chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외화자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD JPY EUR GBP 합계 (주1) 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권)을 포함하고 있습니다(주2) 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR GBP 합계 (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 다만, 손상징후가 있는 매출채권에 대해 개별 손상검토를 통해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당기말 기대손실률 총장부금액(매출채권) 손실충당금 계 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 보고기간종료일 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 기타유동지급채무 차입금 기타비유동지급채무 합계 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고
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있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 2. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 내역 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. 1. 취득내역 취득주식수(주) 취득금액(원) 2. 취득목적 1. 합작회사를 통한 정제기술력 향상 (전자소재(반도체, OLED소재)用 고순도 용매) 2. 생산성 및 수익성 개선 (공급품목 확대 및 그에 따른 매출처 다양화) 3. 신시장 개발 여력 확보 (무수물(Anhydrous)용매 및 칼피셔KF용액) 4. 대정화금 주식회사 인지도 상승 (합작회사 보유한 글로벌브랜드 활용) 3. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들 1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사 2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사 3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항 1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식(50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%) 4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후 5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%) 6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항 1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지 4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. 1. 취득내역 취득주식수(주) 취득금액(원) 2. 취득목적 1. 합작회사를 통한 정제기술력 향상 (전자소재(반도체, OLED소재)用 고순도 용매) 2. 생산성 및 수익성 개선 (공급품목 확대 및 그에 따른 매출처 다양화) 3. 신시장 개발 여력 확보 (무수물(Anhydrous)용매 및 칼피셔KF용액) 4. 대정화금 주식회사 인지도 상승 (합작회사 보유한 글로벌브랜드 활용) 3. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들 1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사 2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사 3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항 1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식(50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%) 4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후 5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%) 6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항 1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지 4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 대정화금(주) 연구소는 연구개발팀과
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품질보증팀으로 운영하고 있으며 조직도 및 주요업무는 다음과 같습니다. [연구소 조직도] 연구소.jpg 연구소 대정화금㈜ 연구소는 2002년 01월 29일 기술개발 촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항의 규정에 의하여 사단법인 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소(제20021139)로 인정 받았으며 연구소장 산하 신사업개발 및 신기술개발업무를 담당하는 연구개발팀과 수입시약 대체품 개발업무 지원 및 품질분석을 담당하는 품질보증팀으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 구분 이사(소장) 부/차장(수석) 부/차장(책임) 과장/대리(선임) 주임(연구원) 약사 합계 인원 (주1) 2024년 12월 31일 기준입니다. 다. 연구개발 비용 (단위 : 원) 구 분 제39기 제38기 제37기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계 처리 제조원가(비용) 판 관 비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율 [(연구개발비용 총계÷당기매출액)×100] (주1) 당사 연구개발비용은 자산계상 없이 전액 비용처리하고 있습니다. (주2) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 매출액 대비 비율을 산정하였습니다. 라. 연구개발 실적 1) 시약 사업부문 등 연구과제명 연구과제의 내용 연구결과 및 기대효과 사업화 실적 특수시약 및 표준용액 개발 특수목적용시약(IC표준품 등) 개발 질산염, 인 등 수질 분석용 표준품 개발 및 개량을 통한 표준용액 품질 고급화 생산 판매 중 LC-Mass 용매개발 1.LC-MS에 사용되는 용리액 (완충액) 용매개발 2.LC-MS Solvent 개발 ACN-TFA Solution, Methanol, Acetonitrile 등의 국산화개발로 인한 수입 대체 및 기술확보 1.생산 판매 중 2.시제품 평가 및 개발 진행 중 전자용매 개발 1.23종 Metal ion Sum.20ppb 이하 전자 유기용매 개발 2. 34종 Metal ion Sum.5ppb 이하 OLED 용매개발 반도체, 전자소재 등 맞춤형 기능성 제조용매 개발 1.생산 판매 중 2.시제품 평가 및 개발 진행 중 바이오 전기영동용 완충용액 개발 HEPES, MES 등 완충용액의 제균화 기술개발 수입대체 및 기술확보 시제품 판매 후 추가 개발진행 중 시약 사업부분은 산업의 고도화 및 전문화와 더불어 고순도, 고품질 제품 및 각각의 용도에 적합한 새로운 규격의 제품이 요구되는 경우가 매우 많습니다. 당사는 연구개발을 통해수입에 의존하던 표준 시약, 고순도 분석 시약, 반도체 소재 제조용 용매 등을 자체 개발하여 공급함으로써 수입 대체를 통한 원가절감과 국산제품의 기술 고도화 및 품질 향상 등에 노력하고 있습니다. 2) 정밀 화학 부문 연구과제명 연구과제의 내용 연구결과 및 기대효과 사업화 실적 OLED 발광 소재 개발 OLED 신규 발광 재료에 대한 합성 및 공정 연구 OLED 소재 개발 기업과 연계하여 신규 발광 소재 개발에 공동 참여함으로써 신규 소재 사업화에 따른 매출을기대 CrePas 과제 및 공동 연구 개발 진행 중 컬러필터 소재 개발 LCD 및 OLED 컬러필터용 색재 개발 신규 LCD 컬러필터용 재료의 합성 기술 확보 및 대량 생산화를 통한 매출 기대. 신규 OLED 컬러필터용 Green 색재 후보물질에 대한 제조 기술 확보 및 대량 생산화를 통한 매출 기대 연구개발 진행 중 주문 합성 연구 제약 원재료, 화장품 원료 및 전자소재 등 고객사의 요청에 따른 주문 합성 연구 제약, 화장품 원료 및 전자소재 업체 등 고객사의 요청 물질에 대해 자체 합성, 제공함으로써 샘플 매출 확보 및 향후 양산화 기대 개발 진행 중 마. 향후 연구개발 계획 (단위 : 백만원) 연구과제명 연구기관 기 대 효 과 소요자금 (추정) 자원조달 방 법 초고순도 용매 당사 중앙연구소 분석 기기 및 전자 재료 제조 등에 사용되는 초고순도의 용매들의 지속적 제조/정제 기술 개발을 통해 수입대체화 및 제품 경쟁력 확보 자체조달 디스플레이 재료 개발 당사 중앙연구소 LCD 및 OLED 컬러필터용 신규 소재들의 제조
