chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
넥센타이어 — 사업보고서 (2024.12)

제59-1회 무보증공모사채, 제59-2회 무보증공모사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 500% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 500% 미만 유지를요구하는 제한약정, 연간 자산총계 100%이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다. 마. 부채비율현황 구분 부채비율 2024년 2023년 2022년 부채비율 바. 차입금의 상환계획 보고기간말 현재 차입금 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 합계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 합계 5. 부외부채에 관한 사항 당사의 2024 회계연도 연결재무제표에 대한 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 39.우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 환율변동 영향 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR GBP CNY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 변경당사의 2024 회계연도 연결재무제표에 대한 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 2.4 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.나. 특수관계자와의 중요한 거래당사의 2024 회계연도 연결재무제표에 대한 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 42.특수관계자와의 거래"을 참조하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 2024년도 사업보고서 본문 "II.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 SKC는 리튬이온 2차전지 소재인 전지박(Copper Foil) 등 제품을 생산, 판매하는 2차전지 소재사업, PO 등을 생산, 판매하는 화학사업, 반도체테스트용 실리콘러버소켓, CMP Pad 등을 생산, 판매하는 반도체 소재/부품 사업 등을 영위하고 있습니다.2차전지 소재사업의 전지박은 2차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 기타 중소형 IT기기 산업에 적용되는 제품 입니다. 전지박 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지 시장으로 분류됩니다.화학사업부문은 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG) 등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급하고 있습니다. PO(Propylene Oxide)는 폴리우레탄의 원료인 PPG에 약 60% 가량이 소비되고 다음으로 PG(Propylene Glycol)가 전체 수요의 20%를 차지하며 나머지는 PGE(Propylene Glycol Ether), 계면활성제, 난연재 등의 제조에 사용됩니다. PO의 주요 제법으로는 Chlorohydrin Process와 Peroxidation Process 등이 있으나, 당사는 Chlorohydrin Process의 제조방식을 사용하지 않으며, HPPO(Hydrogen Peroxide to Propylene Oxide) 공법 등 환경친화적인 제법을 사용하여 제품을 생산 판매하고 있습니다. 국내 시장은 PO의 경우 수입에 의존하였으나, 1991년 SKC가 국내 최초로 생산설비를 갖추면서 내수 생산기반이 확보되었습니다. PG는 당사가 국내 최초로 상업화한 이후, 현재까지도 국내에서 유일하게 생산하고 있는 제품으로 친환경 HPPO공법을 통해 만든 PO로 고부가 PG제품을 생산하고 있습니다. 또한 다음과 같은 이유로 신규 경쟁자 진입이 용이하지 않습니다.- 세계 시장에서 PG의 기반 원료가 되는 PO 생산기술을 보유한 업체가 많지 않음- 신규 기술 개발도 PO 생산 업체 위주로 이루어져 과점 시장 형태- 대단위 투자비 필요반도체소재사업부분은 반도체 IC와 IT 디바이스등을 테스트하는 반도체테스트소켓 등을 생산, 판매하고 있습니다. 특히 반도체테스트용 실리콘러버 소켓은 세계 최초로 상용화, 양산화에 성공해 글로벌시장 약 90%를 점유하고 있습니다. * 회사의 종속기업인 SK엔펄스(주)는 2023년 2월 1일자로 SK텔레시스(주)를 흡수 합병하였습니다.** 반도체 후공정 핵심 소모품 사업 진입을 위하여 (주)ISC를 인수하였습니다(2023.10.04). 이에 대한 상세 내용은 2023.09.27 타법인주식및출자증권취득결정 을 참고하시기 바랍니다.사업구조 재편을 위해 SK엔펄스(주)의 파인세라믹 사업부문을 매각하였습니다(2024.02.02). 이에 대한 상세 내용은 2024.02.02 영업양도 결정(종속회사의 주요경영사항) 을 참고하시기 바랍니다.자산유동화를 위해 SK엔펄스(주)의 중국사업 관련 자회사 지분을 매각하였습니다(2024.09.12). 이에 대한 상세 내용은 2024.05.31 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자회사의 주요경영사항) (2건)을 참고하시기 바랍니다.재무구조 개선 및 사업구조 재편으로 기업가치를 제고하기 위해 SK엔펄스(주)의 CMP PAD 사업을 매각하기로 결정하였습니다(2024.12.24). 이에 대한 상세 내용은 2024.12.24 영업양도결정(종속회사의 주요경영사항) 을 참고하시기 바랍니다. 사업의 효율성을 제고하고 시너지를 창출하고자 SK엔펄스(주)는 영위하는 사업 중 Tester, EFEM, 케미칼 등 사업부문을 단순 ㆍ 물적분할 방식으로 분할하여 아이새미 주식회사로 설립하기로 결정 하였습니다(2024.12.24). 이에 대한 상세 내용은 2024.12.24 회사분할결정을 참고하시기 바랍니다. 그 외 성장사업 투자 확대를 위하여 SK피유코어(주)를 매각하였습니다(2024.02.29). 이에 대한 상세 내용은
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2024.02.29 타법인주식및출자증권처분결정 을 참고하시기 바랍니다.주력사업 집중을 위한 자산 효율화를 위하여 SK넥실리스(주)가 디스플레이용 FCCL소재를 공급하는 박막사업을 매각하기로 결정하였습니다(2024.11.13). 이에 대한 상세 내용은 2024.11.13 영업양도결정(자율공시)종속회사의 주요경영사항 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 2차전지 소재 제품 전지박(Copper Foil) 등 전기차, ESS, 기타 중소형IT기기 산업에 적용되는2차전지 소재 수출 내수 합계 화학 제품 및용역 POD 등* 윤활제, 자동차,화장품,가전제품, 단열재 등 수출 내수 합계 반도체 소재 제품 반도체 소재 등 반도체테스트 소켓 등 수출 내수 합계 기타 제품 및용역 지주사업 등 지주사업 수익 등 수출 내수 합계 연결조정 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 * POD는 PO 및 PO 유도체인 PG 등을 의미합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 전지박 판가는 주요 원재료인 구리값에 가공비를 더하여 결정되고 있습니다. 구리값은 Global 수급 상황에 따라 실시간 변동되며 제조에 따른 소요기일을 감안하여 판가에 반영하고 있습니다. 가공비의 경우 고객사와의 Spot 및 중장기 공급계약에 따라 결정하고 있습니다. 2024년은 EV캐즘에 따른 2차전지 수요 둔화 지속 및 Global 경쟁 심화로 전지박 평균 판매 가격은 소폭 하락하였습니다. 화학사업은 높은 해상 운임 영향과 수요 부진으로 가격 약보합세 유지했습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비고(주요매입처) 2차전지소재 동(銅) 전지박 원재료 바다이앤알 등 반도체소재 Quartz 기판 등 Blank Mask 원재료 등 실리콘,파우더 등 반도체테스트소켓 원재료 화학 프로필렌 PO 원재료 SK지오센트릭 등 에틸렌 SM 원재료 벤젠 (*) SK넥실리스는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업은 중단사업으로 분류하여 제외하였습니다.SK엔펄스는 2023년 9월 12일 이사회 결정에 따라 해외(중국) 종속기업 지분을 2024년 9월 12일에 매각완료하였습니다.SK엔펄스는 2023년 10월 30일 이사회 결정에 따라 파인세라믹 사업을 양도하기로 하였으며, 2024년 2월 2일 거래종료하였습니다.SK엔펄스는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 하였으며, 2025년 4월 1일 거래 종료 예정입니다. SK피유코어는 2023년 10월 12일 이사회 결정에 따라 지분을 매각하기로 하였으며, 2024년 2월 29일 거래종료하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 2차전지소재 천원/톤 | 반도체소재 원/장, 화학 원/kg) 사업부문 품 목 제52기 제51기 제50기 2차전지소재 동 (銅) 반도체소재 Quartz 기판 화학 프로필렌 에틸렌 벤젠 (*) SK엔펄스는 2023년 9월 12일 이사회 결정에 따라 해외(중국) 종속기업 지분을 2024년 9월 12일에 매각완료하였습니다. SK엔펄스는 2023년 10월 30일 이사회 결정에 따라 파인세라믹 사업을 양도하기로 하였으며, 2024년 2월 2일 거래종료하였습니다. SK엔펄스는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 하였으며, 2025년 4월 1일 거래 종료 예정입니다. SK피유코어는 2023년 10월 12일 이사회 결정에 따라 지분을 매각하기로 하였으며, 2024년 2월 29일 거래종료하였습니다.(*)ISC의 반도체테스트소켓 원재료의 경우, 공시대상 기간 중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격 변동은 없었으나 국제 금 시세 및 공급업체의 제작 단가 변동 등의 요인이 단가 변동에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 생산현황 1) 생산능력 (단위 : 2차전지소재 톤 | 반도체소재 장| 화학 톤) 사업부문 품 목 사업소
