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부문 ] - 하나아이티엠(주) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요종속회가 영위하는 산업은 비행기 또는 우주 비행체용의 모터 및 엔진을 제조. 개조하는 산업활동을 말하며 각종 용도의 반동기관, 터보 프로펠러기관을 제조하는 산업활동도 포함합니다.(2) 산업의 특성 및 현황항공기 엔진 부품 산업은 생산 과정이 매우 복잡하고 엄격한 과정을 거치고 오랜 기간 동안의 각종 시험을 통한 제품의 신뢰성을 확립하여야 하는 산업입니다. 고가격/소량생산 산업이고 이러한 특성으로 인해 다른 산업에 비해 규모의 경제가 크게 적용하며, 규모의 경제를 통한 가격 경쟁력 확보와 더불어 고객의 요구사항에 대한 명확한 반영이 마케팅의 핵심이라고 할 수 있습니다. 특히 , Covid19사태로 인하여 2020년 항공기 판매수량은 전년대비 50% 감소하였으나, 2020년 2분기 저점으로 점진적인 회복추세를 보이고 있으며, 2022년부터 2019년 수준의 회복을 하고 있습니다. 코로나19이후 aviation capacity 회복추세.jpg 코로나19이후 aviation capacity 회복추세 코로나19전후의 aircraft delivery.jpg 코로나19전후의 aircraft delivery (출처 : NAVEO Consultancy, September 2020)(3) 향후 시장전망연간 시장 규모가 2008년 $290억에서 2032년까지 $800~900억 3배 증가가 예상되며, Narrow-body 항공기용의 LEAP 및 GTF 엔진이 주도적으로 시장 확대를 견인할 것으로 보입니다. 특히, CFMI 사 LEAP 엔진의 독주로 전체 시장의 42%를 점유할 것으로 예상됩니다. (출처 : Forecast International)향후 20년간 항공기 수요 2배 이상 증가(Airbus의 Global Market Forecast)로 약 37,400대의 항공기 신규 수요 발생할 것으로 예측되며, Narrow-body 항공기(B737 MAX, A320 NEO)가 시장 주도(신규수요의 76%)할 것으로 예상됩니다.(4) 시장점유율종속회사가 영위하고 있는 사업은 그 전문성과 특수성으로 인해 시장점유율을 객관적인 추정할 수 있는 자료가 매우 희박합니다. 다만 Civil Turbofan Engine에 관한 메이저 항공기 엔진제작 업체들의 시장점유율은 아래와 같을 것으로 추정되고 있습니다. 시장점유율.jpg 시장점유율 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 및 목표시장종속회사 매출의 90% 이상은 직접/간접 해외수출 매출이며, 국내매출은 한화에어로스페이스를 통해 실질적으로 해외 수출에 가깝습니다. 2019년 글로벌 기업 SAFRAN 사와 수주 계약을 진행하여 현재까지 납품을 진행중이며, 2021년 SAFRAN사로부터 최신형 비행기에 탑재되는 LEAP-1B 엔진 부품을 추가 수주하여 23년 12월에 개발완료, 24년부터 본격적인 양산 및 납품이 진행 중입니다.종속회사의 목표는 선택과 집중으로 세계적인 기술력 및 가격 경쟁력을 통하여 항공기 엔진 부품 중 Turbine Vanes 및 Seal Segment의 전문 제조회사로 성장하는 것입니다.(2) 회사의 핵심 경쟁력① 독자 기술체계 개발항공기 엔진 부품의 경우 제품 특성상 소재 재질이 난삭재인 경우가 많은데 종속회사는 난삭재의 효율적인 가공을 위하여 독자적인 기술 체계인 5Axis CBN Creep-feed Grinding 기술을 보유하고 있습니다. 본 기술 체계는 국내 유일 기술로 가격 경쟁력을 겸비한 세계 최고 수준의 공정 능력을 보유하고 있습니다. 또한 전용 공구인 CBN Wheel 의 자체 설계 가능 능력을 보유하고 있습니다.② 원가 경쟁력종속회사는 5Axis CBN Creep-feed Grinding 기술 체계를 통하여 타사에 비하여 압도적인 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히 전용 기술 체계를 통하여 가공시간 절약을 통한 원가 절감은 원가 경쟁력에 큰 힘이 되고 있습니다.③ 수주실적항공기 엔진 부품 시장은 글로벌 시장에서의 메이저 업체와의 수주 실적이 중요하며 수주 실적이 있다는 것은 품질 및 시스템적으로
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메이저 업체의 승인과 시장의 신뢰를 의미하므로 신규사업 추진에 핵심적 원동력으로 작용합니다. 종속회사는 2019년 글로벌 기업 SAFRAN 사와의 수주를 통하여 글로벌 시장 진입에 교두보 마련을 완료하였습니다. 다. 신규사업 향후 항공기 수요 증대예상을 발판으로 LEAP 1B VANE 1단계 수주를 받아 개발중이며 기존 사업부문인 Turbine Vanes, Seal Segment의 중장기적인 신규 사업 진출을 모색하고 있습니다. (그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항) 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (플랜트기자재 부문)바이너리사이클지열발전소의 경우 180℃ 이하의 지열수가 존재하는 경우 사용되는 방식입니다. 전형적인 바이너리사이클지열발전소 방식은 120℃ 이상의 지열수를 확보할 수 있는 제한적인 지역에서만 사용가능하나, 당사의 경우 100℃ 이하에서도 사용가능한 방식에 대한 특허권을 보유하고 있어 지열발전소 설치 가능지역 확대에 따른 매출 증대에 기여하고 있습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 저온 지열 발전 장치 및 방법 ㈜케일럼 지열발전설비 특허청 (스마트 커넥티비티 부문) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 KIWI 상표등록 ㈜키위플러스 제09류 등 2개류 특허청 특허권 원격 기능 제한이 가능한 커넥티드 디바이스 및 커넥티드 디바이스의 원격 기능 제한 방법 ㈜키위플러스 커넥티드 디바이스 특허청 특허권 위치 인식 디바이스 및 방법 ㈜키위플러스 위치 인식 디바이스 특허청 특허권 목걸이 연결장치 ㈜키위플러스 스마트 단말 특허청 특허권 손목밴드 연결장치 ㈜키위플러스 스마트 단말 특허청 특허권 사용자가 반복하여 가는 위치에 관하여 적은 통신 리소스를 사용하여 파악하는방법, 시스템 및 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 ㈜키위플러스 스마트 단말 특허청 특허권 위치행동패턴 자동 분석방법 및 자동 분석을 이용한 위치정보 보정방법 ㈜키위플러스 위치정보의 확인이 가능한 장치 특허청 특허권 저전력 측위 방법, 단말 및 시스템 ㈜키위플러스 스마트 단말 특허청 특허권 단말기의 방수버튼 조립체 ㈜키위플러스 단말기 특허청 특허권 배터리 절약을 위한 도착 알림 시스템 및 방법 ㈜키위플러스 스마트 단말 특허청 특허권 휴대용 전자기기의 침수판별 장치 및 그 방법 ㈜키위플러스 휴대용 전자기기 특허청 (항공기 부품 제조 부문) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 가스터빈엔진 저압터빈부의 에어씰 제작방법 하나아이티엠㈜ 특허청 특허권 스티프너를 이용한 가스터빈엔진 저압터빈부의 에어씰 제작방법 하나아이티엠㈜ 특허청 특허권 자재 단부 절단을 이용한 가스터빈엔진 저압터빈부의 에어씰 제작방법 하나아이티엠㈜ 특허청 특허권 저압터빈노즐 세그먼트 원호 홈부 가공용 절삭유 유도 더미 하나아이티엠㈜ NOZZLE 특허청 특허권 저압터빈부 에어씰 브레이징 파우더 도포 장치를 이용한 브레이징 공법 하나아이티엠㈜ 특허청 특허권 가스터빈 엔진의 저압 터빈부 에어씰 브레이징 파우더 도포장치 하나아이티엠㈜ 특허청 특허권 터빈세그먼트의 세그먼트그루브 연마가공장치 하나아이티엠㈜ NOZZLE 특허청 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 (플랜트기자재 부문) 해외 대부분의 국가에서는 지열에너지자원 개발 관련하여 광업법에 포함시키거나 지열에너지자원에 대한 법률이 별도로 제정되어 있으며, 이에 근거한 지원제도를 마련해놓고 있습니다. 해외 지열발전소 설치를 위한 법제화 유형은 지열에너지법, 광업법, 석유법, 자원관리법 등에 명시되어 있으며, 해당 법률에는 지열발전 탐사단계에서 Test Drilling에 대한 시추허가 등에 대한 내용이 명시되어 있습니다. 해외 지열발전 법제화 유형 지열에너지법 광업법 석유법 자원관리법 필리핀 인도네시아 독일 프랑스 스위스 아이슬란드 뉴질랜드 국내에는 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법이 존재하지만, 지열에너지자원 개발을 담당하는 특별법이 존재하지 않습니다. 시추공 굴착은 '지하수법'의 대상이고 고온지열수의 경우에는 온수로서의 성격과
