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현대차증권 — 사업보고서 (2024.12)

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미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모
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A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 상환 현대차증권 전자단기사채 사모 A1(한신평, NICE신용평가) 미상환 현대차증권 회사채 공모 AA-(한기평, NICE신용평가) 미상환 KB증권, 신한투자증권, NH투자증권, 한국투자증권 현대차증권 회사채 공모 AA-(한기평, NICE신용평가) 미상환 KB증권, 신한투자증권, NH투자증권, 한국투자증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 - 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 - 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액- 회사채 미상환 잔액(연결기준 및 별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액(연결, 별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결, 별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의
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사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사채발행(후순위사채) 3회차 운영자금 운영자금 사채발행(공모사채) 1-1회차 차환자금 차환자금 사채발행(공모사채) 1-2회차 차환자금 차환자금 사채발행(후순위사채) 4회차 차환자금 차환자금 사채발행(공모사채) 5-1회차 차환자금 차환자금 사채발행(공모사채) 5-2회차 차환자금 차환자금 주) 회사채 만기일자 - 무보증후순위사채(3회차) : 2025.09.06 - 무보증사채(1-1회차) : 2025.03.10 (제출일 현재 상환 완료) - 무보증사채(1-2회차) : 2026.03.10 - 무보증후순위사채(4회차) : 2029.05.25 - 무보증사채(5-1회차) : 2026.02.27 - 무보증사채(5-2회차) : 2027.02.26 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인사모증자 2019년 10월 31일 운영자금 운영자금 다. 미사용운영자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 신용공여금, 대여금, 미수금, 미수수익, 매입대출채권, 대지급금, 사모사채, 기타대출채권 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 제71기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 1,498,590백만원, 설정한 대손충당금 총액은 107,337백만원으로 전기말 대비 15,756백만원 증가하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제71기 신용공여금 대여금 미수금 주1) 미수수익 매입대출채권 대지급금 사모사채 기타대출채권 난외약정 합계 제70기 신용공여금 대여금 미수금 주1) 미수수익 매입대출채권 대지급금 사모사채 기타대출채권 난외약정 합계 제69기 신용공여금 대여금 미수금 주1) 미수수익 매입대출채권 대지급금 사모사채 기타대출채권 난외약정 합계 주1) 상기 미수금 중 체결일과 결제일 사이에 발생하는 미수금과 법인세 환급금은 대손충당금 설정대상에서 제외됨.* 상기 충당금 설정현황은 K-IFRS 연결기준임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 주) K-IFRS 연결기준임. (3) 대손충당금 설정방침 당사는 K-IFRS 제1109호에 의거 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 또는 사건은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등의 요인을 포함하고 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이러한 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 증권투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 2. 개요 가. 회사현황 레고랜드 사태 이후 촉발된 부동산 경기 하락 등으로 IB부문 수익이 전년 대비 감소하였으나, 당사 거래대금 증가에 따라 위탁/금융상품 부문 수익이 증가하였으며, 채권/파생 상품 운용 호조로 자산운용 부문에 견조한 실적을 지속하고 있습니다.그 결과, 2024년 연결 기준 영업수익 1조 7,956억원, 세전이익 505억원, 당기순이익 361억원을 기록하였습니다.또한 ESG 경영 측면에서 금융투자업계를 선도하고 있습니다. UNGC 등 ESG 이니셔티브 가입 및 서스틴베스트 평가 'ESG Best Companies' 선정 등 지속적인 성과를 이루어내고 있습니다. 한편, 당사는 VIP 서비스 강화를 위한 패밀리오피스 서비스 추진 등 차별화된 WM서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나. 주요 경영지표 구분 제71기 제70기 증감 ROE -1.5%p 순자본비율 -42.5%p 주) ROE = 연결기준 당기순이익 / 전기말 자기자본과 당기말 자기자본의 평균 2024년 ROE는 2.8%로, 전년비 당기순이익은 174억원 감소한 반면, 자기자본 평균은 387억원 증가하여 전년비 1.5%p 감소하였습니다.또한, 2024년 영업용순자본비율은 478.0%로, 전년비 영업용순자본 증가 및 총위험액 증가에 따른 잉여자본 540억원 감소 등으로 전년비 42.5%p 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 공시대상기간의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인 2024년 국내 주가지수는 반도체, 이차전지 등 대형주의 부진으로 2023년말 대비 하락 흐름을 보였습니다. 