chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이내-출자약정액 등록일로부터 2년 이후-투자잔액 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 대성 투게더 청년창업 투자조합 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 대성 메타버스 스케일업 투자조합 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 (*1) 당기말 현재 청산진행 중이며, 청산기간 중에는 관리보수를 지급하지 않습니다. (*2) 아이엠투자파트너스㈜와 공동업무집행조합원입니다. (*3) 로이투자파트너스㈜와 공동업무집행조합원입니다. (*4) 인라이트벤처스㈜와 공동업무집행조합원입니다. (*5) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다. 9. 투자자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국채 및 공채 10. 유형자산10.1 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출포함) 처 분 액 감가상각비 기말장부잔액 임차점포시설물 차량운반구 공기구비품 사용권자산 합 계 10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출포함) 처 분 액 감가상각비 기말장부잔액 임차점포시설물 차량운반구 공기구비품 사용권자산 합 계 11. 무형자산 11.1 당기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 손상 당기말 회원권 기타의무형자산 합 계 11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 손상 전기말 회원권 기타의무형자산 합 계 12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 교보생명보험주식회사에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 580,982천원(전기 : 587,061천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 13. 자본금13.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 주식의 총수 주당 액면금액 발행주식수 보통주자본금 13.2 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 유상증자 전기말 당기말 14. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 15. 이익잉여금15.1 이익준비금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 15.2 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 과 목 당기 전기 처분예정(확정)일 2025년 03월 27일 2024년 03월 29일 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ.이익잉여금처분액 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 16. 주당이익16.1 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정은 다음과 같습니다.-당기 (단위:주, 일) 주식수 기초 당기말 일수 적수 합 계 가중평균유통주식수 -전기 (단위:주, 일) 주식수 기초 당기말 일수 적수 합 계 가중평균유통주식수 16.2 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 17. 법인세비용 17.1 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 17.2 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른
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세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 17.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위:천원) 계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 투자실적자산 경영지원자산 단기매매금융자산 관계기업투자 기타 합 계 -전기 (단위:천원) 계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 투자실적자산 경영지원자산 단기매매금융자산 관계기업투자 기타 합 계 17.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 18. 특수관계자와의 거래 18.1 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 대성홀딩스(주) 대성홀딩스(주) 관계기업 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합 기타특수관계자 18.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 대성홀딩스㈜ 관계기업투자 K-Innovation 수산전문투자조합 외 10개 운영조합 기타특수관계자 -전기 (단위:천원) 구분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 대성홀딩스㈜ 관계기업투자 대성 세컨더리 투자조합 외 14개 운영조합 기타특수관계자 18.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.-당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권등 채무등 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 지배기업 대성홀딩스(주) 관계기업투자 K-Innovation 수산전문투자조합 외 11개 운영조합 -전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권등 채무등 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 지배기업 대성홀딩스(주) 관계기업투자 K-Innovation 수산전문투자조합 외 13개 운영조합 18.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 보상금액 단기종업원급여 퇴직급여 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다. 19. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 결의되었으며, 2025년 3월 27일 주주총회에서 승인될 예정입니다. 20. 부가가치 관련자료당기와 전기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당기 전기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 임 차 료 감가상각비 세금과공과 합 계 21. 약정사항21.1 당사는 서울보증보험으로부터 550백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.21.2 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우,
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조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석8 참조). 22. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.22.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산: 부동산 리스부채: 유동리스부채 비유동리스부채 소계 22.2 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산에서 인식되는 손익: 감가상각비 리스부채에서 인식되는 손익: 이자비용(금융원가) 당기 중 리스의 총 현금유출은 140,400천원(전기 : 140,400천원)입니다. 23. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.23.1 시장위험 가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 사업부별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며,세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD USD 단기금융상품 상각후원가금융자산 경영지원자산 합 계 나. 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(경영) 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 다. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 이자수익 23.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재
