chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기 및 전기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 비현금 조정 법인세비용 이자수익 이자비용 외화환산손실 대손상각비(대손충당금환입) 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 장기종업원급여 판매보증비 재고자산평가손실 파생상품평가손실 종속회사주식손상차손 유형자산처분이익 외화환산이익 소 계 3. 운전자본 조정 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 증가 매입채무의 감소 충당부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 감소 퇴직금의지급 사외적립자산등의 감소 소 계 영업활동에서 창출된 현금 합계 (2) 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 사용권자산의 인식 사용권자산의 처분 리스부채의 유동성대체 정부보조금의대체 장기미지급금의대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 사용권자산 인식 대체 이자비용 상각 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 사용권자산 인식 대체 이자비용 상각 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 35. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 외화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD EUR EUR CNY CNY 기타채권 USD USD 외화자산계 USD USD EUR EUR CNY CNY 매입채무 USD USD CNY CNY 기타채무 USD USD EUR EUR 외화부채계 USD USD EUR EUR CNY CNY 당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 558,871천원(전기: 26,349천원)과 외화환산손실 743천원(전기: 102,831천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 1,077,850천원만큼 증가(감소) 합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 이내 1~2년이내 2년 이후 합 계 차입금 리스부채 매입채무및기타채무 장기미지급금 파생상품금융부채 금융부채 계 (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금
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등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 82,500천원(전기: 95,000천원) 감소합니다. (4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타 상각후원가측정 금융자산 합 계 당사는 매출채권에 대해 기대손실충당금을 인식하였으며(주석 8참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채(A) 자본(B) 현금ㆍ예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 36. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 장기금융상품 - 매출채권 - 미수금 - 미수수익 - 보증금 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 - 유동파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 차입금 - 리스부채 - 장기미지급금 소계 금융부채 계 (2) 금융상품 공정가치서열보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채 - 유동파생상품금융부채 37. 재무제표의 확정일 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 28일 당사의 이사회에서 승인 후 2025년 3월 27일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2024년말 현재 자사주 매입 및 소각에 관한 계획은 없습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 배당기산일 제13조(신주의 배당 기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익잉여금의 처분 제55조 (이익금의 처분)회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제56조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는
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등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 배당금지급청구권의 소멸시효 제57조( 배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 O X 정기주주총회에서 결의 예정 O X 정기주주총회 결의 O X 정기주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 * 제35기 현금배당성향의 경우 당기순이익이 음수이므로 기재하지 않았습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.* 당사는 2019년도 상장 이후의 배당 이력을 계산하였습니다. ※ 당사는 2019년 7월 24일에 상장하였으며 최근 5년간의 실시된 현금배당수익률은 아래의 표와 같습니다. 기수 사업연도 배당수익률(%) 제36기 2024년 제35기 2023년 제34기 2022년 제33기 2021년 제32기 2020년 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 무상증자 보통주 주1) 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 우선주 주식배당 보통주 주2) 유상증자(주주배정) 보통주 우선주 주3) 우선주 보통주 전환 보통주 주3) 우선주 보통주 전환 무상증자 보통주 주4) 주식분할 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주5) 주1) 이익잉여금을 재원으로 실시하였습니다.주2) 이익잉여금을 재원으로 실시하였습니다.주3) 2006년 6월 30일에 발행한 우선주 4,000주는 2016년 9월 22일에 모두 보통주로 전환되었습니다.주4) 주식발행초과금을 재원으로 실시하였습니다.주5) 당시 신규상장으로 인한 증자로 64,500주의 경우 사모매출(상장주선인)입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 * 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 * 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일
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권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 * 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 * 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1회차 차입금 상환 및 해외투자 주1) 사모 차입금 상환 및 해외투자 주2) 합계 주1) 공모자금의 사용내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 계산근거 차입금 상환 인도법인 증자 발행제비용 상장 수수료 등 합계 * 발행 제비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 계산근거 상장심사수수료 자기자본 1천억원 이하는 정액 인수수수료 공모금액의 2.0% 등록세 증자금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 상장수수료 시가총액 500억원 이하 기타비용 IR비용 등 제반 비용 합계 주2) 당사는 2019년 7월24일 신규상장을 통한 일반공모방식으로 자금을 조달하였으며, 해당 법령에 따라 상장사 의무인수분 64,500주에 대해서는 (1주당 5,200원의 가액) 사모 방식으로 매출하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표의 재작성 * 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 * 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 * 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 * 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제36기 (2024년) 매출채권 합 계 제35기 (2023년) 매출채권 합 계 제34기 (2022년) 매출채권 합 계 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 2024년도 2023년도 2022년도 (제36기) (제35기) (제34기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 분기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금 설정과 관련하여서는 각각의 개별적인 거래업체별
