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부채부채는 전년 대비 460억원(-17.7%) 감소한 2,132억원으로, 유동부채가 1,597억원, 비유동부채가 535억원입니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 판매보증충당부채가 73억 감소하였고, 계약부채 상환에 따른 기타유동부채 및 기타비유동부채, 장기차입금이 310억원이 감소하였습니다. 부채비율은 24.4%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.(3) 자본 연결기업의 당기말 자본총액은 8,755억원이며, 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 및 배당금의 지급 등으로 전기말 8,683억원 대비 72억이 증가하였습니다 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제 5기 제 4 기 증감 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 - 반도체 패키지: 글로벌 재고증가와 장기적인 시장둔화로 실적개선이 지연되고 있습니다. 특히 전장시장과 관련 깊은 FCBGA는 설비증설 부담에 더해 시장수요의 장기적 침체가 부담을 더 높였으나 , DDR5향 메모리 패키지 등은 높은 시장점유율을 통해 양호한 실적을 기록했습니다. - MLB: 클라우드와 데이터센터 분야가 네트워크의 새로운 시장이 되면서, 시장수요가 회복세를 나타내기 시작했으며, 고대역-메모리반도체(HBM)시장의 성장과 더불어 관련 검사시장 수요 또한 성장세를 보이기 시작했습니다. 다. 사업환경 및 전망 2024년, 주요국가의 자국우선주의와 글로벌 고금리, 러시아-우크라이나 및 가자지구 전쟁 등은 지난해에 이어 소비시장의 침체 장기화를 지속시키고 있으며, 이에 따른 글로벌 업체의 재고증가와 주문량 감소는 여전히 그 끝을 알 수 없는 상황이 이어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고, AI 기반의 서버수요가 빠르게 성장하면서 새로운 시장으로 자리매김을 하였고, 메모리 중심 반도체 시장은 AI를 중심으로 하는 CXL(compute eXpress Link), AI에 최적화된 메모리 LPCAMM(Low Power Compre ssion Attached Memory Module) 등 새롭게 형성되는 시장과, 향상된 DDR7 (Graphic DDR) 등 당사는 대응 할 준비가 되어 있습니다. 비메모리 제품으로 대변되는 당사의 FCBGA 과반을 전장제품이 점유하고 있으며, 전기차를 중심으로 한 자동차 판매량 둔화가 가장 큰 부담요인으로 작용하고 있습니다. 그 외 네트워크 장비 및 스마트TV용 인공지능칩 또한 소비시장의 냉각으로 고전을 면하지 못하고 있습니다. 2025년 2분기에는 미국의 정책 안정화 및 주요 고객사의 재고소진과 더불어 엣지디바이스의 출시 등을 배경으로 수요회복이 전망되며 하반기에는 소비심리 개선을 배경으로 전반적인 수요회복이 기대됩니다. 배터리 등 주요부품의 가격하락과 기술개발에 따른 가격 합리화가 전기차 판매량을 높일 수 있음으로 당사의 실적개선에도 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는, 사업 방향성을 반도체 Package Substrate에 주력하고 있으며, 비메모리 반도체용 FCBGA기판이 그 핵심 제품입니다. FCBGA는 가장 난이도가 높은 고부가 가치 제품으로, 반도체 중에서도 AI, 자율주행 및 CPU, 서버, DATA센터 등 비메모리용 칩에 적용됩니다. 아울러 본격적인 수요는 확인되고 있지 않지만, 당사는 그동안 다수의 글로벌 고객사와 대면적 FCBGA기판을 연구개발 해 왔으며, 2025년에는 일부 모델이 결실을 맺을 것으로 기대하고 있습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산/부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR 합 계 당사는 내부적으로 환율 변동에
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대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR 합 계 바. 자산손상 또는 감액손실 인식 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.자산 손상의 상세 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석」과 「IX. 계열회사 등에 관한 사항 > 2. 타법인출자 현황(별도)」을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 2024년말 현재 당사는 영업이익의 내부유보등에 따라 충분한 유동성을 확보하고 있습니다. 가. 유동성 현황 결산기말 현재 4,659억에 달하는 유동자산을 보유하고 있어 높은 자산유동성을 유지하고 있습니다. 영업활동에 의한 자금이 지속적으로 유입되고 있으며, 매년 일정수준의 배당도 지속하고 있습니다. 향후 영업활동 등의 영향으로 자금 유입이 일시적으로축소되거나 자금의 유출이 급격히 증가하더라도 유동성 및 자금조달에는 큰 영향이 없다고 판단합니다. (1) 최근 사업연도의 유동성 현황 및 구성내역과 변동내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 5 기 제 4 기 가용시재 - 현금 및 현금성자산 유동비율 (2) 요약현금흐름 (단위 : 백만원) 구분 제 5 기 제 4 기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 (1) 차입금 내역- 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 2024.12.31현재연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 ㈜ 하나은행 유동성장기차입금 기타 장기차입금 기타 합 계 주1) 단기차입금은 계열회사 의 운전자금대출로, 차입금을 보증하기 위하여 예금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 주2) 유동성장기차입금은 장기차입금에서 유동성 대체된 금액입니다. - 당기말 현재 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 무역금융 ㈜ 하나은행 L/C ㈜ 하나은행 일반구매론 ㈜ 하나은행 동반성장론 ㈜ 하나은행 일반대출 ㈜ 하나은행 합 계 (2)차입금 상환계획 (단위 : 천원) 상환연도 금액 2025년 2026년 합 계 주1) 상환계획 금액은 현재가치 할인차금을 고려하기 전 금액입니다. 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 동 공시서류 'III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를
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II. 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본 총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 5(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 4(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 대덕전자 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 5(당) 기 제 4(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사의 사업 부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. □ 스마트폰 금속 부품 부문 : Galaxy S 및 Galaxy Z 시리즈(폴드, 플립) 등의 스마트폰 모델과 관련된 금속 부품(Hinge 포함)으로 구성되어 있으며, 국내 및 해외(중국 동관, 베트남 박장)에서 사업을 운영하고 있습니다. □ 1차전지 부문 : Li/SOCl₂ 전지를 주력으로 하며, 2020년 5월 아리셀 법인 설립하여 국내 화성 전곡에서 사업을 영위하고 있습니다. □ 2차전지 금속 부품 부문 : 2020년 2차전지 부품 개발에 성공하며 진입장벽이 높은 전기자동차 시장에서 양산 계획을 수립하고 있습니다. □ 친환경 수소 부문 : 화력발전소, 음?폐수처리장, 쓰레기 매립지 등에서 발생하는 온실가스를 활용해 고부가가치 합성가스로 전환하는 플라즈마 탄소전환장치(Plasma Carbon Conversion Unit, PCCU) 원천기술을 보유한 리카본(Recarbon USA Inc, RCU)의 지분 및 제조 독점권을 보유하고 있으며, 2021년 5월 에코하이테크 법인을 설립해 국내 화성에서 사업을 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 핸드폰 내장재 및 외장재 및 1차리튬전지, 2차전지 금속부품 제조 및 판매, 이산화탄소재활용 사업을 영위하고 있으며 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 품 목 구체적 용도 매출액 비율 무선사업부문 Press가공을 통한 내/외장 기초 금속 형태의 핸드폰 금속부품 1차전지 기타 2차전지, 친환경수소 사업부문 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 구입 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 무선사업부문 원재료 AL,SUS 등 핸드폰 내외장재/PC내외장재 원재료 세종A 외주가공비 제품,금형가공 등 금형가공, 제품외주가공 에스와이씨, 삼영피앤텍 등 원/부재료 리튬등 1차전지 원/부재료 ※ 상기 내용은 연결기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 제25기 제24기 제23기 무선사업부문 내 수(별도기준) 1차전지 리튬 낮은 원가율은 당사의 경쟁력 중의 하나이며 주요 원재료 등의 가격은 당사 영업기밀로 보안을 유지할 필요가 있습니다. 따라서 주요 원재료 등의 가격추이를 기재하지 않습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(연결기준) 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력 (단위: 백만개) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 핸드폰 금속부품 프레스물 나) 생산능력의 산출근거 (1)산출방법 등 (가)산출기준(금속부품) 프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량 (나) 산출방법 (단위 : 대, 회, 개, 일) 구 분 제25기 제24기 제23기 프레스기 보유대수 분당 프레스 가능횟수 1일 프레스 가동시간 1일 생산 가능 수량 분기 가동일수 분기생산능력(백만개) (2) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 12시간 - 월 평균 가동일수 : 25일 - 제25기 가동일수 : 300일 - 제25기 가동시간 : 3,600시간 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 핸드폰 금속부품 프레스물 한국, 중국, 베트남 1차전지 생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다. 나)당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 제25기 가동가능시간 제25기 실제가동시간 평균가동율 핸드폰 금속부품 1차전지 생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다. 3)생산설비의 현황 등 (연결기준) 가)생산설비의 현황[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 본사 경기도 광주시 마루들길 172번길 30 안성공장 경기도