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신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 투자실적자산 경영지원자산 상각후원가금융자산 미수금 미수수익 보증금 합 계 23.3 유동성 위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. -당기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 기타금융부채 및 리스부채 -전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 기타금융부채 및 리스부채 23.4 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 24. 공정가치 추정24.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 미수금 미수수익 보증금 소 계 금융부채: 기타금융부채 리스부채 소 계 24.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 24.3 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기손익인식공정가치 측정 금융자산 당기손익인식공정가치 측정 금융자산 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말금액 24.4 당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익인식 공정가치측정금융자산(*) 현금흐름할인법 할인율 할인율이 클수록 공정가치 하락 유사기업이용법 PBR 3.254배 PBR이 클수록 공정가치 상승 옵션평가모형 기초자산가격변동성무위험수익률위험수익률 기초자산 가격, 변동성이 클수록 공정가치 상승, 무위험수익률, 위험수익률이 클수록 공정가치 하락 과거거래이용법 회사의 최근 거래가액 자산접근법 피투자회사의 재무정보 등 원가기준접근법 취득원가 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 25. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산과 리스부채 인식 투자실적자산과 경영지원자산간의 대체 예수보증금의 유동성대체 조합출자금 미수배분금 배분 리스부채의 유동성대체 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 대성창업투자 주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대성창업투자 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를
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검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대성창업투자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 19일 우리는 첨부된 대성창업투자주식회사(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대성창업투자 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '제4장' 중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장'중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 주 회 계 법 인 대표이사 김 영 백 내부회계관리제도 운영실태보고서_대성창업투자.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의
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외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대성창업투자 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 23일 감사, 감사인 서면회의 회계감사 계획 2025년 01월 23일 감사, 감사인 서면회의 회계감사 결과
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 장기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득
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IV. 차기이월미처분잉여금(결손금) 29. 배당금당기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.30. 주식기준보상 (1) 주식선택권(주식결제형)당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 행사시에는 자기주식을 인도하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여받은 종업원 행사기간 공정가치(*1) 행사가격(*2) 1차 2019년 3월 29일 주요 경영진 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시 1,982원 5,921원 2차(*3) 2019년 3월 28일 주요 경영진 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시 1,982원 5,921원 (*1) 당사는 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. (*2) 2020년 3월 27일 지배기업의 주식배당에 따라 행사가격이 6,116원에서 5,921원으로 조정되었으며, 부여수량이 63,255주 증가하였습니다.(*3) ㈜이츠웰의 주주총회를 통하여 주식선택권을 부여하였으며, 2019년 당사에 피합병됨에 따라 합병회사가 주식선택권을 승계하였습니다. (2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 기초 주식수 당기 부여 주식수 당기 행사 주식수 당기 소멸 주식수 기말 주식수 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.한 시점에서 이행: 제품매출 상품매출 기타매출 소 계 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 기타매출(*) 합 계(Ⅰ+Ⅱ) (*) 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.32. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비환입 판매보증비(환입) 차량유지비 수도광열비 운반비 광고선전비 소모품비 견본비 수선비 지급임차료 교육비 도서인쇄비 잡손실 기타 합 계 33. 비용항목의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원, 부자재의 사용액 제품 및 재공품의 변동 상품매출원가 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.34. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 : 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 Ⅱ. 기타비용 : 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 기부금 잡손실 소 계 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 35. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 기타금융수익 소 계 Ⅱ. 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 기타금융비용 소 계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 36. