chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 (단위 : 원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 (3) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초상품 당기상품매입원가 타계정에서 대체액 타계정으로 대체액 재고자산평가손실(환입) 기말상품 상품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 타계정으로 대체액 재고자산평가손실(환입) 관세환급금 기말제품 제품매출원가 매출원가 합계 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 보관료 광고선전비 대손상각비(환입) 수출제비용 무형자산상각비 사용권자산상각비 견본비 해외시장개척비 합계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 전환우선주부채 평가손실 파생상품평가손실 합계 30. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 : - 비공제비용 - 세액공제 - 이월결손금공제 - 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 당기와 전기 유효법인세율은 (-)효과가 발생하여 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 대손충당금 미지급비용 재고자산 감가상각비 사용권자산 리스부채 기타 소 계 나. 전기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 대손충당금 미지급비용 재고자산 감가상각비 기타 소 계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 종속기업투자주식 비유동파생상품부채 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 :
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원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합 계 이연법인세자산(부채) 순액 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 상품매입액 원재료매입액 급여 퇴직급여 감가상각비 등 세금과공과 소모품비 복리후생비 지급수수료 외주가공비 기타 합계 32. 주당손익 (1) 기본주당순손실 가. 당기 및 전기 중 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 나. 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 일자 주식수 일수 적수 비고 전환우선주 행사 유상증자 합계 회계기간 동안의 일수 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 일 자 주식수 일수 적수 비고 주식선택권 행사 합계 회계기간 동안의 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손실가. 당기당기 중 전환우선주가 보통주로 전환되었지만, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손실 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.나. 전기 회사는 전기말 현재 잠재적 보통주로 전환가능한 전환우선주 1,531,915주를 보유하고 있으나, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손실 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 재고자산평가손실(환입) 외화환산손실 퇴직급여 종속기업투자주식손상차손 파생상품 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 전환우선주부채평가손실 이자수익 매각예정자산 처분이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 외화환산이익 법인세비용(수익) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 기타비유동부채의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산(무형)의 본계정 대체 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 장기차입금의 유동성 대체 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 신규 리스계약에 따른 리스부채의 증가 리스부채의 유동성 대체 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기금융상품 대체 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 증감 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 장기차입금 임대보증금(유동) 전환우선주부채 합계 (단위 : 원) 구분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 임대보증금(유동) 전환우선주부채 합계 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 주요주주 청담 서머셋 신기술조합 초록뱀 플랫폼 신기술조합 아시아홀딩컴퍼니(주)(*1)(*2)
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아시아개발(유)(*1)(*2) 종속기업 네오크레마파트너스 (주) 네오크레마파트너스(주) (주) 비타메이트 (주)비타메이트 (주) 청담인베스트먼트(*3) 비비씨(주)(*4) 기타 특수관계자 주식회사 에스메디 주식회사 초록뱀미디어 아시아홀딩컴퍼니(주) 아시아개발(유) 아시아인베스트 (주) (*5) 아시아매니징 (주)(*5) 아시아매니징제주 (주)(*5) 아시아미디어센터 (*5) 아시아리얼티(*5) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT투자조합(*6) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 (*6) 초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호 (*6) 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 (*6) 청담 메이힐스 신기술조합 (*6) 청담 메디케어 1호 신기술조합 (*6) 스마트모빌리티2024신기술사업투자조합 (*6) 헬스케어 신기술투자조합 (*6) 엘씨 신기술조합 제1호 (*6) 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024 (*6) 청담-프런티어 신기술투자조합(*6) (주) 케이앤케이(*7) (*7) (주) 커먼플러스 (*7) (주) 엘앤씨코퍼레이션 (*7) 주요경영진 등 주요경영진 등 (*1) 당기 중 청담 서머셋 신기술조합과 초록뱀 플랫폼 신기술조합이 해산하여 아시아홀딩컴퍼니(주)에 2,080,914주, 아시아개발(유)에 1,923,508주가 각각 분배되었습니다. (*2) 당기 중 유상증자로 인해 아시아홀딩컴퍼니(주)에 972,887주, 아시아개발(유)에 701,755주가 각각 배정되었습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 아시아홀딩컴퍼니(주)입니다. (*3) 당기 중 회사는 (주)청담인베스트먼트의 지분을 취득하였습니다.(*4) 당기 중 회사는 비비씨(주)의 지분을 취득하였습니다. (*5) 주요주주의 관계기업입니다.(*6) 종속기업인 (주)청담인베스트먼트의 관계기업입니다.