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있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주3) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주4) 전기 중 연결회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다(주석12 참조). (주5) 당기 중 연결회사는 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 20,000,000천원을 만기상환하였습니다. (주6) 당기 중 연결회사는 제 20회 P-CBO 무보증 사모사채 3,500,000천원을 만기상환하였습니다. (주7) 당기 중 연결회사는 제 21회 P-CBO 무보증 사모사채 10,000,000천원을 만기상환하였습니다. (3) 차입금 잔존만기 (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 리스부채 합 계 5. 부외거래 회사와 관련이 있는 우발상황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 우발채무 및 약정사항' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 35. 우발채무 및 약정사항'을 참고하기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조 바랍니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 42에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (3) 손실충당금의 계산 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (4) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을
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하게 됩니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (6) 자산의 손상 연결회사는 매 보고기간 말마다 자산에 대한 손상 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 환경 관련 법률 등에 의거하여 비용이 발생할 여지는 현재까지 없으며, 주요 핵심 인력 퇴직 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 1) 당기말 현재 유효한 통화선도계약은 존재하지 않으며, 기중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화선도거래이익 통화선도평가이익 통화선도거래손실 통화선도평가손실 합 계 2) 당기말 현재 연결회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다. 3) 연결회사는 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 당기 중 체결한 통화스왑계약은 없습니다. (2) 위험관리정책 1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 ② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 ③ 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고
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있지는 않습니다.④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. ⑥ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 휴맥스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 휴맥스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식 발생사실 및 실재성 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 주석29에서 설명한 바와 같이 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 또한, 해당 재화나 용역의 대가는 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되고 제3자를 대신하여 회수한 금액은 제외됩니다. 재무제표상 매출은 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점 등을 판단하는 데에 경영진의 유의적 판단이 요구됩니다. 또한 회사의 매출은 주요 성과지표 또는 기대치를 달성하기 위해 조정될 수 있는 고유위험이 높은 항목에 해당하므로 수익인식 발생사실 및 실재성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ수익의 발생사실과 관련한 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트ㆍ표본으로 추출된 건에 대한 수익인식 발생사실, 시점 및 금액의 적정성에 대한 원 천증빙 확인ㆍ보고기간 말 전후에 수익을 인식한 계약에 대한 표본 추출 및 문서검사를 통하여 수익인식시점의 적정성 확인ㆍ특수관계자향 거래에 대한 공시 정보 확인ㆍ회사의 매출과 매입 원장을 분석하여, 매출과 매입이 동시에 발생하는 거래처에 대해 유상사급 등 매출제거대상 거래처 인지 여부를 확인하고 제거 대상 공급거래의 완전성을 확인 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한
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왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김도형 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 길 배 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 휴맥스 제 16 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 15 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 휴맥스 대표이사 정성민 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 처인구 영문로 2 (전 화) 재 무 상 태 표 제 16 기 2024년 12월 31일 현재 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 휴맥스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 자 산
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II. 비유동부채 매입채무및기타채무 사채 전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 충당부채 리스부채 기타금융부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 16 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 15 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 휴맥스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 16(당) 기 제 15(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장ㆍ단기대여금의 감소 장ㆍ단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 처분 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 사업결합으로 인한 순현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장ㆍ단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가
