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천연광물 액상 미네랄 추출수를 포함하는 피부보습 및 피부장벽강화 화장료 조성물 ㈜나우코스 특허청 심사중 나. 사업의 내용 1) 화장품 및 화장품 산업의 개요 (1) 화장품의 개요 화장품이란 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. (화장품법 제2조1항) (2) 화장품 산업의 개요 화장품 산업은 화장품을 개발, 제조, 수입, 판매하는 산업으로, 당사는 주요 사업으로 ODM 산업을 영위하고 있습니다. ODM은 Original Development/Design Manufacturing의 약자로, 화장품 제조회사가 독자적인 연구개발 능력을 바탕으로 화장품 제조 전 과정 서비스를 실현하는 Turn-Key 시스템입니다. 이와 유사한 개념으로 OEM이 있으며 OEM은 Original Equipment Manufacturing의 약자로, 자체 연구개발력 보다는 주문자의 요구사항에 적합한 제형을 개발하고 디자인을 제공받아 상표를 부착한 완제품을 생산하여 납품하는 방식입니다. 최근에는 ODM 방식의 비즈니스가 각광받고 있는데, 화장품 브랜드 회사는 ODM방식으로 생산을 수행함에 따라 ODM회사의 생산설비 및 연구개발력을 활용할 수 있습니다. 또한 빠르게 변화하는 유행에 보다 신속하게 대응할 수 있고, 투자부담이 감소하게 되어 회사의 모든 역량을 유통과 판매에 집중할 수 있습니다. 한편 ODM회사는 제품의 생산을 확장시키면서 규모의 경제를 달성하고 생산 단가를 지속적으로 낮추어 나갈 수 있고, 상위 ODM회사의 경우, 브랜드 회사에 대해 높은 가격협상력을 갖는 경우도 있습니다. 또한, 최근 유통채널이 온라인 등으로 다변화되고 제조시설을 보유하지 않은 인디 브랜드사가 더욱 더 세분화되고 있다는 점은 꾸준한 개발과 기술력을 강화하고 있는 ODM 업체의 수요를 빠르게 성장시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위 강화로 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품은 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통, 판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 2) 화장품 산업의 특성 (1) 경기변동성화장품 산업은 화장품이 점차 일상생활에 필수적인 제품으로 자리잡으면서 2000년대에 들어서는 필수소비재(Consumer Staples)로 분류되고 있습니다. 이에 따라 일반적인 경우 화장품 산업이 경기변동에 영향을 받는 정도는 낮은 편이라고 할 수 있습니다. 다만, 유통 채널에 따라 경기민감도에 다소 차이가 있는데, 전문점, 브랜드숍, 홈쇼핑, 마트, 온라인 화장품 시장의 경우 다양한 소비자 계층을 대상으로 하는 유통경로이므로 경기변동에 상대적으로 민감하고, 방문판매 또는 백화점 화장품 시장의 경우 고소득층을 목표 고객층으로 하는 특성이 있어 경기변동에 상대적으로 민감하지 않은 경향이 있습니다. (2) 계절성전통적으로 화장품산업은 날씨가 건조해지는 동절기에 판매가 증가, 습도가 높은 하절기에는 판매가 감소하는 계절성을 가지고 있습니다. 또한 색조화장품 및 향수 등 유행에 민감하고 소비패턴이 급격히 변동하는 제품의 경우, 크리스마스 연휴 등이 포함된 연말을 전후하여 소비가 급증하는 경향도 가지고 있습니다. 그러나 당사에 있어 상기 언급한 매출의 계절성은 크게 나타나지 않는데 그 이유는 당사의 제품이 전세계적으로 판매되어 계절변동의 영향이 상쇄되고, 기초화장품을 주 사업으로 영위해 소비패턴이 연중 크게 변동하지 않기 때문입니다. 3) 국내외 시장여건(1) 글로벌 화장품 시장규모 및 성장성 2022년 글로벌 화장품 시장 규모는 4,632억 달러로 전년 대비 7.6% 증가하며 꾸준한 성장세를 보여왔습니다.
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이중에서도 미국이 964억 달러(비중 20.8%)로 가장 큰 국가이며, 다음으로 중국은 869억 달러(비중 15.3%)로 가파르게 성장하고 있습니다.전세계 화장품 산업은 과거부터 수요가 증가하고 있는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있으며, 최근 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양화로 2025년 5,909억 달러, 2026년 6,353억 달러 규모의 시장으로 성장할 전망입니다. 화장품산업 국가별 시장규모.jpg (2) 국내 화장품 시장규모 및 성장성 2023년 국내 화장품 생산 실적은 14.5조 원으로 전년 대비 6.8% 증가했습니다. 2023년 마스크 착용이 줄어들고 메이크업 제품에 관심이 높아지면서, 립 제품을 중심으로 생산액이 증가하였으며, 메이크업 화장을 지우기 위한 클렌저류 제품의 생산액이 증가하였습니다. 국내 화장품 시장의 규모는 2025년 590억 달러, 2026년 681.2억 달러 규모의 시장으로 성장할 전망입니다. (3) 시장점유율 한국 화장품 산업은 글로벌 시장에서도 인정받는 상위권의 OEMㆍODM 기업을 보유하고 있으며, 비교적 저렴한 제조원가와 우수한 개발역량을 가진 실험적이고 창의적인 생태계를 보유하고 있습니다. 국내에서 OEMㆍODM 산업 규모는 전체 시장의 약 40% 정도가 될 것으로 추산되며 국내 화장품 OEM·ODM 업체는 다품종·소량생산 능력 및 기술력 측면에서 우위가 있는 상위 3사(코스맥스, 한국콜마, 코스메카)가 국내 시장점유율 약 40% 차지하고 있습니다. (4) 트렌드 ① 클린뷰티 클린뷰티란 광범위하게 인체에 유해성이 의심되는 성분이 없이 만들어진 제품들을 의미합니다. 최근 소비자들의 제품 성분에 대한 관심도가 높아지고, MZ 세대의 환경 보호에 관한 미닝아웃(Meaning out) 소비가 증가하면서 클린뷰티 제품이 많아지고 있습니다. 기업들은 친환경, 업사이클링, 식물성 등의 키워드로 친환경 원료 개발, 친환경 인증 확대, 재활용 가능 용기 개발, 불필요한 포장 제거, 화장품 리필스테이션 운영 등의 활동을 전개하고 있습니다. 실제 미국 소비자의 클린뷰티 인지율 및 구매 경험률을 조사한 결과 긍정적인 대답이 64.7%로 나타났습니다. 또한, 글로벌 주요 채널인 세포라에서는 자체적으로 클린뷰티 인증 기준을 만들고 있으며, 이에 따른 마크를 부여하여 소비자에게 마케팅하는 등 클린뷰티와 관련하여 다양한 활동을 진행하고 있습니다. 글로벌 클린 뷰티 시장규모 동향 및 전망.jpg ② 스키니멀리즘 스키니멀리즘은 스킨(Skin)과 미니멀리즘(Minimalism)의 합성어로서 최소한의 화장품을 선택하여 기대하는 효과를 최대로 만듦으로써 화장품의 가짓수를 줄여 스킨케어와 화장에 들이는 시간과 비용을 최소화하는 것을 의미합니다. 이는 메이크업을 진하고 두껍게 하는 방식이 아닌 자연스럽고 가볍게 연출하는 것을 선호하는 방식으로서, 스키니멀리즘 트렌드가 확산하면서 소셜미디어를 통해 미니멀리즘의 노하우와 제품을 소개하는 컨텐츠들의 생성이 늘어나고 있습니다. 이에 따라 한 가지 제품을 다양한 용도로 사용할 수 있는 하이브리드 화장품의 수요가 증가하고 있으며 스킨케어 단계를 단축시킬 수 있는 제품들이 주목받을 것으로 예상되고 있습니다. ③ 코스메슈티컬 코스메슈티컬은 화장품(Cosmetic)과 의약품(Pharmaceutical)의 합성어로 화장품의 의학적으로 검증된 치료 목적을 접목하여 피부재생, 여드름, 안티에이징, 피부질환 등에 효과가 있는 기능성 제품을 의미합니다. 팬데믹 시기 마스크 착용 미세먼지, 황사와 같은 환경오염 등으로 인해 피부 보호에 대한 관심이 증가하고 있으며, 코스메슈티컬 제품은 사용하는데 있어 제약을 크게 받지 않아 글로벌 시장으로 확대가 가능할 것으로 예상됩니다. ④ 인디브랜드의 확산 대규모 화장품 브랜드를 중심으로 형성되었던 화장품 시장이 인디 뷰티 브랜드로 다양화되고 있습니다. 인디 뷰티 브랜드는 흔히 알려진 메이저 브랜드나 거대 자본의 투자 없이 설립자가 독립적으로 소유 및 운영하는 브랜드입니다. 전자 상거래 플랫폼 및 소셜미디어 등장, 그리고 주요 소비계층인
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MZ세대의 소비 패턴과 라이프스타일 변화는 인디 뷰티 브랜드 성장에 주요 역할을 한 것으로 평가됩니다. 당사는 2019년부터 다양한 온라인 고객사를 확보하는 데 주력하고 있으며, 시장 내 유망 인디 브랜드 유치를 위해 공격적인 맞춤형 영업 활동을 전개하고 있습니다. 최근 K-Beauty 제품의 흥행으로 한국 화장품에 대한 선호도 및 한국생산(Made in Korea) 제품에 대한 신뢰성이 높아졌습니다. 이로 인해 ODM 업체의 수출 기회도 확대되었으며, 빠른 제품개발 및 공급능력, 가격경쟁력, 차별화된 신기술개발력을 보유한 ODM 업체가 글로벌 화장품 브랜드사들에게 좋은 평가를 받고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 이익잉여금 기타자본 비지배지분 ※ 상기 제25기, 제24기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 자산2024년말 자산은 전년대비 17억 감소한 383억원 입니다. 자산 구성 내역을 보면, 유동자산은 41% 수준인 156억원이며, 비유동자산은 59% 수준인 228억원입니다.(2) 부채2024년말 부채는 전년대비 18억원 감소한 201억원 입니다. 부채 구성 내역을 보면, 유동부채는 87% 수준인 175억원이며, 비유동부채는 13% 수준인 27억원 입니다.(3) 자본2024년말 현재 당사의 자본 총액은 182억원으로 전년대비 1억원 증가하였으며, 이는 대부분 기타포괄손익 증가에서 발생하였습니다. 나. 요약 영업실적(연결) (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타손익 금융손익 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익 당기순이익 2024년은 LG생활건강의 OEM 수주가 증가함에 따라 전기 대비 매출액이 17.6% 증가한 620억원을 기록하였습니다. 판매관리비는 급여, 광고선전비등의 영향으로 34.4% 증가한 87억원이 발생하였고, 당기순이익은 판매관리비 증가 및 소송 합의금 등으로 인해 전기대비 21억원 감소하여 적자 전환하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 구분 2024년 2023년 유동성 비율 나. 자금조달과 지출 당기말 현재 차입금의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 당 기 말 전 기 말 산업은행 운영자금대출 기업은행 시설자금대출 합 계 5. 부외거래에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상 규제에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책 -
