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유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로
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기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 신탁관련 회계처리 연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월
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이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 기타부문 - 내부거래 및 지배기업 등 (2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 총이익 이자부문 비이자부문 판매비와관리비 충당금전입액 법인세비용차감전이익 총자산 총부채 (전기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 총이익 이자부문 비이자부문 판매비와관리비 충당금전입액 법인세비용차감전이익 총자산 총부채 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 이자수익 수수료수익 리스수익 기타수익 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 이자수익 수수료수익 리스수익 기타수익 합계 6. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표
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전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. 1) 그룹 리스크관리 기본원칙 ㆍ 모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직 그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다. 연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다. 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정 ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다. ② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다. 3) 그룹리스크관리 체제 ① 내부자본 관리 내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다. ② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을
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주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. ④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리 연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 비예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다. 또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다. 종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 난내금융상품(주1) 예치금(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4) 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3) 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권
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금융리스채권 기타금융자산 소계 난외금융상품 금융지급보증 약정 소계 합계 (주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. (주2) 현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다. (주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였습니다. (주4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 2,189,756백만원과 1,394,101백만원이 제외되어 있습니다. 4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 소계 난외금융상품 금융지급보증 약정 소계 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 소계 난외금융상품 금융지급보증 약정 소계 합계 5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 금액(주1) 비율(%) 금액(주1) 비율(%) 대한민국 캄보디아 미얀마 합 계 (주1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다. 6) 손상정보 가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 제각 회수 처분 및 환매 기타 변동 당기말 (전기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 제각 회수 처분 및 환매 기타 변동 전기말 b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 처분 및 환매 충당금전입액(주1) 기타 변동 당기말 (주1) 상각채권회수로 인한 금액이 25,919백만원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 처분 및 환매 충당금전입액(주1) 기타 변동 전기말 (주1) 상각채권회수로 인한 금액이 34,774백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당기 및 전기
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중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액 (당기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주1) 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 제각 회수 처분 및 환매 기타 변동 당기말 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주1) 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 제각 회수 처분 및 환매 기타 변동 전기말 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다. b. 채무증권 손실충당금 (당기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주1) 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 처분 및 환매 환산손익 충당금전입액 당기말 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주1) 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 처분 및 환매 환산손익 충당금전입액 전기말 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. 다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 미사용약정충당부채 지급보증충당부채(주1) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당부채전입(환입)액 기타변동 (환율변동 등) 당기말 (주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 미사용약정충당부채 지급보증충당부채(주1) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당부채전입(환입)액 기타변동 (환율변동 등) 전기말 (주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다. 7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,191,736백만원과 1,184,596백만원 입니다. (3) 유동성위험 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상
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잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 소계 난외금융부채 금융지급보증 약정 소계 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 소계 난외금융부채 금융지급보증 약정 소계 합계 (4) 시장위험 1) 시장위험의 관리절차 시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 2) 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.3) 간편법시장리스크 규제자본은 바젤Ⅲ 간편법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.[시장리스크 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수(조정계수 : 금리 1.3, 주식 3.5, 외환 1.2, 일반상품 1.9)]연결실체는 단기투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용 중이고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아, '23년 1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다.연결실체에 대한 당기 및 전기 트레이딩 포지션에 대한 규제자본량(소요자기자본)은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 옵션 외 상품 옵션 상품 간편법 델타플러스법 시나리오법 금리리스크 주식리스크 외환리스크 일반상품리스크 유동화상품 합계 (주) 위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 옵션 외 상품 옵션 상품 간편법 델타플러스법 시나리오법 금리리스크 주식리스크 외환리스크 일반상품리스크 유동화상품 합계 (주) 위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다. (5) 자본위험관리 1) 규제자본관리 연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel
