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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하였습니다. 이를 통해 주식회사 세아베스틸(분할신설회사)을 설립하였고, 분할회사는 주식회사 세아베스틸지주(분할존속회사)로 존속하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자회사 및 손자회사는 다음과 같습니다. 구분 상호 설립년월 주소 주요사업 주요종속회사 여부 국내 (주)세아베스틸 서울시 마포구 특수강 제조 및 판매 O (주)세아창원특수강 경남 창원시 특수강 제조 및 판매 O (주)세아항공방산소재 경남 창원시 금속압출제품 제조 및 판매 (주)씨티씨 경기도 포천시 STS 파이프, 튜브 제조 세아 ESG 신기술사업투자조합 서울시 투자 해외 미국 특수강 판매 O 미국 기술솔루션 및 정보 서비스업 베트남 특수강 제조 및 판매 태국 특수강 판매 인도 특수강 판매 일본 특수강 판매 중국 STS 파이프, 튜브 제조 인도네시아 원부재료 트레이딩 미국 투자 미국 특수합금소재 제조 당사는 자회사 및 손자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다. 특히 (주)세아베스틸, (주)세아창원특수강, (주)세아항공방산소재 등의 지속 가능한 성장비전 추구를 위한 최적의 포트폴리오 방향성을 제시하고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 등 관련 법령 및 규정에 근거하여 주요경영사항 등을 신고(공시)하고 있습니다. 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 근거하여 (국내)자회사의 주요경영사항 등에 대하여도 신고(공시)하고 있으며, 자산총액 대비 국내 자회사 주식의 최근 사업연도말 재무재표상 가액의 비중은 아래와 같습니다. 비중> (단위: 백만원) 자회사명 장부가액 총자산대비 비중 비 고 (주)세아베스틸 10% 이상 자회사 (주)세아창원특수강 10% 이상 자회사 (주)세아항공방산소재 재무현황>당사는 순수지주회사로서 사업부문별 요약 재무현황은 기재하지 않습니다.※ 하단 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 주요 제품 및 서비스 당사는 자회사 등에 대하여 지배와 투자, 경영자문 등을 제공하고 있으며 임대사업 등을 진행하고 있습니다. 나. 종속기업의 주요 제품 및 서비스 보고서 기준일 현재 주요종속회사 등의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. (주)세아항공방산소재 회사는 금속압출제품, 금속관 및 기타 관련 제품의 제조, 조립 및 판매를 하고 있습니다. (주)씨티씨 회사는 STS관 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 종속기업의 주요 제품 및 서비스에 관한 세부내용은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및
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생산설비 가. 원재료 및 생산설비 당사는 자회사 등으로부터의 배당, 용역 및 자문료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표주석 - 7. 유형자산 및 10. 투자부동산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 종속기업의 원재료 및 생산설비 종속기업의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적(별도) 지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제70기(당기) 제69기(당기) 제68기(전기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사 기타매출 배당금수익 임대 기타매출 임대수익 용역 기타매출 용역수익 특수강 제품 특수강봉강, 형단조품 상품 특수강, 단강품 합 계 주) 당사는 2022년 4월 1일 물적분할 이후 지주회사로 전환하였으며, 상기 특수강 사업부문은 분할 전 실적을 기재하였습니다. 나. 종속기업의 매출 실적 등 당사 종속회사들의 매출 실적 등은 기타 세부 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 금융위험 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 다. 범주별 금융자산 및 금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 대여금, 미수금, 미지급금, 임대보증금 및 차입부채의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산
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매출채권및기타채권 유동 비유동 기타금융자산 유동 비유동 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동 비유동 기타금융자산 유동 비유동 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무및기타채무 유동 비유동 차입금 유동 비유동 기타금융부채 유동 비유동 합 계 라. 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 외화위험관리 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR CNY IDR 기타 합 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY IDR 기타 2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 마. 가격위험 연결실체는 유가증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 유가증권의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향을미치는 부분 장부금액 가격 10%변동시 손익 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익(세전) 당기손익-공정가치측정금융자산 법인세비용차감전순손익 바. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 지속적인 신용평가가 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않으며, 당해연도 중에 총 화폐성 자산의 10%를 초과하는 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 금융보증계약(주1) KRW (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가
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지급하여야 할 최대금액입니다. 사. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 비파생금융부채의 만기구조 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무(주1) 차입금(주1) (주2) 리스부채(주2) 기타금융부채및채무(주2) 합계 (주1) 연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였습니다. (주석 38 참조) 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. (주2) 상기 금융부채는 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채및채무(주1) 합계 (주1) 상기 금융부채는 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사 주식의 소유를 통하여 타회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사(자회사)를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 자회사로부터 받는 배당을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 수익획득 목적의 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위한 목적으로 주식을 소유하고 있는 회사입니다. 당사의 경우, 사업내용 중 부동산임대업의 비중이 미미하므로 순수지주회사에 해당합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함)에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용하였습니다.지주회사의 장점으로 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있으며 이러한 목적 달성을 위하여 국내 다수의 기업집단들이 지주회사를 설립하거나 계획하고 있는 것으로 알려지고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유현황 해당사항 없습니다. 다. 주요종속회사 사업의 내용 (주)세아베스틸 1. 사업의 개요 당사는 탄소합금 특수강을 주력으로 생산, 판매하는 철강 전문회사이며, 탄소합금 특수강 사업을 영위하고 있습니다. 주요사업부문인 특수강 사업은 효율적인 투자를 통하여 수요산업의 성장에 능동적으로 대응해 왔습니다.그 결과 탄소 합금강 시장에서 공고한 지위를 유지하고 있으며 국내 자동차, 기계산업의 발전을 뒷받침 하고 있습니다. 또한, 장기적인 탄소합금 특수강 수요확대를 전망하고 경상남도 창녕지역에 제2 특수강 공장을 건설하여 수요에 탄력적으로 대응할수 있는 생산체제를 구축하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 특수강봉강 특수강은 탄소량이 많은 특수 용도의 고탄소강과 탄소 이외에 Ni, Mn, Cr, Mo, V, Al 등 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 합친 것이며 이것을 봉의 형태로 성형한 제품 형단조품 특수강을 금형에 맞추어 프레스를 통한 강한 압력으로 성형하여 제작한 제품 단강품 INGOT, BLOOM, SLAB 등 소재를 열간상태로 고압 프레스를 통해 소성 가공하여 제조한 제품, 일반적으로 적절한 열처리 및 기계 가공 후 사용 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 억원, %) 구 분 특수강 부문
