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보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신희균입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_2024_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2024_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 동성화인텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
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품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기 재무제표 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 별도및연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성공장, 영남공장, 통영공장 실사(입회)대상 원재료, 제품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 프로젝트조회서, 타처보관재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 25일 감사, 재무담당임원,업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 계획, 독립성 2025년 03월 19일 감사, 재무담당임원,업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 및 핵심감사사항 결과, 독립성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 의류 제조 및 판매, 우모 가공 및 판매, 쌀가루 가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매, 부동산 임대로 총 5개의 사업부문을 운영하고있습니다. 당사의 제 53기 사업연도 기말 기준 (연결)누적매출액은 1조 642억원으로, 지역별로는 내수 2,212억원(20.78%), 수출 8,430억원(79.22%)으로 구성되어 있고, 각 사업부문별로는 의류 9,766억원(91.77%) 우모 361억원(3.39%) 임대 120억원(1.13%) 기타 395억원(3.71%)로 구성되어 있습니다. 당사의 주력 사업부문인 의류사업의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 한국, 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 원부자재 업체에서 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하여 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다.또한 당사는 경영활동 중 불가피하게 노출되는 자본위험, 금융위험 등에 대해서는 배당 조정, 신주발행, 자산매각, 파생금융상품 등의 다양한 정책 및 방법으로 관리하고 있으며, 의류사업의 독창적인 디자인 및 신소재 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용 중 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용" 본문 및 첨부된 재무제표의 주석 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 당사의 주요제품으로는 의류, 우모제품, 쌀가루, 침구류 제품을 주로 생산, 판매 및 수출하고 있으며, 2024년 12월 31일 기준 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. - 연결재무제표 기준임. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제53기 제52기 제51기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket/ 아웃도어등 우 모 고급침구 및방한의복 데상트원도어패럴 임 대 임대 TP타워 외 식품 외 쌀가루 외 연결조정 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 우모 제품의 경우 품목별 가격 비교는 어려우며, 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동은 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 주로 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 300여개 업체에서 원·부자재를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 주로 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하며, 주요 원재료 등의 매입액 및 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천 Yard, 백만원, 원) 사업부문 품목 제53기 제52기 제51기 매입수량 (천 Yard) 매입액 (백만원) 단가 (원) 매입수량 (천 Yard) 매입액 (백만원) 단가 (원) 매입수량 (천 Yard) 매입액 (백만원) 단가 (원) 의류 원단 등 - 상기 단가는 각 해당연도의 해당 매입액을 입고 수량으로 나누어 산출하였습니다 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 의류 사업부문에 있어 인력 수급 및 인건비 등을 고려하여 가격경쟁력이 높은 해외 현지법인에 생산시설 등을 이전하여 원활한 생산활동이 이루어지고 있으며, 국내 사업소 기준 생산능력은 다음과 같습니다.(1) 우모 가공 및 판매부문 우모가공 및 판매부문의 제 53기 누적 총 생산가능 능력은 1,500ton입니다. 다. 생산실적 및 가동률 당사의 누적 생산실적은 아래와 같으며 가동률은 우모 가공 및 판매 부문 61.93%으로 집계되었습니다. (단위 : ton, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 수량 금액 우 모 천안공장 라. 생산 및 영업관련 자산현황 1. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 리스개량자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분액 대체액(*) 재평가손익
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환율차이 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분액 감가상각비 환율차이 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 건설중인자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 각각 31,500천원 및 30,788천원이 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 리스개량자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분액 대체액(*) 환율차이 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분액 감가상각비 환율차이 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 건설중인자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 각각 510,000천원 및 6,343천원이 대체되었습니다. 2. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스계약변경 대체(*1) 기타(*2) 기말 토 지 건 물 합 계 (*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 당기 중 투자부동산평가이익 6,127,527천원과 투자부동산평가손실 1,487,362천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 유형자산의 대체 기타(*) 기말 토 지 건 물 합 계 (*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 당기 중 투자부동산평가이익 53,366천원과 투자부동산평가손실 745,312천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 부문별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제53기 제52기 제51기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket/ 아웃도어등 우 모 고급침구 및방한의복 데상트원도어패럴 임 대 임대 TP타워 외 식품 외 쌀가루 외 연결조정 합 계 (2) 지역별 매출실적 (단위 :천원) 구 분 제 53기 제 52 기 제 51 기 국내 미국 기타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 판매조직 및 판매경로(2024년 1분기).jpg 판매조직 및 판매경로(2024년 4분기) (2) 판매방법 1) 내수 : 현금 또는 은행도어음 판매 2) 수출 : L/C 및 O/A를 통한 판매(3) 판매전략 국내외 섬유산업의 환경변화에 따라 회사는 고급화, 시설의 자동화 등으로 가격 경쟁력을 확보함과 동시에 해외 현지공장을 통한 저렴한 인건비 등으로 매출신장에 박차를 가하고 있으며, 또한 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 우모가공 사업에는 지속적인 연구개발 투자와 신제품 개발로 기술을 향상시켜 양질의 우모제품 매출에 주력하며, 증치세 면세와 물류비를 절감할 수 있는 중개무역, 가공무역을 확대하며, 해외시장 개척과 수출지역 다변화에 고객만족 전략 및 제품 차별화 전략으로 매출액 증대를 도모할 것입니다. 다. 수주상황 당사는 의류, 우모를 가공하여 생산 ·판매하고 있습니다. 의류의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 우모의 경우 엄격한 품질관리를 통해 일본이나 독일의 선진시장에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 세계 각국으로 수출을 하고 있으며, 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해