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현황 등을 평가하여 설정하고 있습니다. 개별적인 평가의 경우 만기일로 부터 3개월을 초과하는 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되는 경우에 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 IFRS 1109호에 규정된 기대신용손실 모형에 따른집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 미연체 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율(%) 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 보유현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 2024년도 2023년도 2022년도 (제36기) (제35기) (제34기) 제품 재공품 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.8회 1.9회 2.4회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (주) 상기 재고자산 금액은 총액으로 표시함 (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 - 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 2일 - 2024년말 기말재고자산 실사 : 2025년 1월 2일 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위:천원) 구 분 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 재공품 원재료 합 계 (4) 재고자산의 담보제공여부 등 * 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 최근 3사업연도의 공정가치 평가내역 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제36기) (제35기) (제34기) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 장기금융상품 - 매출채권 - 미수금 - 미수수익 - 보증금 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 - 유동파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 차입금 - 리스부채 - 장기미지급금 소계 금융부채 계 (2) 금융상품 공정가치서열 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 전기말은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채 - 유동파생상품금융부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성 시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것으로 이러한 의견에는 미래의 경영 환경 등과 관련된 여러 가정이 포함되어 있어 향후 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 당사의 의견에는 당사의 재무제표와 경영실적에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험과 기타 요인이 포함되어있지 않을 수 있습니다. 중요한 가정의 변수에는 재무제표를 포함하여 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 그에 관련한 기타 요인이 포함되어 있습니다. 위와 같은 의견에 따라 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험과 불확실성이 포함된 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 올해 연결기준 매출액이 전년대비 7% 감소한 413억원을, 영업이익은 5억원이 증가한 1.2억원, 당기순이익은 4억원이 증가하여 1.3억원으로 흑자전환을 하였습니다. 이는 러우전쟁 및 인플레이션, 금리인상 등으로 인한 전 세계 건설기계시장의 침체된 가운데 매출액은 감소했으나, 환율상승과 비용 절감 등의 효과로 영업이익과 당기순이익은 증가한 결과입니다. 당사는 생산 효율 극대화를 통해 원가를 절감하고, 신규 사업을 본격화하여 경기 회복이 기대되는 인도를 비롯한 해외 부문의 매출 증대를 위해 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결 기준) (단위: 천원) 과목 증감율(%) 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산 총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 자산총계는 전기 대비 16억원 감소한 615억원을 기록하였습니다. 자산 증감내역으로는 유동자산이 11억원 감소, 비유동자산이 5억원 감소하였습니다.부채총계는 전기 대비 18억원 감소한 150억원을 기록하였습니다. 부채 증감 내역으로는 전년대비 유동부채 21억원 증가, 비유동부채 39억원이 감소하였습니다.자본총계는 전기 대비 1억원 증가한 464억원을 기록 하였습니다. 나. 영업실적(연결 기준) (단위: 천원) 구분 경영실적 증감율(%) 제36기 (2024년) 제35기 (2023년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 흑자전환 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 법인세비용 연결당기순이익 흑자전환 * 2024년의 경우 매출이 전년대비 약 7% 감소하였습니다. 이는 러시아/우크라이나 전쟁, 인플레이션, 금리인상 등의 영향에 따라 전 세계적인 건설경기 시장 침체 영향이 있었습니다. 다. 주요경영지표 구분 항목 산식 제36기 제35기 안정성 유동비율 유동자산/유동부채 고정비율 비유동자산/자기자본 부채비율 부채총계/자기자본 수익성 매출액영업이익율 영업이익/매출액 매출원가대비매출액 매출원가/매출액 성장성 매출액증가율 [(당기매출/전기매출)-1] 활동성 총자산회전율 매출액/총자산 자기자본회전율 매출액/자기자본 * K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달 당사에서 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 아래 표에 기재된 부채 변동 내역 및 금융 부채별 만기 내역, 장단기 차입금 내역을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 부채 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 사용권자산 인식 대체 처분 이자비용 상각 환율변동효과 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합계 * K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금흐름
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기말장부금액 사용권자산 인식 대체 이자비용 상각 환율변동효과 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합계 * K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 나. 금융 부채 만기별 상환 내역 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 1년 이내 1~2년 이내 2년 이후 합 계 차입금 리스부채 매입채무및기타채무 장기미지급금 파생상품금융부채 금융부채 계 * K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 다. 단기차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 연이자율 금액 연이자율 금액 운영자금 산업은행 경영운영회전자금 중국공상은행 * K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 라. 장기차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 연이자율 금액 연이자율 금액 시설자금 산업은행 (유동성대체) 합 계 * K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III.재무에 관한 사항" 중 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트 사업, 공연기획 사업, 세로드라마(숏폼)콘텐츠 제작 판매 사업입니다. 서울특별시에 소재한 당사를 중심으로 배우 및 가수 매니지먼트, 각종 공연기획, 숏폼콘텐츠 운용 등의 사업을 주요 사업으로 다양한 매출을 통해 수익을 창출하고 있습니다.엔터테인먼트 사업은 최근 몇년간 불고있는 "트로트"열풍에 힘입어 꾸준히 성장하고 있는 사업입니다. 또한 동남아시아 에서 엄청난 팬덤을 보유하고 있는 당사 소속배우 "김민규" 의 군대전역 (25년9월)으로 25년 하반기에 당사의 매출에 기여할것으로 기대하고 있으며, 최근 불고있는 남자 아이돌밴드의 수요를 확인, 자체 아이돌 밴드 를 프로듀싱, 계획에 있습니다. 이 영역에서 회사는 소속 아티스트의 방송출연, 각종행사, 공연진행 등으로 수익을 얻고 있습니다. 또한 공연기획 사업은 타사 소속가수들의 공연기획,기업체들의 진행 공연기획(예, 삼성화재의 "힐링페스타"등) 의 수익을 얻고 있습니다. 또한 최근불고있는 숏폼드라마(세로드라마)의 열풍에 편승하고자 자체 숏폼드라마를 제작하여 판매 직전에 와 있으며 이 사업은 FY2025년 부터 회사수익에 상당한 기여를 할것으로 기대하고 있습니다. [매출 실적 요약표] (기준일자 : 2024년 12월 31일, 단위 :백만원) 매출유형 품 목 매출액 비 중(%) 방송공연 방송출연, 콘서트, 각종행사등 공연,기획 타사의 콘서트의 기획,진행등 기 타 영상제작등 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 비고 방송공연 방송출연 등 연예 매니지먼트(콘서트,드라마, 영화, 방송 등 출연), 음반의 제작 및 판매, MD 판매 등, 공연,기획 공연진행등 타사소속가수의 각종공연 기획,진행기업체 주관의 공연 기획,진행 나. 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로써 용역매출이 발생하여, 아티스트별 또는 작품별 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정할 수 없고 공연,기획 또한 출연진에 따라 매출액이 다르기 때문에 본 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스업 이므로 기재를 생략 합니다. 4. 매출 및 수주상황 가.매출실적 (단위 : 원,) 매출유형 부문 2023년도(제13기) 2024년도(제14기) 금액 금액 방송공연매출 수 출 내 수 소 계 공연기획매출 수 출 내 수 소 계 기타매출 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 소 계 주) 2024년에 발생한 기타매출의 경우 영상편집 관련하여 발생한 부분이며, 해당 사업부문은 현재 영위하고 있지 않습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매경로 및 판매방법 (단위:백만원,%) 매출유형 구 분 판매경로 판매경로별매출액 비중(%) 방송공연매출 수 출 해외 방송사 및 수요자에 직접판매 국 내 국내 방송사 및 수요자에 직접판매 공연기획매출 수 출 해외 수요자에 직접판매 국 내 국내 수요자에 직접판매 기타 국내 국내 수요자에 직접판매 합계 다. 판매전략 (1) 방송공연(연예인매출) 사업부 당사의 연예인 사업부의 판매는 주로 연예인의 출연을 필요로 하는 수요 및 개런티에 의해서 판매가 결정됩니다. 이에 당사는 연예인의 가치상승을 위한 트레이닝, 관리 및 작품(콘텐츠, 음악)의 품질상승이 매출의 상승으로 이어진다는 사실에 중요성을 가지고, 이를 위해 노력하고 있습니다. (2) 공연기획 사업부 공연기획사업부는 방송공연 사업부와 마찬가지로 기 납품된 제품(공연 등)의 품질 여부가 추후 판매로 이어진다는 사실에 주목하고 있습니다. 예시로 작년에 있었던 M사의 2만석 규모의 대규모 공연에서 음향의 기술력 부족으로 관객들의 불만사례가 다수 발생하였습니다. 당사는 2022년부터 이어져