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매 출 액 내 수 수 출 영업이익 영업이익률(%) 다. 매출현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비중 특수강 제품 [특수강봉강 등]○ 압연재 봉강 및 각재○ 단조재 봉강 및 각재○ 공구강, 스프링강 등○ INGOT,단조품 금형강 등 각종 자동차부품,선박용품, 산업기계,공작기계,방산부품,조선용 엔진부품, 발전소 등 제품 [형단조품]○ 냉간단조 Outer Racer Tripod Housing 자동차 엔진부품 및 조향장치 상품기타 [특수강],[단강품] 산업기계용부품 등 합 계 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/EA) 품 목 2024년 2023년 2022년 특수강 봉강 등 내수 수출 형단조 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등 (1) 주요 원재료 등의 현황 공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 특수강 원재료 철스크랩 특수강,주조제품 ㈜세림철강 외 합금철 등 〃 이우글로벌㈜ 외 합 계 (2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구 분 2024년 2023년 2022년 비 고 철스크랩 국내 수입 평균 주1) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량), 등급별 구입믹스 미고려주2) 구입 철스크랩 기준(부대비 제외 단가) (3) 주요원재료 가격변동원인 품 목 산출단위 산출기준 가격변동요인 비 고 비율 산출방법 철스크랩 총금액/총중량 단순산술평균 ▷ 글로벌 경기 침체 장기화로 인한 철강 경기 둔화 ▷ 수요 감소로 인한 철스크랩 약세 흐름 지속 합금철 총금액/총중량 〃 ▷ 중국 경기 부양책으로 10월 단가 소폭 상승요인은 있었으나, 세계 철강 수요 위축 및 계절적 비수기 요인으로 가격 약보합세 지속 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거[생산능력]회사는 2004년 이후 단계적 특수강 증설 투자를 통해 제강 310만톤, 제품 280만톤 생산 체제를 구축했습니다. 2021년부터는 변화된 시장환경에 맞춰 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다.아래의 내용은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 연간 생산능력 현황입니다. (단위 : 천톤, 천EA) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 특수강 봉강 등 특수강(천톤) 군산/창녕 형단조 형단조품(천EA) 군산 [생산능력의 산출근거]·산출기준 : 현재 생산체제 기준·산출방법 - 특 수 강 : 시간당 생산Ton × 8시간 × 3교대 ×근무가능일수 [평균가동시간] (단위 : 시간, 일) 구 분 월평균일수 가동일수 가동시간 특수강 전기로 기준 (2) 생산실적 및 가동률[생산실적] (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 특수강 봉강 등 톤 군산/창녕 형단조 Ea 군산 [당해 사업연도의 가동률] (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 비고 특수강 봉강 등 형단조 (3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 군산/창녕 자가보유 군산 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 미착기계 금융리스 군산/창녕 리스자산 합 계 (4) 설비의 신설 ·매입 현황 해당사항없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제3기(2024년) 제2기(2023년) 제1기(2022년) 특수강 봉강 외 내수 수출 소계 형단조 내수 수출 소계 상품 및 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 등 부문장 팀 부 문 업 무 영업부문 영업기획팀 영업계획 판매계획, 실적관리, 수주관리, 시장분석, 채권/담보 종합관리 마케팅기획팀 마케팅기획 영업/마케팅 전략 수립, 영업부문 성과평가 경인실수요영업팀 실수요 특수강 경인지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 경인유통영업팀 유통 영남실수요영업팀 실수요 특수강 영남지역 실수요
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및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 영남유통영업팀 유통 자유단조영업팀 실수요 대형단조 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객 불만처리 유통 어플리케이션팀 형단조 형단조품 판매 글로벌사업 1팀 해외영업 특수강, 형단조품 수출 글로벌사업 2팀 원자력사업팀 원자력 원자력품 생산, 판매, 채권관리, 고객불만처리 [판매경로] 사업부문 구 분 판매경로 특수강 봉 강 내수 유통(34%) 실수요업체(66%) 수출 상사(20%) 실수요업체(80%) 형단조 내수,수출 실수요업체(100%) [판매방법 및 조건] 구 분 판 매 조 건 판매방법 단 가 대금회수조건 운반비용 특수강 내수 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매유통 수주판매 실수요 계약단가유통 계약단가 수출 신용장 또는 계약서에 의한 계약판매 상사를 통한 판매실수요 수주판매 L/C 계약단가계약서 단가 형단조품 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매 연간 계약단가 다. 수주상황 (단위 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 특수강(내수) 월별 수주계획으로 생산, 판매 특수강(수출) 형단조 월별 수주계획으로 생산, 판매 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험 [이자율 위험]당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약과 선도이자율 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. [외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화, 유로화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 현금성 자산과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 파생상품 파생상품은 최초
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인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출 대금의 환율 변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다.모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.당사의 통화스왑 계약 현황은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 통화스왑평가 손익 계약만기일 비고 산업은행 고정 1.41% MUFG 고정 3.804% 고정 3.55% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 인원 업무 기술연구소장 연구소장 : 1 - 기술연구소 업무 총괄 기술고문 전문위원 : 1 - 기술연구소 업무 자문 공정연구센터 연구원 : 18 - 특수강 압연재 경쟁력 극대화 기술 개발- 대형재/소형재 원가/품질 능력 향상- 공정 Data에 기반한 분석/판단 시스템 구축- 탄소중립 실현을 위한 탄 대체재개발 및 공정혁신 제품연구1그룹 연구원 : 8 - 비자동차용 강재 수주검토, 제조설계, 신제품 개발- 공정 생략 및 단축을 통한 원가절감- 수주 분석 및 산업군별 고객사 기술 지원 제품연구2그룹 연구원 : 8 - 자동차, 건설 중장비, 베어링向 특수강 신제품 개발- 영업 기술지원 대응 - 설계원가/품질 개선 활동 제품연구3그룹 연구원 : 6 - 신제품 선행 개발- 요소 기술 개발- 대외R 협업 [인원 : 42명] 박사 석사 학사 이하 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과목 제3기(2024년) 제2기(2023년) 제1기(2022년) 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100 (3) 연구개발 실적 기간 주요실적(연구과제명) 2020년 비조질강 Normalizing 생략 기술 개발유압브레이커 피스톤용 강재 고온 침탄 미세립강 개발고청정 베어링강 SUJ2Z 개발무어링 체인용 R6 선행 개발LM Guide Slider용 SCM415H 개발SUJ2S1 자동차용 베어링강 품목 확대 개발전기로 3기 SSM System 최적화 조업 기술 개발밀스케일 고철 대체(BRM) 기술 개발LHF Tap Pattern 개선을 통한 청정도 및 에너지 효율 향상제강 공정 시물레이션 기술 개발2제강 BLT 양산 기반 구축H/S 생략 기술 개발소형재 치수공차 협폭화빌렛 주편 품질 향상 2021년 로봇감속기용 강재 개발고강도/고내구 허브베어링용 강재 개발풍력용 파운데이션 볼트용 ISO898-1 10.9grade 개발무어링 체인용 R6 선행 개발가공랙바용 37CRS4 승인 개발OTR용 저원가 비조질강 개발대형압연 제품 핫스카핑 생략 확대블룸주편 표면품질 향상소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발연주빌렛 표면개선 요소기술 개발압연 가열로 효율향상정련 Slag 재활용 용도 개발 2022년 가공성 향상 요소기술 개발Oil tools용 저원가 강종 개발Line Pipe용 X65 강재 개발V-Free 저원가형 강재 개발블룸연주 벌징측정장비 개발용강 융점 계산식 고도화 및 시점별 융점 계산시스템 구축소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발Ladle
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Bottom Design 변경을 통한 Vortex 제어 합리화전기로 SOx 및 NOx 이슈에 따른 발생 원인분석 및 대응안 도출 2023년 제강공정 온도, 성분 예측 기술 개발전기로 조업 효율 향상 원가저감 기술 개발오일산업용 중공강 Downstream 개발고온 조대립 방지를 위한 합금설계 및 공정기술 개발풍력발전 국내 Value chain 조사기어류 열변형 저감 기술 개발 2024년 Tie rod용 냉간단조용 비조질강 개발내부식성 향상 요소기술 개발원가 절감형 미세립강 개발원가 절감형 SNCM계 볼트용 강재 개발외관 품질 AI 비전 판독 기술개발턴디시 형상변경, 고철로스 감소연주 BLT 이강종 연연주 기술개발Tundish 단열재 개발 적용 및 Ladle확대 검토쾌삭강 MnS 형상 및 분포제어 기술 개발고체 수소 저장 및 압축용 특수합금 연구해상 풍력발전기용 고강도 볼트 강재 설계내수소취성 합금설계 기술 개발 주) 연구개발실적은 분할 전 내용을 포함하여 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품(엔진, 구동계 등)에사용되는 철강 소재를 생산하는 산업입니다. 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성을 가지고 있습니다.(2) 시장의 여건국내 전체 조강 생산량 중 특수강 점유 비중은 약 10% 수준입니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 그러나 최근 세계경제의 저성장과 국내 경기의 침체로 특수강업계의 주요 수요처인 자동차, 기계, 발전, 플랜트 산업의 성장이 정체되어 시장규모가 축소되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동률을 유지하는 경우에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동률이 저하될 때에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다. (4) 경쟁우위요소회사는 변화된 시장환경에 맞춰 전기로 4기중 1기를 휴동하여 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다. 효율적인 투자를 통해 구축된 탁월한 원가 경쟁력은 회사가 지닌 높은 경쟁우위요소로 평가됩니다. RH 정련로, SR 등의 최신 설비들과 자동차용강재 신뢰성센터를 자체 운영함으로써 우수한 품질수준을 유지할 수 있는 체재를 갖추고 있습니다. 이러한 우위요소를 바탕으로 고급강으로 분류되는 시장에서 높은 국내 시장 점유율을 확보하고 있습니다.한편 회사는 경쟁력을 지속적으로 유지 및 개선하기 위해 R 지속적으로 투자하고 있습니다. 회사가 자체 운영하는 기술연구소에서는 고속도 공구강, 자동차용 고강도강, 비조질강, 내마모강, 베어링강 등 총 200여개의 신제품 개발을 완료하였고,정부로부터 EM, KT마크, IR52 장영실상을 획득하였습니다. 또한, DNV, Lloyd's, KR, NK, GL 등 각국 선급협회 인증을 취득하였고, QS9000, ISO9001, KS, JIS 표시허가 승인, 베어링강 제품승인(SKF, FAG), 국가교정기관 지정 받는 등 최고 품질의 제품을 생산하기 위한 기반이 구축되어 있습니다.회사는 자동차, 산업기계, 조선, 에너지 등 각 수요 산업에 최적화된 제품 개발을 통한 경쟁력 강화를 위해 고청정 베어링강, 열처리 저변형강, 내마모강, 고충격인성강, 저이방성강, 무결함봉강 등을 6대 특수강 특화제품을 출시하였습니다. 나. 지적재산권 (1) 회사의 상표당사는 국내 특수강 1위 기업으로 "Besteel" 이라는 고유의 BI(Brand Identity)를 보유하고 있습니다. "Besteel"은 특수강 전문 브랜드로 국내외에서 높은 명성을 유지하고 있고, 회사에서 생산되는 모든 특수강 제품에 부착되고 있습니다. "Besteel"상표권은 2027년 7월까지 독점 사용할 수 상표권으로 보호되고 있습니다.
