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신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 장기차입금 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 라. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 자기자본은 재무상태표의 자본총계입니다.보고기간말 현재 순차입금 대 자기자본 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채(유동) 장기차입금 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 단기금융상품 순차입금 자기자본 자본조달비율(*) 마. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 장기금융상품 (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) 전환사채 (*1) 리스부채 (*2) (*2) 파생상품부채 장기차입금 (*1) 소 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29(4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인
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공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 시장접근법,이항모형,조정순자산 접근법 파생상품자산 이항모형 금융부채 파생상품부채 이항모형 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조정순자산 접근법, 이항모형 파생상품자산 이항모형 금융부채 파생상품부채 이항모형 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 반복적인 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당기손익-공정가치측정지분상품 파생상품 수준1 수준3 수준3 수준3 수준3 기초 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 연결범위변동 기타 기말 미실현손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품 파생상품 수준3 수준3 기초 총손익 당기손익인식액 발행금액 처분 기타 기말 미실현손익 (3) 거래일평가손익 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기 전기 기초 신규 거래 상각 청산 기타 기말 당사는 거래일평가손익을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 인식하고있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류작성기준일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직당사의 연구개발활동과 관련한 조직은 기업부설연구소 단일조직으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 인건비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 순번 연구명 연구내용 진행상황 디지털 변전소 IEC-61850 개발 한전에 납품하기 위한 HMI 및 정보 연계 장치 개발 [개발 완료] 1. 적합성 인증 사전시험 완료 2. UCA 인증 완료 3. 한전 품목 등록 완료 4. 한전 IOP(상호운영성 시험) 참여 5. 오천변전소 납품 6. 오천변전소 시운전 완료 및 현장 운영 중 예방진단시스템 개발 부분 방전 신호 처리에 의한 판별알고리즘 탑재 Local Unit,진단 서버 및 HMI 개발 [개발 완료] 1. 제품개발완료 2. IEC61850 사전적합성 시험 완료 3. 한국전력공사 사전 적합성 시험 완료 4. 철도시설공단 제품 납품 5. 한전 전력 연구원 시험 완료 6. 한국전력공사 현장 납품 예정(2017년 10월) 7. 한국전력공사 준공 8. 전력연구원 최종 시험 완료 고속철도용 분기기 관리운영시스템 개발 고속철도용 분기기를 24시간 on-line monitoring하여 시스템의 상태를 분석할 수 있는 관리운영시스템 개발 [개발 완료] 1. 2차년도 진행 중 2. KTX 경부선 2단계 울산역 실증용
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현장부설 운영 중 3. 2차년도 평가 완료 4. 3차년도 협약 완료 및 개발 진행 중 5. 최종 보고서 작성 6. 최종 평가 완료 7. 개발 완료 에너지 Saving 시스템 개발 모터 효율 분석 및 취송수 예측에 의한 에너지 Saving시스템 개발(심야 전력 시간대 효율 높은 펌프 집중 가동) [개발 완료] 1. 시스템 설계 중 2. 예측알고리즘 테스트 완료 3. 펌프 효율 측정 알고리즘 개발 완료 장거리 배관용 타공사 감시시스템 개발 한국가스공사 협력기술개발과제 한국가스공사내 매설배관에 가해지는 충격을 감지하며, 동시에 그 위치를 찾아내어 배관의 파괴를 막음 [개발 완료] 1. 기밀 치공구 제작 완료 2. 모의 배관시험 완료 3. 클라이언트 모듈 설계 및 제작 진행 중 4. 실배관 실증 6Km, 12Km 시험 완료 5. 과제 연장 1년 2016년 11월 30일 완료 예정(가스공사에서 16Km 시험을 위한 장소 섭외 지연으로 연장) 6. 최종 평가: 2017년 9월로 연기(16Km 현장 시험 후 최종 평가 진행) 7. 2017년 10월 최종 평가 완료 저심도 도시철도형 전력공급시스템 개발 PWM방식을 적용한 교류/직류변환용 PCS개발로 철도차량운송용 직류급전을 실시함에 있어서 능동형 정전압 제어를 통해 변전소간 급전거리 대응을 목표로하며 동시에 추가적 설비 없이 철도차량의 에너지 회생을 달성함. [개발 완료] 1. 전력공급시스템 하드웨어 상세 설계 완료 2. PCS 제어 알고리즘 설계 완료 3. 보호 인터페이스 설계 완료 4. 변전소간 영향 분석 시뮬레이션 완료 5. 단위모듈 제작 진행 예정 6. 차년도 협약 완료(국토 교통과학기술진흥원) 및 개발 진행 중 7. 종합시험 8. 현장 적용(9월 중) 9. 시운전(11월 ~ 2월) 10. 2017년 3월 완료 현장 시험 및 보고서 작성 중 11. 2017년 7월 4차년도 최종 평가 12. 2017년 8월 ~ 12월까지 5차년도 협약 예정 15. 병렬화 동작 방법 수정 완료 16. 개발 완료 철도 급전계통 시뮬레이션 개발 한국철도 열차별 운행 스케줄과 급전계통 해석에 따른 전력설비의 적정성을 시뮬레이션 소프트웨어를 통해 분석하는 기능 1) 개별 열차 운전성능 시뮬레이션 2) 철도 급전계통 해석 알고리즘 개발 3) 열차 종합 운영 시뮬레이션 [개발 완료] 1. 한국철도 기술 연구원 발주 연구과제 2. 열차운행 시뮬레이션 - 열차운행 스케줄 - 철도급전 계통해석 3. 전기철도 급전계통 해석시뮬레이션 2차년도 개발 진행 중 4. 개발 완료 및 보안작업 진행 5. 개발 완료 변압기 진단 장비(VTMS-100) 변압기의 절연유 열화 진단 장치 1) 수소 가스의 성분 분석 2) 온도 측정 3) 통신 인터페이스 [개발 진행 중] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 3. 시험 진행 중 4. 상용화 버전 개발 중 5. 한전 SPIN 인증 진행 중 6. 자체 시험 완료 확장형BIT 개발 버스 정보 시스템 개발 1) 확장이 가능한 제품 2) 저비용, 고효율 제품 [개발 완료] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 3. 시험 4. CC 인증 진행 중 5. 인천교통공사에 시범 운행 중 6. 인천 설치 및 준공 7. 특허 신청 예정 8. 특허 신청 완료 철도 조명설비 에너지 절감을 위한 터널 조명제어 도시철도공사, 조명연구원, 과기대등과 과제 수행. 지하철 터널 구간에 열차가 운행이 없는 경우 터널 등을 소등하여 전기의 사용량을 감소 [개발 완료] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 3. 내부 시험 4. 현장 시험 진행 중 5. 현장 적용 / 시험 완료 6. 최종 약 50% 에너지 절감률 7. 최종 보고서 작성 중 8. 개발 완료 IoT G/W IoT G/W 개발 현장의 여러 데이터를 IoT G/W를 사용하여 cloud에 전송 및 분석 2) AI 분석 3) 모바일 원격 관제 [개발 완료] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 완료 4. F/W 개발 진행 중 5. 하드웨어 설계 완료(imx6ul) 6. 개발 완료 SA 혼용 운영시스템 개발 한전에 납품하기 위한 디지털변전소 혼용 운영시스템
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개발 [개발 진행 중] 1. 정보처리반, 감시진단 장치 개발품 분석 중 2. 감시진단 장치, 정보처리반 분석 및 개발 중 3. 감시진단 장치 하드웨어 분석 중 4. IEC 61850 Ed2 설계 변경 중 변전소 종합 예방진단 시스템 개발 UHF 부분 방전 신호 처리에 의한 판별 알고리즘, 차단기 동작특성, OLTC 모니터링, 부싱 진단 알고리즘 탑재 Local Unit 및 HMI, Web SCADA 개발 [개발 진행 중] 1. IEC61850 Edition 2 스펙변경으로 Update 진행 중 2. 변압기 및 GIS 예방진단 개발 진행 중 3. HMI 프로그램 설계/개발 진행 중 4. CU 기능 분석 및 보완 개발 완료 5. 변압기 및 GIS 예방진단 Local Unit 시제품 개발 중 6. 하드웨어 기획서 및 설계서 작성 중 7. PD 개발 완료 / 단위 테스트 완료 8. UHF 센서 제작 및 인증 시험 준비 중 9. AMP(증폭기) 특성 시험 완료/제품 구매 준비 중 승강장 안전문 구동 BLDC 모터 개발 한국철도공사, 서울교통공사 등에 납품되는 승강장 안전문의 외산 구동모터 모터를 대체하는 국산 모터 및 제어용 S/W 개발 [개발완료] 1. vMO-120(모델명) 개발완료 2. 성능 공인 시험 완료 3. 지식재산권 출원 준비 중 4. 수입제품 대체용 통합모델 개발 검토 중 승강장 안전문 개별제어반 한국철도공사, 서울교통공사 등에 납품되는 승강장 안전문을 제어하는 제어 기능 분리형 개별 제어 시스템 개발 [개발완료] 1. CSDC-1001(모델명) 개발완료 2. 성능 공인 시험 완료 3. 독산, 마두역 설치 완료 후 정식 운영 중 4. 기술특허 등록 완료(제 10-2468126호) 5. 지능형 제어반 개발 준비 중 회전형 승강장 안전발판 지하철 승강장 안전문과 전동차 사이에 설치하여 승객의발이 빠지지 않도록 하는 장비로서, 안전발판이 인입, 인출되어 승객을 안전사고로부터 보호합니다. 