부채는 지배기업인 우리금융지주의 연결재무제표 상 계상된 사업양수시점의 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가 (-)450백만원과 순자산 장부금액 (-)604백만원과의 차이 154백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 동일지배하 사업결합에서 취득한 주요 자산과 인수한 부채의 장부금액 및 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액
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II. 이전대가(주1) III. 법인세효과 IV. 자본잉여금으로 인식된 금액(I-II-III) (주1) 동일지배하 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채를 공정가치로 평가한결과 우리에프아이에스로부터 수령한 금액입니다. 37. 영 업부문당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 당사가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타 (전기) (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타 (2) 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.(3) 당기와 전기에 당사의 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다.38. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며 2025년 3월 20일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 우리카드 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 우리카드의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 우리카드 대표이사 귀하 2025년 3월 4일 우리는 첨부된 주식회사 우리카드의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 우리카드의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의
우리카드 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서====================================== 2024 내부회계관리제도 운영실태 보고.jpg 2024 내부회계관리제도 운영실태 보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 우리카드 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 3일 ~ 28일 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해 및 위험 평가를 통한 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 설계 및 효과성 평가, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 내부통제 운영의 효과성 평가, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 전산일반통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 입증감사 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 우리카드 본사 실사(입회)대상 실물 보유 유가증권, 회원권, 현금, 미사용 어음 및 수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계획 및 1분기 검토단계: 2024년 5월 23일 반기검토단계: 2024년 9월 26일 3분기검토단계: 2024년 11월 21일 감사종결단계: 2025년 2월 20일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 23일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 연간재무제표 감사계획보고 및 1분기 검토 결과 보고 2024년 09월 26일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기 검토 결과 보고 2024년 11월 21일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 3분기 검토 결과 보고 2025년 02월 20일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 보고
우리카드 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 우리금융그룹 내 신용카드 부문 사업역량 강화 및 비은행부분 경쟁력 제고를 위해 2013년 4월 우리은행으로부터 분사하여 설립되었으며, 카드 발급 및 신용판매, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 카드업무와 할부금융업 및 여신금융전문업법 등 관련 법규에서 정한 범위 내의 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 신용카드 산업은 국내에서 수요의 대부분이 창출되는 전형적인 내수산업으로 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으며, 2024년의 경우 금리 인상 등 외부 요인에 따른 조달 및 대손 비용 상승 속에서도 카드 이용액 증대와 금융자산 확대를 통한 영업수익 증대를 바탕으로 당기순이익 1,472억(연결 재무제표 기준)을 시현하였습니다. 당사 주요 경영지표의 경우 조정자기자본비율 17.7%, 원화유동성비율 313.2%, 연체채권 비율 2.2%으로 여신전문금융업법 감독규정 상 경영지도비율(조정자기자본비율 8% 이상,원화유동성비율 100% 이상, 1개월 이상 연체채권비율 10% 미만)을 상회하여 안정적으로 재무건전성이 관리되고 있으며, 파생상품 거래 현황의 경우 차입금이나 사채의 환율 및 이자율로 인한 미래현금흐름변동을 회피하기 위하여 위험회피 목적의 이자율스왑계약(2024년 12월 기준 330,000백만원) 및 통화스왑계약(2024년 12월 기준 2,017,666백만원)을 체결하고 있습니다. 당사는 2025년 자산 건전성 하락, 외형 성장세 둔화 등 대내외 불확실성이 계속되고 있는 경영환경에 대응하여, 선제적 리스크 관리와 비용 효율화 등 내실중심의 경영체계를 지속하고 있습니다. 또한 카드 본업 경쟁력을 제고하기 위해 독자상품 포트폴리오 완성, 독자카드 마이그레이션, 기업 카드 시장지배력 강화를 통해 독자 기반의 경쟁력을 강화하고자 합니다. 