chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성 위험관리유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 연결회사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 연결회사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다. ⓐ 제 38(당)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 (*1) 리스부채 합 계 (*1) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ⓑ 제 37(전)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 리스부채 합 계 당기말과 전기말 현재의 금융자산 대비 금융부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 금융자산(A) 금융부채(B) 비율(A/B) ⑤ 가격변동위험 관리연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 (4) 자본관리연결회사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 38. 영업부문(1) 부문별 손익등연결회사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다. 연결회사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다. - 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매 - 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매 당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 제1사업 제2사업 합계 제1사업 제2사업 합계 매 출 액 영업이익 (2) 지역별 매출액 당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내 북미 아시아/호주 유럽 합계 제 38(당)기 제 37(전)기 (3) 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제 38(당)기 제 37(전)기 A사 B사 C사 합 계 39. 재무제표의 승인재무제표는 2025년 2월 10일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코텍과 그 종속기업
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감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토를 위한 질문 및 분석적 절차 수행 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 1차 운영평가 일 명 명 기말재무제표에 대한 입증감사, 내부회계관리제도 2차 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산 외부조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 03일 (주)코텍 감사, 한울회계법인 업무수행이사 전자적수단 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2025년 02월 21일 (주)코텍 감사, 한울회계법인 업무수행이사 전자적수단 - 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다. 사업의 내용은 크게 카지노 게이밍기기 모니터와 PID(Public Information Display) 사업으로 구분됩니다. 카지노 게이밍기기 모니터는 Slot machine에 주로 공급되며 23개년 연속 세계 1위 시장점유율로 업계를 선도하고 있습니다. PID 사업에서는 의료용, 특수목적용 모니터 등을 공급하고 있으며 제품경쟁력 향상과 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 대부분 주문생산방식(MTO: make-to-order)으로 제품을 생산하며 인천 송도와 베트남 하남산업단지에 생산라인을 갖추었습니다. 2024년 기준 약 59만대 수준의 생산 Capa를 확보하고 있으며, 매출은 약 3,080억 원, 영업이익은 약 235억원을 기록하였습니다. 당사는 불확실한 영업환경 속에서도 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상과 인적, 물적 자원의 최적화를 통한 가격경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 용도 매출액 비율(%) 산업용모니터제조.판매 제품매출 TFT-LCD모니터 카지노 게이밍기기 모니터, 의료용 모니터,특수목적용 모니터 外 상품/서비스매출 AS 외 C/S 관련 용역 및 부품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 LCD 모니터 (1) 산출기준- 매출액을 판매수량으로 나누어 대당 평균 판매가격을 산출(2) 제품 가격변동 요인 - 매출품목의 구성, 주요 원재료(LCD Panel 등) 가격 변화 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 산업용모니터제 조판 매 원재료 전장자재 제품부품 DISPLAY 제품부품 기구자재 제품부품 회로자재 제품부품 포장자재 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 LCD Panel 주) 평균 매입단가는 매입금액에서 매입수량을 나누어 산출하며 원재료 구성에 따라 달라질 수 있습니다.다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 산업용모니터 송도, 하남 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 일평균 생산능력 × 당기 작업일수 ② 산출방법 : - 일평균 생산능력 : 2,370대 - 당기 생산능력 : 2,370대 x 250일 = 592,500대 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 산업용모니터 송도, 하남 합 계 (2) 당기 누계가동률① 계획시간 대비 (단위 : 시간, %) 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 산업용모니터 송도, 하남 합 계 주) 가동가능시간: 계획된 가동시간② 생산능력 대비 (단위 : 대, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 산업용모니터 송도, 하남 합 계 주) 완제품 기준입니다.마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득/증가액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 손상 대체액 기타증감액 기말장부가액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당 사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :
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백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 산업용모니터제 조판 매 제품매출 LCD 수 출 내 수 합 계 상품/서비스 매출 A/S 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 - 당사는 대부분 수출을 통해 제품을 판매하며, 해외 바이어에 직접 납품하는 직접수출과 국내 거래처를 통해 해외 바이어에 납품하는 간접수출(Local)로 구성됩니다. (2) 판매방법 및 조건 - 당사의 거래는 대부분 T/T방식으로 이루어지고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 적극적인 서비스와 품질향상으로 미국 IGT社, 호주 Aristocrat社, 미국 Light 등 주요 거래처 안에서 당사 비중을 확대해나가고 있습니다. 또한 다양한 제품개발로써 신규 거래선을 적극 발굴하고 기존 거래선과의 협력을 강화하는 등 지속적인 성장 발판을 만들어 가고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 주) 당사는 거래특성상 건별 Purchasing Order에 의해 주문이 이루어지므로 전체 수주상황을 나타내기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다. (2) 재무 위험관리 관리체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다. (3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리 연결회사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 USD VND EUR AUD 원화합계 외화자산 외화금액 원화환산액 외화부채 외화금액 원화환산액 순외화자산(부채) 외화금액 원화환산액 당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산의 증감 외화금융부채의 증감 당기법인세비용차감전순이익 효과 ② 이자율 위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 주석17과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 효과 ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를
