chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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구운 마라링 : 마라분말을 사용하여 마라 특유의 매콤하고 얼얼한 맛을 구현한 링 타입 콘스낵 제품 - 칸츄리콘 달콤한 콘버터맛 : 고소한 버터향과 달콤한 옥수수맛이 조화롭게 어우러진 스낵 - 생생감자칩 하바나콘맛 : 치즈와 고소한 옥수수맛이 조화롭게 어우러진 감자칩 제품 - 생생감자칩 치폴레비비큐맛 : 새콤달콤한 바베큐 소스맛과 훈연향이 풍부한 감자칩 제품 - THE빠새 간장새우맛 : 새우를 베이스로 한 바삭바삭한 기지와 달콤 짭짤한 간장새우 맛이 조화된 스낵 - 辛당동 불 떡볶이 : 더욱 매콤해진 리얼 떡볶이맛 스낵 - 타코야끼볼 청양마요맛 : 고소한 타코야끼맛과 알싸 매콤한 청양마요맛이 조화된 볼타입 스낵 - 가루비감자칩 오리지널 : 풍부한 감칠맛과 짭짤한 맛이 조화를 이루는 감자칩 제품 - 구운 링 볶음고추장맛 : 매콤하고 달달하게 올라오는 볶음고추장의 풍미와 감칠맛을 구현한 스낵 - 생생감자칩 대파치즈맛 : 대파와 고소한 풍미의 치즈맛이 조화롭게 구현된 감자칩 제품 - 구운대파 크림치즈맛 : 부드러운 크림치즈와 고소한 구운대파의 맛의 조화를 구현한 스낵 - 생생감자칩 와사비소금맛 : 와사비의 알싸한 풍미와 소금의 짭짤한 맛이 조화된 감자칩 제품 - 허니버터칩 애플버터맛 : 달콤한 허니버터맛에 애플버터맛을 조화시켜 버터의 진한 풍미와 애플맛을 느낄 수 있는 제품 - 맛동산 프레첼맛 : 맛동산의 달콤고소한 맛에 펄솔트의 짭짤한맛이 어우러져 계속 손이 가는 프레첼맛 제품 - 생생감자칩 더블솔트맛 : 정제소금과 게랑드소금의 두가지 소금이 첨가된 짭짤한 맛과 트러플맛이 어우러진 감자칩 제품 - 허니버터칩 애플버터맛 : 달콤한 허니버터맛에 애플버터맛을 조화시켜 버터의 진한 풍미와 애플맛을 느낄 수 있는 제품 - 생생감자칩 빠다갈릭포테이토맛 : 고소한 버터 풍미와 갈릭맛이 조화롭게 구현된 감자칩 제품 - 구운 밀크링 : 달달한 우유와 옥수수의 고소한 맛의 조화가 어울리는 링타입 스낵 - 불닭포테이토칩 3종: 국내뿐만아니라 해외에서도 인기를 얻고 있는 불닭볶음면 맛을 감자칩에 구현한 제품 - 타코야끼볼 : 타코야끼의 짭짤, 달달, 고소한 맛을 그대로 구현한 볼타입 스낵 - 오사쯔 꿀버터맛 : 꿀과 버터의 풍미가 조화된 달콤 고소한 맛의 오사쯔 제품 - 생생감자칩 스윗초코맛 : 코코아파우더가 듬뿍 묻어 초코의 달콤한 풍미를 가득 느낄 수 있는 감자칩 - 생생감자칩 흑설탕맛 : 백설과 콜라보하는 제품으로 감자의 짭쪼름한 맛과 흑설탕의 깊은 단맛이 조화로운 감자칩 - 허니황치즈 생생감자칩 : 허니와 황치즈맛의 풍미가 조화롭게 어우러진 감자칩 제품 - 생생감자칩 코리안스파이시소스맛 : 고추장과 마늘 풍미가 가득한 매콤한 맛의 감자칩 제품 - 생생감자칩 맥앤치즈맛 : 치즈의 고소하고 짭짤한 풍미가 감자와 조화롭게 어우러지는 감자칩 제품 - 구운양파 사워크림맛 : 사워크림과 양파가 어울러져 상큼 짭짤한 맛이 조화로운 안주용 스낵 - 페퍼솔트 생생감자칩 : 은은하게 올라오는 후추의 매콤함과 소금의 짭짤함이 조화로운 감자칩 - 구운 피스타치오링 : 피스타치오의 고소함에 크리미함을 더해 부드럽고 달달한 맛을 구현한 스낵 - 자가비 와사비소금맛 : 와사비의 알싸한 풍미와 소금의 짭짤한 맛이 조화된 자가비 제품 - 자가비 로제떡볶이맛 : 떡볶이의 매콤한 맛에 크림의 부드러운 맛이 조화롭게 어우러진 로제떡볶이맛 자가비 제품 - 생생감자칩 애플사이다비니거맛 : 산뜻하고 상큼한 애플사이다비니거의 맛과 향이 은은하게 베어있는 감자칩 - 생생감자칩 스윗어니언맛 : 볶은 양파의 달짝찌근한 맛과 은은한 짭잘함이 조화 된 감자칩 - 생생감자칩 오지치즈후라이맛 : 치즈의 고소짭짤한 풍미를 살려 오스트레일리아식 치즈후라이맛을 구현한 감자칩 - 가루비감자칩 야키니쿠맛 : 일본식 화로구이 야키니쿠를 다시 한국식으로 재해석하여 매콤짭짤하게 구현해낸 감자칩 - 미국수출용 생생감자칩 김치맛 : 한국을 대표하는 음식인 김치맛을 구현하여 감자와 조화롭게 어우러진 감자칩 - 구운양파 케첩뿌린핫도그맛 : 핫도그 위에 달작찌근한 케첩을 뿌린 맛을 구현한 구운양파 스낵 -
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오사쯔 빠스맛 : 고구마와 달콤한 맛의 설탕 코팅맛이 구현되어 조화롭게 어우러진 오사쯔 3) 껌 - 연양갱 카라멜버터바 : 버터 전문 카페 브랜드 "뵈르에코"와 콜라보한 카라멜버터 맛 연양갱 - 연양갱 들깨버터바 : 버터 전문 카페 브랜드 "뵈르에코"와 콜라보한 들깨버터 맛 연양갱 - 미니자유시간 피넛버터크럼블 : 피넛버터크림 배합을 통한 소프트한 조직감의 미니자유시간 - 얼초 러브스틱 만들기 : V데이 시즌, 하트모양 초코스틱을 만들어볼 수 있는 DIY 초콜릿 제품 - 연양갱 쑥맛 : 봄 시즌 한정, 향긋한 쑥 맛을 느낄 수 있는 쑥맛 연양갱 - 자유시간 크리스피 딸기 : 바삭하고 상큼한 딸기 맛의 자유시간 크리스피 타입 제품 - 딸기비타골드 드래곤합체로봇 : 비타민C 캔디와 함께 5종의 드래곤을 모을 수 있는 완구제품 - 자일리톨 은단청 : 해태은단청 스틱껌의 맛을 활용한 상쾌한 자일리톨 코팅껌 제품 - 자일리톨 아카시아 : 해태 아카시아 스틱껌의 맛을 활용한 향긋한 자일리톨 코팅껌 제품 - 마시멜로우 대용량 : 가족 캠핑 트렌드를 반영한 구워먹는 마시멜로우 대용량화 제품 - 충전시간 : 자유시간 브랜드를 활용한, 단백질, 비타민C, BCAA, 칼슘을 함유한 복합 기능성바 제품 - 연양갱 자일로스설탕맛 : 자일로스설탕을 활용해 당 흡수율을 낮춘 백설 브랜드 콜라보 연양갱 - 딸기비타골드 숫자로봇합체 : 비타민C 캔디와 함께 10종의 숫자로봇을 모을 수 있는 완구제품 - 연양갱 애플망고 : 상큼 달달한 애플망고가 떠오르는 노란 색상의 연양갱 - 매실젤리 : 젤리 속에 새콤한 매실잼이 들어간 센터필링형 젤리 - 아이밀크 베베핀 : 국내 애니메이션 인기 캐릭터 "베베핀"을 활용한 아이밀크 디자인 리뉴얼 제품 - 키즈톨 베베핀 : 국내 애니메이션 인기 캐릭터 "베베핀"을 활용한 키즈톨 디자인 리뉴얼 제품 - 연양갱 옥수수 : 고소한 옥수수맛을 품은 연양갱 - 자유시간 크리스피 피스타치오 : 고소하고 바삭한 피스타치오맛 크리스피 바 제품 - 연양갱 홍시 : 한국적 디저트 트렌드를 반영한 달콤하고 부드러운 홍시맛 연양갱 - 상쾌함 Up!자일리톨 : 상쾌한 민트향이 더해진 자일리톨 애플민트 코팅껌 리뉴얼 제품 - 자유시간 쿠키앤피스타치오크림 : 2024년을 관통하는 피스타치오맛을 활용한 자유시간 쿠키앤크림 시리즈 제품 - 딸기비타골드 트랜스합체로봇 : 비타민C 캔디와 함께 5종의 트랜스 로봇을 모을 수 있는 완구제품 - 연양갱 붕어빵맛 : 겨울 대표 간식인 붕어빵 맛을 구현한 고소한 붕어빵맛 연양갱 - 얼초 슈의 외출준비 : 추억의 자사 인기 캐릭터 슈 이미지를 활용한 DIY 초콜릿 제품 - 자유시간 쿠키앤헤이즐넛크림 : 고소한 풍미의 헤이즐넛향을 활용한 자유시간 쿠키앤크림 시리즈 제품 4) 냉동 - 고향 왕만두 : 쫄깃한 만두피와 국내산 돼지고기, 신선한 야채로 속을 가득채운 개당 중량 70g의 왕만두 - 고향 물만두 : 국내산 돼지고기와 신선한 야채와 청양고추를 첨가하여 살짝 매콤하게 즐기는 물만두 - 고향만두 우리쌀 : 국산 쌀가루를 첨가하여 쫄깃한 식소가 어우러지는 고향만두 제품 - 고향 우리쌀왕만두피 : 국산 쌀가루를 이용하여 다양한 만두소와 어울리는 쫄깃한 만두피 제품 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 (1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시작성일 기준 총 3,139건(상표권 2,940건, 의장권 190건, 특허권 7건, 실용신안권 2건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 총 건수 비 고 상 표 권 오예스,홈런볼 등 국내외 상표권 의 장 권 과자 포장용 상자 등 국내외 의장권 특 허 권 상품진열용 쇼케이스 등 국내외 특허권 실용신안권 원추형 식품포장용기 등 국내 실용신안권 합 계 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다.
