chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기 제 33(전) 기 제 34(당) 기 제 33(전) 기 토지(메가벤처타워) 10. 무형자산 (1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 회원권 : 취득원가(*1) 손상누계 소 계 영업권 : 취득원가 손상누계 소 계 기타의 무형자산 : 취득원가 감가상각누계 소 계 합 계 (*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권등은 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 무형자산상각비 손상차손 기말 회원권 기타의무형자산 합 계 ② 제 33(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 무형자산상각비 손상차손 기말 회원권 기타의무형자산 합 계 11. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기초 신규 및 변경 감가상각 이자비용 지급 기말 ② 제 33(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기초 신규 및 변경 해지 감가상각 이자비용 지급 전대리스 해지 기말 (2) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 사용권자산 차량운반구 건물 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 2,545백만원과 3,169백만원입니다.(3) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 사용권자산감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융 비용 에 포함) 리스료 - 단기 리스 리스료 - 소액 기초자산 리스 합 계 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,674,854천원입니다. (4) 리스제공자 연결회사는 사무실을 리스로 제공하기로 하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다. 보고기간종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기와 전기 중 리스채권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 전대리스해지 이자수익 회수 기말 ② 당기 및 전기말 현재 리스채권은 존재하지 않습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 매입채무 : 기타채무 : 미지급금 미지급비용 합 계 13. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의종류 차입처 차입용도 제 34(당) 기 제 33(전) 기 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 단기차입금 글로벌바이오투자조합 운영자금 장기차입금 새마을금고 운영자금 ㈜신한은행(*1) 차감 : 유동성장기차입금 차감 후 장기차입금 (*1) 연결회사는 지배기업의 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업 부동산의 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 차입금 의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년초과 ~ 2년 미만 2년초과 ~ 3년 미만 합 계 14. 기타부채 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기타부채 : 예수금 손실부담충당부채 합 계 15. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 당기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 계약자산(*1) 계약부채(*1) (*1) 당기 및 전기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출
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미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다. 16. 순확정급여채무 (1) 당기 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 근무원가 이자원가 확정급여채무의 재측정요소 기말 (3) 사외적립자산1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 사외적립자산의 기대수익 확정급여채무의 재측정요소 기여금 기말 2) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 원금보장형보험상품 (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 (5) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 순확정급여채무의 재측정요소 법인세효과 법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소 (6) 당기 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 할인율 미래임금상승률 (7) 당기 및 전기말 현재 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 가정의변경 증가 감소 가정의변경 증가 감소 할인율 미래임금상승률 17. 충당부채 연결회사는 연결회사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기초 충당부채 발생 충당부채 사용 기말 (주1) 유동성복구충당부채가 포함되어 있습니다. 18. 자본 (1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 보통주자본금 (2) 당기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 주식발행초과금 자기주식 기타자본 합 계 (4) 당기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 법정적립금(*1) 임의적립금 미처분이익잉여금(결손금) 보험수리적손익(자본) 합 계 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기타포괄-유형자산재평가손익 20. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당기와 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 기타매출 합 계 (2) 매출액의 인식시점에 따른 당기와 전기 중 매출액의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 한시점에 인식하는 수익 : 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : 합 계 21. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전)
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기 급여 퇴직급여 잡급 사무용품비 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 임차료 건물관리비 차량유지비 교육훈련비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 운반비 지급수수료 대손상각비 수선비 감가상각비 무형자산상각비 4대보험 합 계 22. 금융수익 및 금융 비용 1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융 비용 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 이자비용 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 유형자산처분이익 잡이익 사용권자산처분이익 기타대손충당금환입 복구충당부채환입액 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 무형자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 기타의대손상각비 합 계 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 소모품비 종업원급여 지급임차료 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 운반보관비 지급수수료 연료및전력비 외주비 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 법인세부담액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 자본에 직접반영된 법인세 법인세비용 (3) 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 유형자산재평가손익 (4) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - 법인세추납 (환급) 액 법인세비용 (주1) 누적된 세무상 이월결손금 등으로 인하여 과세소득이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능증권 지분법주식 회원권손상차손 유형자산손상차손 현재가치할인차금 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 DC퇴직급여미지급금 대손충당금 미지급비용(연차) 북구충당부채 사용권자산 리스부채 업무용승용차 손실충당부채 재평가차익 일시적 차이 계 이월결손금 합 계 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이, 이월결손금및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7)