이 장비는 서울교통공사와 코레일에 납품을 목적으로 함 [개발완료] 1. OOOOOO연구원과 공동연구과제로 협업 2. 기구 시제품 개발 완료 및 동작 확인 3. 제어기단은 기존 PSD용 개별제어반에 안전발판용 프로그램을 삽입하여 사용하기 위해 펌웨어 변경 중 4. 기구 및 제어반 연동 완료 태그리스 게이트 시스템 전철역 승객 출입시 스마트폰 앱으로 게이트에 접촉없이 요금을 정산하기 위한 태그리스 게이트 시스템 개발 [개발완료] 1. 코레일 광역철도본부 코레일페이 사업 참여 2. BLE 통신 기술 사용 3. 기본 설계 진행 중 4. 시작품 개발 완료 및 코레일 현장시험 협의중 5. 태그리스 게이트 기구물 및 소스 개발완료 부식방지 수명연장 솔루션 부식가스가 상존하는 지역에 설치·운영하는 각종제어 장치의 부식을 예방하여 장비의 수명을 연장시키는 솔루션 개발 [개발 완료] 1. 중소벤쳐기업부 기술개발사업 참여 2. 유해(부식)환경으로부터 시스템 주요 장치를 분리하는 기술 3. 시제품제작 완료 및 성능테스트 완료 4. 현장테스트 준비 수도 원격검침 시스템 가정/상가/공장에 설치된 수도계량기의 원격검침을 위한 정보수집 장치 및 관리자 운영관리 소프트웨어 개발 [제품출시 후 다양성 확보를 위한 개발] 1. 아웃소싱을 통한 정보수집 단말기 개발 진행 2. 디지털 계량기, 기계식 계량기 모두 적용이 가능한 수집 단말 및 유지관리 소프트웨어 3. 시제품제작 및 기능테스트 4. NB-IoT외 LTE Cat.M1 단말 개발 진행 (Compact 단말기 개발 진행) 5. 원격검침 시스템 운영 프로그램 GS 인증 진행 6. 원격검침 시스템 조달 물품 등록(우수/혁신) 진행 추진 Multi OS 기반 통합 감시제어 소프트웨어 [제품 출시 후 다양성 확보를 위한 개발] 1. 한전, 철도, 가스, 자동출하 분야 적용을 위한 기능확대 2. CS/WEB 자동 연동 기능 개발 진행 중 3. 3D객체를 이용한 정보표출 기술 지원 4. ERP 시스템 연동기능 지원(특정 프로젝트 차세대 HMI 제품으로 납품 진행 중) [제품개발완료] 1. IEC-61850 통신 적합성
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시험용 시뮬레이터(어플리케이션) 2. Server기능을 이용하여 IED(장비)를 모의하거나, Client 기능을 이용하여 IED(장비)를 제어하고 모니터링 할 수 있음 3. 외산에 시뮬레이터에 의존한 테스트에서 벗어남 4. 프로그램 등록(C-2024-022967) 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(持株會社, Holding Company)로서, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2009년 1월 1일 인적분할의 방식으로 투자부분을 담당하는 한세예스24홀딩스(주)와 기존의 의류 OEM사업을 영위하는 한세실업(주)로 분할되었고, 유상증자와 무상증자가 끝난 현재 한세실업(주)와 예스이십사(주), 동아출판(주), 한세엠케이(주), 한세모빌리티(주)(구 이래에이엠에스(주))를 두고 있습니다. 당사는 사업지주회사로서 현재 회사의 수익원은 자회사 지분에 대한 배당수익, 브랜드수수료 및 경영자문수수료 수익 및 사업수익으로 구성되어있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 신고대상 자회사의 범위는 2023년말 재무상태표상 가액 기준으로 지주회사가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로 한세실업(주), 예스이십사(주)와 동아출판(주), 한세엠케이(주), 한세모빌리티(주)(구 이래에이엠에스(주))가 있습니다.자회사의 사업현황은 아래와 같습니다. 본 사업의 개요에 요약된 자회사별 사업 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. - 사업부문별 주요종속회사 및 사업의 내용 사업부문 주요종속회사 사업의 내용 의류제조 한세실업㈜ 의류판매 한세엠케이㈜ 캐주얼 , 유아동 의류등의 판매 전자상거래 Yes24㈜ 온라인 도서등의 판매 출판인쇄 동아출판㈜ 교육관련 서적 출판 자동자부품제조및판매 한세모빌리티 ㈜ (구 이래에이엠에스 ㈜ 구동, 조향, 제동, 전장전자 관련자동차 부품 제조, 판매 ① 한세실업(주) : 회사는 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산), ODM(Original Design Manufacturing: 제조업자개발생산) 방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다.② 예스이십사 (주) : 회사는 온라인 도서유통을 발판으로 음반, DVD, 문구/GIFT, 영화/공연의 티켓예매서비스, eBook 등의 다양한 문화상품의 판매 및 유통을 제공하고 있습니다.③ 한세엠케이 (주) : 회사는 캐주얼의류 전문회사로, 보유브랜드 BUCKAROO, NBA는 현재 10대 ~ 20대 연령층을 주요 고객층으로 영업을 진행하고 있으며, 골프의류 진출을 위해 LPGA와 라이선스 계약을 체결하고 영업을 전개해가고 있습니다. 또한 유아동복 기업인 한세드림(주)와의 합병을 통해 성인복부터 유아동복에 이르기까지 전 세대를 아우르는 토탈 패션 기업으로 도약하고 있습니다. ④ 동아출판 (주) : 회사는 유아, 초중고 참고서, 교과서 등 교육관련 서적을 출판하는 학습교과서 중심의 출판사입니다.⑤ 한세모빌리티 (주) (구 이래에이엠에스 (주) ) : 회사는 설계 역량을 지닌 연구소를 기반으로 국내 및 해외 자동차완성차 업체에 자동차 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 -한 세실업(주) 회사는 2009년 1월 1일에 한세예스24홀딩스주식회사와 인적분할을 통해 설립되었으며 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing: 주문자상표부착생산)및 ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산)방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다. 주요 고객으로는 TARGET, OLD NAVY, GAP, KOHL'S, WAL-MART, PINK, H, CARTERS
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등이며 주력 품목은 셔츠의류(니트), 숙녀복정장, 캐쥬얼 의류 등입니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 매출액 비고(비율) OEM/ODM부문 제품/상품 의류 원단사업부문 제품/상품 원단 단순 매출 합계 내부거래 매출액 제거 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/PCS) 사업부문 품목(단위) 2024년 2023년 2022년 OEM/ODM부문 의류 * 제품에 대한 가격변동추이이며, 단순평균가격입니다. (1) OEM/ODM부문1) 가격변동의 원인 의류 특성 상 소재와 스타일, 생산수량에 따라 가격의 차이가 크게 벌어지기 때문에 가격변동의 원인을 단순히 한두가지로 요약하기 어려운 부분이 있습니다만, 단가가 높은 제품군의 비중이 늘어날 때 평균적인 가격이 상승됩니다. 다른 요인으로는 주요 매출처가 미국 등 해외임으로 환율 변동의 영향이 다소 포함될 수 있습니다. 2) 가격산출기준 의류 OEM/ODM 사업은 매출처에서 납품단가를 산정하는데 있어서 제품 생산에 필요한 자재 및 인건비, 간접비 등을 모두 고려한 원가에 일정 Profit을 합하여 산정하며 최종적으로 매출처와 상호간 협의된 가격으로 납품단가를 산정합니다. 이러한 가격산정방식으로 인하여 매출원가율 및 영업이익율은 일정 마진율을 보장받을 수 있습니다. (2) 원단사업부문 원단 제품은 투입되는 원사의 종류 및 생산방식에 따라 가격이 상이하여 지속적인 가격 변동이 발생하고 있습니다. 또한 원단생산이 아님 염색, 임가공만 이루어지는 경우도 있어 평균적인 가격 변동 추이를 확인하기 어려운 부분이 있습니다. -예스이십사(주) 가. 주요상품등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업부문 품목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비고 상품매출 상품판매 기타매출 공연수수료 매출 등 수수료매출 상품판매수수료등 광고매출 배너,검색광고등 합 계 나. 거래지역별 수입(매입) 내역 (단위: 백만원,%) 품목 구분 상대국 금액 구성비 비고 도서/음반/DVD/기타 수입 미국 일본 영국 기타 매입 국내 합 계 -한세엠케이(주) 가. 브랜드 특징 BUCKAROO는 새로움과 낡음의 친숙한 조화를 표현하며, 뉴욕의 50~60년대 진(Jean)의 향수를 재해석하여 RETRO MODERNISM을 컨셉으로 한 오리지널 데님진 캐주얼 브랜드입니다. BUCKAROO는 독창적인 디자인과 생산 노하우를 겸비한 정통 진 브랜드로서 국내 소비자의 체형에 맞으면서 해외 브랜드 보다 더욱 감도 있는 패턴을 개발하여 영업을 전개하고 있습니다. BUCKAROO의 다양한 히트 아이템들은 한국 토종 브랜드로서 한국인의 체형에 맞는 패턴과 디자이너의 감성이 느껴지는 탁월한 워싱기법에서 그 강점을 찾을 수 있으며 현재까지도 경쟁업체에서 따라올 수 없는 높은 기술력을 보유하고 있습니다. (2) NBA2011년도 하반기 런칭한 NBA브랜드는 17세부터 25세까지를 메인타겟층으로 하며, 서브타켓층은 10대중반부터 30대초반으로 하고 있습니다.미국 NBA팀의 캐릭터 및 이미지를 모티브로한 멀티스트리트 캐주얼을 추구하고 있으며, 기존 브랜드 운영을 통해 확보한 뛰어난 디자인 기술력을 기반으로 NBA NAME VALUE를 활용한 다양한 상품기획을 통해 최근 성장하고 있는 스포츠캐주얼 시장에서 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.(3) NBA KIDSNBA 키즈는 4세부터 12세까지의 어린이들을 위해 30여개 NBA 팀의 헤리티지와 스토리에서 영감을 받은 폭넓은 컬러와 스타일을 전개하고 있습니다. NBA만의 활동적인 스포티즘을 최대한 살리면서 스타일리시한 감각을 고스란히 옮겨와 아동 스트릿룩을 제안하여 영업을 전개하고 있습니다.NBA 키즈는 2017년 중국에서 첫 선을 보인 이후 빠른 성장세를 보이고 있으며, 해외 인기에 힘입어 2019년 2월에 국내에도 첫 단독매장을 런칭하여 아동복 시장의 새 기준을 만들어가고 있습니다. (4) GOLF2016년 8월에 LPGA 골프웨어를 런칭하였고, 2019년 2월 PGA TOUR와 독점 라이선스 계약을 체결하고 PGA TOUR 골프웨어를
