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사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다. 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과
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부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익- 공정가치 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우, 금융자산에 유의적인 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (6) 사용권자산 및 리스부채당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.- 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한
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리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 차량운반구 4년 집기비품 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고
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있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 (9) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 수익관련 보조금은 영업외수익으로 인식하고 있으며, 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고
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있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (12) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 당사는 고객과의 제품 및 상품계약에서 운송용역 제공을 구별되는 수행의무로 식별하였습니다. 운송에 대한 수행의무는 약속된 용역이 완료되는 시점 또는 기간에 걸쳐이행되는 것으로 판단하였습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,
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기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속회사 및 관계회사 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (20) 당사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (21) 당사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한
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제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 5. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음채(CP) 등 회사채 등 손실충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 할인 상각 기말 유동항목 비유동항목 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비상장주식: - YTN DMB 출자금: - 지앤텍3호 벤처투자조합 - 알바트로스스타트업투자조합 - 지앤텍빅점프투자조합 - 오픈워터디에스 에코그린 사모투자 - 스마트안다-오텍캐리어그린뉴딜펀드 - 디에스-무림신기술투자조합 수익증권 등: - CJ사모특별자산투자신탁 - SP 메자닌P 9호 일반사모투자신탁 - 대신Japan하임전문투자사모투신제08호 - 유진자랑사모증권투자신탁2호 - 유진자랑사모증권투자신탁4호 - 유진자랑사모증권투자신탁6호 - 스몰스트림1차(CJ제일제당 보증 영구채) - DS Benefit. G. 전문투자형 사모투자신탁 - DS Benefit. N 일반 사모투자신탁 - 에스브이에이 팔로우온 투자조합 - 코람코 REITs - 삼성화재 화재보험 적립 - 삼성생명 보험료 해지환급금 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 취득 평가손익 처분 등 기말 유동항목 비유동항목 7. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 연체되지않은채권 180일이내 연체 181일초과 연체 합계 미수금(*1)
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손실충당금 미수수익(*2) 손실충당금 임차보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 연체되지않은채권 180일이내 연체 181일초과 연체 합계 미수금(*1) 손실충당금 미수수익(*2) 손실충당금 임차보증금 합 계 (2) 당기와 전기 중 미수금 및 미수수익에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 미수금 미수수익 미수금 미수수익 기초금액 설정 제각 기말금액 8. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 종목구분 소재지 결산일 주요영업활동 (주)에스제이엠 종속기업 대한민국 12월말 자동차부품 제조 및 판매 종속기업 멕시코 12월말 (주)에이커스 종속기업 대한민국 12월말 (주)티엔엔 종속기업 대한민국 12월말 Stainless Steel의 수입 및 판매 (주)에스제이엠인베스트먼트 종속기업 대한민국 12월말 기업형 벤처캐피탈 모든 종속기업에 대해 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 주, 원) 구분 소재지 결산월 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)에스제이엠(*1)(*2) 한국 12월 멕시코 12월 (주)에이커스 한국 12월 (주)티엔엔(*4) 한국 12월 (주)에스제이엠인베스트먼트(*5) 한국 12월 합 계 (*1) 종속기업에 대한 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 종속기업을 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) (주)에스제이엠 종속기업투자주식의 장부금액이 당사 보유 지분의 시가총액을 하회하여 손상검사를 수행하였으며, 손상검사시 사용된 할인율은 12.29%로 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손이 발생하지 않았습니다. (*3) 당사의 직접 보유지분율은 50%이고 종속기업인 (주)에스제이엠 보유지분율은 50%입니다.(*4) 당사의 장부금액에는 (주)티엔엔 주식 취득시 발생한 영업권 30백만원이 포함되어 있습니다.(*5) 당기 중 9,500백만원을 추가 취득하였습니다. ② 전기말 (단위: 주, 원) 구분 소재지 결산월 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)에스제이엠(*1) 한국 12월 멕시코 12월 (주)에이커스 한국 12월 (주)티엔엔(*3) 한국 12월 (주)에스제이엠인베스트먼트 한국 12월 합 계 (*1) 종속기업에 대한 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 종속기업을 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당사의 직접 보유지분율은 50%이고 종속기업인 (주)에스제이엠 보유지분율은 50%입니다.