chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.5 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.25 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는
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처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.2.26 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.27 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 손상차손 유형자산과 투자부동산, 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14, 15, 16 참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한
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투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 협업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이자율위험 회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출 채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다. (2) 신용위험의 관리방법신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 대출채권 리스채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 금융보증(*2) 합 계 (*1) 당기말 및 전기말 현재 회사 보유시재액은 제외하였습니다.(*2) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와
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관련하여 제공하고 있는 금융보증금액입니다(주석 37, 38 참조). (4) 회사의 대출채권은 국내여신으로 구성되어 있습니다.(5) 대출채권의 신용건전성당기말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 합 계 대손충당금 장부금액(*) (*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 합 계 대손충당금 장부금액(*) (*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 37 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 리스부채 매입채무 및 기타금융부채 금융보증계약(*) (*) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 37 참조). (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 리스부채 파생상품부채 매입채무 및 기타금융부채 금융보증계약(*) (*) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 37 참조).위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간 말부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요내용영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로
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구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 최고경영진은 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 조정(*2) 합 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 부문영업이익(손실)(*1) 감가상각비 및 무형자산상각비 (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 천원) 전 기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 조정(*2) 합 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실)(*1) 감가상각비 및 무형자산상각비 (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 보고 부문 당기 ㈜디오티디 석유사업부문 ㈜승진상사 6. 범주별 장부금액과 순손익 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 대출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 차입부채(유동) 차입부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 당기손익-공정가치측정재무상품 처분손익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 상각후원가측정금융자산 이자수익 대여금대손상각비 대출채권대손상각비 미수금대손생각비 미수수익대손상각비 대손충당금환입 대출채권처분이익 외환손익 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 상각후원가측정금융부채 이자비용 합 계 7. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권(*2) 대출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 합 계 금융부채 매입채무(*2) 차입부채(유동) 차입부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 파생상품부채 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한
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투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 단기금융상품 매출채권 대출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 매입채무 차입부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 당기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 단기금융상품 매출채권 대출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 매입채무 차입부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무증권 시장접근법 기타채무증권 순자산가치법 순자산평가액 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 순자산가치법 순자산평가액 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무증권 시장접근법 기타채무증권 순자산가치법 순자산평가액 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 (4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품부채 기초금액 당기손익에 포함된 이익 매입금액 기말금액 (단위: 천원) 전 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품부채 기초금액 당기손익에 포함된 이익 기타포괄손익에 포함된 이익 매입금액 기말금액 (5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산의 공정가치측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 구 분 변동효과의 계산방법 기초자산 변동성 유리한 변동 불리한 변동 기타채무증권 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 8. 금 융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (주석 37 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산유동화 매출채권 자산유동화 매출채권 석유사업부 매출채권 석유사업부 매출채권 관련 자산 장부금액-매출채권(*) 관련 부채 장부금액-장기차입금 (*) 각 특수목적회사로부터 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 36, 37 참조). 9. 사용제한 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 보통예금 등 신한은행 외 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 당좌개설보증금 KB국민은행 당좌개설보증금 합 계 10. 매출채권 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) 대손충당금 순장부가액 (*) 당기말 및 전기말 현재 석유사업부에서 발생하는