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온 '삼성화재 힐링페스타'의 공연을 시작으로 3년간 연속 참여하고 있으며, 23년과 24년은 단독입찰로 참여중입니다. 해당 공연의 경우 삼성의 자회사인 '제일기획'이 삼성계열사의 공연을 독점하는 시장 속에서도 일궈낸 노력이며, 당사의 공연기획에 대한 기술력과 전문성을 인증받은 사례이기도 합니다. 당사는 이러한 품질유지가 향후 판매에 지속적으로 영향을 미치는 사실에 주목하여 품질유지에 최선을 다하고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 당사의 현재 수주상황은 중간 에이전시등 과의 계약등 특수한 상황으로 용역제공시기(출연일,공연일 등) 이전에는 밝힐수 없음을 알려드립니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석'의 기재를 참고해주시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 및 전망 1) 산업의 특성 (1) 엔터테인먼트 산업 ① 공고한 팬덤 팬덤이란 특정 인물이나 분야의 팬이 모인 사람들 또는 그렇게 모이는 문화현상을 의미합니다. 인터넷을 비롯한 기술의 발달로 관심사의 공유가 용이해지면서 팬덤은 거대한 집단을 형성했으며, 특히 연예인의 영향도에 따라 실적이 결정되는 엔터테인먼트 산업의 경우 팬덤의 ‘화력’으로 불리는 팬덤 규모와 구매력의 영향이 매우 높습니다. 엔터산업의 소비자는 크게 일반 대중과 코어 팬덤으로 구분할 수 있으며, 코어팬덤을 세분화하면 라이트 팬덤과 로얄 팬덤으로 나뉩니다. 라이트팬덤은 취미활동으로서 아티스트의 콘텐츠를 소비하는 반면, 로얄팬덤은 아티스트의 성공이라는 공동 목표 아래 모인 집단으로서 음원과 음반을 비롯하여 MD 굿즈 등 소비력이 매우 높은 것이 특징입니다. 로얄팬덤의 중요성은 높은 소비력 외에도 2차 창작물을 제작하는 ‘프로슈머(prosumer)’로서 아티스트를 홍보하며 콘텐츠를 생산한다는 데에 있습니다. 이들은 아티스트의 자체 컨텐츠를 바탕으로 2차 영상물을 생산하기도 하며, 아티스트가 공유한 사진, 셀카 등을 재가공하여 포토카드, 굿즈 등의 상품을 제작·판매하기도 합니다. ② IP 확대 및 사업화 가능 연예매니지먼트업은 아티스트와 전속계약을 체결하여 아티스트의 지적재산권인 IP를 귀속하여 수익 카테고리를 다변화할 수 있습니다. 매니지먼트사는 소속 아티스트를 기반으로 1차 IP에 해당하는 음원, 공연 등의 성과와 2차 IP에 해당하는 MD(굿즈상품), 팬 플랫폼, 영상콘텐츠 사업 등 다양한채널을 통해 추가 수익원을 키워갈 수 있습니다. 대형기획사가 아니더라도 연예매니지먼트사는 아티스트 팝업 스토어 개최, 숏폼 컨텐츠 제작 등 IP 판매망을 확대하고 있으며, 컨텐츠 수출 또한 증가하는 추세에 있습니ㄷㆍ. 빌보드 차트 입성으로 화제가 된 피프티피프티 역시 중소 기획사라는 제약에도 불구하고 숏폼 플랫폼인 틱톡을 통해 바이럴에 성공하여 IP 가치를 높였으며 대중적인 인기를 끌 수 있었습니다. ③ 백워드 스필오버(Backward Spillover) 현상 발생 백워드 스필오버 현상이란 뒤늦게 팬이 된 사람들이 아티스트의 과거 활동을 다시 시청하면서 구보 판매량이 늘어나는 현상을 의미합니다. 앨범은 신보와 구보로 구분되는데 신보는 새롭게 발매된 음반, 구보는 신보가 아닌 음반입니다. 신보는 구보와 비교해 차트에 반영시킬 수 있다는 점, 팬사인회 등 응모에 참여할 수 있다는 점에서 구매 욕구를 자극합니다. 반대로 구보를 구매한다는 것은 소장용으로 구매, 즉 새로운 팬이 아티스트의 과거 행적을 소유하고 보관하고 싶은 마음으로 구매한 것으로 새롭게 증가한 팬의 구매량으로 파악할 수 있습니다. 최근 K-문화의 확산으로 해외팬덤이 새롭게 형성되고, 유입되면서 연예매니지먼트 업계에서 백워드 스필오버 현상이 강화되고 있습니다. 글로벌 팬덤의 유입으로 신규 Paying
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User가 증가했으며 이는 엔터 산업의 새로운 원동력이자 특성으로 작용하고 있습니다. 실제로 2021년 가온차트 상반기 집계에서는 당해에 발매한 NCT 드림의 ‘맛(Hot Sauce)’ 외에도 ‘위 붐’, ‘위 고 업’ 등 NCT 드림의 구보 3장이 100위권에 들면서 백워드 스필오버 현상을 보였습니다. (2) 공연기획업 ① 공간 제약 탈피 2021년을 기점으로 코로나19로 인해 공연이 어려워지면서 공연기획업은 오프라인 공연 중심에서 온라인 공연까지 확대되었습니다. 온라인공연은 오프라인 공연에 비해 부대비용이 적고, 대부분의 비용이 고정비 성격을 띄고 있기에 고마진 사업으로 분류되며 이를 통해 공연기획업의 수익성이 높아지고 있습니다. 또한, 공간의 제약이 없어 글로벌 시청자를 확보할 수 있기 때문에 모객효과가 더욱 높습니다. 특히, 코로나19 사태가 소강된 현재는 오프라인 콘서트가 가능해짐에도 하이브리드 공연(온라인+오프라인 동시 공연)을 통해 수익 구조를 다변화하고 있으며, 온라인 뷰잉 수입까지 창출할 수 있어 매출 효과가 매우 높습니다. 메타버스 공연 역시 공연기획 업계의 신규동력으로 작용하고 있습니다. 메타버스 공연은 물리적 한계를 뛰어넘은 가상의 온라인 공간에서 펼쳐지기에 현장감 있는 높은 몰입감을 경험할 수 있으며, 다양한 공간에서의 공연이 활발해지는 추세입니다. ② 기획력과 창의력이 요구되는 산업 공연기획업은 공연의 기획, 섭외, 대관, 연출, 홍보 및 마케팅 등 공연 콘텐츠를 망라하는 넓은 범위의 서비스르 다루는 산업이기에 전문적인 기획력이 요구된다고 할 수 있습니다. 또한, 다양한 예술 분야를 다루면서도 관객들에게 새로운 경험과 기억을 선사해 관람의 만족도를 높여야 하기에 창의력 역시 중요한 요소입니다. 특히 아티스트 공연은 아티스트에 대한 충성도가 높은 팬덤의 취향에 대응하기 위해 아티스트 섭외 능력 및 연혁이 중요하며, 공연의 진행 및 송출이 원활해야 하기에 고품질의 음향 기술을 보유해야 합니다. 2) 국내·외 시장규모 추이 (1) 엔터테인먼트 산업 ① 국외 시장 현황 및 전망 한국콘텐츠진흥원에 따르면 굴로벌 방송영상 시장 규모는 2022년 5,298억 달러에서 연평균 2.8% 성장하여 2027년에는 6,076억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이러한 방송업의 성장에는 코로나 팬데믹 완화에 기반한 새로운 방송영상서비스의 성장이 교차하였습니다. 또한, 한국국제교류재단이 발간한 ‘2022 지구촌 한류 현황’에 따르면 2022년 기준 글로벌 한류 팬 수는 약 1억 7,880만명에 달하는 것으로 집계되었습니다. 보고서에 따르면 K문화가 인기를 끄는 요인은 ▲K-POP의 중독적인 멜로디, ▲독창적인 안무 및 가사가 전달하는 메시지 등입니다. 최근에는 주요 기획사를 중심으로 현지화 그룹을 제작하고 있으며, 이는 K-POP의 전반적인 인식을 개선하고 해외 팬덤의 구매력 상승에 직접적인 계기가 될 것으로 기대되고 있습니다. 실제로 JYP Ent.는 일본 현지 그룹 NiziU를 제작하여 돔투어를 성황리에 마쳤으며, SM Entertainment는 NCT 시스템에서 중국 현지 그룹 WayV를 파생해 한국과 중국 시장 모두를 공략하는 전략으로 방송 활동, 음반 활동을 활발히 이어가고 있습니다. K-POP의 글로벌화에 따라 음반 수출액 역시 크게 증가하고 있으며, 2023년 기준 피지컬 앨범 수출액은 2억 9,023만 달러(약 3,800억원)을 기록해 전년대비 25.5% 증가한 역대 최고치를 보였습니다. 코로나19 이후 팬들과의 대면 활동이 어려워지자 엔터사들은 영상통화 팬사인회, 랜선 팬미팅 등 온라인 활동을 확대하였고 이를 통해 해외 팬덤의 유입규모를 더욱 키울 수 있었습니다. 엔터사들은 코로나19 사태가 소강된 현재까지 온라인 팬사인회 등을 함께 개최하며 수익성 및 팬덤 규모를 키우고 있습니다. ② 국내 시장 현황 및 전망 주요 엔터테인먼트 4사의 합산 코어 팬덤은 2020년 19만명에서 2023년 380만명으로 증가하며 높은 성장률을 보였습니다. 이는 SNS 사용 증가에 따른 대규모 해외 팬덤의 유입과 팬덤
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활동에 대한 인식 개선으로 인한 성장으로 분석됩니다. 걸그룹 팬덤의 경우 대중성을 바탕으로 빠른 성장 속도를 보이고 있으며 스테이씨, 키스오브라이프 등 중소기획사 출신 아이돌의 성공사례가 높은 편입니다. 팬덤 중심의 보이그룹과 달리 걸그룹은 히트곡 발매를 통해 대중성까지 확보했으며 음원 재생 수에서 압도적인 차이를 보이고 있습니다. (2) 공연기획 ① 국외 시장 현황 및 전망 PwC(2023), Global Entertainment Media Outlook 2023-2027 Global 에 따르면 2022년 글로벌 음악시장 규모는 613억 1,700만 달러로 조사되었습니다. 음악 스트리밍 구독 서비스의 성장으로 글로벌 음악 시장 역시 지속적으로 성장률을 보일 것으로 예상되며, 2027년에는 740억 8,000만 달러에 달할 것으로 기대됩니다. 라이브 음악(Live Music, 실연되는 음악) 시장의 가장 큰 축은 콘서트로, 2022년 코로나19 기간에 억눌린 수요와 대형 아티스트들의 투어 재개가 겹치면서 모객 인원과 판매액 모두에 있어 사상 최대 규모를 기록했습니다. 글로벌 콘서트 집계 기관(Pollstar)에 따르면 2022년 글로벌 상위 100개 투어의 판매액과 판매량은 각각 62억 8,000만 달러/5,900만 장을 기록했습니다. ② 국내 시장 현황 및 전망 글로벌 리서치 센터 Statista에 따르면 국내 음악시장은 CAGR 9.94%로 성장하여 2027년에는 2.6억 달러(약 3,427억 원)에 이를 것으로 전망됩니다. 과거 라이브 음악의 주요 소비층이 20-30대였다면 최근에는 60대 인구가 새로운 소비 인구로 등장하고 있습니다. 이는 트로트 오디션 방송에 대한 노년층의 관심 증가가 원인인 것으로 예상되며 시니어 팬덤을 형성하여 강력한 구매력을 보이고 있습니다. KB국민카드에 따르면 2023년 상반기 가요 콘서트 온라인 티켓 매출은 1년 전보다 34% 증가한 것으로 밝혔는데, 특히 트로트 콘서트 티켓의 매출액은 전년 대비 134%, 이용 회원 수는 91% 증가하여 큰 성장폭을 보였습니다. 트로트 가수 임영웅의 경우 2022년 개최된 첫 투어 ‘아임 히어로(IM HERO)’를 통해 국내에서 26회 공연, 24만 명의 모객을 기록했으며, 2023년 3월에는 콘서트 실황 영화 ‘아임 히어로 더 파이널(IM HERO THE FINAL)’ 개봉을 통해 25만 명 모객을 기록하기도 했습니다. 콘서트 외형 확대 추세도 눈여겨 봐야하는 공연기획 산업 동향의 하나입니다. 주요 엔터 4사를 중심으로 신인가수들의 첫 번째 콘서트 규모가 크게 확대되었으며, 과거에는 아시아 중심의 해외 투어를 진행했다면 현재는 서구권 투어까지 초기에 가능해졌습니다. 이는 전체 팬덤 규모의 성장에 따른 공연 수요 증가를 보여줍니다. 3) 계절적 경기변동 (1) 엔터테인먼트 산업 엔터테인먼트 산업은 소속 연예인들의 방송활동·음원 및 음반 매출·굿즈 판매 등의 비즈니스모델을 가진 산업이기에 계절성이 있다고 보기 어렵습니다. 다만, 산업의 특성상 국내외 경기변동에 따른 소비력 약화에 따라 매출이 연동될 가능성이 존재하며, 코로나19와 같이 예상치 못한 전염병이 유행할 시 소속 연예인의 활동이 어려워 질 가능성은 존재합니다. (2) 공연기획 공연기획 산업은 공연 자체에 계절성이 있다고 보기는 어려우나 공연 장르에 따라 차이를 보일 수 있습니다. 뮤지컬 공연의 경우 연중 공연이 꾸준히 열려 관객이 일정하게 유지되는 반면, 아티스트 콘서트는 연말 시즌에 맞춰 많은 아티스트들이 공연을 준비하고 단 몇 회씩의 공연이 12월에 집중되다보니 겨울에 판매액이 증가하는 경향을 보입니다. 하지만, 과거 음악 공연 등에만 한정되어 있었던 콘서트 유형이 랜선 팬미팅, 영상통화 사인회 등 계절에 연동되지 않는 공연 기획으로 유형이 다양화 되면서 산업의 계절성은 더욱 약화되고 있습니다. 4) 제품의 라이프사이클 (1) 엔터테인먼트 산업 시시각각 변화하는 대중들의 취향을 만족시켜야 하는 엔터테인먼트 산업의 특성상 제품의 라이프사이클은 짧은 편이라고 할 수 있습니다.