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 교환권대가 토지재평가 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: - 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과 - 미인식된 일시적차이의 변동 - 미인식된 이월결손금의 사용 - 기 타 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 퇴직급여충당금 미수수익 금융보증충당부채 대손충당금 기타장기종업원급여부채 단기종업원급여부채 사외적립자산 종속기업 및 관계기업투자 대여금 상환할증금(교환사채) 전환권조정(교환사채) 지급보증수수료 당기손익인식금융자산 유형자산(감가상각비) 재고자산 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 기계장치 자산재평가 파생상품자산 파생상품부채 반품충당부채 반품재고회수권 감가상각비 금형 일시적차이 소 계 이월결손금(*1) 이월세액공제 합 계 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(*2) 이연법인세자산(부채) (*1) 세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 비고 2036년 2021년 발생 2039년 2024년 발생 합 계 (*2) 처분가능성이 없는 종속기업투자주식 등에 대한 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮다고 판단되므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 퇴직급여충당금 미수수익 금융보증충당부채 대손충당금 기타장기종업원급여부채 단기종업원급여부채 사외적립자산 종속기업 및 관계기업투자 대여금 상환할증금(교환사채) 전환권조정(교환사채) 지급보증수수료 당기손익인식금융자산 유형자산(감가상각비) 재고자산 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 기계장치 자산재평가 파생상품자산 파생상품부채 반품충당부채 반품재고회수권 일시적차이 소 계 이월결손금(*1) 이월세액공제 합 계 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(*2) 이연법인세자산(부채) (*1) 세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 비고 2036년 2021년 발생 (*2) 처분가능성이 없는 종속기업투자주식 등에 대한 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등은 실현가능성이 낮다고 판단되므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 그외의 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 37. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익당기 및 전기 순손실로 인해 교환사채 및 주식매수선택권으로 인한 희석화효과가 발생하지 않아, 희석주당손실을 별도로 산출하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다. (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 조정항목: 감가상각비 무형자산상각비 외화환산차익 외화환산차손 대손상각비환입 재고자산평가환입 재고자산평가손실 지분법이익 지분법손실 지분법손상차손 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 무형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
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당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 종업원급여충당부채환입 종업원급여충당부채전입 퇴직급여 이자수익 이자비용 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 판매보증비 판매보증충당부채환입 기타금융수익 기타금융비용 법인세비용 잡이익 조정항목 소계 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 미수금의 증감 재고자산의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 반품재고회수권의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 임대보증금의 증감 선수금의 증감 예수금의 증감 미지급비용의 증감 종업원급여충당부채의 증감 기타장기종업원부채의 증감 퇴직급여채무의 증감 반품충당부채의 증감 자산부채 변동 소계 합 계 (3) 당기 및 전기 현재 투자활동 관련 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기미지급금의 유동성 대체 유형자산 처분 관련 미수금 증감 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 유형자산의 투자부동산 대체 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 장기차입금의 유동성 대체 파생상품자산 유동성 대체 사용권자산의 처분 비현금거래 사용권자산의 취득 비현금거래 교환사채 교환권 행사 교환사채의 유동성 대체 전환사채의 전환으로 인한 종속기업의 취득 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 타(*) 당기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 교환사채 리스부채 사채 (*) 현금이 유출되지 않은 이자비용 조정액 및 유동성 대체, 현금흐름을 수반하지 않는 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 타(*) 전기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 교환사채 리스부채 (*) 현금이 유출되지 않은 이자비용 조정액 및 유동성 대체, 현금흐름을 수반하지 않는 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다. 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 매출채권 회수를 위하여 매출처 소유의 부동산에 대하여 채권최고액 13억5천만원의 근저당권을 설정하고 있습니다.(2) 종속기업인 CoAsia SEMI Ltd (HK) 및 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 과 고객사간 체결한 비밀유지협약에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. CoAsia SEMI Ltd (HK) 및 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.이 고객사로부터 제공받은 비밀유지가 훼손될 경우 공동으로 책임을 이행하는 계약입니다.(3) 주주간약정 세부내역1) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아넥셀의 투자자와 주주간약정에 풋옵션 및 콜옵션을 부여하였습니다(주석 20 참고). 또한, 해당 주식에 대하여 대주주가 자신이 보유한 대상회사(㈜코아시아넥셀) 주식의 전부 또는 일부를 이해관계인(㈜코아시아)을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 보유중인 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 매각대상주식과 동일한 거래조건으로 함께 매각할 것을 요구할 권리를 갖습니다.2) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아세미코리아의 투자자와 주주간약정에 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다(주석 20 참고). 또한, 대주주가 처분가능물량(발행주식수의 51% 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 대상회사(㈜코아시아세미코리아) 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 보유중인 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 매각대상주식과 동일한 거래조건으로 함께 매각할 것을 요구할 권리를 갖습니다. 이에 따라 부담하는 의무 및 그 불이행시 손해배상의무의 이행을 담보하기 위하여 당사가 보유하고 있는 ㈜코아시아세미코리아 발행 보통주식 2,000,000주를 주식근질권설정 하였습니다. 40. 담보제공자산 등 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보제공사유 담보권자 부동산(토지/건물) 차입금 담보 IBK기업은행 외 재고자산 한국수출입은행 상기 외 회사가