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합성기술 개발 및 최적화를 통한 신규 사업화 기대 자체조달 OLED 발광소재 개발 당사 중앙연구소 OLED 소재 기업들과 연계하여 발광 신소재 개발에 참여함으로써 신규 발광 소재들의 개발 트랜드 확인 및 양산화를 통한 사업화 기대 자체조달 7. 기타 참고사항 1. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 (가) 시약 사업부문 시약 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 1) 시장 경기 변동성기존의 시약 시장은 경기 변동성에 대한 영향이 크지 않았으나 최근, 산업의 변동성 및 글로벌 경제의 변화에 따라 시장 변동성이 커지고 있습니다. 특히, 거시적인 측면에서 코로나19 팬데믹으로 인한 단시간에 발생한 글로벌 진단 시장의 팽창과 위축, 바이오 의약품 시장의 급속한 확장 등의 사례에서 확인할 수 있듯이 시약 시장은 전례 없는 변화에 직면해 있습니다. 이는, 나노테크놀로지, 바이오테크놀로지, 정밀화학 등 기술의 급격한 발전을 통한 새로운 시약에 대한 수요 증대 및 기술 수명의 단축을 가속화하여 시약 시장의 강한 변동성을 증명하고 있습니다. [ 시약산업 제조사 매출 현황 ] (단위: 백만원) 회 사 명 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 대정화금 D社 S社 (주1) 자료 : 감사보고서(2023년 기준 D社 및 S社) 참조 2) 고도의 품질 요구성 및 필수재 실험용 시약은 연구 개발의 필수재로 시약의 순도, 성능, 보증에 이르기까지 엄격한 품질 관리가 필요하며, 이로 인한 엄격한 관리가 요구되는 핵심 산업에 해당합니다. (나) 원료의약품 사업부문 1) 정부의 규제 및 정책의 역할이 큰 산업 전 세계의 모든 국가는 제약 산업이 자국민의 건강 증진에 직결된 산업이므로, 의약품 허가, 제조 및 유통에 있어서 안전성과 유효성확보 /약가규제 / 지적재산권 보장 등 각 정부의 규제 및 정책의 역할이 큰 산업분야이며, 이로 인해 정부의 허가조건이 진입장벽으로 작용하는 산업입니다. 2) BT, IT, NT 등 기술 융합을 통한 기술 혁신이 가속화 되고 있는 산업 제약산업은 품질 관리 및 생산 분야에서 최첨단 기술 장비를 이용하여 고순도의 의약품을 제조하고 있으며 갈수록 고도화되는 생산프로세스 및 품질 등을 위하여 BT, IT, NT등 기술융합이 활발해지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 시약 사업 부문 시약산업은 정밀화학 산업에 속해 있는 산업으로서 거의 모든 산업분야와 연관되어 있습니다. 주로 화학과 관련된 산업에서부터 철강산업까지 그 쓰임새가 매우 다양합니다. 전통적인 기술, 지식 집약 산업으로 반도체, 디스플레이, 배터리 같은 첨단 전자 시장부터 바이오 의약 및 진단 시장에 이르기까지 미래 성장산업의 핵심이 되는 고부가가치 산업으로 인지되고 있습니다. (나) 원료의약품 사업 부문세계 의약품 시장은 인구 고령화 추세에 따라 고혈압, 당뇨 등 만성질환의 치료 수요가 급증하고 있습니다. 이에 따라 원료의약품(API) 시장 또한 동일하게 성장하였으나 전통적으로 원천 의약품 기술을 보유한 유럽 및 미국의 글로벌 제약사들이 시장을 장악하고 있었습니다. 하지만, 제네릭 의약품 시장의 성장과 함께 원가경쟁력이 생산의 주요소로 대두되며 인도 및 중국 등 신흥의약품 시장의 원료의약품 제약사들이 빠르게 성장하고 있습니다. 아직 국내 원료의약품 시장은 높은 해외 의존도와 국내 생산에 대한 각종 규제, 제약사의 경영적인 문제로 원료의약품 산업 투자가 위축되어 있으나 합성과 발효 기술 등 높은 제조기술 및 시설 인프라를 바탕으로 충분한 역량 및 발전 가능성을 보유하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 (가) 시약 사업 부문기존의 시약 시장은 경기 변동성에 대한 영향이 크지 않았으나 산업의 변동성 및 글로벌 경제의 변화에 따라 시장 변동성이 커지고 있습니다. 특히, 거시적인 측면에서 코로나19 팬데믹으로 인한 단시간에 발생한 글로벌 진단 시장의 팽창과 위축, 바이오 의약품 시장의 급속한 확장 등의 사례에서 확인할 수 있듯이 시약 시장은 전례 없는 변화에 직면해 있습니다. 뿐만 아니라 시약 시장의 다양화, 중국의 중소 시약 업체의
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적극적인 국내 시장 유입, 연구자들의 강화된 스마트 소비성향 등은 국내 시약 시장의 변동성에 강한 촉매제로 작용하고 있습니다. (나) 원료의약품 사업 부문 원료의약품은 국민의 건강을 다루는 필수재의 성격을 가지고 있어 자체적인 수요가 국내외 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나 의약품 시장의 변동성에 따라 내수 시장이 다소 위축되어 있고, 인도, 중국 등 특정 국가에 대한 의존도가 지속적으로 커지고 있는 상황입니다. 이에 따라 정부는 기술 개발 지원을 통해 국내 원료의약품 시장의 인프라를 강화하고, 장기적 경쟁력을 키우기 위한 환경을 조성하기로 하여 향후 원료의약품 시장의 성장이 기대되고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 시약산업의 시장 여건 안정적인 성장을 보여주던 시약산업의 시장 여건이 국제 및 국내 변화에 따라 불투명 해지고 있습니다. 장기간 지속된 대중 무역 관계 악화로 인해 전자, 반도체, 디스플레이 산업에 변동성이 커지고 있고, 2024년 국내 연구개발 예산의 삭감(전년 대비 13.9%)에 따른 기초 과학 연구 및 정부출연기관 예산 감소로 인해 시장의 불안정성이 증폭되었습니다.전통적으로 국내 연구 개발의 주 동력은 정부 주도의 핵심 개발 과제의 육성에 결합된 민간 연구 사업의 시너지이므로 삭감된 정부 연구개발 예산은 시약 산업에 부정적인 영향을 강하게 끼쳤으나, 2025년 전년 대비 11.8% 증액하여 기존의 정부 주도 연구 사업이 다시 탄력을 받을 수 있을 것으로 보입니다. 또한, 팬데믹 이후 보다 선별되고 집중된 글로벌 연구 개발 기조에 따른 생명과학, 진단 및 전문 의약품 연구에 대한 수요 급증, 환경분석, 식품 안전, 생산 공정, 품질 관리 등에 대한 엄격한 품질 기준의 준수 및 강화되고 있는 글로벌 규제는 필수적으로 시약 시장의 성장을 견인할 것으로 기대됩니다. (나) 원료의약품의 시장여건제약 산업은 국민 소득의 증가, 건강에 대한 관심 증가, 식생활 패턴의 변화에 따른건강 검진의 확대와 인구의 고령화, 만성질환자의 증가, 암 발병률 증가들을 기반으로 안정적인 성장이 가능하였으나 지속가능한 성장산업으로서 원료의약품 산업에 대한 정부의 체계적인 정책 지원 및 국내 원료의약품 업체의 자급화 강화를 통한 글로벌 경쟁력 육성이 필요한 상황입니다. (5) 경쟁우위 요소 시약 업종은 일반 소비재의 제조업이나 대량 생산 또는 막대한 자본 및 인프라가 소요되는중공업분야와는 차별화된, 특화된 다품종 소량 생산의 고객 맞춤형 시장의 특성이 있습니다. 당사는 이런 시장의 특성을 활용하여 다음과 같은 시장 경쟁 우위요소를 가지고 있습니다. (가) 기존 시약 시장에서 시장지배력 확보 기초 시약 품목인 용매, 산, 염기, 유기 무기 시약 시장은 Red ocean market이라고 불리고 있습니다. 그 이유는 확장성이 없고 발전가능성이 낮은 반면 안정적이며 시약 산업의 기본사업 영역에 해당하기 때문입니다. 당사의 경우, 50여년의 영업기반을 통하여 기존의 시약 산업의 시장지배력을 공고히 하고 있습니다. (나) 빠르게 확대, 발전하고 있는 시장 변화에 대응 시약 시장은 전통적인 기초 시약 시장에서부터 신규 트랜드인 바이오 신약, 전자소재 등에 이르기까지 매우 빠른 속도로 기술 집약형 산업으로 변화하는 중에 있고 이에 따라 시장의 확장 속도 또한 가속화되고 있습니다. 바이오시밀러로 대표되는 기술집약형 시장의 탄생은 시약 업종에 새로운 변화 및 신규 성장 동력을 제공하였고 기존의 시약 업체들이 이러한 변화에 적응 및 대응할 수 있는지가 시장에서의 경쟁력 확보에 관건이 되고 있습니다. 또한, 당사는 법률과 규제에 대한 신속, 정확한 대응 및 기존의 시약 산업의 시장 지배력을 기본으로 하여 새로운 시장 변화에 대응할 수 있는 영업력, 신규 품목 개발 능력 등을 확보하고 있습니다. (6) 시장점유율 국내 시약시장의 경우 당사를 포함하여 S社과 D社이 독과점적으로 시약을 공급하고 있으며, 각 회사들의 매출액을 기준으로 추정한 시장점유율은 다음과 같습니다. [ 시약산업 제조사 매출 현황 ] (단위: 백만원) 회 사 명
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2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 대정화금 D社 S社 (주1) 자료 : 감사보고서(2023년 기준 D社 및 S社) 참조 2. 지적재산권 보유현황 종류 취득일 특 허 명 근거법령 센서 과산화수소 검출 센서, 이를 포함하는 과산화수소 검출 장치 및 이를제조하는 방법(10-1957460) 특허법 나노입자 키토산 유도체로 개질된 금 나노입자를 이용한 금이온 검출용 비색검출센서 및 비색검출방법 (10-1959008) 특허법 3. 법률/규정 등에 의한 규제 상황 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제 규정은 다음과 같습니다. (가) 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률(화평법) 화평법은 연간 1t 이상 제조ㆍ수입되는 기존 화학물질 또는 신규물질에 대해 유해성 심사를 의무화하는 것을 골자로 하며, 당사가 화학제품의 원료를 생산하는 경우 또는 상품을 수입하는 경우 등에 해당 법의 영향을 받습니다. (나) 화학물질 관리법(화관법) 화관법은 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고 예방을 통한 건강 및 환경 보호를 목적으로 하며, 당사는 화학물질의 원료의 관리, 저장, 유통에 이르기까지 전반적인 과정에 대해 해당 법의 영향을 받습니다. 그 밖에 중대재해처벌법, 산업안전보건법 ,환경관계법(폐수/대기/수질) 등을 적용받고 있으며. 보고서 제출일 현재 주요 법률/규정에 의한 사업상 특이사항은 없습니다. 4. 신규산업 당사는 미래 성장 동력 확보를 위해 ① OLED 소재 기업들과 연계하여 ETL, HTL, EML 등의 차세대 발광 신소재 개발에 공동 참여하고 있으며, 이를 통해 개발된 신규 소재들의 양산 사업화를 기대하고 있습니다. ② LCD 및 OLED용 컬러필터 및 신규 소재들의 개발에 참여하고 있으며, 개발되는 신규 소재들의 양산 사업화를 기대하고 있습니다. ③ 상기 외에 다수 전자재료 소재 기업들이 요청하는 재료들에 대해 자체 합성 연구를 진행하여 제품들을 납품하고 있으며, 이런 과정 등을 통해 양산 사업화를 기대하고 있습니다. 5. 회사의 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2024년 923억 원의 매출실적을 달성하였으며, 30,000개가 넘는 품목을 당기에 매입 또는 생산하여 판매하였고, 다양한 품목의 재고를 보유하고 있습니다. 이를 통해 수요처의 다양한 요구에 신속하게 대응이 가능한 구조를 가지고 있으며 주문에서부터 납기까지의 기간이 2주 내로 타 경쟁사보다 월등히 우수한 조기 공급 시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 특수용 시약, HPLC용 시약, Solution 용액 등 다양한 제품의 제조를 하고 있습니다. 그리고 당사는 미국 약전관리국(U.S Pharmacopiea)의 공식 한국대리점이며 유럽 의약품 관리국(European Pharmacopiea), 영국 약전관리국 (British Pharmacopiea), 일본 의약품 의료기기 종합기구 (Japan Pharmacopiea)와 같은 1차 의약 표준품을 수입 유통하고 있습니다. 또한 당사는 TRC, TLC, LGC와 같은 글로벌 브랜드의 한국 공식 파트너로서 의약품 개발 및 연구에 필수적인 소분자(small molecule) 및 연구용 표준품도 수입 유통하고 있습니다. 당사는 이러한 글로벌 메이커들과의 협력을 통해 의약표준품 사업을 지속적으로 강화하고 있습니다. 더불어, 당사는 중 장기적인 발전 계획을 수립하여 일본의 주요 원료의약품 메이커와 함께 국내 CDMO시장 수요에 대응 가능한 맞춤형 제품의 개발 및 주요 원료의약품에 대한 안정적인 supply chain을 구축하였습니다. 또한, 당사는 펩타이드, 항체, 세포주, 항체-약물 접합체ADC(Antibody-Drug Conjugates), 바이오 원천 기술 개발 및 생산에 필수적인 제품들까지 중국, 미국 등의 글로벌 파트너와 함께 국내 고객에게 공급하여 매출 다변화에 기여할 수 있도록 노력하고 있으며, 이를 위해 국내 각종 법규에 대한 정확한 규제 리뷰 및 오퍼레이션 대응체계를 확립하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ유동성금융상품 ㆍ 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동채권 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ비유동금융상품 ㆍ장기수취채권 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ장기금융상품 ㆍ기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본구성요소 자본총계 당사의 2024년말 자산총계는 전기말 대비 2.97% 증가한 202,155백만원, 부채총계는 전기말 대비 2.02% 감소한 29,107백만원을 기록하였습니다. 2024년말 자본총계는 전기말 대비 3.86% 증가한 173,048백만원을 기록하였으며, 이에 따라 2024년말 부채비율은 전기말 대비
