chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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시설장치 사용권자산 (부동산) 주3) 소계 합계 주1) 상각법은 모두 정액법을 사용하고 있으며, 2024년 기말 잔액 은 장부가액 기준입니다. 주2) 업무용 리스차량을 4대 임차하여 사용함에 따라 리스 회계처리하여 사용권자산으로 처리하였습니다. 주3) 제2공장(영암)은 대불자유무역지역 내 표준공장동을 임차하여 사용 중이며, 제3공장(김제) 신설을 위한 김제자유무역지역내 토지를 2023년 9월부터 임차함에 따라 리스 회계처리하여 사용권자산으로 처리하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입계획 (단위 : 천원) 설비명 설비능력 총소요 지출예정 착공예정일 준공예정일 진척율 비고 자금 2024년 2025년 전고체 전해질 4건 전고체 전해질 개발 포텐시오스탯외 4 건 전고체 배터리용 고체 전해질 테스트 설비 비수계용 1000L B/M WA-1000L 비수계용 B/M 설비 행성밀용 용기(45ml 2ea, 80ml 2ea) 및 소모품 자동 1축 가압 프레스 및 하부 다이 수동 연마기 Battery cycler(지그포함) 및 제어용 PC 필터형 냉장시약장*2ea 푸셔로 2대 Hollow SiO2 소성용 실험실 기자재 설치 투과전자현미경 CCD 카메라 교체 김제 3공장 건설 비용 김제 3공장 신축 공사 김제 3공장 기계설비 비용 김제 3공장 신축 공사 XRD-6100 구입,이설 품질그룹 XRD 중고 설비 구입 전기로 2단 1500'C 연구소 고온 소성용 전기로 전기로 2단 1500'C (분위기로) 연구소 고온 소성용 전기로 천막 창고 구축 및 포장설비 본사 창고 및 포장 설비 구축 김제 3공장 대기 및 환경공사 비용 김제 3공장 대기 및 환경공사 FE-SEM UAM015 단분산실리카 제조기술 개발용 중고 36" 원심탈수기 YbF 제품류 및 기타 제품 세정 공정용 IWF-182B 구형 글라스 전용 F/P 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출개요 (단위: 천원, %) 판매방법 및 판매경로 구 분 판매방법 판매경로 내수( %),수출( 직접생산 후 판매 직접판매(100%) 주요품목 사업연도 품 목 매출액 매출원가 원가율(%) 매출비중(%) 2022년 제품 SiO (BAG) 기타 소계 임가공 합계 2023년 제품 SiO (BAG) 기타 소계 임가공 합계 2024년 제품 SiO (BAG) 기타 소계 임가공 합계 나. 매출실적 (단위: kg, 천원, 미국달러) 매출 유형 품 목 2024년(제25기) 2023년 (제24기) 2022년(제23기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 Ytterbium Fluoride (YbF 수출 내수 소계 SiO Series (Silica) 수출 내수 소계 Barium Strontium Glass (BAG) 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 임가공 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 주) 본 자료는 연결 재무제표의 매출액 기준으로 작성되었습니다. 또한 당사 수출실적은 선적일을 기준으로, 한국무역협회 수출실적증명서는 수출신고필증의 신고일자를 기준으로 매출을 인식하고 있기 때문에 수출신고필증의 신고일자와 실제 선적일이 상이하여 외화 수출실적의 차이가 발생합니다. 다. 판매조직 당사의 판매조직은 크게 국내와 해외로 구분, 국내마케팅팀과 해외마케팅팀으로 나누어 마케팅활동 및 관리가 이루어지고 있습니다. 이와 더불어 국내외 샘플 및 주문품의 출하관리 및 고객서비스를 담당하는 고객서비스 담당자들이 판매 및 마케팅 활동에 필요한 업무를 지원하고 있습니다. 당사 제품은 기초 소재로서 B2B 마케팅을 통한 기술 미팅이 대부분이므로 기술 지원을 위하여 해당 제품 연구개발 담당자들의 기술 지원을 받아 기술마케팅을 전개하고 있습니다. 구분 담당업무 국내마케팅팀 - 국내고객 마케팅 및 전시회 참가주관 - 고객서비스 업무 해외마케팅팀 - 해외고객 마케팅 및 전시회 참가주관 - 고객서비스 업무 해외마케팅 지원팀 - 해외고객 요청사항을 지원하는 전담 부서 품질관리팀 - 출하제품 분석 및 COA 발행 - 고객서비스 업무 부설연구소 - 각 프로젝트별 담당자가 기술 미팅 지원 (1) 국내마케팅팀 당사에서는 신속한 고객대응과 영업의 효율성
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증대를 위하여 국내마케팅팀을 운영하고 있으며, 국내 시장 전반의 영업 및 고객대응 진행과 더불어 빠른 의사결정, 대응을 위하여 대표이사 직속 조직으로 국내영업을 진행하고 있습니다. 바이오헬스케어(치과재료, 화장품, 항균소재), 전기ㆍ전자(Toner 외첨제, 5G/6G용 저유전율 소재), 디스플레이(반도체/광학용 소재), 섬유(광발열,소취,단열,차열), 필름용 소재(하드코팅, 태양전지 전자수송층, 방열소재)등의 시장을 타겟으로 영업 진행 중이며, 특히 각 산업의 외산소재를 당사의 제품으로 국산화하는 방향으로 영업을 진행하고 있습니다. 더불어 신규 고객발굴 및 당사의 인지도 상승을 위해 나노코리아 등 관련 전시회 참가를 꾸준히 진행하고 있으며, 2024년에는 신규 시장 진출을 위해 나노산업연구조합 및 필름뿌리산업협회 등의 협회 활동과 세라믹학회지에 지면광고를 진행 하고 있습니다. (2) 해외마케팅팀 (가) 미국 시카고사무소 2002년 9월 개소 후 미국 로컬 마케팅을 비롯, 유럽을 포함한 해외 마케팅을 본격적으로 시작하였으며, 당사의 수출비중은 2024년 기말 52.98% 를 차지하고 있습니다. (나) 일본 현지법인 2014년 10월 일본 현지법인을 설립, 일본의 특화된 시장을 집중적으로 공략하여 마케팅을 실시하고 있습니다. 특히, 일본 시장 특성을 고려하여 목표시장의 화학 전문 상사나 해당 분야에서 오랜 경험이 있는 기술 및 네트워크를 갖고 있는 컨설턴트를 프로젝트별로 영입하여 전문 마케팅을 실시하고 있습니다. (다) 대만 이미 마케팅 목표 산업에 현지 고객을 기 확보하고 있는 화학 전문 상사를 대리점으로 활용하여 마케팅을 실시하고 있으며 필요 시 함께 고객들을 방문하여 기술지원을 하고 있습니다. (라) 중국 및 기타 국가 목표산업의 관련 전시회를 참관, 각국 거래선들과의 미팅을 직접 실시하여 제품 소개및 기술지원을 실시하고 있습니다. 또한 빠르게 성장하는 중국 Toner 시장에 선제적으로 대응하기 위해 중국대리점을 운영중이며 국내 및 미국시장에서 검증된 당사의 Toner 외첨제 제품에 대해서도 마케팅을 실시하고 있습니다. (3) 고객 서비스 업무 국내ㆍ외 마케팅 활동을 통한 마케팅의 시작이 중요하듯, 마무리는 물론 기존 고객 만족 극대화 실현 및 기존 고객을 통한 지속적인 판매와 확대를 위하여 고객 서비스 업무과정 및 관리를 표준화하여 재현성 있는 고객서비스를 실시하고 있습니다. 이 밖에도 2021년 6월부터 본사에 해외마케팅지원팀을 신설, 해외 고객의 요청사항을 신속하고 정확하게 처리함과 동시에 관련 부서와의 연계를 더욱 공고히 하여 고객 서비스의 차별화를 구현하고 있습니다. 출하된 샘플 및 제품 자료의 기록 관리 또한 마케팅팀과 공유하여 고객의 사후 요청에도 민첩하게 대응할 수 있는 관리 시스템을 갖추고 있으며, 2021년 5월부터 도입된 SAP 시스템에 고객의 초기 문의부터 데이터화하여 기록ㆍ관리함으로써 시장의 니즈와 대응책 등을 분석하여 판매 확대의 기반으로 활용하고 있습니다. 라. 판매경로 [판매 경로별 매출현황] (단위 : 천원, 미국달러) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 판매경로별 매출비중 제품 (YbF 수출 직판 내수 직판 SiO Series (Silica) 수출 직판 내수 직판 (BAG) 수출 직판 내수 직판 기타/임가공 수출 직판 내수 직판 주1) 판매경로별 매출액 및 매출비중은 2024년 기말 연결재무제표 기준입니다. 주2) 상기 판매경로별 매출액에서 일본법인인 SG JAPAN을 통한 매출내역은 아래와 같습니다. [SG JAPAN을 통한 매출 현황] (단위 : 천원, 미국달러) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 본사 매출대비 비중 제품 (YbF 수출 직판 SiO Series (Silica) 수출 직판 (BAG) 수출 직판 기타 수출 직판 마. 판매전략 ■ Online 판매확대 전략 : 온라인 판매 및 마케팅을 빼놓고서는 마케팅을 논할 수 없는 시대이며, 최근 몇 년간 코로나 상황으로 온라인을 통한 판매 및 홍보, 마케팅은 필수적으로 자리 매김 하였습니다. 아마존과
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같은 글로벌 온라인 마켓을 통한 B2B 마케팅 또한 활발히 성행함에 따라 당사도 아마존 온라인 마켓 입점을 계획 중에 있습니다. 더불어, 2022년 하반기부터 당사 브랜드 마케팅을 위해 소셜 미디어, SEO(검색엔진 최적화), Youtube 등 콘텐츠 마케팅을 진행중이며 주력 제품의 용도에 맞는 전문 사이트 및 해외 및 국내 학회를 통한 홍보를 진행하고 있습니다. 이러한 적극적인 판매 전략을 통해 당사에 대한 인지도 향상 및 매출 성장에도 기여할 수 있습니다. ■ ESI (Early Supplier Involvement) 전략 : 당사 제품은 대부분이 소재이기 때문에 B2B 거래로 기업고객과의 관계를 맺는 것이 중요합니다. 고객 제품의 원료 확정 이후 원료를 변경하는 것은 쉽지 않으므로 고객의 제품개발 초기부터 참여할 수 있는 기회를 마련하는 전략입니다. 이를 위해 타겟 산업군의 기술동향과 당사 제품의 필요성에 대한 파악 및 핵심 연구진의 연락처를 포함한 기업정보 및 Key Person 에 대한 정보를 확보하고 또 이를 잘 활용하고 있습니다. ■ Early Bird 전략 : 당사 제품은 B2B 생산재이므로 먼저 시장에 진입한 기업의 선발자로서의 이익을 얻기 위하여, 소재와 산업에서의 니즈를 연계시켜 개발로 이어지는 연구개발부터 적극적인 판매전략을 시작하고 있습니다. ■ 기술 마케팅 전략 : 당사의 소재 특성상 시장의 기술 트렌드 및 그에 따른 소재의 니즈 파악이 무엇보다 우선시되어야 하므로, 마케팅팀은 연구진과 함께 시장변화에 따른 대책과 필요한 사항을 사전에 마련한 후 판매 전략을 수립함과 동시에 연구소 기술진들과 항상 시장 정보를 공유하며 마케팅 및 전략기술을 세워가고 있습니다. ■ 특허 확보 전략 : 첨단 소재 제조에 대한 특허 확보는 물론, 관련 산업 응용분야의 특허 확보로 제품의 경쟁력과 고객확대의 장애요인을 해소하고 있습니다. ■ 현지화 및 목표산업별 맞춤 전략 : 국내 및 해외 구별은 물론, 국가별 현지화 전략 및 타겟 시장, 제품별로 접근 방식 및 전략을 수립하여 실시하고 있습니다. 