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발행한 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채와 관련하여 신보2024제15차 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 해당 사채는 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참고).41. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 회사명 종속기업 ㈜코아시아세미코리아 ㈜리인베스트먼트 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 관계기업 ㈜코아시아세미코리아의 종속기업(*) ㈜코아시아넥셀 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 종속기업 ㈜코아시아씨엠 ㈜오앤엔터테인먼트 ㈜코아시아씨엠코리아 코아시아코리아㈜ ㈜코아시아넥셀의 관계기업 기타특수관계자 ㈜포인칩스 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 유암코노틱반도체제1호사모투자 합자회사 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 (*) 당기 중 당사와 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 및 ㈜코아시아세미코리아 간 주식양수도 거래로 최상위 지배회사가 변경되었습니다. ② 전기말 구 분 회사명 종속기업 ㈜리인베스트먼트(*2) 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 관계기업 ㈜코아시아세미코리아 ㈜코아시아넥셀 코아시아케이프 제일호신기술사업투자조합의 종속기업 ㈜코아시아씨엠(*3) ㈜오앤엔터테인먼트 ㈜코아시아씨엠코리아(*4) 코아시아코리아㈜ ㈜코아시아넥셀의 관계기업 기타특수관계자 ㈜포인칩스 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 (*1) 전기 중 설립되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜씨앤씨아이파트너스에서 ㈜리인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*3) 전기 중 ㈜코아시아옵틱스에서 ㈜코아시아씨엠으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 전기 중 ㈜코아시아씨엠에서 ㈜코아시아씨엠코리아로 사명이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 매 입 종속기업지분취득 종속기업지분매각 기타수익 기타비용 종속기업 및관계기업 ㈜코아시아세미코리아 ㈜리인베스트먼트 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 ㈜코아시아넥셀 ㈜코아시아씨엠 ㈜코아시아씨엠코리아 코아시아코리아㈜ 합 계 (*) ㈜코아시아씨엠코리아에 대한 매출은 대리인 거래로써 매출총액에서 매출원가를 차감한 순액으로 기재하였습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 매 입 유형자산매입 유형자산매각 기타수익 종속기업 및관계기업 ㈜코아시아세미코리아 ㈜리인베스트먼트 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 ㈜코아시아넥셀 ㈜코아시아씨엠 ㈜코아시아씨엠코리아 코아시아코리아㈜ 합 계 (*1) 전기 중 유상증자 방식으로 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 지분 92,000,000주(지분율 100%) 취득시, CoAsia SEMI Ltd.(HK) 지분 92,000,000주(지분율 100%)를 현물출자 하였습니다.(*2) ㈜코아시아씨엠코리아 대한 매출은 대리인 거래로써 매출총액에서 매출원가를 차감한 순액으로 기재하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 대여금 기타금융자산 파생상품자산 매입채무 기타채무 파생상품부채 종속기업 및관계기업 ㈜코아시아세미코리아 (*1) - ㈜리인베스트먼트 (*2) - (*3) - ㈜코아시아넥셀 ㈜코아시아씨엠 ㈜코아시아씨엠코리아 코아시아코리아㈜ 기타특수관계자 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 유암코노틱반도체제1호사모투자 유한회사 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 합 계 (*1) 당기말 대여금 잔액은 4,156백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*2) 당기말 대여금 잔액은 5,139백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*3) 당기말 대여금 잔액은 6,033백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 대여금 기타금융자산 파생상품자산 매입채무 기타채무
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파생상품부채 종속기업 및 관계기업 ㈜코아시아세미코리아 (*1) - ㈜리인베스트먼트 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 (*2) - (*3) - ㈜코아시아넥셀 ㈜코아시아씨엠 ㈜코아시아씨엠코리아 코아시아코리아㈜ 기타특수관계자 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 합 계 (*1) 전기말 현재 대여금 잔액은 13,760백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*2) 전기말 현재 대여금 잔액은 5,139백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*3) 전기말 현재 대여금 잔액은 6,752백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원, USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대 여 회 수 종속기업 ㈜코아시아세미코리아 합 계 KRW USD ② 전 기 (단위: 천원, USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 대 여 회 수 종속기업 기타특수관계자 주요경영진 합 계 KRW USD (1) 상기 외에 전기 중 종속회사인 ㈜리인베스트먼트가 업무집행조합원인 리바운드 신기술투자조합 제1호에 25억원을 투자하였으며 전기 중 15억원을 회수하였습니다. 이로 인해 인식된 손익은 없습니다. (2) 상기 외에 전기 이전 ㈜코아시아씨엠이 발행한 전환사채 잔액 20,400백만원 중 9,400백만원은 전기에 전환권이 행사되어 ㈜코아시아씨엠의 주식으로 전환되었습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증내용 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 차입금 지급보증(*1) 차입금 지급보증 KB국민은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 ㈜리인베스트먼트 메리츠캐피탈 차량렌트 연대보증 하나은행(타이베이) 차입금 지급보증(*2) ㈜코아시아씨엠코리아 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 농협은행 차입금 지급보증 합 계 KRW USD (*1) COASIA ITSWELL VINA의 신한은행 푸미흥지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, 신한은행 인천지점을 통해 지급보증을 제공한 건입니다.(*2) Coasia Semi Taiwan Limited의 하나은행 타이베이지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, IBK기업은행 남동중견기업센터를 통해 지급보증을 제공한 건입니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증기간 보증내용 ㈜코아시아씨엠코리아 신한은행 COASIA ITSWELL VINA 차입금 연대보증 ㈜코아시아씨엠코리아 신한은행 ㈜코아시아 운전자금 차입금 연대보증 이희준 대표이사 신보2024제15차 유동화전문유한회사 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 회사 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보권자 담보제공자산 장부금액 IBK기업은행 정기예금 IBK기업은행 정기예금 (*) 주석41(5) (*2) STAND BY L/C 발급시 기업은행 남동중견기업센터에 USD 2,260,000에 대한 담보를 제공한 건입니다. (8) 당사는 일부 종속기업에게 채무상환, 계속기업으로서의 존속 등을 위하여 필요한 재무적 지원을 약정하는 Support Letter를 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 약정기간 2024.12.31부터 12개월 2024.06.13부터 12개월 (9) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 장기종업원급여 퇴직급여 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 코아시아 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사
