chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
유진기업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산: 대여금 미수금 지분증권 수익증권 채무증권 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 상각후원가측정금융자산: 채무증권 4) 당기말 및 전기말 현재 파생금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융상품자산: 이자율스왑 주식매도청구권(*1) 주식매도청구권(*2) 주주간계약(*3) 합 계 파생금융상품부채: 이자율스왑 합 계 (*1) 종속기업인 (주)티엑스알로보틱스(구,(주)태성시스템) 전환우선주식에 대한 주주간계약으로 발생하였으며, 주석 38에서 해당 계약에 대해 설명하고 있습니다.(*2) 관계기업인 유진더블유사모투자(자) 보유주식에 대한 주주간계약으로 발생하였으며, 주석 38에서 해당 계약에 대해 설명하고 있습니다.(*3) (주)다올저축은행 보유주식에 대한 주주간계약으로 발생하였으며, 주석 38에서 해당 계약에 대해 설명하고 있습니다. 나. 자금조달(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 연이자율(%) 만 기 당기말 전기말 단기차입부채 및 유동성장기차입부채 : 농협은행(주) 외 단기차입부채 농협은행(주) 외 유동성장기차입부채 2.20~5.75 소 계 장기차입부채 : 농협은행(주) 외 장기차입부채 2.20~5.90 2026~2033 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 연이자율 (%) 만 기 당기말 전기말 유동성사채 : 엔에이치투자증권(주) 외 일반사채 사채 : 한국투자증권(주) 외 일반사채 합 계 5. 부외부채등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공처 액면금액 매 수 내 용 어음 서울지방조달청 물품계약 (2) 당기말 현재 계류중인 소송은 연결실체가 제소한 23건(소송금액 5,516,515천원)과 연결실체가 피소된 10건(소송금액 5,808,892천원)이 있습니다. 이 중 대한민국 외49인이 회사에 제기한 소송은 2025년 1월에 1심 패소 후 항소하였으며, 3,006,851천원의 소송충당부채(주석 22참조)를 설정하였습니다. 이 외의 소송사건은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD: 달러) 금융기관 약정한도 사용액 내용 농협은행 (주) 외 한도대출 우리종합금융(주) 기업어음 거래한도 (주) 우리은행 수입일람불신용장 현대커머셜 담보대출 (주) 신한은행 외 일반자금대출 (주) 우리은행 기업운전분할상환대출 한국산업은행 기업자금대출 (주) 하나은행 기업시설일반분할상환대출 한국산업은행 산업운영자금대출 (주) 우리은행 외 시설자금대출 합 계(원화) 합 계(USD) (4) 당기말 현재 연결실체가 체결한 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 약정한도 비고 (주)하나은행 B2B발행한도 농협은행(주) 전자채권발행한도 B2B발행한도 (주)신한은행 전자채권발행한도 B2B발행한도 (주)우리은행 B2B발행한도 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 (주)신한은행 외 당좌개설보증금 (주)하나은행 예치금 (주)신한은행 사고신고담보금 (6) 당기말 현재 현재 기업어음(CP)사용액은 10,000백만원, 전자단기사채 발행금액은 30,000백만원입니다. (7) 상업어음할인약정 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 상업어음할인약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 한 도 만기미도래 할인채권 상환청구권 있음 상환청구권 없음 합 계 만 기 (주)하나은행 농협은행(주) (주)신한은행 (주)우리은행 합 계 연결실체는 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은
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단기차입부채로 계상하고 있습니다. (8) 보유주식에 대한 주주간계약 체결 1) (주)다올저축은행연결실체가 보유한 (주)다올저축은행 주식 5,504,400주에 대하여 다올투자증권(주)와 2021년 7월 6일에 체결한 주주간계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.- 다올투자증권(주)의 매도청구권 : 다올투자증권(주)는 연결실체에 대하여 주주간계약에 따라 연결실체가 보유한 (주)다올저축은행 주식 전부에 대한 매도청구권을 행사할 수 있습니다.- 연결실체의 매수청구권 : 연결실체는 다올투자증권(주)에 대하여 주주간계약에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)다올저축은행의 주식 전부에 대한 매수청구권을 행사 할 수 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 파생금융상품자산 9,838백만원을 인식하고 있습니다(주석 11참조). 2) 유진더블유사모투자(자)2022년 4월 1일 연결실체가 보유한 유진더블유사모투자(자) 선순위 투자지분 700억좌를 새마을금고, 산은캐피탈, 신한캐피탈에 양도하고 동시에 투자지분 700억좌를 유진더블유사모투자(자)의 존속기간 만료일 1년 전부터 만료일까지 다시 매입할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 파생금융상품자산 13,761백만원을 인식하고 있습니다(주석 11 참조).3 ) (주)티엑스알로보틱스(구,(주)태성시스템)연결실체는 (주)티엑스알로보틱스(구,(주)태성시스템)의 사업결합과 관련하여 우선주의 투자자인 유진프라이빗에쿼티(주)와 주주간계약을 체결하였으며, 유진프라이빗에쿼티(주)는 해당 계약상의 지위를 로지테크홀딩스(유)에 이전하였고 거래종결일로부터 1년이 경과한 날로부터 3년이 되는 날까지 로지테크홀딩스(유)가 보유하고 있는 60,000주 전부에 대해 매수할 수 있는 권리를 갖습니다. 이와 관련하여 연결실체는 2024년 4월 30일에 권리를 행사하여 매매대금 20,697백만원에 발행우선주식 60,000주를 취득하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항, 파생상품 및 위험관리에 관한 사항, 그 밖의 제재 현황 등 투자자보호를 위하여 필요한 사항 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '8.기타재무에 관한 사항', 'Ⅱ.사업의 내용'의'5.위험관리 및 파생거래', 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'등을 참고하시기 바랍니다. 7. 주요종속회사들에 대한 분석 [동화기업(주)] 1. 경영지표. (1) 수익성지표 구분 산식 비율 제21기 제20기 매출액 영업이익률 영업이익 매출액 매출액 순이익률 당기순이익 매출액 2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1.유동자산 (1) 현금및현금성자산 (2) 재고자산 (3) 매출채권및기타채권 (4) 당기법인세자산 (5) 단기파생상품금융자산 (5) 기타유동자산 2.비유동자산 (1) 장기기타채권 (2) 비유동공정가치측정금융자산 (3) 유형자산 (4) 무형자산 (5) 순확정급여자산 (6) 이연법인세자산 자 산 총 계 1.유동부채 2.비유동부채 부 채 총 계 1.자본금 2.자본잉여금 3.자본조정 4.이익잉여금 5.기타포괄손익누계액 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익(손실) 6.영업외수익 7.영업외비용 8.법인세비용차감전순이익(손실) 9.법인세비용 10.당기순이익 3. 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 단기차입금의 내용 : 해당사항 없음 나. 장기차입금의 내용 (단위:원) 차입처 용도 당기말 이자율 금 액 당 기 전 기 하나은행 운영자금 산업은행 운영자금 우리은행 운영자금 우리은행 시설자금 합 계 다.유동성 장기부채의 내용 (단위:원) 차입처 용도 당기말 이자율 금 액 당 기 전 기 하나은행 운영자금 산업은행 운영자금 우리은행 운영자금 우리은행 운영자금 합 계 라. 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위:원) 상환연도 금 액 2025년 합 계 마. 현금흐름요약 (단위:원) 구 분 2024년 (21기)