현지화 전략에 따라 2002년 9월 미국 시카고 사무소를 개소하여 운영하고 있으며, 2014년 10월부터 일본법인(SG JAPAN CO., LTD.) 설립 후 현지화 및 판매망을 구축하였습니다. (1) 사업부문별 판매전략 (가) 치과재료를 포함한 바이오헬스케어 산업 지난 12여 년 이상 미국, 유럽 및 일본을 비롯한 세계 14개국 50여개 글로벌 고객사들과 안정적인 거래를 유지해오고 있습니다. 현재 Dental 영역의 바이오 헬스케어 산업에 대한 당사의 전문성이 확대되어 지고 있으며 특히 3D 프린팅 시장이 급격히 성장함에 따라 Dental 3D 프린팅 재료에 대한 수요가 많아지고 있습니다. 추가로, 치과 복합 충전제에 내구성 및 심미적 효과를 향상시키기 위해 약 60~70% 사용되는 Dental Glass 시장을 점유하기 위하여, 당사에서는 Glass Series Line-up을확장하여 북미, 남미, 유럽, 인도 등 20여개의 기존, 신규고객사 등에 제품을 적극 홍보 중이며, Feasibility Test를 진행중에 있습니다. 2023년 4분기에는 구형 입자의 Barium Glass를 개발하여 구형 입자 특성의 유동성 및 충진률이 향상되어 기존의 치과 복합 충전제 보다 높은 내구성을 확보하여, 덴탈 바이오 시장을 선도하는 미국, 유럽 고객사들로 부터 문의 사항 및 Test 문의 등이 폭발적으로 증가하고 있습니다. 해외의 경우, 미국 및 유럽의 메이저 3D 프린터 제조업체들이 품질 향상을 위해 당사의 제품에 많은 관심을 보이고 있으며, 2022년 상반기에 New Market인 3D Dental Printing 시장에 진입하여, 북미, 유럽 그리고 일본 등 유수한 메이저 업체들과 기술정보 교류를 진행하였으며, 그 중 한 업체와 고무적인 결과를 이루어내 신제품Launching에 성공하였습니다. 2023년부터 미국의 메이저 고객사와 Supply Contract 체결을 통해 정기적인 출하가 진행되고 있습니다.국내의 경우,
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치과재료 소재 제조기업으로서는 당사가 국내에서 유일하며 2019년부터 Composite Resin 치료의 의료보험 적용을 계기로 국내 Composite Resin 제조업체들의 증가와 함께 새로운 거래선들이 확대되고 있는 추세입니다. 고가에 납기가 긴 경쟁사에 비해 가격적인 메리트 및 원활한 현지조달 등을 이유로 당사 제품을 적용한 국내 고객사의 신제품들이 출시되고 있습니다. 시장을 선점하고 있는 경쟁사 제품을 대체하기 위해 신규 조성의 Glass 제품을 개발 완료하여 국내 고객사와 평가 중이며 좋은 반응을 얻고 있습니다. 특히 Dental용 3D Printer용 소재로 당사의 제품이 이미 적용이 된 해외거래선도 있어 매출이 발생되고 있고 적용 Test 진행 중인 해외거래선을 위한 제품 Line-up을 강화해가고 있습니다. 이러한 현상은 향후 국내 Dental 시장에 점유율을 높일 수 있음은 물론 새로운 3D Printing용 소재의 제품Line-up 을 적극적으로 강화해 나감으로써 새로운 3D Printing용 소재전문기업으로서의 자리를 공고하게 할 수 있는 기회가 될 것으로 예상하고 있습니다. 장기간 달러화의 강세가 지속됨에따라 원료를 수입해 사용하던 국내 고객사들의 부담이 커지면서 당사의 제품에 대한 가격경쟁력이 높아져 점유율 상승이 기대됩니다. 또한, 고객들이 발표하는 논문이나 특허에 당사 제품들이 언급됨으로써 인지도가 높아지는 효과로 후발 고객사들이 당사 제품을 응용한 신제품 개발을 위한 문의가 많았으며, 이는 1~2년 후 판매확대로 이어질 것으로 기대되고 있습니다. 화장품 관련 제품 확대는 크게 색조화장품용 맞춤형 컬러 안료 소재와 자외선차단 나노소재 두 가지 분야를 타겟하여 일본 법인을 통해 기존 일본 거래선의 판매망을 활용하여 판매 확대를 위한 샘플 테스트를 진행한 결과 2021년 일본 거래선과 생산계약을 체결하였고, 이에 따라 판매 활동을 위한 필요한 사항 및 구체적인 내용들이 협의 되었으며, 코로나 팬데믹으로 인해 시장 진입이 다소 지연되었습니다만, 내년 부터는 협의사항에 따른 매출이 점진적으로 확대되어질 것으로 예상하고 있습니다. (나) Toner 외첨제의 전기ㆍ전자 산업 Toner 분야는 주 생산지인 일본 고객들을 타겟으로 관련 업계 출신인 기술 고문과의 고문계약을 체결하여 프로젝트별 기술 고문의 네트워크를 활용한 샘플 테스트부터 진행되었으며, 일본의 Major Toner업체인 C사는 22년 기준 약 2.6만톤의 토너를 생산하는 업체로써, 연간 300~400T의 토너 외첨제 소모 및 전세계 토너 OEM시장의 20%를 차지하는 토너 시장의 선도기업과 양자간의 NDA체결을 진행하고 있는 단계입니다.추가로, Toner OEM 시장뿐만 아니라, Third Party 토너시장을 주도하는 중국, 인도,타이완 Major업체와 업무협약을 체결하는 단계이며, Third Party 토너생산량은 22년 기준 7.5만톤이며, 당사와 협업 중인 Major업체들의 토너 생산량은 4.5만톤으로 연간 500~700T의 토너 외첨제를 사용하는 Third Party 토너 시장의 선도기업과 신규 토너 개발 과제에 당사의 제품으로 파일럿 테스트를 진행 중이며, 2025년 상반기내 런칭 계획에 따라서 물량이 폭발적으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 당사에서는 OEM/Third Party 토너 시장을 선도하는 기업이 아시아에 분포되어있는것을 유념하여, 22년 2월부터 발효된 동남아시아국가연합 10개국과 한.중.일, 호주, 뉴질랜드 등 15개국의 RCEP 원산지 인증수출자를 취득하여, 경쟁 제품과의 가격경쟁력 우위 및 고객사의 관세 혜택으로 인한 이윤 증가에 대한 서비스를 제공하고 있습니다. 주목할 만한 동향으로 티타니아(TiO )의 발암성 문제로 2021년부터 유럽 수출모델 적용 규제로 인해 어려움에 봉착한 Toner 제조사들에게 당사에서 신규 Toner 외첨제로 특허 등록한 산화주석(SnO )을 대체품으로 제시하였으며, 현재 미국의 메이저 업체에서 적용 되고 있으며, 일본 메이저 업체들에게도 지속적으로 SnO2 제품을
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소개하고 있으며, 제품 Test 를 진행하려고 하는 고객의 수 또한 늘어나고 있습니다. 일본 법인을 통해 2016년부터 일본의 Toner 관련 학회인 일본화상학회에 가입하여 관련 산업의 기술 동향 등의 정보 입수 후 시장의 트렌드를 파악하여 마케팅 전략에 반영하고 있습니다.일본의 메이저 업체들과 주기적인 미팅을 통해 고객의 니즈를 파악하여 그에 맞는 당사의 제품을 제안하며 컨설팅 역할을 함으로서 지속 가능한 비즈니스를 주도하고 있습니다.2023년 초부터 중국 Toner업체들에 영업이 시작되었고 초도 발주가 입수 되어 판매가 진행 되었으며, 더 많은 고객들에게 제품 소개를 진행하고 있어 2025년부터는 성공적인 중국시장 진입이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 필름 소재의 전기ㆍ전자 산업 당사의 주요 생산품인 구형 실리카(SiO )를 적용할 수 있는 PCB FPCB용 실리카 시장은 일본 경쟁사가 대부분 시장을 점유하고 있으나 불균일한 입자크기로 인해 고객사 제품의 품질에 문제가 야기되어 당사의 균일한 구형 실리카에 대한 니즈가 확대되고 있습니다. 이러한 제한적인 상황에서도 수년 전에 공급한 샘플들의 긍정적인 테스트결과로 양상 테스트를 위한 소량 유상 샘플들 판매가 빈번히 발생하고 있어 판매확대의 기반이 마련되는 분위기로 이어지고 있습니다. 또, 신규 시장인 100억 달러 규모의 글로벌 ID시장에 광결정 보안요소 제품으로 SiO2를 적용하여 새로운 판매 시장을 개척하였습니다.이 밖에도 Under-fill 및 Generator용 실리카를 집중 타겟 시장으로 마케팅을 전개하고 있습니다. (라) 코팅 산업 코팅분야의 나노소재는 주로 필름의 기재에 사용되는 나노소재로 자외선차단 기능,적외선차단 기능, 반사방지 기능, 스크래치방지 기능 등을 수행하는 혁신 소재로, 국내시장을 제외하면 해당 산업은 일본과 대만에 집중되어 있어 일본과 대만 시장을 주 타겟 시장으로 설정하였습니다. 또한 Perovskite 3세대 태양전지 전자수송층에 적용할 수 있는 고투명주석산화물 코팅액을 새롭게 개발하여 국내 및 일본시장에 출시하였으며 국내·외 고객들로부터 좋은 성능으로 호응을 얻고 있습니다. 대만의 화학전문상사를 통해, 그리고 일본법인을 주축으로 직접 발굴한 고객들에게 개발단계에서 샘플들을 공급하여 테스트를 진행하고 있으며, 고객들을 직접 방문하거나 화상미팅을 이용한 기술미팅을 통해 당사의 마케팅 전략 중 하나인 ESI(Early Supplier Involvement) 전략으로 판매기회를 확대해 나가고 있습니다. (마) 신성장동력 산업 (5G 6G 기판소재용 중공 실리카) 5G 6G(5th Generation Mobile Telecommunication, 6th Generation Mobile Telecommunication)에서 요구되는 Low Dk/Df(저유전율 및 저유전손실) 소재로 당사에서 생산 중인 중공 Silica가 주목 받아 고객들이 테스트를 진행하고 있으며, 5G 이후 차세대 통신에서도 저유전율과 저유전손실 특성을 갖고 있는 소재에 대한 시장의 니즈는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 2021년 LOTAN 시리즈(Fosterite, Steatite , Cordierite)의 신제품출시로 고객들에게 다양한 선택의 기회를 제공함으로써 제품 판매 확대를 위해 노력하고 있습니다. (2) 판매전략 수립에 따른 판매활동 판매 확대를 위하여 화학 전문상사와 전문 기술고문을 활용하고 있으며, 전문 사이트, 전문학회 및 전문 잡지, 전시회 참가를 통해 적극적인 판매활동을 진행해 나가고 있습니다. 판매활동 상세내용 화학 전문상사를 활용한 판매 일본 및 대만의 화학 전문상사가 기 확보한 네트워크를 활용하여 시장개척을 하고 있으며, 일본과 대만처럼 신뢰가 우선시되어 비즈니스 관계가 형성되는 데까지 걸리는 시간을 단축할 수 있으며 시장개척 비용 절감 효과를 극대화할 수 있습니다. 전문 기술고문을 통한 집중 공략 타겟 산업 관련분야에서 오랜 경험을 갖고 있는 기술고문을 통한 영업으로 신뢰성 구축에 필요한 시간을 단축할 수 있으며, 일본의
