chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로
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시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ② 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채총계 자본총계 조정 부채비율 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 기타금융자산및금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 당기손익인식공정가치측정금융자산 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 (주)광림(*1) (주)아이에이치큐(*2) 케이에이치필룩스(주)(*3) 비투엔(주)(*4) 소계 (주)채널에이 (주)갤럭시크래프트 소계 (주)아이에이치큐 3회 퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 제6회(*5) (주)건하홀딩스 1회(*6) 엑스트윈스 1호 조합(*7) 제이준코스메틱 31회(*8) 소계 (주)더블비코리아(*9) 소계 합계 (*1) 코스닥 상장사로 전ㆍ현직 임원의 횡령 배임 혐의를 사유로 2023년 2월 9일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 당사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. (*2) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 5일에 거래정지가 되었으며, 2024년 12월 5일 상장폐지 결정에 따라 법원에 상장폐지결정등효력정지 가처분신청을 하였습니다. (*3) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 7일에 거래정지가 되었습니다. (*4) 당사는 당기 중 (주)큐비컨설팅으로부터 수취할 대여금에 대한 담보권을 실행하여 비투엔(주)지분을 취득하였습니다.(*5) 코스닥 상장사로 2024년 3월 14일에 '회계처리기준 위반 행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등'으로 거래가 정지되었고, 2025년 4월 3일까지 상장폐지 여부 결정을 위한 개선기간을 부여받았습니다. 이에 따라 당사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. (*6) (주)건하홀딩스가 보유하고 있는 주요 투자자산인 케이에이치미래물산(주)(구, 케이에이치전자(주))는 코스닥 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 6일에 거래정지가 되었습니다. 2024년 9월 23일 상장폐지가 결정되었으며, 2024년 9월 24일 상장폐지 가처분신청을 하면서 상장폐지 절차가 보류되었습니다. (*7) 당기 중 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (*8) 당기 중 신규 취득하였으며, 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. (*9) 전기 중 공연
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제작 투자로 (주)더블비코리아에 4,000,000천원을 투자하였으며, 계약에 따라 1,700,000천원을 회수하였습니다. 당사는 당기말 현재 잔여 예상회수금액 1,600,000천원을 공정가치로 추정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 당기손익인식공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 대체 취득 처분 평가손익 기말금액 (5) 당기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감 : 손실충당금 대여금 차감 : 손실충당금 미수수익 차감 : 손실충당금 미수금 차감 : 손실충당금 보증금 합계 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 설정 환입 제각 기말금액 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 소계 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 소계 손상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 소계 합계 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 투자선급금 합계 9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업투자주식 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)아이오케이스튜디오 대한민국 엔터테인먼트 (주)아이오케이엠(*1) 대한민국 서비스업 (주)아이오케이아카데미 대한민국 교육 (주)매시브이엔씨(*2) 대한민국 엔터테인먼트 합계 (*1) 당기말 현재 청산 중에 있습니다. (*2) 당기 중 제이준코스메틱(주)로부터 (주)매시브이엔씨의 지분 100%를 취득 후 추가출자 하였으며, 당기 중 지분취득으로 종속기업으로 편입되었습니다. 2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 기말 (주)아이오케이스튜디오 (주)아이오케이엠 (주)아이오케이아카데미 (주)매시브이엔씨 합계 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 처분 손상 기말 (주)아이오케이스튜디오 (주)아이오케이엠 (주)콘텐츠랩스 (주)아이오케이아카데미 합계 3) 당기말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)아이오케이스튜디오 (주)아이오케이엠 (주)아이오케이아카데미 (주)매시브이엔씨(*) (*) 지배력 획득일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. (2) 관계기업투자주식 1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 매니페스트(주) 대한민국 공연기획 제이준코스메틱(주) 대한민국 화장품제조 (주)화현관광개발 대한민국 기타 (주)에이아이링크 대한민국 기타 비이피지에스신기술성장사모투자합자회사 대한민국 기타 합계 2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분이익 손상 기말 매니페스트(주)(*) 제이준코스메틱(주) (주)화현관광개발 (주)에이아이링크 비이피지에스신기술성장사모투자합자회사 합계 (*) 사실상 영업 정지 상태임에 따라 별도의 재무정보를 기입하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분이익 손상 염가매수차익 대체 기말 매니페스트(주)(*) 제이준코스메틱(주) (주)화현관광개발 (주)글로벌디지털에셋그룹 합계 (*) 사실상 영업 정지 상태임에 따라 별도의 재무정보를
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기입하지 아니하였습니다. 3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손실 총포괄손실 제이준코스메틱(주) (주)화현관광개발 (주)에이아이링크 비이피지에스신기술성장사모투자합자회사 4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위: 천원) 회사명 순자산지분금액 손상누계 투자차액 등 장부금액 제이준코스메틱(주) (주)화현관광개발 (주)에이아이링크 비이피지에스신기술성장사모투자합자회사 합계 5) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유주식수 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 제이준코스메틱(주) 10. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물및구축물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 계 기초장부금액 감가상각 대체(*) 처분 기말장부금액 (*) 당기 중 내곡동 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 계 기초장부금액 감가상각 대체(*) 기말장부금액 (*) 전기 중 내곡동 토지 및 건물을 유형자산로 대체하였습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 판매비와관리비(*) 임대손익 (*) 당기와 전기 중 발생한 투자부동산 관련 판매비와관리비는 투자부동산의 감가상각비입니다. (4) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,302,499천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 외부평가기관을 활용하여 측정한 감정평가 금액입니다. (5) 당사의 당기 투자부동산 감가상각비는 69,974천원(전기: 천원)이며, 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 및손상차손누계액 장부금액 차량운반구 비품 시설장치 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 및손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부금액 일반취득 및 자본적지출 감가상각 처분ㆍ폐기 대체(*) 기말장부금액 (*) 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부금액 일반취득 및 자본적지출 감가상각 처분ㆍ폐기 대체(*) 기말장부금액 (*) 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 금액입니다. (3) 당사의 당기 유형자산 감가상각비는 191,870천원(전기: 천원)이며, 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 기타의무형자산 회원권 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 기타의무형자산 회원권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 영업권 기타의무형자산(*) 회원권 합계 기초장부금액 상각 손상 기타 기말장부금액 (*) 기타의무형자산은 소프트웨어와 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 영업권 기타의무형자산(*) 회원권 합계 기초장부금액 상각 기말장부금액 (*) 기타의무형자산은 소프트웨어와 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다. (3)