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런칭하였습니다. 이로써 전세계 기업 가운데 LPGA 부터 PGA TOUR 까지 양대 협회의 라이선스 계약을 체결하여 글로벌 업계의 주목을 받고 있습니다. LPGA 골프웨어와 PGA TOUR 골프웨어는 "프로들이 선택한 골프웨어" 라는 슬로건 아래, 기능성을 강조하여 필드위에서 최적의 컨디션을 선사하는 골프웨어 브랜드로 주요 유통채널은 대리점과 백화점입니다. 또한 2018년 1월 LPGA골프웨어 선수단을 창단하여 LPGA 투어, KLPGA 투어 프로선수들에게 전폭적으로 지원을 하고 있으며, 필드에 최적화된 골프웨어를 착용한 선수들은 경기에서 좋은 성적을 거둘뿐만 아니라, 상품의 우수성을 널리 알리는 홍보대사로 활동하고 있습니다.(5) MOIMOLN(모이몰른, UNIQUE SCANDISTYLE)2014년 한국과 중국에서 동시 런칭한 모이몰른은 자연 친화적인 디자인과 소재, 유니크한 그래픽을 중심으로 제품을 전개하는 유아복 및 유아용품 전문 브랜드입니다. 심플하고 실용적인 가치를 추구하고 차별화된 디자인, 우수한 품질, 뛰어난 기능성을 두루 갖춰, 런칭 직후 가파른 성장세를 보이며 영유아 패션의 대표 브랜드로 성장했습니다. 2017년 1월에는 '엄마와 아이가 늘 함께할 수 있는 그 모든 것' 이라는 기획 하에 라이프스타일용품군인 '리카앤(lika)'을 새롭게 런칭했으며, 2019년 1월에는 성장하는 아이들에게도 모이몰른 제품을 입히고 싶다는 고객들의 의견을 적극 반영하여 7세까지 착용 가능한 토들러 라인인 '엠엠(mM)'을 선보였습니다. 특히 2020년 1월에는 일본에 법인을 설립하고 20FW시즌 런칭을 시작으로 본격적인 일본 유아동복 시장 선점에 나섰으며, 2022년 5월 미국 아마존닷컴에 입점하는 등 글로벌 시장에서 긍정적 성과를 올리며 전세계 소비자들의 주목을 받는 대표적인 K-유아동복 패션으로 거듭나고 있습니다.(6) PLAYKIZ-PRO (플레이키즈프로, HEAD TO TOE KID'S EXPERIENCE)플레이키즈프로는 국내 유일의 키즈 스포츠 멀티 스토어로, 2015년 7월에 런칭하여 매년 높은 성장세를 보이며 키즈 스포츠 시장내 입지를 다져왔으며, 성인 스포츠 시장을 선도하는 글로벌 스포츠 브랜드인 나이키(NIKE), 조던(JORDAN), 컨버스(CONVERSE), 헐리(HURLEY), 하기스(HUGGIES) 등의 브랜드를 중심으로 키즈 프리미엄 스포츠 패션 분야를 공략하고 있습니다. 주요 타겟인 키즈 라인(0세~15세)에 특화하여 상품을 구성하고 있으며, 내 아이와 유대감을 느낄 수 있는 패밀리 룩을 선호하는 부모의 견고한 브랜드 신뢰를 바탕으로 매년 규모를 확장하고 있습니다. 'Head-to-Toe Kid’s Experience'라는 매장 컨셉에 맞는 폭넓은 상품 구성으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고, 전문화된 스포츠웨어에서 편안하고 감각적인 일상복까지 활동적인 아이들을 위한 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 2022년 9월부터 새로운 컨셉 매장인 'NIKE KIDS BY PLAYKIZ'를 오픈하였으며, 코로나 이후 경험가치가 핵심 키워드로 대두되는 오프라인 채널에서 차별화된 체험형 프리미엄 키즈 매장의 새로운 모델을 구축하고, 주요 유통 채널을 중심으로 매장을 확대해 나갈 예정입니다.(7) LEVI'S KIDS (리바이스키즈, AMERICAN ORIGINAL JEAN CASUAL)리바이스키즈는 오랜 전통의 아메리칸 진캐쥬얼 브랜드인 리바이스의 아동 라인을 전문으로 수입하여 운영하고 있습니다. 키즈 제품의 경우 성인 데님의 견고함과 클래식함은 유지하면서 성인보다 활동적이고 부드러운 소재를 채택해 선보이고 있으며, 매 시즌 다른 테마의 컬렉션을 통해 키즈 라인만의 독특한 감성을 표현하고 있습니다. 리바이스 오리지널 넘버링으로 폭넓은 사랑을 받고 있는 501, 511/512 데님과 아이코닉한 트러커 자켓, 배트윙 티셔츠 등 성인과 연결된 패밀리룩을 제안하는 것과 동시에, 매 시즌 국내 시장의 트렌드에 맞는 아이템을 개발하여 한국 전용 상품 라인을 기획하고 있습니다. 갈수록 치열해지는 저가의
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데님 팬츠 시장에서 국내 소비자들에게 리바이스가 가진 데님 팬츠에 대한 생산 노하우를 바탕으로 프리미엄 데님으로 차별화된 가치를 고객에게 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 품목 2024년 매출액 비율 제품매출 성인복 유아동복 제품매출(국내) 소계 수수료 매출 기타 매출 임대 수입 자회사 중국(만쿤) 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래 제거 합 계 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 2024년 2023년 2022년 제품 내수 수출 주) 상기 가격은 총 매출액을 총수량으로 나눈 금액입니다. -한세모빌리티(주) (구 이래에이엠에스(주)) 회사는 2017년 10월에 이래오토모티브시스템 에서 인적 분할을 통해 설립 되었으며, 전신은 1984년 10월 GM과 대우그룹이 50:50으로 출자한 종합자동차 부품 업체 입니다. 회사는 해외 각지의 고객사로부터의 다양한 설계 니즈를 충족시킬 수 있는 역량을 지닌 연구소를 보유하고 있으며, 이러한 인적자원 및 기술력을 바탕으로 스텔란티스, 지엠, 폭스바겐, 케이지모빌리티, 우즈오토, 포르쉐 등을 주요 고객사로 하여 자동차의 구동, 조향, 제동과 관련된 다양한 자동차 부품을 제조, 납품하고 있습니다.2024년 12월 한세예스24홀딩스㈜가 이래CS㈜ 지분을 인수하게 되면서 새로운 한세그룹에 편입 되었으며, USMCA 요구 충족(현지 국산화 비율 75%)과 북미 시장 확대를 위해 북미 현지 추가 투자를 계획하고 있습니다. 가. 주요 매출 현황 (단위 : 백만원) 지 역 2024년 비율 국 내 해 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 -한세실업(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 내용 OEM/ODM부문 원재료 원사, 원단, 의류 부자재류 생산법인 소재국 및 해외에서 조달하고 있음 원단사업부문 원재료 원사, 염료, 화학/산업용품 외 베트남 현지 및 해외에서 조달하고 있음 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (1) 원재료 회사에서는 주요 원재료인 원사 및 원단을 국내외에서 구매하고 있습니다. 하기 단가는 회사가 수주한 오더에 쓰이는 주요 원사에 대한 가격추이를 나타낸 것입니다. (단위 : US$) 품목 2024년 2023년 2022년 CM 30S/1 3.00/kg 3.05/kg 3.42/kg CVC 30S/1 2.61/kg 2.64/kg 2.81/kg TC 30S/1 2.17/kg 2.17/kg 2.28/kg (2) 생산설비에 관한 사항(연결기준) 해외 생산 법인명 생산품목 소재국가 공장 동 라인수 사용라인수 생산수량 비고 (개) (개) (개) (천PCS) 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 니카라과 의류 봉제품 니카라과 의류 봉제품 엘살바도르 의류 봉제품 과테말라 의류 봉제품 과테말라 의류 봉제품 아이티 의류 봉제품 미얀마 원단 가공 베트남 의류염색워싱 베트남 원단 가공 미국 * 가동률은 투입인원수와 작업일에 따라 변동이 큼으로 정확한 산정에 어려움이 있습니다. -예스이십사(주) 가. 영업용 설비현황 (1) 국내 (단위: 명,백만원) 구분 소재지 토지 건물 합계 종업원수 비고 물류센터 파주금승리 물류센터 대구세천리 합 계 ※ 도급사원 제외(2) 해외: 해당사항 없습니다.(3) 신규지점 등의 설치계획: 해당사항 없습니다.나. 기타 영업용 설비: 해당사항 없습니다. 다. 설비의 신설, 매입계획 등 (1) 투자계획 (단위: 백만원) 사업부문 계획명칭 투자 총액 투자효과 비고 자산형태 금액 도서사업 파주 신물류센터 구축 토지 등 신물류센터 구축을 통한효율성 증대 합 계 -한세엠케이 (주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 2024년 매입액 비율 주요 매입처 특수관계 여부 원ㆍ부재료 외 해당없음 제품 (주)이은 외 해당없음 외주가공 해당없음 합 계 주) 총매입액 기준입니다.나. 설비 등에 관한 사항한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는
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부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(1) 주요 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 소재지 기초장부가액 당기말장부가액 공정가치 계정과목 분류 유형자산 투자부동산 토지 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 건물 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 주) 당사는 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 투자부동산 은 측정방법의 변경이 없으며 원가모형입니다.(2) 생산 설비의 신설 및 매입계획당사는 제품을 전량 외주생산하고 있으며, 현재 생산설비의 신설 및 매입계획이 없습니다. -한세모빌리티(주) (구 이래에이엠에스(주)) 가. 주요 원재료 등의 현황 유형 품목 내용 원재료 자동차부품 원소재 및 가공 부품류 대부분 국내 협력업체를 통해 조달, 일부 해외에서 조달 나. 주요 설비 및 자산 현황 (단위: 백만원, %) 구분 2024년 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 계 4. 매출 및 수주상황 -한세실업(주) . 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 의류제조 (지배회사) 제품 봉제품 수 출 내 수 합 계 기타 상품 및 기타 수 출 내 수 합 계 HANSAE GSN, S.A. (*1) (*1)(*2) (*1) 칼라앤터치 주식회사 주식회사 에이치에스소싱 단순합계 연결조정 합 계 수 출 내 수 종속회사 합 계 (*1) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다. (*2) 전기 중 주식양도를 통해 종속기업에서 제외되었으며, 매각일 이전의 매출만을 포함하고 있습니다. 2. 판매경로와 방법 및 전략 (1) 판매조직 회사는 각 영업 부서의 팀별로 고객을 나누어 제품을 수주하며 모든 제품은 OEM방식을 기반으로 합니다. 