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또한 회사는 "Shine Mold" BI를 신규 등록하였습니다. "Shine Mold"는 신규 개발한 금형강의 브랜드 명칭이고, 2030년까지 상표권으로 보호받을 수 있습니다. (2) 지적 재산권 보유현황 [주요 특허등록] No 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종 비고 접촉피로강도가 우수한 침탄용 초고강도강 SHPG2 충격 인성이 우수한 열간단조용 비조질강, 이의 제조방법 및 이에 의해 제조된 자동차샤시용부품 SF30CVT 균일경도 및 가공성이 우수한 플라스틱 금형강 SDP20I 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계 구조용 부품강 및 그 제조 방법 sAE40B53M 침탄열처리 후 오일 담금질 및 뜨임을 생략한 공기경화형 고강도기계구조용 부품강 및그제조방법 SCM322VB 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계구조용 부품강 및 그 제조방법 AE40B53M 편석 저감을 통한 경도균일성 및 가공성이 우수한 플라스틸 금형강 SDP20A 강도 및 충격 인성이 우수한 직접 담금질 저탄소 비조질강 및 이의 제조방법 연속 주조용 몰드 파우더 투입장치 공정기술 고강도 충격특성이 우수한 차량용 스티어링 랙바용 비조질강 SBMA90SR 내피팅성이 우수한 기계구조용 고탄소 침탄용 강 및 고탄소침탄열처리방법 없음 현대차공동특허 강도 및 인성이 우수한 질화강 및 그 제조방법 없음 고강도 및 내구수명이 우수한 현가 스프링용 강 및 이의 제조방법 55CRMOV4M 냉간단조성이 우수한 강재의 제조방법 공정기술 고강도 및 고인성을 갖는 터널지보용 강의 제조방법 KTB600 고강도 자동차 기어용 윤곽고주파 열처리용 강 및 그 제조방법 공정기술 현대차공동특허 고강도 및 고인성의 드릴로드용 강재 및 그 제조방법 SDRB830 소입성 및 충격인성이 우수한 오일 장비용강 및 그 제조방법 공정기술 자동차용 강재의 냉간단조 전 페라이트 펄라이트 어닐링 열처리방법 공정기술 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 현대차공동출원 잉곳 하주조괴법을 위한 전면 밀폐주입 장치 및 방법 공정기술 경화능이 우수한 유압브레이커 로드용 강 및 그 제조방법 40CRSI4 고온 이상 조직의 발생을 방지하는 산업기계용 강재의 제조방법 SM45CR2 구상화 어닐링 시간 단축이 가능한 냉간단조용 저탄소 합금강의제조방법 KSG4120H 고강도 및 고인성을 갖는 드릴칼라용 강재 및 그 제조방법 AE4145MA 전기로 전력 제어 시스템 및 전기로 전력 제어 방법 공정기술 기계적 물성 편차 최소화와 고강도 및 고인성 확보를 위한노말라이징열처리방법 KBMA75S 제어압연에 의한 피삭성이 우수한 중탄소강의 제조방법 SM45CSP 저온 충격특성이 우수한 에어백 팽창 튜브용 강재 바(Bar) 끝단 전용 초음파 검사장치의 개발 ㈜나우공동특허 보론 효과를 가지며 가공성이 우수한 BN 쾌삭금형강 공정기술 저온 충격인성이 우수한 고강도 무어링 체인강 및 그 제조방법 공정기술 오스템퍼링 열처리를 이용한 고수명의 베어링용 강의 제조방법 전동피로수명 특성이 우수한 고질소 공기 경화형 베어링강및그제조방법 공정기술 열간단조 엔진피스톤용 고강도 비조질강 및 그 제조방법 SBMA90SR 고강도 및 고인성을 갖는 자동차 허브용 베이나이트강 및 그제조방법 공정기술 냉간단조용 저탄소 합금강의 제조 방법 공정기술 고용 알루미늄을 활용한 경화능이 우수한 저원가형 합금강 공정기술 열처리 생략에 적합한 경도저감을 위한 압연 강재의 제어압연및제어냉각방법 34CRMO4 고온침탄이 가능한 냉간단조용 강재의 제조방법 공정기술 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 (미국) SCR820HSI 현대차공동출원 소입성 및 저온충격특성이 우수한 저원가 오일시추용 합금강 및 그제조방법 AE4140MB 환원용융철의 제조방법 공정기술 (주)에스에이텍 공동특허 내마모성이 우수한 유압브레이커 로드용 강재 40SICRMO6 전기로용 승열제 단광의 제조방법 공정기술 ㈜에스에이텍 공동특허 3차원 스캐너를 이용한 봉강재의 직경 측정 방법 공정기술 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의
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유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 등록번호 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 출원번호 존속기간만료일 강종명 비고 바나듐을 생략한 비조질 강재 및 그 제조 방법 출원 수소취성 저항성이 우수한 심리스 파이프용 강재 및 그 제조방법 출원 휠 허브 베어링용 미세립 강 및 이의 제조방법 출원 내수소취성 특성이 개선된 탄소합금강 및 그 제조 방법 출원 탄소배출 저감 및 피로수명이 향상된 친환경 고온 진공 침탄용 강 및 이의 제조방법 출원 해상품력 특화 볼트용 강재 및 이의 제조방법 출원 향상된 내해수성을 갖는 무어링 체인강 및 이를 이용한 무어링 체인의 제조 방법 출원 굽힘하중과 충격하중이 향상된 냉간단조용 비조질강재 및 그의 제조방법 출원 강도와 인성이 우수한 비조질 강재 출원 흑연화 처리성이 우수한 냉간성형용 흑연강 출원 우수한 인장강도를 갖는 판 스프링용 강재 출원 피로수명 향상 및 구상화 어닐링 시간 단축이 가능한 고탄소 베어링강 및 이의 제조방법 출원 균열민감성이 향상된 초고강도 무어링 체인강 및 이의 제조방법 출원 (주)세아창원특수강 1. 사업의 개요 회사는 제강 120만톤, 제품 100만톤의 생산능력을 갖추고 있으며, STS선재, STS봉강, STS강관(무계목강관)을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체 입니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 향후 신제품 개발 가속화 및 제품 포트폴리오최적화 등을 통해 지속가능한 성장 기반 구축과 미래성장동력 확보에 주력할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 STS선재 STS선재는 내식성을 향상시키기 위해 만든 특수강 선재로 철강의 선 및 선제품을 생산하기 위한 소재로서 직경이 5.0 ~ 34.0mm, 단면이 원형인 코일형상으로 감긴 강재 STS봉재 전기로에서 정련을 거친 STS 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 STS강관(무계목강관) 단면 형상이 원형 또는 각형으로서 내부가 비어있는, 길고 좁은 형체의 강재로 용접을 하지 않아 이음매가 없는 특징을 지닌 강관 공구금형강 금속재료 또는 비금속재료를 상온 또는 고온에서 가공하거나 성형하는 공구 혹은 가공성형의 보조공구로 사용되는 강을 말하며 일반 합금강보다 특수한 환경에서 사용 탄소 ·합금강 선재 봉상으로 가늘고 길게 열간압연하여 코일 형상으로 권취, 정정한 제품으로 탄소함량을 조정하거나 합금원소를 첨가한 것이 특징 탄소 ·합금강 봉강 전기로에서 정련을 거친 탄소합금 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 탄소 ·합금강반제품 등 원자재인 철스크랩과 기타 원소를 전기로 안에서 쇳물(용강)로 녹인 후 연속주조기를 통과하면서 냉각, 응고시켜 만든 중간소재로 연주공정을 통해 제조된 블룸, 빌렛, 슬래브 등의 중간소재 등은 압연, 단조, 프레스 등 다음 공정에 사용 나. 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 2024년 2023년 2022년 제품 선재 2차가공 및 기계소재용 봉강 자동차소재 및 금형공구강 강관 석유화학,발전,열교환기용 반제품 등 B/T 및강괴 철강제품 소재용 등 제품 외(용역 등) 용역 등 설비 기술이전 등 합 계 다. 주요 제품 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품목 2024년 2023년 2022년 선재 내수 수출 봉강 내수 수출 강관 내수 수출 반제품 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 (1) 주요 원재료 현황공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은