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안성시 죽산면 칠장로 37 안산공장 경기도 안산시 단원구 목내로 129(목내동) 전곡공장 경기도 화성시 서신면 전곡산단12길 33 해외 동관공장 중국 광동성 동관시 중탕진 차조공업원 에스코넥 BG VINA 베트남 박장시 번쭝 공단 (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기 손상차손 기타(환율조정 등) 당기장부가액 증가 감소 토 지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 해당사항없음 (2) 향후 투자계획 해당사항없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항(연결기준) 당사의 매출은 핸드폰금속부품 매출, 1차전지 매출, 기타매출로 구분됩니다. 매출에 관한세부적인 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출유형 제25기 제24기 제23기 무선사업부문 제품 내 수 수 출 계 상품 내 수 수 출 계 기타 내 수 수 출 계 소계 1차전지사업부문 제품 내 수 수 출 계 상품 내 수 수 출 계 기타 내 수 수 출 계 소계 기타부문 제품 내 수 수 출 계 상품 내 수 수 출 계 기타 내 수 수 출 계 소계 합계 제품 내 수 수 출 계 상품 내 수 수 출 계 기타 내 수 수 출 계 합계 ※ 상기 매출액은 K-IFRS기준에 따라 작성된 연결실적 자료입니다. 1) 판매경로 및 판매방법 등 가) 판매조직 무선사업부당사의 판매조직은 국내외 모바일 부문 에서 휴대폰금속 내외장제에 대한 판매 업무를 담당 하고 있습니다. 나) 판매경로 공급적합검토→계약→수주→판매계획수립→생산계획수립→ 자재수급→생산→검수→포장→납품 2) 판매방법 및 조건 매출유형 구 분 판매방법 주요 매출처 결제조건 제품 수출내수 직접판매 삼성전자(주) 월 4회 계산서 발행 / 12일 이내 현금 수출내수 직접판매 기 타 월 1회 계산서 발행 / 30일 이내 현금 3) 판매전략 당사는 선행개발을 통한 소비자의 기호에 맞는 제품을 개발, 핸드폰 완제품 제조업체에 제안하고 신규모델 개발시 개발단계에서부터 직접 참여하고 공동개발하여 이를매출과 연계하고 있습니다. 나. 수주상황 스마트폰 금속부품은 스마트폰 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 30일 내외의 단기발주형식으로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금, 전환사채 및 전환상환우선주부채 현금및현금성자산 및 단기금융상품 순부채 자본 순부채 대 자본비율 (2) 환위험 관리 1) 당기말과 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD CNY GBP EUR 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가) 외화표시금액 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CNY GBP EUR 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD CNY GBP EUR 합계 3) 환율변동에 따른 민감도 분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이
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법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY GBP EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 차입금 전환상환우선주부채(*) 리스부채 합 계 (*)동 전환상환우선주부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채(*) 전환상환우선주부채(*) 리스부채 합 계 (*) 동 전환사채 및 전환상환우선주부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합 계 상기 채권은 대손충당금 설정 전 채권입니다. 2) 금융자산 등 신용위험 관리 연결실체는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 2) 이자율 민감도 분석 당기와 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 법인세비용차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) 나. 파생상품 및 풋옵션 등 거래 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 전환상환우선주 전환권 전환상환우선주 매각풋옵션 합 계 (2) 전환사채 전환권 연결실체는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품으로 인식하고 있으며,당기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동파생금융부채 전기말 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다.(3) 연결실체는 전환상환우선주의 전환 및
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상환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동파생금융부채 (4) 전환상환우선주 매각풋옵션 연결실체는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 연결실체는 재무적투자자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동파생상품부채 (5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 전환사채 수의상환권 파생상품부채 전환사채 전환권 전환상환우선주 전환권 ② 관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사는 현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2016년 12월 27일 등록되어 연구개발 전담부서로서 운영되고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 천원,%) 과 목 제25기 제24기 제23기 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 3) 연구개발실적 번호 특허번호 등록일 발명의 명칭 스테인레스강의 부식발생 지연을 위한 무산화 열처리방법 금속표면의 칼라패턴 프린팅 방법 알루미늄 소재에 문자나 도형의 마킹방법 휴대폰용 보석장식구의 제조방법 및 이를 이용한 보석장식구 카메라 렌즈용 장식커버 및 그 제조방법 금속접촉몰딩방법 및 금속접착몰딩물 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 배면 레이저 가공을 통한 금속 기재의 표면 무늬 형성방법 전자기기용 금속접착몰딩 제품을 생한하기 위한 제조방법 금속 소재의 표면에 대한 레이저 컬러 마킹방법 금속 소재의 이중 표면처리 방법 금속접착몰딩방법 및 금속접착몰딩물 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 모서리부의 골률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 정량 수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 3G 기반 모바일 요화학 분석시스템 모바일 요화학 분석기기 플렉서블 디스플레이의 힌지 프레스 소재 가공물의 모서리 곡률 반경을 최소화하는 프레스 성형방법 이종성형물의 접합을 이용한 휴대기기용 금속외장재의
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제조방법 모서리부의 곡률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 보행을 위한 기어형 무동력 보조 보행장치 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1010) 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1005) 시계케이스 제조방법 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치 쉴드캔 고정구조 플렉서블 디스플레이 패널에 설치되는 힌지장치 힌지 장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치(틈새이물유입을 줄여주는구조) 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이장치(Cam 및 압축 Spring구조) 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이장치(Rack-Pinion구조) 상호 연결된 이동부를 구비한 롤러블 모바일 장치(국내) 롤러블(슬라이더블)모바일 장치 레일유니크를 구비한 아웃폴딩 모바일장치 슬림형 힌지 장치 벤딩 타입 힌지 스프링 압축 타입 힌지 스프링 힌지 장치 토션 타입 힌지 스프링 아웃폴딩 모바일 장치(국내) 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이장치(6개의 평기어 적용구조) 토션 타입 힌지 스프링 힌지 장치가 구비된 폴더블 디스플레이 장치 힌지 플레이트를 구비한 인폴딩 타입 힌지 장치 LM 가이드 및 이러한 LM 가이드를 구비한 디스플레이 장치 인폴딩 타입 힌지 장치 인폴딩 타입 힌지 장치 및 이러한 힌지 장치를 구비한 폴더블 디스플레이 장치 2축 힌지 장치 지지바 및 지지바 제조 방법 스마트폰의 사이드 버튼을 구성하는 외장부품 제작방법 패널 지지 장치 그라데이션 아노다이징 착색 장치 및 그라데이션 아노다이징 착색 방법 열압착 지그 장치 롤링 유니트 제조 방법 7. 