chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 매도 평가 등 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 보험상품 지분증권 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 매입 매도 평가 등 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 보험상품 집합투자증권 지분증권 합 계 (5) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 보험상품 해지환급금 기준 지분증권 현금흐름할인모형 할인율 등 합 계 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 지분증권(주1) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 기타유동금융부채 리스부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가 금융자산 이자비용 상각후원가 금융부채 처분손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 외환차손익 상각후원가 금융부채 합 계 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 기타제예금 합 계 8. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 합 계 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

전기말 유동성 정기예적금 미수수익 미수금 단기대여금(주1) 임차보증금(주2) 임차보증금현재가치할인차금 기타보증금 리스보증금 소 계 비유동성 기타보증금 리스보증금 소 계 합 계 (주1) 당기 중 전액 회수하였습니다. (주2) 당기 중 부동산 임대차계약이 종료함에 따라 전액 회수하였습니다.(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 정기예적금 우리사주취득자금대출 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 시장성없는 지분증권 보험상품 소 계 비유동성 보험상품 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 처분이익 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분상품 (주)빅밸류 합 계 (2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 평가손익 처분등 실현 자본에 가감되는 법인세 효과 합 계 12. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 당기말(주1) 전기말 지분율 장부가액 장부가액 K 한국 12월 31일 (주1) 회사는 K(주)에 대하여 전기 중 투자주식 전량을 매각하였습니다. (2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 지분법손익 처분 전기말 잔액 K (3) 당기 중 관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 없으며, 전기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 지분법손익 관계기업투자주식처분손익 합 계 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체 기말 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체 기말 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 등 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 등 정부보조금 장부금액 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 상각 대체 합계 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 (주1) 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 상각 대체 합계 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 (주1) 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산(주1) 차량운반구 복구충당부채(주1) 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (주1) 당기 중 부동산 임대차계약이 종료됨에 따라 관련 사용권자산(복구공사
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

포함)을 전액 제거하였습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 복구충당부채 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 복구충당부채 합 계 기초 증가 감소 감가상각 기말 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 복구충당부채 합 계 기초 증가 감소 감가상각 기말 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합 계 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 소 계 리스부채에 대한 이자비용 소액자산에서 발생한 비용 소 계 합 계 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 967,117천 원과 천원입니다. 16. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 선수금 합 계 19. 순확정급여부채(자산)회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)(주1) 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 기말금액 (주1) 2024년 12월 19일 통상임금 범위와 관련하여 대법원 선고로 인한 과거근무원가 효과를 반영하였습니다. (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함된 금액 제외) 기여금불입액 퇴직급여지급액 기말금액 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 할인율 (6) 당기와 전기 중 퇴직급여는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 기대임금상승률 할인율 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 2025년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 1,335백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 9.27년(전기 9.31년) 입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년이상 합 계 급여지급액 (9) 보고기간말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 20. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

비유동 합계 복구충당부채 손해배상충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복구충당부채 손해배상충당부채 합계 복구충당부채 손해배상충당부채 합계 기초 증가 감소 기말 유동항목 비유동항목 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 발행가능주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(원) (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(주1) 자기주식처분손실 합 계 (주1) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식신탁계약 체결을 통해 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 기말 23. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세 효과 합 계 24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제 23(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 22(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 31일 처분확정일 2024년 03월 25일 (단위: 원) 과목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 확정급여채무의 재측정요소 3. 당기순이익 합 계 II . 차기이월미처분이익잉여금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 부동산권원보험 및 기타 부동산에관련된 권원조사에 따른 수입수수료로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사는 부동산권원보험과 관련한 사후관리 업무의 미공급분에 대해 계약부채를 인식하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 비유동성계약부채 합 계 (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기와 전전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 26. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 수선비 보험료 사무용품비 소모품비 지급수수료 용역수수료 광고선전비 건물관리비 무형고정자산상각비 손해배상금 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 리스정산이익
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

잡이익 유형자산처분이익 기타수익 합계 기타비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 잡손실 복구공사손실 기타비용 합계 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 배당금수익 단기저축보험평가이익 단기매매증권평가이익 장기저축보험평가이익 단기매매증권처분이익 금융수익 합계 금융비용 이자비용 외환차손 단기매매증권평가손실 매도가능증권평가손실 금융비용 합계 29. 주당손익(1) 기본주당이익 가. 기본주당계속영업이익 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 당기 가중평균유통보통주식수는 전기 이월분 15,633,458주(보통주 : 17,330,000주, 자기주식 : 1,696,542주)와 당기 중 취득한 자기주식 714,411주를 가중평균하여 산출하였습니다. 나. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 주식수 일자 일수 적수 당기초 자기주식 (주1) (주1) 합 계 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기 중 수시로 매수됨에 따라 일자와 일수를 별도로 표시하지 아니하였습니다. (단위: 주, 일) 구분 주식수 일자 일수 적수 당기초 자기주식 (주1) (주1) 합 계 가중평균유통보통주식수 (주1) 전기 중 수시로 매수됨에 따라 일자와 일수를 별도로 표시하지 아니하였습니다.(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주 및 우선주 등을 발행하지 않음에 따라 당기와 전기의 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다. 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 이연법인세 재무상태표상 보고된 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영되는 법인세효과 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 계속영업으로 인한 세전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 비공제비용 비과세수익 세액공제 기타 법인세비용 포괄손익계산서상 보고된 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기의 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 세율변동효과 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 무형자산손상차손 단기매매증권평가손실 단기저축보험평가이익 장기성보험평가이익 직원급여 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 미수수익 손해배상금 유형자산 리스자산 리스부채 복구충당부채 임차보증금(유동)현재가치 기타대손상각비 매도가능증권평가손실 매도가능금융자산평가손실 소 계 일시적차이로 인한 이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세부채 합 계 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 세율변동효과 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 무형자산손상차손 단기매매증권평가손실 단기저축보험평가이익 장기성보험평가손실 장기성보험평가이익 직원급여 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 미수수익 손해배상금 지분법손실 유형자산 리스자산 리스부채 복구충당부채 임차보증금현재가치 임차보증금(유동)현재가치 기타대손상각비 매도가능증권평가손실 매도가능금융자산평가손실 소 계 일시적차이로 인한 이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세부채 합 계 (4) 보고기간말 현재 자본의 각 구성항목별로 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 기타포괄손익금융자산 평가손익 합 계 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 수익 및 비용의 조정 법인세비용 지분법이익 단기매매증권평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 이자비용 퇴직급여 손해배상금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 리스정산이익 단기저축보험평가이익 단기매매증권처분이익 단기매매증권평가이익 장기저축보험평가이익
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

배당금수익 이자수익 유형자산처분이익 복리후생비(기타) 지분법투자주식처분이익 매도가능증권평가손실 복구공사손실 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 계약부채의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 확정급여채무의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 선수금의 증가(감소) 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 손해배상충당부채의 증가(감소) 복구충당부채의 증가(감소) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익금융자산 평가손실 사용권자산의 인식 보험수리적손익 리스부채의 유동성대체 임차보증금의 유동성대체 리스보증금의 유동성대체 기타보증금의 유동성대체 건설중인자산(유형)의 본계정대체 건설중인자산(유형)의 본계정대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 신규 및 해지 상각 기말 리스부채 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 신규 및 해지 상각 기말 리스부채 32. 영업부문 정보(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역별 매출회사의 영업수익은 수수료수익으로 단일 매출로 구성되어 있으며 수익의 전액이 한국에서 발생하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객 1 고객 2 고객 3 고객 4 합 계 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 - (주1) (주1) 전기 중 K(주)의 투자주식을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 K (3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자에게 제공하는 보증과 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없으며, 당기말 현재 우리사주조합의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 정기예금 560,000천원(전기말 : 정기예금 560,000천원)을 담보로제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 당기말 보증상대처 보증금액 서울보증보험 계약 이행 보증 외 KB손해보험 외 (2) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 사건내용 소송가액 원고 피고 진행상황(주1) 비고 서울중앙지방법원 부당이득금 반환청구 서***** ㈜ ㈜ 우*** 1심 진행 중 피고의 피고지인 (주1) 당기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 리파인(이하 "회사")의 2024년 12월
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 리파인 주주 및 이사회 귀중 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 리파인(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 03월17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된
리파인 — 사업보고서 (2024.12)

