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파생상품외에 주주간약정 등에 따른 파생상품부채를 인식하고 있습니다. (주석 38 참조) - 국공채 국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결회사는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (3) 금융업의 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 나. 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 매입금액 매도금액 수준3에서의 유출 수준3으로의 유입 기타(주1) 당기손익으로 인식된 손익 기타포괄손익으로 인식된 손익 기말 잔액 (주1) 연결범위변동으로 인한 증감을 포함합니다. 10. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 지분증권 상장주식 비상장주식 지분증권 소계 채무증권 비상장채무상품 채무증권 소계 수익증권 비금융 소계 금융 지분증권 주식 출자금 지분증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 채무증권 소계 수익증권 해외유가증권 기타유가증권 금융 소계 합 계 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 지분증권 상장주식 비상장주식 지분증권 소계 채무증권 국공채 채무증권 소계 비금융 소계 금융 지분증권 주식 출자금 지분증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 기타(주1) 채무증권 소계 해외유가증권 기타채무증권 금융 소계 합 계 (주1) 한국채택국제회계기준 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 당기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이며, 연결회사는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동이 중요하지
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않으므로 제공하지 않았습니다. (3) 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 장단기금융상품 미수수익 대여금 보증금 기타 소 계 손실충당금 현재가치할인차금 비금융소계 금융 미수금 미수수익 예치보증금 기타 소 계 대손충당금 현재가치할인차금 금융소계 합 계 당기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. (4) 대출채권및기타채권 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 상각후원가측정대출채권 합 계 유동자산 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출금 지급보증대출금 예적금담보대출금 기타대출채권 채권원금 소계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 비유동자산 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출금 지급보증대출금 예적금담보대출금 기타대출채권 채권원금 소계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 상각후원가측정대출채권 합 계 유동자산 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출금 지급보증대출금 예적금담보대출금 기타대출채권 채권원금 소계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 비유동자산 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출금 지급보증대출금 예적금담보대출금 기타대출채권 채권원금 소계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정대출채권의 손실충당금 등 반영전 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(+) 상환(-) 기타(주1) 기말 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행(+) 상환(-) 기타(주1) 기말 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (±)순전입(환입)액 (－)제각 등 기타(주1) 기말 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (±)순전입(환입)액 (－)제각 등 기타(주1) 기말 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (7) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금 등 반영전 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행, 회수 및 기타 제각 매각 기말 (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행, 회수 및 기타 제각 매각 기말 (8) 당기 및 전기 중
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상각후원가측정대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (±)순전입(환입)액 (－)제각 기타(주1) 기말 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (±)순전입(환입)액 (－)제각 기타(주1) 기말 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (9) 파생상품 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 유형 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 비금융 통화선도 통화스왑 이자율스왑 기타파생상품(주1,주2) 소 계 금융 통화선도(주3) 통화스왑(주3) 주가지수옵션 신용파생상품 신주인수권 및 전환권 이자율스왑(주3) 옵션 및 스왑(주3) 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 유형 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 비금융 통화선도 통화스왑 이자율스왑 기타파생상품(주1,주2) 소 계 금융 통화선도(주3) 통화스왑(주3) 주가지수옵션 신용파생상품 신주인수권 및 전환권 이자율스왑(주3) 옵션 및 스왑(주3) 소 계 합 계 (주1) 기타파생상품자산 중 연결회사의 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufacturing company Singapore Pte.Ltd 순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2025년 8월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브 (주2) 연결회사는 주주간약정 등에 따른 파생상품부채를 인식하고 있습니다(주석 38 참조) (주3) 연결회사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다. (10) 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 보증금 현재가치할인차금 미지급비용 금융보증계약부채(주1) 기타 소 계 금융 미지급비용 임대보증금 리스부채 당기손익인식금융부채 비지배지분귀속부채 기타 소 계 합 계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 시행사의 주택사업관련 융자금액 등과 관련하여 신용보강을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 당기 및 전기 중 기타금융부채의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. 11. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 손실충당금 현재가치할인차금 미수금 손실충당금 현재가치할인차금 합 계 (2) 신용위험 및 손실충당금 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가
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불가능하여 당기 중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 기타(주1) 기말 손실충당금(주2) (주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (주2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 소 계 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 소 계 손상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 소 계 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액(주1) (주1) 연결회사는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였으며 금융기관에 대해 소구권을 부담하고 있어 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 19 참조). 12. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 제품 평가손실충당금 상품 평가손실충당금 반제품 평가손실충당금 재공품 평가손실충당금 원재료 평가손실충당금 저장품 평가손실충당금 미착품 합 계 (2) 당기 및 전기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가와 재고자산평가손실, 기타비용에 포함된 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 (3) 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 선급금 손실충당금 선급공사원가 선급비용 선급부가세 계약자산 환불자산 기타 소 계 금융 선급비용 선급부가세 선급금 리스채권 기타 소 계 합 계 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 건설중인자산 기타의유형자산 소 계 금융 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 건설중인자산 기타의유형자산 소 계 금융 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(주1) 재평가 기말 비금융 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 건설중인자산 기타의유형자산 소 계 금융 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 소 계 합 계 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(주1) 재평가 기말 비금융 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 건설중인자산 기타의유형자산 소 계 금융 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 소 계 합 계 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 감가상각비는 다음과 같이 매출원가와 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 한편, 당기말 현재 연결회사의 채무와
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관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 연결회사는 당기 중 외부평가법인을 통해 토지를 재평가하였습니다 (평가기준일 : 2024년 12월 31일). 공정가치 평가는 토지와 건물을 일괄하여 감정평가하였으며 배분비율에 따라 대상 토지의 평가액을 산정하였습니다. 평가방법은 공시지가기준법을 적용하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(세전) 재평가손실(세전) 토지 한편, 상기 토지 재평가로 인해 인식한 재평가이익은 법인세효과 차감 전 금액입니다. (4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정 당기말 전기말 비금융 토지 건물 기타 소 계 금융 토지 건물 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 계 정 기 초 취 득 처 분 공정가치변동으로인한 손익 기타증감(주1) 기 말 비금융 토지 건물 기타 소 계 금융 토지 건물 소 계 합 계 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 계 정 기 초 취 득 처 분 공정가치변동으로인한 손익 기타증감(주1) 기 말 비금융 토지 건물 기타 소 계 금융 토지 건물 소 계 합 계 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영원가 (4) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 건물 기타 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 건물 기타 합 계 16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 영업권 개발비 회원권 기타무형자산 소 계 금융 영업권 개발비 회원권 기타의무형자산 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 영업권 개발비 회원권 기타무형자산 소 계 금융 영업권 개발비 회원권 기타의무형자산 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각 기타증감(주1) 기말 비금융 영업권 개발비 회원권 기타무형자산 소 계 금융 영업권 개발비 회원권 기타의무형자산 소 계 합 계 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다.