기타 참고사항 ※ 산업의 특성□스마트폰 금속부 품부문 가. 산업의 특성 스마트폰 금속 부품 산업은 스마트폰 제조업의 필수적인 부분으로, 기술 발전과 디자인 변화에 따라 지속적으로 진화하고 있습니다. 최근 몇 년간 스마트폰의 경량화, 슬림화, 내구성 향상이 중요해지면서 고급 금속 소재의 사용이 증가하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 글로벌 스마트폰 시장은 성숙기에 접어들었지만, 신흥 시장의 수요 증가와 5G 기술의 확산으로 인해 안정적인 성장이 예상됩니다. 특히, 폴더블폰과 같은 혁신적인 제품의 등장으로 새로운 수요가 창출되고 있으며, 이는 고급 금속 부품 수요 증가로 이어지고 있습니다. 또한, 친환경 및 지속가능성에 대한 관심이 높아지면서 재활용 가능한 금속 소재의 활용이 부각되고 있습니다. 다. 경쟁요소 당사는 삼성전자와 거래 관계를 기반으로 국내외 경쟁사와 기술력, 생산 능력, 품질 수준을 바탕으로 경쟁하고 있습니다. 2016년 품질최우수상, 2018년 고객사 모델화 사업장 최우수상을 수상하는 등 연구개발과 생산 기술력에서 우수성을 인정받고 있습니다. 또한, 2012년 중국동관, 2017년 베트남 박장에 진출하여 고객사의 글로벌 제조 전략에 적극 대응하고 있습니다. □1차전지부문 가. 산업의 특성 전자기기의 발전으로 IT 장비의 소형화, 경량화, 고출력화가 이루어지면서, 전지 또한 고용량?고출력 제품으로 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 특히, 리튬 1차전지는 높은 전압과 에너지 밀도를 제공하며, 군용 통신기기 및 무선 장비 등에 활용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 및 시장 현황 1. 친환경 에너지 및 산업적 요구 증가 : 전자기기의 디지털화, 휴대화로 인해 전지를 사용하는 장비가 증가하고 있으며, 리튬 1차전지의 수요도 지속적으로 증가할 전망입니다. 2. 국가경제에서의 중요성 : 당사의 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)는 군용 무전기, 어뢰 등의 주요 전원으로 사용되며, 특히 비축형 전지는 미사일 및 폭탄의 주전원으로 활용됩니다. 당사는 국내에서 Spiral Type Li/SOCl₂ 전지 및 비축형 전지를 양산하는 업체로, 국방 산업에서도 중요한 역할을 수행하고 있습니다. □친환경수소부문 가. 산업의 특성 전 세계 온실가스 배출량은 1971년 14GT에서 2010년 30GT로 2배 이상 증가했으며, 2050년경에는 55GT에 이를 것으로 예상됩니다. 이에 따라
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유엔 기후변화협약 당사국들은 2050년 탄소중립을 선언을 하였으며, 탄소 기반 에너지에서 수소 기반 에너지로 전환이 가속화되고 있습니다. 수소는 우주를 구성하는 주요 원소로, 물을 전기 분해하여 생산할 수 있으며, 연료로 사용한 후에도 물로 다시 순환되는 지속가능한 무공해 에너지원입니다. 온실가스를 배출하지 않으면서도 화석연료 대비 높은 효율성을 제공하는 것이 특징입니다. 나. 산업의 성장성 최근 CCU(Carbon Capture Utilization) 기술이 주목받고 있으며, 다양한 연구 기관에서 활용 기술을 개발 중입니다. CCU는 발전과 산업 부문에서 온실가스 감축을 위한 핵심 기술로, 기후 문제 해결을 위한 가교 기술로 자리 잡고 있습니다. 다. 경쟁 요소 당사는 미국 실리콘밸리의 리카본(Recarbon USA Inc, RCU)의 지분 및 제조 독점권을 보유하고 있으며, 플라즈마 탄소전환장치(PCCU) 원천기술을 통해 고부가가치 합성가스를 활용한 수소 및 일산화탄소를 생산하고 있습니다. 또한, 당진화력발전소에 PCCU 설비를 구축하여 실증을 완료했으며, 국내에서는 하수처리장, 음식물 쓰레기 처리장 등에서, 해외에서는 미국, 호주, 캐나다 등에서 온실가스 감축 및 클린 수소 생산?판매 사업을 추진하며 경쟁력을 강화하고 있습니다. □2차전지 금속부품부문 가. 산업의 특성 리튬 2차전지는 모바일 IT기기의 소형 전지뿐만 아니라, 전기자동차 및 대용량 전기저장장치(ESS) 등 다양한 분야에서 사용됩니다. 주요 구성 요소로는 양극 활물질(Cathode), 음극 활물질(Anode), 분리막(Separator), 전해질(Electrolyte) 등이 있습니다. 나. 산업의 성장성 전기차 시장의 확대로 인해 리튬이온 배터리 시장은 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차, E-Bike, Power/Garden Tool 시장이 확대되면서, 원통형 배터리의 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 경쟁요소 당사는 2020년 2차전지 부품 개발을 성공적으로 완료했으며, 전기차 시장 진출을 위한 양산 계획을 보유하고 있습니다. 정밀 금형 설계 및 가공 기술을 바탕으로 고객사의 높은 점유율을 목표로 연구개발을 지속하고 있습니다. 또한, 소형 및 중대형 배터리 생산 라인에 대한 적극적인 설비 투자와 단위 공정 최적화를 통해 생산성 향상, 원가 절감, 수율 최대화를 추진하고 있습니다. □사업부문의 구분손익 현황 연결재무제표의 주석 1.일반사항 - (3)종속기업의 요약재무정보를 참고하시길 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2010년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 동관삼영전자(유), 에스코넥 BG VINA, (주)아리셀,(주)에코하이테크 4개의 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 25 기 기말 제 24 기 기말 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 ※ 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당사 및 그 종속회사로 구성된 연결실체는 전년대비 자산총액 5.17% 감소, 부채총액 8.67% 증가, 자본총액 28.99% 감소하였습니다.- 연결실체는 당기 중 경기도 화성소재 공장에서 화재가 발생하였으며, 이로인하여 건물 및 기계장치 등에 손실이 발생되어 자산 및 자본이 감소하였습니다. (2) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 25 기 기말 제 24 기 기말 증감율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 - 당사와 그 종속회사로 구성된 연결실체는 기존 사업 영업력 강화로 전년대비 매출액이 6.02% 증가하였으나 원자재 가격 상승으로 인한 영업이익이 48.66% 감소하였고, 당기 중 경기도 화성소재 공장의 화재로 인하여 25,558백만원의 재해손실 발생으로 법인세비용차감전순이익과 당기순이이익이 적자 가 지속되고 있습니다.(3) 연결매출액의 사업부문별 증감내역 (단위 : 백만원,%) 구분 제 25 기 기말 제 24 기 기말 전년대비 무선 사업부문 1차전지 기타 합계 4. 유동성및 자금조달과 지출(1) 연결실체는 당기말 25,773백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및 현금성자산 단기금융상품 합계 유동자금 ※ 전기말 유동자금은 29,465백만원입니다. (2) 유동성 비율 (단위 : %) 구분 제 25 기 기말 제 24 기 기말 차이 유동비율 부채비율 (3) 주요자금조달/상환현황 연결실체는 당기 중 차입금 조달은 12,536백만원이며, 상환금액은 4,343백만원 입니다. 5. 부외거래동 공시서류의 첨부
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 연결회사의 각 사업부문별 주요제품 및 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요 제품 제35기 제34기 제33기 SW 제품/상품/기타 문서기반 서비스 및 SW (설치형, 클라우드 SaaS, SDK, 서비스), 제조 제품/상품 소방용호흡기, 보호의방산관련 제품 기타 유통/서비스 마케팅 대행, 브랜드 관리검진설계 및 건강관리 서비스 금융 이자수익/투자수익 자금대출, 신기술사업자에 대한 투자 등 합 계 * 당사는 2022년 7월 MDS테크(구. 한컴MDS) 매각을 종료하여 전전기(제33기) 사업부문별 매출은 (주)한컴MDS 및 그 종속사의 중단사업을 분리하여 작성하였습니다. * 당사는 당기중 한컴밸류인베스트먼트(주)를 인수하였으며 해당 사업과 관련된 내용은 금융업으로 분류하여
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II. 사업의 내용 (금융업)에 기재하였습니다. 1) 오피스SW/서비스 부문 (한글과컴퓨터) 한글과컴퓨터는 MS오피스와의 높은 호환성과 함께 문서 변경 추적 기능, SNS연동 및 점자출력 기능을 탑재한 '한컴오피스 2010'을 2010년 출시한 이후 지속적인 기술개발을 통해 새로운 기능을 적용한 제품을 국내를 비롯 해외시장에 지속 출시하고 있습니다. 실시간 동시 협업 및 클라우드 스토리지 적용을 통한 문서 공유가 가능한 '한컴오피스 2014', 한컴오피스 하나만으로 다른 오피스SW에서 작성된 문서까지 편집하고, 원하는 장소에서 자유롭게 업무를 보고, 작성된 문서를 세계 각국의 언어로 번역할 수 있는 기능이 탑재된 '한컴오피스 네오', 그리고 인공지능 기능이 대거 적용되며 대화형 지식검색, 챗봇을 이용한 기능 호출, 음성인식을 통한 글자 입력이 가능하게 된 '한컴오피스 2018'의 출시를 비롯하여, 2019년 10월 인공지능, 클라우드, 블록체인 등 첨단 ICT 기술을 적용하여 문서 생산성과 편의성을 향상한 '한컴오피스 2020'을 출시, 2021년10월, 개방형 문서표준이자 머신리더블한 문서형식인 HWPX의 이점을 활용한 기능이 추가된 한컴오피스 2022버전을 선보이고 2023년 사용자의 손쉬운 문서 검색과 관리를 위한 메타 태그(Meta Tag)삽입 기능을 확대한 '한컴오피스 2024' 버전을 출시하였습니다. '한컴오피스 2024’는 문서 내 표, 그림, 도형등에 메타 태그(Meta Tag)삽입기능을 확대하고 한셀에서 태그를 편집, 저장할 수 있도록 지원해 데이터 관리에 최적화된 업무환경을 제공합니다. 한국IDC의 최근 보고서에 따르면 2022년 국내 전체 소프트웨어 시장은 전년 대비 7.8% 성장하며 7조 1,489억원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망하며 향후 국내 소프트웨어 시장은 5년간 연평균 성장률(CAGR) 6.5%를 기록하며 2026년 9조 1,037억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 특히 한국소프트웨어산업협회(KOSA)에 따르면 국내 SaaS시장 규모는 지난 2022년 1조7400억원에서 오는 2025년 2조5500억원으로 연평균 14.1%씩 증가하여 상승률이 50%에 육박할 것으로 전망됩니다. 