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II. 유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 단기차입금 3. 유동성장기차입금 4. 기타유동금융부채 5. 기타유동부채 6. 충당부채 부 채 총 계 자 본 과 부 채 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 37 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 신화인터텍주식회사와 그 종속회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 37(당)기 제 36(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 TFT-LCD에 적용되는 광학 Film(일반복합필름, QD필름, DBEF 복합, ND필름)을 제조 및 판매하고 있으며 광학 Film 사업부문에서 축적된 기술력을 바탕으로 스마트폰, 테블릿 PC, 노트북 등 Mobile OLED用 Tape. 이차전지用 Tape을 제조 및 판매하며 LCD용 광학Film, Mobile용 OLED 소재, 이차전지 소재 시장에서 기술을 선도하고 있습니다. 당사는 광학 Film 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있으며, 광학 Film 판매 비중이 전체 매출액의 90% 수준입니다. Mobile OLED用 Tape 사업부는 스마트폰 등에 사용되는 주요 소재부품으로 스마트폰 시장의 성장과 함께 시장규모는 지속 확대되고있습니다. 또한 태블릿, 노트북, Smart Watch 등 OLED 적용 제품 사용처도 넓어지고 있습니다. 작년부터 판매가 시작된 이차전지用 Tape는 전기차 시장의 일시적인 캐즘현상으로 조금 주춤하고 있지만 장기적으로는 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 당사의 제조원가 중에서 원재료 이 큰 비중을 차지하고 있습니다. 글로벌 공급망 병목현상과 에너지 수출국의 분쟁 등으로 인하여 물류비, 원자재비용을 포함한 비용들이 급격히 상승하며 원가 상승 압력이 커지고 있는 상황입니다.이에 당사는 지속적인 비용절감, 생산수율 제고, 일괄생산체계 구축 등 다양한 방법으로 경쟁력 우위를 갖추고자 끊임없이 노력중입니다. 당사는 2021년 10월 27일, 지주회사인 ㈜효성과 함께 미국의 Epitone 社에 전략적 투자를 진행하였습니다. 현재 에피톤과 같이 3D XR HUD 광학 모듈을 개발 중에 있으며 2024년 7월에 글로벌 고객사와 A2 샘플 검증 완료하였고 지속적으로 고객사와 상세 Spec 협의 중에 있습니다. 2024년 1월, 2차전지 외부 절연 Tape 개발을 완료하고 양산에 성공하였습니다. 2차전지 Tape시장규모는 약 4,000억원으로 추정되고 있으며 향후 전기자동차, ESS(EnergyStorage System) 시장의 성장에 발맞춰 큰 폭의 성장이 예상되고 있습니다. 기존 사업인 디스플레이 시장의 성장 둔화와 중국 코팅 업체들의 급성장으로 시장 방어가 어려운 상황이지만, 자동차 모듈 및 소재 분야로 사업 전환을 추진 중입니다. 특히 XR HUD와 이차전지 소재 등에서 매출이 본격화되면 새로운 성장 동력을 확보할 수 있어, 이를 기반으로 새로운 도약을 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제37기 제36기 제35기 광학 Film 제품/상품 광학 Film LCD BLU용 광학Film 확산,반사,렌즈,프리즘,복합 등 제품/상품 스마트폰용 부품소재 차광 Tape, 보호Film 등 합 계 ※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 고객, 모델의 다양화 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 제품 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 광학 Film 원재료 PET Film BASE Film 원재료 BASE Film, 점착제코팅 부재료 용제 등 기타 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이- 고객, 모델 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 원재료 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : ㎡ ) 사업부문 품 목 사업소 제37기 제36기 제35기 광학 Film 확산,보호,반사 Film 등 천안 차광 테이프, 보호 Film 등 천안 합 계 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 가동가능시간(2) 평균가동시간 (단위 : 시간) 사업부문 1일평균가동시간 월평균가동일수 당기가동일수 당기가동시간 광학 Film
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(3) 생산실적 및 가동률1) 생산실적- 영업정보 (제품단가노출) 보호 위해 기재하지 않았습니다.2) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 광학 Film 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 시설장치 건설중인자산 기타 합 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) 증감 일반취득 및 자본적지출 감가상각 처분/폐기/대체 기타 기말 기말장부가액 취득원가 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) ※ 기타 : 연결범위 변동에 의한 증감액 및 환율변동에 의한 증감액 포함※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 광학 Film 제품,상품 수출 확산,보호,반사Film 등 내수 제품,상품 수출 차광 테이프, 보호Film 등 내수 합 계 ※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매방법 및 조건내수 : 현금 및 외상판매 수출 : T/T, L/C 방식에 의한 판매 (3) 판매전략 [광학 Film 사업부문]국내 및 해외 거래처의 제품 요구에 대응되는 다양한 제품 생산 능력을 기반으로 경쟁업체와 차별화된 품질로 고객제일의 방침으로 판매 경쟁력을 갖추고 있습니다.프리미엄 제품군의 매출 확대를 위한 생산성 향상 및 품질 강화를 통해 판매경쟁력을 키워 나가고 있으며, 신제품 출시를 위한 개발 아이템 발굴에 최선의 노력을 하겠습니다. [Mobile OLED用 Tape 사업부문]블랙 차광Tape는 국내 주요고객사향 보급형모델에서 프리미업급 모델 전반에 걸쳐Main Supplier로서의 지위를 지속 유지하고, 충격 흡수 기능을 하는 Foam Tape,차광기능을 포함한 복합 일체형 Tape도 주요 고객사와 승인 완료하여 확대 판매 진행중입니다.다. 수주상황월별 P/O방식의 수주로 인해, 별도 기재하지 않습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원/USD/EUR/JPY) 외화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD JPY EUR 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. (2) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금
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유동성장기차입금 합 계 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익의 증가(감소) (3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 이후 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 이후 합 계 마. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 요약연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다. 바. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 연결회사는 2024년 12월말 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위한 1건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 연결회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 파생상품 종류 계약조건 미결제약정계약금액 약정환율 계약내용 선물환(USD) 매도 USD 1,900,238 약정환율로 매도 (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황당기 중 연결회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 거래손실 평가손실 선물환 (3) 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제37기 제36기 제35기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.※ 연구개발비용은 개발비 대체 전 금액으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비 고 신규 디스플레이용 기능성 시트 개발 R 신규 디스플레이용 기능성 시트 개발을 통한 신규시장 진입 및 매출 확대 고색재현 광학시트 개발 디스플레이의 색재현성 강화를 위한 광학시트 및 관련 소재 개발을 통한 신규시장 진입 및 매출 확대 고휘도 광학시트 개발 디스플레이 고해상도화에 따른 초고휘도 광학시트 개발을 통한 해외시장 확대 시인성 향상 광학시트 개발 디스플레이의 시인성을 향상시키는 광학시트 개발을 통한 신규시장 진입 및 매출 확대 2 layer 복합시트 개발 초고휘도,
