chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
동양생명 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동양생명은 1989년 4월 창사이래 생명보험업 등을 영위하고 있으며, 2024년 12월말 기준 자산규모 30조원을 넘어서는 국내 대표적인 생명보험사로 성장했습니다. 당사는 생존, 사망, 생사혼합, 단체보험과 같은 보장성 상품과 퇴직연금 등 저축성 상품을 판매하고 있습니다. 2024년 12월말 기준으로 사망보험 2조 8817억원(61%), 생존보험 7276억원(15%), 생사혼합보험 3276억원(7%) 등의 수입보험료 실적을 기록했습니다. 향후 고객에 대한 이자 및 보험금 지급을 위해 안정적으로 자산을 운용하여, 약 3.8%의 투자수익률을 달성했습니다. 당사의 재무건전성을 확인할 수 있는 지급여력비율은 약 155.7%(e) 입니다. 또한, 24년 12월말 별도기준 ROA(총자산이익률) 0.9%, ROE(자기자본이익률) 12.5% 를 기록했습니다. 이외에도, 당사는 최상의 보험서비스를 제공하는 최우수 아시아 금융회사가 되기 위해 최고의 고객서비스, 상품, 수익성, 직원역량을 지향하고 있습니다. 앞으로도 고객의 라이프사이클을 중심으로 한 생애보장 설계와 사후 고객 관리 서비스를 포함하는 토탈 케어 솔루션을 제공하여 2050년 아시아 최우수 금융회사로 도약하고자 합니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (1) 영업개황 ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 투자영업수익 보험서비스비용 투자영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 지배주주지분순이익 비지배주주지분순이익 주1) 제35기(FY2023)는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 보험영업비용 투자수익 투자비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전 손익 법인세비용 당기순이익 주1) 제35기(FY2023)는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주)특별계정은 퇴직보험,퇴직연금 및 변액보험을 합산한 금액 (2) 영업의 종류 동양생명보험>본 회사는 다음 각호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업 영위함을 목적으로 함- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 (3) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 자기자본 지배주주지분 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배주주지분 부채 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 계약자지분조정 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 충당부채 순확정급여부채 이연법인세부채 그밖의기타부채 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 자기자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 부채 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 계약자지분조정 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 충당부채 순확정급여부채 이연법인세부채 그밖의기타부채 1) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2024 FY2023 FY2022 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 생존 사망 생사혼합 단체 기타 책임준비금 합계 주1) 책임준비금 부담이율을 평균에서 기말 기준으로 변경주2) 책임준비금은 종목별 기말 기준의 이차 책임준비금을 의미주3) 이차 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 생존지급준비금(실효/만기/중도 등) + 계약자배당준비금주4) 기타 책임준비금은 보증준비금, 사고지급준비금, 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금
동양생명 — 사업보고서 (2024.12)

등으로 구성 (4) 자금운용실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 관계기업투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 당기법인세자산 이연법인세자산 그밖의기타자산 재보험계약자산 합계 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 관계·종속기업투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 당기법인세자산 이연법인세자산 그밖의기타자산 재보험계약자산 합계 1) 자산별운용 현황 (단위: 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 유가증권 주식 채권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 개인대출채권 기업대출채권 부동산 운용자산 소계 비운용자산 합계 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주6) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 (단위:건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 변액보험을 합산 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 및 변액보험을 합산 (나) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산 기준주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 및 변액보험을 합산 (3) 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 사망 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 생사혼합 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 단체 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 특별 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 합계 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 합계 주1) 회사모집은 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액 단 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 주1) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준주2) 보험업감독업무시행세칙개정(2010.4)에 의거하여 예정사업비 삭제 (5) 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요보장 보장 종신/CI 무배당수호천사NEW간편한알뜰플러스종신보험 사망리스크 종신보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사NEW알뜰플러스종신보험 무배당수호천사내가만드는유니버셜종신보험 무배당수호천사NEW내가만드는보장보험 주계약 사망보장, 다양한 특약 선택이 가능한 자유설계형 보험 무배당수호천사NEW간편내가만드는보장보험
동양생명 — 사업보고서 (2024.12)

무배당수호천사누구나필요한수술치료보험 무배당수호천사다이렉트굿케어종합보장보험 정기 무배당수호천사VIP플러스정기보험 종신보험 대비 저렴한 보험료로 일정 기간까지 사망 보장 질병/상해 무배당수호천사mini독감케어보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금/수술비/입원비 보장 무배당수호천사NEW실속하나로암보험 무배당수호천사건강검진주요양성종양수술보험 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(계약전환용·계약재개용)(갱신형) 무배당수호천사꿈나무우리아이보험 무배당수호천사암치료는동양생명보험(갱신형) 무배당수호천사치매간병은동양생명보험 무배당수호천사치아치료는동양생명보험(갱신형) 무배당엔젤New건강보험(보장성) 무배당엔젤상해보험 무배당엔젤안심보험 저축/연금 저축 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 연금 무배당수호천사누구나행복연금보험 무배당엔젤하이브리드연금보험 퇴직 퇴직연금 무배당개인형자산관리퇴직연금보험 법정 퇴직연금제도에 따른 퇴직연금보험, 근로자 퇴직 후의 노후소득보장 무배당확정급여형자산관리퇴직연금보험 무배당확정기여형자산관리퇴직연금보험 무배당동양신탁제공이율보증형보험 퇴직보험 퇴직보험 기업의 퇴직금 재원 마련 부담 해소를 위한 퇴직보험 (6) 운용자산 현황 (가) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 별도 기준주2) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 주3) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산을 제외 주4) 총자산은 특별계정 자산 제외 (나) 자산별운용 현황 (단위: 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 유가증권 주식 채권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 개인대출채권 기업대출채권 부동산 운용자산 소계 비운용자산 합계 주1) 별도 기준주2) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 주6) 총자산은 특별계정 자산 제외 (다) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 별도 기준주2) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 주3) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주4) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감한 기준 (7) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) 별도 기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감한 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주4) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 (8) 유가증권 투자 (가) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 특수채 금융채 회사채 주식 기타 소 계