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구 분 당기 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 ③ 희석주당손실 구 분 당기 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손실 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석계속영업주당순손실 146 원 33. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행보증 신한은행 외화지급보증 경남은행 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 차입금 한국산업은행 등 단기금융상품 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 경남은행 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 신한은행 외화지급보증 경남은행 외화지급보증 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 1건으로 라이선스 계약의 위반과 관련하여 법률소송의 피고이며, 소송가액은 USD 1,000,000입니다. 경영진은 법률 자문을 근거로 507,572천 원을 지급하여야 할 것으로 판단하였으며 이를 매각예정부채로 계상하였습니다(주석40참조). 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 종속기업 (주)키위플러스 (주)키위플러스 종속기업 하나아이티엠(주) 하나아이티엠(주) 기타특수관계자 (주)그린테크시스템,(주)티엠씨, (주)신한중공업, 최원호 (주)그린테크시스템,(주)티엠씨, (주)신한중공업, 최원호 당사의 주주 등 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)키위플러스 기타 (주)신한중공업 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 케일럼엠 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채무 기타 (주)신한중공업 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채무 종속기업 하나아이티엠(주) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기- 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 대여금 미수수익 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 (주)키위플러스 합계 - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 차입금 미지급비용 이자비용 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 2) 전기 - 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 대여금 미수수익 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 (주)키위플러스 종속기업 케일럼엠 기타특수관계자 임원(*) 합계 (*) 전기 중 퇴임으로 특수관계가 소멸되었습니다. - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 차입금 미지급비용 이자비용 유상증자 기타특수관계자 (주)티엠씨 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 기타특수관계자 임원 합계 (5) 지급보증 및 담보 ① 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증금액 보증내용 보증기간 제공처 종속기업 (주)키위플러스 하자보증 서울보증보험 계약이행보증 ② 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업투자주식 캠코기업지원금융㈜ (6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원
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등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 퇴 직 급 여 합 계 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (2) 조정 ① 비현금조정 법인세비용 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 전환우선주발행손실 전환우선주평가손실 사채상환손실 외화환산손실 유형자산처분손실 퇴직급여 잡손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사채상환이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 전환우선주평가이익 잡이익 장기금융상품평가이익 소 계 ② 운전자본조정 매입채무 매출채권 미수금 미지급금 미지급비용 미청구공사 기타보증금 부가가치세대급금 부가가치세예수금 선급금 선급비용 선수금 예수금 재고자산 초과청구공사 확정급여채무 소 계 조 정 계 영업활동에서 창출된 현금 합계 (3) 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 발행으로 인한 비현금거래 인식 이연발행손실과 전환우선주의 상계 전환우선주의 기타자본 대체 전환사채 상환으로 인한 비현금거래 인식 이연발행손실의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 사용권자산과 리스부채 인식 확정급여채무의 재측정요소 재평가이익 변동 매각예정자산과 매각예정부채의 상계 자본잉여금의 결손보전 리스계약의 해지 매각예정비유동자산 대체 매각예정처분집단에 포함된 부채 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 손익 분류변경 신규계약 상계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 액면금액 리스부채 임대보증금 전환우선주 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 손익 유동성대체 신규계약 해지 매각예정분류 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 액면금액 리스부채 임대보증금 전환우선주 합계 37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 단기금융상품 유동자산 계 비유동자산 매출채권및수취채권 장기금융상품 지분증권 비유동자산 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 단기금융상품 파생상품 유동자산 계 비유동자산 매출채권및수취채권 장기금융상품 지분증권 비유동자산 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 기타채무 차입금 기타보증금 리스부채 유동부채 계 비유동부채 기타채무 차입금 리스부채 비유동부채 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 전환우선주 리스부채 유동부채 계 비유동부채 기타채무 리스부채 비유동부채 계 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 평가이익 외화차익 수익합계 이자비용 평가손실 외화차손 기타비용 손실합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산