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코아시아의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ========================================= 주식회사 코아시아 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 코아시아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 코아시아의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 그리고 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이
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달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 한종엽입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ========================================= 코아시아 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 코아시아 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코아시아 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전산일반통제와 내부통제에대한 감사 및 조기입증감사 일 명 명 내부통제 기말평가 및 재무제표에 대한 감사중요 계정잔액 및 공시내역에 대해 질문 및 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천본사 창고 실사(입회)대상 원자재, 부자재, 상품, 생산소모품, 설비수리자재, 원자재, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동탄 사무실, 인천 사무실 실사(입회)대상 회원권, 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 17일 회사측: 이사회 및 감사 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 2024년 11월 11일 회사측: 이사회 및 감사 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 기존 계획단계 커뮤니케이션 이후 핵심감사사항에 대한 추가 논의 2025년 03월 18일 회사측: 이사회 및 감사 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 시스템 반도체 사업부문 당사의 시스템 반도체 사업부문인 'CoAsia SEMI'는 삼성전자 파운드리 SAFE(Samsung Advanced Foundry Ecosystem) 내 디자인 솔루션 파트너(DSP)이며, 영국 반도체 설계자산 및 사물인터넷 서비스 기업 Arm의 최고 등급 공식 디자인 파트너(AADP, Arm Approved Design Partner)로 현재 다수의 글로벌 고객사들의 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한, 삼성전자 엑시노스(Exynos Processor) 공식 파트너사인 'CoAsia NEXELL'은 Customizing SoC(고객 맞춤형 핵심 칩)와 자율주행 국제규격 ISO26262 기반 Automotive AP에 특화된 칩 설계 기술력으로 글로벌 고객사들의 자체 칩 제작 수요에 적극 대응해 나가고 있습니다. 카메라/렌즈 모듈 사업부문 당사의 카메라모듈 사업부문인 'CoAsia CM VINA JSC'는 삼성전자 갤럭시 스마트폰 카메라모듈 공급 1차사로, 베트남 현지 생산 법인 입니다. 'CoAsia CM VINA JSC'는 삼성전자 갤럭시 스마트폰의 중저가 모델부터 플래그쉽 모델까지 적용 모델을 확대해 나가고 있습니다. 해외생산법인인 CoAsia CM VINA JSC에서 임가공 및 현지 거래처로의 매출을 담당하고 있습니다.또한, 광학렌즈 사업부문인 '(주)코아시아씨엠'은 삼성전자 갤럭시 모바일의 국내 최대 렌즈 생산능력을 보유한 고품질 광학렌즈 전문기업으로 'CoAsia CM VINA'와 함께 카메라모듈과 광학렌즈의 통합 솔루션으로 삼성전자 갤럭시 모바일의 혁신과제를선도해 나가고 있습니다. LED 사업부문 당사의 LED(Light Emitting Diode) 사업부문인 '㈜코아시아 이츠웰사업부'와 'CoAsia Itswell VINA'는 고효율 및 친환경 LED의 연구개발과 생산/판매를 하고 있습니다.자동차 전장 실내/외, 생활가전 등의 LED를 주력으로 전기차/수소차량용 통신 LED,뷰티/미용기기 LED, 바이러스 살균용 LED 등의 다양한 산업으로 영역을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 글로벌 전장 Smart LED Alliance(연합)인 'ISELED' (https://iseled.com)에 공식 소속된 멤버로써, 다양한 색감을 구현하고 여러 개의 LED를 동시에 자유자재로 Control할 수 있는 Smart R.G.B. LED 개발을 통해 친환경 자동차 LED 솔루션 사업 확장 및 글로벌 주요 완성차 업체들과 협력해 나가고 있습니다. IT부품 유통 사업부문 당사의 IT부품 유통 사업부문인 '㈜코아시아'는 '코아시아그룹' 내 IT부품의 원재료를 국내외 업체로부터 구매하여 해외 생산 현지 법인으로 판매하고 있습니다. 당사는 그룹 차원의 정책 및 전략을 개발하여 계열회사 간의 시너지 효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하고, 책임 경영 체제 확립으로 경영 리스크를 최소화해 나가고 있습니다. 신기술사업금융투자 사업부문 당사의 신기술사업금융투자 사업부문인 '(주)리인베스트먼트'는 반도체 관련 분야에 특성화된 전문 투자회사 입니다. 다원화된 네트워크와 정보력을 바탕으로 코아시아 그룹의 시스템 반도체 사업의 지적재산권(IP) 확보 등 전략적 시너지 확장에 기여하고 있으며, 국내 시스템 반도체 산업의 전문성 육성과 파운드리 생태계 확장을 위해 기술력 있는 스타트업을 대상으로 인큐베이팅부터 동반성장까지 상생할 수 있는 사회적 가치와 공영을 추구합니다. 또한, '코아시아케이프 제1호 신기술사업투자조합'은 여신전문금융법에 따라 설립된 경영참여형 신기술사업투자조합으로 '코아시아씨엠'의 최대주주 이며, 투자조합의 재산을 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 투자수익을 조합원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다. 당사의 2024년 결산 기준 누적 매출(연결)은 357,810백만원으로 전년 동기 대비 약 5.2% 감소하였으며, 주요 매출처는 삼성전자(주) 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요제품 매출액 비중