동시에 디지털기반 프로세스 자동화, 글로벌 신시장 진출, Fee-Biz 등 비이자수익을 확대하여 미래 신성장수익 모델을 육성할 계획입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업 개황 당사는 신용/체크/선불카드 발급 및 신용판매, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 카드업무와 할부금융업 및 여신전문금융업법 등 관련 법규에서 정한 범위 내의 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 나. 영업의 종류(1) 카드사업 구 분 영업 내용 신용판매 신용카드회원의 신용도에 따라 이용한도를 부여하고 가맹점에서 용역 및 재화의 대가로 신용공여를 제공하는 것으로, 결제대금을 일시에 납부하는 일시불과 분할하여 납부하는 할부로 구분 단기카드대출(현금서비스) 사전에 부여된 한도 내에서 신용카드사로부터 자금을 대여받는 것으로 ATM,지점창구, ARS, 인터넷 등을 통해서 신청할 수 있으며 결제일에 상환하는 금융상품 일부결제금액 이월약정(리볼빙) 카드이용대금 중 일부만 결제하면 나머지 대금은 다음번 결제대상으로 연장되며, 카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식 장기카드대출(카드론) 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 부여된 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환 방식을 선택한 후, 사전약정 스케쥴에 따라 상환하는 금융상품 체크카드 회원이 보유한 제휴 금융회사의 계좌잔고 내에서 사용이 가능하며, 승인 시점에서 회원의 약정 계좌에서 결제금액이 자동으로 출금되는 상품 선불카드 일정 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 내에서 사용 가능한 상품 (2) 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인(기업) 및 매수인(소비자)과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융상품 (3) 신용대출 담보없이 신용만으로 고객에게 제공되는 대출서비스로, 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 제공되는 상품 (4) 기타업무 고객생활의 편의를 위해 보험서비스, 여행, 통신판매, 렌탈, 우리WON멤버스, 마이데이터,선정산 파트너십(팩토링) 등 부수업무를 영위 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 조달항목
우리카드 — 사업보고서 (2024.12)

2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 콜머니 차입금 사채 기타 소계 외화자금 사채 차입금 기타 소계 기타 자 본 총 계 합계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 운용항목 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 현금 및예치금 콜론 유가증권 대출채권 소계 외화자금 현금 및예치금 대출채권 주) 기타 소계 기타 유무형자산 기타자산 소계 합계 주1) 평균잔액 = 일별 잔액의 평균주2) 외화 대출채권 이자율: 투투파이낸스미얀마, 우리파이낸스인도네시아 취급 대출 가중평균 이자율 라. 영업 종류별 현황 (1) 영업 실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 수수료 부문 수수료수익 수수료비용 소 계 기타 영업부문 기타영업수익 보험수익 유가증권 평가 및 처분이익 기타 금융자산(부채) 평가 및 처분이익 배당금수익 외환거래이익 파생금융상품 관련 이익 대손충당금 환입액 제충당금 환입액 기타 기타영업비용 보험비용 유가증권 평가 및 처분 손실 기타 금융자산(부채) 평가 및 처분손실 외환거래손실 파생금융상품관련손실 대손상각비 제충당금전입액 기타 소 계 부문별 이익합계 판매비와 관리비(△) 영업이익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전 계속영업이익 법인세비용(△) 당기순이익 지배기업소유주지분 당기순이익 비지배지분 당기순이익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 부문별 영업수익 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 신용판매수익 단기카드대출수익 장기카드대출수익 일부결제금액이월약정 관련수익 연회비수익 기타카드수익 이자수익 주) 할부금융수익 리스수익 기타수익 합계 주) 예치금이자 , 대출금이자 등 (3) 상품별 취급액 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 일시불 할부 단기카드대출 장기카드대출 구매카드 체크카드 리스 할부금융 신기술 팩토링 대출금 기타부수업무 합계 주) 리스 : 렌트 취급액 포함주) 대출금 : 기업 일반대출(재고금융)포함주) 신기술: 우리금융디지털투자조합 출자액 제외 (4) 상품별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 신용카드 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 소 계 기타자산 할부 리스 대출금 소 계 주1) 장기카드대출(카드론) 실적은 대환금액을 포함한 기준임주2) 기타자산 중 기타미수금, 미수이자, 여신성가지급금, 기타가지급금 금액 제외주3) 리스자산 중 운용리스 제외주4) 대출금 중 선정산/재고금융 금액 포함 (5) 회원 및 가맹점 현황 (단위 : 천명, 천개) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 회원수 개인 법인 합계 가맹점수 주1) 회원수: 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용카드를 1장 이상 소지하고 있는 모든 회원으로 직불 (체크)카드 또는 선불카드만 소지하고 있는 회원 제외주2) 가맹점수: 2023년 독자가맹점 출범하였으며 기준일 현재 해지되지 않은 모든 정상 가맹점 기준으 로 작성 3. 파생상품거래 현황 가. 거래 목적 당사는 차입금이나 사채의 환율 및 이자율로 인한 미래현금흐름변동을 회피하기 위하여 위험회피목적의 통화스왑계약 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (1)
우리카드 — 사업보고서 (2024.12)

