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노출하고 있습니다. 사) 회사의 경쟁우위요소국내업체인 동부대우전자(전 대우일렉), LG전자, 삼성전자 3사는 오랫동안 일본에서마그네트론 세라믹을 고가로 수입하여 사용해왔고, 이를 1995년부터 국산화시켜 대우전자에 공급함으로써 원가절감을 가능하게 한 것이 당사였습니다. 즉, 당시에는 경쟁사(Toshiba, Kyocera) 대비 동일품질 수준을 유지하면서 제조 코스트를 혁신적으로 낮춘 것이 경쟁력이었습니다. 일반적으로 국내기업들은 해외에서 설비와 기술을 사들여와서 국내에서 이를 계승 발전시키는 것이 일반적입니다만, 당사는 순수하게 내부 기술력만으로 일본과 동등한 제품을 개발하였습니다. 따라서 당사의 국산화 성공은 Kyocera와 Toshiba의 생산포기로 이어지게 되었습니다. 당사의 핵심 경쟁력은 기계적 강도와 열충격 강도 등 세라믹 물성의 안정적 발현과 Metallizing 접합강도 및 산포 관리를 꼽을 수 있습니다. 특히 고진공, 기밀성 유지를 위해 반드시 필요한 세라믹 균열 및 치핑(Chipping) 발생방지 기술은 당사가 보유한 핵심적인 기술력이며, 이를 통해 세계일류상품으로 인정받게 되었습니다. 2-3) 수도밸브용 디스크(Faucet Disc)가) 산업의 특성 fdisc.jpg F/disc Faucet Disc는 수도밸브에 장착되는 부품으로 물의 흐름과 차단, 냉/온수의 적절한 혼합 정도 조절 등을 주요한 기능으로 하고 있습니다. 내마모 특성, 내열특성 및 윤활특성 등 세라믹의 고유의 특성을 활용하여 개발된 제품으로 과거 플라스틱이나 금속 디스크에서 현재는 세라믹으로 변경되고 있는 추세입니다. 요구되는 품질특성 중에 앞서 언급한 것 외에도 가공 정밀도를 중요하게 평가되고 있으며 이는 상대물(카트리지)과의 조립 적합성, 적절한 정도의 조면 조도와 거칠기값 준수 등과 같은 요구조건을 만족시킬 수 있는 변수로 작용됩니다.전방산업으로서의 Faucet(수도, 욕조 등)와 전방업체인 건설업계의 영향이 절대적입니다. 수도용 Faucet Disc의 경우 대부분의 수요가 기존제품의 교체보다는 신규 건축물(주택, 오피스 등)에 장착되는 Faucet 설비용이므로 부동산 경기와 밀접한 관계가 있습니다. 일반적으로 중국, 남미 등 개발도상국과 러시아 등 신흥강국의 건설경기와 서민주택의 확대 등은 당사가 판매하는 고급화 모델용 제품과는 일정한 거리가 있기 때문에 전체경기도 중요하지만 High-End의 성장세가 더 큰 영향을 줄 수 있으며 당사 역시 High-End 시장에 대한 공략을 강화하고 있습니다.나) 산업의 성장성'93년부터 국내업체를 대상으로 판매를 시작하여 매년 꾸준한 매출성장을 해온 제품으로 현재는 세계 일류의 Faucet (수도용품) 업체인 Grohe, Hansgrohe, Fluehs, Roca 등 유럽지역을 대상으로 활발히 영업활동을 하고 있습니다.다) 경기변동의 특성부품소재산업의 특성상 완제품 산업의 호황시에는 부품수급 불균형을 우려한 완제품생산업체들간의 재고비축 경쟁으로 실수요 이상의 발주가 이루어져 부품업체들의 가동율이 급증하게 되나, 불황시에는 불용재고 감축을 위한 최대한의 발주억제 정책으로 완제품 수요 감소폭보다 부품물동 감소폭이 더욱 커지게 됩니다.라) 시장의 특성가공기술(S.B.A 및 표면조도 관리)이 신규업체 진입 장벽입니다. 앞서 분석한 것과 같이 세라믹 소재와 관련한 종합적 기술력과 가공 기술이 없다면, 중국과 같이 원가를 낮출 수 있는 지역에서 생산한다고 하더라도 신규업체로서 생존하기는 쉽지 않을 전망입니다.마) 시장점유율전세계 세라믹 디스크 시장규모는 3,000억원 규모로 추산되며, 당사 시장점유율은 약 3% 정도로 추정하고 있습니다.바) 경쟁사 동향중국업체는 저가시장을 확보하며 살아남고, 고가시장은 일찍이 제조원가을 낮추고자Czech Republic, Hungary, 중국 등지로 생산기지를 옮긴 Ceramtec-DE와 Kerox-AT 정도가 궁극적으로 살아남는 구도로 전망됩니다. 사) 회사의 경쟁우위 요소당사의 핵심적인 경쟁력은 상대적으로 낮은 제조원가로 고품질의 제품을 공급할 수 있는데
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있습니다. 구조용 세라믹스 업체인 당사는 그 동안 많은 종류의 세라믹 제품의 생산을 통해 얻은 기술력을 바탕으로 낮은 가격으로 높은 수준의 제품을 생산하는데 성공하였고 이것이 핵심 경쟁력이 되었습니다. 즉, 기본적으로 열 충격에 강한 소재를 제조할 수 있는 능력에다 누수의 직접적인 원인이 될 수 있는 Crack을 원천적으로 방지할 수 있는 소재 치밀화 능력 등 기본적인 소재특성은 물론이고 가공 안정성 측면도 각종 Sealing 제품과 절삭공구 제조기술이 접목되어 표면조도(Ra) 관리와 가장 중요한 기능성(작동성)을 상징하는 S.B.A. (Surface Bearing Area)에 대한 관리능력은 가장 핵심적인 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 또한, 주요시장인 독일, 이태리, 스페인 등 시장에는 품질 서비스가 가능한 전문인력을 두고 기술적인 지원에도 만전을 기하고 있어 경쟁 타사의 반응속도와는 비교할 수없는 영업적 감수성을 구축하고 있어, 이것이 무형의 강점이라고 판단됩니다. 다. 사업부문별 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제25기 제24기 제23기 페라이트 매출액 - 내부매출액 - 외부매출액 영업손익 유형자산 세라믹 매출액 - 내부매출액 - 외부매출액 영업손익 유형자산 전체 매출액 - 내부매출액 - 외부매출액 영업손익 유형자산 라. 신규사업에 관한 내용 1) 세라믹 사업 기존 파인세라믹 제조기술을 접목하여 다양한 신규 ITEM 제품화를 시현시키기 위해 준비 중이며, 고체산화물연료전지, 전력반도체 모듈 부품, 그리고 석유화학 산업용 세라믹부품 개발을 통해 신재생에너지 및 친환경 산업 분야로 사업영역을 확대해 나아갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 및 종속회사는 모터용 자석, 절삭공구, Magnetron Stem, Faucet Disc, 공구 제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 가. 매출액 (단위 : 백만원) 사업 품목 매출액(비율) 제25 기 제24 기 제23 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 페라이트 모터용자석 외 세라믹 절삭공구 외 합계 나. 제품에 대한 내용 [페라이트] 품목 용도 특징 모터용자석 자기특성[Br,iHc,bHc,(BH)max]의 우수성과 경도, 강도 등 물리특성 발현능력, 치수관리능력과 함께 독보적인 자구배향 기술 확보로 전세계 유수의 전장업체에 납품 중임 가전 모터, 컴프레서용자석 가전제품에 적용되는 마그네트(세탁기 모터, 냉장고 및 에어컨 컴프레서 등에 사용됨) 기존 코일 타입 모터에서 효율성과 제어성이 우수한 마그네트 타입 모터로 전환 중에 있으며 성장하는 시장임. 특히 국내 가전업체(삼성, LG)의 개발 가속화로 참입이 용이하고 개발기간이 상대적으로 짧음 기타 전동공구 및 기타 소형모터에 사용됨 [세라믹] 품목 용도 특징 절삭공구 공작기계에 장착되는 소모품으로서 각종 재질의 바이트 팁(Bite-Tip, Insert)과 이를 지지하는 각종 홀더(Holder)와 커터(Cutter)류 등 고속정삭용 Al2O3-TiCN계는 물론 황삭용 Si3N4계와 중삭용 Al2O3-ZrO2계 등 다양한 세라믹 절삭공구를 생산하여 일찍이 세계각국에 수출해왔으며, 내마모성, 경도, 강도 등이 우수한 첨단 소재임 M/Stem 전자레인지의 핵심 기능 부품인 Magnetron(고주파 발진 소자)의 세라믹 절연체로 Cathode와 Antena 1set로 구성 절연성, 내열성, 접합 강도 및 치수 정밀도 등이 요구되는 소재부품으로 전세계 M/Stem 판매 1위 제품임(세계일류상품) F/Disc 수도밸브 내부에 냉/온수 유량을 제어하는 세라믹 디스크 누수없이 부식되지 않고 마모되는 것을 막기위해 내화학성, 내마모성 등이 요구되는 소재부품으로, 제품의 질을 좌우하는 표면가공 기술과 치수 정확도, 재료의 물리적 특성에서 세계 최고수준을 자랑함 다. 가격 변동추이 연결기업의 연간 매출액중 수출이 차지하는 비중은 71.7%(2024년 기준)이며, 주요결제통화는 달러화, 유로화, 엔화입니다. 따라서 연결기업의 매출액과 원화환산 단위가격은 주요국 통화의 환율이 큰 영향을 미치고 있습니다. 사업 품목
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단위 제25기 제24기 제23기 페라이트 모터용자석 $/kg 세라믹 절삭공구 $/개 M/Stem $/개 F/Disc $/개 3. 원재료 및 생산설비 3-1 원재료 및 생산설비 페라이트 사업부는 주요 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며 페라이트 모터의 주원재료인 산화철의 경우 국내/외 수급요인에 의해 시장가격이 형성되고 있습니다. 부원료의 경우 주로 수입되고 있으며, 국내/외 수급상황 및 환율에 따라 가격이결정되고 있습니다. 세라믹 사업부의 경우 주요 제품군도 다양하고 그에 따라 주요 원재료도 다양합니다.세라믹 부문의 경우 대부분의 원재료가 수입이며 환율의 변동이 가격변동의 가장 큰 요인으로 작용합니다. 제조업체의 기술력이 원가에서 가장 높은 비중을 차지하는 고부가가치 제품으로서 국제 원자재 가격의 변동, 수급상황은 가격 변동에 미치는 영향이 상대적으로 적은 특징을 가지고 있습니다. 가. 주요 원재료 가격추이 (단위 : 원/kg) 제품 원재료명 제25 기 제24 기 제23 기 페라이트 산화철 외 세라믹 알루미나 외 나. 주요매입처 및 회사와의 특수관계여부 모터용자석의 주재료인 산화철 등과 세라믹 부문 각 품목에 대한 주재료인 알루미나 및 질화규소 등은 국내 및 일본ㆍ유럽의 다수의 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 원부재료 매입처 중 회사와의 특수관계를 이루고 있는 회사는 없습니다. 3-2 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업 품목 사업소 단위 제25기 제24기 제23기 페라이트 모터용자석 포항공장 톤 베트남 톤 세라믹 절삭공구 대구공장 천개 M/Stem 대구공장 천개 F/Disc 대구공장 천개 주) 당해년도 생산 제품 Mixture에 따라 서로간 생산비율의 조정이 가능하며, 재질/ 규격별 차이에 의해 생산능력이 차이 날 수 있습니다. 2) 생산능력 산출기준가) 모터용자석모터용자석의 생산능력은 Neck 공정인 가공공정을 기준으로 제품생산능력을 산출하였습니다. 