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아래의 표와 같습니다. (단위:백만원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 전사 원재료 철/STS스크랩 스테인레스 및 특수강제조용 서울철강, 동부스틸, 대한금속, 신광메탈 등 원재료 합금철(NICKEL) 합금첨가용 세아M, 유니메탈, Glencore, South32 원재료 합금철(기타) TELF AG, 동일산업, 코반, 우진메탈, 후성코퍼레이션 등 계 (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위:천원/톤) 품목 2024년 2023년 2022년 철스크랩 STS스크랩 합금철 (3) 주요 가격변동 원인 철스크랩 - 국내 철강 경기 악화 및 주요 제강사 감산 기조 영향 STS스크랩 - 고금리/고물가 장기화에 따른 경기 침체에 따른 STS산업 회복 지연 및 STS스크랩 수요 약세 합금철 - 글로벌 경기 둔화에 따른 STS 업황 부진, Ni 등 합금철 수요 감소 영향으로 가격 하락 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거회사의 제품은 기본적으로 주문생산방식(order-made)에 따라 생산되기 때문에 발주자의 요청에 따라서 형태별 제품의 양을 생산합니다. 따라서 제품의 형태를 결정하는압연, 단조, 강관 등 후단의 작업에 대한 생산능력을 산출하는 것은 제약이 있으며, 이하에서는 당사의 제강능력에 대하여만 기재하도록 하겠습니다.[생산능력] (단위: 천톤) 구 분 2024년 2023년 2022년 제 강 [생산능력의 산출근거]1) 산출방법 - 산출기준(톤/Day) 구 분 60톤 전기로 100톤 전기로 STS 공구강 탄소·합금강 - 산출방법 * Charge/Day(A) : 하루에 전기로를 가동하는 횟수 * 톤/Charge(B) : 한 번의 전기로 가동시 생산가능한 쇳물의 양 * 톤/Day(C=A*B) : 하루에 생산가능한 쇳물의 양 * Day(D) : 1년에 설비의 가동이 가능한 일수(정비기간, 계획운휴일자 제외) * 제강능력(E=C*D) [평균가동시간]회사는 STS, 공구강, 탄합강 이상 3종류의 특수강을 생산하고 있는데, 다른 종류의 특수강을 동시에 생산할 수 없기 때문에 특수강종별 생산일자를 정하여 생산합니다. 1년 중 정비기간, 계획운휴일자 등을 제외한 전기로의 가동이 가능한 평균일수는 다음과 같습니다. (단위: 일) 구 분 60톤 전기로 100톤 전기로 STS 공구강 탄소·합금강 일 수 (2) 생산실적 및 가동률 [생산실적] (단위: 천톤) 구 분 2024년 2023년 2022년 제강량 [가동률] (단위: 천톤) 구 분 2024년 2023년 2022년 생산능력 생산실적 가동률 (3)생산설비에 관한 사항 [현황] (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 창원 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 유 형 품 목 2024년 2023년 2022년 제 품 제품 수 출 내 수 소 계 반제품 등 수 출 내 수 소 계 제품 외(용역 등) 용역 등 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통고객사 해외 판매 종합무역상사 - 해외 고객사 해외고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산판매체계 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 종합상사 및 직수출을 통한 주문생산 판매체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금판매를 기본적으로 하며, 담보물 확보 등을 통하여 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 1개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 선수금, 현금, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매시 로컬 L/C 거래의 경우 출하일 기준 7 영업일 이내 Nego, Nego일로부터 3 영업일에 입금 처리하고 있습니다. (3) 판매전략1) 포트폴리오 전략다양한 제품 포트폴리오를 활용하여 주요 제품별 수요산업 시황을 감안하여 최적의 Sales mix를 수립하고 있습니다.2) 글로벌시장 진출안정적인 매출을
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위하여 국내뿐만 아니라 일본을 중심으로 한 아시아, 유럽, 미국 등 세계 전 지역에 있는 고객사에 영업활동을 진행하고 있습니다.3) 핵심고객관리 강화회사와 거래실적이 지속적으로 발생하고 있는 고객사에 대해서는 유대관계 강화를 통한 동반성장을 목표로 고객서비스 개선 활동을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선재, 봉강, 강관, 반제품 등 주1) 납기 : 회사제품의 일반적 평균납기를 고려하여 산정(수주일자比 0~3개월 추가)주2) 수주총액 : 수주일자(당기 사업(분/반기)보고서)에 준하는 기간의정(RG)주문 Rank 수주액주3) 기납품액 : 수주총액 중 공시대상기간內 납품(출하)완료된 매출액 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험 회사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD, JPY 등이 있습니다.스크랩, Ni, Cr을 포함한 거의 모든 원부원료의 일부를 해외에서 수입하고 있어 국제원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 환율변동에 의한 영향을 최소화하기 위해 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식 (1) 원칙1) 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다.2) 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다.(2) 절차1) 현업부서 : 외화 매출전망 및 외화 지불계획을 작성하여 재무팀에 통보2) 환리스크 주관부서(재무팀)은 Cash Flow를 집계하여 Matching 등 내부적관리기법을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 일정범위 내에서 통화선도 등을 활용3) 계약 상대방, 한도 설정 등 파생상품 계약의 세부 사항은 경영층에서 승인한 방침에 따라 실행 다. 위험관리조직 회사는 외환시장 변동에 따른 위험에 효과적으로 대응하기 위해, 1. 외환거래 관련 업무2. 외환 Exposure 및 환리스크 관리업무3. 외환시장 동향분석 및 대응방안에 대한 업무를 수행하고 있으며, 환리스크 관리 업무는 재무팀에서 전담하여 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정 하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출대금의 환율변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.[파생상품계약 체결 현황] (단위 : USD, 원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 계약만기일 평가금액 하나은행 고정 3.77% 씨티은행 고정 4.80% MUFG 고정 4.508% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 - 현황 업체명 대표자명 연구소명 소장(대표) 소재지 주식회사 세아창원특수강 이상은 기술연구소 채민석 경남 창원시 성산구 적현로 147 - 인원 : 73명 박사 석사 학사 이하 - 조직 구분 업무내용 기술연구소 신제품 및 전략제품개발, 공정기술개발, 기술도입, 선도기술연구, 국책과제 수행 등 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고
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연구개발비용 계 회계처리 경상연구비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 현황 년도 주요 현황 2020년 ㅇ 유압 솔레노이드用 연자성 봉강 개발ㅇ CHQ用 430 선재 개발ㅇ 고강도 Spring用 304A선재 VIM재 개발 ㅇ 극세선用 VAR급 304L 선재 개발ㅇ 일본 수출용(Mory향) CD Bar用 선재 개발 ㅇ 반도체산업用 VAR급 고청정 316L 봉강 개발 ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발 ㅇ 연주 Bloom STS300계 단조공정 생략 압연 공정기술 개발 ㅇ 열교환기 Header Box用 Alloy825 각재 개발 ㅇ 용도특화 냉간공구강 DuMAc DT 개발 ㅇ 조압연 장력제어 알고리즘 개발 ㅇ 방산用 총열 및 포열소재 개발, 공급 확대 ㅇ 용접 Nut用 CHQ 저탄소강 선재 개발 ㅇ CHQ급 STS/탄소합금강 선재 공정기술 개발 ㅇ STS 단조 환봉 실수율 향상 공정기술 개발 ㅇ 2단조 공구강환봉 치수공차 저감 기술 개발 ㅇ 연주 BLOOM 단조공정생략 압연공정기술개발 2021년 ㅇ 고강도 Spring用 631J1 선재 개발ㅇ 셰일가스 채굴用 630/410 Forged blcok 개발 ㅇ MORY向 304 120sq 압연빌렛 개발ㅇ 초 극세선用 304HPS 선재 개발 ㅇ 수소차 부품용 316L 봉강 개발ㅇ 원가절감形 용도특화 Al 압출 전용 금형소재 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Duplex 5.5Ø 선재 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ API6A CRA 강재 개발 ㅇ 두산중공업向 스팀 터빈블레이드用 B50A1004 평강 개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발ㅇ STS 소형봉강 진원도 개선 및 가공여유 축소통한 수율 증대 ㅇ STS 선재 표면불량 개선통한 품질비용저감 ㅇ 산세공장 Belt G/D 및 Shot Blast 설비 조기안정화 및 기준확립 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ 2제강-소형압연 DATA Platform 2022년 ㅇ 고강도 Spring用 석출경화계 선재 개발ㅇ 400계 Forged Block 개발 ㅇ 400계 연자성 소재 개발 ㅇ 초 극세선用 300계 선재 개발 ㅇ 수소자동차用 305 강재 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ 우주항공용 Ni Alloy 소재개발 ㅇ UAM, 항공부품용 AL, Low alloy 강재개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발 ㅇ 소형압연용 STS300계 연마공정생략 통한 제품 수율 증대 ㅇ 소형압연 Tension 모니터링 시스템 개발 ㅇ 2단조 공구강 STD11 환봉 수율 증대 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ Ti전용 VAR 설비 구축 및 안정적 운영 기술개발 ㅇ Ti합금 제조공정 기초 기술개발 ㅇ 소형압연 장입순서 자동편성 알고리즘 개발ㅇ 단조 Pass Schedule 최적화 ㅇ 소형압연 빌렛 연마 부하 관리 시스템 ㅇ 비전기술을 활용한 야적장 스크랩 부피 측정 2023년 ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉재 개발ㅇ 수소자동차用 300계 강재 개발ㅇ 반도체부품用고청정 300계 봉강 고경도 확보ㅇ 400계 Forged Block 개발ㅇ 400계 연자성 소재 개발ㅇ 초고강도 자동차부품 절단用 냉간공구강 개발ㅇ 원가절감形 열간공구강 개발ㅇ 항공用 고속도공구강 소형환봉 개발ㅇ 고내식 정밀플라스틱 금형강 개발ㅇ 우주항공用
