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외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 라. 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터
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전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 마. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익 또는 기타비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계 적용파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 10에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 28에 공시되었습니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익 또는 기타비용'으로 인식됩니다.옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로
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재분류됩니다.ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. 바. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품과 이동평균법을 적용하는 저장품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 사. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 유형자산 내용연수에 대한 기술 추정 경제적 내용연수 유형자산 건물 20년 ~ 40년 구축물 20년 ~ 40년 기계장치 15년 ~ 30년 차량운반구 5년 기타유형자산 3년 ~ 5년 촉매 생산량비례법 아. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 자. 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 무형자산 내용연수에 대한 기술 추정 경제적 내용연수 영업권 이외의 무형자산 전용시설이용권 독점 공급권을 갖는 기간 또는 임차기간 기타무형자산 5년 차. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류합니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회사가 보유한 투자부동산은 전액 토지입니다. 카. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 타. 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로
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분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 파. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 하. 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 거. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의
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현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 너. 고객충성제도고객에게 제공하는 보상점수는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 보상점수를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 보상점수에 상대적 개별판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 보상점수의 개별판매가격을 보상점수가 상환될 때 부여되는 할인과 과거경험에 기초한 상환가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. 더. 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 러. 수익인식 회사는 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 계약에 따라 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 머. 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 선박, 저장시설, 주유소 및 충전소 부지, 기타 시설 및 장치를 리스하고 있습니다. 리스계약은 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을
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행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하며, 사용권자산의 내용연수는 1~20년입니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기 등으로 구성되어 있습니다. 버. 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 서. 주당이익 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주 기본주당이익은 참가적우선주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통참가적우선주식수로 나누어 산정한 것입니다. 어. 영업부문영업부문별 정보는 회사의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 저. 온실가스배출권과 배출부채회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다.배출권은 정부에 제출ㆍ매각 하거나, 제출ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 재무제표의 발행승인일 공시금액 재무제표의 발행승인일 3. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각
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사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 환율변동위험 민감도분석 당기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 환위험 USD 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.회사는 외환위험을 최소화할 수 있도록 외환위험관리시스템을 구축하고 있으며, 이 시스템에 따라 영업이익에 미치는 외환위험과 외화표시 자산부채에 미치는 외환위험이 대부분 서로 상쇄될 수 있도록 관리하고 있습니다.또한 회사는 외화차입금의 외환위험을 회피하기 위하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 미국 달러화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 전기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 환위험 USD 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.회사는 외환위험을 최소화할 수 있도록 외환위험관리시스템을 구축하고 있으며, 이 시스템에 따라 영업이익에 미치는 외환위험과 외화표시 자산부채에 미치는 외환위험이 대부분 서로 상쇄될 수 있도록 관리하고 있습니다.또한 회사는 외화차입금의 외환위험을 회피하기 위하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.전기말 현재 미국 달러화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 주요 금융상품의 통화별 구성내역 당기 (단위 : 백만원) KRW USD EUR AUD JPY 통화별 금융상품 합계 매출채권 매입채무 차입금(사채 포함) 전기 (단위 : 백만원) KRW USD EUR AUD JPY 통화별 금융상품 합계 매출채권 매입채무 차입금(사채 포함) 2) 제품마진 변동위험회사는 원유의 구매시점과 생산제품의 판매시점이 상이하므로 이로 인한 마진 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 제품마진 변동위험 관리 목표는 마진변동의 불확실성을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 제품의 가격변동에 따른 마진변동 위험을 최소화하기 위하여 당월 생산된 제품을 대부분 당월에 판매하고 있으며, 제품의 비축 필요성이 있는 경우 제품스왑을 통하여 미래의 가격변동 위험을 제거하여 보장된 판매마진을 확보하는 방법으로 관리하고 있습니다. 이자율위험 민감도 분석 당기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 원유의 구매시점과 생산제품의 판매시점이 상이하므로 이로 인한 마진 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 제품마진 변동위험 관리 목표는 마진변동의 불확실성을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 제품의 가격변동에 따른 마진변동 위험을 최소화하기 위하여 당월 생산된 제품을 대부분 당월에 판매하고 있으며, 제품의 비축 필요성이 있는 경우 제품스왑을 통하여 미래의 가격변동 위험을 제거하여 보장된 판매마진을 확보하는 방법으로 관리하고 있습니다.당기말
