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: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 장기기타금융자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 반제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 반제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 선급비용 합 계 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 ㈜ 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 ㈜ 더블라썸묵동 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 ㈜ 대한민국 12월 대부업 원가법 ㈜천지해운 대한민국 12월 국제물류주선 외 원가법 글로에 신기술조합 제53호 대한민국 12월 신기술사업 투자 원가법 ㈜ 비에이치에스티 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 ㈜ (주1) 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 ㈜ (주1) 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 ㈜ 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 ㈜ 더블라썸묵동 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 ㈜ 대한민국 12월 대부업 원가법 ㈜ 비에이치에스티 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 ㈜ (주1) 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 ㈜ (주1) 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 ㈜ ㈜ 더블라썸묵동 에스파이낸셜대부 ㈜ 천지해운㈜ 글로에 신기술조합 제53호 소 계 ㈜ 비에이치에스티 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 화일약품 ㈜ 씨지인바이츠 ㈜ ㈜금호에이치티 소 계 합 계 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 카나비스메디칼 ㈜ ㈜ 더블라썸묵동 에스파이낸셜대부 ㈜ 천지해운㈜ 글로에 신기술조합 제53호 소 계 ㈜ 비에이치에스티 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 화일약품 ㈜ 씨지인바이츠 ㈜ ㈜금호에이치티 소 계 합 계 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 대체 기말 카나비스메디칼 ㈜ ㈜ 더블라썸묵동 에스파이낸셜대부 ㈜ 소 계 ㈜ 비에이치에스티 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 화일약품 ㈜ 씨지인바이츠 ㈜ 소 계 합 계 (주1) 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 ㈜ ㈜ 더블라썸묵동 에스파이낸셜대부 ㈜ 천지해운㈜ 글로에 신기술조합 제53호 ㈜ 비에이치에스티 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 화일약품 ㈜ 씨지인바이츠 ㈜ ㈜금호에이치티 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기
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전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 ㈜ ㈜ 더블라썸묵동 에스파이낸셜대부 ㈜ ㈜ 비에이치에스티 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ 화일약품 ㈜ 씨지인바이츠 ㈜ 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 상기 유형자산은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 증가 취득 기타증가 감소 처분 감가상각비 기타감소 기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 증가 취득 기타증가 감소 처분 감가상각비 기타감소 기말 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당 기 전 기 판매비와관리비 급여 퇴직급여 재료비등 기타경비 합 계 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용당기말 현재 투자부동산은 전액 매각예정자산으로 대체되었으며, 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 취득 기타증감 감가상각비 기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 취득 기타증감 감가상각비 기말 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 감가상각비 기타임대원가 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 차량운반구 합 계 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 합 계 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출(리스부채 원금 상환액 포함)은 각각 216,332천원 및 189,984천원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말
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매입채무 단기기타채무 미지급금 미지급비용 소 계 장기기타채무 임대보증금 장기종업원급여 소 계 합 계 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 합 계 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 장기차입금 산업은행 시설자금대출 장기차입금 산업은행 시설자금대출 합 계 유동성대체액 장기차입금 장부금액 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 1년초과 2년이내 합 계 17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채 제23회 무보증 사모 전환사채 제24회 무보증 사모 전환사채 전환권조정 장부금액 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 예수금 합 계 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 근무원가 이자원가 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 급여지급액 기말 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 기말 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 경상개발비 합 계 (5) 보험수리적손익기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 5.45% 감소 6.19% 증가 임금상승률 6.07% 증가 5.45% 감소 (8) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년입니다.(9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 20. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 보통주자본금 (주1) (주1) 회사는 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 유상증자 전환사채전환 유상증자 전환사채전환 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본조정 자기주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (2) 기타자본 구성요소의
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변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본조정 자기주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본조정 자기주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 (4) 자기주식 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 소각 기말 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 이익잉여금처분계산서 제31기 2024년 01월 01일 부터 제30기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 27일 처분확정일 2024년 03월 26일 오성첨단소재 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제31기 제30기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 확정급여채무의 재측정요소 지분법이익잉여금 주식소각 이익잉여금처분액 차기이월미처분이익잉여금 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 기타매출 발전매출 합 계 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체 관세환급금 재고평가손실(환입) 기말제품 상품매출원가 임대매출원가 발전매출원가 합 계 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급임차료 차량유지비 교육훈련비 보험료 접대비 소모품비 도서인쇄비 경상개발비 운반비 지급수수료 수선비 감가상각비 무형자산상각비 잡비 사무용품비 수출제비용 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 매각예정비유동자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 외화환산이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외화환산손실 합 계 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의변동 원부재료의 사용 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 소모품비 전력비 외주가공비 세금과공과 지급임차료 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 지분법자본변동 확정급여채무의 재측정요소 전환권대가 합 계 (3) 법인세비용차감전순손익과
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법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율(20.90%)에 따른 법인세 조정사항 : 비공제비용 기타 법인세비용(수익) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 일시적차이 재고자산평가충당금 유형자산손상차손 감가상각비 건설자금이자 미지급비용 무형자산상각비 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 대손충당금 자산재평가 국고보조금 미수수익 장기종업원급여 공정가치측정금융자산 종속기업 및 관계기업투자 신주인수권(전환권)조정 업무용승용차 사용권자산 리스부채 소 계 이월결손금 합 계 이연법인세자산 실현가능성 없는 이연법인세자산 실현가능성 있는 이연법인세자산(주1) (주1) 회사는 상기 차감할 일시적차이 및 세무상이월결손금 중 소멸기간 동안의 예상과세소득 범위내에서만 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 일시적차이 재고자산평가충당금 유형자산손상차손 감가상각비 건설자금이자 미지급비용 무형자산상각비 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 대손충당금 자산재평가 미수수익 장기종업원급여 공정가치측정금융자산 종속기업 및 관계기업투자 신주인수권(전환권)조정 업무용승용차 사용권자산 리스부채 소 계 이월결손금 합 계 이연법인세자산 실현가능성 없는 이연법인세자산 실현가능성 있는 이연법인세자산(주1) (주1) 회사는 상기 차감할 일시적차이 및 세무상이월결손금 중 소멸기간 동안의 예상과세소득 범위내에서만 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채) : 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 예측가능한기간내 실현가능성 없는 이연법인세부채 합 계 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 종속회사 및 관계회사 투자지분 미사용결손금 합 계 (7) 세무상 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세무상 이월결손금 이연법인세효과 소멸기한 2025년 2026년 2027년 2028년 2032년 합 계 29. 주당이익 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 (주1) 기본주당이익(손실) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익1) 희석주당손익 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당순이익 *당기는 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가산 : 이자비용 차감 : 그 밖의 이익 희석보통주당기순이익 3) 희석가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 합계 4) 잠재적 보통주당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 배당금수익 기타의대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 지분법이익 지분법적용투자주식처분손실 지분법손실 지분법적용투자주식손상차손 종속기업투자주식처분이익 매각예정비유동자산처분이익 합 계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 단기기타채권의
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감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 단기기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 등 기타금융부채의 증가(감소) 합 계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산과 리스부채의 발생 장기차입금의 유동성대체 전환사채의 보통주 전환 장기대여금의 유동성대체 전환사채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 투자부동산 등의 매각예정비유동자산 대체 합 계 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 차입금 전환사채 임대보증금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 차입금 신주인수권부사채 전환사채 합 계 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당 기 전 기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜, 천지해운㈜ ,글로에 신기술조합 제53호 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티, ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜ 기타 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍,에스맥디바이스㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 천지해운 ㈜ 종속기업 에코볼트 ㈜ 관계기업 화일약품 ㈜ 관계기업 ㈜엔에스엠 기타특수관계자 에스맥디바이스 ㈜ 기타특수관계자 에스에프이노텍 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 합 계 회사는 당기중 관계기업인 에코볼트㈜와 매매금액 21,000,000천원의 아산사업장(투자부동산) 매각계약을 체결하고, 계약금 4,200,000천원을 선수금에 계상하였습니다. 또한, 회사는 당기중 종속기업인 천지해운㈜으로부터 배당금 3,400,000천원을 수령하고, 배당금수익으로 하여 기타수익에 계상하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 에코볼트 ㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티 관계기업 에스맥디바이스 ㈜ 기타특수관계자 에스에프이노텍 기타특수관계자 임직원 기타즉수관계자 합 계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자등 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 에코볼트(주) 관계기업 화일약품㈜ 관계기업 임직원 기타즉수관계자 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자등 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 에코볼트㈜ 관계기업 씨지인바이츠㈜ 관계기업 임직원 기타특수관계 합 계 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 공정가치측정금융자산 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 천지해운 ㈜ 종속기업 에코볼트 ㈜ 관계기업 화일약품㈜ 관계기업 에스맥디바이스 ㈜ 기타특수관계자 임직원 기타즉수관계자 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 에스맥 디바이스㈜ 관계기업 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 임직원 기타특수관계 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 32.