가공공정의 생산능력은 시간당 평균생산능력을 기준으로 산출하였습니다. [ 연도별 모터용자석 가공공정 평균생산능력] 구분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 평균생산능력 (Kg/Hr,대) 일일가동 목표시간 (Hr/일) 주) 생산 제품의 재질/규격별 차이에 의해 생산능력이 차이 날 수 있습니다.나) 절삭공구절삭공구의 생산능력은 Neck 공정인 외주면 가공공정(WAM)을 기준으로 제품생산능력을 산출하였습니다. 외주면 가공공정은 규격이 다양하고 가공기 형태에 따라 생산능력에 차이가 많으므로 가공기의 형태에 따라 시간당 평균생산능력을 나누어 계산하였습니다. 즉 자동설비는 고가의 제품을 생산하는 데 적용되며, 반자동설비는 저가의 제품을 생산하는 데 적용됩니다. [ 연도별 절삭공구 외주면 가공공정 평균생산능력] 구분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 평균생산능력(개/Hr,대) 자동 반자동 일일가동 목표시간(Hr/일) 자동 반자동 주) 생산 제품의 재질/규격별 차이에 의해 생산능력이 차이 날 수 있고, 생산 제품의 규격수 차이에 의해 목표시간이 차이 날 수 있습니다.다) M/Stem 및 F/DiscM/Stem과 F/Disc의 생산능력은 Neck 공정인 소결공정을 기준으로 제품생산능력을산출하였습니다. 소결공정의 소결설비는 연속식 Tunnel Kiln (M/Stem, F/Disc 공용)과 Batch Type Shuttle Kiln (F/Disc 전용)를 보유하고 있습니다. [ 연도별 M/Stem 및 F/Disc 소결공정 평균생산능력 ] 구분 제25기 제24기 제23기 M/Stem 평균생산능력(개/Hr,대) 일일가동 목표시간(Hr/일) F/Disc 평균생산능력(개/Hr,대) 일일가동 목표시간(Hr/일) 주) M/Stem, F/Disc은 동일 생산라인을 사용하는 바, 당해년도 출하물량에 따라 서 로간 생산비율의 조정이 가능합니다. 3) 생산능력 산출방법가) 모터용자석연도별 시간당 평균생산능력, 일일가동 목표시간, 월간 가동일수 29일/월, 연 12개월을 기준으로 산출하여 불량률을 반영하여 아래 식에 따라 산출하였습니다. [ 산출식 ]
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◇ 생산능력 = 시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 ×월간 가동일수 × 12개월 × 설비대수 × (1-불량률) 나) 절삭공구외주면 가공기는 자동/반자동 설비로 구분하여 시간당 평균생산능력, 일일가동 목표시간, 월간 가동일수 30일/월, 연 12개월을 기준으로 아래 식에 따라 산출하였습니다. [ 산출식 ] ◇ 생산능력 = 자동설비 생산능력(시간당 평균생산능력 ×일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수) + 반자동설비 생산능력(시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 ×설비보유대수) 다) M/Stem 및 F/DiscM/Stem 및 F/Disc 공용 설비인Tunnel Kiln 7대 양산하였으며, M/Stem 4.1 대, F/Disc 2.1 대가동하였고, 시간당 평균생산능력, 일일가동 목표시간, 월간 가동일수30일/월, 연12 개월을 기준으로 아래식에 따라 산출하였습니다. [ 산출식 ] ◇ 생산능력(M/Stem) = Tunnel Kiln 생산능력(시간당 평균생산능력 ×일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수) ◇ 생산능력(F/disc) = Tunnel Kiln 생산능력(시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수)+ Shuttle Kiln 생산능력(시간당 평균생산능력 × 일일 가동시간 × 월간 가동일수 × 12개월 × 설비보유대수) 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업 품목 사업소 단위 제25기 제24기 제23기 페라이트 모터용자석 포항공장 톤 베트남 톤 세라믹 절삭공구 대구공장 천개 M/Stem 대구공장 천개 F/Disc 대구공장 천개 주) 모터용자석 생산실적 기준은 가공공정, 절삭공구 생산실적 기준은 외주면 가공공정, M/Stem 및 F/Disc의 생산실적 기준은 소결공정입니다.2) 가동률 (단위 : 톤, 천개) 사업부문 품목 사업소 생산능력 생산실적 가동률(%) 페라이트 모터용자석 포항공장 베트남 세라믹 절삭공구 대구공장 M/Stem 대구공장 F/Disc 대구공장 주) 가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 계산하였습니다. 다. 생산설비의 현황 1) 당사 및 종속회사는 페라이트 마그네트 제품을 생산하는 포항공장, 베트남공장과 세라믹 제품을 생산하는 대구공장을 보유하고 있습니다. 2) 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 기타 건설중인자산 등이 있으며, 보고기간 종료일 현재 장부가액은 53,618백 만원으로 전년말 대비 32,059백만원 감소하였습니다. 보고기간 중 신규취득은 1,389백만원이고, 감가상각비는 7,500백만원입니다. [생산설비현황] (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 입목 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타(환율변동 등) 기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 매출유형 제품명 제25기 제24기 제23기 페라이트 제품 상품 모터용 자석 외 내수 수출 소계 세라믹 제품 상품 절삭공구외 내수 수출 소계 전체 내수 수출 합계 나. 판매경로 1) 페라이트 품목 구분 판매경로 모터용 자석 내수 ◇ 직거래 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 수출 ◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → (현지창고) → 거래처 ◇ 간접수출 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 2) 세라믹 품목 구분 판매경로 절삭공구 내수 ◇ 직거래 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 수출 ◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → (대리점) → 거래처 ◇ 간접수출 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 M/Stem 내수 ◇ 직거래 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 수출 ◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 F/Disc 수출 ◇ 직수출 수주 → 생산 → 출하 → 거래처 ◇ 간접수출 수주 → 생산 → 출하 → (㈜GS글로벌) → 거래처 주) 세라믹의 경우 대부분이 거래처(대리점 포함)와 직거래를 하고 있으며, 독일 및 일본 등의
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일부지역은 ㈜GS글로벌을 경유하여 판매를 하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 판매방법 및 결제조건에 따라서 크게 국내거래선 대상 원화결재(현금 또는 어음) 방식인 내수판매와 해외 거래선 대상 외화 T/T 및 L/C 결제 수출 방식으로 구분이 됩니다. 국내거래선 대상으로는 매월 세금계산서를 고객에게 발행을 하고 매출 발생 월로부터 거래조건별로 현금 또는 어음으로 결제를 받고 있습니다. 해외 거래처 중 T/T 및 L/C 거래 등 직거래 방식(대리점 포함)을 취하는 거래처가 있으며, ㈜GS글로벌을 경유하는 간접 거래방식을 취하는 거래처도 있습니다. 1) 페라이트 품목 구분 판매방법 및 조건 모터용 자석 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식 (어음 및 현금 결제) 수출 - ㈜GS글로벌 경유 신용거래 방식(Offer → 구매승인서) - JDM(미주지역) 경유 수출 거래처 대상 : 외화 신용거래 방식(T/T) - 그외 직수출 거래처 대상 : L/C 및 T/T 거래방식 2) 세라믹 품목 구분 판매방법 및 조건 절삭공구 내수 - 원화 결제 신용 거래 방식(어음 및 현금 결제) - 일부 업체 선입금 후 납품 수출 - 업체 신용도에 따라 선 T/T 및 외화신용거래(T/T) 방식을 병행 M/Stem 내수 - 현금결제 수출 - 선적 후 T/T 결제 F/Disc 수출 - 선적 후 T/T 결제 라. 판매전략 1) 페라이트페라이트 마그네트 제품은 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C 시장과 달리 한정된 기업고객을 대상으로 하는 B2B 시장으로 고객의 국내외 구분이 명확하지 않으며 다국적 기업의 지역별 현지공장(한국, 유럽, 미주, 일본, 중국 등)을 대상으로 접근할 수 있습니다. 그러므로 당사 주요 고객은 세계 각 지역별 현지공장(global model)의 연간 사용량을 기준으로 가격 및 공급share를 협의하고 있으며, 통합구매에서는 전세계 공급업체(global sourcing)를 대상으로 구매 전략을 수립하고 있습니다. 이에 당사는 세계시장에서의 무한경쟁을 토대로 고객의 요구사항과 구매전략에 맞추어 판매전략을 수립하고 영업활동을 하고 있습니다. 우선 대형 고객 요구사항에 초점을 맞추어 개발, 수주, 생산, 판매활동을 하고 있으며특히 품질시스템(ISO/TS) 인증을 토대로 고객의 세부 요구사항을 면밀히 파악, 검토하고 신속한 자료제출과 함께 기술협의 및 샘플대응 등을 통하여 고객만족을 실현하고 있습니다. 아울러 신규 개발모델 수주와 안정된 납품을 통한 고객의 신뢰와 고객과의 유기적인 관계를 지속적으로 확대 발전시켜 판매 확대를 추진하고 있습니다. 2) 세라믹세라믹 부분은 페라이트와는 달리 다양한 제품으로 구성되어 있으며, 각 제품별로 시장의 특성과 Target 고객이 다릅니다. 절삭공구의 경우 가격경쟁이 치열하지 않은 고부가가치 시장이기 때문에 당사의 브랜드 인지도 향상과 신흥시장 개척, 기존 초경공구시장의 침투 등 전방위 마케팅 전략을 통해 매출영역을 확대해 나가야 하겠으며, M/Stem이나 F/Disc의 경우 기존거래처에 당사의 품질우위 확보 및 지속적인 Partnership 유대관계를 더욱 확고히 다져나갈 것입니다. 마. 주요매출처 페라이트 부문의 주요매출처는 Bosch, Brose, Valeo 등 세계유수의 전장업체들과 삼성, 엘지전자 등 가전업체로 구성되어 있습니다. 세라믹 부문 중 절삭공구는 각 대리점 및 해외지사를 통해 국내 및 유럽ㆍ미국의 자동차ㆍ항공ㆍ철강회사들에 납품하고 있습니다. 마그네트론 스템은 삼성, 엘지, 대우를 포함한 주요 가전제품 Maker에 납품하고 있으며, 수도밸브용 디스크의 주요 납품처는 유럽의 Grohe, Hansgrohe, Roca 등 고급수전금구 업체들로 구성되어 있습니다 바. 수주사항 부품ㆍ소재전문업체로서 산업의 특성상 대부분 JIT시스템에 의한 주문ㆍ납기가 이루어지고 있으며, 경기의 급속한 변동이나 거래처의 갑작스런 변경 등 특이한 경우를제외하곤 매월 일정 매출액 수준의 주문ㆍ납기가 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험 및 위험관리 연결기업은 전체 매출액의 77.3%를
