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동진쎄미켐 — 사업보고서 (2024.12)

자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 당기말 전기말 차입금및리스부채총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(%)(A/C) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 계약한 파생상품이 없습니다.-지배기업은 주주간 약정에 따라 피투자기업인 (주)에스지글로벌의 지분을 19.98%까지 매입할 수 있는 행사가능한 권리를 보유하고 있었으나, 당기 중 (주)에스지글로벌의 파산종결로 정산 완료하였습니다. 전기말 파생금융자산 평가액은 0원이었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약사항 지배기업은 주주간 약정에 따라 피투자기업인 (주)에스지글로벌의 지분을 19.98%까지 매입할 수 있는 행사가능한 권리를 보유하고 있었으나, 당기 중 (주)에스지글로벌의 파산종결로 정산 완료하였습니다. 전기말 파생금융자산 평가액은 0원이었습니다. 나. 연구개발활동 당사는 신성장동력이 되는 고부가가치 사업구조를 구축하고 기존의 발포제와 반도체 및 LCD용 감광액 등 전자재료 위주의 사업구조에서 벗어나고자 염료감응형 태양전지 등 핵심연구분야를 선정하여 핵심연구인력을 배치하여 연구개발 성과를 높이는 한편 지속적인 사업화유도를 꾀하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 발안공장 및 판교사업장 내에 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있습니다. 부설연구소내 5개 팀에서 미래 성장동력에 필요한 핵심요소 기술을 선행 개발하는 연구개발 구조를 체계화하여 운영하고 있습니다.당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. [연구개발비용] (단위: 백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 연구개발비용계 (정부보조금) 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연결기준입니다.주2) 매출액 대비 연구개발비 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 하였습니다 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리정책 당사는 기초화학 소재부문과 반도체 및 디스플레이용 전자재료 부문에서의 짧지 않은 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 발포제부문의 "UNICELL"과 전자재료 부문의 "DPR DNR" 등의 확고한 브랜드를 구축하여 왔습니다.또한 당사는 업계 최고수준의 연구개발능력과 우수한 전문인력을 바탕으로 고품질의 신제품을 고객사에 공급함으로서 업계 선두적인 지위를 유지하고, 해외시장 확대을 위해 중국, 미국, 대만, 일본 등에서 지속적으로 해외에서의 브랜드 마케팅도 진행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 전자재료 등 사업부문과 관련하여 국내외 특허권을 소유하고 있습니다. 특허취득에 필요한 소요인력이나 비용 등은 정확하게 추산하기 어려우나 회사의 반도체, LCD용 전자재료 등 주력상품군의 매출확대에 기여하고 있습니다. 2024년 신규 특허취득 내용은 아래와 같습니다. 특허취득일 특허명 적용분야(사업화계획 등) 비고 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기발광 소자(플루오렌-(L1)-NAr-Ar-Ar(Ar)-(L2)-DFB/DBT) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기발광 소자(플루오렌-(L)-NAr-(L1)-오르쏘 페닐렌-(L2)-DBF/DBT(L1, L2 중 적어도 하나는 아릴렌/헤테로아릴렌)) 신규한 캡핑층 화합물 및 이를 포함하는 유기발광소자_BFBT-L+NAr_CPM1011 포토레지스트 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴의 형성 방법(VCD margin 공용매 메르캅토 구리 포토레지스트) 포지티브형 감광성 수지 조성물 발포제용 포름아마이드 저감 첨가제 및 이를 포함하는 발포제 조성물
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신규 화합물 및 이를 포함하는 유기발광소자(듀렌 코어 ETL) 네거티브 톤 현상 공정에 이용되는 유기 반사방지막 형성용 조성물 식각액 조성물 및 이를 이용한 박막 트랜지스터 표시판의 제조 방법 (pKa 3이하) 식각 조성물, 이를 이용한 패턴 형성 방법 및 표시 장치의 제조 방법 신규한 화합물 및 이를 포함하는 유기발광소자(BFBT3+NAr_정공수송층) OLED 화소전극용 ITO 및 알루미늄 또는 그 합금을 동시에 식각할 수 있는 식각액 조성물 폴리아믹산-이미드 조성물 및 이로부터 형성된 폴리이미드 필름 구리막질의 선택적인 배선 형성을 위한 식각조성물 상부 Ti tip 제어가능한 TiCuTi 3중막 배선형성을 위한 식각액 조성물 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기발광 소자(m`o`L+2NAr(2DBFT)) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자(스파이로바이플루오렌1,3,4번-L-NAr-나프틸 구조) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자(Spiro+DiazaFluorene) 고성능 전극 감광성 수지 조성물, 이로부터 제조된 막, 상기 막을 포함하는 유기 발광 표시 장치(플렉서블 기판에서의 반사방지막) 액체에 포함된 이물질 광학검사 장치 및 방법 Si 함유 박막 증착 방법 및 조성물 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자 (2DPF-NAr1-(2,9PN)) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자 (ArN2 Crosslink HTL) 코팅 조성물 및 이로부터 제조되는 필름(트리아세틸 셀룰로오스 필름용 코팅소재) 적층체 및 이의 제조방법 (실세스퀴옥산 복합 고분자를 이용한 하드코팅 물성개선 방법) 화학-기계적 연마 입자 및 이를 포함하는 연마 슬러리 조성물(표면개질실리카, pKa 1개이상) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자 (트리페닐렌-NAr-스파이로바이플루오렌) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자 (3링(디벤조플루오렌/스파이로플루오렌/디벤조퓨란/디벤조티오펜)-아릴아민-meta 페닐 치환 페닐 meta-아릴아민) 반응성 광 안정제 화합물 및 이를 포함하는 액정 조성물(아민 코어 그룹이 도입된 신규한 반응성 광 안정제 화합물, 이를 포함하는 액정 조성물) 포지티브형 감광성 수지 조성물, 및 이를 이용한 디스플레이 소자 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자 (crosslinkable HTL) 도전성 잉크 조성물 및 도전성 적층체(투명전극 형성용 도전성 조성물 및 제조방법) 캡핑층용 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자(DBFT-L+NAr(L-DBFTCR2)) 캡핑층용 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자(bisCbzDBFTFlu-L+Nar) 실리콘계 코팅 조성물 및 이를 이용한 태양전지 블록(실리콘 계 코팅 조성물 및 실리콘 계 보호 코팅으로 이루어진 태양전지 블록) 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기 발광 소자 (HT723(Ph-MeF+NAr+PhF2번)) 불소가 포함되지 않는 식각액 조성물 및 이를 이용한 금속배선 형성방법 감광성 수지 조성물 및 이를 포함하는 표시 장치 하드코팅층 형성용 조성물 및 이를 이용한 입체 형상 기재(3D 곡면 성형을 위한 하드코팅 조성물) 폴리이미드계 필름, 폴리이미드계 조성물 및 이를 이용한 필름 제조 방법 신규 화합물 및 이를 포함하는 유기발광 소자(헤테로 4링-N(Ar)-헤테로 3/4링) 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제표준 환경경영시스템 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제반사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. 라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 전자재료 사업부문 (산업의 특성) 당사의 전자재료 사업부문은 전방산업인 디스플레이 산업 및 반도체 소자산업과 직접적인 연관성을 갖고 있어 반도체, 디스플레이 제조사의 신규 투자, 공장 증설, 가동률 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 소자의 적층구조 등