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우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비고 장기기타금융자산 자사주신탁 (2) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 유형자산 토지및건물(익산) 산업은행 장단기차입금 유형자산 기계장치(익산) 합 계 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 디에스엔전주(주) 가압류보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 기타부문 합 계 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업부문 주요거래처(A) 소재사업부문 주요거래처(B) " 주요거래처(C) " 주요거래처(D) " 합 계 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 단기기타채권 장기기타채권 장기기타금융자산 합 계 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 리스부채 단기기타채무 단기차입금 장기기타채무 장기차입금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무
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리스부채 단기기타채무 단기차입금 전환사채 장기기타채무 장기차입금 합 계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 당기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 순부채 자본총계 부채비율 부채총계 차입금및신주인수권부사채,전환사채 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 순차입금및신주인수권부사채,전환사채 순차입금비율 회사는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율 및 차입금비율이 산정되지 않습니다. 35. 매각예정비유동자산(1) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 투자부동산(아산사업장) (2) 매각예정비유동자산의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매각(예정)가액 장부금액 처분완료시 예상처분관련손익 손상차손 매각내용 투자부동산 아산사업장 매각 36. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 발행 승인 회사의 재무제표는 2025년 3월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 오성첨단소재 주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 오성첨단소재 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 오성첨단소재 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터
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독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이학민입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운용실태보고서 24년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서(1)_1.jpg 24년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서(1)_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오성첨단소재 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사사업에 대한 이해 및 위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요
오성첨단소재 — 사업보고서 (2024.12)

감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 및 분석적절차 일 명 명 내부통제검토 및 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말입증감사 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 익산본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 익산본사 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 31일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 독립성, 반기검토결과 2024년 11월 01일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 감사일정, 독립성, 내부통제검토 등 2025년 03월 07일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 독립성, 기말입증감사, 핵심감사사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 개인정보보안을 강화하는 본인인증 및 개인정보 보호 서비스와 다양한 정보서비스를 제공하는 것을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2009년 휴대폰번호보호 서비스를 시작으로 다양한 2차 본인인증 및 보안/보호 서비스를 제공하고 있으며, 개인 금융, 자산, 건강 및 보험 정보 통합관리와 재테크 정보 큐레이션 등을 제공하며 생활정보 플랫폼으로서 사업 영역을 확대해 왔습니다. 트렌드에 맞는 서비스모델 개발 역량을 바탕으로 다양한 IT기반 서비스 경험에 마케팅 역량을 더해 차별화된 IT서비스 비즈니스 플랫폼을 구축하고 있습니다. 또한, 주요 종속회사를 통해 사업을 확장하고 가상계좌, 펌뱅킹, 간편현금결제, PG서비스 등 핀테크 사업과 건강기능식품의 제조, 판매 등 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 천원) 부문 주요 제품 및 서비스 내용 제16기 제15기 제14기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) IT정보서비스 IT 보안, 정보 서비스 등 핀테크 가상계좌, 펌뱅킹, 간편현금결제, PG서비스 등 헬스케어 건강기능식품 제조, 판매 및 IT 헬스케어 서비스 기타 연결조정 및 기타종속회사 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사는 최근 3사업연도 동안 수익성에 중요한 영향을 미치는 서비스의 판매가격에 큰 변동이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 주된 사업으로 개인정보보안 중심의 2차 본인인증 및 보안서비스와 다양한 생활서비스를 개발 및 운영하고 있습니다. 제품이 아닌 서비스를 제공하고 있으므로 일반 제조업과 달리 원재료 등의 매입이나 별도의 생산라인 및 생산설비가 존재하지 않습니다. 이에 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 매출유형 품 목 제16기 제15기 제14기 IT정보서비스 제ㆍ상품,용역 및기타매출 개인정보 보안/인증, 정보 서비스 외 기타 핀테크 제ㆍ상품,용역 및기타매출 가상계좌, 펌뱅킹,간편현금결제, PG서비스 등 헬스케어 제ㆍ상품,용역 및기타매출 건강기능식품 제조, 판매 등 기 타 부문간 내부거래 제거 등 합 계 ※ 상기 매출실적은 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제16기 제15기 제14기 서비스 IT 보안 내수 정보 서비스 내수 기타 내수 합 계 ※ 해당 서비스 이용자의 월 이용료 납부액에서 수수료를 공제한 금액이므로 '수량'에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 판매경로 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별매출액 비중 서비스수입 IT 보안 국내 휴대폰본인인증 대행 휴대폰본인인증 대행사 제휴 계약 →연동 개발 → 서비스가입자 유치 웹서비스 제휴사 →제휴 계약 → 연동 개발 → 서비스가입자 유치 국내 일반 제휴 사이트 →제휴 계약 → 연동 개발 → 서비스가입자 유치 국내 전자 상거래 사이트, 간편결제 사업자 등 제휴 계약 → 연동 개발 → 서비스가입자 유치 정보 서비스 국내 일반 제휴 사이트 제휴 계약 → 연동 개발 → 서비스가입자 유치 국내 통신 3사 인증 앱, 일반 제휴 사이트 제휴 계약 → 연동 개발 → 서비스가입자 유치 기타 디지털광고 플랫폼 서비스 등 국내 웹, 모바일 홍보 웹/모바일앱 다운로드 → 결제 사용 광고주 요청 → 광고 계약, 광고 노출 다. 수주에 관한 사항 당사가 영위하는 IT 서비스 사업은 그 특성상 온라인상에서 가입한 다수의 고객에게 서비스를 제공하는 형태로서 일괄 수주하는 방식이 아니며, 이용자가 서비스를 이용함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 수주 상황을 예측하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여