(*7) 종속기업인 비비씨 (주) 의 종속 및 관계기업입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 금융수익 기타 영업비용 금융비용 투자자산매입(*) 기타 주요주주 아시아홀딩컴퍼니 (주) 아시아개발(유) 기타 비비씨 주식회사 주식회사 커먼플러스 주식회사 케이앤케이 기타 임직원 (*) 당기 중 당사는 아시아홀딩컴퍼니㈜로부터 ㈜청담인베스트먼트 종속기업투자주식을 매입하였습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 투자자산매입 종속기업 (주) 비타메이트 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수금 임차보증금 단기대여금 장기대여금 미지급금 주요주주 아시아홀딩컴퍼니 (주) 아시아개발(유) 기타 아시아인베스트(주) 아시아미디어센터 아시아리얼티(주) 비비씨(주) (주)케이앤케이 (주)커먼플러스 임직원 합계 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채권 단기대여금 장기대여금 기타 임직원 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 주요주주 아시아홀딩컴퍼니(주) 자금 차입 이자비용 차입금 상환 유상증자 아시아개발(유) 자금 차입 이자비용 차입금 상환 유상증자 종속기업 (주)비타메이트 대여회수 지분출자(*) 이자수익 기타 임직원 자금대여 이자수익 대여회수 주식선택권 행사 (*) (주)비타메이트 지분출자 관련 당기 중 65백만원(전기: 1,935백만원) 손상을 인식하였습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기급여 합계 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 4,352백만원, 유동리스부채 303백만원, 비유동리스부채 3,560백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산에 대한 상각비 327백만원과, 리스에 대한 이자비용
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219백만원을 인식하였습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 채결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 당기말 전기말 일람불수입신용장발행 중소기업은행 기한부수입신용장개설 중소기업은행 WR상생외담대 하나은행 (2) 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 289백만원(전기 : 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 중소기업은행 토지, 건물 보험증권 (4) 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)네오크레마 개인A 손해배상소송 1심 진행중 회사는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 36. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 순부채비율(A/B) (2) 유동성위험관리보고기간 종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 단기기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기기타채무 장기차입금 비유동파생상품부채 비유동리스부채 합 계 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 단기기타채무 유동성장기차입금 유동리스부채 장기기타채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 (3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 외 화 당기말 전기말 단 위 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산: 현금 USD JPY CHF TWD VND EUR MYR CNY 현금성자산 USD 매출채권 USD 외화부채: 매입채무 USD JPY 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 기타 합계 (나) 이자율위험관리당기 및 전기 중 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정 이자율 차입금 단기차입금 변동 이자율 차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (4) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여
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신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 정책 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 2023년 12월 X X 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항 당사 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조의 6항에 따라, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의
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발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 설립 유상증자(제3자배정) 보통주 한국예탁결제원 의무보유 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 한국예탁결제원 의무보유 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 우선주의보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 한국예탁결제원 의무보유 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 3자배정유상증자 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 3자배정유상증자 운영자금 운영자금 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중소기업은행 MMT 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 16기 감사보고서(연결 및 별도) 재발행 실현가능성이 낮은 전환우선주부채평가손실에 대한 이연법인세자산 인식 오류와 투자활동으로 인한 미수금에 대한 현금흐름표 기재 오류를 반영하기 위하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 변동사항 법인세비용차감전계속사업이익: 적자로 전환당기순이익: 적자로 전환변동사유: 외부감사결과 금융자산및금융부채의 공정가치평가 수정에 따른 평가손실 반영재작성사유: 실현가능성이 낮은
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전환우선주부채평가손실에 대한 이연법인세자산 인식 오류와 투자활동으로 인한 미수금에 대한 현금흐름표 기재 오류를 반영 ※ 기타 자세한 사항은 기공시된 감사보고서 제출 정정공시(23.12.26)를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제18기(2024년) 매출채권 미수금 대여금 선급금 합계 제17기(2023년) 매출채권 미수금 선급금 합계 제16기(2022년) 매출채권 미수금 선급금 합계 ※ 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구분 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 연결재무제표 기준 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 ※ 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 상품 제품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 기준으로 독립적인 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 주식회사 네오크레마 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 ③ 재고자산 담보내역 - 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 방법 및 내역[연결기준] (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기금융상품 장기기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 매입채무 단기기타채무 단기차입금 전환우선주부채 유동성장기차입금 파생상품부채 유동리스부채(*) 장기기타채무 장기차입금 비유동리스부채(*) 합계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 :