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Toner 분야에서 이미 실시하고 있습니다. 타겟 산업 관련 전문학회 회원가입 및 학술회 참석 일본법인을 통한 전문학회 회원가입 및 학술회 참석으로 기술 동향 등의 정보를 입수하고 시장의 니즈를 파악하여 마케팅 전략에 활용함과 동시에 타겟 분야 잠재 고객의 Key Person을 파악하는데 활용하고 있습니다. 전문 잡지, 신문 및 학회지 광고 일본 기능잡지(Function Materials)에 5년간 다섯 차례의 연간계약으로 지면 광고를 실시하여 인지도를 높인 바 있으며, 앞으로도 타겟 분야의 전문 잡지 또는 학회지에 광고하여 회사의 이미지 제고를 향상시킬 예정입니다. Online 및 일본법인 개별 홈페이지 운영 일본법인 설립 즉시 일본어 버전의 일본법인 단독 홈페이지 (www.sgjapan.co.jp)를 운영하여 현지화에 주력하고 있습니다. (가) 온라인 마켓 플레이스 최근 온라인을 통한 브랜드 홍보 및 판매가 급격히 증가함에 따라, 아마존 마켓 플랫폼을 활용하여 미국, 유럽 및 일본 지역을 타켓으로 온라인에서도 손쉽게 당사의 제품을 접하고 구매할 수 있도록 온라인 플랫폼을 구축할 예정입니다. 판매 뿐만 아니라 브랜드 가치 제고를 위해 미국 상표권 출원 및 마켓 안에 브랜드 레지스트리를 등록하여 홍보도 함께 진행할 예정입니다. (나) 가격전략 2001년 마케팅부서 업무가 시작되면서 고객에게 제출한 모든 견적이 기록ㆍ관리되고있습니다. 이를 근거로 합리적이며 같은 산업 군에서 고객들에게 객관적으로 동등한 견적을 제출할 수 있는 자료들이 관리되고 있습니다. 제품의 가격을 단순히 제조원가를 근거로 책정하기보다는 시장의 규모, 제품의 희소성 등을 고려하여 가격 Positioning을 결정합니다. 더불어 수량에 따른 가격을 제시하여 고객의 사용량에 따른 가격 차별화는 물론 경쟁력을 갖출 수 있도록 제시할 수 있습니다. (고객의 구매 수량에 따른 Q'ty discount price) (다) 제품 품질 및 고객 서비스의 재현성을 위한 표준화 전략 당사는 ISO9001 : 2015 ISO14001 : 2015에 따른 운영은 물론 마케팅 팀장들은 샘플,주문 품의 진행 프로세스의 표준화, 스펙의 표준화, 분석의 표준화, 관리의 표준화, 포장의 표준화 등 구체적인 프로세스 수립 시 참여하여 품질은 물론 고객 서비스의 재현성이 유지 될 수 있도록 고객 관점에서의 의견을 반영시키고 있습니다. 10년~18년 이상의 표준화된 재현성 있는 고객 서비스를 받은 고객들로부터 Supplier Evaluation에서 높은 평가를 받아 2011년과 2013년 Kerr 사로부터 두 차례 수상 하였으며, 2017년 3M 사로 부터는 'Service Excellence', 'Certified Supplier', 'Quality Excellence' 3개 부문을 동시에 수상하였습니다. 색조화장품용 맞춤형 컬러 안료 소재의 판매경로 등이 일본 거래선과의 협의가 마무리되어 판매확대를 위한 협의를 모두 마쳤습니다. 바. 수주상황 2021년 하반기에는 미국 뿐만 아니라 유럽, 일본 등에서 전년 대비 30% 이상의 수주를 달성하였으며, 2022년 상반기에는 3D Dental Printing Dental Filler New Market에 진입하여 신규 시장을 선도하고 있습니다. 또한 치과재료로 새롭게 시장진입을 노리는 아이오노머 글라스의 경우에는 인도 및 튀르키예, 중국을 비롯한 개발도상국을 중심으로 지속적인 마케팅을 전개하고 있으며 제품에 대한 수주량 또한 점점 늘어날 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 제품 판매 방식은 선적 희망 전년도 말에 미리 연간 PO를 받아 매달 선적하거나, 몇 개월 동안 필요한 수량에 대한 Blanket PO를 받아 필요 시마다 수시로 선적을 요청하는 방식으로 진행하고 있습니다. 특정 기업으로부터 제품에 대한 고정 수주를 받아서 납품을 진행하는 사업 구조가 아닌 PO를 받아 개별 PO별로 제품을 출하하는 형태로 진행되고 있습니다.특정 기업에 지속적으로 납품을 하는 제품 또한 존재하나 이 또한 단가 계약을 진행한 후 고객 구매 시스템 상
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PO수량을 올리면 당사는 이를 확인하고 납품 하는 형태로 장기적인 수주 현황은 해당사항이 없다고 볼 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러화(USD), 엔화(JPY) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 달러화(USD) 엔화(JPY) 유로화(EUR) 보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 달러화(USD) 엔화(JPY) 유로화(EUR) (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (4) 유동성위험 당사는 현금흐름의 예측을 수행하고 당사의 회계자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 회계자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위 험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치 기타금융자산의 보유 규모는 15,812백만원 입니다. 이와 관련한 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 리스부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 리스부채 합계 (5) 자본위험 관리 당사의 자본위험관리 목적은
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계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A ÷ B) 순차입금비율((D - C) ÷ B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 [경영상의 주요계약 총괄표] (단위: 백만원) 계약 상대방 계약체결일 계약종료일 주요 내용 계약금액 산업통상자원부대불자유무역지역관리원 제2공장 임대계약 - 전남 대불자유무역지역 내 소재 - 월 임대료 3,655,480원 한국산업단지공단 제2공장 직원 기숙사 - 전남 대불자유무역지역 내 휴스테이 - 월 임대료 1,000,000원 (5개 호실*200,000원) 삼성전기주식회사 임가공 기본거래 계약(자동계약 연장) 삼성전기주식회사 임가공 단가결정 합의(기본 분말) 삼성전기주식회사 임가공 단가결정 합의(신규 분말) 산업통상자원부김제자유무역지역 입주계약- 전북 김제시 백산면 부거리 1573, 1573-2번지 산업통상자원부김제자유무역지역 토지 임대차계약(31,078.3㎡)- 전북 김제시 백산면 부거리 1573, 1573-2번지- 월 임대료 2,393,020원- 10년 단위 갱신 덕성종합건설(주) 김제 제3공장 건설 신축공사 - 착공일 : 2024-05-27 - 준공예정일 : 2025-03-31 대성전기소방(주) 김제 제3공장 소방공사 300(VAT별도) (주)일광전기 김제 제3공장 전기/통신 공사 693(VAT별도) 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 연구소장 총괄 하에 기초연구팀, 응용연구팀, 선행연구팀의 연구개발 조직을 보유하고 있으며 기초소재의 중요성을 인지하고 연구소 설립 이후 현재까지 선제적으로 원천기술을 개발하고 다수의 특허 등록을 진행 하였으며 향후에도 기초소재의 연구를 지속적으로 개발해 나갈 예정입니다. 당사의 연구개발 분야는 기존 사업인 바이오헬스케어, 전기·전자, 코팅 등의 사업 분야를 발판으로 나노기술의 기반이 되는 원천기술과 시장 및 고객의 요구에 따른 신제품 개발, 미래 산업의 먹거리인 신규 사업에 대해 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 각 팀별 연구원들은 분기, 반기, 연간 각각의 프로젝트에 대해 개발 진행사항을 공유하고 문제점을 개선하여 해결해 나가고 있습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발인력 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 총 22 명의 연구개발인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다. 구 분 박사 석사 학사 기타 합 계 인원수 (3) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장 유영철 연구소 총괄 한양대학교 대학원 화학공학과('03.09~'08.02) 석경화학('97.09~'00.12) ㈜석경에이티('01.01~현재) Dental filler YbF3 개발광결정성 단분산 실리카 분산액 및 조액 개발 550~600nm 광흡수제가 코팅된 고색재현성 형광체 개발 자성체 산화방지용 코팅기술 개발자성체 절연 코팅기술 개발 도전성 금속 나노분말 및 Sol-Paste 개발 화력발전소용 클링커 방지제 개발국책과제 수행 (책임자 및 실무 담당자 총 30개) 연구고문 이용은 고문 한국도로공사 책임연구원('97.08~'01.06) 한양대학교 서울 부설연구소 나노과학기술 연구소 조교수('13.10~'17.10) ㈜석경에이티('23.11~현재) 연구위원 김일혁 기초연구 연세대학교 대학원 화학공학과('00.09~'04.08) 삼성정밀화학('04.08~'13.12) 삼성전자('14.01~'16.12) ㈜석경에이티('22.07~현재) 정전하상
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현상용 토너 개발 정전하상 현상 토너용 응집제 PSFC 제조방법 개발 연구위원 윤세영 응용연구 미국조지아공대 화학생물공학과('02.03~'07.03) 삼성전자('07.07~'18.07) ㈜석경에이티('23.03~현재) 연구위원 이진희 선행연구 서울대학교 대학원 임산공학과('97.03~'02.02) 국민대학교 산학협력단 전임연구교수('14.04~'19.08) 산림청 정책연구용역 연구원('17.05~'17.11) 전북대학교 목재응용과학과 초빙강사('19.08~'20.02) 케이탑 에프앤비 대표('21.08~'23.07) ㈜석경에이티('23.08~현재) 이산화탄소,섬유저감형 로딩기술개발 2단계 종이기록물 유해성분 발생원 및 보존수명 예측연구 중포장재용 무기충전 filler-펄프 합성포장지 제조공정 기술개발 고백색 무반점 친환경 탈묵 인쇄용지 개발 공공기록물 장기보존 문서표지용 기계한지 시제품 개발 국제표준화를 위한 티슈의 Softness 측정 기술 개발 제지산업 선진화를 위한 KS표준과 산업현황 연구 수석 권오성 합성연구 한서대학교 재료공학과('97.03~'03.02) ㈜석경에이티('03.01~현재) Microwave 구형 TiO2 개발 태양광 흡수 발열 가공제 개발 자외선 차단 IZO Sol 개발 하드 코팅제 Al2O3 Sol 개발 수석 김대용 응용연구 배재대학교 대학원 재료공학과('98.03~'00.02) ㈜시벨코 코리아('02.12~'21.12) ㈜석경에이티('22.07~현재) EMC 구상 실리카 제품 개발 EMC Fine 구상 실리카 제품 개발 유무기 하이브리드 제품 개발 Normal Soda 구상알루미나 제품 개발TIM 소재 개발 (MgO, Mg(OH)2) 수석 이성화 선행연구 서울대학교 대학원 화학과('06.09~'08.08) ㈜삼성정밀화학('08.08~'13.12) ㈜삼성전자('14.01~'17.10) ㈜석경에이티('23.10~현재) 