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니켈합금 환봉 개발ㅇ Fiiting Valve/stem用 ALLOYK500 봉강 품질개선 및 대형재 개발ㅇ 항공기 엔진구조用 Ni합금 국산화를 위한 Database 개발로 수요기업 승인ㅇ 우주항공用 Alloy718 봉강 개발 ㅇ 극세선용 STS 개재물 제어를 통한 신선경 확보ㅇ 반도체용 EP재 청정도 개선ㅇ STS Ingot 청정도 개선ㅇ 2단조 STS 300계 단조환봉 수율향상ㅇ 산세공장 C-2 열처리 패턴 최적화ㅇ 소형압연 가열로/압연라인 합리화 기술 지원ㅇ 특수합금 소형 압연재 공정 최적화ㅇ Ti-VAR 설비 안정화ㅇ Ti/Ti합금 생산 기술ㅇ 상용Ti합금평가 및 데이터확보ㅇ 2세대 단결정 제조 기술 개발 2024년 ㅇ 고강도스프링用 STS631J1 선재 양산화 개발 ㅇ Oil/Gas산업用 STS 400계 봉강 개발 ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉강 개발 ㅇ FECV用 300계 봉강 개발 ㅇ 고성능 플라스틱금형강 제조기술 개발 ㅇ Oil/Gas 산업용 탄소합금강 제조기술 개발 ㅇ 원가절감형 냉간공구강 제조기술 개발 ㅇ 초고강도 방산 소재 제조기술 개발 ㅇ 고강도 볼트용 탄소합금강 선재 제조기술 개발 ㅇ 고압 송전선 심선用 고Ni 선재 개발 ㅇ 원자력 Ni합금 소재 개발 ㅇ 극세선用 Remelting 공정 기술 개발ㅇ 용접봉用 Alloy625 공정 최적화ㅇ AOD 모델링 및 자동화 기술 개발 ㅇ CPTi 생산 기술 개발 ㅇ 발전用 Ti6242 합금 개발 ㅇ 항공用 Ti1023 합금 개발 ㅇ Ti합금 Scrap Recycling 기술 개발 ㅇ NdCeFeB 다상구조 자석 제조 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요(상세) (1) 특수강 산업의 특성특수강은 탄소량이 많은 특수용도의 고탄소강과 탄소 이외의 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 아울러 일컫는 것으로 탄소 이외에 첨가한 합금원소에 따라 니켈강, 크롬강 등으로 구분되며, 용도에 따라 구조용강, 스테인리스강, 공구용강, 기타 특수용도용 특수강 등으로 구분됩니다. 특수강 산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품에 사용되는 특수강 소재를 생산하는 산업으로, 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성이 있습니다.(2) 산업의 성장성특수강산업의 성장성은 국내외 경제의 성장 및 자동차, 건설, 조선, 기계 등 주요 전방시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계, 조선산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 향후에도 국내 산업구조 고도화 추세로 특수강 생산량은 일정한 수준의 성장률을 지속할 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선, 발전, 플랜트, 반도체 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동율을 유지할 수 있는 시기에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동율이 저하될 경우에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다.(4) 철강산업의 시장여건1) 해외 경제여건2024년 세계경제는 완만한 성장흐름세를 나타내었으나 이는 미국의 성장세에 힘입은 바가 크며, 미국外 지역의 회복세는 미약한 수준에 그치며 철강수요 회복은 지연되고 있습니다. 특히 철강 최대 생산국인 중국의 내수 침체 영향으로 중국의 저가 철강재가 전세계로 확대되며 이에 각국의 반덤핑 등 보호무역 기조가 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 더불어 미 대선 이후 미국발 관세 조치의 첫번째 타겟으로 철강이 예고된 상황으로 이에 대응하기 위한 각 글로벌 철강사들의 구조조정 및 M 지속되고 있습니다.2) 국내경제여건2024년의 국내 철강업은 주요 전방산업인 건설,기계,석유화학 등의 침체가 지속되는 가운데, 중국의 수출확대 영향으로 내수경쟁이 격화되며 가격약세까지 동반되는 형국이었습니다. 동시에 산업용 전기요금 인상까지 더해지며 각 철강사들의 수익성은 악화되었고, 고금리 추세도
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지속되어 재무부담이 가중되고 있습니다. 이러한 대내외 리스크 요인이 지속되는 가운데 미국 대선 이후 관세관련 우려 본격화, 국내 투자 축소 및 대미 투자 확대가 예상되어 전방산업 경기 회복은 요원한 상황입니다. (5) 영업의 개황주요 전방산업의 업황부진이 지속되며 고객사들의 구매 관망세가 지속되었던 한해 였습니다. 이와 동시에 글로벌 보호무역주의, 중국 철강수출 확대 등 외부요인과 더불어 산업용 전기요금 인상까지 동반되며 어려운 업황이 지속되었습니다.이러한 국내외 시황에도 불구하고, 당사는 고객사별 맞춤전략을 통한 적극적 수입대체 활동을 통하여 당사 주력제품의 M/S를 방어 할 수 있었으며, 글로벌 보호무역주의 대응을 위한 현지 투자를 진행하며 수출 확대를 도모하고 있습니다.이와 동시에 적극적인 재고 건전화를 통한 운전자본 확보, 장기재고 판매등으로 건전한 재무상태를 유지하는데 주력하고, 수소, 우주항공, 방산 등의 고품질 시장 판매 확대를 위한 QMS 개선 활동에 집중하며 국제적 기준에 맞는 글로벌 철강메이커로서의 역할을 수행하고자 합니다.(6) 경쟁우위요소대표적인 자본집약적 장치산업으로 생산공정 및 제품의 표준화에 따른 설비의 가동률 제고가 중요한 경쟁력으로 작용하는 철강산업에서 자사는 합리화 투자를 통해 2012년 제강 120만톤, 제품 100만톤 생산체제를 구축하였습니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 철스크랩 등의 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 회사는 제품생산을 위한 일관공정을 구축하고 있어 경쟁 및 신규업체 대비 유리한 위치에 있으며 60-70% 수준의 국내 시장점유율을 확보하고 있습니다. 최근 국내 시장점유율은 아래와 같습니다.※ 국내 시장점유율 제품구분 2024년 2023년 2022년 STS 선재 60~64% 62~66% 64~68% STS 봉강 66~70% 65~69% 68~72% 무계목강관 31~35% 33~37% 36~40% 주) 상기 숫자는 국내시장점유율로 회사 추정치입니다.회사는 지속적인 경쟁력 확보를 위해 연구개발(R) 부문 투자를 확대하고 있으며, 이를 기반으로 기술연구소에서 다양한 산업군에 적용할 수 있는 제품과 공정을 개발하고 있습니다.또한, 품질관리 역량을 강화하고 새로운 시장에 진출하기 위한 기반을 마련하고자, 3자 검증을 통한 다양한 품질 인증을 유지ㆍ확대해 나가고 있습니다.ISO 9001, IATF 16949, KS Q 9100(AS 9100), KEPIC 등 품질경영시스템을 기반으로 KS, JIS, BIS, PED, EAC 등의 제품 인증과 국/내외 8개 선급협회 인증을 지속적으로 유지하고 있습니다.더불어 해양산업 진출에 필수적인 NORSOK 승인을 확보하고, 항공우주산업에서 요구하는 Nadcap 특수공정승인도 취득함으로써 품질 신뢰성을 높이기 위한 노력을 계속하고 있습니다. 나. 지적재산권 (1) 지적 재산권 보유현황1) 주요 특허등록 No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 특허관련 제품 기재 비고 고온강도가 우수한 전력전달 및 발열용 금속체와 그 제조방법 전력전달 및 발열용 금속체 단독 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 열처리 방법 304계 STS강 공동 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 선재 마무리 압연방법 304계 STS강 공동 철-니켈-코발트 저열팽창성 합금의 열간 가공방법 저열팽창성 합금 공동 고온강도가 우수한 전력전달과 발열용 다중파이프 및 그 제조방법 전력전달과 발열용 다중파이프 단독 스프링용 304H 오스테나이트계 스테인레스강 스프링용