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그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 수준 3 설비건설공제조합 원가법 40. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 기타유동자산 유형자산 사용권자산 기타비유동채권 합계 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 리스부채 소송충당부채 합계 (2) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당은 정관에 의거 이사회의 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시할 수 있습니다. 당사는 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는 정관을 도입하고 있습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토할 예정입니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 제16기 사업연도 2023년 12월 X X 제15기 사업연도 2022년 12월 X X 제14기 사업연도 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제 52 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 각각 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ (주1) 회사는 이사회결의로 배당기준일을 정하도록 한 제3항과는 달리 정관에 배당기준일을 특정일로 규정할 수도 있음. ※ (주2) 배당기준일은 제14조 제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음. ※ (주3) 주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정하는 것이 바람직함. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 53 조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ②
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제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주식 종류주식 주식배당수익률(%) 보통주식 종류주식 주당 현금배당금(원) 보통주식 종류주식 주당 주식배당(주) 보통주식 종류주식 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 2016년 11월 27일 주식분할 보통주식 2016년 11월 27일 주식분할 우선주식 2016년 12월 16일 무상증자 보통주식 2016년 12월 16일 무상증자 우선주식 2016년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2017년 08월 15일 유상증자(일반공모) 보통주식 코스닥시장 상장 2017년 08월 23일 출자전환 우선주식 우선주식 => 보통주식으로 전환 2017년 08월 23일 출자전환 보통주식 우선주식 => 보통주식으로 전환 2017년 09월 13일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2019년 09월 23일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2019년 11월 26일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2020년 03월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2020년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2021년 09월 27일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 28일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 29일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2021년 10월 01일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2021년 12월 27일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2022년 01월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2022년 03월 03일 전환권행사 보통주식 전환사채 보통주로 전환 2022년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 전환우선주 2023년 05월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주식 나. 현물출자 : 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액
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전환가능주식수 합 계 (주1) 2024년 04월 29일 당사는 만기일이 도래한 제4회차 사모 전환사채에 대하여 전액 상환완료하였습니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 바. 채무증권의 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) 1회차 2017년 08월 14일 ■ 제품개발 2,700 - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 1,600 - 터빈 설계검증 용역 300 - 터빈 시제품 자재/가공 구입 400 - 터빈 시제품 제작 200 - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 200 ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ============================================ 합계 8,182 ■ 제품개발 - - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 - - 터빈 설계검증 용역 - - 터빈 시제품 자재/가공 구입 - - 터빈 시제품 제작 - - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 - ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ========================================== 합계 5,482 ■ 제품개발 - 차이발생액 : 2,700백만원 -
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차이사유 : 제품개발 연기 ■ 시설투자 - 투자 완료 ■ 차입금 상환 - 상환 완료 ======================================= 본 보고서 작성 기준일 현재 미사용금액인 차이발생액 2,700백만원 은 타법인 주식 및 출자증권 양수에 시용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 전환사채 2회차 2018년 07월 23일 증권 취득자금 타법인 증권 취득 2018년에 이더블유케이 에게심지열발전 합자법인 유상증자 참여자금으로 895백만원을 사용하였고, 이후 잔여자금인 9,105백만원은 타법인주식 취득자금으로 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자 2020년 03월 19일 타법인주식 취득자금운영자금 타법인주식 취득자금 3회차 전환사채의 발행이 지연됨에 따라 조달금액 전액을 타법인 취득자금(중도금)으로 사용하였습니다. 제3자배정유상증자 2020년 09월 17일 타법인주식 취득자금 타법인주식 취득자금 전액 타법인 취득자금(잔금)으로 사용하였습니다. 제3회 사모 전환사채 3회차 2020년 09월 24일 타법인주식 취득자금운영자금 타법인주식 취득자금운영자금 타법인주식 취득자금으로 19,000백만원, 운영자금으로 1,000백만원을 사용하였으며 당초 사용계획과 차이나는 운영자금 1,500백만원은 타법인 취득자금(잔금 및 구주매수)에 추가하여 사용하였습니다. 