chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 26. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 주식기준보상 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 판매수수료 경상연구개발비 여비교통비 광고선전비 접대비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 보험료 차량유지비 기타 합 계 27. 영업외수익 (1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 금융자산평가이익 금융자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 사채상환이익 소 계 기타영업외수익 외환거래이익 외화환산이익 기타 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산 장단기금융상품 기타금융자산 합 계 28. 영업외비용 (1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 사채상환손실 소 계 기타영업외비용 외환거래손실 외화환산손실 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 장기차입금 기타(*1) 합 계 (*1) 전환사채의 주계약 이자비용이 포함되어 있습니다. 29. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ① 당기 법인세부담액 ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 당기 이월결손금 등 미인식 과거에 미인식된 이월결손금 등의 사용 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 기 초 증 감 기 말 대손충당금 무형자산 유형자산 미수수익 미지급금 미지급비용 장단기금융상품 사용권자산 및 리스부채 복합금융상품 기타 이월결손금 일시적차이 합계 이연법인세 미인식액 이연법인세 인식대상액 이연법인세자산(부채) (전기) (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 기 초 증 감 기 말 대손충당금 무형자산 유형자산 미수수익 미지급금 미지급비용 장단기금융상품 사용권자산 및 리스부채 복합금융상품 기타 이월결손금 일시적차이 합계 이연법인세 미인식액 이연법인세 인식대상액 이연법인세자산(부채) (4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산금액 공제가능기한 이월결손금 이월세액공제 차감할 일시적차이 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산금액 공제가능기한 이월결손금 이월세액공제 차감할 일시적차이 합 계 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재분류되지 않는 항목> 교환권대가 30. 주당손익 (1) 기본주당손실 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기본주당손실 계산에 사용된 손실 기본주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (-)205 원 (-)914 원 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한
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가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 366 일 주식매수선택권행사 274 일 주식매수선택권행사 162 일 주식매수선택권행사 155 일 전환사채의 전환 169 일 전환사채의 전환 167 일 전환사채의 전환 166 일 전환사채의 전환 162 일 전환사채의 전환 159 일 전환사채의 전환 72 일 합 계 유통일수 366 일 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 365 일 주식매수선택권 행사 272 일 주식매수선택권 행사 271 일 합 계 유통일수 365 일 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 희석주당손실 계산에 사용된 손실 희석주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 - 희석가능주식수 희석주당손실 (-)205 원 (-)914 원 31. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약 구 분 수량(주) 당기말 미행사수량(주) 부여일 가득기간 권리행사 시작일 권리행사 종료일 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 제4차 주식매수선택권 제5차 주식매수선택권 제6차 주식매수선택권 제7차 주식매수선택권 제8차 주식매수선택권 제9차 주식매수선택권 (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다. 구 분 제1차 모형 적용 변수 제2차 모형 적용 변수 제3차 모형 적용 변수 제4차 모형 적용 변수 제5차 모형 적용 변수 제6차 모형 적용 변수 제7차 모형 적용 변수 제8차 모형 적용 변수 제9차 모형 적용 변수 부여일 주식가격 기대변동성 옵션만기 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 배당수익률 무위험이자율 (3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 제4차 주식매수선택권 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 제5차 주식매수선택권 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 제6차 주식매수선택권 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 제7차 주식매수선택권 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 제8차 주식매수선택권 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 제9차 주식매수선택권 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 합 계 기초 기중 부여 기중 행사 기중 소멸 기말 (4) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총 보상원가(*1) 누적보상원가 누적권리상실분 잔여보상원가 (*1) 당기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. 구 분 부여차수별 합계 제1차 제2차 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 총 보상원가 인식한 보상비용 전기 이전 당기 소 계 취소된 보상원가
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잔여보상원가 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 및 제품의 변동 사용된 원재료 상품의 매입액 종업원급여 주식기준보상 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 판매수수료 경상연구개발비 외주가공비 여비교통비 광고선전비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 도급비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜큐티스의생명연구센터 포스트바이오 주식회사 힉스씨앤티 주식회사 주식회사 스타비즈파트너스 관계기업 ㈜프로라젠 기타 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 유/무형자산 취득 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 ㈜큐티스의생명연구센터 힉스씨앤티 주식회사 주식회사 스타비즈파트너스 관계기업 ㈜프로라젠 기타 임직원 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 등(*1) 대여금(*1) 매입채무 및 기타채무 매출채권 등(*1) 대여금(*1) 매입채무 및 기타채무 종속기업 ㈜큐티스의생명연구센터 힉스씨앤티 주식회사 주식회사 스타비즈파트너스 기타 임직원 우리사주조합 (*1) 당기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (대손충당금 설정내역) (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 및 미수수익 기초 대손상각비(환입) 기말 기초 대손상각비(환입) 기말 종속기업 ㈜큐티스의생명연구센터 주식회사 스타비즈파트너스 힉스씨앤티 주식회사 합 계 구 분 매출채권 대여금 및 미수수익 기초 대손상각비(환입) 기말 기초 대손상각비(환입) 기말 종속기업 ㈜큐티스의생명연구센터 주식회사 스타비즈파트너스 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은자 대여 및 차입 기초 증가 감소 기타 기말 비고 주식회사 라파스 대여 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 대여 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 대여 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 우리사주조합 임직원 대여 우리사주취득 주식담보 주식회사 라파스 임직원 대여 생활안정 자금 대출 합 계 (전기) (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은자 대여 및 차입 기초 증가 감소 기타 기말 비고 주식회사 라파스 대여 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 대여 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 우리사주조합 임직원 대여 우리사주취득 주식담보 주식회사 라파스 임직원 대여 생활안정 자금 대출 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 주식회사 라파스 담보대출보증(토지) 한국산업은행 법인카드 한도증액 기업은행 합 계 (8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 34. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 자동차 장기대여계약 위탁판매 기본계약 표준거래계약 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 기본거래계약 표준거래계약 SK스토아 상품공급 표준거래계약 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 표준거래 계약서_개정No.1120231201 이지페이 전자결제서비스 이용계약