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보고기간 종료일 현재 이월 결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이월결손금 만기 26. 지배기업소유주에 대한 주당이익 (1) 당기와 전기 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 한편, 당기와 전기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 ① 제 34(당) 기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 366일 합 계 일수 366일 가중평균유통보통주식수 ② 제 33(전) 기 (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 9일 유상증자 356일 자기주식 356일 합 계 일수 365일 가중평균유통보통주식수 27. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 이자수익 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 퇴직급여 당기손익공정가치금융자산평가이익 기타의대손상각비 기타대손충당금환입 사용권자산처분이익 손실충당부채전입액 대손상각비 법인세비용 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 매출채권의 감소(증가) 금융리스채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 보증금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 유동성복구충당부채의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 리스부채 유동성 대체 주식발행초과금,감자차익 잉여금 상계 외상매출금 제각 장기차입금 유동성대체 장기금융상품 유동성대체 유형자산 토지재평가 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 장기차입금(*1) 리스부채(*2) 합 계 (*1) 유동성장기부채 포함(*2) 유동성리스부채 포함② 제 33(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 장기차입금(*1) 리스부채(*2) 임대보증금 합 계 (*1) 유동성장기부채 포함(*2) 유동성리스부채 포함 28. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엘림투자조합 엘림투자조합 관계기업 ㈜중앙컴퍼니 ㈜중앙컴퍼니 (주1) 연결회사의 지배기업의 최대주주가 전기 중 엘림투자조합으로 변경되었으며, 이에따라 신규 최대주주가 경영권을 행사하고 있습니다. (2) 특수관계자와 당기와 전기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자와 당기 및 전기말 현재 주요 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 특수관계자와 당기와 전기 중 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기중 특수관계자와 자금거래내용은 없습니다. ② 제 33(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명칭 자금대여거래 자금차입거래 증자 대여 회수 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엘림투자조합 (5) 특수관계자와 당기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 등기임원 비등기임원 등기임원 비등기임원 단기종업원급여 퇴직후급여 합 계 29. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 보증특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액
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보증처 보증기간 내용 서울보증보험 매출 거래처 계약이행보증 외 (2) 제공한 담보1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 담보물 종류 설정금액 장부금액 ㈜ 신한은행(*1) 토지및건물 대출담보 소프트웨어공제조합 출자금 계약이행보증외 서울보증보험 장기금융상품 선급/이행/하자 증권발행 담보 합 계 (*1) ㈜ 신한은행은 담보제공자산의 화재보험금액(3,414,139천원)에 대하여 추가 질권을 설정하였습니다.2) ㈜화신테크가 제기한 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 매매대금 반환청구소송을 사유로 지배기업의 임차보증금 3억원과 당기손익-공정가치측정금융자산 1,450백만원(장부금액: 754백만원) 및 유형자산에 대한 신탁수익권 2,000백만원이 가압류되어 있었으나 당기말 현재 신탁수익권 2,000백만원에 대한 가압류는 해방공탁을 통하여 해소하였습니다. 당기말 현재 동 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다. 30. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리 정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년 초과 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 장기차입금(*1) 합 계 (*1) 장기차입금은 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.② 제 33(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년 초과 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 유동성장기차입금 합 계 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리 당기중 고정이자율로 변경된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 차입금 (나) 이자율 1% 변동 시 이자율 변동내역연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 예상되는 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1%상승시 1%하락시 손익 순자산 손익 순자산 제 34(당) 기 제 33(전) 기 31. 계류중인 소송사건 (1)계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원) 계류법원 소송금액 원고/신청인 진행상황 내용 서울중앙지방법원(*1) ㈜화신테크 1심진행중 부당이득금반환 등 청구 (*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다. (2) 횡령배임 관련 소송2020년 9월 연결회사의 관계사의 전현직 임직원 등을 피고발인으로 하여 자본시장법위반등의 혐의로 서울남부지방검찰청에 고발장이 제출되었으며, 2023년 4월 14일 서울남부지방법원으로 공소장이 발부되었습니다. 이에 따라 전경영진 중 2인이 기소되었으며,상기횡령배임으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 전경영진 2인 등에게 민형사상 손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다.(3) 상장폐지지배회사는 2019년 사업연도에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하여 2020년 3월 23일 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 2022년 1월 20일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지를 결정하고, 2023년 5월 8일에 상장폐지 되었습니다.(4) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경연결회사는 2022년 12월 28일 이사회에서 운영자금 조달 등 경영상 목적 달성 및 경영안정성 제고를 위하여 엘림투자조합을 대상자로 하는 제3자배정 유상증자 50억원에 대하여 결의하였습니다. 이사회결의에 따라 2023년 01월 09일 발행가액 20억원은 납입이 완료되었으며 이에 따라 연결회사의 최대주주는 기존 밸류플러스투자조합1호에서 엘림투자조합으로 변경되었습니다. 한편, 잔여 유상증자대금 30억원에 대한 납입일정은 2023년 02월 20일, 2023년 04월 19일자 각 이사회결의에 의하여 일정이 지연되었으나 2023년 06월 30일 이사회 결의를 통하여 최종 철회를 결정하였습니다. 32. 동일지배하의 사업결합 (1) 지배기업은 2024년 7월 22일을 기준일로 종속기업인 ㈜ 위드엠피씨를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였으며, 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 합병개요 구 분 합병법인(존속법인) 피합병법인(소멸법인) 회사명 ㈜엠피씨플러스 ㈜위드엠피씨 상장구분 비상장법인 비상장법인 합병법인인 지배기업은 합병기일 현재 피합병법인의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행하였습니다.2) 합병 주요 일정 구 분 일자 합병계약일 합병승인 이사회 합병기일 종료보고 총회일 합병등기일자 33. 부문별 정보 (1) 재무정보 (단위 : 천원) 구분 텔레마케팅서비스 기타 총 계 제 34(당) 기 제 33(전) 기 제 34(당) 기 제 33(전) 기 제 34(당) 기 제 33(전) 기 자산 부채 매출 당기순이익(손실) (2) 지역별정보 (단위 : 천원) 구분 한국 총 계 제 34(당) 기 제 33(전) 기 제 34(당) 기 제 33(전) 기 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 A사 (주1) A사는 전기 중 연결회사 총 수익의 10% 이상에 해당하지 않아 수익내역을 기재하지 않았습니다. 34. 연결재무제표의 승인 당기 연결재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엠피씨플러스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기