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2023년 (20기) 2022년 (19기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금 기말의 현금 [유진레저(주)] 1. 경영지표 (1) 수익성지표 구분 산식 비율 제15기 제14기 매출액 영업이익률 영업이익 매출액 매출액 순이익률 당기순이익 매출액 2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1.유동자산 (1) 현금및현금성자산 (2) 재고자산 (3) 매출채권및기타채권 (4) 기타유동자산 2.비유동자산 (1) 장기기타채권 (2) 당기손익공정가치측정금융자산 (3) 지분법적용투자자산 (4) 유형자산 (5) 무형자산 (6) 확정급여자산 (7) 당기법인세자산 (8) 기타비유동자산 자 산 총 계 1.유동부채 2.비유동부채 부 채 총 계 1.자본금 2.자본잉여금 3.자본조정 4.이익잉여금 5.기타포괄손익누계액 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익(손실) 6.영업외수익 7.영업외비용 8.법인세비용차감전순이익(손실) 9.법인세비용 10.당기순이익 3. 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 단기차입금의 내용 : 해당사항 없음 나. 장기차입금의 내용 (단위:원) 차입처 용도 당기말 이자율 금 액 당 기 전 기 농협은행 운영자금 우리은행 운영자금 산업은행 운영자금 합 계 다. 유동성 장기부채의 내용 (단위:원) 차입처 용도 당기말 이자율 금 액 당 기 전 기 농협은행 운영자금 우리은행 운영자금 산업은행 운영자금 합 계 라. 유동성 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위:원) 상환연도 금 액 2025년 2026년 합 계 마. 현금흐름요약 (단위:원) 구 분 2024년 (15기) 2023년 (14기) 2022년 (13기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금 기말의 현금 [(주)유진로지스틱스] 1. 경영지표(1) 수익성지표 구분 산식 비율 제28기 제27기 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익────────────── X 100(기초 자기자본+기말 자기자본)/2 매출액영업이익률 영업이익───────----- X 100매출액 매출액순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 (2) 안정성지표 구분 산식 비율 제28기 제27기 유동비율 유동자산───────유동부채 부채비율 총부채───────자기자본 차입금의존도 차입금 ─────── X 100총자산 이자보상배율 영업이익─────── 이자비용 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1.유동자산 (1)재고자산 (2)매출채권및기타채권 (3)현금및현금성자산 (4)기타의 유동자산 (5)매각예정자산 2.비유동자산 (1)유형자산 (2)투자부동산 (3)무형자산 (4)관계기업/종속회사투자 (5)매각예정자산 (6)기타의비유동자산 자 산 총 계 1.유동부채 2.비유동부채 부 채 총 계 1.자본금 2.자본잉여금 3.자본조정 4.이익잉여금 5.기타포괄손익누계액 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익(손실) 6.영업외수익 7.영업외비용 8.법인세비용차감전순이익(손실) 9.법인세비용(이익) 10.당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 (단위: 백만원) 구 분 종류 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 단기부채 신한은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 농협 일반자금대출 산업은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 신한은행 채권담보대출 우리은행 채권담보대출 유진기업 관계사차입금 기타 소 계 유동성장기부채 농협 유동성장기부채 우리은행 유동성장기부채 현대커머셜 차량할부대출 소 계 장기차입금 현대커머셜 차량할부대출 소 계 합 계 가. .
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당사의 제 28기 총차입금 잔액은 46,986백만원으로 전년대비 15,183백만원이 감소 하였습니다. 전기와 당기말의 차입금 구성은 다음의 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 비고 제28기 제27기 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 합계 (1) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 신규 발행 장기차입금 단기차입금 유동성장기부채 장기사채 합 계 상환 단기차입금 단기사채 유동성장기부채 유동성사채 장기차입부채 합 계 나. 현금흐름요약 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(28기) 2023년(27기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금 [(주)유진소닉] 1. 경영지표(1) 수익성지표 구분 산식 비율 제9기 제8기 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익────────────── X 100(기초 자기자본+기말 자기자본)/2 매출액영업이익률 영업이익───────----- X 100매출액 매출액순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 (2) 안정성지표 구분 산식 비율 제9기 제8기 유동비율 유동자산───────유동부채 부채비율 총부채───────자기자본 차입금의존도 차입금 ─────── X 100총자산 이자보상배율 영업이익─────── 이자비용 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1. 유동자산 (1) 매출채권및기타채권 (2) 현금및현금성자산 (3) 기타의 유동자산 2. 비유동자산 (1) 유형자산 (2) 무형자산 (3) 장기매출채권및기타채권 (4) 기타의비유동자산 자 산 총 계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 이익잉여금 5. 기타포괄손익누계액 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익(손실) 6.영업외수익 7.영업외비용 8.법인세비용차감전순이익(손실) 9.법인세비용(이익) 10.세후중단영업손익 11.당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항가.당기말 당사의 차입금은 없습니다. 나. 현금흐름요약 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(9기) 2023년(8기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금 [유진이엔티(주)] 1. 