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현재 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 전기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 원유의 구매시점과 생산제품의 판매시점이 상이하므로 이로 인한 마진 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 제품마진 변동위험 관리 목표는 마진변동의 불확실성을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 제품의 가격변동에 따른 마진변동 위험을 최소화하기 위하여 당월 생산된 제품을 대부분 당월에 판매하고 있으며, 제품의 비축 필요성이 있는 경우 제품스왑을 통하여 미래의 가격변동 위험을 제거하여 보장된 판매마진을 확보하는 방법으로 관리하고 있습니다.전기말 현재 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 가격위험 민감도분석 당기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 지분가격위험 금융자산, 범주 비상장 주식 펀드 등 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.상장주식, 비상장주식과 펀드 관련 주가의 상승 및 하락이 당기의 총포괄손익(법인세효과 반영 전)의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 해당 주가가 10% 변동할 경우를 분석한 것입니다. 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.상장주식, 비상장주식과 펀드 관련 주가의 상승 및 하락이 당기의 총포괄손익(법인세효과 반영 전)의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 해당 주가가 10% 변동할 경우를 분석한 것입니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 전기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 지분가격위험 금융자산, 범주 비상장 주식 펀드 등 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.상장주식, 비상장주식과 펀드 관련 주가의 상승 및 하락이 전기의 총포괄손익(법인세효과 반영 전)의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 해당 주가가 10% 변동할 경우를 분석한 것입니다. 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.상장주식, 비상장주식과 펀드 관련 주가의 상승 및 하락이 전기의 총포괄손익(법인세효과 반영 전)의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 해당 주가가 10% 변동할 경우를 분석한 것입니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (2) 신용위험1) 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는
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수취채권, 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 고객의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태와 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품자산 금융상품 합계 전기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품자산 금융상품 합계 매출채권과 기타채권을 제외하고 연체되거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 및 기타채권을 제외하고 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가 측정 기타채권 및 기타 금융자산·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기업회계기준서 제 1116호의 적용범위에 포함되는 리스채권리스채권에서 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않으며, 현금성자산도 손상 규정의적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다. - 상각후원가 측정 기타채권 및 기타 금융자산상각후원가 측정 기타채권 및 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.리스채권 이외의 상각후원가 측정 기타채권 및 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 매각 또는 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매각 또는 할인 대상이 되는 매출채권을 제외한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매각 또는 할인 대상이 되는 매출채권을 제외한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동내역은 없습니다. (3) 유동성 위험유동성 위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다.회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.유동성
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위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.하기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합계 구간 합계 금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무, 미할인현금흐름 기타채무, 미할인현금흐름 차입부채, 미할인현금흐름 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 선도계약 파생상품, 할인되지 않은 현금흐름(*) 총액결제 현금흐름위험회피파생상품 유입, 총액결제 현금흐름위험회피파생상품 유출, 총액결제 현금흐름위험회피파생상품 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 전기 (단위 : 백만원) 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합계 구간 합계 금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무, 미할인현금흐름 기타채무, 미할인현금흐름 차입부채, 미할인현금흐름 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 선도계약 파생상품, 할인되지 않은 현금흐름(*) 총액결제 현금흐름위험회피파생상품 유입, 총액결제 현금흐름위험회피파생상품 유출, 총액결제 현금흐름위험회피파생상품 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 (*) 파생상품의 계약조건에 따른 평가금액으로써 지급기일의 평가금액에 따라 지급하여야 할 금액이 달라질 수 있습니다. 나. 자본 위험 관리회사의 자본관리 목표는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 재무비율 이자부 부채(A) * 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(B) 순차입금(C=A-B) 자본총계(D) 차입금비율((A)/(D)) 순차입금비율((C)/(D)) 전기 (단위 : 백만원) 재무비율 이자부 부채(A) * 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(B) 순차입금(C=A-B) 자본총계(D) 차입금비율((A)/(D)) 순차입금비율((C)/(D)) * 차입금 및 리스부채가 포함되어 있습니다. 4. 공정가치 금융자산의 공시 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 장부금액 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 장부금액 금융자산, 공정가치 금융부채의 공시 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 당기손익인식금융부채 공모사채 금융부채, 장부금액 금융부채, 공정가치 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 당기손익인식금융부채 공모사채 금융부채, 장부금액 금융부채, 공정가치 기타금융자산 중 공정가치금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 및 공모사채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해
