chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1-1) 보통주 배당금산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 1주당 배당금 액면배당률 발행주식수(주1) 배당금총액 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다. 1-2) 우선주 배당금산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 2021년 발행(주1) 2020년 발행(주1) 2021년 발행(주2) 2020년 발행(주2) 1주당 배당금 액면배당률 발행주식수 배당금총액 (주1) 2020년 발행 우선주는 2024년 2월 14일까지 발행가 기준 연 5.59%, 2024년 2월 15일부터 발행가 기준 연 7.94%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 2) 보통주 배당성향 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 3-1) 보통주 배당수익률 (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당금 주당액면가 배당수익률 3-2) 우선주 배당수익률 (단위: 원) 구분 당기 전기 2021년 발행 2020년 발행 2021년 발행 2020년 발행 주당배당금(주1) 주당발행가 배당수익률 (주1) 2020년 발행 우선주는 2024년 2월 14일까지 발행가 기준 연 5.59%, 2024년 2월 15일부터 발행가 기준 연 7.94%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 776.57%, 851.8%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 기타 소계 수수료비용 매매수수료 투자상담사수수료 투자일임수수료 대여수수료 기타 소계 순수수료손익 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 기타 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 소계 합계 (3)
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 합계 연도별구분 2025년 2026년 2027년 이후 31. 금융상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 파생결합증권처분이익 파생결합증권상환이익 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 매도유가증권평가이익 소계 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 파생결합증권처분손실 파생결합증권상환손실 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 매도유가증권평가손실 소계 금융상품평가및처분순손익 32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 장내파생상품처분이익 장외파생상품평가이익 장외파생상품처분이익 소계 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 장내파생상품처분손실 장외파생상품평가손실 장외파생상품처분손실 소계 파생상품평가및처분순손익 33. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 양도성예금증서 증금예치금 차주매각대금 기타 대출채권 신용공여금 환매조건부채권매수 대출금 및 사모사채 기타 미수금 기타 소계 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 기업어음증권 전자단기사채 소계 이자수익 합계 이자비용 예수부채 차입부채 차입금 환매조건부채권매도 사채 기타 기타 이자비용 합계 순이자손익 34. 신용손실충당금전입(환입)액 당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 소계 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 소계 순전입액 35. 외환거래손익 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 외환거래손익(순) 36. 기타의영업수익 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 기타의 충당부채환입액 합계 37. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 조사연구비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 기타 합계 38. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세환급액 차감) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 유효세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 법인세환급액 투자상생협력세제 세율차이 기타 조정사항 소계 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 집합투자증권 재투자 분배금 파생상품평가손실 매도유가증권평가손실 지분증권손상차손 통화선도평가손실 무형자산손상차손 미지급비용 소송충당부채 마일리지충당부채 차량운반구 감가상각 복구충당부채 리스부채 매입약정충당부채 사모사채대손충당금 사모사채미수이자대손충당금 예금보험료 이월결손금 소계 가산할 일시적차이 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 매도유가증권평가이익 통화선도평가이익 무형자산상각비 지분증권평가이익 지분법이익 사용권자산 소계 순이연법인세자산 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 집합투자증권 재투자 분배금 파생상품평가손실 매도유가증권평가손실 지분증권손상차손 통화선도평가손실 무형자산손상차손 수수료 미지급비용 소송충당부채 마일리지충당부채 차량운반구 감가상각 복구충당부채 리스부채 매입약정충당부채 사모사채대손충당금 사모사채미수이자대손충당금 예금보험료 이월결손금 소계 가산할 일시적차이 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 매도유가증권평가이익 파생결합증권평가이익 통화선도평가이익 미수미결제현물환산이익 무형자산상각비 지분증권평가이익 지분법이익 사용권자산 소계 순이연법인세자산 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. 39. 주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 자기주식 전환우선주(주1)(주2) 가중평균유통주식수 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (주2) 당기초 전환우선주는 17,312,685주이며, 당기 중 자기주식 취득 및 이익소각으로 인해 5,770,895주 감소하여 당기말 현재 전환우선주는 11,541,790주입니다. 이를 반영하여 산출한 전환우선주의 가중평균유통주식수는 12,251,326주입니다. (2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 매도유가증권평가손실 파생상품평가손실 이자비용 신용손실충당금전입액 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 지분법손실 소송충당부채전입액 기타의 충당부채전입액 법인세비용 무형자산처분손실 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 지분법이익 매도유가증권평가이익 파생상품평가이익 이자수익 신용손실충당금환입액 수수료수익 외화환산이익 배당금수익 기타의 충당부채환입액 유형자산처분이익 복구공사이익
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 파생결합증권의 증감 파생상품자산의 증감 신용공여금의 증감 환매조건부채권매수의 증감 대여금의 증감 대출금의 증감 이연대출부대손익의 증감 사모사채의 증감 미수금의 증감 미수미결제현물환의 증감 미수수익의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 공탁금의 증감 미회수채권의 증감 투자자예수금의 증감 수입담보금의 증감 매도유가증권의 증감 파생상품부채의 증감 기타의 충당부채 증감 미지급금의 증감 미지급미결제현물환의 증감 미지급비용의 증감 미지급채무의 증감 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 기타부채의 증감 기타금융자산 신용손실충당금의 증감 조정 계 (2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 선급금의 유형자산/무형자산 대체 자기주식의 소각 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 단기차입금 사채 환매조건부채권매도 리스부채 합계 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 단기차입금 사채 환매조건부채권매도 리스부채 합계 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 지배회사 ㈜LS네트웍스 지앤에이사모투자전문회사(주1) 기타특수관계자(주3) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 (주)LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜굿메이트제일차㈜플링인베이스㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜아이에스와이제일차㈜조인트알파제일차㈜건베스트춘천제일차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호하이 소부장 신기술조합 제1호 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2) (주1) 당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다. (주2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배회사인 ㈜E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배회사 ㈜E1 지배회사 ㈜LS네트웍스 종속기업 세종베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 엘오티제일차㈜ (주1) 굿메이트제일차㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 지더블유제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ (주1) 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 조인트알파제일차㈜ 비기닝제일차㈜ (주1) 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 (주2) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 (주2) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 (주2) 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 (주2) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 이베스트 신기술조합 제43호 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 (주2) 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 (주2) 이베스트 신기술조합 제52호 (주2) 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 (주2) 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 (주2) 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주3) ㈜베스트토요타 ㈜엠비케이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