수석 김성순 응용연구 인하대학교 대학원 화학과('07.03~'09.02)㈜삼성정밀화학('09.02~'13.12)㈜삼성전자('14.01~'17.10)㈜HP Printing Korea('17.11~'22.12)APR-F('23.06~'24.04)㈜청명첨단소재('24.05~'24.09)㈜석경에이티('24.10~현재) HPLC Colum 내부 정지상 합성(무기 Si, 유기 Ligand 합성)하여 분해능(이른단수)개선연구,크로마토그래피에서의 유기 및 뮤기 모노리트물질의 응용중합 Toner Powder의 중합 및 외첨제 성능 평가 분석법 개발Organic Polymerization Powder + Inorganic 외첨제 Toner 성능 분석법 확립 및 특허출원 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2024년(제25기) 2023년 (제24기) 2022년(제23기) 비용의성격별 분류 원재료비 인건비 기타 연구개발비용 합계 회계처리내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 합계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용합계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 (1) 바이오헬스케어 분야 제품명 덴탈 필러용 YbF 기술 내용 - 입자 사이즈 조절 기술(Ultra Fine ~ 20㎛) - 불순물 제거를 위한 정제 기술 - 조영성(X-Ray 불투과성) 소재 개발 - 수지와 혼합 후 경화시 투명성 확보 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 덴탈 필러용 SiO -ZrO 기술 내용 - 입자 사이즈 200nm 구형입자 제조 기술(고객 Needs) - SiO -ZrO mole ratio에 따른 굴절률 제어 기술 - Acrylic resin의 굴절률에 따른 SiO -ZrO 합성 기술 설계 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 UV 차단용 ZnO 개발 기술 내용 - 입자 사이즈 20㎚, 40㎚, 100㎚ 제조 기술 - 친유성, 친수성 표면처리 기술 개발 - Formulation 기술 및 분산성, 투명성 확보 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 기술 내용 - 입자 사이즈 700㎚, 2㎛, 5㎛ 제조 기술 - F함량 조절 기술 및 굴절율
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조절 기술, 입자 사이즈 조절 기술 - 수지와 혼합 후 경화시 투명성 확보 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 기술 내용 - 입자 사이즈 700㎚, 2㎛, 3㎛, 5㎛, 9㎛ 제조 기술 - 조성 개발을 통해 기존 BAG보다 기계적 강도 향상 - 수지와 혼합 후 경화시 투명성 확보 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 (2) 전기ㆍ전자 분야 제품명 자성체 산화방지용 코팅기술 개발 기술 내용 - 자성체의 산화된 표면을 제거하는 기술 - 금속입자 산화방지 코팅 기술 - 대량 생산 공정 확립 기술 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 TiO 대체용 토너 외첨제 SnO 개발 기술 내용 - 인체에 안전한 산화물 선정 - 입자 사이즈 조절 기술 - TiO 와 동등한 수준의 외첨제 - 다양한 종류의 표면처리 기술 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 저유전 손실기능을 갖는 필러 개발 기술 내용 - 저유전 손실 기능을 갖는 Mg SiO - 1㎛ 5㎛ 입자 사이즈 - 실리카 대비 낮은 유전 손실 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 저유전 기능을 갖는 중공 실리카 필러 개발 기술 내용 - 저유전 기능을 갖는 Hollow silica개발 - 0.3㎛ , 0.7㎛ , 2㎛ 입자 사이즈 - 실리카 대비 낮은 유전율 개발 기간 기술 제휴 여부 자체 개발 제품명 기술 내용 - 3세대 태양전지 ETL층 코팅 소재 개발
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 보증금의 회수 유형자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 장기대여금의 증가 보증금의 증가 장기금융상품의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 생산 제품은 스마트폰 및 태블릿에 적용되는 카메라 모듈과 3D 깊이 인식 센싱 모듈입니다. 당사의 카메라 모듈은 글로벌 IT 기업의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있습니다. 3D 센싱 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선) 센서를 활용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D 스캔 기능을 기반으로 자율주행 및 동작 인식 기술과 결합되어 다양한 산업에서 활용됩니다. 이를 통해 IT 기기 제조 업체뿐만 아니라 드론, 자동차, 로봇 등 다양한 분야의 산업에 공급하고 있습니다. [ 당사 주요 사업 분야 ] 사업부문 주요품목 비고 (전방시장) 카메라 모듈 - 카메라 모듈 (CCM) - IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등) - 가전 산업(TV/에어컨/청소기 등) - 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등) 당사는 2024년 연결 기준으로 카메라 모듈 제품군에서 4,498억 원, 샘플 및 기타 제품군에서 5억 원의 매출을 기록했습니다. 글로벌 시장의 불확실성이 지속되는 가운데, 내부 생산 효율성을 높이기 위한 공정 최적화 및 연구개발 투자를 지속하고 있습니다. 또한, OIS 모듈을 포함한 고부가가치 제품 기술을 강화하고 있으며, 중장기적으로 자동차 및 XR 기기 시장 확대에 대응하기 위한 기술 개발을 추진하고 있습니다.또한, 당사는 주력 제품인 스마트폰 카메라 모듈뿐만 아니라 3D 깊이 인식(Depth Sensing) 카메라 모듈의 시장 경쟁력을 강화하기 위해 주요 양산 장비(초점, 실착 검사등을 수행하는 테스트 장비)를 내재화하여 생산 기술을 고도화하고 있습니다. 이를 통해 품질 안정성과 생산 효율성을 극대화하며, 경쟁력 있는 양산 기술을 확보해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 제품군 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 카메라 모듈 기타 합 계 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 기타매출액은 개발 샘플 , 원부자재 및 기타 제품군등의 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 사업부의 제품은 일반 소비자를 대상으로 판매되는 제품이 아닌 최종 Set maker의 요구에 따른 Customizing이 필요하며, 최종제품의 성격, 사양, 디자인, 생산량 등의 요인으로 인해 제품의 종류가 다양하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 존재하지 않습니다. 따라서 각 제품별 유의미한 가격변동 추이를 산출하기가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 주요거래처 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 원부자재 SENSOR 소니코리아 외 13개 업체 VCM 재영솔루텍외 9개 업체 LENS Sunny Optics외 8개 업체 PCB 뉴플렉스외 8개 업체 IC 동운 외 4개 업체 CONN 텔콤 외 6개 업체 HOLDER 신일 외 3개 업체 FILTER 옵트론텍외 5개 업체 ETC 기타 합 계 주1) 매입처중 회사와 특수한 이해 관계를 갖는 거래처는 존재하지 않습니다. 주2) 종속회사 매입액의 90% 이상이 지배회사(국내법인)와 종속회사간 특수관계자 매출이며, 이러한 이유로 지배회사 매입액 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 및 가격변동 원인 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 분기별로 가격이 변동하고 있습니다. 다만 매입단가 수준은 제품 판매가 인하율과 같거나 다소 높은 수준에서 인하되고 있습니다.또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다. 다. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등(1) 주요 생산시설 현황 지역 사업장 소재지 해외 푸토 1~3공장(나무가) (2) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 1) 생산능력 (단위 : 대, 백만개) 사업부문 사업장 기준 품목 CAPA 기준 설비 보유현황 CAPA(月) CAPA(년) 카메라 모듈 푸토 공장
