chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
피에이치에이 — 사업보고서 (2024.12)

토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 기타 자가 연결조정 합계 (3) 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2024년 (계획) 2024년 (실적) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 2027년 (계획) 2028년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 양산개발품 프로젝트 품질/안전 개조(리뉴얼) R 비품 IS/IT 건물 부동산 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 합계 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적[내수 및 수출 실적] (단위 : 백만원) 구 분 제40기 비 율(%) 제39기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 수출 중국 내수 수출 기타 내수 수출 내부거래 및 연결조정 합 계 [부문별 매출액 및 당기순손익] (단위 : 천원) 부 문 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ ㈜에이에스티 피에이치에이기차배건(북경)(유) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 피에이치에이기차배건(염성)(유) 소 계 내부거래제거 및 회계차이조정 등 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ
피에이치에이 — 사업보고서 (2024.12)

양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다.다. 수주에 관한 사항연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 나. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR AUD INR CNY JPY GBP 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR AUD INR CNY JPY GBP 합 계 2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는
피에이치에이 — 사업보고서 (2024.12)

현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금총계 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 3) 가격 위험 관리 연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 리스부채(유동및비유동) 매입채무및기타채무 파생상품(유동부채) 기타금융부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 리스부채(유동및비유동) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로열티:판매가(2%) 기술도입계약 Minebea(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어래치 제조기술 등 IP:750,000유로로열티:판매가(3%) 기술도입계약 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3%) 2019년 1월 요율변경 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(태창)(유) 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(염성)(유) 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 2008.01 ~ 해지시
피에이치에이 — 사업보고서 (2024.12)

도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) 종합기술지원계약 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 종합기술지원계약 2024.07 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2024년 신규계약체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 1연구소/5부문/13팀으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 차세대기술연구팀, 지능형센서연구팀으로 구성되어 총 143명의 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 총 16명으로 구성되어있습니다. ※ 상기 연구개발인원은 PM 인원(17명) 및 해당부문 임원은 제외 하였음 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 연구개발인력현황.jpg 연구개발인력현황
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 우리나라 축산업의 태동기인 1966년에 창립하여 지난 60여년간 양질의 동물용의약품만을 생산해오며 대한민국 축산업 발전에 공헌해 온 동물용의약품 전문 기업입니다. 당사의 제품은 예방백신, 항생제, 항균제, 구충제, 영양제, 해열진통소염제, 생균효소제, 면역증강제, 소독제 등 각종 동물용의약품 150여종을 제조, 판매하고 있으며 매출 구성은 최상위 개별 제품의 점유율이 5~10%내외로 전체적으로 특정 제품에 치우치지 않고 고르게 분포되어있는 것이 특징입니다. 매출 구성은 당기말 기준 전체 238억원 중 내수 190억(80%), 수출 48억(20%)으로 내수시장은 안정적인 매출실적을 보이고 있으며 수출비중이 점차 증가추세 입니다. 판매경로별로는 국내에서는 200여개 대리점을 통한 직접판매 경로와 조달청을 통해 정부조달물자 공급계약을 수주하여 전국 관공서에 예방백신을 납품하는 경로로 나누어 볼 수 있습니다. 수출은 파키스탄, 베트남, 러시아 등을 중심으로 총 6개국에 판매 하고 있습니다. 당사의 연구개발 활동은 최근 유행하는 질병의 종류와 바이러스 및 세균 유형을 효과적으로 치료, 예방할 수 있도록 질병 트렌드에 맞는 제품을 개발하는 데 중점을 두고 활발한 연구개발을 통해 꾸준히 신제품을 출시하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 동물용의약품 제품 구제역 백신 가축의 구제역 예방백신 대성 지속성PPS주 가축의 세균성 질병에 대한 치료제 대성 강력피린주 가축의 발열성 질환의 해열, 진통제 대성 단열 피그백 돼지 열병 및 돼지단독 예방백신 기타 백신, 항생제, 항균제, 구충제, 영양제, 해열진통소염제, 생균효소제, 면역증강제, 소독제 등 각종 동물용의약품 150여종 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 주요 매입처 매입액(비율) 비 고 업체명 회사와의 관계 동물용의약품 원재료 제품 주요 원재료 수입(중국) 없음 삼전순약공업(주)(주)산일파마 없음 수입(중국) 없음 덕산약품공업(주) 없음 기타 원자재 소 계 부재료 갈색 유리병 제품 주요 부재료 영일유리공업(주)에스지씨솔루션(주) 없음 고무마개 현진인더스트리 없음 백색 유리병 (주)신일팜글라스(주)에이치케이피 없음 알루미늄 캡 광흥금속공업 없음 기타 부자재(각종 용기, 케이스, 라벨 등) 소 계 합 계 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제59기 제58기 제57기 동물용의약품 구제역 백신 공장(경기 의왕) 대성 단열 피그백 대성 강력피린 주 대성 지속성PPS주 기타 합 계 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 (1) 산출기준 정상작업시 최대생산 능력 (2) 산출방법 동물용의약품 제조업체 특성상 정상 가동시 개별생산 능력을 수량으로 산출이 불가능하여 공장 가동일 90% 이상 작업실시에 따른 제조원가 금액의 110%를 생산능력으로 산출하였음 나) 평균가동시간 1일*8시간 가동 (월 176시간) 월 평균 가동일수 22일 연간 작업일수 264일 공장 작업일 90% 이상 유지하고 있음 다. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제59기 제58기 제57기 동물용의약품 구제역 백신 공장(경기 의왕) 대성 단열 피그백 대성 강력피린 주 대성 지속성PPS주 기타 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 당사공장 합 계 라. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 용 도 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고(공시지가) 증가 감소 단일 등기 의왕시 삼동 293 9,500㎡ 대지 의왕시 삼동 293-2 370㎡ 체육용지 의왕시 삼동 293-3 3㎡ 임야 합 계 9,873㎡ [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 단일 등기 의왕시 덕영대로 103 F동 669.68㎡ 의왕시 덕영대로 103 A동 1,743.78㎡ 의왕시 덕영대로 103 M동 외 9,612.68㎡ 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 단일 자가 의왕시 덕영대로 103 옹벽설치및토목공사 도로포장 외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 단일 자가 의왕시 덕영대로 103 M동GMP시설제작설치.수처리시설 외 M동혼합탱크 외 E-1동GMP시설 공조자동제어 외 합 계 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 단일 자가 의왕시 덕영대로 103 차량운반구 외 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, USD : 천달러, EUR : 천유로) 사업부문 매출유형 품 목 제59기 제58기 제57기 동물용의약품 상품 웨이펑만푸골드 외 수출 내수 합계 제품 지속성PPS(주) 외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 대성미생물연구소 영업조직_2022.12.jpg 대성미생물연구소 영업조직 2) 판매경로 및 방법 (단위 : 백만원, USD : 천달러) 구 분 판매경로 주요 매출처 판매조건 매출액 비 중 비 고 국내 대리점 국내 200여개 대리점 및 도매상 거래약정에 따라현금 및 어음(1~4개월) 단일계약 전국 농협 납품일로부터 14일이내 현금 구제역백신 조달청 전국 시군구 납품일로부터 1개월 이내 현금 일반백신 구제역백신 수출 직접판매 파키스탄, 베트남, 러시아 등 6개국 수출일로부터 3개월 이내 현금 합 계 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 게약명 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 정부조달물자 공급계약(조달청) 동물용의약품 구제역백신 동물용의약품 백신 9종 합 계 * 수량은 규격이 상이하므로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 'III- 5. 재무제표 주석 中 29.위험관리' 를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 부동산 임대 계약 현황 (단위 : 천원) 상 호 관 계 종 류 계정과목 소재지 수량(면적등) 임대차내용 비 고 임 대 임 차 기 간 보증금 임대(차)료 증 감 증 감 아정산업 월세 보증금 서초구방배로 232.9평 서울사무소 김창숙 전세 의왕시삼동 10.9평 다세대주택 합 계 243.8평 나. 연구과제 계약 현황 총괄표> 연구과제 연구기관 계약체결일 계약종료일 총계약금액 진행단계 조류 메타뉴모 바이러스 예방백신 제조기술 이전 주식회사 카브 양사 합의에 의하여 비공개 진행중 조류 아데노 바이러스 불활화 혼합백신 상용화 방법 건국대학교 양사 합의에 의하여 비공개 진행중 1) 계약명 : 조류 메타뉴모 바이러스 예방백신 제조기술 이전 연구기관 주식회사 카브 연구과제 약독화된 조류 메타뉴모 바이러스를 이용한 조류 메타뉴모 예방백신 제조 기술을 이전받고 개발완료된 제품의 판매량에 따라 기술료를 지급한다. 계약기간 계약금액 양사 합의에 의하여 비공개 목 적 조류 메타뉴모 바이러스에 의한 감염증과 관련된 증상 경감을 위해 2주령 이상 닭에게 적용하는 효과있고 안전한 백신을 개발하고자 함 관련제품 닭 뉴모 생백신(가칭) 진행사항 약독화된 뉴모 바이러스의 역가증진시험 진행중(현재 수준에서 동결건조한 백신 안정성시험 진행중) 2) 계약명 : 조류 아데노 바이러스 불활화 혼합백신 상용화 방법 연구 연구기관 건국대학교 연구과제 조류 아데노 바이러스의 증식성 시험 시험백신의 면역원성 확인 및 안전성 확보 조류 아데노 바이러스를 함유하는 제품개발 계약기간 계약금액 양사 합의에 의하여 비공개 목 적 조류 아데노 바이러스의 배양성을 개선하고 면역원성 확인 및
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

