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경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 전환대상주식의 종류 보통주 전환사채별 주요 보유자 뉴레이크얼라이언스 더헬스케어 유한회사 100% 전환주식수 기타사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률(분기단위 연 복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)전기 중 시가 하락으로 최초 전환가액의 70%로 조정되어 전환가액이 최초 13,640원에서 9,548원으로 확정되었습니다. 18. 전환상환우선주 (1) 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 상환할증금 전환권조정 전환상환우선주부채 장부금액 회사는 전기 중 상기 전환상환우선주의 전환권이 자본의 분류요건(refixing 조건에 따라 확정수량 대 확정금액 요건)을 충족함에 자본으로 인식하였습니다. 또한, 전환상환우선주의 전체가치 중 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족함에 따라 주 계약과 분리하여 내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표 상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기말 현재 전환상환우선주부채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4종 종류주식 발행일자 2021년 03월 31일 발행주식총수 주당발행가액 발행총액 상환조건 등 상환조건 ① 상환을 청구할 수 있는 자 : 주주② 요건1 : 상환청구기간 내 언제든지 청구권 보유③ 요건2 : 상환청구기간 이전이라도 어음 또는 수표의 부도, 파산 및 회생절차 개시신청, 소송의 제기, 중요손해의 발생 등 각 계약에서 정하는 사항 발생 시 상환청구 가능 상환방법 상환 청구를 받은날로부터 60일 이내에 배당가능이익의 범위 내에서 상환해야 함 상환기간 2025년 09월 05일 ~ 2030년 03월 31일 주당 ① 1주당 발행가액에 거래완결일의 다음날로부터 상환일까지 연복리 2.0% 이자의 합계액 상환가액 ②기지급된 배당금은 상환가액에서 차감 전환조건 등 전환조건 우선주식의 주주의 전환권 행사 전환청구기간 거래완결일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*2) 전환가격 전환가격 : 발행가격전환가격 조정1) 우선주식의 전환 전에 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 70%에 해당하는 금액 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우3) 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라조정4) 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정5) 본건 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율 조정 기준에 따라 전환비율을 조정6) 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날 및 해당 일 이후 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시
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전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (*1) 전기 중 시가 하락으로 최초 전환가격의 70%로 조정되어 전환가격이 최초 13,620원에서 9,534원으로 확정되었습니다. 확정된 전환가능주식수는 2,202,643주입니다. 19. 확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인인 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 퇴직급여지급액 관계사 전출입 재측정요소(손실) 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기대수익 퇴직급여지급액 재측정요소(손실) 기말금액 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원리금보장상품 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 예상퇴직률 예상사망률 (6) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 제조원가 용역원가 판매비와관리비(*1) 합계 당기근무원가 순이자 합계 (*1) 퇴직급여 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 제조원가 용역원가 판매비와관리비(*2) 합계 당기근무원가 순이자 합계 (*2) 퇴직급여 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (8) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 미래임금상승율 (9) 보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기(듀레이션)는 10.3716년입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 400백만원입니다. (10) 당기 및 전기 중 기타장기종업원부채로 인식한 금액은 다음과 같으며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 급여 중 보고기간말 후급될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타장기종업원급여부채 20. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매각예정비유동자산 전기 12월 중 회사는 CG인바이츠(주)에 주식회사 프로카젠 지분을 전량 매각하는 계약을 쳬결하였으며, 이로 인해 매각금액과 취득금액의 차이인 391,783천원을손상차손으로 인식 후 장부금액을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 21. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 손실충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 합계 손실충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 합계 기초 증가 감소 기말 유동항목 비유동항목 (*1) 회사는 손실이 예상되는 프로젝트 계약에 대해 예상 손실액을 추정하여
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손실충당부채를 인식하고 있습니다.(*2) 회사는 임차건물에 대한 복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,711,315주(전기말 : 7,711,315주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 보통주자본금 주식발행초과금 보통주자본금 주식발행초과금 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 이익잉여금으로 대체(*1) 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 2024.12.31(당기말) (*1) 전기에 임시주주총회를 통하여 주식발행초과금 중 12,000,000천원을 이익잉여금으로 전환하였습니다. 23. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*1) 전환권대가(*2) 합계 (*1) 2015년 (재)서울의과학연구소와의 영업양수도시 이에 반대하는 주주로부터 주식매수청구를 받아 총 53,165주의 자기주식을 693,803천원에 매입하여 기타자본항목으로 계상하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채와 전환상환우선주의 전환가액이 전기 중으로 전환권이 자본의 분류요건(refixing 조건에 따라 확정수량 대 확정금액 요건)을 충족함에 따라 기타자본항목으로 분류하였습니다. 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손실 111,268천원이며, 전액 전기 중 발생하였습니다.(2) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 처분예정일(2025년 3월 26일) 처분확정일(2024년 3월 26일) 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 자본잉여금의 대체 당기순이익(손실) 확정급여부채의 재측정요소 차기이월미처분이익잉여금 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 용역매출 제품매출 상품매출 합계 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 합 계 (단위 : 천원) 구분 용역매출 제품매출 상품매출 합계 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 합 계 회사가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익 금액이며, 기타원천으로부터의 수익 금액은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 용역매출원가 합계 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 수선유지비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 판매촉진비 회의비 합계 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료, 상품 등의 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스해지이익 사용권자산처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 리스해지손실 사용권자산처분손실 종속기업투자주식 손상차손 무형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 합계 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 등 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용 - 비과세수익 - 세액공제 - 추가납부세액 - 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) (*) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본으로 인식한 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 (단위 : 천원) 구분 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 자본반영 기말 연차휴가충당부채 대손충당금 재고자산평가충당금 퇴직급여충당부채 복구충당부채 리스부채 현재가치할인차금 손실충당부채 파생상품부채 (CB) 이월세액공제 이월결손금 종속기업투자 이연법인세자산 미수수익 사용권자산 퇴직연금운용자산 전환권조정(CB) 유동금융부채(CB) 이연법인세부채 상계 후 순액 (단위 : 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 자본반영 기말 연차휴가충당부채 대손충당금 재고자산평가충당금 확정급여채무 및 사외적립자산 복구충당부채 리스부채 현재가치할인차금 손실충당부채 이월세액공제 이월결손금 종속기업투자 이연법인세자산 미수수익 사용권자산 종속기업투자 전환사채(CB) 이연법인세부채 상계 후 순액 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익1) 보통주 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 131원 (552원) 2) 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기 일자 주식수 일수 적수 기초 자기주식 합계(A) 일수(B) 가중평균유통보통주식수(A/B) 전기 일자 주식수 일수 적수 기초 자기주식 합계(A) 일수(B) 가중평균유통보통주식수(A/B) (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 발행한 희석성 잠재적보통주인 전환사채와 전환상환우선주를 반영하였습니다.