chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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투자 효과를 적극 활용하여 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다. 또한, 프로젝트 사업(O2O 사업, 클라우드 POS 솔루션 및 하드웨어 유통 사업) 확대를 위해 효율적인 인력 운영을 위한 매장 무인화 구축, 오피스 상권 내 테이크아웃 중심의 소형 매장, 자체 배달 채널 운영 니즈 등을 타겟으로 서비스 편의성 확대를 위해 POS 솔루션과의 연동을 확대할 계획입니다.(3) 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 엔에이치엔커머스㈜는 고도몰5, 샵바이(shop by)를 통해 1인 마켓 및 소형 쇼핑몰부터 대형 쇼핑몰까지 지원하는 전자상거래 솔루션을 제공하며, 쇼핑몰 사양에 따라 무료 또는 소액의 월 이용료를 부과합니다. 솔루션 이용료와 함께 광고대행서비스, 라이브커머스 제공 등 고객 니즈에 맞는 유료 부가서비스의 제공을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 기술(클라우드) 사업은 IaaS, PaaS, SaaS 등의 형태로 다양한 클라우드 서비스를 제공하고, 클라우드 전환 및 서비스 이용료를 지급받습니다. 기본적으로 서비스 종류 별로 요금이 책정되어 있으며, 고객의 특성에 따라 직접 영업을 통해 이용요금을 별도로 협의하는 경우도 있습니다.엔에이치엔클라우드㈜는 오픈스택 기술과 보안성을 강점으로 다양한 클라우드 서비스를 제공합니다. 2021년 공공기관 클라우드 전환사업부터 최근 '클라우드네이티브' 사업에 이르기까지 다수의 공공기관을 수주하여 클라우드 서비스를 제공하고 있으며, 2023년 개소한 광주 국가AI데이터센터를 통해 국내 AI 기업을 대상으로도 클라우드 서비스를 제공 중입니다.엔에이치엔두레이㈜는 프로젝트, 메일, 메신저를 올인원으로 제공 하는 등 협업툴 SaaS 서비스로서 직접 영업 및 파트너십을 통해 고객을 지속 발굴 중에 있습니다.일본 NHN Techorus Corp.은 호스팅 사업과 클라우드 MSP 사업을 영위 중이며, 일본 국내 다수의 대리점 등을 통한 영업 및 직접 영업을 통해 AWS(아마존웹서비스), GCP(구글클라우드플랫폼)를 리셀링하는 등 글로벌 클라우드 업체와 협업하고 있습니다. 현재 영업망 확대를 위해 일본 전국 단위로 파트너십 대리점을 늘려나가고 있습니다. NHN comico Corp.은 PC, 모바일 앱을 통해 웹툰, 웹소설 등 다양한 컨텐츠를 제공하며, 이용자들이 유료컨텐츠를 구매하는 방식으로 판매됩니다. 인기 오리지널 작품을 지속적으로 확대 하고 있으며, 최근에는 외부 플랫폼 유통 매출도 증가하고 있습니다. 연결대상회사 ㈜엔에이치엔벅스는 벅스 홈페이지나 모바일 앱 등을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매합니다. 무손실 음원(FLAC: Free Lossless Audio Codec) 등의 고음질 기술을 반영한 음원 및 무료 라디오 기능 제공 등을 통해 가입자 증대와 고객 로열티를 높이는 전략을 구사하고 있습니다. 또한, 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고, 이를 유통채널에 판매하는 B2B사업을 통해서도 수익을 창출하고 있습니다. 당사의 최종 매출처는 다수의 게임 사용자, 모바일 앱 서비스 이용자이며, 전자상거래 솔루션 및 클라우드 서비스의 경우 1인 마켓부터 중/소/대형 브랜드 쇼핑몰 및 정부부처 등 공공기관, 다수의 법인 고객을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로
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검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 금융위험관리 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY, EUR 등 입니다. ② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산으로부터 상장된 지분증권의 가격변동에 따른 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 투자의 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (4) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 NEW DEEP LIMITED 지분투자 및 Bango PLC.에 대한 현금대여, 종속기업인 엔에이치엔커머스㈜, 엔에이치엔에듀㈜, 엔에이치엔두레이㈜, 엔에이치엔클라우드㈜가 유상증자를 받는 과정에서 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 거래상대방이 보유하는 대상회사의 잔여지분, 출자한 보통주 및 전환우선주에 대해 주식매수청구권(풋옵션) 및 우선매수권 등을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 계약 또는 법률 위반 등으로 인하여 연결실체에 부정적 영향이 발생하는 경우 투자자들이 매도자에게 주식 전부 또는 일부에 대해 주식매수청구권(풋옵션), 우선매수권을 행사하여 보유지분을 매각할 수 있으며,
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연결실체는 해당 풋옵션의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 당기 중 케이비글로벌커머스사모투자조합이 보유중이던 풋옵션 및 아이비케이엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 외 2개 법인이 보유중이던 풋옵션이 전량 행사되었습니다. 이에 따라 지배기업은 종속회사인 엔에이치엔커머스㈜와 엔에이치엔에듀㈜의 지분을 각각 8.1%, 30.74% 추가 취득 하였습니다. 관련된 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석 22. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)' 을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 공시서류작성기준일 현재 유효한 경영상 주요 계약 및 당해년도 진행 계약은 다음과 같습니다. 계약상대방 계약체결시기 계약의 내용 계약기간 계약금액(억원) 대금수수 Bango PLC 금전소비대차 계약 현금 케이비글로벌커머스 사모투자조합 주식매매계약서 현금 엔에이치엔링크㈜ 금전소비대차 계약 현금 엔에이치엔페이코㈜ 금전대여 계약 현금 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 등 (*1) 주식매매계약서 현금 (*1) 계약 상대방은 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사, 노틱그린이노베이션이에스지사모투자 합자회사, 노틱그린이노베이션이에스지공동투자제1호사모투자 합자회사 총 3곳입니다. (*2) 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 법인명 조직명 업무내용 엔에이치엔㈜ 게임사업본부 웹보드, 신작 게임 개발 등 빌링서비스실, AI기술랩 등 게임 플랫폼 회원 시스템, 결제 시스템, AI서비스 개발 등 각 스튜디오 모바일 게임 개발 및 서비스 등 엔에이치엔페이코㈜ 개발센터 등 광고플랫폼, 앱, 결제 서비스 등 개발 엔에이치엔케이씨피㈜ 기술조직 등 결제서비스 개발 기술조직 등 웹플랫폼 개발 및 서비스 등 엔에이치엔두레이㈜ 협업서비스개발실 등 협업서비스, ERP서비스, 모바일서비스 등 개발 엔에이치엔클라우드㈜ 클라우드사업본부,클라우드개발센터,클라우드서비스센터 등 Cloud 서비스, 보안 등 개발 (*1) 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 기준입니다. (2) 연구 개발 비용 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제12기 제11기 제10기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*1) 연구개발비용 산정 시 엔에이치엔㈜ 게임 개발 및 각 사업 관련 연구개발 조직의 비용을 합산하였습니다.(*2) 상기 연구개발비용에 포함되는 정부보조금은 없습니다. (3) 연구실적 공시대상기간(2020년 ~ 2024년) 현재 당사의 주요 연구개발실적 요약현황은 다음과 같습니다. 세부 연구개발실적은 'XII. 상세표 - 4. 연구개발실적'을 참고해 주시기 바랍니다. 구분 연구마감년도 진행 중 계 건수 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 - 사업과 관련한 지적재산권 보유현황보고서 작성 기준일 현재 당사 및 당사 자회사들은 국내외 794건의 특허권, 511건의 상표권, 42건의 디자인권 을 보유 하고 있습니다. [특허, 상표, 디자인별 구분] 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 해외 전체 나. 규제 당사는 게임 사업을 영위하는 사업자로서 관련 법령의 적용을 받고 있습니다. 게임산업과 관련한 주요 법률로는 '게임산업진흥에 관한 법률(이하 게임법)', '청소년보호법', '문화예술진흥법' 등이 있으며, 웹보드게임과 관련해서는 게임법 시행령 별표2 제8호에 따라 이른바 '웹보드규제'라고 불리는 별도 규제가 적용됩니다. 또한, 당사의 주요 종속법인은 간편결제 서비스를 제공하는 사업자로서, 이와 관련하여 '전자금융거래법' 및 금융위원회, 금융감독원의 관련 제규정을 준수하면서 온라인 송금, 전자결제, 에스크로 및 선불전자지급수단 발행 등을 통해 고객에게 만족도 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 관련하여 전자금융거래법이 2024년 9월 15일 개정 시행되었으며, 엔에이치엔페이코㈜는 개정 시행된 전자금융거래법에