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광시야각 기능을 갖는 2 layer 복합시트 공정 개발을 통한 원가절감 및 신규 모델 물량 확대 3 layer 복합시트 개발 Moire free, 고휘도, 광시야각 기능을 갖는 3 layer 복합시트 및 신규 공정 개발을 통한 원가절감 및 신규 모델 물량 확대 일체형 복합시트 개발 고휘도(High brightness), 고강성(High stiffness), 고은폐(High hiding) 성능을 갖는 복합시트 개발 2차전지용 부품소재 개발 2차전지용 부품소재 개발을 통한 사업군 다변화 및 매출 확대 기대 기능성 점ㆍ접착소재 개발 항균, 방수, 방열, 차광, 쿠션, 투습방지소재 등의 다양한 기능성 소재 개발 및 제품 라인업 다변화를 통한 매출 확대 광학 점착 소재 개발 고투과, 고점착력 소재 및 관련 기능성 필름 개발을 통한 신규시장 진입 및 매출 확대 다. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 본사 및 종속회사(DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP(중국), SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD(중국))은 TFT-LCD에 적용되는 광학필름(일반복합필름, QD필름, DBEF 복합, ND필름)을 제조 및 판매하고 있으며 주요사업부문은 광학Film 사업부 및 Mobile OLED用 Tape 사업부 입니다. [광학필름 사업부문]1. 산업의 특성 광학 Film은 LCD TV의 BLU를 구성하는 주요부품으로 TV시장의 성장에 따라 후방산업인 광학 Film 업계도 성장하였으며, 소재개발과 정밀 표면코팅기술이 집약된 하이테크 산업입니다. 최근 평판 TV(LCD, LED,QLED, QNED)의 대형화, 광원 수량 감소, MINI LED 및 고색재현 구현, LCD TV의 화질 개선을 광학 Film이 해결해 줄 수 있게 됨으로써 신기능 광학 Film의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성 광학 Film의 종류는 크게, ① 휘도를 올려주는 집광 기능을 가진 프리즘Film 계열,②광원의 빛이 한 곳에 몰리지 않게 분산해 주는 기능을 가진 확산Film 계열, ③ 패널 반대편으로 향하는 빛을 되돌려 주는 기능을 가진 반사Film 계열 등 크게 세 가지 계열로 구분이 가능합니다. 현재 2~3종류의 Film기능을 1장으로 구현하는 복합시트의 사용확대로 향후 광학 Film은 복합시트의 성장이 두드러지고, 프리미엄 모델 QLED TV 확대에 따른 고기능성 제품의 시장확대가 예상됩니다. 또한 당사는 현존 최고 프리미엄 TV인 Mirco LED TV에도 고난이도 필름을 개발하여 고객사에 독점 공급하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 전세계 TV 시장이 성숙기에 접어들면서 광학 Film 시장도 성숙기에 접어들었으나, 대형 TV 및 프리미엄 TV 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 시장 상황 변화를 살펴 보면, 다음과 같습니다.① 2012년 복합시트 개발 이후 프리즘 Film과 확산 Film, 마이크로 렌즈 패턴 Film의대체가 진행되었고, ② 패널 생산기술의 발전과 복합 프리즘Film, 3매 복합Film의 개발은 패널업체들의 원가 절감 정책과 맞물려 반사형 편광Film(3M의 DBEF제품)을 빠른 속도로 대체하였습니다.4. 경쟁요소 광학 Film시장에서는 고객 요청에 신속히 대응하기 위한 개발 역량, 단가 경쟁력, 코팅 기술력 확보가 핵심입니다. 당사는 이를 위해 국내외 소재 업체들과 긴밀한 협력 관계를 구축하고, 다양한 코팅 설비를 보유하며, 해외 제조 법인을 운영해 생산 경쟁력을 강화했습니다. 또한 자체 포뮬레이션 기술, 고색 재현 필름 제조 기술, 다양한 패턴 기술을 바탕으로 광시야각 필름 등 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 최근 TV 대형화 트렌드에 발맞춰, 당사는 국내 코팅 업체 중 유일하게 광폭 코팅 설비를 보유하고 있어 고객사 수요에 적극 대응하고 있습니다. 그러나 중국의 저가 광학 필름 업체들이 등장하며 시장 경쟁이 심화되고 있는 상황에서, 당사는 차별화된 고부가 신기능 제품 개발을 통해 경쟁력을 강화하며 이를 극복해 나갈
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계획입니다.[Mobile OLED用 Tape 사업부문]1. 산업의 특성 Mobile OLED용 테이프 사업 부문은 스마트폰 등에 사용되는 핵심 소재 부품입니다. 최근 모바일 시장이 정체되고 있지만, 태블릿, 노트북, 스마트워치 등 OLED가 적용되는 제품군이 확대되고 있습니다. 또한 자동차 디스플레이에서 OLED 패널 채택 비중이 증가하며 새로운 수요 창출이 기대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 전 세계 OLED 스마트폰 출하량은 2021년 5.6억 대에서 2023년 6.1억 대로 꾸준히 증가해 왔으며, 2024년에는 OLED 스마트폰 비중이 50%를 넘어섰습니다. 2025년에도 이러한 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 3. 경기변동의 특성- 특이사항 없음 4. 경쟁요소 현재 당사는 SMART(복합) 시트의 개발력을 기반으로 세계 광학 Film시장에서 기술을 선도하고있으며, 광학 Film 사업부문에서 축적된 기술력을 바탕으로 스마트폰, 테블릿 PC, 노트북 등 OLED用 제품 개발에 주력하여 새로운 성장 기반을 구축하고 있습니다. 특히, 당사는 스마트폰의 주요 부품소재인 OLED Tape 원단생산 뿐만 아니라 원단을 2차 가공하는 일괄생산체제를 갖추고 있습니다. 이를 통해 기존의 복잡했던 SCM 구조를 단순화하여, 다른 원단 제조업체 및 2차 가공 업체 대비 공급대응력과 원가 경쟁력에서 우위를 확보하고 있습니다. 미래 성장 동력을 확보하기 위해 당사는 디스플레이 분야에서 쌓은 코팅 및 가공 노하우를 자동차와 이차전지 소재 개발에 적용하며 전사적 역량을 집중하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [광학필름 사업부문] 당사는 2005년 2월 삼성전자 LCD 7세대 라인에 제품을 공급을 시작으로 급속한 시장점유율 확대를 통해 지금은 삼성전자, SDC를 비롯하여 중국, 대만의 LCD 패널 생산 기업인 AUO, BOE, INNOLUX, 중국 SET MAKER인 TCL, SKYWORTH, HISENSE, CHANGHONG, HAIER 터키의 VESTEL, ARCELIK, ATMACA 등 국내 외 다수의 업체와 거래하고 있는 LCD BLU용 광학 Film시장의 선두업체입니다. 급변하는 광학 Film업계의 환경에서 끊임없는 연구개발을 통하여 고객요구에 맞는 신제품개발로 기술적 한계를 극복하며 업계를 선도하고 있습니다. 2009년 EDGE LED TV 등장에 따른 고효율, 내열강화성, 고신뢰성 제품이 요구됨 에 따라 PET Film 2매 Lamination 기술을 세계 최초 적용 양산하여 삼성전자와 LG Display에 Lamination 시트를 독점 공급하였습니다. 또한, 2012년도에는 저가형 Direct LED 제품 등장에 따른 저가화, 복합화 제품이 요구됨에 따라 광학시트 2매 효과를 1매로 대체 시킬 수 있는 SMART(2매 복합) 시트를 세계 최초로 개발 양산하여 TV의 고성능화 및 Slim化에 기여하고 있습니다. 2007년부터 고객의 지역적 한계를 극복하고자 해외법인(중국소주, 중국동관)을 통한Global 공급능력 확대와 기술 Solution 제공으로 세계 시장변화에 발맞춰 지속 성장 하고 있습니다. 2016년도에는 미주 지역의 공급능력을 확대하였으며, TV시장의 고사양화 및 초-Slim化에 발맞춰 3매 SMART(복합)시트를 개발 양산하여 고객지향 SCM 구축과 광학 Film 업계의 기술선도를 하여 2018년도에는 QLED TV용 고색재연필름(QD Sheet)을 양산하여 고객사 프리미엄 모델에 진입을 하였고, 2019년도는 기존의 BLU용필름에서 LCD 패널용 광학필름까지 공급능력을 확대하고자 국내 최초로 광시야각 필름을 개발 양산하였습니다.[Mobile OLED用 Tape 사업부문] Mobile OLED용 차광 테이프는 2014년 개발 및 양산에 성공하며 본격적인 사업을 전개해 왔습니다. 이 테이프는 스마트폰에서 빛을 차단하는 원단 제품으로, 2014년 2월 보급형 모델 공급을 시작으로 2017년에는 국내 주요 고객사의 프리미엄 모델을 포함한 전 라인업에