안전성을 확보하여 상용화하고자 함. 관련제품 닭 아데노 2 치큰백(가칭) 진행사항 아데노 바이러스(2종)의 배양방법 및 역가증진시험 진행 중 (현장에 적용가능한 배양방법 개선이 최우선 목표) 다. 연구개발활동의 개요 당사의 부설연구소는 1993년 7월 과학기술처 인가를 받아 설립된 이래 급변하는 동물질병과 시장상황에 따라 새로운 연구과제를 설정하고 수행하며 시장에서 필요로 하는 동물용의약품을 개발하고 표준화된 품질을 유지하는데 최선을 다하고 있습니다. 기업부설연구소 개요 (2024년 12월 기준) 명 칭 대성연구소 인정번호 제19931142호 소재지 경기도 의왕시 덕영대로 103 인정일 1993년 07월 16일 연구분야 (생명과학) 수의, 축산, 미생물 연구소장 문영식 연구원현황 연구전담요원 연구보조 관리직원 총계 박사 석사 학사 전문학사 기타 소계 라. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직구성 부설연구소 조직도.jpg 부설연구소 조직도 2) 핵심 연구인력 현황 성명 직위 담당업무 주요경력 주요 연구실적 문영식 [부설연구소장] 수석연구원 (상무급) 연구소 총괄 경상대학교 축산학 석사 [논문] (2015년, 대한수의학회지) 이종찬 책임연구원(이사급) 연구개발팀 총괄 경상대학교 축산학 박사 [논문] 1. 유기태 셀레늄의 첨가가 육계 및 산란계의 생산성 및 셀레늄 축적에 미치는 영향 (2006년, 한국가금학회지) 2. 유기태 셀레늄과 비타민 E의 복합 급여가 산란계의 생산성, 셀레늄 축적 및 난질에 미치는 영향 (2007년, 한국가금학회지) 3. 유기태 셀레늄과 Vitamin E의 복합 급여가 육계의 생산성, 계육 품질 및 Selenium 축적에 미치는 영향 (2007년, 한국가금학회지) 4. 수분 조절이 보리와 호밀 silage의 발효특성에 미치는 영향 (2010년, 농업생명과학연구) 마. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 제58기 제57기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정 부 보 조 금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로산정하였습니다. 바. 연구개발 실적 1) 연구개발 진행 현황 총괄표> 구 분 연구명 적응증 연구기관 연구시작일 현재 진행단계 비 고 바이오의약품 Y280계열 저병원성 H9N2형 조류인플루엔자 예방 및 기타 양계 질병 예방 백신 Y280계열 저병원성 H9N2 조류인플루엔자 및 기타 양계 질병 대성미생물 연구소 2021년 품목허가신청 (보완시험) 임상시험(보완시험) 진행 돼지 마이코플라즈마성 유행성폐렴 예방 혼합 백신 돼지 마이코플라즈마성 유행성폐렴 대성미생물 연구소 2022년 전임상시험진행중 세균성 자돈 설사 예방 백신 세균성 자돈 설사 대성미생물 연구소 2022년 전임상시험 진행중 개발보류 (경제성 재검토) 바이러스성 자돈 설사 예방 백신 자돈 설사 바이러스 3종으로인한 질병 대성미생물 연구소 2023년 전임상시험 진행중 산업체공동연구과제 닭 전염성 빈혈 예방 백신 닭 전염성 빈혈 바이러스로인한 질병 대성미생물 연구소 2023년 전임상시험 진행중 산업체공동연구과제 PRRS 사독 백신 돼지 생식기호흡기증후군 대성미생물 연구소 2024년 기초시험 진행중 산업체공동연구과제 가) 연구명 : Y280계열 저병원성 H9N2 조류인플루엔자 및 기타 양계 질병 예방 백신 구 분 바이오의약품 적응증 Y280계열 저병원성 H9N2 조류인플루엔자 및 기타 양계 질병 바이러스들로 인한 질병 작용기전 Y280계열 저병원성 H9N2 조류인플루엔자 및 기타 양계 질병 바이러스를 불활화한 항원을 접종하여 면역 형성함. 제품의특성 - Y280계열 저병원성 H9N2 조류인플루엔자 및 기타 양계 질병 바이러스들로 인한 질병을 효과적으로 예방 - 6가지 항원을 1회로 간편하게 접종 진행단계 임상시험 완료 및 품목허가 신청(보완시험) 진행 향후계획 임상시험(보완 시험) 진행 경쟁제품 포울샷 QX
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

Flu-5(중앙백신연구소), 힘백 달구방 PABEN-Q 오일 백신(고려비엔피) 등 관련논문등 시장규모 연간 80억원 규모 (당사 추정) 기타사항 나) 연구명 : 돼지 유행성폐렴 예방 혼합 백신 구 분 바이오의약품 적응증 돼지 마이코플라즈마로 인한 유행성폐렴 작용기전 돼지 마이코플라즈마 세균을 불활화한 항원을 접종하여 면역 형성함. 제품의특성 돼지 마이코플라즈마 세균으로 인한 질병을 효과적으로 예방 진행단계 배양시험 및 전임상시험 진행 중 향후계획 임상시험 진행 준비 경쟁제품 마이코플렉스(한국베링거인겔하임), 이노마이코(이노백), 수이샷 마이코가드(중앙백신연구소) 관련논문등 시장규모 연간 10억원 규모 (당사 추정) 기타사항 다) 연구명 : 세균성 자돈 설사 예방 백신 구 분 바이오의약품 적응증 대장균, Clostridium perfringens 등으로 인한 질병 작용기전 대장균, Clostridium perfringens 등을 불활화한 항원을 접종하여 면역 형성함. 제품의특성 대장균, Clostridium perfringens 등으로 인한 질병을 효과적으로 예방 진행단계 개발보류 (사유 : 경제성 재검토) 향후계획 임상시험 진행 준비 경쟁제품 포실리스 포콜리 DF(한국엠에스디동물약품), 클로스트리포크-콜라이(세바코리아), 비퓨어(히프라) 등 관련논문등 시장규모 연 71억 규모 (당사 추정) 기타사항 라) 연구명 : 바이러스성 자돈 설사 예방 백신 구 분 바이오의약품 적응증 자돈 설사 바이러스 3종(PEDV, TGEV, PRoV) 바이러스로 인한 질병 작용기전 자돈 설사 바이러스 3종을 약독화한 항원을 접종하여 면역을 형성함 제품의특성 - 2023년 농림축산검역본부 주관_산업체공동연구과제 - 자돈 설사 바이러스 3종으로 인한 질병을 효과적으로 예방 - 3가지 항원을 1회로 간편하게 접종 진행단계 배양시험 및 전임상시험 진행 중 향후계획 임상시험 진행 준비 경쟁제품 관련논문등 시장규모 연 12억 규모 (당사 추정) 기타사항 산업체공동연구과제 수행(대성미생물연구소, 중앙백신연구소, 씨티씨백) 마) 연구명 : 닭 전염성 빈혈 예방 백신 구 분 바이오의약품 적응증 국내 유행 닭 전염성 빈혈 바이러스로 인한 질병 작용기전 국내 유행하는 닭 전염성 빈혈 바이러스을 약독화한 항원을 접종하여 면역 형성함 제품의특성 - 2023년 농림축산검역본부 주관_산업체공동연구과제 - 국내 유행 닭 전염성 빈혈 바이러스로 인한 전염병을 효과적으로 예방 진행단계 배양시험 및 전임상시험 진행 중 향후계획 임상시험 진행 준비 경쟁제품 노빌리스 CAV P4(한국엠에스디동물약품) 관련논문등 시장규모 연 6억원 규모 (당사 추정) 기타사항 - 산업체공동연구과제 수행(대성미생물연구소, 중앙백신연구소, 씨티씨백) - 노빌리스 CAV P4가 유일한 경쟁제품임 바) 연구명 : PRRS 사독백신 구 분 바이오의약품 적응증 국내 유행주 PRRS-1(유럽형), PRRS-2(북미형) 바이러스로 인한 질병 작용기전 국내 분리주인 PRRS-1 및 PRRS-2 바이러스를 불활화한 항원을 접종하여 면역을 형성함. 제품의특성 - 2024년 농림축산검역본부 주관_산업체공동연구과제 - 돼지생식기호흡기증후근(PRRS) 바이러스 2종으로 인한 질병을 효과적으로 예방 진행단계 배양시험 (감수성 및 증식시험) 향후계획 전임상시험 진행 및 임상시험 진행 준비 경쟁제품 (21~23.10월 기준) 국가검정출하 승인되어 판매된 불활화백신 없음 관련논문등 1. PRRS 역상유전자시스템을 이용한 병원성분석 및 재조합 백신용 바이러스작성('06-'08) 2. PRRSV 구조단백질 에피토프이용 혈청학적 진단법 및 유전자 백신 개발 기초 연구('12-'14) 3. 한국형 키메릭 PRRSV 백신 후보주의 안전성 조사('14-'15) 4. 역유전학기반 type 1 PRRSV의 분자약독화 및 고효율면역 활성화된 백신 후보주 개발('17-'19) 5. PRRS 생백신 및 불활화백신 부스팅 방법으로 면역증진 연구(미국, '19) 6. PRRS 불활화항원 이용한 Toll-like receptor(TLR)
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

