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현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4-12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 4-13 납입자본(1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 신종자본증권당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.(3) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 4-14 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면, 부여한
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지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 4-15 수익ㆍ비용의 인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익과 이자비용은 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 4-16 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음(2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4-17 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4-18 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시
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매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 4-19 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정- 교환가능성 결여 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 금융상품 분류 및 측정 5. 현금및예치금 5-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 기타예금 소 계 예치금 당좌개설보증금 합 계 (*) 당기말 자사주신탁계약에 포함된 기타예금은 265,350백만원 입니다.5-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 사유 예치금 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 합 계 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분상품 신종자본증권(주1) 합 계 (주1) 정책적 투자 목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.7-2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 평가손익 법인세효과 기말 8. 상각후원가측정대출채권 및 수취채권 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 기대신용손실충당금 장부금액 미수금 미수수익 보증금 현재가치할인차금 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 기대신용손실충당금 장부금액 미수금 미수수익 보증금 현재가치할인차금 합 계 9. 유형자산 9-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 9-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분/해지 감가상각 기 말 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분/해지 감가상각 기 말 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 9-3 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 9-4 당기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.9-4-1 사용권자산의 취득원가 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분/해지 기 말 부동산 차량운반구 합 계 9-4-2 사용권자산의 감가상각누계액 (단위 : 백만원) 구 분
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기 초 감가상각 처분/해지 기 말 부동산 차량운반구 합 계 10. 무형자산 10-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 상표권 회원권 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 상표권 회원권 합 계 10-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처분/해지 기 말 개발비 상표권 회원권 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처분/해지 기 말 개발비 상표권 회원권 합 계 11. 종속기업투자 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 메리츠화재해상보험㈜ 보험업 한국 메리츠증권㈜ 증권업 한국 메리츠대체투자운용㈜ 전문사모집합투자업 한국 합 계 (단위 : 백만원) 기업명 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 메리츠화재해상보험㈜(주1) 보험업 한국 메리츠증권㈜(주1) 증권업 한국 메리츠대체투자운용㈜ 전문사모집합투자업 한국 합 계 (주1) 전기 중 주식의 포괄적 교환 등으로 당사의 완전자회사가 되었습니다. 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 순확정급여자산 합 계 13. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채(사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 비 고 차입금 CP 만기일시상환 전자단기사채 만기일시상환 소 계 사채 제13-2회 무보증사채 만기일시상환 제14-1회 무보증사채 만기일시상환 제14-2회 무보증사채 만기일시상환 제15-3회 무보증사채 만기일시상환 제16-1회 무보증사채 만기일시상환 제16-2회 무보증사채 만기일시상환 제17-1회 무보증사채 만기일시상환 제17-2회 무보증사채 만기일시상환 제18-1회 무보증사채 만기일시상환 제18-2회 무보증사채 만기일시상환 사채할인발행차금 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 비 고 차입금 CP 만기일시상환 CP 만기일시상환 소 계 사채 제9회 무보증사채 만기일시상환 제11회 무보증사채 만기일시상환 제12회 무보증사채 만기일시상환 제13-1회 무보증사채 만기일시상환 제13-2회 무보증사채 만기일시상환 제14-1회 무보증사채 만기일시상환 제14-2회 무보증사채 만기일시상환 제15-1회 무보증사채 만기일시상환 제15-2회 무보증사채 만기일시상환 제15-3회 무보증사채 만기일시상환 사채할인발행차금 소 계 합 계 14. 순확정급여부채(자산) 14-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 14-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 퇴직급여 지급 재측정요소 관계사 전입 기말금액 14-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 사용자의 기여금 퇴직급여 지급 운용원가 재측정요소 관계사 전입 기말금액 14-4 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 사외적립자산 운용원가 소 계 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 14-5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이율보증형 퇴직연금(주1) (주1) 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 상품입니다. 14-6 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는 데 사용한 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말
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인구통계학적 가정 사망률 재무적 가정 할인율 제도자산의 장기 기대수익률 기대 임금상승률 14-7 보험수리적가정의 변동 시 확정급여채무 및 당기근무원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 당기근무원가 임금상승률 1% 상승 1% 하락 할인율 1% 상승 1% 하락 14-8 당기 및 전기 중 확정기여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 15. 충당부채 15-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 15-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가 할인액상각 기말 16. 기타부채 16-1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급배당금 미지급비용 예수금 예수부가세 금융보증채무 리스부채 합 계 16-2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 합 계 16-3 당기 중 발생한 리스의 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 리스부채 단기소액리스료 합 계 17. 