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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 Ⅰ. 사업의 내용 당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 현재 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을 주력사업으로 하고 있습니다. 당사는 회사 설립 이래 전세계에서 인정받은 분야별 No.1 솔루션을 활용하여 철저한 고객 우선의 기업 정신을 바탕으로 보다 향상된 기술 서비스 및 솔루션을 결합하여 고객 비즈니스를 지원하고 있습니다. Ⅱ. 사업 및 시장의 개요 (1) 서버/스토리지 사업 서버는 컴퓨터 네트워크에서 중앙 컴퓨터 또는 시스템으로, 클라이언트(사용자)들의 요청에 따라 데이터나 서비스를 제공하는 컴퓨터 시스템을 말합니다. 안정성과 높은 성능을 기반으로 인터넷, 로컬 네트워크, 데이터 센터 등 다양한 환경에서 사용되어, 주로 웹사이트, 이메일, 파일 공유, 데이터베이스 등 다양한 기능을 수행합니다. 스토리지는 서버나 개인용 컴퓨터(PC)에 연결되어 데이터를 저장하는 하드웨어나 기술을 의미하며 데이터베이스, 파일, 이미지, 비디오 등 다양한 종류의 데이터를 저장할 수 있습니다. 스토리지는 일반적으로 하드 디스크, 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 테이프 드라이브, 네트워크 연결 스토리지(NAS) 등으로 이루어져 있습니다. 스토리지는 직접적으로 데이터를 처리하고 저장하는 공간으로 빠른 처리 속도를 가지지만 휘발성인 1차 스토리지, 데이터를 장기간 보관하거나 대량으로 저장하는 공간으로 느린 처리 속도를 가지지만 비휘발성인 2차 스토리지로 나누어집니다. 기업이 내외부의 방대한 정보를 효율적으로 관리/유지하거나 가공해야 할 필요성이 제기되면서 전사적 자원 관리, 지식 관리, 고객 관리 등 사업 전부문을 하나의 시스템 안에 저장할 수 있는 수단으로 각광받고 있습니다. 1990년대 이전에는 서버의 능력 자체에 한계에 따라 산업 전반에 영향을 끼치기 어려운 상황이었으나, 2000년 이후 서버/스토리지 시스템 구축을 통한 능력 향상에 따라 점차 시장이 확대되었습니다. 특히 국내의 경우, 2002년 국내 증권사의 백업센터 구축 의무화, 이동통신회사의 3G 서비스 개시, 방송국의 디지털 위성출범, 디지털 저장방식 전환과 발맞추어 스토리지 수요가 증가하기 시작했습니다. 코로나19 이후 비대면 업무, AI기술 등 산업군을 가리지 않고 언택트가 확산됨에 따라 추후 서버/스토리지 산업은 더욱 성장할 것으로 예측됩니다. 가. 업계의 동향 최근의 IT업계는 ① 4차산업 등의 지식 집약적 산업의 인프라 구축, ② 이에 따른 인터넷, 모바일, 태블릿, 사물 통신 등에 의한 데이터사용량 증가, ③ AI/빅데이터의 대두로 인한 대량의 데이터 처리 이슈로 인해 네트워크 및 스토리지 산업의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 특히 스토리지 산업은 대량의 데이터 저장, 보호, 관리에 대한 요구에 부흥하여, 기업정보 수명주기 전반에 걸쳐 정보의 가치를 극대화 할 수 있도록 도와주는 역할을 수행하고 있습니다. 기업들이 보관해야 할 데이터는 날로 늘어나고 있고, 보관해야 할 데이터의 종류도 문자 위주의 텍스트에서 영상 등 포함하는 멀티미디어로 변화되면서 이의 저장, 관리를 위한 스토리지의 수요는 사회적인 경기상황과 관계없이 그 필요성이 배가 되고 있는 상황입니다. 특히 ERP, CRM 등의 기업 애플리케이션의 활성화, 인터넷 비즈니스의 확대, 인터넷 방송 및 디지털 방송, 이동통신회사의 부가서비스 등으로 정보는 점차 대용량화 되고 있어 이의 저장, 관리 및 백업 등의 필요성은 필수 불가결하게 스토리지 산업의 성장을 뒷받침하고 있습니다. 이러한 변화는 대기업에 국한되지 않고 다방면에 걸쳐 일어나는 현상으로서, 저장장치의 필요성이 기존의 대형 수요처 외에 규모가 상대적으로 작은 기업에서도 수요확대가 기대되고 있습니다. 최근 백업 및 재해복구센터 관심이 커져 기업 및 공공기관의 스토리지 수요
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확대를 촉발하는 계기가 되었으며, 기존의 데이터 센터를 중심으로 종합적인 스토리지 호스팅 사업도 활성화 됨에 따라 스토리지 수요가 증가하고 있는 것으로 보입니다. 추후에는 비즈니스 가용성 측면에서 스토리지 솔루션 구매를 고려하는 패턴으로 소비자 인식의 변화가 있을 것으로 기대됩니다. 스토리지 네트워킹(SAN)의 개념, 다양한 관리 소프트웨어 도입을 통한 효율적 자원 관리 등 비즈니스 가용성을 위한 여러 부가 솔루션이 소개되고 있으며 이에 따른 소비자들의 관심도 증가하고 있는 추세입니다. 지금까지는 늘어나는 데이터의 저장용량을 위한 스토리지 설비 증대에 초점을 맞춰 진행되어 왔으나, 향후 다양한 스토리지 자원의 효율적 관리를 통한 총 소유비용의 절감을 목표로 고객에 대한 접근이 시도될 것 입니다. 그에 따라 시장은 단순한 플랫폼의 도입을 넘어서 기업IT의 종합적 진단 위에서 포괄적인 솔루션을 제시하는 사업패턴으로 바뀌고 있습니다. 나. 시장동향 시장조사기관 가트너에 의하면 글로벌 IT시장의 규모는 2022년 4분기 기준 4조 5,000억 달러이며, 2023년에는 2.4% 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 글로벌 테크 리서치업체 카운터포인트는 2022년 6월 발표한 ‘글로벌 서버 세일즈 트래커’에서 글로벌 서버시장이 에지서버, 메타버스, 슈퍼컴퓨팅, 클라우드로 인한 인프라 구축 및 확장이 꾸준히 발생하여 2022년에는 전년대비 17% 성장한 1,117억 달러 규모가 될 것으로 전망하였습니다. 한국 IDC에서 발표한 ‘국내 서버 시장 전망(2023-2027) 보고서’에 따르면 국내 서버 시장이 5년간 연평균 7.3% 성장하여 2027년에는 4조 4,126억원의 매출액을 예상합니다. 특히, 국내 서버시장은 글로벌 경기 침체에도 불구하고 대형 디지털 서비스 사업자의 데이터센터 증설이 예정 및 AI/빅데이터에 따른 기업들의 인프라 확보 필요 등에 따른 서버 및 스토리지 수요가 꾸준히 발생할 것으로 예측되어 지속적인 성장세가 유지될 것으로 보입니다. 국내 서버시장 전망.jpg 전망> 한국 IDC가 발표한 ‘국내 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장 전망 보고서(2022-2026)에 따르면 외장형 스토리지 시스템 시장이 2022년 기준 7,529억원 규모로 전년 대비 15.3% 성장한다고 전망했습니다. 2026년에는 8,402억원 달성을 예측하였습니다. 사회 영역 전반에서 디지털 가속화로 인해 B2C뿐만 아니라 B2B, B2G 모두 데이터의 양이 증가한다는 점이 그 이유입니다. 또한 이러한 데이터를 효율적으로 관리하기 위한 시도가 증가하면서 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장에 대한 수요가 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 고객들은 특정 애플리케이션에서 플래시의 성능을 경험하고 고성능 애플리케이션에도 플래시를 적용하고 있는 추세입니다. 특히 인공지능(AI), 빅데이터 등 데이터 활용가치 증가로 이를 빠르게 처리할 인프라 필요성 증대와 이를 기술적으로 뒷받침할 수 있는 NVMe를 통한 성능 개선, 여기에 합리적인 가격대의 제품이 지속 등장함에 따라 2022년 올플래시 스토리지 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 대부분의 시장에서 올플래시 어레이(AFA)는 데이터센터의 전력 효율성과 밀도를 높이는 동시에 중복제거 및 압축을 통해 구동할 수 있는 효율성 때문에 하이브리드 어레이를 능가한 상태입니다. 이 때문에 장치당 용량이 증가하면서 비용이 크게 절감될 수 있었습니다. 기업에게 있어 데이터는 혁신의 원동력이라 할 수 있습니다. 이에 방대한 양의 데이터를 효율적으로 처리할 수 있는 데이터 기반(Data-Driven) IT를 위한 솔루션의 중요성도 지속 커지는 상태입니다. 2023년 역시 올플래시 스토리지 시장의 성장세와 맞물려 자율 데이터센터(Autonomous Centers of Data) 구현을 돕는 관련 제품의 지속등장이나 트렌드가 이어질 것으로 기대됩니다. 또한 한국 IDC가 발표한 ‘2021년 국내 하이퍼컨버지드시스템(HCI) 시장 전망 보고서’에 따르면 5년간 HCI시장이 연평균 11% 성장하여
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2025년에는 2,729억원 규모로 성장할 것으로 예측했습니다. sad.jpg 시스템 시장 전망> IDC 측은 스토리지 고유의 기능 및 성능이 여전히 외장형 스토리지 시스템에서 유지되고 있으며, 제조업의 생산 라인 혹은 설계 설비, 그리고 금융업의 계정계 등 미션 크리티컬한 서비스를 위해서 아직은 외장형 스토리지 시스템이 지속적으로 요구되고 있다고 설명했습니다. 다. 회사의 현황 당사는 Dell Technologies의 Titanium Tire 1 파트너입니다. Dell Technologies는 글로벌 고객의 많은 선택을 받은 검증된 제품이며, 당사는 Dell Technologies의 스토리지 및 서버 등의 제품을 제공하고 있습니다. 디지털 혁신을 위한 필수 인프라스트럭쳐를 제공하는 전문 기업인 Dell Technologies는 혁신 분야별 7개 브랜드의 계열사로 구성되어 있으며, 각 회사들은 전략적인 제휴를 통해 서버 및 스토리지 등 인프라 스트럭처 구성요소를 기반으로 가상화 및 클라우드, 빅데이터 및 보안과 관련된 모든 기능을 구현하도록 최고의 기술을 제공합니다. 라. 향후전망 서버 및 스토리지 시장은 다음과 같은 추세와 요인에 의해 강세를 유지할 것으로 예상됩니다. 1. 클라우드 기반으로 변화: 클라우드에 대한 기업의 투자가 증가할 것으로 예상되며, 이는 클라우드 기반 애플리케이션 및 서비스를 지원하기 위한 서버 및 스토리지에 대한 수요를 촉진할 것입니다. 2. 디지털 전환: 4차산업 등의 변화에 따라 기업이 사업의 주도권을 갖기 위해 IT 인프라를 현대화 및 신규구축하고자 함에 따라 디지털 전환 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 보다 강력하고 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션이 필요합니다. 3. 에지 컴퓨팅: 중앙 집중식 데이터 센터가 아닌 소스에 더 가깝게 데이터를 처리하는 에지 컴퓨팅의 부상으로 더 작고 전문화된 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 4. 