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간 및 신장 독성 등의 부작용 측면에서도 기존 항진균제에 비해 안전할 것으로 예상됩니다. 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 특허권 등 지적재산권 보유 현황 구 분 명 칭 현황 일자 특허관련제품기재 특허권 한국 메게스트롤아세테이트를 함유하는 현탁액 제제 및 이의 제조방법 등록 네옥시아현탁액 한국 고순도타크로리무스의 회수방법 등록 타크로셀 한국 단백질 발현량이 증대된 인자 Ⅷ 변이체 발현벡터 등록 혈우병유전자치료제 일본 단백질 발현량이 증대된 인자 Ⅷ 변이체 발현벡터 등록 혈우병유전자치료제 한국 코어-쉘 구조의 마이크로 입자를 유효성분으로 포함하는 혈액응고 인자 유전자 발현 증가용 조성물 등록 혈우병유전자치료제 호주 코어-쉘 구조의 마이크로입자를 유효성분으로 포함하는 혈액응고 인자 유전자 발현 증가용 조성물 등록 혈우병유전자치료제 일본 코어-쉘 구조의 마이크로입자를 유효성분으로 포함하는 혈액응고 인자 유전자 발현 증가용 조성물 등록 혈우병유전자치료제 한국 코어-쉘 구조의 마이크로 입자를 유효성분으로 포함하는 성장인자 유전자 발현 증가용 조성물 등록 혈관/신경질환유전자치료제 일본 코어-쉘 구조의 마이크로 입자를 유효성분으로 포함하는 성장인자 유전자 발현 증가용 조성물 등록 혈관/신경질환유전자치료제 호주 코어-쉘 구조의 마이크로입자를 유효성분으로 포함하는 성장인자 유전자 발현 증가용 조성물 등록 혈관/신경질환유전자치료제 한국 FK506 유도체를 함유하는 크립토코쿠스 속 곰팡이 및 칸디다 속 곰팡이에 의한 진균 감염을 치료하기 위한 약제학적 조성물 및 그의 용도 등록 항진균제 미국중국 FK506 유도체를 함유하는 크립토코쿠스 속 곰팡이 및 칸디다 속 곰팡이에 의한 진균 감염을 치료하기 위한 약제학적 조성물 및 그의 용도 등록 항진균제 일본 FK506 유도체를 함유하는 크립토코쿠스 속 곰팡이 및 칸디다 속 곰팡이에 의한 진균 감염을 치료하기 위한 약제학적 조성물 및 그의 용도 등록 항진균제 유럽 FK506 유도체를 함유하는 크립토코쿠스 속 곰팡이 및 칸디다 속 곰팡이에 의한 진균 감염을 치료하기 위한 약제학적 조성물 및 그의 용도 등록 항진균제 한국 일렉트로포레이션 인젝터의 니들가이드유닛 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 일렉트로포레이션 인젝터의 카트리지 유닛 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 일렉트로포레이션 인젝터의 트리거유닛 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 인젝터 카트리지용 도킹부 및 이를 포함하는 인젝터용 구동장치 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 안전하게 약물을 주입하기 위한 장치 및 방법 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 타임 추출물을 포함하는 피부질환 개선, 치료 또는 예방용 조성물 등록 타임 추출물 디자인 한국 약물 주입기 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 약물주입기용 본체 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 약물 주입기용 어플리케이터 등록 일렉트로포레이터(EP) 한국 약물 주입기용 니들 카트리지 등록 일렉트로포레이터(EP) 2) 정부의 규제 등 제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 산업으로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등의 전과정에 있어 타산업에 비해 많은 규제와 제약(약사법, KGMP, BGMP, 실거래가상환제 등)이 있습니다.정부는 약제비 절감정책에 따라 지속적으로 약가재평가를 실시하고 있으며, 포지티브약가제도(기등재의약품재평가) 및 유통문란 품목 약가인하제도(리베이트 약가인하 연동제)를 도입, 제약산업에 대한 규제를 강화해 왔습니다.또한 2010년 하반기 시행된 의약품 거래 및 약가제도 투명화제도(시장형실거래가제, 리베이트 쌍벌제 등) 등과 2012년 신약가제도 등을 통해 규제의 폭을 확대하고 있습니다. 나. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성 (가) 제약산업의 개요 제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 한약을 포함하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 말하며, 의약품은 사람 또는 동물의 질병의 진단, 치료, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 것입니다. 의약품은 크게 원료의약품과 완제의약품으로
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나뉘며, 완제의약품은 다시 전문의약품(Ethical drug : ETC)과 일반의약품(Over the counter drug : OTC)으로 나뉩니다. 전문의약품이란 제형, 약리 작용의 특성상 의사의 감독 하에 사용되어야 하는 의약품으로서 의사의 감독 하에 사용되지 않을 경우 의료상 장해를 일으킬 수 있는 적응증을 갖는 의약품을 말합니다. 마약, 향정신성 의약품, 독약, 극약 등도 전문의약품의 범주에 포함됩니다. 이러한 전문의약품의 분류에 포함되지 않는 의약품을 일반의약품이라고 합니다. 부작용의 범위가 적고 유효성과 안전성이 확보되어 있는 의약품, 환자가 직접 적응증을 선택할 수 있는 의약품, 용법ㆍ용량을 준수해야하는 의약품, 부작용의 예방 및 처치가 가능한 의약품, 경미한 질병의 치료 및 예방 또는 건강의 유지에 사용되는 의약품 등이 일반의약품에 포함됩니다. 이를 정의하면 다음의 표와 같습니다. [의약품의 구분] 구 분 정 의 원료의약품 합성, 발효, 추출 등 또는 이들 조합에 의하여 제조된 물질로서 완제의약품의 제조원료가 되는 것 완제의약품 모든 제조공정을 끝내고 최종적으로 인체에 투여하기 위하여 일정한 제형을 갖춘 의약품 완제의약품구분 전문의약품 제형, 약리 작용의 특성상 의사의 감독 하에 사용되어야 하는 의약품으로서 의사의 감독 하에 사용되지 않을 경우 의료상 장해를 일으킬 수 있는 적응증을 갖는 의약품 일반의약품 부작용의 범위가 적고 유효성과 안전성이 확보되어 있는 의약품, 환자가 직접 적응증을 선택할 수 있는 의약품, 용법ㆍ용량을 준수해야하는 의약품, 부작용의 예방 및 처치가 가능한 의약품, 경미한 질병의 치료 및 예방 또는 건강의 유지에 사용되는 의약품 의약품을 생산물질로서 구분하면, 합성의약품과 바이오의약품으로 분류할 수 있습니다. 합성의약품은 화학 합성을 통하여 생산되므로 저분자 물질 생산에 적합한 경우입니다. 그러나 인체에서 주요 조절작용을 하는 물질은 대부분 고분자 단백질로 이루어져 있으므로 생산 및 응용 시에 한계가 존재합니다.반면 바이오의약품은 유전자 재조합 기술, 세포 융합 및 세포배양기술을 통해 생산되는 예방 및 치료용 단백질이나 호르몬으로서 호르몬제제, 혈액관련제제, 항암제, 항생제, 성장인자 등의 치료제와 백신, 진단약 등을 말하며, 넓은 의미에서는 유전자 치료제와 인공장기까지도 바이오의약품의 범주에 포함시키기도 합니다. 바이오의약품은 특성상 유전자 조작기술, 고농도 세포 및 미생물배양기술, 고도의 단백질 정제기술 등 첨단 기술을 요구하기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고, 그만큼 고부가가치 창출이 가능합니다. 바이오의약품은 특정 운반체계에 싸여있지 않으면 사람의 소화체계에 의해 분해되기 쉬운 특성을 가지고 있으므로 혈액으로 직접 투여되고 있습니다. 바이오의약품은 동물세포나 미생물과 같은 생물학적 원료를 이용하고 있으며, 고가이면서 복잡하고, 상당한 개발기간이 요구되고 있습니다. 의약외품도 일반적으로 의약품과 같이 취급되기도 하나 약사법에는 의약품과 구분하여 별도로 정의하고 있어 의약품의 범주에는 포함되지 않습니다. (나) 제약산업의 특성 제약산업은 인간의 생명과 건강에 기여하는 산업으로서 산업의 생산물인 의약품의 안정성과 유효성이 특히 강조되는 산업입니다. 인간의 건강과 밀접한 산업으로서 타 산업분야와 비교 시 다음과 같은 독특한 특성을 가지고 있습니다.① 우수 의약품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한 사회적 비용의 감소 등 국민건 강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다.② 의약품은 효과와 안전성의 보장이 매우 중요하며, 이를 개별 소비자가 판단하기 어렵기 때문에 의약품 허가ㆍ제조ㆍ유통 등 안전성 및 유효성 확보를 위한 정부 규제 및 정책 의 역할이 큰 산업 분야입니다.③ 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있으며, 이로 인해 공급자와 수요자간의 정보가 비대칭적인 산업입니다.④ 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지 불하고 구매하려는 속성을 갖고 있어 다른 산업보다 경기 변동에 큰
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영향을 받지 않고 안정적인 성장을 할 수 있는 산업입니다.⑤ BT(Bio Technology)ㆍIT(Information Technology)ㆍNT(Nano Technology) 등 기술융합을 통한 기술혁신이 가속화되고 있는 첨단 기술 및 지식집약 산업입니다.⑥ 글로벌 신약개발에 10년~15년, 연구개발비 3천억원~1조원이 소요되는 장기투자가 필 요하고 신약개발 실패율이 높은 반면, 개발 성공시 글로벌 신약 1개 품목의 연간 매출 액이 평균 1조원에 이르는 막대한 수익창출이 가능한 고위험, 고부가가치 산업으로 특 허권 등 지적재산권에 의해 강력한 보호를 받는 산업입니다.⑦ 국제 경쟁력 확보를 위한 거대 제약기업간, 거대 제약기업과 바이오테크 기업간 M 가 증가하고 있는 추세입니다.⑧ CRO(Contract Research Organization : 연구개발 대행 기업), CMO(Contract Manufacturing Organization : 의약품 생산 대행 전문 기업), CSO(Contract Sales Organization : 영업 대 행 기업) 등 혁신의 분업화 구조 확대로 신규사업모델기업의 생성이 활발히 진행되고 있습니다.⑨ 경제발전을 이끌어갈 차세대 동력산업으로 부상하고 있는 산업분야입니다.⑩ FTA 체결, 약제비 적정화 방안 시행, GMP 기준 선진화 추진, 비윤리적 영업관행 금지 등 최근의 제약산업내 다양한 환경변화 유인으로 제약산업 구조조정 가능성이 높아지 고 있습니다. (2) 산업의 성장성 제약산업의 특수성상 제약ㆍ바이오산업은 연구 집약적 산업으로서 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만, 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다.