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태광 — 사업보고서 (2024.12)

책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임철준입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 태광 제 43 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 42 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 태광 대표이사
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윤성덕 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12 (전 화) 재 무 상 태 표 제 43 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 42 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 태광 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 43 (당) 기말 제 42 (전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 재고자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 확정급여자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 및 기타채무 기타유동부채 리스부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 순확정급여부채 리스부채 손실보상충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제 43 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 42 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 태광 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 43 (당) 기 제 42 (전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅶ. 법인세비용차감전이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는 항목: 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 법인세효과 순확정급여부채재측정요소 법인세효과
경창산업 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 경창산업 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 경창산업 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 19일 자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.수익인식의 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 24에서 설명하는 바와 같이, 회사는 제조업을 수행하고 있습니다. 일반적으로 수익의 인식과 관련하여서는 부정 등 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재하고 있으며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법 재무제표의 적정성을 검토하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 수익인식 관련 내부통제에 대한 이해와 평가 ㆍ 수익인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ㆍ 보고기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ㆍ 보고기간 말 전후에 발생한 매출 거래 중 추출된 표본에 대한 증빙, 문서검사를 통한 수익인식시점의 적정성 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을
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수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임영빈입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 경창산업 주식회사 제 48 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 47 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 경창산업 주식회사 대표이사 손일호 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 달서구 성서로35길 6 (전 화) 재 무 상 태 표 제 48 기 2024년 12월 31일 현재 제 47 기 2023년 12월 31일 현재 경창산업 주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 48(당)기 제 47(전)기 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기투자증권 종속기업투자주식 투자부동산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타유동부채 리스부채 유동성장기차입금 유동성사채 판매보증충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 사채
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기타금융부채 리스부채 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 48 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 47 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 경창산업 주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 48(당)기 제 47(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 Ⅹ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장ㆍ단기금융상품의 감소 장ㆍ단기투자자산의 감소 관계사단기대여금의 감소 파생상품의 처분 종속기업주식의 처분 유형자산의 처분 보증금-자산의 감소 배당금 수령 이자의 수취 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장ㆍ단기금융상품의 증가 관계기업단기대여금증가 종속기업주식의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금-자산의증가 보증금-부채의감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1961년 10월 자동차 부품 등의 제조 판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1977년 6월 22일 법인으로 전환하였으며, 1994년 12월 코스닥시장에 상장되었습니다. 대구시 달서구 성서로35길 6 (월암동)에 본사를 두고 총 8개의 생산공장이 가동되고 있습니다.당사 및 종속회사는 Auto T/M, Actuator, Pedal, Lever, Cable, Wiper, 리저브탱크 등의 자동차부품을 생산하여 현대차, 기아차, 현대트랜시스, 현대모비스, 폭스바겐, 크라이슬러, 푸조 등의 완성자동차 고객사에 OEM방식으로 제품을 납품하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 대상회사 매출유형 품 목 주요고객 매출액 비율 자동차부품 경창산업 제품 등 Auto T/M부품 현대차기아차폭스바겐크라이슬러 등 Actuator Cable Pedal Lever 리저브탱크 기타 소 계 케이씨더블류경창과기(강음)유한공사 제품 등 Arm Blade 북경현대차동풍열달기아차미쯔바 등 리저브탱크 Lever Pedal 소 계 경창정공PPI Casters Inc. 제품 등 T/M부품 보그워너ROMOS 등 산업용캐스타 소 계 제품 등 Pedal 현대차 알라바마기아차 조지아 매출 합계 내부거래 매출 내부거래 매출 제거 후 매출 합계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 지배회사 당사는 AUTO T/M부품, ACTUATOR, CABLE, PEDAL, 리저브탱크, LEVER등 자동차부품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 비 율 AUTO T/M부품 오토미션 HUB,DRUM류 부품 HMC 등 ACTUATOR DCT 미션부품 CABLE 동력전달장치 PEDAL LEVER 오토레버 리저브탱크 오일저장용 기타 합 계 주요 제품 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제48기 제47기 제46기 AUTO T/M부품 ACTUATOR CABLE PEDAL LEVER 리저브탱크 * 판매단가는 품목별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. 나. 종속회사 1) KCW(주) 및 그 종속회사부동산 임대업을 영위하고 있으며, 종속회사는 와이퍼와 리저브탱크, 레버류, 페달 등 그 부품 일체를 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 설명과 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 종속회사 제 품 ARM BLADE 유리창 닦음등 북경현대차 동풍열달기아차 미쯔바 등 리저브탱크 오일저장용 레바류 변속기조작용 PEDAL 엔진의 동력을 밋션에 전달 합 계 종속회사 주요 제품의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 사업부문 품 목 제37기 당기 제36기 제35기 종속회사 리저브탱크 LEVER CLUTCH PEDAL * 판매단가는 환율을 적용하지 아니한 금액으로 품목별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. 2) 경창정공(주) 및 그 종속회사 엔진/M 및 산업용캐스터를 주로 생산하고 있으며 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 자동차 반제품 자동차부품 T/M 부속품, 엔진부품 OEM 캐스타 제품 산업용캐스타 자동화라인 캐스타 경창캐스타 합 계 종속회사 주요 제품의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 TM 부속품 샤시부품 산업용 캐스타 * 판매단가는 품목별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. 3) KC USA, INC. 및 그 종속회사 자동차부품판매 및 유통을 하고 있으며, 종속회사는 PEDAL류 등을 생산, 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) PEDAL 엔진의 동력을 미션에 전달 현대차
