chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 대손충당금 정부보조금 유형자산손상차손 재평가손실 리스부채 확정급여부채 재고자산평가충당금 미지급비용(단기종업원급여) 미지급비용(장기종업원급여) 당기손익-공정가치측정금융자산손상 종속기업투자주식손상 미수금 투자부동산손상차손 충당부채 미지급비용 감가상각비 소 계 일시상각충당금 압축기장충당금 재평가이익 사외적립자산 사용권자산 전기오류조정 (*) 교환권조정 토지 일시상각충당금(보험차익) 소 계 일시적차이 합계 이월세액공제 이월결손금 소 계 합 계 (*) 전기오류수정으로 인해 발생한 이연법인세부채 변동내역입니다. (단위: 원) 전기 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 대손충당금 정부보조금 유형자산손상차손 재평가손실 리스부채 확정급여부채 재고자산평가충당금 미지급비용(단기종업원급여) 미지급비용(장기종업원급여) 당기손익-공정가치측정금융자산손상 종속기업투자주식손상 미수금 투자부동산손상차손 충당부채 미지급비용 감가상각비 소 계 일시상각충당금 압축기장충당금 재평가이익 사외적립자산 사용권자산 전기오류조정 (*) 교환권조정 토지 일시상각충당금(보험차익) 소 계 일시적차이 합계 이월세액공제 이월결손금 소 계 합 계 (*) 전기오류수정으로 인해 발생한 이연법인세부채 변동내역입니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 이월결손금 이월세액공제 당사는 예측가능한 미래에 실현가능성이 불확실한 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간종료일 현재 자본에 반영한 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 전환사채전환 교환사채 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 이월세액공제 이월결손금 이월세액공제 3년 초과 32. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 자기주식 전환사채 보통주 전환 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 희석당기순이익을 계산한 것으로 당기와 전기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가산: 교환사채 이자비용 희석당기순이익 가중평균희석잠재적보통주식수 희석주당이익 (4) 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 자기주식 전환사채 교환사채 가중평균희석잠재적보통주식수 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정: 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 이자수익 이자비용 배당금수익 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 재해손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 사용권자산해지이익 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 공사손실충당부채 전입액 공사손실충당부채 환입액 보험금수익 소 계 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 계약자산/부채의 증감 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 파생상품자산부채의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직금 관계사 전입(전출) 퇴직연금운용자산 납입 소 계 영업으로부터 창출된 현금 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기
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중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 교환사채의 유동성대체 전환사채의 전환 매출채권 및 기타채권 제각 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 선급금의 무형자산 대체 리스자산/부채 취득 리스부채 유동성대체 (4) 당사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 단기차입금 리스부채 교환사채 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 부채와 관련된 그 밖의 변동 전환 환율변동효과 이자 기타 기말 (단위 : 원) 전기 구분 단기차입금 리스부채 전환사채 교환사채 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 부채와 관련된 그 밖의 변동 전환 환율변동효과 이자 기타 기말 34. 특수관계자 거래 (1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 1) 지배기업 현황 회사명 비고 (주)디에스티아이 최상위 지배기업 (주)동성케미컬 지배기업 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 3) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타특수관계자 (주)제네웰 (주)제네웰 (주)동성케미컬의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)동성케미컬 외상매출금 받을어음 미수금 외상매입금 지급어음 장기임대보증금 미지급금 종속기업 미수금 외화미수금 대손충당금-채권(미수금) 외화외상매출금 대손충당금-채권(외상매출금) 미수수익 단기대여금 대손충당금-단기대여금 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기 전기 지배기업 (주)동성케미컬 상품매출 제품매출 지급임차료 지급수수료 원재료,상품매입 고정자산매입 구매대행수수료 배당금지급 기타비용 기타특수관계자 (주)제네웰 기타비용 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 35. 재무위험관리 35.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 35.2 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 이를 관리하기 위해 당사는 명목원금 기준으로 계산된 고정이자율과 변동이자율의 차이를 교환하는 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 이자율스왑의 효과를 고려한 후, 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여
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금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 CNY에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR CNY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 35.3 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권(계약자산포함) 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 35.4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 공급자금융약정에 매입채무의 상당한 부분이 포함되어 있고 그 매입채무는 개별 공급자들이 아닌 단일 상대방에 대한 것입니다. 당사는 개별 공급자들에게 적은금액을 결제하는 대신, 단일 상대방에게 많은 금액을 결제해야 합니다. 그러나 이 약정이 적용되는 당사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고보고 있지 않습니다. 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액 이중 공급자가 지급받은 금액 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 리스부채 단기차입금 교환사채 파생상품부채 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 리스부채 단기차입금 교환사채 파생상품부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 36. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을
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최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 37. 범주별 금융상품 37.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기차입금 교환사채(유동) 파생상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기차입금 교환사채(유동) 파생상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 37.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 외화환산이익 이자수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비환입 당기손익-공정가치측정금융자산: 배당금수익 파생상품평가이익 상각후원가측정금융부채: 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 38. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 증감액 공사수익인식 기말 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 누적계약원가 누적손익 누적계약수익 진행청구액 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 전기말 계약부채(초과청구공사) 중 당기에 수익인식한 금액은 1,145,005,126원 입니다. (4) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 추정 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 계약자산/부채 변동 보냉재사업부문 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 39. 비교표시 전기재무제표 재작성 당사는 당기 중 외화도급계약의 진행율에 따른 공사매출액 환산 시 환율 적용 등의 오류로 인해 전기 재무제표 상의 매출액 및 계약부채 등이 과소 또는 과대 계상되어 있는 오류를 발견하였으며, 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다.