감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공익준입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 2025년 03월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서_250312_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 리파인 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 05월 15일 일 주요내용 회사와 사업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사업무의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행 및 통제테스트수행, 통제위험평가, 일반감사절차계획 일 명 명 후속기간의 통제테스트, 중요계정잔액/공시사항에 대한 입증절차수행 및 일반감사절차수행 및 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 13일/2025년 2월 13일/2025년 03월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 13일 회사 : 감사1인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사인의 독립성 및 외부감사 계획 보고, 핵심감사항목 선정 2025년 02월 13일 회사 : 감사1인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 03월 12일 회사 : 감사1인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 기말감사 결과 및 독립성 보고
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 현 대표이사가 2000년 10월에 설립하여 RF 부품인 SAW 필터를 설계, 생산, 판매하는 회사로 출발하였습니다. 전방산업인 휴대폰산업이 스마트폰 출시이후 계속 성장하고 있으며, 2015년 이후에는 5G 스마트폰의 고성능화로 인해 반도체 칩과 필터가 집적화 되는 RF 프론트 엔드모듈용 필터의 파운드리 전문회사로 사업구조를 전환하였습니다. 2017년부터는 글로벌 통신반도체 수요 기업과 실리콘 웨이퍼 기반인 압전반도체 TF-SAW를 공동 개발 현재 RF 필터 파운드리를 주력 사업으로 진행중입니다. 당사는 미국 및 중화권의 20여개 이상의 통신반도체 팹리스 거래선들을 확보하고 5G 스마트폰용 RF 필터 파운드리 제조 및 판매 사업을 확대 진행하고 있습니다. 파운드리 사업과 병행하여 브랜드 사업으로 산업용 무선통신기기의 RF 필터를 제조, 판매하는 사업은 주문형 제품 및 틈새시장이며, 소량 다품종사업으로서 사업확장을 진행중입니다. 당사는 현재 TF-SAW 파운드리 기술력을 바탕으로 차세대 필터 파운드리 사업을 중심으로 성장하고 있습니다. 가. 주요 기술 용어 당사 사업과 관련한 주요 용어 설명을 기재하였습니다. [주요 용어 정의] 약어 풀이 설명 BAW 체적탄성파. 압전기판에 수직으로 진행되는 음파 CSP 반도체 부품의 실장면적을 가능한 한 칩 크기로 소형화하려는 기술. Chip 면적이 Package 면적의 80% 이상일 때 CSP라고 한다 DiFEM 2개 이상의 독립된 전파 경로를 통해 전송된 여러 개의 수신 신호 중에서 가장 양호한 특성을 가진 신호를 이용하기 위해 구성한 RF 신호처리 모듈 Fabless SAW 필터 및 RFFE 모듈 제품을 직접 생산(fabrication)하지 않고 설계를 전문적으로 하는 회사를 의미 FBAR 박막형 체적탄성파. MEMS 공정으로 압전 박막을 실리콘 웨이퍼에 형성한 구조이며 브로드컴사의 특허 구조임. FEM 휴대단말기에서 안테나와 연결되며 송수신 신호를 분리하는 필터링 기능과 신호 증폭 기능을 하나의 패키지에 집적한 제품 FEMiD 휴대단말기에서 수신/송신의 구별을 위한 듀플렉서와 스위치를 하나의 패키지에 집적한 모듈 IDT 빗살무늬 또는 손가락 모양의 패턴, SAW를 발생시키기 위해 금속 재료를 이용하여 압전기판에 형성하는 패턴 구조물 IDM SAW 필터, RFFE 모듈 설계부터 완제품 생산 및 판매까지 모든 분야를 자체 운영하는 일괄제조공정 체제를 갖춘 업체 IHP-SAW 일본의 무라타에서 등록한 표면탄성파 필터의 명칭, 기존 Normal SAW 필터 대비 온도특성, 주파수 선택성 개선 LTE 4G 고속무선데이터 통신규격 LFEM RF 필터, 스위치, LNA(Low Noise Amplifier)를 결합시킨 RF 신호처리 모듈 ML-SAW 다층 박막을 이용한 SAW 필터로, TF-SAW (Thin Film Surface Acoustic Wave) 필터와 동일함. 시장조사기관 Yole Development 에서 기존 SAW 및 TC-SAW 와 구분하기 위해 사용함 MPW 단일 웨이퍼에 여러 종류의 프로젝트(칩 설계)를 배치함으로써 마스크를 공유하여 소자의 개발 및 제조 비용을 절감할 수 있는 방법 MTMD 당사(SAWNICS)의 기술명칭으로, 하나의 웨이퍼 위에 두께가 다른 금속을 각각 성막하기 위해 고안된 금속증착공정 기술 PA 통신단말기의 송신단에서 주로 사용하는 전력증폭기 PAiD 듀플렉서와 PA(전력증폭기)를 하나의 패키지에 집적한 모듈 PAMiD PA(전력증폭기)와 FEMiD를 하나의 패키지에 집적한 모듈 PDK 파운드리 업체에서 제조공정에 최적화된 설계를 할 수 있도록 고객들 (특히 설계자들)에게 전달하는 기본적인 데이터 파일들의 Set POI-SAW Soitec의 Smart Cut 기술을 활용한 Thin-Film 압전 웨이퍼에 구현된 SAW 필터로 높은 Q값, 우수한 TCF 및 내전력성을 제공함. QPX 각기 다른 주파수를 가진 4 개의 신호를 안테나로부터 송/수신할 수 있는 소자. 일반적으로 다른 대역의 듀플렉서 2개를
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

결합하여 구성 RFFE 무선 통신기기 간 송수신 기능을 담당하는 구성요소로 안테나와 RF 송수신기 사이에 개별장치 및 모듈로 구현됨 SAW 표면탄성파. 압전기판에 표면을 따라 전파되는 음파 SMT 표면실장기술, PCB 기판 위에 Solder Paste(납)를 인쇄하고 그 위에 칩 부품을 Reflow(리플로)를 이용해 장착해 PCB와 LEAD(납) 부품간의 접합을 하는 기술 TCF 주파수 온도 계수. 온도 변화에 따른 주파수 변동 계수로 소자의 온도특성을 나타내는 지, TCF는 작을수록 우수 TC-SAW 온도보상 표면탄성파 필터. 온도에 의한 주파수 변화가 낮은 특성을 가지는 표면탄성파 필터 TF-SAW 박막형 표면탄성파 필터. 표면탄성파를 생성하는 압전체를 박막형태로 실리콘, 사파이어 및 석영기판 등에 접합한 웨이퍼를 이용함. UBM 반도체칩의 Al 또는 Cu 전극상에 직접 솔더 또는 Au 범프를 형성하기 어렵기 때문에 접착이 용이하고 칩으로의 확산을 방지하도록 전극과 범프간에 형성하는 다층 금속층으로서 접합층, 확산방지층, wettable 층의 세가지 층으로 구성됨. WLP 웨이퍼를 칩 단위로 잘라 칩을 패키지 공정하는 기존 패키지에서 한 단계 발전한 방식으로, 웨이퍼 상에서 패키징(Packaging)을 마무리해 완제품을 만드는 기술 XBAR Resonant사가 등록한 Plate mode 기반의 BAW 기반 공진기 설계 기술, 무라타가 핵심기술을 인수함. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 매출유형 제품명 25기(2024년) 24기(2023년) 23기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 파운드리 필터제품 기타매출 파운드리 용역서비스 합계 나. 주요 제품 설명 당사는 파운드리 및 필터제품을 주요 사업으로 영위하고 있으며 아래와 같습니다. [제품 개요].jpg [제품 개요] (1) 파운드리 당사는 압전단결정 4인치 리튬탄탈레이트 (LiTaO3, LT) 웨이퍼를 기반으로 하여 고객사의 주문형 설계 또는 당사 설계로 파운드리를 제공하고 있습니다. 4인치 파운드리 웨이퍼는 주로 스마트폰용 저주파수 대역(Low Band) 및 중간주파수 대역(Mid Band)의 RF 필터, 듀플렉서 및 DiFEM 모듈에 칩으로 사용됩니다.당사의 고객사는 해당 웨이퍼를 공급 받아 주요 용도에 따라서 고객사 자체 패키징 조립 공정 또는 외부 패키징 조립 전문 위탁 회사를 통해 최종 제품을 완성하여 스마트폰 제조사에 납품하는 공급 구조를 가지고 있습니다.웨이퍼 파운드리의 수율은 최종 완성품의 수율과 가격경쟁력에 큰 영향을 미치므로 당사의 파운드리 양산 수율 또한 고객사와의 관계에 매우 중요한 인자입니다. 수율과 더불어 당사의 주요 핵심 기술 경쟁력인 공정설계키트(Process Design Kit, PDK)를 팹리스 고객사에 제공함으로써 제품 개발 사이클 및 양산화 시기를 단축시키는 것 또한 파운드리에 중요한 요소입니다. 당사의 파운드리 제품은 스마트폰 제품의 경기 사이클과 연동되어 스마트폰에 대한 수요와 경기 흐름에 따라 고객사의 수요도 증감되고 있습니다. 또한 스마트폰의 신제품 라이프사이클(Life Cycle)을 약 1년 정도로 보면 파운드리 제품 또한 채용되면 약 1년정도 사용되며, 지속적으로 신규 제품 채용을 위해 고객사에서는 신규 제품을 설계하고 당사에 파운드리를 이용 개발하는 사업구조로서 고객사와의 긴밀한 전략적 파트너쉽으로 진행되므로 한번 파운드리 제조사로 등록되면 변경되기 어려운 사업구조입니다. [4인치 SAW 파운드리 웨이퍼] [4인치 saw 파운드리 웨이퍼].jpg 4인치 SAW 파운드리 웨이퍼 6인치 TF-SAW(Thin Film-SAW) 파운드리는 4인치 LT 웨이퍼 대비 웨이퍼내 단위 칩 수가 2~3배 이상 나오는 대면적인 장점과 더불어 높은 온도 안정도, 고효율의 Q값, 높은 기계결합계수(K2eff), 우수한 내전력 특성 등을 가지는 우수한 TF-SAW 웨이퍼를 기반으로 5G 스마트폰에 요구되는 고성능 필터 칩을 제조를 하는 것입니다. 주요 용도는 5G
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