(*3) 당사의 장부금액에는 (주)티엔엔 주식 취득시 발생한 영업권 30백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 재측정요소에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분(*) 기타자본변동에 대한 지분 기말 (주)에스제이엠 (주)에이커스 (주)티엔엔 (주)에스제이엠인베스트먼트 합 계 (*) 재측정요소에 대한 지분은 제외되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 재측정요소에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분(*) 기말 (주)에스제이엠 (주)에이커스 (주)티엔엔 (주)에스제이엠인베스트먼트 합 계 (*) 재측정요소에 대한 지분은 제외되어 있습니다. 당기와 전기 현재 지분법을 적용하는 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 기업명 전기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 영업권 내부거래 장부금액 (주)에스제이엠 (주)에이커스 (주)티엔엔 (주)에스제이엠 인베스트먼트 ② 전기 (단위: 원) 기업명 전기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 영업권 내부거래 장부금액 (주)에스제이엠 (주)에이커스 (주)티엔엔 (주)에스제이엠 인베스트먼트 (5) 당기말과 전기말 현재 종속기업 주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당기말
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전기말 (주)에스제이엠 (6) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)에스제이엠과 그 종속기업 (주)에이커스와 그종속기업 (주)티엔엔 (주)에스제이엠인베스트먼트 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스제이엠과 그 종속기업 (주)에이커스와 그종속기업 (주)티엔엔 (주)에스제이엠인베스트먼트 9. 유형자산 당기 중 유형자산의 변동은 없으며, 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 차량운반구 비품 합 계 10. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토 지 건 물 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토 지 건 물 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무금액 담보권자 비고 토지,건물 국민은행 차입금 건물 임차인 전세금 ② 전기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무금액 담보권자 비고 토지,건물 우리은행 차입금 건물 임차인 전세금 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료수익 운영/유지보수비용 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 47,400,203천원입니다. 11. 리스계약 (1) 리스이용자 입장① 당기와 전기 중 리스계약 관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권 자산 리스부채 사용권 자산 리스부채 기초 증가 감가상각 이자비용 지급 기말 ② 당기와 전기 중 단기리스 및 소액리스는 없습니다. (2) 리스제공자 입장당사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(서울) ② 전기말 (단위: 원) 구분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(서울) 12. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금종류 연이자율 장부가액 당기말 전기말 우리은행 시설자금대출 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금종류 연이자율 만기일 장부가액 당기말 전기말 국민은행(*) 시설자금대출 (*) 상기 은행 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조). 13. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계(*) (*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 순확정급여자산으로 재무상태표에 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 재측정요소 급여지급액 기말 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 사용자기여금 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 급여지급액 기말 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산의 기대수익 합 계 (5) 당기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 비용은 전부 판매비와관리비로 인식되었습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원리금보장형 ELB/DLB 정기예금
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기타 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.77년입니다.(8) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 기대임금인상률 14. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권(발행)주식수 발행주식수 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 주식발행초과금 (2) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시한 바 있으며, 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재평가일 재평가차액 재평가세 등 잔액 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 매각차익 종속기업투자주식 투자차액 지분법기타자본변동 합 계 (4) 당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 당기말과 전기말 현재 기명식 보통주식 1,382,017주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 28일 처분확정일 : 2024년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월이익잉여금 2. 당기순이익 3. 순확정급여부채의 재측정요소 4. 종속기업 이익잉여금변동에 대한 지분 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주 : 225원(45%) 전기-보통주 : 225원(45%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (6) 당기와 전기의 배당금 산정내역과 배당성향은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 발행주식수 배당주식수 주당배당금 225원 225원 총 배당금 원 당기순이익 원 배당성향 15. 