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가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환우선주부채 (3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 취득 처분 당기손익에 포함된 손익 기타포괄손익에 포함된 손익(*) 연결범위의 변화 기말잔액 (*) 당기와 전기 기타포괄손익에 포함된 손익은 이연법인세효과 반영전 금액입니다. (단위 : 원) 구분 금융부채 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 감소 당기손익에 포함된 손익 연결범위의 증가 기말잔액 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험, 수익증권 현금흐름 할인모형 할인율 출자금, 교환사채 이항모형 주가변동성 등 출자금, 비상장주식 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 현금흐름할인법 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주부채 이항모형 주가변동성 등 파생상품부채 통화선도부채 이항모형 주가변동성 등 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 ① 장부금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행금액 전환우선주부채 ※ 전환우선주는 2024년 02월 29일 전액 보통주로 전환되었습니다. ② 관련손익 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 전환우선주부채 평가손실 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (6) 금융상품의 범주 및 상계① 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기금융상품 장기기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 ② 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 단기기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 파생상품부채 유동리스부채(*) 장기기타채무 비유동리스부채(*) 장기차입금 합계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 단기기타채무 단기차입금 전환우선주부채 유동성장기차입금 유동리스부채(*1) 장기기타채무 비유동리스부채(*1) 장기차입금 합계 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. ③ 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 기타포괄손익
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배당금수익 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 [별도 기준] (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기금융상품 장기기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 매입채무 단기기타채무 단기차입금 전환우선주부채 유동성장기차입금 유동리스부채(*) 비유동파생상품부채 장기기타채무 장기차입금 비유동리스부채(*) 합계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비 유동파생상품부채 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환우선주부채 (3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 취득 처분 당기손익에 포함된 손익 기말잔액 구분 금융부채 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 전환 당기손익에 포함된 손익 기말잔액 (4) 가치평가방법 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험, 수익증권 현금흐름 할인모형 할인율 출자금, 비상장주식 순자산가치법 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주부채 이항모형 주가, 변동성 등 비유동파생상품부채 이항모형 주가, 변동성 등 (5) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 ① 장부금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행금액 전환우선주부채 ※ 전환우선주는 2024년 02월 29일 전액 보통주로
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전환되었습니다. ② 관련손익 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 전환우선주부채 평가손실 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (6) 금융상품의 범주 및 상계 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 장기기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기금융상품 장기기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 ② 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 단기기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채(*) 비유동파생상품부채 장기기타채무 비유동리스부채(*) 장기차입금 합계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 단기기타채무 전환우선주부채 유동성장기차입금 유동리스부채(*) 장기기타채무 비유동리스부채(*) 장기차입금 합계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. ③ 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 네오크레마의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 18기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 마이크로바이옴 기반 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 당(sugar)은 일반적으로는 설탕을 가리키는데 화학적으로는 당류 중에서 물에 녹으면 단맛이 나는 것을 통틀어 일컫기도 합니다. 식품공전(公典)에는 식품상 당류로 분류하고 있으며 당사는 그 중 올리고당류 및 올리고당가공품과 당류 가공품 등을 생산하고 있습니다. 제18기 당사 매출액은 전년 대비 154억원 증가한 403억원을기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 9억원 감소하여 영업손실 7억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 60억원 증가한 7억원, 당기순이익은 전년 대비 59억원 증가한 9억원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 전기 적자에서 당기 흑자로 전환하며 전반적으로 상승하여, ROE가 전년 대비 13.4% 증가한 0.65%, 매출액순이익률이 전년 대비 22.3% 증가한 2.3%로, 견실한 재무구조를 유지할 수 있도록 노력하고 있습니다. 공시대상 사업부문의 구분은 다음과 같습니다. 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 기타 식품 제조업 C10797 건강기능식품 제조업 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 법인명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 네오크레마파트너스(주) 대한민국 12월 서비스업, 금융업 (주)비타메이트 대한민국 12월 도매 및 소매업 청담인베스트먼트 (주)(*1) 대한민국 12월 경영 컨설팅업 비비씨 대한민국 12월 제조업 (*1) 당기 중 회사는 청담인베스트먼트(주)의 지분을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 비비씨(주)의 지분을 취득하였습니다.(*3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 3. 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제 18(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 17(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 (단위:원) 과목 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 자 산