아주번트 효과(네덜란드, '19) 시장규모 예상 불가 기타사항 - 산업체공동연구과제 수행(대성미생물연구소, 중앙백신연구소, 코미팜, 고려비앤피) 2) 연구개발 완료 실적 공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 제품의 주요 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제품명 적응증 개발완료일 현황 비고 바이오의약품 대성 IB-QX 치큰백 산 닭의 전염성 기관지염(IB)에 의한 병증을 경감시키거나예방 판매중 대성 NDIB-QX 치큰백 산 닭의 전염성 기관지염(IB)과 뉴캣슬병(ND)의 병증을 경감시키거나 예방 판매중 대성 BBENPA-Q 오일 치큰백 주 닭의 메타뉴모바이러스 감염증, 뉴캣슬병(ND), 전염성기관지염(IB), 산란저하증(EDS), 저병원성 조류인플루엔자(H9N2형)를 예방하거나 경감 판매중 대성 써코마이코 피그백 주 돼지써코바이러스(PCV2b)와 마이코플라즈마하이오뉴모니애 감염에 의한 질병의 병증 경감 판매중 대성 VLP플루 도기백 주 개 인플루엔자 바이러스에 의한 병증을 경감시키거나예방 판매중 대성 아파치 피그백 주 돼지의 주요 호흡기 질병 (흉막폐렴, 파스튜렐라 폐렴, 글래서씨병) 예방 판매중 대성 PED-Q Live피그백 주 돼지 유행성설사 바이러스에 의한 병증을 경감시키거나예방 판매중 대성 VLP플루키티백 주 고양이 인플루엔자 바이러스에 의한 병증을 경감시키거나 예방 출시준비중 대성 RV-K주 (알브이-케이) 광견병 바이러스에 의한 병증을 경감시키거나 예방 출시준비중 화학 합성 의약품 대성 마타-플루 주 돼지호흡기질환(흉막폐렴, 파스튜렐라, 마이코플라즈마,글래서씨병)의 치료 및 해열, 진통, 소염 효과 판매중 대성 디크라-콕 액 닭의 콕시듐증의 치료 판매중 대성 멜록시캄2% 주 소와 돼지의 질병 발생의 통증완화 및 질병치료 판매중 3) 기타 연구개발 실적 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 신규품목 허가 허가번호 제품명 적응증 허가일 판매여부 광견병 바이러스에 의한 병증을 경감시키거나 예방 준비중 11-수산09 대성 아쿠아 페반텔 액(페반텔) 기생충성 질병 치료 준비중 11-수산10 대성 아쿠아 펜벤다졸 액(펜벤다졸) 기생충성 질병 치료 준비중 *2024년 12월 31일 현재, 신규 제품등록건 3건이 있습니다 나. 주요 지적재산권보유현황 종류 동물용의약품 기타 합계 특허출원 국내 국외 특허등록 국내 국외 상표출원 국내 국외 상표등록 국내 국외 다. 업계의 현황 국내 동물용의약품산업은 축산업의 후방산업으로서 국내 축산업이 본격적으로 성장하기 시작한 1960년대부터 형성되어 현재까지 오랜 역사를 가지고 있습니다. 현재 국내의 동물용의약품 산업은 당사가 소속된 동물용의약품 업계가 완제품 제조업체를 비롯하여 완제품 수입업체, 원료 제조업체 등 170여개 업체로 구성되어 있고, 동물용의약외품, 동물용의료기기 업체까지 포함하여 총 1,000여개의 업체로 이루어진 산업으로 보고 있습니다. 동물용의약품산업 업체현황 (2023년 12월 기준) (단위 : 개소) 구 분 동물용의약품 동물용의약외품 동물용의료기기 계 제조 수입 위탁수리 계 [출처 : 한국동물약품협회] 국내의 동물용의약품 산업은 성장기를 지나 성숙기에 이른 안정적인 시장으로 평가받고 있으며, 중소기업 고유업종의 해제, 다국적 기업의 시장 진출, FTA의 확대로 인한 시장개방 등의 다양한 요인으로 내수시장의 경쟁은 갈수록 치열해질 것으로 예상됩니다. 또한 항생제 사용 규제, 수의사 처방제 시행 등 산업의 경쟁력을 강화시키고자 하는 정부의 정책에 따라 시장의 경쟁과 산업 환경의 변화에 부합할 수 있는 시설과 기술, 자금을 갖춘 회사만이 살아남아 다국적 기업들과 경쟁하는 모습으로 시장이 재편될 것으로 보여지고 있습니다. 이와 같은 내수시장의 변화에 따라 해외시장이 동물용의약품 업계의 최대의 화두로 떠오르고 있고, 수출이 대한민국 동물용의약품 산업을 한 단계 성장시킬 수 있는 새로운 기회의 장으로 떠오르고 있습니다. 이에 당사를 비롯한 여러 동물용의약품 업체들은 해외시장 공략을 핵심 사업목표로 설정하고, 수출증대를 위해 전사적인 노력을 펼치고 있습니다. 정부 및
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

관련기관에서도 변화하는 동물용의약품 산업의 성장 가능성을 긍정적으로 평가하여 다양한 정책을 통해 각 업체들의 성장을 지원하고 있습니다. 이에 따라 동물약품산업육성법 발의진행과 그린바이오산업법령에 동물용의약품이 지원대상으로 포함되었고, 조만간 동물약품산업의 지속가능한 성장을 위해 종합대책을 준비하고 있다고 발표하여 이와 같은 다양한 지원정책을 통해 동물약품업계에 힘을 실어 주고 있습니다. 동물용의약품산업 수출현황 연도 업체수 (개소) 수출액 미화 (백만달러) 원화 (억원) 증가율 (원화기준) [출처 : 한국동물약품협회] 오늘날 동물용의약품 산업은 예기치 않은 기후 변화, 내수 시장의 성장 둔화, 장기화된 경기 침체, 반복되는 구제역과 고병원성 AI 발생 등 어려움이 상재하고 계속될 것이라는 인식이 존재하기도 하지만, 위기를 기회로 삼고 중장기적인 관점에서 기업경쟁력을 키워나가 혁신적이며 창의적인 제품을 개발하여 이를 바탕으로 해외시장을 적극적으로 공략해 나간다면 동물용의약품 업계는 비약적인 성장을 이룰 수 있을 것으로 전망됩니다. 동물용의약품산업 시장규모 연도 세계시장 (단위:억달러) 국내시장 (단위:억원) 시장규모 증가율 내수 증가율 수출 증가율 합계 증가율 자료없음 자료없음 자료없음 자료없음 자료없음 [출처 : 국제동물보건연맹, 한국동물약품협회] 라. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 우리나라 축산업의 태동기인 1966년에 창립하여 오늘에 이르기까지 '성공축산을 향한 신뢰의 선택' 이라는 믿음을 바탕으로 양질의 동물용의약품만을 생산해왔고, 대한민국 축산업 발전에 공헌해 온 동물용의약품 전문 기업입니다. 당사는 당사의 오랜 역사와 함께 축적된 제조 기술 및 KVGMP(동물용의약품 우수품질관리기준) 시설을 통해 생산된 백신, 항생제, 항균제, 구충제, 영양제, 해열진통소염제, 생균효소제, 면역증강제, 소독제 등 150여종의 동물용의약품을 국내 200여개 대리점을 통해 전국의 양축농가에 신속하게 공급할 수 있는 채널을 갖추고 있으며, 농가에서 요구되는 다양한 제품을 개발하기 위한 지속적인 연구개발활동을 병행하고 있습니다. 특히 양축농가의 질병발생 상황을 꾸준히 예의주시하여 질병의 원인체를 국내 실정에 적합한 바이러스나 세균으로서 신속히 분리 동정하여 국가방역 뿐만 아니라 양축농가에 필요한 차별화된 제품을 선보이기 위해 노력하고 있습니다. 당사역량의 산물인 다양한 제품군은 내수시장에서의 기반을 더욱 확고하게 하는 동시에 해외시장 진출의 경쟁력이 되어 현재 아시아, 유럽 등 6개국에 당사의 제품을 수출하고 있으며, 수출확대를 위해 여러 국가와 심도있는 협의를 진행하고 있습니다. 또한 당사는 현재의 모습에 만족하지 않고 글로벌 수준의 기업 경쟁력을 확보하기 위한 전사적인 노력을 펼치고 있습니다. 그 일환으로 지속적인 신규시설 투자를 통해 선진국 수준의 제조시설을 증축하여 유럽, 북미 등 선진국 시장에 진출하기 위한 미래의 성장동력을 확보하는 한편, 효율적인 품질관리및 생산관리를 가능하게 하여 내실을 다지는데 만전을 기하는 등 회사가 한 단계 도약할 수 있는 전환점을 마련하고 있습니다. 영업전략으로는 선택과 집중을 통해 기존사업의 매출을 확대하고, 신제품이 시장을 선도하는 제품으로 성장할 수 있도록 영업 및 마케팅에 총력을 기울이고 있습니다. 이와 같은 당사의 기업 경쟁력 강화를 위한 지속적인 노력은 당사를 현재의 가치보다 미래의 가치가 더 높은 회사로 평가받게 하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 동물용의약품 등의 제조, 판매 3) 시장점유율 (단위 : 억원) 연도 동물약품시장 당사 시장규모 증가율 매출액 증가율 점유율 [출처 : 한국동물약품협회] 4) 시장의 특성 가) 경기변동의 특성 : 일반 경기변동과 관계가 높은 편입니다. (일반 경기의 변화 → 축산물의 소비량 변화 → 가축의 사육숫자 변화 →제품의 사용량, 자금 회전기간 변화 → 매출액, 재무상태 변화) 나) 계절적 특성 전체적으로 계절에 따른 경기 변동성은 낮은편이며 가축의 질병 발생비율은 환절기에 가장 높게 나타나며 동절기에는 다소 낮게 나타나는
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

편입니다. 다) 기타특성 주요 가축전염병에 대한 국가 방역정책에 따라 산업 전반에 큰 영향을 받을 수 있습니다. (구제역, 조류인플루엔자, 아프리카돼지열병, 소해면상뇌증 등) 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 이사회결의 또는 주주총회의 결의를 통해 향후 추진하기로 계획된 사업이 없습니다. 6) 조직도 대성미생물연구소 조직도 2024.03.31 기준.jpg 대성미생물연구소 조직도
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 대내외적으로 많은 어려움이 있었던 한해였습니다. 당사 역시 여러 어려움을 겪었으나 전 임직원이 다함께 노력한 덕분에 한해를 잘 마무리 할 수 있었습니다. 매출액은 23,804백만원으로 전년대비 1,758백만원 감소하였고 이중 수출 매출 감소분이 2,591백만원이며 국내 매출은 833백만원 증가하였습니다. 각종 원가 및 고정비 증가 요인에 의해 수익성이 감소하여 1,551백만원의 영업손실이 발생하였고, 1,769백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 59기 제 58기 증감액 증감률 금 액 금 액 1. 유동자산 (1) 당좌자산 (2) 재고자산 2. 비유동자산 (1) 투자자산 (2) 유형자산 (3) 무형자산 (4) 기타비유동자산 자산 총계 1. 유동 부채 2. 비유동부채 부채 총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금 자본 총계 ※ 증감률 = 증감액 / 전기금액 * 100 ※ 유동자산 2024년 12월 31일 현재 유동자산은 23,641백만원으로 전년말 대비 5,075백만원이 감소하였습니다. 주요 요인은 현금 및 현금성자산이 732백만원 감소한 것이며 적정 재고 유지로 재고자산이 2,018백만원 감소하였고 단기금융상품 외 2,325백만원이 감소하였습니다. ※ 비유동자산 2024년 12월 31일 현재 비유동자산은 34,738백만원으로 전년말 대비 835백만원이 감소하였습니다. ※ 부 채 2024년 12월 31일 현재 유동ㆍ비유동부채는 23,230백만원으로 전년말 대비 3,712백만원이 감소하였습니다. 주요 요인은 매입채무 225백만원의 감소와 단기차입금 4,319백만원의 감소입니다. 단기차입금외 부채항목은 차입금 상환 및 유동성 대체 등으로 832백만원이 증가하였습니다. ※ 자 본 2024년 12월 31일 현재 자본총액은 35,149백만원으로 전년대비 2,199백만원이 감소 하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 증감액 증감률 제 59기 제 58기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외손익 1.기타수익 2.기타비용 3.금융수익 4.금융비용 Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ.법인세비용(수익) Ⅸ. 당기순이익(손실) Ⅹ.기타포괄손익 1.당기손익으로 재분류되는 포괄손익 2.당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 XI.당기총포괄손익 XII.주당손익(단위 : 원) 당사의 영업부문에서 2024년도 매출액은 전년대비 6.88% 감소한 23,804백만원을 시현하였습니다. 국내 매출은 구제역 백신의 판매량 증가로 833백만원이 증가하였고, 수출 매출은 전년대비 2,591백만원 감소하였습니다. 매출감소에 따른 매출총이익이 798백만원 감소하였고 전년대비 판매비와 관리비는 65백만원이 증가하여 1,552백만원의 영업손실이 발생하였습니다.
대성미생물 — 사업보고서 (2024.12)

