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같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자연결회사는 영업장, 토지, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사의 증분차입이자율은 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 사무용 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 리스는 객실에서 생기는 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 객실의 이익에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권연결회사는 카지노
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영업장 등의 리스계약에 연장 선택권 및 종료 선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 연결회사가 각각 행사할 수 있습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 2.25 연결재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산손상영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사의 카지노 영업장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 비용을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을
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행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍ카지노업 ㆍ호텔업 ㆍ복합리조트업 ㆍ기타 (2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위: 천원) 당기 총부문수익 부문간 수익(주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 카지노 호텔 복합리조트 기타(주1) 조정(주3) 합계 전기 총부문수익 부문간 수익(주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 카지노 호텔 복합리조트 기타(주1) 조정(주3) 합계 (주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다. (3) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 카지노 호텔 복합리조트 기타(주1) 조정(주2) 합계 (주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다. (3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준) (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 미국 일본 합계 (4) 지역별 비유동자산(주1)의 취득액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 미국 일본 합계 (주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한사유 당기말 전기말 장기금융상품 프로젝트금융차입금 질권설정 임대보증금 담보 질권설정 등 합계 6. 매출채권, 미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권 계 미수금 차감: 손실충당금 미수금 계 단기대여금 차감: 손실충당금 미수수익 장기대여금 임차보증금 기타보증금 리스채권 기타채권 계 (2) 손실충당금개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 채권의 연령분석 및 과거 대손경험을 토대로 추산한 대손예상률을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 기타채권 손실충당금 매출채권 미수금 기타채권 손실충당금 만기일 미도래 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 기타채권 합계 매출채권 미수금 기타채권 합계 기초 대손상각비(환입) 제각 환율변동효과 등 기말 매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있으며, 미수금 및
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기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있습니다. 한편, 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 7. 기타금융상품 (1) 당기손익-공정가치 금융자산- 구성 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 MMT MMF ELB 유동항목 계 비유동항목 DLB 저축성 보험 출자금 비유동항목 계 합 계 - 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 합계 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 비상장주식 합계 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 파생금융상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1) 유동부채 비유동부채 통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1) 유동자산 비유동자산 통화선도 - 현금흐름위험회피(주1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 전환사채 매도청구권(주2) 유동자산 합계 (주1) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,368,562천원(전기: (-)14,589,945천원)입니다. (주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 13 참조). 한편, 당기 중 해당 매도청구권은 매도청구가능기간 만기가 도래함에 따라 소멸되었습니다. 8. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 원재료 저장품 합계 9. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물및구축물 합계 토지 건물및구축물 합계 취득원가 감가상각누계액(주1) 장부금액 (주1) 손상차손누계액 159,900천원(전기말: 159,000천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물및구축물 합계 토지 건물및구축물 합계 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 (주1) 유형자산과의 대체금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물및구축물 합계 (5) 연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참고). 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 토지(주2) 건물및구축물 공기구비품 기타유형자산 입목 건설중인자산 합계 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 전기말 토지(주2) 건물및구축물 공기구비품 기타유형자산 입목 건설중인자산 합계 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 (주1) 손상차손 누계액 47,342,659천원(전기말: 47,735,568천원)이 포함된 금액입니다. (주2) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 29에서 설명하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물및구축물 공기구비품 기타유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초 재평가(주1) 취득(주2) 처분
