chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이차전지 시장 수입 예상 과제완료 전기차 충전 중 감전 사고방지를 위한 안전기능이 탑재된 전기차용 인렛부품 개발 전기 자동차 충전 중 감전 방지용 인렛 부품 개발 전기 자동차 시장 수입 예상 과제완료 전기자동차 충전시 편의를 위한 자동 삽입 및 분리가 가능한 스마트 인렛 하우징 및 액추에이터 모듈 개발 전기 자동차 충전용 스마트 인렛 하우징 개발 전기 자동차 시장 수입 예상 과제완료 가변밸브를 활용한 하이브리드 차량용 배기시스템 국산화 개발 르노삼성 XM3 하이브리드 배기계 개발 XM3 하이브리드 배기계 개발 과제완료 자동차부품업체의 소형전기상용차 부품육성사업 기업지원사업(2치년도 1차) 소형전기상용차 카고박스 시제품제작 마스터 전기차 양산예상 과제완료 자동차부품업체의 소형전기상용차 부품육성사업 기업지원사업(5차) 전기 자동차 부품 카탈로그 및 동영상 제작 3륜차 동남아 시장 수출 예상 과제완료 자동차부품업체의 소형전기상용차 부품육성사업 기업지원사업(4차) 3륜차 Trailing ARM 고무부쉬 신뢰성 평가 3륜차 동남아 시장 수출 예상 과제완료 자동차부품업체의 소형전기상용차 부품육성사업 기업지원사업(3차) 3륜차 실차실증 평가 및 시뮬레이션 진행 3륜차 동남아 시장 수출 예상 과제완료 자동차부품업체의 소형전기상용차 부품육성사업 기업지원사업(2차) 3륜차 Trailing ARM 및 T-Bar 신뢰성 평가 3륜차 동남아 시장 수출 예상 과제완료 자동차부품업체의 소형전기상용차 부품육성사업 기업지원사업(1차) 3륜차 Trailing ARM 및 T-Bar 시제품 제작 3륜차 동남아 시장 수출 예상 과제완료 하이브리드차량(PHEV)용 난방 열원 확보를 위한 전자식 배기열 회수 장치 시제품 제작 하이브리드차량(PHEV)용 전자식 배기열 회수 장치 시제품 제작 하이브리드차량(PHEV) 적용 기술 개발 과제완료 수소전기차(FCEV) 운전장치의 배기압제어밸브 시제품 개발 배기압제어밸브 기구부 및 제어부 설계 수소전기차(FCEV) 배기압제어밸브 적용 기술 개발 과제완료 전동식 배기 플랩밸브 모듈화 시제품 개발 배기소음 제어용 전자밸브 모듈화 고성능 차량 적용으로 배기소음 특화가능으로 양산 적용을 목표로 함 과제완료 천연가스/디젤 혼소전환 기술 개발 5톤급 디젤 사용차의 천연가스/디젤 혼소 전환 기술 개발 천연가스/디젤 혼소 배기후처리 장치 양산 예상 과제완료 전동식 배기 플랩밸브 능동 제어 기술 기반 전동식 플랩밸브를 적용한 차량용 저소음 경량 머플러 개발 전동식 배기플랩밸브 양산적용-산업 및 농업용 엔진 DPF 재생 예상 과제완료 국제기계에 양산공급중(2019. 1월부터~) 6리터급 배기 후처리 장치 RDE 규제 대응을위한 6리터급 디젤 차량용 통합 후처리 시스템 기술 개발 6리터급 디젤 차량용 통합 후처리 시스템 양산 예상 과제완료 저상버스 후처리 장치 기술 개발 Post euro-6 대응 저상버스용 후처리 시스템 개발 저상버스용 후처리 시스템 개발 예상 과제완료 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 등 순번 구 분 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 디자인 디젠스 자동차용 소음기 특허청 디자인 디젠스 자동차용 소음기 특허청 특허 디젠스 자동차 배기열 회수장치 특허청 특허 디젠스 배기열회수장치용 밸브의 컨트롤 유닛 및 이를 포함하는 배기열회수장치 특허청 특허 디젠스 차량 소음기용 가변제어밸브 특허청 특허 디젠스 파이프소음 저감장치 특허청 특허 디젠스 복합소재를 이용한 배기계 행거브라켓 특허청 상표 디젠스 디젠스 상표 특허청 상표 디젠스 디젠스 상표 특허청 디자인 디젠스 자동차용 머플러 특허청 디자인 디젠스 자동차용 머플러 특허청 디자인 디젠스 자동차용 머플러 특허청 실용실안 디젠스 자동차용 소음기 특허청 디자인 디젠스 자동차배출가스 저감기 믹서 특허청 특허 디젠스 가스 혼합기 특허청 특허 디젠스 소음기용 능동전자밸브 특허청 디자인 디젠스 자동차용 머플러 특허청 특허 디젠스 자동차의 배기 시스템 특허청 특허 디젠스 소음기용 능동전자밸브 특허청 특허 디젠스 전기차용 충전잠금장치와 이것이 구비된 전기차용
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인렛 특허청 특허 디젠스 전기차용 충전잠금장치와 이것이 구비된전기차용 스마트인렛 특허청 2) 기술이전 수혜 또는 기술이전 배기계 기술 이전 내용 비고 마티즈크리에이티브 배기계 UZ-Dongwon(우즈벡), Autocomponent(우즈벡),UMO(콜롬비아) 젠트라 배기계 Bosal(멕시코), Bosal(폴란드),SAB(태국), EMCON(중국) 매그너스 배기계 EMCON(중국) 윈스톰/캡티바 배기계 Lndmark(이집트), ECES(이집트) 라세티 배기계 UZ-Dongwon(우즈벡) Omega 캐딜락 CT6 젠트라 배기계 UZ-Dongwon(우즈벡) Envision EQUINOX DGENX-우한(중국) EXCELLE 트레일블레이저 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 및 특성 자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 만들어진 2∼3만여 개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 대표적인 조립산업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과의 연관성이 높으며 생산유발효과가 매우 큰 산업으로서, 이들 관련 산업의 뒷받침이 없으면자동차산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수 없습니다. [ 종합산업으로서의 자동차 산업] 자동차산업.jpg *자료 : 한국자동차산업협회 출처) 한국자동차산업협회 자동차산업은 크게 완성차업체와 최종소비자로 구성된 B2C(Business to Consumer) 시장과 완성차업체와 부품제조업체로 구성된 B2B(Business to Business) 시장으로 구성되어 있으며, 자동차 부품제조업체의 사업은 B2B 시장에서 자동차 생산량과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 자동차 부품은 기능별로 엔진용 부품으로 구성된 동력발생장치와 클러치·변속기 등으로 구성된 동력전달장치 및 공조부품, 전장부품, 제동, 조향, 현가장치, 차체부품, 기타 소모품 등으로 분류할 수 있는데, 당사가 생산하는 부품인 자동차용 소음기(Muffler)는 엔진과 연결되어 차량의 소음을 컨트롤하는 장치로서 엔진용 부분품으로 분류됩니다. 구분 분류 주요 품목 기능 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드, 흡/배기장치(소음기, 컨버터) 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 공조제품 에어컨, 히터 전장부품 스위치류, 램프류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 차체부품 패널류, 필러류, 내장재, 차량유리, 범퍼 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 제조공정 주조품 실린더블록, 실린더헤드, 피스톤링, 피스톤라이너, 브레이크드럼, 브라킷 등 단조품 크랭크 샤프트, 캠샤프트, 커넥팅로드, 흡입 및 배기밸브,볼조인트, 스티어링샤프트 기계가공품 피스톤핀, 플레인베어링, 유니버샬조인트, 타이밍체인, 실린더헤드, 볼트, 롤링베어링 등 프레스가공품 휠디스크, 휠캡, 범퍼, 연료탱크, 프레임 등 조립부품 에어클리너, 라디에이터, 연료분사장치, 물펌프 등 자동차 부품 업체는 완성차 업체와 자동차 개발 단계에서부터의 협력 관계를 통해 자동차 제조에 필요한 부품을 생산하여 OEM 방식으로 완성차업체에 부품을 공급하고 있으며, 최근 완성차 업체는 2만여 개에 달하는 부품의 관리비용을 줄이기 위해 공급업체들이 단품이 아닌 결합부품(Module)으로 공급해주기를 원함에 따라 부품의 시스템 및 모듈화가 더욱 가속화되고 있는 추세입니다. 따라서 자동차 부품업체들은 단순한 조립가공 활동 수행에 따른 저 마진 구조에서, 연구 개발에 따른 경쟁력 있는 부품 모듈화로 인한 판매가격
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상승으로 수익구조의 개선을 추구하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 주로 다품종 소량생산을 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. [ 자동차 산업의 구조 ] 자동차산업의 구조.jpg *자료 : 산업연구원 출처) 산업연구원 이에 따라 자동차부품 산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달경로가 국내에 국한되지 않고 초대형 선진부품기업들이 국내에 진출하고 있으며 또한 국내의 대형 부품업체들의 해외진출도 가속화되면서 규모 및 범위의 경제가 시간이 갈수록 매우 중요해지고 있습니다. 자동차 부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 경기변동의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있는데, 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 나. 회사의 현황 당사는 자동차용 소음기(Muffler)를 전문으로 생산하는 자동차 부품 제조기업으로서, 당사가 속한 자동차 부품산업의 특성상 완성차업체의 생산량에 따라 당사 영업 및 실적이 영향을 받고 있습니다. 당사가 생산하는 소음기는 자동차 부품 분류 중 엔진파트(Engine Part)에 해당하여, 완성차업체의 신차종 개발단계와 동시에 개발이 이루어져 해당 차종의 단종시까지 완성차업체로 납품하는 특성이 있기 때문에, 한번 수주가 결정되면 공급업체의 변동이 있을 수 없는 구조를 가지고 있습니다. 또한 기술력과 연구개발능력 및 품질검증을 거친 부품업체만이 완성차업체의 신규 차종 수주를 확보할 수 있기 때문에 배기계시스템의 경우 자동차부품 중 진입장벽이 높은 분야라고 할 수 있습니다. 당사의 주요 매출처는 한국GM이며, 당사는 한국GM과의 오랜 거래관계와 축적된 연구개발능력, 품질, 원가경쟁력, 납기준수 등 핵심능력을 인정받았습니다. 따라서 당사의 영업은 국내 자동차 완성차 생산량 뿐만 아니라 부분품 및 단품을 수출하는 KD(Knock Down) 생산, 수출물량, 세계 자동차 시장 수급상황에 영향을 받고 있습니다. 그러나 당사의 매출은 수주를 기반으로 발생하여 1개 차종별 평균 5개년 간 확정된 매출이 발생하기 때문에 국내·외 자동차 시장에 의한 영향을 받고는 있으나 상대적으로 민감하지 않은 안정적인 영업환경에 놓여 있다고 볼 수 있습니다.당사가 양산하고 있는 소음기와 관련하여, 세계적인 Global 배기시스템 회사로는 Faurecia(프랑스), Tenneco(미국), Bosal(벨기에), Eberspacher(독일) 등이 있으며 일본의 배기시스템 업체로는 Futaba, Sango, Hiro-Tech(Yumax인수), Sankei 등의 회사가 있으나 이들 업체는 주로 일본 자동차에 장착되는 배기계를 생산하고 있습니다. 국내의 배기계 회사로는 당사를 비롯하여 세종공업 및 세정, 우신공업, 융진기업등의회사가 있으며 각각의 회사는 국내자동차 회사의 영역을 분할하여 차종별로 제품을 수주 및 생산을 하고 있습니다. 당사의 국내 시장점유율은 자동차 부품산업의 특성상 완성차종별 생산량을 기초로 산정할 수 있습니다. 즉, 차종별로 머플러 공급업체는 해당 차종의 머플러를 전량 납품하기 때문에 국내 완성차 전체 생산량 중 당사가 납품하고 있는 완성 차종의 생산량 비율이 당사의 시장점유율이라 할 수 있습니다. 머플러 시장에서의 주요 경쟁력은 기술, 품질 및 가격 경쟁력입니다. 당사는 R 투자를 위해 독자적인 연구소를 확보하는 등의 노력으로 배기시스템 개발 프로세스를 자체적으로 확보하였고, 이후 인력, 시험설비 등에