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불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 및 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 234,080백만원 및 백만원 입니다. 연결회사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성 위험관리유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 연결회사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 연결회사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다. ⓐ 제 38(당)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 (*1) 리스부채 합 계 (*1) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ⓑ 제 37(전)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 리스부채 합 계 당기말과 전기말 현재의 금융자산 대비 금융부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 금융자산(A) 금융부채(B) 비율(A/B) ⑤ 가격변동위험 관리연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 (4) 자본관리연결회사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구소조직도_241231.jpg 연구소조직도_241231 ② 연구개발비용 (단위 : 천 원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각
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비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100] (2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 등 카지노/Amusement모니터 카지노용 모니터 - 현지 규격 및 신뢰성 대응 설계 - Cost Saving 설계, 고신뢰성 확보 Amusement 모니터 - 고해상도 설계 기술 - 다양한 인터페이스 적용 - 대형인치 고해상도 고부가가치 제품개발 - 다양한 Size 지원 (32" ~ 70") - 고해상도, 고휘도 지원 무안경 3D - Panel 2장의 간극을 이용한 무안경 3D 모니터 개발(MLD) - PDLC를 이용한 2D/3D 선택 가능(KTMP) - 투과 모니터 방식 응용 설계(KTTM) - PDLC/Sheet를 응용한 3D Pattern 모니터 설계(KTTP) - 3D 효과 최적화를 위한 BLU 설계 주문형 LCD PANEL - 고객요구에 맞는 BLU, Touch 등의 설계 기술 - 다양한 크기의 Application 지원 Resized 모니터 - 고객 요구에 맞는 다양한 size 개발 일반 PID 모니터 - 대형사이즈 모니터/터치패널 지원 (~ 98") - 다양한 크기의 제품 개발 (43", 70", 82", 98") 상황실용 모니터 - 고휘도 및 자체 열관리 기술 개발 - Con B'/D 내장 기술 개발 - Color/휘도 보정 기술 개발 초음파 진단기용 모니터 - User 제공용 Sensor 모듈개발 - 高 분해능 Sensor 모듈 개발 임상용 모니터 항공관제용 모니터 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 카지노 게이밍기기 모니터 ① 산업의 특성 카지노 게이밍기기 모니터는 슬롯머신에서 가장 중요한 Parts로서, Main/Top Visual Display, Button Deck Display, Topper Display 등의 형태로 공급되고 있습니다. 카지노 고객들은 이러한 모니터를 통하여 게임을 조작하고, 결제수단 인식장치 등 주요 부분품을 제어하기 때문에 만약 모니터에 문제가 생기면 슬롯머신 전체 성능에도 영향을 미치게 됩니다. 따라서 슬롯머신 완성품을 생산해내는 게이밍기기 제조사들은 엄격한 품질심사를 거쳐 선발한 당사와 같은 소수 전문기업에서만 모니터를 공급 받고 있습니다. ② 경쟁상황 카지노 게이밍기기 모니터 산업은 당사를 포함한 5~6개 업체(한국 토비스社, 미국 WGD社 外)가 전세계 물량의 80% 이상을 공급하는 과점형태를 보이고 있으며, 다음과 같은 특성을 지니고 있습니다. 첫째, 24시간 운영되는 슬롯머신 특성상, 가혹한 환경에서도 안정적으로 구동되어야 하므로 기술 진입장벽이 매우 높습니다. 둘째, 각 국가의 게이밍 규제기관으로부터 공급을 승인 받는 데에만 수개월의 시간이 소요되므로, 게이밍기기 제조사들은 제품 출시 지연 등의 리스크를 최소화하기 위해 신규 거래처보다는 기술력이 검증된 기존 거래처에만 발주를 주고 있습니다. 셋째, B2B 마켓으로서 다품종 소량 생산에 적합하므로 규모의 경제를 기반으로 하는 대기업이 진입하기 어려우며, 게이밍기기 제조사별로 상이한 성능과 생산과정을 요구하므로 품질관리와 C/S 역량이 상대적으로 열악한 중소기업이 진입하기도 어렵습니다. ③ 성장성 UAE, 일본, 태국 등 주요국 정부는 세수 확보를 위해 카지노 규제를 완화하였고, Sands, MGM, Wynn 등 글로벌 복합리조트 기업들도 카지노에 대한 적극적인 투자를 아끼지 않고 있습니다. 북미 게이밍기기 모니터 시장 대비 약 40% 규모로 추정되는 남미시장 역시, 브라질, 에콰도르 등 주요 국가에서 카지노 합법화 여론을 수렴 중인만큼 향후 본격적인 시장 성장이 기대됩니다. 이처럼 국내외 주요지역에서 카지노 복합리조트 신규투자가 활발히 진행 중이고 카지노 게이밍기기 교체수요 역시 꾸준히 발생하고 있기 때문에, 모니터시장 역시 점진적인 성장이 기대됩 니다. ④ 산업에 대한 규제 카지노 게임기기 주요 구성품으로서 안전성, 적합성을 평가받아야 합니다. 세계 최대의 슬롯머신용 모니터 수요처인
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미국에서 모니터와 같은 주요 구성품을 교체하고자 하는 경우, 해당 기기는 반드시 카지노가 소재한 주정부 게이밍위원회의 승인을 얻어야 합니다.⑤ 경기변동 및 계절성 - 특기할만한 사항은 없습니다.(2) PID(Public Information Display) ① 산업의 특성과 성장성 PID(Public Information Display)는 병원, 항공관제센터, 키오스크 등 다양한 분야에서 사용됩니다. 의료용 모니터는 노령인구 증가라는 외부적 환경변화, 의료기기의 정밀화와 편리성, 다기능화의 제품 트랜드에 맞춰 다양한 제품이 개발/출시되고 있습니다. 2022년 세계 의료기기 시장은 직전연도 대비 5.2% 증가한 약 4,871억 달러로 추정되며, 그 중 모니터가 사용되는 진단영상기기 시장은 약 1,170억달러로 전체 시장의 24.0%를 차지(Fitch Solution, Worldwide Medical Devices Factbook 2022, 2023)하고 있습니다. 특수목적용 모니터는 국가간 분쟁, 테러 등으로 인한 자국내 국방/안보 강화, 신무기 체제 도입 등으로 인하여 지속적으로 수요가 발생하고 있으며, 당사는 ATC(Air Traffic Control) 모니터 등을 글로벌 업체에 공급 중에 있습니다. ② 경쟁상황 의료용 모니터의 경우 당사를 포함하여 고객이 요구하는 기술사양을 만족할 수 있는 기술개발/생산 능력을 갖춘 6-7개 업체가 전체 물량의 90% 이상을 공급하는 과점형태를 유지하고 있습니다. 