경영지표 (1) 수익성지표 구분 산식 비율 제2기 제1기 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익────────────── X 100 (기초 자기자본+기말 자기자본)/2 매출액영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 매출액순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 (2) 안정성지표 구분 산식 비율 제2기 제1기 유동비율 유동자산───────유동부채 부채비율 총부채───────자기자본 자본잠식 차입금의존도 차입금 ─────── X 100 총자산 이자보상배율 영업이익 ─────── 이자비용 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 1.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)기타의 유동자산 2.비유동자산 (1)장기매출채권및기타채권 (2)관계기업투자 (3)유형자산 (4)사용권자산 (5)기타비유동자산 자 산 총 계 1.유동부채 2.비유동부채 부 채 총 계 1.자본금 2.자본잉여금 3.이익잉여금 4.기타포괄손익누계액 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익(손실) 6.금융수익 7.금융비용 8.기타수익 9.기타비용 10. 지분법손익 11.법인세비용차감전순이익(손실) 12.법인세비용(이익) 13.당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 단기차입금의 내용
월덱스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 월덱스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 월덱스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 수익인식의 적정성 회사는 반도체 부품 판매 사업을 영위하고 있습니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익인식의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 관련 내부통제에 대한 이해와 평가ㆍ당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 매출에 대하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며
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그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련 내부통제를 이해합니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박규영입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 월덱스 제 25 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 24 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 월덱스 대표이사 배종식 본점 소재지 : (도로명주소) 경북 구미시 4공단로7길 53-77 (전 화) 재 무 상 태 표 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 월덱스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 25(당) 기말 제 24(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동수취채권 재고자산 기타유동자산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 장기금융자산 만기보유국공채 유형자산 무형자산 종속기업투자 이연법인세자산 기타비유동자산 순확정급여자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 매입채무 기타유동지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 당기법인세부채 유동리스부채 기타유동부채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 기타비유동지급채무 장기차입금 비유동리스부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목
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Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 월덱스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 법인세비용차감후기타포괄손실 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅷ. 총포괄이익 Ⅸ. 주당순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 25(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 24(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 월덱스 (단위 : 원) 과 목 주석 자 본 금 자 본잉여금 기 타자본항목 이 익잉여금 총 계 총포괄이익 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 소유주와의 거래 배당금 지급 총포괄이익 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 소유주와의 거래 배당금 지급 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 월덱스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업으로부터 창출된 현금 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 법인세납부액 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 유동만기보유국공채의 처분 장기금융자산의 처분 유형자산의 처분 기타비유동자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 장기금융자산의 취득 만기보유국공채의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타비유동자산의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 정부보조금의 사용 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 유동리스부채의 상환 기타비유동지급채무의 지급 배당금의 지급 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 월덱스 1. 일반 사항 주식회사 월덱스(이하 "회사")는 Silicon Cathode와 Silicon Ring 등의 반도체 및 전자부품 제조를 사업목적으로 하여 2000년에 설립되었고, 2007년에 상호를 주식회사 월덱스로 변경하였으며, 경상북도 구미시에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 2008년에 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 8,255백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 배 종 식 대표이사 우리사주조합 기 타 합계 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은
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재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에
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근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산2.4.1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 2.4.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시하며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식합니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
