chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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않습니다. 한편, 배치장비의 경우 상온 혹은 200℃ 근처의 낮은 온도부터 챔버 자체의 온도를 600℃이상의 공정온도까지 끌어올렸다가 다시 챔버의 온도를 낮추어야 하기 때문에,불필요한 승온과 냉각의 시간이 증가하며, 비록 장시간의 공정시간에 3장~8장의 유리기판을 동시에 장입한다고 할지라도, 결국 동일 장비구성의 인라인 장비와 비교해서 생산성 측면에서 1/2~1/3 정도 밖에 되지 않는 장비의 구성이 되기 때문에 양산측면에서 500℃ 이상의 짧은 시간에 열처리가 필요한 공정에서는 효율성이 떨어집니다.반면, 수소화 공정, 탈수소화 공정, 산화물 열처리 공정, 플렉서블 디스플레이용 폴리이미드 경화공정과 같은 500℃ 미만의 장시간 열처리 공정에서는 인라인에 비해 유리한 배치 타입으로 포트폴리오를 구성하여, 국내외 양산라인에 납품 중에 있으며, 이미 국내외 패널 제조사에 납품 및 검증이 완료된 제품으로서 LGD, AUO, BOE, Tianma, CSOT, Truly, Royole 등 선도 디스플레이 업체로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다.(2) 열처리 장비시장의 선점효과 당사는 차세대 디스플레이용 열처리 장비의 최초 player로서 다양한 장비들을 국내외 선두 패널업체에 납품해 오고 있습니다. 2003년에 세계 최초로 인라인 장비를 기술 개발을 완료하였으며, 2006년 LGD LTPS LCD 생산라인에 첫 납품이 되기 시작했으며, 2010년에는 SMD의 A2라인에 5.5세대 활성화장비를 납품하였습니다. 2011년 BOE에 2세대를 시작으로 4세대를 추가로 수주를 확보하여 납품을 완료해 활동영역을 해외로 넓혔습니다. 또한, 2012년도에는 LGD 6세대를 비롯해 BOE 6세대, SDC 5.5세대에 추가로 수주를 확보하여 납품하였으며, 활성화장비에 대한 활동영역을 더욱 더 넓힐 수 있었습니다. 한편, 2009년도에는 고해상도 패널을 위한 인라인형 고온 급속 선수축 열처리장비가 개발이 되어, 2011년 BOE에 4세대 장비의 수주를 시작으로 2012년 LGD 6세대 LTPS-LCD 패널용 선수축 장비를 납품하였으며, BOE B6라인에 수주를 확보하여 2013년에 납품 및 셋업을 완료하였으며, 선수축장비에 대한 영역을 해외로 넓힐 수 있었습니다. 당사는 이러한 여러 공정에 국내외 패널업체에 납품실적을 보유하고 있어 인라인형 고온 급속 열처리 장비시장에서 독보적인 위치에 있습니다.산화물 반도체 TFT 제작을 위한 IGZO 열처리 장비로서는 2010년에 세계 최초로 고온 수증기 분사를 이용한 8세대 WVA(Water Vapor Anneal)장비가 개발완료되어, 2010년 LGD R 8세대 장비를 시작으로 SEC에 7세대 장비를 납품하였으며, 이후 LGD pilot라인에 추가 8세대 및 6세대, 대만 AUO사에 8세대, SEC에 5세대, BOE 6세대까지 다양하게 대면적 산화물 배치형 열처리 장비를 개발 납품함으로써, 신규 산화물 열처리시장의 개척에 선구자적인 역할을 하고 있습니다. 현재 LGD를 비롯해 중국의 BOE, Tianma 등에 납품하는 등 매출 증가는 물론 해외 수출 또한 증가하고 있는 상황입니다.한편, 플렉시블 디스플레이용 폴리이미드 경화 열처리 장비는 배치 형태로서 2011년LGD와 공동개발하여 동 분야에 대한 기술 경쟁력 및 납품 실적, 양산 노하우를 보유함으로써 향후 플렉시블 디스플레이 분야의 성장에 따른 시장 선점 등 그 기대 효과가 크다고 할 수 있습니다. 현재 6세대 이상의 대형 유리 기판 대응이 가능한 장비가 국내의 LGD, 중국의 BOE를 비롯해 해외 시장에 납품되고 있습니다. 이렇듯, 당사의 열처리 장비 제조 기술은 국내SDC와 LGD 같은 선두 패널업체의 설비 국산화와 대면적 설비 구축화에 따른 기술적 한계를 극복하는데 있어 중요한 역할을 해온 것이 사실이며, 이러한 국내의 납품 실적 및 양산화 노하우를 바탕으로 중국을 비롯해 해외 패널업체에도 꾸준히 수주 확보 및 공급을 함으로써 매출 증대 및 수출에도 기여하고 있으며, 향후에도 지속적이고 끊임없는 협력연구개발로서 차세대 디스플레이의 열처리장비
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산업에 중추적인 역할을 할 것입니다. 이러한 열처리 장비 산업의 최초 진입자로서 가지는 선점 효과는 후발 업체가 시장에 진입하는데 큰 장벽이 되고 있습니다. (3) 제조 비용 측면에서의 경쟁력LTPS TFT 패널 제작에 필요한 고온 열처리장비(선수축, 활성화)와 같은 당사의 인라인(in-line) 장비는 독창적 특허기술이 반영되어, 양산라인의 기술적 요구사항에 잘부합하는 독자적인 모델입니다. 이러한 인라인(in-line)장비는 지난 수 년간 지속적으로 운용에 대한 편의사항이 업데이트되어, 반독과점의 형태로 시장에 판매가 되고 있습니다. 또한 수 년간 이루어진 설비 제조공정 단순화에 대한 기술적 노하우와 부품 국산화를 통해 원가를 절감하고 있습니다. 배치 타입 열처리 설비는 한국과 일본의 배치 퍼니스(batch furnace) 경쟁 업체가 비교적 많아 과열경쟁이 이뤄지는 분야입니다. 그러나 당사는 적절한 설비가격, 납기, A/S 대응 등의 사후처리 관점에서 발빠른 대응과 기존의 납품실적에 대한 신뢰감과 기술적 독창성에 많은 점수를 받으며 시장진입이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 이러한 당사의 배치장비 구성은 기존의 안정화된 인라인(in-line) 장비의 챔버구성에 기반이 되어 있어, 경쟁력 있는 부품원가 및 설비 유틸리티로 제작이 가능합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 매출유형 품목 생산개시일 주요제품 2024년도 당기(제24기) 2023년도 전기(제23기) 2022년도 전전기(제22기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 AMOLED열처리장비 LTPS LCD열처리장비 Oxide TFT열처리장비 WVA Flexible Display열처리장비 PICF 기타 제품 기타 기타(관리보수,임대등) 기타 합계 주) 2018년부터 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다. (1) 주요 제품 설명 품목 주요제품 특징과 기능 및 주요용도 LTPS TFT제조용열처리 장비(AMOLED/고해상도LCD) ■ 고해상도 poly-Si Backplane 제조공정에서 필수적인 선수축 (Pre-compaction)열처리 공정과 이온 도핑(ion-doping) 후 필요한 활성화 공정(dopant activation)을 위한 정밀 온도 제어가 가능한 인라인(in-line)방식의 급속 열처리 장비 ■ 단위모듈 조립식으로 구성되어 customer 요구에 적합하게 배열/모듈 개수를 조정 가능■ SMD 5.5G AMOLED라인, LGD 6G LTPS-LCD, Century 5.5G LTPS-LCD라인, BOE 4G 5.5G 적용(활성화, 선수축) ■ AMOLED나 고해상도 LTPS LCD 패널을 제조하는데 사용되는 300℃~500℃ 열처리 영역인 수소화 공정, 탈수소화 공정을 수행하기 위한 배치형 퍼니스■ 한 챔버에 4 ~ 12장의 유리기판을 동시에 장입하여 운용하는 시스템이며, 장입된 전체 유리 기판의 ± 3℃ 이내의 정밀한 균일도를 갖는 시스템■ LGD 6G, Tianma 5.5G, BOE 4G 등의 LTSP-LCD라인에 적용 Oxide TFT열처리장비 WVAsystem ■ 차세대 디스플레이(3DTV/UDTV)대응 위해 기존 a-Si TFT 기술의 낮은 특성과 LTPS TFT기술의 대면적 한계를 극복하 고 설비 및 공정 단순화를 통해 양산이 가능한 Oxide TFT 기판 AMOLED/LCD 제조공정에 필요한 IGZO 산화물의 열처 리 장치■ IGZO 산화물 sputtering을 이용한 active막의 형성시 막의 불균일 및 특성 저하 등의 신뢰성에 대한 문제가 난제인데, 이를 해결하기 위하여 당사의 WVA 장비로 공정 중 H2O분위 기를 형성(wet anneal)하여 기존 막의 불균일 및 특성저하를 개선하여 우수한 특성을 갖는 IGZO TFT의 제작이 가능■ AUO 8G, LGD 6G/8G, SEC 7G, BOE 6G, dpiX 4G 등의 Oxide TFT 라인 적용 FlexibleDisplay열처리장비 ■
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Flexible Display에서 유리기판을 대체할 수 있는 물질인 폴리이미드를 coating 후 경화하기 위한 고온 curing 장비■ 폴리이미드 경화 시 배출되는 대량의 fume의 효과적인 배기를 위한 최적화된 fume 배기 시스템 및 500℃ PIC 공정온도, ± 3℃ 온도 균일도 확보■ LGD Flexible AMOLED/E-paper 라인 적용 나. 주요 제품 등의 가격변동원인 당사의 제품인 고사양 디스플레이용 열처리 장비는 주문자 제작방식으로 고객의 요구 사양에 의하여 제품의 규모 및 사양이 다양합니다. 일반적으로 패널사이즈 및 처리 기능의 다양성에 따라 장비의 규모 및 단가가 변동되며, 2세대부터 8세대 장비로 장비 규모가 커지고, 고성능의 기능이 지원될수록 납품 단가가 높아집니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 유형 품목 2024년도 당기(제24기) 2023년도 전기(제23기) 2022년도 전전기(제22기) 원재료 외주가공비 가공 판금 수지 구매품 기타 합계 주) 연도별 총 매입금액입니다. 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동 원인 디스플레이용 열처리 설비의 핵심기술은 단위 챔버내 히터(Heater)모듈의 안정적인 구성과 이에 대한 효과적인 온도제어 기술, 그리고 공정수행에 대한 편의성을 위한 소프트웨어 제어 기술이라고 볼 수 있습니다. 이러한 기술을 구현하기 위해서는 적절한 단위 구성 모듈의 설계 기술 뿐만 아니라, 신뢰성 있는 고품질의 생산 제조 및 전기제어기술, 그리고 사용자와 설비간의 원활한 소통을 위한 소프트웨어 기술 등이 필요하고, 이를 뒷받침하기 위한 각 단위 부품들의 적절한 선정과 원활한 공급이 중요한 부분을 차지하게 됩니다. 당사는 국내의 우수한 부품 업체를 지속적으로 발굴하고 검증하여, 국산화 부품의 비율을 점진적으로 높이고 있습니다. 현재 히터 모듈의 몇 가지 부품을 제외하고는 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 부품 공급업체들과 국산화 및 ESI를 통해 장비의 성능개선 및 부품공급사의 경쟁력을 높여가고 있으므로, 환율 및 기타 변수 등에 의한 영향은 매우 적은 편입니다. 