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최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산 및 담보제공 금융자산을 차감한 순차입금과 현금흐름위험회피 관련 자본을 차감한 조정 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 차입금및사채 차감: 현금및현금성자산 차감: 담보제공 금융자산 순차입금 자본총계 차감: 현금흐름위험회피 관련 자본 조정 자본 자기자본순차입비율 (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY VND HKD IDR CNY GBP MMK CHF 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY VND HKD IDR CNY GBP MMK CHF 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 고정이자율: 금융자산 금융부채 소 계 이자율스왑의 효과 순금융자산(부채) 변동이자율: 금융자산 금융부채 소 계 이자율스왑의 효과 순금융자산(부채) 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 금융부채 합 계 3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을
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평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정을 제정하고 환위험 관리 조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 통화선도계약 ① 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율(원) USD USD 매도 / KRW 매수 USD USD 매도 / KRW 매수 USD KRW 매수 / USD 매도 USD KRW 매수 / USD 매도 USD USD 매도 / KRW 매수 USD USD 매도 / KRW 매수 USD KRW 매수 / USD 매도 USD KRW 매수 / USD 매도 USD USD 매도 / KRW 매수 USD KRW 매수 / USD 매도 USD USD 매도 / KRW 매수 ② 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을
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충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하였으며, 당기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 의류사업의 독창적인 디자인 및 신소재 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 53기 제 52기 제 51기 연구개발비용 인건비 감가상각비 기타 계 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - K-IFRS 별도기준으로 작성하였음.(3) 연구개발 실적 국내·외의 의류 및 패션 트렌드 정보를 취합, 파악하여 제품 디자인 및 신소재 개발에 반영하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) 의류제품 제조 및 판매부문(ㄱ) 산업의 특성 국내 의류 제조산업은 '70년대 중반 홍콩, 대만과 더불어 3대 의류 수출대국으로 부상한 이래 지난 1989년 수출순위 세계 3위 및 1994년도에는 5위권을 유지하는 등 국제무대에서 의류수출 강국으로의 면모를 지켜왔지만, 1980년대 후반 이후 임금상승에 따라 인력난이 심화되어 제품의 생산 경쟁력이 약화되었고 이에 많은 의류 업체들이 생산기지를 해외로 이전하여 활로를 모색하였습니다. 2010년 이후 국내 의류 제조 업계는 생산국 사업환경의 점진적 변화에 따라 중국보다는 동남아시아 및 남미 국가들을 주요 생산지로 지역을 다변화하였습니다. 과거 의류수출국이 한국, 대만 등에서 중국을 거쳐 베트남, 방글라데시까지 이동했다는 점을 상기할 때 저렴한 인건비는 가격 경쟁력의 필수불가결한 요소이므로 안정적이면서 효율적인 해외 생산거점 확보가 중요한 요인으로 작용하는 산업입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 선진 국가들이 제품디자인을 제공하고 후발개도국에서 단순 임가공 서비스를 제공하던 때에는 쿼터제도가 주된 경쟁력 요소였으나, 2005년부터 쿼터제도가 폐지되면서 수많은 업체들이 시장 접근이 용이하고 인건비가 저렴한 개도국으로 생산기지를 이전하고 지속적으로 의류원가의 절감을 가져왔습니다. 지역적으로는 미국, 유럽을 주요 시장으로 해서 의류산업의 글로벌화가 진행되면서 기타 지역으로 확산되는 가운데 중국 및 한국을 포함한 아시아권도 의류 소비시장으로써 상당한 성장을 보이고 있습니다. 의류 제품 판매와 제조 분야에서는 차별화된 품질, 제품 개발 능력, 원단 소싱능력, 생산성 향상 등이 중요한 경쟁력 강화 요체가 되고 있습니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 의류 제조 산업은 수출 지역이 주로 미국, 유럽 등이어서 선진국의 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 국내의 경기 변동도 의류 제조 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 지난 수년간 세계 경제는 미국과 중국의 통상 분쟁 지속과 글로벌 저성장 속에 국내 경기 또한 저성장 및 국내정치의 불확실성으로 위축되며 전반적으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 또한, 미국 의류시장의 성장성 둔화와 바이어들의 재고증가에 따른 극심한 가격 압박 및 동남아를 포함한 제조국 전반의 가파른 최저임금 인상과 환경규제로 인해 의류 제조업은 매우 어려운 상황에 직면해 있습니다. 한편, 의류사업은 필수 소비재 산업으로서 산업의 안정성이 높고, OEM산업은 지속적인 대형화 추세로 우리회사와 같이 대형사로 거듭나며 자동화를 통한 생산성을 향상시켜온 벤더들에게 더 많은 기회가 창출될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 아마존을 중심으로 하는 온라인 유통채널의 비약적인 성장은 의류소매시장에 새로운 경쟁구도를 형성시키는 중입니다. 이에 당사는 현재까지 오랜 파트너 관계를 유지해온 바이어와 지속적인 신뢰를 통한 매출 증대를 도모함과 동시에, 나아가 신규 거래선개발에도 힘쓰고 있습니다. 또한 아웃도어, 캐쥬얼 뿐만이 아닌 셔츠, 블라우스등 아이템 다각화로 당사만의 장점을 부각시키고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 의류 제조 산업은 국내 인건비 증가
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및 기능 인력난의 심화로 인한 경쟁력 악화 등으로 인해 국내보다는 베트남, 인도네시아, 미얀마등 해외에서 생산하며, 그 외 제품 제작에 들어가는 원단, 부자재 등도 주로 해외에서 조달하고 있습니다. (2) 우모 가공 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성 우모는 유럽, 미주, 일본 등 광범위한 지역 국가들에서 침구나 의류 등에 기본적으로 사용되는 천연 소재로, 북유럽에서는 이미 14세기경부터 우모이불이 사용되기 시작했습니다. 우모에 대한 수요는 경제발전과 함께 전세계적으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 우모는 오리 및 거위 등의 수조류에서 얻어지는 부산물인 만큼 수요와 공급이 균형을 이루지 못할 경우 가격이 급변합니다. 따라서 산업경쟁력과 안정성을 확보하기 위해서는 수요를 미리 예측하여 적정 가격 시점에 원료를 확보하는 것이 매우중요합니다.(ㄴ) 산업의 성장성 우모는 인간이 발견해 낸 무게 대비 보온성능이 가장 우수한 천연소재로 꾸준히 방한용 소재로 각광받아 왔으며, 지난 몇 년간 아웃도어 및 스포츠 브랜드의 성장으로 그 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다, 다만, 최근 아웃도어 시장의 성장이 둔화되고, 우모를 대체할 수 있는 소재와의 경쟁이 예상됨에 따라 향후 성장세는 둔화될 것으로 전망됩니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 당사는 주로 중국에서 원료를 수입하고 있기 때문에 중국의 경기변동에 비교적 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 국내 우모 수요의 대부분이 경기와 유행에 민감한 의류용이므로, 국내 경기 변동도 우모 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 우모 산업은 지난 2013년까지 원재료 가격의 상승으로 인한 매출원가 상승의 우려가 있었으나, 이후 점차 가격이 안정화되고 있습니다. 아웃도어, 스포츠 브랜드에 집중되어 있던 수요가 캐쥬얼 브랜드까지 확대되면서 다운제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 일반 소비자들의 거위털에 대한 선호도가 증가하여 수출 및 내수판매가 안정적으로 이뤄지고 있습니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 연간 세계 다운 소재(원모)의 80% 가량이 중국에서 생산됩니다. 당사 또한 생산에 필요한 상당 물량을 중국에서 조달하고 있으며, 재고와 신규 구매 물량의 기술적 배합을 통하여 원가를 낮추는데 노력하고 있습니다.(3) 쌀가루 가공 및 판매 부문(ㄱ) 산업의 특성 쌀가루 산업은 비교적 폭넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 생활수준이 높아지고 핵가족화가 이루어지면서 식생활도 변하여, 조리가 편한 가공식품의 수요가 늘어나면서 발전하였습니다. 최근 정부의 쌀 소비 확대 방침에 힘입어 쌀 소비량을 증진시키고 건강 지향과 기능 식품 개발하는 등 산업 영역이 점차 넓어지고 있는 추세입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 정부의 가공용 쌀 공급에 대한 중장기 계획에 맞춰, 최근 농업진흥청에서는 가공식품의 품질경쟁력과 다양화를 위해 가공적성이 우수한 원료 쌀 품종을 계속 개발, 공급하고 있습니다. 이는 소비자의 고급, 건강지향적 식품의 요구를 반영한 다양한 신제품의 출시를 보다 활성화 할 수 있는 기반이 되어, 향후 쌀가공산업의 지속적인 성장기회가 되고 있습니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 쌀가루 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다.(ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 대형 식품회사들의 쌀가공 제품에 대한 관심의 증대로 현재 국내에 40여개의 쌀가루 업체가 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 최초로 현대식 분쇄 시설을 갖춘 습식 쌀가루를 생산하여 빵용 쌀가루를 납품하고 있으며, 습식쌀가루를 최상의 품질로 유지시켜 타사와의 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 팽화미 생산시설 등 고부가가치 생산설비 증대로 매출 증가 및 수익성 확보가 예상됩니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내산 쌀을 주원료로 사용하며 원재료 수급에 있어서 크게 영향을 미치는 부분은 없습니다.(4) 침구류 제조 및 판매 부문(ㄱ) 산업의 특성 침장산업은 소비재 산업 중 필수사업군으로서 소비자 라이프 스타일의 변화 및 국내외 트렌드에 영향을 받는 산업입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 침장산업은 최근 브랜드 차별화