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1.01% 감소한 16.82%를 기록하였습니다. 나. 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄손익 당사의 2024년 매출액은 전년 대비 1.05% 감소한 92,304백만원, 영업이익은 전년 대비 22.88% 감소한 8,480백만원을 기록하였습니다.당기순이익은 전년 대비 25.30% 감소한 9,681백만원, 총포괄손익은 전년 대비 57.76% 감소한 9,655백만원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 당사는 미래 성장 동력 확보를 위해 ① OLED 소재 기업들과 연계하여 ETL, HTL, EML 등의 차세대 발광 신소재 개발에 공동 참여하고 있으며, 이를 통해 개발된 신규 소재들의 양산 사업화를 기대하고 있습니다. ② LCD 및 OLED용 컬러필터 및 신규 소재들의 개발에 참여하고 있으며, 개발되는 신규 소재들의 양산 사업화를 기대하고 있습니다. ③ 상기 외에 다수 전자재료 소재 기업들이 요청하는 재료들에 대해 자체 합성 연구를 진행하여 제품들을 납품하고 있으며, 이런 과정 등을 통해 양산 사업화를 기대하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 당사는 당기말 현재 61,300백만원(전기말 61,228백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 유동성금융상품 기타포괄-공정가치측정금융자산 합계 유동자금 (2) 당사는 당기말 현재 8,943백만원(전기말 8,943백만원)의 차입금을 조달하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 적요 제39기 제38기 신한은행 일반자금대출 하나은행 무역어음대출 시설자금 합 계 (3) 당사의 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 20,927백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 당기 중 당사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 13,158백만원을 기록하였고, 유형자산과 금융자산 취득 등 투자활동으로 256백만원 증가, 배당금지급 및 유동성장기부채의 상환등으로 인한 재무활동으로 3,315백만원이 유출되었습니다. 이에 따라 당기말 현재현금 및 현금성자산은 전기말 대비 10,104백만원 증가한 20,927백만원입니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 위험관리 및 파생거래’를 참조하시기 바랍니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 상품매출 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 합계 25. 건설계약(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 변동 (*1) 수익 인식 (*2) 환율차이 기말 (*1) 당기의 변동액은 신규수주액 13,594백만원 및 계약변경 증액 681백만원 그리고계약변경 감액 1,510백만원입니다. 한편, 전기의 변동액은 신규수주액 23,594백만원및 계약변경 증액 188백만원입니다. (*2) 당기 및 전기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 94.12% 및 % 입니다. (2) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 (압력용기) (압력용기) (압력용기) (압력용기) (압력용기) CPS (압력용기) (압력용기) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 CPC TAIWAN(열교환기) 열교환기 (3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추청총계약수익의 변동 추청총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 (전체 부문) 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급수수료 감가상각비 사용권자산 상각비 대손상각비 기타비용 합 계 27. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 제품과 재공품의 변동 상품의 판매 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 사용권자산 상각비 외주가공비 지급수수료 기타비용 합 계 (*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 전환우선주평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 장기금융상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 전환우선주발행손실 전환우선주평가손실 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 30. 종속기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식손상차손 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 보험수리적손익 재평가손익 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 (적용세율 : 당기 20.90% 전기 조정사항: -법인세추납(환급)액 -비공제비용 -당기 발생한 일시적차이의 미인식 -전기 발생한 일시적차이의 미인식 -기타 법인세비용 평균유효세율 (*) (*) 전기의 법인세비용차감전순이익이 (-) 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 법인세 효과를 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 세금과공과 대손충당금 퇴직연금운용자산 감가상각누계액(기계장치) 당기손익인식금융자산 업무용차량처분손실 확정급여채무 연차충당부채 파생금융부채 사용권자산 리스부채 파생금융자산 전환권조정 사채상환할증금 이연발행손실 외화환산이익 토지(재평가이익) 전환우선주 기타의대손충당금 소송충당부채 종속기업투자 이월결손금 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 세금과공과 대손충당금 퇴직연금운용자산 감가상각누계액(기계장치) 당기손익인식금융자산 업무용차량처분손실 확정급여채무 연차충당부채 파생금융부채 사용권자산 리스부채 파생금융자산 전환권조정 사채상환할증금 이연발행손실 토지(재평가이익) 전환우선주 기타의대손충당금 종속기업투자 이월결손금 합 계 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세부채 당기손익으로 인식된 법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용 기말 이연법인세부채 (6) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자 이월결손금 전환우선주 대손충당금 기타의대손충당금 합 계 (7) 미사용 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 합 계 32. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당 이익(손실) 은 보통주에 귀속되는 당기순 이익(손실) 을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 1) 당기 및 전기의 기본주당 이익(손실) 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순 이익(손실) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당순 이익(손실) 계속영업주당순 이익(손실) 중단영업주당순 이익(손실) 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식 전환우선주(*1) 기말 가중평균유통보통주식수 (*1) 보통주로 반드시 전환되는 전환금융상품이므로 자본으로 분류변경되는 시점부터 가중평균유통보통주식수에 가 산하였습니다. ② 전기 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식 제3자배정 유상증자 기말 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는 당기의계속영업손익 희석주당손실의 산정내역은 아래와 같습니다.① 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 구 분 당기 계속영업이익 조정내역 차감 : 전환우선주 관련 손익 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손실 (*1) 전환사채는 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 제외하였습니다. ② 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
