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이사회에 참여하고 있던 연결실체 임원이 사임함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여, 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 전환우선주 투자계약 상 임원 선임권과 주요경영사항에 대한 사전동의 등의 권리를 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스케이케미칼(주) (*) 전환우선주 발행 기타특수관계자 대표이사 전환사채 발행 (3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 37. 기술이전계약 (1) 연결실체는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료 신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다.또한, 연결실체는 2020년 대원제약으로부터 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다. (2) 연결실체는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 반환조건 없는 개발단계에 따른마일스톤 금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 30,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(3) 연결실체는 2022년 8월 중국 제약사인 Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd. Hansoh (Shanghai) Health Technology Co., Ltd.(이하, Hansoh Pharma)와 자궁내막증, 자궁근종 등 호르몬 관련 질환을 적응증으로 하는 TU2670에 대한 중국 지역(중국, 대만, 홍콩, 마카오)의 라이선스에 대해 기술이전 계약을 체결하였으며반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,500,000을 2022년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 2022년 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액 USD 1,500,000을 수익인식하였습니다.한편, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 164,000,000규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다. (4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결실체의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 38. 비지배지분 (1) 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 주식회사 프로티움사이언스 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ② 요약
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포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 주식회사 프로티움사이언스 매출액 당기순손실 총포괄손익 ③ 요약 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 주식회사 프로티움사이언스 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 (2) 연결실체의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기 초 증가 비지배지분순이익 기 말 주식회사 프로티움사이언스 39. 사업결합 (1) 연결실체는 2024년 10월 28일 이사회 결의를 통해서, 2024년 12월 27일을 합병기일로 ㈜페트라온를 흡수합병하였습니다. 구 분 사업결합 피합병법인 ㈜페트라온 합병의 목적 - 안정적 영업 수익 확보를 통한 기업가치 제고 및 재무안정성 확보 - 경영지원의 통합을 통한 시너지 효과 창출 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 연결실체의 보통주식 5.7477333주 교부 합병 이사회 결의일 합병계약 승인을 위한 이사회 (*) 합병기일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 합병등기일 합병신주상장 예정일 (*) 소규모합병으로 추진하여 주주총회 승인은 이사회로 갈음함.(2) 이전대가 (단위: 천원) 구 분 장부금액 총 이전대가의 취득일의 공정가치 합 계 (3) 식 별 가능한 취득자산과 취득부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 재고자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 유동부채 단기금융부채 기타지급채무 기타 유동부채 비유동부채 장기차입금 기타 비유동 부채 이연법인세부채 식별가능순자산 공정가치 (4) 공정가치 측정 구 분 영업권 이외의 무형자산 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산 다기간초과이익접근법 : 대상 자산이 창출하는 미래의 초과이익을 할인하여 무형자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후영업이익에서 이를 창출하기 위해 기여한 다른 자산의 공헌자산비용(ContributoryAsset Changes, CAC)을 차감하여 산출됩니다. (5) 영 업권 (단위: 천원) 구 분 장부금액 인수대가 차감 : 인수대상 순자산 + 식별가능 무형자산 영업권 (6) 사 업결합 가정 사업결합이 2024년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 연결실체의 2024년 매출액은 10,346백만원 이었을 것으로 추정하고 있습니다. 한편 2024년 당기순이익은 2024년 1월 1일 사업결합을 가정할 경우, 사업결합에 따른 식별할 수 있는 취득 자산과인수 부채의 공정가치 및 매출원가 등에 대한 정보의 재생산이 실무적으로 불가능 하고, 기타 제반사항들이 당기순이익에 미치는 영향을 결정할 수 없어 기재하지 않았습니다. 40. 보고기간후사건 지배기업은 2025년 3월 12일 이사회에서 '자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건'을 가결하였으며, 이에 따라 자본금의 1.5배를 초과하는 금액 중 1,250억원을 이익잉여금으로 전입 될 예정입니다. 해당 건은 2025년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인될예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 티움바이오 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년
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10월 중 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 회사 주요 Process의 이해, 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 등 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 곤지암 소재 창고 실사(입회)대상 제품 및 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 14일 이사회 및 감사위원회 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 11일 이사회 및 감사위원회 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 결론 등
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 코스맥스비티아이 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 코스맥스비티아이 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상평가 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액은 371,595백만원입니다. 회사는 당기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련하여 426백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 매년 종속기업,관계기업및공동기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. - 일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가- 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 - 경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성 평가 - 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 기타사항 코스맥스비티아이 주식회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 대주회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의
코스맥스비티아이 — 사업보고서 (2024.12)

존속능력을 평가하고 해당 되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병기 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 (첨부)재 무 제
코스맥스비티아이 — 사업보고서 (2024.12)

표 코스맥스비티아이 주식회사 제 32 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 31 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 코스맥스비티아이 주식회사 대표이사 이병만, 이병주 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교로 255 판교이노밸리 F동 801 (전 화) 재 무 상 태 표 제32(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 제31(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 코스맥스비티아이 주식회사 (단위 : 원) 과목 주석 제32(당)기말 제31(전)기말 자산