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II. 임의적립금 등의 이입액 합 계 III. 이익잉여금 처분액 IV. 차기이월 미처리결손금 27. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업장환산차이 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 해외사업장환산차이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 계정대체 기말 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 28. 주식기준보상(1) 회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 행사기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) (주1) 보고기간말 현재 13차 주식선택권 주가 소멸되었습니다. (주2) 보고기간말 현재 14차 주식선택권 주가 소멸되었습니다. (2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 13차 14차 부여일 주식가격(단위: 원) 행사가격(단위: 원) 기대변동성 기대행사기간 3.9년 3.9년 무위험이자율 회사는 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 각각 92,028천원 및 천원을 인식하였습니다. 29. 수익 회사가 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: 수익의 유형: - 제품/상품매출 - 기타매출 소계 수익인식 시기: - 한시점에 이행 - 기간에 걸쳐 이행 소계 2. 고객과의 계약 외 수익: - 임대매출 합계 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 등의 변동 원재료 및 상품 등의 사용액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 판매보증비 외주용역비 운송보관료 보험료 대손상각비 기타비용 합 계(주1) (주1) 매출원가, 판매비, 관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비, 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 주식보상비용 퇴직급여 물류비 연구개발비 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합 계 32. 기타영업외수익, 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타의대손상각비환입 종속관계기업투자처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 기부금 기타의대손상각비 관계종속기업투자손상차손 종속기업투자처분손실 잡손실 합 계 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손익 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
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당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 통화선도거래이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 (4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 사채상환손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 통화선도거래손실 통화선도평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 (5) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반차입금 전환사채 사채 리스부채 임대보증금 합 계 (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(주1) 전 기 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자(주1) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 리스부채 순금융손익 (주1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 적용범위에 해당하지 않는 종속기업투자주식으로부터의 발생손익은 제외되어 있습니다. 34. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 자본에 직접 반영된 이연법인세 총 법인세비용 계속영업 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순손실 계속영업 법인세차감전 순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 미인식 이연법인세 일시적차이 기초조정효과 세액공제로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 이연법인세자산으로 인식하지 않은 외국납부세액 효과 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) (주1) 계속영업 법인세비용 (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 포괄손익 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직및장기종업원급여 재고자산평가충당금 파생상품 유가증권 유형자산 무형자산 충당부채 대손충당금 전환사채 사용권자산/리스부채 기타 소 계 세액공제 및 이월결손금에대한 이연법인세 세액공제 이월결손금 소 계 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 포괄손익 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직및장기종업원급여 재고자산평가충당금 파생상품 유가증권 유형자산 무형자산 충당부채 대손충당금 전환사채 사용권자산/리스부채 기타 소 계 세액공제 및 이월결손금에대한 이연법인세 세액공제 소 계 합 계 (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 이연법인세 복합금융상품 중 자본요소(전환권대가) (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속관계기업투자(주1) 특수관계자 대여금 대손충당금(주2) 인정이자 등(주3) 기타 합 계 (주1) 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않아, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
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(주2) 특수관계자 대여금의 대손상각비는 세무상 비용으로 인정받지 못하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (주3) 종속관계기업에 대한 채권의 인정이자 등으로 정상영업거래에서는 소멸할 가능성이낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세액공제 외국납부세액공제 기타 소 계 결손금 미사용결손금 피합병법인 승계결손금 소 계 합 계 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 발생시기 및 만료시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금(주1,2) 이월세액공제(주3) 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 (주1) 당기 중 흡수합병된 ㈜휴맥스아이앤씨의 이월결손금에 해당합니다. (주2) 세무상결손금의 공제기한은 15년으로 최초 도래하는 만료기한 시점은 2034년 입니다. (주3) 이월세액공제의 공제기한은 10년으로 최초 도래하는 만료기한 시점은 2026년입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당손익 (2,182)원/주 (1,036)원/주 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 1.1~12.31 일 합계 유통일수 일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 1.1~12.31 365일 