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Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다. ② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. ③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. 3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. ② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 기타기본자본 기본자본 Tier 2 보완자본 합계 총 위험가중자산 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 기본자본비율 Tier 2 보완자본비율 합계 7. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합계 2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 기타변동 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행
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매도 및 결제 기타변동 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채 합계 3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) (주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 채무증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 파생상품 소계 위험회피목적파생상품자산 원화이자율스왑 현금흐름할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 신용스프레드 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적파생상품부채 원화이자율스왑 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성 채무증권 순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형 기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등 할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 할인율 변동성 금융부채 합계 (2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금및예치금 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 상각후원가 측정유가증권 상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. 상각후원가 측정대출채권 및 금융리스채권 비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편,
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일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. 사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 8. 금융상품 범주별 분류 (1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정유가증권 상각후원가 등으로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정유가증권 상각후원가 등으로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 금융리스채권 기타금융자산 합계 (2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합계 (3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 수수료수익(수수료비용) 신용손실충당금환입(전입)(주1) 기타(주2) 합계 기타포괄손익(세전) 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채
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(주1) 난외항목인 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 환입(전입)액 2,088백만원은 제외되어있습니다. (주2) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 수수료수익(수수료비용) 신용손실충당금환입(전입) 기타(주1) 합계 기타포괄손익(세전) 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 (주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다. 9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 파생상품자산(주1) 환매조건부채권매수 미수미결제현물환 금융부채 미지급내국환채무 파생상품부채(주1) 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 (주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 파생상품자산(주1) 환매조건부채권매수 미수미결제현물환 금융부채 미지급내국환채무 파생상품부채(주1) 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 (주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 424,044백만원 및 244,820백만원 입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 양도자산 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련부채 환매조건부채권매도 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 양도자산 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련부채 환매조건부채권매도 10. 현금및예치금 (1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 사용가능예치금 소 계 사용가능예치금(3개월초과) 사용제한예치금 합 계 (2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 근거법령 등 한국은행예치금 한국은행법상 통화안정계정 대금융기관예치금 손해배상공동기금 증권거래소 신원보증금 증권거래소 당좌개설보증금 등 소계 외화타점예치금 기타예치금 캄보디아중앙은행(NBC) 합 계 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 원화채무증권 외화채무증권 원화지분증권 외화지분증권 기타유가증권 소계 파생상품자산 통화선도 합계 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 채무증권 국공채 금융채 회사채 대여유가증권(주1)
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외화채무증권 소계 합계 (주1) 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 745백만원 및 783백만원 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액 원화지분증권 외화지분증권 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액 원화지분증권 외화지분증권 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율 조정금액 기타포괄손익누계액 장부금액 국공채 금융채 회사채 외화채무증권 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율 조정금액 기타포괄손익누계액 장부금액 국공채 금융채 회사채 외화채무증권 합계 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 취득으로 인한 증가 처분 등으로 인한 감소 유효이자율법 조정 공정가치 평가금액 기타(환율 변동 등) 기말금액 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 지분증권 채무증권 합계 (7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 금융채 회사채 외화채무증권 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 금융채 회사채 외화채무증권 합계 (8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 516백만원과 678백만원입니다. 13. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국공채 금융채 회사채 및 기타 손실충당금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액 국공채 금융채 회사채 및 기타 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액 국공채 금융채 회사채 및 기타 합계 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 취득으로 인한 증가 상환으로 인한 감소 유효이자율법 조정금액 손실충당금 기타(환율변동등) 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 금융채 회사채 및 기타 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 금융채 회사채 및 기타 합계 (5) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 처분 및 상환과 관련하여 인식한 이익은 2,453백만원 입니다. 14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 관계기업 업종 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산지분해당금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산지분해당금액 (주)광주글로벌모터스(주1) 제조업