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배우들의 경우 작품 방영기간 중 시청률, 누적 관객 수 등에 따라 매출에 큰 차이를 보이며, 시청자의 반응이 뜨거울수록 소비규모가 커지는 특징이 있습니다. 가수 역시 음원 발매 후 약 한 달간의 음방 활동을 가지며 음원 순위 등 대중들의 관심이 높아질수록 매출이 연동하여 높아지는 특성이 있습니다. 일반적으로 활동 종료와 함께 관심이 급격히 감소하는 경우가 빈번하나, 예능·라디오 활동, 광고 촬영, 팬플랫폼 활동 등으로 사업모델이 확대될 시 상·제품의 수명과 수익성이 늘어날 수 있습니다. (2) 공연기획 공연은 보통 전국 혹은 월드투어가 있지 않는 이상 일회성으로 이루어지며, 팬덤의 규모가 클수록 소비규모가 커지는 특징이 있습니다. 다만, 공연 의뢰의 특성 상 경쟁 우위요소를 확보할 시 매년 정기적인 계약 수주가 가능하기에 제품의 수명과 수익성은 판단하기 어렵다고 볼 수 있습니다. 따라서 회사의 공연기획 연혁 및 사운드 송출 기술, 아티스트 섭외 능력 등에 따라 제품의 라이프사이클은 길어질 수 있습니다. 5) 대체시장 엔터테인먼트 산업과 공연기획 산업은 모두 인력 중심의 노동집약적 산업이자 노하우와 네트워킹이 주요하게 작용하기에 대체산업이 존재하지 않는다고 볼 수 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 산업의 경우 최근 AI의 발전으로 인해 지형이 바뀔 가능성은 존재합니다. 실제 인간이 아닌 버추얼휴먼, 생성형AI 배우 등이 아티스트의 활동을 대체한다면 엔터테인먼트 산업의 주요 Risk로 꼽히는 Human Risk를 줄일 수 있으며, 아티스트의 활동 반경 역시 넓어질 수 있습니다. 따라서, 엔터테인먼트 산업과 공연기획 산업의 경우 대체 시장은 존재하지 않으나, 산업군 내외의 변화에 따라 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 6) 자원조달상황 당사가 영위하는 산업인 엔터테인먼트 산업과 공연기획 산업 모두 인적 자원이 핵심으로 작용하는 산업입니다. 엔터테인먼트 산업은 유명 아티스트 보유/양성을 통해 IP 비즈니스를 확장하는 것이 중요하며, 공연기획업은 음향 기술 및 공연 기획의 전문성을 지속적으로 확보하는 것이 핵심입니다. 각 산업에 종사하는 인력의 정확한 수는 파악하기 어려웠으나, 동사의 전방산업이라고 할 수 있는 방송영상산업 종사자는 2022년 기준 5만 1,639명으로 전년대비 2.9% 증가했습니다. 7) 경쟁상황 (1) 엔터테인먼트 산업 한국연예제작사협회 회원은 현재 약 503개사로 확인되며, 일부 대형 엔터사를 제외하면 무명 연예인을 관리하는 소규모 업체들이 다수 포진해있는 시장입니다. 주요 4사라고 불리는 SM엔터테인먼트, YG엔터테인먼트, JYP엔터테인먼트, HYBE Label이 자본력과 인프라, 그리고 글로벌 네트워크를 기반으로 막대한 영향력을 키우고 있으며, 중소기업의 경우에는 독특한 마케팅 전략 및 바이럴로 니치마켓을 겨냥하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업 내 경쟁의 핵심은 스타성 높은 아티스트를 발굴하고 육성하는 것이기에 산업 내 인력 유치 경쟁이 매우 높은 시장이라고 할 수 있습니다. 따라서 엔터테인먼트 산업을 영위하는 회사들은 아티스트와의 계약 조건 및 관리 방식을 세분화하여 경쟁력을 높이고 아티스트의 충성도와 만족도를 높이고 있습니다. (2) 공연기획 공연기획시장은 소규모 업체들이 다수 포진해 있는 시장으로, 저가의 입찰전략으로 매출을 일으키는 업체가 다수 존재하는 것으로 파악됩니다. 공연기획사는 공연의 질을 높이기 위한 음향기술을 확보하는 것이 중요하며, 아티스트·제작서·공연 주최자 등 다양한 이해관계자와의 네트워크 및 협력 관계를 구축하여 차별화된 경쟁력을 발휘할 수 있는 전략을 수립하는 것이 중요할 것으로 판단됩니다. 8) 국내외 규제상황 및 산업지원정책 문화체육관광부 산하의 한국콘텐츠진흥원은 K-콘텐츠 부흥을 위한 지원사업을 진행하고 있으며, 대표적으로 2024년 방송영상본부의 지원사업은 다음과 같습니다. 콘텐츠산업 진흥을 총괄하는 기관인 만큼 문화예술 산업 지원을 도모하고 있으며, 그 중에서도 당사와 관련된 지원사업은 하기와 같습니다. (1) 엔터테인먼트 산업 ① 뮤즈온 유망 뮤지션 발굴사업
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‘뮤즈온’은 음악성과 잠재력이 있는 신인 뮤지션을 집중적으로 발굴하여 대중적 인지도를 지닌 뮤지션으로 육성하는 사업입니다. 선정된 뮤지션들은 ▲앨범/음원 발매 ▲정기 기획공연 ‘뮤즈온데이’ 개최 ▲웹예능 콘텐츠 출연 ▲음악 페스티벌 또는 음악방송, 라디오 출연 지원 ▲라이브클립 2편 및 인터뷰 영상 ▲프로필 사진 촬영 등을 지원받았습니다. 앨범 제작, 창작 기반 지원부터 다양한 홍보·마케팅 지원 등의 다각적 지원을 통해 뮤즈온 참가자들은 인지도를 높이고 역량이 향상될 수 있습니다. 실제 뮤즈온 참가 뮤지션들의 SNS 팔로워수는 평균 35%씩 상승했으며, 참가 뮤지션 중 EBS 신인 뮤지션 발굴 프로젝트 헬로루키에서 최종 우승팀으로 등극하는 등의 성과를 이루면서 아티스트의 성장을 돕고 있습니다. ② 2024년 해외 투어 개최 지원사업 해외 투어 개최 지원사업은 국내 우수 뮤지션의 국제적 인지도를 제고하고자 국내 뮤지션을 대상으로 해외 투어에 소요되는 비용을 지원하는 사업입니다. 해당 사업에 선정되면 투어 개최 시 필요한 여비성 경비, 악기 등의 임차료, 현지 PR 비용, 홍보물 제작비 등 일체를 5천만원 내외에서 지원받을 수 있습니다. 이를 통해 뮤지션의 해외진출 기회 및 인지도 확대가 기대되며 국내 아티스트의 해외 진출이 가속화될 것으로 기대됩니다. (2) 공연기획 ① 공간기획형 공연 개최 지원 ‘공간기획형 공연 개최 지원’사업은 창의적인 기획력을 바탕으로 한 공연 개최 지원을 통해 대중음악 공연 사업의 발전을 도모하는 사업입니다. 대형 공연, ESG형 공연, 공간기획·테마형 공연 등의 개최를 지원하였으며 총 13개 과제를 선정하여 최대 1억 원을 지원했습니다. ② 온라인 공연 제작 지원 ‘온라인 공연 제작 지원’ 사업은 중소 기획사의 유로 온라인 공연 시장 진입을 지원하여 새로운 수익 모델을 창출하고, 신기술융합기술을 활용한 차세대 음악 영상 콘텐츠 개발에 초점을 맞추고 있습니다. 선정된다면, 라이브클립, 홍보영상, 뮤직비디오 등의 제작 지원과 함께 결과물을 바탕으로 국내외 온라인 플랫폼을 활용해 홍보할 수 있어 인지도를 높일 수 있는 기회입니다. 2022년에는 과제 당 5천만원~5억원의 지원금을 투입하여 총 33개 과제를 제작 지원하였고, 그 결과 총 1만 8,307장의 티켓 판매와 8억 1,200만원의 매출이 발생하였으며 409만 회의 조회수를 달성했습니다. 나. 회사의 현황 1) 회사의 개황 동사는 2011년 8월 5일에 엔터테인먼트와 국내, 외 공연기획 산업을 영위하는 사업목적으로 설립되었습니다. 공연기획에 대한 노하우와 섭외역량을 바탕으로 다수의 공연을 담당했으며, 고객사로부터 뛰어난 레퍼런스를 축적하고 있습니다. 이후 가수 및 배우 부문에서 신규 영입을 통해 매니지먼트 사업을 확장하고 있으며 공연 프로덕션, 홍보, 마케팅, 해외 공연 프로모션팀에 이르기까지 다양한 네트워크를 갖춘 종합 엔터테인먼트 회사로 성장하고 있습니다. 2) 회사의 주요 연혁 일 자 내 용 ㈜타조 설립 노라조 정규 5집 발매 본점소재지 변경 해외 공연 일본 노라조 콘서트, 개그맨 정태호 영입 용기백배 콘서트 사랑 나눔콘서트 부산 개그맨 박성광, 송병철, 김대성 영입 일통 슈퍼콘서트 신유 콘서트 서울 개그맨 김나희, 홍예슬 영입 불후의 명곡 콘서트 개그맨 김태원, 이현정, 서경석 영입 KDB대우증권 혜안 렉쳐 콘서트 대한민국 부사관 후원 음악회 신인 가수 ‘인아’ 싱글앨범 발표, 개그맨 이상구 영입 대표이사 변경(前김세영, 現이성호) 미래에셋대우 고객과 직원이 함께하는 가족사랑 콘서트 대행 환경부 전기자동차 홍보 영상제작 WANNA ONE 방콕, 홍콩, 대만 팬미팅 삼성전자 한마음 페스티벌 유선호 일본, 홍콩, 대만 팬미팅 최대주주 변동(前김세영, 現이성호) 2022 삼성화재 힐링페스타 공연 기획담당 상호 변경(前㈜타조, 現㈜타조엔터테인먼트) 양지철 사내이사, 문성근 기타비상무이사 선임 2023 삼성화재 힐링페스타 공연 기획담당 최현모 사내이사, 정태상 감사 선임 전자증권화 도입(명의개서대리인:주식회사 국민은행) 전환사채 01회
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발행(금오억원정, 사채권자:IBK투자증권) 주권상장(코넥스시장) 2024 삼성화재 힐링페스타 공연 기획담당 당사는 2011년 08월 설립되었으며, 설립과 동시에 당시 방송프로그램 중 최대 히트 프로그램 중하나인 '개그콘서트'의 인기에 주목, KBS신인 공채 개그맨 '정태호'를 영입하고 개그콘서트에 출연시키며, 본격적인 연예인매니지먼트사로서의 행보를 시작하였습니다. 이후 '정태호'의 인기로 탄생한 '개그콘서트'의 '정여사' 코너에서 이성호 대표이사의 아이디어로 탄생된 '브라우니' 캐릭터를 2013년, 2014년에 저작권 및 상표권등록을 하게 되었습니다. 이후 2016년 04월에 이성호 대표이사의 취임 이후 본격적으로 공연/기획 사업부문에서는 공연기획 시장을 개척, 소속연예인들의 방송/공연 사업부문에서는 트로트 시장의 가능성을 파악, 트롯가수들의 영입에 박차를 가하게 됩니다. 우선 공연/기획 사업부문은 2017년 10월 대구시에서 주최하는 K-POP 콘서트 전체 기획, 진행 수주를 시작으로 매년 성장하여 2022년 11월 삼성화재에서 주최하는 '삼성화재 힐링페스타'의 공연/기획 수주로 드디어 단일공연 기획 매출액으로는 최초로 10억/1회 공연의 성과를 일궈냈으며, 이후 '삼성화재 힐링페스타' 공연은 2023년, 2024년 경쟁입찰 없이 단독입찰로 3회 연속 공연기획 수주를 하고 있습니다. 방송/공연 사업 부문에서는 2018년 01월 무명의 박서진(일명:장구의 신)의 발굴, 영입 그리고 2021년 04월 트로트의 강자 김혜연을 영입. 2021년도부터 이어진 '트로트 신드롬' 시기에 발맞추어 회사의 매출에 극대화를 이루었습니다. 또한 소속연예인의 매출의 증대를 위하여 2023년 11월 출연료 시세 1억(회당 출연료)의 대형신인 배우 김민규를 영입하여 2025년 이후의 매출에 대비하고 있습니다. 또한 코넥스 시장 상장 이후의 상황에 대비하여 2024년 02월 회사의 주식형태를 전자증권화(명의개서대리인:(주)KB국민은행) 하였습니다. 3) 회사의 주요 인력 엔터테인먼트 산업은 내부 인력이 보유한 경력과 경험, 네트워크가 주요하게 작용하는 산업으로 주요 경영진들의 노하우가 중요하다고 할 수 있습니다. 동사의 이성호 대표이사는 약 30년의 연예계 매니지먼트 경험을 보유하고 있으며, 아티스트를 발굴·영입하고 공연을 유치하는 데에 뛰어난 역량을 갖추고 있어 종합 엔터테인먼트사에 최적화된 경영인입니다. 이성호 대표이사의 세부 경력 사항은 다음과 같습니다. 現 타조엔터테인먼트 前 위닝인사이트 前 T.O.M 엔터테인먼트 신인발굴 외부영입 신인발굴 외부영입 신인발굴 외부영입 박서진 휘성 노라조 서경석 서문탁 강율 김민규 용감한녀석들 박성광 한경일 주명 김혜연 송병철 정태호 윙크 김나희 이현정 홍수아 김태원 한상혁 개콘브라우니 강진휘 부끄럽니 정서하 하디 4) 해외진출에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해외현지법인 설립 또는 합작법인을 통한 해외진출의 사실이 없습니다. 다만 해외에서의 K-POP 수요로 인하여 생긴 해외 에이전트들을 통하여 해외공연/기획을 수주하고 있습니다. [동사 최근 4년 해외 공연 기획 내역] 일시 공연명 NCT127 대만 팬사인회 NCT127 마카오 팬사인회 재현 자카르타 팬사인회 재현 태국 팬사인회 태민 홍콩 콘서트 변우석 태국 "던킨" 광고촬영 NCT127 방콕 팬사인회 김재중 방콕 투어콘서트 B1A4 대만 콘서트 동해 , 은혁 마카오 팬미팅 NCT드림 말레이시아 팬사인회 태민 태국 옴니버스 태용 태국 팬사인회 NCT 드림 태국 팬사인회 방콕 K-POP 콘서트 방콕 MAY 콘서트 방콕 CIX 콘서트 배우 김민규 태국 팬미팅 뱀뱀 태국 영상통화 팬사인회 TXT 아시아 영상통화 팬사인회 ENHYPEN 아시아 영상통화 팬싸인회 CIX 태국 영상통화 팬사인회 CIX 태국 영상통화 팬사인회 5) 경쟁 현황 (1) 엔터테인먼트 산업 경쟁 현황 (단위: 백만원) 구분 ㈜타조엔터테인먼트 젤리피쉬엔터테인먼트(주) 판타지오 2021년 2022년 2023년 2021년 2022년 2023년 2021년 2022년 2023년