합계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 및 당기의 희석주당손익은 당기순손실의 발생으로 인한 반희석 효과로 산정하지 않았습니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜누빅스(주1) 종속기업 종속기업의 종속기업 관계기업 및 공동기업 ㈜엑스와이지 , ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., ㈜휴맥스모빌리티(주3), 그로비㈜(주4), ㈜마르시스(주4), ㈜휴맥스네트웍스, ㈜알티캐스트(주5), ㈜브이투브이(주6) 종속기업의 관계기업 및 공동기업 관계기업 및 공동기업의 종속기업 Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, ㈜마르시스에듀, Marusys VINA Co.,Ltd., Humax Networks(USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., Humax Networks (Germany) GmbH, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜하이알파킹, ㈜피플카, ㈜휴맥스팍스, ㈜휴맥스이브이, ㈜제주전기자동차서비스 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ (주1) 전기 중 신규 설립하여 ㈜휴맥스홀딩스의 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 당기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd. 로 변경하였습니다. 전기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주3) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주4) 당기 중 ㈜휴맥스아이앤씨가 보유하던 관계기업투자주식을 흡수합병을 통해 취득하였습니다.
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(주5) 당기 중 ㈜알티캐스트의 전환사채 전환 및 불균등유상증자로 인해 회사의 지분율이 감소하고 주주 구성의 분산 정도가 변동됨에 따라 실질지배력을 상실하였다고 판단하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (주6) 당기 중 공동기업인 ㈜휴맥스모빌리티로부터 취득하였으며, 회사의 대표이사가 피투자기업의 이사로 재직하여 실질적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 이자수익 자재매입 지급수수료 기타(주1) 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜누빅스 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨(주2) 위너콤㈜ ㈜바이클립 관계기업 및 공동기업 ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스모빌리티 ㈜마르시스 (주3) ㈜알티캐스트 (주4) ㈜휴맥스네트웍스 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜휴맥스이브이 ㈜휴맥스팍스 ㈜피플카 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ ㈜코나투스 (주5) ㈜ 엔젤플러스 (주5) ㈜먼슬리키친(주4) 합 계 (주1) 자산 취득 거래 및 영업 외 목적의 자산처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 흡수합병 전까지의 거래 금액입니다. (주3) ㈜ 마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 458,142천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다. (주4) 보고기간말 현재 ㈜알티캐스트가 종속기업에서 관계기업으로 대체되었으며, 이로 인해 ㈜알티캐스트 의 관계기업인 ㈜먼 슬리키친은 특수관계자에서 제외되었습니다. 이에 ㈜먼 슬리키친에 대한 금액은 특수관계자 제외시점까지의 거래 금액을 집계하였습니다. (주5) 당기 중 ㈜코나투스 지분 전량을 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 이자수익 배당금수익 자재매입 지급수수료 기타(주1) 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜누빅스 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜알티캐스트 ㈜바이클립 관계기업 및 공동기업 (주2) ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스네트웍스 ㈜코나투스 ㈜휴맥스모빌리티 종속기업의 관계기업및 공동기업 ㈜마르시스(주3) ㈜먼슬리키친 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜휴맥스이브이 ㈜휴맥스팍스 ㈜피플카 엔젤플러스 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ 합 계 (주1) 기타 비용거래는 자산 처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주3) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 2,401,356천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜누빅스 종속기업 위너콤㈜ ㈜바이클립 관계기업 및 공동기업 ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스모빌리티 ㈜마르시스 ㈜알티캐스트 ㈜휴맥스네트웍스 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜피플카 ㈜휴맥스이브이 ㈜하이파킹 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜누빅스 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜알티캐스트 관계기업 및 공동기업 ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스네트웍스 ㈜코나투스 ㈜휴맥스모빌리티 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜마르시스 ㈜먼슬리키친 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜피플카 ㈜휴맥스이브이 ㈜휴맥스팍스 ㈜ 엔젤플러스 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 종속기업 관계기업 ㈜알티모빌리티 합 계(주1) (주1) 특수관계자가 회사에 대한 채무를 상환하기에 부족하다고 판단되는 경우 회수가능액을 초과하는 채권액만큼 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 당기손익으로 인식된 금액은 천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동효과 사업결합 기타(주3) 기 말 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 단기대여금 동일지배기업 ㈜누빅스 단기대여금 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨(주1) 단기대여금 관계기업 및 공동기업 장기대여금 대손충당금 ㈜알티모빌리티 단기대여금 대손충당금 장,단기대여금 ㈜아르고스다인 단기대여금 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ 단기대여금 - (주3) ㈜코나투스 장기대여금 대손충당금 합 계 (주1) 당기의 흡수합병 전까지의 거래 금액입니다. (주2) 해당 대여금에 대한 이자의 회수가능성이 낮아 관련 미수수익을 인식하고 있지 않습니다. (주3) 당기 중 지분 전량을 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동효과 기 말 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 단기대여금 종속기업 단기대여금 대손충당금 단기대여금 ㈜알티캐스트 단기대여금 관계기업 및 공동기업 장기대여금 (주1) 장기대여금 ㈜알티모빌리티 단기대여금 ㈜코나투스 