동양생명 — 사업보고서 (2024.12)

외화유가증권 합 계 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 (나) 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 비상장주식 합 계 주1) 별도 기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 (9) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 단자어음 금전신탁 합 계 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 주3) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 해당사항 없습니다 (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 SCDO 기 타 계 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 해당사항 없습니다 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD ○ 외화(USD)액면 약 2,661백만불에 대하여 평균매도환율 1,308.20에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$ 매도당 약 -0.96원의 평가손 발생을 의미함 ex) 24년 12월말 기준 12개월 선도환율 1,445.65원 적용시 1,308.20원 대비 환율 +137.45원으로 약 2,661백만불 매도로 인하여 평가손익 -3,591억 발 생 ※ (2) EUR ○ 외화(EUR)액면 약 979백만유로에 대하여 평균매도환율 1,465.82에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1€ 매도당 약 0.97원의 평가손 발생을 의미함 ex) 24년 12월말 기준 12개월 선도환율 1,530.70원 적용시 1,465.82원 대비 환율 64.88원으로 약 979백만유로 매도로 인하여 평가손익 -618억 발생 (3) AUD ○ 외화(AUD)액면 약 505백만 AUD에 대하여 평균매도환율 871.00원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약 원의 평가손 발생을 의미함 ex) 24년 12월말 기준 24개월 선도환율 901.57원 적용시 871.00원 대비 환율 +30.57원으로 약 505백만 AUD 매도로 인하여 평가손익 -98억 발생 ※ 4. 영업설비 가. 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기도 강원도 충청북도 충청남도 전라북도 전라남도 경상북도 경상남도 제주도 계 주1) 별도 기준주2) 본사는 서울 영업소에 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 임차 지 점 합 계 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 강원 삼척 경기 성남 소계 담보취득 소계 총계 주1) 별도 기준주2) 건물은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 장부금액주3) 토지는 자산재평가 실시 후 장부금액주4) 건물은 구축물을 제외한 값임 5. 재무건전성 등 기타
동양생명 — 사업보고서 (2024.12)

참고사항 가. 주요지표 (1) 준비금 적립내역 (단위: 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 생명보험 보험계약부채 잔여보장요소 최선추정 위험조정 보험계약마진 발생사고요소 최선추정 위험조정 재보험계약부채(조정) 투자계약부채 합 계 주1) 별도 기준주2) 재보험계약부채(조정)는 재보험계약부채에서 재보험계약자산 차감주3) 퇴직 및 변액특별계정 포함 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) 상기 지급여력비율은 잠정치이며, 3월 말 내 확정치로 정정공시 예정 (3) 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 유동성비율 유동성자산 평균지급보험금 주1) 별도 기준주2 ) 전년대비 24년 작성기준 변경에 따른 유동성비율 감소 (4) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 가중부실자산비율 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 주) 별도 기준 (5) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 적립비율 대출채권 대손충당금적립액 주1) 별도 기준주2) 2023년부터 보험약관대출 제외 (6) 수익성 구분 FY2024 FY2023 ROA(총자산이익률) ROE(자기자본이익률) 주1) 별도 기준주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당분기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당분기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 나. 산업의 현황 (1) 금융업 2024년 세계경제는 여전히 금리환경 변화, 우크라이나 전쟁 등 여러가지 도전과제에 직면해 있습니다. 국내 금융환경 역시도 이에 따른 고금리, 고유가로 인해 고전하고 있습니다. 국내외 경제불안에 따른 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다.향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제 불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속 될 수 있으며, 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표도 변동될 수 있습니다.(2) 생명보험업(가) 산업의 특성생명보험은 생사(生死)에 관한 사고로 인해 보험계약자에게 초래된 경제적 손실을 보전해주기로 약정하는 인보험입니다.다수의 보험계약자를 통해 수령한 보험료로 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 사회적 약속이라 할 수 있습니다.생명보험은 보험료와 보험금의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로일반기업에 비해 위험이 적고, 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요합니다. 또한, 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 감독 및 규제를 받습니다.(나) 산업의 성장성, 경기변동의 특성, 계절성생명보험산업은 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 및 내수경제의 부진 등 외부 경기변동 요인에 따른 영향을 받습니다. 또한 금리환경 변화, 지정학적리스크 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다.다만 고령화로 은퇴 및 건강에 대한 관심이 꾸준히 증가하고 있으며, 이에
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건강보험 등 생존보장에 대한 니즈가 점차 증대될 것으로 보입니다.생명보험산업은 사람의 생사와 직결된 산업인 만큼, 계절에 따른 영향도 받습니다. 특정 계절에 발생하는 유행성 질병은 사망률을 높입니다. (다) 관계법령 또는 정부의 규제 등 1) 보험업법, 동법 시행령, 시행규칙대한민국내에서 보험업을 영위하는 회사(이하 '보험회사')는 한국의 보험업법에 따라 금융위원회로부터 보험업의 인허가를 받아야 하며, 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙을 준수하여야 합니다. 2) 보험업감독규정 및 보험업감독규정 시행세칙 보험업법은 보험회사와 관련된 허가 및 감독업무를 금융위원회의 권한으로 규정하고 있습니다. 보험업 감독규정은 보험업법에 의하여 금융위원회의 권한으로 정한 사항 혹은 금융위원회가 결정할 사항과 관련하여, 금융위원회가 제정하여 시행하는 규정입니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 보험업 허가의 요건등을 구체화하고, 금융위원회가 결정할 사항에 관한 구체적인 기준을 제시하고 있습니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 금융감독원에 일정한 사항을 위탁하고 있으며, 금융감독원이 위탁받은 사항에 관하여 제정한 규칙이 보험업감독규정 시행세칙입니다. 3) 그외 관계법령상기 외의 관계법령으로는 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 민법, 법인세법, 조세특례제한법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 개인정보보호법 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 특정금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률,금융소비자 보호에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 등의 적용을 받으며, 당사는 이들 관계법령에 따라서 회사를 운영하고 있습니다. (라) 시장여건 및 시장점유율 향후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 어려움이 있습니다. 새로운 회계제도 및 지급여력제도 시행으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 뿐만 아니라, 다양한 테크 기업들의 보험업 진출에 따라 경쟁도 심화되는 양상을 보이고 있습니다.또한 고령화로 이어진 인구구조는 보험사에게 새로운 도전과제와 동시에 기회를 제공하고 있습니다. 시니어 건강상품에 대한 수요가 확대됨에 따라, 생명보험사들은 새로운 수익원을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다. 생명보험시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 50% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 4.9%를 기록하고 있습니다. 추이> (단위: %) 구 분 2023년 2022년 일반계정 상위3사 국내중소형사 및 외국사 동양생명 (자료: 생명보험협회, 2023년부터 기준변경)주1) 생명보험회사 분류- 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명- 국내 중소형사 및 외국사 (19개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이 프생명, BNP파리바카디프생명주2) 일반계정 수입보험료 기준 (마) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리 등에 의해 좌우됩니다. 1) 판매채널 인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다. 2) 상품 시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업