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당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 (4) 비한정내용연수 적용 무형자산 당사는 무형자산 중 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 영업권 손상 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배부되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매니지먼트사업부문 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출집단의 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정 시 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 1%로 가정하였으며, 의 할인율을 사용하였습니다. 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다 13. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자선급금 총장부금액 손상차손누계액 투자선급금 순장부금액 콘텐츠 제작을 위해 선투자된 금액이며, 판권료, 감독 작가료, 기타 제작비용 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 당기 중 2,500,000천원, 전기 중 1,054,200천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 15. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제18회 무보증 사모 전환사채 제22회 무보증 사모 전환사채 전환권조정 상환할증금 장부금액 (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제18회 제22회 액면가액 발행가액 액면이자율 상환보장수익률 전환가격(*) 전환가격 조정 1. 희석화 방지를 위한 조정 1. 희석화 방지를 위한 조정 2. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 한 시가에 따른 조정 2. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 한 시가에 따른 조정 3. 액면가를 최저 조정가액으로 함 3. 액면가를 최저 조정가액으로 함 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 제3자매수청구권 발행자 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 사채 발행일로부터 2년까지 사채 권면 총액의 50% 한도내에서 사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리 발행자 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 2025년 07월 10일부터 2026년 07월 10일까지 사채 권면 총액의 80% 한도내에서 사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리 조기상환 기간 2023년 04월 25일~2024년 12월 25일 2025년 07월 10일~2027년 04월 10일 전환기간 2023년 04월 25일~2025년 03월 25일 2025년 07월 10일~2027년 06월 10일 (*) 보고기간 종료일 현재 기준입니다.당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분 상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의
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최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제18회 전환사채 조기상환청구권 제22회 전환사채 조기상환청구권 ② 평가손익 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용차감전순손실 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 선수수익 투자예수금 합계 17. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 18. 충당부채당기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 기초 복구충당부채 순전입(환입) 사용액 기말 복구 충당부채 19. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 내역 담보자산 당기말 전기말 김진명 대여금담보 지적재산권 (*) (*) 대여금에 대해 지적재산권을 담보로 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공 내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 3건(2,350,000천원)이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 (2) 당기와 전기의 보통주 및 전환우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 전환사채 전환 무상감자 단수주 유상증자 기말 주식수 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타자본잉여금 합계 21. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 주식선택권 기타 합계 (2) 자기주식 당기말 현재 당사는 과거 시가로 취득한 기명식 보통주식 8,545주 를 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 23. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기(처리예정일: 2025년 3월 27일) 전기(처리일: 2024년 3월 28일 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 결손금 보전 지분법 변동 합 계 차기이월미처리결손금 24. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보 당사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제공용역 주요고객 엔터사업 연예인 매니지먼트 방송사, 광고사 등 제작사업 콘텐츠 제작 방송사 등 투자사업 등 투자 및 투자자문 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객1 (3) 영업부문의 손익정보 (당기) (단위: 천원) 구분 엔터사업 제작사업 투자사업 등 합계 매출액 영업이익(손실) 당기순손실 자산 상각비 (전기) (단위: 천원) 구분 엔터사업 제작사업 투자사업 등 합계 매출액 영업이익(손실) 당기순손실 자산 상각비 25. 고객과의 계약에서 발생하는 수익 및 관련 자산 부채
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(1) 당기 및 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대료매출 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매니지먼트 기타 합계 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 선수금 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 차량리스료 무형자산상각비 합계 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 리스계약해지이익 잡이익 염가매수차익 기타의대손충당금환입 합계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 유형자산처분손실 기타의투자자산손상차손 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 당기손익인식지정금융자산평가이익 당기손익인식지정금융자산처분이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 당기손익인식지정금융자산평가손실 당기손익인식지정금융자산처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(*1) 파생상품자산 소계 매입채무및기타채무(*2) 전환사채 리스부채 파생상품부채 소계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금 및 보증금(*2) 미지급금, 미지급비용 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 (*1) 파생상품자산 소계 매입채무및기타채무 (*2) 전환사채 리스부채 파생상품부채 소계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금 및 보증금(*2) 미지급금, 미지급비용 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 외환차손익 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 거래손익 평가손익 상각후원가측정금융부채 이자비용 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이의 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상공제되지 않는 비용 등의 법인세효과 - 이연법인세미인식 효과 등 -