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이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다. (2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항 합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다. 나. 영위하는 사업에 대한 규제사항 의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 환경보호 정책 및 현황 인증> 당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다. 트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성이 대두됨에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 기존 홈런볼 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기를 친환경 종이 용기로 변경할 계획을 수립하여 2024년 기준으로 절감한 플라스틱의 총 사용량은 약 910t이며, 이후 매년 약 100t 이상 추가 절감 계획을 가지고 있습니다. 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성이 대두됨에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 버터링 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기 포장 방식을 일매 포장 방식으로 변경 도입할 계획을 수립하여, 연간 126만개 사용하던 플라스틱 용기를 2024년까지 전량 일매 포장 형태로 전환함으로써 연간 플라스틱 약 94t의 절감 계획을 가지고 있습니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 태양광 발전설비 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 9월 자사 천안공장에서 설비 발전을 시작하였으며, 2023년에는 아산 신공장에서도 추가 발전을 시작하였습니다. 이를 통해 2023년에는 평균 527.09Mw의 전기 에너지를 절감하였으며, 2024년에는 평균 574.17Mw의 전기 에너지를 절감하였습니다. 당사는 향후 환경 관련 사회적 책임에 앞장서고자 자사 공장 내 운휴 부지 및 지붕 등에 추가 태양광 발전 설비 설치를 검토하여 연 500Mw 이상의 전기 에너지를 절감해 나갈 예정입니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 친환경 폐수처리 시설을 설치하였습니다. 폐수 처리시설은 미생물을 이용하여 수중의 오염물질을 제거하는 생물학적 처리공법과 미생물을 처리수와 분리하기 위하여 분리막 필터로 여과하는 물리학적 처리공법이 결합된 첨단 기술입니다. 당사는 처리시설 도입을 통해 일 400t의 폐수를 처리할 수 있게 되었으며, 법적 기준 대비 BOD, TOC, SS등의 방류수 농도를 낮춰감으로써 사회적 책임에 앞장 설 계획입니다. 라. 사회공헌활동 당사는 2004년 10월부터 년 1회 우리의 전통문화인 국악의 발전과 대중화, 생활화에 기여하고자 다양한 분야(판소리, 민요, 풍물놀이 등)의 국악 명인들이 참여하는 창신제를 개최하여 현재에 이르고 있습니다. 비대중화 되어 있는 국악이라는 장르를 대중들에게 널리 알림으로써 전통 예술의 성장을 도울 수 있는 장을
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마련하고자 노력하고 있습니다. 총 19회의 공연을 진행하였으며 , 매년 약 4~5,000명의 관람객들이 창신제를 관람하고 있습니다. 매년 세종문화회관에서 정기 공연을 진행해 나감으로써 국악의 대중화에 지속적으로 기여할 계획입니다. 당사는 2015년 11월 제 1회 영재국악회를 시작으로 국악 꿈나무들이 우리 전통 음악의 재능을 마음껏 펼칠 수 있도록 격려하고, 나아가 우수한 실력을 지니고 있는 영재들이 더 큰 꿈을 품고 도전할 수 있는 장을 마련하고 있습니다. 총 250회의 공연을 진행하였으며 , 매회 약 200명의 관람객들이 영재국악회를 관람하고 있습니다. 앞으로도 남산 국악당에서 년 40회 이상의 공연을 진행해 나감으로써 국내 국악 꿈나무들에 대한 아낌없는 지원을 지속할 계획입니다. 당사는 2010년 제 1회 양주풍류악회를 시작으로 최고의 실력과 명성으로 각 분야를 이끌어가는 양주풍류 16인의 국악 명인들이 우리 조상의 아름답고 소중한 전통을 계승할 수 있도록 후원하고 있습니다. 총 104회의 공연을 진행하였으며 , 앞으로도 남산 국악당에서 년 10회의 공연을 진행해 나감으로써 아름답고 소중한 우리 전통을 지속적으로 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2008년 2월 제 1회 대보름명인전을 시작으로 우리 민족 고유의 명절인 정월 대보름을 맞이하여 대보름명인전 공연을 진행하고 있습니다. 명인전은 이웃과 정을 나누고 한 해 평안을 기원하고자 하는 우리 조상들의 소중한 전통과 얼을 계승해 나가고자 하는 목적으로 시작되게 되었습니다. 총 16회의 공연을 진행하였으며 , 매년 정월대보름 시기에 해당 공연을 통해 민족의 전통과 얼을 지속해서 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2020년 크라운해태 '라온 빌리어드' 선수단 창단을 시작으로 매년 스폰서쉽 대회를 개최함으로써 프로스포츠 산업을 지원하고 있습니다. 당사는 스포츠를 통해 기쁨과 희망을 전달함과 동시에 스포츠의 공정성을 대중들에게 전달하고 있습니다. 향후, 국내 스포츠 발전에 기여하기 위한 후원을 지속할 것이며 건전한 스포츠 문화를 만들어 가는데 이바지 할 계획입니다. 당사는 헌신과 사랑의 기업 이미지를 제고하고자 신촌세브란스 병원에 기부활동을 하고 있습니다. 2013년 이후 5년간 소아 뇌전증(간질) 환자들을 위해 5억 원을 후원하였으며, 2022~23년 '중입자치료' 등 중증, 난치 질환 극복을 위한 첨단 의료체계 발전을 위해 5억 원을 후원하였습니다. 당사는 앞으로도 이와 같은 의료지원 활동을 계속해나갈 예정입니다. 당사는 2021년 제 1회 한강조각프로젝트를 시작으로 한강공원을 찾는 모든 관람객들에게 한국 현대 조각의 우수성을 알릴 수 있는 조각프로젝트를 실시하고 있습니다. 현재까지 총 3회의 한강조각프로젝트를 진행하였으며 , 한해 약 30만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 향후 다양한 박람회 등과의 연계를 통해 프로젝트의 다양성을 확대하고, 예술 공헌 활동의 질을 향상시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2016년 10월 서울광장 견생조각전을 시작으로 현대 조각의 저변확대의 일환으로 견생조각전을 개최하고 있습니다. 2021년 부터는 현대 조각의 적극적인 저변확대를 위해 연 평균 20회의 조각전을 개최하고 있으며 한해 약 100만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 앞으로도 더욱 다양한 조각 전시를 통해 활동의 질을 향상시켜 나갈 예정입니다. 당사는 입주작가 총 20여명에게 작가들의 창작 활동에 도움을 줄 수 있는 후원을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 창작의 의지가 강하나 주변 여건이 어려운 작가들을 선별하여 장소 등을 지원하는 프로그램을 운영 중에 있습니다. 향후 입주 작가들에게 단순한 지원에만 국한되지 않는 다양한 지원 사업을 운영할 계획이며 다각적인 후원의 형태로 지속해서 조각가들을 양성할 계획입니다. 마. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성
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제고를 추구하고 있는 상태입니다. (2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. (4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. (5) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데웰푸드, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다. 2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다. (6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩"은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다. (7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 개요 국내의 제과산업은 인구증가율 둔화에 따른 양적인 성장의 한계를 보이고 있으며 그 성숙도가 심화되고 있습니다. 제품생산기술의 차별화가 힘들기 때문에 모방이 용이한 제과제품의 특성상 유사제품이 난립함으로써 제품브랜드 인지도가 시장지위를 결정하는 중요한 요소로서 작용하고 있습니다. 당사는 오랜 업력을 통한 제품생산력 및개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며 우수한 신제품을 지속적으로 출시하여 선도적인 시장지위를 유지하고 있습니다. 