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내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권 ·당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권및기타채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. -당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부 금액입니다(당기말: 946백만원, 전기말: 130백만원). ③ 유동성 위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. (가) 유동성 약정 연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 내 만기 도래 1년 이후 만기 도래 (나) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 당기말 1년미만 1년 이상 합계 미지급금 및 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년 이상 합계 미지급금및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약- 경영상의 주요계약은 없습니다. 2. 연구개발활동 [연구개발 조직] 구분 부서명 업무내용 IT본부 IT기획부 - IT전략기획, 인프라운영, 정보보호, 데이터 관리 등 IT개발부 - 프론트
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개발, FIT플랫폼 개발, WEB UI/UX 개발, 코러스 개발 등 [연구개발 실적] 연구과제명 주관부서 연구기간 관련제품 비고 통합정보시스템 (CHORUS) IT본부 도입 프로젝트~현재 여행상품, 항공권 판매, 고객정보 등 총괄관리를 위한 시스템 개발 및 고도화 작업 OTA플랫폼 IT본부 도입 프로젝트~현재 항공, 호텔, 렌트카, 투어, 액티비티실시간 예약 7. 기타 참고사항 당사는 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출 단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 시내 순환 관광업 부문, 정보제공 서비스 부문으로 구분하고 있습니다. 구분 회사 주요고객 사업내용 시내 순환 관광업 (주)노랑풍선시티버스 국내외 내국인 및 외국인 여행객 탑승권 판매 및 노선 운영 여행알선 서비스 국내외 내국인 및 외국인 여행객 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품,트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공 정보제공 서비스 (주)위시빈 국내외 내국인 및 외국인 여행객 여행 정보, 자료의 관리/저장/공유/인쇄 및 출력 등여행관련 정보 서비스 제공 [(주)노랑풍선] 1. 산업의 특성 여행업은 관광진흥법 제3조(관광사업의 종류)와 동법 시행령 제2조(관광사업의 종류)에 의거하여 종합여행업 및 국내외여행업, 국내여행업 3가지로 분류되고 있으며, 당사는 종합여행업을 영위하고 있습니다. 구분 사업대상 등록요건(자본금) 국내여행업 국내를 여행하는 내국인 1천 500만원 이상 국내외여행업 국내외를 여행하는 내국인 3천만원 이상 종합여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인 5천만원 이상 출처 : 관광진흥법 시행령 2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 1) 산업의 성장성(1) 국민소득의 증가: 경제 성장과 함께 국민소득이 증가함에 따라 개인과 가계의 소비 여력이 커지고, 이는 여행 수요의 증가로 이어집니다. 특히 중산층의 성장과 해외여행이 보편화되며, 여행 산업이 성장하는 중요한 원동력이 됩니다. 소득 수준의 향상은 여행을 여가뿐만 아니라 중요한 문화적 경험으로 인식하는 경향을 강화시킵니다. (2) 항공 공급의 증가: 저비용 항공사(LCC)의 등장과 기존 항공사들의 경쟁력 있는 서비스 확장은 항공권 가격을 낮추고, 더 많은 사람들이 해외여행을 할 수 있도록 만듭니다. 또한, 항공 노선의 확대와 더 빠르고 효율적인 교통수단의 발전은 여행지 선택의 폭을 넓히고, 더 많은 관광객을 유치하는 데 기여합니다. (3) 여행 수요의 이연 현상: 여행이 일상화된 현재, 여행 수요는 대내외적인 요인의 영향으로 잠시 위축될 수 있지만, 이는 '소멸'이 아닌 '이연'되는 특성을 보입니다. 즉, 여행을 떠나지 못한 수요는 상황이 개선되면 다시 증가하는 경향이 있어 여행 산업이 장기적으로 안정적인 성장을 이어가게 합니다. (4) 시니어 세대의 여행 수요 확대: 고령화 사회가 진행됨에 따라 50대 이상의 시니어 세대는 더 많은 자유시간과 여유를 가지게 되었고, 이에 따라 해외여행 수요가 증가했습니다. 건강한 시니어층은 여행을 중요한 여가 활동으로 인식함에 따라 편안한 여행, 문화 체험, 휴식 등이 강조된 여행 상품을 필요로 하며, 이를 반영한 여행 서비스가 증가하고 있습니다. 2) 경기변동 특성(1) 경제 불확실성: 경제 성장률 둔화, 금리 변화, 환율 변동 등과 같은 외부 경제 환경이 여행 산업에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 경기 침체 시 소비자들이 여행 예산을 줄이는 경향이 있어 수요가 감소할 수 있습니다. (2) 사회적 및 정치적 불안: 자연재해, 전염병, 전쟁 등 사회적, 정치적 요인도 여행 수요에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 2019년 한·일 무역 마찰로 인해 한국인의 일본 여행 수요가 급감했으며, COVID-19 팬데믹은 전 세계 여행 시장에 큰 타격을 주었습니다.(3) 유가 및 원자재 가격 변동: 기름값 상승은 항공료 상승으로 이어지고, 이는 소비자의 여행 수요에 영향을 미칩니다.