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및 유통망 확보의 중요성이 증가되고 있습니다. 이런 가운데 통합적인 마케팅 전략의 수립 및 그 실행력에 따라 성장 여부를 가늠할 수 있을 것으로 예상됩니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 침장산업은 기본적으로 계절적인 요소에 영향을 받고 있으나, 최근에는 주택경기 등과 같은 경기 여건의 영향력이 확대되고 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며, 비수기인 겨울과 여름 등에는 신제품 개발 및 프로모션 등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다.(ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 침장산업은 독점적 지위를 갖고 있는 소수의 업체에 의해 주도되고 소규모 다수업체로 시장이 점유되어 초기 경쟁이 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 당사는 디자인/생산 경쟁력 강화, 브랜드 마케팅 확대, 영업/판매 경쟁력 확보 등에 중점을 두고 있으며, 당사의 우모 인지도를 활용하여 우모 침구 시장에서 지속적인 경쟁우위를 유지할 계획입니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내 방직업체와 디자인 직거래 및 해외 원단 개발 업체와의 협력을 통해서 원단을 공급받고 있습니다. 국내 원단업체에서 쓰이는 원사는 수입 의존도가 높기 때문에 세계 시장에서의 자재 가격 인상과 유가 상승 및 환율 인상은 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 따라서 지속적인 가격 모니터링을 하여 적정 시점에 조달하는 것이 필요합니다. (5) 부동산 임대 부문(ㄱ) 산업의 특성 부동산 산업은 사회경제 발전과 더불어 빠르고 다양하게 변화하고 있으며, 시장구조 역시 단순 개발공급 중심에서 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있는 등 부동산 산업 구조가 복잡하고 다변화되고 있는 추세입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 부동산 산업은 과거 주택(아파트) 중심의 산업구조에서 여러 분야와 영역으로 확대 성장하였으며, 특히 상업용 부동산 영역은 가장 광범위하게 발전하였습니다. 상업용 부동산 영역은 부동산 시장의 성숙, 금융기법 발전, 산업간 융.복합화, 인식 변화 등 사회변화의 직.간접적 영향에 따라 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 부동산 산업은 일반 경기에 긴밀히 연관되어 있으며, 일반 재화와 달리 유무형의 여러 가지 특성으로 인하여 다양한 요인에 의해 영향을 받습니다. 최근에는 부동산 시장의 활성화 방향 정책으로 다양한 제도와 지원책이 마련되어 상업용 부동산 영역도 확장성에 영향을 받을 것으로 전망됩니다.(ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 부동산 시장은 경기변동에 민감하고 불규칙적인 특성을 가지고 있으나, 시장의 특성과 흐름을 사전에 예측·분석하면 잠재적 가치 창출에 기회가 열려있습니다. 현재에도 부동산 시장과 상업용 부동산 영역은 지속적으로 변화하고 있으며 시장 세분화 전략과 잠재적 수요 발굴 등에 중점을 두어 부가가치 창출과 수익성 증대 등을 기대할 수 있습니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 부동산의 물리적 특성과 가격투자의 단위 규모가 크기 때문에 부동산 정보화 및 시스템화를 바탕으로 회사의 재무여건과 상황에 맞추어 점진적으로 운용자산을 확대해 나갈 계획입니다. 상업용 부동산은 대표적인 수익형 부동산으로서 금융기법이 선진화되고 시장 확장성이 예상되는 만큼 부동산 운용자산의 비중 확대 등 수익모델의 다각화를 모색하고 있습니다. 나. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 사업부문별 재무현황 (단위: 천원) 구 분 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 제 53(당) 기: 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 제 52(전) 기 : 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 제 51(전전) 기 : 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) (2) 사업부문별 자산부채 (단위: 천원) 구 분 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 연결조정 합 계 제 53(당) 기 : 부문별 자산(*1) 부문별 부채(*2) 제 52(전) 기 : 부문별 자산(*1) 부문별 부채(*2) 제 51(전전) 기: 부문별 자산(*1) 부문별 부채(*2) (*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다. (*2) 부문별 부채에서 차입금및사채,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영 성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 아울러 동 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 수년간 세계 경제는 미국과 중국의 통상 분쟁 지속과 글로벌 저성장 속에 국내 경기 또한 저성장 및 국내정치의 불확실성으로 위축되며 전반적으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 또한, 미국 의류시장의 성장성 둔화와 바이어들의 재고증가에 따른 극심한 가격 압박 및 동남아를 포함한 제조국 전반의 가파른 최저임금 인상과 환경규제로 인해 의류 제조업은 매우 어려운 상황에 직면해 있습니다.. 위와 같은 불안한 세계 경제 환경이었지만, 당사는 2024년 연결기준 매출액 1조 641억원, 영업이익 489억원 및 당기순이익 223억원을 기록하였습니다. 지난해 대비 매출은 15.6% 증가 , 영업이익율은 0.2%P 증가하였습니다. 재무 안정성 측면에서는 부채비율이 52기말 대비 19%p 감소한 212% 수준까지 떨어졌고, 금융부채도 전년동기 대비 109억원 감소 하였습니다. 25년에도 지난해에 이어 대내외 어려운 여건들이 지속될 것으로 보입니다만, 당사는 신규 고객 창출을 통한 지속 성장 및 지속적인 제조경쟁력 강화를 통하여 global top 의류 vendor로써의 입지를 다져 나아가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 요약재무상태표(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타의유동자산 [비유동자산] ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업주주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본구성요소 [비지배주주지분] 자본총계 2024년 당기말 현재 자산 총액은 7,523억원으로 전기말 대비 658억(9.6%) 증가하였습니다. 주요 변동 계정은 기타금융자산이 전년말 대비 132억(36%) 감소하였고, 유형자산은 당기 재평가 등의 영향으로 214억(11%) 증가하였습니다. 부채 총액은 5,104억원으로 전기말 대비 316억(약 6.6%) 증가했고, 자본 총액은 2,419억원으로 전기말 대비 약 16.5% 증가 하였습니다. 부채 증가의 주요인은 매입채무 306억원 증가에 기인합니다. 한편, 자본은 당기순이익의 증가 등 요인으로 전기말 대비 16% 증가하였습니다. 나. 영업실적 요약손익계산서(연결) (단위 : 백만원) 구분 제 53기 제 52기 제 51기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용
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법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 제53기 연결기준 매출은 주요 고객 중심으로 수주물량 증가, 신규 고객 확보, 환율 상승 요인 등으로 인해 전년 대비 15.6% 증가하였습니다. 수익성 측면에서는 매출액 증가, 고정비용 절감 및 환율상승 요인으로 인해 영업이익은 489억원을 기록하였습니다. 부문별 영업실적 (연결) (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 의류사업부문 의류사업부문의 제53기 매출은 전년대비 17% 증가한 9,766억원, 영업이익은 399억원을 달성하였습니다. 주요 고객사 중심의 매출 회복 및 신규바이어 발굴, 환율 영향 등이 매출액 상승의 주요 요인이었습니다. 25년에도 전략적 고객군과의 비즈니스를 확대하고, 베트남, 인도네시아, 미얀마 현지 법인들의 제조경쟁력 확보 및 본사 기능의 현지화 확대를 통해 당사의 지속적인 성장 및 수익성 개선을 달성해나갈 계획입니다. 우모사업부문 우모사업부문의 제53기 매출은 전년대비 2% 감소한 360억원, 영업이익은 흑자전환하여 21억원의 이익을 기록하였습니다. 전년 대비 매출액의 감소가 있었으나, 판가 상승 및 고마진 제품의 매출 확대를 통한수익성 확보로 영업이익은 흑자 전환을 달성하였습니다. 임대사업부문 임대사업부문의 제53기 매출은 전년대비 약 2% 감소한 120억원이고, 영업이익은 전년대비 3% 증가한 70억원을 달성하였습니다. 25년에도 사업 다각화, 수익성 개선, 공유오피스 비지니스를 더욱 확장하여 구로디지털단지의 임대 및 공유오피스 선도기업으로 지속 성장해 나갈 계획입니다. 다. 신규사업 ; 해당사항 없음 라. 