12월말 종가 기준 KOSPI 지수는 2,399.5pt로 전년 말 대비 9.6% 하락하였고, KOSDAQ지수는 678.2pt로 전년 말 대비 21.7% 하락하였습니다.금융투자업계 전반에 걸친 유동성 위기는 2022년 말부터 시작되었으나, 최근 시장금리 안정세로 다소 완화되었습니다. 그러나 부동산PF 사업과 관련된 불확실성은 여전히 지속되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 당사는 부동산PF 우려 해소를 위해 금융당국의 사업평가에 적극 협조하는 한편, 선제적인 대손충당금 적립을 통해 잠재적 리스크에 대비하고 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (1) 재무상태연결 재무제표 기준 당사 자본총계는 1조 3,021억원으로 전년 대비 243억원 증가하였습니다. 자산총계는 11조 9,920억원으로 전년 대비 4,067억원 증가하였으며, 부채총계는 10조 6,899억원으로 전년 대비 3,824억원 증가하였습니다. -재무상태표 요약(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 증 감 증감율 재무 상태 자산총계 부채총계 자본총계 영업 실적 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 주) 적자전환 법인세비용차감전계속사업손익 계속사업손익법인세비용 당기순이익(손실) 주) 금융투자소득세 폐지에 따른 개발비용 영업외손실 회계처리반영 (41.1억) (2) 영업실적 위탁매매/금융상품 부문은 국내 증시 거래대금 감소에도 불구하고 당사 고객
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거래대금이 증가하며 전기와 유사한 수익을 유지하였습니다. 자산운용부문은 시장금리 하락 등에 따라 채권 운용/중개 부문에서 양호한 실적을 시현하였습니다.IB부문은 부동산 PF에 치중되어 있는 사업구조를 다변화하고자 노력하였습니다. 그 결과, 2024년 DCM 부문에서 약 2.8조원 규모의 채권을 인수하였으며, 총 2개 투자조합을 신규 결성하여 GP운용역량을 강화하는 등 포트폴리오 다각화를 위해 지속적으로 사업을 추진하고 있습니다. [사업부문별 손익 요약(연결기준)] (단위 : 억원) 구분 위탁/금융상품 IB 자산운용 기타 합계 제71기(당기) 영업수익 법인세비용차감전손익 순이익 제70기(전기) 영업수익 법인세비용차감전손익 순이익 증감 영업수익 법인세비용차감전손익 순이익 주) 각 부문별 항목의 금액은 당사 내부기준에 따라 분류한 부문별 실적을 반영함 4. 유동성 현황 및 위험 가. 유동성 현황 (1) 현금흐름표 요약(연결기준) 2024년말 기준, 회사는 2023년말 대비 연결기준으로 약 772억원 감소한 7,725억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 71 (당) 기 제 70 (전) 기
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IV. 이익잉여금 자본 총계 부채 및 자본 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 71(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 70(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제 71 (당) 기 제 70 (전) 기 I.영업수익 1.수수료수익 2.이자수익 유효이자율적용 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 3.당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 5.금융상품 관련 기타수익 신용손실충당금 환입액 기타 6.파생상품 관련 수익 7.외환거래수익 8.기타수익 II.영업비용 1.수수료비용 2.이자비용 3.당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 5.금융상품 관련 기타비용 신용손실충당금 전입액 기타비용 6.파생상품 관련 비용 7.외환거래비용 8.기타비용 9.판매비와관리비 III.영업이익 IV.영업외수익 1.유형자산처분이익 2.기타영업외수익 V.영업외비용 1.유형자산처분손실 2.무형자산처분손실 3.무형자산손상차손 4.기부금 5.기타영업외비용 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용 VIII.당기순이익 IX.기타포괄손익 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익 종업원급여재측정요소 X.당기총포괄이익 XI.주당손익 1.기본주당이익(원) 2.희석주당이익(원) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제 71(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 70(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총 계 당기순이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익 종업원급여재측정요소 총포괄이익 연차배당 당기순이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익 종업원급여재측정요소 총포괄이익 연차배당 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제 71(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 70(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제 71 (당) 기 제 70 (전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 대여금의 감소 종속및관계기업투자주식의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속및관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 대여금의 증가