제4회 사모 전환사채 4회차 2021년 04월 29일 타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금 타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금 타법인 주식 취득 자금으로 3,810백만원, 운영자금으로 2,000백만원, 채무상환자금으로 1,000백만원을 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자 2022년 01월 26일 타법인주식 취득자금운영자금 타법인주식 취득자금 하나아이티엠(주)의 인수대금으로 11,600백만원을 사용하였으며, 운영자금으로 3,000백만원을 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자(전환우선주) 2022년 11월 30일 타법인주식 취득자금운영자금 타법인주식 취득자금운영자금 8,500백만원은 종속회사인 (주)케일럼엠에 대여되었고 (주)케일럼엠은 해당 대여금을 (주)하이에어의 제1회차 전환사채 인수에 사용하였습니다. 차액인 9,800백만원은 당사의 운영자금으로 사용되었습니다. 제3자배정 유상증자 2023년 05월 25일 운영자금 운영자금 차입금 상환 47억원미지급금 지급 등 37억원종속회사 대여 7억원잔액 9억원 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 매출채권/미청구공사 대여금 미수금/미수수익 보증금 합계 제15기 매출채권/미청구공사 대여금 미수금/미수수익 보증금 합계 제14기 매출채권/미청구공사 대여금 미수금/미수수익 보증금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 1년 6월이하 1년 6월 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제16기 제15기 제14기 비고 제 품 상 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산
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매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 상 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 (3) 재고자산의 실사내용- 재고실사일 : 2024년 12월 31일- 재고실사 장소 : 본사공장- 실사입회인 : 한울회계법인 감사인당사는 2024년 12월 31일 재고자산 실사를 실시 했습니다.본사공장 재고자산에 대하여 전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 리스부채 전환사채 사채 차입금 소 계 합 계 ② 공정가치 서열체계 1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜케일럼 니키소 2021년 12월 30일 ㈜케일럼 삼성엔지니어링 2022년 04월 20일 ㈜케일럼 KHPT 2022년 05월 11일 ㈜케일럼 통영천연가스발전(열교환기) 한화건설 2023년 07월 25일 ㈜케일럼 현대엔지니어링 2023년 12월 26일 ㈜케일럼 니키소 2024년 03월 21일 ㈜케일럼 니키소 2024년 03월 21일 ㈜케일럼 니키소 2024년 03월 29일 ㈜케일럼 TURBODEN 2024년 05월
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 당사 및 종속회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 대한 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 지열발전과 관련된 열수기화기, 응축기, 배관 등의 지열발전설비와 화공/LNG플랜트와 관련된 열교환기, 타워 등의 화공/LNG설비를 제조하고 있습니다. 사업부문은 지열발전 부문과 화공/LNG플랜트 부문으로 구성되어 있으며, 전통적으로 신재생에너지 중 하나인 지열발전 부문이 매출에서 큰 비중을 차치하였으나 팬데믹 이후 국내 플랜트 영업을 강화하면서 화공/LNG플랜트 부문의 매출이 크게 증가하고 있습니다. 향후 회사는 바이너리사이클지열발전소 EPC 시장을 과점하고 있는 기존 해외거래업체와의 협력을 강화하는 한편 국내 EPC업체가 발주하는 플랜트 Project 수주경쟁에 더욱 적극적으로 참가할 영업계획을 가지고 있습니다. 다. 재무상태와 영업실적(연결기준) (1)재무상태 (단위 : 백만원) 과목 2024년(제16기) 2023년(제15기) 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [결손금] [비지배지분] 자본총계 1) 자산당사의 연결기준 자산총계는 2023년 대비 2.17% 감소한 86,794백만원 입니다.전환우선주의 전환가 확정으로 인해 이연자산이 당기손익에 반영되면서 기타유동자산이 감소하였습니다. 또한 매각예정비유동자산의 대부분을 차지하고 있던 항공기 선급금이 대상 항공기의 매각으로 당기 중단사업 손익에 반영되면서 감소하였습니다.2) 부채 당사의 연결기준 부채총계는 2023년 대비 33.91% 감소한 41,814백만원입니다.부채의 감소는 시설대 대출의 분할상환완료로 인한 유동성장기부채 감소도 원인이지만 기타금융부채로 인식하고 있던 전환우선주를 자본으로 전환한데 힘입은 바 큽니다. 3) 자본당사의 연결기준 자본총계는 2023년 대비 76.74% 증가한 44,980백만원입니다.당사의 자본금은 변화없으며 자본우선주의 평가이익은 기타자본으로 인식하였습니다. 더불어 당기순이익의 흑자전환으로 결손금은 7,333백만원 감소하였습니다.당사와 종속회사의 결손금 현황은 아래와 같습니다.(당사와 종속회사의 결손금 현황) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 (주)케일럼 (주)키위플러스 하나아이티엠(주) 당사와 종속회사인 하나아이티엠(주)의 결손금은 흑자전환으로 전년 대비 감소하였으며 종속회사 (주)키위플러스는 결손금이 증가하였으나 전년대비 당기순이익의 적자폭은 감소하였습니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 2024년 2023년
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증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 1) 매출액매출액은 2023년 대비 15.12% 증가한 97,331백만원을 달성하였습니다.당사와 계열회사의 매출액 증가 원인은 23년 수주잔량 실현(당사), 생산수량 확대(하나아이티엠(주)), 신규 거래처 매출발생((주)키위플러스) 등을 꼽을 수 있습니다.2) 영업이익연결기준 2023년 대비 172.99% 증가한 3,218백만원을 기록하였습니다.주요원인으로는 선별수주를 통한 원가율 개선, 제조 안정화를 통한 이직율 감소 등을 꼽을 수 있습니다.당사와 종속회사의 개별영업손실은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 (주)케일럼 (주)키위플러스 하나아이티엠(주) 영업이익(손실) 3) 당기순이익연결기준 2023년 대비 110.11% 증가한 5,537백만원을 기록하였습니다.영업이익의 증가와 전환우선주 평가이익의 반영이 주된 요인입니다.당사의 전년대비 계속사업손익과 중단사업손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 계속사업손익 중단사업손익 라. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제15기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ( 1 ) 진주광택안료의 개요 및 적용 분야진주광택안료란 진주빛, 무지개빛, 금속빛을 자아내는 안료를 통칭한 것 입니다.운모표면에 TiO2 등을 균일한 두께로 피복시켜 비독성, 화학적 내성, 비전도성 등의 많은 장점으로 화장품을 비롯한 가공산업 전 분야에 걸쳐 매우 다양하게 사용되고 있습니다. 적용분야는 크게 산업용(도료, 벽지, 건축자재 등), 자동차용(자동차도료, 건축외장재 등), 화장품용(기초화장품, 색조화장품 등)으로 분류할 수 있습니다. ( 2 ) 산업군별 제품 특성 및 경쟁상황 산업용 제품의 경우 특별히 기술적으로는 요구되는 요건이 많지 않아 기술을 통한 시장진입 장벽은 상대적으로 낮다고 할 수 있지만, 다양한 분야에 적용되는 제품을 적기에 공급하기 위해서는 대규모 설비와 공정기술, 다양한 경험 등이 필수적으로 필요하기 때문에 대규모자본과 기술이 요구되는 시장입니다. 화장품용 제품의 경우 피부에 직접 접촉되기 때문에 중금속, 미생물 등 까다로운 요건을 충족해야 합니다. 