장기대여금 지배기업의 관계기업 수퍼빈㈜ 단기대여금 합 계 (주1) 전기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자지분 거래내역 당 기 전 기 종속기업 ㈜바이클립 지분 매각 (주1) 지분 매각 ㈜휴맥스테크너스 청산 관계기업 및공동기업 (주1) 지분 취득 ㈜휴맥스모빌리티 지분 일부 취득 ㈜스마트레이더시스템 지분 일부 매각 Comtrend 지분 매각 ㈜브이투브이 지분 취득 ㈜코나투스(주2) 지분 매각 (주1) 전기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주2) 당 기 중 지분 전량을 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외 시점까지의 거래 금액입니다 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 등에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 위너콤㈜ 단기차입금 ㈜휴맥스아이앤씨(주1) 단기차입금 합 계 (주1) 당기의 흡수합병 전까지의 거래 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 환율변동효과 기 말 종속기업 단기차입금 ㈜알티캐스트 단기차입금 위너콤㈜ 단기차입금 ㈜휴맥스아이앤씨 단기차입금 합 계 (7) 당기와 전기 중 특수관계자 등에 대한 기타자금거래내역(대여, 차입, 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 거래내역 당기 전기 종속기업 배당금 수취 (8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (9) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 피보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 ㈜휴맥스팍스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스이브이 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스모빌리티 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜바이클립 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜알티모빌리티 알티캐스트 KRW 신용보증 ㈜위너콤 신보 2022제5차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 ㈜위너콤 신보 2022제19차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 ㈜위너콤
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한국수출입은행 KRW 차입보증 EUR 매출채권 팩토링 지급보증 (주2) (주1) 해당 지급보증과 관련하여 보고기간말 현재 회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 400,000천원이 질권 설정되어 있습니다. (주2) 해당 매출채권 팩토링 지급 보증은 2024년 8월 13일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2025년 2월 13일 종료될 예정입니다. 회사는 보고기간말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여금융보증부채 천원을 인식하고 있습니다. (10) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스홀딩스 신한은행 KRW 차입보증 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 통화 한 도 내용 당기말 전기말 기업은행 KRW 무역어음대출 KRW 외상매출채권(B2B팩토링) 한국산업은행 KRW 일반대출 한국스탠다드차타드은행 USD 신한은행 KRW 무역금융 국민은행 KRW 무역금융 USD 수출채권매입(O/A)(주1) 한국수출입은행 KRW 수출성자금대출 합 계 KRW USD (주1) 보고기간말 현재 해당 약정은 종료되었습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 피보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 당기말 전기말 ㈜휴맥스팍스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스이브이 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스모빌리티 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜바이클립 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) 위너콤㈜ 신보 2022제5차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 위너콤㈜ 신보 2022제19차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 위너콤㈜ 한국수출입은행 KRW 차입보증 EUR 매출채권 팩토링 지급보증 (주2) EUR 매출채권 팩토링 지급보증 (주3) (주1) 해당 지급보증과 관련하여 보고기간말 현재 회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 400,000천원이 질권 설정되어 있습니다. (주2) 해당 매출채권 팩토링 지급 보증은 2024년 8월 13일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2025년 2월 13일 종료될 예정입니다. (주3) 해당 매출채권 팩토링 지급 보증은 2024년 7월 23일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2024년 11월 1일로 종료되었습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 ㈜알티캐스트가 보유한 ㈜알티모빌리티의 미수 임대료 232,575천원(임대보증금 169,950천원을 상계한 금액)에 대해 총 8,000,000천원의 한도 내에서 ㈜알티캐스트에게 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 당기말 전기말 ㈜휴맥스홀딩스 신한은행 KRW 차입보증 서울보증보험 SK브로드밴드 외 KRW 셋탑박스 유지보수 계약 이행 서울보증보험 비오이코리아 외 KRW 임대차보증금 지급보증 서울보증보험 씨제이대한통운㈜ KRW 운임 지급보증 AK BANK TTNET(주1) USD 셋탑박스 납품 계약 이행 (주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다. (5) 회사는 회사제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(6) 회사는 ㈜휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 전기 중 발행한 전환사채 80,000,000천원에 대하여 회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티
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보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 회사가 보관 중인 어음은 없습니다. 또한 회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다. (9) 보고기간말 현재 회사와 관련하여 원고로서 계류중인 소송사건은 총 2건(소송금액:3,115백만원)으로 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 당기손익-공정가치측정금융부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 당기손익-공정가치측정금융부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD INR THB TWD CNY PLN TRY BRL 합 계 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP AUD INR THB TWD CNY PLN TRY BRL 합 계 상기 민감도 분석은 당기말