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표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2.6.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 채권입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(원재료 및 재공품: 선입선출법, 미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 40 년 구 축 물 20 년 기계장치 5 ~ 10 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적
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운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 5 년 2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채2.15.1 분류 및 측정당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.2.15.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며,
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후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기간 근무한 임직원은 매 10년, 20년마다
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차등한 금액의 현금을 지급받을 수 있는 권리가 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식회사는 고객에게 반도체용 부품(실리콘 전극과 링 등)을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 고객과 체결한 재화 판매계약은 단일 수행의무이며, 재화의 통제가고객에게 이전되는 인도시점에 수익이 인식됩니다. 2.21 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종
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세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.또한, 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히,이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.3.2 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). 3.4 재고자산평가충당금 회사는 보고기간말 현재 제품, 재공품 등의 재고자산에 대하여 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 순실현가능가액으로 평가하고 있으며, 장부금액과의 차액은 '재고자산평가충당금'으로 반영하고 있습니다. 3.5 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무소 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니 다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스 된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 숙소와 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3.6 종속기업투자의 손상차손 종속기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 원/미국달러 원/일본엔 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화
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이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. - 금융상품의 주요 통화별 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD JPY 기타통화 매출채권 USD JPY 매입채무 USD JPY 기타지급채무 USD 상기 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험회사의 재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권 등이 없으므로,가격위험에 노출되어 있지 아니합니다. (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% p 상승시 1% p 하락시 1% p 상승시 1% p 하락시 이자비용 4.1.2 신용위험(1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. (가) 매출채권(장기성매출채권 포함)회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간 말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 이내정상채권 6개월~1년 이내 1년 초과 합계 당기말 매출채권 기대 손실률 손실충당금 합계 전기말 매출채권 기대 손실률 손실충당금 합계 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 대손상각비 기말 손실충당금 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함되며,대여금 및 미수금, 미수수익에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 손실충당금 손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 단기금융자산 매출채권 기타유동수취채권 장기금융자산 만기보유국공채 기타비유동자산 금융보증계약(주석15 참조) 합계 (*1) 보유 현금 및 국고보조금을 제외한 금액신용위험에 대한 최대 노출정도는 손상차손이 반영된 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액으로 측정하였습니다. 4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도(주석15 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 통화에 대한 제한과
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같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금 등에 136,799백만원(전기말: 101,874백만원)을 투자하고 있습니다.- 회사의 유동성 위험 분석내역 (단위:천원) 당기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 차입금 매입채무 기타지급채무 리스부채 금융보증계약 합계 (단위:천원) 전기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 차입금 매입채무 기타지급채무 리스부채 금융보증계약 합계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. - 보고기간말 현재의 자본조달비율 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총 차입금(주석13 참조) 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) (*1) (*1) 순부채가 없으므로 산출하지 않습니다. 5. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품 내역 (단위:천원) 당기말 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기 타 계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동수취채권 장기금융자산 만기보유국공채 기타비유동자산 매입채무 기타유동지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 금융보증계약 합계 (단위:천원) 전기말 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기 타 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동수취채권 장기금융자산 만기보유국공채 기타비유동자산 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 금융보증계약 합계 6.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 외환차손익 외화환산손익 기타의대손상각비 상각후원가측정 금융부채 이자비용 외환차손익 외화환산손익 7. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 8. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산8.1 매출채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 손실충당금 소계 비유동자산 장기성매출채권 손실충당금 소계 합계 8.2 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 만기보유국공채 장단기금융자산 대여금 미수금 미수수익 보증금 손실충당금 상각후원가 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산9.1 재고자산의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 재 공 품 원 재 료 부 재 료 소 모 품 미 착 품
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재고자산평가충당금 합계 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 131,532백만원 (전기: 128,934백만원)입니다(주석19 참조). 9.2 당기말 현재 순실현가능액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 2,419백만원(전기말: 3,116백만원)의 재고자산평가충당금이 계상되어 있습니다.9.3. 당기말 현재 회사의 재고자산 5,200백만원은 한국수출입은행의 무역금융 약정 4,000백만원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 10. 유형자산10.1 유형자산의 변동 내역 (단위:천원) 당기 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비(*2) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 (단위:천원) 전기 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각비(*2) 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 (*1) 건설중인자산에서 무형자산 및 경상연구개발비 등으로 대체되었습니다.(*2) 상기 감가상각비 중 기계장치와 기타의 유형자산 해당분은 관련 정부보조금 34백만원(전기: 19백만원)과 상계된 후의 금액입니다. 10.2 감가상각비가 포함된 항목 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비(경상개발비 포함) 합계 10.3 당기말 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).10.4 당기말 현재 건물과 기계장치 등은 보험금액 57,484백만원(전기말: 57,484백만원)의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 46,941백만원(전기말: 46,941백만원)은 한국산업은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.10.5 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 94,294천원(전기: 51,272천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 217,993천원(전기: 218,470천원)입니다. (3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 11. 무형자산11.1 무형자산의 변동 내역 (단위:천원) 당기 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 취득 대체 무형자산상각비(*1) 기말 (단위:천원) 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 취득 대체 무형자산상각비(*1) 기말 (*1) 상기 무형자산상각비 중 소프트웨어 해당분은 관련 정부보조금과 상계된 후의 금액입니다.11.2 무형자산상각비는 손익계산서상 81백만원(전기: 31백만원)은 매출원가에, 190백만원(전기: 76백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.11.3 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 3,061백만원(전기: 2,596백만원)으로 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 종속기업투자 12.1 투자 현황 (단위:천원) 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 미국 싱가포르 일본 미국 대만 (주)이코루미(*3) 한국 합계 (*1) 회사는 과거 기간에 West Coast Quartz Corporation 지분에 대하여 13,634백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다.(*2) 회사는 West Coast Quartz Corporation을
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통해 WCQ Asia Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*3) (주)이코루미에 대해 전기말 이전 전액 손상을 인식하였습니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 파산 절차 진행중에 있습니다. 12.2 West Coast Quartz Corporation에 대한 투자주식 중 2,400,000주는 회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 13. 차입금 13.1 차입금 장부금액의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 유동성장기차입금 비유동 장기차입금 합계 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,JPY) 담보제공자산 담보설정액 관련 차입금 담보권자 토지, 건물, 기계장치, 종속기업투자 한국산업은행 재고자산 한국수출입은행 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15, 27 참조). 13.2 은행차입금의 상세 내역(1) 단기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 최장만기년월 연이자율(%)(2024.12.31) 당기말 전기말 원화대출 우리은행 원화대출 한국산업은행 원화대출 한국산업은행 원화대출 하나은행 원화대출 신한은행 원화대출 한국수출입은행 단기차입금 합계 (2) 장기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 최장만기년월 연이자율(%)(2024.12.31) 당기말 전기말 원화대출 한국산업은행 소계 1년이내 만기도래분 장기차입금 합계 14. 