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(4) 계절적 수요 변동: 여행 산업은 계절에 따라 수요가 달라집니다. 여름과 겨울 휴가 시즌에 수요가 급증하는 반면, 비수기에는 수요가 저조해지는 경향을 보입니다. 3. 시장 여건 2024년 말 기준으로 전체 여행업 등록업체 수는 22,124개이며, 국내외여행을 아우르는 종합여행업 업체는 8,786개가 등록되어 있습니다. 그중 자본력과 시장에 대한 이해도, 서비스를 바탕으로 하는 상위 아웃바운드 여행사 간의 과점적 형태를 보이고 있습니다. 당사는 아웃바운드 여행 사업을 영위하고 있는 주요 여행사들과 경쟁관계를 이루고 있으며, 시장 점유율은 아래와 같습니다.[출처: 한국관광데이터랩(국민 해외관광객)] 년도 2024년 2023년 2022년 인원 총 출국자 수(승무원 제외) 노랑풍선출국자 수 총 출국자 수(승무원 제외) 노랑풍선출국자 수 총 출국자 수(승무원 제외) 노랑풍선출국자 수 점유율(*) (*) 시장점유율은 총출국자수(승무원 제외) 대비 당사의 총 송객인원으로 점유율을 산정하였습니다. 4. 경쟁 우위 요소 1) 직접판매 기반의 강력한 고객 접점 및 신뢰 구축당사는 직접판매 여행사로서 고객과의 직접적인 소통과 신뢰 구축을 핵심 경쟁력으로 보유하고 있습니다. 여행 전부터 후까지 전 과정에 걸쳐 휴먼 터치(Human Touch) 서비스를 제공함으로써 차별화된 고객 경험을 실현하며, 이를 통해 높은 고객 충성도를 유지하고 있습니다.2) 데이터 기반 맞춤형 CRM 및 개인화 마케팅직접판매 방식에서 확보한 양질의 고객 데이터를 기반으로 고도화된 CRM(Customer Relationship Management) 전략을 보유하고 있습니다. 이를 통해 고객 맞춤형 여행상품 개발, 개인화 마케팅, 정교한 수요 예측 및 운영 최적화가 가능하며, 차별화된 고객 경험을 제공함으로써 지속적인 브랜드 로열티를 구축하고 있습니다.3) 프리미엄 및 테마 여행 시장 선도여행 시장의 양극화가 심화됨에 따라 프리미엄 여행 상품 라인업을 강화하고 있으며, 희소성과 차별성을 갖춘 맞춤형 럭셔리 여행 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 젊은 고객층의 경험 중심 소비 트렌드에 맞춰 다양한 테마 여행 상품을 기획 및 출시하며, 세분화된 고객층을 효과적으로 공략하고 있습니다.4) AI 및 IT 기술력을 활용한 디지털 경쟁력 강화자사 채널을 중심으로 AI 기반 개인화 추천 시스템을 도입하여 고객별 맞춤형 상품을 제공하며, 데이터 분석을 통한 정교한 수요 예측 및 마케팅 자동화를 실현하고 있습니다. 또한, 라이브 커머스, AI챗봇 등 디지털 트렌드에 맞춘 기술 혁신을 지속하며, 고객 편의성 및 브랜드 경쟁력을 강화하고 있습니다.5) 강력한 브랜드 파워당사는 강력한 브랜드 인지도 및 신뢰도를 입증하는 다양한 공식 인증과 수상 이력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적인 고객 유입 및 충성 고객층 확대를 실현하고 있습니다. 다양한 SNS 활동으로 고객과 적극적으로 소통하여 한국인터넷소통협회가 주최하는 '대한민국 소셜 미디어 대상' 12년 연속 대상을 수상하였으며, 소비자 중심 경영(CCM) 7회 연속 인증, 한국소비자브랜드위원회가 주최하는 '올해의 브랜드 대상' 여행사 부문 2년 연속 1위, 기업부문 최초 1위를 차지했습니다. 5. 향후 전략 당사는 급변하는 여행 시장 환경에 대응하여 상품 다양화, 자사 채널 경쟁력 제고, 해외 사업 확장, 유통망 다각화를 중심으로 한 성장 전략을 추진하고 있습니다. 이를 통해 직접판매의 강점을 극대화하면서도, 글로벌 시장으로의 확장과 새로운 고객 확보를 동시에 실현할 계획입니다. 1) 프리미엄 및 테마 여행 시장 선도여행 소비의 양극화가 심화됨에 따라 프리미엄 상품 라인업을 확대하고, 희소성과 차별성을 갖춘 맞춤형 럭셔리 여행 상품을 개발하여 고급 여행 수요를 적극 공략할 계획입니다. 또한, 젊은 세대 등 새로운 소비층을 타겟으로 한 다양한 테마 여행 상품을 지속적으로 출시하여, 차별화된 고객 경험을 제공하고 브랜드 경쟁력을 강화할 것입니다.2) AI 및 IT 기술을 활용한 디지털 경쟁력 강화자사 채널의 경쟁력을 높이기
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위해 AI 기반 개인화 추천 시스템, 스마트 예약 및 상담 시스템, 마케팅 자동화 솔루션 등을 적극 도입하여 고객 중심의 디지털 경험을 극대화할 것입니다. 또한, 라이브 커머스 및 디지털 콘텐츠 강화를 통해 브랜드 경험을 차별화하고, 고객과의 실시간 인터랙션을 확대하여 자사 플랫폼의 충성 고객층을 더욱 공고히 할 계획입니다.3) 해외 사업 확장을 통한 글로벌 경쟁력 강화당사는 해외 시장 진출을 본격화하며 글로벌 여행 시장에서의 입지를 확대하고 있습니다. 일본 현지 법인 설립 및 태국 방콕 현지사무소 오픈을 통해, 현지의 다양한 여행 인프라를 직접 사입하여 원가 경쟁력을 확보하고, 고객 니즈에 맞춘 차별화된 상품을 기획할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 또한, 현지 파트너십을 강화하여 로컬 네트워크를 구축하고, 이를 활용한 직접판매 및 제휴 비즈니스 모델을 동시에 운영하여 해외 시장 내 경쟁력을 더욱 높일 계획입니다.4) 대리점 및 유통망 다각화를 통한 B2B 사업 강화직접판매 모델의 강점을 유지하면서도, 대리점 네트워크를 확대하여 B2B 시장을 적극 공략할 계획입니다. 특히, 인센티브 여행 수요 확대를 위한 전략적 대리점 및 상용여행 운영을 통해 기업 고객을 확보하고, 단체 여행 및 맞춤형 비즈니스 여행 상품을 강화하여 새로운 성장 동력을 창출할 것입니다.당사는 이러한 전략적 방향성을 바탕으로, 직접판매 중심의 경쟁력을 유지하면서도 글로벌 확장과 유통망 다각화를 통해 지속 가능한 성장을 실현해 나갈 것입니다. [(주)노랑풍선 시티버스] 1. 사업추진 배경 ㈜노랑풍선시티버스는 서울을 방문하는 국내외 관광객들에게 편리하고 차별화된 도시 관광 서비스를 제공하기 위해 도입되었습니다. 서울은 역사적·문화적 명소가 밀집된 관광 거점 도시로, 효과적인 이동 수단이 관광 만족도를 크게 좌우하는 요소로 작용하고 있습니다. 이에 따라, 주요 랜드마크와 관광 명소를 효율적으로 연결하는 교통편에 대한 수요가 증가하고 있으며, 글로벌 주요 도시에서 운영 중인 '시티 투어버스' 모델이 서울에서도 필요하다는 점이 강조되었습니다. 당사는 이러한 시장의 요구에 발맞춰 기존 시티투어버스 사업을 인수하여 본격적인 운영을 시작하였습니다. 