한편 글로벌 SaaS 시장은 지난 2022년 452조원에서 오는 2025년 724조원으로 급증할 것으로 예상되며, 연평균 상승률은 16%로 국내 SaaS 시장보다 1.9%포인트 높은 성장세를 보일 것으로 분석됩니다. 이러한 시장의 변화에 맞춰 당사는 2022년 구독형 서비스인 "한컴독스"를 출시하였습니다. "한컴독스"는 PC버전(온프레미스, On-premise)뿐 아니라 언제 어디서나 사용 가능한 클라우드SaaS형 구독서비스로서, 온라인-오프라인-모바일 기기의 경계를 넘는 업무환경을 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 2024년 9월에는 인공지능(AI)를 결합한 구독형 문서 편집 서비스 ‘한컴독스AI’를 정식 출시하였습니다. 한컴독스AI는 이력서, 보고서, 기획서 등의 다양한 문서의 초안을 자동으로 생성하고, 번역, 문체 변경, 문서 요약, 맞춤법 검사 등의 기능을 제공해 사용자의 생산성을 극대화하는 솔루션입니다. 더 나아가, 당사는 2024년 12월 한컴의 AI기반 솔루션인 '한컴어시스턴트', '한컴피디아' 를 연이어 출시하며 AI 문석작성 및 데이터관리의 효율성을 극대화하고 사용자 중심의 업무환경을 구축하는데 집중하고 있습니다. 한컴어시스턴트는 AI기반의 지능형 문서작성 도구로 사용자가 자연어로 명령하면 AI가 분석하여 자동으로 문서를 생성합니다. 보도자료, 이력서, 기획서 등의 초안 작성뿐만 아니라, 문서 교정, 요약, 문체 변경 등의 기능을 제공합니다. 또한 다양한 생산성 도구와 연동되며 고객의 네트워크 환경에 맞춰 활용할 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 한컴피디아는 사용자의 다양한 문서데이터를 기반으로 필요한 정보를 챗봇형태로 제공하는 문서기반 질의응답 솔루션으로, 사용자가 자연어로 질문하면 즉각적인 결과를 확인할 수 있습니다. 다양한 문서 형식을 지원하며 검색 증강 생성(RAG) 모델을 통해
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신뢰도 높은 답변과 출처를 제공합니다. 2) 개인안전장비 빛 방산 부분 (한컴라이프케어) 한컴라이프케어는 보호복, 호흡기, 마스크 등 개인보호장비(PPE) 분야를 주요사업군으로 집중하며, 공기호흡기 등 안전장비 분야에서는 압도적인 입지를 구축해왔습니다. 특히 한컴라이프케어는 기존사업의 범위를 무인자동 화재감시 드론 및 신사업으로 국방분야인 과학화 교전훈련체계(Live Training System), 워리어플랫폼(Warrior Platform), 장갑차 후방 카메라 등 그 영역을 확장하고 있습니다. 3) 기타_마케팅 및 브랜드육성 사업 (UDM) 유디엠은 2011년 설립, 소셜미디어 마케팅 1세대 기업입니다. 지속적으로 성장과 변화를 거쳐오며 현재 마케팅 대행(Marketing agency), 마케팅 투자(Marketing investment), 자사 브랜드(Private Brands) 관리의 세 가지 주요 사업 모델을 중심으로 활동하고 있습니다. 회사는 다양한 산업 분야에 걸쳐 맞춤형 마케팅 대행 서비스를 제공하고, 성장 잠재력이 높은 브랜드사에 투자하여 그들의 시장 경쟁력을 강화합니다. 또한, 자사 브랜드 사업에서 테르스와 딸로 브랜드를 런칭하고 닥터시드 브랜드를 인수함으로써 사업 포트폴리오를 확장했습니다. 유디엠은 이러한 다양한 사업 전략을 통해 시장 내 입지를 강화해 나가고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 (AI )당사는 2023년 10월 당사의 웹오피스 서비스인 한컴독스에 생성형 AI를 결합한 '한컴독스 AI' 의 CBT(비공개 베타 테스트)를 진행하고 2024년 정식 출시하였습니다. 사용자의 수요가 높은 이력서, 기획서 등의 AI 탬플릿을 제공하고 주제와 핵심 내용을 입력하면 자동으로 문서를 생성해주어 시작하기 막막한 초안 작성에 도움을 주는 AI솔루션을 제공합니다. 또한 2024년 12월 한컴의 AI제품인 한컴어시턴트 및 한컴피디아를 정식 출시하였습니다 . 한편 글로벌 리서치기관인 IDC(International Data Corporation) 보고에 따르면 글로벌 생성형 AI시장은 챗GPT의 등장으로 본격 비즈니스화 되어 2023년 149억달러 (약 19조원)의 시장을 형성하고 4년 뒤인 2027년 1511억달러(약 196조원)로 이를것으로 분석했습니다. 국내 AI 시장 역시 향후 5년간 연평균 14.9%로 성장하여 '27년까지 4조 4,636억원 규모에 이를 전망입니다. 다양한 산업에서 AI채택을 가속화하는 가운데, 디지털 기술과 산업기술이 융합된 인공지능 생태계가 강화되고 여러 서비스 사업 혁신이 이루어 지면서 해당 시장을 견인한 것으로 분석하고 있습니다. 4) 조직도 조직도_2024.12.31 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 당사는 사무용 패키지 소프트웨어 제품, 모바일오피스 제품, 웹오피스 제품 등을 생산, 판매하고 있으며 이를 SW 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사에서 생산, 판매하는 소방용 호흡기, 마스크, 보호의, 방산관련 제품을 제조부문으로 구분하고, 그 외 기타부문(마케팅 대행 및 브랜드 육성 사업, 유전체 분석과 같은 건강관리 서비스 부문)으로 구분하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) SW 부문 제품/상품매출/기타매출 문서기반 서비스 및 SW (설치형, 클라우드 SaaS, SDK, 서비스) 문서 생성, 공유, 편집 등전자문서 SaaS, AI, SDK 및 클라우드플랫폼 한컴오피스, 한컴독스, 한컴타자, 웹오피스,웹기안기 등 제조부문 제품/상품매출 소방용호흡기, 보호의방산관련 제품 소방 개인안전장비 등 기타부문 유통/서비스 매출 마케팅 대행, 브랜드 관리검진설계 및 건강관리 서비스 디지털 브랜딩 및 마케팅 대행,건광관리 서비스 및 디지털헬스케어(유전체 분석)관련 데이터 사업 금융부문 이자수익/투자수익 이자수익 및 투자수익 외 자금대출, 신기술사업자에 대한 투자 등 계 * 당사는 당기중
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II. 사업의 내용 (금융업)에 기재하였습니다. * SW 부문 제품별 매출 구분 (별도기준) (단위 : 백만원) 구분 매출유형 매출액(비율) 제35기 구독형 구독형 외 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 한글과컴퓨터 오피스 2024 한글과컴퓨터 오피스 2022 한글과컴퓨터 오피스 2020 ※ 상기 제품 가격은 기업용 패키지 (PC1대, 영구버전) 소비자가 기준입니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 SW부문 원재료 DVD 프로그램DVD 원재료 USB USB 원재료 패키지 포장용 박스등 계 ※ 상기 매입비율은 원재료 매입액 중 각 항목별 비율임. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 2024년 2023년 2022년 DVD USB 반자재 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 당사의 매출 중 S/W사업부문의 매출은 한컴오피스 및 이지포토를 중심으로 한 사무용 패키지 소프트웨어 제품 매출이 대부분을 차지하며, 모바일 및 웹 오피스 등의 매출을 포함합니다. 제조부문의 매출액은 연결회사의 소방용 호흡기, 보호의 등의 매출이 포함되며 기타부문의 매출은 연결회사의 마케팅 대행, 브랜드 관리 및 검강관리서비스 매출을 포함합니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 제34기 제33기 SW 제품/상품/기타 문서기반 서비스 및 SW (설치형, 클라우드 SaaS, SDK, 서비스) 수출 내수 합계 제조 제품/상품 소방용호흡기, 보호의, 방산관련제품 수출 내수 합계 기타 유통/서비스 마케팅 대행, 브랜드 관리검진설계 및 건강관리 서비스 수출 내수 합계 금융 이자수익/투자수익 이자수익 및 투자수익 외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 * 당사는 2022년 7월 MDS테크(구. 한컴MDS) 매각을 종료하여 전전기(제33기) 사업부문별 매출은 (주)한컴MDS 및 그 종속사의 중단사업을 분리하여 작성하였습니다. 2) 판매 방법 등 (별도기준) 가. 판매방법 당사는 밸류 및 비즈니스 파트너사를 통해 오피스SW를 유통, 판매하고 있습니다. 이외에도 컴퓨터 제조사와의 번들공급계약, 모바일 디바이스 제조업체와의 계약을 통한 판매, 공공 및 기업 고객을 대상으로 한 라이선스 및 연간 계약 체결 등 다양한 경로로 제품을 판매하고 있습니다. 나. 판매전략 당사는 고객별 다양한 수요패턴에 부응하는 맞춤형 오피스를 공급하고 적극적인 영업활동을 통하여 공공부문의 꾸준한 점유율 확대 및 B2B, B2C시장에서의 매출성장을 도모하고 있습니다. 이를 위해 기존 고객에 대한 협력을 강화함과 동시에 보다 강화된 제품력과 가격 경쟁력을 바탕으로 한 국내 및 글로벌 파트너쉽 증대, 주요 서비스 제공업체와 전략적 제휴를 통한 시너지 확대를 통해 시장점유율을 확대해 나갈 것입니다. 3) 수주상황 (별도기준) - 해당사항 없음 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 본 사항은 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 -34. 재무위험관리의 목적 및 정책'을 참고하시기 바랍니다. 2) 파생상품 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션 및 콜옵션 등의 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 '18. 차입금 및 사채', '22. 파생금융상품'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 2) 연구개발활동(별도기준)가. 연구개발 담당조직 연구개발담당조직_2024.12.31.jpg 연구개발담당조직_2024.12.31 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제35기 제34기 제33기 비고 원 재 료 비