순확정급여자산14.1 순확정급여자산 산정 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소계 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여자산 14.2 확정급여채무의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 기타사항에 의한 효과 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - DC 전환 기말금액 14.3 사외적립자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 기말금액 14.4 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비(경상개발비 포함) 합계 14.5 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 14.6 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 4.0% 감소 / 4.5% 증가 미래임금상승률 1% 증가 / 감소 4.4% 증가 / 4.0% 감소 14.7 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.408년입니다.14.8 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 252백만원(전기: 231백만원)입니다. 14.9 기타장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속포상으로 인식한 100백만원은 기타부채에 반영되어 있으며 당기 전입액은 45백만원(전기: 10백만원)입니다. 15. 우발부채와 약정사항15.1 당기말과 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 아래와 같이 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 27 참조). (단위:천원) 구분 차입처 당기말 전기말 원화대출 하나은행 원화대출 신한은행 원화대출 우리은행 원화대출 한국수출입은행 합계 15.2 당기말 현재 회사는 종속기업인 West Coast Quartz Corporation의 차입금 USD 3,500,000(CitiBank N.A.) 및 이에 대한 이자 발생액 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증한도는 USD 4,200,000입니다.15.3 당기말 현재 회사는 법원 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 755백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.15.4 금융기관과의 약정사항 (단위:천원) 구 분 금융기관명
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당기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 무역금융 등 하나은행 한국수출입은행 15.5 당기말 현재 회사가 피소된 소송사건은 2건이며, 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 16. 자본금과 자본잉여금 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,510,993주(전기말: 16,510,993주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 17. 기타자본항목 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 자기주식처분이익 18. 이익잉여금18.1 이익잉여금의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 18.2 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 전기이월 미처분이익잉여금 보험수리적손익 당기순이익 이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 60원(12.0%) 전기 60원(12.0%)) 차기이월 미처분이익잉여금 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 27일 주주총회에서 승인될 예정입니다 (전기 처분 확정일 : 2024년 3월 27일). 18.3 배당금전기 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금(주당 배당금)은 990,660천원(주당 60원)이며, 이는 2024년 4월에 지급되었습니다. 당기 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 990,660천원이며, 2025년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금이 반영되어 있지 않습니다. 19. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 원재료, 부재료 및 소모품 사용 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 운반비 외주가공비 기타 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 판매비와관리비 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 지급임차료 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상개발비 기타 합계 21. 기타수익과 기타비용21.1 기타수익 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 임대수익 잡이익 합계 21.2 기타비용 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합계 22. 금융수익 및 금융비용22.1 금융수익 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 은행예치금 등에 대한 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 합계 22.2 금융비용 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 은행차입금 등에 대한 이자비용 외화환산손실 금융보증비용 합계 23. 법인세비용 및 이연법인세23.1 법인세비용의 구성 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 23.2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과: - 비공제비용 - 이연법인세 미인식 효과 - 세액공제감면 - 기타 법인세비용 유효세율 23.3 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 대손충당금 순확정급여부채 재고자산평가손실 유형자산손상차손 금융보증부채 정부보조금 기타 소계 이연법인세부채 감가상각비 미수수익