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시스템반도체 LED LED 등 카메라/렌즈 모듈 스마트폰 카메라/렌즈 모듈 등 신기술사업금융 신기술사업 투자 등 기타 부문간 내부거래 제거 등 총 계 * 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료 등의 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 주요품목 매입액 비중 주요매입처 시스템반도체 원재료 삼성전자 LED 원재료 한신, 한성전자, Epistar 등 카메라/렌즈 모듈 원재료 MITSUBISHI GAS CHEMICAL, 코아시아코리아 등 * 각 사업부문별 매입액은 내부거래를 포함하고 있습니다. 생산능력 및 실적, 가동률 (단위 : 천개, %) 부문 품목 구분 제32기 제31기 제30기 카메라/렌즈모듈 생산능력 생산실적 가동률 LED 생산능력 생산실적 가동률 * 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다.* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 제품 Mix가 반영된 값입니다.* 반도체 제조와 관련하여 웨이퍼 생산은 전량 외주 생산을 진행하고 있으므로 기재를 생략합니다. 주요 생산 사업장 현황 지역 사업부문 사업장 소재지 국내 LED 인천 인천광역시 남동구 남동서로 193 해외 카메라모듈 베트남 렌즈모듈 베트남 LED 베트남 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 임차개량자산 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 복구자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 사업 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 제32기 제31기 제30기 시스템 반도체 제ㆍ상품, 기타 LED 제ㆍ상품, 기타 카메라/렌즈 모듈 제ㆍ상품, 기타 신기술사업투자 금융 투자 신기술사업 투자 기타 내부거래 등 제거 총 계 * 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다. 지역별 매출 비중 현황 당사의 매출 비중이 가장 높은 지역은 베트남이며, 상당수의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 연결매출 구성 중 카메라/렌즈 모듈 사업부문(베트남 현지 법인)의 매출 비중이 압도적으로 많은 비중을 차지하는 것에 기인합니다.당사의 주요 매출처는 삼성전자(주) 입니다. 판매조직 당사는 B2B로 삼성전자와 기타 고객사로 판매하고 있습니다. 주된 영업은 국내 및 해외 현지 법인에서 이루어지고 있으며, 영업조직을 세분화하여 각 부문에서 주요고객사를 전담하여 집중적으로 영업 전략을 계획하고 있습니다. 판매경로 당사의 판매 경로는 산업의 특성상 고객으로부터의 신규 모델 개발 의뢰에서 부터 시작됩니다. 대부분이 개발 단계에서부터 영업과 개발을 동시에 참가하여 판매 물량을 확보하는 형태의 매출이며, 그 외에는 모두 P/O, Forecast 등에 근거하여 생산,판매하고 있습니다. 생산 완료된 제품의 경우 국내 및 해외 현지 법인에서 주요 고객사 등에게 직접 판매 또는 대리점을 통하여 판매하고 있습니다. 판매전략 당사의 판매 전략은 대부분이 주요 고객과의 지속적인 거래로 생산 계획에 따라 수시로 납품하는 형태입니다. 개발 활동을 통하여 기술/가격 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 신개념 제품의 개발에 대한 노력을 중점적으로 하여, 판매 물량을 확보하는 것을 기본으로 하고 있습니다. 수주사항 고객(거래 상대방)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 수주에 관한 사항의기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다. ① 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는
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USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.④ 유동성위험 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 자본위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. ⑥ 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채(*) (*) 상환전환우선주부채의 조기상환청구권 및 전환권대가가 내재파생상품분리요건을 충족하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 파생상품부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 파생부채 장부가액 (단위: 천원) 당기말 전기말 취득시 ㈜코아시아넥셀 4차 상환전환우선주부채 관련 파생부채 관련 손익 (단위: 천원) 당 기 전 기 법인세비용 차감전계속사업손익 파생상품 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대한 사항은 없습니다.당사가 영위중인 각 사업은 주요 고객사로부터 신규 모델 개발 의뢰를 시작으로 제ㆍ상품의 개발과 마케팅을 동시에 진행, 판매 물량을 확보하는 특성을 갖고 있습니다.특히, 시스템 반도체 사업부문의 경우 프로젝트의 개발 비용은 인건비 성격으로 분류하고 있으며, 과거 완료된 또는 현재 진행중인 프로젝트의 개발 실적 등은 고객사 정보 보호 의무(NDA)를 지니고 있습니다. 따라서, 당사의 각 사업부문별 프로젝트 ㆍ연구개발 활동은 고객사 정보 보호를 위하여 기재를 생략합니다.각 사업부문별 연구개발 조직은 아래와 같습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 7. 기타 참고사항 당사는 사회적 책임 강화와 미래가치 지속 창출을 위해 지난 2021년 5월 'ESG경영위원회'를 공식 출범하였습니다. ESG경영위원회를 통해 환경ㆍ사회ㆍ지배구조 전반의 지속가능경영을 강화하여, 코아시아 그룹의 내부 운영체계 고도화를 통한 역량 강화에 집중해 나갈
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예정입니다. 코아시아 그룹의 각 사업부문은 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 시스템반도체 사업부문 시스템반도체 시장은 메모리 반도체 시장 대비 약 2배 이상의 큰 규모로 지속적인 성장이 예상됩니다. 수요의 다양화로 인해 메모리 반도체 시장 대비 수요 변동성이 낮은 편이고, 안정적인 특성을 지니고 있으며, 향후 4차 산업혁명(AI, 5G, IoT, 자율주행차, 바이오, 로봇 등)으로 인한 다품종 소량생산의 규모의 경제 형성으로 꾸준한 성장을 지속해 나갈 것으로 예상됩니다. 시스템 반도체 수요의 증가는 구글, 애플 등 글로벌 ICT 기업들을 포함하여 자신만의 고유한 반도체를 만들고 싶어 하는 수많은 IT 기업들의 필요성 증대에 기반합니다. 이는 시스템 반도체 시장의 자유성과 유연성의 증가, 제품(칩) 디자인의 다양화를 이루어가고 있습니다. 이러한 시스템 반도체 시장의 패러다임 변화에 따라, 반도체 집적도의 증가로 인한 설계 난이도와 기술력은 더욱 향상되고 있으며, 제품 검증 인력과 개발 기간 증가에 따른 설계(디자인) 비용은 향후 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 시스템 반도체의 제품군이 매우 다양해지고 있는 상황에서 다품종 제품을 일일이 모두 대응하고 검증하는 작업에도 많은 시간이 소요되므로, 시스템 반도체 디자인 솔루션 산업은 최근 급변하고 있는 반도체 산업 생태계에서 중요성과 역할이 확대되고 있습니다. 카메라/렌즈 모듈 사업부문 당사는 삼성전자 갤럭시 스마트폰에 카메라/렌즈 모듈 등을 공급하고 있으며, 삼성전자는 글로벌 1위의 위상을 지속 유지하고 있습니다. 삼성전자 스마트폰은 프리미엄에서 보급형까지 매우 다양한 라인업이 구축되어 있으며, 차별화된 최신 기술 등이접목되어 매 해마다 기술의 진보를 이루어 나가고 있습니다. 향후 5G, AI, IoT, Cloud, AR, Blockchain, Mobile B2B 시장 등 미래 성장에 있어 새로운 가치부여가 지속될 것으로 전망됩니다. LED 사업부문 LED (Light Emitting Diode)는 높은 효율을 통한 긴 수명과 빠른 응답속도, 다양한 형태의 모양으로 제조할 수 있어 현재 매우 다양한 산업군에서 사용되어 지고 있습니다. 시장조사기관 LED inside에 따르면 2024년 글로벌 LED시장은 약 609억달러로 전망되며, LED 시장 규모는 2023년부터 2027년 기간동안 연평균 약 14.68%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. LED는 TV/Monitor BLU, 모바일 등 IT기기, 조명,자동차, 사인(광고), 가전제품, 센서, 경화, 살균 등 전반적인 산업 영역에서 매우 다양하게 응용되고 있으며, 빛이 필요로 하는 조명 분야의 전방위적인 산업군에 적용되기 때문에 특별한 경기 변동성을 지니고 있지 않습니다. LED 산업은 가격과 성능, 안전이 주요 경쟁 요소입니다. 각 국가마다 안전 기준이 다르고, 고효율 성능 기준은 해마다 향상되고 있기 때문에, 제품의 전반적인 경쟁력을 키워 나가는 것이 중요합니다.