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 대여금의 감소 (2) 기타금융상품의 감소 (3) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 (4) 유형자산의 감소 (5) 무형자산의 감소 (6) 임대보증금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 대여금의 증가 (2) 종속기업및관계기업투자자산의 증가 (3) 기타금융상품의 증가 (4) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (5) 유형자산의 증가 (6) 무형자산의 증가 (7) 임대보증금의 감소 (8) 임차보증금의 증가
코스맥스비티아이 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지주회사의 개요 코스맥스비티아이는 2014년 8월 ‘독점규제 및 공정거래에 관한 법률’에 의거한 지주회사로 전환하여 2024년 12월 31일 기준 총 14개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 지주회사란 ‘공정거래법 제2조 제7항 및 시행령 제3조’에서 규정한 바와 같이, 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 코스맥스 그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장 전략을 수립하고 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹의 효율적인 경영을 도모, 관리하는 역할과 함께 자회사의 글로벌 원료 구매 및 수출 대행업무를 담당하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 15개사로, 연결실체의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요제품 건강기능식품 코스맥스바이오㈜ ㈜건강여행 바이오뉴랩㈜ 코스맥스펫㈜ 코스맥스엔비티㈜ 코스맥스엔에스㈜ ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 등 기타 코스맥스비티아이㈜ 코스맥스파마㈜ 경영 및 지원서비스 의약품, 원료 등 다. 주요 사업부문 (건강기능식품 사업) 현재 당사의 주요 종속회사의 핵심 사업부문은 건강기능식품 사업입니다. 건강기능식품 사업부문을 보면 코스맥스엔비티와 코스맥스바이오 2개 회사로 이루어져 있으며, 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 키워가고 있습니다. 코스맥스바이오는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다. 특히, 2024년 11월 신규 젤리 생산라인 ‘젤릭스(JelEX)’를 구축하여 원료 칭량부터 포장까지 젤리 생산에 특화된 원라인 생산 시스템을 확보하였습니다. 스틱 젤리, 파우치 젤리, 포켓 젤리 등 다양한 식감의 젤리를 생산할 수 있는 역량을 갖추게 되었으며, 이 외에도 신규 장용성 연질캡슐(Enteric-Pro), 장용성 이지비드, 볼탭(Ball-Tab) 등 신제형 기술을 바탕으로 제품화에 박차를 가하고 있습니다. 코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 한국-미국-호주 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 글로벌 건강기능식품 ODM 기업으로서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다. 중국에서 온라인 직구(CBEC) 채널이 성장하며 글로벌 브랜드사와의 협업이 확대되고 있으며, 최근에는 글로벌 제약사를 신규 고객으로 확보하는 등 2024년 연결 매출 중 70%를 해외에서 실현하였습니다. 초소형 제형(a:dam) 개발, 독자적인 맛, 향미 개발, 고도화된 유산균 전용 생산라인(A-EPP) 운영 등 핵심기술 발굴을 통해 경쟁력을 강화하여 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 전략소재 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다. 2024년말 기준 코스맥스바이오는 총 5개의 원료(차즈기추출물, 수국잎열수추출물, 로즈마리추출물, 병풀추출물, 보스웰리아)를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 2개 원료에 대한 식약서 심사를 진행하고 있습니다. 코스맥스엔비티는 2024년 10월 피부건강(항당화) 원료인 ‘배초향 고지베리 무화과복합추출물’과 12월 위 건강 원료인 ‘유산균발효대두분말’에 대한 신규 허가를 취득하여 총 8개의 개별인정형 원료(Respecta, Agatri, Tabetri, 아쉬아간다추출물, TWK10 프로바이오틱스, Naticol BPMG)를 보유하고 있으며, 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다. 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원. %) 사업부문 매출유형 주요상표 등 구체적 용도 매출액 비율 건강기능식품 제품 리퀴드 칼슘 위드 마그네슘 / 홍삼 에브리타임 등 어린이 뼈건강 키성장에 도움 / 면역력 향상 상품 차즈기 등 원,부재료 기타 임대매출 외 기타 제품
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의약품 상품 의약품 및 화장품 원료,부자재 등 용역 무역대행 외 수수료 경영지원서비스 브랜드사용 코스맥스,COSMAX', 사과 3개 등 상표수익 기타 배당금수익 외 단순합계 연결조정 총합계 나. 주요제품 가격 변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제32기 제31기 제30기 단가(원) 단가(원) 단가(원) 건강기능식품 화이버비츠플러스 루테인 황기 유산균 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 대한 사항1) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 연간 건강기능식품 원재료 루테인 눈건강 유산균혼합분말 장 건강 면역력 증진 정제어유 혈행개선 유청단백 근육형성에 도움 가르시니아 다이어트 기타 기타 합계 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정하였습니다. 2) 주요 원재료 가격추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품목 단가 제 32기 제 31기 제 30기 건강기능식품 원재료 유청단백 유산균혼합분말 루테인 정제어유 ※ 제조 중요도 및 지속적으로 매입하는 원재료를 기준으로 품목을 산정하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 법인 품목 연간 생산능력 제 32기 제 31기 제 30기 건강기능식품 코스맥스엔비티㈜와그 종속기업 정제(정)/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/구미 분말(ton) 코스맥스바이오㈜와그 종속기업 정제/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/파우치 분말(포/병) 기타 ※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다. (2) 산출근거 코스맥스바이오㈜와 코스맥스엔비티㈜의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 법인 품목 생산실적 제 32기 제 31기 제 30기 건강기능식품 코스맥스엔비티㈜와그 종속기업 정제(정)/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/구미 분말(ton) 코스맥스바이오㈜와그 종속기업 정제/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/파우치 분말(포/병) 기타 (2) 가동률 당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요사업장 현황 법인 지역 사업장 소재지 코스맥스엔비티㈜와그 종속기업 국내 이천공장 경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16 해외 미국 해외 호주 코스맥스바이오㈜와그 종속기업 국내 제천공장 충청북도 제천시 바이오밸리3로 30, 1층(왕암동) 국내 괴산공장 충청북도 괴산군 청안면 광장로 624-33 해외 중국 (2) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구기구와비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 주1) 연결기준으로 작성 되었습니다.주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략했습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 32기 제 31기 제 30기 건강기능식품 제품 건강기능식품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 연결조정효과 총 합 계 2) 판매경로 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] 코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업들은 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등이 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 네트워크 및 유통회사의 비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다.