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해외 각국에 수출하고 있으며, 환율의 변동이 연결기업의 영업 및 손익에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 환율하락에 의한 환차손이 리스크 관리의 주 대상입니다.연결기업은 효율적이고 체계적인 환리스크 관리를 위해 외환리스크 관리규정을 두고있으며, 외환리스크의 최소화를 위해 노력하고 있습니다. [위험관리조직] (유니온머티리얼주식회사)>당사의 환위험관리 주관부서에서는 외환거래와 관련된 업무 및 환포지션 관리, 환위험분석을 통하여 효율적인 환리스크 관리를 위해 노력하고 있습니다. 또한 내부통제부서에서는 환위험 원칙의 준수여부와 은행전표 및 계약서 확인을 통해 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다. 담당부서명 담당인원 주요업무 비고 재경팀 총인원 : 3명(5년이상 : 3명) - 외환 포지션 점검 및 현황보고 - 헷지거래, 파생상품 검토, 실행 [파생상품 운용]당사는 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위해 외화 보유를 최소화하고 있으며 현재 운용중인 파생상품은 없습니다. 나. 이자율위험 및 위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 또한, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하고 있으며, 외부차입의 최소화와 저리의 운용자금 활용, 시설자금의 장기차입 추진을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 다. 유동성 위험 및 위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 무역금융 등 자금차입 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 포함되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이후 매입채무및기타채무(주1) 차입금 리스부채 합 계 (주1) 종업원 급여는 기업회계 기준서 제 1107호에 따라 유동성 위험공시에서 제외하였습니다. 라. 파생상품 거래 현황 당기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결한 내용은 없습니다.당기 통화선도거래에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 통화선도 당기 전기 거래이익 거래손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연결기업 중 당사(유니온머티리얼주식회사)는 포항, 대구공장내 연구개발조직을 갖추고 있습니다.당사는 소재분야 석/박사 학위 소지자를 중심으로 한 자체 보유 역량을 활용하여 페라이트 부문은 포항공장내 연구소에서, 세라믹 부문은 대구공장내 연구소에서 각각 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 철강, 자동차, 전자, 건축(주택), 정유 및 의료 산업 등 전방산업의 수요에 따른 고객 맞춤형 페라이트 및 세라믹 소재 부품 개발을 추진하고 있습니다. 최적화된 당사 조직들간 연계성을 기초로 납기, 원가, 품질 측면의 즉시 양산 가능한 제품 및 공정 설계에 강점을 갖고 있으며, 소재 다양화, 해외 소재업체 벤치마킹, 양산공정 원가절감형 공정개발 등 자체 니즈(needs)에 의한 연구개발업무에도 역량을 집중하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과목 제25기 제24 기 제23 기 원재료 인건비 제조경비 연구개발비용 합계 (정부보조금) 연구개발비용/매출액 비율 다. 연구개발 실적 1) 페라이트 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2021년 재질 개발 - 제조공정 원가절감 7건 양산 적용
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(고가 첨가물 감소조건 양산 적용) - 15-Grade 제조 시스템 개발 (국책과제, 2020.4 ~ 2022.12) 신규규격 양산화 - 신규 규격 7건(7재 이하 5건, 9재이상 2건) 2022년 재질 개발 - 제조공정 원가절감 6건 양산 적용 (고가 첨가물 감소조건 양산 적용) - 15-Grade 제조 시스템 개발 (국책과제, 2020.4 ~ 2022.12) 신규규격 양산화 - 신규 규격 9건(7재 이하 4건, 9재이상 5건) 2023년 재질 개발 - 제조공정 원가절감 6건 양산 적용 (고가 첨가물 감소조건 양산 적용)- 15재 적용 다목적 모빌리티 구동모터 개발 (국책과제, 2023.7 ~ 2025.6) 신규규격 양산화 - 신규 규격 9건(7재 이하 2건, 9재이상 7건) 2024년 재질 개발 - 제조공정 원가 절감 3건 양산 적용 (고가 첨가물 감소 조건 양산 적용) - 15재 적용 다목적 모빌리티 구동모터 개발 (국책과제, 2023.7 ~ 2025.6) 신규규격 양산화 - 신규 규격 9건 (7재 이하 3건, 9재 이상 6건) 2) 세라믹 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 2021년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 개발 (실증사업용 스택 공급)- 전기차 전력모듈 부품 개발 절삭공구 신규 소재 개발 - 철강, 우주·항공용 신규 소재 개발- 초경-세라믹 복합재 개발 2022년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 스택 개발 (평판형 SOFC 단전지)- 전기차 전력모듈 부품 개발 - 석유화학산업용 세라믹 부품 개발 절삭공구 신규 소재 개발 - 우주·항공용 신규 소재 개발- 초경-세라믹 복합재 개발 2023년 신규 기술 개발 과제 진행 - 전기차 전력 모듈 부품 개발 - 석유화학산업용 세라믹 부품 개발- 전기차용 세라믹 볼 개발 절삭공구 신규 소재 개발 - 철강 산업용 공구 소재 개발(ST8, SZ1) 2024년 신규 기술 개발 과제 진행 - 고체산화물 연료전지 평판형 셀 개발- 석유화학산업용 세라믹 부품 개발- AlN+Si3N4 복합 소재 개발- Si3N4 베어링 볼 개발 절삭공구 신규 소재 개발 - 우주·항공용 신규 소재 개발- 초경-세라믹 복합재 개발- 엔드밀용 Rod 소재 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 정책 및 고객관리 정책 (유니온머티리얼주식회사)>당사는 오랜 연구개발을 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 국내외 유수의 업체들에 최고의 제품을 공급하고, 이에 대한 브랜드를 구축하여 왔습니다. 특히 절삭공구는 "Cerabit"라는 고유의 브랜드를 구축하여 세계각국의 전시회에 참여 및 적극적인 홍보를 통해 그 입지를 넓혀 나아가고 있습니다.당사는 전세계에 구축되어 있는 영업 네트워크를 통해 품질, 납기 등 고객의 요구사항을 신속하게 파악하고 적극 대응하여 대고객 신뢰도 제고에 노력하고 있습니다. 이러한 고객서비스를 통해 Bosch社를 포함 세계적인 주요 고객사들로부터 최고 품질로 신뢰할 수 있는 공급업체로 평가받고 사업영역을 확대하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 구분 명칭 관련제품 특허 왕겨의 강모를 이용한 탄화규소 휘스커의 합성방법 절삭공구 특허 다공정 나노 복합분말, 이의 제조방법 및 이를 이용한 고체산화물 연료극 및 연료전지 연료전지 특허 연료전지용 연결재 특허 경사형 유로를 갖는 평관형 고체산화물 연료전지 모듈 특허 연료극 내의 산소분압에 의해 고체산화물 전해질층 내 전자 전도도를 제어한 고체산화물 연료전지 및 그 작동방법 특허 탄화수소용SOFC 단위전지 및 그 제조방법 특허 저온 탄화수소용 구리-세리아계 연료극 지지체 SOFC단위전지 및 그 제조방법 특허 직접 내부 개질형 고체산화물 연료전지의 운전방법 특허 다극이방 페라이트 소결자석 제조방법 Ferrite 특허 자성체 공급관과 그 공급관이 마련된 자성체 성형장치 특허 자성체 성형장치 및 자성체 성형방법 특허 마그네토플럼바이트형 페라이트 자성재료 및 이로부터 유도된 세그멘트형 영구자석(유럽, 미국, 중국, 멕시코, 브라질) 특허 페라이트 자성재료 및 페라이트 소결 자석(한국, 유럽,