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TEST 2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 법인 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) CCM 나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 백만개) 제품별 2024년 생산실적 2024년 가동율 주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 연결기준으로 작성하였습니다. 주2) 최종 공정인 TEST 공정의 생산능력입니다. 라. 생산설비 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기타증감 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제21기 제20기 제19기 CCM 카메라모듈 내 수 수 출 합 계 기타 상품 매출 등 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 기타매출액은 개발 샘플 , 원부자재 및 기타 제품군등의 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매 조직 당사의 제품은 B2B 위주의 제품으로 그 특성에 맞추어 판매조직을 운영하고 있습니다. 본사에서는 주요 고객사의 개발단계에서의 선행영업을 해야 할 필요성에 맞추어 주요 고객사 별 전담 영업 인력을 배치하여 고객사의 개발정보를 사전파악 후 적합한 제품을 사전 개발하여 제안 영업하는 형태로 진행되고 있습니다.해외 영업조직은 당사 현지 생산 공장 내 별도의 영업조직을 두어 주요 고객사의 해외법인에 대한 영업업무를 진행하고 있습니다. (2) 판매경로 본사의 경우 매출은 카메라 모듈의 원자재를 국내 및 해외 업체로부터 구매하여 해외 현지 법인으로 판매하는 원재료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 기타 매출로는 개발용역 수행에 따른 NRE 매출 등 기타 샘플 매출이 있습니다당사 해외 법인의 경우 대부분의 매출은 고객사의 글로벌 생산법인 등으로 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 해외 법인의 기타 매출로는 중국 및 일본 업체에 대리점을 통하여 일부 매출이 발생하고 있습니다. (3) 주요 거래처별 매출비중 거래처 2024년(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 삼성전자(주) 기타 합계 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 판매전략 당사의 판매전략은 당사 제품의 B2B 특성에 맞추어 대형 IT 기기 업체를 대상으로 영업하는 것으로서 기존 고객사의 경우 기술 우위, 납기/품질/가격에 대한 고객 만족을 통해 최고의 협력사로서의 위치를 지속적으로 확보하는 것이며, 신기술에 대한 선도적인 선행개발을 통해 고객사에 제안 영업을 진행하여 개발 단계에서부터 Spec-in 하여 판매물량을 확보하는 것을 기본 영업전략으로 하고 있습니다.이를 위해 각 고객사 선행개발팀과의 유대관계를 위한 영업 인력의 역량 강화, 고객사 요청 납기 준수를 위한 철저한 생산 계획 관리, 품질 확보를 통한 고객 만족도 향상 노력, 지속적인 공정 자동화 및 Buying Power 확보를 통한 가격 경쟁력 확보 등 직접적인 영업뿐만 아니라 전사적인 철저한 자원 관리를 통해 주요 고객사의 당사에 대한 이미지 확보를 위한 노력을 중점적으로 추진하고 있습니다.또한 고객사의 선행개발 단계에서의 당사의 제품을 Spec-in 하기 위하여 선도기술에 대한 기술 확보를 통해 영업을 진행하고 있습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 카메라 모듈 시장은 '스마트폰 1대당 탑재 수량 상승', '성능 향상'을 동력으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 반면 전방 스마트폰 시장은 글로벌 출하량이 정체기에 접어듦에 따라 경쟁 강도가 높아지고 있습니다. 이에 따라 전방 스마트폰 제조회사들의 개발, 제조, 마케팅 전략이 고도화되고 있으며 당사를 비롯한 카메라 모듈 제조회사들은 보다 신속하게 고객의 전략에 발맞출 수 있는 종합경쟁력을 요구받고 있습니다.당사는 고객사의 선행 개발 파트너 지위를 유지하기 위해 카메라
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모듈의 핵심부품 및 주요 생산공정 장비들을 순차적으로 내재화함으로써 기술 및 생산 원가 차별화를 통해 고부가가치 영역으로 확대해 나갈 수 있는 구조를 가지고 있습니다. 당사는 매출의 90% 이상을 차지하고 있는 주요 고객사의 스마트폰 카메라 모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략 고객의 매출 비중 확대를 위해 급격히 떠오르고 있는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 Depth Sensing 3D카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정입니다. 마. 수주현황 당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합 계 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 장기매입채무및기타채무 합 계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 장기매입채무및기타채무 합 계 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD VND 합 계 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 이자율 1% 변동시 당기 기간의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나.
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연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 기업부설연구소 조직도_24년 4분기.jpg 기업부설연구소 조직도_24년 4분기 - 조직형태: 기업부설연구소 - 명칭: 주식회사 나무가 부설연구소 - 연구소장: 윤영권 소장 - 연구소 최초 인정일: 2007년 7월 27일 - 연구소 인정번호: 제20072279호 (한국산업기술진흥협회) (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 (제21기) 2023년 (제20기) 2022년 (제19기) 비 고 연구개발비용(A) 정부보조금(B) 연구개발비용 계(A+B) 매출액 대비 비율 주1) 연결재무제표 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. (3) 연구개발실적 [ 최근 5년간 상용화된 연구개발 실적 ] 분야 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 3D 카메라 모듈 ToF 중거리 3D 카메라 ToF 기술을 적용한 중국향 3D 카메라 모듈 양산 (서울대학교 산학협력단, 벨기에 IT 기업 공동개발) 중국 (2012년~2014년) ToF 단거리 3D 카메라 1m 이내에서 적용 가능한 ToF 기술을 적용한 PC/노트북용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2013년~2014년) HMD 3D 카메라 가상현실/증강현실 기능 구현이 가능한 HMD(Head Mounted Display, 머리 부분 탑재형 디스플레이)용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 안면인식 3D 카메라 의료용 안면인식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 하이브리드 스테레오 3D 카메라 야외에서 10m 이상의 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 스테레오 방식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2015년~2017년) 로봇 자율주행제어 SoC 로봇 자율주행 목적 사물 감지 및 응용제어를 위한 SoC 개발 (전자부품연구원 공동 개발) 국책 개발 연구과제 (2013년~2015년) 3D 센싱 카메라 모듈 관련 핵심기술 개발 사업 IR 프로젝터의 패키징 설계/조립/검사기술과 VCSEL 및 DOE 설계 기술을 통한 “3D 센싱 카메라 모듈관련 핵심 부품, 설계, 양산 기술 확보“ 국책 개발 연구과제 (2017년~2021년) 근적외선 흡수 고내열 투명광학필름 및 적외선 필터 모듈 개발 RGB 카메라용 필터 모듈 제작 및 화질평가TOF 카메라용 필터 모듈 제작 및 화질평가 국책 개발 연구과제 (2020년~현재) 스마트폰 카메라 모듈 광각 스마트폰 카메라 모듈 촬영 범위를 확대한 글로벌 스마트폰 모델 카메라 모듈 양산 한국 (2014년~현재) 고 F값 스마트폰 카메라 모듈 보다 밝은 사진 촬영이 가능한 고 F값이 적용된 중저가용 스마트폰 카메라 모듈 양산 한국 (2015년~현재) 자기저항 오토 포커스 콤팩트 카메라 VCM Actuator 자체 개발 및 양산 국책 개발 연구과제 (2013년~2014년) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 지적재산권 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 건) 구분 내용 국,내외 특허권 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (가) 산업의 특성 휴대폰 산업은 1980년대 초 음성통화만 가능했던 1세대 아날로그 방식에서 시작하여, 음성 및 문자 메시지 전송이 가능한 2세대 디지털 방식(CDMA, GSM), 이후 멀티미디어 데이터 전송이 가능한 3세대(WCDMA) 이동통신으로 발전했습니다. 이후 대용량 데이터의 초고속 전송이 가능한 4세대 LTE가 확산되었으며, 2019년 5G 이동통신 서비스가 한국과 미국을 시작으로 글로벌 시장에서 본격적으로 상용화되었습니다. 5G 스마트폰 출하량은 2020년 2.7억 대에서 2024년 8.6억 대로 확대될 전망이며, 이러한 5G 확산은 AI, XR, 자율주행 등 다양한 융합 서비스 및 기반 산업의 성장을 가속화하고 있습니다(출처: TechInsights 2024.06). 한편, 6G 이동통신 기술은 위성 시스템
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도입, 1테라비트급 전송 속도, 초저지연 및 넓은 서비스 범위 등을 목표로 2025년 표준화, 2029년 상용화를 목표로 개발 중입니다(출처: ITFIND). 2024년 3분기 글로벌 스마트폰 시장 출하량은 전년 대비 약 7.9% 증가한 2억 8,940만 대였지만, 국내 시장 출하량은 약 373만 대로 5.3% 감소하였습니다. 2023년 조사에 따르면, 응답자의 95% 이상이 이미 스마트폰을 보유하고 있어 신규 구매 비율이 낮은 상황입니다(출처: Statista). 경기 침체, 스마트폰 가격 상승, 성능 및 디자인 변화 둔화, 공시 지원금 축소 등의 요인으로 스마트폰 시장은 둔화세를 보이며, 교체 주기가 길어지는 경향이 나타나고 있습니다. 이러한 시장 성숙에 따라, 스마트폰의 차별화 요소로 하드웨어(고성능 AP, 대화면 AMOLED 디스플레이, 폴더블 폼팩터, 멀티카메라, 생체 인식 등)뿐만 아니라 소프트웨어(UX, AI, 보안, 디지털 월렛, 게임, 미디어 서비스 등)의 경쟁력이 더욱 중요해지고 있습니다. 발전 과정.jpg 융합산업을 가속화하기 위한 6G 이동통신기술의 도입 전망 (출처: ITFIND) (나) 휴대폰 산업의 성장성 휴대폰 산업은 디자인, 기능, 이동통신 기술의 발전이 결합하며 급성장하였습니다. 1990년대 중반 이후 휴대폰이 대중화되면서 단순한 이동통신 기기에서 다양한 소비자 요구를 반영한 다기능 제품으로 진화하였습니다. 주요 성장 요인은 가격 하락과 제품의 슬림화 및 경량화로, 초기 고가 제품에서 보다 대중적인 가격대로 이동하면서 시장이 확장되었습니다. 