이는 인바운드 시장의 성장과 자유여행객들의 다양한 수요를 충족시키기 위한 전략의 일환으로서 서울을 방문하는 관광객들에게 차별화된 도시 관광 경험을 제공하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 2. 시장 여건 및 경쟁력 시티버스투어 시장은 관광 산업에서 중요한 부분을 차지하고 있으며, 특히 대도시 관광지에서 주요한 교통수단으로 자리 잡고 있습니다. 서울을 포함한 많은 글로벌 도시에서는 관광객들에게 주요 관광 명소를 효율적으로 연결하는 시티버스 서비스가 제공되고 있으며, 이 시장은 여행의 편의성을 중시하는 관광객들의 증가와 함께 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 최근 외국인 관광객 수가 다시 증가하는 추세에 따라, 서울을 비롯한 주요 도시들 관광은 인프라 확장과 더불어 시티버스투어 서비스도 활성화하고 있습니다. 향후, 내외국인 관광객들의 수요를 견인하기 위한 마케팅 강화 및 노선 확대, 서비스 품질 향상 등을 통해 시티버스투어 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 시장 상황에서 ㈜노랑풍선시티버스는 경쟁사 대비 우수한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히, 대형버스의 2층 천장이 개방된 전면 개방형 디자인을 통해 고객들에게 쾌적하고 넓은 공간을 제공하는 점에서 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 최근 다양화되는 고객들의 니즈에 맞춰 단순한 교통수단 제공을 넘어 차량 내 음성 안내 시스템, 무료 와이파이 제공, 편안한 좌석 배치 등 고객 편의성을 고려한 서비스를 강화하고 있으며, 다양한 이벤트와 프로모션을 통해 고객 유치를 확대하고 있습니다. 더불어, 글로벌 OTA인 씨트립, 스카이스캐너 등과 제휴를 맺어 외국인 관광객들의 수요를 적극적으로 견인하고 있으며, 향후 노선 확대와 활발한 마케팅 활동을 통해 내국인 및 외국인 관광객들의 수요를 더욱 증대시킬 계획입니다.이와 같은 경쟁력은 ㈜노랑풍선시티버스가
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서울을 대표하는 프리미엄 관광교통 수단으로 자리 잡을 수 있도록 하며, 향후 지속적인 성장과 확대를 위한 견고한 기반을 마련하고 있습니다. 1. 사업추진 배경 당사는 일본 여행 시장에서의 입지를 강화하고, 급증하는 개별 여행 수요에 효과적으로 대응하기 위해 일본 현지 법인 YBJ(Yellow Balloon Japan)을 설립하였습니다. 지난해 일본을 방문한 여행객의 80% 이상이 개별 여행객으로 집계되었으며, 이는 시장에서 개별 여행 수요가 빠르게 증가하고 있음을 보여줍니다. 이에 당사는 단체 여행 상품을 더욱 강화하는 동시에, 개별 여행객을 위한 다양한 콘텐츠와 인프라를 발굴하여 차별화된 경쟁력 있는 여행 상품을 제공할 계획입니다. 또한, 현지 법인을 통한 전략적 접근을 바탕으로 일본 시장에서 지속 가능한 성장을 이루어나가고자 합니다. 2. 관련 투자 당사는 일본 현지 법인 Japan Story의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 ￥60,000,000을 투자 및 인수하였으며, 당사의 지분율은 60% 입니다. 3. 사업계획 당사는 일본 현지 법인 YBJ를 통해 일본 시장에서의 경쟁력을 강화하고, 차별화된 우위를 확보할 계획입니다. YBJ 설립을 바탕으로, 단체 여행상품의 강화를 넘어서 개별 여행객을 타깃으로 한 다양한 여행 콘텐츠와 인프라를 발굴하여 일본 시장 내 입지를 확장해 나갈 것입니다. 또한, 현지에서 호텔, 교통, 관광지 등 여행 인프라를 직접 계약함으로써 원가 절감을 실현하고, 이를 통해 고객에게 경쟁력 있는 가격으로 고품질의 여행 상품을 제공할 예정입니다. 특히, 일본 내 사업 확장을 본격적으로 추진하며 도쿄를 시작으로 오사카, 큐슈, 삿포로 등 주요 지역으로 진출할 계획입니다. 이를 통해 일본의 다양한 지역에서 특화된 여행 상품을 제공하고, 현지 네트워크를 활용해 차별화된 서비스를 공급할 것입니다. 이러한 전략을 통해 일본을 당사의 주요 해외 시장으로 자리매김하고, 수익 기여도를 증대시켜 지속 가능한 성장을 실현하고자 합니다. [(주)위시빈] 1. 사업 추진 배경 당사는 여행 콘텐츠 사업 다각화를 위해 여행정보 공유 서비스 전문 기업 '위시빈(WishBeen)'의 지분을 51% 인수하였습니다. 위시빈은 여행 준비과정을 비롯해 일정, 여행기 등의 여행 관련 콘텐츠를 작성한 사용자에게 수익을 공유하는 수익형 콘텐츠 플랫폼이며, 사용자들의 자발적 참여를 통한 국내외 다양한 여행 데이터와 회원 베이스를 보유하고 있습니다. 사업 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 사업을 추진하게 되었습니다. 2. 시장 여건 및 경쟁력 최근 여행 산업은 개인화된 경험과 정보 공유에 대한 수요가 증가하면서, 사용자 생성 콘텐츠(User-Generated Content)의 가치가 더욱 부각되고 있습니다. 여행자들은 자신의 경험을 공유하고자 하는 욕구가 강하며, 이를 통해 다른 여행자들과 소통하고자 합니다. 이러한 흐름 속에서 위시빈은 사용자 참여 기반의 콘텐츠 생성 모델을 통해 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. 여행 일정을 계획하고 여행기를 작성하는 과정에서 생성된 콘텐츠는 신뢰성과 생동감을 제공하며, 이를 통해 다른 여행자들에게 유용한 정보를 제공합니다. 또한, 수익 공유 모델을 통해 사용자들의 적극적인 참여를 유도하고, 지속적인 콘텐츠 생산을 촉진하는 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이와 같은 특성은 플랫폼의 활성화와 시장에서의 경쟁력을 높이며, 사용자들에게 높은 가치를 제공합니다. 3. 사업 계획 당사는 위시빈이 여행 상품 판매사들과의 마케팅 협력과 콘텐츠 연계를 통해 지속적으로 성장할 수 있도록 협력할 계획입니다. 여행 상품 판매사들이 위시빈 플랫폼에 상품을 제공하고, 위시빈은 그에 맞는 여행 콘텐츠를 제공하는 상호 시너지를 창출하는 구조로 발전해 나갈 것입니다. 이를 통해, 차세대 콘텐츠 커머스 플랫폼 기업으로 자리매김하며, 여행 플래너 등 다양한 기능을 갖춘 포괄적인 여행 콘텐츠 플랫폼으로 성장할 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 당사 자산총액은 1,351억 원으로 전년 1,053억 원 대비 298억 원, 28.4%가 증가하였습니다. 자산 증가의 주요 내역은 제 3회차 전환사채 발행으로 현금성자산 150억 원이 증가하였습니다. 