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미국, 중국, 멕시코, 브라질) 상표 CERABIT 절삭공구 다. 법률, 규정등에 의한 규제사항 연결기업은 제품의 생산/제조와 관련해 산업안전보건법, 폐기물관리법, 고압가스안전관리법, 대기환경보전법 등의 적용을 받고 있으며, 지배회사인 당사는 제품의 선별/검수 및 외주가공과 관련하여 하도급거래공정화에 관한 법률을 적용받고 있습니다. 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 연결기업은 제조과정에서 발생하는 폐기물에 대하여 전문용역업체에 위탁하여 관리하고 있으며, 이와 관련된 제반 환경부담금을 성실히 납부하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 국제정세 불안과 인플레이션으로 글로벌 경기 침체가 지속되었으며, 고객사들의 가혹한 판매단가 인하 요구와 경쟁사들의 공격적인 판매정책으로 인해 매출 부진이 지속되었습니다. 또한 통상임금 판결에 따른 인건비 증가, 에너지 비용 부담이 가중되어 수익성이 크게 악화되었습니다. 이러한 영향으로 회사는 별도재무제표 기준 전년대비 78억원 감소한 1,083억원의 매출을 시현하였으며, 영업이익은 전년대비 109억원이 감소한 136억원의 적자가 발생하였습니다. 연결재무제표 기준 전년대비 81억원 감소한 1,084억원의 매출을 시현하였으며, 영업이익은 전년대비 118억원이 감소한 165억원의 적자가 발생하였습니다. 2025년에도 관세보복 정책 등 국제정세 불안과 경기침체가 장기화 되는 가운데 주요 고객사들은 경쟁입찰으로 지금까지 경험해 보지 못한 수준의 단가인하를 요구하고 있으며, 중국경쟁업체들은 저가 수주 정책으로 판매물량 확보에 혈안이 되어 있는 어려운 시장여건이 지속되고 있습니다. 또한, 원부자재 수급불안, 에너지 비용 상승 등으로 올해 또한 어려운 한 해가 될 것으로 예상됩니다. 회사는 이러한 위기상황을 돌파하기 위해 공격적, 선제적 영업전개로 매출 확대와 신제품 개발과 신시장, 신규 거래처 발굴에 역량을 집중하겠습니다. 또한 수익성 확보를 위한 원가경쟁력 제고와 경쟁사 대비 월등한 품질경쟁력 확보로 고객 신뢰 구축을 이룩해 나가도록 하겠습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 제25기 제24기 증감 매출액 영업이익(손실) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 연결총당기순이익 지배회사지분순이익 비지배지분순이익 총포괄손익 계속영업주당순이익(손실) 중단영업주당순이익(손실) 주당순이익 ※ 영업실적 증감 주요요인◇ 매출액 및 영업이익 - 일부거래처 수금지연에 따른 대손상각비증가, 통상임금관련 판례변경으로 퇴직급여반영등으로 영업손실 증가 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 ※ 재무상태 증감 주요요인 ◇ 유동자산 - 매출채권, 재고자산 감소 및 대손충당금증가◇ 비유동자산 - 유형자산감액손실 발생하여 감소 ◇ 유동부채 - 유동성장기차입금 감소◇ 비유동부채 - 종업원급여부채 증가 다. 신규사업 세라믹 사업기존 파인세라믹 제조기술을 접목하여 다양한 신규 ITEM 제품화를 시현시키기 위해준비 중이며, SiC 웨이퍼 및 고체산화물연료전지 개발 등을 통해 전력반도체 및 신재생에너지 분야로 사업영역을 확대해 나아갈 것입니다. 라. 환율변동 영향 연결기업은 전체 매출액의 71.7%를 해외 각국에 수출하고 있으며, 환율의
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변동이 연결기업의 영업 및 손익에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 환율하락에 의한 환차손이 리스크 관리의 주 대상입니다. 4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성지표 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 현금 및 현금등가물 ※유동비율 당사 연결실체의 가용시재는 현금 및 현금등가물은 860백만원이며, 유동비율은 81%로 전기대비 10%P 감소하였습니다. 유동비율이 감소한 이유는 매출채권등 유동자산의 감소가 주 이유라 할 수 있습니다. 나. 자금조달 등 연결기업은 주로 영업활동을 통해 창출한 현금으로 운영자금 및 시설투자에 필요한 자금을 조달하고 있으며, 자금에 여력이 발생하면 차입금 상환에 사용하고 있습니다.예외적으로 발생하는 자산의 처분 등에 따른 자금은 주로 차입금 상환에 사용하고 있습니다. 다. 차입금 현황 - 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 무역어음대출 무역어음대출 일반자금대출 하나은행(하노이) 운영자금대출(주1) 운영자금대출(주1) 무역어음대출 산업은행 운영자금대출(주1) 일반자금대출(주1) 수출입은행 수출성장자금대출(주1) 일반자금대출 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 일반자금대출(주1) 운영자금대출(주1) 무역어음대출 시설자금대출(주1) 합 계 (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 참조) - 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 농협은행(주1) 시설자금대출 산업은행(주1) 하나은행(하노이)(주1) 하나은행(홍콩)(주1) 소 계 (차감: 유동성장기부채) 차감 계 (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 참조) - 당기말 현재 차입금의 상환계획 (단위: 천원) 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 5. 부외거래 가. 중요한 소송 사건 당기말 현재 회사가 원고 혹은 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. (주)엔이오프라퍼티와 이동준은 사택 매매계약 불이행에 따른 계약금 등의 반환에 대하여 손해배상 청구소송을 제기하였습니다. 동 소송사건은 2025년 1월 8일에 소 제기를 하였고 계약금 80백만원 및 위약금 80백만원을 청구하였습니다. 회사는 충당부채 80백만원과 기타유동부채 80백만원을 인식하였으며, 현재 사건은 진행중에 있습니다. 나. 채무보증 현황 당기말 현재 회사는 종속회사인 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 금융기관 지급보증 한도액 실행액 채무보증 하나은행(하노이) 하나은행(홍콩) 수출입은행 농협은행 우리은행 다. 기타의 우발부채 (1) 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위 : 천원, USD, VND) 금융기관 구 분 한도금액 당기말 전기말 농협은행 시설자금대출 하나은행 무역어음대출 매입채무구매자금대출 일반자금대출 운영자 금대출 시설자금대출 무역어음대출 산업은행 운영자금대출 일반자금대출 시설자금대출 한국수출입은행 수출성장자금대출 일반자금 대출 일반자 금대출 우리은행 운영자금대출 무역어음대출 시설자금대출 일반자금대출 운영자금대출 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증 등 60,000천원(전기말: 1,980천원)의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 본 공시서류의
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 기타유동금융자산의 감소 매각예정자산의 처분 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금으로 인한 현금유입액 영업양도로 인한 현금유입액 (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타유동금융자산의 증가 보증금의 증가 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 정부보조금으로 인한 현금유출액
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 기타유동금융자산의 감소 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금으로 인한 현금유입액 영업양도로 인한 현금유입액 (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 기타유동금융자산의 증가 보증금의 증가 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 정부보조금으로 인한 현금유출액
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 시설적립금 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기 재무제표 발행승인일 전에 제안되었으나 해당기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 우선주 합계 (4) 당기 중 소유주에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 우선주 합계 21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 기타의자본조정 합계 22. 매출액 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매 용역의 제공 소계 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합계 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 백만원(전기말: 17,385백만원)이며, 기타부채로 인식하고 있습니다. 당기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 17,385백만원(전기: 15,919백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 지리적 시장: 내수 수출 합계 수익 인식 시기: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 소모품비 세금과공과 임차료 지급수수료 감가상각비 수선비 차량유지비 보험료 광고선전비 견본비 대손상각비(환입) 운반비 도서인쇄비 교육훈련비 경상개발비 무형자산상각비 기타 합계 24. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합계 금융비용 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합계 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용)을 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 기타비용 합계 26. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입수수료 기타의대손충당금환입 영업양도차익 기타 합계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기부금 기타 합계 27. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 기타포괄손익의 항목: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 해외사업환산손익 합계 당사의 포괄손익계산서에는 기타포괄손익의 각 항목이 세후금액으로 표시되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이연법인세 기타자본조정 (4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 세효과 세액공제 및 감면 과거기간 법인세에 대하여