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유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 매매목적 파생상품자산 지분증권 위험회피목적파생상품자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 매매목적 파생상품부채 차입금 차입금 공모사채 합계 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 매매목적 파생상품자산 지분증권 위험회피목적파생상품자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 매매목적 파생상품부채 차입금 차입금 공모사채 합계 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 반복적인 공정가치 측정치의 공시 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치(기초) 취득 처분 평가손익(당기손익) 평가손익(기타포괄손익) 금융자산, 공정가치(기말) 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치(기초) 취득 처분 평가손익(당기손익) 평가손익(기타포괄손익) 금융자산, 공정가치(기말) 라. 가치평가기법 및 투입변수 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 금융자산, 분류 지분증권 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 영구 성장률 할인율 영구 성장률 할인율 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 등 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 수준 2 자산의 공정가치측정에 대한 공시 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 금융자산 위험회피목적파생상품자산 통화선도 제품스왑 통화이자율스왑 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 등 수준 2 부채의 공정가치측정에 대한 공시 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 통화선도 제품스왑 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현재가치기법 현재가치기법 마. 수준 3으로 분류된
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공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 5. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산과 부채에 관한 공시 순확정급여부채(자산) 금융상품 법인세 영업권 리스 재고자산 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 순확정급여자산부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조). 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 순확정급여자산부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로
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사무실 등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.또한, 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로예상하지 않습니다. 6. 영업부문별 정보 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 부문 부문 합계 보고부문 정유부문 윤활부문 석유화학부문 매출액 부문간내부매출액 매출액 합계 영업이익(손실) 유형자산 및 무형자산 감가상각비 등 전기 (단위 : 백만원) 부문 부문 합계 보고부문 정유부문 윤활부문 석유화학부문 매출액 부문간내부매출액 매출액 합계 영업이익(손실) 유형자산 및 무형자산 감가상각비 등 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 매출액 지역 본사 소재지 국가 본사 소재지 외 국가 동남아 중국 아메리카 일본 호주 유럽 기타 국가 지역 합계 전기 (단위 : 백만원) 매출액 지역 본사 소재지 국가 본사 소재지 외 국가 동남아 중국 아메리카 일본 호주 유럽 기타 국가 지역 합계 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 고객 고객 1 부문 보고부문 정유 및 석유화학부문 매출액 주요 고객에 대한 정보 회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore Pte. Ltd. 입니다. 전기 (단위 : 백만원) 고객 고객 1 부문 보고부문 정유 및 석유화학부문 매출액 주요 고객에 대한 정보 회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore Pte. Ltd. 입니다. 7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 현금 예금 등 현금및현금성자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 현금 예금 등 현금및현금성자산 합계 8. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 백만원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 유동 매출채권 및 기타채권 유동 매출채권 및 기타채권 유동 매출채권 유동 매출채권 유동매출채권 유동 기타채권 유동 기타채권 미수금 미수수익 단기대여금 리스채권 (주석 17 참조) 유동 기타채권 합계 유동 매출채권 및 기타채권 합계 비유동 매출채권 및 기타채권 비유동 매출채권 및 기타채권 비유동 기타채권 비유동 기타채권 장기대여금 리스채권 (주석 17 참조) 장기보증금 비유동 기타채권 합계 비유동 매출채권 및 기타채권 합계 전기 (단위 : 백만원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 유동 매출채권 및 기타채권 유동 매출채권 및 기타채권 유동 매출채권 유동 매출채권 유동매출채권 유동 기타채권 유동 기타채권 미수금 미수수익 단기대여금 리스채권 (주석 17 참조) 유동 기타채권 합계 유동 매출채권 및 기타채권 합계 비유동 매출채권 및 기타채권 비유동 매출채권 및 기타채권 비유동 기타채권 비유동 기타채권 장기대여금 리스채권 (주석 17 참조) 장기보증금 비유동 기타채권 합계 비유동 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권의 대손충당금의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 대손충당금 기초 대손상각(환입) 제각 기말 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 대손충당금 기초 대손상각(환입) 제각 기말 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 장부금액 총장부금액 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 연체상태 연체되지 않은 채권 1개월 이내 연체 1개월 초과 3개월 이내
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연체 3개월 초과 6개월 이내 연체 6개월 초과 1년 이내 연체 1년 초과 연체 연체상태 합계 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 장부금액 총장부금액 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 연체상태 연체되지 않은 채권 1개월 이내 연체 1개월 초과 3개월 이내 연체 3개월 초과 6개월 이내 연체 6개월 초과 1년 이내 연체 1년 초과 연체 연체상태 합계 거래처로부터 제공받은 담보 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 및 기타채권 제공받은 담보 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 및 기타채권 제공받은 담보 손상매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.(2).2)를 참조하시기 바랍니다. 담보 제공한 채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 잔액 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 담보 제공받은 채권 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 담보 제공받은 채권 양도한 채권 중 만기 미도래 채권 잔액 당기 만기 미도래한 매각처리한 채권 금액 양도한 매출채권(USD) [USD, 백만] 전기 만기 미도래한 매각처리한 채권 금액 양도한 매출채권(USD) [USD, 백만] (*) 당기말 현재 회사가 HSBC에 매출채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 매출채권의 사업모형을 계약상 현금수취 목적의 사업모형으로 분류합니다. 매출채권의일부를 할인약정이 체결된 경우 사업모형에 대한 판단을 평가합니다. 