각 부서별로 개별 상담을 통하여 주문을 받아 국내외 협력 업체에서 원단을 생산하거나 해외로부터 원단을 구입한 후 이를 해외 현지법인으로 송출하고, 해외 현지법인에서 의류를 완성하여 고객들에게 판매하고 있습니다. (2) 판매경로샘플제작(국내 및 해외) → 고객상담(국내 및 해외) → 원단생산 및 원단구입(국내 및 해외) → 제품생산(해외현지법인) → 검사(해외현지법인) → 포장(해외현지법인) → 출고(고객지정국가) (단위 : %) 판매처 매출액비중 비고 고객사 직판 (3) 판매방법 및 조건 대부분의 제품은 본선인도가격조건(FOB)으로 판매되고 있습니다. 관세미지급인도조건(DDU) 또는 관세지급인도조건(DDP)의 계약도 있으나 비중이 상대적으로 낮은 상태입니다. (4) 판매전략 제품의 고급화로 고부가가치를 창출하며, 새로운 디자인을 고안하여 고객과 꾸준한 상담으로 판매량을 증가시키고 있습니다. 뿐만 아니라 신소재 원단개발 및 유행원단의 흐름을 파악함으로써 제품수출을 극대화하고, 고객에 대한 홍보 활동을 강화하여 신규 고객의 개척을 도모하고자 합니다. 3. 수주상황 회사는 TARGET, GAP 등 유명 바이어들로부터 오더를 수주받아 베트남, 인도네시아 및 중남미 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 회사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. -예스이십사(주) 가. 매출형태별 실적 (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수출 상품매출 제품매출 대행매출 기타 소계 내수 상품매출 제품매출 대행매출 기타 소계 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직당사의 경우, 인터넷쇼핑몰을 운영하는 전자상거래업체의 특성상 별도의 판매조직을 구축하고 있지는 않으며, 취급하는 상품군 및 거래의 형태에 따라 도서, ENT, 디지털등으로 나뉘어져 있습니다.(2) 판매경로인터넷 이용자를 위한 상품구매의 편의성과 접근 용이성을 높이기 위하여 검색엔진, 디렉토리, 링크교환, 머천트제휴, 배너광고, 온/오프라인광고, 이메일,
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온라인 커뮤니티, 모바일 쇼핑 등의 활용을 통한 다양한 마케팅 활동을 하고 있으며 학교, 기업, 관공서 등을 담당하는 법인특판 대량판매를 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건1) 신용카드, 현금, 마일리지, 제휴사포인트, 상품권, 모바일 결제 등2) 신용카드 결제비율이 전체 결제의 70% 정도 차지 (4) 판매전략 1) 고객유입 및 유통경로 확대를 위한 제휴마케팅 강화 현재, 예스24는 네이버, 카카오, BC카드, CJ온스타일, 해피포인트, OK캐쉬백, L포인트 등 120여개 인터넷 사이트와 제휴관계를 강화하고 NHN, 한국지역난방공사 등과 B2E 제휴를 맺고 있습니다. B2E 추가 제휴를 적극적으로 추진함은 물론 2012년 12월 최초로 오픈마켓인 11번가와 도서제휴서비스를 추가로 오픈하였습니다. 보다 다양한 채널을 통한 도서유통서비스를 제공하며 이를 통하여 출판유통산업에서의 공고한 입지를 다질 것입니다. 또한 2014년 8월 도서11번가가 사업을 철수하면서 이를 대신하여 예스24가 11번가에서의 도서판매를 대행하여 운영하게 되었고 예스24가 가지고 있는 전문몰로서의 인지도와는 별개인 새로운 채널로서 기존 고객층과는 다른 신규고객층의 유입 및 매출증대에 긍정적인 영향을 미친 것으로 확인 되었습니다. 이와 같은 형태의 제휴를 확장하고자 2015년부터는 G마켓, 2016년도에는 쿠팡과 옥션까지 도서 판매를 함께 진행하고 있습니다. 예스24 매출의 16%를 제휴매출이 차지하고 있으며, 신규회원 가입의 16% 이상은 제휴매출에서 담당하고 있습니다. 또한, 기존의 쇼핑기능의 입점제휴 방식에서 탈피하여 신용카드, 상품권 및 각종 포인트 업체와의 제휴를 통하여 사이트의 경쟁력을 확보하고 원가절감 효과를 창출하고 있습니다. 2) 매출확대 및 구매력 제고를 위한 회원서비스 강화 ① 도서 사은품: 뛰어난 디자인과 양질의 사은품을 지속적으로 제작하여 구매 고객에게 제공 ② 강력한 포인트제도: 유효기간 없는 포인트 제도를 운영하여 고객의 로열티가 높음 ③ 다양한 제휴프로모션: 카드사/간편결제 서비스와의 할인이벤트, 유명 브랜드나 서비스와의 콜라보 진행 이와 같이 효율적인 마케팅 및 대고객 서비스를 통하여 꾸준한 매출성장과 손익개선의 결과가 나타나고 있습니다. 3) 접근성의 극대화를 위한 모바일서비스 강화 2018년 국내 스마트폰 이용자수는 5천만명을 넘어서서 인구 대비 스마트폰 이용자 비율은 90%에 이르렀으며, 모바일 시장은 새로운 채널을 넘어 가장 중요한 유통채널로서 자리를 잡았습니다. 예스24는 2010년 3월 인터넷 서점업계 최초로 모바일 쇼핑서비스를 개시하였으며 지속적인 성장을 통하여 현재 전체 매출의 45% 가량이 모바일 채널을 통하여 발생하고 있습니다. 시간과 장소의 구애를 받지 않아 접근성을 극대화 시킨 채널로 평가되는 모바일서비스의 강화를 위하여 어플리케이션의 기능을 개선하는 업데이트를 꾸준히 진행하며, 어플 다운로드 이용자 및 신규 모바일 구매 고객등을 대상으로 한 다양한 이벤트를 진행하고 푸쉬알림을 활용하여 보다 세분화된 타겟에 대해 적절한 혜택을 제공함으로써 예스24의 모바일 경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다. 다. 기타업무 및 투자자 유의사항(1) 기타업무1) 기타매출 (단위: 백만원) 품목 구분 2024년 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 수수료매출 수출 매출 광고매출 수출 매출 기타매출등 수출 매출 합 계 수출 매출 2) 투자자 유의사항: 해당사항 없습니다. -한세엠케이(주) 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 2024년 2023년 2022년 제품 내수 수출 제품 소계 기타 매출 임대수입 중국(만쿤) 내수 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래및연결조정 합 계 주) 기타매출은 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로별 매출 (단위: 백만원, %) 구분 판매경로 2024년 매출액 비중 제품 백화점 아울렛 할인점 인터넷몰 대리점 기타 기타(임대) 자회사 내부거래및연결조정 합 계 주) 제품의 판매경로 "기타"는 직판, 수출, 로열티매출, 마일리지매출
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등이 포함되어 있습니다.다. 판매조직 및 판매전략 등(1) 판매조직 조직도.jpg 조직도 (2) 판매전략당사의 판매전략은 크게 영업 및 VMD(Visual Merchandising)전략과 마케팅(Marketing)전략으로 세우고 세부적인 실천과제를 설정하고 이를 토대로 계획적인 전략을 실행해 나가고 있습니다. 판매전략으로는 정상 판매율 향상, 대 고객 응대서비스의 질적 향상, 고정고객의 확보 및 유지, 유통망 확보 전략, 온라인몰 판매 확대전략, 브랜드 이미지 강화전략, 등의 전략을 추진하고 있습니다. (가) 대 고객 응대서비스의 질적 향상 고객을 감동시키는 것은 회사가 아니라 매장에서 최초로 고객과 마주하는 매장의 직원이므로 매장의 직원은 우리 회사의 얼굴이며 보여 지는 모든 것이라 생각하고 직원교육에 최선을 다하고 있습니다. 먼저 서비스 마인드와 판매력을 갖춘 인재를 선발하고 본사에서 대고객 응대 서비스 교육 및 전산실무교육, 영업관리 교육, 재고관리 교육, 브랜드의 컨셉을 이해할 수 있도록 컨셉 및 VMD교육을 이수한 후 매장에 배치시키고 있습니다. (나) 고정고객의 확보 및 유지전략 매장에 방문한 고객을 상대로 마일리지 등록을 유도하고 구입금액의 일정액을 포인트로 적립을 함으로서 재 구매를 유도하고 있으며, 매장을 찾은 고객이 필요로 하는 아이템을 추천하고 신상품 정보와 더불어 단품판매가 아닌 결합판매 즉 상의를 구매하는 고객께는 하의를 추천해 주고, 수시로 전화나 문자를 통하여 신상품 정보를 발송함으로서 재방문 및 재구매를 적극 유도하고 있습니다. (다) 유통망 확보 전략 각 지역의 MU장들은 담당지역 주요상권의 주요 매장 정보를 확보하고 매장 순회시 당사 매장 뿐만 아니라 타 브랜드 경영 사장들을 수시로 방문하여 매장운영 시 발생될 수 있는 문제점들과 세무관계 및 매장 판매사원 확보 등의 애로사항들을 파악하고 함께 고민하고 해결하려 노력하고 있으며, 최근 브랜드 소식 및 업계동향들을 함께 나누고 매장 매니저 및 대리점주들의 애경사도 참석함으로서 친밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. (라) 온라인몰 판매 확대 전략 백화점과 연계된 온라인몰은 롯데닷컴, 롯데아이몰, 신세계몰, H몰(현대), AK몰, GS몰 등으로 대부분의 브랜드들은 해당 매장직원들이 사진촬영 및 보정작업과 상품을 올리는 등 매장직원에게 의존하는 반면, 당사는 영업부서 내 온라인몰 담당자를 선정하고 전체적인 온라인몰을 운영, 관리하고 있습니다. 본사의 영업담당자가 직접 상품소싱, 물량 운영계획 수립, 상품촬영 및 보정작업, 바이어와의 각종 프로모션 협의를 진행하고 있으며, 이로 인하여 매장에서 근무하고 있는 판매사원들은 오프라인 판매에 전념할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 계열회사인 아이스타일 온라인몰에 입점하여 점진적인 매출 확대를 이루고 있으며 판매 활성화 방안을 모색하고 있습니다. 예스이십사의 회원을 활용한 CRM 등 보다 소비자의 니즈를 만족시킬 수 있는 마케팅 활동을 통해 매출이 확장될 것으로 기대하고 있습니다. (마) 브랜드 이미지 강화 전략 스타 마케팅을 통한 브랜드 이미지 강화와 더불어 영화 드라마 및 유명 오락프로그램에 당사의 제품을 적극적으로 노출시킴으로서 소비자로 하여금 구매욕구를 끌어올리고, 패션 전문지에 주력 아이템을 노출시킴으로서 판매촉진의 계기를 마련하고 있습니다. 또한 트위터를 통하여 상품정보 제공 및 모바일 쿠폰 발급 등 SNS를 활용한 마케팅을 시행하고 있습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없음. -한 세모빌리티(주) (구 이래에이엠에스) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 국가별 매출실적 2024년 미국 국내* 우즈베키스탄 중국 베트남 기타 합계 *국내 고객사를 통한 수출 금액이 포함된 금액입니다. 나. 판매경로와 방법 및 전략(1) 판매조직다양한 제품군 및 고객사를 상대로 영업 활동을 하고 있으며, 현재 고객사, 매출지역, 제품군을 세분화하여 영업1실 ~ 4실 및 영업관리 조직을 운영하고 있습니다. (2) 판매경로 수주확정 후 보통 2~3년의 제품 생산라인 구축 및 납품 전 품질 검증 절차를 거쳐 양산