전세계 제약시장은 빠른 고령화에 따른 의료비 지출 증가추세에 따라 헬스케어 관련 산업에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 중국을 비롯한 신흥제약시장 수요는 물론, 미국 등 선진시장의 의약품 수요도 급증하고 있기 때문에 국내 역시 향후 지속적인 성장을 기록할 것으로 전망됩니다.전세계 제약시장 규모는 2019년 약 1조 1,703억 달러 규모를 기록하였습니다. 2015년부터 2019년까지 연평균 2.3%의 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2020년 이후에는 2024년까지 연평균 5.3%의 성장률을 보일 것으로 예상되고 있습니다.2024년까지 전세계 제약시장은 제네릭이 연평균 6.7% 성장하면서 전체 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 노령인구의 급속한 증가, 만성질환의 확대, 의료비용 절감 정책으로 인해 중국, 라틴아메리카 등 신흥제약시장은 물론 북미, 유럽 등 선진 제약시장에서도 제네릭 시장 성장이 두드러질 것으로 전망되고 있습니다.한편, Evaluate Pharma 보고서에 따르면 2019년 세계시장에서 합성의약품이 차지하는 비중은 71%, 바이오의약품은 29%이며 그 격차는 차츰 줄어드는 양상을 보이고 있습니다. 전체 제약시장 중 바이오의약품의 비중은 2026년 35%까지 확대될 것으로 예상되며, 전세계적인 R 투자 증대 추이와 신약 파이프라인의 증가를 고려할 경우 향후 바이오의약품 시장 역시 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 출처) 2020년 제약산업 분석보고서(보건산업진흥원, 2021.03)를 참조하여 기재하였습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 다른 산업에 비해 높은 내수 의존도를 나타내고 있으며, 경제 전반에 걸친 경기변동에 대해 비교적 비탄력적인 산업입니다. 완제의약품을 전문의약품과 일반의약품으로 구분하는데, 전문의약품의 경우에는 제품의 특성상 경기변동에 대해 매우 안정적이라고 할 수 있으나, 일반의약품은 일반 소비재처럼 경기변동에 어느 정도 민감한 편이라고 할 수 있습니다.전문의약품은 수요와 공급 사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만 경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다. 다만, 일반의약품의 경우 상대적으로 전문의약품 보다 민감하게 반응하는 편입니다.의약품은 제품별로
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특성이 다양하므로 계절변화에 따른 비수기, 성수기 구분이 뚜렷하게 나타나는 경우가 있습니다. 그러나 일부 품목에 제한되고 전염성 질환이 유행하는 경우를 제외하고는 대부분 계절변동으로 인한 매출의 증감은 눈에 띄지 않습니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 시장의 안정성 제약산업은 상대적으로 천연자원은 빈약한 반면, 인적자원의 잠재력이 풍부한 우리나라의 여건에 적합한 산업으로 최근 급변하는 의료시장의 환경변화에 능동적으로 대처하고 성장잠재력을 지속적으로 발전시킨다면 우리나라의 차세대 성장동력으로서 무한한 잠재력을 지니고 있습니다.세계적인 인구고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성질환에 대한 치료 수요가 빠르게 진행되고 있으며, 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환 환자의 증가 및 삶의 질을 향상시킬 수 있는 발기부전치료제 등 QoL 의약품에 대한 소비자의 수요 증가로 의약품시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.최근 우리나라 정부는 제약산업 선진화를 위하여 의약품 품질을 높이는 한편 R 등 기술개발에 집중하여 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있는 기업을 육성하기 위한 다양한 정책을 추진하고 있습니다. 이와 병행하여 정부는 제약산업의 유통투명화와 건강보험 재정축소를 위한 약가인하 등 규제정책을 지속적으로 추진하여 신규 업체의 진입장벽은 점점 높아지고 있으며, 경쟁력이 없는 영세 제약업체는 도태되는 산업 구조조정이 예상됨에 따라 제약산업은 질적/양적 향상이 기대되고 있습니다. (나) 시장의 경쟁상황 국내 제약회사들의 제품출시는 외국 제약회사로부터 제품의 라이센스를 받아 신제품 도입, 자체 신제품 연구개발, 기존 오리지널 제품을 생물학적 동등성 시험을 통한 생산 및 기존 제품을 개량신약으로 연구개발하는 4가지 방법이 있습니다. 그러나 국내 제약회사 중 자체 신제품을 개발한 회사는 소수에 불과하며, 개량신약의 개발도 일부 대형 제약회사들에게 편중되어 있습니다. 대다수의 국내 제약회사들은 신약 및 개량신약 개발에 막대한 연구개발비가 소요되기 때문에 생물학적 동등성 시험을 통한 빠른 제네릭 제품출시를 통해 시장점유율을 확대하고 있습니다.하지만 보험약가 등재방식에 Positive List System(선별등재방식의 리스트로 모든 의약품에 대해 경제성 평가를 실시하고 제약회사와 협상한 후 보험등재여부 및 가격을 결정하는 제도)이 도입되고, 한미 FTA가 발효됨에 따라 국내 제약업체의 제네릭 제품 출시 속도는 늦춰질 것으로 예상되고 있습니다.최근 정부는 의약품 품질 선진화와 글로벌 경쟁력 강화를 위한 제약산업 육성정책을 시행하는 한편, 의약품 유통투명화와 건강보험 재정적자 축소를 위한 약가인하 정책 등 지원과 규제 정책을 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 제약업계는 과거 많은 품목의 등재로 인한 과당경쟁과 리베이트 중심 영업에서 탈피하여 R 투자 확대 및 신규 사업모델로서 바이오분야 진출 등의 경쟁우위를 강화하는 전략으로 변화하고 있으며, 이를 통해 국내 제약산업의 구조재편이 가속화되고 있습니다. (다) 시장점유율 추이 국내 제약 관련시장은 2023년 76조원을 기록하여 2022년 79조원 대비 4% 감소하였습니다. 다음은 2023년 국내 제약산업 시장규모와 주요 제약사의 시장점유율을 나타낸 표입니다. 제약산업 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 증감 매출액 점유율 매출액 점유율 금액 비율 이연제약 삼성바이오로직스 셀트리온 유한양행 종근당 대웅제약 GC녹십자 한미약품 광동제약 HK이노엔 보령 JW중외제약 기타 합계 출처) 나우팜컨설팅의 2023년 제약 관련산업 경영분석 자료를 인용하여 당사가 재작성하였습니다. 대상회사의 수는 825개사입니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 가) 제약산업에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 한약을 포함하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 말합니다. 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학산업으로 우수 의약품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한
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사회적 비용의 감소 등 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 의약품의 허가ㆍ제조ㆍ유통 등 안전성ㆍ유효성 확보, 약가규제, 지적재산권 보장 등 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 산업 분야이며 질병의 원인이 다양한 만큼 생산구조 역시 다품종, 소량 생산의 형태를 가지고 있습니다. 또한 의료행위는 의사 등 의료인에게, 조제 투약은 약사에게 면허된 행위이기 때문에 중간수요의 비중이 크며 시장이 제품별로 세분화되어 있고 유통체계가 복잡하며 보험약가의 규제, 엄격한 신약허가 및 지적재산권 제도와 같은 정부의 정책에 영향을 많이 받는 산업입니다. 그리고 제약산업은 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신약 개발이 어렵기 때문에 기술우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 제약산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며 새로운 신약발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발비 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 이러한 특징으로 다국적 의약품기업의 시장집중도와 시장지배력이 매우 높으며 다국적 의약품기업은 제휴, 기업매수 및 합병이 활발하게 이루어지고 있으며, BTㆍITㆍNT 등 기술융합을 통한 기술혁신이 가속화되고 경제발전을 이끌어갈 차세대 동력산업으로 부상하고 있는 산업분야입니다. (나) 회사의 경쟁상의 특ㆍ장점 ① 효율적인 제품 Portfolio 당사는 처방의약품, 오리지널의약품(조영제), 특화된 원료의약품을 통해 지속적인 성장을 하고 있으며, 각 부문의 차별화된 사업전략과 Marketing을 통해 매출안정성을 실현하고 있습니다.당사의 안정적인 성장과 매출안정성은 고령화 및 QoL(Quality of Life : 생활의 질) 시장의 성장과 수요 증가에 부합하는 당사 처방의약품의 지속적인 성장, 제품의 안정성을 제1 우선순위로 고려하는 예방의학 분야에서 오리지널 CT조영제의 지속적인 실적 증대, 아울러 고난이도의 합성/발효 기술 등이 요구되는 고부가가치 원료의약품의 생산 및 판매 등에 기인한 것으로 판단됩니다.향후에도 당사는 제품력에 대한 인지도 제고, 영업인력의 생산성 증가, 시장의 흐름에 부합하는 제품 출시, 진입장벽이 높은 고부가가치 원료의약품 개발 및 생산을 통해 우수한 수익성이 지속될 것으로 판단되며, 장기적으로는 오픈 이노베이션을 통해 개발중인 다양한 신규 바이오의약품 파이프라인이 실제 수익으로 연결될 경우 성장성과 수익성은 더욱 높아질 것으로 전망합니다. ② 높은 기술적 진입장벽의 고부가가치 원료의약품 생산 이연제약이 생산하는 주요 원료의약품은 타크로리무스, 타이코플라닌, 아르베카신황산염 등으로 구성되며, 이는 각각 면역억제제 및 항생제의 원료로 사용됩니다. 특히 아르베카신황산염은 일본 Meiji사가 최초로 개발 한 후 세계에서 두 번째로 개발한 것으로 중국산이나 인도산 원료 의약품으로 대체될 수 없는 차별화된 제품이며, 기술적 진입장벽이 높은 고부가가치 제품입니다. ③ 신약개발을 통한 중장기 성장동력 준비 당사는 글로벌 바이오 케미칼 전문 제약기업으로 도약하기 위해 다양한 바이오 및 케미칼 신약 개발과 함께 의약품 생산 플랫폼 구축을 진행하고 있습니다. 국내외 유수의 바이오벤처 및 기술우수기업들과 활발한 오픈이노베이션을 통해 다양한 적응증을 대상으로 신약 파이프라인들을 개발 중에 있으며, 이러한 신약 파이프라인들은 당사가 2017년부터 추진중인 충주공장과 연계하여 개발되고 있습니다. 충주공장은 준공 후 KGMP 인증을 획득하여 상용 가동을 준비하고 있습니다.충주 바이오 공장은 pDNA 및 비바이러스/바이러스 벡터, mRNA 등 미생물 발효를 기반으로 하는 물질들의 원료에서부터 완제까지 생산할 수 있으며, 초기 연구 과정에서부터, 임상 및 상용화 단계 등 의약품 개발 전 주기에 걸쳐 다양한 수요를 충족할 수 있는 공장으로 디자인 및 건설되었습니다. 이러한 생산능력을 기반으로 당사와 협력관계를 맺는 파트너사는 안정적인 생산시설의 확보 및 개발기간의 단축, 개발비용의 절감 등을