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 4. 경영성과 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출액 영업이익(손실) 당기순 이익(손실) 지배기업소유지분 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 지배기업소유지분 비지배지분 주당 이익(손실) 기본주당순이익(손실) 희석주당순 이익(손실) 연결에 포함된 회사수 포 괄 손 익 계 산 서 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출액 영업이익 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 주당손실 기본주당순손실 종속, 관계, 공동기업 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 이익잉여금(결손금) 처분계산서 제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 26일 처분확정일 : 2024년 3월 26일
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IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 5. 자산손상 및 감액손실여부 보고기간 종료일 현재 자산손상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 대손상각(환입) 관계기업투자주식손상차손 재고자산평가손실(환입) 기타의대손상각비 합계 6. 유동성 및 자금조달과 지출 연 결 현 금 흐 름 표 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 유형자산의 처분 매각예정비유동자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 종속기업투자주식의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 네오크레마 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 네오크레마의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 네오크레마 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 네오크레마의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 네오크레마의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의
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부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 18일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ==================================== 네오크레마 내부회계운영실태보고서.jpg 네오크레마 내부회계운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 네오크레마 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2024년 회계감사에 대한 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 - 회사의 프로세스에 대한 이해, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 등 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및공시내용에 대하여 질문,분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행, 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 익산 공장, 부산 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 30일 회사 측: 감사감사인 측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등 2025년 03월 14일 회사 측: 감사감사인 측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 핵심감사항목 추가 논의
네오크레마 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 관계기업투자자산의 감소 유형자산의 처분 매각예정자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 관계기업투자자산의 증가 사업결합으로 인한 현금 유출 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
팬엔터테인먼트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체의 주요 제품은 드라마콘텐츠로 기획 및 제작하여 방송국,미디어 플랫폼,해외시장에 공급하고 관련 부가사업으로는 음반,영화 등 방송영상물제작사업과 기타 외식사업이 있습니다. (단위 : 천원) 연결 실체 구분 주요 사업의 내용 내 용 (주)팬엔터테인먼트 방송프로그램 제작 드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출,국내외 유통 관련 판매 매출 등 음반 제작,공급 음반제작,OST제작,음원 공급하여 발생하는 매출 영화 제작 및 배급 등 영화 제작,배급으로 발생하는 매출 매니지먼트 사업 매니지먼트 사업 기타 임대수입 등 (주)팬에프앤비 외식 사업 요식업으로 상품 매출 (주)미디어캐슬 영화 배급 해외영화 및 애니메이션 수입 배급 1) 2023년 방송산업 개황 - 방송사업매출은 18조 9,575억으로 전년대비 4.1%감소 하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 속한 사업은 건설중장비를 생산하는 부품 산업으로 하부주행체(Under-carriage)부품을 주로 생산하고 있으며 이중에서도 무한궤도식(크롤러형) 하부주행체 제조와 관련된 제품을 생산하고 있습니다. 이와 관련된 주요 제품은 Roller류(Idler,Sprocket 등 포함)의 부품 및 TRACK LINK A'SSY를 전문적으로 생산하고 있습니다. 당사의 연 결 매출액은 2024년 3,905억, 2023년 4,851억원으로 전년 동기 대비 19.5% 감소하였습니다.영업이익은 2024년 244억, 2023년 396억원으로 38.3% 감소하였고당기순이익은 2024년 210억, 2023년 284억원으로 26.2% 감소하였습니다. 주요 매출처로는 Caterpillar, Hitachi, HD현대인프라코어, 밥캣이 있습니다.보다 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품은 건설중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부 Roller, 하부 Roller, Idler 및 Sprocket 등의 제품을 생산/판매하고 있습니다. 아울러 연료전지 부품인 Pressure Plate, Manifold 등을 생산하고 있습니다.