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시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 ② 가격위험연결기업은 당기 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. (3) 유동성위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 단기차입금 매입채무 상환전환우선주부채 리스부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 단기차입금 매입채무 상환전환우선주부채 리스부채 기타금융부채 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(4) 외환위험 연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 (5)
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자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(*) (*) 당기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 종속기업인 ㈜헥토는 ㈜블루인마케팅서비스 지분 40%를 취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 지분 취득 계약에 따라 매도자는 일정 조건이 충족되는 경우 처분한 지분의 50%를 재매입할 권리를 가집니다. 당기말 현재 ㈜블루인마케팅서비스가 자본잠식상태임에 따라 매도자의 콜옵션 가치가 없다고 판단하여 파생상품부채의 장부금액을 인식하지 않았습니다. 또한 종속기업인 ㈜헥토파이낸셜은 ㈜헥토데이터 지분 74%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지분 취득 계약에 따라 매도자는 일정 조건이 충족되는 경우 처분한지분의 10%를 재매입할 권리를 가집니다. 이와 관련하여 당기초 96백만원의 파생상품부채를 인식하고 있었으나 당기 중 권리 행사기간이 종료되어 관련 금액을 전액 제거하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 및 담당조직당사는 빠른 속도로 변하고 있는 모바일환경에서의 보안강화와 기능개선을 통해 보다 안전하고 효율적인 사용자환경을 만들기 위해 연구를 지속하고 있으며, 이를 위해기술적·기능적으로 팀을 분리하여 다양한 연구과제에 대해 유연하고 효율적인 연구가 가능하도록 연구인력을 운영하고 있습니다. ( 2) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구 분 제16기 제15기 제14기 연구개발비용 합계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷매출액×100] ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (3) 연구개발실적 구 분 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 비고 휴대폰본인확인시 도용방지를 위한 추가보안에 대한 연구 상품화되어 있는 휴대폰번호도용방지서비스의 품질 향상 기존 자사서비스인 '휴대폰번호도용방지서비스'의 품질 향상 보안이 강화된 로그인을 위한 1Factor 추가인증에 대한 연구 사이트로그인 도용을 방지하는 공익적 서비스개발, 2Factor가 아닌 1Factor로 편의성과 보안성을 모두 높이는데 주력 '로그인플러스' 서비스개발, 오픈 DB 검색속도 증가와 효율적 백업에 관한 연구 내부 업무처리속도 향상과 DB의 안정성 증대 업무처리속도 크게 향상 신용카드간편결제의 보안강화 및효율적인 계정관리에 대한 연구 간편결제의 도용을 방지, 결제사마다 상이한 계정을 효율적으로 관리 '휴대폰간편로그인' 서비스 개발 및 오픈 클라우드 이용한 사용자 메모 및 일정의 효율적관리에 관한 연구 클라우드기반의 효율적 메모 어플리케이션개발(Windows 및 App) 스미싱방지를 위한 문자발송 및수신방법에 대한 연구 스미싱의 차단 목적, 승인문자를 암호화하여 전송하고 휴대폰의 특정값을 이용하여 복호화하여 타휴대폰에서는 승인번호를 해독할 수 없게 함 기존 자사서비스인 '휴대폰번호도용방지'서비스의 품질 향상 부동산 등기변경정보 조회를 위한 주소매핑방법에 관한 연구 부동산등기변경정보 조회 위해 사용자가 입력한 주소를 체계화하여 법정주소로
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변환하는 기술 연구 등기사건알림서비스 Windows-Application에서의 웹컨텐츠창을 이용한 Push 방법에 관한 연구 웹컨텐츠창(Html)을 이용하여 메모를 작성 및 Push하는 방법의 최적화에 대한 연구를 통해 에스메모서비스를 플래폼으로의 확대에 대한 연구를 진행 'S-memo(에스메모)'의 품질향상을 위해 적용 예정 비회원 정보입력의 자동화에 관한 연구개발 비회원정보의 저장 및 자동입력기능 개발 및 USIM을 이용한 저장소 보안 고도화 개발을 통해 비회원 정보를 안전하게 보관하여 자동입력시켜줌으로써, 편리성과 보안성을 증대 자사서비스인 '로그인플러스'에 해당기능을 추가하여 서비스 업그레이드 메모 어플리케이션의 동기화 기능 개선에 대한 연구 클라우드서버 개발과 Mobile 메모 App 및 PC 어플리케이션의 고도화를 통해 기능이 개선된 완벽한 메모 동기화 기능을 제공 자사서비스인 '에스메모'에 적용 모바일 브라우저ID/PW 자동입력에 관한 연구개발 모바일 브라우저 기반 사이트 ID/PW 자동입력 기능 개발하여 모바일 웹사이트 이용자 편의성 증대 '휴대폰간편로그인'에 기능 추가하여 서비스upgrade 부동산 실거래 정보 제공에 대한 연구 국토교통부에서 제공하는 부동산 실거래가 정보 제공 서비스 확장 자사 서비스인 "등기사건알리미" 서비스 퓨처 확장 주식 투자자를 위한 종목 추천 및 종목 정보 제공 서비스 연구 AI(인공지능) 엔진(트래뉴) 연동을 통한 고품질의 주식 투자정보 서비스 제공 '알파스탁' 서비스 적용 개인키를 분산 관리하는 가상화폐 지갑 서비스 연구 서버 API를 통한 다양한 가상화폐 지갑을 생성해, 코인거래에 필요한 사용자 개인키를 서버에 분산 저장 자사 서비스인 'B-bank' 서비스퓨처 확장 가상화폐 가격예측 서비스 연구 비트코인 가격 예측을 통한 투자자 편의성 향상 제공 '비트시그널' 서비스 적용 블록체인을 활용한 게임 리워드 플랫폼 연구 게임사에게 블록체인 기반의 게임 네트워크를 제공하여 기존 플랫폼에 제공했던 수수료에 대한 부담을 낮추고 과도한 광고비를 출이는 효과 기대 'B-tree' 서비스 적용 End-To-End 통신의 안전화 키교환 방식의 암/복호화 모듈연구 End-To-End 통신구간에 대한 보안강화 대용량 PUSH 발송 시스템 연구 서비스, 마케팅 용도의 PUSH 활용도가 증대됨에 따라 고성능/대용량의 PUSH 발송 시스템이 요구됨이에 따라 10,000/s 발송 처리속도 목표시스템을 개발 광고 PUSH 마케팅에 활용되어, 일 평균 4백만 이상의 PUSH 발송을 처리하는 시스템 제공 맞춤형 복지(welfare) 플랫폼 연구 중앙기관 및 지자체에서 제공하는 수많은 복지 혜택을 수집하여, 개인 맞춤형으로 안내 AI 감정분석 기반의 건강기능식품 평가 시스템 연구 건강기능식품 제품 정보 및 제품별 리뷰를 수집하여, AI 감정분석을 하고 제품에 대한 선호도를 평가 자사 서비스인 '건강지키미' 서비스퓨처 확장 자동차 시승 연계 플랫폼 연구 자동차 시승 프로세스를 구조화하여 차량 시승 서비스를 편리하게 이용할 수 있는 서비스 제공 '티오르' 서비스 적용 자산 관리 및 개인 이상 거래 탐지 시스템 연구 은행별 계좌 목록 및 거래내역을 수집하고, 자동 출금 등록 계좌의 이상 거래 발생을 탐지하여 알림 발송 처리 및 출급 차단/해제 하는 기능을 제공 '세이프캐시' 서비스 적용 개인정보 노출 모니터링 및 보호 시스템 연구 주요 사이트 개인정보 노출 여부 모니터링 및 안심번호 서비스 연동, 접속한 WI-FI의 안전성을 검사 및 알림 처리하여 사용자 정보를 보호하는 서비스 제공 '내정보지키미' 서비스 적용 실시간 데이터 분석을 통한 트래픽유량 제어 연구 일일 광고 노출량 및 노출 비율을 실시간으로관리하여, 광고 운영 효율성 증대를 모색함 'AD-zip' 서비스 적용 Circuit Breaker 패턴을 이용한 연동 기능 고도화 연구 서버 간 연동에 있어, 한쪽의 서버에 장애가 발생하였을 경우, 그 영향이 다른 서버에 전파되지 않도록 트래픽을 제어 하는 정책 기반 failover 기능을 제공