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거래하는 네트워크 업체는 다수의 글로벌 판매업체로 거래처가 주력으로 하는 글로벌 제품을 생산 공급함으로써 이들을 통해 세계 각국에 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜는 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 대형유통사, 홈쇼핑, 네트워크, 온라인 등이 있습니다. 해당 매출처의 2차 유통경로는 일반소매점, 백화점, 인터넷, 홈쇼핑 판매 등이 대표적입니다. 3) 판매전략 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] (국내) 코스맥스엔비티㈜는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM영업을 말합니다. 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다. (해외) 공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜는 개별인정형 원료 및 제품 판매를 극대화하고 있습니다. 현재 차즈기를 비롯하여 수국, 로즈마리 등 단계적으로 독점 원료를 취득하여 원료 수확부터유통채널까지 다각화 하여 원료에 대한 노출을 적극적으로 시행하고 있습니다.또한, 유통채널을 소재별로 다각화하고 있습니다. 현재는 브랜드채널 및 온라인/오프라인 채널을 기준으로 상품화 하였지만, 독점 원료를 기반으로 소재/제형별 전문성을 결합시켜 보다 더 전략적이고, 독자적인 건강기능식품 ODM의 방향성을 제공하고자 합니다. 나. 수주상황 건강기능식품 ODM/OEM 사업을 영위하는 당사의 주요종속기업들은 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며,제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리
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연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '34. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 국민은행 신한은행 신한은행 수협은행 국민은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요[코스맥스엔비티㈜] 코스맥스엔비티㈜의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및 제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스를 비롯하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품원료 및 제형을 연구개발하고 있으며, 다수의 개별인정형원료와 국내외 특허를 보유하고 있습니다. 다양한 분야의 전문가들을 중심으로 구성되어 있으며, 철저한 검증과 인체적용시험을 통하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한, 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. 2) 연구개발조직[코스맥스엔비티㈜] 코스맥스엔비티㈜의 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 18%를 차지하고 있습니다. 연구개발조직은 제형연구 및 신제품을 개발하는 R, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다. 엔비티 연구조직도.jpg 엔비티 연구조직도 [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜의 연구개발조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 13%를차지하고 있습니다. 연구개발조직은 제형연구 및 신제품을 개발하는 제품개발팀과 개별인정형소재를 연구개발하는 소재연구팀, 신소재개발팀 등으로 구성되어있습니다. 바이오 연구조직도.jpg 바이오 연구조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비고 연구개발비 계 주1) (정부보조금) 매출액 주2) 연구개발비 ÷ 매출액 비율 주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액입니다. 코스맥스비티아이㈜(별도), 코스맥스엔비티㈜ (연결), 코스맥스바이오㈜(연결)를 합산한 수치입니다. 주2) 코스맥스비티아이㈜(별도), 코스맥스엔비티㈜ (연결), 코스맥스바이오㈜(연결)를 합산한 수치입니다. 4) 연구개발실적 (1) 정부 과제 현황 법인 시행부처 사업명 과제명 수행기간 비고 코스맥스엔비티㈜ 중소벤처기업부 구매조건부사업 상황버섯 유래 유산균을 이용한 사균체 분말의 과민면역반응 건강기능식품 원료 사업화 완료 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 완료 농촌진흥청 농업실용화기술R 고지베리, 무화과, 배초향 복합 추출물의 피부 건강 기능성 건강기능식품 제품 개발 완료 산업통상자원부 디지털 혁신 중견기업 육성사업 빅 데이터 기반 건강기능식품 처방 자동화 설계 시스템 ("Smart Puzzle") 개발 완료 농림축산식품부 식품 기능성평가지원사업 피로개선에 미치는 비파엽 추출물의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위배정, 이중눈가림, 위약대조 인체적용시험 완료 농촌진흥청 농업정책지원기술개발사업 흰점박이꽃무지 유충의 면역기능 개선 효능 및 건강기능식품 개발 진행 중 코스맥스바이오㈜ 농림축산식품부 기술사업화지원사업 글로벌 선도 국내자생 금불초복합추출물의
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체지방감소 소재 및 건강기능식품 산업화 완료 중소기업벤처기업부 건강기능식품개발 지원사업 체지방 감소용 수입원료 대체 신규 복합 소재 개발 완료 중소기업벤처기업부 건강기능식품개발 지원사업(2단계) 체지방 감소용 수입원료 대체 신규 복합 소재 개발 진행 중 농림축산식품부 국제협력기반수출농업경쟁력강화기술개발 국내 자생식물 (수국, 금불초 및 딱지꽃) 유래 기능성 식품소재의 국제 인증을 통한 글로벌 사업화 진행 중 중소기업벤처기업부 구매조건부 신제품 개발사엄 꾸지뽕 발효식초 체지방감소 기능성 원료 및 제품 개발 진행 중 농림축산식품부 기술사업화지원사업 국내 자생 바다나무를 활용한 수면다이어트 제품 개발 및 사업화 진행 중 농림축산식품부 기술사업화지원사업 국내 자생 산나물인 멸가치를 이용한 체지방감소 셀프 메디케이션 소재 개발 및 사업화 진행 중 (2) 개별인정형 원료 개발 및 계약 현황 법인 원료명 인정일자 기능성 내용 인정번호 코스맥스엔비티㈜ 리스펙타(Respecta®)프로바이오틱스 질내 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움을 줄 수 있음 제2019-26호 배초향 추출물(Agatri®) 피부보습에 도움을 줄 수 있음 제2020-4호 배초향 추출물(Agatri®) 자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음 제2020-5호 타히보 추출물(Tabetri®) 관절 및 연골 건강 개선에 도움을 줄 수 있음 제2022-2호 아쉬아간다 추출물(Shoden®) 수면건강에 도움을 줄 수 있음 제2022-27호 운동수행능력 향상에 도움을 줄 수 있음 제2022-32호 저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드 (Naticol® BPMG) 피부보습에 도움을 줄 수 있음. 자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음. 제2023-24호 배초향, 고지베리, 무화과 복합 추출물 피부보습에 도움을 줄 수 있음.자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음. 제2024-24호 유산균발효대두분말 위 점막을 보호하여 위 건강에 도움을 줄 수 있음. 제2024-39호 코스맥스바이오㈜ 차즈기추출물 눈의 피로도 개선에 도움 제2019-17호 수국잎열수추출물(리세린지®) 피부보습에 도움을 줄 수 있음 제2020-7호 자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음 체지방 감소에 도움을 줄 수 있음 7. 기타 참고사항 가. 산업현황[지주사업] 코스맥스비티아이 주식회사 1) 산업의 특성 지주회사란 ‘독점규제 및 공정거래에 관한 법률’(이하 ‘공정거래법’) 제2조 제1의2호 및 시행령 제2조에서 규정한 바와 같이 타회사 주식의 보유하여 그 회사에 대한 실질적인 지배력을 취득하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사의 설립 목적은 상호출자지분의 해소 및 지배구조의 단순화를 통해 지배구조의 투명성을 더욱 높이고, 소유와 경영을 분리함으로써 각 사별 책임경영체제를 확립하여 경영의 효율성을 제고하며, 투명경영의 원칙과 정보공개의 원칙을 준수함으로써 주주중시의 경영을 실현하기 위함입니다. 아울러 사업성 있는 신규사업의 발굴과 경쟁력 중심의 기존사업의 재검토를 통해 궁극적으로 주주가치의 극대화를 실현하고자 하는데 있습니다. 따라서, 각 사업부문은 사업특성에 맞는 전문분야에서 신속하고 전문적인 의사 결정이 가능하게 될 뿐만 아니라, 사업부문별 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중함으로써 경쟁력 제고 및 경영위험의 분산효과를 기대하고 있습니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다. 우리나라의 지주회사제도는 '공정거래법'에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사로의 전환을 통해 기업은 투자자의 신뢰 증대, 자금조달의 용이, 기업가치의 상승, 경영효율성 향상 등 여러가지 이점을 기대할 수 있습니다. 지주회사는