법인세비용 17-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이 및 세무상결손금 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타 법인세비용(수익) 17-2 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세부담액 조정사항 : 비과세수익으로 인한 차이 조정 비공제비용으로 인한 차이 조정 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 당기 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 17-3 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 유형별로 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 사외적립자산 지분법자본변동 지분법배당금 지분법평가손익 지분법잉여금 자전거래차액 종속기업투자주식 미수수익 회원권손상차손 현재가치할인차금(임차보증금) 사용권자산 리스부채 복구충당부채 무형자산 유형자산 부당행위계산부인 미확정비용 주식매수선택권 압축기장충당금 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이월결손금 소 계 순이연법인세부채 미인식 금액(주1) 이연법인세자산(부채) (주1) 종속기업주식의 평가와 관련된 미래 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 당사가 소멸시점을 통제할 수 있으며, 종속기업투자주식을 처분하거나 청산하지 아니하는 한 소멸되지 않으므로 관련 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지않았습니다. 17-4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 주식매수선택권 합 계 18. 자본 18-1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(주1) 자본금 (주1) 자기주식 이익소각으로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 18-2 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제1회 사모채권형 신종자본증권 제2회 공모채권형 신종자본증권 제3회 공모채권형 신종자본증권 제4회 공모채권형 신종자본증권 제5회 공모채권형 신종자본증권 제6회 공모채권형 신종자본증권 제7회 공모채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 (단위 :
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백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제1회 사모채권형 신종자본증권 제2회 공모채권형 신종자본증권 제3회 공모채권형 신종자본증권 제4회 공모채권형 신종자본증권 제5회 공모채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 18-3 상기 채권형 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로,자본으로 분류하였으며 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이자율 재산정 매 5년마다 금리를 재산정하며, 5년 만기 국고채의 최종호가수익률에 가산금리를 가산하여 산정. 이자지급조건 매 3개월마다 지급하며, 당사의 선택에 따라 이자의 지급을 연기할 수 있음. 또한, 당사가 금융위원회로부터 경영개선명령을 받은 경우에도 이자의 지급이 연기될 수 있음. 이자지급을 연기한 경우, 미지급이자에 대해 원금에 적용되는 이자율로 계산한 이자를 추가로 지급. 만기 최초 만기는 30년이며, 당사의 선택으로 만기일에 상환하지 않을 경우 만기는 매 30년간 자동적으로 연장. 18-4 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 18-5 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 지분법자본변동(주1) 자기주식처분손실 주식매수선택권 기타의 자본조정 합 계 (주1) 2011년 3월 25일 메리츠화재해상보험㈜으로부터의 인적분할 인수로 인해 승계한 종속기업과 관계기업투자에 대한 지분법자본변동과 부의지분법자본변동입니다. 18-6 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 기 초 취 득 소 각 처 분 기 말 주식수 장부금액 (단위 : 주, 백만원) 구 분 기 초 취 득 소 각 처 분 기 말 주식수 장부금액 18-7 주식기준보상 등당기 당사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.18-7-1 주식매수선택권 구 분 지주회사 임직원 부여분 종속기업 임직원 부여분 유형 현금결제형 기초 142,358 주 행사 (주1) 변동 (주2) (65,819)주 (8,857)주 당기말 (주1) 당기 중 주식선택권은 주당 11,430원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균주가는 93,548원이었습니다. (주2) 당사의 자기주식소각 등에 따라 변동된 수량입니다. 18-7-2 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 미지급비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 성과연동형 주식보상(주1) 주식매수선택권 합 계 (주1) 당사는 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계시켜 이연하여 현금으로 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하므로부채로 인식하고, 매 회계연도말에 부채를 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18-8 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 18-9 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 배당결의시마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 사용할 수 없습니다. 18-9-1 이익잉여금처분계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 처분 예정일: 2025년 3월 26일 처분 확정일: 2024년 3월 22일
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II. 임의적립금등의 이입액 1. 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 (1) 현금배당(주당배당금(률)) - 당기 : 1,350원(270%) - 전기 : 2,360원(472%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 18-10 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.18-10-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립(환입)예정금액 대손준비금 적립(환입) 후 잔액 18-10-2 당기 및 전기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 대손준비금 환입(전입)액 대손준비금 반영 후 조정이익(주1) 대손준비금 반영 후 기본주당 조정이익(원)(주2) 대손준비금 반영 후 희석주당 조정이익(원)(주2) (주1) 대손준비금 반영 후 조정이익은 감독규정에 따라 적립되는 대손준비금을 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 것입니다.(주2) 주당이익 계산 시 사용한 조정이익은 신종자본증권 배당 차감 후 금액입니다. 18-11 전기 중 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 거래 전지분율 거래 후지분율 지분변동사유 자본금의 증 감 자본잉여금의증 감 메리츠화재해상보험㈜ 주식의 포괄적 교환 메리츠증권㈜ 주식의 포괄적 교환 19. 배당금수익 당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금수익 종속기업투자자산 관련 배당금수익 합 계 20. 순이자손익 당기 및 전기 중 이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 예치금이자 기타이자 합 계 이자비용 차입금이자 사채이자 기타이자 합 계 순이자손실 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상개발비 기타 합 계 22. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 기타 기타영업손익 23. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익 종속기업주식 처분이익 기타 합 계 영업외비용 기타 영업외손익 24. 주당이익 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.24-1 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 기말유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 24-2 기본주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 귀속 당기순이익(주1) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (주1) 신종자본증권 배당 금액이 차감되어 있습니다. 24-3 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식(기본) 조정내역 주식매수선택권 가중평균유통보통주식(희석) 24-4 희석주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 귀속 당기순이익(주1) 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익 (주1) 신종자본증권 배당 금액이 차감되어 있습니다. 25. 특수관계자와의 주요 거래 25-1 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 메리츠화재해상보험㈜, 메리츠증권㈜, 메리츠대체투자운용㈜, AIP Euro Green 일반사모부동산신탁 8호, 키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호, 이지스미국일반사모부동산투자신탁292호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호,