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다.상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2025년 3월 27일 이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 21일입니다. 35. 주당이익 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 35-1 당기 및 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가.당기순이익 나.우선주배당금 다.보통주 당기순이익(가-나) 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 주당순이익 35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 나. 우선주 배당금 다. 희석 당기순이익(가+나) 라. 합산주식주(단위: 주) : 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주 합산주식주 소계 마. 희석주당순이익(다/라) 36. 현금흐름표 36-1 현금및현금성자산의 정의현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 36-2 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과 종업원급여재측정요소의 변동 종업원급여재측정요소의 법인세효과 건설중인자산의 유/무형자산 대체 미지급 유/무형자산취득 원가 대출채권 제각 사용권자산의 증가 계약해지로 인한 리스부채의 감소 36-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 증금차입금 기업어음증권 전자단기사채 환매조건부채권매도 사채 후순위사채 리스부채(주1) (주1) 영업활동 현금흐름으로 분류한 리스부채에 대한 이자지급액 497백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 증금차입금 기업어음증권 전자단기사채 환매조건부채권매도 사채 후순위사채 리스부채 37. 주요약정 및 우발사항 37-1 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일중당좌대출 우리은행 신한은행 국민은행 일반대출 수협은행 어음거래약정 한국증권금융 기관운영자금대출약정 일중자금거래약정 담보금융지원대출약정 합 계 37-2 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 약정금액 매입확약 프레스티지하이브리드제일차㈜ 외 출자약정 KDB-HMG 제로원 신기술투자조합 외 합 계 37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 소송의 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 피 고 손해배상 청구 등 원 고 손해배상 청구 등 당기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 계류중인 7건 (36,203 백만원)이며, 향후소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다. (1) 위험관리 조직 및 정책 ㄱ. 위험의 개념 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을 의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등 의 비재무 리스크를 말한다. ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖고 있음. ② 리스크관리위원회(이하 '위원회') - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
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- 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 · 리스크관리규정의 제정 및 개정 · 위원회 부속기구의 위원 선임 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회') - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ·부속기구 위원선임에 관한 사항 ④ 장외파생상품 심의협의회 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항 ⑤ 리스크관리실무협의회 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크 의사 결정 과정을 보좌하는 기구 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거 일시적인 한도초과 승인 ·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ⑥ 리스크관리팀 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리, 통제 및 보고 업무 수행) - 주요 업무 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고 ·리스크관리시스템의 운용 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무 (2) 신용위험관리 ㄱ. 개념 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함. - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고 - 일일 신용공여금 변동 현황 체크 - 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고, 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음. (3) 시장위험관리 ㄱ. 개념 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는