한편, 당기의 경우 전환사채와 전환상환우선주의 전환으로 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당이익이
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증가함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정사항 대손상각비 감가상각비 연구용역매출원가 재고자산평가충당금환입 무형자산상각비 퇴직급여 재고자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 이자비용 장기종업원급여 리스해지손실 종속기업투자주식손상차손 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 이자수익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 법인세비용(수익) 리스해지이익 잡손실 자산및부채의증감 매출채권감소(증가) 미수금감소(증가) 선급금감소(증가) 선급비용감소(증가) 계약자산의감소(증가) 재고자산감소(증가) 장기종업원급여의 감소(증가) 매입채무증가(감소) 미지급금증가(감소) 예수금증가(감소) 부가세예수금증가(감소) 선수금증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 연차휴가충당부채증가(감소) 계약부채증가(감소) 손실충당부채 증가(감소) 퇴직금지급 퇴직연금운용자산감소(증가) 전환권조정의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입. 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채 당기 증가 사용권자산 및 리스부채 당기 감소 리스부채 유동성대체 확정급여채무 재측정요소 대체 미수금 대체 선급금에서 무형자산 대체 장기선급급 무형자산 대체 매각예정비유동 대체 보증금 유동성대체 복구충당부채 유동성 대체 부가세대급금 대체 자본잉여금의 전입 이연법인세의 증가 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 유동성대체 당기증가 공정가치변동 유동리스부채 비유동리스부채 파생상품부채 전환사채(유동) 전환상환우선주 차입금 합계 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 유동성대체 당기증가 공정가치변동 유동리스부채 비유동리스부채 파생상품부채 전환사채(유동) 전환상환우선주 합계 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 보험가입금액 보증내역 서울보증보험주식회사 전기요금 납부 지급보증 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 최대주주의 최대주주 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유) 최대주주의 관계기업 뉴레이크얼라이언스매니지먼트 최대주주 인바이츠지노믹스(주)(구. 인바이츠헬스케어(주))(*1) 종속기업 종속기업 인바이츠투자(주) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자(주) (*2) 기타의 특수관계자 기타특수관계자 헬스커넥트주식회사 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 (*1) 인바이츠지노믹스는 합병법인으로 합병 전 인바이츠헬스케어(존속법인)와 인바이츠지노믹스(소멸법인)가 합병 후 사명을 인바이츠지노믹스로 변경하였습니다. (*2) 뉴레이츠인바이츠투자(주)는 인바이츠투자(주)가 지분 76.5%를 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 유무형자산등취득 수익 비용 매출 기타수익 (*3) 매입 기타비용(*3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 인바이츠지노믹스(주) (구. 인바이츠헬스케어(주)) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자(주) 기타특수관계자 헬스커넥트주식회사 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 합계 (*3) 전환사채와 전환상환우선주 관련 이자비용과 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 유무형 자산처분 유무형자산취득 수익 비용 매출 기타수익(*4) 기타비용(*4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크얼라이언스매니지먼트 회사에 유의적인 영향력을
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행사하는 기업 인바이츠지노믹스(주) (구. 인바이츠헬스케어(주)) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자(주) 기타특수관계자 헬스커넥트주식회사 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 합계 (*4) 전환사채와 전환상환우선주 관련 이자비용과 파생상품평가손익을 반영하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 전환사채 전환상환우선주 파생상품부채 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유) 최대주주 인바이츠지노믹스(주) (구. 인바이츠헬스케어(주)) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자㈜(주) 종속기업 인바이츠투자 기타특수관계자 헬스커넥트주식회사 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 합계 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 전환사채 전환상환우선주 파생상품부채 미지급금 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크얼라이언스매니지먼트 최대주주 인바이츠지노믹스(주) (구. 인바이츠헬스케어(주)) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자㈜(주) 기타특수관계자 헬스커넥트주식회사 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 합계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 연결회사명 자금대여 자금차입 거래 주식처분거래 주식취득거래 현금출자 차입 상환 최대주주의 관계기업 뉴레이크얼라이언스매니지먼트 종속기업 인바이츠투자(주) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자(주) 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 합계 (단위 : 천원) 특수관계구분 연결회사명 자금대여 자금차입 거래 주식처분거래 주식처분거래 현금출자 차입 상환 최대주주의 관계기업 뉴레이크얼라이언스매니지먼트 최대주주 인바이츠지노믹스(주) (구. 인바이츠헬스케어(주)) 종속기업 인바이츠투자(주) 종속기업 뉴레이크인바이츠투자(주) 기타특수관계자 CG인바이츠(주) 및 그 종속기업 합계 (5) 주요경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 35. 용역계약 (1) 당기 및 전기 중 용역계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 신약개발사업 생동성시험(*1) 임상시험(*1) 분석시험(*1) 품질관리(*2) 소계 생명공학사업 진단서비스용역(*2) 운송 및 기록용역(*2) 소계 합 계 (*1)원가기준 투입법을 적용하여 진행기준에 의하여 계약수익을 인식하고 있습니다.(*2)인도기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.(2) 진행기준으로 수익을 인식한 신약개발사업 용역계약 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 신규계약 변경 수익인식 기말 생동 임상 분석 합계 (단위 : 천원) 구분 기초금액 신규계약 변경 수익인식 기말 생동 임상 분석 합계 (3) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 진행기준으로 수익을 인식한 용역계약 관련 누적발생원가, 누적수익 및 계약금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적용역계약금액 누적용역원가 누적용역예정원가 누적수익 계약부채 계약자산 생동성시험 임상시험 분석시험 합계 (단위 : 천원) 구분 누적용역계약금액 누적용역원가 누적용역예정원가 누적수익 계약부채 계약자산 생동성시험 임상시험 분석시험 합계 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 신약개발지원 용역계약 중 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 종료(예정)일 진행률 계약금액 누적수익금액 누적청구금액 계약자산 계약부채 계약손실충당부채 분석시험 분석시험 분석시험 분석시험 생동성시험 생동성시험 생동성시험 생동성시험 (5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한