스마트폰용 하이엔드(High End) RF 듀플렉서, LiFEM, FEMiD, Tx 모듈 및 PAMiD의 고성능 및 고내전력 필터 칩으로 사용됩니다. TF-SAW에 사용되는 웨이퍼는 고저항 실리콘(Silicon, Si) 웨이퍼 상에 유전특성을 가지는 수십 나노(nanometer) 박막을 형성하고, 그 위에 압전단결정인 6인치 LT 웨이퍼를 접합하여 해당 LT 웨이퍼를 수십 마이크로에서 마이크로 이하의 두께로 그라인딩(Grinding)한 후 화학적 기계적 연마(Chemical Mechanical Polishing, CMP) 또는 이온주입을 LT 웨이퍼에 인가하는 Smart-cut 기법으로 만들어집니다.향후 통신 시스템이 5G 및 6G등 진화에 따라서 우수한 삽입손실, 온도 변화에도 안정적인 주파수, 고내전력 등의 고성능을 만족하는 필터의 수요가 급증할 것이고, 이에 TF-SAW의 수요는 급증할 것으로 전망합니다. 6인치 TF-SAW 파운드리 수요도 전방 산업인 스마트폰 수요에 영향을 받지만 TF-SAW는 일부 BAW 필터 시장을 대체하는 차세대 제품이며 미국 퀄컴(Qualcomm)의 UltraSAW(TF-SAW의 상품명) 및 일본 무라타의 IHP(Incredible High Performance, TF-SAW 상품명) 등이 일부 상용화가 시작된 시장 초기 단계라는 점을 고려했을 때 스마트폰 수요에 상관없이 TF-SAW 시장은 지속 성장할 전망입니다. 당사는 국내 유일한 TF-SAW 파운드리 제조사이면서 해외에서도 인증한 파운드리 전문회사로 TF-SAW 파운드리 사업 실적이 점차 증대할 것으로 기대되고 있습니다. [6인치 SAW 파운드리 웨이퍼] [6인치 saw 파운드리 웨이퍼].jpg 6인치 SAW 파운드리 웨이퍼 (2) 필터 제품 당사는 파운드리 외에도 일괄 제조하는 단품 SAW 필터도 제조, 판매하고 있습니다. 팹 공정을 완료한 웨이퍼를 후공정(웨이퍼 절단, 조립 등) 작업을 수행하여 산출된 제품이 필터 제품입니다. 필터 제품은 당사 설립 초기부터 오랜 기간 영위한 사업으로서 당사의 고객사는 15년이상의 거래를 이어가고 있으며 납품 제품은 소량 다품종이고 맞춤형 제품을 고객에 제조하여 공급하고 있습니다. 당사의 필터 제품은 파운드리처럼 스마트폰 시장영역이 아닌 IoT, 기지국, 중계기, WiFi 라우터, 차량용 RF 모듈, 방산용 RF 모듈 등과 같이 특수한 분야에서 주로 사용됩니다. 따라서 시장 규모 측면에서는 스마트폰과 달리 큰 성장세는 없지만, 매년 꾸준히 고객사로부터 수주가 들어오고 있어 안정적이며 소량 다품종 시장의 성격상 이익율이 높습니다. [필터 제품 사진 및 용도] 필터제품.jpg 필터제품 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사가 고객에게 제공하는 제품은 고객사별로 요구되는 사양 차이에 따른 가격 편차가 있어 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 또한 사양 차이에 따른 구체적인 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품에 대한 단가를 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 [최근 3개년 원재료 매입 현황] (단위: 백만원) 매입유형 품목구분 구분 25기(2024년) 24기(2023년) 23기(2022년) 원자재 웨이퍼 국내 수입 필터용 부품 국내 수입 Package 국내 수입 기타 국내 수입 부자재 Chemical 국내 수입 기타 국내 수입 외주가공 국내 수입 총합계 국내 수입 주) 수입의 경우 각 연도별 평균환율로 환산하여 표시하였으며 환율변동의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 원화/달러(\/$) (서울외국환중개, 매매기준율) 출처 : 당사 제시 나. 원재료 가격변동 추이 [최근 3개년 원재료 가격 변동 추이] (단위: 원) 매입유형 품목구분 구분 25기(2024년) 24기(2023년) 23기(2022년) 원자재 웨이퍼 국내 수입 필터용 부품 국내 수입 Package 국내 수입 기타 국내 수입 부자재 Chemical 국내 수입 기타 국내 수입 외주가공 국내 수입 주1) 품목별 구매 총액을 구매 수량으로
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