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적용되는 성과를 달성했습니다. 2019년에는 중국 주요 디스플레이 업체에 진출하며 중국 시장 공급을 확대하고 있습니다. 중국 동관 법인은 2014년 7월부터 국내 주요 고객사 및 중국 법인에 Mobile OLED 테이프 컨버팅 제품을 공급하고 있으며, 2022년부터는 차광 테이프와 쿠션폼을 결합한 복합 제품을 고객사에 납품하며 매출과 손익 개선에 기여하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사업내용 비고 광학Film 사업부문 LCD BLU용 광학Film 일반복합, QD필름, DBEF 복합, ND필름 등 블랙차광, 방수, 쿠션, 공정용보호 Tape 등 (2) 시장점유율 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 광학Film 전체 ※ 상기자료는 당사 영업부 추정자료 입니다※ Mobile OLED用 Tape 사업부문은 사업 특성상 정확한 시장점유율 산정이 어려워 생략합니다. (3) 시장의 특성 [광학 Film 사업부문] 2018년부터 LCD TV 시장이 성숙기에 접어들며 정체 및 역성장을 겪은 가운데, 2025년 현재 TV 시장은 고급화와 대형화를 중심으로 변화가 지속되고 있습니다. 이에 따라 고기능성 제품에 대한 고객 수요가 크게 증가했으며, 신기능 TV 시장 규모도 급격히 확대되었습니다. 그 결과, 고기능 및 고부가가치 제품의 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. [Mobile OLED用 Tape 사업부문] 최근 세계 주요 스마트폰 업체들의 패널 채용이 LCD에서 OLED 패널로 전환이 가속화 됨에 따라, 당사의 Mobile OLED用 Tape 사업의 매출확대가 기대됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 [광학 Film 사업부문] 2023년 TV 시장에서 당사는 고기능성 프리미엄 TV 제품군(DBEF 복합 및 QD 필름)을 확보해 차별화된 공급 포트폴리오를 운영하며, 다양한 시장 수요에 적극 대응하고 시장을 선도해 고객 만족과 신제품 매출 확대를 목표로 추진하겠습니다. 또한 고객사의 차세대 디스플레이인 Micro LED용 광학 필름을 당사가 독점 공급하며 기술 리더십을 유지하고 있으며, 디스플레이 분야에서 축적된 기술을 차량용 소재 및 모듈사업으로 확장할 준비를 하고 있습니다. Mobile OLED용 테이프 사업 부문은 스마트폰뿐만 아니라 태블릿, 노트북, 스마트워치 등으로 사용처가 지속적으로 확대되고 있습니다. 기능별로는 기존 블랙 차광 테이프 외에도 폼과 블랙 차광 테이프가 결합된 일체형 폼 등 제품 종류가 다양화되며 지속적인 매출 성장이 기대됩니다. 또한, 자동차용 OLED 시장이 급성장 중으로, 최근 자동차 디스플레이에서 OLED 패널 채택 비율이 크게 증가하며 대시보드, 인포테인먼트 시스템, 조명 등에 활용되고 있습니다. 이러한 트렌드는 당사의 Mobile OLED용 테이프 사업뿐만 아니라 자동차 관련 소재 부문에서도 새로운 성장 기회를 창출하고 있습니다. 추가로, 이차전지용 테이프는 2024년 양산에 성공하며 잠재력을 입증했으나, 전기차시장의 캐즘(Chasm)으로 인해 일시적으로 매출이 정체되었습니다. 하지만 전기차 수요 회복과 로봇 산업과의 연계로 다시 성장 가능성이 예상됩니다. (5) 조직도 조직도(241231).jpg 조직도(241231) 다. 지적재산권 보유 현황 출원인 종류 한국 미국 중국 기타 합 계 신화인터텍 특허권 상표권 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년은 고금리, 고물가, 전쟁 등으로 소비가 위축되고 수출이 급감하는 등 불확실한 경영환경과 경기 불안정이 지속되어 매우 어려운 한해였습니다. 가중되는 경영위기 속에서 연결 기준 매출액 2,474억원으로 지난해 대비 약 140% 증가하였고, 영업이익은 58억원으로 전년대비 214억 원 증가된 실적을 달성하였습니다. 2025년 에도 전세계적인 인플레이션 및 전쟁 상황이 지속되면서 세계 경제의 침체 가능성이 증대될 것이라는 전망이 잇따르고 있어 불확실성 확대가 예상되고 있으나,사업 다각화와 내부역량 강화로 리스크를 최소하하여 경쟁력 있는 회사로 거듭나도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 [비유동자산] [유동자산] 자산총계 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 부채비율 유동비율 자기자본비율 2024년말 연결기준 자산 총액은 전년 대비 7,467,127천원(4.1%) 증가한 천원이며, 유동자산은 84,878,244천원, 비유동자산은 104,353,593천원입니다.2024년말 연결기준 부채 총액은 전년 대비 4,674,239천원(5.2%) 증가한 천원이며, 이 중 유동부채는 94,317,898천원, 비유동부채는 623,604천원입니다.총 차입금 규모는 전년말 53,900,000천원에서 61,600,000천원으로 7,700,000천원(14.3%) 증가하였습니다.2024년말 자본총계는 당기순이익등 이익잉여금 증가에 따라 전년대비 2,792,889천원 증가한 94,290,334천원입니다. 나. 요약 연결손익계산서 (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 제35기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익(손실) 총포괄손익(손실) 당사의 2024년 연결기준 매출액 은 전년대비 69,991,258천원 증가한 247,444,120천원, 영업이익은 전년 대비 21,351,746천원 증가한 5,808,525천원이며, 법인세비용을 차감한 당기순이익은 전년 대비 17,055,340천원 증가한 844,621천원입니다 당사의 사업은 크게 광학 Film 사업부문/Mobile OLED用 Tape 사업부문 2가지로 구분되며, 제37기 사업부문별 매출비중은 광학 Film 사업부문 입니다.- 사업부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 광학 Film 제품,상품
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확산,보호,반사필름 등 제품,상품 차광 테이프, 보호필름 등 합 계 4. 유동성 및 자금조달(연결기준) 가. 유동성현황 (단위 : 천원,%) 구분 제37기 제36기 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 나. 자금조달(차입금현황) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 합 계 다. 2025년 자금조달 계획 - 해당사항 없음. 5. 자산손상연결회사는 매 보고기간 말마다 자산에 대한 손상 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.당기중 손상평가 수행결과, 개별자산(영업권 포함)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 자산손상의 상세 내용은 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 연결회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항은 'Ⅱ. 사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 26. 결손금, 계속 (3) 당기와 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기변동액 당기 발생 보험수리적이익 법인세효과 법인세효과 차감후 보험수리적이익 기말금액 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 증감 기말 해외사업환산차이 지분법자본변동 토지재평가이익 합 계 (단위: 천원) 구분 전기 기초 증감 기말 해외사업환산차이 지분법자본변동 토지재평가이익 합 계 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목, 계속 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 감자차익 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본조정 자기주식(주1) 해외사업환산차이 지분법자본변동 기타포괄손익누계액(주2) 합계 (주1) 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원 퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (주2) 연결회사는 전기중 토지에 대한 재평가를 수행하였습니 다. (주석 16 참조) (3) 당기와 전기 중 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기변동액 유상증자 기타 기말금액 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익(주석 32과 주석 33참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매로인한 수익 상품매출 제품매출 기타매출 기타 원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익 기타매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 물류주선 물류매출 합계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 경상연구개발비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 수선비 수도광열비 보험료 업무추진비 수출제비용 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 대손상각비 운반비 차량유지비 사용권자산상각비 판매수수료 기타 합계 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동(상품, 제품, 재공품) 상품의 매입 원재료의 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 전력비 수도광열비 보험료 외주가공비 수선비 통신비 여비교통비 경상연구개발비 임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산리스상각비 무형자산상각비 업무추진비 수출제비용 광고선전비 소모품비 지급수수료 대손상각비 운반비 차량유지비 기타 합계 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융비용 순금융손익 (2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익인식공정가치금융자산처분이익 합계 (3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합계 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입수수료 수입임대료 기타의대손충당금환입액 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실 합계 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2)
주성코퍼레이션 — 사업보고서 (2024.12)