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업무를 대상으로 함. - 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 리체제를 구축하고 있음. - 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리 - 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고 (4) 유동성위험관리 ㄱ. 개념 - 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목 - 일일 자금조달/운용현황 체크 - 비상위기대책 수립, 관리 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여 38-1 신용위험 38-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 파생상품자산 대출채권(주4) 기타상각후원가 측정 금융자산 소 계 난외약정사항 매입확약 출자약정 소 계 합 계 (주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. (주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.(주4) 대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다. 38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 무위험등급 AAA AA+ AA0 AA- A+ A0 A- BBB+ BBB0 ~ B- CCC 무등급 합 계 38-1-3 당사의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.가. 담보고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다. 나. 파생상품 및 일괄상계계약파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.38-1-4 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포는 대한민국에 한정되어 있습니다. 38-2 유동성위험금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다. 38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 차입부채(주2) 예수부채 파생상품부채 (주1) 기타금융부채
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리스부채(주3) 합 계 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 차입부채(주2) 예수부채 파생상품부채 (주1) 기타금융부채 리스부채(주3) 합 계 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다. (주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. 38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 출자약정 합 계 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 출자약정 합 계 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. 38-3 시장위험트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다. 당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 38-4 적정자본관리 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 내 역 당기말 전기말 영업용순자본(A) 총위험액(B)
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필요유지자기자본(C) 39. 신탁계정 당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 환매조건부채권 지분증권 집합투자증권 채무증권 외화채권 기업어음증권 단기사채 파생결합증권 기타자산 자산 합계 부채 : 기타부채 미지급신탁이익 신탁원본 부채와신탁원본 합계 (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 환매조건부채권 지분증권 집합투자증권 채무증권 외화채권 기업어음증권 단기사채 파생결합증권 기타자산 자산 합계 부채 : 기타부채 미지급신탁이익 신탁원본 부채와신탁원본 합계 40. 영업부문 (1) 보고부문의 구분당사가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 부문 설명 자산관리부문 개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 기업금융부문 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공 (2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 순이자수익 유가증권평가및처분손익 순기타수익 판매관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용 당기순이익(손실) 자산 부채 순자본 (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 순이자수익 유가증권평가및처분손익 순기타수익 판매관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용 당기순이익 자산 부채 순자본 각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 41. 각주사항 당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을 금융투자업규정 시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다. 구 분 평가기준 가. 예수유가증권 위탁자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 저축자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 수익자유가증권 매도기준가격 기타예수유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 나. 파생상품계약내역 미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액 다. 대차유가증권 차입유가증권 대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가 라. 대손상각채권 금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 나. 저축자유가증권 다. 수익자유가증권 2. 파생상품거래내역 가. 장내파생상품 이자율관련 통화관련 주식관련 나. 장외파생상품 이자율관련 통화관련 주식관련 신용관련 3. 대차유가증권 가. 대여유가증권 나. 차입유가증권 4. 대손상각채권 가. 매입대출채권 나. 사모사채 및 기타대출채권 다. 신용공여금 라. 미수금 마. 미수이자 바. 대지급금 42. 리스 42-1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 기타 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 기타 합 계 42-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 42-3 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과