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투자하여 현재 배기계 개발 기술의 자립화를 통해 소음기 부문에서 Top Class의 기술력을 확보하고 있습니다.한편, 당사의 연구소는 오랜 업력을 지닌 숙련된 엔지니어를 확보하고 있으며, 최첨단의 기계 및 설계 장비, 그리고 생산성이 탁월한 자동차부품 설비를 세계시장에 공급하여 그 우수성을 인정받아 왔습니다. 지속적으로 경량화, 소형화, 내구수명 연장 등을 목표로 한 기술개발에 매진하고 있습니다.또한 글로벌 기업인 GM에서 개발 예정인 신규 차종의 수주를 위해서는 글로벌 배기계 업체들과 함께 경쟁입찰을 거쳐야 하는 바, 당사는 경쟁입찰을 통해 '쉐보레' 브랜드의 주력 차종에 대한 머플러를 수주하여 양산하고 있기 때문에 당사 제품은 그 품질력과 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 우리 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 사업요약 (개요) 당사의 영업실적은 지난 2024년 양산 차종의 생산량 증가로 매출 및 손익이 개선되었습니다. 당사의 2024년 매출이 연결기준 전기 860억원에서 당기 895억원으로 증가하였고 , 별도기준 전기 794억원에서 당기 880억원으로 증가하였습니다. 영업이익은 연결기준 전기 영업이익 29억에서 당기에는 영업이익 55억으로 84.4%증가 하였으며, 별도기준 전기 영업이익 47억원에서 당기에는 영업이익 61억원으로 29.8% 증가하였습니다. 앞으로 당사는 전략적이며 선진화된 기술 경쟁력을 바탕으로 혁신적이고 미래지향적인 모습과 이익증대에 더욱 힘을 쏟을 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동금융자산 기타유동자산 매각예정비유동자산 Ⅱ. 비유동자산 관계기업적용투자주식 유형자산 무형자산 투자부동산 파생상품자산 이연법인세자산 기타비유동금융자산 사용권자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 파생상품부채 당기법인세부채 기타유동금융부채 기타유동부채 리스부채 매각예정비유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 파생상품부채 퇴직급여채무 기타장기종업원급여부채 장기충당부채 이연법인세부채 리스부채 부채총계 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 기타자본 Ⅱ.비지배지분 자본총계 부채와자본총계 매출액 영업이익 계속사업이익 연결총당기순이익 지배회사지분순이익 비지배지분순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주1) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.연결기준 제19기(2024.01.01~2024.12.31) 재무상태는 자산 59,674백만원으로 전기대비 1.7% 감소 하였고, 부채는 37,496백만원으로 전기 대비 12.9% 감소하였으며,자본총계는 22,178백만원으로 전기 대비 25.6% 증가하였습니다.영업실적은 매출액 89,539백만원으로 전기 대비 4.1% 증가하였고, 영업이익 5,521백만원으로 전기 대비 84.4% 증가하였으며 , 당기순이익은 4,487백만 원으로 51.5% 증가하였습니다. (2). 요약재무상태표(별도) (단위 : 백만원) 사업연도구분 2024년(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 1. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 2. 비유동자산 유형자산 무형자산 종속회사투자자산 기타비유동금융자산 자산총계 1. 유동부채 매입채무 단기차입금 기타부채 2. 비유동부채 장기차입금 퇴직급여채무 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 이익잉여금 4. 기타자본 자본총계 주1) 매출채권은 대손충당금 차감 후의 금액입니다.주2) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다. (3) 요약(포괄)손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도구분 2024년(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 판매비 수출경비 일반관리비 급여 경상연구개발비
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영업이익 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 이자비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 별도기준 제19기(2024.01.01~2024.12.31) 재무상태는 자산 58,555백만원으로 전기대비 3.9%가 감소하였으며, 부채는 38,636백만원으로 전기 대비 9.5% 감소하였으며, 자본총계는 19,919백만원으로 전기대비 9.1% 증가하였습니다. 영업실적은 매출액 88,067백만원으로 전기 대비 10.9% 증가하였고, 영업이익 6,098백만원으로 전기대비 29.8% 증가하였으며, 당기 순이익은 3,079백만원으로 전기대비 105.7% 증가 하였습니다. 4. 현금흐름 및 자금조달/지출 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 증가하여 5,896백만원이고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 증가하여 -730백만원이며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 감소하여 -3,610백만원 입니다. 기초의 현금 8,797백만원과 당기의 현금흐름 감소 및 환율변동효과 등 1,862백만원을 합산한 현금흐름표의 기말의 현금은 10,659백만원으로 전기 대비 21.2% 증가하였습니다. 5. 재무안정성지표 구 분 산 식 비 율 제19기(2024년) 제18기(2023년) 유동비율(*) 유동자산/유동부채× 100 부채비율(*) 부채총계/자기자본× 100 차입금 의존도(*) 차입금/총자산× 100 영업이익대비이자보상비율(*) 영업이익/이자비용 6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 2024년도 사업보고서 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 5. 재무제표주석 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고 하시기 바랍니다. 7.기타 투자판단에 필요한 사항 국내외의 경제환경에 따라 회사의 경영은 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수도 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 연결종속회사는 플라스틱 사출성형 및 BLOW 중공성형 기술을 바탕으로 자동차 내외장재를 생산 및 공급하는 자동차부품 제조부문과 토목시설물 건설부문을 사업으로 영위하고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 명 칭 품 목 매출액 비율(%) 제조부문 자동차부품 건설부문 토목시설물 건설 수주 건축물 건설 당사의 2024년 매출은 연결기준으로 6,684억원으로 이 중 지배기업 및 주요종속회사가 영위하는 자동차부품제조부문이 6,595억원으로 매출의 98.67%, 토목시설물건설부문은 89억원으로 매출의 1.33%를 차지하고 있습니다.당사는 중국, 독일, 멕시코등 해외투자를 통하여 주요 고객사인 현대/기아자동차㈜ 외 강소모비스, Volkswagen, BMW, GM 등 각지 고객사에 모듈형 부품을 납품 중이며 지역별 매출액은 국내 3,956억원, 유럽 1,817억원, 멕시코 525억원, 중국 297억원, 그 외 지역 89억원으로 이루어져 있습니다.(1) 자동차부품 사업자동차산업의 후방산업인 자동차부품산업의 매출유형은 OEM 방식이 대부분을 차지하고 있으며 현지 기업 간 경쟁이 치열하기 때문에 가격, 품질 경쟁력 확보가 중요합니다. 나아가 글로벌 자동차 시장 트렌드는 내연기관차에서 전기차와 같은 미래차 시대를 맞이하고 있으며 전세계적인 탄소배출 규제로 친환경소재와 공법이 주목받고 있는 상황입니다. 이에 당사 및 주요연결종속회사는 중앙기술연구소를 중심으로 고객사 및 협력사와 소통하며 연구개발을 통해 품질 및 기술경쟁력을 갖춰나가고 있습니다. 연결실체의 2024년 자동차부품 사업 매출은 6,595억원입니다. (2) 토목시설물 건설 사업토목시설물 건설 사업의 매출유형은 발주자 주문을 통한 수주로부터 시작되어 구조물이 완성되면 인도하는 구조를 가지고 있습니다. 수주자 주문에 따른 구조물의 형태가 다양하기에 생산품이 일원화되지 않는 특성을 가지고 있으며 자동화 기계를 통한 생산이 아닌 노동집약적 사업이라는 특징을 띄고 있습니다. 발주부문은 공공부문, 개발사업, 건축, 토목 등이 있으며 연결실체의 2024년 토목시설물 건설 사업 매출은 89억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 자동차부품 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있습니다.이 중 자동차부품 제조부문이 매출액의 99%를 차지하고 있으며 해당 부문의 대표제품으로는 크래쉬패드, 콘솔, 글러브박스, 러기지보드 등이 있습니다. 제품의 대부분은 현대자동차(주), 기아(주) 및 현대모비스(주)에게 공급되는 OEM 방식 매출입니다. 연결기업의 부문별 매출액 및 각 부문이 연결조정 전 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 사업부문 명 칭 품 목 매출액 비 율 제조부문 자동차부품 건설부문 토목시설물 건설 수주 건축물 건설 연결조정전합계 연결조정금액 연결조정후합계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 각 제품 별로 고객사와 가격이 합의되고 있습니다. 당사의 주요 제품의 가격변동은 다음과 같습니다. (단위: 원/EA) 품 목 제70기(2024년말) 제69기(2023년말) 제68기(2022년말) GL/BOX CONSOLE CARRIER HDL ASSY DUCT ※ 당사의 각 품목 별 주요제품의 가격변동입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사 및 주요종속회사는 플라스틱 사출/성형 제품을 생산하는 업체로 PP, PPF, PVC, NY6GF, ABS 등의 원재료를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 품 명 금 액 비 율 주요매입처 회사와의 특수관계여부 한국 PPF 외 HDC현대EP, 롯데케미칼 外 미해당 중국 NY6GF 외 열화사빅, 현대EP 外 미해당 유럽 PP/ABS 외 미해당 멕시코 PPF, PP 외 미해당 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동당사의 주요 원재료 등의 가격변동은 다음과 같습니다. (단위: 원/kg) 품 명 주요매입처 제70기(2024년말)