금융비용 중 이자비용이 46백만원이 감소하고, 금융수익 중 외화환산이익은 357백만원이 증가하였고 기타비용(유형자산처분손실 외)이 27백만원이 증가하였습니다. 법인세비용 중 당기 법인세 198백만원과 일시적인 차이로 인한 이연법인세의 변동은 160백만원이며 당기순손실은 1,769백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 영업활동으로부터 양호한 유동성 유입을 바탕으로 안정적인 재무상태와 현금을 유지하고 있으며 회사의 영업활동에서 창출된 자금은 기본적인 투자와 재무활동에 투입하고 있습니다. 당사는 2024년도에는 증자 및 자본시장을 통한 자금조달은 없었습니다. 가. 유동성 지표 구 분 비 율 제 59기 제 58기 안정성 비율(%) 유동비율 부채비율 차입금의존도 수익성 비율(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 성장성 및활동성비율(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 총자산 증가율 나. 현금흐름표 요약 (단위 : 백만원) 과 목 제 59기 제 58기 비 고 기초 보유현금 영업활동 현금유입(유출) 투자활동 현금유입(유출) 재무활동 현금유입(유출) 환율변동효과 외화 현금성 자산 기말 보유현금 5. 부외 거래 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 ' III -5. 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 위험관리 정책에 관한 사항은 ' III -5. 재무제표 주석 중 29.위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 화장품, 건강기능식품, 홈뷰티기기 판매를 주요 사업으로 운영하고 있습니다.화장품 브랜드 d'Alba는 프리미엄 비건 뷰티를 지향하며, 자연 유래 ‘항산화 영양 성분’이 풍부한 화이트 트러플을 핵심 원료로 사용합니다. 이탈리아 천연 성분을 활용해 고기능성, 저자극 뷰티 솔루션을 제공하는 d'Alba는 20-40대 여성을 주 고객으로 하고 있으며, 미스트, 세럼, 크림, 마스크, 선크림 등 다양한 기초 화장품을 국내외 시장에 선보이고 있습니다. 또한, d'Alba 브랜드에 대한 기존 고객의 신뢰를 바탕으로 2024년 3분기부터 신규 라인인 d'Alba Signature를 런칭하여 뷰티 디바이스의 판매를 개시하였습니다. Veganery는 프리미엄 비건 이너뷰티 브랜드로, 자연 유래 식물성 성분을 중심으로 한 제품군을 제공합니다. 주로 식물성 저분자 콜라겐을 기반으로 하여 피부 탄력과 재생을 돕는 고기능 이너뷰티 솔루션을 제공하며, 주요 고객층은 20-40대 여성입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 상표 및 품목 2024년(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화장품 d'Alba 미스트 선케어 크림 마스크팩 기타 이너뷰티 Veganery 홈뷰티기기 올쎄라 더블샷 등 F 합계 (주1) 상기 매출액은 연결재무제표 기준입니다.(주2) 당사는 홈뷰티기기 제품 올쎄라 더블샷을 2024년 3분기에 런칭하여 판매를 개 시하였습니다.(주3) 당사는 2024년 4분기부터 당사 브랜드 홍보를 목적으로 서울특별시 용산구 한남동 에서 파인다이닝인 'Truffle di Alba'의 운영을 개시하였습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 당사의 제품은 주요 제품 출시 이후 판매가가 변동된 바 없습니다. 당사는 각 품목별로 다수의 제품을 다양한 판매채널에서 판매하고 있습니다. 세트 상품의 구성, 프로모션, 제품의 사양 등에 따라 실제 판매가격은 상이할 수 있습니다. 또한 해외 판매 가격의 경우 환율 변동의 영향으로 인하여 판매가격에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입 현황 당사는 제품 기획부서에서 제품의 사양을 기획한 후 외주 제조사와의 협업을 통해 성분 및 원부자재 매입 대상을 확정합니다. 당사는 OEM 방식을 통하여 제품을 생산하여 완제품을 매입하는 방식과 1차 부자재를 당사가 매입하여 외주 제조사에 공급한 후 완제품을 매입하는 방식 두 가지로 매입하고 있습니다. 최근 3개년간 주요 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 용도 주요 매입처 매입액 2024년(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 완제품 및 부자재 화장품, 이너뷰티, 홈뷰티기기 매입 (주)비앤비코리아, 한국콜마(주) 등 (주1) 상기 매입현황은 별도재무제표 기준입니다. (2) 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 가격 변동의 원인으로는 협력업체와의 협상, 원자재 가격 상승, 수급 상황, 스펙 변경등 다양한 요인이 있습니다. 보통 초도 단가가 결정된 이후, 재발주 시에는 발주 수량이나 협력업체 상황에 따라 구매팀에서 기존 단가 유지 또는 개선을 위한 협의를 진행합니다. 그러나 발주 수량이 줄어들거나 원자재 가격이 상승할 경우 단가가 오를 가능성이 있습니다. 또한 경쟁 제품 대비 품질을 개선하기 위한 스펙 변경이나 고기능성 제품군 확장에 따른 단가 상승 요인도 존재합니다. 당사는 복수의 협력업체 풀을 구축하기 위해 신규 업체를 상시 발굴하고 협상하고 있으며, 필요 시 업체의 생산 현황에 맞춰 제조 방식을 조정하거나 경쟁 입찰을 통해 단가 인하를 적극 모색하고 있습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공(OEM) 형태로 생산하고 있습니다. 당사의 주요 생산 업체로는 (주)비앤비코리아, 한국콜마(주) 등이 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 화장품 부문의 d'Alba 브랜드의 경우 다양한
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

국내/외 온/오프라인 유통 채널을 통해 특정 사업모델에 치우치지 않는 매출을 유지하고 있으며 최근에는 국내에서의 성과를 기반으로 한 해외에서의 급격한 성장을 통해 해외 매출 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. 이너뷰티 부문은 2022년 하반기에 Veganery 브랜드를 런칭하여 국내 온라인, 쿠팡 등에서 판매하고 있으며 화장품 부문에서 구축한 고객 신뢰와 효능을 바탕으로 점진적으로 매출이 성장하고 있습니다. 향후 이너뷰티 관심이 높은 해외 국가들의 주요 유통 채널로의 확장을 기반으로 추가적인 성장을 계획하고 있습니다. 홈뷰티기기 부문의 경우 기존에 확보한 d'Alba 브랜드에 대한 신뢰를 기반으로, 2024년 하반기에 약 2년간의 개발기간을 거쳐 d'Alba Signature 브랜드를 런칭하여 신규 뷰티 디바이스를 선보였습니다. 이너뷰티 브랜드인 Veganery의 제품군 확장을 통해 d'Alba 브랜드와의 시너지를 모색하고 추가적인 성장 동력을 확보할 계획입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 화장품 제,상품매출 미스트 내수 수출 소계 선케어 내수 수출 소계 크림 내수 수출 소계 마스크팩 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 이너뷰티 건강기능식품 내수 수출 소계 홈뷰티기기 뷰티기기 내수 수출 소계 F 기타매출 식음료 등 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 (주1) 상기 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 당사 제품의 주요 판매경로 및 판매방법은 아래와 같습니다. 사업부문 구분 판매경로 고객 화장품 내수 자사몰, 온라인채널 및 홈쇼핑 등 최종소비자 각 거래처(B2B) 벤더 등 중간매입사 수출 자사몰, 온라인채널 등 최종소비자 각 거래처(B2B) 유통사, 벤더 등 이너뷰티 내수 자사몰 및 온라인채널 등 최종소비자 내수 각 거래처 (B2B) 유통사, 벤더 등 수출 각 거래처 (B2B) 유통사, 벤더 등 홈뷰티기기 내수 자사몰, 온라인채널 등 최종소비자 F 내수 오프라인 매장 최종소비자 다. 판매전략 (1) 구매 트렌드에 최적화된 소구 포인트 기획 당사는 고객의 구매 의사결정에서 가장 중요한 요소로 성분과 효능을 강조하며, 이를 중심으로 상세페이지 및 마케팅 콘텐츠를 기획합니다. 제품 기획 단계부터 소구 포인트를 고려하여 시장조사, 소비자 후기 분석, 경쟁제품 조사 등을 통해 데이터를 확보하고, 임상실험센터의 인체적용시험을 거쳐 일정 기준을 충족한 제품만 출시합니다. 또한, 마케팅팀, 영업팀, 기획팀이 협업하여 효과적인 홍보 콘텐츠를 제작하며, 인플루언서 마케팅에서도 제품의 효능을 강조한 진정성 있는 콘텐츠를 통해 구매 전환율을 극대화하고 있습니다. KOL(인플루언서)은 브랜드 충성 고객 확보와 매출 성장에 핵심적인 역할을 하며, 효과적인 SNS 협업이 필수 요소로 자리 잡고 있습니다. 당사는 매월 주요 채널별로 최적화된 인플루언서를 선정해 바이럴 전략을 실행하고, 네이버 및 SNS에서 리뷰를 축적하며 제품 인지도를 강화하고 있습니다. 또한, 인스타그램, 유튜브, 틱톡 등 주요 SNS 광고를 자체적으로 기획·운영하고, 일부 나노·마이크로 인플루언서는 마케팅 대행사를 활용하여 효율적인 홍보를 진행하고 있습니다. 더불어, 국내뿐만 아니라 유럽, 미국, 일본, 중국, 동남아 등 주요 국가에서도 바이럴 체험단을 운영하며, 각 국가별 영향력 있는 SNS 채널과 협업해 PPL 마케팅을 진행함으로써 충성 고객 확보와 바이럴 효과를 극대화하고 있습니다. (3) 최적화된 퍼포먼스 마케팅 퍼포먼스 마케팅은 온라인 광고를 활용해 제품 노출부터 구매까지 최적화된 자원을 투입하여 매출을 극대화하는 전략입니다. 당사는 SEO 최적화, 광고 소재 제작 등 퍼포먼스 마케팅 전 과정을 내재화하여, 실시간 모니터링을 통해 비딩 조정, 콘텐츠 수정, 채널 변경, 예산 재배분 등의 전략을 신속하게 실행할 수 있는 강점을 갖추고 있습니다. 또한, A/B 테스트를 통해 광고 효율을 정밀하게 분석하고, 타겟 시장과 경쟁 제품의 반응을 기반으로 최적의 마케팅
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