나누어 평균 품목별 단가를 산정하였습니다. 주2) 주요 가격변동원인은 주문수량의 변화에 따른 구매단가 변동 및 환율의 변동으로 환율변동의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 원화/달러(\/$) (서울외국환중개, 매매기준율) 출처 : 당사 제시 다. 주요 매입처 주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격 산출이 불가합니다. 또한, 주요 원재료 품목별 매입 비중 및 매입 업체는 영업기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였으며 당사와 특수한 관계가 있는 거래처의 매입은「X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 나. 특수관계자에 대한 매출ㆍ 매입 거래」를 참조하시기 바랍니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 장, 천개) 제품품목명 구분 25기(2024년) 24기(2023년) 23기(2022년) 파운드리(장) 생산능력 생산실적 가동율 필터제품(천개) 생산능력 생산실적 가동율 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 당기초 증가 감소/대체 당기상각 당기말 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 합계 바. 향후 투자계획 당사는 향후 매출의 성장과 파운드리 사업의 전개를 위해 2024년 2월부터 2025년 8월까지 약 104억원 규모의 파운드리 설비투자를 2024년 2월 이사회에서 결의하였습니다.당해 설비투자와 관련하여 2024년 12월 31일 현재 계속적인 투자를 진행중에 있습니다.그리고, 기존 파운드리 고객사 매출영역 확대 및 성장동력 확보를 위해 2024년 5월부터 2025년 8월까지 약 46억원 규모의 어드밴스드 패키징 신규 R 및 파일럿라인 설비투자를 2024년 5월 이사회에서 결의하였습니다. 당해 설비투자와 관련하여 2024년 12월 31일 현재 계속적인 투자를 진행중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 25기(2024년) 24기(2023년) 23기(2022년) 제품 매출 파운드리 수출 내수 소계 필터제품 수출 내수 소계 기타 매출 파운드리 용역서비스 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 나. 주요매출처 주요 매출처 비중 및 매출 업체는 영업기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였으며 당사와 특수한 관계가 있는 거래처의 매출은「X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 나. 특수관계자에 대한 매출ㆍ 매입 거래」를 참조하시기 바랍니다. 다. 판매조직 및 경로 (1) 판매조직 [판매조직].jpg [판매조직] 조직 주요 업무 파운드리 CS그룹 Customer Support 거래선 기술지원 영업그룹 거래선 영업 BTA TO그룹 고객사 시제품 공정 검증 및 제조 준비 NC그룹 Network 부품 비파운드리 영업지원 주) (2) 판매경로최근 사업연도(2024년) 말 기준 당사 매출의 품목별 판매경로 및 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품매출 파운드리 수출 직접 판매 내수 직접 판매 필터제품 수출 직접 판매 내수 직접 판매 기타매출 파운드리 용역서비스 수출 직접 판매 내수 직접 판매 합계 라. 판매전략 당사는 수주를 확보하기 위한 전통적인 영업활동을 하기보다는 확보된 파운드리 기술과 생산능력을 바탕으로 계속적인 수주가 이루어지는 파운드리 전문기업입니다. 장기간 소요되는 엔지니어링 샘플 단계부터 당사의 파운드리 라인을 이용했다면 양산까지 이어질 수 밖에 없고, 다른 파운드리 라인으로 생산처를 변경할 수 없는 점을 활용하여 다수의 고정 거래선을 확보하는 판매전략을 전개하고 있습니다. 당사는 다음과 같이 거래선별 니즈(Needs)에 대응하고 있습니다. 당사는 스마트폰 시장에 진입하고자 하는 세계 여러 팹리스 RF 필터 거래선들을 적극 발굴하고 있으며, 해당 업체들의 SAW 필터 디자인 능력과 동사의 파운드리 기술을 연결시켜 시너지 창출을 극대화하고 있습니다. 특히 중국 정부의 반도체 국산화 정책으로 다수의 중국 팹리스 필터 거래선들이
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

동사와의 협업을 제안하고 있어 이들이 오포(Oppo), 비보(Vivo), 샤오미(Xiaomi) 등과 같은 메이저 모바일폰에 디자인-인(design-in)이 될 수 있도록 파운드리 서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 파운드리 전문업체로 전환한 후 팹리스 고객사 수를 계속 증가시키고 있으며, 모바일폰 외에 전장, 센서 제품용 등으로도 거래선을 확대할 계획입니다. 마. 수주현황 당사는 고객사의 생산계획에 의한 주문생산 방식으로 고객사의 연중 수시 주문에 따른 구매오더를 접수하여 2개월 이내에 납품되는 주문이 대부분으로 단기간내에 매출로 인식되고 있습니다. 이러한 사유로 수주잔고는 연중 수시로 발생하며 고객사의 상황에 따른 높은 변동성에 따라 수주상황을 기재하기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약 상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대 노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 한편, 당사는 제1금융권에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 나. 유동성위험관리 당사는 주기적으로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금성 자산 및 금융상품의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~3년 3년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~3년 3년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 다. 환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 US달러 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY TWD 합계 라.이자율위험관리 당사는
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건부 차입금 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 당기 및 전기 중 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 마. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율(*) (*)당기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 부채비율을 표시하지 아니하였습니다. 바. 파생상품 등 거래현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 미국 통신반도체 수요기업과 공동개발계약(JDA, 2017년 계약 2022년 연장) 및 장기공급계약(LTSA, 2023년 계약)을 체결하였습니다. 동 계약에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀에 해당하는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 [연구개발조직].jpg [연구개발조직] 조직 주요 업무 기술연구소 제품개발파트 당사 자체 개발제품 및 고객사 제품과 관련된 지원 업무 선행개발파트 신공정 개발과 관련된 업무 선행기술파트 재료 개발 위주의 연구 업무 원재료 선정, 공정 개발 및 공정 표준과 관련된 데이터확보/분석, 공정 표준 문서의 작성/배포 업무 당사의 연구 개발 조직은 기술개발총괄인 CTO 산하에 기업부설 기술연구소, NPI (New Product Introduction) 그룹으로 구성되어 있습니다. 기술연구소에는 당사 자체 개발제품 및 고객사 제품과 관련된 지원 업무를 수행하는 제품개발파트, 신공정 개발과 관련된 업무를 수행하는 선행개발파트, 재료 개발을 위주로 연구를 진행하는 선행기술파트가 있습니다. NPI에서는 신제품을 양산할 수 있을 때까지 원재료 선정부터 공정 개발 및 공정 표준과 관련된 데이터 확보/분석 및 제반 문서의 작성/배포 등을 담당하고 있습니다. (2) 연구개발 인력 구성 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위: 명) 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 (3) 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 구분 25기(2024년) 24기(2023년) 23기(2022년) 비용 처리 제조원가 판관비 소계 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 상기 표는 당사 재무제표상 R 금액이며, 경상연구개발비 계정과목으로 전액 당기 비용처리하고 있습니다. (4) 연구개발 실적 및 계획 (가) 당사 자체 수행 과제 및 결과 2020년부터 2024년 12월 31일 현재까지의 당사 자체 수행 연구 개발 과제 내용 및 그 결과는 아래와 같습니다. 연구과제명 수행기관 연구기간 관련제품 비고 B40 필터 개발 당사 B40 필터 양산 중 B41 필터 개발 당사 B41 필터 양산 중 SAW 설계 툴 개발 당사 당사 설계 툴 (나) 정부과제 수행 실적 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 TC-SAW 기술을 이용한
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