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알라바마기아차 조지아현대차 사바나 합 계 주요 제품 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 품 목 2024년 당기 2023년 APM * 판매단가는 품목별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 지배회사당사의 원재료 철판 중 수입이 전체중 약 5% 정도이며, 대부분의 철판을 완성차 업체를 통하여 사급을 받고 있는 관계로 환율에 대한 리스크는 거의 없으며, 부분품은 국내 협력업체로 부터 매입하고 있습니다. 주요 원재료등 가격 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제48기 당기 제47기 제46기 CABLE류 철판류 단품류 * 품목별 구매액을 구매수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. 2) 종속회사(1) KCW(주) 및 그 종속회사합작법인의 설립으로 영업양도가 이루어짐에 따라 임대업을 영위하므로 원재료등의 가격변동추이는 표시하지 않았습니다.그 종속회사는 원재료 중 철판은 중국 현지에서 구입하여 환율에 대한 리스크는 존재하지 아니하며 대부분의 부품은 중국 현지에서 구입하고 있습니다. 다만 리저브 탱크의 원료인 사출재료는 한국에서 수입하고 있어 환율변동에 대하여 영향을 받습니다. 종속회사의 주요 원ㆍ부자재의 가격변화는 다음과 같습니다. 품 목 품 목 제37기 당기 제36기 제35기 비고 종속회사 철판류(TON당) RMB 사출재료(KG당) USD HEAD류 RMB * 품목별 구매액을 구매수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. (2) 경창정공(주) 및 그 종속회사원재료 중 철강재는 주로 POSCO와 유상사급(경창산업)으로 하며, 일부(캐스터부품) 중국내에서 구입하고 있으며, 일부 소모품은 국내 협력사로부터 공급 받고 있습니다. 주요 원재료등 가격 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 :원) 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 철강재 / Kg 캐스처 부품 기타 부품 * 품목별 구매액을 구매수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. (3) KC USA, INC. 및 그 종속회사 종속회사에서 경창산업으로부터 원재료(Sub-ASSY)를 공급받고 있으며, 주요 원재료등 가격 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 품 목 2024년 당기 2023년 APM 부품 * 품목별 구매액을 구매수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정되었습니다. 나. 생산에 관한 사항 1) 지배회사당사는 3조 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 연간 가동일은 샤시공장은 297일, TM공장은 337일 정도입니다. 2024년 현재 생산실적은 457,849만으로 계상되며 생산가동율은 현재의 설비의 약 90% 가동되고 있고, 5.58% 전후의 유통매출(상품매입 → 상품매출)은 생산활동과는 무관합니다.2) 종속회사(1) KCW(주) 및 그 종속회사종속회사는 주간근무만 이루어 지고 있으며 생산물량이 증가하는 경우 연장근로, 휴일근로를 실시하여 발주량을 생산하고 있으며 연간 가동일은 265일 정도입니다. 2024년 현재 생산실적은 25백만RMB(매출원가)로 추정되며 생산가동율은 현재의 설비의 약 50% 가동되고 있습니다.(2) 경창정공(주) 및 그 종속회사종속회사는 주간근무만 이루어 지고 있으며 생산물량이 증가하는 경우 연장근로, 휴일근로를 실시하여 발주량을 생산하고 있으며 연간 가동일은 287일 정도입니다. 현재의 생산설비에서 인원의 추가투입, 2교대 근무등을 실시할 경우 현재보다 약 9% 이상의 생산량을 증가할 수 있을 것이라 생각됩니다. 2024년 현재 생산실적은 22,594백만으로 생산가동율은 현재의 설비의 약 85% 가동되고 있습니다.(3) KC USA, INC. 및 그 종속회사종속회사는 양산공급 초기 단계로서 현재는 주간 1교대 근무만으로도 충분한 재고확보가 가능한 상황입니다. 당해 하반기부터 본격적인 매출발생이 예상되며 금년까지는 주간 1교대 근무를 실시할 예정입니다. 차기부터는 차종이 증가하여 2교대 근무가 필요할 것으로 판단되며, 가동일수는 약 240일 정도입니다. 다. 생산설비의 현황 등
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당사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 총 8개 의 생산공장이 있습니다. 공장명 회사명 사업장 소재지 국내 경창산업 본사 대구광역시 달서구 성서로35길 6 현풍 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로1길 2 달성 대구광역시 달성군 유가읍 테크노순환로1길 5 갈산 대구광역시 달서구 달서대로88길 29 전동화 대구광역시 달성군 유가읍 테크노순환로7길 10 경창정공 구지 대구광역시 달성군 국가산단대로33길 149 해외 경창과기(강음)유한공사 강소성 멕시코누에보레온 연결회사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 타계정대체 기타증감액 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분금액 타계정대체 감가상각비 기타증감액 기말금액 손상차손누계액 : 기초금액 당기발생 처분금액 타계정대체 기타증감액 기말금액 정부보조금 : 기초금액 기타증감액 감가상각비상계 기말금액 기말장부금액 : 기초금액 기말금액 4. 매출 및 수주상황 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제48기 당기 제47기 제46기 자동차부품 AUTO T/M부품 수출 내수 합계 ACTUATOR 수출 내수 합계 CABLE 수출 내수 합계 PEDAL 수출 내수 합계 LEVER 수출 내수 합계 리저브탱크 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 2) 종속회사(1) KCW(주) 및 그 종속회사 종속회사인 KCW(주)는 합작법인의 설립으로 영업양도가 이루어짐에 따라 부동산임대업으로 주 업종을 변경하였으며, 그 종속회사는 자동차용 WIPER ARM, 리저브탱크, AUTO LEVER, 페달 등을 생산, 판매하며 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제37기 당기 제36기 제35기 부동산임대 임대수입 자동차부품 내수 수출 소계 리저버탱크 내수 수출 소계 LEVER 내수 수출 소계 PEDAL 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 (2) 경창정공(주) 및 그 종속회사 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 자동차 부품 T/M부품 내수 수출 소계 샤시부품 내수 수출 소계 산업용캐스터 캐스터 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 (3) KC USA, INC. 및 그 종속회사 종속회사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2024년 당기 2023년 자동차 부품 PEDAL 내수 수출 소계 나. 판매방법 및 조건 1) 지배회사당사의 매출은 주로 OEM방식으로 이루어지는 것이 대부분으로, 수출은 현금판매, 내수는 대부분이 외상판매로 이루어지며, 그 중 수출은 구매승인서 및 T/T로 결제가 되고 있으며 수출비중은 입니다.2) 종속회사(1) KCW(주) 및 그 종속회사종속회사의 매출은 주로 OEM방식으로 이루어지는 것이 대부분으로 수출은 현금판매, 내수는 대부분이 외상판매로 이루어지며, 그 중 수출은 T/T로 결제되고 있습니다.(2) 경창정공(주) 및 그 종속회사종속회사의 매출에서 자동차부문은 주문생산이며, 캐스타는 시장판매와 주문생산이 7 : 3 비율로 이루어지고, 외상판매비율은 이며 그외에는 T/T 결제와 현금거래를 병행하고 있으며, 수출비중은 입니다.(3) KC USA, INC. 및 그 종속회사종속회사의 매출은 주로 OEM방식으로 이루어지는 것이 대부분으로 USD 현금판매 방식으로 이루어지고 있으며, 현재 수출매출은 없습니다. 다. 판매전략 당사 및 종속회사는 완성차업계인 글로벌 OEM시장을 공략하는 고품질 개발 전략으로 신차종 개발 참여 및 신규부품 진출을 도모하고자 합니다. 라. 수주상황 당사 및 종속회사는 완성차업계가 주 거래처인 관계로 OEM 생산 계획에 따라 수주 및 매출이 이루어 지고 있습니다. 그러나 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 다만, 이력관리 중인 특정 수주현황은
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아래와 같습니다. (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기일 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 폭스바겐 하이브리드용 DCT변속기 부품(SGR Rotor 외 7종) 보그워너 습식 DCT 변속기 부품(Outer Housing 외 3종) 전기자동차 변속제어장치E-Shifter 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. ①시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ㉠ 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 및 차입금과 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 단위) 계정과목 당 기 전 기 외화 외 화 금 액 원화환산액 외화 외 화 금 액 원화환산액 외화자산계 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY CNY THB THB MXN MXN 외화부채계 USD USD JPY JPY EUR EUR CHF CHF 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CHF CNY THB MXN 법인세차감전기순이익증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ㉡ 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 차입금계 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전당기순이익증가(감소) ㉢ 가격위험 연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 보고기간말 현재 주가지수 가격변동위험에 노출되어있는 연결실체 보유 지분증권은 없습니다. ② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고
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있습니다. 신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니 다.① 당기 (단위:천원) 구 분 차입금및사채 매입및기타채무 지급보증 기타금융부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년 이후 계 당기 중 자산유동화대출의 상환으로 경창제일차유동화 유한회사에 대한 지급보증의무가 소멸되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 차입금및사채 매입및기타채무 지급보증 기타금융부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년 이후 계 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ③ 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터담보 또는지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 투자증권 합 계 나. 파생상품거래 현황 1) 당기말과 전기말 보유한 파생상품은 없습니다. 2) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 당기 전기 이익 손실 이익 손실 현금흐름위험회피 통화스왑 매매목적 통화선도 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요(1) 지배회사당사는 PEDAL, LEVER, CABLE등 샤시부품의 사양변경에 따른 경상적인 개발 및 AUTO T/M부품의 용접기술을 적용함에 신공법을 많이 적용하고 있으며, 세계의 추세에 맞추어 5단에서 6단, 8단으로 개발하여 2009년 하반기부터 본격적으로 양산에 들어갔습니다. 또한 하이브리드용 DCT 변속기(ROTOR) 부품 및 습식 DCT 변속기 부품을 개발 해 폭스바겐과 보그워너에 납품하고 있습니다. 최근 160kW PMSM(영구자석동기모터)을 개발했으며 향후 차세대 하이브리드 변속기 및 구동모터 연구개발에 매진하면서 친환경차로 개발영역을 확대하고자 합니다.(2) 종속회사① KCW(주) 및 그 종속회사종속회사는 의 지분을 보유하고 있는 지배회사 경창산업(주)으로부터 리저브, 레바, 페달등 제품의 기술개발등 업무 협조가 이루어지고 있습니다.② 경창정공(주) 및 그 종속회사종속기업내 기업부설 연구소가 활발히 운영 중이며, 그외에는 산학협동 연구개발, 정부과제개발활동과 현대기아차의 협력사 연구개발사업에서 지원 받고 있습니다. 그로하여 당사의 연구개발 활동은 캐스타부분은 특허, 실용신안과 자동차부분 개발 의장등록등 30여건에 달하고 있으며, 현재도 프레스의 PROGRESSIVE + TRANSFER 공법, 딥 드로잉 공법, 하이브리드 캐스타등을 연구개발에 매진 중에 있습니다.③ KC USA, INC. 및 그 종속회사별도의 연구개발활동은 없습니다. 2) 연구개발 담당조직(1) 지배회사당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립 운영하고 있습니다. 연구팀 인원은 현재 44명 으로 구성되어 있습니다.(2) 종속회사① KCW(주) 및 그 종속회사종속회사는 한국투자법인인 지배회사 경창산업(주)의 지원을 받고 있습니다. 연구소 인원은 별도로 설립 운영 하지 않습니다.② 경창정공(주) 및 그 종속회사연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립 운영하고 있으며, 연구팀 인원은 현재 7명 으로 구성되어 있습니다.③ KC USA, INC. 및 그 종속회사별도의 연구개발 담당조직은 없습니다.