당사의 제품은 항상 일정한 규격을 가진 제품을 생산하는 것이 아니라 고객사의 주문에 의한 생산으로 제품의 세대, 규격 등에 따라 제조되는 장비의 제조형태도 변경이 됩니다. 따라서 당사에서 구매하는 원재료의 품목, 규격, 재질 등이 일정한 규격을 가진 원재료가 아닌 장비의 제조 사양에 따라 원재료의 규격 등이 변경되기 때문에 개별원재료에 대한 가격의 변동추이를 파악하기 어렵습니다. 다. 생산 품목별 현황 당사의 장비는 생산되는 장비의 구조적 관점에 따라 수평식의 인라인 타입, 수직식의배치 타입으로 구분되며 고객사의 주문에 따라 생산성, 고온열처리 방법, 배열모듈 조건, 기판의 크기 등을 고려하여 고객사의 생산라인 특성에 적합하게 제조되고 있습니다. 이에 당사는 수평식의 인라인 타입과 수직식의 배치 타입을 동시에 제조/생산하고 있습니다. 장비 타입 구성현황 인라인(In-Line Type) 타입 배치(Batch Type) 타입 50.jpg 인라인 장비 51.jpg 배치 장비 라. 생산능력 및 생산실적 당사의 열처리 장비는 주문자 제작방식으로 개별 장비의 주문자 요구사항에 따라 여러 개의 챔버를 조합하여 한 대의 장비를 구성합니다. 즉, 일정하게 정량화된 장비를 생산하는 것이 아니고 수주한 장비의 고객 주문사양에 따라 세대, 규격을 비롯한 형태도 변경이 됩니다. 또한 당사는 장비제조에 있어 기구조립, 전장배선 연결, 소프트웨어의 프로그램, 유틸리티 조립 등 여러 분야에 대해 협력업체의 인적자원을 활용하고 있으며 장비의 세대에 따라 제조할 수 있는 작업공간이 결정되기 때문에 생산능력을 포함한 가동율을 적정하게 평가하기는 어려운 상황입니다. 통상적인 경우는 한 대의 장비에 4~7개의 챔버로 구성이 되어 있어, 이를 연간으로 환산했을 때 연간 생산 가능한 CAPA는 8세대 챔버 기준으로 250대 정도 제작할 수 있습니다. 마. 생산 설비에 관한 사항 (1)
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생산설비 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 공장별 자산별 소유형태 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 본사 및종속회사 토지 자가보유 경기수원 건물 기계장치 시설장치 공구와기구 차량운반구 비품 사용권자산 건설중인자산 계 주) 회사는 2019년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원, 천USD) 매출유형 품목 2024년도 당기(제24기) 2023년도 전기(제23기) 2022년도 전전기(제22기) 제품 AMOLED열처리장비 수출 내수 소계 LTPS LCD 열처리장비 수출 ($6,135) 내수 소계 Oxide TFT열처리장비 수출 내수 소계 Flexible Display열처리장비 수출 내수 소계 기타 제품 수출 내수 소계 기타 기타(관리보수,임대수익등) 수출 내수 소계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 2018년부터 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다. 나. 판매 경로 (1) 판매 조직 당사 제품의 판매는 마케팅 부서에서 총괄하고 있으며, 세부적으로 국내영업팀과 해외영업팀으로 나누어져 있습니다. (2) 판매 전략당사의 장비 판매 전략은 단순하게 영업부의 수주 노력에만 그치는 것이 아니라 연구소의 신기술 개발, 기술지원 파트의 양산 공정 및 장비 운용 노하우 개발, C/S 부서의납입된 장비에 대한 운용지원이 어우러진 종합적인 판매 전략을 수립하고 있습니다. 다. 수주상황 (1) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이용 제조장비 2020년 ~ 2024년 합 계 주1) 수주총액에는 전기 이월수주액이 포함되어 있습니다.주2) 상기 수주잔고는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성하였습니다.(2) 진행율적용 수주상황당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 회계기준(수익인식 기준)으로 인하여 진행율이 적용되는 수주계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환율위험 당사는 수출대금을 외화(USD)로 회수하고 있으며, 2024년 당기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 과목 당기말 전기말 외화금액(USD) 장부금액 외화금액(USD) 장부금액 현금및현금성자산 유동금융자산 매출채권 계약자산 자산 합계 미지급비용 부채 합계 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환위험에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율 변동이 화폐성 외화자산 부채에 미치는 영향으로 인한 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 나. 금리위험 당사는 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 다. 기타 위험 및 위험관리 정책 당사는 별도의 위험 관리 조직을 구성하고 있지 아니하며, 환위험 및 금리위험의 경우 경영지원부에서 관리를 하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당기말 현재 거래현황은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 연구개발 부서의 현황 구분 연구개발활동 반도체사업부 ■ 반도체사업 추진■ 신규개발장비 설계 및 개발 ■ 문서화 및 표준화 진행 패키징사업부 ■ 패키징사업 추진■ 신규개발장비 설계 및 개발 ■ 문서화 및 표준화 진행 디스플레이사업부 ■ 디스플레이사업 추진■ 신규개발장비 설계 및 개발 ■ 문서화 및 표준화 진행 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2024년도 당기(제24기) 2023년도 전기(제23기) 2022년도 전전기(제22기) 자산처리 개발비 비용처리 제조원가 판관비 연구개발비 계(정부보조금 차감전) (정부보조금) 연구개발비용계(정부보조금 차감후)
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연구개발비 / 매출액비율 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구결과(제품화) In-line 열처리 장비의 개발 1) 고온 안정한 setter의 개발 2) 고온 glass 이송 mechanism 개발 3) 고온 균일도 보장을 위한 heater 개발 4) 다단 heater의 제어 mechanism 개발 1) 4세대급 이상의 고주파 자속 인가 장치 2) 고주파 power-supply와 자속 인가 코일의 matching 장치 3) 고주파 자속 차폐 모듈 1) 8세대급 균일 분사 nozzle 개발(H2O vapor 공급 균일도) 2) 고용량 water vapor generator 개발(H2O vapor 반응 균일도) - bubbler, torch, vaporizer를 통한 H2O수증기 제어시스템의 개발 - computer simulation 및 제작 후 nozzle에서 정밀 계측기를 통한 분사 균일도 측정. Plastic EPD용PI 열처리 설비_1 (다단 기판 장입을 이용한 양산성 극대화의 배치 퍼니스개발) 1) chamber내 최대 장착가능한 유리기판의 극대화 (max. 50 slot) 2) PI coating 후 고형화를 위한 고온 curing 장비 3) chamber 내 유리기판 다단 적재, shutter, 배기부, N2 공급부, glass loading부의 개발 4) 400℃ 고온 curing process 조건 만족을 위한 온도 제어 5) N2 blower 및 유기배기 제어를 통해 다량의 fume 제어 (기류시뮬레이션 분석) Plastic OLED용PI 열처리 설비_2(Multi-zone 제어에 의한 공정 온도 균일도 구현이 가능한 배치 퍼니스) (multi-zone 제어에 의한 공정 온도 균일도 구현이 가능한 배치 퍼니스)1) 평판형 세라믹 히터의 개발, 면분할 독립 온도 제어 시스템 (heater 12분할) 2) 최적화된 fume 배기 system (승화물 처리장치 개발): 이물방지 시스템 3) 최적화된 N2 supply nozzle 4) 열적 안정성을 높인 독립제어 shutter 시스템 개발 5) 500℃ PIC 공정 및 ± 3℃ 온도 균일도 공정구현 개발 6) glass이송 제어위한 로봇과 chamber간의 통신제어시스템 개발 박막태양전지 투명전극 성막용 APCVD 제조장비 개발 1) 대면적 증착용 Injector 개발 2) 대면적 가열 및 냉각로 개발 3) 전기적, 광학적 특성이 우수한 precursor 개발, 4) 유리 기판 이송 및 반송에 대응하는 handling 시스템 개발 1) 액상의 Ni 기화 장치 2) 미량 균일 분사용 nozzle 3) nozzle의 정밀 이송 제어 장치 6세대/ 8세대 멀티슬롯 배치형 퍼니스의 개발 1) 최대 12장의 유리기판 동시 장입 온도 및 기판변형 제어기술2) 생산량 증대를 위한 챔버내 온도 급속 안정화 제어기술3) 안정적인 로봇을 이용한 유리기판 이송시스템 고해상도 LTPS LCD/ AMOLED를 위한 6세대/ 8세대 pre-compaction 장비의 개발 1) 6세대/8세대 유리기판의 back side 면 scratch, particel 제어기술2) 6세대/8세대 유리기판의 warpage/shrinkage 열변형 제어기술3) 대면적 초정밀 온도 제어기술(±2.5℃) 및 대면적 유리기판의 선 수축 공정온도 변화에 따른 기판 수축 데이터 화 완료 대면적 IR 평판 히터 모듈 개발 1) 내부 열선 및 애자 구성 등 최적 조합을 통한 균일한 온도 제어2) 히터 모듈 열변형 최소화를 위한 구성3) 소재 발굴, 설계, 방사 코팅의 최적화를 통한 이물 억제 열 손실 방지를 위한반사 셔터 모듈 개발 1) 유리 기판 장입/배출을 위한 shutter 개방 시, 열 손실 최소화 2) 열 처리 공정 시 승온 및 회복 시간 단축3) 제품 생산량 극대화 7. 기타 참고사항 가. 특허보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 특허등록 특허출원 비고 구분 수량 구분 수량 국내 56건 국내 11건 해외 해외 28건 상표등록 6건 합계 61건 합계 39건