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오스테나이트계 STS강 공동 제강 전기로의 전극봉 제어방법 공동 열간가공성을 향상시킨 용접봉용 고 Ｎｉ 듀플렉스계 스테인레스강 고 Ni 듀플렉스계 STS강 공동 페라이트-오스테나이트 2상조직을 갖는 스테인레스강 주조재의 열간단조방법 2상 스테인레스강 공동 고온 강도가 우수한 전력 전달용 다중 금속봉 및 그 제조방법 전력전달용 다중 금속봉 단독 퍼지 제어를 이용한 합금철 계근 공정의 바이브레이션 패턴 제어방법 공동 압신 소재의 내면 크리닝장치 단독 불산이 포함된 혼합용액 중 불산 농도의 신속한 분석을 위한 1회용 분석 Kit의 제조방법 공동 열처리 치수변화가 작은 냉간 공구강 제조방법 냉간 공구강 공동 저 크롬계 스테인레스강의 고내식성 표면처리용액 조성물 공동 스테인리스강의 혼합산 산세 용액의 유리산 농도 분석 방법 공동 고압용 스테인리스 합금 및 그 제조 방법 고압용 스테인리스 합금 공동 진공아크용해용 소모전극 및 이의 제조방법 공동 수직형 반연속 주조 장치 및 이를 이용한 주조 방법 공동 고온강도가 우수한 스테인레스 강재 및 그 제조방법 오스테나이트계 내열 무계목강관 공동 단조품용 강재의 정련방법 공동 초고강도 고내식 스테인리스 합금 및 그 제조방법 고압용 스테인리스 합금 공동 블룸 절단부 영역의 융착물 제거장치 단독 중공 잉곳 제조 방법 및 이에 의해 제조된 중공 잉곳을 이용한 링 단조 방법 공동 래들 덮개 회전장치 단독 플라스틱 성형용 고인성 금형강 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 주조장치 및 이를 이용한 스테인리스강의 제조방법 STS 공동 시효처리 생략형 고경도 및 고인성 금형강의 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 열처리용 소재 운송장치 공동 금형강 및 그의 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 금형강 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 충격 인성 및 절삭 가공성이 우수한 석출 경화형 금형강 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 금형용 강재 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 금형강 및 열처리 방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 플라스틱 사출용 금형강 및 그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 내마모성이 우수한 냉간 가공용 합금 공구강 냉간 공구강 공동 냉간 압조성이 우수한 CHQ용 스테인리스강의 제조방법 CHQ용 STS 단독 고온 수명이 우수한 오스테나이트계 내열 스테인리스강 CHQ용 STS 단독 강도 및 충격인성이 우수한 냉간압조용 저탄소 베이나이트 비조질강 및그 제조방법 정밀 플라스틱 금형강 공동 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종명 비고 우수한 균열저항 및 변형저항을 갖는 선재 코일 트레이용 강 선재 코일 트레이용 강 공동 내구성이 향상된 열간단조 금형강 정밀 플라스틱 금형강 공동 충격인성이 우수한 압출 및 단조용 열간공구강 열간공구강 단독 내마모성이 우수한 냉간공구강 냉간공구강 단독 3) 상표권 현황 No. 상표 출 원 일 등 록 일 존속기간 만료일 비고 출원번호 DuMAC 냉간공구강 브랜드 DuRAH 열간공구강 브랜드
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 주식회사 세아베스틸지주(이하 "회사")의 재정상황, 운영 ·영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 역사적 사실이 아닌 회사의 믿음, 기대에 대한 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.예측진술은 회사의 현재 계획과 미래의 추정 및 전망, 그리고 회사가 처하게 되는 다양한 외부환경에 근거하고 있으므로, 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없습니다.예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하였습니다. 이를 통해 주식회사 세아베스틸(분할신설회사)을 설립하였고, 분할회사는 주식회사 세아베스틸지주(분할존속회사)로 존속하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 연결기준 국내 5개사 및 해외 10개사 등 총 15개사에 대한 지배권을 행사하고 있습니다. 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 2024년 한 해 동안 지주회사 및 자회사는 국내외 경기하락, 중국 경기회복 지연, 유럽 시장 침체 등 글로벌 경기 둔화의 여파로 전방산업 수요가 위축되면서, 이에 따른 제품 생산 및 판매량 감소로 전년 대비 연결 기준 매출액은 11.0% 감소한 36,361억원,영업이익은 73.4% 감소한 523억원을 기록하였습니다. 특수강 봉강 사업을 영위하는 세아베스틸은 수요산업 업황 둔화와 함께, 중국산 저가수입품과의 과도한 경쟁, 에너지 비용 증가 및 통상임금 관련 일회성 비용 증가 등으로 매출과 수익성이 악화되었습니다. 스테인리스 특수강 사업을 주력으로 하는 세아창원특수강은 국내외 전방산업 침체와 니켈 등 원료 가격 하락에 따른 판매가격 인하로 매출과 이익 규모가 동반 감소했습니다. 다만, 세아항공방산소재는 글로벌 항공 및 방위산업의 수요 증가에 힘입어 매출액 성장세와 높은 영업이익을 유지하며 긍정적인 실적을 달성하였습니다. 가. 재무상태분석(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 증감 증감율 (2024년) (2023년) [유동 자산] ㆍ현금 및 현금성 자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타 금융자산 ㆍ기타자산 ㆍ재고자산 [비유동 자산] ㆍ유형자산 ㆍ투자자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자 산 총 계 [유동 부채] [비유동 부채] 부 채 총 계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자 본 총 계 나. 손익계산서분석(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 증감 증감율 (2024년) (2023년) [매출액] [매출원가] [매출총이익] ㆍ판매비와관리비 [영업이익] ㆍ기타영업외수익 ㆍ기타영업외비용 ㆍ금융수익 ㆍ금융비용 ㆍ지분법손익 [법인세비용차감전순이익] [법인세비용] [당기순이익] [기타포괄손익] 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 ㆍ현금흐름위험회피 파생상품평가손익 ㆍ해외사업장환산외환차이 ㆍ지분법자본변동 ㆍ당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익
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ㆍ확정급여채무의 재측정요소 ㆍ당기손익으로 재분류되지않는 항목의 법인세 [총포괄이익] 다. 연결종속기업 요약 (당기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 지배기업귀속당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)세아베스틸 (주)세아창원특수강 (주)세아항공방산소재 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 지배기업귀속당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)세아베스틸 ㈜세아창원특수강 ㈜세아항공방산소재 상기 요약 경영성과는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 우리은행 등 시설자금 신한은행 등 기업어음 및 CP KB증권 합 계 (주1) 연결실체는 상기의 차입금의 일부와 관련하여 당기말 현재 토지 및 건물 등의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 한국산업은행 등(주1) 운영자금 씨티은행 등(주2) 3.77~ 4.8 합 계 차감: 유동성장기부채 장기차입금 (주1) 당기말 현재 한국산업은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9 참조) (주2) 씨티은행 차입금과 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 연결재무제표를 기준으로 재무비율(순부채/EBITDA)을 400%이하로 유지하여야 합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사 구 분 발행일 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 이자지급방법 (주)세아베스틸지주 제74-2회 무보증사채(주1) 3개월 후급 제74-3회 무보증사채(주1) 3개월 후급 (주)세아베스틸 제76회 공모사채(주2) 3개월 후급 쇼군본드(주3) 3개월 후급 제1회 공모사채(주4) 3개월 후급 (주)세아창원특수강 제37회 공모사채(주5) 3개월 후급 제38-1회 회사채(주5) 3개월 후급 제38-2회 회사채(주5) 3개월 후급 제1회 해외사모사채(주6) 3개월 후급 액면가액 합계 (사채할인발행차금) 차감: 유동성사채 (유동성사채할인발행차금) 비유동성사채 장부가액 (주1) 상기 무보증사채와 관련하여 지배기업은 약정에 따라 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율