조직개편 ; 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 외화 매출액이 매입액보다 더 큰 비중을 차지하고 있어서 원화 강세일 경우 영업 현금흐름에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입/지출 매칭을 통해 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 한편, 당사는 외화 부채가 외화 자산보다 그 규모가 크기 때문에 원화 약세일 경우 외환환산손실이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 통화선도거래를 통한 리스크 관리를 시행하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도 계약의 자세한 내용은 연결 감사보고서 주석21번을 참고해주시기 바랍니다. 그리고, 당사의 환율 변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 이고, 원화환율 10% 변동시 외화자산/부채의 평가로 인해 법인세비용 차감전 순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 바. 자산 감액손실 인식 당사는 무형자산인 영업권 및 손상징후가 식별된 현금흐름창출단위에 대한 손상 테스트를 실시하였으며 그 결과에 대한 상세한 내역은 연결 감사보고서 주석 15번의 (3)을 참고해주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 안전잔고 확보를 위해 한도대출 확보 및 유동성 차입의 만기 연장 관리를 수행하며, 연결실체가 보유하고 있는 장단기 금융상품 및 부동산 담보를 활용한 조달비용 최소화 및 차입구조 장기화를 통해 유동성위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능 하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석 및 자금조달 현황은 다음과 같습니다. 1. 만기분석 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 제 53(당) 기: 매입채무및기타채무
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리스부채 차입금 사채 파생상품부채 금융보증계약 합 계 제 52(전) 기: 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 파생상품부채 금융보증계약 합 계 2. 당기말 현재 단기차입금, 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 단기차입금 (단위: 천원) 차입내역 차입처 변동/고정 이자율(%) 장부금액 담보부차입금: USANCE 중소기업은행 등 고정 무역금융 (주)하나은행 등 고정 운영자금 (주)하나은행 등 변동 6개월 금융채 + 2.80 등 고정 매입외환 (주)하나은행 고정 소 계 무담보부차입금: USANCE (주)광주은행 등 고정 무역금융 한국수출입은행 고정 외화대출 (주)하나은행 등 고정 운영자금 (주)우리은행 등 변동 소 계 합 계 ② 제 53(당) 기 장기차입금 (단위: 천원) 차입내역 차입처 변동/고정 이자율(%) 장부금액 담보부차입금: 운영자금 (주)부산은행 변동 3개월 금융채 + 2.75 계양농업협동조합 변동 6개월 정기예탁금 금리+ 2.21 농협은행(주) 변동 (주)하나은행 변동 CD 3개월금리+ 2.40 한국수출입은행 등 변동 시설자금 한국산업은행 변동 소 계 무담보부차입금: 운영자금 (주)부산은행 등 변동 3개월 금융채 + 2.75 등 시설자금 (주)하나은행 등 변동 베트남 기준 금리 + 1.4 등 소 계 합 계 차감: 유동성대체 차감계 그 외 사채 발행 내역은 연결주석 19. 차입금 및 사채를 참고해 주시기 바랍니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 NPX의 주력제품은 PCB의 전기적 특성(회로 단락, 회로 합선 등)을 검사하는 BBT(Bare Board Tester) 장비이고, 이 BBT 장비는 PCB 제조사에서 완성품 형태로 제조를 마친 후 100% 전량 검사를 해야 하는 PCB 후공정의 필수장비 입니다. PCB는 크게 3대 분류(HDI, FPC, Package Substrate)로 나뉘는데, BBT 장비 또한 3대 분류로 나뉘며, NPX는 이 3대 PCB용 BBT 장비 lineup을 모두 갖추고 있습니다. NPX는 국내 유일의 BBT 장비 Maker로서, 일본이 독점하고 있던 BBT 장비 시장에 2003년 진입하여 20여년 동안 국내외(한국, 중국, 대만, 베트남 등) PCB 시장에서 일본 회사와 경쟁하고 있으며, BBT 장비 시장의 Global 강소기업으로 자리매김하고 있습니다. 최근 반도체 제품의 고정도화 추세에 따라 제조난이도가 높고 고부가 가치를 가진 FCBGA Substrate 제품 생산에 국내 PCB 업체들이 투자를 시작하고 있는데, 2023년 6월 NPX는 FCBGA Substrate 제품용 BBT 장비를 세계 최초로 개발한 일본 READ사에 이어 세계 2번째로 이 BBT 장비 개발에 성공하여, 일본의 FCBGA Substrate 시장 선점에 맞서서 경쟁할 수 있는 경쟁력도 갖추게 되었습니다. 2024년 9월 NPX는 FCBGA와 Package 모두 생산이 가능한 Hybrid Package용 BBT 장비(HP-10Q)를 세계 최초로 개발함으로써, 일본이 주도하고 있는 Package용 BBT 시장에서 경쟁할 수 있는 교두보를 확보하게 되었습니다. 한국의 주력산업인 반도체 산업의 성장과 더불어 전방 PCB 산업도 동반성장하고 있는데, NPX는 PCB 후공정 필수장비인 BBT 장비 전문 maker로서 반도체 산업의 국가경쟁력 확보에 일조를 하고 있다는 자부심을 가지고, BBT 장비의 Global 강소기업으로서 책임과 역할을 감당하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 유형 품목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 제품 및 용역 반도체기판 전기검사기 2000년도 BBT 용역 SCREW 자동 체결기 2001년도 Screw 체결기 Screw 나사 자동 체결기 제품 및 용역 FA 설비 2000년도 자동화 설비 FA 자동화 설비 3. 원재료 및 생산설비 1. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 부분 품목 구분 2024년 2023년 2022년 (제 26 기) (제 25 기) (제 24 기) 원재료 PCB 사업부/ FA자동화 사업부 판금, 프레임 (가공품) 국내 기구물 국내 전기장치 국내 컨트롤러 국내 기타 국내 합계 2. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 사업연도 2024년 2023년 2022년 품 목 (제 26 기) (제 25 기) (제 24 기) 원재료 기구물 Cylinder 전기장치 Board 컨트롤러 IC 주1) 가격산출기준 : 해당 연도의 품목별 국내외 평균 단가 적용주2) 가격변동원인 : 외화, 제품 재선정, 비딩, 지속 공급계약, 국산화, 대체품 등 상승·인하 가격 적용 3. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제 26 기) 2023년(제 25 기) 2022년(제 24 기) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 주1) 생산능력: 라인당 1일 생산량 * 라인수 * 1일 가동시간 8시간 * 1개월 근무일수 20일 * 해당기간 월수주2) 생산실적은 별도 재무제표 기준 당기 제품 제조원가이므로, 가동률은 매출액 기준 가동률과 차이가 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자 산 별 2024년 증가 상각 손상 기타 2024년 비고 기초 기말 토 지 경기도용인시기흥구탑실로58번길14 건 물 구 축 물 비 품 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출현황 (단위 : 백만원) 매출유형 부문 2024년(제 26 기) 2023년(제 25 기) 2022년(제 24 기) 금액 금액 금액 제품및용역 반도체기판전기검사기
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수출 내수 소계 Screw 자동체결기 수출 내수 소계 FA 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 2. 수주상황 (단위 : 달러) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 BBT BBT 합 계 주1) 기준일은 2025년 3월 19일 사업보고서 제출일 현재입니다.주2) 위 수주에 대한 자세한 내용은 전자공시시스템에서 확인할 수 있습니다. 3. 판매경로 및 판매전략 BBT 장비사업은 전방산업의 대규모 발주 실적에 따라 밀접한 영향을 받는 사업입니다.BBT 공정은 PCB 생산에 필수적인 생산 공정으로서 24시간 가동되는 생산 특성에 맞게 고객에 대해 신속한 지원을 하고 있습니다. 또한 PCB 회사들이 선행 PCB 개발제품의 시생산 진행을 하는 경우, 검사도 함께 요구되는 상황이므로 당사는 고객사들의 요구에 능동적으로 지원을 하고 있습니다.당사의 사업은 전형적인 B2B 거래로서 고객사인 PCB 회사들과의 긴밀한 협력관계 지속 여부가 무엇보다 중요합니다. 그렇기 때문에 이러한 협력관계를 긴밀하게 유지함으로써 향후 추가 수요 발생시 유리한 입지를 구축할 수 있습니다.PCB 회사 또한 전방산업의 고객으로부터 요구받는 제품 사양을 충족시킬 수 있는 BBT 장비들을 입찰 후보로 고려하기 때문에, 고객의 기대 수준에 부합할 수 있도록 장비의 기술력 확보 및 개발에 지속적으로 관심을 기울이며, 시장에서 우위를 선점할 수 있도록 차별화된 기술력 확보를 위해 매진하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함)에 노출될 수 있습니다. 당사의 위험 관리는 금융 시장의 불확실성과 재무 성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.가. 환율변동위험당사는 외환위험에 노출되어 있으며, 이는 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능 통화에 대한 외환 위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며, 외환 위험은 인식된 자산 부채가 기능 통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당기와 전기 중 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기평가손실(이익) 보통주 전환 기 말 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비용(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연결 누계기준입니다.주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 2. 연구개발실적 연구과제 FCBGA 제품군용 BBT 장비 개발 연구기관 자체개발 연구결과 및 기대효과 2023년 6월 FCBGA 제품군 중 Quad 제품용 Auto BBT 장비(AT-7Q)를 세계 2번째로 개발 성공한 이후, 2024년 8월 FCBGA 제품과 Package 제품을겸용 생산할 수 있는 Hybrid Package용 Auto BBT 장비 (HP-10Q)를 세계 최초로 개발 성공함으로써, FCBGA 제품군용 BBT 장비 시장에서 일본 경쟁사와 맞설 수 있는 경쟁력을 확보하게 되었음 상품화여부 FCBGA 제품군용 BBT 장비 판매계약 (AT-7Q 1대, HP-10Q 3대) 7. 기타 참고사항 1. 장비사업의 특성 당사는 주 양산품인 PCB용 전기검사 장비(BBT)의 모든 공정에 대한 기술적 독립성을 확보하고 있고, BBT 장비는 PCB 산업의 필수적 후공정 장비로서 PCB