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설립년도 2011년 2006년 1991년 매출액 관련자료 없음 (매출원가율) 영업이익 (이익율) 당기순이익 (이익율) 총자산 총부채 자기자본 상장여부 비상장 비상장 코스닥상장사 (상장일) 주요제품 연예인 방송/공연 매출(46%) 연예인 방송/공연 매출(100%) 연예인 방송/공연 매출(100%) (매출비중) 국내/외 공연기획 매출(54%) 자료: 금융감독원 전자공시시스템 엔터테인먼트 산업은 소속 아티스트의 인기, 몸값으로 출연료 등이 결정되면서 고부가가치 산업이기도 하지만 반면에 하이 리스크 산업으로 분류되고 있습니다. 어렵게 키운 아티스트가 스타가 되면서 회사의 수익이 급증하기도 하고, 유명 스타를 비싼 계약금을 주고 영입해 온 후 아티스트의 개인적인 사유로 인기가 급 추락할 경우 회사에서는 막대한 손실을 안고 폐업하는 경우도 있는 것이 현실입니다. 엔터테인먼트 업계의 빅4(하이브, SM, JYP, YG) 등을 제외하면 전자공시에서 자료를 찾을 수 있는 업체가 상기 2개 회사 정도이며, 재무상황의 자료를 찾아볼 수 없을 정도의 무수히 많은 엔터사들은 수시로 창업, 폐업을 반복하는 행태를 보이고 있는 것이 현실입니다. 따라서 현 보고서에는 동사와 유사한 규모의 유사업체 젤리피쉬엔터테인먼트와 판타지오를 기재하였습니다. 젤리피쉬엔터테인먼트는 음반기획 및 제작, 공연, 유통업과 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하는 기업이며, 주요 아티스트로는 김세정, 베리베리, 이븐 등이 있습니다. 판타지오는 배우 및 가수 매니지먼트, 음반제작의 엔터테인먼트 사업을 비롯하여 드라마, 영화 등 제작업을 영위하는 기업이며, 주요 아티스트로는 아스트로, 백윤식, 옹성우 등이 있습니다. 엔터테인먼트 시장과 관련한 업계통계자료는 데이터가 미비하여 산업별 시장 점유율은 정확한 파악이 어렵습니다. 음반 판매량은 그룹의 성장세를 보여주는 지표이자, 팬덤의 충성도를 나타내는 숫자로 멀티 레이블 체제를 보유하고 있는 하이브가 37.6%로 점유율을 확보하고 있습니다. 아이돌 그룹 위주의 대형 기획사는 팬덤을 기반으로 높은 음반 판매 실적을 보이고 있으며, 소형 기획사는 음반 판매 외에도 아티스트 팝업 스토어 개최, 숏폼 컨텐츠 제작 등 IP 판매망을 확대하고 있습니다. 당사는 타사와 달리 연예인 소득 매출에 전적으로 의지하지 않으며, 당사의 아티스트, 타사의 아티스트의 공연시장에 기획, 운영 수수료만을 수익(매출)으로 하는 안정적, 연속적인 사업부문에 좀 더 힘을 쏟으며, 안정적인 수익구조를 지향하고 있다는 점에서 차별점을 가지고 있으며, 당사가 보유한 네트워크를 기반으로 외형 확대를 위해 힘쓰고 있습니다. (2) 공연기획 산업 경쟁 현황 당사가 주 사업으로 영위하는 공연기획은 무대배치 및 음향 조절 등의 엔지니어링 요소뿐만이 아닌 아티스트 및 작가 섭외, 각 인원의 동선 관리 및 총괄 프로듀서의 역할 등 공연을 구성하고 있는 각 요소들을 포괄한 개념으로서 이러한 기획업무에 대한 대가를 바탕으로 용역을 제공하는 사업을 뜻하고 있습니다. 이러한 공연기획의 종류로는 아래와 같이 크게 3가지로 나눠볼 수 있습니다. - 방송사 제작 공연기획 방송 송출권을 가지고 있는 대형 방송사에서 제작하는 공연으로서, 이러한 공연을 기획하는 업체는 방송사만이 참여가 가능하여 진입장벽이 가장 높은 시장입니다. 공연기획을 수행하기 위해서는 무대 및 음향뿐만 아닌 아티스트 섭외에 대한 비용 또한 지출되어야 하며, 이러한 모든 비용은 방송사에서 각 자체적으로 광고 및 기타 수익활동으로 인해 스스로 조달하고 있습니다. - 대형 기획사 제작 공연기획 삼성 계열사의 제일기획, 그리고 롯데 계열사의 대홍기획 등 대표적인 대형기획사에서 주도하는 공연기획 시장이 존재합니다. 다만, 이러한 대형기획사의 경우 매출에서 공연기획이 차지하는 비율이 주가 아니며, 그 비율 또한 미비합니다. 이러한 대형기획사에서 수행하는 공연기획의 경우 규모 30억 이상의 대형 공연을 위주로 기획하고 있습니다. - 그 외의 기타 공연기획 그 외 금액상 30억 이하의 공연을 주로 기획하는 시장이 존재하며, 이 시장은
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당사가 차별화된 강점을 가지고 있는 시장이기도 합니다. 해당 시장에서 영위하고 있는 타 기업 또한 존재하나, 종업원 수 5명 내외 및 매출액 규모 20억 미만의 기업들로서 그 규모가 매우 영세한 편이며, 이로 인해 해당 부분에서의 경쟁현황을 파악하기는 어렵습니다. 해당 시장에는 제일기획과 대홍기획 등 대형 기획사에서도 참여하고 있어 경쟁이 심한 편이나, 당사는 해당 시장에서의 전문성과 신뢰성을 바탕으로 '삼성화재 힐링페스타’ 등 대형 공연기획 건들을 수행하며 업계에서의 확고한 지위를 유지하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁력 동사가 보유한 강점은 다음과 같습니다. ① 두터운 팬덤 층을 형성한 아티스트 보유 아티스트의 팬덤은 앨범 구매, 콘서트 방문 및 MD 상품 구매를 통해 매출을 일으키기에 엔터테인먼트 사업의 가장 중요한 요소라고 꼽힙니다. 동사는 매니지먼트 사업부의 확장을 위해 매출 잠재력을 보유하고 있는 아티스트를 보유, 신규영입하고 있습니다. 동사는 미스터트롯2에 출연하여 두터운 팬덤 ‘닻별’을 보유한 박서진과 트로트 업계에서 두터운 인지도와 팬층을 보유한 김혜연을 소속 아티스트로 보유하고 있으며, 사내맞선 등 흥행 드라마 출연을 통해 아시아 팬층을 보유한 배우 김민규를 2023년 11월 신규 영입하였습니다. ② 아티스트의 섭외력 현재 해외의 K-POP의 열풍으로, 국내에서는 코로나 이후 공연문화의 인식변화로 수많은 공연, 기획의 문의가 들어오고 있습니다. 이때에 공연을 주최하는 발주처 측이 요구하는 아티스트는 제한적인데 비해, 공연을 원하는 해외에이전트, 국내 발주처의 수요는 늘어나는 추세라서 공연을 기획하는 당사(아티스트 섭외를 포함한 기획)로서는 공연을 수주하는(을)의 입장이 아닌 에이전트가 원하는 아티스트를 섭외해서 공연을 가능하게 하는 당사자의 지위를 가진 계약의 주체입니다. 더욱이 당사는 이성호 대표이사의 30년 가까운 연예계 매니지먼트 경력으로 섭외 능력이 타사에 비해 월등하기에 에이전트가 원하는 아티스트의 섭외율을 높여 공연을 성황리에 마칠 수 있게 함으로써 공연 에이전트의 만족도가 높습니다. 이를 바탕으로 업계에서 높은 평판을 쌓아가고 있으며, 동사가 계속적으로 공연기획을 수주할 수 있는 주요한 요인이라고 할 수 있습니다. ③ 1만 5천 석 이상의 공연 진행 능력 당사는 '삼성화재 힐링페스타' 공연을 3년 연속 기획하면서 1만 석 이상의 공연을 기획한 경험을 갖추고 있습니다. 수많은 관중에게 원활한 공연진행을 함에 있어서는 1만 석 이하의 공연과 1만 석 이상의 공연으로 나뉘는데, 1만 석 이상의 공연부터는 엔지니어의 역할이 차원이 다른 하이레벨의 기술력이 요구가 되는 상황으로, 특별한 음향조율 기술이 필요하게 됩니다. 대규모 공연 진행 시 적재적소에 스피커를 설치하지 않을 경우 잔향의 문제로 소비자 불만이 발생할 수 있기에 공연에 있어 가장 중요한 요소는 음향 설치라고 할 수 있습니다. 따라서, 1만석 이상의 공연은 도면에 의해 철저하게 스피커의 위치, 출력량, 수량을 배열하는 것이 중요합니다. 동사의 양지철PD는 오랜 업무경험을 바탕으로 스피커의 출력량, 위치 및 볼룸량을 시시각각 조절하여 잔향의 문제없이 대규모 공연을 진행하였으며 이와 더불어 '삼성화재 힐링페스타' 공연을 3년 연속 진행한 경험, 올해 3회 차 공연기획을 준비하는 과정에서 쌓은 기술력으로 해외공연에서 또한 기술력을 인정받고 있습니다. ④ 일원화된 공연기획 업무 체계 동사의 국내외 공연기획은 연예인 섭외부터 기획, 구성, 운영, 연출 사후 관리까지 콘텐츠 제작의 모든 영역을 자체적으로 수행할 수 있기에 경쟁업체 대비 뛰어난 퍼포먼스를 보이고 있습니다. 경쟁업체는 대행에 대행을 주는 시스템이기에 문제 발생 시 동사와 달리 유연한 대처가 불가능하지만, 동사는 일원화된 진행지휘 체계를 보유함으로써 공연 기획 시 문제가 발생할 경우 신속하게 대처할 수 있다는 강점을 보유하고 있습니다. 6) 신규사업 (1) 숏폼(세로) 콘텐츠 신규사업 동사는 특정 사업에 대한 매출 편중이 심한 타사와 달리 안정적인 이익을 실현할 수 있는 종합
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엔터테인먼트사로의 성장을 준비하고 있습니다. 따라서 기존 공연기획 및 매니지먼트 사업 외에 숏폼(세로) 콘텐츠 사업을 신사업으로 확장하여 매출 다각화를 실현할 계획입니다. 숏폼 컨텐츠는 짧은 길이의 영상을 의미하며, 몇 초 이내의 영상부터 10분 이내의 영상까지 그 종류가 다양합니다. Z세대의 숏폼 컨텐츠 선호도가 높아짐에 따라 기업의 마케팅 활동을 위한 광고 동영상 역시 평균 길이가 짧아지고 있으며, 연령대가 낮아질수록 짧고 간결한 동영상 시청을 선호하기에 동영상 소비패턴의 변화가 이루어지고 있는 실정입니다. 글로벌 시장조사기업 슈타티스타에 따르면 2024년 글로벌 숏폼 시장규모는 약 52조원으로 향후 5년간 연평균 성장률은 60%에 달할 전망입니다. 기업들 역시 영상 컨텐츠를 활용한 마케팅을 선보이고 있으며, 동사 역시 이러한 숏폼 컨텐츠의 트렌드에 주목하여 해당 신사업으로의 진출을 결정하였습니다. 특히, 최근에는 2분짜리 영상 80편을 제작하는 숏폼 드라마 등 숏폼의 새로운 트렌드로 세로드라마 장르가 부상하고 있습니다. 동사 역시 팬덤을 기존에 확보한 웹소설IP를 활용하여 대중성을 갖춘 원작소설 기반의 드라마 제작을 앞두고 있습니다. 현재 동사는 본 사업을 위해 자체 숏폼 업로드 앱을 보유하고 있습니다. 다만, 해당 앱의 정상적인 운영을 위해서는 수십편의 작품이 업로드 되어야 하기에 해당 규모 충족 전까지는 해외 플랫폼을 통해 매출을 먼저 발생시킨 후 동사 자체 플랫폼에 업로드 할 계획입니다. 현재 3건의 작품 제작이 확정된 상황으로, 향후 3~5작품 이상 제작 시 외부작품을 함께 매입하여 국내 자체 플랫폼에 업로드, 이를 통해 매출을 발생시킬 예정입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동 보고서에 기재된 예측 정보는 도 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태 (단위 : 백만원) 과목 2023년도 (제13기) 2024년도 (제14기) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 2023년도 (제13기) 2024년도 (제14기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 다. 