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감가상각비 손상 대체(주3) 환율변동효과 등 기말 (주1) 해당 재평가 금액은 재평가차익(기타자본항목) 267,052,013천원과 재평가이익(기타수익) 1,922,529천원으로 구성되어 있습니다(주석 25, 29 참조). (주2) 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 343,824천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.26%입니다. (주3) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 9, 12 참조). 전기 토지 건물및구축물 공기구비품 기타유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(주1) 환율변동효과 등 기말 (주1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 9, 12 참조). 한편, 전기 중 지급수수료로 2,808,785천원을 계정대체하였습니다. (3) 자산손상1) 당기에 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 파라다이스시티 내 1-2차 시설에서 영업손실 누적 등으로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 56백만원(전기: 88백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었으며 주로 공기구비품 등이 해당됩니다.2) 당기에 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 제주카지노지점은 당기영업손실 발생 등으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 2,711백만원(전기: 376백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 공기구비품 및 기타유형자산 등이 해당됩니다. (4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사교장원가 호텔원가 복합리조트원가 기타매출원가 관리비 합계 (5) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 (6) 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) 우리은행 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) 신한은행 건물(유형자산,투자부동산) 하나은행 외 5개 대주단 합계 (주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금수령권이 담보로 제공되어 있습니다. 11. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(주1) 부동산 차량운반구 공기구비품 사용권자산 계 리스부채 유동 비유동 리스부채 계 (주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 20,212,263천원(전기: 4,145,333천원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 공기구비품 감가상각비 계 리스계약의 중도해지에 따른 처분손익 사용권자산손상차손(주1) 리스채권에 대한 이자수익(금융수익) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) 단기리스료(매출원가 및 관리비) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비) (주1) 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 제주카지노지점은 당기 영업손실 발생 등으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 106백만원(전기: 9,067백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 사용권자산에 배분됐으며 주로 부동산 등이 해당됩니다. (3) 당기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 41,424,688천원(전기: 42,173,990천원)입니다.(4) 연결회사는 모노리스인천파크㈜와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약을 통해, 인천국제공항 IBC-1 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 모노리스인천파크㈜가 전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였으며, 전기 중 모노리스인천파크(주)가 토지사용승인을
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허가받았습니다. 당기 중 이자수익(비용) 2,203,075천원(전기: 359,042천원)을 인식하였으며, 연결회사의 전대리스 관련 현금유입(유출)은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 영업권 제가입권 기타의무형자산 합계 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 전기말 영업권 제가입권 기타의무형자산 합계 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 (주1) 손상차손 누계액 90,086,037천원(전기말: 90,090,243천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 영업권 제가입권 기타의 무형자산 합계 기초 취득 처분 대체(주1) 손상 상각 환율변동효과 기말 전기 영업권 제가입권 기타의 무형자산 합계 기초 취득 대체(주1) 손상 손상환입 상각 환율변동효과 기말 (주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사교장원가 호텔원가 복합리조트원가 기타매출원가 관리비 합계 (4) 영업권의 손상검사 1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부산카지노 제주카지노 1-1차 시설 미국호텔 합계 영업권 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율로 아래와 같이 적용하였습니다. (단위: %) 구분 부산카지노 제주카지노 1-1차 시설 미국호텔 할인율 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.- 장기성장률 (단위: 백만원) 구분 부산카지노 제주카지노 1-1차 시설 미국호텔 0.5% 증가 0.5% 하락 - 할인율 (단위: 백만원) 구분 부산카지노 제주카지노 1-1차 시설 미국호텔 0.5% 증가 0.5% 하락 당기 중 영업권에 대한 손상검사 결과, 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 사채 및 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 일반자금대출(원화) 우리은행 4.59(변동금리) 만기일시상환 하나은행 4.89(변동금리) 하나은행 5.79(변동금리) 신한은행 5.17(변동금리) 신한은행 5.03(변동금리) 프로젝트금융대출 하나은행 5.50(변동금리) 시설자금대출(외화) 우리은행 2.13(변동금리) 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 부동산담보대출(주1) 우리은행 4.71(변동금리) 만기일시상환 우리은행(주2) 4.65(변동금리) 우리은행(주2) 4.87(변동금리) 프로젝트금융대출(주3) 하나은행 외 5개 대주단 5.89(변동금리) 일반자금대출 신한은행 신한은행 5.35(변동금리) 관광진흥자금대출 우리은행 원리금분할상환 3.03(변동금리) 3.03(변동금리) 하나은행 3.03(변동금리) 합계 차감 : 현재가치할인차금 장부금액 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 계 (주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다. (주3) 해당 차입금에