LS전선㈜ ㈜LS 엘에스일렉트릭㈜ LS엠트론㈜ ㈜엘에스엠앤엠 합 계 (주1) 당기 중 당사의 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주3) 당기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜E1 ㈜LS네트웍스 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아로니아제일차㈜(주1) 케이블루오션㈜(주1) 알파원제일차㈜(주1) 이베스트연산동㈜(주1) ㈜스텔라리스(주1) 건베스트파주제일차㈜(주1) 천안산단이베스트㈜(주1) 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합(주2) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 이베스트-레이니어신기술조합제1호 합 계 (주1) 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 플링인베이스㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 조인트알파제일차㈜ 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 이베스트 신기술조합 제31호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 이베스트 신기술조합 제43호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 바이오1호 신기술조합 신성장세컨더리 신기술조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 뉴메인 신기술투자조합 제4호 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ ㈜LS 엘에스일렉트릭㈜ 합 계 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

지앤에이사모투자전문회사 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 합 계 당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 조인트알파제일차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 합 계 3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 히든에이스제일차㈜ 사모사채 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 대구감삼제일차㈜(주1) 사모사채 수성베스트㈜ 사모사채 미드나잇제일차㈜ 사모사채 브레이븐제일차㈜ 사모사채 성환베스트㈜(주1) 사모사채 다인제일차㈜ 사모사채 ㈜코스모골드 사모사채 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 디에프창원제일차㈜ 사모사채 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 에코지니아㈜ 사모사채 해운대베스트㈜ 사모사채 엘오티제일차㈜(주1) 사모사채 굿메이트제일차㈜ 사모사채 허베스트화정제일차㈜(주1) 사모사채 허베스트일산제일차㈜(주1) 사모사채 플링인베이스㈜ 사모사채 허베스트용전제일차㈜(주1) 사모사채 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 디에프대방제이차㈜ 사모사채 비기닝제일차㈜(주1) 사모사채 더제이와이제일차㈜ 사모사채 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 늘봄제일차㈜ 사모사채 워터하우스제일차㈜ 사모사채 단미제일차㈜ 사모사채 블루라인제일차㈜ 사모사채 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 허베스트곡강제일차㈜(주1) 사모사채 지더블유제일차㈜ 사모사채 정인제일차㈜ 사모사채 신오리블레스㈜ 사모사채 구래골드제일차㈜ 사모사채 길동베스트제일차㈜(주1) 사모사채 마이트핸즈㈜ 사모사채 구로동베스트제일차㈜ 사모사채 세종베스트제일차㈜ 사모사채 레드실버제삼차㈜(주1) 사모사채 에이치와이라이트㈜ 사모사채 마인드베스트㈜ 사모사채 건베스트고척제일차㈜ 사모사채 문봉하이퍼제일차㈜ 사모사채 문봉하이퍼제이차㈜ 사모사채 아이에스와이제일차㈜ 사모사채 조인트알파제일차㈜ 사모사채 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 ㈜이스트청라 사모사채 합계 (주1) 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 히든에이스제일차㈜ 사모사채 베스트다사㈜(주1) 사모사채 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 천안산단이베스트㈜(주1) 사모사채 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 아로니아제일차㈜(주1) 사모사채 봉덕베스트㈜(주1) 사모사채 대구감삼제일차㈜ 사모사채 수성베스트㈜ 사모사채 에코레드㈜(주1) 사모사채 미드나잇제일차㈜ 사모사채 브레이븐제일차㈜ 사모사채 성환베스트㈜ 사모사채 다인제일차㈜ 사모사채 ㈜코스모골드 사모사채 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 디에프창원제일차㈜ 사모사채 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 에코지니아㈜ 사모사채 해운대베스트㈜ 사모사채 엘오티제일차㈜ 사모사채 루시드베스트㈜(주1) 사모사채 굿메이트제일차㈜ 사모사채 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 허베스트일산제일차㈜ 사모사채 플링인베이스㈜ 사모사채 케이블루오션㈜(주1) 사모사채 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