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달성할 수 있으며, 당사는 해당 신약 파이프라인에 대해 생산권과 IP지분을 확보하여 가동율을 향상시킴과 동시에 안정적인 수익을 창출할 수 있는 "생산플랫폼 기반 R" 사업모델을 추진하고 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보 당사는 의약품 제조 및 판매를 단일사업으로 영위하고 있어 별도로 구분될 사업부문별 재무정보가 없습니다. 라. 신규사업의 내용과 전망 당사는 2016년 3월 25일 개최한 제52기 정기주주총회에서 유전공학적 의약품 및 천연물의약품의 생산대행업과 동물의약품의 제조, 판매 및 생산대행업을 신규 목적사업에 추가하였으며, 향후 유휴 생산능력 및 생산기술을 활용하여 신규 파이프라인을 포함한 다양한 의약품의 CMO 사업을 전개 가능할 것으로 기대하고 있습니다.그리고 2017년 11월 29일 임시주주총회에서 신기술 개발 및 연구용역사업과 의약품(유전공학 및 천연물 포함) 플랜트에 대한 설계, 설비운영, 유지보수 및 판매업, 그리고 신기술 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원 사업을 신규 목적사업으로 추가하였으며, 계열회사로 아르케인베스트먼트를 두어 신기술사업금융업을 전개하고 있습니다.
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차입금(유동) 기타유동부채 차입금(비유동) 리스부채 금융부채이자(주1) 합계 (주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 차입금(유동) 기타유동부채 차입금(비유동) 리스부채 금융부채이자(주1) 합계 (주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 외상매출금 금융부채 매입채무 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY EUR 합 계 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합 계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 270백만원 및 백만백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 27백만원 및 백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율과 유동비율은 다음과 같습니다.1) 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 2) 유동비율 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 유동부채 유동비율 37. 재무제표의 확정일 및 승인기관당사의 2024년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 재무제표는 2025년 3월 28일자로예정된 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 배당 정책에 대해 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조, 주주 환원 등을 균형있게 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 최근 어려운 경제 상황 속에서 미래에 대비하기 위해 현금을 확보하고 유동성을 강화하는 것이 최우선 과제라는 판단으로 회사 본연의 사업에 주력하여 회사 가치를 높이고, 장기적인 주주 이익 극대화를 달성하고자 노력할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 不 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제61기 2024년 12월 X X 제60기 2023년 12월 O 2024년 02월 15일 2023년 12월 31일 X 제50기 2022년 12월 O 2023년
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02월 13일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 회사의 정책 등은 다음과 같습니다. 제10조의3 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 주당순이익은 기본주당순이익을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 현금배당성향은 연결감사보고서상 지배기업지분 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 기재하였습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 분기(중간)배당 이력이 없습니다.주2) 평균 배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 적용하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 무상증자 보통주 주1 무상증자 우선주 주1 주식분할 보통주 주2 주식분할 우선주 주2 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 우선주 전환권행사 보통주 전환권행사 우선주 무상증자 보통주 주3 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 무상증자 보통주 주4 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환권행사 우선주 전환권행사 보통주 주1) 무상증자의 재원은 주식발행초과금입니다. 주2) 1주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다. 주3) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.3주입니다. 주4) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.02주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회 이연제약(주) 기명식 보통주식 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 이연제약(주) 기명식 보통주식 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이연제약 회사채 사모 표면 : 0%만기 : 0% 상환완료 이연제약 회사채 사모 표면 : 0%만기 : 5% 합 계 표면 : 0%만기 : 0% 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역 당사는 공시서류작성대상기간중 공모에 의한 증권발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 시설자금 충주공장 시설투자 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 시설자금 외 채무상환 및 시설투자 주1) 작성기준일 현재 충주공장 시설투자 자금으로 전액 사용 완료되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 감사보고서상 특기사항 사업연도 특기사항 2024년도 검토보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2023년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2022년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사보고서상 핵심감사사항 사업연도 핵심감사사항 2024년도 2023년도 유형자산 2022년도 매출채권 손실충당금 인식관계기업투자 손상검사 3) 결산일 이후에 발생한 중요사항 공시서류 작성기준일 이후 보고서에 기재된 내용 이외에 회사의 재무상태와 경영손익의 중요한 변동을 초래하는 사항은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정방침 회사는 기대신용손실모형에 따라 매 재무보고시 매출채권에 대한 기대신용손실을 합리적으로 추정하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.한편 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 13개월이 초과한 채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며, 두 평가를 합산하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 천원) 사업연도 계정과목 채권금액 대손충당금 손실충당금설정률 장부금액 제61기(2024년) 매출채권 기타채권 합 계 제60기(2023년) 매출채권 기타채권 합 계 제59기(2022년) 매출채권 기타채권 합 계 3) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~10개월 10~12개월 12개월초과 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 4) 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 사업연도 구분 기초 설정 제각 환입 기말