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유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호, 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁21호, 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호, 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호, 에코데이지, 디케이프로젝트제사차, 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사, 뷰티테크유한회사, 신광교테라제일차, 프로젝트성내원, 프로젝트성내투, NH-AMUNDI북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(전문), 메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사, PT.MERITZ KORINDO INSURANCE, 메리츠-바이오디자이너스투자조합1호, JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형], 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호, 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종), KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2, 메리츠일반사모부동산투자신탁19호, SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I, PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호, 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호, 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호, 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권], 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권], 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호, SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S, KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI, 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호, 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호, 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호, BKPL일반사모투자신탁제20호, 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호, 메리츠캐피탈㈜, 아이트러스트일반사모증권투자신탁3호, 브레인코스닥벤처일반사모2호C-I, 머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호, 글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호, IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호(모펀드), IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드), 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형], 엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호, 루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호, 프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호, 아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호, KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호, 베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형), 두나미스공모주일반사모투자신탁제2호, 아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호, 한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합], 람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호, 키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 제이피일반사모투자신탁17호, 르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호, 알디공모주일반사모투자신탁제3호, 에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호, 페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호, 비피공모주일반사모투자신탁1호, 피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호, 월넛공모주일반사모투자신탁제2호, 타이거대체공모주일반사모투자신탁20호, EA공모주일반사모투자신탁제2호, 베아투스공모주일반사모투자신탁제2호, 퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호, 아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호, 제이피일반사모투자신탁14호, KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호, 엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호, 더글로벌일반사모투자신탁4호, 다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호, SH IPO일반사모투자신탁제1호(적격), 원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호, 다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호, 유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호, 아테나공모주일반사모투자신탁, 크라운락공모주플러스일반사모1호, 케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호, 디케이피공모주일반사모투자신탁제2호, 레드와인IPO일반사모투자신탁제2호, 코리아IPO일반사모투자신탁2호, 원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호, 엑스포넨셜따박따박IPO일반사모투자신탁제1호, 에스티공모주일반사모투자신탁제2호[혼합자산], 스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁, 에스엘피공모주일반사모투자신탁제1호,
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마인드공모주일반사모투자신탁제2호(전문), 오름공모주일반사모투자신탁제2호, 한백인컴형일반사모투자신탁제1호, INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁, 킹슬리일반사모투자신탁제7호, 어라운드공모주일반사모투자신탁제1호, 엘에프공모주재간접형일반사모투자신탁제7호, 페어필드IPO일반사모투자신탁제1호, 그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문], 이스트우드공모주일반사모투자신탁4호, 티비더블유공모주일반사모투자신탁제1호, 인사이트공모주일반사모투자신탁2호(전문투자자), DBI공모주일반사모투자신탁제1호, 디오션T공모주일반사모투자신탁제1호, 페블즈공모주일반사모투자신탁제5호, 한국대안투자스마트교육시스템일반사모특별자산신탁1호, INMARK영국일반사모부동산투자신탁제19-1호, 제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사, 제네시스업스트림유한회사, GM Presidio, LLC, Presidio Co-Investors A LLC, Southlake Indiana LLC, Southlake Mall, 마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사, 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제8호[특별자산], 이지스미국일반사모부동산투자신탁401호, 에이아이파트너스에너지인프라일반사모특별자산투자신탁3호, 유진글로벌일반사모부동산투자신탁1호, Lyric REIT LLC, Lyric Joint Venture LLC, Lyric Property Owner LLC, 스프랏글로벌신재생일반사모투자신탁제1호, 마일스톤일반사모부동산투자신탁15호, 마일스톤센트럴일반사모투자신탁, 마일스톤일반사모부동산투자신탁16호, 마일스톤하버이스트일반사모투자신탁, 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제9호[특별자산], 스틱유진스타사모투자합자회사, 스틱유진스타홀딩스, 마데이라제1호사모투자합자회사, 에이아이파트너스업스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호, 제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사, Genesis Upstream 2 LLC, 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사, 캔디엑스홀딩스, 제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사, 제네시스미드스트림투유한회사, 이아이피LUCY전문투자자대상일반사모투자신탁제1호, 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁4호, 사우스레이크제일차, 엠씨비에이치제일차, 메이플베이, 쥐피아이제육차, 시그너스제이차, 메리밀라노, 에스엘티신화, 케이에스엘제일차, 