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스마트기기 건강 데이터 연계한 개인 맞춤형 건강 컨텐츠 및 리워드 제공 플랫폼 연구 건강한 삶을 위해 걷기 인구 증가함에 따라, 걸음수 측정 및 활동 데이터 분석을 통해 개인 맞춤형 컨텐츠(건강 정보)와 리워드 제공을 함으로써 이용자의 건강 습관의 동기부여에 기여 '발로소득' 서비스 적용 마이크로서비스 아키텍쳐 기반 외부 정보제공자 연계 API Gateway 연구 정부 마이데이터(본인신용정보관리업) 산업 확장에 따른 다양한 정보제공자 연계를 한곳에서 처리하는 API Gateway를 구축하여, 생산성 및 운영비용 절감의 효과 기대 '더쎈카드' 서비스 적용 React Native 번들 업데이트 시스템 내재화 연구 기존 마이크로소프트 Code Push 서버를 통한 React Native 번들 업데이트 과정에 대해, 관련 시스템을 내재화하여 번들 관리의 용이성 및 코드 외부 유출에 대한 방비 효과 기대 '더쎈카드' 서비스 적용 AI 반려동물 건강 분석 및 맞춤형 콘텐츠, 혜택 제공 시스템 연구 반려동물의 증가와 시장 확대에 따라, 동물등록번호 실시간 연동을 통한 AI 건강분석 및 맞춤형 콘텐츠(푸드, 장소, 기록)와 혜택을 제공하는 서비스 제공 '펫케어' 서비스 적용 예정 글로벌 사용자의 개인정보 보호를 위한 서비스 연구 글로벌 주요 사이트의 개인정보 노출여부 모니터링, 패스워드 안전진단, 도메인/IP 안전성 검사 및 알림 기능으로 사용자 정보보호 서비스 제공 'QoneSafe' 서비스 적용 온라인 쇼핑 혜택 자동화 및 쿠폰관리 기능 제공 서비스 연구 온라인 쇼핑 사이트의 쿠폰/적립금 소멸방지, 이벤트 자동 응모 기능 및 캐시백을 통한 실질적인 혜택을 받을 수 있는 생활 편의 서비스 제공 '쇼핑로그인' 서비스 적용 카드 할인 혜택과 브랜드 이벤트 알림기능 제공에 대한 서비스 연구 등록한 카드의 할인 혜택 제공과 브랜드별 할인 이벤트 알림 기능 제공으로 앱 서비스 사용성 확대 '쇼핑로그인' 서비스에 적용하여 서비스 품질 향상 LLM 활용한 여가생활 장소 추천 AI 쳇봇 연구 자체 수집한 핫플레이스 장소 및 리뷰 정보를 기초로 LLM을 활용한 데이터 분석 및 머신러닝을 통해 사용자/장소/의도 Context를 이해하고, 최적화된 핫플레이스를 추천 '여가생활안심보호' 서비스 적용 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 번호 종류 내 용 상용화 등록번호(등록일) 특허권 네트워크 상에서의 휴대폰 정보 관리 방법 및 휴대폰 정보를 이용한 로그인 관리 방법 휴대폰번호도용방지 특허권 휴대폰 소액 상환 방식의 대출 서비스 중개 방법 특허권 보안이 강화된 로그인 시스템 및 방법 로그인플러스 특허권 사이트 방문자 인증 방법 및 인증 시스템 휴대폰번호도용방지 특허권 사이트 방문자 인증 방법 휴대폰번호도용방지 특허권 사이트 방문자 인증 방법 및 인증 시스템 휴대폰번호도용방지 특허권 웹 서버 접속 차단 방법 로그인플러스 특허권 인증 메시지 보안 관리 방법 휴대폰번호도용방지 특허권 인증 시스템 및 인증 방법 휴대폰간편로그인 특허권 부동산 등기 관리 장치, 그 관리 방법 및 부동산 등기 관리 시스템 등기사건알리미 특허권 문자 쌍 배열 기반의 인증서비스를 제공하는 방법 특허권 다중 비밀번호 설정이 가능한 데이터 암호화 및 복호화 방법 특허권 청약 정보 제공 방법 및 디바이스 아파트청약케어 ※ 특허법 및 상표법(근거법령) : 저작물 등 지적재산 권리를 보호하고 저작물의 공정한 사용을 위한 법률 나. 각 사업부문 시장여건 및 영업의 개황 [IT정보서비스 부문] : 개인정보 보안, 인증 및 정보기반 플랫폼 서비스 (1) 산업의 특성 본인인증은 인터넷, 모바일과 같은 비대면 환경에서 특정한 방법을 통하여 특정인이 본인임을 증명하는 방법을 의미합니다. 본인인증 서비스는 이미 쇼핑, 게임, 결제, 금융거래 등 우리 생활 전반에서 폭넓고 다양하게 이용되고 있습니다. 당사의 2차 본인인증 서비스는 인터넷과 모바일 환경이 발전함에 따라 성장하며 특히 해킹 기술 등이 발달할수록 필연적으로 요구되는 서비스입니다. 1차 본인인증의 불완전함을 추가적인 본인인증으로
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보완하여 해킹 등의 피해 가능성을 현저히 줄임으로써 더욱 안전하게 인터넷과 모바일을 이용할 수 있도록 하는 보험적인 기능을 가집니다.특히 핀테크, 사물인터넷(IoT) 등 '4차 산업혁명'이라고 불리는 산업들을 안전하고 편리하게 이용하기 위해서는 2차 본인인증이 필수적인 요소라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① IT 보안 서비스 부문IT 환경이 급속도로 발전하여 인터넷이나 모바일을 통해 생활하는 시간이 길어짐에 따라 개인정보 보안은 국민 생활에 필수적인 사회 안전산업이 되었습니다. 정보보안산업의 성장은 국가사회 전반의 개인정보 유출, 사이버사고 대응능력을 향상하는 주력산업인 동시에 정보통신기술의 발전과 함께 지속해 동반 성장할 수밖에 없는 성장 잠재력이 높고 지속적인 성장이 가능한 새로운 산업입니다. 특히 스마트폰 등 모바일 디바이스를 이용한 본인인증 이용률은 전체 본인인증의 90%를 넘어섰으며 인증 건수 역시 지속해 늘어나고 있습니다.② 정보 서비스 부문인터넷이 IT 혁명을 이끌었다면 스마트폰은 생활 전반에서 혁명적인 삶을 만들어 내고 있습니다. 쇼핑, 금융, 교통, 음식 등 생활 속 모든 것이 모바일 서비스 영역에 들어가고 있다고 해도 과언이 아닙니다. 모바일 디바이스 없이는 일상생활 자체가 불가능해질 정도가 됨에 따라 인터넷과 모바일을 이용한 생활서비스 플랫폼 사업은 더욱 빠르게 성장할 수밖에 없을 것으로 전망됩니다. 당사 역시 주식, 금융, 보험 및 건강정보, 부동산 등 다양한 분야의 생활 정보 서비스를 제공하고 있습니다.③ B2C 플랫폼 서비스 A. 앱테크형 마케팅 플랫폼 사업 고물가, 경기 불황이 지속되면서 생활비 절감, 부가 수익 창출에 대한 관심 역시 증가하고 있습니다. 이에 따라 휴대폰 사용만으로도 부가 수익 창출에 도움이 되는 앱들을 지칭하는 "앱테크"라는 분야가 탄생했습니다. 성인남녀 중 앱테크 사용 비율이 75%에 육박하고 있으며 하나의 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 국내뿐 아니라 전 세계적으로 고물가, 경기 불황이 장기화될 것으로 예측되며 관련 시장은 계속해서 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 건강이나 좋은 생활습관에 대한 관심이 높아지면서나의 정보를 기록하고 의미있게 관리하고자 하는 수요 역시 증가 추세임에 따라 Move to Earn의 일종인 발로소득에 대한 관심 역시 높아지고 있습니다. B. 마이데이터 사업 연계 서비스인터넷과 모바일 시대에서 넘쳐나는 데이터 중 필요한 정보를 선별해 활용하는 데이터 산업은 4차 산업의 핵심 요소입니다. 국내 데이터 산업 시장은 시장의 변동성에 대응하기 위하여 디지털 혁신을 가속하며, 빠르게 성장하고 있습니다. 한국데이터산업진흥원 2024년에 발표한 '2023 데이터산업현황조사 보고서'에 따르면 데이터산업 시장규모는 최근 5년간('19~'23E) 연평균성장률(CAGR) 12.7%의 꾸준한 성장세를 나타냈으며, Ai시장 개화와 함께 데이터의 중요도가 더욱 높아지고 있습니다.특히 지난 2023년 3월 개인정보보호법 개정 시 도입된 전 분야의 마이데이터(개인정보 전송요구권) 조항이 그간의 경과 기간을 거쳐 25년 1분기 시행되었으며, 시행 초기에는 파급효과가 큰 의료, 통신 분야부터 적용을 받고 내년 6월에는 에너지 분야가 추가될 예정입니다. (3) 경기변동의 특성 당사에서 제공하는 개인정보보안 중심의 IT 보안 부문과 다양한 정보 서비스 부문은 타 산업 대비 경기에 민감하지 않습니다. 또한 IT 보안 부문의 서비스는 이용요금이 이동통신사 부가서비스 중 소액 서비스에 해당하여 일반적으로 소득 비탄력적입니다. 연말 연초 쇼핑 특수 시즌이나 대형 온라인 게임의 신규 출시나 업데이트 등에 의한 본인인증의 증가와 서비스 가입의 증가가 정비례하는 상관관계를 보이나 그 변화폭이 전반적으로 크지 않습니다. (4) 경쟁요소 ① IT 보안 서비스 부문당사의 개인정보 인증 및 보안 분야로는 타인에 의한 불법적인 본인인증을 방지함으로써 2차 피해를 차단하는 서비스, 웹 연동형으로 높은 보안 수준을 요구하는 웹사이트에서 이용하는 서비스와 PC-스마트폰 연동형으로