당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 변동 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 및 소멸 - 세액공제 및 세액감면 - 기타 법인세비용 평균유효세율(주1) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가 33. 법인세비용, 계속 (4) 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자산 대손충당금 유형자산 무형자산 재고자산 퇴직급여 토지(재평가이익) 기타 리스 합병차익 이월결손금(주1) 합계 (주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 만기 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 이후 34. 주당손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 27)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실) (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 계속영업당기순이익(손실) 지배기업 소유주 귀속 중단영업당기순이익 가중평균유통보통주식수 계속영업기본주당순이익(손실) 87원 (72)원 중단영업기본주당순이익(손실) 35원 (2) 가중평균유통보통주식수기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일, 주) 구분 당기 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 365 일 (단위: 일, 주) 구분 전기 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 365 일 유상증자 6 일 263,014 주 계 34. 주당손익, 계속 (3) 희석주당순이익당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 ㈜비앤피주성(주1) ㈜비앤피주성(주1) 기타특수관계회사 코리아제이에스티㈜(주2) 코리아제이에스티㈜(주2) 주성씨앤에어㈜(주2) 주성씨앤에어㈜(주2) (주1) 2023년 12월 18일 기존 최대주주의 지분 매수 및 2023년 12월 26일 제3자배정 유상증자(16,000,000주)를 통하여 지분 35.89%를 보유한 최대주주입니다. (주2) (주1)과 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 추가하였습니다. (주3) 최대주주인 (주)비앤피주성의 공동기업에 해당되어 특수관계자에 추가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기 수익 비용 매출 이자수익 매입 이자비용 기타비용 최대주주 ㈜비앤피주성 기타특수관계자 주성씨앤에어㈜ 코리아제이에스티㈜ 임직원 합 계 35. 특수관계자거래, 계속 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전기 수익 매출 이자수익 기타수익 기타특수관계자 임직원 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기 자금대여 대여 회수 기타특수관계자 임직원 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기 자금대여 자금차입 출자 대여 회수 상환 최대주주 ㈜비앤피주성 기타특수관계자 임직원 35. 특수관계자거래, 계속 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기말 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 주성씨앤에어㈜ 코리아제이에스티㈜ 합 계 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전기말 채권 채무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 기타특수관계자 임직원 (5) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여
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특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고 최대주주 ㈜비앤피주성 하나은행 차입금 지급보증 (6) 당기와 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 (주1) 퇴직급여 합계 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 운전자금대출 하나은행 (2) 진행중인 소송사건 원고 피고 관할법원 소송금액 비고 김만수 지배기업 서울중앙지방법원 581백만원 (주1) (주1) 지배기업은 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 입장이며, 2024.5.10자 1심 판결 결과 원고 전부 패소로 결정 되었습니다. 그럼에도 불구하고 원고는 항소를 진행하였으며, 지배기업은 1심과 같이 현재의 추심금청구는 이유없음에 따라 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다. 37. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 당기말 현재 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 통신네트워크ㆍ커스터머 통신 중계기, 광통신용 부품제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 커스터머 사업(블랙박스, 뷰티디바이스, 틴트/PPF필름) 물류사업부 물류운송용역 보안관제 VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급 숙박사업부 숙박시설 운영업 기타사업부 기타 37. 영업부문 정보, 계속 (2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 통신네트워크 물류사업부 보안관제 숙박사업부 기타사업부 조정사항 합계 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판관비 영업이익(손실) 부문비유동자산(주2) 부문부채 (주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 천원) 구분 전기 통신네트워크 제지부문(주1) 보안관제 숙박사업부 기타사업부 중단영업 조정사항 합계 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판관비 영업이익(손실) 부문비유동자산(주2) 부문부채 (주1) 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업으로 당기 중 해당 사업부를 매각하였습니다. (주2) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (3) 당기와 전기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당기 전기 대한민국 아시아 합계 37. 영업부문 정보, 계속 (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당기(주1) 전기 외부고객 A 외부고객 B (주1) 당기중에는 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 사용권자산 및 리스부채의 인식 사용권비유동부채의 유동성대체 단기대여금의 유동성대체 보증금의 유동성대체 토지재평가 38. 현금흐름표, 계속 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 전기초 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 전기말 순부채 당기초 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 당기말 순부채 (주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. 39. 중단사업 (1) 연결회사는 전기에 각종 지류의 OEM 생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 04월 26일에 매각하였습니다. 전기에 동 사업부문에서 발생한 손익을
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중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 39. 중단사업, 계속 (2) 전기에 중단영업으로 분류한 사업부문과 관련된 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 중단영업의 세후이익 중단영업처분으로 인한 이익 중단영업이익 (3) 전기에 중단영업으로 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 39. 중단사업, 계속 (4) 전기에 사업양도에 따른 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 재고자산 자산총계 유동부채 매입채무 기타채무 부채총계 처분한 순자산 장부금액 합계 (5) 전기에 중단영업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분이익 (6) 전기에 중단영업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 40. 주권매매정지 연결회사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 연결재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 지배기업에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 연결회사는 2019 사업연도의 연결재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 연결회사는 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 연결회사는 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 연결회사는 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 지배기업은 2023년 12월 26일 개선기간종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2025년 1월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이에 대해 지배기업은 개선계획 이행 내역서 등을 제출하여 개선계획 이행 여부에 대한 심의를 요청하였으며, 감사보고서일 현재 심의중에 있습니다. 동 개선기간 중에는 지배기업 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다. 41. 보고기간후 사건 (1) 진행중인 소송사건본 소송은 2021타채22759의 인용에 따라 원고가 지배기업에 대하여 추심금의 지급을 구하는 소송이며, 지배기업은 제3채무자로 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 입장입니다. 2024년 5월 10일자 1심 판결 결과 원고 전부 패소로 결정되었으나원고는 항소를 진행하였으며, 2024년 12월 19일자에 항소기각 결정으로 지배기업의전부 승소 판결을 받았습니다. 해당 소송사건은 2025년 1월 9월자로 판결이 확정되었습니다. 상세내용은 주석 37. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.(2) 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의지배기업은 현재 유가증권 거래중지 중이며 이를 해소하기 위하여 2025년 1월 26일까지 부여된 개선기간 종료 후 7영업일인