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500%이하 유지와 자기자본 500% 이하 담보권 설정 제한, 자산총계 100% 이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. 또한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주2) 지배기업의 종속기업인 (주)세아베스틸은 제 76회 공모사채와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 300%이하 유지와 자기자본 300%이하 담보권 설정 제한, 자산총계 50%이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. 또한 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주3) 연결실체는 쇼군본드와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지하여야합니다. (주4) 지배기업의 종속기업인 (주)세아베스틸은 제 1회 공모사채와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 300%이하 유지와 자기자본 200%이하 담보권 설정 제한, 자산총계 50%이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. 또한 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배기구 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주5) 상기 공모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될때까지 (주)세아창원특수강의 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 300%이하로 유지하여야하며, 자기자본이 300%이하로 담보권 설정 제한 및 자산매각한도가 자산총계의 50%이하로 설정되어 있습니다. 또한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주6) 상기 해외사모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될때까지 ㈜세아창원특수강의 연결재무제표를 기준으로 부채비율을 300%이하로 유지하여야 하며, 본사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 연결재무제표상 '자기자본'의 500%를 넘지 않는 경우에만 담보권 설정이 가능합니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 온실가스 배출량 감축을 위해 2008년부터 2011년까지 정부에서 추진한 조기감축실적 사업에 주도적으로 참여하여 온실가스 배출량을 감축하였고, 2012년~2014년 목표관리제, 2015년부터 배출권 거래제 대상 기업으로 정부의 할당량을 준수하고 있습니다. 온실가스 배출량 감축을 추진하기 위해 당사는 2022년 회사의 탄소중립 로드맵을 수립하였고(감축 목표 2018년 배출량 대비 2030년 12% 감축(내부감축 4%, 신재생에너지 확보 8%), 2050년 탄소중립을 달성하기 위한 탄소중립 경영체계를 운영하고 있습니다. 2022년부터 신재생에너지원을 적극적으로 확보하기 위해 총 전력사용량의 3~4%를 에퀴스사, SK E REC 장기 구매 계약을 진행하였으며 지속적인 PPA, 태양광/풍력 REC를 추가적으로 확보하여 저탄소철강 생산에 기여할 계획입니다. 또한 당사는 지속적으로 배출되는 탄소를 줄이기 위해 내부감축 기술 연구 및 공정 적용을 통해 탄소중립 달성을 위해 노력하고 있고 각 부서별 내부감축계획을 KPI로 지정하여 체계적으로 관리하고자 합니다. 당사는 앞으로도 ESG 경영을 실천할 계획이며, 자회사들의 온실가스 감축 목표를 설정하고 이행 상황을 매월 관리, 감축 목표 달성을 위해 최선을 다할 계획입니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은
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II. 사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제70기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당없음 - 별도 종속기업투자주식 손상검토 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당없음 - 연결 현금창출단위의 손상검토 제69기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당없음 - 별도 종속기업투자주식 손상검토 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당없음 - 연결 현금창출단위의 손상검토 제68기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당없음 -별도 종속기업투자주식 손상검토 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당없음 - 연결 재고자산 평가- 연결 현금창출단위의 손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기(당기) 삼일회계법인 - 연결 및 별도재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사 제69기(전기) 삼일회계법인 - 연결 및 별도재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사 제68기(전전기) 삼일회계법인 - 연결 및 별도재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당기) - 법인세 세무조정 및 세무자문 - 세무자문 용역(BEPS) 제69기(전기) - Digital Tool 활용 전표 분석 - 로보틱애플리케이션의 이용 - 법인세 세무조정 및 세무자문 제68기(전전기) - 합의된 절차 수행의무 - 분할재무제표 감사 - 세무조정 용역 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인 화상회의 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행경과- 내부회계관리제도 및 재무제표 감사절차 진행경과- 감사인의 독립성 등 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 등 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인 화상회의 - 감사계약, 감사시간 등 계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인 화상회의 - 주요 사항에 대한 감사절차- 연감감사 일정(회계, 내부회계관리제도), 유의적 위험 식별 결과- 핵심감사사항 결정을 위한 감사위원회 커뮤니케이션- 정책동향 (자금관련 부정통제 공시 법제화) 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인 화상회의 - 주요 사항에 대한 감사절차- 핵심감사사항 선정 및 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 진행 경과 회사:감사위원회감사인:담당이사 외 1인 화상회의 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과내부회계관리제도 및 재무제표 감사절차 진행 경과감사인의 독립성 등 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제70기 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 위반사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 해당사항 없음 해당사항 없음 제69기 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 위반사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 해당사항 없음 해당사항 없음 제68기 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 위반사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제70기 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 위반사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 해당사항 없음 해당사항 없음
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제69기 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 위반사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 해당사항 없음 해당사항 없음 제68기 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 위반사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제70기 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제69기 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제68기 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리 운영조직 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 내부통제팀 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 박성준 3년 9년 회계담당임원 박성준 3년 9년 회계담당직원 이종민 2년 12년 마. 내부통제 유효성 감사 감사위원회는 2024년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 바. 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제70기 삼일회계법인 본 감사위원회는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다.본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지 여부를 평가하였습니다.또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'를 준거기준으로 사용하였습니다.본 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'을 평가기준으로 사용하였습니다.본 감사위원회의 의견으로는 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 제69기 삼일회계법인 본 감사위원회는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다.본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는