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및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전이익 3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석5의 사용제한금융상품과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험a. 만기분석회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. b. 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 2011년 7월 29일 회사는 서면에 의하여 별도의 의사표시를 하지 않는 한 유효기간이1년씩 연장되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 지급기한 범위 당기말 당기초 전기초
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공급자금융약정부채(주1) 송장발행일후 90일 송장발행일후 90일 송장발행일후 90일 이 외(동일사업) 송장발행일후 0-90일 송장발행일후 0-90일 송장발행일후 0-90일 (주1) 구매전용카드 약정에 해당하며, 이 약정으로 공급자는 은행으로부터 만기일에 카드대금을 결제 받거나 또는 만기일 전에 카드대금을 매입하여 조기에 현금으로 회수할 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공급자 금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 전기초 공급자금융약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 또 한, 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는없으며, 당기와 전기에 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동은 없습니다. 회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 39의 순부채의 조정액에 포함되어 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 상장주식 비상장주식 채무상품 전환우선주식 상환전환우선주식 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 내재파생상품(부채) 금융부채 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 상장주식 비상장주식 채무상품 전환우선주식 상환전환우선주식 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 통화선도계약(부채) 내재파생상품(부채) 금융부채 계
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당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 처분 기말 금융자산 비상장주식 채무상품 상환전환우선주식 전환우선주식 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 내재파생상품(부채) 금융부채 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 처분 기타 기말 금융자산 비상장주식 채무상품 상환전환우선주식 전환우선주식 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 내재파생상품(부채) 금융부채 계 한편, 다음은 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. - 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1)
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당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실환입 대손상각비 판매보증비 기타의대손상각비 사채상환손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 통화선도거래손실 통화선도평가손실 법인세비용 이자비용 관계기업및종속기업투자주식손상차손 종속관계기업투자처분손실 지급수수료 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 이자수익 배당수익 외화환산이익 외환차익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 통화선도거래이익 기타의대손상각비환입 종속관계기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 기타 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 감소 재고자산의 감소 기타자산의 증가 매입채무및기타채무의 감소 기타금융부채의 감소 충당부채의 감소 기타부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 감소 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 미지급금 감소(증가) 유형자산 처분 미수금 감소 유형자산 취득 선급금 감소 투자부동산의 유형자산 대체 무형자산 취득 미지급금 감소 사용권자산과 투자부동산간의 대체 전환권대가의 인식 리스부채의 인식 및 변경 당기손익공정가치측정금융자산 인식 당기손익공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식자산 간 대체 종속기업투자주식 처분 미수금 증감 종속기업투자주식의 관계기업투자주식자산 대체 종속기업투자주식의 매각예정자산 대체 사업결합으로 인한 자산, 부채 변동 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 기타(주1) 단기차입금 전환사채 사채 리스부채(주2) 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 환율변동효과, 리스부채 취득금액 및 사채상환손실 등을 포함하고 있습니다. (주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 기타(주1) 단기차입금 전환사채 사채 리스부채 (주2) 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액, 전환사채 발행으로 인한 파생상품 인식액 등을 포함하고 있습니다. (주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 4,196,041천원이 포함되어 있습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 40. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 주요 내역은 다음과 같습니다. 회사는 2024년 10월 7일 소규모합병승인 이사회결의를 거쳐 2024년 11월 11일자로㈜휴맥스아이앤씨를 흡수합병하였습니다. 피합병회사는 합병회사의 종속기업으로 동일지배하의 사업결합에 해당하여 피합병회사의 자산ㆍ부채에 대하여 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합과 관련하여 식별가능한 취득한 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금액 식별가능한 자산의 장부금액(A) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타자산 비유동자산 상각후원가측정금융자산 관계기업투자 기타비유동자산 식별가능한 부채의 장부금액(B) 유동부채 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 식별가능한 순자산 장부금액(A-B) ㈜휴맥스아이앤씨 투자주식 장부금액(C) 자본잉여금 반영금액(A-B-C) 41. 매각예정자산 (1) ㈜알티캐스트 지분매각회사는 2024년 12월 13일 이사회 결의를 통해 종속기업투자주식으로 분류되던 ㈜알티캐스트 보통주 전량(9,996,786주)을 ㈜베노티앤알과 펜타쉴드 1호조합에