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2025년 2월 11일까지 매매거래정지 사유를 해소할 개선계획 이행내역서를 제출할 예정입니다. 상세내용은 주석 40. 주권매매정지를 참고하시기 바랍니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 주성코퍼레이션 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월17일~6월20일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월22일~7월26일 일 명 명 반기검토 2024년 10월28일~11월1일 일 명 명 중간감사-중요 기중거래 점검, 내부통제이해 및 평가 2025년 2월13일~14일 2월17일~19일 일 명 명 재무제표 기말감사-중요 계정잔액 및 주석사항에대하여 질문, 분석적 절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 당진공장 및 인덕원 지점 사무실 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 인덕원 지점 사무실 실사(입회)대상 현금시재등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사착수시, 반기검토수행시, 감사수행시, 감사종결시 등 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 20일 회사측: 감사, 재무담당임원 등 감사인측: 업무수행이사 등 4인 대면회의 초도감사 절차 수행 보고,당기 감사전략등 논의 2024년 07월 26일 회사측: 대표이사, 재무담당임원 등감사인측: 업무수행이사 등 5인 대면회의 반기검토 결과 보고, 주요감사사항 관련 감사절차 논의 2024년 11월 01일 회사측: 대표이사, 재무담당임원 등감사인측: 업무수행이사 등 5인 서면회의 위험평가 및 감사계획,핵심감사사항 논의,내부회계 감사 진행에 대한논의 2025년 02월 19일 회사측: 대표이사, 재무담당임원 등감사인측: 업무수행이사 등 5인 서면회의 기말현장감사 결과 보고
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (3) 당기와 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 변동액 당기 발생 보험수리적이익(손실) 법인세효과 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) 기말금액 28. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 감자차익 기타자본잉여금 주식발행초과금 자기주식(주1) 기타포괄손익누계액(주2) 합계 (주1) 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 임직원 퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (주2) 당사는 전기 중 토지에 대한 재평가를 수행하였습니다. (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 변동액 유상증자 기타 기말금액 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익(주석 32와 주석 33 참조)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 상품매출 제품매출 기타매출 기타 원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익 기타매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 물류주선 물류매출 합계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 30. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 경상연구개발비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 업무추진비 수출제비용 광고선전비 소모품비 지급수수료 대손상각비 대손충당금환입액(매출채권) 운반비 차량유지비 사용권자산상각비 판매수수료 기타 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동(상품, 제품, 재공품) 상품의 매입 원재료의 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 전력비 수도광열비 외주가공비 여비교통비 경상연구개발비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산리스상각비 무형자산상각비 업무추진비 수출제비용 광고선전비 소모품비 지급수수료 대손상각비 대손충당금환입액(매출채권) 운반비 차량유지비 기타 합계 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융비용 순금융이익(손실) (2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익인식공정가치금융자산처분이익 합계 (3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합계 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비환입 수입수수료 임대료수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합계 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 변동 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 및 소멸 - 세액공제 및 세액감면 - 기타 법인세비용 평균유효세율 34. 법인세비용, 계속 (3)
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당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자산 대손충당금 유형자산 무형자산 재고자산 퇴직급여 기타 리스 합병매수차익 이월결손금(주1) 계 (주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 만기 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 이후 34. 법인세비용, 계속 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가 35. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 28)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니 다.(1) 기본주당이익 (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 보통주 계속영업당기순이익(손실) 보통주 중단영업당기순이익 가중평균유통보통주식수 계속영업기본주당순이익(손실) 79 원 (57) 원 중단영업기본주당순이익 35 원 35. 주당손익, 계속 (2) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일, 주) 구분 당기 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 365 일 (단위: 일, 주) 구분 전기 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 365 일 유상증자 6 일 263,014 주 계 (3) 희석주당이익당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 ㈜비앤피주성(주1) ㈜비앤피주성(주1) 종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아 ㈜알피티코리아 ㈜알피티글로벌(주2) ㈜알피티글로벌(주2) 기타특수관계회사 코리아제이에스티㈜ 코리아제이에스티㈜ 주성씨앤에어㈜ 주성씨앤에어㈜ (주1) 2023년 12월 18일 기존 최대주주의 지분 매수 및 2023년 12월 26일 제3자배정 유상증자(16,000,000주)를 통하여 지분 35.89%를 보유한 최대주주입니다. (주2) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다. (주3) 최대주주인 (주)비앤피주성의 공동기업에 해당되어 특수관계자에 추가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 수익 비용 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 기타비용 최대주주 ㈜비앤피주성 종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아 ㈜알피티글로벌 기타특수관계자 주성씨앤에어㈜ 코리아제이에스티㈜ 임직원 합계 36. 특수관계자거래, 계속 (단위: 천원) 구분 회사명 전기 수익 비용 매출 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아 ㈜알피티글로벌 기타특수관계자 임직원 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 자금대여 출자 대여 회수 종속기업 ㈜알피티코리아 기타특수관계자 임직원 합계 (단위: 천원) 구분 회사명 전기 자금대여 출자 대여 회수 최대주주 ㈜비앤피주성 기타특수관계자 임직원 합계 36. 특수관계자거래, 계속 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아(주1) ㈜알피티글로벌 기타특수관계자 주성씨앤에어㈜ 코리아제이에스티㈜ 합계 (주1) 당사는 당기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 381백만원을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 채권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아(주1) ㈜알피티글로벌(주2) 기타특수관계자 임직원 합계 (주1) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에