종속회사를 포함한 제품 및 상품 총 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 구체적용도 매출액(비율) 건설중장비 부품 Roller류 한국미국,중국,일본 등 자회사 중장비 하부주행체 및 기타 부품 연료전지 부품 한국 Cell Stack 보호 및 열전도 부품 당사는 내부 자원의 효율적인 배분을 통해 고부가가치 사업에 더 집중하고, 사업 구조를 개선하는 방향으로 나아가고 있습니다. 이에 따라 원가 관리 최적화를 위해 연료전지 사업 부문에 대한 영업을 종료하게 되었습니다. 또한, 경영 환경 변화에 맞춰 사업 구조를 재편성하여, 지속 가능한 성장을 도모할 계획입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항현재 당사에서 사용하는 주요 원재료는 철강재로써 단조품, 주조품, 가공품 등이 있습니다. 이들 원재료는 철강가격과 상관관계가 높으며 당사는 원재료 가격 상승 및 하락 발생시 판매가격 조정 및 원가절감 활동으로 흡수 조정하고 있습니다.주요 거래처로는 (주)신일, (주)경진단조, (주)세아베스틸 및 한황산업 등이 있으며, 일부 해외업체인 석가장, 다이예 등 중국업체와도 거래를 하고 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(연결 기준)2024년 기말 현재 당사는 사업장 작업일수(월 평균 최대 20일 가동 기준)와 1일 작업시간(10.5시간)을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 상기와 같은 정상조업도 기준하의 건설중장비 부품의 최대 생산능력은 당기 기준 약 3,158,400EA 수준이며 생산금액 기준으로 약 474,140백만원입니다. - 생산능력 산출방법 정상조업 기준 (1일 8시간) + 잔업시간 2.5시간의 생산금액/1년 생산금액 : 당기 생산금액의 평균단가 * 생산가능 수량 일부 라인은 별도 주야 교대조 병행 운영하여 생산수량 증가 - 평균가동시간 품목 사업소 1일평균 가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 건설중장비 부품(Roller류외) 지배회사종속회사 10.5시간 20일 240일 2,520시간 주)상기 평균가동시간은 실제 조업량에 따라 현지 사정상 변동될 수 있습니다. (2) 생산실적 및 가동률- 생산실적(연결기준)2024년 기말 현재 건설중장비 부품 당사의 생산실적은 2,115,997EA 이며, 생산금액 기준 309,431백만원으로 2023년 기말 생산금액 대비 14.8% 감소하였습니다 .생산실적은 정상조업 기준(1일 평균 10.5시간)을 기준으로 생산이 진행 되었으며, 전기말 대비 생산실적이 감소한 원인으로는 글로벌 건설기계 시장의 둔화로 인하여 생산 실적이 감소 되었습니다. - 평균 가동률(연결기준) 평균 가동률은 생산능력에 의한 생산 가능 수량 대비 실제 생산 수량을 기준으로 산정 하였으며, 2024
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년 기말 현재 건설중장비 부품 가동율은 정상조업시간 기준 (1일 평균 10.5시간)으로 67% 가동 되었습니다. 중국 연대공장 또한 건설중장비 제조사인 고객들 의 생산증대에 따라 89.6%의 가동률을 기록하였으며, 중국 제2공장인 상주법인의 현재 가동률은 약 66.5%입 니다. 지배회사인 본사의 경우 2024년 기말 현재 정상조업시간 기준(1일 평균 10.5시간/잔업시간 2.5시간 포함) 56.6% 가동률을 보이고 있 습니다.3. 생산설비의 현황 등당사는 평택에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.종속회사의 경우 진성(연대)유한공사는 중국 연대, 진성공정기계(상주)유한공사는중국 상주에 공장을 보유하고 있으며, 미국법인은 조지아주에 공장을 보유하고 있습니다.각 유형자산별 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 과 목 기초잔액 취득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 외환환산차이 기말잔액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 금 형 사 용 권 자 산 기타유형자산(*) 건설중인자산 합 계 * 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적당사의 주요 매출처는 건설장비 제작용 제품 시장(생산자 시장)에 속하는 건설중장비등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부Roller, 하부Roller, Front Idler(또는 Idler) 및 Sprocket 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다.2020년 상반기는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 글로벌 성장세가 둔화되었으나, 하반기 중국을 시작으로 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 경기가 회복하고 수요가 확대되었습니다. 매출액은 전년도 실적대비 약 12.5% 감소한 3,112억을 달성 하였습니다.2021년은 미국 주택 건설 경기 및 전세계 광산경기 활성화로 고성장세를 보였으며 매출액은 전년도 실적대비 40.83% 증가한 4,383억을 달성하였습니다.2022년 중에는 각국의 경기부양책 및 광산경기 활성화로 매출액이 전년대비 23% 증가한 5,410억원을 달성하였으며, 영업이익은 663억으로 전년대비 162% 증가하였습니다. 2023년 중에는 매출액이 전년대비 10.3% 감소한 4,851억원을 달성하였으며, 영업이익은 396억으로 전년대비 40.3% 감소하였습니다. 2024년 중에는 매출액이 전년대비 19.5% 감소한 3,905억원을 달성하였으며, 영업이익은 244억으로 전년대비 38.3% 감소 하였습니다.글로벌 경기 둔화, 전쟁 등 지정학적 리스크 고조, 금리 인하 지연, 인프라 투자 위축 등이 심화되면서 건설중장비의 생산/판매의 감소가 있었습니다. 앞으로의 시장은 지정학적 리스크 및 경기 불확실성, 고금리 장기화로 인한 조정기를 거치다가 완만한 회복세를 나타낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 당사의 연결매출 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제 43 기 제 42 기 제 41 기 건설중장비 부품(Roller류외) 제품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 연료전지 부품 제품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 연결매출의 수출과 내수 구분은 연결대상인 종속회사의 매출이 대부분 현지(미국,중국, 일본)에서 판매됨에 따라 내수 매출로 구분 집계 하였으며, 본사의 경우 수출 비중이 84% 정도 입니다. 2. 판매방법 및 조건 국내시장의 경우, 직접판매방식을 채택하고 있으며 거래처에 따라 전자어음 및 현금으로 대금회수를 하고 있습니다. 해외시장의 경우에는 신용장 또는 전신환송금방식을 통한 직접수출이 수출 비중의 대부분을 차지하고 있습니다.3. 판매전략과 주요 매출처건설중장비와 관련한 해외전시회에 참여하여 당사의 제품을 홍보하고, 타경쟁업체 보다 빠른 납기와 우수한 품질로 시장점유율을 높이고 있습니다.축적된 노하우로 기술적인 컨설팅을 제공함으로서 경쟁우위를 점하고 있습니다. 당사의 매출 비중 중 10% 이상을 차지하는 매출처로는 미국의 캐터필러, 일본의 히다치 등이며, 그
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외에도 스미토모, 카토, 밥캣, 존디어, HD현대인프라코어 등 글로벌 건설중장비 생산자들과 장기적인 협력관계를 유지하고 있으며 이외에 다수의 글로벌 상위기업과 신규공급을 협의 중입니다. 4. 수주상황당사의 고객은 건설중장비 메이저사가 대부분으로 건설중장비 메이커의 생산계획에 따라 그 소요량을 1개월~3개월 단위로 발주하는 형태를 취하고 있으므로 당사의 수주 상황은 1개월~3개월의 주문이 매월 반복되고 있습니다.따라서 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등의 자료는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등의 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동이자율부 차입금에서 비롯됩니다. 지배기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천외화). 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 당기손익-공정가치 금융자산 금융자산 합계 금융부채 매입채무 미지급금 금융부채 합계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을