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구분 내용 오류 계정과목 - 계약자산, 재고자산, 계약부채, 충당부채, 기타유동부채, 이연법인세부채, 이익잉여금, 매출액, 매출원가, 기타수익, 기타비용, 법인세비용 발생 경위 외화도급계약의 진행율에 따른 공사매출액 환산 시 환율 적용 등의 오류가 발생함. 오류의 내용 - (재무상태표) 제39기 계약부채 2,433,908 천원 과대계상 - (재무상태표) 제39기 충당부채 293,322 천원 과대계상 - (재무상태표) 제39기 이연법인세부채 599,595 천원 과소계상 - (재무상태표) 제39기 이익잉여금 2,127,634 천원 과소계상 - (손익계산서) 제39기 매출 2,352,962 천원 과소계상 - (손익계산서) 제39기 매출원가 261,664 천원 과대계상 - (손익계산서) 제39기 기타수익(외환차익) 661,503 천원 과소계상 - (손익계산서) 제39기 기타비용(외환차손) 1,959,026 천원 과소계상 - (손익계산서) 제39기 법인세비용 289,367 천원 과소계상 관련 기준서 - 기업회계기준서 제 1115 호 문단 31, 39, 44, 56, 107 - 기업회계기준서 제 1021호 문단 8, 16, 21, 22 (2) 당사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 관련 주석 전기초 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 자산 유동자산 계약자산 재고자산 부채 유동부채 계약부채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 이연법인세부채 자본 이익잉여금 (단위 : 원) 과목 관련 주석 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.매출액 ll.매출원가 lll.매출총이익 IV.영업이익 기타수익 기타비용 V.법인세차감전순이익 Vl.법인세비용 Vll.당기순이익 lX.당기총포괄이익 X.주당이익: 기본주당순이익 희석주당순이익 (단위 : 원) 과목 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2023.01.01(전기초 자본) 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 소유주와의 거래: 2023.12.31(전기말 자본) (단위 : 원) 과목 관련 주석 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동 현금흐름 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 당기순이익에 대한 조정 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 II.투자활동 현금흐름 III.재무활동 현금흐름 lV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Vl.기초 현금및현금성자산 Vll.기말 현금및현금성자산 (3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 40. 보고기간 후 사건 2021년 11월 5일에 회사가 발행한 교환사채는 2022년 2월 5일부터 교환청구가능시점 조건이 충족되었으며, 대신 신기술투자조합 제 8호에 의하여 2025년 1월 15일 전량 행사되었습니다 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경, Cash flow 등을 고려하여 전략적으로 배당을 결정하고 있습니다. 2) 제39기 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 총발행주식 자기주식 배당대상주식 주당배당액 배당총액 보통주 計 3) 자사주 매입 및 소각 등 현재 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당 관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 제고를 위한 배당절차 개선방안 지속 모니터링 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 27일 2024년 12월 31일 X 정기주주총회 결의(예정) 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일
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X 정기주주총회 결의 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 X 정기주주총회 결의 다. 기타 참고사항 1) 정관에 기재된 배당 관련 사항 제11조(동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제48조의 2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 중 그 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표(재무상태표)상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 제40기(2024년) 현금배당금총액은 제40기 정기주주총회('25.03.27) 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 ※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균에 대한 1주당 배당금 비율입니다. ※ 연결회사는 최근 3사업연도 중 중간배당을 실시하지 않았습니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 10월 05일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 11월 16일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 03월 29일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식
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무보증 사모 전환사채 2021년 04월 01일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 15일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 10일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 25일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 07월 27일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 08월 26일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 04월 25일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 06월 29일 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1. 2024년 12월 31일 현재 발행주식 총 수는 29,989,494주이며 자본금은 15,324,747,000원입니다. 2. 당사는 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2024년 12월 31일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권이 말소되었습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량(주) 주당액면가액(원) 주당발행(감소)가액(원) 비고 2020년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 3. 당사는 2019년 10월 01일 발행한 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대해 2021년 10월 01일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 미상환 전환사채는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동성화인텍 회사채 사모 2019년 10월 01일 2024년 10월 01일 상환 미래에셋대우,대신증권 (주)동성화인텍 회사채 사모 2021년 11월 05일 2026년 11월 05일 미상환 대신증권 합 계 1. 회사채 400억원은 2019년 10월 1일 발행한 동성화인텍 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채이며, 회사채 123억원은 2021년 11월 5일 발행한 동성화인텍 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 입니다. 2. 당사는 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2023년 12월 31일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2023년 12월 31일