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기민하게 대응하여 고객에게 더욱 맞춤화된 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 다. 환경 기후변화는 전 세계적으로 해결해야 할 공통적인 문제입니다. 파리 협정에 따라 기업들은 지속가능한 경영을 위해 산업화 이전 대비 지구 평균 기온 상승을 2℃보다 낮게 유지하고 1.5℃ 이하로 제한하기 위해 노력해야 합니다. 당사는 이러한 글로벌 움직임에 대응하기 위해 기후변화 이슈를 효율적으로 관리하기 위한 거버넌스를 구축하였습니다. 자사만의 환경경영 거버넌스를 통해 기후변화 이슈에 신속하게 대응하고 결정을 내릴 것입니다. 또한 2023년 CDP(Carbon Disclosure Project)참여 및 B등급을 획득하였으며, 2024년에는 두번째 지속가능경영보고서에 TCFD(Taskforce on Climate-related Financial Disclosures)를 수록, 기후변화와 관련된 재무정보를 투명하게 공개하였습니다.(1) 환경경영 거버넌스1) 경영방침당사는 2022년 6월 본사와 계열사의 환경/에너지 경영 수준을 높이기 위한 '환경/에너지 경영방침'을 수립하였습니다. 이 방침은 에너지효율화, 온실가스 및 폐기물 배출량 저감, 자원 순환, 생물다양성 등 환경에 직접적 영향을 미치는 이슈들을 포괄적으로 다루고 있습니다. 나아가 환경 법규 및 이니셔티브 준수, 환경 성과 모니터링, 이해관계자 소통 등과 같은 간접적 영향을 미치는 이슈들을 통해 진정성 있는 환경경영을 추구하고자 합니다. 당사는 이 환경/에너지 경영방침을 기반으로, 본사와 계열사 모두의 환경경영 역량을 강화하기 위한 다양한 지원 활동을 계속 전개할 계획입니다. 이를 통해 환경 관련 이슈에 대한 대응 능력을 높이며, 보다 지속가능한 비즈니스 모델을 추구할 것입니다 / 에너지 경영방침> NHN은 IT 기반의 다양한 서비스를 제공함에 따라 발생할 수 있는 부정적인 환경영향을 최소화하고, 에너지효율화 및 온실가스 감축 등을 바탕으로 기후변화에 적극적으로 대응하기 위해 다음과 같이 환경에너지 방침을 수립하고 지속적으로 실천한다.① NHN 전 구성원은 본 방침을 이행하기 위해 환경·에너지 경영 활동에 적극적으로 참여하고 성실히 실천한다. ② 환경 및 에너지와 관련된 법규 및 기준을 준수한다. ③ 에너지효율화 기술 적용 및 재생에너지 사용 확대 등을 통해 온실가스 배출량을 저감한다. ④ 폐기물 저감 및 자원 보존을 위해 적극 노력하며, 환경개선 활동을 지속적으로 추진한다. ⑤ 친환경 및 고효율 에너지 제품 구매를 우선적으로 고려한다. ⑥ 환경·에너지 성과에 대해 주기적으로 점검하고, 그 성과를 이해관계자에게 공개한다. ⑦ 생물다양성 보전 및 생태계 보호를 위한 활동을 촉진한다. 2) 환경 및 에너지경영 시스템 내부심사당사는 매년 본사 사옥(플레이뮤지엄)과 데이터센터(NCC)에서 환경 및 에너지경영 시스템의 요구사항의 적합성과 유효성을 평가하고 있습니다. 내부 전문 심사원을 통해 시스템 매뉴얼, 절차서, 지침 등을 심사하고 미흡 사항은 ESG환경에너지기술팀의 단기 혹은 중장기 과제로 설정하여 조치하고 있습니다. 2024년 심사 결과 중 부적합 요소는 없었으며, 경부적합 요소 1건에 대해 즉시 시정 조치를 취하였습니다. 이를 통해 NHN은 환경과 에너지경영 시스템의 효율성을 유지하고 지속적인 개선에 노력하고 있습니다.3) 환경 및 에너지경영 시스템 인증당사는 한국품질재단으로부터 2022년 8월 본사 사옥 플레이뮤지엄과 데이터센터 NCC를 대상으로 환경ㆍ에너지경영 시스템 국제 표준 인증(ISO14001, ISO50001)을 획득하였습니다. 이러한 인증은 당사가 환경 보호와 에너지효율향상을 실천하고 있음을 보여주며, 지속가능한 경영을 추구하고 있다는 것을 나타냅니다. 또한 당사는 이번 인증을 통해 고객과 사회에 대한 책임을 다하고, 그동안 실천해온 환경경영과 에너지 절약 노력을 인정받았다는 것을 자부할 수 있습니다. 앞으로 당사는 지속가능한 경영을 위해 더욱 노력하고, 고객과 사회에 더 큰 가치를 제공할 수 있는 기업으로 성장할 것입니다.(2) 환경개선설비1) 친환경 데이터센터
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NCCNHN클라우드센터(NCC)는 당사 자체 기술력으로 판교에 설계 및 구축한 도심형 데이터 센터입니다. NCC는 간접증발식 냉각 시스템을 통해 IT 장비 냉방에 최소한의 전력을 사용하여 에너지를 절감하며, 2024년에는 태양광 발전 설비를 신규 구축하고 4월부터 12월까지 태양광 발전으로 33.602MWh의 전력을 생산하였습니다 또한, 등급 Tier III 이상의 높은 신뢰성과 장기간 대규모 인프라 운영 경험을 바탕으로 최적의 운영 효율을 확보했습니다. 판교 NCC는 '2020 한국에너지대상 대통령 표창', '2019 에너지 위너상(CO2 절감상)','2019 에너지 챔피언' 등을 수상한 고효율 친환경 데이터센터입니다. NHN은 NCC 외에 지역 데이터센터 건립을 계획하는 등 민관 협력 모델의 클라우드 인프라를 계속 확대해 나가고 있습니다.IT/소프트웨어 산업의 특성상 데이터센터를 통한 환경 관리는 매우 중요합니다. 최근 ESG 이니셔티브에서는 데이터 센터의 전력 효율성 지표인 PUE(Power Usage Effectiveness)에 주목하고 있습니다. PUE는 데이터센터에서 사용되는 총 전력량을 IT 장비가 사용하는 전력량으로 나눈 값으로, 1에 가까울수록 에너지 효율적입니다. NHN클라우드센터(NCC)는 친환경 데이터센터로, 다양한 에너지 절감 기술을 적용하여 PUE 1.2~1.3의 높은 에너지 효율을 유지하고 있습니다. 2017년부터 2023년까지 진행한 에너지 절감 프로젝트를 통해 NCC는 누적 약 43.85TJ의 에너지와 약 5.2억 원의 에너지 비용을 절감할 수 있었습니다.2) 친환경 사옥 플레이뮤지엄본사 사옥 플레이뮤지엄은 친환경 공간 계획과 설비 및 자재 투자 등을 통해 설계된 친환경 오피스 공간입니다. 부지 선정부터 자재와 에너지 등 건물 내부와 주변 환경을 고려하여 친환경 공간 계획과 설비 및 자재 투자 등의 노력을 기울여, 2013년 LEED(Leadership in Energy and Environmental Design) 친환경 건축 인증 프로그램에서 최고 등급인 '플래티넘' 인증을 받았습니다.당사는 플레이뮤지엄에서 사용 및 배출되는 환경 요소들인 온실가스, 에너지, 용수, 폐기물 등의 정량적 데이터를 추적하고 관리하며, 각 요소별 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 다양한 저감전략을 시행하고 있습니다. 또한, 2023년 10월에는 한국에너지공단으로부터 건물에너지관리시스템(BEMS(Building Energy Management System)) 설치확인 2등급을 획득하였습니다.3) 환경 책임적 서비스당사는 글로벌 IT 기업으로서 종이로 출력되던 생활 문서들을 전자 문서로 대체하여 자원 낭비를 줄이고 고객들에게 더 편리한 서비스를 제공하고 있습니다. 엔에이치엔에듀㈜는 학교와 학부모를 연결하는 모바일 알림장 서비스 '아이엠스쿨’을 제공함으로써 산림 보호와 온실가스 배출량 감축에 기여하고 있습니다. 이 서비스를 통해 종이 대신 모바일 기반으로 학교 소식을 전달함으로써 A4용지 비용을 절감하였습니다. 2016년부터 2023년까지 아이엠스쿨을 통해 수신한 학교 소식 건 수는 약 59억 건이며, 이를 통해 A4용지를 2만 9,350톤 절감하고, 3만 2,872tCO₂eq의 온실가스 배출량을 감축시키는 데 기여하였습니다. 이는 30년생 중부지방 소나무 361만 2,310그루가 1년간 흡수하는 CO₂양에 해당합니다.엔에이치엔페이코㈜는 공인전자문서 중계자로서 전자문서함 서비스를 운영하며, 종이 대신 모바일 생활요금 청구서와 지방세, 카드명세서 등을 받아보고 납부할 수 있는 기능을 제공합니다. 또한 엔에이치엔페이코㈜의 모바일 식권 및 승차권 서비스는 종이 생산 및 사용량을 감소시키는 데 기여하며, 산림 보호와 온실가스 배출량 저감 등 환경 보호에도 효과적입니다. 엔에이치엔페이코㈜의 페이코 식권은 2017년부터 시작되어 2023년까지 약 5,135만 건의 종이 식권을 대체하여 2만 8,754kgCO₂eq의 온실가스 배출량을 절감하는 효과를 만들었습니다. 이 외에도 전자문서함 서비스는 2019년부터
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2023년까지 약 228만 건의 종이 문서를 대체하여 1만 2,755kgCO₂eq의 온실가스 배출량을 감축시키는 데 기여했습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 게임 사업① 산업의 특성 게임 산업은 크게 4개의 플랫폼으로 구분되며, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임이 이에 해당됩니다. 국내에서는 게임 산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있습니다. 제작과 배급업에는 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방 및 아케이드게임방 산업으로 세분화하여 구분되고 있습니다. 이 중에서 현재 당사가 수행하고 있는 주된 사업은 'PC 게임'과 '모바일게임' 산업에 해당됩니다. 게임 산업은 여타 콘텐츠 산업과 비교하여 재미와 감동, 그리고 지식을 전파한다는데 있어서는 공통되는 부분이 존재하나, 상호작용 중심의 경험을 이용자에게 제공한다는 점은 게임 산업만의 특성이라고 판단됩니다. ② 산업의 성장성 글로벌 경기 침체 영향에 따라 게임 산업이 위축되어 2022년 전 세계 게임시장 성장률은 0.9%에 그쳤으나, 모바일 게임 및 콘솔 게임의 성장으로 2020년부터 2025년까지 연평균 4.3% 증가할 것으로 기대되며, 2024년에는 2,264억 달러에 육박하는 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 한편, 2023 대한민국 게임백서에 따르면, 2023년 국내 게임시장은 대안적 엔터테인먼트의 성장 및 금리 인상에 따른 경기 침체 영향으로 전년 대비 10.9% 감소한 19조 7,900억 원을 기록할 전망이나, 서브컬처, 액션 등 다양한 장르 확대로 모바일게임은 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다. [세계 게임시장 규모 및 성장률(2020~2025년)] (단위:백만 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 22~25CAGR 모바일 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 2023 대한민국 게임백서> 2022년 아시아 게임시장의 경우 중국 467억 달러, 일본 200억 달러, 한국 162억 달러 등 총 996억 달러로 세계에서 가장 큰 게임 시장을 형성하고 있습니다. 한국 모바일 게임 시장은 전세계 모바일 게임 시장에서 11.4%의 비중을 차지하며, 2019년부터 모바일 게임 시장 내 점유율을 지속적으로 상승하고 있습니다. [아시아 게임시장 규모 및 성장률(2020~2025년)] (단위:백만 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 22~25CAGR 모바일 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 2023 대한민국 게임백서>③ 경기변동의 특성 게임은 영화, 공연, 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 향후에도 이와 같은 추세는 모바일게임의 호조세에 힘입어 지속될 것으로 예상하고 있습니다. ④ 계절성 온라인 게임 산업의 계절성은 크게 학생 이용자 층의 수험기간, 방학, 기온 등의 영향을 받고 있습니다. 특히 11월 전국 수능시험 직후, 12월 크리스마스, 1월 새해 등 굵직한 이벤트가 포진된 시기라는 점에서 온라인 게임 업체들은 경쟁적으로 이 시기에 맞춰 게임을 출시 및 업데이트를 진행하고 있습니다. 반면, 모바일 게임은 온라인 게임 대비 계절적인 영향이 제한적이며, 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용하므로, 게임 경험 및 플레이에 대한 장소나 시간적 제약이 매우 낮습니다. ⑤ 경쟁현황 및 경쟁요소 2011년부터 급성장하기 시작한 모바일 게임 시장은 1인 창업이 상대적으로 쉬운 분야였으나,