그래스랜즈제이차, 케이에스엘제이차, 비엔나로즈, 지엠뉴욕제일차, 쥐피아이제십오차, 에코그란데, 쥐피아이제십칠차, 스카이캐슬제일차, 쥐피아이제십구차, 엠성내동제일차, 에이치디비에이제삼차, 서초테라스힐제일차, 에스코퍼제일차, 카탈리스트제이차, 지에이치불당제일차, 프로젝트쌍촌, 헤리스빌제일차, 카발리제일차, 그레이트대치제일차, 스마트합천제일차, 용산프로젝트제일차, 감마스토리제일차, 스타크제일차, 트리스제일차, 미디어그로쓰캐피탈제1호, 제이디울산제일차, 장암주택개발, 나이스선화제이차, 에스엘티뉴욕제일차, 스마트논현제일차, 쥐피아이제이십삼차, 쥐피아이제이십차, 나이스수성제일차, 세교테라, 나이스수표제이차, 비크블루제오차, 그레이트울산역제일차, 더퍼스트지엠제삼십이차, 그레이트인덕원제일차, 에스엘티파주, 지에스제오차, 에이아이에스독일제일차, 네오라온, 네오아이디티, 그레이트평택고덕제일차, 마운트아크로, 제이에코컴퍼니, 광주농성제일차, 마인드유틸리티, 제로포자양제일차, 스마트플러스제삼차, 가라사니제칠차, 스마트피에프제일차, 리브라제일차, 마운트시티스케이프, 로즈힐스제일차, 메릴랜드, 콜롬비아, 마인드스탠스, 그레이트신광교제일차, 쌍령파크제일차, 에코시그니처, 루미너스양주제일차, 티에스알와이일차, 에스엘티장항중채제일차, 카스타드제일차, 플루아이제일차, 에코컨티넨탈, 칼디아제일차, 유포리아제구차, 유포리아제십차, 밸류스타제일차, 나인문제일차, 엠제이베스트제일차, 그레이트엠디제일차, 에스엘티안산제일차, 에스엘티안산제이차, 에너지인프라제일차, 유포리아제십일차, 케이제이비제일차, 글로리파인, 아스톤리버제구차, 피엠케이제일차, 피엠케이제이차, 피엠케이제삼차, 스마트플러스제오차, 오에스와이제일차, 이터널과천제일차, 아이시스제일차,
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해피에셋제육차, 블루베어제일차, 블루베어제이차, 엠제이베스트제삼차, 하이드림제십차, 제이와이케이제일차, 하우메아제일차, 에이아이피프라이어티, 에스엘티금오, 에스엘티중외제일차, 그리니치제사차, 프로젝트안흥제일차, 프로젝트안흥제이차, 스마트플러스제사차, 스마트플러스제육차, 아스테이온제일차, 에스엘티용산제일차, 오거스트제일차, 메리츠경북에너지, 메리츠전북에너지, 메리츠평택에너지, 제이와이케이제이차, 프라임리드원, 아몬드블루, 엠피제일차, 메리츠오토제십차유동화전문회사, 메리츠오토제십일차유동화전문회사, 더글로벌라이징스타일반사모투자신탁종류C, 라이즈실버, 럭키비키제일차, 메리지에이치제일차, 메이븐공모주일반사모투자신탁제2호, 브이엘제일차, 블루베어제삼차, 스페이스그린, 아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접), 에너지인프라제이차, 에스엘티연산제일차, 에스엘티오송제일차, 에스엘티옥포제일차, 에이원동인제일차, 엠신천제일차, 엠에프시네제일차, 엠제이베스트제사차, 제이비제이차, 지엠뉴욕제이차, 케이에이치피제삼차, 코스모스블루, 코스모스퍼플, 크로스IPO플러스일반사모투자신탁제2호, 키스풍동제일차, 키플렉스공모주일반사모투자신탁제1호, 페어웨이제이차, 페어웨이제일차, 피나클공모주일반사모투자신탁제1호, 해든공모주일반사모투자신탁제3호 관계기업 한국투자항공기펀드5호, 한국투자항공기펀드6호, 메리츠일반사모부동산투자신탁8호, 엠플러스스카이일반사모투자신탁4호, 흥국플라이트일반사모10호, 흥국플라이트일반사모11호, 흥국플라이트일반사모12호, 흥국플라이트일반사모13호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호, 칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호, 라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I, 브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁, 아시아그로쓰제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오투자조합, 제네시스북미파워기업1호, 공평십오십육피에프브이, 힉스프론티어, 티케이빌드, 메리츠디에스신기술투자조합, 충무로피에프브이, 다온종합건설, 아틸라인프라제일호사모투자합자회사, 갈매피에프브이, 대산이엔지산업건설, 넥스트브이시티피에프브이, 메리츠-케이클라비스신기술조합제1호, 마스턴제116호강남프리미어피에프브이, 안성성은물류피에프브이, 디엠메탈, 한다리츠, 메리츠골든에그신기술금융조합제1호, 에스알산업, 신촌이칠개발피에프브이, 대훈파트너스, 제이큐, 흥영산업개발주식회사, 더퍼스트포르테2, 케이아이청평피에프브이, 부울경물류프로젝트금융투자, 준금건설, 김해대동스마트로지스틱스, 케이알서초, 코스모스, 메리츠엔에이치헬스케어제1호, 메리츠SNP신기술금융조합제1호, 에스티씨엘, 무한도시개발, 메리츠-GCI시스템반도체펀드1호, 아산배방복합개발피에프브이, 김해대동그린스마트로지스틱스, 구리아이타워피에프브이, 씨엔엠파트너스, 이스트청라, 대신에코에너지제1호사모투자합자회사, 삼일디엔씨, 어센트-메리츠신기술금융조합제1호, 엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합, 지엠디태우개발, 어센트-메리츠신기술금융조합제2호, 더엘원, 메리츠-수성글로벌바이오제1호, 메리츠-포워드신기술금융조합제1호, 브릿지폴-나이스벤처투자조합1호, 포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호, 메리츠-GCI시스템반도체펀드2호, 칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호, 메리츠-제이비신기술금융조합제1호, 유니온홀딩스, 평택제이첨단복합산업단지, 메리츠-SK신기술금융조합제1호, 인베스트위드-메리츠신기술금융조합제1호, 파라투스-메리츠신기술투자조합1호, NH Presidio Investments LLC, Edelweiss Alternative Solutions Trust, 신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호, PT. Wampu Electric Power, 지투지공모주기관전용사모투자합자회사, 싸이토젠, NH Mission Creek Investments, LLC, Durango Co-Investors A, LLC, 마스턴펀드파트너스사모투자합자회사, 트럼프디앤씨, AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호, 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사, 케이에이아이-디아이 히든태그 조합,
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성남고등제일풍경채일반사모부동산투자신탁제1호, 킹고바이오그로스제3호투자조합, 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호, 케이클라비스 신기술조합 제24호, KCGI베트남증권투자신탁[주식혼합], 트러스톤CVD일반사모증권1호 25-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 배당금수익 수수료수익 기타수익 지급임차료 기타비용 종속기업 메리츠화재해상보험㈜ 메리츠증권㈜ 메리츠캐피탈㈜ 메리츠대체투자운용㈜ 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 배당금수익 수수료수익 기타수익 지급임차료 기타비용 종속기업 메리츠화재해상보험㈜ 메리츠증권㈜ 메리츠자산운용㈜(주1) 메리츠캐피탈㈜ 메리츠대체투자운용㈜ 합 계 (주1) 전기 중 보유지분 매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 25-3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 예치금 기타채권 기타부채 종속기업 메리츠화재해상보험㈜ 메리츠증권㈜ 메리츠캐피탈㈜ 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 예치금 기타채권 기타부채 종속기업 메리츠화재해상보험㈜ 메리츠증권㈜ 메리츠캐피탈㈜ 합 계 또한, 당사는 메리츠증권㈜이 발행한 신종자본증권을 당기말 및 전기말 현재 각각 385,845백만원 및 224,454백만원, 메리츠화재해상보험㈜이 발행한 신종자본증권을 당기말 및 전기말 현재 각각 101,411백만원 및 96,918백만원을 보유하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 25-4 전기 중 특수관계자에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 출 자 회 수 종속기업 메리츠화재해상보험㈜ 메리츠증권㈜ 합 계 25-5 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 메리츠캐피탈㈜ 금융보증계약 25-6 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 26. 현금흐름표 26-1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 사채할인발행차금 사용권자산 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식 취득 미지급금 자기주식 소각 주식의 포괄적 교환 26-2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동(주1) 기 말 신 규 상 환 기업어음 전자단기사채 사채 리스부채 (주1) 비현금변동은 사채할인발행차금 및 리스부채할인차금 상각액과 신규계약 등에 따른 리스부채 변동액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동(주1) 기 말 신 규 상 환 기업어음 전자단기사채 사채 리스부채 (주1) 비현금변동은 사채할인발행차금 및 리스부채할인차금 상각액과 신규계약 등에 따른 리스부채 변동액입니다. 27. 우발부채 및 약정사항 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 금융상품의 공정가치 28-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.가. 현금및예치금과 기타금융부채는 잔여만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하며, 상각후원가측정대출채권및수취채권은 취득일이나 발행일의 시장상황과 보고기간종료일 현재 시장상황에 유의적인