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3) 연구개발비용(1) 지배회사당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48기 당기 제47기 제46기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 종속회사① KCW(주) 및 그 종속회사최근 3년간 연구개발 비용은 없습니다. ② 경창정공(주) 및 그 종속회사최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제38기 당기 제37기 제36기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷반기매출액×100] ③ KC USA, INC. 및 그 종속회사별도의 연구개발비용은 없습니다. 4) 연구개발 실적 당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 회사명 주요 연구과제명 기대효과 지배회사 경창산업(주) TRF PRESS 기술 개발 매출 증대 FLOW 포밍 기술 개발 매출 증대 매출증대 듀얼모션 AAF(Active Air Flap) 선행개발 매출증대 무빙칼럼 e-Shifter 개발 매출증대 폴리스테이블 로터리 e-Shifter 선행개발 매출증대 통합 운전 조이스틱 주행장치 선행개발 기술확보 e-Brake Pedal 선행 개발 기술확보 미소변위조작 e-Pedal 선행개발 기술확보 폴더블 페달 선행 개발 기술확보 플로우포밍 중공형 Rotor Shaft 선행개발 매출증대 WLF 감속기 기어 부품 개발 기술확보 기술확보 AAF BLDC 액추에이터 개발 매출증대 자율주행 피로도 저감 APM 개발 기술확보 브레이크 페달 통합 스트로크 센서 개발 기술확보 주구동 160kW PMSM(영구자석동기모터) 개발 기술확보 수공냉 복합냉각시스템 개발 기술확보 회전자 고속강성 시험 장치 개발 기술확보 종속회사 경창정공(주)및 그 종속회사 싱크로나이즈 코아 제조기술 개발(PRORESSIVE + TRANSRER+ MCTSS) 매출 증대 딥 드로잉 공법 (모터케이스 적용) 매출 증대 완충형 캐스터 매출 증대 하이브리드 캐스터 매출 증대 매출 증대 그 밖의 가공 및 용접 기술 개발 매출 증대 (*) KCW(주) 및 그 종속회사, KC USA, INC. 및 그 종속회사는 별도의 연구조직을 두지 않아 최근 3년간 연구개발 실적은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사 및 종속회사는 완성차 업계에 OEM 방식으로 납품이 이루어 지므로 자체상표로 관리 되는 부분이 거의 없으며, 사양변경 및 신제품개발에 적극적으로 대응하고 있으며, 품질 및 납기관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 ※상세 현황은 '상세표-지적재산권 보유현황(상세)' 참조 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.또한, 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.2) 산업의
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성장성국내자동차 산업은 점차 첨단 고급화 추세와 신모델 개발로 적극적인 마케팅 활동으로 내수 및 수출의 증가로 활황이 계속되고 있으며, 불가분의 관계에 있는 자동차부품 산업도 비약적인 매출의 신장을 이룰 전망입니다. 그러나 수익성은 완성차 업계의 계열사를 비롯한 몇몇 업체를 제외하고는 오히려 악화되었으나, 자동차부품의 국산화 진전에 따른 수입 부품의 국산대체 및 제품의 고급화와 생산설비의 자동화로 원가절감을 통한 수익성 향상을 도모하고 있습니다.3) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 4) 시장여건최근 국내뿐만 아니라 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있는 추세이며 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다.특히, 일부 주요국들은 연비규제의 강화를 통해 친환경차의 보급을 확대하고 내연기관차량 생산을 2025년에서 2040년 사이에 대폭 감축하거나 중단할 계획임에 따라 친환경차가 상당한 속도로 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 각국은 매년 평균연비를 올리는 것과 동시에 평균 CO2 배출을 저감하는 방향으로 환경규제를 진행 중입니다.따라서, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술을 바탕으로 전기차를 필두로 한 친환경 기술이 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것이기 때문에 자동차 업계는 차량 연비 개선을 강화하는 한편, 친환경 자동차의 수요에 적극적으로 대비하고 있습니다. 최근 전기차 시장이 급속도로 증가하고 있으며 친환경 자동차에 대한 수요는 더욱 폭발적으로 확대될 것으로 예측됨에 따라 글로벌 주요 완성차 업체들은 앞다투어 전기차 신모델을 출시하고 있는 상황입니다.또한, 친환경자동차와 함께 4차산업의 핵심기술인 인공지능과 빅데이터, 센서기술 등을 활용한 다양한 기술을 결합하여 자율주행차의 발전속도 또한 상당히 빨라지고 있습니다. 완전한 자율주행단계인 레벨 5까지 발전해나가는 과정에서 필연적으로 자동차의 인테리어는 인간과 기계의 상호작용이 가능한 HMI(Human machine interaction) 중심의 편의성과 감성을 강조한 인테리어로 발전해나갈 것으로 기대됩니다.5) 회사의 경쟁우위 요소 현재 국내에는 약 1,000여개의 자동차부품 업체가 존재하고 있어 경쟁이 치열한 것처럼 보이지만 자동차 부품수가 25,000여개에 달하고 또한 모델에 따라 사양이 다른 전용부품의 비중이 크므로 경쟁은 그리 치열한 것은 아닌 것으로 추정됩니다. 당사의 주요 매출 품목인 Auto T/M부품은 2022년 44.34%로 감소추세를 보였으나 2023년 47.47%, 2024년 52.88%로 다시 증가했습니다. 다년간의 ROLL DIE FORMING 공정 노하우를 통해 품질의 우수성을 확보하고 있어 매출확대의 기대감은 여전히 잠재되어 있습니다. 또한 T/M부품에 대한 일부 중장기 수주를 확보해 두었으며, 향후 다양한 해외 글로벌 완성차업체를 통해 DIRECT수출 매출을 성장시키는데 주력하여 거래선 다변화를 꾀할 계획입니다. CONTROL 케이블류에 있어서는 (주)인팩과 함께 현대자동차에 승용차, 중소형버스, 3톤이하 트럭 소요물량의 50%를 납품하고 있으며, 리저브탱크는 소요물량의 100%를 현대자동차, 현대모비스 등 전차종에 납품하고 있습니다. 기타부품(각종 페달, 레버 등)은 대부분 현대자동차에 납품하고 있습니다. 또한 당사의 사업은 장치산업 및
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기술집약이 높은 공정을 기반으로 하여 진입장벽이 높으며, ROLL DIE FORMING 공정에 독보적인 우위를 점하고 있습니다.현재 폭스바겐, PSA, 크라이슬러, 보그워너 수주 확보를 통한 고객 다변화가 진행되었으며, 향후 추가적으로 수출 비중을 늘리며 다양한 글로벌 고객사를 보유할 것입니다. 6) 신규사업 등의 내용 및 전망2013년 하반기부터 생산가동된 태양광 발전사업은 2014년 상반기 정상가동되었으며, 2022년 10억, 2023년 8.6억, 2024년 8.03억원의 매출이 발생되었으며, 친환경차 전환에 발맞추어 현대모비스 구동모듈, 현대트랜시스 감속기의 생산전문사로 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 산업통상자원부에 사업재편계획 승인기업으로 선정됨에 따라 향후 EV모터파운드리 사업 및 주요 부품 내작화를 통한 모터시스템 모델을 자체 개발할 계획으로 관련 연구개발활동을 강화하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사 및 종속회사가 동 기보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성지침의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결실체는 자동차용부품(AUTO T/M부품, ACTUATOR, PEDAL, LEVER, CABLE, 리저브탱크등) 전문생산업체로서 자동차 산업발전에 일익을 담당하고 있으며, 완성차 메이커인 현대자동차 및 기아자동차의 부품 협력업체로서 생산부품의 상당량을 현대자동차 및 기아자동차에 공급하고 있습니다.