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전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월 7일 ~ 9일 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사,산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 8월 6일~ 8월 8일 일 명 명 분반기검토를 위한 질문 및 분석적 절차 수행 2024년 10월 29일~ 11월 1일 일 명 명 감사위험평가 등의 중간감사 수행 2025년 2월 25일~ 2월 28일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문과 분석적절차, 표본점검 등 입증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 8월 8일 / 2025년 2월 28일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 08일 회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 대면 1.재무제표와 관련된 감사인의 책임2.계획된 감사범위와 시기3.감사에서의 유의적 발견사항 2025년 02월 28일 회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 대면 1.재무제표와 관련된 감사인의 책임2.감사인의 독립성3.유의적 위험 및 감사결과
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 25. 주식기준보상 (1) 주요사항 회사는 여러차례에 걸쳐 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 16차 17차 18차 부여일 발행할 주식의 총수 6,500주 34,580주 4,252주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 용역제공3년 용역제공3년 용역제공3년 행사가격(*1) 458,700원 291,900원 138,100원 행사가능기간 (*1) 전환가격의 조정 사유가 발생하면서 가격이 조정되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 행사 및 취소 기말 (3) 주식선택권 부여시 적용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 16차 17차 18차 무위험이자율(%) 기대존속기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(%) 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없으며(전기: 968,613천원), 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않으며, 기업전체수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다. (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 총 수익 2) 회사의 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품 및 용역: 제품의 판매 상품의 판매 용역의 제공 라이선스의 제공 합 계 지리적 시장: 국내 아시아 유럽 중동 아메리카 기타 합 계 수익인식시기: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 69,563,959천원(전기: 33,061,633천원)입니다. (3) 고객과의 계약과 관련된 부채 1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 재화이전 계약부채 - 용역수행 계약부채 합계 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 협회비 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고의 변동액 원재료와 부재료의 사용액 종업원급여 감가상각비(*1) 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 수도광열비 소모품비 경상연구개발비 기타 합 계(*2) (*1) 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 배당금수익 수입임대료 수입수수료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 종속및관계기업처분이익 잡이익 합 계
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기타비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 공동기업투자손상차손 잡손실 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 31. 주당순이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 천원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익 우선주배당금 조정후 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 3,113원 2,627원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구 분 당기 전기 총발행보통주식수 가중평균자기주식 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익당기와 전기에 전환우선주, 상환전환우선주 및 주식보상비용으로 인한 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정: 퇴직급여 재고자산평가충당금전입(환입) 유형자산감가상각비 투자부동산상각비 무형고정자산상각 사용권자산상각비 주식보상비용 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 종속및공동기업투자손상차손 이자비용 대손상각비 법인세비용 종업원급여 이자수익 배당금수익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 사용권자산처분이익 종속및관계기업처분이익 소 계 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 반품충당부채의 감소 유동계약부채의 증가(감소) 수익관련 정부보조금의수취 사외적립자산의 증가 퇴직급여채무의 감소 소 계 합 계 (2) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 진행중인무형자산의 본계정대체 차입원가 자본화 리스부채와 사용권자산 증가 장기차입금의 유동성대체 유무형자산 취득관련 미지급금의 변동 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동전환사채 합계 전기초 현금흐름 리스부채의 인식 유동성대체 전환사채보통주전환 기타 비금융변동(*) 전기말 당기초 현금흐름 리스부채의 인식 기타 비금융변동(*) 당기말 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 외화변동효과 등이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항과 우발사항 (1) 우발사항 당기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다. 당기말 현재 회사는 다수의 소송이 진행중이며, 총 소송가액은 5,451,722천원 입니다. 상기의 건 이외에 국제 중재사건으로 2건(GENTIX, ALLEGAN 외)이 진행 중에 있습니다. 상기 소송 및 분쟁의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정한도금액 실행금액 거래은행 운영자금 한국산업은행 시설자금 한국산업은행 시설자금 KEB하나은행 운영자금 신한은행 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 거래은행 비고 담보설정금액 차입잔액 담보설정금액 차입잔액 토지및건물 등 한국산업은행 토지및건물 등 하나은행 토지및건물 등 청주시 토지및건물 등 한국산업은행 토지및건물 등 동청주세무서 납세담보 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 전세권 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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전세권설정자산 당기말 전기말 담보권자 설정금액 설정금액 토지및건물 등 임차인 토지및건물 등 임차인 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 차입금 신용보증 서울보증보험 (6) 기술이전계약 체결 및 Upfront Fee 수취 및 수익인식 등 1) 회사의 종속기업인 (주)뉴메코와 회사는 2013년 중 메디톡스 국내제품의 공급 및 유통권한을 부여하는 판매권 계약을 체결하고 있으며, 전기 이전에는 보툴리눔톡신제제 MBA-P01에 대하여 기술이전계약(국내)을 체결하여 Upfront fee 2,500백만원을 수취하였습니다. Upfront fee는 기술개발이 완료될것으로 예상되는 기간동안 합리적인 방법으로 배분하여 수익으로 인식하여, 전기 중 모든 수익인식이 완료되었습니다. 이와 관련하여 전기에 개발완료 및 판매가 개시되어 그 대가로 Milestone 2,000백만원을 지급받고, 일시에 수익인식 하였습니다. 추가적으로, 전기 및 당기 중 국외 ROW 국가에 대한 독점적 실시권 허용 계약을 체결하였으며, 그 대가로 지급받은 Upfront fee 6,000백만원 및 2,800백만원을 각각 전기 및 당기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 2) 회사는 2021년 2월 EVOLUS, INC.