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세율변동효과 - 기타차이 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기말과 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상 결손금 기부금 이월액 합계 (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 만기일 2015년 발생분 2025년 2017년 발생분 2027년 2018년 발생분 2028년 2019년 발생분 2029년 2020년 발생분 2030년 2021년 발생분 2036년 2022년 발생분 2037년 2023년 발생분 2038년 2024년 발생분 2039년 합계 32. 주당손실 (1) 당기 및 전기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주당손실 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (당기) (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 자기주식 효과 무상감자 단수주 유상증자 전환사채 보통주 전환 유상증자 전환사채 보통주 전환 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당손실 당기 및 전기 중 당사가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하며, 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 금융상품 위험 (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권및기타채권(*1) 당기손익공정가치측정금융자산 합계 (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금 및 보증금 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국 내 2) 손상차손 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6월 이하 6월 초과 ~ 12월 이하 1년 이상 경과 합계 (2) 유동성위험 1) 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름(*1) 1년 이내 1 ~ 3년 전환사채 매입채무및기타채무(*2) 리스부채 합계 (*1) 유동성위험 분석에 포함된 계약상 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (*2) 미지급금, 미지급비용 2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름(*1) 1년 이내 1 ~ 3년 전환사채 매입채무및기타채무(*2) 리스부채 합계 (*1) 유동성위험 분석에 포함된 계약상 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (*2) 미지급금, 미지급비용 (3) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융부채 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품은 금융자산 및 금융부채 모두 고정이자율을 적용함에 따라 변동이자율에 의한 이자율위험 분석은 생략하였습니다. (4) 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권및기타채권(*1) 당기손익공정가치측정금융자산 소계 매입채무및기타채무 (*2) 전환사채 리스부채 파생상품부채 소계 상각후원가 측정 금융상품에 대하여 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*1) 매출채권, 대여금, 미수수익, 미수금 및 보증금(*2) 미지급금, 미지급비용 2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치
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합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익인식공정가치측정금융자산 비상장주식 DCF 현금흐름 상장주식 DCF, 순자산가치법 현금흐름, 순자산가치 전환사채, 기타 이항모형, 순자산가치법 할인률, 주가변동성, 순자산가치 파생상품자산 발행자매수청구권 이항모형 할인률, 주가변동성 파생상품부채 전환권및조기상환권 이항모형 할인률, 주가변동성 파생상품부채 발행자매수청구권 이항모형 할인률, 주가변동성 4) 당기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)디모아 (주)디모아 종속기업 (주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, ㈜아이오케이아카데미, (주)매시브이엔씨(구, ㈜페이스메이커엔터테인먼트)(*1)(*2) (주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, ㈜아이오케이아카데미 관계기업 매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발, (주)에이아이링크(*3), 비이피지에스신기술성장사모투자 합자회사(*4) 매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발 기타 (주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, ㈜황진이(구, (주)제이준필름)(*6), SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 제우스1호투자조합, (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))(*7), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스, 엑스트윈스1호 조합(*8), (주)비투엔(*9) (주)아이오케이미디어, 미래산업(주)(*5), (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스(*5), Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름(*6), SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 제우스1호투자조합, 에스비더블유생명과학(주)(*7), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스 (*1) 당기 중 제이준코스메틱(주)로부터 (주)매시브이엔씨의 지분 100%를 취득하여 기타에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다. (*2) 당기 중 (주)페이스메이커엔터테인먼트가 (주)매시브이엔씨로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당기 중 (주)에이아이링크에 지분 40%를 신규출자함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (*4) 당기 중 비이피지에스신기술성장사모투자 합자회사에 지분 36.13%를 신규출자함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (*5) (주)디모아의 특수관계 소멸로 인해 제외하였습니다.(*6) 당기 중 ㈜제이준필름이 ㈜황진이로 사명을 변경하였습니다.(*7) 당기 중 에스비더블유생명과학㈜이 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.(*8) 당기 중 (주)디모아의 지분 취득으로 기타 특수관계자에 포함되었습니다.(*9) 당기 중 (주)디모아의 특수관계 편입으로 인해 기타 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 종속기업 (주)아이오케이아카데미 종속기업 (주)아이오케이스튜디오 종속기업 (주)매시브이엔씨(구, ㈜페이스메이크엔터테인먼트)(*1)(*2) 관계기업 제이준코스메틱(주) 관계기업 (주)화현관광개발 관계기업 (주)에이아이링크 관계기업 비이피지에스신기술성장사모투자 합자회사 기타 임직원 기타 (주)광림