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차이가 없으므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.나. 차입부채는 DCF법에 의하여 미래 약정현금흐름에 사채의 유통금리를 활용한 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다. 라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 Hull-White모형, LSMC(Least Square Monte Carlo) Simulation, Lonstaff-Schwartz 회귀분석 방법 등에 의하여 미래 약정현금흐름에 대한 채권의 공정가치와 Call option의 공정가치를 산출하였습니다. 28-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 28-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 신종자본증권 종목별 발행정보, 기준금리, 할인율 등 기준금리, 할인율 등 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 신종자본증권 종목별 발행정보, 기준금리, 할인율 등 기준금리, 할인율 등 28-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 기타포괄손익 매입 기말 28-7 금융상품의 범주별 분류28-7-1 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 28-7-2 당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 처분이익 이자수익 처분손실 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당수익 합 계 상각후원가측정금융자산 이자수익 합 계 상각후원가측정금융부채 이자비용 합 계 29. 위험관리 29-1 위험관리의 개요당사는 경제환경 변화에 능동적인 대처를 하기 위하여 제반 리스크를 신용위험, 시장위험, 유동성위험으로 분류하고 있으며, 위험관리를 위해 리스크관리위원회와 그룹리스크협의회 및 독립적으로 리스크관리부서를 운영하고 있습니다.29-2 유형별 위험관리29-2-1 신용위험관리 신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행, 신용악화 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 말합니다. 당사는 신용위험과 관련된 투자를 적극적으로 운용하고 있지
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않고, 주로 은행 등의 기관에 예치하고 있습니다. 29-2-1-1 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 및 수취채권 합 계 29-2-1-2 당사의 추가적인 신용위험 고려사항으로는 당기말 현재 난외계정에 메리츠캐피탈㈜에 대한 지급보증 실행금액 620,000백만원이 존재합니다. 29-2-1-3 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 현재가치할인차금 합 계 29-2-2 시장위험관리 시장위험은 주가, 환율, 금리 및 상품가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 보고기간말 현재 당사가 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 금리위험입니다. 당사는 정기적인 위험량 측정 및 모니터링를 통해 금리 기간구조 및 변동성 변화에 따른 위험을 관리, 통제하고 있습니다. 29-2-3 유동성위험관리유동성위험은 자금의 조달, 운영상의 만기 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 지불의무를 이행하지 못하거나 또는 시장가격보다 높게 차입 조달하거나 낮게 여유자금을 투자운용하는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험의 관리를 위하여 현금성 자산의 보유비중과 유동성 부채의 만기구조 등을 모니터링하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약 만기별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과3년이내 3년초과 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 난외 약정 등(주1) (주1) 지급보증과 관련하여 실행되지 않은 한도는 380,000백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과3년이내 3년초과 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권및수취채권 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 난외 약정 등(주1) (주1) 지급보증과 관련하여 실행되지 않은 한도는 490,000백만원입니다. 29-2-4 자본위험관리자본위험 관리는 회사의 자본건전성을 유지하고, 주주 및 이해관계자에게 이익을 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자기자본(B) 부채비율(A/B) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 메리츠금융지주의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 대표자 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 메리츠금융지주 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 메리츠금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의
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주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오관철입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy24_내부회계관리제도운영실태보고서.jpg fy24_내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 메리츠금융지주 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
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담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제위험 평가, 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약,외부조회확인 등 입증절차수행, 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 메리츠금융지주 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권, 상표권, 미사용어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 13일 감사위원회, 업무수행이사 외 1 명 대면회의 2024년 감사계획 및 1분기 검토 결과 2024년 08월 09일 감사위원회, 업무수행이사 외 1 명 대면회의 2024년 감사계획 및 반기 검토 결과 2024년 11월 08일 감사위원회, 업무수행이사 외 1 명 대면회의 2024년 감사계획 및 3분기 검토 결과 2025년 03월 04일 감사위원회, 업무수행이사 외 1 명 대면회의 2024년 외부감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사에 관한 사항_메리츠금융지주] 금융지주회사법상 금융지주회사는 주식소유를 통해 금융기관 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인, 경영성과의 평가 및 보상의 결정, 경영지배구조의 결정, 업무와 재산상태의 검사, 내부통제 및 위험관리 업무 등 자회사에 대한 경영관리 업무와 자회사 `출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원 및 자금지원을 위한자금조달 등 경영관리에 부수하는 업무(이하 '자회사 경영관리업무'라 한다)만을 영위할 수 있습니다. 금융지주회사는 주식소유를 통한 자회사 지배 내지 자회사 경영관리업무를 제외하고는 영리 목적의 다른 업무는 직접 영위할 수 없으므로, 금융지주회사 별도기준에서는자회사 배당금이 주요 수익원에 해당하는 등 타 금융기관과 비교하여 수익구조가 매우 제한적인 것이 특징입니다. 다만, 금융지주회사는 지배하는 자회사를 통해 간접적인 형태로 금융산업(은행업권, 보험업권,금융투자업권 등 금융 권역과 법령상 진출이 허용된 비금융 권역 일부를 포함) 전반에 광범위하게 참여할 수 있으므로 금융지주회사 연결기준에서는 사업포트폴리오에 따라 수익구조를 다양화하는 것이 가능합니다. 국내 금융지주회사는 은행을 자회사로 지배하는 은행지주회사와 은행을 지배하지 않는 비은행지주회사로 크게 구분되며, 비은행지주회사는 다시 보험회사를 지배하는보험지주회사와 보험회사를 지배하지 않는 금융투자지주회사 등으로 구분됩니다. 국내 금융지주회사는 대부분 은행지주회사 형태이며, 보험지주회사는 당사가 유일합니다. 상기 구분에 따른 메리츠금융지주 연결기준의 사업부문별 영업성과 및 비중은 아래와 같습니다. (2024년) (단위 : 백만원) 구 분 손해보험업부문 금융투자업부문 여신전문금융업부문 기타부문 조 정 합 계 총영업수익 금액 비율 총영업비용 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순이익 금액 비율 주) 기타부문에 당사 포함 (2023년) (단위 : 백만원) 구 분 손해보험업 부문 금융투자업 부문 여신전문 금융업부문 기타부문 조 정 합 계 총영업수익 금액 비율 총영업비용 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순이익 금액 비율 주) 기타부문에 당사 포함 (2022년) (단위 : 백만원) 구 분 손해보험업 부문 금융투자업 부문 여신전문 금융업부문 기타부문 조 정 합 계 총영업수익 금액 비율 총영업비용 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순이익 금액 비율 주) 기타부문에 당사 포함 사업내용에 대한 자세한 사항은 영업의 현황 등을 참고하여 주시기 바랍니다. [사업부문별 현황_주요종속회사에 관한 사항] 메리츠화재의 주요 사업은 보험업법 및 관계법령에 의거하여 영위 가능한 손해보험업과 제3보험업이며, 허용되는 범위 내에서 자산운용, 보험업 외의 사업도 수행하고 있습니다. 메리츠화재는 2024 회계연도에 당기순이익은 1조 7,105억을 달성하였고 보험수익은 8조 7,136억원을 인식하였습니다. 장기보험은 7조 618억의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 7,394억, 일반보험은 9,125억의 보험수익을 인식하였습니다. 보장성 중심의 장기보험 판매전략을 유지하는 한편, 자동차보험과 일반보험은 우량계약 유입 확대를 통해 사업효율성 강화를 중점적으로 추진하였습니다. 또한 핵심사업을 중심으로 자원을 투입 하고 투자부문의 리스크관리와 신수익원 창출에 집중하여 회사의 수익성과 재무건전성을 제고하였습니다. 자세한 사항은 II.사업의 내용 2. 영업의 현황부터 5. 재무건전성 등 기타 항목까지의 내용을 참조 하시기 바랍니다. 메리츠증권의 영업부문은 Sales 부문, 기업금융 부문, 리테일 부문, 여신전문금융업 부문, 기타 부문으로 구성되어 있습니다.영업부문별 주요 업무 내용은 다음과 같습니다.Sales 부문은 주식, 채권 등 유가증권과 파생상품의 매매ㆍ중개ㆍ대리, ETF LP 등의 업무를 하고 있으며 기업금융 부문은 기업의 자금조달 관련 자문 용역제공, 부동산 관련 신용공여 및 자문ㆍ주선 그리고 해외대체투자 업무 등을 하고