(이하 "에볼루스") 및 Allergan, Inc (이하 "앨러간")과의 3자간 합의 및 에볼루스와의 양자간 합의에 따라 관련 소송을 철회하고, 에볼루스에게 보툴리눔 신경독소 제품을 제조 및 상용화할 수 있는 라이선스를 부여하는 대가로 계약시점에 에볼루스 주식 6,762,652주를 취득하였고, 현금(US$ 35,000,000를 회사 및 앨러간에게 2년간 지급)과 판매에 따른 로열티를 수령하고 있습니다. 취득한 주식과 일시금은 전기 이전 영업외수익으로 일시에 인식하였으며, 취득한 주식 중 4,626,203주를 처분하여 당기말 현재 2,136,449주를 보유하고 있습니다. 3) 회사는 2021년 6월 AEON Biopharma Inc.(이하 "이온")과 소송 합의 및 라이선스계약을 체결하고 관련 소송 철회 및 라이선스를 부여하는 대가로 계약시점에 이온 주식 26,680,511주를 취득하였고, 향후 판매에 따른 로열티를 수취할 예정입니다. 취득한 주식은 전기 이전 영업외수익으로 일시에 인식하였으며, 이후 이온이 SPAC과 합병하여 상장하게 됨에 따라 회사가 보유하게 된 주식은 당기말 현재 1,649,999주 입니다. (7) 회사의 종속기업인 주식회사 리비옴이 전기 이전 투자자에게 상환전환우선주를 발행할 때 주주간 계약에 따라 발행회사가 2022년부터 2024년까지 약정한 경영실적을 달성하지 못하는 경우 2025년부터 2028년까지 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대하여, 투자자가 회사에게 매수를 청구할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 이에 대해 평가가액을 비유동파생상품부채로 인식하고 금융비용으로 처리하였으며, 당기 중 유동항목으로 대체하였습니다. (8) 품목허가 취소에 대한 행정소송 회사는 2020년 6월 18일에 대전식품의약품안전청으로부터 메디톡신주(50단위, 100단위, 150단위)에 대하여 2020년 6월 25일부로 품목허가를 취소하는 처분을 받았습니다. 이에 대하여 회사는 즉시 집행정지신청(가처분) 및 품목허가취소 처분에 대한 취소소송을 제기하였으며, 집행정지신청 건에 대하여 2020년 11월 12일 대법원에서상대방측 재항고를 심리불속행 기각하여 집행정지가 확정되었습니다. 상기 품목허가취소 처분에 대한 취소소송(행정소송, 본안)은 전기 중 1심에서 승소하였고, 당기 중 2심 승소하였습니다. 당기말 현재 대전지방식품의약품안전청은 이에 항소하여 3심이 진행중입니다. 회사는 2020년 11월 13일에 대전지방식품의약품안전청으로부터 메디톡신주 전단위와 코어톡스주에 대하여 2020년 11월 20일부로 품목허가를 취소하는 처분을 받았습니다. 이에 대하여 회사는 즉시 집행정지신청(가처분) 및 품목허가취소 처분에 대한 취소소송을
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제기하였으며, 집행정지신청건에 대하여 2021년 4월 27일 대법원에서 상대방측 재항고를 심리불속행 기각하여 집행정지가 확정되었습니다. 상기 품목허가취소 처분에 대한 취소소송(행정소송, 본안)은 전기 중 1심에서 승소하였으며, 당기 중 2심 일부승소하였습니다. 당기말 현재 회사와 대전지방식품의약품안전청은 이에 상고하여 3심이 진행중입니다. 회사는 2021년 1월 18일에 대전지방식품의약품안전청으로부터 이노톡스주에 대하여 2021년 1월 26일부로 품목허가를 취소하는 처분을 받았습니다. 이에 대하여 회사는 즉시 집행정지신청(가처분) 및 품목허가취소 처분에 대한 취소소송을 제기하였으며, 집행정지신청 건에 대하여 2021년 5월 26일 대법원에서 상대방측 재항고를 심리불속행 기각하여 집행정지가 확정되었습니다. 상기 품목허가취소 처분에 대한 취소소송(행정소송, 본안)은 당기말 현재 대전지방법원에서 1심 진행중입니다. 상기 소송의 결과는 불확실합니다. 34. 특수관계자거래 및 주요 경영진에 대한 보상 (1) 회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)뉴메코 (주)뉴메코 (주)벙커엠 (주)벙커엠 (주)메디톡스벤처투자 (주)메디톡스벤처투자 (주)하이웨이원(*1) (주)하이웨이원(*1) 주식회사 리비옴(*3) 공동기업 관계기업 메디톡스투자조합1호 메디톡스투자조합1호 상트네어바이오사이언스(주) 상트네어바이오사이언스(주) 주식회사 리비옴 (*3) 스마트메디톡스투자조합2호 스마트메디톡스투자조합2호 기타의 특수관계자 주요 임직원 주요 임직원 (*1) 종속기업인 (주)뉴메코의 종속기업입니다. (*2) Luvantas, Inc가 당기 중 신규 편입하였습니다. (*3) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 50%를 초과하며, 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 매출채권및기타금융자산 대여금 매입채무및기타금융부채 기타부채 매출채권및기타금융자산 대여금 매입채무및기타금융부채 기타부채 종속기업 (주)뉴메코 (주)벙커엠 (주)메디톡스벤처투자 (주)하이웨이원 주식회사 리비옴 공동기업 관계기업 상트네어바이오사이언스(주) 기타특수관계자 임직원 등 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)뉴메코 (주)벙커엠 (주)메디톡스벤처투자 (주)하이웨이원 주식회사 리비옴 공동기업 관계기업 상트네어바이오사이언스(주) 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자금대여 자금회수 현금출자 배당수취 자금회수 현금출자 배당수취 종속기업 (주)메디톡스벤처투자 주식회사 리비옴 공동기업 관계기업 스마트메디톡스투자조합2호 기타 특수관계자 임직원 등 합 계 (5) 지급보증 회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 이 외 제공받은 담보는 없으며, 제공하는 지급보증 및 담보는 없습니다(주석 33 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 35. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업의 폐업 종속기업인 (주)뉴메코의 종속기업 (주)하이웨이원은 2025년 1월 31일자로 폐업하였습니다.(2) Evolus 주식의 처분 회사는 2025년 1월 14일 보유하던 EVOLUS 주식 445,786주를 처분하였습니다. (3) 소송승소 회사는 대전지방식품의약품안전청과의 메디톡신주(50단위, 100단위, 150단위)에 대한 품목허가 취소 처분 및 잠정제조판매중지명령 처분에 대한 취소소송에 대하여 2025년 3월 13일 3심 판결에서 승소하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 메디톡스독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는
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주식회사 메디톡스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 메디톡스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 메디톡스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 메디톡스의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의
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내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍승환입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 메디톡스_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 메디톡스_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 메디톡스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가, 조기입증감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가, 조기입증감사 일 명 명 연중감사 및 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 등 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 연결 관련 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 메디톡스 오송, 오창공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 메디톡스 오송공장 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명 감사인측 : 업무수행이사 외 2명 서면회의 계획된 감사범위와 시기, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 20일 회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명 감사인측 : 업무수행이사 외 2명 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 클로스트리디움 보툴리눔 A형독소 (Clostridium botulinum Toxin Type A) 및 보툴리눔 독소를 이용한 바이오 의약품의 연구ㆍ개발 및 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주력 제품인 보툴리눔 A형 독소 의약품 메디톡신®주(Neuronox®)는 당사가 세계 4번째 독자적인 원천기술로 개발한 제품입니다. 제25기 연결기준 매출액 2,286억원 중 메디톡신 등 주요제품이 매출액의 약 84%를 차지하고 있으며, 의료기기 등과 용역 매출 등이 약 16%를 차지하고 있습니다. 