chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력 행사 기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 케이알트레이딩(주) (*2) 관계기업 기타의 특수관계자 내담상사 내담상사 에스아이비 에스아이비 주주 오세영 오세영, 노성석 대표이사 노성석 고재철 (*1) 당 기 중 청산 완료하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당기중 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다. (*3) 당기중 중간지배회사인 Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd의 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다. (*4) 전기 중 신규로 지분 취득하였으며, 보유지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외하였습니다. 27-2 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래(지분거래 제외) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기초 증가(*) 감소 기말 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) (*) 단기차입금 기타(주주) 오세영 단기차입금 합 계 (*) 차입금의 증가내역에는 외화환산손실 천원이 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기초 증가 감소 기말 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 단기차입금 기타(주주) 오세영 단기차입금 기타(대표이사) 노성석 단기차입금 합 계 27-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 매입거래 매출 기타 매입 기타 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 오세영 합 계 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 매입거래 매출 기타 매입 기타 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 노성석 기타(주주) 오세영 기타(대표이사) 고재철 합 계 27-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 노성석 기타(주주) 오세영 합 계 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 노성석 기타(주주) 오세영 기타(대표이사) 고재철 합 계 한편, 당기말 현재 상기 채권과 관련된 계약조건 및 보증의 상세내역과 손실충당금 계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 관련채권 담보 및 지급보증액 손실충당금 유의적영향력 행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 미수금 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 당 기 비고 엘브이엠씨홀딩스(주) 주주배정 유상증자 참여 오세영 합계 27-6 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 27-7 당기말 현재 회사가 특수관계자의 채무 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 26을 참조바랍니다. 27-8 당기말 현재 회사는 회사의 최대주주인 엘브이엠씨홀딩스에 자금보충약정을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 를 참조 바랍니다. 27-9 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을포함하였습니다. 28. 영업현금흐름 28-1 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 이자비용 이자수익 배당금수익 법인세비용 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 재고자산평가손실(환입) 종속및관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분손실 매각예정비유동자산처분이익 기타의 대손상각비 대손충당금환입
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대손상각비 외화환산이익 외화환산손실 리스계약해지이익 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품처분이익 파생상품처분손실 판매보증비(판매보증충당금환입) 자산부채의증감 매출채권및기타채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 매입채무및기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 장기성매입채무및기타채무의증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산의감소(증가) 영업흐름으로부터 창출된 현금흐름 28-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 리스부채 유동성대체 감자 결손보전 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 28-3 당기와 전기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 순현금흐름 비현금흐름 기말잔액 증가 감소 이자비용 환율차이/기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 재무활동으로부터의 총부채 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 순현금흐름 비현금흐름 기말잔액 증가 감소 이자비용 환율차이/기타 단기차입금 리스부채 전환사채 재무활동으로부터의 총부채 29. 부문별정보 회사는 관련 제품과 용역의 차이나 영업지역의 차이에 근거하여 부문이 조직되어 있지 않은 단일의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체수준에서의 주요 제품 등의 내용은 다음과 같습니다. 29-1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 용역매출 합계 재화의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 수익 인식 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기와 전기 중 회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 29-2 지역에 대한 정보 회사의 판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 외 합 계 당 기 전 기 29-3 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 주요 매출 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당 기 전 기 A사 B사 C사 D사 29-4 매출원가 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 합 계 30. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 5,501백만원의 영업손실과 14,352백만원의 당기순손실, 387백만원의 영업활동 순현금유출이 발생하였으며, 기말 누적결손금이 30,120백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있으며, 계속기업으로서 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 회사는 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 불확실성을 해소하기 위한 방안으로재무구조 개선을 위한 차년도 자산매각과 유상증자 등의 재무구조 개선계획을 수립하여 이행 중에 있으며 이와는 별개로 최대 주주인 LVMC holdings와 자금보충약정을 통해 부족한 자금유동성을 확보하려는 계획을 가지고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 아니할 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 회사의 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하고 있으며, 배당가능이익 범위