부채는 985억으로 전년 650억 대비 335억 51.6%가 증가하였으며, 부채 증가의 주요 내역은 제3회차 전환사채 150억 원, 여행객 증가로 인한 여행수탁금 56억 원, 항공 발권 금액 80억 원 등이 증가하였습니다.자본은 366억 원으로 전년 403억 원 대비 37억 원 9.1%가 감소하였습니다. 상세 항목은 아래 「3. 재무상태 및 영업실적」으로 참고해 주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위: 원,%) 구 분 금 액 제24기 제23기 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 소유주에귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 (2) 영업실적 (단위: 원,%) 구 분 금액 제24기 제23기 증감액 증감률 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 적자전환 법인세비용차감전순이익(손실) 적자전환 당기연결순이익(손실) 적자전환 지배기업의소유주지분 적자전환 비지배지분 총포괄이익(손실) 적자전환 지배기업의소유주지분 적자전환 비지배지분 기본주당순이익(손실) 연결에 포함된 회사수 - 매출액은 전기 대비 33.77% 증가한 1,319억원을 기록하였고, 65억원의 영업손실과 48억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 4. 부문별 영업실적 (1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 여행알선수입 항공권판매수입 등 항공권총액매출 기타 합 계 (3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다. 5. 환율변동현황 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
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다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD, THB) 통화 당기 전기 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD EUR JPY CHF CAD THB 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 5%상승시 5%하락시 USD EUR JPY CHF THB 6. 자산감액손실인식 (1) 매 출채권및기타채권 (가) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 영업보증금 미수수익 소 계 비유동자산 보증금 소 계 합 계 (나) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 및 환입 제각 당기말 매출채권 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 및 환입 제각 전기말 매출채권 기타채권 합 계 (다) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 기대손실율 총장부금액 손실충당금 (*) 연결회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 기대손실율 총장부금액 손실충당금 (*) 연결회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다. (2) 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 5년 (가) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권(*) 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합 계 (*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다. (나) 당기와 전기 중 무형자산
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장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 당기말 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 전기말 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 7. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 합 계 (1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 내 만기 도래 1년 이후 만기 도래 (2) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~5년 합계 (*) 미지급금및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~5년 합계 (*) 미지급금 및 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(3) 차입금 (가) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 상환방법 단기차입금 우리은행 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 장기차입금 국민은행 만기상환 우리은행 분할상환 농협 분할상환 분할상환 합 계 (나) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 미지급금 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 예수보증금 임대보증금 합 계 8. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 (2) 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다(3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결포괄손익계산서 제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 노랑풍선과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제24(당) 기 제23(전) 기 I .영업수익 II .영업비용 III .영업이익(손실) IV.영업외손익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 V .법인세비용차감전순이익(손실) VI .법인세비용(수익) VII .당기연결순이익(손실) VIII .기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 IX .