물가 상승, 고금리 시대에도 불구하고 하이브리드 자동차의 비중확대로 인해 연결실체의 매출액 6,380억원, 영업이익 96억원의 성과로 3년 연속 영업흑자를 달성했습니다. 또한 연결실체는 폭스바겐, 크라이슬러 등 글로벌 완성차 업체에도 부품을 공급하며 글로벌 부품 메이커의 입지를 강화해나가고 있으며, 경영정상화와 이익 증대에 힘쓰고 있습니다.연결실체가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의내용'부분을 참고 하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 48기 제 47기 제 46기 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 기타유동금융자산 기타유동자산 유동파생상품자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 매출채권 및 기타비유동채권 기타비유동금융자산 장기투자증권 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배기업지분 자본총계 연결실체의 당기말 자산총계는 4,855억원으로 전기말 대비 유동자산이 265억원 감소, 비유동자산이 53억원 증가했습니다. 당기 중 종속회사인 경창일만기차배건유한공사의 지분을 매각하면서 연결재무제표에서 제외됨에 따라 연결실체의 자산이 감소했습니다. 부채총계는 매입채무 252억의 감소를 주로 전기말 대비 129억원 감소했습니다. 자본총계는 연결당기순이익 34억원으로 전기대비 54억원이 감소하였고, 배당금 18억원 지급, 종속회사 지분매각을 주요원인으로 전년대비 83억원 감소했습니다.위 주요증감원인들로 인해 연결실체의 부채비율은 전기 238.02%에서 242.9%로 4.89% 증가했습니다. 나. 연결손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 관계기업투자이익(손실) 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분 연결회사의 당기 연결 매출액은 전기 대비 292억원(4.38%) 감소한 6,380억원을 기록했습니다.
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당기 중 종속회사인 경창일만기차배건유한공사의 지분을 매각하면서 연결재무제표에서 제외됨에 따라 연결실체의 전기대비 매출액이 감소했습니다. 영업이익은 물가 상승, 인건비 인상으로 인해 113억원(54.17%) 감소한 96억원을 기록하였으며, 영업이익률은 1.51%로 전년대비 1.64% 감소했습니다. 당기순이익은 88억원에서 34억원으로 54억원(61.24%) 감소했습니다. 다. 환율변동위험 등 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 및 차입금과 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 단위) 계정과목 당 기 전 기 외화 외 화 금 액 원화환산액 외화 외 화 금 액 원화환산액 외화자산계 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY CNY THB THB MXN MXN 외화부채계 USD USD JPY JPY EUR EUR CHF CHF 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CHF CNY THB MXN 법인세차감전기순이익증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 라. 유무형자산 손상평가 연결실체는 매 회계년도말 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하여 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 징후가 있을 때 손상평가를 수행합니다. 이 때 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 산정합니다. 연결실체는 당기말 손상징후를 파악한 결과 회수가능액이 현금창출단위의 장부가액을 상회한다고 판단하여 손상차손 평가를 수행하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 원) 구 분 요약 연결현금흐름표 제 48기 제47기 제46기 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 소 계 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 연결실체의 유동비율은 전기말 75.61%에서 당기말 %로 감소했으며, 당기말 현재 억원의 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 보유하고 있습니다. 차입금 총액은 전기대비 억원 증가하였습니다. 단기차입금 중 대부분이 연장가능한 운영대이며, 장기차입금 중 1년 이내에 상환하여야 할 유동성 대체분은 억원으로 연장가능차입금을 제외하면 충분히 상환가능한 규모입니다. 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 기업구분 산업은행 경창산업(주) 산업은행 아이엠뱅크 우리은행 신한은행 신한은행 우리은행 신한은행 아이엠뱅크 아이엠뱅크 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 우리은행 우리은행 아이엠뱅크 기업은행 아이엠뱅크 경창정공(주) 아이엠뱅크 아이엠뱅크 아이엠뱅크 기업은행 기업은행 한국수출입은행 농협은행 한국산업은행 국민은행 합 계 5. 부외거래 당사가 제공하고 있는 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 해당기업차입액 종속기업 경창정공 IBK 기업은행 합 계 종속기업 차입금의 이자율 감소를 목적으로 지급보증을 제공하고 있으며, 79백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 중요한 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석"의 "2. 중요한 회계정책"을 참조하시길 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 의료기기 산업의 현황 당사는 미용의료기기 전문 기업으로서 관련된 전세계 에스테틱 시장은 소득의 증가, 다양한 수요 및 기술의 발달에 따라 구조적으로 성장성을 보이고 있습니다. 시장조사기관 Mordor Intelligence에 따르면, 글로벌 미용 의료기기 시장은 2024년 약 271억달러(약 40조원)에서 연평균 10.32%의 성장률로 증가하여, 2029년에는 약 443억달러(약 65조원)에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 포스트 코로나 이후 글로벌 영업, 물류 등이 안정화되었는데, RF(고주파), HIFU(초음파) 등의 최소침습/비침습 시술이 새로운 시장을 형성하며 해외에서도 성장을 견인하고 있습니다. 당사는 설립 이후 2001년 항암 레이저 개발을 시작으로 다양한 제품들을 사업화해 왔습니다. 기존 레이저 기반에서 RF(고주파) 및 HIFU(집속형 초음파) 관련 등 최소침습/비침습 관련 기술개발로 제품라인업을 다양화하였고 고객의 트렌드인 Anti-Aging(노화 방지), Lifting(얼굴 윤곽) 및 Tightening(탄력) 등과 부합되어 고객 인지도와 매출이 급격히 증가하고 있습니다. 또한 성공적인 제품 포트폴리오의 변화 시도와 자체 보유기술을 바탕으로 Global 사업분야에서의 매출 확대 노력과 함께 혁신형 의료기기 등 첨단 제품을 끊임없이 양산화하여 인류의 외적내적 건강에 이바지한다는 사명을 수행하기 위해 지속적으로 노력해 나가고 있습니다. 당사의 레이저 의료기기는 전통적인 주력 제품군이며 주요 제품으로는 고출력 피코초 엔디야그 레이저 수술기로 Picocare (피코케어) 가 있으며, 고주파 의료기기 주요 제품으로는 Monopolar RF 방식의 Oligio(올리지오), 고강도 집속형 초음파 HIFU 의료기기 Tightan(타이탄)이 있습니다. 기타 제품으로는 써지컬 분야의 제품군으로 Holinwon, 홈케어 솔루션으로 HairBeam(탈모치료용 의료기기) 등 다양한 분야별 제품군을 보유하고 있습니다. 특히 RF(고주파) 대표 제품인 Oligio는 세계 두 번째, 국내 최초로 개발한 제품으로 20년에 국내 런칭과 더불어 선풍적인 판매고를 올려 국내 RF시장의 선두권으로 등극하였습니다. 