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승인 후, 제품을 납품하게 됩니다. 납품되는 완성품은 보통 5년 전후의 양산을 진행하며, 고객사 발주량 및 생산 일정에 맞추어 제품을 생산, 납품합니다. (3) 판매방법 및 조건내수의 경우 고객사 검수 입고 완료된 항목에 대해서 세금계산서를 발행하여 매출을 인식하고 있으며, 수출은 본선인도가격조건(FOB) 및 관세지급인도조건(DDP) 외에 다양한 판매조건을 가지고 있습니다. (4) 판매전략양질의 부품을 적시에 생산, 납품하여 기존 고객사와의 관계를 지속적으로 유지, 강화시켜나가고 있으며, 전기차 수요 증가에 대비한 관련 제품 개발 및 신규 고객사 확보를 통한 미래수익 창출을 위해 지속적인 연구개발 및 영업활동을 진행하고 있습니다. 다. 수주상황회사는 폭스바겐, 스텔란티스, 포르쉐, 한국지엠, 케이지모빌리티 등 국내외 주요 완성차 업체로부터 수주를 받아 제품을 생산, 공급하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 회사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 -한세실업(주) 1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 주요 시장위험 내용 (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 또한, 현금및현금성자산, 은행등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (3) 유동성 위험 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식예금 등에 68,826백만원(전기말 71,935백만원) 을 투자하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 외화차입금 및 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 가격위험 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 3) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 주기적인 국내외
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금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 연결회사의 외환팀이 취합합니다. 연결회사의 외환팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 외환팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 2. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 : 해당사항 없습니다. 나. 통화선도계약 : 해당사항 없습니다. 다. 통화옵션계약 : 해당사항 없습니다. -예스이십사(주) 1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1.1 시장위험(1) 가격위험① 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ② 민감도 분석연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 증가(감소)할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에미치는 영향은 법인세효과 반영 전 11,959백만원(전기 : 16,192백만원) 의 증가(감소)입니다. ③ 당기손익 및 기타포괄손익연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 7에서설명하고 있습니다. (2) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 100 bp 상승 또는 하락할 경우, 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다. (전기: 193백만원) (3) 환율변동위험연결회사는 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는
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주요 통화로는 USD, GBP, EUR, JPY 등이 있습니다.연결회사는 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융거래 발생시 기능통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있으나, 일부 발생된 환포지션은 채권매각, 선물환 등을 활용하여 환변동영향을 축소하고 있습니다. 이는 연결회사가 노출된 환율변동위험을 감소시키지만 완전히 제거하지는 않을 수 있습니다. 또한, 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 USD GBP EUR JPY 합 계 1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 또한, 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1.3 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행합니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사 내 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식예금 등에 7,712백만원 (전기말: 7,541백만원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환상환우선주부채 기타유동금융부채 리스부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전기말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환상환우선주부채 기타유동금융부채 리스부채 장기매입채무및기타채무 기타비유동금융부채 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 2. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고
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자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정 및 부채감소를 위한 신주발행, 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 비교표시된 회계기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) -한세엠케이(주) 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 외 3개 은행과 운영자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. (2) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과
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변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. -한세모빌리티(주) (구 이래에이엠에스) 가. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. - 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. - 환 위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. - 매 출채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 및 연체 부실 합계 당기말 매출채권 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 - 상각후원가측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기타 당기말 손실충당금 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 나. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 -한세실업(주) 1. 연구개발 담당조직 기업부설디자인연구소 내 디자인팀 및 Technical Design팀, Color팀, Wash팀 등 2. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3. 주요계약상황해당사항 없습니다. -예스이십사(주) 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2)
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연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 2024년 2023년 2022년 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용/당기매출액*100] 나. 연구개발실적 No 연구과제 연구기관 연구개발기간 연구결과 및 기대효과 이북앱 리뉴얼 예스24 이북앱 어플리케이션 UI/UX 리뉴얼을 통한 고객만족도 향상 전자책 캡처방지 솔루션 적용 예스24 캡처방지 솔루션(Uncapture) 적용 및 자체 개발 방식 적용을 통한 전자책 유출 방지 PC 오디오북 재생기능 개발 예스24 PC에서의 오디오북 재생 기능 개발을 통한 사용성 개선 및 경쟁력 확보 모바일 부분 취소 예스24 모바일 결제 부분취소 서비스를 도입 PC와 모바일을 포함한 통합된 취소 정책으로 구조가 개편되었고 신용카드 부분취소, 직수입 상품 취소, 0원 상품 취소 기능 등 다양한 취소 옵션을 추가하여 사용자 편의성을 대폭 향상 묶음상품 자동화 예스24 묶음 상품 생성을 쉽고 빠르게 진행 가능하도록 하여 더 많은 상품 생성을 통해 매출에 기여함. 대량출고 업무 프로세스 개선 예스24 대량 출고 업무 프로세스를 개선하여 법인에 대한 대량 출고 업무를 효율화 하였음. 전시 개편 예스24 MD-TYPE 자동화 구성요소 기반 리뉴얼 및 LIST-TYPE UI/UX 정비 모바일 웰컴 UI,UX 개선 예스24 GNB 및 풋터, 웰컴 페이지 UI/UX 개선 모바일 상품상세 UI,UX 개선 예스24 상품상세 페이지 UI/UX 및 코드구조 개선 다. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다. -한세엠케이(주) 가. 