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대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 해외채권(FRN)(주1) 2023년 10월 27일 2026년 10월 27일 5.95(변동금리) 차감: 사채할인발행차금 장부금액 차감: 유동성장기부채 사채 (주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 전환사채 2021년 08월12일 2026년 08월12일 차감: 전환권조정 장부금액 차감: 유동성전환사채(주1) 전환사채 (주1) 조기상환청구권의 기간을 고려하여 유동성전환사채로 분류하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: ㆍ발행가액 : ㆍ전환가격 : ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함. ㆍ액면이자율: ㆍ만기일: 2026년 8월 12일 ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 14,364원(*)으로 전환가능 ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능 (*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다. 14. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관광진흥개발기금 및 개별소비세(주) 이연수익 연월차미지급비용 임대보증금 기타 합계 (주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 15. 종업원급여 15.1 확정급여제도연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(주1) 순확정급여부채(주2) (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 118,009천원(전기말: 120,443천원)이 포함된 금액입니다. (주2) 당기말 사외적립자산 초과불입액 5,856,334천원(전기말: 21,031,241천원)이
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기타비유동자산으로 계정대체 되었습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동효과 - 재무적가정의 변동효과 - 경험적조정의 변동효과 퇴직금 지급액 관계사간 전출입 환율변동효과 기말 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익 제외) 기업이 납부한 기여금 제도에서의 지급한 금액 관계사간 전출입 기말 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 등 주가연계파생결합사채 등 합계 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1,2) 1% 증가 1% 감소 할인율 미래임금상승률 (주1) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다. (주2) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.- 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 17,119,536천원입니다.- 확정급여채무의 가중평균만기는 당기 6.25~7.59년(전기: 6.71~7.58년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 15.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 239,307천원(전기: 137,077천원)입니다. 16. 기타비유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 장기종업원급여 복구충당부채(주1) 합계 (주1) 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약 및 카지노 영업장 임대차 계약상 원상복구의무에 따른 복구비용을 현재가치로 측정하였습니다. 17. 자본금 (단위: 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주(주1) 500원 (주1) 연결회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다. 18. 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 19. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 임의적립금 기업발전적립금 사업확장적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 중 회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 100원 20. 기타자본항목 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 기타포괄-공정가치금융자산 평가이익 현금흐름위험회피 해외사업환산손익 전환사채의 전환권(주1) 토지재평가이익 합계 (주1) 연결회사는 200,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체
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금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외부고객으로부터의 수익 카지노수익 객실료수익 식음료수익 기타수익 합계 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 선수금 고객충성제도(이연수익) 합계 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 고객충성제도(이연수익) 합계 22. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 광고선전비 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 투자부동산감가상각비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 지급수수료 관리유지비 대손상각비(환입) 기타관리비 합계 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여(주1) 콤프비용 관광진흥개발기금 및 개별소비세 수수료비용 감가상각비 및 무형자산상각비 기타 합계(주2) (주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 60,566천원(전기: 258,728천원)이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 환전수입 외환차익 외화환산이익 임대수익 배당금수익 무형자산손상차손환입 유형자산처분이익 유형자산재평가이익 금융자산평가이익 금융자산처분이익 파생상품평가이익 기타 합계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산손상차손 무형자산처분손실 금융자산평가손실 파생상품평가손실 금융부채상환손실 기부금 기타 합계 26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 기타포괄손익 반영 법인세효과 총이연법인세 자본에 직접 반영되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세부담액 조정사항: 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 미인식 이연법인세자산의 변동 과거에 미인식된 일시적차이의 인식 과거기간 법인세의 조정사항 미환류소득 세액공제 기타 법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 현금흐름위험회피 유형자산재평가잉여금 합계 (4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식처분이익 전환권대가 합계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 당기손익 자본 기말 순확정급여부채 대손충당금 공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 전환권조정 세무상 결손금 기타 합계 전기 기초 당기손익 자본 기말 순확정급여부채 대손충당금 공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 전환권조정 세무상