콘텐츠를 개발합니다. 이를 바탕으로 인스타그램, 틱톡, 유튜브 등에서 업계 상위 수준의 성과를 창출하며, 강력한 온라인 마케팅 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 채널별 매출 최적화 전략 당사는 각 채널과 고객 특성에 맞춰 차별화된 운영 전략을 적용하여 매출을 극대화하고 있습니다. 더불어 홈쇼핑, 올리브영, 쿠팡 등 각 채널별 전용 제품 개발 및 맞춤형 프로모션을 통해 균형 잡힌 매출 포트폴리오를 구축하였으며, 특정 채널에 편중되지 않은 안정적인 매출 구조를 확보하고 있습니다. 또한, 브랜드 가치를 유지하기 위해 유통 채널별 가격 정책을 엄격하게 운영하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 매출처는 네이버 스마트스토어, 카카오 선물하기 등 국내외 온라인 채널과 홈쇼핑, 그리고 B2B 거래로 구성되어 있으며 각 채널별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 판매채널 2024년(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 내수 온라인 홈쇼핑 B2B F 소계 수출 온라인 B2B 소계 합계 (주1) 상기 매출비중은 연결재무제표 기준입니다. 라. 수주상황 당사의 제품은 대부분 당사의 매출채널에서 주문한 소비자에게 직접 판매하는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 수주상황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험및 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험 관리는 당사의 위험관리규정에 따라 당사의 CFO 이하 재무회계실에 의해 이루어지고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지고 있으나, 해외 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화수입이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, RUB, CNY 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 백만원) 구 분 통화 2024년(제9기) 2023년(제8기) 외화금액 원화 환산액 외화금액 원화 환산액 외화자산 USD JPY EUR GBP CAD AUD SGD CNY RUB IDR MYR 외화부채 USD JPY EUR GBP PHP PLN RUB AUD SGD CNY (주1) 상기 외화자산부채 현황은 연결재무제표 기준입니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 법인세차감전순손익 영향 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금은 없습니다. 다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등 금융기관과의 거래에서도 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 현금성자산 매출채권 기타채권(유동) 기타채권(비유동) 합 계 (주1) 상기 현황은 연결재무제표 기준입니다.
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

라. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직 당사는 시장을 선도하는 상품을 기획하고 개발하기 위해 각 분야 최고 수준의 전문인력을 영입하였고, 제품 가치를 가장 고객에게 잘 전달할 수 있는 디자인에 대한 연구개발을 수행하고 있습니다 [연구개발조직 현황] 구분 내용 상품기획팀 신제품 기획 및 제품 기획 개발 브랜드 총괄 관리 원료 및 제형 개발 뷰티 시장 및 트렌드 조사 디자인팀 사진 촬영, 영상 촬영 작업 VMD, 행사부스 디자인, 공간디자인, 뷰티 시장 및 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석 용기 및 포장재 디자인, 패키지 디자인, BI/CI 디자인 상품기획팀은 현존 제품들을 리뉴얼하거나 신규 제품을 기획하는 업무를 담당합니다. 시장 트렌드, 고객 니즈, 경쟁사 제품 동향을 분석하여 신제품 스펙을 확정하고 이를 위한 신규 원료와 제형을 제안하며 협력사와 구체적인 제조 방향에 대한 가이드를 제시하는 업무를 담당하고 있습니다. 제품 출시 후에는 지속적인 모니터링을 통해 필요시 리뉴얼을 진행하며, 현존 제품이 일정 규모 이상의 판매에 도달했을 경우 추가적인 제조사(OEM)의 발굴 및 관리를 함께 수행합니다. 패키지 디자인팀은 당사 브랜드의 아이덴티티를 반영하여 브랜드의 내 외장지 및 증정품(GWP)을 포함한 혁신적인 화장품 패키지를 연구하고 디자인합니다. 신규 포장재, 패키지 트렌드 등을 리서치하는 것 외에 BI, CI 디자인 및 채널별 GWP, 기획세트, VMD 등의 기획/리서치/디자인 업무를 수행하고 있습니다. 또한 오프라인 광고 및 배너 디자인의 업무도 담당하고 있습니다. 더불어 컨텐츠 디자인팀은 온라인상에서 브랜드와 제품의 가치를 고객에게 잘 전달할 수 있는 소구 포인트를 시각화하고, 이를 위해 시장의 비주얼 요소들을 리서치하는 컨텐츠 비주얼 연구 업무를 겸하고 있습니다. (2) 연구개발활동 당사는 프리미엄 비건 브랜드로서 트러플을 중심으로 다양한 식물성 재료들을 스킨케어에 접목하며 혁신적 연구개발 시도를 지속해 오고 있습니다. 당사의 주요 연구개발활동 내역은 다음과 같습니다. 연구과제 연구내용 트러페롤™(화이트트러플+토코페롤) 특허성분 개발/연구 및 원료를 이용한 제품화 트러페롤™ (Trufferol™)- 항노화 성분과 폴리페놀이 다량 함유되어 있어 노화방지 효과가 우수하고, 이와 동시에 피부 보습효과, 피부 트러블 완화효과, 피부 탄력 증진 효과가 우수한 이탈리아산 화이트 트러플(흰서양송로추출물)의 유용 성분들을 독자적인 추출 방식으로 열에 의한 파괴 없이 효과적으로 추출, 항산화제로 잘 알려진 토코페롤(비타민E)과 뛰어난 효과를 주는 이상적인 비율로 배합하여 피부에 뛰어난 효과/효능을 주는 독자적인 성분 개발2. 인체적용 시험을 통한 독자성분 효능/효과 확인- 트러페롤™ 의 피부탄력, 피부 깊은 탄력 개선에 대한 인체적용시험 완료- 시험기관 : 한국피부과학연구원- 사용 4주 후 : 겉 탄력 개선 3.40%, 속 탄력 개선 5.69%3. 2021년 12월 / 트러페롤™ 원료에 관한 특허 출원 완료- 화이트 트러플 추출물을 함유하는 화장료 조성물 및 화이트 트러플 추출물의 추출방법4. 2022년 9월 / 트러페롤™ 원료에 관한 SCI급 논문 등재 완료- Phenolic Flavonoids Profile, Antioxidant and Anticancer Ability and Effects on Cell Oxidative Stress of White Truffle (Tuber magnatum) and
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

White Truffle Composition* 화이트 트러플은 항산화 성분으로 잘 알려진 프로폴리스보다 6배 이상 항산화 효과가 높다라는 연구 결과를 논문 내에서 확인이 가능함5. 달바 전 제품에 함유하여 100개 이상 품목 개발 완료, 지속 개발중 미스트 라인 확대 기존 보습/광채 효과 기대로 사용하는 미스트를 넘어서서 미백과 탄력에 집중된 효능 집중 고기능 미스트 라인을 개발하고, 미스트와 함께 사용시 효능를 극대화 해주는 구성 아이템을 개발하여 고객이 새로운 제품에 지속적으로 관심을 가지고 구매의 폭을 넓히도록 하여 top tier 포지션 유지 선케어 확대 주력으로 판매되는 톤업 선크림의 컬러 베리에이션 및 선 바디 미스트 및 선패치 등 제품군을 다양화하여 선크림의 top tier 포지션 유지 색조 카테고리 강화 기존 개발된 쿠션 제품 판매력 강화와 동시에 금속 립글로스 팁 / 금속 스파출러 내장 파운데이션과 같이 타 브랜드에서 시도하지 않은 신선하고 차별화된 사용성의 제품을 개발하여 베이스 제품군에서 포인트 메이크업 제품군까지 메이크업 라인 확대 뷰티 디바이스 기존 런칭된 디바이스들의 페인포인트를 기반으로 달바의 브랜드 아이덴티티를 반영한 달바 시그니쳐 브랜드를 통해 차별화된 뷰티 디바이스 런칭 (3) 연구개발비용 당사의 최근 3사업연도 및 보고서 제출일 현재 기업회계기준서 제1038호(무형자산)에 따라 자산으로 인식한 연구개발비용은 없으며 개발과정에서 발생한 모든 비용 등은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당사의 연구개발비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 연구개발비 계 자산계상 비용계상 연구개발비/매출액 비중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 제출일 현재 총 73건(국내 43개, 해외 30개)의 상표권, 디자인권, 특허권을 출원, 등록하였습니다. 또한 당사의 상표 관리정책 및 제품이나 서비스 등을 이요하는 고객관리 정책이 사업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위 : 개) 구분 상표권 디자인권 특허권 국내 해외 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 출원 등록 합계 나. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법령 및 규정 보고서 제출일 현재 당사의 사업의 영위에 영향을 미치는 법령 및 규정은 다음과 같습니다. 법령 내용 주무부처 비고 화장품법 화장품의 안전성 및 효능을 보장하기 위해 규정된 법률로, 화장품의 성분, 제조, 포장, 라벨링, 광고 등에 관한 규정을 포함합니다. 화장품의 성분과 사용법에 대한 규제를 통해 소비자에게 안전한 제품을 제공하도록 하고 있습니다. 식품의약품안전처 제2020-288호 화장품법 시행령 화장품법의 시행을 위한 세부 사항을 규정하는 법령입니다. 화장품의 성분 기준, 제조 및 유통 절차, 신고 및 허가 사항 등을 자세히 규정합니다. 식품의약품안전처 화장품법 시행규칙 화장품법 시행령의 세부적인 내용을 다루며, 화장품의 성분, 표시, 포장, 광고 등의 구체적인 규정을 포함하고 있습니다. 식품의약품안전처 식품의약품안전처장관의 고시 및 규정 식품의약품안전처는 화장품의 안전성 및 품질 관리를 담당하는 정부 기관으로, 화장품의 제조 및 판매에 관련된 세부 규정을 제정합니다. 이에는 화장품의 성분, 효능, 표시, 광고, 유통에 대한 규정이 포함됩니다. 식품의약품안전처 제2020-19호 화장품 제조 및 품질 관리 기준 식품의약품안전처는 화장품의 안전성 및 품질 관리를 담당하는 정부 기관으로, 화장품의 제조 및 판매에 관련된 세부 규정을 제정합니다. 이에는 화장품의 성분, 효능, 표시, 광고, 유통에 대한 규정이 포함됩니다. 식품의약품안전처 제2018-83호 화장품 원료의 안전성 기준 특정 성분의 사용 제한, 금지 성분 목록, 성분의 안전성 평가 등에 관한 규정입니다. 예를 들어, 특정 화학 성분은 일정 농도 이상 사용이 금지되거나, 특정 성분의 사용에 대한 안전성 검토가 요구됩니다. 식품의약품안전처 제2022-56호 화장품의 광고 및 표시 기준 화장품의 효능을 과장하거나 허위로
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