기술진입장벽이 높기 때문에 소수 과점 구도는 앞으로도 변하지 않을 것으로 보입니다.③ 산업에 대한 규제 - 특기할만한 사항은 없습니다.④ 경기변동 및 계절성 - 특기할만한 사항은 없습니다. 나. 당사의 현황 ① 공시대상 사업부문 사업부문 표준산업분류코드 제품의 개요 산업용모니터 제조판매 C26519(텔레비젼외 비디오 및기타 영상기기 제조) - 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매 - 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매 ② 경쟁력과 점유율 당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다.특히 당사의 VINA 생산법인은 풍부한 노동력, 낮은 인건비와 삼성, LG, Foxconn 등 대기업들이 구축한 물류 및 구매조달 인프라를 갖추고 있는 베트남에 위치하고 있으며, 당사의 제조경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 당사는 카지노 게이밍기기 분야에서 모니터의 사이즈, 곡면율, 밝기, 터치 감도 등을 다양한 종류의 게임에 최적화된 상태로 Customizing하여 거의 모든 글로벌 게이밍기기 제조사에 공급하고 있으 며, 23개년 연속 시장점유율 1위를 달성해왔습니다. 또한 LED Display, 대형 Curved 등 카지노 고객의 몰입감을 극대화 할 수 있는 최신 모니터 공급을 통해 당사의 점유율을 더욱 확대하고자 노력 중입니다. ③ 조직도 전사조직도_241231.jpg 전사조직도_241231
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 1 주 당 금액 500원 500원 배 당 률 (현 금 배 당) 1 주 당 배 당 액 250원 200원 배 당 대 상 주 식 수 배 당 액 당 기 순 이 익 기 말 종 가 7,850원 6,550원 배 당 성 향 배 당 수 익 률 28. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 당기순이익(손실) 법인세비용(수익) 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손(환입) 무형자산처분손실 무형자산손상차손(환입) 판매보증비 대손상각비(대손충당금환입) 지분법손익 종속기업투자주식손상차손 사채상환이익 기타손익 운전자본의 변동 (1) 매출채권의 감소(증가) (2) 재고자산의 감소(증가) (3) 기타수취채권의 감소(증가) (4) 기타유동자산의 감소(증가) (5) 기타비유동자산의 감소(증가) (6) 매입채무의 증가(감소) (7) 기타지급채무의 증가(감소) (8) 충당부채의 증가(감소) (9) 기타유동부채의 증가(감소) 합 계 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 유형자산의 비현금 처분 건설중인자산의 대체 유형자산의 비현금 취득 선급비용의 무형자산 대체 (3) 당기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 사채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 리스부채 합 계 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 제1사업 제2사업 소계 제1사업 제2사업 소계 한 시점에 이전되는 수익 제품매출 반제품매출 원재료매출 상품매출 서비스매출 기간에 걸쳐 이전되는 수익 합 계 (2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액 종업원급여(*2) 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 판매보증비 운반비 지급수수료 기타비용 합 계(*1) (*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다. (*2) 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 급여 복리후생비 퇴직급여 합 계 31. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 대손상각비(환입) 수선비 임차료 보험료 접대비 운반비 견본비 판매보증비 무형자산상각비 경상개발비 차량유지비 지급수수료 기타 합 계 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 ①금융수익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 대손충당금환입 사채상환이익 외환차익 외화환산이익 금융수익 합계 ②금융비용 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
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당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 금융비용 합계 ③순금융수익(비용) (①-②) (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익 - 이자수익 - 배당수익 - 처분이익 - 평가이익 - 대손충당금환입 - 사채상환이익 - 외환차익 - 외화환산이익 소계 기타포괄손익 - 평가이익 소계 총 포괄손익 ② 제 37(전)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익 - 이자수익 - 배당수익 - 처분이익 - 평가이익 - 대손충당금환입 - 외화환산이익 - 외환차익 소계 기타포괄손익 - 평가이익 소계 총 포괄손익 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익 - 이자비용 - 평가손실 - 외화환산손실 - 외환차손 소 계 기타포괄손익 - 평가손실 소 계 총 포괄손익 ② 제 37(전)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 - 이자비용 - 평가손실 - 처분손실 - 기타의대손상각비 - 외화환산손실 - 외환차손 소계 기타포괄손익 - 평가손실 소계 총 포괄손익 33. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 합 계 34. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 당기법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 전기 법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 토지재평가이익 매도가능증권평가손익 합계 (3) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제/감면 기타 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (4) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 (A)일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 대손충당금 판매보증충당부채 재고자산평가손실 국고보조금 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(장기미수금) 리스부채 사채 파생상품부채 사용권자산 확정급여부채 회원권(손상차손) 무형자산손상차손(소프트웨어등) 토지 건물 감가상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 토지재평가이익 종속기업투자주식 미지급비용 외화환산손익 (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 (C)이월결손금 (D)이월세액공제 ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 관련 계정과목