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(전기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각 기타증감(주1) 기말 비금융 영업권 개발비 회원권 기타무형자산 소 계 금융 영업권 개발비 회원권 기타의무형자산 소 계 합 계 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 무형자산상각비는 다음과 같이 매출원가와 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 당기 및 전기 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 연구개발비 한편, 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 가상자산 1) 당기말 현재 가상자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 원) 가상자산의 명칭 상장여부 수량 공정가치(개당) 전기말 취득 처분 당기말 전기말 당기말 카이아 상장(주1) 메디블록 상장(주2) 이더리움 상장(주2) (주1) 국내 가상자산거래소인 코인원에 상장되어 있습니다. '24년 8 월 클레이튼에서 카이아로 명칭이 변경되었습니다. (주2) 국내 가상자산거래소인 업비트에 상장되어 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 가상자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 카이아 메디블록 이더리움 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 카이아 메디블록 이더리움 3) 보유위험 연결회사가 보유한 가상자산은 거래소에 위탁 보관되어 있으며, 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 자산을 반환 받지 못할 위험이 있습니다. 연결회사가 당기말 현재 보유하고 있는 가상자산의 공정가치는 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 당기말 현재 이러한 유의적 변동이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 이러한 불확실성으로 발생가능한 조정사항은 연결회사의 연결재무제표에는 반영되어 있지 않습니다. (4) 온실가스 배출권 가. 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 연결회사가 보유한 무상할당 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합 계 무상할당 배출권 나. 당기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ㄱ. 배출권 수량 증감 내역 (단위: KAU) 구 분 배출권 배출부채 당기 전기 당기 전기 기초 및 무상할당 증가 감소 기말 ㄴ. 배출권 장부금액 변동 내역 (단위: 백만원) 구 분 배출권 배출부채 당기 전기 당기 전기 기초 및 무상할당 증가 감소 기말 (5) 영업권의 손상평가 가. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 한화손해보험㈜ 한화에어로스페이스(주) LS부문 한화시스템㈜ 방산부문 한화시스템㈜ ICT부문 큐셀 부문 한화오션 주식회사 기타 합 계(주1) (주1) 금융업의 영업권 배분금액을 포함하고 있습니다. 나. 당기말 현재 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 한화에어로스페이스㈜지상방산체계 한화시스템㈜(방산부문) 한화시스템㈜(ICT부문) 큐셀부문 매출액이익률(주1) 매출성장률(주2) 영구성장률 할인율 (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률 (주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 주요가정치 한화손해보험㈜ 투자수익률(주1) 할인율 (주1) 평가 방법의 변경으로 투자수익율은 가정치가 존재하지 않습니다. 17. 리스 (1) 당기 및 전기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 업종 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구
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공구기구비품 임차점포시설물 선박 기타 합계 비금융 기초 사업 결합에 의한 증가(감소) 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 기말 금융 기초 사업 결합에 의한 증가(감소) 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 기말 합계 기초 사업 결합에 의한 증가(감소) 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 기말 (주1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 업종 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 임차점포시설물 선박 기타 합계 비금융 기초 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 기말 금융 기초 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 기말 합계 기초 취득 처분 감가상각비 기타(주1) 기말 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액등을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 유동부채 비유동부채 소 계 금융 유동부채 비유동부채 소 계 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 리스로 인한 현금유출액 18. 매입채무및기타채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 매입채무 미지급금 소 계 금융 보험미지급금 미지급금 소 계 합 계 (2) 연결회사는 일부 공급자에 대한 채무 지급을 위해 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않고, 약정의 대상이 되는 금액을 각각 매입채무및기타채무와 차입금 금액 내에 포함하였습니다.가. 당기말 및 전기말 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 및 차입금의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 장부금액 이중 공급자가 이미 받은 금액 공급자금융약정에 해당하는 차입금 장부금액 이중 공급자가 이미 받은 금액 나. 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일 범위 약정의 일부인 금융부채 90일 ~ 245일 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 8일 ~ 309일 19. 차입금및사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 단기차입금 장기차입금 사채 차감:사채할인발행차금 소 계 금융 단기차입금 장기차입금 사채 차감:사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금(유동성장기차입금 포함) (단위: 백만원) 업종 구 분 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 최저 최고 비금융 USANCE 산업은행 외 담보부차입(주1) 신한은행 외 프로젝트금융 KB국민은행 일반차입금 산업은행 외 가산 : 유동성대체 소 계 금융 환매조건부채권매도 한국씨티은행 등 증권금융차입금 한국증권금융 등 기업어음 및 전단채 IBK투자증권 등 담보부대출 KB생명보험(주) 은행차입금 우리은행 등 소 계 합 계 (주1) 연결회사는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 연결회사는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 11 참조) 나. 장기차입금 (단위: 백만원) 업종 구 분 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 최저 최고 비금융 일반대(장기) 산업은행 외 산업시설자금대출