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구 분 당기 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 ③ 희석주당손실 구 분 당기 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손실 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석계속영업주당순손실 146 원 33. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행보증 신한은행 외화지급보증 경남은행 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 차입금 한국산업은행 등 단기금융상품 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 경남은행 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 신한은행 외화지급보증 경남은행 외화지급보증 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 1건으로 라이선스 계약의 위반과 관련하여 법률소송의 피고이며, 소송가액은 USD 1,000,000입니다. 경영진은 법률 자문을 근거로 507,572천 원을 지급하여야 할 것으로 판단하였으며 이를 매각예정부채로 계상하였습니다(주석40참조). 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 종속기업 (주)키위플러스 (주)키위플러스 종속기업 하나아이티엠(주) 하나아이티엠(주) 기타특수관계자 (주)그린테크시스템,(주)티엠씨, (주)신한중공업, 최원호 (주)그린테크시스템,(주)티엠씨, (주)신한중공업, 최원호 당사의 주주 등 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)키위플러스 기타 (주)신한중공업 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 케일럼엠 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채무 기타 (주)신한중공업 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채무 종속기업 하나아이티엠(주) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기- 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 대여금 미수수익 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 (주)키위플러스 합계 - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 차입금 미지급비용 이자비용 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 2) 전기 - 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 대여금 미수수익 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 (주)키위플러스 종속기업 케일럼엠 기타특수관계자 임원(*) 합계 (*) 전기 중 퇴임으로 특수관계가 소멸되었습니다. - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 차입금 미지급비용 이자비용 유상증자 기타특수관계자 (주)티엠씨 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 기타특수관계자 임원 합계 (5) 지급보증 및 담보 ① 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증금액 보증내용 보증기간 제공처 종속기업 (주)키위플러스 하자보증 서울보증보험 계약이행보증 ② 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업투자주식 캠코기업지원금융㈜ (6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을
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주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 퇴 직 급 여 합 계 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (2) 조정 ① 비현금조정 법인세비용 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 전환우선주발행손실 전환우선주평가손실 사채상환손실 외화환산손실 유형자산처분손실 퇴직급여 잡손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사채상환이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 전환우선주평가이익 잡이익 장기금융상품평가이익 소 계 ② 운전자본조정 매입채무 매출채권 미수금 미지급금 미지급비용 미청구공사 기타보증금 부가가치세대급금 부가가치세예수금 선급금 선급비용 선수금 예수금 재고자산 초과청구공사 확정급여채무 소 계 조 정 계 영업활동에서 창출된 현금 합계 (3) 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 발행으로 인한 비현금거래 인식 이연발행손실과 전환우선주의 상계 전환우선주의 기타자본 대체 전환사채 상환으로 인한 비현금거래 인식 이연발행손실의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 사용권자산과 리스부채 인식 확정급여채무의 재측정요소 재평가이익 변동 매각예정자산과 매각예정부채의 상계 자본잉여금의 결손보전 리스계약의 해지 매각예정비유동자산 대체 매각예정처분집단에 포함된 부채 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 손익 분류변경 신규계약 상계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 액면금액 리스부채 임대보증금 전환우선주 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 손익 유동성대체 신규계약 해지 매각예정분류 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 액면금액 리스부채 임대보증금 전환우선주 합계 37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 단기금융상품 유동자산 계 비유동자산 매출채권및수취채권 장기금융상품 지분증권 비유동자산 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 단기금융상품 파생상품 유동자산 계 비유동자산 매출채권및수취채권 장기금융상품 지분증권 비유동자산 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 기타채무 차입금 기타보증금 리스부채 유동부채 계 비유동부채 기타채무 차입금 리스부채 비유동부채 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 전환우선주 리스부채 유동부채 계 비유동부채 기타채무 리스부채 비유동부채 계 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 평가이익 외화차익 수익합계 이자비용 평가손실 외화차손 기타비용 손실합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 평가이익 외화차익 기타이익 수익합계 이자비용 평가손실 외화차손 기타비용 손실합계 38. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권(*) 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 (*) 미청구공사 금액을 포함하고 있으며, 초과청구공사는 차감하였습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 (2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 지급보증 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합계 (3) 이자율위험당기의 이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 1% point 상승시 1% point 하락시 법인세비용차감전 순이익 (4) 신용위험보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 미청구공사 합계 당사는 매출채권과기타수취채권 및 미청구공사에 대해 손실충당금을 인식하였으며 (주석 7,8 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (5) 자본관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 차입금 (현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A + B) 순부채비율(A / C) 39. 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 설비건설공제조합 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 설비건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융부채 CB 상환청구권 및 전환권 전환우선주 합 계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고,
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그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 수준 3 설비건설공제조합 원가법 40. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 기타유동자산 유형자산 사용권자산 기타비유동채권 합계 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 리스부채 소송충당부채 합계 (2) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케일럼의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 케일럼주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 케일럼의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케일럼의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며