재무비율 분석 구 분 재무비율 2023년도 (제13기) 2024년도 (제14기) 성장성 매출액 증가율 총자산 증가율 경상이익 증가율 당기순이익 증가율 활동성 총자본 회전율 8.02회 3.61회 재고자산 회전율 매출채권회전율 139.49회 88.71회 수익성 매출액 총이익률 매출액 경상이익률 매출액 순이익률 총자본 경상이익률 자기자본 순이익률 안정성 부채비율 차입금의존도 유동비율 당좌비율 재 무 비 율 산식 매출액 증가율 (당기 매출액 - 전기 매출액) / 전기 매출액 X 100 총자산 증가율 (당기 자산총액 - 전기 자산총액) / 전기 자산총액 X 100 경상이익 증가율 (당기 경상이익 - 전기 경상이익) / 전기 경상이익 X 100 당기순이익 증가율 (당기 순이익 - 전기 순이익) / 전기 순이익 X 100 총자본 회전율 당기 매출액 / ((전기말 총자산+당기말 총자산) / 2) 재고자산 회전율 당기 매출액 / [(전기말재고자산+당기말재고자산) / 2] 매출채권회전율 당기 매출액 / ((전기말 매출채권+당기말 매출채권) / 2) 매출액 총이익율 당기 매출총이익 / 당기 매출액 X 100 매출액 경상이익률 당기 경상이익 / 당기 매출액 X 100 매출액 순이익률 당기 순이익 / 당기 매출액 X 100 총자본 경상이익률 경상이익 / ((전기말 총자산+당기말 총자산) / 2) X 100 자기자본 순이익률 당기 순이익 / 당기말자기자본 X 100 부채비율 당기 부채총계 / 당기 자본총계 X 100 차입금의존도 (단기차입금+장기차입금+유동성장기부채) / 당기 자산총계 X 100 유동비율 당기 유동자산 / 당기 유동부채 X 100 당좌비율 당기 당좌자산 / 당기 유동부채 X 100 4. 부외거래에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별현황 당사는 해외에 1개의 종속회사가 있으며 각 부문의 주요제품은 다음과 같습니다. 부문 주요제품 당사 종속회사 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 종속회사의 주요제품은 다음과 같습니다.① ARM : BLADE를 지지하는 한편 LINKAGE와 연결되어 BLADE를 구동하는 역할을 수행② : 자동차내부 움직임을 부드럽게 해주는 오일 보관 통③ LEVER : 차량 가속을 제어하는 기능과 차량 주차 및 정차시에 PARKING BRAKE LEVER을 당기면 LEVER와 연결된 CABLE이 후륜의 BLADE 라이닝을 WHELL DRUM에 밀착 시켜 차량을 제동④ PEDAL : 변속기에 전달되는 기관의 동력을 CMC를 통해 유압으로 단속하는 장치로 기관을 시동할 때, 기어 변속할 때 기관과의 연결을 차단하고 출발할 때 기관의 동력을 서서히 연결하는 기능 엔진의 동력을 미션에 전달 및 차단하는 기능 (단위 : 백만 원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 경창과기(강음)유한공사 제품 등 오일저장용 HMC,KMC LEVER 변속기조작용 PEDAL 엔진의 동력을 미션에 전달 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 종속회사는 주요 제품 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 품 목 제37기 제36기 제35기 종속회사 LEVER - 종속회사의 제품 가격변동추이는 환율을 적용하지 아니한 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격변동추이 종속회사는 원재료 중 철판은 중국 현지에서 구입하여 환율에 대한 리스크는 존재하지 아니하며 대부분의 부품은 중국 현지에서 구입하고 있습니다. 다만 리저브 탱크의원료인 사출재료는 한국에서 수입하고 있어 환율변동에 대하여 영향을 받습니다. 종속회사의 주요 원,부자재의 가격변화는 다음과 같습니다. 품 목 품 목 제37기 제36기 제35기 비고 종속회사 철판류(TON당) RMB 사출재료(KG당) USD HEAD류 RMB (1) 산출기준: 제품특성에 따라 원재료의 규격 종류가 다양하여 개별단가를 비교하기 어려워 전체 구매액을 품목수로 나눈 평균가격으로 계산 표시 하였습니다. (2) 주요 가격변동원인: 부품종류의 다양성으로 당해 구입 리저브 탱크의 원료인 사출재료는 수입 의존도가 높고 환율변동에 대하여 영향을 많이 받아 단가 차이가 날 수 있습니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 임대업을 영위하므로 생산능력을 표기하지 않았습니다. 종속회사는 주간근무만 이루어지고 있으며 생산물량이 증가하는 경우 연장근로, 휴일근로를 실시하여 발주량을 생산하고 있으며 연간 가동일은 260일 정도입니다. 생산능력은 계산상 어려운 점이 많아 계산하기 보다는 현재의 생산설비에서 인원의 추가투입, 2교대 근무등을 실시할 경우 현재보다 약 43% 이상의 생산량을 증가할 수 있을 것이라 생각됩니다. 현재 2교대 근무는 실시하지 않습니다. 다. 생산실적 및 가동률 당사는 영위 하는 사업이 없으므로 생산능력을 표기하지 않았습니다. 종속회사는 생산실적(가동시간)은 상기의 능력계산에서 어려운것처럼 실적 또한 어려운 점이 있지만 2024년도 당기의 생산실적은 25백만RMB(매출원가)로 추정되며 생산가동율은 현재의 설비의 약 50% 가동되고 있다 할 것입니다. 라. 생산설비의 현황 등 당사는 대구에 위치하고 있으며, 생산설비는 현물출자로 인해 현재 보유하고 있는 자산은 없습니다. 종속회사는 중국 강소성 강음시에 생산공장이 있습니다. 공장명 회사명 사업장 소재지 국내 경창산업 본사 대구광역시 달서구 성서로35길 6 해외 경창과기(강음)유한공사 강소성 연결회사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기 초 취득액 처분액 감가상각비 자산대체 유형자산손상 기타증감액(*1) 기말 건물 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구기구및비품 취득원가 감가상각누계액
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손상차손누계액 장부금액 건설중인자산 취득원가 손상차손누계액 장부금액 합 계 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 종속회사는 2012년에는 북경현대, 염성기아 자동차로부터 수주한 LEVER류의 생산을 위한 사출기,조립기등에 대한설비 및 미쯔바, BOSCH등의 제품공급을 위한 조립설비, 금형등에 대한 투자가 있었으며, 2016년에는 기 생산 제품의 신규차종 수주에 따른 조립설비, 금형 등의 투자와 신규 제품의 수주가 예상되는 PEDAL류에 대한 설비투자가 있었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 합작법인의 설립으로 영업양도가 이루어짐에 따라 매출이 없으며, 종속회사는 자동차용 WIPER ARM, RESERVOIR TANK 등을 판매하고 있으며 AUTO LEVER, PEDAL 등의 생산, 판매 하며 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제37기 당기 제36기 제35기 부동산임대 임대수입 자동차부품 내수 수출 소계 리저버탱크 내수 수출 소계 LEVER 내수 수출 소계 PEDAL 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직 당사는 현물출자 영업양도로 인해 인원은 표시하지 않았습니다. 종속회사의 부서업무와 인원은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 담당업무 인 원 당사 종속회사 영업팀 내수,수출 총괄 관리 계 2) 판매경로당사 및 종속회사 판매경로는 다음과 같습니다. (단위 : %) 매출유형 구 분 판매경로 매출비중 제품 DIRECT수출 구매승인서,신용장 → 자재조달 및 생산→ 완제품생산업체 또는 선적 내 수 공급계약체결 → 자재조달 및 생산 → 납품 3) 판매방법 및 조건 종속회사의 매출은 주로 OEM방식으로 이루어지는 것이 대부분으로, 전액 외상판매로 이루어지고 있습니다. 4) 판매전략 종속회사는 완성차업계인 OEM시장을 공략하는 고품질 개발 전략으로 신차종 개발 참여 및 신규부품의 개발로 매출증대 전략을 도모하며, 중국현지에 진출한 전세계의 완성차업체를 공략하여 신시장 개척을 통한 판매전략을 수립, 활동 중입니다. 다. 수주상황 종속회사는 완성차 업계가 주 거래처인 관계로 OEM 생산 계획에 따라 수주 및 매출이 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 2015년 7월 31일 현물출자로 인한 자산양수도로 외화수출거래가 없으므로 환 리스크에 대한 부담은 없습니다. 종속회사는 내수판매의 대부분은 OEM주문방식으로 대금회수에 대한 위험성은 극히 희박하다 할 것입니다. 나. 파생상품거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동1) 연구개발 활동의 개요 리저브, 레버, 페달 등은 33.11%의 지분을 보유하고 있는 경창산업(주)로부터 꾸준한 기술개발등 업무 협조가 이루어지고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 종속회사는 한국투자법인인 경창산업(주)의 지원을 받고 있으며, 연구소 인원은 별도로 운영하고 있지 않습니다. 3) 연구개발비용 당사 및 종속회사 최근 3년간 연구개발 비용은 없습니다. 4) 연구개발 실적 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 해당사항 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 해당사항 없습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황1) 당사의 사업부문 당사는 현재 영위하고 있는 사업이 없습니다. 2) 종속회사의 사업부문 1) 산업의 특성자동차산업 및 부품산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할 뿐만 아니라 기술고도화와 함께 부품 및 소재산업등 연관산업에도 파급효과는 물론 고용유발 효과도 크다고 할 수 있습니다. 특히 자동차부품산업은 완성차업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력을 결정하는 주요인이 되고 있습니다. 그러므로, 당사가 생산하고 있는 주행조정 장치인 LEVER 제동장치의 일부인 BRAKE LEVER, PEDAL 등은 자동차 산업의 성장과 더불어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.2) 산업의 성장성 중국의 자동차 산업은 점차 첨단 고급화 추세와 신모델