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게임산업 내부의 인수합병, 전체 업체의 감소 등으로 업계 종사자수는 감소하였습니다. 또한, 모바일 게임 시장 성장의 고도화로 우수한 양질의 게임이 출시됨에 따라 이용자에게 주목을 받기 위해서는 대규모의 마케팅비용이 수반되는 등 시장의 경쟁은 심화되고 있습니다. 게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력이라고 볼 수 있습니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가 반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 서버, 휴대 단말기, 게임엔진 정도로 국한됩니다. 최근에는 클라우드 컴퓨팅 기술의 보급으로 서버를 구매하지 않고 저렴한 가격에 임대하여 사용할 수도 있게 되었습니다. 최근 모바일게임 시장 고도화 및 경쟁심화로 우수한 게임 IP를 확보하는데 많은 비용이 들고 있으며, 수익이 발생하는 경우에는 매출의 일정 부분을 수수료로 지급하고 있습니다. 당사는 우수한 복리후생 제도를 통해 우수인력 채용을 진행하고 있으며, 당사의 마케팅 경쟁력 및 자본력을 통해 우수한 IP 확보에 집중하여 게임을 출시할 예정입니다. ⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제 웹보드게임 규제는 2014년부터 시행되었으며, ▲월 결제한도 ▲1회 게임 베팅한도 ▲상대방선택금지 ▲자동베팅금지 ▲1년마다 본인확인 ▲이용자보호방안 수립 등이 주요 내용으로 구성되어 있습니다. 웹보드게임 규제는 일몰 규제로 문화체육관광부가 정기적으로 내용을 재검토하여 개선여부를 결정하고 있고, 2022년에 월 결제한도 70만원 등 일부 내용이 개선되어 현재 유지되고 있습니다. 아울러 3월 22일부터 시행된 개정 게임법은 확률형 아이템 정보공개 의무화가 핵심 내용으로, 당 사는 확률형 아이템이 포함된 게임 서비스별 관련 정보를 홈페이지 등에 공개하여 해당 규제를 준수하고 있습니다. 한편, 제22대 국회가 2024년 5월 30일 개원했고 이번 국회에서도 게임산업과 관련한 다양한 입법과 정책이 논의될 것으로 예상됩니다. 당 사는 게임산업의 진흥을 위한 입법과 정책이 추진될 수 있도록 한국게임산업협회 등 유관단체와의 협력관계를 통해 의견을 개진하는 등 적극적인 노력을 이어갈 계획입니다. (2) 간편결제사업① 산업의 특성 당사는 연결종속회사인 엔에이치엔페이코㈜를 통해 간편결제(easy payment service) 사업을 영위하고 있으며, 간편결제란 지급카드의 중요 정보를 모바일기기에 미리 저장해두고 거래 시에 비밀번호 입력, 지문 인증, 단말기 접촉 등으로 간편하게 지급할 수 있는 서비스를 의미합니다. 저장된 기초 결제수단에 따라 신용카드/체크카드 기반, 은행계좌, 선불전자지급수단 및 직불전자지급수단으로 구분되며, 결제방식, 기술에 따라 NFC(Near Field Communication), 바코드 및 QR(Quick Response) 코드방식 등으로 구분됩니다. ② 산업의 성장성 인터넷 이용채널이 기존 PC에서 모바일 중심으로 전환되고, 전자금융거래 관련 규제들이 완화되면서 모바일 지급결제 시장이 빠르게 성장하였습니다. 특히 2014년 10월 전자지급 결제대행업자(PG)의 신용카드 정보 보관이 허용된 데 이어 2015년 3월 전자금융거래 시 공인인증서 의무사용이 폐지 되면서, 간편결제와 간편송금 서비스의 이용자 수와 이용금액이 크게 증가했습니다. 한국은행에서 발표한 2023 지급결제보고서에 따르면 2023년 국내 간편결제 이용금액은 319조 원에 이르며, 간편결제 규모는 2020년 일평균 4,490억 원에서 2023년 8,750억 원으로 증가하였습니다. 간편송금 규모는 2020년 일평균 3,570억 원에서 2023년 7,770억 원으로 증가하였으며, 금융의 디지털 전환이 가속화되는 가운데 빅테크 / 핀테크 기업은 모바일기기를 통한 높은 접근성과 편의성을 바탕으로 지급서비스 시장에서 빠르게 성장하고 있습니다. 2023년 12월 금융위원회 등록 기준 전자금융업자수는 176개사로, 간편결제 및 간편송금 제공업체 증가 영향으로 2020년 말(143개사) 대비 33개 증가하였습니다. [간편 전자지급서비스 이용현황 (2020~2023년)] (단위: 일평균, 천건, 십억원, %) 구분
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2020년 2021년 2022년 2023년 증감률 간편결제 이용건수 전자금융업자 휴대폰제조사 금융기관 계 이용금액 전자금융업자 휴대폰제조사 금융기관 계 간편송금 이용건수 전자금융업자 금융기관 계 이용금액 전자금융업자 금융기관 계 (*1) 간편결제 이용규모를 보다 정확히 파악하기 위하여 조사대상 기관 및 지급수단의 범위를 확대 2023 지급결제보고서> 한편, 한국은행의 '2024년 상반기 중 전자지급서비스 이용현황' 보도자료에 따르면, 2024년 상반기 간편결제서비스 일평균 이용건수는 2,971만 건, 이용금액은 9,392억 원으로 전년 대비 각각 13.0%, 11.0% 증가했습니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 통상적으로 결제사업은 주로 카드나 통화의 결제량과 결제금액에 영향을 받기에 경기변동 및 소비심리에 민감하게 반응하지만, 기존 결제수단에 비해 높은 신속성과 편의성을 앞세운 간편결제의 시장 규모는 꾸준히 우상향 추세를 보이고 있습니다. 따라서 간편결제 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 계절적 요인으로는 명절과 연말연시로 인한 바겐세일, 사은행사 등이 많은 4분기에 간편결제 거래규모가 증가하는 편입니다. ④ 경쟁 현황 및 경쟁요소 스마트폰의 보편화와 전자상거래 이용의 증가로 인해 현금 사용을 대체할 간편결제, 간편송금 등 모바일 금융서비스의 수요가 지속되면서, 제조사, 유통사, ICT 기업들의 간편결제 사업 진출에 이어 전업카드사들도 자체 간편결제 플랫폼을 출시하고 확장성과 편의성을 개선하는 등 시장 경쟁이 격화되고 있습니다. 간편결제 시장에서의 주요한 경쟁 요소는, 다양한 결제 가맹점을 확보해 이용자 커버리지를 확대하고 축적된 고객 데이터를 효과적으로 분석, 활용할 수 있는 기술과 역량에 있다고 볼 수 있습니다. 따라서 간편결제 사업자들은 자사 간편결제 시스템을 강화해 고객을 자사 서비스에 락인(Lock-in)시키고, 개방형 제휴 및 오프라인 진출 등을 통해 결제 영역을 확장하여 데이터를 확보하고, 빅데이터를 분석해 맞춤 서비스를 제공하고자 합니다. 간편결제를 통해 얻을 수 있는 결제 데이터는 보다 정교하고 정확한 타겟 마케팅이 가능한 바, 엔에이치엔페이코㈜는 2015년 간편결제 서비스로 출시된 이후 B2B 기업복지솔루션, 페이코 포인트, 쿠폰 등을 주축으로 서비스를 확장해 나가고 있습니다. (3) 커머스사업 ① 산업의 특성 이커머스(전자상거래) 산업은 인터넷을 이용해서 온라인으로 이루어지는 상거래를 아우르는 개념으로, B2B, B2C, B2G, B2B2C 등 다양한 형태가 있습니다. 모바일 채널 확산 등의 영향으로 구매자의 접근성이 높아지고, 물류망 구축 및 결제 간편화 등으로 편의성이 강화되면서 매년 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 최근, 이러한 전자상거래 시장의 확장으로 국내 온라인 쇼핑몰 창업 수가 크게 증가하여, 국세청에서 발표한 100대 생활밀접업종 사업자현황에 따르면, 2023년 12월 기준 통신판매업자 수는 607,123명으로 전년 동기 대비 14% 증가했습니다. 전세계적으로 전자상거래가 발달함에 따라 다양한 상품을 구매하고자 하는 소비욕구가 확대되고 국가 간의 상품 이동이 활발해졌습니다. 코로나19 이후 숏폼 커머스 등 다양한 형태의 비대면 및 온라인 채널의 수요가 늘어나는 추세이며, 나아가 주요 브랜드들은 자국 이외의 시장으로의 시장 확대를 적극적으로 시도하고 있습니다. ② 산업의 성장성 국내외 이커머스 시장은 거래 규모 면에서 가파른 성장세를 유지하고 있습니다. 통계청이 집계한 2024년 국내 온라인 쇼핑 연간 거래액 규모는 잠정치 기준 242조 원으로, 이는 전년 대비 약 5.8% 증가한 수치입니다. 2022년 중국 전자상거래 거래액은 약 43.83조 위안(약 8,133조 원)으로 집계되어, 전년 대비 3.6%의 증가율을 기록했습니다. 리서치 기관 Grand View Research의 추정에 따르면, 2022년 글로벌 B2B 이커머스 시장 규모는 약 7.91조 달러이며, 2023년부터 2030년까지 연평균 20.2% 성장할 것으로 전망됩니다. [국내 온라인
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쇼핑 연간거래액 규모] (단위: 백만원, %) 구분 증감률(%) 인터넷쇼핑 모바일쇼핑 합계 (*1) 2024년 수치는 2025년 3월 20일 현재 통계청 국가통계포털(KOSIS)에서 확인 가능한 잠정치입니다. 온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별거래액> [중국 전자상거래 거래액 및 증가율] (단위: 조 위안, %) 구분 거래액 증가율 상무부 보고 2022> ③ 경기변동의 특성 및 계절성 커머스 산업은 소비심리에 영향을 받는 산업으로, 의류, 잡화 등 일부 상품이 상대적으로 경기변동에 민감한 특성을 보입니다. 최근 글로벌 경기 둔화는 당사 커머스 사업 전반에 영향을 미치고 있으나, NHN GLOBAL, INC.에서 운영하고 있는 온라인 의류 B2B 플랫폼인 '패션고(FashionGo)'의 이용자 지표는 견조하게 유지하고 있습니다. 해외 커머스의 경우, 중국 광군제, 미국 블랙프라이데이와 같은 대형 행사 전후로 거래액이 급증하고 B2B사업자들도 이 시기에 선행하여 매입을 진행하기 때문에 계절성이 나타납니다. 다만, 취급하는 주요 상품군의 특성에 따라 계절성은 상이한 모습을 보입니다. ④ 경쟁 현황 및 경쟁요소 이커머스 산업 내 경쟁이 치열해지는 가운데, 기존 오프라인 유통기업 및 인터넷 기업들이 공격적으로 이커머스 사업에 진출하고 있으며, 물류 등의 부문에서 경쟁력을 확보하기 위해 대규모 투자를 단행하고 있습니다. 한편 당사가 영위하고 있는 국내 쇼핑몰 솔루션 사업의 경우, 안정적인 서비스를 제공할 수 있는 주요 사업자들이 과점적인 시장 점유율을 가지고 있습니다. 또한 중국과 미국 등에서 영위하고 있는 B2B 이커머스의 경우, 현지 시장에 대한 이해와 경험을 바탕으로 확고한 입지를 확보하고 있습니다. 주요 경쟁요소로는 타 온라인 플랫폼이 있으며, 패션 카테고리 전체로 확장하면 오프라인 트레이드쇼와도 경쟁 관계라고 볼 수 있습니다. (4) 기술 사업(클라우드)① 산업의 특성 클라우드 서비스는 기업 내에 서버와 저장장치를 두지 않고 외부에 아웃소싱해 쓰는 서비스를 의미하며, 기술적으로는 가상화 기술을 토대로 사용자가 요구한 자원을 선별적으로 제공할 수 있는 IT 환경을 의미합니다. 클라우드는 서비스 형태에 따라 크게 인프라(IaaS), 플랫폼(PaaS), 소프트웨어(SaaS) 서비스 등으로 분류됩니다. 각종 관리 기능이 제공되고, 사용한 만큼 과금이 되는 구조이기 때문에 사용자 입장에서 관리가 용이하고 비용절감이 뛰어나다는 강점이 있습니다. 클라우드 산업은 초기 기술력 확보와 경쟁력 제고를 위해 지속적인 투자비용이 발생하는 분야이지만, 시장 입지가 확보될수록 평균 비용이 줄어드는 규모의 경제가 나타나는 산업이며 고객 이탈이 적다는 특징이 있습니다. ② 산업의 성장성 과학기술정보통신부가 발간한 '2024 국내 클라우드 산업 실태조사 보고서' 추정에 따르면 2023년 국내 클라우드 산업 전체 매출액은 약 7조 3,954억 원으로 전년 대비 약 26.6% 성장했습니다. 2023년 클라우드 서비스 부문별 매출액은 인프라(IaaS) 서비스의 비중이 42.8%로 가장 높았으며, 인프라(IaaS), 플랫폼(PaaS), 소프트웨어(SaaS) 서비스 형태 모두 전년 대비 20% 내외의 높은 매출 성장세를 기록하였습니다 (IaaS +23.9%, PaaS +18.7%, SaaS +21.3%). 2021년부터 정부 주도의 공공부문 클라우드 전환이 본격화된 가운데, 최근 제조업, 게임, 금융 등 다양한 산업 분야에서 클라우드 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 최근 생성AI 등 인공지능 서비스에 대한 관심이 크게 증가함에 따라 초고사양 수준의 클라우드 인프라 수요가 견조하게 발생할 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 최근 클라우드, 정보보안과 같은 기술사업에 대한 투자를 필수적으로 인식하는 경우가 많아지면서 경기변동의 영향은 제한적으로 나타나고 있습니다. 방대한 양의 정보를 운영 및 비용 측면에서 효율적으로 관리하고자 하는 수요는 지속적으로 증가하고 있고, 하이브리드, 멀티클라우드 등 다양한 형태의 클라우드 수요로 나타나고 있어