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제52기 제51기 제50기 2차전지소재 전지박 SK넥실리스 반도체소재 SK엔펄스 화학 POD SM ※ 산출근거 : - 2차전지소재 당사 전지박의 최고 생산량은 생산되는 제품 종류에 따라 상이하며, 상기 생산능력은 생산 비중이 가장 높은 제품을 기준으로 산출- 화학 1일평균가동시간× 월평균가동일수×시간당 최대생산량×해당개월- 반도체소재사업 중 ISC는 소량 다품종의 주문생산에 따른 생산능력은 생산일수 및 생산인원, 숙련도 등의 요인에 따라 변동성으로 생략 (*) SK넥실리스는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업은 중단사업으로 분류하여 제외하였습니다.SK엔펄스는 2023년 9월 12일 이사회 결정에 따라 해외(중국) 종속기업 지분을 2024년 9월 12일에 매각완료하였습니다. SK엔펄스는 2023년 10월 30일 이사회 결정에 따라 파인세라믹 사업을 양도하기로 하였으며, 2024년 2월 2일 거래종료하였습니다. SK엔펄스는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 하였으며, 2025년 4월 1일 거래 종료 예정입니다. SK피유코어는 2023년 10월 12일 이사회 결정에 따라 지분을 매각하기로 하였으며, 2024년 2월 29일 거래종료하였습니다. 2) 생산실적 (단위 : 2차전지소재 톤, 만m | 반도체소재 장, 천개 | 화학 톤) 사업부문 품 목 사업소 제52기 제51기 제50기 2차전지소재 전지박 SK넥실리스 반도체소재 SK엔펄스 ISC 화학 POD SM (*) SK넥실리스는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업은 중단사업으로 분류하여 제외하였습니다.SK엔펄스는 2023년 9월 12일 이사회 결정에 따라 해외(중국) 종속기업 지분을 2024년 9월 12일에 매각완료하였습니다. SK엔펄스는 2023년 10월 30일 이사회 결정에 따라 파인세라믹 사업을 양도하기로 하였으며, 2024년 2월 2일 거래종료하였습니다. SK엔펄스는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 하였으며, 2025년 4월 1일 거래 종료 예정입니다. SK피유코어는 2023년 10월 12일 이사회 결정에 따라 지분을 매각하기로 하였으며, 2024년 2월 29일 거래종료하였습니다. 3) 당기의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 사업소 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 2차전지소재 전지박 SK넥실리스 반도체소재 SK엔펄스 화학 POD, SM - 2차전지소재사업은 당기가동가능시간은 단순 월가동일수x24시간 기준이고, 당기실제가동시간은 당기가동가능시간에 평균가동률을 곱하여 산출하였습니다.- 반도체소재사업은 당기가동가능시간은 단순 생산설비수x24시간 x 월가동일수 x 연간 누적 개월수 기준이고, 당기실제가동시간은 생산량을 시간당 생산능력으로 단순 환산한 시간으로 실제 가동률과는 차이가 있습니다. 반도체소재사업 중 ISC는 다음 사유로 생략 : 소량 다품종의 주문생산에 따른 생산능력은 생산일수 및 생산인원, 숙련도 등의 요인에 따라 변동성 있습니다.- 화학사업은 모든 공정이 연속공정으로 되어있어 실제 생산량을 생산능력으로 가동률 산출하였습니다. (*) SK넥실리스는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업은 중단사업으로 분류하여 제외하였습니다.SK엔펄스는 2023년 9월 12일 이사회 결정에 따라 해외(중국) 종속기업 지분을 2024년 9월 12일에 매각완료하였습니다. SK엔펄스는 2023년 10월 30일 이사회 결정에 따라 파인세라믹 사업을 양도하기로 하였으며, 2024년 2월 2일 거래종료하였습니다. SK엔펄스는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 하였으며, 2025년 4월 1일 거래 종료 예정입니다. SK피유코어는 2023년 10월 12일 이사회 결정에 따라 지분을 매각하기로 하였으며, 2024년 2월 29일 거래종료하였습니다. 4) 생산설비에 관한 사항(1) SKC (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 건물 구축물
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기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 매각예정분류 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합 계 (2) SK넥실리스 ① 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 및 비품 건설중자산 합계 (*) SK넥실리스는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업은 중단사업으로 분류하여 제외하였습니다. 2024년 10월 1일 부 에스케이씨에프티홀딩스㈜가 흡수합병되어 생산설비의 현황 자료는 합병 후를 기준으로 작성하였습니다. ② 설비의 신설, 매입 계획 등현재 진행하고 있는 주요 투자 내역은 다음과 같습니다. 주요투자계획 투자 진행 상황 폴란드 동박공장 증설 - 건축공사 진척율: 99.8% - 총공사 진척율: 77.7% (3) SK엔펄스 ① 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 손상 대체 기타 매각예정자산 분류 기말 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 ② 설비의 신설·매입 계획 등 현재 진행하고 있는 주요 투자 내역 없습니다. (4) ISC ① 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 토지 건물 기계장치 공기구 및 비품 건설중자산 ② 설비의 신설·매입 계획 등 현재 진행하고 있는 주요 투자 내역 없습니다. ① 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중자산 사용권자산 ② 설비의 신설·매입 계획 등 현재 진행하고 있는 주요 투자 내역 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제52기 제51기 제50기 2차전지소재 제품 전지박(Copper Foil) 등 수출 내수 합계 화학 제품및용역 POD 등 수출 내수 합계 반도체소재 제품 반도체 소재 등 수출 내수 합계 기타 제품및용역 지주사업 등 수출 내수 합계 연결조정 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 ※ 연결감사보고서 상의 사업부문은 투자자 이해도 편의를 위해 제공되는 실적발표 상의 사업부문과 차이가 있음 나. 판매 경로 및 판매 방법1) SK넥실리스 (1) 판매조직영업본부는 제품 및 고객에 따라 영업1~5팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 구분 판매경로 내수/수출 생산(공장) → 고객사 (3) 판매전략 고객사와의 중장기 계약 체결을 통해 안정적인 공급물량을 확보하는 것과 고객사 다변화 통화 변동성 관리가 중요한 판매전략으로 볼 수 있습니다. 아울러 선도적인 제품 개발 및 고객사별 차별화된 생산 공정, 제품 유형에 맞춘 Customized된 제품 개발을 통한 기술 마케팅을 진행하고 있습니다. 2) SK엔펄스 (1) 판매조직 당사는 직간접으로 국내·외 영업활동을 추진하고 있습니다. 당사의 판매조직은 제품 및 고객에 따라 Blank Mask 추진실, Slurry 사업추진실, 소재/장비영업팀 등으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품 목 구분 판매경로 상품매출 제품매출 수 출 당사 → Buyer 내 수 당사 → Buyer (3) 판매방법 및 조건국내외 고객사에 대해 당사의 영업부서가 직접 접촉하여 판매하는 방법으로 각 고객사 마다 결제조건은 다르며, 통상 현금결제 또는 90일 전자어음 등입니다. (4) 판매전략 (가) 국내영업당사는 그동안 축척된 기술과 노하우를 바탕으로 반도체 소재/부품 국산화 니즈에 대한 선제적 대응 및 안정된 품질과 납기를 실천하여 고객만족으로 연결하는 것이 국내영업의 최대 판매전략이라고 할 수 있습니다. (나) 해외영업당사의 해외영업은 그 동안 누적된 노하우를 바탕으로 일본, 미국, 대만, 중국, 싱가폴, 유럽 등지에서 적극적인 시장창출 및 시장공략에 나서고 있는 상황으로 직접 마케팅이 중요한 판매 전략입니다. 아울러 공급 채널 다변화 및 Global Top Tier고객 확보 전략을 통해 지속적인