인공 지능(AI) 및 머신러닝: AI 및 머신러닝 애플리케이션의 성장으로 이러한 워크로드의 집약적인 컴퓨팅 요구 사항을 처리할 수 있는 고성능 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 5. 사이버 보안: 기업이 민감한 데이터를 보호하고 사이버 공격을 방지하기 위해 사이버 보안 및 데이터 보호에 대한 관심이 높아지면서 더 안전한 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 6. 지속 가능성: 지속 가능한 기술 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이는 환경에 미치는 영향이 더 적은 에너지 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요를 촉진할 것입니다. 이에 덧붙여 전문기관들은 2023년 전세계 기업 및 조직들이 퍼블릭 클라우드 서비스에 5,974억 달러를 지출할 것이라 예상했습니다. 작년 대비 21.7% 증가한 수치입니다. 확대 이유로는 웹3.0, 생성형 AI, 메타버스 등과 같은 인프라 구축이 주요 원인이라고 분석합니다. 전반적으로 서버 및 스토리지 시장은 더욱 강력하고 효율적이며 안전하고 지속 가능한 솔루션을 제공하는 데 중점을 두고 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상됩니다. (2) QUEST 솔루션 SharePlex for Oracle은 다양한 비즈니스 요구 증대에 따라 운영시스템의 환경 및 성능, 구조에 영향을 주지 않고 운영DB의 부하를 최소화하며 성능을 극대화할 수 있도록 데이터를 추출/적재하는 DB 복제솔루션인 데이터 동기화(CDC)솔루션이 필요하게 되었습니다. SharePlex는 원본 Database의 성능과 가용성을 향상시키는 동시에 복사본 Database를 활용한 부하 분산 업무 및 통합 업무에 활용할 수 있도록 해주는 Oracle 로그기반의 데이터베이스 복제 전문 솔루션입니다. 가. 업계의 동향 기업 내 운영 환경에서 여러 시스템 간의 데이터 연계, 통합 및 동기화는 중요하고 필요한 이슈 중의 하나 이며 최근 들어, 비즈니스 전반에 걸쳐 Real time요구의 증대로 데이터의 실시간
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전달 및 반영이 요구되어 지고 있습니다. 나. 시장동향 시장조사기관 가트너가 발표한 2021년 글로벌 데이터베이스 관리 시스템 보고서에 따르면 데이터베이스 시장은 2020년 기준 그 시장규모가 약 800억 달러에 이른다고 밝혔습니다. 클라우드 DBMS 시장이 폭발적으로 성장하고 있으며, 당초 분석용, 서비스형 소프트웨어 형태가 시장의 주를 이룰 것이라는 전망과는 달리 AWS, MS, 오라클 등 업계 주요회사가 클라우드 DBMS의 입지를 운영 DBMS로 강화하려는 모습을 보여주고 있기 때문인 것으로 보입니다. 시장은 데이터베이스 유형, 배포 모델, 애플리케이션 및 지역별로 분류됩니다. 관계형 데이터베이스는 여전히 가장 일반적인 유형의 데이터베이스이지만, 비정형 데이터를 처리하고 더 큰 확장성과 유연성을 제공하는 기능 때문에 NoSQL 데이터베이스의 인기가 높아지고 있습니다. 더 많은 기업이 데이터를 클라우드로 이동함에 따라 클라우드 기반 데이터베이스가 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 시장은 또한 지역별로 분류되며, 북미와 유럽은 이 지역에서 데이터베이스 솔루션의 높은 채택률로 인해 가장 큰 시장입니다. 그러나 아시아 태평양은 클라우드 기반 데이터베이스의 채택 증가와 중국 및 인도와 같은 국가의 빅 데이터 성장으로 인해 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 전반적으로 글로벌 데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구에 부응하여 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상되는 대규모 성장 산업입니다. 다. 회사의 현황 Quest Software는 데이터 폭발, 클라우드 확장, 하이브리드 데이터 센터, 보안 위협 및 규정 요구사항으로 인한 문제를 단순화할 수 있도록 지원하며 Fortune 500 대 기업의 95%와 Global 1,000 대 기업의 90%를 포함하여 100 개국 130,000여 기업에 글로벌 서비스 제공 업체입니다. 지속적으로 데이터베이스 관리/데이터 보호를 위한 솔루션 및 서비스 제공에 투자를 하고 있으며 또한, 마이크로소프트 기반하에 보안 및 복구, 플랫폼 관리 솔루션에 집중하고 있는 글로벌 업체입니다. 이와 같은 글로벌 업체인 Quest Software의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 가진 ㈜율호는 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹으로 구성되어 있으며, 제1금융권, 제2금융권, 통신/유통, 제조, 공공 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다. 라. 향후전망 데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 다음과 같은 새로운 트렌드와 다양한 화두 중심으로 변화하고 있습니다. 1. 클라우드 기반으로 변화: 더 많은 기업이 데이터베이스를 완전히 또는 부분적으로 클라우드로 이전하고 있습니다. 클라우드 기반 데이터베이스는 확장성, 유연성 및 비용 절감과 같은 이점을 제공하며 클라우드 공급자는 데이터베이스 제품에 막대한 투자를 하고 있습니다. 2. 오픈 소스 데이터베이스: MySQL, PostgreSQL 및 MongoDB와 같은 오픈 소스 데이터베이스는 비용 절감, 유연성 및 다양한 기능을 제공하기 때문에 인기를 얻고 있습니다. 3. NoSQL 데이터베이스: NoSQL 데이터베이스는 특히 빅 데이터 및 실시간 애플리케이션용으로 점차 대중화되고 있습니다. NoSQL 데이터베이스는 비정형 및 반정형 데이터를 처리할 수 있는 기능을 제공하며 기존 관계형 데이터베이스보다 확장성과 유연성이 뛰어납니다. 4. AI 및 기계 학습: AI 및 기계 학습의 성장은 대량의 데이터와 복잡한 쿼리를 처리할 수 있는 데이터베이스에 대한 수요를 주도하고 있습니다. 이러한 데이터베이스는 데이터를 빠르고 효율적으로 처리할 수 있어야 하며 기계 학습 애플리케이션에 필요한 유연성과 확장성을 제공해야 합니다. 5. 보안 및 규정 준수: 데이터 보안 및 규정 준수에 대한 관심이 높아짐에 따라 기업은 데이터베이스가 안전하고 GDPR 및 HIPAA와 같은 규정을 준수하는지 확인해야 합니다. 6. 하이브리드 및 다중 클라우드 환경: 많은 기업이 하이브리드 및 다중 클라우드 환경을
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채택하고 있어 데이터베이스 관리에 문제가 발생할 수 있습니다. 데이터베이스 공급업체는 다양한 클라우드 및 온프레미스 환경에서 데이터를 관리하고 복제할 수 있는 솔루션을 제공함으로써 이에 대응하고 있습니다. 전반적으로 데이터베이스 시장은 확장성, 유연성, 성능 및 보안에 중점을 두고 변화하는 비즈니스 요구 사항을 충족하도록 진화하고 있습니다. 기술이 발전하고 새로운 트렌드가 등장함에 따라 데이터베이스 시장이 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상할 수 있습니다. (3) 연결대상 종속회사의 사업내용 가. (주)더스텔라 1) 사업의 개요 더스텔라는 가방류, 스포츠백 등을 제조/판매하는 가방사업부문과 여성패션 의류사업을 중심으로 하는 의류사업부문을 운영하고 있습니다. 2009.07 의류사업부문을 물적 분할하여 100% 자회사 (주)미니멈을 설립하여 현재에 이르고 있습니다. 2) 사업부문별 현황 ① 가방산업 더스텔라의 가방관련 사업은 2023년 반기 중 사업을 중단하였습니다. ② 패션의류사업 (산업의 특성) 패션의류산업 중 더스텔라의 자회사 ㈜미니멈이 속한 여성의류시장은 유행에 매우 민감하여 상품의 생명주기가 지속적으로 짧아지고 있습니다. 최근 유럽 브랜드를 중심으로 최신 트렌드를 즉각 반영하여 빠르게 기획, 제작, 유통시키는 패스트패션(fast fashion)이 시장을 주도하며 글로벌 패션사업의 새로운 비즈니스모델로 자리매김하고 있습니다. (산업의 성장성) 국내 의류시장은 90년대 초, 중반 급격히 성장(97년도 21조원)하였습니다. 98∼99년 IMF의 영향으로 약 15.3조원으로 위축되었으나 경기회복 등에 힘입어 2002년 상반기부터 회복세를 보였습니다. 2003년부터 시작된 저성장 국면 속에서 패션산업은 구조조정 등의 질적 변화를 겪어왔습니다. 2010년 이후 패션시장은 질적, 양적 성장을 거쳐오다 코로나19로 인해 2019년부터 마이너스 성장세로 돌아섰습니다. 코로나19 이후 마이너스 성장을 지속하던 패션 시장이 2021년부터 일상회복과 소비심리 회복에 따라 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다. 한국섬유산업연합협회에 따르면 2022년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 45.8조원 수준입니다. (경기변동의 특성) 패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 다만, 소비양극화 심화로 시장이 고가시장과 저가시장으로 양분되었으며, 고가시장은 저가시장에 비해 경기변동의 영향에 자유롭다고 볼 수 있습니다. 특히 여성 소비자들의 경우에는, 패션의류를 개인의 개성을 표출하는 수단으로 간주하는 경향이 짙어 경기 변동에 상대적으로 영향을 받지 않는 편입니다. (시장여건) 소자본 창업이 가능하여 다른 산업에 비해 진입장벽이 낮은 편입니다. 따라서 적절한 기획과 디자인으로 유행에 맞는 제품을 출시하면 비교적 단기간에 성공을 거둘 수 있는 반면, 디자인에 대한 특허권이 존재하지 않아 경쟁업체의 모방이 용이한 편입니다. (회사의 경쟁우위요소) 우수한 디자인 인력을 통해 자사브랜드 "MINIMUM"의 브랜드이미지 구축, 고부가가치 창출 및 경쟁력을 강화하고 있습니다. 제품판매를 위한 주요상권 입점 및 유통망을 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 기준 롯데, 신세계, 현대, AK등 국내 주요백화점과 중국, 베트남 등 해외를 포함 핵심상권 55곳에 입점하고 있습니다. 소비시장의 양극화에 대응하기 위해 백화점, 전문점을 통한 고가제품 판매전략과 상설할인점과 인터넷쇼핑몰을 통한 재고소진전략을 동시에 추구하여 외부환경에 유연하게 대응할 수 있는 유통구조를 가지고 있습니다. 나. (주)에코랜드 1) 사업의 개요 에코랜드는 지정 외 폐기물 및 지정폐기물, 건설폐기물 처리업을 영위하기 위하여 2022년 1월 설립되었습니다. 2) 사업의 현황 폐기물은 폐기물관리법에 따라 사람의 생활이나 사업활동에 필요하지 아니하게 된 물질을 말합니다. 폐기물은 발생원, 발생량, 유해성, 발생특성 등에 따라 크게 생활폐기물 또는 사업장폐기물로 분류되고 있습니다. 폐기물처리업은 폐기물 수집 ·운반업, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분은 크게 소각/매립