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유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 2020년 Caterpillar사 부품 공급계약 구 분 내 용 제 목 Caterpillar사와 (주)진성티이씨 및 그 종속회사의 부품 공급계약 체결 주요내용 계약체결 상대방 계약일 2020년 11월 04일 공급 제품명 계약기간 계약기간은 2021년부터 2023년까지 총 3년간으로 생산 공급할 예정임.(본 계약은 계약서상 자동연장 조건에 따라, 계약만기 6개월전 별도의 통지가 없는 한 계속 유효함.) 계약 주요내용 CATERPILLAR사 미국, 유럽, 중국, 일본 등 필요한 소요량의 최소 80% 이상을 공급할 예정이며 계약 금액은 3,502억원 규모로 2021년 1월부터 공급진행됨. 기대효과 CATERPILLAR사와의 장기공급계약금액이 지속적으로 증가하고 있으며, 이를 바탕으로 CATERPILLAR사의 관계를 보다 더 긴밀히 하고 나아가 미국시장 뿐만 아니라 유럽, 중국, 일본 등 전 세계시장을 상대로 시장지배력을 강화하여 건설중장비 부품의 명실상부한 글로벌 강소기업의 면모를 새롭게 다질 것으로 기대됨. 또한, 신규 제품인 TRACK Assembly가 추가 확대됨. * 계약서 조항에 따라 해당 계약은 자동연장 되었습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새 역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소는 제품설계 및 생산기술, 구매개발팀으로 구성되어 있으며, 주요 업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산 프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에 의한 사전 설계 품질 검증 등을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 연구개발비용 계 구성내역 제조경비 금형개발 투자 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 실적은 재무제표 기준으로 연구개발비와 관련하여 발생한 비용을 산정한 내역입니다. (3) 연구개발 실적 - 대형내구 회전시험 설비 확보로 다양한 FIELD 조건 구현으로 제품 신뢰성평가 - 충격 및 동하중이 제품에 미치는 영향을 검증/평가하기 위해 충격내구시험 설비 구축 - 핵심부품 성능 검증 강화를 위한 오링시험기 및 F/SEAL 내구시험기 도입 - 특수 고주파 열처리 기술에 의한 기능 강화 및 내구 수명 향상 - FABRICATED TYPE의 차별화된 IDLER로 고객의 다양한 요구 부응 - 아이들러 제품의 내구성 및 수명을 향상시키며, 친환경 및 에너지절감에 부응하는 링압연 설비 구축 - '트랙롤러 내구 시험장치’특허 취득(등록번호:10-1127068)으로 제품의 성능평가 기술 특화 - ROBOT 시스템 적용한 일괄 생산 LINE 개발로 다품종 소량 생산 체제 구축 - 소형 롤러 전용 조립 라인 구축에 따른 원가절감 및 생산성 향상 - 3D CAD 설계, 컴퓨터 SIMULATION(구조해석)에 의한 설계사양 최적화 및 PDM 구축에 의한 설계 생산성 극대화 - 동시공학(CONCURRENT ENGINEERING:C.E.) 도입으로 최단기, 고품질, 저원가 제품개발 - 제품 품질 특성에 맞는 최적의 생산 설비 자체 설계 운용으로 생산성 향상 및 품질 개선 - 국내/외 전시회 출품, 참관으로 기술 및 시장 동향 파악 - 연료전지 PLATE, MANIFOLD 신규사업 개발완료 및 시장진입 - 국토교통부에서 추진하는 정부과제 "도심지 소단면(3.5m 급) 터널식 공동구 설계 및 시공 핵심기술” 추진 완료 - 무한궤도 차량의 저전력 센서를
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위한 전력 공급 시스템 특허 취득 - 무한궤도 차량의 어셈블리 특허 취득 - 무한궤도 차량의 원격 모니터링 시스템 취득 - 터널굴진기 DISC CUTTER 마모 감지 시스템 - 소형굴삭기용 STEEL TRACK, RUBBER PAD 개발 공급 - TRACK 검증을 위한 PROVING GROUND TEST 도입 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 당사가 속한 산업은 건설중장비 하부주행체(Under-carriage)부품 시장으로 무한궤도(Crawler)식 하부주행체의 외형과 그 구성요소는 아래 그림과 같습니다. 이 하부주행체의 구성품 중에서 당사가 생산하는 품목은 Roller류(Idler와 Sprocket 포함)의 제품이며 시장의 특징은 자동차의 타이어처럼 주기적인 (사용정도에 따라 6개월에서 2년) 교체를 요한다는 점입니다. 따라서 중장비 생산업체의 최초 수요뿐만 아니라 애프터시장의 수요가 지속적으로 뒤따른다는 점이 회사가 속한 산업의 특징이라 할 수 있습니다. 당사는 내부 자원의 효율적인 배분을 통해 고부가가치 사업에 더 집중하고, 사업 구조를 개선하는 방향으로 나아가고 있습니다. 이에 따라 원가 관리 최적화를 위해 연료전지 사업 부문에 대한 영업을 종료하게 되었습니다. 또한, 경영 환경 변화에 맞춰 사업 구조를 재편성하여, 지속 가능한 성장을 도모할 계획입니다. 나. 산업의 성장성 건설중장비 생산시장은 규모로 볼 때 미국, 일본, 중국, 유럽, 기타지역으로 구분할 수 있습니다. 세계 건설 중장비 시장은 글로벌 시장이 2016년 하반기부터 저점을 확인하고, 2017년 초 상승세로 진입하면서 지속적인 성장을 이루었다는 것이 중요하다고 볼 수 있습니다. 그 흐름은 2018년 이후에도 영향을 주어 글로벌 시장의 기록적인 성장을 나타나게 되었으나 코로나로 인해 일시적 시장침체를 겪기도 하였습니다. 2021년에는 COVID-19출구전략에 따른 각국의 대규모 경기 부양책 및 높은 원자재 가격으로 인한 광산업의 활성화로 건설중장비 시장이 호황을 맞이하였으며, 이후 2022년에 접어들어 러시아-우크라이나 전쟁, 물가상승 및 금리인상 등으로 글로벌 시장의 불확실성이 있었으나 세계 각국의 인프라 투자 및 광산경기에 의한 건설중장비 수요는 견조하게 이어갔으며, 2022년 하반기에는 글로벌 공급망 이슈 완화로 건설중장비 업체의 생산이 증가하였습니다. 미국 내 반도체, 배터리 등 제조업 공장의 건설 붐과 소형장비 판매증가를 기반으로 지속적인 호황세를 이어 갔습니다. 2023년 부터는 미국, 유럽 등 주요국가의 고물가, 고환율, 고금리 기조가 지속되고 유럽/중동 지역의 분쟁, 중국 부동산 경기 하락 등으로 인하여 글로벌 건설 경기의 수요 감소가 있었습니다. 2024년 또한 글로벌 경기 둔화, 전쟁 등 지정학적 리스크 고조, 금리 인하 지연, 인프라 투자 위축 등이 심화되면서 건설중장비의 생산/판매의 감소가 있었습니다. 앞으로의 시장은 지정학적 리스크 및 경기 불확실성, 고금리 장기화로 인한 조정기를 거치다가 완만한 회복세를 나타낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 속한 건설중장비 시장은 도로, 항만, 토목공사 등 고정자산투자, 주택/제조 공장 등 건설투자, 광산 등 자원개발 투자의 영향을 받습니다. 라. 시장여건 건설중장비 부품 시장을 그 수요자에 따라 구분하면, 건설중장비 제조사에게 공급하는 OEM시장과 일반 소비자용으로 공급하는 After-market시장으로 구분할 수 있습니다. 당사는 글로벌 중장비 제조사를 위주로 OEM시장에 제품을 공급하고 있습니다. 건설중장비 시장의 최대 생산업체는 미국의 캐터필라이며, 뒤를 이어 일본의 코마츠, 히타치, 유럽의 볼보, 립헬, 테렉스 등이 상위에 있습니다. 국내에서는 HD현대인프라코어(주), 볼보그룹코리아(주), HD현대건설기계(주) 등이 중장비 부품의 주요한 수요처입니다. 이외에 중국의 삼일중공업 등이 탄탄한 내수를 기반으로 점차 해외 진출을 확대하고 있습니다. 이들 생산자 시장의 수요자들은 대부분은 과거 롤러 등 하부주행체 부품을 자체 생산하였으나, 최근