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당기에 인식한 조정사항 세율변경으로 인한 이연법인세변동 기타 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 합계 (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 공정가치금융자산 자기주식 정부보조금 미수수익 미지급비용 확정급여부채 대손충당금 재고자산 유형자산 무형자산 토지재평가 파생상품 압축기장충당금 기타 합계 (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 공정가치금융자산 자기주식 정부보조금 미수수익 미지급비용 확정급여부채 대손충당금 재고자산 유형자산 무형자산 토지재평가 파생상품 압축기장충당금 기타 합계 (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 처분하지 않을 예정 이월결손금 미래과세소득의 불확실 (8) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만료시기 금액 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 합계 (9) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (10) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (11) 글로벌최저한세 규칙(이하 '필라 2 모범규칙')은 연결매출액이 750 백만 유로 이상인 다국적기업에 적용되며, 필라 2 모범규칙에 새롭게 도입된 다음 네 가지 과세 메커니즘에 따라 다국적기업은 최저 금액의 세금(이하 '최저한세')를 납부해야 합니다.- 적격소재국추가세제도 (QDMTT)- 소득산입규칙 (IIR)- 소득산업보완규칙 (UTPR) 원천지국과세규칙(Subject to Tax Rule)은 원천지국과세규칙이 적용되지 않았더라면 최저한세가 부과되지 않았을 국경간 내부거래에 일반적으로 최저한세를 적용하도록 하는 조세조약 기반 규칙입니다. 상기 새로운 과세 메커니즘은 다국적기업이 영업활동을 수행하는 각 국가에서 발생한 소득에 최저한세를 부과합니다. 소득산입규칙, 소득산입보완규칙, 적격소재국최저세제도는 필라 2 모범규칙에 따라 국가별로 결정된 실효세율이 15%의 최저세율 미만인 국가에서 추가세액을 부과하는 방식으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1012호 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정이 발표되었으며,이 개정은 필라 2 모범규칙 시행을 위해 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에서 발생한 법인세에 기업회계기준서 제 1012 호가 적용된다는 점을 명확히 하였습니다.당사는 다음을 포함하여 개정사항을 적용하였습니다: - 필라 2 모범규칙 시행에서 발생하는 이연법인세의 회계처리에 대하여 한시적인 예외 규정을 의무 적용 - 재무제표 이용자가 해당 법률로 인해 발생하는 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항 필라 2 모범규칙은 2023년 말에 국내에서 제정되었으며 2024 년 1 월 1 일부터 시행되었습니다. 이 규칙에 따르면 당사는 필라 2 모범규칙이 적용되는 다국적기업에 해당됩니다. 동시에 2024 년 1 월 1 일부터 시작되는 회계연도부터 당사와 당사의 종속기업이 영업활동을 하고 있는 다른 여러 국가에서 필라 2 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 당사는 종속기업에 대한 2023년 국가별 보고 및 2024년 재무정보를 기반으로 필라 2법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한
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평가를 수행했습니다. 당사와 당사의 종속기업이 영업활동을 영위하는 대부분의 국가에서 필라 2 실효세율이 15% 이상입니다. 그러나 당사는 낮은 법정 세율로 인해 중국에서 발생하는 필라 2 당기법인세 비용으로 166백만원을 인식하였습니다. 당사는 다른 국가들이 필라 2 모범규칙을 제정함에 따라 필라 2 의 입법 내용을 지속적으로 확인하고 있으며, 이를 통해 향후 영업성과, 재무상태 및 현금흐름에 미칠 수 있는 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 28. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 우선주귀속이익(*1) 보통주귀속이익 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 보통주 기본및희석주당이익(원) (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.(3) 당기와 전기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 우선주귀속이익 가중평균유통우선주식수(주)(*) 우선주 기본및희석주당순이익(원) (*) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.(4) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 29. 약정사항 및 우발상황(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위: 백만원) 구분 통화구분 한도금액 당좌차월 KRW 운전자금대출 KRW 시설자금대출(*) USD 무역금융 KRW USD 매입외환 USD 수입신용장 USD 기타외화지급보증 USD 지급보증 KRW USD EUR JPY 전자방식외담대 KRW (*) Woori Bank, London Branch에 대한 시설자금 대출 건에 대하여, 국내 우리은행으로부터 동일한 금액에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 환율위험과 이자율위험을 회피하기 위해 금융기관과 파생상품 거래 약정이 체결 되어 있습니다.(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금액 사용제한 내용 기타유동금융자산 질권설정 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 (3) 소송사건당기말 현재 당사는 손해배상소송 2건(소송가액 각 백만원 및 백만원)의 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (5) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다.(7) 당사는 국책연구과제 등과 관련하여 당기 중 백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당기말 현재개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (8) 당사는 보유하고 있는 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할
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권리를 가지고 있습니다. 또한 당사는 (주)스테이튠의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(9) 당사는 보유하고 있는 (주)솔리드아이오닉스의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고 있습니다. 또한 당사는 (주)솔리드아이오닉스의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(10) 공동기업 처분제한 약정당사는 삼양화인테크놀로지(주)에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 당사자의 서면 동의 없이 자신의 계열사에 지분을양도할 수 있으나, 이 경우에도 계열사는 회사의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다. 해당 조항은 당사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 당사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다. (11) 주식 및 전환사채 처분제한 약정당사는 (주)킨포크뷰티에 대한 주식과 전환사채를 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 해당 조항은 당사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 당사의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다. (12) 공모사채 이행사항 약정당사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 5,000억원 이상 자산처분제한, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.(13) 당사는 2018년 11월에 KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP에 최대 4년간 1,400만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 만불이 납입되어 있으며, 동 금액은 당기손익-공정가치금융자산에 포함되어 있습니다.(14) 당기말 현재 1995년 이전에 신한은행으로부터 교부받은 어음 및 수표 4매가 미회수되고 있습니다.(15) 당기말 현재 발생하지 아니한 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 억원입니다. (16) 공급자금융약정 당사는 일부 공급자들과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있으며, 당사는 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하고 있습니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채의 지급조건은 공급자금융약정에 해당하지 않는 공급자에 대한 지급조건과 실질적으로 같습니다. 한편, 공급자금융약정에 따른 채무는 재무상태표의 매입채무및기타채무와 단기차입금에 포함되며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 공급자금융약정의 일부에 해당하는매입채무및기타채무와 단기차입금 이 중 공급자가 지급받은 금액 30. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리(주)케이씨아이삼양EP베트남(주)삼양에코테크 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리(주)케이씨아이삼양EP베트남(주)삼양에코테크 공동기업 삼양화인테크놀로지(주)