장비 사용시에는 필수 소모품 Tip(팁)을 사용하며, 장비 매출과 더불어 수익성이 보장된 소모품 매출까지 지속적으로 발생하고 있어 당사의 중요한 매출원으로 자리잡고 있습니다. 23년에는 RF기능을 강화한 Oligio X(올리지오 X)를 런칭하여 국내외 점유율을 높여가고 있으며, 기존 RF와 HIFU의 기능을 한번에 제공할 수 있는 Oligio Kiss(올리지오 키스)도 런칭을 앞두고 있어 Oligio시리즈의 경쟁력을 높여 나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 (단위 : 백만원) 용도구분 주요제품 품 목 2024년도 당기 매출 제 품 설 명 금액 비율 피부미용 범용전기수술기, 제품별 상세 설명은아래에별도기재함. 엔디야그레이저수술기 외 소모품(Tip) 일회용손조절식전기수술기용전극 서지컬 레이저수술기 외 홈케어 의료용레이저조사기 외 기타 기타 기기부품 외 상품포함 합 계 품목 제품명 주요상품 범용전기수술기 Oligio - 모노폴라 방식의 안면거상 치료기 (6.78MHz) - 주요용도 : 피부재생과 리프팅 그리고 주름과 여드름 개선 엔디야그레이저수술기 등 Picocare - 피코초 엔디야그레이저 수술기 (450 ps) - 고출력 피코초 펄스 레이저를 조사하여 색소 입자들을 파괴 또는 붕괴시켜 색소병변 치료에 사용할 수 있음 - 주요용도 : 문신, 여드름 발적, 홍반, 여드름 흉터, 잔주름, 기미, 검버섯, 주근깨, 카페오레, 과색소침착 등 색소 병변 치료 Pastelle - Q switched Nd:YAG Laser (1064nm, 1.6J) - 피부과 및 각종병원에서 필수 장비로써 출력 및 성능면에서 타사 장비에 비해 가장 우수하고 대학병원의 많은 임상자료 확보 - 주요용도 : 기미, 점, 주근깨, 문신제거, 모공, 잔주름 등 색소병변 치료 Lavieen -
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1927 nm 파장의 튤륨 광섬유 레이저 - 장비수명이 ~ 십만 시간으로 매우 우수하며, 프락셔널 치료가 가능함 - 주요용도 : 피부미백, 악성기미제거, 잡티제거, 잔주름개선, 모공 축소, 흉터개선 V-Laser - 532 nm 파장의 롱펄스 엔디야그레이저 수술기 - 수동형 변조방식으로 이득스위칭을 하고 공진 광 경로를 선형형태로 바꿈으로써 능동형 공진기방식의 단점을 극복하여 외산장비와 경쟁 우위 점함 - 주요용도 : 다형피부증, 홍조, 모세혈관확장성 모반, 검붉은 모반, 사마귀 등의 피부 및 혈관치료 의료용레이저조사기 - 저출력 레이저 탈모치료기(630nm, 650nm, 660nm LED/LD 광원) - 보건신기술(NET) 인증 제45호 "헬멧을 이용한 두피 활성화를 위한 다중 LED/LD 광원의 이용기술" - 주요용도 : 탈모 치료, 발모, 탈모예방, 모발 굵기 강화 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2022년 2023년 2024년 원재료 전기전자류 국내 수입 정밀가공류 국내 수입 광학부품류 국내 수입 국내 수입 기타 국내 수입 외주가공비 국내 합계 국내 수입 합계 나. 원재료의 제품별 비중 사업년도 제품명 원재료명 원재료비중(%) 2022년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 2023년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 2024년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2022년 2023년 2024년 전기전자류 국내 수입 정밀가공류 국내 수입 광학부품류 국내 수입 국내 수입 (1) 가격산출 기준총 구입액을 구입량으로 나눈 평균 가격을 기재하였으며, 개당 가격입니다.(2) 가격변동 원인(가) 전기전자류- 주요 공급처인 독일로부터 직접 수입하고 있었으나, 최근 출시된 모델에는 미적용되어 수입량이 감소되고 있습니다.(나) 정밀가공류- 정밀가공류는 국내에서 공급받고 있으며, 공급수량에 의해 구입 가격은 소폭 변동하고 있습니다.(다 ) 광학부품류- 주요 공급처인 중국으로로부터 직접 수입하고 있으며, 구입가격은 환율의 변동에 따라 원화 기준 구입 가격은 소폭 변동하고 있습니다.(라) Laser Module류- 주요 공급처인 미국으로부터 생산한 제품을 국내지사로부터 꾸준히 공급받고 있으며, 연간 계약수량이 점차 증가함에 따라 구입가격이 변동하고 있습니다. (2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, 천원) 제품 구분 2022년(주3) 2023년(주3) 2024년(주3) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의료기기 생산능력주1) 생산실적주2) 가동율 기말재고 주1) 생산능력(수량) = 연간 총 생산시간 / 제품별 생산소요시간 합계주2) 생산능력(금액) = (재료비+인건비+제조간접비) x 생산능력(수량)주3) 의료기기(장비)에 한함. (소모품 제외) 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분/폐기 기타(주1) 상각 기말금액 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 주1) 재고자산으로의 대체금액, 외화환산차이 등으로 구성되어 있습니다. 다. 제품별 생산공정도 공정 Laser 장비 HIFU 장비 해당부서 Arm Type Frame 원자재 입고 Frame 원자재 입고 Frame 원자재 입고 생산 수입검사 수입검사 수입검사 품질 생산 공정검사 공정검사 공정검사 생산 Head 원자재 입고 Head 원자재 입고 생산 수입검사 수입검사 수입검사 생산 생산 생산 생산 공정검사 공정검사 공정검사 품질 관절Arm 장착 본체+Hand Piece 장착 생산 공정검사 공정검사 공정검사 생산 완제품출하 검사 완제품출하 검사 완제품출하 검사 품질 포장 및 출하 포장 및 출하 포장 및 출하 생산 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유생산량 증가 및 단순 조립을 조립 업체에 위탁함으로써 고정투자비를
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절감하고 전자 의료기기의 핵심기술을 활용한 제품 설계 및 개발에 핵심역량을 집중하기 위해 외주생산을 활용하고 있습니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업년도 외주처 외주금액 외주비중 외주내용 2022년도(제4기) 키움전자 Board 임가공비 아이에스테크놀로지 ASS'Y 임가공비 2023년도(제5기) 키움전자 Board 임가공비 케이에스전자(주) Arm 임가공비 2024년도(제6기) 키움전자 Board 임가공비 케이에스전자(주) Arm 임가공비 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2022년도 2023년도 2024년도 제품 의료기기 에스테틱 수출 내수 소계 서지컬 수출 내수 소계 홈케어 수출 내수 소계 계 수출 내수 합계 기타 의료기부품 외 수출 내수 합계 총계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매조직 영업그룹/미래전략그룹 B2C사업부 국내영업 해외영업 써지컬사업 B2C사업팀 (2) 판매경로당사의 판매 경로는 직접판매, 대리점 판매, 딜러를 통한 판매 등 다양한 채널로 이루어집니다. (3) 판매전략의료기기 판매는 무엇보다 국내 및 해외 인증이 중요합니다. 당사는 국내는 물론 해외 현지법인을 통한 인증팀을 구축하여 국내MFDS, 미국 FDA, 유럽 CE, 중국CFDA 승인 등 다수의 제품 인증을 획득하였고, 중동, 오세아니아, 중화권 등으로 그 범위를 넓혀 나갔습니다.국가별로 인증받은 제품의 우수성과 관련된 현지 홍보 마케팅에도 박차를 가하여 전시회 및 학술대회에 참가 등 각종 오프라인 행사 등 직접적인 소통을 통해 회사의 신뢰도와 브랜드 인지도를 높이고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 시장의 주문에 맞춰 제품을 생산/납품을 진행하고 있으며, 해당 내용은 영업기밀에 해당된다고 판단하여 기재를 생략합니다 5. 위험관리 및 파생거래 회사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 시장위험 1-1) 환율변동 위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통화 원화환산액 당기말 전기말 현금및현금성자산 외상매출금 외화자산 합계 외상매입금 미지급금 EUR 외화부채 합계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 1-2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험회사는