고객과의 계약 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 수수료매출 임대매출 합 계 16. 비용의 성격별분류 당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 인건비 지급수수료 감가상각비 세금과공과 기타비용 합 계 17. 법인세비용 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액: 당기 법인세부담액 일시적차이: 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 법인세비용(수익) 유효세율(%) (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익 - 비과세비용 - 기타 법인세비용(B) (4) 당기말과 전기말 현재 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여충당금 지분법평가손실 상각후원가측정금융자산손상 공정가치측정금융자산평가손 매도가능증권감액손실 종속회사투자주식손상 유형자산(시설물) 대손충당금 서초동건물（컨설팅비용） 미수수익 퇴직보험료 업무용승용차감가상각비 투자부동산(토지) 지분법자본변동 지분법이익 지분법잉여금(보험수리적손익) 자본잉여금의변동(종속회사) 공정가치측정금융자산
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평가이익 수익배당금 합 계 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여충당금 지분법평가손실 상각후원가측정금융자산손상 공정가치측정금융자산평가손 매도가능증권감액손실 종속회사투자주식손상 유형자산(시설물) 종업원유급휴가 외화환산손실 선수수익 대손충당금 서초동건물（컨설팅비용） 미수수익 퇴직보험료 업무용승용차감가상각비 투자부동산(토지) 지분법자본변동 지분법이익 지분법잉여금(보험수리적손익) 자본잉여금의변동(종속회사) 공정가치측정금융자산 평가이익 수익배당금 합 계 18. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주,일) 구분 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 자기주식 합 계 * 가중평균유통보통주식수: ② 전기 (단위: 주,일) 구분 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 자기주식 합 계 * 가중평균유통보통주식수: 4,946,476,715주÷365일 = 13,551,991주 (2) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(*) (*) 당기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 19. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비유동임대보증금의 유동성 재분류 유동임대보증금의 유동성 재분류 당기손익공정가치측정금융자산 유동성 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동(*) 당기말 리스부채 (*) 신규취득 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동(*) 전기말 리스부채 (*) 신규취득 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. 20. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지배회사 피투자회사 소재지 결산일 주요영업활동 (주)에스제이엠홀딩스 (주)에스제이엠 대한민국 12월말 자동차부품 제조 및 판매 (주)에이커스 대한민국 12월말 멕시코 12월말 (주)티엔엔 대한민국 12월말 Stainless Steel의 수입 및 판매 (주)에스제이엠인베스트먼트 대한민국 12월말 신기술사업금융업 (주)에스제이엠 말레이시아 12월말 자동차부품 제조 및 판매 남아프리카공화국 12월말 중국 12월말 SJM GmbH 독일 12월말 기술자문 및 영업 미국 12월말 멕시코 12월말 자동차부품 제조 및 판매 모로코 12월말 엠에이치기술개발㈜ 대한민국 12월말 자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매 (주)에이커스 에스제이엠프리웰(주) 대한민국 12월말 통신용반도체 부품 제조 및 판매 에스제이엠프리웰(주) 중국 12월말 말레이시아 12월말 부동산투자 (2) 당기말과 전기말 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 특수관계자명 미수금 임차보증금 (주)에스제이엠 대표이사의 특수관계자 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 미수금 임차보증금 (주)에스제이엠 대표이사의 특수관계자 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 (주)에스제이엠 배당금수령 수입수수료 임차료지급 (주)에이커스 배당금수령 수입수수료 수입수수료 수입수수료 수입수수료 수입수수료 대표이사의 특수관계자 임차료지급 (주)에스제이엠인베스트먼트 유상증자 합 계 배당금수령 수입수수료 임차료지급 유상증자 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여(연봉, 상여 등) 기타 장기급여(퇴직급여 등) 합 계 (*) 상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. 21. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로
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구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 22. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 상각후원가측정금융자산 합 계 (*) 신용위험에 노출되지 않은 금융상품인 지분증권은 제외하였습니다. (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 미지급금 미지급비용 장기차입금 임대보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 미지급금 미지급비용 단기차입금 임대보증금 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가 (감소)하였을 것입니다. 다만, 당기말 및 전기말 당사의 외화 표시 자산과 부채는 없습니다. (4) 이자율위험 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에
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노출되어 있는 예금과 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 미수금 미수수익 임차보증금 상각후원가측정금융자산 소 계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 금융부채: 미지급금 미지급비용 단기차입금 임대보증금 장기차입금 금융부채 합계 (*) 투자조합출자금 등 당기말 1,740백만원 및 전기말 1,390백만원은 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타 DCF 시장이자율 수익증권(사모펀드) 순자산가치 등 비상장주식 순자산가치 등 ③ 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 배당금수익 금융자산처분손익 금융자산평가손익 이자비용 합 계 - 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 배당금수익 금융자산처분손익 금융자산평가손익 이자비용 합 계 23. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 약정내용 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 담보제공 (주)국민은행 부동산담보대출 KRW (주)우리은행 부동산담보대출 KRW (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 보증내용 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험(주) 부동산가압류 공탁금 보증보험증권 (3) 당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2010년 5월 1일에 제조사업 부문 등을 분할신설회사인 (주)에스제이엠에게 포괄이전하였습니다. 상법 제530조의 9제 1항에 의하여 존속회사인 지배기업과 분할신설회사인 (주)에스제이엠은 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (5) 당기말 현재 채권 회수와