세아베스틸지주 — 사업보고서 (2024.12)

재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지 여부를 평가하였습니다.또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'를 준거기준으로 사용하였습니다.본 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'을 평가기준으로 사용하였습니다.본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 제68기 삼일회계법인 회사 내부회계관리자의 제68기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 제67기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제68기 내부회계관리제도운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단됩니다. 해당사항 없음
데이터스트림즈 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 1) 업계 현황 가) 데이터산업 (1) 데이터산업의 정의 데이터산업은 ‘데이터의 생산·수집·처리·관리·유통·분석·활용 등을 지원하거나 이와 관련된 제품과 서비스를 제공하는 산업’으로 정의할 수 있으며, 데이터베이스는 이와 같은 데이터를 체계적ㆍ유기적으로 배열 또는 구성한 데이터의 집합체를 구성하는 도구로서 개별적 또는 공동으로 필요한 데이터에 접근하여 검색할 수 있도록 한 것을 말합니다. 또한, 데이터베이스 산업은 경제적 부가가치 창출을 위하여 데이터베이스의 기획ㆍ제작ㆍ관리ㆍ유통 등과 이와 관련되는 서비스를 제공하는 산업을 말합니다. 엄격하게는 데이터산업과 데이터베이스 산업 간 차이가 있지만, 일반적으로 데이터산업은 데이터베이스와 빅데이터 모두를 포함합니다. [그림-1] 그림-1.jpg [그림-1] 데이터베이스 산업의 범위 (2) 데이터산업의 분류 데이터산업은 기술적 특성으로 볼 때, 다양한 분야의 기술들이 통합되어 새로운 정보기술(IT) 트렌드에 붐을 일으켜 산업 활동 영역이 복잡합니다. 한국데이터산업진흥원은 사물인터넷(IoT), 빅데이터(Big Data), 인공지능(AI) 등 제4차 산업혁명의 주요 기술을 중심으로 급변하는 데이터산업을 [그림-2]와 같이 구분하였습니다. 데이터와 관련한 제품을 판매하거나 기술을 제공하는 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발·공급업, 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업과 데이터를 판매하거나 이를 기반으로 정보제공 및 분석서비스를 제공하는 데이터 판매 및 제공 서비스업으로 구분해 볼 수 있습니다. [그림-2] 데이터산업의 구분 2024년 데이터산업분류체계는 [그림-3]의 대분류 3개, 중분류 10개로 구성되어 있습니다. 이 분류는 통계법에 의거, 통계자료의 정확성 및 국가 간의 비교성을 확보하기 위한 표준 분류를 따랐습니다. 유엔에서 권고하고 있는 국제표준산업분류를 기초로 통계청에서 작성하고, “한국표준산업분류”를 기반으로 한국데이터산업진흥원에서 세분화하였습니다. 그림-3.jpg [그림-3] 데이터산업의 분류 나) 데이터산업의 특성 데이터 산업은 발생한 거래 자료를 디지털 형태 데이터로 저장 후 활용하고, 분석하여 새로운 정보를 얻고, 변경사항은 갱신하고, 불필요하게 되면 삭제하는 등 데이터 생명주기(Life-Cycle)의 전체를 관리하는 산업입니다. 이 데이터 생명주기의 전 과정을 체계적으로 잘 관리하여야 정확한 정보를 얻을 수 있고, 그 가치를 극대화할 수 있습니다. 그러나 기업은 인사정보시스템, 고객관리시스템 등과 같은 다양한 정보시스템을 각기 다른 데이터베이스를 구축하여 업무에 활용하고 있어 초기에는 서로 같은 값이지만 시간의 변화에 따라 다른 값으로 변하는 문제가 발생할 수 있습니다. 정보를 빠르게 처리하는 것도 중요하지만, 이러한 데이터의 불일치 등의 문제가 발생하지 않도록 조치하는 것이 필수사항입니다. 앞에서 논한 바와 같이 기업 및 공공기관(이하 ‘기업 등’이라 한다)의 데이터는 다양한 정보시스템, 다양한 데이터베이스, 다양한 저장 형태 등의 특성을 가집니다. 데이터를 단순하게 기록하는 수준을 넘어, 데이터를 분석하여 의사결정의 주요 정보를 제공하는 데이터 산업에서는 이같이 분산된 데이터를 통합하는 것이 중요한 사항입니다. “데이터 통합”은 다양하게 분산된 데이터를 특정 영역에 모아서 여러 정보시스템에서 공공으로 활용하는 기능입니다. 데이터 통합성이 확보되어야 데이터 분석 및 마이닝을 통한 의미 있는 패턴을 찾아내고, 시계열 통계분석을 통한 예측을 할 수 있고, 의사결정에서 최적의 대안을 찾아내는 비즈니스 인텔리전스를 얻을 수 있습니다. 데이터는 단순한 기록의 저장이 아닌 기업의 경쟁력 중 하나입니다. 기업 등의 경쟁력으로서 정확한 정보(Right Information)를, 필요한 시점(Right Time)에, 적절한 사용자(Right Person)에게 전달되어 의사결정에 유용하게 활용될 수 있습니다. 데이터는 특정한 표준이나 정상적 수준을 만족해야 하고, 자료에 오류가 없어야 하고, 자료의 정확도가 높아야
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합니다. 이를 위해서는 “데이터의 신뢰성”이 요구됩니다. 오류 데이터나 부정확한 데이터로 의사결정이 이루어진다면, 결과 또한 오류 또는 부정확한 의사결정이 될 수 있기 때문입니다. (4) 기타 특성 앞에서 논의한 데이터의 일관성, 통합성, 신뢰성 외에도 데이터의 특성에는 가용성, 유용성, 보안성 등이 있으며, 이들을 통합한 데이터 정책과 프로세스를 데이터 거버넌스(Data Governance)라 합니다. 이를 위한 데이터 관리에는 “데이터 품질관리”, “메타데이터 관리”, “데이터 생명주기 관리”, “데이터 표준화” 등의 기술들이 있습니다. 동사에서는 이와 같은 데이터 관리 기술을 확보하고 있으며, 기업 등이 고품질의 데이터를 기반으로 '속도 경영', '실시간 기업(Real Time Enterprise)' 등이 가능하도록 서비스하고 있습니다. 2) 데이터산업의 동향 및 전망 가) 국내·외 동향 및 전망 정부에서 발표한「데이터 경제 선언」('18.8월), 「정부부처 합동 혁신금융지원방안」('19.3월), 「공공데이터법」('19.6월),「한국판 디지털 뉴딜 정책」('20.5월), 「데이터 3법」('20.8월) 등에 따라 공공데이터의 가치가 사회적으로 주목받고 있습니다.금융기관을 중심으로 개인정보를 제한적으로나마 공유(마이데이터제도)함으로써 데이터를 기반으로 하는 산업의 활성화가 가시화되고 있습니다. 또한, 마이크로소프트사의 계열사인 OpenAI가 2022년 12월 1일 공개한 대화 전문 인공지능 챗봇 ChatGPT로 AI 사업이 활성화되면서 다양한 AI서비스가 시장에 나올 것으로 예상됩니다. 이에 따라 데이터의 체계적 관리 및 활용이 중요한 과제로 떠오르고 있으며, 데이터 거버넌스, 데이터 통합, 빅데이터 플랫폼, 빅데이터 기반 AI 등의 데이터 산업시장이 확장되고 있는 추세입니다. 그림-4.jpg [그림-4] 디지털플랫폼 정부 과학기술정보통신부는 데이터산업을 ‘데이터의 생산, 수집, 처리, 분석, 유통, 활용 등을 통해 가치를 창출하는 상품과 서비스를 생산·제공하는 산업’이라 정의하고 있습니다.또한, 이를 데이터의 생명주기(또는 가치사슬)와 관련된 제반 활동, 데이터로부터 가치를 창출하는 과정 등 데이터와 연관된 모든 활동을 포함한다고 설명하고 있습니다. 관련 시장조사 보고서를 참고하여 이와 같은 데이터산업의 시장 동향을 국내1) 및 글로벌2) 로 구분하여 살펴보겠습니다. 나) 국내 데이터산업 시장규모 2024년 발간한 과학기술정보통신부 위탁 한국데이터산업진흥원의 통계조사 '2024 데이터산업 백서'에 따르면, 2023년의 국내 데이터산업은 [그림-5]에서 보는 바와 같이 27조 1513억원 규모로 조사(추정)되었습 니다. 국내 데이터산업 시장이 지난 5개년 연평균 성장률인 12.7%로 지속적으로 성장한다고 가정한다면, 2028년(추정치)에 49조 원 수준으로 전망됩니다. 캡처.jpg [그림-5] 국내 데이터산업 시장 전망(2023(E)~2028년(P)) 동사의 사업과 위 데이터산업의 시장조사 결과를 연계, 분석하기 위해 데이터산업을 대분류로 구분해 시장 규모를 나타낸 [그림-6]과 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발·공급업 분야의 중분류로 구분한 [그림-7], 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업 분야를 중분류로 구분한 [그림-8]을 이용하였습니다. [그림-6]에서 보는 바와 같이 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발·공급업 분야의 2023년 국내매출 잠정치는 4조 4,894억원 (전년대비 8.7% 성장), 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업 분야는 9조 3,268억원 (전 년대비 3.3% 성장), 데이터 판매 및 제공 서비스업 분야는 13조 3,352억원 (전년대비 4.1% 성장)으로 조사되었습니다. 캡처2.jpg [그림-6] 국내 데이터산업 시장 규모 (2015~2023(E)) 캡처3.jpg [그림-7] 국내 데이터 처리 및 관리 솔루션 개발·공급업 중분류별 시장 규모 (2017~2023년(E)) 캡처5.jpg [그림-8] 국내 데이터 구축 및 컨설팅 서비스업 중분류별 시장 규모 (2017~2023년(E)) 동사의 사업