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산업은행 외 프로젝트금융 DB손해보험㈜ 외 에너지기금 한국에너지공단 외화시설대 한국수출입은행 외 소 계 차감 : 유동성대체 차감잔액 금융 환매조건부채권매도 증권금융차입금 기업어음 및 전단채 담보부대출 아이비케이연금보험 등 은행차입금 우리은행 등 소 계 합 계 한편, 연결회사는 상기 장,단기차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행회사 당기말 전기말 비금융 (주)한화 한화솔루션(주) 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화갤러리아 주식회사 한화정밀기계(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 한화모멘텀(주) 한화오션주식회사 액면가액 합계 사채할인발행차금 차감잔액 금융 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 액면가액 합계 사채할인발행차금 차감잔액 합 계 한편, 연결회사는 차입금 및 사채 일부에 대하여 신용등급, 부채비율, EBITDA율을 준수하도록 약정하고 있습니다. 20. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 선수금 예수금 예수부가세 선수수익(주1) 환불부채 계약부채(주2) 소 계 금융 부가세예수금 선수보험료 미지급배당금 선수금 및 기타 소 계 합 계 (주1) 선수수익에 계약부채 성격의 잔액 일부가 포함되어 있습니다. (주2) 초과청구공사 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 초과청구공사 선수금 고객충성제도 기타 합 계 21. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 합 계 전기말 합 계 비금융 금융 비금융 금융 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 기초장부금액 당기근무원가 이자원가 과거근무원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 정년연령 조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급 기타(주1) 기말장부금액 (주1) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 기초장부금액 사외적립자산의 이자수익 재측정요소(주1) 기여금 제도에서의 지급 기타(주2) 기말장부금액 (주1) 이자수익에 포함된 금액은 제외한 금액입니다. (주2) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 근무원가 순이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 당기 및 전기에 발생된 총 비용은 각각 다음과 같이 제조원가, 판매비와관리비, 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 제조원가 판매비와 관리비 건설중인자산 대체 종업원 급여에 포함된 총 비용 (5) 확정기여형 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계
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전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 (6) 기타장기종업원급여 연결회사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 계상된 부채 및 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액 기타장기종업원급여 관련 당기손익 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 비금융 금융 비금융 금융 할인율 1.05~5.91 4.24~4.73 1.2~5.69 4.86~5.31 기대임금상승률 2.00~7.03 3.06~4.77 2.01~4.76 3.14~4.76 (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 비금융 금융 할인율 1% 상승 시 6.44% 감소 5.49% 감소 1% 하락 시 7.41% 증가 6.15% 증가 기대임금상승률 1% 상승 시 7.48% 증가 6.26% 증가 1% 하락 시 6.59% 감소 5.68% 감소 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 비금융 금융 당기말 전기말 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 원리금보장금융상품 국민연금전환금 등 기타 합 계 (10) 확정급여채무의 가중평균만기 범위는 다음과 같습니다. (단위: 년) 구 분 비금융 금융 최소 최대 최소 최대 확정급여채무의 가중평균만기 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 하자보수충당부채 판매보증충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 소 계 금융 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초장부가액 전입 사용 환입 기타(주1) 기말장부가액 비금융 하자보수충당부채 판매보증충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 소 계 금융 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 소 계 합 계 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초장부가액 전입 사용 환입 기타(주1) 기말장부가액 비금융 하자보수충당부채 판매보증충당부채 공사손실충당부채 기타충당부채 소 계 금융 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 소 계 합 계 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 23. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 최저 최고 보통예금 정기예금 정기적금 투자자예수금 수입담보금 기타 합 계 24. 보험계약부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결회사 가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약율 2024년 6월말 기준, 연결회사의
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최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출 위험률 2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별, 군단연령별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준 사업비율 고정비 : 5,404원 ~21,516원 영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2024년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용 할인율 무위험수익률 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 11차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례 2) 전기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약율 2023년 6월말 기준, 연결회사 의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출 위험률 2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준 사업비율 영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용 할인율 무위험수익률 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 11차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례 (2) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 보험계약자산 보험계약부채 순보험계약부채 재보험계약자산 재보험계약부채 순재보험계약자산 투자계약부채 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 보험계약자산 보험계약부채 순보험계약부채 재보험계약자산 재보험계약부채 순재보험계약자산 투자계약부채 (3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과
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같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실(환입) (5) 기타보험서비스비용 4. 보험서비스결과 5. 투자요소 6. 보험금융손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (4) 기타현금흐름 8. 기타 9. 기말 보험계약자산 및 부채 (1) 기말 보험계약자산 (2) 기말 보험계약부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실(환입) (5) 기타보험서비스비용 4. 보험서비스결과 5. 투자요소 6. 보험금융손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (4) 기타현금흐름 8. 기타 9. 기말 보험계약자산 및 부채 (1) 기말 보험계약자산 (2) 기말 보험계약부채 (4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순보험계약부채(자산) (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실(환입) (5) 기타보험서비스비용 4. 보험서비스결과 5. 보험금융손익 6. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (4) 기타현금흐름 7. 기타 8. 기말 순보험계약부채(자산) (1) 기말 보험계약자산 (2) 기말 보험계약부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순보험계약부채(자산) (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실(환입) (5) 기타보험서비스비용 4. 보험서비스결과 5. 보험금융손익 6. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (4) 기타현금흐름 7. 기타 8. 기말 순보험계약부채(자산) (1) 기말 보험계약자산 (2) 기말 보험계약부채 (5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순보험계약부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거 서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 7. 현금흐름 (1) 수취한