광고하는 것을 금지하는 규정입니다. 광고 및 마케팅 자료는 사실에 기반해야 하며, 소비자에게 오해를 줄 수 있는 정보 제공을 금지합니다. 식품의약품안전처 제2022-20호 제품의 결함으로 인한 책임에 관한 법률 제품 결함으로 인한 피해에 대해 제조업체가 책임을 지도록 규정합니다. 화장품의 제조 및 판매 과정에서 발생할 수 있는 결함이나 부작용으로 인한 소비자의 피해를 방지하기 위한 책임 규정이 포함됩니다. 법무부 제16688호 화학물질관리법 화장품의 원료로 사용되는 화학물질에 대한 규제 법률로, 화학물질의 안전한 사용과 관리, 안전 데이터 시트(SDS) 제공, 화학물질의 리스크 평가 등을 규정합니다. 환경부 제15482호 온실가스배출권 거래제법 화장품 제조 과정에서 발생할 수 있는 온실가스 배출, 에너지 사용 등에 대한 규제입니다. 탄소 배출 감축 목표를 달성하기 위해 제조 공정의 에너지 효율성을 높이는 조치를 취해야 할 수 있습니다. 환경부 제12197호 개인정보보호법 고객의 개인정보를 수집하고 처리하는 과정에서 개인정보 보호 규정을 준수해야 합니다. 고객의 개인정보를 안전하게 보호하고, 관련 법규에 따라 적절히 처리해야 합니다. 행정안전부 제17447호 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 타인의 상표나 디자인을 침해할 경우, 이 법에 의해 법적 조치를 취할 수 있습니다. 화장품의 상표와 디자인이 타인의 권리를 침해하지 않도록 주의해야 합니다. 특허청 제18994호 특허법 및 디자인보호법 화장품의 성분이나 포장 디자인이 새로운 경우, 특허를 받을 수 있으며 디자인보호법에 따라 보호받을 수 있습니다. 특허청 제19011호제19014호 건강기능식품에 관한 법률 시행령 건강기능식품에 관한 법률의 시행에 필요한 세부 사항을 규정합니다. 제품의 품질 기준, 유통 관리, 광고 및 표시 기준 등을 구체적으로 설명합니다 식품의약품안전처 건강기능식품에 관한 법률 시행규칙 이 규칙은 시행령의 세부적 사항을 규정하고, 제품의 제조 및 유통 과정에서 준수해야 할 규정을 상세히 명시합니다. 식품의약품안전처 식품위생법 건강기능식품이 아닌 일반 식품으로 분류되는 경우, 식품위생법의 규제를 받습니다. 이 법은 식품의 제조와 유통 과정에서의 위생 기준을 규정합니다. 식품의약품안전처 제19227호 의료기기법 홈뷰티 제품 중 일부는 피부 치료나 개선을 목적으로 하는 경우, 의료기기로 분류될 수 있습니다. 이 경우 의료기기법의 규제를 받으며, 의료기기의 성능과 안전성을 입증하기 위한 절차를 거쳐야 합니다. 식품의약품안전처 제19242호 의료기기법 시행령 및 시행규칙 의료기기법의 세부 사항을 규정하며, 의료기기의 분류, 제조 및 유통 기준, 성능 시험 등을 명시합니다. 홈뷰티 기기가 의료기기로 분류되면, 관련 규제를 준수해야 합니다. 식품의약품안전처 전자기기 및 전기용품 안전관리법 전기적 요소가 포함된 홈뷰티 기기(예: LED 마스크, 전기 진동 마사지 기기 등)는 전자기기 및 전기용품 안전관리법의 적용을 받을 수 있습니다. 이 법은 전기 기기의 안전성 기준을 규정하며, 제품이 안전하게 사용될 수 있도록 합니다. 산업통상자원부 제18970호 소비자기본법 및 공정거래법 홈뷰티 제품의 광고와 판매에 있어 소비자 보호와 공정 거래를 보장하기 위한 법령입니다. 제품의 효능과 안전성에 대한 허위 광고를 금지하며, 소비자에게 정확한 정보를 제공하도록 규정합니다. 공정거래위원회 제18940호제19279호 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 화장품 산업 (가) 산업의 개요 화장품 산업은 기초 화장용, 색조 화장용, 기타 제품으로 나뉘며, 당사는 기초 화장용 제품에 집중하고 있습니다. 국내 시장은 1970년대 이후 급성장했고, 1980년대 방문 판매 중심에서 1990년대 대형 마트와 해외 브랜드 진입으로 경쟁이 심화되었습니다. 2000년대부터 홈쇼핑과 온라인 채널이 활성화되었고, 한류로 한국 브랜드의 인기가 높아졌습니다. 2010년대부터 H 스토어와 온라인 채널이 성장했으며, 2020년대에는 COVID-19로 온라인 구매가 가속화되었습니다.
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

2022년 온라인 거래액은 12조 원 이상으로 19% 성장했습니다. 최근 Clean, Vegan 제품의 인기가 높아지며, 당사는 프리미엄 비건 화장품을 중심으로 클린 뷰티와 이너뷰티 분야에서 선도하고 있습니다. 당사는 SNS, 온라인, H, 홈쇼핑, 오프라인 등 다양한 채널에서 균형 잡힌 성과를 내며 지속적인 성장을 추구하고 있습니다. (나) 시장의 규모 1) 글로벌 화장품 시장규모 및 전망 글로벌 화장품 시장은 지속적인 수요와 신흥 시장 성장 가능성으로 유망한 산업입니다. Statista에 따르면, 시장 규모는 2019년 899억 달러에서 2026년 1,310억 달러로 성장할 전망입니다. COVID-19로 소비가 감소했으나, 경기 회복 후 지속적인 성장이 예상됩니다. 미국은 2022년 기준 180억 달러로 가장 큰 시장이며, 2027년까지 연평균 4.6% 성장해 225억 달러에 이를 것으로 보입니다. 2) 미국 및 일본 시장 전망미국 시장은 K-컬쳐 확산, 아시아 경제 성장으로 점유율이 상승 중입니다. 일본은 세계 3위 시장으로, 2022년 기준 297억 달러 규모입니다. 한국 화장품에 대한 수요가 증가하며, 일본 수입 화장품 시장에서 1위를 차지했습니다. 한국 화장품 기업들은 유럽, 중동, 중남미 등에서도 빠른 성장을 기록하고 있으며, Research Dive에 의하면 세계 시장이 2027년까지 4,608억 달러 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 국내 화장품 시장 규모 및 전망국내 화장품 시장은 필수 소비재로 자리잡아 기술 역량과 소비 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다. 코로나19로 소비가 일시 감소했으나, 외부 활동 정상화와 실내 마스크 해제 영향으로 2019년 대비 95% 수준까지 회복했습니다. 2020년 소매판매는 28.5조 원으로 18% 감소했으나, 2021년 8% 성장, 2022년 22% 성장으로 코로나19 이전 수준을 회복했습니다. 화장품 수출은 2021년 21.3% 증가해 92억 달러로 최고치를 기록했으나, 2022년에는 13.4% 감소한 79.5억 달러를 기록했습니다. 중국의 봉쇄 조치와 글로벌 브랜드 할인 행사로 중국, 홍콩 수출이 감소했으나, 2022년 이후 미국, 일본, 유럽, 동남아에서 K뷰티 인기가 확산되며 2023년 수출액은 85억 달러로 반등했습니다. (2) 이너뷰티(건강기능식품) 산업 (가) 산업의 개요 건강기능식품 산업은 라이프스타일 변화, 성분 발굴, 유통 채널 다변화와 함께 성장해왔습니다. 2024년 기준, 전 세계 시장 규모는 약 550억 - 600억 달러(한화 약 70조 - 75조 원)로 추정됩니다. 코로나19 이후 건강 및 면역 관리에 대한 관심이 증가하면서, 건강기능식품 시장은 연평균 7%~9%의 성장률을 기록하고 있으며, 앞으로도 웰빙 트렌드로 성장이 지속될 전망입니다. 건강기능식품은 다음과 같은 기준으로 분류됩니다:1) 기능성 원료에 따른 분류 분류 특징 예시 성분 비타민 및 미네랄 체내 대사와 생리 기능 강화에 초점 비타민 C, 비타민 D, 칼슘, 마그네슘 유산균 장 기능 개선 프로바이오틱스, 프리바이오틱스 식물 추출물 기력, 안정, 수면, 집중력 등 다양한 효과를 제공 홍삼, 인삼, 녹차추출물, 가르니시아, 밀크시슬, 가르니시아 오메가-3 지방산 심혈관, 염증관리, 두뇌 기능 등 피쉬오일, 아마씨 오일 등 EPA, DHA 함유 유지 아미노산 및단백질 근육 형성, 회복, 에너지 생성 BCAA, 웨이 프로틴, 콜라겐 기타 개별인정형 다양 참당귀, 호박씨 등 2) 건강 고민에 따른 분류 분류 특징 예시 성분 미용 (이너뷰티) 탄력, 미백, 피부 결, 주름 등 콜라겐, 히알루론산, 비타민 C, 글루타치온 면역력 면역 체계 강화 비타민 C, 프로바이오틱스, 에키네시아 소화 소화, 장 건강 프로바이오틱스, 프리바이오틱스 체중 식욕 조절, 대사 증지 카테킨, 가르니시아, CLA, L-카르니틴 피로회복 활력 개선 마카, 홍삼, 비타민 B 노화 슬로우 에이징 레스베라스톨, 안토시아닌, Q10 심혈관 혈압, 콜레스테롤 오메가-3, Q10 기타 스트레스, 성기능 등
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