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공정거래법 제18조 제2항 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안 됩니다. ① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 ② 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의한 주권상장법인 경우, 공동출자법인인 경우 또는, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 ③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 ④ 금융지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위 ⑤ 금융지주회사 외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 산업의 변동현황 공정거래위원회는 2024년 6월 공정거래법상 지주회사 현황 등을 분석하여 발표한 바 있습니다. 2023년 12월 말 현재 지주회사는 총 174개로 2023년 9월말(172개) 대비 2개사 증가하였습니다. 구체적으로 2023년 9월말 이후 일반 지주회사는 5개가 신설되었고 3개가 제외되었습니다. 174개 지주회사에 소속된 자ㆍ손자ㆍ증손회사는 총 2,462개로 지주회사별로 평균 14.2개의 소속회사를 지배하고 있습니다. 지주회사의 수는 2017년 7월 자산총액 요건 상향 (1천억원 → 5천억원)에 따라 감소하였으나 2021년 이후 다시 증가하는 추세에 있습니다. (출처: 2024년 공정거래법상 지주회사 및 기업형 벤처캐피탈 현황 분석 결과. 공정거래위원회) 3) 경기변동의 특성 당사는 지주회사의 사업 외에 원자재 및 해외 영업 대행 등의 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업의 경우 원재료 가격 변동, 글로벌 경기 동향 등 거시적인 요인으로 인하여 영향을 받을 수 있습니다. 4) 회사의 경쟁 요인 당사는 지주회사의 사업 외에 글로벌 원료 통합구매 사업도 영위하고 있습니다. 그룹 내 사용하는 공통 원료를 공동구매함으로써 자회사간 업무중복을 해소하고 원가 절감을 도모하기 위함이며 이러한 사업운영을 통해 자회사는 가격 경쟁력을 확보하여 성장기반을 확대해 나가고 있습니다. 주로 원가율 절감을 위한 사업을 추진 중이므로, 경쟁요소에 대한 사항이 없습니다. [건강기능식품 사업] 코스맥스바이오㈜ 및 종속회사, 코스맥스엔비티㈜ 및 종속회사1) 국내시장 동향 한국식품의약품안전처(이하 '식약처')에서 지난 8월 1일에 발표한 '2023년 건강기능식품 생산실적' 자료에 따르면, 2023년 국내 건강기능식품시장 규모는 5조 1,628억원으로 2022년 5조 3,924억원 대비 4.3% 감소하였습니다. 지난 2015년부터의 흐름으로 보면 2015~2022년까지 매년 성장세를 이어오다 지난해 처음으로 마이너스 성장을 기록하였습니다. (단위 : 억원) 구분 생산매출 내수용 수출용 수입 국내시장규모 성장률 주1) 생산매출: 제조업체가 제품을 생산하여 국내 및 해외에서 판매한 금액 주2) 국내시장규모 = 생산매출 + 수입 - 수출 세부적으로 보면, 건강기능식품 생산 매출액이 4조 919억원으로 2022년 4조 1,695억원에 비해 4.3%감소하였으며 내수 및 수입 실적 또한 전년 대비 각각 3.2%, 7.1% 감소하였습니다. 국내 제조업 GDP 성장률에 비해 건강기능식품 산업이 고성장함에 따라 건강기능식품 제조업에 종사하는 업체 또한 늘어나고 있으며 식약처로부터 GMP 인증을 획득한 제조업체는 2023년 511개소로 전체 전문제조업체 중 99.6%에 해당합니다. 건강기능식품에 대한 관리 기준이 상향됨에 따라 제조업체의 GMP 인증은 필수사항이라고 할 수 있습니다. (단위 : 개소) 연도 전체업체 전문제조업 벤처제조업 GMP업체 지정비율 (* 지정비율은 전문제조업 대비 GMP업체 비율임) 2023년 GMP업체의 매출액은 시장규모
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감소 영향으로 전년 대비 1.8% 감소하였으나, 전체 매출액 대비 비중은 0.1%p 증가한 98.9%입니다. (단위 : 억원) 구분 전체 매출액 GMP업체 매출액 비율(%) 건강기능식품협회 조사에 따르면, 2023년 우리나라 국민 가구당 건강기능식품 평균 구매액은 36만원으로, 2019년 이후 꾸준히 상승하고 있으며, 일년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 경험률은 81.2%에 달했습니다. 건강기능식품을 구매자를 분석하였을 때, 본인을 위한 구매 비율은 89.1%로 가장 높았으며, 20~30대는 부모님을 위해, 40~60대는 배우자와 자녀를 위해 구입하는 경우가 많은 것으로 보아, 본인과 가족 구성원의 건강을 직접 챙기는 흐름이 이어지고 있습니다. 국내 건강기능식품 시장은 성숙기에 접어들며 성장률은 둔화되었으나 건강 중심 소비 및 헬스 디깅 등의 트렌드에 따라 지속적인 소비가 이어질 것으로 보고 있습니다. 또한 식품, 제약 및 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융복합 및 다수 기업의 시장 참여하며 유통채널이 다양화되는 등으로 인해 새로운 시장 기회는 존재할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 해외시장 동향 NBJ 보고서 정의에 따르면, 2023년 세계 건강기능식품 시장 규모는 전년 대비 약 4.7% 성장한 1,826억 8천만 달러 규모이며, 2026년까지 5% 성장률을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 최근 건강관리에 대한 수요가 확산되는 추세이며, 라이프스타일 변화에 따른 신규 수요 창출, 꾸준한 건강기능식품 섭취 습관, 개인맞춤형 건강기능식품에 대한 관심 증대 등을 주요 성장 요인으로 꼽을 수 있습니다. 지역별로 보면 북아메리카 시장이 2023년 651억 9천만 달러로 세계시장에서 가장 큰 규모(35.7%)를 차지하고 있으며, 그 중 미국 건강기능식품 시장은 지난 10년 넘게 세계 시장에서 ⅓ 이상의 점유율을 유지하고 있습니다. 또한, 건강기능식품 소비자의 확대로 인하여 멕시코, 라틴 아메리카, 인도, 동유럽의 성장세가 돋보이고 있으며, 상대적으로 낮은 성장률을 보이던 일본, 호주 등에서도 지속적인 상승세를 보여 2025년까지 대부분 지역에서 긍정적인 성과가 예측될 것으로 전망하고 있습니다. 그 중에서도 중국 건강기능식품 시장은 전년 대비 5.2% 성장한 260억 5천만 달러 규모로 아시아 시장에서 44%라는 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 해당 국가의 소득 수준 향상과 비타민 및 식이보충제에 대한 긍정적 인식 확산이 시장 성장에 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 특히, 2022년 코로나19 팬데믹 이후 Self-Medication에 대한 관심이 높아짐에 따라 건강기능식품이 필수소비재로 자리매김하며 수요 확대가 이어질 것으로 보고 있습니다. 최근 건강기능식품 시장에서는 온라인을 통한 비대면 판매가 증가하고 있으며, 2024년부터 2030년까지 연평균 9.8%라는 높은 성장률이 예상됩니다. 이는 E-commerce와 D2C를 포함한 온라인 채널을 통해 폭 넓은 제품 구성, 가성비 있는 소비 등이 고성장의 요인으로 보고 있습니다. 미국에서는 온라인 채널이 2021년에는 20%, 2022년에는 22%를 차지하였고 이러한 추세는 계속 이어질 것으로 보고 있습니다. 중국에서도 코로나19 팬데믹 이후 온라인 비중이 지속적으로 확대 중이며, 특히 선진국 제품을 폭 넓게 구입할 수 있는 직구 채널에서는 건강식품 카테고리 매출이 1위를 차지하고 있습니다. 또한 건강기능식품산업은 국가별 보건 정책 및 법률에 따라 다른 법률 체계와 규정을 가지고 있어 해외 진출시 현지에 대한 대응 능력이 필수적입니다. 현지의 법률 체계와 관리시스템에 대한 이해, 현지의 건강에 대한 관심 분야 및 소비자에 대한 이해 등 보다 전문화된 역량이 확보될 때 성공적인 해외진출이 가능한 산업입니다. 3) 시장의 특성 건강기능식품은 일반식품과 의약품의 중간 단계로 질병치료 목적을 가지지는 않으나 인체에 유용한 기능성을 제공함으로써 건강 증진에 도움을 주는 식품입니다. 이런 면에서 건강기능식품산업은 일반식품과 의약품과 대비되는 특징을 가지고
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있습니다. - 건강기능식품 산업은 소비재 산업이나 공적 책임이 중요한 산업입니다. 건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 일반식품과는 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하지 않기에 소득의 정도에 따라 소비의 영향을 많이 받는 산업입니다. 그런데 전세계적으로 고령화 사회의 도래와 이에 따른 각국의 국민 의료비 지원에 대한 재정압박 등으로 인하여 정책적으로 지원하는 중요한 국가 기반산업이 되어 가고 있으며, 기업의 공적 책임이 요구되는 산업입니다. - 건강기능식품은 기능성을 기본으로 하기 때문에 일반식품 대비 상대적으로 고가 제품이며, 제품 구매시 안전성과 신뢰성이 매우 중요시되는 산업입니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 만들기 때문에 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 또한 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업이며, 국가의 법률적 규제가 여타 산업보다 심한 산업이기도 합니다. 그렇기 때문에 제품의 안전성과 기능성에 대한 품질관리가 매우 중요한 산업입니다. - 법률적으로 별도 규정하여 국가에 관리하는 산업입니다. 건강기능식품산업은 국민의 건강과 관련한 산업으로 각 국가별로 별도의 허가 또는 등록체계를 갖추고 있으며 국가별 보건 정책에 따라 법률 규제 등 약간의 차이를 보이고 있습니다. 이로 인해 산업의 진입장벽 역할을 하고 있으며, 내수 중심 산업으로 형성되어 있습니다. 글로벌 기업은 기술력을 앞세워 시장 진출국에 대한 생산기지를 건설하거나 적극적인 허가, 등록을 통한 시장진입 전략을 구사하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁요인 건강기능식품 사업부문인 코스맥스바이오와 코스맥스엔비티는 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다. - 코스맥스바이오는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다. 특히, 2024년 11월 신규 젤리 생산라인 ‘젤릭스(JelEX)’를 구축하여 원료 칭량부터 포장까지 젤리 생산에 특화된 원라인 생산시스템을 확보하였습니다. 스틱 젤리, 파우치 젤리, 포켓 젤리 등 다양한 식감의 젤리를 생산할 수 있는 역량을 갖추게 되었으며, 이 외에도 신규 장용성 연질캡슐(Enteric-Pro), 장용성 이지비드, 볼탭(Ball-Tab) 등 신제형 기술을 바탕으로 제품화에 박차를 가하고 있습니다. - 코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 한국-미국-호주 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 글로벌 건강기능식품 ODM 기업으로서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다. 중국에서 온라인 직구(CBEC) 채널이 성장하며 글로벌 브랜드사와의 협업이 확대되고 있으며, 최근에는 글로벌 제약사를 신규 고객으로 확보하는 등 2024년 연결 매출 중 70%를 해외에서 실현하였습니다. 초소형 제형(a:dam) 개발, 독자적인 맛?향미 개발, 고도화된 유산균 전용 생산라인(A-EPP) 운영 등 핵심기술 발굴을 통해 경쟁력을 강화하여 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. - 또한 전략소재 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다. 2024년말 기준 코스맥스바이오는 총 5개의 원료(차즈기추출물, 수국잎열수추출물, 로즈마리추출물, 병풀추출물, 보스웰리아)를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 2개 원료에 대한 식약서 심사를 진행하고 있습니다. 코스맥스엔비티는 2024년 10월 피부건강(항당화) 원료인 ‘배초향 고지베리 무화과복합추출물’과 12월 위 건강 원료인 ‘유산균발효대두분말’에 대한 신규 허가를 취득하여 총 8개의 개별인정형 원료(Respecta, Agatri, Tabetri, 아쉬아간다추출물, TWK10 프로바이오틱스, Naticol BPMG)를 보유하고 있으며, 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다. 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구분