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인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 주) 연구개발비용은 별도기준으로 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 한컴오피스 개발그룹(내부) 사무용 생산성 SW 및 서비스 개발모바일용 생산성 SW 및 서비스 개발클라우드 기반 생산성 SW 및 서비스 개발AI기반 SDK개발 한컴피디아(도큐먼트QA), 한컴어시스턴트한컴오피스 2024 (한글, 한워드, 한셀, 한쇼)한컴오피스 2022 (한글, 한워드, 한셀, 한쇼)한컴오피스 2020 (한글, 한워드, 한셀, 한쇼)한컴오피스 2018 (한글, 한워드, 한셀, 한쇼)한컴오피스 NEO (한글, 한워드, 한셀, 한쇼) 클라우드 오피스 서비스 (한컴독스)클라우드 전자계약 서비스 (한컴싸인) 한컴오피스 한글 for Android, 한컴오피스 한글 for iOS한컴 PDF, 한컴OCR, 한컴오피스 통합 뷰어 외 이지포토 개발그룹(내부) 이미지 편집 SW 개발 이지포토 계정연동 솔루션 개발 이지포토 3 VP 이지포토 한컴스페이스 개발그룹(내부) 다양한 문서 포맷의 변환을 위한 서버 솔루션 개발 7. (제조서비스업)기타 참고사항 1) 산업분석 가. 오피스SW/서비스 부문 (한글과컴퓨터) 한국IDC의 최근 보고서에 따르면 2022년 국내 전체 소프트웨어 시장은 전년 대비 7.8% 성장하며 7조 1,489억 원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망하며 향후 국내 소프트웨어 시장은 5년간 연평균 성장률(CAGR) 6.5%를 기록하며 2026년 9주 1,037억 원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 특히 애플리케이션 시장의 경우, 펜데믹이 장기화 되며 기업에서 원격과 현장근무를 혼합한 하이브리드 업무환경이 보편화됨에 따라 팀 협업 어플리케이션, 관리 애플리케이션 등의 수요 확대로 전년대비 7.4% 성장할 전망입니다.당사는 이러한 시장의 변화에 맞춰 오피스SW를 바탕으로 클라우드 기반의 구독형 서비스로서 한컴싸인, 한컴독스를 출시하며 SaaS의 영역으로 사업을 확대하고 있습니다. 또한 한컴오피스의 기반기술을 API, SDK형태로 모듈화하여 협력기업의 확대를 통해 다양한 산업에의 진출을 계획하고 있습니다. 나. 개인안전장비 부분 (한컴라이프케어) Global Market Insights, Inc.의 최근 보고서에 따르면 글로벌 개인안전장비 시장(PPE: Personal Protective Equipment)규모는 2023년 586억 달러로 2024년부터 2032년까지 연평균 7.3% 이상 성장할 것으로 분석했습니다. 한편 국내 주요 시장 성장동력은 개인안전 관련 정부의 관리 강화 기조, 관련 수요처의 지속적인 확대 및 군의 전략 물자 공급사업 등으로 볼 수 있습니다. 최근 사회적으로 화재/재난대비 관련한 사건과 사고들이 발생함에 따라 의무 비치장소 및 사용기관과 일반 소비자들 까지도 개인안전장비에 대한 관심이 증가하고 있고 이러한 관심이 매출로 이어지고 있습니다. 또한, 산업계에서는 작업자의 안전한 작업을 위한 개인보호장비의 착용이 의무화되고 있으며, 관련규제는 점차 강화되고 있습니다. 이러한 안전에 대한 관심의 증가로 개인안전장비 시장의 규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 선진국 시장부터 차례로 확장되고 있습니다. 다. 마케팅, 마케팅 대행 부문 (UDM) 국내 마케팅 및 마케팅대행 시장은 디지털 광고를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 2021년 국내 총 광고비는 전년 대비 20.4% 증가한 13조 9,889억원으로 집계되었으며, 이 중 디지털 광고비는 31.5% 성장하여 7조 5,118억원을 기록했습니다. 디지털 광고 시장의 점유율은 처음으로 과반을 넘어 53.7%을 기록했습니다. 2022년에는 광고 시장이 전년보다 9.3% 성장한 15조 2,842억원을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 디지털 광고 시장은 광고주의 퍼포먼스향 마케팅 집행 확대와 커머스 기업들의 경쟁 심화로 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다.
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2) 신규사업의 내용 당사 및 연결회사는 고객군별 시장에 최적화된 전략을 기반으로 클라우드 기반의 서비스 및 AI 사업을 집중 육성하고 있습니다. 당사의 연결종속사인 한컴라이프케어가 추진하는 국방 부문 신규사업은 과학화 교전훈련체계(Live Training System), 워리어플랫폼(Warrior Platform), 무기체계(Weapon) 입니다.이 중 과학화 교전훈련체계는 각종 화기에 장착된 레이저 발사기에서 발사되는 광탄이 상대방의 감지기에 명중되면 신호가 발생하여 모의 교전훈련을 가능하게 하는 첨단 전자광학 훈련장비인 레이저교전훈련장비(Multiple Integrated Laser Engagement System)를 포함하여 이 장비를 통해 실시하는 모의전투를 실시간으로 통합 관제할 수 있는 관측 장비와 소프트웨어 등을 포함한 일체를 공급하는 플랫폼 사업입니다. 3) 법률/ 규정 등에 의한 규제사항 - 해당사항 없음 4) 환경관련 규제사항 - 해당사항 없음 1. (금융업)사업의 개요 연결회사의 각 사업부문별 주요제품 및 매출 중 당기중 취득한 한컴밸류인베스트먼트(주)에서 창출되는 매출액은 금융업 손익으로 구분하여 표기하며, 해당 사업 관련 손익과 연결 매출액 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) 금융투자사업부문 이자수익 및투자수익 외 여신전문금융 및 신기술사업금융 자금대출, 신기술사업자에 대한 투자 등 (신기술사업금융업 및 여신전문금융업) 당사는 제35기중 '한컴그룹성장포트폴리오제1호'를 통해 한컴밸류인베스트먼트(주)를 인수하여 금융투자사업을 영위하기 시작하였습니다. 해당 금융투자사업부문은 신기술사업금융업 및 여신전문금융업으로 구분됩니다. 한컴밸류인베스트먼트는 여신전문금융업법에 따라 설립된 여신전문금융회사로서 시설대여업, 신기술사업금융업을 등록하였으며, 현재 신기술사업자에 대한 투자 및 융자(벤처투자업무)와 기업에 대한 대출업무를 주업으로 하고 있습니다. 신기술 사업자에 대한 투자는 크게 회사 고유자금을 통한 직접 투자와 투자조합자금(Fund)을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 신기술사업금융 관련 수익과 기업대출을 통하여 발생하는 이자수익 등이 주요 수익원입니다. 2. (금융업)영업의 현황 1) 영업개황 당사의 연결종속사인 한컴밸류인베스트먼트는 2013년 4월 여신전문금융업에 따라 설립된 여신전문금융회사이며, 시설대여법 및 신기술사업금융업을 등록하여 관련 업무를 영위하고 있습니다. 2024년 4월 '성장포트폴리오 제1호 사모투자합자회사' 로 대주주가 변경됨에 따라 2024년 7월 회사의 상호를 중동파이넨스(주)에서 한컴밸류인베스트먼트(주)로 변경하였습니다. 회사의 자본금은 201억원이며, 설립이후 자금대출과 신기술사업금융업을 주로 영위하며 꾸준한 외형성장을 이루어 왔으며 보고서 작성기준일 현재 대출자산 잔액은 275억원, 신기술 사업 투자조합 운용금액은 29개 조합 총 812억원입니다. (누적 결성 개수 37개, 누적 출자총액 1,099억원) 2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 영업 수익 2024년말 2023년말 2022년말 유가증권투자수익 대출채권이자수익 신기술사업금융수익 수수료수익 기타 합 계 주1) 상기 영업실적은 한컴밸류인베스트먼트의 별도기준실적이며, 연결회사는 2024년 4월말 한컴밸류인베스트먼트를 간주취득하여 상기 분기누적실적중 연결실적에 반영되는 매출은 3,434백만원으로 상이합니다. 주2) 2022년말 기준 실적은 K-GAAP 기준으로 작성되었습니다. 3) 자금조달 및 운용실적가. 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 조달 항목 2024년말 2023년말 2022년말 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 사채 합 계 나. 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 제예금 유가증권, 신기술금융투자 대출채권 유형자산,기타 합 계 4) 영업종류별 현황 (단위 : 백만원) 구분
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2024년 2023년 2022년 대출채권 기업대출 신기술금융자산 회사분(투자) 조합분(투자) 5) 주요 상품 및 서비스 구 분 내 용 시설대여업 리스이용자가 필요로 하는 각종 시설, 기계장비 등을 회사가 대신 구입하여 이를 일정기간 리스이용자에게 대여하고 그 대가로 리스료를 받는 것을 목적으로 하는 임대차형식의 물적 금융 서비스 신기술사업금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융업무 자금대출 기업을 주고객으로 한 대출업무(부동산PF대출, 일반담보대출 등) 3. (금융업)파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 1) 지점 등 설치현황 지역 본점 지점 출장소 해와법인 합계 서울 미국 계 2) 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 1) 주요 경영지표 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 당해 연도(2024년말) 직전연도(2023년말) 자본의 적정성 조정자기 자본비율 조정자기자본계(A) 조정총자산계(B) 조정자기자본비율(A/B) 자산의 건전성 손실위험도 가중부실 채권비율 가중부실채권 등 총채권 등 손실위험도가중부실채권비율 무수익여신 현황 무수익 여신 잔액 총채권 등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권액 연체채권비율 2) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 채권액 충당금 적립률 채권액 충당금 적립률 채권액 충당금 적립률 대출채권 기 타 합 계 2) 산업의 현항 가. 산업의 특성 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 1997년 8월에 제정된 여신전문금융업법에 따라 시설대여(리스)업, 할부금융업, 신용카드업, 신기술사업금융업이 통합된 금융업종으로 각 사업은 금융위원회에 허가(신용카드업) 또는 등록을 하고 영위할 수 있으며 한컴밸류인베스트먼트는 시설대여업과 신기술사업금융업을 등록하여 영위중에 있습니다. 여신전문금융업은 수신기능이 없으므로 회사채 발행, 차입금, 자기자본 등을 통해 자금을 조달하여 여신제공 및 투자업무를 주 업무로 영위하고 있으며 신용카드없을 제외한 나머지 사업은 대주주 및 자본금 요건 등의 충족시 금융위원회 등록하여 영위할 수 있습니다. 