매도금액이 빈번하지 않거나 개별적으로 혹은 집합적으로 유의적이지 않을 경우 현금수취 목적의 사업모형과 일관된 것으로 판단합니다. 특정 종류의 매출채권을 할인하고, 나머지 매출채권에 대하여 특정 종류의 매출채권 포트폴리오는 매도 또는 수취사업모형으로 구분하고, 할인하지 않는 포트폴리오는 수취사업모형으로 구분합니다. 매도 또는 수취사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 9. 기타금융자산 및 기타자산 당기손익공정가치금융자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 펀드 등 전기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 펀드 등 기타포괄손익공정가치지분상품에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 비상장 주식 전기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 비상장 주식 당기말 및 전기말 현재 비상장주식의 공정가치는 미래 현금흐름을 시장이자율에 비상장주식과 관련된 위험가산율을 조정한 이자율로 할인하여 계산하고 있습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기타포괄손익공정가치채무상품에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타유동금융자산 기타유동금융자산 유동국공채 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 비유동국공채 국공채 합계 전기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타유동금융자산 기타유동금융자산 유동국공채 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 비유동국공채 국공채 합계 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는
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금융자산, 범주 기타유동금융자산 기타유동금융자산 단기금융상품(정기예금 등)(*) 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 당좌개설보증금(*) 기타금융자산 사용이 제한된 금융자산(*) 전기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타유동금융자산 기타유동금융자산 단기금융상품(정기예금 등)(*) 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 당좌개설보증금(*) 기타금융자산 사용이 제한된 금융자산(*) (*) 단기금융상품 중 4,627백만원은 회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있으며(주석 18 참조), 당좌개설보증금 8백만원도 사용이 제한되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기초 취득 또는 상각에 따른 증가 처분 기타포괄손익 기말 비유동금융자산 유동금융자산 전기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기초 취득 또는 상각에 따른 증가 처분 기타포괄손익 기말 비유동금융자산 유동금융자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 선급비용 제세미수금 온실가스배출권 (주석 22 참조) 합계 기타비유동자산 기타비유동자산 선급비용 사용권자산 (주석 17 참조) 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 선급비용 제세미수금 온실가스배출권 (주석 22 참조) 합계 기타비유동자산 기타비유동자산 선급비용 사용권자산 (주석 17 참조) 합계 10. 파생상품 파생상품에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 통화선도 제품스왑 통화이자율스왑 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 전기 (단위 : 백만원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 통화선도 제품스왑 통화이자율스왑 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 파생계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 파생상품 계약 유형 통화이자율 관련 파생약정 1 파생약정 2 계약 상대방 KDB산업은행 신한은행 위험회피대상 항목 외화장기차입금 외화장기차입금 위험회피대상 명목금액 [USD, 백만] 계약일 만기일 거래목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 공정가치 파생금융상품별 손익에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 선도계약 스왑계약 통화이자율스왑 당기손익 당기손익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생금융상품거래이익 파생금융상품거래손실 기타포괄손익 기타포괄손익 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 전기 (단위 : 백만원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 선도계약 스왑계약 통화이자율스왑 당기손익 당기손익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생금융상품거래이익 파생금융상품거래손실 기타포괄손익 기타포괄손익 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 11. 범주별 금융상품 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타의 금융자산(*) 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타의 금융자산(*) 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 (*) 기타의 금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권입니다. 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타의 금융부채(*) 금융부채, 범주 합계 매입채무 기타채무 차입금(사채 포함) 파생상품부채 금융부채 합계 전기 (단위 :
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백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타의 금융부채(*) 금융부채, 범주 합계 매입채무 기타채무 차입금(사채 포함) 파생상품부채 금융부채 합계 (*) 기타의 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 금융자산의 범주별 순손익 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타금융자산 금융자산, 범주 합계 당기손익 당기손익 이자수익(금융수익) 배당수익 외환손익 파생상품 관련 손익 금융자산 평가 손익 대손상각비(대손충당금환입) 기타포괄손익(세후) 기타포괄손익(세후) 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피 전기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타금융자산 금융자산, 범주 합계 당기손익 당기손익 이자수익(금융수익) 배당수익 외환손익 파생상품 관련 손익 금융자산 평가 손익 대손상각비(대손충당금환입) 기타포괄손익(세후) 기타포괄손익(세후) 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피 금융부채의 범주별 순손익 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 당기손익 당기손익 이자비용(금융원가) 외환손익 파생상품 관련 손익 전기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 당기손익 당기손익 이자비용(금융원가) 외환손익 파생상품 관련 손익 12. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 저장품 총재고자산 전기 (단위 : 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 저장품 총재고자산 비용인식한 재고자산 원가 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기간동안 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기간동안 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 재고자산평가손실(환입)에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 재고자산 평가손실(환입) 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 재고자산 평가손실(환입) 13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 당기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 공동기업 (*1) 관계기업 (*2) 에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜ (주)에프씨아이 설립지 국가 사모아 싱가포르 한국 한국 결산월 12월 12월 12월 12월 주식수 소유 지분율 0.5000+1주 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 전기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 공동기업 (*1) 관계기업 (*2) 에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜ (주)에프씨아이 설립지 국가 사모아 싱가포르 한국 한국 결산월 12월 12월 12월 12월 주식수 소유 지분율 0.5000+1주 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (*1) 당기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초금액 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 보고기간말 금액 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초금액 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 보고기간말 금액 14. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 촉매 건설중인자산 유형자산 유형자산 장부금액 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 전기 (단위 : 백만원) 유형자산 유형자산 합계 토지
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건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 촉매 건설중인자산 유형자산 유형자산 장부금액 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 유형자산 변동에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 촉매 건설중인자산 유형자산 합계 기초 변동 변동 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말 전기 (단위 : 백만원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 촉매 건설중인자산 유형자산 합계 기초 변동 변동 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 백만원) 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 감가상각비 전기 (단위 : 백만원) 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 감가상각비 당기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 차입원가 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 자본화된 차입원가 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 자본화된 차입원가 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 당기 특정차입금 일반차입금 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 전기 특정차입금 일반차입금 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 당기말 현재 회사의 건설중인자산은 공장시설 관련 공사와 토지 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다. 15. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 전용시설이용권 기타무형자산 회원권 온실가스배출권(주석22참조) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 전기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 전용시설이용권 기타무형자산 회원권 온실가스배출권(주석22참조) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 장부금액 취득원가 상각누계액(*) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 전용시설이용권 기타무형자산 회원권 온실가스배출권 기초 변동 변동 취득 처분 대체 상각비 기말 전기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 전용시설이용권 기타무형자산 회원권 온실가스배출권 기초 변동 변동 취득 처분 대체 상각비 기말 무형자산 상각비의 배분 당기 (단위 : 백만원) 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 전기 (단위 : 백만원) 매출원가 판매비와관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 비용처리된 연구개발비 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 연구와 개발 비용 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 연구와 개발 비용 16. 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산 토지 투자부동산 투자부동산 장부금액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산 토지 투자부동산 투자부동산 장부금액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 변동에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 토지 기초 투자부동산의 변동 투자부동산의 변동 취득 처분/폐기 기말 전기 (단위 : 백만원) 토지 기초 투자부동산의 변동 투자부동산의 변동 취득 처분/폐기 기말 당기 중 해당 투자부동산에서는 임대수익이 발생하지 않았으며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 또한 발생하지 않았습니다. 공정가치 평가액은 공인된 전문자격을 갖춘 독립적인 감정평가법인의 공시지가기준법에 의해 평가된 2020년 감정가액에 토지의 공시지가 상승율을 반영하여 산출되었으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치 당기 (단위 : 백만원) 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 전기 (단위 : 백만원) 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 17. 리스 사용권자산에
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대한 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 기타자산 선박 주유소/충전소 저장 및 기타시설 사용권자산 전기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 기타자산 선박 주유소/충전소 저장 및 기타시설 사용권자산 리스부채에 대한 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 유동 리스부채 비유동 리스부채 리스부채 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 유동 리스부채 비유동 리스부채 리스부채 합계 사용권자산 상각비에 대한 정보 당기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 사용권자산 선박 주유소/충전소 저장 및 기타시설 감가상각비, 사용권자산 전기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 사용권자산 선박 주유소/충전소 저장 및 기타시설 감가상각비, 사용권자산 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(*) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) 리스부채에 대한 외화환산손익 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(*) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) 리스부채에 대한 외화환산손익 (*) 손익계산서의 '매출원가', '판매비와관리비' 항목에 포함되었습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 사용권자산 사용권자산의 추가 상각 기말 사용권자산 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 사용권자산 사용권자산의 추가 상각 기말 사용권자산 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 증가 이자비용 외화환산손익 리스부채의 상환 기말 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 증가 이자비용 외화환산손익 리스부채의 상환 기말 리스로 인한 총 현금유출액 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 금융리스채권에 대한 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 단기금융리스채권 장기금융리스채권 금융리스채권 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 단기금융리스채권 장기금융리스채권 금융리스채권 합계 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 이자수익 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 이자수익 금융리스채권에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 취득 이자수익 수취 기말 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 취득 이자수익 수취 기말 리스로 인한 총 현금유입액 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유입 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유입 18. 