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각각 1,622,910천원 및 4,875,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이에 회사는 보고기간말 현재 동 주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산의 세부 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식 (주1) 합계 (주1) 매각예정자산으로 분류된 후, ㈜알티캐스트의 전환사채 중 일부의 전환 및 불균등유상증자로 회사의 지분율이 감소하고 주주 구성의 분산 정도가 변동됨에 따라 회사는 ㈜ 알티캐스트에 대한 실질지배력을 상실하였다고 판단하여 보고기간말 현재 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. 42. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 27일자로 예정된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) ㈜알티캐스트 매각 완료회사는 보유지분 매각을 통해 유동자금을 확보하고자 2024년 12월 13일 이사회 결의를 통해 종속기업 ㈜알티캐스트 보통주 전량(9,996,786주)을 ㈜베노티앤알과 펜타쉴드 1호조합에 각각 1,622,910천원 및 4,875,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 거래는 2025년 1월 21일에 주식 처분과 매매대금 수령이 완료되어 종결되었습니다.(3) 제 24회차 전환사채의 발행회사는 2025년 3월 7일 이사회 결의를 통해 제 19회차 전환사채 등의 채무상환을 목적으로 제 24회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(권면금액: 10,000,000천원)를 발행하였습니다.(4) 전환사채의 조기상환 청구 회사는 2025년 2월 12일 및 2025년 2월 13일에 제 19회차 및 제 10회차 사채권자로부터 조기상환 청구를 받았습니다. 이에 회사는 2025년 3월 14일 및 2025년 3월 17일에 각각 원리금 12,833,241천원(권면금액: 12,300,000천원) 및 140,000천원(권면금액: 140,000천원)을 상환하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 휴맥스독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 휴맥스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 휴맥스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 휴맥스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 휴맥스의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는
휴맥스 — 사업보고서 (2024.12)

회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김도형 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508,12층(대치동,해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 길 배 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 주식회사 휴맥스 2025.02 휴맥스 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서.jpg 2024년 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 휴맥스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 조기입증절차, 전산감사 일 명 명 내부통제감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 검토, 표본점검(문서검증, 재계산 등)
휴맥스 — 사업보고서 (2024.12)

재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인공장, 폴란드공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 30일 감사, 업무수행이사 서면 감사계획, 핵심감사사항 논의 및 연간감사경과보고 2025년 03월 18일 감사, 업무수행이사 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 및 연간감사 종결보고
서진시스템 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 글로벌 메탈 플랫폼 전문 공급업체로 본사 외 국내법인 5개사와 해외법인 19개사(베트남 12개사, 중국 2개사, 미국 4개사, 헝가리 1개사)를 포함하여 총 24개(특수목적 회사 제외)의 계열회사를 두고 있습니다. 주요 생산 거점인 베트남 법인에 총 29만평 이상 부지의 대규모 생산 시설과 제조 설비를 보유하고 있으며 부품 및 설비 내재화와 전 제조 공정의 수직 계열화를 통해 높은 생산성과 가격 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.주요 사업부문은 에너지저장장치(ESS) 장비 사업, 반도체 장비 사업, 전기자동차 및 배터리 부품 사업, 통신 장비 사업, 산업기계 및 생활가전 사업, 중공업 부품 사업 등으로 다양한 첨단 산업 분야의 제품을 제조하여 글로벌 고객사에 제공하고 있습니다. 2024년은 ESS 및 반도체 장비 사업의 고객사 수주 확대로 연결 매출액은 전년대비 약 56% 증가한 1,213,753백만원을 기록하였으며, 2024년 연결 영업이익은 전년대비 약 122% 증가한 108,701백만원을 달성하였습니다. 사업부문별 매출액 비중은 ESS장비 사업 52.4%이고, 전기자동차 및 배터리 부품 사업 9.2%, 반도체 장비 사업 16.0%, 통신 장비 사업의 매출액 비중은 10.2%입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 주요 제품 제18기 제17기 제16기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 ESS 장비 에너지저장장치 전기자동차 및 배터리부품 배터리 모듈 부품, 배터리 팩, 모터케이스, 인버터 부품 등 반도체장비 반도체 식각/증착 공정 웨이퍼 이송장비, 전원구동장치 등 통신장비 이동통신(5G) 장비, 데이터센터, 인공위성 부품 및 안테나 등 기 타 다이캐스팅, 공작기계, 산업용 로봇, 그릴, 중공업, 전기변압기 등 총 계 ※ 상기 금액은 연결기준으로 작성었습니다.※ 2022년 매출액은 2023년에 결정된 중단영업(모바일사업)의 매출액이 제외된 수치입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사가 영위하고 있는 사업은 주문방식에 따라 사업별로 특성이 다양하며, 주문시점의 환율 및 매출 수량에 따라 제품 단가에 변동이 발생할 수 있기에 제품별 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 및 주요 매입처 당사의 주요 원재료는 알루미늄, 철재류 등이며 주요 매입처 및 매입금액은 다음와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 매입처 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 알루미늄 국내 수입 ALCOA 외 소계 철재류 국내 수입 신진스틸 외 소계 기타 국내 기타 수입 기타 소계 합 계 국내 수입 합계 나. 원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인 당사의 주요 원재료인 알루미늄류는 알루미늄 국제 시세의 변동 및 환율 변동에 영향을 받습니다. 다만 합금, 주조 형태로 매입함에 따라 원재료 공급자가 투입하는 가공의 정도가 다르기 때문에 당사의 원재료 가격 변동 추이는 국제 시세 변동폭과 일치하지 않습니다. 기타 철재료 및 기타 모듈 제품 가격 등은 일반적으로 철강재 가격 등 관련 원재료 가격 증감, 인건비 증감 등의 변동에 영향을 종합적으로 받습니다. 공시대상기간중에 각 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동이 없습니다. 다. 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 당사의 주요 원재료인 알루미늄류는 범용성 있는 소재이며, 국내/외에 공급업체가 다수 존재합니다. 생산의 효율성 등을 추구하기 위해 베트남 생산법인의 현지 조달하고 있으며, 2016년 베트남 현지법인에 잉곳 공정을 추가하여 원재료 조달의 안정성을 향상시켰습니다.기타 원재료인 철재류, 각종 부품, 모듈 제품을 공급하는 업체도 다수가 존재합니다. 다만 당사가 생산하는 제품이 주문형 제품이기 때문에, 다수의 부품을 소량으로 조달하여야 합니다. 이에 따라 당사는 고객사의 제품에 따라 1개 업체를 지정하여 공급받거나, 원재료 조달시기를 4~6주 정도 부여하여