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마케팅 활동을 전개하고 있습니다. (5) 수주상황제품을 수요하는 업체는 제품을 공급하는 업체의 기술력, 품질관리능력, 경영관리능력, 재무 능력 등 회사의 전반적인 경영 현황에 대해 평가하여 거래업체로 지정하는 동시에 정기적으로 공급업체의 종합적인 능력을 확인하면서 기본거래계약을 체결합니다. 매년 각 제품별 가격에 대하여 협상을 통해 확정 후 발주를 하게 됩니다. 3) ISC (1) 판매조직 당사의 판매조직은 국내 영업과 해외 영업으로 구성되어 있습니다 (2) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 사업팀과 해외 사업팀으로 구분됩니다. 해외는 해외지사를 통한 해외 현지 바이어로의 직접판매 또는 대리점을 통한 판매등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련해서 전략적 기술 영업판매를 구축하여 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다. 당사의 국내외 주요 거래처는 약 300여개 사입니다. 사업부문 제품 구 분 비 고 제품 수출 미주지역 본사 해외 영업팀 및 해외지사, 대리점을 통한 직접 수출 동남아시아,중국, 대만 유럽지역 내수 삼성전자, 하이닉스 외 본사 국내 영업팀을 통한 직접 판매 반도체 장비 및 부품사 등 중개 미주지역 매출 중개 (3) 판매전략 구분 판매전략 국내 1. 판매조직 강화로 매출 신장에 전력2. 고성능, 고 신뢰성의 차별된 소켓개발로 시장에서 선도적 지위 유지3. 신속한 대응으로 업체와 상호 기술교류 및 정보의 공유화4. 기술동향 및 변화에 신속 대응5. 신제품개발에서부터 고객과 밀접한 관계를 유지 해외 1. 현지 시장조사를 바탕으로 현지 중심의 영업/마케팅/고객지원 실시 2. 지역별 대리점 지원 강화 및 직거래 고객 집중영업/추가발굴을 통한 매출 증대 3. 업계 전시회 참가, 전문 잡지 광고 등을 통한 브랜드 마케팅/홍보 4. 다품종 생산 및 정밀 가공/제조 역량을 바탕으로 제품 납기 및 품질 차별화 5. 신속한 기술 변화에 따른 다양한 솔루션 조기 개발을 통한 제품 차별화 및 First Mover 이미지 구축 (1) 판매조직 당사는 직간접으로 국내외 영업활동을 추진하고 있습니다. SM, PO, PG 판매 제품에 따라 영업1팀, 영업2팀, 영업3팀 및 기획 업무를 담당하는 영업기획팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 구분 판매경로 내수/수출 ⓐ 생산(공장) → 고객사 ⓑ 생산(공장) → 에이전트 → 고객사 (3) 판매전략 당사는 고부가 PG 중심의 Portfolio 전환 및 판매 확대 전략을 지속 추진 중에 있으며, 고부가 시장 규모가 큰 북미/유럽지역에 선제적으로 물류 Post 를 구축하였습니다. 이를 통해 고부가 제품 판매 확대 및 고객에게 안정적으로 제품을 공급함으로써 고객 가치 기반의 마케팅을 지속 강화해 나갈 예정입니다. 다. 수주상황 - 수주산업에 해당하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리에 관한 사항[ SKC ] 1) 개요 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동 과정에서 발생하였습니다.또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위 험, 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 합 계 (*1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서
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제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다(주석 34 참조). (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 제각 기타 기말 매출채권 기타채권 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 제각 기타 기말 매출채권 기타채권 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합계 연체 1개월 미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합계 연체 1개월 미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 합 계 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 파생금융상품부채 매입채무 기타채무 리스부채 금융보증계약 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 파생금융상품부채 매입채무 기타채무 리스부채 금융보증계약 합 계 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점보다 183일 정도 연장됩니다.(주석 4.(2) 참고) 4) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는
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내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 천단위) 구 분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD JPY CNY 외화금융부채 USD JPY CNY 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY CNY (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 이자율유형 이자율 금액 차입금 변동 (전기말) (단위: 천원) 구 분 이자율유형 이자율 금액 차입금 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 부채비율 88.14% 수준을 유지하고 있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 [ SK넥실리스 ] (1) 개요 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다. ② 당기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같으며 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 합병조정 손상 기타(주1) 기 말 매출채권 (주1) 외화채권관련 환산에 따른 충당금의 변동이
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포함되어있습니다. ③ 당기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같으며 전기말 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합 계 1개월미만 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 초과 매출채권 기타채권 합 계 (3) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금(주1) 파생금융상품부채 매입채무(주1) 기타채무 리스부채 합 계 (주1) 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점 보다 120일 정도 연장됩니다. (주석5.(2) 참고) (전기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 미지급금 미지급비용 합 계 4) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 외 화 당기말 전기말 원화환산액 외 화 원화환산액 외 화 외화금융자산 USD JPY EUR 합 계 외화금융부채 USD JPY 합 계 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY EUR ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 이자율유형 이자율 금 액 미지급금 변동 차입금 변동 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 이자율유형 이자율 금 액 차입금 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 외화 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고
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자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 투자자산 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 보증 당사는 특수관계자를 위하여 보증을 제공하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 주로 USD로 표시됩니다. 이 통화들은 당사의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 영업이익을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고있습니다. [ ISC ] 1) 개요 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란