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휴대폰번호를 매개로 쉽고 편리하게 로그인하는 핀테크적인 요소가 가미된 2차 본인인증 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 웹사이트상 개인정보가 노출된 글을 알려주고 금융거래 차단과 영업 전화 수신 거부 등을 관리하는 개인정보 모니터링 서비스를 제공합니다. 2차 본인인증 분야는 휴대전화로 본인인증을 하는 웹사이트에서 모두 이용할 수 있는 범용성, 본인인증대행사와의 시스템 연동, 이동통신사 등과의 제휴가 꼭 필요하여 선점효과가 매우 큰 산업으로 후발 진입자에 의한 경쟁 요소가 크지 않습니다.② 정보 서비스 부문당사가 제공하는 주요 정보 서비스 가운데 재테크와 관련한 정보 서비스는 상대적으로 시장 경쟁이 높을 수 있습니다. 이에 따라 증권정보 서비스는 우수한 파트너십과 로보어드바이저 기술 기반의 분석을 통해 정확도를 높이고자 노력하고 있으며, 청약과 관련한 정보제공 서비스는 나의 데이터와 연동해 정보의 깊이를 차별화 하고 있습니다. 또한 건강정보 서비스와 관련하여는 본인이 가입한 보험정보, 국가 건강검진 정보, 병원 진료 및 처방 내역 등을 안전하고 편리하게 통합 조회하는 기존 서비스에 더해 자회사 헥토헬스케어를 통해 맞춤형 개인 헬스케어 정보 서비스로 사업영역을 고도화 하고 있습니다. ③ B2C 플랫폼 서비스 A. 앱테크형 마케팅 플랫폼 사업 현재 다수의 사업자들이 앱테크 서비스를 제공하고 있습니다. 다만, 사용자들은 부가 수익 창출이라는 목적하에 서비스를 배타적으로 사용하지 않으며, 대표 서비스들을 중복해서 사용하는 성향이 있습니다. 당사가 육성중인 "발로소득"앱은 2023년 구글 선정 올해의 앱으로 선정되는 등 앱테크 대표 서비스로 포지셔닝 되었으며, 경기 침체가 지속될수록 앱테크 대표 서비스의 사용자 확대는 가속화될 것입니다. 당사는 발로소득 앱에 커머스 기능을 추가하여 테스트 중이며, 사용자 행태 정보와 쇼핑 정보에 기반한 종합 마케팅 플랫폼으로 육성할 계획입니다. 이와 관련한 상세한 내용은 2025년 반기보고서를 통해 공개하도록 하겠습니다. B. 마이데이터 사업 연계 서비스시장내 마이데이터 사업 경쟁은 높은 편이나, 당사는 자사 서비스를 중심으로 이를 적용하여 서비스 경쟁력을 높이는 데 집중하고 있습니다. 당사는 2021년 12월에 마이데이터 사용권 본허가를 취득하였고, 이를 활용한 서비스를 출시하였습니다. 또한 자회사를 통해 데이터 기업을 인수하고 Ai연구소를 운영하는 등 시장의 기술트렌드에 발맞춰 지속 성장할 수 있도록 기반기술 확보에도 노력하고 있습니다. [핀테크 부문] : 결제(가상계좌, 간편현금결제, 펌뱅킹, PG) 및 데이터 서비스 (1) 산업의 특성 및 성장성 종속회사 헥토파이낸셜은 ICT 기술을 바탕으로 가상계좌 중계서비스로 출발하여 펌뱅킹, 간편현금결제, PG 등의 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업입니다. 한국은행이 발간한 '2023년중 전자지급서비스 이용현황'에 따르면 전자지급 결제 대행서비스(PG) 이용실적은 일평균 2,588만건, 1조 2,266억원으로 1년 전보다 각각 9.4%, 16.5% 증가하였고, 2008년 통계 집계 이래 15년 연속 증가 흐름인 것으로 나타났습니다. 또한, 가상계좌와 계좌이체는 각각 1,561억 4,000만원, 779억 2,000만원으로 48.7%, 21.8% 늘어났습니다. PG사의 수익원 다변화 차원에서 배달 서비스에 대한 용역대금결제대행 등 가상계좌 기반 관련 서비스 범위를 확대한 영향으로 가상계좌가 큰 폭의증가율을 보였습니다. 언택트 문화 확산과 디지털 채널의 대중화가 가속화되며 온라인 결제 시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. (2) 경기변동의 특성 온라인 결제 대행 서비스는 각종 판매와 구매 활동에 따라 시장이 형성되므로, 경기변동에 따른 소비심리 등에 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 가상계좌와 펌뱅킹 등 계좌기반 거래 서비스의 경우 경기변동성과 큰 상관관계 없이 안정적인 시장을 형성하고 있으며, 경기변동과 직간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다.데이터 사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융
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등의 다양한 데이터를 다루고 있으며, 주요 기업이 고객사인 만큼 경기의 변화에 연관성은 있으나, 전반적으로 꾸준한 성장세가 예상됩니다. (3) 경쟁요소 ① 결제시스템의 안정적인 서비스 제공 전자금융거래라는 특성상 거래의 안정성 및 완전성은 금융VAN사업의 핵심 요소입니다. 서비스 제반의 디지털화와 상용화로 인하여 단 한번의 전산장애 및 오류 발생은 다수의 고객에게 심각한 피해를 발생시킴을 의미하게 되었고, 고객사에게 회복하기 어려운 손해를 가져올 수 있게 되었습니다. 특히, 마케팅 및 고객 유치 이벤트 등 다양한 트래픽이 요구되는 경우 접속자가 폭주하는 경우가 빈번하고, 이로 인해 서버가 다운되어 제공하는 서비스 장애로 회사의 막대한 피해를 입는 경우가 빈번합니다. 이와 같은 오류 현상은 트래픽 급증에 따른 서버 초과, 데이터 처리 프레임워크 및 보안서비스 인프라 등과 같은 문제에서 기인합니다. 이에, 당사는 유사 사고의 발생을 미연에 방지하고 빠른 대응이 가능하도록 체계적인 시스템을 갖추고자 하였습니다. 금융VAN 부문을 중심으로 사업을 시작하였기 때문에 서비스의 완전성 및 전산 오류의 중요성에 대하여 사업 초기 부터 인지할 수 있었고, 금융거래사고 예방을 위해 다양한 보완 장치의 내재화 및 서비스 경쟁력을 확보하고 있습니다. ② 보안서비스 인프라 당사 시스템 운영은 전문성, 신뢰성, 그리고 안정성을 가장 우선시되는 기본 원칙으로 삼아 운영되고 있습니다. 보안전담부서는 365일 24시간 가동되어 실시간 장애 및 이상 징후에 대응 가능한 시스템과 조직을 갖추고 있습니다. 상시 문제에 대응할 수 있도록 당사 자체적으로 로그분석 솔루션을 수행하고 이를 통해 시스템 로그, 패킷 로그, 어플리케이션 로그 등을 실시간으로 수집 및 분석해 미래에 발생할 수 있는 오류 등에 대하여 사전 예방을 가능하게 합니다. 크리티컬한 로그가 발생하는 경우에는이벤트 알람을 발생시켜 위험 요소에 실시간으로 대응 및 알림이 가능하도록 구성되어 있습니다. 모니터링/CS팀을 추가로 운영해 업무 외 시간에도 1차 대응 및 원인을 추적할 수 있도록 갖추어 놓고 있고 인터넷으로 시도되는 다양한 공격에 대해 상시 탐지 및 차단 역할을 수행하는 보안관제 역시 작동 중에 있습니다. 이외에, 장애 복구 시간을 최대한 단축하기 위해 유관 부서 및 담당자들에게 주기적으로 안전 교육을 진행해 전문적이고 빠른 대응이 가능하도록 준비하고 있습니다. 사고의 예방 및 발생 시에 대한 대응을 넘어서 당사는 안전의 완전성을 위해 전구간을 이중화 하여 운영하고 있습니다. 즉, 운영 시스템의 네트워크, 서버, DB, 회선 등 회사가 사용하는 전구간을 모두 이중화함으로서 이상징후가 발생하면 신속히 대응하고 차선 회선을 항시 준비하고 있습니다. 또한, 전체 운영/테스트 서버의 데이터를 백업하여 보관 중이고 데이터 유실 시 100% 복구가 가능합니다. 백업 자료는 DR센터에서 실시간으로 소산 보관하여 어떠한 경우에도 데이터 유실이 없도록 구축되어 있습니다. 서비스의 운영이 실시간으로 운영되고 있는지 파악하기 위하여 당사는 QM/QA팀을두고 있습니다. 오류 발생에 따른 늦은 대응이 아닌 실질적인 서비스 작동에 대해 상시 모니터링 하는 체계를 확립한 것으로, 결제 서비스가 수행되는지 실질적으로 확인하게 됩니다. 이는, 테스트 자동화 시스템을 구축한 경우로 휴먼에러 보완은 물론 완전한 안정성을 위해 주기적으로 결제에 대한 확인 작업까지 이루어짐을 의미합니다. 자동화 테스트 시스템은 각 가맹점의 정상 결제가 이루어지는지 확인하기 위해 1분, 5분, 그리고 10분 주기로 결제가 정상적으로 이루어지는지에 대해 자동확인 시험을 진행하고 있습니다.④ 간편현금결제 시장 선점 및 공통프레임워크 기술간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 급격하게 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이