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매출채권 중 일부는 차입부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조). 11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 미수금 - 대손충당금 단기대여금 단기보증금 유동성장기보증금 미수수익 미수수익 - 대손충당금 소 계 비유동 장기대여금 보증금 장기금융상품 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급비용 선급금 소 계 비유동 장기선급비용 합 계 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 276,407백만원(전기: 334,277백만원) 입니다. 13. 관계종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 주식회사 리드컴 한국 12월 MIP혁신성장펀드 2호 한국 12월 앤알캐피탈대부㈜ 한국 12월 디와이에이치제구차 (*4) 한국 12월 디와이에이치제십차 (*4) 한국 12월 디와이에이치제십일차 (*4) 한국 12월 디와이에이치제십이차 (*4) 한국 12월 디와이에이치제십삼차 (*4) 한국 12월 엑싯제십일차(*4) 한국 12월 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사(*5) 한국 12월 캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)(*3) 한국 12월 캑터스바이아웃 제7호 PEF 한국 12월 에스에스피젤코바 제1호 PEF(*2) 한국 12월 합 계 당기 중 (주)리드데이터시스템즈는 종속기업으로 분류하였으나 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.(*1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인한 55억을 매각예정자산, 풋옵션행사로 인한 잔여 출자분 5억을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 전액 처분되었습니다.(*3) 상기 관계기업투자주식 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*4) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 당기 중 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 25,537(백만원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 39 참조).(2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기초 매각예정 당기 지분법평가 대체 당기말 지분법손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 캑터스바이아웃 제6호 PEF 캑터스바이아웃 제7호 PEF 에스에스피젤코바 제1호 PEF 합 계 (단위: 천원) 회 사 명 전기초 취득 매각예정 전기 지분법평가 전기말 지분법손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 캑터스바이아웃 제6호 PEF 캑터스바이아웃 제7호 PEF 에스에스피젤코바 제1호 PEF 합 계 (3) 당기 및 전기 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 당기 자산 부채 영업손익 당기순손익 캑터스바이아웃 제6호 PEF 캑터스바이아웃 제7호 PEF (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전기 자산 부채 영업손익 당기순손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 캑터스바이아웃 제6호 PEF 캑터스바이아웃 제7호 PEF 에스에스피젤코바 제1호 PEF 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토 지 건 물 구축물 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손환입 보고기간말 장부금액 취득원가
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감가상각누계액 손상차손누계액 (단위: 천원) 전기 토 지 건 물 구축물 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 취득 폐기 감가상각비 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (2) 당기 중 손상차손환입을 인식한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전장부금액 순공정가치 손상차손환입(*) 장부금액 회수가능액평가방법 구축물 순공정가치 (*) 손상차손환입은 기타수익으로 인식되었습니다. (3) 보험가입내역당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 가입자산 부보금액 비고 재산종합보험 유형자산, 재고자산 ㈜한화손해보험 도난보험 현금 및 유가증권 ㈜한화손해보험 사고배상책임보험 천안휴게소 ㈜한화손해보험 임원배상책임보험 임원 ㈜한화손해보험 개인정보보호배상책임보험 임직원 ㈜한화손해보험 다중이용업소화재배상책임보험 천안휴게소 ㈜한화손해보험 환경책임보험 목포저유소 DB손해보험㈜ 단체상해보험 임직원 메리츠화재해상보험(주) (4) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어있습니다(주석 37 참조). 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (단위: 천원) 전기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 16. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건 물 구축물 총 계 기초 순장부금액 감가상각비 손상차손환입 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (단위: 천원) 전기 건 물 구축물 총 계 기초 순장부금액 감가상각비 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (2) 당기 중 손상차손환입을 인식한 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전장부금액 순공정가치 손상차손환입(*) 장부금액 회수가능액평가방법 구축물 순공정가치 (*) 손상차손환입은 기타수익으로 인식되었습니다. 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 투자부동산의 공정가치를 위해 감정평가를 실시하였으며, 당기 중 621,054천원의 손상차손환입(유형자산: 167,698천원, 투자부동산: 453,355천원)을 인식하였습니다(주석 14 참조).동 환입금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되었습니다. (3) 당기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 326,785천원(전기: 968,699천원)입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,296,510천원(전기:5,556,539천원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인(하나감정평가법인)에 의해 수행되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 수준체계 수준 3에 해당합니다. 17. 공정가치측정금융상품 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타채무상품 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정채무상품 거래손익 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 파생상품거래손익 파생상품평가손익 합 계 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 ㈜엠투엔 신라젠(주) 플러스플랫폼 합 계 (*) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 18. 