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등으로 구분됩니다. 일반적으로 지방자치단체는 생활폐기물만 수집 ·운반하여 공공 처리시설에서 처리하며 보통 가연성폐기물은 소각하고 소각 후 남은 잔재물 및 불연성 폐기물은 매립합니다. 3) 회사의 현황 에코랜드는 경북 경주시에서 폐기물매립시설을 운영하였으며, 경북 경산지식산업단지내 친환경적 자원순환을 위한 폐기물처리시설 부지 52,669㎡를 소유하고 있습니다. 에코랜드가 소유한 부지에는 폐기물처리를 위한 매립장, 소각장 등을 설치할 수 있습니다. 현재 폐기물 매립장으로 허가받은 면적은 약 37,000㎡으로 약 67만톤의 폐기물을 매립할 수 있는 규모이며 관계관청의 승인 여부에 따라 약 120만톤까지 매립이 가능할 것으로 예상됩니다. 에코랜드는 경산소재의 폐기물처리시설부지에 2026년까지 친환경적 매립시설 구축을 완료하고 2027년부터 본격적으로 운영할 계획입니다. 4) 향후전망 폐기물 처리업은 다음과 같은 화두에 따라 주목을 받고 있습니다. 1. 산업의 성장성: 경제/산업 발전에 의한 폐기물 발생량의 지속적 증가에 따른 폐기물 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 2. 폐기물 처리기업의 희소성: 폐기물 소각/매립 등 처리역량은 포화상태이나 추후 공공/민간 처리시설의 추가공급 어려움에 따른 기존 민간 폐기물 처리기업의 희소성이 부각되고 기업가치가 상승하는 추세입니다. 3. 수익성 개선수단: 처리시설 공급부족에 따른 폐기물 처리 단가 상승으로 최초 구축 비용을 제외하면 고정비용 및 재고 등 미 발생에 따라 현금흐름이 우수하고 안정적인 수익을 발생시킬 수 있습니다. 4. 폐기물 에너지화의 기반 : 향후 폐기물 처리시설은 절대적으로 부족할 것이며, 이에 따라 폐기물 처리시장의 기조는 정부주도로 폐기물 재활용 및 재처리를 통한 에너지화로 변화하고 있습니다. 시장에서 선제적으로 기반을 마련하기 위하여 많은 기업들이 M 통해 우선적으로 폐기물 수집/운반/소각/매립을 영위하는 회사에 투자하려는 움직임을 보이고 있습니다. 5. ESG 경영: 최근 산업계 전반에서 ESG 경영이 최대 화두가 된 것도 폐기물 산업에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 폐기물 산업은 대표적인 환경산업으로 분류됩니다. K-ESG 가이드라인 내 환경경영 및 폐기물 재활용이 포함되며 ESG 경영에 큰 도움이 될 수 있다는 인식이 확산되고 있습니다. 또한, 폐기물 산업은 경기 민감도가 낮아 코로나19로 인한 세계 경기침체나 국내 경제성장률과 무관하게 성장하고 있습니다. 2015년부터 연평균 6.6% 성장률을 기록하며 2019년 17.4조원의 시장규모를 이루었으며 2025년에는 23.7조원을 기록할 것으로 전망됩니다. 다. (주)율호머트리얼즈 1) 사업의 개요 율호머트리얼즈는 전기 자동차 배터리 재활용 관련사업을 영위하기 위하여 2023년 6월 설립되었습니다. 2) 사업의 현황 율호머트리얼즈는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어 있는 납축전지 및 리튬이온 이차전지(이하, 이차전지)로부터 전처리를 통해 블랙매스(배터리파우더 또는 블랙파우더)를 생산하는 업체입니다. 3) 회사의 현황 율호머트리얼즈는 경기도 화성시 소재의 공장을 연내 가동을 목표로 준비 중에 있으며, 공장가동 시 일 24톤(t), 연간 최대 6,500톤의 블랙매스 생산을 예상하고 있습니다. 4) 향후전망 전기차(EV) 시장의 급성장 및 다양한 전자기기의 발전으로 인해 배터리 공급의 수요증가에 따라 폐배터리의 양이 증가하고 있습니다. 배터리를 제작하려면 원재료인 리튬, 코발트, 니켈 등의 원자재가 필요하나, 해당 원자재들의 경우 지속적인 가격 상승을 이어가고 있습니다.따라서, 대량의 폐배터리를 통한 블랙매스 생산을 통해 원자재를 추출하는 업체에 안 안정적인 공급을 통해 당사는 지속가능한 매출을 이루어 낼 것으로 예상됩니다. 1) 사업의 개요 YULHO TANZANIA LIMITED(율호탄자니아)는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 사업을 영위하기 위하여 2024년 5월 설립되었습니다. 2) 사업의 현황 율호탄자니아는 이차전지 확대에 따라, 탄자니아 내 광산 탐사권
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취득을 통해 자원개발을 진행하여, 이차전지 업체에 자원을 판매 및 유통하는 업체입니다. 3) 회사의 현황 현지 파트너기업인 림존(LIM ZONE INTERNATIONAL)과 합작 법인인 'LOK MINING COMPANY'를 설립하여 사업을 추진 하고 있으며, 탄자니아 린디(Lindi)주 인근 나칭게아(Nachingwea)와 리왈레(Liwale) 지역에서 4개의 니켈광산 탐사권을 확 보하였습니다. 4) 향후전망 니켈은 리튬이온 배터리, 특히 고용량 배터리에서 중요한 역할을 합니다. 전기차 배터리에 사용되는 NMC(니켈-망간-코발트) 배터리의 니켈 함량이 높아지고 있어, 전기차 산업이 성장할수록 니켈 수요도 급증할 것입니다.또한, 스테인리스강 제조에 필수적이며, 건축, 자동차, 가전제품 등 다양한 산업에서 사용되므로, 글로벌 경제 회복에 따른 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원,% ) 사업부문 매출유형 구체적 용도 품 목 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 컴퓨터주변기기판매 용 역 스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매 DELL 솔루션과 Software 상 품 소 계 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 생산에 의해 정형화 된 제품을 제조하는 회사가 아니므로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 다만 컴퓨터주변기기판매 부문의 용역 및 통신, 정비 서비스 매출의 가격은 과학기술정보통신부 단가에 의해 영향을 받습니다. (3) 주요 원재료 등의 현황 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문의 원재료 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매입유형 품 목 비 고 스토리지 솔루션 구축 상품 유지보수 (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다. (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 -해당사항이 없습니다 (2) 생산실적 및 가동률 -해당사항이 없습니다. (3) 생산설비의 현황 등 -해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기(당기) 제26기 (전기) 제25기(전전기) 컴퓨터 주변 기기 판매 용역 DELL 솔루션과 Software 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매방법 당사의 제품들은 핵심 기술과 목표시장이 비슷한 관계로 영업은 지역별로 나누어 기존 고객과의 관계 개발 및 새로운 고객 발굴을 중점적으로 활동하며, Engagement Management는 고객의 제품개발조직, 당사의 개발조직 및 영업조직 3자의 연결고리 역할을 수행함으로써 당사 제품 및 서비스의 높은 신뢰도를 유지하는데 필요한 활동을 합니다. 나. 판매경로 판매 경로 유형 설 명 직접판매 고객 (최종 사용자)에게 직접 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. 고객에 따라 제품의 장기 사용권을 (통상 3년) 판매하고 이에 수반되는 제품의 유지보수 및 업그레이드를 지속적으로 공급하며, 제품을 시장요구에 맞게 고객제품에 이식하는 용역 서비스를 공급함으로써 당사와 고객간에 지속적인 거래를 유지시킬 수 있도록 합니다. 간접판매 당사 제품의 기술을 다룰 수 있는 전문업체와 협력 계약을 체결하고, 당사가 보유 하고 있는 제품 및 기술지원 서비스를 공급함으로써 협력업체가 고객 (최종 사용자) 에게 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. (3) 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 DELL 솔루션과Software 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 파생상품계약 체결 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 리스크 관리에 관한 사항
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환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. 과목 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 USD EUR CNY INR USD EUR 외화자산 외화부채 총 노출 선도계약 순 노출 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 - 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발 실적 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험 연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 주가변동위험 연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 환위험관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환험에 노출되어 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다. 과목 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 USD EUR CNY INR USD EUR 외화자산 외화부채 총 노출 선도계약 순 노출 ② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY INR (4) 신용위험관리 신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 ② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 25,658,589천원 및 916,512천원입니다. (5) 유동성위험