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현재 제3회차 전환사채 미상환 권면총액은 0원 입니다. 3. 당사는 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 1월 15일 사채권자로부터의 권면총액 전액에 대한 교환권 청구에 따라 자기주식 900,000주를 교부하고 사채권이 말소되었습니다. 이에 보고서 제출일 현재 제4회차 교환사채의 미상환 권면총액은 0원 입니다. 나. 채무증권 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 1. 회사채 123억원은 2021년 11월 5일 발행한 동성화인텍 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 입니다. 당사는 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 1월 15일 사채권자로부터의 권면총액 전액에 대한 교환권 청구에 따라 자기주식 900,000주를 교부하고 사채권이 말소되었습니다. 이에 보고서 제출일 현재 제4회차 교환사채의 미상환 권면총액은 0원 입니다. 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증사모 전환사채 제3회차 2019년 10월 01일 운영자금 30,000시설자금 10,000 운영자금 30,000시설자금 10,000 무기명식 무보증사모 교환사채 제4회차 2021년 11월 05일 시설자금 7,000운영자금 5,317 시설자금 7,000운영자금 5,317 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 사유 당사는 당기 중 외화도급계약의 진행율에 따른 공사매출액 환산 시 환율 적용 등의 오류로 인해 전기 연결재무제표 상의 매출액 및 계약부채 등이 과소 또는 과대 계상되어 있는 오류를 발견하였으며, 동 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시 된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성 할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의
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기초금액을 재작성합니다. 재무제표 재작성에 대한 자세한 내역은 연결재무제표 주석 "38. 비교표시 전기재무제표 재작성"을 참조바랍니다. 가) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 ① 오류 계정과목 - 계약자산, 재고자산, 계약부채, 충당부채, 기타유동부채, 이연법인세부채, 이익잉여금, 매출액, 매출원가, 기타수익, 기타비용, 법인세비용 ② 발생 경위 - 외화도급계약의 진행율에 따른 공사매출액 환산 시 환율 적용 등의 오류가 발생함. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제39기 계약부채 2,433,908 천원 과대계상- (재무상태표) 제39기 충당부채 293,322 천원 과대계상- (재무상태표) 제39기 이연법인세부채 599,595 천원 과소계상- (재무상태표) 제39기 이익잉여금 2,127,634 천원 과소계상- (손익계산서) 제39기 매출 2,352,962 천원 과소계상- (손익계산서) 제39기 매출원가 261,664 천원 과대계상- (손익계산서) 제39기 기타수익(외환차익) 661,503 천원 과소계상- (손익계산서) 제39기 기타비용(외환차손) 1,959,026 천원 과소계상- (손익계산서) 제39기 법인세비용 289,367 천원 과소계상- (자본변동표) 제39기 당기순이익 1,027,735 천원 과소계상- (자본변동표) 제39기 총포괄이익 1,027,735 천원 과소계상- (현금흐름표) 제39기 당기순이익 1,027,735 천원 과소계상- (현금흐름표) 제39기 당기순이익에 대한 조정 27,703 천원 과소계상- (현금흐름표) 제39기 영업활동자산,부채의 증감 1,055,439 천원 과대계상 - (재무상태표) 제38기 계약자산 9,742,567 천원 과대계상- (재무상태표) 제38기 재고자산 115,251 천원 과소계상- (재무상태표) 제38기 계약부채 1,793,901 천원 과대계상- (재무상태표) 제38기 충당부채 83,593 천원 과소계상- (재무상태표) 제38기 기타유동부채 9,327,135 천원 과대계상- (재무상태표) 제38기 이연법인세부채 310,228 천원 과소계상- (재무상태표) 제38기 이익잉여금 1,099,899 천원 과소계상- (손익계산서) 제38기 매출 4,855,599 천원 과소계상- (손익계산서) 제38기 매출원가 1,304 천원 과대계상- (손익계산서) 제38기 기타수익 24,917 천원 과소계상- (손익계산서) 제38기 기타비용 3,520,682 천원 과소계상- (손익계산서) 제38기 법인세비용 299,451 천원 과소계상- (자본변동표) 제38기 전전기초 자본 38,211 천원 과소계상- (자본변동표) 제38기 당기순이익 1,061,688 천원 과소계상- (자본변동표) 제38기 총포괄이익 1,061,688 천원 과소계상- (현금흐름표) 제38기 당기순이익 1,061,688 천원 과소계상- (현금흐름표) 제38기 당기순이익에 대한 조정 878,703 천원 과소계상- (현금흐름표) 제38기 영업활동자산,부채의 증감 1,940,391 천원 과대계상 ④ 관련 기준서 - 기업회계기준서 제 1115 호 문단 31, 39, 44, 56, 107- 기업회계기준서 제 1021호 문단 8, 16, 21, 22 나) 연결기업의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 관련 주석 전전기초 전기초 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 자산 유동자산 계약자산 재고자산 부채 유동부채 계약부채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 이연법인세부채 자본 이익잉여금 (단위 : 원) 과목 관련 주석 전전기 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.매출액 ll.매출원가 lll.매출총이익 IV.영업이익 기타수익 기타비용 V.법인세차감전순이익 Vl.법인세비용 Vll.당기순이익 lX.당기총포괄이익 X.주당이익: 기본주당순이익 희석주당순이익 (단위 : 원) 과목 전전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2022.01.01(전전기초 자본)
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당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 소유주와의 거래: 2022.12.31(전전기말 자본) 과목 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2023.01.01(전기초 자본) 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 소유주와의 거래: 2023.12.31(전기말 자본) (단위 : 원) 과목 관련 주석 전전기 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동 현금흐름 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 당기순이익에 대한 조정 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 II.투자활동 현금흐름 III.재무활동 현금흐름 lV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Vl.기초 현금및현금성자산 Vll.기말 현금및현금성자산 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 등 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 우발사항 및 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 (연결재무제표) 비교표시 재무제표의 재작성 (연결재무제표) 비교표시 재무제표의 재작성 (연결재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 (별도재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제39기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 (별도재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제38기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 (별도재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 ※ 각 회계연도의 핵심감사사항에 대한 세부 사항은 "V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 외부감사에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금의 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 (%) 제40기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제39기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제38기 매출채권 미수금 대여금 합 계 주1) 상기 매출채권의 대손충당금 88억원에는 중단사업 및 연결법인의 대손충당금 (81억원)이 포함되어 있습니다. 