제과산업의 특성상 영업망의 장악력 및 효율적 운영은 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 영업소 감축에 따른 운영인력 감소, 영업사원의 고객대응력 개선, 고객점의 거래기반 확대 등을 통해서 영업수익성 개선효과가 발생하고 있습니다. 나. 주요 경영지표(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 제23기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본총계 매출액 영업이익 EBITDA 자기자본이익률(ROE) 당기순손익 * 상기 표는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 추이와 의미 및 원인 해태제과식품(주)의 연결기준 '24년 매출액은 전년대비 0.7% 증가한 6,292억 원을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 7.3% 증가한 491억 원이며, 영업활동으로 인한 현금흐름을 나타내는 EBITDA는 전년대비 4.4% 성장한 800억 원을 기록하며 영업현금흐름이 점차 개선되고 있음을 보여주고 있습니다. 또한, 자기자본을 통한 이익창출 능력을 나타내는 지표인 ROE는 전년대비 3.1%p 증가한 11.4%를 보여주고 있습니다. '23년에 비해 실적이 개선되어 '24년에는 318억 원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이는 전년대비 101억 원 증가한 수치입니다. 당사는 여러 어려움 속에서도 당사는 예술적 활동으로 고객과 소통하며 고객 감동을 실현하고 新공장 안정화를 통해 생산성을 확충하면서도 변화하는 유통 환경에 선제적으로 대응함으로써 경쟁력을 확보할 수 있었기 때문에 경영실적 개선을 이루어 냈습니다. 2025년 경제성장률은 1.8% 수준으로 직전 사업연도 대비 소폭 둔화될 것으로 예측됩니다. 또한, 전쟁 등의 지정학적 리스크와 미국의 대선 이후 경제정책 변화, 보호무역 기조 강화 등으로 대내외 불확실성은 가중되고 있습니다. 이러한 대내외 불확실성을 타개하고 지속 가능한 성장을 이루기 위하여 데이터를 활용한 정밀한 전략과 효율적인 비용 집행으로 경영 구조를
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최적화할 것입니다. 또한, 기존 제품의 경쟁력을 높이고 시장 변화에 능동적으로 대처 가능한 제품 개발을 통해 매출 및 이익 성장을 가속화하여 경영 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2024년 2023년 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 9.3회 10.5회 -1.2회 * 상기 표는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 자산은 전기대비 149억 증가한 6,998억 원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 아산 물류창고 증축으로 인한 유형자산 증가 등에 있습니다. - 부채는 전기대비 84억 감소한 4,083억 원으로 단기차입금 감소가 주요 감소 요인입니다. - 자본은 전기대비 233억 증가한 2,916억 원으로, 당사는 점진적인 원재료 수급 안정화와 신공장 준공 등을 통한 경영 효율화로 상기와 같은 경영실적을 달성하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2024년 2023년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융원가 관계기업투자 및 공동기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 * 상기 표는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 제24기 2024년 연결 매출액은 전년대비 43억 증가한 6,292억 원을 기록하였습니다. - 매출원가의 경우 전년대비 8억 감소한 4,083억 원을 기록하였습니다. 경영 효율화에 따른 매출원가 소폭 감소 및 매출액 증가로 인한 판관비 소폭 증가로 영업이익은 33억 증가한 491억원을 기록하였습니다. - 법인세비용차감전순이익은 전년대비 110억 증가한 389억 원을 기록하였습니다. - 연결당기순손익은 전년대비 101억 증가한 318억 원입니다. 다. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 부문 2024년 2023년 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 제과부문 기타부문 (연결조정) 전사 매출 영업이익 제과부문 기타부문 (연결조정) 전사 영업이익 * 상기 표는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 환율변동 영향 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 합 계 외화부채: 단기차입금 리스부채 합 계 마. 영업권 손상검사 영업권은 당사의 경영진이 영업부문 내에서 영업권을 관리하는 가장 하위 수준의 현금창출단위에 배부되었습니다. 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배부된 영업권의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당기 전기 제과부문 기타부문 합 계 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진의 미래 추정 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치에 세후할인율을 적용하여 추정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 영구성장률을 이용하여 추정하였으며, 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성위험 당사는 금융부채와 관련된 약정을
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이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채(유동성 포함) 사채(유동성 포함) 금융보증계약 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채(유동성 포함) 사채(유동성 포함) 금융보증계약 합 계 나. 유동성지표(연결기준) (단위 : %) 주요재무비율 산식 2024년 2023년 증감 비고 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 차입금의존도 (차입금/총자산)×100 자기자본비율 (자기자본/총자산)×100 다. 단기 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입 금융기관 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행(*1) 운영자금 4.18~4.40 우리은행 일반자금 매출채권매각 등(*2) 신한은행 일반자금 운영자금 하나은행 일반자금 운영자금 매출채권매각 등(*2) 합 계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조) (*2) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 6 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 금융기관 내 역 만 기 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 유동성 대체 합 계 마. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연 이자율(%) 당기말 전기말 제16회 무보증공모사채 제17회 무보증공모사채(*1) 제18회 무보증사모사채(*2,3) 제19회 무보증사모사채 (*2,3) 소 계 사채할인발행차금 유동성사채 대체 합 계 (*1) 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 내 역 재무비율유지 지급보증 및 담보권 설정제한 자산매각 한도 제17회 무보증공모사채 부채비율 500% 이하 자기자본의 500% 이하 하나의 회계연도에 5천억원 이상 처분 금지 (*2) 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (*3) 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 마-1. 사채관리계약 이행현황 당사가 발행한 무보증공모사채는 투자자 보호를 위하여 재무비율 준수, 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행 조건이 부과되어 있으며, 당사는 당기말 현재 이행 조건을 준수하고 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래에 대해서는 "'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는