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내에서 현금흐름, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 분기배당은 이사회기말배당은 주주총회에서 결정 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정할 수 없음정관상 배당기준일 : '매 결산기말' 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 수립 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제64기 2024년 12월 X 2025년 03월 27일 2024년 12월 31일 X 제63기 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 제62기 2022년 12월 X 2023년 03월 30일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조의 2 (중간배당) ① 본 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 금전으로 이익배당을 할 수 있다. ② 위 제1항의 결의는 상법 제 462조3의 규정을 준용한다. 제47조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제64기 제63기 제62기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 2010년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 2010년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 2010년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 2010년 10월 14일 신주인수권행사 보통주 2015년 03월 25일 전환권행사 보통주 2016년 04월 30일 전환권행사 보통주 2016년 05월 31일 전환권행사 보통주 2016년 09월 30일 전환권행사 보통주 2017년 06월 19일 전환권행사 보통주 2017년 07월 06일 전환권행사 보통주 2017년 07월 10일 전환권행사 보통주 2017년 08월 28일 신주인수권행사 보통주 2017년 08월 29일 신주인수권행사 보통주 2017년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 2017년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 04일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 05일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 06일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 07일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 11일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 19일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 2017년 09월 29일 신주인수권행사 보통주 2017년 12월 22일 무상감자 보통주 자본감소 주1) 2018년 09월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 02월 05일 무상감자 보통주 자본감소 주2)
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2020년 05월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 2021년 01월 31일 전환권행사 보통주 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 2022년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 2024년 02월 26일 무상감자 보통주 자본감소 주3) 2024년 05월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 주1) 주식병합방식의 차등감자(최대주주 특수관계인 오세영 주식은 보통주 2주를 1주로 병합, 그 외 주주 주식은 보통주 1.5주를 1주로 병합) 감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수) 보통주 주2) 기명식 보통주 4주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합 감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수) 보통주 주3) 기명식 보통주 3.3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합함. 감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KR모터스 회사채 사모 2015년 03월 27일 2019년 03월 27일 상환 KR모터스 회사채 사모 2015년 07월 14일 2019년 07월 14일 상환 KR모터스 회사채 공모 2017년 07월 28일 2022년 07월 28일 상환 KR모터스 회사채 사모 2018년 12월 26일 2021년 12월 26일 상환 KR모터스 회사채 사모 2019년 03월 27일 2023년 03월 27일 상환 KR모터스 회사채 사모 2020년 12월 23일 2024년 12월 23일 상환 시너지 그린 뉴딜 제 1호 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모신주사채 48회 차입금, 회사채상환 및 구매자금 차입금, 회사채 상환 및 구매자금 주주배정후실권주 일반공모유상증자 운영자금 : 6,325채무상환자금 : 19,679 운영자금 : 6,325채무상환자금 : 19,679 주주배정후실권주 일반공모유상증자 채무상환자금:22,592기타:844 채무상환자금: 22,592기타:844 채무상환자금 22,592 는 51회 전환사채 상환시 사용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일
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주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 46회 운영자금 및 설비대 운영자금 및 설비대 사모전환사채 47회 운영자금 및 설비대 운영자금 및 설비대 제3자배정유상증자 운영자금 운영자금-차입금 상환(3,000백만)-중국합작법인 출자금납입(1,647백만)-기타경비(453백만) 사모전환사채 49회 48회BW 조기상환 48회BW 조기상환 제3자배정유상증자 운영자금 및차입금상환 차입금 상환(8,020백만)운영자금_원재료 구입 및 기타경비 (1,980백만) 사모전환사채 50회 46회 CB 만기상환 46회 CB 만기상환 사모전환사채 51회 채무상환자금 275억원운영자금 75억원 채무상환 (33,389백만원)운영자금_원재료 구입 및 신규사업 (1,611백만원) 채무상환금액증가(재무구조 개선목적) 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황연결재무제표 주석 4-2 재무제표 주석 4-2 참조.2)재고자산 현황 연결재무제표 주석 5, 재무제표 주석 5 참조.3)수주계약 현황해당없음.4) 공정가치평가 내역해당없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사 및 종속회사는 국내에서는 유일하게 250cc급 이상 700cc급까지의 고배기량 자체엔진 보유 메이커로서 125cc급 이하 저배기량 중심의 국내시장 판매와 미국, 남미,유럽, 호주 등 해외시장에서 250cc이상 고배기량 위주 판매전략을 지향하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태(1) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 금 액 증감액 증감율(%) 제 64 기 제 63 기 전기대비 전기대비 K-IFRS 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용 차감전 법인세비용 당기순이익 (2) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 금 액 증감율(%) 비 고 제 64 기 제 63 기 전기대비 K-IFRS 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 ※ 당사의 부채비율은 161%이며, 유동비율은 39.5%입니다. 4. 자금조달(1) 재무상태표일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금액 비 고 엘브이엠씨홀딩스(주) 운영자금 운영자금 주주 운영자금 유앤아이대부(유) 전환사채 상환 합 계 5. 부외거래해당사항 없음6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항당사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다.