휴대 단말용 LTE Duplexer 개발 중소 벤처기업부 4.1억원 B2, B3, B7듀플렉서 종료(성공) FDD/TDD-LTE용 Low/M iddle/High 밴드 멀티플렉서 개발 산업 통상자원부 16.8억원 트리플렉서 종료(성공) 6인치 TC-SAW bonded wafer를 이용한 B1/B3 쿼드 플렉서 개발 중소 벤처기업부 5.0억원 B1, B3 쿼드플렉서 종료(성공) 5G 휴대통신 부품용 6인치 파운드리 기술 개발 경기 테크노파크 1.0억원 6인치 파운드리 종료(성공) 인치 SAW 파운드리 제품 신뢰성 향상을위한 고품위 Passivation 기술 개발 경기 테크노파크 억원 인치파운드리 종료(성공) (다) 연구개발 계획 아래에 정리한 표는 당사 파운드리 수요기업의 개발 요청으로 당사에서 자체적으로 개발 중인 공정 기술의 목록입니다. 고객의 요구에 부응하기 위하여 당사에서 해당 과제를 수행하고 그 결과를 요청 고객사를 통해 검증 받는 형태로 공정 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 연구 개발 방법은 당사에서 자체적으로 수행하지 못하는 모듈탑재 후의 특성 변화 또는 신뢰성 확보 등에 대한 데이터를 제공받을 수 있는 장점이 있습니다. 연구과제명 연구기간 관련제품 효과 UBM 공정 기술 개발 2022.10 ~ B1/B3 쿼드플렉서 후공정인 솔더볼 형성 시 수율 향상 및 신뢰성 확보 Cu 배선 공정 기술 개발 2023.02 ~ 공정 단순화로 원가 절감 Piston mode 공정 기술 개발 2023.03 ~ POI 웨이퍼 사용 제품 POI 웨이퍼에서 불가피하게 발생되는 불요파 억제 가능 / 기존의 사선 형태 IDT를 직각으로 만들 수 있으므로 소형화에 유리함 (라) 정부과제 수행계획 정부과제 수행 현황은 아래의 표와 같습니다. 2023년 4월에 과학기술정보통신부와 중소벤처기업부 과제 선정에 따른 협약이 완료되어 과제 수행이 진행중이며, 2024년10월에 중소벤처기업부 과제 1건이 추가 선정되어 협약을 완료하고 연구개발을 진행중입니다. 현재 진행중인 정부과제는 기술적 한계를 뛰어 넘기 위하여 당사가 돌파 기술로 선정하여 집중적으로 연구 개발 중인 테마와 연계되어 있으며 과제 수행을 통해 RF 필터 파운드리 서비스 기술을 향상시킬 수 있는 핵심기술을 확보할 계획입니다. 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 차세대 필터용 6인치 Thin-Film SAW 파운드리 기술개발 과학기술 정보통신부 ~ 2026.12 36.8억원 6인치파운드리 진행중 저속탄성파 및 MLCSP를 이용한 LowBand-LTE(Band5)용 초소형 듀플렉서 개발 중소 벤처기업부 ~ 2025.03 4.0억원 듀플렉서 진행중 5G 휴대통신용 고내전력 SAW 소재 및 Device 개발 중소 벤처기업부 16억원 고내전력 듀플렉서 진행중 주1) 2024년 정부R 사업비 삭감으로 정부출연금이 최초 협약사업비 40억원에서 36.8억원으로 조정되었음 주2) 2024년 정부R 사업비 삭감으로 정부출연금이 최초 협약사업비 5.7억원에서 4.0억원으로 조정되었음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 2024년 12월 31일 현재 당사 보유한 지적재산권은 다음과 같습니다.(1) 특허 현황 구분 명칭 번호 등록여부 출원일 등록일 트리플 모드 및 밴드용 RF 프런트 엔드 모듈 등록 컴팩트 표면탄성파 필터 등록 웨이퍼에 가해지는 충격을 완화하기 위한 완충부가 구비되는 웨이퍼 본딩 장치 등록 압력 분산형 형상을 갖는 가압홀더가 구비되어본딩 과정에서 고수율, 저결함이 구현되는 이종접합 웨이퍼 본딩장치 등록 요철의 격자구조가 구현된 기판홀더를 구비하는 본딩 과정에서 웨이퍼 파손이 방지되는 웨이퍼 본딩 장치 등록 실리콘 산질화물로 이루어진 표면탄성파 필터용 보호막 등록 TF-SAW 공정을 위한 스테퍼 디포커스 불량 개선 장치 출원 이온주입 접합웨이퍼 분리 장치 및 이를 이용한 이온주입 접합웨이퍼 분리 방법 출원 표면 음향파 장치 및 그의 제조방법 출원 표면 음향파 장치 출원 표면 음향파 장치 출원 SAW 필터 소자 및 그 제조방법 출원 표면 탄성파 장치 출원 (2)
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

상표권 현황 구분 명칭 번호 등록여부 출원일 등록일 MLCSP 등록 HSAW 등록 (3) 저작권 현황 구분 명칭 번호 등록여부 창작공표일 등록일 사용자 정의에 의한 ADS(에이디에스) 팔레트 및 라이브러리 기반의 SAW(표면탄성파)소자 설계 프로그램 등록 SAW(표면탄성파) 소자 EDS(이디에스) 용 웨이퍼 측정, 검사 및 분석 프로그램 등록 나. 환경 관련 규제사항 당사는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를 위해 환경경영시스템(ISO14001, ISO45001) 인증을 완료하였습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장 개요 SAW 필터는 1GHz 이상의 대역에서 광대역특성이 저하되므로, 4G, 5G 등의 이동통신에 활용되기 어려웠으나, TC- SAW, TF-SAW 등 BAW 필터 수준의 광대역특성을갖춘 SAW 필터가 개발되면서 4G와 5G 이동통신의 주파수 대역에서 활용될 수 있게되었습니다. 이는 SAW 필터 시장이 BAW 필터 시장이 점유하고 있던 일부 5G 주파수 대역 시장까지 확장됨을 의미합니다. 5G는 4G 대비 주파수 커버리지의 확장으로 인해 모바일 기기가 안테나를 통해 수신하는 영역이 커지는 한편, 부품의 크기는 계속 줄여야 하는 과제를 달성해야 하므로 RF 필터의 설계 및 공정 난이도는 필연적으로 상승하게 되었습니다. RF필터의 기기당 채용량은 기존 40개 수준에서 5G 시스템의 경우 최소 60개로 증가하고 있습니다. [이동통신 기술 변화에 따른 RF 필터 소모량] [이동통신 기술 변화에 따른 rf 필터 소모량].jpg 이동통신 기술 변화에 따른 RF 필터 소모량 (2) 시장 규모 및 전망 RF 필터 시장은 통신 기술의 진화에 따라 동반 성장하여 왔으나, 주요 전방 산업인 스마트폰 시장의 경우 성숙기에 진입하였다고 볼 수 있습니다. 스마트폰 시장은 COVID-19, 중국 시장의 침체로 인해 출하량 감소 및 정체가 지속되어 왔으나, 2024년부터는 세계 경제가 정상화되고 5G 상용화 확대 및 폴더블, 플렉시블폰 등 차세대 기술이 시도되면서 셀룰러 단말기가 성장세로 전환될 것으로 예상됩니다. 시장조사기관인 Navian에서 2024년 발간한 자료에 따르면 스마트폰 판매량은 2027년에도 13억 대, IoT 제품은 2023년 6억 7,100만 대에서 2027년에는 12억 5,200만 대까지 성장할 것으로 기대되며, 전체 셀룰러 단말기는 2027년에 31억 4,900만 대로 2023년 대비 연평균 성장률(CAGR)은 10.3%로 전망됩니다. [휴대 단말기 세계 시장 출하량 전망] 휴대 단말기 세계 시장 출하량 전망.jpg 휴대 단말기 세계 시장 출하량 전망 스마트폰 출하량의 정체와는 달리 통신세대가 3G에서 5G로 진화함에 따라 RF 필터시장은 다중밴드, 광대역, 다중지원 방식으로 시스템이 변화하고 있습니다. 5G 시스템 구성을 위해 주파수 커버리지 또한 확대되기 때문에 필터 탑재량이 증가할 뿐만 아니라, RFFE의 소형화, 모듈화 요구로 RF 필터 시장은 지속적으로 성장이 예상됩니다. 시장조사기관 Yole Intelligence가 2024년 발간한 자료에 따르면 RFFE 시장은 2023년 210억 달러 수준에서 완만하게 성장할 것으로 예상됩니다. 모바일 부문은 시장의 성숙기로 2029년까지 연평균 성장율 1%를 예상하나 RF 필터시장에서 당사 주력제품인 TF-SAW(ML-SAW)의 연평균성장율은 2029년까지 19%로 타필터 제품군을 대체할 것으로 전망됩니다. [부문별 RFFE 시장 전망 및 RF 필터시장 점유율 전망] 부문별 rffe 시장 전망.jpg 부문별 RFFE 시장 전망 rf filter 시장점유율 전망.jpg RF 필터시장 점유율 전망 (3) 진입장벽 RF 필터 파운드리 시장은 공정 도입과 고객 관계 두 가지 측면에서 진입장벽이
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