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거래기본계약 합 계 (2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 당사는 당사의 단기차입금 및 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 15.95억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 설정하면서 하나은행에게 원화정기예금 20억원(질권설정 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다. (7) 당사는 파생상품(TRF) 거래를 계약하면서 하나은행에게 외화정기예금 USD 522,706.66(질권설정 : USD 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당사의 당기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 KEB하나은행 WR상생외담대 기업운전일반자금대출 중소기업은행 중소기업시설자금대출 원화해외온렌딩시설자금대출 한국산업은행 담보대출약정(토지) 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다. (4) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험 당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) 2) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR GBP GBP 단기금융상품 USD USD JPY JPY 장ㆍ단기투자자산 USD USD 매출채권및기타채권 USD USD JPY JPY 기타금융자산 USD USD JPY JPY 외화금융자산 합계 매입채무및기타채무 USD USD EUR EUR 기타금융부채 JPY
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JPY 외화금융부채 합계 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입부채(*) 기타금융부채 전환사채 교환사채 합 계 (*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입부채(*) 기타금융부채 전환사채 교환사채 합 계 (*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (5) 자금조달약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석34에 기재하고 있습니다. 36. 현금흐름 관련사항 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 현금유출이 없는 비용 가산 외화환산손실 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 재고자산평가손실(환입) 이자비용 법인세비용(수익) 주식기준보상 사채상환손실 잡손실 금융자산평가손실 복리후생비 판매촉진비 지급수수료 2. 현금유입이 없는 수익 차감 이자수익 외화환산이익 금융자산평가이익 금융자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 배당금수익 잡이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권의 감소 재고자산의 감소 기타자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 감소 장기매입채무및기타채무의 증가 기타부채의 증가 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산 취득관련 선급금 변동 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 장기차입금 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 취득 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 전환사채, 교환사채 및 파생상품부채 임대보증금 리스부채 합 계 (*1) 전환사채 상각분과 주계약에서
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분리한 파생상품 관련 변동이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 취득 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 전환사채, 교환사채 및 파생상품부채 임대보증금 리스부채 합 계 (*1) 전환사채 및 교환사채 상각분과 주계약에서 분리한 파생상품 관련 변동이 포함되어 있습니다. 37. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 운영자금 조달 및 부채상환 등의 목적으로 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 2025년 2월 5일 이사회 결의를 통해 발행하였습니다. 사채의 권면총액은 19,000,000천원이 며, 사채의 만기는 2028년 2월 7일 입니다. (2) 당사는 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(권면총액: 2,000,000천원)를 2025년 2월 28일자로 전액 조기상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장요건 중 상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 중소기업에해당하는 기술성장특례 적용 기업으로 과거 배당 이력이 없습니다. 향후 회사는 정관규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1). 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회 결의 분기배당 : 이사회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 보고서 제출일 현재 검토 계획이 없습니다. (2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제19기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제18기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제17기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제54조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당은 정관 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1항에서 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.
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1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 - 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익입니다.- 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 특례상장 기업으로서 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 보통주 제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 보통주 제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라파스 회사채 사모 표면 0.0%만기 0.0% 일부상환 NH투자증권 (주)라파스 회사채 사모 표면 0.0%만기 3.0% 일부전환일부상환 NH투자증권 (주)라파스 회사채 사모 표면 0.0%만기 2.0% 일부상환 NH투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장공모 운영자금 및시설자금 운영자금 및시설자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회차 무기명식 무보증사모 전환사채 시설자금 및운영자금 시설자금 및운영자금 제5회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 제6회차 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 기타에 관한 사항 (2-1) 사업결합 (1) 회사의 종속법인 포스트바이오 주식회사는 당기 중 주식회사 더블유메디텍의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 해당 취득은 기업회계기준서 제1103호에 따른 사업결합의 정의를 충족합니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 건설중인자산의 본계정대체 동물용의료기기판매 (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 더블유메디텍 현금 기존 보유 지분의 공정가치 이전대가 총계 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 더블유메디텍 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 기타자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무 및 기타채무 차입금 기타부채 비유동부채 차입금 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 더블유메디텍 이전대가 가산: 비지배지분 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항이 없습니다. (3-2) 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 자동차 장기대여 거래기본계약 등 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 이행지급보증 계약보증보험 신용보증재단 지급보증 기술보증기금 융자담보지급보증 합 계 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터