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제조기술의 변화 및 웨이퍼, 유리기판의 면적 증가에 따라 재료 소모량이 증가 할 수 있습니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 정보통신에 대한 광범위한 수요가 발생하고 있으며, 이에 따라 디지털TV, 스마트폰, 태블릿 PC 등이 보편화 되면서 전자기기, 휴대기기 및 가전기기의 소형화, 박형화, 고성능화 및 다기능화를 추구하게 되었습니다. 이러한 경향은 반도체 및 디스플레이 산업에 대한 지속적인 연구개발과 투자를 이끌어 내고 있고 반도체 및 디스플레이용 전자재료 산업의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. (산업의 성장성) 반도체 시장은 반도체 수요 소자의 수요에 영향을 미치는 글로벌 경기외에도 반도체 제조사들의 공급능력에 영향을 받습니다. 2000년대 후반 반도체 단가 하락에 따른 긴 침체기가 있었으나 2010년 이후 스마트폰의 성장으로 저장장치와 어플리케이션 프로세스 등의 수요증가로 높은 성장률을 유지하고 있습니다. 또한, 사물인터넷(IoT), 스마트카, 인공지능(AI), 빅데이터 등 새로운 반도체 수요 증가에 따라 추가적인 성장도 기대할 수 있습니다. 디스플레이 시장은 최근 디지털TV, 스마트폰, PC등의 주요 수요 제품들의 성숙기 진입으로 출하대수 성장률은 둔화되었으나 디지털TV 사이즈의 대형화로 인해 출하면적 성장률은 성장을 유지하고 있습니다. 특히 디지털TV 대형화에 따라 중국 및 한국 디스플레이 공급사들의 10세대이상의 신규공장 투자도 예상되고 있으며, OLED TV등의 판매증가로 인해 고해상도, 고성능의 고부가가치 소재의 판매 증가가 예측되고 있습니다. (경기변동의 특성) 반도체 및 디스플레이 경기는 과거에 4-5년을 주기로 침체기를 맞았으나, 날로 새로워지는 IT산업의 비약적인 기술발전과 팽창으로 특별한 침체주기를 단정할 수 없습니다. 반도체 및 디스플레이 경기변동의 순환에 따라 재료산업 또한 영향을 받으나, 계절적 경기변동은 미미하며, 산업의 특성상 일정수준의 생산을 지속하여야 하므로 장비업체에 비하여 반도체 및 디스플레이 재료업체의 매출은 지속적이며 안정적입니다. (시장여건) 원자재와 중간재 개발 및 양산개발에 있어서는 국내외 회사들과 공동개발 하거나 자체개발하고 있어 원재료 수급은 원활한 편이고, 산업의 특성상 첨단분야에 대한 지원으로 연구인력 및 노동력 확보 또한 용이한 편입니다. (회사제품 수요자의 구성 및 특성) 반도체 소재의 주요 매출처는 삼성전자와 하이닉스 2개 회사이며, 디스플레이소재의 주요 매출처는 엘지디스플레이와 삼성디스플레이 등 몇 개의 회사로 한정되는 국내시장의 특수성 하에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 고객사의 정책 및 제품 특성상 반드시 타사 제품과 시장을 분할해야 하는 것이 일반적이고, 내수시장의 주 고객이 3~5개 회사로 구성되어 있어 내수시장만으로는 일정 이상의 매출을 기대하기 어려운 것이 사실입니다. 그러나 날로 수요가 증대되고 있는 중국의 디스플레이 제조사들의 신규 투자 및 신규공장들의 정상가동으로 당사의 매출증대가 예상됩니다. 중국의 경우 BOE, CSOT 등 중국 디스플레이 제조사와 국내디스플레이 제조사의 중국 8세대 공장들의 가동률 증가, 증설로 인해 자사 제품에 대한 수요가 점점 더 커져가고 있습니다. 또한 TV패널 사이즈 대형화에 따라 10세대 이상의 디스플레이 신규공장 투자가 예상되고 있어 디스플레이 재료 수요 증가가 예상됩니다. (회사의 경쟁우위요소) 반도체 및 디스플레이 제품들의 수명이 짧아졌을 뿐 만 아니라 메이커의 사양이 서로 다르므로, 메이커의 사양에 적합한 신제품을 즉시개발하기 위해서 메이커와 공동 개발하는 것이 가장 중요한 전략이며, 이를 위한 우수한 연구인력을 확보하여 미래의 신기술을 개발 선점하는 것이 가장 중요한 경쟁력이라 할 수 있습니다. 막대한 신규투자비와 연구개발비, 생산기술 및 품질관리에 대한 경험부족으로 여타 국내업체들이 신규로 참여하기는 쉽지는 않을 것으로 보이지만 일반산업의 침체로 기회를 노리는 회사는 증가하고 있으며, 특히 해외 기술도입을 통한 참여시도가 두드러지고 있습니다.당사는 기존 수입에 의존해왔던 다양한 종류의
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원자재를 국내의 동종 업체와 공동 개발하여 국산화하는데 성공하였고, 직접적으로 원자재를 합성, 용해, 정제 할 수 있는 당사의 계열사를 갖춤으로써, 경쟁사 대비 가격, 품질, 운송 등에서 경쟁 우위에 있습니다. 발포제 사업부문 (산업의 특성) 발포제는 플라스틱과 고무(합성고무 포함)에 다공질 구조를 유도하는 첨가제의 일종으로 플라스틱 및 고무에 첨가하여 미세기포를 형성하여 단열성, 유연성, 완충성, 경량성, 고탄력성 등 열적, 전기적, 음향적으로 우수한 성질을 갖게 하는 특성이 있으며 차량용 내장재, 건축 내장재, 전자제품 등의 포장재, 구명복, 신발, 바닥 장식재 등 다양하게 산업 전반에 사용하는 정밀화학 제품입니다. (산업의 성장성) 국내 인건비 및 제조경비 상승으로 생산기지는 해외로 이전하였으며, 전세계 경기 침체로 수요가 많이 감소하였으나 산업 전반이 서서히 회복기에 접어들었고, 에너지 절감 산업 및 건축의 확대 등으로 해외 수요의 신장하여 공장 가동 증대가 이루어지는 등 꾸준한 성장이 예상되고 있습니다. 특히 10여 년의 연구로 스웨덴, 일본에 이어 세계 네 번째 상용화된 Microsphere의 판매신장이 두드러져 향후 매출성장을 견인할 것으로 예상됩니다. (회사의 현황 및 경쟁우위 요소) 국내시장은 당사와 소수업체가 과점체제로 공급하고 있으며, 장치산업으로 진입시 대규모의 시설자금이 필요한 만큼 신규진입에는 많은 어려움이 있습니다. 최근 중국산 저급 제품이 세계시장의 일부분을 잠식하고 있으나 고부가가치를 형성하는 고급 제품용에서의 우위와 중국 내 환경규제에 따른 중국 저가품들의 약화 등으로 향후에도 꾸준한 매출증가를 기대하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약재무현황 [사업부문별 요약 재무현황] 단위 : 백만원 2024년 국내 전자재료 국내 발포제 국내 정제유 국내 기타 해외 전자재료 해외 발포제 해외 지주 단순합 내부거래 합계 매출액 영업이익 총자산 주1) 연결 기준 입니다.주2) (주)동진쎄미켐과 그 종속기업의 2024년 매출액은 1,408,144백만원, 영업이익은 208,226백만원을 기록하였습니다.주3) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용- 공통 판매비와 관리비의 경우 각 제품 귀속이 확실한 직접비용(위임성경비)은 각 제품에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. - 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자 자산 등)은 해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부기준 (매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 바. 향후 추진하려는 신규사업 당사는 2024년 12월 31일 현재 확정된 신규사업은 없으며, 향후 신규사업에 대한 구체적인 내용이 발생되어 확정되는대로 전자공시 등을 통해 알려드릴 예정입니다
동진쎄미켐 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난 해 세계경제는 각국 중앙은행들의 금리인하와 맞물려 견고한 성장이 지속되었습니다. AI산업의 성장으로 반도체 업황이 개선되는 등, 시장환경도 당사에 유리하였습니다. 이런 우호적인 상황에 당사 임직원 모두의 각고의 노력을 더하여, 지난 한해 동안 소정의 성과를 거둘 수 있었습니다. 당사를 포함한 연결실체의 성과평가 지표로 주당 순이익을 사용하고 있습니다.본 주당 순이익은 연결재무제표 기준으로 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 당기순이익을 지배기업의 총발행 주식수(51,414,494주)로 나눈 금액으로 지배기업 주당 얼마의 당기순이익을 얻었는지 나타냅니다. (주)동진쎄미켐과 그 종속기업 (단위: 원,%,회) 구 분 제52기(당기) 제51기 증감율 기본주당순이익(원) ① 반도체 및 디스플레이 부분의 매출증가에 따라 주당 순이익은 전년 대비 534원 증가하였으며, 이는 전년대비 21.57% 증가입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가.재무상태 (주)동진쎄미켐과 그 종속기업 (단위: 원,%,회) 구 분 제52기 제51기 증 감 증감률 2024년말 2023년말 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융자산 당기법인세자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타 [비유동자산] 장기금융자산 장기투자금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 유동비율 재고자산회전율 4.70회 4.82회 (0.12회) ① 국내 및 해외법인의 설비 투자로 인해 유형자산이 전기 대비 증가하였습니다.② 부채비율은 97.66%로 직전 사업연도 92.29%보다 증가 하였으며, 지속적인 재무환경개선을 위해 최선을 다하고자 합니다.③ 유동비율은 149.84%로 직전 사업연도 164.92%보다 감소 하였으며, 유동성 확보를 위해 지속적인 노력을 하겠습니다. 나. 경영성과 (주)동진쎄미켐과 그 종속기업 (단위: 원) 구 분 증 감 증감률 Ⅰ. 수익 매출원가 Ⅱ. 매출총이익 물류비 판매관리비 연구개발비 Ⅲ. 영업손익 금융수익 금융비용 지분법손실 기타영업외손익
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IV. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅴ. 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 ① 당기 반도체 및 디스플레이 시장업황 개선으로 인해 매출액이 증가하였습니다. 1) 제품별 매출 비중 (주)동진쎄미켐과 그 종속기업 (단위: 백만원,%) 구분 금액 비율 금액 비율 금액 비율 국내전자재료 국내발포제 국내정제유 해외전자재료 해외발포제 합계 다. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 천원) 구분 제52기 제51기 현금 보통예금 외화예금 기타현금및현금성자산 국고보조금 합계 매출증가 등으로 인하여 예금의 보유량이 증가 하였습니다. 그로 인해 현금 및 현금성자산은 144,827백만원 증가 하였습니다. (단위: 천원) 구분 제52기 제51기 이자수익 예치금 대여금 및 수취채권 기타이자수익(*1) 소계 이자비용 차입금이자 지급보증료 리스부채 소계 순금융비용 차입금 증가 등의 요인으로 당기 이자비용이 28,446백만원이며, 전기 24,885백만원 대비 3,562백만원 정도 증가하였습니다.(*1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다. (단위: 천원) 구분 제52기 제51기 증감 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 당기순이익 및 현금의 유출 없는 비용 등의 가산 항목 증가로 112,176백만원 증가하였고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 단기금융자산의 취득 등으로 6,818백만원 감소하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 차입금 증가 등으로 13,121백만원이 증가하였습니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.(1) 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채동 기준서는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 기준서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 공급자금융약정을 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 연결재무제표