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유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 총 계약상 현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 전환사채(주1) 리스부채 합 계 (주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. (6) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 순부채(A) 부채총계 현금및현금성자산 차입금(B) 자본(C) 부채비율(A/C) 순차입금비율(B/C)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결실체의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.※ 회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 본 사업보고서 「Ⅱ.사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 요약연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제 27기 제 26기 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채및자본총계 자산총계는 전년대비 1.43% 감소한 1,446억원을 기록하였으며, 부채총계는 16.59% 증가한 859억원을 기록하였습니다. 자본총계는 전년대비 19.63% 감소한 586억원입니다. 2) 연결 영업실적 (단위: 원) 구 분 제 27기 제 26기 증감액 증감비율 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 영업손실은 -28억으로 전년대비 38.36% 증가하였습니다. 매출액은 1,301억원으로 전년대비 44.61% 증가 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 연결실체는 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 27(당)기말 제 26(당)기말 증감율 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 합계 2) 자금조달 연결실체는 당기말 현재 106억의 단기차입금과 10억의 유동성장기차입금, 35억의 장기차입금 및 전환사채 110억원이 있습니다. 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 18. 차입금"을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 연결실체에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 「XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체의 재무제표는
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한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성 됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대 한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 : 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 : 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 : 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 : 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 : 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ※ 기타 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항'」 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항, 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 온라인투자연계금융업 온라인투자연계금융업(이하 “온투업”)은 P2P금융의 법적 정의로서 온라인 플랫폼 내에서 개인(또는 법인) 간 대출 및 차입이 이루어지는 거래 방식입니다. 온라인 플랫폼에서 차입자가 대출신청을 하면, 해당 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 복수의 투자자의 자금을 모집하여 해당 차입자에게 대출하는 방식입니다. 이때 특정 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자하는 행위를 “연계투자”, 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출하는 행위를 “연계대출”이라 합니다. 연계투자와 연계대출의 결과로 연계투자자에게 제공하는 연계대출의 원금과 이자를 수취할 수 있는 권리를 “원리금 수취권”이라고 합니다. 금융기관은 투자자의 투자금과 대출자의 상환금을 예치하는 예치기관으로서의 역할만 하게됩니다. 당사는 2021년11월12일 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 완료했으며, 2022년 5월 온라인투자연계금융 플랫폼 서비스 머니무브(https://moneymove.ai) 를 시작하였습니다. 2020년8월 26일 ‘온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률’(이하 '온투법'이라 함)이 시행되어 그동안 법률적으로 정해지지 않았던 P2P금융이 법적 금융업으로 재탄생하였습니다. 온투업법을 통해 P2P금융은 법에서 정하는 요건에 따라 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 해야하고, 금융감독원의 지속적인 관리 감독을 받아야 하는 의무가 생겼습니다. 대출 규모에따라 자기자본 5억원, 10억원 또는 30억원 이상이 필요하고, 인적 및 물적 설비,사업계획 타당성, 임원 및 대주주 사회적 신용 등의 각종 요건을 충족해야 온투업 등록 및 유지가 가능해졌습니다. 또한, 일반투자자 보호를 위해 업계 전체에 투자 한도 제한, 상품정보 공시 기준 등을 규정을 신설하였습니다. 법률 시행으로 일반투자자들의 보호가 더욱 강화되었으며, 금융기관을 포함한 법인들의P2P상품 투자에 대한 법적 근거가 마련되었습니다. 2024년 12월말 현재 52개 업체가 온라인투자연계금융업으로 등록 하고 있으며, 누적대출규모는 2024년 12월말까지 17조7천억원이며, 대출잔액은 1조1천억원 입니다. 1.머니무브 온라인투자연계금융 플랫폼.jpg 1.머니무브 온라인투자연계금융 플랫폼 머니무브 가 추구하는 온라인투자연계금융 플랫폼은 기존 금융업과 다른 몇가지 특징을 가지고 있습니다. 첫째, BIS비율과 DSR등의 규제에서 자유롭습니다. 자기자본 30억원 이상이면, 무한대의 대출을 실행할 수 있어서 사업규모 확대를 위해 지속적으로 증자를 할 필요가 없습니다. 또한 DSR규제의 제제를 받지 않아 기존 금융권에서 DSR 한도에 따라 대출을 거절하단 차입자에 대한 추가대출이 가능합니다. 둘째, 대출신청부터 신용평가, 모집, 투자, 대출실행, 상환 및 분배까지 금융 전 과정을 비대면 자동화로 구성하여 매우 낮은 고정비 구조를 가져갈 수 있습니다. 낮은 고정비는 최소한의 플랫폼 수수료 만으로 운영비용을 보전하고 수익을 창출할 수 있어 대출자에게는 낮은 이자율을 제공하고, 투자자에게는 높은 수익률을 제공할 수 있습니다. 마지막으로 온투업 플랫폼은 대출자의 위험을 다수의 투자자가 분산투자를 통해 위험도 분산하는 효과가 있습니다. 하나의 연계대출 상품에 다수의 투자자가 분산투자를 하게되며, 이를 통해 하나의 상품에 부실이 발생하는 경우 해당 부실을 여러 투자자가 분산하여 책임지게 됩니다. 투자자 입장에서는 하나의 투자상품에 투자자금을 집중하지 않고, 여러 상품에 분산투자 하여 하나의 상품이 부실해지는 경우에도 다른 상품의 수익으로 이를 보전할 수 있어서 안정적인 투자환경을 제공합니다. (2) 온라인투자연계금융업 시장 현황 국내의P2P금융은 2014년부터 본격적으로 등장하여 2019년부터 2020년에 걸쳐 일부 업체의 부실사태를 겪으면서 시장규모가 위축되었으나, 2020년까지 꾸준한 성장을 하였습니다. 2016년 125개 업체에서 2020년 241개 업체로 증가하였고, 누적 대출액 또한 2016년
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6천억원에서2020년 10조원으로 16배 이상 증가하였고, 대출 잔액역시 2조원을 돌파하였습니다. 2020년 8월 26일 "온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률"이 시행되면서 P2P금융은 "온라인투자연계금융업(이하 온투업)"이라는 이름으로 제도권 안으로 들어오게 되었습니다. 이에따라 2024년 2월까지 51개 업체가 온투업으로 등록하였고, 등록하지 못한 200여 업체는 폐업 절차를 진행하나 업종을 전환하였습니다. 업계의 대출규모는 온투업법 시행 이후 오히려 감소하여 2024년12월 현재 1조 1000억원 규모를 유지하고 있습니다. 그 중 부동산담보대출이 전체의 54%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 개인신용대출은 5% 수준으로 적은 비중을 차지하고 있습니다. 대출규모 감소는 여신금융기관의 연계투자 중단에서 기인합니다. 온투업법 시행 이전 P2P금융의 주요 투자자는 저축은행 등 중소금융기관이었습니다. 투자자 수에 있어서는 개인투자자가 많지만, 투자자금 비중은 중소금융기관이 압도적으로 높았습니다. 온투업법이 시행되면서 동법 제35조1항에따라 여신금융기관의 온투업 투자가 법적으로 허용되었습니다. 하지만, 동법 제35조3항에서 여신금융기관의 온투업 투자는 차입자에 대한 대출 또는 신용공여로 본다고 규정하면서 본 조항과 금융기관이 인가 또는 허가받은 법률과 상충되는 부분이 발생하여 여신금융기관의 온투업 투자가 중단되었습니다. 이에따라 온투업의 연계투자자금이 급속히 감소되어 대출규모가 감소하는 상황이 발생하였습니다. 이런 상황을 개선하고 온투업을 활성화시키고자 2024년1월24일 금융위원회에서 “온라인투자연계금융업 규제개선 방안” 6개 항목을 발표하였습니다. 1. 연계투자상품 비교/추천 서비스 허용 - 금융상품 비교/추천 플랫폼에서 연계투자상품 비교/추천 서비스를 제공할 수 있도록 허용2. 연계투자상품 예약거래 (자동분산투자) 허용 - 투자자의 투자조건을 설정해서 해당 투자조건에 맞는 대출상품에 자동으로 투자할 수 있는 기능 구현 허용3. 