허베스트공항제일차㈜ 사모사채 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 디에프대방제이차㈜ 사모사채 알파원제일차㈜(주1) 사모사채 이베스트연산동㈜(주1) 사모사채 비기닝제일차㈜ 사모사채 더제이와이제일차㈜ 사모사채 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 ㈜스텔라리스(주1) 사모사채 늘봄제일차㈜ 사모사채 워터하우스제일차㈜ 사모사채 단미제일차㈜ 사모사채 블루라인제일차㈜ 사모사채 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 건베스트파주제일차㈜(주1) 사모사채 허베스트곡강제일차㈜ 사모사채 지더블유제일차㈜ 사모사채 정인제일차㈜ 사모사채 신오리블레스㈜ 사모사채 구래골드제일차㈜ 사모사채 길동베스트제일차㈜ 사모사채 마이트핸즈㈜ 사모사채 구로동베스트제일차㈜ 사모사채 세종베스트제일차㈜ 사모사채 레드실버제삼차㈜ 사모사채 에이치와이라이트㈜ 사모사채 마인드베스트㈜ 사모사채 건베스트고척제일차㈜ 사모사채 문봉하이퍼제일차㈜ 사모사채 문봉하이퍼제이차㈜ 사모사채 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 ㈜이스트청라 사모사채 합계 (주1) 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제51호 (주1) 환매조건부채권매도 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주2) 환매조건부채권매도 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 합계 (주1) 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 합계 (주1) 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채 인수 등 최상위지배회사 ㈜E1 지배회사 ㈜LS네트웍스 (주2) 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주3) ㈜베스트토요타 엘에스이링크㈜ 그 밖의 특수관계자 ㈜LS ㈜예스코 엘에스아이티씨㈜ 엘에스일렉트릭㈜ 엘에스엠트론㈜ LS전선㈜ 합 계
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

(주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (주2) 지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 당사의 배당금을 포함하고 있습니다. (주3) 당기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채 인수 등 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜E1 ㈜LS네트웍스 합 계 (주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 등기임원 비등기임원 합계 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 278백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다. 42. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 10% 하락 전기말 10% 상승 10% 하락 2) 이자율의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 50bp 하락 전기말 50bp 상승 50bp 하락 3) 환율의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 10% 하락 전기말 10% 상승 10% 하락 (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험은
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리 ① 기대신용손실 인식과 측정 당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수 원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동 최초 인식일 이후 보고기간종료일 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유 ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져 부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 난내전환율(Credit Conversion Factor)아직 실행되지 않은 약정 금액(난외계정)이 실제로 대출로 전환될 가능성을 의미합니다. 이는 대출약정 등의 EAD 산출 시 사용되며 연결실체는 25~100%의 난내전환율을 적용하고 있습니다. - 기간별 부도율 회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며, 당사는 45~100%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 상각후원가측정금융자산(주2)
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