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산업과 밀접하게 관련되어 있으며, 특히 반도체 기판에 대한 전기검사를 수행할 수 있는 전문 기업입니다. (1) PCB 산업 현황 및 전망 (가) 산업 현황 PCB(인쇄회로기판)는 회로 설계를 근거로 최초 부품을 접속하는 전기 배선을 배선도형으로 표현하여 이에 합당한 방법을 통해 절연물상에 전기도체를 재현할 수 있는 품목입니다. 즉, 일종의 전기부품을 탑재하고 이들을 회로적으로 연결하는 배선을 형성하여 놓은 회로를 지칭합니다. 이는 현재 전자제품에 두루 활용되고 있으며, 특히 첨단IT제품 및 산업용기기에 널리 사용되고 있습니다. 장기적으로는 자동차 전장용 및 IT 시장의 성장과 스마트폰의 상향 평준화에 따라 지속적으로 성장할 전망입니다. [PCB 종류 -층수별] 종 류 내 용 사용제품 - Layer가 1층인 PCB로 회로가 단면에만 형성 - 실장 밀도가 낮고, 제조 방법이 간단하여 가격 경쟁력이 있음 - 대량으로 생산되는 가전용 제품에 많이 사용 TV, AUDIO, 냉장고 등 - Layer가 2층으로 가장 많이 활용되는 표준 PCB - 회로가 상/하 양면으로 형성되며, 단면 PCB에 비해 고밀도 부품 실장이 가능 - 주로 저기능 OA 기기와 저가 산업용 기기 등에 많이 사용 프린터, 팩스 등 - Layer가 4층 이상인 PCB로, 내층과 외층 회로를 가진 입체 구조 PCB - 입체 배선으로 고밀도 부품 실장이 가능 대형컴퓨터, PC, 통신장비, 소형가전기기 등 [PCB 종류- 외관재질별] 종 류 내 용 사용제품 - 굴곡성이 있어 3차원 배선이 가능하고, 소형화, 경량화가능 - 중소형 전자제품에 널리 쓰이며, 최근에는 최첨단기기에도 사용 휴대폰, 디지털카메라, 노트북, 캠코더 ,스마트폰, 태블릿 PC, 웨어러블등 - 일반적인 단단한 재질의 PCB - 페놀, 에폭시수지 등 경질의 절연재료로 만들어져 다용도로 활용 가능 - Rigid PCB와 Flexible PCB가 일체화하여 PCB의크기를축소한 고밀도 PCB - 유연성, 굴곡성이 있어 3차원 회로 연결이 가능하고, Rigid PCB에는 부품을 실장할 수 있어 다기능 전자제품에 많이 활용 - 고밀도 설계가 가능하며, 한정된 공간에서의 활용도가높아 웨어러블, IoT기기 개발에 많이 사용 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC, 웨어러블기기등 PCB 산업발전을 보면 PCB가 필요하지 않았던 진공관(Vacuum Tube) 시대를 제외하고는 하루가 다르게 신기술 개발이 진행되어 왔고, 신전자부품의 탄생 및 부품시장 발전으로 고도의 기술제품을 필요로 하고 있습니다. 현재는 전자제품의 저가격, 친환경적 제품, SIP (System in Package), CSP (Chip Size Package), COB (Chip on Board) 등 반도체의 Chip화 되는 경향이며 광 PCB의 개발 단계까지 왔습니다. 이와 더불어 한국은 현재 생산량, 생산기술 등에서 많은 발전을 거듭하여 PCB 생산 강국으로 발전하였습니다. 최근에 PCB업체들은 스마트폰, 반도체, 태블릿PC등을 중심으로 PCB에 대한 중요성을 많이 고려하고 있습니다. 당사는 PCB 제조공정 중 최종 단계에서 제품의 Solder Mask Open 회로에 동일한 위치로 배열된 도전 금속판을 접점시킨 상태에서 각각의 판에 전류를 통하여 각 제품의 회로 결손여부 (회로의 Open/Short)를 테스트하여 기판의 전기적 신뢰성을 확인해주는 설비를 제작, 판매하고 있습니다 (나) PCB 산업의 주요특성 ① 경기변동에 대한 특성 PCB산업은 전자산업과 밀접한 관계에 있습니다. 일종의 부품산업이기 때문에 글로벌 경제의 흐름과 동일한 모멘텀을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 특히 생산공정이 복잡하고 대규모의 제조 시설을 보유하고 있어야 하는 장치 산업입니다. 그렇기때문에 생산품 비중의 정도에 따라 생산량이 매우 다양한 제품군을 갖는 특성도 갖고 있습니다. 전자제품이나 반도체 등은 전체적인 경기동향에 매우 민감한 반면, 통신 및 IT 시스템 기기의 경우 대규모 기간 산업이기 때문에 대체적으로 안정적인 수요기반을 갖고 있습니다. 따라서 PCB산업은
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여러 범용 전자 제품 및 첨단 통신 제품에 이르기까지 폭 넓은 수요 요인을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. ② 노동 기술집약적 장치 산업 PCB공정은 복잡한 제조공정을 갖는 기술 집약적 공정이면서도 많은 인원이 필요한 노동 집약적 특성을 갖고 있습니다. 특히, 전자제품의 모델이 급속히 변화되어 이에 맞는 PCB는 단기간 내에 다품종으로 생산해야 하기 때문에 제조 라인의 자동화뿐만 아니라 이에 맞는 기술 인재를 확보해야하는 요인이 발생합니다. 따라서 높은 수준의 자동화와 첨단 기술력이 필요한 융합적 산업의 특성을 갖고 있습니다. ③ 지속적인 신규투자가 필요한 산업 개인의 일상 생활 속에서 전자제품의 영역이 점차 확대되고 있어 PCB의 쓰임이 기존의 휴대폰, TV, VCR, 웨어러블 디바이스 등의 기초 전자제품에서 사물인터넷 기반 산업까지 확대되어 다양한 종류의 PCB 수요가 확대될 것이 현실입니다. 또한 PCB는 사용 범위가 다양하여 전기전자, 정밀기기, 항공우주산업 등 전방 산업뿐만 아니라 핵심소재인 화학, 금속, 정밀기계 등의 후방 산업에까지 파급 효과가 매우 크다고 볼 수 있습니다. 그렇기 때문에 PCB 제조업체는 새로운 제품에 맞는 신규 설비 투자가 지속적으로 이루어 질 수 밖에 없는 구조를 갖고 있습니다. (다) PCB 장비 산업의 특성 ① PCB 시장과의 연동성 PCB 설비는 PCB 시장 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서 PCB 전자부품의 시장 변화에 매우 밀접하게 연관되어 있습니다.즉, PCB 설비는 PCB 부품 변화의 흐름에 선행되어야 할 필요 충분 조건을 모두 갖고 있습니다. ② PCB 제조기술의 변화에 대한 민감성 PCB 설비 산업은 PCB 제조 흐름과 서로 연동되어 있습니다. 현재의 PCB 수요는 휴대폰 및 반도체, Package 쪽으로 점차 확대됨에 따라 Build-up, BGA, 기판 등 기술 집약적인 다층 PCB 시장으로 재편되고 있습니다. 특히 적층 기술 및 Via hole의 소경화 등으로 제조 공법이 급속히 변화하여 PCB 업계는 이에 대응한 지속적인 설비 투자가 요구 되고 있습니다. ③ 주문자 생산방식의 특수성 PCB는 제조사별로 생산하는 모델이 상이하기 때문에 각 업체의 생산 공정에 맞게 설비를 적합하게 맞추어서 공급해야 하는 특수성을 갖고 있습니다. 그렇기 때문에 같은 제품을 대량으로 생산하기보다는 주문자 생산방식으로 다품종 소량생산이 보편화되어 있습니다. 따라서 고객의 Needs가 무엇인지 적극적으로 파악하여 장비 제작에 선행으로 반영하는 것이 최대의 관건입니다. (라) 업계의 현황 ① 세계 PCB 시장 규모 세계 PCB 시장은 스마트폰의 고사양화와 전장용 기판의 수요 증가에 따라 시장도 함께 확대되고 있습니다. 장기전망에 있어서도 전장용 및 Iot 시장의 성장과 스마트폰의 상향평준화에 따라 지속적으로 성장할 전망입니다. [세계 30대 전자회로기판 기업] 업체명 국가 설립년도 일본 1969년 대만 2006년 Unimicron 대만 1990년 Ibiden 일본 1912년 일본 1983년 SEMCO (삼성전기) 한국 1973년 Young Poong (영풍전자) 한국 1994년 대만 1998년 대만 1989년 미국 1999년 미국 1989년 Compeq 대만 1973년 Nanya 대만 1985년 Meiko 일본 1975년 Daeduck (대덕전자) 한국 1972년 일본 1946년 ② 국내 PCB 산업규모 국내 기판 시장은 F-PCB의 실적향상으로 크게 증가하였습니다. 해외 스마트폰 업체의 OLED 디스플레이용으로 국내 RF-PCB 제조사가 대거 채용되었으며, 기존 국내 스마트폰 메이커의 시장점유율 향상과 듀얼 카메라 채용 등의 영향이 컸습니다. [국내 주요 PCB 기업] 기업 주요 제품 삼성전기 LG이노텍 심텍 대덕전자 비에이치 FPCB 이수페타시스 코리아써키트 인터플렉스 FPCB 뉴플렉스 FPCB 엑트 FPCB (마) 제품의 라이프 사이클 PCB 장비 사업은 구조적으로 PCB 제조기술의 발전 속도와 함께 변화되는 특성을 갖고 있습니다. PCB 수요는 그 전방산업인 전자제품
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산업의 경기 변동성에 매우 민감하게 반응한다고 할 수 있습니다. 최근의 스마트 기기(스마트폰, IoT 관련분야, 테블릿 PC 등)가 하나의 트렌드로 다가오면서 기존의 전자제품의 라이프 사이클은 전자기기의 사용 수명과 동일시되는 것에서 점점 벗어나 전자제품의 성능 개선 등을 바탕으로 한 신제품 출시 시기에 따라 제품의 라이프 사이클이 변화되는 특성을 갖고 있습니다. 빠르게 변화하는 소비자의 요구를 충족시키기 위해 제조사들은 많은 신제품들을 생산할 수 밖에 없기 때문에 PCB 시장은 과거와 달리 라이프 사이클이 많이 짧아졌습니다. 따라서 전자제품 시장에서 시장을 선점하기 위한 제품의 품질 및 성능을 업그레이드하기 위한 연구개발 활동이 활발하게 진행되고 있으며 이와 보조를 맞추어 PCB 제품의 사양도 더욱 다양해지고 제조기술 또한 빠르게 발전하고 있습니다. 결과적으로 PCB 장비사업 또한 PCB 제조기술이 빠르게 변화하면 할수록 PCB 제조업체들의 신규투자가 증가하여 시장규모가 증가하게 되는 특징을 갖고 있기 때문에 PCB 장비산업은 PCB 제조기술의 변화에 매우 민감하게 반응하고 있습니다. (바) 규제 및 지원 정책 당사의 주요 제품과 관련하여 국내 또는 해외의 산업지원정책 및 규제상황 등에 관하여는 특별한 규제 사항이 없습니다. (2) BBT 사업의 현황 (가) 개황 PCB 제조시 발생하는 각종 불량은 조립수율과 신뢰성에 치명적입니다. 특히 고집적 PCB (IC Substrate) 검사 공정에서는 각종 불량 유형을 빠짐없이 검출해 낼 수 있는 고성능 전기 특성 검사기가 반드시 필요합니다. 현재 국내 업체가 PCB 검사를 위해 검사 공정에 사용하는 전기검사기는 Nidec Read, HIOKI, YAMAHA 와 같은 일본 제품을 사용하며, 전량 수입에 의존하고 있습니다. 