기술 발전에 따라 이동통신은 세대별로 발전해 왔으며 주요 특징은 다음과 같습니다. [ 이동통신 서비스의 발전 과정 ] 구 분 내 용 1세대(1G) 아날로그 방식 - 음성통화만 가능, 흑백 LCD 2세대(2G) 디지털 방식 - 음성 + 문자 메시지, 컬러 LCD, 벨소리 발전 3세대(3G) - 멀티미디어 전송, 제한적 인터넷 접속 4세대(4G) - 고속 데이터 전송, 스마트폰 대중화 5세대(5G) 초고속, 초저지연, 초연결 사물인터넷(IoT), 자율주행, 스마트 시티 등 (다) 경기변동의 특성 스마트폰 시장은 글로벌 경기변동에 영향을 받습니다. 경기 침체 시 소비자들의 구매력이 감소하여 신제품 구매가 줄어드는 경향이 있으며, 이에 따라 스마트폰 출하량도 감소할 수 있습니다. 기업의 투자와 생산 역시 경기 상황에 따라 조정되며, 이는 부품 공급망과 카메라 모듈 산업에도 영향을 미칩니다. 스마트폰 시장은 일반적인 경기변동에 대한 민감도가 높은 편은 아니지만, 신기술 도입 주기와 제품 혁신 속도에 따라 변동성이 존재합니다. 특히, 프리미엄 스마트폰 시장은 경기 침체의 영향을 상대적으로 덜 받지만, 중저가 시장은 경기 상황에 따라 판매량 변화가 클 수 있습니다. 스마트폰 산업에서는 계절적 변동성이 크지는 않지만, 주요 신제품 출시 일정(상반기 및 하반기 플래그십 모델 공개)에 따라 시장 수요가 변화합니다. 특히, 연말 쇼핑 시즌 및 주요 제조사의 신모델 발표 시기에 출하량이 집중되는 경향이 있습니다. (라) 경쟁요소 카메라 모듈 산업에서는 독점, 과점, 완전경쟁이 모두 발생할 수 있으나, 대부분 과점 시장의 형태를 띠고 있습니다. 이 산업에서는 대기업과 중소기업이 공존하며, 일부 대기업은 고객사와의 긴밀한 협력을 통해 독점적인 입지를 구축하고 있습니다. 이러한 기업들은 경쟁력을 유지하기 위해 지속적인 기술 개발과 품질 개선을 추진합니다.카메라 모듈 산업에 새롭게 진입하려면 상당한 자본과 높은 기술력이 필요합니다. 특히 스마트폰 카메라 모듈 시장은 기술 수준이 높고 경쟁이 치열하여, 신규 기업이 진입하기 더욱 어려운 환경을 형성하고 있습니다. 따라서, 새로운 기업이 성공적으로 시장에 진입하려면 대기업과의 경쟁 전략을 마련하고, 이를 실현할 수 있는 기술력과 자금을 갖춰야 합니다.카메라 모듈 산업의 주요 경쟁 요인은 가격, 품질, 마케팅 및 판매 전략입니다. 원가 절감을 통해 고품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 것이 중요하며, 기술적 우위를 확보하고
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차별화된 제품을 개발해 경쟁력을 강화할 수 있습니다. 또한, 효과적인 홍보와 판매 전략을 통해 브랜드 이미지와 인지도를 높이면 소비자의 구매 결정에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 요인들은 기업이 시장에서 우위를 점하고 지속적으로 성장하는 데 중요한 역할을 합니다. (2) 시장의 특성 글로벌 스마트폰 시장이 성숙기에 접어들면서 제조사들은 제품의 차별화와 혁신을 강화하고 있습니다. 특히, 카메라 모듈은 스마트폰 경쟁력의 핵심 요소로 평가되며, 스마트폰 1대당 카메라 모듈 탑재 수량이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 개별 카메라 모듈은 고화소화 및 다기능화되면서 성능이 향상되고 있습니다. 국내 주요 카메라 모듈 제조업체들은 글로벌 스마트폰 시장에서 삼성전자와 애플을 주요 고객으로 확보하며, 타 스마트폰 부품 제조사 대비 빠른 성장세를 기록하였습니다. 그러나 스마트폰 시장이 성숙기에 접어들면서 성장 둔화에 대한 우려가 제기되고 있으며, 태블릿 등 일부 IT 기기에서는 고화소 카메라 도입이 지연되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 스마트폰뿐만 아니라 다양한 IT 기기에 카메라가 필수적으로 탑재되고 있으며, 고화소 및 듀얼·멀티 카메라 적용이 확산됨에 따라 카메라 모듈 시장은 스마트폰 시장 성장률을 상회하는 수준의 성장이 예상됩니다. 카메라 모듈 시장은 스마트폰 시장 성숙과 일부 IT 기기에서의 고해상도 카메라 도입 지연으로 성장 속도가 둔화할 가능성이 있지만, 다양한 IT 기기의 카메라 탑재 확대와 고화소 및 다중 카메라 채용 증가로 인해 지속적인 성장이 전망됩니다. (3) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 글로벌 시장조사업체 카운터포인트리서치에 따르면, 2023년 글로벌 스마트폰 출하량은 11억 6천만 대로 10년 만에 최저치를 기록했으나, 2024년에는 전년 대비 4% 증가한 약 12억 2천만 대로 회복될 것으로 전망됩니다. 이는 글로벌 경제 회복과 소비 심리 개선에 따른 결과로 분석됩니다(출처: Counterpoint Research 2024.12). 2024년 스마트폰 시장은 전반적으로 성장세를 보일 것으로 예상되며, 특히 $400 - $599 가격대의 스마트폰이 긍정적인 회복세를 보이며, 극심했던 양극화 현상이 다소 완화될 전망입니다. 또한, 5G 스마트폰 보급 확대와 AI 기능을 탑재한 프리미엄 스마트폰 출시가 시장 성장을 견인할 것으로 보입니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (가) 경쟁 상황 글로벌 스마트폰 시장에서 카메라 모듈 부문은 프리미엄 스마트폰 후면 카메라 모듈 공급을 담당하는 삼성전기와 LG이노텍인 것으로 알려져 있습니다. 중저가 스마트폰 시장에서는 중국 스마트폰 제조사들을 중심으로 대만의 Sunny, O-Film, Primax 등의 기업이 저화소 전면 카메라 모듈을 대량 공급하며 경쟁력을 갖추고 있습니다. 국내에서는 삼성전자에 카메라 모듈을 납품하는 여러 제조사가 있으며, 주요 1차 협력업체로 당사를 비롯하여 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스 등이 있습니다. 이러한 기업들은 삼성전자의 스마트폰 생산 전략에 맞춰 제품을 공급하며, 기술력과 품질에서 차별화를 시도하고 있습니다. (나) 경쟁업체 현황 당사의 주력 제품들은 업계 내에서 최상위 수준의 시장 점유율을 유지하고 있으나, 신뢰할 만한 공신력 있는 기관의 시장점유율 데이터가 부족하여 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다 (다) 비교우위 사항 카메라 모듈 제조업체들은 점진적인 기술 발전과 시장 세분화, 전방 산업(모바일 기기) 수요 변화에 적응해야 하며, 경쟁 환경의 변화에 따라 새로운 전략이 요구됩니다. 이에 따라 당사는 다양한 스마트폰 모델에 적합한 사양을 갖추기 위해 지속적으로 연구개발을 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 스마트폰 카메라 모듈뿐만 아니라 3D 카메라 모듈에도 주요 양산 장비(초점 및 실착 검사 장비)를 내재화하고 있으며, 노트북 카메라 모듈 사업 부문에서 확보된 소프트웨어 기술을 적용하여 양산 기술의 경쟁력을 강화하고 있습니다. (5) 회사가
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경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 (가) 소프트웨어 기술 당사는 기존에 노트북 카메라 모듈 생산 경험을 바탕으로 이미지 처리 소프트웨어 및 펌웨어 기술에서 강점을 보유하고 있습니다. 이러한 소프트웨어 기술은 스마트폰 카메라 모듈의 직접적인 차별화 요인으로 작용하기 어려우나, 신기술 개발 및 신제품 출시 과정에서 중요한 역할을 합니다. 또한, 당사는 공정 내 이미지 품질 검증 소프트웨어를 자체 개발하여 적용하고 있습니다. 이를 통해 제품 스펙 변경 및 신제품 개발 시 보다 신속한 공정 변경과 대응이 가능하며, 생산 안정성을 높이는 데 기여하고 있습니다. (나) 3D 카메라 모듈 시장 진출 스마트 기기의 카메라 모듈 시장은 듀얼 카메라를 넘어 3D 카메라로 발전할 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 공간 인식 및 정교한 동작 인식 기능을 제공하는 Depth Sensing 기반 3D 카메라를 미래 전략 제품으로 선정하고, 관련 기술 개발 및 투자 확대를 진행하고 있습니다. 이는 증강현실(AR), 가상현실(VR), 생체 인식 등 다양한 응용 분야에서 활용될 수 있으며, 당사의 향후 성장 가능성을 더욱 높이는 요소로 작용할 것입니다. [ 3D 카메라 성장율 ] 2011년, 당사는 3D 카메라 솔루션 기술을 보유한 벨기에 SoftKinetic 사와 공동 출자하여 ㈜소프트키네틱코리아를 설립하였습니다. 2013년 이후, 글로벌 기업을 대상으로 다양한 3D 카메라 제품을 공급하고 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다. ToF 방식 3D 카메라: 실내 1m 범위에서 깊이 정보를 인식할 수 있으며, 모바일 및 HMD(머리 착용 디바이스)에 최적화됨. 하이브리드 방식 3D 카메라: 실외 10m 범위에서 깊이 정보를 인식할 수 있으며, 무인항공기(드론) 및 자율주행차 등에 적용 가능함. 한편, 2014년 당사는 3D 카메라 솔루션 기술을 보유한 Linx Computational Imaging 사의 지분 3.1%를 취득한 바 있습니다. 이후 Linx Computational Imaging 사는 Apple에 합병되었으며, 당사가 보유한 지분은 합병 과정에서 회수되었습니다. 또한, 2019년에는 '비행시간 거리 측정' (ToF) 기술을 활용한 3D 카메라를 고객사의 플래그십 모델에 공급하였습니다. 당사는 지속적인 기술 개발을 통해 3D 카메라 시장에서 경쟁력을 확보하고 있으며, 차세대 AR, VR, 자율주행, 생체 인식 등 다양한 분야에 적용할 수 있는 고성능 3D 카메라 솔루션을 개발하고 있습니다. [ 당사가 개발한 3D 카메라] 당사가 개발한 3d 카메라_1.jpg 당사가 개발한 3D 카메라 출처: (주)나무가 - 깊이 지도(Depth Map)를 통해 3D 구현 두 개의 카메라가 원근감을 인식하여 깊이 지도를 제공할 수 있습니다 (Depth Sensing). 이러한 깊이 지도는 피사체의 3D 스캐닝, 크기 조정, 초점 재조정, 배경 제거 및 교체, 동작 인식 등의 기능을 구현할 수 있습니다. [ 3D 카메라 적용을 통한 생체인식 및 컨트롤 기술의 예 ] 3d 카메라 생체인식 및 컨트롤.jpg 3d 카메라 생체인식 및 컨트롤 출처: Microsoft, Intel, 현대자동차 홈페이지, 보도자료 등 - 증강현실 적용 3D 카메라는 보이는 전경을 실시간으로 선택하여 제거할 수 있으므로, 증강현실에 이상적으로 활용할 수 있습니다. 한편, 3D 카메라는 거리 인식 기능이 가능하므로, "인지 회피"(Sense and Avoid) 기술을 통하여 무인항공기(드론), 무인 자동차 등에 실험적으로 적용되고 있습니다. [ 3D 카메라 적용을 통한 자율주행의 예 ] 3d 카메라 자율주행.jpg 3d 카메라 자율주행 출처: Google, Intel 홈페이지, 보도자료 등 (다) 다양한 제품 포트폴리오 보유당사는 이미지 처리 작업을 모듈 내에서 수행하는 노트북 카메라 모듈 양산을 진행했던 경험을 바탕으로, 하드웨어 제조뿐 아니라 자체 소프트웨어 처리 솔루션을 보유하고 있습니다. 또한, 오랜 기간 3D 카메라 개발 및 제조를 통해 쌓아온 노하우를