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기타 (주)아이오케이미디어 기타 (주)비비안 기타 (주)매시브이엔씨(*1) 기타 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))(*3) 기타 ㈜황진이(구, (주)제이준필름)(*4) 기타 (주)훼미모드 합계 (*1) 당기 중 추가 지분 취득으로 기타 특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 사명이 ㈜페이스메이커엔터테인먼트에서 ㈜매시브이엔씨로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당기 중 사명이 ㈜제이준필름에서 ㈜황진이로 변경되었습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 유형자산취득 기타비용 종속기업 (주)아이오케이엠 종속기업 (주)아이오케이아카데미 종속기업 (주)아이오케이스튜디오 관계기업 제이준코스메틱(주) 기타 임직원 기타 (주)광림 기타 (주)아이오케이미디어 기타 (주)비비안 기타 (주)페이스메이커엔터테인먼트 기타 에스비더블유생명과학(주) 기타 (주)훼미모드 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 투자자산 채 권 채 무 대여금 매출채권 선급금 미수수익 미수금 전환사채 선수금 미지급금 종속기업 (주)아이오케이스튜디오 종속기업 (주)아이오케이아카데미(*1) 종속기업 (주)아이오케이엠(*2) 종속기업 (주)매시브이엔씨(구, ㈜페이스메이커엔터테인먼트) 관계기업 제이준코스메틱(주) 관계기업 (주)화현관광개발 관계기업 (주)에이아이링크 기 타 임직원 기 타 (주)광림(*3) 기 타 (주)아이오케이미디어 기 타 (주)비비안 기 타 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))(*3) 기 타 엑스트윈스1호 조합(*3) 기 타 (주)비투엔(*3) 합 계 (*1) 아이오케이아카데미에 대한 대여금, 미수수익 및 미수금에 대하여 천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) (주)아이오케이엠에 대한 대여금, 매출채권 및 미수수익 1,533,364천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 당기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 공정가치로 표시하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 투자자산 채 권 채 무 대여금 매출채권 선급금 미수수익 미수금 임차보증금 전환사채 선수금 미지급금 종속기업 (주)아이오케이스튜디오 종속기업 (주)아이오케이아카데미 종속기업 (주)아이오케이엠(*1) 관계기업 제이준코스메틱(주) 기 타 임직원 기 타 (주)광림(*2) 기 타 (주)아이오케이미디어 기 타 (주)비비안 기 타 (주)페이스메이커엔터테인먼트 기 타 에스비더블유생명과학(주)(*2) 합 계 (*1) (주)아이오케이엠에 대한 대여금, 매출채권 및 미수수익 1,533,364천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 전기말 현재 당사가 보유중인 지분증권의 공정가치로 표시하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 지분거래 전환사채 대여 회수 취득 처분 지분양수도 전환 취득 처분 종속기업 (주)아이오케이아카데미 종속기업 (주)아이오케이스튜디오 종속기업 (주)매시브이엔씨(*) 관계기업 제이준코스메틱(주)(*) 관계기업 (주)에이아이링크 관계기업 비이피지에스신기술성장 사모투자합자회사 관계기업 (주)화현관광개발 기 타 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) 기타 엑스트윈스1호 조합 기타 (주)비비안 기타 (주)광림 합계 (*) 당기 중 제이준코스메틱(주)로부터 (주)매시브이엔씨의 지분 100%를 취득 후 추가출자 하였습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 지분거래 대여 회수 취득 처분 종속기업 (주)아이오케이아카데미 종속기업 (주)콘텐츠랩스 관계기업 제이준코스메틱(주)(*1) 관계기업 (주)화현관광개발(*2) 관계기업 (주)글로벌디지털에셋그룹(*2) 합계 (*1) 전기 중 유상증자를 통해 제이준코스메틱(주)의 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) 전기 중 (주)화현관광개발이
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(주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였습니다. 또한 당사는 유상증자를 통해 (주)화현관광개발의 지분을 추가 취득하였습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부 감사 책임자, 주요 사업부문장이 포함되어 있습니다. 35. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 사용권자산 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 취득 종료 감가상각 기말장부금액 (전기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 취득 종료 감가상각 기말장부금액 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 상각비 건물 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 및 전기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 천원(전기 : 1,044,638천원)입니다. (4) 당기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 36. 현금흐름 관련 사항 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 현금 유출 없는 비용 가산 사용권자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 기타의투자자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 유형자산처분손실 무형자산손상차손 투자선급금손상차손 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 사채상환손실 지분법손실 잡손실 현금 유입 없는 수익 차감 이자수익 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 염가매수차익 리스계약해지이익 파생상품평가이익 잡이익 영업활동 관련 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 투자예수금의 증가 선수수익의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신규 리스자산 취득으로 인한 사용권자산 증가 임차보증금에서 미수금 대체 토지에서 투자부동산 대체 건물에서 투자부동산 대체 전환사채의 보통주 전환 전환사채 발행으로 인한 전환권대가 인식 단기대여금에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 단기대여금에서 장기대여금으로 대체 투자부동산에서 토지 대체 투자부동산에서 건물 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 전환권조정 신규 및 해지 리스 현재가치 할인 전환사채 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 전환권조정 신규 및 해지 리스 현재가치 할인 전환사채 리스부채 37. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품자산 발행자 매수청구권(*1) 파생상품부채 조기상환권(*2) 발행자 매수청구권(*3) (*1) 발행자 매수청구권은 전환사채 발행시 포함된
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옵션으로 발행자 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 한도 내에서 사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리입니다(주석 15 참조). (*2) 조기상환권은 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 권리입니다(주석 15 참조). (*3) 보유중인 전환사채에 부여된 발행자 매수청구권입니다.38. 보고기간 후 사건 1. 당사는 2025년 1월 2일 김민수 대표이사의 일신상의 사정으로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였으며, 이에 따라 황최한초 대표이사의 단독 대표이사로 변경되었습니다. 2. 당사는 2025년 1월 6일 진행한 임시주주총회를 통하여 사내이사 김우진 이사를 선임하였으며, 정관일부 변경을 통해 액면분할을 결의하였습니다 3. 당사는 2025년 1월 6일 결의한 액면분할에 대해서 2025년 2월 19일에 변경상장 완료되었습니다. 4. 당사는 2025년 2월 6일 이사회 결의를 통해 엑스트윈스 1호 조합의 지분 39억을 추가로 취득하였습니다. 5. 당사는 2024년 6월 28일 이사회결의를 통해 제 21회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결의하였으며, 2025년 2월 7일에 납입 완료하였고, 전환사채에 대한 담보로 당사소유 부동산으로 131억의 담보를 제공하였습니다. 6. 당사는 2025년 2월 12일 이사회결의를 통해 종속회사 (주)매시브이엔씨 에 대한 금전대여를 100억을 결의하였으며, 2025년 2월 13일에 금전대여 집행하였습니다. 7. 당사는 2025년 2월 13일 이사회결의를 통해 페리투스파트너스㈜의 제4회 사모 전환사채 15억 청약을 결의하였으며, 2025년 2월 14일에 납입 완료하였습니다. 8. 당사가 발행한 제18회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채에 대해서 2025년 3월 5일에 전환청구가 이루어졌으며, 이에 따라 발행될 보통주식수는 1,653,225주 입니다.9. 당사는 2024년 1월 중 (주)퓨처코어 6회 채무상품 대금 20억원을 회수하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 엔에스이엔엠의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사 보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보 고서 주식회사 엔에스이엔엠 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 엔에스이엔엠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일 자 감사보고서에서 적정의견 을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이