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이러한 성장세의 영향이 더 클 것으로 판단됩니다. ④ 경쟁 현황 및 경쟁요소 국내 인프라, 플랫폼 클라우드 시장의 경우, 각국 시장에서 상당한 영향력을 확보한 글로벌 업체들과 기술력을 갖춘 국내 주요 업체들이 경쟁하고 있는 가운데, 국내 주요 기업들은 공공인증 및 공공기관 협업을 통한 인프라 확충을 통해 경쟁력을 확보하고자 하고 있습니다. 소프트웨어 클라우드 시장의 경우, 다양한 서비스 형태가 존재하는 만큼, 상대적으로 많은 수의 공급업체들이 특화된 서비스 및 마케팅을 통해 경쟁하고 있습니다. 클라우드 및 정보보안 등의 기술산업에서는 인적자원 및 기술력이 절대적인 경쟁요소입니다. 따라서, 일정 수준 이상의 기술력을 갖추는 경우 시장진입이 가능하지만, 시장 위치를 확보하기 위해서는 상당한 수준의 기술력을 바탕으로 고객 신뢰도를 유지하는 것이 중요합니다. 또한 차별적 서비스를 통해 확보한 기존 고객의 이탈이 적은 산업이기 때문에, 선제적인 참여자가 가지는 경쟁우위가 존재합니다. 당사 클라우드 사업은 인프라(IaaS), 플랫폼(PaaS), 소프트웨어(SaaS) 서비스에서 한국인터넷진흥원(KISA)의 클라우드 서비스 보안인증(CSAP)를 획득한데 이어 국제 표준 클라우드 보안 인증인 CSA STAR 골드 등급을 획득하였습니다. 이러한 차별화된 기술과 보안, 품질을 바탕으로 확장을 지속하고 있으며, 공공, 금융, 민간기업을 아우르는 폭넓은 고객을 확보하며 성장세를 키우고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 공시대상기간 중 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 정관 사업목적으로 '출판업'을 추가하였습니다. 추가 현황표> 구 분 사업목적 추가일자 출판업 2022년 03월 29일 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 일본 및 한국 지역의 '코미코'와 북미 및 프랑스 지역의 '포켓코믹스'를 통해 웹툰 사업을 전개하고 있습니다. 원천 IP 확보를 통해 내부 제작 웹툰 수급을 원활하게 하고, 해당 웹툰 서비스 플랫폼의 경쟁력을 제고하기 위하여 2022년 3월 29일 정기주주총회를 통해 정관 상 사업목적 '출판업'을 추가하였습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2024 만화산업백서' 및 '2024 웹툰산업 실태조사'에 따르면, 글로벌 전체 도서시장 중 인쇄 출판시장은 2023년 기준 490억 410만 달러(한화 약 63조 원)이며, 그 중 디지털도서(e북)시장은 150억 4,800만 달러(한화 약 19조 원)로 집계되었습니다. 향후 디지털도서(e북)시장은 연평균 3.9%씩 성장하여 2028년에 183억 5,600만 달러(한화 약 23조 원) 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 그 중 국내 웹툰산업 규모는 2023년 약 2조 1,890억 원으로 전년 대비 19.7% 성장하였으며, 북미 지역 출판만화시장 규모 또한 2023년 약 18억 7천만 달러(한화 약 2조 4천억 원)으로 코로나19 이전인 2018년 대비 약 2배 높은 시장 규모를 유지하고 있습니다. 2024년 기준 국내 웹툰 사업체 전체 수출액 평균은 약 293만 달러로, 국가별 비중은 일본(40.3%), 북미(19.7%), 중화권(15.6%), 동남아시아(12.3%) 순입니다. 규모> (단위 : 억 원, % ) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 산업 규모 성장률(YoY) (*1) 출처: 2024 웹툰산업 실태조사 출판만화 규모 및 전망> (단위 : 백만 달러, % ) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 산업 규모 성장률(YoY) (*2) 만화 시장 규모에는 인쇄만화(온/오프라인을 통해 판매되는 인쇄 출판만화) 및 디지털만화 합산 값입니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 내부 제작 웹툰 발굴을 위해서는 웹툰 제작 및 원천 IP인 웹소설 제작과 관련한 투자가 필요합니다. 작품의 장르와 규모 등 특성에 따라 건 별
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투자금액은 상이하며, 투자회수기간은 제작기간 및 연재 후 수익 발생 기간 감안 시 작품당 평균적으로 약 3년이 소요될 것으로 예상합니다. 2024년 말 현재, 별도재무제표 상 코미코의 판권 잔액은 약 47억 원 수준 으로 작품 계약 기간에 따라 상각비를 인식하고 있습니다. (4) 사업 추진 현황① 조직 및 인력구성 현황 공시서류작성 기준일 현재(2024년 12월 31일) 정관 상 사업목적 상 '출판업'과 관련한 조직 및 인력 현황은 엔에이치엔㈜ 내 콘텐츠제작실, 당사 연결종속회사인 NHN Studio comico Corp., ㈜ 위즈덤하우스, 엔에이치엔코미코코리아㈜ 내 콘텐츠사업팀으로 구성되어 있으며, 웹툰 작가 또는 제작사와 직접 계약을 통해 작품을 제작 및 플랫폼에 공급하고 있습니다. ② 연구개발활동 내역별도 연구개발 활동 내역이 없습니다.③ 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 정관 상 사업목적이 추가된 2022년 3월 29일부터 2024년 12월 31일 현재까지의 내부 제작 작품 수는 125개입니다. 통상적으로 북미에 최초 출시, 이후 순차적으로 일본 등에 수급되고 있습니다. 2024년 12월 31일 기준 현재 상용화된 작품 중 누적 매출이 가장 높은 작품은 2021년 11월 26일 런칭한 '아무튼 로판 맞습니다'입니다. 2024년 론칭한 작품 중 높은 월 평균 매출을 기록한 작품은 '완벽한 계약', '남주 아빠가 파혼을 거부한다' 등이 있습니다. ④ 매출 발생여부 등 공시서류작성 기준일 현재 당사와 연결대상 종속회사에서 '출판업' 매출이 발생하고 있습니다. NHN comico Corp. 등 출판업 매출을 영위하는 법인들의 매출 합산은 아래 표를 참고 부탁드립니다. (단위 : 백만 원) 제12기(2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일) 제11기 (2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일) 제10기(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) 매출
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 엔에이치엔㈜의 과거 경영실적뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황 평가, 경제 및 산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석, 시장 전망 및 다양한 가정에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있음을 말씀드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하여 공시할 의무가 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 엔에이치엔㈜는 현재 '한게임(HANGAME)' 플랫폼을 기반으로 한 웹보드 게임 및 다수의 모바일 게임 사업을 영위하고 있으며, 연결종속회사를 통해 결제ㆍ광고, 커머스, 기술, 컨텐츠 사업 등을 진행하고 있습니다.엔에이치엔㈜는 2024년 한게임만의 특색 있는 경쟁 콘텐츠를 통해 국내 웹보드 1위 사업자로서 시장 지배력을 공고히 하는 한편, 연결 종속회사인 NHN PlayArt Corp.을 통하여 일본 시장에서 안정적으로 모바일 게임을 서비스하였습니다. 중국 커머스 사업의 경우 경영효율화에 집중하며 손익 개선에 이바지할 수 있는 신규 사업모델을 발굴하는 데 주력하였고, 기술 사업은 엔에이치엔클라우드㈜와 NHN Techorus Corp.를 필두로 견조한 성장을 이어 나갔습니다. 한편, 결제 사업은 연결 종속회사인 엔에이치엔케이씨피㈜가 PG 경쟁력을 강화하며 성장을 지속하였으나, 엔에이치엔페이코㈜는 2024년 중 일부 온라인 가맹점 향 매출채권을 대손상각비용을 인식하였습니다.그 결과 2024년 엔에이치엔㈜의 연결기준 영업수익은 2조 4,561억 원으로 전년 대비 8.2% 증가하였으나, 엔에이치엔페이코㈜의 대손상각비 인식 영향으로 연간 영업손익은 326억 원의 적자를 기록하며 전년 대비 적자전환하였습니다.2025년 엔에이치엔㈜는 인건비, 광고선전비 등 고정비성 영업비용의 효율적 운영을 지속하는 한편, 경영효율화와 핵심 사업의 매출 성장이 맞물리며 지속가능한 성장을 도모하고자 합니다. 게임 사업부는 '다키스트데이즈(Darkest Days)', '어비스디아(Abysddia)' 등을 포함하여 다수의 신작 게임을 출시할 계획이며, 기술 사업의 경우 엔에이치엔클라우드㈜의 '국가 AI데이터센터'를 기반으로 초고사양 인프라 역량을 활용하여 증가하는 AI 수요에 맞춰 적극 대응하고자 합니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS 상의 연결재무제표 기준이며, 엔에이치엔㈜ 이외 69개의 종속회사를 포함하고 있습니다. 기업공시작성기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억 원 이상인 종속회사)는 12개 입니다. [주요종속회사 현황] (기준: 2024년 12월 31일) (단위: 천 원) 종속기업 자 산 엔에이치엔케이씨피㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 엔에이치엔커머스㈜ ㈜엔에이치엔벅스 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 연결기준 자산총계는 전년 대비 7.4% 감소한 3조 1,930억 원을 기록하였습니다. 유동자산은 1조 4,188억 원으로 전년 대비 7.7% 감소하였으며, 이는 현금및현금성자산의 감소 영향입니다. 비유동자산은 1조 7,743억 원으로 전년 대비 7.2% 감소하였는데, 영업권 손상차손 인식에 따라 무형자산이 감소했으며, 2024년 기말 기준 현재 한국신용카드결제㈜의 연결종속회사 편입에 따른 관계기업 및 공동기업 투자가 감소한 영향입니다 연결기준 부채총계는 전년 대비 2.2% 감소한 1조 4,277억 원입니다. 유동부채는 8,784억 원이며, 기타유동부채 및 단기차입금 증가에도 매입채무및기타채무의 감소로 전년 대비 1.1% 감소했습니다. 비유동부채는