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II. 결손금처리액 1.자본잉여금이입액 III. 차기이월미처리결손금 20. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 운반및보관료 수출제비용 판매수수료 보험료 광고선전비 판매보증비 여비교통비 개발비 복리후생비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 감가상각비 대손상각비 기타비용 합 계 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 상품판매원가 원재료와 소모품의 사용액 종업원급여비용 감가상각비와 기타상각비 재고자산평가손실(환입) 재고자산감모손실 기타비용 합 계 22. 기타수익과 기타비용 22-1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 수입수수료 대손충당금 환입 매각예정비유동자산처분이익 리스자산해지이익 잡이익 합 계 22-2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 기타의대손상각비 종속기업및관계기업투자손실 종속회사투자처분손실 지분법투자처분손실 잡손실 합 계 23. 금융수익과 금융비용 23-1 당기와 전기중 인식된 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 예적금 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 합 계 이자비용 일반차입금이자 사채 기타이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 사채상환손실 합 계 회사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.23-2 당기와 전기 중 당기손익인식금융부채에서 발생한 금융손익은 상기 파생상품평가이익(손실) , 파생상품처분이익(손실), 사채상환손실 외에는 없습니다. 24. 법인세비용 당기와 전기 중 세무상 누적결손금 등의 영향으로 과세소득에 대하여 납부할 법인세는 없으며, 당기말 현재 가산할 차이에 대한 이연법인세효과에서 실현가능하다고 예상되는 세무상 이월결손금의 이연법인세효과를 차감한 잔액을 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 24-1 법인세비용의 구성내역 회사의 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용 24-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 미인식 이연법인세효과 일시적차이로 인한 법인세효과 자본에 직접반영된 법인세효과 법인세비용 24-3 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익 자본 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 투자주식평가손실 대손충당금 퇴직급여충당부채 무형자산 유형자산 종속회사주식 재고평가충당금 파생상품자산 파생상품부채 재평가차익 사채상환할증금 전환권조정계정 외화환산이익 외상매출금 정상이자 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식일시적차이등 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익 자본 기말잔액 일시적차이로 인한이연법인세 투자주식평가손실 대손충당금 퇴직급여충당부채 무형자산 유형자산 지분법적용주식 종속회사주식 재고평가충당금 파생상품자산 파생상품부채 재평가차익 사채상환할증금 전환권조정계정 외화환산이익 외상매출금 정상이자 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식일시적차이등 이연법인세자산(부채) 24-4 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 발생금액 법인세효과 장부금액 재평가차익 24-5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은
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차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적차이 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로인식하지 않은 차감할 일시적 차이 자산성 요건 미충족 미사용결손금(*) 자산성 요건 미충족 이월세액공제(*) 자산성 요건 미충족 (*) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생연도 소멸연도 당기 전기 미사용결손금 2014년 이전 발생분 2023년 2014년 2024년 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 이후 발생분 2035년 이후 소 계 이월세액공제 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 소 계 25. 주당손실 25-1 당기와 전기의 기본 및 희석주당손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 자기주식 유상증자 합계 해당회계연도 일수 가중평균유통보통주식수 25-2 당기와 전기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 26. 우발약정사항 26-1 보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 정기예금 은행담보(*) 장기금융상품 별단예금 당좌개설보증금 합 계 (*) L/C 개설 약정에 따라 (주)아이엠뱅크(구, 대구은행)에 담보제공되었습니다.26-2 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 처 담보제공자산 채권최고액 제공사유 유앤아이대부(유) 토지, 건물,투자부동산 차입금담보 회사는 당기 중 유앤아이대부(유)의 장기차입금과 (주)아이엠뱅크의 지급보증과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 제1순위 우선수익자를 "유앤아이대부(유)" 및 제2순위 우선수익자로 ㈜아이엠뱅크를 지정하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 26-3 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 금 액 비 고 서울보증보험(주) 영산글로넷 외 수출납품보증 등 26-4 당기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 비 고 화재보험 유형자산 DB손해보험 화재보험 유형자산 엠지손해보험(주) 회사는 상기 보험 이외에 판매제품에 대한 제조물 배상책임보험(보험가입금액 : 북,남미 USD 2,000,000, 국내 200백만원)을 DB손해보험 및 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 전기이륜차와 관련하여 엔지니어링공제조합에 전기이륜차 A/S 확약공제를 가입하고 있으며, 가스배상보험과 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 엠지손해보험(주)에 가입한 재산종합보험과 화재보험은 유앤아이대부(유) 에 각각 1,800백만원과 708백만원의 질권이 설정되어 있습니다.26-5 회사는 (주)아이엠뱅크(구,대구은행)와 500,000 USD 한도로 L/C 개설 약정을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 실행한 내용은 없습니다. 26-6 당기말 현재 회사가 특수관계자의 채무 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 담보제공자산 담보/보증액 제공처 담보제공 케이알트레이딩(주) 토지, 건물,투자부동산 (주)아이엠뱅크 담보제공 케이알트레이딩(주) 정기예금 513,828천원 (주)아이앰뱅크 회사는 회사의 최대주주인 엘브이엠씨홀딩스(주)로부터 2025년 12월 31일까지 총 200억원 한도로 차입이 가능한 자금보충약정을 체결하였습니다. 27. 특수관계자거래 27-1 보고기간종료일 현재 회사의
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특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력행사 기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 케이알트레이딩(주) (*2) 관계기업 기타의특수관계자 내담상사 내담상사 에스아이비 에스아이비 주주 오세영 오세영, 노성석 대표이사 노성석 고재철 (*1) 당 기 중 청산 완료하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당기중 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다. (*3) 당기중 중간지배회사인 Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd의 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다. (*4) 전기 중 신규로 지분 취득하였으며, 보유지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외하였습니다. 