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12개월이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 12개월이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 42-4 당기 및 전기 중 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 소액리스 42-5 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익 계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 사용권 자산의 감가상각비 부동산 차량 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 8,293 백만원 및 7,391 백만원 입니다. 43. 보고기간후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 사건으로 당사는 2024년 11월 26일 이사회에서 시설자금 등의 사용목적으로 주주배정 후실권주 일반공모 방식으로 유상증자를 결의하였으며, 발행가액은 주당 5,380원, 총 유상증자 금액은 162,048백만원으로 확정되었습니다. 유상증자는 3월 중 완료 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 현대차증권 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 현대차증권 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 19일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대차증권 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및
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운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김민규입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계 운영실태 보고서 (별도).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대차증권 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 별도 및 연결 재무제표 관련 실증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여의도 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 어음, 수표, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 파생상품조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 22일 회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사계획 2025년 02월 27일 회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. ㈜네오위즈의 사업의 개요 ㈜네오위즈는 게임사업과 임대사업, 광고 등의 기타 사업을 운영하고 있습니다. 제18기(2024년) 연결기준 매출액은 3,668억 원이며 영업이익은 329억 원입니다. 부문별 주요 서비스와 매출 비중은 아래와 같습니다. 1) 게임사업 ㈜네오위즈의 게임사업부문은 2024년 연결 기준으로 매출액 3,145억 원을 기록하며 전체 매출의 85.7%를 차지하고 있습니다. 당사는 글로벌 게임 시장에서 새로운 재미를 선사하고, 즐거움을 콘텐츠로 전달하기 위해 독창적인 컨셉과 높은 완성도의 스토리라인을 가진 게임들을 라인업으로 확보하고자 자체 개발, 소싱, 투자 등을 적극적으로 추진하고 있습니다. 주요 타이틀로는 카드게임 '피망 뉴맞고' 시리즈, 액션RPG 'P의 거짓', 힐링 시뮬레이션 '고양이와 스프', 어드벤처 RPG '브라운더스트2', 리듬게임 '디제이맥스 리스펙트' 등이 있습니다. 회사는 주요 게임들이 장기적으로 사랑받는 IP로 성장할 수 있도록 양질의 콘텐츠와 함께 라이브 스트리밍 방송, 게임쇼 참가 및 콘서트 개최 등 다양한 온, 오프라인 이벤트를 통해 유저와의 접점을 확대하여 충성유저 만족도 및 브랜드 인지도 제고 활동을 하고 있으며 'P의 거짓' 등의 핵심 IP 확장을 위해 다수의 PC, 콘솔 신작 개발에도 전념하고 있습니다. 또한, ㈜네오위즈는 경쟁력 있는 신작 포트폴리오 확보를 위해 개발과 사업 역량을 강화하는 데 집중하고 있으며, 스토리 기반 PC/콘솔 게임 총괄 디렉터 영입, 투자, 소싱 등을 통해 다각도로 변화하고 있습니다. 2024년에는 '위쳐' 시리즈와 '사이버펑크 2077'을 제작한 'CD 프로젝트 레드'와 '디스 워 오브 마인', '프로스트펑크' 시리즈를 개발한 '11비트 스튜디오' 출신 개발자들로 구성된 폴란드 개발사 'ZAKAZANE'가 개발 중인 내러티브 중심의 PC/콘솔 게임의 글로벌 판권을 확보하며, 미래 성장 동력이 될 신작 IP 발굴에 주력했습니다. 2) 임대 및 기타 사업 본사 사옥의 공간을 활용한 임대 사업을 영위하고 있으며 주요 종속회사를 통해서 게임산업을 포함한 다양한 산업의 모바일 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 임대 및 광고사업의 2024년 연결기준 매출액은 524억 원이며 전체 매출의 14.3%를 차지하고 있습니다. 