담보제공자산 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 백만원) KDB산업은행 한국산업단지공단 담보로 제공된 유형자산 담보로 제공된 유형자산 외화설정금액 (USD) [USD, 일] 담보로 제공된 유형자산 외화설정금액 (FRF) [XXX, 일] 담보로 제공된 유형자산 외화설정금액 (JPY) [JPY, 일] 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 담보내역 단기차입금(유산스차입금)/ 장기차입금(시설자금) 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 계약이행보증 담보실행금액 담보외화실행금액 [USD, 일] 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 백만원) 단기금융상품 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 단기금융상품 중 4,627백만원은 회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 유동 매입채무 및 기타채무 유동 매입채무 및 기타채무 매입채무 유동 기타채무 유동 기타채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 리스부채 (주석 17 참조) 임대보증금 기타채무 합계 유동 매입채무 및 기타채무 합계 비유동 매입채무 및 기타채무 비유동 매입채무 및 기타채무 비유동 기타채무 비유동 기타채무 리스부채 (주석 17 참조) 임대보증금 비유동 기타채무 합계 비유동 매입채무 및
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기타채무 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 유동 매입채무 및 기타채무 유동 매입채무 및 기타채무 매입채무 유동 기타채무 유동 기타채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 리스부채 (주석 17 참조) 임대보증금 기타채무 합계 유동 매입채무 및 기타채무 합계 비유동 매입채무 및 기타채무 비유동 매입채무 및 기타채무 비유동 기타채무 비유동 기타채무 리스부채 (주석 17 참조) 임대보증금 비유동 기타채무 합계 비유동 매입채무 및 기타채무 합계 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 선수금 예수금 제세미지급금 기타 유동부채 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 선수금 예수금 제세미지급금 기타 유동부채 합계 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다.약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시 당기 하위범위 상위범위 범위 합계 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수, 기초 송장발행일 후 약 112일 송장발행일 후 약 210일 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수, 기말 송장발행일 후 약 120일 송장발행일 후 약 210일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수, 기초 송장발행일 후 약 30일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수, 기말 송장발행일 후 약 30일 전기 하위범위 상위범위 범위 합계 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수, 기초 송장발행일 후 약 112일 송장발행일 후 약 210일 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수, 기말 송장발행일 후 약 112일 송장발행일 후 약 210일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수, 기초 송장발행일 후 약 30일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수, 기말 송장발행일 후 약 30일 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시 당기 (단위 : 백만원) 금융부채, 유형 매입채무 유산스차입금 공급자금융약정 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 기초 금융부채 기말 금융부채 전기 (단위 : 백만원) 금융부채, 유형 매입채무 유산스차입금 공급자금융약정 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 기초 금융부채 기말 금융부채 20. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 유동차입금 유동차입금 유산스차입금 유동성사채 유동차입금 합계 장기차입금 장기차입금 장기차입금 비유동사채 비유동차입금 합계 차입금 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 유동차입금 유동차입금 유산스차입금 유동성사채 유동차입금 합계 장기차입금 장기차입금 장기차입금 비유동사채 비유동차입금 합계 차입금 합계 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 유산스차입금 한국산업은행 외 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 만기 차입금, 이자율 단기차입금 장부가액 전기 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 유산스차입금 한국산업은행 외 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 만기 차입금, 이자율 단기차입금 장부가액 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화 시설자금 외화 시설자금 신한은행 외 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금,
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만기 차입금, 이자율 차입금 계 유동성대체 비유동성 기타 차입금 전기 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화 시설자금 외화 시설자금 신한은행 외 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 만기 차입금, 이자율 차입금 계 유동성대체 비유동성 기타 차입금 사채에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 발행일 만기 이자율 사채, 명목금액 차입금명칭 사채 제46-3회 공모 제47-3회 공모 제48-3회 공모 제49-3회 공모 제50-3회 공모 제51-2회 공모 제51-3회 공모 제52-3회 공모 제53-3회 공모 제54-1회 공모 제54-2회 공모 제54-3회 공모 제55-1회 공모 제55-2회 공모 제55-3회 공모 제56-1회 공모 제56-2회 공모 제56-3회 공모 제57-2회 공모 제57-3회 공모 제58-1회 공모 제58-2회 공모 제58-3회 공모 제59-1회 공모 제59-2회 공모 제59-3회 공모 제60-1회 공모 제60-2회 공모 제60-3회 공모 제61-1회 공모 제61-2회 공모 제61-3회 공모 제62-1회 공모 제62-2회 공모 제62-3회 공모 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 백만원) 발행일 만기 이자율 사채, 명목금액 차입금명칭 사채 제46-3회 공모 제47-3회 공모 제48-3회 공모 제49-3회 공모 제50-3회 공모 제51-2회 공모 제51-3회 공모 제52-3회 공모 제53-3회 공모 제54-1회 공모 제54-2회 공모 제54-3회 공모 제55-1회 공모 제55-2회 공모 제55-3회 공모 제56-1회 공모 제56-2회 공모 제56-3회 공모 제57-2회 공모 제57-3회 공모 제58-1회 공모 제58-2회 공모 제58-3회 공모 제59-1회 공모 제59-2회 공모 제59-3회 공모 제60-1회 공모 제60-2회 공모 제60-3회 공모 제61-1회 공모 제61-2회 공모 제61-3회 공모 제62-1회 공모 제62-2회 공모 제62-3회 공모 차입금명칭 합계 사채 상세내역에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 명목금액 합계 사채할인발행차금 차입금 계 유동성사채 비유동사채 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 명목금액 합계 사채할인발행차금 차입금 계 유동성사채 비유동사채 당기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 21. 