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태표 - 자산총액은 전년보다 165억 8.8% 증가한 2,040억이며, 부채는 전년보다 41억 18.7% 증가한 258억, 순자산은 124억 7.5% 증가한 1,782억입니다. (단위: 천원, %) 과 목 제24(당기) 제23(전기) 증감액 증감비율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 기타납입자본 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 나. 요약 연결손익계산서 2024년의 경우 중국 디스플레이업체들의 신규 투자가 증가하여 당사 또한 신규 수주액이 전년대비 증가하였습니다. 이에 2024년 연결재무제표 기준 매출 580억원으로 전년 280억원 대비 107.2% 증가, 영업이익 67억원으로 전년 영업손실 16억원대비 흑자전환하였습니다. 그리고 환율상승으로 인한 외환환산이익 증가 등으로 당기순이익은 전년 16억원 대비 695.4% 증가한 133억의 실적을 달성하였습니다. (단위: 천원, %) 과 목 제24기(당기) 제23기(전기) 증감액 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비및일반관리비 영업이익 흑자전환 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유지분 비지배지분 주당손익 기본및 희석주당이익(원) 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 검토 - 2024년 당기말 연결기업은 유동자산 중 현금및현금성자산 27억원, 유동금융자산728억원 등 유동부채 243억원보다 많은 유동자산을 보유하고 있으며, 높은 유동비율과 낮은 부채비율, 차입금이 없는 상태로 재무적으로 안정적인 형태를 보이고 있습니다. (단위: 천원, %) 구 분 제24(당기) 제23기(전기) 유동자산(A) 유동부채(B) 유동비율(C=A/B) 부채(D) 자본(E) 차입금(F) 부채비율(G=D/E) 차입금비율(H=F/E) 나. 자금조달 - 보고서 작성일기준 중요한 자금조달 내역은 없습니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1989년 11월 경상북도 영천시 북안농공단지에 설립되어, 2002년 코스닥 시장에 상장하였으며, 2017년 대구 달성군 구지면 국가산단에 통합공장을 준공 및 이전하여 본사를 운영하고 있습니다.당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차 등 이며, 매출 증대 및 판매 다각화를 위하여 미국(GUYOUNGTECH USA, INC)과 중국(위해구영기차배건유한공사)에 두 개의 종속회사를 운영하고 있습니다.주요 매출품목으로는 시트파트(Cush Back Frame), 차체파트(MBR ASSY-RAD SUPT), 구동파트(OIL-PAM)등 1,000여종 이상의 제품을 생산/판매하고 있습니다. 또한 ISO/TS 16949, ISO14001 인증업체로서 엄격한 품질 관리를 하고있으며, 자체개발한 Progressive금형 및 Transfer 자동화 공정으로 품질 확보 및 가격 경쟁력 확보를 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. GUYOUNGTECH USA, INC는 자동차 부품을 생산하는 업체로서 2004년도 12월에 설립된 회사입니다. 현재 미국 Alabama에 위치한 GUYOUNGTECH USA, INC는 자동차 부품을 생산하는 업체로서, 현대자동차㈜ 및 협력업체들에 납품하는 회사입니다.또한, GUYOUNGTECH USA, INC의 지분 100%를 당사에서 보유하고 있으며, 국내 완성차 업계의 현지 생산능력 방침에 따라 설립되었으며, 현재는 현대자동차㈜ 뿐만아니라 미국 자동차 협력업체에도 제품을 납품하는 등 자체 생산 및 영업능력을 갖추고 있습니다. 나. 위해구영기차배건유한공사 위해구영기차배건유한공사는 중국 산동성 위해시의 수출가공구 내에 2004년 07월에 설립되었습니다. 이 회사는 주로 당사의 외주가공역활을 하는 영업활동을 하며, 미국 자동차 부품 업체에 자동차 부품을 납품을 하고 있습니다. 자본금의 100%를 당사가 보유하고 있으며, 향후 자체 생산 및 영업활동을 더욱 부각시켜 외주가공업체가 아닌 독립업체로서의 발전을 도모하고 있는 회사입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 제작하고 있는 제품은 첨부된 사진과 같습니다. 가. 시트 파트 시트파트 main.jpg 시트파트 main 시트 1열.jpg 시트 1열 시트 2열.jpg 시트 2열 시트 3열.jpg 시트 3열 나. 차체 파트 차체파트 main.jpg 차체파트 main 차체 hinge 다. 구동 파트 구동파트 main.jpg 구동파트 main 구동 오일펜.jpg 구동 오일펜 구동 브라켓 롤.jpg 구동 브라켓 롤 구동 ecu 브라켓.jpg 구동 ecu 브라켓 구동 nox 브라켓.jpg 구동 nox 브라켓 라. 수출 파트 수출파트 main.jpg 수출파트 main 수출 1.jpg 수출 1 수출 2.jpg 수출 2 수출 3.jpg 수출 3 수출 4.jpg 수출 4 마. 전동화 파트 전동화 제품.jpg 전동화 제품 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 원재료 PRESS용 철판 현대자동차 외 SGACC SGAFC590 SPFC590 SGACEN 기타 소 계 부재료 볼트,너트 조립제품 전진산업사 외 기타 소 계 외주가공비 제품, 반제품 조립제품 동민금속 외 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 SGACC SGAFC590 SPFC590 SGACEN 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 연간 생산능력(수량) (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자동차부품 프레스 ※ 현재 33개 생산라인기준 산정 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 제품별 Cycle Time에 일평균 가동시간과 평균가동을 감안하여 생산가능수량을 산출 하였습니다. - 생산가능수량 산정시 기계장비는 범용성의 장비임으로 특정품목을 지정하여 생산가능수량을 산출하지 아니하고, 각 기계장비별, 라인별(공정취합)로 기계장비 특성과 생산효율을 반영하여
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생산가능수량을 계산하였습니다. - 생산가능수량 산출 기준 UPH(Unit Per Hour)는 매출액의 절대다수를 점유하는 품목을 선정하여 생산가능수량의 기준으로 하였으며 기타 품목은 이에 준하여 산정 하였습니다. - 당사는 다품종(1,000여 품목)을 생산하는 관계로 각 품목별 산출근거를 제시하기가 어렵고, 차종별 생산능력 계산 또는 품목별 공정수 및 재원이 각각 달라서 품목의 증감에 따라 산출기준이 변경되는 관계로 장비별, 라인별 작업 공정수를 기준으로 생산능력을 계산하였습니다. ② 산출방법 - 공정별(기계)생산가능수량 × 연간작업시간 × 장비효율 = 생산능력수량 ③ 생산능력 산정시 사용한 조건 - 2024년 평균 가동시간 산정 ⓐ 작업 가능일수 : 240일 ⓑ 납품처의 WORK CALENDAR에 근거하여 당사의 작업일수 산정기준 적용 > 월간 평균 작업일수 : 20일 > 일 평균 작업시간 : 15시간 라. 생산실적 및 가동률 (단위 : 시간, %) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 가동 가능시간 실제 가동시간 평 균 가 동 율 ※ 가동 가능시간은 설비별 1인당 투입가능 시간을 기준으로 하였으며, 실제 가동시간은 1인당 투입가능 시간을 기준으로 설비별 평균입니다. 마. 생산설비의 현황 (1) 유형자산의 변동내역(연결) (단위 : 천원) 당기 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 환율조정 기 말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 (국고보조금) 건물 (국고보조금) 시설장치 구축물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 금형 차량운반구 비품 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 (2) 유형자산의 변동내역(별도) (단위 : 천원) 당기 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 취득원가 감가상각누 계 액 토지 (국고보조금) 건물 (국고보조금) 시설장치 구축물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 금형 차량운반구 비품 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 영업환경(신차출시, 신규라인 증설)등 일상적인 영업에 필요한 설비투자는 지속적으 로 이루어 지고 있으며, 신규공장 설립 등 일정금액 이상의 투자는 수시공시를 통해 공시하도록 하겠습니다. (4) 진행중인 투자 당사는 자동차 시장 변화에 대응하기 위해 대구국가산업단지 내 부지에 친환경 자동차 부품 제조공장을 새롭게 건립하여 친환경 자동차용 부품(배터리팩 케이스, 엔드플레이트 등)에 대한 생산활동을 시작하였으며, 지속적인 투자를 통해 신규차종에 대한 개발 및 수주활동에 박차를 가하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자동차부품 제품매출 내수 수출 기타매출 내수 수출 내부거래조정 합 계 ※ 종속법인의 매출은 내수로 표시하였습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 제품 유형별 분류 제 36 기 제 35 기 제 34 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 시트 부품 브라켓 힌지 롤러암 오일팬 기타 매출액 합계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 분 류 제 36 기 제 35 기 제 34 기 시트 부품 브라켓 힌지 롤러암 오일팬 당사가 생산하는 제품 분류별 제품수량의 종류가 많습니다. 각 분류별 매출 단가 상위 한품목의 최근 단가 변동 내역을 나타낸 것입니다. 전체적인 가격 흐름에 활용 하기 보다는 전반적인 추세를 확인 하는 용도로 참조하시기 바랍니다. 라. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 사업장 인 원(명) 비 고 ㈜구영테크와연결회사 국내영업관리 해외영업관리 미국,중국 영업 합 계 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 제 품 자동차부품(프레스 판넬) 수 출 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등의 주요거래처의 생산계획에 의거한 월간구매승인서 개설 후 납품하는 LOCAL L/C방식 허치슨, 콘티테크 등의 PO접수에 의거 수출면장 발행 후 DIRECT L/C방식 국 내 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등의 연간, 월간, 주간 생산계획에의한 OEM납품방식 (3)