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관련하여 당사가 원고인 2건의 소송이 진행 중입니다. 24. 재무제표의 승인 당기 재무제표는 2025년 2월 25일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 28. 보고기간 후 사건 2025년 3월 4일 홈플러스가 신청한 기업회생절차의 서울회생법원 개시결정으로 홈플러스 유동화증권 지급유예가 발생하였습니다. 이에 당사가 보유한 기업어음채 중 홈플러스 유동화증권 1,971백만원의 만기는 2025년 3월 25일로 감사보고서일 현재 만기 도래하지 않았으나 사실상 지급 유예되었으며 회수시기와 금액은 현재로서 예측할 수 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 국제기준의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 에스제이엠홀딩스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에스제이엠홀딩스(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고,
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회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 윤세정입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 20일 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스제이엠홀딩스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부통제에 대한 운영평가 일 명 명 내부회계 감사 및 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 12일 내부감사, 감사팀 등 대면, 서면 연간감사계획 및 진행상황핵심감사 선정내역내부회계관리제도 감사진행상황기타 필수 커뮤니케이션상황 2025년 03월 12일 내부감사, 감사팀 등 대면, 서면 핵심감사 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사결과기타 필수 커뮤니케이션상황
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로, 주식(지분)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 보고서 작성 기준일 현재 15개의 종속회사를 소유하고 있습니다. 당사는 유가증권 상장회사인 (주)에스제이엠과 더불어 비상장사 에이커스, 해외 자회사 SJM FLEX SA Pty Ltd., YANTAI SJM Co., Ltd., SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 총 5개 회사를 주요 자회사로 두고 있습니다. 연결대상 종속회사의 상세 내역은
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II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 자동차사업부(자동차용 BELLOWS) 제품매출 자동차부품 SJM 소 계 플랜트사업부(산업용 BELLOWS) 제품매출 플랜트용 신축이음쇠 SJM 제품매출 건축배관용 신축이음쇠 SJM 상품매출 SJM 소 계 기타부문(통신용반도체_MMIC등) 제품매출 MMIC 통신용반도체 SJM프리웰 등 상품매출 SJM프리웰 등 소 계 합 계 * 연결기준임 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 자동차사업부(자동차용 BELLOWS) FLEXIBLE TUBE(자동차부품) 플랜트사업부(산업용 BELLOWS) 표준품(건축배관용 신축이음쇠) EXP-JOINT(플랜트용 신축이음쇠) 기타부문(통신용반도체_MMIC등) 통신용반도체(MMIC) (1) 산출기준 - 각 부문별 매출액을 매출수량으로 나눠준 평균단가임. - 건축용, 플랜트용 제품은 규격 또는 크기에 따라 단가차가 심함. - 상품의 경우 Item별 단가등의 차이가 크기 때문에 제외하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 - 수출제품의 환율변동 및 원재료, 노무비 인상으로 인한 가격의 변화 - 주요 제품 라인업 변동에 따른 단가 차이 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차사업부(자동차용 BELLOWS) 원재료 COIL 자동차부품 (주) 코리녹스(주) 포스코(주) 두원에스티에스 WIRE 기 타 소 계 플랜트사업부(산업용 BELLOWS) 원재료 PLATE 플랜트 및건축배관용신축이음쇠 (주) 현대피팅(주) 대양스텐레스광양테크 FLANGE PIPE 기 타 소 계 기타부문(통신용반도체_MMIC등) 원재료 WAFER 통신용반도체(MMIC) WIN, GCS 기 타 샤인 소 계 총 합 계 * 연결기준임 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 자동차사업부(자동차용 BELLOWS) COIL WIRE 플랜트사업부(산업용 BELLOWS) FLANGE PLATE 기타부문(통신용반도체_MMIC등) WAFER (1) 산출기준 - 총매입액을 총매입수량으로 나눠줌 (2) 주요 가격변동원인 - 동종의 물품이라도 재질에 따라 가격차가 심하기 때문에 구입하는 재질의 양에 따라 가격의 변동이 있음. - 환율의 변동에 따라 단가가 변동됨. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 개) 사업부문 품 목 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 자동차사업부 자동차용 BELLOWS 소 계 플랜트사업부 건축용BELLOWS 플랜트용BELLOWS 소 계 기타부문 통신용반도체_MMIC 소 계 합 계 * 생산능력은 글로벌 기준임(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최대생산능력 - 주간. 야간 평균가동시간 : 12시간/일 ② 산출방법 최대작업시간 = 조업일수 X 1일 작업시간 생산능력 = 작업시간 X 시간당생산수량 (나) 평균가동시간 사업부문 1일평균가동시간 월 평균가동시간 당 기가동일수 당 기가동시간 비 고 자동차사업부 플랜트사업부 기타부문 *당기가동시간 : 인원수 기준. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개) 사업부문 품 목 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 자동차사업부 자동차용 BELLOWS 소 계 플랜트사업부 건축용BELLOWS 플랜트용BELLOWS 소 계 기타부문 통신용반도체_MMIC 소 계 합 계 * 생산실적은 글로벌기준임 (2) 당해 사업년도(당기)의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 자동차사업부 플랜트사업부 기타부문 합 계 마. 생산설비의 현황 등 연결회사는 대한민국 경기도 안산에 본사 및 자동차사업본부의 사업장과 연구소를, 인천