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당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 손익효과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 생동성시험 임상시험 분석시험 합계 36. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ신약개발사업 : 의약품 개발지원 연구사업 ㆍ생명공학사업 : 생명공학 상품 도매 및 소매, 제품 진단키트, 유전체 분석 등 (2) 부문별 매출 및 영업이익에 관한 정보 (단위 : 천원) 구분 신약개발사업 생명공학사업 총계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출 영업이익 (3) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보 회사는 사업부문별 자산과 부채에 대한 정보를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공하고 있지 않으며, 해당 자산과 부채에 대한 구분 및 식별이 용이하지 않으므로 이에 대한 별도의 주석 작성은 생략합니다. (4) 지역별 매출에 관한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 내수 해외 합계 (5) 주요 거래처별 매출에 관한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A 거래처 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 인바이츠바이오코아 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 인바이츠바이오코아 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 우리는 첨부된 인바이츠바이오코아 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 인바이츠바이오코아 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고
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공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 24y ibc 내부회계관리제도 운영실태 보고_signed.jpg 24y ibc 내부회계관리제도 운영실태 보고_signed 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 인바이츠바이오코아 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 중요한 왜곡표시 위험의 결정과 파악한 위험에 대한 감사전략 수립, 기말감사 예비적 중요성 기준의 결정, 중요 업무프로세스별 감사계획의 결정, 연결재무제표 감사 범위의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 재무제표에 대한 감사 일 명 명 재무제표에 대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 재고자산 보관장소 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 재고자산 보관장소 실사(입회)대상 상품 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 17일 감사, 업무수행이사 비대면보고 감사절차 논의 및 감사계획 2025년 01월 22일 감사, 업무수행이사 비대면보고 감사결과 논의
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 사업연도 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다. 평 가 일 평가기관 신용등급 신용평가 등급범위 (주)나이스디앤비 BBB+ AAA ~ D (주)나이스디앤비 BBB+ AAA ~ D (주)나이스디앤비 BBB+ AAA ~ D (주)나이스디앤비 BBB AAA ~ D (주)나이스디앤비 BBB AAA ~ D ◎ 신용평가회사의 신용평가체계 및 등급부여 의미 신용등급 신용등급의 정의 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D D 현재 채무불이행 상태에 있음. ▷ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2015년 08월 07일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사(계열회사 포함) 의 주요연력 (1) 주식회사 흥국에프엔비 주요연혁 일 시 연 혁 무역회사 설립(유명 외식 프랜차이즈에 조리기구 및 음료 원재료 공급 시작) 유명 외식 프랜차이즈에 일본 빙수기 독점 공급 판매 법인 주식회사 흥국에프엔비 설립 생과일 주스 생산(OEM) 기업부설연구소 설립 이노비즈(기술혁신형 중소기업) 최초 인증 벤처기업 최초 인증 국내생산공장(충북 음성) 준공 및 서울사무소 개소 본점 이전 (서울시 강남구 개포동 1213번지 → 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23번지) 벤처캐피탈 투자 50억 유치, 중소기업은행 패밀리기업 선정 100% 자회사 주식회사 모닝듀에프엔비 설립 (서울 강남구 개포동 1327-5) 액면분할 완료 (액면가 5,000원 → 500원) HACCP(식품위해요소중점 관리기준) 인증 취득 초고압살균처리기(HPP) 증설 우리사주조합 결성 부산사무소 개소 중국 법인 상해상하무역공사 설립(상해, 100%지분) ISO 9001(국제표준화기구 품질경영시스템) 인증 및 FSSC 22000(식품안전시스템) 인증 획득 국내생산공장(충북 음성) 증축 개시 신기술 도입을 위한 동결농축기 설치, KDB산업은행 글로벌 스타 기업 선정 소스등 식품 관련 목적 사업 추가 2015 상하이국제식품박람회(SIAL CHINA 2015) 참가2015 고객사랑브랜드대상 눈꽃빙삭기 부문 대상 수상 코스닥시장 상장 충북 음성 생산공장 증축 완료 및 충북 품질경영대상부분 우수기업 수상 커피 관련 목적 사업 추가 및 커피제품 생산 시작 클렌즈주스, 생수 제품 등의 NB(일반 브랜드) 출시 ISO 9001(국제표준화기구 품질경영시스템) 인증 및 FSSC 22000(식품안전시스템) 인증 갱신 젤라또 제품(아이스크림류) 등의 NB(일반 브랜드) 출시 곡류가공식품 제조 및 판매업 등 목적 사업 추가, 관련 제품 생산 시작 본점 이전 (충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23 →서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 트러스트타워)) 지점 설치 (충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23) 캡슐커피설비 설치 중국 상해 호텔렉스 카페쇼 참가 캡슐커피 FEAN 출시 주식분할 완료
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(액면가 500원 → 100원) 상온창고 완공 (충청북도 음성군 삼성면 용성리 476-1) 초고압살균처리기(HPP) 용량 525리터 증설 한국거래소 공시우수법인 수상 (종합평가 우수법인 부문) 본점 이전 (서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 동원에프앤비빌딩) → 서울특별시 강남구 삼성로 546 (삼성동, 흥국에프엔비빌딩)) '2024년 충청북도 품질경영대상 및 우수기업' 품질경영대상 수상 카페자몽 개업 (서울특별시 강남구 삼성로 546 흥국에프엔비빌딩 1층) (2) 주식회사 모닝듀에프엔비 주요연혁 일 자 연 혁 주식회사 모닝듀에프엔비 설립(연결대상종속회사) 본점 이전 (서울특별시 서초구 마방로 60, 23층 (양재동, 동원에프앤비빌딩) → 서울특별시 강남구 삼성로 546, 2층 (삼성동, 흥국에프엔비빌딩)) (3) 상해상하무역유한공사 주요연혁 일 자 연 혁 상해상하무역유한공사 설립(연결대상종속회사) (4) 주식회사 마라투즈 주요연혁 일 자 연 혁 주식회사 마라투즈 지분인수(연결대상종속회사) 마라토끼 양재본점 개점 본점 이전 (서울특별시 서초구 마방로 60, 23층 (양재동, 동원에프앤비빌딩) → 서울특별시 강남구 삼성로 546, 1층 102호 (삼성동, 흥국에프엔비빌딩) (5) 주식회사 나바아시아 주요연혁 일 자 연 혁 주식회사 나바아시아 지분인수(연결대상종속회사) 본점 이전 (서울특별시 서초구 바우뫼로7길 3, 9층 (우면동, 중평빌딩)) → 서울특별시 강남구 삼성로 546, 2층 (삼성동, 흥국에프엔비빌딩)) (6) 주식회사 테일러팜스 주요연혁 일 자 연 혁 주식회사 테일러팜스 지분인수(연결대상종속회사) 본점 이전 (경기도 고양시 일산동구 일산로 138, 관리동 401호 (백석동, 일산테크노타운) → 서울특별시 강남구 삼성로 546, 2층 (삼성동, 흥국에프엔비빌딩)) 나. 본점소재지 및 변경 일 자 소 재 지 설립시 본점 설립 (경기도 의정부시 의정부동 496-3외 2필지 동양레쉬빌 404호) 본점 이전 (서울특별시 강남구 개포동 1213 성훈빌딩 2층) 본점 이전 (충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23) 본점 이전 (서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 트러스트타워)) 본점 이전 (서울특별시 강남구 삼성로 546 (삼성동, 흥국에프엔비빌딩)) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(박철범, 오길영), 1인의 사외이사(채성용)로 구성되어 있습니다. (1) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 사외이사 채성용 사외이사 김형민 정기주총 감사 이대진 사내이사 박철범 정기주총 사내이사 오길영사외이사 김형민 정기주총 감사 우경윤 정기주총 사내이사 박철범사내이사 이은천사외이사 김형민 정기주총 사내이사 오길영 ※ 김형민 사외이사의 임기만료로 제16기 정기주총에서 채성용 사외이사를 신규선임 하였습니다. (2) 대표이사 변동 구 분 성명 취임일 사임일 비 고 대표이사 최순례 대표이사 박용준 대표이사 오길영 대표이사 박철범 각자 대표이사 대표이사 오길영 각자 대표이사 대표이사 오길영 각자 대표이사(중임 2022.03.29) 대표이사 박철범 각자 대표이사(중임 2023.03.28) (3) 기타경영진 변동 구분 변경전 변경 후 비고 대표이사 등기이사 감 사 대표이사 등기이사 감 사 최순례 오길영 최효순 최순례 오길영 최효순 박용준 오길영 최효순 박용준 오길영 최효순 오길영 박용준 최효순 오길영 박용준 최효순 오길영 최효순 오길영 최효순 박철범 오길영 박철범 오길영 박철범 김상철 박지욱 박철범 김상철 박지욱 박철범 김상철 김동규 박지욱 박철범 김상철 김동규 박지욱 박철범 김상철 김동규 이종성 박철범 김상철 김동규 이종성 박철범 김상철 김동규 박유정 이종성 박철범 김상철 김동규 박유정 이종성 박철범 오길영 김상철 김동규 박유정 이종성 박철범 오길영 김상철 김동규 박유정 이종성 박철범 오길영 김상철 박유정 우경윤 박철범 오길영 김상철 박유정 우경윤 박철범 김상철 박유정 우경윤 박철범 김상철