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산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 15.95억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 설정하면서 하나은행에게 원화정기예금 20억원(질권설정 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체는 기업은행에 유가증권 1,000백만원을 담보로 제공하였습니다. (10) 연결실체는 파생상품(TRF) 거래를 계약하면서 하나은행에게 외화정기예금 USD 522,706.66(질권설정 : USD 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다. (11) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 하나은행 WR상생외담대 기업운전일반자금대출 시설자금대출 중소기업은행 중소기업시설자금대출 원화해외온렌딩시설자금대출 시설자금대출 한국산업은행 담보대출약정(토지) 농협은행 일반자금대출 일반자금대출 시설자금대출 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) 2) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액
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외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR GBP GBP 단기금융상품 USD USD JPY JPY 장ㆍ단기투자자산 USD USD 매출채권및기타채권 USD USD JPY JPY 기타금융자산 JPY JPY 외화금융자산 합계 매입채무및기타채무 USD USD EUR EUR 기타금융부채 JPY JPY 외화금융부채 합계 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입부채(*) 기타금융부채 전환사채 교환사채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입부채(*) 기타금융부채 전환사채 교환사채 기타금융부채 합 계 (*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. 자금조달약정 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다. (3-5) 국내 및 해외 채무보증내역 - 해당사항이 없습니다. (3-6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 (2024년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제18기 (2023년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가 ② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제17기 (2022년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및
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평가 ② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 나. 중요한 소송사건 - 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 (2024년) 매출채권 미 수 금 미수수익 합 계 제18기 (2023년) 매출채권 미 수 금 미수수익 합 계 제17기 (2022년) 매출채권 미 수 금 미수수익 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1-1 사업결합 1-2 사업결합 후 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 제각 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 (-)대손충당금 합 계 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (5) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 미수금 미수수익 (-)대손충당금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 미수금 미수수익 (-)대손충당금 합 계 (6) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상 제 각 기 타 기 말 매출채권 미수수익 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일) 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 재공품 미착분 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2 회수 3.3 회수 3.1회수 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매월 1일 장부상 재고 수량과 실물 전수 실사 진행 및 차이 분석 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 (매년 12월말 내부실사 후 감사법인 공인회계사 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자
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보관재고는 전수조사 (3) 재고자산 평가 방법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 금융상품 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 매출채권및기타채권 파생상품자산(*2) 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입부채 유동성장기차입부채 장기차입부채 장기매입채무및기타채무 전환사채 교환사채 파생상품부채 상환전환우선주부채 기타금융부채 합 계 (*1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다. (*2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (*3) 연결실체는 당기 및 전기 중 비상장주식 지분을 취득하였으며, 금융감독원 비상장주식공정가치평가 가이드라인에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 전환사채 교환사채 파생상품부채 상환전환우선주부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 금융부채 전환사채 교환사채 파생상품부채 상환전환우선주부채 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 현금흐름할인법, 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 전환사채 수준 3 이항모형 기초자산가치,이자율 등 교환사채 수준 3 이항모형 기초자산가치,이자율 등 파생상품부채 수준 3 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 상환전환우선주부채 수준 3 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 이항모형 기초자산가치,이자율 등 전환사채 수준 3 이항모형 기초자산가치,이자율 등 교환사채 수준 3 이항모형 기초자산가치,이자율 등 파생상품부채 수준 3 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 상환전환우선주부채 수준 3 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 바. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 장기투자자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재