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신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.신용위험의 최대노출금액은 현금과 지분상품을 제외한 금융자산의 장부금액과 일치합니다. 또한 지급보증의 경우 지급을 요구받을 수 있는 최대 금액이 신용위험에 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 및 금융부채 (유동성)장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 (단위 : 천원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 및 금융부채 (유동성)장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 나. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 등 거래 현황 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 1연구원 10팀으로 구성되어 있으며, 조직도는 아래와 같습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발조직 운영현황 부문 구분 수행업무 원텍연구원 연구소 - 레이저광학/전기전자- 기구설계/제품디자인- 초음파/고주파- 연구개발 관리- 지적재산권 관리 - 인허가(QA/RA) 선행기술연구소 - 선행기술 연구개발- 영상 및 진단장치 개발 생산기술연구소 - 기술관리/프로세스 제정- 카테터 연구개발/제조- 제조기술, 신뢰성검증- 제품개량, 설계변경- 제조 및 공정관리- 품질관리- SCM/출하물류 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2024연도(제6기) 2023연도(제5기) 2022연도(제4기) 회계처리 제조원가 판관비 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 주요연구개발 실적 당기동안 수행하고 있는 국책과제는 다음과 같습니다. 시행부처 / 기관 과제명 총 개발기간 (재)범부처전주의료기기연구개발사업단 유니버설 디자인이 적용된 영상기반 비대면 진료용 의료기기 개발 한국보건산업진흥원 감염병 시설 비대면 진료용 지능형 모니터링 기기 개발 중소기업기술정보진흥원 피부질환 치료용 전고체 자외선(UV)레이저 개발 한국보건산업진흥원 무릎 골관절염에 대한 침습레이저침 실용화 및 임상시험 통합관립 한국산업기술진흥협회 고경력 연구인력 채용지원사업 대전지역지식센터 IP기반 해외진출지원(글로벌IP스타기업) 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 [보고서 제출일 현재] (단위 : 건) 구분 등록 출원 합계 특허 국내 해외 계 디자인 국내 해외 계 상표 국내 해외 계 프로그램 국내 전체 국내 해외 합계 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기 변동의 특성, 계절성 1) 산업의 특성 당사가 제조 및 판매하고 있는 '의료기기’는 사람 또는
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동물에게 사용되는 기구, 기계, 재료 등으로서 질병의 진단, 치료, 예방의 목적으로 사용되는 제품을 말하며 의학과 전기, 전자, 기계, 광학 등의 기술이 융합되는 산업 분야입니다. 현재 의료기기는 IT, BT 등 기술 발달에 따라 제품군이 점차 복잡, 다양화되는 추세이며 현재는 주사기와 같은 소모품, 기초의료용품, MRI, 로봇 및 수술기기 등 다양한 제품이 있습니다. 또한 기업의 경쟁이 심화하고 있는 분야로써 2019년 국내에는 3,500여개의 의료기기 제조업체가 있었으나 2023년 기준으로는 4,200개를 넘어서며 꾸준히 증가하는 추세입니다. 이러한 의료기기의 특성은 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전 규제, 유통 및 판매 등 안전성 확보, 지식재산권 보장 등을 규제하고 있으며 국가 간 인증 허가제도가 상이하기 때문에 의료기기 산업은 높은 진입장벽을 갖고 있다고 할 수 있습니다. 의료기기는 병의원이 주요 수요처이며, 제품의 특성상 인간의 신체적 안전과 보건에 직결되기 때문에 수요자들은 보수적인 성격이 강한 특성을 보이며 기존에 사용 경험이 있거나 검증된 제품을 지속해서 구매하는 모습을 보입니다. 따라서 의료기기산업은 높은 진입장벽과 가격의 비탄력적 특성을 보이고 있습니다. 의료기기산업은 사람의 생명을 다루는 기기라는 점에서 각종 기술이 융합되는 산업으로 기술 의존형 사업이며, 다품종 소량생산에 따른 끊임없는 R 필요합니다. 개발에서 생산까지 걸리는 시간이 길며(약 3~5년), 시장의 보수적인 평가 속에 인지도를 얻기 위한 투자도 필요하므로 자본의존형 사업으로 정의할 수 있습니다. 국내 에너지 기반 피부미용 의료기기 시장의 경우 의료보험 적용이라는 특수한 배경을 가지고 있으며 미용 관련 시술이 비급여 대상으로 병·의원의 수익에 기여하는 바가 크기 때문에 기존의 피부과에서 주로 이루어지던 시술이 성형외과, 일반의원, 진료과목 미표시 전문의 등 비 피부과 의원으로 확대되고 있으며 이는 의료기기 제조기업의 지속적인 확산을 이끌고 있습니다. 2) 성장성 시장조사기관 Mordor Intelligence에 따르면, 글로벌 미용 의료기기 시장은 2024년 약 271억달러(약 40조원)에서 연평균 10.32%의 성장률로 증가하여, 2029년에는 약 443억달러(약 65조원)에 이를 것으로 전망됩니다. 이 중 에너지 기반 미용기기 시장은 2023년 51억 달러(약 7조 원)에서 연평균 14.9%로 증가하여 2030년에는 약 100억달러(15조원)에 이를 것으로 예상되고, Fortune Business Insights에 따르면 레이저 의료기기 시장의 성장도 이와 유사할 것으로 전망하고 있습니다. 주요 시장 조사 기관들의 보고서를 종합하면 전반적으로 타 산업 대비 높은 연평균 성장률(CAGR)을 보여 성장성은 지속해서 유지될 것으로 보입니다. 주요 성장요인으로는 레이저, 고주파(RF), 초음파(HIFU) 등 다양한 기술의 발전으로 피부미용 의료기기의 효율성과 안전성이 향상되고 있는 점입니다. 이러한 기술적 진보는 시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 사용자인 환자들은 회복 기간이 짧고 부작용이 적은 비 침습 또는 최소 침습형 시술을 선호하고 있습니다. 이에 따라 이러한 시술에 사용되는 의료기기의 수요가 증가하고 있습니다. 선진국을 중심으로 안티 에이징 시장의 성장, 최근 동남아시아의 성장에 따른 미용분야 관심 증가 역시 산업의 동력원으로 지속해서 작용할 것으로 전망합니다. 3) 경기 변동의 특성 의료기기 제조업의 경기변동 민감도는 다소 낮은 편에 속합니다. 이는 경기변동과 관계없이 수요가 안정적으로 유지되는 부분으로 노령화 및 만성질환의 증가, 치료법의 발전 등 생명과 직결된 의료기기 분야는 필수적 특성으로 변동성에 대한 민감도가 낮은 편입니다. 또한 정부의 의료복지 확대로 수요를 뒷받침하고 있습니다. 기업의 입장에서는 본 산업이 규제 및 인증 절차가 필요하므로 타 산업 대비 기업 간 경쟁이 상대적으로 적으며 장기적인 사업 유지가 가능하여 지속적인 사업모델 확장에 매진할 수 있습니다. 선택적 의료기기 장비로 분류되는 미용