파생상품자산 대출 및 신용 관련 약정(주3) 합계 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 사모사채(프로젝트파이낸싱) 사모사채 미수금 미수수익 임차보증금 미회수채권 공탁금 회원보증금 소계 파생상품자산 장내파생상품 장외파생상품 소계 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 매입보장약정 기타 신용공여 소계 합계 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 사모사채(프로젝트파이낸싱) 사모사채 미수금 미수수익 임차보증금 미회수채권 공탁금 회원보증금 소계 파생상품자산 장내파생상품 장외파생상품 소계 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 매입보장약정 기타 신용공여 소계 합계 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 약정(난외계정) 금액은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 사모사채 BB B+ B B 미만 신용공여금 (주3) 충당금 합계 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 사모사채 BB- B+ B B 미만 신용공여금 (주3) 충당금 합계 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ A3 A2+ A2 A2- 기타 신용공여 BBB BB B+ B 충당부채 합계 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ A3 A2+ A2 A2- 기타 신용공여 BBB BB B+ B 충당부채 합계 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 기타 개인 합계 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 기타 합계 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 매도유가증권 파생상품부채 차입부채(주1) 기타금융부채(주1) 소 계 난외항목(주2) 매입약정 기타신용공여 소 계 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 매도유가증권 파생상품부채 차입부채(주1) 기타금융부채(주1) 소 계 난외항목(주2) 매입약정 기타신용공여 소 계 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다. 매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거) 당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 관련부채 차입부채 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 298,672백만원과 백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 지분증권(주1) 합계 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 지분증권(주1) 합계 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 미수금 미회수채권 파생상품자산 대여유가증권 합계 금융부채 환매조건부채권매도 미지급금 미지급채무 매도유가증권 파생상품부채 합계 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 미수금 미회수채권 파생상품자산 대여유가증권 합계 금융부채 환매조건부채권매도 미지급금 미지급채무 매도유가증권 파생상품부채 합계 43. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 파생상품자산(주1) 소계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 예치금(주2) 상각후원가측정대출채권(주2) 기타금융자산(주2) 소계 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채(주1) 소계 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 차입부채(주3) 기타금융부채(주2) 소계 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 신주인수권증서 국채 지방채 금융채ㆍ특수채 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 외화증권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 기타 소계 파생상품자산 매수개별주식옵션 매수주식옵션(주1) 주식스왑 통화스왑 소계 금융자산 합계 금융부채 매도유가증권 주식 국채 기타 소계 파생상품부채 매도개별주식옵션 기타파생상품(주1) 소계 금융부채 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 신주인수권증서 국채 지방채 금융채ㆍ특수채 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 외화증권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 기타 소계 파생상품자산 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매수주식옵션(주1) 주식스왑 소계 금융자산 합계 금융부채 매도유가증권 주식 국채 기타 소계 파생상품부채 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주식스왑 통화선도 기타파생상품 소계 금융부채 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기타 파생상품자산 매수주식옵션 금융자산 합계
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

금융부채 파생상품부채 기타파생상품 금융부채 합계 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 기타 파생상품자산 매수주식옵션 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 금융부채 합계 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 상환전환우선주(주1) 회사채(주1) 출자금(주1) 집합투자증권 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 합계 (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 상환전환우선주(주1) 회사채(주1) 출자금(주1) 집합투자증권 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 합계 (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 예치금 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채(주2) 금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 예치금 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채(주2) 금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 DCF 할인율 44. 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 수익 (단위: 천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정/확약충당부채환입액 1,669백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). (단위: 천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

(주2) 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). (2) 비용 (단위: 천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 327백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). (단위: 천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). 45. 부문별 보고 (1) 부문단위 당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 46. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인 후 2025년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 4.49% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 당사는 제24기 정기주주총회(2023.3.24)를 통해 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 정관을 변경하였으며 제25기, 제26기 정기배당에서 배당액 확정일 이후 배당기준일을 설정하여 주주에게 배당 예측가능성을 제공하였습니다. - 향후 당사는 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 배당절차 개선방안을 지속적으로 준수할 수 있도록 노력할 방침입니다. 다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년(제26기) 2024년 12월 O 2025년 03월 21일 2025년 03월 28일 O 제26기 정기주주총회(2025.3.21)에서 결의 예정
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

2023년(제25기) 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2024년 04월 02일 O 2022년(제24기) 2022년 12월 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X 라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '마. 배당주요지표' 및 '바. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다. ◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야
LS증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

한다. 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 마. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임.※ 상기 제26기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 881원임.※ 상기 제26기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.2.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 7.66%임. - 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 2024.1.1 ~ 2024.2.14(45일) 연 5.591% 적용, 2024.2.15 ~ 2024.12.31(321일) 연 7.943% 적용 - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 연 8.475% 적용 바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 09월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 2007년 02월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 2007년 03월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2007년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 2007년 11월 08일 주식매수선택권행사 보통주 2008년 03월 05일 주식매수선택권행사 보통주 2008년 12월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 2009년 10월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 2011년 06월 24일 주식배당 보통주 2012년 06월 22일 주식배당 보통주 2019년 05월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2020년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 우선주 2021년 02월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권