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차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 (A)일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 대손충당금 판매보증충당부채 재고자산평가손실 국고보조금 현재가치할인차금(보증금) 리스부채 사채 파생상품부채 파생상품자산 사용권자산 확정급여채무 회원권(손상차손) 무형자산손상차손(소프트웨어등) 토지 건물 감가상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 토지재평가이익 종속기업투자주식 미지급비용 외화환산손익 (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 (C)이월결손금 (D)이월세액공제 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 사유 종속기업투자주식 미래 처분 계획 無 종속기업 대여금 손상 미래 처분 계획 無 관계기업투자주식 미래 처분 계획 無 합계 35. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익(손실) (*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식(*1) 전환사채 보통주 전환 기말 가중평균유통보통주식수 (*1) 자기주식의 적수는 당기중 자기주식의 취득일별 취득수량에 따라 가중평균한 적수입니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식(*1) 기말 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다. (2) 희석주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 희석보통주순이익(손실) 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*1) 희석주당순이익(손실) (*1) 당기 및 전기 희석주당순이익을 계산하기위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 제 38(당)기 제 37(전)기 가중평균유통보통주식수 잠재적 보통주 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 36. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 기업은행 무역금융 (2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계 업종 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 당사의 지배기업 지주회사 종속기업 당사의 종속기업 산업용모니터 판매 당사의 종속기업 산업용모니터 제조 관계기업 ㈜아이베스트 당사의 관계기업 투자회사 기타의특수관계자 ㈜아이디스 지배기업의 종속기업 보안장비 제조업 등 아이디스의 종속기업 보안장비 판매업 아이디스의 종속기업 보안장비 판매 아이디스파워텔㈜ 아이디스의 종속기업 정보통신서비스업 아이디스의 관계기업 DVR 판매업 ㈜빅솔론 지배기업의 종속기업 POS용 프린터 제조 아이디피㈜ 지배기업의 종속기업 카드프린터 제조 에버린트㈜ 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 제조 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 판매 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 판매 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 판매 아이디피의 종속기업 카드프린터 판매 아이디피의 관계기업 카드프린터 판매 메디치2022-1 그로쓰 투자조합 아이베스트의 종속기업 투자회사 ㈜링크제니시스 아이디스파워텔의 종속기업 SW제품 개발 판매 ㈜링크인베스트먼트 링크제니시스의 종속기업 투자,경영컨설팅 주식회사비케이랩 링크제니시스의 종속기업 소프트웨어자문/개발및공급
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㈜엠시스랩 링크제니시스의 종속기업 AI 비전시스템 제조/판매 ㈜링크플렉스 링크제니시스의 공동기업 그 외 기타 전자 부품 제조 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익 배당수익 이자수익 원재료 매입 유형자산 처분 무형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의특수관계자 ㈜아이디스 아이디피㈜ ㈜빅솔론 합 계 ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익 배당수익 이자수익 원재료 매입 유형자산 처분 무형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의특수관계자 ㈜아이디스 아이디피㈜ ㈜빅솔론 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 관계기업 ㈜아이베스트 합 계 ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 관계기업 ㈜아이베스트 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의 특수관계자 ㈜아이디스 합 계 (*1) 당기말 현재 종속기업 KORTEK VINA COMPANY LIMITED사에 대한 대여금은 23,914,500천원($20,000,000)이며 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 당기 이전에 동 대여금 중 회수불가능하다고 판단한 23,914,500천원($20,000,000)에 대하여 대손충당금을 설정하고, 동 금액을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의 특수관계자 ㈜아이디스 합 계 (5) 지급보증 및 담보① 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.② 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다. (6) 당사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 단기대여금 (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 급 여 퇴직급여 합 계 38. 위험 관리 (1) 위험 관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험, 가격변동위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다. (2) 재무위험 관리 관리체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다. (3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리 당사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는
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환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 USD EUR AUD 원화합계 외화자산 외화금액 원화환산액 외화부채 외화금액 원화환산액 순외화자산(부채) 외화금액 원화환산액 당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 증감 외화금융부채의 증감 당기법인세비용차감전순이익 효과 ② 이자율위험 관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 주석 18과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 효과 ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 205,596백만원 및 214,374백만원 입니다.당사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성위험 관리유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 당사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 당사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제 38(당)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 (*1) 리스부채 합 계 (*1) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ⓑ 제 37(전)기 (단위:
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천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 리스부채 합 계 당기말과 전기말 현재의 금융자산 부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 금융자산(A) 금융부채(B) 비율(A/B) ⑤ 가격변동위험 관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 (4) 자본관리당사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 39. 영업부문(1) 부문별 손익등당사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다. 당사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다. - 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매 - 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매 당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 제1사업 제2사업 합계 제1사업 제2사업 합계 매출액 영업이익 (2) 지역별 매출액당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내 북미 아시아/호주 외 유럽 합계 제 38(당)기 제 37(전)기 (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제 38(당)기 제 37(전)기 A사 B사 C사 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 2001년 코스닥시장 상장 이후 2020년 결산기까지 20년 연속 배당(결산배당)을 실시하였으며, 2021년 결산기 무배당 결의 후 2022년 결산기부터 배당을 재개하였습니다. 배당 여부와 규모는 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 경영실적과 향후 투자계획, Cashflow 상황 등을 참고하여 결정하고 있습니다.앞으로도 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당 의사결정을 진행하여 주주가치 제고 방안을 모색할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회(이사회: 배당금액 결의, 주주총회: 승인) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 당사 사업현황 등을 종합적으로 고려하여 검토하겠습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 O 2025년 02월 10일 2024년 12월 31일 X 2023년 12월 O 2024년 02월 07일 2023년 12월 31일 X 2022년 12월 O 2023년 02월 06일 2022년 12월 31일 X 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제56조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우
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회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 또는 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 및 9월의 말일 현재, 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이사회의 결의로 지급한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주1) 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)입니다. 주2) 현금배당성향(%)= (현금배당금총액 / 지배기업지분 당기순이익 ) x 100 주3) 현금배당수익률(%)= (1주당 현금배당금 / 주주명부폐쇄일(연말) 2거래일 이전부터 과거 1주일간의 각 주식종가들의 산술평균가격 ) x 100 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 상기 연속배당횟수는 제34기(2020년)까지 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2024년 11월 28일 전환권행사 보통주 주1) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었 습니다.주2) 당기말 현재 당사의 총 발행주식수는 16,527,174주 입니다. 주3) 보고기준일이 속하는 연도기준 최근 10년간 내역을 기재하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 1회차 2022년 10월 28일 2027년 10월 28일 (주)코텍 기명식 보통주 합 계 주1) 전환가액의 단위는 '원'입니다. 주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다.주3) 2025년 1월 28일 시가변동에 따라 전환가액이 조정되었으며, 조정된 전환가액은 8,101원(전환가능주식수 2,160,227주) 입니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코텍 회사채 사모 2022년 10월 28일 표면: 0%만기: 1% 2027년 10월 28일 일부(75억원) 전환청구 (주)코텍 회사채 사모 2022년 10월 28일 전액( 130억원) 상환 합 계 주1) 전자등록총액은 잔고 금액 기준입니다.주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다. 주3) 교환사채(전자등록총액 130억원)는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 2024년 10월 28일 원리금 전액 상환과 동시에 말소되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하
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30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 (발행일: 2022년 10월 28일) 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 마. 사채관리계약 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 2022년 10월 28일 운영자금 18,000채무상환자금 7,000 운영자금 25,000채무상환자금 - 운영자금 : 주1)채무상환자금 : 주2) 제2회 무기명식무보증 사모 교환사채 2022년 10월 28일 채무상환자금 13,000 운영자금 13,000채무상환자금 - 운영자금 : 주1)채무상환자금 : 주2) 주1) 교환사채(전자등록총액 130억원)는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 2024년 10월 28일 원리금 전액 상환과 동시에 말소되었습니다.주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다. 주3) 운영자금 (단위 : 백만 원) 적요 매입액 합계 2022년 4분기 2023년 1분기 월간 평균 원재료 매입 * 당사는 2022년 4분기부터 2023년 1분기까지 약 1,526억원(월평균 약 254억원)을 원재료 매입(Panel, TSP, IC, PBA 등)에 지출했으며, 그 중 380억원을 본 사모자금으로 조달하였습니다.주4) 채무상환자금당사 주요사항보고서(2023.10.19)에 사모자금 중 200억원을 채무상환용도로 공시하였으나, 불확실한 경영환경에 대비하여 안정적인 현금유동성을 유지하고자 기 차입금은 만기연장하였으며, 채무상환용도로 공시한 자금 200억원은 상기의 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 - 당기말 현재 미사용자금은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2024년 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 기타수취채권(비유동) 합계 2023년 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 기타수취채권(비유동) 합계 2022년 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 기타수취채권(비유동) 합계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위:백만 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2.