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있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 엄은숙 입니다. 정 동 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 지 환 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부통제운영평가보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엔에스이엔엠 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월 22일 일 주요내용 위험평가, 감사절차 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 회사 주요 Process의 이해, 통제의 설계 효과성 평가 일 명 명 회사 주요 Process의 이해, 통제의 운영 효과성 평가 일 명 명 기말 실증적 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회)
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실사(입회)시기 2024년 12월 31일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 5월 22일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 수행시기 2024년 12월 4일 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 22일 감사 외 3명 서면 회의 2024년 감사전략 및 감사절차계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 18일 감사 외 7명 서면 회의 2024년 기말감사 진행결과, 내부통제 미비점, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
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II. 비지배주주지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 16 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 15 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 휴맥스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 16(당) 기 제 15(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장ㆍ단기대여금의 감소 장ㆍ단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 증가 임차보증금의 감소 금융리스채권의 회수 종속기업투자의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장ㆍ단기대여금의 증가 장ㆍ단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 연결범위변동으로 인한 순현금유출 임차보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 각 부문별 사업의 내용 및 회사의 개황 당사의 주요 사업은 게이트웨이 사업, 자동차 전장사업, 디지털 솔루션 개발 및 판매 입니다. [게이트웨이 사업] ㈜휴맥스는 현재 해외 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 글로벌 셋톱박스 제조기업으로서, 디지털 방송 서비스의 송출에서 단말까지 필요한 제반솔루션을 유료방송사업자에게 공급하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 이후, 가정 중심의 미디어 시청 형태로 변화하며 IPTV 이용 및 VOD 매출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 재택근무, 언택트 등 삶의 방식이 변화되며, 망 사용을 근간으로 하는 산업의 변화가 본격화 되고 있습니다. (1) 산업의 특성 기존의 셋톱박스(Legacy STB)는 인터넷 통신기능을 추가하면서 강화된 성능의 비디오 게이트웨이(Video Gateway)로 진화였습니다. 기존의 디지털 케이블, 위성 등의 네트워크 망에 IP(Internet Protocol)를 활용한 IPTV와 안드로이드 운용체계(OS)가 적용된 셋톱박스 등 방송시장 니즈에 맞춘 제품을 출시하고 있습니다. 이처럼 방송 생태계의 변화 속에서 당사는 기존 플랫폼의 방송 서비스 안정성 확보와 동시에 고부가가치를 창출할 수 있는 다양한 부가서비스 개발을 통하여 방송사업자와 이용자에게 차별화된 서비스를 제공하며 경쟁력 강화를 위하여 노력하고 있습니다. 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway)는 인터넷 통신과 관련된 서비스를 구현해주는 단말기입니다. 신흥시장에서는 인터넷 사용가구수가 증가하고 있고, 선진시장에서도 인터넷 속도개선 요구에 따른 교체수요가 활발하게 이루어지고 있으며, 지속적인 기술 업그레이드에 따른 성장이 예상되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 게이트웨이 산업의 성장성은 유료방송(Pay Tv)과 브로드밴드 산업의 성장과 비례합니다. 유료방송 산업은 주요 OTT서비스 기업의 가입자 수 증가 추세로 일부 성장세가 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 하지만, 유럽과 미국 등의 선진 시장에서 IPTV 보급 확대와 안드로이드 셋톱박스의 수요 증가를 예상하고 있습니다. 또한, 남미, 동유럽, 아시아태평양(AP) 등 이머징시장은 유료방송과 브로드밴드 서비스 시장이 성장하며 수요를 늘려나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 유료방송과 브로드밴드 서비스 시장은 인프라의 구축이라는 일종의 기간 산업 성격을 가집니다. 따라서 경기에 따라 그 성장 속도가 일부 영향을 받기는 하겠지만, 타 산업에 비해 경기에 덜 민감한 산업적 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요인 급변하고 있는 게이트웨이 사업의 경쟁요소는 우수한 기술력, 신속한 제품 개발 능력, 대규모 생산ㆍ공급 능력, 최적의 품질, 경쟁력 있는 가격 등이 있습니다. 당사는 방송ㆍ통신산업을 아우르는 폭넓고 우수한 기술력을 바탕으로 고객의 요구에 맞춘 최적의 품질을 갖춘 게이트웨이를 빠르게 개발하여 합리적인 가격으로 공급하고 있습니다. [자동차 전장사업: 차량용 안테나 사업 (위너콤)] 위너콤㈜는 2000년 3월 설립된 회사로서, 차량용 안테나 제조·판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 차량용 통합샤크안테나, 마이크로안테나, 자동차 도어와 트렁크 개폐 제어용 스마트키 안테나 등이 있습니다. 안테나는 모든 무선 통신 시스템의 필수 구성요소로, 차량용 안테나는 차량 내부에서 무선 콘텐츠 사용을 위해 차량에 장착되는 안테나입니다. 당사는 핵심 안테나 기술 국산화에 성공하는 등 높은 기술 경쟁력을 확보한 국내 최대의 차량용 안테나 제조회사이며, 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차 및 르노닛산미쓰비시얼라이언스 등을 주요 고객으로 두고 있습니다. 당사는 통신 IT 기술을 보유하고 글로벌 완성차 업체와 네트워크를 구축한 ㈜휴맥스를 통하여 사업 영역을 확대하고 글로벌 수준의
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경영 환경을 마련하여 세계시장으로 진출하고 있습니다. (1) 산업의 특성 차량용 안테나는 단일 기능의 단순 구조의 안테나에서 기능을 모듈화하여 통합화하는 Intelligent Type Antenna(In Vehicle Antenna) 형태로 발전하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 차량용 전장 제품군 매출은 지속적으로 성장을 하고 있으며, 자동차 내 안테나 관련 부품 증가, 소비자의 고 사양 옵션 채택 증가 등으로 Intelligent Type Antenna(In Vehicle Antenna) 차량 장착 비율이 급격하게 증가 할 것으로 예상됩니다. 따라서 차량용 안테나 매출도 안정적으로 성장 할 것으로 전망하고 있습니다. 5G 시대가 본격화되면 늘어난 데이터 수요를 처리하기 위해 MIMO(Multiple Input Multiple Output, 다중입출력)과 빔포밍(Beamforming, 안테나의 빔을 특정한 수신기기에 집중시키는 기술)이 적용되어 안테나 시장도 동반성장하게 될 것으로 예상됩니다. 특히 스마트 카, 자율주행차의 발전과 더불어 차량용 안테나의 성장모멘텀이 부각되고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 차량용 안테나의 수요는 자동차 산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 또한 세계 경제 성장과 경기 변동 영향을 직접 받습니다. 