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조달의 안정성을 부여하고 있습니다. [ 당사 및 연결회사의 주요 원재료 수급상의 특성 ] 원재료 독과점 정도 공급의 안정성 알루미늄류 ㆍ공급처 다수 존재ㆍ가격은 국제 알루미늄 가격 및 환율 영향 ㆍ국내업체 다수 존재하여 안정적임ㆍ베트남 법인 자사내 잉곳공정 설치 및 일부 현지 조달을 통해 원재료 조달의 안정성 부가 철재류 ㆍ공급처 다수 존재 ㆍ가격은 국제 철재류 가격 및 환율 영향 ㆍ국내업체 다수 존재하여 안정적임ㆍ반도체의 경우 지정업체 사용 기타시스템 조립자재 통신장비부품 ㆍ모듈 제품을 생산하는 업체 다수 존재 ㆍ납기 기간을 4~6주정도 부여함으로써 수급의 안정성을 확보함 반도체장비부품 ㆍ모듈 제품을 생산하는 업체 다수 존재 ㆍ각각의 모듈 및 부품마다 1개 모듈사를 지정하여 조달함 라. 생산 능력 및 생산실적 당사가 생산하는 다양한 사업부문별 제품들은 각각 다양한 규격과 형태를 지니고 있습니다. 또한 제조설비들이 특정 사업부문에만 제한적으로 사용되지 않고 다양한 사업부문별 제품생산에 활용되고 있습니다. 이에 따라 일정 품목을기준으로 생산능력을 산출하기 어렵습니다.또한 특정 사업부문의 경우에는 단일 계열의 고객사를 대상으로 생산, 판매하고 있기 때문에 생산능력과 실적은 당사의 영업기밀에 해당합니다.당사의 생산능력은 최근 주력으로 생산하고 있는 제품군을 기준으로 한단위 제품생산에 투입되는 인원 및 시간을 고려하여 산출한 평균적인 수치이며, 모델별로 투입되는 인원 및 시간 차이가 발생하므로 실제 생산능력 및 장비 가동률은 아래 기재된 수치와 다소 상이할 수 있으므로 참고하여 주시기 바랍니다.(1) 생산능력 (단위 : 천개) 품 목 사업소(공장) 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 다이캐스팅 공정 서진시스템 /서진시스템비나/서진비나 CNC 공정 서진시스템 /서진비나 / 서진오토 ※ 산출근거1) 다이캐스팅 공정 / CNC 공정- 가동시간 * 월가동일 / 다이캐스팅 용량별 평균 생산시간(초)- 일 22시간 / 월 28일근무(주/야교대) (2) 생산 실적 및 가동률 (단위 : 천개) 품 목 구분 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 다이캐스팅 공정 생산실적 가동률 CNC 공정 생산실적 가동률 ※ 가동률은 주요 공정의 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 소재지 사업소 소재지 ㈜서진시스템 경기도 부천시 산업로 20-22 ㈜텍슨 의정부(본사) 경기도 의정부시 산단로 98번길 24 (용현동) 구미 경상북도 구미시 산동면 첨단 기업로 5로 10-157 화성 경기도 화성시 양감면 초록로 594-11 ㈜비마 경기도 화성시 향남읍 은행나무로 566-17 (2) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 자산재평가 감가상각비 사업결합 환율변동효과 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 (*1) 매각예정비유동자산에서 대체된 내역, 무형자산으로 대체된 내역 및 사용권자산에서 대체된 내역이 포함되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 제품 ESS장비 내수 수출 합계 전기자동차 부품 내수 수출 합계 반도체장비 내수 수출 합계 통신장비 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 총계 내수 수출 합계 ※ 상기 금액은 연결기준으로 작성었습니다. ※ 2022년 매출액은 2023년에 결정된 중단영업(모바일사업)의 매출액이 제외된 수치입니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매경로당사의 주요 매출처는 에이스엔지니어링, 삼성SDI 등이며 판매경로는 당사에서 고객사로 직접 판매하는 방식입니다. 판 매 지역을 내수와 수출로 구분하였을 때, 내수 매출액 비중은 71.1%, 수출 매출액 비중은 28.9% 입니다. 주요 수출국은 미국, 베트남, 헝가리 등입니다. (2) 판매방법국내의 경우는 월말기준 마감하여, 마감후 30일에서 90일 현금결제 조건입니다.수출 제품은 일반적으로 FOB
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조건으로 고객사가 지정한 지역으로 선적 시 매출을 인식되며, 대금 결제는 고객사별로 차이가 있으나 주로 선적 후 45~90일 조건으로T/T방식으로 이루어집니다(3) 판매전략① 장치산업부터 소비재 산업까지 다양한 전방 산업 대응② 생산라인의 수직계열화를 통한 전공정 내재화로 높은 가격 및 품질 경쟁력 제공③ 글로벌 공급 인프라 확대로 고객사 지원 강화 다. 수주현황 당사는 고객사의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며, 고객사별로 상이하지만 통상 2주에서 2개월 이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기발주 형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험과 위험관리 공시대상기간 중 당사에게 노출된 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1958년 10월 8일 설립된 건설회사로 토목, 건축, 주택건설, 문화재공사 등을 주력사업으로 하는 종합건설업체로 오랜 업력과 풍부한 시공경험을 바탕으로 양호한 영업지위를 구축하고 있는 경북지역의 종합건설사입니다. 2024년 기준 당사 매출은 689억으로 전년도 827억 대비 약 17% 감소 하였으며 2024년 기준 1045억의 공사물량을 신규로 수주하여 전년도 369억 대비 183% 증가하였습니다. 경제적 어려운 여건하에서도 당사는 전 임직원이 수주활동에 최선을 다하고 있으며 경쟁효율화 및 품질향상전개, 좋은 기업이미지 제고, 대외 신용도 향상과 함께 시장 경쟁력 우위 확보를 위해 최선을 다할 것입니다.당사가 영위하는 사업내용에 대한 상세한 사항은 동보고서 II.사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항 까지를 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요공사 현황 등가. 주요공사 현황 (단위 : 천원) 구 분 제 67기 제 66기 제 65기 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 분양 기 타 합 계 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 :천원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말 공사계약잔액(vat별도) 원도급액(vat별도) 평균도급액(vat별도) 제 67기 제 66기 제 65기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (2) 도급토목공사 (단위 :천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말 공사계약잔액(vat별도) 원도급액(vat별도) 평균 도급액(vat별도) 제 67기 제 66기 제 65기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (3) 플랜트공사 - 해당사항 없음(4) 자체공사 (단위 :천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 예정공사원가 공사지역 비고 제 67기 제 66기 제 65기 국 내 해 외 기 타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항없음. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 공사종류 제 67기 제 66기 제 65기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 국내 도급공사 건 축 토 목 해외 도급공사 건 축 토 목 자체공사 기 타 합 계 2. 수주현황 (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 준공예정일 계약금액 매출액 수주잔고 금액 금액 금액 안동시관내국도대체우회도로건설 부산지방국토관리청 이천-문경철도건설제9공구노반신설 한국철도시설공단 평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업1단계 서부내륙고속도로(주) 평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업2단계 서부내륙고속도로(주) 울진군진복농어촌마을하수도설치 한국환경공단 임청각 및 주변정비사업 경북 안동시 고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비 전남 담양군 비동자연재해위험개선지구정비공사 경북 봉화군 강진전라병영성 복원정비 전남 강진군 독산농어촌마을하수도정비 경북 성주군 옥천군생활문화체육센터건축공사 옥천군평생학습원 순창인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사 익산지방국토관리청 (주)코마테크놀로지 구미하이테크밸리공장 신축공사 (주)코마테크놀로지 도담~영천 복선전철 의성역 신설 및기존선 신호설비철거 국가철도공단 경주읍성 성벽복원 정비공사 경북 경주시 주덕하수관로 정비사업 충주시환경수자원본부 주식회사캐스진주공장신축 (주)캐스 금호초등학교그린스마트스쿨조성소방공사 경북영천교육지원청 운람사수선사(종무소)해체보수 운람사 상주옥동서원경덕사(사당)및내삼문단청 경북 상주시 읍남4-3자연재해위험개선지구정비 경북 울진군 하주초등학교그린스마트스쿨조성소방공사 경북 경산시교육지원청 도남동녹지공간조성산업 경북 영천시 하빈지역오수관로설치공사 대구시 달성군 동부간선도로지하화민간투자사업 동서울지하도로(주) 방전(병옥)농어촌마을하수도설치 경북 영양군 아산외암마을역사문화전시관건립 충남 아산시 국립수목원난대온실신규조성 산림청국립수목원 건대소규모하수처리시설및하수관로설치 경주시맑은물사업본부 기 타 합 계
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5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항없음. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 건설산업은 국민생활과 산업활동의 기반이 되는 사회간접자본시설 확충과 국민생활의 근간이 되는 주택건설 등 국가경제의 기간산업임. 건설산업은 설비투자에 비하여 생산유발효과와 부가가치 창출효과는 높은 반면, 수입유발효과는 낮아 경제적 파급효과가 큼. 2) 산업의 성장성 2024년에도 정부 발주공사의 예산조기집행으로 인해 전체 건설수주가 전년대비 증가되었지만, 경쟁심화 등 지속적인 건설경기침체로 인해 전반적으로 재무구조에 애로사항을 겪고있으며 건설업계의 더욱 더 자구노력없이는 당분간 건설업의 성장이 제한 될것으로 사료됨. 3) 경쟁요소 공공 공사의 세계적인 경기침체 및 수주환경 변화(최저가 낙찰제 확대), 원자재 비용에 따른 원가부담으로 건설 경기가 전반적 위축상태에 있으며 소비심리가 살아나지 못하고 있으며 건설업계의 강도높은 자구개혁 의지없이는 당분간 침체국면에 있을것으로 사료됨. 4) 자원조달의 특성 주 원재료는 철근, 시멘트, 목재 등으로 경기과열이나 국제 원자재 가격 및 환율변동과 계절적 요인등에 의하여 자재 수급의 영향을 받고 있으며, 타 산업에 비해 인건 비가 차지하는 비중이 높은 만큼 노임상승에 따른 우수시공인력 확보에 제약을 받음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 동신건설(주)의 제 67기 사업연도(2024.1.1~2024.12.31)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 종합건설을 주사업으로 하고 있으며, 1958년 10월 8일 설립된 건설회사로 토목, 건축, 주택건설, 문화재공사 등을 주력사업으로 하는 종합건설업체로 오랜 업력과 풍부한 시공경험을 바탕으로 양호한 영업지위를 구축하고 있는 경북지역의 종합건설사입니다. 2024년 기준 당사 매출은 689억으로 전년도 827억 대비 약 17% 감소 하였으며 2024년 기준 1,045억의 공사물량을 신규로 수주하여 전년도 369억 대비 183% 증가한 수준으로, 경제적 어려운 여건하에서도 당사는 경쟁효율화 및 품질향상전개, 좋은 기업이미지 제고, 대외 신용도 향상과 함께 시장 경쟁력 우위 확보를 위해 전 임직원은 최선을 다할 것입니다. 당사의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 또한, 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (요약재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기 제 66 기 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 이익잉여금 [자본총계] [부채와자본총계] [자기자본비율] [부채비율] 1) 자산은 전기대비 52억원(4.46%) 감소한 1,126억 원입니다.당기 자산 감소의 주요 원인은 투자부동산의 감소로 인한 원인으로 분석됩니다.2) 부채는 전기대비 73억원(34.33%) 감소한 139억원입니다.부채의 주요 변동 원인으로는 기타비유동채무 등의 감소입니다.3) 자본은 전기대비 20억원(2.09%) 증가한 987억원 입니다.자본 증가의 주요 원인은 당기순이익 증가 반영에 따른 잉여금의 증가입니다. 나. 영업실적 (요약손익) (단위 : 백만원) 구분 제 67 기 제 66 기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 당기 매출액은 전년 827억 대비 138억원(16.65%) 감소한 689억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 58억원(90.76%) 감소한 5.8억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년 대비 53억(56.77%) 감소한 41억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 제 67 기 제 66 기 증감 증감률 건축공사 관급 매출액 민간 매출액 토목공사 관급 매출액 민간 매출액
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기타 매출액 라. 자산손상 - 해당사항 없음. 4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성- 당사는 당기말 현재 709억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금에는 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식공정가치측정금융자산이 포함된 금액이며, 전기말 유동자금 689억원 대비 20억원 증가하였습니다. 유동성 보유자금 증가의 주요 원인은 투자부동산의 매각 및 이자수익등으로 인한 수입입니다. - 당사의 2024년 유동비율은 713%이며 2023년은 593% 입니다. 향후에도 경영성과의 지속적인 개선을 통하여 현금흐름에 대한 안전성 및 유동성은 지속적으로 확보해 나갈 예정입니다. 나. 자금조달(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 운영자금 건설공제조합 운영자금 주택도시보증공사 소 계 유동성장기부채 합 계 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년이내 2년이내 합 계 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.
동신건설 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 67(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 66(전) 기 2023년 12월 31일 현재 동신건설 주식회사 1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김근한 김청한 기타 합 계 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을