후발업체들의 경우에는 품질관리 및 생산 공정상 노하우의 부족으로 제품 Lot별 차이가 크고 이물질이 많이 함유되어 있어 화장품 제품으로 적용하기에는 많은 문제가 있으며, 저급 원재료와 열악한 생산 공정으로 제품이 중금속에오염되어 우리 몸에 유해한 중금속 성분이 규정치 이상으로 검출되고 있는 실정이어서 품질관리 및 생산 공정상의 노하우가 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 자동차용 진주광택안료 시장은 Exterior용 제품의 특성 상 혹독한 조건에서 10년 이상 제품의 품질이 보증 되어야 하는 만큼, 높은 기술력과 신뢰성을 필요로 하는 시장입니다. 일부 외국계 회사와 당사만이 이러한 조건을 충족시켜 공급이 가능합니다. 합성운모 기질의 자동차용 진주광택안료는 당사가 우위를 점하고 있으며, 최근 글로벌 자동차회사 및 도료사의 판상 알루미나 펄 선호도가 높아지고 있는 추세 입니다 ( 3 ) 신규사업 - 컬러 알루미늄 알루미늄 페이스트 알루미늄 페이스트란 알루미늄 조각 또는 알갱이를 Ball mill을 통해 분쇄하여 만든 알루미늄 플레이크에 유기용제를 첨가하여 제조하는 안료이며, 여기에 TEOS(Tetra Ethoxy Silane) 코팅 및 금속산화물을 코팅하여 컬러 알루미늄을 제조 합니다. 최근 가전시장 트렌드 변화에 따라 사출용 알루미늄 페이스트 개발 필요성이 대두되고 있으며, 전세계 디자이너가 가장 선호하는 제품으로, 수년전부터 시장에서 알루미늄 페이스트의 은폐력과 진주광택안료의 Color 특성을 접목시킨 제품 개발이 요구되어 왔습니다. 이에, 당사는 고유의 진주광택안료 제조 기술에 알루미늄 페이스트 제조 기술을 접목하여 새롭고 다양한 제품개발을 추진하게 되었습니다.시장규모는 알루미늄 페이스트가 현재 2조원 이상의 시장을 형성하고 있으며, 컬러알루미늄 페이스트는 시장이 형성되어 가는 단계입니다. 신규사업 추진을 통해 향후 회사 매출 및 영업이익 성장에 큰 기여를 할 것으로 전망하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 매출액 현황 (단위 : 백만원) 품 목 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 진주광택안료 기타 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2024년 주요 제품의 평균 판매단가는 전기대비 16.7%가량 상승한 것으로 나타나고 있습니다. 고부가가치 제품 판매비중 확대로 인한 믹스개선 과 우호적 환율효과가 주요 원인으로 작용했습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원, $,￡,€) 유 형 품 목 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 상품 화장품안료 국내 수입 기타 국내 수입 소 계 국내 수입 원재료 합성Mica 국내 수입 TiCl4 국내 수입 기 타 국내 수입 소 계 국내 수입 부재료 가성소다 국내 수입 Box(25kg) 국내 수입 기 타 국내 수입 소 계 국내 수입 외주 가공비 국내 수입 소 계 국내 수입 합 계 국내 수입 주1) 합성Mica는 우리나라에 본사를
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두고있는 업체의 중국 공장에서 생산하는 제품으로 국내 업체에서 중에서는 당사가 독점적으로 공급받고 있습니다. 회사 설립(2000.10)부터 현재까지 안정적으로 공급받고 있습니다.주2) 수입금액은 부대 비용이 차감된 금액입니다. 나. 원재료 가격 변동추이 당사의 주요 원재료는 TiCl4, 합성Mica 등이고, 가성소다 등의 부재료로 구성되어 있습니다. 2021년부터 지속된 원부재료 가격상승 추세는 일시적으로 소강상태에 접어들었지만, 이전 가격으로 회귀하지 않고 상향안정화 국면에 접어 들었습니다. 또한, 국제 화석연료가격의 상승으로 인해 당사의 직접사용 전기료와 가스비용 등도 원가부담을 가중시키고 있습니다. 이러한 원부재료 및 에너지 가격 상승이 미치는 영향은 저가제품군에서 더욱 커지고 있으며, 이를 상쇄하기위한 비용통제와 고부가가치 제품판매의 중요성은 더욱 부각될 전망입니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산실적 ① 진주광택안료 (단위 : kg) 제품품목명 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 생산량 생산량 생산량 진주광택안료 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 생산능력 산출근거 [제품 평균 소성량]×60(min)×24(h)×(월평균 조업일수)×Line수×Line 평균가동율 × 개월수 주2) 위 생산능력 및 생산 실적은 신규 공장 화장품용 진주광택안료 라인이 포함 된 수치입니다. ② 알루미늄페이스트 등 (단위 : kg) 제품품목명 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 생산량 생산량 생산량 알루미늄페이스트등 생산능력 생산실적 가동률 주1) 생산능력 산출근거 : Batch당 생산량*연간조업일수*24hr/Batch당 공정시간주2) 보유 설비(Ball-Mill) 모두 설치 시, 알루미늄페이스트 생산 능력 600톤 주3) 생산능력은 기초에서 보고서 작성기준일까지 생산할 수 있는 총 생산능력 (2) 생산설비에 관한 사항 ① 현황 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기 증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 진천공장 토지 진천 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 ② 설비의 신설 / 매입계획 (단위 : ㎡, ton,백만원) 구 분 설비 능력(2023년) 지출액(2023년) 설비 능력(2024추가) 지출 계획(2024년) 실지출액(2024년) 착 공예정일 준 공년월일 진척율 토 지 건 물 기계장치 구 축 물 기 타 계 주) 설비능력 중 토지, 건물 단위는 ㎡, 기계장치 등의 단위는 ton 입니다.주) 나머지 자금 관련 단위는 백만원 입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원, %) 구분 매출액 매출비중 2024년 2023년 증감률 2022년 2024년 2023년 2022년 화장품용 제품 상품 소계 산업용 제품 자동차용 제품 알루미늄 페이스트 기타 계 주) 상기표의 알루미늄 페이스트는 컬러알루미늄 자동차용 제품이 포함되어 있는 수치입니다. (기존에는 컬러알루미늄 자동차용 제품을 자동차용으로 분류) 2024년 매출은 전년동기대비 17.7% 증가한 601.47억원을 달성하였습니다. ▲화장품용 및 상품 매출은 8.48% 증가한 228.68억원 ▲산업용은 8.7% 증가한 101.95억원 ▲자동차용은 31.12% 증가한 255.13억원을 달성하였습니다.- 자동차용 제품 매출 동향알루미나 기질을 중심으로 자동차용 제품이 지속적인 성장추세에 있습니다. 글로벌도료사의 Spec-in제품이 글로벌 사업장으로 확대되고 있으며, 장기간에 걸친 검증단계를 통과한 만큼, 기존에 비해 Spec-in에 소요되는 기간이 단축되고, Spec-in품목수도 증가하고 있는 영향으로 분석됩니다. 또한, 글라스기질의 제품과 컬러알루미늄 제품이 자동차 도료 시장에서 좋은 반응을 얻고 있으며 매출이 점차 확대되는 경향을 보이고 있습니다. 한번 적용되면 그 지속성이 오랫동안 유지되는 제품 특성상, 매출 추이는 당분간 지속될 것으로 전망하고 있습니다. - 화장품용 제품 매출 동향2024년에는 주요고객사에서 고부가가치 알루미나 기질의