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기반으로, 차세대 3D 카메라 솔루션을 통해 AI 비전 기술의 혁신을 선도하고 있습니다.'Vision Technology for Your AIs'라는 모토 아래, 당사는 모바일 시장뿐만 아니라 다양한 차세대 디바이스 시장에서 기술 솔루션을 공급 중이며 당사가 진출한 주요 시장은 아래와 같습니다.1) AR VR: 증강 현실과 가상 현실을 위한 차세대 3D 비전 솔루션 및 제품을 공급하고 있습니다.2) 모빌리티: 자율주행차를 포함한 다양한 자율주행용 디바이스에 탑재되는 LiDAR 비전 솔루션을 보유하고 있습니다.3) 시큐리티: 보안 및 감시 시스템을 위한 고해상도 비전 솔루션을 공급합니다.4) Bio-Medical: 의료 분야에서 정밀 진단과 치료를 가능하게 하는 혁신적인 비전 기술을 제공합니다.이처럼 당사는 각 시장의 요구에 맞춰 최적화된 성능과 신뢰성을 제공하는 차세대 비전 기술 솔루션을 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 나무가의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 21 기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 (단위: 백만원) 구 분 자 산 매출액 당기순이익 주요종속회사 비고 해당 지배회사 자산총액의 10% 이상자산총액 750억원 이상 당사 및 당사의 주요 종속회사는 카메라 모듈 단일 사업부로 구성되어 있기 때문에, 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사와 주요 종속회사에 관한 사항이 포함된 내용입니다. - 주요 종속회사 NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd는 카메라 모듈 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계 경제는 지속적인 글로벌 통화긴축과 지정학적 리스크 등으로 불확실성이 이어지며, 전반적인 경기 둔화로 인해 경영 환경이 악화되었습니다. 이러한 어려운 경제 여건 속에서도 당사는 2024년 매출액 4,503억 원, 영업이익 209억 원을 기록하며 견조한 실적을 달성하였습니다. 재무적으로는 연결 기준 부채비율 58%, 자기자본비율 63%, ROE 16%를 유지하며, 안정적인 재무 구조를 구축해 나가고 있습니다. 사업 측면에서는 고화소 카메라모듈 제품군 납품 확대와 3D 기술 적용 등 핵심 기술 역량을 기반으로 제품의 수익성과 원가 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 또한, 급변하는 IT 산업의 흐름에 대응하기 위해 지속적인 연구개발(R) 및 투자를 추진하여 생산능력을 증대하고, 공정 기술을 더욱 고도화하였습니다. 2025년에도 세계 경제의 불확실성이 지속될 것으로 예상되며, 주력 제품의 경쟁 심화와 IT 산업의 변화가 당사에 새로운 도전 요인이 될 수 있습니다. 그러나 당사는 이를 기회로 삼아 지속적인 혁신과 철저한 준비를 통해 미래 성장을 도모하고 성과 개선을 위한 노력을 지속할 계획입니다. 본 이사회는 회사의 경영 전반을 면밀히 검토하고, 관련 장부 및 주요 서류를 열람하여 재무제표 및 부속 명세서를 철저히 분석하였습니다. 또한, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항들을 심층적으로 검토하고, 적정한 방법을 통해 회사의 경영 현황을 진단하였습니다. 현재 당사는 주요 사업 부문과 1개의 종속기업을 운영하고 있으며, 지속적인 사업 경쟁력 강화를 위해 최선을 다하고 있습니다. 가. 사업부문 현황 사업부문 주요품목 비고 (전방시장) 카메라 모듈 - 카메라 모듈 (CCM, WCM) - IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등) - 가전 산업(TV/에어콘/청소기 등) - 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등) 나. 종속기업의 현황 회사명 지분율 상장여부 설립국가 비고 비상장
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베트남 핸드폰 카메라모듈 생산 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 [연결] (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 증감금액 증감율 [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 [비유동자산] - 투자자산 - 유형자산 - 무형자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금(결손금)] [지배부분] [비지배부분] 자 본 총 계 1) 자산 당기말 기준 자산 변동 내역을 보면, 유동자산은 전년 대비 38% 증가하여 1,979억 원을 기록하였습니다. 유동자산 중에서도 당좌자산이 전년도 대비 463억 원 증가한 점이 두드러집니다. 이는 지속적인 생산성 개선과 영업활동을 통해 꾸준히 영업이익이 창출되었고, 이에 따라 현금성 자산이 증가한 점과 부동산 매각예정자산의 발생이 주요 원인으로 작용하였습니다.그리고, 비유동자산은 전년 대비 6% 증가하여 664억 원으로 집계되었습니다. 비유동자산의 증가는 금융자산 투자, 유형자산 감가상각, 그리고 투자부동산 재분류에 따른 변동이 주요 요인입니다. 2) 부채 당기말 기준 유동부채는 전년도 대비 59% 증가하여 920억원을 기록하였습니다. 또한, 비유동부채는 전년도 대비 597% 증가하여 54억원으로 집계되었습니다. 이러한 부채 증가의 주요 원인으로는 전기에는 일부 협력사와의 상생협력 차원에서 납품대금 조기 집행으로 인해 채무가 감소했던 점이 있었으나, 당기에는 사옥 이전 및 임차에 따른 리스회계처리로 인한 리스부채 발생이 부채 증가에 크게 영향을 미쳤습니다. 3) 자본 당기말 기준 자본총계는 전년도 대비 13% 증가하여 1,668억원을 기록하였습니다. 자본총계 증감의 주요 요인으로는 자기주식 취득에 따른 기타자본 감소가 있었으나, 당기순이익 발생과 해외사업 환산이익이 반영되며 자본 증가에 기여하였습니다. 2) 영업실적 [연결] (단위: 백만원, %) 구분 제21기 제20기 증감금액 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 계속사업 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기 매출액은 전년 대비 23% 증가하여 4,503억 원을 기록했습니다. 이는 판매 물량 증가에 기인한 것으로, 특히 고화소 프리미엄급 제품 판매량 증가가 주요 요인으로 작용했습니다. 그러나 경쟁사들간의 경쟁 악화에 따른 원가율 상승 영향으로 매출총이익은 전년과 유사한 411억 원을 유지했습니다.판매비와 관리비는 전년 대비 소폭 증가한 202억 원을 기록했으며, 이에 따라 영업이익은 전년 대비 7% 감소한 209억 원으로 나타났습니다.그리고, 기타수익은 환율 상승으로 인한 매출채권 외환차익 증가로 전년 대비 42억 원 증가하여 176억 원을 기록했습니다. 이러한 요인으로 인해 법인세 차감전 순이익은 전년 대비 9% 증가한 314억 원, 당기순이익은 전년 대비 11% 증가한 261억 원으로 집계되었습니다.회사는 시장 변화에 민감하게 대응하며 고객사와의 긴밀한 협력 강화할것입니다. 아울러 지속적인 손익 개선을 위해 비용 절감 및 생산성 향상을 통한 경영 효율화를 진행 할 것이며 글로벌 경제 불확실성, 보호무역주의 확산, 환율 변동 및 원자재 공급망 위기에 따른 리스크 관리 강화에 힘쓸것입니다. 나. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영합리화 조치 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD VND 합 계 향후 환율 변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키려고 노력하고 있으며, 당사는 효율적인 환율 변동 위험관리를 위해 당사의 환 위험을 주기적으로
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모니터링하고 있습니다. 마. 자산 손상 인식 당사는 금융자산의 공정가치를 평가하고 있으며, 독립적인 외부평가 기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가 모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하고 있습니다내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업 결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수 가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고 기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수 가능액을 추정하며 개별 자산의 회수 가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출 단위의 회수 가능액을 추정하고 있습니다.당사의 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업 결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수 가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고 기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수 가능액을 추정하며 개별 자산의 회수 가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출 단위의 회수 가능액을 추정하고 있습니다.당기의 연결회사가 손상차손 인식액은 관계기업투자손상차손 2.9억원 입니다. ▶ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' '8.