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대한민국 12월 기타 캄보디아 12월 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 기타투자업 대한민국 12월 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 기타투자업 대한민국 12월 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 기타투자업 대한민국 12월 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 기타투자업 대한민국 12월 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 기타투자업 대한민국 12월 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 기타투자업 대한민국 12월 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 기타투자업 대한민국 12월 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 기타투자업 대한민국 12월 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 기타투자업 대한민국 12월 프로디지제24호투자조합 기타투자업 대한민국 12월 JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 집합투자기구 대한민국 12월 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 파워 12호(주3) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 호주 NDIS 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 아이비케이 북미 발전 1호(주3) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호 집합투자기구 대한민국 12월 JB 산업단지 전문투자형 44호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주3) 집합투자기구 대한민국 12월 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호(주3) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 집합투자기구 대한민국 12월 JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 기타투자업 대한민국 12월 메가젬스톤투자조합1호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 2017메가RS투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 메가청년일자리레버리지투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 스마트대한민국 메가청년투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 메가-HGI 더블임팩트 조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 메가농식품벤처투자조합3호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 2023제이비신기술제2호투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 아트만-JB-글로벌원 신기술조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 제이비 두은-TK 인도펀드 1호(주1) 기타투자업 대한민국 12월 2024제이비프런티어펀드 기타투자업 대한민국 12월 2024제이비신기술제1호투자조합(주1) 기타투자업 대한민국 12월 (주)핀다 금융플랫폼업 대한민국 12월 한패스(주)(주1) 금융플랫폼업 대한민국 12월 (주)오케이쎄(주1) 생활플랫폼업 대한민국 12월 합 계 (주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다. (주2) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 510백만원 입니다. (주3)
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당기 중 처분되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 당기말 (주)광주글로벌모터스 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 프로디지제24호투자조합 JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 JB 호주 NDIS 1호 JB 파워 12호(주2) JB 아이비케이 북미 발전 1호(주2) JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 JB 산업단지전문투자형 44호 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주2) 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 메가젬스톤투자조합1호 2017메가RS투자조합 메가청년일자리레버리지투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 스마트대한민국 메가청년투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 메가농식품벤처투자조합3호 스마트비대면 JB-메가 투자조합 2023제이비신기술제2호투자조합 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 2024제이비프런티어펀드 2024제이비신기술제1호투자조합 (주)핀다 한패스(주) (주)오케이쎄 합 계 (주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 누적금액은 510백만원 입니다. (주2) 당기중 처분되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 전기말 (주)광주글로벌모터스 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 JB 호주 NDIS 1호 JB 파워 12호 JB 아이비케이 북미 발전 1호 JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주2) JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주2) JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 JB 산업단지전문투자형 44호 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 메가젬스톤투자조합1호 2017메가RS투자조합 메가청년일자리레버리지투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 스마트대한민국 메가청년투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 메가농식품벤처투자조합3호 스마트비대면 JB-메가 투자조합 2023제이비신기술제2호투자조합
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(주)핀다(주3) 합 계 (주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 345백만원 입니다. (주2) 전기중 처분되었습니다. (주3) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 23,303백만원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 관계기업 자 산 부 채 자 본 당기순손익 (주)광주글로벌모터스 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 프로디지제24호투자조합 JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 JB 호주 NDIS 1호 JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 JB 산업단지전문투자형 44호 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 메가젬스톤투자조합1호 2017메가RS투자조합 메가청년일자리레버리지투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 스마트대한민국 메가청년투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 메가농식품벤처투자조합3호 스마트비대면 JB-메가 투자조합 2023제이비신기술제2호투자조합 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 2024제이비프런티어펀드 2024제이비신기술제1호투자조합 (주)핀다 한패스(주) (주)오케이쎄(주1) (주1) 당기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3분기말 재무제표 금액으로 표시하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 관계기업 자 산 부 채 자 본 당기순손익 (주)광주글로벌모터스 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 JB 호주 NDIS 1호 JB 파워 12호 JB 아이비케이 북미발전 1호 JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 JB 산업단지전문투자형 44호 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 메가젬스톤투자조합1호 2017메가RS투자조합 메가청년일자리레버리지투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 스마트대한민국 메가청년투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 메가농식품벤처투자조합3호 스마트비대면 JB-메가 투자조합 2023제이비신기술제2호투자조합 ㈜핀다 (4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을
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규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합 업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함. 2017메가RS투자조합 특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함. 메가젬스톤 투자조합 1호 조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함. 메가 청년일자리 레버리지 투자조합 무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임. 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함. 15. 상각후원가측정대출채권 (1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 원화대출금 외화대출금 내국수입유산스 매입어음 매입외환 지급보증대지급금 신용카드채권 환매조건부채권매수 팩토링채권 유동화대출 총장부금액 현재가치할인차금 현재가치할증차금 이연대출부대손익 대손충당금 순장부금액 (2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 소계 가계대출 신용카드채권 총장부금액 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 소계 가계대출 신용카드채권 총장부금액 (3) 대출채권의 만기구조 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 원화대출금 외화대출금 내국수입유산스 매입어음 매입외환 지급보증대지급금 신용카드채권 환매조건부채권매수 팩토링채권 유동화대출 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 원화대출금 외화대출금 내국수입유산스 매입외환 지급보증대지급금 신용카드채권 환매조건부채권매수 팩토링채권 유동화대출 합계 16. 리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 채권금액 대손충당금 이연대출부대손익 장부금액 운용리스자산 취득원가 리스개설직접원가 감가상각누계액 이연대출부대손익 장부금액 해지리스채권 채권금액 대손충당금 장부금액 해지리스자산 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 선급리스자산 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스총투자 1년 이내 1년초과 5년이내 소계 미실현이자수익 리스순투자 (3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차 량 2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 사용권자산 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물