국내 (단위 : 개) 지역 본사 센터 영업센터 출장소 합계 서울 부산 인천 대전 대구 광주 경기 계 (2) 국외 (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 미얀마 인도네시아 주1) 지점 : 연결대상 해외현지법인 TUTU Finance-WCI Myanmar Co., Ltd., PT Woori Finance Indonesia Tbk 기준 주2) 사무소 : 우리카드 미얀마양곤대표사무소 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 (장부가격) 건물 (장부가격) 합계 소유 곤지암창고 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 비고 자본의적정성 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 X 100 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 X 100 자산의건전성 손실위험도가중 부실채권비율 가중부실채권등 / 총채권등 X 100 고정이하채권비율 고정이하분류채권등 / 총채권등 X 100 연체채권비율 연체채권 / 총채권등 X 100 대손충당금 적립비율 대손충당금잔액(대손준비금 포함) / 대손충당금 최소의무적립액 X 100 수익성 총자산이익율 가감후당기순이익 / 가감후총자산평잔 X 100 자기자본이익율 가감후당기순이익 / 자기자본평잔 X 100 총자산경비율 총경비 / 가감후총자산평잔 X 100 수지비율 가감후 연간 세전비용 / 가감후 연간 세전수익 X 100 유동성 원화 유동성비율 원화유동성자산 / 원화유동성부채 X 100 (만기 90일 이내) 주) 금융감독원 업무보고서 작성기준에 따라 작성됨 나. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 신용카드자산 등 대손충당금 설정비율 주1) 신용카드자산 등 : 카드채권, 할부금융채권, 리스채권, 여신성금융채권, 기타채권 (난외자산 제외)주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 주3) 리스채권 中 대손충당금 미설정대상인 선급금융리스채권 금액은 제외 다. 산업의 특성 등 신용카드업은 일정한 자격을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 회원이 신용카드를 이용하여 신용카드사와 계약된 가맹점을 통해 상품·용역을 구입하거나 회원에게 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 신용대출을 제공하고 기타 통신판매·보험대리·여행알선 등의 부수업무를 통해 수익을 창출하는 구조입니다. 신용카드 산업은 국내에서 수요의 대부분이 창출되는 전형적인 내수산업으로 민간소비 지출 및 가처분소득 등 거시경제와 국내 경기변동에 민감한 특성이 있으며, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은 유통업종등 계절에 따른 소비의 변화도 중요한 영향을 주고 있습니다. 한편, 카드결제 보편화 등의 영향으로 금융산업 시스템의 한 축으로 자리매김하게 되면서, 영업 행위 전반에 대한 정부 규제 및 가계의 신용위험 수준도 업계의 성장에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 2024년 카드산업은 조달금리의 지속적인 상승, 대출자산 건전성 하락, 외형성장세 둔화 등 시장 불확실성이 확대되어 카드사의 수익성 부담이 더욱 심화되었습니다. 이에 카드업계에서는 리스크관리와 비용효율화 등 내실중심의 경영체계를 강화하며 불확실한 경제 환경에 대응하는 모습이었습니다. 2025년에는 국내/외 정세 불안으로 확대된 금융시장의 변동성 확대와 내수경기의 위축, 빅테크 IT사와의 경쟁 심화 등으로 경영환경이 더욱 험난해질 것으로 예상됩니다. 특히, 오는 2월부터 가맹점수수료 인하가 시행됨에 따라 카드사의 수익성 부담은 작년보다 더욱심화될 것으로 보입니다. 이에 당사는 독자카드체계 완성을 통해 카드 비즈니스 경쟁력을 강화하고, 차별화된 신성장동력을 발굴하여 새로운 성장 모멘텀을 마련하고자 합니다. ○ 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 우리 신한 KB국민 삼성 현대 롯데 하나 2024년 3분기 2023년 2022년 주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)주2) 일시불, 할부,
우리카드 — 사업보고서 (2024.12)

단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론)의 이용실적 누계임.주3) 직불(체크)카드 및 선불카드, 해외회원 이용실적은 제외됨. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 신용카드업은 지급결제 수단으로서의 공적 기능에 대한 인식 확대 및 향후 경제전망과 규제환경을 고려할 때 고객기반 확보와 철저한 리스크관리 및 안정적인 자산 포트폴리오 유지가 중요한 산업이며, 국내 신용카드시장은 금융그룹 소속 카드사와 대기업 계열 전업카드사로 양분되어 시장지위 확보에 노력하고 있습니다. 더불어 최근 빅테크사의 페이먼트 시장 진입에 대비하여 기존 카드사 또한 디지털 플랫폼 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 당사는 금융그룹 카드사로서 '오늘의 혁신으로 내일의 가치를 만드는 카드'란 비전을 가지고, 고객ㆍ신뢰ㆍ전문성ㆍ혁신 4대 핵심가치를 기반으로 전 사업부분에서 고객가치 향상을 최우선과제로 삼고, 고객 니즈에 맞는 상품 및 서비스를 지속 개발하고 있습니다. 자사만의 특색있는 상품과 그룹사간 협업을 통한 영업 확대, 그리고 디지털/글로벌 역량 확보를 통해 경쟁력을 키워가고 있습니다. 2019년 1월 당사는 우리금융지주 출범 및 동년 9월 자회사 편입 등 그룹 지배구조 개편을 완료함과 함께 그룹사간 협업을 통하여 경쟁력을 제고하였습니다. 대표적인 전략적 제휴, 협력 사업으로 우리금융그룹 통합 멤버십 서비스인 '우리WON멤버스'를 운영중이며 은행 및 투자증권사와 회원모집 협력을 통하여 모집 규모를 확대 중에 있습니다. 더불어 디지털 간편결제를 기반으로 한 이종 업체들의 결제시장 진입에 대비하고자 자체 간편결제 서비스 '우리페이'를 개발하여 비대면 결제 수요에 대응하였으며, 2020년에는 데이터경제 활성화에 발맞추어 자산통합조회서비스를 출시하였습니다. 이어서 2021년에는 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가 취득 후 'MY DATA' 서비스를 출범하여 변화하는 디지털 플랫폼 시장에 발빠르게 대응하였습니다. 아울러 동남아시아 글로벌 네트워크 확장 및 해외영업확대로 타사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 금리 변동성 및 금융시장의 불확실성이 심화되면서, 건전성 확보가 카드사의 생존과 장기적 경쟁력을 결정짓는 중요한 요소가 되었습니다. 이에 당사는 리스크 모형 고도화 및 유동성 관리 강화는 물론 대손비용과 조달비용 감축에 최선을 다하고 있으며, 고위험 자산 포트폴리오 관리와 위기 대응체계 강화로 건전성을 제고하고 있습니다. 바. 