총포괄이익(손실) X .당기연결순이익(손실)의 귀속 지배기업의소유주지분 비지배지분 XI .총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의소유주지분 비지배지분 XII .지배기업소유주지분에 대한 주당손익 기본및희석주당순손익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결자본변동표 제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 노랑풍선과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 지배기업소유주귀속분 비지배지분 자본총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주 귀속분 2023.01.01(기초자본) 총포괄이익: 당기순이익(손실) 소유주와의 거래: 주식선택권 전환권 행사 신주인수권 행사 임의적립금등의 이입액 2023.12.31.(기말자본) 2024.01.01.(기초자본) 총포괄이익: 당기순이익(손실) 소유주와의 거래: 주식선택권 연결범위의 변동 조기상환청구 해외사업환산손익 2024.12.31.(기말자본) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결현금흐름표 제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 노랑풍선과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기 I .영업활동 현금흐름 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (1)당기순이익(손실) (2)수익ㆍ비용의 조정 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2.이자의 수취 3.법인세의 납부(환급) II .투자활동 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 금융자산의 감소 유형자산의 처분 2.투자활동으로 인한 현금유출액 금융자산의 증가 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 III .재무활동 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 임대보증금의 증가 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 전환사채의 발행 종속기업투자주식의 취득 2.재무활동으로 인한 현금유출액 임대보증금의 감소 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 이자의 지급 리스부채의 지급 전환사채의 조기상환 신주발행비의 지급 IV .현금및현금성자산의 순증감 V .기초 현금및현금성자산 VI .현금및현금성자산의 환율변동효과 VII .기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제24(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 제23(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 주식회사 노랑풍선과 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,842,126주와
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7,921백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 구 분 소유주식수 비 율 고재경 최명일 최명선 고정선 최명희 기타 합 계 (2) 연결대상 종속기업 및 현황 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 주식회사 노랑풍선시티버스 한국 시내순환 관광업 12월 일본 여행업 12월 (*) 당기 중 설립출자를 통하여 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 주식회사 노랑풍선시티버스 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 주식회사 노랑풍선시티버스 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다1) 연결회사가 적용한 제 · 개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다- 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라
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당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익- 공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석29 참조).3) 비금융자산의 손상검토연결회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.4) 수익인식고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. 5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.-
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종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 중요한 회계정책(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는
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회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적
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투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석31 참조).4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(5) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 31참조).(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.(7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 시설장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여