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순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 주 거래선의 경우 대형 우량 업체로써 과거 대손률은 미미한 상황입니다.매월 미회수 채권에 대한 고객으로부터의 회수일정 확인, 경과채권 업체에 대한 제품출하 제한(시스템 설정)을 통해 Risk관리를 하고 있으며, 연말기준 12개월 경과채권에 대해서 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 단, 상계대상 채무가 있거나, 회수일정이 구체화된 업체의 경우 경과채권금액, 최근매출추이 및 회수율등을 고려하여 설정대상 채권에서 제외하고 있습니다.(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만 원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 특수관계자 계 구성비율(%) 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만 원) 사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년 산업용 디스플레이 제품 반제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.38회 2.27회 2.89회 (2) 재고자산의 실사내역 - 6월말과 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.① 최근 실사정보 - 실사일자: 2024년 12월 28일 - 실사장소: 본사 및 외부창고 - 실사주체: 한울회계법인 - 실사인원: 당사 경영관리본부외 10명② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 등 현황 - 1년 초과 장기체화재고에 대해서 재고자산 평가 충당금을 설정하고 있습니다. ④ 실사결과 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 반제품 재공품 원재료 미착품 합 계 다. 공정가치 평가내역 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 ㆍLevel 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 ㆍLevel 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 제 38(당)기 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제 37(전)기 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 주) 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다. 사업의 내용은 크게 카지노 게이밍기기 모니터와 PID(Public Information Display) 사업으로 구분됩니다. 카지노 게이밍기기 모니터는 Slot machine에 주로 공급되며 23개년 연속 세계 1위 시장점유율로 업계를 선도하고 있습니다. PID 사업에서는 의료용, 특수목적용 모니터 등을 공급하고 있으며 제품경쟁력 향상과 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 대부분 주문생산방식(MTO: make-to-order)으로 제품을 생산하며 인천 송도와 베트남 하남산업단지에 생산라인을 갖추었습니다. 2024년 기준 약 59만대 수준의 생산 Capa를 확보하고 있으며, 매출은 약 3,080억 원, 영업이익은 약 235억원을 기록하였습니다. 당사는 불확실한 영업환경 속에서도 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상과 인적, 물적 자원의 최적화를 통한 가격경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표(연결 기준) (단위: 백만 원, %) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 2022년(제36기) 직전년 대비증감율 [유 동 자 산] [비 유 동 자 산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자 본 총 계 - 자산총계는 전년대비 약 4% 감소한 4,437억원입니다. - 부채총계는 전년대비 약 33% 감소한 826억원입니다.- 자본총계는 전년대비 약 7% 증가한 3,611억원입니다. 나. 요약 손익계산서(연결 기준) (단위: 백만 원, %) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 2022년(제36기) 직전년 대비증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세차감전손익 당기순이익 총포괄손익 - 매출액은 전년대비 약 6% 감소한 3,080억원입니다.- 매출원가는 전년대비 약 14% 감소한 2,341억원이며, 매출원가율은 전년대비 약 7%p 감소한 76%입니다.- 판매관리비는 전년대비 약 1% 증가한 503억원입니다.- 영업이익은 전년대비 약 391% 증가한 235억원입니다.- 당기순이익은 전년대비 약 247% 증가한 266억원입니다.다. 영업 실적 (단위: 백만원) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 게이밍기기 모니터 PID 합계 게이밍기기 모니터 PID 합계 매출액 영업이익
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영업이익률(%) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성관련 지표 (단위 : 백만 원, %) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 2022년(제36기) 산정식 당좌비율 현금 및 현금성자산 / 유동부채 이자보상배율 15.2배 2.1배 16.3배 영업이익 / 이자비용 재고자산 회전율 매출액 / 연평균 재고자산 - 당좌비율은 전년 대비 소폭 증가한 약 130%입니다.- 비현금흐름성 이자비용을 제외한 실제 이자비용은 약 16억원이며, 이에 따른 이자보상배율은 약 15 배입니다.- 재고자산 회전율은 전년 대비 약 41%p 증가한 약 314%입니다. 나. 자금조달과 지출1) 자금조달 현황 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 백만 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 만기일 비고 단기차입금 한국산업은행* 2025년 11월 20일 전환사채 대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호 표면: 0% 만기: 1% 2027년 10월 28일 합 계 2) 사채발행조건. 구 분 제 1차 사모 전환사채 발행일 2022년 10월 28일 만기일 2027년 10월 28일 액면가액 (*3) 발행가액 전환 / 교환비율 사채권면 금액의 100% 전환 / 교환가액 7,873원 (발행시 전환가액 9,841원) 전환 / 교환주식수 전환 / 교환가액 조정(*1) 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환 / 교환 청구기간 발행일로부터 12개월이 경과한날로부터 만기일 1개월 전 까지 투자자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)(*2)(*3) 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 주1) 보고일 현재 시가하락에 따른 전환가격 조정에 따라 전환가액이 세 차례 조정되었습니다. 가 장 최근 조정된 전환가액은 2025년 1월 31일 공시된 전환가액의 조정(제1회차 CB)을 참고해주십시오. 주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 발행총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다.주3) 교환사채(전자등록총액 130억원)는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 2024년 10월 28일 원리금 전액 상환과 동시에 말소되었습니다. 3) 공시대상기간 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항- 특기할 사항이 없습니다. 5. 부외거래에 관한사항 - 우발채무 및 약정사항당기말 현재, 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 기업은행 무역금융 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경 관련 제재나 행정 조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의미한 종업원 변동 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당기 중 당사의 사업 관련 법규상의 규제 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 'II.