27-2 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래(지분거래 제외) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기초 증가(*) 감소 기말 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주)(*) 단기차입금 기타(주주) 오세영 단기차입금 합 계 (*) 차입금의 증가내역에는 외화환산손실 천원이 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기초 증가 감소 기말 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 단기차입금 기타(주주) 오세영 단기차입금 기타(대표이사) 노성석 단기차입금 합 계 27-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 매입거래 매출 기타 매입 기타 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 오세영 합 계 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 매입거래 매출 기타 매입 기타 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 노성석 기타(주주) 오세영 기타(대표이사) 고재철 합 계 27-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 노성석 기타(주주) 오세영 합 계 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 종속기업 케이알트레이딩(주) 기타(주주) 노성석 기타(주주) 오세영 기타(대표이사) 고재철 합 계 한편, 당기말 현재 상기 채권과 관련된 계약조건 및 보증의 상세내역과 손실충당금 계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 관련채권 담보 및지급보증액 손실충당금 유의적영향력행사기업 엘브이엠씨홀딩스(주) 미수금 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 당 기 비고 엘브이엠씨홀딩스(주) 주주배정유상증자 참여 오세영 합계 27-6 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 27-7 당기말 현재 회사가 특수관계자의 채무 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 26을 참조바랍니다.27-8 당기말 현재 회사는 회사의 최대주주인 엘브이엠씨홀딩스에 자금보충약정을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 를 참조 바랍니다. 27-9 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을포함하였습니다. 28. 영업현금흐름 28-1 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 이자비용 이자수익 배당금수익 법인세비용 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 재고자산평가손실(환입) 종속및관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분손실 매각예정비유동자산처분이익 기타의 대손상각비 대손충당금환입 대손상각비 외화환산이익 외화환산손실
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리스계약해지이익 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품처분이익 파생상품처분손실 판매보증비(판매보증충당금환입) 자산부채의증감 매출채권및기타채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 매입채무및기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 장기성매입채무및기타채무의증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산의감소(증가) 영업흐름으로부터 창출된 현금흐름 28-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 리스부채 유동성대체 감자 결손보전 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 28-3 당기와 전기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 순현금흐름 비현금흐름 기말잔액 증가 감소 이자비용 환율차이/기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 재무활동으로부터의 총부채 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 순현금흐름 비현금흐름 기말잔액 증가 감소 이자비용 환율차이/기타 단기차입금 리스부채 전환사채 재무활동으로부터의 총부채 29. 부문별정보 회사는 관련 제품과 용역의 차이나 영업지역의 차이에 근거하여 부문이 조직되어 있지 않은 단일의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체수준에서의 주요 제품 등의 내용은 다음과 같습니다.29-1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 용역매출 합계 재화의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 수익 인식 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기와 전기 중 회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 29-2 지역에 대한 정보회사의 판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 외 합 계 당 기 전 기 29-3 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 주요 매출 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당 기 전 기 A사 B사 C사 D사 29-4 매출원가당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 합 계 30. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.그러나, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 5,501백만원의 영업손실과 14,352백만원의 당기순손실, 387백만원의 영업활동 순현금유출이 발생하였으며, 기말 누적결손금이 30,120백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있으며, 계속기업으로서 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 회사는 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 불확실성을 해소하기 위한 방안으로재무구조 개선을 위한 차년도 자산매각과 유상증자 등의 재무구조 개선계획을 수립하여 이행 중에 있으며 이와는 별개로 최대 주주인 LVMC holdings와 자금보충약정을 통해 부족한 자금유동성을 확보하려는 계획을 가지고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 아니할 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 회사의 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 케이알모터스 주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이알모터스 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의
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내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 케이알모터스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 03월 19일 우리는 첨부된 케이알모터스 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 케이알모터스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 외부감사 및 회계등에 관한 규정 시행세칙 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범기준’에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 영동대로 333 대 성 삼 경 회 계 법 인 대 표 이 사 최 경 수 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서
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검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_final_kr모터스.jpg 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이알모터스 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 기중 거래에 대해 질문, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 ITGC 등 전산감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 분석적절차 표본점검(문서검증 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사(창원) 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사(창원) 공장 실사(입회)대상 보관유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 회사측: 경영진 및 감사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 반기검토 수행 결과 계속기업으로서의 존속능력에 대한의문 2024년 12월 13일 회사측: 경영진 및 감사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사계약 및 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 선정, 그룹감사 계획 등 2025년 02월 14일 회사측: 경영진 및 감사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 진행경과, 감사인의 독립성 등
대신밸런스제14호기업인수목적 — 사업보고서 (2024.12)