경영상의 주요 계약 등 계약명 계약체결시기 주요내용 및 계약기간 NBA 상표 라이선스 계약기간 연장 2013년 01월 NBA 상표 라이선스계약(중국/홍콩/마카오) 2013년 09월 LPGA 상표 라이선스계약(국내) 2015년 11월 주식 및 경영권 양수도계약 2016년 07월 - 최대주주 김상택 및 특수관계인 김상훈은 2016년 7월 22일자로 한세실업(주)와 주식및경영권 양수도 계약 체결- 양도 주식수 : 각각 2,529,903주 총 5,059,806주(전체발행주식수의 40%)-2016년 9월 19일자로 주식 양수도 완료 합병계약 2016년10월 - 당사와 종속회사 (주)양우통상의 소규모합병 계약- 합병기일 : 2016년 12월 31일(24시) NBA 상표 라이선스 재계약(국내) 2017년 02월 NBA 상표 라이선스 재계약(중국/홍콩/마카오) 2017년 04월 PGA TOUR 상표 라이선스 계약 2019년 02월 LPGA 상표 라이선스2nd 계약(국내) 2019년 07월 NBA 상표 라이선스수정 계약(국내) 2021년 07월 - NBA KIDS 계약 추가 합병계약 2022년 04월 - 당사가 계열회사인 한세드림(주)를 흡수합병하는 방식- 합병기일 : 2022년 07월 01일 NBA STYLE 상표 라이선스 수정계약(중국/홍콩/마카오) 2023년 02월 - 계약종료일 : 2022년 9월 30일- 재고소진기간 : 2024년 3월 31일까지 PGA TOUR 상표 라이선스 수정 계약 2024년 07월 NBA 상표 라이선스수정 계약(국내) 2024년 07월 - MG 관련 항목을 성인과 아동 별도 기준에서 성인과 아동 합산 기준으로 변경 하다드 브랜드 국내독점판매 연장 계약 2024년 11월 주) 중국/홍콩/마카오 지역 NBA상표 라이선스 계약은 당사 중국법인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 계약입니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 실적당사의 디자인실과 패턴실에서는 디자인 및 문양이나 로고 등을 매 시즌 시장의 다양한 트렌드를 새롭게 해석하여 상품의 가치를 증대시키는 중요한 역할을 담당하고 있으며, 새로운 디자인들은 당사의 상품에 반영되어 활용되고 있습니다. (2) 상표 등록 및 출원 현황 (단위: 개) 구 분 등록완료 출원중 상표 합 계 국 내 TBJ ANDEW BUCKAROO FABRIK CURLYSUE MOIMOLN PLAYKIDS TOREAD 기 타 소 계 해
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외 TBJ ANDEW BUCKAROO CURLYSUE MOIMOLN TOREAD 기 타 소 계 합 계 주) 2024년 12월 31일 기준 -한 세모빌리티(주) (구 이래에이엠에스) 가. 연구개발 담당조직기술연구소 내 선행설계실 및 구동, 샤시전장설계실, R, 시험시작실이 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2024년 인건비 감가상각비 기타 계 연구개발비/매출액 비율 다. 주요계약상황해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 -한세실업(주) 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 OEM/ODM부문 매출액 영업이익(손실) 자산 원단사업부문 매출액 영업이익(손실) 자산 합 계 매출액 영업이익(손실) 자산 1. 산업의 특징 우리나라의 섬유 산업은 1910년대 가내 수공업 형태의 소규모 공장에서 시작하여 1960년대의 경제개발 5개년 계획을 거치며 급격한 성장을 거듭하여 왔습니다. 최근 자동차와 전자, 조선 등 타산업의 비약적인 발전으로 인하여 국내 산업에서 차지하는비중은 줄었지만, 현재에도 고용창출에서 여전히 중요한 위치를 차지하고 있는 산업입니다. 섬유산업을 일부에서는 사양산업으로 분류하고 있지만 이는 섬유산업의 특성을 간과한 평가라 볼 수 있습니다. 섬유산업은 첫째, 수요창출형 산업입니다. 인간 생활의 기본 요소인 의,식,주 가운데하나인 "의"에 해당하는 섬유산업은 사람이 존재하는 한 영원히 수요가 창출되며 사회의 소득이 높아지고 다원화됨으로써 좀더 고급제품의 수요의 증가와 다양한 제품에 대한 수요 또한 증가할 것입니다. 둘째, 섬유산업은 첨단기술 산업입니다. 섬유산업은 단순 의류용 제품의 한계를 넘어 신소재 개발을 통해 생활용품과 레저용품 그리고 산업용 소재의 개발까지 그 한계는 계속 넓혀질 것입니다. 셋째, 섬유산업은 선진국형 산업입니다. 세계 10대 섬유 수출국 중 7개국이 선진국으로 이탈리아, 프랑스는 뛰어난 패션산업과 마케팅력을 보유하고 있으며, 독일은 정밀화학과 기계산업, 미국은 정부 각 기관과 민간연구소들의 프로젝트 등을 통한 정책적 육성을 통해 섬유산업을 발전시키고 있습니다. 이러한 요인들은 섬유산업이 결코 사양산업이 아니며 영원히 발전 가능한 산업임을 입증하는 요인이라 할 수 있습니다. 2. 산업의 성장성 섬유산업은 지난 40여년간 수출산업으로 성장해오면서 국민경제에 지대한 공헌을 해온 산업입니다. 섬유산업은 현재도 국가의 중요한 산업이며 축적된 기술력과 수출의 노하우를 바탕으로 향후에도 지속적인 성장이 가능할 것입니다. 일각에서 제기되는 섬유산업의 사양화는 계속되고 있는 신소재 개발을 통한 섬유업의 고부가가치화와 패션 트렌드를 직시하지 못한 의견일 뿐이며 섬유관련 제품의 수명주기가 짧기 때문에 계속적으로 발생하는 신제품에 대한 수요의 증가를 도외시한 것입니다. 또한 국내의 각 업체들이 현재 풍부한 기술력을 가진 인적 자원을 바탕으로 생산원가 절감을 위해 저임금의 베트남과 인도네시아를 비롯한 동남아 등지로 생산기지를 확대하고 있기 때문에 가격 경쟁력의 측면에서도 중국 등 새로운 경쟁 상대들에 뒤지지 않는 생산력을 보유하고 있습니다. 한국의 섬유산업은 수요가 다양화, 개성화 되고 있는 세계적인 추세에 대응하여 해외투자와 수출마케팅 능력을 증대 시키고 고유브랜드의 개발, 제품의 고급화를 이룬다면 보다 높은 성장을 이룩할 수 있을 것입니다. 3. 경기 변동의 특성 한국의 섬유 수출은 미국, 일본, 유럽 등 주 소비국가의 경기에 연동되는 측면이 강하므로 이들 국가 경기의 변동이 한국 섬유 산업의 성장에 중요한 요소입니다. 4. 경쟁요소가. 생산가격의 경쟁 과거 한국은 쿼터 다량보유국으로 OEM 위주의 생산을 주력해 왔었습니다. 그러나 1980년대 이후 국내의 임금상승 등으로 경쟁력이 약화되었고 이를 극복하기 위한 해결책으로 아직 저임금의 산업구조를 가지고 있는 동남아시아와 중남미지역으로 생산기지를 확대해 왔습니다. 베트남, 인도네시아 등은 저임금의 장점이 당분간 지속될 것으로 예상되고, 중남미 지역은 중미자유무역협정(CAFTA: Central
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Americal Free Trade Agreement)과 아이티(HAITI) TPL(Trade Preference Level)을 통해 대미수출관세혜택을 누리는 장점을 가지고 있습니다. 향후에도 이러한 생산기지 개발을 통한생산원가절감 경쟁은 지속될 것으로 예상됩니다. 더불어 설비의 자동화와 생산공정분석 등에 투자하여 생산성을 증대하고 원가절감을하기 위해 힘쓰고 있습니다.나. 생산가격 이외의 경쟁 향후의 섬유산업은 가격 경쟁의 차원을 넘어 신소재의 개발과 다양한 디자인을 통한 고부가가치의 제품이 중요시되고 있습니다. 한국은 현재 초극사를 비롯한 신소재의 개발을 이루었고, 이러한 신소재를 이용한 기능성 제품의 개발을 추구하고 있습니다. 또한 회사의 고객이 되는 해외 유명 바이어들은 생산자의 디자인 능력이 중요해지는 ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산) 구매를 늘리는 추세로회사는 이러한 변화에 맞춰 디자인 역량 강화에 노력하고 있습니다. 5. 시장점유율 의류 수출업의 경우 세계 각국에서 오더를 받고, 다양한 생산기지에서 생산을 진행하여 수출하기 때문에 시장의 정확한 규모와 점유율을 측정하는 것이 불가능하여, 시장규모를 추정할 수 있는 지표로써 한세가 주로 수출하는 미국과 점차 비중을 늘려가고 있는 유럽, 일본의 수입의류시장 지표를 발췌하여 아래와 같이 기재하였습니다. 지역별 수입의류시장규모 (TEXTILE AND APPAREL) 2023년 2022년 2021년 미국 (단위:천미불) 유럽 (단위:천미불) 일본 (단위:천미불) [출처] 미국시장: OTEXA(OFFICE OF TEXTILES AND APPAREL), 유럽/ 일본시장: 한국무역협회 6. 조직도 조직도_2024.4q.jpg 조직도_2024.4Q -예스이십사(주) 가. 업계의 현황 및 회사의 현황 1. 업계의 현황 (1) 온라인유통 및 도서사업1) 시장의 특성2024년 4분기 [온라인쇼핑몰 취급상품 범위별 거래액]은 전년 대비하여, 전문몰은 8.4% 증가, 종합몰은 1.6% 감소하였습니다.2024년 4분기 [온라인쇼핑몰 운영형태별 거래액]은 전년 대비하여 Online몰은 2.5%증가하였고 On/Offline몰은 1.4% 증가하였습니다.[온라인쇼핑몰 취급상품 범위별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 2023년 4분기 2024년 4분기 거래액(동기대비) 거래액 구성비 거래액 구성비 증감액 증감율 총거래액 종합몰 전문몰 , 통계청> * 종합몰: 인터넷상에서 취급하는 상품군이 다양하게 구성되어 여러 종류의 상품을 일괄구매할 수 있는 사이버 쇼핑몰* 전문몰: 인터넷상에서 하나의 상품군 또는 주된 상품군만을 구성하여 판매하는 사이버 쇼핑몰 [온라인쇼핑몰 운영형태별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 2023년 4분기 2024년 4분기 거래액(동기대비) 거래액 구성비 거래액 구성비 증감액 증감율 총거래액 Online , 통계청> * Online: 컴퓨터 및 네트워크기반(온라인)을 통해서만 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 경우* On/Offline병행: 온라인 뿐 아니라 기존의 상거래 방식을 병행하여 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 경우통계청에서 발표하는 서적류 온라인쇼핑거래액은 2014년 역대 최고 실적에서 2015년 역대 최고의 감소율을 기록하였습니다. 2015년의 거래액 감소는 2014년 도서정가제 개정 전 고객들의 구매 쇄도에 의한 일시적인 현상이며 도서정가제로 인한 시장위축을 막기위한 여러 서점사들의 노력으로 2016년 이후 온라인 서적 판매액은 다시회복세에 들어섰습니다. 2021년 기준 거래액은 다시 역대 최고를 기록했고, 전체e-커머스시장의 성장을 고려할 때, 향후 지속적인 성장을 유지할 것으로 보입니다. [서적류 온라인쇼핑 연간 거래액(2015-2024년)] (단위: 백만원,%) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 거래액 성장률 , 통계청> 특히 최근 인터넷쇼핑몰의 고성장요인으로는 모바일쇼핑의 확산과 오프라인 유통기업의