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화장품용 제품 발주량이 증가하여, 매출과 이익에 상당부분 기여하였습니다.TiO2 Free, 할랄인증, Carmine대체 제품 등 글로벌 고객사의요구사항은 점점 더 많아지고 난이도가 높아지고 있으며, 빠르게 변화하는 시장의 요구에 맞추어 적극적으로 제품을 개발하고 마케팅활동을 펼치고 있습니다. - 산업용 제품 매출 동향장기적으로 저가제품의 비중을 지속적으로 축소하고, 수익성이 높은 고부가가치 제품에 적용할 수 있는, 다양한 제품개발 및 어플리케션 발굴을 통해 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. 또한, Aisa 지역 개발도상국 등의 신규시장 개척을 통한 매출 증대에도 노력하고 있습니다.- 리뷰 및 전망2024년은 2023년에 대비하여 알루미나 기질의 자동차용 제품과 화장품용 제품을 중심으로 매출의 양적 성장 뿐만 아니라 질적 성장을 이루었습니다. 장기간에 걸쳐 저가제품군을 축소하고 고부가가치 제품 매출을 확대하고자 하는 체질개선 노력의 결과가 가시적으로 나타나고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 급격한 인플레이션으로 인한 원부재료 비용 부담 증가, 경기침체로 인한 소비위축 등 어려운 경영환경이 지속되고 있는 가운데, 고부가가치 제품의 양적, 질적 성장 및 우호적인 환율효과로 매출과 이익 모두 개선되었습니다.2023년 8월 22일 글로벌신소재인터내셔설홀딩스와의 글로벌 사업제휴 절차가 모두 마무리 되었으며, 양사간의 시너지 효과를 극대화 하기 위한 방안을 추진중에 있습니다. Supply Chain중 합성운모 와 Ticl₄사용을 위한 관련 절차가 2024년 3분기에 완료되어 2024년 4분기 부터 적용될 예정이며, Cross-selling 역시 관련 절차가 마무리되어 2025년도 1분기부터 본격적인 프로모션 및 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 주문 계약에 따른 수주 판매가 아닌 제품별 생산ㆍ납품 방식입니다.당사 제품은 국내의 경우 당일 주문 시 익일 배송이 가능하도록 사전 충분한 재고 확보 및 배송 시스템을 갖추고 있습니다. 해외의 경우 고객의 요구사항에 맞춰 항공운송 및 해상운송 방식으로 전 세계 소비자들에게 공급하고 있습니다.아래에 기재되는 수치는 확정된 수치가 아니며 고객사 요청, 제품생산 일정, 출고상황에 따라 변동될 수 있음을 양지하시기 바랍니다.■ 보고기준일 이후 매출 및 수주현황(01월01일~03월17일) - 기발생 매출 및 수량 : 101.4억원 / 233.4톤 - 출고 후 인식 전(선적 전)매출 및 수량 : USD 1,842,585.5 / 31.5톤 JPY 30,392,188 / 9.7톤 - 미출고(해외) : USD769,004 / 18.7톤 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국내 매출 뿐 아니라 수출도 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 통화별 금융상품의 원화환산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 화폐단위 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR GBP CNY 합계 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 (2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당기와 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때,이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과
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같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 BIS 비율 등 은행 및 금융기관의 주요 안정성 지표 검토 후 거래를 하고 있으며, 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 명목가액 손상누계액 최대노출액 명목가액 손상누계액 최대노출액 현금및현금성자산(*1) 매출채권 기타금융자산 (*1) 현금시재액은 제외된 금액입니다. 다. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운용을 할 수 있도록 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔여 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 차입금(*1) 매입채무 기타금융부채 전환사채(*1) 합계 (2) 전기말 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 차입금(*1) 매입채무 기타금융부채 합계 (*1) 차입금에는 관련 이자비용이 포함된 금액입니다. 금융부채는 잔여 만기별 현금흐름이 할인되지 아니한 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C) / B) 마. 파생거래 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 파생상품 관련하여 보유 중인 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 발행가액 전환권조정 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환사채의 장부금액 파생상품부채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. (2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 발행가액 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) 인수권자 주식회사 상상인증권 외 6 발행일 2024년 06월 28일 만기일 2027년 06월 28일 표면이자율 만기이자율 연복리 6% 이자지급방법 매 3개월마다 표면이자율을 적용한 이자금액의 1/4씩 후급 원금상환방법 만기일시상환(원금의 113.0412%) 전환가격 5,760(원/주) (*) 전환권의 행사기간 2025년 06월 28일 ~ 2027년 05월 28일 발행할 주식의 종류 씨큐브 주식회사 기명식 보통주(2,604,166주) 전환비율 권면금액의 100%
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전환가액 조정 (1) 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우(4) 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우 (발행당시 전환가격의 70%를 하회하지 못함) 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 중도상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 매달에 해당되는 날의 15일 전부터 5일전까지 본 사채 원금 기준 40%를 초과하지 않는 범위 이내의 전환사채를 원금 및 그에 대한 만기보장수익률 7%에 해당하는 상황 예정일까지의 이자에 해당하는 금액을 지급함으로써 본 건 전환사채를 상환할수 있음 (*) 전환가격 조정 1월31일(전환기준일1월28일) 전환가액 조정 4,035원(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 전환사채 파생상품부채 전환사채 파생상품부채 기초금액 발행 상환 이자비용 평가손익 기말금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시 서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구소조직도202309.jpg 연구소조직도202309 씨큐브(주) 기업부설연구소의 조직 구성은 2023년 9월부로 개편 되었으며, 개편된 조직구성은 위 도식과 같습니다. 신설된 선행R 신사업분야에 대한 분석과 타당성을 검토하며, 진주광택안료의 선행개발을 담당합니다. 또한, 당사의 주력상품인 진주광택안료 신제품 개발 및 진주광택 안료용 기질 개발을 담당하는 R 1팀, 정부지원사업 및 개발완료 제품의 생산현장 Scale-up과정의 신뢰성을 검증하는 R, 알루미늄 Paste 및 Special Effect Pigment 개발을 담당하는 R 3팀이 있습니다. 다. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 직위 증가 감소 상무(연구소장) 이사 부장 차장 과장 대리 주임 사원 계 주) 부설연구소 소속인원 기준으로 작성하였으며, 보고일 기준 직급에 맞게 재조정하였습니다. 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 자산처리 원재료비 인건비 기타경비 소계 비용처리 판관비 합계 (정부보조금) 매출액 대비 비율 7. 기타 참고사항 가. 영업현황 영업조직도 202409.jpg 영업조직도 202409 ① 국내영업조직 당사의 국내영업은 산업용분야, 화장품용분야, 자동차용분야로 조직되어 있습니다. 전국을 각 응용 분야로 나누어 , 총 20여개의 협력대리점과 연계하여 전국의 펄이 사용가능한 도료, 플라스틱, 종이, 코팅 회사들과 화장품 회사 등에 영업을 실시하고 있으며, 자동차 사업분야는 자동차 도료를 생산하고 있는 회사들과 직접영업을 하고 있습니다. 당사의 영업 인력들은 고객 확보와 제품 홍보를 위해 각각 담당하고 있는 회사의 제품 개발 담당자를 정기적으로 방문하고 있으며, 각 사업 분야의 협력대리점과정기적인 영업미팅, Workshop 등을 통해, 협력대리점 독자적으로도 당사의 제품 소개와 응용 제안을 할 수 있는 능력을 보유하도록 하고 있습니다. ② 해외영업조직 당사는 여러 국가 협력대리점을 중심으로 글로벌 영업 네트워크를 조직하고 있습니다. 다국적 기업에서 근무한 경험이 많은 영업 인력으로 구성하여 능력 있는 해외대리점을 발굴하고 탄탄한 글로벌 영업망을 구축하는데 심혈을 쏟았습니다. 당사의 영업 인력들은 수시 출장을 통해 담당 해외 협력대리점과 해당국가의 고객을 대상으로 세미나와 응용 제안을 통하여 제품 홍보와