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건강기능식품 기타 연결조정 합계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 다. 지적재산권에 관한 사항(상표권) 당사는 분할 전 "구 코스맥스㈜가 국내외 사업에 사용하여 온 공통브랜드(상표권)인"코스맥스, COSMAX" 를 포함하여 "사과 3개" 에 대한 법적/경제적 소유권자입니다.이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및 회사와 2014년 3월 1일부터 상표권 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1992년 설립되어 2002년 코스닥 시장에 상장하고 2006년 유가증권시장으로이전상장한 회사입니다. 그리고 2013년 10월 23일자 이사회에서 투자 사업부문과 화장품 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 1월 29일 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한 회사명을 코스맥스주식회사에서 코스맥스비티아이주식회사로 변경하였습니다. 당사는 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로서 기업구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키고 투자사업부문은 자회사 관리 및 신규사업투자에, 화장품 사업부문은 화장품의 제조판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매 관련 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구합니다. 또한 지주회사 목적에 맞추어 각 사업부문을 운영하면서 각 사업단위별로 책임 경영체제를 확립함과 동시에 각 사업분야에서 경쟁력을 확보하여 지속적인 성장을 도모하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 요약연결재무정보 (단위:천원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ단기금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산 [매각예정비유동자산] [비유동자산] ㆍ장기금융자산 ㆍ종속및관계기업투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업주주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배주주지분] 자본 총계 매출액 영업이익 당기순이익 ㆍ지배기업주주지분 ㆍ비지배주주지분 기본주당이익(원) 연결에 포함된 회사수 14개 14개 14개 주1) 상기 재무제표는 한국채택 국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제 32기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:천원) 구 분 제 32기 제 31기 제 30기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석34. 우발상황과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 3. 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다
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II. 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제32(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제31(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제32(당)기 제31(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 테고사이언스㈜는 세계 최고 수준의 세포배양기술을 기반으로 세포치료제의 개발 및생산을 주요 목적사업으로 하며, 세포치료제의 개발 컨설팅 및 위탁생산과 품질관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 판매중인 3차원배양피부를 이용한 동물대체시험에 대한 위탁연구를 수행하고 있습니다. 당사의 주요 목적사업인 세포치료제는 질환에 대한 근본적인 치료방법을 제시한다는점에서 기존 의약품 대비 차별적인 대안으로 주목 받고 있습니다. 세포치료제의 세계시장규모는 2023년 기준 약 42억 달러 규모로 추정되며, 연평균 약 13.3%씩 지속적으로 성장하여 2028년에는 78억달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다(출처: Markets and Markets, 2023). 국내의 경우에도 생산실적기준으로 2016년 361억원에서 2020년 783억원으로 COVID-19에 의한 영향에도 불구하고, 약 21.4%의 높은 연평균성장(CAGR)을 보여주고 있습니다. 당사는 세계 최고수준의 세포배양기술과, 자체 보유한 GMP 시설에서의 엄격한 제조및 품질관리, 독보적인 글로벌 기준의 세포은행의 구축과 같은 차별적인 기술경쟁력을 가지고 있습니다. 이러한 기술을 바탕으로, 당사는 2002년 자기유래세포치료제인홀로덤®의 첫 품목허가 이래 현재까지 안정적으로 이익을 실현하고 있으며, 이를 다시 제품개발에 투자하여 신제품의 개발에 성공하는 선순환 경영을 지속하고 있습니다. 그 결과 당사는 국내에 허가된 세포치료제 15개 품목(18개 적응증) 중 3개 품목(5개 적응증)을 식품의약품안전처로부터 허가 받아 생산 및 판매하고 있는 등 세포치료제 분야의 선도기업으로 자리매김 하였습니다. 당사는 화상과 족부궤양 등 상처치유용 세포치료제 개발로 시작하여, 재생의료 전반에 걸친 신약개발로 사업영역을 확장하고 있습니다. 1) 주요 목적사업인 세포치료제의 강화를 위해 신규 세포치료제의 개발을 강화하고 있습니다. 현재 당사의 파이프라인은 기존의 피부질환에 대한 지속적인 연구개발뿐만 아니라 근골격계질환으로도 연구개발 영역을 확장하고 있습니다.피부질환에 대해서는 당사에서 이미 허가를 받은 주름개선용 자기유래 세포치료제인로스미르®의 상업성 제고를 위하여 주름개선용 동종유래 세포치료제를 개발하여 국내 임상신청을 준비하고 있습니다. 근골격계 질환에 대해서는 회전근개 파열을 비롯한 건질환 치료를 위한 자기유래 및 동종유래 세포치료제를 개발하고 있으며, 국내 및 해외에서 임상시험을 진행 또는 준비하고 있습니다. 2) 세포치료제 개발경험과 노하우를 활용한 CDMO 사업의 강화입니다. 당사는 지난20여년간 세포치료제의 초기개발부터, 제조, 품질관리 및 인허가에 대한 축적된 경험과 노하우를 보유하고 있으며 의약품 생산에 적합한 GMP 시설과 숙련된 인력을 보유하고 있습니다. 당사는 이를 활용하여 단순 위탁생산 및 위탁시험을 넘어, 개발과 인허가를 포함한 세포치료제의 전주기에 걸친 CDMO 사업을 추진하고 있습니다.당사는 CDMO 사업을 통해 단순한 업무위탁이 아닌 유망한 잠재력을 가진 신규 개발기업과의 협력을 확대해 나가고자 합니다. 3) 유용후보물질의 고속스크리닝(high throughput screening)과 이를 통한 신규 후보물질의 발굴입니다. 당사는 3차원 배양피부인 네오덤®을 상용화하여 국내외 연구소및 기업에 제공하고 있습니다. 네오덤®은 시험목적에 따라 사람 피부의 다양한 층을3차원으로 재현한 것으로, 기존의 2차원 세포배양에 비해 실제 인체에서의 약물반응에 더 가깝게 예측할 수 있습니다. 또한 동물시험에 비해 윤리적이고 경제적이라는 장점이 있어 다양한 동물대체시험에 사용되고 있습니다. 당사는 네오덤®을 이용하여 합성신약 또는 단백질신약 후보물질의 유효성을 빠르고 정밀하게 예측하고 있으며, 지적재산의 축적과 차세대 생명공학제품을 개발하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형 품 목 구체적용도 매출액 매출비율 제품 세포치료제 3도 화상 및 광범위