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업무용동산 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 사용권자산 합계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 사용권자산 합계 18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (당기) (단위: 백만원) 내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (전기) (단위: 백만원) 내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금창출단위 당기말 전기말 (주1) 2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다. 2) 손상검사 현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 배당할인모형(DDM)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다. ① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2024년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2025년 1월 ~ 2029년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다. ② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다. 할인율(주1) 영구성장률 (주1) 영구성장률 차감 후 할인율임. 3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 회수가능가액 장부금액 여유액 4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 할인율 1.0%p 상승시 1.0%p 하락시 영구성장률 0.5%p 상승시 1.0%p 상승시 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 건물 합계 (주1) 기타증감은 유형자산과
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대체 및 환율변경 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 건물 합계 (주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 운영비용 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다. 20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 보증금 미수금 미수수익 선급비용 미회수내국환채권 잡자산 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 순장부금액 21. 담보제공자산 (1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 계정과목 당기말(주) 전기말(주) 담보제공사유 한국은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지급결제 등 상각후원가측정유가증권 지급결제 등 소계 BOA 외 은행 상각후원가측정유가증권 외화차입 예치금 외화차입 소계 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 매도 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증권금융대여 등 상각후원가측정유가증권 환매조건부채권 매도 소계 부동산 전세권설정 등 합계 (주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다. (2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물 당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 종류 당기말 전기말 요구불예금 원화예수금 외화예수금 소계 기한부예금 원화예수금 외화예수금 소계 양도성예금증서 합계 23. 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 통화선도 기타 합계 24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 매출어음 환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 원화차입금 한은차입금 정부차입금 기타차입금 소계 외화차입금 은행차입금 기타차입금 소계 현재가치할인차금 합계 25. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모/사모기업어음 이표채 연1.451%~ 연8.50% 1개월 후급3개월 후급 후순위사채 공모 이표채 연3.27% ~ 연6.90% 1개월 후급3개월 후급 합 계 사채할인발행차금 장부금액 26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금융보증계약부채 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 전(환)입
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기타증감 당기말 금융보증계약부채 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 포인트충당부채 고객충성제도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 전(환)입 기타증감 전기말 금융보증계약부채 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 포인트충당부채 고객충성제도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 27. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 - 과거근무원가 - 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타: - 납부한 기여금 - 급여 지급 - 기타 소 계 당기말 (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 - 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타: - 납부한 기여금 - 급여 지급 - 기타 소 계 당기말 (3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인률(주1) 기대임금상승률(주2) (주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.11년~13.45년과6.66년~10.52년입니다. (4) 민감도분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인률(1% 변동) 미래임금인상률(1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 및 현금성자산 원금보장형 주가연계증권 기타 합계 (6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,075백만원과 7,662백만원입니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년이하 5년초과 확정급여채무 28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 신탁계정미지급금 미지급금 미지급비용 선수수익 수입보증금 미지급외국환채무 미지급내국환채무 리스부채 잡부채 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 29. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 보통주자본금 (주1) 자기주식 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 기초 자기주식 소각 기말 (3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 30.
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신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급 당기말 전기말 제4회 - 1~3개월 후급- 선택적 지급연기 가능 제6회 제7회 제8회 제9회 합계 (주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 (주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 (주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 (주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 확정급여제도의재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계 기초 공정가치평가로 인한 증감 당기손익으로 재분류한 금액 이연법인세 적용효과 기말 (전기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계 기초 공정가치평가로 인한 증감 당기손익으로 재분류한 금액 이연법인세 적용효과 기말 32. 연결이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 별도준비금 대손준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 기타 기말금액 (2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순이익 보통주 배당 신종자본증권 배당 기타 기말금액 33. 순이자손익 당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산 이자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자 상각후원가측정금융자산 이자 상각후원가측정대출채권 이자 기타수입이자 합계 이자비용 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 기타지급이자 합계 순이자손익 34. 순수수료손익 당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 송금수입수수료 대리사무취급수입수수료 전자금융수입수수료 증권대행수수료 리스수입수수료 PF원화수입수수료 CD/ATM 이용수수료 중도상환수수료 외환수입수수료 신용카드수입수수료 수입보증료 유가증권대여료 기타 합계 수수료비용 기타원화지급수수료 신용보험수수료 대출부대비용 외환지급수수료 신용카드지급수수료 기타 합계 순수수료손익 35. 순리스손익 당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스수익 운용리스수익 리스자산처분이익 해지리스수익 기타리스수익 합계 리스비용 리스자산감가상각비 리스자산처분손실 리스자산손상차손 리스자산관리비 기타비용 합계 순리스손익 36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 거래이익 배당수익 기타이익 소계 평가손실 거래손실 기타손실 소계 합계 파생금융상품(주석 44.(2) 참조) 평가이익 거래이익 소계 평가손실 거래손실 소계 합계 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기 및 전기 중