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(3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2025년 3월 18일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케일럼 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해와 평가,내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 재고자산 일체 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 금융자산 일체 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 13일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 4명 서면회의 1) 감사계획 논의2) 핵심감사사항 논의3) 내부회계관리제도 평가 계획 논의 2025년 03월 10일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 4명 서면회의 감사결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사와 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있습니다. 각 사업은 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부분 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다.(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 주요제품(서비스) 자산 부채 자본 매출 당기손익 플랜트기자재 부문 (주)케일럼 열수기회기, 응축기, 배관 등 스마트 커넥티비티 부문 (주)키위플러스 캐릭터 키즈폰 등 항공부품 부문 하나아이티엠(주) 항공기 부품 제조 등 (주1) 상기표에서 제시된 재무정보는 별도 재무제표를 기준으로 하였습니다. [ 플랜트기자재 부문 ] - (주)케일럼 당사는 지열발전과 관련된 열수기화기, 응축기, 배관 등의 지열발전설비와 화공/LNG플랜트와 관련된 열교환기, 타워 등의 화공/LNG설비를 제조하고 있습니다. 사업부문은 지열발전설비 부문과 화공/LNG플랜트 부문으로 구성되어 있으며, 전통적으로 신재생에너지 중 하나인 지열발전 부문이 매출에서 큰 비중을 차치하였으나 팬데믹 이후 국내 플랜트 영업을 강화하면서 화공/LNG플랜트 부문의 매출이 크게 증가하고 있습니다. 당사는 지열발전의 3가지 방법(건조증기방식, 플래시증기방식, 바이너리사이클방식) 중에서 바이너리사이클발전소와 관련된 지열발전설비를 주로 생산하고 있습니다. 생산되는 제품은 열수기화기, 응축기 등이며 경우에 따라 Drilling 회사와 시추 위치 등을 협의하고 발전설비 배치 등의 컨설팅 업무 를 수행하기도 합니다.더불어 당사는 지열발전설비를 공급하며 축적된 제작 및 유지보수 기술을 바탕으로 화공, LNG 플랜트에서 소요되는 압력용기 등의 기자재를 제작, 공급하고 있습니다. 시장환경의 변화로 인한 다양한 변수가 존재하나 화공, LNG 플랜트의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예측되는 바 당사의 관련부문 매출도 증가할 것으로 기대하고 있습니다. [ 스마트 커넥티비티 부문 ] - (주)키위플러스 종속회사는 2013년 설립 이후, 미취학 및 취학 아이들을 위한 키즈폰과 시니어들을 위한 시니어폰을 기획, 개발하여 이동통신회사에 공급하고 있습니다. 키즈폰은 손목시계 형태의 캐릭터 키즈워치폰인 라인키즈폰 시리즈를 시작으로 , LG유플러스향 카카오리틀프렌즈폰 시리즈, 춘식이 시리즈, 무너에디션를 출시하였고, KT향 신비키즈폰 시리즈를 출시하는 등 국내 키즈 스마트폰 시장을 선도하여 왔습니다. 종속회사는 국내 키즈 스마트폰 사업 경험을 바탕으로 해외 키즈 스마트폰 시장 진출을 추진하고 있습니다. 시니어폰은 LG유플러스향 브라보라이프폰, KT향 시니어폰인 ‘맘편안폰’ 시리즈를 출시하고 있습니다. 또한, 종속회사는 보유하고 있는 특허 기술을 활용한 스마트폰 OS 기반 서비스 플랫폼인 ‘키위플레이’를 커넥티드 자동차 및 전기차 내에서 서비스 될 수 있도록 차량용 OS 서비스 플랫폼으로 확장하여 비즈니스를 추진해갈 계획입니다. 구분 스마트 디바이스 서비스 플랫폼 주요 제품 서비스 키즈/시니어 스마트폰 및일반 보급형 스마트폰 키위플레이키위플레이+ 핵심 키워드 키즈/시니어용 스마트폰 키즈, 시나어와 보호자용서비스 플랫폼 App (키위플러스 주요 사업 및 제품) [ 항공기 부품 제조 부문 ] - 하나아이티엠(주) 종속회사 하나아이테엠(주)의 사업부문은 크게 Turbine Vane / Seal Shroud segment / Honeycomb Rings 등 3가지 부문으로 나누어져 있습니다.Turbine Vanes 사업부문에서는 GE 사 LM2500 엔진의 Nozzle parts, SAFRAN 사 LEAP 엔진의 LPT Vane 67 parts, CFM56 엔진의 LPT Vane 의 제품을 생산하고 있고, Seal Shroud Sefment 부문에서는 GE 사 LM2500 엔진의 Seal / Shroud Segment, SAFRAN사 LEAP 엔진의 Segment를 생산하고 있으며, Honeycomb Rings 부문에서는 PW사 PW814 엔진의 LPT Seal, GTF 엔진의 HPC Seal 을 생산하고 있습니다. 사업부문 제품 2. 주요 제품
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및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (플랜트기자재 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지열발전설비 수출 내수 합계 화공/LNG설비 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 지열발전설비 뜨거운 지열수(Brine)와 2차유체 사이의 열교환을 이용하여 2차 유체를 기화시킴으로 인하여 바이너리사이클발전이 가능하게 하는 장치 터빈을 통과한 후에 나오는 기체를 응축시키는 장치로 물을 이용하는 수냉식과 Air를 이용하는 공냉식(Air cooled Condenser)이 존재 각 Equipment를 연결해주는 배관장치로 배관을 지나가는 유체의 종류(액체, 기체), 압력강하 등의 요소에 따라 재질, 길이 등의 차이가 존재 2상(액체+기체) 상태인 유체를 분리해주는 장치로 바이너리사이클발전 과정에서 유입정에서 나오는 액체와 기체 중에서 액체만을 이동시킬 수 있도록 만드는 장치 화공/LNG설비 일반적으로 말하는 열교환기이며, 2개의 유체가 서로 열을 교환 하는 장치 공기를 이용하여, 유체를 액화 또는 냉각시키는 장치 내부에 유체(액체 또는 기체)를 저장하는 장치 이며, 대기압보다 높은 압력을 저장 압력용기의 일부이며, 일반적인 타워에서 처리하기 힘든 끓는점이 높은 액체들에 Vacuum을 걸어서 감압을 시켜 끓는점을 낮추는 정유플랜트의 핵심장치 유체의 유량을 계량하는 시스템으로 LNG플랜트에 주로 공급 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 키즈/시니어 스마트폰 수출 내수 합계 IoT디바이스 수출 내수 합계 통신상품(도매/중고폰) 수출 내수 합계 악세서리 수출 내수 합계 서비스용역 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (항공기 부품 제조 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율(%) LM2500 수출 내수 합계 LM6000 수출 내수 합계 수출 내수 합계 NOZZLE 수출 내수 합계 VANE #6,7 수출 내수 합계 수출 내수 합계 VANE #1 수출 내수 합계 EKK 수출 내수 합계 EBJ 수출 내수 합계 B/E GMBH 수출 내수 합계 우주산업플랜트 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사와 종속회사는 제품마다 규격과 원재료가 상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (플랜트기자재 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 원재료 외주가공 (스마트 커넥티비티 부문)- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 매입 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다.(항공기 부품 제조 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 Casting Honeycomb Sheet (주1) LM2500 Casting 사급자재 전환 나. 주요 원재료 가격 변동 현황 플랜트기자재 부문) (단위 : 원) 재질 2024년 2023년 2022년 Carbon PLATE TUBE PIPE SUS PLATE PIPE (주1) 상기 단가는 해당품목 자재의 평균단가입니다. (스마트 커넥티비티 부문)- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 가격 변동 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다.(항공기 부품 제조 부문) (단위 : 원) 2024년 2023년 2022년 Casting LM2500 Honeycomb SAFRAN MTU LM2500 Sheet MTU LM2500 다. 생산능력, 생산실적 생산가동률 관련 사항 플랜트기자재 부문)당사가 영위하는 사업 중 지열발전설비 부문은 수주사업으로 생산능력의 산출이 불가능합니다.(스마트 커넥티비티 부문)종속회사는 예측하기 어려운 시장환경에 유연하게 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 단말제조사나 EMS