나. 주요 종속회사의 사업의 개요 ㈜게임온> ㈜게임온은 20년 이상 PC 온라인 퍼블리싱 사업을 영위해 왔으나 일본 온라인 게임 시장의 어려운 환경을 극복하기 위해 사업을 재편하였습니다. 2022년 4월에 자회사를 설립하여 게임온이 운영하던 온라인 게임 퍼블리싱 사업을 이관하였고 2023년 2월에 해당 자회사를 밸로프에 매각하면서 온라인 게임 퍼블리싱 사업은 중단되었습니다. 현재 게임온은 일본 내 유명 IP를 소싱하여 ㈜네오위즈와 함께 양질의 게임 개발 기회를 포착하는데 힘쓰고 있으며, 네오위즈가 개발, 서비스 하는 게임들을 일본 현지 운영, 서비스 하는데 집중하고 있습니다. ㈜티앤케이팩토리> ㈜티앤케이팩토리는 2011년에 설립된 모바일 광고 전문 기업으로 보상형 광고, 디스플레이 배너, 광고 구매 플랫폼(DSP) 등 광고플랫폼 개발과 광고수익화 플랫폼 운영을 하고 있습니다. 게임, 이커머스 , 금융 등 다양한 업종의 고객사를 대상으로 토털 광고 서비스와 모바일 광고 수익 최적화 기술을 제공하고 있습니다. ㈜티앤케이팩토리는 2021년 12월 당사의 자회사 ㈜애디스콥과 흡수합병을 통해 양사의 광고 플랫폼 운영 노하우와 기술력을 통합하여 시너지를 창출하고 있으며 앞으로 신규 광고 상품을 개발하고 광고 효율이 높은 매체를 확보할 수 있도록 노력할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 영업부문 품목 구체적 용도 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임사업 온라인게임 등 콘솔/PC모바일게임 임대사업 사옥임대제공 기타사업 광고, 투자 및 용역서비스 합계 나. 주요 제품 등의
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가격변동추이 당사의 PC온라인/모바일 게임은 피망 포털과 모바일 앱스토어 등의 플랫폼에서 무료 다운로드하여 사용할 수 있으며 인게임 유료 아이템을 판매하는 방식을 취하고 있습니다. 당사는 다양한 게임 라인업을 보유하면서 게임별 수천 가지의 아이템을 취급하고 있어 주요 아이템이 지속적으로 변경됩니다. 따라서 개별 품목의 가격을 기재하는 것은 불가능하며, 게임 아이템은 온라인 상에서만 보여지는 제품이므로 각각의 아이템에 대한 개별원가를 산정할 수 없습니다. 스팀(Steam) 등 같은 ESD 플랫폼과 Playstation 등 콘솔 플랫폼에 출시하는 당사의 콘솔/PC 패키지 게임은 유료로 판매되고 있으며 플랫폼 할인 정책에 따라 가격 변동성이 존재합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 게임 서비스 사업은 PC, 모바일, 콘솔과 같은 온라인 플랫폼에서 서비스의형태로 제공 되고 있어 생산 설비나 시설을 통해 생산되는 것이 아닌, 개발 인력을 투입하여 기획, 디자인, 프로그래밍 작업 등의 과정을 통해 최종 산출물이 나오게 되므로 원재료 및 생산 설비에 해당되는 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 법인 현황 (연결기준) 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 지배회사 및 연결대상 종속회사의 사업부문별 법인 현황은 아래와 같습니다. 영업부문 지배회사 및 연결대상 종속회사 게임사업 ㈜네오위즈, GameOn Co., Ltd,, MASSIVE GAMING PTY. LTD. NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG LIMITED, BNG SOFTWARE LIMITED, INTELLA PTE. LTD., Novaflow Labs Ltd., ㈜네오팝, ㈜슈퍼플렉스, ㈜스티키핸즈, ㈜겜플리트, ㈜하이디어, ㈜네오위즈스포츠, ㈜블루스카이게임즈, NEOWIZ Santa Monica, ㈜파우게임즈, ㈜에스에이치인터렉티브, PROPEL WAVE GAMES PTY LTD, 임대사업 ㈜네오위즈 기타사업 ㈜네오위즈 , Neowiz Games Asia Co., Ltd., 지온인베스트먼트㈜, ㈜티앤케이팩토리, ㈜퀵윈스튜디오, 나. 사업부문별 매출정보 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제18기 (2024년) 제17기 (2023년) 제16기(2022년) 게임사업 온라인게임 등 임대사업 사옥임대제공 기타 광고, 투자 및 용역서비스 합계 주) 각 종속회사별 요약재무현황은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석'에 기재되어 있습니다. 다. 판매경로 및 판매전략 당사의 서비스 판매경로는 포털을 통한 직접 서비스와 플랫폼을 활용한 서비스로 나뉘어질 수 있습니다. 국내 유저들을 대상으로는 공식 게임 포털인 '피망'을 이용하여 PC 온라인 게임을 직접 서비스하고 있으며, 그 밖에 해외 PC게임의 경우 글로벌 PC 플랫폼 '스팀'을 활용하며, 모바일 게임은 '구글 플레이 스토어' 와 '애플 앱스토어', 콘솔은 'PlayStation','Xbox' 및 'Nintendo Switch' 등 플랫폼을 통해 게임을 서비스 하고 있습니다. 판매경로.jpg 판매경로 당사는 게임별 특성에 따라 타겟 유저들이 접근하기 편리한 플랫폼을 선정하고, 국가별 시장 환경과 문화적 특성에 적합한 현지화 정책으로 최적의 서비스를 제공하고자 합니다. 라. 수주상황 당사는 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을
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검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 외화금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 소 계 외화금융부채 매입채무및기타채무 소 계 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY 기타 합 계 ② 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자를 제외)의 금액은 14,933,215천원(전기말: 6,836,943천원)입니다.보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액은 223,738천원(전기말: 91,151천원)이며, 당기손익의 변동금액은 957,479천원(전기말: 449,651천원)입니다. ③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 조건의 차입금이 없으며, 따라서 이자율위험은 중요하지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가될 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 3,451,930천원(전기말: 3,430,285천원)을 제외하고는 현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 489천원), 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도