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삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 (주)스테이튠(*1)(주)솔리드아이오닉스(주)킨포크뷰티 (주)스테이튠(*1)(주)솔리드아이오닉스(주)킨포크뷰티 기타 특수관계자(*2) (*1) (주)스테이튠에 대한 상환전환우선주는 당기손익-공정가치금융자산으로 계정을분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업인 (주)삼양홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 기타의 특수관계자 등을 포함하였습니다. (*3) 당기 중 기타특수관계자인 Samyang Specialty Solutions, LLC에 합병되었습니다.(*4) 당기 중 Verdant Energy Solutions로 사명을 변경하였습니다. (*5) 당기 중 (주)삼양엔씨켐으로 사명을 변경하였습니다. (*6) 당기 중 로 사명을변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 유형자산매각 배당금수익 상품 및 원재료 매입 유형자산취득(*) 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 (주)삼양에코테크 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 삼양데이타시스템(주) 삼양이노켐(주) (주)삼양에프앤비 삼양화성(주) (주)휴비스 삼남석유화학(주) 경원건설(주) (주)삼양엔씨켐 합계 (*) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 유형자산매각 배당금수익 상품 및 원재료 매입 유형자산취득(*) 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 (주)삼양에코테크 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 삼양데이타시스템(주) 삼양이노켐(주) (주)삼양에프앤비 삼양화성(주) (주)휴비스 삼남석유화학(주) 경원건설(주) (주)삼양엔씨켐 합계 (*) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 리스료지급(*) 자금회수 상환전환우선주취득 기타 임원 지배기업 (주)삼양홀딩스 관계기업 (주)솔리드아이오닉스 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 (주)휴비스 (*) 리스에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 리스료지급(*) 자금회수 상환전환우선주취득 기타 임원 지배기업 (주)삼양홀딩스 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 (주)휴비스 (*) 리스에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 (주)삼양에코테크 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 (주)킨포크뷰티 기타 특수관계자 삼양데이타시스템(주) 삼양이노켐(주) (주)삼양에프앤비(*1) 삼양화성(주) (주)휴비스 삼남석유화학(주) (주)삼양엔씨켐 기타 임원 합계 (*1) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,945백만원과 7,300백만원을 계상하고 있으며, 대손충당금환입 38백만원과 기타의대손충당금환입 533백만원이 인식되었습니다.(*2) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 (주)삼양에코테크 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 (주)킨포크뷰티 기타 특수관계자 삼양데이타시스템(주) 삼양이노켐(주) (주)삼양에프앤비(*1) 삼양화성(주) (주)휴비스 삼남석유화학(주) (주)삼양엔씨켐 기타 임원 합계 (*1) 당사는
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(주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,983백만원과 7,833백만원을 계상하고 있으며, 대손상각비 2백만원과 기타의대손충당금환입 600백만원이 인식되었습니다.(*2) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천EUR, 천USD, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 지급보증액(한도) 지급보증액(실행) 지급보증내역 지급보증기간 여신기관 종속기업 삼양EP헝가리 EUR 차입금지급보증 (주)신한은행 삼양EP헝가리 EUR 차입금지급보증 (주)신한은행 삼양EP베트남 USD 차입금지급보증 (주)신한은행 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 차입금지급보증 농협은행(주) 31. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 당기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 가감: 법인세비용 이자비용 대손상각비(환입) 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 영업양도차익 매출채권의 감소 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소 파생상품자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타채무의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 기타유동부채의 증가 기타비유동부채의 증가 장기기타채무의 증가 기타충당부채의 증가(감소) 확정급여채무의 전출입 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 영업현금흐름 창출액 합계 (2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산의 비현금취득 사용권자산의 취득 및 재측정 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 사채 유동성사채 리스부채 장기리스부채 미지급배당금 합계 (*) 기타에는 리스부채의 처분, 환율변동 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 장기차입금 사채 유동성사채 리스부채 장기리스부채 미지급배당금 합계 (*) 기타에는 리스부채의 처분, 환율변동 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. 32. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서
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신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생할 수 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. ① 보증의 제공재무제표에 대한 주석 30에서와 같이 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. ② 금융자산의 손상 당기말 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 및 대여금 백만원(전기말 16,027백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니 다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. ③ 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 대손충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 합계 매출채권 대손충당금 합계 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 사채 리스부채 금융보증계약(*) 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면, 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 사채 리스부채 금융보증계약 (*) 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면, 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다.