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기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매매이익 상환이익 배당금수익 소계 매매손실 상환손실 소계 합계 38. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 퇴직급여 해고급여 소계 감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 소계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 접대비 세금과공과 광고선전비 기타일반관리비 소계 합계 39. 주식기준보상 연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금, 주식, 현금 및 주식으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위 -단기성과보상 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 최초부여수량 잔여수량 부여일 부여방법 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과/시장성과 결제방식 현금/주식/현금및주식 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 -장기성과보상 구 분 2022년 2023년 2024년 최초 부여 수량 잔여 수량 부여일 부여방법 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 행사가격 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과/시장성과 결제방식 현금/주식/현금및주식 의무용역제공기간 1년 1년 1년 (2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다. - 단기성과보상 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 수량 부여 수량 행사 수량 기타조정수량 기말 수량 - 장기성과보상 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 수량 부여 수량 행사 수량 기말 수량 (3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다. (단위:주, 원) 구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치 2025년 지급예정 2024년 4분기평균주가 2026년 지급예정 블랙숄즈모형 1년 2027년 지급예정 블랙숄즈모형 2년 2028년 지급예정 블랙숄즈모형 3년 2029년 지급예정 블랙숄즈모형 4년 (4) 주식기준보상 관련 비용 당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 (5) 주식기준보상 관련 부채 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 40. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업이익 충당부채환입액 대출채권관련이익 신탁보수 상각채권회수이익 외환거래이익 기타영업이익 소계 기타영업손실 충당부채전입액 대출채권관련손실 일반신용보증기금출연료 신용보증기금특별출연료 주택신용보증기금출연료 예금보험료 외환거래손실 기타영업손실 소계 합계 41. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유무형자산처분이익 임대수익 지분법투자주식매매이익 기타영업외수익 합계 영업외비용 특수채권추심비용 기부금 유무형자산처분손실 기타영업외비용 합계 영업외손익 42. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 금액 이연법인세자산(부채) 금액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합계
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(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 법인세추납액 - 기타(세율변동효과 등) 법인세비용 유효세율 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 종업원급여 관련 조정 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 유형자산 평가 및 상각 연차수당 미지급비용 지급보증충당금 미사용약정충당부채 기타충당부채 관련 파생상품 관련 조정 기부금관련 기타 금융상품 관련 조정 기타 소계 시효완성예금 결손금 합계 (전기) (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 종업원급여 관련 조정 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 유형자산 평가 및 상각 연차수당 미지급비용 지급보증충당금 미사용약정충당부채 기타충당부채 관련 파생상품 관련 조정 기부금관련 기타 금융상품 관련 조정 기타 소계 시효완성예금 결손금 합계 (5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GlOBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan을 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 731백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 43. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업연결당기순이익 신종자본증권 배당효과 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 주당이익 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 일, 주) 일자 내역 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기초 자기주식처분 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 자기주식매입 합 계 (전기) (단위: 일, 주) 일자 내역 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기초 자기주식처분 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 합 계 (3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 44. 파생상품거래 (1) 파생상품별 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 통화선도 기타 합계 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에
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효과적인 파생상품입니다. (전기말) (단위: 백만원) 파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 통화선도 기타 합계 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. (2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생상품 당기 전기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 이자율스왑 통화선도 기타 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 공정가치 변동 당기말 세전 법인세효과 세후 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 공정가치 변동 전기말 세전 법인세효과 세후 (4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 순현금흐름예상액 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 순현금흐름예상액 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 위험회피대상항목 회피대상위험 위험회피수단 위험회피유형 위험회피수단 공정가치 당기말 전기말 원화사채 금리변동위험 이자율스왑 현금흐름위험회피 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성 (1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 피소 제소 소송사건수 70건 27건 소송금액 충당부채설정액 (주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억원)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 10,239백만원과957백만원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.(주4) 상기 소송사건에는 유럽 헬스케어 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 10억이며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 융자담보지급보증 기타원화지급보증 소계 외화 인수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 소계 미확정지급보증 신용장개설관계 기타 어음매입약정 합계 ② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상