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대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 381백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 전기 중 환입된 105백만원이 발생되어 있습니다. (주2) 당사는 전기 중 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금이 모두 환입되어 설정된 충당금은 없습니다. 36. 특수관계자거래, 계속 (5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고 최대주주 ㈜비앤피주성 하나은행 차입금 지급보증 (6) 당기와 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 운전자금대출 하나은행 (2) 진행중인 소송사건 원고 피고 관할법원 소송금액 비고 김만수 당사 서울중앙지방법원 581백만원 (주1) (주1) 당사는 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 입장이며, 2024년 5월 10일자 1심 판결 결과 원고 전부 패소로 결정 되었습니다. 그럼에도 불구하고 원고는 항소를 진행하였으며, 당사는 1심과 같이 현재의 추심금청구는 이유없음에 따라 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 사용권자산 및 리스부채의 인식 사용권비유동부채의 유동성대체 보증금의 유동성대체 대여금의 유동성대체 토지재평가 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 전기초 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 전기말 순부채 당기초 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 당기말 순부채 (주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. 39. 중단사업 (1) 당사는 전기에 각종 지류의 OEM 생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 4월 26일에 매각하였습니다. 전기에 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(2) 전기에 중단영업으로 분류한 사업부문과 관련된 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 중단영업의 세후이익 중단영업처분으로 인한 이익 중단영업이익 (3) 전기에 중단영업으로 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 39. 중단사업, 계속 (4) 전기에 사업양도에 따른 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 재고자산 자산총계 유동부채 매입채무 기타채무 부채총계 처분한 순자산 장부금액 합계 (5) 전기에 중단영업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분이익 (6) 전기에 중단영업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 40. 주권매매정지 당사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 3월 30일 한국거래소는 당사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가
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정지되었습니다. 당사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2019사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 당사는 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 당사는 2023년 12월 26일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2025년 1월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이에 대해회사는 개선계획 이행 내역서 등을 제출하여 개선계획 이행 여부에 대한 심의를 요청하였으며, 감사보고서일 현재 심의중에 있습니다. 동 개선기간 중에는 당사 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다. 41. 보고기간후 사건 (1) 진행중인 소송사건본 소송은 2021타채22759의 인용에 따라 원고가 당사에 대하여 추심금의 지급을 구하는 소송이며, 당사는 제3채무자로 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 입장입니다. 2024년 5월 10일자 1심 판결 결과 원고 전부 패소로 결정되었으나원고는 항소를 진행하였으며, 2024년 12월 19일자에 항소기각 결정으로 당사의 전부 승소 판결을 받았습니다. 해당 소송사건은 2025년 1월 9일자로 판결이 확정되었습니다. 상세내용은 주석 37. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.(2) 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의당사는 현재 유가증권 거래중지 중이며 이를 해소하기 위하여 2025년 1월 26일까지 부여된 개선기간 종료 후 7영업일인 2025년 2월 11일까지 매매거래정지 사유를 해소할 개선계획 이행내역서를 제출할 예정입니다. 상세내용은 주석 40. 주권매매정지를 참고하시기 바랍니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 주성코퍼레이션(구, 컨버즈 주식회사)의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 주성코퍼레이션(구, 컨버즈 주식회사) 대표이사 귀하 2025년 3월 13일 우리는 첨부된 주식회사 주성코퍼레이션(구, 컨버즈 주식회사, 이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서
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경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_2024년.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_2024년 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 주성코퍼레이션 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월17일~6월20일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월22일~7월26일 일 명 명 반기검토 2024년 10월28일~11월1일 일 명 명 중간감사-중요 기중거래 점검,
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내부통제이해 및 평가 2025년 2월13일~14일 2월17일~19일 일 명 명 재무제표 기말감사-중요 계정잔액 및 주석사항에대하여 질문, 분석적 절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 당진공장 및 인덕원 지점 사무실 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 인덕원 지점 사무실 실사(입회)대상 현금시재등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사착수시, 반기검토수행시, 감사수행시, 감사종결시 등 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 20일 회사측: 감사, 재무담당임원 등 감사인측: 업무수행이사 등 4인 대면회의 초도감사 절차 수행 보고,당기 감사전략등 논의 2024년 07월 26일 회사측: 대표이사, 재무담당임원 등감사인측: 업무수행이사 등 5인 대면회의 반기검토 결과 보고, 주요감사사항 관련 감사절차 논의 2024년 11월 01일 회사측: 대표이사, 재무담당임원 등감사인측: 업무수행이사 등 5인 서면회의 위험평가 및 감사계획,핵심감사사항 논의,내부회계 감사 진행에 대한논의 2025년 02월 19일 회사측: 대표이사, 재무담당임원 등감사인측: 업무수행이사 등 5인 서면회의 기말현장감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 통신 및 방송장비 제조업을 영위하고 있으며 주요 사업부로는 통신네트워크 사업,커스터머사업, 물류사업으로 구분됩니다.이동통신용 ICS/RF 중계기, 네트워크 최적화 컨설팅, 중계기 감시 모니터링 시스템 개발, 이동통신 중계기용 UPS, 감시박스 설계 및 공급, 5G 안테나 내장용 공용기 및 대역결합기등을 주요 제품으로 개발 및 생산해 왔습니다. 중계기 제품의 핵심 기술인 ICS(InterferenceCancellation System)을 세계 최초로 상용화하여 기술적으로 선구자적인 위치를 차지하고 있으며, 이를 통해 일본의 NTT DOCOMO, DKK와 국내의 LGU+, KT 등 국내외 대기업 통신회사에 제품을 공급하며 안정적인 매출을 발생시키고 있으며 5G 및 차세대 네트워크 인프라 구축을 위한 광통신 솔루션을 개발 제조 공급하고 있습니다. 이를 통해 광통신 산업의 핵심 플레이어로서의 입지를 강화하고 있으며, 글로벌 시장에서의 경쟁력을 지속적으로 확대해 나아갈 것입니다. 5G 및 차세대 네트워크 인프라 구축을 위한 광통신 솔루션을 개발·제조·공급하고 있습니다. 