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5,493억 원이며, 이는 매입채무및기타채무의 감소 영향으로 전년 대비 3.9% 감소했습니다.연결기준 자본총계는 1조 7,654억 원으로 전년 대비 11.3% 감소하였으며, 이는 2024년 연간 당기순손실 증가에 따른 이익잉여금의 감소 영향입니다. 지배기업소유주지분은 1조 4,515억 원으로 전년 대비 11.0% 감소하였으며, 비지배지분은 엔에이치엔페이코㈜의 당기순손실 확대에 따라 12.4% 감소했습니다. 당사는 2024년 2월 13일 이사회 결의를 통하여 2024년 2월 26일에 자사주 1,170,559주를 소각하였으며, 총 발행주식 수는 33,766,123주입니다. 이익 소각은 자본금 변동을 수반하지 않아 자본금은 전년과 동일한 188억 원입니다. [연결 재무상태표] (단위 : 천원, %) 구 분 제12기 제11기 증감 증감율 2024년 12월 말 2023년 12월 말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 자본과부채총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 위의 연결재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표'로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업 실적 1) 연결 영업 실적 2024년 연결기준 영업수익은 게임 사업의 안정적인 매출 기여와 결제 ㆍ 광고, 기술 등 주요 사업 매출 상승 영향으로 2조 4,561억 원 을 기록하였습니다. 매출액은 전년 대비 증가하였습니다. 연결대상 인원 수 감소 영향으로 인건비가 감소했으며, 마케팅비 효율화에 따라 광고선전비가 감소했음에도 불구하고, 엔에이치엔페이코㈜ 등 연결종속법인의 일회성 미수채권 대손상각비 인식으로 일시적으로 영업손익이 적자전환하며 영업손실 326억 원을 기록하였습니다. 당기순손실은 1,926억 원 으로 무형자산손상차손 및 무형자산처분손실 증가에 따라 적자가 확대되었습니다. 한편, 2024년 별도기준 영업수익은 3,744억원, 영업이익은 1,004억 원, 당기순이익 219억 원을 기록하였습니다. [연결 손익계산서] (단위 : 천원, %) 구 분 제 12기 제 11기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업 손익 적자전환 당기순손익 적자확대 지배기업의 소유주 순손익 적자확대 비지배지분 순손익 적자확대 총포괄손익 적자확대 - 기본주당손익(원) - 희석주당손익(원) 2) 사업부문별 매출 (1) 게임 2024년 게임 매출은 PC 및 모바일 웹보드의 유기적인 성장 및 주요 일반 모바일 게임의 성장에 힘입어 전년 대비 2.6% 성장하였습니다. 그 중 연결종속회사 NHN PlayArt Corp.을 통해 서비스 하고 있는 일본 주요 일반 모바일 게임의 경우, 다양한 신규 외부 IP 콜라보레이션 등을 통해 매출이 상승하였습니다. (2) 결제 및 광고결제 ㆍ 광고 사업의 2024년 매출은 전년 대비 11.1% 증가한 1조 1,836억 원을 기록하였습니다. 2024년 엔에이치엔페이코㈜는 일회성 대규모 미수채권 대손상각비 인식으로 적자 규모가 확대되었으나, 기업복지솔루션 사업에서 안정적인 성장을 지속하였습니다. 2025년에도 경영 효율화를 지속하며 페이코(PAYCO)의 주요 서비스인 기업복지솔루션, 페이코 포인트, 쿠폰 사업에 집중할 예정입니다. 또 한, 엔에이치엔케이씨피㈜ 는 국내 및 해외 가맹점 거래액 상승에 따라 매출이 견조하게 성장하였습니다. (3) 기타( 클라우드 기술, 커머스, 컨텐츠 등 기타 사업부문의 2024년 매출은 기술 사업을 중심으로 한 성장세 영향으로 전년 대비 7.5% 성장한 8,062억 원을 기록했습니다.커머스 사업의 경우, 종속회사
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IBT. Co.,Limited를 중심으로 한 경영 효율화 영향으로 매출 성장이 둔화되었으며 , 기술 사업은 2023년 4분기 ㈜엔에이치엔다이퀘스트 및 CLOUDNEXA, Inc.의 연결 제외에도 불구하고, 엔에이치엔클라우드㈜와 NHN Techorus Corp.의 고른 성장으로 매출이 상승하였습니다. 특히, 엔에이치엔클라우드㈜는 공공과 민간을 아우르는 성장을 지속했으며, NHN Techorus Corp.의 경우 AWS(아마존웹서비스) 리세일 판매 매출이 상승하였습니다. [부문별 영업실적] (단위 : 천원) 영업부문 주요 서비스 2024년제12기 연결 2023년제11기 연결 2022년제10기 연결 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 게 임 온라인게임모바일게임 결제및광고 페이코사업PG 및 VAN 서비스 등 기 타 클라우드, 커머스,컨텐츠 등 합 계 다. 신규 및 중단 사업 당사는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 정관 상 사업목적 '출판업'을 추가하였습니다. 신규 사업목적과 관련한 자세한 사항은
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 임차보증금의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 영업양수도로 인한 현금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 파생부채의 결제 기타투자활동으로 인한 현금의 유출
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금(*) 배당금 주당배당금(률) 당기 : 전기 : III. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 당기와 전기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 투자부동산 등 임대수익 합 계 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 대한민국 일본 기타 주요 서비스별 게임서비스 기타 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) 선수수익 선수금 (*) 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기 및 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 손상 (5) 당사가 당기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 게임 아이템 등 사용기간 고객의 게임 구매에 대한 미이행분 컨텐츠서비스 합 계 전기말 게임매출 관련 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,099백만원(전기: 3,618백만원)입니다. (6) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 27. 영업비용 당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 급여 퇴직급여 주식보상비용(환입) 복리후생비 여비교통비 대손상각비(환입) 유형자산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 투자부동산상각비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 보험료 소모품비 지급수수료 교육훈련비 광고선전비 기타 합 계 28. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비(환입) 기부금 잡손실 합 계 29. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 파생상품자산 합 계 (단위:천원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 파생상품부채 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 금융자산 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 당기손익공정가치측정금융자산처분손익 외환손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 상각후원가 금융자산 이자수익 대손상각비(환입) 및 기타의대손상각비(환입) 외환손익 파생상품자산 파생상품평가손익 파생상품거래손익 상각후원가 금융부채 이자비용 외환손익 파생상품부채 파생상품평가손익 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생상품평가이익
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당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외화환산손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분손실 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 손상차손 합 계 31. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 당기법인세 당기 이전 법인세의 조정사항 투자상생협력촉진세제에 따른 법인세(*) 이연법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸 법인세비용 (*) 당사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 토지를 제외한 항목에 투자 및 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. (2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 재측정손익 합 계 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다. (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 이월결손금 당기발생세액공제 실현가능성 없는 이연법인세 변동 당기 이전 법인세의 조정사항 투자상생협력촉진세제에 따른 변동액 연결납세 적용에 따른 변동액 기타 법인세비용 유효세율 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 미수수익 대손충당금 공정가치측정금융자산 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 유형자산 무형자산 미지급비용 확정급여부채 파생상품부채 기타 합 계 (7) 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 미수수익 대손충당금 공정가치측정금융자산 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 유형자산 무형자산 미지급비용 확정급여부채 파생상품부채 이월결손금 기타 합 계 (8) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 주식 등 가산할 일시적차이 처분하지 않을 예정 및 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 종속기업 주식 등 차감할 일시적차이 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*1) 미래과세소득의 불확실 미사용세액공제(*2) 미래과세소득의 불확실 (*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 당기말 전기말 만료시기 2014년 2024년 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2019년 2029년 (*2) 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 만료시기 외국납부세액공제 2030년 2031년 일반 연구ㆍ인력개발비세액공제 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 (9) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산되었는 바, 23.1%를