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제69기(2023년말) 제68기(2022년말) PPF HDC현대EP PC+ABS 롯데케미칼 Nylon 현대첨단소재 TPO 엘라스코 PE 롯데케미칼 2. 생산설비의 현황 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률 연결기업은 제품생산의 핵심 설비인 사출기의 가동가능시간과 실가동시간을 기준으로 생산능력 및 생산실적을 산출하고 있습니다. (단위: 시간, %, 백만원) 구분 가동가능시간 실가동시간 가동률 생산실적 생산능력 한국 중국 유럽 멕시코 합계 ※ 생산능력의 산출근거 - 가동가능시간 : 사출기별 가동월 * 월평균작업일수 * 일일정규작업시간 (h) - 실가동시간 : 사출기별 실제가동시간 (h) - 생산실적 : 2024년 총제조원가 (백만원) - 생산능력 : 생산실적 * 가동가능시간 / 실가동시간 (백만원) ※ 생산실적 및 생산능력 계는 연결기업 간 내부거래 제거를 고려하지 않은 금액입니다. (2) 생산설비의 현황 연결기업의 본점 및 생산공장의 소재현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지(본점 및 공장) 케이비아이동국실업주식회사 제조업(자동차부품) 서울,울산,경주,아산,군포 염성동국기차배건유한공사 제조업(자동차부품) 중국 염성 제조업(자동차부품) 독일,체코,스페인 ㈜KBI에이스텍 제조업(자동차부품) 아산 제조업(자동차부품) 멕시코 KBI산업개발㈜ 건설(토목시설물) 군포 당사의 자산항목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 취득및후속적지출 처분 기타(대체) 기말잔액 감가상각누계액 기초잔액 감가상각비 처분 기타(대체) 기말잔액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 취득및후속적지출 처분 대체 기말잔액 감가상각누계액 기초잔액 감가상각비 처분 기말잔액 정부보조금 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기말장부금액 연결기업의 자산항목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 기초잔액 기타(대체) 기말잔액 감가상각누계액 기초잔액 감가상각비 기말잔액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 취득및후속적지출 처분 대체 기타 (*1) 기말잔액 감가상각누계액 기초잔액 감가상각비 처분 대체 기타 (*1) 기말잔액 정부보조금 기초잔액 증가 감소 기말잔액 장부금액 (*1) 기타증감에는 해외사업장환산차이가 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 당사는 사업부문을 자동차부문과 기타(임대외)부문으로 구분하며 자동차부문의 매출이 매출의 99%를 차지하고 있습니다. 당사는 주문판매에 의해 울산, 경주, 아산, 신아산공장별 생산관리팀이 조직되어 운영되며 내수(국내 구매자에게 현금 또는 어음 판매)와 수출(취소불능 내국신용장에 의한 판매)의 경로를 통해 판매가 이루어 지고 있습니다. 현재 당사는 고부가가치 제품위주의 가격정책과 부단한 연구개발로 신시장 개척을 도모하고 있으며 제품의 차별화 전략으로 시장 다변화에 대응하고 있습니다.연결기업의 주요 매출처로는 현대/기아자동차, 현대모비스, 폭스바겐, 강소모비스, 멕시코 모비스 등이 있습니다. 당사의 매출에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 당 기 전 기 자동차부문 제품매출 자동차부품 수 출 내 수 합 계 기타매출 상품 수 출 내 수 합 계 임대부문외 임대외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 연결기업은 사업부문을 제조부문(자동차부품)과 건설부문으로 구분하며 제조부문의매출이 99%를 차지하고 있습니다.연결기업의 매출에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. [부문별매출] (단위: 천원) 부 문 명 칭 당 기 전 기 제조부문 자동차부품 건설부문 토목시설물 건설 연결조정전합계 연결조정금액 연결조정후합계 2. 판매경로 및 판매방법 판매유형은 크게 OEM, A/S, 수출 세가지로 나뉘어집니다.1) OEM차종 양산에 따른 고객사 생산계획에 따라 수주한 ITEM을 정해진 수량과 기간에 고객사에
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납품하는 방식입니다.2) A/S완성차업체, 정비업체 등으로부터 요청받은 A/S용 부품을 납품하는 방식입니다.3) 수출해외 법인에서 현지 생산이 불가능한 품목에 대해 본사에서 생산하여 납품하는 방식입니다. 3. 수주현황 당사 및 주요종속회사는 완성차 업체의 신차종 개발시 부품별로 입찰을 통해 ITEM별 수주가 이루어지며 개발 단계부터 출시까지 완성차 생산에 따라 납품기간, 납품수량, 수주총액등이 변동 됩니다. 따라서 구체적인 수주현황은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며 감독업무 수행시 재무위험과 재무위험관리체계에 대해 자문을 제공하는 재무위험관리위원회에 의해 지원받고 있습니다. 재무위험관리위원회는 연결실체의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1-1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 입니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 외화예금 USD EUR JPY 외상매출금 USD 미수금 USD EUR JPY 대여금 USD EUR 합 계 USD EUR JPY 부채 미지급금 USD EUR CNY 단기차입금 EUR 합 계 USD EUR CNY 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY 합 계 (1-2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 비율 연결실체의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 금융부채 (1-3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
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보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원,JPY) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 담보제공자산 지급보증 3. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 매입채무 미지급금 보증금 예수금 금융보증계약부채 전환사채 미지급비용 장기보증금 리스부채 사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합 계 이자부차입금 매입채무 미지급금 보증금 예수금 금융보증계약부채 전환사채 미지급비용 장기보증금 리스부채 사채 합 계 4. 자본위험의 관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며보고기간 종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 5. 파생상품거래 현황 공시서류작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동 당사 및 주요종속회사는 국제적인 가격, 품질 경쟁력 확보를 목표로 설계 초기 검증 시스템을 활용한 부품개발 및 설계능력 배양과 창의적인 생각과 의견을 제품화로 실현시킬수 있는 지적재산권 확보로 고부가가치 상품 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다. 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제70기 제69기 제68기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 별도 연결 ※ 상기 연구개발비는 기술개발비 외 원 발생 계정과목으로 회계처리 되어있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황 당사는 경쟁력있는 제품을 개발, 생산하고 품질을 제고하기 위해 영위하는 사업과 관련하여 101건의 특허권을 취득하여 보유하고 있습니다. 종류 취득(등록)일 내용 근거법령 특허권자 상용화여부 특허권 차량 적재용
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접이식 카드 外 특허법 자체 및 공동 상용화 外 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 2. 사업부문별 현황 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 연결에 포함된 회사 제조부문(자동차부품) 자동차내외사출품제조및판매 케이비아이동국실업주식회사(당사)염성동국기차배건유한공사(주요종속회사)KDK Automotive GmbH(주요종속회사)DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V.(주요종속회사)㈜KBI에이스텍 건설부문 토목시설물 건설 KBI산업개발㈜ 본 보고서는 당사 및 주요종속회사의 사업영역인 제조부문(자동차부품)에 관한 사항에 중점을 두었으며, 주요종속회사가 아닌 건설부문은 투자자 등 공시정보 이용자의 의사결정에 필요한 중요사항을 일부 포함하였습니다. (1) 산업의 특성 자동차 산업은 국가경제에 대리전이라 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는 사업입니다. 이는 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적인 역할을 담당하고 있어 연관 산업의 파급효과가 크고 국가의 산업 수준을 나타내 주기 때문입니다. 자동차산업의 후방산업인 자동차부품산업의 매출유형은 OEM, A/S, 수출 등 세가지로 구분되며 국내 자동차부품 산업은 OEM이 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 자동차부품산업은 다품종의 생산이 이뤄지는 산업이기 때문에 중소기업 비중이 높은 산업으로 완성차 업체에 종속적인 거래 관계를 유지할 수 밖에 없는 구조로 되어 있고 이에 따라 국내 부품사의 실적은 완성차 업체의 실적에 큰 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 한국자동차산업협회의 국내 자동차산업 전망보고서에 따르면 2024년 국내 자동차 산업은 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 부진을 보였으며, 북미시장으로의 국산차 판매호조로 수출은 증가하는 추세를 띠었습니다. 