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용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에
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대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'- 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 자세한 사항은 본 보고서의
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II. 사업의 내용 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제24기 (당기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 수익의 발생 사실과 기간귀속 영업권 손상평가 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 수익의 발생 사실과 기간귀속 영업권 손상평가 제23기 (전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 영업권 손상평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 영업권 손상평가 제22기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 영업권 손상평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 영업권 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (1) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 안진회계법인 - 재무제표 검토 - 별도재무제표 감사 - 연결재무제표 감사 - 내부회계관리제도 감사 제23기(전기) 한영회계법인 상동 제22기(전전기) 한영회계법인 상동 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (1) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 라. 회계감사인의 변경 구분 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 한영회계법인 한영회계법인 재선임 한영회계법인 안진회계법인 지정감사인 선임 당사는 안진회계법인을 2024년 회계연도(24기)부터 2026년 회계연도(26기)까지의 외부감사인으로 신규 선임하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 03일 회사측 : 담당자 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 3분기 검토 이슈회의 2023년 12월 07일 회사측 : 담당자 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 핵심 감사사항 2024년 02월 29일 회사측 : 담당자 5인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 외부감사 수행결과 등 2024년 05월 10일 회사측 : 담당자 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 1분기 검토 이슈회의 2024년 08월 08일 회사측 : 담당자 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 4인 대면 반기 검토 이슈회의 2024년 11월 13일 회사측 : 담당자 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 3인 대면 3분기 검토 이슈회의 2025년 03월 07일 회사측 : 담당자 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 3인 대면 외부감사 수행결과 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제24기 (당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제23기 (전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제22기 (전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제24기 (당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제23기 (전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제22기 (전전기)
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내부회계관리제도 2023년 03월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제24기 (당기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제23기 (전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제22기 (전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 감사 부적정의견 회사의 지배 기구가 과거에 발생한 부정에 대해 감독 기구로서의 역할을 적절히 수행하지 않은 건 1) 신임 감사 선임 2) 감사의 업무 독립성 강화를 위해 감사업무 지원조직 배정 ※ 감사업무 지원조직 (1) 감사팀 (2) 경영진단실 연결내부회계관리제도 라. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제24기 안진회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 제23기 한영회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 제22기 한영회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 회사의 지배기구는 과거에 발생한 부정에 대해 2023년 2월에 진행된 부정조사 과정에서 감독기구로서의 역할을 적절히 수행하지 않았습니다. 또한 회사의 지배기구에 대한 적격성과 독립성 평가가 효과적이지 않았습니다. 이는 통제환경과 모니터링활동의 원칙달성을 위한 일부 전사적 수준 통제에 대한 중요한 취약점을 의미합니다. 마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사 이사회 회계처리부서 전산운영부서 자금운영부서 내부회계운영부서 바. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 이사 (내부회계관리자) 윤도성 등록 재무관리부서장 김경화 등록 사. 내부회계관리제도 운영보고서 공시여부 상세 내용은 본 사업보고서 본문과 함께 첨부되는 "내부감시장치에 대한 감사의 의견서" 를 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타비유동부채 부채 총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 적립금 이익잉여금 자본 총계 부채 및 자본 총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 5(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 대덕전자 주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 5(당) 기 제 4(전) 기