회사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 우리금융그룹 내 신규 성장동력 확보를 위하여 2015년 5월 12일 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업을 금융위원회 등록 완료하고, 2015년 11월 할부금융업, 2016년 5월 리스업, 2016년 7월 렌탈업을 개시하였습니다. 할부/리스업 진출을 통하여 자동차/내구재에 대한 할부/리스 및 非신용카드회원 대상 대출을 취급하는 등 고객 커버리지를 확대하고, 기존 카드사업 및 우리금융그룹 내 계열사들과의 시너지를 창출하고 있습니다. 당사는 전 사업부문에서 고객가치 향상을 최우선과제로 삼고, 고객의 니즈에 맞는 상품 및 서비스를 지속 개발하고 있으며, Digital Transformation 가속화와 타업종과의 업무제휴 등 사업영역 전반의 혁신을 통해 차별화된 서비스를 제공하고자 합니다. 2024년에는 비용/효율 기반의 모집 전략 추진, 독자 매출 커버리지 확대, 카드금융 중심 자산 포트폴리오 리밸런싱을 통해 수익성 개선의 기반을 마련하였으며, 독자카드 사업 가속화, 미래 신성장 수익모델 육성, 우리WON페이 중심의 App 개편 등을 집중 추진하며 경쟁력 있는 카드사로 도약하기 위한 기반 또한 마련하였습니다. 이를 바탕으로 2025년에는 독자카드 인프라 완비, 독자상품 Full 라인업 체계 구축을 통해 조기 수익화 및 카드 본업 경쟁력을 강화하고자 하며, 아울러 플랫폼 기반 고객 유치 및 개인/기업/글로벌 등의 고객 저변 확대를 통해 지속 가능한 성장 기반 또한 확보할 예정입니다. 뿐만 아니라, 데이터를 활용한 고객 Insight 강화,
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차별화된 여행 서비스 제공, 고객 관점의 App 서비스 재설계 등을 통해 신성장 동력을 발굴하고 디지털 플랫폼 경쟁력을 더욱 강화하고자 합니다.더불어, 수익성 중심의 자산 포트폴리오 개선을 지속 추진하고, Rule-Base 기반의 리스크관리 강화를 통해 불확실한 대/내외 경영환경에 대응할 수 있는 경쟁력을 확보할 계획입니다. 사. 해외현지법인【 투투파이낸스미얀마 】(1) 사업의 내용 투투파이낸스미얀마는 미얀마 제2의 도시 만달레이에 본사를 두고 2016년 10월에 출범(영업 라이선스 취득 기준)하였습니다. 주 영위 사업영역은 소액신용대출(Microfinance)업이며 미얀마 중부, 북부지역을 중심으로 2024년도 4분기 기준 31개의 영업 네트워크를 보유하고 있습니다. 주요 상품으로는 그룹 대출, 사업자대출, 농업대출 등이 있으며 22년 5월에 신상품 삼륜차 구매대출을 출시하였습니다. 2021년 2월 발발한 군부 쿠데타의 여파로 미얀마 정치, 경제상황이 악화되어 영업 환경은지속적으로 악화되고 있습니다. 내부통제와 건전성 관리에 집중하며 상대적으로 치안이 안정되어 있는 미얀마 동부를 중심으로 영업을 지속 확장해 나갈 예정입니다. (2) 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 미얀마 【 우리파이낸스인도네시아 】(1) 사업의 내용 2022년 8월 31일에 Batavia Finance(1994년 설립)를 인 수하여 설립한 당사의 두번째 해외 법인으로 본점은 자카르타에 위치하며 인도네시아 전역의 75개 영업망을 활용해 중고차 할부금융과 중장비 리스사업을 운영 중입니다. 당사의 국내 할부금융 노하우를 바탕으로 경쟁력이 있는 금리의 신차 할부 금융상품을 기획 및 판매하고 있으며, 먼저 진출한 인도네시아 우리소다라은행과의 시너지를 활용하여 성장에 박차를 가할 예정입니다. (2) 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 인도네시아
우리카드 — 사업보고서 (2024.12)

II. 이전대가(주1) III. 법인세효과 IV. 자본잉여금으로 인식된 금액(I-II-III) (주1) 동일지배하 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채를 공정가치로 평가한 결과 우리에프아이에스로부터 수령한 금액입니다. 영업부문 연결실체는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 연결실체가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타 (전기) (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타 (2) 당기와 전기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.(3) 당기와 전기에 연결실체의 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다.37. 연결재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 2024.12.31 현재 제 11 기 2023.12.31 현재 제 10 기 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 리스자산 종속기업투자자산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 파생상품자산 순확정급여자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 차입부채 발행사채 충당부채 당기법인세부채 파생상품부채 기타금융부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계
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II. 이전대가(주1) III. 법인세효과 IV. 자본잉여금으로 인식된 금액(I-II-III) (주1) 동일지배하 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채를 공정가치로 평가한 결과 우리에프아이에스로부터 수령한 금액입니다. 영업부문 연결실체는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 연결실체가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타 (전기) (단위: 백만원) 구 분 신용카드 할부금융 리스 기타 합 계 영업수익 이자수익 수수료수익 기타 (2) 당기와 전기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.(3) 당기와 전기에 연결실체의 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다.37. 