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적용하여 산정되었습니다.(10) 필라2 법률에 따라 당사 및 종속회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사와 필라 2 법률이 적용되는 당사의 모든 종속회사는 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하지 않고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 없습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당기 (단위:주) 구 분 유통보통주식수 적 수 기 초 자기주식 취득 합 계(*) (*) 가중평균유통보통주식수 : 12,009,984,182주 ÷ 366일 = 32,814,164주 - 전기 (단위:주) 구 분 유통보통주식수 적 수 기 초 자기주식 취득 합 계(*) (*) 가중평균유통보통주식수 : 12,350,544,076주 ÷ 365일 = 33,837,107주 (3) 희석주당이익당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 반희석 잠재적보통주식수당기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 주식선택권 402,297주가 있습니다. 33. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 당기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명(당기말) 회사명(전기말) 종속기업 NHN Japan Corp., NHN PlayArt Corp., NHN Fukuoka Corp.,NHN Service Technology Corp.,NHN Techorus Corp., NHN GLOBAL, INC.,엔에이치엔인베스트먼트㈜,엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜,엔에이치엔서비스㈜, SLi Growth Accel Ⅱ 투자펀드,엔에이치엔링크㈜, 엔에이치엔커머스㈜,엔에이치엔애드㈜, ㈜엔에이치엔벅스,엔에이치엔위투㈜,IBT Co.,Limited((구) NHN Commerce China Co., LTD.),IBT Shanghai Co.,Ltd.,IBT Hong Kong Co., Ltd.((구) NHN Commerce Hong Kong Co., Ltd.), ㈜ 아이비티코리아((구) NHN Commerce International Co., Ltd.),IBT USA COMPANY((구) NHN Commerce USA Co., Ltd.),IBT Info Co.,Ltd.,IBT China Co., Limited((구) NHN Greater China Ltd.),엔에이치엔굿프렌즈㈜, ㈜레콘, ㈜도플소프트, ㈜얍텔레콤, 엔에이치엔페이코㈜,NHN Comico Corp., 엔에이치엔에듀㈜, NHN Vietnam Co., Ltd.,엔에이치엔케이씨피㈜,㈜케이씨피대부파이낸셜, 링크㈜((구) ㈜솔비포스),NHN KCP PTE., Ltd., ㈜위즈덤하우스, NOUVOLUTION,510 BROADWAY, LLC.,㈜엔에이치엔여행박사, RYOKOHAKASE NIHON,NHN CLOUD Japan Corp.,㈜에디토, NEW DEEP LIMITED,NHN Vietnam Holdings Ltd., 엔에이치엔엔터프라이즈㈜,COMICOSVC VIETNAM COMPANY LIMITED,㈜엔에이치엔에이스, 와플랫㈜,엔에이치엔두레이㈜, ㈜엔에이치엔데이터, LOIT,엔에이치엔아카데미㈜, NHN Studio Comico Corp.((구) NHN Studio Diggin Corp.),엔에이치엔패션고코리아㈜, 엔에이치엔클라우드㈜, ㈜제이티통신, ㈜사운드얼라이언스, 2250 Maple LLC,엔에이치엔코미코코리아㈜, ㈜엔에이치엔인재아이앤씨,Pebble Games PTE., Ltd., Pebble Stream PTE., Ltd.,SA JAPAN Co., Ltd., IKONIC S.R.L, NHN Ventures LLC.,NHN iCame Corp, 엔에이치엔토스트캠 ㈜ 한국신용카드결제㈜
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NHN Japan Corp., NHN PlayArt Corp., NHN Fukuoka Corp.,NHN Service Technology Corp.,NHN Techorus Corp., NHN GLOBAL, INC.,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사,엔에이치엔인베스트먼트㈜,엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜,엔에이치엔서비스㈜, SLi Growth Accel Ⅱ 투자펀드,엔에이치엔링크㈜, 엔에이치엔커머스㈜,엔에이치엔애드㈜, ㈜엔에이치엔벅스, ㈜지누씨앤씨,엔에이치엔위투㈜,NHN Commerce China Co., LTD.((구) Accommate Holdings Ltd.), NHN Commerce investment Co., Ltd.,IBT Shanghai Co.,Ltd.((구) NHN Commerce Shanghai Co., Ltd.),NHN Commerce Hong Kong Co., Ltd.((구) Accommate Hong Kong Ltd.),NHN Commerce Yancheng Co., Ltd.((구) Accommate (Yancheng) Information Technology Co., Ltd.), NHN Commerce International Co., Ltd.((구) ㈜에이컴메이트코리아),NHN Commerce USA Co., Ltd.((구) Accommate USA Co., Ltd.), IBT Info Co.,Ltd.((구) NHN Commerce Shanghai Info. Co., Ltd.), NHN Greater China Ltd.,엔에이치엔굿프렌즈㈜, ㈜레콘, ㈜도플소프트, 코리아핀테크㈜, ㈜얍텔레콤, 엔에이치엔페이코㈜,NHN Comico Corp., 엔에이치엔에듀㈜, NHN Vietnam Co., Ltd.,엔에이치엔케이씨피㈜((구)엔에이치엔한국사이버결제㈜),㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스,NHN KCP PTE., Ltd., ㈜위즈덤하우스, NOUVOLUTION,㈜셀로디온, 510 BROADWAY, LLC.,㈜엔에이치엔여행박사, RYOKOHAKASE NIHON,NHN CLOUD Japan Corp.,㈜에디토, NEW DEEP LIMITED, AUDIENS SRL, AUDIENS Ltd.,NHN Vietnam Holdings Ltd., 엔에이치엔엔터프라이즈㈜,COMICOSVC VIETNAM COMPANY LIMITED,㈜엔에이치엔에이스, 와플랫㈜((구) 위케어㈜), 엔에이치엔두레이㈜, ㈜엔에이치엔데이터, ㈜11시11분, LOIT, 엔에이치엔아카데미㈜,NHN PlayArt Taiwan Corp., 여행박사플러스㈜, NHN Studio Diggin Corp., 엔에이치엔패션고코리아㈜,엔에이치엔클라우드㈜, 엔에이치엔크로센트㈜, ㈜플랫폼앤,㈜제이티통신, ㈜사운드얼라이언스, 2250 Maple LLC,엔에이치엔코미코코리아㈜, TOURNET Hawaii Inc.,㈜엔에이치엔인재아이앤씨((구) ㈜인재아이엔씨),Pebble Games PTE., Ltd., Pebble Stream PTE., Ltd.,SA JAPAN Co., Ltd.,IKONIC S.R.L, NHN Ventures LLC. 관계기업 ㈜투라인코드((구) 엔에이치엔크로센트㈜)(*2), ㈜미디어웹, ㈜에이아이스페라, 팝펀딩㈜,㈜아떼오드, ㈜엠엘디엔터테인먼트,아이파킹 ㈜ ((구 파킹클라우드㈜), ㈜유주얼미디어, 미시간아시아문화중심도시육성투자조합, ㈜스토리펀치 인크루트앤코㈜((구) 인크루트알바콜㈜), ㈜미디어웹,㈜플레이포게임즈, NHN THAILAND LTD.,㈜에이아이스페라, 팝펀딩㈜, ㈜아떼오드,㈜엠엘디엔터테인먼트, 한국신용카드결제㈜ ,파킹클라우드㈜, ㈜유주얼미디어, ㈜스토리펀치, 인크루트㈜ 기타 특수관계자 제이엘씨파트너스㈜ 제이엘씨파트너스㈜ (*1) 당기 중 엔에이치엔케이씨피 ㈜ 의 종속기업으로 재분류됨에 따라, 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(*2) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매