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결손금 기타 합계 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 및 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업및관계기업주식 미사용 결손금(주1) 미사용 세액공제(주1) (주1) 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용 결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미사용 결손금 미사용 세액공제 2026년 2027년 2032년 2034년 2035년 2036년 2037년 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 가중평균 유통보통주식수(주1) 보통주 주당순이익 (주1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행 보통주식수 전환사채의 전환 기말가중평균 유통보통주식수 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익에 가산했습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) 전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후) 희석주당순손익 계산에 사용된 순손익 기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 조정내역: - 전환사채의 전환 가정 희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 희석주당순손익 한편, 전기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다. 28. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 파생상품 금융자산 금융부채 파생상품 USD JPY HKD CNY EUR 합 계 환율
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관련 위험회피수단이 연결회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 당기 전기 장부금액 : 자산(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 환율 장부금액 : 자산(부채) 계약금액 만기 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 환율 당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY HKD CNY EUR 합 계 당기말 및 전기말 현재 통화스왑계약과 관련한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 자본의 기타 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 나. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 3,689,814천원(전기: 3,462,226천원)이 변동합니다. 이자율 관련 위험회피수단이 연결회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 : 자산(부채) 계약금액 만기 2026년 2026년 2024년 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 적용된 가중평균 이자율 다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 미만 1년~ 2년 2년 초과 합계 장부금액 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 사채 전환사채(주2) 임대보증금 예수보증금 리스부채 파생상품부채(주1) 현금유입 현금유출 합계 전기말 1년 미만 1년~ 2년 2년 초과 합계 장부금액 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 사채 전환사채(주2) 임대보증금 예수보증금 리스부채 파생상품부채(주1) 현금유입 현금유출 합계 (주1) 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 경우
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보고기간말 현재의 환율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. (주2) 조기상환청구권의 기간을 고려하였습니다. 29. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장기금융상품 기타채권 소계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타금융자산 파생금융자산 리스채권 소계 [금융부채] 상각후원가금융부채 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 사채 전환사채 임대보증금 예수보증금 소계 기타금융부채 파생금융부채 리스부채 소계 (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 시장성 있는 지분증권 당기손익-공정가치 금융자산: MMT MMF ELB DLB 출자금 파생금융자산 통화스왑 통화선도 파생금융부채 이자율스왑 유형자산(토지) 토지 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 시장성 있는 지분증권 당기손익-공정가치 금융자산: MMF 저축성 보험 출자금 파생금융자산 전환사채 매도청구권 통화스왑 파생금융부채 이자율스왑 통화선도 유형자산(토지) 토지 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 당기 전기 기초 매도금액 기말 구분 파생금융자산 당기 전기 최초인식액 당기손익인식액 기말 구분 토지 당기 전기 기초 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 대체 환율변동효과 등 기말 (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 MMT 운용사 고시기준가 MMF 운용사 고시기준가 ELB 운용사 고시기준가 DLB 운용사 고시기준가 출자금 순자산가액 접근법 파생금융자산 통화스왑 운용사 고시기준가 주가변동성 등 통화선도 운용사 고시기준가 파생금융부채 이자율스왑계약 운용사 고시기준가 유형자산(토지) 토지 공시지가 기준법(주1) 개별공시지가 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융상품 MMF 운용사 고시기준가 저축성보험 운용사 고시기준가 출자금 순자산가액 접근법 파생금융자산 전환사채 매도청구권 이항옵션모형 주가변동성 등 통화스왑 운용사 고시기준가 파생금융부채 이자율스왑계약 운용사 고시기준가 통화선도 운용사 고시기준가 유형자산(토지) 토지 공시지가 기준법(주1) 개별공시지가 (주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2024년 12월 31일자로 평가되었습니다. (6) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 상각후원가금융자산 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 환전수입 이자수익 순외환차이(주) 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 처분손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 배당금수익 상각후원가금융부채 이자비용 금융부채상환손실 순외환차이(주) 파생상품 위험회피항목(자산) 파생상품거래손익 파생상품평가손익 (주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1)
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특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌 ㈜파라다이스글로벌 기타특수관계자 ㈜파라다이스투어 ㈜파라다이스투어 (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기업명 수익 비용 수입수수료 등 기타 지급수수료 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌(주1) 기타특수관계자 ㈜파라다이스투어 ㈜비노파라다이스 ㈜비노에프앤비 (재)파라다이스문화재단 등 합계 전기 기업명 수익 비용 수입수수료 등 기타 지급수수료 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌(주1) 기타특수관계자 ㈜파라다이스투어 ㈜비노파라다이스 ㈜비노에프앤비 (재)파라다이스문화재단 등 합계 (주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기업명 채권 채무 미수금 임차보증금 기타 임대보증금 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌 기타특수관계자 ㈜파라다이스투어 ㈜비노파라다이스 ㈜비노에프앤비 (재)파라다이스문화재단 등 합계 전기말 기업명 채권 채무 미수금 임차보증금 기타 임대보증금 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌 기타특수관계자 ㈜파라다이스투어 ㈜비노파라다이스 ㈜비노에프앤비 (재)파라다이스문화재단 등 합계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌 배당금지급 기타특수관계자 ㈜비노파라다이스 자금대여 