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(Electronic Manufacturing Service) 전문 협력사에서 생산을 진행하고 있습니다. 해당 전략은 유연한 생산 대응과 생산 설비 및 인력 운영에 의한 고정비 증가에 효율적으로 대응이 가능합니다. 또한 당사는 EMS 전문협력사에 제조의뢰에 대한 리스크를 줄이기 위해 제조 부문 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사 전문인력으로 조직을 구성 및 현장 관리로 품질, 원가, 납기 경쟁력 확보 및 개선 활동을 상시 수행하고 있습니다.(항공기 부품 제조 부문)① 생산능력(실적) (단위 : 백만원) 사업부문 해당회사 품목 2024년 2023년 2022년 항공기엔진부품 한화에어로스페이스 SAFRAN EKK EBJ 항공기기체부품 B/E GMBH SUKHOI GTG지원장비 방위사업청 GTG 발전기 우주산업플랜트 GTG 발전기 산업기계부품 뉴로스정밀 기타 합계 ② 가동률 (단위 : 백만원) 사업부문 해당회사 품목 생산능력 2024년 가동율 항공기엔진부품 한화에어로스페이스 SAFRAN EKK EBJ 항공기기체부품 B/E GMBH SUKHOI GTG지원장비 방위사업청 GTG 발전기 우주산업플랜트 GTG 발전기 산업기계부품 뉴로스정밀 기타 합계 (주1) 항공엔진부품 사업은 수주에 의한 납기일정 및 사업내용에 따라 생산방식이 유동적이어서 가동시간에 근거한 정확한 가동률 계산이 곤란함으로 금액 기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 가동률을 계산하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 플랜트기자재 부문) (단위 : 원) 구 분 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 당기상각액 충당금누계액 미상각잔액 비 고 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 집 기 비 품 시 설 물 계 (주1) 토지는 재평가로 당기에 증가하였습니다.(스마트 커넥티비티 부문)당사는 외주 생산 진행으로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 그러나 제품 AS 대응을 위한검사장비 및 신뢰성 장비, 일부 수리 장비 등은 당사가 보유 및 운영하며, 일반적인 생산설비는 외주 협력사 설비를 이용해 제품을 생산하고 있습니다. (항공기 부품 제조 부문) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 당기증가 당기감소 감가상각비 대체증감 기 타 기말잔액 비고 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 플랜트기자재 부문) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2024년 2023년 2022년 지열발전설비 응축기 수출 내수 소계 열수기화기 수출 내수 소계 배관류 등 수출 내수 소계 화공/LNG설비 등 열교환기 등 수출 내수 소계 상품 방산 수출 내수 소계 항공기 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2024년 2023년 2022년 키위플러스 키즈워치 수출 내수 소계 키즈 휴대폰 수출 내수 소계 키즈스마트폰 수출 내수 소계 시니어스마트폰 수출 내수 소계 케비로봇 수출 내수 소계 통신도매 수출 내수 소계 중고폰 단말 수출 내수 소계 기타(악세서리, A/S등) 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 (항공기 부품 제조 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 매출액 매출액 LM2500 수출 내수 합계 LM6000 수출 내수 합계 수출 내수 합계 NOZZLE 수출 내수 합계 VANE #6,7 수출 내수 합계 수출 내수 합계 VANE #1 수출 내수 합계 EKK 수출 내수 합계 EBJ 수출 내수 합계 B/E GMBH 수출 내수 합계 우주산업플랜트 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매 경로 및 판매 전략 플랜트기자재 부문)(1) 판매 경로당사는 전량 고객으로부터 직접 주문을 받아 제조 판매를 하고 대금을 회수하고 있습니다.(2) 판매 전략당사는 납품실적을 기반으로 기술, 품질 경쟁력 우위를 유지 향상시키고자 노력하고 있습니다.또한, 지열발전의 핵심인 지열수와 연결되는 Data를 분석하여, 고객의 Needs를 선제적으로 파악 및 최적화하여 가격 경쟁력을 높히려고
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합니다.(스마트 커넥티비티 부문) (1) 판매경로 종속회사는 통신사로부터 주문을 받아 제품을 공급하고 대금을 회수하고 있으며, 서비스플랫폼의 경우에는 플랫폼 제휴를 통해 유입된 고객에게 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 납품실적을 기반으로 기능의 다양화 및 차별화, 서비스의 신뢰도를 제고시키기 위해 노력하고 있으며, 데이터의 분석을 통해 수요계층의 니즈에 최적화된 제품과 서비스를 공급하고자 합니다.(항공기 부품 제조 부문)(1) 판매경로종속회사는 전량 고객으로부터 직접 발주를 받아 제조 판매를 진행하고 있으며, 대금을 회수하고 있습니다.(2) 판매전략종속회사는 여러 메이저 고객들과의 납품 실적을 바탕으로 전략 제품의 고품질 및 원가경쟁력으로 고객의 니즈에 최적화 된 제품과 서비를 공급하고 있습니다. 다. 수주상황 (플랜트기자재 부문) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 통영천연가스발전 SHAHEEN PROJECT압력용기 CPS(압력용기) 기타 합 계 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 U+키즈폰with춘식이2 KT 신비키즈폰 KT 맘편안폰3 중고폰 U+키즈폰무너에디션 서비스 수입 합 계 (항공기 부품제조 부문) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2015년 2030년 2014년 2030년 2018년 2025년 2018년 2035년 2019년 2035년 PP20 Seal 2018년 2025년 GENX Seal 2018년 2025년 2019년 2030년 2020년 2030년 2022년 2030년 2014년 2030년 2014년 2030년 2023년 2030년 합 계 (주1) 항공기 엔진 부품의 경우 시장의 특성상 수주일자와 납기일자가 명확하게 정해지지 않는 특징이 있으며, 선 개발 후에 발주서로 수주계약을 대신하고 기본적으로 5~10년 이상의 장기간을 사업기간으로 설정합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의
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공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 보고서 공시대상기간 중 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 주요연구개발 실적 플랜트기자재 부문) 당사의 연구개발 조직은 기술연구소 및 설계부서 입니다. 제품의 설계, 원가, 개발 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발 효과가 극대화 되도록 운영되고 있습니다. 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 최적설계기법을 이용한원통다관형열교환기의성능향상을 위한 연구 ② 위 해석결과를 통한 설계변수설정 Tube, Baffle 변수에 따른 온도 및 압력 구배 검토 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/당사 기술개발팀 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 ■ Solid Works를 통한 Oil Cooler열교환기 유한요소 모델 생성및 3D형상 모델링 ① 유동해석 및 해석결과를 통한 설계 변수설정 ② 각각의 인자에 대한 영향도 평가 압력강하와 온도차에 대해서 변수 들의 영향을 계산 결과를 통해 확인함 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/ 당사 기술개발팀 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 ■ Solid Works를 통한 Feed Evaporator(기화기) 유한요소 모델 생성 및3D 형상 모델링 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/ 당사 기술개발팀 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 ■ 지열발전 시스템에 관련하여 증기와물이 혼합된 유체에서 증기와 물을원심분리하여 배출할 수 있도록 한원심식 기수분리장치, 싸이클론본체, 유입관, 드레인관, 증기배출관, 필터 등의 구성을 분석함. 동아대학교 산학협력단/기계공학과/당사기술개발팀 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 ■ 폐열회수용 열수기화기의 핀타입최적화 시험평가 동아대학교 산학협력단/기계공학과/당사기술개발팀 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 ■ 수치해석(FEM, FVM)을 이용한 열유동특성을 예측. ■ 지열발전용기화기 (Kettle type)의ANSYS V13.0 CFX를통한 열수기화기 유동해석수행 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/당사 기술개발팀 제작을 위한 최적설계 및 상품화 제작완료 ■ 지열발전용 예열기의 설계기술 개선 및시제품 제작. REG(Recovered Energy Generation)시스템 시제품 완성 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/당사 기술개발팀 제작을 위한 최적설계 및 상품화 제작완료 (스마트 커넥티비티 부문) 하기의 연구개발기관명은 (주)키위플러스입니다. 핵심보유기술 기술경쟁력 제품적용효과 스마트폰제어 스마트폰의 특정앱을 비활성화하거나 삭제까지 가능하며 원하는 앱을 설치하거나 업데이트를 할 수 있음.
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사용량 기반의 제어가 가능하며, UI 차단을 통해 제어하는 것이 아닌 시스템 제어를 통해 원천 차단. Wifi나 데이터 통신의 제어를 통하여 불필요한 통신 요금이 납부되지 않도록 제어 가능. 키즈폰의 핵심 기능인 스마트폰 제어 기능 제공 다양한 기능 제공을 통한 제품 경쟁력 확보 저전력 위치측위 위치 측위는 GPS를 사용하여 배터리 소모가 심하지만, 저전력 위치 측위를 활용하여 정확도는 유지하지만 배터리 소모를 최소화하여 스마트폰 가용 시간 확대 스마트폰 가용 시간 확대 WiFi AP 데이터베이스 자체 WiFi AP 데이터베이스를 구축. 각 사용자의 위치 정보를 활용하여 측위 음영 지역을 해소 위치 측위 서비스에서 제공하지 못하여 위치 음영 지역 해소 이동성 탐지 위치 측위 단말의 상태 정보를 활용하여 이동성을 탐지. 주기 방식의 경우, 주기 내의 이동을 탐지 못하지만, 이동성 탐지의 경우, 주기와 무관하므로 모든 위치 이동을 탐지 가능 이동성을 탐지하도록 하여 위치 측위의 정확성을 높일 수 있으며, 실제 이동에 가까운 측위 결과 제공 (항공기 부품 제조 부문)하기의 연구개발기관명은 하나아이티엠(주)입니다. 연구개발과제명 연구개발기간 개발내용(핵심개발내용요약) 총연구개발비(백만원) 중앙행정기관(전문기관) 비고(수행중/완료) CBN WHEEL을 활용한 Gas Turbine LPT Nozzle 최적가공기술 개발 LM2500 엔진용 Nozzle의 최적가공(연삭)기술 개발 성공 중소기업청 완료 항공기 엔진용 터빈 쉬라우드 및 매니폴드 제조기술 개발 항공기 엔진용 터빈 쉬라우드 및 매니폴드 제조기술 개발 중소벤처기업부 완료 LEAP 엔진 저압터빈 베인 제조기술 개발 LEAP 엔진 저압터빈 베인 제조기술 개발 중소벤처기업부 완료 다. 