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제61기(2024년) 매출채권 기타채권 합 계 제60기(2023년) 매출채권 합 계 제59기(2022년) 매출채권 합 계 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년 비고 의약품 상품 제품 반제품 부재료 재공품 원재료 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.96회 2.21회 2.56회 2) 재고자산의 실사내용 (1) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2024 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일을 기준으로 2025년 1월 6일에 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 입, 출고현황을 비교하여 실사일의 실지재고와 비교하여 실사를 하였습니다. (2) 실사빈도 당사는 재고자산 전산시스템에 의해 재고가 유지, 관리되고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도에 자체 실지재고조사를 실시하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 해당 사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치평가 내역은 '재무제표 주석'의 '3. 금융자산의 범주 (4) 금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 오리지널 진단제의약품, 제네릭 전문의약품, 특화된 원료의약품 각 부문의 차별화된 Marketing을 통한 효율적인 매출 구성으로 우수한 수익성을 기록하고 있습니다. 당사의 우수한 수익성은 고령화 및 QoL(Quality of Life : 생활의 질) 연관 제품 등 시장수요에 부합하는 제품 등의 성장과 더불어 제품의 안정성으로 인해 오리지널 제품을 선호하는 예방의학 분야의 리딩 품목인 진단제 CT조영제와 합성/발효 기술 등 고난이도의 기술이 필요로 하는 고부가가치 원료의약품의 생산을 통해 안정성과 효율성을 추구한 결과에 기인한 것으로 판단됩니다. 제약업계는 정부의 약가인하 등 규제 정책의 영향으로 성장의 둔화가 예상되는 등 어려운 환경에 직면하고 있습니다. 2018년에는 한국판 선샤인액트가 시행됨에 따라, 윤리경영에 의한 새로운 영업전략으로의 전환이 시급히 요구되고 있습니다. 이에 국내 제약사들은 국내 시장이라는 틀에서 벗어나기 위하여, 연구개발 성과를 바탕으로 한 기술수출이 진행되었고 백신, 바이오시밀러 등을 중심으로 수출이 확대되는 등 해외시장 진출이 활발하게 이루어졌습니다. 이러한 해외시장 진출 확대는 국내 기술로 개발된 의약품이 선진 해외시장에서도 충분히 인정받을 수 있음을 확인한 점에서 의미 있는 결과라고 하겠습니다. 현재 의약품 시장에서 제네릭의약품 제조, 판매에 국한되어 있는 제약사는 향후 성장동력의 부족으로 제약시장에서 존속여부가 불투명합니다. 당사는 파트너사와의 공동개발을 통한 효율적 신약개발을 위해 '생산플랫폼 기반 R' 사업모델을 추진하고 있으며, 그 핵심이 될 충주공장이 2021년 준공되었습니다. 충주공장은 DNA 배양 및 벡터 생산을 통한 초기 연구 과정부터, 임상 및 상용화 단계에 이르기까지 파트너사 및 시장의 다양하고 복잡한 수요에 능동적으로 대응할 수 있는 개발 및 생산능력을 보유한 공장으로 디자인되었습니다. 충주공장은 생산 리드타임 최소화를 통해 개발기간을 단축함으로써 R 비용을 절감하는 한편, 신약개발의 성공율을 극대화시킬 수 있는 핵심 기지가 될 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 당사의 2024년 연간 연결매출액은 1,483억원으로 2023년 1,511억원 대비 약 2% 감소하였습니다. 영업이익은 79백만원으로 2023년 40.3억원 대비 98% 감소하였고, 당기순이익은 37.4억원으로 전년동기 35.8억원 대비 약 4.5% 증가하였습니다. 이러한 매출액과 손익구조의 변동 원인은 약가인하에 따른 매출액 축소 및 충주공장 상각비용 반영으로 인한 판매비와관리비의 증가 등으로 인한 것입니다. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과목 제61기(2024년) 제60기(2023년) 제59기(2022년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 등 영업이익
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법인세차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 나. 재무상태 재무상태를 살펴보면 당사의 연결자산총계는 4,996억원으로 전기와 유사한 규모를 기록하였습니다. 부채총계는 2,501억원, 자본총계는 2,495억원을 기록하였습니다. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제61기(2024년도) 제60기(2023년도) 제59기(2022년도) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 ㆍ지배기업지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ㆍ비지배지분 자본총계 4. 유동성 등 재무안정성 제출일 현재 당사는 재무안정성을 제고하기 위해 기업가치 증대 및 인수인과의 지속적인 커뮤니케이션을 취하고 있으며, 이와 동시에 영업활동 강화, 매출채권 회수 등 다양한 방법을 통해 현금성자산을 확보 중에 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년도(제61기) 2023년도(제60기) 2022년도(제59기) 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 현금화 가능 당좌 자산 차입금 미지급금 매입채무 단기 도래 현금성 부채 단기 지급 여력
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 주식회사 에이플러스에셋어드바이저는 당기말 현재 11개의 종속기업 등 특수관계자가 존재합니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법보고기간 동안의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권 및 채무의 잔액의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.① 주주총회, 이사회의사록 등의 문서를 입수하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등과의 거래내역 및 잔액이 존재하는지 확인② 회사가 제시한 특수관계자의 완전성을 확인하기 위하여 전자공시시스템에 공시하고 있는 분기보고서 및 반기보고서 상의 '계열회사 등에 관한 사항' 자료와 비교③ 종속기업의 회계장부를 검토하여 회사가 공시한 거래금액 및 잔액 자료와 대사④ 특수관계자 등과의 중요 거래 및 잔액에 대한 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는
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이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정갑성입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 제 18 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 17 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 대표이사 곽근호.황승목 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 미림타워 14층 (전 화) 재 무 상 태 표 제18(당)기 2024년 12월 31일 현재 제17(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제 18(당)기 기말 제 17(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산
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Ⅱ. 비유동자산 매출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속ㆍ관계기업투자주식 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채 기타유동부채 유동충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 순확정급여부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 비유동충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 과 부 채 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제18(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제17(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제18(당)기 제17(전)기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 수익 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 비용 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 Ⅷ. 당기총포괄이익 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제18(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제17(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2023.01.01(전기초) 당기순이익 확정급여채무의 재측정요소 연차배당 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순이익 확정급여채무의 재측정요소 연차배당 2024.12.31(당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제18(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제17(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제18(당)기 제17(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당의 수취 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 처분 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 지분법적용투자주식의 증가 지분법적용투자주식의 감소 종속ㆍ관계기업투자주식의 증가 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 기타보증금의 증가 기타보증금의 감소 선급금(임차보증금)의 증가 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 미지급배당금의 감소 장기차입금의 증가 유동성장기차입금의 감소 리스부채의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 ㈜에이플러스에셋어드바이저가 영위하는 주사업은 보험 대리 및 중개업이며 연결대상회사들은 바이오장비 생산 및 판매(㈜나노엔텍), 상조 및 라이프케어 서비스(㈜에이플러스라이프), 종합 부동산 서비스(에이플러스리얼티㈜), 대출 판매(에이플러스모기지㈜) 등의 사업을 영위하고 있는 바, 사업과 관련된 주요 제품은 연결재무제표 기준으로 생명보험 및 손해보험상품, 생명과학 및 의료기기, 부동산 중개, 의전행사, 대출판매 등 입니다. 2024년 당기말 연결재무제표 기준으로 주요 제품의 매출액(비중)은 손해보험상품 2,386.3억(46.27%), 생명보험상품 2,176.7억(42.20%), 생명과학 및 의료기기 163.2억(3.16%), 의전행사 등 198.9억(3.86%), 부동산 중개 등 85.0억(1.65%), 대출판매 등 147.8억(2.87%) 입니다. [매출 현황] (단위 : 백만원) 구분 품목 매출액 당기말(2024년말) 제17기(2023년말) 제16기(2022년말) 보험판매수수료 생명보험상품 손해보험상품 바이오장비사업 수익 생명과학 및 의료기기 상조 및 부대사업 수익 의전행사 등 부동산 및 기타 수익 부동산 중개 등 대출판매 수익 대출판매 등 합계 ※ 연결재무제표 기준※ 바이오장비 사업수익은 하반기 신규 연결편입으로 2024년 7~12월 매출액만 포함됨 당사의 연결대상 종속법인은 11개 회사이며, 이 중 3개 회사(㈜나노엔텍, ㈜에이플러스라이프, 에이플러스리얼티㈜)가 기업공시서식 작성기준상 주요종속회사의 요건을 충족하고 있습니다. 