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고객확보에 총력을 기울이고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 기본적으로 국내외 협력대리점을 통한 영업경로를 채택하고 있습니다. 즉, 국내외 대리점에 판매를 하고 대리점이 마진을 추가하여 고객에게 판매를 하는 방식입니다. 다만, 자동차 사업부분의 국내소재 도료업체를 상대로 하는 영업에서는 직접판매를 하고 있습니다. (3) 판매전략 ① 국내 신제품의 론칭, 새로운 Application 분야 개척, 선행마케팅 등 고객의 Needs를 정확히 파악하고, 특정분야에 적합한 신제품을 출시하고 있으며, 지금까지 진주광택안료가 사용되지 않은 분야에 기술협력을 통한 새로운 시장을 개척하기위해 노력하고 있습니다. 또한 현재시장의 color 트렌드를 파악하여 Application 분야에 맞는 color제시를 통해 선행적인 마케팅을 하여 진주광택안료 시장에서 경쟁력을 강화하여 매출로 이어질 수 있도록 하고 있습니다. ② 해외 딜러의 전문화, 글로벌 업체 공략, 신규업체개척 등 각 국가별 딜러 전문교육을 통한 현지 딜러의 마케팅 능력을 극대화시켜 매출 증가로 이어 질 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 글로벌 업체와의 Application 공동 작업을 통한 밀착 마케팅, 대규모 해외전시회를 통한 제품 홍보, 신규업체에 대한 지속적인 방문을 실시하여 해외 고객을 확보해 나가고 있습니다. 나. 시장상황 및 향후전망 (1) 산업용국내 시장에서 일반 산업용 진주광택안료는 인조대리석, 모바일도료, 가전도료, 유리인쇄, 플라스틱, 인조피혁, 벽지 등의 산업 전 분야에 사용되고 있습니다. 이중 품질에 크게 관련 없이 저가상품을 선호하는 플라스틱, 벽지 등의 업계에서는 천연운모 펄을 사용하고 있고 가전, 모바일, 고급 인테리어 재료 등의 사업 분야는 고부가 가치산업으로 합성운모 펄, Glass 펄과 같이 차별화 되고 안정된 품질의 진주광택안료를 선호합니다. 합성운모 펄의 장점들은 제품 개발자와 디자이너에게 우수한 재료로 인식되고 있으며 이로 인한 합성운모 펄에 대한 수요가 최근 천연운모 펄에 비해 보다 증가할 것으로 예상됩니다.(2) 화장품용과거 화장품용 펄은 기본적으로 아이쉐도우, 콤팩트 등 색조파우더 제품에 가장 많이 사용되었습니다. 그러나 최근에는 실키, 쉬머링, 스파클링 등의 효과를 기반으로 그때의 유행에 따라 사용되고 있으며, 사용 범위가 샴푸, 치약, 비누 등 다양한 생활용품으로 확대되고 있습니다.주요 수요처로는 BB크림,CC크림 및 펄 컨셉을 이용한 생활용품, 기초화장품, 기능성화장품등이 있습니다. 진주광택안료를 이용하게 되면 얼굴에서 화사함과 조명을 비춘듯한 효과를 나타나게 되어 요즘 트렌드와 잘 맞아 향후 적용 시장이 커질 것으로 전망됩니다.(3) 자동차용자동차용 제품의 주요 적용 분야인 자동차용 도료, PCM 도료 등 Coating 시장의 규모는 생활수준 향상과 미적 가치를 중시하는 최근의 소비 심리에 맞춰 점차 증가 추세를 보이고 있습니다. 점차 고급화 되어가는 자동차 시장에서 color는 과거 Solid color 위주에서 현재에는 effect pigments color 형태로 확대되고 있으며, 중대형에서 소형차로 확대 중입니다. 앞으로도 effect pigments color의 적용이 차체도장 뿐만 아니라 타이어의 wheel cover 같은 부분까지도 적용이 확대되는 등 진주광택안료의 수요는 계속 확대될 것으로 기대됩니다. 또한 생활의 질 향상과 고객의 다양한 요구, 소비트랜드 변화에 따라 좀 더 다양하고 개성 있는 color의 차종이 개발될것으로 예상되어 이에 따른 진주광택안료의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 됩니다. 다. 특허권 등 구분 주요내용 특허권 판상알루미나 결정체 및 이의 제조방법 등 40여 건 인증 EcoVadis Gold 스코어 획득 등. 수상이력 2000만불 수출탑 등. 상표권 주) 상기 특허권 등에 대한 상세한 사항은 자료의 양이 많아, 정보 이용자의 가독성을 해칠 우려가 있다고 판단하여, 본 공시자료 12장의 '상세표'에 별도 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 특허권 등' 참조
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2000년 10월 20일에 스카이케미칼의 상호로 설립되었고 진주광택안료를 제조하여 판매하는 회사입니다. 2001년 4월 미국의 Sunchemical사와 Distributor 계약을 체결하였고 2001년 7월 합성운모 펄 생산을 시작으로 사업을 시작하였고, 2002년 9월에는 천연운모 펄을 생산개시 하였습니다. 2005년 3월에 씨큐브 주식회사로 상호를 변경하였으며 2011년 11월 코스닥시장에 상장되었습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 (개별기준) 계정과목 2024년(제25기) 2023년(제24기)
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II. III. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 - - - - - - - - - - - - - - - - Ⅳ. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 파이버프로 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 파이버프로(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 재고자산평가충당금 평가의 적정성핵심감사사항으로 결정된 이유2024년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 14,713백만원(자산총액의 29.6%)으로, 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며, 순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우에는 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손익으로 회계처리합니다. 우리는 회사의 재고자산평가충당금 회계처리에 미래판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 재고자산평가충당금 및 재고자산평가손익이 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 수 있으므로 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해 및 평가ㆍ재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인ㆍ회사가 제시한 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을