국내 영업중인 여신전문금융회사는 2024년 12월말 기준 182개사로 신용카드사 9개, 리스금융사 25개 ·할부금융사 25개, 신기술금융회사 123개입니다. (2) 산업의 성장성 (시설대여업) 시설대여(리스금융)업은 고객이 필요로 하는 시설, 설비, 기계 및 장비를 대신 구입하여 고객에게 제공하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융을 말합니다. 시설대여(리스금융) 시장은 과거 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행 규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요 증가와 리스사의 공급 확대에 기인하여, 운수장비/기계류, 의료기기 등 위주의 리스로 시장의 영역이 다양하게 확대되고 있습니다. (신기술사업금융) 신기술사업금융업자는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 따른 벤처투자회사와 함께 우리나라의 대표적인 벤처캐피탈로서, 신기술사업자 또는 중소 벤처기업에 대한 투자 및 융자, 신기술투자조합 설립 및 운용 등을 통해 고수익을 창출하는 금융사업입니다. 중소 벤처기업에 대한 금융지원을 확대하기 위하여 여신전문금융업법 시행령을 개정하여 금융투자업자 등에게 신기술사업금융업 등록을 허용하고, 자본금 요건 100억원인 신기술사업금융전문회사가 도입됨에 따라 최근 몇 년간 신기술사업금융업 등록회사 수도 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 2024년 12월말 기준 신기술사업금융업 등록회사 수는 190개사로 2023년말 기준 172개 대비 18개사(전업 17, 겸영 1) 증가하였습니다. 신기술사업금융업의 2024년도 누적 신규 투자액은 5조 3,142억원으로 전년(5조 5,156억원) 대비 2,015억원 감소(△3.7%)하였으며, 2024년도말
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기준 투자잔액은 21조 6,204억원으로 전년(20조 5,848억원) 대비 1조 357억원 증가(+5.0%)하였습니다. (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 수신 기능이 없는 자금조달 구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 금융시스템 위험에 민감하게 반응합니다. 경기 활황 시 여신 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익성이 제고되고, 경기 침체 시 여신 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다. 신기술사업금융업은 일반적으로 첨단 기술이나 우수한 사업아이디어를 가진 벤처기업에 대해 지분 참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술 지도로 기업의 성장과 가치증대를 통해 자본이득을 추구하는 금융투자 활동으로, 업종 특성상 증시 여건에 따른 이익 변동폭이 비교적 큰 편입니다. 신기술사업금융회사의 영업손익은 투자한 기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자자산 매각손익에 따라 변동됩니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제 상황에 따라 크게 영향을 받을 수밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시 현황에 상당한 영향을 받는 특성이 있습니다. 나. 국내외 시장여건 여신전문금융업은 2008년말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나, 타업권의 여신전문금융업 진출, 업권 내 경쟁 심화, 2022년 하반기 이후 조달금리의 급격한 상승 등은여신전문금융회사의 수익성 제한 요인이 되고 있습니다. 또한 최근 부동산 경기 침체로 부동산 PF 부실 우려 및 취약계층 대출 연체 증가 등으로 인해 자산 건전성 악화가 우려되는 상황인 바, 충분한 대손충당금 적립과 유동성 확보를 통한 손실흡수능력 확대가 요구되고 있습니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 한글과컴퓨터는 오피스 소프트웨어를 기반으로 지속적인 기술개발을 통해 고객의 생산성을 향상하는 다양한 소프트웨어를 국내외 시장에 선보이고 있습니다.2023년 사용자의 손쉬운 문서검색과 관리를 위한 메타태그(Meta Tag) 삽입 기능을 확대한 '한컴오피스 2024' 버전을 출시하였습니다. 한컴은 이러한 문서기반의 기술력을 바탕으로 데이터 검색-분류-추출 및 활용 등에 접목하여 인공지능 기반의 다양한 시스템 및 서비스의 주요 기술로 육성시키고 있습니다. 이에 2024년 9월 한컴의 웹오피스 서비스인 한컴독스와 인공지능(AI)을 결합한 한컴독스 AI를 정식 출시 하고 더 나아가 2024년 12월 한컴의 AI기반 솔루션인 '한컴어시턴트', '한컴피디아'를 연이어 출시하며 사용자의 데이터 관리의 효율성을 극대화한 AI문서 작성 등, 사용자 중심의 업무환경을 구축하는데 집중하고 있습니다. 당사는 주주여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2024년 연결기준 매출액 3,048억원, 영업이익 404억원을 달성하였습니다. 이는 지배회사의 실적 호조 및 연결종속사인 한컴라이프케어의 사업 수익성 개선에 따른 성과로, 매출은 전년대비 12.4% 증가, 영업이익율은 18.4%증가한 수치입니다. 별도 재무제표의 경우 매출액 1,591억원, 영업이익 497억원으로 매출은 전년대비 24.2%, 영업이익은 20.6% 증가하였습니다. 당사는 2024년 한컴독스AI를 비롯, 한컴어시스턴트, 한컴피디아와 같은 AI제품을 연이어 출시하며 다양한 고객사와 PoC(개념검증)을 진행하였습니다. 이에 따라 매출원가율은 전년동기대비 증가하였으나 사업 실적의 호조로 영업이익율을 31.2%를 견지하였습니다. 그 외 연결기준 부채비율 40.4%, 자기자본비율 71.2%, 별도기준 부채비율 16.9%, 자기자본비율 85.5% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 또한 한국소비자브랜드위원회가 주최하고 한국경제신문, 한국소비자포럼이 주관하는 '2024년 올해의 브랜드 대상' 에서 오피스소프트웨어부문을 수상하였습니다.2025년에도 국내외 다양한 불확실성이 여전히 존재하나, 당사는 끊임없는 사업개발과 도전을 통해 실적개선과 신성장동력 육성에 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제 35(당) 기말 제 34(전) 기말 증감 성장률 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 유동성파생상품자산 기타비금융자산 재고자산 유동자산 합계 Ⅱ.비유동자산 장기금융상품 순확정급여자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업 및 공동기업투자 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 기타금융자산 비유동성파생상품자산 기타비금융자산 이연법인세자산 비유동자산 합계 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금
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기타금융부채 기타비금융부채 당기법인세부채 유동성전환사채 유동성상환전환우선주 유동성파생상품부채 유동부채 합계 Ⅱ.비유동부채 매입채무및기타채무 장기차입금 상환전환우선주 비유동성파생상품부채 기타금융부채 기타비금융부채 순확정급여부채 이연법인세부채 비유동부채 합계 부채 총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 총계 부채와자본 총계 ※ 제35기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표이며, 주주총회 승인과정 중 변경될 수 있습니다. - 자산당사의 자산은 전년대비 502억(7.9%) 증가한 6,820억원입니다. 주된 변동요인은 당기중 한컴이노스트림, 한컴밸류인베스트 등에 대한 신규 지분 투자에 따른 것입니다. - 부채전년 대비 351억(21.8%) 증가한 1,963억원이며, 부채비율은 전기 34.3%에서 6.2%p 증가한 40.4%입니다. 부채의 주요한 변동원인은 당기중 한컴밸류인베스트먼트의 신규 차입에 따른 증가입니다. 한컴밸류인베스트먼트는 여신전문금융업법에 따라 설립되고 신기술사업금융업 라이선스를 보유하고 있어 현재 신기술 사업자에 대한 투자 및 벤처투자업무, 기업에 대한 대출업무를 주업으로 하고 있습니다. - 자본전년대비 151억원(2.2%)증가한 4,857억원으로 2023사업연도 현금배당 지급, 당기순이익 반영 및 종속회사(비지배지분)의 증가가 주요한 변동원인입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 금융수익 금융원가 관계기업투자손익 기타수익 기타비용 Ⅵ.법인세비용차감전계속영업이익(손실) 법인세비용 Ⅶ.당기순이익(손실) Ⅷ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익 합계 Ⅸ.총포괄이익(손실) ※ 제35기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표이며, 주주총회 승인과정 중 변경될 수 있습니다. 2024년 연결기준 매출액은 3,048억원, 영업이익은 404억원을 달성하였으며 전년대비 각각 12.4%, 18.4% 증가한 수치입니다. 이는 지배기업의 실적 호조 및 연결종속사인 한컴라이프케어의 수익성 개선에 따른 증가입니다.그 외 연결기준 부채비율 40.4%, 자기자본비율 71.2%, 별도기준 부채비율 16.9%, 자기자본비율 85.5% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. ■ 부문별 영업실적분석 (단위: 백만원) 구분 사업부문 제35기 제34기 매출 SW부문 제조부문 기타부문 금융부문 연결조정 합 계 다. 신규사업 및 중단사업* 신규사업 당사는 기존의 설치형(On-Premise) 오피스에서 클라우드 기반 서비스로 확장 및 고객군별 시장에 최적화된 전략을 바탕으로 AI사업을 집중 육성하고 있습니다.본 사항의 자세한 내용은 동 공시서류의 '