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고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) (주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다. (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 손상(환입) 제각 기말 매출채권 기타채권 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 손상 제각 기말 매출채권 기타채권 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 합계 3) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 사채 매입채무 기타채무 파생상품금융부채 리스부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 매입채무 기타채무 리스부채 합계 4) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천단위, 원화단위: 천원) 구분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD JPY 외화금융부채 USD 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 이자율유형 금액 현금및현금성자산 변동 (전기말) (단위: 천원) 구분 이자율유형 금액 현금및현금성자산 변동 장기금융상품 변동 차입금 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익
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(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 5) 자본관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 [ SK엔펄스 ] 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 엔화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD JPY CNY 외화금융부채 USD JPY EUR 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY CNY EUR (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 예금과 차입금은 모두 고정금리로, 이자율위험에 노출된 자산 및 부채는 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 신용위험 익스포저 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 파생상품자산 합계(주1) (주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었습니다(지급보증내역은 주석 32 참조). (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 1)
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당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 손상 환입 기말 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 손상 제각 합병 매각예정 분류 기타 기말 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합계 2) 매출채권 및 기타채권 연령분석 (당기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개별 손상된 채권 합계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합계 다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 모든 비파생금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용이 포함됩니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 매입채무 파생상품부채 미지급금 미지급비용(주1) 리스부채 미지급배당금 금융보증계약 합계 (주1) 종업원급여와 관련된 부채는 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 사채 차입금 매입채무 미지급금 미지급비용(주1) 리스부채 금융보증계약 합계 (주1) 종업원급여와 관련된 부채는 제외되었습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금및사채(A) 현금및현금성자산(B) 순부채(A-B=C) 자본총계(D) 총자본(C+D=E) 자본조달비율(C/E)(주1) (주1) 당기말의 경우 순부채가 음수임에 따라 자본조달비율을 별도로 산정하지 아니하였습니다. [ SK리비오] (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 단기대여금 미수수익 보증금 합 계 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년
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5년초과 기타채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타채무 파생금융상품부채 리스부채 합 계 3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 외화단위) 구 분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 유의적인 이자발생 금융부채는 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 순부채비율(A÷B) 나. 파생상품 등에 관한 사항 [SKC] 1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 옵션계약 스왑계약 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 옵션계약 2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 계약 상대방 행사기간 기초자산 행사가격 대상주식 콜옵션 매입 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1) 풋옵션 매도 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1) 풋옵션 매도 (주)파라투스 인베스트먼트 (주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이 (주)쎄닉 보통주 750억원과 IRR 3% (주)쎄닉 지분 전부 이익분배금 (주)파라투스 인베스트먼트 2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점 (주)쎄닉 보통주 750억원 (주)쎄닉 지분 전부 이자율스왑 매입 우리은행 우리은행 단기차입금 고정금리 4.97% 지급 CD + 1.17% 수취 이자율스왑 매입 우리은행 우리은행 장기차입금 고정금리 4.57% 지급 CD + 1.41% 수취 (전기말) 구 분 계약 상대방 행사기간 기초자산 행사가격 대상주식 콜옵션 매입 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1) 풋옵션 매도 헬리오스프라이빗 에쿼티(주) (주)아이에스시 보통주 특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1) 풋옵션 매도 (주)파라투스 인베스트먼트 (주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이 (주)쎄닉 보통주 750억원과 IRR 3% (주)쎄닉 지분 전부 이익분배금 (주)파라투스 인베스트먼트 2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제3자에 매각되는 시점 (주)쎄닉 보통주 750억원 (주)쎄닉 지분 전부 (*1) 거래종결일 2023년 10월 4일의 익일 현재 헬리오스프라이빗에쿼티(주)의 교환사채가 모두 교환됨을 전제하였습니다. 3) 당기 및 전기
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중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 옵션계약 스왑계약 선물계약 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기손익 평가이익 거래이익 거래손실 매매목적 옵션계약 선도계약 합 계 4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. [SK넥실리스] (1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같으며 전기말 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채 내역은 없습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 유 동 비유동 유 동 비유동 선도계약 (2) 당기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같으며 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익은 없습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 선도계약 [SK엔펄스] (1) 당기말 및 전기말의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 통화스왑 통화선도 비유동항목 통화스왑 선도계약 합계 (2) 상기의 파생상품 거래와 관련하여 당기 및 전기 중 각각 949백만원 및 31백만원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 금융손익에 반영하였습니다. [SK리비오] (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 자산 유동 비유동 매매목적 선도계약 (전기말) (단위 : 원) 구 분 부채 유동 비유동 매매목적 선도계약 (2) 당기말 및 전기말 현재 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원, 