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손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률을 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 연체후 3개월 이내 연체후 3개월 초과 6개월 이내 연체후 6개월 초과 12개월 이내 연체후 12개월 초과 합 계 당기말 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기의 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당 기 전 기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 금액 연결범위변동 환율변동효과 기말 (나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 등 합 계 대여금 미수금 등 합 계 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 금액 환율변동효과 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ④ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 대손상각비 기타채권 및 기타금융자산 합계 ⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 보증금 리스부채 금융보증계약(*2) (*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 26,787,763천원은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,451,930천원이 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 파생금융부채 보증금 차입금 리스부채 금융보증계약(*2) (*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 25,548,474천원은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,430,285천원이 담보로 제공되어 있습니다. 4) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해
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최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자본조달비율(C/E)(*) (*) 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다. 5) 금융상품 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타상각후원가 금융자산 소 계 합 계 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 기타금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 유동성장기차입금(*2) 기타금융부채 소 계 합 계 (*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 26,787,763천원(전기말 : 25,548,474천원)은 제외하였습니다. (*2) 당기 중 연결실체는 케이비케이프제1호사모투자 합자회사의 상환전환우선주 19,365,934천원을 상환하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 소 계 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 소 계 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초금액 취득 처분 기타증감 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기말금액 (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초금액 취득 처분 수준3에서의 변동(*1) 기타증감 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기말금액 (*1) 전기말 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고
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있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환상환우선주 옵션가격결정모형 등 기초자산가격, 기초자산의 변동성 비상장 지분상품 현금흐름할인법 등 영구성장률, 할인율 펀드 등 순자산가치법 등 운용사 기준가격 펀드 등 순자산가치법 등 기초자산가격 파생상품 시장접근법 통화선도환율 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 유사기업비교법 등 주가순자산비율 등 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 전환상환우선주 옵션가격결정모형 등 기초자산가격, 기초자산의 변동성 비상장 지분상품 현금흐름할인법 등 영구성장률, 할인율 펀드 등 순자산가치법 등 운용사 기준가격 펀드 등 순자산가치법 등 기초자산가격 파생상품 시장접근법 통화선도환율 기타포괄손익-공정가치 금융상품 비상장 지분상품 유사기업비교법 등 주가순자산비율 등 당기손익-공정가치 금융부채 전환권 및 조기상환권 