당사는 바이오 벤처회사로는 최초로 생물학적제제 제조시설을 자체적으로 설립 운영하고 있으며, 2004년 11월 생물학적제제공장으로 KGMP 승인을 받고, 의약품 수출 허가 획득하여 국내에서는 최초로 보툴리눔 독소 A형 의약품인 뉴로녹스® (Neuronox®)를 제조 및 수출하였습니다. 당사는 세계 최초로 액상 보툴리눔 A형 독소 의약품 이노톡스®주(Innotox®)를 개발하여 제조품목허가를 승인 받았으며, 미용시장에서 보툴리눔 A형 독소 제품과 함께 경쟁력을 가질 수 있는 HA 필러를 개발하는 등 다양한 제품을 연구 개발 및 출시하였습니다. (제품에 대한 내용은 「II. 사업의 내용의 2. 주요제품 및 서비스」 항목을 참조하시기 바랍니다.)보툴리눔 독소 제제의 생산에 필요한 주요 원재료는 주성분인 보툴리눔 독소 A형 단백질과 보조성분인 인혈청단백질 입니다. 이노톡스 및 코어톡스의 경우 보조성분으로 비동물성 성분인 L-메티오닌, 폴리소르베이트를 사용하고 있습니다. 보툴리눔 독소 생산 균주를 보유한 회사는 보툴리눔 독소 A형 단백질을 자체적으로 생산할 수 있어 원재료 조달과 관련된 위험요소가 없습니다. 그러나 보툴리눔 독소 생산균주를 보유하고 있지 않은 회사는 보툴리눔 독소가 전세계적으로 상업적 판매가 금지되어 있기 때문에 보툴리눔 독소 단백질을 조달하기 매우 어렵습니다. 보툴리눔 독소 및 생산 균주는 생물무기금지협약의 대상물질이므로 제조, 보유 및 수출입허가 신고(한국바이오산업협회 및 지식경제부) 대상이며, 바이오테러 물질로 분류되어 있어 세계적인 균주 기탁 및 배포 협회인 ATCC에서도 보툴리눔 균주를 분양하지 않습니다. 보조성분인 인혈청단백질의 경우 사람의 혈액으로부터 분리된 제품으로 공급이 용이한 원재료입니다.당사는 청주시 오창 및 오송에 생산시설을 갖추고 있으며, 2021년 05월 메디톡신주의 매출액 증가에 따른 생산능력 확보를 위하여 오송3공장 E동 생산라인의 증축 공사를 완료하였습니다. 당사는 국내 및 해외 지역에서 대리점 및 합작회사를 통해 판매활동을 활발히 진행하고 있습니다. 해외는 현재 약 30여개국에 뉴로녹스®(메디톡신®주) 및 뉴라미스® 시리즈를 수출하고 있습니다. 해외 대리점을 활용한 판매와 더불어 현지 해외 지사, 합작회사 설립을 추진하고 있습니다. 향후 주요 국가에서의 판매 조직 확대를 통해 해외 부문의 매출 비중이 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있으며, 더욱 자세한 내용은
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II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래 항목을 참조바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 매출액 및 영업손익 또는 자산기준 10% 이상인 별도의 사업부문이 존재하지 않으며, 보고서 작성시 별도의 사업부문을 분류하지 않고 작성하였습니다. 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 제품 보툴리눔톡신필러 안검경련 및 반측안면경련눈가주름다한증소아뇌성마비사각턱 및 종아리 미용 성형시술 등 메디톡신,Neuronox,Siax 등뉴라미스 상품 의료기기 등 인젝터 등 뉴라젯, 뉴라펜 등 기타 용역 매출 등 기술이전 계약금 및 임대수입 등 합 계 제25기 연결기준 매출액 2,286억원 중 메디톡신 등 주요제품이 매출액의 약 84%를 차지하고 있으며, 의료기기 등과 용역 매출 등이 약 16%를 차지하고 있습니다. [메디톡신 국가별 수출 상품명] 수출명 국가 Acebloc® 멕시코 Botulift® 브라질 Cunox® 아제르바이잔, 페루, 필리핀, 러시아 칠레, 에콰도르, 파라과이, 페루 Neuronox® 벨라루스, 볼리비아, 콜롬비아, 코스타리카, 도미니카공화국, 엘살바도르, 죠지아, 과테말라, 카자흐스탄, 키르키스스탄, 레바논, 말레이시아, 몰도바, 몽골, 미얀마, 파나마, 싱가포르, 타이완, 태국, 트리니다드 토바고, 우크라이나, 우즈베키스탄 Siax® 콜롬비아, 홍콩, 인도, 사우디아라비아 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 국내 시장의 경우, 시장 상황의 변화에 따라 가격 변동이 발생할 수 있으며, 해외시장의 경우에는 당사가 직접 공급업체나 대리점을 선정하고 공급계약서를 체결하여 가격을 결정하고 있습니다. 가격 변동의 구체적인 사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사의 주요 제품인 보툴리눔톡신 및 필러의 주요 원재료는 각각 인간혈청알부민과 히알루론산나트륨으로 국내외 복수의 공급처에서 각 원재료를 생산하고 있어 공급의 변동성이 낮고, 원재료 수급의 특성상 가격의 변동성 또한 낮은 수준입니다. 각 원재료가 제품 원가에서 차지하는 비중이 매우 낮은 수준으로 투자자 의사결정에 영향을 미치는 중요한 정보에 해당되지 않는 것으로 판단됩니다. 특히, 회사의 영업상 비밀인 원가 정보 및 경쟁력 있는 공급 거래처 관리를 위하여 원재료의 구체적인 가격 및 추이, 구체적인 매입처 정보의 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비 (1) 주요 제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 당사 주요 제품의 생산능력 및 실적 사항은 중요한 영업상 기밀입니다. 보툴리눔 독소 및 생산균주는 생물무기금지협약의 대상물질로서 제조, 획득, 보유, 비축, 이전의 경우 모두 신고 또는 수출입허가 대상이 되므로 해당 바이오 전략물자의 국내 생산능력 및 실적을 기재하지 아니하였습니다. ('화학·생물무기의 금지 및 특정화학물질·생물작용제 등의 제조·수출입규제 등에 관한 법률) (2) 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등 (연결기준) (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 대체 상각(*1) 환율변동 연결범위변동 당기말 토지 건물 구축물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*1) 당기의 감가상각비 중 12,870,435천원은 제조원가, 3,394,243천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 배부되어 있습니다. (3) 설비의 현황 및 설비 증축 사항 등 가) 공장 및 연구소 위치 영업소 및 공장의 명칭 소 재 지 (주)메디톡스 제1공장(오창) 충북 청주시 청원구 오창읍 각리 1길 78 (주)메디톡스 제2공장(오송) 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로 71 (주)메디톡스 제3공장(오송) 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명4로 102 (주)메디톡스 서울사무소 서울 강남구 테헤란로 626 (대치동, 메디톡스빌딩) (주)메디톡스 R(오송) 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명4로 102 (주)메디톡스 R(광교) 경기도
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수원시 영통구 이의동 1322-8 나) 설비 증축 관련 사항2012년 05월, 미국 및 유럽 진출을 위하여 cGMP 기준의 보툴리눔 독소 생산설비능력 증설에 대한 투자계획을 결정하였으며, 2014년 05월 오송 2공장을 완공하였습니다.2015년 03월, 글로벌 바이오 제약 기업으로 전세계 시장 점유율 확대와 보툴리눔 톡신 및 HA필러 제품의 최첨단 공정시스템에 의한 생산량 증대를 위하여 오송 3공장 투자 계획을 결정하였으며, 2019년 03월 완공하였습니다.2017년 06월, 신제품 개발 및 장기적인 연구개발(R)을 위한 독립된 R 설립하여 삶의 질에 직접적으로 연관된 적응증을 타겟으로 하는 혁신적인 바이오 의약품 개발 및 단백질 공학, 항체 공학, 세포 생물학 분야 등에서 숙련된 우수 인재 영입과 양성을 위하여 광교 연구소 투자 계획을 결정하였으며, 2017년 07월 완공하였습니다.2019년 05월, 매출액 증가에 따른 생산능력 확보를 위하여 오송3공장 E동 생산라인 증축공사를 결정하였으며, 2021년 05월 완공하였습니다. 완공된 오송3공장 E동 생산라인에서는 향후 차세대 제품이 생산될 예정입니다.[설비투자 관련 공시 사항] 투자설비 공시 공시일 이사회결의 완공여부 투자목적 오송 2공장 신규시설투자등 2013.06 예정 cGMP, EU GMP 기준 부합 설비 (정정공시) 2014.08 완공 행정동 추가건설에 따른 공사기간 변경 정정 광교R 설립 신규시설투자등 2017.03 예정 신제품, 바이오의약품 개발 및 인재영입/양성 (정정공시) 2017.07 완공 설계 변경에 따른 공사기간 변경 정정 오송 3공장 신규시설투자등 2016.04 완공 보툴리눔 톡신 및 HA 필러 생산 증대 오송3공장 E동 신규시설투자등 2020.08 예정 생산라인 신축 (정정공시) 2021.03 예정 생산장비 입고 지연에 따른 계약기간 연장 (정정공시) 2021.05 준공 생산장비 입고 지연에 따른 계약기간 연장 당사는 2023년 01월 아랍에미레이트 두바이 사이언스파크와 보툴리눔 톡신 완제품 공장 건립에 대한 양해각서(MOU)를 체결하였습니다. 국내 바이오 상장 기업 중 해외에보툴리눔 톡신 공장을 짓는 첫번째 사례로, 향후 중동 지역의 보툴리눔 톡신 제품 판매를 위하여 할랄(HALAL) 인증을 받은 전용 생산 라인을 갖춘 공장 건립을 추진 예정입니다. 당사는 2023년 10월 오송 제2공장 cGMP 인증을 추진하기 위하여 GMP 전문가 최성철 전무를 영입하였습니다. 당사는 해외 국가별 진출 전략을 수립하여 인증 절차를 진행하고 있으며, 향후 오송 제2공장 및 제3공장을 글로벌 시장 확대를 위한 생산기지로 활용할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 및 유형 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제품 메디톡신(뉴로녹스) 외뉴라미스 수출 내수 기타 합 계 * 상기표의 매출은 연결 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매조직 당사와 그 종속회사는 국내 및 해외 지역을 대상으로 병원 직접 영업, 대리점 및 합작회사를 통한 매출을 활발히 진행하고 있습니다. [(주)메디톡스] 직 책 업 무 해외사업팀 해외영업 및 마케팅, 신규 해외 거래처 발굴 (동남아시아, 중동, 러시아 및 CIS 국가, 중남미, 유럽 등) 글로벌전략팀 해외법인(일본) 및 합작법인(중국, 대만, 홍콩) 관리, 신규사업 개발 영업관리팀 CS 업무, 오더 및 수출 서류 생산전략실 제품의 출고 (국내 및 해외) [(주)뉴메코] 직 책 업 무 영업본부 국내영업 총괄, 대리점 관리, 신규 거래처 발굴 국내영업팀 국내영업, 신규 거래처 발굴 등 경영관리팀 CS 업무, 오더 및 매출채권 관리 등 다. 영업 및 마케팅 전략 (1) 브랜드 및 기업이미지 제고 전략 회사는 메디톡신(수출명 : Neuronox, Siax, Botulift, Cunox)을 세계적인 글로벌 제품으로의 성장시키기 위한 브랜드 가치 제고 활동을 전개하고 있습니다. Neuronox만의 강점을 살린 슬로건 개발, 해외 학회 참여, 국가별 등록