연구개발 계획 플랜트기자재 부문) (1) 바이너리사이클 터빈 개발 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 소규모발전용 바이너리사이클발전용터빈에 대하여 자체적으로 완료되어 있는 설계기술을 공인기관으로부터검증 및 Performance Test 수행 설계공인검증기관 및Performance Test공인검증기관 2017년~ 터빈 판매 (항공기 부품 제조 부문)(1) 산업용 가스터빈용 베인 제조기술 개발 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 가스터빈 고온 부품의 양산용 제작기술 고도화 및 Supply Chain 역량강화 기술개발 (주)신화금속(공동) 생산역량 강화 라. 연구개발 비용 플랜트기자재 부문) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년도 2022년도 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 당사는 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 반영하여 처리하고 있으며, 자산처리 된 연구개발비용은 없습니다. (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년도 2022년도 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (항공기 부품 제조 부문) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년도 2022년도 자산처리 원재료비 인건비 외주가공비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비 합계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 [ 플랜트기자재 부문 ] - (주)케일럼 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요 플랜트산업은 주로 산업 분야에서 생산, 가공, 제조 등의 목적으로 설립되는 시설을 건설하는 것을 의미합니다. 일반적으로 플랜트산업은 최종 목적물의 종류에 따라 화공, 발전, 가스, 원자력 등으로 구분되며 설계, 엔지니어링 등과 같은 소프트웨어 관련 기술과 설비, 기자재 등 하드웨어의 조달, 시공, 시운전, 유지보수 등의 기술이 결합되는 종합산업이라 할 수 있습니다.당사가 주로 생산하고 있는 열교환기, 압력용기, 응축기 등은 대표적 플랜트기자재 중 하나로 당사의 영업특성상 ⅰ) 지열발전설비와 ⅱ) 화공·LNG 플랜트에 주로 납품되고 있습니다.ⅰ) 지열발전설비지열에너지는 전기생산은 물론 공간난방과 산업용 열 주입에
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직접적으로 활용됩니다. 2023년 기준 전 세계의 총 지열에너지 생산량은 205TWh(737페타줄)로 추정되며 이 중 97.3TWh가 지열발전소를 통한 전기 형태로 생산됩니다. 2023년 기준 전 세계 지열발전 용량은 약 14.8GW이며 지열의 특성상 환태평양화산대 지역(아시아, 북미)에 지열발전소가 주로 위치하고 있습니다. 전세계 지열발전용량.jpg 전세계 지열발전용량 (출처 : REN21, Renewables 2024 Global Status Report)ⅱ) 화공·LNG 플랜트플랜트 시장의 전통적 분야라 할 수 있는 오일 가스 분야는 경기변동의 민감도가 높은 특징이 있으나 전체적으로 에너지 수요 증가에 따른 설비증설과 고도화가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 특히 친환경 에너지 개발 추세의 확산과 스페셜티 케미컬 제품의 수요확대는 화공·LNG 플랜트 건설을 촉진하고 있습니다.(2) 산업의 특성 및 현황플랜트 산업은 설계, 구매, 시공 등을 일괄적으로 제공하는 Turn-Key 방식의 프로젝트 수행이 대부분으로 기자재의 수급 역시 다양한 재질과 사이즈의 제품을 한번에 공급해야 하는 경우가 많습니다. 때문에 Turn-Key 수행능력이 시장에서의 경쟁력을 확보할 수 있는 주된 요소입니다.이와 더불어 플랜트 산업은 소수의 발주자가 일정 수준 이상의 공급능력을 가진 소수의 기업에게 발주를 하는 시장의 특성이 있어 후발기업의 시장진입이 그리 용이하지 않다는 특징이 있습니다. (3) 향후 시장 전망 전세계 주요 기관에서 예측하는 향후 글로벌 오일 가스 수요전망은 최소한 2030년까지는 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 원유수출에만 의존하던 기존 산유국들이 경쟁력 확보를 위해 가공시설에 대한 직접 투자가 늘어나는 추세여서 관련 화공·LNG 플랜트 기자재 역시 그 수요가 늘어날 것으로 예측합니다. 이와 관련하여 당사는 2024년 SHAHEEN 프로젝트를 수행하는 등 관련 분야 매출증대에 최선을 다하고 있습니다.또한 당사의 전통적 영위 사업분야인 지열발전설비 역시 신재생에너지 시장규모가 지속적으로 확대됨에 따라 점진적인 매출증대를 기대하고 있습니다. 세계 최대 규모의 기후 정상회의인 제28차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP)에서는 지구 온도 상승 억제 1.5도 목표 달성을 위해 2030년까지 전 지구적으로 재생에너지 용량을 3배로 확충하고 에너지 효율을 2배로 증대하는 등의 내용에 합의한 바 있습니다. 이를 위해선 2023년 3,865GW였던 재생에너지 발전용량이 연평균 1,044GW 추가되어 2030년 11,174GW에 도달할 것으로 예상되고 있습니다.이 중 지열에너지 발전용량은 2023년 15GW에서 2030년 105GW로의 순증가를 기대하고 있습니다. 에너지공급원별 발전용량 예상추이_1.jpg 에너지공급원별 발전용량 예상추이 당사는 지열발전설비 전문 제조업체로서 바이너리사이클지열발전소 방식의 설비를 제작하는데 특화되어 있으며, 바이너리사이클지열발전소의 EPC사업은 TURBODEN, NIKKISO 등의 회사가 과점시장을 형성하고 있습니다.당사는 IGA(International Geothermal Association)를 통해 연도별 전세계 바이너리사이클지열발전소 설치 현황을 파악하고 있으며 계량화된 정확한 점유율을 확인할 수 없으나 당사의 핵심제품인 열수기화기 및 응축기 등은 높은 점유율 수준을 보일 것으로 유추하고 있습니다.화공·LNG플랜트의 기자재 분야 역시 관련 통계자료가 많이 부족한 상황입니다. 다만 학계의 연구에 따르면 플랜트기자재 중 압력용기 등과 같은 고정장치류의 비중이 약 25%로 여타의 기자재 중 가장 높은 비중을 차지하고 있어 시장참여자들간 경쟁이 매우 치열할 것으로 추정하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 및 목표시장 지열발전설비 분야의 경우 당사가 생산한 제품은 TURBODEN, NIKKISO 등 지열발전시장을 과점하고 있는 EPC 사업자 및 IPP 사업자들에게 공급되고 있습니다.지열발전설비 시장의 특성상 과거 레퍼런스에 따라 제품 수주가 결정되는 경향성이 있어 당사는 거래처에
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대한 꾸준한 실적관리, 품질관리 등을 수행하고 있습니다.화공·LNG 플랜트 분야의 경우 국내 메이져 EPC 업체들이 수주하는 국내외 대형 프로젝트에 압력용기 등의 기자재를 공급하는 시장으로 무엇보다 정확한 납기준수와 품질의 고급화가 중시됩니다. 당사는 2020년 관련 분야로의 매출을 본격화 한 이후 기존 고객에 대한 영업활동 매진은 물론 안정적인 매출확보를 위해 신규고객 발굴에도 최선을 노력을 경주하고 있습니다. (2) 회사의 핵심 경쟁력 1) 설계데이터 표준화 능력 지열발전소를 비롯하여 플랜트 건설 프로젝트에 소요되는 열교환기, 압력용기 등의 고정장치류 기자재는 형태, 재질, 길이 등에 차이가 무수히 존재해 표준화가 대단히 어려운 사업군 중 하나입니다. 당사는 다양한 환경에서 설치된 고정장치류 기자재가 제 기능을 다할 수 있도록 최적화된 설계데이터 표준화능력을 보유하고 있습니다. 당사는 주요 EPC 사업자들과의 지속적인 거래수행을 통해 고객의 비범용적인 설계 요구를 항상 충족하여 왔습니다. 이처럼 우수한 설계데이터 표준화능력을 바탕으로 당사는 주요 EPC 사업자와 지속적인 신뢰관계를 형성하고 있습니다. 2) 수주 실적 지열발전설비시장은 과거 수주실적 및 제품의 안정성이 인증되어야 거래처와 지속적으로 거래가 가능하며, 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 최초에 신규업체가 진입하기 어렵습니다. 당사는 지열발전설비 관련하여 수주 실적이 지속적으로 누적되어 왔으며, 이러한 수주 실적이 비교우위로 작용하고 있습니다.더불어 지열발전설비시장에서의 실적은 주요 EPC업체들에게 Turn-Key방식의 프로젝트 수행력에 신뢰감을 형성하여 화공, LNG 플랜트 분야 수주에서도 긍정적 요인으로 작용하고 있습니다. 3) 원가경쟁력 당사는 동일한 기화율을 유지하면서 재질을 보다 저렴한 원재료로 변경하거나 직선을 곡선으로 변경하여 투입되는 원재료를 감소하는 등의 비용을 최소화 하는 노력을 꾸준히 수행해왔습니다. 이러한 지속적인 노력을 통하여 당사는 원가경쟁력을 보유하게 되었으며, 이는 비교우위로 작용하고 있습니다. 또한 신규 납품업체가 연구개발활동을 수행하는데 최소 2년 이상이 소요되며, 확정된 거래처가 없는 상황에서 지출되는 연구개발 비용은 신규 납품업체에게 큰 부담으로 작용하고 있습니다. 다. 신규 사업 최근 에너지 활용의 형태가 전통적인 석유에서 LNG, 더 나아가 수소와 암모니아로 점진적으로 변화하고 있습니다. 이러한 시장 트렌드에 대응하기 위하여 당사는 LNG, 수소, 암모니아와 같은 에너지를 선박 및 개조선박, 육상플랜트 등에 공급하는 '에너지 공급장치' 개발을 모색하고 있습니다.개발품목은 수소 연료탱크, 니콘 용기, 수소 연료 공급장치 등이 될 것으로 예상되며, 특히 계열회사와의 협업을 통해 시너지 효과를 극대화할 수 방안을 찾고 있습니다. [ 스마트 커넥티비티 부문 ] - (주)키위플러스 가. 업계의 현황 (1) 스마트 디바이스 한국 IDC가 발표한 '2024년 국내 스마트폰 시장' 보고서에 따르면 2024년 약 1253만 대의 출하량을 기록하며 전년 대비 7.7% 감소하며, 전반적으로 역성장을 경험했습니다. 일부 소비 심리가 회복되었지만, 여전히 글로벌 경기 불확실성이 지속되고 있고 출시 가격 인상과 교체 수요 감소로 인해 전반적인 시장 수요가 위축된 것으로 분석하고 있습니다. 특히, 중저가 스마트폰 시장에서 이러한 감소세가 두드러진 반면, 주요 제조사들이 AI 스마트폰을 본격적으로 출시하고 시장 확대에 나서면서 플래그십 스마트폰의 수요는 증가했습니다. 전반적인 국내 스마트폰 시장은 감소세를 보이지만, 키즈, 시니어들을 타깃으로 하는 스마트폰 시장은 성장세를 기록하고 있습니다. ① 키즈폰 종속회사의 주요 사업인 키즈폰 시장은 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다. 정보통신정책연구원의 자료에 의하면, 2020년 만 10세 미만 아동의 스마트폰 보유율은 51.0%으로 2015년(20.9%)보다 두 배 이상 증가하였고, 한국미디어패널조사에 따르면 2024년 만10세 미만 아이들의 스마트폰 보유율은 62.4%를 기록하였습니다.