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 ⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. ⑥ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따라 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 자산가치법과 유사기업법으로 평가하는 금융상품을 제외하고, 민감도 분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 영구성장률을 각각 1% 변동시켰을 때, 이에 따른 손익효과는 유리한 변동 38,560천원, 불리한 변동 (-)35,430천원 입니다. ⑦ 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. ⑧ 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 ㈜티앤케이팩토리 제1종 전환상환우선주 전환권 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 약정거래에 관한 사항 당사는 종속기업인 ㈜네오팝, ㈜스티키핸즈와 ㈜겜플리트의 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는계약을 체결하였고, ㈜네오팝의 기존 주주와 매수할 수 있는 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하는 부속합의를 체결하였습니다. 2) 동반매도참여권 및 동반매도요구권 당사는 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리 기존주주와 기존주주의 동반매도참여권(Tag-along Right), 최대주주의 우선매수권(Right of First Refusal) 이 포함된 주주간 계약을 체결하였으며, ㈜파우게임즈 기존주주와 최대주주의 우선매수권(Right of First Refusal)이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. 또한 관계기업인 Blank Sp. z
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o.o.의 지분을 취득하는 과정에서 기존주주와 동반매도참여권(Tag-along Right), 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 우선매수권(Right of First Refusal) 이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 1) ㈜네오위즈의 경영상 주요계약 계약상대방 계약체결시기 계약 내용 NH투자증권 주식회사 자기주식취득 신탁 계약 NH투자증권 주식회사 자기주식취득 신탁 계약 ㈜메타라마 소규모 합병 계약 ㈜네오위즈겜프스 소규모 합병 계약 NH투자증권 주식회사 자기주식취득 신탁 계약 ㈜스티키핸즈 대표이사 외 2명 ㈜스티키핸즈 주식매매 계약 NH투자증권 주식회사 자기주식취득 신탁 계약 ㈜파우게임즈 대표이사 외 2명 ㈜파우게임즈 구주 매매계약 Blank Sp. z o.o. 주식매매 계약 NH투자증권 주식회사 자기주식취득 신탁 계약 ZAKAZANE가 개발 중인 신작 퍼블리싱 계약 2) 주요 종속회사의 경영상 주요 계약 ㈜게임온> 계약상대방 계약체결시기 계약내용 ㈜네오위즈 모바일게임 '브라운더스트퍼즐' 운영위탁 계약 ㈜네오위즈 모바일게임 '브라운더스트2' 운영위탁 계약 ㈜밸로프 자회사 GOP Co., Ltd. 매각 ㈜네오위즈 모바일게임 '수호자키우기 온라인' 운영위탁 계약 ㈜티앤케이팩토리> 계약상대방 계약체결시기 계약내용 ㈜카카오엔터테인먼트 2018.09 ~ 현재 (매년 갱신) 카카오페이지의 광고상품 판매에 대한 대행 계약 ㈜네오위즈 2021.01 ~ 현재 (매년 갱신) ㈜ 네오위즈의 피망 게임 내 광고사업권에 대한 부여계약 ㈜애디스콥 ㈜애디스콥의 흡수합병 계약 ㈜네오위즈 팬덤사업('아이돌챔프', '셀럽챔프') 영업 양수도 계약 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 (단위:명) 소속 인원 담당업무 연구소장 연구소 업무 총괄 기업부설연구소 네오위즈 AI 챗봇 개발 MYSQL 암호화 로직 구현 SQLSERVER AWS S3 백업 구현 네오위즈 EQS 서비스 구현MYSQL 설치 자동화 구현 오픈소스 Oracle 모니터링 구현 AWS DB S3 백업 오픈소스 DB 전환 개인정보 전수 검사 모바일게임 고객의 초기 활동 데이터를 통한 고객생애가치(LTV) 예측 고도화 무선 환경 개선 Direct Connect 구축 디렉토리 기반 인증 게임 연구개발, 제작 합계 주) 제18기부터 법인세 연구인력개발비 세액공제 대상 조직의 인력을 기재하는 것으로 작성기준을 변경하였습니다. 2) 연구개발비용 (연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 제18기부터 법인세 연구인력개발비 세액공제 대상 조직의 인력을 기재하는 것으로 작성기준을 변경하였습니다. 3) 최근 3년간 연구개발 실적- 인프라 기술 개발 관련 개발과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 DB에 여러 객체를 업데이트 할 때 DynamoDB Transaction을 사용하기 위한 방법을 연구 NET5 메모리분석 NET5 메모리 변화 특징을 확인 어드민 툴 개발에 사용할 ASP.NET Core Blazor 기반 Framework 중 Radzen Blazor에 대한 검토를 진행하여 장/단점 파악 - 모바일 게임 개발 관련 개발과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 트래픽이 많은 미션 설계 R 트래픽이 많은 미션 설계 방법 어드민 툴 개발에 사용할 ASP.NET Core Blazor 기반 Framework 중 Radzen Blazor에 대한 검토를 진행하여 장/단점 파악 NET5 메모리분석 NET5 메모리 변화 특징을 확인 Chip들의 이질감 없는 실시간 중력 기술 개발 - PC/콘솔 게임 개발 관련 개발과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 음반 및 스트리밍용 음원제작 및 발매를 위한 최적화 연구 2023.07 ~ 진행중 게임 외 스트리밍 서비스용 음원과 CD등 실물 음반의 제작 및 발매를 위한 최적화 연구