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 코텍 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 코텍(이하, '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수출매출의 수익인식 및 기간귀속 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이 회사의 수출매출은 매출에서 차지하는 비중이 높으며, 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 또한 수출매출은 국내매출과 다른 이러한 특수성으로 인해 오류가 발생할 잠재적 위험이 상대적으로 높다고 판단하여 수출매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2) 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ 계약서검토를 통한 수익 인식 조건 검토 ㆍ 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 ㆍ 수출매출 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 ㆍ 보고기간말에 근접하거나 높은 위험요소를 가진 특정 수출매출거래에 대하여 회계기록 및 원천증빙 확인 ㆍ 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른
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감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임영빈입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2025년 3월 11일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 코텍 제 38 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 37 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 코텍 대표이사 김영달 본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 연수구 벤처로24번길 26 (송도동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 38 기 2024년 12월 31일 현재 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 코텍 (단위 : 원) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산(주석4,5) 단기금융상품(주석4,5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) 매출채권 및 기타채권(주석5,6,37) 기타금융자산(주석5,8,37) 재고자산(주석7,10,14) 기타유동자산(주석8) Ⅱ.비유동자산 매출채권 및 기타채권(주석5,6,37) 유형자산(주석10,14,21)
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무형자산(주석11) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) 기타비유동금융자산(주석5,8) 관계기업투자주식(주석12,37) 종속기업투자주식(주석13) 기타비유동자산(주석8) 이연법인세자산(주석34) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무(주석5,15,37,38) 기타지급채무(주석5,15,37,38) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주석5,16,18) 단기차입금(주석5,14,17) 사채(주석5,16,18,24) 당기법인세부채 판매보증충당부채(주석19) 기타금융부채(주석5,21) 기타유동부채(주석20) Ⅱ.비유동부채 기타금융부채(주석5,21) 기타비유동부채(주석23) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주석1,18,24) Ⅱ.자본잉여금(주석18,24) Ⅲ.기타자본구성요소(주석25,26) IV.기타포괄손익누계액(주석25) V.이익잉여금(주석27) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제38기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 코텍 (단위 : 원) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기 Ⅰ. 매출액(주석29,37,39) 제품매출 기타매출 Ⅱ. 매출원가(주석30,37) 제품매출원가 기타매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석30,31,37) 대손상각비(환입)(주석6) 기타판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실)(주석39) Ⅵ. 영업외손익 이자수익(주석32,37) 지분법손익(주석12) 기타금융수익(주석18,32) 이자비용(주석32) 기타금융비용(주석32) 기타수익(주석33) 기타비용(주석33) Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(주석34) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (지분상품) 지분법자본변동 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 Ⅹ. 당기총포괄이익 ⅩⅠ. 주당이익(주석35) 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제38기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 코텍 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) 지분법자본변동 Ⅱ. 소유주와의 거래 연차배당 자기주식 취득 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) 지분법자본변동 전환사채 보통주 전환 Ⅱ. 소유주와의 거래 연차배당 자기주식 취득 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제38기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 코텍 (단위 : 원) 과 목 제 38(당) 기 제 37(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 단기대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 매각예정비유동자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 단기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 리스부채 합 계 당기말과 전기말 현재의 금융자산 부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 금융자산(A) 금융부채(B) 비율(A/B) ⑤ 가격변동위험 관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 (4) 자본관리당사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 39. 영업부문(1) 부문별 손익등당사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다. 당사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다. - 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매 - 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매 당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 제1사업 제2사업 합계 제1사업 제2사업 합계 매출액 영업이익 (2) 지역별 매출액당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내 북미 아시아/호주 외 유럽 합계 제 38(당)기 제 37(전)기 (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제 38(당)기 제 37(전)기 A사 B사 C사 합 계 40. 재무제표의 승인재무제표는 2025년 2월 10일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 코텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 코텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 코텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어