이를 통해 당사는 광통신 산업의 핵심 플레이어로서의 입지를 강화하고 있으며, 글로벌 시장에서의 경쟁력을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 당사는 2023년에 물류사업 관련 사업목적을 정관에 추가한 후 2024년부터 사업영역부문을 확장하여 물류주선업을 신사업으로 영위하고 있습니다.물류주선 업종은 포워딩 사업이라고도 불리는 운송주선업으로, 고객의 화물을 직접 소유하지 않은 상태에서 수탁하여 인도까지의 집하, 입출고, 선적, 운송, 보험, 보관, 배송 등의업무를 주선하거나 수행하는 것을 말합니다. 당사의 최대주주인 주성그룹이 이전부터 영위 중이던 동종 사업의 노하우를 전수받아 사업에 관하여 전문적인 지식과 업무 경력을 가진 인력을 바탕으로 관련 부서를 독자적으로 구성하였으며, 그를 바탕으로 국내 및 해외 물류 네트워크 거점을 확보 및 물류 다각화로 신사업의 성장을 위한 기반을 마련할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 및 사업장 품목 구체적용도 매출액(수출포함) 비율 별도 통신네트워크 및커스터머 이동통신 중계기 외 통신장비 외 통신장비 외 블랙박스 차량용 블랙박스 제품 틴트/PPF필름 차량용 필름 물류 해상운송 물류주선 항공운송 물류주선 기타 카라반임대 카라반임대 합계 연결 일본법인 이동통신 중계기 외 컨버즈네트웍스 보안관제 보안관제 알피티코리아(연결) 카라반운영 카라반운영 합계 총계 ※ 내부거래 제거등 연결조정을 반영한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 품목(주1) 제16기 제15기 제14기 통신네트워크 제품 내수 수출 커스터머 제품 내수 수출 (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있습니다. (주2) 물류매출은 서비스 매출임에 따라 개별 매출에 대한 가격변동을 추정하기 어려워, 가격변동추이 기재를 생략합니다. ※ 산출기준 - 통신네트워크 : (단순평균) 중계기 당기 매출총액 / 중계기 당기 매출 총수량 - 커스터머 : (단순평균) 블랙박스 당기 매출총액 / 블랙박스 당기 매출 총수량 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 당기매입액 비율 주요매입처 매입처특수관계여부 통신네트워크 원재료 시스템 태형**,지*,에너*** 해당없음 회로물 해당없음 패킹 코러*****, 와이*** 해당없음 합계 커스터머 원재료 시스템 필름*,맥스*** 해당없음 회로물 엔텍****,빅** 해당없음 패캥 알**,훈* 해당없음 기타 진명** 해당없음 합계 총계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 사업부문 품 목 제16기 제15기 제14기 통신네트워크
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시스템 회로물 패킹 모듈 외 커스터머 CPU LCD SD CARD ※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량) ※ 공시대상기간내 원재료의 매입이 없는 경우 기재하지 아니하였습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[사업소 : 당진공장](1) 생산능력 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제16기 제15기 제14기 통신네트워크 중계기 외 당진 커스터머 차량용블랙박스 외 합계 (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준- 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 1년간 생산능력입니다.② 산출방법- 생산인원의 증감등으로 변동될 수 있으나 일작업시간 7시간 40분 및 월평균 근무일수 21.5일 기준으로 하였습니다.- 산출방법 : 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 12개월 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적[사업소 : 당진공장] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제 16기 제15기 제14기 통신네트워크 중계기 외 당진 커스터머 차량용 블랙박스 외 합계 (2) 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기말 가동가능시간(주1) 당기말 실제가동시간 평균가동률 당진공장 (통신네트워크, 커스터머) (주1) 월 21.5일 X 8시간 X 12개월(1월~12월). 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비 개요(가) 소재지 : 충청남도 당진시 시곡로 307(나) 담보제공현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 제공받은자 채권최고액 채무내역 종류 금액 하나은행 단기차입금 (2) 생산설비의 현황[사업소 : 당진공장] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 손상액/재평가액 감가상각비 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자※ 진행사항 없음(나) 향후 투자계획※ 진행사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제16기 제15기 제14기 통신네트워크 및커스터머 제품 Repeater, 수출 내수 소계 상품 외 수출 내수 소계 제품 블랙박스,틴트/PPF필름 수출 내수 소계 상품 외 블랙박스,틴트/PPF필름 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 물류 해상물류 물류주선 해외 내수 소계 항공물류 물류주선 해외 내수 소계 합계 해외 내수 소계 기타 기타 카라반임대 내수 연결 (국내) 기타 보안관계 카라반운영 내수 연결 (해외) 상품 외 해외 총계 수출(해외) 내수 소계 ※ 내부거래 제거등 연결조정을 반영한 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 내수 (단위 : 백만원, %) 구분 팀명 판매경로 판매경로별매출액 경로별매출비율 비고 통신네트워크 기술영업 공장 → 거래처(실수요자)기타(AS등) 커스터머 ITM 공장 → 대리점 → 실수요자공장 → 거래처 → 실수요자기타(AS) 기타 관리팀 카라반임대 등 (주1) 주1) 기타사업은 카라반 등의 임대 사업 등으로서 당사가 종속회사에 관련 자산을 임대 관계회사를 통하여 운영되고 있음에 따라, 당사 내 별도 사업부가 존재하지 않습니다. 수출 (단위 : 백만원, %) 구분 팀명 판매경로 판매경로별매출액 경로별매출비율 비고 통신네트워크 일본영업 공장 → 거래처 → 실수요자공장 → 해외법인 → 거래처 → 실수요자 커스터머 ITM 공장 → 거래처 → 실수요자기타(AS) 물류 (단위 : 백만원, %) 구분 팀명 판매경로 판매경로별매출액 경로별매출비율 비고 물류 물류사업부 화주(운임계약) → 선사(운송주선) → 목적지 (2) 판매방법 및 조건[통신네트워크/커스터머사업부] 가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 출하 기준나) 수 출 : 현금 판매 및 공장 도착지 기준[물류사업]가) 물류주선 : 운임계약 등을 통한 용역매출 [기타사업] 가) 내 수 : 임대를 통한
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임대료 수입(4) 판매전략[통신네트워크사업부]세계 최초로 ICS중계기를 상용화한 기술을 기반으로 이동통신 사업자에게 CAPEX와 OPEX절감을 통한 효율적 네트워크 구성에 최적화된 제품을 공급하고 있으며, 기술력을 바탕으로 국내, 외 대형 통신사들과의 계약 진행 중입니다. 그 외 영업을 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기하고 있습니다.[커스터머사업부]고정 판매 고객을 유지 및 확대 함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 각종 미디어를 통한 지속적인 홍보마케팅 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 인지도 향상 및 그를 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기하고 있습니다.[물류사업]지속성 있는 화주 발굴 및 해외 파트너 등과의 파트너십을 강화하여 더 넓은 네트워크와 서비스를 제공할 예정이며, 이를 통하여 서비스 범위를 확장하고 더 많은 지역에서 더 경쟁력 있는 서비스를 제공할 수 있는 기반을 형성하고 현재 진출해 있는 시장 외에 새로운 지역 시장/아이템에 진출하는 전략을 구상하고 있습니다. [기타사업]당사는 보유중인 카라반을 종속회사에 임대하여 강원도 원주와 고성에서 일반 고객 및 군인을 대상으로 카라반 숙박 사업을 영위하고 있으며 이로 인한 매출이 발생하고 있습니다다. 수주상황 [통신네트워크사업부]ICT 사업의 경우 국내의 이동통신사 및 일본의 NTT docomo, DKK 등과 납품 및 연구계약을 맺어 장기적으로 생산, 연구, 납품 진행 중[커스터머사업부]블랙박스 제품의 경우 대리점 및 고객사(OEM)등의 주문서에 의하여 연간 수시 주문생산 방식으로 출하함.[물류사업]화주 또는 바이어와 운임계약을 체결 후 선사에 물류 운송 주선[기타사업]카라반 임대를 통한 임대수익 라. 수주현황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중계기 중계기 중계기 합 계 ※ 본 수주현황은 당사가 공시한 단일판매ㆍ공급계약체결에 관한 내역만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 및 당사의 경영상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한 당사의 감사는 경영진의 위험관리정책 절차 준수와 적절한 관리 및 감독 여부, 위험관리체계의 적정성 등을 검토합니다.당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리정책을 준수하여 적절히 관리/감독하며 당사가 노출되어 있는 위험에 적시에 대응하고자 노력하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에