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박유정 우경윤 박철범 김상철 박유정 변규철 최태석 우경윤 박철범 김상철 박유정 변규철 최태석 우경윤 박철범 박유정 변규철 최태석 우경윤 박철범 박유정 변규철 최태석 우경윤 박철범 박유정 변규철 우경윤 박철범 박유정 변규철 우경윤 박철범오길영 변규철박유정김상철 우경윤 박철범오길영 박유정변규철김상철 우경윤 박철범오길영 박유정김상형 우경윤 박철범오길영 박유정김상형 우경윤 박철범오길영 김형민이은천 우경윤 박철범오길영 김형민이은천 우경윤 박철범오길영 김형민 우경윤 박철범오길영 김형민 우경윤 박철범오길영 김형민 이대진 박철범오길영 김형민 이대진 박철범오길영 채성용 이대진 라. 최대주주의 변동 당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주 변경이 없습니다. 마. 상호의 변동 당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호 변경이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 17기(2024년말) 16기(2023년말) 15기(2022년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 보통주전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 ※ 상기 직접 처분은 2021년 3월 19일 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부의 건입니다. ※ 당사는 최근 사업연도말일을 기준으로 발행주식총수의 100분의 5 이상 자기주식을 보유하고 있지 않으므로, 자기주식 보유현황, 자기주식 보유 목적, 자기주식 취득계획, 자기주식 처분계획, 자기주식 소각계획을 별도로 기재하지 않습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일(제16기 정기주주총회)입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 28일 제16기 정기주주총회 1) 사업목적 추가- 주류 제조업- 주류 컨설팅업- 주류 도·소매업, 판매업 및 유통업- 주류 수입업 1) 사업영역확대에 따른 사업 목적 추가 2023년 03월 28일 제15기 정기주주총회 1) 사업목적 변경- 각호와 관련된 부동산임대업 → 부동산 임대업 및 전대업2) 전환사채 발행한도 변경- 500억원 → 2,000억원 1) 사업범위 명확화를 위한 사업목적 변경2) 전환사채 발행한도 상향 2021년 03월 26일 제13기 정기주주총회 1) 개정상법내용 반영① 제8조의2(주식등의 전자등록)② 제47조(감사의 선임·해임) 1) 상법개정에 따른 문구 변경 등① 비상장사채등 의무등록 대상이 아닌 주식등에대해서는 전자 등록을 하지 않을 수
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있도록 함② 전자투표도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건완화에 관한 내용을 반영함. 2020년 03월 27일 제12기 정기주주총회 1) 사업목적 추가- 수입식품 등 수입 및 판매업 추가 1) 사업영역확대에 따른 사업 목적 추가 2019년 09월 16일 제12기 임시주주총회 1) 제6조(1주의 금액) 1) 액면분할에 따른 액면가 변경 (500원 →100원) 2019년 03월 29일 제11기 정기주주총회 1) 사업목적 추가- 영유아식, 소스 제조업 추가 2) 주식, 신주인수권 및 사채 등의 전자등록 및관리, 주주명부의 전자 등록 및 관리 1) 사업다각화에 따른 사업 목적 추가2) 전자증권법 시행 반영 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류 판매업 영위 음식점, 식음료품 접객, 조리판매 및 기타 서비스업 영위 음료제조기, 기타 관련설비의 설치, 임대판매 및 알선업 영위 자기물품운송업 영위 각호에 부대되는 수출입 무역업 및 동 대행업 영위 각호에 부대되는 도매업, 상품중개업, 일반소매업, 종합소매업, 특수소매업 영위 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류, 영유아식, 소스, 기타 식품첨가물 제조업 영위 각호와 관련된 위탁가공업 영위 영위 영위 각호와 관련된 전자상거래업 및 통신판매업 영위 부동산 임대업 및 전대업 영위 천연 및 혼합조제 조미료 제조업 미영위 수프 및 균질화 식품 제조업 영위 도시락 및 식사용 조리식품 제조업 미영위 가금류 가공 및 저장 처리업 미영위 기타 육류 가공 및 저장 처리업 미영위 커피 제조업 및 유통업(도,소매업) 영위 커피 관련 제품 제조업 및 유통업(도,소매업) 영위 커피 관련 렌탈업 및 유지관리 서비스업 미영위 카운셀링 및 컨설팅업 영위 우유처리가공 및 동제품판매업(아이스크림 믹스) 영위 건강기능식품 제조 및 판매업 영위 특수영양식품 제조 및 판매업 영위 곡류가공식품 제조 및 판매업 영위 아이스크림 및 기타 식용 빙과류 제조업 및 유통업(도, 소매업) 영위 빵류 제조업 및 유통업(도, 소매업) 영위 전분제품 및 당류 제조업 영위 기타 과실ㆍ채소 가공 및 저장 처리업 영위 축산물 가공업 영위 수입식품 등 수입 및 판매업 영위 주류 제조업 영위 주류 컨설팅업 영위 주류 도·소매업, 판매업 및 유통업 영위 주류 수입업 영위 위 각호에 부대되는 사업일체 영위 라. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 수정 2023년 03월 28일 12. 각호와 관련된 부동산 임대업 12. 부동산 임대업 및 전대업 ◆ 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 2023년 03월 28일 제15기 정기주주총회에서 사업범위 명확화를 위해 사업목적을 수정하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 수정은 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 03월 28일 제15기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등사업범위 명확화를 위해 수정한 것으로, 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 주류 제조업 2024년 03월 28일 주류 컨설팅업 2024년 03월 28일 주류 도·소매업, 판매업 및 유통업 2024년 03월 28일 주류 수입업 2024년 03월 28일 (1) 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 사업영역 확대를 위하여 주류 사업을 사업목적에 추가하였습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 ● 주요 특성- 다양한 소비 패턴 : 최근 소비자들의 기호가 다양해지면서 맥주, 소주, 막걸리 외에도 위스키, 와인 등 수입 주류의 수요가 증가하고 있습니다.- 건강과 즐거움 추구: '헬시 플레저' 트렌드가 확산되면서 저알코올 또는 무알코올 음료, 소용량 RTD(Ready-to-Drink) 제품의 인기가 높아지고 있습니다.- 디지털 전환 : 빅데이터와 AI를 활용한 개인 맞춤형 주류 추천 서비스, 무인 와인숍디지털 기술이 주류 산업에
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접목되고 있습니다. ● 시장 규모- 국내 시장 : 2022년 국내 주류 출고금액은 약 10조 원으로 전년 대비 12.9% 성장했습니다.- 글로벌 시장 : 2023년 글로벌 주류 시장 규모는 약 1조 6090억 달러로, 2024년에는 약 1조 7000억 달러로 성장할 것으로 예상됩니다. ● 성장성- 국내 성장성 : 국내 주류 시장은 최근 몇 년간 성장세를 보이고 있으며, 특히 수입 주류의 비중이 증가하고 있습니다.- 글로벌 성장성 : 글로벌 주류 시장은 연평균 성장률(CAGR) 4.5%를 유지하며 2030년에는 약 2조 1000억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 기존 사업기반을 활용하여 신규사업을 추진중으로 별도의 투자계획은 향후 재수립예정입니다.(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 현재 주류 제조업을 위하여 음성공장에 주류제조면허를 취득하였으며, 상품화를 위하여 제품개발을 진행중입니다.(5) 기존 사업과의 연관성- 기존 음료 ODM 조직(영업, R), 생산시설 및 협력업체를 활용합니다. (6) 주요 위험- 특이사항 없습니다. (7) 향후 추진계획 - 자체 주류 제조와 병행하여 외국산 주류 수입을 위한 절차를 진행예정이며, 2025년부터 본격적인 주류사업 추진 예정입니다.(8) 미추진 사유해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 카페산업에 다양한 상ㆍ제품을 공급하는 카페 토탈 솔루션 ODM 기업으로 관련된 식ㆍ음료 분야의 연구ㆍ개발 및 제조를 통해 과일농축액, 스무디와 같은 음료베이스와 주스 등의 과일ㆍ채소음료류 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현재 당사의 매출의 구성은 과일농축액, 스무디, 착즙주스, 장비ㆍ과일토핑 등 기타, 커피 등의 제품매출과 스노우빙 빙삭기 등 장비, 스노우빙 토핑 아이템 등의 상품매출로 구성되어 있습니다. 매출은 주로 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더), 온라인 등에서 판매하여 발생하고 당사 중국법인을 통해 수출 매출도 발생하고 있습니다. 특히, 과일농축액은 시장의 선도자로서 독보적인 시장지위 및 브랜드인지도를 확보하고 있습니다. 2008년 당사는 제2의 도약을 위해 판매법인인 "주식회사 흥국에프엔비"를 설립하였으며, 과일ㆍ채소음료류 제조 및 수출입 업체로서 국내ㆍ외 커피 프렌차이즈 업체, 중간도매상(벤더), 개인카페, 대형마트, 편의점, 수출 등으로 거래선을 다변화해오고 있습니다. 2011년 말에는 당사 공장을 신축하여 직접 생산을 시작하였으며, 업계에서는 선도적으로 음료제품을 가열하지 않고 초고압으로 살균하는 초고압공정(HPP)을 도입, 업계 유일의 동결농축 공정을 음료제조에 접목 시도를 통해 비열처리 커피ㆍ비커피 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 제품들을 생산하기 위해 각종 식ㆍ음료 관련 국가 인증과 국제 인증을 통해 각 공정마다 엄격한 품질관리와 미세한 오차까지도 방지가 가능하도록 체계적인 관리를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 '비열처리 프리미엄 식ㆍ음료분야의 리더’라는 비전과 '세상을 더 신선하게’라는 슬로건으로 프리미엄 식ㆍ음료 제품을 만들어 갈수록 까다로워지는 소비자의 입맛을 충족시키기 위해 끊임없는 제품 개발을 하고 있습니다. 이를 통해 거래처들과의 긴밀한 협력관계를 기반으로 차별화된 제품생산으로 '자연 그대로의 맛으로 소비자를 미소짓게 하기 위해' 지속적인 연구ㆍ개발을 실시하고 있습니다.