기타특수관계자 유상증자(*) (*) 주식발행비용 차감 전 유상증자 총액입니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기업명 사용권자산 잔액 리스부채 지급 이자비용 리스부채 잔액 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기업명 사용권자산 잔액 리스부채 지급 이자비용 리스부채 잔액 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜파라다이스글로벌 (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 합계 (6) 연결실체는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 당기순이익 조정: 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 외화환산손실 외화환산이익 무형자산손상차손환입 유형자산손상차손 무형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 유형자산재평가이익 지급수수료 잡손실 잡이익 이자비용 법인세비용 금융부채상환손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 기타투자자산평가이익 이자수익 배당금수익 기타장기종업원급여 소계 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가 미지급금의 증가 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가
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기타비유동부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 사외적립자산의 불입 소계 영업에서 창출된 현금 (2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금시재액 보통예금 단기예치금(주1) 합계 (주1) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 미수금 제각 유형자산취득 미지급액의 변동 무형자산취득 미지급액의 변동 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 리스채권 및 리스부채의 증가 리스부채 유동성대체 리스미지급금의 증감 복구충당부채 재측정 건설중인자산의 타계정대체 사외적립부채(자산) 초과불입액 대체 임대보증금의 유동성대체 유형자산 및 투자부동산 대체 장기금융상품의 유동성 대체 기타투자자산의 유동성 대체 기타투자자산의 계정대체 차입원가 자본화 임차보증금의 유형자산 대체 전환사채의 전환 전환사채의 유동성대체 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 사채 차입금 리스부채 합계 전기초 현금흐름 취득-리스 기타 비금융변동 외화차이 전기말 당기초 현금흐름 취득-리스 기타 비금융변동 외화차이 당기말 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 카지노영업장 임대차계약 (단위: 천원) 구분 소재지 임차보증금 월 임차료 SK네트웍스㈜(*) 서울특별시 글래드호텔앤리조트㈜ 제주시 (*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다. (2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다. (3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 적용범위 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 사업대상지 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 토지사용료 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) 토지사용기간 시작일: 2012년 9월 14일 종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장 시설의 철거 연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함. (4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 통화 한도약정액 실행액 하나은행 일반자금대출 KRW 관광진흥자금대출 KRW 팩토링대출 KRW 우리은행 부동산담보대출(주1) KRW 관광진흥자금대출(주2) KRW 시설자금대출 USD 신한은행 일반자금대출 KRW 하나은행 외 5개 금융기관 프로젝트금융대출(*1) KRW 합계 KRW USD (주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 125,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다. (주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 5,910백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,060백만원)되어 있습니다.. (*1) 프로젝트금융대출 구분 내역 대출약정일 2023년 06월 09일 상환일 선순위 : 2028년 6월 19일(만기 일시상환)후순위 : 2025년 7월 7일(만기 일시상환) 대주단 하나은행 외 5개 금융기관 총약정금액(주1) 선순위 5,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.51%) 후순위 300억원 변동금리(CD+가산금리 2.91%) 합계
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5,300억원 공통 약정사항 1. 차주발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 주주차입금의 우선상환 제한4. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석5번 참고)5. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)6. 부동산담보신탁의 수익권 (주석10번 참고) (주1) 당기말 현재 약정액 5,300억원 중 선순위 4,900억원 및 후순위 250억원을 각각 인출하였습니다. (주2) (주)파라다이스의 출자지분 보통주 49,576,129주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 40,561,579주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액: 6,360억원)되어 있습니다. (주3) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,917억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (5) 연결회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (6) 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,785백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 연결회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 74,970,000천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 2건(소송가액:1,274,433천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수없습니다. 33. 보고기간후 사건 (1) 연결회사가 발행한 전환사채에 대해 2025년 1월 13일자 사채권자의 풋옵션 행사로 인해 82,350백만원의 전환사채를 취득 후 소각하기로 결정하기로 하였으며, 2025년 2월 12일자로 전액 취득 후 소각하였습니다(미상환 전환사채: 29,000백만원).(2) 연결회사는 2025년 3월 12일자 이사회를 통하여 연결회사 소유 장충동 부지내 호텔 신축을 위한 자금차입을 결의하였습니다. 차입규모는 5,500억원 규모이며, 실행 및 만기일자, 담보제공 여부 등 구체적인 사항은 확정되지 않았습니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 파라다이스와 그 종속기업 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 파라다이스와 그 종속기업의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 연결회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 파라다이스 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 파라다이스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며