외화단위) 구 분 통화 외화금액 계약일 만기일 약정환율 통화선도 매입 EUR EUR EUR (전기말) (단위 : 원, 외화단위) 구 분 통화 외화금액 계약일 만기일 약정환율 통화선도 매입 USD EUR EUR EUR (3) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 선도계약 (전기) (단위: 원) 구 분 당기손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 선도계약 [ISC] 1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항이 없습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 선도계약 2) 당기말 현재 선도 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 계약처 계약기간 계약환율(원) 계약금액 매입액 매도액 통화선도 우리은행 [ (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 파생상품종류 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 ② 전기말 (단위: 천원) 파생상품종류 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 ③ 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 당사의 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 계약환율 매도액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약1) SKC 계 약 처 계 약 내 용 계약만료일 한앤코17호 유한회사 Industry소재사업 물적분할 후 지분 전량 처분* 상세 내역은 2022년 12월 02일주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)공시를 참고하여 주시기 바랍니다. ISC ISC 주식 지분 취득* 상세 내역은 2023년 9월 27일타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시와 2023년 10월 4일 지주회사의 자회사 편입 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 글랜우드PE SK 피유코어 지분 100% 매각(우리화인켐 광확용 폴리우레탄 소재사업 포함)* 상세 내역은 2023년 10월
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12일타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) SK넥실리스 계약명 계약내용 전지박 중장기 공급계약 - 기밀유지 협약(NDA) 체결로 상세 내용 공개 불가 박막사업 양도 - 디스플레이용 FCCL 소재를 공급하는 박막사업 양도- 양수법인 : 어쏀타제육호사모투자 합작회사 3) SK엔펄스 계약처 계약내용 - 해외 자회사에 대한 지급보증 계약* 상세 내역은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급 하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 에스케이씨 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 주로 자회사(손자회사 포함)의 주식 또는 지분을 취득, 소유 및 관리하는 사업을 영위하는 지주회사입니다. 2024년 12월 31일 현재 본점은 경기도 수원시 장안구 정자로 102에 소재하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주로 기초화학원료(PO, PG), 전지용 동박 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 189,341백만원입니다. 한편, 당사는 1997년 7월 18일 주식을 대한민국 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 SK(주)(40.64%), 국민연금공단(5.32%), 한국고등교육재단(0.19%), 외 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다. 제52기(2024년) 연결실체는 대내외 경영 환경이 악화되며 매출은 1조 7,216억원으로 전년 대비 15% 증가했으며 영업손실은 2,768억원으로 지난해에 이어 적자가 지속되었습니다. 특히 올해 투자 자산의 손상 등으로 세전적자가 더욱 심화 되었습니다. 올해 역시 전방 산업의 부진은 계속될 전망이나 주요 사업의 본원적 경쟁력을 강화하고 미래 사업의 성장 기반을 탄탄히 구축하여 수익력의 펀더멘털을 회복하고 재무건전성을 지속 강화할 예정입니다. [주요 경영지표] (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 ROE ①당기순이익 ②자기자본 ROE=( ① ÷ ② )×100 -7.0%p 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 2024년도 (제52기) 2023년도 (제51기) [비유동자산] ㆍ유형자산/사용권자산 ㆍ무형자산/영업권 ㆍ투자부동산 ㆍ장기금융상품 ㆍ관계기업/공동기업투자 ㆍ장기투자증권 ㆍ장기기타채권(대여금, 미수금, 보증금) ㆍ파생금융자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 [유동자산] ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ파생상품 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매각예정자산 자산총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ연결이익잉여금 ㆍ연결기타포괄손익누계액 [비지배지분] 자본총계 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가법 원가법 원가법 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 구 분 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업이익 계속사업당기순이익 세후중단영업손익 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 기본주당이익(원) 계속사업이익 중단영업손익 희석주당이익 계속사업이익 중단영업손익 연결에 포함된 회사수 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 1) 연결실체는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해
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2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 연결실체가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며, 2024년 9월12일에 매각 완료하였습니다. 2) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 2월29일 거래 종결하였습니다. 3) 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일 파인세라믹사업부의 매각을 결정하였으며, 2024년 2월 2일 거래 종결하였습니다. 4) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 1월 31일 거래 종결하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 5) 연결실체는 2024년 11월 13일 이사회 결정에 따라 FCCL 사업을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 6) 연결실체는 2024년 12월 24일 이사회 결정에 따라 CMP PAD 사업을 양도하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 자산 2024년말 자산은 전년 대비 -4.0% 감소한 6조 7,487억원으로 이중 비유동자산은 77.5%인 5조 2,282억원이며, 유동자산은 22.5%인 1조 5,205억원입니다. SK피유코어, SK엔펄스 파인세라믹 사업부 등 매각에 따른 매각예정자산 감소(-6,979억) 및 동박 증설투자가 주요 원인입니다. (2) 부채 2024년말 부채는 전년 대비 -1.2% 감소한 4조 4,559억원으로 이중 비유동부채는 50.4%인 2조 2,449억원이며, 유동부채는 49.6%인 2조 2,110억원입니다. 부채 감소의 주요 원인은 차입금 감소 (-2,304억) 에 기인합니다. (3) 자본 2024년말 자본은 전년 대비 -9.2% 감소한 2조 2,927억원으로 전년 대비 2,317억원 감소하였으며, 이는 당기손실에 따른 이익잉여금 감소가 주요 원인입니다. 2024년 매출액은 전년 대비 +15.3% 증가한 1조 7,216억원, 영업이익은 전년에 이어 적자가 지속되며 -2,768억원입니다.동박 사업은 EV캐즘에 따른 전방수요 둔화, 시장 공급 capa 과잉으로 인한 낮은 가동률이 지속되고 있고, 국내 전력비가 급격히 상승하여 손익 구조가 약화되었습니다. 회사는 이러한 어려움을 극복하기 위해 원가 경쟁력을 갖춘 말레이시아 공장의 빠른 Ramp Up과 고객사 다변화를 통한 수요 확보에 집중하였습니다. 지난해 의미 있는 실적 회복은 달성하지 못했지만, 말레이시아 공장의 고객사 인증 및 판매가 시작되었고, 중화권 및 글로벌 고객사들과 신규 공급계약을 체결하였습니다. 또한, 차입구조 개선, 폴란드 정부 보조금 확보 등의 재무건전성 강화를 위한 노력도 있었습니다. 2025년에는 구매력이 큰 중화권 대형 고객사향 공급이 본격화되고, 기존 고객사들의 가동률 정상화가 예상되어 판매 물량의 탄력적인 회복을 전망하고 있습니다. 또한, 주요 고객사들의 말레이시아 공장 인증이 마무리된 만큼 말레이시아 가동률 상승에 따른 점진적인 원가 경쟁력 회복도 예상됩니다. 반도체 사업은 그동안 다품종, 저수익, 범용 제품 중심의 구조로 시장 및 고객 확장에 제약이 많은 저성장 사업이었습니다. 이를 극복하기 위해, 고부가/고성장 사업인 테스트 소켓, 글라스기판 중심의 포트폴리오 개편과 비주력 사업의 유동화를 동시에 진행하였습니다. 당사가 23년 하반기 인수한 테스트 소켓 사업은 지난해 메모리 번인 소켓과 비메모리 양산용 소켓 시장 진입 성과 등을 통해 전년대비 매출 +25%, 영업이익 +320% 성장을 달성하였습니다. 올해 역시 AI 기반 글로벌 빅테크 고객사향 판매 성장과 차세대 테스트 소켓 시장 선점을 위한 R 강화를 통해 견조한 성장을 목표로 하고 있습니다. 차세대