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개발로 적극적인 마케팅 활동으로 내수 및 수출의 증가로 활황이 계속되고 있으며, 불가분의 관계에 있는 자동차부품 산업도 비약적인 매출의 신장을 이룰 전망입니다. 그러나 수익성은 완성차 업계의 계열사를 비롯한 몇몇 업체를 제외하고는 오히려 악화되었으나 자동차부품의 국산화진전에 따른 수입 부품의 국산대체 및 제품의 고급화와 생산설비의 자동화로 원가절감을 통한 수익성 향상을 도모하고 있습니다. 북경현대 및 염성기아자동차에 자동차용 AUTO LEVER, 수동 LEVER, PARKING LEVER, OIL TANK인 RESERVOIR TANK 등을 공급하고 있으며 2016년 부터 PEDAL의 생산 및 판매로 매출 증가에 기여하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성경제가 성장하고 환율이 상승되면 자동차수요의 증대가 예상됨으로 자동차부품 판매가 증가하지만 반대로 경기하락 및 환율하락의 시점에는 판매가 감소되면서 매출의 축소가 클 것으로 예상됩니다.4) 시장여건중국의 자동차 시장은 글로벌자동차 메이커들의 첨예한 경쟁구도 속에서 1차적으로 경쟁우의를 차지한 유럽 및 북미의 자동차 제조사, 후발주자인 일본, 한국 자동차 제조사, 그리고 최근 급격하게 시장점유율을 높여가고 있는 LOCAL자동차 제조사 사이에 엄청난 가격, 품질경쟁을 펼치고 있습니다.2017년도에는 "사드"갈등으로 인한 자동차 구매자들의 한국자동차 구매기피 현상으로 북경현대, 동풍열달기아의 자동차 생산량 및 판매량이 현저하게 감소하였으며, 이로하여 당사의 생산, 판매금액 또한 많은 감소가 있었습니다.5) 회사의 경쟁우위요소세계의 모든 자동차 메이커가 중국에 진출해 있으며 수천개의 자동차 부품업체가 존재하고 있어 경쟁이 치열하지만 시장개척을 통한 사업확장의 공간 또한 무궁무진하다 할 것입니다.세계의 유명 완성차메이커에서는 "현대자동차"에 부품을 공급하는 회사는 어떠한 완성차 부품을 공급할 수 있다는 기본적인 사고가 형성되어 있으며 실제 당사는 동일한 제품을 생산하는 중국내의 어떠한 경쟁사 (글로벌 부품 공급사 포함)와 경쟁하여도 품질, 가격,납기등에 경쟁우위를 가지고 있다고 자부하고 있습니다.이를 근거로 2016년부터 탈한국계 자동차회사를 위한 중국LOCAL 자동차 제조사, 글로벌 자동차 제조사에 대한 영업활동을 강화하였고 그 결과 2017년 6월 및 7월에 북경자동차, BYD자동차, 제일자동차와 제품공급계약을 체결하여 2018년부터 제품을 공급하게 되었습니다. 수주활동의 과정에서 당사의 가격, 품질 등의 경쟁력이 타사에 비해 우위를 점하고 있습니다.6) 신규사업 등의 내용 및 전망2017년도에 중국 LOCAL 자동차회사에서 수주한 금액은 연간 100억 정도이나 이는 최초 수주한 금액이며 현재 추가적인 수주를 위하여 지속적으로 영업활동을 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 기 수주한 자동차 제조사 이외에 등과 지속적은 관계를 유지하고 있어 중국 LOCAL자동차와의 거래금액은 전체 매출액의 40% 이상 점유 할 것으로 예상됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사 및 종속회사는 당기보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성지침의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 당기보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 2015년 2월 3일에 당사가 보유한 와이퍼 시스템 사업부의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 신설된 케이비더블류에스㈜에 현물출자하는 계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 해당 와이퍼 시스템 사업부는 2015년 7월 31일에 신설법인에 현물출자 되었으며, 회사는 동 합작법인 설립 조건에 의해서 2015년 9월 18일에 상장폐지 하였습니다. 영업양도가 7월 31일 기준으로 이루어짐에 따라 자동차 부품의 제조 및 판매의 주사업 목적을 부동산 임대업으로 변경 사업을 영위하고 있습니다. 잔존 투자자산에 대해서는 케이비더블류에스㈜)의 공장 신축까지 임대업을 영위하였고, 2017년 케이비더블류에스㈜의 공장이전과 동시에 모든 유형자산의 처분이 이루어짐에 따라 현재 당사에서는 영위하고 있는 사업은 없습니다. 종속회사는 생산제품의 매출처는 현재의 북경현대 자동차, 염성기아 자동차에서 중국에 진출한 다른 완성자동차 회사로의 시장확대에 중점을 두고 영업활동을 진행하고 있으며, 현재 BOSCH, 미쯔바를 통하여 당사의 WIPER ARM 완성차 생산업체인 포드, 아우디, 닛산자동차 일부차종에 적용하고 있습니다. 또한 2012년부터 자동차의 AUTO LEVER, P/K LEVER를 북경현대 자동차 및 염성기아 자동차에 납품하고 있으며, 2016년부터 PEDAL류를 생산 완성차 업체에 판매하고 있으며, 향후 그 적용 차종은 점점 증가하고 있는 추세입니다. 다. 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적 당사 및 종속회사 매출액은 전년 대비 11.63% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37(당)기 제36(전)기 제35(전전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 관계기업투자이익 기타이익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] (2) 연결재무상태 당사 및 종속회사는 당기 자산총계는 전기 대비 7.04% 증가하였고, 부채는 41.83% 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37(당)기 제36(전)기 제35(전전)기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ관계회사투자주식 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 라. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말의 부채비율은 112.48%이며, 이 중 차입금은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 메모리 반도체(DRAM, NAND)와 시스템 반도체(SSD Controller)가 결합된 SSD(Solid State Drive)을 설계-제조-조립·검사-판매·유통의 전과정을 직접 수행하는 SSD 전문기업으로 기업용, 소비자용, BGA(Ball Grid Array) SSD등 SSD 관련 모든 사업을 영위하고 있습니다. 특히 클라우드, AI/Big data, 5G, 자율주행 등 데이터 수요의 폭발적인 증가에 따라 빠르게 성장하는 데이터센터 영역에 집중하고 있습니다. 데이터센터의 주요 연산장치가 CPU 중심에서 네트워크, GPU, AI 가속기 등 다양한 시스템 반도체 기술들로 다양화되고 있으며 이들에 의해 새롭고 혁신적인 기술들이 도입되고 산업의 발전을 이끌고 있습니다. 즉, 수요시장의 성장 및 구조적 변화에 따라 데이터센터와 연관된 산업은 데이터 스토리지, 네트워크, AI연산 등 세분화되고 있으며 이는 혁신적인 아이디어와 설계 기술을 보유한 기업들이 성장할 수 있는 기회로 작용하고 있습니다. 특히 데이터 처리 수요 증가에 따라 데이터센터용 SSD 기술들이 주목받고 있습니다. 당사의 핵심 제품인 기업용 SSD는 데이터센터에서 사용되는 SSD입니다. 데이터센터에서 전통적인 기계적 데이터 저장장치였던 HDD(Hard Disk Drive)는 고성능 메모리 반도체인 NAND 메모리 반도체에 기반한 데이터 저장장치인 SSD(Solid State Drive)로 빠르게 대체되고 있습니다. NAND는 비휘발성 반도체이면서 가격이 저렴한 반면 속도가 느리고 내구성이 떨어지는 문제점이 있습니다. 따라서 NAND를 데이터센터에서의 데이터 저장장치로 사용하기 위해서는 NAND들을 병렬적으로 구성하여 속도를 높이고 CPU와 GPU에서 요구하는 데이터들을 빠르게 처리하여 보내주면서 내구성이 떨어지는 NAND의 데이터 손실을 방지하고 안정성이 높은 SSD가 필요합니다. 당사는 이 기업용 SSD를 설계-제조-조립·검사-판매·유통하는 기업입니다. 소비자용 SSD는 일반 소비자들이 사용하는 데스크톱, 노트북에서 사용되는 SSD입니다. 개인 소비자 시장의 크기는 B2B(기업간거래)보다 작지만 전문 크리에이터의 등장 및 고용량의 사진·영상 파일을 보관하려는 소비자들이 늘어나면서 일반 소비자용 SSD 시장도 확대되고 있습니다. 시장조사기관 Gartner는 소비자용 SSD 시장이 2027년까지 연평균 36.1% 성장한다고 전망하고 있습니다. 당사는 전체 SSD 시장에서 소비자용 시장의 비중은 약 15%로 크지 않으나 당장의 실리적인 목적보다는 고용량 첨단 제품을 원하는 소비자 수요를 충족하는 동시에 경쟁업체와의 점유율 차이를 벌리고 B2B·B2C를 위시한 시장 전체의 리더십을 유지하기 위해 소비자용 SSD 사업을 영위하고 있습니다. SSD는 고성능, 초소형, 초경량을 지향하며 발전하고 있습니다. 이에 있어서 BGA SSD는 초소형, 초경량을 가능하게 하는 SSD입니다. BGA SSD는 PCB 기판 위에 낸드, D램, 컨트롤러가 탑재되는 일반 SSD와 달리 PCB 기판 없이 하나의 패키지에 낸드플래시·D램·컨트롤러를 탑재한 초소형 SSD로 당사는 지속적인 R 투자를 통해 SIP(System In Package) 기반 모듈 패키징 기술을 확보하여 세계 4번째로 BGA SSD를 자체 개발에 성공하였습니다. 특히 당사는 NAND를 저장장치로 사용하는 제품 중 가장 고부가가치 영역인 기업용 SSD 시장을 목표 시장으로 합니다. 당사 SSD는 기업용 SSD, 소비자용 SSD, BGA SSD로 구분되며 위 시장들은 기술적, 사업적으로 다른 성격을 지니고 있습니다. 개인용 컴퓨터, 태블릿 PC 등에 사용되는 소비자용 SSD의 경우 성능이나 내구성, 신뢰성 측면에서 요구하는 기술적 수준이 상대적으로 높지 않으나 호환성 및 가격이 중요한 제품입니다. 반면, BGA SSD는 다양한 산업 및 임베디드 애플리케이션에서 많은 용도로 적용될 수 있습니다. 로봇, 의료,자동차 또는 기타 임베디드 시스템 등 신뢰성과 공간 효율성이 가장