높다고 할 수 있습니다.먼저 동사가 보유한 4인치, 6인치 공정을 경쟁업체가 구축하기 위해서는 기술 확보 및 장비 도입 기간이 장기간 소요됩니다. 4인치와 6인치는 웨이퍼 사이즈 때문에 동일한 장비를 사용하기 어렵고, 일부 호환이 되는 장비(웨이퍼 세정 공정, 웨이퍼 검사 공정 등)를 제외한 모든 장비가 사이즈별 전용 장비의 도입이 필요합니다. 뿐만 아니라, 대부분의 장비는 기성품 장비가 아니라 필터 공정에 적합하게 맞춤형 장비로 주문해야 됩니다. 이 경우 공정 기술을 보유한 회사가 아니면 공정 설비 선정은 회사별로 노하우로 대외비로 취급합니다.현재 반도체 관련 장비는 전세계적으로 신규 반도체 라인 투자에 의한 높은 수요로 인해 장비 납기가 일반적으로 1년에서 최대 2년까지 소요되는 장비도 존재하며, 전체 라인을 완성하기 위해서는 장비 발주에서 장비 도입까지 전체적으로 2년 정도가 소요됩니다. 또한 장비 도입 후에도 양산 라인을 구축하는 시간과 비용이 추가로 소요되는 점을 감안하면, 경쟁사의 출현에 따른 위협을 미리 대비하고 기술 격차를 벌려놓은 동사의 경쟁력은 우수한 편에 속한다고 판단됩니다. 한편, 반도체 산업 특성상 팹리스 업체와 파운드리 서비스를 공급하는 업체와의 지속적인 협업은 제조사 설계를 효율적으로 반영하여 제품화하는데 필수적입니다. 동사는 기존의 고객사와 제품 개발 초기 단계부터 동사가 보유한 공정설계키트(PDK, Process Design Kit)를 제시함으로써 고객사가 제품 개발의 효율성을 증가시키고 제품화 시기를 앞당길 수 있도록 지원하고 있습니다.통신 산업의 제품 사이클 주기가 빨라지고 있는 현재 시장에서 고객사와의 지속적인 협업으로 구축된 설계-제조의 관계의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 고객사가 타 업체로 파운드리를 변경할 경우 설계-제조의 공정과 양산조건이 신규로 구축되어야 하며 상당한 비용과 시간이 소요되므로 업체 전환에 어려움이 존재합니다. (4) 경쟁 상황 및 비교우위 RF 필터 파운드리는 국내에서는 당사가 유일하여 경쟁상대가 없고, 글로벌 시장에서는 대만의 웨이브텍과 일본의 닛신보가 경쟁업체로 존재한다고 할 수 있습니다. 일본닛신보의 경우 4인치 파운드리만 가능하다는 한계가 있고, 대만 웨이브텍의 경우 6인치 파운드리 생산은 가능하지만, Lift-off 공정 기반으로 고성능 필터 파운드리에 적합하지 않다는 한계가 있습니다. 당사는 고성능 TF-SAW 파운드리 양산화 기술을보유하고 있고, 차세대 파운드리 기술에 대한 개발을 활발하게 진행 중입니다. 최근 RF 시장은 RF 모듈에 대한 시장 수요 증가 및 높아진 기술 진입 장벽(주파수 커버리지 확대, 칩 크기 축소, Wi-Fi 및 Bluetooth 등 다양한 기술의 통합관리 등)으로 인하여, 모듈제조사를 중심으로 우수한 RF 부품 역량을 가진 회사를 인수하는 형태로 재편되고 있습니다. 현재 RFFE 시장은 스카이웍스, 브로드컴, 무라타, 쿼보, 퀄컴상위 5개사가 시장을 주도하고 상황으로, 특히 플래그십 브랜드인 아이폰 및 갤럭시의 최근 모델을 살펴보면 선도 5개 제품이 전체 RFFE 가격의 대부분을 차지하고 있습니다. 또한 당사의 고객군 중 하나인 다수의 중국 팹리스 업체들이 RFFE 시장에서 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 필터 기술은 다양한 산업 분야의 5G 시스템에서 매우 중요하며, 기존 SAW 및 TC-SAW 기술은 저렴한 비용으로 인해 저대역(LB) 세그먼트를 계속 지배하고 있습니다. 그러나 고성능 SAW 필터는 보다 엄격한 필터링이 필요한 애플리케이션에서 주목을 받고 있습니다. FBAR 및 SMR-BAW 필터는 우수한 품질 요소와 대역폭 기능으로 인해 전통적으로 저대역/중대역(LB/MB) 및 저대역/중대역/고대역(LB/MB/HB) 세그먼트에서 선도하여 왔습니다. 그러나 2022년부터는 더 낮은 비용으로 3.5GHz 미만의 성능을 제공하는 POI 및 IHP 유형과 같은 고성능 SAW 기술로 전환되고 있습니다. 이러한 추세는 가까운 시일 내에 가속화될 것으로 예상됩니다. 전세계 RF 기술 환경에서 당사는 고성능 SAW필터
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

파운드리 업체로서 전통적으로 BAW필터가 선도한 세그먼트를 대체하는 역할로 성장할 것을 예상하고 입지를 공고히하고 있으며, 모듈 및 단품 생산을 주력으로 하는 팹리스 업체에 4인치 및 6인치 웨이퍼 파운드리를 안정적으로 공급할 수 있는 국내 유일의 글로벌 파운드리 전문기업입니다. [2024년 RF필터 기술 환경] 2024년 rf필터 기술 환경.jpg 2024년 RF필터 기술 환경
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주 상황」을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 등 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 서열체계 분류내용 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ㆍ 부채의 공정가치 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치 자세한 공정가치평가 내역은「III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 5.금융상품의 공정가치」에 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다. 당사의 경영에 대한전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의경영에 대하여 파악하였습니다. 2024년도 매출 170억원, 영업손실 45억원을 기록하였으며, 이는 스마트폰 전방시장의 업황부진으로 인하여 발생하였습니다. 2025년에는 스마트폰 전방시장의 업황 개선을 예상하여, 신규설비투자를 통한 생산라인을 증대하여 수요 증가에 대응할 예정이며, 회사는 파운드리 고도화를 통한 신규고객 확보로 지속적으로 시장점유율을 증가시킬 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제25(당)기말 제24(전)기말 증감 증감비율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 기타포괄손익누계 자본총계 (1) 자산 2024년말 기준 자산은 전년 대비 1,635백만원 감소한 56,954백만원입니다. 총자산중 유동자산은 42.7%인 24,344백만원이며, 비유동자산은 57.3%인 32,610백만원입니다. 유동자산은 전년 대비 34.3% 감소, 비유동자산은 51.5% 증가하였으며, 비유동자산의 주요 증가 원인은 시설투자에 따른 생산설비 증가에 있습니다. (2) 부채 2024년말 기준 부채는 전년 대비 700백만원 증가한 15,011백만원입니다. 총부채 중 유동부채는 58.1%인 8,725백만원이며, 비유동부채는 41.9%인 6,286백만원입니다. 유동부채는 전년 대비 21.4% 증가, 비유동부채는 11.8% 감소하였습니다. 부채의 주요 증가 사유는 순확정급여부채, 미지급금등의 증가가 있습니다. (3) 자본 2024년말 기준 자본은 전년 대비 2,335백만원 감소한 41,943백만원입니다. 감소 원인으로는 당기순손실로 인한 결손금 증가에 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) (1) 매출액 2024년도 매출액은 16,978백만원을 실현하였으며, 전년 대비 약 22.9% 증가하였습니다. 당기 매출액을 매출유형별로 구분하여 그 비중을 보면 제품매출이 93.6%, 기타매출액 등이 6.4%로 구성되어 있습니다. 당사의 2024년도 매출은 중국 반도체 수요 회복, 전방시장인
쏘닉스 — 사업보고서 (2024.12)