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온라인몰 강화가 큰 영향을 끼치는 것으로 분석됩니다. 판매매체별 거래액 비교시 2020년 연간 모바일 쇼핑의 거래액은 109조 3,876억원으로 전체 온라인쇼핑몰 거래액의 69%였으나 2022년에는 156조 9,016억원으로 전체 온라인쇼핑몰 거래액의 75%까지 지속적으로 성장하고 있습니다. 온라인쇼핑에서의 모바일쇼핑 비중이 늘어나는 것은 서적 역시 마찬가지 입니다. 고관여상품에 속하는 만큼 그 성장은 전체 모바일쇼핑시장 성장보다는 적으나 스마트폰의 대중화와 더불어 각종 간편결제수단이 급격하게 늘어남으로써 빠르게 확대되고 있습니다. 예스24는 2010년 3월 서점 최초 모바일 서비스를 시작한 이래로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.[온라인쇼핑몰 판매매체별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 2023년 4분기 2024년 4분기 거래액 (동기대비) 거래액 구성비 거래액 구성비 증감액 증감율 합계액 인터넷쇼핑 모바일쇼핑 , 통계청> [온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 전체 상품군 서적,문구 상품군 거래액 구성비 거래액 구성비 합계액 인터넷쇼핑 모바일쇼핑 , 통계청> 2014년 11월 개정된 도서정가제 (모든분야 도서의 정가 15% 이내로 할인폭 제한)를 통하여 사업자간 가격경쟁을 지속할 수 없는 형태로 시장이 급변하였습니다.개정 후 도서시장은 안정화에 접어 들었으며, 가격을 대신하는 차별화된 서비스와 고객만족이 새로운 경쟁의 기준으로 부상하고 있습니다. (2) 공연 ENT 사업부문 1) 시장의 특성2024 공연예술실태조사(2023년 기준)에 따르면 2023년 공연 시장 규모는 14,226억원이며, 이 중 공연산업 매출액은 12,758억원, KOPIS티켓 판매액은 6,472억원입 니다. 공연시장은 COVID-19의 영향으로 어려운 상황이였으나 현재는 COVID-19이전을 넘어 성장하고 있습니다. 도서에 이은 예스24의 차세대 사업의 하나로 기대하며 공연장과의 제휴를 통한 물적 인프라를 구축함으로써 컨텐츠의 확보에 더욱 힘쓰는 등 장기적인 측면에서 사업의 확장을 추구하고 있습니다. (3) 디지털 사업부문1) 시장의 특성 2024년 상반기 콘텐츠 산업 동향분석 보고서에 따르면, 콘텐츠산업의 매출 규모는 전년 동기대비 3.5% 증가한 73조 3,385억원이며 콘텐츠 수출은 전년 동기대비 1.6% 증가하여 54억 5,969만 달러로 추정이 되고 있습니다. 이 중 출판에 대한 수출 증감률은 -18.8%로 콘텐츠산업 중 가장 낮은 감소률로 추정되었으며, 콘텐츠 음악에 대한 수출 증감률이 79.4%로 가장 높은 증가률로 추정되었습니다. 현재 전세계에서는 스마트폰과 태블릿PC, 스마트단말기가 급속히 보급되고 있습니다. 2021년 기준으로 전세계 스마트폰 사용인구는 38억명에 달하고 국내는 4천만명에 육박하고 있으며 이러한 환경에서 전자책은 새로운 컨텐츠로 급부상 하고 있습니다. 국내 전자책 시장규모는 출시이후 지속적으로 상승하여 2020년 4,600억원까지 성장하였습니다. 향후에는 전체 출판시장의 22% 규모를 차지할 것으로 전망하여 저성장 국면으로 진입한 종이책 매출을 전자책 매출이 상쇄시켜 줄 것으로 전망하고 있습니다. [한국 출판유통 사업체 시장규모] (단위: 명,억원) 년도 2020년 2021년 2022년 구분 매출액 종사자 매출액 종사자 매출액 종사자 종이책 전자책 2023출판산업 실태조사(P.73~74), 한국출판문화산업진흥원> 국내 전자책 시장은, 기존 종이책에 기반을 둔 전자책 뿐만 아니라 웹 서비스 기반의 소설, 만화와 이에 기반한 2차 영상물, 스마트 디바이스 기반의 아동 및 성인 교육 컨텐츠를 포함한 디지털 컨텐츠 영역으로 확대되고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 공시대상사업부분의 구분1) 회사가 영위하고 있는 사업부문 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 주요상품 전자상거래 G47911 인터넷서점 도서 외 2) 사업의 성격에 따른 구분 당사는 1999년 창사 이래 인터넷서점 분야 부동의 1위를 지키고 있는 대한민국 대표 인터넷 전문 쇼핑몰 입니다. 예스24는 온라인 서점이라는
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안정적인 사업 근간을 바탕으로 공연 티켓 판매와 음반, DVD 등 멀티미디어 상품군을 판매하고 있는 ENT 사업부문, ebook, 웹소설, 코믹 등의 컨텐츠 서비스와 ebook 리더기를 제공하는 디지털 사업부문을 영위하고 있습니다. (2) 부문별 영업의 현황1) 온라인유통 및 도서사업 온라인 서점은 1999년 최초 시장에 등장한 이래 고객들이 서점을 직접 가지 않고도 원하는 책을 주문하고 수령할 수 있는 고객 편의성을 제공하였습니다. 예스24는 2022년 기준 누적 회원 수 2,000만을 보유한 대체불가의 온라인 서점 1위로서 그 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한, 예스24는 대한민국 최초로 시행한 총알배송(당일배송)을 통해 고객들이 주문한 책을 당일에 수령 할 수 있는 고객가치를 제공하였습니다. 이에 더하여, 공연 티켓, 음반, eBook 등 다양한 문화상품 판매 사업을 확장하여 고객들이 종합적인 문화컨텐츠를 즐길 수 있도록 노력하고 있습니다. 예스24는 기존 온라인 사업 외에도 오프라인 사업을 강화하고 있습니다. 2017년에는 국내 최대 규모의 중고서점인 F1963점을 부산시 수영구에 오픈하였으며, 대구 남산동 인쇄골목에 위치한 2019년 6월 반월당점, 같은해 10월 청주NC백화점의 청주NC점 등 총 4개의 중고서점을 운영하고 있습니다. 또한, 2020년 4월 중고서점으로 오픈한 강서NC점은 2021년 12월에 새책서점으로 새 단장하여 새책서점 1개를 운영하고 있습니다. 예스24는 고객가치의 극대화와 접근성을 향상시키기 위한 방편의 하나로, 새로운 형태의 고객접근적 서비스를 제공하고 있으며, 중고서적을 판매하는 본래의 취지를 넘어서 복합문화공간으로서의 역할을 담당할 것입니다. 온/오프라인 연계를 통해 고객을 확대하고 장기적으로 브랜드 인지도를 강화 시킬 수 있는 큰 밑거름이 될 것이라고 기대하고 있습니다. 2) 공연 ENT 사업부문 예스24는 2004년 영화 예매서비스를 시작하고, 2007년 공연예매서비스를 함께 제공하면서 엔터테인먼트 사업에 대한 꾸준한 관심과 투자를 진행해 왔습니다.2019년부터 매년 LOVESOME FESTIVAL을 개최하였습니다. COVID-19의 영향으로 공연ENT사업부문 매출이 2021년부터 일부 감소하였지만 2022년말부터 실적 개선을 이루어 2024년까지 상승 추세를 이어오고 있습니다.예스24는 2015년 6월 광진구에 위치한 대중음악 전문 공연장 악스코리아를 인수하여 예스이십사 라이브홀로 사명을 변경하여 콘서트 전문 공연장을 운영 중 입니다. 이어서 2019년 서울 대학로의 대표적인 연극/뮤지컬 전문 공연장 DCF대명문화공장(이하 대명문화공장)과 수현재씨어터의 공연장 사업을 인수하여 '예스24 스테이지'를 개관하였으며, 2024년에는 '예스24아트원'을 개관하였습니다. 예스24는 앞으로도 더욱 적극적으로 공연장 사업을 확대하여 가시적인 성과를 이루어낼 것입니다.3) 디지털 사업부문 예스24는 컨텐츠와 유통뿐만 아니라 전자책 플랫폼의 개발과 시장의 물리적 인프라구축에도 앞서고 있습니다. 크레마클럽은 편리한 스마트 독서 라이프를 지향하는 eBooK 등을 정기구독서비스로 유료 멤버십 가입 회원에 한하여 제공되는 서비스입니다. 또한, 크레마클럽 가입자라면 무료로 이용할 수 있는 크레마라운지를 운영하고 있습니다. eBook 리더기의 지속적인 개발 및 보급 확대로 디지털 컨텐츠 시장에서 예스24의 위상이 더욱 공고해지고 있습니다. 이를 증명하는 것이 2012년도 크레마 터치를 시작으로 크레마 샤인, 크레마 카르타, 2016년 크레마 사운드, 2017년 크레마 카르타 플러스, 크레마 그랑데, 2018년 4월 크레마 엑스퍼트, 2019년 4월 크레마 사운드업, 9월은 전자책 단말기 최초 동작 인식 센서를 탑재한 카르타 G, 2021년 12월 크레마 S, 2023년 4월 크레마 모티프, 2024년 8월 크레마 페블 출시하여 eBook 리더기의 라인업을 구축하고 있습니다. 2024년은 도서 사업의 경쟁사 대비 초격차 역량을 확보하고 공연/글로벌 비즈니스 역량을 강화하여 업계를 리딩하는
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디지털 문화 컨텐츠 사업자로 진화할 것 입니다. (3) 자회사의 사업현황1) 예스이십사라이브홀(주) (구.(주)악스코리아)(가) 자회사가 속한 업계의 현황2023 공연예술조사(2022년 기준) 모집단으로 설정된 전국의 공연장은 총 1,328개로 이 중 서울 지역에만 429개의 공연장이 운영되고 있어 전체의 32%를 차지하고 있습니다. 인천을 포함하는 수도권 지역의 공연장은 226개로 전체 공연시장의 49%가 수도권에 집중되어 있습니다. 전국 1,328개 공연장 가동 현황을 살펴보면, 총 공연일수 102,951일(평균 77.5일), 총 기타행사일수 25,076일(평균 18.9일), 총 공연준비일수 52,772일(평균 39.7일)로 나타났습니다.(나) 자회사의 영업현황예스이십사라이브홀(주)(구.(주)악스코리아)는 서울 광진구에 위치한 대중음악 전문공연장으로 일본 대중공연장의 전설 (Shibuya-AX)>가 직접 설계를 한 대한민국 최초의 콘서트 전문 공연장입니다. 스탠딩 기준으로 2,500명이 수용가능하며, 국내 최고수준의 음향시설을 갖추어 국내외 아티스트 유치에 최적의 환경을 제공하고 있습니다. 이를 바탕으로 매년 100회 이상의 공연을 통해서 30만명 이상의 관람객이 방문하고 있습니다.유치한 해외 유명 아티스트로는 에이블린 라빈, 백스트릿보이즈, 에릭 베네, 제이슨 므라즈, 두아 리파 등이 있으며, 국내 유명 아티스트로는 이승환, 태양, 씨엔블루, 다비치, 워너원 등이 있습니다.2) (주)와이앤케이미디어(주)와이앤케이미디어는 2016년에 편입된 장르 출판 전문 자회사 입니다. 만화, 라이트노벨등을 수입 유통하는 해외출판물 사업과 로맨스, 판타지등 국내 웹소설과 웹툰을 제작, 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 차별화된 컨텐츠 기획, 제작, 유통 능력을 바탕으로 경쟁력 높은 IP를 확보하여 출판 뿐만아니라 영화, 드라마, 캐릭터, 게임 등 OSMU를 통한 새로운 부가가치 창출에 집중하고 있습니다 3) 스튜디오예스원(주) 스튜디오예스원(주)는 2021년 3월에 설립된 회사로서 원스토어(주)와의 합작법인 입니다. 