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유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박종운입니다. 서울특별시 강남구 강남대로 334 예 지 회 계 법 인 대 표 이 사 이 의 웅 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 파이버프로 제 5(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 4(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 파이버프로 대표이사 고연완 본점 소재지 : (도로명주소) 대전시 유성구 가정북로 26-55(장동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 5(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 4(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 파이버프로 (단위: 원) 과 목 주 석 제 5 (당) 기 제 4 (전) 기 자 산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산 총계 부 채 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채
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당기법인세부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입금 장기리스부채 이연법인세부채 부채 총계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 총계 부채 및 자본 총계 "재무제표 주석 참조" 포 괄 손 익 계 산 서 제 5(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 파이버프로 (단위: 원) 과 목 주석 제 5 (당) 기 제 4 (전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 종속기업투자이익 종속기업투자손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 세후 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 종속기업투자자본변동 세후 총포괄이익(손실) 주당손익 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) "재무제표 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 5(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 파이버프로 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 총포괄손익: 당기순이익(손실) 종속기업투자자본변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식선택권 행사 총포괄손익: 당기순이익(손실) 종속기업투자자본변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당금지급 주식선택권 행사 "재무제표 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 5(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 파이버프로 (단위: 원) 과 목 제 5 (당) 기 제 4 (전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기순이익(손실) (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 법인세비용(수익) 대손상각비(환입) 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분이익 종속기업투자이익 종속기업투자손실 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분손실 이자수익 이자비용 (3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 2. 법인세 납부액 3. 이자의 수취 4. 이자 및 배당금의 지급 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 유동성장기대여금의 감소 유동성장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 장기기타채권의 증가 기타비유동자산의 증가 정부보조금의 수취 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 증가 단기차입금의 감소 유동성장기차입금의 감소 장기차입금의 증가 리스부채의 감소 주식선택권의 행사 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및 현금성자산 "재무제표 주석 참조" 주석 제 5(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 4(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 파이버프로 1. 회사의 개요 주식회사 파이버프로(이하 "회사")는 광학센서, 광 계측기기의 생산 및 판매를 주된 사업목적으로 하여 주식회사 도남시스템의 상호로 1997년 5월 19일에 설립되었으며,2005년 3월 파이버프로 상호로 변경하고, 대전광역시 유성구 가정북로 26-55(장동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다.회사는 코스닥 상장을 위하여 한국제9호기업인수목적 주식회사와 2022년 3월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 한국제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 파이버프로(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로
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이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 회사는 합병등기일인 2022년 3월 10일에 사명을 한국제9호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 파이버프로로 변경하였습니다.회사의 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,285백만원이며, 발행할 주식의 총수는100,000,000주입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 주 주 주 식 수 지분율 고 연 완 인터베스트(주) 이 봉 완 정 호 진 특수관계인 (주)파이버프로(자기주식) 기 타 계 2. 재무제표 작성기준 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 2025년 3월 26일자 주주총회에서 승인 예정입니다.(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 지분증권 등 금융상품- 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상(2) 기능통화와 표시통화 회사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이 등의 실현가능성(4) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로
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관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 금융상품의 공정가치- 주석 36: 주식기준보상 3. 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과
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제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 현금및현금성자산 회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타이익 또는 기타손실에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는
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취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타이익 또는 기타손실'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타이익 또는 기타손실'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타이익 또는 기타손실'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한