기타금융자산' 과 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자 현황'(상세)'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 [연결 현금흐름 요약] (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 연결범위의 변동 환율변동으로 인한 효과 현금 및 현금성 자산의 증가 재무제표 환산으로 인한 효과 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 604억원 유입, 금융자산 투자등으로 인한 137억이 유출, 자기주식 취득등 154억 유출되었으며 전기 대비 현금성자산은 334억 증가하였습니다. [연결 유동비율 및 차입금 의존도] (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 유동자산 유동부채 차입금 총자산 유동비율(유동자산/유동부채) 차입금의존도(차입금/총자산) 당기말 유동자산은 전년 대비 545억원 증가한 1,979억원 입니다. 이는 영업활동을 통한 현금 및 현금성 자산의 증가가 주된 사유입니다. 그리고, 당기말 유동부채는 외상매입금 증가로 전년 대비 343억원 증가한 920억원 입니다.유동자산의 증가 및 유동부채의 증가에 따라 당사의 유동비율은 전년 대비 33% 감소한 215%를 기록하였고, 차입금 의존도 또한 9%로 전년 대비 소폭 감소하였지만 안정적인 재무구조를 갖추고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. [연결 및 별도 부채비율] (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 (연결) 자본총계 (연결) 부채총계 (연결) 부채비율 (별도) 자본총계 (별도) 부채총계 (별도) 부채비율 당기말 연결회사는 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금 증가 및 해외사업 환산이익 반영으로 인한 기타포괄손익누계액 증가로 연결기준 자본총계는 197억원 증가한 1,668억원 이며, 부채 총계는 390억원 증가한 975억원 입니다. 이를 통해 연결기준 부채비율은 19% 증가한 58%를 기록하고 있습니다. 나. 자금 조달과 지출 [유동성 차입금 내역] (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 운전자금대출 산업은행 운전자금대출 KEXIM 합 계 유동성 차입금은 당기말 기준으로 총 247억원이며, 전기말에 비해 18억원 증가하였습니다. 당기말 기준으로 장기 차입금은 없습니다. 5. 부외 거래 당사의 우발채무와
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약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 환경 관련 제재사항이나 행정조치에 해당하는 사항은 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 나무가 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 나무가(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년3월 13일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 수익인식의 적정성1. 핵심감사사항으로 결정한 이유 주석 26에서 공시한 바와 같이, 회사는 당기 331,355백만원의 매출을 계상하고 있습니다. 또한 주석 34에서 공시한 바와 같이, 회사의 당기 매출액은 주식회사 나무가가 종속기업에 공급한 매출액 328,463백만원을 포함하고 있습니다. 회사는 주된 의무의이행책임, 재고위험부담, 가격결정 재량권 여부 등을 종합적으로 고려하여 회사가 본인 또는 대리인에 해당하는지를 판단하고 있습니다.회사의 전체 매출액 중 유의한 비중(99%)을 차지하는 종속기업 매출액에 대하여 총액ㆍ순액 인식과 관련한 수익인식 과대 계상 위험이 있다고 판단하여 이를 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 2. 감사절차에서 다루어진 방법 우리는 수익의 총액ㆍ순액 인식과 관련 핵심감사항목에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 총액으로 수익을 인식하고 있는 고객과의 계약에 대한 계약서 등 문서검사 - 순액으로 수익을 인식하고 있는 고객과의 계약에 대한 계약서 등 문서검사 - 수익의 순액 조정 금액에 대한 재계산 검증 - 수익 인식 관련 공시사항의 적정성에 대한 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로
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또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. · 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. · 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. · 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다. · 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타 사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이승훈입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 나무가 제 21 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 20 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 나무가 대표이사 이동호 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스2 B동 7층 (전 화) 재 무 상 태 표 제21(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제20(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 나무가 (단위 : 원) 과 목 주 석 제21(당)기 제20(전)기 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사가 영위하는 사업은 크게 시트부품사업 및 시트사업으로 분류하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 주요 재화 및 용역 사업내용 시트부품사업 자동차시트커버(Seat Trim Cover) 자동차시트커버(Seat Trim Cover)제조 및 판매 시트사업 (주)SG글로벌(인천공장) 자동차시트(Car Seat) 자동차시트(Car Seat) 제조 및 판매 디스플레이사업 디스플레이 디스플레이 부품 제조 및 임가공 부동산사업 (주)SG글로벌 임대 등 임대 등 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 구 분 제71기 제70기 제69기 시트부품사업 매출 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총자산 시트사업 매출 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총자산 디스플레이사업 매출 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총자산 기타 매출 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총자산 합 계 매출 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총자산 - 상기 사업부문별 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 지배회사의 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요제품 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사 매출유형 용도 주요상표등 매출액 비율 시트부품사업 - (주)SG글로벌- C.V.T 제품 자동차시트커버(Seat Trim Cover) 상품 자동차시트커버(Seat Trim Cover) 시트부품사업 소계 시트사업 (주)SG글로벌 제품 자동차시트(Car Seat) 시트사업 소계 디스플레이사업 제품 디스플레이 상품 디스플레이 기타 디스플레이 디스플레이사업 소계 기타 (주)SG글로벌 임대수입 등 기타 소계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 및 종속회사의 사업부문별 주요 제품 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (1) 시트부품사업부문 (단위 : 원/EA) 회사 품 목 제71기 제70기 제69기 (주)SG글로벌 자동차시트커버(Seat Trim Cover) 내수 수출 ※ 산출기준 : 품목별 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 산정하였음.(단순평균가격) (2) 시트사업부문 (단위 : 원/EA) 회사 품 목 제71기 제70기 제69기 (주)SG글로벌 자동차시트(Car Seat) 내수 수출 ※ 산출기준 : 품목별 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 산정하였음.(단순평균가격) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료당사 및 종속회사의 주요 원재료 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 회사 용도 품목 매입액 비율 주요매입처 당사와 특수관계여부 시트부품 사업 (주)SG글로벌 자동차시트커버 (Seat Trim Cover) 제조용 인조가죽 (주)LX하우시스 천연가죽 (주)케이엠앤아이 계열회사 패브릭 제이엔아이(주) 시트부품사업 소계 시트사업 (주)SG글로벌 자동차시트 (Car Seat)제조용 CARPET류 진양오토모티브(주) 기타 시트사업 소계 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이당사 및 종속회사의 사업부문별 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. 1) 시트부품사업부문 (단위 : 원/EA, M) 회사 용도 품 목 구분 제71기 제70기 제69기 (주)SG글로벌 자동차시트커버 (Seat Trim Cover) 제조용 인조가죽 국내 수입 천연가죽 국내 수입 패브릭 국내 수입 ※ 산출기준 : 대상 원재료 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 산정하였음.(단순평균가격) 2) 시트사업부문 (단위 : 원/EA, M) 회사 용도 품 목 구분 제71기 제70기 제69기 (주)SG글로벌 자동차시트 (Car Seat) 제조용 CARPET류 국내 수입 FRAME류 국내 수입 ※ 산출기준 : 대상 원재료 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 산정하였음.(단순평균가격) 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사 및 종속회사의 사업부문별 생산 및 설비에