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그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 연결내부회계관리제도는 (1)연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 서규섭입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 2025년 3월 20일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024년 주식회사파라다이스 연결내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024년 주식회사파라다이스 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 파라다이스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역
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전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 고려한 감사범위와 방법, 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사의 내부통제에 대한 이해, 내부통제 설계의 효과성 평가 수행 일 명 명 회사의 감사위험 평가, 내부통제 운영의 효과성 중간 평가 수행 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 분석적 절차 및 실증절차(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 회사의 내부통제 운영의 효과성 최종 평가 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 파라다이스 스파 도고 실사(입회)대상 재고자산 내부통제 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 워커힐카지노, 부산 파라다이스호텔 카지노, 제주카지노 실사(입회)대상 현금, 보관 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 26일 회사측 : 회계세무팀장, 감사위원회감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 서면 - 1분기 재무제표 검토결과 논의- 주요 수행절차 및 그룹감사 소개- 감사인의 독립성 등 2024년 08월 29일 회사측 : 회계세무팀장, 감사위원회감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 대면회의 - 반기 재무제표 검토결과 논의- 연결내부회계관리제도 업무계획 등 2024년 11월 21일 회사측 : 회계세무팀장, 감사위원회감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 대면회의 - 3분기 재무제표 검토결과 논의- 주요 기말감사 및 내부회계관리제도감사 계획- 기말감사 전 이슈사항 논의 등 2025년 03월 12일 회사측 : 회계세무팀장, 감사위원회감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 대면회의 - 주요감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 별도 및 연결내부회계관리제도 진행 경과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 연결대상 종속회사의 사업의 개요 (1) 일조삼보기차배건유한공사지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 주된 품목은 자동차용 파이프류이며 최근 친환경차 아이템 수주가 진행중입니다. 주된 판매처는 북경현대 및 염성기아이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 41.0%입니다. 그외 현대위아 6.4%, 현대케피코 7.6%, 현대트랜시스 7.9%, 기타 37.1%입니다. (2) (주)프라코자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체입니다. 화성, 아산, 서산, 진천, 당진에 생산설비를 보유 및 운영하고 있으며, 100% 자회사인 프라코체코를 통해 체코의 모스노프 산업단지에서 해외 생산공장을 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차, 쌍용자동차 등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있으며 르노삼성, 타타자동차,닛산 등 다수의 국내외 업체에 금형을 납품하고 있습니다 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 64.5%이며 기타 특수관계자인 PCZ 19.1%, 현대모비스 10.5%, 케이지모빌리티 0.8%, 기타 5.1% 등입니다. (3) Plakor Czech,s.r.o 2006년 프라코의 100% 자회사로 설립된 프라코체코는 2008년 본격적인 생산을 시작으로 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 현재 매출의 대부분은 현대자동차 체코 공장 납품을 통해 발생하고 있습니다. 나머지 매출은 기아자동차 슬로바키아 공장 및 현대모비스의 현지 자회사를 통해 발생하고 있습니다. 회사는 세계적인 장비업체의 제품으로 구성된 최신 생산설비를 보유하고 있으며, 해외 완성차 업체인 BMW, GM, Skoda, Chrysler의 부품 협력업체 등록을 완료하였으며, Skoda에 제품을 판매하고 있습니다. (4) (주)나전자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체로서 평동산단에 생산설비를 보유 및 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차,등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있습니다. 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 51.1%이며 현대모비스 24.2%, 기타 특수관계자인 프라코 0.1% 등입니다. (5) Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH독일의 칼슨은 벤츠 전문튜너로서 완성차의 튜닝, 부품공급, 리엔지니어링 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 사업다각화를 위하여 2015년 12월에 인수하게 되었습니다. 매출의 대부분은 벤츠로부터 발생하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 청산과정중에 있습니다.(6) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V멕시코에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 멕시코 현지에서 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2016년 5월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다. 최근 친환경차 납품을 위한 투자가 진행중에 있습니다. (7) SAMBO AMERICA미국에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 미국 현지에서 가공, 조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2018년 8월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다. (8) ACE기연일본의 FCC사와 거래중인 회사이며, 당사아이템과 기능이 유사한 알루미늄 다이캐스팅 Plate를 생산 및 납품하고 있습니다. 향후 일본의 Maker에 대한 영업확대 전략을 위하여 2019년에 인수하였습니다. (9) SB