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연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 차입부채 전환사채 교환사채 기타금융부채 장기매입채무및기타채무 상환전환우선주부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자자산평가손익 투자자산거래손익 투자자산외환손익 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품평가손익 파생상품처분손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 배당금수익 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 외환손익 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 외환손익 사. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 CMA(*) DB금융투자 MMDA 하나은행 합 계 (*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. 아. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행 KEB하나은행(*1),(*2) 기업은행(*3) 신한은행 삼성증권 미래에셋증권 NH투자증권 대신증권 소 계 단기투자자산 MMF펀드 우리은행 방카슈랑스 하나생명보험㈜ 신탁적금 기업은행 신탁적금 농협은행 공제부금 특허청 소 계 장기투자자산 변액보험 신한라이프 수익증권 미래에셋증권 수익증권 상상인증권 수익증권 리딩투자증권 출자금 한국특수판매공제조합 수익증권 삼성생명 수익증권 삼성화재 소 계 합 계 (*1) 하나은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참고) (*2) 하나은행 파생상품(TRF)거래 관련하여 동 은행 외화정기예금 $522,706.66 (질권설정액 : $ 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참고) (*3) 기업은행 원화정기예금 15억원(질권설정액 : 15.95억원)은 연결실체의 단기차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 25 참고) (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 ㈜에스엠엘바이오팜 리얼라이프포스트바이오 합 계 자. 채무증권 등 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 보통주 제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 보통주 제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 보통주 합 계 차. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 라파스의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 19기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 또한, 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년도 별도기준 매출액은 전년동기와 비슷한 수준이였으나, 영업이익은 277백만원으로 2015년 이후 9년만에 흑자전환에 성공하였습니다. 영업이익이 흑자전환으로 기록된 이유는 매출원가율이 전년동기 대비 7.2% 개선된 51.3%를 기록했고, 판매비와관리비도 2,234백만원 절감하여 손익구조를 개선하였습니다. 반면, 연결기준 매출액은 연결법인 11개사로 인해, 매출액은 전년동기 대비 2.6% 하락한 27,215백만원을 기록하였고, 영업손실은 14.5% 개선된 3,463백만원을 기록하였습니다. 작년 한해는 RapMed-2003(비만/당뇨) 세마글루타이드 개량신약 임상1상(IND) 계 획 승인을 받아 임상1상을 종료하였습니다. 이번 임상1상은 건강한 성인을 대상으로 DW-1022의 안전성 및 약동학적 특성과 노보노디스크의 비만치료제 주사제 위고비를 대조약으로 한 상대 생체 이용률을 평가하 였습니다. 마이크로니들 패치제인 DW-1022가 주사제 대비 동등한 생체 흡수와 효과를 보여 준다면 기존 위고비 주사제의 단점인 통증 유발과 2차 감염 및 의료폐기물이 발생하는 단점 등을 개선할 수 있 을 것 입니다. 또한, 마이크로니들 시장 확장을 위해 일본 다이쇼제약, 로트제약, 닥터시라보, 크라시에, 기타노타츠진, 후쿠오카 소프트뱅크 호크스 등 수 많은 일본기업과 협업을 진행하여 신제품 론칭에 성공하였고, 국내 올리브영 어워즈 헬스케어 패치 분야에서 5년 연속 베스트상품에 선정되기도 하였습니다. 올해는 전문의약품 알러지성 비염 환자 대상 안전성 및 유효성 임상1상 결과 발표를 진행하고, 파이프라인 진행 성과와 고객사 다변화와 백신 사업 등 각 사업 부문에서 최선의 성과를 내어 회사 가치 제고에 기여할 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적※ 본 요약재무정보는 제19기 정기주주총회 승인전 재무제표로 2025년 3월 26일 개최되는 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.가. 요약연결재무정보 제 19기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월
라파스 — 사업보고서 (2024.12)

31일까지 주식회사 라파스와 그 종속기업 (단위: 원) 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ이익잉여금 ㆍ자본조정 ㆍ기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당이익(단위 : 원) 희석주당이익(단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 나. 요약별도재무정보 제 19기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 라파스 (단위: 원) 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] [자본조정] [기타자본구성요소] 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당이익(단위 : 원) 희석주당이익(단위 : 원) 4. 유동성 및 자금조달 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년)
케이씨텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이씨(구, 주식회사 케이씨텍)로부터 반도체 장비, 디스플레이 장비 및 소재 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 반도체 장비 제품으로는 CMP, Wet Cleaning System이 있으며, 디스플레이장비는 Wet Station, APP, CO2 Cleaner, Coater가 있습니다. 그리고 소재는 Ceria Slurry, Silica Slurry, Zirconia, Hollow Silica가 있습니다. 보고 부문에 대한 매출정보 및제품별 주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 보고부문에 대한 매출정보 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출액 순이익 매출액 순이익 반도체부문 디스플레이부문 기타 합계 2) 제품별 주요 내용① 반도체 장비- CMP : Wafer를 화학적 반응과 기계적 힘을 이용하여 평탄하게 연마- Wet Cleaning System : Wafer상의 불순물 제거 ② 디스플레이 장비- Wet Station : LCD, LTPS, OLED, Flexible 등 Display 제조에서 액체를 이용하여 Cleaning, Etching, Stripping, Developing 등의 공정을 통해 패턴을 형성하고 최종 결과물을 만드는 장비의 통칭- APP : 기판 표면의 유기물을 제거하고 활성화하여 Wet 공정의 효율을 증가시키거 나 접착성을 향상시키는 건식 Module- CO2 Cleaner : 저온의 드라이아이스 스노우 입자를 노즐을 통해 고속으로 분사 하여 기판 표면의 오염물을 건식으로 제거, 세정이 가능한 친환경적인 세정 Module- Coater : LCD, LTPS, OLED, Flexible Display 제조라인에서 기판에 PR 및 Coating Material을 균일하게 도포하는 장비③ 소재- Ceria Slurry : 반도체 CMP공정에 사용되어 80nm~300nm입자와 초순수 및 Chemical이 혼합되어 만들어진 현탁액으로 연마대상의 막질을 화학적, 기계적 으로 연마하는 역할- Silica Slurry : CMP공정 중 Metal Contact / Plug Poly 공정에 사용되는 Slurry 로서, Colloidal Silica와 기능성 Chemical을 DIW에 혼합하여 사용하는 현탁액- Zirconia : 광학분야에 사용되며 디스플레이의 휘도, 굴절률 등 광특성 향상을 위해 광학필름과 고굴절 렌즈에 응용- Hollow Silica : 저굴절, 저유전, 단열 특성을 바탕으로 Anti Glare, Low Reflection, Anti Reflection, FPCB기판, 단열필름 등에 응용 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 2개의 전략적인 영업단위를 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.영업단위별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구분 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비율 반도체부문 상품/제품 반도체 장비 및소재의 제조/판매 연마(CMP) 장비,연마 소재(Slurry),Cleaning System 디스플레이부문 상품/제품 디스플레이 장비 및소재의 제조/판매 기타 기타 임대료 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : %) 사업부문 매입유형 품 목 매입비율 비고 전 부문 원재료 및부재료 구매품 가공품 외주용역 Unit외주 합 계 - 원재료 매입액에 관한 사항은 영업 기밀에 해당하여 매입비율만 기재하였습니다. 나. 생산능력 고객사의 제품 발주시마다 제품을 생산하여 고객사에 공급하고 있으며, 제품 크기 및제작기간 등을 고려하여 생산능력을 산출할 수 있으나, 영업 기밀에 해당되는 내용으로 생산능력은 기재하지 않았습니다. 다. 생산실적 당사가 당기 중 생산하여 고객사로 공급한 제품의 매출액은 366,490백만원 입니다. 라.