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기술로 시장의 높은 관심을 받고 있는 글라스기판 사업은 미국 조지아에 세계 최초 양산 공장을 구축하였고, 미국 정부 반도체 보조금 펀딩을 확정하였습니다. 현재는 글로벌 빅테크 고객 인증을 위한 양산 샘플 제작에 전력하고 있으며, 연내 복수 고객사의 인증 완료로 가시적 성과를 만들 계획입니다. 화학 부문은 유래없는 업황 부진이 이어지는 가운데 SM 사업의 직접사업 전환에 따른 손익 부담의 증가로 9개 분기 연속 영업적자를 기록하였습니다. 24년에는 SM 장기계약 및 판가 인상 등의 노력이 있었지만, 손익에 큰 개선을 이끌기는 부족하였습니다. 올해 역시 업황의 극적인 반등은 어려운 상황이나, 고부가 PG 판매 확대 및 full capa 판매는 가능할 전망이며, O.I 강화를 통한 원가 절감 노력을 지속하여 EBITDA 흑자 전환 달성을 목표하고 있습니다. 마지막으로 친환경 PBAT 사업은 24년 착공한 베트남 공장이 올해 하반기 준공될 예정이며 상업화 전 고객사 pre-sales 완료를 통해 full capa 판매 체제 구축을 목표로 하고 있습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 2024년도 (제52기) 2023년도 (제51기) [비유동자산] ㆍ유형자산/사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ장기금융상품 ㆍ관계, 종속기업투자 ㆍ장기투자증권,파생금융상품자산 ㆍ금융리스채권/장기대여금/보증금 ㆍ기타자산/이연법인세자산 [유동자산] ㆍ매출채권 ㆍ미수금/미수수익/금융리스채권/보증금/대여금 ㆍ파생금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매각예정자산 자산총계 ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 자본총계 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가법 원가법 원가법 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 구 분 매출액 영업이익 법인세비용차감전이익 당기순이익 기본주당손익 계속사업기본주당손익 중단영업기본주당손익 희석주당손익 계속사업희석주당손익 중단영업희석주당손익 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 1) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 (주)우리화인켐 발행주식 전량을 포함한 당사의 광학소재사업부문을 2023년 12월 29일자로 에스케이피유코어(주)에게 매각하였으며, 당사가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 2) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 1월 31일 거래 종결하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 다. 부문별 영업실적 당기 및 전기의 영업부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분(*1) 화학 반도체 소재 2차전지 소재 기타 연결조정(*2) 합계 총매출액 부문간 수익 순매출액 당기순손익 보고부문 감가상각비 보고부문 무형자산상각비 (*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다. (*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분(*1) 화학 반도체 소재 2차전지 소재 기타 연결조정(*2) 합계 총매출액 부문간 수익 순매출액 당기순손익 보고부문 감가상각비 보고부문 무형자산상각비 (*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원,
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2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다. (*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다. (2차전지 소재)동박은 전반적인 EV 시장 수요 회복이 더딘 상황에서도 주요 고객사의 재고 소진 및중화권 고객사향 신규 판매 개시 영향으로 24년 4분기에는 전분기 대비 판매량이 +24% 늘어나며, 3개 분기만에 매출이 증가하였습니다. 그러나 여전히 capa 대비 판매량이 크게 떨어져 고정비가 커버되지 않고 있으며 일회성 외주비용 도 발생하여 영업적자가 확대되었습니다. (반도체 소재)반도체 사업은 IT/모바일 고객사의 계절적 수요 둔화로 테스트 소켓 매출이 소폭 감소하였지만, ISC가 역량을 집중 중인 AI향 테스트 소켓 매출은 전기 대비 444% 증가하며 질적 성장을 계속하였습니다. (화학 사업부문) 마지막으로 화학 사업은 4분기 국내 고객사 정기보수로 인한 SM 판매량 감소로 전기 대비 매출은 소폭 하락하였으나 주력 제품인 PG의 Full Capa 판매 및 스프레드 개선 영향으로 전기와 유사한 수준의 영업적자를 시현하였습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업 1) 중단영업에 대한 설명 1-1) 연결실체는 2022년 6월 8일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 영위하는 사업 중 Industry소재사업부문을 2022년 11월 1일자로 물적분할 방식으로 분할하였고, 물적분할 신설법인(에스케이마이크로웍스(주))의 지분 (100.0%)에 관한 일체의 권리와 의무를 2022년 12월 2일자로 한앤코17호 유한회사에 매각하였습니다. 1-2) 연결실체는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해 2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 연결실체가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며 2024년 9월 12일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-3) 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일 파인세라믹사업부의 매각을 결정하였으며 2024년 2월 2일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-4) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 2024년 2월 29일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-5) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 대진합자동차부품 (소주)유한회사에게 2024년 1월 31일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-6) 연결실체는 2024년 9월 10일의 임시주주총회 결정에 따라 주식회사 올뉴원을 2024년 12월 9일자로 청산하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-7) 연결실체는 2024년 12월 24일 이사회 결의에 따라 에스케이엔펄스(주)의 CMP PAD 사업부문을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-8) 연결실체는 2024년 11월 13일 이사회 결의에 따라 에스케이넥실리스(주)의 박막사업을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 1-9) 연결실체는 2024년 12월 19일 이사회 보고에 따라 얼티머스 주식회사를 매각하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지소재사업