저축은행 등 여신금융기관의 연계투자 허용 - 개인신용대출에 대한 연계투자의 경우 온투업법과 해당 금융기관법이 상충되는 규제에 대해 혁신금융서비스를 통한 특례적용 4. 개인투자자 한도 확대 - 개인투자자가 사회기반시설 사업 투자시 투자한도를 기존 500만원에서 3천만원까지 확대5. 공시기간 합리화 - 자산담보 대출의 공시기간 단축6. 주선업무 수수료 수취제도 개선 - 차입자의 요청에 의한 대출주선에 대해 대출자로부터 수수료 수취 허용 이중 여신금융기관의 연계투자 허용은 침체된 온투업 시장 활성화에 중요한 기폭제가 될 것으로 예상됩니다. 여신금융기관의 투자가 시작되면, 온투업법 시행 이후 절반로 감소한 연계대출 규모가 빠른 시간안에 회복될 것으로 기대하고 있습니다. 이번 여신금융기관의 연계투자 허용은 부동산담보대출을 제외한 개인신용대출에 한정되어 있습니다. 이에 따라 ’25년 상반기부터 연계투자 자금이 개인신용대출 로 대거 유입될 것으로 기대하고 있습니다. 전세계 대안금융의 97.3%는 P2P 금융이며, 그중 개인신용대출이 전체의 67.4%로 압도적인 비중을 차지합니다. 미국 시장의 경우 전체 개인신용대출 중 P2P금융이 차지하는 점유율이 2013년 5%에서 2019년 39%로 급격히 증가했고, 이 기간 중 Prime등급 이상 우수 차입자 비율이 2015년 34%에서 2019년 74%로 역시 급증했습니다. 또한, 대안금융 투자자 중 72%는 은행, 증권사 등 기관투자자이며, 특히 개인신용대출의 투자자 중 83%가 기관투자자입니다. 이렇게 P2P금융에 대한 기관투자자의 투자 비중이 높은 이유는 높은 수익률과 중금리대출에 대한 간접투자가 가능하고, 빅데이터 분석 및 머신러닝 등 기술기반의 새로운 심사평가모델을 보유한 P2P 금융기업들과 파트너쉽을 체결하기 위함입니다. 국내시장도 여신금융기관의 연계투자 허용에 따라 해외 시장과 유사한 변화를 맞이할 것으로 예상됩니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 온라인투자연계금융 플랫폼을 개발,
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운영하는 회사로 기능적조직이 금융AI연구소, 준법감시인실, 서비스실, 운영본부로 구성됩니다. 별도의 사업부문은 없으며, 단일 플랫폼에서 개인신용대출상품을 운영하고 있습니다. 제13기 당기 영업수익은 플랫폼수수료 매출과 수입수수료 매출 (광고매출)로 구성되어 있습니다. 당사 온라인투자연계금융업 매출은 플랫폼수수료 수입과 광고서비스매출로 나눠집니다. ’23년3월부터 플랫폼수수료 중 대출 플랫폼수수료를 수취하기 시작하여 보고서 제출일 현재 전체 매출의 88%를 차지하고 있습니다. ’24년 7월부터는 투자자에게도 플랫폼수수료를 수취하기 시작(0.5%)하였으며 저축은행 연계투자가 시작되는 2025년 3월부터는 투자수수료를 0.5%에서 1.0%로 변경할 예정입니다. ’22년 3분기부터 머니무브 플랫폼 회원 중 대출 미승인자를 대상으로 외부 대출중개인의 광고 게제하고, 광고를 클릭하는 경우 계약 단가에 따라 광고료를 수취하는 광고 서비스매출을 올리고 있습니다. ’23년 2분기부터 대출 미승인자에 대한 대출중개도 시작하여 광고 서비스매출을 추가 확보하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 광고매출은 전체 매출의 를 차지하고 있습니다. (단위: 천원, %) 사업부문 매출의 종류 주요상표 매출액(비율) 항목설명 온라인투자 연계금융업 플랫폼수수료 (대출) 머니무브 머니무브를 통해 대출을 받는 차입자에게 1~3%의 선취 수수료 수취 ’23년3월부터 매출발생 온라인투자 연계금융업 플랫폼수수료 (투자) 머니무브 머니무브를 통해 연계투자 하는 투자자에게 0.5~1%의 후취 수수료 수취 ’ 24년7월부터 매출발생 온라인투자 연계금융업 플랫폼수수료 (거래소) 머니무브 머니무브 플랫폼에서 원리금수취권을 매도하는 투자자에게 0.5% 수수료 수취 ’24년 9월부터 매출발생 온라인투자 연계금융업 수입수수료 (광고매출) 머니무브 머니무브 플랫폼 회원 중 대출 미승인자를 대상으로 광고 게제 ’22년 3분기부터 매출발생 당사의 온라인투자연계금융사업은 머신러닝 기반 AI 신용평가 시스템을 기반으로 하는 개인신용대출을 중심으로 구성됩니다. 당사는 빅테이터 분석 및 AI와 관련된 최근의 기술적 진보에 주목하여 기술과 신용평가기법을 접목하였습니다. 기존 신용평가 방식이 지니는 한계를 극복하고 좀 더 정확도 높은 부실률을 예측하여, 대출자에게는 보다 공정한 대출의 기회를 제공하고, 투자자에게는 보다 안정성 높은 투자 기회를 제공하는 것을 목표로 본 서비스를 기획하였습니다. 당사의 온라인투자연계금융 플랫폼 서비스는 2022년 5월부터 서비스를 시작하였습니다. 2. 머니무브 ai 신용평가시스템.jpg 2. 머니무브 ai 신용평가시스템 당사의 신용평가시스템은 77만건 의 국내 대출자 정보를 활용한 학습 및 검증과정을 통해 국내 대출자의 부실률을 예측할 수 있는 시스템을 구축하였습니다. 당사가 구축한 온라인투자연계금융 플랫폼은 대출 신청자의 신용정보를 Nice평가정보로부터 제공받아 당사의 신용평가시스템으로 분석해서 대출자의 신용점수를 산정하고, 이에 따라 대출한도와 이자율을 결정합니다. 또한 직장건강보험 정보 및 소득정보를 실시간으로 확인하여 검증된 근로 소득자만 선별한 직장인 대출 서비스를 구현하였습니다. 이는 투자자에게 가장 정확한 대출자 및 대출상품 정보를 제공함은 물론, 부실률 예측, 적정금리 산출, 적정 대출 한도까지 투자자를 보호할 수 있는 최적의 시스템을 제공합니다. 당사 온라인투자연계금융 플랫폼의 경쟁력은 머신러닝기반 AI신용평가시스템에서 시작됩니다. 다양한 금융기관 대출자들의 거래정보 77만건 을 Nice신용평가로부터 확보하고, 건당 1,400여개의 데이터, 총 10억7천8백만개의 데이터를 5년에 걸친 딥 러닝 학습 과정을 통해 보다 고도화된 신용펑가시스템을 만들었습니다. AI신용평가 모델은 기존 CB 평점대비 우수한 부실률 예측이 가능해졌으며, 우수한 신용평가 모형 성능으로 검증되었습니다. AUC(Area Under the Curve)는 실제 불량한 고객을 불량으로 평가하고, 실제 우량한 고객은 우량으로 평가하는 경우에 대한 성능평가지표로 AUC가 높다는
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것은 신용평가 모델의 성능이 우수하다는 것을 의미합니다. 통상적으로 AUC 0.6 이상이면 우수한 변별력을 나타내는것으로 평가합니다. 당사의 AI 신용평가시스템의 AUC는 로서 통상적으로 우수하다고 판단되는 AUC 0.60을 월등히 넘어설뿐 아니라 Nice신용평가 Score의 AUC보다도 높게 나타납니다. K-S(Kolmogorov-Smirnov)통계량은 우량 집단과 불량집단의 누적 분포의 차이, 즉 불량집단 변별력을 평가하는 기준으로 활용됩니다. K-S통계량이 높다는것은 변별력이 높다는 것으로 0.5이상이면 일반적으로 변별력이 아주 좋은 모형으로 평가합니다. 당사 AI신용평가시스템의 K-S통계량은 로 매우 우수한 변별력을 보여주고 있으며, 특히 저축은행, 대부업, P2P 등을 통해 대출을 받았던 중저신용자에 대한 K-S통계량도 % 이상의 매우 뛰어난 변별력을 보여줍니다. 우수한 AI신용평가시스템을 바탕으로 예상부실률이 낮은 중저신용자에게 대출을 확대할 수 있으며, 전체 대출 부실률을 % 미만으로 관리하여 투자자에게 높은 투자안정성을 제공합니다. AI신용평가모델은 대출이 실행되면서 발생하는 데이터를 활용해 지속적인 학습을 하게되고, 이를 통해 부실률 예측 정확도를 더 높이는 머신러닝 기반 AI신용평가 시스템입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 온라인투자연계금융업, 단일 사업이며, 서비스는 2022년 5월에 시작하였습니다. 기존 소프트웨어 개발 및 라이선스 매출은 2021년2월24일 합병 이후 매출이 발생하지 않습니다. 나. 시장점유율 당사는 2022년5월부터 개인신용대출 상품으로 온라인투자연계금융업 서비스를 시작하였습니다. 2024년 12월말 현재 52개 업체가 온라인투자연계금융업으로 등록하였으며, 이 중 개인신용대출을 취급하는 주요 경쟁사는 12개 업체입니다. 이들의 개인신용대출 잔액과 시장점유율, 최근 신용대출 증가액은 다음과 같습니다. 업체명 2024년12월신용대출 잔액 시장점유율 2023년12월 대비 신용대출 증가액 피에프씨테크놀로지스 8퍼센트 모우다 머니무브 펀다 비플러스 렌딧 데일리펀딩 윙크스톤 어니스트에이아이 나모펀딩 레드로켓 합계 (출처: P2P중앙기록원, 2024.12 기준) 당사는 경쟁업체 대비 서비스 시작이 늦었음에도 불구하고 ’23년12월기준 개인신용대출 잔액이 62억원으로 시장점유율 5.5% 였으며, ’24년12월에는 개인신용대출 잔액 74억원으로 시장점유율 14.67%로 성장했습니다. 최근 금융 투자시장이 위축되고, 개인신용에 대한 추가대출이 경색된 시장에서 12개 업체 중 4위로 빠른 성장세를 보여주고 있으며, 경쟁업체들 중 유일하게 전월대비 대출잔액이 증가하고 있습니다. 다. 시장의 특성 P2P연계대부업의 형태로 시작한 P2P금융시장은 온라인 플랫폼을 중심으로 개인 간 대출 및 차입이 이루어지는 거래방식을 통해 특정한 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출하고 연계대출에 따른 원리금수취권을 투자자에게 제공하는 방식으로 진행되었습니다. 이는 금융기관, 공공기관, 정부를 포함한 기존 금융시장의 개입을 최소화하고, 차입자와 투자자의 요구에따라 다양하고, 자율적인 금융 상품과 시스템이 만들어질 수 있는 시장을 만드는 장점을 가졌으나, 이는 또한 부실 대출이 증가하는 반대급부를 양산했습니다. P2P연계대부업 연체율은 시장의 성장과 함께 지속 상승하며 투자시 각별한 주의가 요구되고 있으며, 2020년 현재 업계 평균 연체율은 16.7%로, 업계 평균 수익률 12.7%를 상회하는 모습을 보였습니다. 이러한 시장의 문제점을 해결하는 방안으로 정부와 관계기관은 "온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률"을 제정, 시행하였고, 2021년 하반기 본 법률에 따른 온라인투자연계금융업 등록 및 서비스가 시작되었습니다. 규정 미비로 난립하던 200여개의 P2P연계대부업체들은 본 법률의 요건을 만족하는 재무건전성과 시스템, 인적자원을 구비한 사업자로 대체될 예정이며, 이는 투자자 및 차입자 보호를 강화하여 건전한 금융 시장으로