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출 이자수익 기 타 지급수수료 광고선전비 기 타 종속기업 엔에이치엔인베스트먼트㈜(*) 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜(*) 엔에이치엔서비스㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔애드㈜ 엔에이치엔커머스㈜ ㈜엔에이치엔벅스 엔에이치엔위투㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ ㈜도플소프트 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜ ㈜위즈덤하우스 ㈜엔에이치엔여행박사 와플랫㈜ ㈜엔에이치엔데이터 ㈜엔에이치엔에이스 엔에이치엔엔터프라이즈㈜ 엔에이치엔두레이㈜ 엔에이치엔아카데미㈜ LOIT 엔에이치엔패션고코리아㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ ㈜엔에이치엔인재아이엔씨 ㈜에디토 엔에이치엔코미코코리아㈜ 엔에이치엔토스트캠 ㈜ 한국신용카드결제㈜ 관계기업 ㈜투라인코드((구) 엔에이치엔크로센트㈜) ㈜아떼오드 ㈜유주얼미디어 ㈜미디어웹 ㈜에이아이스페라 ㈜스토리펀치 아이파킹㈜((구) 파킹클라우드㈜) 기타 제이엘씨파트너스㈜ 합 계 (*) 해당 기타 수익금액은 당기 중 수령한 배당금수익입니다. (3) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기 타 지급수수료 광고선전비 기 타 종속기업 엔에이치엔인베스트먼트㈜(*1) 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜(*1) 엔에이치엔서비스㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜아웃도어글로벌(*2) 엔에이치엔커머스㈜ ㈜엔에이치엔벅스 엔에이치엔위투㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ ㈜도플소프트 엔에이치엔페이코㈜ ㈜엔에이치엔다이퀘스트(*3) 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜((구)엔에이치엔한국사이버결제㈜) ㈜솔비포스 ㈜위즈덤하우스 ㈜엔에이치엔여행박사 와플랫㈜(구, 위케어㈜) ㈜에디토 ㈜엔에이치엔데이터 ㈜엔에이치엔에이스 엔에이치엔엔터프라이즈㈜ 엔에이치엔소프트㈜(*4) 엔에이치엔두레이㈜ 엔에이치엔아카데미㈜ LOIT 엔에이치엔패션고코리아㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ ㈜엔에이치엔인재아이엔씨((구),㈜인재아이엔씨) 엔에이치엔크로센트㈜ 엔에이치엔코미코코리아㈜ 관계기업 ㈜아떼오드 ㈜유주얼미디어 ㈜미디어웹 ㈜엠엘디엔터테인먼트 파킹클라우드㈜ 한국신용카드결제㈜ ㈜에이아이스페라 인크루트㈜ 기타 제이엘씨파트너스㈜ 합 계 (*1) 해당 기타 수익금액은 전기 중 수령한 배당금수익입니다.(*2) 해당 법인은 전기 중 ㈜엔에이치엔여행박사에게 합병 됐으며, 합병 전까지 거래 금액 입니다.(*3) 전기 중 당사가 보유 중인 ㈜엔에이치엔다이퀘스트의 지분 전부를 ㈜솔트룩스에 매각하였으며, 매각 전까지 거래 금액 입니다. 매각 대가 25,637백만원 중 15,636백만원은 ㈜솔트룩스의 지분으로 결제 받았으며 ㈜엔에이치엔다이퀘스트의 장부금액과 처분대가와의 차이 14,103백만원은 종속기업투자처분이익으로 처리하여, 금융수익으로 분류했습니다.(*4) 해당 법인은 전기 중 청산 매각 됐으며, 청산 전까지 거래 금액 입니다.(*5) 해당 법인은 전기 중 NHN GLOBAL, INC.로 합병 됐으며, 합병 전까지 거래 금액입니다. (*6) 해당 법인은 전기 중 매각 됐으며, 매각 전까지 거래 금액 입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래(*2) 현금출자 출자금 회수 투자주식매도 상 환(*1) 대 여 회 수 종속기업 엔에이치엔페이코㈜(*2) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*3) 엔에이치엔두레이㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔코미코코리아㈜ ㈜엔에이치엔데이터 엔에이치엔위투㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 엔에이치엔굿프렌즈 ㈜ 엔에이치엔토스트캠 ㈜ 관계기업 ㈜아떼오드 미시간아시아문화중심도시육성투자조합 합 계 (*1) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 엔에이치엔페이코㈜로 총 21회에 걸쳐 365,000백만원을 대여했습니다. 해당 대여금 365,000백만원 중 305,000백만원은 당기 중 회수되었으며, 당기말 미회수된 금액은 60,000백만원입니다. (*3) 당기 중 청산으로 인한 출자금 회수 금액입니다. (5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 출자금 회수
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투자주식매수 투자주식 매도 상 환(*1) 대 여 회 수 종속기업 엔에이치엔페이코㈜(*2,3,4) 엔에이치엔클라우드㈜(*3) 엔에이치엔엔터프라이즈㈜(*3) 엔에이치엔커머스㈜ 엔에이치엔위투㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔소프트㈜(*5) ㈜엔에이치엔여행박사 케이티비엔에이치엔차이나 사모투자전문회사 관계기업 ㈜에이아이스페라, 합 계 (*1) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 엔에이치엔페이코 ㈜ 로부터 ㈜티모넷과 ㈜엔에이치엔에이스의 투자주식을 각각 14,433백만원, 11,227백만원에 매수하였습니다.(*3) 전기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 주식을 엔에이치엔페이코㈜, 엔에이치엔클라우드㈜, 엔에이치엔엔터프라이즈㈜로 매각했습니다.(*4) 전기 중 엔에이치엔페이코㈜로 총 32회에 걸쳐 442,000백만원을 대여했습니다.해당 대여금 442,000백만원은 당기 중 모두 회수되어 당기 말 현재 미회수된 대여금 잔액은 없습니다.(*5) 전기 중 청산으로 인한 출자금 회수 금액입니다 (6) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 임대보증금(*3) 종속기업 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 엔에이치엔서비스㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔애드㈜ 엔에이치엔커머스㈜ ㈜엔에이치엔데이터 ㈜엔에이치엔에이스 ㈜엔에이치엔벅스 엔에이치엔위투㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ ㈜도플소프트 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜ ㈜위즈덤하우스 ㈜엔에이치엔여행박사 엔에이치엔아카데미㈜ 엔에이치엔엔터프라이즈㈜ 엔에이치엔두레이㈜ ㈜에디토(*1) ㈜엔에이치엔인재아이엔씨 엔에이치엔패션고코리아㈜ LOIT 엔에이치엔코미코코리아㈜ 와플랫㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ 엔에이치엔토스트캠 ㈜ 한국신용카드결제㈜ 관계기업 ㈜투라인코드((구) 엔에이치엔크로센트㈜) 팝펀딩㈜(*1) ㈜엠엘디엔터테인먼트(*1) ㈜아떼오드(*2) ㈜에이아이스페라 ㈜유주얼미디어 아이파킹㈜((구) 파킹클라우드㈜) ㈜스토리펀치 합 계 (*1) ㈜에디토에 대한 대여금 200백만원, NEW DEEP LIMITED에 대한 대여금 137백만원, ㈜엠엘디엔터테인먼트에 대한 대여금 9,500백만원 및 기타채권 539백만원, 팝펀딩㈜에 대한 대여금 1,000백만원과 기타채권 47백만원은 당기 이전에 대손처리하였습니다. (*2) ㈜ 아떼오드에 대한 기타채권 2,072백만원 중 1,442백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.(*3) 리스부채가 포함되어 있습니다. 상기 사항 이외 당기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 72백만원 입니다. (7) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 미지급금 임대보증금(*6) 종속기업 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 엔에이치엔서비스㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔애드㈜ 엔에이치엔커머스㈜ ㈜지누씨앤씨(*1) ㈜엔에이치엔데이터 ㈜엔에이치엔에이스 ㈜엔에이치엔벅스 엔에이치엔위투㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ ㈜펀웨이즈(*1) ㈜도플소프트 엔에이치엔페이코㈜ ㈜엔에이치엔다이퀘스트 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜((구)엔에이치엔한국사이버결제㈜) ㈜위즈덤하우스 ㈜엔에이치엔여행박사 엔에이치엔아카데미㈜ 엔에이치엔엔터프라이즈㈜ 엔에이치엔두레이㈜ ㈜에디토(*2) ㈜엔에이치엔인재아이엔씨((구),㈜인재아이엔씨) 엔에이치엔크로센트㈜ 엔에이치엔패션고코리아㈜ LOIT 엔에이치엔코미코코리아㈜ 와플랫㈜(구, 위케어㈜) 엔에이치엔클라우드㈜ 관계기업 ㈜플레이포게임즈(*1) 팝펀딩㈜(*1) ㈜엠엘디엔터테인먼트(*4) ㈜아떼오드(*5) ㈜유주얼미디어 ㈜에이아이스페라, 파킹클라우드㈜ 한국신용카드결제㈜ 합 계 (*1) ㈜지누씨앤씨에 대한 대여금 600백만원, ㈜펀웨이즈에 대한 대여금 41백만원, ㈜플레이포게임즈에 대한 대여금 150백만원, 팝펀딩㈜에 대한 대여금 1,000백만원과 기타채권 47백만원은 전기 이전에 대손처리하였으며, ㈜펀웨이즈에 대한 대여금
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41백만원을 전기 중 제각처리하였습니다.(*2) 에디토에 대한 대여금 200백만원은 전기에 대손처리 하였습니다.(*3) NEW DEEP LIMITED에 대한 대여금 137백만원은 전기에 대손처리 하였습니다.(*4) 엠엘디엔터테인먼트에 대한 대여금 9,500백만원 및 기타채권 539백만원은 전기에 대손처리 하였습니다.(*5) ㈜아떼오드에 대한 기타채권 2,441백만원 중 1,592백만원은 전기 이전에 대손처리 하였습니다. 전기 중 일부 상환하여 150백만원이 환입되었으며, 전기말 1,442백만원이 대손처리 되었습니다.(*6) 리스부채가 포함되어 있습니다.상기 사항 이외 전기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 37백만원 입니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 차입보증 내역은 다음과같습니다. (단위:백만원,백만USD,백만JPY)) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 통화 보증금액 실행금액 보증기간(*) 비고 종속기업 엔에이치엔링크㈜(구, 엔에이치엔티켓링크㈜) ㈜신한은행 KRW 연대보증 엔에이치엔페이코㈜ ㈜하나은행 KRW 연대보증 KDB산업은행 KRW 연대보증 ㈜신한은행 KRW 연대보증 ㈜수협은행 KRW 연대보증 엔에이치엔클라우드 국민은행 KRW 연대보증 기업은행 KRW 연대보증 농협은행 KRW 연대보증 농협은행 KRW 연대보증 엔에이치엔여행박사 ㈜하나은행 KRW 자금보충 ㈜하나은행 KRW 자금보충 합 계 KRW ㈜한국씨티은행 USD 연대보증 합 계 USD JPY 연대보증 JPY 연대보증 합 계 JPY (*) 특수관계자가 차입실행이 가능한 한도 제공 기간을 의미합니다. (9) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 비현금거래 정보 (1) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증가(감소) 리스계약으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 계열사전입으로 인한 미수금의 증가 종속기업의 처분으로 인하여 증가한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 종속기업의 처분으로 인한 미지급금의 증가 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 재무활동으로부터의 총부채 리스부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엔에이치엔 주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 엔에이치엔 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 엔에이치엔 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 엔에이치엔 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