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보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (4) 기타현금흐름 8. 기타 9. 기말 순보험계약부채 (1) 기말 보험계약자산 (2) 기말 보험계약부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순보험계약부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거 서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (4) 기타현금흐름 8. 기타 9. 기말 순보험계약부채 (1) 기말 보험계약자산 (2) 기말 보험계약부채 (6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외잔여보장요소 손실회수요소잔여보장요소 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험자로부터 회수가능금액 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입(환입) (4) 기타재보험수익 4. 재보험 순원가(마진) 5. 재보험금융손익 6. 재보험자 불이행위험 변동효과 7. 재보험금융손익 계 8. 투자요소 9. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 (3) 기타현금흐름 10. 기타 11. 기말 순재보험계약자산(부채) (1) 기말 재보험계약자산 (2) 기말 재보험계약부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외잔여보장요소 손실회수요소잔여보장요소 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험자로부터 회수가능금액 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입(환입) (4) 기타재보험수익 4. 재보험 순원가(마진) 5. 재보험금융손익 6. 재보험자 불이행위험 변동효과 7. 재보험금융손익 계 8. 투자요소 9. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 (3) 기타현금흐름 10. 기타 11. 기말 순재보험계약자산(부채) (1) 기말 재보험계약자산 (2) 기말 재보험계약부채 (7) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험료의 배분 3. 재보험자로부터 회수가능금액 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입(환입) 4. 재보험 순원가(마진) 5. 재보험금융손익 6. 환율변동에 따른 효과 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 8. 재보험금융손익 계 9. 투자요소 10. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 11. 기타 12. 기말 순재보험계약자산(부채) (1) 기말 재보험계약자산 (2) 기말 재보험계약부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험료의 배분 3.
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재보험자로부터 회수가능금액 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입(환입) 4. 재보험 순원가(마진) 5. 재보험금융손익 6. 환율변동에 따른 효과 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 8. 재보험금융손익 계 9. 투자요소 10. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 11. 기타 12. 기말 순재보험계약자산(부채) (1) 기말 재보험계약자산 (2) 기말 재보험계약부채 (8) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소 전입(환입) (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거 서비스관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험 순원가(마진) 6. 재보험금융손익 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 8. 재보험금융손익 계 9. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 (3) 기타현금흐름 10. 기타 11. 기말 순재보험계약자산(부채) (1) 기말 재보험계약자산 (2) 기말 재보험계약부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소 전입(환입) (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거 서비스관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험 순원가(마진) 6. 재보험금융손익 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 8. 재보험금융손익 계 9. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 (3) 기타현금흐름 10. 기타 11. 기말 순재보험계약자산(부채) (1) 기말 재보험계약자산 (2) 기말 재보험계약부채 (9) 당기와 전기 중 보험계약 및 재보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 1. 보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용 2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동 3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동 4) 손실요소 변동 5) 보험취득현금흐름의 회수 6) 기타보험영업수익 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 총 보험수익 2. 보험서비스비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용 2) 보험취득현금흐름 상각비용 3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 4) 손실부담계약의 손실 및 환입 5) 기타보험영업비용 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 총 보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액 2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 3) 손실회수요소의 인식 및 환입 4) 기타 재보험수익 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 총 재보험수익 4. 재보험비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동 3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진 4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 5) 기타재보험영업비용 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용
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계약 재보험비용 총 재보험비용 총 보험서비스결과 (전기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 1. 보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용 2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동 3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동 4) 손실요소 변동 5) 보험취득현금흐름의 회수 6) 기타보험영업수익 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 총 보험수익 2. 보험서비스비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용 2) 보험취득현금흐름 상각비용 3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 4) 손실부담계약의 손실 및 환입 5) 기타보험영업비용 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 총 보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액 2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 3) 손실회수요소의 인식 및 환입 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 총 재보험수익 4. 재보험비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동 3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진 4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 5) 기타재보험영업비용 소 계 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험 비용 총 재보험비용 총 보험서비스결과 (10) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 보험취득현금흐름 (2) 보험금 및 보험서비스비용 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 *최초인식시 손실요소금액 (전기) (단위: 백만원) 구 분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 보험취득현금흐름 (2) 보험금 및 보험서비스비용 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 *최초인식시 손실요소금액 (11) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 순원가계약 순차익계약 순원가계약 순차익계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 *최초인식시 손실회수액 (12) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1) 당기말(생명보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 무배당사망 무배당건강 무배당연금,저축 무배당해외 유배당해외 유배당사망 유배당건강 무배당사망 무배당건강 유배당연금 저축 무배당연금,저축 자산연계형 연금,저축 무배당해외 유배당해외 변액사망 변액해외 합계 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합(장기손해보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당연금,저축 무배당기타 (*2)