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의료기기는 최근 들어 경기 변동에 낮은 민감도 경향을 보입니다. 전 세계적으로 경기 불황 지속에도 불구, 노령화 시대 및 생활의 발달로 건강과 웰빙에 대한 관심이 높아졌고, 관련 업계의 적극적인 홍보활동 등으로 피부미용 분야에 대한 대중적 관심이 늘어나 외모에 대한 인식이 바뀐 것도 수요를 안정적으로 유지하게 하는 원인이 되고 있습니다. 또한 과거 대중에게 인식되었던 피부 미용시술에 대한 거부감은 비 침습적 방식(Non-Invasive)과 홈케어 제품의 확산과 더불어 낮아지게 되었고, K-뷰티, 의료관광에 대한 글로벌 관심까지 더해져 산업의 성장을 이끄는 상황입니다. 당사의 경우, 대표적인 비 침습적 방식의 제품은 2020년 출시한 RF기반 디바이스 Oligio로 2천대 이상 판매고를 올리는 등 단기간 매출이 급증하였습니다. 또한 제품 자체의 소모품 매출이 꾸준히 발생하여 기업매출 비중에 상당 부분을 지속적으로 차지하고 있습니다. Picocare Majesty가 포함되는 피부미용 레이저 의료기기의 경우, 피부미용 의료기기 시장의 약 50%를 차지하고 있으며, 피부과 치료의 기본이 되는 장비 분야로 레이저의 각 파장을 활용한 색소치료 및 미백 관련을 주요 치료 병변으로 하고 있으며, 지속적으로 안정적인 수요가 유지되는 시장입니다. 레이저 기술이 진화되면서 짧은 레이저 펄스시간을 통한 높은 출력조사가 가능한 형태로 레이저 발진부에 대한 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 4) 계절성 피부미용 의료기기는 해외의 경우 세계 정세에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며, 국내에서도 트렌드에 따라 고객의 needs도 변화하고 이에 따른 주된 시술 및 장비의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적으로 수요는 예측하기 어렵습니다. 다만, 통상적으로 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기에 상대적으로 장비 구매가 증가하는 경향이 있으며, 특히 직장인은 7월~8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울 방학을 선호하는 만큼 그 직전 분기에 장비의 구매 비율이 높아지는 경향이 있습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 당사가 영위하는 사업의 레이저와 에너지 기반 의료기기는 미국, 유럽 등 선진국을 중심으로 수요가 크게 나타나고 있는 안티에이징 분야의 경우, 미용 의료기기 시장의 고성장에 가장 큰 동력 중의 하나로 앞으로도 관련 수요가 아시아 지역으로 확대 되면서 지속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 아울러 에너지 기반의 피부미용 의료기기는 풍부한 국내 미용 시술 수요에 따라 시장성과 임상 적용기술 및 이에 따른 의료진들의 아이디어 등을 바탕으로 IT, 반도체 및 전기·전자 분야의 기술들과 접목되어 향후 급격한 성장이 예상되는 시장입니다. 최근 외모를 중시하는 사회 분위기 및 피부미용에 대한 관심 확대로 피부미용 의료기 기에 대한 수요는 지속적으로 증가 추세입니다. 2) 경쟁상황 레이저 의료기기를 제조하고 판매하는 국내기업은 원텍, 루트로닉, 제이시스메디칼, 레이저옵텍, 비손 메디칼 등이 있고, 국내로 수입되는 제품의 해외기업은 Cutera, Syneron Candela, Lumenis 등 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 의료기기 시장의 경우, 적용 대상이 인간의 신체라는 특수성으로 인해 제품의 안전성과 유효성이 매우 중요하며, 각국의 규제와 규격을 적용 받는 의료기기 인허가 단계를 거치게 됩니다. 이로 따라 국가별로 인허가와 임상 등에 의한 높은 기술 장벽이 존재하여 기업의 역량이 매우 중요하게 작용합니다. 더욱이 레이저, 고주파 및 초음파와 같은 에너지 기반의 비 침습 의료 미용 치료에 대한 수요가 증가함에 따라 여러 국가의 규제 기관에서 환자의 안전을 보장하는 엄격한 인허가 규정을 시행하고 있어, 이러한 엄격한 인허가 규정을 준수하는 것은 레이저와 에너지 기반 의료기기를 제공하는 공급 업체의 또 다른 경쟁역량으로 볼 수 있습니다. 특히 국내 시장의 경쟁과열 및 해외 수요의 증가에 대응하기 위해서는 글로벌 진출역량이 요구되고 있어 새로운 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. (3) 시장점유율 당사는 피부미용 의료기기 시장에 속해
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있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 레이저 및 광원 전원공급장치를 직접 개발하고, 에너지(고주파 및 초음파) 기반 자체 기술을 확보해 자체 설계 및 개발, 직접 생산하는 "유일"한 기업입니다. 그뿐만 아니라, 핸드피스, 소모품인 카트리지와 Tip, 기타 냉각 가스의 분사와 진동 기능 등 핵심 Component도 자체 설계 및 구현하고 있는바, 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 2009년 4개 제품군으로 출발해 총 60개 이상의 제품 라인업을 개발하였습니다. 이 중 판매 지속으로 상용화가 이루어진 제품은 총 40개 이상이며, 제품 확장을 위해 업그레이드를 진행한 제품은 10여 개 제품으로 이러한 R 실적을 기반으로 사실상 대부분의 에너지원과 기술유형에 따른 제품 노하우를 확보하고 있으며, 상대적으로 라이프사이클이 짧은 관련 산업에서의 급격한 변화에 신속한 대처가 가능합니다. 2018년까지는 홈케어 사업 분야의 "헤어빔"이 홈쇼핑 채널에서의 매출 신장으로 회사의 브랜드 인지도 제고에 기여했으며, 2020년 Picocare의 연간 장영실상 국무총리상 수상 등으로 기술력 있는 회사로 인정받아 왔습니다. 2020년 출시된 Oligio(올리지오)의 업그레이드 제품인 Oligio X(올리지오 X)를 2023년 하반기 출시, RF와 HIFU의 결합제품인 Oligio Kiss를 2024년에 출시하면서 경쟁력을 확보하였으며, 2021년부터 전속모델인 김소연 기용과 TV, 지하철, 버스, 유튜브 등 광고 노출 확대, 올리지오 전용 홈페이지 구축, 오프라인 행사 개최, 의료진 네트워크 구축 등으로 브랜드 인지도가 상승되었습니다. (5) 사업부문별 주요 재무정보 당사는 의료기기 등을 제조, 판매하는 것을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 그외 매출액, 영업손익, 자산총액의 10% 이상을 차지하는 사업부문은 존재하지 않기 때문에 사업부문별 주요 재무정보는 기재 생략합니다. 당사의 매출액, 영업손익, 자산총액은 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1999년 6월 19일에 설립되었으며, 주업종은 의료용 기기 제조업으로서 대전시 유성구 테크노8로64(용산동)에 위치하고 있습니다. 당사는 대신밸런스제8호기업인수목적(주)와 2022년 6월 15일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 대신밸런스제8호기업인수목적(주)에서 원텍(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 자본금은 8,934백만원이며 김종원 외 특수관계인이 52.43%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 레이저 의료기기는 전통적인 주력 제품군이며 주요 제품으로는 고출력 피코초 엔디야그 레이저 수술기로 Picocare가 있으며, 고주파 의료기기 주요 제품으로는 Monopolar RF 방식의 Oligio(올리지오), 고강도 집속형 초음파 의료기기는 Tightan이 있습니다. 기타 제품으로는 써지컬 분야의 제품군으로 Holinwon, 홈케어 솔루션으로 HairBeam(탈모치료용 의료기기) 등 다양한 분야별 제품군을 보유하고 있습니다. 당사는 지속적인 R 투자와 총 426건의 지적재산권(특허 등록 및 출원 152건) 및 인증 확보를 통해 기업경쟁력 강화, 피부미용 의료기기의 차별화된 비즈니스 구축을 목표로 하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 - 제6기 당사의 자산총액은 전년대비 24,632백만원 증가한 177,904백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 이익 및 주식매수선택권 행사에 따른 현금성자산 및 단기금융상품 증가, 매출액 증가에 따른 매출채권 및 재고자산 등이 증가 하였습니다. - 부채는 전년대비 2,886백만원 감소한 51,107백만원입니다. 이는 전환사채파생부채 평가금액 법인세 부채 감소 등이 있습니다. - 자본총액은 전년대비 27,517백만원 증가한 126,797백만원입니다. 이는 이익잉여금 및 주식매수선택권 행사에 따는 주식발행초과금 발생 등이 있습니다. - 재무비율을 살펴보면 2024년 12월말 현재 유동비율 325.7%, 부채비율 40.3% 입니다. 나. 요약 연결 영업실적 (단위 : 천원) 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 - 영업실적 영향 핵심 주력제품인 Oligio(올리지오) 제품군의 경우 장비는 약 375억원(점유비 32.7%), 필수 소모품 Tip은 약 293억원(점유비 25.6%), 장비+소모품 합산 약 668억원(점유비 58.3%)로 여전히 매출실적에 견인 역할을 굳건하게 하고 있습니다.