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판매방법 및 조건 출유형 품 목 판매방법 결제조건 제 품 수 출 직접판매 45 ~ 60일이내 현금 국 내 직접판매 15 ~ 60일이내 현금(전자어음) (4) 판매전략 완성차업계와 제품 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을공급하기 위해 최선을 다하고 있으며, 협력업체로서 품질 및 가격경쟁력을 판매증대의 중요한 요소로 생각하고 있습니다.따라서, 당사는 QS9000 및 ISO/TS16949 등의 관리사항을 접목하여 품질관리 및 생산관리시스템 구축, 생산공정자동화의 직접제조시스템 개선으로 품질경쟁력, 가격 경쟁력을 확보하여 완성차업체로서 제품의 개발능력, 양산능력, 생산성을 통한 매출증대를 위해 노력하고 있습니다. 마. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 생산하고 있어서, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정되며, 그에 따른 수요 변화를정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나. 위험회피 회계는 적용하지 않습니다.(2) 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리 원칙 ① 미래의 환율변동으로 인한 환리스크의 발생가능성을 예방 ② 적절한 내/외부적 환관리기법을 활용하여 환위험의 총괄 집중관리 ③ 현금흐름 파악을 통해 집계된 포지션 노출 금액에 대해 최적의 Hedge 수행 ④ 환율전망에 의존하는 비과학적인 Hedge 접근방식을 탈피하여 회사전체 수익대비 리스크를 계량화 함으로써 합리적인 Hedge 의사결정 수립 2) 리스크 관리 절차 ① 환리스크 관리의 기본전략 수립 : 외환리스크관리규정 제정, 환리스크관리 전략 및 지침 수립 ② 리스크 Factor별 환Exposure 집계 및 환율변동에 대한 정보수집/ 분석 ③ 환리스크 측정 및 한도 지정 ④ 환리스크 Hedging : Hedge 수단의 결정, 최적 Hedge 비율의 계산, Hedge 실행 ⑤ 사후평가 : 최고경영자 및 외환리스크 관리조직에서 Hedge Reporting 3) 리스크 관리 조직 ① 외환리스크 관리를 위한 실질적인 의사결정을 위해 외환리스크관련 제반 업무를 협의한다. ② 재경팀장, 관리팀장, 해외영업팀장을 구성원으로 하여, 경영지원 본부 중심으로 외환리스크를 관리한다. ③ 정기 및 수시회의를 통해 목표환율 및 Hedging의 기준등을 설정한다. 나. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 유로화(EUR), 중국위안화(CNY) 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산
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현금및현금성자산 USD EUR CNY 매출채권 USD EUR CNY 금융부채 매입채무 USD 미지급금 USD 상기 외환위험에서는 실질 외환위험을 고려해서 연결 상 내부거래에 의한 금융자산ㆍ부채를 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향(*) 자본에 대한 영향(*) 당기 전기 당기 전기 USD/원 상승시 하락시 EUR/원 상승시 하락시 CNY/원 상승시 하락시 (*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 30% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 하락시 연결회사의 지분증권은 모두 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다. (3) 이자율위험이자율위험은 장단기차입금과 사채 등에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 내부적으로 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과
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연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 연령분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내연체 30일 초과연체 60일 초과연체 1년 초과연체 합 계 당기말 총 장부금액 전기말 총 장부금액 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 손실충당금의 증감 환율변동효과 기말 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융자산 및 기타수취채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 손실충당금의 증감 제각 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 라. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 전환사채(*1) 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 매입채무 기타금융부채 전기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 전환사채(*1) 리스부채 매입채무 기타금융부채 (*1)할인되지 않은 명목 현금흐름(액면금액)입니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다. 마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등과 연간 생산계약에 따라 생산하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 자체 기술연구소를 설립 및 유지하고 있으며, 기술연구소를 거점으로 개발, 원가, 설계, 생산 전반적인 기술개발을 진행하고 있습니다. 구 분 인 원 주요업무 비 고 연구소장 업무 총괄 개발 제품개발, 공법개발 생산 라인운영관리, 생산관리 설계 자동차 설계 원가 수익성관리, 원가 기획 관리 합 계 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산)
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연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 금액은 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적 1) Press 자동화 생산공정 (Progressive 금형 및 Transfer 금형)개발 구 분 내 용 연구과제명 Press 자동화 생산공정 (Progressive 금형 및 Transfer 금형)개발 연 구 기 관 ㈜구영테크 기술연구소 개 발 목 표 Press생산공정 자동화에 따른 품질향상 및 생산성향상으로 경쟁력 향상을 목표로한Progressive 금형 및 Transfer 금형개발 연구개발내용 - 제조공법 설정, 설계 및 제작- 품질 시험 및 검사 절차 확립- 생산성향상등 원가분석에 의한 경제성 검토- 시제품 생산 및 생산제품 품질, 생산성 검토- 양산성 평가 단 계 - 상품화 2) 알루미늄 프로파일 소재를 활용한 자동차用 핀 분리 도어 힌지 개발 구 분 내 용 연구과제명 알루미늄 프로파일 소재를 활용한 자동차用 핀 분리 도어 힌지 개발 연 구 기 관 ㈜구영테크 기술연구소 개 발 목 표 Door Hinge의 압연 스틸 소재를 대체 하는 알루미늄 재질 및 프로파일 공법을 적용한 경량화 개발 연구개발내용 - 기존 전량 수입에 의존중인 압출 프로파일 공법 Door Hinge 자체 제작- 핀 분리 구조 자체 컨셉 검토- 경량화를 위한 알루미늄 재질 프로파일 공법 적용 단 계 - 프로파일 도어힌지 자체 특허 출원 완료 3) 전기, 하이브리드 자동차 구동 BLAC 모터용 서포트링 개발 구 분 내 용 연구과제명 전기, 하이브리드 자동차 구동 BLAC 모터용 서포트링 개발 연 구 기 관 ㈜구영테크 기술연구소 개 발 목 표 전기, 하이브리드 자동차 구동 BLAC 모터용 서포트링에 대해 기존 주물 제작 방식을프레스 방식으로 개발 연구개발내용 - 서포트링 프레스 공법 개발 및 시제품 제작 단 계 - 시제품 제작 완료 및 일부 신규 차종 수주 완료 라. 지적재산권 취득 현황 순번 종 류 등록일자 등록번호 명 칭 비 고 특허권 오일탱크 커버의 노즐관 용접장치 자동창고용 물품 입출고장치 0.1리터 타입 어큐뮬레이터 자동차 시트용 연결바의 브라켓 고정시스템 프로파일을 이용한 자동차용 도어 힌지 어셈블리 디자인 어큐뮬레이터 피스톤 어셈블리 어큐뮬레이터 피스톤 어셈블리 어큐뮬레이터 피스톤 어셈블리 어큐뮬레이터 엔드캡 어큐뮬레이터 엔드캡 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차는 2만여개의 부품으로 구성되는 대표적인 조립산업으로 고도화된 기술력과 대규모 자본이 결합되어, 전기, 전자, 철강, 기계 등 산업 전후방으로 연관효과가 매우 클 뿐 아니라, 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가경제의 중추적 역할을 담당하고 있는 종합산업입니다. 자동차 부품산업은 대표적인 복합산업으로서 기능, 제조공정, 사용소재 등에 따라 시장이 매우 세분화되어 있어 각각의 부품기업군으로 분류될 수 있으며, 품목별 하위 시장의 특성에 따라 경쟁강도, 진입장벽, 대체재 위협, 전후방교섭력 등 매우 다양하게 나타나고 있습니다. 또한, 자동차부품산업은 자동차의 특정 모델을 공동개발하고 생산하는 과정에서 금형의 개발, 생산설비의 확보 등에 장기간 시간이 소요되는 특성이 있습니다. 이와 같은 특성으로 인하여 자동차부품업체는 완성차 업체와 긴밀한 협력 관계가 요구됩니다.(2) 산업의 성장성 한국자동차산업협회의 자료에 따르면, 2024년 국내 자동차 생산은 전년 대비 2.7% 감소하였으며, 내수판매는 전년 대비 -6.3% 수출판매는 전년 대비 0.7% 각각 증감한것으로 집계되고 있습니다. 2024년은 내수부진과 상반기 현대·기아 일부 공장 생산시설 조정에 따른 가동중단과 하반기 자동차업체들의 임단협 협상에 따른 생산 차질 등으로 생산량이 감소하였으며, 경기부진이 지속되는 가운데 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 내수 판매가 감소하였습니다. 2025년은 국내 판매 부진 장기화 추세가 계속되는 가운데 전년도 기저에 의한 반등으로 내수는 소폭 증가할 전망이나, 수출은 코로나19 이후 4년 연속