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제40기 제39기 제38기 기초 금액 설정 환입 제각 환율변동효과 기말 금액 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정합니다. 가) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 ⑴ 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정 (단, 개별평가 대상은 제외) ⑵ 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정 나) 대손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 연체기간 합계 만기미도래 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 2년 초과 손상되지 않은 채권 손상 채권 기대신용손실률 기대신용손실 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기
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제39기 제38기 비고 PU단열재사업 부문 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소계 가 스사업 부문 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소계 합 계 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.31 회 3.27 회 3.43 회 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 가) 실사 일자 : 2025년 1월 2일 나) 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다) 장기체화재고 등의 현황 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 제 품 반제품 원재료 미착품 합 계 라) 기타 재고자산의 담보제공여부 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 (연결기준) 1) 수주 계약 잔액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 제40기 제39기 기초 증감액 공사수익인식 기말 2) 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 ※ 본 보고서 작성기준일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 원) 구 분 제40기 제39기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권(유동) 계약자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 금융자산 합계 금융부채 : 단기차입금 매입채무및기타채무(유동) 기타금융부채(비유동) 파생상품부채 교환사채 금융부채 합계 2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) (*) 상기 출자금은 활성화된 시장에서 거래되지 않는 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당기말) 금융자산 : 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 : 파생상품부채 (전기말) 금융자산 : 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 : 파생상품부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 투자자의 전반적인 이해를 돕고자하기와 같은 내용으로 구성하였으며, 본 '이사의 경영진단 및 분석의견' 항목에 포함된 모든 재무제표 및 관련 분석 의견은 연결 기준으로 작성되었으니 참고 하시기 바랍니다. 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 시장전망 및 경영계획 4. 유동성 및 자금조달 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다. 당사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측정보는 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 당사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 2024년은 러시아/우크라이나 사태 장기화와 미 국 대선 및 관세이슈, 무역갈등 등으로 원자재 수급 등 글로벌 공급망 불안이 지속되고, 글로벌 경기침체 등으로 사업환경의 불확실성이 심화되었습니다. 이러한 불확실성 가운데서도 당사는 프로세스 혁신을 통한 생산성제고 매진, MES(Manufacturing Execution System) 구축, 각종 무인 공정자동화 등 Digital Transformation시대의 초격차기업으로 가는 초석을 마련코자 하는 등의 노력으로 사상 최대 매출인 5,974억원을 달성하였고 영업이익은 전년대비 43% 증가한 540억원을 기록하였습니다. 당사는 우리가 영위하고 있는 주력사업인 선박용 CCS (Cargo Containment System) 제조 역량을 기반으로 그동안 준비해온 친환경 에너지관련 사업에서 또 다른 성장엔진을 확보하기 위한 도전을 계속하고, LNG 연료탱크사업 확대와 액화수소탱크 사업의 차질없는 준비, 미래 대체연료 추진선 설비, 아시아 및 전 세계를 대상으로 Global 해외 영업 강화, 친환경 Foam 개발과 같은 미래를 위한 준비도 박차를 가하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무구조 당사는 효율적 재무전략을 통해 최적의 경영성과 및 자본구조를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 성장성과 수익성을 고려한 투자 의사결정, 안정적 현금흐름 창출, 운전자본의 관리에 주력함으로써 주주가치 극대화를 추구합니다. 1) 자산 당사의 2024년도말 자산총계는 2023년 대비 25% 증가한 4,555억원이며, 주요변동 사유는 선수금 확보로 현금 및 현금성자산 의 증가, 생산능력 확보를 위한 신규 시설 증설 및 운전자본 증가입니다. 당사는 지속가능한 성장 달성 및 고객사의 요청 등에 따라 생산능력을 확대하고있으며, 이를 위하여 2022년부터 이어진 투자로 유형자산이 상승하였습니다. 한편 최근 조선업 호황과 발주 확대에 따른 매출 증대로 매출채권 등 운전자본이 증가하였습니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2024 FY2023 증감률 FY2024 FY2023 증감률 자산총계 유동자산
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현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 순확정급여자산 기타금융자산 기타비유동자산 ※ FY2024 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 부채 당사의 2024년도말 부채총계는 2023년 대비 31% 증가한 2,530억이며 주요변동 사유는 매입채무 증가 및 선수금 증가입니다. 회계 상 부채로 인식되는 선수금이 수주물량 확대에 따라 상승하였으며, 한편 최근 조선업 호황에 따른 발주 확대 및 생산량 증대로 원재료 매입액이 상승함에 따라 매입채무도 증가하였습니다. 당사는 기업의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 건전한 자본구조 확보 노력을 경주하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 원, %) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2024 FY2023 증감률 FY2024 FY2023 증감률 부채총계 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 교환사채 파생상품부채 유동성리스부채 계약부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 비유동부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 이연법인세부채 순확정급여부채 기타금융부채 ※ FY2024 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3) 자본 당사의 2024년도말 자본총계는 2023년 대비 18.4% 증가한 2,024억원입니다. 