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송도에 별도의 자동차사업본부에 소속된 종속회사에서 사업장과 연구소를 두고 있습니다. 플랜트 사업본부는 경기도 시흥에 사업장을 보유하고 있습니다. 기타부문은 경기도 안양시에 위치해 있습니다. 해외에는 중국,남아공,말레이시아,멕시코,모로코,미국,독일에 해외 공장 및 영업본부를 보유하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 생산설비의 현황 (단위: 원) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 (*1) 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 건물 구축물 시설물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 컴퓨터장비 건설중인자산 합 계 (*1) 2,125,013원은 재고자산으로 대체 되었습니다. ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 ☞ 해당사항 없음. (나) 향후 투자계획 ☞ 보고서 제출 기준일 현재 이사회 결의 등으로 향후 1년이내에 투자를 개시하기로 결정된 설비의 신설, 매입계획 등 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 자동차사업부(자동차용BELLOWS) 제품 소계 플랜트사업부(산업용BELLOWS) 제품 상품 소계 기타부문(통신용반도체_MMIC등) 제품 상품 소계 합 계 * 매출액은 연결기준으로 작성되었습니다. * 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. * 주요매출처로는 Faurecia, Tenneco, 세종공업, Hirotec, Marelli 등이 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 연결회사의 판매경로 및 판매방법 등은 다음과 같습니다. (1) 판매조직 사업부문 소재지 부 서 명 인 원 비 고 자동차사업부(자동차용BELLOWS) 한국 영업1팀 자동차 부문 영업2팀 미국 독일 플랜트사업부(산업용BELLOWS) 한국 플랜트영업팀 산업용 부문 표준품영업팀 기타부문(통신용반도체_MMIC등) 한국 마케팅실 반도체 부문 중국 영업담당 계 (2) 판매경로 (가) 내 수 : 거래처생산계획 ⇒ 생 산 ⇒ 거래처 납품 수요예측/생산계획 ⇒ 생 산 ⇒ 대리점 판매 (나) 수 출 : 거래처 주문 ⇒ 생산계획 ⇒ 생 산 ⇒ 출 하 ⇒ 납 품 (3) 판매방법 및 조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : 내국신용장 및 구매승인서에 의거 판매 및 T.T (4) 판매전략 ·지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출 ·적기납품을 통한 소비자 욕구 충족 ·소비자지향 운동을 통한 영업력 강화 ·적정재고의 유지 다. 수주상황 공시기준에 해당되지 않아 공시되지 않거나 언론에 발표된 사실이 없는 수주의 경우 회사의 영업정책상 그 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 정책 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란
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시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 나. 주요 재무 위험 관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 장단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 장단기보증금 장기대여금 장단기투자채권 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 합 계 (*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. (*2) 신용위험에 노출되지 않은 금융상품인 지분증권은 제외하였습니다. (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 차입금 리스부채 보증금 상환전환우선주부채(*1) 파생상품부채 전환사채 합 계 (*1) 조기상환청구권의 행사가능기간을 고려하여 유동성 분류를 하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 차입금 리스부채 보증금 상환전환우선주부채(*1) 파생상품부채 전환사채 합 계 (*1) 조기상환청구권의 행사가능기간을 고려하여 유동성 분류를 하였습니다. (3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY 합 계 (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 (5) 자본관리 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체의 종속기업 엠에이치기술개발에서 발행한 상환전환우선주 및 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (1) 상환전환우선주부채 ① 연결실체의 종속기업인 엠에이치기술개발(주)가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위
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: 원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 상환우선주부채 1회차 상환우선주부채 2회차 소 계 유동부채 비유동부채 소 계 파생상품부채(전환권,조기상환권) (*) (*) 연결실체는 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권의 행사가능시기가 보고기간종료일 현재 1년 이내에 도래하는 경우에는 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약인 우선주와 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하였으며 후속적으로 공정가치로 평가하였습니다. 그리고 조기상환권의 행사 불확실성과 가격 변동성을 고려하여 파생상품부채로 분류하였으 며, 후속적으로 공정가치로 평가하였습니다. ② 상환전환우선주부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초잔액 유효이자율에 의한 상각 기타조정 기말잔액 ③ 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 RCPS 제1차 RCPS 제2차 인수자명 신용보증기금 인텔렉추얼디스커버리 발행일자(주금납입일) 2019년 06월 19일 2019년 10월 25일 발행주식수 11,900주(1:5 무상증자 최초 2,380주) 4,760주(1:5 무상증자 최초 952주) 1주당 발행금액(전환가격) 42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원) 42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원) 총 발행금액 우선주에 대한 권리 누적적 참가적 우선주 누적적 참가적 우선주 발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환 발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환 