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2024년 4월 정보통신정책연구원이 발표한 '아동·청소년의 미디어 이용행태와 미디어 이용 제한' 보고서에 따르면 2023년 10살 미만 어린이의 하루 평균 스마트폰 이용시간은 1시간 15분으로 2022년보다 11분(17.2%) 늘어난 것으로 파악되었습니다. 어린이 스마트폰 보급률과 사용 시간이 늘면서 국내 키즈 산업도 동반 성장하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2008년 8조원 규모에 불과했던 국내 키즈 시장은 2023년 50조원까지 성장했고, 글로벌 컨설팅기업 맥킨지는 2025년 국내 키즈 산업 규모가 58조원까지 커질 것으로 전망했습니다. 특히, 코로나19로 인한 비대면 교육 수요 증가와 함께, 키즈폰을 통해 활용할 수 있는 교육 콘텐츠의 인기가 높아지고 있는 것으로 자체 파악하고 있습니다. 향후, 국내 키즈폰 시장은 어린이의 스마트폰 사용 증가, 보급률 상승, 그리고 통신사들의 적극적인 시장 진출로 인해 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 키즈폰 중에서도 자녀들의 안전에 대한 학부모들의 관심 증가로 자녀 위치 조회, 유해 앱 차단, 사용 시간 관리 등 안전에 관한 기능에서의 경쟁력을 확보한 제품이 시장에서의 소비자 선택을 받을 가능성이 높을 것으로 전망합니다. ② 시니어폰 한국의 65세 이상 시니어를 위한 스마트폰 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 최근 조사 결과에 따르면, 시니어 층의 스마트폰 보급률이 크게 증가했으며, 이에 따라 관련 산업도 빠르게 확대되고 있습니다. 보건복지부의 '2023년 노인 실태 조사'에 따르면, 65세 이상 노인들의 스마트폰 보급률은 2020년 56.4%에서 2023년 76.6%로 크게 증가했습니다. 이는 3년 만에 20% 이상 상승한 수치로, 시니어 층의 디지털 기기 수용도가 빠르게 높아지고 있음을 보여줍니다. 연령대별로는 65~69세의 스마트폰 보유율이 94.9%로 가장 높았으며, 70~74세는 84.2%, 75~79세는 72.3%로 나타났습니다. 분당서울대병원 노인병내과 김광일 · 가정의학과 이혜진 교수 연구팀이 2022년 국내 65세 이상 79세 미만의 노인 505명을 대상으로 설문조사에 따르면, 스마트폰을 보유한 노인 중 인터넷을 사용하는 비율은 약 85.7%로 나타났으며, 주요 활용 용도는 검색, 뉴스 보기, 메신저 서비스 등이었습니다. 그러나 절반 이상(63.2%)의 노인이 앱 설치 및 삭제와 같은 기본적인 디지털 기술에 어려움을 겪고 있는 것으로 조사되었습니다. 그럼에도 불구하고, 고령화 사회의 심화와 함께 시니어 친화적 스마트폰 및 디지털 서비스 수요가 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. 또한, AI 기반 헬스케어 서비스와 IoT 기술을 활용한 노인 돌봄 기기 등 실버테크 산업이 빠르게 성장하고 있는 것도 향후 시니어를 위한 스마트폰 시장 성장을 이끌 것으로 전망하고 있습니다. 향후, 시니어폰 시장은 사용자의 관심사항 및 특성을 고려하여 건강관리 앱과 같은 디지털 헬스케어 기술 및 음성 명령 기반의 간단한 조작 기능이나 큰 화면과 글씨체를 제공하는 등 사용자 친화적인 인터페이스를 갖춘 제품이 향후 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. (2) 서비스 플랫폼 모바일 앱 개발사들의 차량용 앱 시장 도전은 자동차 산업의 디지털 전환과 맞물려 빠르게 확대되고 있습니다. 커넥티드 카와 자율주행차의 발전, 구독 기반 서비스 모델의 확산, 그리고 안전 및 보안 요구 증대는 이 시장의 주요 성장 동력으로 작용하고 있습니다. ① 차량용 앱 서비스 차량용 앱 시장은 2024년부터 2032년까지 연평균 성장률(CAGR) 9% 이상을 기록하며 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. 이 성장은 커넥티드카와 전기차(EV), 자율주행차의 확산과 더불어 차량 내 디지털 경험을 강화하려는 소비자 수요에 의해 주도되고 있습니다. 2022-2032 차량유형별 차량용앱 시장규모.jpg 2022-2032 차량유형별 차량용앱 시장규모 (출처 : 차량용 앱 시장 보고서(글로벌마켓인사이트(2023)) 2025년까지 약 20억 대의 커넥티드카가 도로를 달릴 것으로 예상되며, 이는 차량용 앱 시장의
케일럼 — 사업보고서 (2024.12)

성장을 가속화할 것입니다. 커넥티드카는 인터넷 연결과 양방향 통신 기능을 통해 다양한 디지털 서비스를 가능하게 합니다. 커넥티드카 시장 확산은 차량용 앱에 대한 수요를 크게 증가시킬 것입니다. 이에 따라 엔터테인먼트, 내비게이션, 실시간 차량 진단 등 다양한 기능을 제공하는 앱의 필요성이 더욱 커지고 있습니다. 차량용앱 유형별 시장점유율.jpg 차량용앱 유형별 시장점유율 (출처 : 차량용 앱 시장 보고서(글로벌마켓인사이트(2023)) 차량용 앱은 음악 스트리밍, 내비게이션, 실시간 교통 정보, 차량 제어 등 다양한 기능을 제공하며 운전자와 동승자의 경험을 향상시키고 있습니다. 특히, 안드로이드 OS는 오픈소스 기반의 유연성과 사용자 친화적인 인터페이스 덕분에 차량용 앱 개발에서 주요 플랫폼으로 자리 잡고 있습니다. 구글 플레이 스토어를 통해 다양한 앱이 제공되며, 이를 통해 개발사들은 혁신적이고 맞춤형 서비스를 제공할 수 있는 기회를 얻고 있습니다 자율주행 기술의 발전과 함께 차량용 앱의 역할이 더욱 중요해질 것입니다. 운전자와 승객이 주변 환경과 원활하게 상호작용할 수 있는 정교한 앱에 대한 수요가 증가할 것이며, 이는 새로운 형태의 앱과 서비스의 등장을 촉진할 것입니다. 차량용 앱 시장에서 구독 기반 서비스 모델의 확산이 예상됩니다. 소비자들이 향상된 기능과 지속적인 업데이트에 대해 비용을 지불할 의사를 보이면서, 앱 개발사들은 더욱 안정적인 수익 모델을 구축할 수 있게 될 것입니다. 이는 지속적인 투자와 혁신을 가능케 하여 시장의 건강한 성장을 뒷받침할 것입니다. 또한, 데이터 프라이버시와 보안에 대한 중요성이 증가하면서, 사용자의 개인정보와 차량 데이터를 안전하게 보호하는 것이 핵심 과제로 부상할 것입니다. 이에 따라 보안 기능이 강화된 앱들이 시장에서 경쟁력을 가질 것입니다. 차량용 OS 기반 서비스 앱 시장은 향후 몇 년간 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되는 매력적인 시장입니다. 기술 혁신과 소비자 수요 변화에 민첩하게 대응하는 기업들이 시장을 주도할 것입니다. 앞으로 자동차 제조사, 통신사뿐 아니라 종속 회사와 같은 소프트웨어 개발사들이 이 시장에서 새로운 기회를 모색할 것입니다. 종속회사는 그 동안의 모바일OS 기반 서비스 앱 개발 및 운영 경험을 바탕으로 차량용 앱 시장 도전을 추진해갈 계획입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 및 목표시장 ① 스마트 디바이스 종속회사의 키즈 및 시니어 스마트폰 매출은 국내 통신사와의 공급계약에 따라 실적이 결정되는 경향이 있으며 기존 협력사인 스테이지파이브를 통해 영업활동과 제품공급이 이루어졌습니다. 하지만, 2024년 종속회사는 회사와 주주들의 이익을 높이기 위해 독립적 조직구성 및 영업활동을 추진해왔고, 성과를 만들어오고 있습니다. 또한, 국내에서의 키즈폰 사업 경험을 토대로 해외 시장으로의 진출을 모색하고 있으며, 해외 파트너사와의 키즈폰 출시 프로젝트를 수행하고 있습니다. ② 서비스 플랫폼 사업 종속회사는 키즈폰, 시니어폰에서 서비스되는 모바일OS 기반 ‘키위플레이’, ‘키위플레이+’ 앱 개발 및 운영 경험을 바탕으로 차량용 앱 시장에 도전하고 있습니다. 향후 국내 차량 제조사와의 협력을 통해, ‘패밀리케어’ 서비스 앱으로 서비스 제공을 목표로 하고 있습니다. (2) 회사의 핵심 경쟁력 종속회사는 1) 스마트 디바이스 운영체제와 서비스앱의 관리 및 개발능력, 2) 콘텐츠 서비스의 기획 및 개발능력 3) 채널 플랫폼화 및 Smart Connectivity의 구현을 위한 R 전문 인력 보유를 핵심경쟁력으로 지니고 있습니다. 다. 신규사업 최근 AI, Cloud Computing, 5G 기술 등의 개발로 새로운 모바일 컴퓨팅의 미래를 여는 스마트 기기들이 속속 등장하고 있습니다. 종속회사에서도 다양한 폼팩터를 최적화하여 통신사 및 가전 제조사 등에 공급하기 위한 제품 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한, 키즈 스마트폰 전문 개발사로서 어린이들의 안전과 실용성을 고려한 전문 스마트 디바이스 악세서리 운영을 해나갈 예정입니다. [ 항공기 부품 제조