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실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고객수 이탈은 가파르게 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스이며 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고 이후 국내 대형 e-커머스 및 대다수의 간편결제 페이사에서 제공하는 간편현금결제에 대한 부분을 당사에서 과점하고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장내 또 다른 시장으로 자리잡고 있으며, 현재도 당사의 가맹점 및 이용기관이 급격하게 늘어나고 있습니다. 특히, 결제서비스라는 특성상, 시스템의 안정성은 무엇보다 중요하며 대형커머스 사업체의 핵심 전제 기반 중에 하나인 결제서비스는 신뢰관계를 기반으로 확대되어 가는 특징을 보이고 있습니다. 당사의 서비스는 위 간편결제사들과 경쟁관계가 아닌 상생관계로서 당사의 서비스를 간편결제사업자들에게 인프라와 같은 형태인 금융플랫폼을 제공하고 있는 것입니다.또한 펌뱅킹 시스템 연동 기능을 기반으로 당사는 계좌이체 기반의 간편하고 안정적인 현금결제 서비스 출시를 위해 공통 프레임워크를 설계 하였습니다. 다양한 고객사로부터의 요구사항에 신속하게 대응할 수 있도록 표준화된 프레임워크를 기반으로 개발하였고 높은 안정성과 효율적인 데이터 처리가 가능한 장점을 지니고 있습니다. 공통프레임워크 기술은 전자상거래 가맹점에게 간편현금결제서비스를 제공할 수 있게 함은 물론 동시에 유수의 공공기관 등 또한 서비스를 함께 사용 할 수 있게 합니다. 즉, 전자상거래 가맹점들만을 위한 유일한 간편현금결제서비스가 아니라, 코레일, KT, 조폐공사, 그리고 제로페이 등 다수 기관의 결제서비스를 모두 담을 수 있는 비즈니스 모델입니다. 당사의 이러한 공통 프레임워크 기술은 간편결제 서비스가 필요한 사업자들의 조기 런칭을 가능하게 하고 타사는 제공하지 못하는 추가적인 서비스 개발을 가능하게 실현하였습니다.⑤ 은행시스템 직접운영을 통한 기술적 우위 당사는 금융VAN사 중 유일하게 은행의 시스템을 직접운영 중에 있고, 직접운영이라는 이례적인 경우는 국내 최초로 지방자치단체간 실시간 송수신이 가능한 G-banking 시스템을 국내 A은행과 개발 및 구축을 하였습니다. 직접 운영이라는 경험은 금융VAN사로서의 독자적인 전문성과 기술력 배양을 가능하게 하였을 뿐만 아니라, 이용기관에게 맞춤형 가상계좌시스템, 간편현금결제시스템, 펌뱅킹, PG서비스 등 결제시스템을 제공할 수 있게 하였고 이를 통해 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 줄 수 있는 경쟁우위를 지닐 수 있게 해주었습니다. 이와 같은 기술적 우위를 통해 당사는 시장의 높은 점유율을 유지하게 되었습니다. [헬스케어 부문] : 프리미엄 건강기능식품 제조, 판매 및 IT 헬스케어 등 (1) 산업의 특성 헬스케어 부문 종속회사 헥토헬스케어는 건강기능식품 드시모네를 중심으로 프로바이오틱스 개발과 유통, 판매 사업을 영위하고 있으며, IT헬스케어 영역으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 프로바이오틱스 드시모네는 원료 개발자 드시모네 교수가 8종의 유익균을 특별한 배합 비율로 혼합하여 만든 제품으로, 드시모네 원료의 기능과 안전성은 250편 이상의 SCI 등재 논문을 통해서 밝혀졌습니다. 또한 '장 면역을 조절하여 장 건강에 도움을 줄 수 있다'는 기능성과 안전성을 한국 식약처에서 국내 최초로 유일하게 인정한 개별 인정 원료입니다. 드시모네 4500은 국내 1위 보장균수 4,500억을 나타내며, 2009년 국내 출시를 시작으로 지금까지 대한민국의 고함량 프로바이오틱스 시장을 선도하고 있습니다. 김석진 LAB은 드시모네에 이어 런칭한 두 번째 건강기능식품 브랜드입니다. 올케어 건강기능 식품인 김석진 LAB은 오메가3, 멀티비타민, 루테인, 발효우슬, 밀크시슬, 멀티팩 등의 제품군을 보유하고 있습니다. 현재, 헥토헬스케어는 개인 맞춤형 IT헬스케어 플랫폼을 구축하여 사업을 확장하고 있습니다.
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(2) 산업의 성장성 한국건강기능식품협회의 '2024 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사'에 따르면 2024년 국내 건기식 시장 규모는 6조440억 원에 달하는 것으로 추산됩니다. 2020년과 비교하면 약 17% 확대된 규모로 성장했습니다. 소비층의 변화도 두드러지게 달라져 2022년까지는 51세 이상 고연령층이 주 소비층을 형성했으나, 최근에는 2040세대와 10세 이하 아동 소비비중이 소폭 증가했습니다. 또 61세 고연령층은 홍삼이 12.9%로 가장 높았고, 10세 이하의 키즈 및 2030세대에서는 프로바이오틱스가 각각 23.5%, 22.5%로 우세하게 나타나 연령별 차이가 있는 것으로 드러났습니다. 품목별 시장 규모를 살펴보면 홍삼이 9,909억원으로 가장 높았고, 프로바이오틱스가 7,777억원으로 2위, 종합비타민이 6,677억원 규모로 3위로 나타나 프로바이오틱스가 작년대비 종합비타민보다 더 높은 금액비중을 차지했습니다. 프로바이오틱스 시장은 2021년 8,420억원에서 연평균 16% 성장하여 2026년에는 1조 5,143억 규모가 전망되며, 장내 미생물이 면역력에 도움을 준다는 사실이 여러 연구를 통해 밝혀지면서 장 건강뿐 아니라 면역력을 위한 건강기능식품으로 프로바이오틱스가 주목을 받고 있어 향후에도 성장이 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 전 세계적으로도 프로바이오틱스 시장 규모는 2021년 614억 달러에서 연평균 8.3% 성장하여 2026년에는 915억 달러까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (한국건강기능식품협회, 미국 시장조사업체 MarketandMarket) (3) 경기변동의 특성 헥토헬스케어의 프로바이오틱스 제품 중 고가 제품 라인업은 경기변동에 따라 소비심리 위축에 따라 일부 매출에 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 당사의 '드시모네' 제품 소비자층의 충성도가 높고, 프로바이오틱스 제품은 매일, 장기간, 꾸준히 섭취하는 것으로 인식되고, 유아나 노령, 환자 등 건강 취약계층의 수요도 높아 경기변동의 따른 영향이 아주 높지는 않은 것으로 판단하며, 계절적 요인과도 관련이 적습니다. (4) 경쟁요소 프로바이오틱스 시장에서의 주요 경쟁 요소는 무엇보다 원료 경쟁력을 꼽을 수 있으며, 그 외에도 브랜드, 가격, 유통채널 등이 있습니다. 헥토헬스케어의 드시모네 4500은 국내에서 가장 많은 보장균수(4,500억)를 보유한 고함량 프로바이오틱스로, 타사대비 높은 가격의 프리미엄 제품군으로 포지셔닝 되어 있습니다. 또한 식약처로부터 '장 면역을 조절하여 장 건강에 도움을 줄 수 있음'을 국내 최초로 개별인정한 제품입니다. 해당 제품은 자체 운영 중인 자사 온라인몰과 대형 온-오프라인 유통 채널을 통해 판매되고 있습니다. [ 사업부문별 요약 재무 현황 ] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 IT서비스 매출액 영업이익(손실) 자산총액 핀테크 매출액 영업이익(손실) 자산총액 헬스케어 매출액 영업이익(손실) 자산총액 기타 매출액 영업이익(손실) 자산총액 연결조정 등 매출액 영업이익(손실) 자산총액 합 계 매출액 영업이익(손실) 자산총액 ※ 상기 재무 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2024년 별도기준으로 설립이래 최초로 매출 1천억원을 초과 달성한 1,117억원의 매출액을 기록했으며, 349억원의 영업이익, 228억원의 순이익으로, 2009년 설립 이후 현재까지 지속적으로 안정적인 성장을 달성해왔습니다. 또한 연결기준으로도 최초로 매출 3천억원을 초과 달성한 3,195억원의 매출과, 489억원의 영업이익 및 287억원의 순이익을 기록했습니다.회사별 성장요인을 살펴보면, ㈜헥토이노베이션은 보안 및 인증 서비스 위주였던 통신사 부가서비스를 다양한 생활 정보 및 혜택으로 주는 서비스로 확장하여 신규 서비스 영역에서 우수한 성과를 기록하고 있으며, ㈜헥토파이낸셜의 경우, 가상계좌가 안정적으로 성장하는 동시에 간편현금결제의 수익성 증대 및 PG서비스의 매출액이 성장하며 매출 상승을 견인하였습니다. 