아슈와간다, L-테아닌, 발레리안 루트 한국 건강기능식품 산업은 1970년대 한방 재료 기반으로 시작해 비타민, 미네랄 제제로 확장되었으며, 최근에는 미용 관련 제품(콜라겐, 히알루론산, 글루타치온 등)이 인기를 끌고 있습니다. 핵심 트렌드 설명 고급화및혁신 국내 업체들은 연구 개발에 많은 투자를 하고 있으며, 바이오 회사들과의 연계, 최신 기술을 활용, 다양한 원료들에 대한 시도 등의 노력을 통한 다수의 혁신적인 제품들 존재. 특히, 기능성 원료의 연구와 조합을 통해 차별화된 제품 개발이 진행 중 해외확장 한국 건강기능식품은 해외 시장에서도 인정을 받고 있으며, 중국, 일본, 미국 등 다양한 국가에 수출되고 있으며 품질과 안전성에서 높은 평가를 받고 있습니다. 규제및안전성중시 한국의 건강기능식품 산업은 식품의약품안전처의 규제를 받으며, 안전성 검사를 철저히 시행. 이에 따라 소비자들에게 신뢰를 주며, 시장의 성장에 기여하고 있으며 다양한 개별인정형 소재에 대한 인허가 및 융합 등의 시도가 이뤄지고 있음 온라인채널확대 디지털 플랫폼과 온라인 쇼핑의 확산으로 건강기능식품의 구매가 더 용이해짐. 온라인 판매 채널의 발전은 시장 확대에 크게 기여하고 있으며, 소비자 맞춤형 마케팅과 제품 추천 시스템도 발전 중. 당사는 프리미엄 비건 브랜딩을 기반으로 식물성 원료를 사용한 이너뷰티 브랜드 비거너리(Veganery)를 운영 중입니다. 안정성과 신뢰성을 강조하며, 온라인 및 SNS 채널을 적극 활용해 고객과의 관계를 강화하고, 변화하는 소비자 가치에 대응하고 있습니다. (나) 시장의 규모 전 세계 건강기능식품 시장은 최근 몇 년간 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 2024년 기준 시장 규모는 약 550억 - 600억 달러(한화 약 70조 - 75조 원)로 추정됩니다. 코로나19 이후 건강 및 면역 관리에 대한 관심이 높아지며, 2020년부터 2023년까지 연평균 약 4% 성장했습니다. 엔데믹 이후 수요 감소 예상에도 불구하고, 건강기능식품 시장은 연평균 5% 이상의 성장세를 유지하고 있습니다. 글로벌 건강기능식품 시장에서 주요 소비 카테고리는 면역력 증강, 소화기능 개선, 이너뷰티, 관절 건강, 두뇌 건강, 혈액순환 개선, 눈 건강, 갱년기 증상 완화 등입니다. 특히 이너뷰티는 면역력과 소화기능 개선 다음으로 큰 시장이며, 고령화 및 슬로우 에이징 트렌드, 비오틴·콜라겐 제품의 판매 증가로 안정적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 국내 시장은 2010년대 초반부터 연평균 10% 이상의 성장률을 기록해왔으며, COVID-19 팬데믹 시기에는 건강 관리 수요가 급증했습니다. 2023년 기준 국내 시장 규모는 약 5조 6천억 원으로, 건강 관리에 대한 관심 증가와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. 2014년 2조 원 규모였던 시장은 2020년에 4조 원을 돌파했고, 2021년에는 5조 원을 넘었습니다. 향후 한국 건강기능식품 시장은 2025년까지 연평균 8~10% 성장률이 예상되며, 특히 면역력 강화, 노화 방지, 체중 조절 제품의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 이 중에서 이너뷰티 시장은 전체 국내 건강기능식품 시장의 20% 수준으로 19년도의 14%에서 매년 빠르게 증가하고 있습니다. 코로나19 이후 건강기능식품에 대한 관심이 높아지면서 이너뷰티 관련 제품 수요가 확대되는 중으로, 2025년까지 1.9조원을 넘어설 것으로 업계는 전망하고 있습니다. (3) 홈뷰티디바이스 산업의 특성과 성장성 뷰티 디바이스는 피부 관리, 노화 방지, 헤어 스타일링, 제모 등을 위한 가정용 미용 기기로, 주요 제품으로는 전기 진동 기기, LED 마스크, 초음파 클렌저, 고주파 기기, 레이저 제모기 등이 있습니다. 한국의 뷰티 디바이스 시장은 빠르게 성장 중이며, 약 1.5조 원 규모로 연평균 15-20%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 소비자들의 피부 관리 관심 증가와 기술 혁신이 성장을 이끌고 있습니다. 이 기기들은 피부과 방문 없이 집에서 간편하게 사용할 수 있어 인기가 높으며, 화장품과 함께 사용하는 트렌드가 자리 잡으면서
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

수요가 더욱 확대되고 있습니다. 글로벌 시장에서도 뷰티 디바이스에 대한 관심이 높아지며, 얼굴, 바디, 두피까지 활용 범위가 넓어지고 있습니다. 가격대는 프리미엄부터 중저가까지 다양하며, 올인원 제품부터 특정 기능을 갖춘 제품까지 선택의 폭이 넓어지고 있습니다. 리프팅 기기, LED 마스크, 갈바닉 기기, 괄사 마사지기 등이 인기 제품이며, 리프팅과 얼굴 라인 관리 수요가 증가하고 있습니다. 안티에이징 화장품과 함께 사용할 때 흡수 효과를 높이는 디바이스의 인기도 상승하고 있습니다. 홈 뷰티 디바이스 시장은 다음의 요인으로 구조적인 성장을 보입니다: 1. 고령화로 인한 안티에이징 수요 증가 2. 즉각적인 효과와 짧은 회복 기간 선호 3. 비수술적 미용 시술에 대한 수요 증가 최근 트렌드는 외과적 수술 대신 비침습적 및 최소 침습적 시술로 이동하고 있으며, 고주파, 초음파 리프팅 기기 등이 인기를 끌고 있습니다. 고령화와 웰빙 트렌드로 인해 중장년층과 젊은 세대 모두의 관심이 높아지며, 뷰티 디바이스와 성형 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. (나) 시장의 규모 LG경제연구원에 따르면, 국내 뷰티 디바이스 시장은 2018년 5,000억 원에서 2022년 1조 6,000억 원으로 성장했습니다. Psmarket Research는 2027년부터 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 28.3%를 예상하며, 특히 피부 재생 기기는 29.3% 성장률로 가장 빠르게 확대될 전망입니다. 국내 시장 성장은 뷰티 기기에 대한 인식 증가와 소비 지출 확대가 주요 요인입니다. 2022년 가구당 월평균 소비지출은 264만 원으로, 전년 대비 5.8% 증가했습니다. 글로벌 뷰티 디바이스 시장은 2017년 30조 원에서 2022년 42조 원으로 성장했으며, 스킨케어 비중은 2023년 7%에서 2030년 10%로 확대될 전망입니다. 미국과 중국을 중심으로 유럽, 아시아, 중남미 시장이 성장을 이끌고 있습니다. 아시아 시장은 2030년까지 연평균 30% 성장률이 예상되며, 주요 요인은 노령층 증가와 가정용 미용 기기에 대한 인식 개선입니다. 동아시아와 동북아시아는 2050년까지 세계에서 가장 높은 노령 인구 비율(50%)을 기록할 전망이며, 가정용 미용 기기 수요가 크게 증가할 것으로 보입니다. 또한, K-뷰티 화장품의 긍정적인 반응에 힘입어 뷰티 디바이스 시장에서도 시너지 효과가 기대됩니다. 미국의 한국산 뷰티 디바이스 수입액은 2018년 1.9억 달러에서 2021년 3.2억 달러로 증가했으며, 한국 화장품 수입과 함께 동반 성장할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 (가) 경기변동과의 관계 화장품은 필수 소비재로 자리 잡아 경기에 비탄력적이며, 경제 변동에도 소비자 참여도가 높습니다. 2007년 이후로는 경기와 무관하게 성장했으며, 2017년부터 2021년까지 연평균 성장률은 26%로, 같은 기간 경제 성장률(-4%)을 크게 상회했습니다. 화장품 산업은 경제 변동에 저항력을 보이지만, 다음 요인에 따라 영향을 받을 수 있습니다: 1. 필수 소비재로의 변화: 화장품은 소모품으로 주기적으로 사용되며, 경제가 어려워도 일정 수요를 유지합니다. 고급 화장품에 대한 수요도 꾸준히 이어집니다. 2. 경제 상황에 따른 소비 패턴 변화: 경기 침체 시 소비자들은 고가 화장품을 중저가 제품으로 대체하는 경향을 보입니다. 경기 불황에는 실속형 제품의 수요가 증가할 수 있습니다. 3. 코로나19와 같은 예외적 상황: 팬데믹 동안 비대면 소비와 온라인 쇼핑이 급증했고, 홈 뷰티 기기의 수요도 크게 증가했습니다. 이는 화장품 유통 구조에도 변화를 초래했습니다. 4. 경제적 환경에 대한 적응력: 경제 회복 시 프리미엄 제품의 수요가 다시 증가할 수 있습니다. 경기 침체 시에는 다양한 가격대의 제품을 선보여 안정적인 수익을 유지하려는 전략이 중요합니다. 전반적으로 화장품 산업은 경기에 비탄력적이며, 장기적으로 안정적인 성장을 이어가고 있습니다. (나) 계절적 경기변동 여부 및 정도 화장품 산업은 계절 변화에 큰 영향을 받습니다. 동절기에는 고보습 제품, 여름철에는
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