자동차의 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 하지만 당사의 Intelligent Type Antenna 같은 기능 통합 고 사양 제품군은 상대적으로 경기 변동 영향이 적으며, 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로 전망합니다. (4) 경쟁요인 자동차 산업의 특성상 안전성, 신뢰성 확보가 중요하며, 기술 성능 구현 및 경제성 등이 경쟁 요인 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 품 목 구체적 용도 매출액 비율 게이트웨이부문 셋톱박스, 비디오 게이트웨이,브로드밴드 게이트웨이 디지털 방송 수신 및브로드밴드 서비스 차량용 안테나부문 통합샤크안테나,마이크로안테나, 센서 안테나 등 라디오, DMB, GPS 등 신호 수신 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품인 게이트웨이의 가격은 원가상승 등을 반영하여 전년 대비 일부 상향 조정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 용도 매입액(제16기) 비중 비고 (구매처) 원재료 IC 집적회로 원재료 Mainchip CPU 원재료 Memory 기억장치 원재료 HDD 원재료 기구물 원재료 기타 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 분류 제16기 제15기 제14기 기초단가 기말단가 기초단가 기말단가 기초단가 기말단가 DiskDrive Memory Mainchip ※ 상기 주요 원재료 가격변동추이는 기간의 평균 값입니다. 다. 생산설비의 현황 등 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 건설중인자산 기 타 계 기 초 증 감 상 각 기 말 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출실적 - 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 게이트웨이부문 제조, 상품, 기타 셋톱박스,비디오 게이트웨이,브로드밴드 게이트웨이 차량용 안테나부분 제조, 상품, 기타 통합샤크안테나,마이크로안테나,센서 안테나 등 디지털솔루션 개발 및 판매 기타 합 계 ※ 전기 및 전전기에 반영된 디지털솔루션 개발 및 판매부문의 매출은 당기부터 중단영업업으로 분류되었습니다. - 지역부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 국내 미국 아시아 유럽 남미 등 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [게이트웨이 사업] (1) 판매조직 - 내수 : 총판구조 - 수출 : 현지법인 (2) 판매경로 - 영업수주 → 자재조달 → 생산 → 출하검사 → 출하(수출,총판) → 소비자
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(3) 판매방법 및 조건 - 수출 : TT송금 방식, L/C 방식 (4) 판매전략 - Open market : 해외현지법인을 통한 자사 브랜드 유통망 구축 - Closed market : 국내외 방송사향 셋톱박스 공급권 수주활동, 글로벌 완성차 및 부품 업체 대상 공급권 수주활동 [자동차 전장사업: 차량용 안테나 사업(위너콤)] (1) 판매조직 - 내수 및 수출 : 위너콤㈜ 영업팀 (2) 판매경로 - 당사 → 완성차 업체 납품 (현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차) - 당사 → 모듈업체 납품 (현대모비스, 덴소코리아 등) (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금, 전자어음(30일~60일) - 수출 : TT송금방식(30일~90일) (4) 판매전략 - 국내 : 완성차 업체 공급권 수주 활동 (경쟁 입찰) - 해외: 휴맥스 글로벌 네트워크 활용한 글로벌 완성차 및 모듈업체 공급권 수주 활동 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 기타 위험관리에 관한 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 '위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항(1) 통화선도 계약내용 기존 통화선도 계약이 24.09.30 조기종결됨에 따라, 당기말 현재 유효한 통화선도계약은 존재하지 않습니다. 당기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화선도거래이익 통화선도평가이익 통화선도거래손실 통화선도평가손실 합 계 (2) 이자율스왑계약 당기말 현재 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다. 당사의 이자율 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 이자율스왑계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자율스왑거래이익 합 계 (3) 통화스왑계약 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 당기 중 체결한 통화스왑계약은 없습니다. 당사의 통화 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 통화스왑계약에 따른 손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제16기 제 15 기 제 14 기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연구개발비 및 매출액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 숫자입니다. 3) 연구개발실적 [게이트웨이 사업] 연도 주요 성과 내 용 유럽,남미 방송사업자용IPTV 비디오게이트웨이 개발 - '20년 6월 남미 아르헨티나 출시- IPTV, HD 방송 수신 유럽,남미 방송사업자용IPTV 비디오게이트웨이 개발 - '20년 5월 남미 칠레 출시- IPTV, UHD HD 방송 수신 유럽, 브라질 방송사업자용IPTV 비디오게이트웨이 개발 - '20년 1월 브라질 출시- IPTV HD 방송 수신 한국 Telco용비디오게이트웨이 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황 당사는 휴맥스 별도 기준으로 영위하는 사업과
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관련하여, 2024년 12월 31일 기준으로 국내 10건, 해외 22건의 누적 출원 및 등록 특허가 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 현황> 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 2018년 4월 SET TOP BOX디자인으로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 1명 / 1년 상용화단계 2018년 7월 스마트 디바이스 및 그 제어 방법제품특허로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 3명 / 1년 상용화단계 2018년 12월 멀티미디어 콘텐츠 재생 시스템에서 다양한 오디오 환경을 제공하기 위한 장치 및 방법 제품특허로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 1명 / 1년 상용화단계 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권 및 디자인권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 미디어 컨텐츠 재생 기술, 셋탑박스 UI/UX기술 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 공시서류의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 공시서류에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 책임이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 방송·통신 산업은 OTT 시장 성장에 따른 코드 커팅이 지속되고 있는 가운데, 글로벌 Pay TV 가입자 수는 지속적인 감소세를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 변화의 시기에 선택과 집중 전략을 통해 시장 지위를 유지해나가고 있으나, 주요 사업인 게이트웨이 부문은 전년 대비 약 24.8%p 감소하며 3,390억원을 기록하였습니다. 글로벌 선도 게이트웨이 업체로서 다양한 지역적 사업 포트폴리오를 구축하고 있는 당사는 지난해 유럽, 미국, 남미, 아시아 지역에서 매출을 기록하였습니다. 기존 게이트웨이 사업의 축소와 동시에 당사는 새로운 성장동력이 될 모빌리티를 미래 핵심 기술로 정의하고, 모빌리티 사업을 담당하는 자회사 ‘휴맥스모빌리티’를 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 모빌리티 서비스를 확장하고 있습니다. 휴맥스모빌리티는2019년8월, 국내 주차 운영1위 사업자인'하이파킹'을 인수하였으며 2021년 6월 AJ파킹을 인수를 통해 모빌리티 사업의 거점 인프라를 구축하였습니다. 주차산업의IT화, 운영전문화가 가속화되고 있는 가운데 휴맥스모빌리티의 카셰어링 서비스 ‘카플랫’과 연계하여 법인용 카셰어링 서비스를 운영하고 있습니다. 더 나아가 주차 장비 및 전기차 충전 업체에 대한 적극적인 투자와M 진행을 통해 모빌리티 사업의 기반을 마련해나가고 있습니다. 향후 그룹내 계열사, 투자사 간 모빌리티 서비스의 연계, 결합 가능해질 것으로 전망합니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 당사의 동 보고년도 자산총계는 전년대비 21.2% 감소한 6,563억원이며, 이중 유동자산은 2,836억원, 비유동자산은 3,727억원입니다. 부채총계도 전년대비 14.9% 감소한 4,974억원이며, 이중 유동부채가 3,376억원, 비유동부채가 1,598억원입니다. 자본총계는 전년대비 33.3% 감소한 1,654억원입니다. 이에 따른 회사의 당기 유동비율은 84.0%, 부채비율은 300.7%로 전기 대비 유동비율은 19.9%p 감소하였으며, 부채비율은 64.9%p 증가하였습니다. (단위 : 억원) 과 목 제 16기 제 15 기 변동(%) 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 나. 영업실적 당사의 동 보고년도 매출은 전년 대비 17.9 % 감소한 5,356억원을 기록했습니다. 사업별로 보면, 주력 사업인 게이트웨이 사업은 매출이 전년 대비 24.8%p 감소한 3,390억원을 기록하였습니다. 지역별 선택과 집중을 통한 가격협상력의 제고에도 불구하고 글로벌 Pay TV 가입자 수의 감소세에 따른 셋탑박스 시장의 위축 추세에 매출감소세를 기록했습니다. 한편,