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 영업수익 24-1 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 24-2 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한 시점에 이행 25. 영업비용 25-1 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원ㆍ부재료와 소모품의 사용액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 지급수수료 외주가공비 기타 합계 25-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여(*) 복리후생비 합계 (*) 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 25-3 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여(*) 여비교통비 복리후생비 통신비 접대비 수선비 보험료 세금과공과 대손상각비 소모품비 지급수수료 판매제비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 경상시험연구비 지급임차료 기타 합계 (*) 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 수입임대료 수입수수료 잡이익 합계 기타비용: 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 기부금 잡손실 합계 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 합계 28. 투자손익당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 투자수익: 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 투자원가: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 29. 법인세비용 29-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세무상 법인세 부담액 이연법인세의 변동 자본에 직접 반영된 당기법인세 법인세비용 29-2 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 29-3 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용시 세부담액 조정사항: 비공제비용 세액공제 기타 소계 법인세비용 유효세율 29-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에인식된 금액 기말 재고자산 유형자산 무형자산 미지급비용 확정급여부채 장기종업원급여부채 충당부채 미수수익 유형자산평가증 압축기장충당금 종속기업투자주식 기타 합계 (단위: 원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에인식된 금액 기말 재고자산 유형자산 무형자산 미지급비용 확정급여부채 장기종업원급여부채 충당부채 미수수익 유형자산평가증 압축기장충당금 종속기업투자주식 기타 합계 29-5 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29-6 보고기간종료일 현재 이연법인세로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식(*) (*) 종속기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29-7 보고기간종료일 현재 상계 전 총액 기준 이연법인세의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 상계 전 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월
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이후에 결제될 이연법인세부채 상계 전 이연법인세부채 상계 후 금액 29-8 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 당사는 경과적 세이프하버 규정이 적용되지 않는 일부 국가에서 필라2 법인세비용이 발생 할 수 있으나, 그 영향은 중요하지 않습니다. 또한 회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 30. 주당이익30-1 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 당기순이익 중 보통주 해당분 가중평균유통보통주식수(*) 기본보통주주당이익 (*) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 당기순이익 중 우선주 해당분 가중평균유통우선주식수(*) 기본우선주주당이익 (*) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만, 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로구분되어 별도 표시됩니다.30-2 희석주당이익당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주 및 우선주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.31-2 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 이자수익 이자비용 퇴직급여 기타장기종업원급여 충당부채의 전입 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) 재고자산폐기손실 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 31-3 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 감소 기타비유동부채의 증가 충당부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 합계 31-4 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유ㆍ무형자산의 취득으로 인한 미지급금 감소 선수금의 유동성 대체 차입금의 유동성 대체 31-5 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 배당결의 리스부채증감 순재무활동현금흐름 유동성대체 기타(*) 기말 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 미지급배당금 합계 (*) 차입금의 현재가치할인차금 등과 관련된 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 배당결의 리스부채증감 순재무활동현금흐름 유동성대체 기타(*) 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 미지급배당금 합계 (*) 차입금의 현재가치할인차금 등과 관련된 금액입니다. 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 특수관계자 공시 32-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 지배기업 (주)대덕 종속기업 대덕전자(주)의 종속기업 기타의 특수관계자 엔알랩(주)(주)와이솔 (주)대덕의 종속기업 2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드 (주)대덕의 관계기업 천진위성전자유한공사WISOL HANOI Co.,LtdWISOL JAPAN Co.,Ltd (주)디아이티(*) (주)와이솔의 종속기업
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(재)해동과학문화재단사회복지법인 대덕복지재단 (*) 당기 중 (주)와이솔이 취득하였습니다. 한편, 당기 중 (주)와이솔의 관계기업인 (주)파트론메카의 파산절차가 완료되어 (주)파트론메카와 (주)파트론메카의 종속기업인 Mplus Hanoi Co., Ltd.가 특수관계자에서 제외되었으며, (주)와이솔이 (주)와이솔의 관계기업인 LEAD TECHNO Co.,Ltd.에 대한 지분을 매각하여 LEAD TECHNO Co.,Ltd.가 특수관계자에서 제외되었습니다. 또한, 당기 중 엔알랩(주)의 종속기업인 NRLab US Inc.의 청산으로 NRLab US Inc.가 특수관계자에서 제외되었습니다. 32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 채권 채무 (주)대덕 엔알랩(주) (주)디아이티 합계 (단위: 원) 회사명 채권 채무 (주)대덕 엔알랩(주) 합계 32-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 자산매각 배당금지급 (주)대덕 엔알랩(주) (주)디아이티(*) 합계 (*) 특수관계자로 포함된 이후의 거래내역입니다. (단위: 원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 자산매입 배당금지급 (주)대덕 엔알랩(주) 합계 32-4 당기와 전기 중 주요경영진(당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 33. 우발채무와 약정사항33-1 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 한도액 실행액 무역금융 (주)하나은행 L/C (주)하나은행 일반구매론 (주)하나은행 동반성장론 (주)하나은행 합계 33-2 보고기간종료일 현재 신용장 발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 당기말 전기말 한도 실행금액 한도 실행금액 (주)하나은행 한편, 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 85,140,000원(전기말: 250,338,329원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.33-3 당사는 싱가폴과 캐나다의 판매대행업체와 체결된 Sales Representation Agreement에 따라 싱가폴 및 미국 그리고 캐나다 등에 대한 제품판매 대금회수액의 1~3%를 지급하고 있으며 당기 중 1,460,371,880원(전기: 원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 인식하였습니다. 33-4 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정액은 28,932,811,265원입니다. 33-5 당사는 (주)대덕과 경영지원 및 자문계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 담보제공자산 담보제공사유 당기말 전기말 장부금액 설정금액 장부금액 설정금액 기타 토지 계약부채 및 차입금 보증 33-7 당기말 현재 당사는 분할회사인 (주)대덕의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등의 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동이자율부차입금에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동이