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에스케이넥실리스(주)의 박막사업 합계 매출액 매출원가 판매비와관리비 금융수익 금융비용 지분법 관련 손익 기타수익 기타비용 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손익 법인세수익(비용) 중단영업이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업 이익(손실) 비지배지분에 귀속될 중단영업 이익(손실) (전기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지 소재사업 에스케이넥실리스(주)의 박막사업 지배기업의 일부 사업부를 포함한 industry 소재사업 합계 매출액 매출원가 판매비와관리비 금융수익 금융비용 지분법 관련 손익 기타수익 기타비용 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손익 법인세수익(비용) 중단영업이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업 이익(손실) 비지배지분에 귀속될 중단영업 이익(손실) 3) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지소재사업 에스케이넥실리스(주)의 박막사업 합계 중단영업영업활동 순현금흐름 중단영업투자활동 순현금흐름 중단영업재무활동 순현금흐름 현금및현금성자산의 증감(*1) (*1) 계속사업으로부터의 현금유출입을 포함한 중단사업의 총현금흐름입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업 에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업 (주)올뉴원의 친환경사업 얼티머스(주)의 2차전지소재사업 에스케이넥실리스(주)의 박막사업 지배기업의 일부 사업부를 포함한 industry소재사업 합계 중단영업영업활동 순현금흐름 중단영업투자활동 순현금흐름 중단영업재무활동 순현금흐름 현금및현금성자산의 증감(*1) (*1) 계속사업으로부터의 현금유출입을 포함한 중단사업의 총현금흐름입니다. 마. 조직의 변경 - 해당사항 없습니다. 바. 환율 변동 영향 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등입니다. 차입금에 대한 이자는 주로 USD로 표시됩니다. 이들 통화는 연결실체의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 외화 당기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD JPY CNY EUR 기타 외화금융부채 USD JPY CNY EUR 기타 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY CNY EUR 기타 사. 자산 손상 인식 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는
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간편법을 적용합니다. ※자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 등 을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 1) 현금 및 현금성 자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 단기투자자산 합 계 2) 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 국민은행, 신한은행 등 당좌개설보증금 현금 및 현금성자산 신한은행 당좌개설보증금 단기금융상품 신한은행, 하나은행 질권 설정 3) 요약 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제 52(당) 기 제 51(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 매각예정자산으로 대체된 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 4) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 파생상품부채 매입채무 기타채무 리스부채 금융보증계약 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 파생상품부채 매입채무 기타채무 리스부채 합 계 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점 보다 100~183일 정도 연장됩니다. (주석5.(2) 참고) 나. 자금 조달과 지출 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유형 차입처 발행통화 이자율 당기말 전기말 일반차입금 등 국민은행 등 KRW 일반차입금 등 하나은행 등 USD 일반차입금 등 국민은행 등 JPY 일반차입금 등 기타 CP 신한은행 등 KRW 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채명 발행통화 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 공모사채 KRW 공모사채 KRW 공모사채 KRW 공모사채 KRW 사모사채 KRW 사모사채 KRW 사모사채 KRW 교환사채 KRW 소 계 사채할인발행차금 유동성대체 합 계 3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유형 차입처 발행통화 만기일 이자율 당기말 전기말 시설자금 산업은행 등 KRW 운영자금 국민은행 등 KRW 운영자금 신한은행 등 USD 운영자금 JPY 소 계 현재가치할인차금 유동성대체 합 계 5. 부외 거래 1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 담보 제공자 계정과목 통화 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 에스케이엔펄스(주) 유형자산 KRW 신한은행 단기차입금 에스케이엔펄스(주) 단기금융상품 KRW 신한은행 단기차입금
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에스케이엔펄스(주) 단기금융상품 KRW 하나은행 지급보증 에스케이넥실리스(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 외 4개 기관 장기차입금 종속기업투자주식 KRW 한국산업은행 외 3개 기관 장기차입금 에스케이피아이씨글로벌(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 장, 단기차입금 (전기말) (단위: 천원) 담보 제공자 계정과목 통화 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 에스케이엔펄스(주) 유형자산 KRW 신한은행 장, 단기차입금 에스케이엔펄스(주) 유형자산 KRW 하나은행 단기차입금 에스케이피유코어(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 장기차입금 (주)아이에스시 유형자산 KRW 한국산업은행 외 1개 기관 단기차입금 에스케이씨에프티홀딩스(주) 종속기업투자주식 KRW 한국산업은행 외 12개 기관 장기차입금 에스케이넥실리스(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 외 6개 기관 장기차입금 에스케이넥실리스(주) 종속기업투자주식 KRW 한국산업은행 외 4개 기관 장기차입금 에스케이피아이씨글로벌(주) 유형자산 KRW 한국산업은행 장, 단기차입금 기타(*1) PLN 크레딧아그리콜 이행지급보증 (*1) 에스케이넥실리스(주)의 차입금에 대해 연결실체 내 종속기업인 SK Nexilis Poland sp.z o.o.의 주식 전량(16,767,260주)이 담보로 설정되어 있습니다. 2) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송사건내역 소송가액 진행상황 에스케이넥실리스(주) 솔루스첨단소재 주식회사 외 4 특허 관련 손해배상청구의 소 (*1) 1심 진행 중 (*1) 당기말 현재 소송가액을 산출할 수 없습니다. 3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송사건내역 소송가액 진행상황 ㈜포스코이앤씨 에스케이엔펄스(주) 손해배상 등 청구의 소 소송기일 추정 중 ㈜한화 ㈜아이에스시 공사대금 등 청구의 소 변론기일통지서 전달 볼타 에너지 솔루션스 에스케이넥실리스(주) 특허 관련 손해배상 청구의 소 1심 진행 중 서킷 포일 룩셈부르크 에스케이넥실리스(주) 특허 관련 손해배상 청구의 소 1심 진행 중 운송비 지급 관련 분쟁 1심 진행 중 4) 당기말 현재 연결실체가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융기관 통화 종류 매수 권면액 비고 신한은행 KRW 수표 당좌수표 유동화 신한은행 KRW 수표 당좌수표 유동화 신한은행 KRW 수표 당좌수표 유동화 5) 당기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천CNY) 회사명 제공한 지급보증 보증처 지급보증금액 차입금 관련 지급보증 하나은행 6) 당기말 및 전기말 현재 제3자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제공받은 지급보증 보증처 당기말 지급보증금액 전기말 지급보증금액 에스케이씨(주) 사채 관련 지급보증 우리은행 에스케이씨(주) 사채 관련 지급보증 하나은행 에스케이넥실리스(주) 공탁보증보험 서울보증보험 에스케이넥실리스(주) 지급보증보험 서울보증보험 7) 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 당기말 현재 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, Kaneka Corporation이피아이첨단소재(주)에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년에 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재(주)에 지급하였습니 다. 추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재(주)가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 연결실체는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는