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프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 3) 자산운용 및 리스크관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다. 4) 고객관리 보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터 선정) 등을 기록하였습니다. (바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 사회적 변화에 발맞춰 맞춤형 상품을 제공하여 고객에게 다양한 편익을 제공하고 있습니다. 고령자, 유병자 등을 위한 사회적가치창출 상품도 출시하였으며, 시니어 및 장애인 계층의 보험 서비스 이용 편의성을 제고하여 금융상품에 대한 접근성을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 최상의 보험서비스를 제공하는 최우수 아시아 금융회사가 되기 위해 신의성실과 준법 경영을 바탕으로 최고의 고객서비스·상품·수익성·직원역량을 지향하고 있습니다. 앞으로도 고객의 라이프사이클을 중심으로 한 생애보장 설계와 사후 고객 관리 서비스를 포함하는 토탈 케어 솔루션을 제공하여 2050년 아시아 최우수 금융회사로 도약할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021년 12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 동양생명금융서비스㈜를 설립하였으며 동자회사는 당사 TM 영업 강점을 활용하여 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며, 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 다. 기타 투자판단 중요사항 당사는 자회사 동양생명금융서비스(舊마이엔젤금융서비스) 운영을 위해 2023년 4월, 9월 각각 150억원을 출자했습니다. 또한, 동자회사의 원활한 운영을 위해 2024년 4월 100억원을 출자했습니다. 또한 당사는 2023년 9월 국내 후순위채권 1000억원을 조기 상환했고, 2024년 1월 2000억원을 조기 상환했습니다. 2024년 2월 이문구 대표이사가 신규 선임되었습니다.또한, 2024년 10월 후순위사채 3000억원을 발행했습니다. 2024년 8월 28일 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였음을 당사에 통보해 왔습니다. 1) 매도인(가) Daija Life Insurance Co., Ltd[보통주식 67,779,432주(발행주식총수의 약 42.01%) 보유](나) Anbang Group Holdings Co. Limited[보통주식 53,786,195주(발행주식총수의 약 33.33%) 보유]2) 매수인 : 주식회사 우리금융지주3) 대상주식 : 동양생명보험 주식회사의 보통주식 121,565,627주 (발행주식총수의 약 75.34%)4)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로하여 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 국제경제는 금리환경 변화, 지정학적 변동이 지속되었으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가 등 어려움이 지속되었습니다. 이러한 대내외 환경에서 당사의 주요사업 개요는 다음과 같습니다. 2024.12월 당사의 연결기준 총자산은 34조 5472억원을 기록하였고 자기자본은 1조 9667억원을 기록하였습니다. 또 연결당기순이익은 3143억원을 기록하였고 영업이익은 3681억원을 기록하였으며, 영업수익(보험+투자)은 3조 4994억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 퇴직연금 등으로 구성되고 2024년 12월 말 기준으로 총 4조 7496억원을 기록하였습니다. 또한 별도기준 운용수익은 1조 1747억원으로 그 수익률은 약 3.8%를 기록했습니다. 아울러 2024.12월 현재 보험회사의 건전성을 나타내는 지급여력비율은 약 155.7(e)%를 기록하였습니다. 한편 2021.12월 설립된 판매자회사 동양생명금융서비스 운영을 위해 2023.4월과 9월 각 150억원을 출자하였으며, 2024년 4월 동자회사의 운영을 위해 100억원을 출자하였습니다. (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 지급여력비율 연결 자산총계 자본총계 영업이익 당기순이익 지배주주지분순이익 ROE ROA 별도 자산총계 자본총계 영업이익 당기순이익 ROE ROA 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) 상기 지급여력비율은 잠정치이며, 3월 말 내 확정치로 정정공시 예정 주4) 2023년 ROA, ROE 산출시 전년자료는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준 적용주5) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당분기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당분기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 3. 재무상태 및 영업실적 가. FY2024 중요한 영향 요인 분석 및 미래 중요한 영향이 예상되는 추세, 불확실성 등(1) 금융산업 분석 2024년 세계경제는 여전히 금리환경 변화, 우크라이나 전쟁 등 여러가지 도전과제에 직면해 있습니다. 국내 금융환경 역시도 이에 따른 고금리, 고유가로 인해 고전하고 있습니다.
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국내외 경제불안에 따른 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다.향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제 불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속 될 수 있으며, 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표도 변동될 수 있습니다. (2) 영업실적 지정학적 변동, 고유가, 금리환경 변화 등에 따른 국내외 금융시장불안 속에서 당사의 2024년 연결당기순이익은 3143억원을 기록하였습니다. 또한 영업수익(보험+투자)은 전년대비 7.6% 증가한 3조 4994억원을 기록하였습니다. 영업이익은 3681억원을 달성하였습니다. 또한 2024년 12월 현재 당사는 총자산 34조5472억원 및 자기자본 1조9667원을 기록하였습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 투자영업수익 보험서비스비용 투자영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 지배주주지분순이익 비지배주주지분순이익 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. 고유가, 지정학적 리스크, 금리환경 변화 등에 따른 금융시장불안 속에서 당사의 2024년 당기순이익은 3102억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업수익(보험 및 투자)은 전년대비 7.7% 증가한 3조4667억원을 기록했고, 영업이익은 3790억원을 달성하였습니다.또한 2024년 12월 현재 당사의 총자산은 32조 8957억원을 기록하였고, 자기자본은 2조 9518억원을 기록하였습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 보험영업비용 투자수익 투자비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전 손익 법인세비용 당기순이익 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. (3) 재무상태 2024년 12월 31일 현재 동양생명 및 종속기업의 자산규모는 34조 5472억원을 기록하였습니다. 부채규모는 32조 5805원을 기록하였고, 자기자본 규모는 1조 9667억원을 기록하였습니다. 동양생명과 종속기업의 재무상태와 관련된 자세한 사항은 아래 요약 재무상태표를참고하시기 바랍니다. 재무상태표> (단위 : 백만원) 과목 FY2024 FY2023 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 관계기업투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타자산 재보험계약자산 자산총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 계약자지분조정 금융부채 기타부채 부채총계 자본금 연결자본잉여금 신종자본증권 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. 024년 12월 31일 현재 동양생명의 자산총계는 34조 5776억원을 기록하였습니다. 부채총계는 32조 5670억원을 기록하였고, 자기자본은 2조 105억원을 기록하였습니다.동양생명의 재무상태와 관련된 자세한 사항은 아래 요약 재무상태표를 참고하시기 바랍니다. 재무상태표> (단위 : 백만원) 과목 FY2024 FY2023 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 종속기업투자자산 관계기업투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타자산 재보험계약자산 자산총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 계약자지분조정 금융부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. (4) 경쟁환경 및 시장규모 향후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 어려움이 있습니다. 새로운 회계제도 및 지급여력제도 시행으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성