또한, 해외 정산 사업이 순항하며 수익 성장에 기여하고 있습니다. 끝으로, ㈜헥토헬스케어는 2024년 말 중국 시노팜계열 국약약재와 5년간 1,550억원의 수출계약을 체결하며 "드시모네"제품의 해외 수출 성과를 만들어냈고, 2025년부터 실제 매출이 발생될 것으로 기대합니다. 당사의 각 사업부문은 기존 사업의 안정적 성장과 함께 신규 사업에 대한 지속적인 투자와 육성을 통해 지속성장을 만들어내기 위해 노력하고 있으며, 이를 위해 B2C, 글로벌 등 신규시장 개척과 함께 Ai, Data 등 새로운 기술의 적용을 통해 사업 경쟁력을 높이고자 준비하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원, %) 구분 제16기 제15기 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자본총계 자기자본비율 -3.9%p 부채비율 15.8%p 제16기 연결기준 총 자산은 전년대비 16.1% 증가한 6,922억원입니다. 자산의 주요 변동요인으로는 간편현금결제 및 PG서비스의 매출증가에 따른 예수금 성격의 기타금융자산 등의 증가 등입니다. 부채는 전년대비 22.3% 증가한 3,624억원으로, 유동부채가 764억원, 비유동부채가 45억원 각각 증가했습니다. 부채의 주요 변동요인으로는 종속기업의 간편현금결제 및 PG서비스의 매출증가에 따른 예수금부채성격의 기타금융부채의 증가 및 운영자금 확보를 위한 차입금 증가 등입니다. 자본은 3,297억원으로 전년대비 9.3% 증가했습니다. 재무비율은 자기자본비율이 3.9%p 감소하여 47.6%, 부채비율은 15.8%p 증가하여 109.9%입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원, %) 구분 제16기 제15기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 지분법손실 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 제16기 연결매출액은 당사인
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㈜헥토이노베이션의 구독서비스의 안정적인 매출성장과 더불어 신규런칭한 정보서비스 등의 매출 추가와 자회사의 실적 성장으로 전년 대비 9.7% 증가하여 연간 최대 매출인 3,195억원을 기록하였고, 영업이익은 전년 대비 22.2% 증가한 488억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 11.3% 증가한 465억원, 당기순이익은 전년 대비 8.2% 증가한 347억원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 앱테크형 마케팅 플랫폼 사업 고물가, 경기 불황이 지속되면서 생활비 절감, 부가 수익 창출에 대한 관심 역시 증가하고 있습니다. 이에 따라 휴대폰 사용만으로도 부가 수익 창출에 도움이 되는 앱들을 지칭하는 "앱테크"라는 분야가 탄생했습니다. 성인남녀 중 앱테크 사용 비율이 75%에 육박하고 있으며 하나의 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 국내뿐 아니라 전 세계적으로 고물가, 경기 불황이 장기화될 것으로 예측되며 관련 시장은 계속해서 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 건강이나 좋은 생활습관에 대한 관심이 높아지면서나의 정보를 기록하고 의미있게 관리하고자 하는 수요 역시 증가 추세입니다. 당사가 2023년 1월 출시한 "발로소득"은 걸음수에 기반한 리워드와 다양한 챌린지로 구성한 앱 서비스이자 사용자 행태 정보에 기반한 광고마케팅 플랫폼으로서 2023년 구글플레이 선정 "올해를 빛낸 앱" TOP10에 선정되기도 하는 등 단기간에 많은 관심을 받은 신규 서비스 입니다. 당사는 이에 앞서 마미데이터를 기반으로 소비자에게 더 스마트한 신용카드 사용 가이드를 해주는 카드 큐레이션 혜택 최적화 사용 가이드인 "더쎈카드" 를 2022년 런칭하고 서비스해 왔으며, 별도로 운영중인 그룹사 내 앱간의 효율적인 운영과 고객혜택 확장, 그리고 수익성 제고를 위해 발로소득과 더쎈카드 등 기존 앱을 통합, 고도화하여 런칭할 계획을 갖고 있습니다. 당사는 이러한 신규 사업을 통해 기존에 통신사를 통해 서비스하던 부가서비스 형태의 정보 서비스를 독자적인 플랫폼을 통해 고객에게 직접 서비스하는 새로운 B2C 사업모델을 테스트 및 육성하고 있으며, 동시에 계열사가 갖고 있는 다양한 서비스 역량을 결합하여 고객 혜택을 차별화하고자 노력하고 있습니다. 신규 사업과 관련하여는 반기보고서를 통해 당사가 준비중인 B2C 비즈니스 모델을 상세히 공개하도록 하겠습니다. 라. 자산 손상 인식 당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을참조하시기바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위:백만원, %) 구분 제16기 제15기 증감률 현금 및 현금성 자산 ※ 연결기준 나. 자금조달 및 지출[차입금 내역] (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 운영자금 우리은행 단기차입금 운영자금 우리은행 단기차입금 운영자금 우리은행 소 계 합 계 ※ 연결기준 [만기도래 현황] (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 매입채무 단기차입금 상환전환우선주부채 리스부채 기타금융부채 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사 항자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-2.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 종합여행업(여행알선)과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요 사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다.종합여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적 사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 제24기 연결재무제표 기준으로 총 131,914백만 원의 매출액을 기록하였으며, 품목별로는 여행알선수입에서 66,154백만 원(50.15%), 항공권판매수입 등에서 11,291백만 원(8.56%), 항공권 총액매출에서 45,956백만 원(34.84%), 기타매출(임대수입 등)에서 8,513백만 원(6.45%)을 기록하였습니다 그밖에 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용 _ 7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [매출현황](연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 매출형태 품목 제24기 매출액 비율 상품매출 여행알선수입 항공권판매수입 등 항공권 총액매출 기타 기타 합계 (*) 항공권 총액매출은 2018년(제18기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생한 매출 항목입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 당사의 경우 주요 매출은 여행알선과 항공권 판매로 발생하고 있어, 별도의 원재료를 조달하고 있지는 않습니다. 다만, 여행상품의 기획 및 판매를 위한 항공권은 전 세계 항공업체와 판매 대행 또는 공급계약을 통해 조달하고 있으며 호텔 등 숙소와 현지 관광명소, 이동 수단 등은 해외 현지의 업체들과 지상 수배 계약을 체결하여 고객에게 제공하고 있습니다. 2. 영업설비 등의 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 당기말 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 전기말 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적(연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 매출 형태 품 목 구 분 2024년도(제24기) 2023년도(제23기) 2022년도(제22기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상 품 매 출 여행알선수입 수 출 내 수 소 계 항공권판매수입 등 수 출 내 수 소 계 항공권 총액매출 수 출 내 수 소 계 기 타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 2. 판매조직 및 판매경로[(주)노랑풍선] 당사의 판매조직은 상품을 기획하고 판매채널을 관리하는 단거리상품본부, 장거리상품본부, 온라인/마케팅본부, 채널영업본부로 나뉘어있습니다. 단거리상품본부에는 동남아1사업부, 동남아2사업부, 일본사업부, 중국사업부, 국내사업부, 부산지사, 일본지사, 방콕사무소가있으며, 장거리상품본부에는 유럽1사업부, 유럽2사업부, 미주/남태평양사업부가 있습니다. 온라인/마케팅본부에는 마케팅부, 온라인서비스기획부, CS지원부가 있으며, 채널영업본부에는 대리점영업부, 법인영업부, 항공사업부, 직판영업부로 구성되어 있습니다. 1) 판매경로 품목 구분 판매경로 여행상품 (패키지, 골프, 성지순례, MICE, 에어텔 등),항공권 직판 직접 방문, 홈페이지, 모바일앱, 신문광고 등 제휴 홈쇼핑, 온라인 제휴채널, 대리점 등 당사는 오픈마켓과 제휴사를 통한 소비자들의 구매가 늘어남에 따라 홈쇼핑 및 온라인 제휴사를 통한 판매도 병행하고 있습니다. 직판의 경우 홈페이지나 모바일을