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AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.VSAMBO 미국법인이 멕시코에 신규 설립한 법인으로 완성차의 북미지역 전기차 생산과 연관된 아이템을 생산 및 판매하고자 설립하였습니다.(10) 에스비오토모티브(주)자동차 부품 중 ATF Warmer 및 Motor Oil cooler을 생산하고 현대자동차 및 기아자동차에 납품하고 있는 회사로서 충청남도 아산시에 생산시설을 보유 및 운영하고 있습니다. 수소차 및 전기차의 친환경 차량의 보급 확대에 대응하기 위해 당사는 전기차 부품 생산 및 판매 확대를 위하여 2023년 8월에 인수를 하게 되었습니다.(11) SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED 인도에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 인도 현지에서 가공, 조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2024년 9월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매할 예정입니다. 2. 지배회사의 사업의 개요 당사는 자동차의 자동변속기를 구성하는 부품 및 자동차 내부의 air, water, oil 등이 이동하는 통로가 되는 파이프류 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 자동차 엔진 및 내부 순환계통을 구성하는 제품으로 고도의 기술력과 높은 품질력이 요구되는 제품입니다. (1) 영업개황 현재 당사의 주력제품은 현대자동차뿐 아니라, 일본의 닛산,도요다,혼다 계열의 오토미션 제조업체인 JATCO, DYNAX, NSK WARNER 등으로, 미국완성차업체인 GM,CHRYSLER, 자동차부품 회사인 EATON사, CONTINENTAL사 등에 당사의 제품을 수출하고 있으며 글로벌 자동차 부품사로 발돋움하였습니다. 또한, 해외고객사에 전기차 아이템을 납품하여 친환경 자동차부품사로의 변화를 시작하였으며, 최근 주요고객사로부터 다수의 친환경자동차 아이템을 수주하여 대량 생산을 위한 준비중에 있습니다. (2) 시장점유율 등자동차용 Pipe 및 오토 트랜스미션용 Plate 사업부문은 동종업계 국내외 최고의 경쟁력을 보유하고 있으며, 당사의 현대/기아차 점유율은 85% 수준입니다. 향후에도 지속적인 기술개발 및 원가절감 활동을 통하여 우수한 경영성과를 지속하고자 합니다.당사는 현재 국내완성차 업계의 OEM 매출에 편중된 영업활동을 개선하고자 해외시장 개척에 적극적으로 매진하여, 해외 직수출 금액은 별도기준 매출액의 29.0% 를 차지하며 연결기준으로 내부거래 제거 후 약 6.0%수준입니다.자회사인 프라코와 프라코 체코, 나전의 경우 현대/기아차 점유율은 80%이상을 차지하고 있습니다. 각각 기아차 화성, 현대,기아차 체코 및 슬로박 공장에 부품을 공급하고 있으며, 해외 유수의 완성차 Maker에 대한 신규 수주활동을 적극 추진하고 있습니다. (3) 조직도 삼보모터스 전사조직도_2024년.jpg 삼보모터스 전사조직도_2024년 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 매출현황 당사의 주요제품은 자동차용 자동변속기의 Plate류와 엔진룸 및 연료계통의 Pipe류,자동차용 Bumper 및 내.외장 사출품로 구분되어지며 각 부문의 당기 판매 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출 유형 품목 구체적 용도 주요상표등 당기매출액 비율 Auto Part 제품 Plate OEM등 Pipe Part 제품/상품 OEM등 플라스틱부품 제품/상품 자동차 내,외장 플라스틱 OEM등 금형 제품 금형 자동차 부품 제작용 금형 OEM등 합 계 2. 주요제품의 가격변동현황 (단위 : 원) 구분 품목 제38기 제37기 제36기 Auto Part Pipe Part F/NECK EGR PIPE 플라스틱 제품 BUMPER COCKPIT 플라스틱 상품 TRIM ASSY (1) 산출기준 - 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다. - 상기 제품이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다. (2) 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 신규
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고급차종 및 대형차종 의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동 ③ 완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 현황 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업계들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료가격변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 당기 주요원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매입 유형 품목 구체적 용도 당기매입액 비율 Auto Part 원재료 코일 외 Auto Part 부재료 코일 외 Pipe Part 원재료 Pipe 등 Pipe Part 부재료 Pipe 등 플라스틱상품 상품 상품매입 플라스틱제품 원재료 PP 외 자동차부품원료 플라스틱제품 부재료 자동차부품부재료 금형 원부재료 금형원부재료 합 계 2. 생산설비보유현황지배회사인 당사는 대구광역시 달서구 월암동에 1공장, 다사읍 세천리에 2공장을 운영하고 있으며 종속회사인 (주)프라코는 화성 및 아산, 서산, 진천 및 당진에 생산설비를 보유하고 있으며, (주)나전은 광주에 생산설비를 두고 있습니다. 보고서 제출일 현재 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상 기타증감 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 3. 설비의 신설 매입계획등 북미시장 확대로 인한 멕시코법인 및 미국법인에 친환경자동차 아이템을 생산하기 위한 공장 건설 및 생산설비 구축이 진행중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제38기 제37기 제36기 자동차부품 제품매출 Auto Part 내수 수출 합계 Pipe Part 내수 수출 합계 플라스틱제품 내수 수출 합계 금형 내수 수출 합계 상품매출 Pipe Part 내수 수출 합계 플라스틱상품 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 (*) 제36기~제38기는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무제표를 기초로 작성하였습니다. 2. 판매 방법 및 조건 수출의 경우 통관수출(DIRECT)과 완성차업체에 대한 납품에 의해 100%구매확인서에 의한 로컬 수출방식을 적용하고 있으며 내수는 현금 및 외상 판매가 이루어 지며 대금결재방식은 현금, 30~90일 전자어음과 구매카드를 활용하고 있습니다. 3. 판매전략 ① 지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출② After Service 및 Technical Service의 강화③ 적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족④ 소비자지향운동을 통한 영업력 강화⑤ 품목별 적정재고의 확보⑥ 품질혁신을 통한 고객만족 ⑦ 안정적 노사관계유지 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 2. 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 3. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을