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금융상품의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR 합계 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 34-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 34-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 공급자금융약정에 매입채무및기타채무가 포함되어 있으며, 공급자금융약정이 적용되는 당사의 매입채무및기타채무의 지급조건은 다른 매입채무및기타채무의 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고 보고 있지 않습니다. 한편, 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 보고기간종료일현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 장기차입금 기타금융부채 리스부채(*) 합계 (*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 유동성위험의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 유동성위험 공시에 포함하였습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 장기차입금 기타금융부채 리스부채(*) 합계 (*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 유동성위험의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 유동성위험 공시에 포함하였습니다. 34-4 자본위험관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라
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수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 35. 공정가치35-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산(*1): 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 소계 금융자산 합계 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1): 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 장기차입금 기타금융부채 리스부채(유동)(*2) 리스부채(비유동)(*2) 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다. 35-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-3 공정가치의 측정(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 항목의 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 (4) 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구분 기초 취득 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 대덕전자 주식회사첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 대덕전자 주식회사의
대덕전자 — 사업보고서 (2024.12)

2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 대덕전자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 대덕전자 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이
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달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신희균입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고서_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 내부회계관리제도 운영실태 보고서_2.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대덕전자 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사별도 및 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대덕전자 본사(안산) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대덕전자 본사(안산) 실사(입회)대상 현금 시재 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 12일 외부감사인, 감사 대면회의 독립성, 감사 계획 보고 2025년 02월 07일 외부감사인, 감사 서면회의 독립성, 핵심감사항목, 내부회계관리제도 및 재무제표 감사 현황 보고 2025년 03월 11일 외부감사인, 감사 대면회의 독립성, 핵심감사항목, 내부회계관리제도 및 재무제표 감사 현황 보고 2025년 03월 17일 외부감사인, 감사 서면회의 독립성, 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PCB(Printed Circuit Board) 전문업체로 우리말로는 인쇄회로기판을 생산 및 판매하고 있습니다. 구체적으로는 반도체 Package용 substrate 기판과 MLB 기판을 주력사업으로 영위하고 있습니다.기판은 제품의 전자적 구동을 위하여 회로를 형성하여 반도체 및 수동소자 부품들을 전기적으로 연결해주는 부품으로, 전자제품의 혈관이나 신경망에 비유됩니다.따라서 PCB는 모든 전자제품에서 없어서는 안 될 핵심 부품으로, 전자기기의 초기 개발단계부터 대량생산에 이르기까지 반도체, 전자기기 및 정보통신 제조업체의 주문에 따라 생산이 이루어지는 구조입니다. 당사는 제5기 연결기준 892,136백만원의 매출을 기록하였으며, 사업부문별 실적은 다음 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제4기 PCB사업부문 제품 인쇄회로기판 기타 기타 내부거래 제거 합 계 메모리/비메모리 반도체 및 AI, 자율주행, 초고속 통신과 더불어 제품의 부가가치가 높아짐으로 PCB 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 전망됩니다. 주요 원재료는 다양한 국내외 기업으로부터 공급받고 있어 자재공급에 대한 유동성 확보는 양호한 수준입니다. 