충당부채 및 계약부채 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 환경복구충당부채 온실가스배출충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 전입 사용 기말 전기 (단위 : 백만원) 환경복구충당부채 온실가스배출충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 전입 사용 기말 계약부채의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 적립액 사용액 기말 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 적립액 사용액 기말 계약부채는 회사가 운영하는 고객충성제도에서 발생하며, 매출액에서 조정하고 있습니다. 22. 온실가스 배출권과 배출부채 무상할당 배출권의 수량 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계획기간 합계 무상할당 배출권 (단위: 천tCO2-eq) 배출권의 변동내역 당기 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도~ 계획기간 합계 기초 및 무상할당(*) (단위: 천tCO2-eq) 매입(매각) (단위: 천tCO2-eq) 정부제출 (단위: 천tCO2-eq) 차기이월, 배출권수량 (단위: 천tCO2-eq) 기말배출권수량 (단위: 천tCO2-eq) 전기 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도~ 계획기간 합계 기초 및 무상할당(*) (단위: 천tCO2-eq) 매입(매각) (단위: 천tCO2-eq) 정부제출 (단위: 천tCO2-eq) 차기이월, 배출권수량 (단위: 천tCO2-eq) 기말배출권수량 (단위: 천tCO2-eq) (*) 무상할당 수량에는 최초 무상할당 수량 및 추가할당 등을 고려하였습니다. 배출권 장부금액의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 2022년도분 2023년도분 2024년도분
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2025년도~ 계획기간 합계 기초 및 무상할당(*) 매입(매각) 정부제출 차기이월, 배출권 기말 배출권 전기 (단위 : 백만원) 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도~ 계획기간 합계 기초 및 무상할당(*) 매입(매각) 정부제출 차기이월, 배출권 기말 배출권 (*) 무상할당 수량에는 최초 무상할당 수량 및 추가할당 등을 고려하였습니다. 배출부채 수량의 증감내역 당기 배출권 수량 기초 (단위: 천tCO2-eq) 전입 (단위: 천tCO2-eq) 제출 (단위: 천tCO2-eq) 기말 (단위: 천tCO2-eq) 전기 배출권 수량 기초 (단위: 천tCO2-eq) 전입 (단위: 천tCO2-eq) 제출 (단위: 천tCO2-eq) 기말 (단위: 천tCO2-eq) 배출부채 장부금액의 증감내역 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 전입 제출 기말 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 전입 제출 기말 23. 순확정급여자산부채 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도 확정급여제도의 기금적립약정 합계 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 전기 (단위 : 백만원) 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도 확정급여제도의 기금적립약정 합계 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 당기근무원가 이자비용(수익) 재측정이익(손실) 재측정이익(손실) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 인구통계적 가정변화로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 수익 제도에 납입한 기여금 제도에서 지급한 금액 기말 전기 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 당기근무원가 이자비용(수익) 재측정이익(손실) 재측정이익(손실) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 인구통계적 가정변화로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 수익 제도에 납입한 기여금 제도에서 지급한 금액 기말 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금상품 등으로 구성되어 있습니다. 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정 당기 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 전기 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율) 전기 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여
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산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시 공시금액 확정급여채무의 가중평균만기 7년9개월 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 (단위 : 백만원) 공시금액 차년도에 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 확정기여제도 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 24. 우발상황과 약정사항 담보 제공 중인 수표 기타우발부채 종류, 어음 또는 수표 백지수표 매수, 담보제공중인 수표 담보제공처 한국석유공사 담보에 대한 공시 당기말 현재 회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다. 약정에 대한 공시 (단위 : 백만원) 약정의 유형 대출약정 대출약정 1 대출약정 2 대출약정 3 대출약정 4 대출약정 5 약정처 신한은행외 KDB산업은행외 신한은행외 KDB산업은행외 신한은행외 약정에 대한 설명 외화대출 유산스차입금 원화당좌대출 시설자금대출 약정 금액 외화 약정 금액(USD) [USD, 백만] 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 지급보증약정 1 지급보증약정 2 지급보증약정 3 보증처 신한은행외 하나은행외 서울보증보험 보증종류 외화지급보증 원화지급보증 계약이행 등 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF) 기업의(으로의) 보증 외화 한도 (비 PF) (USD) [USD, 백만] 특수관계자와의 차입약정 전체 특수관계자 지배기업 약정의 유형 대출약정 대출약정1 대출약정2 약정처 약정에 대한 설명 시설자금대출 한도대출 약정금액(외화) (USD) [USD, 백만] 우발부채에 대한 공시 채권의 팩토링 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당기말 현재 회사는 HSBC에 매출채권을 양도 하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다(주석 8 참조). 우발부채의 추정재무영향 (USD) [USD, 백만] 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 피소(피고) 소송 금액 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당기말 현재 회사는 소송 결과가 합리적으로 예측되는 소송에 대하여는 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 21 참조). 그 외 회사가 단독 또는 공동 피고 사건으로 계류 중인 소송 관련 금액은 18,525백만원입니다. 유형자산 취득과 관련한 약정사항 당기 (단위 : 백만원) 유형자산 취득 약정 유형자산을 취득하기 위한 약정액 전기 (단위 : 백만원) 유형자산 취득 약정 유형자산을 취득하기 위한 약정액 25. 자본금 및 주식발행초과금 자본금과 주식발행초과금의 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 납입자본 주식의 총수에 대한 공시 당기 보통주 우선주 수권주식수(주) 총 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 전기 보통주 우선주 수권주식수(주) 총 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 회사는 정관에 의해 60,000,000주까지 참가적, 누적적, 무의결권부 우선주식을 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%를 우선 배당할 수 있습니다. 다만 당기말 현재 우선주식은 1998년 3월 27일 이전에 발행된 우선주식으로 정관에 의해 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당하고 있습니다.또한, 회사는 정관에 의해 외자도입법 및 기타 관련 법규에 의거하여 관련 정부당국이 행한 인가에 따라 이사회 결의에 의하여 외국회사에 대하여 4,000,000주까지 무의결권부 전환우선주식을 발행할 수 있으며 각 전환우선주식은 의결권부 보통주식 1주로 전환됩니다. 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환우선주는 없습니다.회사는