동진쎄미켐 — 사업보고서 (2024.12)

이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 변동리스료가 있는 판매후리스동 기준서는 변동리스료가 있는 판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 사용권자산ㆍ리스부채의 후속 측정방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 리스부채와 리스료를 산정하고, 후속적으로 예상 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익 인식하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 기준서는 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적으로 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 측정 요구사항동 기준서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적으로 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시동 기준서는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 기준서는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적으로 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 특정 문단(B5, B6)이 사용하는 용어 및 참조 문단을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 일치하도록 개정● 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 내 문단 간 참조를 수정하고, 일부 용어(유의적이지만 관측할 수 없는)를 기업회계기준서 1113호 '공정가치측정'과 일치시킴. 또한 일부 적용사례가 본문의 용어 및 내용과 일관되도록 수정하고, 실무적용지침이 모든 요구사항을 예시하는 것이 아님을 명확히 하도록 개정● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 리스부채 제거 시, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제거 규정에 따라 제거손익(당기손익)을 인식함을 명확히 하고, 매출채권 측정과 관련하여 '거래가격'이라는 용어를 삭제하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 측정과의 일관성을 확보하도록 개정● 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 B74에 언급된 '사실상 대리인'에 대한 요구사항을 문단 B73과 일관되게 수정● 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' '원가법(cost method)' 용어를 삭제하고 이를 '원가(at cost)'로 대체동 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적으로 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 연차개선이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2). 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 사업과
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관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제표준 환경경영시스템 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제반사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경 및 종업원 문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다.3). 법규상의 규제에 관한 사항 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없음4). 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 계약한 파생상품이 없습니다. -지배기업은 주주간 약정에 따라 피투자기업인 (주)에스지글로벌의 지분을 19.98%까지 매입할 수 있는 행사가능한 권리를 보유하고 있었으나, 당기 중 (주)에스지글로벌의 파산종결로 정산 완료하였습니다. 전기말 파생금융자산 평가액은 0원이었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요 서비스 당사는 가상계좌서비스를 기반으로 20여년간 안정적인 금융서비스를 제공하여 왔으며, 빠르게 변화하는 핀테크 시장에 대응하고 고객의 다양한 Needs에 부응하기 위하여 간편현금결제, 가상계좌, PG, 펌뱅킹, 휴대폰결제 등 통합 전자금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당사는 온라인에 흩어진 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중개하는 데이터 중개 사업으로 사업영역을 확대하고 있습니다.당사의 종속회사인 헥토는 경영컨설팅 및 지적재산권 라이선스업을 주된 사업으로 하고 있으며 관계사의 대외홍보, 조직문화, 법무, IR, 경영진단 등 전사를 통합적으로 지원하는 역할을 주요사업으로 하고 있습니다. 이와 같이 경영서비스 및 자문용역보수료를 주된 매출로 계상하며, 지배회사의 주력 사업인 정보서비스 및 전자금융 사업에 직접적인 역할을 하지 아니합니다.당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 "II 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항" 부분을 참고하시기를 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서비스수입 간편현금결제 가상계좌 PG 펌뱅킹 데이터 기타 합계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. ■ 간편현금결제 간편결제란 공인인증서나 OTP 없이 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사의 간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다. - 간편현금결제 시스템 운영 - 정산 지급대행 - 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영) - 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리 - 사고거래 발생에 대한 손해배상 - 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원 ■ 가상계좌 당사는 국내에서 유일하게 대형은행의 시스템을 직접 운영하고 있는 핀테크업체로 가상계좌분야로의 최고 전문성을 보유하고 있습니다. 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금 처리됩니다. 이때 당사는 해당거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다. 가상계좌서비스는 정부기관에서 세금 및 범칙금 납부에 편의를 제공하기 위하여 적극 활용하고 있을 뿐 아니라, 가상화폐거래소나 토큰증권(STO) 결제수단으로도 활용되고 있습니다. 가상계좌정보를 이용하면 입금과 동시에 별도의 개인정보 입력없이 입금자를 확인할 수 있고, 일반사용자는 은행창구나 CD/ATM, 텔레뱅킹, 인터넷, 모바일 뱅킹 등 다양한 입금방식을 이용할 수 있으며 무엇보다 수납명세를 실시간으로 수신받아 수납자동화를 구현할 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. ■ PG 전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업은 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스를 의미합니다. ■ 펌뱅킹 펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다. 즉, 일반 기업의 급여 대량 이체,