당사의 전반적인 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지며, 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞춤으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 용 도 매출액 비율 PCB사업부문 제품 인쇄회로기판 메모리, 비메모리, 전장 등 기타 기타 내부거래 제거 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제5기 제4기 제3기 인쇄회로기판(내수) 인쇄회로기판(수출) 주1) 산출기준 : 제품매출액 ÷ 판매량(㎡) = 평균단가주2) 주요 가격변동 요인 : 판매제품의 구성의 변화로 평균단가 차이 발생 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 세 부 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 PCB제조/판매 원재료 CCL PCB제조 ㈜ 엘지화학,㈜두산전자사업 外 PREPREG PCB제조 ㈜ ABF PCB제조 기타 PCB제조 원재료 합계 부재료 PGC PCB제조 희성촉매㈜ 外 기타 PCB제조 다이요잉크프로덕츠 ㈜ 外 부재료 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제5기 제4기 제3기 비고(주요매입처) CCL ㈜엘지화학 外 PREPREG ㈜ 두산전자사업 外 ABF 주1) 산출기준 : 해당기간 누적 구매금액 / 구매수량(㎡) 주2) 주요 가격변동 요인 : 달러 환율 상승(CCL, PREPREG ) 및 고가 자재 사용량 증가 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제5기 제4기 제3기 제조 인쇄회로기판 한국, 베트남 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 및 방법 - 산출기준 : 월평균 생산능력 83,500㎡ - 산출방법 : 월평균 생산능력 * 개월수 = 연간 생산능력 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제5기 제4기 제3기 제조 인쇄회로기판 한국, 베트남 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천㎡, %) 사업부문 당기 생산능력 당기 생산실적 당기 가동률 제조 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 계정대체(*) 감가상각비 환율변동차이 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 자산
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투자효과 총투자액 비 고 기계장치 등 생산설비 등 생산능력 향상 등 2,700억원 주1) 상기 투자금액 및 투자기간은 향후 기업 여건에 따라 조정될 수 있습니다. 주2) 해당 투자는 투자기간 종료일이 2024년 12월 31일에서 2027년 12월 31일로 변경되었습니다. 구체적인 사항은 당사가 2024년 12월 17일에 공시한 '신규시설투자등'를 참고하시기 바랍니다. (나) 향후 투자계획당기말 현재 이사회결의 등으로 향후 1년 내에 추가투자를 개시하기로 결정된 사항은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 제4기 제3기 PCB사업부문 제품 인쇄회로기판 기타 기타 내부거래 제거 합 계 나. 지역별 매출실적 (단위 : 백만원) 지 역 제5기 제4기 제3기 대한민국 중 국 미 국 대 만 베트남 기 타 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 - 주문생산방식에 의한 직거래 판매 (2) 판매방법 - 국내 : 주문생산방식에 의한 현금 및 외상판매- 수출 : 주문생산방식에 의한 구매확인서 및 T/T결제방식 (3) 판매전략 - 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화 - 신규 우량 업체 발굴을 통해 국내시장에서의 Market Leader로서의 위치를 강화- 해외 우량 통신 및 네트워크 장비 업체와의 거래를 확대- 고부가가치 제품 개발 및 생산 주력 라. 수주상황 (단위 : ㎡, 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PCB 합 계 주1) 전자부품 특성상 장기간의 주문생산이 거의 없이 단납기 주문생산체제로 운용하고있습니다. 이에 2024년 당기 수주총액 및 2024년 12월 31일 현재 수주잔고를 기재합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등의 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동이자율부차입금에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융상품의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금및현금성자산, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수
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있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사가 체결한 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 2024.03.31기준 연구개발 담당조직.jpg 2024.12.31기준 연구개발 담당조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제5기 제4기 제3기 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1 주1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 다. 연구개발 실적 항목 내용 진행현황 HDI 공정을 활용한 저가형 패키기 기판 개발 개발완료 초미세 회로 공정 개발 L/S 10/10 미만 초미세 회로 형성 및 검사기술 개발 개발완료 Low Dk / 고다층 패키지 기판 개발 패키지급 저유전 원자재 및 고다층 공정 기술 개발 개발완료 고다층 복합사양 SiP 개발 개발완료 캐비티 PCB 개발 캐비티 PCB 단품화 가공 및 포장 기술 개발 개발완료 초박판 coreless PCB 개발 RCC를 이용한 초박판 고다층 coreless PCB 재료/공정기술 개발 개발완료 고밀도 SOP 기판 기술 개발 C4 bump pitch 125um 이하 고밀도 FC 기판 개발 개발완료 초미세 WBP 기판 기술 개발 WB Pitch 65um 이하 고밀도 CSP 기판 개발 개발완료 8L+ PKG용 FCCSP 기술 개발 개발완료 초박판 Core 적용 다층 PCB 개발 두께 35um 미만 초박판 Core 적용 프로세스 및 PCB 개발 개발완료 HDI 공정의 설비 공정 능력 개선에 기반한 저가형 패키지 기판 개발 개발완료 초박판 Core 적용 다층 PCB 개발 두께 30um 미만 초박판 Core 적용 프로세스 및 PCB 개발 개발완료 AI 기술 융합 불량 분석 시스템 개발 AOI 검사 시스템과 AI 기술 융합으로 불량 분석 기술 고도화 시스템 개발 개발완료 고밀도 SOP 기판 기술 개발 C4 bump pitch 100um 이하 고밀도 FC 기판 개발 개발완료 고밀도 SOP 기판 기술 개발 C4 bump pitch 80um 이하 고밀도 FC 기판 개발 개발완료 Low cost 고밀도 PCB 개발 개발완료 초미세 회로 PCB 개발 개발완료 Body size 50mm 이상 FCBGA 공정/SPC 관리 시스템 개발 개발완료 Low cost 고밀도 PCB 개발 개발완료 초미세 회로 PCB 개발 개발완료 후판 동도금 기술 개발 1.2mm 이상 후판 동도금 기술 개발 개발완료 Small BVH 기술 개발 50um BVH 공정 기술 확보 및 신뢰성 확보 개발완료 SRR 12.5um 대응 기술 개발 Design 최적화 설비 점검 기준 정립을 통한 SRR12.5um 기술 확보 개발완료 초박판 SiP 기판 기술 개발 PMIC용 78um 기판 프로세스 및 기술 개발 개발완료 비대칭 AiP warpage 개선 적층공법 개선을 통한 warpage 개선 (max. 1.8mm) 및 양산성 확보 개발완료 Bias HAST 신뢰성 확보 표면처리 기술개발을 통한 SR 하부 bias HAST 신뢰성 확보 개발완료 개발완료 1.2mm 이상 후판 hole plugging 공법 개선 개발완료 mSAP용 동박 국산화 개발 mSAP 회로 seed 동박 국산화