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당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름 및 이자가 포함되어 있어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 보유한 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40~70% 이상을 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 총노출액 보고기간종료일 현재 환위험과 관련된 파생상품(선물환 매입 및 매도) 계약의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도 매입 매도 매입 USD JPY 합계 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 총노출손익 선물환 계약의 효과 순노출손익 ② 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 고정이자율 단기차입금 유동성사채 사채 합계 변동이자율 장기차입금 유동성장기차입금 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자율스왑의 효과 순노출손익 한편, 당사는 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. ③ 시장가격 위험당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.당기말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 상장 지분상품의 장부금액은
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529,860백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 백만원(법인세효과 차감 전)입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금 및 사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가금융자산 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치 순포지션 33. 금융상품의 범주별 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 내역 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타유동금융자산(*2) 장기기타채권 기타비유동금융자산 소계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장 지분상품 비상장 지분상품 소계 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 등 파생상품 기타유동금융자산(*3) 기타비유동금융자산(*3) 금융자산 합계 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금흐름표상 현금및현금성자산 정부보조금 재무상태표상 현금및현금성자산 (*2) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.(*3) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 장기기타채무 유동성장기차입금 유동성사채 사채 기타유동금융부채(*1) 기타비유동금융부채(*1) 소계 파생상품 기타유동금융부채(*2) 금융부채 합계 (*1) 리스부채 및 금융보증부채로 구성되어 있습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 이자비용 배당금수익 손상차손환입 외화환산손익 공정가치변동 등(당기손익 인식) 공정가치변동 등(기타포괄손익 인식) 합계 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 이자비용 배당금수익 손상차손환입 외화환산손익 공정가치변동 등(당기손익 인식) 공정가치변동 등(기타포괄손익 인식) 합계 34. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 2월 이사회 결의에 따라 제 6-1회, 6-2회 회사채의 발행을 결정하여,2025년 3월 발행하였습니다. 발행금액은 총 160,000백만원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 삼양사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 삼양사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 삼양사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일
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현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 삼양사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신희균입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이
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감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 삼양사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 별도재무제표 감사 일 명 명 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산1공장, 울산2공장, 인천1공장, 인천2공장, 전주EP공장, 아산공장, 인천물류센터, 풍세물류센터 실사(입회)대상 제품, 상품, 반제품, 원재료, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 02일 감사위원회, 외부감사인 대면회의 1분기 검토 경과, 독립성 등 2024년 08월 08일 감사위원회, 외부감사인 대면회의 반기 검토 경과, 감사계획 등 2024년 11월 06일 감사위원회, 외부감사인 대면회의 3분기 검토 경과, 핵심감사사항 등 2025년 02월 12일 감사위원회, 외부감사인 대면회의 기말 감사 경과, 핵심감사사항 등 2025년 03월 19일 감사위원회, 외부감사인 서면회의 감사인의 독립성, 감사종결 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문과 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 퍼스널케어용 폴리머 등이있습니다. 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 삼양에코테크, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회 사 명 주요재화 및 용역 식품부문 삼양사 설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지 등 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱 삼양패키징 PET병, Aseptic 방식 음료 OEM 삼양에코테크 PET병 재활용 사업 케이씨아이 퍼스널케어용 폴리머와 계면활성제품 기타부문 삼양사 용역매출 등 나. 사업부문별 재무정보 공시대상기간의 연결기업 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 금액 비중 금액 비중 금액 비중 식품 매출액 부문손익 부문자산 화학 매출액 부문손익 부문자산 기타 매출액 부문손익 부문자산 보고부문계 매출액 부문손익 부문자산 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냅니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET BottlePET Flake이온교환수지 퍼스널케어용 폴리머 및계면활성제 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병섬유 및 시트 등수처리샴푸 등의 원료 기타(용역매출 등) 단순합계 연결조정 총합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 식품 설탕 전체 전분당 전체 밀가루 전체 화학 PC 컴파운드 내수 수출 PCR 내수 수출 내수 수출 R-Chip 내수 수출 이온수지 내수 수출 ※ 단위 - 제당, 전분당, 밀가루, PC컴파운드, PCR : 천원/TON - PET BOTTLE : 원/개 - PET-Flake, R-Chip : 원/kg - 이온수지 : 원/ℓ※ 산출기준 : 매출액/총판매량※ 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장수급(상황) 변화 다. 주요 제품 시장점유율 (단위 : % ) 부문 품목 2024년 2023년 2022년 식품 설탕 전분당 밀가루 화학 PCR 이온수지 ※ 자료 출처 및 산정기준 - 설탕(제당협회 자료 : 출하량 기준) - 전분당(전분당협회 자료 : 도입량 기준 추정치) - 밀가루[밀가루용 밀 통관량 기준(국내전체 자료: 관세청)] - 화학(화학저널 및 내부 자료) 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 1) 삼양사 (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당옥수수원맥 설탕 주원료 전분 및 전분당 주원료 밀가루 주원료 원당 : 호주, 태국 옥수수 : 미국, 우크라이나, 브라질, 러시아, 세르비아 원맥 : 미국, 호주, 캐나다 기타 합계 ※ 국제 원당시세는 주요 생산국(브라질, 인도, 태국) 기후 리스크에 따른 생산량 변동 가능성에 등락세를 보이고 있습니다. ※ 국제 옥수수시세는 미국 생산량은 다소 양호하였으나 다른 주요 원산국들의 기상불량에 따른 생산량 감소, 흑해 리스크 지속으로 등락세를 보이고 있습니다. ※ 국제 원맥시세는 남반구 수확이 양호하게 마무리된 가운데, 북반구 냉해 피해 우려 및 주요 수출국 (미국,러시아 등) 무역 정책 리스크로 등락세를 보이고 있습니다. 2) 삼양패키징(주요종속회사) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2024년 2023년 2022년