스마트폰 업황 개선으로 증가하였습니다. 그리고, 2025년의 경우엔 중화권 5G 스마트폰시장 성장기대로 RF 모듈 팹리스 고객사 양산화 가속 및 물량 증대에 힘입어 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 본격적인 미국 양산파운드리 시작, 필터제품 신규 거래선 발굴 및 확대 등에 따라 전년 대비 매출은 증가할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 영업이익(손실) 전기 대비 12.1% 개선된 영업손실의 주요 원인은 매출액 증가와 매출액 대비 낮은 판매비 및 일반관리비의 증가이며, 판매비 및 일반관리비는 감가상각비 증가에도 불구하고 인건비 및 경비 절감으로 3%만 증가였습니다. (3) 당기순이익(손실) 전기 대비 2024년 당기순손실이 56.3% 개선된 주요 원인은 전기대비 영업이익개선과 금융수익이 증가하였기 때문입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (단위 : 백만원) 과목 제 25 기말 제 24 기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 주1) 당사는 금년 시설투자로 유형자산이 11,207백만원 증가하고 기타유동금융자산이 15,000백만원 감소하였습니다. 나. 현금흐름 내역 (단위 : 백만원) 구분 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 다. 주요자금조달 현황 당사의 주요자금 조달 현황 및 차입금내역은 '
금강공업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1979년 08월 금강철관㈜으로 설립되어 1980년 12월 상호를 금강공업㈜로 변경하였으며, 배관용, 구조용 강관 제조 및 판매, 폼웍시스템(알루미늄폼, 갱폼, 시스템폼, 특수폼) 제조 및 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있는 강관 및 건설용 가설자재 종합 메이커 업체입니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업내용 강관 금강공업㈜ 강관사업부 KUMKANG KIND U.S.A.,INC 흑관, 백관, CGI, OCTG 등의 제조 및 판매 판넬 알루미늄폼, 갱폼, 시스템폼, 특수폼 등의 제조 및 판매, 임대 가설재 금강공업㈜ 특수사업부 조선용발판, 클램프 등의 제조 및 판매 사료 고려산업㈜ 가축용 배합사료 등의 제조 및 판매 선박엔진 ㈜케이에스피 엔진부품사업부 선박용 엔진밸브 등의 제조 및 판매 단조 삼미금속㈜ ㈜케이에스피 형단조사업부 단조 제품의 제조 및 판매 기타 금강공업㈜ 모듈러사업부 ㈜D 농업회사법인고려㈜ 코리아캐피탈대부㈜ 부산청과㈜ 농업회사법인여물㈜ 코리아로지스㈜ 모듈러 제조 및 판매 및 각종 서비스 등의 제공 (1) 강관 사업 강관 사업 부문은 건설 경기 침체 장기화 등으로 판매 단가와 물량이 감소하여 전년 동기 대비 22.9% 감소한 당기 매출액 876억원을 달성하였습니다. 지속적인 원재료 관리를 통한 제조원가 개선 및 매출 증대 활동으로 수익성을 동반한 성장을 목표로 하겠습니다. (2) 판넬 사업 판넬 사업 부문은 수출 물량은 증가하였으나, 내수 임대 물량 감소 및 단가 하락에 따라 전년 동기 대비 7.0% 감소한 당기 매출액 2,244억원을 달성하였습니다 . 국내 알루미늄폼 임대사업에서의 높은 시장 점유율을 바탕으로, 향후에도 사업 경쟁력을 한층 강화하고 지속적인 시장 점유를 이루어 나가겠습니다. (3) 사료 사업 사료 사업 부문은 판매 물량 감소로 전년 동기 대비 3.9% 감소한 당기 매출액 2,933억원을 달성하였습니다. 축산정보 제공 및 육가공업체와의 계약을 통해 과학적인 사양관리 지도 등의 지원 시스템을 제공하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. (4) 기타 사업 선박엔진 사업부문은 제품 매출 판매 증가 등으로 전년 동기 대비 6.0% 증가한 당기 매출액 589억원을 달성하였습니다. 단조 부문은 전년 동기 대비 2.7% 증가한 당기 매출액 897억원을 달성하였습니다. 가설재 및 기타 사업부문은 판매 감소로 전년 동기 대비 11.9% 감소한 당기 매출액 475억원을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 강관 및 건설용 가설자재를 전문생산하는 종합 메이커로서 주요 사업부문은 강관부문, 판넬사업부문, 가설재부문, 사료부문, 선박엔진, 단조부문, 모듈러건축부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문별로 주요 제품을 생산하여 판매 및 임대하고 있습니다. 당기의 각 부문별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 제조/임대 제품 강 관 일반배관용 구조용 금강공업 알루미늄폼 (임대) 내벽및슬라브 금강공업 판넬폼 (알루미늄폼) 외벽및슬라브 금강공업 가설재 건설용기자재 금강공업 사료 배합사료 고려산업 선박엔진 선박엔진밸브 케이에스피 단조 형단조 삼미금속외 모듈러 모듈러건축 금강공업 기타 농업법인여물외 도 매 상품 강 관 일반배관용 구조용 금강공업 판넬폼 (알루미늄폼) 외벽및슬라브 금강공업 가설재 건설용기자재 금강공업 사료 배합사료 고려산업 선박엔진 선박엔진밸브 케이에스피 단조 형단조 삼미금속외 기타 케이에스피외 기 타 기타 부산물, 원재료 금강공업외 합 계 ※ 당해부분의 매출액이 총 매출액의 10% 이상이 되는 사업부문을 기준으로 공시 대상 사업부문을 구분하였음. ※ 연결기준임 (금강공업 포함 16개 연결종속기준) ＊＊ 사업부문별 현황 - 강 관 : 상하수도, 공업용수, 건축, 교량 등의 공사에 사용되는 배관용 및 구조용 강관을 생산하고 있으며, 최근 최신설비를 갖춘 자동용융 아연도금 라인을 준공함으로써
금강공업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