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무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금,저축 무배당연금,저축 무배당기타 합계 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합 2) 전기말(생명보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 무배당사망 무배당건강 무배당연금,저축 무배당해외 유배당해외 (*2) 유배당사망 유배당건강 무배당사망 무배당건강 유배당연금,저축 무배당연금,저축 자산연계형 연금,저축 무배당해외 유배당해외 변액사망 변액연금,저축 변액해외 합계 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합 (장기손해보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당연금,저축 무배당기타 (*2) 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금,저축 무배당연금,저축 무배당기타 합계 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합 (13) 당기말과 전기말 현재 보유한 재보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1) 당기말 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 생명보험 사망 건강 해외 손해보험 장기 합 계 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다. 2) 전기말 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 생명보험 사망 건강 해외 손해보험 장기 합 계 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 중 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 퇴직 변액 해외 그외 소 계 장기 일반 및자동차 해외 소 계 1. 투자손익 (1) 당기손익으로 인식된 투자손익 : 1) 순이자수익(비용) 2) 배당수익 3) 금융상품평가및처분이익(손실) 4) 파생상품관련이익(손실) 5) 외화거래이익(손실) 6) 기타투자손익 소 계 (2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 투자손익 합계 2. 보험금융손익 (1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 : 1) 순이자수익(비용) 2) 할인율 및 금융가정의 변경효과 3) 환율변경효과 4) 기타보험금융손익 5) 직접참여계약의 기초항목의공정가치 변동 6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫 (*) 소 계 (2) 기타포괄손익으로 인식된보험금융손익 보험금융손익 합계 3. 당기손익 및
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기타포괄손익으로인식된 순투자손익 (*) 당기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 퇴직 변액 해외 그외 소 계 장기 일반 및자동차 해외 소 계 1. 투자손익 (1) 당기손익으로 인식된 투자손익 : 1) 순이자수익(비용) 2) 배당수익 3) 유가증권평가및처분이익(손실) 4) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) 5) 파생상품관련이익(손실) 6) 외화거래이익(손실) 7) 기타투자손익 소 계 (2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 투자손익 합계 2. 보험금융손익 (1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 : 1) 순이자수익(비용) 2) 할인율 및 금융가정의 변경효과 3) 환율변경효과 4) 기타보험금융손익 5) 직접참여계약의 기초항목의공정가치 변동 6) 계약서비스마진을 조정하지 않는기초항목의 공정가치 또는이행현금흐름의 변동의 회사의 몫(*) 소 계 (2) 기타포괄손익으로 인식된보험금융손익 보험금융손익 합계 3. 당기손익 및 기타포괄손익으로인식된 순투자손익 (*) 전기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다. 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계 (3) 보험금융손익 3. 기타변동 4. 기말 보험계약마진 (전기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계 (3) 보험금융손익 3. 기타변동 4. 기말 보험계약마진 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 재보험료의 배분액 2. 기초 재보험계약마진 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 계 (3) 재보험금융손익 3. 기타변동 4. 기말 재보험계약마진 (전기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 재보험료의 배분액 2. 기초 재보험계약마진 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 계 (3) 재보험금융손익 3. 기타변동 4. 기말 재보험계약마진 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 공정가치평가로 인한 변동 당기손익 재분류에 따른 변동 법인세효과 기말금액 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 당기법인세자산 합 계 25. 계약자지분조정 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 유형자산재평가이익(주1) 합 계 (주1)
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유형자산재평가이익은 한국채택국제회계기준 도입일 간주원가를 이용하여 재평가한 유형자산재평가손익을 계약자비율에 따라 배분한 금액입니다. 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과 의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결회사는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 115,826백만원 (전기말 : 156,475백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결회사의 연결재무제표가 당기말 및 전기말의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 26. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 5,000원 제1우선주(한화우)(주1) 199,033주 5,000원 제3우선주(한화3우B)(주2) 5,000원 합 계 (주1) 이익배당에 있어 비누적적이고 현금배당에 있어서만 다른 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1% 추가배당을 받도록 되어있는 우선주입니다. (주2) 연결회사는 2016년 10월 의결권 없는 기명식 우선주 22,472,000주를 유상증자 하였습니다. 연결회사는 2024년 12월 3일에 주식소각을 이사회에서 결의하여 제1우선주(한화우) 28,070주(액면금액 해당액 : 140백만원, 매입가액 877백만원), 제3우선주(한화3우B) 3,067,559주(액면금액 해당액 : 15,338백만원, 매입가액 46,176백만원)를 매입소각하였습니다. 연결회사는 당기말까지 제1우선주(한화우) 252,191주를 이익소각함에 따라 제1우선주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,261백만원만큼 차이가 발생합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 재평가적립금 기타자본잉여금 합 계 (3) 주식기준보상 1) 당기 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용(주1) 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 주식결제형 주식선택권 379,499주 주가가치연동현금 11,025,790,900원(부여일주가 기준, 총 379,499주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2024년 2월~7월 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임직원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 3년~10년 후에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임직원에게 이를 지급할 수 있음) (주1) 연결회사는 전기에 인식한 임직원 성과급 중 일부인 912백만원에 대해 당기 중 현금지급 대신 양도제한조건부 주식 36,263주를 부여하는 것으로 확정되었습니다. 한편 전기 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 주식결제형 주식선택권 435,994주 주가가치연동현금 12,214,590,350원(부여기준주가 기준, 총 435,994주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2023년