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성장하는 최소한의 기준이 될것입니다. 당사의개인신용대출상품연체율은’24년 12월 31일 현재1.45% 입니다 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 머니무브 AI 신용평가시스템 상품화 동사는 머신러닝 기반 AI 신용평가 시스템을 기반으로 구축 중인 온라인투자연계금융 플랫폼 서 비스를 통해 ① 다양한 데이터 수집 및 대안 정보 활용을 통한 신용평가 시스템의 고도화 ② 대 출 상품 경쟁력 및 투자 상품 안정성 확보 ③ 디지털 혁신에 기반한 편리한 자동화 금융 서비스 로의 확대 등을 목표로 동사가 보유한 기술력 위에 안정적인 재무구조와 운영 프로세스를 더한 경쟁력을 확보하고자 전사적 역량을 기울이고 있습니다. 머니무브 신용평가시스템은 머신러닝 기반 AI 신용평가시스템의 특성을 적극적으로 활용하여 비 정형, 비금융 데이터를 포함한 다각도의 대안 데이터를 분석하여 금융 데이터만으로는 한계가 있 었던 부실률 예측 정확도를 높일 수 있는 방안을 만들고자 합니다. 초기에는 직장인 신용대출 중 심으로 서비스를 시작하겠지만, 향후 신용평가시스템의 예측, 정확도가 올라가면 개인사업자 신용 대출, 기업신용대출 등으로 그 범위를 확대해 나가고 있습니다. 기존 신용정보회사들은 금융 선진국들과 달리 연체이력 등 부정적 금융거래정보를 기초로 개인신 용점수를 산정하고 있으며, 긍정적 금융거래정보와 비금융 거래정보는 거의 반영되지 않아 중신용 자, 사회초년생, 가정주부처럼 금융이력이 부족한 씬파일러(thin-filer) 대출자는 대출 심사에서 상 대적 불이익을 받을 수 있습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 신용평가에 사용되는 데이터의 종 류를 긍정적 금융거래정보와 비금융 데이터로 확대하고, 이를 동사의 머신러닝기반 AI 신용평가시 스템에 접목하여 부실률 예측을 고도화함은 물론 금융서비스에서 소외되거나 불이익을 당하는 고 객을 한명이라도 줄일 수 있는 서비스를 만들고 있습니다 신용평가시스템의 고도화는 대출 상품의 다양화를 이끌어낼 뿐 아니라 투자자의 투자 안정성을 확보하는 기반이 될 것입니다. 대출자와 대출상품의 정보를 아무리 상세히 제공해도 투자자 손실 을 100% 방지할 수는 없습니다. 하지만, 부실률 예측의 정확도가 올라가면, 수익과 예상 투자 손 실의 정확도가 올라갈 수 있으며, 이를 통해 예상 수익률과 실제 수익률이 근접하는 결과를 가져 올 수 있을 것입니다.온라인투자연계금융업자 본연의 서비스에서 본인신용정보관리업(마이데이터), 지급지시전달업, 더 나아가 종합지급결제업 등으로 사업 영역을 확장하여 편리한 고객 중심 서비스를 확대해 나가고 자 합니다. 마이데이터 사업과 지급결제지시업을 접목하여 고객의 금융 정보를 통합 관리함은 물 론, 대출 상환 또는 투자금 이체 등 지급 업무까지 플랫폼 내에서 편리하게 관리할 수 있도록 발 전시키고 있습니다2) 금융기관 혁신금융 서비스 지정에 따른 연계투자 금융위원회의 온투업 규제 개혁 방안의 일환으로 저축은헹을 비롯한 금융기관의 연계투자가 시작 됩니다(연계투자 시작은 2025년 3월). P2P 금융, 특히 개인신용대출의 연계투자는 전 세계적으로 금융기관이 주도합니다. 하지만, 국내에서는 금융기관의 투자가 법적으로 불가능했었고, 동년 1 월 금융위원회의 온투업 규제 개혁 방안에 따라 동년 7 월 혁신금융서비스 지정을 통해 저축은행의 연계투자가 가능해졌습니다. 당사는 동년 8 월 현재 AI 신용평가시스템에 대한 외부검증을 완료하였으며, 29 개 혁신금융서비스 지정 저축은행으로부터 연계투자를 받을 수 있게 되었습니다. 저축은행의 연계투자는 저축은행중앙회의 연계투자 연동시스템이 구축되는 2024년 4 분기 중 시작하였으며, 2025년 3월 현재 마지막 연동테스트를 진행하고 있습니다. 연계투자가 시작되는 2025년 3월 이후부터 단기간 내에 당사의 대출실행 규모를 현재의 5~30 배 수준으로 급격히 증가시킬 수 있을것으로 예상하고 있습니다. 저축은행 연계투자가 원활히 진행되면, 향후 캐피탈, 상호금융, 새마을금고, 은행 등으로 투자가능 금융기관이 확대될것을 기대하고 있으며, 이는 당사를 비롯한 온투업
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개인신용대 출 시장이 성장하는 기폭제가 될 것입니다. 마. 조직도 당사는 당기말 현재 대표이사를 비롯한 등기임원4명, 미등기임원 2명, 직원 25명, 총원 31명 으로 구성되어 있으며, 조직도는 다음과 같습니다. 2024년말 조직도_1.jpg 2024년말 조직도_1 3. 파생상품거래 현황 ※ 당사는 파생상품을 취급하지 않아 파생상품거래 현황 항목은 작성하지 않습니다. 4. 영업설비 가. 본점 및 지점 구성 현황 지역 본점 지점 출장소 사무소 합계 서울 합계 ※ 당사는 온라인으로 모든 영업행위를 수행하여 보고서 제출일 현재 지점, 출장소, 사무소의 신설계획이 없으며, ATM등 자동화 기기 설치 계획이 없습니다. 나. 서버 및 전산설비 당사는 네이버클라우드(주)와 위탁계약을 통해 당사 플랫폼의 개발 및 운영을 위한 서버, 저장장치, 네트워크 장비 등을 클라우드 서비스로 제공받아 별도 관리가 필요한 전산설비는 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 온라인투자연계금융업 재무건전성 지표 (단위:백만원, %) 항 목 제13(당)기 제12(전)기 제11(전)기 자기자본 부채비율 ※ 온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률 제3조1항에 따라 온라인투자연계금융업 등록요건으로 5억원 이상 자기자본을 갖춰야 합니다.※ 온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률 시행령 제5조제1항에 따라 자기자본 요건의 매 회계연도 말 100분의 70 이상을 유지해야 하며, 특정 회계연도 말을 기준으로 완화요건에 미달한 온라인투자연계금융업자는 다음회계연도 말까지는 그 유지요건에 적합(다음 회계연도 말을 기준으로 완화요건을 충족하는 경우로 한정한다)한 것으로 봅니다.※ 온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률 시행령 제3조7항에 따라 온라인투자연계금융업 등록요건으로 자기자본 및 출자총액에 대한 부채총액의 비율이 100분의 200 이하여야 합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2022년 5월부터 업무의 자동화가 가능한 온라인투자연계금융 서비스 플랫폼 개발을 완료하고 직장인신용대출 서비스를 시행하고 있습니다. 2023년3월부터 대출 플랫폼수수료를 수취하기 시작했으며, 2024년 7월부터 투자자에게 플랫폼수수료를 수취하기 시작하였습니다. 온라인투자연계금융업의 주요 성과평가 는 아래 표와 같습니다. 머니무브 주요 실적지표 (단위: 백만원, %) 항목 실적지표 제13기 제12기 증가율 누적연계대출금액 연계대출 잔액 연체율 대출이자(가중평균) 2022년5월부터 당기말까지 누적연계대출 금액은 전년대비 197.9% 증가한 17,761백만 원이며, 당기말 현재 연계대출 잔액은 112.4% 증가한 7,381백만원 입니다. 30일이상 연체율은 전년보다 0.36%P 증가한 1.45%이며, 가중평균 대출이자는 9.87% 입니다. 영업실적이 전반적으로 상승하는 성과를 보였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 당사의 2024년 말 총자산은 1,894백만원 이며, 자본총계는 852백만원 부채비율은 122.3%로온라인투자연계금융업 등록 유지를 위한 최소자 본금 350백만원 이상과 부채비율 200% 미만을 충족하고 있습니다. (단위:원) 구 분 제13기 제12기 제11기 회계기준 일반기업회계기준 일반기업회계기준 일반기업회계기준 사업연도 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 당좌자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적 (단위:원) 구 분 제13기 제12기 제11기 회계기준 일반기업회계기준 일반기업회계기준 일반기업회계기준 사업연도 2023년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세 등 당기순이익 주당순이익 전기 3월부터 대출 플랫폼수수료를 부과하여 광고수익을 포함한 영업수익 198백만원 을 창출했습니다. 2024년 7월부터 투자 플랫폼수수료를 수취하기 시작하고, 2025년 3월부터는 저축은행과의 연계투자가 시작되 어 영업수익을 증가시키고, 손익구조를 개선할 계획입니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 다음의 도표는 회사의 사업연도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다. (단위: 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한
머니무브 — 사업보고서 (2024.12)

현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소)(④=①+②+③) 기초의 현금 기말의 현금 온라인투자연계금융 플랫폼이 안정화 되는 2년~3년간 영업수익만으로 추가개발 및 운영비용을 감당하기는 어려울것으로 예상하고 있습니 다. 당기에도 14억원의 유상증자를 통해 추가적인 플랫폼 개발 비용과 마케팅비용을 확보했으며, 2025년 상반기에도 추가 유상증자(50억원)를 통해 운영비용을 확보할 예정입니다. 5. 부외거래 온라인투자연계금융업의 특성에따라 플랫폼에서 연계되는 대출과 투자내역은 내부 회계처리에 포함되지 않습니다. 재무제표에 표기되지 않는 연계대출 및 투자 규모는 당기에 8,787백만원 이었으며, 투자자에게 지급되는 평균이자율은 였습니다. 또한 연계대출의 연체율은 1.45%를 기록했습니다. 이러한 연계대출 및 투자 지표는 [온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률] 제10조에 따라 당사 플랫폼에 매월 공시하고, 금융감독원에 보고하며, 영업보고서에 공개됩니다.연계대출 및 연계투자의 원금 및 수익에 대해서 [온라인투자연계금융업 및 및 이용자 보호에 관한 법률] 제12조에따라 당사는 어떠한 보장 또는 보전도 하지 않습니다. 따라서 연계대출 및 투자 손실에 따른 당사의 자금지출이나 손실은 발생할 가능성이 현저히 낮습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※ 해당사항 없습니다. 7. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 ※ 재무제표 작성기준은 제12기 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 8. 외화자산, 부채의 환산 및 선물환 계약내역 ※ 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 LCD, OLED, QD-OLED 및 마이크로 LED 디스플레이 패널 제조에 쓰이는 장비를 제조하고 서비스하는 사업을 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결 대상에 해당되는 3개의 종속회사가 있습니다.1. Charm Trading Shanghai : 중국 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.2. Charm Trading Vietnam : 베트남 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.3. (주)참저축은행 : 주요 종속회사로서 서민과 중소기업을 주 대상으로 여신,수신 등의 금융서비스 제공. 