대출채권 및 대손충당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당기말 전기말 상각후원가 대손충당금(*2) 순장부가액 상각후원가 대손충당금(*2) 순장부가액 신용대출채권 담보대출채권 기업대출채권 이연대출부대비용 합 계 (*1) 당기 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 24,838백만원 (전기말 : 27,268백만원) 입니다. (*2) 당기 미래전망정보 산출효과 675백만원(전기말:731백만원)을 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). (2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 대손충당금 장부금액 화해채권 원금 대손충당금 장부금액 합 계(*) (*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 대손충당금 장부금액 화해채권 원금 대손충당금 장부금액 합 계(*) (*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말(*1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(*2) 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(*2) 기초 대출채권 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - 실행(상환)액 - 상각액(*2) - 대출채권 매각 기말 대출채권 (*1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(*2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 10,964,944천원입니다. (단위: 천원) 전기말(*1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(*2) 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(*2) 기초 대출채권 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - 실행(상환)액 - 매입 - 상각액(*2) - 대출채권 매각 기말 대출채권 (*1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(*2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 16,908,031 천원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - 전입액 - 상각액 - 대출채권 매각 기말 대손충당금
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(단위: 천원) 전기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - 전입액 - 매입으로 인한 전입액 - 상각액 - 대출채권 매각 기말 대손충당금 (5) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 매입 상각 기말 19. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 단기차입금 KB국민은행 외 8개 4.58~7.70 유동성장기차입금 NH저축은행 외 56개 6.43~8.80 단기사채 제 655회 외 61개 7.00~9.00 유동성장기사채 제 629회 외 5개 7.90~8.30 소 계 비유동 장기차입금 KB저축은행 외 32개 6.43~8.30 사채 제 646회 외 30개 7.75~8.30 소 계 합 계 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 9 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 20. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 미지급비용 보증금 유동성임대보증금 금융예수금 지급보증충당부채 소 계 비유동 임대보증금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 지급보증충당부채 환입 기말 장부금액 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 선수수익 예수금 소 계 비유동 기타충당부채 장기종업원급여부채 소 계 합 계 21. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 과거근무원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 (3) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 과거근무원가 기타 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 기타 보고기간말 금액 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 (7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석1) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 주요 보험수리적 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 할인율 기대임금상승률 1%p 증가 1%p 감소 2) 주요 보험수리적 가정 변동이 확정급여채무에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 할인율 1%p 상승시 1%p 하락시 기대임금상승률 1%p 상승시 1%p 하락시 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
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1,583,197천원(전기 : 1,436,285천원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 4.72년입니다. 22. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 (2) 사용권자산의 변동내역 1) 부동산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 취득 감가상각비 계약해지 및 종료 기타변동 기말 순장부금액 2) 차량운반구 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 취득 감가상각비 계약해지 및 종료 기말 순장부금액 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,147,926천원(전기 : 4,756,494천원)입니다. (4) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였습니다. 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당기 48,012천원이며 전기 58,207천원입니다. 23. 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 리스부채의 계약상 만기 구조당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 24. 주식기준보상 회사는 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 전기 중 8차 부여분 주식선택권(484,000주)의 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기(8차) 최초 부여주식수 미행사 주식수 기말 부여주식수 행사가격(*1) 11,163 원 (*1) 주식매수선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다. 25. 자본 (1) 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구 분 당기말 전기말 법정적립금 미처분이익잉여금 합 계 2) 법정적립금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 3) 이익잉여금처분계산서(안) (단위: 천원) 구 분 제 48(당) 기 (처분예정일 : 2025년 3월 28일) 제 47(전) 기(처분확정일 : 2024년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 회계정책변경효과 3. 순확정급여부채의 재측정요소 4. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 현금배당 이익준비금 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 기타포괄손익 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 합 계 28. 