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1월~3월 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임직원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 3년~10년 후에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임직원에게 이를 지급할 수 있음) 2) 당기와 전기 중 주식결제형 주식선택권 및 현금결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 현금결제형 주식선택권 수량 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔여주 부여취소 부여 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 가중평균 잔여 만기(단위 : 년) 행사가격(단위 :원) 3) 당기 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 장부금액 내재가치(단위:원)(주1) (주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다. 4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 현금결제형(주1) 합 계 (주1) 주식결제형 주식선택권의 공정가치 평가는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다. 27. 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 감자차손 자기주식(주1) 기타자본조정 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 자기주식수는 다음과 같으며, 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 구 분 당기말(주식수) 전기말(주식수) 자기주식수 28. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 당기손익 공정가치측정지정금융부채평가손익(자기신용) 관계기업에 대한 지분법자본변동 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 보험금융손익누계액_원보험 자산재평가잉여금 보험금융손익누계액_재보험 합 계 29. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 대한민국 상법상의 규정에 따라, 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출 공사수익 용역 및 기타수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험영업수익 보험금융수익 수수료수익 투자영업수익 기타금융업수익 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험금 보험계약이익 계약체결수익 계약유지수익 손해조사수익 재산관리수익 재보험수익 기타보험영업수익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 투자영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 유가증권평가 및 처분이익 파생상품평가 및 처분이익 외환차익 기타투자수익 합 계 (5) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 증감액 공사수익인식 기 말 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사(주1) 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박(주2) 기타 합 계 (주1) 연결회사는 이라크에서 진행하고 있던 이라크 비스마야 신도시 사업 / 이라크 비스마야 사회기반시설 사업과 관련하여 사업의 전부의 재개를 목적으로 하는 수정 계약의 협상 및 미지급 기성금 일부의 지급을 조건으로 협상을
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진행하였으며, 2023년 1월 3일 부분적 공사재개를 합의하였습니다. 연결회사는 NIC와 부분적 공사재개 합의 이후, 기존 계약조건 유지를 주된 내용으로 하여 이라크 비스마야 신도시 사업/ 이라크 비스마야 사회기반시설 사업의 전부의 재개를 목적으로 하는 수정 계약을 2024년 12월 5일 체결했습니다. (주2) 한화오션 주식회사 및 그 종속회사의 연결 편입으로 인한 증가를 포함합니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 유보금 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박 기타 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 유보금 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박 기타 합 계 당기말 및 전기말 현재 건설계약공사와 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사(주1) 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박(주2) 기타 합 계 (주1) 일부 해외도급공사는 공사와 관련한 대금을 미리 수령하여 선수금으로 계상하고 있으나, 특정 Milestone에 따라 기성청구 하도록 하고 있어 Milestone 달성 전 계약자산이 증가할 수 있습니다. (주2) 한화오션 주식회사 및 그 종속회사의 연결 편입으로 인한 증가를 포함합니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사(주1) 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박(주2) 기타 합 계 (주1) 일부 해외도급공사는 공사와 관련한 대금을 미리 수령하여 선수금으로 계상하고 있으나, 특정 Milestone에 따라 기성청구 하도록 하고 있어 Milestone 달성 전 계약자산이 증가할 수 있습니다. (8) 당기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당기말 현재 이와 같은 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박 기타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 국내건축공사 국내개발공사 국내토목공사 국내플랜트공사 해외도급공사 항공엔진부문 방산부문 태양광 선박 기타 합 계 (9) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계약명 계약일자 공사기한 진행률(%) 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 해외도급공사 이라크 Bismayah 국민주택도급사업 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계약명 계약일자 공사기한 진행률(%) 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 해외도급공사 이라크 Bismayah 국민주택도급사업 31. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 대손상각비 운반비 및 보관비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 복리후생비 퇴직급여 판매수수료 광고선전비 세금과공과 접대비 여비교통비 외주용역비 해외지사유지비 기타 합 계 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산 변동(주1) 원재료와 저장품의 사용액 상품매입 종업원급여(주2) 복리후생비