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있습니다. 그리고 리테일 부문은 개인 및 기관 위탁 영업, 금융투자상품과 자산관리상품 판매 등의 업무를 하고 있으며 여신전문금융업 부문은 자회사인 메리츠캐피탈에서 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링, 일반대출 등 업무를 하고 있습니다. 그리고 마지막으로 기타는 상기 부문 이외의 영업부문 및 본사관리부문으로 구성되어 있습니다. 상기 주요 영업부문별 세부 실적 등 자세한 내용은 '2. 영업의 현황 - 가. 영업의 개황'을 참고하시기 바랍니다.메리츠증권의 2024년 연결기준 영업이익은 1조549억원, 당기순이익은 6,960억원으로 전년 대비 영업이익은 19.7%, 당기순이익은 18.0% 증가했습니다. 별도기준 영업이익은 9,165억원, 당기순이익은 6,301억원으로 전년 대비 영업이익은 48.4%, 당기순이익은 48.5% 증가했습니다.메리츠증권의의 연결기준 순자본비율은 2024년 12월말기준 1,218.5%, 별도기준 레버리지비율은 914.8%이고, 채무보증 잔고는 자기자본대비 100% 미만으로 유지하고 있습니다. 1. 사업의 개요 메리츠캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2012년 03월 20일 설립되었습니다. 2 024년 연결재무제표 기준 순이익은 1,349억원, 총자산은 8조 9,003억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 메리츠캐피탈의 영업 종류별 취급현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 리스 할 부 금 융 대 출 금 팩 토 링 합 계 메리츠캐피탈의 자금조달실적과 운용실적의 평잔은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 조달항목 차입금 사채 콜머니 기타부채 자본총액 합계 운용항목 현금및예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 무형자산 기타자산 합계 주) 금감원 업무보고서 기준 메리츠캐피탈의 재무건전성 등의 지표는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 금감원 업무보고서 기준 2. 영업의 현황 [지배회사에 관한 사항_메리츠금융지주] (1) 연결 기준 영업의 현황 가. 영업의 개황 메리츠금융지주는 2011년 3월 국내 최초의 보험지주회사로 설립된 이래 유럽의 재정위기, 글로벌 금융시장의 불확실성 확대 등 어려운 경영환경이 지속됨에도 불구하고, 지주체제를 통해 그룹의 리스크 및 대응 프로세스를 보다 견고히 하였고, 강도 높은 비용절감을 추진하는 등 금융위기에 발 빠르게 대처하였습니다. 앞으로도 메리츠금융지주는 메리츠금융그룹이 장기적인 관점에서 안정적으로 성장하고 가치를 창출할 수 있도록, 수익성 경영 정착, 경영효율화의 지속 실천, 리스크관리 역량 강화를 일관되게 추진해 나가도록 하겠습니다. 나. 영업의 종류 사업부문 그룹사 주요종속회사 여부 주요 사업의 내용 손해보험업 부문 메리츠화재해상보험(주) ○ 보험업법 및 관계법령에서 영위가능한 보험업 등,보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업 외 업무를 영위 금융투자업 부문 메리츠증권(주) ○ 자본시장법에 따라 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 전문사모집합투자업 등과 이에 부수하는 업무를 영위 여신전문 금융업부문 메리츠캐피탈(주) ○ 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용대출 또는 담보대출 외 이에 부수하는 업무를 영위 기타부문 메리츠대체투자운용(주) X 전문사모집합투자업의 업무 등 메리츠코린도보험 X 손해보험의 원보험 및 재보험 외 상기 구분에 따른 메리츠금융지주 연결기준의 사업부문별 영업성과 및 비중은 아래와 같습니다. (2024년) (단위 : 백만원) 구 분 손해보험업 부문 금융투자업 부문 여신전문 금융업부문 기타부문 조 정 합 계 총영업수익 금액 비율 총영업비용 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순이익 금액 비율 주) 기타부문에 당사 포함 (2023년) (단위 : 백만원) 구 분
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손해보험업 부문 금융투자업 부문 여신전문 금융업부문 기타부문 조 정 합 계 총영업수익 금액 비율 총영업비용 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순이익 금액 비율 주) 기타부문에 당사 포함 (2022년) (단위 : 백만원) 구 분 손해보험업 부문 금융투자업 부문 여신전문 금융업부문 기타부문 조 정 합 계 총영업수익 금액 비율 총영업비용 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순이익 금액 비율 주) 기타부문에 당사 포함 다. 그룹 자금조달ㆍ운용 (단위 : 백만원,%) 구분 2024년 2023년 2022년 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 조달 보험계약부채 예수부채 차입부채 기타부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 운용 현금및예치금 유가증권 대출채권 기타자산 자산총계 주) 평균잔액은 회계연도 기초금액과 매분기말 금액을 단순평균하여 계산함 (2) 주요종속회사 영업 현황 영업의 종류별 현황은 당사가 순수지주회사임에 따라 주요종속회사에 대한 사항을 중심으로 기재하였습니다. [주요종속회사에 관한 사항] 1. 영업의 개황 2024년 메리츠화재는 전기 대비 2.3% 증가한 11조 5,386억원의 원수보험료를 거수하였습니다. 원수보험료를 보종별로 나누어 보면 장기보험은 9조 7,559억원을 거수하여 전기 대비 1.8% 증가, 자동차보험은 7,859억으로 전기 대비 0.2% 감소, 일반보험은 9,967억원을 거수하여 전기 대비 10.0% 증가하였습니다. 이익 및 자산 측면에서 당기순이익은 1조 7,105억원으로 전기 대비 1,436억원 증가였으며 총자산은 43조 3,585억원으로 전기 대비 3조 9,546억원 증가하였습니다. 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성 주2) 기업회계기준서 제1117호 적용한 별도 기준 실적임 2. 영업의 종류별 현황 (1) 보험 종목별 보험 실적 현황 (단위 : 백만원) 구분 제104기 연간 제103기 연간 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 화재 해상 자동차 보증 특종 해외 장기 개인연금 계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성주2) 기업회계기준서 제1117호 기준으로 작성 (2) 보험수지 및 계약현황 (단위 : 백만원) 구분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 경과보험료 발생손해액 순사업비 경과보험료 발생손해액 순사업비 경과보험료 발생손해액 순사업비 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성주2) 기업회계기준서 제1104호 기준으로 작성 (3) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 - 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성 주2) 기업회계기준서 제1104호 기준으로 작성 - 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성주2) 기업회계기준서 제1104호 기준 으 로 작성 -손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료) (단위 : %) 구분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성 주2) 기업회계기준서 제1104호 기준으로 작성 4) 모집형태별 영업현황 - 보험종목별 모집경로 및 모집형태 메리츠화재는 현재 임직원, 설계사, 대리점, 중개사, 방카슈랑스, 공동인수를 통하여 원수보험영업을