내수는 경기부진 지속, 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 전년대비 6.3% 감소된 164만대가 판매되었고, 수출은 유럽지역 감소에도 불구, 최대 수출시장인 북미시장으로의 견조한 수요 지속, 국산 SUV, HEV 차량의 글로벌 수요 확대 등으로 전년대비 0.7% 증가한 279만대를 판매하며 2016년 이후 최고 수출물량을 달성한 것으로 추정되고 있습니다. 2025년 자동차산업은 국내 판매 부진 장기화 추세가 계속되는 가운데 전년도 기저에 의한 반등으로 내수는 소폭 증가할 전망이나, 수출은 코로나19 이후 4년 연속 증가 이후 처음으로 감소 전환이 예상됩니다. 2025년 내수 판매는 인플레이션 완화 및 금리인하 기대에 의한 소비심리 개선, 전년도 내수부진의 기저효과 등으로 반등 전망이나, EV 캐즘, 자산시장 불안정 및 국내 정치불안정 등으로 전년대비 1.3% 소폭 증가한 166만대 판매가 전망되고 수출은 미 대선 이후 한미 통상환경 악화, 중국 팽창, 주요국 재고 증가 등으로 전년대비 3.1% 감소한 270만대가 전망되고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 또한 자동차부품산업은 완성차 업체와 높은 밀착관계에서 성장을 하고 있는 산업으로 경기변동에 따라 완성차 업체가 받는 영향이 자동차부품업체에 그대로 반영되는 형태로 되어 있습니다. 경기 침체 시에는 투자위축 및 고용감소 등의 이유로 소비가 줄게 되는데 이 경우 다른 소비재에 비해 고가의 내구소비재인 자동차의 수요는 더욱 크게 감소하게 됩니다. 반대로 경기 호황 시에는 소득수준의 상승으로 수요가 증가 될 뿐만 아니라 고급화되는 경향을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 시간이 갈수록 강화되고 있는 글로벌 환경기준 강화와 안전 및 편의성을 중시하는 소비자가 증가함으로써 그에 뒷받침되는 앞선 기술력 및 아이디어만이 글로벌 경쟁에서 살아남을 수 있는 환경이 되어가고 있습니다. 국내 자동차 산업은 세계시장을 선점하기 위해 친환경, 자율주행차 등에 투자를
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집중하고 있으며 정부 또한 4차 산업혁명에 대응 역량이 부족한 중소기업 등을 적극 지원 중에 있습니다. 이에 따라 당사와 같은 자동차부품업체 또한 변화하는 소비자의 기호와 환경에 대한 관심에 주목하여 시장에 즉시 대응할 수 있도록 기술력 향상을 위한 투자 및 연구를 지속적으로 하여 품질 및 가격경쟁력을 키워야 할 것입니다. (5) 영업개황 당사는 현대/기아자동차㈜ 및 현대모비스㈜의 1차 부품 협력사로서 플라스틱 사출성형 및 BLOW 중공성형 기술을 바탕으로 C/PAD Main Core, Console, Glove Box 등 다양한 플라스틱 제품을 생산 및 공급하고 있습니다. 1996년에 한진플라스틱공업을 인수, 1998년에 아산공장을 준공하여 현재까지 고객사에 다양한 차종의 내장재를 공급하였으며 2007년 1월 중국 염성에 진출하여 글로벌화에 대응하며 시장점유율을 넓혀 나갔습니다. 특히 2009년 거상정공㈜ 자동차부품 사업부문 인수 후 중소형 부품생산에서 대형 모듈부품 생산으로 사업 구조 다각화를 달성하였으며, 이로 인해 당사 마케팅 활동의 근간을 중소형 단품에서 모듈화된 대형 제품으로 확대하는 결과를 가져오게 되었습니다. 또한 2013년 8월 독일 ICT사를 인수하여 유럽 자동차부품 시장에 진출하였으며, 독일, 스페인, 체코에 총 4개의 공장을 두고 Volkswagen, Audi, BMW, GM 등 해외 고객사와 거래를 개시하였으며 최대거래선인 Volkswagen 외에 새로운 OEM을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 한편 국내에서는 생산설비의 첨단화를 위해 2013년에 울산공장에 약 150억원을 투자하여 연간 50만대 규모의 크래시 패드 생산공장을 건립하여 크래시 패드를 생산중이고, 아산에는 2014년에 약 600억원을 투자해 크래시 패드와 도장라인 모듈화 설비를 통해 생산의 자동화를 꾀하는 최신 시설을 갖춘 신공장을 건립하여 다양한 차종의 크래시패드를 생산하고 있습니다. 또한 국내 완성차업체의 멕시코 진출에 발 맞춰 멕시코 공장을 신축하여 C/PAD 및 LAMP 등을 생산 중이며 유럽 뿐만 아니라 남미에서도 즉각적인 업무 협조 및 납품이 가능해졌습니다. 2024년 현재 당사는 증가하는 매출 및 생산수량에 따른 CAPACITY 증대를 위해 국내의 신아산공장, 해외의 멕시코공장 및 스페인공장을 증축하였으며 이를 바탕으로 더 나아간 신규 수주와 제품 공급안정화를 달성할 예정입니다.(6) 시장점유율현대/기아자동차㈜ 및 현대모비스㈜에 자동차 내장부품을 생산,공급하는 당사는 산업의 특수성 상 완성차업체의 생산 및 판매량에 직접접인 영향을 받고 있어 국내시장의 정확한 시장점유율의 추정은 어려우며, 현대/기아자동차㈜의 국내시장 점유율이 당사 부품 점유율로 추정하고 있습니다. 당사는 중국, 독일, 멕시코등 공격적인 해외 투자를 하고 있으며 가동률 증가에 따라 생산량 및 매출액을 점진적으로 확대해나가 시장점유율 또한 증대되기를 기대하고 있습니다. (7) 시장의 특성 국내 자동차 부품업계는 현대, 기아등 완성차 업체와 함께 지속적인 성장을 기록하고 있습니다. 자동차부품은 대부분이 완성차 업체에 OEM 방식으로 공급되고 있습니다. 따라서 자동차부품산업은 완성차 업체에 의해 직접적으로 영향을 받고 있고 자동차부품업체들의 내수 및 수출 또한 완성차 업체들과 추세를 같이 하고 있습니다. 최근 자동차산업은 커텍티드 자동차 및 친환경 자동차의 수요에 대비를 해야하는 상황입니다. 세계적으로 완성차 업체들의 커넥티드 자동차 및 친환경 자동차 개발에 집중을 하는 환경에서 자동차부품업체는 이에 발맞추어 그에 상응하는 기술력 확보 및 생산관리 등에 철저한 계획을 세워야 할 것으로 보입니다.(8) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 1955년 법인설립 후 1996년 자동차부품 제조업으로 업종을 전환하여 기존 시장의 높은 진입 장벽을 품질 및 기술력으로 허물며 성공적인 진입을 달성하였습니다. 이후 ISO 9001:2000, ISO/TS 16949:2002, ISO 14001:2004 인증 취득 등 꾸준한 기술개발 및 고객우선의 품질경영 실천으로
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대외적으로 제품의 품질을 인정받아 2008년 대한민국 기술혁신경영 대상 수상, 2012년 지역 우수기업선정, 일하기 좋은 기업 선정, 자동차의 날 지식경제부 장관 표창, 2016년 글로벌스탠다드경영대상 혁신경영부문 대상, 2022년에 친환경 크래시패드 개발에 따른 IR52 장영실상을 수상하였고 2023년에는 현대모비스 최우수 협력사 대상을 받으며 회사의 경쟁력 강화와 이미지 제고에 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라 중국, 독일, 멕시코 등 공격적인 해외투자로 국내의 현대/기아자동차에 국한되어 있던 당사 거래선을 Volkswagen, Audi, GM 등의 해외고객사로 다양화시키는데 성공했습니다. 2024년 현재 당사는 증가하는 매출 및 생산수량에 따른 CAPACITY 증대를 위해 국내의 신아산공장, 해외의 멕시코공장 및 스페인공장을 증축하였으며 이를 바탕으로 더 나아간 신규 수주와 제품 공급안정화를 달성할 예정입니다. (9) 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원, %) 사업부분 구 분 제70기 제69기 제68기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품제조 매출액 영업이익 총자산 건설 매출액 영업이익 총자산 합 계 매출액 영업이익 총자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 도시가스공급사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 1989년 설립 이래 IT사업을 주요사업으로 하였으나, 2010년 5월 27일 舊(주)지에스이와의 합병을 통해 도시가스공급사업을 포함하게 되었으며, 2011년 3월 11일 IT사업부문 매출부진에 따른 IT사업부문 영업정지를 결정하여, 본 보고서 작성기준일 현재 도시가스공급사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 도시가스 공급사업은 한국가스공사의 천연가스를 원료로 하여 수요가에 도시가스 공급 및 서비스를 제공하는 것을 포함하며, 2004년부터는 정부의 CNG버스 보급사업에 동참하여 본 보고서제출일 현재 1곳의 CNG차량충전소를 운영중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원,%) 구 분 제36기 제35기 제34기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 LNG CNG 기타매출 계 - 상기 기타매출은 한국채택국제회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기존 유형자산(공급설비)의 차감 항목으로 계상하고 있는 시설분담금 등을 선수수익으로 계정 재분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하므로 대응되는 비용의 발생이 없는 수익입니다.나. 주요 제품, 서비스 등의 내용도시가스는 배관을 통하여 수요가에게 공급하는 연료용 가스를 말하며, 도시가스 산업이란 도시가스를 수입하여 소비자에게 공급하는 산업을 의미합니다.도시가스의 원료로는 원유 정제시 생산되는 프로판 및 부탄을 이용한 LPG와 천연가스인 LNG가 있습니다.우리나라의 도시가스 산업은 수요자에게 연료용 가스를 공급하는 사업으로 일반도시가스사업자 및 대량수요자에게 도시가스를 공급하는 사업인 '가스도매사업'과 가스를 제조하거나 가스도매사업자로부터 도시가스를 공급받아 일반의 수요에 따라 배관으로 수요자에게 공급하는 사업인 '일반도시가스사업'으로 구분되어 있어 '도매부문'과 '소매부문'으로 이원화되어 있으며, 도매부문의 경우 LNG는 독점시장(한국가스공사)이며, LPG는 과점시장(정유사)을 형성하고 있습니다. 소매부문은 34개 사업자에 대해 도시가스사업법 제3조(사업의 허가) 제2항에 의거 지방자치단체가 사업권을 허가하고 있어, 권역별로 독점시장을 형성하고 있습니다.우리나라에서 공급되는 도시가스는 청정성과 안정성 면에서 강점이 있는 LNG(천연가스) 방식입니다.회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 경상남도 진주시, 사천시, 함양군, 거창군, 하동군, 산청군, 합천군에 공급하고 있습니다.다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이도시가스요금은 도매요금(한국가스공사가 도시가스사에 판매하는 가격)과 소매요금(도시가스사가 최종 소비자에게 판매하는 가격)으로 구분되어 있으며, 도매요금은 중앙정부에, 소매요금은 지방자치단체에 승인권이 있습니다.한국가스공사의 도매요금은 산업통상자원부장관이 기획재정부장관과 협의하여 승인하며, 최근 한국가스공사 천연가스 공급규정 개정에 따라 2020년 7월 1일부터 주택용과 일반용은 기존대로 매 홀수월 원료비 ±3% 초과 변동 사유 발생 시 원료비를 조정하고, 이외의 용도에 대하여는 요금의 적시성을 높이기 위하여 매월 조정하게 됩니다. 조정된 원료비는 도시가스 도매요금과 소비자요금에 곧바로 연동하여 조정됩니다.소매요금은 매년 시ㆍ도지사가 승인하여 정하며, 가정용, 일반용, 업무용, 산업용, 열병합용, 집단에너지용, 수송용 등의 요금종류가 있습니다. 시ㆍ도별로 소매요금을 결정하므로 지역별 특성에 따라 요금이 각각 다르게 적용됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 매입현황 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원,%) 구 분 제36기 제35기 제34기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 LNG CNG 기타매출 계 나. 주요 생산설비당사는 한국가스공사로부터 배관을 통해 도시가스를 공급받고 있습니다. 따라서 별도의 생산설비는 갖추고 있지 않으며, 각 수요자까지 연결되어 있는 배관을 생산설비로 볼 수 있습니다.- 공급설비 현황 2024년 12월