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임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산 감가상각비 세금과공과 연구비 원수보험비용 기타비용 합 계 (주1) 원재료와 저장품의 변동은 재고자산 변동에서 제외되었습니다 (주2) 종업권 급여는 퇴직급여가 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출원가 공사원가 용역 및 기타원가 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험영업비용 보험금융비용 수수료비용 투자영업비용 기타금융업비용 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험금 계약체결비용 계약유지비용 손해조사비용 재산관리비용 재보험비용 기타보험영업비용 합 계 (5) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 투자영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 유가증권평가 및 처분손실 파생상품평가 및 처분손실 대출채권평가 및 처분손실 외환차손 기타투자비용 합 계 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 및 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 투자부동산공정가치평가이익 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 및 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 상각후원가측정금융자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 투자부동산공정가치평가손실 기타 합 계 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 등 금융수익-기타 현금및현금성자산 및 예적금 등 상각후원가측정금융자산 등 이자수익_리스 기타 배당금수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융비용(이자비용) (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 차입금및사채 기타 비지배지분부채평가손실(이익) 총 이자비용 차감: 자본화 된 차입원가(주1) 차감 후 이자비용 (주1) 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최저(%) 최대(%) 최저(%) 최대(%) 자본화차입이자율 나. 금융비용(금융부채상각비용) (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융부채상각비용 35. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 보험금융손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험변동) 자산재평가잉여금 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 법인세율에 따른 법인세비용 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 공제되지 않는 비용 세액공제 및 세액감면 법인세율 변경효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (4)
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당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 이월결손금 등 준비금 재고자산 유가증권 재평가잉여금 미수수익 투자주식 등 투자부동산 자산재평가잉여금 기타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 이월결손금 등 준비금 재고자산 유가증권 재평가잉여금 미수수익 투자주식 등 투자부동산 자산재평가잉여금 기타 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세로 인식하지 않은 주요한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자주식 등(주1) 미사용결손금 등(주2)(주3) 기타 (주1) 소멸할 가능성이 높지 않은 투자주식 등에 대한 일시적 차이입니다. (주2) 사업결합으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (주3) 미사용결손금 등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 금 액 5년 이내 5년 초과 ~ 10년 이하 10년 초과 ~ 15년 이하 공제기한없음 합계 36. 주당이익 (1) 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주 귀속 당기순이익 제3우선주 배당금 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익 (2) 당기 및 전기 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 제1우선주(주1) 보통주 제1우선주(주1) 지배기업주주 귀속 당기순이익 가중평균유통주식수(주2) 기본주당이익(단위:원) (주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. (주2) 당기 중 보통주 자기주식 4,450,816주 취득, 제1우선주 자기주식 280,261주 취득, 제3우선주 자기주식 3,067,559주 및 주식기준보상제도의 운영으로 가중평균유통주식수의 변동이 발생하였습니다. 전기 중 자기주식 5,138,441주 처분 및 주식기준보상제도의 운영으로 가중평균유통주식수의 변동이 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 제1우선주(주1) 보통주 제1우선주(주1) 귀속되는 순이익 가중평균유통주식수(주2) 희석주당이익(단위:원) (주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배 시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. (주2) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한화에너지(주) 관계기업및공동기업 대규모기업집단계열회사 등(주1) 한화토탈에너지스 주식회사 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사
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등입니다. 당기말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금(주1) 매입채무 기타채무 유의적인영향력을행사하는 기업 한화에너지(주) 관계기업및공동기업 (주)울산복합도시개발 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 (주)티피아이메가라인 람다256주식회사(주2) 여천 NCC 한화임팩트(주) 기타 대규모기업집단계열회사 등 한화엔진 주식회사 한화토탈에너지스 주식회사 한화파워시스템(주) 기타 합 계 (주1) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주2) 전환사채 및 상환전환우선주 금액이 포함되어 있습니다. (주3) 당기 중 전환사채 및 미수수익 잔액 전액이 미수금으로 대체되었습니다. (주4) 당기 지분법손실 78,954백만원을 반영한 금액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 관계기업및공동기업 (주)울산복합도시개발 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 람다256주식회사(주2) 여천 NCC 주식회사럭스로보(주2) 한화오션 주식회사 한화임팩트(주) 기타 대규모기업집단계열회사 등 한화에너지(주) 한화토탈에너지스 주식회사 한화파워시스템(주) 한화해양공정(산동)유한공사 기타 합 계 (주1) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주2) 전환사채 및 상환전환우선주 금액이 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금 잔액 (3) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적인영향력을행사하는 기업 한화에너지(주) 관계기업및공동기업 (주)덕양에너젠 (주)서머텍코리아 (주)울산복합도시개발 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 (주)한주 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 양주에코텍(주) 에이앤디신용정보㈜ 여천 NCC 한화오션 주식회사(주1) 한화임팩트(주) 기타 대규모기업집단계열회사 등 한화엔진 주식회사 한화토탈에너지스 주식회사 한화파워시스템(주) 기타 합 계 (주1) 연결회사의 연결 대상 종속기업으로 편입되기 전 누적 거래 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업및공동기업 (주)덕양에너젠 (주)서머텍코리아 (주)울산복합도시개발 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 양주에코텍(주) 에이앤디신용정보㈜ 여천 NCC 한화오션 주식회사 한화임팩트(주) 기타 대규모기업집단계열회사 등 한화에너지(주) 한화토탈에너지스 주식회사 한화파워시스템(주) 기타 합 계 당기 및 전기 중 상기 특수관계자와의 거래내역에 포함되지 않은 배당 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당기 전기 비고 배당 수취 관계기업 및 공동기업 (주)한주 한화임팩트(주) (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 (주)덕양에너젠 (주)서머텍코리아 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 배당 지급 한화에너지(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (4) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 관계기업및공동기업 원주그린(주)(주2) 한화해양공정(산동)유한공사(주5) (주)울산복합도시개발 알이100솔라팩토리1호 주식회사 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 기타 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 (주2) 해당 대여금에 대해 당기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다.