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물품 및 서비스 대금 지급, 각종 경비 지급, 환불 대금 지급 등에 활용 가능하며, 1년 365일 원하는 시간에 실시간(Real Time)으로 고객 등의 계좌로 입금 처리 가능한 장점이 있습니다. ■ 데이터 당사의 데이터 서비스는 온라인에 흩어진 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중계하여 비대면 서비스, 온라인 서비스 등을 제공하는 금융기관, 플랫폼, 빅테크 고객 등에게 제공하는 서비스 입니다. 데이터 서비스는 금융, 기업, 공공, 의료, 유통, 통신, 헬스케어 등 다양한 분야에서 활용되며 주로 금융기관, 빅테크, 플랫폼 업체들이 서비스를 제공받게 됩니다. ■ 기타매출(종속회사 포함) 당사의 기타매출은 종속회사의 매출이 포함 되어 있으며 종속회사의 매출은 경영컨설팅 및 지적재산권 라이선스업사업을 주된 사업으로 하여 경영서비스 및 자문용역보수료를 주된 매출로 계상합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (연결기준) 당사는 용역서비스 제공을 주요 사업으로 하는 업체로 상품 등의 매입이 일부 존재하나, 서비스와 관련된 수수료 원가(은행 지급)가 매입의 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 계약 조건 별로 상이하나 일부 고객사의 경우 은행으로부터 매입한 가상계좌에 대한 수수료 비용을 매출원가로 인식하고 있어 수수료 원가가 발생하고 있습니다. 또한, 종속회사 역시 제품이 아닌 서비스를 제공하고 있으므로, 상품, 원재료 등의 매입은 존재하지 않습니다. [ 수수료 원가 현황 ] (단위: 천원) 매입유형 품 목 2024년도(제 25 기) 2023년도(제 24 기) 2022년도(제 23 기) 서비스 간편현금결제 가상계좌 PG 펌뱅킹 데이터 기타 총 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사가 제공하고 있는 금융서비스에 대한 원가는 거래금액, 거래건수, 처리용량에 따라 협의하여 개별 계약에 정하고 있습니다. 따라서 고객사별 요구 사항에 따라 서비스 제공 범위 및 계약 조건이 상이하기에 제공 서비스에 대한 원가를 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다. 다. 생산설비 당사는 본 보고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 아니하며, 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있습니다. 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비를 내부 서버실 및 외부 IDC(Internet Data Center)에 설치 운영하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결기준) 지배회사인 헥토파이낸셜 및 종속회사 매출을 합하여 연결기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 매출구분 2024년도 (제 25 기) 2023년도 (제 24 기) 2022년도 (제 23 기) 기타정보서비스 서비스 매출 (간편현금결제, 가상계좌,PG, 데이터 등) 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. 나. 판매 경로 및 방법 (1) 판매 조직 당사의 판매와 관련한 조직은 대표이사 포함 010사업본부, 마케팅본부 입니다. 010사업본부에서는 010페이영업을 전개하고 있습니다. 마케팅본부 산하에는 제휴사업1실, 제휴사업2실로 구성되어 있으며, 제휴사업1,2실은 간편현금결제, 펌뱅킹, PG 및 휴대폰 결제관련 영업을 전개하고 있습니다. 판매조직_20250317.jpg 판매조직_20250317 (2) 판매 경로 (단위: 천원, %) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별매출액(2024년) 비중 수수료매출 간편현금결제 국내 고객 → 이용기관(국가기관, 지자체, 전자상거래업체 등) → 은행 → 헥토파이낸셜㈜ 가상계좌 국내 고객 → 이용기관(대형보험사 및 수납기관) ←→ 헥토파이낸셜㈜ ←→ 은행 PG 국내 고객 → 전자상거래업체, 페이사 → 은행 펌뱅킹 국내 고객 → 전자상거래업체 ←→ 헥토파이낸셜㈜ 데이터 국내 데이터제공처 → 헥토파이낸셜/헥토데이터 → 데이터 수요처 (은행, 공공기관 등) (금융사, 핀테크사 등) 용역매출 등 기타 국내 지차제,
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이용기관 → 헥토파이낸셜㈜ 다. 판매 전략 당사는 각 서비스별 특성과 시장의 트랜드, 그리고 고객의 특성에 맞는 맞춤형 금융서비스와 플랫폼 서비스 제공을 판매 전략으로 합니다. 대한민국의 시중은행, 증권사 등 금융사와 제휴를 맺고 각종 대형기관 및 대한민국의 대표 커머스등과 연계를 통하여 고객들의 편리한 금융서비스를 제공 운영하고 있습니다. 품목 주용이용 고객 판매전략 간편현금결제 대한민국 대형 커머스 및 제로페이 기관 ● 대한민국 최초의 계좌기반의 간편결제 서비스 제공 ● 전국 시중은행, 증권사등 모든계좌 사용가능을 원스탑 서비스 제공등의 편의성으로 고객 확보용이 ● 고객사별 맞춤형 플랫폼 제공 ● 결제프로세스 간편화로 고객의 결제편의 제공 ● 신용카드보다 낮은 수수료율로 고객의 수수료 비용절감 ● 365일 24시간 실시간 상시 모니터링을 통한 결제 이상징후 및 감시 철저한 보안으로 안심한 결제 서비스 제공으로 고객 확보 가상계좌 대한민국의 국가기관, 지자체, 전자상거래업체 등 다수의 고객을 확보한 대형 기관 ● 다수의 고객을 보유한 이용기관을 통한 고객확보 ● 이용기관은 수월한 자급 수납 (실시간 입금확인 및 업무의 효율 증대, 신속정확한 민원제공) ● 고객은 다양한 입금 방식을 이용하여 수납가능 ● 당사 가상계좌서비스를 통한 업무효율화 ● 국가기관 및 지자체, 대형커머스등의 맞춤형 서비스 진행 ● 이용기관의 니즈를 반영한 높은 품질의 서비스 제공 ● 지속적인 유지보수에 집중으로 장애 없는 시스템 제공 PG 전자상거래 업체 ● 당사만의 시스템을 통한 가맹점의 정산등 정산업무 대행 용이 ● 결제정보의 암호화를 통한 안전한 결제서비스 제공 ● 가맹점의 프로모션등 지원 제공 펌뱅킹 다수의 고객을 보유한 수납기관(대형 보험사 등) ● 편리하고 수월한 자급수납을 통한 이용기관의 고객의 확보 ● 전국 시중은행과의 제휴룰 통한 서비스 제공으로 업무 자동화 제공 ● 365일 24시간 실시간 상시 모니터링을 장애없는 시스템 제공 데이터 금융기관, 커머스 등 전자상거래업체 외 ● 다양한 기관이 필요로하는 데이터를 API형태로 제공 등 기타 지차체 및 금융기관 ● 당사의 맞춤형 컨설팅 및 유지보수 관리로 시스템 라. 수주상황 기타정보서비스 사업은 사업의 고유특성상 온,오프라인상에서 서비스의 형태로 제공되고있으므로 일괄 수주하는 방식이 아니며, 이용기관(가맹점) 및 이용자가 서비스를 이용함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 수주상황을 예측하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7에서 설명하고 있습니다. 2) 외환위험 연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말
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10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY 합 계 3) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 차입금은 모두 고정금리부 차입금이며, 이자율 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.한편, 연결기업은 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 최대노출정도를 공시에서 제외하고 있습니다. 다. 유동성 위험 연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년초과 합 계 매입채무 리스부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(*) (*) 보고기간말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결기업은 ㈜헥토데이터(구. ㈜코드에프, 이하 '대상회사') 발행주식(보통주) 74%를구주거래로 취득하는 계약을 특수관계 없는 제3자(이하 '매도인')와 체결하였으며, 매도인은 본 계약 체결일로부터 2년 내에 대상회사가 발행주식총수의 10%에 해당하는 주식을 일방적으로 매수할 수 있는 권리를 가집니다. 연결기업은 상기 매도인이 동 콜옵션 권리를 행사하는 경우 계약상 기한 내에 주식의 양도의무를 이행하여야 하므로 동 권리를 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였으나, 당기 중 콜옵션 행사기간 만료로 인해 동 권리가 소멸되었습니다. 6.
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주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직당사는 급변하는 시장환경에 한발 앞선 서비스를 위해 연구개발을 지속하고 있으며, 보안강화와 지속적인 서비스개발을 위해 기술적, 기능적으로 실과 팀을 분리하여 효율적인 연구가 가능하도록 연구인력을 운영하고 있습니다. 기술연구소 조직도_20250317.jpg 기술연구소 조직도_20250317 구분 내용 기술연구소 - 가상계좌 , 펌뱅킹업무등 은행 특화 서비스를 기업고객에게 제공하며 고객이 손쉽게 연동하여 활용할 수 있는 인터페이스를 제공한다.- 고객계좌의 출금동의를 받아서 필요시 간편하게 현금을 출금하여 결제하는 간편현금결제서비스 등의 개발과 핀테크 및 데이터 서비스의 개발 및기존 서비스의 고도화를 진행한다. - ㈜헥토파이낸셜 전자지불시스템인 PG의 인터넷 전자상거래 업체와 국내 카드사, 은행을 하나로 연결하여 전자지불결제의 핵심인 보안을 기본으로 안정된 서비스를 제공한다. (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원, %) 구분 2024년도 (제 25 기) 2023년도 (제 24 기) 2022년도 (제 23 기) 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 제조원가(비용) 판관비(비용) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷매출액×100] (3) 연구개발 활동 연구개발명 내용 및 기대효과 차세대 백오피스 개발 "간편현금결제", "PG", "VAN" 등 각각 개발되어 운영되던 백오피스를 하나의 통합시스템으로 개발하여 운영 효율성 및 비용 절감효과가 기대됨. 개발 기술도 단일화하여 시스템 버그를 줄일 수 있고, 인력관리도 용이해 짐. 화이트라벨 서비스 개발 당사의 간편현금결제 서비스에 신용카드를 결제수단으로 추가하여 고객사에서 아이디별, 결제PIN번호를 통해 보다 쉽게 간편결제 서비스를 브랜드화하여 서비스 할 수 있는 기능을 제공할 수 있어, 경쟁력 강화가 기대됨. VAN 가상계좌 차세대 시스템 개발 VAN 가상계좌 시스템의 고도화와 IDC 이원화를 완성하여 고객사에 가상계좌 서비스를 제공하여 재해재난 등의 비상상황에서도 안정적인 서비스를 제공하고자 함 신용카드 환급정산 신용카드 영중소 우대 수수료 정책을 적용받지 못한 신규 사업자에 대한 수수료 환급 프로세스를 구축하여 사업자 매출 규모가 확인 되는 시점 이후 매출 규모에 맞는 영중소 우대 수수료를 적용 받지 못한 차액만큼 환급을 통해 우대 수수료 혜택을 제공함 외환 서비스 기존 SCALE 서비스를 활용하여, 해외 및 국내 가맹점을 대상으로 한 원화/외화 송금서비스를 제공함으로써, 가맹점의 편의 제공을 인한 가맹점 유입 효과가 기대됨 7. 