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특히 해외시장 확대를 위한 적극적인 마케팅투자 결과 해외수출 비중이 전년 48.8% 대비 11.3%p 증가한 60.2%로 성장 하였으며, Oligio(올리지오) 제품군의 경우 해외수출실적이 전년대비 약 239.4%로 큰 폭의 성장을 이루었습니다.- 신기술의 변화 등 비침습 장비인 고주파(RF) 장비가 지속적으로 트렌드를 유지하고 있으며, 코로나19의 사회적 거리두기, 마스크 해제 등 완화 정책으로 피부미용에 대한 소비자의 욕구가 지속적으로 상승하고 있습니다. - 매출및이익률 고주파(RF) 장비인 올리지오(Oligio) 장비는 고부가가치의 일회용 소모품 Tip을 필수적으로 사용하는바, 소모품 매출의 증가가 이익률에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 증감액 증감률 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 단기차입금 장기차입금 현금및현금성자산은 전기 대비 약207 억원 증가, 단기금융상품 은 약 억원 감소 및 당기손익-공정가치금융자산은 약 46억원 감소 하였고, 개별 재무제표 기준 장.단기차입금 0원 이며 연결기준 차입금 은 총 0.32억원 증가 하였습니다. 전체적으로 현금및현금성자산과 단기금융상품을 포함하여 약1 억원( 증가하였으며, 개별 재무제표 기준 무차입경영 지속 등 안정적인 자금유동성을 유지하고 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' '29. 우발채무와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참고하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.
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II. 재 무 제 표 Ⅲ 내부회계관리제도 검토의견- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ⅳ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 석경에이티 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 19일 감사의견 우리는 주식회사 석경에이티(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1) 수익인식 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사는 나노소재를 개발ㆍ제조하여 국내 및 해외고객에게 직접 판매하고 있습니다. 수익의 인식과 관련하여서는 거래 형태와 관계없이 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 ㆍ매출계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ㆍ회계기간 중 기록된 매출 거래 중 표본추출 된 매출거래의 실증절차 수행 ㆍ보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 ㆍ재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락,
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허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강민석입니다. 서울시 강남구 영동대로 333 대 성 삼 경 회 계 법 인 대표이사 최 경 수 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 석경에이티 제 25 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 24 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 석경에이티 대표이사 임형섭 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 별망로 459번길 24 (전 화) 재 무 상 태 표 제25기 : 2024년 12월 31일 현재 제24기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 석경에이티 (단위: 원) 과 목 주석 제 25(당) 기말 제 24(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 기타수취채권 4. 당기손익공정가치측정금융자산 5. 재고자산 6. 기타자산 7. 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 기타수취채권 2. 비유동당기손익공정가치측정금융자산 3. 종속기업투자주식 4. 유형자산 5. 무형자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무 2. 기타지급채무 3. 기타부채 4. 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 퇴직급여부채 2. 기타장기종업원부채 3. 장기차입금 4. 기타지급채무 5. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 기타자본 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 부채
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및 자본 총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 석경에이티 (단위: 원) 과 목 주석 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 1. 기타수익 2. 기타비용 3. 금융수익 4. 금융비용 Ⅵ. 법인세비용차감전 순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 Ⅹ. 당기총포괄이익 ⅩⅠ. 주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 석경에이티 (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 합 계 2023년 1월 1일 (전기초) 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 자기주식의 처분 2023년 12월 31일 (전기말) 2024년 1월 1일 (당기초) 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 주식보상비용 자기주식의 취득 2024년 12월 31일 (당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 석경에이티 (단위: 원) 구 분 주석 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업으로부터 창출된 현금 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 기타금융자산의 감소 나. 기타수취채권의 감소 다. 유형자산의 감소 라. 국고보조금의 수령 마. 당기손익공정가치측정금융자산의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 기타금융자산의 증가 나. 기타수취채권의 증가 다. 유형자산의 증가 라. 무형자산의 증가 마. 당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 장기차입금의 차입 나. 자기주식의 처분 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 유동성장기차입금의 상환 나. 리스부채의 상환 다. 자기주식의 취득 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 25(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 석경에이티 1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 석경에이티(이하 "당사"라 함)는 2000년 12월 8일에 전기ㆍ전자 재료용 무기계화합물의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2020년 12월 23일 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 2,728백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주식수(주) 지분율(%) 임형섭 임영희 자기주식 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고