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표시됩니다.(10) 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 5년 (11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세
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처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (18) 종업원급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2) 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사가 결제방식을 선택할수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 연결회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어, 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 아래와 같이 회계처리하였습니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(19) 수익인식1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.한편, 연결회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의공급에 한하여 연결회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.2) 재화의 판매연결회사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 제품 판매로 인한 수익을 인식합니다.거래가격은 고객이 제품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 확정됩니다. 연결회사는 판매 정책에 따라 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다.3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산
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접근법'을 사용하였습니다.4) 고객충성제도연결회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.(20) 리스1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2) 리스이용자연결회사는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영한 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각
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기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (21) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 확정수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권 및 신주인수권) 등이 포함되어 있 는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 매도청구권(콜옵션) 은 독립적으로 양도 가능하므로 별도의 파생상품자산으로 구분하여 인식하고 복합금융상품은 부채요소와 자본요소 로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다. 복합금융상품의 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(22) 복합계약 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 전환사채 입니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다. (23) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에
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유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (25) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 합 계 5. 사용제한 금융상품연결회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 국민은행 AGODA 이행지급보증(*) 우리은행 IATA 이행지급보증(*) 시티은행 VCC 질권설정 장기금융상품 국민은행 예치금 질권설정 보증금 질권설정 합 계 (*) 연결회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 영업보증금 미수수익 소 계 비유동자산 보증금 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 및 환입 제각 당기말 매출채권 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 및 환입 제각 전기말 매출채권 기타채권 합 계 (3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 기대손실율 총장부금액 손실충당금 (*) 연결회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 기대손실율 총장부금액 손실충당금 (*) 연결회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가: 항공권 상품 평가손실누계액 장부금액 9. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 소유지분율(%) 당기말 전기말 주식회사 위시빈(*) 10,253주 (*) 손상검사 결과 취득원가 전액이 손상차손의 과목으로 전기이전에 제거되었습니다. (2) 당기말과 전기말