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차량용 안테나 사업은 특이사항 없이 예년 수준의 매출을 기록하여, 전기 매출 대비 0.4%p 증가한 1,965억원의 매출을 기록하였습니다. 더하여, 알티캐스트를 통해 영위하고 있던 디지털솔루션 개발 및 판매 부문 매출은 해당 법인의 지분을 25.1.21 매각 완료함에 따라, 중단영업으로 분류하였습니다. (단위 : 억원) 과 목 제16기 제15기 변동(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업연결당기순이익 중단사업연결당기순이익 연결당기순이익 게이트웨이 사업부문의 가격협상력 제고에도 불구하고 산업 축소에 따른 매출 규모 감소로 매출액 영업이익률은 전기 대비 0.6%p 감소 하였으며, 금융원가 등의 개선에 따라 매출액 순이익률은 전기 대비 0.6%p 감소하였습니다. (단위 : %) 구분 비율 계산식 제16기 제15기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 다. 중단 사업 1) 네트워크 사업부문 매각 계획2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 연결회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.2) 전장 사업부문 매각 계획2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 연결회사는 전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 ㈜휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 ㈜휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년6월 30일 거래 종결 하였습니다. 이에 따라 폴란드법인 임가공(EMS) 사업을 제외하고 해당 사업과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 3) 모빌리티 사업부문 매각 계획연결회사는 전기 중 ㈜알티모빌리티를 ㈜디지파츠와의 합병을 통해 매각하였으며 연결회사는 해당 사업과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 4) 중단영업손익의 분석연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.- 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 전 기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업외손익(주1) 세전이익(손실) 법인세비용(수익) 중단사업손익 (주1) 영업외손익에 포함된 중단영업처분손실은 전기 4,608,584천원입니다. - 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 라. 경영 합리화 조치 당사는 통상적인 영업활동에서 일어나는 수준의 경영 합리화 활동을 지속하고 있으나, 당기 중 특이사항은 없습니다. 마. 환율 변동 영향 분석 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 368억 유입되었고, 투자주식 취득 등의 투자활동을 통하여 36억 유입되었으며, 차입 및
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상환 등을 통한 재무활동을 통하여 464억이 유출되었습니다. 순손실 지속으로 유동비율은 2.8%p 감소하였으며, 부채비율은 26.9%p 증가하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제16기 제15기 기초의 현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 매각예정자산으로 대체 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 유동성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제16기 제15기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (1) 현금 및 현금성자산 (단위: 억원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 (2) 사용이 제한된 금융자산 (단위: 천원, USD, TRY) 계정과목 거래처 통화 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 KRW 임대보증금 질권설정 장기금융상품 하나은행 KRW 당좌개설보증금 ㈜한국스탠다드차타드은행 KRW 신용카드한도 질권설정 소 계 KRW 현금성자산 USD 계약이행보증 질권설정 합 계 USD KRW (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산과 리스부채의 인식 사용권자산의 투자부동산 대체 건설중인자산 본계정 대체 유형자산 취득 미지급금의 변동 무형자산 취득 미지급금의 변동 유형자산 처분 미수금의 변동 유형자산 취득 선급금 투자부동산과 유형자산간 대체 당기손익공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식 간 대체 전환권대가 인식 당기손익공정가치측정금융자산 인식 연결범위변동으로 인한 관계기업투자주식의 취득 연결범위변동으로 인한 미수금 증감 매각예정으로의 분류 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 대 체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 전환사채 사채 리스부채(주2) 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 환율변동효과, 리스부채 취득금액 및 사채상환손실 등을 포함하고 있습니다 (주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 4,596,972천원이 포함되어 있습니다. 나. 자금조달 (1) 차입금 구성내역 전기 대비 차입금 총액은 847억원(38.9%) 감소하였고, 단기차입금으로는 무역금융 등을 통한 자금조달이 주를 이루었으며, 장기차입금은 위너콤의 P-CBO를 통한 자금조달 및 휴맥스의 사채 및 전환사채를 통한 자금 조달이 이루어졌습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 전환사채 전환상환우선주부채 사채 합 계 (2) 차입금 세부내역1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반단기차입금(주1,2) 한국산업은행 외 무역금융(주1) 한국수출입은행 외 매출채권할인담보부차입금 합 계 (주1) 보고기간말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,436,047천원의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조). (주2) 보고기간말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 13,516,685천원의 토지와건물을 담보로 제공하고 있으며, Vietcombank로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 VND 26,969,882천의건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 한국수출입은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,16 참조). 2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 기업은행 중소벤처기업진흥공단 기간산업협력 합 계 3) 전환사채 내역 - (주)휴맥스 제10회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 10회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지