지배회사인 당사와 주요종속회사의 개요는 다음와 같습니다. 가. 지배회사의 개요[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ] 보험업법 제2조에서는 보험업을 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업ㆍ제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)으로 정의하고 있습니다. 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로 규정하고 있으며, 취급 상품에 따라 생명보험상품,손해보험상품, 제3보험상품으로 구분할 수 있습니다. 당사가 속한 독립법인보험대리점(GA: General Agency)은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로(보험업법 제2조 제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험, 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 비교 분석하여 모든 고객들께 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점으로 보험상품위탁판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 나. 주요종속회사의 개요 [ ㈜나노엔텍 ] 당사는 랩온어칩(Lab-On-a-Chip) 플랫폼을 기반으로 한 체외진단 의료기기 및 생명과학 실험기기 관련 솔루션과 소모품을 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 연구, 진단, 안전, 미용 분야까지 다양한 확장 가능성을 제공하는 랩온어칩(Lab-On-a-Chip) 플랫폼을 기반으로 진단기술의 명품화와 정확하고 빠른 세포 카운팅을 통하여 체외진단 및 생명과학분야 발전에 기여하고 있습니다. [ ㈜에이플러스라이프 ] ㈜에이플러스라이프는 상조업 부문의 전문적인 역량을 바탕으로 고객의 생애 전반을아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 2008년 10월 23일 설립되었으며, 업계 최고 수준의 상품과 서비스를 통해 품격 있는 문화를 창출하여 사회에 공헌하는 대한민국 상조시장의 선도기업을 목표로 사업을 영위하고 있습니다. [ 에이플러스리얼티㈜ ] 에이플러스리얼티㈜는 부동산 중개를 비롯하여 부동산 상담, 부동산 컨설팅, 투자자문, 부동산 관리, 부동산 경공매, 부동산 금융 컨설팅, 부동산 마케팅 등 부동산 관련 전 분야에 걸친 종합서비스를 제공하고 있습니다. 2. 영업의 현황
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가. 영업종류별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 매출액(비율) 당기말(2024년말) 제17기(2023년말) 제16기(2022년말) 보험판매수수료 생명보험상품 손해보험상품 바이오장비사업 수익 생명과학 및 의료기기 상조 및 부대사업 수익 의전행사 등 부동산 및 기타 수익 부동산 중개 등 대출판매 수익 대출판매 등 합계 ※ 연결재무제표 기준 ※ 바이오장비 사업수익은 하반기 신규 연결편입으로 2024년 7~12월 매출액만 포함됨 나. 영업의 개황 나-1. 지배회사의 현황 [ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ] 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 다수의 생명보험, 손해보험사와 제휴하여 보험상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 상품을 판매하고 있으며, 단순히 보험상품 판매를 넘어 고객들의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있는 고객 개인의 금융 목표와 사회적 목표를 동시에 실현하는 재무 컨설팅 전략을 운영하고 있습니다. 당사를 포함한 독립법인보험대리점(GA)의 주요 매출은 위탁계약을 체결한 보험사로부터 받는 판매 수수료에서 발생하고 있습니다. 판매수수료 수입은 당사 소속 설계사가 고객과 보험계약을 체결하고 위탁 보험사로부터 익월 현금으로 지급받는 수수료이며, 당사의 수익은 판매수수료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 1) 영업의 현황 구분 제18기(당기말) 제17기 제16기 지점수 174 개 설계사 인원 (기말) (평균) 총 판매 건수 496,440 건 (월 평균) 41,370 건 총 월초보험료 48,730 백만 (월 평균) 4,061 백만 2) 보험 종목별 판매 실적 (단위 : 백만원) 구분 제18기(당기말) 제17기 제16기 생명보험 종신/CI 연금/저축 VA/VUL적립 기타보장 소계 손해보험 재물/실손등 자동차/일반 연금/저축 소계 합계 ※ 월초보험료 기준 3) 판매 활동① 판매활동의 개요 판매 활동 내 용 판매 조직 - 당사는 영업부문 내 마케팅추진본부, 조직전략본부, 전략채널본부, WM본부 를 두고 직영 및 독립채산조직의 지속 가능한 성장을 지원하고 있습니다.- 영업조직은 각 지역별 사업본부 및 본사직할 포함 총 12개 직영 본부를 산하 에 두고 있으며 전략채널본부 산하 독립채산조직을 확대해 나감으로써 경쟁 력 있는 직영 및 지사제 판매 채널을 운영하고 있습니다. 판매 방법 - 당사는 국내 34개 생명보험, 손해보험사와의 위탁계약을 통해 보험상품을 고객에게 판매하고 있습니다.- 당사와 위촉계약을 체결한 설계사를 통해 보험상품 영업을 하고 있습니다. ② 판매 경로 판매경로.jpg 판매경로 나-2. 주요종속회사의 현황 [ ㈜나노엔텍 ] 1) 영업의 현황 체외진단 부문에서는 현장진단(Point-of-Care Testing)과 혈액제제 분석에 특화되어 있으며, FREND System(고성능 현장진단 플랫폼), ADAM-rWBC(잔존백혈구 자동계수기), ADAM-CD34(조혈모세포 분석장비)가 미국 FDA 승인을 획득하여 적극적인 마케팅을 진행하고 있습니다. 생명과학 부문에서는 자동 세포 계수기, 고감도 자동 세포 모니터링 시스템, 전기천공식 세포 내 유전자 전달 장치 등을 연구·제조하여 공급하고 있습니다. 또한, 면역세포치료 시장 대응을 위해 CAR-T 세포 계수 최적화 장비(ADAM-MC2), cGMP 시설용 자동세포 계수기(ADAM-CellT)를 제공하며, 고급분석을 지원하는 세포 분석기(ADAMII-LS), 올인원 측정 시스템(ADAMII-CDx) 등의 제품을 개발·출시하여 시장을 선도하고 있습니다. 2) 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 바이오장비 제품 생명과학 및의료기기 등 수 출 내 수 합 계 기타 상품 및 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 [ ㈜에이플러스라이프 ] 1) 영 업의 현황 ㈜에이플러스라이프는 급속한 고령화, 독신가구의 증가에 따라 계층별 맞춤형 서비스를 제공하고 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로
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실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하며 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 설립되었습니다. ㈜에이플러스라이프는 이와 같은 비전을 달성하고자 아래의 차별화된 서비스를 제시하고 있습니다. ① 건실화된 재무구조로 고객자산의 최고 안정성 추구 - 자본금 255억원, 지급여력 202%로 업계 최상위권 안정성 확보(2024년 말 기준) ② 장례 컨설팅 서비스 - 봉안당, 추모공원, 비석, 석물 등 무료 알선 컨설팅 및 시공 ③ 다양한 상품을 통한 맞춤형 서비스 ④ 차별화된 의전 시스템 ⑤ 만기 후 해약환급금 100% 지급 ⑥ 해지시 환급기준 및 환급시기 보장 ⑦ 상품 전환서비스 제공(웨딩, 크루즈 등) 2) 매출에 관한 사항 당사의 수입원은 부금예수금의 운용을 통한 투자수익, 장례행사 수익 및 알선수수료, 웨딩행사 수익 및 알선수수료 등 입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출유형 서비스 내용 의전행사 매출 장례행사 관련 매출 금융수익 투자운용수익 장례식장 매출 장례식장 관련 매출 기타 매출 여행ㆍ웨딩 알선ㆍ화장품판매 서비스 등 합 계 [ 에이플러스리얼티㈜ ] 1) 영업의 현황 에이플러스리얼티㈜는 단순 중개를 넘어 부동산 금융과 연계된 종합 자산관리 기업으로 부동산 정보 시스템을 개발하여 운영하고 있으며, 고객 맞춤형 투자 분석 및 거래 지원 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 대형 부동산 매각 컨설팅 및 자산관리 서비스를 수행하며 B2B 부동산 시장에서도 경쟁력을 갖추고 있습니다. 더불어, 부동산 자산을 직접 매입 및 운영하여 임대수익을 창출하는 사업을 병행하고 있으며, 이를 통해 안정적인 수익 구조를 구축하고 있습니다. 2) 매출에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 대출판매수익 부동산 및 기타수익 합계 ※ 연결재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지배회사의 현황 [ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ] 1) 점포 현황 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 개) 구분 점포 비고 서울 ※ 종류별 상세현황 구분 점포 본사 본부 사업단 지점 라운지 지사 계 부산 대구 대전 광주 울산 인천 세종 경북 경남 강원 경기 충북 충남 전북 전남 제주 계 ※ 본점의 경우에도 1개 점포로 포함하여 기재하 였으며, 보고서 작성 기준일 현재 영업점포 임대차 현황 기준 자료이므로 법인보험대리점 공시정보(이클린보험서비스)와 상이할 수 있음. 2) 부동산 현황 - 해당사항 없음3) 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 나. 주요종속회사 현황 [ ㈜나노엔텍 ] - 생산설비의 현황당기 중 생산설비를 포함한 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 공구와 기구 시설장치 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 - 해당사항 없습니다. 나. 위험기준지급여력비율(RBC) - 해당사항 없습니다. 다. 주요 지표 1) 재무지표 (단위 : %) 구분 제18기(당기말) 제17기 제16기 제15기 자기자본비율 부채비율 유동비율 ※ 별도재무제표 기준 2) 영업효율지표 (단위 : %) 구분 제18기(당기말) 제17기 제16기 제15기 생명보험 손해보험 생명보험 손해보험 생명보험 손해보험 생명보험 손해보험 13회차 유지율 25회차 유지율 불완전판매비율 ※「법인보험대리점 통합공시조회」, 이클린보험서비스 다-1. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험- 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI, KOSDAQ 및