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현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 주식회사 위시빈 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 주식회사 위시빈 (*) 당기말 현재 청산 절차 완료하였습니다. (3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 주식회사 위시빈 (4) 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영손실 전기 당기 해외사업환산차익 누 적 주식회사 위시빈 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 대 체(*) 당기말 토지 건물 합 계 (*)유형자산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 대 체(*) 전기말 토지 건물 합 계 (*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 투자부동산 감가상각비 및 운영비용 합 계 (4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편,당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 합계 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(*) 당기말 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 10 참조).2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(*) 전기말 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 10 참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권(*) 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합 계 (*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기
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초 취 득 상 각 대 체(*) 당기말 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 전기말 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 : 차량운반구 임대장비 사무실 합계 리스부채 : 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 325백만원이며 (전기: 91백만원) 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 사무실 임대장비 소 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 237백만원 (전기: 180백만원)입니다.14. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 예수보증금 임대보증금 합 계 15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 상환방법 단기차입금 우리은행 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 만기상환 장기차입금 국민은행 만기상환 우리은행 분할상환 농협 분할상환 분할상환 합 계 (2) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).16. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 제1회차 전환사채(*1)(*3) 제1회차 전환권조정 제3회차 전환사채(*2) 제3회차 전환권조정 소 계 제2회차 신주인수권부사채(*1) 제2회차 신주인수권조정 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (*1) 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권과 신주인수권의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다. (*2) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 제1회차 전환사채 29억은 사채권자가 조기상환청구하였습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회차 전환사채 제2회차 신주인수권부사채 제3회차 전환사채 사채명칭 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 만기일 액면가액 10,000백만원 10,000백만원 15,000백만원 발행가액 권면총액의 100% 권면총액의 100% 권면총액의 100% 표면이자율 만기이자율 전환가액 및 행사가액 6,670원/주 전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환청구권 및 신주인수권 행사 기간 2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일 2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일 2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일 전환가액 및 행사가액 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 조기상환청구권(put option) 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는
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날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2) 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2) 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능 매도청구권(call option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3), (*4) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2), (*4) 사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*5) (*1) 최초 발행시 전환가액 및 행사가액은 24,616원이였으나 무상증자, 전환가액 및 행사가액의 변동 사유 발생으로 당기 현재 5,745원으로 조정 되었습니다. (*2) 전기이전에 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다. (*4) 당기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 회사의 임직원을 대상으로 하여 지정(양도)하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다. (3) 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 내재파생상품의 공정가치 평가로 당기 중 파생상품평가이익 1,261백만원, 파생상품평가손실 216백만원을 인식하였습니다(주석 25 참조). (4) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 당기 전기 제3회차 전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 보고기간 종료일 장부금액 법인세차감전계속사업이익(손실) 당기 파생상품평가이익(손실) 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실) 17. 