연결재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 우리카드와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 3일 ~ 28일 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해 및 위험 평가를 통한 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 설계 및 효과성 평가, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 내부통제 운영의 효과성 평가, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 전산일반통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 입증감사 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 우리카드 본사 실사(입회)대상 실물 보유 유가증권, 회원권, 현금, 미사용 어음 및 수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계획 및 1분기 검토단계: 2024년 5월 23일 반기검토단계: 2024년 9월 26일 3분기검토단계: 2024년 11월 21일 감사종결단계: 2025년 2월 20일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 23일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 연간재무제표 감사계획보고 및 1분기 검토 결과 보고 2024년 09월 26일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기 검토 결과 보고 2024년 11월 21일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 3분기 검토 결과 보고 2025년 02월 20일 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 보고
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II. 비유동부채 리스부채 순확정급여부채 충당부채 이연수익 장기기타채무 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자본총계 부채및자본총계 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제 17 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 진에어 (단위: 원) 과 목 주석 제17(당) 기 제16(전) 기
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II. 결손금처리액 자본잉여금 이입 III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분 당기와 전기 중 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 업종별 항공운송업 기타수익 합 계 수익인식시기 한 시점에 이전하는 재화 합 계 지리적시장 국내 합 계 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약부채 선수금 이연수익 당사의 계약부채는 노선수익 관련하여 수령한 선수금과 고객에게 제공하는 마일리지에 대하여 지급시점에 계약부채로 인식한 이연수익(주석 19 참조)을 포함하고 있습니다. 당기말 계상된 선수금은 대부분 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상되며, 이연수익은 마일리지가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되고 향후 3년 동안 발생할 것으로 예상됩니다. 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 지급임차료 광고선전비 복리후생비 통신비 세금과공과 지급수수료 소모품비 판매수수료 기타판매비와관리비 합 계 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 리스자산변동이익 잡이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산폐기손실 재고자산감모손실 리스자산처분손실 잡손실 합 계 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율(당기: 22.72%, 전기: 22.83%)에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감하는 형식으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세: 보험수리적손익 지분법자본변동 자기주식처분이익 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품평가손익 합 계 (단위: 천원) 항 목 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세: 보험수리적손익 지분법자본변동 자기주식처분이익 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품평가손익 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 미수수익 퇴직급여채무 미지급비용 감가상각비 이연수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(정비예치보증금) 현재가치할인차금(충당부채) 재고자산 외주정비비 임차기정비(복구)충당부채 리스부채 사용권자산 장기선급비용 기타 이월결손금 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 미수수익 퇴직급여채무 미지급비용 감가상각비 이연수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(충당부채) 재고자산 외주정비비 임차기정비(복구)충당부채 리스부채 사용권자산 기타 이월결손금 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될
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이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 2036년 2037년 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 자기주식취득 실질적인 세효과 없음 (8) 유의적 추정이연법인세자산에는 세무상 이월결손금과 관련한 15,134백만원이 포함되어 있습니다. 해당 손실은 COVID-19의 영향으로 전 세계적으로 각국 정부에서 국경 통제 및 이동 제한 등 항공사의 영업을 제한하는 조치를 취한 것과 관련되어 있습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 승인된 사업계획에 근거하여, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 판단하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 연료유류비 임차료 정비비 급여 및 퇴직급여 공항관련비 지급수수료 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 복리후생비 무형자산상각비 기타 합 계 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 연료유류비 임차료 정비비 급여 및 퇴직급여 공항관련비 지급수수료 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 복리후생비 무형자산상각비 기타 합 계 32. 