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발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 26. 자기주식 당기말 현재 회사가 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득한 자기주식은 184,080주입니다. 자기주식 취득을 위하여 지급된 금액은 1,876백만원이며, 이는 자본에서 차감하였습니다. 해당 주식은 자기주식으로 보유하고 있으며, 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 수 있습니다. 자기주식에 대한 공시 (단위 : 백만원) 자기주식 자기주식수(주) 자기주식 27. 이익잉여금 이익잉여금의 내역 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 이익잉여금 이익잉여금 법정적립금 법정적립금 이익준비금 법정적립금 합계 임의적립금 임의적립금 재무구조개선적립금 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의적립금 합계 재평가잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 이익잉여금 합계 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 회사는 상법의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 회사의 이익준비금 잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 이익잉여금 이익잉여금 법정적립금 법정적립금 이익준비금 법정적립금 합계 임의적립금 임의적립금 재무구조개선적립금 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의적립금 합계 재평가잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 이익잉여금 합계 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 회사는 상법의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 중간배당 중간배당 보통주에 지급된 주당배당금 (단위:원) 보통주 주당 배당률 우선주에 지급된 주당배당금 (단위:원) 우선주 주당 배당률 순확정급여자산부채의 재측정요소 당기순이익(손실) 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 등의 이입액 사업확장적립금 이입액 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 (단위:원) 보통주 주당 배당률 우선주에 지급될 주당배당금 (단위:원) 우선주 주당 배당률 사업확장적립금, 이익잉여금 차기이월 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 중간배당 중간배당 보통주에 지급된 주당배당금 (단위:원) 보통주 주당 배당률 우선주에 지급된 주당배당금 (단위:원) 우선주 주당 배당률 순확정급여자산부채의 재측정요소 당기순이익(손실) 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 등의 이입액 사업확장적립금 이입액 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 (단위:원) 보통주 주당 배당률 우선주에 지급될 주당배당금 (단위:원) 우선주 주당 배당률 사업확장적립금, 이익잉여금 차기이월 미처분이익잉여금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 우선주 배당금 5,853백만원과 보통주 배당금 168,874백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액:우선주 배당금 11,609백만원 및 보통주 배당금 337,748백만원). 배당금 산정내역 당기 배당의 구분 연차배당 주식 주식 합계 보통주 우선주 유통주식수(주) 자본금 보통주 주당배당금(원) 우선주 주당배당금(원) 보통주 주당
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배당률 우선주 주당 배당률 보통주 배당금 (백만원) 우선주 배당금 (백만원) 전기 배당의 구분 연차배당 주식 주식 합계 보통주 우선주 유통주식수(주) 자본금 보통주 주당배당금(원) 우선주 주당배당금(원) 보통주 주당 배당률 우선주 주당 배당률 보통주 배당금 (백만원) 우선주 배당금 (백만원) 회사는 2024년 8월 16일을 배당 기준일로 하여 주당 125원의 중간배당을 실시하기로 2024년 8월 1일 이사회에서 결의하였습니다. 중간배당 내역 배당의 구분 중간배당 주식 주식 합계 보통주 우선주 유통주식수(주) 보통주 주당배당금(원) 우선주 주당배당금(원) 보통주 주당 배당률 우선주 주당 배당률 보통주 배당금 (백만원) 우선주 배당금 (백만원) 당 회계연도 결산배당은 우선주 25원이며, 총 배당금은 96백만원으로, 2025년 3월 27일로 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 미지급 배당금 (단위 : 백만원) 공시금액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 28. 적립금 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 자기주식 처분이익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 현금흐름위험회피 적립금 기타적립금 합계 기초 적립금 적립금의 변동 적립금의 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 기말 적립금 전기 (단위 : 백만원) 자기주식 처분이익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 현금흐름위험회피 적립금 기타적립금 합계 기초 적립금 적립금의 변동 적립금의 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 기말 적립금 29. 매출원가 매출원가의 구성내역 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초재고액 당기상품매입액 당기제품제조원가 타계정에서 대체 타계정으로 대체 기말재고액 매출원가조정 매출원가 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초재고액 당기상품매입액 당기제품제조원가 타계정에서 대체 타계정으로 대체 기말재고액 매출원가조정 매출원가 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 통신비 저유용역비 지급수수료 수출부대비 IT운영비 일반용역비 판매촉진및광고비 운반비 조세공과금 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비(대손충당금환입) 기타판매비와관리비 판매비와관리비 합계 전기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 통신비 저유용역비 지급수수료 수출부대비 IT운영비 일반용역비 판매촉진및광고비 운반비 조세공과금 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비(대손충당금환입) 기타판매비와관리비 판매비와관리비 합계 31. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기타수익 기타수익 유형자산처분이익 배당금수익 잡이익 외환차익 외화환산이익 파생금융상품거래이익 파생상품평가이익 유가증권평가이익 기타수익 합계 기타비용 기타비용 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 기부금 잡손실 외환차손 외화환산손실 파생금융상품거래손실 파생상품평가손실 유가증권평가손실 기타비용 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기타수익 기타수익 유형자산처분이익 배당금수익 잡이익 외환차익 외화환산이익 파생금융상품거래이익 파생상품평가이익 유가증권평가이익 기타수익 합계 기타비용 기타비용 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 기부금 잡손실 외환차손 외화환산손실 파생금융상품거래손실 파생상품평가손실 유가증권평가손실 기타비용 합계 32. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 금융수익 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융수익 합계 금융비용 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융비용 합계 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 금융수익 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융수익 합계 금융비용 금융비용 이자비용 외환차손