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원재료 PET Chip 원재료 폐PET 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이1) 삼양사 구 분 2024년 2023년 2022년 원 당 수 입 원 맥 수 입 옥수수 수 입 ※ 자료 출처 및 산정기준 - 산출기준 : 도입평균가격 - 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화 2) 삼양패키징(주요종속회사) (단위 : 원/kg) 품 목 2024년 2023년 2022년 PET Chip 폐PET ※ 자료 출처 및 산정기준 ICIS, PCI FOB Korea 월평균 가격의 평균 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 식품 설탕, 전분,정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 화학 EP 전주 PET용기 대전, 진천, 양산 외 프리폼 아셉틱음료 광혜원 시화 이온수지 울산 [참고 사항] - 생산능력 : 수량 기준 - 생산능력 산출기준 : 실제생산가능량 / 산출방법 : 설비능력 기준 - PET용기 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×20시간/일 - 프리폼 생산 능력 산출기준 : 설비별 표준속도 * 300일/년 * 20시간/일 - 아셉틱음료 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도 * 300일/년 * 16시간/일 * PET 재활용 설비는 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 필수 정지시간을 고려하였습니다. - PET-Flake 생산능력 산출기준 : 원료투입량×생산가능시간 18시간/일×305일/년×생산수율 * PET 재활용 설비는 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 필수 정지시간을 고려하였습니다. ※ 단위 - 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP : M/T - 이온수지 : ㎘ - PET용기, 프리폼, 아셉틱음료 : 억개 - PET-Flake, PET-chip : 천톤 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 식품 설탕, 전분,정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 화학 EP 전주 PET용기, 아셉틱음료 대전, 진천, 양산 외 시화 이온수지 울산 퍼스널케어용 폴리머 등 대산, 시화 ※ 단위 - 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP : M/T - PET용기, 아셉틱음료 : 억개 - PET-Flake, PET-chip : 천톤 - 이온수지 : ㎘ 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) EP(전주) PET Bottle(대전,진천외) 이온수지(울산) ※ 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간 - 전분당 : 365일×24시간×2개 사업소(인천, 울산) - EP : 가동가능일수×24시간 - PET Bottle : 300일×20시간(Aseptic음료 가동률은 제외 - Pet-Flake : 300일×21시간 - 이온수지 : 335일×24시간※ 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 물적재산 당사 및 연결대상 주요종속회사의 생산과 영업에 중요한 사업장은 다음과 같습니다. 회사 구분 소재지 토지면적(㎡) 공시지가(억원) 삼양사 울산1공장(제당,이온수지) 울산 남구 장생포로 285 울산2공장 울산 남구 매암로 115 인천1공장(전분당) 인천 서구 백범로 726 인천2공장(유지) 인천 중구 축항대로 290번길 121 전주공장(엔지니어링 플라스틱) 전북 전주시 덕진구 팔복로 147 아산공장 충남 아산시 영인면 아산호로 710-46 식품연구소/바이오융합연구소 경기 성남시 분당구 삼평동 693, 693-1 화학연구소 대전 유성구 대덕대로 730 삼양패키징 광혜원공장 충청북도 진천군 광혜원면 죽현리 죽현길 114 외 대전1공장(PET병) 대전 대덕구 대덕대로 1417번길 47 대전2공장 대전 대덕구 신일서로17번길 93 진천공장 충청북도 진천군 문백면 문덕리 문덕1길 92 외 양산공장 경상남도 양산시 산막공단남6길 14(북정동) 삼양에코테크 시화공장(PET병 재활용) 경기 시흥시 공단1대로 80번길
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147 KCI 대산공장 충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221 시화공장 경기도 시흥시 공단1대로 28번길 87(정왕동) 2) 생산설비의 현황 (1) 유형자산당기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.토지의 총면적은 1,080,772㎡이고 공시지가는 3,993억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 손상차손(*2) 처분 기말금액 기초금액 취득 감가상각비 기타증감(*1) 기말금액 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체 금액 676백만원, 사용권자산의 재측정금액 (-)633백만원, 투자부동산 대체 금액 21백만원 및 정부보조금 차감액 2백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 연결기업은 미사용 자산 및 파손된 유형자산에 대해 5,045백만원의 손상차손을 인식했으며, 해당금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감(*) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 기말금액 기초금액 취득 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 기초금액 기말금액 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체 금액 3,858백만원, 투자부동산계정재분류 1,258백만원, 경정청구로 인한 환급액 457백만원 및 사용권자산의 재측정 금액 (-)481백만원 및 기타계정재분류 금액 (-)587백만원이 포함되었습니다. (2) 투자부동산 당기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.투자부동산 토지의 총면적은 30,709㎡이고 공시지가는 150억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 (*) 기타증감액은 유형자산에서 계정재분류된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 감가상각비 매각예정대체 기타증감(*) 기말금액 (*) 기타증감액은 유형자산에서 계정재분류된 금액입니다. 3) 설비투자현황 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 설비,건물 등 매출확대/공정개선 화학 보수유지 설비 등 품질/공정개선 기타 R/IT 등 IT, 설비 등 시스템 개선/R 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 식품 제품 등 식품 내 수 수 출 합 계 화학 제품 등 화학 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 연결조정 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 본사 이온수지 내수, 수출 본사 KCI 내수, 수출 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액 비중 식품 식품그룹 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 로칼, 직수출판매 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 로칼, 직수출판매 삼양패키징 실수요처 내수판매 로칼, 직수출판매 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 KCI 내수 수출 3) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 : 현금 및 외상판매 (2) 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅 활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있습니다. 4-2. 수주상황 당기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도 연결기준 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래
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5-1. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다. 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY HUF 총노출손익 선물환 계약의 효과 순노출손익 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자율스왑의 효과 순노출손익 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. 1) 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1)
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매출채권및기타채권(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 기타유동금융자산(*4) 장기기타채권(*2) 기타비유동금융자산(*4) 합계 (*1) 현금및현금성자산은 국고보조금 차감 전 금액입니다.(*2) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*3) 지분상품 제외한 금액입니다.(*4) 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산은 파생상품자산 제외한 금액입니다. 2) 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 지급보증, 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. 상세한 내용은