주당순손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권배당금 가중평균유통주식수(*) 주당순이익 (*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 주) 당기 전기 기초보통주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통주식수 (3) 당기와 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권배당금 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 가중평균유통주식수 희석증권 주식수(*) 165,308 주 664,864 주 희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통주식수 희석주당순이익 (*) 교환사채의 희석화 효과로 인한 것입니다. 33. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 단기금융상품 전기말 단기금융상품 당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위:
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천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 교환사채 리스부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 교환사채 리스부채 기타금융부채 합 계 (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융수익 및 기타수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 배당금수익 합 계 금융비용 및 기타비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융수익 및 기타수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 배당금수익 합 계 금융비용 및 기타비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 합 계 (5) 금융위험관리 ① 금융위험관리목적당사의 재무부문은 각 위험의 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 유가변동위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. ② 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 유가변동위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.(가) 환율변동위험관리 당사는 해외영업활동을 수행함에 따라 외화통화의 수입과 지출이 발생하고 있으며, 환율의 변동에 따라 영업실적에 영향을 받습니다. 지출에 필요한 외화 매수 시, 분할매수 전략을 통하여 급격한 환율변동에 따른 위험을 분산시키고 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 자금거래 시 동종 통화로 거래하여 환율변동에 따른 환차손익을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화구분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY CNY THB 기타통화 합 계 - 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 통 화 구 분 당기 전기 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 CNY 통화 효과 THB 통화 효과 기타 통화 효과 합 계 (나) 유가변동위험관리당사는 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로, 항공유 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는 다양한 요인들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 항공유의 가격 변동성은 당사의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.- 유가 민감도 분석민감도분석은 당기말 현재 유가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 유가가 현재보다 10% 높거나 낮은 경우 당사의 당기순이익은 41,684백만원(전기: 37,395백만원) 감소/증가할 것입니다. ③ 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권은
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존재하지 않으며, 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ④ 유동성위험관리유동성위험은 미래에 이행해야 할 비용에 대한 자금을 조달하지 못하는 위험입니다. 당사는 단기 및 중장기의 자금계획을 통하여 가용자금에 대한 자금 운용과 필요 시 자금 조달을 진행하며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 교환사채 리스부채 기타금융부채 합 계 (6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)대한항공 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼, 한국산업은행 관계기업 기타 특수관계자 한진정보통신(주), 한국공항(주), 토파스여행정보(주), (주)칼호텔네트워크,정석기업(주), (주)싸이버스카이, (주)항공종합서비스, (주)한진관광,대한항공씨앤디서비스(주), (주)에어코리아, 아시아나항공(주),아시아나에어포트(주) 등 대규모기업집단계열회사 등(*) (주)한진, 정석인하학원 등 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역 (자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매출원가(*1,2) 판관비등(*2) 유형자산매입등 지배기업 (주)대한항공 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼 관계기업 기타 특수관계자 한국공항(주) 한진정보통신(주) (주)한진관광 (주)칼호텔네트워크 (주)싸이버스카이 (주)에어코리아 대한항공씨앤디서비스(주) 토파스여행정보(주) 케이에비에이션(주) 대규모기업집단계열회사 등 (주)한진 정석인하학원 합 계 (*1) (주)대한항공에 대한 매출원가는 외주정비비 867억원 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역 은 주석 34.