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증가 이후 처음으로 감소 전환 예상된에 따라 생산도 전년대비 부진할 것 으로 전망됩니다. ≪최근 5년간 국내 자동차 생산 및 판매 현황≫ (단위 : 천대) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 생 산 판 매 내수판매 수출판매 ※ 자료출처 : 한국자동차산업협회 http://www.kama.or.kr (3) 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다, 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 자동차 판매는 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어, 경기침체시는 소비심리 위축, 고용불안정, 고유현상으로 판매가 부진한 반면, 경기회복시에는 소비심리 회복 고용증가, 국내유가 안정으로 판매가 증대되는 경향을 보이게 됩니다.(4) 경쟁요소현재 완성차 업체와 개발/생산하고 있는 부품에 대해서는 Life Cycle기간 동안 신규경쟁사 진입없이 양산하는 특성이 있어 신규경쟁사 진입으로 인한 당사의 시장점유율 하락 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 하지만, 향후 기존 경쟁업체가 생산시설을 확장하거나 과도한 저가 수주를 통한 공격적인 전략으로 장기간 지속되어 시장경쟁이 심화될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.완성차 제조 및 판매산업은 글로벌 각 국가간의 환율 변동에 따라 실적에 영향을 받습니다. 원화가 상대적으로 강세일 경우 수출 가격 상승으로 인한 채산성의 악화, 현지 통화로 계상 후 원화표시되는 해외법인의 이익 감소효과로 인해 실적 하락에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 최근 자동차 판매 대수가 증가하고 있는 신흥국가 소비자들의 구매력에 부담을 주어 글로벌 자동차 경쟁환경에 부정적 요소로 작용될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 자동차의 신규 모델을 개발하고 생산하는 과정에서 금형의 개발, 생산설비 구축을 위해 대규모 자금이 소요될 수 있습니다. 당사는 안정적인 현금흐름을 보여주고 있으며, 부족한 자금은 금융기관 등으로부터 조달하여 운영하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사 제품의 생산 및 판매와 관련하여 특별한 관련 법령 및 정부의 규제사항은 없습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 국내 최대의 자동차 생산업체인 현대ㆍ기아자동차와 개발단계에서 부터 생산에 이르기까지 유기적인 관계를 갖고, 시트파트(Cush Back Frame), 차체파트(MBR ASSY-RAD SUPT), 구동파트(OIL-PAM)등 1,000여종 이상의 제품을 생산/판매하고 있습니다.또한, 제품의 우수성을 인증받기 위해 ISO / TS16949 인증획득 하였으며, 자체 개발한 Progressive금형 및 Transfer 자동화 시스템으로 주 고객사의 품질 요건을 충족시키고, 가격 경쟁력 확보를 통한 성장을 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표의 소분류상 자동차 신품 부품 제조업에 해당되는 사업부문으로 이루어져 있으며, 현대자동차 및 기아자동차에 생산, 납품하고 있습니다. 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 자동차부품 사업부 현대자동차㈜, 기아자동차㈜, ㈜화신 (2) 시장점유율 자동차 부품산업의 시장규모는 완성차 생산량과 밀접한 관계가 있으며, 당사는 자동차 시트부분과, 차체 부분의 부품을 생산하고 있으나, 제품의 다양성으로 인해 직접적인 시장 점유율을 비교 하기에 어려움이 있습니다. (3) 시장의 특성 자동차 부품 생산업계는 완성차회사의 생산과 판매량에 따라 달라집니다. 또한, 완성차업계의 부품조달 방식은 경쟁입찰 방식으로 양질의 제품을 저렴한 가격과 믿을 수 있는 기술력을 갖춘 제품을 원하고 있으므로, 신차 개발에 맞춰, 품질, 가격, 생산량의 3요소를 충족하는 것이 부품업체의 경쟁요소입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 자동차 시장 변화에 대응하기 위해 대구국가산업단지 내 부지에 친환경 자동차
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 경영진단의견서에 기재한 내용은 동 의견서 작성시점의 재무상태를 근거로 회사 의견을 반영하였습니다. 이 예측정보는 불확실한 미래 경영환경에 관련한 가정을 근거로 하고 있으며, 이러한 가정은 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 결과적으로 부정확한 결과로 판명 될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보가 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인에 의한 위험을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이는 회사 내부 및 외부 환경 요인에 따라 발생 할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예측한 결과의 실현여부를 확신할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임은 없습니다. 2. 개요 당사의 주요 매출품목으로는 시트파트(Cush Back Frame), 차체파트(MBR ASSY-RAD SUPT), 구동파트(OIL-PAM)등 1,000여종 이상의 제품을 생산/판매하고 있으며, 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차 등 이고, 매출 증대 및 판매 다각화를 위하여 미국(GUYOUNGTECH USA, INC)과 중국(위해구영기차배건유한공사)에 두 개의 종속회사를 운영하고 있습니다.2024년 연결재무제표 기준으로 매출액은 3,774억원, 영업이익은 289억으로 전년대비 매출액은 5.57%증가 영업이익은 0.04% 감소하였습니다.당사는 자동차 시장 변화에 대응하기 위해 친환경 자동차 관련((배터리팩 케이스 부품, 엔드플레이트 등)을 생산, 판매하기 위해 신공장을 건립하였으며, 친환경 자동차에 대한 지속적인 개발 및 수주활동을 이어나가고 있습니다. 가. 성과 평가시 사용하는 주요 경영지표 구 분 비 율 산식 제 36 기 제 35 기 제 34 기 성장성비율 매출액증가율 (당기매출-전기매출)/전기매출 ×100 총자산증가율 (당기자산-전기자산)/전기자산 ×100 유동성비율 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 자기자본비율 자본총게/자산총계 ×100 이자보상배율(배) 영업이익/이자비용 4.91배 4.76배 1.77배 수익성비율 매출총이익률 매출총이익/매출액 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액×100 총자산순이익률 당기순이익/(기초자산+기말자산) ×100 활동성비율 재고자산회전률 매출액/[(기초재고+기말재고)/2] ×100 고정자산회전률 매출액/[(기초유형+기말유형)/2] ×100 총자산회전률 매출액/[(기초자산+기말자산)/2] ×100 성장성 비율은 일정기간동안 기업의 규모나 이익이 얼마나 증가했는지를 측정하는 지표로 당사의 최근 3개년 지속적인 성장을 하고 있습니다.유동성비율은 은행이나 투자자들이 기업의 대출상환 능력을 판단하기 위한 지표로 비율이 높을수록 현금동원능력이 높고 투자가치가 있는 기업으로 분류됩니다. 당사는 3개년 유동비율이 일정하게 유지되면서 안정성을 보이고 있습니다.수익성비율 기업이 어느정도의 경영성과가 있었는지를 나타내는 지표로 당사의 수익률 지표는 증가하면서 지속적으로 성장하고 있습니다.활동성 비율은 기업이 보유하고 있는 자산을 당기 중 얼마나 효율적으로 운영하였는지를 나타내는 것으로 수치가 높을수록 효율적으로 운영하고 있음을 나타냅니다. 당사의 활동성 비율이 일정하게 유지되면서 안정성을 보이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 제 35 기 증감액 증감율 [유동자산] ·당좌자산 ·재고자산 [비유동자산] ·투자자산 ·유형자산 ·사용권자산 ·무형자산 ·기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] ·자본금 ·주식발행초과금 ·기타자본항목
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·기타포괄손익누계액 ·이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 2024년말 자산총액은 384,521백만원으로 전년대비 67,456백만원(21.28%) 증가하였으며, 이는 신공장 투자에 따른 기계장치 등 유형자산이 늘어났기 때문입니다.2024년말 부채총액은 254,020백만원으로 전년대비 43,526백만원(20.68%) 증가하였으며, 이는 신공장 투자에 따른 금융기관 차입이 늘어났기 때문입니다.2024년말 자본총액은 130,501백만원으로 전년대비 23,929백만원(22.45%) 증가하였으며, 이는 환율 상승 및 손익 증가에 따른 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 제 35 기 증감금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 2024년 자동차산업은 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 부진을 보였으나, 북미시장으로의 국산차 판매 호조로 당사 또한 2024년 매출액이 377,361백만원으로 전년대비 19,923백만원(5.57%) 증가하였으나, 수출운임비 증가 등으로 인해 영업이이익과 당기순이익이 소폭 감소하였습니다. 다. 신규사업 - 해당사항 없음 라. 중단사업 - 해당사항 없음 금. 경영합리화 - 해당사항 없음 바. 환율변동 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 유로화(EUR), 중국위안화(CNY) 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD EUR CNY 매출채권 USD EUR CNY 금융부채 매입채무 USD 미지급금 USD 상기 외환위험에서는 실질 외환위험을 고려해서 연결 상 내부거래에 의한 금융자산ㆍ부채를 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향(*) 자본에 대한 영향(*) 당기 전기 당기 전기 USD/원 상승시 하락시 EUR/원 상승시 하락시 CNY/원 상승시 하락시 (*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 사. 자산손상 또는 감액손실 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 연령분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 이내연체 30일 초과연체 60일 초과연체 1년 초과연체 합 계 당기말 총 장부금액 전기말 총 장부금액 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 손실충당금의 증감 환율변동효과 기말 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한