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생산설비의 현황 등 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 업소 소유형태 소재지 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 본사및공장 자가 경기도안성시외 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 손상차손누계액 기초 장부금액 취득 감가상각 정부보조금 (*) 매각/폐기 기타증감 기말 장부금액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 기말 정부보조금 (*) 당기 기타의 유형자산에 대하여 정부보조금 82,070천원을 수령하였으며, 해당 정부보조금에 대한 감가상각비 1,368천원은 기타의 유형자산 감가상각에 차감 반영되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 보고부문에 대한 매출정보 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출액 순이익 매출액 순이익 반도체부문 디스플레이부문 기타 합계 2) 지역별 매출정보 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출액 비율 매출액 비율 국 내(A) 국 외(B) 중 국 미 국 기 타 합 계(A+B) - 당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.- 당기말 현재 당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 오래된 업력 및 제품 신뢰성을 바탕으로 국내 고객사와 상생협력 관계를 유지하고 있습니다. 국내 고객사의 투자가 확정되면 당사의 영업조직은 제품 사양을 고객사와 사전에 협의하며, 협의를 통해 확정된 사양으로 제품을 제작, 공급하고 있습니다. 해외 판매의 경우 입찰을 통한 판매가 주로 이루어지고 있으나, 일반적으로 기존 거래업체를 중심으로 제품 공급이 이루어지고 있습니다. 다. 수주계약잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초공사계약잔액 신 규 계 약 액 수 익 기말공사계약잔액 (*) (*) 기말공사계약잔액은 원가기준 투입법을 적용하여 추후 공사원가가 발생함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 위험을 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력 하에 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY, CNY 및 EUR이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 및 EUR 입니다. 당사는 주로 보고기간 종료일로부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 관리하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천) 통 화 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR USD JPY CNY 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 계약자산 미수금 매입채무 미지급금 통화선도계약 순노출액 당사는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 12에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR ② 민감도분석 당기말 현재 원화의 USD, CNY 대비 환율이 높았거나, 원화의
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JPY, EUR 대비 환율이 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 5% 상승 JPY 5% 상승 5% 상승 CNY 5% 상승 5% 상승 EUR 5% 상승 5% 상승 당기말 현재 위에서 제시된 통화에 비하여 원화의 USD 및 JPY, CNY, EUR 대비 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 2) 이자율위험 ① 이자율위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융자산 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로 분류하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라 면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 연간 손익(법인세반영전)에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융상품 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 계약자산 기타채권 보증금 및 리스보증금 파생상품 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국내 중국 미국 기타 합 계 ② 손상차손매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 설정(환입) 기말 당사는 손실위험을 예측하기 위하여 사용된 정보(외부평가등급, 감사받은 재무제표,관리회계, 현금흐름 추정치, 이용가능한 공시 정보 등)와 경험을 반영하여 조정된 신용위험을 고려하고 있습니다. 각 신용위험등급은 지역 및 산업 분류에 따라 부문화 되었으며, 각 부문별 기대신용손실 비율은 과거 5년간의 실제 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 계산되었습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의
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상각과 관련하여 발생하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 존재하지 않습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채와 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상5년 미만 금융부채: 매입채무 기타채무(*) 리스부채 통화선도부채 합 계 (*) 종업원급여와 관련된 미지급비용이 제외된 금액입니다. 라. 자본 관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 마. 