자외선 차단 제품의 수요가 높아지며, 연중 S자형 매출 구조를 보이는 경향이 있습니다. 이에 대응하기 위해, 화장품 업체들은 계절별 소비자 요구에 맞춘 혁신적인 제품을 출시하고, 자외선 차단제와 바디워시 등 기능성 화장품을 계절에 맞는 제형으로 다양하게 개발하고 있습니다. 또한 계절성 제품과 카테고리 확장을 통해 계절적 변동의 영향을 줄이려는 노력을 기울이고 있습니다. 최근에는 계절에 구애받지 않는 사용이 확산되면서 계절적 매출 변동이 줄어드는 추세입니다. 당사는 선크림, 겨울용 크림 등 Hero 제품군을 육성해 계절적 요인의 영향을 최소화하고 있습니다. 결과적으로, 화장품 산업은 계절적 요구에 맞춰 제품을 다양화하며, 계절적 영향 최소화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 화장품 산업 화장품 산업은 다양한 경쟁 요인으로 복잡하게 작용하는 시장으로, 지속 가능한 경쟁 우위를 확보하기 위해 다음의 핵심 성공 요소(KSF)가 중요합니다: a. 혁신적 제품 기획:소비자들은 새로운 제형, 원료, 효능, 디자인 등을 원하기 때문에 혁신적인 제품 개발이 필수적입니다. 글로벌 시장에서는 고체형 제형, 투명 패키징, 리포좀화 기술, 맞춤형 제품 등이 차별화된 요소로 주목받고 있습니다. b. 유통 채널의 다양화:온라인과 오프라인 채널 모두에서 접근성을 높이는 것이 중요합니다. 아마존, 세포라와 같은 온라인 플랫폼 외에도 자체 온라인 스토어를 통한 직접 판매가 확대되고 있으며, 오프라인 매장은 브랜드 경험의 중요한 접점으로 작용하고 있습니다. c. 글로벌 시장 확장 및 현지화 전략:글로벌 시장 진출 시 각국의 문화, 규제, 소비자 선호도를 이해한 현지화 전략이 필수입니다. 현지 채널에 맞는 최적화된 제품과 마케팅 전략을 통해 시장 침투에 성공할 수 있습니다. d. 브랜드 인지도 및 충성도 구축:강력한 브랜드 인지도는 소비자의 구매 결정에 큰 영향을 미칩니다. 일관된 브랜딩과 효과적인 마케팅으로 브랜드 이미지를 확립하고, 긍정적인 소비자 경험을 제공해야 합니다. e. 채널별 최적화된 마케팅 역량:SNS와 인플루언서 마케팅이 중요 요소로 부상했습니다. 디지털 마케팅 캠페인은 젊은 층을 타겟으로 브랜드 인지도를 높이고, SNS의 바이럴리티를 온오프라인 채널로 확장해 매출 창출에 기여합니다. 당사는 이러한 성공 요소들을 사업 전략에 반영하여, 차별화된 경쟁 우위를 강화하고 견조한 성장세를 이어가고 있습니다. (2) 이너뷰티 산업 이너뷰티 산업은 신규 원료 도입, 개별 인정형 원료 증가, 다양한 마케팅 채널 활성화, 신규 업체 진입 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 산업의 핵심 성공 요소(KSF)는 다음과 같습니다: a. 혁신적 제품 개발신규 원료, 제형, 가공 방식 기반의 제품 기획이 중요합니다. 최신 연구로 개별 인정형 원료 도입, 리포좀화, 균주 수 증대 등으로 성분 효과를 극대화한 제품들이 인기를 끌고 있습니다. b. 차별화된 브랜드 이미지와 마케팅 전략고유한 브랜드 스토리를 구축하고, 소셜 미디어와 인플루언서 마케팅을 통해 브랜드 인지도를 확산하는 전략이 중요합니다. 또한 홈쇼핑, H(올리브영 등) 및 마트를 통한 다양한 채널에서의 Presence 구축이 필요합니다. c. 지속 가능한 성분 및 친환경 테마비건, 식물성 원료 및 친환경 포장재에 대한 선호가 증가하고 있습니다. 규제 강화에 따라 피쉬콜라겐 대신 식물성 콜라겐으로 대체하는 등 지속 가능한 성분 사용이 중요합니다. d. 브랜드 커뮤니케이션SNS 등 온라인 채널을 통해 고객과의 관계를 강화하고 피드백을 반영해 브랜드 충성도를 높이는 것이 필수적입니다. 또한, 글로벌 시장의 규제와 니즈를 반영한 제품 개발과 현지화된 마케팅 전략이 중요합니다. 이러한 성공 요소들을 바탕으로 이너뷰티 시장에서의 경쟁력을 확보하고 성장할 수 있습니다. (3) 홈뷰티 디바이스 산업 홈 뷰티 디바이스 산업은 초기에는 생산과 기술 중심이었으나, 최근에는 고객 니즈 중심의 통합 기능 기획과 브랜드 관여도 극대화가 핵심 성공
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

요소(KSF)로 자리잡고 있습니다. a. 고객 중심의 기능 기획미세전류, 초음파, 고주파 등 다양한 기능을 고객의 요구에 맞게 통합하거나 분리해 가치를 극대화합니다. 소비자 피드백을 지속적으로 반영하고, 제품을 신속히 개선하는 것이 중요합니다. b. 제품의 안전성과 품질안전성과 품질 보증, 국제 인증(ISO 등)을 통해 신뢰성을 확보합니다. 정확한 사용 지침을 제공해 고객이 제품의 가치를 충분히 이해하고 활용할 수 있도록 합니다. c. 브랜드 관여도 극대화 전략인플루언서 마케팅, 고객 후기, 임상 수치 등의 콘텐츠를 활용해 브랜드 신뢰도와 충성도를 높입니다. 고객과의 소통을 통해 브랜드와의 관계를 강화하는 마케팅이 필수적입니다. 홈 뷰티 디바이스 산업의 핵심 성공 요소는 고객 중심 기획과 차별화된 마케팅 전략을 통해 성장 기회를 창출하는 것입니다. 당사는 비건 포지셔닝과 차별화된 프리미엄 소재(화이트 트러플 등)를 활용한 d'Alba 스킨케어 브랜드를 성공시킨 경험을 바탕으로, 고객 관점에서 소구할 수 있는 차별화된 제품 기획과 마케팅 역량을 강화했습니다.2024년 하반기 출시된 뷰티 디바이스는 긴 사용 시간, 제한적인 효과성 등 기존 문제점을 개선해 초기부터 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한, 당사의 국내외 온오프라인 네트워크와 마케팅 역량을 활용해, 고객에게 효과적으로 전달하고 시장에서 지속 가능한 성장을 목표로 하고 있습니다.
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이외 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한, 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다. 2. 개요 2025년 글로벌 경제는 인플레이션 완화, 금리 인하, 지정학적 리스크, 보호무역주의 강화 등 긍정적, 부정적 요인들이 혼재됨에 따라 여전히 불확실성이 클 것으로 전망되는 가운데, 경쟁 심화 및 급변하는 산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 수 있습니다. 해당 관점에서, 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 연결재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2024년 연결기준 매출은 전년대비 53.9% 증가한 3,091억원, 영업이익은 전년대비 84.0% 증가한 598억원, ROE는 15.2%, ROA는 11.4%를 기록하였습니다. 사업 측면에서는 당사의 주력 제품들에 대한 지속 리뉴얼, 해외 판매 채널 확대, 뷰티디바이스 등 고부가 가치 신규 제품 런칭을 통해 사업 기반을 강화하고 있습니다. 급변하는 산업 환경에서 브랜드와 제품의 차별화를 토대로 한 혁신, 매출 구조 다변화, 재무 구조 안정화가 기업가치 증진에 중요하게 작용할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 환경 변화에 기민하게 대응하며 본원적 경쟁 역량 증진을 추구할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 증감 증감율 [유동자산] ㆍ 현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타채권 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] △24,718 △44.1% [비유동부채] △ △57.9% 부채총계 △ △45.5% [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 △ △3,166.7% ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채및자본총계 자기자본비율 55.1%p 부채비율 △369.4%p 매출채권회전율 18회 18회 재고자산회전율 10회 17회 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 4. 유동성 및 자금조달 당사는 매우 안정적이고 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며 향후에도 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮습니다.보고서 작성기준일 현재 외부로부터의 차입금은 존재하지 않습니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 부외거래는 존재하지
달바글로벌 — 사업보고서 (2024.12)

않으며 기타 사항에 대해서는 재무제표 주석 33. 우발사항 및 약정사항을 참고해 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 'Ⅲ. 재무의 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 중요한 변동 사실이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항에 대해서는 연결재무제표에 대한 감사보고서 주석사항 5. 중요한 회계정책, 6. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.
세아베스틸지주 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 70 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 세아베스틸지주와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 70(당) 기 제 69(전) 기
세아베스틸지주 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 기타금융자산의 감소 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 정부보조금의 수령 관계기업투자의 처분 무형자산의 처분 유동대여금의 감소 비유동기타금융자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 기타금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사업결합으로 인한 순현금유출 유동대여금의 증가 임차보증금의 증가 관계기업투자의 취득 공동기업투자의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 사채의 발행 임대보증금의 증가 기타재무유입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 상환 사채의 상환 리스부채의 감소 임대보증금의 감소 기타금융부채의 감소 배당금의 지급
세아베스틸지주 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 70 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 69 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 세아베스틸지주와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 세아베스틸지주(이하 "지배기업")는 특수강 제조및 판매업을 목적으로 1955년 4월에 대한민국에서 설립되어 1991년 3월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 특수강제품과 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 3월 12일 정기주주총회에서 세아컨소시엄의 회사인수 및 회사정리절차종결 후 상호를 기아특수강 주식회사에서 주식회사 세아베스틸로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2022년 4월 1일을 분할기일(분할등기일 2022년 4월 5일)로 하여 특수강 제조 등 사업부문 일체를 물적분할 후 사명을 주식회사 세아베스틸로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 신규 설립하였으며, 분할 존속법인의 사명을 세아베스틸지주로 변경하였습니다. 지배기업의 납입자본금은 219,310,595천원이며 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 ㈜세아홀딩스 기타특수관계자 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수