2024년 당기순이익 및 2023년 배당 등으로 인하여 이익잉여금 변동하였습니다. 기타자본항목은 자기주식 등으로 구성되어 있으며, 2024년말 당사가 보유중인 자기주식 수는 956,365주입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2024 FY2023 증감률 FY2024 FY2023 증감률 자본총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ※ FY2024 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 현금흐름 분석 당사의 2024년도말 현금및현금성자산은 574억원으로 전년대비 305억원 증가하였습니다. 2024년 영업활동으로 인하여 약 676억원의 현금유입이 있었으며, 재무활동 및 투자활동으로 약 374억원의 현금유출이 있었습니다. 당기순이익 증가 및 선수금 수령 등으로 양(+)의 현금흐름이 있었으며, 차입금 상환 및 배당금 지급 등으로 음(-)의 현금흐름이 있었습니다. 한편, 당사는 지속가능한 성장 달성 및 고객사의 요청 등에 따라 생산능력을 확대하고 있으며, 이에 따라 투자활동으로 약 218억원의 현금유출이 있었습니다. 당사는 지속적인 경쟁우위 확보 및 ESG경영 대응을 통해 지속가능성을 높이고 있습니다. 이를 통해 안정적 현금흐름 확보하고, 이를 기반으로 신규사업 활성화 및 지속가능 투자, 배당 등 주주환원정책의 시행을 위하여 노력하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 연결 별도 FY2024 FY2023 증감 FY2024 FY2023 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ※ FY2024 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [()는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이
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부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 영업실적 당사의 2024년 매출액은 약 5,974억원으로 조선소 납품물량 증가, 환율 상승 등으로 전기 대비 636억원 증가하였으며 영업이익도 전년 대비 140억원 상승하여 540억원을 기록하였습니다. 이는 2022년 공급망불안 및 글로벌 인플레이션 등에 따른 원자재 단가 상승이 2024년에 들어 해소되었으며 내부적인 원가절감 노력이 반영되었기 때문입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2024 FY2023 증감률 FY2024 FY2023 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ FY2024 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [()는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [부문별 영업실적] 당사의 2024년 매출액은 5,974억원으로 사업부문별 비중은 LNG운반선 등 선박용 초저온보냉재 및 건축용/가전용 단열재 등 PU단열재 96.3%, 냉매GAS 및 불연소 가스를 활용하는 GAS계 소화설비 등 가스사업부문 3.7%입니다. 조선소 납품물량 증가 등에 따른 PU단열재 매출액이 전년 대비 12.9% 증가하여, 전년대비 매출액이 11.9% 증가하였습니다. 단위: 백만원, %) 구분 연결 FY2024 FY2023 증감률 비중 매출액 PU단열재 가스사업부문 [자산손상 또는 감액손실] 당사는 비금융자산에 대해서 매 사업연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있으며, 마약 그러한 징후가 존재하고 있다면, 그러한 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 다만, 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 2024년 인식한 계정과목별 손상차손 및 환입인식액은 없습니다. 당사의 자산손상에 대한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. [신규 및 중단 사업] 당사는 신규사업인 냉매Recycle사업을 영위하기 위해 2023년 이동식 회수장치를 포함한 정제설비 등을 투자를 완료하였으며, 2024년 인허가를 취득하여 관련 영업활동을 시작하였습니다. 냉매 Recycle 사업은 공조설비 혹은 폐가전, 폐자동차, 산업현장 등에서 폐기되는 냉매를 회수한 뒤, 회수한 냉매에서 오일, 수분, 기타 불순물 등을 제거하는 등의 공정을 거쳐 재생냉매규격에 맞는 제품을 생산하고, 판매하는 사업입니다. 당사는 대기환경보전법, 자원순환법 등 법규 강화에 따른 기회요인과 당사가 보유하고 있는 냉매사업 Network 및 기반시설 등의 강점을 결합하여 새로운 성장동력을 확보하고자 해당 사업을 추진 중입니다. 더불어 지구온난화, 오존층 파괴에 심각한 영향을 끼치는 온실가스인 불소계 냉매를 재활용해 파리기후변화협약을 이행하고 온실가스을 저감하는 ESG경영을 강화하고자 합니다. 국제적으로 몬트리올의정서('89)와 도쿄의정서('97), 파리기후변화협약('15)에 의거하여 1~3세대 불소계 냉매를 규제하고 있습니다. 국내에서도 국제적인 환경규제의 흐름에 따라 대기환경보전법, 자원순환법, 폐기물관리법 등의 냉매회수 및 재활용에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 현재 국내 폐냉매 회수율은 1% 수준으로 유럽이나 일본에는 못 미치고 있으며, 국내 냉매회수업체는 국내 680여 업체가 있으나 대부분 지역단위의 영세업체이며, 재생냉매업/파괴업체는 4~5개 업체로 기술기반의 중소기업 수준입니다. 향후 대기환경보호에 대한 국제사회 인식과 제도 강화 및 정부의 규제강화로 인하여
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재생냉매에 대한 전세계적 수요는 지속적으로 증가할 것으로 보이며, 국내 시장도 함께 성장할 것으로 전망됩니다. [경영합리화 관련] 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동 등 여러 활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있습니다. 이에 당사는 환율변동에 따른 자산/부채의 변동 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CHN 등이 있습니다. (단위 : 각 통화별 기말환율) 구 분 FY2024 FY2023 변동 변동률 USD EUR CNY 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 FY2024 FY2023 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY 합 계 당사는 환율변동위험을 관리하기 위해 점검을 지속적으로 하고 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이와 관련하여 환율변동위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성케미컬)가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. 더불어 당사는 특정 위험을 회피하기 위해파생상품을 이용하고 있습니다. 마. 원재료 등 영향 공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 영향을 받고 있습니다. 국제 원유시장은 석유의 유한성, 지역적 편중성, 수요와 공급의 불확실성, 석유가격의 불안정성 등의 특성이 있습니다. 국제 원유시장은 수요와 공급이라는 기본적 구조로 본다면 공급 측에 의해 시장이 조절되는 공급자 시장이라고 할 수 있습니다. 주요 산유국들은 중동에 몰려 있고, 중동의 산유국들이 전세계 확인매장량의 75%를 차지하며 전세계 연간 생산량의 40%를 점유하고 있습니다. 대부분의 중동 산유국들은 OPEC의 회원국이므로 국제 원유시장에 OPEC의 영향력은 막강합니다. 하지만 비 OPEC국가들의 국제 원유시장 점유율은 예전에 비해 급격히 증가하고 있으며, 따라서국제 원유시장에서 가격형성은 단지 OPEC에 의해서만이 아니라 비OPEC국가들의 움직임에도 많은 영향을 받고 있습니다. 3. 시장전망 및 경영계획 미-중 무역갈등, 러시아/우크라니아 사태, 이스라엘-하마스 전쟁 등 글로벌 지정학적 리스크와 글로벌 경기 둔화로 2024년 사업환경은 역시 상당히 도전적일 것이라 예측 됩니다. 이런 환경 속에서 지속적인 성장 로드맵과 장기적인 이익 창출에 대한 시장의 관심과 요구는 더욱 커질것으로 예상하고 있습니다. 당사의 LNG운반선 초저온보냉재 부문에서는 조선소 납품 물량 증가에 따라 매출액이 전기 대비 증가하였고, 2025년부터 생산량 증대에 이은 납기가 본격화 되면서 매출은 증가세를보일 것으로 전망 됩니다. LNG운반선은 전세계적인 수요확대와 전방시장의 개선으로 2017년 후반부터 발주상황이 호전되고 있으며, 2019년 51척, 2020년 52척, 2021년 74척, 2022년 173척, 2023년 64척, 2024년 77척이 발주 발주 되었습니다. 향후 LNG운반선 시장은 견조한 성장세로 전망되고 있으며, 이에 따라 당사는 올해 무인공정설비 자동화 및 프로세스의 지속적인 개선을 통해 제품 생산능력 확대와 생산성 향상에 집중하여 사업의 본질인 초저온보냉재 사업에서 확실한 경쟁력을 갖추고자 합니다. 한편 강화되는 환경 규제로 선주들은 친환경 선박 발주를 확대하고 있으며, 이러한 트렌드로 인하여 천연가스를 선박 연료로 사용하는 선박도 증가하고 있습니다. 또, 최근 IMO MEPC(해양환경보호위원회) 82차 회의를 통해 GHG 배출 감축이 논의된 바에 따라 선박용 연료는 중유 등 선박유에서 천연가스, 수소, 암모니아 등 저탄소 또는 탄소중립 연료로 변화될