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제고 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 뿐만 아니라, 다양한 테크 기업들의 보험업 진출에 따라 경쟁도 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 생명보험시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 50% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 4.9%를 기록하고 있습니다. 추이> (단위: %) 구 분 2023년 2022년 일반계정 상위3사 국내중소형사 및 외국사 동양생명 (자료: 생명보험협회, 2023년부터 기준변경)주1) 생명보험회사 분류- 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명- 국내 중소형사 및 외국사 (19개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이 프생명, BNP파리바카디프생명주2) 일반계정 수입보험료 기준 (5) 기타 지난 2024년은 금융 환경의 불확실성과 정치적 리스크로 인해 그 어느 때보다 어려운 대내외 여건이 지속된 한 해였습니다. 이러한 도전적인 상황 속에서도, 당사는 뛰어난 상품 경쟁력과 임직원 및 판매 채널의 헌신적인 노력에 힘입어 창사 이래 최대 실적이라는 의미 있는 성과를 달성할 수 있었습니다.올해도 보험업계를 둘러싼 국내외 경제환경은 녹록지 않을 것으로 전망됩니다. 하지만 당사는 이 위기를 새로운 도약의 기회로 삼아 지속가능한 성장을 이루기 위해 최선을 다할 것입니다. 이를 위해 지속 성장, 비용과 업무의 효율화, 자본 건전성 강화, 적극적인 AI 기술 활용, 긍정적인 기업문화 구축이라는 다섯 가지 핵심 전략을 기반으로 사업을 충실히 이행해 나가겠습니다.건강보험을 중심으로 고객 니즈에 부합하는 차별화된 상품과 서비스를 시장에 신속히 제공하여 시장 경쟁력을 강화하고, 선택과 집중의 원칙을 통해 자원을 전략적으로 배분함으로써 주요 사업 분야에 역량을 집중해 경영 효율성을 극대화하겠습니다.그리고 안정적인 자산-부채 포트폴리오 운영과 선제적인 리스크 관리를 통해 재무 안정성을 지속적으로 강화하겠습니다.또한, 장기적인 투자 수익 창출에 힘쓰는 동시에 새로운 규제 환경에 유연하게 대응할 수 있도록 전략적인 ALM 관리를 이어가겠습니다.더불어, AI와 디지털 기술을 적극적으로 활용하여 프로세스를 혁신하고 업무 방식을 개선하며, 긍정적인 기업문화를 구축하여 조직력을 강화하고 창의적 혁신을 촉진함으로써 지속성장을 위한 새로운 가치를 창출해 나가겠습니다. 나. 신규사업 등의 전망 동 보고서 I.회사의 개요 1.회사의 개요를 참고하시기 바랍니다. 다. 중단사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화에 대한 내용 (1) 조직변경 구분 내용 - 리스크관리팀 산하 리스크운영파트를 ALM파트로 명칭 변경- 영업부문을 B2C부문(FC영업본부) 및 B2B부문(GA영업1/2본부, BA영업본부 편제)로 편성- B2B부문 산하에 FC영업본부 편성 - 기존 BA본부를 BA영업본부로 개편- 영업부문 산하 채널마케팅팀 및 채널기획파트 폐쇄- 경영전략 담당 산하 IR팀을 경영관리부문 산하 IR 개편- 상품전략본부를 상품본부로 개편- 자산운용부문을 투자부문으로 개편- 자산운용부문 산하 변액운용파트를 투자부문 산하 변액운용팀으로 승격-자산운용부문 산하 변액운용파트를 투자부문 산하 변액운용팀으로 승격- 기존 경영관리부문 산하 D.CFO를 결산담당으로 명칭 변경-기존 경영관리 담당 산하 경영관리팀을 경영관리부문 산하로 개편-HR부문을 HR담당으로 개편(기존 D.CHRO 산하 HR팀을 HR담당 산하 HR팀으로 개편 (2) 사업부문의 재조직 해당사항 없습니다. (3) 종업원의 조기퇴직 만 40세 이상자를 대상으로 희망퇴직을 자율적으로 시행하여 7명이 조기퇴직하였으며, 향후 신규관리자 발탁, 승진의 기회 증가, 인력 순환을 통한 영업관리자 육성이 예상됩니다. 또한, TM 자회사 설립에 따른 자회사 전적 공모를 시행하여 1명이 자회사로 전적하였습니다. 마.
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환율변동추이, 회사 재무상태ㆍ영업실적 영향 및 환율변동 회피위한 조치 및 영향 등 환율변동관련사항은 첨부된 연결 감사보고서 및 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. 바. 자산손상 또는 감액손실 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 2024.12.31 현재 당사의 유동성 비율은 약 453.9%입니다. 전년대비 작성기준 변경에 따라 유동성 비율이 감소하였습니다. (단위 : 억원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 유동성비율(a/b*100) 유동성자산(잔존만기 3개월미만)(a) 평균3개월지급보험금(b) 주1) 별도기준 주2) 유동성비율 산출기준=(잔존만기3개월미만의 유동성자산/평균3개월지급보험금)×100주3) 전년대비 24년 유동성비율의 작성기준 변경 나. 자금의 조달 장기보험상품을 판매하는 생명보험회사의 특성을 고려하여 자금조달에 대한 사항은 2024.12.31 현재 보험계약현황, 수입보험료, 책임준비금에 대한 예정이율과 자금운용실적 등을 참고하시기 바랍니다. (1) 보험계약현황 및 종목별 수입보험료내역 (가) 보험계약현황 (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재 주2) 특별계정: 퇴직보험, 퇴직연금 (나) 보험종목별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주) 특별계정은 퇴직보험,퇴직연금 및 변액보험을 합산한 금액임 (2) 책임준비금부담이율 및 자금운용실적 (가) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2024 FY2023 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 생존 사망 생사혼합 단체 기타 책임준비금 합계 주1) 책임준비금 부담이율을 평균에서 기말 기준으로 변경주2) 책임준비금은 종목별 기말 기준의 이차 책임준비금을 의미주3) 이차 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 생존지급준비금(실효/만기/중도 등) + 계약자배당준비금주4) 기타 책임준비금은 보증준비금, 사고지급준비금, 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (나) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 유가증권 주식 채권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 개인대출채권 기업대출채권 부동산 운용자산 소계 비운용자산 합계 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주6) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 (3) 차입금 내역 당사는 제도변화(IFRS17 등)에 대비한 재무건전성의 선제적관리로 안정적인 영업환경을 조성하기 위해 2020.9월 해외 신종자본증권 3억USD(약 3482억원)을 발행하였습니다. 또한, 2024.10월 후순위사채 3000억원을 발행하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다 채무증권 내역 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동양생명 신종자본증권 공모 미상환 동양생명 후순위사채 공모 AA-(한국신용평가)AA-(나이스신용평가) 미상환 한국투자증권, NH 증권, KB증권, 합 계 주1) 발행 후 5년까지는 약정이자율을 지급하며 이후 별도 가산 조건주2) 신종자본증권은 해외 발행주3) 2024년 1월 기 발행한 회사채(후순위채권) 2000억원을 조기 상환 (4) 신규사업 진출