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하고 있습니다. 보험종목별 모집형태별 영업현황은 아래의 표와 같습니다. 구 분 임직원 설계사 대리점 중개사 방카 슈랑스 공동 인수 화재보험 O O O O O 해상보험 O O O O O 자동차보험 O O O O O 특종보험 O O O O O O 해외원보험 O 장기보험 O O O O O 개인연금보험 O O O O (5) 보험종목별 순사업비 및 사업비 집행율 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성 주2) 기업회계기준서 제1104호 기준으로 작성 3. 운용자산 투자현황 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호 기준으로 작성 주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙 기준의 비운용자산을 제외한 금액 2) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운 용 자 산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현·예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호 기준으로 작성 주2) 운용수익은 운용자산에 대한 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익이며, 보험금융수익 및 보험금융비용 제외한 기준 주3) 대출금액은 대손충당금 및 이연부대수익을 차감한 장부금액 기준 주4) 비율은 운용자산 총액대비 비율을 기재한다 (3) 대출자산 - 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 종 류 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 중소기업 대기업 합 계 주1) 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호 기준으로 작성 주2) 수익률은 운용자산에 대한 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준 (보험금융수익 및 보험금융비용 제외) 주3) 대출금액은 대손충당금 및 이연부대수익을 차감한 장부금액 기준 - 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 대출금 (4) 유가증권 - 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국 내 국공채 특수채 금융채 회사채 주 식 기 타 소 계 해 외 외화증권 소 계 합 계 주1) 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호 기준으로 작성주2) 수익률은 운용자산에 대한 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준 (보험금융수익 및 보험금융비용 제외) (5) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제104기 연간 제103기 연간 제102기 연간 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현 ·예 금 단자어음 금전신탁 합 계 주) 수익률은 운용자산에 대한 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준 (보험금융수익 및 보험금융비용 제외) 가. 영업의 개황 메리츠증권의 2024년 연결기준 영업이익은 1조549억원, 당기순이익은 6,960억원으로 전년 대비 영업이익은 19.7%, 당기순이익은 18.0% 증가했습니다. 2022년 이후 2년만에 영업이익 1조원을 넘어서며 1조 클럽에 복귀하는 성과를 달성하였습니다. 별도기준 영업이익은 9,165억원, 당기순이익은 6,301억원으로 전년 대비 영업이익은 48.4%, 당기순이익은 48.5% 증가했습니다. 전년도 보수적인 충당금 반영 기저효과 및 빅딜 자문수수료 증가 등의 영향으로 기업금융 부문 실적이 증가하였고, 금리하락에 따른 채권 운용수익 증가 영향으로 Sales 부문
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실적 모두 전년 대비 증가하였습니다. 주요 영업부문별 세부 영업의 현황은 다음과 같습니다. Sales 금리하락과 장기물 위주의 금리 변동에 맞춘 채권매매, 국고채 현선물 차익거래, 상장기업 구조화 투자 등을 통해 전년 대비 우수한 실적을 시현하였습니다. 기업금융부문은 사업성이 우수한 양질의 빅딜을 통한 이자 및 수수료수익 증가 및 전년 국내외 부동산PF 관련 자산 손상반영의 기저효과의 영향으로 전년 대비 우수한 실적을 달성하였습니다. 자회사인 메리츠캐피탈은 고금리 기조로 조달환경 악화, 경기하락에 따른 가계부채 확대로 대손비용 상승, 부동산PF 및 해외부동산 시장 경기 악화 등의 비우호적 경영환경 영향으로 전년 대비 실적이 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (1) 연결기업의 영업부문 제공 용역 단위 연결기업은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다. 1) Sales 유가증권 및 파생상품의 매매ㆍ중개ㆍ대리 등 2) 기업금융 및 IB사업: 기업자금조달 관련 자문 용역제공, 부동산 관련 신용공여 등 3) 리테일사업: 위탁영업, 자산관리상품 판매 등 4) 여신전문금융업: 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링,일반대출 등 5) 기타 : 상기 부문 이외의 영업부문 및 본사관리부문 등 (2) 영업부문별 재무정보 (단위: 천원) 구 분 당기 Sales 기업금융및IB사업 리테일사업 여신전문금융업 기타 연결조정 합 계 총수익 총비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(*) 당기순이익(손실) (*) 연결기업의 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다. 구 분 전기 Sales 기업금융및IB사업 리테일사업 여신전문금융업 기타 연결조정 합 계 총수익 총비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(*) 당기순이익(손실) (*) 연결기업의 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 예수부채 투자자예수금 기타 차입부채 콜머니 차입금 사채 RP매도 매도파생결합증권 파생상품 기타 기타부채 퇴직급여충당금 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현·예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익_공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 대출채권 대출금 신용공여금 RP매수 대여금 기타 리스자산 유형자산 기 타 합 계 2-1. 영업 종류별 현황 가. 유가증권 등 자기매매업무 (1) 종류별 유가증권 등 내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 채 권 국공채 특수채 회사채 소 계 어음 및 전자단기사채 외화증권 선물 매 수 매 도 옵션 매 수 매 도 파생결합증권 기 타 합 계 주1) 주식의 보유잔액에는 신주인수권금액 포함주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 불포함) (2) 유가증권 등 운용내역(가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합 계 주)
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K-IFRS 연결재무제표 기준 (라) 파생상품 운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주1) 장내선물운용손익은 주가지수 주식선물, 금리지수선물, 해외선물, 원달러선물 및 원엔선물 등이 포함주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 나. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 장내파생상품 거래실적 주 식 채 권 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 수 수 료 주 식 채 권 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 다. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 운용기간 운용역수 계약수 운용규모 3년 미만 5년 미만 10년 미만 10년 이상 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제53기 제52기 제51기 일임수수료 (4) 투자일임 재산 현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 은행 보험회사 (고유계정) 보험회사 (특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 현금 및 예치금 현금 및 현금성 자산 예치금 기타 소계 단기금융상품 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합 증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내 파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외 파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 주간사실적 인수 실적 인수수수료 주간사실적 인수 실적 인수수수료 주간사실적 인수 실적 인수수수료 국공채/특수채 회사채 기업어음 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 신용공여업무 (1) 증권업부문 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 신용거래융자 증권담보대출금 매입대출채권 대출금 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 평균잔고 - 신용이자율 기 간 1~7일까지 8~15일까지