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손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융자산 및 기타수취채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 손실충당금의 증감 제각 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 전환사채(*1) 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 매입채무 기타금융부채 전기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 전환사채(*1) 리스부채 매입채무 기타금융부채 (*1)할인되지 않은 명목 현금흐름(액면금액)입니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증감 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 연결회사는 당기말 현재 차입금은 1,411억으로 전기대비 331억 증가하였으며, 현금성자산은 180억으로 전기대비 100억 증가하였습니다.(2) 차입금 및 사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 소 계 비유동성 차입금 장기차입금 사채 소 계 합 계 당기말 및 전기말 현재 상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 증 가 상 환 조 정 전환사채 전환 환율차이 기 말 (4) 단기차입금 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 기업은행 하나은행 일반대출 국민은행 기업은행 농협은행 아이엠뱅크(구,대구은행) 산업은행 신한은행 우리은행 하나은행 Citi bank 합 계 (5) 장기차입금 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 산업은행 일반대출 국민은행 기업은행 농협은행 산업은행 신한은행 장기차입금 합계 차감 유동성장기차입금 차감후 장기차입금 합계 (6) 사채 장부금액의 내역 연결회사가 2023년 9월 25일 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. ㆍ사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 ㆍ액면/발행가액 ㆍ만기 2026년 09월 25일 ㆍ액면(발행)이자율 ㆍ조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만, 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에
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해당되는 경우로서 다음 각 목 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 '부적정' 또는 '의견거절'에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화사채의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365 ㆍ기타조건 발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다. (7) 전환사채 장부금액의 내역 1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당기말 전기말 제 7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 전환권 조정 합 계 연결회사는 전환사채권자의 조기상환청구권 행사 가능시점을 고려하여 전기말에 상기 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. 전기 중 전환사채권자의 전환권행사(행사금액 28.5억원, 전환주식수 1,016,231주)에따른 전환 및 연결회사의 매도청구권행사(행사금액 21.7억원)에 따른 상환이 이루어졌으며, 당기 중 전환사채권자의 조기상환청구권 행사(행사금액 5.7억원)에 따른 상환이 이루어져 당기말 잔여 금액은 44.1억원입니다. 2) 당기말 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. ㆍ사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 ㆍ액면/발행가액 ㆍ만기 2026년 11월 26일 ㆍ액면(발행)이자율 ㆍ전환가격 3,501원 ㆍ조정후 전환가격 ㆍ전환청구기간 2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지 ㆍ전환가액 조정에 관한사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. ㆍ옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하“조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2022년11월26일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2023년11월26일)까지 매3개월이 되는 날(이하'매매일’ 및‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다
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발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채”를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하"매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다. 한편 연결회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고있습니다. 이에 따라 연결회사는 발행자의 콜옵션(call option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습니다.전기 이전에 전환가액 조정에 관한 사항 4항에 따라 2022년 11월 28일 기준 시가하락으로 1) 1개월가중산술평균주가 2,666.02원 2) 1주일 가중산출평균주가 2,683.15원 3) 최근일 가중산술평균주가 2,749.76원으로 평균하여 2,699.64원이 됨에 따라 전환가액은 최저 조정한도인 2,801원으로 변경되었으며, 전환가액 변경에 따라 전환가능 주식수는 3,570,153주로 변경되었습니다. 3) 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산(매도청구권)의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 파생상품평가손익 전환권행사 조기상환권행사 기말잔액 4) 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채(전환권)의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 파생상품평가손익 전환권행사 조기상환권행사 기말잔액 5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 전환사채 전환권 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 평가(손)익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 5. 부외거래 가. 금융기관 약정사항 (단위 : 천원, USD 구 분 금융기관 통화 당기말 전기말 한도 실행액 한도 실행액 무역금융 약정 기업은행 KRW 아이엠뱅크(구,대구은행) 신한은행 하나은행 소 계 KRW USD 일반자금대출 약정 기업은행 USD Citi Bank 소 계 KRW USD 당기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 사채 중 상기 차입금에 기재되지 않은 장부가액 118,844백만원(전기말: 92,120백만원)은 해당 금융기 관 등과 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다. 나. 담보제공 내역 - 당기말 1) 유형자산 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역 (단위 : 천원, 천USD) 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 비고 통화 금액 산업은행 KRW 유형자산 차입금 대표이사 연대보증 신한은행 KRW 유형자산 대표이사 연대보증 기업은행 KRW 유형자산 대표이사 연대보증 USD 유형자산 재고자산과매출채권 2) 단기금융자산 담보제공내역 (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 비고 통화 금액 기업은행 KRW 단기금융자산 차입금 대표이사 연대보증 신보2023제16차 KRW 금융상품 사채 대표이사 연대보증 - 전기말 유형자산 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역 (단위 : 천원, 천USD) 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 비고 통화 금액 산업은행 KRW 유형자산 차입금 한정근 대표이사 연대보증 신한은행 KRW 유형자산 한정근 대표이사 연대보증 기업은행 KRW 유형자산 한정근 대표이사 연대보증 USD 유형자산 한정근 대표이사 연대보증 재고자산과매출채권 2) 단기금융자산 담보제공내역 (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 비고 통화 금액 기업은행 KRW 단기금융자산 차입금 한정근 다. 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증기관 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 공사대금 지급보증 체불임금 지급보증 공사 안전관리예치금 보증 지원사업 협약지원금 반환 지급보증 투자보조금 반환 지급보증 가스사용료 납부