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내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 심현석입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 첨부======================================== 엔에이치엔 주식회사 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서_엔에이치엔 주식회사.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서_엔에이치엔 주식회사 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엔에이치엔 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
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품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전산일반통제와 내부통제에대한 감사 및 조기입증감사 일 명 명 조회확인 및 입증절차 업데이트 일 명 명 별도재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 연결재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 보관유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 08일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2024년 08월 05일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목의예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 2024년 11월 11일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에대한 진행경과, 감사인의 독립성 등 2025년 02월 13일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 기말감사 진행 경과(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 감사인의 독립성 등 2025년 03월 19일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 종결 보고, 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 임차보증금의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사업결합으로 인한 현금의 순증감 기타투자활동으로 인한 현금유출
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II. 비지배주주지분 자본총계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 메타케어 (구, 주식회사 에스메디) 와 그 종속기업 (단위: 원) 구분 주석 제 16(당) 기 제 15(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금의 감소 단기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 리스채권의 회수 선수금의 증가(자산매각) 종속기업 처분으로 인한 순현금유입 관계기업 투자주식의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 장기선급금의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 선수금의 반환 자산집단의 취득으로 인한 순현금유출 사업결합으로 인한 순현금유출 종속기업 처분으로 인한 순현금유출
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 의약품사업부문, 메디컬사업부문, 투자부문 및 기타, 부동산개발사업부문로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문 현황 사업부문 회사 주요 제품 및 서비스 의약품 (주)메타케어 의약품 메디컬 (주)메타케어 의료기기, 의료용품 투자부문 및 기타 데미안투자조합 경영컨설팅 및 투자 등 부동산개발사업 (주)메타케어,(주)메타프라임 비거주용 건물 임대 및 관리 등 나. 사업의 개요 (1) 의약품사업부문 당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜(주)을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다. 해당사업부문의 2022년 매출액 16,171,237천원, 2023년 매출액 13,980,427천원, 2024년 매출액 15,609,906천원으로 매출액 대비 77.2% 비중을 차지하고 있습니다. (2) 메디컬사업부문 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다. 해당사업 2022년 매출액 2,927,090천원, 2023년 매출액 3,276,475천원, 2024년 매출액 4,039,608천원으로 매출액 대비 20.0% 비중을 차지하고 있습니다. (3) 투자부문 및 기타 현재 당사는 투자자산의 다변화를 통해 직접투자 비중을 늘려가며 투자수익 극대화를 추구하고 있습니다. 해당사업 2022년 매출액은 없으며, 2023년 매출액 4,929,024천원, 2024년 매출액은 없습니다. (4) 부동산개 발사업부문 당사는 헬스케어사업 인프라확대를 위해 2024년 8월 (주)메타프라임의 주식 전량을 인수하였습니다.2024년 매출액 558,564천원으로 매출액 대비 2.8% 비중을 차지하고 있습니다. 다. 본점 및 지점 현황 명칭 중요사업내용 소재지 화성본점 의료용품 판매 외 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동) 서울지점 의료용품 판매 외 서울특별시 서초구 강남대로 101길 11, 4층(태양빌딩) 서초지점 의약품 판매 서울특별시 서초구 바우뫼로43길 46, 1층 105호, 106호(양재동) 잠원지점 의료용품 판매 서울특별시 서초구 강남대로 101길 11, 4층(태양빌딩) 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출에 관한 사항 (1) 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 구분 금액 비중 의약품 매출액 영업이익 자산 메디컬 매출액 영업이익 자산 부동산개발사업 매출액 영업이익 자산 기타 매출액 영업이익 자산 합 계 매출액 영업이익 자산 (*) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용1) 공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 기타부문에 배부하고 있습니다.(2) 주요 제품, 서비스 등의 현황 현황_연결기준> (단위 : 천원,%) 사업부문 주요품목 금액 비중 의약품 플로실헤모스태틱매트릭스500IU@@@ 콜리네이트연질캡슐(PTP) 에소메졸캡슐20mg 기타 소계 메디컬 NOVOSIS(노보시스) 기타 소계 부동산개발사업 부동산 임대 등 소계 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 당기 전기 의약품
메타케어 — 사업보고서 (2024.12)

플로실헤모스태틱매트릭스500IU@@@ 콜리네이트연질캡슐(PTP) 에소메졸캡슐20mg 메디컬 NOVOSIS(노보시스) 3. 원재료 및 생산설비 [지배회사의 내용] - 해당사항 없습니다. [부동산 개발사업] 1) 당사는 2024년 9월 2일 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33 토지 및 건물에 대하여 부동산 매매계약을 체결하고, 2024년 10월 31일 해당 부동산 지분의 토지 및 건물의 4,986/10,000를 35,649,900,000원(건물대금의 부가세 별도)에 양수하였습니다. 2) 당사의 종속기업인 ㈜메타프라임(구 (주)메타리츠) 부동산 임대업 등 영업의 중요한 부동산에 관한 사항 입니다. [자산항목 : 투자부동산 토지] (단위:천원) 구분 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 메타타워 자가 인천광역시 부평구 부평동 373-12 374-8 합 계 * 토지의 공시지가(2024년 1 월기준)는 2,817백만원 입니다 [자산항목 : 투자부동산 건물] (단위:천원) 구분 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 전기말상각누계액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 메타타워 자가 인천광역시 부평구 부평동 373-12 374-8 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 매출현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제16기 제15기 제14기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 의약품 상품 메디컬 수수료매출 부동산서비스 임대매출 무선디바이스 (주1) 상품,제품 영상컨텐츠 (주1) 용역 투자 부문 및 기타 (주1) 기타 계 (주1) 당기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다. 나. 주요 매출처 (단위 : 천원,%) 매출처 매출액 비중 세란병원 명문약국 기타 합계 다. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매경로 (단위 : 천원, %) 구분 매출액 비중 비고 요양기관 도매상 기타 합계 (2) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 비고 요양기관 개별계약조건 도매상 개별계약조건 기타 1개월 후 현금 (3) 판매전략 - 유통경쟁력 확대 : 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대- 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축- 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험(가) 외환위험 보고기간말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화예금 USD SGD 매출채권 USD JPY 미수금 USD 외화자산 계 금융부채 매입채무 USD JPY 미지급금 USD 외화부채 계 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY SGD 합계 (나) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%