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파생상품부채 종속기업 및 관계기업 ㈜코아시아세미코리아 (*1) - ㈜리인베스트먼트 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 (*2) - (*3) - ㈜코아시아넥셀 ㈜코아시아씨엠 ㈜코아시아씨엠코리아 코아시아코리아㈜ 기타특수관계자 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 합 계 (*1) 전기말 현재 대여금 잔액은 13,760백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*2) 전기말 현재 대여금 잔액은 5,139백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*3) 전기말 현재 대여금 잔액은 6,752백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원, USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대 여 회 수 종속기업 ㈜코아시아세미코리아 합 계 KRW USD ② 전 기 (단위: 천원, USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 대 여 회 수 종속기업 기타특수관계자 주요경영진 합 계 KRW USD (1) 상기 외에 전기 중 종속회사인 ㈜리인베스트먼트가 업무집행조합원인 리바운드 신기술투자조합 제1호에 25억원을 투자하였으며 전기 중 15억원을 회수하였습니다. 이로 인해 인식된 손익은 없습니다. (2) 상기 외에 전기 이전 ㈜코아시아씨엠이 발행한 전환사채 잔액 20,400백만원 중 9,400백만원은 전기에 전환권이 행사되어 ㈜코아시아씨엠의 주식으로 전환되었습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증내용 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 차입금 지급보증(*1) 차입금 지급보증 KB국민은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 ㈜리인베스트먼트 메리츠캐피탈 차량렌트 연대보증 하나은행(타이베이) 차입금 지급보증(*2) ㈜코아시아씨엠코리아 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 농협은행 차입금 지급보증 합 계 KRW USD (*1) COASIA ITSWELL VINA의 신한은행 푸미흥지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, 신한은행 인천지점을 통해 지급보증을 제공한 건입니다.(*2) Coasia Semi Taiwan Limited의 하나은행 타이베이지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, IBK기업은행 남동중견기업센터를 통해 지급보증을 제공한 건입니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증기간 보증내용 ㈜코아시아씨엠코리아 신한은행 COASIA ITSWELL VINA 차입금 연대보증 ㈜코아시아씨엠코리아 신한은행 ㈜코아시아 운전자금 차입금 연대보증 이희준 대표이사 신보2024제15차 유동화전문유한회사 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 회사 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보권자 담보제공자산 장부금액 IBK기업은행 정기예금 IBK기업은행 정기예금 (*) 주석41(5) (*2) STAND BY L/C 발급시 기업은행 남동중견기업센터에 USD 2,260,000에 대한 담보를 제공한 건입니다. (8) 당사는 일부 종속기업에게 채무상환, 계속기업으로서의 존속 등을 위하여 필요한 재무적 지원을 약정하는 Support Letter를 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 약정기간 2024.12.31부터 12개월 2024.06.13부터 12개월 (9) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 장기종업원급여 퇴직급여 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해
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배당에 대한 의사 결정을 진행하고 있으며, 배당 가능이익의 범위 내에서 회사의 안정적이고 지속적인 성장과 회사의 중장기적 기업가치 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 아울러, 본 사업보고서 작성 기준일 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 정해진바는 없습니다. 향후 배 당에 관한 의사결정이 있는 경우 이사회와 주주총회를 통해 의결하고관련 법령에 따라 공시 진행할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 제고 및 중장기적 기업가치 향상을위해 배당 절차 등 개선 방안에 대해 검토할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제32기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제31기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제30기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [정관] 배당에 관한 사항 제49조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 12에 의한 분기 배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.* (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다.당사는 최근 3년간 배당 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
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주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 03월 27일 주식배당 보통주 1주당 0.04주 2020년 05월 08일 전환권행사 보통주 2020년 09월 14일 전환권행사 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코아시아씨엠 회사채 사모 2022년 05월 12일 표면 0.0만기 0.0 2027년 05월 12일 상환 대신증권 (주)코아시아씨엠 회사채 사모 2022년 06월 30일 표면 1.0만기 2.0 2027년 06월 30일 미상환 (주)코아시아(주1) 회사채 사모 2023년 10월 31일 표면 0.0만기 2.0 2026년 10월 31일 일부상환 (주)코아시아 회사채 사모 2024년 08월 29일 표면 5.7 2026년 08월 29일 미상환 유안타증권 합 계 주1) 당기말 현재 사채 잔액은 2,000백만원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 채무증권의 발행 등과 관련하여 체결한 사채관리 계약은 없습니다. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권에 관한 사항 요약> 구분 내용 발행일 2023년 10월 31일 발행금액 120억원 발행목적 운영자금 발행방법 사모 채무증권의 명칭 주식회사 코아시아 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에 의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력 신용평가기관의 자본인정 비율 이촌회계법인 22.63% 미지급 누적이자 47백만원 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 연결재무제표 기준 부채비율 176.37% → 177.18% 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 2021년 08월 26일
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시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금 사모사채 2023년 10월 31일 운영자금 운영자금(상품매입 등) 사모사채 2024년 08월 29일 5회차 사모사채 차환 5회차 사모사채 차환 주) 7회차 사모사채의 발행은 기 발행된 제5회 사모사채 차환용도로, 자금 사용용도는 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금으로 사용되었습니다. 본 공시보고서 제출일 현재 미사용자금의 운용에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표 재작성 작성대상 기간 중 해당사항 없습니다. 대손충당금 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제32기 매출채권 미수금 보증금 미수수익 대여금 선급금 합계 제31기 매출채권 미수금 보증금 미수수익 대여금 선급금 합계 제30기 매출채권 미수금 보증금 미수수익 대여금 선급금 합계 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 매출채권 관련 대손 충당금 설정기준K-IFRS 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다.집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 합계 구성비율% 재고자산 현황 (단위 : 백만원,%) 사 업 부 문 계정과목 제32기 제31기 제30기 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 소 계 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 소 계 카메라/렌즈 모듈 등(코아시아씨엠)(CoAsia CM VINA) 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 소 계 합 계 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 재고자산 실사 일정 구분 시스템반도체 카메라/렌즈모듈 LED 반기 재고실사 기말 재고실사 재고자산 실사방법 - 사내보관재고: 전수조사 및 일부 중요성이 낮은 품목은 샘플 조사- 사외보관재고: 전수조사 및 일부 중요성이 낮은 품목의 물품은 보유 확인서 징구- 회사는 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 타처, 외주처 등 에 보관된 재고의 경우에는 타처보관 조회서 등을 통해 그 실재성을 확인하고 있습 니다.- 일부 항목에 대하여 필요한 경우에는 샘플 추출 조사하여 그 실재성을 확인합니다. 재고자산 보유 및 평가 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 합계 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은