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지급보증 신용보증기금 대출보증 기술보증기금 대출보증 한국무역보험공사 수출신용보증 합 계 당기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 81,136백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무보증 내역 (단위 : 천원, USD) 법인명 관 계 채권자 보증 한도($) 채무보증 잔액 채보증기한 비 고 계열(종속)회사 기업은행 2024.12.31 재정환율 적용(1,470.00원) 씨티은행 산업은행 합 계 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요할 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 당기 중 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 없으며, 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다.당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 당기 중 사업과 관련한 법규상 주요 규제내용은 없습니다.당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 당기손익-공정가치 금융상품 (단위 : 천원) 자 산 당기말 전기말 유동항목 통화선도자산(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(보험예금) 비유동항목 당기손익-공정가치 측정 금융자산(보험예금) 합 계 부 채 당기말 전기말 유동항목 통화선도부채(*1) 파생상품금융부채(*2) 합 계 (*1) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(*2) 전환사채 관련
구영테크 — 사업보고서 (2024.12)

파생상품입니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*1) (*1) 파생상품부채 관련 손익이 포함된 금액입니다. (3) 위험관리 정책에 관한사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 「II. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래」와 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 4. 재무위험관리」을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 대구광역시에 위치한 반도체ㆍ디스플레이 소재 전문 기업이며, 반도체(IC, Integrated Circuit) 및 디스플레이(FPD, Flat Panel Display)용 블랭크마스크(Blank Mask)를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 블랭크마스크는 반도체 웨이퍼에 회로를 새기기 위해 사용되는 포토마스크(Photo Mask)의 원재료로, 석영(쿼츠, Quartz) 기판 위에 금속막(크롬, Cr)과 감광액(Photo Resist, PR)을 도포하여 제조됩니다. 이후, 설계된 회로 패턴을 블랭크마스크에 형상화시켜 포토마스크를 완성하며, 노광 공정(Photo Lithography)을 통해 포토마스크에 빛을 통과시켜 반도체 웨이퍼에 회로를 새깁니다. 이처럼 블랭크마스크는 반도체 및 디스플레이 제조 공정의 핵심 재료로 평가됩니다. 또한, 당사는 종속회사인 에스앤에스인베스트먼트 주식회사 및 주식회사 에스앤에스랩 등을 통해 신기술사업금융업과 바이오 및 과학기술 서비스업 등의 부가적인 사업도 영위하고 있습니다. 아울러, 당사는 2024년(제24기) 연결 기준 매출액 1,760억 원을 기록하였습니다. 기타 상세 내용은
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II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 주요제품 매출액(비율) 블랭크마스크 사업 반도체 및 FPD용 블랭크마스크 제조 신기술사업금융업 투자활동 바이오 및 과학 기술서비스업 부동산임대 및 컨설팅 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 현재 당사가 판매하는 제품은 큰 폭의 가격 변동이 없으며, 수출의 경우 환율 변동의 영향을 받을 수 있습니다. 원재료는 환율 변동성을 고려하여 매년 지속적으로 매입 단가를 조정함으로써 가격 변동에 대응하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 2024년 매입액 매입액(비율) 블랭크마스크 원재료 Quartz 등 블랭크 마스크의 주요 원재료 등 합 계 주) 투자 및 부동산임대 및 컨설팅 부문은 제조업이 아니므로 별도의 원재료가 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 공정별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로, '시간당 생산성 x 1일 작업시간 x 작업일수'의 방식으로 공정별 생산능력을 산출하며, 이를 최소 공정 기준 으로 적용하고 있습니다. 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 단위 2024년(제24기) 2023년(제23기) 2022년(제22기) 블랭크마스크 블랭크마스크 본사및 공장 천원 합계 주) 생산실적 집계 시 투자 및 부동산임대 및 컨설팅 부분은 제외하였습니다. (2) 당해 사업년도의 가동률 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 시간, %) 구 분 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 블랭크 마스크 본사 및 공장 주1) 가동가능시간 = 1일 평균가동시간 × 월평균 가동일수 × 12개월 주2) 투자 및 부동산임대 및 컨설팅 부문은 해당사항 없습니다. 3) 생산설비의 현황 등 당기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 리스이용권자산 합계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 국고보조금 기초 장부가액 취득 감가상각 처분(*1) 기타증감(*2) 국고보조금(*3) 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 국고보조금 기말 장부가액 (*1) 당기 중 유형자산 장부가액 65,216천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 69,933천원 및 유형자산처분손실 44,584천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다. (*2) 당기 기타증감에 재고자산에서 대체된 120,353천원, 선급금에서 대체된 127,380천원, 리스부채에서 대체된 1,864,283천원, 보증금에서 대체된 87,467천원, 기타충당부채에서 대체된 118,845천원이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 337,850천원입니다. (2) 시설투자현황 (단위 : 백만원) 투자 구분 투자의 목적 기간 총투자예정액 향후 기대효과 신규시설투자(*1) EUV용 블랭크마스크 및 펠리클 기술개발과 양산을 위한 신규장비투자 - 신제품 개발 유형자산취득(*2) 차세대 블랭크마스크 기술개발에 필요한 R 및 EUV용 소재 양산 시설 추가확보를 위한 부동산 취득 - 기술개발 및 양산시설을 위한 토지취득 신규시설투자(*3) EUV용 블랭크마스크 및 펠리클 기술개발과 양산을 위한 신규장비 추가투자 - 신제품 개발 신규시설투자(*4) EUV용 블랭크마스크 기술개발을 위한신규장비 투자 - 신제품 개발 신규시설투자(*5)(*6)(*7) EUV용 블랭크마스크 및 EUV용 펠리클 양산을 위한신규공장(용인) 신축 - 신규공장 신축 신규시설투자(*8) EUV용 블랭크마스크 양산준비를 위한 시설투자 - 신제품 양산 준비 (*1) 위 내용은 2020년 6월 12일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다. 관련 투자는 2021년 7월에 투자가 완료되었습니다.(*2) 위 내용은 2020년 9월 1일 유형자산 취득결정 공시를 참고하시기
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바랍니다.(*3) 위 내용은 2021년 7월 14일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다. 관련 투자는 2022년 10월에 투자가 완료되었습니다.(*4) 위 내용은 2022년 1월 24일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다. 관련 투자는 2023년 4월에 투자가 완료되었습니다.(*5) 위 내용은 2022년 3월 3일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다.(*6) 위 내용은 2022년 8월 4일 정정신고(공시) 되었으며, 투자종료기간이 2022년 12월 31일에서 2024년 12월 31일로 변경되었습니다.(*7) 위 내용은 2024년 12월 4일 정정신고(공시) 되었으며, 투자종료기간이 2024년 12월 31일에서 2025년 12월 31일로 변경되었습니다.(*8) 위 내용은 2024년 12월 4일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 (제24기) (제23기) (제22기) 블랭크마스크 사업 반도체 및 FPD용 블랭크마스크 제조 블랭크마스크 내수 수출 합계 신기술사업금융업 투자 내수 수출 합계 바이오 및 과학 기술서비스업 부동산임대 및 컨설팅 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 나. 판매방법 및 조건 1) 판매경로 및 판매방법 당사는 직접 제품을 생산하여 납품하는 직납형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 그리고 판매 후 대금회수는 국내의 경우 현금 및 어음결제가 이루어지며, 해외의 경우 T/T 기준에 따른 현금결제가 이루어지고 있습니다. 2) 판매전략 기술 집약적이며 많은 자본이 소요되는 장치 산업인 반도체/디스플레이 분야에서 고객의 주요 관심사는 제품의 안정성과 신속한 서비스입니다.국내 및 대만, 중국 등 여러 해외 고객을 대상으로 신속한 대응을 하고 있으며, 필요시 해외 방문을 통한 서비스를 지원하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발을 통해 안정적인 품질의 제품을 공급하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 다. 수주현황 당사는 사업 특성상 고객사와 기본거래계약을 체결한 후, 고객이 필요로 하는 수량을 단기 발주 형식으로 통보받아 이를 생산ㆍ납품하고 있습니다. 