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31일 현재 (단위 : m, 기) 구분 공급배관 정압기 비고 본관 공급관 지구 지역 진주시 사천시 거창군 함양군 하동군 산청군 합천군 계 - 영업설비 현황 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 토지 건물 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 계 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출은 매출형태를 기준으로 LNG, CNG 및 기타매출로 구분됩니다.LNG와 CNG 매출이 전체 매출의 약 99%를 차지하고 있으며 100% 내수산업을 하고 있습니다.기타매출은 한국채택국제회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기존 유형자산(공급설비)의 차감 항목으로 계상하고 있는 시설분담금 등을 선수수익으로 계정 재분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하므로 대응되는 비용의 발생이 없는 수익입니다.- 매출형태별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2.주요 제품 및 서비스 - 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황'을 참고하시기 바랍니다 가. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로당사가 공급 받는 도시가스는 한국가스공사 통영천연가스인수기지를 통해 수급되며,본사에 소재한 지구정압기에서 1차 감압된 후 당사 소유 지하 배관망을 통해 소비자에게 판매됩니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 고객의 가스안전관리, 요금관리 및 서비스 제공을 위하여 고객센터를 지정운영하고 있으며, 각 고객센터에 휴대용 스마트기기를 보급하여 매월 검침대상 현황을 ON-LINE으로 전송합니다.고객센터는 검침대상 현황 자료를 받아 검침대상 고객을 방문하여 고객의 가스계량기 지침량을 휴대용 스마트기기에 직접 입력하여 당사로 전송하게 되며, 당사에서는 확인절차를 거친 후 도시가스요금고지서를 발급, 고객센터를 통하여 각 수요가에게 직접 배부하게 됩니다.고객은 도시가스사용료를 지로고지서와 함께 은행에 현금납부/ 계좌이체/ 자동이체 등의 형태로 납부하게 되며, 은행에 현금으로 납부된 가스요금은 금융결제원의 확인을 거쳐 당사 지로예금계좌에 입금됩니다. 3) 판매전략수요개발 극대화를 위해서 체계적인 배관투자계획을 수립하고 다양한 홍보매체의 개발 및 시행을 통하여 잠재수요를 개발하는데 주력하고 있습니다. 용도별 개발전략으로는 중앙난방아파트의 개별난방 전환을 추진, 타 연료로의 전환을 억제하고 냉방 및 소규모 열병합발전의 보급확대를 통하여 신규수요 창출에 힘쓰고 있습니다. 지역별로는 진주, 사천(구 삼천포) 등 기존공급권역 중 보급율이 낮은 지역과 함양군, 거창군, 하동군, 산청군, 합천군 등 신규공급권역의 도시개발지구와 산업단지에 대하여 개발계획을 파악, 장기투자계획을 수립, 시행함으로써 투자의 효율성을 향상시키고, 구도심 업무용 또는 산업용 밀집지역에 대하여는 개별적인 수요가의 관리를 통하여 영업활동을 강화하고 있습니다. 또한 전사원 영업 활동을 통하여 타연료를 사용 중인 수요가의 도시가스 전환을 위한 집중관리로 판매량의 극대화를 도모하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1. 시장위험(1) 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 아니하기에 환위험에 노출되어 있지는 아니합니다.(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며,
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당기말 현재 회사가 보유한 기타손익-공정가치측정금융자산은 공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있으며, 취득원가로 평가하고 있습니다. 회사는 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하기에 가격변동위험에 노출되어 있지는 아니합니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 중에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생합니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 차입금 한편, 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타금융자산의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 소멸시효의 완성 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 기타 미수금 및 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 손실충당금 변동 대손상각비 위의 대손상각비 중 (-)8,740천원(전기: 7,878천원)은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다. 3. 유동성위험 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시
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모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 당 기 말 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 기타금융부채 차입금 리스부채 (단위: 천원) 전 기 말 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 기타금융부채 차입금 리스부채 4. 자본위험 관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자금조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 구매계약 천연가스수급계약 한국가스공사 - 매월 공급물량가액- 대금결제 : 45일 현금 100% 판매계약 도시가스공급계약 무림파워텍(주) - 약정물량 : 5년 총 22,500,000㎥ 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 도시가스산업의 개요도시가스란 천연가스, 석유가스, 나프타 부생가스, 바이오가스 또는 합성 천연가스 등의 연료가 배관을 통하여 공급되는 가스를 의미하며, 이 중 천연가스 이외의 가스는 천연가스와 일정량을 혼합하거나 이를 대체하여도 품질 기준에 부합하며 가스공급시설 및 가스사용시설의 성능과 안전에 영향을 미치지 않아야 합니다.우리나라의 도시가스 산업은 수요자에게 연료용 가스를 공급하는 사업으로 일반도시가스사업자 및 대량수요자에게 도시가스를 공급하는 사업인 '가스도매사업'과 가스를 제조하거나 가스도매사업자로부터 도시가스를 공급받아 일반의 수요에 따라 배관으로 수요자에게 공급하는 사업인 '일반도시가스사업'으로 구분되어 있어 '도매부문'과 '소매부문'으로 이원화되어 있으며, 도매부문의 경우 LNG는 독점시장(한국가스공사)이며, LPG 등 원유 정제 부생가스는 과점시장(정유사)을 형성하고 있습니다. 소매부문은 34개 사업자에 대해 도시가스사업법 제3조(사업의 허가) 제2항에 의거 지방자치단체가 사업권을 허가하고 있어, 권역별로 독점시장을 형성하고 있습니다.우리나라에서 공급되는 도시가스는 2020년 12월 제주 서귀포시의 LPG Air 방식에서 LNG 공급방식으로의 전환을 마지막으로 34개 도시가스사 모두가 LNG를 원료로 공급하고 있습니다.(2) 도시가스산업의 특성 (가) 자본집약적 산업사업초기 가스배관망 설치 등에 대한 대규모 투자가 필요한 산업입니다. (나) 독점성 및 안정성도시가스산업은 국민경제에 직접적이고 광범위한 영향을 미치는 공익산업이며, 대규모 투자설비를 필요로 하는 사업이므로 가스공급의 안정성과 중복투자의 방지를 위해 지역별 사업자에게 독점 공급권을 부여하는 사업으로 공급선과 수요가를 안정적으로 확보할 수 있는 사업입니다. (다) 정부 통제 산업공익산업의 특수성 상 안전관리 및 도시가스의 안정적 공급 의무를 부담하며, 요금정책 등에 대해 정부의 통제를 받는 사업입니다. (라) 도시가스 요금도시가스요금은 도매요금(한국가스공사가 도시가스사에 판매하는 가격)과 소매요금(도시가스사가 최종 소비자에게 판매하는 가격)으로 구분되어 있으며, 도매요금은 중앙정부에,