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전망입니다. 이에 당사는 신기술 출현에 따른 산업 변화와 미래에 대응하기 위해 다양한 기술에 투자하고 있습니다. 당사는 자체 R 보유하고 있으며, 수소상용차 연료탱크 단열소재 국책과제의 주관기관으로 선정되고, 수소추진선박용 액화수소 연료탱크 기술 인증을 받는 등 다가올 수소경제에 선제적으로 대응하고 있습니다.또한, 암모니아 추진선의 연료탱크 및 액화 이산화탄소 운반선 등의 선급사 AIP를 획득하는 등 이를 통해 액화천연가스 및 액화수소 등으로의 전환에 선제적으로 대응하여 시장의 변화에 대응하고 초저온보냉재 전문업체로서의 입지를 더욱 굳건히 하는 동시에 사업 영역을 확장하고자 합니다. 이를 통해 액화천연가스 및 액화수소 등으로의 전환에 선제적으로 대응하여시장의변화에 대응하고 초저온보냉재 전문업체로서의 입지를 더욱 굳건히 하는 동시에 사업 영역을 확장하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달 당사는 운전자본의 변동이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요하며, 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 개별 기업의 단기적인 유동성의 건전성 수준을 가늠해 볼 수 있는 대표적인 재무비율은 유동비율이 있으며, 당사의 2024년 유동비율은 전기 대비 0.4%p 감소한 125.6%입니다. 2024년 유동자산은 현금 및 운전자본의 상승 등으로 2023년 대비 775억원 증가한 반면, 유동부채는 계약호선 증가에 따른 선수금 상승, 재무구조 개선을 위한 차입금 상환 등으로 622억원 증가하여 유동비율은 일시적으로 감소하였습니다. 향후 조선소 건조일정에 따라 납품이 본격화되는 시점부터 유동비율은 다시 상승할 것으로 예상됩니다. 한편, 당사의 2024년말 기준 1년 이내에 만기가 도래하는 금융부채는 매입채무 및 미지급비용 889억원, 단기차입금 및 교환사채 299억 입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 2024년말 현금및현금성자산은 2023년 대비 305억원이 상승한 574억원이며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채는 2023년 대비 290억원이 상승한 1,950억원입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2024 FY2023 증감 FY2024 FY2023 증감 유동자산 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 교환사채 파생상품부채 유동성리스부채 계약부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 유동비율 -0.4%p -0.2%p ※ FY2024 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 자금 조달 1) 차입금 내역 당사의 단기차입금은 주로 해외에서 원재료를 수입하기 위한 수입신용장인수와 단기자금 수요 대응을 위한 일반대출로 나뉩니다. 2023년말 기준 차입금 총액은 215억원이며, 모두 단기차입금으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 용 도 차입처 이자율(%) FY2024 FY2023 단기차입금 일반대출 KDB산업은행 등 수입신용장인수 KDB산업은행 등 0.9%~5.8% 합 계 2) 자금조달 내역 당사는 시설자금 및 운영자금 확보를 위하여 2019년 동성화인텍 보통주를 대상으로하는 제3회 전환사채를, 2021년에 당사가 보유중인 동성화인텍 보통주(자기주식)을 대상으로한 제4회 교환사채를 발행하였습니다. (단위 : 백만원, 주, 원) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 대상주식의 종류 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 10월 1일 2024년 10월 1일 주식회사 동성화인텍 기명식 보통주 제4회차 무기명식 무보증 사모
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교환사채 2021년 11월 5일 2026년 11월 5일 주식회사 동성화인텍 자기주식 합 계 1. 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2023년 12월 31일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 한편, 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2024년 12월 31일 현재 제3회차 전환사채 미상환 권면총액은 0원 입니다. 전환권 행사 청구에 따라 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량(주) 주당액면가액(원) 주당발행(감소)가액(원) 비고 2020년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 당사는 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 1월 15일 사채권자로부터의 권면총액 전액에 대한 교환권 청구에 따라 자기주식 900,000주를 교부하고 사채권이 말소되었습니다. 이에 보고서제출일 현재 제4회차 교환사채의 미상환 권면총액은 0원 입니다. 3. 당사의 제3회 전환사채 및 제4회 교환사채에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 "차입금 및 전환사채"를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 부외 거래 가. 중요한 소송사건 (단위: 원) 내용 소송청구금액 원고 피고 진행상황 채무부존재확인 청구의 소(*) 주식회사 아트봇 (주)동성화인텍 변론 진행 (*) 당사는 3공장 보드가공라인 치수 및 Cleaning 자동화 설비 구축 계약의 일환으로 착수금 156,200,000원을 지급하였습니다. 이후 주식회사 아트봇이 계약상 의무를 다하지 못하여 계약 해제 통지 및 선수금 반환을 요청한 결과 주식회사 아트봇이 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 해당 소송의 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 2025년 3월 11일자 지배기업의 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.·피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)·피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리·투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을
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사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ·투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정·그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ·연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항으로 인해 연결기업의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항에 따라 연결기업은 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 20와 주석 34.4를 참조바랍니다. 4) 중요한 회계적 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 이 외의 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요