또한 현재의 검사 장비는 대형 SET에서 사용되는 PCB 기판을 검사하기 위한 전기적 사양으로 개발되어 지금까지 같은 테스트 원리를 이용하여 불량을 검출하는 방법을 적용하고 있는 실정입니다. (나) 성장과정 2000년 7월 법인을 설립하여 PCB 전기검사기 개발 후 국내 Flexible PCB (FPCB) 제조업체에 납품을 시작하면서 지속적으로 성장하고 있습니다. FPCB 전기검사기 개발을 발판으로 IC Substrate PCB (Package제품)과 모듈 PCB (HDI제품) 개발을 하였으며, 이후 삼성전기㈜에 판매함으로써 신규 시장 진입에 성공했습니다. 지속적인 R 결과로 기존에 판매된 PCB 전기검사기보다 고기능 장비(검사속도 및 종합정도)를 개발하여 마침내 2015년 4월 신형 전기검사기(4종)을 출시하여 고객사(국내/외)에 장비 홍보 및 판매를 하고 있습니다. 최근 PCB 제품 특성 및 사이즈에 맞추어 대응할 수 있는 다양한 신 장비 개발을 통해 시장에 대응 및 영업적으로 판매 범위를 확장하고 있습니다. 또한 수입에 의존했던 Controller를 5년여 동안 자체 개발하여 양산 검증에 성공하기도 했습니다. 개발한 Controller를 신형 전기검사기에 모두 탑재하여 양산 판매함으로써 전기검사기에 대한 모든 기술을 독자적으로 확보하게 되었습니다. 특히 Package용 BBT 장비 중에 난이도가 가장 높은 FCBGA용 BBT 장비인데, NPX는 2023년 6월 일본 Nidec-Read에 이어 FCBGA용 BBT 장비를 세계 2번째로 개발하는데 성공하였고, 2024년 9월 FCBGA와 Package 제품을 생산할 수 있는 Hybrid Package용 BBT 장비(HP-10Q)를 세계 최초로 개발하였습니다. 이는 일본 Nidec-Read가 주도하는 Package용 BBT 시장에서 일본과 맞서서 경쟁할 수 있는 교두보를 확보하게 된 것입니다.당사는 새로운 도약을 위해 "세계 제일의 검사 및 측정장비선도 기업"을 회사의 비전으로 제시하고 있습니다. 대표이사와 모든 임직원이 하나로 단결하여 PCB전기검사기의 성능과 신뢰성 향상에 선두기업이 될 수 있도록 항상 노력하고 있습니다. (다) 경쟁회사 현황 현재 PCB 전기검사기에 대한 당사의 주력 경쟁회사는
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3개사 (일본 : Nidec-Read, Hioki, Yamaha)이며, 이들 업체들과 국내/외 시장에서 치열하게 경쟁하고 있습니다. 당사는 이미 국산화 경쟁력(강점) 전략으로 ("多년간의 PCB 전기검사기 개발 및 양산 경험과 노하우확보", "테스터 多채널화, 하드웨어 설계/제조 기술 확보", "확장성에 의한 Option으로 유연한 하드웨어 구성", "경쟁사 대비 저비용으로 경쟁력 확보", "뛰어난 개발 엔지니어 보유와 고객과 강한 파트너십 구축") 고객과의 신뢰를 쌓고 있습니다. 또한 당사 영업전략 (제품홍보) 부분에서 고객사 제품 시연회(Demo평가)를 실시간으로 할 수 있도록 신형 Demo 장비를 항시 보유하여 고객의 Needs를 반영하고자 최선의 노력을 하고 있습니다. 경쟁사 제품 가격 부분은 환율 변동 및 시장 상황에 매우 민감한 반응을 보이고 있지만, 당사의 제품은 우수한 가성비를 확보하였습니다. 현재는 경쟁사 제품보다 국산화 기술 강점(신뢰성,인지도,속도)을 더 높이기 위한 기술 개발에 주력하고 있습니다.. (라) 해외진출현황 당사는 글로벌기업으로 나아가기 위해 중국/대만 등에 Agent 계약 체결을 하여, 현지에서 기존 고객 (거래유지) 및 신규 고객 확보를 위한 영업활동 (장비홍보, 기술협의)을 활발하게 진행하고 있습니다. 특히, 현재는 중국 반도체 산업에 대한 투자 활성화 조치에 따른 영향으로 당사에 기술 문의 및 해외 바이어 방문 수요가 증가하고 있습니다. 2. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 광학식 위치검출장치 바이옵트로(주) 특허청 특허권 자동체결기 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 대물 렌즈부의 자동 조정 장치 및 자동 조정방법 바이옵트로(주) 조정 M/C 특허청 특허권 광픽업 조정 장치 및 광픽업 조정방법 바이옵트로(주) 특허청 특허권 조정장치 바이옵트로(주) 특허청 특허권 스큐각 조정 장치 및 스큐각 조정방법 바이옵트로(주) 특허청 특허권 커버레이 분리수단 및 이를 구비한 커버레이가접장치 바이옵트로(주) 자동부착 M/C 특허청 특허권 능동형 절단기 및 이를 구비한 커버레이가접장치 바이옵트로(주) 자동부착 M/C 특허청 특허권 원트랙 조정장치 바이옵트로(주) 특허청 특허권 통전 검사 장치 및 연결장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 측정 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 검사 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 검사 장치 바이옵트로(주) TSP회로검사기 특허청 특허권 검사 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 검사 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 지그 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 이송 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 클램핑 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 나사체결 장치 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 나사체결 장치 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 이송 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 이송 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 나사체결 장치 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 나사체결 장치 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 블록형이송장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 나사체결 장치 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 검사 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 나사체결 장치 바이옵트로(주) TV Screw자동체결기 특허청 특허권 인덱스 유니트가 마련된 검사 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 디스플레이용 팔레트 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 나사공급장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 검사장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 스캔 보드가 구비된 검사 장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 검사용 기판의 이송 분류장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 FPCB가접장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 찍힘 유니트를 구비한 검사장치 바이옵트로(주) BBT 특허청 특허권 AI를 이용한
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만 원, %) 과목 2024년(제26기) 2023년(제25기) 증감액 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본잉여금] [이익잉여금] 자본총계 (*) 자기자본비율 (*) 부채비율 (*) 자기자본비율:{자기자본(자본총계)/총자산} x 100(*) 부채비율: {부채총계/자기자본(자본총계)} x 100 나. 영업실적 (단위 : 백만 원, %) 과목 2024년(제26기) 2023년(제25기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출이익 판매비와 관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 당사는 당기말 1,964백만 원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 동 유동자금은 현금 및 현금등가물, 단기금융상품의 합계액이며, 전기말 유동자금 8,525백만 원 대비 6,561백만원 감소하였습니다. 당사는 향후에도 영업활성화를 통한 매출 확대와 경영효율성 제고를 통한 수익성 개선으로 영업 활동 현금 흐름과 안정적인 유동성을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.나. 자금조달사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 재무정보이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 물류장비사업을 주력으로 하는 회사로 반도체 및 웹툰사업을 운영하는 종속기업(이하 연결회사)을 보유하고 있습니다. [ 사업부문별 주요 매출] (단위 : 천원 %] 부문명 주요제품 및 서비스유형 매출액 비중 수성웹툰물류사업부문 산업용 트럭 및 적재기 제조업 투믹스 웹툰사업부문 온라인정보제공업, 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업 퓨쳐하이테크반도체사업부문 기타사업부 엔터테이먼트외 합 계 * 투믹스는 수성웹툰이 지분 추가 인수로 10월 1일 자회사로 편입되었습니다. 연결재무제표는 투믹스의 실적 3개월이 반영된 실적으로, 상위 매출액은 24년 4분기 투믹스 매출현황을 반영하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 ① 수성웹툰 주식회사 물류사업 부문별 매출현황 (단위 : 백만원 %) 구분 품목 주요상표등 2024년 매출 매출액 비율 산업용 트럭 및 적재기 제조업 전동지게차 SBF,SBR 리프트 TL 고소작업대 견인차 SPT.SST 스테카 전동차 파렛트 SHP 기타 부품외 합 계 ② 투믹스 웹툰 부문별 매출현황 (단위 : 백만원 %) 구분 매출유형 2024년 매출 매출액 비율 웹툰사업부 플랫품 매출 컨텐츠 매출 광고외 기타매출 합 계 * 투믹스는 수성웹툰이 지분 추가 인수로 10월 1일 자회사로 편입되었습니다. 