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소매요금은 지방자치단체에 승인권이 있습니다.한국가스공사의 도매요금은 산업통상자원부장관이 기획재정부장관과 협의하여 승인하며, 최근 한국가스공사 천연가스 공급규정 개정에 따라 2020년 7월 1일부터 주택용과 일반용은 기존대로 매 홀수월 원료비 ±3% 초과 변동 사유 발생 시 원료비를 조정하고, 이외의 용도에 대하여는 요금의 적시성을 높이기 위하여 매월 조정하게 됩니다. 조정된 원료비는 도시가스 도매요금과 소비자요금에 곧바로 연동하여 조정됩니다.소매요금은 매년 시ㆍ도지사가 승인하여 정하며, 가정용, 일반용, 업무용, 산업용, 열병합용, 집단에너지용, 수송용 등의 요금종류가 있습니다. 시ㆍ도별로 소매요금을 결정하므로 지역별 특성에 따라 요금이 각각 다르게 적용됩니다.아울러 국제시장의 저열량화 추세에 따라 우리나라도 수입하는 도시가스 열량이 계속 낮아지고 있어 정부에서는 기존의 표준열량제도 10,400kcal/N㎥를 개선하여 열량범위제도(수입되는 도시가스 열량에 따라 매월 평균열량이 자동으로 정해지는 제도)로 변경하였으며 이에 2012년 7월 1일부터 도시가스요금체계가 부피요금제(원/N㎥)에서 열량요금제(원/MJ)로 전환되었습니다. (마) 경기변동의 특성일반적으로 도시가스 수요는 가계소득과는 정비례 관계에 있고 기온과는 반비례 관계에 있으며, 영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과의 실질적인 연관성은 매우 낮은 편입니다.다만 우리나라의 계절적 특성으로 인한 동절기 난방수요 집중으로 동ㆍ하절기 계절간 수요격차가 심하며, 동ㆍ하절기 수요격차는 설비이용률 저하 및 공급ㆍ저장설비 확충의 주요 요인으로 작용합니다.이로 인해 도시가스사는 연간 수요가 비교적 균등한 산업용, 열병합용, 수송용과 하절기 수요개선을 위해 냉방용 수요개발에 힘쓰고 있으며, 이러한 노력으로 동ㆍ하절기 수요격차는 점차 개선되고 있습니다. (바) 경쟁의 특성도시가스 소매사업은 해당 지자체의 승인을 받은 34개사가 공급권역별로 독점공급하는 구조로 되어 있습니다.이러한 구조는 도시가스사업이 전력, 상하수도와 같이 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 공익성이 요구되는 사업이라는 점과 지속적으로 막대한 설비투자를 요구하기 때문에 경쟁도입으로 인해 공급설비의 중복투자 및 공급 불안정성의 발생우려가 있다는 점 등의 사유로 초기사업단계부터 정책적으로 결정되었습니다.도시가스사업법 제3조(사업의 허가)에 의거 일반도시가스업을 하려는 자는 시ㆍ도지사의 허가를 얻어야 하며, 대량의 공급설비(정압기, 장거리 배관 등)가 필요합니다. 단일 공급권역-단일 사업자 원칙을 유지하는 정부의 방침에 의하여 도시가스사업의 진입장벽은 상당히 높은 편입니다. (사) 자원조달의 특성당사가 공급하는 도시가스는 천연가스로서, 한국가스공사가 인도네시아 등에서 LNG 운반선을 이용하여 도입 후, 발전소, 대량 수요자 및 도시가스사업자에게 공급하는 구조로 구성됩니다.천연가스가 도시가스사업자에게 공급되면, 전국 34개 도시가스사에서는 배관망을 통해 최종소비자에게 공급하게 되며, 지자체의 승인을 득한 요금체계에 따른 사용료를 부과합니다.천연가스의 도입은 대부분 장기계약(20년 내외)을 통해 진행되며, 대부분의 계약이 국내 수요 패턴에 관계없이 연중 균일하게 수입해야 하는 경직성이 있습니다. 국내에서 사용되는 모든 천연가스가 전량 수입에 의존하기 때문에, 도입단가에 대한 국제유가와 환율의 영향이 매우 높습니다.(아) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원도시가스산업에 대한 관련법령 또는 정부의 규제로는「도시가스사업법」이 있으며 이의 내용은 아래와 같습니다.도시가스사업법에 따르면, 가스도매사업을 하고자 하는 자는 산업통상자원부장관의 허가를 받아야 하며, 이는 허가받은 사항 중 주요 사항을 변경하는 경우에도 동일하게 적용됩니다. 또한 일반도시가스사업을 하고자 하는 자는 해당 특별시장ㆍ광역시장 또는 시ㆍ도 지사의 허가를 받아야 하고, 그 허가받은 사항 중 주요사항을 변경하는 경우에도 동일하게 적용됩니다.특히, 공급권역은 시ㆍ도지사가 도시가스공급 허가시 선정하여 고시하는 사항으로, 도시가스사업법 제9조에 의한 도시가스
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사업 허가의 취소 사유에 해당하는 때에는 사업의 정지, 제한 또는 허가취소가 되어 공급권역이 변동될 수 있습니다.아울러 도시가스사업자는 요금체계, 기타 공급조건에 관한 공급규정을 정하여 시ㆍ도지사의 승인을 얻어야 하고, 그 사항을 변경하고자 하는 때에도 동일하게 적용됩니다.산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사는 위 공급규정이 사회적ㆍ경제적 사정의 변동으로 적정하지 못하게 되어 공공의 이익증진에 지장을 가져올 염려가 있다고 인정될 때에는, 도시가스사업자에게 상당 기간을 정하여 그 공급규정의 변경승인을 신청할 것을 명할 수 있습니다.산업지원정책을 살펴보면 도시가스산업은 장치산업의 특성으로 인해 사업초기 공급설비 투자의 부담이 높기 때문에 에너지특별회계 융자금 등 정책 금융지원이 활발하며, 지속적인 공급설비투자의 활성화를 위해 투자비의 일부를 수요가에 부담시키는 시설분담금제도가 있습니다.나아가 최근 정부의 에너지정책이 탈석유-석탄, 환경규제강화, 생활환경개선 등을 중심으로 전개되어 청정연료인 도시가스의 보급확대를 정책적으로 지원하고 있습니다. 그러나 정책지원 이면에는 공급 확대, 수요가 서비스 개선, 안정성 확보, 요금통제 등 사회적책무 또한 부여받고 있습니다.(3) 도시가스산업의 전망 (가) 국내 에너지 소비 전망국내총생산은 2024년에 2.2% 증가할 것으로 보이나, 2025년에는 수출 증가세 둔화로 1.9% 증가할 전망입니다.2025년 국내 경제는 소비 중심의 완만한 성장세를 이어가나, 반도체, 화학제품, 철강 등 주력 업종에서의 경쟁 심화, 주요국의 보호무역 기조 강화 등의 영향으로 수출 증가세가 둔화되면서 성장률이 1.9%에 머물 것으로 전망됩니다. (한국은행 2024.11)민간소비는 실질 소비 여력 확충과 금융여건 완화로 회복세를 이어갈 것으로 보이나, 원리금 상환부담과 고용 불확실성 등 제약 요인으로 인해 2024년 1.2%에서 2025년 2.0%로 완만하게 반등할 전망입니다.설비투자는 2024년 하반기 반등에 이어 2025년에도 AI 반도체 투자 수요 증가와 통화긴축 완화 등의 영향을 받아 증가세를 지속하겠으나, 비 IT부문 회복 지연과 주요국의 경제정책 불확실성 등 일부 제약요인으로 인해 회복 속도가 제한될 것으로 보이며, 2024년에 1.5% 증가하고, 2025년에는 증가폭이 확대되어 3.0% 증가할 것으로 예상됩니다.건설투자는 2025년 상반기까지는 수주와 착공 감소의 여파로 부진한 흐름을 이어가겠으나, 하반기부터 대규모 공공사업의 진척에 따라 점진적인 회복세를 나타낼 것으로 예상되며, 연간으로는 2024년과 2025년 모두 1.3% 감소할 전망입니다.국제유가는 2024년에 전년대비 3.0% 하락한데 이어 2025년에는 9.2% 하락할 전망입니다.글로벌 경기 침체 장기화와 전기차 보급 확산 등에 따른 수요 둔화와 OPEC+ 국가의 감산 완화 및 미국, 브라질 등 비 OPEC 국가의 증산 지속으로 전세계적인 공급 과잉이 예상되며, 트럼프 행정부의 저유가 정책도 유가에 하방 압력으로 작용할 것으로 보입니다. 다만, 미국 등 서방의 러시아.이란 원유 수출 제재, 미국의 보호무역 기조 등은 유가 전망의 불확실성으로 존재합니다.10년 평균기온 가정 시 2025년 냉방도일은 전년대비 감소하겠으나, 난방도일은 증가할 전망입니다.총에너지 수요는 2024년에 2.0% 증가, 2025년 0.5% 증가하여 312.0백만toe에 도달할 전망입니다.산업용 에너지 수요가 2024년 전년대비 2.9% 증가하며 국가 에너지 수요를 견인할 것으로 보이나, 이는 경기회복 보다는 전년의 감소(-2.4%)에 따른 기저효과가 크게 작용한 것으로 판단되며, 2025년에는 이러한 기저효과가 사라지고 철강 및 석유화학 경기 회복도 지연되며 에너지 수요 증가를 제한할 것으로 예상됩니다.2025년 석탄 수요의 감소세는 완화되고, 나머지 에너지원의 증가세는 둔화될 전망입니다.석유 수요는 2024년에는 기저효과로 산업 원료용을 중심으로 2.3% 증가하겠으나, 2025년에는 석유화학 경기 회복 지연 등으로 소폭 증가(0.3%)에 그칠 전망입니다.석탄
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수요는 전망 기간 동안 발전과 산업 부문에서 모두 감소하여 2024년 6.0% 감소하고, 2025년에는 감소세가 완화되나 3.4%로 감소세를 지속할 것으로 보입니다.원자력 발전은 신규 원전 진입 영향으로 2024년과 2025년 각각 5.3%, 2.4% 증가할 전망입니다.천연가스 수요는 가스제조용의 증가세가 확대되나, 발전용은 증가세가 둔화되며 2024년 6.2%, 2025년 4.4% 증가할 전망입니다.최종 소비 부문의 전기 수요는 전기 다소비업종의 회복세 지연으로 2024년 0.8% 증가에서 2025년 0.5% 증가로 증가세가 둔화할 것으로 전망됩니다.(출처 : 에너지경제연구원 - KEEI 2025년 에너지수요전망_2024 하반기호) (나) LNG 산업전망천연가스 수요는 모든 용도에서 증가하여 2024년에는 전년대비 6.2%, 2025년에는 4.4% 증가할 전망입니다.천연가스 용도별로는 발전용과 산업용 직도입 가스의 증가세가 둔화하겠으나, 가스제조용의 증가세는 상승하며 2025년 총 천연가스 수요가 48.7백만톤에 도달할 것으로 전망됩니다.발전용 가스(천연+도시) 수요는 전기 수요 증가세 둔화에 따라 2024년 5.9%, 2025년 0.7% 증가할 전망입니다.산업용 가스 수요는 2024년에는 신규 상용자가발전소 진입으로 전년대비 14.5% 급증, 2025년에는 이러한 효과가 완화되며 4.8% 증가로 증가세가 하락할 것으로 전망됩니다.기온 변화에 크게 좌우되는 건물용 도시가스 수요는 2024년에는 평년에 비해 포근한 겨울로 전년대비 2.1% 감소하나, 2025년에는 평년기온 가정 시 난방도일이 상승(7.9%)하며 3.0% 증가할 것으로 보입니다.수송용 도시가스 수요는 CNG자동차 등록대수가 꾸준히 감소하며 2018년 이후 지속 감소하였는데, 전망기간에도 감소세를 지속할 것으로 예상됩니다.(출처 : 에너지경제연구원 - KEEI 2025년 에너지수요전망_2024 하반기호) (다) 향후 도시가스산업 전망도시가스산업은 짧은 사업력에도 불구하고, 청정연료 사용을 통해 기존 화석연료 대비 유해물질 배출을 줄임으로써 대기환경개선에 기여하고 있으며, 안정적이고 안전한 공급을 통해 국민의 삶의 질을 향상시키는데 주도적인 역할을 담당하고 있습니다.또한 1차 에너지 소비에 있어서도 사용량의 지속적인 증가를 통해 대체에너지원으로서 큰 역할을 담당하고 있습니다.아울러 도시가스는 연소효율이 높고, 재, 황분, 질소산화물이 극히 적어 대기오염이 거의 없는 점, 다른 연료에 비해 점화나 소화가 쉬우며 순간적으로 최대의 열량을 얻을 수 있는 등의 많은 장점을 보유하고 있어 LNG를 이용한 가정, 산업, 수송, 발전 등 모든 분야에 걸쳐 그 이용범위가 확대되고 있습니다.특히 향후 해양 배출가스 규제구역(ECA)이 점차 증가할 것으로 예측됨에 따라 전 세계적으로 해양관련 산업에 관심이 많은 국가에서는 본격적으로 LNG벙커링(LNG 추진선박 등의 수송기계에 연료를 공급하는 행위, 설비 등) 관련산업을 육성하기 위한 노력들이 이루어질 것입니다.또한 LNG가 가지고 있는 물질적 특성을 이용한 관련 기술의 개발도 활발히 진행되고 있습니다. 외국의 선진국에서는 LNG를 이용한 위궤양진단시약을 만들어 시판하고 있고, 공해방지연구개발에도 과감한 투자를 아끼지 않고 있으며, 국내 도시가스업계를 비롯한 에너지관련 연구소 등에서도 LNG를 이용한 기술개발 및 실용화에 박차를 가하고 있습니다.향후 LNG를 이용한 산업은 단순히 연료로서의 가치뿐만 아니라 의학, 바이오 등 모든 분야에 적용될 것으로 예상됩니다.2015년 12월 산업통상자원부에서 발표한 '천연가스 산업 발전 전략' 에 따르면 향후 중장기계약 체결시 자유로운 거래 기반 확보를 위해 도착지 제한 조항 완화 및 폐지를 추진하는 등 국내 수요 변동에 효과적으로 대응할 수 있도록 천연가스 도입조건을 개선하고, 요금제도의 합리성과 정합성 제고를 위해 요금체계를 개편하는 등 국내 천연가스시장의 효율성과 가격경쟁력 제고를 위해 다양한 전략을 수립하고 있습니다.아울러 천연가스 산업 주요 분야 중 LNG 수요창출 효과,