고주파 전기저항 용접강관 및 아연도 강관을 생산 공급함. - 판넬폼 : 표준화, 모듈화로 자재관리가 간편하고, 시공이 편리하고 내구성이 양호 하여 각종 건축 및 토목공사에 널리 사용되고 있으며 판넬폼(갱폼) 및 알루미늄폼, 특수폼 등으로 구분됨. - 가설재 : 조선 현장에서 선박 건조시 필요한 작업 발판 및 조선 기자재를 생산하고 있으며, LNGC선 특수 족장과 같은 정교한 시스템 제품도 제작하고 있음. - 사료 : 가축용 배합사료의 제조 및 판매를 주업종으로 하고 있으며, 배합사료의 안정적인 판로확보와 함께 축산물 유통 노하우 축적을 위해 식육사업을 운영하고 있음. - 선박엔진 : 선박용 엔진밸브의 제조 및 판매를 주업종으로 하고 있으며, 선박용 엔 진밸브에는 선박내 보조엔진용, 발전기용으로 사용되는 중속엔진밸브와 선박의 주 엔진에 사용되는 저속엔진밸브로 나누어짐. - 단조 : 자동차, 건설중장비, 발전플랜트, 조선, 방위산업 등 다방면의 전방산업에 상용차 섀시, 엔진 부품, 중장비 부품 등을 형단조로 제작하고 있음. - 모듈러 : 현장에서 시공되는 기존의 주택생산방식에서 탈피하여 80% 공정을 공장 에서 제작 후 현장으로 운반, 조립함으로 공사기간 단축과 표준화, 대규모생산으로 인한 공사비 절약 등의 장점이 부각되어 국내에선 근래 부각되는 공법이라 할 수 있음. 나. 주요 제품의 가격 변동 추이 당사의 주요 생산제품별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제 46 기 연간 제 45 기 연간 제 44 기 연간 내 수 수 출 내 수 수 출 내 수 수 출 양돈사료 (톤) 내 수 수 출 축우사료 (톤) 내 수 수 출 양계사료 (톤) 내 수 수 출 중형(중속) 엔진부품 내수 수출 대형(저속) 엔진부품 내수 수출 프랜지 내수 수출 링기어 내수 수출 프론트 액슬 (개당) 내 수 수 출 스티어링 너클 (개당) 내 수 수 출 크랭크 샤프트 (개당) 내 수 수 출 ※ 산출기준 : 품목의 다양으로 그 중 가장 매출이 많은 제품을 기준으로 하여 단순 평균가격으로 산출하였음. ※ 금강공업㈜ 및 주요종속회사(고려산업㈜, ㈜케이에스피, 삼미금속㈜) 기준임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 구입 현황 당사의 주요 구입 품목 중 COIL이 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 COIL 공급의 안정성에 주력하고 있으며, COIL의 주공급처는 POSCO 입니다. 당사의 원재료 구입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제 조 원 재 료 COIL 강관 원재료 (금강공업) POSCO 외 아연 도금 원재료 (금강공업) 고려아연 AL-BAR 외 알폼 원재료 (금강공업) 드림금속 외 도입옥수수 외 사료 원재료 (고려산업) Nimonic 외 엔진밸브 원재료 (케이에스피) 특수강 단조 원재료 (삼미금속) 세아베스틸 외 기 타 철판 외 기 타 ※ 금강공업㈜ 및 주요종속회사(고려산업㈜, ㈜케이에스피, 삼미금속㈜) 기준임. 나. 주요 부품의 구입 단가 (단위 : 원, $) 품 목 제 46 기 연간 제 45 기 연간 제 44 기 연간 COIL(㎏당) (금강공업) 국 내 수 입 아 연(㎏당) (금강공업) 국 내 수 입 알루미늄 BAR (금강공업) 국 내 수 입 도입옥수수(톤) (고려산업) 국 내 수 입 $254.36 $314.73 $349.45 Nimonic(kg당) (케이에스피) 국내 수입 특수강(kg당) (삼미금속) 국 내 수 입 ※ 금강공업㈜ 및 주요종속회사(고려산업㈜, ㈜케이에스피, 삼미금속㈜) 기준임. (1) 산출기준 각 사업년도 총 매입액과 총 수량으로 나눈 단순 평균 가격임. (2) 주요 가격변동원인 - COIL(국내) : 포스코 미니밀 BASE 단가 인하 - 아연 : LME(런던비철금속거래소) 아연단가 인하 - 알루미늄BAR : BILLET 단가 인상 - 도입 옥수수(수입) : 국제 옥수수 수입 가격 하락 - Nimonic(수입) : LME(런던비철금속거래소) 니켈단가 인하 - 특수강 : 국내외 고철단가 하락 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
금강공업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업 부문 품 목 사업소 제 46 기 제 45 기 제 44 기 금 액 금 액 금 액 제조 강 관 언 양 판넬폼 (알루미늄폼) 음 성 진천2 알루미늄폼 (임대) 음 성 가설재 창 녕 모듈러 진 천 합 계 ※ 금강공업㈜ 기준임. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 각 사업장별 현재 생산체제 기준 ② 산출방법 시간당 생산 TON * 사업장별 1일 생산시간 * 3교대(언양공장) * 근무가능일수 * 12월 (나) 평균가동시간 사 업 장 연간가동시간 1일 시간 일 수 시 간 종업원수 언양공장 ※ 근무일수 : (주말 및 공휴일)] ※ 언양공장 3교대 근무 (각 교대별 8시간) ※ 종업원수는 외주업체 직원 포함임. ※ 금강공업㈜ 기준임. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 품 목 사업소 제 46 기 제 45 기 제 44 기 금 액 금 액 금 액 제조 강 관 언 양 판넬폼 (알루미늄폼) 음 성 진천2 알루미늄폼 (임대) 음 성 가설재 창 녕 모듈러 진 천 합 계 ※ 금강공업㈜ 기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 언양공장 ※ 금강공업㈜ 기준임. ※ 평균가동률 산정 기준 : 정상생산 CAPA 마. 유형자산에 관한 사항 당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임대자산 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 ※ 연결기준임 (금강공업 포함 16개 연결종속기준) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임대자산 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 ※ 연결기준임 (금강공업 포함 16개 연결종속기준) - 유형자산 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타 기말금액 ※ 연결기준임 (금강공업 포함 16개 연결종속기준임) 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 미래성장동력 확보와 생산능력 증대를 위하여 각 사업부문별로 신규투자 및 노후화 설비를 교체를 위한 설비투자를 하고 있습니다. 당사의 당기 세부투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비 고 강관 신설 기계장치외 생산능력증대 가설재 신설 기계장치외 생산능력증대 폼 신설 기계장치외 생산능력증대 소재 신설 기계장치외 생산능력증대 사료 신설 기계장치외 생산능력증대 합 계 ※ 금강공업㈜ 및 주요종속회사(고려산업㈜) 기준임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 2024년 연결기준 매출액 8,014억, 연결영업이익 330억, 연결당기순이익 168억원을 달성하였습니다. 이는 전년 동기 대비 각각 연결매출액 △6.5%(555억), 연결영업이익 △50.4%(335억), 연결당기순이익 △62.4%(279억) 감소한 수치입니다. 부문별로 강관 부문은 내수 제품의 판매 단가 하락 및 출고량 감소로 전년 대비 매출이 △22.9%(260억원) 감소하였습니다. 판넬 부문은 수출 물량은 증가하였으나, 내수 임대 물량 감소 및 단가 하락에 따라 전년 대비 매출이 △7.0%(170억) 감소하였습니다. 가설재 부문의 경우 제품 매출 감소 등으로 매출이 전년 대비 △16.2%(38억) 감소하였습니다. 사료 부문의 경우 판매 물량 감소 등으로 전년 대비 매출이 △3.9%(118억) 감소하였습니다. 선박엔진 부문의 경우 제품 매출 증가 등으로 매출이 전년 대비 6.0%(33억) 증가하였습니다. 단조 부문은 매출이 전년 대비 2.7%(23억) 증가하였습니다. 기타 부문의 경우 매출이 전년 대비 △8.6%(26억) 감소하였 습니다. (단위 : 백만원) 구 분 품목 매출유형 제 46
금강공업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

기 연간 제45기 연간 제44기 연간 금 액 금 액 금 액 제 품 강 관 내 수 수 출 계 판넬폼(알루미늄폼) 내 수 수 출 계 가설재 내 수 수 출 계 사료 내 수 수 출 계 모듈러 내 수 수 출 계 선박엔진 내 수 수 출 계 단조 내 수 수 출 계 기 타 내 수 수 출 계 제품총계 내 수 수 출 계 상 품 강 관 내 수 수 출 계 판넬폼(알루미늄폼) 내 수 수 출 계 가설재 내 수 수 출 계 사료 내 수 수 출 계 단조 내 수 수 출 계 기타 내 수 수 출 계 상품총계 내 수 수 출 계 임 대 알루미늄폼(임대) 내 수 수 출 계 기 타 기타 내 수 수 출 계 총 계 내 수 수 출 계 ※ 연결기준임 (금강공업 포함 16개 연결종속기준임) 나. 판매경로와 판매방법 (금강공업 기준) (1) 판매조직 - 조직별 매출액비중 철강영업팀 ⇒29.8% / 판넬, 가설재영업팀 ⇒67.3% / 모듈러영업팀 ⇒2.6% (2) 판매경로 ① 제품 매출의 경우(내수매출비중 견적제출 계약체결 견적의뢰 ⇒ 상담및 입찰참가 ⇒ 자재구매 ⇒ 공장제작 ⇒ 검 사 ⇒ 납 품 검수와 검수 ⇒ 세금계산서발행 ⇒ 수 금 ② 제품 매출의 경우(수출매출비중 ) 견적의뢰 ⇒ 견적제출 ⇒ L/C 개설 ⇒ 자재구매 ⇒ 공장제작 ⇒ 중간검사(발주자 및 공인 검사기관) ⇒ FINAL 검사 ⇒ 선 적 ⇒ 수 금 (3) 판매방법 및 조건 ① 방법 가설재 → 주문에 의한 생산 판매 강 관 → 유통 판매 → 내수 : 현금 및 어음 거래 → 수출 : L/C Base ② 조건 : 지정장소 도착도를 원칙(시장상황에 따라 가변적) 다. 판매전략 당사의 판매전략은 강관부문에 경우 다양한 재고구색과 전국적인 판매망을 통한 유통점 적극공략 및 조선, 기계관련 실수요 공급확대를 통한 안정적인 판매확대, 고부가가치 제품판매 확대 및 개발을 주요전략으로 삼고 있으며, 가설재의 경우 고객의 주문에 의한 생산 판매 방식으로 당사의 판매전략은 지속적인 업체관리와 고객사가 만족할 수 있는 합리적인 가격정책을 통한 제품수요 확대에 있습니다. 라. 수주상황 당사의 사업부문중 강관부문은 수요변화를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 별도로 수주상황을 관리하지 않고 있으며, 강관을 제외한 사업부문의 수주 상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 알루미늄폼(임대) 판넬폼(갱폼) 합 계 ※ 금강공업㈜ 기준임. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD JPY SGD EUR AED 합 계 한편, 보고기간 말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분
금강공업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

환율의 변동 세전손익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기 10% 상승시 10% 하락시 전기 10% 상승시 10% 하락시 (나) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 보유 상장주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우 연결실체의 총포괄손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 주가의 변동 총포괄손익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기 5% 상승시 5% 하락시 전기 5% 상승시 5% 하락시 (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 2) 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익 및 자본 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금리의 변동 세전순손익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기 1% 상승시 1% 하락시 전기 1% 상승시 1% 하락시 3) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융보증계약 (주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 4) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 차입금에는 원금과 미래에 예상되는 이자금액이포함된 금액입니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 차입금 매입채무 및 기타채무 유동금융부채 기타 비유동부채 리스부채 금융보증부채 합계 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서