기타 참고사항 가. 영업 개황 당사는 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업으로 온라인 결제시장의 구조적인 성장 추세를 전망하여 가상계좌 중계서비스, 펌뱅킹 서비스를 기반으로 핀테크 시장에 진입하였으며, 이후 모바일 결제시장 확대, 간편결제시장 등장 등 급변하는 시장 트렌드에 맞춰 간편현금결제등의 신(新) 결제시스템을 지속 런칭한 결과 현재 종합 전자결제 핀테크 기업으로 성장하였습니다. 또한, 종속회사인 헥토데이터는 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터 상품을 API형태로 중계하여 금융, 빅테크, 커머스 고객 등에게 데이터 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 산업의 특성 및 성장성 ■ 디지털 소비 활성화 코로나19 확산을 전후로 결제시장은 오프라인 중심에서 온라인 중심으로 급격하게 변화하고 있습니다. 한국은행이 발간한 '2024년 상반기 중 전자지급서비스 이용현황'에 따르면 선불전자지급수단은 간편지급 및 간편송금 이용 확대 등으로 이용 건수(3,239만건)와 금액 (1조 1,520억원)이 전년동기 대비 각각 12.7%, 19.0% 증가하였습니다. 또한, 통계청이 발표한 2024년 연간 온라인 쇼핑 동향을 보면 2024년 온라인 쇼핑 거래액은 전년보다 5.8% 늘어난 242조 897억원으로, 이는 2021년 관련 통계 작성 이래
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최대의 액수입니다. 이와 동반하여 국내 PG 시장 역시 2024년 상반기 전자지급 결제 대행서비스(PG) 이용 건수(2,886만건)와 금액(1조 3,651억원)이 전년동기 대비 각각 15.0%, 15.2% 증가하였습니다. 이에 온라인 결제 공간이 점차 확장되고, 간편결제 등 이를 구현하는 기술들이 발전하며 중장기 비중 상승 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사는 언택트 문화 확산과 디지털 채널의 대중화가 가속화되며 온라인 시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. ■ 간편결제시장의 확산 공인인증서 의무사용이 폐지된 2015년 이후, 디지털화 확산에 따라 간편결제 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 간편결제의 확산은 오프라인과 온라인 결제를 모두 활성화하고 있습니다. 스마트폰에 내장된 신용카드를 가까이 대면 형성되는 자기장을 이용해 결제를 하는 마그네틱보안전송(MST) 방식이 삼성페이에 채용되면서 기존 단말기의 지속 사용이 가능해졌고,이는 오프라인 신용카드 결제시장 성장으로 이어졌습니다. 한국은행의 조사 자료에 따르면 전자금융업자 등의 선불금 기반 간편지급 서비스의 2024년 상반기중 일평균 이용규모는 2,971만건, 9,392억원으로 전년동기 대비 각각 13.0%, 11.0% 증가하였으며, 간편송금 서비스는 708만건, 8,987억원으로 전년동비 대비 각각 16.1%, 20.5%의 높은 성장세를 보이고 있습니다. 향후에도 간편결제 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예견됩니다. 이에 따라, 당사는 성장잠재력을 가진 모바일/온라인 중심의 간편결제(계좌기반의 간편결제 서비스, 간편송금 서비스) 시장 점유율 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 당사의 결제서비스는 각종 판매와 구매 활동에 따라 시장이 형성되므로, 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 라. 국내외 시장여건 국내 핀테크 산업은 정부의 핀테크 활성화 정책 추진과 함께 관련 규제의 완화 및 등록 절차의 간소화 등에 힘입어 매년 핀테크 기업수가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 공인인증서 의무사용 규정이 폐지되면서 기존에 번거로웠던 공인인증서 방식의 본인인증 시장은 홍채, 지문 등 바이오 인증기술과 접목된 생체인식 간편결제 시장으로 이동하고 있으며, 이러한 인증기술을 활용하여 삼성페이, 네이버페이 인터넷 전문은행 등 새로운 지급/결제 서비스가 속속 등장하고 있습니다. 새로운 지급/결제서비스 이용이 확산되면서 금융회사간, 그리고 금융회사 및 비 금융회사간 경쟁과 협력이 확대되면서 금융의 디지털화가 촉진되고 있습니다.또한 마이데이터 시대 도래 및 급속한 금융 디지털화에 기반해 데이터 생성 및 사용이 중추적인 역할을 하는 데이터 경제가 활성화 되고 있습니다. 데이터 경제란 데이터가 산업에 촉매 역할을 해 제품 및 서비스가 발전하는 경제로, 데이터는 4차 산업혁명의 진전에 따라 기존의 생산요소를 능가하는 핵심 자원이며 이종산업 간 데이터 결합을 통한 가치 상승이 가능합니다. 이에 데이터 서비스는 4차 산업시대로 넘어오며 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 마. 경쟁상의 강점 ■ 결제시스템의 안정적인 서비스 제공 전자금융거래라는 특성상 거래의 안정성 및 완전성은 금융VAN사업의 핵심 요소입니다. 서비스 제반의 디지털화와 상용화로 인하여 단 한번의 전산장애 및 오류 발생은 다수의 고객에게 심각한 피해를 발생시킴을 의미하게 되었고, 고객사에게 회복하기 어려운 손해를 가져올 수 있게 되었습니다. 특히, 마케팅 및 고객 유치 이벤트 등 다양한 트래픽이 요구되는 경우 접속자가 폭주하는 경우가 빈번하고, 이로 인해 서버가 다운되어 제공하는 서비스 장애로 회사의 막대한 피해를 입는 경우가 빈번합니다. 이와 같은 오류 현상은 트래픽 급증에 따른 서버 초과, 데이터 처리 프레임워크 및 보안서비스 인프라 등과 같은 문제에서 기인합니다. 이에, 당사는 유사 사고의 발생을 미연에 방지하고 빠른 대응이 가능하도록 체계적인
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시스템을 갖추고자 하였습니다. 금융VAN 부문을 중심으로 사업을 시작하였기 때문에 서비스의 완전성 및 전산 오류의 중요성에 대하여 사업 초기 부터 인지할 수 있었고, 금융거래사고 예방을 위해 다양한 보완 장치의 내재화 및 서비스 경쟁력을 확보 하고 있습니다. ■ 보안서비스 인프라 당사 시스템 운영은 전문성, 신뢰성, 그리고 안정성을 가장 우선시되는 기본 원칙으로 삼아 운영되고 있습니다. 보안전담부서는 365일 24시간 가동되어 실시간 장애 및 이상 징후에 대응 가능한 시스템과 조직을 갖추고 있습니다. 상시 문제에 대응할 수 있도록 당사 자체적으로 로그분석 솔루션을 수행하고 이를 통해 시스템 로그, 패킷 로그, 어플리케이션 로그 등을 실시간으로 수집 및 분석해 미래에 발생할 수 있는 오류 등에 대하여 사전 예방을 가능하게 합니다. 크리티컬한 로그가 발생하는 경우에는이벤트 알람을 발생시켜 위험 요소에 실시간으로 대응 및 알림이 가능하도록 구성되어 있습니다. 모니터링/CS팀을 추가로 운영해 업무 외 시간에도 1차 대응 및 원인을 추적할 수 있도록 갖추어 놓고 있고 인터넷으로 시도되는 다양한 공격에 대해 상시 탐지 및 차단 역할을 수행하는 보안관제 역시 작동 중에 있습니다. 이외에, 장애 복구 시간을 최대한 단축하기 위해 유관 부서 및 담당자들에게 주기적으로 안전 교육을 진행해 전문적이고 빠른 대응이 가능하도록 준비하고 있습니다. 사고의 예방 및 발생 시에 대한 대응을 넘어서 당사는 안전의 완전성을 위해 전구간을 이중화 하여 운영하고 있습니다. 즉, 운영 시스템의 네트워크, 서버, DB, 회선 등 회사가 사용하는 전구간을 모두 이중화함으로서 이상징후가 발생하면 신속히 대응하고 차선 회선을 항시 준비하고 있습니다. 또한, 전체 운영/테스트 서버의 데이터를 백업하여 보관 중이고 데이터 유실 시 100% 복구가 가능합니다. 백업 자료는 DR센터에서 실시간으로 소산 보관하여 어떠한 경우에도 데이터 유실이 없도록 구축되어 있습니다. 서비스의 운영이 실시간으로 운영되고 있는지 파악하기 위하여 당사는 QM/QA팀을두고 있습니다. 오류 발생에 따른 늦은 대응이 아닌 실질적인 서비스 작동에 대해 상시 모니터링 하는 체계를 확립한 것으로, 결제 서비스가 수행되는지 실질적으로 확인하게 됩니다. 이는, 테스트 자동화 시스템을 구축한 경우로 휴먼에러 보완은 물론 완전한 안정성을 위해 주기적으로 결제에 대한 확인 작업까지 이루어짐을 의미합니다. 자동화 테스트 시스템은 각 가맹점의 정상 결제가 이루어지는지 확인하기 위해 1분, 5분, 그리고 10분 주기로 결제가 정상적으로 이루어지는지에 대해 자동확인 시험을 진행하고 있습니다.■ 간편현금결제 시장 선점 및 공통프레임워크 기술간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 급격하게 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이 실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고객수 이탈은 가파르게 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스이며 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고 이후 국내 대형 e-커머스 및 대다수의 간편결제 페이사에서 제공하는 간편현금결제에 대한 부분을 당사에서 과점하고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장내 또 다른 시장으로 자리잡고 있으며, 현재도 당사의 가맹점 및 이용기관이 급격하게 늘어나고 있습니다. 특히, 결제서비스라는 특성상, 시스템의 안정성은 무엇보다 중요하며 대형커머스 사업체의 핵심 전제 기반 중에 하나인 결제서비스는 신뢰관계를 기반으로 확대되어 가는 특징을 보이고 있습니다. 당사의 서비스는 위 간편결제사들과 경쟁관계가 아닌