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중증화상 치료제, 심부2도 화상 및 당뇨성족부궤양 치료제 및 눈밑 주름개선 치료제 3차원배양피부모델 의약품 및 화장품의 유효성과 안전성 시험용 및 신약 스크리닝 등에 사용되는 동물대체 시험용 인공피부 용역 개발용역 바이오 의약품 위탁생산 및 위탁개발(CDMO) 및3차원 배양피부모델을 이용한 실험용역 기타 기 타 상품 및 화장품, 임대수입 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 (단위 : 원) 구 분 제24기 제23기 제22기 시 약 소모품 자 재 기 타 합 계 상기 원부자재의 대부분은 고정거래처로부터 다년간 안정적으로 공급받고 있으며, 보고기간내 수익성에 중요한 영향을 미치는 가격변동은 발생하지 않았습니다. 2) 생산 및 설비 2-1. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 원) 구 분 제24기 제23기 제22기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 생산능력 생산실적 가동률 당사의 대표적인 제품인 칼로덤에 대하여 배양기의 용량을 근거로 생산능력을 산출하였습니다.2-2. 생산설비 (단위 : 원) 구 분 기초 당기 증감 당기 상각 기말 증가 감소- 토지 건물 기계장치 비품 합 계 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가는 장부금액과 금액적 차이가 없다고 판단되어 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 제품 세포치료제 내수 수출 3차원배양피부모델 내수 수출 용역 등 기 타 내수 수출 합 계 내수 수출 합계 2) 판매경로와 방법 당사 제품은 전국의 종합병원, 대학병원, 화상전문센터 등 다수의 병원에서 약사위원회(Drug Committee)를 통과하여 판매되고 있습니다. 생물학적제제 특성상, 회사는 제품의 유통 및 보관 관리에 각별히 유의하고 있으며, 당사의 제품은 영업본부에서 병원, 도매상 및 대리점을 통해 유통하고 있습니다. 3) 판매전략 ① 기본영업정책 당사의 영업마케팅본부는 현장중심의 의료진 방문 관리 및 주기적 제품설명회 진행을 통해 제품의 올바른 처방 및 사용을 유도하는 것을 기본적인 영업정책으로 하고 있습니다. 대한화상학회, 대한창상학회, 대한성형외과학회, 대한미용성형외과학회 등 관련 학회 심포지엄 및 학술대회에 참가하며 제품과 회사를 홍보하고 주 거래처와의 긴밀한 상호협력 관계를 구축하는 것 그리고, 체계적인 불만처리 프로세스를 운영하여 제품과 회사에 대한 신뢰를 공고히 하고 있습니다. ② 중장기전략 당사 제품이 파이프라인의 신제품들과 시너지를 충분히 살리는 기술영업과 신제품 출시에 따른 시장 세분화 및 지역별 거점화를 통해 기존제품의 시장점유율을 높이고 새로운 제품의 시장진입을 가속화 할 계획입니다. (단위 : 원) 품목 거래처 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 CDMO매출 셀라퓨틱스 바이오 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당되어 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항을 생략하였습니다. 2) 파생상품 등 거래 현황 당기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 라이센스아웃(License-out) 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 라이센스인(License-in) 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 기술제휴계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 판매계약 당사는 여러 업체와 판매에 따른 수수료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 5) 기타계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6) 연구개발 활동 6-1. 연구개발활동의 개요 당사는 첨단바이오의약품인 세포치료제의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로하는 바이오제약업체입니다. 연결실체의 연구개발활동은 다양한 인체세포 배양기술의 고도화와 이를 이용한 세포치료제와 3차원 배양피부의 개발에 중점을 두고 있습니다 6-2. 연구개발 담당조직 ① 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소인 큐티젠연구소(마곡동 본점소재) 입니다. 큐티젠연구소는 연구소장 외 주요 3개 부문으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과
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같습니다. 연구소 부문명 주 요 업 무 큐티젠연구소 연구소장 연구개발 총괄 R 생물학적 특성시험, 전임상 질환 모델 개발,의약품 후보물질 발굴, 후보물질 효능 테스트,생물학적 기전 연구, 전임상 효능 시험,전임상 독성 시험, 지적재산권관리 기술개발 식약처 인ㆍ허가 업무, 임상 프로토콜 개발 및 임상진행보험(건강ㆍ산재) 및 약가, 시판후 임상시험(PMS) 상업화개발 의약품 생산공정 개발, 의약품 보관ㆍ운송ㆍ안정성 검증,세포은행 구축 및 검증, 품질관리 시험법 개발 ② 연구개발 인력 현황 당사의 연구소는 보고서 작성 기준일 현재 박사 3명, 석사 8명, 학사급 16명 등 총 27명으로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 구 분 인 원 박사 석사 기타 합계 큐티젠연구소 연구소장 R 기술개발 제조공정개발 합 계 ③ 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구소장 겸 대표이사인 전세화입니다. 직위 성명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 연구소장 (대표이사) 전세화 연구소총괄 - 서울대학교 화학과 졸업- University of Wisconsin, 종양학 박사- Harvard Medical School 선임연구원현) 테고사이언스(주) 대표이사현) (주)큐티젠래버러토리스 대표이사 6-3 연구개발비용
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV. 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제24(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제23(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 테고사이언스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제24(당) 기 제23(전) 기
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 22. 우발부채와 약정사항22.1 종업원에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 내역 보증제공처 당기말 전기말 대출 한도액 실행액 대출 한도액 실행액 종업원 생활안정자금 대출(*) KEB하나은행 (*) 종업원 생활안전자금 대출에 대한 당사의 지급보증 한도액은 24억원입니다. 22.2 당기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 백만원(전기말 : 백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 22.3 당기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 약정(한도)금액 사용액 우리은행 기업운전일반자금대출 한국수출입은행 수출성장자금 노무라금융투자 통화선물 22.4 파생상품거래당사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 행사가격 계약금액(USD) 미결제금액(USD) 평가이익(손실) 노무라금융투자 CF(*) 1,333.00원 (*) CF(Capped Forward) 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생합니다. 당기와 전기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 TRF,CF 22.5 당사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다.22.6 당사는 당사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 보통주를 인수하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있으며, 취득일 이후 3년이 되는 날 공정가치로 평가된 주식을 추가 매수할 권리를 보유하고 있습니다.22.7 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로써 소송가액은 401백만원, 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로써 소송가액 43백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 23. 성격별 비용 (단위: 천원) 당 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 제작원가 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 기타비용 합 계 (단위: 천원) 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 제작원가 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 기타비용 합 계 24. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 유효이자율법으로 계산한 이자수익 현금및현금성자산 매출채권 미수금 상각후원가로 측정된 금융상품에서 발생한 총 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 배당금수익 금융수익 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 금융비용 계 당기손익으로 인식된 순 금융수익(손실) 25. 기타영업외손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 잡이익 무형자산처분이익 기타영업외수익 계 기타영업외비용: 관계기업투자주식처분손실 기부금 잡손실 무형자산폐기손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 기타영업외비용 계 26. 법인세비용 26.1 법인세비용의 구성요소 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 전기 법인세 조정사항 일시적차이의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 26.2 법인세비용과 회계이익의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 가산 또는 공제되지 않은 수익 및 비용의 법인세 효과 - 외국납부세액 등 - 과거기간조정 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과