또한 고객 니즈에 부합하기 위해 획일화된 제품 공급에서 벗어나 소비자의 다양한 입맛을 고려한 여러 종류의 우수한 품질의 마실거리와 먹을거리를 제공하기 위해 최선을 다한 결과 지금과 같은 성장을 이루어 왔습니다. 또한, 미래의 목표시장인 외식시장과 커피시장 등 다양한 음료를 취급하는 카페산업의 성장과 커피시장의 성장 추이와 함께 할 것 입니다.앞으로도 당사는 '프리미엄 비열처리 Cafe Total Solution Provider'로 차별화된 제품 기획ㆍ개발 역량으로 시장 선점을 통한 진입장벽을 구축해 견조한 성장을 이어 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 주요상표 (ODM, OEM 제품 포함) 2024년(제17기) 매출액(비율) 2023년(제16기) 매출액(비율) 2022년(제15기) 매출액(비율) 음료베이스 Hmade 리얼베이스 등 RTD 주스 오늘의일상 스퀴즈 등 커피 Hmade 콜드브루,커피빈스 등 푸룬 테일러푸룬주스,푸룬딥워터 등 스무디 NEO 스무디 등 기타 스노우빙, 흥국파우더 등 합계 나. 주요제품등의 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 리얼베이스 청포도 (1kg) 리얼베이스 레몬(1kg) (1) 산출기준주요제품의 판매단가는 전체 각 제품의 매출금액을 매출수량으로 나누어 평균매출단가를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동원인제품 생산에 최적화된 등급의 원재료 소싱을 통해 조달 및 가격변동에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 외식ㆍ커피 프랜차이즈, 도매상(벤더) 등 다양한 유통채널과 전략적 제휴 등을 통해 소비자 기호 변화에 선제적으로 대응해 나가고 있으며, 다양한 제품의 기획ㆍ개발을 통해 새로운 시장을 선도해 나가고 있습니다.주요 거래업체별로 개별 협상을 통해 5% 내외 정도에서 가격협상을 진행하는 경우가 있습니다. 3.
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원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : %, 백만원) 매입유형 품 목 비 율 매입액 용 도 원재료 자몽농축베이스 과즙 농축액 푸룬 원과 푸룬농축액 과즙 농축액 기타 원재료 합계 부재료 (공통)블라스트1.2L용기 음료를 담는 중형용기 (공통)Ø38/1LPET용기 음료를 담는 중형용기 946ml공병 음료를 담는 소형용기 기타 부재료 합계 총 합 계 당사가 해외에서 수입하는 주요 원재료인 오렌지, 레몬, 청포도 등의 원과와 퓨레 등은 자회사인 ㈜모닝듀에프엔비를 통해 직접 수입 및 대행하고 있습니다. 당사 자회사에서 주로 원재료를 수입하고 있지만 독점 계약으로 진행되지 않는 원재료 일 경우 가격 비교를 통해 품질 좋고 가격 경쟁력이 있는 원재료를 당사 구매부서에서도 직접 국내 구매하고 있습니다. 기타 국내에서 수급이 가능한 딸기, 사과, 배 등의 원재료와 플라스틱 용기 등의 부재료는 당사 구매부서에서 직접 구매하고 있습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원/kg) 품 목 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 청포도(칠레산)(*1) 에디오피아생두 (*1) 거래처 이원화로 단가 하락 (1) 산출기준매입단가는 전체 각 원재료의 매입금액을 매입수량으로 나누어 평균매입단가를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동 원인당사의 ODM(제조자 개발 생산) 기반 다품종 소량생산 공정상 상기 표의 연도별 가격 변동 추이는 의미가 없습니다. 원재료는 착즙용 혹은 과일음료를 생산하기 위한 전용 원과로써 농산물 특성상 작황 및 수급에 의해 현지 가격의 등락이 있을수 있으나 주요 거래업체별로 개별 협상을 통해 5~20% 정도의 가격인하를 진행하는 경우가있습니다. 제품 원재료의 가격은 각 제품 포지셔닝과 판매가를 고려하여 가격을 책정하고 있으며 원료, 재료비 상승으로 가격이 상시 변동 할 수 있습니다. 참고로 기존보다 고급화된 프리미엄급 제품이 늘어나면 향후 가격이 변동될 수 있습니다. 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항당사는 충북 음성군에 위치한 생산공장을 통해 과일ㆍ채소 음료류 등의 제품을 자체 생산하고 있습니다. 또한, 2010년에 설립된 부설연구소가 확대 개편된 Fresh R 빠르게 변화하는 트렌드 선도 및 소비자 니즈에 부합하는 제품의 기획ㆍ개발,공정혁신 등을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 첨가물을 최대한 배제한 자연에 가까운 신선한 맛과 향, 영양을 함유한 제품을 생산하기 위해 초고압 처리 공정(HPP)를 사용하고 있습니다.(무첨가물, 무보존제) 또한, 동결농축공정을 통해 살균과정을 비롯한 가공공정까지 모두 비열처리하여 바른 마실거리와 먹거리를 생산하기 위해 노력하고 있습니다. 충청북도 음성 공장 전경 주요 현황 공장 사진.jpg 공장 사진 ㆍ대지면적 : 9,803.91㎥ ㆍ건축연면적 : 13,176.68㎥ㆍ설비현황 - HPP장비(초고압처리기), 터널프리져(급속냉동기), 동결농축기 설비 등 핵심설비를 비롯하여, 원재료 가공부터 완제품 생산까지 가능한 일괄 생산체제 확보 (1) 생산능력 및 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) 라인명 구 분 2024년 (제17기) 2023년 (제16기) 2022년 (제15기) 음료(과일농축액, 과채주스, 스무디, 베이스 등) 생산능력 생산실적 가 동 율 디저트(빙수, 젤라또 등) 생산능력 생산실적 가 동 율 기타(분말, 커피, 소스 등) 생산능력 생산실적 가 동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 공장설비를 1년 근무가능일수에 1일 8시간 풀 가동 했을 때의 생산능력 대비 생산실적입니다. 당사의 제품은 1공정 1제품이 아니고 1공정 다제품 생산에 이용되기 때문에 제품당 생산능력과 실적을 산정하기 어려운 점이 있습니다.주2) 2분기, 3분기의 가동율이 높기 때문에 3분기까지의 가동율은 연평균 가동율보다높게 나타납니다. 분기별 평균 매출액 추이 : 2/4분기>3/4분기>4/4분기>1/4분기 주3) 라인별 생산제품 : 음료(과일농축액,
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에이드베이스, 스무디, 주스 등), 디저트(빙수제품, 젤라또 등), 기타(커피 원두, 빙수관련 원재료, 퓨레, 소스 등)주4) 2024년 생산능력은 1월~12월 누계 기준이며, 2023년과 2022년은 연간생산능력입니다.주5) 2024년 생산실적은 1월~12월 누계 기준입니다. (2) 생산설비[자산항목 : 토지] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 덕정리 1310-1,1316-2 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 476-1 외 10필지 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 481,482,481-11 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리482-1,482-3,482-4,483 관리부문 자가보유(등기) 서울특별시 강남구 삼성로546 생산부문 자가보유(등기) 부산광역시 기장군 장안읍 오리 1119-3 투자부문 자가보유(등기) 경기도 화성시 영천동 843-3 투자부동산 투자부문 자가보유(등기) 강원특별자치도 속초시 대포동 937 카시아속초B동 제23층제B2304호 투자부동산 투자부문 자가보유(등기) 강원특별자치도 속초시 대포동 937 카시아속초B동 제23층제B2303호 투자부동산 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 음성공장 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 덕정리 1310-1,1310-2 기숙사 생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 476-1 음성공장 관리부문 자가보유(등기) 서울특별시 강남구 삼성로546 본사사옥 투자부문 자가보유(등기) 경기도 화성시 영천동843-3 가동 동탄창고 투자부동산 투자부문 자가보유(등기) 강원특별자치도 속초시 대포동 937 카시아속초B동 제23층제B2304호 투자부동산 투자부동산 투자부문 자가보유(등기) 강원특별자치도 속초시 대포동 937 카시아속초B동 제23층제B2303호 투자부동산 투자부동산 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 컨테이너외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 트윈샤프믹서외 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유 서울특별시 강남구 삼성로546 모닝외 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 금형 외 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 노트북외 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 리프트외 합 계 [자산항목 : 시험연구용설비] (단위 :㎡, 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 공통부문 자가보유