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국내 역량, 타 산업파급효과 등을 감안하여 액화분야 신기술 확보 및 해외시장 진출을 위한 FLNG(Floating LNG; 부유식 액화천연가스생산설비), 수송분야 경쟁력을 활용한 신시장 창출을 위한 LNG 벙커링, 천연가스 확용 및 신규수요 창출을 위한 연료전지 및 수소 충전 인프라 확충 등 천연가스 4대 신성장산업을 선정/육성을 추진하고 있습니다.2023년말 현재 우리나라의 도시가스 수요가수는 20,241천 가구에 이르고 있고, 도시가스 소비량은 1,011,153TJ 로 총 에너지대비 19.0%의 점유 구성비를 보이고 있습니다.(출처 : 에너지경제연구원 - 에너지통계연보 2024) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 국내 네트워크 산업 초창기에 네트워크 시스템의 공급, 구축, 디자인을 전문으로 하는 회사로 설립되어 지난 20년간 국내 네트워크산업의 기술선도기업으로 관련 업계와 산업의 발전을 이끌어 온 전문 네트워크 기업으로 성장해왔습니다그러나 장기간의 경기 침체, 대기업의 IT관련 투자 지연, 관련 업계의 경쟁심화로 네트워크 업체들의 매출 및 수익구조가 악화되었으며, 당사는 어려운 국내 네트워크 장비시장환경 가운데서도 신규 수요 창출은 물론 기존 고객의 네트워크 장비 대체수요에 초점을 맞추어 솔루션 영업을 지속적으로 하였음에도 신규수요를 창출할만한 신기술이 출현하지 않는 가운데 뚜렷한 하향곡선을 그리고 있는 국내 네트워크장비시장의 성장 한계로 네트워크사업부문의 매출은 하향세를 지속하였습니다.이에 당사는 이러한 기존 사업부문의 활성화 노력과 더불어 시장변화에 적극적으로 대처하기 위해 2010년 3월 12일 서부경남지역의 도시가스공급업체인 舊 (주)지에스이와의 합병을 결정하였으며, 2010년 5월 27일 합병기일을 기준으로 합병을 완료하였습니다.합병을 통하여 당사는 안정적인 수익기반 확충 및 이에 따른 재무구조 개선 효과를 기대하였습니다. 기존 사업과는 합병에 따른 영업적인 시너지 효과를 기대하기는 어려우나, 수익기반 및 재무구조 안정에 따른 현금 창출 능력 강화에 따라 기존 사업의 현금흐름을 개선함으로써 궁극적으로 IT네트워크사업부문에 대한 재무적인 시너지 효과를 기대하였으나 2010년도 급격한 매출 부진에 따라 결국 2011년 3월 11일 IT네트워크사업부문의 영업정지를 결정하였으며 향후 매출의 지속적인 성장이 기대되는 도시가스사업부문에 역량을 집중하기로 하였습니다.합병 전 舊 (주)지에스이는 1998년 3월 (주)한주종합건설로부터 도시가스사업부를 양수 받아 도시가스공급을 위한 도시가스 제조시설 및 배관을 설치하였습니다. 2000년 7월 한국가스공사의 주배관이 사천시에 연결됨에 따라 한국가스공사로부터 배관을 통하여 도시가스를 공급받아 진주시, 사천시에 도시가스를 공급하기 시작하였습니다.2003년 1월 (주)신아로부터 도시가스사업부 분할에 의해 (주)신아도시가스를 설립하였으며, 사업다각화의 일환으로 2004년 6월에 진양호 CNG 충전소를 시작으로 CNG충전사업에 진출하였으며, 2005년 11월에 초장동 CNG 충전소를 준공하여 운영하였으나 CNG충전버스 감차 등 향후 지속적 CNG충전차량 감소가 예상됨에 따라 2022년 1월 1일부로 초장동CNG충전소를 폐쇄하고 본 보고서 작성기준일 현재는 진양호CNG 충전소 1개소만 운영중에 있습니다.또한 2006년 5월 건설업 면허를 취득함으로써 가스시설시공, 기계설비에 대한 자체 시공 능력을 향상시켰습니다.2006년 3월 (주)지에스이로 사명을 변경하였으며, 2007년 7월에는 舊 삼천포시 지역 일대에 도시가스 공급을 시작하였습니다.2009년 함양군, 거창군, 하동군이 공급권역에 추가되고, 2018년에는 산청군과 합천군이 공급권역에 추가됨으로써 경상남도 전체 면적의 48.3%에 이르는 시장을 확보하였으며, 2012년 12월 거창군, 2013년 10월 함양군에 각각 도시가스 공급을 시작하였으며, 2016년 12월에는 탱크로리를 이용하여 하동군, 2022년 1월과 3월 합천군과 산청군에 각각 도시가스 공급을 개시하였습니다.
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이러한 공급권역 확대와 더불어 2023년에는 도시가스 공급가구수가 20만세대를 돌파하였습니다.특히 고유가가 지속된 2007년 이후 영업의 초점을 경쟁 연료인 LPG, 벙커씨유 사용 업체의 연료 전환에 맞춘 것이 주효하였으며, 그 결과 2010년 13.14%, 2011년 6.44%, 2012년 7.61%, 2013년 13.43%의 공급물량 증가율을 달성하였으며, 2016년 3.97%, 2017년 4.19%, 2018년은 한국가스공사 미수금 회수 완료 및 유가 상승으로 인한 가격경쟁력 제고 등에 따라 공급물량이 무려 31.67% 증가하였습니다.2024년 12월 현재 경상남도 진주시, 사천시, 함양군, 거창군, 하동군 및 산청군과 합천군을 공급권역으로하여 총 공급수요가수는 20만 9천여 세대, 서민경제와 직결되는 주택용 보급률은 진주,사천지역이 각각 85.9%, 71.9% 이며 지난 2012년 12월, 2013년 10월부터 공급이 시작된 거창, 함양지역이 각각 50.6%, 29.0%, 2016년말 공급이 개시된 하동지역은 14.7%, 2022년 공급개시된 산청과 합천지역은 각각 9.6%, 15.8%로 공급지역의 주택용 보급률은 총 62.4% 입니다.당사는 2000년 공급 개시 이래 주택용 보급률을 향상시킴으로써 기업의 이익뿐만 아니라 지역민에게 경제적이고 청정 연료인 도시가스의 혜택이 적기에 돌아가도록 최선의 노력을 기울여 왔습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 도시가스공급사업 043502(연료용 가스 제조 및 배관공급업) 도시가스 공급사업은 한국가스공사의 천연가스를 원료로 하여 수요가에 배관을 통해 도시가스 공급 및 서비스를 제공하는 것을 말하며, CNG(압축천연가스)차량 충전사업을 포함합니다. 당사는 지난 2010년 5월 27일 舊(주)지에스이와의 합병을 통해 도시가스공급사업으로 사업영역을 확대하였고, 2011년 3월 11일 IT사업부문 매출부진에 따른 IT사업부문 영업정지를 결정하였으며, 2011년 4월 27일 업종변경을 통해 본 보고서 작성기준일 현재 도시가스공급사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 본 보고서 작성 기준일 현재 우리나라에는 34개 도시가스사업자가 전국에 도시가스를 공급하고 있습니다. 그런데 우리나라의 도시가스 정책상 각 지역별로 독점적 영업권을 부여하고 있고, 각 지자체의 승인에 따른 공급비용 결정에 따라 각 지역별 도시가스 요금이 상이하므로 전체 공급량대비 점유율은 의미가 없다고 볼 수 있습니다.2024년 기준 당사는 전국 34개 도시가스사 중 공급량 기준으로 28위이며, 전국 점유율 0.7%, 경상남도 내 점유율 13.4%를 점하고 있습니다. 당사의 도시가스 산업 참여가 34개사 중 32번째였던 것을 고려할 때, 이러한 점유율 변화추이는 단연 괄목할만한 성장성을 보여준다고 할 수 있습니다. (3) 시장의 특성 (가) 공급권역도시가스사업은 각 소매사업자별로 일정한 공급권역 내에서 사업을 영위하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 공급권역은 경상남도 진주시, 사천시, 함양군, 거창군, 하동군 및 산청군과 합천군 총 5,089.6km2(경상남도 총 면적의 48.3%)이며, 이 중 함양군, 거창군, 하동군에 대해서는 경상남도로부터 2009년 4월 3일 공급권역 변경 허가를 득하여 거창군과 함양군은 각각 지난 2012년 12월과 2013년 10월 공급이 시작되었으며 하동군은 2016년 12월 공급을 개시하였습니다.아울러 2018년 공급권역에 추가된 합천군과 산청군은 각각 2022년 1월과 3월부터 각각 공급을 시작하였습니다.이로 인해 당사의 공급권역이 경상남도 내에서 차지하는 면적 비율은 31.5%에서 48.3%로 상향되었으며, 경남 서부 전체로 공급기반을 확대함으로써 중장기적 성장기반을 확고히 하였습니다. (나) 수요가의 구성 및 특성일반적으로 34개 도시가스사 중 수도권에 공급권역을 가진 회사들은 가정용이나 업무용 비중이 높은 편이며, 지방에 소재한 회사들은 산업용 비중이 상대적으로 높습니다. 당사 또한 2024년말 기준
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산업용에 대한 공급량 구성비가 21.3%에 달하고 있습니다.2024년 12월 현재 지방 도시가스사의 평균 산업용 구성비는 45.2%이며, 당사는 타 지방 도시가스사에 비해 산업용의 비중이 낮은 편입니다.진주시의 대표적 산업단지로는 상평공단이 있으며, 당사는 무림페이퍼, 하이트산업 등 대용량 수요처에 산업용 도시가스를 공급하고 있습니다.특히 사천 제1산업단지, 제2산업단지, 외국인기업전용 산업단지가 2006년부터 입주를 시작하였으며, 한국항공우주산업(KAI)을 비롯한 첨단항공클러스터와 조선단지 등이 당사의 도시가스를 공급받고 있습니다.또한 2015년 중 진주혁신도시내 공공기관 입주가 마무리되고 경남서부청사가 개청하였으며, 2014년 12월 진주-사천지역이 항공분야 국가산업단지로 지정되고, 2017년 4월 국토교통부 최종 승인이 완료되고, 2024년 5월 우주항공청 임시청사가 개청하는 등 진주-사천지역이 항공우주산업의 동북아 제조 메카로 육성될 계획입니다.아울러, KTX 신진주역세권 개발이 진행되는 등 향후 공급권역내 지속적인 성장이 예상됩니다. (다) 수요의 변동요인일반적으로 도시가스 수요는 가계소득의 증가와 정비례 관계에 있고 기온과는 반비례 관계에 있으며, 영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은 편입니다.다만, 우리나라의 계절적 특성으로 인한 동절기 난방수요 집중으로 동ㆍ하절기 계절간 수요격차가 심하며, 동ㆍ하절기 수요격차는 설비이용률 저하 및 공급ㆍ저장설비 확충의 주요 요인으로 작용함에 따라, 당사는 연중 수요가 비교적 균일한 산업용, 열병합용, 수송용 및 하절기에 수요가 집중되는 냉방용 수요개발에 힘쓰고 있으며 그 결과 동ㆍ하절기 수요격차는 점차 개선되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 본 보고서 작성기준일 현재 추진중인 신규사업 등은 없습니다. (5) 조직도 조직도(2024.12.31)
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II. 비유동부채 기타금융부채 장기차입금 선수수익 확정급여부채 이연법인세부채 비유동부채합계 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본총계 자본및부채총계 2010년 12월 31일 현재의 자본의 차이조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 과거회계기준 재평가잉여금 확정급여부채 종업원급여 고객으로부터의자산이전 기타 한국채택국제회계기준 자산
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II. 비유동부채 기타금융부채 장기차입금 선수수익 확정급여부채 이연법인세부채 비유동부채합계 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 적립금 이익잉여금 자본총계 자본및부채총계 4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정2010년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 총포괄손익의 차이조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 과거회계기준 재평가잉여금 확정급여부채 종업원급여 고객으로부터의 자산이전 기타 한국채택국제회계기준