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상황에 따른 광고 진행, 체계화된 홈페이지 관리, 영향력 있는 의사 고객을 통한 임상 시험 발표 유도 및 마케팅 임상을 통한 학술적인 판촉을 통한 브랜드 이미지 강화 활동을 진행하고 있습니다. 보툴리눔 독소와 함께 주름 개선에 시너지 효과가 있는 조직수복용 재료인 뉴라미스 시리즈의 마케팅 활동을 강화하여 의료미용시장에서 글로벌 전문기업으로서의 회사 및 브랜드 인지도를 높여가고 있습니다. (2) 영향력 있는 의사 고객(KOL, Key Opinion Leader) 개발 보툴리눔 의약품 및 의료기기는 일반 소비재와는 그 성격이 다르기 때문에 영향력 있는 의사들이 당사 제품을 경험 하고 이를 통해 제품을 홍보하는 것이 시장 내 제품 판매의 파급력이 높습니다. 따라서 당사 제품을 전 세계에 홍보하고 매출을 증가시키기 위해서는 영향력 있는 의사 고객의 개발이 필수적입니다. 당사는 의사 고객 확보를 위해 '컨설팅 닥터 프로그램'을 시행하고 있으며, 국제적인 학회에서 당사 제품에 대한 임상 경험 발표를 증대시킬 수 있도록 의사 고객에 대한 다양한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 해외의 저명 의사 고객을 대상으로 생산시설 견학 프로그램을 정기적으로 개최하고 있습니다. 이를 통해 당사의 생산공정과 우수한 기술력을 전파하는 동시에 국내 의사 고객과의 정기적인 교류의 장이 마련될 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 수시로 발생하는 거래에 대응하여 적정량의 재고를 관리하고 있습니다. 별도의 주문 생산은 하고 있지 않으며, 이에 수주 관련 사항은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 재무위험관리요소 (1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD EUR JPY 매출채권및기타금융자산 USD EUR JPY 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 부채은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천CHF) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타금융부채 USD EUR CHF 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 2) 가격위험당사는 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인한금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 KOSPI KOSDAQ NASDAQ AMEX 3) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 아와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
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고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 당기말 54,620,000천원(전기말: 20,000,000천원)입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증감 (2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 현재 매출채권에 대해 개별평가를 제외하고 집행평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체기간 합계 3개월 미만 4~12개월 미만 12개월 초과 당기말 평균기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 전기말 평균기대신용손실률 장부금액 손실충당금 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타금융자산 기타장기금융자산 합계 (3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년에서 5년 합 계 1년 미만 1년에서 5년 합 계 매입채무및기타금융부채 리스부채(*1) 단기차입금(*2) 유동성장기차입금(*2) 장기차입금(*2) 기타비유동금융부채 전환상환우선주부채 합계 (*1) 리스부채 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 이자지급예상액이 포함되어 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 다. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타금융자산 장기금융상품 기타장기금융자산 파생상품자산 금융부채 매입채무및기타금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동파생상품부채 장기차입금 유동전환사채 파생상품부채 유동전환상환우선주부채 기타비유동금융부채 (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
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연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당기말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다. 구분 설 명 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 파생상품자산 공정가치로 측정되는 부채 : 유동파생상품부채 파생상품부채 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원) 당기 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 파생상품 파생상품 기초 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득금액 연결범위의 변동 기말 (단위 : 천원) 전기 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 파생상품 기초 수준 1로 이동(*1) 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 기말 (*1) 전기 중 AEON Biopharma Inc와 주식회사 센서뷰의 상장으로 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. (5) 가치평가기업 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 지분증권 현금흐름할인법 할인율 지분증권 유사기업비교법 PBR 당기손익-공정가치 측정 금융상품 지분증권 현금흐름할인법, 이항모형 장기 수익성장률 할인율 지분증권 유사기업비교법,H-W모형, T-F모형, 이항모형 PBR 할인율 파생상품 파생상품자산 이항모형 할인율 유동파생상품부채 이항모형 할인율 (단위 : 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 지분증권 현금흐름할인법 할인율 지분증권 유사기업비교법 PBR 당기손익-공정가치 측정 금융상품 지분증권 현금흐름할인법, 이항모형 장기 수익성장률 할인율 지분증권 유사기업비교법,H-W모형, T-F모형, 이항모형 PBR 할인율 파생상품 파생상품부채 이항모형 할인율 라. 파생상품 거래 현황 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고