이에 따라, 별도의 수주현황을 작성하지 않고 있습니다. 또한, 현재 기본거래계약 이외의 개별적인 공급계약 체결은 이루어지지 않고 있음을 알려드립니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 외화표시 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 환율 변동 리스크를 최소화하기 위해 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성을 유지하고 예측 가능한 경영을 실현함으로써 경영 안정성을 확보하는 데 최선을 다하고 있습니다. 또한, 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 발생 가능한 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있으며, 각 위험요인을 지속적으로 모니터링하고 면밀히 대응하고 있습니다. ※ 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한 사항 중 연결재무제표 주석 "26. 금융상품"을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 비경상적인 계약사항은 보고서 작성 기준일 현재 없습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발 활동의 개요 당사는 고객의 니즈를 선제적으로 반영한 창의적이고 혁신적인 기술을 지속적으로 개발하여 미래 시장을 선도하고자 연구개발 활동에 주력하고 있으며, 이를 통해 글로벌 IT 업계를 이끄는 선도기업으로 자리매김하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구조직도는 아래와 같습니다. 조직도(연구소) new v1.jpg 에스앤에스텍 R 조직도 3) 연구개발 비용 당사는 지속적인 기술개발 및 연구개발 활동을 통해 다수의 특허 출원과 등록, 논문 발표 등을 진행하고 있으며, 국내 대학 및 관련 기업과 함께 국책 과제를 수행하는 등 보다 적극적인 연구개발 활동을 추진하고 있습니다. (단위 : 천원, %) 과 목
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2024년(제24기) 2023년(제23기) 2022년(제22기) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (국고보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 매출액 주1) 연결 누계 기준입니다.주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 4) 연구개발실적 연구기관 연구내용 비고 당사부설 연구소 연구과제 : 평판디스플레이용 위상반전 및 다중 투과 변조 블랭크 마스크 개발 기대효과 : 평판디스플레이 제품의 대형화 및 고해상도 구현을 위한 기술 개발 경향에 있어서 본 기술 개발 대상의 「위상반전 블랭크 마스크」는 평판디스플레이의 고해상도 구현을 위한 제품이며, 「다중 투과변조 블랭크 마스크」는 평판디스플레이 패널 제조 공정의 수율 개선을 통한 원가절감 기대 개발완료 당사부설 연구소 연구과제 : EUV 펠리클 사업화를 위한 차세대 박막 공정 기술 개발 기대효과 : EUV 펠리클 분야의 원천기술 확보 상용화된 EUV펠리클이 없는 상황에서 초기 시장 선점 EUV 펠리클 제작기술 확보로 고부가가치 산업진입 세계반도체 시장에서 국내 기업의 제품경쟁력 강화 수행완료 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 당사의 주력 제품인 블랭크 마스크(Blank Mask)의 수요는 전방 산업(반도체, 디스플레이, 포토마스크 등)과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1) 반도체 반도체(IC, Integrated Circuit)는 스마트폰, 5G, 인공지능(AI), 모빌리티, 사물인터넷(IoT) 등 모든 IT 제품의 핵심 부품으로, 첨단 기술 발전을 견인하는 주요 동력이며 경제와 산업 전반에 걸쳐 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 반도체는 크게 메모리(Memory) 반도체와 시스템(System) 반도체로 구분되며, 디지털 전환과 신기술 확산에 따라 국가 및 기업 경쟁력의 핵심으로 자리 잡고 있습니다. 특히, AI 기술 수요에 대응하기 위해 HBM(고대역폭메모리)과 AI 반도체를 중심으로 지속적인 혁신과 시장 확대가 이루어지고 있습니다. [메모리 반도체] 메모리 반도체는 정보를 저장하고 빠르게 동작할 수 있도록 지원하는 부품으로, 전원이 공급되는 동안에만 정보가 유지되는 RAM(Random Access Memory) 그리고 전원이 공급되지 않아도 정보가 유지되는 ROM(Read Only Memory)로 구분됩니다. RAM의 대표적인 예로는 컴퓨터의 메인 메모리 및 동영상ㆍ3D 구현을 위한 DRAM(Dynamic Random Access Memory)이 있으며, ROM의 주요 예로는 디지털 영상ㆍ사진과 같은 대용량 정보 저장을 위한 낸드 플래시(NAND Flash Memory)가 있습니다. 특히 DRAM을 수직 적층 구조로 설계하여 고대역폭으로 대용량 데이터 처리가 가능한 HBM(High Bandwidth Memory) 기술은, 데이터 센터를 비롯한 AI 기술 활용 분야에서 고성능 컴퓨팅(HPC) 수요 증가에 따라 주목받고 있으며, AI 반도체(AI 가속기, AI Accelerator)의 필수 요소입니다. 아울러, 메모리 반도체 산업은 기술력과 원가 경쟁력의 확보가 기업 생존의 핵심 요소가 됩니다. 이에 따라 소수의 IDM(종합반도체업체, Integrated Device Manufacturer)이 대규모 설비 투자와 첨단 미세공정 기술을 바탕으로 과점 시장을 형성하고 있습니다. [시스템 반도체] 시스템 반도체는 논리ㆍ연산ㆍ정보 처리와 같은 두뇌 역할을 수행하며, 특성에 따라 마이크로컴포넌트(Micro Components), 로직(Logic IC), 아날로그(Analog IC)로 구분됩니다. 각각의 대표적인 예로는 컴퓨터 CPU(Central Processing Unit)와 GPU(Graphics Processing Unit), 모바일 AP(Application Processor), 그리고 CIS(CMOS Image Sensor) 등이 있습니다. 특히 최근 AI 분야에서 알고리즘 학습과 추론의
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가속화에 최적화된 전용 칩인 AI 반도체(AI 가속기)가 주목받고 있으며, 구성 요소 중 데이터 동시 처리(병렬 연산)에 용이한 GPU가 핵심으로 자리 잡고 있습니다. 아울러, 시스템 반도체 산업은 크게 팹리스(설계, Fabless)와 파운드리(제조, Foundry) 간 분업화된 구조를 통해 기술 혁신과 생산 효율성을 동시에 추구하고 있습니다. 이와 같은 분업화는 각 분야의 전문성을 극대화하는 특징을 지니고 있으며, AIㆍ자율주행ㆍIoT 등 다양한 분야에서 수요가 확대되고 있어 시스템 반도체 산업의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. [시장 동향 및 전망] 세계 반도체 시장은 2000년대 이후 IT 버블 붕괴, 글로벌 금융위기, 메모리 공급 이슈 등의 위기를 겪었으나, 장기적인 침체 없이 빠르게 회복하는 추세를 보이고 있습니다. 2024년 세계 반도체 시장 규모는 AI 분야의 큰 수요에 따라 전년 대비 19.0% 성장한 6,270억 달러에 달하며, 특히 메모리 반도체(전년 대비 81.0%)를 중심으로 크게 성장한 것으로 예상되고 있습니다. 아울러, 2025년에는 시장 규모가 11.2% 성장하여 6,970억 달러에 이르며, 메모리 및 로직 부문이 성장을 주도할 것으로 전망되고 있습니다. (출처: WSTS, 2024.12) 특히 ChatGPT와 같은 생성형 AI로부터 촉발된 데이터센터 분야의 수요 증가로, 세계 AI 반도체 시장은 2028년 1,965억 달러까지 연평균 29.6% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 아울러, AI 반도체의 필수 요소인 HBM의 수요도 꾸준히 증가하여 시장 규모는 2025년 35억 달러에서 2034년 225억 달러까지 연평균 26.1% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. (출처: Gartner, 2024.10 / Market Research Future, 2025.02) 2) 디스플레이 평판 디스플레이(FPD, Flat Panel Display)는 스마트폰, 모니터, 노트북, TV 등 다양한 전자 기기에 사용되는 화면 표시 장치를 말합니다. 대표적으로 LCD(Liquid Crystal Display), OLED(Organic Light Emitting Diode), Micro-LED 등 여러 기술이 포함되며, 패널 크기에 따라 중소형(9인치 이하)과 대형(9인치 이상)으로 구분되어 각 기기의 특성과 용도에 맞게 활용되고 있습니다. LCD 부문은 성숙 단계에 접어든 산업 분야로, 수요와 공급의 변동에 따라 호황과 불황을 반복하는 사이클 특성을 보입니다. 반면, OLED 부문은 LCD에 비해 채택률이 낮지만 디자인 유연성, 낮은 전력 소모, 뛰어난 색 재현율, 빠른 응답 속도 등 LCD에 비해 우수한 성능으로 높은 성장 잠재력을 지니고 있습니다. 현재 디스플레이 시장에서 LCD 및 OLED 패널이 차지하는 비중은 2022년 기준 각각 65%와 34%에서 2031년에는 각각 51%와 43%로 변화할 것으로 전망됩니다. 즉, LCD와 OLED 간의 점유율 격차가 크게 축소됨을 의미합니다. 이는 OLED가 지속적인 기술 발전과 공정 효율화로 가격 경쟁력이 크게 향상되면서, 기술적 한계에 도달한 LCD의 입지가 상대적으로 약화되고 있기 때문입니다. (출처: Omdia, 2025. 01) 그동안 중국 디스플레이 업체들은 LCD 시장 점유율을 지속적으로 확대하며 경쟁력을 강화해 왔으며, 이에 대응하기 위해 국내 업체들은 기술력을 기반으로 OLED 및 차세대 디스플레이에 집중하며 차별화 전략을 펼쳐가고 있습니다. 2024년 세계 디스플레이 시장 규모는 전년대비 13.1% 성장한 1,336억 달러에 이르며, 이중 LCD는 5.6% 성장한 787억 달러 그리고 OLED는 25.6% 성장한 534억 달러를 차지하고 있습니다. 아울러, 2025년에는 시장 규모가 6.6% 성장하여 1,424억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. (출처: KDIA, Omdia, 2024.11) 3) 포토마스크 포토마스크(Photo Mask)는 블랭크마스크(Blank Mask)에 고정밀 회로 패턴을 구현한 판입니다. 이 판은