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통해들어온 예약을 확인한 후 담당자와의 전화 상담을 통해 판매가 완료됩니다. 홈쇼핑, 소셜커머스, 제휴사 대리점 등 간접판매 채널을 통한 예약의 경우, 본사에서 최종 예약 및 결제를 진행하고 제휴사 등에 지급할 판매수수료를 상계처리하여 상품 결제 대금을 정산합니다. 2) 매출인식 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판 여행사입니다. 여행상품 판매를 통한 매출은 크게 여행알선 수수료와 항공권 판매수입으로 구분됩니다.여행상품의 상품가는 항공비, 지상비 등의 여행경비와 여행사 수익인 알선수수료로 구성됩니다. 당사는 항공사나 랜드사 등으로 지급하는 여행경비(원가)를 제외한 알선수수료만을 매출로 인식합니다.항공권 및 숙박권 Hard-Block 판매건 중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우 관련 매출은 총액으로 인식합니다.항공사는 여행사가 항공권 예약 시 항공사별로 별도 규정에 따라 일정 비율(10% 미만)로 커미션을 지급하거나, 일정 기간 동안 판매 실적에 따라 볼륨인센티브를 지급합니다. 당사는 이를 각각 항공권 판매수입과 항공권 판매 볼륨인센티브로 수익 인식을 하고 있습니다. [(주)노랑풍선 시티버스]1) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 운송수입 버스 승차권 직판 매표소, 홈페이지, 모바일 앱 제휴 온라인 제휴채널 노랑풍선 시티버스의 티켓 판매경로는 직판과 제휴 두 가지로 구분됩니다. 주로 승하차 지점인 동대문 DDP 정류소 옆에 위치한 매표소를 통해 표를 판매하고 있으며, 홈페이지와 애플리케이션을 통해서도 예약이 가능합니다. 또한 소셜커머스를 통한 제휴 채널 판매도 이루어지고 있으며 차츰 제휴 채널을 확대함으로써 상품 노출 및 판매 볼륨을 확대해 나갈 계획입니다. 3. 판매전략 및 경쟁력 [(주)노랑풍선] 당사는 국내를 대표하는 직접판매 여행사로서 고객과의 직접 소통을 기반으로 한 신뢰 구축을 핵심 경쟁력으로 보유하고 있습니다. 여행 전부터 후까지 전 과정에서 고객과의 지속적인 커뮤니케이션으로 휴먼 터치 서비스(Human Touch Service)를 제공하며, 이를 통해 차별화된 고객 경험을 실현합니다. 또한, 고객과의 직접적인 접점을 통해 양질의 데이터를 축적하고 있으며, 이를 활용한 고도화된 CRM(Customer Relationship Management) 전략을 통해 개인화 마케팅, 맞춤형 상품 개발 및 차별화된 서비스 제공이 가능합니다. 이러한 경쟁 우위는 고객 만족도와 충성도를 극대화하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 당사는 이러한 경쟁력을 바탕으로 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. 1) 프리미엄 및 테마 여행 시장 선도여행 소비의 양극화가 심화됨에 따라 프리미엄 상품 라인업을 확대하고, 희소성과 차별성을 갖춘 맞춤형 럭셔리 여행 상품을 개발하여 고급 여행 수요를 적극 공략할 계획입니다. 또한, 젊은 세대 등 새로운 소비층을 타겟으로 한 다양한 테마 여행 상품을 지속적으로 출시하여, 차별화된 고객 경험을 제공하고 브랜드 경쟁력을 강화할 것입니다.2) AI 및 IT 기술을 활용한 디지털 경쟁력 강화자사 채널의 경쟁력을 높이기 위해 AI 기반 개인화 추천 시스템, 스마트 예약 및 상담 시스템, 마케팅 자동화 솔루션 등을 적극 도입하여 고객 중심의 디지털 경험을 극대화할 것입니다. 또한, 라이브 커머스 및 디지털 콘텐츠 강화를 통해 브랜드 경험을 차별화하고, 고객과의 실시간 인터랙션을 확대하여 자사 플랫폼의 충성 고객층을 더욱 공고히 할 계획입니다.3) 해외 사업 확장을 통한 글로벌 경쟁력 강화당사는 해외 시장 진출을 본격화하며 글로벌 여행 시장에서의 입지를 확대하고 있습니다. 일본 현지 법인 설립 및 태국 방콕 현지사무소 오픈을 통해, 현지의 다양한 여행 인프라를 직접 사입하여 원가 경쟁력을 확보하고, 고객 니즈에 맞춘 차별화된 상품을 기획할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 또한, 현지 파트너십을 강화하여 로컬 네트워크를 구축하고, 이를 활용한 직접판매 및 제휴 비즈니스 모델을 동시에 운영하여 해외 시장 내 경쟁력을 더욱 높일 계획입니다.4) 대리점 및
노랑풍선 — 사업보고서 (2024.12)

유통망 다각화를 통한 B2B 사업 강화직접판매 모델의 강점을 유지하면서도, 대리점 네트워크를 확대하여 B2B 시장을 적극 공략할 계획입니다. 특히, 인센티브 여행 수요 확대를 위한 전략적 대리점 및 상용여행 운영을 통해 기업 고객을 확보하고, 단체 여행 및 맞춤형 비즈니스 여행 상품을 강화하여 새로운 성장 동력을 창출할 것입니다.당사는 차별화된 직접판매 모델과 고객 중심 전략을 기반으로 프리미엄 시장 선도, 세분화된 고객 타겟팅, 디지털 경쟁력 강화를 통해 지속적인 성장과 시장 지배력을 확대해 나갈 것입니다. [(주)노랑풍선 시티버스] ㈜노랑풍선시티버스는 서울을 방문하는 국내외 관광객들에게 편리하고 차별화된 도시 관광 서비스를 제공하는 2층 관광버스 브랜드로, 주요 랜드마크 및 역사적 명소를 연결하는 노선을 운영하고 있습니다. 관광객들은 티켓 한 장으로 자유롭게 승·하차(Hop-on, Hop-off)할 수 있어 유동적인 여행 계획이 가능하며, 서울의 주요 하이라이트를 보다 편리하고 유연하게 즐길 수 있습니다.특히, ㈜노랑풍선시티버스는 전면 개방형, 하프탑형, 폐쇄형 등 총 3가지 타입의 2층 버스를 운영하고, 넓은 좌석 간격을 확보하여 쾌적한 환경을 제공합니다. 또한, 모든 차량에 CCTV 및 블랙박스를 설치하여 안전성을 강화하고 있으며, 서울의 대표 명소에 대한 음성 안내 시스템을 도입하여 이용객들에게 유익한 관광 정보를 제공하고 있습니다.㈜노랑풍선시티버스는 이러한 경쟁력을 바탕으로 적극적인 마케팅 및 홍보 전략을 추진하고 있습니다. 유력 미디어 매체와 협업하여 브랜드 인지도를 높이는 동시에, 서울 시내 주요 관광지 노선을 활용한 래핑 광고를 운영하여 반복적인 노출 효과를 극대화하고 있습니다. 또한, 네이버 예약 등 다양한 온라인 플랫폼과의 제휴를 통해 고객이 보다 쉽게 티켓을 구매할 수 있도록 접근성을 향상시키고 있으며, 지속적인 서비스 개선과 프로모션을 통해 고객 만족도를 높이는 데 주력하고 있습니다.㈜노랑풍선시티버스는 서울을 대표하는 프리미엄 관광버스로 자리 잡기 위해 차별화된 서비스와 마케팅 전략을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다. 4. 조직도 조직도.jpg (주)노랑풍선 조직도 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD,THB) 통화 당기 전기 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD EUR JPY CHF CAD THB 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 5%상승시 5%하락시 USD EUR JPY CHF THB (나) 이자율위험 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등 일부는 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. ② 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는