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서울특별시 강남구 삼성로546 온도계외 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 제품 과일농축액,스무디,과일·채소주스 등 내 수 수 출 소 계 상품 스노우빙 빙삭기,토핑등 내 수 수 출 소 계 기타 기타 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 합 계 ※ 기타매출액은 OEM 용역매출을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직당사는 대표이사 산하에 1실 3본부 1센터 18팀의 조직으로 운영되고 있습니다.판매조직은, 영업본부 산하의 영업팀에서 주관하고 있으며, 지방영업을 위해 부산에 사무소를 운영하고 있습니다. 해외영업은 중국법인인 상해상하무역유한공사를 통해 영업이 이루어지고 있습니다. 조직도(2024.12.31기준).jpg 조직도(2024.12.31기준) (2) 판매방법 판매방법 거래조건 수출 당사 → 상해상하무역유한공사 국내 당사 → 직접판매(국내 외식·커피 프렌차이즈 본사 등) 간접판매(도매상), 기타(호텔, 온라인쇼핑몰, 개인매장 등) 당사는 과일ㆍ채소 등의 원재료를 가공하여 과일농축액, 스무디, 주스 등을 제조ㆍ판매하는 기업으로 기획, 개발, 완제품 생산, 유통을 통해 제품을 소비자에게 전달하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 외식 및 커피 프랜차이즈, 개인 카페ㆍ레스토랑, 대형 할인마트, 편의점, 온라인(전자상거래), 호텔, 백화점을 통한 PBㆍ자사브랜드 제품 시장입니다. 유통구조.jpg 유통구조 (가) 주요 목표시장당사의 경우 오랜 기간 동안 대형 외식 및 커피 프랜차이즈 사업자와의 관계를 통해 프랜차이즈 시장에서의 안정적인 위치를 확보하고 있습니다. 당사는 이러한 시장에서의 탄탄한 기반과 축적된 노하우를 바탕으로 프리미엄 PB 제품을 통해 대형마트 및 편의점 시장에 본격적으로 진입하면서 안전성과 성장성을 확보함과 동시에 당사의 제품 수요를 늘리고 있습니다. 음료산업의 유통구조는 다른 소비재나 식품산업과 달리 다양한 유통경로와 소비구조를 이루고 있습니다. 일반적으로 음료를 구매하는 장소와 소비하는 장소의 기준으로 두 가지 형태로 구분하면, '레스토랑 같은 음식점이나 카페 등과 같이 구매와 동시에 소비가 이루어지는 형태’와 '대형마트나 슈퍼마켓과 같은 소매점에서 구매하여 소비하는 형태’로 분류됩니다. 전자의 경우 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑, 바, 키오스크(kiosks), 주유소, 스포츠 및 레저장소, 호텔 등으로 구성되며, 후자의 경우 대형마트, 백화점, 편의점, 슈퍼마켓 등을 포함합니다. 당사의 매출은 주로 전자에 속하는 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑 등에서 발생하는 B2B 형태의 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이를 기반으로 고품질 프리미엄 PB제품, 자체 브랜드인 NB제품 등으로 대형마트, 편의점, 백화점, 호텔, 전자상거래(E-Commerce) 등 점차 유통채널을 확대해 나가고있습니다. 일반적으로 구매와 동시에 소비가 이루어지는 형태인 전자의 경우 좀 더 다양하고 복잡한 유통구조를 갖는 특징이 있습니다. 이러한 복잡하고 다양한 유통구조는 당사와 같은 음료제조업체를 비롯하여 도ㆍ소매상 등과 같은 많은 조직이 참여하고 있으며, 이들은 상호의존 관계에 있기 때문에 유통구조의 구성원들과 유기적인 파트너쉽 구축이 매우 중요한 경쟁력입니다. 최근 소득수준의 향상에 따라 소비자들의 수요 패턴이 다양화되고, 식생활 수준이 높아지면서 건강지향 음료 등의 수요가 급격히 증가하는 모습을 보이고 있어 고품질의 제품에 대한 수요가 점차 증가할 것으로 예상하며, 이는 당사의 프리미엄 제품 수요에 있어 기회 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한, 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑에서의 비커피 음료의 매출이 가파른 증가 추세를 보임에 따라 당사에서 제공하고 있는 비커피 음료류인 과일농축액, 스무디 등의 제품 공급
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확대가 지속적으로 기대되고있습니다. 할인점이나 대형마트, 편의점에서도 간편하게 즐길 수 있는 과일ㆍ채소 음료 영역이 빠르게 확대되고 있으며, 당사가 고객사에 공급하고 있는 프리미엄 PB제품 또한 향후 수요 증가가 기대되고 있는 시장입니다. 향후, 당사는 제품 유통의 다각화를 위해서 리테일 시장 외 특수경로의 시장으로의 확대를 준비 중에 있습니다. 친환경 유기농 매장과 고속도로 휴게소 등 다양한 경로를 통한 마케팅 계획을 가지고 있습니다. (나) 내수 및 수출의 구성 과일농축액을 비롯한 과일ㆍ채소음료류의 경우 대부분이 내수용으로 판매되고 일부 제품은 자회사(중국 현지법인)를 통해 중국으로 수출되고 있습니다.내수와 수출의 구성비는 4.매출 및 수주상황의 가. 매출실적을 참조하시기 바랍니다. (3) 판매전략 판매전략 제품경쟁력 강화 - 특화된 제품 개발 - 신기술(초고압공정 등) 접목한 커피제품 전문화 - 해외 기술 제휴를 통한 차별화된 디저트 제품 강화 지방 벤더(도매상) 활성화 - 지역별 거점 벤더(도매상) 강화 - 탄력적인 프로모션 진행 - 지역 상/제품 시연설명회 확대 전자상거래 활성화 - 스마트 Consumer 확산에 따른 제품 개발 역량 집중 - 모바일 쇼핑, 온라인 몰 강화 프리미엄 PB 제품 라인 강화 - 대형마트, 편의점, SSM에 프리미엄 PB제품 강화 - 품질 향상 및 신속한 고객 대응으로 거래관계 유지 - 이마트, 세븐일레븐을 시작으로 고객 다변화 NB 제품 확대 - 프리미엄 PB 제품 기반 착즙주스를 시작으로 NB 제품 확대- 대형마트를 시작으로 모바일 쇼핑, 온라인 몰로 확대 (가) 신규 유통시장 진입 현재 벤더(중간도매상)와 국내 유명 대형 프랜차이즈에 집중되어 있던 판매경로를 다변화하여 호텔, 할인점 및 편의점 등의 유통시장에 진출하여 점진적인 소비자 시장으로의 진입하려는 전략을 실행하고 있습니다. (나) 영업력 강화 기존 거래처에 대해 신규아이템의 지속적인 발굴 및 제안을 통하여 품목을 다양화 하고 신규 거래처 개설을 위한 다양한 활동을 지속하고 있습니다. 또한 내부직원들에 대해 제품에 대한 교육을 강화하여 기술 영업능력을 제고하는 등 영업력 강화를 꾸준히 수행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 33. 위험관리를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11. 파생상품자산을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. 계약상대방 계약일 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약상의 주요내용 이마트(트레이더스,에브리데이 포함) PL상품NB제품 공급계약 과일ㆍ채소 주스 등 공급계약 BGF리테일 NB제품공급계약 과일ㆍ채소 주스 등 공급 계약 나. 연구개발 활동당사는 2010년 9월 기업부설연구소 인증을 받았으며, 연구소 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 음료분야에서 꾸준한 연구 실적을 나타내고 있습니다. 또한 2014년 기업부설연구소를 Fresh R Center로 확대 개편 하였으며, 당사는 프리미엄 식음료 제품 개발을 위해 제품 R 연구인력은 물론이고, 트렌드에 민감한 디저트 시장의 연구개발을 위한 메뉴 R 인력 양성에 집중할 계획 중이며, 향후 프리미엄 식음료 분야에서 다수의 연구개발 결과를 낼 것으로 기대하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 조 직 인 원(명) 주요업무 Fresh R 연구개발 총괄 R 음료 및 디저트 제품개발 ※ 품질관리 등의 연구개발 지원부서 13명 (2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 2024년도(제17기) 2023년도(제16기) 2022년도(제15기) 매 출 액 비용처리 판관비 소계 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구개발실적 일반적인 음료제품은 가열 살균을 통하여 미생물을 제어하여 안전성을 확보하기 때문에 관능에서 신선함을 줄 수 없습니다. 주로 합성착향료를 사용하여 향미를
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끌어올리는데 당사의 제품 R 연구개발은 HPP(초고압처리공정)를 활용한 비열처리로 제품의 성상과 관능은 최대한 유지하고, 미생물을 효과적으로 제어하여 안전성을 확보하는 제품을 지속적으로 개발할 계획입니다. 비열처리로 인한 짧은 유통기한을 조금 더 늘리고 안전ㆍ안정성도 확보할 수 있는 제품 개발에 노력할 것입니다. 일반적으로 열에 취약한 원료를 이용한 제품생산을 할 때 저온살균방식을 활용하는데, 이 또한 제품의 성상이나 관능에 영향을 주기 때문에 많은 제조사들이 살균시간을 최소화하여 진행하고 있습니다. 그러한 제품들은 미생물이 효과적으로 제어되지 않아 유통기한이 짧은 것이 특징입니다. 대표적인 사례가 육가공이나 HMR(간편 가정식), 패스트푸드점의 콘샐러드 등입니다. 메뉴 R 연구개발은 HPP(초고압처리공정)를 활용한 비열처리로 제품의 성상이나 관능은 최대한으로 유지하고 미생물은 효과적으로 제어하여 유통기한을 연장시켜 기존 제조사들의 제품과 차별화된 제품을 개발하고 있습니다. 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 커피 - 모모스커피에스쇼콜라캡슐 - 모모스커피므쵸베리캡슐 - 모모스커피디카페인캡슐 - 모모스커피부산캡슐 퀄리티 있는 모모스커피의 풍미와 맛을 흥국의 설비와 기술력으로 4종의 캡슐커피를 생산, 고객의 다양한니즈에 부응 과채가공품 - 리얼베이스무화과 - 리얼후르츠멜론L - 귤베이스 - 딸기베이스 - 루비뱅쇼베이스 무화과 과육을 갈아넣어 무화과의 풋풋함을 느낄 수 있는 평범하지 않고 짧은 기간동안 즐기던 무화과를 언제든 마실 수 있는 기회를 제공함초록의 멜론다이스를 듬뿍 넣어 흥국의 HPP 기술로 아삭한 멜론 식감을 살리고 후레쉬한 멜론맛을 즐길 수 있는 과육이 풍부한 고퀄리티 냉동제품. 토핑으로 라떼메뉴로 다양한 메뉴를 즐길 수 있음제주 원산지 귤착즙액을 주원료로 고객들이 프렌차이즈에서 메뉴로 즐길 수 있는 새콤달콤 에이드 베이스 출시국내 대형 프랜차이즈에서 딸기라떼 메뉴로 즐길 수 있는 딸기과육 다이스 형태를 살린 고퀄리티의 딸기베이스. 풍부한 딸기향과 식감을 살린 제품적포도발효농축액에 허브와 향신료를 담은 티의 풍미와 상큼한 오렌지, 레몬이 어우러져 깊고 진한 풍미를 느낄 수 있는 프렌차이즈용 따뜻한 뱅쇼 제품 아이스밀크 - 오늘의일상젤모찌바닐라 - 오늘의일상젤모찌녹차초코 바닐라젤라또를 얇은 찰떡으로 감싼 한입 아이스모찌. 빙수토핑과 간식으로 먹기에 적합한 제품.찰떡에 녹차젤라또와 초코소스를 넣어 만든 한입크기의 아이스모찌. 빙수토핑과 간식으로 먹기에 적합한제품. 당류가공품 - 하이볼향시럽제로핑크자몽 - 하이볼향시럽제로레몬 - 하이오버터스카치향베이스 젊은세대 사이에 유행하는 알콜이 높은 술이 아닌 하이볼을 간편하게 제조 가볍게 즐기는 한잔분량(30g) 스틱 파우치 출시, 자몽맛과 레몬맛 두가지 Flavor, 트랜디한 무설탕 제로칼로리 추구.과일베이스가 아닌 당류를 주원료로한 베이스 제품으로 버터스카치향이 풍부하고 높은 당도의 베이스 제품 출시로 새로운 프렌차이즈 확대 아이스크림 - 룩트우유젤라또 - 룩트초코퍼지젤라또 - 룩트마카다미아젤라또 설탕을 투입하지 않고 대체당을 사용하여 아이스크림 제조관능이 우수하고 고급스러운맛을 느낄 수 있는 소비자들의 무설탕 니즈를 반영한 아이스크림 샤베트 - 무설탕요거트아이스크림 - 무설탕요거트아이스크림 최근 아이스크림뿐 아니라 디저트(음료, 베이커리등) 제로, 저당 등 트랜드와 프랜차이즈의 요구사항을 반영 설탕이 주는 안정성이 없이도 흥국의 연구성과로 안정한 물성의 아이스크림을 출시 함딸기, 블루베리, 바나나 과일을 이용해 만든 상큼달콤한 제품으로 아사이베리의 맛과 함께 건강도 챙길 수 있는 소르베 제품 액상차 - 얼그레이베이스 향긋한 베르가못 향이 은은한 밀크티로 고급스러운 얼그레이 홍차의 풍미와 여운을 즐길 수 있는 제품 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 명칭 취득년월일 특허권 특허권_제10-1415264_음식물분쇄용기(쥬이스트 뚜껑,용기)10-2010-140525 특허권 특허 음료제조기(쥬이스트믹서기)10-2013-0028777 특허권 특허등록제 US