배당에 관한 권리 1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당 1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당 보통주와 동일한 배당률로 참가 배당 보통주와 동일한 배당률로 참가 배당 조기상환청구권에 대한 권리 발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구 발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구 인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환 인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환 전환청구권에 대한 권리 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주 존속기간내 언제든지 청구 존속기간내 언제든지 청구 상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing 상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing 기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함 기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함 (2) 전환사채 ① 연결실체의 종속기업인 엠에이치기술개발(주)가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 전환사채 소 계 유동부채 비유동부채 소 계 파생상품부채(전환권,조기상환권)(*1) (*1) 연결실체는 전환사채 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약과 분리하여 별도의 파생상품부채로 분류하였습니다. 그리고 연결실체는 전환사채의 조기상환권의 행사 불확실성과 가격 변동성을 고려하여 파생상품부채로 분류하였습니다.또한 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자는 전환사채에 대하여 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 해당 매수청구권에 대하여 별도의 금융상품으로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. ② 전환사채 기말잔액의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 ③ 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액 유효이자율에 의한 상각 기타조정 기말잔액 ④ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 인수자명 비티씨아이제1호2021벤처투자조합 발행일자(주금납입일) 2022년 12월 7일 만기일자 2027년 12월 7일 전환사채 권면 총액 액면이자율 만기보장수익률 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기일
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또는 조기상환일에 사채의 원금 상환시 사채 발행일로부터 원리금 상환일까지 보장수익률로 계산한 이자를 원금에 가산하여 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 8일부터 2027년 12월 6일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 전환가격 105,568원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 한국거래소 상장 시 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정 기한 전 상환청구권 발행회사 재산에 대한 압류, 가입류, 가처분 또는 경매개시결정, 발행회사의 해산, 청산, 파산 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 투자자는 그러한 사유의 발생사실을 안 날로부터 30영업일 이내에 보유한 본건 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한 전 상환청구가 가능 기한 전 상환가액 기한 전 상환청구권 행사대상 사채의 원금 및 이에 대한 사채발행일로부터 기한 전 상환일까지의 기간에 대하여 보장수익률을 적용하여 산정한 이자를 합산한 금액 이해관계인의 Call Option 이해관계인(주식회사 에스제이엠)은 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 본건 사채의 만기일로부터 1개월 전까지 기간 동안 권면총액의 100분에 40 범위내에 매수를 청구할 수 있음 투자자의 Put Option 발행회사가 본건 사채를 원리금상환기일에 상환하지 못하는 경우, 투자자는 이해관계인(주식회사 에스제이엠)에 대해 해당 사채를 매수해줄 것을 청구할 수 있음 (3) 당기와 전기 중 발행회사인 엠에이치기술개발(주) 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 최초 인식시점 장부금액 보고기간 말 장부금액 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) B. 당기 파생상품평가이익(손실) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 * 원재료 등에 대한 구매계약 가. 계약상대방 : 두원에스티에스 외 나. 계약체결시기 및 계약기간 : 2010. 5. 1 ~ 계약 해지시까지 다. 계약의 목적 및 내용 : 원재료 조달의 최적화라. 계약금액 또는 대금수수 방법(기준)등 : 현금결제 마. 기타 계약상의 주요내용 : 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 - 연구개발 담당조직 구 분 조 직 인 원 비 고 제품개발 기술연구소 자동차용 BELLOWS 개발 ZLT개발팀 ZLTube 개발 기술연구팀 산업용 BELLOWS 개발 기술연구소 친환경 자동차 부품 냉각 유로 개발 기술연구소 통신용반도체 개발 계 - 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 연구결과가 제품등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영내용 1.실차변위측정Program 생산기술연구원 컴퓨터 프로그램 및 MTS를 통해서 실차장착과 유사한 Bellows 변위 DATA의 정확한 산출과 활용 " Bellows의 정적특성 예측 각종 Bellows 연구시 기본 DATA 산출 " Bellows의 동적특성 예측 각종 Bellows 연구시 기본 DATA 산출 4.신규 Decoupler 개발 SJM 전장길이의 감소를 통한 장착용이와 내구성 강화 SMV6, S2(북미수출차 적용) SJM 수입대체효과 전동차 Conservater 적용 SJM Jet와 원심펌프의 2중효과 SL-50(아파트 및 일반주택) SJM 수입대체효과 POSCO 제철소에 O2공급용으로적용 SJM