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상생관계로서 당사의 서비스를 간편결제사업자들에게 인프라와 같은 형태인 금융플랫폼을 제공하고 있는 것입니다. 또한 펌뱅킹 시스템 연동 기능을 기반으로 당사는 계좌이체 기반의 간편하고 안정적인 현금결제 서비스 출시를 위해 공통 프레임워크를 설계 하였습니다. 다양한 고객사로부터의 요구사항에 신속하게 대응할 수 있도록 표준화된 프레임워크를 기반으로 개발하였고 높은 안정성과 효율적인 데이터 처리가 가능한 장점을 지니고 있습니다. 공통프레임워크 기술은 전자상거래 가맹점에게 간편현금결제서비스를 제공할 수 있게 함은 물론 동시에 유수의 공공기관 등 또한 서비스를 함께 사용 할 수 있게 합니다. 즉, 전자상거래 가맹점들만을 위한 유일한 간편현금결제서비스가 아니라, 코레일, KT, 조폐공사, 그리고 제로페이 등 다수 기관의 결제서비스를 모두 담을 수 있는 비즈니스 모델입니다. 당사의 이러한 공통 프레임워크 기술은 간편결제 서비스가 필요한 사업자들의 조기 런칭을 가능하게 하고 타사는 제공하지 못하는 추가적인 서비스 개발을 가능하게 실현하였습니다. ■ 은행시스템 직접운영을 통한 기술적 우위 당사는 금융VAN사 중 유일하게 은행의 시스템을 직접운영 중에 있고, 직접운영이라는 이례적인 경우는 국내 최초로 지방자치단체간 실시간 송수신이 가능한 G-banking 시스템을 국내 A은행과 개발 및 구축을 하였습니다. 직접 운영이라는 경험은 금융VAN사로서의 독자적인 전문성과 기술력 배양을 가능하게 하였을 뿐만 아니라, 이용기관에게 맞춤형 가상계좌시스템, 간편현금결제시스템, 펌뱅킹, PG서비스 등 결제시스템을 제공할 수 있게 하였고 이를 통해 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 줄 수 있는 경쟁우위를 지닐 수 있게 해주었습니다. 이와 같은 기술적 우위를 통해 당사는 시장의 높은 점유율을 유지하게 되었습니다. 바. 신규서비스 등 (1) 키오스크 사업당사는 기존의 온라인 영역에서의 결제서비스에서 확장하여 오프라인 영역으로 결제사업영역을 확장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 온라인 결제시장의 확장성이 지속되었고 2022년 들어오며 엔데믹 시대로의 전환과 함께 사회적 거리두기 해제 등의 상황으로 코로나 이후 위축되었던 오프라인 시장도 함께 확장되는 국면으로 전환되고 있습니다. 당사는 키오스크 사업과 함께 오프라인으로 당사의 사업영역을 확장해 나가고 있습니다.당사가 진행하는 키오스크사업은 무인자동화를 위하여 대중들이 쉽게 이용할 수 있도록 설치된 무인단말기기로 자동정산 및 결제, 티켓 발매용, 음식점 주문, 마트결제 등 우리의 실생활 속에서 쉽게 발견할 수 있습니다. 특히 코로나19로 인해 비대면서비스를 더욱더 선호하는 상황도 발생하며 키오스크 사업의 성장이 지속되고 있으며, 현재 엔더믹 시대에 무인점포, 비대면 결제 등으로 인하여 그 확산세는 더욱더 증가하게 되었습니다.당사가 공급하는 키오스크 단말기기 제조사와 협력하여 당사의 신용카드결제, 휴대폰결제, 간편현금결제 등 당사가 보유한 결제수단들을 탑재하여 시장에 공급하여 빠르게 시장을 선점할 계획입니다.(2) 데이터 서비스 사업당사의 서비스 영역은 결제서비스를 넘어 데이터 서비스 영역으로 확장해 나가고 있습니다. 당사가 진행하는 데이터 서비스는 4차 산업시대로 넘어오며 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 여기에 정부의 마이데이터 사업 시행과 함께 각종 기관과 기업 등에 분산되있는 자신의 정보를 한꺼번에 확인하여 업체들이 개인에게 맞는 맞춤형 서비스를 제공해 줌에 따라 데이터 관련 서비스는 금융분야에만 국한 되어지지 않고 지속적으로 기업, 공공, 의료, 유통, 헬스케어 등의 분야로 확장해 나가고 있습니다. 코로나19의 확산 이후 비대면, 비접촉 서비스들이 확장이 더욱 가속화되어 앞으로의 데이터 산업의 성장은 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다.당사의 데이터 서비스사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중계하여 비대면, 온라인 서비스 등을 제공하는 금융기관, 플랫폼, 빅테크 고객 등에게 데이터를 제공하는 서비스 입니다. 당사는 API형태로 상품을
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계경제는 국제 유가 상승, 미-중 긴장 고조, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 전 세계적으로 불확실성이 확대되며 어려운 환경이 지속되고있습니다. 당사는 불확실한 세계경기 속에서도 2024년 연결기준 매출 1,593억원, 영업이익 133억원, 당기순이익 90억원을 달성하였습니다. 매출실적은 쇼핑 플랫폼 미정산 이슈로 인한 온라인 소비심리 위축에도 전년대비 4.1% 성장하였습니다. 이는 신규 가맹점 증가와 2023년 말부터 진행된 해외서비스 매출의 증가에 기인합니다. 또한, 수익성이 높은 결제수단 등의 비중 확대로 영업이익은 전년대비 5.7% 증가하였습니다. 재무실적은 연결기준 자산총계 4,516억원, 부채총계 3,002억원, 자본총계 1,514억원을 기록하였습니다. 해당 수치는 전년대비 19.9%의 자산증가와 29.7%의 부채증가의 수치로 2024년 매출증대로 인한 서비스 거래대금 증대로 자산과 부채가 모두 증가하는 수치를 보였습니다.또한, 자본총계는 전년과 비슷한 수준으로 머무르게 되었는데, 이는 2023년 결산배당금 29억원 지급이 반영된 수치이며, 이익잉여금은 전년대비 6.1% 증가하였습니다.재무적인 수치로 비교하면 비지배지분을 제외한 연결기준 ROE는 6.2%로 견조한 재무구조를 가지고 있으며, 유동비율은 125.8%로 양호한 흐름을 보이고 있습니다.2025년에도 자국 중심의 대외정책 확산과 미-중 갈등 등으로 글로벌 경기침체의 장기화 전망 등 불확실성이 예상되지만, 결제 및 정산 분야에서의 매출 확대 및 적극적인 글로벌 사업 추진을 통해 외형 성장과 이익 증가를 실현해 나갈 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제 25(당)기말 제 24(전)기말 증감액 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 리스채권 기타금융자산 기타자산 비유동자산 장기매출채권 관계기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 리스채권 기타금융자산 기타자산 유형자산 무형자산 사용권자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 단기차입금 충당부채 당기법인세부채 비유동부채 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자본총계 자기자본비율 -5.0%pt 부채비율 38.8%pt ※ 제25기는 주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 반영할 예정 입니다.2024년말 유동자산은 전년대비 약 714억원(23.8%) 증가한 3,716억원, 비유동자산은 전년대비 약 35억원(4.6%) 증가한
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799억원입니다. 유동자산 증가의 주요 원인은 PG서비스의 매출증가에 따른 예수금 성격의 기타금융자산의 증가와 현금 및 현금성 자산의 증가가 주요 원인입니다. 또한, 키오스크 매출이 증가하며, 재고자산이 전년대비 약 10억원(109%) 증가했습니다. 부채총계는 전년대비 약 687억원(29.7%) 증가한 3,002억원으로 PG서비스의 매출증가에 따른 예수금부채 성격의 기타금융부채의 증가가 주요 원인입니다. 자본총계는 전년대비 약 62억원(4.3%) 증가한 1,514억원으로 기타자본항목의 감소와 이익잉여금의 증가 금액 등이 반영되었습니다. 또한, 자본금의 변동은 없었습니다.자기자본비율은 전년대비 5.0%pt 낮아진 33.5%이며, 부채비율은 전년대비 38.8%pt 상승한 198.3% 입니다. 부채비율 상승은 매출 증가에 따른 거래대금 증가로 인하여 예수금 및 예수금 부채의 변동에 의한 효과입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제 25(당)기 제 24(전)기 증감액 증감율 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 1. 기타수익 2. 기타비용 3. 금융수익 4. 금융비용 5. 지분법이익 6. 지분법손실 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 ※ 제25기는 주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 반영할 예정 입니다. 매출액은 전년대비 62억원(4.1%) 증가한 1,593억원 입니다. 매출액 성장에 주요 요인은 PG서비스 신규 가맹점 확보와 글로벌 이커머스 플랫폼 환전서비스 거래 확대와 더불어 지난 2022년 4분기부터 연결된 자회사 헥토데이터 및 헥토미디어 매출 연결에 따른 영향도 반영되어 있습니다. 영업이익은 전년대비 약 7억원(5.7%) 증가한 133억원 입니다. 영업이익의 증가사유는 수익성이 높은 내통장결제 휴대폰결제 등의 거래 증가에 기인합니다. 당기순이익은 전년대비 19억원(-17.4%) 감소한 약 90억원 입니다. 당기순이익의 감소사유는 투자자산 평가 손실 등이 반영되며, 전년대비 감소하였습니다. 다. 서비스별매출 주요성장요인 (단위: 천원) 품목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 증감율 증감요인 간편현금결제 가맹점 이중화 이슈 가상계좌 가맹점 및 거래량 증가 PG 가맹점 및 키오스크 거래량 증가 펌뱅킹 거래량 감소 데이터 신규사업 확대 기타 해외서비스 거래량 증가 합계 (1) 간편현금결제간편현금결제 서비스의 매출은 특정 고객사 비중 하락으로 전년대비 30.% 감소하였으나, 2025년에는 수익성이 높은 내통장결제 비중 증가로 수익 증대를 전망하고 있습니다. (2) PG서비스PG서비스의 매출액은 전년대비 26.9% 증가한 798억원의 매출액을 기록하였습니다. 매출증가의 주요원인은 신규 PG가맹점 증가와 휴대폰 결제 증가 및 키오스크를 통한 오프라인 시장 진출 효과입니다. (3) 가상계좌, 펌뱅킹당사의 가상계좌 및 펌뱅킹 서비스는 2024년 매출액은 전년과 거의 동일한 수준으로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. (4) 데이터 서비스2022년 4분기부터 발생한 데이터 매출은 2024년 기준으로 약 46억원을 기록하였습니다. 당사는 2022년 데이터 중개사업을 영위하는 (주)헥토데이터(구, 코드에프)를 인수하였고, 앞으로도 데이터 서비스 매출을 지속적으로 확장시켜 나갈 계획입니다. 라. 신규사업 및 중단사업 (1) 신규사업2022년 4분기 마이데이터 사업자인 (주)헥토데이터 인수를 통해 당사는 데이터 사업에 신규로 진출하였습니다. 데이터 서비스사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 형태로 중개하여 비대면, 온라인서비스 등을 제공하는 금융기관, 플렛폼, 빅테크 고객 등에게 데이터를 제공하는 서비스 입니다. 당사와 종속기업의 데이터 사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등 다양한 분야에 활용되고 있으며, 제공하는 상품수를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 또한, 오프라인 키오스크 신규사업을 통해 PG서비스