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결정 시 자금 지출 및 자금 조달 일정 2021년 12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 동양생명금융서비스(주) 설립하였으며, 2023년 4월, 9월 각각 150억원을 출자했습니다. 2024년 4월 추가 100억원을 출자했습니다. 동자회사는 당사 독립보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 최근 보험영업 시장은 제판분리가 확산되며, 독립법인보험대리점(GA) 영업이 주요채널로서 더욱 부각되고 있습니다. 당사는 동자회사를 통해 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 영업이점을 적극적으로 활용할 것이며, 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보를 통해 사업경쟁력 강화하는 노력을 지속할 것입니다. 동자회사는 2022년 1월부터 영업을 개시하였으며 영업제도 및 조직의 정비, 안정적 영업환경을 구축하는데 주력하고 있습니다. 또한 다른 보험사와의 제휴 및 이를 위한 시스템구축을 준비하고 있으며, 당사의 영업 노하우를 바탕으로 하는 경쟁력 있는 영업조직을 육성해 나갈 계획입니다. 이를 통해 영업규모를 확대함과 더불어 조직생산성을 제고할 것이며 효율적 영업비용의 집행을 바탕으로 조속한 흑자전환을 위해 노력할 것입니다. 또한 장기적으로 GA시장 내 입지를 확고히 다져나갈 것입니다. (5) 기타 그외 사항에 대해서는 동 사업보고서 및 첨부된 연결 감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 2024년 12월말 현재 당사 부외거래는 연결감사보고서로 대체하며 자세한 사항은 첨부된 연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 가. 보험계약건수 및 보험가입금액 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 전체 보험계약건수와 보험가입금액은 각각 4,302,883 건과 86,895,809 백만원입니다. 나. 출재보험 협약 당기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 5~30 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강,내가만드는보장, 종신 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10~80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 공동재보험 Swiss Re 50~80 실버암,표적항암약물치료 Gen Re 고혈압자 정기 SCOR 50~80 치아, 시니어보장 10~20 내가만드는보장 10~50 The간편한건강, 간편심사정기, 간편335내만보 비례초과 Korean Re 종신 RGA 종신 SCOR 종신 다. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피소 보험금 지급청구 소송 등 제소 보험금 반환청구 소송 등 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. *즉시연금상품에 대해 생존연금의 추가 지급을 청구하는 소송이 계류 중에 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 라. 당좌차월 약정 당기 말 현재 당사는 우리은행과 당좌차월약정을 체결하고 있고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 은행명 한도액 우리은행 마. 방카슈랑스 업무제휴 연결실체는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙 제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 바 기타약정사항 당기말 및 전기말 현재 연결실체의
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출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 대출약정 연결실체는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 보험업법, 동법 시행령, 시행규칙 대한민국내에서 보험업을 영위하는 회사(이하 '보험회사')는 한국의 보험업법에 따라 금융위원회로부터 보험업의 인허가를 받아야 하며, 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙을 준수하여야 합니다. (2) 보험업감독규정 및 보험업감독규정 시행세칙 보험업법은 보험회사와 관련된 허가 및 감독업무를 금융위원회의 권한으로 규정하고 있습니다. 보험업 감독규정은 보험업법에 의하여 금융위원회의 권한으로 정한 사항 혹은 금융위원회가 결정할 사항과 관련하여, 금융위원회가 제정하여 시행하는 규정입니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 보험업 허가의 요건등을 구체화하고, 금융위원회가 결정할 사항에 관한 구체적인 기준을 제시하고 있습니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 금융감독원에 일정한 사항을 위탁하고 있으며, 금융감독원이 위탁받은 사항에 관하여 제정한 규칙이 보험업감독규정 시행세칙입니다. (3) 그외 관계법령 상기 외의 관계법령으로는 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 민법, 법인세법, 조세특례제한법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 개인정보보호법 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 특정금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률,금융소비자 보호에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 등의 적용을 받으며, 당사는 이들 관계법령에 따라서 회사를 운영하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 정책에 관한 사항 당사는 보험업감독규정에 따라 파생상품 거래한도 및 범위 등을 수립하고 있습니다. 안정적인 수익창출을 통해 해외유가증권 투자시 완전헷지를 목적으로 CRS, 포워드 계약 등을 체결하고 있습니다. 구조화상품 등 신규파생 투자시에는 투자위원회의 철저한 심의를 통한 신규투자 여부를 결정하고, 주기적으로 한도 및 손실여부 등을 모니터링하여 담당임원에게 보고하는 등 리스크를 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 위험관리 정책에 관한 사항 (가) 리스크관리 기본 원칙 ○ 리스크는 회사이익이 조화를 이루도록 하고 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산○ 리스크별 허용한도를 설정, 관리하고 그 한도는 회사의 정책과 전략에 부합토록 노력○ 적정한도를 초과한 리스크는 그에 상응한 수익성이 담보되더라도 제거○ 경영성과는 리스크를 반영하여 측정, 평가 (나) 리스크관리 체계 ○ 회사는 모든 거래에서 발생하는 리스크를 효율적으로 관리할 수 있는 체계를 구축○ 리스크관리전담조직은 위원회에서 정한 정책과 전략에 따라 리스크관리계획을 수립○ 리스크관리전담조직은 각 담당부서의 관리현황을 통보받아 통합리스크를 정기 적으로 점검하고 그 결과를 대표이사 및 위원회에 보고○ 리스크관리전담조직은 모든 리스크를 계량화하여 측정,평가할수 있는 관리시스 템을 구축○리스크관리전담조직은 예상치 못한 금융환경에 대비하여 위기상황에 대한 분석과 대응전략을 수립 (다) 부분별 리스크관리업무 1) 보험리스크○ 정기적인 상품(군)별 이원 분석을 시행하고 그 결과에 따라 상품포트폴리오를 조정○ 신상품
동양생명 — 사업보고서 (2024.12)

개발시 예상손익분석을 통해 사전평가를 실시하고 판매후 예상손익 대비 실적평가 실시○ 정기적인 원보험의 위험전가, 재보험 비용의 적정성을 검토, 그 결과를 재보험 운영전략에 반영○ 장기적인 계약인수기준 및 보험금 지급심사기준을 검토하고 그 결과를 금융환경 변화나 제도 변경시 반영○ 예기치 못한 사태 발생이나 경제환경 변화시 회사손익에 미치는 영향 및 대응방안 수립 2) 금리리스크○ 정기적인 시장상황 변화에 대한 분석을 하고 그 결과를 장단기 자산배분전략에 반영○ 시장상황을 고려하여 예정이율의 적정성 및 부채의 적정성 검토, 자산과 부채의 적정 금리민감도 수준의 유지 노력 등 ○ 투자환경을 고려한 상품포트폴리오 전략을 수립하고 신상품 개발시 이자율차 내재가치를 감안한 사전평가를 실시하고 판매후 예상손익 대비 실적평가를 실시○ 정기적인 자산과 부채의 금리 만기구조 분석을 실시하고 향후 금리시나리오별 예측을 통한 금리리스크 관리○ 급격한 금리변동시 회사손익에 미치는 영향 및 대응방안 수립 3) 시장리스크○ 거래자산별 리스크를 감안한 적정수준의 목표이익을 정기적으로 점검○ 거래의 정당성과 손익평가의 적정성을 정기적으로 점검○ 시장상황 변동성 증가에 따른 위기상황분석 실시하고 대응방안 수립 4) 신용리스크○ 신용공여한도, 신용등급 평가기준, 주체별·업종별·기업별· 포트폴리오 설정○ 부실여신의 사전예방을 위해 신용분석시스템과 부실조기경보시스템 구축 운영○ 여신거래처에 대한 신용정보와 통계자료를 거래유형별로 관리○ 신용공여 한도준수 여부 등을 모니터링 하고 그 결과를 해당부서에 통보○ 부실채권 발생에 따른 위기상황분석을 실시하고 대응방안을 수립 5) 유동성리스크 ○ 정기적으로 유동성 갭을 파악하고 장단기 자금 수급계획 수립○ 정기적으로 자금 포지션상황을 경영진에게 보고○ 이자율에 민감한 자금의 조달, 운영현황을 정기적으로 분석하여 대책 수립○ 자산배분시 단기유동성을 고려한 자산배분 우선순위 결정○ 정기적인 자산 및 부채의 기간불일치 상황을 분석하여 대책 수립○ 예상치 못한 자금이탈 상황에 따른 위기상황분석 실시 및 대응방안 수립 6) 운영리스크 ○ 경영진이 감시할 수 있도록 명확한 보고체계를 확립하고 담당부서에 권한 및 책임부여, 자체평가 및 모니터링 등 내부통제절차 마련○ 운영리스크를 정기적으로 측정하고 보고할 수 있는 체계를 마련○ 전산시스템의 안정성을 확보하기 위한 조치 및 비상사태 발생시 대응방안 마련○ 사고 및 부정방지 보안유지 등에 대한 안전대책 등 마련○ 고객과의 분쟁 및 민원에 대한 처리절차, 사후관리 등에 대한 업무기준을 마련 ○ 경영환경 변화요인을 수시로 경영전략에 반영
한주라이트메탈 — 사업보고서 (2024.12)

II. 임의적립금 등의 이입액 III. 이익잉여금 처분액 Ⅳ. 차기 이월 미처분이익잉여금(결손금) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 (2) 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체 기말제품 관세환급 제품매출원가 기초상품 당기상품매입원가 타계정대체 기말상품 상품매출원가 기타매출원가 합계 25. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 접대비 광고선전비 연구비 수출부대비용 소모품비 운반비 대손상각비(환입) 지급수수료 도서인쇄비 통신비 차량유지비 교육훈련비 판매보증비(환입) 잡비 합계 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산손상차손환입 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 상각후원가측정금융자산손상차손 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 유형자산폐기손실 잡손실 합계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증수익 합계 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 금융보증비용 합계 28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 총 이연법인세 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 재측정요소 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감 전 순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 이연법인세제외 일시적차이의 변동으로 인한 효과 이연법인세가 인식되지 않은 이월세액공제 기타 법인세비용 평균 유효세율(*) (*) 당기 및 전기 법인세비용 차감 전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 감가상각비 지급이자(건물) 수선비 판매보증충당금 국고보조금 확정급여부채 재고자산평가충당금 건설자금이자 만기보유증권손상차손 대손충당금 리스부채 복리후생비 장기미지급금 급여 미수수익 토지평가차익 퇴직연금운용자산 일시상각충당금 사채할인발행차금 사용권자산 금융자산평가이익 이월세액공제 세무상결손금 이연법인세자산(부채)(주1) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 감가상각비 지급이자(건물) 지급이자(기계장치) 수선비 수선비(기계장치) 판매보증충당금 통화선도평가손실 국고보조금 확정급여부채 재고자산평가충당금 매도가능증권손상차손 건설자금이자 만기보유증권손상차손 대손충당금 금융자산평가손실 리스부채 복리후생비 장기미지급금 급여 토지 미수수익 토지평가차익 퇴직연금운용자산 일시상각충당금 사채할인발행차금