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9,078,543 B2(미국) 일회용 분쇄기 PCT/KR2011/003456 특허권 해외특허등록제 1-2012-502209(필리핀) 일회용 분쇄기 PCT_KR2011_003456 특허권 특허제 511694(대만) 일회용분쇄기 특허권 프리타타용 점질 베이스 조성물 및 이의 제조방법 특허(10-2016-0023909) 특허권 특허제 IDP000045760(인도네시아) 일회용분쇄기 특허권 특허제 18062(베트남) 일회용분쇄기 특허권 특허제 74983(태국) 일회용분쇄기 특허권 특허 제10-2355311(수박주스의 제조방법) 특허권 특허 제10-2415880 (액상베이킹믹스 조성물의 제조방법) 특허권 아이스크림압출장치(등록번호 10-2387384) 상표권 회사상표등록번호 40-1008493 상표등록 상표권 회사상표등록번호 40-1008492 상표등록 상표권 상표등록제41-0279120 흥국F(35류)41-2012-0041159 상표권 상표등록제41-0279121 흥국F(43류)40-2012-0041161 상표권 상표권 상표권 소다듀 상표등록(40-2013-0031038) 상표권 소다듀 상표등록(40-2013-0031039) 상표권 상표 : HPP, 제32류, 출원번호:40-2014-0040091 상표권 상표 : 흥국F+도형, 제29류, 출원번호:40-2014-0040092 상표권 상표 : 흥국F+도형, 제30류, 출원번호:40-2014-0040093 상표권 150803_맘스에이드_일본상표 제2014-64287호 상표권 상표등록제40-0047309제 29류, 제32류 2014-1101965 상표권 상표권 상표등록제40-1103460 맘스에이드(32류)40-2014-0032420 상표권 상표등록제40-1097768 맘스에이드(07류)40-2014-0032415 상표권 상표권 상표권 (상표:Magic Jam, 제29류, 출원번호:40-2014-0078985) 상표권 상표권: snowbing, 제 07류, 출원번호: 제40-2014-0077901/등록:40-1126625호 상표권 상표권 (상표: 스노우빙, 제07류, 출원번호: 제40-2014-0077899/등록 40-1126624호) 상표권 상표권 (상표:허니톡, 제30류, 출원번호: 제 40-2014-0089159호) 상표권 상표권 등록 완료 스노우빙 29류 도안(40-2015-0026052) 상표권 상표권 등록 완료 스노우빙 30류 도안(40-2015-0026053) 상표권 상표권 (클렌즈미, 32류, 상표 40-2015-0039315) 상표권 상표권 등록 완료(맘스스퀴즈, 제32류, 상표 40-2015-0041995) 상표권 상표권 등록 완료(맘스스프레드, 제29류, 상표 40-2015-0041975) 상표권 상표권 상표권 상표권 (맘스브런치, 제30류, 상표 40-2015-0087821) 상표권 상표권 (표딱지,제19류,상표 30-2016-0022179호) 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 상표권 브리젤라 30류 40-2016-0064518 상표권 상표권 상표권 브리젤라 43류 41-2016-003965 상표권 상표권 카페뉴 상표권 등록 35류 (40-2016-0106720) 상표권 NITROTAP(07류/상표 제40-2017-0010198)니트로탭 상표권 (07류,21류) 상표권 NITROTAP(21류/상표 제40-2017-0010201)니트로탭 상표권 (07류,21류) 상표권 브리젤라(한글) 07류 (40-2017-0034412) 상표권 맘스티 상표권 (제 40-1368565호) 상표권 중국 니트로탭 상표등록 (중국 상표 제23818637호) 상표권 상표권 오늘의 일상 30류 (제 40-1542272호) 상표권 상표권 오늘의일상 32류 (제 40-1565284호) 상표권 제 40-1601028호 (베이크드매직 제 30류) 상표권 제 40-1601029호 (베이크드매직 제 43류) 상표권 제 40-1601030호 (베이비매직 제 30류 상표권 제 40-1601031호 (베이비매직 제 43류) 상표권 마라토끼 상표권 제43류 한글/영문/BI
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(40-1528538/40-1528539/40-1528540) 상표권 상표권 상표등록 이너프레 제 30류 (등록번호 제 40-1668303호) 상표권 상표등록 본리브 제 05류 등 2개류 (등록번호 제 40-1686080호) 상표권 상표등록 이너프레 제 32류 (등록번호 제 40-1691029호) 상표권 상표권 스노윗 29류 상표권 (제 40-1716935호) 상표권 스노윗 32류 상표권 (제 40-1716950호) 상표권 스노윗 35류 상표권 (제 40-1716949호) 상표권 상표권 상표권 스노윗 30류 상표권 (제 40-1734556호) 상표권 스노윗 43류 상표권 (제 40-1746827호) 상표권 상표권 흥국 H made 상표권 (제 7류) 제 40-2026566호 상표권 흥국 H made 상표권 (제 29류) 제 40-2026567호 상표권 흥국 H made 상표권 (제 30류) 제 40-2026568호 상표권 흥국 H made 상표권 (제 32류) 제 402026569호 상표권 디자인권 음식용기(빙수용기)_디자인등록(제30-0759553 )30-2013-0039143 디자인권 음료용기뚜껑(쥬이스트 뚜껑)_디자인등록(제30-07140077)30-2012-0058516 디자인권 음료용기(물방울용기)_디자인등록(제30-0751523)30-2013-0031705 디자인권 품분쇄기(쥬이스트믹서기)_디자인등록(제30-0750519)30-2012-0058517 디자인권 음료용기(쥬이스트 용기)_디자인등록(제30-0732851)30-2012-0058515 디자인권 디자인등록제30-0781935 음료용기(썸용기)30-2014-0028929 디자인권 디자인등록제30-0781933 음료용(튜브용기)30-2014-0028930 디자인권 디자인등록제30-0783494 음식용기(소다듀_호리병)30-2014-0016542 디자인권 디자인등록제30-0801601 빙삭기(3세대)30-2014-0046458 디자인권 디자인등록제30-0803562 음료용기(맘스에이드500ml)30-2014-0059399 디자인권 디자인등록제30-0803561 빙삭기(스노우빙4세대)30-2014-0069396 디자인권 디자인 제30-0934394(30-2017-0012334)브리젤라 디자인권 디자인 제30-0934395(30-2017-0012342)니트로탭셋트 디자인권 디자인 제30-0943285(30-2017-0012344)니드토탭용기 디자인권 디자인 제30-0943286(30-2017-0012346)니트로텝해드 디자인권 디자인(제 1077132호) 아이스크림 용기 디자인권 디자인(제 1077133호) 아이스크림 디스펜서 디자인권 디자인(제 1077134호) 아이스크림 디스펜서 디자인권 디자인(제 30-1244367호) 라벨 제19류 나. 영업개황 당사는 B2B 중심의 사업으로 외식산업에 속해 있는 비알콜음료점업중 커피 프랜차이즈가 포함된 카페시장을 중심으로 외식프랜차이즈(제과점, 피자, 치킨전문점 등) 를 고객층으로 구성하고 있으며, 대형 할인마트, 편의점 등의 리테일 시장, 온라인(전자상거래), 호텔, 백화점을 통한 PB, 자사브랜드 제품을 판매하는 구조로 구성되어 있습니다. 또한, 원재료는 자회사인 모닝듀 F 대만, 미국, 칠레 등으로부터 수급을 전담하고 있으며 중국의 자회사 수출을 통해 중국진출을 시작하고 있습니다. ◇ 수요자의 구성 및 특징 당사에서 제조하는 과일·채소 음료류의 수요자는 크게 3가지로 분류할 수 있습니다. 프랜차이즈(외식, 커피)를 통한 소비자 전달, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페 → 소비자 전달, 할인점·대형슈퍼·편의점·백화점·호텔 등을 통한 소비자 전달 등으로 이루어져 있습니다. 당사는 다양한 형태의 유통채널과 전략적 관계를 맺고 있으며, 특히 프랜차이즈(외식, 커피) 및 도매상(벤더)을 통한 개인 카페, 레스토랑 등에 대한 수요자들과 보다 유기적인 파트너십을 구축하고 있어 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다. 당사가 프랜차이즈 및 도매상(벤더)를 통한 개인 카페, 레스토랑 등에 대한 파트너십을 구축할 수 있었던
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이유는 빠르게 변화하는 시장 트렌드에 부합하는 제품의 기획, 개발 능력과, 체계적이고 안전하게 생산할 수 있는 자체 공장을 보유하고 있기 때문입니다. 또한, 다품종 소량 생산에 대한 생산 노하우 및 프리미엄 제품을 생산할 수 있는 최신 생산시설을 보유하면서 각 유통채널과의 관계가 더욱 견고해지고 있습니다. 당사에서 공급하는 과일·채소 음료류는 외식, 커피 프랜차이즈를 비롯하여 다수 개인 카페, 레스토랑 등에서 다양한 음료의 주원료로 널리 사용되고 있으며, 최종 제품으로는 에이드, 주스, 스무디 등의 비커피 제품으로 최종 소비자에게 판매되고 있습니다. 최근 건강 지향적 소비 트렌드 변화에 따라 과일·채소음료를 특화한 개인 카페,레스토랑 등의 수가 가파른 증가추세를 보임에 따라 당사 제품의 수요가 증가하고 있습니다. ◇ 음료시장의 유통구조 기존 주력 거래처인 커피·외식 프랜차이즈, 벤더(중간도매상)에 대한 신규 아이템의 지속적인 발굴과 신규 제안 등을 통하여 거래처 품목을 다양화 하고 거래처 개설을 위한 활동을 지속하여 거래처와의 유대관계를 제고하고자 노력하고 있습니다. 또한, 내부의 영업 역량을 강화하고 제품에 대한 교육을 강화하여 당사의 제품으로 다양한 레시피를 통해 음료를 만들어 최종 소비자들에서 판매 할 수 있도록 기술 영업 능력을 제고하여 영업력 강화를 도모할 예정입니다. 그리고 기존 거래처 유대 강화뿐만 아니라 현재 프랜차이즈와 벤더(중간도매상)에 집중되어 있던 판매경로를 다변화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 신규 판매경로는 할인점 및 편의점 등의 리테일 유통시장, 온라인 유통사업에 진출하여 점진적인 소비자 시장으로의 진입 전략을 실행하고 있습니다. 당사의 거래처 확대 노력에 힘입어 2015년에는 세븐일레븐에 PB 제품을 출시 하였고, 이마트 PL 피코크 브랜드로 프리미엄 PB제품을 동년에 출시 하였습니다. 향후 판매 매장뿐만 아니라 판매 품목 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. ◇ 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 Fresh R Center는 시장 트렌드를 선도하는 다양한 아이디어 제품을 기획·개발하면서 시장 트렌드를 선도하고 있습니다. 활발한 연구의 성과로 리얼베이스와 스무디, 주스, 콜드브루 등의 음료와 디저트제품인 빙수제품과 젤라또, 베이커리 같은 신규 아이템을 지속적으로 출시 할 계획입니다. 