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사업영역을 온라인에서 오프라인까지 경계를 확장 하였습니다. 2022년에 들어오며 코로나의 영향권에서 점진적으로 엔데믹 시대로의 전환이 이루어졌습니다. 당사가 진행하는 키오스크사업은 무인자동화를 위하여 대중들이 쉽게 이용할 수 있도록 설치된 무인단말기기로 자동정산 및 결제, 티켓 발매용, 음식점 주문, 마트결제 등 실생활 속에서 사용되고 있습니다.당사는 2023년부터 본격적으로 키오스크 H/W 판매와 더불어 해당 키오스크에 당사 PG서비스를 제공하는 등의 내용으로 신규사업을 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 중단사업당사의 서비스 중 중단된 사업은 없습니다. 마. 조직개편 사업부문의 재조직 등 경영합리화 등에 유의미한 조직의 변화는 없습니다. 바. 환율변동 영향 연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY 합 계 사. 자산손상 등이 발생한 사실 당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을참조하시기바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달(연결기준) 가. 유동성 비율 구분 산식 비율 2024년 2023년 유동비율 유동자산 X 100 유동부채 부채비율 부채총계 X 100 자기자본 차입금의존도 차입금 X 100 총자산 회사의 유동비율은 126%로 전년대비 6.1%pt 감소하였고 부채비율은 198%로 전년대비 39%pt 증가하였습니다. 당사의 유동비율 하락과 부채비율의 상승은 당사의 매출 및 거래대금 증가로 유동자산과 유동부채의 증가에 기인한 것입니다. 나. 자금조달 및 지출 당사는 2024년 12월 말 현금 및 현금성자산으로 약 2,024억원 정도 보유하고 있으며, 당기말 현재 연결기업의 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 단기차입금 합 계 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석15
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참고). (2) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석7 참고). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석9, 10 참고). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석22 참고). (6) 리스연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련이슈사항은 없으며, 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ. 사업의내용' '5.위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ 재무에관한 사항'의 '연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 PCB(Printed Circuit Board)는 우리말로는 인쇄회로기판이라고 불리며 에폭시 수지의 절연판위에 동박을 입혀서 회로를 형성하고 그 회로 위에 반도체와 저항기, 콘덴서 등의 전자부품을 설치하여, 각 부품들을 전기적으로 연결해주는 기판으로 전자산업 및 정보통신산업의 기술발전을 위한 첨단부품입니다. PCB는 Layer에 따라 단면, 양면, 멀티로 나뉘어지며 재질에 의해서도 많은 종류가 있습니다. 종속회사인 유앤씨인터내셔널은 덴탈 지르코니아 블록 제작 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구제적용도 매출액 (2024년 4분기말) 비율 PCB 사업부문 제품 인쇄회로기판 냉장고,세탁기,에어컨 등 기타 기타 폐산등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 당사가 취급하고 있는 Rigid PCB의 주요 원재료는 동판 구리의 가격변동 위험에 항상 노출되어 있습니다. 세계 최대 구리 생산국인 남미 칠레의 지난해 구리 생산량이 최저치를 기록하는 등 남아메리카 주요 생산국들의 공급이 감소되고, 중국의 제련소 가동 축소 움직임 및 주로 수입에 의존하고 있는 원자재 구매에 대한 환율 위험에 노출되어 있습니다. 가. 주요 원재료 가격변동추이 (단위: 원, 달러) 품 목 FY2024 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 FR-4 국 내 수 입 $15.16 $15.98 $23.99 $31.63 $17.80 FR-1 국 내 수 입 $10.69 $11.04 $12.57 $13.27 $9.21 CEM-1 국 내 수 입 $13.25 $13.99 $16.96 $16.77 $12.43 주) 원재료 전체 매입액을 총 Sheet 수로 나누어 가격을 산출하였습니다. 원재료 가격변동 추이 비교.jpg 원재료 가격변동 추이 비교 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 건설중인자산 대체 등 감가상각누계 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금-시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 다. 중요한 시설투자 계획 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 비 고 시설증설 시설장치,기계장치 등 제품 등 생산능력확대 ※ 상기 투자계획은 없으며, 향후 기업 여건에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 FY2024 FY2023 FY2022 구체적용도 (제34기) (제33기) (제32기) PCB 사업부문 제품 인쇄회로기판 내수 냉장고,세탁기에어컨등 수출 기타 기타 폐산등 폐산등 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 - 주문생산방식에 의한 직거래 판매 (2) 판매방법 국내: 주문생산방식에 의한 현금 및 외상판매 수출: 주문생산방식에 의한 구매확인서 및 T/T결제방식 (3) 판매전략 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화 신규 우량업체 발굴을 통해 국내시장에서의 Market Leader로서의 위치 강화 고부가가치 제품 개발 및 생산 주력 다. 수주상황 전자부품 특성상 장기간의 주문생산이 아닌 1달 이내 단납기 계속적인 주문생산체제로 운용하고있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등의 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동이자율부 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어있습니다.(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가
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변동할 위험입니다. 해외 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 신용위험 노출정도는 최대 해당금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 fy2024q4_조직도상 연구개발 담당조직 현황.jpg FY2024Q4_조직도상 연구개발 담당조직 현황 (2) 연구개발 비용 및 실적 1) 연구개발 비용 (단위: 천원) 과 목 FY2024 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 비 고 (제34기) (제33기) (제32기) (제31기) (제30기) 연구개발비용 계 정부보조금 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 항목 내용 진행현황 인쇄회로 기판의 제조방법 인쇄회로 기판의 제조 방법 개발완료 인쇄회로기판조립체의 제조방법 인쇄회로기판조립체의 제조방법 개발완료 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (산업의 특성) 일반적으로 PCB 산업은 장치산업으로 제조 설비의 수준 및 규모가 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 또한 수요자의 주문생산 방식으로 영업활동이 이루어지기 때문에 제품 개발, 회로설계, 제품의 사양 등 모든 생산공정들이 고객의 요구에 따라 결정됩니다. 첨단고부가가치 산업으로 향 후 지속적으로 성장이 예상되는 반도체,인공지능, IoT Smart Phone 및 DATA 센터산업과 최근 수년간 눈부신 발전을 거듭한 Display 패널 등 각종 IT산업의 산물들을 비롯하여 자동차 전장회로, 항공, Network 산업등에 모두 PCB가 핵심부품으로 활용됩니다. (산업의 성장성) 인공지능, IoT, Smart Phone 및 DATA 센터산업의 발달에 따른 반도체 시장의 성장과 자동차의 전자회로, 항공, Network 산업 증가 등으로 PCB 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성) 당사에서 주로 생산하는 RPCB는 가전제품(냉장고, 세탁기, 에어컨 등) 등의 전방 산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 에어컨 및 일부 제품은 계절적 경기변동의 영향이 있을 수 있으나, 다소 미미한 수준입니다. (경쟁요소) 세계 PCB산업은 고부가 반도체 및 스마트폰용 제품을 생산하는 한국, 일본, 대만과 저렴한 생산원가를 바탕으로 하는 중국 및 동남아시아로 크게 양분할 수 있습니다. 그러나 최근에는