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기타 소계 순액 (단위:천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산 대손충당금 순확정급여부채 재고자산평가손실 유형자산손상차손 금융보증부채 정부보조금 기타 소계 이연법인세부채 감가상각비 미수수익 기타 소계 순액 23.4 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자손상차손 처분하지 않을 예정 이전가격 실현가능성 낮음 지급보증료 실현가능성 낮음 대손충당금 실현가능성 낮음 23.5 이연법인세자산, 부채의 장단기 구분 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산 순액 23.6 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의재측정요소 24. 주당순손익 24.1 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 4,265 원 3,265 원 24.2 희석주당순손익회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 현금흐름25.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조 정: 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 기타의대손상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 이자비용 금융보증비용 경상개발비 외화환산이익 이자수익 금융보증수익 조정 소계 운전자본의 변동: 매출채권 기타유동수취채권 기타유동자산 재고자산 매입채무 기타유동지급채무 기타유동부채 기타비유동지급채무 기타부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 운전자본의 변동 소계 영업으로부터 창출된 현금 25.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당기 전기 장기금융자산의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금/선급금 증감 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 비유동리스부채의 유동성 대체 사용권자산의 취득 장기미지급금의 미지급금 대체 25.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 당기초 순부채 차입 및 상환 유동성대체 기타 당기말 순부채 (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 순부채 차입 및 상환 유동성대체 기타 전기말 순부채 26. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.26.1 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 반도체용 장비재료 실리콘 전극 및 링 등 삼성전자(주), SK하이닉스(주) 26.2 수익의 상세내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 임가공매출 합계 26.3 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 한 국 미 국 중 국 기 타 합계 26.4 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 (단위:천원) 거 래 처 당기 전기 A B C 외부고객은 회사가 인지하고 있는 동일 지배하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주하였습니다. 27. 특수관계자 거래27.1 당기말 현재 회사의 종속기업은 West Coast Quartz Corporation, WCQ Taiwan Corporation이며, 손자회사는 WCQ Asia-Pacific Pte. Ltd., WCQ Japan Corporation, WCQ Solar Corporation입니다.당기말과 전기말 현재 (주)이코루미는 파산절차 진행중에 있어 기타의 특수관계자로 분류되었습니다. 27.2
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특수관계자와의 거래 (단위:천원) 당기 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타수익 재고자산 매입 기타 매입 종속기업 기타의 특수관계자 (주)이코루미 합계 (*1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 전기 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타수익 재고자산 매입 기타 매입 종속기업 기타의 특수관계자 (주)이코루미 합계 (*1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 27.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위:천원) 당기말 회사명 채권 채무 매출채권(*1) 기타 채권 매입채무 기타 채무 종속기업 합계 (*1) 대손충당금 차감 후 금액 (단위:천원) 전기말 회사명 채권 채무 매출채권(*1) 기타 채권 매입채무 종속기업 합계 (*1) 대손충당금 차감 후 금액 27.4 특수관계자와의 자금거래 (단위:천원) 당기 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 (주)이코루미 장기대여금 미수수익 (단위:천원) 전기 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 (주)이코루미 장기대여금 미수수익 회사는 상기와 같이 (주)이코루미에 대해 대여금을 지급하고 있습니다. 동 대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 (주)이코루미는 파산절차 진행중에 있습니다.27.5 지급보증 및 담보당기말 현재 회사는 종속기업 등의 차입금에 대해 지급보증(주석15 참조)을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 15 참조). 27.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 지급수수료 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 월덱스 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 월덱스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 월덱스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 월덱스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여
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회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박규영입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 월덱스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 업무팀 구성, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 중요한 왜곡표시 위험 식별과 평가, 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 전산 감사 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 계정잔액 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 5공단 공장, 고아 공장, 사무소(용인, 청주), 외주가공처 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상