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있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임영빈입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2025년 3월 11일 대표이사의 내부회계관리제도운영실태보고서_250210.jpg 대표이사의 내부회계관리제도운영실태보고서_250210 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토를 위한 질문 및 분석적 절차 수행 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 입증절차의 설계,
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일반감사절차 계획 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 1차 운영평가 일 명 명 기말재무제표에 대한 입증감사, 내부회계관리제도 2차 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산 외부조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 03일 (주)코텍 감사, 한울회계법인 업무수행이사 전자적수단 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2025년 02월 21일 (주)코텍 감사, 한울회계법인 업무수행이사 전자적수단 - 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 DL에너지는 민간발전사업을 전담하기 위한 회사로 2013년 12월 31일 설립되었습니다. 그리고, 2014년 4월 DL(구,대림산업)이 보유하고 있던 포천파워 주식을 현물출자 받았고, 2014년 5월 밀머란에스피씨 주식은 DL로부터 양도 받았습니다. DL에너지는 현재 한국, 호주, 파키스탄, 요르단, 칠레, 미국 등에 위치한발전회사에 직/간접적으로 투자를 하고 있습니다. DL에너지가 투자한 발전소 중 현재 총 5,272MW를 운영 중입니다. 가. 사업부문 현황 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 주요 고객 사업내용 종속기업 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 영주에코파워㈜ 전력생산 전력거래소(한국) 전력생산, 판매 코크레인에스피씨㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 에코원에너지㈜ 전력생산 전력거래소(한국) 전력생산, 판매 디엘에너지글로벌㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 금오도해상풍력㈜ 전력생산 전력거래소(한국) 전력생산, 판매 해남내사리태양광(주) 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 관계기업 전력생산 칠레 민간광산회사 등 전력생산, 판매 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 공동기업 포천파워㈜ 전력생산 전력거래소(한국) 전력생산, 판매 밀머란에스피씨㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 전력생산 요르단 국영 전력공사 (NEPCO) 전력생산, 판매 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 경영컨설팅(발전소 등 개발) 경영컨설팅 전력생산 전력생산, 판매 루프원에너지(주) 전력생산 전력거래소(한국) 전력생산, 판매 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등 영업수익 연결실체의 주요 제품 및 서비스 등과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 지분법이익 용역매출 전력매출 REC매출 증기매출 배당금수익 합 계 연결실체의 영업수익 세부내역은 "4. 매출 및 수주상황"에 표시하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배회사 - 해당사항 없음 나. 연결대상 종속기업 1) 에코원에너지 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: NM3) 품목 구체적용도 매입처 계약기간 공급개시일 공급의안정성 매입액(비율) 매입물량 제 2기 제 3기 제 4기 부생수소 전기발전연료 여천NCC㈜ 2023년4월중 안정 ※ '23년 11월 상업운전일 이후로 산출한 연료사용량 합계입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원/NM3) 품목 제 2기 제 3기 제 4기 부생수소 (3) 생산능력 (연간 기준, 단위 : MWh) 구분 2022년 2023년 2024년 비고 전기 ※ 생산능력 산출근거 : 18.48MW×24시간×연간일수 - '23년 11월 상업운전일 이후로 산출했습니다. (4) 이용률 (연간 기준, 단위 : %) 구분 2022년 2023년 2024년 비 고 전기 ※ 생산실적÷생산능력 - '23년 11월 상업운전일 이후로 산출했습니다. (5) 생산설비의 현황 등 가) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적㎡) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 시가(*) 비 고 증가 감소 토지 자가보유 전라남도 여수시 건물 자가보유 전라남도 여수시 20년상각 구축물 자가보유 전라남도 여수시 20년상각 기계장치 자가보유 전라남도 여수시 20년상각 공구와비품 자가보유 전라남도 여수시 4년상각 합 계 (*) 토지의 시가는 국토해양부가 고시한 공시지가를, 건물의 시가는 지방세 과세시가표준액을 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 영업수익에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 전력매출 등 국내 포승그린파워㈜ 전력생산, 증기공급 에코원에너지㈜ 전력생산, 증기공급 지분법이익 국내 포천파워㈜,
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하이웨이솔라㈜ (*) 국내외 발전회사 등에 대한 지분법이익 해외 소 계 용역수익 등 국내 DL에너지㈜ 컨설팅 용역 등 해외 소 계 단순 합계 연결 조정 합 계 (*)하이웨이솔라(주)는 2024년 중 매각완료 되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 나. 금융위험관리 1) 시장위험연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험과 이자율변동위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변동은 없습니다.연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험을 상쇄하고자 고정금리부스왑거래를 체결하였습니다. 연결실체는 이와 관련한 파생상품에 대하여 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고, 이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 연결실체의 최대 노출정도에 중요한 변동은 없습니다. 3) 유동성위험전기말과 비교하여 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 중요한변동은 없습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 1) 연결실체는 공동기업인 밀머란에스피씨㈜의 재무적출자자와 만기가 2034년 12월31일인 풋옵션약정을 체결하였습니다. 행사가액은 재무적출자자의 납입자본에서 누적배당금을 차감한 금액이며, 당기말 현재 재무적출자자에 대한 누적배당금이 납입자본을 초과하였습니다.2) 파생상품 연결실체는 당기 중 차입금과 관련하여 이자율 변동위험을 상쇄하고자 고정금리부스왑거래를 체결하였습니다. 연결실체는 이와 관련한 파생상품에 대하여 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고, 이를 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3) 연결실체는 종속회사인 에코원에너지㈜의 재무적출자자 미래에셋증권 주식회사와 액면금액을 행사가격으로 하는 풋옵션 및 콜옵션 약정을 체결하였습니다. - 풋옵션 행사기간: 착공일부터 2년이 경과한 날부터 6개월 - 콜옵션 행사기간: 풋옵션 행사기간이 경과한 날부터 6개월 - 당기중 풋옵션이 행사되어 현재 남아있는 약정은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리 정책 - 해당사항 없음 나. 정부의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사에 미치는 영향 DL에너지 주식회사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 '공정거래법') 상 지주회사로서 공정거래법 상 지주회사 행위제한 규정 준수 필요 - 지주회사 부채비율(부채총액/자본총액) 200% 초과 금지 - 자회사 지분을 발행주식 총수의 50% 미만으로 소유하는 행위 금지 (전부개정 공정거래법 시행일