배당금 당기에 2023 회계연도에 대한 배당금 5,119백만원(주당200원)을 지급하였으며, 전기에 2022 회계연도에 대한 배당금 12,797백만원(주당500원)을 지급하였습니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,559백만원이며, 2025년 3월 28일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 29. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 해고급여 유형자산감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 임차료 복리후생비 지급수수료 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 수선비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 전산처리비 협회비 미화조성비 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 금융보증비용환입 외환차익 합 계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 대손충당금환입 잡이익 종속기업투자처분이익 관계기업투자처분이익 지분법이익 배당금수익 유형자산손상차손환입 투자부동산손상차손환입 합 계 기타비용 기부금 유형자산폐기손실 잡손실 종속기업투자처분손실 관계기업투자처분손실 지분법손실 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 변동 종업원급여 유형자산 감가상각비(주석14) 무형자산 감가상각비(주석15) 투자부동산 감가상각비(주석16) 사용권자산 감가상각비(주석 광고선전비 지급수수료 임차료 기타 비용 매출원가, 일반관리비 합계 33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 34.00%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 27.66%) 입니다. (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 - 경정청구 환급액 총 당기법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: - 비일시적 차이 - 법인세추납액 - 세율변동효과(*1) - 기타 회계정책변경 효과 법인세비용
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유효세율(*2) (*1) 전기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 측정에 적용되는 세율이 변동된 효과를 반영하였습니다. (*2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (3) 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익에 반영되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 자본에 직접 가감되는 항목 관계기업투자주식 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 (5) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 당기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 대손충당금 대손금(대출채권) 대손금(미수수익) 성과급 감가상각비(구축물) 감가상각비(사용수익기부자산) 연월차수당 지급보증충당부채 복구충당부채 자산손상차손 무형자산손상차손 금융리스부채 매도가능증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 파생상품평가이익 장기종업원급여부채 세금과공과 미수수익 매각예정자산 건설자금이자(구축물) 사용권자산 퇴직연금운용자산 합 계 (단위: 천원) 전기 기초 회계정책 변경 변경 후 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 대손충당금 대손금(대출채권) 대손금(미수수익) 성과급 감가상각비(구축물) 감가상각비(사용수익기부자산) 연월차수당 대출채권할증료 지급보증충당부채 복구충당부채 자산손상차손 무형자산손상차손 금융리스부채 미수수익 매도가능증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 파생상품평가이익 세금과공과 건설자금이자(구축물) 사용권자산 퇴직연금운용자산 합 계 당기말 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 향후 누적일시적차이가 해소될 것으로 추정되는 미래 과세연도의 예상세율을 적용하여 산출하였는 바, 20.9%의 예상세율을 적용하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 ② 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기
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IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 환율변동차이(현금및현금성자산 등) Vl. 기초의 현금 VIlI. 기말의 현금 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 2(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 1(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 STX그린로지스 1. 회사의 개요주식회사 STX그린로지스(이하 "당사")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다. 분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 76.74%, 분할신설회사(당사) 23.26%입니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 17,927,580천원이며, 당기말과 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 제 2(당) 기 제 1(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 자본금 주식수(주) 지분율(%) 자본금 에이피씨머큐리(유) 기타 합 계 2. 재무제표 작성 기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 당사는 선박 취득을 위해 설립한 자산유동화기업들의재무제표를 당사의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. 당사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 기술하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타금융부채로 분류된 최초 인식시 공정가치로 측정되는 금융보증부채(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 미국 달러화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단은 없습니다.2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내
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수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 범주별 금융상품 (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 01월 01일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 이로 인해 당사의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 부채(예: 당사가 발행한 전환사채)의 유동성 분류에 대한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 모든 경우 계약 상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류 판단시 고려하지 않았으나, 새로운 회계정책하에서 계약 상대방의 선택에 따라 당사의 지분상품으로 결제할 수 있는 조건이 기업회계기준서 제1032호의 자본으로 분류되지 않는 이상, 계약 상대방의 전환권을 고려하여 주계약 부채의유동성 분류를 판단합니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일에 자본으로 분류되는 영구채를 제외하고 당사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급재작성 하지 않았습니다. 그러나 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간 동안 전환권이 부채로 분류된 새로운 전환사채(제 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)를 발행하였으며, 이 전환사채는 변경된 회계정책의 영향을 받습니다. 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로(이 경우 언제든지) 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 관련 부채를 2024년 12월 31일 현재 유동부채로 분류하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여