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현금, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당 사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 08일 감사: 감사 1인회사: 재무담당이사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인 서면 연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획연간 회계감사 일정 계획감사인의 독립성 2024년 12월 19일 감사: 감사 1인회사: 재무담당이사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인 서면 핵심감사사항 선정 내역내부회계관리제도 감사 진행 상황중점 검토사항 및 필수 커뮤니케이션 사항 2025년 03월 05일 감사: 감사 1인회사: 재무담당이사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인 서면 재무제표 감사 결과내부회계관리제도 감사 결과감사종료단계 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업분야는 반도체 등의 제조공정에 투입되는 실리콘 부품(Silicon Parts)사업, 쿼츠 부품(Quartz Parts) 사업 및 실리콘, 쿼츠 이외는 ALN, SiC 등의 소재로 제작되는 파인세라믹(Fine Ceramic) 사업으로 구성되어 있습니다. 당사의 제품은 주로 반도체 에칭(Etching) 공정에서 반도체 수율에 직접적인 영향을 주는 핵심 부품으로 최근 반도체 공정의 미세화로 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 구 분 주요 제품 Silicon 제품 Quartz 제품 월덱스의 주요 사업 영역.jpg 월덱스의 주요 사업 영역 2024년 당사의 매출(연결기준)은 3,068억원으로 직전 사업연도(2023년) 대비 6.49% 증가하였으며, 영업이익률은 22.9%를 시현하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체용장비재료 제품 및 임가공상품 실리콘 에칭공정 소모성부품 외 (주)월덱스, WCQ 쿼츠 에칭공정 소모성부품 외 (주)월덱스, WCQ 알루미나 외 에칭공정 소모성부품 외 (주)월덱스, WCQ 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 및 주요 종속회사의 제품은 고객사의 PO에 기초하여 생산 및 판매가 이뤄지며, 그 제품의 종류가 고객사에 따라 상이하여 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합한 바, 그 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 반도체용장비재료 원재료 실리콘 전극 및 링제조용 쿼츠 기타 부재료 포장재 외주가공비 커팅 외 소모품 기타 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품목 제25기 제24기 제23기 실리콘 $31.29 $30.06 $28.12 쿼츠 $10.20 $10.15 $10.15 주1. 원재료 가격변동 요인: 국제적인 폴리실리콘 가격 변동 및 쿼츠잉곳가격 변동에 따른 Spot 시장의 가격변동과 장기공급계약조건에 따라 원재료가격은 변동됩니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제25기 연간 24기 연간 제23기 연간 반도체용장비재료 실리콘 WDX 본사 쿼츠 WDX 본사 알루미나 외 WDX 본사 합계 사업부문 품목 사업소 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 반도체용장비재료 실리콘 WCQ-US 쿼츠 WCQ-US * WCQ Taiwan은 2017년 1월까지 생산이 진행되었으며 이후 생산설비를 WDX 본사 및 WCQ US로 이전하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준연결회사(WDX)의 생산능력은 제조원가(재료비, 노무비, 경비)를 기준으로 산출함종속회사인 WCQ의 생산능력은 표준제품에 대한 생산가능 수량을 기준으로 산출② 산출방법연결회사 : 최근 12개월 최대생산*12로 일괄계산후 소재별로 안분함종속회사 : 표준제품에 대한 총작업시간/표준제품 1개에 대한 총관리작업시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제25기 제24기 제23기 반도체용장비재료 실리콘 WDX 본사 쿼츠 WDX 본사 알루미나 외 WDX 본사 합 계 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 반도체용장비재료 실리콘 WCQ-US 쿼츠 WCQ-US (2) 당해의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 WDX WCQ US (실리콘) 마. 생산설비의 현황 등 (1) 연결회사 (월덱스)당사는 경상북도 구미시 구포동과 고아읍에 각각 양산 및 연구설비 등을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초가액 당기중 설비투자 당기상각 장부가액 자본조달 증가 감소 토지 자기자금및차입금 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설자산 합계 *당기 상각에는 국고보조금 증감액을 각각 가감하여 기재하였음.*증가 및 감소에는 계정대체, 취득 및 처분, 환율조정 등이 포함되어 있습니다.*상기 생산설비의 현황은 당사의 별도재무제표
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기준입니다. (2) 종속회사 (WCQ) 구 분 기초가액 당기중 설비투자 당기상각 장부가액 자본조달 증가 감소 토지 자기자금및차입금 건물 리스개량 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설자산 합계 * 증가 및 감소에는 계정대체, 취득 및 처분, 환율조정 등이 포함되어 있습니다.* 상기 WCQ의 생산설비현황은 자회사(WCQ-AP, WCQ-Japan)를 포함한 연결재무제표기준입니다. 구 분 기초가액 당기중 설비투자 당기상각 장부가액 자본조달 증가 감소 토지 자기자금및차입금 건물 리스개량 기계장치 집기비품 사용권자산 건설자산 합계 * 증가 및 감소에는 계정대체, 취즉 및 처분, 환율조정 등이 포함되어 있습니다. 바. 설비의 신설·매입 계획 등 보고서 작성 기준일 현재 진행중이거나 확정된 설비의 매입 계획 등은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 반도체장비재료 제품외 실리콘 내 수 수 출 합 계 쿼츠외 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 *제25기, 제24기, 제23기 연간의 각각 상품 매출이 1%에 미치지 못하여 이들의 매출유형구분은 "제품외"로 통합하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 마케팅본부 내의 3개팀에서 국내 및 중국을 전담하고 있으며, 해외의 경우 GOC 지원팀의 각 Region Manager 및 WCQ의 각 법인을 통하여 고객과의 의사소통 및 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 판매경로국내매출의 경우 소자업체 또는 장비업체에 직납하고 있으며, 해외 매출의 경우 현지 소자업체의 자회사 또는 관련회사라는 특수성으로 인해 Agent를 일부분 활용하고 있으나 점차 직납비중을 높혀나가기위해 노력하고 있으며, 2009년 11월 인수한 WCQ를 통하여 당사 →WCQ→거래처(직납) 비중이 점차 증가 추세에 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 당사 및 주요종속회사의 매출처에 대한 결제조건은 매출처별로 조금씩 상이하나 국내의 경우 통상 15일~150일 현금결제이며, 해외의 경우 B/L 기준으로 매출액 인식하여 30일~180일 현금결제처리 되고 있습니다. (4) 판매전략당사는 반도체 재료산업 및 Consumable-parts의 특성 등을 고려하여 판매전략을 추진하고 있습니다. Si-Parts: 고부가가치 신규제품 개발 및 수출비중 확대 생산성 향상을 통한 원가절감 및 경쟁력 확보Qtz-Parts: 고부가가치 신규제품 개발 및 수출비중 확대 생산성 향상을 통한 원가절감 및 경쟁력 확보Ceramics: 고부가가치 Application 제품 중심으로 신제품 출시 다. 수주상황 Si-parts 및 Quartz-parts의 소모성 제품 특성으로, 제품을 수요하는 업체는 제품을 공급하는 업체의 기술력, 품질관리능력, 납기 및 불만 대처능력 및 신뢰도 등 회사의 전반적인 사항에 대하여 종합적으로 평가하여 거래업체로 지정하는 동시에 정기적으로 공급업체의 종합적인 능력을 확인하면서, 기본거래계약만을 체결한 후 수시로 발주물량을 부여합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%