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 중 4) 조직도를 참고하시기 바랍니다. 구분 내용 사업본부 공공영업실 공공사업실 고객군별 시장에 최적화된 전략을바탕으로 운영 기업영업실 기업사업실 솔루션영업실 전략사업실 기술지원실 컨설팅실 한국어교육사업실 개발본부 한글개발실 한글개발실 클라우드 기반 서비스 등개발 집중 기술응용개발실 서비스개발실 인공지능개발실 제품연구개발실 웹응용개발실 클라우드기반실 인프라개발실 품질보증실 품질보증실 전략기획본부 제품기획실 전략기획본부 신설 제품운영실 컨슈머사업실 전략사업실 제품서비스본부 서비스기획실 전락기획본부로 이관 제품기획실 경영지원본부 경영지원실 경영지원실 변동없음 경영기획실 경영기획실 신설 마. 환율변동 영향 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY THB EUR PHP SGD VND CNY UZS 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY THB EUR PHP SGD VND CNY UZS 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 바. 자산손상 인식 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당
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영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 요약연결현금흐름표 제35기 제34기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 4. 현금및현금성자산의 환율변동효과 5. 현금및현금성자산의 증가 6. 기초 현금및현금성자산 7. 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 연결회사가 조달한 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제35기 제33기 단기차입금 장기차입금 장기차입금 1년이내 만기도래분(유동성 장기차입금) 전환사채 전환사채 1년이내 만기도래분(전환사채) 상환전환우선주 상환전환우선주 1년이내 만기도래분(상환전환우선주) * 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 18. 차입금 및 사채를 참조바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항. 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한사항. 당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션 및 콜옵션 등의 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 '17. 차입금 및 사채, 21 파생금융상품'을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 기타 참고사항 한글과컴퓨터의 최대주주인 한컴위드는 2024년 12월 4일 '임원 주요주주 특정증권 등 거래계획 보고서'를 통해 보고서 제출후 1개월 후 거래기간(2025.01.06~2025.02.04) 동안 당사 지분을 취득 예정임을 공시하였으며, 동 기간 동안 총 656,304주를 취득하여 보고서 제출일 현재 보유주식수는 5,859,361주 (24.23%) 입니다.
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 용역매출액 기타 원천으로부터의 수익:임대 및 전대 임대료 수익 합 계 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 고객충성제도 선수수익 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 재고자산의 변동 상품매입 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 광고선전비 판매촉진비 포장재료비 수도광열비 전송망경비 세금과공과 여비교통비 콘텐츠제작비 유지보수료 기타 합계 (*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 포장재료비 회의비 교육훈련비 수도광열비 세금과공과 여비교통비 통신비 수선비 조사연구비 대외업무활동비 기타 합 계 30. 금융이익 및 금융원가(1) 금융이익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 매도가능금융자산평가이익 파생상품평가이익 기타 합 계 (2) 금융원가의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 매도가능금융자산평가손실 파생상품평가손실 기타 합 계 31. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외이익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 종속기업투자처분이익 관계기업투자처분이익 수수료수익 지급보증손실환입 잡이익 등 합 계 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 지급보증료 잡손실 등 합 계 32. 주당순이익기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주 기본주당순이익의 계산내역 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실)(A) 가중평균 유통보통주식수(B) (*) 보통주 기본주당순이익(손실)(C=A/B) (34,866)원 1,280원 (*) 당기와 전기 중 주식수의 변동이 없어, 가중평균유통보통주식수는 주식수에서 자기주식을 제외하여 계산된 기말현재 유통주식수와 일치합니다. (2) 희석 기본주당순이익당기말 보유하고 있는 희석화증권인 양도제한조건부주식의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 배당금2023년 12월 31일, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당은 실시하지않았습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (손실) 조정항목 법인세비용 대손상각비(환입) 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 장기종업원급여 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 이자비용 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분이익 기타의대손상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 지급보증료(환입) 주식보상비용 기타 순운전자본변동 매출채권의 감소 선급금의 감소(증가) 기타유동금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 미지급금의 감소 계약부채의 증가 기타유동금융부채의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 감소 기타비유동금융부채의 증가 순확정급여부채의 감소 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위:
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천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금의 변동 무형자산 취득 미지급금의 변동 무형자산의 투자선급금 대체 건설중인자산 본계정대체 관계기업의 매도가능금융자산 대체 사채의 유동성대체 사용권자산의 증감 리스부채의 유동성 대체 충당부채의 유동성대체 차입금의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기 단기차입금 유동성사채 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동리스부채 비유동리스부채 기초금액 차입/취득 상환 대체 기타비금융변동 기말금액 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기 단기차입금 유동성사채 장기차입금 사채 유동리스부채 비유동리스부채 기초금액 차입 상환 대체 기타비금융변동 기말금액 35. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 회사가 보증을 제공한 내용 지급보증 받은 자 여신금융기관 실행금액 보증금액 당기말 전기말 당기말 전기말 소계 소계 소계 (주)씨제이라이브시티(*) KEB하나글로벌재무유한공사(홍콩) SK증권㈜ 키움증권㈜, SK증권㈜ 한국투자증권, KB증권 소계 기타 산업은행 임직원 KEB하나은행 (*) 해당 지급보증 및 동 주석 (8)에 기재된 에스씨인베스트먼트에 대한 자금보충약정과 관련하여 회사는 당기에 지급보증비용 383,341백만원을 인식하였습니다. (2) 회사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원, USD) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증 KB국민은행 계약이행보증 우리은행 계약이행보증 우리은행 임차보증금 (3) 담보제공 내역1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 비고 정기예금 단기금융상품 KEB하나은행 질권설정 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 비고 정기예금 단기금융상품 KEB하나은행 질권설정 (4) 소송사건 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 피고로 계류 중인 소송사건 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원, USD) 구분 통화 당기말 전기말 한도약정금액 실행금액 한도약정금액 실행금액 포괄한도 KRW 일반대출약정 KRW 일반대출약정(USD) USD 임차보증 KRW 사채 KRW 기업어음 KRW (6) 당기말 현재 회사는 지배기업인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 10,352백만원 (전기: 11,043백만원)입니다. (7) 회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. (8) 회사는 종속기업인 (주)씨제이라이브시티가 2021년 6월에 발행한 영구사채 600억원의 원리금 상환 자금부족 등의 사유가 발생하여 에스씨인베스트먼트제일호가 발행한 사모사채 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 부족자금을 에스씨인베스트먼트제일호에 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(9) 회사는 회사의 종속기업인 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다. (10) 회사는 (주)케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 (주)케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 (주)케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 동반매도참여권 약정이 체결되었으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한동안 처분이 제한되어 있습니다. (11) 회사는 회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 전환상환우선주를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 회사의 동반매도참여권, 우선매수권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식 총수의 51%를 초과 보유하지 않도록 하는 범위 내에서 주주가 될 의사를 표시할 수