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System 국산화 아파트, 빌딩 SJM 수입대체효과 LG산전 VCB, 효성 S/W 적용 고등기술연구원 시스템 동적해석에 적용 LM 및 BMW 35up 등에 적용 " Bellows 수명 예측 기술 향상 차량용 bellows에 모두 적용 SJM 업무효율 향상 개발 프로젝트에 모두 적용 SJM Bellows 수명 예측 정확도 향상 개발 프로젝트에 모두 적용 14. 도면자동화 프로그램 개발 SJM 업무효율 향상 개발 프로젝트에 모두 적용 15. 스튜어트 플랫폼 알고리즘을 이용한 실차변위 측정 시스템 개발 SJM 실차 변위 측정 정확도 향상 개발 프로젝트에 모두 적용 16. 5/6-DOF 하이브리드 MTS 내구시험기 개발 SJM 내구시험 효율성 향상 고객 요구조건에 따라 선택 적용 17. 신규 HDT Flex 개발 SJM 고주파 내구성 강화, Outer net 미적용 HFB (Daimler HDT 프로젝트에 제안) 18. 신규 HDT Flex 개발 SJM HTB (중국 HDT 프로젝트에 제안) 19. 신규 HDT Flex 개발 SJM HMB (중국 HDT 프로젝트에 적용) SJM Low warranty용 저가 사양 개발 중국 Local 프로젝트에 제안 21. RLD 분석 자동화 프로그램 개발 SJM 데이터 분석업무 효율성 향상 개발 프로젝트에 모두 적용 22. RLD 컨버트 프로그램 개발 SJM 데이터 분석업무 효율성 향상 개발 프로젝트에 모두 적용 SJM Bellows Spring 특성 곡선 예측 각종 Bellows 연구시 기본 DATA 산출 24. AL 재질 적용 Bellows 개발 SJM Hydro Forming 적용 재질 다변화 고객 요구조건에 따라 선택 적용 SJM 수입대체효과 고객 요구조건에 따라 선택 적용 SJM 저가 사양 개발 27.전기자동차용 융합냉각 모터하우징개발 MH기술개발 기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체 신규 제품에 적용 28.전기자동차용 고기밀성 일체형 구동 모터하우징 개발 MH기술개발, ㈜삼기 기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체 신규 제품에 적용 29.냉각유로 장치가 적용된 전기 자동차 배터리 모듈 하우징 개발 MH기술개발, ㈜삼기 배터리 모듈에 Zleak tube 적용 가능성 확인 신규 제품에 적용 30.Endforming 형상 개발 MH기술개발 기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체 신규 제품에 적용 MH기술개발 기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체 신규 제품에 적용 32.Zleak tube 적용 해석 기술 연구 MH기술개발 Zleak tube 적용 해석 정확도 향상 신규 제품에 적용 33.초박형 Zleak tube 개발 MH기술개발 초박형 pipe에 충전재 충전방법 확인 신규 제품에 적용 34.냉각 효율 향상 Press Fin 형상 개발 MH기술개발 냉각성능 향상 신규 제품에 적용 35.인포테인먼트용 냉각유로 인서트 사출 제품 개발 MH기술개발 기존 인포테인먼트 냉각 방식 개선 및 대체 신규 제품에 적용 36.단일충전재 개발 MH기술개발 2단충전에서 단일 충전으로 변경 으로 원가 및 공정 개선 37.단일 충전재 용출 방법 개발 MH기술개발 기존 2단충전 용출 시간 대비 60%이상 시간 단축 38.해석 신뢰성 향상 MH기술개발 FLOEFD 해석 신뢰성을 Star CCM+와 동등수준으로 향상 고객사 해석 신뢰성 향상 39.해석 정합성 증대 MH기술개발 실험 값과 해석 값 차이를 줄이기 위한 실험 및 해석 진행 제품 신뢰성 향상 기대 연구 진행 중 40.타원형 pipe Bending 기술 개발 MH기술개발 타원 pipe 제품 Bending 진행 및 제품 디자인 다양성 확대 SJM MH기술개발 ZLT 설계시 VDA 일체형 디자인 진행 가능 Flex Converter 적용 및 제품 제작 42. Press Fin 형상 개발 SJM MH기술개발 기존 디자인 대비 냉각성능 향상 Omni / Flex 등 신규 프로그램에 디자인 제안 43. 타원 파이프 Bending 기술 개발 SJM MH기술개발 타원 파이프 장축의 1.1D까지 180 º 밴딩 성공 타원
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파이프 Bending jig 개발 ZLT 적용 디자인시 디자인 다각확 가능 FCC ECU 제작 44. 입출구부 복합환경 시험 진행 SJM MH기술개발 일체형 입출구부 진동 내구 시험 진행 문제없음 확인 ZLT 적용 내구도 확인 Flex / LSAT 제품 대상 평가 완료, 추가 시험 준비 중 45. FloEFD(유동해석 프로그램) 신뢰성 검증 SJM MH기술개발 Star CCM+와 경향성 같음 확인 Concept Design 진행시 FloEFD 사용해도 무방함 확인 프로그램에 대한 신뢰성 확인 Flex Converter / OBC 대상 검증 완료 46. 단일 충전재 개발 SJM MH기술개발 단일 충전으로 충전 시간 및 Venti박힘에 대한 문제 해결 가능할것으로 판단됨 SJM MH기술개발 Converter housing에 적용 가능한 양산 디자인 및 공정 확인 신규 프로젝트 적용 중 SJM MH기술개발 Motor housing에 적용 가능한 양산 디자인 및 공정 확인 연구 진행 중 49. MMIC(단일 칩 고주파 집적회로) 개발 에스제이엠프리웰 기술연구소 고집적 MMIC 개발, 5G 이동통신 대응 각종 MMIC 집적회로 SJM 극진공 Rotary Feedthrough 개발 신규 제품에 적용 SJM 진공자외선용 극진공 Double Wall Bellows 개발 신규 제품에 적용 SJM 신규 제품에 적용 53. 극저온 밸브 개발 SJM 액화수소 및 LNG 제품에 적용되는 극저온 밸브 개발 신규 제품에 적용 54. 액화수소운반선 Bellows 개발 SJM 액화수소선에 적용될 Bellows 개발 신규 제품에 적용 SJM 한국형 전투기 KF-21 Gimbal Joint 국산화 개발 신규 제품에 적용 SJM 한국형 전투기 KF-21 Ball Joint 국산화 개발 신규 제품에 적용 57. 민항기용 Ball Joint 개발 SJM 신규 제품에 적용 58. 한국형 발사체(KSLV-II) Bellows 개발 SJM 한국형 발사체 연료라인 및 산화제 라인 Bellows 개발 신규 제품에 적용 59. 궤도차량 엔진용 Bellows 개발 SJM 신규 제품에 적용 60. 궤도차량 냉각라인 Bellows 개발 SJM K-9 자주포 냉각라인 Bellows 국산화 개발 신규 제품에 적용 61. 탑재차량 Bellows 개발 SJM 신규 제품에 적용 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [외부조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환 기타증(감) 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 주) 은행 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입종류 차입처 이자율 당기말 전기말 에스제이엠홀딩스 시설대출 우리은행 엠에이치기술개발 운영자금 우리은행 소 계 엠에이치기술개발 운영자금 중소벤처기업진흥공단 시설자금 에스제이엠홀딩스 시설자금 국민은행 소 계 차감:유동성대체 소 계 나. 최근 3년간 신용등급 ☞ 기업어음등 발행사실 없으므로 신용평가 없음 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 ( ～ ) 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 1. 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 또한 대한민국 법률상으로는, 주식(지분)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사를 직접