II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 15. 영업비용 당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 보험료 지급수수료 합 계 16. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 (2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 17. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 잡이익 (2) 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 잡손실 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 당기 법인세부담액 이연법인세의 변동액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익의 금액 기타 자본에 직접 반영된 법인세비용 전환권대가 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 미인식 이월결손금 사용 등 기타 법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 누적일시적차이 이연법인세부채 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세부채 증감액 기말이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 전환권조정 합계 (단위: 원) 전 기 누적일시적차이 이연법인세부채 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세부채 증감액 기말이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 전환권조정 합계 미인식 이월결손금 19. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 희석주당순이익(손실) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 잠재적보통주는 희석화효과가발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 전기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위: 원) 구 분 전기 보통주 당기순이익 잠재적전환권으로 인한 비용 조정후순이익 가중평균 희석유통보통주식수(*) 희석주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전기 가중평균유통보통주식수 전환사채(전환권) 가중평균 희석유통보통주식수 20. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 특수관계자 구분 특수관계자명 기타특수관계자 대신증권 주식회사 주식회사 에이씨피씨 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 회사명 이자비용(*) 당기 전기 대신증권 주식회사 (*) 전환권조정 상각액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 회사명 전환사채(*) 당기말 전기말 대신증권 주식회사 (*) 전환권조정 차감 전 금액입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기의 주요경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 원(전기: 원)입니다. 21. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당기말 전환권조정 등 전환사채 (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 전환권조정 등 전환사채 22. 기업인수목적회사로서의 특칙 (1) 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 잔액을 국민은행에 예치하고 있습니다.
대신밸런스제14호기업인수목적 — 사업보고서 (2024.12)

상기 예금은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 장단기금융상품 기업인수목적회사예수금 국민은행 (2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다. (5) 당사는 당사주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관사인 대신증권 주식회사와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 인수수수료는 총 공모금액의 3.0% 또는 3억원 중 큰 금액이며, 이 중 50%는 코스닥시장 상장시 지급되었으며, 인수수수료의 잔액은 다른 법인과의 합병등기 완료후 지급하기로 되어 있습니다. 23. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주 총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대신밸런스제14호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대신밸런스제14호기업인수목적 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 대신밸런스제14호기업인수목적 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대신밸런스제14호기업인수목적 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영
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개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2025년 3월 19일 내부회계관리제도 운영실태보고서_스팩14호.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_스팩14호 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대신밸런스제14호기업인수목적 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 11월 20일 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 기말감사 업무수행 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 11월 20일~2024년 11월 21일~ 일 명 명 주요이슈 검토 2025년 2월 3일~2025년 2월 4일~ 일 명 명 기말 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 11월 22일, 2025년 2월 28일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 합병에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. (1). 합병의 개요 (가) 합병형태 당사는 자본시장법시행령 제6조 4항 14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. [정관 상 합병 관련 사항] 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액은 예치자금의100분의80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 본 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호에 따른 대주주이거나 발행주식총수의100분의5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 본 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 본 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 본 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 이 조 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (나) 합병 일정 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 할
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경우 관련 공시를 하고 합병상장예비심사신청을 하는 등 법규에서 정해진 방법에 따라 합병절차를 진행할 계획이며, 이와 관련된 사항 및 일정은 추후 공시를 통해 상세하게 공지할 계획입니다. 또한, 당사는 법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제28조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.(다) 합병가액의 산정 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 부터 제8조」에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 1호」에 따라, 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의거래량 가중산술 평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.2) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은 「증권의발행및공시등에관한규정 5-13조 제1항」 및 「증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조」와 같이 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란 「증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조」에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. (2) 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종, 지역 등 (가) 합병대상회사의 업종 선정 배경 당사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장 법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌 기업으로의 성장 지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 당사는 합병대상으로 특정업종을 지정하고 있지는 아니하나, 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를