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의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감 : 현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품계약 체결 현황당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채 전환권 통화스왑 파생금융자산 매도청구권 통화스왑 합 계 (2) 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1, 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다.2. 연구개발활동(1) 연구개발인원 (단위 : 원) 구 분 제38기 제37기 제36기 임원 개발1팀 개발2팀 설계시험팀 FCEV사업팀 모빌리티전장팀 전장동화시스템팀 에너지시스템팀 미래차공정기술팀 미래차부품개발팀 열관리시스템설계팀 합 계 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 제38기 제37기 제36기 연구개발비 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성자동차 부품산업은 기계,전기,전자,화학 등 2만개 이상의 부품을 필요로 하는 완성차 산업으로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 자동차 부품을 구성하는 철강 및 소재, 화학 산업과 상호의존적인 관계를 가지고 있습니다. 즉, 기초소재 산업의 경쟁력은 자동차 부품산업을, 자동차 부품산업은 완성차 산업의 경쟁력을 좌우하는 밀접한 관계를 형성하고 있습니다. 현재 자동차 부품산업은 견고한 공급망이 해제되고 있으며, 글로벌 경쟁이 심화되고 있는 변화를 겪고 있습니다.2. 산업의 성장성기존 형태의 자동차는 화석연료를 기반으로 한 가솔린/디젤 연료를 사용하는 방식이며 이 시장은 지난 20년간 폭발적인 성장을 했습니다. 또 다른 성장을 위하여 각국의 완성차 업체들은 중국, 인도, 유럽, 러시아, 아프리카, 동남아시아 등 세계 곳곳에 완성차 공장과 부품사를 설립하였습니다. 근래에는 전기와 수소로 대표되는 신에너지 자동차의 등장으로 기존 완성차 업체와 부품사는 거대한 변화에 직면하였으며, 이러한 변화에 대응해야만 하는 과제를 안고 있습니다. 3. 경기변동의 특성자동차 및 자동차 부품 산업은 소비자의 소득수준과 각국의 시민의식에 영향을 받습니다. 환경문제와 관련하여 유럽에서는 향후 디젤 자동차의 생산과 운행을 엄격하게 규제하려는 움직임이 있으나, 상대적으로 인도나 동남아시아 지역은 비교적 엄격하지 않음을 알 수 있습니다. 산업의 성장성 및 시민의식에 따라 판매하고자 하는 전략 차량이 다를 수 밖에 없는 이유입니다. 일반적으로 휴가철을 앞두고 완성차 판매가 늘어나는 추세가 있고, 부품사의 경우 완성차의 연간 사업계획 달성을 위해 4분기와 연말에 매출이 증가하는
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경향성을 띄고 있습니다. 4. 경쟁요소부품사는 완성차 경쟁입찰제, 글로벌 소싱 등으로 매우 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 주요 아이템은 완성차 점유율이 7~80% 이상임에도 불구하고 경쟁심화로 이익을 확보하기에 어려움이 많습니다. 신에너지 자동차 부품을 생산하기 위해 연구개발에 매진하고 있으나, 업종을 가리지 않고 이러한 경쟁에 참여하고 있어 부품사 지위로서 신성장 동력을 확보하는것이 쉽지 않은 상황입니다.5. 자원조달의 특성자동차 부품산업은 연중 경기 변동에 따라 생산량과 판매량이 일정하지 않습니다. 그러므로 안정적인 협력업체로부터 공급을 받아야만 제품의 품질 및 납기 안정화를 도모할 수 있습니다. 당사는 120개 이상의 협력업체로부터 원/부재료 구매 및 외주가공을 위탁하고 있으며, 오토 트랜스미션용 Plate의 경우 현대,기아차로부터 원소재 Coil 을 안정적으로 공급받고 있습니다. 원소재 Coil의 경우 국제 철강소재 가격의 변동에 영향을 받으며 이는 제품의 판매가에도 영향을 미치고 있습니다. 6. 관련법령 및 정부의 규제당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 삼보모터스 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지 제 38기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 1.예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체는 당기 완성차 판매 증가 및 글로벌 시장점유율 확대, 환율상승 및 세계 자동차 판매량 증가 등에 따라 연결매출액은 1조 5,706억을 기록하였으며 이는 전년대비 9.0% 증가한 수치입니다. 수익성과 관련하여 프라코 당진공장의 본격가동 및 체코법인의 수익성 향상, 본사의 원가개선효과로 인해 영업이익 542억원을 기록하였으며 환율상승으로 인한 외환손익 증가로 인해 당기순이익이 전년대비 47.0% 개선되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태사모사채와 전환사채 발행 및 단기차입금의 증가로 인해 유동부채가 24.9% 증가된 6,669억이며 2024년 438억의 당기순이익으로 인하여 자본총액이 약 626억 증가된 3,814억원입니다. (단위 : 원, %) 구 분 제38기 제37기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] 자본총계 자본과 부채총계 (2) 영업실적당기는 환율 및 금리불안 등 여러가지 어려운 대외환경 여건 속에서도 연결기준 매출액이 전년동기대비 9.0% 증가한 1조 5,706억원을 기록하였으며, 친환경차 부품 수주분에 대한 양산을 시작하였습니다. 프라코 당진공장 본격가동 및 체코와 본사의 원가절감 등으로 인한 영업이익 개선과 환율상승으로 인한 금융수익 증가로 당기순이익이 크게 증가하였습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제38기 제37기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세차감전계속사업이익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성지표당기 현금 및 현금성자산과 단기금융상품이 2,101억원으로 전기대비 7.1% 증가하였고 유동비율은 전년대비 9.8% 감소하였습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제38기 제37기 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율 (2) 자금조달연결실체는 북미 및 본사 친환경차부품 생산을 위한 투자를 위해 전년대비 차입금은 771억이 증가되었고 총차입금은 전기대비 21.9% 증가한 4,290억원입니다. (단위 : 원, %) 구 분 종 류 제38기 제37기 증감액 증감율 단기차입금 운영자금외 유동성장기차입금 운영자금외 장기차입금
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운영자금외 합 계 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결실체의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI . 기말의 현금 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " 주석 제50(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제49(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에스제이엠홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 에스제이엠홀딩스(이하 "당사")는 1975년 3월 31일 설립되어 분할 전인 2010년 4월 30일까지 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주업으로 영위하고 있었으나, 2010년 5월 1일을 분할기준일로 하여 자동차부품 및 금속관이음쇠의제조 및 판매 사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 (주)에스제이엠에 제조사업부문을 이전하였습니다. 이에 따라 당사는 동일자로 상호를 주식회사 에스제이엠에서 주식회사 에스제이엠홀딩스로 변경하였고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 2월 12일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간말 현재 자본금은 7,467백만원이고 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수 지분율 김휘중 최대주주 에스제이엠홀딩스 자기주식 김용호 특수관계인 (재)에스제이엠문화재단 특수관계인 김선우 특수관계인 김원중 특수관계인 차정자 특수관계인 최영우 특수관계인 기타 일반주주 합 계 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 직접적인 지분 투자에 근거하지 않고 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 6 : 당기손익-공정가치측정금융자산② 주석 8 : 종속기업투자주식 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며,
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당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.가. 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고