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(주3) 당기 중 관계 제외되었습니다. (주4) 당기 중 전액 미수금으로 대체되었습니다. (주5) 당기 중 연결회사의 연결 대상 종속기업으로 편입되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 관계기업 및공동기업 원주그린(주)(주2) 한화해양공정(산동)유한공사 (주)울산복합도시개발 알이100솔라팩토리1호 주식회사 기타 대규모기업집단계열회사 등 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 (주2) 해당 대여금에 대해 전기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (5) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 기 말 관계기업 및공동기업 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 여천 NCC (주)티피아이메가라인 (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 기 말 관계기업 및공동기업 ㈜하나트러스트제5호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 여천 NCC(주) 대규모기업집단계열회사 등 한화에너지(주) (6) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 거래내역 회사명 금액 관계기업및공동기업 출자 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 신한AIM인프라9호 한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(재간접형) NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합 주식회사 럭스로보 (주1) 한투한화디지털헬스케어제1호 인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합 알파인텔리전스사모투자합자회사 회수 케이디비아시아 사모투자합자회사 한화 ARIRANG미국테크10레버리지iSelect증권상장지수투자신탁 한화 ARIRANG미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권) 한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식) 케이앤세컨더리3호투자조합 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB) NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I 한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 ㈜대한제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 한화 PLUS 머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) 한화플러스제2호 기업인수목적 한화플러스제3호 기업인수목적 (주1) 당기 연결회사는 럭스로보에 10,549백만원의 출자전환을 완료하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 거래내역 회사명 금액 관계기업및공동기업 출자 에스피남양주별내피에프브이(주) 한화오션 주식회사 토스뱅크 신한AIM인프라9호 한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 영덕블루윈드 주식회사 케이디비아시아 사모투자합자회사 한투한화디지털헬스케어제1호 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 회수 제주에코에너지(주) 한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 프렌드 신기술사업투자조합 53호 다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 케이앤 세컨더리3호 투자조합 한화글로벌메가트렌드EMP증권투자신탁(주식-재간접형) C-f 한화쏠쏠한대한민국채권증권 자투자신탁(채권) C-f 해시드 벤처투자조합1호 신한AIM인프라9호 양주에코텍(주) 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 한투한화디지털헬스케어제1호 (7) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단 계열회사를 포함한 특수관계자 등에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천JPY) 구 분
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피보증인 지급보증액 지급보증용도 대규모기업집단계열회사 등 JPY 리스 보증 JPY JPY (8) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단 계열회사를 포함한 특수관계자 등에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 담보내역 설정액 관계기업및공동기업 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 부동산신탁수익권 (9) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단 계열회사를 포함한 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보한도액 제공처 관계기업및공동기업 경북에코에듀㈜ 주식 한국비티엘인프라투융자회사 양주에코텍㈜ 주식 중소기업은행 울산하버브릿지㈜ 주식 국민은행 등 원주그린㈜ 주식 농협은행 등 이글스에너지㈜ 주식 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호 알이100솔라팩토리1호 주식회사 주식 중소기업은행 (10) 당기말 현재 연결회사는 아래 특수관계자의 SOC사업과 관련하여 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생하는 경우 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 금액에 대하여 자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 사업유형 관계기업및공동기업 경북에코에듀㈜ SOC사업 양주에코텍㈜ SOC사업 원주그린㈜ SOC사업 (11) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 금액 비고 알이100솔라팩토리1호㈜ 선순위 PF 약정 (12) 당기 및 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 상기 금액에는 주식기준보상제도와 관련된 다음의 항목들이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 현금결제형 주식결제형 스톡옵션 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관 차입약정 (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구 분 당기말 당좌차월 KRW JPY CZK THB 수입관련 Usance KRW USD EUR 수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등 KRW USD EUR THB AUD 기타 차입한도 KRW USD EUR JPY CNY THB MYR AUD MXN RON CHF PHP (2) 연결회사는 당기말 현재 장ㆍ단기채무, 어음할인약정 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 15매, 백지수표 17매를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대출약정 출자약정 합 계 (4) 특수관계자외 제3자에게 제공한 보증내역 (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공받은 자 보증내역 통화 보증금액 각 사업장 시행사 시행사의 분양보증 KRW 각 민자사업장 주무관청 등 이행보증 KRW 시중은행 지급보증 등 KRW Zia Cuclu 지급보증 등 USD 이행보증 USD 이행보증 USD (주)고덕종합건설 연대보증 KRW (주1) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 제공된 최대보증금액과 동일합니다. (주2) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 금융보증 등을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 연결회사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의한 민자사업, 수처리환경사업 등을 위하여 출자한 제이서해안고속도로㈜ 등 59개 피투자회사에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융상품 29,595백만원, 건설공제조합 등 5개 피투자회사에 대한 출자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융상품 40,158백만원을 질권으로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업및관계기업투자 8개 회사에 대하여 26,577백만원을 피투자회사들의 대주단에 질권으로 제공하고 있으며 (주)신영포르투 주식에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,000백만원을 금융기관에 질권으로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 2021년 8월 19일 웨이브일렉트로닉스㈜로부터 ㈜한화이센셜(구, 주식회사 더블유오에스) 지분을