(4)에 공시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매출원가(*1,2) 판관비등(*2) 유형자산매입등 지배기업 (주)대한항공 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼 관계기업 기타 특수관계자 한국공항(주) 한진정보통신(주) (주)한진관광 (주)칼호텔네트워크 (주)싸이버스카이 (주)에어코리아 대한항공씨앤디서비스(주) 토파스여행정보(주) 대규모기업집단계열회사 등 (주)한진 정석인하학원 합 계 (*1) (주)대한항공에 대한 매출원가는 외주정비비 771억원 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역은 주석 34.(4)에 공시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 선급비용 기타 미지급비용 지배기업
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(주)대한항공(*1) 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼 한국산업은행(*2) 관계기업 기타특수관계자 한국공항(주) 한진정보통신(주) (주)칼호텔네트워크 (주)싸이버스카이 (주)에어코리아 케이에비에이션(주) 대한항공씨앤디서비스(주) 아시아나항공 (주) 아시아나에어포트 (주) 대규모기업집단계열회사 등 (주)한진 정석인하학원 합 계 (*1) (주)대한항공에 대한 보증금은 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 한국산업은행에 대하여 사외적립자산 23,396백만원, 이자수익 755,345천원을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 선급비용 기타 미지급비용 지배기업 (주)대한항공(*1) 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼 한국산업은행(*2) 관계기업 기타특수관계자 한국공항(주) 한진정보통신(주) (주)한진관광 (주)칼호텔네트워크 (주)싸이버스카이 (주)에어코리아 대한항공씨앤디서비스(주) 대규모기업집단계열회사 등 (주)한진 정석인하학원 합 계 (*1) (주)대한항공에 대한 보증금은 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 한국산업은행에 대하여 사외적립자산 12,589백만원, 금융상품 22,894백만원, 미수수익 422백만원, 이자수익 982,972천원을 인식하고 있습니다. 또한 전기말 현재 한국산업은행에 대하여 이자비용 1,171,975천원을 인식하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에인식한 이자비용 및 당기말과 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사의 명칭 지급액 (*2) 리스부채 이자비용 지배기업 (주)대한항공(*1) 기타특수관계자 한국공항(주) 대규모기업집단계열회사 등 정석인하학원 합 계 (*1) 당기 중 (주)대한항공과의 신규 리스부채 154,854백만원(항공기 154,148백만원, 사무실 등 706백만원)을 인식하였습니다. (*2) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사의 명칭 지급액 (*2) 리스부채 이자비용 지배기업 (주)대한항공(*1) 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼 기타특수관계자 한국공항(주) 대규모기업집단계열회사 등 정석인하학원 합 계 (*1) 전기 중 (주)대한항공과의 신규 리스부채 67,272백만원(항공기 66,668백만원, 사무실 등 604백만원)을 인식하였습니다. (*2) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 (*) 기타 특수관계자 한국공항(주) 신종자본증권 상환 (*) 전기 중 신종자본증권의 배당금 344,000천원이 지급되었습니다. (7) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사의 명칭 거래내역 기초 증가 감소 기말 지배기업 (주)대한항공 회사채 투자 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)한진칼 회사채 투자 대규모기업집단계열회사 등 (주)한진 회사채 투자 합 계 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 중 미지급금 무형자산 취득 중 미지급금 리스부채의 유동성 대체 사용권자산 증가 교환사채의 유동성 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 신규취득및 리스연장 리스종료및 중도해지 환율변동 등 리스부채 교환사채 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
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이자비용 신규취득및 리스연장 리스종료및 중도해지 환율변동 등 리스부채 교환사채 단기차입금 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 보증기관 통화 보증금액 보증내용 (주)하나은행 USD 외화지급보증 서울보증보험 KRW 계약 인허가 및 이행보증 당기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주 대출관련하여 정기예금 3,277,257천원 담보 제공, 마카오 조업계약 보증 목적으로 정기예금 80,000천원 담보 제공, 필리핀 SEC에 클락지점 영업허가 목적으로 정기예금 27,231천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 당사는 (주)대한항공으로부터 리스계약에 따라 임차한 항공기 31대의 운용을 위한 정비 일부를 (주)대한항공에 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 입니다. 당사는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 37. 온실가스 배출권(국내) (1) 당기말 현재 계획기간(2021년~2025년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초/무상할당 차입(이월) 추가할당(*) 할당취소 매입 정부제출 기말 (*) 2024년도분에도 추가할당이 예상됩니다. 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도~2025년도 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초/무상할당 차입(이월) 추가할당 할당취소 매입 정부제출 기말 (3) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식됩니다.38. 부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내여객 국제여객 국내화물 국제화물 기타수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 진에어의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 진에어 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 진에어(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적