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않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,960,396주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 3,030원(주1) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당기말 기준 2,580원입니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 - ㈜휴맥스 제12회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 12회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,326,699주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 전환가격 3,015원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말(주1) 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 (주1) 당기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 700,000천원을 상환하였으며,이로 인해 동 전환사채는 모두 소멸되었습니다. - ㈜휴맥스 제18회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 18회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 9.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 8,650원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 보고기간말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 0원으로 당기 중 평가이익 411,051천원을 인식하였습니다. (주3) 보고기간말 현재 매도청구권의 공정가치는 0원으로 당기 중 평가손실 2,582천원을 인식하였습니다. 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말(주1) 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의
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자본요소 (주1) 당기 중 조기상환청구권의 행사로 제18회 전환사채 액면금액 20,000,000천원을 상환하였으며, 이로 인해 동 전환사채는 모두 소멸되었습니다. - (주)휴맥스 제19회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 19회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 1.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,228,209주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 4,027원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 432,458천원으로 당기 중 평가손실 432,458천원을 인식하였습니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 242,583천원으로 당기 중 평가손실 249,905천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 - ㈜알티캐스트 제5회 전환사채 사채의 명칭 ㈜알티캐스트 제 5회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 1,369원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-02-02부터 2025-01-02까지 1개월의 2일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 2,076,558천원이며 당기 중 평가손실 443,471천원을 인식하였습니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 111,985천원이며 당기 중 평가손실 446,386천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 - ㈜알티캐스트 제6회 전환사채 사채의 명칭 제6회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,220,812주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 1,576원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행 후 24개월 및
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이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-08-18부터 2026-07-18까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,222,095천원으로 당기 중 평가이익 44,100천원을 인식하였습니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 63,024천원으로 당기 중 평가손실 270,168천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 4) 전환우선주부채 구분 제1종 전환상환우선주 제2종 전환상환우선주 발행기업 ㈜오윈 ㈜오윈 의결권 있음 있음 배당 누적적, 참가적, 발행가액 3% 누적적, 참가적, 발행가액 1% 잔여재산분배 합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당 청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당 상환에 관한 사항 (1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능 (1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능 (2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감 (2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감 전환에 관한 사항 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환 (2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정 (2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정 (3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 (3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 발행주식수(주) 발행가격(원/주) 자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 인수대금(천원) 지분율(%) (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환상환우선주부채 내재파생상품 5) 사채 (당기말) 사채의 명칭 제 22회 무보증 사모사채 (주3,5) 제 23회 무보증 사모사채(주4,5) 제 1회 무보증 사모사채(주1) 제 2회 무보증 사모사채(주2) 발행기업 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 위너콤㈜ 위너콤㈜ 액면금액 발행가액 장부가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 5.89% 액면이자 5.23% 액면이자 연 5.20% 액면이자 연 7.31% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 사채권자에 의한조기상환청구권
휴맥스 — 사업보고서 (2024.12)

없음 없음 없음 없음 발행자에 의한 매도청구권 있음 있음 있음 없음 (주1) 연결회사가 발행한 제1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주2) 연결회사가 발행한 제2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주3) 연결회사가 발행한 제22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주4) 연결회사가 발행한 제23회 무보증 사모사채는 전액 신보2024제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2024제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 384,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2024제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주5) 연결회사는 제22회 및 제23회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다(주석12 참조). (전기말) 사채의 명칭 제 14회 P-CBO무보증 사모사채 (주5) 제 20회 무보증 사모사채(주6) 제 21회 무보증 사모사채(주7) 제 22회 무보증 사모사채(주3,4) 제 1회 무보증 사모사채(주1) 제 2회 무보증 사모사채(주2) 발행기업 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 위너콤㈜ 위너콤㈜ 액면금액 발행가액 장부가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 2.31% 액면이자 연 9.00% 액면이자 연 6.58% 액면이자 연 5.89% 액면이자 연 5.20% 액면이자 연 7.313% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 사채권자에 의한조기상환청구권 없음 없음 없음 없음 없음 없음 발행자에 의한 매도청구권 있음 없음 없음 있음 있음 없음 (주1) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석12 참조). (주2) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고