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핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 39에서 설명하고 있는 전기오류수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.상기 이익잉여금처분계산서와 관련하여 당기의 처분예정일은 2025년 3월 27일이며,전기의 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출액(*1) 상품 매출액(*1) 용역 매출액(*2) 합 계 (*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다. (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 기타유동부채 선수금(*1) 계약부채 초과청구공사(*2) (*1) 전기말 선수금 중, 당기에 수익인식한 금액은 11,914,648,223원 입니다.(*2) 전기말 초과청구공사 중, 당기에 수익인식한 금액은 1,145,005,126원 입니다. 27. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 상품 매출원가 용역 매출원가 합 계 28. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 접대비 운반비 지급수수료 감가상각비 사용권자산상각비 수도광열비 무형자산상각비 교육훈련비 통신비 차량유지비 소모품비 보험료 광고선전비 도서인쇄비 견본비 대손상각비(환입) 회비 회의비 잡비 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료와 소모품의 사용액 종업원급여 감가상각 및 상각비용 외주가공비 수도광열비 소모품비 운반비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합 계 30. 영업외손익 30.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자수익 금융기관예치금 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자비용 금융기관차입금 리스이자 교환사채 합 계 30.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수수료수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 합 계 30.3. 투자손익 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자이익: 배당금수익 합 계 30.4. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 보험금수익 소 계 기타영업외비용: 잡손실 재해손실 기부금 소 계 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 이연법인세 변동액 자본에서 직접 조정되는 법인세비용 법인세추납액(환급액) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 비과세수익 이연법인세미인식효과 세액공제 법인세추납액(환급액) 이연법인세 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액
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당기변동액 기말잔액 기초 기말 대손충당금 정부보조금 유형자산손상차손 재평가손실 리스부채 확정급여부채 재고자산평가충당금 미지급비용(단기종업원급여) 미지급비용(장기종업원급여) 당기손익-공정가치측정금융자산손상 종속기업투자주식손상 미수금 투자부동산손상차손 충당부채 미지급비용 감가상각비 소 계 일시상각충당금 압축기장충당금 재평가이익 사외적립자산 사용권자산 전기오류조정 (*) 교환권조정 토지 일시상각충당금(보험차익) 소 계 일시적차이 합계 이월세액공제 이월결손금 소 계 합 계 (*) 전기오류수정으로 인해 발생한 이연법인세부채 변동내역입니다. (단위: 원) 전기 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 대손충당금 정부보조금 유형자산손상차손 재평가손실 리스부채 확정급여부채 재고자산평가충당금 미지급비용(단기종업원급여) 미지급비용(장기종업원급여) 당기손익-공정가치측정금융자산손상 종속기업투자주식손상 미수금 투자부동산손상차손 충당부채 미지급비용 감가상각비 소 계 일시상각충당금 압축기장충당금 재평가이익 사외적립자산 사용권자산 전기오류조정 (*) 교환권조정 토지 일시상각충당금(보험차익) 소 계 일시적차이 합계 이월세액공제 이월결손금 소 계 합 계 (*) 전기오류수정으로 인해 발생한 이연법인세부채 변동내역입니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 이월결손금 이월세액공제 당사는 예측가능한 미래에 실현가능성이 불확실한 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간종료일 현재 자본에 반영한 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 전환사채전환 교환사채 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 이월세액공제 이월결손금 이월세액공제 3년 초과 32. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 자기주식 전환사채 보통주 전환 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 희석당기순이익을 계산한 것으로 당기와 전기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가산: 교환사채 이자비용 희석당기순이익 가중평균희석잠재적보통주식수 희석주당이익 (4) 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 자기주식 전환사채 교환사채 가중평균희석잠재적보통주식수 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정: 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 이자수익 이자비용 배당금수익 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 재해손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 사용권자산해지이익 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 공사손실충당부채 전입액 공사손실충당부채 환입액 보험금수익 소 계 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 계약자산/부채의 증감 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 파생상품자산부채의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직금 관계사 전입(전출) 퇴직연금운용자산 납입 소 계 영업으로부터 창출된 현금 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중
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현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 교환사채의 유동성대체 전환사채의 전환 매출채권 및 기타채권 제각 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 선급금의 무형자산 대체 리스자산/부채 취득 리스부채 유동성대체 (4) 당사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 구분 단기차입금 리스부채 교환사채 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 부채와 관련된그 밖의 변동 전환 환율변동효과 이자 기타 기말 (단위 : 원) 전기 구분 단기차입금 리스부채 전환사채 교환사채 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 부채와 관련된그 밖의 변동 전환 환율변동효과 이자 기타 기말 34. 특수관계자 거래 (1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.1) 지배기업 현황 회사명 비고 (주)디에스티아이 최상위 지배기업 (주)동성케미컬 지배기업 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 3) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타특수관계자 (주)제네웰 (주)제네웰 (주)동성케미컬의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)동성케미컬 외상매출금 받을어음 미수금 외상매입금 지급어음 장기임대보증금 미지급금 종속기업 미수금 외화미수금 대손충당금-채권(미수금) 외화외상매출금 대손충당금-채권(외상매출금) 미수수익 단기대여금 대손충당금-단기대여금 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기 전기 지배기업 (주)동성케미컬 상품매출 제품매출 지급임차료 지급수수료 원재료,상품매입 고정자산매입 구매대행수수료 배당금지급 기타비용 기타특수관계자 (주)제네웰 기타비용 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 35. 재무위험관리35.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 35.2 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 이를 관리하기 위해 당사는 명목원금 기준으로 계산된 고정이자율과 변동이자율의 차이를 교환하는 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 이자율스왑의 효과를 고려한 후, 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의