파생상품계약 체결 현황 [통화선도]환율변동에 따른 외화매출채권 및 외화매입채무의 원화 환산액의 변동위험을 관리하기 위하여 환위험관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 통화선도자산 통화선도부채 당사는 환율의 변동을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 당기말과 전기말에 통화선도자산과 통화선도부채를 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원, USD) 구분 계약처 계약단위 매입금액 계약단위 매도금액 약정환율 계약만기일 통화선도 부채 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 2) 전기말 (단위 : 천원, USD) 구분 계약처 계약단위 매입금액 계약단위 매도금액 약정환율 계약만기일 통화선도자산 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 통화선도부채 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 경영상에 중대한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 반도체 및 디스플레이 분야는 끊임없이 기술 개발이 이루어지고 있는 분야이기 때문에 연구개발을 소홀히 할 경우 도태될 수 밖에 없는 산업입니다. 당사의 경우 차세대 핵심 제품을 개발하기 위하여 매년 매출액의 일정 수준을 연구개발비로 사용하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 조직도.jpg 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 비 고 연구개발비용 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 NO. 연구과제 연구기관 연구결과 및 효과 연구결과반영내용 TFT-LCD용 양극화장치개발 당사 생산비 절감 국산화로 수입대체효과 DRY PUMP 부품개발 당사, 반도체3사 생산비절감, 수출 수출효과기대 반도체용압력조절기개발 당사 국산화 수입대체효과 당사,삼성 원가절감, 기술확보, 납기단축 수출효과기대, 수입대체효과 당사 원가절감, 기술확보, 납기단축 수출효과기대, 수입대체효과 당사, 현대 타산업파급효과 Dram분야공헌, 기술확보 당사 원가절감, 기술력확보 기술력확보, 수입대체효과 반도체용 Diaphragm valve개발 당사, LG 수입대체효과 수입대체효과 당사, 삼성 기술력확보, 원가절감 수입대체효과 당사 원가절감, 경쟁력확보 수입대체효과 당사 기술력확보, 생산원가절감 양질의제품생산,
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수입대체효과 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 매출실현 당사 기술력확보, 수입대체 기술노하우확보, 매출실현 Air Knife 모듈의 개발 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 국산화로 인한 원가절감 CO2극저온 세정기 개발 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 2001 직무발명경진대회 대통령상수상 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 수입대체효과 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 수입대체효과,매출실현 디스플레이용 상압 플라즈마 Cleaner개발 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 수입대체효과,매출실현 과산화수소 플라즈마 멸균기 개발 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 수입대체효과, 매출실현, 기술파급효과 LCD용 Track 기술개발 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 하이퍼써멀 중성입자 빔을 이용한Thin Film 증착장비 개발 당사, 한국기초과학지원연구원 기술력 확보 추가 Application 적용 10.5G 장비 개발 당사 기술력 확보 기술력 확보, 매출실현 65nm급 반도체용 Batch Type 습식세정기 개발 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 반도체 CMP 공정용 Ceria Slurry 개발 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 당사 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 당사 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 450mm Wafer 가공용 Dry Strip과 Wet Cleaning공정 복합장비 개발 당사, PSK 세정 기술력확보 기술력 확보 반도체 W 연마공정용 Slurry 개발 당사 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 반도체 CMP 공정용 Wet Ceria 슬러리 개발 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 초음파 부상을 이용한 Coating 장치 개발 기술력확보,수입대체효과,수출경쟁력 확보 수출 효과기대, 수입대체효과 기대,매출 실현 고기능성 지르코니아 광학소재 개발 당사 기술력확보, 원가절감 기술력 확보, 매출실현 고굴절 광학소재 공정 개선 당사 기술력확보, 원가절감 기술력 확보, 매출실현 CO2 세정 Module 개발 당사 세정 기술력확보 매출실현 New Type CMP장비 개발 당사 기술력확보, 수입대체효과, 국산화로 수입대체효과, 매출실현 당사 차세대 기술력 확보 및차별화 성능 CMP 설비 경쟁력 확보 KOPC 개발 당사 차세대 필수 기반 기술 확보 차세대 기술 확보를 통한설비 경쟁력 향상 KORM개발 당사 기술력 확보 기존 기술 확장 응용 및 수평 전개 당사 차세대 기술 확보 차세대 기술 확보를 통한설비 경쟁력 향상 IPCS Edge Control 고도화 개발 당사 차세대 기술 확보 차세대 기술 확보를 통한설비 경쟁력 향상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 사업과 관련하여 당기말 아래와 같이 특허권의 출원 및 등록을 하고 있습니다. 당사는 특허법 제94조에 의거하여 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 보유합니다. (단위 : 건) 구 분 출원 ( 1,854건 등록 ( 1,338건 국내 해외 국내 해외 특허권 나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 1) 산업의 특성- 반도체부문반도체 제조 장비는 전공정, 후공정으로 구분되며, 포토공정, 에칭공정, 세정 및 건조, 열처리, 불순물 주입 및 박막 형성 공정 등을 전공정이라 하고, 웨이퍼 절단, 칩 본딩, 와이어본딩, 몰딩 공정 등을 후공정이라 하며, 이의 성능을 시험하는 검사장비 외가스를 공급하거나 사용 가스를 무해한 상태로 처리하는 등 각각의 제조 공정을 돕는관련 장비로 크게 구분 됩니다. 반도체 제조장비 산업은 반도체 소자 업체의 설비투자 계획에 따라 국내외 반도체 제조장비 시장이 형성되는 의존도가 매우 높은 산업이며 매출 또한 유동적인 모습을 보이고 있습니다. 반도체 제조 주요 장비는 대부분 해외 수입에 의존하고 있으며, 점진적으로 국내 장비 업체의 기술 수준이 높아짐에 따라 국산화를 통한 국내 생산 비율이 증가하는 추세입니다. 또한 반도체 소재 산업은 회로의