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중요한 산업 환경에서 효율적으로 작동할 수 있는 제품입니다. 또한 클라우드 서비스나 대규모 데이터를 활용한 고성능 연산 등을 처리하는 초대형 데이터센터(hyperscale datacenter),기업 서버에 사용되는 기업용 SSD는 데이터 읽기/쓰기 속도 및 제공 서비스 품질의 일관성 측면이 요구되는 목표성능이나 신뢰성, 데이터 보안 및 안정성 등의 기술적 요구사항이 산업용 SSD 및 소비자용 SSD에 비해 높을 수밖에 없으며 이러한 개발 및구현, 양산 기술 측면의 난이도는 진입장벽으로 작용하여 글로벌에서도 소수의 기술기업만이 기업용 SSD에 대한 개발/양산 기술력을 보유하고 기업용 SSD 사업을 영위하고 있습니다.당사는 높은 기술력을 필요로 하는 기업용 SSD의 개발/양산에 대한 기술을 소비자용SSD 및 BGA SSD에 접목시켜 SSD 시장을 선도하고 있으며 지속적인 R 투자와 고객 맞춤형 제품 개발을 통해 SSD 시장에서의 입지를 더욱 공고히 해나아갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 기업용 SSD 클라우드 서비스나 대규모 데이터를 활용한 고성능 연산 등을 처리하는 초대형 데이터센터(hyperscale datacenter), 기업 서버에 사용되는 기업용 SSD는 데이터 읽기/쓰기 속도 및 제공 서비스 품질의 일관성 측면이 요구되는 목표 성능이나 신뢰성, 데이터 보안 및 안정성 등의 기술적 요구사항이 소비자용 SSD에 비해 높을 수밖에 없으며 이러한 개발 및 구현, 양산 기술 측면의 난이도는 진입장벽으로 작용하여 글로벌에서도 소수의 기술기업( 국내 S사, 미국 M사 등)만이 기업용 SSD에 대한 개발/양산 기술력을 보유하고 기업용 SSD 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 데이터센터용 SATA III U.2 제품 개발을 시작으로 PCIe Gen3x4 U.2, M.2 및 PCIe Gen4x4 개발에 완료하여 유럽 및 중국 시장에 진출하였으며 현재 Gen5x4 U.2 개발을 완료하여 시장에 출시를 앞두고 있습니다. [엠디바이스(주) 기업용 SSD 라인업] 기업용ssd_1.jpg 기업용ssd_1 (출처: 당사자료) 나. 소비자용 SSD 당사는 소비자 수요를 충족할 수 있는 가격경쟁력이 있는 Dram-less SSD와 Dram이 탑재된 고성능 SSD 사업을 영위하고 있습니다. [엠디바이스(주) 소비자용 SSD 라인업] 소비자용 ssd_1.jpg 소비자용 ssd_1 (출처: 당사자료) 현재 당사는 PCIe Gen5 성능의 소비자용 SSD를 출시 예정이며 향후 연구 및 개발을 통해 데이터 무결성과 가성비 또는 성능에 최적의 균형을 제공하는 보다 높은 차원의소비자용 SSD를 제공할 것입니다. BGA SSD는 PCB 기판 위에 낸드, D램, 컨트롤러가 탑재되는 일반 SSD와 달리 PCB 기판 없이 하나의 패키지에 낸드, D램, 컨트롤러를 탑재한 초소형 SSD이며 높은 성능을 제공합니다. 이러한 패키징 기술과 고성능의 구현은 높은 진입장벽을 가지고 있어 소수의 기업만이 BGA SSD 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 지속적인 R 투자를 통해 SIP(System In Package) 기반 모듈 패키징 기술을 확보하여 세계 4번째로 BGA SSD를 자체 개발에 성공하였습니다. [엠디바이스㈜ BGA SSD 라인업] bga ssd_1 (출처: 당사자료) 다양한 임베디드 시스템 등의 산업 환경에서 사용되는 SSD 전자파의 간섭 차단은 매우 중요합니다. SSD의 모듈 및 소자들의 전자파 및 클락 간섭은 부품의 수명 단축 및SSD의 품질 저하 등을 발생시킬 수 있습니다. BGA SSD에서 전자파 간섭 문제에 대한 솔루션으로 당사는 전자파 차폐 구조(EMI Shield)를 적용하였습니다. 당사가 보유한 전자파 차폐 구조 기술인 EMI Shield는 비전도성 몰딩 수지층과 전자파 차폐 코팅층 및 하부 전자파 차폐층을 이용한 구조로 밀폐형 쉴드캔 형태의 전자파 차폐 구조를 형성할 수 있고 몰딩 수지층을 통해 내부에서 발생된 열이 용이하게 흡수 및 방출될 수 있으며 내진동, 방습, 방진 기능을 향상시킬 수 있는 효과가 있어
엠디바이스 — 사업보고서 (2024.12)

SSD의 안정성 및 성능을 향상시킬 수 있습니다. [전자파 차폐 구조(EMI Shield)] 전자파 차폐_1.jpg 전자파 차폐_1 (출처: 당사자료) 또한 E2E Data-path Protection, ECC, TCG OPAL 2.0, AES 256등의 기능 탑재로 강한 보안 능력과 안정성을 제공합니다. 차세대 기술의 도입으로 높은 품질 및 안정성 표준을 요구하는 Automotive분야와 첨단 의료 장비(고급영상/진단 장비, 스마트 의료 기기) 수요가 증가하고 있어 소형화와 고성능의 스펙을 요구하는 의료분야, 안정적인 플래시 데이터 스토리지를 필요로 하고 더 짧은 시간 내에 복잡한 쿼리를 처리할 수 있는 능력과 넓은 범용성을 요구하는 다양한 임베디드 산업 등에 당사의 BGA SSD는 적합합니다. 당사는 높은 기술력을 바탕으로 PCIe Gen4 기반의 BGA SSD를 개발 중이며 향후 비용 대비 효과가 높고 고성능을 가진 BGA SSD 솔루션을 연구하고 있습니다. 이를 통해 BGA SSD를 사용 하는데 있어 신뢰성, 비용 절감 및 전체 효율성 측면에서 당사 BGA SSD의 경쟁사 제품 대비 우위점을 증명해 나갈 예정입니다. 라. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품목 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 소비자용 기업용 기타 전체 매출 주1) 2022년 PCB 매출액은 61.5억정도 발생하였으나 관련사업 매각하며 동 매출액은 중단사업으로 포함되지 아니하였습니다. 주2) 기타매출은 임대매출 입니다. 마. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 SSD 판매사업을 영위하고 있으며 당사가 판매하는 제품은 고객사별로 요구되는 사양에 따라 제품의 제원과 가격이 상이합니다. 이에 따라 일률적으로 매출액을수량으로 나누어 산출한 것은 당사의 제품단가 파악에 대한 이해가능성이 저해될 수 있으며 제품별 구체적인 가격은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품별 단가는 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 매입 현황 (단위: 천원) 유형 제품군 품 목 구분 2024년도 (제16기) 2023년도 (제15기) 2022년도 (제14기) 원재료부재료매입 SSD WAFER 국내 수입 국내 수입 기 타 국내 수입 소 계 PCB 원판 외 국내 수입 외주가공 및 용역비 SSD 국내 PCB 국내 합 계 국 내 수 입 합 계 당사는 삼성전자, SK하이닉스의 고정거래처로써 고품질의 NAND FLASH를 안정적으로 수급이 가능하며 또한 , SSD생산 기술의 선도 기업으로 최신 기술이 적용된 제품에 적용되는 메모리 반도체를 개발 시점에 맞게 빠르게 수급 할 수 있습니다. (2) 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2024년도(제16기) SSD(기업용 MS570) WAFER 기 타 SSD(기업용 MS670) WAFER 기 타 2023년도 (제15기) SSD (MS150) WAFER 기 타 SSD (MS300) WAFER 기 타 SSD (기업용 MS550) WAFER 기 타 SSD (기업용 MS570) WAFER 기 타 2022년도 (제14기) SSD (MS150) WAFER 기 타 SSD (MS300) WAFER 기 타 PCB CCL(원판) FF(필름) PP(접착제) * MS570, MS670과 같은 기업용 제품의 경우 고용량 제품으로 WAFER의 점유율이 높습니다. (3) 원재료 가격변동추이 당사의 반도체 제품의 주요 원재료는 메모리 반도체의 Wafer 입니다. Wafer의 구매 가격은 수요처의 수요에 따라 가격이 월별 또는 분기별로 결정이 되어 월별 구매할때마다 가격이 상이하며 제품별 Wafer 매입 단가는 영업기밀에 해당하므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적 (단위: EA, 백만원) 제품 품목명 구 분 2024년도 (제16기) 2023년도 (제15기) 2022년도 (제14기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SSD 생산능력(TB) 생산실적(TB) 가 동 율
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기말제품재고 주1) 생산능력은 당사 제조라인의 자동화 설비로 생산가능 수량을 기재하였으며 외주업체의 반제품 입고분은 생산능력 및 생산실적, 가동률에 포함하지 아니하였습니다.주2) 기말제품재고는 평가손실충당금 차감전 금액 기준입니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (가) 현황당사가 보유한 장비 중 주요장비는 다음과 같습니다. 1) SSD 자동 Tester 총 120개의 소켓을 통해 한번에 120개 제품의 성능과 기능을 검사하는 장비로서 SSD 제조라인의 필수적인 자동화된 기계 장치입니다. 당사는 총 20대의 장비를 보유하고 있습니다.2) SSD Chamber웨이퍼 상태의 Die를 저/고온 고압으로 상태를 유지시켜 제품 상태에서의 기온 변동에 관계없이 불량을 방지하고자 제품의 제조전에 원자재를 에이징(Aging_일정한 시간을 두고 저/고온 고압의 상태를 지속시키는 공정)을 실시하여 불량의 요소를 걸러내는 공정을 수행하는 기계 장치입니다.3) M.2 SSD 전용 Tester당사 제품 테스트에 최적화 된 기계 장치로서 하드웨어를 제거하고 내부 소켓만을 대용량 PC에 연결하여 프로그램을 통해 불량품을 선별하는 기계 장치입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출개요 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2024년도(제16기) 2023년도 (제15기) 2022년도 (제14기) 금액 금액 금액 제품 S S D 소 비 자용 수 출 내 수 소 계 기 업 용 수 출 내 수 소 계 임대매출 국 내 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 2022년 PCB 매출액은 61.5억정도 발생하였으나 12월 31일 관련사업 매각하며 동 매출액은 중단사업으로 포함되지 아니하였습니다. 나. 제품의 판매경로 당사의 모든 제품군은 현재 직접판매로 이루어지고 있습니다. 연도 매출 유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 비중 2024년 제품 SSD 소비 자용 수 출 직접판매 국 내 직접판매 기업용 수 출 직접판매 합 계 2023년 제품 SSD 소비 자용 수 출 직접판매 국 내 직접판매 기업용 수 출 직접판매 합 계 2022년 제품 SSD 소비 자용 수 출 직접판매 국 내 직접판매 합 계 다. 판매전략 당사의 판매전략은 아래의 표와 같이 이루어지고 있습니다. 구 분 내 용 중국시장 파트너십을 통한 기업용 및 소비자용 제품 판매 증진 현지 파트너 선정 - 기업용: 중국 내 기업 시장에 강력한 네트워크와 영향력을 가진 파트너 선정 - 소비자용: 현지 소비자 시장에서 인지도와 신뢰성을 갖춘 파트너 선정 공동 마케팅 활동 - 기업용: 현지화된 소프트웨어, 기술 지원 및 유지보수 등 맞춤형 솔루션 제공 - 소비자용: 중국 소비자의 선호도를 반영한 제품출시 및 유저경험 최적화 맞춤형 제품 및 서비스 제공 - 기업용: 현지 파트너와 공동으로 산업 박람회, 세미나 개최 - 소비자용: 온라인 및 오프라인 채널을 활용한 공동 마케팅 캠페인 교육 및 지원 프로그램 - 기업용: 파트너의 영업팀 및 기술지원팀에 정기적인 교육과 트레이닝 실시 - 소비자용: 현지화된 지원 시스템 구축 및 애프터서비스 제공 유럽시장 전문 에이전시를 활용한 소비자용 제품 판매 증진 전문 에이전시 선정 - 각국 소비자 시장에 대한 깊은 이해와 강력한 네트워크를 가진 에이전시 선정 디지털 마케팅 강화 - 소셜미디어, 검색엔진 최적화(SEO), 콘텐츠 마케팅 등을 통한 온라인 판매증진 브랜드 인지도 제고 - 현지 유명 인플루언서와 협력하여 제품 리뷰 및 홍보진행 - 현지 주요 행사나 페스티벌에서의 스폰서십을 통해 브랜드 가시성 높임 고객 중심의 프로모션 - 맞춤형 프로모션 기획(시즌별 할인 이벤트, 신규 고객 특별혜택 등) - 로열티 프로그램 도입으로 반복 구매 유도 고객 피드백 반영 - 에이전시를 통해 수집한 고객 피드백을 제품개선 및 서비스 향상에 반영 현지화 전략 - 제품 설명서, 패키징, 웹사이트 등 현지 언어와 문화에 맞춘 현지화 작업 성과 측정 및 지속력개선 성과지표 설정 - 판매량, 시장 점유율, 고객 만족도 등의 주요 성과 지표 설정 - 장기적으로 성과를 측정하고 평가하여 우수한 성과를 보인 파트너와