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관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 26.4 이연법인세자산(부채)의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 미지급비용 장기미지급비용 무형자산 유형자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 복구충당부채 기타 이월세액공제 합 계 (단위: 천원) 전 기 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 미지급비용 장기미지급비용 무형자산 유형자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 복구충당부채 기타 이월세액공제 합 계 26.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세자산 소계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세부채 소계 이연법인세자산 순액 26.6 미인식 이연법인세자산당기말 현재 당사는 종속기업투자주식과 관련된 40,428백만원의 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산 백만원(전기 백만원)을 인식하지 아니하였습니다.26.7 법인세처리의 불확실성당사는 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 27. 주당이익 27.1 기본주당이익당기 및 전기 중 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익(단위:원) (*) 당기와 전기 중 주식수의 변동이 없어, 가중평균유통보통주식수는 기말현재 유통주식수와 일치합니다. 27.2 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 ÷ 가중평균희석유통보통주식수(*) 희석주당이익(단위:원) (*) 당기 및 전기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 주식선택권 가중평균희석유통보통주식수 28. 현금흐름표 28.1 영업에서 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정: 법인세비용(수익) 이자비용 퇴직급여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 외화환산손실 무형자산폐기손실 주식보상비용 종속기업투자주식손상차손 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분손실 파생상품평가손익 배당금수익 무형자산처분이익 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 기타 현금의 유입이 없는 비용 등 매출채권의 감소 미수금의 감소 부가가치세대급금의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선급비용의 감소 판권의 증가 장기선급금의 증가 매입채무의 감소 미지급금의 감소 장기미지급금의 감소 선수수익의 증가(감소) 장기선수수익의 증가(감소) 선수금의 감소 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 장기종업원급여부채의 증가(감소) 퇴직급여의 지급 퇴직급여부채의 전입 복구충당부채의 감소 영업에서 창출된 현금 28.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 건설중인자산의 판권 대체 선급금의 건설중인자산 대체 선급금 유동성 대체 선수수익 유동성 대체 28.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기
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리스부채 차입금 리스부채 차입금 기초 조건변경 증가 감소 이자비용 이자의 지급 리스료의 지급 기말 29. 특수관계자29.1 지배기업 및 최상위 지배기업 당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)씨제이이엔엠(지분율 54.38%)이고, 최상위 지배기업은 CJ(주)입니다. 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 (주)화앤담픽쳐스 (주)문화창고 (주)케이피제이 (주)지티스트 (주)길픽쳐스 관계기업 (주)넥스트씬 기타 특수관계자(*1) 상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업및 유의적 영향력이 있는 투자주식 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다. 29.2 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 매출원가 판매비와관리비 매출 매출원가 판매비와관리비 지배기업 (주)씨제이이엔엠 종속기업 (주)화앤담픽쳐스 (주)문화창고 (주)케이피제이 (주)지티스트 (주)길픽쳐스 관계기업 (주)넥스트씬 기타(*1) (주)제이에스픽쳐스 씨제이제일제당(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브네트웍스(주) (주)티빙 CJ E N M JAPAN INC. (주)와이랩(*2) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 기타 합 계 (*1) 독점규제및공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 제외 이전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다. 29.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역- 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 건설중인자산 채무 등 매출채권 선급금 미수금 보증금 미지급금 선수수익 지배기업 (주)씨제이이엔엠 종속기업 (주)화앤담픽쳐스 (주)문화창고 (주)케이피제이 (주)지티스트 기타(*) (주)제이에스픽쳐스 씨제이올리브네트웍스(주) (주)티빙 씨제이제일제당(주) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 기타 합 계 (*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 건설중인자산 채무 등 매출채권 선급금 미수금 매입채무 미지급금 선수수익 지배기업 (주)씨제이이엔엠 종속기업 (주)화앤담픽쳐스 (주)문화창고 (주)케이피제이 (주)지티스트 기타(*1) (주)제이에스픽쳐스 씨제이올리브네트웍스(주) (주)티빙 씨제이제일제당(주) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 기타 합 계 (*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 각각 천원, 천원이며 당사가 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 1,625,311천원, 529,874천원입니다. 29.4 특수관계자와의 자금거래당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 기 지분처분 기타 29.5 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지는 임원 이상의 경영진을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.29.6 당사는 당기말 현재 종업원에게 생활안정자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조). 30. 수익 30.1 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 해 외 합 계 (*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.30.2 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따른 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 30.3 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 B사 30.4 계약부채당사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기
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이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 각각 99,896 백만원, 131,749백만원입니다. 31. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 2월 25일자 이사회에서 RSU 가득요건을 충족한 직원에게 지급하기 위한 목적으로 자기주식의 취득을 결의 하였으며, 이에 따라 2025년 2월 26일 자기주식 1,946주의 취득을 완료하였습니다. RSU 1차 부여분(2022년 3월 1일)에 대한 양도 조건을 충족함에 따라 상기 자기주식을 2025년 3월 4일 대상 직원에게 지급하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 스튜디오드래곤 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 스튜디오드래곤 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 스튜디오드래곤 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도의 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가