한주라이트메탈 — 사업보고서 (2024.12)

사용권자산 금융자산평가이익 이월세액공제 세무상결손금 이연법인세자산(부채)(주1) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 미사용 세액공제 미래과세소득의 불확실 (7) 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다.(8) 보고기간말 현재 미사용 세액공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 금액 소멸시기 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 2024년 2034년 합계 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 원부재료 사용액 급여 상각비 외주비 기타 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균 유통 보통주식수 기본 주당순손익 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순손익 차감 : 우선주 당기순손익 보통주 당기순손익 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통주식수 조정: 보통주식의 발행 조정: 무상증자 가중평균 유통 보통주식수 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 우선주 당기순손익 가중평균 유통 우선주식수 기본 주당순손익 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통주식수 조정: 자기주식 취득 조정: 무상증자 가중평균 유통 우선주식수 (2) 당기 및 전기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 희석 보통주 당기순손익 희석 가중평균 유통 보통주식수 희석 주당손익 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 희석증권 관련 이자비용 등 조정 후 보통주 당기순손익 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균 유통 보통주식수 조정: 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 희석 우선주 당기순손익 희석 가중평균 유통 우선주식수 희석 주당손익 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균 유통 우선주식수 조정: 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기및 전기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 복리후생비 매출채권처분손실 대손상각비(환입) 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 상각후원가측정금융자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 이자비용(리스부채) 이자비용(사채) 이자비용(전환사채) 이자비용(상환전환우선주) 이자비용(상환우선주) 이자비용(장기선급비용) 판매보증비(환입) 파생상품평가손실 금융보증비용 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외환환산이익 이자수익(현재가치할인차금) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익
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금융보증수익 상각후원가측정금융자산손상차손환입 합계 (3) 당기 및 전기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 장기미수금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 확정급여부채의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 합 계 (4) 당기 및 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미수금의 종속기업투자주식 출자전환 장기차입금의 유동성 대체 사채의 차환 사채의 유동성대체 전환사채의 유동성대체 상환전환우선주부채의 유동성대체 건설중인자산의 본계정 대체 리스부채의 유동성 대체 주식발행초과금의 무상증자 자기주식의 소각 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타(주1) 기 말 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채 합계 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타(주1) 기 말 단기차입금 장기차입금 사채 상환우선주부채 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채 합계 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자거래(1) 당기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당 기 전 기 종속기업투자 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 중앙정기 도요타통상 서한이노빌리티 합계 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 지급수수료 중앙정기 서한이노빌리티 합계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 중앙정기 도요타통상 서한이노빌리티 합계 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 당기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 1,384백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 중앙정기 서한이노빌리티 합계 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 전기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 4,877백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 : 1,382,400천원).2) 보고기간말 현재 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. 3) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.(주석 33 참고) (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과
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책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 당좌개설보증금 합계 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 기계장치 등 단기금융상품 정기예금 신한은행 무역금융, 구매자금융대출,일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 부산은행 무역금융, 구매자금융대출담보제공 토지, 건물 단기금융상품 정기예금 정기예금 USD 합계 KRW 합계 한편, 회사는 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러, 천유로) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 신한은행 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 국민은행 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,138 국민은행 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,160 KEB하나은행 지급보증의 보증 신용보증기금 우리은행 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 우리은행 녹색공전전환 대출 신용보증기금 유동화회사(P-CBO보증) 회사채 신용보증기금 유동화회사(P-CBO보증) 회사채 신용보증기금 신한은행 단기차입금 일반대 지급보증 합계 EUR 4,560 USD 6,138 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 USD 10 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 건물, 기계장치 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 한주라이트메탈(주) KB손해보험 하자보증보험증권 (주)화신 서울보증보험 선금보증보험증권 (주)엔티엠 서울보증보험 지급보증보험증권 한국환경공단 서울보증보험 환경책임보험 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 한주라이트메탈(주) 에이아이지 손해보험 매출채권보험 매출채권 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 한주라이트메탈(주) 삼성화재 임원배상책임보험 한주라이트메탈(주) 삼성화재 (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 외환-한도-무역금융한도 부산은행 기한부수입신용장 부산은행 신용카드 한도 부산은행 외상매출채권담보대출 농협은행 기업구매자금대출 신한은행