연결재무제표는 투믹스의 실적 3개월이 반영된 실적으로, 상위 매출액은 24년4분기 투믹스 매출현황을 반영하였습니다. ③ 퓨쳐하이테크 반도체 부문별 매출현황 (단 위: 백만원 %) 구분 사업부문 2024년 매출 매출액 비율 제품 매출 PCB WMB IP SOCKET CONNECTOR SOCKET, 기타 합계 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 주요 제품등의 가격은 거래처별, 제품 사양별로 다양하여 기재하지 않습니다. 연결실체의 제조업체의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산 방식으로 생산되며, 제조업체의 주문량에 의해 그 수요가 결정되므로 가격 및 제품은 그때 마다 달라 집니다. 자체적으로는 생산성 향상, 원가절감 활동을 통하여 단가를 합리적으로 책정하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ① 수성웹툰 주식회사 - 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위:백만원) 품 목 제44기 제43기 제42기 몸 체 국 내 수 입 밧데리 국 내 수 입 충전기 국 내 수 입 1) 산출기준은 기별 평균 구매가격입니다. 2) 원재료의 가격변동원인은 공급업체의 공급규모 및 경제조건에 따라 가격변화가 있을 수 있으며, 또한 당사가 생산하는 제품이 특수형 제작 및 그 수가 다양하며 기별로 제품 생산 모델에 따라 가격변동이 나타날 수 있습니다. - 주요 매입처 현황 (1) 국내 주요 매입처[2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 ] (단위 : 백만원) 매입처 주요품목 금액 특수관계 비 고 세방전지 배터리 없음 국내독점 에이치케이산업기계 리프트 없음 (주)에프티글로벌 충전기 없음 보원네스트 파렛트 외 바디 없음 신성엔지니어링 실린더 없음 현일기공 전동 바디 없음 수성기계공업 주식회사 고소 바디 없음 부창테크 리프트 없음 - 생 산능력 및 실적현황(1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 제44기 제43기 제42기 산업용 트럭 및 적재기 제조업 전동지게차 스태커 기타 합 계 (2) 생산능력 산출근거1) 산출기준 * 전동지게차의 일별 생산능력은 기종별 tact time을 체크하여 평균 낸 것을 환산한 자료입니다. * 리프트의 경우 주문제작 및 외주제작 형태가 많아 자체 생산능력을 산출하기 어렵습니다. * 기타 제품들의 경우 그 종류가 다양하고 특수형 주문제작형태의 제품이 이어서 평균적인 생산능력의 산출이 어렵습니다. 2) 산출방법 (단위 : 대) 제품명 일일 생산능력 년간 작업일수 년간 생산능력 전동지게차 * 평균 가동시간 : 1일 9시간 기준 / 월평균 약 22일 기준 (3) 생산실적 및 설비 현황 1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 제44기 제43기 제42기 산업용 트럭 및 적재기 제조업 전동지게차 스태커 기타 합 계 2) 생산설비 현황[자산항목
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: 유형자산] 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부 가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 청라 공장 임대 인천 서구 원창동 기계장치 차량운반구 비품 합 계 ② 투믹스 - 원재료 및 매입현황 웹툰, 디지털만화, 등 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있어 사업의 특성상 원재료 및 생산설비 현황 등 해당 사항 없습니다. ③ 퓨쳐하이테크 원재료 및 매입현황 (단위 : 백만원) 구분 국내/수입 제19기 매입현황 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) PCB 국내 WMB 국내 IP SOCKET 국내 국내 CONNECTOR 국내 SOCKET 외 기타 국내 합 계 - 원재료가격 변동 추이 주요 원재료 등의 가격은 거래처별, 제품 사양별로 다릅니다. 자체적으로는 생산성 향상 및 원가 절감 활동을 통하여 합리적으로 제품을 생산하고 있습니다. - 생산능력 및 생산실적 * 생산능력 : DF-5200기준 4대 /week * 생산tlfwjr : DF-5200기준 4대 /week- 생산설비현황 * WMB 검사장비 * BIB CHECK,기, BIB검사 장비 * 현미경 * 초음파세척기 * 케이블탈피기- 생산과 영업에 중요한 시설 및 투자계획 * 생산라인 증설 2곳 : 220㎡, 168㎡ * 인력증원 : 14명 * 검사설비 : 2Set * 케이블탈피기 : 1set 4. 매출 및 수주상황 ① 수성웹툰 주식회사 물류사업부 - 부문별 매출현황 (단위 : 천원 %) 사업부문 품목 주요상표 매출액 비율 산업용 트럭 및 적재기 제조업 전동지게차 SBF, SBR 리프트 TL 고소작업대 견인차 SPT.SST 스테카 전동차 파렛트 SHP 기타 부품외 합 계 - 매출 향상 방안 가. 대리점 확충을 통한 매출증가 * 대리점 증설은 판매망 구축과 AS강화 측면에서 영호남 취약지역인 전남, 경남을 중심으로 추진예정 * 홈페이지 리모델링 및 대리점 모집 광고 * 신문광고 시 제품광고 일부에 모집 광고 나. 지속적인 광고 및 국내전시를 통한 제품 홍보 * 신문광고 및 전시회 참가를 통해 제품 광고 다. 핸드파레트 가격을 인하 경쟁력있는 가격으로 공격적인 영업활동 라. 해외판매전략 강화 및 해외전시를 통한 제품의 홍보 - 수 주현황 당사는 대리점이 주요 매출처이며, 지게차 본업엔 장기 수주계약건은 없습니다. ② 투믹스 웹툰사업부 - 투믹스 부문별 매출현황 사업부문 매출유형 당기 (2024년 4분기) 전기 (2023년) 웹툰 사업부문 서비스/플랫폼 국내 해외 유통 국내 해외 광고외 기타 광고 합계(원) * 투믹스는 수성웹툰이 지분 추가 인수로 10월 1일 자회사로 편입되었습니다. 연결재무제표는 투믹스의 실적 3개월이 반영된 실적이며, 상위 매출현황은 24년4분기 투믹스 매출현황을 반영하였습니다. - 판매경로 1) 판매조직도 투믹스 판매조직도.jpg 투믹스 판매조직도 2) 판매조직의 역할분담 조직구성 주요업무 콘텐츠본부 제작 및 유통 업무 플랫폼본부 플랫폼 운영 및 마케팅 업무 3) 판매경로 (단위 : 천원, %) 품목 시장구분 판매경로 판매방법 매출비중 웹툰 국내 생산자(당사) → 플랫폼(당사) → 소비자(고객) 웹/모바일 플랫폼 해외 생산자(당사) → 플랫폼(당사) → 소비자(고객) 웹/모바일 플랫폼 유통 국내 생산자(당사) → 외부 플랫폼(파트너사) → 소비자(고객) 웹/모바일 플랫폼 해외 생산자(당사) → 외부 플랫폼(파트너사) → 소비자(고객) 웹/모바일 플랫폼 광고 국내/해외 유료 광고 채널 (디지털 광고) 마케팅 합계(원) * 투믹스는 수성웹툰이 지분 추가 인수로 10월 1일 자회사로 편입되었습니다. 연결재무제표는 투믹스의 실적 3개월이 반영된 실적이며, 상위 매출현황은 24년 4분기 금액을 반영한 매출비중 입니다. 3) 판매전략 웹툰 시장의 성장과 함께 구독형 소비가 확대되면서, 투믹스는 자체 플랫폼(투믹스, 라라툰) 운영과 글로벌 유통 확장을 병행하며 차별화된 전략을 전개하고 있습니다. 광고 효율 최적화를 통해 국가별·언어별 맞춤형 광고를 운영하고,
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정액제 가격 인상 및 결제 모델 개선을 통해 매출을 증대하였습니다. 또한, 해외 유통 프로세스를 정비하고, 주요 작품의 국내 동시 런칭 및 글로벌 현지화 속도를 단축하여 콘텐츠 공급을 최적화하고 있습니다. AI 기반의 독점·매절 작품 제작 및 숏툰(Short-form Webtoon) 기획·제작을 강화하며, 성인 여성향 웹툰 및 비독점 연재 콘텐츠를 확대하여 유통 매출을 증대하고 있습니다. 더불어, 조직 개편 및 업무 최적화를 통해 생산성을 향상시키고, 브랜드 리브랜딩 및 사용자 경험 개선을 추진하고 있습니다. 이를 통해 투믹스는 정액제 모델 최적화, 광고 효율화, 콘텐츠 다변화, 글로벌 유통 확장 등을 기반으로 수익성을 극대화하는 판매 전략을 수립합니다. ③ 퓨쳐하이테크 반도체 부문별 매출현황 - 매출실적 1) 제품별 매출실적 (단위 : 천원. %) 품목 매출액 비율 IP BIB PCB Connector WMB SOCKET, 기구물, 기타 TOTAL - 판매경로 1) 판매조직도 퓨쳐하이테크 판매조직도 1.jpg 퓨쳐하이테크 판매조직도 1 2) 판매조직의 역할분담 담 당 업 무 이사 - 영업 총괄 - WMB 영업 및 기술 지원 - 해외 영업 및 기술 지원 - PCB Connector 영업 및 기술 지원 부장 - IP 영업 및 CS - BIB 영업 및 CS 차장 - PCB 영업 및 CS - Connector 영업 및 CS - 해외 영업 및 수출 지원 업무 - 영업 관리 및 지원 업무 대리 - 해외 수출 지원 업무 - 영업 관리 및 지원 업무 - 판매전략 가. IP i. 윌테크놀러지 CIS IP 영업 확대 및 매출 발생 ii. TSE 삼성향(PMT 반대급부) 해외향 매출확대 및 SKH NAND 제품 영업확대 iii. SKH NAND Flash 투자 재개 불투명 iv. SEC 투자 확대 KI PMT 매출 상승 기대 v. 솔브레인SLD 해외향 및 SKH DRAM WBI향 매출확대 vi. 품질 ISSUE 발생 대응 및 안정화를 통한 KI/PMT/SBSLD/MTN IP 매출 유지 vii. 다 PARA 핀 수 증가 매출 및 영업이익 소폭 상승 기대 viii. PMT 물량 증가 KI 대비 영업이익 소폭 상승 기대나. BIB i. 신규 개발 BIB 적극 대응 (가격 경쟁력 확보) ii. New TDBI 전환 개발 진입다. PCB i. PMT DRAM WBI향 매출 확대 예상 ii. 신규 고객 (MTN TSE)향 PCB 설계 및 매출 확대 예상 iii. PCB 고다층 화로 매출 및 영업이익 소폭 상승 기대라. WMB (HI FIX 수리) i. SKH HBM 호황에 따른 DF-5200 추가 매출 예상됨. 2024년 하반기에 약 90억 수주하였고, 2025년에도 약 50억이상 추가 수주 예상됨 ii. WMB(FOS8000 DF8400 DF8100) 수리 증가로 매출 확대 iii. HBM BI 신규 설비 개발로 인하여 2025년 말 이후 수주 예상됨 iv. DC TESTER WMB 추가 수주 마. Connector i. NAND Flash에 대한 투자가 재개되면서 MPT 신규 장비 수주가 예상됨. 이에 따라 System용 Connector 사용과 P/CARD 제조사 SPC 커넥터 사용으로 고정 매출 확보 (MPT 설비 제조사 : DF, ADVAN, PROBE CARD 제조사: M2N , AMST, SB 등) ii. ZIF Connector 고정 매출바. 해외 i. 신규 Probe Card PCB Design 및 제작이 지속될 것으로 판단됨. ii. IP 신규 시장 진출에 따른 매출도 확대 기대. - 수주현황1. 국내 수주 잔고 (1월 6일 현재) 업체 품목 수주 잔고 (단위: 천원) Remark SKHynix WMB (수리) BIB DF WMB KI IP PMT IP PCB Soulbrain IP TSE IP M2N IP 합계 2. 해외 수주 잔고(25년 1월 6일 현재) : US$ 101,439 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성