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기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 염승훈입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 자금 관련 부정위험 방지 내부통제.jpg 자금 관련 부정위험 방지 내부통제 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 스튜디오드래곤 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 7월 2일 일 주요내용 회사 이해를 통한 감사위험 평가, 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 1분기 검토 일 명 명 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토 반기 검토 일 명 명 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토 3분기 검토 일 명 명 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토 중간감사 일 명 명 내부통제 중간 테스트 및 주요이슈사항 파악 기말감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 17일 일 실사(입회)장소 스튜디오드래곤 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 8월 27일, 2025년 3월 6일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 27일 회사:감사감사인:업무수행이사 외 2인 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션, 내부회계관리제도 감사 진행상황 커뮤니케이션 2025년 03월 06일 회사:감사감사인:업무수행이사 외 2인 서면회의 감사종결 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. (8) 신용평가에 관한 사항 당사는 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 기업어음 A2 등급을 부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가(ICR) A NICE신용평가(D~AAA) 본평가 기업신용평가(ICR) A NICE신용평가(D~AAA) 본평가 기업어음 A2 NICE신용평가(D~A1) 본평가 기업어음 A2 한국신용평가(D~A1) 본평가 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광통신 분야에서 광섬유를 매개로 광신호를 변환/전송하는 광송신기(Optical Transmitter) 및 광수신기(Optical Receiver), 광송수신기(Optical Transceiver) 모듈의 연구개발, 제조 및 판매를 사업으로 하고 있습니다. 세부적으로는 무선이동통신 기지국/중계기용 광모듈, Telecom/Datacom 용 광모듈, 유선 광가입자망(FTTH)용 광모듈, SD/HD급의 고화질 Broadcasting 전송용 광모듈, Cable TV용 광모듈 등을 주력 사업으로 전개하고 있으며, 최근에는 데이터센터 시장의 급성장에 따라 데이터센터용 High Data rate 광모듈 분야로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 국내5G 통신망 구축이 본격화한 2019년 1,104억원의 매출실적을 달성했으며, 2020년에는 코로나19 팬데믹의 영향으로 이동통신사업자의5G 통신망 투자가 급감함에 따라 영업실적의 하락을 경험한 이후 2022년에는국내 및 해외시장에서의 통신망 구축 투자가 재개되면서 국내5G 가입자수가 2023년 12월 기준 3,526만명으로 전체 이동통신 가입자의 61%까지증가하였습니다. 다만, 5G 이동통신 가입자의 증가는 5G killer application 의 부재로 인하여 정체기를 맞이하였습니다. 중장기적으로 일본, 북미 뿐만 아니라 인도의 경우 2026년까지 5G 가입자는 3억 명에서 3억 5,000만 명에 이를 것으로 예상되며, 이는 전체 모바일 가입 건수의 약 27%를 차지할 정도로 빠르게 5G 가입자수가 증가할 것으로 전망됩니다. 또한, 우크라이나-러시아 전쟁이 미국 트럼프 행정부의 중재로 인해 종전을 맞을 것으로 예상되며, 이스라엘-하마스 전쟁도 막바지 단계에 접어듦에 따라 이스라엘 전쟁, 우크라이나전쟁 등으로 촉발된 전세계 경기 침체 현상이 점차 약화되어 재건을 위한 투자도 증가할 것으로 예상됩니다. 통신용 광모듈 사업은 오랜 기간의 연구개발을 통한 결과물로서 초기 진입 시 기술장벽이 매우 높은 고부가가치 산업입니다. 당사는 현재 시장과 고객이 요구하는 10G와 25G급 광모듈을 주요 장비사에 양산 납품 중에 있고, 파장가변형 광모듈, 전송거리 증가 광모듈, 저전력 광모듈, 100G이상 대용량급 광모듈 등 고객의 Needs 에 맞는 제품을 선행 개발하여 고객이 만족할 수 있는 높은 수준의 제품과 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있으며, 미국, 인도 등 해외 시장 확대에 더욱 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 :백만원, %) 사업부문 제품군 품목 구체적 용도 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 통신용광모듈 ODL 이동통신용광모듈 FTTH 초고속 인터넷용 광부품 RF CATV등의 방송사업자들이 사용하는 광모듈 기타 합 계 ※ 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 제품군 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 통신용광모듈 ODL FTTH RF ※ 각 제품군의 총매출액을 총매출수량으로 나눈 수치입니다. ※ 별도재무제표 기준입니다. 다. 종속회사의 주요 제품 현황 ■ (주)세영기술설립 초기 (주)빛과전자의 광모듈 부품의 PCB Assembly와 그 후 공정의 일부를 외주가공하여 공급하였습니다. 이후 모기업인 (주)빛과전자의 의존도(광통신부품의 조립)를 낮추기 위한 노력을 기울여왔습니다. 그 결과 무선전화기 및 그 충전기 조립, 영상전화기 조립, 무선핸즈프리 조립 등 다양한 영역으로 임가공 매출을 실현하여 왔으며, RF 및 영상분야의 임가공을 중점적으로 노력을 기울였습니다. 주된 사업분야는 아래와 같습니다.(임가공OEM)모기업인 (주)빛과전자의 광통신모듈 전자회로부품의 집접화를 이루고 있는 PCB Assembly의 조립을 수행하는 임가공OEM사업 분야 입니다. (도급완제품을 위탁 제조)회사가 보유하고 있는 제조인프라(인적요소, 시설 및 계측기) 특성을 활용하여
빛과전자 — 사업보고서 (2024.12)

부가가치를 창출할 수 있는 사업군으로 무선전화기 및 비디오폰, SMPS 전원 공급 장치등의 도급완제품을 위탁 제조하는 사업입니다. (SMT 공정의 임가공위탁생산)회사가 보유하고 있는 SMT자동화설비를 활용하여 전자제품제조에 필수적인 제조공정의 첫 단계인 SMT 공정의 임가공위탁생산을 필요로 하는 불특정 다수의 전자제품제조회사를 상대로 한 PCB Assembly임가공, 임가공OEM 위탁제조 사업 분야입니다. (1) 주요 제품 매출 (단위 :백만원,%) 사업부문 품 목 구체적 용도 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 광통신부품 조립 FTTH용 광부품 기타 조립 기타 OEM 등 계 (2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 :원) 품목 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 광통신부품 조립 기타 조립 ※ 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 수치 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 :백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 주요 매입처 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 통신용광모듈 IC SFP,SFP+,BiDi 제품 제조시공통사용 해당없음 TRUELIGHT,우리로 해당없음 해당없음 FILTER APOGEE 해당없음 아이오솔루션 해당없음 나노솔루션 해당없음 기타 O-NET,한국프로 해당없음 합 계 해당없음 ※ 주요 매입처는 당기 포함 최근 3기의 매입총액 기준입니다. ※ 별도재무제표 기준입니다. (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 :원) 품 목 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) IC FILTER LENS Fiber ※ 각 원재료군의 총매입액을 총매입수량으로 나눈 수치입니다.※ 별도재무제표 기준입니다. 나. 생산 및 설비 생산능력 (단위 : 개) 품목 설비수 설비당1일생산량 설비당월생산능력 설비당당기 생산능력 OSA BIDI LD MODULE SFP RFOG RF(PD) ※ 품목별 생산능력은'설비수'×'설비당 생산능력'×'개월수'로 산출하였으며, 월 작업일수는21일 기준입니다.※ 별도재무제표 기준입니다. (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제품군 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 통신용광모듈 ODL FTTH RF 합계 (3) 가동률 (단위 : %) 사업부문 당기 작업능률 당기 가동률 당기 생산성 통신용 광모듈 ※ 작업능률 : 완성공수/실동공수*100, 가동률 :실동공수/투입공수 *100, 생산성 : 완성공수/투입공수*100 다. 종속회사의 현황 ■ 세영기술(1) 주요 원재료 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 과 목 구체적용도 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) PCB조립등 직접매입 원재료 PCB조립 등 소모품 외주가공 합 계 (2) 생산능력 (주요설비)- SMD LINE 2 LINE - MENUAL INSERT 1 LINE- 콘베이어 밸트 3 LINE- 기타 계측기기 다수(3) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품 목 사업소 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) PCB 조립등 FTTH용 광부품 대전 대덕구 문평동로 68 A동 기타 조립 대전 대덕구 문평동로 68 A동 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품목 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 통신용광모듈 제 품 ODL 수 출 내 수 합 계 FTTH 수 출 내 수 합 계 RF 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 통신용광모듈 상 품 ODL 수 출 내 수 합 계 FTTH 수 출 내 수 합 계 RF 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 임 대 합 계 ※ 별도재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매경로당사의 판매경로는 직접판매와 간접판매로 구성됩니다. 직접판매는 최종사용자(End User)가 직접적으로 당사와 기술협력 및