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지배하기 위한 목적으로 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 기업 지배구조 투명성 증대를 통한 주주가치 제고, 독립 경영 및 객관적인 성과평가로 책임경영 정착, 사업 부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정 체제 확립, 전문화된 사업에 기업역량을 집중하여 경영 위험의 분산 추구 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위 를 하여서는 아니됩니다. 1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액)의 2배를 초과하는 부 채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50[자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다] 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초 과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 다만 일반지주회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제18조제2항제5호에도 불구하고 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 따른 중소기업창업투자회사(이하 이 조에서 “중소기업창업투자회사”라 한다) 및 「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융전문회사(이하 이 조에서 “신기술사업금융전문회사”라 한다)의 주식을 소유할 수 있다. 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 2011년 3월 15일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환에 대한 심사결과를 통지받아 공정거래법의 지주회사로 전환됨으로써 2011년부터는 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업등을 주요사업으로 영위하는 지주회사로 전환되었습니다. 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출확대), 경영효율 제고(책임경영 체제확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 현재 15개의 종속회사를 소유하고 있습니다. - 연결대상 종속회사의 사업부문별 개요 당사는 현재 지주회사인 당사를 포함하여 총 16개의 계열회사가 있습니다.계열회사 현황은 다음을 참조하시기 바랍니다. 투자회사 피투자회사 소재지 지분율(%) 결산일 업종 (주)에스제이엠홀딩스 (주)에스제이엠(*1) 대한민국 12월 31일 자동차부품 제조 및 판매 (주)에이커스 대한민국 12월 31일 멕시코 12월 31일 (주)티엔엔 대한민국 12월 31일 Stainless Steel의 수입및 판매 (주)에스제이엠인베스트먼트(*2) 대한민국 12월 31일 기업형 벤처캐피탈 (주)에스제이엠 남아프리카공화국 12월 31일 자동차부품 제조 및 판매 중국 12월 31일 SJM GmbH 독일 12월 31일 기술자문 및 영업 미국 12월 31일 말레이시아 12월 31일 자동차부품 제조 및 판매 멕시코 12월 31일 모로코
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12월 31일 엠에이치기술개발㈜(*5) 대한민국 12월 31일 자동차부품 및 전기전자부품제조 개발 및 판매 (주)에이커스 에스제이엠프리웰(주) 대한민국 12월 31일 통신용반도체 부품 제조 및 판매 에스제이엠프리웰(주) 중국 12월 31일 말레이시아 12월 31일 부동산투자 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 최대주주로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (*2) 전기 중 설립하였습니다. (*3) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다. (*4) 2022년에 2,025,075,000원을 출자전환하였습니다. (*5) 2019년에 49,980,000원을 최초 취득하였고 2021년 중 추가로 6,129,246,135원을 지분투자하여 지배력을 획득하였으며, 2022년 중 704,679,833원 유상증자하였습니다. (*6) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다. - 연결대상 종속회사 요약재무정보 연결대상 종속회사의 당기말 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스제이엠 (주)에이커스 (주)티엔엔 (주)에스제이엠인베스트먼트 에스제이엠프리웰(주) 엠에이치기술개발(주) (*1) (*2) 합 계 (*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. (*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 지주회사로 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 제품의 특성 및 사용처에 따라 자동차 사업부(자동차용 BELLOWS), 플랜트 사업부(산업용 BELLOWS) 및 기타부문(통신용반도체_MMIC등)으로 구분하고 있습니다. ① 자동차사업부문 - 자동차용 BELLOWS 사업부문 (자동차부품 제조: Flexible Coupling) ② 플랜트사업부문 - 산업용 BELLOWS 사업부문 (건축·플랜트용 배관이음쇠외 제조 : Expansion Joint) ③ 기 타 부 분 - 전자집적회로 설계 제조 사업부문 (통신용 반도체_MMIC 등) - 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제50(당)기 제49(전)기 제48(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차사업부(자동차용 BELLOWS) 총매출액 영업이익 총자산 플랜트사업부(산업용 BELLOWS) 총매출액 영업이익 총자산 기타부문(통신용반도체_MMIC 등) 총매출액 영업이익 총자산 계 총매출액 영업이익 총자산 ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용 1) 공통 판매비와 관리비의 경우 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀 속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비, 인원수비등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. 2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산등)은 해당부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배 부기준(매출액비, 인원수비등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. - 주요종속회사의 사업개요 ※ (주)에스제이엠홀딩스의 주요종속회사인 (주)에스제이엠, SJM FLEX SA Pty. LTD, 연대세걸기차배건유한공사, SJMFLEX de MEXICO Sde RL de CV 사업의 내용은 (주)에스제이엠의 자동차부품인 Flexible Coupling의 제조 및 판매를 영위하는 자동차사업부문(자동차용 BELLOWS 사업부문)의 사업의 내용과 일치하므로 하기 (주)에스제이엠의 사업 개요로 대신합니다. (2) 시장점유율 "해당사항 없음" (3) 시장의 특성 "해당사항 없음" (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 "해당사항 없음" (5) 조직도 대표이사 경영기획팀 ● (주)에스제이엠 가. 업계의 현황 (1) 자동차사업부문 : 자동차부품사업 1) 산업의 특성 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 제조업과 생존을 같이하면서 국가 경제에 절대적으로 기여하는 국가 전략산업으로 국민 경제에 차지하는 비중이나 수출, 고용 등