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보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계 정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산은 당사 소유 선박에 적재된 유류 등의 저장품으로서, 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 2) 분류 및 후속측정① 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 사업모형 현금흐름수취목적 당사는 해운업을 영위하는 과정에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 당기말 현재 당사가 매도목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다. 단기매매목적 당기말 현재 당사가 단기매매목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다. ② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 금융상품만을 보유하고 있습니다. ③ 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 전체기간 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 신용이 손상된 금융자산금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 장기간 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. (5) 유형자산 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당
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자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 선박 25년 기타의유형자산 1.7~5.1년 비품 7년 선박안전법 제8조 및 제9조에 근거한 선박의 수리 및 검사를 위해 일정기간 동안 진행되는 입거수리에 따른 비용은 재무제표상 기타의유형자산에 포함되어 있으며, 입거수리 시점부터 차기 입거수리 예정시점을 내용연수로 산정하고 있습니다. 당사는 보유한 선박을 매각할 때 회수할 것으로 기대되는 금액을 잔존가치로 추정하고 있으며, 해당 금액은 선박별로 매년 재평가를 수행하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 (7) 리스 1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경 유효일에 당사는 계약대가를 상대적개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. (8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (9) 금융보증부채 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 당사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증부채를 시장보증료율에 근거한 공정가치로 측정하여 인식하였으며, 상대계정으로 선급비용을 인식하여 보증기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.(10) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 해상운송 및 대선 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 용역 제공으로부터 발생하는 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 권리를 갖게되는 시점을 예상할 수 있으므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 해당 기간에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 종업원급여 당사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 당사는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (12) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 금융자산과 금융부채에
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대한 외환손익- 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익- 금융보증부채의 보증비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (13) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표') 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 대손충당금 단기대여금 미수금 대손충당금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 유동자산 계 비유동자산 매출채권및기타채권(비유동) 보증금 장기대여금 비유동자산 계 합 계 (*) 당기 중 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권입니다(주석 12 참조). 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 리스부채(유동) 전환사채(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 금융보증부채(*2) 유동부채 계 비유동부채 장기차입금 리스부채(비유동) 비유동부채 계 합 계 (*1) 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 당사는 전환사채의 만기와 무관하게 사채와 관련 당기손익-공정가치측정금융부채 를 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 종속기업 (주)STX해운의 외부 차입금에 무상으로 보증을 제공하여 금융보증부채를 인식하였습니다. 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.한편, 당기말 현재 당사가 체결 중인 공급자금융약정 내역은 없습니다. (3) 금융수익 및 금융비용 1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 합 계 2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증비용 합
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계 3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 합 계 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증비용 합 계 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 (4) 파생상품1) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자 산으로, 전환권 및 조기상환청구권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 재무제표에 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 파생상품자산 파생상품부채 2) 당기 중 파생상품 관련 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 파생상품자산평가손실 파생상품부채평가이익 (5) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 주가, 주가변동성, 위험조정할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 저장품(*) (*) 선박연료 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 금액은 없습니다. 6. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 선급금 선급비용 당기법인세자산 합 계 7. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 선박 비품 기타의유형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 2(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 표시통화환산 기말 선박(*1) 비품 기타의유형자산(*2) 합 계 (*1)