판타지·무협·로맨스·라이트노벨 등의 웹소설과 웹툰을 기획, 제작 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 작가 경쟁력과 콘텐츠 기획력을 바탕으로 IP를 확보하고, 출판, 영화, 드라마, 게임 등 OSMU를 통해 매출 규모를 확대하려고 합니다. 비대면 온라인 콘텐츠 수요의 성장과 국내외 소비층 확대, 핵심 콘텐츠의 2차 저작물 확장, 글로벌 진출은 동사의 매출과 수익 증대에 크게 기여할 것입니다. 2024년 12월 31일자로 청산하였습니다.4) (주)북팔(주)북팔은 2022년에 편입된 웹소설 전문 자회사입니다. 여성 웹소설 유저들을 위한 퍼스트 플랫폼을 목표로 하여 로맨스 웹소설을 바탕으로 다양한 2차적 저작물의 기획, 제작, 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사는 단순한 콘텐츠 발굴이 아닌 작가의 육성이라는 운영 방침을 통해 콘텐츠 기획력을 높이고 있습니다. 향후 높아질 온라인 콘텐츠 수요 및 핵심 콘텐츠의 2차적 저작물 제작은 동사의 매출과 수익 증대에 기여할 것입니다.5) (주)아티피오(주)아티피오는 2022년 미술품 분할소유권 판매 등 새로운 미술품 문화 사업을 영위하기 위해 설립된 자회사 입니다. 당사 플랫폼을 통해 고가의 미술품 소유권을 분할 판매함으로써 고객들이 부담없이 미술품 거래에 접근할 수 있도록 하여 미술품 대중화에 기여할 것입니다. -한세엠케이(주) 가. 종속회사 사업의 내용당사의 연결재무제표 작성대상 종속회사는 BUCKAROO INC(미국법인), 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)와 한세드림(주)와의 합병으로 한세드림(주)의 종속법인인 가애수복식(상해)유한공사(중국법인), 한세드림재팬(주)(일본법인)을 포함하여 4개이며, 당사가 지분 100%을 보유하고 있습니다. MKTREND(HK) LIMITED(홍콩법인)은 2017년 10월 7일 청산완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, (주)양우통상(한국)은 2016년 12월 31일 기준 당사에 흡수합병되어 연결대상
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종속회사에서 제외되었습니다. 당사의 종속회사 중 직전사업년도 개별재무제표상 자산총액이 당사의 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 없습니다.당사 종속회사는 당사 브랜드 상품을 현지에서 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사 보유 브랜드의 원활한 해외진출 도모 및 현지화를 통한 브랜드 인지도 제고 등 판매활동을 전개하고 있습니다.나. 중국법인 및 일본법인 사업의 내용 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)는 2014년 5월부터 NBA매장 오픈을 시작하여 2024년말 12월말 현재 NBA KIDS 49개 매장을 운영하고 있으며, 주요 유통채널은 백화점 및 쇼핑몰 입니다. 또한 중국 온라인 Tmall(http://nba.tmall.com)에 2014년 10월말 입점하여 판매를 진행하고 있으며, 추후 많은 소비자들에게 NBA 캐주얼 라인 상품의 노출효과가 기대되고 있습니다. 가애수복식(상해)유한공사(중국법인)은 2014년에 중국 시장에 처음 진입하여 2024년 12월말 현재 91개 매장으로 운영하고 있으며, 모이몰른은 신선한 북유럽풍 디자인을 콘셉트로 어필했고 백화점과 대리상을 중심으로 유통망을 확장하고 있습니다.또한 일본 진출을 위해 2020년 한세드림재팬(주)(일본법인)을 설립하여 일본의 대표적인 쇼핑몰 등에 입점하여 2024년 12월말 현재 23개 매장을 전개하고 있습니다. 최근 3개년 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적을 참조하시기 바랍니다. 동 종속회사는 당사와 동일한 의류판매 사업을 영위하고 있어, 주요 사업의 내용은 당사의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.다. 합병에 관한 사항당사는 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 4월 7일 이사회 및 2022년 5월 25일 임시주주총회 결의에 따라 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 한세드림 주식회사를 흡수합병하였습니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사) 회사명 한세엠케이 주식회사 한세드림 주식회사 본점소재지 서울특별시 강남구 논현로 633 서울특별시 마포구 월드컵북로 400 대표이사 김동녕, 김지원(각자 대표이사) 임동환, 김지원(각자 대표이사) 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 비상장법인 합병비율 (2) 피합병회사의 사업의 내용한세드림 주식회사는 유아동복 전문기업으로서 현재 컬리수, 모이몰른 두 개의 브랜드와 키즈스포츠 멀티스토어 플레이키즈-프로, 아메리칸 오리지널 직수입브랜드 리바이스키즈라는 브랜드를 가지고 있습니다. 컬리수는 2015년 프렌치 시크 모던 컨셉으로 리뉴얼하며 한층 세련된 상품 라인을 전개해나가고 있으며, 모이몰른은 2014년에 런칭한 북유럽풍 유아복으로 런칭 1년만에 130개 매장을 돌파하고 현재 전국 157개의 매장을 운영하며 소비자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 또한, 플레이키즈-프로의 경우, 나이키YA, 조던, 컨버스, 헐리 등의 키즈라인 직수입 의류와 신발을 한곳에 모은 멀티매장을 통해 국내 유일의 아동 청소년 대상 스포츠 멀티숍 브랜드로 자리매김하고 있고, 2018년 직수입브랜드 리바이스키즈를 새로 런칭하는 등 사업을 확장하고 있습니다.(3) 합병의 효과20~30대의 트렌드 의류와 스포츠(NBA/GOLF 등)의류를 생산/판매하는 당사와 키즈 브랜드를 주로 생산/판매하는 한세드림 주식회사의 합병으로 영업부문 상 겹치는 부문이 많이 없어, 양사간의 시너지가 예상되는 계열회사 간의 통합입니다. 이에 합병을 통해 합병당사회사들을 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지를 창출하며, 관리부문 등 중복되는 부문의 효율화를 통해 합병 효과를 창출할 것으로 기대됩니다.라. 생산종료에 관한 사항당사는 TBJ와 ANDEW에 대해 2022년 S/S 제품을 마지막으로 생산을 종료하기로 결정하였습니다. 상기 두 브랜드는 속한 캐쥬얼 조닝 매장 축소와 함께 최근 지속적인 매출감소 및 영업손실을 기록하였으며, 한세드림 주식회사와의 합병으로 인하여 브랜드 포트폴리오를
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재정비할 필요성이 대두되었습니다. 이와 같은 사유로 두 브랜드의 생산 종료를 결정하였으며, 신제품 생산 종료로 인한 이월재고 위주의 판매로 매출액이 감소될 것으로 보이나 이월재고를 빠른 시일내에 소진하고 성장 브랜드에 역량을 집중하면 당사의 실적 개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 컬리수에딧 브랜드도 2025년 S/S제품을 마지막으로 생산을 종료하기로 결정하였습니다. 최근 지속적인 매출감소 및 영업손실을 개선하기 위하여 2024년 F/W에 키즈패션 멀티스토어인 컬리수에딧을 브랜드 리뉴얼하여 런칭하였으나 뚜렷한 성과를 보이지 못해 생산죵료를 결정하였습니다. 보유 브랜드를 효율화하여 성장 가능성이 높은 브랜드에 당사의 역량을 집중할 계획입니다. 마. 라이선스 계약 종료에 관한 사항 당사의 종속회사인 만쿤(상해)상무유한공사는 NBA STYLE 브랜드에 대하여 라이선스 계약을 종료하기로 NBA CHINA와 협의를 통해 결정하였습니다. 최근 지속적인 매출감소와 수익성이 저하되었으며, 본사와의 시너지가 높은 NBA KIDS 브랜드에 집중하기 위해 계약 종료를 결정하였습니다. 바. 자산재평가에 관한 사항당사는 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 회사의 토지와 건물을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 재평가로 인하여 토지 608억원, 건물 79억원이 증가하였으며 기타포괄손익으로 인식되었습니다.사. 교환사채에 관한 사항 당사는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일) 2024년 12월 30일에 사채권자로부터 본 사채의 전부에 대하여 조기상환청구를 받아 조기상환하였습니다. 본 사채의 전자등록금액과 전자등록금액에 대한 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액으로 조기상환율은 106.1520%이며 금액은 9,705,288,117원입니다. 당사는 본 사채권을 주식으로 교환 후 보유하고 있습니다. 아. 사모사채에 관한 사항당사는채무상환 및 운영자금 목적으로 사모사채를 발행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 제4회 무보증 사모사채 발행회사 한세엠케이(주) 인수회사 NH투자증권(주) 전자등록총액(원) 발행가액(원) 이자율 사채의 발행일 2024년 5월 27일 사채의 만기일 2025년 5월 27일 구 분 제5회 무보증 사모사채 발행회사 한세엠케이(주) 인수회사 (주)아이엠증권 전자등록총액(원) 발행가액(원) 이자율 사채의 발행일 2024년 9월 25일 사채의 만기일 2025년 9월 25일 자. 전환사채에 관한 사항 당사는 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 선택권이 부여된 전환사채를 발행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 10월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행회사 한세엠케이(주) 권면총액(원) 표면이자율 보장수익률 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 10월 15일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환비율(%) 전환가액(원/주) 전환에 따라 발행할 주식 종류 : 한세엠케이 주식회사 기명식 보통주식 주식수 : 5,724,098주 주식총수 대비 비율 : 19.01% 전환청구기간 2025년 10월 15일부터 2029년 9월 15일까지 사채의 발행일 2024년 10월 15일 -동아출판(주) 동아출판은 교과서, 참고서 콘텐츠를 개발하는 교육콘텐츠 사업과 국내외 인쇄물 수주, 발행 사업을 영위하고 있는 기업입니다. 동아출판은