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동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 일반자금대출(일시상환) 신한은행 무역금융 신한은행 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 기업구매자금대출 KEB하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 WR상생외담대 KEB하나은행 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 2,219 무역어음대출 기업은행 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 116 할인어음 기업은행 무역금융한도 국민은행 무역금융한도 국민은행 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,250 USD 2,250 USD 합계 USD 4,585 KRW 합계 (7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (8) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기와 전기 중 발생된 기술도입료는 각각 1,464천원 및 2,072천원 입니다. (9) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당기 및 전기 중 양도일에 인식한매출채권처분손실은 각각 -천원 및 1,943천원 입니다. 34. 영업부문(1) 회사의 영업부분회사는 경영진이 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 재화 또는 용역의 유형, 지리적시장, 수익인식시기의 제조 및 판매부문을 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 수익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 지리적 시장 : 국내매출 해외매출 합계 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (3) 당기와 전기의 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 거래처(A) 주요 거래처(B) 합계 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 차입금 사채 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합계 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무
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및 기타채무 차입금 사채 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 외화금액 및 원화환산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러, 천엔, 천유로, 천위안) 구 분 화폐단위 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR JPY CNY 매출채권 USD JPY 미수금 USD EUR 관계회사 대여금 EUR 금융자산 계 USD JPY EUR CNY 매입채무 USD JPY CNY 미지급금 USD JPY CNY 금융부채 계 USD JPY CNY (단위 : 천원, 천달러, 천엔, 천유로, 천위안) 구 분 화폐단위 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR JPY CNY 매출채권 USD JPY CNY 미수금 USD EUR 관계회사 대여금 EUR 금융자산 계 USD JPY EUR CNY 매입채무 USD EUR CNY 미지급금 USD 단기차입금 USD 금융부채 계 USD EUR CNY ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY EUR CNY (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (차감: 현금및현금성자산) 순부채 자본총계 순부채 비율 36. 재무제표 발행승인회사의 재무제표는 2025년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 한주라이트메탈 주식회사첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 한주라이트메탈 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 감사보고서 한주라이트메탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이
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감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신세욱입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. [내부회계관리제도 운영실태 보고서].jpg [내부회계관리제도 운영실태 보고서] 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한주라이트메탈 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역
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전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 수행 내부회계관리제도 설계평가(2024.06.10~2024.06.14)(2024.09.02~2024.09.06) 일 명 명 내부회계관리제도 이해와 평가내부회계관리제도 설계평가 중간감사내부회계관리제도 운영평가(2024.11.04~2024.11.08)(2025.02.03~2025.02.07) 일 명 명 중간감사 수행내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 실사, 조회, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한주라이트메탈 주식회사 샤시공장, 엔진공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한주라이트메탈주식회사 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 04일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 - 2024년도 반기 검토결과- 2024년도 회계감사 수행계획- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화 2024년 12월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 회계감사 진행 현황- 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고 2025년 03월 05일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2024년도 회계감사 결과- 내부회계관리제도 감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국 울산에 소재하는 본사 및 화산공장, 원산공장과 슬로바키아에 소재하는 종속기업 1개로 구성된 알루미늄 토탈 솔루션 프로바이더로서의 역할을 하는 글로벌기업으로 주요 생산 및 판매 부품은 알루미늄 소재의 EV 부품, 초경량화 부품, 엔진 부품, 선박부품등이 있습니다.제품군으로 보면, EV 부품에는 자동차 제네레이터 모터하우징, 전기차 배터리케이스 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 초경량화 부품에는 자동차 너클/캐리어, 자동차 서브프레임, 자동차 하이브리드 디스크 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한 자동차의 각종 엔진 부품 및 선박 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.지역별로 보면, 국내 울산에 본사 및 화산공장, 원산공장이 운영되고 있으며, 해외 슬로바키아에 1개의 비상장 종속기업이 운영되고 있습니다. 국내 울산에 소재한 본사 및 화산공장에서는 EV 부품, 초경량화 부품, 선박부품을 생산ㆍ판매하고 있으며, 원산공장에서는 EV부품, 초경량화부품, 엔진부품, 선박부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한 해외 슬로바키아 비상장 종속기업에서는 초경량화부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 현대차그룹은 2023년에 이어 2024년에도 미국 전기차 시장에서 2위를 차지하며 전기차 시장에서 강력한 경쟁력을 가지고 지속적인 성장을 이어나가고 있으며, 이를 토대로 2022년 이후 3년 연속 글로벌 자동차 판매량 3위를 유지하고 있습니다. 또한, 전기차 시장에서 우위를 확보하기 위해 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM 플랫폼에 대한 양산 프로젝트를 추진하고 있습니다. eM 플랫폼은 기존의 E-GMP를 뒤를 잇는 현대차그룹의 전기차 전용 플랫폼으로 현재 개발 단계인 제네시스(GV90)의 출시를 시작으로 신형 전기차 모델인 GV80 후속, G80 후속 등에 순차적으로 적용될 예정입니다.당사는 eM 플랫폼 공용부품으로 적용될 크로스멤버를 현대자동차로부터 직접 수주하였으며, 현대자동차의 생산 계획에 따라 점진적으로 투자가 진행될 예정입니다. 이를 통해 향후 자동차 초경량화 부품 분야에서의 점유율이 확대 될 것으로 전망하고 있습니다.2024년 말 당사의 매출은 연결 재무제표 기준 2,507억원으로 전년 2,209억원 대비 13.5% 증가하였으며, 주요 매출처로는 서한이노빌리티, 한국무브넥스, 보그워너모빌리티코리아, GM, NISSAN, HANON SYSTEM, MERCURYMARINE, ILJIN SLOVAKIA등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 당사는 EV 부품(배터리케이스, 모터하우징), 초경량화부품(너클/캐리어, 서브프레임크로스멤버, 하이브리드 디스크), 엔진 부품(8단 변속기 오일펌프 커버), 선박 부품(스위블 브라켓) 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 아울러 슬로바키아에 소재한 종속기업에서는 초경량화 부품(너클/캐리어)를 생산ㆍ판매하고 있습니다.2024년 말 종속기업 연결한 매출액은 2,507억원이며, 초경량화 부품군이 1,129억원(45.0%), 엔진 부품군이 945억원(37.7%), EV부품군이 168억원(6.7%), 마린부품군이 117억원(4.7%) 수준입니다. (단위 : 백만원, %) 구분 품목 매출액 비중 자동차부품 EV 부품 배터리케이스, 모터하우징, 등 초경량화 부품 너클/캐리어, 서브프레임 크로스멤버, 하이브리드 디스크 등 엔진 부품 8단 변속기 오일펌프 커버, 기타 엔진 부품 WHEEL 자동차 부품 계 선박 부품 스위블 브라켓, 기타 선박 부품 기타 원재료, 부산물 등 내부거래 제거 등 △1,932 △0.8 총계 ※ 기타 부문의 원재료, 부산물 등의 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참조하시기 바랍니다. [△는 부(-)의 값임] 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사의 주요 제품의 판매가격은 주요 원재료인 알루미늄 잉곳의 가격 변동에 따라 고객사별로 분기 또는 월 단위로 판매단가에 연동되고 있으며, 이는 알루미늄 부품산업의 판매가격 결정에 사용되는 방법으로 비철금속 중 고가의 알루미늄 잉곳의 가격 변동에