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차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 외화차입금은 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위해 파생상품 거래를 하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동파생상품부채 파생상품부채 (2) 파생상품와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 보툴리눔톡신 의약품을 주력 제품으로 연구역량을 집중하고 있습니다. 보툴리눔 톡신 관련 배양 및 분리/정제 기술은 세계적으로 인정 받는 메디톡스의 핵심 경쟁력으로, 이를 바탕으로 보툴리눔 톡신 및 생체친화적 필러개발, 독소진단키트, 항독소 치료제 개발등 다양한 분야의 연구기술을 발굴, 확장하여 글로벌 바이오테크 기업으로 나아가고 있습니다. 그 밖에도 바이오신약, 합성신약, 미생물기반 의약품, 건강기능성식품, 화장품 등의 연구개발을 위한 기초 연구에도 많은 노력을 기울이고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직가) 연구개발조직 개요당사의 연구개발 조직은 광교R(경기 수원 소재) 산하 4개 부문, 오송R(충북 청주 소재) 산하 1개 부문, 서울연구소(서울 소재) 산하 1개 부문으로 구성 되어 있으며, 그 현황 및 조직도 다음과 같습니다. 연구소 부문 주요업무 광교R 바이오신약개발부 치료용 항체, 단백질 기반 신약, 미생물치료제 개발 연구, 면역 세포의 활성 조절을 통한 신약 개발 연구 미생물제품개발부 미생물 기반으로 생산되는 의약품, 건강기능식품 및 화장품에 사용되는 원료 물질을 발굴하고 생산하기 위한 연구 합성신약개발부 합성신약의 연구 및 산업화 공정 개발 안전성/유효성평가부 바이오 분석, 약효 및 약리연구, 독성 및 작용기전 연구 이화학분석팀 합성신약의 연구 및 산업화 공정 개발 오송R 개발팀 균주 은행 구축 관리 및 특성 분석 서울임상연구소 임상개발본부 임상개발, 임상품질관리, Pharmacovigilance 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 나) 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 23명, 석사급 86명 등 총 151명 의 연구인력 을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 명) 구분 인원 박사 석사 기타 합계 광교R 바이오신약개발부 미생물제품개발부 합성신약개발부 안전성/유효성평가부 오송R 개발팀 서울임상연구소 임상개발본부 합계 (3) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 합계 자산계상 비용계상 연구개발비/매출액비율 * 상기 연구개발비용은 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발실적가) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목(프로젝트) 적응증 연구시작연도 진행단계 비고 바이오 신약 MT10109L 미간/눈가주름개선 *하기 주석 참고 MBA-P01 미간주름 품목허가 승인 품목허가 승인(2023.08) 화학 합성 신약 MT921 턱밑지방분해 품목허가 신청 품목허가 신청(2023.12) * 상기 이외에도 다수의 의약품에 대한 후보물질개발, 비임상, 임상1,2,3상 단계의 연구개발과 의료기기 및 건강기능식품에 대한 비임상, 임상단계의 연구개발 활동이 활발히 진행되고 있습니다. * 당사는 2023년 12월 미국 식품의약국(FDA)에 MT10109L의 품목허가를 신청하였으나, 2024년 2월 품목허가 심사가 거절되었습니다. 당사는 미국 식품의약국과 회의를 진행하였으며, 협의사항을 보완하여 신청서를 다시 제출할 예정입니다. 나) 연구개발과제 완료실적공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료 된 신약(개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함)의 현황은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 작성한 것으로 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적 등을 의미하고, 표현상 예상 또는 기대 등과같은 단어를 포함합니다. 예상 및 예측 정보는 합리적 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다.예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 관련 또는 외부환경에 따른 요인 등 다양한 요인들이 포함됩니다.당사는 본 자료 작성시점 이후에 발생할 수 있는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 자료에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 보툴리눔 A형 독소 (Clostridium botulinum Toxin Type A) 및 보툴리눔 독소를 이용한 바이오의약품의 연구ㆍ개발 및 제조ㆍ판매를 영위하는 기업입니다. 보툴리눔 A형 독소 의약품 메디톡신®주(Neuronox®)는 국내 최초이자 세계 4번째 독자적인 원천기술로 개발한 제품이며, 메디톡신®주(Neuronox®)와 더불어 유효 성분(신경독소,150kDa)만을 정제하여 제조한 코어톡스®, 비동물성 액상형 제제 이노톡스®를 주력 상품으로 판매하고 있습니다. 추가로 2023년 08월 연결회사는 동결건조 제형의 차세대 제품 '뉴럭스®(MBA-P01)'의 식품의약품안전처 품목허가를 획득하여, 차세대 제품의 국내 시장 점유 확대 및 해외 시장 진출을 적극 추진 중입니다.당사는 보툴리눔 A형 독소 의약품 제품군과 함께 미용시장에서 상호보완 작용을 통해 경쟁력을 높일 수 있는 히알루론산 필러를 개발하였으며 2013년 05월에 식품의약품안전처로부터 국내 시판 승인을 받아 현재 국내 및 해외 시장에 판매하고 있습니다. 3. 경영성과 및 재무상태 (연결 기준) (1) 경영성과 (단위: 원) 과 목
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 기타금융자산의 처분 (2) 종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 처분 (3) 유형자산의 처분 (4) 기타수취채권의 감소 (5) 정부보조금수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 기타금융자산의 취득 종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (3) 유형자산의 취득 (4) 투자부동산의 취득 (5) 기타수취채권의 증가 (6) 정부보조금유출
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사 및 연결종속회사가 영위하는 선재사업은 로프 부문, 선재 부문, 기타 부문(임대업 등)으로 이루어져 있습니다. 각 부문은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 부문 주요 제품 로프부문 와이어로프(Wire Rope)류 제품 선재부문 경강선 및 비드와이어 등 기타부문 임대수익 등 (1) 산업의 특성 선재산업은 타품목과는 달리 전량 선재 가공 업체에 가공되어 2차 가공 공정을 거친 다음, 강선 및 스프링, 와이어로프 등의 최종제품으로 생산됩니다. 용도는 자동 차산업, 광산, 선박어업, 기계 등 그 이용 범위가 매우 넓고, 산업현장에 투입되는 중 간재적인 성격으로서 제품 개발 여하에 따라 그 수요도 매우 광범위하다는 특성이 있습니다.(2) 산업의 성장성 선재산업은 최종소비재라기 보단 중간재적인 특성을 가지고 있어서 세계 경제 상황 및 각 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 성장하는 사업입니다. 중국산 선재제품 시 장확대 등으로 영향을 받고 있으나 전 산업분야에서 필요로 하는 업종의 특성상 완 만하게 성장을 이어갈 것입니다.(3) 경기변동의 특성 선재산업은 전 산업분야에서 필요로 하기에 산업전반의 경기변동으로부터 영향을 받습니다. 특히 조립금속산업의 수요비중이 높아 기계, 전자, 자동차, 건설산업의 경기변동으로부터 가장 큰 영향을 받습니다. (4) 국내외 시장요건 선재산업은 세계경제의 불확실성, 철강재 공급과잉 등 여러가지 요인들로 인해 향 후 시장 상황의 급격한 회복은 기대하기엔 무리가 있습니다. 그리고 후발국의 저가 공세로 국내 시장상황의 변화와 수출수요가 정체 내지는 감소하는 추세에 있으나 고부가가치제품의 개발, 원가경쟁력 강화 등의 수익극대화 정책등을 시행하여 시장 개척 및 적정수준의 수익성을 확보해야 할 것입니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사의 경우 와이어로프를 포함한 특수선재 2차 가공업체 중 생산능력 및 판매실적 모두 국내 최대 업체입니다. 고부가가치 제품인 하이로프 제품을 비롯하여 타사 대 비 뛰어난 제품 품질력이 강점입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위: 백만원) 구 분 로프부문 선재부문 기타부문(*1) 합 계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 감가상각비 및 무형자산상각비 영업이익(*2) (단위: 백만원) 구 분 로프부문 선재부문 기타부문(*1) 합 계 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 감가상각비 및 무형자산상각비 영업이익(*2) (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 시장점유율 등 당사 추정 2024년 국내시장 점유율은 로프 약 53%, 선재 약 44%입니다.-수출의 경우 자료입수가 불가능하여 국내시장 점유율만 기재-출처: 철강신문 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 자동차, 선박, 엘리베이터용, 통신, 고압지지등에 사용되는 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 로프부문 W/R, GAC등 선박,크레인,건설용로프 등 선재부문 S/W, PC강연선, B/W등 자동차타이어 및 부품 등 기타 운송매출, 상품, 임대수익등 임대수익 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 사 업 부 문 제67기 제66기 제65기 로프부문 선재부문 -고려제강 별도재무제표 기준으로 작성함. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 주로 포스코, 신일본제철, 고려아연 등에서 필요한 원료를 공급받고 있습니다. 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제67기 제66기 제65기 ROD 아연 -고려제강