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원가경쟁력을 갖춘 당사와 같은 전문 부품업체에 아웃소싱을 확대하는 추세입니다. 당사는 위에서 언급한 대부분의 메이저 제조사에 제품을 공급하고 있으며 그 점유율이 점차 확대하고 있습니다. 종속회사인 중국법인의 경우에도 동일한 제품을 생산하며 중국 내 캐터필라 서주공장, 캐터필라 오강공장, HDICC(HD현대인프라코어 중국법인), 히타치 합비공장, 스미토모 등에 제품을 공급하고 있으며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 미국법인의 경우 미국내 캐터필라 샌포드공장, 에센스 공장, 텍사스 공장 등에 제품을 공급하고 있으며, Bobcat 및 John Deere 등 고객사에도 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 글로벌 시장 환경의 변화에 대응하기 위하여 태국 법인을 신설하였으며, 태국 신공장에서 하부주행체 일체 (Roller, Idler, Sprocket, Track 등)를 생산하여 기존 글로벌 고객사와 인도 등 동남아 시장의 신규 고객사에 공급을 추진하고 있습니다. 당사는 기술 및 가격에서 경쟁사보다 높은 경쟁력을 보유하고 있는 바, 매년 시장 점유율을 확대시키고 있으며, Bobcat, John Deere, Sumitomo, JCB, Takeuchi, Kobelco 등 기존 고객사 이외에 신규고객사를 지속적으로 개척하고 있습니다. 마. 경쟁요소당사가 속한 시장에서 주요 경쟁요소는 기본적으로 품질, 납기, 가격이라 할 수 있으며 최근 메이저사의 글로벌 아웃소싱이 점차 확대 진행됨에 따라 글로벌업체와의 커뮤니케이션 능력, 품질의 안정성, 신제품 개발을 위한 기술적 대응능력, 원자재 소싱 능력이 중요하게 대두되고 있습니다. 당사는 기술력과 전문성을 바탕으로 글로벌업체의 요구사항에 신속하게 대응하고, 국내외로 최적의 원자재 공급체계를 구축하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사의 Under-carriage(하부주행체) 산업 주요 경쟁사는 유럽과 일본의 하부주행체 전문 제작사들이며, 최근 중국업체의 저가 수주 등을 통해 성장세를 보이고 있으나 제품의 품질 및 기술력이 아직은 부족하여 대형 글로벌사의 OEM공급시장에서는 경쟁대상으로 고려하지 않습니다. 국내 시장에서는 대창단조와 흥국 등이 하부주행체 제품을 생산하고 있습니다. 바. 자원조달상의 특성 Roller 등 하부주행체의 주요 원재료는 철강재로 소재와 환율의 변동에 능동적으로 대응하기 위해 국내외 다수의 대형 철강사와 장기적인 협력을 유지하고 있습니다. 생산인력의 경우, 생산 공정을 표준화하고 자동화하여 단기간의 교육으로도 안정적인 품질의 제품을 생산할 수 있으며, 이로써 노동력 수급에 대한 까다로운 제약사항이 없습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 특별한 사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2022년 중에는 각국의 경기부양책 및 광산경기 활성화로 매출액이 전년대비 23% 증가한 5,410억원을 달성하였으며, 영업이익은 663억으로 전년대비 162% 증가하였습니다.2023년 중에는 매출액이 전년대비 10.3% 감소한 4,851억원을 달성하였으며, 영업이익은 396억으로 전년대비 40.3% 감소하였습니다. 2024년 중에는 매출액이 전년대비 19.5% 감소한 3,905억원을 달성하였으며, 영업이익은 244억으로 전년대비 38.3% 감소 하였습니다.글로벌 경기 둔화, 전쟁 등 지정학적 리스크 고조, 금리 인하 지연, 인프라 투자 위축 등이 심화되면서 건설중장비의 생산/판매의 감소가 있었습니다. 앞으로의 시장은 지정학적 리스크 및 경기 불확실성, 고금리 장기화로 인한 조정기를 거치다가 완만한 회복세를 나타낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 글로벌 기업과의 거래확대를 통해 꾸준한 성장을 위해 노력할 것이며, 내부적으로는 원가절감등 개선활동을 통해 기업의 내실화를 다지고 있습니다. 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습 니다. 글로벌 시장 및 국내외 시장 여건이 어려운 상황에서 신규 투자등이 발생 시 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태및 영업실적 당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 ※ 제 43기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 당사의 자산은 4,554억원으로 2023년도 4,029억원 대비 13.03% 증가하였고, 유동자산은 7.6% 증가한 3,172억원, 비유동자산은 27.9% 증가한 1,382억원 입니다. 자기자본은 2,623억원으로 2023년도 2,321억원 대비 13.0% 증가 하였습니다. - 부채총계는 전년에 비해 13.1% 증가한 1,931억원으로 유동부채는 전년대비 15.6% 증가한 1,732억원이며, 비유동부채는 전년대비 4.9% 감소한 199억원 입니다. 나. 영업실적 당사의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 (%) 제43기 제42기 증감액 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업손익 당기순손익 ※ 제 43기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후
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정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당사 매출액은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있으며, 전년대비 19.5% 감소한 3,905억원을 달성 하였습니다. 2021년 및 2022년에 건설경기 호황으로 빠르게 성장하여 각각 40.8%, 23.4%의 매출성장율을 기록하였습니다. 2022년도에는 특히 각국의 경기부양책 및 광산경기의 활성화가 성장의 원천이었습니다. - 영업이익은 전년 동기대비 38.3% 감소한 244억원, 그리고 당기순이익은 전년동기대비 26.2% 감소한 209억원을 달성 하였습니다. 당사는 6개월 간격으로 환율 및 원자재 등의 변동분에 대해 고객과 가격조정을 실시하고 있습 니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.당사의 당해 사업연도말 총 차입금은 986억원으로 전년도 714억원에 대비하여 272억원이 증가 하였습니다. 또한, 현금성 자산이 1,258억원으로 전년 동기대비 967억원보다 291억원이 증가하여 유동성 확보에 만전을 기하고 있습니다. 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입한도를 확보하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 가. 유동성 현황 구 분 제43기 제42기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) 나. 자금조달과 지출차입금 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 유동자금 : 현금및현금성자산 소계 차입금 : 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 소계 차입금의 상환계획 (단위 : 백만원) 상환연도 금액 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 * 무담보차입금으로서 만기시점 연장가능한 단기 차입금은 상기 상환계획에서 제외함. 5. 부외 부채에 관한 사항 가. 채무보증 현황보고서 제출기준일 현재 당사는 미국 Jinsung Georgia, LLC의 여신한도 약정체결에 대한 보증 내역은 KDB산업은행 뉴욕지점 및 한국수출입은행, 하나은행 뉴욕지점에 제공하였으며, 진성산업(연대) 유한공사 차입에 대한 보증 내역은 KDB산업은행 칭다오지점 및 하나은행 연태지점에 제공하였으며, 진성공정기계(상주)유한공사 차입에 대한 보증내역은 한국산업은행 칭다오지점, 국민은행(중국) 상해지점에 제공 하였으며, JINSUNG T.E.C. THAILAND 차입에 대한 보증내역은 하나은행 싱가포르지점에 제공하였습니다. (X. 이해관계자와의 거래내용』참조) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생금융상품 및 위험관리 정책에 관한 사항-해당사항 없음나. 기타 사업보고서 제출일 후에 발생한 주요사항 -해당사항 없음