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있는 약정을 체결하였습니다.(12) 회사는 회사의 관계기업인 넷마블(주)의 일부 주식매각에 대해 NH 투자증권과 주가수익스왑 계약을 체결하여 파생상품 부채 를 인식하였으며, 이와 관련하여 만기일(2025년 7월 10일)까지 다음과 같은 의무와 책임을 가지고 있습니다.a) 매매종결일부터 만기일까지 고정수익을 지급b) 기초자산이 매각되는 경우 변동수익을 정산 (13) 콘텐츠웨이브(주)의 최대주주인 에스케이스퀘어(주)와 회사는 콘텐츠웨이브(주)가 발행한 전환사채를 인수하고 주주간계약을 체결하였습니다. 회사는 해당 전환사채와 관련하여 선도계약 및 콜옵션에 대해서 파생상품자산을 인식하였습니다. (14) 회사는 당기 중 K-컬처밸리 사업과 관련하여 경기도 측에 사업협약 해제를 통보함으로써 협약 해제가 확정되었으며, 이와 관련하여 종속기업투자주식 손상, 지급보증손실 등을 인식하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기중 및 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 지배기업 씨제이(주) 종속기업 (주)씨제이메조미디어(구, (주)메조미디어)(*7 ), (주)제이에스픽쳐스, (주)웨이크원(*4), 에이오엠지(주), (주)씨제이라이브시티, (주)하이어뮤직레코즈, (주)스튜디오테이크원, (주)아메바컬쳐, (주)디엑스이(구, (주)디베이스앤)(*7) 관계기업 TW13호신수종투자조합(*2), 상해동방희걸상무유한공사(*2), CJ VIETNAM CO.,LTD., (주)엠비씨플러스, (주)곰앤컴퍼니, 우리들영상투자조합1호, 아주연창(상해)문화발전유한공사, 넷마블(주), (주)엉클대도, CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT, SHANGHAI BOYS CULTURE AND MEDIA CO., LTD., (주)지니뮤직, 글로벌혁신성장 펀드, ICT융합펀드, PREACHING TO THE CHOIR, LLC, 스마트씨제이-대성메타버스투자조합, 스마트비대면펀드, SKYDANCE MEDIA, LLC, 글로벌혁신성장펀드Ⅱ, (주)넥스트씬, BLINK STUDIOS INC., MADE UP STORIES, LLC, THE INK FACTORY LIMITED, THIRD COAST CONTENT, LLC, MAIA PICTURES LTD, COSMOPOLITAN PICTURES LTD, SB TELEVISION LIMITED, (주)오지엔, (주)데이비드토이(*2), 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드, 시네마서비스, (주)포자랩스, 뉴미디어테크펀드 공동기업 (*2) 기타 특수관계자(*1) 상기의 나열되지 않은 지배기업인 씨제이(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 및 유의적 영향력이 있는 투자주식 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 당기 중 해당 기업의 청산 등으로 종속기업 및 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 해당 기업은 당기 중 신규 편입되었습니다.(*4) 스윙엔터테인먼트(주)는 당기 중 (주)웨이크원을 존속회사로 하여 흡수합병되었습니다.(*5) CJ IMC VIETNAM INC.는 당기 중 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY을 존속회사로 하여 흡수합병되었습니다.(*6) STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD는 당기 중 CJ ENM JAPAN INC.을 존속회사로 하여 흡수합병되었습니다. (*7) 해당 회사는 2025년 1월 중 사명을 변경하였습니다. (2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 지배기업 씨제이(주) 종속기업 (주)디엑스이 (주)씨제이메조미디어 (주)스튜디오테이크원 (주)씨제이라이브시티 (주)씨제이텔레닉스 (주)아메바컬쳐 (주)웨이크원(WAKEONE) (주)티빙 (주)하이어뮤직레코즈 에이오엠지(주) (주)브랜드웍스코리아 스튜디오 드래곤(주) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 기타 소 계 관계기업 및 공동기업 넷마블(주)
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(주)지니뮤직 기타 소 계 기타특수관계자 씨제이대한통운(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브영(주) 씨제이제일제당(주) 씨제이푸드빌(주) 씨제이프레시웨이(주) 기타 소 계 합 계 (3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 씨제이(주) 종속기업 (주)다다엠앤씨 (주)디엑스이 (주)씨제이메조미디어 (주)씨제이라이브시티 (주)씨제이텔레닉스 (주)웨이크원(WAKEONE) (주)티빙 스튜디오드래곤(주) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) (주)밀리언볼트 (주)슈퍼레이스 (주)브랜드웍스코리아 기타 소 계 관계기업 및 공동기업 (주)시네마서비스 (주)지니뮤직 넷마블(주) 기타 소 계 기타특수관계자 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브영(주) 씨제이제일제당(주) 씨제이푸드빌(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이대한통운(주) 기타 소 계 합 계 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 백만원이며, 당기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 5,607백 만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당기 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 자금대여 거래 현금 출자 등 배당수입/감자 지분 매각 대여 등 회수 종속기업 (주)씨제이라이브시티 (주)다다엠앤씨 (주)브랜드웍스코리아 (주)씨제이메조미디어 중소벤처기업투자조합 공동기업 및관계기업 TW13호신수종투자조합 (*) 글로벌혁신성장펀드 글로벌혁신성장펀드II (주)데이비드토이 (*) (주)엠비씨플러스 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드 뉴미디어테크펀드 기타특수관계자 씨제이포디플렉스(주) (*) 해당 회사와의 거래는 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 자금대여 거래 자금차입 거래 현금 출자 등 배당수입/감자 대여 등 회수 차입 등 상환 종속기업 (주)브랜드웍스코리아 (주)씨제이라이브시티 빌리프랩 (*) 터치앤바이(주) (*) 중소벤처기업투자조합 (주)티빙 (주)다다엠앤씨 공동기업 및관계기업 상해동방희걸상무유한공사 TW13호신수종투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 글로벌 혁신성장 펀드Ⅱ 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드 글로벌혁신성장펀드 (주)엠비씨플러스 ICT 융합펀드 기타특수관계자 (주)컴플리톤코리아(전환사채)(*) (*) 해당 회사와의 거래는 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 금액입니다. (5) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조). (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다. 37. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 및 주요 내용 구 분 주요 사업 미디어플랫폼사업 TV채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업 영화드라마사업 콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작 음악사업 음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스 커머스사업 TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통 (2) 사업부문별 정보1) 당기 (단위: 천원) 구 분 미디어플랫폼사업 영화드라마사업 음악사업 커머스사업 합 계 매출액 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 영업이익 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 미디어플랫폼사업 영화드라마사업 음악사업 커머스사업 합 계 매출액 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 영업이익 (3) 지역별 정보1) 당기 (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 매출액 2) 전기 단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 매출액 (4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 회사는 (주)씨제이라이브시티의 채무상환 목적으로 2,000억원의 유상증자 참여에 따른 지분을 취득하였습니다.(2) 회사는 2025년 2월
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27일 채무상환자금 목적으로 사용하기 위하여 총 2,200억원의 사채를 발행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 씨제이이엔엠의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 씨제이이엔엠 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 씨제이이엔엠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어