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고집적화에 따른 고객의 지속적인 맞춤 기술 요구 및 제품 개발에 대한 적극적인 투자 등 시장 변화에 탄력적 대응이 필요합니다.- 디스플레이부문80년대 후반부터 시작된 평판 디스플레이 산업은 90년대 중반부터 제품 생산성 및 신기술의 안정화가 이루어지고, 노트북 및 휴대폰 등 후방 산업군의 확대를 토대로 제품의 수요가 증대되어 현재 비약적인 발전을 거듭하고 있으며, 국내 업체들이 세계시장을 주도해 나가는 세계적인 경쟁우위를 가진 산업으로 자리 잡았습니다. 특히, 디스플레이 산업은 소재, 부품 및 주변 기술의 일체형 복합 기술산업으로 초기에는 대부분의 장비, 부품 및 소재의 국산화가 취약하였고 수입에 의존하던 상황이었으나 최근 국내업체들의 기술력 향상 및 원가 경쟁력 강화와 세계 최대인 국내 패널업체들과의 협력 관계 증대로 주요장비 및 부품에 대한 국산화율이 증대되고 있습니다. 반도체 산업 및 디스플레이 산업은 한국이 강점을 가지고 있는 시장으로 전세계 공급 물량의 높은 비중을 차지하고 있으며 기술을 주도해 나가고 있으나, 최근 중국이 공격적인 설비투자를 진행하는 추세로 향후 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.2) 산업의 성장성- 반도체부문글로벌 반도체 시장은 디지털 전환, 4차 산업혁명 실현에 따른 AI, 빅데이터, 메타버스, 자율주행차, 디지털 화폐, 블록체인 등 신기술의 발달에 따른 반도체 수요 확산으로 성장세가 지속되고 국내외 반도체 제조 장비 시장 및 소재 시장 규모도 지속 성장할 것으로 전망됩니다.- 디스플레이부문세계 경기 침체의 장기화와 디스플레이 공급과잉 등으로 인해 어려움을 겪었던 디스플레이 시장은 스마트폰 특히, 폴더블폰 등 Form Factor 다변화, 태블릿PC의 성장이 급격히 증대될 것으로 예상되며, 또한 중국 정부의 디스플레이 투자 정책으로 중국 시장을 둘러싸고 치열하게 경쟁하고 있습니다. 향후 국내 고객사뿐만 아니라 중국및 대만 디스플레이 업체들의 투자는 OLED 및 차세대 Display부문으로 계속 진행 될 것으로 예상됩니다. 이에, 국내외 디스플레이 시장은 IT OLED 및 차세대 Display투자(Micro OLED)도 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성- 반도체부문전세계 반도체시장은 PC 등 컴퓨터 산업의 주기적 위축에 따른 수급불균형으로 비교적 큰 경기변동성을 갖고 있으며, 반도체 장비산업의 경기변동은 주로 소자업체들의 설비투자계획에 민감하게 반응하며, 반도체 소자업체의 경기변동에 후행하는 특성을 갖고 있습니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 그러나 반도체 소재산업은 장비산업보다는 경기변동 영향이 적은 안정적인 특성이 있습니다.- 디스플레이부문평판 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, 컴퓨터용 모니터, 휴대전화 등은 경기에민감한 산업으로, 평판 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자의 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다. 평판 디스플레이 업체들은 실적에 따라 신규 라인 건설을 결정하고 있으므로 평판 디스플레이 장비 산업 역시 경기에 다소 후행하는 특성을 가지며, 경기에 민감하게 적용되고 있습니다. 중국시장은 LCD Panel 단가 상승으로 중국 LCD 제조사의 경우 LCD 투자에서 OLED 투자로의 전환이 일부 지연, 연기되고 있는 상황이며, 일시적인 LCD 공급부족 상태를 만회 및 생산량 증가를 위해 소량 단발성 LCD 투자가 진행되고 있습니다. 모바일 위주 OLED 투자 검토되고 있으나, 아직까지 기술적 한계를 극복하지 못하고 있는 상황이며, 최근 IT OLED 투자에도 관심을 갖고 있지만 기술 확보에 일정 시간 필요할 것으로 판단됩니다. 국내의 경우 LCD 팹은 모두 철수한 상황이며, IT와 Mobile 및 XR중심으로 기존 LCD 팹의 OLED 및 차세대 Display로의 전환 투자가 진행될 것으로 전망됩니다. 4) 국내외 시장여건 - 반도체부문반도체 장비산업은 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나,
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일부 주요장비들은 독점 혹은 과점의 형태를 보이고 있습니다. 반도체 장비시장은 기술개발에 대한 어려움과 초기 기술개발 투자비용의 과다로 인해 시장접근이 어려운 상황입니다. 반도체 소재산업은 지속적인 Device의 기술발전, 변경에 따른 즉각적인 대체제품 공급이 가능해야 합니다. 이러한 측면에서 기존 업체들과의 기술, 개발 경쟁이 심화될 수밖에 없는 상황입니다. 현재 고객들의 요구를 즉각적으로 제품에 반영할 수있는 자체 여건을 마련해야 하며, 향후 신제품 개발방향 설정에 있어서도 반도체 시장의 진보되는 기술적 방향에 발맞춰 가야 합니다. - 디스플레이부문디스플레이 산업 기술 Trend가 LCD에서 OLED, 그리고 차세대 디스플레이로 변화해 나가고 있습니다. 국내의 경우 OLED 및 차세대 Display로의 전환 투자가 본격적으로 진행될 것으로 추정되며, M/S증대를 위해 생산 효율 측면을 고려한 차별화를 검토 중이며, IT OLED 준비에 주력하고 있습니다. 중국의 경우 COVID-19 영향으로 인한 공급부족을 만회하기 위해 단발성 LCD 투자를 지속 중이며, OLED 및 차세대 Display로의 투자 전환이 동시에 진행되거나 일부 시차를 두고 바로 진행될 것으로 예상되며, 기술 변화 및 고객의 요구사항을 반영하여 지속적 기술 개발에 집중하여 사업을 전개해 나가고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 우리 회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를 수 있음을 인지하시고, 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제125조 2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 주식회사 케이씨텍 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제8기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.우리 회사는 상법에 따른 분할 절차에 따라 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 ㈜케이씨로부터 반도체 및 Display 장비, 소재 사업부문을 인적분할하여 신설되었습니다. 2024년은 매출액 3 ,854억원 , 영업이익 498억원 , 당기순이익 527억원 의 실적을 달성하였으며, 영업이익률 약 13% , 당기순이익률 약 14% 를 기록하였습니다. 우리 회사는 장비 차별화와 원가 경쟁력 확보, 지속적인 인재육성을 통해 매출 증진의 경영목표를 달성해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 주식회사 케이씨텍 (단위 : 원) 구 분 제 8 기 제 7 기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 - 유동자산 중 현금성 자산 및 금융상품이 약 2,574억원 으로 정기예금 등 안전한 형태로 운용되고 있으며, 비유동자산은 장기 투자자산과 유무형자산, 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있습니다.