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국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 취득한 선박은 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 당사는 선박을 인도 받은 시점에 자산으로 계상하였습니다 (*2) 당사 보유 선박에 대하여 선박안전법에 따라 수행하는 정기검사 과정에서 지출한 선박입거수리비입니다. 2) 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 표시통화환산 기말 선박 기타의유형자산 합 계 8. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 2(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 표시통화환산 기말 소프트웨어 2) 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 표시통화환산 기말 소프트웨어 9. 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 선박 차량운반구 합 계 2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 표시통화환산 기말 건물 선박 차량운반구 합 계 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 표시통화환산 기말 건물 선박 차량운반구 합 계 3) 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 소액리스 및 단기리스에 따른 리스료 합 계 4) 당기말 현재 리스부채의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 5) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 기초 증가 상환 감소 상각 표시통화환산 기말 (2) 리스제공자 당사는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기 중 선박 리스로 인식한 리스료 수익은 34,791,183천원으로, 재무제표상대선매출에 포함되어 있습니다. 10. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 보고기간종료일 제 2(당) 기 제 1(전) 기 업종 지분율(%) 장부금액 지분율 장부금액 (주)STX해운(*1) 대한민국 특수목적기업 마샬 제도 특수목적기업 마샬 제도 특수목적기업 파나마 특수목적기업 (*1) 당사는 당기 중 투자지분취득을 수행하기 위한 목적의 특수목적기업을 설립하였습니다. (*2) 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(*) 표시통화환산 기말 (주)STX해운 (*) 대여금 출자전환으로 인한 증가액 3,955,000천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)STX해운 11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과
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같습니다(주석 22 참조). (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 거래약정 내용 차입(실행)금액 담보권자 선박 선박금융 캠코선박운용 (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 금액 지급보증 서울보증보험(주) 계약보증 12. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 제 2(당) 기 제 1(전) 기 외화선박금융 캠코선박운용 외화선박금융 캠코선박운용 외화선박금융 캠코선박운용 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 제 2(당) 기 제 1(전) 기 외화선박금융 캠코선박운용 외화선박금융 캠코선박운용 외화선박금융 캠코선박운용 장기차입금 STX네트워크서비스(주) 장기차입금 STX에어로서비스(주) 소 계 차감: 유동성장기차입금 차감 계 당사는 상기 캠코선박운용 차입금과 관련하여 선박을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (3) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발 행 일 발행금액 만 기 일 이자지급방법 본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 10월 07일에 전자등록금액의 112.6992%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액의 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다. 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날인 2025년 05월 07일 및 그 이후 매 7개월, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “시가산정액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 07일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 3.0%(3개월 단위 복리계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 07일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환조건 전환가격 : 15,085원/ 주 전환청구기간 : 2025년 10월 07일 ~ 2028년
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09월 07일 (4) 당기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 기초장부금액 발행(*) 상각 표시통화환산 기말장부금액 (*) 사채액면금액과 발행가액의 차이 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 (가) 사채발행금액 가산: 파생상품자산(주석 4.(4) 참조) 차감: 파생상품부채 (주석 4.(4) 참조) (나) 상각후원가측정부채 차감: 사채발행비 (다) 차감후 사채발행가액 한편, 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 사채 만기와 무관하게 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다. 13. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 선수수익 선수금 예수금 합 계 14. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다. (2) 당기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 주식할인발행차금 자기주식(*) 신종자본증권 합 계 (*) 당기말 현재 자기주식은 보통주식 26,442주 입니다. (3) 당사는 2023년 12월 28일, 2024년 12월 24일 운영자금 조달 목적으로 각각 제1회차 및 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 두 전환사채는 계약조건상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되어 재무제표상 신종자본증권으로 계상되었습니다. 신종자본증권의 만기는 30년으로 당사가만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기를 계속 연장할 수 있습니다. 