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공법 최적화 개발 개발완료 Coreless 미세 Via형성 공법 개발 Embeded Trace 공법 기반 Via pad 구조 개선 및 동도금 기술 최적화 개발 개발완료 S-parameter 측정 Infra 및 Simulation Tool 구축, 구조 별 실물 제작 평가 개발완료 개발완료 초박판 다층 Coreless PCB 개발 개발완료 Package 조립 모사 Infra 개발 Flip chip 디자인 대응 조립 모사 평가 시스템 개발 개발완료 DTC embedding 공법 개발 개발완료 초박판 4L 105um Substrate 개발 개발완료 FCB 기판 용 신규 Build-up 재료 개발 High-end FCB 기판용 Low Df 소재 개발 개발완료 Cu Pillar 구조를 이용한 55pitch Bump 형성 기술 개발 개발완료 고다층 후판 안테나용 기판 개발 Total두께 1.0mm 이상 Cored 구조 안테나 기판 양산화 기술 개발 개발완료 Via on Cu post공법 개발 Via 직경 미세화 목적 Cu post 형성 2L ETS 기판 양산화 개발 개발완료 개발완료 초박판 다층 Coreless PCB 개발 개발완료 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 당사는 PCB를 주요제품으로 생산 및 판매하는 전자부품 전문회사입니다. PCB(Printed Circuit Board)는 우리말로는 인쇄회로기판이라고 불립니다. 제품의 전자적 구동을 위하여 회로를 형성하여 반도체 및 수동소자 부품들을 전기적으로 연결해주는 부품으로, 전자제품의 혈관이나 신경망에 비유됩니다. 따라서 PCB는 모든 전자제품에서 없어서는 안 될 핵심 부품으로, 전자기기의 초기 개발단계부터 대량생산에 이르기까지 반도체, 전자기기 및 정보통신 제조업체의 주문에 따라 생산이 이루어지는 구조입니다. (1) 산업의 특성 PCB 산업의 특징으로는 첫째, 장치산업으로 제조 설비의 수준 및 생산 규모가 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 둘째, 고객의 주문생산 방식으로 영업활동이 이루어집니다. 따라서 제품 개발, 회로설계, 제품의 사양 등 모든 생산공정들이 고객의 니즈에 따라 결정됩니다. 셋째, 첨단 고부가가치 산업으로 향후 지속적으로 성장이 예상되는 AI관련 데이터센터 및 서버는 물론, 엣지디바이스, 로봇, 자율주행, 초고속통신 및 모바일 등 각종 IT산업에 PCB가 핵심부품으로 활용되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 차 산업혁명과 더불어 첨단 고부가가치 시장인 AI관련 데이터센터 및 서버, 엣지디바이스, 로봇, 자율주행, 초고속 네트워크 통신 등이 빠르게 성장하면서 반도체 디지털화의 흐름에 따라 고성능, 고집적 기술이 요구되고, 이와 더불어 제품의 부가가치가 높아지면서 PCB 산업은 지속적 발전이 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 일 반 소비재와 달리 PCB는 산업재와 첨단기술이 적용되는 제품의 수요로 시장이 구성되며 , AI서버 및 데이터센터, 엣지디바이스, 로봇, 자율주행, 초고속통신 등의 산업과 밀접한 관련이 있어 기술적 변화는 상시적으로 있으나, 계절적 경기변동의 영향은 상대적으로 미미한 수준입니다. (4) 경쟁요소 세계 PCB산업은 AI서버 및 데이터센터, 엣지디바이스, 로봇, 자율주행, 초고속통신 등을 중심으로 고부가 반도체용 제품을 생산하는 일본, 한국, 대만과 저렴한 생산원가를 바탕으로 제품을 생산하는 중국 및 동남아시아로 크게 양분할 수 있습니다. 그러나 최근에는 중국업체들도 선진기업의 진출 및 경쟁업체의 기술력 향상으로 PCB 제조 기술 격차가 좁혀져 한국 기업은 차별화된 첨단기술 개발과 품질확보, 생산성 향상을 꾀하지 않으면 경쟁력을 갖출 수 없는 구조를 갖고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 PCB 원재료인 CCL, PREPREG 등은 일부 특수사양 제품을 제외하고 해외(일본, 대만 등) 및 국내(두산전자, LG화학 등) 시장 등 다양한 공급망을 구성하여 자재공급에 대한 유동성 확보는 양호한 수준입니다. 다만, D/F, INK 등 일부 재료에 대해선 해외의존도가 다소 있으나, 최근 수년간 국산화가 상당부분 이루어지면서 원부재료의 공급
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다변화를 통해 유동성을 확보하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황당사는 반도체, 통신기기 등 각 분야에 걸쳐서 첨단 PCB를 공급하고 있습니다. 현재 FCBGA, FCCSP, FCBOC 및 CSP, SiP 등의 비메모리/메모리 반도체용 패키지 기판과 AI서버, 네트워크 및 검사장비 등에 적용되는 MLB 를 주력으로 생산하고 있으며, 세계적인 반도체 제조사 및 IT업체에 공급하고 있습니다. 또한 4차 산업을 주도할 AI서버 및 데이터센터, 엣지디바이스, 로봇, 자율주행, 초고속통신 등의 기술에 요구되는 고속 대용량, 다기능화, 초박판화에 대응하는 선행기술을 확보하여 첨단 제품을 생산하고 있습니다. 비메모리 및 메모리용 첨단 반도체 패키지 기판에서 MLB에 이르는 다양한 기판을 생산하는 PCB전문 기업으로써 글로벌시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 제 품 명 매 출 액 구 성 비 율 PCB사업부문 제 조 업 인쇄회로기판 등 (2) 시장점유율 (단위: 백만원) 업체명 2024년 2023년 2022년 2021년 대 덕 전 자 인 터 플 렉 스 코리아써키트 이수페타시스 심 텍 주1) 회사의 시장점유율을 정확히 파악하는데 무리가 있어 각 PCB 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 표시하였습니다.주2) 회사의 당기 별도 매출액은 주주총회 소집공고에 포함된 별도재무제표 금액으로 표시하였습니다. (3) 시장의 특성 (가) 주요 영업지역 : 한국, 중국, 미국, 동남아(나) 수요자의 구성 당사가 생산하는 인쇄회로기판은 각종 전자제품에 소요되는 부품으로서 주문생산 방식을 통하여 각 산업분야별 제조업체에 공급되고 있습니다. (다) 매출의 구성 ① Domestic : 5% ② Local 수출 : 53% ③ Direct 수출 : 42%(라) 주요 거래처 삼성전자 ㈜ , 에스케이하이닉스 ㈜ , 앰코테크놀로지코리아㈜, (유)스태츠칩팩코리아 등이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규 사업은 없습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 환경관련 규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. (녹색경영 관련 내용은
대덕전자 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 경영환경변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년은 지속되는 전쟁과 글로벌 장기 고금리 그리고 심화되는 주요 국가들의 자국우선정책에 따라 장기둔화를 벗어나지 못하는 실정입니다. 더불어 AI를 둘러싼 일부 기기를 제외하면, 부진한 수요와 많은 재고 수량으로 인하여 글로벌 경제회복의 발목을 잡고 있습니다. 불확실성이 국내외 시장에 깊게 드리우면서, 비메모리용 시설투자와 연구개발 등 시장성장을 대비해온 당사의 노력은 전방시장의 수요 위축이 경영부담으로 작용하면서 전년수준을 넘어서지 못하는 실적을 기록하였습니다. 특히, 하반기부터 메모리 반도체를 중심으로 하는 시장 수요의 감소와 이에 따른 주요 IDM의 감산과 더불어, 중국의 기술성장으로 자급력이 높아지면서 국내 수출물량이 감소함과 동시에, 글로벌 반도체 시장을 위협하기에 이르렀습니다. 다만, 반도체 패키지 기판은 일부 서버향 메모리 시장을 중심으로 꾸준한 실적을 유지했으며, 클라우드 및 데이터센터를 중심으로 하는 네트워크 시장도 회복세를 보이면서 MLB 사업도 회복세를 기록, 향후 당사의 첨단 반도체 패키지 기술력과 시너지를 창출할 수 있도록 기술중심의 역량강화를 추진하겠습니다. 글로벌 시장의 불확실성이 계속되고 있습니다. 그럼에도 당사는 대면적기판으로 거론되는 진보된 비메모리 기판 기술력과 차세대 생산기술을 위한 R 끊임없는 추진을 통해, 고객과의 신뢰를 한 층 강화하고, 품질과 기술 역량을 높여, PCB시장에서 Top-Tier로서 손색없는 기업으로 자리매김하겠습니다. 그리고, 당사는 글로벌 온실가스 억제정책에 따라, 에너지 관리시스템을 구축하였고, 임직원은 물론 협력사 및 지역사회와 더불어 성장하기 위한 활동도 꾸준히 전개하고 있습니다. 향후 기업경영에 ESG가 자연스럽게 녹아 들어 지속가능한 기업이 되도록 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 5 기 제 4 기 증감 증감율 자산총계 [유동자산] [비유동자산] 부채총계 [유동부채] [비유동부채] 자본총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 [비지배지분] 부채비율 주1) 제 5기(2024년 기말)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 자산 2024년말 자산총액은 전년 대비 388억원(-3.4%) 감소한 10,887억원으로 이중 유동자산은 4,659억, 비유동자산은 6,229억원입니다. 이 중 매출채권및기타채권은 1,299억으로 유동자산의 28%, 재고자산은 1,005억으로 유동자산의 22%를 구성하고 있으며, 유형자산은 5,677억원으로 비유동자산의 대부분을 차지하고 있습니다. 자산의 주요 감소 원인은 유형자산의 상각 등 으로 전년 대비 10% 감소하였습니다. (2)