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위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 관리팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험,이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 단기차입금,전환사채, 당기손익-공정가치측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 USD EUR RMB JPY 금융자산 매출채권 금융부채 매입채무 (전기말) (단위: 천원) 구분 USD EUR RMB JPY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 금융부채 매입채무 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 10% 상승시 10% 하락시 유로/원 10%상승시 10%하락시 위안화/원 10%상승시 10%하락시 엔화/원 10%상승시 10%하락시 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 크지 않아 이자율 변동 위험에 대한 노출은 크지 않습니다. (2) 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약상 현금흐름 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 신규 개발 (1) 나르마 클라우드 1.3 (NARMA CLOUD 1.3)1) 개발 목적노동력 수요 부족에 따른 인건비 상승으로 많은 기업이 스마트 자동화, 무인화 및 자율주행 장비로 전환 중으로 노동인구 감소는 IoT와 AI를 활용한 물류 산업의 무인화, 자동화를 촉진 중이다.기존 유인 운전 지게차의 1인 1대 운전에서 1인 다수의 자율주행 지게차를 조작작업 할 수 있고 24시간 운영이 가능해 창고 생산성 및 유지율, 인건비 절감의 효과를 기대할 수 있다.따라서 기존의 유인 운전 전동 포크리프트 트럭(SWR-1300)을 무인 자율 주행이 가능한 지능형 포크리프트 트럭으로 개조하는 기술을 개발하게 되었다.2) 개발 내용가. 중소벤처기업부의 기술혁신개발 사업으로 기술 개발 완료.나. 가반하중: 1,300kg다. 파렛트 홀 중심 인식 정확도: ±10 mm라. 이동시 위치 정확도: ±20 mm마. 정지시 위치 정확도: ±20 mm바. 적재시 이동 속도:
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1,000mm/s사. LiDAR기반 SLAM 및 안전 센서3) 예상 수요처.가. 물류센터에서의 팔레트 화물의 운반 및 하역나. 공장 창고에서의 물류 하역 및 적재, 이송다. 생산 공정간의 물류 이송 (2) 나르마 클라우드 2.0(NARMA CLOUD 2.0)1) 개발 목적나르마 클라우드 1.3의 가반 하중과 포크의 낮은 상승 높이를 보완하여 좀 더 큰가반 하중 및 상승 높이를 요구하는 수요에 맞추어 기존의 리치형 포크 리프트 트럭(SBR-20)을 기반으로 한 무인 자율 주행이 가능한 지게차를 개발하게 되었다.2) 개발 내용가. 인천형 특화로봇 실증 지원사업으로 기술 개발 완료나. 가반하중: 2000kg다. 이동시 위치 정확도: ±20 mm라. 정지시 위치 정확도: ±20 mm마. 적재시 이동 속도: 1,000mm/s바. LiDAR기반 SLAM 및 안전 센서3) 예상 수요처.가. 물류센터에서의 팔레트 화물의 운반 및 하역나. 공장 창고에서의 물류 하역 및 적재, 이송다. 생산 공정간의 물류 이송 (3) 나르마 카운티 1.5(NARMA COUNTI 1.5)1) 개발 목적물류 창고에서 대부분 사용되는 팔레트는 양면형 팔레트를 사용하고 있다.팔레트형 무인 자율 주행 지게차의 경우 이 양면 팔레트에 포크를 진입하기 위한 기술 개발이 어려운 실정으로 수요에 적극적으로 대처하기가 어려웠다.이에 본 장비를 개발하여 카운트 지게차 형태로 컴팩트하게 장비를 설계 개발하요 물류창고의 양면 팔레트 사용 수요를 적극 대처 하기 위하여 개발하게 되었다. 2) 개발 내용가. 자체 예산을 통한 기술 개발 완료 후 2024년 로보월드 출품나. 가반하중: 1,500kg다. 최대 인상 높이: 3,000mm라. 최소 선회 반경: 1,449mm마. 전장x전폭x전고: 2,789 x 1,108 x 2,320mm바. 적재시 이동 속도: 1,000mm/s사. LiDAR기반 SLAM 및 안전 센서3) 예상 수요처.가. 물류센터에서의 팔레트 화물의 운반 및 하역나. 공장 창고에서의 물류 하역 및 적재, 이송다. 생산 공정간의 물류 이송 (4) 옥외용 나르마 클라우드 1.3(NARMA CLOUD 1.3) 1) 개발 목적인간과의 협업이 가능한 자동/수동 하이브리드 팔레트 운반 자동화 물류 로봇으로 물류 이동의 스마트화를 위한 팔레트 인식 및 작업 데이터 기반 모니터링 과 제어 자동화 설비 기술을 개발하고 물류 이동이 빈번한 동적 작업 환경에서 강건하게 동착하는 로봇 자율 주행 기술을 개발 한다.2) 개발 내용가. 중소벤처기업부 스마트제조혁신 기술개발 사업을 통한 기술 개발나. 공간 지능 기반 팔레트 위치 인식 및 최적 적재 위치 판단 기술 개발다. 공간 인지 기반 동적 물체 감지 및 추적 기술 개발라. 동적 장애물 고려한 적응형 최적 경로 생성 기술 개발마. LiDAR 센서의 비반복 감지 패턴 데이터 기반 3차원 SLAM 알고리즘 개발바. 물류 운반 자동화 작업을 위한 지게차 플랫폼 기반 로봇 자율 주행 기술 통합3) 기대 효과가. 스마트 물류이동 로봇 도입을 통한 물류 작업 생산성 증대나. 물류 작업 실시간 모니터링을 통한 물류이동 가시성 확보다. 물류 작업 데이터 기반 생산 예측 가능한 스마트 물류 시스템 구축 (5) Cable Tray Module Lift 개발1) 개발 목적건설현장에서 케이블 포설을 위한 케이블 트레이 설치 시 고소 작업으로 인한 애로 사항과 위험성을 개선 하고자 지상 낮은 위치에서 케이블 트레이를 모듈화 하여 사전 조립 후 본 개발을 통해 제작된 리프트를 통해 상승하여 미리 시공 위치에 설치한 앵커 볼트 까지 이동 하여 건설 작업 현장의 안전, 투입 인격 감소, 공기 단축 및 원가 절감, 시공 품질의 균일화를 실현 하기 위해 본 개발을 시작하게 되었다.2) 계약 업체: 대명GEC3) 계약 체결 일자: 2024년 9월 23일4) 계약 내용: Cable Tray Module Lift 개발 공급건가. 가반 하중: 230kg나. 최대 시공 높이: 10m다. 조이스틱을 통한 장비 2대간 동조 연동 리프트 조작 운전 기능 (6) 병실 운반용 카트
수성웹툰 — 사업보고서 (2024.12)

개발1) 개발 목적고령화 사회에 따른 노인 인구 증가로 인해 요양보호소의 역할이 크게 부각되고 있으나 노인 돌봄 인력 부족으로 인한 애로 사항과 돌봄 시 필요한 장비가 부족한 실정으로 노인 돌봄을 위한 다양한 장비를 탑재하여 운용 할 수 있는 기본 플랫폼 장비를 개발하게 되었다. 2) 계약 업체: 세이프 핸즈3) 계약 체결 일자: 2024년 11월 11일4) 개발 내용가. 가반 하중: 500kg나. 장비 사이즈: 1,950 x 1,170 x 850mm다. 리프트 테이블 설치. (7) 다 연동 3단 전동 스테카 개발1) 개발 목적조선소내 건조중인 배 내부에서 자재를 운반, 하역 하기 위한 전동 포크 리프트가 필요한 상황에 사용 환경 특성상 낮은 전고, 낮은 자중에 비해 높은 사용 하중과 높은 위치까지 상승하는 여러대가 동시 연동하는 다연동 장비의 필요로 인해 개발하게 되었다.2) 최종 납품처: 현대 삼호중공업, 현대중공업3) 계약 체결 일자: 2024년 5월 24일4) 개발 내용가. 가반 하중: 500kg나. 자중: 약 730kg다. 상승 높이: 73 ~ 3310mm라. 장비 사이즈: 1,970 x 1,100 x 1,780mm마. 6대 장비 동시 연동(무선 리모콘, 단독/연동)바. 아우트리거 설치2 . 연구개발활동 개요 당사는 부설연구소를 운영하고 있으며 주요 연구개발활동은 물류운반차량, 산업용 리프트 및 고소작업대 등의 신제품 개발, 핵심 부품 및 전장품의 개발 및 설계, 성능 개선 및 사전 품질 검증 등을 하는데 주력하고 있습니다. (1) 기술연구소 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 3. 개발활동 및 실적 (1) 연구개발 비용 항목 (단위:천원) 과목 제44기 제43기 제42기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발 비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 (2) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 유압모터 기존의 m.g에의한 유압모터의 직기동방식에서 controller에 의해 유압모터를 구도함으로써 구동초기에 발생하는 과도한 전류를 제어할 수 있으며 원하는 만큼의 모터속도를 제어할 수 있으며 지게차에서 steering,lift,tilt등의 속도를 임의로 setting할 수 있으므로 소음을 감소시킬수 있다. plugging기능을 추가한 soft-stop (ssss)개발 plugging기능을 기존의 controller기능에 추가함으로서 전진중, 전진lever를 갑자기 후진으로 바꾸어도 ssss기능에 의해 지게차 및 전동차의 start,stop이 이전보다 훨씬 부드러워짐 개발 display를 통해 표시함 비접촉식 LEVER 개발 기존의 접촉식 Lever를 대신하여 Hall소자 및 영구자석을 이용한 비접촉식 Lever(속도지령장치)를개발함으로서 Lever가 부드러워 지고 고장발생을 크게 감소시킬수 있음 전동주행식 운반차 1ton 개발 고출력 주행모터를 사용함으로 빠른가속성능 및 최대속도 증대를 가져옴. 적은 적재능력을 가지지만 기동성능이 탁월한 장비의 필요성에 따라 개발하게됨. 전동주행식이므로 배출가스가 없으므로 쾌적한 작업환경을 요하는 곳에서 사용가능. 전동주행식 운바차 ton 개발 대용량 화믈을 이송할수 있는 운반차 개발 대용량화물 및 다양한 작업(예:크레인장착)를 설치하여 다용도로 사용할 수 있음. H-TYPE DC Motor 전후진 마그네트를 사용하지않아도 되므로 마그네트로 인한 고장 요인을 제거할 수 있으며 마그네트 동작시 발생하는 소음을 줄일 수 있다. 파워어시스트 스티어링장치 기존의 리치타입 스테커는 핸들조작의 어려움을파워스티어링을 장착하여 핸들조작을 쉽게 할 수 있다. (3) 연구개발 활동 연구과제 연구결과 및 기대효과 전동 리치지게차 개발 제품 성능 향상 상품성 개선 전동 사이드로더 지게차 개발 제품 라인업 확보 신규시장 창출 5kw급 배터리 전원 3상 220V인버터 개발 제품 라인업 확보 신규시장 창출 전동 카운터 타입 스태커 개발 제품 성능 향상 상품성 개선 전동 리치 스태커 개발 제품 성능 향상 상품성 개선