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 신인 아티스트를 육성하고 소속 아티스트들의 국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트, MD 판매 등을 통해 글로벌 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 기업이며, 이외에 태국 프리미엄 과채 주스 브랜드 팁코(TIPCO)를 독점 수입하여 국내에 유통하는 유통 사업을 진행하고 있습니다. 또한 해외의 주요 종속회사 'VT CUBE JAPAN 株式會社'를 통해 해외 현지 매니지먼트 및 화장품 유통 사업을 영위하고 있습니다. 연결 기준 매출의 경우 창출하는 재화와 용역의 성격 및 시장과 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별 매출액은 아래와 같습니다. [엔터테인먼트 부문]당사는 국내 및 일본, 중국 등 다양한 지역에서 매출이 발생하는 종합엔터테인먼트 기업으로 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음반 산업과 매니지먼트 사업 그리고 소속 아티스트를 활용한 콘텐츠 제작 사업 등을 영위하고 있습니다. 관련 사업의 2024년 매출액은 102,320백만원이며 매출비율은 46.9%입니다. [유통 부문] 당사는 태국 프리미엄 과채 주스 브랜드 팁코(TIPCO)를 독점 수입하여 국내에 유통하는 유통 사업을 진행하고 있습니다. 유통 부문의 2024년 (상품)매출액은 3,432백만원이며 매출비율은 1.6%입니다. [코스메틱 부문] 당사의 해외(일본) 종속회사인 'VT CUBE JAPAN 株式會社'는 일본 내 화장품 유통 사업을 주로 진행하고 있습니다. 코스메틱 부문의 2024년 (상품)매출액은 112,531백만원이며 매출비율은 51.5%입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 당사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격 및 시장과 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 부문 구분 내용 제12기 매출액 비율 엔터테인먼트 제품 음반, 음원 용역 광고, 행사, 방송 기타 콘텐츠, 기타 유통 상품 주스 코스메틱 상품 화장품 합 계 (주1) 상기 매출현황은 연결재무제표 기준임. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 구분 2024년 2023년 2022년 음반 내수 (주1) 상기 자료는 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준이며, 판매 가격 변동에 대하여 작성 가능한 주요 제품, 서비스만을 대상으로 작성함. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 - 해당사항 없음. 다. 생산 실적 및 가동률 - 해당사항 없음. 라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액(2024.01.01) 당기증감 당기상각 기말금액(2024.12.31) 비고 증가 감소 녹음스튜디오 및 연습시설 시설장치 본사 음악장비관련비품 본사 (주1) 상기 생산설비 관련 내역은 별도 재무제표 기준임. 4. 매출 및 수주상황 가. 유형별 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 구분 제12기(2024년) 제11기(2023년) 제10기(2022년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 음반 내수 수출 소계 음원 내수 수출 소계 용역 CF 내수 수출 소계 행사 내수 수출 소계 방송 내수 수출 소계 기타 콘텐츠 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 (주1) 상기 매출 실적은 연결재무제표 기준임. 나. 지역별 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제12기(2024년) 제11기(2023년) 제10기(2022년) 국 내 일 본 중국 기타 국외 합 계 (주1) 상기 매출 실적은 연결재무제표 기준임. 다. 판매경로 등 1) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 음반 국내 마케팅팀→유통채널→소매상→소비자 디지털 콘텐츠 (음원) 국내 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 수출 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 용역매출 공연 국내 매니지먼트팀→공연기획사→소비자 수출 공연MD팀→공연기획사→현지공연대행사→소비자 광고 국내
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광고팀→광고에이전시→광고주 수출 글로벌비즈니스팀→광고에이전시→광고주 기타매출 로열티 및 기타수익 국내 공연MD팀→Cubee몰→소비자 수출 마케팅팀→해외 유통 채널→소비자(해외매니지먼트) 상품매출 음료 국내 신사업팀→국내 유통 채널→소비자 화장품 수출 해외 종속회사→현지 대행사→소비자 2) 판매 전략당사는 음반 및 음원 매출에 대하여 (주)카카오엔터테인먼트, 텐센트 뮤직 등 전문 유통채널과의 계약을 통해 유통 및 판매를 진행하고 네트워크를 구축하고 있습니다. 아티스트의 신규 음원에 대한 소식이 1차로 해외 시장에 SNS 등을 통해 확산되고 나면 실질적인 아티스트의 활동, 광고주 컨택 등은 물리적인 채널로 이뤄질 필요가 있기 때문에 국내 및 해외의 주요 시장들에 대한 이러한 물리적 네트워크는 판매 활동을 위해 반드시 필요한 사항입니다.그러나 지속적으로 해외 활동을 수행함에 따라 점차적으로 각 시장에 대한 경험이 축적되고 자체적으로 활동들을 수행할 수 있게 되었습니다. 현재 당사는 활발한 글로벌활동을 통해 이러한 네트워크를 구축하며 각 시장별 활동 방식에 대하여 충분한 노하우와 경험을 보유한 상황으로, 향후에는 자체적으로 수행할 수 있는 영역이 확대될 것으로 기대합니다.이러한 해외 채널 및 활동들에 관한 당사의 업무 영역이 확대됨에 따라 아티스트의 전략적진출, CUBE 브랜드 관리 등에 보다 유리한 환경이 구성될 수 있으며 당사가 확보하는 부가가치는 보다 증대될 것입니다.그 외 부가가치가 낮은 단순 업무 대행의 영역은 각 지역별 네트워크를 지속적으로 활용함으로써 운영에 있어 효율성이 극대화되는 방향으로 움직일 것입니다.또한, 상품(음료 및 화장품) 유통 및 판매 사업의 경우 소비자의 니즈를 파악해 기존 제품들과는 차별화된 경쟁력 있는 상품을 유통, 판매하고 있습니다. 다양한 판매 채널 중 브랜드 이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고, 저비용 고효율 효과 창출을 위해 온라인을 기반으로한 마케팅 활동에도 주력하고 있습니다. 3) 주요 매출처2024년말 현재 별도 기준 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 66.8%입니다. 라. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)카카오엔터테인먼트(주1) 합 계 (주1) 상기 수주총액은 세금 제외 금액이며 자세한 사항은 2022년 12월 20일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시 참고.(주2) Tencent Music Entertainment（Zhuhai）Company Limited와 체결한 계약의 비밀유지조항에 따라 계약금액을 공개하지 않음. 자세한 사항은 2023년 12월 12일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시 참고. (주3) 상기 수주일자는 계약기간의 초일임. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무회계팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다. (2) 외환위험연결회사는 아티스트들의 해외 활동 및 해외 음반판매 등 국제적 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 금융자산 및 금융부채 중 지배기업의 기능통화를 제외한 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY JPY 매출채권 및 기타금융자산 USD
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CNY JPY 매입채무 및 기타금융부채 USD CNY JPY 당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY 2) 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금융자산의 순장부가액과 동일합니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 계약자산(*1) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 (*1) 계약자산 8,920,358천원(전기말 3,396,536천원)이 포함되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산- 계약자산 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다.매출채권 및 계약자산에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 그 기대신용손실이 측정됩니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기대손실율 채권잔액 손실충당금 장부가액 만기일 미도래(*1) 6개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 (*1) 계약자산 8,920,358천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 기대손실율 채권잔액 손실충당금 장부가액 만기일 미도래(*1) 6개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 (*1) 계약자산 3,396,536천원이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 및 계약자산 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 및 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타채권 당기 전기 기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 기타금융자산 - 기타금융자산의 손실충당금 변동 3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나