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별도재무제표 기준으로 작성함.□ 산출기준 - 산출대상 : 주요 원재료 - 선정방법 : 단위 원재료 매입규모가 큰 순위로 선정 - 산출단위 및 산출방법 : 대상 원재료의 가중평균매입단가 (대상 원재료 총 매입액 ÷대상 원재료 총매입수량) □ 주요 가격변동원인 : 원재료 수급상황 및 환율의 변동 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 톤) 사업부문 품 목 사업소 제67기 제66기 로프부문 W/R, GAC등 국내 선재부문 S/W, PC강연선, B/W등 국내 합 계 - 고려제강 별도 재무제표 기준으로 작성함 (2) 생산능력의 산출기준(2-1) 산출방법등 ①산출기준 기계설비의 최적 성능과 능률을 기준으로 근무시간 및 가동율을 감안하여 산정. ②산출방법 기계설비의 표준 작업경 및 구조를 산출하고, 해당 기계설비의 최적 RPM, Pitch 및 가동률을 감안하여 일일 평균 생산가능 길이를 산출한 후, 이를 중량으로 환산 하여 연평균 생산능력을 산출.(2-2) 평균가동시간 ①1일 가동시간 : 24시간(3조 2교대 작업) ②월평균 가동일수 : 25.6일 ③월평균 가동시간 : 615시간당사는 주문생산 업체로서 상황에 따라 가동시간 및 일수가 조정이 될 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 톤) 사업부문 품 목 사업소 제67기 제66기 로프부문 W/R, GAC등 국내외 선재부문 S/W, PC강연선, B/W등 국내외 합 계 - 고려제강 별도재무제표 기준으로 작성함(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 톤) 사업부문 품 목 생산가능량 실제생산량 가동율 로프부문 W/R, GAC등 선재부문 S/W, PC강연선, B/W등 - 고려제강 별도재무제표 기준으로 작성함 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부가액 취득 대체증감 처분/감소 손상차손 감가상각비(*) 환율변동효과 국고보조금 취득 기말 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 - 고려제강 연결재무제표 기준 (2) 설비의 신설·매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 자산형태 2024년계획 2024년실적 투자효과 비고 제조 신설 건물,설비 CAPA 및고부가제품증대 증설 기계장치외 " 합 계 - 고려제강 별도재무제표 기준- 당사의 설비 신설 매입 계획은 시장과 당사의 내부상황에 따라 변경될수도 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제67기 제66기 로프 제품상품기타 W/R, GAC등 수 출 내 수 합 계 선재 제품상품기타 S/W, PC강연선,B/W등 수 출 내 수 합 계 기타 제품상품기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 내부거래제거등 합 계 - 내수 : 연결회사의 국내판매분 나. 판매경로 (1) 수출 : 주문생산판매 (2) 국내 가. 관수 : 입찰계약에 의한 판매 나. 실수요자 : 주문생산판매 다. 도매상 → 실수요자 다. 판매전략 (1) 품질 인증 및 고급화(세계 각기관 및 국가의 품질 인증:ISO 9001, ISO14001, KS ,JIS, API,KR, ABS, DNV, LLOUD'S, BV,RINA, G.LOYD, CCS) (2) 품질향상 및 기술개발로 국,내외 신시장 개척 (3) 국,내외 기존고객의 신뢰확보 (4) 고객 서비스 개선 및 강화 라. 주요매출처 당사의 주요 매출처는 VEROPE AG(10%), KISWIRE TRADING, INC(6%), 테크닙 브라질(5%) 등 입니다.(별도재무제표 기준)연결회사 매출의 5%이상 차지하는 주요한 매출처는 브리지스톤, 콘티넨탈타이어, 미쉘린타이어 등 타이어 제조회사입니다. 마. 수주상황 - 당사 공시서류작성기준일 현재 주요 제품에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. ※ 테크닙 브라질 Petrobras Bids 33억 배럴 오일 물량 프로젝트 수주 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SHF 합 계 5. 위험관리 및
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파생거래 가. 주요 시장위험 내용 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 기능통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 원/미국달러 원/유로 원/엔화 원/위안화 2) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 등에 속해 있습니다.상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결기업의 당기 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니 다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:백만원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 국내 상장주식 상승시 하락시 NIKKEI 상승시 하락시 기타 해외상장주식 상승시 하락시 비상장주식 상승시 하락시 3) 이자율 위험연결기업의 현금흐름 이자율 위험은 장단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 고정이자부 금융자산으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결기업은 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 1,777백만원(전기: 1,788백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로
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거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(현금시재 제외) 금융기관예치금 기타금융자산(채무증권) 매출채권 - 유동 매출채권 - 비유동 기타수취채권 - 유동 기타수취채권 - 비유동 (3) 유동성 위험연결기업은 미사용 차입금한도(주석 32 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기말 합계 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 차입금(*1) 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 합 계 (단위: 백만원) 계정과목 전기말 합계 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 차입금(*1) 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 합 계 (*1) 상기 표에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다. (4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의"자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 고려제강 중앙기술연구소는 1990년 3월 과학기술처로부터 기업부설 연구소로 인가를 받은 국내 유일의 고탄소강선 제조기술의 전문연구소이며, 1998년도에는 부산시에서 포항시로 이전하면서 더욱 더 총체적이고, 효율적인 Pilot 연구설비와 보다 다각적이고, 정밀한 분석장비를 대폭 증가시켰습니다. 특히 Pilot 연구설비는 강선제조기술에 관련되는 모든 설비를 보유하고 있으며, 모든 연구는 Pilot 설비 중심으로 수행되어지고 있어 실제 적용의 시행착오를 최소화하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 현재 연구소 주변의 철강 관련 회사와 연구소, 대학교들과의 긴밀한 협조체제를 유지하여 기술정보 교환과 공동연구를 통해 효율적인 연구업무를 수행하고 있습니다. 라. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제67기 제66기 제65기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 마. 연구개발 실적 구 분 연구과제 연구결과 및 기대효과 내부연구 OT강선 강선의 최고품질인 엔진벨브용 OT강선을 개발하여 고급승용차등에 공급 A.S.W 현수교에 사용되는 메인 케이블용 고강도 A.S.W를 개발하여 국내외 현수교에 공급 사장교에 사용되는 UNBONDED PC STRAND 개발하여 국내외 사장교 공급 고강도 와이어로프 고강도 극태물 와이어로프 제조설계 개발 고압송전선 보강용 INVAR WIRE 개발하여 송전저항 극소화 저수소강선 광통신 케이블 보강용 저수소강선 개발 초전도선재 핵융합로용 초전도선재 개발 7.
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기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 당사의 대표 상표명은 'KISWIRE'입니다. 당사는 국내외에 상표권을 출원 등록하여 글로벌 기업으로서 활동하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 현황 구 분 출원일자 등록일자 내 용 비 고 특허 도금강선 및 그 제조방법 특허 균질한 미세조직을 가지는 키니즈 합금 특허 전기전도도와 차폐성능이 우수한 키니즈합금 및 전기전도도와 차폐성능이 우수한 전선 특허 항균성 및 내식성이 우수한 강선과 스프링 및 이의 제조방법 다. 법규,정부규제에 관한 사항 ※ 해당 사항 없음. 라. 환경 관련 사항 당사는 와이어 로프 및 선재를 제조하는 업체로 제품 생산 과정에서 폐수 및 유해화학물질 등 환경오염 물질이 배출될 수 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 그리고 당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다.(녹색기술 인증관련 내용은