수탁금및기타부채당기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금(*1) 수탁금(*1) 선수수익(*1), (*2) 예수금 부가세예수금 합 계 (*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.18. 종업원급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 2,372백만원이며, 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 2,003백만원 입니다. 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 발행주식수 보통주자본금 자본잉여금 : 자기주식처분이익 주식발행초과금 합 계 (2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수
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기초발행주식수 전환권 및 신주인수권 행사 당기말 발행주식수 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본: 전환권대가 신주인수권대가 주식선택권 전환권상환손익 소 계 기타포괄손익누계액: 해외사업환산손익 소 계 21. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여일: 2021년 7월 7일(1회차), 2023년 3월 22일(2회차) - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직하고 행사 신청 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 제 1회차 주식선택권 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 소멸 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 제 2회차 주식선택권 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 소멸 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 790백만원(1회차 주식선택권: 130백만원, 2회차 주식선택권:660백만원) 입니다.22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 여행알선수입 항공권판매수입 등 항공권총액매출 기타 합 계 (3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.24. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 판매수수료 광고선전비 지급수수료 판매촉진비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 통신비 보험료 건물관리비 지급임차료 위약금손실 항공권총액원가 상품매출원가 기타 합 계 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외환차익 장기금융상품평가이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 외환차손 장기금융상품평가손실 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 자사상품권환입액
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유형자산처분이익 잡이익 포인트환입 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(주민세포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(손실) 적용세율(당기 : 20.90%, 전기 : 20.90%)에 따른 법인세 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익/비용 공제감면 및 추가납부세액 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등) 소 계 법인세비용(수익) 유효법인세율(%) (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비(업무용) 대손금 대손충당금 미수수익 미지급비용 선수수익 장기금융상품평가손실 장기금융상품평가이익 회원권손상 전환권조정 신주인수권조정 내재파생상품부채 기부금한도초과 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비 대손금 대손충당금 미수수익 미지급비용 선수수익 장기금융상품평가손실 장기금융상품평가이익 회원권손상 전환권조정 신주인수권조정 내재파생상품부채 기부금한도초과 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자관련손실 처분하지 않을 예정 관계기업투자관련손실 처분하지 않을 예정 (7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환권대가 전환권상환손익 신주인수권대가 합 계 (8) 당기말 현재 예상소멸시기 별 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소 계 28. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 1월 1일 사채 전환청구 12월 31일 2) 전기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 1월 1일 사채 전환청구 12월 31일 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 모든 잠재적보통주는 반희석성 잠재적보통주에 해당하여 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무상태표 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액