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적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다. [정관 상 합병대상회사 관련 사항] 제63조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약ㆍ의료기기 3. 2차전지 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 디지털컨텐츠ㆍ게임 및 엔터테인먼트 9. 로봇 응용 10. 신소재ㆍ나노융합 11. 고부가 식품산업 12. 자동차 부품제조 13. IT 및 반도체 14. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 본 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 현재 산업환경을 둘러싼 일련의 변화는 새로운 개념의 산업 패러다임과 트렌드를 생성하며 미래성장 수요를 창출하고 있습니다. [주요 산업환경 변화 요인] 주요 산업환경 변화 요인.jpg 주요 산업환경 변화 요인 이러한 산업환경의 변화속에서 Silver Well-Being, Green, New Energy, Soft Power, IT Convergence는 새로운 트렌드로 자리 잡고 있으며, 향후 새로운 수요를 창출하며 높은 성장이 예상되고 있습니다. 1) Silver Well-Being 노년층 인구 비중이 크게 증가하면서 실버(Silver) 산업의 중요성이 확대되고 있습니다. 2050년까지 국내 노령인구(65세 이상) 수는 2000년 대비 4.5배 증가한 1500만명에 육박할 전망되며, 이에 따라 노년층을 대상으로 상품과 서비스를 생산, 제공하는 실버산업에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 정부는 국내 실버산업의 규모가 향후 10년간 연평균 13% 성장하여 2020년에는 150조원에 이를 것으로 전망하고 있습니다 또한, 2000년대 중반부터 등장한 웰빙(Well-Being) 트렌드가 다양한 분야와 융복합되며 심화 및 발전되고 있습니다. 미국, 일본의 사회대안운동 속에서 시작한 웰빙 개념이 국내기업의 마케팅에 활용되면서 크게 대두되었으며, 웰빙문화가 산업트렌드로 확산되면서 웰빙형 신상품이 등장하고 있습니다. 웰빙식음료, 웰빙가전, 웰빙섬유, 웰빙건설 등이 크게 유행하고 있으며, 기존 제조업 외에도 문화, 관광, 의학, 도시공학 및 행정 등 다양한 산업분야와 융합 활용되는 추세입니다. [노년층 인구전망 및 웰빙의 확산분야] 노년층 인구전망 및 웰빙의 확산분야.jpg 노년층 인구전망 및 웰빙의 확산분야 2) Green 세계적으로 지구 온난화의 사회문제 대두, 국제 환경규제의 강화로 환경보호와 경제성장을 동시에 달성하는 녹색산업(Green화) 부각되고 있습니다. 온난화 등의 영향으로 2010년 지구평균기온(14.52도)은 20세기 평균기온(13.9도) 보다 0.62도 상승하였으며, 1997년 교토의정서 채택 이후 선진국을 중심으로 온실가스 및 오염물질 규제기준이 강화되고 있습니다. 그 결과, 2008년 OECD국가들의 온실가스 배출량은 2000년 대비 1.2% 증가한 126억톤에 그친 반면, 비OECD국가는 26% 증가하여 격차 확대되고 있습니다. 녹색산업5) 분야의 시장선점을 위한 국가간 경쟁이 본격화되고 있으며, 최근 각국 정부와 기업들은 경기부양 및 장기성장 기반 마련의 일환으로 전기차, LED 등 녹색산업 육성에 적극적이며, UN 산하기관인 UNEP에 따르면 G20 국가의 총 경기부양 예산액 3.1조 달러 중 약 15%가 녹색분야에 투자될 계획입니다. [세계 온실가스 배출량 추이 및 주요국의 그린뉴딜정책 예산] 세계 온실가스 배출량 추이 및 주요국의 그린뉴딜정책 예산.jpg 세계 온실가스 배출량 추이 및 주요국의 그린뉴딜정책 예산 화석연료 고갈 우려와 에너지 가격변동성 확대, 각국의 정부지원 등으로 대체에너지(New Energy) 사업성에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 세계 70개 이상의 국가에서 다양한 방법으로 대체에너지 지원정책
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시행 중이며, 에너지효율 및 첨단부품소재관련 기술개발로 다양한 대체에너지의 상용화가 가능해 질 것으로 보입니다. 바이오, 태양열, 태양광을 필두로 한 대체에너지의 시장이 확대되어 태양에너지, 풍력에너지 및 지열, 수력에너지 등 다양한 대체에너지의 활용성이 증가하면서 2050년에 이르면 화석연료의 비중이 5%에 그칠 전망입니다. [에너지 사용비중 전망] 에너지 사용비중 전망.jpg 에너지 사용비중 전망 Soft Power는 감성, 문화, 지식 등을 가공, 판매하거나 타산업 생산활동에 활용하여 부가가치를 창출하는 업종으로 정의되며 표준산업분류상 SW 및 사업서비스, 정보통신, 문화 및 오락서비스, 교육 등이 포함될 수 있습니다. 감성과 문화중심의 소비자 수요변화에 따라 하드웨어 산업이 한계에 봉착하고 소프트 산업이 유망분야로 급부상할 전망되며, 소프트 산업육성을 통한 신성장동력 확보와 소프트파워를 활용한 기존산업의 부가가치 창출능력이 확대될 것으로 전망됩니다. 2000년 이후 국내 소프트산업은 부가가치 및 고용창출 면에서 타 업종 대비 높은 기여도를 보였으나, 선진국 대비 국내 경쟁력은 낮은 수준으로 투자 확대가 절실한 실정입니다. 또한 컨텐츠, 관광 및 문화 산업분야의 경쟁력 부족으로 국제수지 적자폭이 확대되었습니다. 그러나 한류로 대표되는 문화산업의 성장세의 유지, 스마트폰 시장의 확대로 인한 모바일 산업의 성장세로 볼 때 Soft Power 분야는 향후에도 높은 성장세가 전망됩니다. 이종산업간 컨버전스(Convergence) 확산에 따라 산업 구조가 재편될 전망입니다. 산업간 경계가 허물어지고 통신과 금융, 의료와 바이오, IT와 주력 제조업 등 이종산업간 컨버전스가 확산됨에 따라 새로운 제품과 산업영역 창출이 창출되고 있으며, 경기침체 속에서 산업간 컨버전스가 기업의 비용절감 및 생산성 향상의 대안으로 부상하고 있습니다. 이종산업의 기술, 비즈니스 모델, 프로세스 등을 결합하여 시너지를 창출하는 업계간의 ‘융합 역량’이 중요한 요소로 부각되고 있으며, 특히 IT 기술향상에 따라 IT산업과 기타제조업서비스업과의 융합이 크게 주목 받고 있습니다. 이는 자동차, 조선, 화학, 건설 등 다양한 산업영역에서 지능화 및 자동차, 무인화된 시스템이 요구되고, 이를 반영하기 위해 IT 및 소프트웨어 비중을 높인 것에 기인합니다. 향후 성숙기에 접어든 전통산업의 고부가가치를 창출하는 신시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 이러한 산업트랜드의 변화에 맞추어 향후 성장가능성이 높아 잠재적 합병대상으로 유망한 산업군은 아래와 같습니다. 다만, 당사는 이러한 산업군을 중점적으로 합병대상으로 고려할 것이나, 합병대상을 특정 업종에 한정하고 있지는 아니합니다. [전체생산 대비 융합제품 생산비중 전망 및 IT-Convergence 사례] 전체생산 대비 융합제품 생산비중 전망 및 i-convergence 사례.jpg 전체생산 대비 융합제품 생산비중 전망 및 i-convergence 사례 6) 그린카 국내외 지원정책과 국제환경규제 강화로 크게 성장할 전망입니다. 에너지 자원고갈 및 가격 변동성 확대로 국내외 정부는 그린카 산업목표 및 지원정책을 다양하게 제시하고 있습니다. 전망치는 기관별로 다양하게 나타나고 있으나 2030년까지 글로벌 자동차 판매의 4~10%를 차지할 전망입니다. [주요 국가별 그린카 보급목표 및 주요기관의 글로벌 전기차 시장전망] 주요 국가별 그린카 보급목표 및 주요기관의 글로벌 전기차 시장전망.jpg 주요 국가별 그린카 보급목표 및 주요기관의 글로벌 전기차 시장전망 배터리, IT 기술력과 중소형차 경쟁력이 국내업계의 강점입니다. 그린카 시장의 성장을 위해서는 기초소재 기술개발과 충전인프라 확충에 대한 업계와 정부의 적극적인 투자와 부품업계와의 공동기술 개발 등이 필요하며, 최근 신흥국 업계의 추격에 대한 대응도 시급합니다. 또한 그린카 supply chain에 위치하는 중소 유망기업 발굴과 파생되는 서비스, 인프라 산업에 대한 관심이 필요합니다. [국내 그린카 산업의 SWOT 분석 및 그린카 산업 Value Chain]