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NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당기말 626,394천원이며, 전기말은 159,495천원입니다. - 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 외화금액 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 채권의 제각 외화환산차이 연결범위변동 기타 기 말 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타금융자산 합 계 3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 이를 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 차입금 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 차입금 기타금융부채 합 계 4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A ÷ B) 라. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 [ ㈜에이플러스에셋어드바이저] 보험대리점업은 보험업법상 보험회사를 위해 보험계약의 체결을 대리하는 자로, 다수의 보험회사와 모집업무 위탁 계약를 맺고 다양한 보험상품을 고객에게 비교 판매하는 산업이며, 보험업은 내수 위주의 산업으로 경제성장률, 금리,
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소비심리 등 국내 경기변동에 민감한 산업입니다. 성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험사간 경쟁 구도 하에서 기존 시장의 입지 강화를 지향하면서도 새로운 상품을 활용한 트렌드 대응, 차별화된 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상 등 다각적인 마케팅 전략의 확대가 요구되고 있습니다.이러한 보험산업 환경 속에서 독립법인보험대리점(GA)은 고객 중심의 비교 판매라는 본연의 강점을 바탕으로 시장 내에서의 판매 점유율을 높여가고 있으며, IFRS17 新 회계제도 시행으로 판매 경쟁이 심화되는 영업 환경 하에서 주요 판매채널로서의 영향력은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 아울러, 판매 리스크 제거와 계약 관리 강화 등 소비자 신뢰 확보가 강조되면서 최근 GA업계의 내부통제 구축 노력이 지속되고 있는 가운데, 계약 유지율 및 불완전판매율 등 계약 효율지표 개선을 통한 신뢰도 제고가 이루어질 것으로 보여, GA는 향후에도 양적, 질적으로 안정적인 주요 보험판매 채널로서의 입지를 공고히 해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. 1. 산업의 특성.jpg 출처 : 보험연구원 [ ㈜나노엔텍] 체외진단 의료기기(IVD, In Vitro Diagnostics Devices)는 질병 진단과 예후판정, 건강상태의 평가, 질병의 치료효과 판정, 예방 등의 목적으로 인체로부터 채취된 조직, 혈액, 소변 등 검체를 이용한 검사에 사용되는 의료기기로서 사용되는 시약을 포함한 기기를 뜻합니다.체외진단은 진단 기술, 제품, 검체 등에 따라 구분할 수 있으나, 검사 방법에 따라 면역화학적 진단(Immunochemistry), 자가혈당 측정(SMBG:Self-monitoring Blood Glucose), 현장진단(POCT:Point of Care Testing), 분자진단(Molecular Diagnostics), 혈액진단(Hematology), 임상 미생물학 진단(Clinical Chemistry), 지혈진단(Hemostatis or Coagulation), 조직병리진단(Tissue Diagnostics) 8가지로 구분할 수 있습니다. 체외진단 시장은 질병 진단, 치료, 관리 등 건강과 직결되므로 경기 변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한, 체외진단은 의약품 시장의 일부로서, 일반적인 산업보다 경기 변동에 따른 수요 변화가 적은 편입니다. 다만, COVID-19와 같은 감염성 질환은 계절 변동에 영향을 받을 수 있으며, 유행 정도에 따라 팬데믹으로 확산될 가능성도 있습니다. [ ㈜에이플러스라이프 ] 상조업이란 미래에 발생할 장례에 대비하기 위한 목적으로 매월 또는 일정기간마다 일정금액을 불입하는 조건으로, 상조회사로부터 약정된 물품이나 서비스를 제공받는선불식 할부거래 형태를 의미합니다.할부거래법 등 법제화로 인한 대외 신인도 제고, 고령화와 같은 인구구조적 변화 등의 요인으로 시장이 지속적으로 확대될 것으로 예상되는 바, 다양한 고객 니즈에 대응할 수 있는 고품질, 맞춤형 서비스를 제공하는 역량이 시장 내 경쟁력을 좌우할 것으로 예상됩니다. [ 에이플러스리얼티㈜ ] 부동산 산업은 정부 정책과 경제 환경의 영향을 크게 받는 시장으로, 규제 변화와 금융 정책이 중요한 변수로 작용합니다. 최근 프롭테크(PropTech) 기술 도입이 확대되면서, AI 기반 가치평가, 빅데이터 분석, 블록체인 기반 거래 시스템 등의 혁신이 이루어지고 있으며, 이에 따라 단순 중개를 넘어 데이터 분석과 맞춤형 투자자문 서비스가 강화되고 있습니다.부동산이 안정적인 금융자산으로 인식되면서 자산관리 및 투자자문 서비스 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 온라인 부동산 거래, AI 기반 분석, 금융 연계 서비스 등 프롭테크 기반 시장이 빠르게 성장하며, 이에 맞춰 전문적인 부동산 자산관리와 컨설팅 기업들이 경쟁력을 확대하고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 [ ㈜에이플러스에셋어드바이저] 1) 시장의 안정성, 경쟁상황 보험산업은 소비자의 보험 이해도가 매우 중요하고 복잡한 금융상품이라는 속성과 보험사별 보험상품의 유사성이 짙어 보험회사가 자체 보유한 전속 보험설계사 숫자가 곧
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해당 보험사의 시장점유율을 결정하던 시절이 있었습니다. 그러나 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑, 온라인 등 판매채널이 다변화되면서 판매채널별 경쟁이 가속화되고 있으며, 특히 코로나19 이후 사회는 언택트 국면으로 빠르게 진입하였습니다. 보험산업은 온라인 다이렉트보험(자동차보험, 여행자보험)과 같은 일시납 간편보험을 제외하고는 상품 자체의 복잡한 구조적 특성상 고객들이 설계사에 의해 직접적인 충분한 설명을 듣는 대면 채널을 선호하며, 규격화가 어려운 대부분의 보험상품은 대면 영업활동의 판매 의존도가 높은 편입니다. 3. 시장의 안정성.jpg 출처 : 보험연구원 독립법인보험대리점(GA)의 중요한 사업영역은 보험설계사들의 보험신규 계약시 보험사로부터 보험판매 실적에 따라 지급받는 수입수수료를 통한 수익 창출입니다. 따라서 당사와 계약한 보험설계사들의 판매전략과 영업력 등 우수한 영업인력의 확보가 시장 경쟁력 확보와 점유율 확대로 연결되고 있습니다. 보험사는 현행 자체 판매채널만의 상품 공급으로는 GA나 플랫폼 기업을 상대로 마케팅 경쟁력을 확보하는 데 한계가 있어 판매 자회사 설립을 확대해 나가고 있습니다. 한편, GA들은 제도 변화에 안정적인 대응을 도모하고 규모의 경제를 실현하기 위해 회사 간 M 적극적으로 추진하여 GA의 대형화ㆍ집중화 추세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 그리고 GA시장은 플랫폼 기업이 주도하는 단순 저가 상품 판매 위주의 시장과 기존의 대면인력 중심으로 전문화된 자문 서비스를 제공하는 시장으로 세분화될 것으로 예상됩니다. [독립법인보험대리점(GA) 현황] 구 분 설계사 규모별 GA 현황 (단위: 개) 24년말 23년말 22년말 21년말 1만명 이상 5천명 이상 3천명 이상 1천명 이상 500 ~ 1천명 합계 ※「법인보험대리점 통합공시조회」, 이클린보험서비스 2) 관련법령 또는 정부의 규제 등 국내 보험대리점은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로(보험업법 제2조제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 회사가 영위하고 있는 GA 산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제 강도가 높은 산업입니다. 이러한 규제의 최종적 목적은 보험상품을 선택, 가입하는 보험 소비자를 보호하기 위함입니다. [보험에 적용되는 기본 법규] 관련법규 관련사항 보험업법 보험업의 인허가 및 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙 준수 상법 보험편 보험계약에 관한 일반법, 보험계약의 성립, 효과, 부활, 무효ㆍ변경ㆍ소멸 등을 규정 보험업 감독규정 보험업의 허가, 임원 및 준법감시인, 모집, 자산운용, 보험회계, 재무건전성 및 위험관리기준 등 감독사항을 규정 [독립법인보험대리점(GA) 규제 추이] 시기 구분 주요내용 채널 건전화 투명화 - 대형GA 내부통제 강화 1. 준법감시인의 독립역할 강화(규정개정: '19년 3분기, 시행: '20년) 2. 내부통제를 위한 업무지침 구체화(규정개정: '19년 3분기 시행) - 모집종사자 교육제도 개선 1. 완전판매 집합교육 신설(규정개정: '19년 3분기, 시행: '20년) 2. 교차모집 보험설계사 교육제도 정비(규정개정: '19년 3분기, 시행: '19년 4분기) 3. e-클린보험 시스템 연계 확대: 설계사의 교육이수여부 등 확인 가능 (시행: '19년 3분기) 보험업법 시행령 국무회의 통과 - GA의 공시의무 위반에 대한 과태료 기준금액 마련: '19년 7월 1일부터 공시의무를 위반한 GA에 대하여 1천만원 이하의 과태료 부과 보험업감독규정개정안 입법예고 - 대형 GA 내부통제 강화 및 보험설계사 완전판매교육 강화 금융소비자보호에 관한법률 제정안 금융소비자에 대한 권익신장과 금융회사등에 대한 국민의 신뢰제고를 위해 금융소비자보호법 마련을 통해 금융상품판매업자에 대한 6대 판매원칙 확대 도입 및 판매원칙 위반시 제재 강화를 통한 소비자 권익 보호 - 6대 판매 규제(적합성, 적정성, 설명의무, 불공정행위금지, 부당권유 행위 금지,