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요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오규찬입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 진에어 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 ㆍ 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용
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수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 3분기 재무제표에 대한 검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 08일 회사 - 감사위원회 4인감사인 - 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사인의 독립성, 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 전반적인 감사 계획, 분기 검토 결과 등 2024년 08월 08일 회사 - 감사위원회 4인감사인 - 업무수행이사 외 1인 대면회의 연간 감사진행 경과, 반기 검토 결과 등 2024년 11월 07일 회사 - 감사위원회 4인감사인 - 업무수행이사 외 1인 대면회의 분기 검토 결과, 내부회계관리제도 감사 진행 경과 등 2025년 01월 20일 회사 - 감사위원회 4인감사인 - 업무수행이사 외 1인 대면회의 연간 감사진행 경과 등 2025년 02월 25일 회사 - 감사위원회 4인감사인 - 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사 결과 및 유의적 발견사항, 핵심감사사항 감사수행결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 항공운송산업에 속한 회사로서 항공기를 이용한 운송 서비스를 주요 상품으로 하여 소비자에게 판매하고 있습니다. 항공운송은 기술 혁신을 통해 항공기 자체의안전성은 물론이고, 운항, 정비 및 기술 등 모든 분야에서 괄목할만한 성장을 이루어낸 바, 여타 교통수단 대비 가장 안전하고 신뢰할 수 있는 운송수단으로서 오늘날 지구촌 시대의 교통에 중추적인 역할을 수행하고 있습니다.또한 항공운송업은 한 국가의 기간산업으로서 개별 기업의 상업적 목적을 넘어 국가와 지역 간 인적, 물적 교류의 매개체로 국민경제 발전에 이바지 할 뿐만 아니라 각 사회 간 문화 교류를 촉진하는 공익성 높은 사업 분야입니다.당사를 비롯한 항공운송사업자는 생산과 판매가 동시에 일어나는 무형의 서비스를 제공하고 있기 때문에 판매되지 못한 경우 항공기의 출발과 동시에 그 가치를 상실하게 되며 재고가 잔존하지 않습니다. 2024년말 기준 당사의 전체 매출 중 94.5%는 여객 운송 서비스에서 발생하였고, 화물 운송 서비스와 기타 매출 비중은 각각 1.7%, 3.8% 수준입니다.당사의 서비스 상품은 항공기를 통하여 주로 제공되며, 2024년말 기준 당사는 리스계약을 통하여 BOEING 737-800 19대, BOEING 737-900 3대, BOEING 737-8 5대, BOEING 777-200 4대, 총 31대를 보유하고 있습니다. 주요 원재료인 항공유는 GS칼텍스, S-Oil 등으로부터 매입하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제품유형 품목 2024년 (제17기) 2023년 (제16기) 2022년(제15기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공사업 항공운송 여객 국내 국제 노선부대 소계 화물 기타 합계 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/명) 구분 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 여객 국내선 국제선 *주) 상기 가격변동은 여객수익을 탑승객수로 나누어 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 주요 매입처 항공운송 상품 항공유(항공기 원료) GS칼텍스,S-Oil 등 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 구 분 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 항공유 *주) 상기 수치는 구매금액(KRW 또는 USC)을 항공유 구매량(USG)으로 나누어서 산출하였 습니다. 다. 생산능력 등에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 공급수량- 백만인km, 금액- 백만원) 사업부문 품 목 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 공급수량 금액 공급수량 금액 공급수량 금액 항공운송 국내선 국제선 합 계 ① 산출방법 1) 공급수량 : 기종별 공급좌석수×운항거리의 합 2) 금액 : 공급수량 × Yield *주1) 유상여객km 는 항공사의 여객 운송ㆍ판매실적을 보여주는 업계 지표로, 보통 RPK (Revenue Passenger Kilometers)라는 용어로 통용됩니다. *주2) Yield 는 1 RPK 당 수익(수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미합니다. 구분 기종 (TYPE) 공급좌석수(여객) 여객기 B737-800 189석 B737-900 188석 B737-8 189석 B777-200 393석 ② 평균가동시간 (단위 : 시간) 구분 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 월평균 가동시간 *주) 월평균 유상 비행시간(B/T 기준(*)) ÷ 운영대수 (*) B/T: Block Time(구간 시간), 출발지 비행장에서 비행하기 위해서 스스로 움직이기 시작 해서부터 목적지 비행장 주기장에 완전히 정지할 때까지의 시간 (2) 생산실적 (단위 : 공급수량 - 백만인km, 금액 - 백만원) 사업부문 품 목 2024년(제17기) 2023년(제16기)