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공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 파생상품부채 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 채무증권 현금흐름할인법 금리, 할인율, 채권 등 지분증권 시장접근법 등 유사기업PBR 등 순자산가치평가법 청산가치변동률 파생상품부채 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 미수수익 임차보증금 단기대여금 단기금융상품 장기금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 사채 기타금융부채(*) 비지배지분부채 상환전환우선주부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*) 리스부채가 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 미수수익 임차보증금 단기금융상품 장기금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 전환사채 사채 기타금융부채(*) 비지배지분부채 상환전환우선주부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*) 리스부채가 제외된 금액입니다. (7) 금융상품 범주별 손익내역 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 구분한 손익내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익인식 : 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 대손상각비환입 (대손상각비) 기타금융수익(비용) 합 계 기타포괄손익인식 : 평가이익(손실) ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익인식 : 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 대손상각비환입 (대손상각비) 기타금융수익(비용)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 주요한 차이를 초래할 수 있는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(사업현황) 경영진은 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당기(2024회계연도) 연결 매출의 주요 사업부문의 구성은 시스템반도체, 카메라/렌즈모듈, LED, IT부품유통, 신기술사업금융의 5개 부문으로 구성되어 있습니다. IT부품유통 사업부문은 '코아시아 그룹' 내 IT부품의 원재료를 국내외 업체로부터 구매하여 해외 생산 현지 법인으로 판매하고 있으며, 종속회사를 통한 수수료 등이 일부 포함되어 있습니다. IT부품유통 사업부문의 매출 대부분은 연결매출상에서 내부거래로제외하고 있습니다.카메라/렌즈모듈 사업부문인 CoAsia CM VINA와 코아시아씨엠은 모바일 멀티 카메라의 수요 증가와 고화소 채택을 통한 시장 성장에 고객사와 동반성장을 이루어 나가고 있고, LED 사업부문인 CoAsia ITSWELL VINA는 친환경 자동차 분야와 스마트 가전분야의 시장 수요 증가에 적극적 대응을 해 나가고 있습니다.시스템반도체 사업부문인 CoAsia SEMI와 코아시아넥셀은 시스템반도체 SoC(System on Chip) 산업의 성장과 더불어 향후 큰 폭의 성장을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 특히 삼성전자 파운드리 공식 DSP(Design Solution Partner) 자격으로 관련 생태계를 이끌어 가고 있으며, 미세공정 위주의 프로젝트와 자체 영업력을 기반으로한 수주(턴키) 프로젝트를 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결 재무상태표의 주요항목으로서 2024년말 기준 총 자산은 약 3,831억원으로 전년 대비 7.9% 증가, 총 부채는 약 2,445억원으로 전년 대비 약 13.6% 증가하였습니다. 연결 손익 현황을 보면, 총 매출액은 전기 대비 약 5% 감소한 약 3,578억원을 기록, 영업손실과 당기순손실은 각 약 396억원과 약 635억원을 기록 하여 적자가 지속되었습니다.당해년도 영업손실의 주된 요인은 글로벌 경기 침체 등으로 인한 스마트폰 업황 부진에 따른 실적 부진이 있었고, 반도체 시장 및 파운드리 시장 정체 영향속 다수의 글로벌 고객의 수주 성과에도 불구하고 일시적 판관비 증가로 인하여 영업이익과 당기순이익이 감소하였습니다.그러나 온디바이스 AI 등 AI 개발 가속화 및 생태계 확장으로 반도체 수요가 살아나는 만큼 반도체 사업 가속화에 집중하고 있습니다.당사는 향후 삼성전자 등 주요 고객사와의 동반성장 관계를 지속적으로 구축 및 확장해 나갈 것이며, 시스템반도체 부문의 초미세공정 경쟁력과 글로벌 영업망을 바탕으로 AI 및 차량 전장용 반도체 수요 증대 대응, 광학렌즈를 포함한 카메라 모듈 사업의원컴퍼니 구축에 따른 공급 확대, 자동차 전장 LED 등 Smart LED 시장의 제품
코아시아 — 사업보고서 (2024.12)

개발선도를 통해 지속가능경영을 이루어 나갈 것입니다. 요약 재무제표(연결 기준) (단위 : 원,%,회) 구 분 제32기(2024회계연도) 제31기(2023회계연도) 증감율% [유동자산] [비유동자산] △11.9 자산총계 [유동부채] △ [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주 귀속지분] △ ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 △ [비지배지분] 자본총계 △ 자기자본비율 부채비율 재고자산 회전율(회) [매출액] △ [영업이익(손실)] 적자지속 [계속영업순이익(손실)] 적자지속 [중단영업순이익(손실)] [당기순이익(손실)] 적자지속 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [△는 부(-)의 값임] 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요 제품 매출액 비중 시스템반도체 LED LED 등 카메라/렌즈 모듈 스마트폰 카메라/렌즈 모듈 등 신기술사업금융 신기술사업 투자 등 기타 부문간 내부거래 제거 등 총 계 * 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다. 4. 재무위험관리연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD JPY VND TWD 합 계 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY VND TWD 합 계 ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이익은 398백만원 증가/감소 할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
코아시아 — 사업보고서 (2024.12)

(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 이자율 재설정일(*): 3개월 이하 3개월~12개월 이하 합 계 (*) 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 (2) 신용위험 ① 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.당기말 현재 연결실체는 제3자에 대한 금융보증계약이 없으며, 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 공시에서 제외하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월초과 연체 9개월초과 연체 12개월초과 연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 대손충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 대손충당금 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기초금액 매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 평가변수 또는 방법론 등의 변동(*1) 기타 변동(*2) 기말금액 (*1) 채무불이행확률의 변동으로 인한 증가(감소)입니다. (*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증 가 기말금액 ④ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과