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 발행금액 만기 이자지급 발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급 이자지급의 정지 당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생 조기상환권 발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 전환조건 전환가격: 13,252원/주 전환청구기간: 2024년 12월 28일 ~ 2053년 11월 28일 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 발행금액 만기 이자지급 발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급 이자지급의 정지 당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생 조기상환권 발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 전환조건 전환가격: 8,263원/주 전환청구기간: 2025년 12월 24일 ~ 2054년 11월 24일 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 표시통화환산손익 (5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 이익잉여금 (6) 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 2(당) 기 제 1(전) 기 처분예정일: 2025년 3월 28일 처분확정일: 2024년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 신종자본증권이자 Ⅱ. 이익잉여금처분액 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 고객과의 계약에서 생기는 수익 운항수익 대선수익 합 계 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 (2) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 고객 A 고객 B(*) 고객 C(*) 고객 D(*) (*) 전기에는 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 공시에서 제외하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역별부문 제 2(당) 기 제 1(전) 기 수취채권 계약부채 수취채권 및 계약부채는 재무상태표상 각각 '매출채권', '선수수익'으로 계상되어 있으며, 전기말 존재한 계약부채는 당기 중 전액 수익으로 인식되었습니다. 16. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 대선매출원가 운항매출원가 합 계 17. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 소모품비 세금과공과 여비교통비 통신비 교육훈련비 도서인쇄비 접대비 대손상각비(환입) 차량유지비 합 계 18. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 감가상각비 보험료 선비 선원비 연료비 용선료 운항비 윤활유비 화물비 수수료 급여 퇴직급여 복리후생비 대손상각비(환입) 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 19. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 잡이익 리스계약해지이익 리스변경이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 잡손실 기부금 기타의대손상각비 합 계 20. 법인세 (1) 당사는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례' (이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 톤세는 기업회계기준 제1012호의 '법인세'에 해당하지 아니하여 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생한 일시적 차이는 인식하지 않습니다. 한편, 당기 중 과세소득에 가산된 선박표준이익은 426,619천원 입니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 법인세부담액 이연법인세 변동액(*) 법인세비용 (*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하게 되며, 보고기간종료일 현재 비해운소득 관련 일시적차이에 대해 인식할 이연법인세효과는 없습니다. 21. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 당기순이익 차감: 신종자본증권
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배당금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 기초 발행보통주식수 자기주식효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 기본당기순이익 가산: 신종자본증권 배당금 가산: 이자비용 가산: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 차감: 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 총희석당기순이익 가중평균유통희석주식수(*) 희석주당이익 (*) 가중평균유통희석주식수 (단위: 주) 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 가중평균유통보통주식수 가산: 신종자본증권 가산: 전환사채 가중평균유통희석주식수 22. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 지배기업 에이피씨머큐리(유) 종속기업 (주)STX해운(*1) (주)STX썬에이스해운 (*2) (주)STX오션서비스 (*3) 기타의특수관계자(*5) (주)STX (주)STX바이오 (주)아이비티 (주)예그리나 KIM LLC STX네트워크서비스(주) STX리조트(주) STX에어로서비스(주) 피케이밸브앤엔지니어링(주) (주)HS마린(*6) (*1) 당사는 당기 중 투자지분취득을 수행하기 위한 목적의 특수목적기업을 설립하였습니다. (*2) 당사는 당기 중 영업 확장을 목적으로 (주)STX해운을 통해 (주)STX썬에이스해운 발행 지분 전량을 취득하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 영업 확장을 목적으로 (주)STX썬에이스해운을 통해 (주)STX오션서비스를 설립하였습니다. (*4) 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 당사와 (주)STX의 지배기업이 상호 동일함에 따라, (주)STX와 (주)STX의 종속기업,공동기업 및 관계기업을 기타특수관계자로 포함하였습니다. (*6) (주)STX썬에이스해운의 관계기업으로, (주)STX썬에이스해운이 당기 중 연결범위에 편입됨에 따라 관계기업으로 식별되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 제 2(당) 기 제 1(전) 기 매출 매입 등 비유동자산 취득(*) 금융수익 등 금융비용 등 매입 등 금융비용 등 종속기업 (주) STX해운 (주) STX썬에이스해운 (주) STX오션서비스 기타의특수관계자 (주)STX STX리조트(주) STX네트워크서비스 (주) STX에어로서비스 (주) 합 계 (*) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 발행대금을 선박으로 대용납입 받은 금액이 비유동자산의 취득에 포함되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 2(당) 기 ① 자금대여 및 상환 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 대여금 출자전환 종속기업 (주)STX해운 기타의특수관계자 (주)STX STX네트워크서비스(주) STX에어로서비스(주) 합 계 ② 기타의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 유상증자 리스료의 지급 리스료의 수취(*) 임차보증금의 지급 신종자본증권이자의 지급 신종자본증권발행 종속기업 (주) STX해운 (주) STX썬에이스해운 (주) STX오션서비스 기타의특수관계자 (주)STX 합 계 (*) 선수취한 리스료가 포함되어 있습니다. 2) 제 1(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금의 차입 자금의 상환 신종자본증권 발행 종속기업 기타의특수관계자 (주)STX 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 2(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 및 기타채권 대여금 선급비용 저장품 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 기타부채 종속기업