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시점은 예측이 불가합니다. 8) 연결실체는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENTEUROPE B.V.이 발행한 전환상환우선주와 관련하여 전환상환우선주를 보유한 재무적투자자인 비지배주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 재무적 투자자는 전환권을 행사하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 보통주를 취득한 경우 언제든지 해당 보통주를 매각할 수 있으나 계약상 지정한 특정기간 중에 매각할 경우 매각한 주식에 대해서 매각가격과 재무적투자자의 최초투자가격의 차액을 연결실체와 '정산'해야 합니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시, 계약에서 정한 특정기간 중이 아니더라도 재무적투자자가 보유하고 있는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.가 발행한 전환상환우선주 또는 보통주에 대하여 연결실체에 정산을 청구할 수 있습니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시를 제외하고는 연결실체의 사전동의 없이 동 건 전환상환우선주를 제 3자에게 양도하거나 처분할 수 없습니다. 또한 연결실체는 주주간 계약에 따라 재무적투자자가 보유한 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 전환상환우선주 발행금액의 일정비율의 금액을 최초 납입일로부터 매 3개월마다 재무적투자자에게 지급하고 있습니다. 재무적투자자는 해당 전환상환우선주가 상환되거나 '정산'되지 않는 경우 그 시점까지 수령한 금액을 연결실체에게 반환하여야 합니다. 한편, 연결실체는 상기의 거래와 관련하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 전환상환우선주 상환 또는 조기상환 재원이 부족한 경우, 연결실체가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.9) 당기말 현재 연결실체는 차입금 185,000백만원과 관련하여 한국산업은행 등 대주단과 원리금상환자금 부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 10) 기소 내역 2021년 3월 및 5월 연결실체의 전직 임원들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의로 기소되어 2022년 1월 27일 1심 선고를 받았으며 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 연결실체가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 조사를 완료하여 2022년 2월 3일 증권선물위원회에 조사 결과 등을 제출하고, 재무제표에 반영하였습니다. 동 사항과 관련하여 연결실체는 前 대표이사 측으로부터 변제공탁 받았으며, 현재 진행 중인 항소심에 따라 추가 변제 받아야 하는 금액은 변동될 수 있습니다. 11) 2021년 중 연결실체는 SiC Wafer 사업을 파라투스인베스트먼트(주)(이하 "매 수자")에 양도하면서 매수자 소유의 SPC(SiC Wafer 사업 영위 회사) 발행주식 전부를 연결실체에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(EBITDA가 2025년까지 일정 조건에 미달 시 행사가능한 조건)를 매수자에게 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 매수자가 SPC 주식을 제 3자에게 매각 시 실수령 대가가 750억원을 초과하는 경우 초과하는 매각대금의 40%를 매수자로부터 수령하는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 해당 권리와 의무를 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 인식하였습니다 (주석 22 참조). 12) 지배회사는 PIC와 주주간계약을 체결한 바 있고, 이 계약 조건에 따라, PIC 또는 에스케이피아이씨글로벌(주)에게 이로 인하여 발생하는 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 다만 손해배상여부, 손해배상의 규모 및 지급 시기 등은 현재로서는 예측이 불가합니다. 13) 주주간 계약에 의거하여 연결실체와 PIC는 각각 비재무적요소로 인한 콜옵션 및 풋옵션을 보유하고 있으며, 옵션 행사 여부 및 규모 등은 현재로서는 예측이
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불가합니다. 14) 연결실체는 2020년도에 발생한 ATK사업 양수와 관련하여 ATK사업의 양도자에게 2020년 상기부터 해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상기 및 하기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였으며, 당기말 현재해당 약정으로 남아 있는 금액은 2,451백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 환율 변동 리스크 관리를 위하여 해외법인은 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지합니다. - 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'과 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 당기순이익(손실) V. 주당이익 보통주기본주당이익 (13,534)원 우선주기본주당이익 (13,534)원 보통주희석주당이익 (13,612)원 우선주희석주당이익 (13,534)원 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업의 내용 SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴 및 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. SK주식회사는 SK그룹의 지주회사로서, 2024년 당기 말 현재 연결대상 종속회사는 SK이노베이션, SK텔레콤, SK스퀘어, SK네트웍스 등 총 개사 입니다. 2) 회사가 영위하는 목적사업(정관) 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업 2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업 3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업 3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업 4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업 5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업 6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업 9. 의약 및 생명과학 관련 사업 10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공 12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업 13. 환경관련 사업 14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 15. 전기통신업 16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 17. 정보서비스업 18. 소프트웨어 개발 및 공급업 19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업 20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업 21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업 23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업 24. 토목건축공사업, 산업ㆍ환경설비공사업 등 종합시공업 25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업 26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업 27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업 28. 보험대리점 영업 29. 시설대여업 30. 자동차대여사업 31. 여론조사업 32. 연구개발업 33. 경영컨설팅업 34. 광고대행업을 포함한 광고업 35. 교육서비스업 36. 경비 및 보안시스템 서비스업 37. 검사, 측정 및 분석업 38. 기계.장비 제조업 및 임대업 39. 기타 위 각호에 부대되는 생산ㆍ판매 및 유통·컨설팅ㆍ교육ㆍ수출입 등 제반 사업 일체 3) 주요 자회사가 영위하는 주요 목적사업 자회사 주요 목적사업 SK이노베이션㈜ 지주사업 및 석유/ 화학/ 배터리/가스/복합화력 발전 관련 사업 SK텔레콤㈜ 정보통신사업 SK스퀘어㈜ 지주사업 SK네트웍스㈜ 상사, 정보통신 유통, 차량정비, 가전렌탈 사업 SKC㈜ 지주사업 및 2차전지 소재사업, 화학사업, 반도체 소재 사업 SK에코플랜트㈜ 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 SK바이오팜㈜ 신약개발사업 의약품 중간체 제조업 SK실트론㈜ 전자산업용 규소박판 제조업 SK스페셜티㈜ (舊, SK머티리얼즈㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이트리켐㈜ 프리커서 제조 및 판매 에스케이레조낙㈜ (舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈 그룹포틴㈜ 배터리 소재 제조 및 판매업 SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조,