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중국업체들도 선진기업의 진출 및 경쟁업체의 기술력 향상으로 PCB 제조 기술 격차가 좁혀져 한국의 기업은 첨단기술 개발을 통한 품질확보, 생산성 향상을 꾀하지 않으면 경쟁력을 갖출 수 없는 구조를 갖고 있습니다. (자원조달상의 특성) 당사의 RPCB원재료인 동판을 제조하는 국내 생산 업체가 거의 없는 관계로 동판의 대부분을 중국 등 해외으로부터 공급 받고 있으며 자재의 특성 상 CU(동)의 가격 변동에 민감한 수 밖에 없는 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1991년 창업이래 Rigid PCB 분야에서 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 주요 고객사로는 삼성전자 등 글로벌 기업이 있으며, 국내외 가전 시장의 확대와 더불어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위: 백만원, %) 유형 제품 FY2024 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 FY2019 (제34기) (제33기) (제32기) (제31기) (제30기) (제29기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 PCB 사업 양면 단면 부산물 매출총계 2024년 4분기말_화인써키트 매출액 현황.jpg 2024년 4분기말_화인써키트 매출액 현황 (2) 시장점유율 PCB 산업의 다양성(RPCB, FPCB, RFPCB등)으로 특정 시장 점유율을 파악할수가 없어 당사의 시장점유율을 산정 할 수가 없습니다. (3) 시장의 특성 (가) 주요 영업지역 : 국내외 (나) 수요자의 구성 당사가 생산하는 인쇄회로기판은 각종 전자제품에 소요되는 부품으로서 주문생산 방식을 통하여 각 산업분야별 제조업체에 공급되고 있습니다. (다) 2024년 4사분기 PCB단면/양면 매출의 구성 ① 국내 : 51 % (36,138 백만원) ② 수출 : 46 % (32,596 백만원) ③ 기타 : 2 % ( 1,453 백만원) 2024년 4분기말_화인써키트 국내외 및 품목 매출 비율.jpg 2024년 4분기말_화인써키트 국내외 및 품목 매출 비율 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다. 다만, 주요 고객사인 삼성전자 등 글로벌 기업을 통한 국내외 가전 시장의 확대와 더불어 수주 및 매출 확대를 위해 노력하고 있습니다. (5) 조직도 fy2024q4_화인써키트 조직도.jpg FY2024Q4_화인써키트 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 경영환경변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 최근 2024년과 2025년의 세계경제는 다양한 글로벌 리스크와 불확실성으로 인하여 많은 국가과 기업에 불안정성을 야기하고 있습니다. 현재 코로나19의 여파는 여전히 존재하고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁의 지속, 미국과 중국 간의 경제적 긴장과 무역 갈등, 금융 시장의 변동성, 인플레이션 압력, 기후 변화, 노동 시장과 인구 구조의 변화, 글로벌 에너지 시장의 불안정성 등의 경제적 불안 요소들은 수입과 수출에 비중이 있는 국가와 기업들에게 원자재 수급 불안, 공급망이 불안정성 등에 영향을 미치며, 불확실성이 지속되고 있습니다. 이러한 어려운 환경 속에서, 당사는 빠르게 변화하는 세계 경제 상황에 적시에 대응하여, 계속 기업으로 성장하고 발전할 수 있도록 생산성 향상과 고객만족을 위해 최적화된 제품을 공급할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 구분 제34기 제33기 증감 증감 과목 2024년12월말 2023년12월말 금액 비율 [유동자산] 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 파생상품자산 [비유동자산] 기타비유동수취채권 종속기업투자주식 관계기업투자주식 투자부동산 유형자산 무형자산 비유동파생상품자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자기자본비율 부채비율 ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 별도 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 자산 2024년말 자산총액은 전년 대비 4,539백만원으로 5%증가하였으며, 이중 유동자산은 14% 감소하였고, 비유동자산은 30% 증가하였습니다. 유동자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 기타금융자산, 재고자산이 증가하였고, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타유동자산, 파생상품자산이 감소하였습니다.(2) 부채 2024년말 부채총액은 전년 대비 2,668백만원으로 6% 증가하였습니다. 이중 유동부채는 4% 증가하였고, 비유동부채는 22% 증가하였습니다.(3) 자본 자본은 전년 대비 1,871백만원으로 4% 증가하였습니다. 기타포괄손익누계액이 3,758백만원으로 60%증가하였으며, 이익잉여금은 1,886백만원으로 8% 감소하였습니다. (단위: 원) 구분 제34기 제33기 증감 증감 과목 2024년12월말 2023년12월말 금액 비율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동수취채권 관계기업투자주식 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 비유동파생상품자산 이연법인세자산 자산총계
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[유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 자기자본비율 부채비율 ※ 연결 재무상태표입니다.(1) 자산 2024년말 자산총액은 전년 대비 1,992백만원으로 2%증가하였으며, 이중 유동자산은 12% 감소하였고, 비유동자산은 22% 증가하였습니다. 유동자산 중 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 기타유동금융자산, 재고자산이 증가하였고, 기타유동자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산은 감소하였습니다.(2) 부채 2024년말 부채총액은 전년 대비 1,594백만원으로 3% 감소하였습니다. 이중 유동부채는 0.3% 증가하였고, 비유동부채는 13% 감소하였습니다.(3) 자본 자본은 전년 대비 3,586백만원으로 7% 증가하였습니다. 지배기업소유주지분 중 기타자본항목이 651백만원으로 5% 증가하였고, 기타포괄손익누계액이 3,771백만원으로 61%증가하였으며, 이익잉여금은 622백만원으로 3% 감소하였습니다. 비지배지분은 213백만원으로 4% 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과 목 제 34(당)기 제 33(전)기 증감 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 별도 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 2024년 한해 당사의 매출액은 전년대비 12,322백만원으로 21.3% 증가하였으며, 영업이익은 소폭 상승하였으나, 영업외수익의 감소로 법인세비용차감전순이익이 감소하였으며, 당기순이익도 감소하였습니다. (단위: 원) 과 목 제 34(당)기 제 33(전)기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 연결포괄손익계산서입니다.※ 2024년 한해 당사의 매출액은 전년대비 16,698백만원으로 24.12% 증가하였으며, 영업이익은 197백만원으로 4.58% 상승하였으며, 법인세비용차감전순이익이 24.31% 감소하였고, 당기순이익은 10.39% 감소하였습니다. 다. 사업환경 및 전망 PCB(인쇄회로기판) 사업 환경 및 전망은 여러 산업과 기술 발전에 따라 영향을 받으며, 특히 전자제품, 소비자 가전 등 다양한 분야의 수요에 연관됩니다. PCB는 전자기기의 핵심 부품으로, 전자 회로를 연결하고 기능을 수행하는 역할을 합니다. 앞으로도 PCB산업은 전 세계적으로 수요가 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나, 사업 환경에 대한 위험 요인으로는 금속, 구리, 화학물질 등 PCB 제조에 있어 원자재들의 가격 변동성은 PCB 제조 비용을 증가시킬 수 있으며, 글로벌 가격 경쟁으로 기업의 수익성에 부담을 줄 수 있습니다. 환경 규제 및 고객들이 요구하는 납기 준수와 품질의 수준도 점점 더 높아지고 있습니다. PCB 제조는 고도화된 기술력과 대규모 자본이 필요한 산업으로 고정비 및 초기투자비용의 부담과 빠르게 기술이 발전하는 분야로서 기술 개발과 혁신에 대한 지속적인 투자를 요구할 수도 있습니다. 여전히 지속되고 있는 코로나19와 최근 다양한 글로벌 리스크와 불확실성은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 장기적으로 매출의 둔화와 수익의 감소 등 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 상황은 산업 전반에 당분간은 지속될 것으로 전망되며, 반도체 패키지 기판의 경우, 공급 가능한 업체가 국내외에서도 한정되어 있으며, 원부재료 및 생산설비 확보 등 시장수요 대응이 지연되면서 공급부족과 전방산업의 침체의 불확실성도 여전히 존재하고 있는 실정 입니다. 당사 화인써키트는 Rigid PCB를 주력으로 생산하고 있으며, 냉장고 세탁기 에어컨 등 일반가전용 PCB를 생산하고 있습니다. 지속적인 기술개발과 효율적인 생산 공정 개선 추진, 납기 준수,