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따른 수익성 변동 위험을 최소화하는 구조입니다.당사의 주요 제품의 판매가격에 영향을 미치는 알루미늄 잉곳의 가격 변동 현황은 '3. 원재료 및 생산설비'의 '나. 주요 원재료 가격변동 추이'를 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳은 Dubai Aliminium PJSC, 도요타통상 등에서 공급받고 있습니다. (2024년 말) (단위 : 백만원, %) 제품군 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 주요 매입처 자동차부품 및마린부품 원재료 ALC 3AM 알루미늄 잉곳 태영금속 ALC 4BS 알루미늄 잉곳 태영금속 ALC 4CH(임가공) 알루미늄 잉곳 태영금속 등 A356.2 알루미늄 잉곳 도요타통상 등 마린부품 원재료 M367M 알루미늄 잉곳 태영금속 총계 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 당사의 주요 원재료인 A356.2 알루미늄 잉곳의 구매단가는 전년대비 1.3% 상승하였고 알루미늄 잉곳의 구매단가는 전년대비 각각 8.3%, 4.5% 상승하였습니다. 반면, ALC 3AM, M367M 알루미늄 잉곳의 구매단가는 전년 대비 각각 5.2%, 16.2% 하락하였습니다.알루미늄 잉곳의 가격은 국제 LME 시세에 따라 변동됩니다. (단위 : Kg/천원, %) 품목 구매단가 증/감 비율 2024년 2023년 ALC 3AM △5.2 ALC 4BS ALC 4CH(임가공) A356.2 M367M △16.2 [△는 부(-)의 값임] 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 현황 (단위 : EA, 백만원) 제품군 제품명 구분 2024년 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 샤시부품 너클/캐리어 생산능력 생산실적 가동율(%) 서브프레임크로스멤버 생산능력 생산실적 가동율(%) 하이브리드디스크 생산능력 생산실적 가동율(%) 댐퍼포크 생산능력 생산실적 가동율(%) 컨트롤 암(EV_경량화) 생산능력 생산실적 가동율(%) 엔진부품 8단 변속기오일펌프 커버 생산능력 생산실적 가동율(%) 엔진부품 생산능력 생산실적 가동율(%) EV부품 배터리케이스 생산능력 생산실적 가동율(%) 모터하우징 생산능력 생산실적 가동율(%) 해양선박부품 스위블브라켓 등 생산능력 생산실적 가동율(%) 알로이휠 알로이 휠 생산능력 생산실적 가동율(%) 합계 생산능력 생산실적 가동율(%) ※ 당사의 제조공정은 주조공정과 가공공정으로 나눌 수 있으며, 생산능력은 주조생산 능력을 표시하고 있습니다.※ 생산실적의 경우 자체생산 뿐만 아니라 외주업체의 생산실적까지 포함하여 표시하여 가동율이 100%를 초과하는 경우도 있습니다.※ 제품별 공정별 생산 방식은 아래와 같습니다. 공정 휠 모터하우징 크로스멤버 해양선박부품 내연기관부품 너클/캐리어 배터리케이스 8단 변속기오일펌프 커버 하이브리드디스크 다이캐스팅 주조 자체 O O O O O O O O 외주 O O O O O O O 가공 자체 O O O O 외주 O O O O O 라. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등1) 사업장 현황당사는 울산에 소재한 화산공장(온산읍 화산2길), 원산공장(온산읍 산남길)과 해외 슬로바키아 소재의 종속기업(1개사)에서 주요 제품의 생산, 개발, 영업등의 사업 활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 본사 및 화산공장 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 34-5 원산공장 울산광역시 울주군 온산읍 산남길 69 해외 슬로바키아 종속기업 2) 시설 및 설비 현황당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2024년 당기말 현재 장부금액은 997억원으로 전기말 대비 30억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 ㆍ 구축물 기계장치 공구와기구 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 - 취득원가 - 감가상각누계액 - 국고보조금 취득 처분 대체 감가상각 기말 장부금액 - 취득원가 - 감가상각누계액 - 국고보조금 (2) 시설투자 현황당사는 2024년 당기 중 초경량화 부품, 선박 부품 등의 공정 증설 투자 및 슬로바키아 종속회사 투자를 중심으로 약 178억원의
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시설투자가 이루어졌습니다. 당사는 주력 제품군의 경쟁력 강화와 미래 수요 증가를 대비하여 지속적인 시설투자를 계획하고 있으며, 안정적인 성장을 위해 시장 상황의 변화에 따라 탄력적으로 대응하여 효율적인 투자를 추진 할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구분 내용 투자기간 대상자산 투자액 울산 증설, 보완 등 기계장치 등 해외 증설, 보완 등 기계장치 등 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2024년도 당기 매출은 2,507억원으로 전년 동기 2,209억원 대비 약 13.5% 증가하였습니다.제품군별로 보면 전년 동기 대비 마린부품이 20.5%, ALLOY WHEEL이 42.4% 감소하였으나, 초경량화부품이 16.6%, 엔진부품이 18.7%, EV부품이 9.9%, 기타 제품군이 4.7% 증가하였습니다.(1) 주요 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 제품군 매출유형 품목 제37기 제36기 제35기 엔진 부품 제품매출 초경량화 부품 너클, 캐리어, 하이브리드 디스크 등 EV 부품 제네레이터 하우징, 배터리케이스 등 마린 부품 브라켓 등 기타 상품매출,기타매출 원재료, 부산물, 샘플 등 합계 (2) 매출 유형별 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 제품매출 상품매출 기타매출 합계 ※ 기타매출은 개발 샘플, 원재료 판매, 부산물 판매 등으로 구성되어 있습니다. (3) 주요 지역별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 내수 국내 수출 미주(미국, 캐나다 등) 유럽(슬로바키아 등) 아시아(일본 등) 합계 ※ 국내 매출에는 LOCAL 수출이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매 경로당사는 완성업체를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM 제조회사로 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성업체에 공급되는 구조입니다. 판매자 판매경로 소비자 한주라이트메탈 1~2차 협력사 완성업체 소비자 완성업체 ※ 완성업체는 자동차회사 및 선박회사입니다. (2) 판매 경로별 매출액 비중 판매자 판매경로 비중 한주라이트메탈 1~2차 협력사 완성업체 완성업체 ※ 완성업체는 자동차회사 및 선박회사입니다. 다. 판매방법 및 조건 (1) 국내국내거래처의 경우 거래처별로 기본거래계약서에 지정된 장소에 직접 납품ㆍ판매하며, 각거래처별로 기본거래계약서에 명시된 조건에 따라 대금을 회수하고 있습니다. 그 외 사항은 기본거래계약서 및 품질보증협약서 등 부속계약에 명시된 내용에 따라 판매하고 있습니다.(2) 해외해외거래처의 경우 품목별로 계약서 등을 작성하며, 계약서에 지정된 장소에 직접 납품ㆍ판매하며, 품목별 계약서에 명시된 조건에 따라 대금을 회수하고 있습니다. 그 외 사항은 계약서에 명시된 내용에 따라 판매하고 있습니다. 라. 판매전략 국내의 주조 부품사들이 현대차 및 국내의 완성차 위주의 영업에 치중하고 있는 반면, 당사는 1996년부터 수출을 시작하여 현재까지 글로벌 완성차 및 부품사들과 신뢰를 바탕으로 오랫동안 거래를 지속하고 있습니다. 2024년 당기 수출비중은 약 57%(Local 수출 포함)입니다. 국내 고객사들의 경우 고객이 특정한 공법으로 제품 제조를 요구하는 반면, 해외 고객사에게는 가장 기술적으로 경쟁력이 있는 공법을 제안하여 개발 및 양산할 수 있는 환경에서 수주여부가 결정되는 것이 일반적입니다. 이러한 배경속에서 당사는 여러 해외 고객의 니즈를 총족시키기 위해 다양한 주조 공법에 대한 연구 개발을 진행해 오면서 경쟁력을 확보할 수 있었으며, 최근 국내 완성차의 잇단 차량 경량화 개발을 성공함에 따라 독점공급 체계를 마련할 수 있었습니다. 향후 점진적으로 확대 될 글로벌 경량화 부품시장을 선도할 계획으로 수주활동을 강화하고 있습니다.(1) 현지화 사업 전략 - 슬로바키아 내 종속기업 설립 후 현지 생산 및 판매를 통한 원가 경쟁력 확보 및 유럽 현지 생산 거점 마련 - 폭스바겐, LG에너지솔루션(폴란드), 삼성SDI(헝가리), SK이노베이션(헝가리) 등의 2차전지 업체들의 제조공장이 가동 중에 있어 추가적인 비지니스를 위한 노력(2) R 정부과제 연계 판매전략 -