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16~30일까지 31~60일까지 61~90일까지 90일초과 연체이자율 이자율 약정이자율 최대구간 + 3% (2) 여신전문금융업부문 (단위 : 백만원) 구 분 대출금 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 평균잔고 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 사. 리스업무 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 리 스 계 약 액 리 스 실 행 액 리 스 자 산 잔 액 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 아. 신탁업무 (1) 재무제표 - 재무상태표(신탁계정) (단위 : 백만원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 2. 증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산·부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11.특별유보금 12.손익 - 손익계산서(신탁계정) (단위 : 백만원) 계정과목 총계기준 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 2. 증권이자 3. 금전채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 6. 증권평가이익 7. 증권상환이익 8. 증권손상차손환입 9. 파생상품거래이익 10. 수수료수익 11. 동산·부동산수익 12. 실물자산수익 13. 무체재산권수익 14. 유가증권대여료 15. 기타수익 16. 고유계정대이자 17. 신탁본지점이자 18. 특별유보금환입 19. 채권평가충당금환입 20. 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 2. 재산신탁이익 3. 종합재산신탁이익 4. 공익신탁이익 5. 담보부사채신탁이익 6. 기타신탁이익 7. 차입금이자 8. 기타지급이자 9. 증권매매손실 10. 증권평가손실 11. 증권상환손실 12. 증권손상차손 13. 파생상품거래손실 14. 제상각 15. 지급수수료 16. 동산·부동산처분손 17. 유가증권차입료 18. 기금출연료 19. 세금과공과 20. 신탁보수 21. 기타비용 22. 특별유보금전입 23. 채권평가충당금전입 24. 신탁본지점이자 25. 손익금 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (3) 자금조달운용현황 - 금전신탁자금조달현황 (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 - 금전신탁자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 기업어음 (직매입분) (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 자. 약정내역(지급보증업무) (단위 : 백만원) 구 분 제53기 연간 제52기 연간 제51기 연간 지급보증 조건부대출약정 조건부증권인수약정 한도대출 담보대출확약 총 액 합 계 중복약정금액(주1) 순 액 합 계 (주1) 동일 거래상대방에게 2가지 이상의 약정을 중복하여 제공한 금액 차. 주요상품ㆍ서비스 내용 (1) 주요상품 상품구분 세부구분 상품특징 CMA CMA-RP
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수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 자동으로 RP에 투자하는 계좌 서비스 CMA-MMW 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 투자일임의 방식으로 한국증권금융(주) 예수금에 투자하는 계좌 서비스 집합투자상품 MMF 단기성 상품을 주로 운용하는 초단기형 집합투자증권, 익일 입출금 채권형펀드 채권 및 관련 파생상품에 60% 이상 투자, 안정적 이익 추구 채권혼합형펀드 주식 비중 50% 미만, 안정적인 금리 이상의 기대 수익 추구 주식혼합형펀드 주식 비중 50% 이상, 고수익추구 및 위험관리 가능 주식형펀드 주식 및 관련 파생상품에 60% 이상 투자, 고수익 추구 파생상품펀드 지수 또는 ELS(DLS) 등에 연계된 수익률 지급 상품 부동산펀드 부동산 개발에의 대출, 임대사업 등에의 장기투자 특별자산펀드 선박/문화산업/대체에너지 관련 수익권 등에 장기투자 채무증권 채권/CP/ 전자단기사채 채권, CP, 전자단기사채의 투자수익률 지급 파생결합증권 지수, 개별종목, 기타 자산에 연계되어 수익이 결정되는 상품 ETN 기초지수 변동과 수익률이 연동되도록 한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래할 수 있는 상품 Wrap MMW형 랩 한국증권금융(주) 예수금에 투자, 법인 단기 자금 운용 상품 지점운용형 랩 고객으로부터 상품 투자판단의 전부 또는 일부를 계약을 통해 일임 받아 지점 영업직원이 직접 운용하는 랩상품 자문형 랩 고객이 예탁한 일임재산에 대해 당사와 자문 계약을 맺은 자산운용사 (또는 투자자문사)로 부터 자문서비스를 받아 운용하는 상품 펀드운용형 랩 고객이 예탁한 일임재산에 대해 투자판단의 전부 또는 일부를 계약을 통해 일임 받아 본사운용역이 시장상황에 따라 펀드를 투자대상으로 직접 운용하는 랩 상품 ISA (개인종합자산 관리계좌) 일임형 ISA 연간 2천만원(최대 1억원) 한도로 가입자가 선택한 MP에 따라 ETF, 펀드, RP등 다양한 금융상품으로 운용되며 만기시 손익통산 및 절세 혜택을 받을 수 있는 일임형 종합자산관리계좌 중개형 ISA 연간 2천만원(최대 1억원) 한도로 가입자가 주식, ETF, 펀드, RP등 다양한 금융상품을 직접 구성하여 운용하고, 만기시 손익통산 및 절세혜택을 받을 수 있는 종합자산관리계좌 연금 연금저축계좌 개인의 은퇴준비를 돕기위해 납입에서 수령까지 종합적인 절세혜택을 제공하는 연금저축계좌 신탁상품 특정금전신탁 1:1 계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당상품 재산신탁 금전 이외의 재산을 위탁자로부터 수탁자가 수탁하여 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 수익자에게 지급하는 신탁 장외파생상품 CFD (차액결제거래) 기초자산을 보유하지 않고, 가격변동을 이용한 차익만을 현금 정산 하는 장외파생상품 거래 (2) 주요서비스 주요서비스 특징 지급결제서비스 인터넷 뱅킹, 급여이체, 공과금납부 등 은행권 수준의 지급결제 서비스 제공 WM 자산관리서비스 고객성향에 따른 맞춤자산관리 서비스, 당사 Wealth Manager의 1대1 상담서비스 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 수익증권담보 융자 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 알리미서비스 주식체결, 입출금, 월간 수익률 정보 등을 휴대폰 문자로 발송하는 SMS 알리미 가. 영업의 개황 메리츠캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2012년 03월 20일 설립되었습니다. 2024년말 연결재무제표 기준 순이익은 1,349억원으로 전년동기 2,176억원 대비 827억원, 38.0%p 감소하였고 총자산은 8조 9,003억원으로 전년동기 8조 5,980억원 대비 3,023억원, 3.5%p 증가하였습니다. 고금리 기조로 조달환경 악화, 경기하락에 따른 가계부채 확대로 대손비용 상승, 부동산PF 및 해외부동산 시장 경기 악화 등의 비우호적
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경영환경 영향으로 순이익이 다소 감소하였습니다. 나. 영업의종류 메리츠캐피탈은 자동차금융과 부동산담보 등 기업여신을 중심으로 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사 입니다. 종류 내용 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 다. 영업부문별 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달실적 - 평잔 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제13기 제12기 제11기 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 차입부채 차입금 사채 콜머니 기타부채 자본총액 합 계 (2) 자금운용실적 - 평잔 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제13기 제12기 제11기 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 평잔 이자율 구성비 원화 자금 현금및예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 무형자산 기타자산 합 계 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리 스 금융리스 운용리스 소 계 할 부 금 융 대 출 금 팩 토 링 합 계 (2) 부문별 영업실적 1) 리스 취급현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물 건 별 국산 외산 소 계 이용자별 공공기관/비영리단체 사업자(법인,개인) 기타 소계 업 종 별 제조업 비제조업 소계 주) 선급리스 제외 2) 할부금융 취급현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내 구 재 주 택 기 계 류 기 타 총 계 3) 대출업무 취급현황 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 일반대출 일반대출 오토론 합 계 (3) 영업 현황 (단위 : 백만원) 과 목 제13기 제12기 제11기 Ⅰ.영업수익 1.이자수익 2 수수료수익 3.리스수익 4.금융투자상품수익 5.기타영업수익 Ⅱ.영업비용 1.이자비용 2.수수료비용 3.리스비용 4.금융투자상품비용 5.판매관리비 6.기타영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 주) K-IFRS 연결포괄손익계산서 기준 3. 파생상품거래 현황 [지배회사에 관한 사항_메리츠금융지주] 가. 파생상품 거래현황 - 기준일 현재 해당사항 없음 나. 신용파생상품 거래현황 - 기준일 현재 해당사항 없음 다. 신용파생상품 상세명세 - 기준일 현재 해당사항 없음 [주요종속회사에 관한 사항] 1. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 2. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항없음 (2) 신용파생 상세명세서 - 해당사항없음 가. 파생상품거래 현황 기준일: 2024년 12월말 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 기준일: 2023년 12월말 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 건) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 :