한편, 당사의 사업영역 확장을 위하여 2020년 초에 마라요리 전문점 마라투즈에 지분을 투자하여 외식 프랜차이즈 사업에 본격 진출하였습니다. 사천요리의 매운 맛을 한국적으로 재해석한 마라요리 전문점으로 양재에 매장을 오픈하여 운영중이며 앞으로 다양한 메뉴 개발과 함께 추가로 매장을 오픈할 계획입니다. 그리고 2021년 7월, 국내 1위 푸룬 업체 테일러팜스의 지분을 인수하였으며 기존의 사업과 시너지를 내어 당사의 미래성장동력으로 삼을 예정입니다. 지분 인수 후 테일러팜스의 히트 상품인 딥워터와 푸룬(건자두)의 해외 신규거래처 확보를 위해 노력하고있으며 당사 R 센터와 협업하여 신제품을 지속적으로 출시하여 국내 푸룬시장의 선두자리를 확고히 할 예정입니다. 또한 사업다각화를 위해 주류관련 사업을 추진할 예정입니다. 이를 위해 제16기 정기주총에서 정관상 목적사업으로 주류관련 사업을 추가하였으며 최근 트렌드인 하이볼을 알코올 없이도 간편하게 즐길 수 있는 '오늘의 일상 하이볼향 시럽 제로(핑크자몽향, 레몬향)'와 '리얼베이스 자몽하이볼향' 등의 제조용 농축액 제품으로 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C 제품과 바(술집), 음식점, 카페 등을 대상으로 하는 B2B용 제품을 출시하였습니다. 앞으로 다양한 주류관련 신제품을 선보일 예정이며 주류박람회 등에도 적극 참여하여 홍보에 힘쓸 예정입니다.다. 산업의 특성 (1) 경기변동과의 관계 식음료 제조산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업으로 경기변동이 적은 만큼 꾸준한 매출이 가능하며, 수익성 측면에서도 큰 변화가 없는 산업입니다. 다만, 주요 원재료인 과일 등의 수입 의존도가 높은 만큼 환율, 국제 원자재가격의 변화에 반응하는 특성이
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있으며 계절적 요인에 의해서도 영향을 받습니다. 하지만 식음료산업은 산업의 특성상 경기의 변동보다는 소비자의 기호에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있으며, 브랜드 인지도에 따른 차별화 정도가 상대적으로 높기 때문에 각 업체별 독자적인 유통구조를 형성하고 있습니다. 따라서 환율, 원자재가격 변동보다 소비자들의 기호 변화와 트렌드 등이 보다 중요한 요소입니다. 당사는 상기 사항에 대해서 오랜 기간 신뢰형성을 바탕으로 장기공급계약을 맺고 있는 대만 치아메이社를 비롯한 다수의 안정적인 원재료 공급처를 확보하고 있으며, 제품 생산에 최적화된 등급의 원재료 소싱을 통해 조달 및 가격변동에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 외식ㆍ커피 프랜차이즈, 도매상(벤더) 등 다양한 유통채널과 전략적 제휴 등을 통해 소비자 기호 변화에 선제적으로 대응해 나가고 있으며, 다양한 자체 제품의 기획ㆍ개발을 통해 새로운 시장을 선도해 나가고 있습니다. (2) 계절적 요인 식ㆍ음료 제조산업은 계절적으로 수급상의 차이가 발생하고 있으며, 특히 당사가 취급하고 있는 스무디 제품 부문의 매출은 계절적 수요 편차가 큰 편이며 다수 음료제조 업체들은 여름철이 극성수기를 보이고 있습니다. 따라서 여름철 기온이 1℃가 높고 낮음에 따라 음료업체 매출에 미치는 영향은 작지 않습니다. 그러나 당사는 계절적인 요인에 의한 영업의 불안정성을 최소화하기 위해 다양한 소비자의 니즈에 맞는 다양한 종류의 제품을 공급하면서 계절적 요인을 최소화하고 있습니다. 한편, 최근에는 생활 Pattern의 변화, 다양한 제품개발 기술의 향상 등으로 성수기와 비수기의 계절적인 차이가 지속적으로 축소되고 있는 경향도 있습니다. (3) 제품의 라이프사이클 최근 식음료 제조산업은 기존의 일부 롱텀 히트제품(코카콜라, 칠성사이다 등)을 제외하고 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 트렌드를 보이고 있습니다. 그로 인해 특화된 제품개발, 계절별 제품개발, 다양한 소비자 니즈에 맞는 레시피 증가 등으로 인하여 신제품 개발 요구에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 이러한 이유 때문에 식음료 제조업체들은 소비 트렌드에 부합하는 제품의 기획 및 개발(R) 능력과 다양한 종류의 제품을 유연하고 효율적으로 생산할 수 있는 능력이 중요하다고 볼 수 있으며, 이를 뒷받침하기 위한 일정 수준 이상의 생산시설과 자금력은 필수적이라 볼 수 있습니다. 또한, 생산한 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 유통채널을 확보하는 것도 중요한 요소입니다. 당사의 경우 유통채널 별 거래처들과 전략적 제휴를 통해 Fresh R Center를 중심으로 ODM(제조자 개발 생산) 형태로 제품 연구ㆍ개발(R)에 끊임없는 노력을 하고 있으며, 주요 외식 프랜차이즈 및 커피 프랜차이즈의 다수 제품에 있어 독점 공급하고 있습니다. 또한, 최신 설비도입 등으로 시장 변화에 선제적으로 대응할 뿐만 아니라 변화를 선도하면서 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 흥국에프엔비 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제17기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 ※ 상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제17기 당사의 자산은 전년대비 86억원(4.1%) 증가한 2,211억원이며, 매출성장에 따른 매출채권 잔액의 증가, 할당관세 적용 및 비축생산을 위한 원부자재 선매입 등으로 일부 증가가 있었으나, 일시적이며 정상적인 영업활동 범주 내에 있다고 판단하고 있습니다. - 부채는 전기대비 105억원(9.3%) 증가한 1,239억원이고, 전환사채 200억원의 상환청구 기한이 도래하여 유동부채비율이 전기 176.6%에서 당기 113.6%로 일시적 증가하였으나, 안정적인 기업실적과 축적된 기업 신용도를 바탕으로 동종기업 대비 우량한 지급이자 조건을 줄곧 유지하고 있습니다. - 자본은 전기대비 18억(1.9%) 감소한 971억원이며, 2024년 당기순이익으로 52억원 증가, 연차배당 15.5억원 감소 및 자회사 지분을 추가 취득하면서 발생한 지분거래로32억원의 잉여금의 감소가 발생하였습니다. - 재무비율 측면에서 부채비율은 전년대비 13%p 증가한 127.6%지만, 동종업계 내 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융손익 지분법손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 코로나19 이후, 좀처럼 회복되지 않는 소비심리로 인해 식음료 및 카페산업 전반이침체되어 다소 경쟁력이 부족한 개인 로드샵 카페의 영업매출은 줄고 있는 반면, 자사와 거래 중에 있는 대형 브랜드 프랜차이즈점에 고객이 집중되는 등 시장점유율은 꾸준히 증가하고, 건강기능식품 및 음료를 판매하는 종속회사의 안정적인 매출 증가세에 힘입어 전년대비 1.5% 증가한 1,026억원의 매출을 달성하였습니다. - 2024년 중, 원료의 안정적 해외 조달 등 지속적 부자재 매입단가 개선 활동과 공장효율화를 위한
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비축 생산을 지속적을 진행하였으나 원화가치의 하락으로 인해 수입원료의 원가가 높아져 매출원가는 63.1%로 전년대비 2.2%p 증가하여 매출총이익이 소폭 줄었으나, 중장기적 관점에서 NB 브랜드의 육성이라는 전략적 과제를 수행하기위해 회사는 마케팅/홍보활동을 꾸준히 진행하는 등 광고선전비로 45억원(매출액 대비 4.4%, 전년 43억)를 집행하면서도, 기업의 영업이익 달성을 목표로 불필요한 비용을 절감하여 영업이익은 전년대비 4.7% 증가한 107억원을 기록하게 되었습니다. 다. 유동성 및 자금의 조달 등 1) 유동비율과 부채비율은 아래와 같습니다. (연결 기준) 구 분 비 율 제17기 제16기 유동비율 부채비율 ※ 상기 비율은 연결재무제표 기준입니다.2) 당기순이익과 영업활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다. (연결 기준) (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증가율 당기순이익 영업활동으로 인한 현금흐름 3) 자금의 조달 및 운용 회사는 2015년 8월 코스닥시장 일반공모 유상증자를 통하여 310억원을 조달하였으며, 2018년 5월 전환사채 발행을 통하여 110억원을 조달하였고, 2022년 4월 제3회차 전환사채 발행을 통해 200억원을 추가로 조달하였습니다. 연결 기준 당해 영업이익 107억원을 달성함과 동시에 성공적인 M 통해 지속적으로 사업확장과 경쟁력 강화, 더불어 안정적인 현금유동성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 매출 증가와 이에 따른 이익의 증가로 풍부한 현금유동성을 지속적으로 확보할 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사의 자금은 안정성과 수익성을 우선으로 대부분 안정적인 적금, 저축성 보험 외 다양한 국내외 금융상품에 운용하고 있으며, 향후에도 이러한 기조를 유지해 나갈 계획입니다. 기타 자세한 내용은 감사보고서 및 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 기타 참고사항 당사는 다양한 형태의 유통채널과 전략적 관계를 맺고 있으며, 특히 프랜차이즈(외식ㆍ커피) 및 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑 등에 대한 수요자들과 보다 유기적인 파트너십을 구축하고 있어 안정적인 거래처를 확보하고 있습니다. 당사가 프랜차이즈 및 도매상(벤더)를 통한 개인 카페ㆍ레스토랑 등에 대한 파트너십을 구축할 수 있었던 이유는 빠르게 변화하는 시장 트렌드에 부합하는 제품의 기획ㆍ개발 능력과 HPP(High Pressure Processing)라는 초고압공정을 활용한 기술을 보유하고 있으며, 2019년 음성공장 부지 옆 상온물류창고를 신축하고, 2023년 화성시 동탄면에 상온창고와 저온창고를 신축하는 등, 체계적이고 안전하게 생산 및 보관, 배송할 수 있는 자체 공장과 창고를 보유 운영 중에 있기 때문이며, 이를 바탕으로 다품종 소량 생산에 대한 생산 노하우 및 프리미엄 제품을 생산할 수 있는 최신 생산시설을 보유하면서 각 유통채널과의 관계를 더욱 공고히 해나가고 있습니다. 당사는 기존제품과 시장을 유지하는 것 외에도 새로운 카페트렌드를 이끄는 신메뉴 개발과 다방면의 전략적 협업을 바탕으로 급변하는 카페산업을 선도할 수 있는 새로운 성장 모멘텀 확보에 만전을 기하고 있습니다. 독보적 기술력을 바탕으로 차별화 된 품질의 카페제품 공급으로 신규 사업 확대를 통해 압도적 시장점유률로 'Cafe Total Solution Provider' 로의 경영목표를 달성해 나가겠습니다.