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국내 그린카 산업의 swot분석 및 그린카 산업 value chain.jpg 국내 그린카 산업의 swot분석 및 그린카 산업 value chain 7) 스마트그리드 시장 세계 스마트그리드 시장은 연평균 20% 성장하며 2014년 약 $1,700억 시장으로 전망됩니다. 국내시장은 ‘12년 4,344억원에서 ‘30년 32조원으로 성장이 전망되며, 전력계통망(발전소, 변전소, 송전선을 포함하여 넓은 지역에 걸쳐 있는 전기적인 연계), AMI(Advanced Metering Infrastructure : 수요/공급자간 전력사용 정보 등의 전달을 가능케 하는 기술), EMS(Energy Management System : 전력계통을 운영, 관리하는 시스템) 시장이 90%를 차지할 것으로 전망됩니다. [스마트그리드 세계 시장규모 및 스마트그리드 국내시장 전망] 스마트그리드 세계 시장규모 및 국내시장 전망.jpg 스마트그리드 세계 시장규모 및 국내시장 전망 국내는 AMI, EMS 등의 스마트그리드 기술은 선진국 수준의 기술력을 확보하였으나 DR(Demand Response : 전력 피크 시 전력 사용을 축소시키는 기술) 전기자동차 설비 등의 기술수준은 열위인 상황입니다. 스마트그리드는 GE와 Google, Alstom과 Microsoft의 연합 등의 사례에서 보듯이 전력망, 통신, IT업체들의 통합대응이 중요합니다. [국내 스마트그리드산업의 SWOT분석 및 스마트그리드산업 Value Chain] 국내 스마트그리드산업의 swot분석 및 value chain.jpg 국내 스마트그리드산업의 swot분석 및 value chain 8) 지능형 로봇 고령화, 삶의 질 향상 등에 의해 지능형 로봇에 대한 Needs가 증가할 것으로 예상됩니다. 지능형 로봇의 주 적용분야인 전문서비스(국방, 감시 등) 및 무인서비스(교육,의료 등) 로봇시장은 ’03년 이후 연평균 38% 성장하며 시장규모가 제조용을 추월할 전망입니다. 서비스로봇은 통신, 국방, 의료 등과 융합을 통해 응용분야가 계속 확산되어‘18년 세계 로봇시장의 85%를 차지할 것으로 전망됩니다. [세계 로봇시장 동향 및 전망] 세계 로봇시장 동향 및 전망.jpg 세계 로봇시장 동향 및 전망 앞선 IT인프라, 정형화된 공동주택 생활환경 등의 여건이 국내업계의 강점이나, 원천기술부품 개발, 수요확산을 위한 업계와 정부의 투자가 필요한 상황입니다. 시장 Needs에 부합하는 독특한 아이디어를 구현하거나 로봇 외의 분야에서 현금창출력을 겸비한 기업이 유망합니다. [국내 지능형 로봇 산업의 SWOT분석 및 국내 로봇기업 현황] 국내 지능형 로봇산업의 swot분석 및 국내 로봇기업 현황.jpg 국내 지능형 로봇산업의 swot분석 및 국내 로봇기업 현황 9) 플렉서블 디스플레이 융합을 위한 적용성과 휴대편의성 증대에 필요한 디스플레이로 주목받고 있으며, 플렉서블 디스플레이의 유연성은 IT기기의 무겁고 깨지기 쉽다는 단점을 보완하여 다양한 용도에 적용이 가능합니다. 기판, 전극 및 신축성 화학 신소재와 IT산업의 융합에도 기여하고 있으며, 플렉서블 디스플레이 시장은 2015년에 약 24억달러에서 2020년에 약 300억 달러로 연평균 65.7% 증가할 전망입니다. [플렉서블 디스플레이 시장전망 및 국가별 주요 개발 기업] 플렉서블 디스플레이 시장전망 및 국가별 주요 개발 기업.jpg 플렉서블 디스플레이 시장전망 및 국가별 주요 개발 기업 높은 하드웨어 기술력, 정부차원의 육성계획은 국내업계의 강점으로, 평판 디스플레이, 반도체 등의 IT하드웨어 기술력은 세계최고 수준이며, 정부도 플렉서블 디스플레이를 W.P.M 10대과제중 하나로 선정하는 등 화학소재와 IT산업의 동반성장 차원에서 적극적인 육성의지를 가지고 있습니다. [국내 플렉서블 디스플레이 SWOT분석 및 플렉서블 디스플레이 Value Chain] 국내 플렉서블 디스플레이 swot분석 및 value chain.jpg 국내 플렉서블 디스플레이 swot분석 및 value chain 10) 물산업 세계 물 산업은 연평균 5.0% 성장하며 2025년
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$8,650억 시장을 형성할 전망입니다. 인구증가, 도시화의 진전, Well-being 트렌드 확산, 신흥국의 경제성장, 수질오염 확산 등이 세계 물시장 성장을 견인할 것으로 보여지며, 정부에서는 해외 물산업 진출, 해수담수화 상용화 기술 개발, 하수처리수 재이용 등을 중점으로 물산업 육성을 추진하고 있습니다. [물산업 시장 규모] 물산업 시장 규모.jpg 물산업 시장 규모 국내기업은 해수 담수화설비 및 상하수도 플랜트 댐건설 부분에 강점을 가지고 있습니다. 두산중공업(해수담수화 설비 분야 세계 1위), 웅진케미칼(수처리용 분리막 생산 설비), 삼성엔지니어링(하수처리장 건설) 등을 중심으로 설비분야에 강점을 가지고 있으며, Veolia, Suez 등 Global 물기업이 차지하고 있는 운영·관리 서비스 부문(물산업 중 53%차지)에 대한 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다. 설비분야의 Supply Chain형성을 위한 중소 유망기업 발굴과 수처리 운영·관리서비스 전문기업의 성장잠재력이 높습니다. [국내 물산업의 SWOT분석 및 물산업 Value Chain] 국내 물산업의 swot분석 및 value chain.jpg 국내 물산업의 swot분석 및 value chain 11) U-health 시장U-health는 Ubiquitous healthcare의 약자로 IT와 보건의료 서비스가 결합하여 언제 어디서나 예방, 진단, 치료, 사후관리 등의 보건의료 서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 만성질환을 중심으로 형성중인 유헬스 시장은‘09년 기준 1,431억불 규모에서 ‘18년에는 4,987억불로 전망됩니다.(Business Communication Company 보고서) 의료기술과 BIT, 유전정보 등을 접목한 새로운 헬스케어서비스 등장으로 소비자는 맞춤형 서비스기회 확대를, 기업은 성장동력의 계기로 부각되고 있습니다. 건강정보, 유전정보를 이용한 평생건강관리, 맞춤진단치료기술 및 서비스출현은 고령화시대의 필수불가결한 시대적 흐름으로, 의료·IT의 융합과 고령화, 건강관리 수요 증가로 U-health 시장은 크게 확대될 전망입니다. [세계 U-Health 시장 전망] 세계 u-health 시장 전망.jpg 세계 u-health 시장 전망 세계 U-health 시장 확대 예상에 따라 GE, 필립스, IBM 등 글로벌 IT기업들의 의료산업 진출이 활발한 상황입니다. 국내에서는 제도적 문제로 기술개발이 지연되고 있는 상황이나, 우수한 IT인프라 감안시 향후 U-health 서비스 주도할 잠재력을 보유하고 있습니다. U-health산업은 의료기기, 통신, 통신장비, SI, 의료업 등 다양한 산업의 동반성장을 견인할 전망입니다. [국내 U-Health산업의 SWOT분석 및 Value Chain] 국내 u-health산업의 swot분석 및 value chain.jpg 국내 u-health산업의 swot분석 및 value chain 12) 게임산업 온라인 및 모바일 게임시장의 확대로 높은 성장세가 전망됩니다. 세계 게임시장의 규모(게임장 운영, 아이템 판매 등 관련 산업을 모두 포함)는 메모리 반도체 시장의 2배를 상회하고 있으며 향후 연평균 7% 이상의 성장세를 지속할 것으로 전망됩니다. 특히 최근 스마트폰의 확산과 신흥국의 인터넷 환경개선 등으로 세계 온라인, 모바일 게임의 성장세가 두드러진 상황입니다. [세계 게임시장 규모, 전망 및 세계 스마트폰 가입자 전망] 세계 게임시장 규모, 전망 및 세계 스마트폰 가입자 전망.jpg 세계 게임시장 규모, 전망 및 세계 스마트폰 가입자 전망 국내업계는 인터넷 환경, 온라인 게임분야의 높은 경쟁력으로 현재 세계 시장 점유율의 25%를 상회하고 있습니다. 그러나 정책환경 변화(셧다운제, 게임중독기금 등)에 민감하고 진입장벽이 낮아 적극적인 인력양성과 경영환경 안정화가 시급한 상황입니다. 또한 최근 중국업계의 점유율이 한국을 넘어서고 있어 이에 대한 대응이 필요합니다. [국내 게임산업의 SWOT분석 및 Value Chain] 국내 게임산업의 swot분석 및 value chain.jpg 국내
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게임산업의 swot분석 및 value chain 13) E-Paper 종이인쇄를 보듯 편한 읽기를 추구하는 Display인 전자종이는 출판 문화산업의 소프화를 지원하는 핵심입니다. e-Book, Tablet PC 등 e-Reader 보급의 확대와 함께 종이 인쇄물 시장을 대체하면서 연평균 40% 이상 급성장할 전망입니다. 아직은 시장 형성기에 불과하나 현재의 성장 속도는 2010년대 후반 세계 시장규모 100억 달러 돌파가 가능한 수준입니다. E-Ink사의 전기영동식이 주류를 이루고 있으며, 컬러 다양화와 속도개선이 과제입니다. [E-Paper 세계시장 전망 및 분야별 주요 참여업체] e-paper 세계시장 전망 및 분야별 주요 참여업체.jpg e-paper 세계시장 전망 및 분야별 주요 참여업체 국내는 Display 패널 기술력은 세계 최고 수준이나, 전자잉크와 기판은 취약한 상황입니다. 패널기술 응용과 연계한 시너지 차원의 기초 기술 개발이 요구되고 있으며, 출판 컨텐츠 산업 환경을 디지털 생태계로 재조정할 필요가 있습니다. 