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공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 CNY에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR CNY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 35.3 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권(계약자산포함) 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 35.4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사의 공급자금융약정에 매입채무의 상당한 부분이 포함되어 있고 그 매입채무는 개별 공급자들이 아닌 단일 상대방에 대한 것입니다. 당사는 개별 공급자들에게 적은금액을 결제하는 대신, 단일 상대방에게 많은 금액을 결제해야 합니다. 그러나 이 약정이 적용되는 당사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고보고 있지 않습니다. 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액 이중 공급자가 지급받은 금액 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 리스부채 단기차입금 교환사채 파생상품부채 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 리스부채 단기차입금 교환사채 파생상품부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 36. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을
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극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 37. 범주별 금융상품 37.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기차입금 교환사채(유동) 파생상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기차입금 교환사채(유동) 파생상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 37.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 외화환산이익 이자수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비환입 당기손익-공정가치측정금융자산: 배당금수익 파생상품평가이익 상각후원가측정금융부채: 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 38. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 증감액 공사수익인식 기말 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 누적계약원가 누적손익 누적계약수익 진행청구액 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 전기말 계약부채(초과청구공사) 중 당기에 수익인식한 금액은 1,145,005,126원 입니다. (4) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의추정 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산/부채 변동 보냉재사업부문 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 39. 비교표시 전기재무제표 재작성 당사는 당기 중 외화도급계약의 진행율에 따른 공사매출액 환산 시 환율 적용 등의 오류로 인해 전기 재무제표 상의 매출액 및 계약부채 등이 과소 또는 과대 계상되어 있는 오류를 발견하였으며, 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 - 계약자산,
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재고자산, 계약부채, 충당부채, 기타유동부채, 이연법인세부채, 이익잉여금, 매출액, 매출원가, 기타수익, 기타비용, 법인세비용 발생 경위 외화도급계약의 진행율에 따른 공사매출액 환산 시 환율 적용 등의 오류가 발생함. 오류의 내용 - (재무상태표) 제39기 계약부채 2,433,908 천원 과대계상- (재무상태표) 제39기 충당부채 293,322 천원 과대계상- (재무상태표) 제39기 이연법인세부채 599,595 천원 과소계상- (재무상태표) 제39기 이익잉여금 2,127,634 천원 과소계상- (손익계산서) 제39기 매출 2,352,962 천원 과소계상 - (손익계산서) 제39기 매출원가 261,664 천원 과대계상 - (손익계산서) 제39기 기타수익(외환차익) 661,503 천원 과소계상 - (손익계산서) 제39기 기타비용(외환차손) 1,959,026 천원 과소계상- (손익계산서) 제39기 법인세비용 289,367 천원 과소계상 관련 기준서 - 기업회계기준서 제 1115 호 문단 31, 39, 44, 56, 107- 기업회계기준서 제 1021호 문단 8, 16, 21, 22 (2) 당사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 관련 주석 전기초 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 자산 유동자산 계약자산 재고자산 부채 유동부채 계약부채 충당부채 기타유동부채 비유동부채 이연법인세부채 자본 이익잉여금 (단위 : 원) 과목 관련 주석 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.매출액 ll.매출원가 lll.매출총이익 IV.영업이익 기타수익 기타비용 V.법인세차감전순이익 Vl.법인세비용 Vll.당기순이익 lX.당기총포괄이익 X.주당이익: 기본주당순이익 희석주당순이익 (단위 : 원) 과목 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2023.01.01(전기초 자본) 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 소유주와의 거래: 2023.12.31(전기말 자본) (단위 : 원) 과목 관련 주석 전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동 현금흐름 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 당기순이익에 대한 조정 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.배당금의 수취 5.법인세의 납부 II.투자활동 현금흐름 III.재무활동 현금흐름 lV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Vl.기초 현금및현금성자산 Vll.기말 현금및현금성자산 (3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 40. 보고기간 후 사건 2021년 11월 5일에 회사가 발행한 교환사채는 2022년 2월 5일부터 교환청구가능시점 조건이 충족되었으며, 대신 신기술투자조합 제 8호에 의하여 2025년 1월 15일 전량 행사되었습니다 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 동성화인텍독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 동성화인텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 동성화인텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 동성화인텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 동성화인텍의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는