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허위ㆍ과장광고금지) 위반시 제재 강화(시행: '21.3.25) - 판매규제 위반시 소비자의 계약해지권 도입(시행: '21.3.25) - 금융회사에 대한 징벌적 과징금 도입(시행: '21.3.25) - 손해배상 입증책임 전환, 설명의무 위반 소송시 판매자가 입증 - 소송중지제도 및 조정이탈금지제도(시행: '21.3.25) - 금융소비자보호 내부통제기준 마련, 소비자보호 기구 신설ㆍ운영 모집 수수료지급체계 개편 과도한 지급수수료 지급으로 인한 사업비 초과 집행을 억제하고불완전판매로 인한 소비자 피해를 예방하고자 시행- 초년도 모집수수료를 월보험료의 1200% 이내로 동일하게 적용 금융소비자보호표준내부통제기준 도입 대형 GA 금융소비자보호 내부통제 강화- 소속 설계사 500명 이상 대형 GA 금융소비자보호 내부통제위원회 설치및 GA 금융소비자보호 총괄책임자 지정 [ ㈜나노엔텍 ] 1) 국내외 시장여건 Frost Sullivan(2021.09) 보고서에 따르면 글로벌 체외진단 시장은 2025년까지 연평균 7.9% 성장하여 1,188억 달러(약 153조 원)에 이를 전망입니다. 고령화와 만성질환 증가, 조기 진단 및 예방 중심의 의료 트렌드 변화로 지속적인 성장세를 보이며, 고부가가치 산업으로 주목받고 있습니다. 특히, 현장진단(Point of Care Testing, POCT) 분야는 접근성과 편리성, 신속성, 비용 절감 측면에서 주목받으며 빠르게 성장 중입니다. 최근에는 BT, NT, IT 기술이 융합된 차세대 체외진단기기가 개발되며, 기술 발전이 POCT 시장 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 2) 경쟁상황글로벌 체외진단 시장은 규모와 성장성이 매우 높은 분야로 다양한 업체가 활발히 시장에서 경쟁하고 있습니다. 글로벌 체외진단 상위 5개 업체는 전체 시장의 50.2%를 차지하고 있어 진입장벽이 높으나, 다른 산업 분야와 마찬가지로 가격 경쟁력을 내세운 중국 기업을 비롯한 다양한 신흥 업체와의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. [ ㈜에이플러스라이프 ] - 국내외 시장여건 및 경쟁상황기존 상조업계는 낮은 자기자본비율과 과다한 영업비용, 이로 인한 자본 잠식 등 부정적 인식이 만연해 있습니다. 이를 극복하고 신뢰와 투명성을 회복하는 것이 우선적 과제입니다.더불어, 급속한 고령화와 독신가구 증가 등 인구구조적 변화에 대응하여 다양한 층위의 고객별 니즈를 충족할 수 있는 서비스를 제공할 수 있는 역량이 요구됩니다. [ 에이플러스리얼티㈜ ] 1) 국내외 시장여건 부동산 시장은 경제 변동성과 정책 변화에 영향을 받지만, 장기적으로 자산관리 및 투자자문 서비스 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 프롭테크(PropTech) 기술 도입이 확산되면서 온라인 거래, AI 기반 가치평가, 데이터 분석 등의 디지털 기반 서비스가 확대되고 있으며, 국내 시장도 전문화된 부동산 자산관리와 컨설팅 서비스로 변화하고 있습니다. 2) 경쟁상황 부동산을 단순 거래가 아닌 종합적인 자산관리 서비스로 제공하는 기업들이 경쟁력을 확대하고 있으며, 금융권 및 대기업과 협업을 통한 B2B 부동산 서비스도 활발하게 이루어지고 있습니다. 바. 시장 내 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 [ ㈜에이플러스에셋어드바이저] 1) 상품 비교ㆍ분석 고도화 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와의 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 용어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 상품만 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 각 사들의 보험상품을 비교ㆍ분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 국내 생명보험사, 손해보험사들과의 제휴 및 전략적 협업을통해 시장 경쟁력과 점유율을 확대하고 있습니다. [당사 모집 위탁계약 체결 보험사 현황] 구분 생명보험회사 21개사 삼성생명, 한화생명, 교보생명, 흥국생명, 하나생명, 메트라이프생명, DB생명, 동양생명, ABL생명, KDB생명, iM라이프(舊 DGB생명), 라이나생명, 푸본현대생명, AIA생명, 미래에셋생명, 농협생명,
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IBK연금보험, 신한라이프, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명, KB라이프생명 구분 손해보험회사 13개사 KB손해보험, 한화손해보험, 흥국화재, 농협손해보험, DB손해보험, 현대해상, 삼성화재, 메리츠화재, 롯데손해보험, MG손해보험, AIG손해보험, 라이나손해보험(舊 CHUBB손해보험), 하나손해보험 2) 영업 인적기반 강화보험업법은 보험 모집 행위에 대해 엄격한 규제를 적용하고 있습니다. 보험업법상 보험 모집을 할 수 있는 자는 보험설계사, 보험대리점, 보험중개사, 보험회사의 임직원으로 제한되며, 그 외의 자는 모집행위를 할 수 없기 때문에 보험설계사, 보험대리점,보험중개사는 보험업법에 따라 일정한 자격을 갖추어 등록을 해야 합니다. 당사와 같은 독립보험판매법인은 고능률 조직 중심의 채널기반 확보를 최우선 전략과제로 하여 영업 Target에 맞는 보험설계사의 리크루팅 및 육성 강화를 통해 보험설계사 개인별 생산성 증대 및 고능률화를 추진하고 있으며 시장환경에 따른 탄력적인 인력 운영을 해오고 있습니다. 3) 내부통제 구축 보험산업은 보험의 공공성과 시장 내 정보비대칭성으로 인해 소비자 보호의 필요성이 높은 산업입니다. 업계에서 점차 심화되고 있는 영업 경쟁 과열로 인해 소비자 보호의 위협으로 이어질 수 있기에 소비자 보호의 중요성은 점차 부각되고 있습니다. GA의 소비자 보호 이행 노력과 결과는 보험판매 효율 지표(불완전판매율, 보험계약 유지율 등)로 반영되며, 해당 부문의 경쟁력을 확보하기 위해선 내부통제 기능을 강화함과 동시에 면밀한 관리 감독 체계가 구축되어야 합니다. 더불어 변화된 회계제도로 인해 보험회사의 수익이 유지율 등과 연동된다는 점 또한 효율 지표 관리의 중요성을 환기시키는 요인입니다. 4) 디지털 영업기반 조성 상품의 구조와 약관 등 규격화가 어렵고 복합적인 보험상품의 특성으로 인해 보험산업은 여전히 대면 중심 영업을 지속해 오고 있습니다. 하지만 코로나 이후 비대면 문화 확산에 따라 디지털 환경 구축은 全 산업을 아우르는 과제로 자리잡았으며, 디지털 네이티브 세대의 경제활동 비중 또한 확대되었습니다. 최근의 흐름에 부합하는 디지털 비대면 보험 서비스는 소비자 편의성 제고 및 판매채널 경쟁력에 기여할 것으로예상되는 바, 이러한 변화에 주도적으로 대응할 수 있는 디지털 기반 영업 채널 구축은 주요한 경쟁력이 될 것입니다. 당사의 경쟁상의 강점은 다음과 같습니다. 1) 온라인 보험영업 환경 구축① 新보장분석 시스템 : 보장플러스당사는 설립 이래 지난 10여년 간 축적해 온 빅데이터를 기반으로 해당 고객이 가입한 보험의 현황 및 보장 범위에 대한 정밀진단 및 리모델링을 제공하고 있습니다. 동시에 개인별 질환 예측 및 건강정보 기반의 보험 설계를 통한 합리적인 보험 가입 기회를 제공하며 신뢰도와 만족감을 높이고 있습니다.지속적인 개발을 통해 최신 보장항목을 추가하여 고객에게 최선의 보장분석 데이터를 제공하고 있으며, 기존 보장분석 절차를 상당 부분 간소화함으로써 소비자 편의성 또한 개선하였습니다.② 종합 보험 서비스 시스템 : 보플(BOPLE)ㆍ세일즈플러스(SalesPlus) 비교추천 간소화 서비스 시스템 : 간편추천플러스, 한장보험료 비대면 청구 서비스 시스템 : 청구의 신당사는 계열회사 파인랩과 협력하여 모바일 어플리케이션「보플(BOPLE)」을 2019년 5월 정식 출시하였습니다. 이는 포스트코로나 시대에 보다 효율적인 영업 프로세스를 구현하기 위한 당사의 언택트 모바일 솔루션입니다.또한 온라인 보험영업 시스템 「세일즈 플러스」를 런칭, 보플 내 탑재하며 고객관리, 전자청약, 계약관리 등 설계사 영업활동의 전 단계를 온라인 및 모바일 시스템을 통해 원스톱으로 처리가 가능하게 하여 영업 효율을 높이고 있습니다.최근 비교추천 간소화 서비스(「간편추천플러스」,「한장보험료」), 모바일 기반 실손 의료보험금 비대면 청구 서비스(「청구의 신」) 등을 출시하고 현장에 접목함으로써 설계사 생산성 향상과 보험서비스 효용 극대화에 기여하고 있습니다. 당사는 앞으로도 디지털 영업 강화를 위한 첨단 영업환경
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구축에 지속적인 노력을 이어 갈 예정입니다. 보플.jpg 영업시스템 2) 독자 보험상품 개발 : 오더메이드 상품(Order-made) 독립법인보험대리점(GA)업계는 보험가격 결정에 직접적인 개입을 할 수는 없지만 고객 니즈 반영의 일환으로 단순히 보험사의 보험상품만을 위탁판매하는 것이 아니라 회사가 보유한 고객 데이터베이스를 바탕으로 보험사와 협력해 독자적인 보험상품 개발을 진행하고 있습니다. 현재까지 보험사와 협력을 통해서 자체 개발 판매한 보험상품들은 보험업계의 시장 현황과 설계사, 보험고객의 요구 등 현장의 목소리를 반영함으로써 소속 설계사들이 높은 판매 경쟁력을 가질 수 있는 보험 상품입니다. '오더메이드(Order-made) 보험상품'의 개발은 독립판매보험대리점이 보험업계의 중요한 마케팅 채널로 발전하면서 국내 주요 보험사들이 GA 업계 특성에 부합하는 맞춤형 보험상품을 출시하는 등 GA 판매 채널의 확대와 더불어 가속화 되고 있습니다. 이와 같이 당사는 보험상품 판매 영업력과 보험상품 개발력을 바탕으로 보험사와의 협업을 강화하여 국내 보험시장에서의 시장 경쟁력을 확대하고 있습니다. 오더메이드 상품.jpg 오더메이드 3) 영업교육 시스템 업계 최고수준의 체계적인 보험영업 입문교육을 운영 중이며 당사의 영업철학과 금융 기초지식 함양을 위한 차별화된 보험설계사 교육 시스템을 운영하고 있습니다. - 경력 입문교육, 무경력 입문교육 별도과정 진행(경력 및 역량별 맞춤형 교육실시) - 본사 및 지방의 교육센터장을 통해 본부 자체 입문교육 운영 - 지방권은 본사 교육을 준용하되, 본부 내 강사(단장 등)를 활용하여 진행- 모바일「보플」앱을 통한 실시간 온라인 맞춤형 교육시스템 운영 입문교육 후 부터 신인육성 기간(1년) 동안 체계적인 육성시스템을 통해 무경력 신인의 조기정착과 원활한 영업활동 기반을 지원하며, 본사의 조직육성팀과 본부 및 사업단의 교육센터장, EM(Education Manager) 등 지원 인력을 통해 생ㆍ손보 전산교육, 위촉전 실무교육(본부, 사업단), 신인 육성교육 등 신인설계사 맞춤형 정착 교육 프로그램을 운영하고 있으며 이는 소속 설계사들의 역량 강화로 이어지고 있습니다. 4) 고액 자산가 특화 조직 : WM본부 대면판매인력 중심으로 운영되는 GA는 전문화된 자문서비스나 부유층 대상 시장에서 강점을 보이고 있습니다. 