컬러화와 화면처리 속도를 획기적으로 개선시킨 핵심기술, 시너지가 가능한 협력 형태의 사업 모형 등이 유망합니다. [국내 전자종이 산업의 SWOT분석 및 전자 종이 관련산업의 생태계] 국내 전자종이 산업의 swot분석 및 전자종이 관련산업의 생태계.jpg 국내 전자종이 산업의 swot분석 및 전자종이 관련산업의 생태계 14) 2차 전지 시장 1차 전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등 기존의 전지를 뜻하며, 2차 전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 말합니다. 2차 전지 시장은 그린카, 모바일 IT기기의 휴대형 청정에너지원으로 중요성이 계속 부각되고 있습니다. 글로벌 2차 전지 시장은 소형IT용 전지, 중대형 전지로 분류되는 ESS 및 전기차용 전지로 구분할 수 있으며, 이미 성숙기에 접어든 노트북 수요가 빠르게 둔화하고 있지만 스마트폰 및 테블릿PC의 가파른 성장세로 인해 소형전지는 성장 안정화 단계에 진입할 것으로 보입니다. 2013년 소형IT 전지 시장규모는 약 116억 달러로 2018년까지 시장규모 150억 달러의 완만한 성장세를 보일 것으로 예상되고 있습니다.(Global LIB Market status and forecast report, 2014) 중대형 전지의 ESS 에너지저장시스템은 신재생에너지나 기존 에너지를 대용량으로 저장하는 전지 장치로서, 에너지 효율 개선에 대한 수요 증가로 최근 선진국을 중심으로 ESS 지원 정책을 보완하고 나섰습니다. 2020년까지 유럽과 미국의 연비 규제 강화로 인해 전기차 시장은 꾸준히 성장할 전망이기 때문에 2차 전지 산업의 가장 강력한 수요처로서 안정적인 성장의 발판을 마련할 것으로 보입니다. 모바일용 소형 전지는 성장이 거의 정체될 것으로 전망되나, 전기차와 ESS용 중/대형 전지는 2020년까지 괄목할만한 성장을 기대하고 있습니다. 기존 2차전지시장에서 입증된 높은 기술력과 전방산업인 국내자동차, IT기업들의 경쟁력은 국내업계의 강점입니다. 양극재, 음극재 등 소재부분의 낮은 자립도와 원료인 리튬 등 희소금속의 안정적인 확보 등은 과제입니다. 소재부문에서 경쟁력을 갖춘 업체와 자동차, IT시장 진출과 연계되는 기업에 주목할 필요가 있습니다. [국내 2차전지 산업의 SWOT분석 및 Value Chain] 국내 2차전지 산업의 swot분석 및 value chain.jpg 국내 2차전지 산업의 swot분석 및 value chain (3) 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (가) 회사에 미치는 영향 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 따라 초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. [정관 상 회사의 해산과 관련된 사항] 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 또는 바목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라
대신밸런스제14호기업인수목적 — 사업보고서 (2024.12)

본 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터90일 이내에 본 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 본 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (나) 투자자에 미치는 영향 합병기한 내 합병을 완료하지 못할 경우 당사는 예치자금 등을 투자자에게 정관 제60조에 정한 다음 각 호의 기준에 따라 반환할 예정입니다. [정관 상 잔여재산의 분배와 관련된 사항] 정관 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 이 정관 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식등취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. ③ 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다.④ 이 본 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 본 정관 제57조에 따라 증권금융회사등에게 예치(또는 신탁)한 금전(본항에서는 합병기일2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈 금액을 넘지 않도록 한다. (4) 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (가) 합병대상회사 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 및 코스닥시장 상장규정 제19조의4에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 또한 합병을 위한 유망 중점 산업군은 정하고 있으나, 업종이나 규모에 있어 합병대상회사에 특별한 제약은 없으며, 향후 성장성이 높아 주주 이익의 극대화를 가져올 수 있는 우량회사를 합병대상회사로 선정하고자 합니다. [정관 상 합병대상법인과 관련된 사항] 정관 제63조 (합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지
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2. 바이오제약ㆍ의료기기 3. 2차전지 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 디지털컨텐츠ㆍ게임 및 엔터테인먼트 9. 로봇 응용 10. 신소재ㆍ나노융합 11. 고부가 식품산업 12. 자동차 부품제조 13. IT 및 반도체 14. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 본 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. (나) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 다음과 같이 합병대상회사에서 제외되는 사항을 정하고 있습니다. 당사 정관 제58조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. [정관 상 합병대상회사 제외기준과 관련된 사항] 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액은 예치자금의100분의80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 본 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 이 조 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (5) 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 (가) 주주총회의 합병승인 요건 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다.(나) 발기인 등의 의결권 제한 코스닥시장 상장규정 제4조의3(기업인수목적회사의 상장예비심사신청)에 따라 당사의 공모전 주주는 타 법인과의 합병과 관련하여 상법
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522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내 용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 계약을 체결하였습니다. 다만, 회사가 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 전환사채에 대하여 적용합니다. [주주간 계약서의 의결권 제한 내용] 주주간 계약서 제4조(합병에 관한 의결권 행사금지 등) 4.1 발기주주들은SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다. (6) 반대주주의 주식매수청구권 (가) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. 1) 합병반대의사의 통지 : 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구 : 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 3) 주식매수청구 서류 제출 : 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 대상주식의 매수 : 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당 주식을 매수 5) 매수한 주식 처분 : 해당 주식을 매수한 날부터 3년 내 (나) 주식매수가격의 결정 증권시장에서 거래가 형성된 주식은 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격으로 합니다. ① 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 ② 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 ③ 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 (다만, 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.) 또한, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. (7) 합병 추진 시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병 추진 시 회계법인 또는 M 자문기관에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련