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II. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 진성티이씨 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 진성티이씨 와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 매출액의 발생사실 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유주석2.4에서 언급한 바와같이, 연결회사는 제품의 통제가 고객에게 이전되었다는 객관적인 증거를 입수하고, 동 시점에 제품이 인도된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 2024년 당기 연결회사는 매출액이 390,515 백만원 발생하였으며, 매출액은 회사의 주요 성과 지표 중의 하나이고 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있으므로 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수익인식의 발생사실에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가 - 보고기간 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 기타사항 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는
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감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견 을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감 사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다. ㆍ연 결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박홍서 입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 진성티이씨와 그 종속기업 제 43(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 42(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 대표이사 윤성수, 윤준수 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 평택시 세교산단로3(세교동) (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 43(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 42(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 진성티이씨와 그 종속기업 (단위: 원) 구 분 주석 제 43(당) 기말 제 42(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기법인세자산 선급금 선급비용 재고자산 보증금 단기금융상품 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기대여금 장기투자증권 유형자산 무형자산 보증금 장기선급비용 확정급여자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 당기법인세부채 예수금 선수금 선수수익
진성티이씨 — 사업보고서 (2024.12)

유동성장기부채 연차충당부채 판매보증충당부채 유동성장기리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 확정급여부채 이연법인세부채 리스부채 장기미지급급여 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 비지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자 본 총 계 자 본 과 부 채 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 43(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 42(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 진성티이씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 주석 당기 전기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 Ⅷ. 총포괄이익 당기순손익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익 1,049원/주 1,422원/주 희석주당이익 1,049원/주 1,422원/주 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 43(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 42( 전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 진성티이씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 주석 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 합 계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유지분 합계 2023.01.01(전기초) [총포괄손익] 당기순이익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 [자본에 직접 반영된 거래] 자기주식의 처분 현금배당 전기말) 당기초) [총포괄손익] 당기순이익 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 [자본에 직접 반영된 거래] 비지배지분의 증감 현금배당 2024.12.31(당기말) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 43(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 42( 전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 진성티이씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 주석 당기 전기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 이자수취 이자지급 법인세납부 Ⅱ. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 장기투자증권의 처분 유형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 장기투자증권의 취득 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 선급금의 증가 Ⅲ. 재무활동현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 상환 리스부채의 지급 배당금의 지급 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ . 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 43(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 42(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 진성티이씨와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 진성티이씨와 종속기업 (이하 "연결회사") 의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사 주식회사 진성티이씨(이하 "지배회사")는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시