당사는 이러한 장점을 극대화하기 위해 전문성을 보유한 WM본부를 운영하여 자산가, 법인 등 당사 영업인력의 VIP 고객 대상 자산관리 컨설팅을 제공하고 고액의 보험계약 체결을 담당하고 있습니다. 현재 GA업계 최대 규모의 CFP(국제공인재무설계사) 인력을 보유하고 있으며 부동산, 세무, 노무 등 외부 전문가그룹과의 전략적 제휴를 통해 종합자산컨설팅을 제공하고 있습니다. wm본부.jpg WM본부 5) 데이터베이스(DB) 기반 하이브리드 영업하이브리드 채널은 기존의 대면 영업에 더해 텔레마케팅(TM) 영업을 병행하는 판매 채널입니다. 하이브리드 영업은 고객 데이터베이스에 기반한 영업 활동이므로 보험 니즈를 수반한 양질의 데이터베이스 확보가 생산성과 직결됩니다. 당사는 본사 내 데이터베이스를 선별하고 관리하는 전담 부서를 운영함으로써 계약 데이터베이스의 지속적인 관리가 가능하며, 하이브리드 영업 지원을 통해 생산성 제고에 기여하고 있습니다. [ ㈜나노엔텍 ] 당사는 초소형 정밀 기계기술(MEMS)과 바이오 기술을 융합한 Bio-MEMS 핵심기술을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 의료·진단·분석 기기 및 관련 솔루션 개발을사업 영역으로 하고 있습니다. 특히, 랩온어칩(Lab-On-a-Chip, LOC) 기술은 손톱만 한 크기의 칩에서 연구실 수준의 실험을 수행할 수 있도록 설계된 차세대 기술로, 의료 및 생명공학 분야에서 중요한 역할을 합니다. 랩온어칩은 Bio-MEMS와 미세유동(Microfluidics) 기술을 활용하여 시료의 전처리, 반응, 분리, 검출을 하나의 칩에서 연속적으로 수행할 수 있도록 해 검사 효율을 극대화하고, 장비의 소형화를 가능하게 합니다. 극소량의 샘플만으로도
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기존 실험을 대체할 수 있어 암 진단, 혈액 검사 등의 임상 검사를 신속하게 수행할 수 있으며, 의료뿐만 아니라 미용, 의약, 환경, 농업, 축산 분야로 확장될 전망입니다. [ ㈜에이플러스라이프 ] 당사 핵심사업인 상조 부문은 '효담' 브랜드를 통해 정직하고 깨끗한 장례문화를 지향하며, 설립 이후 개인 고객뿐만 아니라 430여 개 기업 및 단체에 장례서비스를 제공해 왔습니다. 또한, 다수의 국무총리 사회장과 대기업 창업주 회사장 등 100여 회의 VIP 단체장 장례를 수행하며 고객의 신뢰를 쌓아왔습니다. 이러한 경험은 효담이 대한민국 상조시장에서 신뢰받는 브랜드로 자리매김하는데 기여하고 있습니다.상조업 외에도 당사는 강원도 원주에 위치한 프리미엄 장례 공간인 효담삼산병원 장례식장을 직영으로 운영하고 있으며, 향후 직영 장례식장을 확대할 계획입니다. 더불어, 고객부금을 안정적으로 운용하는 범위에서 금융수익을 극대화하고 있으며, 크루즈 여행 및 웨딩 등 다양한 전환 상품을 통해 고객의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다. [ 에이플러스리얼티㈜ ] 부동산 시장에서 경쟁력을 결정짓는 핵심 요인은 정확한 시장 분석, 신뢰성 높은 부동산 정보, 자산관리 역량, 그리고 디지털 혁신을 통한 서비스 차별화입니다. 에이플러스리얼티㈜는 AI 기반 가치평가와 데이터 분석을 활용해 보다 정교한 부동산 거래 및 투자 컨설팅을 제공하며, 금융과 연계한 맞춤형 자산관리 솔루션을 통해 중개업무의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 단순 중개를 넘어 투자자문과 종합 자산관리 서비스를 제공하는 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 디지털 혁신과 전문성을 바탕으로 시장 변화에 신속히 대응하고, 고객 중심의 맞춤형 서비스를 제공하기 위해 종합부동산 플랫폼 '얼마니'를 출시하여 AI 기반 부동산 분석 정보 및 중개업무 통합지원 서비스를 제공함으로써 부동산 자산관리 분야에서 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 사. 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 [ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ] 1) 연구개발활동 ① 연구개발조직 연구개발조직 담당업무 정보보안파트 1. 비즈니스 시스템 개발 및 운용 가. 신규시스템 개발 계획 수립 및 시행 나. 시스템 개발요청에 대한 업무 조정, 통제 다. 시스템 개발 프로젝트 관리 ② 연구개발실적 - 보험보장분석 시스템 업그레이드(보장플러스) 개발시스템 생명, 손해보험 종합 보장분석 시스템(보장플러스) 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 연구결과 고객에게서 제공 받은 보험사 마이데이터가 보장분석의 기초데이터로 사용되며, 최신 보장항목을 추가하여 100여개의 항목으로 고객의 부족한 보장내역을 분석하여 활용할 수 있도록 지원합니다.또한 모바일에서도 손쉽게 보장분석을 할 수 있도록 지원하며, 보장분석 결과 출력 및 SNS로 고객에게 전송 할 수 있도록 구현되었습니다. 상품화 내역 소속설계사용 보장플러스 시스템 - 모바일 보장분석 시스템 개발시스템 보플 모바일 보장분석 시스템 리뉴얼 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 + ㈜쿼터백 연구결과 모바일 보장분석 시스템은 마이데이터를 기반으로 고객의 보험 가입내역 및 보장범위를 분석하고 시각화합니다. 제공되는 범위는 월납보험료, 보험가입내역 및 기본정보, 보장내역 등의 정보입니다. 고객의 승인 하에 최종적으로 해당 데이터를 설계사에 제공하는 것으로 보다 객관화된 보험 분석과 함께 컨설팅 시 고객과 설계사간의 공통된 정보를 공유하여 빠른 상담결과를 만들어 내는 것을 목표로 합니다. 상품화 내역 소속설계사 및 보험고객용 보플 앱 업그레이드 - 모바일 애플리케이션(BOPLE) 개발 개발시스템 모바일 애플리케이션 보플(BOPLE) 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 연구결과 「보플」은 인공지능(AI)을 활용한 딥러닝(Deep Learning) 기술을 업계 최초 로 활용하여, 가입한 보험 종류별 가입 내역은 물론 사망, 암, 뇌혈관 질환, 심혈관 질환, 실손, 수술 등 보장 항목에 대한 비중을 한 눈에 알 수 있도록 개발되었습니다. 인공지능(AI)이 당사가 보유한
에이플러스에셋 — 사업보고서 (2024.12)

300만개 이상의 고객 가입 내역을 종합 분석하여 고객의 보장 점수를 알려줌으로써 객관화된 보험 가입 적합도를 측정할 수 있습니다. 상품화 내역 소속설계사 및 보험고객용 모바일 앱 - 모바일 영업지원 시스템(세일즈 플러스) 개발 개발시스템 모바일 영업지원 시스템 세일즈 플러스(Sales Plus) 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 연구결과 「세일즈 플러스」는 설계사 영업활동의 全 단계를 실시간 온라인 시스템을 통해 비대면 처리화 하여 설계사가 고객관리, 계약관리 등 영업 전반의 모든 과정을 원스톱으로 처리할 수 있습니다. 당사의 모바일 애플리케이션 보플(BOPLE)에 탑재하여 설계사의 시스템 활용도를 높였습니다. 상품화 내역 영업지원 시스템을 개발하여 소속설계사들의 보험영업에 활용 - 청약서류 이미지 시스템 구축 개발시스템 청약서류 이미지 시스템 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 연구결과 GA업계 최초로 개발된 이미지 시스템은 원수사 청약서류의 바코드 인식기술을 활용하여, 청약서류 Key(증권번호), 원수사 정보를 자동인식 합니다. 또한 자사 서류에 대한 서명정보를 자동으로 확인(OCR)하여 원수 보험사 및 자체 보관서류를 한번의 스캔 처리로 업무 생산성을 개선합니다.이에 따라 현장에서는 여러번 스캔하여 원수사에 팩스를 보내는 수작업이 자동화되어 사업단별 총무(1인) 평균 30분의 업무절감 효과로 이어지며, 또한 원수사 VPN연결을 통한 이미지, 데이터 전송에 따라 팩스비용 도 절감됩니다. 청약서류 이미지 시스템의 적용 완료 후 생산성 향상 및 업무프로세스 개선 효율성 제고를 통해 향후 설계사 위ㆍ해촉서류 등 2차 이미지시스템 고도화 프로젝트를 진행할 예정입니다. 상품화 내역 GA 청약서 이미지 시스템 - 청약서류 전자서명 시스템 구축 개발시스템 청약서류 전자서명 시스템 구축 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 연구결과 기존에 종이문서로 되어 있는 청약서류를 모바일 전자서명 방식의 청약시스템으로 구현하여, 현장업무 개선과 설계사의 활동량을 증대시킬 수 있는 청약서류 전자서명 시스템을 구축하였습니다. 카카오 알림톡을 통한 메시지 전달 및 고객 스마트폰을 활용한 전자서명으로, 원수사 전자청약 프로세스와 동일하게 내부 문서(실물)를 대체하였습니다. 상품화 내역 소속설계사 및 보험고객용 모바일 앱 - 설계사용 모바일 보험금 청구 시스템 개발시스템 설계사용 보플 모바일 보험금 청구 시스템 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 + ㈜레몬헬스케어 연구결과 모바일 보험금 청구시스템은 레몬헬스케어가 제공하는 서비스 「청구의 신」의 서비스를 기반으로 디자인되었으며, 보플(BOPLE)서비스와 연계되어 제공됩니다. 모바일 환경의 접근성을 통해 언제 어디서든 피보험자의 실손 의료 보험금 청구를 대리로 진행할 수 있게 되었고 이를 통해 TFA와 피보험자간의 소통 증가 및 보험금 청구에 있어 편의성을 증가시킵니다. 현재 보험 청구 과정상 일어나는 시간적인 소모, 피보험자의 필요 서류 미제출등의 문제를 완화시킬수 있습니다. 상품화 내역 소속설계사용 보플 앱 업그레이드 - 고객용 모바일 보험금 청구 시스템 개발시스템 고객용 보플 모바일 보험금 청구 시스템 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 + ㈜레몬헬스케어 연구결과 고객용 보험금 청구 시스템은 기존 개발된 설계사용 보험금 대리 청구 서비스를 기반으로 해당 서비스를 피보험자가 직접 보험사에 보험금을 청구하는 서비스이며, 기존의 청구 서류를 촬영하여 보험금을 청구하는 시스템에 더하여 제휴 병원의 경우 이러한 촬영 과정을 생략하고 해당 병원의 진료내역을 바탕으로 서류를 증명하고 보험금을 청구하는「서류 필요없이 보험금 직접 청구」를 추가로 제공하여 피보험자의 편의를 증가시키고 사용률을 늘릴 수 있습니다. 상품화 내역 소속설계사용 보플 앱 업그레이드 - 설계사 위 ㆍ 해촉 전자서명 시스템 개발시스템 설계사 위ㆍ해촉 전자서명 시스템 연구기관 ㈜에이플러스에셋어드바이저 + ㈜파인랩 연구결과 설계사 위해촉 전자서명 시스템은 종이로 작성하던 위ㆍ해촉