각 부문별 회사의 현황은 다음과 같습니다. 부문 주요회사 주요사업 국내 사업부문 참엔지니어링(주) FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산 해외 사업부문 FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 해외 사업부문 FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 금융업 (주)참저축은행 상호저축은행업 ※ 집합투자기구 부문 아이트러스트M코스닥 벤처전문투자형 사모투자신탁 제3호의 수익증권 전액 매각이 종료되어 회수됨에 따라 참엔지니어링의 종속회사(계열회사)에서 제외. 1. (제조서비스업)사업의 개요 디스플레이 패널 제조 장비 회사로서 LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 등 디스플레이 패널 제작 공정 중에 발생하는 결함을 정밀 광학계와 레이저, 잉크모듈 등을 이용하여 수리하는 리페어 장비를 생산하고 있습니다. TFT 또는 Cell/Module 제조 공정에서 불량 부위를 제거하고 수리하여 정상품으로 만들어 줌으로써 수율을 향상시켜 주는 장비입니다. 따라서, 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비입니다.회사의 주력품목인 리페어 장비는 국내는 물론 해외 중국, 대만, 베트남 등 고객사 디스플레이 팹에 수출되어 있습니다. 고객사별 또는 지역별 매출의 비중은 고객사의 투자 일정 및 규모와 회사의 수주 규모에 따라 달라집니다. 또한 매출변동은 계절적 변동에 따른 요인보다는 전방산업인 스마트폰, TV 등 디스플레이 수요에 따른 팹 가동율 및 신규투자에 영향을 받습니다.디스플레이 기술 발달에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 더 높은 해상도, 색상재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등이 요구되고 있습니다. 디스플레이 패널 제조 장비사는 고객사의 요구에 맞추어 신규 장비 개발이 필요하며, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요합니다. 또한, 공장 자동화와 장비의 무인화 트렌드에 따라 최신의 인공지능 SW기술인 머신 러닝, 딥러닝 기술로 설비를 자동화하여 오퍼레이터가 필요없는 수준까지 제조하고, 나아가 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.지속가능한 성장을 위하여 기존 리페어 사업의 적용분야 확대는 물론 기존 요소기술을 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.최근 폴더블, 롤러블 디스플레이의 출현으로 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측및 검사 기술이 요구되며 시장규모도 증가하고 있습니다. 신규 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 고객사 설비투자에 대응하고 있습니다. 그리고, 최근 반도체가 고성능화 다기능화 되면서 이를 효과적으로 패키징하기 위한 고성능 PCB 기판의 개발과 패키징 시장이 커지고 있습니다. 회사에서는 기존 리페어 기술과 검사기술을 토대로 고성능 PCB 검사 및 리페어 시장에 진출하기 위하여 신기술 개발을 통하여 고객사를 지원하고 있습니다. 차세대 디스플레이 기술로 마이크로 LED 디스플레이가 주목받고 있지만, 불량률이 높아 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 제거 및 접착층 제거 장비 등을 선도하고 있으며, 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 아직 마이크로 LED 디스플레이의 초기단계부터
참엔지니어링 — 사업보고서 (2024.12)

시장 선점을 위하여 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 디스플레이 패널 리페어 장비는 크게 팹에서 생산되는 디스플레이 패널 종류 (LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 디스플레이 등)와 유리기판 크기(6세대, 8.5세대, 10.5세대 등), 리페어 공정 (컬러필터 및 TFT 제조공정, 셀/모듈 공정, 기타 공정)에 따라 달라집니다. 회사에서는 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저, 광학기술, 정밀제어기술, 소재 및 공정 등을 개발하고 고객사 필요에 따라 맞춤 제작하여 통합 솔루션 형태로 제공하고 있습니다. 제품이 고객사에 납품되어 설치되고 나서 사용중 불량이 발생하거나 또는 사용기간의 장기화로 부품이 노후화되거나 또는 디스플레이 기술발전으로 최신기술이 적용된 장비로 개조 개선이 필요한 경우에 국내는 물론 중국, 대만, 베트남 등 고객사가 위치한 지역에 사무소를 설치하여 철저한 사후 서비스를 제공하고 있습니다. 가. 제품 및 서비스의 종류(1) 리페어 장비① 리페어 기술별로 다음과 같이 나눌 수 있습니다.ㄱ. Open/Short 리페어 : TFT 패턴 불량(Open/Short)을 레이저로 자르거나 라인을 재증착하여 이어줌으로써 파손된 부분을 복구.ㄴ. BM/DM 리페어 : 레이저로 Cell/Module 패널 명점 불량 픽셀의 탄화 처리.ㄷ. 잉크 리페어 : TFT 패턴 중 국소 Open 부위나 기타 대면적 부위를 잉크로 패터닝하여 복구하거나 또는 기판의 홀 불량을 잉크로 채워서 복구. 또는 블랙 물질을 잉크젯으로 토출하여 OLED 셀의 빛샘과 정전기를 방지. ㄹ. 돌기 테이프 연마 리페어 : 테이프 모듈을 사용하여 돌기 불량을 연마하여 제거.ㅁ. FMM(Fine Metal Mask) 리페어 : 레이저를 이용하여 마스크 표면의 이물 제거.ㅂ. 미니/마이크로 LED 불량 픽셀 리페어 : 수백마이크로에서 수십마이크로 사이즈의 미니/마이크로 LED 불량 픽셀을 레이저 등으로 제거하고 전극을 형성한 후 양품 LED칩을 재실장하고 본딩하여 복원.ㅅ. PCB 리페어 : PCB(Printed Circuit Board) 또는 FPCB 제작시 불량 및 이물질을 레이저, 잉크젯 등의 기술을 통하여 수리하여 양품으로 복원.② 디스플레이 제품별로는 LCD, OLED, QD-OLED, 미니/마이크로 LED, 마이크로 디스플레이 리페어 등으로 나눌 수 있습니다.③ 디스플레이 공정별로는 TFT 제조공정의 Open/Short 리페어, 셀/모듈 공정의 BM/DM 리페어, TSP 제조공정의 Open/Short 리페어, 컬러필터 제조공정의 돌기 테이프 연마 리페어, OLED EVEN (증착/봉지) 공정의 돌기 테이프 연마 리페어, 미니/마이크로 LED 불량픽셀 리페어 공정의 불량 픽셀 제거, 접착층(ACF) 제거, 제거부위 전극형성, 양품 LED 칩 픽앤플레이스, 접합부위 소결, 점등검사 그리고, FMM (Fine Metal Mask) 리페어와 OLED 셀의 빛샘 및 정전기 방지장비가 있습니다. (2) 검사 / 분석 장비 정밀 광학계를 이용하여 공정에서 발생하는 마이크로미터급의 초미세한 불량을 검사하고 분석하는 장비입니다. 대표적인 제품군으로는 OLED 셀의 제조품질 검사장비인 AVI(Auto Visual Inspection)와 LCD, OLED, PCB 등 제조공정 상의 불량을 검사하여 원인을 찾아내는 air SEM(대기압 주사전자현미경)이 있습니다. 그외에도 리페어 장비에서 작업자가 수동으로 수행하던 작업들을 자동화 하는 Auto Repair와 패널 내 패턴 불량을 광학적으로 촬영하고 이미지 처리를 통해 결함을 감지하는 AOI 등 SW 기술을 보유하고 있습니다.(3) 사후 서비스사후 서비스는 크게 ㄱ. 보증기간 전후 서비스 (장비 사용중 발생하는 불량 수리, 성능 개선, SW 개선 서비스 제공), ㄴ. 노후화 부품 교체 서비스 (보증기간에 따라 무상 또는 유상으로 노후화되어 성능이 떨어지는 부품 교체 서비스 제공), ㄷ. 개조개선 서비스
참엔지니어링 — 사업보고서 (2024.12)

(새로운 공정기술의 도입이나, 생산 라인 교체 등으로 장비의 전면적인 성능개선이 필요한 경우 일부 모듈 혹은 주요 핵심 모듈 교체 등을 통한 성능 업그레이드 서비스 제공) 로 나눌 수 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스별 매출 비율 (단위 : 천원) 구분 제품 및 서비스 등 용도 매출액 비율 국내사업부문 리페어 장비 국내 디스플레이 패널 공정 상 결함을 수리하는 리페어 장비 제조 및 서비스 제공 해외사업부문 사후 서비스 등 리페어 장비의 중국, 대만, 베트남 등 해외고객사 부품 및 장비 유지보수 서비스 제공 내부거래 및 연결조정 합계 (*) 매출 비율은 내부거래 및 연결조정 하기 전 매출 총액에 대한 비율입니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 국내사업부문 나. 생산능력 및 산출 근거 (1) 생산능력 사업부문 구분 제52기 제51기 제50기 자가 임대 자가 임대 자가 임대 국내사업부문 작업조건 대당 작업공간(평) 대당 제작기간(월) 생산능력산출근거 동시 생산 가능량(대) 회전수(회) 년간 생산능력(대) 합 계 (2) 생산능력의 산출근거가. 산출기준 : 최대생산능력나. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)다. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다. (3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다. (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기감가상각 당기손상차손 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 합 계 (자산항목 : 건물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기 감가상각 당기손상차손 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 해외사업부문 임대 상해/베트남 합 계 (자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기 감가상각 당기손상차손 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 해외사업부문 자가 상해/베트남 합 계 (자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기 감가상각 당기손상차손 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 해외사업부문 자가 상해/베트남 합 계 (자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기 감가상각 당기손상차손 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 해외사업부문 자가 상해/베트남 합 계 (자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기 감가상각 당기손상차손 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 외 해외사업부문 자가 상해/베트남 합 계 다. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비, 부동산 등 투자 진행 사항, 미래 투자 계획- 해당사항 없음. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적국내사업부문은 FPD 패널 제조장비를 제조 판매, 사후 서비스를 제공하고 있으며, 해외사업부문은 모회사에서 제조. 판매한 설비의 최적 상태 유지, 불량 및 노후 부품교체 또는 개조개선 등 사후 서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 52기 제 51기 제 50기 국내사업부문 상 품제 품용 역 FPD 패널제조장비 판매 및 사후 서비스 제공 해외사업부문 상 품제 품용 역기타수익 FPD 패널제조장비사후 서비스 제공 내부거래 및 연결조정 합 계 (1) 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원) 제품구분 내수/수출 제52기 제51기 제50기 Repair 내수 수출 소계 내수 수출 소계 내수 수출 소계 기타
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Repair 내수 수출 소계 검사.분석 외 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 조건(1) 판매경로① 국내 및 기타 해외 고객사 : 본사 영업부문을 통하여 제품 및 부품 등을 수주 후 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다.② 중국 고객사 : 중국은 본사에서 제품 수주 후에 상해 소재 중국법인 자회사를 통하여 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다. 단, 부품 및 서비스의 경우는 중국법인에서 자체 수주 후 본사에서 해당 부품 등을 매입하여 고객사에 판매하는 구조입니다.③ 판매경로별 매출액 비중은 고객사 투자 여부 및 규모에 따라 변동됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략경쟁사가 따라올 수 없는 독보적인 기술을 경쟁력있는 가격으로 개발 후 장비에 적용하여 진입장벽을 구축하는 것이 중요합니다. 또한, 장비가 판매되어 고객사 팹에 설치되어 운용될 때, 최상의 성능으로 유지될 수 있도록 사후 서비스를 제공하는 것 또한 고객사 유지 관리에 중요한 요소입니다.(4) 주요 매출처글로벌 디스플레이 패널 제조업체가 회사의 주력 제품인 디스플레이 패널 리페어 장비의 주요 매출처입니다. 지역적으로는 대한민국은 물론 중국, 대만, 일본, 베트남 등에 건설되었거나, 건설중이거나 또는 건설 예정인 디스플레이 팹이 대상입니다.2000년 디스플레이 리페어장비를 국산화하기 위한 개발을 시작한 이후 2002년 최초로 국내 고객사에 리페어 장비를 납품한 이래 20여년간 약 2천대가 넘는 장비를 전세계 모든 디스플레이 패널 메이커에 납품하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인
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위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD NTD JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 매출채권(*1) 계약자산 (*1,2) 장기계약자산 (*1,2) 장기대여금 (*1) 보통예금(현금) 정기예금 금융부채: 매입채무 미지급금 (*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD NTD EUR JPY 합 계 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.다. 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 -이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 합계 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자율 1% 상승 시 이자율 1% 하락 시 (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을
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측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 매출채권 손실충당금 계약자산 손실충당금 합계 전기말: 매출채권 손실충당금 계약자산 손실충당금 합계 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 외화환산손실 등 기말 나. 상각후 원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 기말 손실충당금 (전기) (단위: 천원) 전기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 기말 손실충당금 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.다. 대손상각비당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비 영업외손익 판관비 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 대손상각비 합계 위의 대손상각비 454,342천원 (전기: 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 기타금융부채 단기차입금 리스부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 기타금융부채 단기차입금 리스부채 합계 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금(D) 부채비율(A/B) (%) 순차입금비율(D-C)/B (%) (*) 상기 금액은 내부거래를
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제거하기 전의 재무자료입니다. (5) 금융상품 종류별 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 매출채권 기타금융자산 소계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 기타금융부채 소계 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등해당사항 없음. 나. 연구개발활동(1) 국내사업부문 연구개발담당조직① 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)② 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소(2) 국내사업부문 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 제51기 제50기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 국내사업부문 연구개발실적 구분 연구과제명 주요 내용 결과 PCB 리페어 PCB EM 불량 ink filling 리페어 EM hole 불량 체적 검사 후 ink filling 기술 개발 개발 완료 FMM 리페어 FMM Hole 불량 리페어 FMM Hole 불량 리페어를 위한 동종 소재 용접 기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 OLED 셀 리페어(@후면가공) OLED Cell 후면 유기물을 투과하여 Repair 기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 마이크로 LED 리페어 마이크로 LED 칩 제거, 전극형성, 픽앤플레이스, 검사 개발 완료 7. (제조서비스업)기타 참고사항 1. 지적재산권 현황(1) 지적재산권 종류별 현황 회사는 R 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 209개(등록 173, 출원 36)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 지적재산권 FPD 기타 합계 특허출원 특허등록 합계 (2) 등록 지적재산권 주요 내용회사의 등록된 지적재산권 중 주요 특허의 현황은 아래와 같습니다. 사업구분 지역 등록건수 대표 지적재산권의 제목 및 내용 취득 및 기간 상용화 여부 매출 기여 및 향후 기대효과 국내사업부문( FPD) 국내 - 레이저 처리 장치 및 방법- 기판 검사 장치 및 방법 외 다수 2005년~ 현재 대부분상용화 - 경쟁사 진입장벽 구축- 기술 선점 및 매출 확보 해외 국내사업부문(기타) 국내 - 기판 처리, 플라즈마 식각 장치- 3D 프린터 장치 외 다수 2004년~ 현재 - 현 시점 기여 매출 없으나, 향후 유관 사업 협업에 따른 매출 다각화 가능 해외 (3) FPD 주요 등록 지식재산권 현황 권리구분 발명의 명칭(국문) 사업 출원일 등록일 특허 평판 트리밍을 위한 인스펙션 장치 FPD 특허 평면 디스플레이 패널의 리페어 방법 FPD 특허 평판 디스플레이 기판 회로의 리페어 장치(OSI) FPD 특허 박막증착시스템 FPD 특허 박막증착 시스템(압에 의한 메탈입자) FPD 특허 평판디스플레이 패널의 리페어 방법(HPR+dispensor) FPD 특허 평판디스플레이 패널의 결함부위 리페어방법 FPD 특허 평판디스플레이 패널의 검사 장치 FPD 특허 액정표시패널의 리페어 방법 및 장치 FPD 특허 프로브 장치 FPD 특허 표시 장치의 화소 수리 장치 및 화소 수리 방법 FPD 특허 ＬＣＤ 패널 리페어 장치 및 방법 FPD 특허 블레이드형 프로브 유닛 FPD 특허 ＬＣＤ용 유리기판의 정렬마크 노출방법 FPD 특허 평판표시패널용 연마장치와 그 구동방법 및 이를 구비하는 리페어 시스템 FPD 특허 마스크 리페어 장치 및 방법 FPD 특허 편광을 이용한 액정표시패널의 리페어 방법 FPD 특허 다중 정렬수단을 구비하는 마스크 리페어 장치 FPD 특허 컬러 필터의 리페어 방법 FPD 특허 돌기 높이를 다중 측정할 수 있는 평판표시패널용 연마장치 및 그 구동방법 FPD 특허 마스크 리페어 장치 FPD 특허