- 부채는 주로 매입채무와 기타유동채무 등 영업과 관련한 사항이며, 부채비율은 약 로 재무건전성은 매우 양호합니다.- 자본항목 중 기타자본구성요소는 인적분할로 발생한 단수주와 자기주식 매입으로 발생한 금액을 자본조정으로 계상하였습니다. 나. 영업실적 주식회사 케이씨텍 (단위 : 원) 구 분 제 8 기 제 7 기 증감 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기본주당순이익 - 2024년은 반도체부문 3,089억원, 디스플레이부문 765억원 등 총 매출액 3,854억 원을 시현하였고 영업이익 498억원, 당기순이익 527억원 의 실적을 달성하였으며, 영업이익률 약 13%, 당기순이익률 약 14% 를 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 주식회사 케이씨텍 (단위 : 원) 구 분 제 8(당) 기 제 7(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS/DCS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다. 기존 전력분야의 자동화 시스템을 보다 더욱 지능화하고 고신뢰 고기능을 갖춘 소프트웨어와 하드웨어를 채용하여 대용량의 산업설비에 대한 광범위하고 효율적인 감시제어가 가능한 인텔리전트 안전감시제어시스템을 제공합니다. 송배전, 한국전력/한국수력원자력 및 대규모 플랜트의 전력계통, 지하철/철도공사 전철급전/고압배전 감시설비, Oil/Gas 공급설비 감시제어, 간척지 배수갑문 및 물관리 자동화 시스템 감시제어 등에 적용하는 전력자동화시스템과 배전반, 제어반 그리고 전력설비에 대한 종합예방진단시스템(GIS, 변압기, 케이블, 모터 진단 등)등의 전력솔루션이 주력 사업입니다.다른 사업분야로 지능형교통시스템(ITS, Intelligent Transportation System)구축사업과 CCTV통합관제센터 구축사업, 첨단교통신호제어시스템, 도시교통정보시스템, 버스정보시스템, 교통관리시스템 등이 포함되며 이 모두를 융합하여 진행하는 스마트시티 구축사업이 있습니다.또한, 스마트도시 구축분야를 확장하기 위해 다양한 통신의 효율적 사용이 가능한 제품 개발 및 서비스 개발에 박차를 가하고 있으며. 철도 및 지하철 공공안전사고 예방을 위한 승강장안전문(PSD)과 비상문 사업분야, 전력계통의 중추적 설비인 배전반, 제어반 사업 분야에 역량을 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 주요제품 제37기 제36기 제35기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 인프라사업부문 전력제어시스템 및 PSD 환경사업부문 수처리시스템 및 수질유지보수 공사사업부문 전기계장설계 및 시공 펀드운영부문 기업투자 및 자문 합 계 - 당사는 국가 및 지방자치단체 등과의 프로젝트 계약을 수행하는 수주산업 기반의 기업으로, 사업 특성상 개별 프로젝트의 성격과 범위가 다양합니다. 이에 따라 매출을 세부 사업으로 분야별로 명확히 구분하여 기재하는 데 실질적인 어려움이 있어, 사업부문으로 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사의 제품은 시스템의 종류가 현장, 시스템사양 등에 의해 제품가격이 다양하며 연도별 가격변동추이 및 비교는 큰 의미가 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 매입유형 사업부문 주요제품 제37기 제36기 제35기 원재료 인프라사업부문 전력제어시스템 및 PSD 환경사업부문 수처리시스템 공사운영부문 전기계장 합 계 당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치공사 부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품을 납품하는 시스템 생산업체인 관계로 정형화된 고정생산라인은 미비하여 사업부문별로는 공통으로 표현하였습니다. 또한, 공급자재의 경우에는 전기, 전자 등 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다. 나. 유형자산 현황 (단위: 천원) 구분 소재지 기초금액 취득 처분 상각 연결범위변동 기타 기말가액 토지 안양,파주 건물 안양,파주 기계장치 안양,파주 차량운반구 안양,파주 공구와기구 안양,파주 시설장치 안양,파주 비품 안양,파주 리스개량자산 안양,파주 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 인프라사업 제품,용역 전력제어시스템 및 PSD 수출 내수 합계 환경사업 제품,용역 수처리시스템 및 수질유지보수 수출 내수 합계 공사사업 제품,용역 전기계장설계 및 시공 수출 내수 합계 펀드운영 기타 기업투자외 내수 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 품목등록을 통한 단독입찰 및 수의계약(2) 자격제한에 의한 경쟁입찰(3) 기존 납품현장의 개보수 및 증설계약(4) 기존 납품현장의 유지보수계약(5) 조합과 원발주처간 단체수의계약 후 조합으로부터 배정(6) 건설사 등을 통한 T/K 하도급 다. 판매조건 (1) 공공기관,
비츠로시스 — 사업보고서 (2024.12)

지방자치단체 : 세금계산서 발급 후 1일 ~10일 이내 현금결제(2) 민간기업 : 세금계산서 발급 후 30~60일 이내 현금결제 라. 판매전략 구 분 내 용 제품 경쟁력 강화 응용분야 확대 및 품질력 강화 신기술 정보력 강화 및 신개념 시스템 개발 기술능력 및 개발능력 집중 육성 신제품/신규시장 확대 신재품 개발 및 제품 고기능화 확보 마케팅능력 향상 및 신규시장 적극 개척 가격경쟁력 및 영업기술력 확보 수출기반 구축 시장정보 수집능력 향상 전략제품 육성 및 품질안정 강화 마. 수주상황 수주에 관한 내용은 년매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등에 대해서 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다. 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 공시되고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, IDR, 천원) 계정과목 외화금액 원화상당액 외화자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD IDR 외화부채 매입채무 IDR 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제37기 제37기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD IDR 합 계 (2) 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승(하락)하는 경우, 세전손익은 1,341,653천원(전기: 752,527원)이 증가(감소)합니다.(3) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생합니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 제37기 제36기 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 연결실체는 은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거